원익 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 40(당) 기 1분기 2022년 3월 31일 현재
제 39(전) 기 1분기 2021년 3월 31일 현재
주식회사 원익과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있으며, Hybrid IC, RF FILTER, GPS 등 전자통신부품, 제품을 생산, 판매하고 있는 전자부품 부문을 구미 지점에 두고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

주식수	지분율	주식수	지분율

이용한	6,945,606주	38.18%	6,945,606주	38.18%

기타	11,247,624주	61.82%	11,247,624주	61.82%

합계	18,193,230주	100.00%	18,193,230주	100.00%

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	보유지분	결산월

제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

(주)맨텍	국내	전자부품 제조 및 판매업	100%	-	100%	-	12월

(주)씨엠에스랩	국내	화장품 제조 및 판매업	95.23%	-	95.32%	-	12월

(주)하늘물빛정원	국내	음식숙박 및 음식료품 종합소매업	100%	-	100%	-	12월

국제전자센터빌딩제일차유한회사	국내	부동산임대, 서비스업	100%	-	100%	-	12월

농업회사법인주식회사장산	국내	농산물 유통, 가공, 판매 및 구매업	90%	-	90%	-	12월

상해신이화장품유한공사	중국	화장품 제조 및 판매업	-	100%	-	100%	12월

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기손익

[(주)맨텍]

제 40(당) 기 1분기	2,337,591	289,250	2,048,340	382,913	26,027

제 39(전) 기	2,129,839	107,526	2,022,313	1,523,627	133,942

[(주)씨엠에스랩]

제 40(당) 기 1분기	16,875,159	6,858,202	10,016,957	12,042,279	1,227,778

제 39(전) 기	14,643,403	5,896,586	8,746,817	44,202,921	3,262,205

[(주)하늘물빛정원]

제 40(당) 기 1분기	6,758,088	4,845,497	1,912,592	274,785	(114,534)

제 39(전) 기	6,845,709	4,818,583	2,027,126	1,475,577	(692,811)

[국제전자센터빌딩제일차유한회사]

제 40(당) 기 1분기	924,202	551,262	372,940	600	(27,623)

제 39(전) 기	932,194	531,631	400,563	47,872	(396,035)

[농업회사법인주식회사장산]

제 40(당) 기 1분기	9,755,461	7,797,224	1,958,237	207,114	(56,142)

제 39(전) 기	9,797,758	7,783,379	2,014,379	903,713	(741,903)

[상해신이화장품유한공사]

제 40(당) 기 1분기	725,904	1,165,102	(439,197)	270,508	(36,655)

제 39(전) 기	573,220	967,725	(394,505)	1,961,849	(39,231)

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용주식회사 원익과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 34 : 금융상품3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

구분	주요 사업	주요 매출 지역

메디칼, 통상부문	의료장비, 반도체/태양광, 조명기구, 화장품 관련 판매 및 국내외 계열회사 투자	국내/일본/중국

전자부품부문	Hybrid IC, Filter, GPS 등 전자 통신부품 제조	해외

레저사업부문	서비스업, 농산물 가공, 판매 및 구매업, 음식숙박 및 음식료 종합소매업	국내

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 부문손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제 40(당) 기 1분기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

외부매출액	18,284,537	6,356,152	482,499	25,123,188	(392,881)	24,730,307

이자수익	7,943	764	23,272	31,979	(23,264)	8,715

이자비용	(200,966)	-	(123,762)	(324,728)	23,264	(301,464)

상각비	(314,435)	(176,626)	(110,221)	(601,282)	(961)	(602,243)

법인세수익(비용)	(175,702)	(250,418)	-	(426,120)	(725,148)	(1,151,268)

부문분기순손익	1,451,243	1,234,352	(198,300)	2,487,295	2,629,098	5,116,393

② 제 39(전) 기 1분기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

외부매출액	18,440,895	6,543,977	446,298	25,431,170	(383,905)	25,047,265

이자수익	108,234	1,409	25,214	134,857	(24,849)	110,008

이자비용	(203,768)	(10,184)	(114,140)	(328,092)	24,850	(303,242)

상각비	(265,099)	(153,356)	(161,938)	(580,393)	(3,266)	(583,659)

법인세수익(비용)	(734,021)	-	-	(734,021)	(1,660,482)	(2,394,503)

부문분기순손익	2,167,160	1,139,363	(491,256)	2,815,267	5,881,457	8,696,724

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무상태는 다음과 같습니다. ① 제 40(당) 기 1분기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	21,957,842	11,085,039	2,667,846	35,710,727	(2,857,069)	32,853,658

비유동자산	149,761,729	7,988,255	14,769,905	172,519,888	119,549,785	292,069,674

합계	171,719,571	19,073,294	17,437,751	208,230,615	116,692,716	324,923,332

[부채]

유동부채	28,982,826	3,725,266	12,999,124	45,707,215	(2,854,972)	42,852,243

비유동부채	31,177,851	657,250	194,859	32,029,960	28,694,322	60,724,282

합계	60,160,677	4,382,516	13,193,983	77,737,175	25,839,350	103,576,525

② 제 39(전) 기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	19,251,829	9,063,700	2,718,855	31,034,384	(2,749,148)	28,285,236

비유동자산	149,852,791	6,862,442	14,856,805	171,572,037	116,204,988	287,777,026

합계	169,104,620	15,926,142	17,575,660	202,606,421	113,455,840	316,062,262

[부채]

유동부채	25,441,631	3,810,004	12,924,898	42,176,533	(2,749,148)	39,427,385

비유동부채	31,611,239	647,414	208,694	32,467,347	27,974,443	60,441,790

합계	57,052,870	4,457,418	13,133,592	74,643,880	25,225,295	99,869,175

5. 매출채권 당분기말과 전기 말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

매출채권	13,032,419,463	9,493,930,839

대손충당금	(118,791,477)	(114,366,823)

합계	12,913,627,986	9,379,564,016

6. 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

미수금	1,816,400,159	1,813,419,656

대손충당금	(1,539,216,265)	(1,541,220,243)

미수수익	8,784,411	16,777,084

단기대여금	10,200,000	10,580,000

합계	296,168,305	299,556,497

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

장기대여금	9,600,000	12,150,000

7. 기 타 금 융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

단기금융상품	1,711,000,000	1,811,000,000

보증금	207,201,605	248,565,631

합계	1,918,201,605	2,059,565,631

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

장기금융상품	302,500,000	2,500,000

보증금	519,598,826	544,254,164

소계	822,098,826	546,754,164

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

한국의료용구조합_출자금(3구좌)	300,000	300,000

(주)비바이노베이션 전환상환우선주	1,670,061,050	1,670,061,050

소계	1,670,361,050	1,670,361,050

합계	2,492,459,876	2,217,115,214

(3) 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(전) 기

기초	취득	기말

한국의료용구조합_출자금(3구좌)	300,000	-	300,000

(주)비바이노베이션 전환상환우선주(주1)	-	1,670,061,050	1,670,061,050

합계	300,000	1,670,061,050	1,670,361,050

(주1) 연결실체는 전기 중 (주)비바이노베이션의 전환상환우선주 30,590주를 1,670,061천원에 매입하였습니다. 연결실체는 (주)비바이노베이션에 대한 투자가 다음 조건을 만족하므로 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다.

- 피투자기업이 스타트업 및 벤처기업들로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없음

- 전기 및 당기에 해당 금융자산들의 가치변동에 대한 명확한 증거가 없음

또한, 동 금융자산들은 아래 중 하나 이상의 요건에 해당하고 있습니다.

- 전기말 자산 총액이 12,000백만원 미만

- 설립 이후 5년을 경과하지 않음

- 당사가 취득한 이후 2년을 경과하지 않음

(4) 당 분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	500,000,000	511,000,000	질권설정

단기금융상품	1,000,000,000	1,000,000,000	예금담보대출

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

합계	1,502,500,000	1,513,500,000

8. 재고자산 당분기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

상품	5,337,708,847	4,697,866,755

상품평가손실충당금	(1,024,595,820)	(1,037,477,439)

제품	2,719,822,117	2,124,634,093

제품평가손실충당금	(16,465,402)	(13,289,354)

재공품	868,768,618	854,987,977

원재료	2,201,957,817	1,004,606,778

원재료평가손실충당금	(985,735)	(648,174)

저장품	64,074,078	60,867,130

저장품평가손실충당금	(121,277)	(110,932)

미착품	1,753,489,896	2,048,268,077

합계	11,903,653,139	9,739,704,911

9. 환불자산과 환불부채(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 발생하는 환불자산과 환불부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

환불자산	고객으로부터 제품을 회수할 권리	69,548,834	58,334,018

환불부채	고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액	213,969,453	216,762,851

(2) 당분기말과 전기말 현재 환불자산과 환불부채의 설정 방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요 가정은 다음과 같습니다.

구분	설정 방법 및 중요 가정

환불자산 및 환불부채	보증기간 및 과거경험률 등을 기초로 반품에 따른 예상수익 및 예상비용 추정

10. 기 타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

선급금	792,317,225	934,719,219

대손충당금	(104,398,080)	(116,398,080)

선급비용	69,227,101	132,275,148

부가가치세대급금	104,960,418	92,546,692

합계	862,106,664	1,043,142,979

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

선급비용	1,199,747	3,283,970

11. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)원익홀딩스	21,568,914주	28.24%	127,004,311,349	256,335,820,811	253,063,671,401

Wonik Corporation USA	49주	49.00%	388,996,300	643,620,961	570,637,557

Wonik Harmony Limited	300주	30.00%	-	-	-

(주)엘메카 (주1)	12,067주	7.36%	702,020,000	-	-

합계	128,095,327,649	256,979,441,772	253,634,308,958

(주1) 연결실체의 지분율은 20%미만이나 연결실체의 임원이 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 40(당) 기 1분기

(단위:원)

기업명	기초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말

(주)원익홀딩스	253,063,671,401	3,296,097,914	(234,432,113)	210,483,609	256,335,820,811

Wonik Corporation USA	570,637,557	60,511,529	-	12,471,875	643,620,961

Wonik Harmony Limited(주1)	-	-	-	-	-

(주)엘메카	-	69,174	-	(69,174)	-

합계	253,634,308,958	3,356,678,617	(234,432,113)	222,886,310	256,979,441,772

(주1) 관계기 업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였습니다.

② 제 39(전) 기

(단위:원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	지분증권처분손익	기말

(주)원익홀딩스	220,851,858,423	-	30,849,965,070	319,440,752	1,042,407,156	-	253,063,671,401

Wonik Corporation USA	407,134,682	-	122,616,489	-	40,886,386	-	570,637,557

Wonik Harmony Limited(주1)	-	-	-	-	-	-	-

(주)엘메카	-	2,000,000	(118,082,708)	-	-	116,082,708	-

합계	221,258,993,105	2,000,000	30,854,498,851	319,440,752	1,083,293,542	116,082,708	253,634,308,958

(주1) 관계기 업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 전기말 현재 미인식한 지분법손실과 지 분 법자본변동은 각각 559,162천원과 44,322천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 40(당) 기 1분기

(단위:원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익홀딩스(주1)	1,979,085,721,850	637,485,806,008	1,341,599,915,842	177,735,522,572	18,719,538,793

Wonik Corporation USA	1,627,533,144	314,020,980	1,313,512,164	908,923,909	123,492,916

(주)엘메카	3,206,858,241	1,255,216,507	1,951,641,734	104,731,707	(312,593,766)

합계	1,983,920,113,235	639,055,043,495	1,344,865,069,740	178,749,178,188	18,530,437,943

(주1) 중요한 관계기업으로 분류된 (주)원익홀딩스의 상세요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서 수령한 배당금

(주)원익홀딩스	510,965,027,608	1,468,120,694,242	534,927,947,918	102,557,858,090	18,719,538,793	100,609,663	18,820,148,456	-

② 제 39(전) 기

(단위:원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익홀딩스(주1)	1,944,701,749,896	620,457,782,510	1,324,243,967,386	844,363,923,723	142,889,402,929

Wonik Corporation USA	1,677,197,980	512,631,539	1,164,566,441	3,302,166,689	250,237,733

Wonik Harmony Limited	1,348,142,292	3,359,755,971	(2,011,613,679)	-	(110,690,311)

(주)엘메카	3,557,162,717	1,274,540,012	2,282,622,705	320,849,646	(1,669,555,232)

합계	1,951,284,252,885	625,604,710,032	1,325,679,542,853	847,986,940,058	141,359,395,119

(주1) 중요한 관계기업으로 분류된 (주)원익홀딩스의 상세요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서 수령한 배당금

(주)원익홀딩스	504,588,828,038	1,440,112,921,858	512,981,106,473	107,476,676,037	142,889,402,929	5,535,136,851	148,424,539,780	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 40(당) 기 1분기

(단위:원)

기업명	당기말순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	손상차손누계액	장부금액

(주)원익홀딩스	982,614,743,546	28.24%	277,469,221,049	(21,665,802,892)	532,402,654	256,335,820,811

Wonik Corporation USA	1,313,512,164	49.00%	643,620,961	-	-	-	643,620,961

Wonik Harmony Limited	(2,011,613,679)	30.00%	(603,484,104)	603,484,104	-	-	-

(주)엘메카	1,951,641,734	7.36%	143,737,096	(1,002,343)	-	(142,734,753)	-

합계	983,868,283,765	277,653,095,002	(21,063,321,131)	532,402,654	(142,734,753)	256,979,441,772

(주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

② 제 39(전) 기

(단위:원)

기업명	당기말순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	손상차손누계액	장부금액

(주)원익홀딩스	971,026,927,640	28.24%	274,197,071,639	(21,665,802,892)	532,402,654	-	253,063,671,401

Wonik Corporation USA	1,164,566,441	49.00%	570,637,557	-	-	-	570,637,557

Wonik Harmony Limited	(2,011,613,679)	30.00%	(603,484,104)	603,484,104	-	-	-

(주)엘메카	2,282,622,705	7.36%	168,113,621	(74,895)	(168,038,726)	-

합계	972,462,503,107	274,332,338,713	(21,062,393,683)	532,402,654	(168,038,726)	253,634,308,958

(주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익홀딩스	256,335,820,811	103,638,631,770	253,063,671,401	107,413,191,720

(6) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

[관계기업투자이익]

관계기업지분법평가이익	3,356,678,617	7,577,606,923

[관계기업투자손실]

관계기업투자주식손상차손	-	32,402,858

(7) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식으로 분류된 (주)원익홀딩스 주식은 차입을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36).

12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	355,219,640	(238,293,149)	116,926,491	355,219,640	(233,852,903)	121,366,737

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

기초	처분	기말	기초	처분	기말

건물	355,219,640	-	355,219,640	355,219,640	-	355,219,640

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

기초	상각	기말	기초	상각	기말

건물	(233,852,903)	(4,440,246)	(238,293,149)	(216,091,918)	(17,760,985)	(233,852,903)

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

임대료수익	600,000	1,371,429

투자부동산상각비	(4,440,246)	(4,440,246)

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 40(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,251,043,854	-	(683,155,808)	-	10,567,888,046

건물	9,916,596,455	(2,046,569,228)	-	-	7,870,027,227

구축물	2,985,944,113	(1,336,089,089)	-	-	1,649,855,024

기계장치	6,880,146,076	(5,399,765,152)	-	-	1,480,380,924

시설장치	2,224,237,858	(1,269,549,237)	-	(1,042,291)	953,646,330

차량운반구	290,653,146	(148,823,747)	-	-	141,829,399

공기구비품	4,697,684,122	(3,861,016,965)	-	(22,263,500)	814,403,657

조경	2,228,890,750	-	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	2,655,497,914	-	-	-	2,655,497,914

사용권자산	2,421,911,337	(492,874,048)	-	-	1,929,037,289

합계	45,552,605,625	(14,554,687,466)	(683,155,808)	(23,305,791)	30,291,456,560

② 제 39(전) 기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,251,043,854	-	(683,155,808)	-	10,567,888,046

건물	9,916,596,455	(1,979,535,906)	-	-	7,937,060,549

구축물	2,985,944,113	(1,298,331,469)	-	-	1,687,612,644

기계장치	6,731,103,860	(5,292,748,364)	-	-	1,438,355,496

시설장치	1,983,838,860	(1,235,639,082)	-	(1,042,291)	747,157,487

차량운반구	146,615,846	(141,887,700)	-	-	4,728,146

공기구비품	4,542,552,783	(3,775,252,198)	-	(24,083,334)	743,217,251

조경	2,228,890,750	-	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	1,937,379,204	-	-	-	1,937,379,204

사용권자산	2,843,680,571	(698,477,778)	-	-	2,145,202,793

합계	44,567,646,296	(14,421,872,497)	(683,155,808)	(25,125,625)	29,437,492,366

(2) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	기타(주1)	환율변동효과	기말

토지	11,251,043,854	-	-	-	-	11,251,043,854

건물	9,916,596,455	-	-	-	-	9,916,596,455

구축물	2,985,944,113	-	-	-	-	2,985,944,113

기계장치	6,731,103,860	12,000,000	-	137,042,216	-	6,880,146,076

시설장치	1,983,838,860	240,000,000	-	-	398,998	2,224,237,858

차량운반구	146,615,846	144,037,300	-	-	-	290,653,146

공기구비품	4,542,552,783	17,630,503	(1,180,000)	138,223,695	457,141	4,697,684,122

조경	2,228,890,750	-	-	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	1,937,379,204	855,160,926	-	(137,042,216)	-	2,655,497,914

사용권자산	2,843,680,571	116,200,243	(540,204,165)	-	2,234,688	2,421,911,337

합계	44,567,646,296	1,385,028,972	(541,384,165)	138,223,695	3,090,827	45,552,605,625

(주1) 건설중인 자산의 계정 대체 및 사용권자산의 재측정 요소를 포함하고 있습니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분 및 폐기	상각	환율변동효과	기말

건물	(1,979,535,906)	-	(67,033,322)	-	(2,046,569,228)

구축물	(1,298,331,469)	-	(37,757,620)	-	(1,336,089,089)

기계장치	(5,292,748,364)	-	(107,016,788)	-	(5,399,765,152)

시설장치	(1,235,639,082)	-	(33,719,119)	(191,036)	(1,269,549,237)

차량운반구	(141,887,700)	-	(6,936,047)	-	(148,823,747)

공기구비품	(3,775,252,198)	1,179,000	(86,541,023)	(402,744)	(3,861,016,965)

사용권자산	(698,477,778)	428,100,492	(221,071,851)	(1,424,911)	(492,874,048)

합계	(14,421,872,497)	429,279,492	(560,075,770)	(2,018,691)	(14,554,687,466)

③ 손상차손누계액

(단위:원)

구분	기초	증가	감소	기말

토지	(683,155,808)	-	-	(683,155,808)

(주1) 전기말 현재 회수가능가액이 장부금액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. 회수가능가액은 부동산에 대한 감정평가 등을 활용하여 산정하였습니다.

④ 정부보조금

(단위:원)

구분	기초	상계	기말

시설장치	(1,042,291)	-	(1,042,291)

공기구비품	(24,083,334)	1,819,834	(22,263,500)

합계	(25,125,625)	1,819,834	(23,305,791)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	기타(주1)	환율변동효과	기말

토지	11,250,187,234	856,620	-	-	-	11,251,043,854

건물	9,913,345,925	3,250,530	-	-	-	9,916,596,455

구축물	3,100,221,113	33,000	(114,310,000)	-	2,985,944,113

기계장치	5,791,582,715	131,200,000	-	808,321,145	-	6,731,103,860

시설장치	2,033,260,812	381,510,000	(432,980,000)	-	2,048,048	1,983,838,860

차량운반구	190,801,516	-	(44,185,670)	-	-	146,615,846

공기구비품	4,577,418,859	191,929,777	(238,386,283)	9,254,118	2,336,312	4,542,552,783

조경	2,228,890,750	-	-	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	2,460,570,293	781,594,654	(487,210,480)	(817,575,263)	-	1,937,379,204

사용권자산	2,878,618,026	2,115,179,645	(2,163,454,704)	(18,386)	13,355,990	2,843,680,571

합계	44,424,897,243	3,605,554,226	(3,480,527,137)	(18,386)	17,740,350	44,567,646,296

(주1) 건설중인 자산의 계정 대체 및 사용권자산의 재측정 요소를 포함하고 있습니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분 및 폐기	상각	환율변동효과	기말

건물	(1,711,374,198)	-	(268,161,708)	-	(1,979,535,906)

구축물	(1,243,956,061)	103,197,885	(157,573,293)	-	(1,298,331,469)

기계장치	(4,887,149,173)	-	(405,599,191)	-	(5,292,748,364)

시설장치	(1,292,119,540)	239,456,219	(182,169,592)	(806,169)	(1,235,639,082)

차량운반구	(141,386,332)	24,169,468	(24,670,836)	-	(141,887,700)

공기구비품	(3,597,392,713)	236,019,614	(411,855,220)	(2,023,879)	(3,775,252,198)

사용권자산	(1,329,780,356)	1,486,183,751	(849,173,662)	(5,707,511)	(698,477,778)

합계	(14,203,158,373)	2,089,026,937	(2,299,203,502)	(8,537,559)	(14,421,872,497)

③ 손상차손누계액

(단위:원)

구분	기초	증가(주1)	감소	기말

토지	-	(683,155,808)	-	(683,155,808)

(주1) 당기말 현재 회수가능가액이 장부금액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. 회수가능가액은 부동산에 대한 감정평가 등을 활용하여 산정하였습니다.

④ 정부보조금

(단위:원)

구분	기초	증가	상계	기말

시설장치	(2,163,446)	-	1,121,155	(1,042,291)

공기구비품	(29,458,334)	(2,250,000)	7,625,000	(24,083,334)

합계	(31,621,780)	(2,250,000)	8,746,155	(25,125,625)

(4) 당기말과 전기말 현재 당사의 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). 14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,474,511,617	(1,093,543,296)	-	380,968,321

기타무형자산	2,148,671,784	(2,123,888,049)	-	24,783,735

회원권	1,575,453,331	-	(429,519,409)	1,145,933,922

판매권	600,000,000	(333,333,333)	(266,666,667)	-

건설중인자산	6,726,000	-	-	6,726,000

합계	5,805,362,732	(3,550,764,678)	(696,186,076)	1,558,411,978

② 제 39(전) 기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,474,511,617	(1,058,162,804)	-	416,348,813

기타무형자산	2,148,671,784	(2,119,721,760)	-	28,950,024

회원권	1,565,233,331	-	(429,519,409)	1,135,713,922

판매권	600,000,000	(333,333,333)	(266,666,667)	-

건설중인자산	6,726,000	-	-	6,726,000

합계	5,795,142,732	(3,511,217,897)	(696,186,076)	1,587,738,759

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합계

기초	416,348,813	28,950,024	1,135,713,922	6,726,000	1,587,738,759

취득	-	-	10,220,000	-	10,220,000

상각	(35,380,492)	(4,166,289)	-	-	(39,546,781)

기말	380,968,321	24,783,735	1,145,933,922	6,726,000	1,558,411,978

② 제 39(전) 기

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합계

기초	233,946,431	52,733,787	570,914,182	-	857,594,400

취득	285,000,000	-	564,799,740	10,326,000	860,125,740

대체	3,600,000	-	-	(3,600,000)	-

상각	(106,197,618)	(23,783,763)	-	-	(129,981,381)

기말	416,348,813	28,950,024	1,135,713,922	6,726,000	1,587,738,759

15. 기타채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타채무(유 동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

[상각후원가 측정 금융부채]

미지급금	2,418,529,387	2,968,299,231

미지급비용	979,067,856	813,038,513

합계	3,397,597,243	3,781,337,744

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

[상각후원가 측정 금융부채]

장기미지급금	15,000,527	15,000,070

16. 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	10,000,000	10,000,000

리스부채	724,959,265	853,695,051

합계	734,959,265	863,695,051

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	18,500,000	18,500,000

리스부채	1,134,373,343	1,261,679,522

합계	1,152,873,343	1,280,179,522

17 . 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

(주)우리은행	일반자금대출	변동금리	4,010,000,000	4,727,796,051

신한은행	일반자금대출	2.77%	5,000,000,000	-

KB국민은행	일반자금대출	변동금리	500,000,000	-

원익자산개발(주)	관계사차입금	4.60%	5,178,000,000	5,133,000,000

중소기업은행	일반자금대출	1.5~1.9%	1,734,324,999	1,000,000,000

무역어음대출	변동금리	2,770,000,000	1,950,000,000

한국증권금융(주)	일반자금대출	-	-	13,000,000,000

-	-	1,000,000,000

산업은행	일반자금대출	변동금리	10,000,000,000	-

합계	29,192,324,999	26,810,796,051

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

(주)우리은행	운전자금대출	변동금리	-	21,873,000

중소기업은행	운전자금대출	2.50%	1,000,000,000	1,000,000,000

2.30%	7,000,000,000	7,000,000,000

KB국민은행	일반자금대출	변동금리	-	500,000,000

합계	8,000,000,000	8,521,873,000

유동성장기차입금	-	(21,873,000)

차감계	8,000,000,000	8,500,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장기차입금

2023년	1,000,000,000

2024년	7,000,000,000

합계	8,000,000,000

18. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. ① 제 40(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	합계

기초	17,286,880	1,910,675,729	217,240,184	2,145,202,793	2,115,374,573

감가상각비	(1,994,640)	(194,595,066)	(24,482,145)	(221,071,851)	-

이자비용	-	-	-	-	32,662,331

추가	-	55,781,358	60,418,885	116,200,243	79,618,885

제거	-	(67,930,118)	(44,173,555)	(112,103,673)	(127,191,318)

지급	-	-	-	-	(241,975,303)

환율변동효과	-	809,777	-	809,777	843,440

기말	15,292,240	1,704,741,680	209,003,369	1,929,037,289	1,859,332,608

② 제 39(전) 기

(단위:원)

구분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	합계

기초	173,900,399	1,191,241,820	183,695,451	1,548,837,670	1,520,860,702

감가상각비	(12,692,654)	(727,824,318)	(108,656,690)	(849,173,662)	-

이자비용	-	-	-	-	94,826,955

추가	23,935,410	1,933,148,795	158,095,440	2,115,179,645	2,047,646,170

제거	(167,837,889)	(493,539,047)	(15,894,017)	(677,270,953)	(642,771,751)

지급	-	-	-	-	(912,872,769)

환율변동효과	-	7,648,479	-	7,648,479	7,703,652

기타	(18,386)	-	-	(18,386)	(18,386)

기말	17,286,880	1,910,675,729	217,240,184	2,145,202,793	2,115,374,573

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

리스부채에 대한 이자비용	32,662,331	22,652,830

단기리스와 관련된 비용	9,108,293	1,711,280

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	6,811,925	8,843,247

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

리스의 총 현금유출	209,312,972	262,151,775

19. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

선수금	438,012,985	368,179,186

예수금	217,237,670	583,935,980

부가세예수금	396,147,071	363,550,681

합계	1,051,397,726	1,315,665,847

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

기타장기종업원급여	70,132,211	67,614,146

20. 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

계약부채	미사용된 고객충성제도 포인트	81,237,750	111,745,478

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 설정 방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요 가정은 다음과 같습니다.

구분	설정 방법 및 중요 가정

계약부채	포인트부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액을 추정

21. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

복구충당부채	106,556,934	68,316,191

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 40(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	기초	취득	이자비용	기말

복구충당부채	68,316,191	36,581,358	1,659,385	106,556,934

② 제 39(전) 기

(단위:원)

구분	기초	취득	이자비용	환입	사용	기말

복구충당부채	138,648,766	67,533,475	11,317,941	(55,383,991)	(93,800,000)	68,316,191

22. 퇴직급여부채 (1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 일부 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당분기와 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

확정기여형 퇴직급여비용	68,546,027	67,287,189

(2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 퇴직급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을사용하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

퇴직급여채무의 현재가치	4,065,868,953	3,964,123,126

사외적립자산의 공정가치	(2,417,986,648)	(2,465,400,533)

퇴직급여부채	1,647,882,305	1,498,722,593

(4) 당분기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	3,964,123,126	(2,465,400,533)	1,498,722,593

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	177,273,448	177,273,448

이자원가(수익)	14,275,031	(13,261,247)	1,013,784

소계	191,548,479	(13,261,247)	178,287,232

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-사외적립자산 손실	-	7,264,347	7,264,347

소계	-	7,264,347	7,264,347

퇴직금의 지급	(146,666,856)	110,274,989	(36,391,867)

계열사전입효과	56,864,204	(56,864,204)	-

기말	4,065,868,953	(2,417,986,648)	1,647,882,305

② 제 39(전) 기

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	3,712,655,494	(2,350,520,832)	1,362,134,662

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	678,582,801	-	678,582,801

이자원가(수익)	63,615,381	(67,747,130)	(4,131,749)

소계	742,198,182	(67,747,130)	674,451,052

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소	97,233,098	-	97,233,098

(경험조정)	234,272,823	-	234,272,823

(재무적 가정)	(137,039,725)	-	(137,039,725)

-사외적립자산 손실	-	42,728,099	42,728,099

소계	97,233,098	42,728,099	139,961,197

납부한 기여금	-	(460,010,894)	(460,010,894)

퇴직금의 지급	(383,688,819)	221,324,629	(162,364,190)

소계	(383,688,819)	(238,686,265)	(622,375,084)

계열사전출효과	(215,049,549)	159,600,315	(55,449,234)

계열사전입효과	10,774,720	(10,774,720)	-

기말	3,964,123,126	(2,465,400,533)	1,498,722,593

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	18,193,230주	18,193,230주

보통주자본금	9,096,615,000	9,096,615,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

주식발행초과금	28,999,450,410	28,999,450,410

자기주식처분이익	1,281,070,956	1,281,070,956

기타자본잉여금	2,218,570,807	2,209,879,675

합계	32,499,092,173	32,490,401,041

(3) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 40(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

기초	28,999,450,410	1,281,070,956	2,209,879,675	32,490,401,041

종속기업 지분변동	-	-	8,691,132	8,691,132

기말	28,999,450,410	1,281,070,956	2,218,570,807	32,499,092,173

② 제 39(전) 기

(단위:원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

기초	28,999,450,410	1,281,070,956	2,281,079,718	32,561,601,084

종속기업 지분변동	-	-	(71,200,043)	(71,200,043)

기말	28,999,450,410	1,281,070,956	2,209,879,675	32,490,401,041

24. 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

자기주식	(165,783)	(165,783)

지분법자본변동	7,419,367,109	7,242,787,193

해외사업환산손익	(9,031,195)	(17,139,715)

기타자본잉여금	(2,953,877,069)	(2,953,877,069)

합계	4,456,293,062	4,271,604,626

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	자기주식	지분법자본변동	해외사업환산손익	기타자본잉여금	합계

[제 40(당) 기 1분기]

기초	(165,783)	7,242,787,193	(17,139,715)	(2,953,877,069)	4,271,604,626

지분법자본변동

해외사업환산손실

자기주식

기말

[제 39(전) 기]

기초	(12,684,121)	6,388,823,225	(27,851,503)	(2,953,877,069)	3,394,410,532

지분법자본변동	-	853,963,968	-	-	853,963,968

해외사업환산손실	-	-	10,711,788	-	10,711,788

자기주식	12,518,338	-	-	-	12,518,338

기말	(165,783)	7,242,787,193	(17,139,715)	(2,953,877,069)	4,271,604,626

(3) 연결실체는 주요 경영진에게 종속기업인 (주)씨엠에스랩의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는 바, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

약정유형	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여

부여수량	353,000주	42,000주	52,000주	70,000주

부여회사	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩

가득기간	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년

행사가격	500원	500원	2,000원	2,755원

행사가능기간	2021.6.12 ~ 2024.06.11	2022.3.28~2025.3.27	2023.3.17~2026.3.16	2024.6.15~2027.6.14

(4) 연결실체는 당기에 부여된 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 이용하여 측정하였으며, 공정가치를 측정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여

주식선택권의 공정가치	639원	2,650원	2,000원	3,902원

부여일의 주가	982원	4,061원	3,058원	5,794원

할인율	13.54%	11.91%	16.45%	17.94%

주가변동성	54.55%	52.56%	60.91%	49.13%

무위험수익률	1.89%	1.76%	1.36%	1.85%

(5) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여	합계

부여	353,000	42,000	52,000	70,000	517,000

행사	(112,000)	(5,180)	-	-	(117,180)

소멸	(73,000)	(5,000)	(14,000)	-	(92,000)

당기말	168,000	31,820	38,000	70,000	307,820

(6) 연결실체가 비 용으로 인식한 연도별 주식보상비용은 다음과 같습니다.

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여	합계

2018년	41,779,289	-	-	-	41,779,289

2019년	75,120,397	28,332,755	-	-	103,453,152

2020년	35,574,109	37,167,701	27,543,380	-	100,285,190

2021년	26,446,204	24,855,839	17,917,808	49,843,066	119,062,917

2022년	-	7,693,706	6,333,333	22,740,900	36,767,939

합계	178,919,999	98,050,001	51,794,521	72,583,966	401,348,487

25. 매 출 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익 유형 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

[수익의 유형]

재화의 판매로 인한 수익	24,543,655,770	24,893,671,356

용역의 제공으로 인한 수익	186,650,945	153,593,541

합계	24,730,306,715	25,047,264,897

[지역별 수익]

국내	15,919,292,272	15,449,320,709

해외	8,811,014,443	9,597,944,188

합계	24,730,306,715	25,047,264,897

[재화나 용역의 이전 시기]

한 시점에 이전하는 재화	24,543,655,770	24,893,671,356

기간에 걸쳐 이전하는 용역	186,650,945	153,593,541

합계	24,730,306,715	25,047,264,897

26. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판 매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

급여	2,414,058,284	2,090,285,852

퇴직급여	189,632,953	166,409,260

주식보상비용	36,767,939	32,709,792

복리후생비	260,363,885	233,025,456

여비교통비	34,428,925	37,840,618

수도광열비	15,361,449	7,501,505

세금과공과	26,627,155	37,762,820

지급임차료	49,814,618	51,952,478

감가상각비	386,580,957	374,109,630

보험료	138,811,843	114,256,813

접대비	47,115,955	51,351,776

광고선전비	1,160,974,992	614,757,257

운반보관료	305,677,159	218,180,105

차량유지비	45,740,991	38,478,567

지급수수료	753,115,468	642,892,620

판매수수료	1,671,566,549	1,999,719,281

소모품비	90,842,593	81,851,979

무형자산상각비	39,521,134	28,379,646

투자부동산상각비	4,440,246	4,440,246

용역비	327,219,977	269,365,389

판매촉진비	558,253,999	821,929,429

경상연구개발비	250,217,369	127,322,961

기타	169,132,053	151,581,540

합계	8,976,266,493	8,196,105,020

27. 비용의 성격별 분류연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

원재료사용액	2,798,489,906	3,716,638,173

재고자산의 변동	6,047,124,092	5,649,963,898

인건비	3,374,714,929	3,041,037,440

복리후생비	393,494,979	332,615,749

여비교통비	34,798,790	38,288,337

통신비	23,653,228	23,676,009

세금과공과	26,627,155	37,762,820

지급임차료	50,039,618	105,504,857

상각비	602,242,963	583,659,004

보험료	140,168,212	115,334,694

접대비	47,115,955	51,351,776

광고선전비	1,160,974,992	614,757,257

운반비	324,892,073	235,590,251

차량유지비	47,928,942	39,073,302

수수료	2,569,424,637	2,599,010,847

소모품비	178,976,819	145,386,515

경상연구개발비	256,748,976	137,459,457

판매촉진비	558,253,999	821,929,429

용역비	391,287,977	322,889,089

외주가공비	2,428,712,380	2,881,443,884

기타	278,764,185	147,884,402

합계	21,734,434,807	21,641,257,190

28. 금융수익과 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

[금융수익]

이자수익	8,714,947	110,007,790

외환차익	76,179,323	194,432,395

외화환산이익	50,698,128	187,385,780

대손충당금환입	2,003,978	187,933,040

합계	137,596,376	679,759,005

[금융비용]

이자비용	301,464,181	303,241,909

외환차손	43,894,876	54,000,989

외화환산손실	9,423,040	182,335,992

금융수수료	2,478,851	935,838

합계	357,260,948	540,514,728

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 제 40(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	8,714,947	-	8,714,947

외환차익	67,077,520	9,101,803	76,179,323

외화환산이익	26,059,845	24,638,283	50,698,128

대손충당금환입	2,003,978	-	2,003,978

합계	103,856,290	33,740,086	137,596,376

② 제 39(전) 기 1분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	110,007,790	-	110,007,790

외환차익	178,904,944	15,527,451	194,432,395

외화환산이익	184,938,113	2,447,667	187,385,780

대손충당금환입	187,933,040	-	187,933,040

합계	661,783,887	17,975,118	679,759,005

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 제 40(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	복구충당부채	합계

이자비용	-	299,804,796	1,659,385	301,464,181

외환차손	5,881,944	38,012,932	-	43,894,876

외화환산손실	6,674,142	2,748,898	-	9,423,040

금융수수료	2,478,851	-	-	2,478,851

합계	15,034,937	340,566,626	1,659,385	357,260,948

② 제 39(전) 기 1분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	복구충당부채	합계

이자비용	-	300,445,175	2,796,734	303,241,909

외환차손	3,246,463	50,754,526	-	54,000,989

외화환산손실	59,166,703	123,169,289	-	182,335,992

금융수수료	935,838	-	-	935,838

합계	63,349,004	474,368,990	2,796,734	540,514,728

29. 기타영 업외손익 당분기 및 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	15,177,555	414,755

수수료수익	-	11,632

잡이익	135,569,283	33,515,995

합계	150,746,838	33,942,382

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	-	3,651,566

기타영업외수수료	144,920	21,617,410

기부금	10,721,348	600,000

잡손실	6,434,475	7,302,987

합계	17,300,743	33,171,963

30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

31. 주당손익 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

지배주주지분 분기순손익	5,057,588,386	8,687,454,800

가중평균유통보통주식수	18,193,181주	18,191,865주

기본주당손익	278	476

32. 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

부채총계	103,576,524,554	99,869,174,943

자본총계	221,346,807,233	216,193,086,586

차입금	37,192,324,999	35,332,669,051

예금(주1)	6,577,553,350	7,496,943,394

부채비율	47%	46%

순차입금비율(주2)	14%	13%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

33. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니 다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다.

연결실체는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.

(4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR, CNH, GBP등입니다. 연결실체는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

34. 금융상품(1) 금융상품의 분류 및 공정가치

① 당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	300,000

전환상환우선주(주2)	1,670,061,050	1,670,061,050

상각후원가 측정(주3)	현금및현금성자산	4,866,553,350	4,866,553,350

매출채권	12,913,627,986	12,913,627,986

기타채권	305,768,305	305,768,305

기타금융자산	2,740,300,431	2,740,300,431

합계	22,496,611,122	22,496,611,122

[금융부채]

상각후원가 측정(주3)	매입채무	7,448,837,427	7,448,837,427

기타채무	3,412,597,770	3,412,597,770

기타금융부채	1,887,832,608	1,887,832,608

차입금	37,192,324,999	37,192,324,999

합계	49,941,592,804	49,941,592,804

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.
(주2) 해당 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 기업회계기준서 제1109호 적용지침 근거 등을 토대로 공정가치를 원가로 측정가능하다고 판단하였습니다.
(주3) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

② 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	300,000

전환상환우선주(주2)	1,670,061,050	1,670,061,050

상각후원가 측정(주3)	현금및현금성자산	5,685,943,394	5,685,943,394

매출채권	9,379,564,016	9,379,564,016

기타채권	311,706,497	311,706,497

기타금융자산	2,606,319,795	2,606,319,795

합계	19,653,894,752	19,653,894,752

[금융부채]

상각후원가 측정(주3)	매입채무	5,504,503,366	5,504,503,366

기타채무	3,796,337,814	3,796,337,814

기타금융부채	2,143,874,573	2,143,874,573

차입금	35,332,669,051	35,332,669,051

합계	46,777,384,804	46,777,384,804

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.
(주2) 해당 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 기업회계기준서 제1109호 적용지침 근거 등을 토대로 공정가치를 원가로 측정가능하다고 판단하였습니다.
(주3) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

(2) 신용위험

① 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분 기 말과 전기말 현재 연결실체의 신용위 험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

현금및현금성자산	4,866,553,350	5,685,943,394

매출채권	12,913,627,986	9,379,564,016

기타채권	305,768,305	311,706,497

기타금융자산	4,410,661,481	4,276,680,845

합계	22,496,611,122	19,653,894,752

② 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 발생일 기준 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	553,994,068	(578,200)	529,807,443	(745,359)

0 ~ 30일	7,849,235,475	(3,287,603)	4,716,690,289	(2,478,902)

31일 ~ 120일	4,497,986,604	(10,753,549)	4,148,770,579	(12,796,799)

121일 ~ 365일	356,332,330	(25,432,834)	321,611,970	(11,488,708)

1년 이상 경과	1,619,855,556	(1,617,955,556)	1,629,977,298	(1,628,077,298)

합계	14,877,404,033	(1,658,007,742)	11,346,857,579	(1,655,587,066)

③ 당 분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

기초	(1,655,587,066)	(1,868,843,659)

대손	(7,492,101)	(62,818,808)

환입	5,071,425	242,026,812

제각	-	34,048,589

기말	(1,658,007,742)	(1,655,587,066)

35. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연 결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)원익홀딩스, Wonik Corporation USA, Wonik Harmony Limited, (주)엘메카

기타(주2)	(유)호라이즌캐피탈, (주)나노이닉스, (주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈, (주)원익아이피에스, (주)원익큐브, (주)원익큐엔씨, (주)원익피앤이, 원익엘앤디(주)(주1),원익자산개발주식회사(주1), Momentive Performance Materials Quartz Inc,Momentive Performance Materials Quartz GmbH, Momentive Technologies Japan K.K. 등

(주1) 전기 중 원익자산개발주식회사(합병법인)와 원익엘앤디(주)(피합병법인)가 합병하였습니다.
(주2) (주)원익홀딩스의 종속기업들은 관계기업으로 분류될 수도 있으나 개별 거래 파악을 위해 기타로 분류하였습니다. 또한, 원익기업집단에 포함되는 계열회사들을 기업회계기준서 제1024호에 따른 실질적인 특수관계자로 파악하여 기타로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관 계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 40(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

관계기업	(주)원익홀딩스	16,070,731	59,233,662

(주)엘메카	-	149,641,845

기타	(주)원익머트리얼즈	63,122,044	-

(주)원익아이피에스	440,683,090	-

(주)원익큐브	8,058,174	-

(주)원익큐엔씨	26,098,757	74,010,000

원익투자파트너스(주)	5,090,000	-

원익자산개발(주)	2,022,727	-

(주)원익피앤이	9,909,090	544,698

Momentive Performance Materials Quartz Inc.	-	2,083,260,987

Momentive Performance Materials Quartz GmbH	-	81,650,436

Momentive Technologies Japan K.K.	-	117,538,577

합계	571,054,613	2,565,880,205

② 제 39(전) 기 1분기

(단위:원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용

관계기업	(주)원익홀딩스	27,994,809	75,344,464	4,960,715

기타	(주)원익머트리얼즈	8,945,368	-	-

(주)원익아이피에스	229,292,646	-	-

(주)원익큐브	9,906,949	-	-

(주)원익큐엔씨	10,505,114	-	-

원익투자파트너스(주)	3,285,454	-	-

원익엘앤디(주)	7,378,273	-	-

원익자산개발유한회사	-	-	11,899,579

(주)원익피앤이	26,460,000	-	-

Momentive Performance Materials	-	1,646,683,473	-

합계	323,768,613	1,722,027,937	16,860,294

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 40(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	회사명	자금차입	자금상환	이자비용

기타	원익자산개발(주)	105,000,000	60,000,000	58,695,313

② 제 39(전) 기

(단위:원)

구분	회사명	자금차입	자금상환	이자비용

기타	원익자산개발(주)	4,333,000,000	3,900,000,000	136,948,606

원익엘엔디(주)(주1)	850,000,000	850,000,000	94,313,650

합계	5,183,000,000	4,750,000,000	231,262,256

(주1) 전기 중 원익자산개발(주)과의 합병으로 소멸되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 40(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금	미지급비용	차입금

관계기업	(주)원익홀딩스	5,050,551	-	-	-	59,308,746	363,000	-

(주)엘메카	-	-	35,510,772	115,204,876	-	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	3,514,551	-	-	-	-	-	-

(주)원익아이피에스	115,880,702	-	-	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	3,739,551	-	-	-	-	-	-

원익자산개발(주)	-	-	2,560,000	-	-	86,139,662	5,178,000,000

Momentive Performance Materials Quartz Inc.	-	2,432,280	-	1,572,221,809	-	-	-

Momentive Performance Materials Quartz GmbH	-	-	-	81,650,436	-	-	-

Momentive Technologies Japan K.K.	-	-	-	99,680,515	-	-	-

합계	128,185,355	2,432,280	38,070,772	1,868,757,636	59,308,746	86,502,662	5,178,000,000

② 제 39(전) 기

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	매입채무	미지급금	미지급비용	차입금

관계기업	(주)원익홀딩스	3,519,090	-	-	70,453,134	330,000	-

(주)엘메카	-	80,420,910	53,915,441	-	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	1,198,850	-	-	-	-	-

(주)원익아이피에스	60,196,418	-	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	5,417,657	-	157,052,500	-	-	-

원익자산개발(주)	-	-	-	-	52,855,889	5,133,000,000

(주)원익큐브	299,283	-	-	-	-	-

(주)원익피앤이	1,097,373	-	-	215,049,549	-	-

(주)원익로보틱스	299,284	-	-	-	-	-

Momentive PerformanceMaterials	-	-	742,682,781	-	-	-

합계	72,027,955	80,420,910	953,650,722	285,502,683	53,185,889	5,133,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

단기급여	517,160,240	509,272,114

퇴직급여	102,261,042	82,257,950

주식보상비용	15,534,198	20,728,189

연결실체의 주요경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음 과 같습니다.① 제 40(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	제공자	보증	내역	담보설정액	차입금액

기타	원익자산개발주식회사	차입금	정기예금담보	775,000,000	734,324,999

② 제 39(전) 기

(단위:원)

구분	제공자	보증	내역	담보설정액	차입금액

기타	원익자산개발주식회사	차입금	정기예금담보	500,000,000	417,796,051

36. 약정 및 담보제공자산 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 40(당) 기 1분기

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 3,000,000주)	14,415,000,000	일반자금	-	한국증권금융(주)

(주)원익홀딩스(보통주 9,000,000주)	29,880,000,000	일반자금	10,950,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외(주1)	3,700,000,000

정기예금	1,100,000,000	일반자금	1,000,000,000

충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외	5,686,800,000	일반자금	4,010,000,000	(주)우리은행

(주1) 기업은행으로부터 제공받은 지급보증을 위하여 담보로 제공되고 있습니다.

② 제 39(전) 기

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 3,000,000주)	14,415,000,000	일반자금대출	-	한국증권금융(주)

(주)원익홀딩스(보통주 9,000,000주)	43,245,000,000	일반자금대출	10,770,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외(주1)	3,700,000,000

정기예금	1,100,000,000	일반자금대출	1,000,000,000

충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외	5,686,800,000	일반자금대출	4,331,873,000	(주)우리은행

(주1) 기업은행으로부터 제공받은 지급보증을 위하여 담보로 제공되고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체 결하고 있는 약정한도액과 미실행잔액의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 40(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	거래상대방	약정한도액	미실행잔액

일반자금한도대출	한국증권금융(주)	7,000,000,000	7,000,000,000

일반자금한도대출	중소기업은행	6,000,000,000	3,230,000,000

일반자금한도대출	중소기업은행	475,000,000	40,675,001

② 제 39(전) 기

(단위:원)

구분	거래상대방	약정한도액	미실행잔액

일반자금한도대출	한국증권금융(주)	7,000,000,000	6,000,000,000

일반자금한도대출	중소기업은행	2,000,000,000	50,000,000

일반자금한도대출	(주)우리은행	475,000,000	57,203,949

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 40(당) 기 1분기

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	2,802,197,282

기업은행	기타원화지급보증	197,000,000

② 제 39(전) 기

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	2,945,872,842

기업은행	기타원화지급보증	197,000,000

(4) 당분기말 현재 연결실체의 영업을 위하여 사용이 제한된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

질권자	질권 설정자산	금액

바드코리아(주)	단기금융상품	300,000,000

중소기업은행	단기금융상품	1,000,000,000

칼스톨츠엔도스코피코리아(유)	단기금융상품	300,000,000

37. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

재고자산평가손실	95,487,225	191,183,622

퇴직급여	178,287,232	156,141,658

주식보상비용	36,767,939	32,709,792

감가상각비	558,255,936	550,813,465

대손상각비	4,379,727	1,966,686

무형자산상각비	39,546,781	28,405,293

투자부동산상각비	4,440,246	4,440,246

관계기업투자주식손상차손	-	32,402,858

이자비용	301,464,181	303,241,909

외화환산손실	9,423,040	182,335,992

유형자산처분손실	-	3,651,566

법인세비용	1,151,267,573	2,394,502,955

재고자산평가충당금환입	(2,424,884)	-

대손충당금환입	-	(1,128,951)

관계기업지분법평가이익	(3,356,678,617)	(7,577,606,923)

이자수익	(8,714,947)	(110,007,790)

외화환산이익	(50,698,128)	(187,385,780)

대손충당금환입(영업외)	(2,003,978)	(187,933,040)

유형자산처분이익	(15,177,555)	(414,755)

합계	(1,056,378,229)	(4,182,681,197)

( 2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

매출채권의 감소(증가)	(3,685,093,115)	(3,796,232,244)

기타채권의 감소(증가)	19,287,542	175,369,999

기타유동자산의 감소(증가)	180,800,465	(401,617,572)

기타비유동자산의 감소(증가)	2,084,223	(1,065,076)

재고자산의 감소(증가)	(2,495,761,477)	965,564,468

환불자산의 감소(증가)	(11,214,816)	3,034,991

매입채무의 증가(감소)	2,139,714,630	2,138,732,429

기타채무의 증가(감소)	(343,907,626)	(257,224,659)

기타유동부채의 증가(감소)	(267,032,436)	10,225,385

기타비유동부채의 증가(감소)	2,518,065	2,599,497

환불부채의 증가(감소)	(2,793,398)	17,968,745

계약부채의 증가(감소)	(30,556,174)	22,549,052

충당부채의 증가(감소)	48,446	-

퇴직금의 지급	(146,666,856)	(158,005,171)

관계기업퇴직금전입액	56,864,204	10,774,720

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	53,410,785	83,620,401

합계	(4,528,297,538)	(1,183,705,035)

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	차입금	리스부채

기초	35,332,669,051	2,115,374,573

재무현금흐름에서 생기는 변동	1,859,655,948	(209,312,972)

비현금거래(취득)	-	79,618,885

비현금거래(처분)	-	(127,191,318)

환율변동효과	-	843,440

기말	37,192,324,999	1,859,332,608

② 제 39(전) 기 1분기

(단위:원)

구분	차입금	리스부채

기초	40,069,365,000	1,520,860,702

재무현금흐름에서 생기는 변동	(3,584,574,133)	(228,944,418)

비현금거래(취득)	-	184,378,599

비현금거래(처분)	-	(184,106,411)

환율변동효과	-	2,942,376

기말	36,484,790,867	1,295,130,848