원익 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 내시경, 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

주식수	지분율	주식수	지분율

이 용 한	4,812,648주	38.09%	4,812,648주	38.09%

기 타	7,821,784주	61.91%	7,821,784주	61.91%

합 계	12,634,432주	100.00%	12,634,432주	100.00%

(2) 종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	보유지분	결산월

지배기업	종속기업

(주)맨텍(주1)	대한민국	전자부품 제조 및 판매	-	100%	12월

(주)미네박스	대한민국	전자부품 제조 및 판매	-	100%	12월

(주)위닉스	대한민국	전자부품 제조 및 판매	73.50%	-	12월

(주)씨엠에스랩(주1)	대한민국	화장품 제조 및 판매업	93.46%	-	12월

(주)하늘물빛정원(주1)	대한민국	음식숙박 및 음식료품 종합소매업	60%	-	12월

국제전자센터빌딩제일차유한회사	대한민국	서비스업	100%	-	12월

농업회사법인주식회사 장산(주1)	대한민국	농산물 유통, 가공, 판매 및 구매업	60%	-	12월

상해신이화장품유한공사(주1)	중국	화장품 제조 및 판매업	-	100%	12월

Wonik Corporation USA	미국	도소매업	100%	-	12월

(주1) 전기 중 최초로 연결재무제표 작성대상에 포함되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기손익

[(주)맨텍]

제 34(당) 기 1분기	1,531,823	282,356	1,249,467	466,434	27,505

제 33(전) 기	1,501,504	279,542	1,221,962	823,214	(33,763)

[(주)미네박스]

제 34(당) 기 1분기	1,106	8,284,905	(8,283,799)	-	(98,566)

제 33(전) 기	1,142	8,186,375	(8,185,233)	-	(470,328)

[(주)위닉스]

제 34(당) 기 1분기	7,670,980	13,946,032	(6,275,052)	4,016,082	402,896

제 33(전) 기	8,038,360	14,715,710	(6,677,350)	15,001,177	895,749

[(주)하늘물빛정원]

제 34(당) 기 1분기	7,447,181	4,248,671	3,198,510	1,057,439	22,439

제 33(전) 기	7,355,444	4,179,373	3,176,071	2,230,249	125,687

[(주)씨엠에스랩]

제 34(당) 기 1분기	11,031,657	10,768,338	263,319	1,882,578	(383,564)

제 33(전) 기	12,559,646	10,984,666	1,574,980	3,607,672	(1,464,392)

[국제전자센터빌딩제일차유한회사]

제 34(당) 기 1분기	1,149,033	715,790	433,243	376,315	(1,845)

제 33(전) 기	1,060,477	625,389	435,088	1,289,072	130,070

[농업회사법인주식회사 장산]

제 34(당) 기 1분기	8,841,274	5,635,109	3,206,165	931,533	58,411

제 33(전) 기	8,518,891	5,371,137	3,147,754	1,565,559	93,318

[상해신이화장품 유한공사]

제 34(당) 기 1분기	221,984	116,532	105,452	39,139	(59,688)

제 33(전) 기	118,519	46,536	71,983	-	(42,670)

[Wonik Corporation USA]

제 34(당) 기 1분기	1,384,422	246,881	1,137,541	946,418	(79,198)

제 33(전) 기	1,654,157	421,115	1,233,042	3,261,111	(406,383)

(4) 연결실체의 당분기와 전기의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 제 34(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	(주)위닉스(주1)	(주)씨엠에스랩(주2)	(주)하늘물빛정원	농업회사법인주식회사 장산	합 계

유동자산	5,768,095,884	3,279,717,498	426,836,149	292,154,093	9,766,803,624

비유동자산	1,331,382,756	7,598,575,591	7,020,344,740	8,549,120,042	24,499,423,129

유동부채	12,269,868,640	9,704,019,561	3,121,086,347	3,039,894,037	28,134,868,585

비유동부채	2,774,147,484	1,080,825,595	1,127,584,509	2,595,215,332	7,577,772,920

순자산	(7,944,537,484)	93,447,933	3,198,510,033	3,206,164,766	(1,446,414,752)

비지배지분의 장부금액	(2,100,535,711)	80,275,175	2,167,560,538	2,209,416,941	2,356,716,943

당기순이익	430,307,996	(508,920,762)	22,439,012	58,410,976	2,237,222

총포괄손익	429,709,743	(1,440,565,687)	22,439,012	58,410,976	(930,005,956)

비지배지분에 배분된 당기순이익	113,773,434	(33,275,711)	9,281,822	23,066,622	112,846,167

영업활동현금흐름	628,238,972	(274,115,606)	(91,687,040)	165,738,520	428,174,846

투자활동현금흐름	(12,622,234)	(66,601,488)	11,608,480	(224,805,985)	(292,421,227)

재무활동현금흐름	(516,145,924)	(52,360,950)	84,675,448	55,376,985	(428,454,441)

외화환산으로 인한 현금의 변동	(2,025,541)	(7,707,719)	-	-	(9,733,260)

현금및현금성자산의 순증감	97,445,273	(400,785,763)	4,596,888	(3,690,480)	(302,434,082)

(주1) (주)위닉스의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.
(주2) (주)씨엠에스랩의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.

② 제 33(전) 기

(단위:원)

구분	(주)위닉스(주1)	(주)씨엠에스랩(주2)	(주)하늘물빛정원	농업회사법인주식회사 장산	합 계

유동자산	6,061,295,928	4,009,812,047	247,462,169	249,709,972	10,568,280,116

비유동자산	1,363,954,677	8,555,403,703	7,107,981,881	8,269,181,242	25,296,521,503

유동부채	13,101,798,948	10,069,467,441	3,041,011,388	2,318,280,737	28,530,558,514

비유동부채	2,697,698,884	961,734,689	1,138,361,641	3,052,856,687	7,850,651,901

순자산	(8,374,247,227)	1,534,013,620	3,176,071,021	3,147,753,790	(516,408,796)

비지배지분의 장부금액	(2,214,150,966)	174,466,356	2,158,278,717	2,186,350,318	2,304,944,425

당기순이익	103,572,093	(1,507,061,476)	125,687,306	93,318,281	(1,184,483,796)

총포괄손익	(62,033,704)	(2,115,771,566)	130,923,428	98,574,466	(1,948,307,376)

비지배지분에 배분된 당기순이익	68,802,420	(98,538,999)	(448,726,716)	36,831,033	(441,632,262)

영업활동현금흐름	1,507,358,105	(1,045,279,997)	406,036,212	(175,356,059)	692,758,261

투자활동현금흐름	(1,910,526,180)	415,112,966	(224,961,765)	(283,169,786)	(2,003,544,765)

재무활동현금흐름	821,688,656	1,579,166,703	(171,629,655)	486,787,160	2,716,012,864

외화환산으로 인한 현금의 변동	(219,134)	4,026,469	-	-	3,807,335

현금및현금성자산의 순증감	418,301,447	953,026,141	9,444,792	28,261,315	1,409,033,695

(주1) (주)위닉스의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.
(주2) (주)씨엠에스랩의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용주식회사 원익과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항과 기업회계기준 제 1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

연결실체는 보고기간 말 현재 상기의 개정 기준서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 추정할 수 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.연결실체는 보고기간 말 현재 상기의 제정 기준서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 추정할 수 없습니다.

4. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

구분	주요 사업	주요 매출지역

메디칼,통상부문	의료장비,반도체/태양광, 조명기구, 화장품 관련 판매 및 국내외 계열회사 투자	국내/미국/일본

전자부품부문	Hybrid IC, Filter, GPS 등 전자 통신부품 제조	국내

레저사업부문	서비스업, 농산물 가공, 판매 및 구매업, 음식숙박 및 음식료 종합소매업	국내

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 부문이익 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 34(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

매출액	12,074,544	4,265,261	2,365,287	18,705,092	(689,311)	18,015,781

이자수익	26,739	482	31,628	58,849	(31,580)	27,269

이자비용	(424,051)	(85,552)	(85,739)	(595,342)	40,087	(555,255)

감가상각비와 상각비	(213,000)	(80,319)	(105,624)	(398,943)	(1,509)	(400,452)

법인세비용	(9,940)	-	-	(9,940)	(239,133)	(249,073)

부문분기순손익	(506,262)	430,308	79,005	3,051	1,301,070	1,304,121

2 ) 제 33(전) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

매출액	9,087,698	3,712,821	396,150	13,196,669	127,600	13,324,269

이자수익	2	70	57	129	-	129

이자비용	(317,248)	(34,926)	(10,011)	(362,185)	8,507	(353,678)

감가상각비와 상각비	(96,089)	(88,387)	(19,500)	(203,976)	(1,027)	(205,003)

법인세비용	-	-	-	-	(164,823)	(164,823)

부문분기순손익	(1,329,732)	460,384	48,200	(821,148)	1,722,337	901,189

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무상태는 다음과 같습니다. 1 ) 제 34(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	연결후 금액	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	23,253,064	5,768,096	987,002	30,008,162	(585,492)	29,422,670

비유동자산	46,249,052	1,331,383	16,450,486	64,030,921	35,742,538	99,773,459

소계	69,502,116	7,099,479	17,437,488	94,039,083	35,157,046	129,196,129

[부채]

유동부채	53,433,264	12,269,869	6,800,270	72,503,403	(1,124,516)	71,378,887

비유동부채	2,309,047	2,774,147	3,799,300	8,882,494	2,251,780	11,134,274

소계	55,742,311	15,044,016	10,599,570	81,385,897	1,127,264	82,513,161

2 ) 제 33(전) 기

(단위:천원)

구 분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	연결후 금액	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	23,100,171	6,061,296	743,594	29,905,061	(534,303)	29,370,758

비유동자산	47,397,695	1,363,955	16,191,218	64,952,868	33,384,314	98,337,182

소계	70,497,866	7,425,251	16,934,812	94,857,929	32,850,011	127,707,940

[부채]

유동부채	53,138,867	13,101,799	5,984,681	72,225,347	(1,050,127)	71,175,220

비유동부채	2,140,959	2,697,699	4,191,218	9,029,876	1,862,648	10,892,524

소계	55,279,826	15,799,498	10,175,899	81,255,223	812,521	82,067,744

5. 매출채권 당분기말과 전기 말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

[대여금 및 수취채권]

매출채권	14,798,820,998	13,881,834,342

대손충당금	(1,884,238,081)	(1,902,464,381)

합계	12,914,582,917	11,979,369,961

6. 기타채권 (1) 기타채권(유동)당분기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

[대여금 및 수취채권]

미수금	2,037,623,907	1,232,272,553

대손충당금	(389,967,462)	(399,616,278)

단기대여금	42,030,144	43,179,270

대손충당금	(10,000,000)	(10,000,000)

미수수익	4,144,742	4,645,071

합계	1,683,831,331	870,480,616

(2) 기타채권(비유동)당분기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

[대여금 및 수취채권]

장기대여금	3,982,975	7,897,052

7. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 채권

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

지역개발공채	1,940,000	-

(2) 출자금 및 지분증권

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

한국의료용구조합_출자금	3구좌	-	300,000	300,000	300,000	300,000

(3) 당분기 중 매도가능금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초금액	취득금액	기말금액

취득원가

한국의료용구조합_출자금	300,000	-	300,000

지역개발공채	-	1,940,000	1,940,000

합 계	300,000	1,940,000	2,240,000

(4) 전기 중 매도가능금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초금액	처분금액	기말금액

취득원가

한국의료용구조합_출자금	300,000	-	300,000

바이오플러스(주) (구, 휴먼티슈코리아(주))_지분증권	400,000,000	(400,000,000)	-

소 계	400,300,000	(400,000,000)	300,000

손상차손누계액

한국의료용구조합_출자금	-	-	-

바이오플러스(주) (구, 휴먼티슈코리아(주))_지분증권	(400,000,000)	400,000,000	-

소 계	(400,000,000)	400,000,000	-

장부금액

한국의료용구조합_출자금	300,000	-	300,000

바이오플러스(주) (구, 휴먼티슈코리아(주))_지분증권	-	-	-

합 계	300,000	-	300,000

8. 기타금융자 산 (1) 기타금융자산(유동)당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

[당기손익인식금융자산]

파생상품자산(주1)	3,207,870	3,207,870

[대여금 및 수취채권]

단기금융상품	774,162,886	1,124,161,725

보증금	134,915,300	-

소 계	909,078,186	1,124,161,725

합 계	912,286,056	1,127,369,595

(주1) 전 기 중 (주 )하 늘 물 빛 정원 및 농업회사법인주식회사 장산에 대한 사업결합시 추가약정에 의한 파생상품자산입니다.

(2) 기타금융자산(비유동)당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

[대여금 및 수취채권]

장기금융상품	693,895,800	642,065,600

보증금	646,520,180	702,813,880

합 계	1,340,415,980	1,344,879,480

(3) 당 분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	273,920,725	593,920,725	질권설정

장기금융상품	300,000,000	300,000,000	질권설정

6,500,000	6,500,000	당좌개설보증금

합계	580,420,725	900,420,725

9. 재고자산 당분기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

상품	8,947,767,149	11,119,807,571

상품평가손실충당금	(1,588,979,452)	(2,091,028,170)

제품	957,312,521	905,870,485

재공품	310,994,428	491,780,502

원재료	1,150,533,950	933,338,978

원재료평가손실충당금	(18,776,949)	(18,776,949)

저장품	229,864,731	238,650,226

미착품	974,730,215	690,884,384

합계	10,963,446,593	12,270,527,027

10. 기 타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

[유동]

선급금	1,168,398,721	990,302,468

대손충당금	(812,930,024)	(812,930,024)

선급비용	216,508,328	318,931,655

부가가치세대급금	175,411,060	184,848,550

소계	747,388,085	681,152,649

[비유동]

선급금	83,609,509	-

선급비용	2,555,072	3,328,479

소계	86,164,581	3,328,479

합계	833,552,666	684,481,128

11. 관계기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

관계기업명	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

주식수	지분율	취득원가	장부가액	장부가액

(주)원익아이피에스(주1)	8,175,221주	10.16%	12,487,599,948	45,554,552,129	43,945,446,135

(주)원익큐브(주1)	3,780,952주	13.80%	12,655,655,886	12,061,730,505	11,996,434,445

Wonik Harmony Limited(주2)	300주	30.00%	-	-	-

신원종합개발(주)	2,985,785주	29.66%	14,298,894,540	13,443,801,682	13,432,658,943

원익엘앤디(주)	1,800,000주	20.00%	8,979,735,555	2,443,423,625	2,750,111,283

원익인사이트(주)	8,000주	33.00%	400,000,000	397,955,592	397,935,277

합계	48,821,885,929	73,901,463,533	72,522,586,083

(주1) 연결실체의 소유지분율은 20%미만이나 연결실체의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업지분증권으로 계상하고 있습니다.
(주2) 전기 중 홍콩 회사인 Harmony Medical Inc. Limited와 함께 설립한 합작투자회사입니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 34(당) 기 1분기

(단위:원)

관계기업명	기초금액	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말

(주)원익아이피에스	43,945,446,135	1,813,838,885	(155,845,127)	(48,887,764)	45,554,552,129

(주)원익큐브	11,996,434,445	58,042,415	1,386,373	5,867,272	12,061,730,505

Wonik Harmony Limited	-	(159,462)	-	159,462	-

신원종합개발(주)	13,432,658,943	15,456,716	(4,673,987)	360,010	13,443,801,682

원익엘앤디(주)	2,750,111,283	(306,687,658)	-	-	2,443,423,625

원익인사이트(주)	397,935,277	20,315	-	-	397,955,592

합계	72,522,586,083	1,580,511,211	(159,132,741)	(42,501,020)	73,901,463,533

2) 제 33(전) 기

(단위:원)

관계기업명	기초금액	취득	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	처분	연결실체의 변동	기말

(주)원익아이피에스	37,598,701,207	-	6,113,553,291	(52,223,783)	285,415,420	-	-	43,945,446,135

(주)원익큐브	3,397,472,354	-	289,031,843	12,034,962	445,039,400	-	7,852,855,886	11,996,434,445

Wonik Harmony Limited	-	-	(295,679)	-	295,679	-	-	-

신원종합개발(주)	13,992,836,367	-	(537,091,474)	(13,071,156)	(10,014,794)	-	-	13,432,658,943

원익엘앤디(주)	579,898,136	3,000,000,000	(816,508,597)	1,787,345	(15,065,601)	-	-	2,750,111,283

원익인사이트(주)	-	400,000,000	(94,056)	-	(1,970,667)	-	-	397,935,277

원익투자파트너스(주)	10,517,189,381	-	198,466,620	-	(185,538,420)	(10,530,117,581)	-	-

합계	66,086,097,445	3,400,000,000	5,247,061,948	(51,472,632)	518,161,017	(10,530,117,581)	7,852,855,886	72,522,586,083

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 제 34(당) 기 1분기

(단위:원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익아이피에스	699,762,701,433	141,410,815,194	558,351,886,239	150,787,885,791	20,578,967,610

(주)원익큐브	106,796,519,406	42,029,213,946	64,767,305,460	44,211,051,881	500,046,700

Wonik Harmony Limited	278,747,820	356,416,769	(77,668,949)	-	(32,101,512)

신원종합개발(주)	111,592,054,288	64,382,080,353	47,209,973,935	17,078,646,430	40,207,512

원익엘앤디(주)	55,838,910,257	43,385,450,285	12,453,459,972	1,104,503,716	(1,577,752,387)

원익인사이트(주)	1,193,866,776	-	1,193,866,776	-	16,348

합계	975,462,799,980	291,563,976,547	683,898,823,433	213,182,087,818	19,509,384,271

2) 제 33(전) 기

(단위:원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익아이피에스	658,491,252,037	118,083,009,020	540,408,243,017	647,382,728,865	73,014,169,418

(주)원익큐브	101,989,317,239	37,774,624,390	64,214,692,849	176,630,737,125	1,580,505,767

Wonik Harmony Limited	102,014,335	148,113,312	(46,098,977)	-	(47,226,985)

신원종합개발(주)	98,045,129,023	50,860,815,928	47,184,313,095	52,054,272,548	(1,859,416,095)

원익엘앤디(주)	57,348,901,683	43,317,689,324	14,031,212,359	9,670,965,137	(4,097,314,351)

원익인사이트(주)	1,193,805,831	-	1,193,805,831	-	(282,169)

합계	917,170,420,148	250,184,251,974	666,986,168,174	885,738,703,675	68,590,435,585

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 제 34(당) 기 1분기

(단위:원)

관계기업명	당기말순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	장부금액

(주)원익아이피에스	436,874,564,315	10.16%	44,366,687,441	(370,615,781)	1,558,480,469	45,554,552,129

(주)원익큐브	64,728,968,404	13.80%	8,932,042,415	125,339,642	3,004,348,448	12,061,730,505

Wonik Harmony Limited	(77,668,949)	30.00%	(23,300,685)	23,300,685	-	-

신원종합개발(주)	46,509,321,931	29.66%	13,792,854,924	(349,053,242)	-	13,443,801,682

원익엘앤디(주)	12,453,459,972	20.00%	2,490,691,994	(47,268,369)	-	2,443,423,625

원익인사이트(주)	1,193,866,776	33.33%	397,955,592	-	-	397,955,592

합계	561,682,512,449	69,956,931,681	(618,297,065)	4,562,828,917	73,901,463,533

(주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

2) 제 33(전) 기

(단위:원)

관계기업명	당기말순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	장부금액

(주)원익아이피에스	421,029,850,165	10.16%	42,757,581,447	(370,615,781)	1,558,480,469	43,945,446,135

(주)원익큐브	64,139,337,528	13.80%	8,850,678,411	125,339,642	3,020,416,392	11,996,434,445

Wonik Harmony Limited	(46,098,977)	30.00%	(13,829,693)	13,829,693	-	-

신원종합개발(주)	46,483,661,091	29.66%	13,785,244,917	(352,585,974)	-	13,432,658,943

원익엘앤디(주)	14,031,212,359	20.00%	2,806,242,471	(56,131,188)	-	2,750,111,283

원익인사이트(주)	1,193,805,831	33.33%	397,935,277	-	-	397,935,277

합계	546,831,767,997	68,583,852,830	(640,163,608)	4,578,896,861	72,522,586,083

(주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

[관계기업투자이익]

관계기업지분법평가이익	1,887,358,331	2,262,114,768

[관계기업투자손실]

관계기업지분법평가손실	306,847,120	393,632,265

12. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

건물	취득원가

기초금액	355,219,640	355,219,640

기말금액	355,219,640	355,219,640

감가상각누계액

기초금액	(127,286,993)	(109,526,008)

감가상각비	(4,440,246)	(17,760,985)

기말금액	(131,727,239)	(127,286,993)

장부금액

기초금액	227,932,647	245,693,632

기말금액	223,492,401	227,932,647

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

임대료수익	1,700,000	3,450,000

투자부동산상각비	4,440,246	4,440,246

13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 1분기

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	9,760,930,983	-	-	9,760,930,983

건물	5,325,069,555	(538,395,144)	-	4,786,674,411

구축물	2,357,928,076	(535,662,834)	-	1,822,265,242

기계장치	4,770,534,894	(4,098,313,305)	-	672,221,589

시설장치	652,648,472	(350,297,612)	-	302,350,860

차량운반구	245,774,392	(121,644,407)	-	124,129,985

공기구비품	3,864,524,595	(2,972,736,366)	(57,656,502)	834,131,727

조경	2,188,326,750	-	-	2,188,326,750

건설중인자산	1,862,469,712	-	-	1,862,469,712

합계	31,028,207,429	(8,617,049,668)	(57,656,502)	22,353,501,259

② 제 33(전) 기

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	9,760,930,983	-	-	9,760,930,983

건물	5,325,069,555	(502,333,519)	-	4,822,736,036

구축물	2,357,928,076	(505,970,783)	-	1,851,957,293

기계장치	4,767,751,892	(4,052,881,109)	-	714,870,783

시설장치	565,901,896	(324,377,961)	-	241,523,935

차량운반구	222,731,474	(119,245,565)	-	103,485,909

공기구비품	3,828,920,483	(2,885,553,778)	(57,656,502)	885,710,203

조경	2,183,526,750	-	-	2,183,526,750

건설중인자산	1,653,968,273	-	-	1,653,968,273

합계	30,666,729,382	(8,390,362,715)	(57,656,502)	22,218,710,165

(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위:원)

구 분	기초금액	취득금액	처분금액	환율변동효과	기말금액

토지	9,760,930,983	-	-	-	9,760,930,983

건물	5,325,069,555	-	-	-	5,325,069,555

구축물	2,357,928,076	-	-	-	2,357,928,076

기계장치	4,767,751,892	2,900,625	-	(117,623)	4,770,534,894

시설장치	565,901,896	89,478,056	-	(2,731,480)	652,648,472

차량운반구	222,731,474	39,911,520	(16,868,602)	-	245,774,392

공기구비품	3,828,920,483	46,185,496	(7,607,728)	(2,973,656)	3,864,524,595

조경	2,183,526,750	4,800,000	-	-	2,188,326,750

건설중인자산	1,653,968,273	208,501,439	-	-	1,862,469,712

합계	30,666,729,382	391,777,136	(24,476,330)	(5,822,759)	31,028,207,429

② 감가상각누계액

(단위:원)

구 분	기초금액	처분금액	감가상각비	환율변동효과	기말금액

건물	(502,333,519)	-	(36,061,625)	-	(538,395,144)

구축물	(505,970,783)	-	(29,692,051)	-	(535,662,834)

기계장치	(4,052,881,109)	-	(45,549,819)	117,623	(4,098,313,305)

시설장치	(324,377,961)	-	(27,635,484)	1,715,833	(350,297,612)

차량운반구	(119,245,565)	9,840,018	(12,238,860)	-	(121,644,407)

공기구비품	(2,885,553,778)	7,200,696	(94,736,049)	352,765	(2,972,736,366)

합계	(8,390,362,715)	17,040,714	(245,913,888)	2,186,221	(8,617,049,668)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위:원)

구 분	기초금액	취득금액	처분금액	대체(주1)	환율변동효과	연결실체의 변동	기말금액

토지	809,144,671	-	-	-	-	8,951,786,312	9,760,930,983

건물	1,588,329,337	-	-	-	-	3,736,740,218	5,325,069,555

구축물	328,729,845	-	(226,018,623)	139,566,100	6,298,778	2,109,351,976	2,357,928,076

기계장치	4,201,576,407	380,210,575	(10,700,000)	-	462,862	196,202,048	4,767,751,892

시설장치	335,689,850	24,727,819	-	-	767,227	204,717,000	565,901,896

차량운반구	177,329,941	22,621,669	(97,254,899)	-	-	120,034,763	222,731,474

공기구비품	3,765,324,855	159,736,001	(830,423,002)	9,500,000	4,015,232	720,767,397	3,828,920,483

조경	-	2,596,000	-	-	-	2,180,930,750	2,183,526,750

건설중인자산	-	272,249,635	-	(139,566,100)	-	1,521,284,738	1,653,968,273

합계	11,206,124,906	862,141,699	(1,164,396,524)	9,500,000	11,544,099	19,741,815,202	30,666,729,382

(주1) 상품에서 공기구비품으로 대체된 금액은 9,500천 원입 니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구 분	기초금액	처분금액	감가상각비	환율변동효과	연결실체의 변동	기말금액

건물	(177,582,052)	-	(84,678,149)	-	(240,073,318)	(502,333,519)

구축물	(265,349,735)	221,005,706	(51,499,240)	(6,298,778)	(403,828,736)	(505,970,783)

기계장치	(3,724,857,572)	5,738,333	(199,952,336)	(462,862)	(133,346,672)	(4,052,881,109)

시설장치	(202,061,124)	-	(79,849,367)	11,636	(42,479,106)	(324,377,961)

차량운반구	(39,269,680)	16,325,237	(42,710,268)	-	(53,590,854)	(119,245,565)

공기구비품	(2,797,833,621)	701,568,932	(401,880,084)	(2,648,314)	(384,760,691)	(2,885,553,778)

합계	(7,206,953,784)	944,638,208	(860,569,444)	(9,398,318)	(1,258,079,377)	(8,390,362,715)

14. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초금액	218,963,671	1,115,111,322	570,914,182	1,904,989,175

취득액	1,145,873	-	-	1,145,873

상각액	(21,809,109)	(128,288,609)	-	(150,097,718)

환율변동효과	-	(397,815)	-	(397,815)

기말금액	198,300,435	986,424,898	570,914,182	1,755,639,515

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	소프트웨어	기타의무형자산(주2)	영업권	회원권	합계

기초금액	68,545,834	57,987,757	145,488,187	594,914,182	866,935,960

취득액	57,750,427	603,620,960	-	-	661,371,387

연결실체의 변동(주1)	151,949,169	2,277,650,003	2,722,853,242	-	5,152,452,414

상각액	(59,281,759)	(292,313,193)	-	-	(351,594,952)

손상차손	-	(1,534,291,667)	(2,868,341,429)	(24,000,000)	(4,426,633,096)

환율변동효과	-	2,457,462	-	-	2,457,462

기말금액	218,963,671	1,115,111,322	-	570,914,182	1,904,989,175

(주1) 연결실체는 (주)하늘물빛정원과 농업회사법인주식회사 장산 인수시 상표권과 매장운영권의 가치를 산정하여 1,601백만원의 기타의무형자산을 인식하였습니다.
(주2) 기타의무형자산에 대한 손상검토시 회수가능액은 독립된 외부평가기관의 도움을 받아 사용가치의 계산에 기초하여 결정되고 있습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 5개년의 미래현금흐름을 13.61%의 할인율과 영구성장률 1%를 적용하여 추정하였습니다. 당기 중 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 손상차손을 인식하였습니다.

15. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무 의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

[유동]

미지급금	2,501,079,401	2,140,413,220

미지급비용	964,173,867	1,066,594,480

소계	3,465,253,268	3,207,007,700

[비유동]

장기미지급비용	436,021,912	430,874,084

합계	3,901,275,180	3,637,881,784

16. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

[유동]

금융보증계약부채	53,405,113	54,824,382

임대보증금	60,000,000	20,000,000

소계	113,405,113	74,824,382

[비유동]

임대보증금	86,500,000	35,000,000

합계	199,905,113	109,824,382

17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:원, 외화단위:USD)

차입처	구분	이자율	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

(주)신한은행	일반자금대출	5.15%	100,000,000	100,416,886

(주)우리은행	Banker's Usance	변동금리	522,173,636 (USD 452,686)	334,674,316 (USD 285,558)

일반자금대출	변동금리	1,837,800,974	1,771,923,989

2.94% ~ 3.39%	1,900,153,517	1,821,966,715

(주)원익큐브	관계사차입금	6.00%	3,300,000,000	3,300,000,000

하나은행	시설자금	-	-	80,000,000

운전자금	변동금리	200,000,000	200,000,000

일반자금대출	변동금리	3,296,456,411	3,296,456,411

4.92%	107,854,521	100,948,989

Village Bank Trust	Line of Credit	6.50%	92,280,000	175,800,000

국제전자센터빌딩 제이차유한회사	관계사차입금	6.90%	240,000,000	240,000,000

농협은행	일반자금대출	변동금리	1,999,789,951	1,998,150,901

중소기업은행	무역금융	변동금리	1,349,000,000	1,365,145,924

일반자금대출	4.30%	300,000,000	300,000,000

케이비투자증권(주)	일반자금대출	3.60%	15,000,000,000	15,000,000,000

한국증권금융	일반자금대출	3.79%	500,000,000	8,000,000,000

3.90%	7,000,000,000	-

변동금리	22,250,000,000	22,150,000,000

진수주식회사	금전소비대차	6.90%	500,000,000	-

합 계	60,495,509,010	60,235,484,131

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:원, 외화단위:USD)

차입처	구분	이자율	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

(주)우리은행	일반자금대출	2.95% ~ 3.18%	842,600,000	842,600,000

변동금리	906,000,000	960,000,000

신명철	특수관계자차입금	-	-	360,500,000

합 계	1,748,600,000	2,163,100,000

유동성장기차입금	(216,000,000)	(216,000,000)

차감계	1,532,600,000	1,947,100,000

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

선수금	502,218,059	461,564,680

예수금	221,213,173	322,726,301

부가세예수금	346,521,055	312,680,048

합계	1,069,952,287	1,096,971,029

19. 퇴 직급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

퇴직급여채무의 현재가치	5,339,882,674	5,155,246,360

사외적립자산의 공정가치	(1,277,578,009)	(1,453,411,148)

재무상태표에 인식한 금액	4,062,304,665	3,701,835,212

(2) 당분기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 34(당) 기 1분기

(단위:원)

구 분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초잔액	5,155,246,360	(1,453,411,148)	3,701,835,212

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	250,963,373	-	250,963,373

이자원가(수익)	31,275,254	(10,091,519)	21,183,735

소계	282,238,627	(10,091,519)	272,147,108

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	29,243,667	-	29,243,667

(재무적가정)	14,639,034	-	14,639,034

-사외적립자산 손실	-	5,920,599	5,920,599

소계	43,882,701	5,920,599	49,803,300

납부한 기여금	-	(2,862,300)	(2,862,300)

퇴직 급여 지급	(204,137,184)	245,518,529	41,381,345

소계	(204,137,184)	242,656,229	38,519,045

계열사 전입효과	62,652,170	(62,652,170)	-

기말금액	5,339,882,674	(1,277,578,009)	4,062,304,665

② 제 33(전) 기

(단위:원)

구 분	퇴직급여채무의현재가치	사 외적립자산의공정가치	퇴직급여부채

기초금액	4,700,767,270	(1,162,694,772)	3,538,072,498

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	797,659,992	-	797,659,992

이자원가(수익)	139,141,952	(39,955,010)	99,186,942

소계	936,801,944	(39,955,010)	896,846,934

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	39,242,265	-	39,242,265

(인구통계적가정)	17,005,859	-	17,005,859

(재무적가정)	(29,835,930)	-	(29,835,930)

-사외적립자산 손실	-	23,584,961	23,584,961

소계	26,412,194	23,584,961	49,997,155

납부한 기여금	-	(260,109,300)	(260,109,300)

퇴직 급여 지급	(1,141,384,624)	309,279,626	(832,104,998)

소계	(1,141,384,624)	49,170,326	(1,092,214,298)

계열사 전입효과	86,640,000	(86,640,000)	-

연결실체의 변동	546,009,576	(236,876,653)	309,132,923

기말금액	5,155,246,360	(1,453,411,148)	3,701,835,212

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

정기예금	1,138,392,297	1,202,454,265

국공채	124,630,912	204,108,627

국민연금전환금 등	14,554,800	46,848,256

합 계	1,277,578,009	1,453,411,148

(4) 보험수리적가정당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

할인율 (주1)	2.34 ~ 3.03	2.34 ~ 3.03

미래임금인상률(주2)	2.38 ~ 6.65	2.38 ~ 6.65

(주1) 연결실체는 보고기간 말 현재 우량회사채 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다.
(주2) 연결실체의 임금 인상률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다.

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	12,634,432주	12,634,432주

보통주자본금	6,317,216,000	6,317,216,000

(2) 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(전) 기

발행주식수	자본금

기초	12,081,239주	6,040,619,500

신주인수권 행사	359,587주	179,793,500

주식선택권 행사	193,606주	96,803,000

기말	12,634,432주	6,317,216,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

주식발행초과금	11,947,642,110	11,947,642,110

자기주식처분이익	1,253,021,058	1,253,021,058

신주인수권대가	-	-

기타자본잉여금	9,335,679,154	9,335,679,154

합 계	22,536,342,322	22,536,342,322

(4) 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	주식발행초과금	자기주식처분이익	신주인수권대가	기타자본잉여금	합계

제 33(전) 기

기초	9,351,560,453	1,253,021,058	253,610,330	11,046,051,754	21,904,243,595

신주인수권 행사	1,121,552,990	-	(253,610,330)	-	867,942,660

주식선택권 행사	1,474,528,667	-	-	-	1,474,528,667

종속기업유상증자 등으로 인한 변동	-	-	-	(1,710,372,600)	(1,710,372,600)

기말	11,947,642,110	1,253,021,058	-	9,335,679,154	22,536,342,322

(5) 신주인수권1) 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 발행일	2011년 8월 31일

사채의 상환일	2013년 9월 2일

사채의 액면금액	5,000,000,000원

사채의 종류	무보증사모분리형 신주인수권부사채

행사기간	2013년 8월 31일 ~ 2016년 7월 31일

행사비율	100%

행사가격	2,920원

2) 당분기 및 전기 중 신주인수권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

신주인수권증권의권면총액	행사가능주식수	신주인수권증권의권면총액	행사가능주식수

발행시	5,000,000,000	1,712,328주	5,000,000,000	1,712,328주

기 행사분	(4,999,996,200)	(1,712,326주)	(3,950,000,000)	(1,352,739)주

당기 행사분	-	-	(1,049,996,200)	(359,587)주

단주처리	(3,800)	(2)주	(3,800)	(2)주

당기 이후 행사가능분	-	-	-	-

21. 주식기준보상

(1) 연결실체는 주요 경영진에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는 바, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	2007.11.30부여	2008.09.30부여	2009.03.30부여	2011.3.30 부여

조정 전	조정 후(주1)

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

약정유형	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여

부여수량	124,800주	10,500주	6,400주	328,000주	337,283주

부여회사	(주)위닉스	(주)위닉스	(주)위닉스	(주) 원익	(주) 원익

가득기간	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

행사가격	5,000원	5,000원	5,000원	4,070원	3,910원

행사가능기간	2009.12.1 ~ 2017.11.29	2010.10.1 ~ 2018.9.29	2011.4.1 ~ 2019.3.29	2013.3.30 ~ 2018.3.29	2013.3.30 ~ 2018.3.29

(주1) 2012년 11월 30일 신주인수권 행사가격이 조정됨에 따라 부여된 주식선택권의 행사가격과 부여수량을 2012년 12월 31일 이사회결의를 통하여 3,910원과 337,283주로 조정하였습니다.

(2) 권 리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	2007.11.30부여	2008.09.30부여	2009.03.30부여	2011.3.30 부여	합 계

부여	124,800	10,500	6,400	328,000	469,700

신주인수권 행사가격 조정으로 인한 변경	-	-	-	9,283	9,283

소멸	(87,800)	(5,500)	(1,400)	(109,327)	(204,027)

행사	-	-	-	(193,606)	(193,606)

당기말	37,000	5,000	5,000	34,350	81,350

22. 매출 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

재화의 판매로 인한 수익	17,549,382,548	12,865,011,490

용역의 제공으로 인한 수익	466,398,384	459,257,177

합 계	18,015,780,932	13,324,268,667

23. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판 매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

급 여	2,587,441,796	1,206,826,473

퇴 직 급 여	191,894,669	108,989,379

복 리 후 생 비	304,009,227	214,224,465

여 비 교 통 비	120,539,607	51,865,311

수 도 광 열 비	26,242,318	10,745,434

세 금 과 공 과	23,955,349	17,698,460

지 급 임 차 료	248,785,904	172,560,526

감 가 상 각 비	156,197,836	90,976,884

보 험 료	83,528,709	17,829,838

접 대 비	59,096,280	45,012,978

광 고 선 전 비	288,982,698	68,439,051

운 반 보 관 료	156,799,967	61,904,933

차 량 유 지 비	81,706,547	71,684,105

지 급 수 수 료	627,296,720	385,078,799

판 매 수 수 료	133,824,107	25,581,882

소 모 품 비	214,837,204	96,489,045

대 손 상 각 비	30,000,000	264,812,456

무형자산상각비	150,097,718	12,645,557

투자부동산상각비	4,440,246	4,440,246

수 출 경 비	30,116,781	26,973,236

용 역 비	110,846,394	38,352,821

판 매 촉 진 비	96,219,400	-

기 타	251,102,119	37,051,708

합 계	5,977,961,596	3,030,183,587

24. 비용의 성격별 분류

연 결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

원재료매입	3,169,160,285	1,559,349,598

재고자산의 변동	6,670,136,973	7,526,913,367

인 건 비	3,442,676,414	1,963,806,050

복리후생비	359,071,433	271,046,565

여비교통비	55,128,322	53,219,411

통 신 비	14,040,851	21,149,108

세금과공과	47,007,227	40,695,120

지급임차료	302,636,598	227,451,667

대손상각비	30,000,000	264,812,456

상 각 비	400,451,852	205,003,199

보 험 료	92,051,031	26,003,896

연구개발비	108,933,403	11,315,101

접 대 비	59,096,280	45,012,978

광고선전비	288,982,698	68,439,051

운 반 비	163,604,956	64,596,043

차량유지비	23,561,693	71,684,105

수 수 료	772,082,994	529,140,023

소 모 품 비	156,622,835	154,765,930

수 출 경 비	30,116,781	26,973,236

외주가공비	445,860,054	72,363,737

용 역 비	64,037,089	40,269,874

판매촉진비	96,219,400	-

기 타	806,705,375	567,250,073

합 계	17,598,184,544	13,811,260,588

25. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

[금융수익]

이자수익	27,269,131	129,487

외환차익	182,215,428	114,138,295

외화환산이익	151,053,294	21,120,108

대손충당금환입	328,756	15,000,000

합계	360,866,609	150,387,890

[금융비용]

이자비용	555,255,076	353,678,182

외환차손	184,091,807	82,435,114

외화환산손실	120,243,025	27,629,898

기타대손상각비	-	8,168,523

합계	859,589,908	471,911,717

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 제 34(당) 기 1분기

(단위:원)

구 분	대여금 및 수취채권	기타금융부채	합계

이자수익	27,269,131	-	27,269,131

외환차익	120,702,651	61,512,777	182,215,428

외화환산이익	9,576,431	141,476,863	151,053,294

대손충당금환입	328,756	-	328,756

합계	157,876,969	202,989,640	360,866,609

② 제 33(전) 기 1분기

(단위:원)

구 분	대여금 및 수취채권	기타금융부채	합계

이자수익	129,487	-	129,487

외환차익	27,882,800	86,255,495	114,138,295

외화환산이익	14,853,366	6,266,742	21,120,108

대손충당금환입	15,000,000	-	15,000,000

합계	57,865,653	92,522,237	150,387,890

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 1분기

(단위:원)

구 분	대여금 및 수취채권	기타금융부채	합 계

이자비용	-	555,255,076	555,255,076

외환차손	33,619,099	150,472,708	184,091,807

외화환산손실	117,170,050	3,072,975	120,243,025

합 계	150,789,149	708,800,759	859,589,908

② 제 33(전) 기 1분기

(단위:원)

구 분	대여금 및 수취채권	기타금융부채	합 계

이자비용	-	353,678,182	353,678,182

외환차손	53,001,899	29,433,215	82,435,114

외화환산손실	5,023,507	22,606,391	27,629,898

기타대손상각비	8,168,523	-	8,168,523

합 계	66,193,929	405,717,788	471,911,717

26. 기타영 업외손익 당분기 및 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	5,615,093	-

임대료수익	4,228,518	9,600,000

수수료수익	32,931,996	-

잡이익	25,264,422	2,348,749

합계	68,040,029	11,948,749

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	-	2,011,431

잡손실	14,230,974	3,891,789

합계	14,230,974	5,903,220

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법입세수익을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

지배기업의 소유주지분 순이익	1,191,274,585	737,799,361

가중평균유통주식수	12,634,432주	12,081,239주

기본주당이익	94	61

(2) 희석주당손익당분기와 전분기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 자본관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

부채총계	82,513,160,811	82,067,744,037

자본총계	46,682,967,946	45,640,195,456

차입금	62,244,109,010	62,398,584,131

예금(주1)	2,531,018,217	3,129,702,576

부채비율	177%	180%

순차입금비율(주2)	128%	130%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

30. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

31 . 금융상품 (1) 금융상품의 구분 ① 당분기말과 전기말과 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

[당기손익인식금융자산]

기타금융자산	3,207,870	3,207,870

[대여금 및 수취채권]

현금및현금성자산	1,756,855,331	2,005,540,851

매출채권	12,914,582,917	11,979,369,961

기타채권	1,687,814,306	878,377,668

기타금융자산	2,249,494,166	2,469,041,205

소계	18,608,746,720	17,332,329,685

[매도가능금융자산]

매도가능금융자산	2,240,000	300,000

합계	18,614,194,590	17,335,837,555

② 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

[상각후 원가로 측정하는 금융부채]

매입채무	5,803,571,151	6,048,090,006

기타채무	3,901,275,180	3,637,881,784

기타금융부채	199,905,113	109,824,382

차입금	62,244,109,010	62,398,584,131

합계	72,148,860,454	72,194,380,303

(2) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위 험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

현금및현금성자산	1,756,855,331	2,005,540,851

매출채권	12,914,582,917	11,979,369,961

기타채권	1,687,814,306	878,377,668

기타금융자산	2,252,702,036	2,472,249,075

매도가능금융자산	1,940,000	-

합계	18,613,894,590	17,335,537,555

한편, 연결실체는 관계기업을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 연결실체는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출한도는 6,500,000 천원 입니다.

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	1,001,254,971	(6,206,162)	1,324,287,387	(4,563,782)

0 ~ 30일	5,864,358,240	(48,286,290)	5,004,120,175	(76,279,066)

31일 ~ 120일	6,705,116,910	(191,292,270)	5,598,043,745	(143,217,737)

121일 ~ 365일	1,436,309,040	(383,029,908)	1,342,950,830	(281,232,985)

1년 이상 경과	1,879,563,605	(1,655,390,913)	1,900,426,151	(1,806,787,089)

합 계	16,886,602,766	(2,284,205,543)	15,169,828,288	(2,312,080,659)

③ 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

기초 대손충당금	(2,312,080,659)	(1,660,722,284)

대손처리액	(30,000,000)	(605,547,293)

대손충당금 환입액	48,426,590	30,501,265

제각액	9,359,060	271,080,585

환율변동효과	89,466	(298,861)

연결실체의 변동	-	(347,094,071)

기말 대손충당금	(2,284,205,543)	(2,312,080,659)

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연 결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)원익아이피에스, (주)원익큐브, Wonik Harmony Limited(주1),신원종합개발(주), 원익엘앤디(주), 원익인사이트(주)(주1)

기타	(주)원익머트리얼즈,(주)원익큐엔씨, (주)테라세미콘,국제전자센터빌딩 제이차유한회사, 신명철,신원레저개발(주), 원익투자파트너스(주) 등

(주1) 전기 중 최초로 관계기업에 편입되었습니다.(주석 11)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다① 제 34(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임대료 수익	임차료 비용

관계기업	(주)원익아이피에스	8,158,091	848,900	2,750,776	19,200,000

(주)원익큐브	2,301,273	-	6,576,917	-

Wonik Harmony Limited	163,399,951	-	-	-

신원종합개발(주)	614,545	-	-	-

원익엘앤디(주)	90,000	-	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	19,054,999	-	2,750,776	62,940,000

(주)원익큐엔씨	28,519,809	-	10,432,044	-

테라세미콘	1,981,818	-	-	-

신원레저개발(주)	-	179,000	-	-

원익투자파트너스(주)	5,425,773	-	-	-

합계	229,546,259	1,027,900	22,510,513	82,140,000

② 제 33(전) 기 1분기

(단위:원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임대료 수익	임차료 비용

관계기업	(주)원익아이피에스	234,000	-	-	13,125,000

신원종합개발(주)	286,282,500	-	-	-

원익엘앤디(주)	5,400,000	-	-	-

기타	(주)씨엠에스랩	280,000	-	-	-

(주)원익머트리얼즈	146,124,000	-	-	32,940,000

(주)원익큐엔씨	22,230,851	57,943,327	6,173,940	-

합계	460,551,351	57,943,327	6,173,940	46,065,000

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	회사명	자금상환	이자비용

관계기업	(주)원익큐브	-	49,229,509

기타	국제전자센터빌딩제이차유한회사	-	4,128,610

신명철	360,500,000	-

합계	360,500,000	53,358,119

② 제 33(전) 기 1분기

(단위:원)

구분	회사명	이자비용

기타	신원레저개발(주)	1,276,027

국제전자센터빌딩제이차유한회사	4,083,271

합계	5,359,298

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	미지급비용	임대보증금	차입금

관계기업	(주)원익아이피에스	1,009,900	-	-	7,040,000	-	-	-

(주)원익큐브	-	-	-	-	137,651,427	-	3,300,000,000

Wonik Harmony Limited	126,885,000	-	-	-	-	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	-	-	165,260,000	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	6,930,000	2,272,500	-	50,318,732	-	25,000,000	-

국제전자센터빌딩제이차유한회사	-	-	-	-	-	-	240,000,000

신원레저개발(주)	-	-	-	20,000	-	-	-

합계	134,824,900	2,272,500	165,260,000	57,378,732	137,651,427	25,000,000	3,540,000,000

(주1) (주)원익큐브에 대한 차입금은 전기 중 사업결합으로 인수된 채무입니다.

② 제 33(전) 기

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	미지급비용	선수금	임대보증금	차입금(주1)

관계기업	(주)원익아이피에스	4,248,800	-	-	7,040,000	-	-	-	-

(주)원익큐브	-	-	-	-	88,421,918	-	-	3,300,000,000

원익엘앤디(주)	-	-	-	6,760,430	-	-	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	59,414,600	-	221,660,000	10,450,000	-	1,250,000	-	-

(주)원익큐엔씨	-	2,272,500	-	71,075,277	-	-	25,000,000	-

국제전자센터빌딩제이차유한회사	-	-	-	-	-	-	-	240,000,000

신원레저개발(주)	-	-	-	20,000	-	-	-	-

신명철	-	-	-	-	-	-	-	360,500,000

합계	63,663,400	2,272,500	221,660,000	95,345,707	88,421,918	1,250,000	25,000,000	3,900,500,000

(주1) (주)원익큐브와 신명철에 대한 차입금은 전기 중 사업결합으로 인수된 채무입니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

분 류	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

단기급여	460,341,693	318,641,518

퇴직급여	49,709,384	21,520,559

연결실체의 주요경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제공받은회사	보증한도	관련채무금액	내역	보증제공처

관계기업	신원종합개발(주)	6,500,000,000	5,000,000,000	채무보증	(주)에스비아이저축은행

(7) 당분기말 현재 연결실체는 최대주주 등으로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

33. 담보제공 자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체는 (주)신한은행 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익아이피에스 보통주 5,105,090 주	56,666,499,000	주식담보대출	22,250,000,000	한국증권금융

(주)원익아이피에스 보통주 3,070,131 주	34,078,454,100	15,000,000,000	케이비투자증권(주)

(주)원익큐브 보통주 400,800주	1,076,148,000	906,000,000	(주)우리은행

(주)원익큐브 보통주 300,000주	805,500,000	3,296,456,411	KEB하나은행

(주)원익큐브 보통주 1,680,000주	4,510,800,000	1,999,789,951	농협은행

국제전자센터지하1층(토지및건물 9개 호수)	520,000,000	일반자금대출	200,000,000	KEB하나은행

충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외	7,762,800,000	3,937,954,491	(주)우리은행

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	1,079,634,193

(주)원익큐브	연대보증	5,400,000,000

(4) 당분기말 현재 연결실체의 영업을 위하여 사용이 제한된 자산은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

질권자	질권 설정자산	금액

(주)태평양제약	단기금융상품	200,000,000

(주)우리은행	단기금융상품	62,920,725

한국스트라이커(주)	장기금융상품	300,000,000

당분기말 현재 연결실체는 상기 자산외에 단기금융상품 11,000천원 을 ESCROW 계좌에 예치하고 있습니다.

34. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

재고자산평가손실	114,841,469	975,829,601

퇴직급여	272,147,108	179,276,247

감가상각비	245,913,888	187,917,396

대손상각비	30,000,000	264,812,456

무형자산상각비	150,097,718	12,645,557

투자부동산상각비	4,440,246	4,440,246

관계기업지분법평가손실	306,847,120	393,632,265

이자비용	555,255,076	353,678,182

외화환산손실	120,243,025	27,629,898

기타대손상각비	-	8,168,523

유형자산처분손실	-	2,011,431

법인세비용	249,072,603	164,822,812

대손충당금환입	(48,426,590)	(4,087,466)

관계기업지분법평가이익	(1,887,358,331)	(2,262,114,768)

이자수익	(27,269,131)	(129,487)

외화환산이익	(151,053,294)	(21,120,108)

유형자산처분이익	(5,615,093)	-

합계	(70,864,186)	287,412,785

( 2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

매출채권의 감소(증가)	(1,029,581,830)	549,447,803

기타채권의 감소(증가)	(801,017,088)	74,195,524

기타유동자산의 감소(증가)	(66,185,006)	135,203,222

기타비유동자산의 감소(증가)	(82,836,102)	-

재고자산의 감소(증가)	1,186,854,992	(500,105,876)

매입채무의 증가(감소)	(116,134,648)	(550,802,288)

기타채무의 증가(감소)	243,845,015	(377,187,079)

기타유동부채의 증가(감소)	(19,813,706)	(22,931,624)

포인트충당부채의 증가(감소)	705,080	-

퇴직금의 지급	(204,137,184)	(254,760,203)

관계기업퇴직금전입액	62,652,170	86,640,000

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	180,004,059	137,267,162

합계	(645,644,248)	(723,033,359)