원익 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 39(당) 기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제 38(전) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
주식회사 원익

1. 당사의 개요주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사, 경남 구미에 지점을 두고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

주식수	지분율	주식수	지분율

이용한	6,945,606주	38.18%	6,945,606주	38.18%

기타	11,247,624주	61.82%	11,247,624주	61.82%

합계	18,193,230주	100.00%	18,193,230주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다.동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 9 : 관계기업의 손상평가

② 공정가치 측정

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 29 : 금융상품

③ COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항은 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

4. 매출채권 당분기말 과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

매출채권	8,892,791,348	7,061,475,184

대손충당금	(92,517,287)	(30,956,399)

합계	8,800,274,061	7,030,518,785

5. 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

미수금	1,651,312,745	1,926,916,281

대손충당금	(1,560,392,754)	(1,760,795,094)

대여금	11,210,000	4,670,000

합계	102,129,991	170,791,187

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

대여금	14,700,000	380,000

6. 기타금융자 산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

단기금융상품	-	500,000,000

보증금	-	3,331,000

국공채	-	1,940,000

합계	-	505,271,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

장기금융상품	2,500,000	2,500,000

보증금	15,993,076	108,993,076

소계	18,493,076	111,493,076

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

한국의료용구조합_출자금(3구좌)	300,000	300,000

(주)비바이노베이션 전환상환우선주	1,670,061,050	-

소계	1,670,361,050	300,000

합계	1,688,854,126	111,793,076

(3) 당 분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기

기초	취득	기말

(주)비바이노베이션 전환상환우선주	-	1,670,061,050	1,670,061,050

(4) 당분 기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	-	500,000,000	질권설정

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

합계	2,500,000	502,500,000

7. 재고자산 당분기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

상품	4,175,503,600	4,119,002,623

평가손실충당금	(1,020,463,252)	(1,074,105,945)

원재료	457,056,964	978,399,161

재공품	323,930,679	359,754,180

미착품	1,871,565,025	1,576,122,802

합계	5,807,593,016	5,959,172,821

8. 기 타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

선급금	272,869,981	98,314,325

대손충당금	(51,898,080)	(51,898,080)

선급비용	8,814,238	3,946,797

부가세대급금	-	168,935,120

합계	229,786,139	219,298,162

9. 종속기업과 관계기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재지	주요 영업활동	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)씨엠에스랩	국내	화장품 제조 및 판매업	95.94	2,554,951,068	97.41	2,554,951,068

(주)맨텍	국내	전자부품 제조 및 판매업	100.00	1,269,553,723	100.00	1,269,553,723

(주)하늘물빛정원	국내	음식숙박 및 음식료품종합소매업	100.00	5,634,267,050	100.00	5,634,267,050

국제전자센터빌딩제일차유한회사	국내	부동산임대, 서비스업	100.00	-	100.00	-

농업회사법인주식회사장산	국내	농산물 유통, 가공,판매 및 구매업	90.00	3,004,829,888	90.00	3,004,829,888

합계	12,463,601,729	12,463,601,729

(2) 당 분기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재지	주요 영업활동	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)원익홀딩스	국내	특수 목적용 기계 제조업	28.24	131,055,682,502	28.24	131,055,682,502

Wonik Corporation USA	미국	전자제품 도매업	49.00	388,996,300	49.00	388,996,300

Wonik Harmony Limited	홍콩	의료장비 유통업	30.00	-	30.00	-

(주)엘메카 (주1)	국내	의료기기 제조 및 판매	7.36	-	8.80	-

합계	131,444,678,802	131,444,678,802

(주1) 전기 중 취득 및 유의적 영향력 획득 에 따라 관계기업 지분증권으로 분류 하였습니다. 당사의 지분율은 20%미만이나 당사의 임원이 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업지분증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 39(당) 3분기

(단위:원)

구분	기업명	기초	취득	손상차손(주1)	기말

종속기업	(주)씨엠에스랩	2,554,951,068	-	-	2,554,951,068

(주)맨텍	1,269,553,723	-	1,269,553,723

(주)하늘물빛정원	5,634,267,050	-	-	5,634,267,050

국제전자센터빌딩제일차유한회사	-	-	-	-

농업회사법인주식회사장산	3,004,829,888	-	-	3,004,829,888

합계	12,463,601,729	-	-	12,463,601,729

관계기업	(주)원익홀딩스	131,055,682,502	-	-	131,055,682,502

Wonik Corporation USA	388,996,300	-	-	388,996,300

Wonik Harmony Limited	-	-	-	-

(주)엘메카	-	2,000,000	(2,000,000)	-

합계	131,444,678,802	2,000,000	(2,000,000)	131,444,678,802

(주1) 당분기말 현재 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.

② 제 38(전) 기

(단위:원)

구분	기업명	기초	취득	손상차손 환입(주1)	손상차손(주2)	기말

종속기업	(주)씨엠에스랩	2,554,951,068	-	-	-	2,554,951,068

(주)맨텍	1,269,553,723	-	-	1,269,553,723

(주)하늘물빛정원	5,634,267,050	-	-	-	5,634,267,050

국제전자센터빌딩제일차유한회사	-	-	-	-	-

농업회사법인주식회사장산	3,004,829,888	-	-	-	3,004,829,888

합계	12,463,601,729	-	-	-	12,463,601,729

관계기업	(주)원익홀딩스	113,562,070,440	5,007,812,960	12,485,799,102	-	131,055,682,502

Wonik Corporation USA	388,996,300	-	-	-	388,996,300

Wonik Harmony Limited	-	-	-	-	-

(주)엘메카	-	700,020,000	-	(700,020,000)	-

합계	113,951,066,740	5,707,832,960	12,485,799,102	(700,020,000)	131,444,678,802

(주1) 전기말 현재 회수가능액을 사용가치(할인률: 13.16%, 영구성장률 0%)에 근거하여 추정하였고, 회수가능액이 증가함에 따라 손상차손환입을 인식하였습니다.
(주2) 전기말 현재 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업지분증권과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[종속기업및관계기업투자손실]

관계기업지분증권손상차손	(2,000,000)	(2,000,000)	(4,367,771,940)	(23,960,064,060)

(5) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익홀딩스	131,055,682,502	113,021,109,360	131,055,682,502	136,746,914,760

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사는 보유하고 있는 (주)원익홀딩스의 주식을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).

10. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	355,219,640	(229,412,656)	125,806,984	355,219,640	(216,091,918)	139,127,722

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

기초	기말	기초	기말

건물	355,219,640	355,219,640	355,219,640	355,219,640

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

기초	상각	기말	기초	상각	기말

건물	(216,091,918)	(13,320,738)	(229,412,656)	(198,330,933)	(17,760,985)	(216,091,918)

(3) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

임대료수익	2,571,429	7,800,000

투자부동산상각비	(13,320,738)	(13,320,738)

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	402,358,298	-	402,358,298

건물	4,947,336,287	(830,349,716)	4,116,986,571

구축물	218,310,000	(119,172,908)	99,137,092

기계장치	6,480,301,812	(5,025,836,720)	1,454,465,092

시설장치	362,490,932	(33,462,093)	329,028,839

차량운반구	142,748,175	(132,411,973)	10,336,202

공기구비품	2,542,934,165	(2,152,856,056)	390,078,109

건설중인자산	200,654,831	-	200,654,831

사용권자산	194,815,274	(59,723,028)	135,092,246

합계	15,491,949,774	(8,353,812,494)	7,138,137,280

② 제 38(전) 기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	402,358,298	-	402,358,298

건물	4,947,336,287	(725,309,465)	4,222,026,822

구축물	218,310,000	(108,258,329)	110,051,671

기계장치	5,636,780,667	(4,728,422,459)	908,358,208

시설장치	341,190,932	(22,473,444)	318,717,488

차량운반구	167,256,585	(118,504,493)	48,752,092

공기구비품	2,490,185,734	(2,054,478,093)	435,707,641

건설중인자산	197,335,440	-	197,335,440

사용권자산	313,793,701	(58,634,274)	255,159,427

합계	14,714,547,644	(7,816,080,557)	6,898,467,087

(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	대체 및 기타	기말

토지	402,358,298	-	-	-	402,358,298

건물	4,947,336,287	-	-	-	4,947,336,287

구축물	218,310,000	-	-	-	218,310,000

기계장치	5,636,780,667	64,000,000	-	779,521,145	6,480,301,812

시설장치	341,190,932	21,300,000	-	-	362,490,932

차량운반구	167,256,585	-	(24,508,410)	-	142,748,175

공기구비품	2,490,185,734	44,394,313	(900,000)	9,254,118	2,542,934,165

건설중인자산	197,335,440	792,094,654	-	(788,775,263)	200,654,831

사용권자산	313,793,701	87,344,629	(206,304,670)	(18,386)	194,815,274

합계	14,714,547,644	1,009,133,596	(231,713,080)	(18,386)	15,491,949,774

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분 및 폐기	상각	기말

건물	(725,309,465)	-	(105,040,251)	(830,349,716)

구축물	(108,258,329)	-	(10,914,579)	(119,172,908)

기계장치	(4,728,422,459)	-	(297,414,261)	(5,025,836,720)

시설장치	(22,473,444)	-	(10,988,649)	(33,462,093)

차량운반구	(118,504,493)	4,493,208	(18,400,688)	(132,411,973)

공기구비품	(2,054,478,093)	899,000	(99,276,963)	(2,152,856,056)

사용권자산	(58,634,274)	38,466,781	(39,555,535)	(59,723,028)

합계	(7,816,080,557)	43,858,989	(581,590,926)	(8,353,812,494)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	기타(주1)	기말

토지	402,358,298	-	-	-	402,358,298

건물	4,947,336,287	-	-	-	4,947,336,287

구축물	155,110,000	-	-	63,200,000	218,310,000

기계장치	5,542,780,667	84,200,000	-	9,800,000	5,636,780,667

시설장치	335,590,932	5,600,000	-	-	341,190,932

차량운반구	182,659,695	24,508,410	(39,911,520)	-	167,256,585

공기구비품	2,581,667,758	144,313,165	(235,795,189)	-	2,490,185,734

건설중인자산	1,050,000	269,285,440	-	(73,000,000)	197,335,440

사용권자산	122,641,287	74,028,523	(48,343,592)	165,467,483	313,793,701

합계	14,271,194,924	601,935,538	(324,050,301)	165,467,483	14,714,547,644

(주1) 건설중인자산의 계정 대체 및 사용권자산의 재측정 요소를 포함하고 있습니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분 및 폐기	상각	기말

건물	(585,255,754)	-	(140,053,711)	(725,309,465)

구축물	(96,513,220)	-	(11,745,109)	(108,258,329)

기계장치	(4,387,966,231)	-	(340,456,228)	(4,728,422,459)

시설장치	(10,390,414)	-	(12,083,030)	(22,473,444)

차량운반구	(122,359,339)	36,584,972	(32,730,126)	(118,504,493)

공기구비품	(2,156,722,459)	235,445,189	(133,200,823)	(2,054,478,093)

사용권자산	(63,532,831)	44,959,923	(40,061,366)	(58,634,274)

합계	(7,422,740,248)	316,990,084	(710,330,393)	(7,816,080,557)

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조) .

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	632,717,200	(577,501,937)	-	55,215,263

기타무형자산	11,369,920	(8,217,734)	-	3,152,186

회원권	1,000,433,591	-	(429,519,409)	570,914,182

판매권	600,000,000	(333,333,333)	(266,666,667)	-

건설중인자산	6,726,000	-	-	6,726,000

합계	2,251,246,711	(919,053,004)	(696,186,076)	636,007,631

② 제 38(전) 기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	623,717,200	(555,998,078)	-	67,719,122

기타무형자산	11,369,920	(7,364,948)	-	4,004,972

회원권	1,000,433,591	-	(429,519,409)	570,914,182

판매권	600,000,000	(333,333,333)	(266,666,667)	-

합계	1,635,520,711	(563,363,026)	(429,519,409)	642,638,276

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 39(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합계

기초	67,719,122	4,004,972	570,914,182	-	642,638,276

취득	5,400,000	-	-	10,326,000	15,726,000

대체	3,600,000	-	-	(3,600,000)	-

상각	(21,503,859)	(852,786)	-	-	(22,356,645)

기말	55,215,263	3,152,186	570,914,182	6,726,000	636,007,631

② 제 38(전) 기

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초	99,390,962	5,142,141	570,914,182	675,447,285

상각	(31,671,840)	(1,137,169)	-	(32,809,009)

기말	67,719,122	4,004,972	570,914,182	642,638,276

13. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

[상각후원가 측정 금융부채]

미지급금	1,331,643,387	1,584,382,414

미지급비용	354,237,880	349,932,680

합계	1,685,881,267	1,934,315,094

14. 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	10,000,000	22,000,000

리스부채	48,363,222	30,695,945

합계	58,363,222	52,695,945

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	16,000,000	16,000,000

리스부채	92,051,327	223,333,391

합계	108,051,327	239,333,391

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

한국증권금융(주)	일반자금대출	2.36%	13,000,000,000	22,000,000,000

일반자금대출	변동금리	1,550,000,000	2,800,000,000

중소기업은행	일반자금대출	1.63%	1,000,000,000	1,000,000,000

무역금융	변동금리	2,000,000,000	-

합계	17,550,000,000	25,800,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

중소기업은행	운전자금대출	2.50%	1,000,000,000	1,000,000,000

2.30%	7,000,000,000	-

합계	8,000,000,000	1,000,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금에 대해 제공된 담보의 내역은 주석 31에 기재되어 있습니다.

16. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

토지	차량운반구	합계	토지	차량운반구	합계

[사용권자산]

기초	172,052,474	83,106,953	255,159,427	14,770,054	44,338,402	59,108,456

감가상각비	(4,196,199)	(35,359,336)	(39,555,535)	(8,185,063)	(31,876,303)	(40,061,366)

사용권자산 추가	-	87,344,629	87,344,629	-	74,028,523	74,028,523

사용권자산 제거	(167,837,889)	-	(167,837,889)	-	(3,383,669)	(3,383,669)

기타	(18,386)	-	(18,386)	165,467,483	-	165,467,483

기말	-	135,092,246	135,092,246	172,052,474	83,106,953	255,159,427

[리스부채]

유동	-	48,363,222	48,363,222	3,460,139	27,235,806	30,695,945

비유동	-	92,051,327	92,051,327	164,506,185	58,827,206	223,333,391

합계	-	140,414,549	140,414,549	167,966,324	86,063,012	254,029,336

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

리스부채에 대한 이자비용	6,774,865	1,429,671

단기리스와 관련된 비용	-	3,308,932

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	2,340,000	2,659,500

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

리스의 총 현금유출	40,512,997	31,236,073

17. 기타부 채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

선수금	125,521,212	54,132,400

예수금	71,427,730	202,401,140

부가세예수금	261,812,904	-

합계	458,761,846	256,533,540

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

기타장기종업원급여	82,168,194	74,369,703

18. 퇴 직급여부채

(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 일부 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당분기와 전분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

확정기여형 퇴직급여비용	191,556,567	150,579,918

(2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 퇴직급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

퇴직급여채무의 현재가치	2,385,211,109	2,232,764,319

사외적립자산의 공정가치	(1,323,961,311)	(1,322,077,101)

퇴직급여부채	1,061,249,798	910,687,218

(4) 당분기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사 외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	2,232,764,319	(1,322,077,101)	910,687,218

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	160,566,490	-	160,566,490

이자원가(수익)	26,749,548	(28,654,434)	(1,904,886)

소계	187,316,038	(28,654,434)	158,661,604

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-사외적립자산 손실	-	12,779,247	12,779,247

소계	-	12,779,247	12,779,247

퇴직급여 지급	(45,643,968)	24,765,697	(20,878,271)

계열사전입효과	10,774,720	(10,774,720)	-

소계	(34,869,248)	13,990,977	(20,878,271)

기말	2,385,211,109	(1,323,961,311)	1,061,249,798

(5) 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사 외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	1,989,437,081	(508,277,602)	1,481,159,479

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	335,110,982	-	335,110,982

이자원가(수익)	48,232,320	(13,881,216)	34,351,104

소계	383,343,302	(13,881,216)	369,462,086

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	(19,170,799)	-	(19,170,799)

(재무적가정)	(6,206,241)	-	(6,206,241)

-사외적립자산 손실	-	395,698	395,698

소계	(25,377,040)	395,698	(24,981,342)

퇴직급여 지급	(111,107,966)	80,673,719	(30,434,247)

납부한 기여금	-	(880,987,700)	(880,987,700)

계열사전출효과	(3,531,058)	-	(3,531,058)

소계	(114,639,024)	(800,313,981)	(914,953,005)

기말	2,232,764,319	(1,322,077,101)	910,687,218

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	18,193,230주	18,193,230주

보통주자본금	9,096,615,000	9,096,615,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

주식발행초과금	28,999,450,410	28,999,450,410

자기주식처분이익	1,281,070,956	1,281,070,956

기타자본잉여금	2,833,218,279	2,833,218,279

합계	33,113,739,645	33,113,739,645

(3) 당분기 중 자본잉여금의 변동내역은 없으며, 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

기초	28,999,450,410	1,253,021,058	2,833,218,279	33,085,689,747

자기주식	-	28,049,898	-	28,049,898

기말	28,999,450,410	1,281,070,956	2,833,218,279	33,113,739,645

20. 매출

당분기와 전분기 중 수익의 유형 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[수익의 유형]

재화의 판매로 인한 수익	10,536,377,624	34,025,685,494	12,756,709,933	35,655,656,569

용역의 제공으로 인한 수익	400,239,759	784,255,036	249,973,142	598,291,494

합계	10,936,617,383	34,809,940,530	13,006,683,075	36,253,948,063

[지역별 수익]

국내	5,439,993,999	18,185,772,837	5,216,067,936	15,872,796,289

해외	5,496,623,384	16,624,167,693	7,790,615,139	20,381,151,774

합계	10,936,617,383	34,809,940,530	13,006,683,075	36,253,948,063

21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판 매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	713,037,360	2,141,075,359	772,297,986	2,296,484,875

퇴직급여	59,719,803	179,159,410	64,697,028	194,091,084

복리후생비	112,882,464	314,135,042	103,039,597	278,913,343

여비교통비	10,228,344	32,402,606	8,835,318	30,116,363

통신비	7,055,687	20,858,405	6,706,725	20,526,094

세금과공과	27,751,303	61,464,421	28,896,819	54,138,553

지급임차료	41,487,261	118,183,531	41,403,216	119,633,586

감가상각비	30,837,388	92,277,130	29,699,219	92,528,055

보험료	1,892,774	5,511,447	1,966,007	8,218,135

접대비	21,362,244	81,520,114	26,761,290	77,734,901

광고선전비	-	6,023,996	3,381,490	16,901,926

견본비	6,708,605	17,920,177	7,857,364	20,187,851

운반비	60,327,258	178,682,120	59,968,608	182,581,275

교육훈련비	6,237,543	14,097,446	330,000	2,104,546

차량유지비	30,178,206	89,227,353	33,471,404	88,682,104

지급수수료	115,431,351	379,181,806	45,697,713	305,635,083

소모품비	3,425,038	13,427,449	2,664,530	13,225,998

도서인쇄비	586,320	1,361,982	123,741	831,186

무형자산상각비	7,676,568	22,279,704	7,226,568	25,479,704

투자부동산상각비	4,440,246	13,320,738	4,440,246	13,320,738

대손상각비	61,560,888	61,560,888	-	-

대손상각비(환입)	1,831,075	-	(6,997,546)	(17,775,717)

기타	32,209,234	107,111,979	29,955,888	131,554,096

합계	1,356,866,960	3,950,783,103	1,272,423,211	3,955,113,779

22. 비용의 성격별 분류 당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

원재료사용액	9,022,993,884	11,662,143,826

재고자산의 변동	13,740,439,306	12,276,094,884

인건비	4,565,104,427	4,839,119,124

복리후생비	693,694,550	639,848,021

세금과공과	61,557,991	55,478,353

지급임차료	118,723,531	121,865,586

상각비	617,268,309	573,227,386

보험료	9,942,930	14,027,631

접대비	81,520,114	77,734,901

광고선전비	6,023,996	16,901,926

운반비	232,765,740	261,789,293

수수료	420,707,107	578,724,545

외주가공비	410,410,670	555,479,281

용역비	182,253,300	184,907,200

소모품비	267,567,812	262,370,872

대손상각비	61,560,888	-

대손충당금환입(판관비)	-	(17,775,717)

기타	518,897,188	699,687,638

합계	31,011,431,743	32,801,624,750

23. 금융손 익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	585,418	102,744,861	1,923,465	8,514,967

외환차익	115,434,583	381,558,695	44,988,933	327,166,028

외화환산이익	110,381,105	147,459,491	(13,377,538)	22,683,089

대손충당금환입	22,476,000	200,402,340	(262,709,771)	364,108,205

합계	248,877,106	832,165,387	(229,174,911)	722,472,289

[금융비용]

이자비용	151,932,587	460,231,042	169,179,983	511,043,945

외환차손	118,383,841	276,466,919	144,507,166	259,235,664

외화환산손실	30,539,119	80,401,934	5,851,921	144,688,380

금융수수료	1,146,283	3,117,075	2,323,761	4,659,426

합계	302,001,830	820,216,970	321,862,831	919,627,415

(2) 당 분기 및 전분기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 제 39(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	102,744,861	-	102,744,861

외환차익	353,334,771	28,223,924	381,558,695

외화환산이익	147,437,354	22,137	147,459,491

대손충당금환입	200,402,340	-	200,402,340

합계	803,919,326	28,246,061	832,165,387

② 제 38(전) 기 3분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	8,514,967	-	8,514,967

외환차익	284,179,895	42,986,133	327,166,028

외화환산이익	2,580,859	20,102,230	22,683,089

대손충당금환입	364,108,205	-	364,108,205

합계	659,383,926	63,088,363	722,472,289

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 제 39(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자비용	-	460,231,042	460,231,042

외환차손	53,260,953	223,205,966	276,466,919

외화환산손실	-	80,401,934	80,401,934

금융수수료	3,117,075	-	3,117,075

합계	56,378,028	763,838,942	820,216,970

② 제 38(전) 기 3분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자비용	-	511,043,945	511,043,945

외환차손	181,071,933	78,163,731	259,235,664

외화환산손실	127,814,321	16,874,059	144,688,380

금융수수료	4,659,426	-	4,659,426

합계	313,545,680	606,081,735	919,627,415

24. 기타영 업외손익 당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	1,705,009	1,794,919	6,673,452	6,859,358

잡이익	21,043,169	23,711,892	2,274,921	9,842,235

합계	22,748,178	25,506,811	8,948,373	16,701,593

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	-	3,651,566	-	83,639

기타영업외수수료	3,220,600	26,523,710	18,815,330	108,810,105

기부금	4,700,000	4,700,000	-	5,000,000

잡손실	729,337	1,571,052	781,819	35,054,101

합계	8,649,937	36,446,328	19,597,149	148,947,845

25. 법인세비용

법인세비용은 당기 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 산출한 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

26. 주당손 익

(1) 기본주당손익기본주당손익은 주주에게 귀속되는 보통주분기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 보고기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기 순이익(손실)	1,064,849,529	3,133,796,879	(2,696,894,742)	(16,069,793,071)

가중평균유통보통주식	18,193,181주	18,192,747주	18,172,297주	18,186,151주

기본주당손익	59	172	(148)	(884)

(2) 희석주당이 익 당사가 발행한 희석화증권이 없어서 희석효과가 존재하지 않으므로, 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

부채총계	53,957,579,914	54,129,777,049

자본총계	114,959,180,796	111,822,833,391

차입금	25,550,000,000	26,800,000,000

예금(주1)	465,190,951	866,871,793

부채비율	46.94%	48.41%

순차입금비율(주2)	21.82%	23.19%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

28. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

29. 금융상품(1) 금융상품의 분류 및 공정가치

① 당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	-

전환상환우선주(주2)	1,670,061,050	1,670,061,050

상각후원가 측정(주3)	현금및현금성자산	465,190,951	465,190,951

매출채권	8,800,274,061	8,800,274,061

기타채권	116,829,991	116,829,991

기타금융자산	18,493,076	18,793,076

합계	11,071,149,129	11,071,149,129

[금융부채]

상각후원가 측정(주3)	매입채무	4,854,428,908	4,854,428,908

기타채무	1,685,881,267	1,685,881,267

기타금융부채	166,414,549	166,414,549

차입금	25,550,000,000	25,550,000,000

합계	32,256,724,724	32,256,724,724

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 해당 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않을 것으로 예상되어 장부금액으로 표시하였습니다.
(주3) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

② 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	-

상각후원가 측정(주2)	현금및현금성자산	366,871,793	366,871,793

매출채권	7,030,518,785	7,030,518,785

기타채권	171,171,187	171,171,187

기타금융자산	616,764,076	616,764,076

합계	8,185,625,841	8,185,325,841

[금융부채]

상각후원가 측정(주2)	매입채무	4,244,407,121	4,244,407,121

기타채무	1,934,315,094	1,934,315,094

기타금융부채	292,029,336	292,029,336

차입금	26,800,000,000	26,800,000,000

합계	33,270,751,551	33,270,751,551

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분 기 말과 전기말 현재 당사의 신용위 험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

현금및현금성자산	465,190,951	366,871,793

매출채권	8,800,274,061	7,030,518,785

기타채권	116,829,991	171,171,187

기타금융자산	1,688,854,126	617,064,076

합계	11,071,149,129	8,185,625,841

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권 발생일 기준 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. ( 가) 매출채권

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	506,945,287	(827,414)	470,230,558	(121,155)

0 ~ 30일	3,896,776,917	(3,077,888)	2,115,705,792	(220,484)

31일 ~ 120일	4,146,330,444	(9,436,642)	3,763,406,494	(1,145,532)

121일 ~ 365일	314,709,700	(51,146,343)	686,632,340	(3,969,228)

1년 이상 경과	28,029,000	(28,029,000)	25,500,000	(25,500,000)

합계	8,892,791,348	(92,517,287)	7,061,475,184	(30,956,399)

당 분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

기초	(30,956,399)	(151,164,223)

대손상각비	(61,560,888)	-

대손충당금환입	-	13,520,124

제각	-	106,687,700

기말	(92,517,287)	(30,956,399)

(나) 기타채권

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	25,910,000	-	91,263,585	-

0 ~ 30일	90,919,991	-	26,502,942	-

31일 ~ 120일	-	-	-	-

121일 ~ 365일	-	-	56,627,401	(5,372,741)

1년 이상 경과	1,560,392,754	(1,560,392,754)	1,757,572,353	(1,755,422,353)

합계	1,677,222,745	(1,560,392,754)	1,931,966,281	(1,760,795,094)

당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

기초	(1,760,795,094)	(1,637,437,808)

대손상각비	-	(123,357,286)

대손충당금환입	200,402,340	-

기말	(1,560,392,754)	(1,760,795,094)

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당 사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	(주)맨텍, (주)씨엠에스랩, (주)하늘물빛정원, 농업회사법인주식회사장산, 국제전자센터빌딩제일차유한회사, 상해신이화장품 유한공사(주1)

관계기업	(주)원익홀딩스, Wonik Corporation USA, Wonik Harmony Limited, (주)엘메카(주2)

기타	(유)호라이즌캐피탈, (주)나노이닉스, (주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈, (주)원익아이피에스, (주)원익큐브, (주)원익큐엔씨, 원익자산개발주식회사, 원익엘앤디(주)(주3), Momentive Performance Materials 등

(주1) 당사의 종속기업인 (주)씨엠에스랩의 종속기업입니다.
(주2) 전기 중 취득 및 유의적 영향력 획득에 따라 관계기업으로 분류 되었습니다.
(주3) 당분기 중 원익자산개발주식회사와의 흡수합병으로 소멸되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	기업명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용

종속	(주)씨엠에스랩	-	10,612,732	-

(주)맨텍	901,968,393	121,500,000	-

(주)하늘물빛정원	-	6,160,000	-

농업회사법인주식회사장산	2,272,727	-	-

관계	(주)원익홀딩스	50,919,387	101,313,602	14,252,143

(주)엘메카	-	136,204,543	-

기타	(주)원익머트리얼즈	45,506,985	-	-

(주)원익아이피에스	680,111,100	-	-

(주)원익큐브	5,904,440	-	-

(주)원익큐엔씨	12,304,570	-	-

원익엘앤디(주)	12,897,000	-	-

Momentive Performance Materials	-	7,163,982,244	-

합계	1,711,884,602	7,539,773,121	14,252,143

② 제 38(전) 기 3분기

(단위:원)

구분	기업명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	4,918,696	-

(주)맨텍	662,715,236	125,000,000	-

(주)하늘물빛정원	-	6,300,000	-

관계기업	(주)원익홀딩스	14,359,828	65,182,498	13,652,567

Wonik Harmony Limited	9,862,470	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	84,516,113	-	-

(주)원익아이피에스	395,004,000	-	-

(주)원익큐브	5,756,552	-	-

(주)원익큐엔씨	359,659,176	172,942,203	-

원익엘앤디(주)	10,643,000	-	-

Momentive Performance Materials	-	3,467,043,027	-

합계	1,542,516,375	3,841,386,424	13,652,567

(3) 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기업명	제 38(전) 기

유상증자

관계기업	(주)엘메카	700,020,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 39(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	-	-	3,150,000

(주)맨텍	89,650,000	275,000	-	40,500,000

관계기업	(주)원익홀딩스	124,300	-	-	25,144,596

기타	(주)원익아이피에스	106,623,000	-	-	-

Momentive Performance Materials	-	-	1,574,548,013	-

합계	196,397,300	275,000	1,574,548,013	68,794,596

② 제 38(전) 기

(단위:원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	-	-	132,427

(주)맨텍	18,002,357	-	-	-

관계기업	(주)원익홀딩스	2,420,000	-	-	34,235,410

기타	(주)원익아이피에스	7,293,000	825,000	-	-

(주)원익큐엔씨	1,980,000	-	-	-

원익엘앤디(주)	1,485,000	-	-	-

Momentive Performance Materials	-	2,990,008	1,188,678,041	-

합계	31,180,357	3,815,008	1,188,678,041	34,367,837

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

단기급여	800,197,776	766,842,176

퇴직급여	91,515,149	55,912,397

당사의 주요 경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음 과 같습니다. ① 제 39(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	제공자	보증	내역	설정액	차입한도	차입금액

종속회사	(주)맨텍	채무	정기예금담보	1,100,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

영업	정기예금질권설정	500,000,000	-	-

② 제 38(전) 기

(단위:원)

구분	제공자	보증	내역	설정액	차입한도	차입금액

종속회사	(주)맨텍	채무	정기예금담보	1,100,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

31. 약정 및 담보제공자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 9, 11, 15 참조) ① 제 39(당) 기 3분기

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입한도	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 15,341,111주)	80,387,421,640	일반자금	13,000,000,000	13,000,000,000	한국증권금융(주)

운전자금	7,000,000,000	1,550,000,000

(주)원익홀딩스(보통주 6,000,000주)	31,440,000,000	운전자금	8,000,000,000	8,000,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외	3,700,000,000	일반자금	2,000,000,000	2,000,000,000

② 제 38(전) 기

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입한도	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 15,341,111주)	72,946,982,805	일반대출	22,000,000,000	22,000,000,000	한국증권금융(주)

운전자금	8,000,000,000	2,800,000,000

(주)원익홀딩스(보통주 2,500,000주)	4,320,000,000	무 역 어음	1,000,000,000	1,000,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외	3,700,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 39(당) 기 3분기

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	1,029,343,905

② 제 38(전) 기

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	1,064,095,089

3 2. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

재고자산평가손실	173,960,971	121,598,833

급여	-	318,878,500

퇴직급여	158,661,604	198,450,972

감가상각비	581,590,926	534,349,895

대손상각비	61,560,888	-

무형자산상각비	22,356,645	25,556,753

투자부동산상각비	13,320,738	13,320,738

이자비용	460,231,042	511,043,945

외화환산손실	80,401,934	144,688,380

관계기업지분증권손상차손	2,000,000	23,960,064,060

유형자산처분손실	3,651,566	83,639

법인세비용	663,720,808	(4,767,349,054)

대손충당금환입(판관비)	-	(17,775,717)

이자수익	(102,744,861)	(8,514,967)

외화환산이익	(147,459,491)	(22,683,089)

대손충당금환입(영업외)	(200,402,340)	(364,108,205)

유형자산처분이익	(1,794,919)	(6,859,358)

합계	1,769,055,511	20,640,745,325

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

매출채권의 감소(증가)	(1,692,215,903)	(3,562,010,220)

기타채권의 감소(증가)	275,453,607	1,056,865,852

기타유동자산의 감소(증가)	(10,487,977)	(82,302,220)

재고자산의 감소(증가)	(22,381,166)	16,195,783

매입채무의 증가(감소)	530,967,099	2,342,709,708

기타채무의 증가(감소)	(286,956,364)	483,540,884

기타유동부채의 증가(감소)	202,228,306	(13,076,944)

기타비유동부채의 증가(감소)	7,798,491	8,409,780

퇴직금의 지급	(45,643,968)	(16,650,130)

계열사퇴직금 전입액	10,774,720	-

계열사퇴직금 전출액	-	(3,531,058)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	13,990,977	(871,817,040)

합계	(1,016,472,178)	(641,665,605)

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 39(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	차입금	리스부채

기초	26,800,000,000	254,029,336

재무현금흐름에서 생기는 변동	(1,250,000,000)	(31,398,132)

비현금거래(취득)	-	87,344,629

비현금거래(처분)	-	(169,542,898)

기타	-	(18,386)

기말	25,550,000,000	140,414,549

② 제 38(전) 기 3분기

(단위:원)

구분	차입금	리스부채

기초	28,934,000,000	55,734,316

재무현금흐름에서 생기는 변동	(3,934,000,000)	(25,267,641)

비현금거래(취득)	-	74,028,523

비현금거래(처분)	-	(3,485,936)

기타	-	(53,703)

기말	25,000,000,000	100,955,559

33. 재무제표 재작성① 회계정책 변경에 관한 사항

당사는 전기부터 기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용함에 있어 관계기업투자주식의 가산할 일시적차이의 소멸방식에 '청산'을 추가로 고려하여 적용하였습니다.

관계기업에 대한 투자와 관련하여 발생된 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채의 인식과 관련하여 기업회계기준서 제1012호 '법인세'는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 정도를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하도록 요구하고 있습니다.

관계기업투자주식의 가산할 일시적차이의 소멸방식 중 배당 및 처분가능성에 대한 고려에추가하여 당사가 청산을 막을 수 있는 별도의 법적/계약적 권리 또는 약정이 없는 경우, 관계기업의 청산을 통제할 수 없다고 판단하여 관계기업투자주식의 가산할 일시적차이에 대해 이연법인세부채를 인식하는 것으로 정책을 변경하였습니다.

이러한 회계정책 등의 변경은 전분기 또는 과거기간의 재무제표에 유의적인 영향이 있음에 따라 비교대상 재무제표를 소급하여 수정하였고 그 영향은 다음과 같습니다.

② 포괄손익계산서

(단위:원)

구분	2020년 1월 1일 ~ 2020년 9월 30일

수정전	조정	수정후

매출액	36,253,948,063	-	36,253,948,063

매출원가	28,846,510,971	-	28,846,510,971

매출총이익	7,407,437,092	-	7,407,437,092

판매비와관리비	3,955,113,779	-	3,955,113,779

영업이익	3,452,323,313	-	3,452,323,313

종속기업및관계기업투자손익	(23,960,064,060)	-	(23,960,064,060)

금융손익	(197,155,126)	-	(197,155,126)

기타영업외손익	(132,246,252)	-	(132,246,252)

법인세비용차감전순손실	(20,837,142,125)	-	(20,837,142,125)

법인세비용(수익)	272,917,498	(5,040,266,552)	(4,767,349,054)

당기 순손실	(21,110,059,623)	5,040,266,552	(16,069,793,071)

기타포괄손실	(3,150,848)	693,187	(2,457,661)

총포괄손실	(21,113,210,471)	5,040,959,739	(16,072,250,732)

③ 자본변동표 포괄손익계산서의 재작성에 따른 조정금액이 반영되었습니다.④ 현금흐름표포괄손익계산서의 재작성에 따른 조정금액이 반영되었습니다.