원익 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 37(당) 기 반기 2019년 6월 30일 현재
제 36(전) 기 반기 2018년 6월 30일 현재
주식회사 원익과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

이용한	6,939,706주	38.69%

기타	10,994,726주	61.31%

합계	17,934,432주	100.00%

(2) 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	보유지분	결산월

지배기업	종속기업

(주)맨텍	국내	전자부품 제조 및 판매업	-	100%	12월

(주)씨엠에스랩	국내	화장품 제조 및 판매업	97.41%	-	12월

(주)위닉스	국내	전자부품 제조 및 판매업	87.88%	-	12월

(주)하늘물빛정원	국내	음식숙박 및 음식료품 종합소매업	100%	-	12월

국제전자센터빌딩제일차유한회사	국내	부동산임대, 서비스업	100%	-	12월

농업회사법인주식회사장산	국내	농산물 유통, 가공, 판매 및 구매업	90%	-	12월

상해신이화장품유한공사	중국	화장품 제조 및 판매업	-	100%	12월

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기손익

[(주)맨텍]

제 37(당) 기 반기	1,807,862	97,664	1,710,198	758,789	98,272

제 36(전) 기	1,650,615	38,688	1,611,927	2,057,607	131,374

[(주)씨엠에스랩]

제 37(당) 기 반기	14,902,568	11,705,790	3,196,778	21,176,031	1,630,068

제 36(전) 기	9,398,033	7,871,944	1,526,089	30,204,451	1,269,641

[(주)위닉스]

제 37(당) 기 반기	14,720,958	7,432,029	7,288,929	9,831,575	1,609,450

제 36(전) 기	14,958,685	9,279,206	5,679,479	17,991,909	4,633,166

[(주)하늘물빛정원]

제 37(당) 기 반기	8,099,558	4,999,373	3,100,185	2,231,534	93,787

제 36(전) 기	7,899,255	4,892,858	3,006,397	4,570,952	56,029

[국제전자센터빌딩제일차유한회사]

제 37(당) 기 반기	1,261,058	226,150	1,034,908	667,509	97,897

제 36(전) 기	1,162,199	225,189	937,010	1,326,124	174,703

[농업회사법인주식회사장산]

제 37(당) 기 반기	9,593,368	6,014,893	3,578,475	1,685,706	140,446

제 36(전) 기	9,394,579	5,956,551	3,438,028	3,192,227	185,798

[상해신이화장품유한공사]

제 37(당) 기 반기	797,952	1,089,713	(291,761)	699,541	7,397

제 36(전) 기	524,175	813,840	(289,665)	783,673	(144,021)

(4) 당반기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 제 37(당) 기 반기

(단위:원)

구분	(주)씨엠에스랩(주1)	(주)위닉스(주1)	농업회사법인주식회사장산	합계

유동자산	12,597,444,990	7,492,283,033	270,765,925	20,360,493,948

비유동자산	2,616,177,853	7,760,713,768	9,322,601,824	19,699,493,445

유동부채	10,099,671,242	3,836,919,747	5,887,356,782	19,823,947,771

비유동부채	1,770,413,826	3,692,772,728	127,536,116	5,590,722,670

순자산	3,343,537,775	7,723,304,326	3,578,474,851	14,645,316,952

비지배지분의 장부금액	166,781,655	936,004,556	589,143,117	1,691,929,328

당기순손익	1,847,516,086	1,706,889,128	140,446,461	3,694,851,675

총포괄손익	1,838,023,038	1,706,889,128	140,446,461	3,685,358,627

비지배지분에 배분된 당기순손익	47,803,679	206,861,718	13,895,762	268,561,159

영업활동현금흐름	2,143,331,412	2,110,506,208	286,889,038	4,540,726,658

투자활동현금흐름	(1,454,505,244)	(788,202,767)	(345,717,169)	(2,588,425,180)

재무활동현금흐름	695,935,710	(1,656,000,000)	(41,873,453)	(1,001,937,743)

외화환산으로 인한 현금의 변동	2,954,933	23	-	2,954,956

현금및현금성자산의 순증감	1,387,716,811	(333,696,536)	(100,701,584)	953,318,691

(주1) 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분	(주)씨엠에스랩(주1)	(주)위닉스(주1)	농업회사법인주식회사장산	합계

유동자산	8,175,939,325	7,707,744,668	309,270,613	16,192,954,606

비유동자산	1,308,282,714	7,606,561,997	9,085,308,756	18,000,153,467

유동부채	7,293,981,414	8,667,526,751	5,806,326,853	21,767,835,018

비유동부채	725,347,758	630,364,716	150,224,126	1,505,936,600

순자산	1,464,892,867	6,016,415,198	3,438,028,390	10,919,336,455

비지배지분의 장부금액	37,903,469	729,142,838	575,247,355	1,342,293,662

당기순손익	1,620,848,832	5,071,550,492	185,797,838	6,878,197,162

총포괄손익	1,556,219,414	5,015,790,147	167,346,043	6,739,355,604

비지배지분에 배분된 당기순손익	86,187,151	1,636,439,957	10,233,508	1,732,860,616

영업활동현금흐름	(677,684,815)	436,539,938	358,391,266	117,246,389

투자활동현금흐름	45,352,286	(236,881,401)	47,545,050	(143,984,065)

재무활동현금흐름	1,005,000,000	56,019,900	(309,246,416)	751,773,484

외화환산으로 인한 현금의 변동	36,263,905	(142,115)	-	36,121,790

현금및현금성자산의 순증감	408,931,376	255,536,322	96,689,900	761,157,598

(주1) 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

주식회사 원익과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결 중간재무제표입니다. 동 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 연결 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 요약반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약반기 연결 재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 32 : 금융상품

3. 유의적인 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 요약반기 연결 재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차 연결 재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일) 의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의

종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할것입니다.

(2) 리스이용자

연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복합기 등 )에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체의 사용권자산은 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 재무상태표 항목에 포함되어 있으며, 리스부채는 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함되어 있습니다. 최초적용일(2019년 1월 1일)과 당반기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	유형자산

토지	건물	차량운반구	합계

최초적용일(2019년 1월 1일)	24,047,730	1,488,520,645	115,777,527	1,628,345,902

당반기말	19,675,415	1,285,540,557	207,552,904	1,512,768,876

① 유의적인 회계정책

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다. 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후 판단 을 사용합니다.

(3) 리스제공자

연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향

연결실체는 최초적용일(2019년 1월 1일)에 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다. 최초적용일(2019년 1월 1일)의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	최초적용일(2019년 1월 1일)

[재무상태표]

유형자산으로 표시한 사용권자산	1,628,345,902

리스부채	1,623,994,532

종전에 운용리스로 분류하였던 리스의 리스부채는 최초적용일(2019년 1월 1일)의 증분차입이자율로 리스료를 할인하여 측정하였으며 적용된 증분차입이자율은 3.21% ~ 3.32%입니다. 최초적용일(2019년 1월 1일) 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	최초적용일(2019년 1월 1일)

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정	1,786,258,196

리스부채로 인식되지 않은 운용리스 약정	(162,263,664)

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	37,428,864

- 전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	124,834,800

최초적용일(2019년 1월 1일)의 증분차입이자율로 할인한 금액(리스부채)	1,623,994,532

② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 당반기말 현재 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산 및 리스부채로 다음의 금액을 인식하였습니다.

(단위:원)

구분	금액

사용권자산	1,512,768,876

리스부채	1,522,804,784

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당반기 중 연결실체가 해당 리스에 대하여 감가상각비 및 이자비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	금액

감가상각비	250,547,555

이자비용	1,550,413

4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

구분	주요 사업	주요 매출 지역

메디칼, 통상부문	의료장비, 반도체/태양광, 조명기구, 화장품 관련 판매 및 국내외 계열회사 투자	국내/일본/중국

전자부품부문	Hybrid IC, Filter, GPS 등 전자 통신부품 제조	국내

레저사업부문	서비스업, 농산물 가공, 판매 및 구매업, 음식숙박 및 음식료 종합소매업	국내

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 부문손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기 반기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	연결후 금액	연결조정	연결실체

외부매출액	32,706,931	9,923,469	4,584,749	47,215,149	(73,975)	47,141,174

이자수익	49,478	6,042	53,793	109,313	(80,648)	28,665

이자비용	(553,847)	(78,472)	(201,128)	(833,447)	80,649	(752,798)

상각비	(453,295)	(295,910)	(306,765)	(1,055,970)	(2,000)	(1,057,970)

법인세비용	(26,389)	(431)	-	(26,820)	(827,470)	(854,290)

부문반기순손익	13,684,243	1,706,889	332,131	15,723,263	1,160,616	16,883,879

② 제 36(전) 기 반기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	연결후 금액	연결조정	연결실체

외부매출액	26,094,181	9,649,166	4,739,583	40,482,930	(45,876)	40,437,054

이자수익	52,991	4,917	56,190	114,098	(54,444)	59,654

이자비용	(661,761)	(105,598)	(221,789)	(989,148)	54,444	(934,704)

상각비	(259,281)	(271,864)	(332,748)	(863,893)	(2,000)	(865,893)

법인세비용	(13,444)	-	-	(13,444)	(2,111,419)	(2,124,863)

부문반기순손익	1,061,192	1,864,567	316,683	3,242,442	11,094,722	14,337,164

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무상태는 다음과 같습니다. ① 제 37(당) 기 반기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	27,132,856	7,492,283	3,375,462	38,000,601	(3,629,638)	34,370,963

비유동자산	108,230,622	7,760,714	15,578,521	131,569,857	(13,143,878)	118,425,979

합계	135,363,478	15,252,997	18,953,983	169,570,458	(16,773,516)	152,796,942

[부채]

유동부채	38,868,918	3,836,920	10,707,322	53,413,160	(3,651,883)	49,761,277

비유동부채	2,843,521	3,692,773	533,093	7,069,387	11,124,206	18,193,593

합계	41,712,439	7,529,693	11,240,415	60,482,547	7,472,323	67,954,870

② 제 36(전) 기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	20,066,218	7,707,744	3,329,723	31,103,685	(2,821,238)	28,282,447

비유동자산	98,044,810	7,606,562	15,126,311	120,777,683	(14,711,355)	106,066,328

합계	118,111,028	15,314,306	18,456,034	151,881,368	(17,532,593)	134,348,775

[부채]

유동부채	36,429,613	8,667,526	10,463,999	55,561,138	(2,768,206)	52,792,932

비유동부채	1,682,214	630,365	610,599	2,923,178	10,292,645	13,215,823

합계	38,111,827	9,297,891	11,074,598	58,484,316	7,524,439	66,008,755

5. 매출채권 당반기말과 전기 말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

매출채권	13,003,252,138	12,166,014,786

대손충당금	(360,300,951)	(635,955,836)

합계	12,642,951,187	11,530,058,950

6. 기타채권

(1) 기타채권(유동)당반기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

미수금	1,939,774,185	2,553,260,269

대손충당금	(1,789,857,637)	(1,909,829,868)

미수수익	15,492,400	18,618,665

단기대여금	48,256,132	22,906,576

대손충당금	(9,134,440)	(9,134,440)

합계	204,530,640	675,821,202

(2) 기타채권(비유동)당반기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

장기미수금	149,024,760	144,039,233

7. 기 타 금 융자산

(1) 기타금융자산(유동)당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

단기금융상품	4,516,550,851	1,711,243,779

보증금	39,967,000	9,300,000

합계	4,556,517,851	1,720,543,779

(2) 기타금융자산(비유동)당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

장기금융상품	4,000,000	6,500,000

보증금	840,662,062	898,887,969

국공채	1,940,000	1,940,000

소계	846,602,062	907,327,969

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

한국의료용구조합_출자금 (3구좌)	300,000	300,000

합계	846,902,062	907,627,969

(3) 당반기 중 지분증권의 변동내역은 없으며, 전기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(전) 기

기초	처분	기말

(주)나노레이	1,500,000,000	(1,500,000,000)	-

제노플랜코리아(주)(주1)	-	-	-

(주1) 전기 중 원익인사이트(주)가 종속기업으로 편임됨에 따라 취득하였습니다.

(4) 당반 기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	611,000,000	611,000,000	질권설정

단기금융상품	1,400,000,000	1,000,000,000	예금담보대출

장기금융상품	4,000,000	6,500,000	당좌개설보증금

합계	2,015,000,000	1,617,500,000

8. 재고자산 당반기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

상품	7,206,029,365	6,798,570,311

상품평가손실충당금	(1,086,831,786)	(1,012,667,152)

제품	2,993,294,934	2,982,166,881

제품평가손실충당금	(20,470,011)	(49,671,659)

재공품	42,033,138	134,426,606

원재료	869,625,228	1,392,445,768

원재료평가손실충당금	-	(509,413)

저장품	143,554,095	163,575,378

저장품평가손실충당금	-	(302,249)

미착품	1,077,131,049	1,279,343,692

합계	11,224,366,012	11,687,378,163

9. 환불자산과 환불부채당반기말과 전기말 현재 환불자산과 환불부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

환불자산	고객으로부터 제품을 회수할 권리	113,943,600	100,538,772

환불부채	고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액	318,985,431	336,130,423

10. 기 타자산

(1) 기타자산(유동)당반기말과 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

선급금	632,328,944	266,632,756

대손충당금	(63,898,080)	(63,898,080)

선급비용	71,769,927	45,551,212

부가가치세대급금	978,354,897	367,145,559

합계	1,618,555,688	615,431,447

(2) 기타자산(비유동)당반기말과 전기말 현재 기타자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

선급비용	12,371,175	13,384,172

11. 관계기업지분증권

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)원익홀딩스	20,798,914주	26.93%	121,996,498,389	83,715,628,850	73,004,188,140

Wonik Corporation USA	49주	49.00%	388,996,300	370,415,278	355,893,201

Wonik Harmony Limited	300주	30.00%	-	-	-

원익엘앤디(주)(주1)	-	-	-	-	325,422,737

합계	122,385,494,689	84,086,044,128	73,685,504,078

(주1) 당반기 중 보유중이던 지분전량을 처분하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기 반기

(단위:원)

기업명	기초	처분	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	손상차손환입	당반기말

(주)원익홀딩스(주1)	73,004,188,140	-	7,065,028,494	(937,918,608)	592,920,369	3,991,410,455	83,715,628,850

Wonik Corporation USA	355,893,201	-	2,111,700	-	12,410,377	-	370,415,278

Wonik Harmony Limited(주2)	-	-	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	325,422,737	15,010,022	(265,771,204)	-	(74,661,555)	-	-

합계	73,685,504,078	15,010,022	6,801,368,990	(937,918,608)	530,669,191	3,991,410,455	84,086,044,128

(주1) 당반기 중 회수가능가액이 상승함에 따라 손상차손을 환입하였습니다.
(주2) 관계기 업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 당반기말 현재 미인식한 지분법손실과 지 분 법자본변동은 각각 395,161천원과 27,931천원입니다.

② 제 36(전) 기

(단위:원)

기업명	기초	처분	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	손상차손환입(손상)	기말

(주)원익큐브	3,409,648,320	(4,646,069,195)	(37,761,353)	(26,584,209)	387,054,538	913,711,899	-

(주)원익홀딩스(주1)	161,379,227,829	-	20,197,221,749	(982,901,324)	(2,337,439,272)	(105,251,920,842)	73,004,188,140

Wonik Corporation USA	340,216,653	-	802,403	-	14,874,145	-	355,893,201

Wonik Harmony Limited(주2)	-	-	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	-	-	303,326,425	22,096,312	-	-	325,422,737

원익인사이트(주)(주3)	396,959,533	(398,854,525)	(75,675)	-	1,970,667	-	-

합계	165,526,052,335	(5,044,923,720)	20,463,513,549	(987,389,221)	(1,933,539,922)	(104,338,208,943)	73,685,504,078

(주1) 전기 중 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 관계기 업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 전기말 현재 미인식한 지분법손실과 지 분 법자본변동은 각각 359,867천원과 13,108천원입니다.
(주3) 전기 중 지분 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입 후 청산되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기 반기

(단위:원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	반기손익

(주)원익홀딩스	1,315,991,152,447	388,551,321,464	927,439,830,983	201,904,128,855	38,174,241,140

Wonik Corporation USA	1,334,187,182	573,340,157	760,847,025	1,735,263,130	5,187,987

Wonik Harmony Limited	1,359,799,396	2,770,106,169	(1,410,306,773)	-	(119,320,277)

합계	1,318,685,139,025	391,894,767,790	926,790,371,235	203,639,391,985	38,060,108,850

② 제 36(전) 기

(단위:원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익홀딩스	1,204,057,380,780	306,440,772,376	897,616,608,404	500,162,428,910	96,369,617,518

Wonik Corporation USA	1,214,805,587	484,473,848	730,331,739	2,767,845,361	5,656,642

Wonik Harmony Limited	1,296,344,604	2,539,595,044	(1,243,250,440)	290,726,980	(252,067,030)

원익엘앤디(주)	47,337,747,885	45,710,634,194	1,627,113,691	14,360,585,684	1,965,595,467

합계	1,253,906,278,856	355,175,475,462	898,730,803,394	517,581,586,935	98,088,802,597

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기 반기

(단위:원)

기업명	반기말순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	손상차손누계액	장부금액

(주)원익홀딩스	762,953,533,806	26.93%	205,450,799,336	(20,965,749,793)	491,089,694	(101,260,510,387)	83,715,628,850

Wonik Corporation USA	760,847,025	49.00%	372,815,044	(2,399,766)	-	-	370,415,278

Wonik Harmony Limited	(1,410,306,773)	30.00%	(423,092,032)	423,092,032	-	-	-

합계	762,304,074,058	205,400,522,348	(20,545,057,527)	491,089,694	(101,260,510,387)	84,086,044,128

(주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

② 제 36(전) 기

(단위:원)

기업명	전기말순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	손상차손누계액	장부금액

(주)원익홀딩스	733,753,721,235	26.93%	197,587,771,554	(19,822,752,266)	491,089,694	(105,251,920,842)	73,004,188,140

Wonik Corporation USA	730,331,739	49.00%	357,862,553	(1,969,352)	-	-	355,893,201

Wonik Harmony Limited	(1,243,250,440)	30.00%	(372,975,132)	372,975,132	-	-	-

원익엘앤디(주)	1,627,113,691	20.00%	325,422,737	-	-	-	325,422,737

합계	734,867,916,225	197,898,081,712	(19,451,746,486)	491,089,694	(105,251,920,842)	73,685,504,078

(주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익홀딩스	83,715,628,850	83,715,628,850	73,004,188,140	73,004,188,140

(6) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[관계기업투자이익]

관계기업지분증권처분이익	4,244,588,022	4,244,588,022	-	-

관계기업지분법평가이익	6,839,145,248	7,067,140,194	8,160,562,831	14,114,803,044

관계기업지분증권손상차손환입	(23,614,258,607)	3,991,410,455	-	913,711,899

합계	(12,530,525,337)	15,303,138,671	8,160,562,831	15,028,514,943

[관계기업투자손실]

관계기업지분법평가손실	-	265,771,204	(13,758,576)	15,362,378

12. 투자부동산 (1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	355,219,640	(189,450,440)	165,769,200	355,219,640	(180,569,948)	174,649,692

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

기초	증감	기말	기초	처분	기말

토지	-	-	-	309,369,350	(309,369,350)	-

건물	355,219,640	-	355,219,640	355,219,640	-	355,219,640

합계	355,219,640	-	355,219,640	664,588,990	(309,369,350)	355,219,640

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

기초	상각	기말	기초	상각	기말

건물	(180,569,948)	(8,880,492)	(189,450,440)	(162,808,963)	(17,760,985)	(180,569,948)

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기 반기

임대료수익	6,000,000	6,408,601

투자부동산처분이익	-	99,066,650

투자부동산상각비	(8,880,492)	(8,880,492)

13. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기 반기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	10,397,259,434	-	-	10,397,259,434

건물	9,913,345,925	(1,310,982,873)	-	8,602,363,052

구축물	3,037,021,113	(1,010,897,292)	-	2,026,123,821

기계장치	5,721,582,715	(4,395,203,672)	-	1,326,379,043

시설장치	1,973,517,834	(1,049,293,232)	(5,559,314)	918,665,288

차량운반구	214,403,748	(133,853,984)	-	80,549,764

공기구비품	4,590,180,376	(3,428,831,417)	(3,333,338)	1,158,015,621

조경	2,228,890,750	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	1,849,496,811	-	-	1,849,496,811

사용권자산	1,760,516,431	(247,747,555)	-	1,512,768,876

합계	41,686,215,137	(11,576,810,025)	(8,892,652)	30,100,512,460

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,992,174,931	-	-	9,992,174,931

건물	9,865,702,943	(1,177,375,200)	-	8,688,327,743

구축물	3,028,521,113	(933,679,189)	-	2,094,841,924

기계장치	5,430,944,733	(4,227,542,476)	-	1,203,402,257

시설장치	1,635,839,241	(909,547,992)	(7,177,934)	719,113,315

차량운반구	252,789,748	(153,514,938)	-	99,274,810

공기구비품	4,409,346,935	(3,221,067,977)	(3,958,334)	1,184,320,624

조경	2,228,890,750	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	1,870,003,846	-	-	1,870,003,846

합계	38,714,214,240	(10,622,727,772)	(11,136,268)	28,080,350,200

(2) 당반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	회계정책변경효과	취득	처분	대체	기말

토지	9,992,174,931	-	405,084,503	-	-	10,397,259,434

건물	9,865,702,943	-	47,642,982	-	-	9,913,345,925

구축물	3,028,521,113	-	8,500,000	-	-	3,037,021,113

기계장치	5,430,944,733	-	15,500,000	-	275,137,982	5,721,582,715

시설장치	1,635,839,241	-	77,678,593	-	260,000,000	1,973,517,834

차량운반구	252,789,748	-	-	(38,386,000)	-	214,403,748

공기구비품	4,409,346,935	-	182,111,685	(1,278,244)	-	4,590,180,376

조경	2,228,890,750	-	-	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	1,870,003,846	-	514,630,947	-	(535,137,982)	1,849,496,811

사용권자산	-	1,628,345,902	141,270,529	(9,100,000)	-	1,760,516,431

합계	38,714,214,240	1,628,345,902	1,392,419,239	(48,764,244)	-	41,686,215,137

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분	상각	환율변동효과	기말

건물	(1,177,375,200)	-	(133,607,673)	-	(1,310,982,873)

구축물	(933,679,189)	-	(77,218,103)	-	(1,010,897,292)

기계장치	(4,227,542,476)	-	(167,661,196)	-	(4,395,203,672)

시설장치	(909,547,992)	-	(139,738,037)	(7,203)	(1,049,293,232)

차량운반구	(153,514,938)	36,466,700	(16,805,746)	-	(133,853,984)

공기구비품	(3,221,067,977)	639,121	(207,922,841)	(479,720)	(3,428,831,417)

사용권자산	-	2,800,000	(250,547,555)	-	(247,747,555)

합계	(10,622,727,772)	39,905,821	(993,501,151)	(486,923)	(11,576,810,025)

③ 정부보조금

(단위:원)

구분	기초	상계	기말

시설장치	(7,177,934)	1,618,620	(5,559,314)

공기구비품	(3,958,334)	624,996	(3,333,338)

합계	(11,136,268)	2,243,616	(8,892,652)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	대체(주1)	환율변동효과	기말

토지	9,894,757,468	112,865,968	(15,448,505)	-	-	9,992,174,931

건물	9,801,844,148	78,418,656	(14,559,861)	-	-	9,865,702,943

구축물	2,985,212,913	43,308,200	-	-	-	3,028,521,113

기계장치	4,807,243,634	53,500,000	(94,500,000)	664,701,099	-	5,430,944,733

시설장치	1,410,181,318	295,686,899	(69,978,671)	-	(50,305)	1,635,839,241

차량운반구	274,834,747	1,363,636	(23,408,635)	-	-	252,789,748

공기구비품	4,473,715,663	381,674,463	(445,920,857)	-	(122,334)	4,409,346,935

조경	2,228,890,750	-	-	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	2,197,967,033	421,137,912	-	(749,101,099)	-	1,870,003,846

합계	38,074,647,674	1,387,955,734	(663,816,529)	(84,400,000)	(172,639)	38,714,214,240

(주1) 무형자산으로 대체된 84,400천원을 포함하고 있습니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분	상각	환율변동효과	기말

건물	(914,967,862)	4,189,484	(266,596,822)	-	(1,177,375,200)

구축물	(781,652,929)	-	(152,026,260)	-	(933,679,189)

기계장치	(4,004,346,104)	93,498,000	(316,694,372)	-	(4,227,542,476)

시설장치	(607,503,640)	28,041,076	(330,013,891)	(71,537)	(909,547,992)

차량운반구	(134,733,332)	23,407,635	(42,189,241)	-	(153,514,938)

공기구비품	(3,218,366,735)	428,549,000	(431,410,459)	160,217	(3,221,067,977)

합계	(9,661,570,602)	577,685,195	(1,538,931,045)	88,680	(10,622,727,772)

③ 정부보조금

(단위:원)

구분	기초	증가	상계	기말

시설장치	(13,074,542)	-	5,896,608	(7,177,934)

공기구비품	-	(5,000,000)	1,041,666	(3,958,334)

합계	(13,074,542)	(5,000,000)	6,938,274	(11,136,268)

14. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초	229,669,562	100,301,327	570,914,182	900,885,071

취득	62,414,200	-	-	62,414,200

상각	(45,940,073)	(11,891,766)	-	(57,831,839)

기말	246,143,689	88,409,561	570,914,182	905,467,432

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	영업권	합계

기초	108,583,265	439,354,363	570,914,182	-	1,118,851,810

취득	93,458,438	-	-	-	93,458,438

연결실체의 변동	-	-	-	1,132,964,761	1,132,964,761

상각	(92,787,141)	(121,336,164)	-	-	(214,123,305)

손상	-	(266,666,667)	-	(1,132,964,761)	(1,399,631,428)

대체(주1)	120,415,000	48,949,795	-	-	169,364,795

기말	229,669,562	100,301,327	570,914,182	-	900,885,071

(주1) 건설중인자산 및 선급금에서 대체된 금액입니다.

(3) 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 전기 중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	원익인사이트(주) 인수(주1,2)

기초	-

연결실체의 변동	1,132,964,761

손상차손	(1,132,964,761)

기말	-

(주1) 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치로 산정하였으며, 전기 중 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하여 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 회수가능액은 독립된 외부평가기관의 도움을 받아 사용가치의 계산에 기초하여 결정되고 있습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 약 5개년의 미래현금흐름을 14.36%의 할인율과 영구성장률 1%를 적용하여 추정하였습니다.전기 중 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손을 인식하였습니다.

15. 기타채무

(1) 기타채무(유동)당반기말과 전기말 현재 기타채무(유 동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

미지급금	2,356,485,949	2,077,909,707

미지급비용	1,678,924,241	1,377,497,545

합계	4,035,410,190	3,455,407,252

(2) 기타채무(비유동) 당반기말과 전기말 현재 기타채무(비유 동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

장기미지급비용	57,253,530	47,253,530

16. 기타금융부채

(1) 기타금융부채(유동) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

임대보증금	27,000,000	27,000,000

리스부채	536,899,052	-

합계	563,899,052	27,000,000

(2) 기타금융부채(비유동) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

임대보증금	96,000,000	90,000,000

리스부채	985,905,732	-

합계	1,081,905,732	90,000,000

17. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

(유)호라이즌캐피탈	관계사차입금	4.60%	4,600,000,000	4,600,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	변동금리	3,548,986,963	3,584,759,730

국제전자센터빌딩제이차유한회사	관계사차입금	4.60%	300,000,000	300,000,000

원익엘앤디(주)	관계사차입금	4.60%	2,447,000,000	2,400,000,000

중소기업은행	무역금융	변동금리	534,000,000	5,190,000,000

일반자금대출	2.56%	700,000,000	700,000,000

일반자금대출	2.57%	300,000,000	300,000,000

한국증권금융(주)	주식담보대출	3.20%	25,000,000,000	15,000,000,000

변동금리	-	9,950,000,000

합계	37,429,986,963	42,024,759,730

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

(주)우리은행	일반자금대출	변동금리	759,003,000	832,749,000

중소기업은행	운전자금대출	2.51%	3,000,000,000	-

합계	3,759,003,000	832,749,000

유동성장기차입금	(575,892,000)	(575,892,000)

차감계	3,183,111,000	256,857,000

18. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

선수금	558,160,310	425,766,930

예수금	158,654,995	344,044,600

부가세예수금	1,266,236,302	582,223,506

합계	1,983,051,607	1,352,035,036

19. 계약부채당반기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

포인트충당부채	포인트부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액을 추정	107,577,375	70,218,341

20. 퇴직급여부채 (1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 일부 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당반기와 전반기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기 반기

확정기여형 퇴직급여비용	132,686,976	68,336,012

(2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 퇴직급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

퇴직급여채무의 현재가치	3,521,045,922	3,309,221,911

사외적립자산의 공정가치	(780,957,879)	(791,274,558)

퇴직급여부채	2,740,088,043	2,517,947,353

(4) 당반기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기 반기

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	3,309,221,911	(791,274,558)	2,517,947,353

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	418,694,604	-	418,694,604

이자원가(수익)	29,052,188	(10,803,128)	18,249,060

소계	447,746,792	(10,803,128)	436,943,664

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-사외적립자산 손실	-	5,707,653	5,707,653

소계	-	5,707,653	5,707,653

납부한 기여금	-	(28,742,827)	(28,742,827)

퇴직금의 지급	(214,313,710)	41,149,888	(173,163,822)

소계	(214,313,710)	12,407,061	(201,906,649)

계열사전출효과	(21,609,071)	3,005,093	(18,603,978)

기말	3,521,045,922	(780,957,879)	2,740,088,043

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	5,439,592,417	(1,135,673,071)	4,303,919,346

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	796,525,334	-	796,525,334

이자원가(수익)	96,969,918	(35,163,996)	61,805,922

정산손익	(361,910,316)	-	(361,910,316)

소계	531,584,936	(35,163,996)	496,420,940

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	69,694,799	-	69,694,799

(재무적 가정)	94,735,155	-	94,735,155

-사외적립자산 손실	-	23,868,728	23,868,728

소계	164,429,954	23,868,728	188,298,682

납부한 기여금	-	(13,091,800)	(13,091,800)

퇴직금의 지급	(2,741,147,812)	316,236,029	(2,424,911,783)

소계	(2,741,147,812)	303,144,229	(2,438,003,583)

계열사전입효과	22,612,622	-	22,612,622

계열사전출효과	(107,850,206)	52,549,552	(55,300,654)

기말	3,309,221,911	(791,274,558)	2,517,947,353

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	17,934,432주	17,934,432주

보통주자본금	8,967,216,000	8,967,216,000

(2) 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	발행주식수	자본금

기초	12,634,432주	6,317,216,000

유상증자	5,300,000주	2,650,000,000

기말	17,934,432주	8,967,216,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

주식발행초과금	28,223,306,410	28,223,306,410

자기주식처분이익	1,253,025,364	1,253,025,364

기타자본잉여금	2,283,006,189	2,274,827,080

합계	31,759,337,963	31,751,158,854

(4) 당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기 반기

(단위:원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

기초	28,223,306,410	1,253,025,364	2,274,827,080	31,751,158,854

주식선택권소멸	-	-	8,179,109	8,179,109

기말	28,223,306,410	1,253,025,364	2,283,006,189	31,759,337,963

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

기초	11,947,642,110	1,253,021,058	5,847,691,922	19,048,355,090

유상증자	16,275,664,300	-	-	16,275,664,300

자기주식	-	4,306	43,940	48,246

주식선택권소멸	-	-	144,651,147	144,651,147

연결범위 변동	-	-	(3,717,559,929)	(3,717,559,929)

기말	28,223,306,410	1,253,025,364	2,274,827,080	31,751,158,854

22. 기타자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

주식선택권	-	48,877,376

자기주식	(30,758)	(30,758)

지분법자본변동	5,392,091,376	4,861,422,185

해외사업환산손익	(8,463,372)	784,047

기타자본잉여금	(2,953,877,069)	(2,953,877,069)

합계	2,429,720,177	1,957,175,781

(2) 당반기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기 반기

(단위:원)

구분	주식선택권	자기주식	지분법자본변동	해외사업환산손익	기타자본잉여금	합계

기초	48,877,376	(30,758)	4,861,422,185	784,047	(2,953,877,069)	1,957,175,781

지분법자본변동	-	-	530,669,191	-	-	530,669,191

해외사업환산손실	-	-	-	(9,247,419)	-	(9,247,419)

주식선택권부여	(40,698,267)	-	-	-	-	(40,698,267)

주식선택권소멸	(8,179,109)	-	-	-	-	(8,179,109)

기말	-	(30,758)	5,392,091,376	(8,463,372)	(2,953,877,069)	2,429,720,177

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분	주식선택권	자기주식	지분법자본변동	해외사업환산손익	기타자본잉여금	합계

기초	152,830,256	-	6,794,962,107	(39,872,329)	(2,953,877,069)	3,954,042,965

지분법자본변동	-	-	(1,933,539,922)	-	-	(1,933,539,922)

해외사업환산손실	-	-	-	40,656,376	-	40,656,376

주식선택권부여	40,698,267	-	-	-	-	40,698,267

주식선택권소멸	(144,651,147)	-	-	-	-	(144,651,147)

자기주식	-	(30,758)	-	-	-	(30,758)

기말	48,877,376	(30,758)	4,861,422,185	784,047	(2,953,877,069)	1,957,175,781

(3) 연결실체는 주요 경영진에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는 바, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	2009.3.30 부여	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형

약정유형	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여

부여수량	6,400주	353,000주	42,000주

부여회사	(주)위닉스	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩

가득기간	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년

행사가격	5,000원	500원	500원

행사가능기간	2011.4.1 ~ 2019.3.29	2021.6.12 ~ 2024.06.11	2022.3.28~2025.3.27

(4) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	2009.3.30 부여	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	합계

부여	6,400	353,000	42,000	401,400

소멸	(6,400)	-	-	(6,400)

기말	-	353,000	42,000	395,000

23. 매 출 당반기와 전반기 중 연결실체의 수익의 유형 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[수익의 유형]

재화의 판매로 인한 수익	25,426,256,298	46,128,293,923	21,221,066,925	39,285,583,237

용역의 제공으로 인한 수익	516,258,044	1,012,879,694	570,624,480	1,151,470,701

합계	25,942,514,342	47,141,173,617	21,791,691,405	40,437,053,938

[지역별 수익]

국내	20,789,557,305	36,370,920,959	16,681,899,602	30,293,894,297

해외	5,152,957,037	10,770,252,658	5,109,791,803	10,143,159,641

합계	25,942,514,342	47,141,173,617	21,791,691,405	40,437,053,938

24. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기 중 판 매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,674,847,993	5,154,892,992	2,561,812,136	5,003,227,618

퇴직급여	214,433,802	428,867,604	207,428,194	359,742,967

주식보상비용	21,841,769	40,621,869	-	-

복리후생비	330,495,074	692,573,624	278,495,399	568,958,504

여비교통비	130,953,702	243,442,830	134,031,213	262,471,009

수도광열비	17,905,069	37,439,390	21,029,344	42,341,470

세금과공과	23,468,823	44,651,813	20,784,762	40,181,082

지급임차료	180,179,847	550,892,583	339,039,095	698,600,696

감가상각비	460,841,041	672,838,784	215,728,500	434,290,134

보험료	147,308,267	253,686,803	112,914,953	207,995,632

접대비	85,286,612	144,989,655	50,711,632	100,345,774

광고선전비	1,099,702,667	1,856,004,825	1,156,274,739	1,595,298,879

운반보관료	371,766,516	577,791,500	170,421,752	320,321,369

차량유지비	41,741,872	108,225,246	73,464,215	155,283,039

지급수수료	832,193,586	1,611,577,879	755,567,767	1,444,298,242

판매수수료	3,437,380,053	6,531,401,276	2,442,960,660	4,205,436,325

소모품비	198,778,500	306,569,165	203,194,084	278,324,211

무형자산상각비	28,278,464	57,780,599	54,733,476	104,018,629

투자부동산상각비	4,440,246	8,880,492	4,440,246	8,880,492

용역비	245,300,409	402,748,391	146,806,949	288,920,129

판매촉진비	636,156,119	1,005,169,902	311,819,251	471,257,225

수출경비	38,653,242	69,309,729	32,396,220	67,916,999

기타	397,133,482	652,431,426	438,456,947	840,634,694

합계	11,619,087,155	21,452,788,377	9,732,511,534	17,498,745,119

25. 비용의 성격별 분류연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기 반기

원재료사용액	6,475,080,010	5,616,197,688

재고자산의 변동	13,234,481,338	7,565,537,259

인건비	7,022,743,444	6,540,564,834

복리후생비	782,940,265	684,689,767

여비교통비	244,318,853	263,758,228

통신비	66,965,611	63,389,812

세금과공과	104,980,317	94,264,055

지급임차료	551,252,583	771,657,457

상각비	1,057,969,866	865,893,027

보험료	282,326,586	230,788,496

접대비	144,989,655	101,710,974

광고선전비	1,856,004,825	1,595,298,879

운반비	616,523,252	346,572,613

차량유지비	109,437,146	157,191,839

수수료	8,308,382,196	5,847,412,688

소모품비	420,684,800	421,313,758

수출경비	69,309,729	67,916,999

용역비	454,499,791	4,124,332,059

기타	2,275,209,379	1,980,709,696

합계	44,078,099,646	37,339,200,128

26. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	20,797,570	28,665,157	51,885,376	59,654,137

외환차익	166,520,370	209,810,917	81,700,935	188,849,786

외화환산이익	(23,838,345)	69,523,805	167,518,299	196,358,901

대손충당금환입	119,972,231	119,972,231	4,020,287	4,020,287

합계	283,451,826	427,972,110	305,124,897	448,883,111

[금융비용]

이자비용	365,431,364	752,798,329	430,178,383	934,704,181

외환차손	93,658,090	121,706,686	55,818,919	80,165,561

외화환산손실	4,199,148	34,485,599	48,287,053	128,324,873

기타대손상각비	(1,171,772)	-	(776,213)	-

금융수수료	101,900	101,900	-	-

합계	462,218,730	909,092,514	533,508,142	1,143,194,615

(2) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기 반기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	28,665,157	-	28,665,157

외환차익	196,942,389	12,868,528	209,810,917

외화환산이익	39,797,279	29,726,526	69,523,805

대손충당금환입	119,972,231	-	119,972,231

합계	385,377,056	42,595,054	427,972,110

② 제 36(전) 기 반기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	59,654,137	-	59,654,137

외환차익	160,577,759	28,272,027	188,849,786

외화환산이익	195,590,090	768,811	196,358,901

대손충당금환입	4,020,287	-	4,020,287

합계	419,842,273	29,040,838	448,883,111

(3) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기 반기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자비용	-	752,798,329	752,798,329

외환차손	14,984,260	106,722,426	121,706,686

외화환산손실	24,378,338	10,107,261	34,485,599

금융수수료	101,900	-	101,900

합계	39,464,498	869,628,016	909,092,514

② 제 36(전) 기 반기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자비용	-	934,704,181	934,704,181

외환차손	45,130,893	35,034,668	80,165,561

외화환산손실	68,621,897	59,702,976	128,324,873

합계	113,752,790	1,029,441,825	1,143,194,615

27. 기타영 업외손익 당반기 및 전반기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	-	8,080,700	6,111,694	13,265,237

임대료수익	40,431,816	80,772,723	42,627,606	80,621,209

잡이익	15,431,235	69,254,099	30,439,523	37,396,015

투자부동산처분이익	-	-	99,066,650	99,066,650

합계	55,863,051	158,107,522	178,245,473	230,349,111

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	-	-	1,806,818	1,807,818

유형자산폐기손실	-	-	7,087,500	31,870,397

무형자산손상차손	-	-	1,132,964,761	1,132,964,761

기타영업외수수료	15,000,000	15,000,000	-	-

기부금	8,388,789	9,288,789	300,000	600,000

잡손실	9,872,423	14,970,419	13,933,569	17,774,027

합계	33,261,212	39,259,208	1,156,092,648	1,185,017,003

28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당손익 당반기 및 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원, 주 )

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 반기순손익	(11,633,289,476)	16,615,317,717	6,295,878,739	13,318,845,870

가중평균유통보통주식수	17,934,432	17,934,432	16,827,839	14,742,719

기본주당손익	(649)	926	374	903

(2) 희석주당손익 당반기 및 전반기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

부채총계	67,954,870,523	66,008,754,534

자본총계	84,842,070,977	68,340,020,350

차입금	41,188,989,963	42,857,508,730

예금(주1)	8,514,099,580	3,546,305,139

부채비율	80%	97%

순차입금비율(주2)	39%	58%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

31. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

32. 금융상품(1) 금융상품의 구분

① 당반기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	-

상각후원가 측정(주2)	현금및현금성자산	3,997,548,729	3,997,548,729

매출채권	12,642,951,187	12,642,951,187

기타채권	353,555,400	353,555,400

기타금융자산	5,403,119,913	5,403,119,913

합계	22,397,475,229	22,397,175,229

[금융부채]

상각후원가 측정(주2)	매입채무	4,734,028,512	4,734,028,512

기타채무	4,092,663,720	4,092,663,720

기타금융부채	1,645,804,784	1,645,804,784

차입금	41,188,989,963	41,188,989,963

합계	51,661,486,979	51,661,486,979

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

② 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	-

상각후원가 측정(주2)	현금및현금성자산	1,835,061,360	1,835,061,360

매출채권	11,530,058,950	11,530,058,950

기타채권	819,860,435	819,860,435

기타금융자산	2,627,871,748	2,627,871,748

합계	16,813,152,493	16,812,852,493

[금융부채]

상각후원가 측정(주2)	매입채무	4,825,555,887	4,825,555,887

기타채무	3,502,660,782	3,502,660,782

기타금융부채	117,000,000	117,000,000

차입금	42,857,508,730	42,857,508,730

합계	51,302,725,399	51,302,725,399

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

(2) 신용위험

① 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당 반기 말과 전기말 현재 연결실체의 신용위 험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

현금및현금성자산	3,997,548,729	1,835,061,360

매출채권	12,642,951,187	11,530,058,950

기타채권	353,555,400	819,860,435

기타금융자산	5,403,419,913	2,628,171,748

합계	22,397,475,229	16,813,152,493

② 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	881,475,349	(1,124,806)	832,970,465	(4,461,516)

0 ~ 30일	5,418,063,311	(297,663,896)	5,378,670,111	(303,904,135)

31일 ~ 120일	6,066,988,343	(29,823,711)	5,860,900,738	(132,645,529)

121일 ~ 365일	1,004,873,977	(46,950,022)	851,691,878	(133,781,122)

1년 이상 경과	1,784,398,635	(1,783,730,593)	1,980,606,337	(1,980,127,842)

합계	15,155,799,615	(2,159,293,028)	14,904,839,529	(2,554,920,144)

③ 당 반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

기초	(2,554,920,144)	(975,703,901)

환입(대손)	366,493,054	(1,793,871,545)

제각	29,134,062	214,655,302

기말	(2,159,293,028)	(2,554,920,144)

33. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연 결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)원익홀딩스, Wonik Corporation USA, Wonik Harmony Limited

기타	(유)호라이즌캐피탈, (주)나노이닉스, (주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈, (주)원익아이피에스, (주)원익큐브, (주)원익큐엔씨, 국제전자센터빌딩제이차유한회사, 원익엘앤디(주)(주1), 원익투자파트너스(주) 등

(주1) 당반기 중 보유중이던 지분전량을 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다

① 제 37(당) 기 반기

(단위:원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용	자산매각

관계기업	(주)원익홀딩스	56,994,914	106,250,723	13,088,157	4,240,800,000

Wonik Corporation USA	140,047,710	-	-	-

기타	(주)원익로보틱스	350,000	-	-	-

(주)원익머트리얼즈	60,562,532	-	91,524,000	-

(주)원익아이피에스	721,237,544	-	-	-

(주)원익큐브	18,609,773	-	-	-

(주)원익큐엔씨	582,877,884	-	-	-

원익투자파트너스(주)	2,651,998	-	-	-

원익엘앤디(주)(주1)	3,687,226	2,783,966	-	-

(주)나노이닉스	4,820,800	-	-	-

합계	1,591,840,381	109,034,689	104,612,157	4,240,800,000

(주1) 당반기 중 보유중이던 지분전량을 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다.

② 제 36(전) 기 반기

(단위:원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용	자산취득	자산매각

관계기업	(주)원익큐브	17,968,758	-	-	-	-

(주)원익홀딩스	53,159,069	61,263,373	9,207,811	-	-

Wonik Harmony Limited	3,249,456	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	3,857,462	2,245,454	-	-	-

기타	(주)원익로보틱스	178,730	-	-	-	-

(주)원익머트리얼즈	96,801,577	-	91,338,900	-	-

(주)원익아이피에스	652,469,319	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	31,487,316	1,350,000	-	396,880,000	-

원익투자파트너스(주)	4,436,912	-	-	-	-

(주)원익테라세미콘(주1)	3,281,842	-	-	-	-

국제전자센터빌딩제이차유한회사	-	-	-	396,880,000	408,436,000

합계	866,890,441	64,858,827	100,546,711	793,760,000	408,436,000

(주1) 2019년 2월 중 (주)원익아이피에스에 흡수합병되었습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기 반기

(단위:원)

구분	회사명	자금대여	자금회수	자금차입	이자수익	이자비용

기타	(유)호라이즌캐피탈	-	-	-	-	104,930,412

국제전자센터빌딩제이차유한회사	171,000,000	181,000,000	-	252,055	6,843,289

원익엘앤디(주)(주1)	-	-	47,000,000	-	55,059,984

합계	171,000,000	181,000,000	47,000,000	252,055	166,833,685

(주1) 당반기 중 보유중이던 지분전량을 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다.

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분	회사명	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환	비지배지분 취득	이자수익	이자비용

관계기업	Wonik Corporation USA	-	53,325,000	-	-	-	1,020,466	-

원익엘엔디(주)	-	-	300,000,000	-	-	-	106,997,273

기타	(유)호라이즌캐피탈	-	-	1,000,000,000	-	-	-	208,701,372

(주)원익큐엔씨	-	-	-	-	4,974,750,000	-	-

국제전자센터빌딩제이차유한회사	80,000,000	70,000,000	-	120,000,000	664,384,922	119,096	18,079,833

합계	80,000,000	123,325,000	1,300,000,000	120,000,000	5,639,134,922	1,139,562	333,778,478

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기 반기

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	미지급금	미지급비용	차입금

관계기업	(주)원익홀딩스	5,160,530	-	40,136,834	-	-

Wonik Corporation USA	162,839,185	-	-	-	-

기타	(유)호라이즌캐피탈	-	-	-	52,755,069	4,600,000,000

(주)원익머트리얼즈	3,899,690	86,400,000	-	-	-

(주)원익아이피에스	9,655,060	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	60,404,260	-	-	-	-

(주)원익로보틱스	385,000	-	-	-	-

국제전자센터빌딩제이차유한회사	-	-	-	1,512,334	300,000,000

원익엘앤디(주)(주1)	-	-	-	74,126,849	2,447,000,000

(주)원익큐브	84,000	-	-	-	-

합계	242,427,725	86,400,000	40,136,834	128,394,252	7,347,000,000

(주1) 당반기 중 보유중이던 지분전량을 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다.

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	단기대여금	임차보증금	미수금	미지급금	미지급비용	차입금	선수금

관계기업	(주)원익홀딩스	25,322,320	-	-	1,564,000	66,040,637	-	-	13,898,247

Wonik Corporation USA	164,582,095	-	-	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	1,100,000	-	-	-	-	89,138,095	2,400,000,000	-

기타	(유)호라이즌캐피탈	-	-	-	-	-	6,376,986	4,600,000,000	-

(주)나노이닉스	643,500	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익머트리얼즈	2,485,820	-	86,400,000	-	-	-	-	5,588,934

(주)원익아이피에스	40,593,820	-	-	-	-	-	-	29,387,657

(주)원익큐엔씨	187,303,770	-	-	-	-	-	-	10,132,051

(주)원익테라세미콘(주1)	2,485,820	-	-	-	-	-	-	8,346,393

국제전자센터빌딩제이차유한회사	-	10,000,000	-	-	-	8,469,045	300,000,000	-

원익투자파트너스(주)	1,708,400	-	-	-	-	-	-	-

합계	426,225,545	10,000,000	86,400,000	1,564,000	66,040,637	103,984,126	7,300,000,000	67,353,282

(주1) 2019년 2월 중 (주)원익아이피에스에 흡수합병되었습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기 반기

단기급여	1,032,028,258	900,467,547

퇴직급여	82,265,611	99,331,179

주식보상비용	23,142,616	-

연결실체의 주요경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

34. 약정 및 담보제공자산 등

(1) 당반기말 현재 연결실체는 중소기업은행 등과 대출 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스 보통주 15,341,111주	61,747,971,775	주식담보대출	25,000,000,000	한국증권금융(주)

충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외	5,326,800,000	일반자금대출	3,879,589,963	(주)우리은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외	3,700,000,000	무역금융	534,000,000	중소기업은행

운전자금대출	3,000,000,000

단기금융상품	1,540,000,000	일반자금대출	1,000,000,000

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	2,339,041,683

신용보증기금	차입금 지급보증 등	356,720,000

(4) 당반기말 현재 연결실체의 영업을 위하여 사용이 제한된 자산은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

질권자	질권 설정자산	금액

(주)에스트라	단기금융상품	200,000,000

(주)우리은행	단기금융상품	11,000,000

바드코리아(주)	단기금융상품	100,000,000

중소기업은행	단기금융상품	1,400,000,000

칼스톨츠엔도스코피코리아(유)	단기금융상품	300,000,000

35. 영업활동 현금흐름 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기 반기

재고자산평가손실	257,552,998	395,810,575

퇴직급여	436,943,664	84,534,102

주식보상비용	40,621,869	-

감가상각비	991,257,535	752,942,666

대손상각비	6,000,000	111,976,642

무형자산상각비	57,831,839	104,069,869

투자부동산상각비	8,880,492	8,880,492

관계기업지분법평가손실	265,771,204	15,362,378

이자비용	752,798,329	934,704,181

외화환산손실	34,485,599	128,324,873

유형자산처분손실	-	1,807,818

유형자산폐기손실	-	31,870,397

무형자산손상차손	-	1,132,964,761

법인세비용	854,290,472	2,124,862,584

관계기업지분증권처분이익	(4,244,588,022)	-

관계기업지분법평가이익	(7,067,140,194)	(14,114,803,044)

관계기업지분증권손상차손환입	(3,991,410,455)	(913,711,899)

이자수익	(28,665,157)	(59,654,137)

외화환산이익	(69,523,805)	(196,358,901)

대손충당금환입(판관비)	(252,520,823)	-

대손충당금환입(영업외)	(119,972,231)	(4,020,287)

유형자산처분이익	(8,080,700)	(13,265,237)

투자부동산처분이익	-	(99,066,650)

합계	(12,075,467,386)	(9,572,768,817)

( 2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기 반기

매출채권의 감소(증가)	(2,023,674,330)	(252,711,737)

기타채권의 감소(증가)	671,771,050	210,198,973

재고자산의 감소(증가)	214,087,927	(809,990,882)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,027,524,328)	(491,003,585)

기타비유동자산의 감소(증가)	1,149,883	(16,625,732)

환불자산의 감소(증가)	(13,404,828)	-

매입채무의 증가(감소)	1,095,931,676	(949,734,914)

기타채무의 증가(감소)	568,158,778	(570,206,191)

기타유동부채의 증가(감소)	559,001,721	1,684,733,337

기타비유동부채의 증가(감소)	10,000,000	-

환불부채의 증가(감소)	(17,144,992)	-

계약부채의 증가(감소)	37,359,034	(2,203,503)

퇴직금의 지급	(214,313,710)	(2,204,393,683)

관계기업퇴직금전입액	-	22,612,622

관계기업퇴직금전출액	(21,609,071)	(107,850,206)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	15,412,154	231,329,795

합계	(144,799,036)	(3,255,845,706)

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	차입금(주1)	리스부채(주2)

기초	42,857,508,730	-

회계정책 변경효과	-	1,623,994,532

재무현금흐름에서 생기는 변동	(1,668,518,767)	(237,710,690)

비현금거래(취득)	-	141,270,529

비현금거래(이자비용)	-	1,550,413

비현금거래(해지)	-	(6,300,000)

기말	41,188,989,963	1,522,804,784

(주1) 단기차입금 및 장기차입금이 포함되어 있습니다.
(주2) 유동리스부채 및 비유동리스부채가 포함되어 있습니다.

36. 사업결합

(1) 일반사항연결실체는 경영효율성 증대 및 시너지효과 극대화 목적으로 전기 중 원익인사이트 (주)의 지분을 다음과 같이 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

구분	원익인사이트(주)

취득일	2018년 4월 26일

업종	경영컨설팅업

취득후 지분율	100%

(2) 사업결합 회계처리사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	금액

I. 이전대가	1,192,614,525

II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

[자산]

현금및현금성자산	59,623,304

기타자산	26,460

순자산 공정가치	59,649,764

III. 영업권	1,132,964,761

연결실체가 원익인사이트(주)의 지분을 2018년 1월 1일 취득하였다고 가정할 경우 연결포괄손익계산서에 추가로 포함될 전기순손실은 227천원이며, 취득일 이후 동 종속기업에서 발생한 전기순손실은 954천원입니다.

(3) 사업결합으로 인한 전기 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	금액

현금으로 지급한 대가	793,760,000

차감: 취득한 현금 및 현금등가물	(59,623,304)

차감계	734,136,696