원익 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 38(당) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제 37(전) 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
주식회사 원익과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있으며, Hybrid IC, RF FILTER,GPS 등 전자통신부품, 제품을 생산, 판매하고 있는 전자부품 부문을 구미 지점에 두고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기

주식수	지분율	주식수	지분율

이용한	6,945,606주	38.18%	6,945,606주	38.18%

기타	11,247,624주	61.82%	11,247,624주	61.82%

합계	18,193,230주	100.00%	18,193,230주	100.00%

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	보유지분	결산월

제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

(주)맨텍	국내	전자부품 제조 및 판매업	100%	-	100%	-	12월

(주)씨엠에스랩	국내	화장품 제조 및 판매업	97.41%	-	97.41%	-	12월

(주)하늘물빛정원	국내	음식숙박 및 음식료품 종합소매업	100%	-	100%	-	12월

국제전자센터빌딩제일차유한회사	국내	부동산임대, 서비스업	100%	-	100%	-	12월

농업회사법인주식회사장산	국내	농산물 유통, 가공, 판매 및 구매업	90%	-	90%	-	12월

상해신이화장품유한공사	중국	화장품 제조 및 판매업	-	100%	-	100%	12월

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기손익

[(주)맨텍]

제 38(당) 기 3분기	1,944,139	81,916	1,862,223	959,205	95,199

제 37(전) 기	1,805,391	38,368	1,767,023	1,350,446	155,097

[(주)씨엠에스랩]

제 38(당) 기 3분기	15,570,971	9,676,149	5,894,822	29,421,842	2,062,581

제 37(전) 기	13,395,543	9,665,880	3,729,663	40,948,371	2,180,085

[(주)하늘물빛정원]

제 38(당) 기 3분기	7,863,429	4,982,537	2,880,892	1,689,616	(148,200)

제 37(전) 기	7,881,704	4,852,612	3,029,092	4,122,148	30,047

[국제전자센터빌딩제일차유한회사]

제 38(당) 기 3분기	1,377,138	462,008	915,130	811,430	(136,542)

제 37(전) 기	1,640,906	589,233	1,051,673	1,483,978	114,662

[농업회사법인주식회사장산]

제 38(당) 기 3분기	10,154,282	7,203,898	2,950,385	1,206,119	(625,659)

제 37(전) 기	10,406,835	6,830,791	3,576,044	3,271,603	145,136

[상해신이화장품유한공사]

제 38(당) 기 3분기	825,370	1,140,506	(315,136)	662,077	(88,019)

제 37(전) 기	861,610	1,082,959	(221,349)	1,975,244	74,881

(4) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 제 38(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	(주)씨엠에스랩(주1)	농업회사법인주식회사장산	합계

유동자산	13,153,251,135	106,290,034	13,259,541,169

비유동자산	3,117,373,336	10,047,992,348	13,165,365,684

유동부채	7,507,482,320	7,136,270,831	14,643,753,151

비유동부채	2,247,763,858	67,626,681	2,315,390,539

순자산	6,515,378,293	2,950,384,870	9,465,763,163

비지배지분의 장부금액	409,980,859	525,961,909	935,942,768

당기순손익	2,077,134,486	(625,658,727)	1,451,475,759

총포괄손익	2,098,896,114	(625,658,727)	1,473,237,387

비지배지분에 배분된 당기순손익	53,744,955	(62,789,199)	(9,044,244)

영업활동현금흐름	4,471,963,850	(593,129,484)	3,878,834,366

투자활동현금흐름	(1,388,455,788)	(123,463,139)	(1,511,918,927)

재무활동현금흐름	(1,108,463,226)	610,853,670	(497,609,556)

외화환산으로 인한 현금의 변동	(43,653,334)	-	(43,653,334)

현금및현금성자산의 순증감	1,975,044,836	(105,738,953)	1,869,305,883

(주1) 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.

② 제 37(전) 기

(단위:원)

구분	(주)씨엠에스랩(주1)	농업회사법인주식회사장산	합계

유동자산	11,074,305,530	314,081,448	11,388,386,978

비유동자산	3,032,608,202	10,092,753,332	13,125,361,534

유동부채	8,089,426,921	6,726,099,280	14,815,526,201

비유동부채	1,703,582,442	104,691,903	1,808,274,345

순자산	4,313,904,369	3,576,043,597	7,889,947,966

비지배지분의 장부금액	253,095,021	588,751,108	841,846,129

당기순손익	2,853,342,776	145,135,868	2,998,478,644

총포괄손익	2,745,558,349	138,015,207	2,883,573,556

비지배지분에 배분된 당기순손익	73,829,009	14,215,819	88,044,828

영업활동현금흐름	3,344,465,431	535,700,820	3,880,166,251

투자활동현금흐름	(12,182,316)	(1,219,939,989)	(1,232,122,305)

재무활동현금흐름	(527,927,775)	678,259,866	150,332,091

외화환산으로 인한 현금의 변동	(9,313,139)	-	(9,313,139)

현금및현금성자산의 순증감	2,804,355,340	(5,979,303)	2,798,376,037

(주1) 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용주식회사 원익과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무 제표입니다. 동 요약분기연결 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결 실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가 치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 33 : 금융상품

3. 유의적인 회계정 책연결실체의 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

구분	주요 사업	주요 매출 지역

메디칼, 통상부문	의료장비, 반도체/태양광, 조명기구, 화장품 관련 판매 및 국내외 계열회사 투자	국내/일본/중국

전자부품부문	저압력센서, Hybrid IC, Filter, GPS 등 전자 통신부품 제조	국내/미국/중국

레저사업부문	서비스업, 농산물 가공, 판매 및 구매업, 음식숙박 및 음식료 종합소매업	국내

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 부문손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 3분기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	연결후 금액	연결조정	연결실체

외부매출액	44,332,157	22,640,787	3,707,164	70,680,108	(889,948)	69,790,160

이자수익	22,524	12,591	98,927	134,042	(75,267)	58,775

이자비용	(644,011)	(62,462)	(326,334)	(1,032,807)	75,268	(957,539)

상각비	(753,365)	(470,504)	(580,543)	(1,804,412)	(1,207)	(1,805,619)

법인세비용(수익)	(508,731)	(272,917)	-	(781,648)	(3,678,147)	(4,459,795)

부문분기순손익	(21,709,028)	2,771,302	(910,401)	(19,848,127)	(3,573,940)	(23,422,067)

② 제 37(전) 기 3분기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	연결후 금액	연결조정	연결실체

외부매출액	47,662,831	14,494,170	6,631,289	68,788,290	(112,623)	68,675,667

이자수익	73,064	9,624	80,790	163,478	(114,338)	49,140

이자비용	(899,455)	(105,519)	(300,964)	(1,305,938)	114,338	(1,191,600)

상각비	(684,511)	(450,296)	(571,668)	(1,706,475)	(3,000)	(1,709,475)

법인세비용	(26,389)	(431)	-	(26,820)	(1,741,454)	(1,768,274)

부문분기순손익	17,952,880	2,583,654	200,896	20,737,430	52,875	20,790,305

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무상태는 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 3분기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	21,816,657	12,831,042	3,121,948	37,769,647	(2,708,321)	35,061,326

비유동자산	107,331,101	6,792,348	16,272,902	130,396,350	(6,692,795)	123,703,555

합계	129,147,758	19,623,390	19,394,850	168,165,997	(9,401,116)	158,764,881

[부채]

유동부채	32,841,254	4,756,429	12,274,812	49,872,494	(2,634,779)	47,237,716

비유동부채	2,531,670	3,689,108	373,631	6,594,409	12,986,565	19,580,975

합계	35,372,924	8,445,537	12,648,443	56,466,903	10,351,786	66,818,691

② 제 37(전) 기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	23,474,252	8,241,729	3,401,554	35,117,535	(2,778,888)	32,338,647

비유동자산	130,569,672	6,790,749	16,527,891	153,888,312	(6,695,975)	147,192,337

합계	154,043,924	15,032,478	19,929,445	189,005,847	(9,474,863)	179,530,984

[부채]

유동부채	35,697,464	3,306,875	11,567,074	50,571,413	(2,704,128)	47,867,285

비유동부채	2,669,072	3,648,176	705,562	7,022,810	9,305,919	16,328,729

합계	38,366,536	6,955,051	12,272,636	57,594,223	6,601,791	64,196,014

5. 매출채권 당분기말과 전기 말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

매출채권	13,544,119,349	11,495,268,704

대손충당금	(110,857,942)	(286,982,978)

합계	13,433,261,407	11,208,285,726

6. 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

미수금	2,054,153,041	3,068,351,530

대손충당금	(1,273,997,645)	(1,638,105,850)

미수수익	11,790,343	22,369,048

단기대여금	20,479,627	34,334,514

대손충당금	(9,134,440)	(9,134,440)

합계	803,290,926	1,477,814,802

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

장기미수금	-	91,263,585

장기대여금	1,010,000	2,150,000

합계	1,010,000	93,413,585

7. 기 타 금 융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

단기금융상품	2,561,246,298	3,911,246,298

보증금	63,958,750	85,297,000

합계	2,625,205,048	3,996,543,298

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

장기금융상품	2,500,000	2,500,000

보증금	789,440,690	658,722,585

국공채	1,940,000	1,940,000

소계	793,880,690	663,162,585

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

한국의료용구조합_출자금(3구좌)	300,000	300,000

합계	794,180,690	663,462,585

(3) 당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권) 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기

기초	취득	대체 (주1)	기말

(주)엘메카	-	700,020,000	(700,020,000)	-

(주1) 당분기 중 취득 및 유의적 영향력 획득에 따라 관계기업지분증권으로 대체 되었습니다.

(4) 당 분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	511,000,000	511,000,000	질권설정

단기금융상품	-	1,400,000,000	예금담보대출

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

합계	513,500,000	1,913,500,000

8. 재고자산 (1) 당분기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기

상품	4,563,782,754	4,854,116,568

상품평가손실충당금	(1,056,647,513)	(1,009,951,285)

제품	3,427,766,494	3,149,386,215

제품평가손실충당금	(85,490,388)	(37,427,904)

재공품	274,185,070	513,708,590

원재료	1,233,643,407	1,213,229,286

원재료평가손실충당금	(3,946,758)	(11,229)

저장품	75,655,295	131,165,393

저장품평가손실충당금	(1,656,246)	(1,343)

미착품	798,253,501	217,581,468

합계	9,225,545,616	9,031,795,759

9. 환불자산과 환불부채(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 발생하는 환불자산과 환불부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기

환불자산	고객으로부터 제품을 회수할 권리	107,348,468	79,515,833

환불부채	고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액	349,545,663	270,201,466

(2) 당분기말과 전기말 현재 환불자산과 환불부채의 설정 방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요 가정은 다음과 같습니다.

구분	설정 방법 및 중요 가정

환불자산 및 환불부채	보증기간 및 과거경험률 등을 기초로 반품에 따른 예상수익 및 예상비용 추정

10. 기 타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기

선급금	284,072,775	468,864,686

대손충당금	(63,898,080)	(63,898,080)

선급비용	90,200,745	52,054,270

부가가치세대급금	230,457,960	25,281,328

합계	540,833,400	482,302,204

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기

선급비용	1,574,827	3,262,889

11. 관계기업지분증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)원익홀딩스	20,798,914주	26.93%	122,037,811,349	89,643,319,340	113,562,070,440

Wonik Corporation USA	49주	49.00%	388,996,300	385,257,176	374,669,661

Wonik Harmony Limited	300주	30.00%	-	-	-

(주)엘메카 (주1)	11,667주	8.80%	700,020,000	693,819,158	-

합계	123,126,827,649	90,722,395,674	113,936,740,101

(주1) 당분기 중 취득 및 유의적 영향력 획득에 따라 기타금융자산에서 관계기업지분증권으로 대체 되었습니다. 연결실체의 지분율은 20%미만이나 연결실체의 임원이 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 3분기

(단위:원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	손상차손	당분기말

(주)원익홀딩스(주1)	113,562,070,440	41,312,960	21,946,075,856	(118,690,797)	11,430,522	(45,798,879,641)	89,643,319,340

Wonik Corporation USA	374,669,661	-	5,634,749	-	4,952,766	-	385,257,176

Wonik Harmony Limited(주2)	-	-	-	-	-	-	-

(주)엘메카 (주3)	-	700,020,000	(6,200,842)	-	-	-	693,819,158

합계	113,936,740,101	741,332,960	21,945,509,763	(118,690,797)	16,383,288	(45,798,879,641)	90,722,395,674

(주1) 당분기 중 회수가능가액이 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 관계기 업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 당분기말 현재 미인식한 지분법손실과 지 분 법자본변동은 각각 483,450천원과 40,748천원입니다.
(주3) 당분기 중 취득 및 유의적 영향력 획득에 따라 기타금융자산에서 관계기업지분증권으로 대체 되었습니다. 연결실체의 지분율은 20%미만이나 연결실체의 임원이 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

② 제 37(전) 기

(단위:원)

기업명	기초	처분	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	손상차손환입	전기말

(주)원익홀딩스(주1)	73,004,188,140	-	7,739,060,701	(133,546,440)	798,210,225	32,154,157,814	113,562,070,440

Wonik Corporation USA	355,893,201	-	6,097,758	-	12,678,702	-	374,669,661

Wonik Harmony Limited(주2)	-	-	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	325,422,737	15,010,022	(265,771,204)	(74,661,555)	-	-

합계	73,685,504,078	15,010,022	7,479,387,255	(133,546,440)	736,227,372	32,154,157,814	113,936,740,101

(주1) 전기 중 회수가능가액이 상승함에 따라 손상차손을 환입하였습니다.
(주2) 관계기 업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 전기말 현재 미인식한 지분법손실과 지 분 법자본변동은 각각 459,381천원과 32,145천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 38(당) 기 3분기

(단위:원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	분기손익

(주)원익홀딩스	1,359,495,048,502	324,507,060,748	1,034,987,987,754	451,642,950,385	94,012,029,148

Wonik Corporation USA	1,245,202,024	458,962,891	786,239,133	2,222,386,027	11,499,487

Wonik Harmony Limited	1,371,608,997	3,118,936,441	(1,747,327,444)	-	(49,666,017)

(주)엘메카	2,895,007,709	1,012,537,575	1,882,470,134	33,000,000	(202,140,391)

합계	1,365,006,867,232	329,097,497,655	1,035,909,369,577	453,898,336,412	93,771,722,227

② 제 37(전) 기

(단위:원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익홀딩스	1,225,959,215,611	286,574,780,360	939,384,435,251	450,752,790,463	48,794,064,221

Wonik Corporation USA	912,715,738	148,083,778	764,631,960	3,328,808,484	8,425,318

Wonik Harmony Limited	1,362,176,040	3,000,595,659	(1,638,419,619)	-	(343,590,895)

합계	1,228,234,107,389	289,723,459,797	938,510,647,592	454,081,598,947	48,458,898,644

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 38(당) 기 3분기

(단위:원)

기업명	분기말순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	손상차손누계액	장부금액

(주)원익홀딩스	850,305,746,807	26.93%	228,973,309,148	(20,965,749,793)	532,402,654	(118,896,642,669)	89,643,319,340

Wonik Corporation USA	786,239,133	49.00%	385,257,176	-	-	-	385,257,176

Wonik Harmony Limited	(1,747,327,444)	30.00%	(524,198,234)	524,198,234	-	-	-

(주)엘메카	1,882,470,134	8.80%	165,588,111	-	528,231,047	-	693,819,158

합계	851,227,128,630	228,999,956,201	(20,441,551,559)	1,060,633,701	(118,896,642,669)	90,722,395,674

(주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

② 제 37(전) 기

(단위:원)

기업명	전기말순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	손상차손누계액	장부금액

(주)원익홀딩스	769,206,030,593	26.93%	207,134,493,567	(20,965,749,793)	491,089,694	(73,097,763,028)	113,562,070,440

Wonik Corporation USA	764,631,960	49.00%	374,669,661	-	-	-	374,669,661

Wonik Harmony Limited	(1,638,419,619)	30.00%	(491,525,886)	491,525,886	-	-	-

합계	768,332,242,934	207,017,637,342	(20,474,223,907)	491,089,694	(73,097,763,028)	113,936,740,101

(5) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익홀딩스	89,643,319,340	89,643,319,340	113,562,070,440	113,562,070,440

(6) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[관계기업투자이익]

관계기업지분증권처분이익	-	-	(21,204,000)	4,223,384,022

관계기업지분법평가이익	11,347,666,399	21,951,710,605	6,180,220,452	13,247,360,646

관계기업지분증권손상차손환입	-	-	(2,109,200,064)	1,882,210,391

합계	11,347,666,399	21,951,710,605	4,049,816,388	19,352,955,059

[관계기업투자손실]

관계기업지분법평가손실	5,129,674	6,200,842	-	265,771,204

관계기업지분증권손상차손	15,665,133,010	45,798,879,641	-	-

합계	15,670,262,684	45,805,080,483	-	265,771,204

12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	355,219,640	(211,651,671)	143,567,969	355,219,640	(198,330,933)	156,888,707

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기

기초	처분	기말	기초	처분	기말

건물	355,219,640	-	355,219,640	355,219,640	-	355,219,640

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기

기초	상각	기말	기초	상각	기말

건물	(198,330,933)	(13,320,738)	(211,651,671)	(180,569,948)	(17,760,985)	(198,330,933)

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기 3분기

임대료수익	7,800,000	9,000,000

투자부동산상각비	(13,320,738)	(13,320,738)

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 38(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,250,187,234	-	-	11,250,187,234

건물	9,913,345,925	(1,644,450,412)	-	8,268,895,513

구축물	3,100,221,113	(1,204,293,646)	-	1,895,927,467

기계장치	5,787,582,715	(4,804,340,520)	-	983,242,195

시설장치	2,033,785,027	(1,244,049,237)	(2,607,758)	787,128,032

차량운반구	190,801,516	(134,095,306)	-	56,706,210

공기구비품	4,795,057,305	(3,720,624,138)	(31,270,840)	1,043,162,327

조경	2,228,890,750	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	2,350,070,293	-	-	2,350,070,293

사용권자산	2,613,545,675	(1,203,192,588)	-	1,410,353,087

합계	44,263,487,553	(13,955,045,847)	(33,878,598)	30,274,563,108

② 제 37(전) 기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,250,187,234	-	-	11,250,187,234

건물	9,913,345,925	(1,445,086,946)	-	8,468,258,979

구축물	3,037,021,113	(1,088,115,401)	-	1,948,905,712

기계장치	5,697,582,715	(4,545,792,759)	-	1,151,789,956

시설장치	1,996,469,522	(1,171,408,133)	(3,940,694)	821,120,695

차량운반구	214,403,748	(150,659,727)	-	63,744,021

공기구비품	4,758,391,671	(3,610,658,794)	(2,708,342)	1,145,024,535

조경	2,228,890,750	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	1,846,484,853	-	-	1,846,484,853

사용권자산	2,169,764,426	(636,791,702)	-	1,532,972,724

합계	43,112,541,957	(12,648,513,462)	(6,649,036)	30,457,379,459

(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	환율변동효과	기타	분기말

토지	11,250,187,234	-	-	-	-	11,250,187,234

건물	9,913,345,925	-	-	-	-	9,913,345,925

구축물	3,037,021,113	-	-	-	63,200,000	3,100,221,113

기계장치	5,697,582,715	80,200,000	-	-	9,800,000	5,787,582,715

시설장치	1,996,469,522	109,600,000	(72,938,172)	653,677	-	2,033,785,027

차량운반구	214,403,748	24,508,410	(48,110,642)	-	-	190,801,516

공기구비품	4,758,391,671	266,057,391	(230,112,102)	720,345	-	4,795,057,305

조경	2,228,890,750	-	-	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	1,846,484,853	576,585,440	-	-	(73,000,000)	2,350,070,293

사용권자산	2,169,764,426	564,375,903	(112,392,091)	4,320,191	(12,522,754)	2,613,545,675

합계	43,112,541,957	1,621,327,144	(463,553,007)	5,694,213	(12,522,754)	44,263,487,553

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분	상각	환율변동효과	기타	분기말

건물	(1,445,086,946)	-	(199,363,466)	(1,644,450,412)

구축물	(1,088,115,401)	-	(116,178,245)	-	-	(1,204,293,646)

기계장치	(4,545,792,759)	-	(258,547,761)	-	-	(4,804,340,520)

시설장치	(1,171,408,133)	70,840,402	(143,362,337)	(119,169)	-	(1,244,049,237)

차량운반구	(150,659,727)	43,073,562	(26,509,141)	-	-	(134,095,306)

공기구비품	(3,610,658,794)	227,041,231	(336,402,807)	(603,768)	-	(3,720,624,138)

사용권자산	(636,791,702)	73,443,508	(637,450,782)	(2,367,190)	(26,422)	(1,203,192,588)

합계	(12,648,513,462)	414,398,703	(1,717,814,539)	(3,090,127)	(26,422)	(13,955,045,847)

③ 정부보조금

(단위:원)

구분	기초	증가	상계	분기말

시설장치	(3,940,694)	-	1,332,936	(2,607,758)

공기구비품	(2,708,342)	(30,000,000)	1,437,502	(31,270,840)

합계	(6,649,036)	(30,000,000)	2,770,438	(33,878,598)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	회계정책변경효과	취득	처분	기타	환율변동효과	기말

토지	9,992,174,931	-	1,258,012,303	-	-	-	11,250,187,234

건물	9,865,702,943	-	47,642,982	-	-	-	9,913,345,925

구축물	3,028,521,113	-	8,500,000	-	-	-	3,037,021,113

기계장치	5,430,944,733	-	21,500,000	(30,000,000)	275,137,982	-	5,697,582,715

시설장치	1,635,839,241	-	100,407,852	-	260,000,000	222,429	1,996,469,522

차량운반구	252,789,748	-	-	(38,386,000)	-	-	214,403,748

공기구비품	4,409,346,935	-	383,121,870	(48,970,971)	14,561,958	331,879	4,758,391,671

조경	2,228,890,750	-	-	-	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	1,870,003,846	-	526,180,947	-	(549,699,940)	-	1,846,484,853

사용권자산	-	1,961,818,264	601,936,936	(395,032,784)	-	1,042,010	2,169,764,426

합계	38,714,214,240	1,961,818,264	2,947,302,890	(512,389,755)	-	1,596,318	43,112,541,957

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분	상각	환율변동효과	기말

건물	(1,177,375,200)	-	(267,711,746)	-	(1,445,086,946)

구축물	(933,679,189)	-	(154,436,212)	-	(1,088,115,401)

기계장치	(4,227,542,476)	25,000,000	(343,250,283)	-	(4,545,792,759)

시설장치	(909,547,992)	-	(261,899,786)	39,645	(1,171,408,133)

차량운반구	(153,514,938)	36,466,700	(33,611,489)	-	(150,659,727)

공기구비품	(3,221,067,977)	42,141,596	(431,482,855)	(249,558)	(3,610,658,794)

사용권자산	-	71,086,995	(708,916,446)	1,037,749	(636,791,702)

합계	(10,622,727,772)	174,695,291	(2,201,308,817)	827,836	(12,648,513,462)

③ 정부보조금

(단위:원)

구분	기초	증가	상계	기말

시설장치	(7,177,934)	-	3,237,240	(3,940,694)

공기구비품	(3,958,334)	-	1,249,992	(2,708,342)

합계	(11,136,268)	-	4,487,232	(6,649,036)

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,145,911,617	(932,059,586)	-	213,852,031

기타무형자산	2,148,671,784	(2,089,991,956)	-	58,679,828

회원권	1,000,433,591	-	(429,519,409)	570,914,182

합계	4,295,016,992	(3,022,051,542)	(429,519,409)	843,446,041

② 제 37(전) 기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,119,001,617	(872,643,694)	-	246,357,923

기타무형자산	2,148,671,784	(2,072,154,118)	-	76,517,666

회원권	1,000,433,591	-	(429,519,409)	570,914,182

합계	4,268,106,992	(2,944,797,812)	(429,519,409)	893,789,771

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타무형자산	회원권	합계

기초	246,357,923	76,517,666	570,914,182	893,789,771

취득	26,910,000	-	-	26,910,000

상각	(59,415,892)	(17,837,838)	-	(77,253,730)

기말	213,852,031	58,679,828	570,914,182	843,446,041

② 제 37(전) 기

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타무형자산	회원권	합계

기초	229,669,562	100,301,327	570,914,182	900,885,071

취득	107,214,200	-	-	107,214,200

상각	(90,525,839)	(23,783,661)	-	(114,309,500)

기말	246,357,923	76,517,666	570,914,182	893,789,771

15. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무 (유동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기

[상각후원가 측정 금융부채]

미지급금	2,677,060,783	2,822,881,755

미지급비용	1,069,706,490	840,203,750

합계	3,746,767,273	3,663,085,505

16. 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	95,500,000	103,000,000

리스부채	807,013,008	701,207,296

합계	902,513,008	804,207,296

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	16,000,000	16,000,000

리스부채	658,107,614	842,034,828

합계	674,107,614	858,034,828

17 . 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기

(유)호라이즌캐피탈	관계사차입금	-	-	4,600,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	2.96%	500,000,000	-

(주)우리은행	일반자금대출	변동금리	4,310,000,000	3,710,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	2.87%	1,000,000,000	-

농협은행(주)	일반자금대출	3.81%	2,000,000,000	-

원익자산개발유한회사	관계사차입금	4.60%	1,900,000,000	1,400,000,000

원익엘앤디(주)	관계사차입금	4.60%	2,400,000,000	2,400,000,000

중소기업은행	무역금융	변동금리	-	934,000,000

한국증권금융(주)	주식담보대출	2.57%	22,000,000,000	25,000,000,000

합계	34,110,000,000	38,044,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기

(주)국민은행	일반자금대출	2.96%	500,000,000	-

(주)우리은행	일반자금대출	변동금리	146,238,000	256,857,000

중소기업은행	운전자금대출	2.51%	3,000,000,000	3,000,000,000

합계	3,646,238,000	3,256,857,000

유동성장기차입금	(102,492,000)	(147,492,000)

차감계	3,543,746,000	3,109,365,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	상환금액

1년이내	102,492,000

1년초과 2년이내	3,543,746,000

합계	3,646,238,000

18. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기

토지	건물	차량운반구	합계	토지	건물	차량운반구	합계

[사용권자산]

기초	24,009,679	1,355,415,867	153,547,178	1,532,972,724	39,841,410	1,762,519,327	159,457,527	1,961,818,264

감가상각비	(11,863,059)	(546,389,656)	(79,198,067)	(637,450,782)	(15,831,731)	(572,372,132)	(120,712,583)	(708,916,446)

사용권자산 추가	-	414,935,615	149,440,288	564,375,903	-	476,294,188	125,642,748	601,936,936

사용권자산 제거	-	(21,000,000)	(17,948,583)	(38,948,583)	-	(313,105,275)	(10,840,514)	(323,945,789)

환율변동효과	-	1,953,001	-	1,953,001	-	2,079,759	-	2,079,759

기타	(53,703)	(12,495,473)	-	(12,549,176)	-	-	-	-

기말	12,092,917	1,192,419,354	205,840,816	1,410,353,087	24,009,679	1,355,415,867	153,547,178	1,532,972,724

[리스부채]

유동	6,239,865	711,137,439	89,635,704	807,013,008	4,410,153	609,716,106	87,081,037	701,207,296

비유동	-	532,489,042	125,618,572	658,107,614	6,119,240	764,042,606	71,872,982	842,034,828

합계	6,239,865	1,243,626,481	215,254,276	1,465,120,622	10,529,393	1,373,758,712	158,954,019	1,543,242,124

(2) 당 분기 및 전분기 중 리스 와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기 3분기

리스부채에 대한 이자비용	82,482,469	2,171,600

단기리스와 관련된 비용	55,227,727	194,783,019

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	16,791,687	21,005,593

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기 3분기

리스의 총 현금유출	745,684,882	743,075,736

19. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기

선수금	482,084,225	286,728,458

예수금	154,414,450	329,413,120

부가세예수금	88,854,421	177,055,003

합계	725,353,096	793,196,581

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기

기타장기종업원급여	100,738,454	92,328,674

20. 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기

계약부채	미사용된 고객충성제도 포인트	170,496,771	121,494,157

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 설정 방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요 가정은 다음과 같습니다.

구분	설정 방법 및 중요 가정

계약부채	포인트부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액을 추정

21. 퇴직급여부채 (1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 일부 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당분기와 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기 3분기

확정기여형 퇴직급여비용	160,411,968	205,216,704

(2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 퇴직급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기

퇴직급여채무의 현재가치	3,688,589,421	3,510,529,308

사외적립자산의 공정가치	(1,486,272,293)	(623,447,708)

퇴직급여부채	2,202,317,128	2,887,081,600

(4) 당분기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	3,510,529,308	(623,447,708)	2,887,081,600

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	583,486,473	-	583,486,473

이자원가(수익)	37,322,216	(11,558,888)	25,763,328

소계	620,808,689	(11,558,888)	609,249,801

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-사외적립자산 손실	-	3,150,848	3,150,848

소계	-	3,150,848	3,150,848

납부한 기여금	-	(880,871,400)	(880,871,400)

퇴직금의 지급	(449,634,188)	36,871,525	(412,762,663)

소계	(449,634,188)	(843,999,875)	(1,293,634,063)

계열사전입효과	10,416,670	(10,416,670)	-

계열사전출효과	(3,531,058)	-	(3,531,058)

소계	6,885,612	(10,416,670)	(3,531,058)

기말	3,688,589,421	(1,486,272,293)	2,202,317,128

② 제 37(전) 기

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	3,309,221,911	(791,274,558)	2,517,947,353

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	806,988,092	-	806,988,092

이자원가(수익)	77,490,084	(22,963,322)	54,526,762

정산손익	(23,448,079)	-	(23,448,079)

소계	861,030,097	(22,963,322)	838,066,775

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	122,618,597	-	122,618,597

(인구통계학적조정)	12,177,945	-	12,177,945

(재무적 가정)	192,053,628	-	192,053,628

-사외적립자산 손실	-	22,627,597	22,627,597

소계	326,850,170	22,627,597	349,477,767

납부한 기여금	(59,436,970)	(75,676,778)	(135,113,748)

퇴직금의 지급	(692,359,120)	167,018,308	(525,340,812)

소계	(751,796,090)	91,341,530	(660,454,560)

계열사전출효과	(228,701,540)	76,821,045	(151,880,495)

대체(주1)	(6,075,240)	-	(6,075,240)

기말	3,510,529,308	(623,447,708)	2,887,081,600

(주1) 기타채무로 대체된 금액입니다.

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	18,193,230주	18,193,230주

보통주자본금	9,096,615,000	9,096,615,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기

주식발행초과금	28,999,450,410	28,999,450,410

자기주식처분이익	1,279,917,794	1,253,021,058

기타자본잉여금	2,281,079,718	2,281,079,718

합계	32,560,447,922	32,533,551,186

(3) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 38(당) 3분기

(단위:원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

기초	28,999,450,410	1,253,021,058	2,281,079,718	32,533,551,186

자기주식	-	26,896,736	-	26,896,736

분기말	28,999,450,410	1,279,917,794	2,281,079,718	32,560,447,922

② 제 37(전) 기

(단위:원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

기초	28,223,306,410	1,253,025,364	2,274,827,080	31,751,158,854

사업결합	776,144,000	(703)	(1,926,471)	774,216,826

자기주식	-	(3,603)	-	(3,603)

주식선택권소멸	-	-	8,179,109	8,179,109

기말	28,999,450,410	1,253,021,058	2,281,079,718	32,533,551,186

23. 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기

자기주식	(12,684,121)	(194,775)

지분법자본변동	5,614,032,845	5,597,649,557

해외사업환산손익	(5,117,912)	(26,316,467)

기타자본잉여금	(2,953,877,069)	(2,953,877,069)

합계	2,642,353,743	2,617,261,246

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	주식선택권	자기주식	지분법자본변동	해외사업환산손익	기타자본잉여금	합계

[제 38(당) 기 3분기]

기초	-	(194,775)	5,597,649,557	(26,316,467)	(2,953,877,069)	2,617,261,246

지분법자본변동	-	-	16,383,288	-	-	16,383,288

해외사업환산이익	-	-	-	21,198,555	-	21,198,555

자기주식	-	(12,489,346)	-	-	-	(12,489,346)

분기말	-	(12,684,121)	5,614,032,845	(5,117,912)	(2,953,877,069)	2,642,353,743

[제 37(전) 기]

기초	48,877,376	(30,758)	4,861,422,185	784,047	(2,953,877,069)	1,957,175,781

지분법자본변동	-	-	736,227,372	-	-	736,227,372

해외사업환산손실	-	-	-	(27,100,514)	-	(27,100,514)

주식선택권소멸	(8,179,109)	-	-	-	-	(8,179,109)

비지배지분대체	(40,698,267)	-	-	-	-	(40,698,267)

자기주식	-	30,758	-	-	-	30,758

사업결합	-	(194,775)	-	-	-	(194,775)

기말	-	(194,775)	5,597,649,557	(26,316,467)	(2,953,877,069)	2,617,261,246

(3) 연결실체는 주요 경영진에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는 바, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형

약정유형	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여

부여수량	353,000주	42,000주	52,000주

부여회사	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩

가득기간	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년

행사가격	500원	500원	2,000원

행사가능기간	2021.6.12 ~ 2024.06.11	2022.3.28~2025.3.27	2023.3.17~2026.3.16

(4) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여	합계

부여	353,000	42,000	52,000	447,000

소멸	(45,000)	-	-	(45,000)

당기말	308,000	42,000	52,000	402,000

24. 매 출 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익의 유형 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[수익의 유형]

재화의 판매로 인한 수익	21,829,876,631	69,108,179,963	20,867,168,733	66,995,462,656

용역의 제공으로 인한 수익	325,182,318	681,979,781	667,324,520	1,680,204,214

합계	22,155,058,949	69,790,159,744	21,534,493,253	68,675,666,870

[지역별 수익]

국내	12,652,871,668	43,132,833,704	16,608,113,972	52,979,034,931

해외	9,502,187,281	26,657,326,040	4,926,379,281	15,696,631,939

합계	22,155,058,949	69,790,159,744	21,534,493,253	68,675,666,870

25. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판 매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,297,423,913	7,325,799,469	2,659,367,024	7,814,260,016

퇴직급여	202,890,933	614,721,963	214,433,802	643,301,406

주식보상비용	44,354,208	102,577,810	26,001,722	66,623,591

복리후생비	258,623,197	764,020,046	310,287,581	1,002,861,205

여비교통비	33,267,027	107,917,930	107,011,743	350,454,573

수도광열비	5,908,699	27,343,638	13,168,504	50,607,894

세금과공과	67,067,865	132,668,103	68,404,577	113,056,390

지급임차료	79,414,535	290,816,955	194,552,163	745,444,746

감가상각비	370,090,858	1,115,906,203	344,260,262	1,017,099,046

보험료	123,942,646	414,795,037	124,008,269	377,695,072

접대비	44,042,801	126,115,630	63,619,578	208,609,233

광고선전비	625,704,325	2,047,510,996	811,947,629	2,667,952,454

운반보관료	190,311,727	599,034,890	270,132,834	847,924,334

차량유지비	52,204,873	131,222,848	45,406,764	153,632,010

지급수수료	447,668,429	1,849,818,049	750,332,594	2,361,910,473

판매수수료	1,282,372,287	5,519,990,967	2,360,600,460	8,892,001,736

소모품비	95,534,126	339,924,258	168,197,337	474,766,502

무형자산상각비	24,273,534	77,176,681	28,599,148	86,379,747

투자부동산상각비	4,440,246	13,320,738	4,440,246	13,320,738

용역비	256,959,742	779,417,742	260,978,570	663,726,961

판매촉진비	554,097,306	1,782,901,692	524,247,385	1,529,417,287

경상연구개발비	49,062,789	215,995,326	60,882,431	243,312,219

기타	151,034,436	604,198,158	465,460,350	1,004,771,717

합계	7,260,690,502	24,983,195,129	9,876,340,973	31,329,129,350

26. 비용의 성격별 분류연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기 3분기

원재료사용액	13,115,024,734	7,758,675,895

재고자산의 변동	14,321,657,040	13,449,873,959

인건비	10,391,642,407	10,560,866,430

복리후생비	1,124,954,724	1,203,390,676

여비교통비	108,793,294	351,654,623

통신비	76,219,130	101,394,044

세금과공과	134,007,903	204,217,537

지급임차료	302,682,048	746,915,031

상각비	1,804,630,640	1,708,974,845

보험료	420,604,533	418,583,677

접대비	126,115,630	208,609,233

광고선전비	2,047,510,996	2,667,952,454

운반비	678,242,908	918,288,578

차량유지비	132,496,128	155,290,610

수수료	7,606,847,881	11,424,895,051

소모품비	589,069,132	645,106,847

용역비	941,724,942	834,750,461

외주가공비	7,353,279,562	7,076,214,692

기타	2,850,445,813	4,254,878,674

합계	64,125,949,445	64,690,533,317

27. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	9,134,516	58,774,867	20,475,015	49,140,172

외환차익	53,685,169	373,529,433	168,661,658	378,472,575

외화환산이익	16,041,657	52,939,909	14,817,719	84,341,524

대손충당금환입	(262,709,771)	364,108,205	(22,275)	119,949,956

합계	(183,848,429)	849,352,414	203,932,117	631,904,227

[금융비용]

이자비용	313,948,122	957,539,180	438,801,493	1,191,599,822

외환차손	155,664,807	277,554,087	42,370,552	164,077,238

외화환산손실	36,076,359	174,912,818	31,247,657	65,733,256

금융수수료	2,323,761	4,659,426	108,100	210,000

합계	508,013,049	1,414,665,511	512,527,802	1,421,620,316

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 제 38(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	58,774,867	-	58,774,867

외환차익	330,543,300	42,986,133	373,529,433

외화환산이익	32,837,679	20,102,230	52,939,909

대손충당금환입	364,108,205	-	364,108,205

합계	786,264,051	63,088,363	849,352,414

② 제 37(전) 기 3분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	49,140,172	-	49,140,172

외환차익	344,345,544	34,127,031	378,472,575

외화환산이익	80,987,602	3,353,922	84,341,524

대손충당금환입	119,949,956	-	119,949,956

합계	594,423,274	37,480,953	631,904,227

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자비용	-	957,539,180	957,539,180

외환차손	199,390,356	78,163,731	277,554,087

외화환산손실	158,038,759	16,874,059	174,912,818

금융수수료	4,659,426	-	4,659,426

합계	362,088,541	1,052,576,970	1,414,665,511

② 제 37(전) 기 3분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자비용	-	1,191,599,822	1,191,599,822

외환차손	29,143,381	134,933,857	164,077,238

외화환산손실	12,298,454	53,434,802	65,733,256

금융수수료	210,000	-	210,000

합계	41,651,835	1,379,968,481	1,421,620,316

28. 기타영 업외손익 당분기 및 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	6,778,590	6,964,496	-	8,080,700

임대료수익	-	-	(80,772,723)	-

잡이익	51,844,145	79,323,332	246,571,687	315,825,786

합계	58,622,735	86,287,828	165,798,964	323,906,486

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	4,079,403	4,165,042	-	-

유형자산폐기손실	1,000	2,097,770	2,425,245	2,425,245

기타영업외수수료	18,815,330	108,810,105	-	15,000,000

기부금	600,000	123,455,666	1,800,000	11,088,789

잡손실	8,674,912	55,558,268	4,444,225	19,414,644

합계	32,170,645	294,086,851	8,669,470	47,928,678

29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

30. 주당손익

(1) 기본주당손익 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원, 주 )

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 분기순손익	(5,547,250,261)	(23,413,022,654)	3,796,202,234	20,411,519,951

가중평균유통보통주식수	18,172,297주	18,186,151주	17,934,432주	17,934,432주

기본주당손익	(305)	(1,287)	212	1,138

(2) 희석주당손익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기와 전분기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기

부채총계	66,818,690,129	64,196,013,982

자본총계	91,946,191,069	115,334,969,496

차입금	37,756,238,000	41,300,857,000

예금(주1)	10,875,347,042	9,955,750,006

부채비율	73%	56%

순차입금비율(주2)	29%	27%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

32. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

33. 금융상품(1) 금융상품의 분류 및 공정가치

① 당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000

상각후원가 측정(주2)	현금및현금성자산	8,314,100,744	8,314,100,744

매출채권	13,433,261,407	13,433,261,407

기타채권	804,300,926	804,300,926

기타금융자산	3,419,085,738	3,419,085,738

합계	25,971,048,815	25,970,748,815

[금융부채]

상각후원가 측정(주2)	매입채무	6,419,206,652	6,419,206,652

기타채무	3,746,767,273	3,746,767,273

기타금융부채	1,576,620,622	1,576,620,622

차입금	37,756,238,000	37,756,238,000

합계	49,498,832,547	49,498,832,547

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

② 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	-

상각후원가 측정(주2)	현금및현금성자산	6,044,503,708	6,044,503,708

매출채권	11,208,285,726	11,208,285,726

기타채권	1,571,228,387	1,571,228,387

기타금융자산	4,660,005,883	4,660,005,883

합계	23,484,323,704	23,484,023,704

[금융부채]

상각후원가 측정(주2)	매입채무	3,921,203,250	3,921,203,250

기타채무	3,663,085,505	3,663,085,505

기타금융부채	1,662,242,124	1,662,242,124

차입금	41,300,857,000	41,248,765,547

합계	50,547,387,879	50,495,296,426

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

(2) 신용위험

① 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당 분기 말과 전기말 현재 연결실체의 신용위 험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기

현금및현금성자산	8,314,100,744	6,044,503,708

매출채권	13,433,261,407	11,208,285,726

기타채권	804,300,926	1,571,228,387

기타금융자산	3,419,385,738	4,660,305,883

합계	25,971,048,815	23,484,323,704

② 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 발생일 기준 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	541,399,195	(32,709)	490,054,302	(105,281)

0 ~ 30일	5,976,554,594	(6,222,624)	5,131,245,159	(29,816,885)

31일 ~ 120일	6,764,323,973	(25,199,391)	5,978,802,933	(11,835,142)

121일 ~ 365일	1,478,385,281	(498,870,993)	1,271,700,127	(55,003,101)

1년 이상 경과	870,889,317	(863,664,310)	1,841,934,860	(1,837,462,859)

합계	15,631,552,360	(1,393,990,027)	14,713,737,381	(1,934,223,268)

③ 당 분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기

기초	(1,934,223,268)	(2,554,920,144)

대손	(77,895,803)	(18,013,278)

환입	512,290,047	584,643,463

제각	105,838,997	54,066,691

기말	(1,393,990,027)	(1,934,223,268)

34. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연 결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)원익홀딩스, Wonik Corporation USA, Wonik Harmony Limited, (주)엘메카

기타	(유)호라이즌캐피탈, (주)나노이닉스, 나노윈(주), (주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈, (주)원익아이피에스, (주)원익큐브, (주)원익큐엔씨, 원익자산개발유한회사, 원익투자파트너스(주), 원익엘앤디(주), Momentive Performance Materials 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관 계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 38(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용

관계기업	(주)원익홀딩스	89,997,384	142,494,215	13,652,567

Wonik Harmony Limited	9,862,470	-	-

기타	나노윈(주)	50,774,909	-	-

(주)원익로보틱스	890,909	-	-

(주)원익머트리얼즈	160,101,769	-	-

(주)원익아이피에스	679,940,229	-	-

(주)원익큐브	47,480,502	-	-

(주)원익큐엔씨	501,326,140	172,942,203	-

원익투자파트너스(주)	8,080,824	-	-

원익엘앤디(주)	48,222,545	909,091	-

원익자산개발유한회사	200,000	-	57,996,900

(주)원익비엠텍	200,000	-	-

Momentive PerformanceMaterials	-	3,467,043,027	-

합계	1,597,077,681	3,783,388,536	71,649,467

② 제 37(전) 기 3분기

(단위:원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용	자산매각

관계기업	(주)원익홀딩스	120,910,677	143,739,887	18,262,514	4,240,800,000

Wonik Corporation USA	161,847,969	-	-	-

기타	(주)원익로보틱스	350,000	-	-	-

(주)원익머트리얼즈	97,693,664	-	137,286,000	-

(주)원익아이피에스	773,319,181	-	-	-

(주)원익큐브	30,277,854	-	-	-

(주)원익큐엔씨	914,818,391	-	-	-

나노윈(주)	18,052,616	-	-	-

원익엘앤디(주)(주1)	11,432,681	9,183,966	-	-

원익투자파트너스(주)	7,300,269	-	-	-

합계	2,136,003,302	152,923,853	155,548,514	4,240,800,000

(주1) 전분기 중 보유중이던 지분전량을 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 38(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	회사명	자금차입	자금상환	이자비용

기타	(유)호라이즌캐피탈	-	4,600,000,000	47,814,795

원익자산개발유한회사	800,000,000	300,000,000	55,578,084

원익엘엔디(주)	800,000,000	800,000,000	82,875,625

합계	1,600,000,000	5,700,000,000	186,268,504

② 제 37(전) 기

(단위:원)

구분	회사명	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환	이자수익	이자비용

기타	(유)호라이즌캐피탈	-	-	-	-	-	211,600,001

원익자산개발유한회사	192,500,000	202,500,000	1,400,000,000	300,000,000	257,474	19,685,483

원익엘엔디(주)	-	-	2,447,000,000	2,447,000,000	-	110,897,312

합계	192,500,000	202,500,000	3,847,000,000	2,747,000,000	257,474	342,182,796

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 38(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	매입채무	미지급금	선수금	미지급비용	차입금

관계기업	(주)원익홀딩스	5,189,600	-	770,000	56,335,391	-	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	2,428,600	-	-	-	-	-	-

(주)원익아이피에스	16,649,200	-	-	-	2,576,696	-	-

(주)원익큐엔씨	130,277,790	-	-	-	-	-	-

원익자산개발유한회사	-	-	-	-	-	56,132,612	1,900,000,000

(주)원익큐브	13,080,650	-	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	1,078,000	880,000	-	-	-	78,835,627	2,400,000,000

나노윈(주)	801,900	-	-	-	-	-	-

Momentive PerformanceMaterials	-	-	741,379,357	-	-	-	-

합계	169,505,740	880,000	742,149,357	56,335,391	2,576,696	134,968,239	4,300,000,000

② 제 37(전) 기

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	미수금	매입채무	미지급금	미지급비용	차입금	선수금

관계기업	(주)원익홀딩스	41,187,700	-	-	-	75,170,200	-	-	-

기타	(유)호라이즌캐피탈	-	-	-	-	-	6,376,986	4,600,000,000	-

나노윈(주)	-	-	-	-	-	-	-	3,569,923

(주)원익머트리얼즈	14,821,350	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익아이피에스	33,786,500	-	1,499,292	-	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	272,238,630	-	-	-	-	-	-	-

원익자산개발유한회사	-	-	-	-	7,088,510	19,685,483	1,400,000,000	-

(주)원익큐브	6,158,106	-	-	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	1,897,500	2,880,000	-	-	723,000	32,760,002	2,400,000,000	-

Momentive PerformanceMaterials	-	-	-	273,386,758	-	-	-	-

합계	370,089,786	2,880,000	1,499,292	273,386,758	82,981,710	58,822,471	8,400,000,000	3,569,923

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기 3분기

단기급여	1,497,879,554	1,404,754,831

퇴직급여	183,152,852	130,773,285

주식보상비용	44,739,995	33,516,892

연결실체의 주요경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

35. 약정 및 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체는 중소기업은행 등과 대출 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 15,341,111주)	66,120,188,410	주식담보대출	22,000,000,000	한국증권금융(주)

(주)원익홀딩스(보통주 2,500,000주)	10,775,000,000	주식담보대출	3,000,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외	3,700,000,000	운전자금대출	-

충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외	5,686,800,000	일반자금대출	4,456,238,000	(주)우리은행

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	2,619,234,259

(4) 당분기말 현재 연결실체의 영업을 위하여 사용이 제한된 자산은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

질권자	질권 설정자산	금액

(주)우리은행	단기금융상품	11,000,000

바드코리아(주)	단기금융상품	200,000,000

칼스톨츠엔도스코피코리아(유)	단기금융상품	300,000,000

36. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기 3분기

재고자산평가손실	177,021,302	400,042,804

급여	318,878,500	-

퇴직급여	609,249,801	655,415,496

주식보상비용	102,577,810	66,623,591

감가상각비	1,715,044,101	1,609,697,500

대손상각비	-	84,384,555

무형자산상각비	77,253,730	86,456,607

투자부동산상각비	13,320,738	13,320,738

관계기업지분법평가손실	6,200,842	265,771,204

관계기업지분증권손상차손	45,798,879,641	-

이자비용	957,539,180	1,191,599,822

외화환산손실	174,912,818	65,733,256

유형자산처분손실	4,165,042	-

유형자산폐기손실	2,097,770	2,425,245

법인세비용	4,459,795,199	1,768,273,765

관계기업지분증권처분이익	-	(4,223,384,022)

관계기업지분법평가이익	(21,951,710,605)	(13,247,360,646)

관계기업지분증권손상차손환입	-	(1,882,210,391)

이자수익	(58,774,867)	(49,140,172)

외화환산이익	(52,939,909)	(84,341,524)

대손충당금환입(판관비)	(70,286,039)	(239,966,464)

대손충당금환입(영업외)	(364,108,205)	(119,949,956)

유형자산처분이익	(6,964,496)	(8,080,700)

합계	31,912,152,353	(13,644,689,292)

( 2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기 3분기

매출채권의 감소(증가)	(1,946,002,694)	(456,450,282)

기타채권의 감소(증가)	1,149,794,824	260,032,316

재고자산의 감소(증가)	(301,806,932)	(243,977,221)

기타유동자산의 감소(증가)	(58,107,616)	(1,576,119,164)

기타비유동자산의 감소(증가)	1,753,972	1,729,938

환불자산의 감소(증가)	(27,832,635)	4,842,559

매입채무의 증가(감소)	2,244,580,538	1,355,866,804

기타채무의 증가(감소)	(54,855,868)	35,204,617

기타유동부채의 증가(감소)	(102,373,324)	772,446,503

기타비유동부채의 증가(감소)	8,409,780	25,000,000

환불부채의 증가(감소)	79,344,197	(3,496,647)

계약부채의 증가(감소)	49,002,614	50,035,553

퇴직금의 지급	(449,634,188)	(342,879,954)

관계기업퇴직금전출액	(3,531,058)	(159,366,283)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(843,999,875)	87,088,577

합계	(255,258,265)	(190,042,684)

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	차입금(주1)	리스부채(주2)

기초	41,300,857,000	1,543,242,124

재무현금흐름에서 생기는 변동	(3,544,619,000)	(592,612,670)

비현금거래(취득)	-	564,375,903

비현금거래(처분)	-	(24,485,936)

환율변동효과	-	(12,849,623)

기타(주3)	-	(12,549,176)

기말	37,756,238,000	1,465,120,622

(주1) 단기차입금 및 장기차입금이 포함되어 있습니다.
(주2) 유동리스부채 및 비유동리스부채가 포함되어 있습니다.
(주3) 임차료 및 만기일 등의 변동으로 인한 조정이 포함되어 있습니다.

② 제 37(전) 기 3분기

(단위:원)

구분	차입금(주1)	리스부채(주2)

기초	42,857,508,730	-

회계정책 변경효과	-	1,882,247,045

재무현금흐름에서 생기는 변동	(1,885,996,248)	(527,287,124)

비현금거래(취득)	-	601,926,207

비현금거래(처분)	-	(319,405,275)

비현금거래(이자비용)	-	85,385,116

기말	40,971,512,482	1,722,865,969

(주1) 단기차입금 및 장기차입금이 포함되어 있습니다.
(주2) 유동리스부채 및 비유동리스부채가 포함되어 있습니다.