원익 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 42(당) 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 41(전) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 원익과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있으며, Hybrid IC, RF FILTER, GPS 등 전자통신부품, 제품을 생산, 판매하고 있는 전자부품 부문을 구미 지점에 두고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

이용한	6,945,606주	38.18%	6,945,606주	38.18%

기타	11,247,624주	61.82%	11,247,624주	61.82%

합계	18,193,230주	100.00%	18,193,230주	100.00%

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	보유지분	결산월

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

(주)씨엠에스랩	국내	화장품 제조 및 판매업	91.51%	92.07%	12월

(주)하늘물빛정원	국내	음식숙박 및 음식료품 종합소매업	100%	-	100%	-	12월

국제전자센터빌딩제일차유한회사	국내	부동산임대, 서비스업	100%	-	100%	-	12월

농업회사법인주식회사장산	국내	농산물 유통, 가공, 판매 및 구매업	90%	-	90%	-	12월

상해신이화장품유한공사	중국	화장품 제조 및 판매업	-	100%	-	100%	12월

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기손익

[(주)씨엠에스랩]

당분기	27,560,076	9,878,765	17,681,311	19,502,971	1,723,541

전기	20,519,917	4,591,740	15,928,177	67,790,087	5,118,787

[(주)하늘물빛정원]

당분기	4,099,832	1,882,093	2,217,739	276,681	(153,543)

전기	4,132,797	1,761,515	2,371,282	1,125,780	(300,266)

[국제전자센터빌딩제일차유한회사]

당분기	905,807	747,146	158,661	30,000	16,130

전기	885,482	742,950	142,532	1,668	(92,743)

[농업회사법인주식회사장산]

당분기	9,662,213	6,914,448	2,747,765	355,228	(91,879)

전기	9,669,435	6,829,791	2,839,644	1,237,967	(206,471)

[상해신이화장품유한공사]

당분기	559,934	1,306,331	(746,397)	255,984	35,983

전기	516,684	1,278,609	(761,925)	1,118,732	(176,880)

2. 재무제표 작성기준

주식회사 원익과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 분기요약연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 측정기준

분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화

연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.(3) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 34 : 금융상품

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1116호의 최초적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 이 개정사항이 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3.2 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 이 개정사항이 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3.3 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항이 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3.4 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 이 개정사항은 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 연결실체의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 합니다. 가상자산을 직접보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 관련 정보를 별도로 공시하도록 합니다. 이 개정은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급적용합니다. 이 개정사항이 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

구분	주요 사업	주요 매출 지역

메디칼, 통상부문	의료장비, 반도체/태양광, 조명기구, 화장품 관련 판매 및 국내외 계열회사 투자	국내/일본/중국

전자부품부문	Hybrid IC, Filter, GPS 등 전자 통신부품 제조	해외

기타사업부문	서비스업, 농산물 가공, 판매 및 구매업, 음식숙박 및 음식료 종합소매업	국내

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 부문손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	기타사업	합계	연결조정	연결실체

외부매출액	28,243,043	5,224,330	661,909	34,129,282	(32,508)	34,096,774

이자수익	66,518	585	3,218	70,321	(1,719)	68,602

이자비용	(466,006)	-	(107,316)	(573,322)	1,719	(571,603)

상각비	(274,202)	(159,328)	(78,491)	(512,021)	(961)	(512,982)

법인세수익(비용)	(372,909)	(228,129)	-	(601,038)	1,858,337	1,257,299

부문분기순손익	1,824,523	890,187	(229,292)	2,485,418	(5,870,394)	(3,384,976)

② 전분기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	기타사업	합계	연결조정	연결실체

외부매출액	25,480,859	5,921,282	641,129	32,043,270	(410,534)	31,632,736

이자수익	21,420	260	21,001	42,681	(19,505)	23,176

이자비용	(501,050)	-	(131,678)	(632,728)	19,505	(613,223)

상각비	(256,854)	(186,194)	(87,694)	(530,743)	(3,266)	(534,009)

법인세수익(비용)	(369,802)	(244,907)	-	(614,709)	(23,505)	(638,214)

부문분기순손익	1,955,362	982,331	(104,897)	2,832,796	120,422	2,953,218

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무상태는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	39,582,573	8,996,514	656,013	49,235,100	(186,724)	49,048,376

비유동자산	164,942,577	6,291,360	14,011,839	185,245,776	130,189,918	315,435,694

합계	204,525,150	15,287,874	14,667,852	234,480,876	130,003,194	364,484,070

[부채]

유동부채	45,775,227	2,879,990	9,161,489	57,816,706	(186,724)	57,629,982

비유동부채	27,953,969	817,903	382,198	29,154,070	32,300,829	61,454,899

합계	73,729,196	3,697,893	9,543,687	86,970,776	32,114,105	119,084,881

② 전기말

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	34,343,809	9,530,388	616,059	44,490,256	(132,930)	44,357,326

비유동자산	165,234,316	6,337,518	14,071,655	185,643,489	141,415,136	327,058,625

합계	199,578,125	15,867,906	14,687,714	230,133,745	141,282,206	371,415,951

[부채]

유동부채	51,249,065	2,878,237	8,990,017	63,117,319	(127,128)	62,990,191

비유동부채	20,883,331	797,489	344,240	22,025,060	34,756,116	56,781,176

합계	72,132,396	3,675,726	9,334,257	85,142,379	34,628,988	119,771,367

5. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

매출채권	19,223,574,060	18,257,737,053

대손충당금	(174,425,181)	(122,313,980)

합계	19,049,148,879	18,135,423,073

6. 기타채권

당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

미수금	1,954,487,974	2,068,164,885

대손충당금	(1,617,021,712)	(1,617,005,198)

미수수익	36,913,044	52,961,422

대여금	130,000,000	130,000,000

합계	504,379,306	634,121,109

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

단기금융상품	3,300,000,000	2,200,000,000

보증금	178,701,875	178,542,300

합계	3,478,701,875	2,378,542,300

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

보증금	541,380,426	523,110,426

소계	541,380,426	523,110,426

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

한국의료용구조합_출자금(3구좌)	300,000	300,000

비상장주식 전환상환우선주(주1)	2,670,136,122	2,670,136,122

소계	2,670,436,122	2,670,436,122

합계	3,211,816,548	3,193,546,548

(주1) 연결실체가 보유 중인 (주)아이디케이랩 및 (주)비바이노베이션의 전환상환우선주는 다음 조건을 만족하므로 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다(주석 34 참조).

- 피투자기업이 스타트업 및 벤처기업들로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없음

- 전기 및 당기에 해당 금융자산들의 가치변동에 대한 명확한 증거가 없음

또한, 동 금융자산들은 아래 중 하나 이상의 요건에 해당하고 있습니다.

- 전기말 자산 총액이 12,000백만원 미만

- 설립 이후 5년을 경과하지 않음

- 연결실체가 취득한 이후 2년을 경과하지 않음

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	300,000,000	300,000,000	질권설정

단기금융상품	1,000,000,000	1,000,000,000	예금담보대출

합계	1,300,000,000	1,300,000,000

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

상품	8,101,637,253	6,817,706,930

상품평가손실충당금	(960,381,385)	(812,700,909)

제품	4,577,462,144	2,819,169,756

제품평가손실충당금	(88,679,478)	(61,684,748)

재공품	725,639,133	888,922,830

재공품평가손실충당금	(7,612,281)	(4,373,091)

원재료	2,243,318,834	2,020,803,940

원재료평가손실충당금	(1,592,944)	(903,167)

저장품	71,623,030	88,807,360

저장품평가손실충당금	(18,139)	(4,140)

미착품	2,532,181,991	2,680,308,315

합계	17,193,578,158	14,436,053,076

9. 환불자산과 환불부채(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 발생하는 환불자산과 환불부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

환불자산	고객으로부터 제품을 회수할 권리	36,944,762	64,971,562

환불부채	고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액	126,893,052	190,207,669

(2) 당분기말과 전기말 현재 환불자산과 환불부채의 설정 방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요 가정은 다음과 같습니다.

구분	설정 방법 및 중요 가정

환불자산 및 환불부채	보증기간 및 과거경험률 등을 기초로 반품에 따른 예상수익 및 예상비용 추정

10. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,646,317,907	695,868,000

대손충당금	(51,898,080)	(51,898,080)

선급비용	1,114,586,893	124,489,035

부가가치세대급금	220,234,509	-

합계	2,929,241,229	768,458,955

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	6,548,225	8,319,106

11. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)원익홀딩스	22,370,763주	29.29%	129,449,334,204	270,287,557,427	281,683,987,819

Wonik Corporation USA	49주	49.00%	388,996,300	827,682,096	832,789,807

Wonik Harmony Limited	300주	30.00%	-	-	-

(주)엘메카(주1)	12,067주	7.36%	702,020,000	-	-

합계	130,540,350,504	271,115,239,523	282,516,777,626

(주1) 연결실체의 지분율은 20% 미만이나 연결실체의 임원이 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

기업명	기초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말

(주)원익홀딩스	281,683,987,819	(7,691,966,620)	(10,646,847)	(3,693,816,925)	270,287,557,427

Wonik Corporation USA	832,789,807	(41,606,164)	-	36,498,453	827,682,096

Wonik Harmony Limited(주1)	-	-	-	-	-

(주)엘메카	-	-	-	-	-

합계	282,516,777,626	(7,733,572,784)	(10,646,847)	(3,657,318,472)	271,115,239,523

(주1) 관계기업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였습니다.

② 전기

(단위:원)

기업명	기초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말

(주)원익홀딩스	291,811,292,250	(9,291,915,336)	(511,538,999)	(323,850,096)	281,683,987,819

Wonik Corporation USA	803,061,739	15,918,992	-	13,809,076	832,789,807

Wonik Harmony Limited(주1)	-	-	-	-	-

(주)엘메카	-	-	-	-	-

합계	292,614,353,989	(9,275,996,344)	(511,538,999)	(310,041,020)	282,516,777,626

(주1) 관계기업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익홀딩스(주1)	1,859,199,902,582	597,805,740,832	1,261,394,161,750	116,810,741,017	(23,974,956,040)

Wonik Corporation USA	2,221,992,391	532,845,258	1,689,147,133	570,253,104	(84,910,539)

(주)엘메카	1,907,679,262	1,631,816,700	275,862,562	17,303,964	(72,770,953)

합계	1,863,329,574,235	599,970,402,790	1,263,359,171,445	117,398,298,085	(24,132,637,532)

(주1) 중요한 관계기업으로 분류된 (주)원익홀딩스의 상세요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	당기순손실	기타포괄손익	총포괄손익

(주)원익홀딩스	350,478,105,743	1,508,721,796,839	443,392,710,946	154,413,029,886	(23,974,956,040)	681,413,192	(23,293,542,848)

② 전기말

(단위:원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익홀딩스(주1)	1,825,048,417,312	507,448,061,336	1,317,600,355,976	749,527,050,135	(23,801,700,755)

Wonik Corporation USA	2,238,996,682	539,425,648	1,699,571,034	3,797,999,016	32,487,739

(주)엘메카	3,037,778,320	1,653,927,624	1,383,850,696	333,940,410	(867,745,884)

합계	1,830,325,192,314	509,641,414,608	1,320,683,777,706	753,658,989,561	(24,636,958,900)

(주1) 중요한 관계기업으로 분류된 (주)원익홀딩스의 상세요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	당기순손실	기타포괄손익	총포괄손익

(주)원익홀딩스	307,924,934,631	1,517,123,482,681	344,245,698,551	163,202,362,785	(23,801,700,755)	(4,429,994,635)	(28,231,695,390)

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

기업명	순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	손상차손누계액	장부금액

(주)원익홀딩스	999,284,122,451	29.29%	292,666,520,164	(22,911,365,391)	532,402,654	-	270,287,557,427

Wonik Corporation USA	1,689,147,133	49.00%	827,682,096	-	-	-	827,682,096

(주)엘메카	275,862,562	7.36%	20,317,090	(958,050)	-	(19,359,040)	-

합계	1,001,249,132,146	293,514,519,350	(22,912,323,441)	532,402,654	(19,359,040)	271,115,239,523

(주1) (주)원익홀딩스의 순자산은 지배지분에 해당하는 순자산 금액입니다.

② 전기말

(단위:원)

기업명	순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	손상차손누계액	장부금액

(주)원익홀딩스	1,038,196,232,853	29.29%	304,062,950,556	(22,911,365,391)	532,402,654	-	281,683,987,819

Wonik Corporation USA	1,699,571,034	49.00%	832,789,807	-	-	-	832,789,807

(주)엘메카	1,383,850,696	7.36%	101,919,669	(958,050)	-	(100,961,619)	-

합계	1,041,279,654,583	304,997,660,032	(22,912,323,441)	532,402,654	(100,961,619)	282,516,777,626

(주1) (주)원익홀딩스의 순자산은 지배지분에 해당하는 순자산 금액입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익홀딩스	270,287,557,427	92,167,543,560	281,683,987,819	75,389,471,310

(6) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

[관계기업투자이익]

관계기업지분법평가이익	-	151,600,153

[관계기업투자손실]

관계기업지분법평가손실	7,733,572,784	-

(7) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식으로 분류된 (주)원익홀딩스 주식은 차입을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36).

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	355,219,640	(273,815,120)	81,404,520	355,219,640	(269,374,874)	85,844,766

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	처분	기말	기초	처분	기말

건물	355,219,640	-	355,219,640	355,219,640	-	355,219,640

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	상각	기말	기초	상각	기말

건물	(269,374,874)	(4,440,246)	(273,815,120)	(251,613,888)	(17,760,986)	(269,374,874)

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

임대료수익	3,600,000	600,000

투자부동산상각비	(4,440,246)	(4,440,246)

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,921,473,925	-	(683,155,808)	-	12,238,318,117

건물	9,916,596,455	(2,582,835,957)	-	-	7,333,760,498

구축물	2,985,944,113	(1,638,150,155)	-	-	1,347,793,958

기계장치	5,412,417,973	(4,193,060,729)	-	-	1,219,357,244

시설장치	1,533,365,431	(856,357,607)	-	-	677,007,824

차량운반구	198,295,844	(114,627,486)	-	-	83,668,358

공기구비품	3,009,423,238	(2,554,457,912)	-	(9,363,500)	445,601,826

조경	2,229,684,150	-	-	-	2,229,684,150

건설중인자산	1,789,624,373	-	-	-	1,789,624,373

사용권자산	2,368,228,348	(1,661,745,933)	-	-	706,482,415

합계	42,365,053,850	(13,601,235,779)	(683,155,808)	(9,363,500)	28,071,298,763

② 전기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,921,473,925	-	(683,155,808)	-	12,238,318,117

건물	9,916,596,455	(2,515,802,628)	-	-	7,400,793,827

구축물	2,985,944,113	(1,600,392,535)	-	-	1,385,551,578

기계장치	5,185,523,850	(4,087,812,246)	-	-	1,097,711,604

시설장치	1,533,365,431	(826,792,958)	-	-	706,572,473

차량운반구	198,295,844	(107,425,623)	-	-	90,870,221

공기구비품	2,995,161,205	(2,504,765,024)	-	(10,976,000)	479,420,181

조경	2,229,684,150	-	-	-	2,229,684,150

건설중인자산	1,836,424,373	-	-	-	1,836,424,373

사용권자산	2,262,395,601	(1,513,841,617)	-	-	748,553,984

합계	42,064,864,947	(13,156,832,631)	(683,155,808)	(10,976,000)	28,213,900,508

(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	대체(주1)	환율변동효과	기말

토지	12,921,473,925	-	-	-	12,921,473,925

건물	9,916,596,455	-	-	-	9,916,596,455

구축물	2,985,944,113	-	-	-	2,985,944,113

기계장치	5,185,523,850	22,700,000	-	204,194,123	5,412,417,973

시설장치	1,533,365,431	-	-	-	1,533,365,431

차량운반구	198,295,844	-	-	-	198,295,844

공기구비품	2,995,161,205	20,107,000	(6,080,000)	-	235,033	3,009,423,238

조경	2,229,684,150	-	-	-	2,229,684,150

건설중인자산	1,836,424,373	58,500,000	-	(105,300,000)	1,789,624,373

사용권자산	2,262,395,601	136,625,133	(30,792,386)	-	2,368,228,348

합계	42,064,864,947	237,932,133	(36,872,386)	98,894,123	235,033	42,365,053,850

(주1) 건설중인자산 및 상품의 계정 대체를 포함하고 있습니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분 및 폐기	상각	환율변동효과	기말

건물	(2,515,802,628)	-	(67,033,329)	-	(2,582,835,957)

구축물	(1,600,392,535)	-	(37,757,620)	-	(1,638,150,155)

기계장치	(4,087,812,246)	-	(105,248,483)	-	(4,193,060,729)

시설장치	(826,792,958)	-	(29,564,649)	-	(856,357,607)

차량운반구	(107,425,623)	-	(7,201,863)	-	(114,627,486)

공기구비품	(2,504,765,024)	6,078,000	(55,567,862)	(203,026)	(2,554,457,912)

사용권자산	(1,513,841,617)	23,373,021	(171,277,337)	-	(1,661,745,933)

합계	(13,156,832,631)	29,451,021	(473,651,143)	(203,026)	(13,601,235,779)

③ 손상차손누계액

(단위:원)

구분	기초	증가	감소	기말

토지	(683,155,808)	-	-	(683,155,808)

④ 정부보조금

(단위:원)

구분	기초	상계	기말

공기구비품	(10,976,000)	1,612,500	(9,363,500)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	대체	환율변동효과	기말

토지	12,921,473,925	-	-	-	-	12,921,473,925

건물	9,916,596,455	-	-	-	-	9,916,596,455

구축물	2,985,944,113	-	-	-	-	2,985,944,113

기계장치	5,004,419,594	145,729,333	(19,300,000)	54,674,923	-	5,185,523,850

시설장치	1,515,913,751	12,500,000	-	4,951,680	-	1,533,365,431

차량운반구	205,085,994	(6,790,150)	-	-	198,295,844

공기구비품	2,924,266,841	103,077,941	(46,427,976)	14,273,120	(28,721)	2,995,161,205

조경	2,229,684,150	-	-	-	-	2,229,684,150

건설중인자산	1,786,024,373	124,299,723	-	(73,899,723)	-	1,836,424,373

사용권자산	2,264,031,240	30,628,048	(32,263,687)	-	-	2,262,395,601

합계	41,753,440,436	416,235,045	(104,781,813)	-	(28,721)	42,064,864,947

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분 및 폐기	상각	환율변동효과	기말

건물	(2,247,669,266)	-	(268,133,362)	-	(2,515,802,628)

구축물	(1,449,362,002)	-	(151,030,533)	-	(1,600,392,535)

기계장치	(3,646,196,464)	19,296,000	(460,911,782)	-	(4,087,812,246)

시설장치	(701,951,354)	-	(124,841,604)	-	(826,792,958)

차량운반구	(85,294,675)	6,789,150	(28,920,098)	-	(107,425,623)

공기구비품	(2,300,454,026)	46,395,976	(250,737,302)	30,328	(2,504,765,024)

사용권자산	(842,779,833)	10,082,401	(681,144,185)	-	(1,513,841,617)

합계	(11,273,707,620)	82,563,527	(1,965,718,866)	30,328	(13,156,832,631)

③ 손상차손누계액

(단위:원)

구분	기초	증가	감소	기말

토지	(683,155,808)	-	-	(683,155,808)

④ 정부보조금

(단위:원)

구분	기초	상계	기말

공기구비품	(17,426,000)	6,450,000	(10,976,000)

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보와 매입채무에 대한 근저당이 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,543,546,208	(1,140,944,001)	402,602,207

특허권	1,025,200	(1,025,200)	-

회원권	1,500,319,149	-	1,500,319,149

상표권	12,850,260,913	(2,101,841,719)	10,748,419,194

건설중인자산	11,698,000	-	11,698,000

합계	15,906,849,470	(3,243,810,920)	12,663,038,550

② 전기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,524,385,708	(1,104,928,769)	419,456,939

특허권	1,025,200	(1,025,200)	-

회원권	1,500,319,149	-	1,500,319,149

상표권	12,850,260,913	(2,101,353,895)	10,748,907,018

건설중인자산	11,386,000	-	11,386,000

합계	15,887,376,970	(3,207,307,864)	12,680,069,106

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	소프트웨어	회원권	상표권	건설중인자산	합계

기초	419,456,939	1,500,319,149	10,748,907,018	11,386,000	12,680,069,106

취득	19,160,500	-	-	312,000	19,472,500

상각	(36,015,232)	-	(487,824)	-	(36,503,056)

기말	402,602,207	1,500,319,149	10,748,419,194	11,698,000	12,663,038,550

② 전기

(단위:원)

구분	소프트웨어	회원권	상표권	건설중인자산	합계

기초	327,813,783	1,180,499,740	10,609,073,431	124,349,600	12,241,736,554

취득	199,507,764	2,200,140	-	45,268,800	246,976,704

대체	14,000,000	-	144,232,400	(158,232,400)	-

처분	-	(111,900,140)	-	-	(111,900,140)

상각	(121,864,608)	-	(4,398,813)	-	(126,263,421)

손상차손환입	-	429,519,409	-	-	429,519,409

기말	419,456,939	1,500,319,149	10,748,907,018	11,386,000	12,680,069,106

(3) 당분기말 현재 연결실체의 상표권은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

15. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

미지급금	5,442,968,317	3,257,843,734

미지급비용	958,006,609	796,835,955

합계	6,400,974,926	4,054,679,689

16. 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	10,000,000	10,000,000

리스부채	436,252,739	547,892,937

합계	446,252,739	557,892,937

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	129,500,000	129,500,000

리스부채	268,641,664	214,993,790

합계	398,141,664	344,493,790

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	일반자금대출	산금채+0.93	2,000,000,000	2,000,000,000

일반자금한도대출	단기대출기준금리+0.85	3,420,000,000	8,000,000,000

중소기업은행	일반자금대출	4.36~4.89	2,000,000,000	2,000,000,000

일반자금한도대출	단기대출기준금리+0.72~0.99	5,230,000,000	3,950,000,000

신한은행	일반자금대출	수은채+0.53	8,000,000,000	8,000,000,000

일반자금대출	수은채+0.45	5,000,000,000	5,000,000,000

우리은행	일반자금대출	CD연동기준금리+1.14	3,000,000,000	3,000,000,000

국민은행	일반자금대출	5.8	3,000,000,000	3,000,000,000

하나은행	일반자금대출	단기대출기준금리+1.14	2,000,000,000	2,000,000,000

원익엘앤디(주)	관계사차입금	4.6	5,463,000,000	5,333,000,000

합계	39,113,000,000	42,283,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	일반자금대출	수은채+0.661%	7,000,000,000	7,000,000,000

합계	7,000,000,000	7,000,000,000

유동성장기차입금	-	(7,000,000,000)

차감계	7,000,000,000	-

18. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	합계

기초	1,329,760	626,489,244	120,734,980	748,553,984	762,886,727

감가상각비	(1,329,760)	(150,001,440)	(19,946,137)	(171,277,337)	-

이자비용	-	-	-	-	12,006,869

추가	-	-	136,625,133	136,625,133	110,815,248

제거	-	-	(7,419,365)	(7,419,365)	(7,930,238)

지급	-	-	-	-	(178,984,088)

기타	-	-	-	-	6,099,885

기말	-	476,487,804	229,994,611	706,482,415	704,894,403

② 전기말

(단위:원)

구분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	합계

기초	9,308,320	1,226,494,996	185,448,091	1,421,251,407	1,399,174,081

감가상각비	(7,978,560)	(600,005,752)	(63,077,472)	(671,061,784)	-

이자비용	-	-	-	-	74,621,094

추가	-	-	30,628,048	30,628,048	30,628,048

제거	-	-	(32,263,687)	(32,263,687)	(23,583,652)

지급	-	-	-	-	(717,952,844)

기말	1,329,760	626,489,244	120,734,980	748,553,984	762,886,727

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	12,006,869	22,059,987

단기리스와 관련된 비용	8,175,680	4,943,600

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	7,032,944	7,160,725

사용권자산에 대한 감가상각비	171,277,337	169,178,113

합계	198,492,830	203,342,425

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	194,192,712	190,293,606

19. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선수금	680,997,915	412,048,614

예수금	218,388,580	581,016,906

부가세예수금	539,599,662	849,173,150

합계	1,438,986,157	1,842,238,670

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여	123,295,183	120,088,318

20. 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	미사용된 고객충성제도 포인트	72,080,137	59,682,039

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 설정 방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요 가정은 다음과 같습니다.

구분	설정 방법 및 중요 가정

계약부채	포인트부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액을 추정

21. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	122,974,144	120,790,752

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	기초	이자비용	기말

복구충당부채	120,790,752	2,183,392	122,974,144

② 전기

(단위:원)

구분	기초	이자비용	기말

복구충당부채	112,438,843	8,351,909	120,790,752

22. 퇴직급여부채(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 일부 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당분기와 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여비용	62,429,564	65,169,375

(2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 확정급여제도와관련된 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 퇴직급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을사용하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	4,578,590,511	4,421,012,240

사외적립자산의 공정가치	(3,914,833,075)	(4,004,510,435)

퇴직급여부채	663,757,436	416,501,805

(4) 당분기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	4,421,012,240	(4,004,510,435)	416,501,805

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	278,917,733	-	278,917,733

이자원가(수익)	33,578,994	(39,256,242)	(5,677,248)

소계	312,496,727	(39,256,242)	273,240,485

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-사외적립자산 손실	-	6,741,662	6,741,662

소계	-	6,741,662	6,741,662

퇴직금의 지급	(154,918,456)	122,191,940	(32,726,516)

기말	4,578,590,511	(3,914,833,075)	663,757,436

② 전기

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	3,724,343,654	(3,411,205,631)	313,138,023

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	649,457,830	-	649,457,830

이자원가(수익)	121,854,194	(196,440,404)	(74,586,210)

소계	771,312,024	(196,440,404)	574,871,620

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	184,589,755	-	184,589,755

(인구통계학적조정)	706,512	-	706,512

(재무적 가정)	259,555,846	-	259,555,846

-사외적립자산 손실	-	65,545,291	65,545,291

소계	444,852,113	65,545,291	510,397,404

납부한 기여금	-	(960,000,000)	(960,000,000)

퇴직금의 지급	(617,903,935)	521,744,529	(96,159,406)

소계	(617,903,935)	(438,255,471)	(1,056,159,406)

계열사전입효과	98,408,384	(24,154,220)	74,254,164

기말	4,421,012,240	(4,004,510,435)	416,501,805

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	18,193,230주	18,193,230주

보통주자본금	9,096,615,000	9,096,615,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,999,450,410	28,999,450,410

자기주식처분이익	1,281,070,956	1,281,070,956

기타자본잉여금	2,066,684,199	2,109,929,375

합계	32,347,205,565	32,390,450,741

(3) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

기초	28,999,450,410	1,281,070,956	2,109,929,375	32,390,450,741

종속기업 지분변동	-	-	(43,245,176)	(43,245,176)

기말	28,999,450,410	1,281,070,956	2,066,684,199	32,347,205,565

② 전기

(단위:원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

기초	28,999,450,410	1,281,070,956	2,158,145,495	32,438,666,861

종속기업 지분변동	-	-	(48,216,120)	(48,216,120)

기말	28,999,450,410	1,281,070,956	2,109,929,375	32,390,450,741

24. 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(165,783)	(165,783)

지분법자본변동	3,013,583,768	5,898,894,503

해외사업환산손익	(41,303,721)	(50,936,878)

기타자본잉여금	(2,953,877,069)	(2,953,877,069)

합계	18,237,195	2,893,914,773

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	자기주식	지분법자본변동	해외사업환산손익	기타자본잉여금	합계

[당분기]

기초	(165,783)	5,898,894,503	(50,936,878)	(2,953,877,069)	2,893,914,773

지분법자본변동	-	(2,885,310,735)	-	-	(2,885,310,735)

해외사업환산손실	-	-	9,633,157	-	9,633,157

기말	(165,783)	3,013,583,768	(41,303,721)	(2,953,877,069)	18,237,195

[전기]

기초	(165,783)	6,133,525,385	(33,228,484)	(2,953,877,069)	3,146,254,049

지분법자본변동	-	(234,630,882)	-	-	(234,630,882)

해외사업환산손실	-	-	(17,708,394)	-	(17,708,394)

기말	(165,783)	5,898,894,503	(50,936,878)	(2,953,877,069)	2,893,914,773

(3) 연결실체는 주요 경영진에게 종속기업인 (주)씨엠에스랩의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는 바, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

약정유형	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여

부여수량	353,000주	42,000주	52,000주	70,000주

부여회사	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩

가득기간	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년

행사가격	500원	1,080원	2,718원	2,755원

행사가능기간	2021.6.12~2024.6.11	2022.3.28~2025.3.27	2023.3.17~2026.3.16	2024.6.15~2027.6.14

(4) 연결실체는 부여된 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 이용하여 측정하였으며, 공정가치를 측정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여

주식선택권의 공정가치	639원	2,650원	2,000원	3,902원

부여일의 주가	982원	4,061원	3,058원	5,794원

할인율	13.54%	11.91%	16.45%	17.94%

주가변동성	54.55%	52.56%	60.91%	49.13%

무위험수익률	1.89%	1.76%	1.36%	1.85%

(5) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여	합계

부여	353,000	42,000	52,000	70,000	517,000

행사	(280,000)	(29,785)	(19,190)	-	(328,975)

소멸	(73,000)	(5,000)	(14,000)	(13,000)	(105,000)

당기말	-	7,215	18,810	57,000	83,025

(6) 연결실체가 비용으로 인식한 연도별 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여	합계

2018년	41,779,289	-	-	-	41,779,289

2019년	75,120,397	28,332,755	-	-	103,453,152

2020년	35,574,110	37,167,700	27,543,380	-	100,285,190

2021년	26,446,204	24,855,839	17,917,808	49,843,066	119,062,917

2022년	-	7,693,706	25,333,332	90,963,597	123,990,635

2023년	-	-	5,205,480	64,475,565	69,681,045

2024년	-	-	-	1,952,424	1,952,424

합계	178,920,000	98,050,000	76,000,000	207,234,652	560,204,652

25. 매출(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익 유형 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

[수익의 유형]

재화의 판매로 인한 수익	33,543,327,423	31,071,372,415

용역의 제공으로 인한 수익	553,446,394	561,363,270

합계	34,096,773,817	31,632,735,685

[지역별 수익]

국내	25,094,205,188	23,962,071,391

해외	9,002,568,629	7,670,664,294

합계	34,096,773,817	31,632,735,685

[재화나 용역의 이전 시기]

한 시점에 이전하는 재화	33,543,327,423	31,071,372,415

기간에 걸쳐 이전하는 용역	553,446,394	561,363,270

합계	34,096,773,817	31,632,735,685

(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	2,870,370,500	8.42%	3,683,914,750	11.65%

26. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

급여	2,357,813,985	2,211,322,169

퇴직급여	282,507,879	229,225,856

주식보상비용	1,952,424	27,946,379

복리후생비	279,151,502	286,045,518

여비교통비	141,242,086	116,319,651

수도광열비	16,231,128	13,910,485

세금과공과	28,116,313	27,677,221

지급임차료	59,616,735	61,970,199

감가상각비	316,533,247	316,703,007

보험료	176,262,629	157,443,857

접대비	89,069,614	86,442,771

광고선전비	2,601,731,971	1,667,494,029

운반보관료	420,754,430	378,126,411

차량유지비	20,250,967	16,788,430

지급수수료	1,016,884,689	953,569,518

판매수수료	4,155,650,873	3,170,324,245

소모품비	153,870,357	93,539,684

무형자산상각비	36,503,056	30,328,949

투자부동산상각비	4,440,246	4,440,246

용역비	405,240,878	351,496,409

판매촉진비	1,149,507,217	708,457,440

경상연구개발비	274,514,223	303,418,070

대손상각비(환입)	52,066,274	9,571,828

기타	194,004,454	186,818,670

합계	14,233,917,177	11,409,381,042

27. 비용의 성격별 분류연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

원재료사용액	2,475,925,206	2,580,454,274

재고자산의 변동	8,182,174,200	9,569,618,134

인건비	3,365,766,635	3,078,046,373

복리후생비	377,761,162	388,132,195

여비교통비	141,691,386	116,871,886

통신비	24,430,801	25,299,300

세금과공과	28,539,123	28,129,171

지급임차료	59,616,735	62,195,199

상각비	512,981,945	534,008,864

보험료	178,489,130	158,969,314

접대비	89,069,614	86,442,771

광고선전비	2,601,731,971	1,667,494,029

운반비	432,148,468	392,895,640

차량유지비	21,315,752	17,765,836

수수료	5,191,408,632	4,134,457,859

소모품비	205,315,255	135,697,403

경상연구개발비	278,116,418	326,207,364

판매촉진비	1,149,507,217	708,457,440

용역비	417,468,878	411,765,609

외주가공비	4,438,637,530	3,114,772,399

기타	346,517,362	252,461,337

합계	30,518,613,420	27,790,142,397

28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

[금융수익]

이자수익	68,601,769	23,175,582

외환차익	116,515,612	179,255,802

외화환산이익	68,010,644	96,669,660

합계	253,128,025	299,101,044

[금융비용]

이자비용	571,602,501	613,222,673

외환차손	103,084,747	182,687,601

외화환산손실	60,037,941	24,822,932

기타대손상각비	16,514	2,884

금융수수료	1,015,453	1,161,692

합계	735,757,156	821,897,782

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	68,601,769	-	68,601,769

외환차익	105,801,406	10,714,206	116,515,612

외화환산이익	67,483,290	527,354	68,010,644

합계	241,886,465	11,241,560	253,128,025

② 전분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	23,175,582	-	23,175,582

외환차익	77,715,136	101,540,666	179,255,802

외화환산이익	93,633,810	3,035,850	96,669,660

합계	194,524,528	104,576,516	299,101,044

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	복구충당부채	합계

이자비용	-	560,140,760	11,461,741	571,602,501

외환차손	15,794,660	87,290,087	-	103,084,747

외화환산손실	16,943	60,020,998	-	60,037,941

기타대손상각비	16,514	-	-	16,514

금융수수료	1,015,453	-	-	1,015,453

합계	16,843,570	707,451,845	11,461,741	735,757,156

② 전분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	복구충당부채	합계

이자비용	-	611,190,583	2,032,090	613,222,673

외환차손	40,142,673	142,544,928	-	182,687,601

외화환산손실	804,372	24,018,560	-	24,822,932

기타대손상각비	2,884	-	-	2,884

금융수수료	1,161,692	-	-	1,161,692

합계	42,111,621	777,754,071	2,032,090	821,897,782

29. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	949,782	1,089,910

잡이익	788,437	140,883,520

합계	1,738,219	141,973,430

[기타영업외비용]

기부금	2,300,000	6,834,493

잡손실	3,671,628	15,103,638

합계	5,971,628	21,938,131

30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

31. 주당손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

지배주주지분 분기순손익	(3,515,794,745)	2,850,720,837

가중평균유통보통주식수(주1)	18,193,181주	18,193,181주

기본주당손익	(193)	157

(주1) 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	18,193,230	18,193,230

자기주식	(49)	(49)

가중평균유통보통주식수	18,193,181	18,193,181

(2) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	119,084,882,066	119,771,366,469

자본총계	245,399,189,770	251,644,584,518

차입금	46,113,000,000	49,283,000,000

예금(주1)	9,140,272,488	10,123,647,287

부채비율	49%	48%

순차입금비율(주2)	15%	16%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

33. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니 다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책,위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다.

연결실체는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.

(4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR, CNH, GBP등입니다. 연결실체는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

34. 금융상품(1) 금융상품의 분류 및 공정가치

① 당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	300,000

전환상환우선주(주2)	2,670,136,122	2,670,136,122

상각후원가 측정(주3)	현금및현금성자산	5,840,272,488	5,840,272,488

매출채권	19,049,148,879	19,049,148,879

기타채권	504,379,306	504,379,306

기타금융자산	4,020,082,301	4,020,082,301

합계	32,084,319,096	32,084,319,096

[금융부채]

상각후원가 측정(주3)	매입채무	9,249,964,208	9,249,964,208

기타채무	6,400,974,926	6,400,974,926

기타금융부채	844,394,403	844,394,403

차입금	46,113,000,000	46,113,000,000

합계	62,608,333,537	62,608,333,537

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니 다.(주2) 해당 당기손익-공정가치 측정금융자산은 기업회계기준서 제1109호 적용지침 근거 등을 토대로 공정가치를 원가로 측정가능하다고 판단하였습니다(주석 7 참조).(주3) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

② 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	300,000

전환상환우선주(주2)	2,670,136,122	2,670,136,122

상각후원가 측정(주3)	현금및현금성자산	7,923,647,287	7,923,647,287

매출채권	18,135,423,073	18,135,423,073

기타채권	634,121,109	634,121,109

기타금융자산	2,901,652,726	2,901,652,726

합계	32,265,280,317	32,265,280,317

[금융부채]

상각후원가 측정(주3)	매입채무	6,707,418,485	6,707,418,485

기타채무	4,054,679,689	4,054,679,689

기타금융부채	902,386,727	902,386,727

차입금	49,283,000,000	49,283,000,000

합계	60,947,484,901	60,947,484,901

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니 다.(주2) 해당 당기손익-공정가치 측정금융자산은 기업회계기준서 제1109호 적용지침 근거 등을 토대로 공정가치를 원가로 측정가능하다고 판단하였습니다(주석 7 참조).(주3) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

(2) 신용위험

① 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,840,272,488	7,923,647,287

매출채권	19,049,148,879	18,135,423,073

기타채권	504,379,306	634,121,109

기타금융자산	6,690,518,423	5,572,088,848

합계	32,084,319,096	32,265,280,317

② 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 발생일 기준 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	279,927,918	(325,494)	1,335,272,947	(606,035)

0 ~ 30일	10,311,129,484	(5,096,988)	9,793,060,508	(2,585,500)

31일 ~ 120일	8,061,767,675	(13,573,922)	6,821,888,302	(11,508,256)

121일 ~ 365일	842,401,344	(59,844,569)	713,174,862	(15,766,614)

1년 이상 경과	1,849,748,657	(1,712,605,920)	1,845,466,741	(1,708,852,773)

합계	21,344,975,078	(1,791,446,893)	20,508,863,360	(1,739,319,178)

④ 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	1,739,319,178	1,832,691,375

대손(환입)	52,082,788	(50,526,383)

제각 등	44,927	(42,845,814)

기말	1,791,446,893	1,739,319,178

35. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)원익홀딩스, Wonik Corporation USA, (주)엘메카

기타(주2)	(유)호라이즌캐피탈, (주)단양사계절리조트, (주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈, (주)원익아이피에스, (주)원익큐브, (주)원익큐엔씨, (주)원익피앤이, 원익엘앤디(주),WONIK Quartz Taiwan Co.,Ltd., Momentive Performance Materials Quartz, Inc,Momentive Performance Materials Quartz, GmbH, Momentive Technologies Japan K.K.,원익디투아이(주), 원익투자파트너스(주) 등

(주1) (주)원익홀딩스의 종속기업들은 관계기업으로 분류될 수도 있으나 개별 거래 파악을 위해 기타로 분류하였습니다. 또한, 원익기업집단에 포함되는 계열회사들을 기업회계기준서 제1024호에 따른 실질적인 특수관계자로 파악하여 기타로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	(주)원익홀딩스	44,321,677	-	-	168,019,680

기타	(주)단양사계절리조트	-	-	-	-

(주)원익로보틱스	568,181	-	-	-

(주)원익머트리얼즈	101,893,430	-	-	5,226,000

(주)원익아이피에스	448,465,762	-	-	-

(주)원익큐브	68,486,610	-	-	-

(주)원익큐엔씨	146,140,997	-	-	-

(주)원익피앤이	59,923,758	-	-	-

원익엘앤디(주)	8,160,000	-	-	-

원익투자파트너스(주)	10,587,845	-	-	-

Momentive Performance Materials Quartz, Inc	-	17,834,512	-	-

Momentive Performance Materials Quartz, GmbH	-	-	3,012,720,021	-

Momentive Technologies Japan K.K.	-	-	330,756,229	-

합계	888,548,260	17,834,512	3,343,476,250	173,245,680

② 전분기

(단위:원)

구분	회사명	매출	매입	기타비용

관계기업	(주)원익홀딩스	101,957,360	-	519,723,638

기타	(주)원익로보틱스	163,507	-	-

(주)원익머트리얼즈	477,028,797	-	-

(주)원익아이피에스	706,544,891	-	-

(주)원익큐브	60,071,220	-	-

(주)원익큐엔씨	341,900,705	74,920,000	-

(주)원익피앤이	16,286,164	-	-

원익엘앤디(주)	7,179,454	-	2,487,063

원익투자파트너스(주)	12,947,256	-	-

Momentive Performance Materials Quartz, GmbH	-	316,817,194	-

Momentive Performance Materials Quartz, Inc	-	4,435,167,683	-

Momentive Technologies Japan K.K.	-	226,872,227	-

합계	1,724,079,354	5,053,777,104	522,210,701

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:원)

구분	회사명	자금차입	이자비용	이자수익

기타	원익엘앤디(주)	130,000,000	62,334,139	-

임직원	-	-	1,486,829

합계	130,000,000	62,334,139	1,486,829

② 전기

(단위:원)

구분	회사명	자금차입	자금상환	이자비용	이자수익

기타	원익엘앤디(주)	3,915,000,000	2,955,000,000	220,332,902	-

임직원	-	-	-	5,747,222

합계	3,915,000,000	2,955,000,000	220,332,902	5,747,222

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	미수금	미수수익	대여금	매입채무	미지급금	미지급비용	차입금

관계기업	(주)원익홀딩스	34,023,844	-	-	-	-	-	184,570,845	250,800	-

기타	(주)원익로보틱스	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익머트리얼즈	100,021,810	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익아이피에스	234,427,337	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익큐브	67,470,823	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	96,801,149	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익피앤이	65,916,133	-	-	-	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	957,000	1,680,000	-	-	-	-	98,486,285	5,463,000,000

원익투자파트너스(주)	5,904,630	-	-	-	-	-	-	-	-

Momentive Performance Materials Quartz, Inc	-	-	3,713,952	-	-	1,377,659,540	-	-	-

Momentive Technologies Japan K.K.	-	-	-	-	-	306,069,783	-	-	-

임직원	-	-	-	11,202,269	130,000,000	-	-	-	-

합계	605,522,726	1,680,000	3,713,952	11,202,269	130,000,000	1,683,729,323	184,570,845	98,737,085	5,463,000,000

② 전기말

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	미수금	미수수익	대여금	매입채무	미지급금	미지급비용	차입금

관계기업	(주)원익홀딩스	99,956,418	-	-	-	-	-	162,782,178	198,000	-

기타	(주)원익로보틱스	1,650,895	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익머트리얼즈	84,183,503	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익아이피에스	412,525,966	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익큐브	66,632,306	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	72,489,777	-	-	-	-	86,790,000	-	-	-

(주)원익피앤이	252,465,834	-	-	-	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	900,000	720,000	-	-	-	-	-	42,705,638	5,333,000,000

원익투자파트너스(주)	8,045,087	-	-	-	-	-	-	-	-

Momentive Performance Materials Quartz, Inc	-	-	2,163,350	-	-	1,860,177,718	-	-	-

Momentive Technologies Japan K.K.	-	-	-	-	-	228,970,605	-	-	-

임직원	-	-	-	9,715,440	130,000,000	-	-	-	-

합계	998,849,786	720,000	2,163,350	9,715,440	130,000,000	2,175,938,323	162,782,178	42,903,638	5,333,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분	당분기	전분기

단기급여	668,719,834	492,820,490

퇴직급여	66,513,832	53,177,017

주식보상비용	52,311,620	1,921,500

연결실체의 주요경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

36. 약정 및 담보제공자산 등(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 9,000,000주)	37,080,000,000	차입금	14,230,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외	3,700,000,000

정기예금	1,100,000,000

(주)원익홀딩스(보통주 3,000,000주)	12,360,000,000	차입금	-	신한은행

상표권 40-0928927 외 39개	12,000,000,000	8,000,000,000

충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외	3,600,000,000	차입금	3,000,000,000	국민은행

경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 7층	531,000,000	매입채무	688,725,000	보스톤사이언티픽코리아(주)

② 전기말

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 9,000,000주)	30,330,000,000	차입금	12,950,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외	3,700,000,000

정기예금	1,100,000,000

(주)원익홀딩스(보통주 3,000,000주)	10,110,000,000	차입금	-	신한은행

상표권 40-0928927 외 39개	12,000,000,000	8,000,000,000

충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외	3,600,000,000	차입금	3,000,000,000	국민은행

경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 7층	531,000,000	매입채무	923,140,000	보스톤사이언티픽코리아(주)

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정한도액과 미실행잔액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	금융기관	약정한도액	미실행잔액

일반자금한도대출	중소기업은행	6,000,000,000	770,000,000

일반자금한도대출	한국산업은행	8,000,000,000	4,580,000,000

일반자금한도대출	신한은행	5,000,000,000	5,000,000,000

② 전기말

(단위:원)

구분	금융기관	약정한도액	미실행잔액

일반자금한도대출	중소기업은행	6,000,000,000	2,050,000,000

일반자금한도대출	한국산업은행	8,000,000,000	-

일반자금한도대출	신한은행	5,000,000,000	5,000,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	2,533,553,051

② 전기말

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	2,501,712,277

(4) 당분기말 현재 연결실체의 영업을 위하여 사용이 제한된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

질권자	질권 설정자산	금액

중소기업은행	단기금융상품	1,000,000,000

칼스톨츠엔도스코피코리아(유)	단기금융상품	300,000,000

(5) 연결실체는 특수관계자 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.

37. 현금흐름에 관한 정보(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	264,026,419	35,899,711

퇴직급여	273,240,485	216,554,209

주식보상비용	1,952,424	27,946,379

감가상각비	472,038,643	499,239,669

대손상각비(환입)	52,066,274	9,571,828

무형자산상각비	36,503,056	30,328,949

투자부동산상각비	4,440,246	4,440,246

관계기업지분법평가손실	7,733,572,784	-

이자비용	571,602,501	613,222,673

외화환산손실	60,037,941	24,822,932

기타대손상각비	16,514	2,884

법인세비용	(1,257,298,875)	638,213,655

관계기업지분법평가이익	-	(151,600,153)

이자수익	(68,601,769)	(23,175,582)

외화환산이익	(68,010,644)	(96,669,660)

유형자산처분이익	(949,782)	(1,089,910)

합계	8,074,636,217	1,827,707,830

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(906,383,206)	(3,407,188,749)

기타채권의 감소(증가)	138,697,933	(167,426,013)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,179,819,769)	(156,786,183)

기타비유동자산의 감소(증가)	179,052,521	143,113,861

재고자산의 감소(증가)	(3,115,480,361)	(175,956,464)

환불자산의 감소(증가)	28,026,800	(6,970,071)

매입채무의 증가	2,470,145,674	2,728,689,551

기타채무의 증가(감소)	2,268,952,475	(61,889,280)

기타유동부채의 증가(감소)	(395,632,198)	(312,928,032)

기타비유동부채의 증가	3,206,865	2,882,505

환불부채의 증가(감소)	(63,314,617)	18,904,737

계약부채의 증가(감소)	12,333,114	(47,649,714)

충당부채의 증가(감소)	64,984	87,452

퇴직금의 지급	(154,918,456)	(35,682,985)

관계기업퇴직금전입액	-	98,408,384

퇴직연금운용자산의 증가	(55,089,700)	(131,240,018)

합계	(1,770,157,941)	(1,511,631,019)

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	차입금	리스부채	임대보증금

기초	49,283,000,000	762,886,727	139,500,000

재무현금흐름에서 생기는 변동	(3,170,000,000)	(166,977,219)	-

비현금거래(취득)	-	110,815,248	-

비현금거래(처분)	-	(7,930,238)	-

기타	-	6,099,885	-

기말	46,113,000,000	704,894,403	139,500,000

② 전분기

(단위:원)

구분	차입금	리스부채	임대보증금

기초	54,126,036,333	1,399,174,081	26,000,000

재무현금흐름에서 생기는 변동	(760,722,694)	(156,129,294)	-

기말	53,365,313,639	1,243,044,787	26,000,000

(4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	105,300,000	8,200,000

재고자산의 유형자산 대체	98,894,123	-

건설중인자산의 무형자산 대체	-	12,955,040

차입금 유동대체	-	7,000,000,000