원익 사업보고서 (2021.12)
정 정 신 고 (보고)

2022년 1월 28일

1. 정정대상 공시서류 : 제34기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017년 3월 30일

3. 정정사유

① 이연법인세기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따르면 관계기업투자주식에서 발생한 가산할일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있으면서 예측가능한 미래에 소멸하지않을 가능성이 높은 경우가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다.일반적으로 관계기업에 대한 투자자는 그 기업을 지배하지 않아, 관계기업 투자자산에 대한 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있는 경우(예 : 관계기업의 배당 및 청산을 통제할 수 있는 별도의 법적·계약적 권리 또는 약정을 보유하고 있는 경우 등)가아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다. 회사는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 관계기업의 투자주식에서 발생한 가산할 일시적차이에 대해 배당 및청산에 의한 소멸시점을 통제할 수 있는 별도의 법적·계약적 권리 또는 약정을 보유하고 있지 않음을 확인하고, 회계정책의 변경으로 보아 재무제표를 재작성한 바 있습니다. 그러나 이는 회계처리의 오류이므로 오류수정으로 회계처리하여야 합니다.② 지분법 연결실체는 지분법 적용 시 지분율을 투자자가 보유한 주식수를 총발행주식수에서 나눈 지분율에서 유통보통주식수로 나눈 지 분율로 수정하였습니다. 연결실체는 이와 관련된 지분법 회계처리 오류를 수정하여 당기 재무제표를 재작성하였습니다. 이와 관련하여 회사는 이연법인세 및 지분법 회계처리에 대해 2013년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제31기)부터 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제38기)까지 재무제표를 재작성하였습니다.외부감사인은 2013년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제31기)부터 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제38기)까지 감사보고서를 재발행하고 당사는 이를 반영하여 사업보고서를 모두 정정하여 신고하였습니다.

4. 정정사항

항 목	정 정 전	정 정 후

연결감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서 강조사항	(주1)	(주1)

독립된 감사인의 감사보고서 기타사항	(주2)	(주2)

독립된 감사인의 감사보고서 일자	2017년 3월 22일	2022년 1월 28일

연결재무상태표	(주3)	(주3)

연결포괄손익계산서	(주4)	(주4)

연결자본변동표	(주5)	(주5)

연결현금흐름표	(주6)	(주6)

연결주석	(주7)	(주7)

감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서 강조사항	(주8)	(주8)

독립된 감사인의 감사보고서 기타사항	(주9)	(주9)

독립된 감사인의 감사보고서 일자	2017년 3월 22일	2022년 1월 28일

재무상태표	(주10)	(주10)

포괄손익계산서	(주11)	(주11)

자본변동표	(주12)	(주12)

현금흐름표	(주13)	(주13)

주석	(주14)	(주14)

(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항해당사항 없음감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 41에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 관계기업투자주식과 관련하여 인식할 이연법인세부채 등을 수정하고 지분법 적용시 유효지분율을 사용하여 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재회사의 순자산은 각각 15,021백만원 및 1,457백만원 감소하였으며, 동일자로 종료되는 보고기간의 당기순손익은 각각 13,013백만원 감소 및 312백만원 증가하였습니 다.(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 해당사항 없음 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 별첨된 연결재무제표는 회사의 이사회가 주석 41의 수정사항을 반영하여 2022년 1월 27일에 수정 승인한 2016년 12월 31일 및2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표이며, 이는 2017년 2월 28일자 이사회 및 2017년 3월 30일자 회사의 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이합니다. 우리는 재작성된 2016년 및 2015년 연결재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 감사절차를 수행하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 회사의 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 수정된 연결재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 2017년 3월 22일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 회사의 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. (주3) 연결재무상태표 (단위:원) 항목 당기말 전기말 정정전 정정후 정정전 정정후 자산 비유동자산 155,204,091,800 161,120,281,542 98,337,181,532 101,149,839,222 관계기업지분증권 126,862,580,480 132,778,770,222 72,522,586,083 75,335,243,773 자산총계 187,311,999,695 193,228,189,437 127,707,939,493 130,520,597,183 부채 비유동부채 10,931,815,782 30,274,071,700 10,892,523,944 15,162,224,365 이연법인세부채 5,392,534,438 24,734,790,356 4,552,647,378 8,822,347,799 부채총계 63,362,332,741 82,704,588,659 82,067,744,037 86,337,444,458 자본 기타자본 3,681,218,059 2,289,944,406 2,892,678,475 2,002,982,273 이익잉여금 93,807,729,846 81,772,937,323 11,589,014,234 11,021,667,705 자본총계 123,949,666,954 110,523,600,778 45,640,195,456 44,183,152,725 (주4) 연결포괄손익계산서 (단위:원) 항목 당기 전기 정정전 정정후 정정전 정정후 관계기업투자손익 87,278,018,363 90,202,357,544 6,845,313,974 7,174,064,127 관계기업투자이익 98,057,165,812 98,057,165,812 8,199,303,780 8,528,053,933 관계기업투자손실 10,779,147,449 7,854,808,268 1,353,989,806 1,353,989,806 법인세비용차감전계속사업순이익(손실) 86,766,080,224 89,690,419,405 (489,366,701) (160,616,548) 계속사업이익법인세비용(수익) 4,368,066,916 18,710,670,577 587,943,466 604,433,375 계속사업이익(손실) 82,398,013,308 70,979,748,828 (1,077,310,167) (765,049,923) 당기순이익(손실) 82,550,453,825 71,132,189,345 (1,629,180,909) (1,316,920,665) 기타포괄손익 761,939,288 211,180,323 515,828,282 522,205,703 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 지분법이익잉여금변동 151,317,337 102,135,823 (51,472,632) (37,920,272) 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 1,353,288,101 851,710,650 518,161,017 510,986,078 총포괄손익 83,312,393,113 71,343,369,668 (1,113,352,627) (794,714,962) 당기순이익(손실)의 귀속 지배주주지분 82,220,096,976 70,801,832,496 (1,187,548,647) (875,288,403) 총포괄이익(손실)의 귀속 지배주주지분 83,007,255,196 71,038,231,751 (662,493,818) (343,856,153) 계속사업주당이익(손실) 6,496 5,592 (51) (26) 계속사업희석주당이익(손실) 6,489 5,586 (51) (26) 기본주당이익(손실) 6,508 5,604 (96) (71) 희석주당이익(손실) 6,501 5,598 (96) (71) (주5) 연결자본변동표연결재무상태표 및 연결포괄손익계산서의 재작성에 따른 조정금액이 반영되었습니다.(주6) 연결현금흐름표연결재무상태표 및 연결포괄손익계산서의 재작성에 따른 조정금액이 영업활동, 투자활동 및 재무활동현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.(주7) 연결주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 연결재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다. (주8) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항해당사항 없음감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 38에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 관계기업투자주식과 관련하여 인식할 이연법인세부채의 인식 방법을 수정하여 2016년 12월 31일과2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 19,272백만원 및 891백만원 감소하였으며, 동일자로 종료되는 보고기간의 당기순손익은 각각 18,381백만원 감소 및 792백만원 증가하였습니다.(주9) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 해당사항 없음 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 별첨된 재무제표는 회사의 이사회가 주석 38의 수정사항을 반영하여 2022년 1월 27일에 수정 승인한 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표이며, 이는 2017년 2월 28일자 이사회 및 2017년 3월 30일자 회사의 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 재작성된 2016년 및 2015년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 감사절차를 수행하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 회사의 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 수정된 재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로2017년 3월 22일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 회사의 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. (주10) 재무상태표 (단위:원) 항목 당기말 전기말 정정전 정정후 정정전 정정후 부채 비유동부채 1,199,388,104 20,471,347,793 1,176,502,109 2,067,803,763 이연법인세부채 - 19,271,959,689 - 891,301,654 부채총계 33,887,122,716 53,159,082,405 43,827,509,269 44,718,810,923 자본 이익잉여금(결손금) 90,648,628,490 71,376,668,801 (11,713,481,067) (12,604,782,721) 자본총계 114,813,093,465 95,541,133,776 12,450,983,908 11,559,682,254 (주11) 포괄손익계산서 (단위:원) 항목 당기 전기 정정전 정정후 정정전 정정후 법인세비용(수익) 3,162,254,031 21,542,912,066 - (792,055,636) 당기순손익 102,552,416,500 84,171,758,465 (10,822,684,656) (10,030,629,020) 총포괄손익 102,362,109,557 83,981,451,522 (10,665,052,840) (9,872,997,204) 기본주당순손익 8,117 6,662 (874) (810) 희석주당순손익 8,109 6,655 (874) (810) (주12) 자본변동표재무상태표 및 포괄손익계산서의 재작성에 따른 조정금액이 반영되었습니다.(주13) 현금흐름표재무상태표 및 포괄손익계산서의 재작성에 따른 조정금액이 영업활동, 투자활동 및 재무활동현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.(주14) 주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다. 5. 기타본 사업보고서 정정 공시로 "감사보고서 제출" 정정 공시를 갈음합니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서 사 업 보 고 서 (제 34 기) 사업연도 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2017년 3월 30일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 원익 대 표 이 사 : 이 창 진 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 판교로255번길20(삼평동,원익빌딩) (전 화)031-8038-9000 (홈페이지) http://www.wonik.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 전무 (성 명) 최화영 (전 화) 031-8038-9000 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 4 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 8 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 9 5. 의결권 현황 ----------------------- 10 6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- 11 II. 사업의 내용 ----------------------- 13 1. 사업의 개요 ----------------------- 13 2. 회사의 현황 ----------------------- 21 3. 사업부문별 요약 재무현황 ----------------------- 27 4. 주요 제품 및 원재료 등 ----------------------- 29 5. 생산 및 설비에 관한 사항 ----------------------- 31 6. 매출에 관한 사항 ----------------------- 32 7. 수주현황 ----------------------- 33 8. 파생상품 등에 관한 사항 ----------------------- 34 9. 리스크 관리에 관한 사항 ----------------------- 35 10. 경영상의 주요 계약 ----------------------- 42 11. 연구개발활동 ----------------------- 42 12. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 ----------------------- 42 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 43 1. 요약재무정보 ----------------------- 43 2. 연결재무제표 ----------------------- 45 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 52 4. 재무제표 ----------------------- 118 5. 재무제표 주석 ----------------------- 122 6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 175 IV. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- 184 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 ----------------------- 184 2. 최근 3사업연도의 외부감사인 감사용역 체결 현황 ----------------------- 184 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 ----------------------- 184 4. 내부회계관리제도 ----------------------- 184 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 186 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 191 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 191 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 193 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- 194 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 195 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 ----------------------- 195 2. 주식 소유현황 ----------------------- 195 3. 주식사무 ----------------------- 196 4. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적 ----------------------- 197 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 198 1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 198 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 199 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 202 Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- 207 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 ----------------------- 207 2. 대주주와의 영업거래 및 대주주 이외의 이해 관계자와의 거래 ----------------------- 208 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 209 1. 주주총회 의사록 ----------------------- 209 2. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황 ----------------------- 210 3. 채무보증 현황 ----------------------- 210 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 ----------------------- 210 5. 공모자금의 사용내역 ----------------------- 210 6. 사모자금의 사용내역 ----------------------- 211 7. 외국지주회사의 자회사 현황 ----------------------- 211 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 213 1. 전문가의 확인 ----------------------- 213 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 213 【 대표이사 등의 확인 】 (2016년) 사업보고서_대표이사 확인서_20170330.jpg (2016년) 사업보고서_대표이사 확인서_20170330 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 국제전자센터빌딩제일차 유한회사 2007.06.19 서울 서초구 서초동 부동산임대.관리 및 사우나업 1,073,905 지분 100%보유 해당없음 주식회사위닉스 1997.09.25. 경북 구미시 황상동 전자부품 제조업 11,299,860 지분 50%보유 해당없음 주식회사미네박스 2008.08.08 경북 구미시 황상동 소프트웨어 및 하드웨어개발 35,164 (주)위닉스가지분 100% 보유 해당없음 주식회사맨텍 2000.07.01 대구 북구 노원로 전자통신 부품제조 및 판매 1,540,132 (주)위닉스가지분 100% 보유 해당없음 주식회사씨엠에스랩 2009.03.02 경기 성남시 삼평동 화장품 제조 및 판매 5,009,550 지분 93.5%보유 해당없음 상해신이화장품유한공사 2015.08.20 중국 상해시 민행구 화장품 제조 및 판매 462,237 (주)씨엠에스랩이지분 100% 보유 해당없음 주식회사하늘물빛정원 1998.10.21 충남 금산군 추부면 음식 및 숙박업 7,933,684 지분 90%보유 해당없음 농업회사법인주식회사 장산 2013.10.23 충남 금산군 추부면 음식 및 숙박업 8,954,386 지분 80%보유 해당없음 ※주1) 상기 최근 사업연도말 자산총액은 2016년 12월 31일 기준입 니다. ※주2) 주요 종속회사 여부는 아래의 사항을 점검하여 기재하였습니다. ① 직전 사업년도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속법인 ② 직전 사업년도 자산총액이 750억 이상인 종속회사 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 WonikCorporation USA 투자주식 51% 처분매각상대방 : 정미영특수관계자여부 : 부 - - 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 원익이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Wonik Corporation이라 표기합니다. 다. 설립일자 당사는 반도체용 석영용기(Quartz Ware) 제조를 영위할 목적으로 1983년 10월 31일설립되었습니다. 또한 1997년 7월 18일에 주식을 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 이후 당사는 1998년 7월에 의료기기, 산업용원료, 조명등을 영위하던 원익통상(주)을 흡수합병하여 상호를 원익석영주식회사에서 주식회사 원익으로 변경하였습니다. 또한, 2003년 11월 11일부로 반도체용 석영용기 제조부문이 인적분할하여 (주)원익쿼츠로 신설됨에 따라 주력업종이 2004년부터 전자의료기기 판매사업으로 변경하였습니다. 당사의 의료기기 판매사업은 1984년 설립된 원익통상(주)에서 영위하던 사업으로서 1998년 (주)원익에 흡수합병 후 현재까지 20여년간 꾸준한 성장을 지속해온 사업부문입니다. 라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주 소 : 경기도 성남시 분당구 판교로255번길 20(삼평동,원익빌딩)전 화 : 031-8038-9000홈페이지 : http://www.wonik.co.kr 마. 중소기업 해당여부 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다. 바. 대한민국에 대리인이 있는 경우 "해당사항 없음" 사. 주요 사업의 내용 회사명 사업부문 주요 사업 (주)원익 헬스케어사업 내시경, 레이저, 초음파진단기 등첨단 의료장비 수입, 판매 통상사업 반도체 원재료와 조명기기 수입, 판매 (주)씨엠에스랩상해신이화장품 유한공사 헬스케어사업 화장품 제조 및 판매 (주)위닉스(주)미네박스(주)맨텍 전자부품사업 전자부품 제조 및 판매 국제전자센터빌딩제일차유한회사(주)하늘물빛정원농업회사법인주식회사장산 레저사업 부동산임대 및 관리업, 사우나업,음식서비스 및 숙박업 ※주요 사업별 상세 내용은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 아. 계열회사에 관한 사항 당사는 당기말 현재 당사를 제외 하고 30개 의 계 열회사 를 가지고 있습니다. 계열회사에 관한 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 (1) 공시대상기간 연혁 - 2010. 08 구자규 대표이사 취임 - 2010. 10 Elekta과 신경외과용 수술장비 판권계약 체결 - 2011. 09 차동익 대표이사 취임 - 2013. 09 본사사옥 이전 (경기도 성남시 분당구 판교로255번길 20(삼평동,원익빌딩) - 2014. 02 BTL Aesthetic와 비침습적 바디컨투어링 장비 국내 유통계약 체결 - 2014. 03 이재헌 대표이사 취임 - 2014. 05 (주)에스트라와 이노젝터(스킨 리모델링 인젝터) 장비 국내 독점 판권계 약 체결 - 2015. 03 김종철 대표이사 취임 - 2016. 03 이창진 대표이사 취임 (2) 회사의 본점소재지 및 그 변경 변경일 변경전 변경후 변경사유 2013.09.30 서울특별시 서초구 효령로 304(서초동) 경기도 성남시 분당구 판교로255번길 20(삼평동,원익빌딩) 사옥이전 (3) 상호의 변경 당사의 최근 5사업년도내 상호변경이 없었습니다. (4) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등 당사의 최근 5사업년도내 해당 사항이 없습니다. (5) 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 당사의 최근 5사업년도내 해당 사항이 없습니다. (6) 경영진의 중요한 변동 (기간 : 2013.01.01~2017.03.30) 성명 변 동 전 변 동 후 직 책 변동사유 변동일자 비 고 홍재선 - 상근감사 감사 정기주주총회 2017.03.30 신규선임 안봉훈 비상근감사 - 감사 임기만료 2017.03.30 사임 이창진 - 등기임원 (사내이사) 대표이사 정기주주총회 2016.03.30 신규선임 정필상 - 등기임원 (사외이사) 이사 정기주주총회 2016.03.30 신규선임 김종철 등기임원 (사내이사) - 대표이사 정기주주총회 2016.03.30 사임 조주영 등기임원 (사외이사) - 이사 정기주주총회 2016.03.30 사임 이용한 등기임원 (사내이사) 등기임원 (사내이사) 회장 정기주주총회 2015.03.30 재선임 최화영 - 등기임원 (사내이사) 이사 정기주주총회 2015.03.30 신규선임 이재헌 등기임원 (사내이사) - 이사 중도사임 2015.03.30 사임 정명조 등기임원 (사내이사) - 이사 중도사임 2015.03.30 사임 차동익 등기임원 (사내이사) - 이사 중도사임 2014.03.28 사임 이덕환 등기임원 (사내이사) - 이사 중도사임 2014.02.28 사임 윤대현 상근감사 - 감사 임기만료 2014.03.28 사임 (7) 최대주주의 변경 최근 5개년간 최대주주의 변경이 없었습니다. ※기타 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2011년 01월 31일 유상증자(주주배정) 보통주 1,740,000 500 2,695 - 2014년 07월 21일 신주인수권행사 보통주 496,575 500 2,920 - 2014년 08월 18일 신주인수권행사 보통주 856,164 500 2,920 - 2015년 04월 29일 신주인수권행사 보통주 102,739 500 2,920 - 2015년 05월 19일 신주인수권행사 보통주 34,246 500 2,920 - 2015년 06월 19일 주식매수선택권행사 보통주 193,606 500 3,910 - 2015년 07월 09일 신주인수권행사 보통주 202,602 500 2,920 - 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 - 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 30,000,000 - 30,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 18,784,432 - 18,784,432 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 6,150,000 - 6,150,000 - 1. 감자 6,150,000 - 6,150,000 기업인적분할 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 12,634,432 - 12,634,432 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 12,634,432 - 12,634,432 - 5. 의결권 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 12,634,432 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 12,634,432 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. 제45조 (이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제46조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제34기 제33기 제32기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 70,802 -875 239 (개별)당기순이익(백만원) 84,172 -10,031 -7,408 (연결)주당순이익(원) 5,604 -71 28 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 연결 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준으로 작성함. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 당사는 전략적인 영업단위인 4 개의 보고부문을 가지고 있으며, 각 영업 단위들은 서로 다른 부가가치를 생산하고 있습니다. 당사의 사업부문은 내시경, 레이저, 초음파진단기 등 첨단 의료장비를 수입, 판매하는 헬스케어부문과 반도체, 조명기기 등을 수입, 판매하는 통상부문이 있습니다. 당사 외에 당사의 종속회사는 Hybrid IC, RF FILTER, GPS 등 전자통신부품, 제품을 생산, 판매하고 있는 전자부품 부문과 음식 서비스, 부동산임대 및 관리업,사우나업을 영위하고 있는 기타사업 부문으로 구성되어 있습니다. [사업부문별 주요 제품] 회사명 사업부문 주요 판매 및 생산 제품 (주)원익 헬스케어부문 1. 내시경장비 (HOYA PENTAX) 2. 피부미용치료장비 (BTL, Venus Concept, Aestura) 3. 수술용 레이저장비 (Lumenis) 4. 초음파진단장비 (Philips) 5. 신경외과 수술용 Navigator (Vision-sense, Sonowand) 6. 의료용 화장품 통상부문 1. 산업원자재 (석영유리제품) 2. 조명기기(램프류, 등기구, LED조명) (주)씨엠에스랩상해신이화장품 유한공사 헬스케어부문 메디컬 코스메틱 화장품 (주)위닉스(주)맨텍 전자부품부문 HIC일반, HIC센서, HIC전장 RF Filter, GPS (주)하늘물빛정원농업회사법인주식회사장산국제전자센터빌딩제일차유한회사 레저사업부문 음식서비스 및 숙박업 부동산임대 및 관리업, 사우나업 등 나. 업계의 현황 (1) 헬스케어 업계의 현황 (가) 산업의 특성 의료기기산업은 의료기기를 이용해 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료 산업의 한 분야이다. 의료기기 제품의 설계 및 제조는 임상의학과 전기, 전자, 기계재료, 광학 등 공학이 융합되는 다학제간(inter-disciplinary) 응용기술 산업분야로써 환경적, 사회적 변화(고령화, 삶의 질에 대한 국민의 관심 증대, 생활습관변화 등)에 따라 조기진단 및 예방에 대한 관심이 점차 고조되고 있다.현재 의료기기 산업은 다음과 같은 특성으로 변화하고 있다.첫째, 의료기기는 다양한 제품군으로 구성되며, 기술발전에 따라 점차 복잡해지고, 다양화되는 추세이다.의료기기는 제품설계 및 제조단계에서 임상의학, 전기.전자.기계.재료.광학 등 학제간 기술이 융합.응용되는 특성이 있으며 단순소모품에서 최첨단 전자의료기기까지 넓은 스펙트럼으로 구성된다. 의료기기는 주사기 등 소모품, 기초의료용품, MRI, CT, 의료용 로봇 및 수술기기 등 광범위한 기기와 장비를 포괄하며, 기술발전에 따라 점차 복잡화 및 다양화되는 추세이다.둘째, 의료기기산업은 다품종 소량생산 산업이다.의료기기 제품 종류는 수천 가지가 넘고, 품목당 생산수량도 10만대를 초과하는 품목이 거의 없을 정도로 대표적인 다품종 소량 생산 산업이다. 저가 또는 일부 시장에서는 전문 중소기업이 시장을 주도하며, 고가의 첨단 고부가제품은 소수의 대기업이 주도하고 있다.셋째, 의료기기산업은 정부의 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련성이 있다.의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등 규제가 필요하다. 따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등 안전규제, 유통 및 판매 등 안전성.유효성 확보, 지적재산권 보장 등에 대하여 규제하고 있다. 또한 인허가 측면에서 국가간 인증 허가제도가 상이하여 국제 교역에서 비관세 장벽으로 작용하고 있다. 미국 FDA의 인허가에 소요되는 기간이 평균 7.2개월, 중국은 13개월이다. 이후 시장에 진입하는 소요 기간은더 늘어난다.넷째, 의료기기 시장은 수요가 한정된 특징이 있다.의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처이다. 또한 건강, 보건과관련되므로 제품의 안전성.신뢰성을 우선적으로 고려한다. 따라서 시장 수요자들은 기존 유명제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강하기 때문에 상대적으로 시장의 진입장벽이높고 가격 탄력성은 낮다. 제품에 대한 인지도와 브랜드 파워가 매우 중요한 산업이며, 마케팅 장벽 및 충성도가 매우 높아 경기 민감도가 상대적으로 낮다.다섯째, 연구개발에 대한 지속적인 투자가 필요하다.의료기기 산업은 자본/기술 의존형 산업으로 제품의 개발부터 생산까지 약 3~5년 정도가 소요되어 비용 회수 기간이 길다. 또한 개별 제품의 시장 규모가 작고 수명 주기가 짧아 연구개발에 대한 지속적인 투자가 요구되는 산업이다. (한국보건산업진흥원 2016년 의료기기 산업분석 보고서 2017.02.23) (나) 산업의 성장성 생산액 및 수출입을 기준(식약처 실적보고)으로 한 우리나라 2015년 의료기기 시장규모는5조 2,656억 원 규모로 2014년 대비 4.9% 증가하였다. 국내 시장규모는 2011년부터 2015년까지 연평균 5.2%의 성장세를 지속해왔다. 2015년 우리나라 의료기기 생산액은 5조 16억 원으로 2014년 대비 8.6% 증가하였다. 2011년부터 2015년까지 연평균 성장률도 10.4%로 생산규모가 계속 성장해 왔음을 알 수 있다.수출액의 경우 2011년부터 2015년까지 연평균 13.4%의 고성장세를 유지하고 있으며, 2015년 3조 671억원 수출로 2014년 대비 13.0% 확대되었다. 2015년 의료기기 수입액은 2014년 대비 6.5%의 증가한 3조 3,312억 원으로, 2011년 이후 연평균 성장률은 4.5%로 나타났다. 2015년 무역수지 적자규모는 2,640억 원으로 전년대비 36.4% 감소하였다. 2015년 수입의존도는 63.26%로 전년대비 0.93%p 증가하였다. 시장규모는 전년대비 4.9% 증가하면서 약 5조 2,656억 원에 이르렀으며, 최근 5년간 연평균 5.2% 성장한 것으로 나타났다.2015년 의료기기 공시기업의 매출액은 7조 2,993억 원으로 전년대비 8.9% 증가했으며, 2011년 이후 6.0% 성장하였다. 전년대비 성장세는 둔화 추세에서 증가 추세로 변하였으며,매출액의 증가 또한 유지한 것으로 나타났다. 매출액 영업이익률은 2011년 이후 2013년까지 하락세를 보였으나, 2014년에는 7.23%, 2015년에는 8.01%로 전년보다 0.78%p 증가하였다.2015년 세계 의료기기 시장규모는 2014년 대비 3.0% 감소한 약 3,251억 달러로 추정되며(BMI Espicom, 2016)1), 2011년 이후 성장률이 다소 둔화되지만 2016년에는 2015년 대비 3.4% 증가(3,360억 달러)할 것으로 전망했다. 지역별 시장 규모는 2016년 북미/남미 지역이 1,634억 달러(48.6%)로 가장 큰 점유율을 보였으며, 2011년 이후 연평균 4.5% 성장할 것으로 전망했다. 독일, 프랑스, 이탈리아 등 서유럽이 793억 달러(23.6%)로 연평균 -1.0%, 한국, 중국, 일본 등 아시아/태평양은 702억 달러(20.9%)로 연평균 2.8% 성장할 것으로 보이며, 중동지역도 2011년 이후 지속적인 성장세를 나타내고 있다.2016년 미국의 시장규모는 1,459억 달러로 세계시장의 43.4% 차지하는 것으로 나타났으며, 상위 20개 국가가 전체의 88.9%를 차지하는 것으로 추정되었다. 일본이 281억 달러(8.4%), 독일 245억 달러(7.3%), 중국 188억 달러(5.6%), 프랑스 132억 달러 (3.9%) 등 순으로 나타났다. 우리나라의 2016년 시장규모는 세계 9위(58억 달러)로 세계의료기기 시장에서 1.7%를 차지하는 것으로 나타났다 지역별 시장 규모는 2016년 북미/남미 지역이 1,634억 달러(48.6%)로 가장 큰 점유율을 보였으며, 2011년 이후 연평균 4.5% 성장할 것으로 전망했다. 독일, 프랑스, 이탈리아 등 서유럽이 793억 달러(23.6%)로 연평균 -1.0%, 한국, 중국, 일본 등 아시아/태평양은 702억 달러(20.9%)로 연평균 2.8% 성장할 것으로 보이며, 중동지역도 2011년 이후 지속적인 성장세를 나타내고 있다.BMI Espicom(2016)은 향후 세계 의료기기 시장이 2021년에 4,330억 달러로 성장할 것으로전망하였으며, 2017년 이후 연평균 성장률은 5.1%로 추정하였다. 시장성장의 주요 요인은 고령화 추세, 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산, 주요 국가들의 보건의료 정책, BRICs 등의 경제 성장으로 인한 의료서비스 수요증가 등이다. 지역별로는 아시아/태평양 지역이 2021년에 957억 달러로 연평균 6.3% 성장할것으로 전망되었으며, 중동/아프리카 지역의 시장 규모는 작으나, 성장률은 7.0%로 전망되었다. 북미/남미 시장은 2021년 2,120억 달러로 49.0% 비중을 차지하며, 서유럽 시장은 945억 달러로 21.8%, 중앙 및 동유럽은 181억 달러 4.2% 비중이 될 것으로 추정하였다. (한국보건산업진흥원 2016년 의료기기 산업분석 보고서 2017.02.23 ) (다) 경기변동의 특성 의료기기산업은 비교적 경기변동을 적게 받는 안정적인 산업이며 고령인구의 증가와 함께생활수준이 높아짐에 따라 소비자의 요구를 만족시킬 수 있는 보다 정밀하고 편리하며 다양한 의료기기에 대한 수요가 증가하고 있습니다. (라) 경쟁요소 인구 고령화와 경제성장으로 건강에 대한 사회적 관심이 고조되면서 의료서비스 및 의료기기에 대한 수요가 크게 증가하고 있으며, 이러한 의료기기 수요를 충족하기 위한 의료기기 생산활동의 증가로 우리나라 의료기기산업이 빠르게 활성화되고 있습니다.의료기기 산업은 소규모 기업이 대부분이지만 산업의 특성상 경쟁력, 자본력 및 기술력을 고루 갖춘 일부 소수의 거대기업이 시장의 절반 이상을 차지하고 있습니다. 또한 지속적인경쟁력 강화를 위해 업체간 통합이나 제휴가 불가피하게 되고 거대 다국적 기업형태가 나타나고 있습니다. (마) 자원조달의 특성 의료기기산업은 국가의 경제수준, 국민의 생활수준에 비례하고 고부가가치 산업인 만큼 선진국들이 주도하고 있는 사업 중 하나입니다. 국내의 의료기기산업이 고속의 성장국면을 유지하고 있음에도 불구하고 무역수지 적자가 확대되고 있는 것은 여전히 저가의 의료기기를 수출하고 고가의 의료기기를 수입하는 구조를 가지고 있기 때문입니다. 현재 한국의 수출입 형태는 단순제품 위주의 수출을 하고 있고 수입은 첨단고가 의료기기가 주류입니다. 당사는 기술력 있는 국내 생산업체를 발굴하는 노력을 지속하고 있으며, 이의 일환으로 2014년 (주)Aesthura와 피부과 장비의 독점 판매계약을 체결하였습니다. 아울러 앞으로도 해외 장비수입을 통한 국내 공급하는 방식에서 벗어나, 국내 생산 의료장비를 해외로 수출하려는 노력을 계속할 계획입니다. (바) 관계법령 또는 정부의 규제 의료기기를 제조 또는 수입, 판매, 임대, 수리 등 업무상 취급하기 위해서는 의료기기법(법률 제12107호, 2013.8.13 일부개정), 의료기기법 시행령, 의료기기법 시행규칙 및 식품의약품안전처 각종 고시와 같은 법적 요구사항을 준수하여야 합니다. 해외 제조원으로부터 의료기기를 수입하기 위해서는 회사는 식품의약품안전처로부터 의료기기 수입업 허가증을 득하여 보유하여야 하며, 식품의약품안전평가원 의료기기심사부(첨단의료기기과, 심혈관기기과, 구강소화기기과)의 제품별 기술문서심사적합 후 식품의약품안전처로부터 의료기기수입품목허가증을 취득하여야 수입이 가능합니다.당사는 의료기기 제조업, 수입업, 판매업, 수리업과 같은 업허가를 보유하여 우리나라의료기기 산업의 선진화와 성장에 기여하여 왔습니다. 의료기기수입품목허가를 득하는 경우 수입은 가능하지만, 대리점, 병원 등 판매를 위해서는 의료기기판매업 신고뿐만 아니라 식품의약품안전처 제조 및 품질관리기준에 따라 사후품질관리시스템을 구축하여야 합니다. 제품에 따라 해당하는 품목군이 다르며, 해당 품목군에 대하여 식품의약품안전처 의료기기품질과로부터 각 제조원에 대한 KGMP 품질관리적합인정서를 발급받은 품목군에 대해서만 판매가 허용됩니다. KGMP품질관리적합인정심사는 최초 심사이후 3년마다 정기갱신심사를 수검하여야하며 적합을 받은 후에 유효기간이 갱신됩니다. KGMP 품질관리적합인정을 위하여 해외제조원은 ISO13485 이상의 품질관리시스템을 구축하여야 하며, 최초허가제품과 동등한 품질의 제품을 생산 후 공급하여야 합니다. 또한, 개별제품 선적 시 시험검사성적서를 함께 제공하고, 정기갱신심사를 위해 품질메뉴얼과 같은 품질문서를 제공하여야 합니다. 당사는 수입되는 제품의 입출고검사를 위한 시험시설과 적정한 보관시설을 갖추고 있으며, 2012년 5월 KGMP품질관리 정기갱신심사 수검 후 적합인정서를 취득한 15개 해외 제조원의 수입 판매를 위한 사후품질관리 시스템체계를 운영하고 있습니다. 또한, 판매한 의료기기의 수리를 위하여 의료기기 수리업 신고증을 보유하고 있으며, 15명 이상의 전문교육을 이수한 서비스 엔지니어 맨파워를 갖추고 있습니다. CRM 시스템운영을 통하여 고객불만접수에서 사후서비스처리 등의 제품이력 등 전산관리하고 있습니다. (2) 통상사업 업계의 현황(가) 산업의 특성 통상 사업부문에는 석영유리제품의 원자재와 조명기기, 산업자재 등 다양한 품목 및 사업이 포함되어 있습니다. 대표적인 품목인 석영유리제품은 반도체 제조공정 중 산화, 식각, 이온주입, 화학증착공정에서 불순물로 부터 보호하거나 이송하는 용기로 사용됩니다. 조명기기는 가전기기, 자동차, 건축 등 모든 산업과 연관되어 있으며, LED는 형광등 및 백열전구와 비교하여 단위 밝기당 소모전기량이 가장 낮고 친환경적이어서 향후 시장 규모는 더욱 확대될 가능성이 있습니다. (나) 산업의 성장성 반도체용 QUARTZ는 반도체 제조 공정별로 Life Cycle이 1개월~12개월의 다양한 소모품으로서 Wafer의 생산량 및 신규 생산라인 증설에 의하여 수요가 결정되며 시장규모는 반도체 산업의 발전에 따라 향후 증가될 것으로 추정됩니다. 2015년은 사물인터넷이 본격화되면서 추가적으로 반도체 수요가 창출되었습니다. 사물인터넷의 핵심은 반도체 센서이며, 이 센서는 IT 소비재 중심으로 자동차 등 다양한 분야로 수요가 확산될 전망입니다. 2015년 사물인터넷 관련 추가로 창출되는 반도체 시장규모는 향후 3년간 가파른 성장이 예상되고 있습니다.조명부문은 건축물, 상업/산업용 등이 큰 비중을 차지할 것으로 예상되고 장기적으로 LED시장이 주요한 성장동력으로 될 것이며 2010년 호주, 2012년 EU. 2014년 미국 등 백열등규제가 전체적으로 적용되므로 백열등을 대체하는 교체형(Retrofit)시장의 성장이 예상됩니다. 2010년~2015년에 교체형 LED는 66%, 경관조명(Luminaire)은 13% 성장할것으로 전망됩니다. (다) 경기변동의 특성 일반적으로 타 산업의 원재료로 사용되는 경우가 많기 때문에, 경기 변동에 다소의 시차를두고 영향을 받는 특성이 있습니다. 시장 성장의 가장 큰 변수 중 하나는 국가 정책이며 정책 변수에 따라 시장의 성장세는 유동적일 수 있습니다. 반도체 및 LCD 산업이전ㆍ후방산업이기 때문에 반도체 및 기타산업의 가동률에 따라 경기변동을 겪습니다. 조명용 장치에 사용되고 있는 광원으로서 LED로 교체가 진행되고 있으며, 조명용 장치의 수요는 일반적인 경기 변동과 상관없이 꾸준히 성장할 것으로 예측되고 있습니다. (3) 화장품사업 업계의 현황(가) 산업의 특성 국내 화장품 시장은 화장품이 필수 소비재로서 자리 잡고 있고 소비자들의 가치에 대한 소비 확대에 따라 지속적으로 성장하고 있습니다. 특히 투자 대비 고부가가치를 창출함으로써 향후 지속성장 가능한 산업분야로 손꼽히고 있다. 국내 화장품 유통의 특징은 고가시장침체저가시장 호황, 유통채널 다각화에 따른 유통경계 완화, 유통채널 확대 등으로 요약할수 있습니다. 최근 소비자의 제품 선택이 브랜드 인지도보다는 목적성과 기능성에 맞춘 소비 행태를 보이고 있으며, 이런 소비 트렌드 변화는 유통구조에 직접 영향을 끼쳐 방문판매와 백화점 등 고가 시장은 현상유지에 급급했던 반면 브랜드숍을 필두로 홈쇼핑, 온라인쇼핑몰 등 중저가 시장은 높은 성장세를 유지하면서 시장을 선도했기 때문으로 분석됩니다. 한편, 기후변화에 따라 탄소 배출이 적고 친환경적인 제품에 대한 중요성이 커지면서 화장품에 대한 소비자의 안전성 요구도가 커지고 있습니다. 이에 따라 유기농. 천연화장품이 각광을 받고 있으며 향후 남녀노소에 무관하게 가격에 구애받지 않고 친환경 화장품에 대한 수요가 크게 증가할 것으로 전망됩니다. (나) 산업의 성장성 2015년 화장품 시장규모는 9조 355억원으로 전년대비 10.5% 증가했다. 화장품 생산액은 10조 7,329억원으로 전년대비 19.6%, 연평균 13.9% 증가했다. 수출은 2조 9,281억원으로전년대비 54.4%, 수입은 1조 2,307억원으로 전년대비 11.5% 증가했다. 중화권 화장품 수출 급증에 따라 2015년 무역수지는 2012년 흑자전환 이후 15배 이상 증가했다. 화장품산업은 화장품에 대한 필수재 인식 고취, 여성 경제활동 인구의 증가, 소비자 욕구의 다양화, 소비 계층의 확대, 온/오프라인 공유 플랫폼 확산, 고령화 시대 진입 등으로 인해 지속적으로 새로운 시장 창출이 기대되는 산업이다. 또한 기술 개발과 시장 세분화에 따른 혁신 제품개발은 국내시장 확대와 더불어 글로벌화를 가속화하여 지속적인 시장 성장을 가져올 것이다. 이와 더불어 코스메슈티컬, 염모제 등 화장품의 영역이 넓어지고 있다는 점도 긍정적이다. 이러한 전방 산업의 확대 및 호황은 해당업계 내 기업들에게 좋은 기회가 될 것으로 예상된다.또한 한류 열풍과 함께 한국산 화장품이 중국에서 폭발적인 인기를 얻고 있으며, 한국을 찾는 중국 관광객들은 물론, 중국 현지에서도 한국산 화장품 매출이 크게 늘어났다. 이에 따라 국내 화장품 업체들은 고성장중인 중국 시장에 진출하여 매년 그 비중을 확대해 나가고 있으며, ‘한류’ 열풍의 확산과 더불어 중화권 수출 뿐 아니라 미국, 유럽 등 화장품 강국으로 수출국이 다변화하고 있다. 또한 중국을 비롯한 글로벌 화장품 시장의 수요 확대로 화장품 OEM/ODM2) 업체의 고객도 확대되고 있어, 이 부문 또한 향후 높은 성장세가 예상된다.이와 더불어 최근 산업 구조가 분화되면서 화장품 용기.디자인 전문 기업들도 동반 성장하는 추세다. 각 화장품 업체들은 각각의 고유한 이미지를 창출하기 위해 화장품의 용기 디자인에 많은 노력을 쏟아 부으며, 전반적인 마케팅 컨셉을 관리하고 있고, 이러한 트렌드가 반영 되어 디자인 개발 역량을 보유한 화장품 용기 전문 업체에 대한 관심및 수요가 증가하고 있는 상황이다. 반면 최근 중국 정부의 자국 산업 보호를 위한 정책변화 등으로 무역장벽이 높아지면서 국내 화장품 기업들의 중국 수출 및 면세점 채널 성장 등이 영향을 받을 것으로 예상되는 가운데, 국산 화장품에 대한 중국인의 수요가 증가하고 있다는 점은국내 화장품 업체의 장기성장에 대한 가시성을 높여 주는 동력으로 작용한다.한편 국내 화장품 유통업계는 백화점과 방문판매, 브랜드숍이 주춤하는 사이 온라인 쇼핑몰의 매출 비중이 꾸준히 증가하고 있다. 특히 인터넷.모바일 사용자가 늘어남에 따라 이를 기반으로 하는 소셜커머스 및 모바일 시장 성장이 두드러졌다. 모바일 쇼핑은 장소에 제약 없이 쇼핑을 할 수 있다는 점에서 맞벌이 부부 등 쇼핑시간이 부족한 소비자와 젊은 세대를 중심으로 사용이 크게 늘어났다는 분석이다.이와 함께 국내에서 구매할 수 없는 제품을 사기 위해 해외직구를 하는 소비자가 크게 늘고 있다. 이에 따라 글로벌 기업들이 자사 쇼핑몰에 한국어 안내문을 게시하는 등 해외직구 열풍이 세계적으로 화제가 됐다. 온라인 환경이 PC에서 모바일로 변환되는 과정이 마무리단계인 만큼 모바일 유통의 영향력은 해를 거듭할수록 거세질 것으로 보인다.또한 새로운 유통에 대한 니즈가 높아지면서 다양한 형태의 로드숍으로 시장이 재편되는 분위기다. 예를 들면 편집숍 형태의 멀티브랜드숍, 색조 전문 브랜드숍, 패밀리 브랜드숍 등으로 세분화 되는 양상이다.(한국보건산업진흥원, 2016년 화장품산업 분석보고서 (2017.02.23) 발표자료 참조) (다) 경기변동의 특성 화상품 산업의 소비재로서 소비자의 소비 심리와 민감하게 반응합니다. 더불어 화장품 산업의 특성상 계절적 수요의 영향을 받을 수 있습니다. (라) 경쟁요소 주요 유통 채널인 병의원 유통 채널은 현재 대기업 브랜드의 진입이 거의 없고 기존 병의원의 고객 충성도가 높습니다. 이러한 상황을 바탕으로 현재 보유하고 있는 국내 4천여개의 거래처는 훌륭한 경쟁 요소라고 할 수 있습니다. (마) 자원조달의 특성 주요 화장품의 대다수를 OEM 등의 방식으로 제조하고 있으며, 부자재의 일부분을 제외한 대부분의 원부자재를 국내에서 조달하고 있습니다. (바) 관계법령 또는 정부의 규제 주요 제품인 화장품은 인체에 직접바르고 사용하는 제품의 특성상 화장품법 등의 관계법령을 통해 식약처 등을 통한 규제를 받고 있습니다. (4) 외식사업 업계의 현황 (가) 사업의 특성전형적인 내수 업종인 외식사업은 음식으로써의 역할뿐 아니라, 문화소비재 성격을 갖고 있으므로 수요탄력성이 높기 때문에 경기변동에 민감하게 반응합니다. 2000년도까지는 소득의 증가 및 외식문화의 서구화 등을 통하여 외식사업이 높은 성장률을 기록하였지만, 2008년 글로벌 금융위기를 기점으로 시작된 세계 경제 성장세 둔화, 국내외 물가상승 압력 등 악화된 경제여건으로 인해 국내 소비심리가 위축된 상황에서 외식사업의 성장 추세가 감소되었습니다. (나) 산업의 성장성국내 외식사업의 규모는 2011년 기준 133조원으로 이 중 식품제조업시장이 65조원, 음식업점이 68조원을 차지하고 있습니다. (다) 경기변동의 특성전형적인 내수 업종인 외식사업은 음식으로써의 역할뿐 아니라, 문화소비재 성격을 갖고 있으므로 수요탄력성이 높기 때문에 경기변동에 민감하게 반응합니다. (라) 관계법령 또는 정부의 규제외식업은 보건복지부 관할 식품관련 법률 또는 제 규정(식품위생법, 식품안전기본법, 위생분야 종사자의 건강진단규칙 등)과 환경부 관할 법률 및 제 규정 등에 규제를 받고 있습니다. 2. 회사의 현황 (가) 영업개황 ① 헬스케어부문 영업개황 당사가 2003년 11월 11일부로 반도체용 석영용기 제조부문이 인적분할하여 (주)원익쿼츠로 신설됨에 따라 주력업종이 2004년부터 전자의료기기 판매사업으로 변하였습니다. 당사의 의료기기판매사업은 1984년 설립된 원익통상(주)에서 영위하던 사업으로서 현재까지 30여년 간 꾸준한 성장을 지속해 온 사업부문입니다. 아모레퍼시픽 계열회사인 에스트라 이노젝턱의 국내외 독점판매권을 가지고 있으며, 중화권 진출을 위해 홍콩 글로벌 헬스케어 유통회사인 HMI와 함께 합작투자회사를 설립하였습니다. 당사는 원익앤하모니와 피부과병원 시술용 의료기기인 이노젝터의 중화권 유통계약을 체결하였고, 계약에 따라 HMI는 중국·홍콩·태국·대만 등 아시아 4개국에 대한 이노젝터판매 유통을 담당하고 있습니다.. 원익은 중화권에 확실한 네트워크를 구축했으며 향후 일본·동남아·서남아·유럽·미주 등 해외시장 진출에 더욱 속도를 낼 계획입니다. 이노젝터는 올해 보건복지부로부터 국산 의료기기 신제품 테스트 지원사업으로 선정된 피부과 시술용 의료기기로, 여드름 흉터 치료와 탄력회복, 튼살 치료 등에도 효과적입니다. 2013년 세계적으로 100만건 이상의 시술사례를 기록하며 미국 및 유럽시장에서 선풍적인주목을 받고있는 이스라엘의 Venus Concept사와 독점 판매권 계약을 체결하여, 국내에 Venus Freeze 제품을 소개하고 있습니다. 스킨 리프팅은 물론이고 바디 컨투어링이 가능하며 독자적인 MP2 기술을 이용하여 RF와 전자기장을 이용하는 기술을 채택하고 있습니다. Surgical 분야에서 Holmium Laser를 이용한 HOLEP 시술법은 신의료기술접수/등재된 이후에 서울대병원, 삼성병원, 아산병원, 세브란스, 부산대병원등 주요병원에서 사용되고 있으며, 비뇨기과 전립선 영역에서의 기준의료기술로 자리잡아 가고 있습니다. 또한, 전국 대학병원에서의 구매수요가 늘어나고 있어, 향후 시장 전망을 밝게하고 있습니다. 당사는 뛰어난 품질과 서비스, 가격대비 성능을 요구하는 고객들의 욕구를 충족시키기 위해 의료기기사업의 전국 대리점 판매망과 기술지원 및 고객지원을 위한 2개의 서비스센터를 운영하고 있습니다. ② 통상부문의 영업개황산업원자재부분은 반도체산업, 광통신 산업 및 조명산업에 사용되는 석영유리제품(Quartzglass Products)을 당사와 30년 이상 거래를 지속하고 있는 NO.1 글로벌 석영공급사인 미국Momentive (구,GE Quartz)사로부터 수입하여 공급하고 있으며, 차세대 화석연료대체산업인Solar Cell Industry에도 주요원자재를 공급함으로써 미래의 성장 동력으로 나아가고 있습니다.조명기기부분은 세계유수의 메이저 램프공급업체와 파트너 관계를 유지해오고 있으며, 방전관 및 조명 원자재등의 부속품을 시작으로, 점차 램프완제품의 공급을 확대하고 있으며,현재는 일반 조명제품(램프류)에서부터 각종 등기구, 신기술 접목 LED조명 제품등 다양한 제품군으로 점차 그 영역을 확대해 나가고 있습니다. LED 조명시장 수요량은 백열전구 퇴치 및 소비가 하락으로 인해 60% 이상 성장할 것으로 전망되고, 소비자 가전 소요량 또한 증가 할 것으로 예상됩니다. 과거 LED조명으로 교체 비용이 과다하게 발생하였으나, 기종의 조명기구를 사용하여 손쉽게 LED조명기구로 교체할수 있는 제품의 출시로 시장 점유률 확대가 기대되고 있습니다. ③ 종속회사 사업부문의 영업개황(주)씨엠에스랩은 메디컬 코스메틱 화장품 사업을 영위하고 있으며 Cell Fusion C, LIC, Suiskin, REPAIRA 등의 브랜드를 가지고 있습니다. Cell Fusion C, LIC 브랜드는 원익과 협업하여 각종 병의원과 거래하고 있으며, Suiskin 브랜드를 통해 온라인 몰 등을 통해 개인고객에게 직접 판매를 하고 있으며, 또한 REPAIRA 브랜드도 홈쇼핑과 온라인 등을 통해 개인고객에게 직접 판매를 하고 있습니다.(주)위닉스는 1997년 9월 주식회사 동아제약의 전자부품사업부를 인수하여, 사업초기 일반 Hybrid IC 전문생산업체로 시작하였으나, 급변하는 시장변화와 수요에 대응하기 위해 전장부문과 센서부문, RF통신부문으로 주력사업을 확장해 왔으며, 현재 다양한 압력센서 제품을 SMI, ALL Sensor, Honeywell, Littlefuse, GE Sensing 등 세계적인 압력센서 메이커들과 비즈니스를 하고 있습니다.(주)하늘물빛정원과 농업회사법인주식회사장산은 충남 금산군 추부면 요광리 713번지에 F 사업 및 참숯가마허브찜질방, 글램핑 사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.국제전자센터빌딩제일차유한회사가 소유한 국제전자센터빌딩 내 상가(9개 호수, 보유면적: 874.43㎡)에 대한 부동산 관리 및 임대, 사우나사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 각 영업 단위들은 서로 다른 부가가치를 생산하고 있습니다. 당사의 사업부문은 내시경, 레이저 등 첨단 의료장비를수입, 판매하는 헬스케어부문과 반도체, 조명기기 등을 수입, 판매하는 통상부문이 있습니다. 당사 외에 당사의 종속회사는 Hybrid IC, RF FILTER, GPS 등 전자통신부품, 제품을 생산, 판매하고 있는 전자부품 부문과 음식 서비스, 부동산임대 및 관리업,사우나업을 영위하고 있는 기타사업 부문으로 구성되어 있습니다. 회사명 사업부문 주요 판매 및 생산 제품 (주)원익 헬스케어부문 1. 피부미용치료장비 (Venus Concept, Aestura, Deka)2. 수술용 레이저장비 (Lumenis)3. 수술용 경성 내시경 (Karl Storz) 통상부문 1. 산업원자재 (석영유리제품)2. 조명기기(램프류, 등기구, LED조명)3. 반도체 장비 계측용 센서 및 압력 센서 (주)씨엠에스랩상해신이화장품 유한공사 헬스케어부문 메디컬 코스메틱 화장품 (주)위닉스(주)맨텍 전자부품부문 HIC일반, HIC센서, HIC전장 RF Filter, GPS (주)하늘물빛정원농업회사법인주식회사장산국제전자센터빌딩제일차유한회사 레저사업부문 음식서비스 및 숙박업부동산임대 및 관리업, 사우나업 등 (2) 시장점유율 ① 헬스케어사업부분 시장점유율- 미용관련치료기기(2016년 자사 추정) 제조사(판매원) 미용관련치료기기(%) Venus/DEKA 등 (원익) 6% Ulthera 5% Lumenis 7% 기타외산(Candela, Cuthera) 17% 국내생산제품 65% 합 계 100% - Surgical (Holmium Laser, 2016년 자사 추정) 제조사(판매원) Univ./Gen.Hospital Clinics Total LUMENIS(원익) 95% 80% 87% Trimedine 5% 15% 10% wontech 0% 5% 3% 합 계 100% 100% 100% ② 통상영업부분 시장점유율- Quartz Products (2016년 자사 추정) 제조사(판매원) Quartz glass products(%) Momentive (원익) 40% Qsil 8% Heraeus 18% Shinetsu 15% 기타 19% 합 계 100% - 조명기기 (2016년 자사 추정) 제조사(판매원) HID (%) 원익 15% 금호전기l 5% 필립상사 5% 조명조합 15% 기타(제조사 직접 구매) 60% 합 계 100% ③ 화장품 사업부문 시장점유율 (2016년 자사 추정) 제조사(판매원) 메디컬 코스메틱 화장품 (주)씨엠에스랩 30% 기타 70% 합 계 100% ④ 기타 사업부문 시장점유율해당 연결실체가 영위하고 있는 기타 사업부문(음식업 및 임대업)은 소규모 군소업체가 무수히 많아 합리적으로 시장점유율을 추정할 수 없습니다. (3) 시장의 특성 의료용 경성 내시경과 레이저장비의 국내시장은 검증된 선진고급기술이 필요한 분야로 신규 경쟁기업의 진입이 매우 어려운 특성을 가지고 있습니다. 당사의 기술지원 엔지니어들은 매년 제조사에서 기술연수를 받고 있으며, 국내의료기관의 의료인들에 대한 기술지도와 긴밀한 협력 관계속에 습득된 노하우를 바탕으로 제조원 기술연구소의 신기술, 신제품 공동개발에 참여하고 있습니다. 소득향상에 따라 고급의료수요의 폭발적 증가를 충족시키기 위한 고급기술의 의료장비는 필수적입니다.통상 부문에는 최근 추진된 여러 사업분야가 포함됩니다. QUARTZ는 반도체 제조 공정별산업의 핵심 소재이며, 반도체 수요증가에 따라 반도체 시장 성장과 반도체소자업체의 설비투자 및 생산량 증대 등에 따라 업계의 시황에 영향을 받습니다. 또한 조명용 장치의 수요는 일반적인 경기 변동과 상관없이 꾸준히 성장할 것으로 예측되고 있습니다.부품소재 수출이 완성재 수출보다 빠르게 증가하여 전체 수출의 절반가량을 차지하고 있습니다. 부품소재수출액은 1994년 291억 달러에서 2000년 799억 달러, 2010년 2,293억 달러로 급성장하고 있으며, 특히 수출액 자체의 증가뿐만 아니라 부품소재 수출이 부품소재 이외 부문 수출보다 빠르게 증가하여 부품소재 수출액/총수출액 비중도 1994년 30%에서 2010년 49%로 크게 늘어났습니다. 세계 경제에서 급부상하는 시장인 중국의 부품소재수입 시장에서의 한국산 제품의 점유율이 크게 상승하고 있습니다. 중국의 부품소재 수입 시장에서의 한국산 제품의 점유율은 2000년 12.2%에서 2010년 16.2%상승하고 있습니다.이는 2010년을 기준으로 할 때 일본 제품의 시장점유율과 비슷한 수준이며, 미국, 독일, 대만산 부품소재보다 높은 수준입니다. 부품소재 산업의 무역수지가 개선되고 있으며, 평균적인 부품소재의 경쟁력 또한 상승하고 있는 것으로 판단됩니다. 화장품부문의 주력 시장은 병의원의 피부시술후 처치화장품 시장으로서, 그간의 화장품 대기업들의 진입등이 없었던 니츠 시장이었습니다. 국내 메디컬 코스메틱 화장품의 시장 규모는 약 700억원 정도로 추정되며, GDP의 증가 / 여성 사회참여 활성화 / 한류열풍 강화등의 영향으로 지속적 성장이 기대되고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 "해당사항없음" (5) 조직도 (2016.12.31) 원익조직도.jpg (2016.12.31) 원익조직도 3. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원) 구분 사업부문 연결조정 합계 헬스케어통상부문 전자부품부문 레저사업부문 제34기 총매출액 44,445 12,877 10,236 (2,754) 64,804 내부매출액 (2,525) - (230) 2,754 - 순매출액 41,920 12,877 10,007 - 64,804 영업이익 (341) 1,842 816 84 2,400 총자산 153,353 10,670 17,962 11,243 193,228 총부채 38,178 11,883 11,013 21,631 82,705 제33기 총매출액 36,661 15,581 5,085 (1,059) 56,267 내부매출액 (994) - (65) 1,059 - 순매출액 35,667 15,581 5,020 - 56,267 영업이익 (4,734) 1,475 601 (326) (2,984) 총자산 70,498 7,425 16,935 35,663 130,521 총부채 55,280 15,799 10,176 5,082 86,337 제32기 총매출액 40,692 12,505 1,402 (1,631) 52,968 내부매출액 (1,631) (1) - 1,631 - 순매출액 39,061 12,504 1,402 - 52,968 영업이익 (342) 956 145 (27) 733 총자산 65,874 5,262 1,177 32,587 104,900 총부채 43,011 16,561 872 6,279 66,721 ※주1) 2016년 연결재무제표 기준으로 상기 사업부문의 분류에 따라 분류하였습니다. ① 헬스케어/통상 부문 : (주)원익, (주)씨엠에스랩 연결실체(상해신이화장품(유)포함) ② 전자부품 부문 : (주)위닉스 연결실체((주)맨텍 및 (주)미네박스 포함) ③ 레저사업 부문 : 국제전자센터빌딩제일차유한회사, (주)하늘물빛정원, 농업회사법인주식회사장산 4. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 구분 매출유형 주요품목 매출액 비율 헬스케어,통상부문 헬스케어 상품 의료장비(내시경, 레이저, 초음파 등)화장품 21,884 33.8% 통상 상품 산업원자재조명기기전기.전자.통신용 부품 12,587 19.4% 코스메틱 상품 메디컬 코스메틱 화장품 7,449 11.5% 전자부품부문 전자부품 제품 HIC(일반,센서,전장)RF Filter,GPS 12,877 19.9% 레저사업부문 임대,사우나음식서비스 기타 - 10,007 15.4% 합 계 - 64,804 100.0% ※주1) 2016년 연결재무제표 기준으로 상기 사업부문의 분류에 따라 분류하였습니다. ① 헬스케어/통상부문 : (주)원익, (주)씨엠에스랩 연결실체(상해신이화장품(유)포함) ② 전자부품 부문 : (주)위닉스 연결실체((주)맨텍 및 (주)미네박스 포함) ③ 레저사업 부문 : 국제전자센터빌딩제일차유한회사, (주)하늘물빛정원, 농업회사법인주식회사장산 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 및 원인 헬스케어, 통상부문의 주요 제품은 의료장비, 화장품, 산업원자재, 조명기기, 전기/전자/통신용 부품으로 다양한 품목군으로 이루어져 있으며, 각 품목군에서도 각 분야별로 세분화된 제품을 수입하여, 국내 및 국외로 판매하고 있습니다. 따라서 각 품목군의 주요 제품 판매가격 또한 각각의 판매형태 및 매출처별 매출규모에 따라 차이가있습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 주요품목 매입유형 매입액 매입비율 헬스케어,통상부문 헬스케어 내시경 장비 상품 7,404 22.4% 피부미용 장비 등 2,972 9.0% 외과/수술 장비 934 2.8% 통상 산업원자재 상품 7,133 21.6% 조명기기 2,593 7.8% 코스메틱 화장품 완제품 매입 상품 13 0.0% 화장품 원부자재 1,040 3.1% 전자부품부문 전자부품 HIC(일반,센서,전장)RF Filter,GPS 원재료, 상품 8,086 24.4% 레저사업부문 레저 식자재 등 상품 2,910 8.8% 합 계 33,084 100.00% ※주) 2016년 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 5. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 영업시설 및 설비 현황 당사는 경기도 성남시 분당구에 위치한 본사사업장을 비롯하여 부산, 서울, 성남, 구미, 금산 등 국내사업장 및 중국 상해(상해신이화장품(유))에 있는 해외사업장에서 주요 제품에 대한 사업활동을 수행하고 있습니다. (단위 : ㎡,명) 사업부문 구분 소재지 토지 건물 합계 근무자수 비고 헬스케어,통상부문 본사 경기도 성남시 122 2,148 2,148 64 자가, 임차 남부서비스센터 부산 - 89 89 4 임차 수원물류창고 경기도 수원 - 1,157 1,157 - 임차 성남 사업장 경기도 성남시 - 1,188 1,188 62 임차 중국 사업장 중국 상해 - 130 130 5 임차 전자부품부문 구미 사업장 경북 구미 - 2,244 2,244 80 임차 기타사업부문 서초 사업장 서울시 서초구 - 4,376 4,376 1 임차 금산 사업장 충남 금산군 757,994 3,813 761,807 53 자가 나. 생산설비 현황 전자부품부문의 생산설비는 경북 구미에 위치하고 있으며 HIC(일반,센서,전장), RF Filter,GPS를 생산/판매하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 시설장치 건물및구축물(구축물) 기계장치 건설중인자산/미착기계 기타 계 기초 기초장부가액 1 56 660 - 314 1,031 취득원가 1 114 4,563 - 1,827 6,506 감가상각누계액(손상차손누계액포함) (1) (59) (3,903) - (1,513) (5,475) 증감 일반취득및자본적지출 - 2,681 49 275 99 3,105 감가상각 (0) (33) (46) - (101) (180) 처분/폐기/손상 등 - - 109 - 39 149 기타증감액 - - - - - - 기말 기말장부가액 0 2,704 554 275 273 3,806 취득원가 1 2,795 4,503 275 1,886 9,461 감가상각누계액(손상차손누계액포함) (1) (92) (3,950) - (1,613) (5,655) 6. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원,%) 사업부문 영업구분 매출유형 주요품목 매출구분 제34기 제33기 제32기 헬스케어통상부문 헬스케어 상품 의료장비,화장품 수출 478 284 - 내수 21,406 22,858 26,168 통상 상품 산업원자재,조명기기,전기.전자.통신용 부품 수출 183 515 2,247 내수 12,404 9,397 12,278 코스메틱 상품 메디컬 코스메틱 화장품 수출 2,567 707 - 내수 7,407 2,900 - 전자부품부문 전자부품 제품 HIC(일반,센서,전장)RF Filter,GPS 수출 9,889 12,288 9,745 내수 2,989 3,293 2,761 레저사업부문 임대,음식서비스 상품, 기타 - - 10,236 5,085 1,402 내부매출 제거 / 미실현매출 인식 - (2,754) (1,059) (1,631) 합 계 수출 13,117 13,794 11,992 내수 44,206 38,447 41,206 기타 10,236 5,085 1,402 합계 64,804 56,267 52,968 ※주) 2016년 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 연결실체의 영업조직은 각 사업부문별로 운영되고 있으며, 유통구조별로 직판조직과 대리점 운영조직으로 구분 관리하고 있습니다. 헬스케어 사업부문은 직판과 대리점 운용조직으로 운영되며, 대리점외에 주요 거래처는 국내 모든 병원을 대상으로 영업이 이루어지고 있습니다. 통상과 전자부품 사업부문은 직판으로 운영되며, 국내 반도체 생산업체와 조명기기 도소매 업체에 판매하고 있습니다. 전자부품 사업부문은 국내 관련 도소매 업체와 해외에 판매하고 있습니다. 아울러 화장품 사업부문은 국내 피부미용 관련 병원 직판과 온라인 및 해외 판매를 영위하고있습니다. (2) 주요 사업부문의 판매경로 (가) 헬스케어 사업부문 (주) 원 익 판 매--------------->---------------현금 및 어음결제 국내 대학 및 병원 (나) 통상 사업부문 (주) 원 익 판 매--------------->---------------현금 및 어음결제 국내 반도체 생산업체국내 조명기기 도소매업체 (다) 전자부품 사업부문 (주) 위닉스 판 매--------------->---------------현금 및 어음결제 국내외 전자부품도소매업체 (라) 화장품 사업부문 (주) 원 익(주) 씨엠에스랩 판 매--------------->---------------현금결제, T/T 피부미용 관련 병원지방 대리점온라인 판매업체수출 (중국,동남아,러시아) (마) 기타 사업부문외식 및 숙박사업은 충남 금산에 소재한 영업장을 통해 운영되고 있으며, 일반 소비자를 대상으로 음식 문화 및 서비스를 제공하고 있으며, 기타 국제전자제일차유한회사은 일반 소비자를 대상으로 사우나 서비스를 제공하고 있습니다. (3) 주요 사업부문의 판매전략 (가) 헬스케어 사업부문해외 우수한 업체가 생산하는 수입장비와 기술력 있는 국내업체의 의료장비를 전국 대형 및 소형병원에 공급하고 있습니다. 해당 부문의 핵심 경쟁력은 국내외 성능이 뛰어난 품목을 지속적으로 발굴하여 적시에 시장에 공급하는 것으로 각종 국내외 전시와 세미나에 참석하여 의료장비시장의 흐름을 파악하고 있습니다. 품목이 선정되면 국내 유력한 학회에 이를 소개하고, 대형병원과 검진센터을 중심으로 해당 장비를 Demo하고 있습니다. 최근 국내 제조 의료장비을 통해 해외사업 진출을 모색하고 있으며, 중국과 일본, 동남아 등지에 수출을 진행하고 있습니다. 아울러 연구소를 설치하여 자체 기술력을 축적하고 있으며 이를 통해 보다 양질의 의료장비를 공급할 수 있도록 모색하고 있습니다.(나) 통상 사업부문 현재 해외 생산업체를 통해 산업원자재를 수입하여 국내의 반도체 관련 전문생산 업체에 공급하고 있으나, 기존 단순 유통을 탈피하여 부가가치를 가미한 1차 가공사업으로의 변화를 모색하고 있습니다. 단순 유통사업은 원료의 품질과 환율변화에 따른 가격경쟁력, 국내 반도체 산업의 변화에 민감하게 반응하므로 사업의 안정성을 위하여 핵심 가공기술을 갖추기 위해 노력하고 있습니다. 아울러 산업원자재 외에 산업과 관련된 다른 분야의 품목발굴을 위해 노력하고 있습니다.조명기기 또한 원가가 저렴한 기구의 수입, 국내유통에서 벗어나, 산업전반에 흐름인 LED친환경적 기구의 공동개발에 최선을 다하고 있습니다.(다) 화장품 사업부문 화장품 사업은 소비의 형태변화에 따라 현재의 소형 병원을 통한 B2B 유통에서 벗어나 온라인 및 홈쇼핑과 OFF-LINE 유통망을 확대하고 있습니다. 전문 의료용 화장품이 아닌 일반 소비자를 대상으로 판매할 수 있는 품목개발에 최선을 다하고 있으며, 최근 화장품 업계의 핵심인 중국 진출을 예정하고 있습니다. 7. 수주상황 "해당사항 없음" 8. 파생상품 등에 관한 사항 전기 중 연결실체는 (주)하늘물빛정원 및 농업회사법인주식회사 장산의 지분 60%를 각각 취득하였으며, 비지배주주가 보유하고 있는 양 회사의 지분 30%에 대하여 다음과 같이 추가약정을 체결하였습니다. 구분 콜옵션 풋옵션 권리자 (주)원익 신명철 의무이행자 신명철 (주)원익 행사대상주식 (주)하늘물빛정원: 30,450주농업회사법인주식회사 장산: 98,904주 행사가능시기 2015년 8월 7일 ~ 2020년 4월 30일 2015년 8월 7일 ~ 2020년 4월 30일(주1) 행사가격 권리행사시 (주)원익이 제시(주2) Min[①,②] ① 권리행사 직전 회계연도 매출액(주3) X 45억원 2014년 매출액(주3) ② 100억원 (주1) 행사기한까지 권리가 행사되지 않을 경우, 2020년 4월 30일에 행사된 것으로 간주합니다. (주2) 콜옵션 권리행사 통지에도 불구하고, 의무이행자는 이를 거절할 수 있으나, 2018년 6월 30일 이후 (주)원익이 제시한 행사가액이 100억원 이상인 경우에는 이를 거절할 수 없습니다. (주3) (주)하늘물빛정원과 농업회사법인주식회사 장산의 매출액 합계액 전기말 현재 연결실체는 상기 콜옵션을 파생상품으로 회계처리하였습니다(Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결주석 10, 34 참조).한편, 연결실체는 상기 콜옵션을 행사하였으며, 이로 인하여 계약당사자가 보유하던 (주 )하 늘물빛정원 및 농업회사법인주식회사 장산의 지분을 각각 30,450주 및 65,935주 만큼 추가 취득하였습니다. 9. 리스크 관리에 관한 사항 가. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사가 노출된 시장위험은 신용위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 관리부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. - 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 이자율위험 당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. (2) 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY등 입니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. - 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권에서 발생합니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 10. 경영상의 주요 계약 "해당사항 없음 " 11. 연구개발활동 "해당사항 없음" 12. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 "해당사항 없음" III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. (연결) 재무정보 주식회사 원익과 그 종속회사 (단위:천원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 제32기 [유동자산] 32,107,908 29,370,758 29,742,019 ㆍ현금및현금성자산 1,388,966 2,005,541 1,125,381 ㆍ매출채권및기타채권 18,792,797 12,849,851 14,709,398 ㆍ재고자산 9,713,986 12,270,527 13,081,690 ㆍ기타금융자산 1,374,983 1,127,370 272,555 ㆍ기타유동자산등 837,177 1,117,470 552,994 [비유동자산] 161,120,282 101,149,839 75,157,696 ㆍ매출채권및기타채권 276,535 7,897 - ㆍ관계기업 지분증권 132,778,770 75,335,244 68,554,499 ㆍ기타금융자산 982,740 1,345,179 1,061,983 ㆍ유/무형자산 26,755,531 24,123,699 4,808,451 ㆍ기타금융 등 비유동자산 326,706 337,820 732,764 자산총계 193,228,189 130,520,597 104,899,715 [유동부채] 52,430,517 71,175,220 55,780,058 [비유동부채] 30,274,072 15,162,224 10,940,689 부채총계 82,704,589 86,337,444 66,720,747 [지배지분] 109,428,453 41,878,208 42,128,695 ㆍ자본금 6,317,216 6,317,216 6,040,620 ㆍ자본잉여금 19,048,355 22,536,342 21,904,244 ㆍ기타자본 2,289,944 2,002,982 2,254,624 ㆍ이익잉여금 81,772,937 11,021,668 11,929,208 [비지배지분] 1,095,148 2,304,944 (-)3,949,728 자본총계 110,523,601 44,183,153 38,178,968 매출액 64,804,004 59,528,499 56,838,756 영업이익 2,400,452 (-)3,391,038 458,591 계속사업이익 70,979,749 (-)1,316,921 319,376 연결당기순이익 71,132,189 (-)1,316,921 262 ㆍ지배기업소유지분 70,801,832 (-)875,288 238,538 ㆍ비지배지분 330,357 (-)441,632 80,837 연결총포괄손익 71,343,370 (-)794,715 (-)1,338,007 ㆍ지배기업소유지분 71,038,232 (-)343,856 (-)1,417,209 ㆍ비지배지분 305,138 (-)450,859 79,203 주당순이익(원) 5,604 (-)71 28 연결에 포함된 회사수 9 10 5 ※주1) (-)는 부의 표시임※주2) 연결에 포함된 회사의 변동내역 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 제34기(9개 社) ㈜원익㈜위닉스㈜미네박스㈜맨텍국제전자센터빌딩제일차유한회사㈜씨엠에스랩㈜하늘물빛정원농업회사법인주식회사장산상해신이화장품 유한공사 - 제33(전)기(10개 社) ㈜원익㈜위닉스㈜미네박스㈜맨텍국제전자센터빌딩제일차유한회사Wonik Corporation USA ㈜씨엠에스랩㈜하늘물빛정원농업회사법인주식회사장산상해신이화장품 유한공사 ㈜맨텍㈜씨엠에스랩㈜하늘물빛정원 농업회사법인주식회사장산상해신이화장품 유한공사 제32기(5개 社) ㈜원익㈜위닉스㈜미네박스국제전자센터빌딩제일차유한회사Wonik Corporation USA - 나. (별도) 재무정보 주식회사 원익 (단위:천원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 제32기 [유동자산] 21,128,651 17,490,685 23,554,249 ㆍ현금및현금성자산 388,546 285,250 633,189 ㆍ매출채권및기타채권 13,526,066 7,404,718 10,989,178 ㆍ재고자산 6,483,449 8,698,252 11,219,514 ㆍ기타금융자산 511,765 523,208 272,316 ㆍ기타유동자산 218,824 579,256 440,051 [비유동자산] 127,571,565 38,787,808 40,502,221 ㆍ매출채권및기타채권 276,535 - - ㆍ종속기업 지분증권 8,312,712 8,823,441 1,676,280 ㆍ관계기업 지분증권 115,905,002 26,143,381 34,381,180 ㆍ기타금융자산 154,491 570,864 854,549 ㆍ유/무형자산 2,705,757 3,022,191 2,857,449 ㆍ기타비유동자산 217,069 227,933 732,764 자산총계 148,700,216 56,278,493 64,056,470 [유동부채] 32,687,735 42,651,007 41,052,167 [비유동부채] 20,471,348 2,067,804 3,375,384 부채총계 53,159,082 44,718,811 44,427,552 [자본금] 6,317,216 6,317,216 6,040,620 [자본잉여금] 17,702,598 17,702,598 15,360,127 [기타자본] 144,651 144,651 959,958 [이익잉여금] 71,376,669 (-)12,604,783 (-)2,731,786 자본총계 95,541,134 11,559,682 19,628,918 종속·관계기업투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 34,470,892 33,053,216 40,692,185 영업이익 571,734 (-)3,687,020 (-)341,559 법인세차감전순이익 105,714,671 (-)10,822,685 (-)7,972,219 당기순이익 84,171,758 (-)10,030,629 (-)7,407,588 총포괄손익 83,981,452 (-)9,872,997 (-)7,723,171 주당순이익(원) 6,662 (-)810 (-)657 ※주) (-)는 부의 표시임 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 34 기 2016.12.31 현재 제 33 기 2015.12.31 현재 제 32 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 자산 Ⅰ.유동자산 32,107,907,895 29,370,757,961 29,742,018,615 (1)현금및현금성자산 1,388,965,901 2,005,540,851 1,125,381,411 (2)매출채권 11,335,773,595 11,979,369,961 14,014,656,426 (3)기타채권 7,457,023,220 870,480,616 694,741,638 (4)기타유동금융자산 1,374,982,925 1,127,369,595 272,555,252 (5)재고자산 9,713,985,521 12,270,527,027 13,081,690,328 (6)기타유동비금융자산 764,310,908 681,152,649 549,934,169 (7)미수법인세환급금 72,865,825 436,317,262 3,059,391 Ⅱ.비유동자산 155,204,091,800 98,337,181,532 72,689,294,265 (1)기타채권 276,535,013 7,897,052 (2)기타비유동금융자산 980,500,142 1,344,879,480 1,061,682,600 (3)매도가능금융자산(비유동) 300,000 300,000 300,000 (4)만기보유금융자산 1,940,000 (5)관계기업지분증권 126,862,580,480 72,522,586,083 66,086,097,445 (6)투자부동산 210,171,662 227,932,647 245,693,632 (7)유형자산 25,470,633,994 22,218,710,165 3,941,514,620 (8)무형자산 1,284,896,596 1,904,989,175 866,935,960 (9)기타비유동비금융자산 770,553 3,328,479 487,070,008 (10)이연법인세자산 115,763,360 106,558,451 자산총계 187,311,999,695 127,707,939,493 102,431,312,880 부채 Ⅰ.유동부채 52,430,516,959 71,175,220,093 55,780,057,956 (1)매입채무 3,526,319,849 6,048,090,006 5,929,863,324 (2)기타채무(유동) 3,174,011,699 3,207,007,700 2,606,225,159 (3)기타유동금융부채 33,486,353 74,824,382 67,024,706 (4)단기차입금 41,507,712,291 60,451,484,131 46,747,139,287 (5)충당부채 93,865,407 102,327,457 (6)기타유동비금융부채 968,572,312 1,096,971,029 429,805,480 (7)미지급법인세 3,126,549,048 194,515,388 Ⅱ.비유동부채 30,274,071,700 15,162,224,365 10,940,688,798 (1)기타채무(비유동) 417,149,098 430,874,084 (2)기타비유동금융부채 75,500,000 35,000,000 543,070,008 (3)장기차입금 859,370,000 1,947,100,000 (4)충당부채 225,067,270 (5)퇴직급여채무 4,187,262,246 3,701,835,212 3,538,072,498 (6)이연법인세부채 24,734,790,356 8,822,347,799 6,859,546,292 부채총계 82,704,588,659 86,337,444,458 66,720,746,754 자본 Ⅰ.지배기업소유주지분 109,428,452,819 41,878,208,300 42,128,695,463 Ⅱ.자본금 6,317,216,000 6,317,216,000 6,040,619,500 Ⅲ.자본잉여금 19,048,355,090 22,536,342,322 21,904,243,595 Ⅳ.기타자본구성요소 2,289,944,406 2,002,982,273 2,254,624,380 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 81,772,937,323 11,021,667,705 11,929,207,988 Ⅵ.비지배지분 1,095,147,959 2,304,944,425 (3,949,727,655) 자본총계 110,523,600,778 44,183,152,725 38,178,967,808 자본과부채총계 193,228,189,437 130,520,597,183 104,899,714,562 연결 포괄손익계산서 제 34 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 33 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 32 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 Ⅰ.수익(매출액) 64,804,004,293 56,267,387,321 52,967,773,148 Ⅱ.매출원가 39,445,939,744 41,896,670,770 40,850,149,864 Ⅲ.매출총이익 25,358,064,549 14,370,716,551 12,117,623,284 Ⅳ.판매비와관리비 22,957,612,317 17,354,709,642 11,384,773,046 Ⅴ.영업이익(손실) 2,400,452,232 (2,983,993,091) 732,850,238 Ⅵ.관계기업투자손익 90,202,357,544 7,174,064,127 3,746,633,711 (1)관계기업투자이익 98,057,165,812 8,528,053,933 7,211,973,569 (2)관계기업투자손실 (7,854,808,268) (1,353,989,806) (3,465,339,858) Ⅶ.금융손익 (1,282,108,644) (1,211,367,687) (2,840,032,290) (1)금융수익 1,370,508,144 1,305,764,757 529,468,617 (2)금융비용 (2,652,616,788) (2,517,132,444) (3,369,500,907) Ⅷ.기타영업외손익 (1,630,281,727) (3,139,319,897) (66,600,216) (1)기타영업외수익 342,913,712 1,596,384,376 102,805,750 (2)기타영업외비용 (1,973,195,439) (4,735,704,273) (169,405,966) Ⅸ.법인세비용차감전계속사업이익(손실) 89,690,419,405 (160,616,548) 1,572,851,443 Ⅹ.계속사업이익법인세비용(수익) 18,710,670,577 604,433,375 966,607,060 XI.계속사업이익(손실) 70,979,748,828 (765,049,923) 606,244,383 XⅡ.중단영업이익(손실) 152,440,517 (551,870,742) (286,868,691) XⅢ.당기순이익(손실) 71,132,189,345 (1,316,920,665) 319,375,692 XIV.기타포괄손익 211,180,323 522,205,703 (1,657,382,513) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (37,993,743) (78,672,329) (614,325,246) 1.확정급여제도의 재측정손익 (140,129,566) (40,752,057) (320,189,566) 2.지분법이익잉여금변동 102,135,823 (37,920,272) (294,135,680) (2)당기손익으로 재분류되는 항목 249,174,066 600,878,032 (1,043,057,267) 1.지분법자본변동 851,710,650 510,986,078 (1,104,444,211) 2.외화환산외환차이 (602,536,584) 89,891,954 61,386,944 XV.총포괄손익 71,343,369,668 (794,714,962) (1,338,006,821) XVI.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배주주지분 70,801,832,496 (875,288,403) 238,538,272 (2)비지배주주지분 330,356,849 (441,632,262) 80,837,420 XVII.총포괄손익의 귀속 (1)지배주주지분 71,038,231,751 (343,856,153) (1,417,209,399) (2)비지배주주지분 305,137,917 (488,052,711) 79,202,578 XVIII.주당이익 (1)계속사업주당이익(손실) (단위 : 원) 5,592 (26) 47 (2)계속사업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 5,586 (26) 46 (3)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 5,604 (71) 28 (4)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 5,598 (71) 28 연결 자본변동표 제 34 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 33 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 32 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업 소유지분 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,364,250,000 18,636,713,455 3,297,681,647 12,303,360,120 39,602,005,222 (4,028,930,233) 35,573,074,989 Ⅱ.연결총포괄이익 (1)연결당기순이익(손실) 238,538,272 238,538,272 80,837,420 319,375,692 (2)확정급여제도의 재측정요소 (318,554,724) (318,554,724) (1,634,842) (320,189,566) (3)지분법자본변동의 변동 (1,104,444,211) (1,104,444,211) (1,104,444,211) (4)지분법이익잉여금의 변동 (294,135,680) (294,135,680) (294,135,680) (5)해외사업환산손익의 변동 61,386,944 61,386,944 61,386,944 (6)매도가능금융자산평가손익 (7)종속기업 취득으로 인한 변동 Ⅲ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (1)주식매수선택권 (2)신주인수권 676,369,500 3,267,530,140 3,943,899,640 3,943,899,640 (3)종속기업 유상증자로 인한 변동 (4)종속기업에 대한 소유지분의 변동 2014.12.31 (Ⅳ.기말자본) 6,040,619,500 21,904,243,595 2,254,624,380 11,929,207,988 42,128,695,463 (3,949,727,655) 38,178,967,808 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 6,040,619,500 21,904,243,595 2,254,624,380 11,929,207,988 42,128,695,463 (3,949,727,655) 38,178,967,808 Ⅱ.연결총포괄이익 (1)연결당기순이익(손실) (875,288,403) (875,288,403) (441,632,262) (1,316,920,665) (2)확정급여제도의 재측정요소 5,668,392 5,668,392 (46,420,449) (40,752,057) (3)지분법자본변동의 변동 510,986,078 510,986,078 510,986,078 (4)지분법이익잉여금의 변동 (37,920,272) (37,920,272) (37,920,272) (5)해외사업환산손익의 변동 89,780,600 89,780,600 111,354 89,891,954 (6)매도가능금융자산평가손익 (37,082,548) (37,082,548) 37,082,548 (7)종속기업 취득으로 인한 변동 4,995,165,399 4,995,165,399 Ⅲ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (1)주식매수선택권 96,803,000 1,474,528,667 (815,306,457) 756,025,210 756,025,210 (2)신주인수권 179,793,500 867,942,660 1,047,736,160 1,047,736,160 (3)종속기업 유상증자로 인한 변동 (1,710,372,600) (19,780) (1,710,392,380) 1,710,365,490 (26,890) (4)종속기업에 대한 소유지분의 변동 2015.12.31 (Ⅳ.기말자본) 6,317,216,000 22,536,342,322 2,002,982,273 11,021,667,705 41,878,208,300 2,304,944,425 44,183,152,725 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 6,317,216,000 22,536,342,322 2,002,982,273 11,021,667,705 41,878,208,300 2,304,944,425 44,183,152,725 Ⅱ.연결총포괄이익 (1)연결당기순이익(손실) 70,801,832,496 70,801,832,496 330,356,849 71,132,189,345 (2)확정급여제도의 재측정요소 (152,698,701) (152,698,701) 12,569,135 (140,129,566) (3)지분법자본변동의 변동 851,710,650 851,710,650 851,710,650 (4)지분법이익잉여금의 변동 102,135,823 102,135,823 102,135,823 (5)해외사업환산손익의 변동 (601,831,065) (601,831,065) (705,519) (602,536,584) (6)매도가능금융자산평가손익 37,082,548 37,082,548 (37,082,548) (7)종속기업 취득으로 인한 변동 Ⅲ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (1)주식매수선택권 (2)신주인수권 (3)종속기업 유상증자로 인한 변동 (3,487,987,232) (3,487,987,232) (3,333,359,885) (6,821,347,117) (4)종속기업에 대한 소유지분의 변동 1,818,425,502 1,818,425,502 2016.12.31 (Ⅳ.기말자본) 6,317,216,000 19,048,355,090 2,289,944,406 81,772,937,323 109,428,452,819 1,095,147,959 110,523,600,778 연결 현금흐름표 제 34 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 33 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 32 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 1,379,553,190 345,308,933 (84,284,333) (1)영업에서 창출된 현금 3,565,909,472 2,833,174,372 2,368,761,971 1.당기순이익(손실) 71,132,189,345 (1,316,920,665) 319,375,692 2.조정 (66,392,975,964) 2,210,157,971 3,061,467,351 3.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,173,303,909) 1,939,937,066 (1,012,081,072) (2)이자수취 204,255,337 142,069,967 23,974,225 (3)이자지급 (2,143,903,784) (1,934,252,163) (2,495,499,288) (4)법인세납부(환급) (246,707,835) (695,683,243) 18,478,759 Ⅱ.투자활동현금흐름 13,715,880,583 (3,945,544,815) 4,014,074,376 (1)매도가능금융자산의 처분 638,043,750 (2)단기금융상품의 처분 550,000,000 272,316,302 327,068,078 (3)단기대여금및수취채권의 처분 667,920,792 60,074,701 107,460,000 (4)장기대여금및수취채권의 처분 320,000,000 (5)장기금융상품의 처분 112,522,271 127,183,200 57,464,100 (6)보증금의 감소 179,419,000 130,490,000 181,791,381 (7)유형자산의 처분 53,441,618 175,729,775 31,045,453 (8)무형자산의 처분 24,000,000 (9)지분법적용 투자지분의 처분 25,380,029,795 12,128,369,607 5,006,358,420 (10)단기금융상품의 취득 (200,055,900) (530,028,590) (317,320,456) (11)단기대여금및수취채권의 취득 (180,524,255) (6,000,000) (8,860,000) (12)장기대여금및수취채권의 취득 (335,000,000) (250,000,000) (13)장기금융상품의 취득 (106,020,600) (345,150,400) (520,000,000) (14)파생상품의 취득 (15,858,192) (15)만기보유금융자산의 취득 (1,940,000) (16)보증금의 증가 (153,731,512) (97,591,680) (259,600,000) (17)기타금융상품의 취득 (50,000,000) (50,000,000) (18)종속기업지분증권의 취득 (11,559,610,202) (19)지분법적용 투자지분의 취득 (481,616,081) (3,400,000,000) (20)유형자산의 취득 (4,021,642,060) (862,141,699) (606,472,120) (21)무형자산의 취득 (1,145,873) (361,371,387) (8,860,480) (22)연결실체 변동으로 인한 변동 (8,015,776,612) Ⅲ.재무활동현금흐름 (15,689,743,413) 4,469,219,382 (3,605,796,628) (1)단기차입금의 증가 70,294,107,938 155,376,438,855 89,567,603,145 (2)장기차입금의 증가 523,170,000 (3)임대보증금의 증가 95,500,000 1,000,000 (4)신주인수권 행사 1,047,736,160 3,943,899,640 (5)주식선택권 행사 756,025,210 (6)단기차입금의 상환 (89,977,589,321) (152,689,953,953) (97,118,299,413) (7)장기차입금의 상환 (751,900,000) (8)임대보증금의 감소 (55,000,000) (21,000,000) (9)자기주식의 취득 (26,890) (10)유상증자 4,181,967,970 Ⅳ.외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 (22,265,310) 11,175,940 7,715,527 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (616,574,950) 880,159,440 331,708,942 Ⅵ.기초현금및현금성자산 2,005,540,851 1,125,381,411 793,672,469 Ⅶ.기말현금및현금성자산 1,388,965,901 2,005,540,851 1,125,381,411 3. 연결재무제표 주석 제 34(당) 기 2016년 12월 31일 현재 제 33(전) 기 2015년 12월 31일 현재 주식회사 원익과 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 내시경, 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수 지분율 이 용 한 4,812,648주 38.09% 기 타 7,821,784주 61.91% 합 계 12,634,432주 100.00% (2) 종속기업의 현황 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 업종 보유지분 결산월 제 34(당) 기 제 33(전) 기 지배기업 종속기업 지배기업 종속기업 (주)맨텍(주1) 대한민국 전자부품 제조 및 판매 - 100% - 100% 12월 (주)미네박스 (주1) 대한민국 전자부품 제조 및 판매 - 100% - 100% 12월 (주)씨엠에스랩 대한민국 화장품 제조 및 판매업 93.46% - 93.46% - 12월 (주)위닉스 (주1) 대한민국 전자부품 제조 및 판매 50.00% - 73.50% - 12월 (주)하늘물빛정원 대한민국 음식숙박 및 음식료품 종합소매업 90% - 60% - 12월 Wonik Corporation USA (주2) 미국 도소매업 - - 100% - 12월 국제전자센터빌딩제일차유한회사 대한민국 서비스업 100% - 100% - 12월 농업회사법인주식회사 장산 대한민국 농산물 유통, 가공, 판매 및 구매업 80% - 60% - 12월 상해신이화장품유한공사 중국 화장품 제조 및 판매업 - 100% - 100% 12월 (주1) 중간지배기업인 (주)위닉스의 2016년 9월 중 무상감자 및 불균등증자로 인해 지배력을 상실하였으나, 2016년 12월 중 추가 불균등증자에 참여하여 주식의 과반(50.002%)을 보유하게 되었습니다. (주2) 당기 중 지분매각으로 인해 지분율이 50% 미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기손익 [(주)맨텍] 제 34(당) 기 1,540,132 166,741 1,373,391 1,884,524 151,430 제 33(전) 기 1,501,504 279,542 1,221,962 823,214 (33,763) [(주)미네박스] 제 34(당) 기 35,164 1,566,368 (1,531,204) - 6,654,029 제 33(전) 기 1,142 8,186,375 (8,185,233) - (470,328) [(주)씨엠에스랩] 제 34(당) 기 5,009,550 4,308,859 700,691 10,100,615 (1,124,272) 제 33(전) 기 12,559,646 10,984,666 1,574,980 3,607,672 (1,464,392) [(주)위닉스] 제 34(당) 기 11,299,860 11,546,599 (246,739) 16,174,229 997,247 제 33(전) 기 8,038,360 14,715,710 (6,677,350) 15,001,177 895,749 [(주)하늘물빛정원] 제 34(당) 기 7,933,684 4,801,308 3,132,376 5,190,989 (41,854) 제 33(전) 기 7,355,444 4,179,373 3,176,071 2,230,249 125,687 [Wonik Corporation USA] 제 33(전) 기 1,654,157 421,115 1,233,042 3,261,111 (406,383) [국제전자센터빌딩제일차유한회사] 제 34(당) 기 1,073,905 530,968 542,937 1,256,357 107,849 제 33(전) 기 1,060,477 625,389 435,088 1,289,072 130,070 [농업회사법인주식회사 장산] 제 34(당) 기 8,954,386 5,680,261 3,274,125 3,788,766 108,236 제 33(전) 기 8,518,891 5,371,137 3,147,754 1,565,559 93,318 [상해신이화장품유한공사] 제 34(당) 기 462,237 441,935 20,302 307,207 (139,894) 제 33(전) 기 118,519 46,536 71,983 - (42,670) (4) 당기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 제 34(당) 기 (단위:원) 구분 (주)씨엠에스랩(주1) (주)위닉스(주2) (주)하늘물빛정원 농업회사법인주식회사 장산 합 계 유동자산 3,740,659,729 6,535,419,915 3,326,736,234 170,850,461 13,773,666,339 비유동자산 911,680,038 4,134,638,871 4,606,947,473 8,783,535,598 18,436,801,980 유동부채 3,840,214,362 9,050,774,601 3,974,185,945 5,518,373,735 22,383,548,643 비유동부채 450,323,234 2,831,958,025 827,122,200 161,886,787 4,271,290,246 순자산 361,802,171 (1,212,673,840) 3,132,375,562 3,274,125,537 5,555,629,430 비지배지분의 장부금액 46,577,575 (606,364,787) 536,029,962 1,118,905,209 1,095,147,959 당기순이익 (1,413,702,382) 1,498,505,545 (41,854,177) 108,236,462 151,185,448 총포괄손익 (1,378,005,840) 1,496,692,377 (43,695,459) 126,371,747 201,362,825 비지배지분에 배분된 당기순이익 (92,434,727) 396,204,866 (15,516,804) 42,103,514 330,356,849 영업활동현금흐름 (716,108,824) 2,156,173,834 (566,478,752) 354,454,401 1,228,040,659 투자활동현금흐름 6,982,667,973 (2,694,721,213) (487,655,369) (649,070,462) 3,151,220,929 재무활동현금흐름 (6,754,607,312) 1,062,822,046 1,095,980,955 296,851,225 (4,298,953,086) 외화환산으로 인한 현금의 변동 (14,345,965) (6,670,508) - - (21,016,473) 현금및현금성자산의 순증감 (502,394,128) 517,604,159 41,846,834 2,235,164 59,292,029 (주1) (주)씨엠에스랩의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다. (주2) (주)위닉스의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다. ② 제 33(전) 기 (단위:원) 구분 (주)씨엠에스랩(주1) (주)위닉스(주2) (주)하늘물빛정원 농업회사법인주식회사 장산 합 계 유동자산 4,009,812,047 6,061,295,928 247,462,169 249,709,972 10,568,280,116 비유동자산 8,555,403,703 1,363,954,677 7,107,981,881 8,269,181,242 25,296,521,503 유동부채 10,069,467,441 13,101,798,948 3,041,011,388 2,318,280,737 28,530,558,514 비유동부채 961,734,689 2,697,698,884 1,138,361,641 3,052,856,687 7,850,651,901 순자산 1,534,013,620 (8,374,247,227) 3,176,071,021 3,147,753,790 (516,408,796) 비지배지분의 장부금액 174,466,356 (2,214,150,966) 2,158,278,717 2,186,350,318 2,304,944,425 당기순이익 (1,507,061,476) 103,572,093 125,687,306 93,318,281 (1,184,483,796) 총포괄손익 (2,115,771,566) (62,033,704) 130,923,428 98,574,466 (1,948,307,376) 비지배지분에 배분된 당기순이익 (98,538,999) 68,802,420 (448,726,716) 36,831,033 (441,632,262) 영업활동현금흐름 (1,045,279,997) 1,507,358,105 406,036,212 (175,356,059) 692,758,261 투자활동현금흐름 415,112,966 (1,910,526,180) (224,961,765) (283,169,786) (2,003,544,765) 재무활동현금흐름 1,579,166,703 821,688,656 (171,629,655) 486,787,160 2,716,012,864 외화환산으로 인한 현금의 변동 4,026,469 (219,134) - - 3,807,335 현금및현금성자산의 순증감 953,026,141 418,301,447 9,444,792 28,261,315 1,409,033,695 (주1) (주)씨엠에스랩의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다. (주2) (주)위닉스의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다. 2 . 재무제표 작성기준 당사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표 는 2017년 2월 28일자 이사회에서 승인되었으 며, 2017년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 다만, 주석 41에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 공시하였던 재무제표를 재작성하였으며, 재작성 재무제표는 2022년 1월 27일자 이사회에서 승인되었습니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정하는 파생상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 16 : 손상검사- 주석 21 : 충당부채- 주석 22 : 확정급여채무의 측정 - 주석 30 : 이연법인세자산의 인식 - 주석 38 : 종속기업 취득 ② 공정가치 측정자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.-주석 34 : 금융상품 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 비교표시된 전기의 연결포괄손익계산서 상 일부 금액은 당기 중 발생한 중단사업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다. (1) 연결 ① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다 . ③ 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.(2) 중단사업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단사업으로 분류하고 있습니다. 중단사업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 개별기업들이 보유한 재고자산의 성격에 따라 선입선출법, 이동평균법, 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가,전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (6) 파생상품파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하고, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하며, 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 조경은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 20 년, 40 년 시 설 장 치 5 년, 6 년 구 축 물 15 년, 20 년 차량운반구 3 ~ 5 년 기 계 장 치 2 ~ 10 년 공기구비품 2 ~ 6 년 연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 반영하는 것이 적절하다고 판단되는 경우, 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 소 프 트 웨 어 5 년 기타의무형자산 5 ~ 10년 영 업 권 비한정 회 원 권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. (11) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로비용을 인식하고 있습니다. (14) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. (15) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 외화① 외화거래 연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (18) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (19) 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 주식보상비용과 기타자본으로 인식하고 있습니다. (20) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다. ① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 고객충성제도최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치는 고객충성제도에 따른 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 보상점수에 배분된 대가는 이연하여 보상점수가 회수되고 연결실체가 제공할 의무를 이행하였을 때 수익으로 인식하고 있습니다.③ 수수료 수익연결실체가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수수료 금액만을 손익으로인식하고 있습니다.④ 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. (21) 금융수익과 금융비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (22) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (23) 주당손익연결실체는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결실체의 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. - 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 22,813,781천원, 만기보유금융자산 1,940천원, 매도가능금융자산 300천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 22,813,781천원, 만기보유금융자산 1,940천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 연결실체의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 300천원입니다. - 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. - 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당기말 현재 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융상품 22,815,721천원을 보유하고 있고, 대여금 및 수취채권에 대해 대손충당금 1,888,298천원을 설정하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교 표시되는 가장 이른 기간 초 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급적용하는 방법은 결정하지 않았습니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불 부채로 계상합니다.2016년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다. ③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 2016년 5월 27일 개정된 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 따르면 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하여야 합니다. - 재무현금흐름에서 생기는 변동- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동 기업회계기준서 제1007호의 개정 내용은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 의무적용되며, 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2016년 11월 15일 개정된 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정 내용은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 의무적용되며, 연결실체는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 4. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다. 구분 주요 사업 주요 매출지역 메디칼,통상부문 의료장비,반도체/태양광, 조명기구, 화장품 관련 판매 및 국내외 계열회사 투자 국내/일본 전자부품부문 Hybrid IC, Filter, GPS 등 전자 통신부품 제조 국내 레저사업부문 서비스업, 농산물 가공, 판매 및 구매업, 음식숙박 및 음식료 종합소매업 국내 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 부문이익 내역은 다음과 같습니다. ① 제 34(당) 기 (단위:천원) 구분 메디칼,통상 전자부품 레저 합계 연결조정 연결실체 외부매출액 44,445,017 12,877,304 10,236,113 67,558,434 (2,754,430) 64,804,004 이자수익 174,995 3,966 129,849 308,810 (129,479) 179,331 이자비용 (1,443,475) (241,811) (363,903) (2,049,189) 155,282 (1,893,907) 감가상각비와 상각비 (843,448) (226,934) (441,781) (1,512,163) (2,184) (1,514,347) 법인세비용 3,162,254 - 365,926 3,528,180 (22,238,851) (18,710,671) 부문당기순손익 101,138,714 1,498,506 174,231 102,811,451 (31,679,262) 71,132,189 ② 제 33(전) 기 (단위:천원) 구분 메디칼,통상 전자부품 레저 합계 연결조정 연결실체 외부매출액 36,660,889 15,580,852 5,084,880 57,326,621 (1,059,234) 56,267,387 이자수익 8,763 18,683 52,460 79,906 6 79,912 이자비용 (1,373,410) (342,034) (158,175) (1,873,619) 34,500 (1,839,119) 감가상각비와 상각비 (582,860) (337,234) (215,054) (1,135,148) (69,744) (1,204,892) 법인세비용 111,728 21,912 152,167 285,807 (890,240) (604,433) 부문당기순손익 (12,184,258) 103,572 349,075 (11,731,611) 10,966,561 (1,316,921) (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무상태는 다음과 같습니다. ① 제 34(당) 기 (단위:천원) 구분 메디칼,통상 전자부품 레저 합계 연결조정 연결실체 [자산] 유동자산 24,869,311 6,535,420 3,753,813 35,158,544 (3,050,636) 32,107,908 비유동자산 128,483,245 4,134,639 14,208,161 146,826,045 14,294,237 161,120,282 합계 153,352,556 10,670,059 17,961,974 181,984,589 11,243,601 193,228,190 [부채] 유동부채 36,527,949 9,050,775 9,948,027 55,526,751 (3,096,234) 52,430,517 비유동부채 1,649,711 2,831,958 1,064,509 5,546,178 24,727,894 30,274,072 합계 38,177,660 11,882,733 11,012,536 61,072,929 21,631,660 82,704,589 ② 제 33(전) 기 (단위:천원) 구분 메디칼,통상(주1) 전자부품 레저 합계 연결조정 연결실체 [자산] 유동자산 23,100,171 6,061,296 743,594 29,905,061 (534,303) 29,370,758 비유동자산 47,397,695 1,363,955 16,191,218 64,952,868 36,196,971 101,149,839 합계 70,497,866 7,425,251 16,934,812 94,857,929 35,662,668 130,520,597 [부채] 유동부채 53,138,867 13,101,799 5,984,681 72,225,347 (1,050,127) 71,175,220 비유동부채 2,140,959 2,697,699 4,191,218 9,029,876 6,132,348 15,162,224 합계 55,279,826 15,799,498 10,175,899 81,255,223 5,082,221 86,337,444 (주1) 전기 중 중단사업으로 분류된 부문이 포함되어 있습니다. 5. 중단사업당기 중 연결실체는 종속기업인 Wonik Corporation USA의 지분 51%를 처분함에 따라 지배력을 상실하여 동 사업부문을 계속사업으로부터 분리된 중단사업으로 분류하였습니다.(1) 당기 및 전기 중 중단사업손익의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 1. 중단사업으로부터 발생한 손익 매출액 1,931,878,916 3,261,111,457 매출원가 1,601,224,237 2,616,001,486 판매비와관리비 655,594,555 1,052,154,450 영업손실 (324,939,876) (407,044,479) 종속기업및관계기업투자이익(주1) 482,470,989 - 금융수익 5,911 16,972 금융비용 4,212,214 2,445,150 기타영업외수익 87,484 4,490,887 기타영업외비용 971,777 146,888,972 법인세비용차감전순손익 152,440,517 (551,870,742) 법인세비용 - - 중단사업손익 152,440,517 (551,870,742) 2. 중단사업손익 152,440,517 (551,870,742) 지배주주지분 152,440,517 (551,870,742) 비지배주주지분 - - (주1) 연결실체는 당기 중 Wonik Corporation USA의 지분 51%를 매각하였으며, 482백만원의처분이익을 인식하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 영업활동현금흐름 124,914,673 (324,780,627) 투자활동현금흐름 - (5,516,014) 재무활동현금흐름 (59,110,500) 169,723,500 외화환산으로 인한 현금의 변동 (1,248,837) 7,316,812 중단사업으로 인한 순현금흐름 64,555,336 (153,256,329) 6. 매출채권 당기말과 전기 말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 [대여금 및 수취채권] 매출채권 12,863,925,080 13,881,834,342 대손충당금 (1,528,151,485) (1,902,464,381) 합계 11,335,773,595 11,979,369,961 7. 기타채권 (1) 기타채권(유동)당기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 [대여금 및 수취채권] 미수금 7,718,022,143 1,232,272,553 대손충당금 (351,011,628) (399,616,278) 미수수익 19,079,285 4,645,071 단기대여금 80,067,860 43,179,270 대손충당금 (9,134,440) (10,000,000) 합계 7,457,023,220 870,480,616 (2) 기타채권(비유동)당기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 [대여금 및 수취채권] 장기대여금 - 7,897,052 장기미수금 276,535,013 - 합계 276,535,013 7,897,052 8. 매도가능금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 한국의료용구조합_출자금(주1) 3구좌 - 300,000 300,000 300,000 300,000 (주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. (2) 전기 중 매도가능금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초금액 처분금액 기말금액 취득원가 한국의료용구조합_출자금 300,000 - 300,000 바이오플러스(주)_지분증권 400,000,000 (400,000,000) - 소계 400,300,000 (400,000,000) 300,000 손상차손누계액 한국의료용구조합_출자금 - - - 바이오플러스(주)_지분증권 (400,000,000) 400,000,000 - 소계 (400,000,000) 400,000,000 - 장부금액 한국의료용구조합_출자금 300,000 - 300,000 바이오플러스(주)_지분증권 - - - 합계 300,000 - 300,000 9. 만기보유금융자산 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 지역개발공채 1,940,000 - 10. 기타금융자 산 (1) 기타금융자산(유동)당기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 [당기손익인식금융자산] 파생상품자산(주1) - 3,207,870 [대여금 및 수취채권] 단기금융상품 1,363,217,625 1,124,161,725 보증금 11,765,300 - 소계 1,374,982,925 1,124,161,725 합계 1,374,982,925 1,127,369,595 (주1) 전 기 중 (주 )하 늘 물 빛 정원 및 농업회사법인주식회사 장산에 대한 사업결합시 추가약정에 의한 파생상품자산입니다. (2) 기타금융자산(비유동)당기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 [대여금 및 수취채권] 장기금융상품 323,386,400 642,065,600 보증금 657,113,742 702,813,880 합계 980,500,142 1,344,879,480 (3) 당 기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 사용제한내용 단기금융상품 573,973,846 593,920,725 질권설정 장기금융상품 - 300,000,000 질권설정 6,500,000 6,500,000 당좌개설보증금 합계 580,473,846 900,420,725 11. 재고자산 (1) 당기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 상품 6,359,669,810 11,119,807,571 상품평가손실충당금 (1,167,190,672) (2,091,028,170) 제품 997,389,152 905,870,485 재공품 560,667,442 491,780,502 원재료 1,257,951,273 933,338,978 원재료평가손실충당금 (10,157,975) (18,776,949) 저장품 176,492,720 238,650,226 미착품 1,539,163,771 690,884,384 합계 9,713,985,521 12,270,527,027 ( 2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련된 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 기초 (2,109,805,119) (1,440,234,358) 재고매각으로 인한 실현 1,220,440,918 1,222,097,021 재고자산평가손실 (318,412,428) (1,872,890,833) 재고자산평가손실환입 - 6,545,976 연결실체의 변동 30,427,982 (25,322,925) 기말 (1,177,348,647) (2,109,805,119) 12. 기 타자산 (1) 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 선급금 1,131,875,417 990,302,468 대손충당금 (724,930,024) (812,930,024) 선급비용 157,313,998 318,931,655 부가가치세대급금 200,051,517 184,848,550 합계 764,310,908 681,152,649 (2) 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 선급비용 770,553 3,328,479 13. 관계기업 지분증권 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 관계기업명 제 34(당) 기 제 33(전) 기 주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 (주)원익큐브(주1) 1,400,000주 5.11% 4,802,800,000 4,066,617,964 11,996,434,445 (주)원익홀딩스 (구,(주)원익아이피에스)(주2) 18,481,774주 24.71% 104,061,834,789 127,678,467,518 46,758,103,825 Wonik Corporation USA(주3) 49주 49.00% 388,996,300 457,982,188 - Wonik Harmony Limited 300주 30.00% - - - 신원종합개발(주)(주4) - - - - 13,432,658,943 원익엘앤디(주) 1,800,000주 20.00% 8,979,735,555 178,732,638 2,750,111,283 원익인사이트(주) 8,000주 33.33% 400,000,000 396,969,914 397,935,277 합계 118,633,366,644 132,778,770,222 75,335,243,773 (주1) 연결실체의 소유지분율은 20%미만이나 연결실체의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업지분증권으로 계상하고 있습니다. (주2) 당기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solor 장비부문을인적분할방식으로 분할하여 (주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다. (주3) 당기 중 지분매각으로 인해 지분율이 50% 미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다. (주4) 연결실체는 당기 중 신원종합개발(주)의 지분 전량을 매각하였으며, 11,174백만원의 처분이익을 인식하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 34(당) 기 (단위:원) 관계기업명 기초금액 분할로 인한변동 취득 / 처분 지분법손익 지분법이익잉여금변동 지분법자본변동 연결실체의변동 기말 (주)원익아이피에스(주1,2) - 20,981,208,031 (22,065,928,387) 1,183,259,908 (64,198,965) (34,340,587) - - (주)원익큐브 11,996,434,445 - (8,119,082,460) 156,070,786 (4,146,895) 37,342,088 - 4,066,617,964 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)(주1,2) 46,758,103,825 (20,981,208,031) 102,901,642,127 (4,318,033,289) 344,108,704 2,973,854,182 - 127,678,467,518 (주)위닉스(주3) - - - - - - - - Wonik Corporation USA(주4) - - - 52,381,186 - 16,604,702 388,996,300 457,982,188 Wonik Harmony Limited - - - - - - - - 신원종합개발(주)(주5) 13,432,658,943 - (12,559,354,034) 708,631,024 (94,434,119) (1,487,501,814) - - 원익엘앤디(주) 2,750,111,283 - - (2,567,889,658) (3,488,987) - - 178,732,638 원익인사이트(주) 397,935,277 - - (965,363) - - - 396,969,914 합계 75,335,243,773 - 60,157,277,246 (4,786,545,406) 177,839,738 1,505,958,571 388,996,300 132,778,770,222 (주1) 당기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solor 장비부문을 인적분할방식으로 분할하여(주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다. (주2) 당기 중 (주)원익아이피에스(분할신설법인)의 전체보유지분 10.16%를 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)의 유상증자(현물출자)에 참여하였으며, 동 현물출자로 80,354백만원의 처분이익을 인식하였습니다. (주3) 중간지배기업인 (주)위닉스의 2016년 9월 중 무상감자 및 불균등증자로 인해 지배력을 상실하였으나, 2016년 12월 중 추가 불균등증자에 참여하여 주식의 과반(50.002%)을 보유하게 되었습니다. (주4) 당기 중 지분매각으로 인해 지분율이 50% 미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다. (주5) 연결실체는 당기 중 신원종합개발(주)의 지분 전량을 매각하였으며, 11,174백만원의 처분이익을 인식하였습니다. ② 제 33(전) 기 (단위:원) 관계기업명 기초금액 취득 / 처분 지분법손익 지분법이익잉여금변동 지분법자본변동 연결실체의 변동 기말 (주)원익큐브 3,397,472,354 - 289,031,843 12,034,962 445,039,400 7,852,855,886 11,996,434,445 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스) 40,067,102,889 - 6,442,303,444 (55,689,724) 304,387,216 - 46,758,103,825 Wonik Harmony Limited(주1) - - (295,679) - 295,679 - - 신원종합개발(주) 13,992,836,367 - (537,091,474) (13,071,156) (10,014,794) - 13,432,658,943 원익엘앤디(주) 579,898,136 3,000,000,000 (816,508,597) 1,787,345 (15,065,601) - 2,750,111,283 원익인사이트(주) - 400,000,000 (94,056) - (1,970,667) - 397,935,277 원익투자파트너스(주) 10,517,189,381 (10,530,117,581) 198,466,620 - (185,538,420) - - 합계 68,554,499,127 (7,130,117,581) 5,575,812,101 (54,938,573) 537,132,813 7,852,855,886 75,335,243,773 (주1) 전기 중 홍콩 회사인 Harmony Medical Inc. Limited와 함께 설립한 합작투자회사입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 34(당) 기 (단위:원) 관계기업명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 (주)원익큐브 115,073,910,730 46,369,575,816 68,704,334,914 207,706,651,513 1,981,297,088 (주)원익홀딩스 (구,(주)원익아이피에스)(주1) 862,635,664,808 140,561,249,864 722,074,414,944 294,905,605,408 198,963,997,320 Wonik Corporation USA(주2) 1,244,106,036 309,448,510 934,657,526 3,739,902,733 (323,409,301) Wonik Harmony Limited 581,359,656 932,751,631 (351,391,975) 151,191,988 (290,141,927) 원익엘앤디(주) 45,108,598,742 44,214,935,550 893,663,192 10,233,122,539 (13,120,104,230) 원익인사이트(주) 1,194,033,843 3,124,100 1,190,909,743 - (2,940,685) 합계 1,025,837,673,815 232,391,085,471 793,446,588,344 516,736,474,181 187,208,698,265 (주1) 당기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solor 장비부문을 인적분할방식으로 분할하여 (주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다. (주2) 당기 중 지분매각으로 인해 지분율이 50% 미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다. ② 제 33(전) 기 (단위:원) 관계기업명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 (주)원익큐브 101,989,317,239 37,774,624,390 64,214,692,849 176,630,737,125 1,580,505,767 (주)원익홀딩스 (구,(주)원익아이피에스) 658,491,252,037 118,083,009,020 540,408,243,017 647,382,728,865 73,014,169,418 Wonik Harmony Limited 102,014,335 148,113,312 (46,098,977) - (47,226,985) 신원종합개발(주) 98,045,129,023 50,860,815,928 47,184,313,095 52,054,272,548 (1,859,416,095) 원익엘앤디(주) 57,348,901,683 43,317,689,324 14,031,212,359 9,670,965,137 (4,097,314,351) 원익인사이트(주) 1,193,805,831 - 1,193,805,831 - (282,169) 합계 917,170,420,148 250,184,251,974 666,986,168,174 885,738,703,675 68,590,435,585 (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 (단위:원) 관계기업명 당기말순자산(주1) 연결실체지분율 순자산지분금액 내부미실현손익 투자차액 장부금액 (주)원익큐브 68,763,531,837 5.11% 3,513,477,184 424,070,905 129,069,875 4,066,617,964 (주)원익홀딩스 (구,(주)원익아이피에스) 596,464,896,703 24.71% 147,409,554,080 (20,222,176,256) 491,089,694 127,678,467,518 Wonik Corporation USA 934,657,526 49.00% 457,982,188 - - 457,982,188 Wonik Harmony Limited (351,391,974) 30.00% (105,417,592) 105,417,592 - - 원익엘앤디(주) 893,663,192 20.00% 178,732,638 - - 178,732,638 원익인사이트(주) 1,190,909,743 33.33% 396,969,914 - - 396,969,914 합계 667,896,267,027 151,851,298,412 (19,692,687,759) 620,159,569 132,778,770,222 (주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다. ② 제 33(전) 기 (단위:원) 관계기업명 전기말순자산(주1) 연결실체지분율 순자산지분금액 내부미실현손익 투자차액 장부금액 (주)원익큐브 64,139,337,528 13.80% 8,850,678,411 125,339,642 3,020,416,392 11,996,434,445 (주)원익홀딩스 (구,(주)원익아이피에스) 421,029,850,165 10.83% 45,595,278,082 (395,654,726) 1,558,480,469 46,758,103,825 Wonik Harmony Limited (46,098,977) 30.00% (13,829,693) 13,829,693 - - 신원종합개발(주) 46,483,661,091 29.66% 13,785,244,917 (352,585,974) - 13,432,658,943 원익엘앤디(주) 14,031,212,359 20.00% 2,806,242,471 (56,131,188) - 2,750,111,283 원익인사이트(주) 1,193,805,831 33.33% 397,935,277 - - 397,935,277 합계 546,831,767,997 71,421,549,465 (665,202,553) 4,578,896,861 75,335,243,773 (주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다. (5) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 관계기업명 제 34(당) 기 제 33(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (주)원익큐브 4,066,617,964 3,584,000,000 11,996,434,445 11,569,713,120 (주)원익홀딩스 (구,(주)원익아이피에스) 127,678,467,518 124,567,156,760 46,758,103,825 92,788,758,350 신원종합개발(주) - - 13,432,658,943 19,616,607,450 (6) 당기 및 전기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 [종속기업및관계기업투자이익] 종속기업지분증권처분이익(주1) 4,428,427,990 - 관계기업지분증권처분이익 91,528,394,918 1,598,252,026 관계기업지분법평가이익 2,100,342,904 6,929,801,907 합계 98,057,165,812 8,528,053,933 [종속기업및관계기업투자손실] 관계기업지분법평가손실 6,886,888,310 1,353,989,806 관계기업지분증권처분손실 967,919,958 - 합계 7,854,808,268 1,353,989,806 (주1) 당기 중 중간지배기업인 (주)위닉스의 무상감자 및 불균등증자로 인해 지배력을 상실하였으나, 추가 불균등증자에 참여하여 주식의 과반(50.002%)을 보유하게 되었습니다. 14. 투자부동산 (1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 건물 취득원가 기초금액 355,219,640 355,219,640 기말금액 355,219,640 355,219,640 감가상각누계액 기초금액 (127,286,993) (109,526,008) 투자부동산상각비 (17,760,985) (17,760,985) 기말금액 (145,047,978) (127,286,993) 장부금액 기초금액 227,932,647 245,693,632 기말금액 210,171,662 227,932,647 (2) 투자부동산 관련 손익당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 임대료수익 9,930,000 7,800,000 투자부동산상각비 (17,760,985) (17,760,985) 15. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,760,930,983 - 9,760,930,983 건물 8,006,159,835 (669,033,438) 7,337,126,397 구축물 2,537,928,076 (632,264,015) 1,905,664,061 기계장치 4,700,271,941 (4,105,700,802) 594,571,139 시설장치 731,701,780 (440,032,905) 291,668,875 차량운반구 213,403,572 (126,746,210) 86,657,362 공기구비품 3,786,426,164 (2,945,495,860) 840,930,304 조경 2,189,826,750 - 2,189,826,750 건설중인자산 2,463,258,123 - 2,463,258,123 합계 34,389,907,224 (8,919,273,230) 25,470,633,994 ② 제 33(전) 기 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 9,760,930,983 - - 9,760,930,983 건물 5,325,069,555 (502,333,519) - 4,822,736,036 구축물 2,357,928,076 (505,970,783) - 1,851,957,293 기계장치 4,767,751,892 (4,052,881,109) - 714,870,783 시설장치 565,901,896 (324,377,961) - 241,523,935 차량운반구 222,731,474 (119,245,565) - 103,485,909 공기구비품 3,828,920,483 (2,885,553,778) (57,656,502) 885,710,203 조경 2,183,526,750 - - 2,183,526,750 건설중인자산 1,653,968,273 - - 1,653,968,273 합계 30,666,729,382 (8,390,362,715) (57,656,502) 22,218,710,165 (2) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가 (단위:원) 구분 기초금액 취득금액 처분금액 환율변동효과 연결실체의 변동 기말금액 토지 9,760,930,983 - - - - 9,760,930,983 건물 5,325,069,555 - - - 2,681,090,280 8,006,159,835 구축물 2,357,928,076 180,000,000 - - - 2,537,928,076 기계장치 4,767,751,892 2,900,625 - (46,413) (70,334,163) 4,700,271,941 시설장치 565,901,896 171,020,543 - (5,220,659) - 731,701,780 차량운반구 222,731,474 46,745,642 (56,073,544) - - 213,403,572 공기구비품 3,828,920,483 367,997,530 (414,671,208) (5,171,781) 9,351,140 3,786,426,164 조경 2,183,526,750 6,300,000 - - - 2,189,826,750 건설중인자산 1,653,968,273 3,246,677,720 - - (2,437,387,870) 2,463,258,123 합계 30,666,729,382 4,021,642,060 (470,744,752) (10,438,853) 182,719,387 34,389,907,224 ② 감가상각누계액 (단위:원) 구분 기초금액 처분금액 감가상각비 환율변동효과 연결실체의 변동 기말금액 건물 (502,333,519) - (141,165,726) - (25,534,193) (669,033,438) 구축물 (505,970,783) - (124,388,066) - (1,905,166) (632,264,015) 기계장치 (4,052,881,109) - (128,753,896) 46,413 75,887,790 (4,105,700,802) 시설장치 (324,377,961) - (117,335,902) 1,726,791 (45,833) (440,032,905) 차량운반구 (119,245,565) 32,738,139 (33,398,058) - (6,840,726) (126,746,210) 공기구비품 (2,885,553,778) 305,012,782 (362,952,088) 150,135 (2,152,911) (2,945,495,860) 합계 (8,390,362,715) 337,750,921 (907,993,736) 1,923,339 39,408,961 (8,919,273,230) ③ 손상차손누계액 (단위:원) 구분 기초금액 처분금액 기말금액 공기구비품 (57,656,502) 57,656,502 - (3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가 (단위:원) 구분 기초금액 취득금액 처분금액 기타증감(주1) 환율변동효과 연결실체의 변동 기말금액 토지 809,144,671 - - - - 8,951,786,312 9,760,930,983 건물 1,588,329,337 - - - - 3,736,740,218 5,325,069,555 구축물 328,729,845 - (226,018,623) 139,566,100 6,298,778 2,109,351,976 2,357,928,076 기계장치 4,201,576,407 380,210,575 (10,700,000) - 462,862 196,202,048 4,767,751,892 시설장치 335,689,850 24,727,819 - - 767,227 204,717,000 565,901,896 차량운반구 177,329,941 22,621,669 (97,254,899) - - 120,034,763 222,731,474 공기구비품 3,765,324,855 159,736,001 (830,423,002) 9,500,000 4,015,232 720,767,397 3,828,920,483 조경 - 2,596,000 - - - 2,180,930,750 2,183,526,750 건설중인자산 - 272,249,635 - (139,566,100) - 1,521,284,738 1,653,968,273 합계 11,206,124,906 862,141,699 (1,164,396,524) 9,500,000 11,544,099 19,741,815,202 30,666,729,382 (주1) 상품에서 공기구비품으로 대체된 금액은 9,500천 원입 니다. ② 감가상각누계액 (단위:원) 구분 기초금액 처분금액 감가상각비 환율변동효과 연결실체의 변동 기말금액 건물 (177,582,052) - (84,678,149) - (240,073,318) (502,333,519) 구축물 (265,349,735) 221,005,706 (51,499,240) (6,298,778) (403,828,736) (505,970,783) 기계장치 (3,724,857,572) 5,738,333 (199,952,336) (462,862) (133,346,672) (4,052,881,109) 시설장치 (202,061,124) - (79,849,367) 11,636 (42,479,106) (324,377,961) 차량운반구 (39,269,680) 16,325,237 (42,710,268) - (53,590,854) (119,245,565) 공기구비품 (2,797,833,621) 701,568,932 (401,880,084) (2,648,314) (384,760,691) (2,885,553,778) 합계 (7,206,953,784) 944,638,208 (860,569,444) (9,398,318) (1,258,079,377) (8,390,362,715) 16. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 소프트웨어 기타의무형자산 영업권 회원권 합계 기초금액 218,963,671 1,115,111,322 - 570,914,182 1,904,989,175 취득금액 1,145,873 - - - 1,145,873 연결실체의 변동 - (1,175,620) 1,708,067,153 - 1,706,891,533 상각액 (85,533,092) (534,788,951) - - (620,322,043) 손상차손 - - (1,708,067,153) - (1,708,067,153) 환율변동효과 - 259,211 - - 259,211 기말금액 134,576,452 579,405,962 - 570,914,182 1,284,896,596 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 소프트웨어 기타의무형자산(주2) 영업권 회원권 합계 기초금액 68,545,834 57,987,757 145,488,187 594,914,182 866,935,960 취득금액 57,750,427 603,620,960 - - 661,371,387 연결실체의 변동(주1) 151,949,169 2,277,650,003 2,722,853,242 - 5,152,452,414 상각액 (59,281,759) (292,313,193) - - (351,594,952) 손상차손 - (1,534,291,667) (2,868,341,429) (24,000,000) (4,426,633,096) 환율변동효과 - 2,457,462 - - 2,457,462 기말금액 218,963,671 1,115,111,322 - 570,914,182 1,904,989,175 (주1) 연결실체는 (주)하늘물빛정원과 농업회사법인주식회사 장산 인수시 상표권과 매장운영권의 가치를 산정하여 1,601백만원의 기타의무형자산을 인식하였습니다. (주2) 기타의무형자산에 대한 손상검토시 회수가능액은 독립된 외부평가기관의 도움을 받아 사용가치의 계산에 기초하여 결정되고 있습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 5개년의 미래현금흐름을 13.61%의 할인율과 영구성장률 1%를 적용하여 추정하였습니다. 전기 중 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 손상차손을 인식하였습니다. (3) 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 (주)맨텍 인수 (주)위닉스 인수 (주)하늘물빛정원 및농업회사법인주식회사장산 인수(주2) Wonik Corporation USA인수(주3) 합계 제 34(당) 기 기초금액 - - - - - 연결실체의 변동 - 1,708,067,153 - - 1,708,067,153 손상차손(주1) - (1,708,067,153) - - (1,708,067,153) 기말금액 - - - - - 제 33(전) 기 기초금액 - - - 145,488,187 145,488,187 연결실체의 변동 768,106,992 - 1,954,746,250 - 2,722,853,242 손상차손(주1) (768,106,992) - (1,954,746,250) (145,488,187) (2,868,341,429) 기말금액 - - - - - (주1) 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치로 산정하였으며, 당기 및 전기 중 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하여 손상차손을인식하였습니다. (주2) 회수가능액은 독립된 외부평가기관의 도움을 받아 사용가치의 계산에 기초하여 결정되고 있습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 5개년의 미래현금흐름을 13.61%의 할인율과 영구성장률 1%를 적용하여 추정하였습니다. 전기 중 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손을 인식하였습니다. (주3) 회수가능액은 독립된 외부평가기관의 도움을 받아 사용가치의 계산에 기초하여 결정되고 있습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 10개년의 미래현금흐름을 21.3%의 할인율과 영구성장률 3%를 적용하여 추정하였습니다. 전기 중 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손을 인식하였습니다. 17. 기타채무 (1) 기타채무(유동)당기말과 전기말 현재 기타채무(유 동)의 내역은 다음과 같습 니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 미지급금 2,289,295,050 2,140,413,220 미지급비용 884,716,649 1,066,594,480 합계 3,174,011,699 3,207,007,700 (2) 기타채무(비유동) 당기말과 전기말 현재 기타채무(비유 동)의 내역은 다음과 같습 니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 장기미지급금 417,149,098 430,874,084 18. 기타금융부채 (1) 기타금융부채(유동) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습 니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 금융보증계약부채 13,486,353 54,824,382 임대보증금 20,000,000 20,000,000 합계 33,486,353 74,824,382 (2) 기타금융부채(비유동) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습 니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 임대보증금 75,500,000 35,000,000 19. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:원, 외화단위:USD) 차입처 구분 이자율 제 34(당) 기 제 33(전) 기 (주)신한은행 일반자금대출 - - 100,416,886 변동금리 101,446,024 - (주)우리은행 Banker's Usance 변동금리 535,825,032(USD 443,380) 334,674,316(USD 285,558) 일반자금대출 변동금리 3,455,372,735 1,771,923,989 - - 1,821,966,715 (주)원익큐브 관계사차입금 4.60% 2,800,000,000 3,300,000,000 (주)하나은행 시설자금 - - 80,000,000 운전자금 - - 200,000,000 일반자금대출 - - 3,296,456,411 변동금리 100,000,000 100,948,989 Village Bank Trust Line of Credit - - 175,800,000 국제전자센터빌딩제이차유한회사 관계사차입금 4.60% 240,000,000 240,000,000 농협은행(주) 일반자금대출 - - 1,998,150,901 원익엘앤디(주) 관계사차입금 4.60% 1,000,000,000 - 중소기업은행 무역금융 변동금리 1,243,000,000 1,365,145,924 일반자금대출 변동금리 480,000,000 - 일반자금대출 4.61% 300,000,000 300,000,000 진수주식회사 금전소비대차 4.60% 300,000,000 - 케이비투자증권(주) 일반자금대출 3.50% 5,002,068,500 15,000,000,000 한국증권금융(주) 일반자금대출 3.45% 5,000,000,000 8,000,000,000 변동금리 20,750,000,000 22,150,000,000 합계 41,307,712,291 60,235,484,131 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 구분 이자율 제 34(당) 기 제 33(전) 기 (주)우리은행 일반자금대출 - - 842,600,000 변동금리 871,200,000 960,000,000 신명철 특수관계자차입금 - - 360,500,000 현대해상화재보험(주) 보험약관대출 변동금리 188,170,000 - 합계 1,059,370,000 2,163,100,000 유동성장기차입금 (200,000,000) (216,000,000) 차감계 859,370,000 1,947,100,000 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장기차입금 2017.01.01 ~ 2017.12.31 200,000,000 2018.01.01 ~ 2018.12.31 100,000,000 2019.01.01 ~ 2019.12.31 759,370,000 합계 1,059,370,000 20. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 선수금 322,573,705 461,564,680 예수금 293,160,318 322,726,301 부가세예수금 352,838,289 312,680,048 합계 968,572,312 1,096,971,029 21. 충당부채 (1) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 유동 비유동 포인트충당부채 반품충당부채 합계 우발손실충당부채 기초금액 35,660,878 66,666,579 102,327,457 225,067,270 전입금액 7,966,834 22,533,331 30,500,165 - 사용금액 (30,080,923) (8,881,292) (38,962,215) (225,067,270) 기말금액 13,546,789 80,318,618 93,865,407 - (2) 당기말 현재 충당부채의 설정방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요가정은 다음과 같습니다. 구분 설정방법 및 중요가정 포인트충당부채 포인트부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액을 추정 반품충당부채 보증기간 및 과거경험률 등을 기초로 반품에 따른 예상비용 추정 22. 퇴 직급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 퇴직급여채무의 현재가치 5,685,893,641 5,155,246,360 사외적립자산의 공정가치 (1,498,631,395) (1,453,411,148) 연결재무상태표에 인식한 금액 4,187,262,246 3,701,835,212 (2) 당기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 (단위:원) 구분 퇴직급여채무의현재가치 사 외적립자산의공정가치 퇴직급여부채 기초금액 5,155,246,360 (1,453,411,148) 3,701,835,212 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 907,917,189 - 907,917,189 이자원가(수익) 108,073,728 (39,655,463) 68,418,265 소계 1,015,990,917 (39,655,463) 976,335,454 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손실(이익) -확정급여제도의 재측정요소 (경험조정) (64,998,410) - (64,998,410) (재무적가정) 174,033,383 - 174,033,383 -사외적립자산 손실 - 26,498,848 26,498,848 소계 109,034,973 26,498,848 135,533,821 납부한 기여금 - (309,129,600) (309,129,600) 퇴직급여 지급 (535,540,054) 307,113,357 (228,426,697) 소계 (535,540,054) (2,016,243) (537,556,297) 계열사 전출효과 (36,643,755) 36,643,755 - 계열사 전입효과 65,090,750 (62,652,170) 2,438,580 연결실체의 변동 (87,285,550) (4,038,974) (91,324,524) 기말금액 5,685,893,641 (1,498,631,395) 4,187,262,246 ② 제 33(전) 기 (단위:원) 구분 퇴직급여채무의현재가치 사 외적립자산의공정가치 퇴직급여부채 기초금액 4,700,767,270 (1,162,694,772) 3,538,072,498 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 797,659,992 - 797,659,992 이자원가(수익) 139,141,952 (39,955,010) 99,186,942 소계 936,801,944 (39,955,010) 896,846,934 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손실(이익) -확정급여제도의 재측정요소 (경험조정) 39,242,265 - 39,242,265 (인구통계적가정) 17,005,859 - 17,005,859 (재무적가정) (29,835,930) - (29,835,930) -사외적립자산 손실 - 23,584,961 23,584,961 소계 26,412,194 23,584,961 49,997,155 납부한 기여금 - (260,109,300) (260,109,300) 퇴직급여 지급 (1,141,384,624) 309,279,626 (832,104,998) 소계 (1,141,384,624) 49,170,326 (1,092,214,298) 계열사 전입효과 86,640,000 (86,640,000) - 연결실체의 변동 546,009,576 (236,876,653) 309,132,923 기말금액 5,155,246,360 (1,453,411,148) 3,701,835,212 (3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 정기예금 1,075,988,658 1,406,562,892 국민연금전환금 등 422,642,737 46,848,256 합계 1,498,631,395 1,453,411,148 (4) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 할인율(주1) 2.62~3.09 2.34 ~ 3.03 미래임금인상률(주2) 3.77~5.40 2.38 ~ 6.65 (주1) 연결실체는 보고기간 말 현재 우량회사채 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참고하여 할인율을 적용하고 있습니다. (주2) 연결실체의 임금 인상률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다. (5) 당기말 현재 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 퇴직급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 퇴직급여채무 1% 증가 1% 감소 할인율 (373,316,514) 430,197,467 기대임금상승률 419,479,888 (371,689,715) 23. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 수권주식수 30,000,000주 30,000,000주 주당금액 500 500 발행주식수 12,634,432주 12,634,432주 보통주자본금 6,317,216,000 6,317,216,000 (2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 12,634,432주 6,317,216,000 12,081,239주 6,040,619,500 신주인수권 행사 - - 359,587주 179,793,500 주식선택권 행사 - - 193,606주 96,803,000 기말 12,634,432주 6,317,216,000 12,634,432주 6,317,216,000 (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 주식발행초과금 11,947,642,110 11,947,642,110 자기주식처분이익 1,253,021,058 1,253,021,058 기타자본잉여금 5,847,691,922 9,335,679,154 합계 19,048,355,090 22,536,342,322 (4) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 기타자본잉여금 합계 제 34(당) 기 기초 11,947,642,110 1,253,021,058 - 9,335,679,154 22,536,342,322 신주인수권 행사 - - - - - 주식선택권 행사 - - - - - 종속기업유상증자 등으로 인한 변동 - - - (3,487,987,232) (3,487,987,232) 기말 11,947,642,110 1,253,021,058 - 5,847,691,922 19,048,355,090 제 33(전) 기 기초 9,351,560,453 1,253,021,058 253,610,330 11,046,051,754 21,904,243,595 신주인수권 행사 1,121,552,990 - (253,610,330) - 867,942,660 주식선택권 행사 1,474,528,667 - - - 1,474,528,667 종속기업유상증자 등으로 인한 변동 - - - (1,710,372,600) (1,710,372,600) 기말 11,947,642,110 1,253,021,058 - 9,335,679,154 22,536,342,322 (5) 신주인수권① 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내 역 사채의 발행일 2011년 8월 31일 사채의 상환일 2013년 9월 2일 사채의 액면금액 5,000,000,000원 사채의 종류 무보증사모분리형 신주인수권부사채 행사기간 2013년 8월 31일 ~ 2016년 7월 31일 행사비율 100% 행사가격 2,920원 ② 전기 중 신주인수권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 33(전) 기 신주인수권증권의권면총액 행사가능주식수 발행시 5,000,000,000 1,712,328주 기 행사분 (3,950,000,000) (1,352,739)주 전기 행사분 (1,049,996,200) (359,587)주 단주처리 (3,800) (2)주 전기 이후 행사가능분 - - 24. 기 타 자 본 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 주식선택권 152,830,256 152,830,256 지분법자본변동 5,097,185,284 4,245,474,634 해외사업환산손익 (6,194,065) 595,637,000 매도가능금융자산평가손익 - (37,082,548) 기타자본잉여금 (2,953,877,069) (2,953,877,069) 합계 2,289,944,406 2,002,982,273 (2) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 주식선택권 지분법자본변동 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가손익 기타자본잉여금 합계 제 34(당) 기 기초 152,830,256 4,245,474,634 595,637,000 (37,082,548) (2,953,877,069) 2,002,982,273 지분법자본변동의 변동 - 851,710,650 - - - 851,710,650 매도가능금융자산평가손익 - - - 37,082,548 - 37,082,548 해외사업환산손익의 변동 - - (601,831,065) - - (601,831,065) 기말 152,830,256 5,097,185,284 (6,194,065) - (2,953,877,069) 2,289,944,406 제 33(전) 기 기초 968,136,713 3,734,488,556 505,856,400 - (2,953,857,289) 2,254,624,380 지분법자본변동의 변동 - 510,986,078 - - - 510,986,078 매도가능금융자산평가손익 - - - (37,082,548) - (37,082,548) 해외사업환산손익의 변동 - - 89,780,600 - - 89,780,600 주식매수선택권의 행사 (815,306,457) - - - - (815,306,457) 종속기업유상증자 등으로 인한 변동 - - - - (19,780) (19,780) 기말 152,830,256 4,245,474,634 595,637,000 (37,082,548) (2,953,877,069) 2,002,982,273 (3) 연결실체는 주요 경영진에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는 바, 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 2007.11.30부여 2008.09.30부여 2009.03.30부여 2011.3.30 부여 조정 전 조정 후(주1) 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 약정유형 주식선택권부여 주식선택권부여 주식선택권부여 주식선택권부여 주식선택권부여 부여수량 124,800주 10,500주 6,400주 328,000주 337,283주 부여회사 (주)위닉스 (주)위닉스 (주)위닉스 (주) 원익 (주) 원익 가득기간 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 행사가격 5,000원 5,000원 5,000원 4,070원 3,910원 행사가능기간 2009.12.1 ~ 2017.11.29 2010.10.1 ~ 2018.9.29 2011.4.1 ~ 2019.3.29 2013.3.30 ~ 2018.3.29 2013.3.30 ~ 2018.3.29 (주1) 2012년 11월 30일 신주인수권 행사가격이 조정됨에 따라 부여된 주식선택권의 행사가격과 부여수량을 2012년 12월 31일 이사회결의를통하여 3,910원과 337,283주로 조정하였습니다. (4) 권 리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 2007.11.30부여 2008.09.30부여 2009.03.30부여 2011.3.30 부여 합계 부여 124,800 10,500 6,400 328,000 469,700 신주인수권 행사가격 조정으로 인한 변경 - - - 9,283 9,283 소멸 (87,800) (5,500) (1,400) (109,327) (204,027) 행사 - - - (193,606) (193,606) 당기말 37,000 5,000 5,000 34,350 81,350 25. 매출당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 재화의 판매로 인한 수익 62,700,450,579 54,651,211,400 용역의 제공으로 인한 수익 2,103,553,714 1,616,175,921 합계 64,804,004,293 56,267,387,321 26. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판 매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 급여 9,434,949,493 6,751,762,909 퇴직급여 735,578,137 615,235,512 복리후생비 1,119,556,807 918,911,302 여비교통비 492,659,287 313,087,589 세금과공과 118,231,857 120,829,606 지급임차료 863,461,937 679,490,096 감가상각비 625,201,680 487,121,326 보험료 300,643,296 61,382,753 접대비 223,583,169 204,549,679 광고선전비 1,147,075,023 1,133,903,332 운반보관료 587,447,335 346,839,336 차량유지비 308,440,191 323,494,811 지급수수료 2,020,378,945 1,938,442,023 판매수수료 1,164,343,262 363,369,271 소모품비 968,229,524 718,996,273 대손상각비 2,013,500 559,143,423 무형자산상각비 590,308,096 330,247,130 투자부동산상각비 17,760,985 17,760,985 수출경비 94,019,069 117,533,980 용역비 461,017,601 324,467,587 판매촉진비 706,502,733 262,055,159 기타 976,210,390 766,085,560 합계 22,957,612,317 17,354,709,642 27. 비용의 성격별 분류 연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 원재료매입 6,381,700,189 7,790,758,966 재고자산의변동 26,551,280,610 28,439,899,070 인건비 12,141,835,751 10,009,274,510 복리후생비 1,289,061,578 1,149,945,242 여비교통비 500,551,194 320,225,322 통신비 107,372,391 15,115,221 세금과공과 189,894,943 211,804,474 지급임차료 1,062,524,516 761,297,936 상각비 1,514,347,430 1,204,892,296 보험료 331,014,231 99,239,337 접대비 223,583,169 204,549,679 광고선전비 1,147,075,023 1,133,903,332 운반비 603,018,623 360,928,826 차량유지비 308,440,191 323,494,811 수수료 3,197,192,732 2,302,427,774 소모품비 1,144,568,585 944,637,380 수출경비 94,019,069 117,533,980 대손상각비 2,013,500 559,143,423 용역비 2,146,613,835 1,189,049,579 기타 3,467,444,501 2,113,259,254 합계 62,403,552,061 59,251,380,412 28. 금융수익과 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 [금융수익] 이자수익 179,331,185 79,911,767 외환차익 569,626,834 533,468,532 외화환산이익 82,265,535 39,340,708 대손충당금환입 539,284,590 15,000,000 매도가능금융자산처분이익 - 638,043,750 합계 1,370,508,144 1,305,764,757 [금융비용] 이자비용 1,893,907,150 1,839,119,040 외환차손 638,559,442 521,307,146 외화환산손실 112,672,467 97,652,066 장기금융상품처분손실 7,477,729 - 기타대손상각비 - 46,403,870 파생상품평가손실 - 12,650,322 합계 2,652,616,788 2,517,132,444 (2) 당기 및 전기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 제 34(당) 기 (단위:원) 구분 대여금 및 수취채권 상각후 원가로측정하는 금융부채 합계 이자수익 179,331,185 - 179,331,185 외환차익 208,074,528 361,552,306 569,626,834 외화환산이익 76,769,852 5,495,683 82,265,535 대손충당금환입 539,284,590 - 539,284,590 합계 1,003,460,155 367,047,989 1,370,508,144 ② 제 33(전) 기 (단위:원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후 원가로측정하는 금융부채 합계 이자수익 79,911,767 - - 79,911,767 외환차익 310,923,286 - 222,545,246 533,468,532 외화환산이익 35,923,774 - 3,416,934 39,340,708 대손충당금환입 15,000,000 - - 15,000,000 매도가능금융자산처분이익 - 638,043,750 - 638,043,750 합계 441,758,827 638,043,750 225,962,180 1,305,764,757 (3) 당기 및 전기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 (단위:원) 구분 대여금 및 수취채권 상각후 원가로 측정하는 금융부채 합계 이자비용 - 1,893,907,150 1,893,907,150 외환차손 290,059,386 348,500,056 638,559,442 외화환산손실 61,841,005 50,831,462 112,672,467 장기금융상품처분손실 7,477,729 - 7,477,729 합계 359,378,120 2,293,238,668 2,652,616,788 ② 제 33(전) 기 (단위:원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 상각후 원가로 측정하는 금융부채 합계 이자비용 - - 1,839,119,040 1,839,119,040 외환차손 - 167,042,257 354,264,889 521,307,146 외화환산손실 - 8,272,700 89,379,366 97,652,066 기타대손상각비 - 46,403,870 - 46,403,870 파생상품평가손실 12,650,322 - - 12,650,322 합계 12,650,322 221,718,827 2,282,763,295 2,517,132,444 29. 기타영 업외손익 당기 및 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 [기타영업외수익] 유형자산처분이익 29,905,163 7,718,850 임대료수익 18,708,339 29,015,000 수수료수익 141,505,154 36,000,000 염가매수차익 - 1,453,589,495 잡이익 152,795,056 70,061,031 합계 342,913,712 1,596,384,376 [기타영업외비용] 기타대손상각비 12,000,000 - 유형자산처분손실 205,982 17,459,935 유형자산폐기손실 51,594,892 34,287,456 무형자산손상차손 1,708,067,153 4,281,144,909 기부금 1,500,000 1,500,000 잡손실 199,827,412 401,311,973 합계 1,973,195,439 4,735,704,273 30. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 법인세부담액(환급액) 3,238,818,093 283,596,878 법인세추납액 303,162,417 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 15,903,237,648 221,196,039 자본에 직접 반영된 법인세 (734,547,581) 99,640,458 계속사업에서 발생한 법인세비용 18,710,670,577 604,433,375 (2) 당기 및 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 당기법인세: 확정급여제도의 재측정요소 (4,595,745) 9,245,098 이연법인세: 매도가능증권평가손익 - 99,523,794 지분법자본변동 (654,247,921) (26,146,735) 지분법이익잉여금변동 (75,703,915) 17,018,301 합계 (734,547,581) 99,640,458 ( 3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 법인세차감전 계속사업손익 89,690,419,405 (160,616,548) 적용세율에 따른 세부담액 19,709,892,269 (35,335,641) 조정사항 비과세수익 (64,699,904) (436,382,626) 비공제비용 1,434,988,139 583,533,034 법인세추납액 303,162,417 - 세액공제 (15,706,407) (169,062,885) 미인식 이연법인세 변동 등 (1,768,748,824) (328,565,566) 종속회사 주식 등 관련 법인세 효과 (969,343,006) 943,681,331 기타 81,125,893 46,565,728 계속사업에서 발생한 법인세비용 18,710,670,577 604,433,375 유효세율(주1) 20.86% - (주1) 전기의 경우 법인세차감전 순손실이므로 유효세율을 산출하지 아니합니다. ( 4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 34(당) 기 (단위:원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초금액 증감액 연결실체의 변동 기말금액 [일시적차이로 인한 이연법인세] 재고자산평가손실 2,131,899,663 (926,885,956) (27,665,060) 1,177,348,647 259,016,702 대손충당금 8,657,782,676 (5,639,567,581) (8,816,956) 3,009,398,139 662,067,590 대손금 5,252,000 (5,252,000) - - - 퇴직급여충당금 4,801,493,421 797,566,555 - 5,599,059,976 1,231,793,193 퇴직연금 (1,413,408,257) (46,537,547) - (1,459,945,804) (321,188,077) 종속기업및관계기업투자주식 10,104,101,183 (71,712,867,622) - (61,608,766,439) (13,553,928,617) 매도가능증권 214,285,680 (214,285,680) - - - 외화환산손익 (488,014) 488,014 - - - 무형자산손상차손 441,046,999 - - 441,046,999 97,030,339 잡손실(회원권) 51,818,181 - - 51,818,181 11,399,999 감가상각누계액 590,026,355 151,720,126 - 741,746,481 163,184,225 미지급비용 49,063,370 2,879,534 42,529,536 94,472,440 20,783,936 무형자산 642,619,154 - (187,734,476) 454,884,678 100,074,629 유형자산 (5,149,768) - 5,149,768 - - 선급비용 4,649,324 - (4,649,324) - - 지급보증충당부채 590,784,638 - - 590,784,638 129,972,620 투자유가증권(파생상품) 15,858,192 (15,858,192) - - - 파생상품 (3,207,870) 3,207,870 - - - 토지 (5,831,222,280) - - (5,831,222,280) (1,282,868,901) 건물 145,250 (108,322) - 36,928 8,124 미수수익 (140,914,751) (112,475,900) - (253,390,651) (55,745,942) 선수금 3,250,000 (1,990,000) - 1,260,000 277,200 반품충당부채 66,666,579 13,652,039 - 80,318,618 17,670,096 포인트충당부채 35,660,878 (22,114,089) - 13,546,789 2,980,294 우발소송충당부채 225,067,270 (225,067,270) - - - 고객포인트(미수금) (19,893,588) 19,893,588 - - - 고객포인트(미지급비용) 19,893,588 (19,893,588) - - - 소계 21,237,079,873 (77,953,496,021) (181,186,512) (56,897,602,660) (12,517,472,590) [자본에 반영된 이연법인세] 지분법자본변동 (9,737,241,062) 3,797,214,433 - (5,940,026,629) (1,306,805,858) 결손금 합산전 소계 11,499,838,811 (74,156,281,588) (181,186,512) (62,837,629,289) (13,824,278,448) 이월결손금 20,556,308,871 (8,156,702,897) (1,274,523,044) 11,125,082,930 2,447,518,244 결손금 합산후 소계 32,056,147,682 (82,312,984,485) (1,455,709,556) (51,712,546,359) (11,376,760,204) 미인식이연법인세자산(부채) (5,213,141,856) 차감후 이연법인세자산(부채) (24,619,026,996) ② 제 33(전) 기 (단위:원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초금액 증감액 연결실체의 변동 기말금액 [일시적차이로 인한 이연법인세] 재고자산평가손실 1,460,122,184 671,777,479 - 2,131,899,663 469,963,612 대손충당금 8,033,379,790 624,402,886 - 8,657,782,676 1,905,116,457 대손금 178,015,994 (172,763,994) - 5,252,000 1,155,440 퇴직급여충당금 4,297,379,272 504,114,149 - 4,801,493,421 1,056,328,551 퇴직연금 (1,144,268,972) (269,139,285) - (1,413,408,257) (310,949,816) 종속기업및관계기업투자주식 5,919,128,979 4,184,972,204 - 10,104,101,183 2,222,902,260 매도가능증권 677,320,815 (463,035,135) - 214,285,680 47,142,850 외화환산손익 (488,014) - - (488,014) (107,363) 무형자산손상차손 417,046,999 24,000,000 - 441,046,999 97,030,339 잡손실(회원권) 51,818,181 - - 51,818,181 11,399,999 감가상각누계액 136,621,510 453,404,845 - 590,026,355 129,805,798 미지급비용 144,254,401 (95,191,031) - 49,063,370 9,602,439 무형자산 663,048,976 1,580,570,178 (1,601,000,000) 642,619,154 145,782,629 유형자산 151,467,562 (156,617,330) - (5,149,768) (1,172,000) 선급비용 3,343,766 1,305,558 - 4,649,324 1,172,000 지급보증충당부채 590,784,638 - - 590,784,638 129,972,620 투자유가증권(파생상품) - 15,858,192 - 15,858,192 3,488,802 파생상품 - (3,207,870) - (3,207,870) (705,731) 토지 - - (5,831,222,280) (5,831,222,280) (1,282,868,901) 건물 - (45,134) 190,384 145,250 31,955 미수수익 - (140,914,751) - (140,914,751) (31,001,245) 선수금 - 3,250,000 - 3,250,000 715,000 반품충당부채 - 66,666,579 - 66,666,579 14,666,647 포인트충당부채 - 35,660,878 - 35,660,878 7,845,393 우발소송충당부채 - 225,067,270 - 225,067,270 49,514,799 고객포인트(미수금) - (19,893,588) - (19,893,588) (4,376,589) 고객포인트(미지급비용) - 19,893,588 - 19,893,588 4,376,589 소계 21,578,976,081 7,090,135,688 (7,432,031,896) 21,237,079,873 4,676,832,534 [자본에 반영된 이연법인세] 지분법자본변동 (9,656,246,061) (80,995,001) - (9,737,241,062) (2,142,193,034) 결손금 합산전 소계 11,922,730,020 7,009,140,687 (7,432,031,896) 11,499,838,811 2,534,639,500 이월결손금 19,370,072,500 1,186,236,371 - 20,556,308,871 4,587,732,879 결손금 합산후 소계 31,292,802,520 8,195,377,058 (7,432,031,896) 32,056,147,682 7,122,372,379 미인식이연법인세자산(부채) 15,838,161,727 차감후 이연법인세자산(부채) (8,715,789,348) (5) 당기말 현재 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 일시적차이의 총액은 각각 29,801,949천원 및 26,708,093천원 입니다. 31. 주당손익 (1) 기본주당손익 당기 및 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 지배기업의 소유주지분 계속사업손익 70,649,391,979 (323,417,661) 지배기업의 소유주지분 순손익 70,801,832,496 (875,288,403) 가중평균유통주식수(주1) 12,634,432주 12,383,363주 계속사업주당손익 5,592 (26) 기본주당손익 5,604 (71) (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 기초 유통보통주식수 12,634,432 12,081,239 신주인수권 효과 - 198,160 주식선택권 효과 - 103,964 가중평균유통보통주식수 12,634,432 12,383,363 (2) 희석주당손익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 지배기업의 소유주지분 계속사업손익 70,649,391,979 (323,417,661) 지배기업의 소유주지분 순손익 70,801,832,496 (875,288,403) 희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1,2) 12,647,443주 12,383,363주 희석계속사업주당손익 5,586 (26) 희석주당손익 5,598 (71) (주1) 전기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (주2) 연결실체의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 가중평균유통보통주식수 12,634,432 12,383,363 희석성 잠재적 보통주 13,011 - 희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수 12,647,443 12,383,363 32. 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 부채총계 82,704,588,659 86,337,444,458 자본총계 110,523,600,778 44,183,152,725 차입금 42,367,082,291 62,398,584,131 예금(주1) 2,752,183,526 3,129,702,576 부채비율 75% 195% 순차입금비율(주2) 36% 134% (주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다. (주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계 33. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. ( 1) 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는것을 목표로 하고 있습니다. ( 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권에서 발생합니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. ( 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR, CNH, GBP등입니다. 연결실체는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. ② 이자율위험 연결실체는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. 34 . 금융상품 (1) 금융상품의 구분 ① 당기말과 전기말과 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 [당기손익인식금융자산] 기타금융자산 - 3,207,870 [대여금 및 수취채권] 현금및현금성자산 1,388,965,901 2,005,540,851 매출채권 11,335,773,595 11,979,369,961 기타채권 7,733,558,233 878,377,668 기타금융자산 2,355,483,067 2,469,041,205 소계 22,813,780,796 17,332,329,685 [매도가능금융자산] 매도가능금융자산 300,000 300,000 [만기보유금융자산] 만기보유금융자산 1,940,000 - 합계 22,816,020,796 17,335,837,555 ② 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 [상각후 원가로 측정하는 금융부채] 매입채무 3,526,319,849 6,048,090,006 기타채무 3,591,160,797 3,637,881,784 기타금융부채 108,986,353 109,824,382 차입금 42,367,082,291 62,398,584,131 합계 49,593,549,290 72,194,380,303 (2) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 신용위 험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 현금및현금성자산 1,388,965,901 2,005,540,851 매출채권 11,335,773,595 11,979,369,961 기타채권 7,733,558,233 878,377,668 기타금융자산 2,355,483,067 2,472,249,075 만기보유금융자산 1,940,000 - 합계 22,815,720,796 17,335,537,555 한편, 연결실체는 타인을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 연결실체는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말현재 당 금융보증계약으로 인해 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출한도는 각각 2,340,000천원 및 6,500,000천원입니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 국내채권 16,304,519,371 11,546,252,941 해외채권 4,653,110,010 3,623,575,347 대손충당금 (1,888,297,553) (2,312,080,659) 합계 19,069,331,828 12,857,747,629 ② 손상차손 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일미도래 7,581,570,413 (9,436,112) 1,324,287,387 (4,563,782) 0 ~ 30일 5,332,197,787 (47,772,227) 5,004,120,175 (76,279,066) 31일 ~ 120일 5,315,727,780 (93,533,154) 5,598,043,745 (143,217,737) 121일 ~ 365일 1,279,997,583 (349,189,209) 1,342,950,830 (281,232,985) 1년 이상 경과 1,448,135,818 (1,388,366,851) 1,900,426,151 (1,806,787,089) 합계 20,957,629,381 (1,888,297,553) 15,169,828,288 (2,312,080,659) ③ 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 기초 대손충당금 (2,312,080,659) (1,660,722,284) 대손처리액 (72,383,368) (605,547,293) 대손충당금 환입액 830,655,815 30,501,265 제각액 108,984,620 271,080,585 환율변동효과 1,077,568 (298,861) 연결실체의 변동 (444,551,529) (347,094,071) 기말 대손충당금 (1,888,297,553) (2,312,080,659) (3) 유동성위험 연결실체의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:원) 구분 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 및 기타채무 6,700,331,548 417,149,098 7,117,480,646 차입금(주1) 41,947,074,072 906,347,076 42,853,421,148 임대보증금 20,000,000 75,500,000 95,500,000 금융보증계약(주2) 2,340,000,000 - 2,340,000,000 합계 51,007,405,620 1,398,996,174 52,406,401,794 (주1) 차입금 원금에 추가로 부담해야 할 이자까지 포함한 금액입니다. (주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 환위험 ① 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원, USD, JPY, EUR, CNH, GBP) 계정과목 제 34(당) 기 제 33(전) 기 환종 외화 원화환산액 외 화 원화환산액 [외화자산] 현금및현금성자산 USD 266,212.30 321,717,565 421,820.57 494,373,707 JPY - - 58,304.00 566,721 CNH 2,503,104.46 433,687,879 - - GBP 1.19 1,761 - - 매출채권 USD 3,123,968.54 3,775,315,981 2,497,077.66 2,926,575,024 CNH 2,215,958.17 383,936,947 1,340,500.10 239,252,458 GBP 62,253.19 92,145,304 180,574.88 313,461,740 기타채권 USD 332,405.28 401,711,778 123,111.03 144,286,125 외화자산 계 USD 3,722,586.12 5,408,517,215 3,042,009.26 4,118,515,775 JPY - 58,304.00 CNH 4,719,062.63 1,340,500.10 GBP 62,254.38 180,574.88 [외화부채] 매입채무 USD 2,035,094.53 2,459,411,740 3,383,048.04 3,964,932,303 JPY 45,000.00 466,565 181,700.00 1,766,142 EUR 40,722.75 51,620,158 - - CNH 171,466.33 29,708,256 - - GBP 50,984.66 75,465,964 123,058.78 213,618,967 기타채무 USD - - 523,085.44 613,056,136 EUR - - 40,722.75 52,146,703 단기차입금 USD 443,380.25 535,825,032 285,558.29 334,674,316 외화부채 계 USD 2,478,474.78 3,152,497,715 4,191,691.77 5,180,194,567 JPY 45,000.00 181,700.00 EUR 40,722.75 40,722.75 CNH 171,466.33 - GBP 50,984.66 123,058.78 ② 민감도분석 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:원) 구분 순외화자산(부채) 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,503,508,552 150,350,855 (150,350,855) JPY (466,565) (46,656) 46,656 EUR (51,620,158) (5,162,016) 5,162,016 CNH 787,916,570 78,791,657 (78,791,657) GBP 16,681,101 1,668,110 (1,668,110) 합계 2,256,019,500 225,601,950 (225,601,950) (5) 이자율위험① 이자율위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 [고정이자율] 단기대여금 70,933,420 43,179,270 단기금융상품 1,289,243,779 1,050,241,000 장기대여금 - 7,897,052 장기금융상품 323,386,400 572,065,600 차입금(유동) (14,642,068,500) (29,039,132,590) 차입금(비유동) - (1,203,100,000) 합계 (12,958,504,901) (28,568,849,668) [변동이자율] 단기금융상품 73,973,846 73,920,725 장기금융상품 - 70,000,000 차입금(유동) (26,865,643,791) (31,412,351,541) 차입금(비유동) (859,370,000) (744,000,000) 합계 (27,651,039,945) (32,012,430,816) ② 민감도분석 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이로 인한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 법인세비용차감전순이익변동 (276,510,399) 276,510,399 (320,124,308) 320,124,308 (6) 공정가치변동위험① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 당기손익인식금융자산 - - 3,207,870 3,207,870 [상각후원가로 인식된 자산] 대여금 및 수취채권 22,813,780,796 22,813,780,796 17,332,329,685 17,332,329,685 만기보유금융자산 1,940,000 1,940,000 - - 합계 22,815,720,796 22,815,720,796 17,332,329,685 17,332,329,685 [상각후원가로 인식된 금융부채] 매입채무 3,526,319,849 3,526,319,849 6,048,090,006 6,048,090,006 기타채무 3,591,160,797 3,591,160,797 3,637,881,784 3,637,881,784 기타금융부채 108,986,353 108,986,353 109,824,382 109,824,382 차입금 42,367,082,291 42,367,082,291 62,398,584,131 62,398,584,131 합계 49,593,549,290 49,593,549,290 72,194,380,303 72,194,380,303 ② 수준별 공정가치 전기말 현재 당사의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 제 33(전) 기 당기손익인식금융자산 - - 3,207,870 3,207,870 ③ 당기 및 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 기초금액 3,207,870 - 취득 - 15,858,192 당기손익에 포함된 평가손실 - (12,650,322) 대체 (3,207,870) - 기말금액 - 3,207,870 ④ 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 파생상품자산 3,207,870 옵션모형 기초자산의 변동성 20.78% 35. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연 결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계기업 (주)원익큐브, (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)(주1,2),Wonik Corporation USA(주3), Wonik Harmony Limited, 원익엘앤디(주), 원익인사이트(주) 기타 (주)원익로보틱스,(주)원익머트리얼즈, (주)원익아이피에스(주1,2),(주)원익큐엔씨, (주)테라세미콘, 국제전자센터빌딩제이차유한회사, 신명철, 신원레저개발(주)(주4), 신원종합개발(주)(주4), 원익투자파트너스(주) 등 (주1) 당기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solor장비부문을 인적분할방식으로 분할하여 (주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다. (주2) 당기 중 (주)원익아이피에스(분할신설법인)의 전체 보유지분 10.16%를 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)의 유상증자(현물출자)에 참여햐였습니다. (주3) 당기 중 지분매각으로 인해 지분율이 50% 미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다. (주4) 2016년 11월 중 신원종합개발(주)의 지분증권 전량을 양도함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 34(당) 기 (단위:원) 구분 회사명 매출거래 등 매입거래 등 임대료 수익 임차료 비용 자산취득 종속기업 (주)위닉스(주1) 217,818 - - - - 관계기업 (주)원익큐브 33,802,019 - - - - (주)원익홀딩스 (구,(주)원익아이피에스) 38,605,391 848,900 - 79,400,000 - Wonik Harmony Limited 389,179,592 - - - - 원익엘앤디(주) 17,600,182 13,872,029 - - 2,500,000 기타 (주)원익로보틱스 2,797,368 - - - - (주)원익머트리얼즈 463,317,208 - - 241,528,000 - (주)원익아이피에스 120,744,956 - - - - (주)원익큐엔씨 182,521,250 350,427,718 7,443,840 - - (주)테라세미콘 10,653,000 - - - - 신원레저개발(주)(주2) - 12,933,046 - - - 신원종합개발(주)(주2) 12,078,181 1,262,096 - - - 원익투자파트너스(주) 7,845,545 - - - - 합계 1,279,362,510 379,343,789 7,443,840 320,928,000 2,500,000 (주1) 중간지배기업인 (주)위닉스의 2016년 9월 중 무상감자 및 불균등증자로 인해 지배력을 상실하였으나, 2016년 12월 중 추가 불균등증자에 참여하여 주식의 과반(50.002%)을 보유하게 되었습니다. (주2) 2016년 11월 중 신원종합개발(주)의 지분증권 전량을 양도함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. ② 제 33(전) 기 (단위:원) 구분 회사명 매출거래 등 매입거래 등 임대료 수익 임차료 비용 자산취득 자산처분 관계기업 (주)원익큐브 30,203,909 3,000,000 12,411,000 - - - (주)원익홀딩스 (구,(주)원익아이피에스) 29,781,636 - 8,648,241 76,800,000 - 12,189,312,630 Wonik Harmony Limited 27,792,396 - - - - - 신원종합개발(주) 377,509,363 - - - - - 원익엘앤디(주) 14,297,845 18,486,491 - - - - 기타 (주)원익머트리얼즈 432,336,726 - 4,860,000 223,760,000 - - (주)원익큐엔씨 166,580,799 341,901,729 32,535,600 - - - 테라세미콘 4,682,273 - - - - - 신원레저개발(주) - 14,254,562 - - - - 원익투자파트너스(주) 3,507,273 - - - - - 신명철 - - - - 5,300,000 - 합계 1,086,692,220 377,642,782 58,454,841 300,560,000 5,300,000 12,189,312,630 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 (단위:원) 구분 회사명 제 34(당) 기 자금회수 자금차입 자금상환 이자수익 이자비용 종속기업 (주)위닉스(주1) 500,000,000 - - 124,924,658 - 관계기업 (주)원익큐브 - - 500,000,000 - 166,992,351 Wonik Corporation USA(주2) 118,597,890 - - 2,050,774 - 원익엘엔디(주) - 1,000,000,000 - 5,041,095 기타 국제전자센터빌딩제이차유한회사 - - - - 12,189,220 신명철 - - 360,500,000 - 14,056,438 합계 618,597,890 1,000,000,000 860,500,000 126,975,432 198,279,104 (주1) 중간지배기업인 (주)위닉스의 2016년 9월 중 무상감자 및 불균등증자로 인해 지배력을 상실하였으나, 2016년 12월 중 추가불균등증자에 참여하여 주식의 과반(50.002%)을 보유하게 되었습니다. (주2) 당기 중 지분매각으로 인해 지분율이 50% 미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다. ② 제 33(전) 기 (단위:원) 구분 회사명 제 33(전) 기 자금차입 자금상환 이자수익 이자비용 관계기업 (주)원익큐브 - - - 198,000,002 기타 국제전자센터빌딩제이차유한회사 - - - 16,559,876 신원레저개발(주) - - - 2,247,217 신명철 22,500,000 568,300,000 668,970 - 합계 22,500,000 568,300,000 668,970 216,807,095 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 34(당) 기 (단위:원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 단기대여금 임차보증금 미지급금 미지급비용 차입금 관계기업 (주)원익아이피에스 5,184,650 - - - - - - (주)원익큐브 120,000 - - - - 57,713,662 2,800,000,000 (주)원익홀딩스 (구,(주)원익아이피에스) - - - - 7,397,500 - - Wonik Corporation USA - - 60,425,000 - - - - 원익엘앤디(주) 840,000 104,200 - - 921,077 5,041,095 1,000,000,000 기타 (주)원익머트리얼즈 68,977,700 - - 236,700,000 - - - (주)원익큐엔씨 - - - - 67,947,831 - - (주)테라세미콘 1,360,000 - - - - - - 국제전자센터빌딩제이차유한회사 - - - - - - 240,000,000 신원레저개발(주) - - - - 20,000 - - 합계 76,482,350 104,200 60,425,000 236,700,000 76,286,408 62,754,757 4,040,000,000 ② 제 33(전) 기 (단위:원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 미지급금 미지급비용 선수금 임대보증금 차입금(주1) 관계기업 (주)원익큐브 - - - - 88,421,918 - - 3,300,000,000 (주)원익홀딩스 (구,(주)원익아이피에스) 4,248,800 - - 7,040,000 - - - - 원익엘앤디(주) - - - 6,760,430 - - - - 기타 (주)원익머트리얼즈 59,414,600 - 221,660,000 10,450,000 - 1,250,000 - - (주)원익큐엔씨 - 2,272,500 - 71,075,277 - - 25,000,000 - 국제전자센터빌딩제이차유한회사 - - - - - - - 240,000,000 신원레저개발(주) - - - 20,000 - - - - 신명철 - - - - - - - 360,500,000 합계 63,663,400 2,272,500 221,660,000 95,345,707 88,421,918 1,250,000 25,000,000 3,900,500,000 (주1) (주)원익큐브와 신명철에 대한 차입금은 전기 중 사업결합으로 인수된 채무입니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위:원) 분 류 제 34(당) 기 제 33(전) 기 단기급여 1,562,597,580 1,942,509,593 퇴직급여 127,018,822 134,819,274 연결실체의 주요경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다. (6) 당기말 현재 연결실체는 최대주주로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. 36. 약정 및 담보제공 자산 등 (1) 당기말 현재 연결실체는 (주)우리은행 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스) 보통주 6,940,663주 46,780,068,620 주식담보대출 5,002,068,500 케이비투자증권(주) (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스) 보통주 11,541,111주 77,787,088,140 20,750,000,000 한국증권금융(주) 충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외 7,762,800,000 일반자금대출 3,755,372,735 (주)우리은행 국제전자센터지하1층(토지및건물 9개 호수) 520,000,000 100,000,000 (주)하나은행 (3) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 물건 또는 내용 금액 서울보증보험(주) 하자이행보증 등 2,115,332,618 (4) 당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공받은회사 지급보증한도 관련채무금액 내역 보증제공처 신원종합개발(주) 2,340,000,000 1,800,000,000 채무보증 (주)에스비아이저축은행 (5) 당기말 현재 연결실체의 영업을 위하여 사용이 제한된 자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 질권자 질권 설정자산 금액 (주)에스트라(구,(주)태평약제약) 단기금융상품 200,000,000 한국스트라이커코리아 단기금융상품 300,000,000 (주)우리은행 단기금융상품 11,000,000 당기말 현재 연결실체는 상기 자산외에 단기금융상품 62,974천원을 ESCROW 계좌에 예치하고 있습니다. 37. 영업활동 현금흐름 (1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 재고자산평가손실 318,412,428 1,872,890,833 퇴직급여 976,335,454 896,846,934 감가상각비 907,993,736 860,569,444 대손상각비 72,383,368 559,143,423 무형자산상각비 620,322,043 351,594,952 투자부동산상각비 17,760,985 17,760,985 관계기업지분법평가손실 6,886,888,310 1,353,989,806 관계기업지분증권처분손실 967,919,958 - 이자비용 1,898,119,364 1,841,564,190 외화환산손실 112,672,467 97,652,066 기타대손상각비 12,000,000 46,403,870 장기금융상품처분손실 7,477,729 - 파생상품평가손실 - 12,650,322 유형자산처분손실 205,982 17,459,935 유형자산폐기손실 51,594,892 34,287,456 무형자산손상차손 1,708,067,153 4,426,633,096 법인세비용 18,710,670,577 604,433,375 재고자산평가충당금환입 - (6,545,976) 대손충당금환입 (291,371,225) (15,501,265) 종속기업지분증권처분이익 (4,910,898,979) - 관계기업지분증권처분이익 (91,528,394,918) (1,598,252,026) 관계기업지분법평가이익 (2,100,342,904) (6,929,801,907) 이자수익 (179,337,096) (79,928,739) 외화환산이익 (82,265,535) (39,340,708) 매도가능금융자산처분이익 - (638,043,750) 대손충당금환입(영업외) (539,284,590) (15,000,000) 유형자산처분이익 (29,905,163) (7,718,850) 염가매수차익 - (1,453,589,495) 합계 (66,392,975,964) 2,210,157,971 ( 2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 매출채권의 감소(증가) 780,484,831 2,457,481,511 기타채권의 감소(증가) (743,338,754) (139,301,721) 기타유동자산의 감소(증가) (237,607,633) 425,675,901 기타비유동자산의 감소(증가) 2,557,926 (14,856,920) 재고자산의 감소(증가) 2,475,568,060 390,614,820 매입채무의 증가(감소) (2,551,027,017) (508,741,257) 기타채무의 증가(감소) (221,547,443) 169,607,364 기타유동부채의 증가(감소) 90,253,158 269,233,493 충당부채의 증가(감소) (233,529,320) (17,561,827) 퇴직금의 지급 (535,540,054) (1,141,384,624) 관계기업퇴직금전입액 65,090,750 86,640,000 관계기업퇴직금전출액 (36,643,755) - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (28,024,658) (37,469,674) 합계 (1,173,303,909) 1,939,937,066 (3) 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 종속기업지분증권 처분으로 인한 미수금증가 259,510,432 - 관계기업지분증권 처분으로 인한 미수금증가 5,504,784,000 - 38. 사업결합 (1) 일반사항연결실체는 경영효율성 증대 및 시너지효과 극대화 목적으로, 전기 중 (주)맨텍, (주)하늘물빛정원, 농업회사법인주식회사 장산, (주)씨엠에스랩의 지분을 다음과 같이 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 구분 (주)맨텍 (주)하늘물빛정원 농업회사법인주식회사 장산 (주)씨엠에스랩 취득일 2015년 4월 28일 2015년 8월 7일 2015년 8월 7일 2015년 7월 31일 업종 전자부품 제조 및 판매 음식숙박 및음식료품 종합소매업 농산물 유통,가공,판매 및 구매업 화장품 제조 및 판매업 취득후 지분율 100% 60% 60% 93.46% 지배기업 (주)위닉스 (주)원익 (주)원익 (주)원익 (2) 사업결합 회계처리사업결합에서 발생한 영업권 및 염가매수차익은 다음과 같습니다.① (주)맨텍 (단위:원) 구분 금액 I. 이전대가 2,023,831,882 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 [자산] 현금및현금성자산 935,904,260 매출채권및기타채권 346,875,219 재고자산 85,601,460 기타금융자산 160,988,400 유형자산 111,747,937 무형자산 43,316,668 기타자산 18,562,833 [부채] 매입채무및기타채무 (368,430,743) 퇴직급여부채 (11,080,116) 기타부채 (67,761,028) 순자산 공정가치 1,255,724,890 III. 영업권 768,106,992 연결실체가 (주)맨텍의 지분을 2015년 1월 1일 취득하였다고 가정할 경우 연결포괄손익계산서에 추가로 포함될 전기 매출액 및 전기순이익은 378,590천원 및 945,115천원이며, 취득일 이후 동 종속기업에서 발생한 전기 매출액 및 전기순손실은 823,214천원 및 33,763천원입니다. ② 농업회사법인주식회사 장산 및 (주)하늘물빛정원 (단위:원) 구분 금액 I. 이전대가 9,089,533,328 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 [자산] 현금및현금성자산 76,337,160 매출채권및기타채권 257,845,435 재고자산 45,136,412 기타금융자산 2,679,560,000 유형자산 17,940,311,447 기타자산 1,679,900,329 [부채] 매입채무및기타채무 (1,040,708,743) 차입금 (7,673,199,074) 퇴직급여부채 (64,374,859) 기타부채 (2,009,496,311) 순자산 공정가치 11,891,311,796 III. 비지배지분 4,756,524,718 IV. 영업권 1,954,746,250 연결실체가 농업회사법인주식회사 장산과 (주)하늘물빛정원의 지분을 2015년 1월 1일 취득하였다고 가정할 경우 연결포괄손익계산서에 추가로 포함될 전기 매출액 및 전기순이익은 5,363,114천원 및 497,934천원이며, 취득일 이후 동 종속기업에서 발생한 전기 매출액 및 전기순이익은 3,795,808천원 및 219,005천원입니다. ③ (주)씨엠에스랩 (단위:원) 구분 금액 I. 이전대가 1,957,555,010 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 [자산] 현금및현금성자산 499,068,598 매출채권및기타채권 1,106,782,947 매도가능금융자산 7,952,379,680 재고자산 1,281,820,633 기타금융자산 222,714,185 유형자산 431,676,441 무형자산 784,966,880 기타자산 496,907,662 [부채] 매입채무및기타채무 (424,406,650) 차입금 (7,975,440,609) 충당부채 (84,598,511) 퇴직급여부채 (233,677,948) 기타부채 (408,408,122) 순자산 공정가치 3,649,785,186 III. 비지배지분 238,640,681 IV. 염가매수차익 1,453,589,495 연결실체가 (주)씨엠에스랩의 지분을 2015년 1월 1일 취득하였다고 가정할 경우 연결포괄손익계산서에 추가로 포함될 전기 매출액 및 전기순손실은 4,415,896천원 및 180,463천원이며, 취득일 이후 동 종속기업에서 발생한 전기 매출액 및 전기순손실은 3,607,672천원 및 1,507,061천원입니다. (3) 사업결합으로 인한 전기 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 현금으로 지급한 대가 13,070,920,220 차감: 취득한 현금 및 현금등가물 (1,511,310,018) 차감계 11,559,610,202 39. 사업결합시 추가약정 전기 중 연결실체는 (주)하늘물빛정원 및 농업회사법인주식회사 장산의 지분 60%를 각각 취득하였으며, 비지배주주가 보유하고 있는 양 회사의 지분 30%에 대하여 다음과 같이 추가약정을 체결하였습니다. 구분 콜옵션 풋옵션 권리자 (주)원익 신명철 의무이행자 신명철 (주)원익 행사대상주식 (주)하늘물빛정원: 30,450주농업회사법인주식회사 장산: 98,904주 행사가능시기 2015년 8월 7일 ~ 2020년 4월 30일 2015년 8월 7일 ~ 2020년 4월 30일(주1) 행사가격 권리행사시 (주)원익이 제시(주2) Min[①,②] ① 권리행사 직전 회계연도 매출액(주3) X 45억원 2014년 매출액(주3) ② 100억원 (주1) 행사기한까지 권리가 행사되지 않을 경우, 2020년 4월 30일에 행사된 것으로 간주합니다. (주2) 콜옵션 권리행사 통지에도 불구하고, 의무이행자는 이를 거절할 수 있으나, 2018년 6월 30일 이후 (주)원익이 제시한 행사가액이 100억원 이상인 경우에는 이를 거절할 수 없습니다. (주3) (주)하늘물빛정원과 농업회사법인주식회사 장산의 매출액 합계액 전기말 현재 연결실체는 상기 콜옵션을 파생상품으로 회계처리하였습니다(주석 10, 34 참조).한편, 연결실체는 상기 콜옵션을 행사하였으며, 이로 인하여 계약당사자가 보유하던 (주 )하 늘물빛정원 및 농업회사법인주식회사 장산의 지분을 각각 30,450주 및 65,935주 만큼 추가 취득하였습니다. 40. 보 고 기간 후 사건연결실체는 2017년 3월 2일 이사회에서 사업다각화를 위해 주식회사 나노레이의 유상증자에 참여하기로 결정하였습니다. 41. 재무제표 재작성 (1) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따르면 관계기업투자주식에서 발생한 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있으면서 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다. 일반적으로 관계기업에 대한 투자자는 그 기업을 지배하지 않아, 관계기업 투자자산에 대한 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있는 경우(예 : 관계기업의 배당 및 청산을 통제할 수 있는 별도의 법적·계약적 권리 또는 약정을 보유하고 있는 경우 등)가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다. 추가적으로, 차감할 일시적차이의 소멸이 예상되는 기간에 소멸이 예상되는 충분한 가산할 일시적차이가 존재하는 경우에 이연법인세자산을 인식 하여야 합니다. 연결실체는 이와 관련된 이연법인세 회계처리 오류를 수정하여 당기 재무제표를 재작성하였습니다. (2) 연결실체는 지분법 적용 시 지분율을 투자자가 보유한 주식수를 총발행주식수에서 나눈 지분율에서 유통보통주식수로 나눈 지 분율로 수정하였습니다. 연결실체는 이와 관련된 지분법 회계처리 오류를 수정하여 당기 재무제표를 재작성하였습니다. (3) 재무제표의 재작성으로 인하여 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 (단위:원) 항목 정정전 조정 정정후 유효지분율 관계기업투자주식 이연법인세 기타 자산 비유동자산 155,204,091,800 4,031,123,963 - 1,885,065,779 161,120,281,542 관계기업지분증권 126,862,580,480 4,031,123,963 - 1,885,065,779 132,778,770,222 자산총계 187,311,999,695 4,031,123,963 - 1,885,065,779 193,228,189,437 부채 비유동부채 10,931,815,782 886,847,272 17,417,777,925 1,037,630,721 30,274,071,700 이연법인세부채 5,392,534,438 886,847,272 17,417,777,925 1,037,630,721 24,734,790,356 부채총계 63,362,332,741 886,847,272 17,417,777,925 1,037,630,721 82,704,588,659 자본 기타자본 3,681,218,059 89,129,184 (1,480,402,837) - 2,289,944,406 이익잉여금 93,807,729,846 3,055,147,507 (15,937,375,088) 847,435,058 81,772,937,323 자본총계 123,949,666,954 3,144,276,691 (17,417,777,925) 847,435,058 110,523,600,778 ② 제 33(전) 기 (단위:원) 항목 정정전 조정 정정후 유효지분율 관계기업투자주식 이연법인세 기타 자산 비유동자산 98,337,181,532 2,812,657,690 - - 101,149,839,222 관계기업지분증권 72,522,586,083 2,812,657,690 - - 75,335,243,773 자산총계 127,707,939,493 2,812,657,690 - - 130,520,597,183 부채 비유동부채 10,892,523,944 618,784,692 2,505,727,941 1,145,187,788 15,162,224,365 이연법인세부채 4,552,647,378 618,784,692 2,505,727,941 1,145,187,788 8,822,347,799 부채총계 82,067,744,037 618,784,692 2,505,727,941 1,145,187,788 86,337,444,458 자본 기타자본 2,892,678,475 (29,953,782) (859,742,420) - 2,002,982,273 이익잉여금 11,589,014,234 2,223,826,780 (1,645,985,521) (1,145,187,788) 11,021,667,705 자본총계 45,640,195,456 2,193,872,998 (2,505,727,941) (1,145,187,788) 44,183,152,725 ( 4) 재무제표의 재작성으로 인하여 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 제 34(당) 기 (단위:원) 항목 정정전 조정 정정후 유효지분율 관계기업투자주식 이연법인세 기타 관계기업투자손익 87,278,018,363 1,039,273,402 - 1,885,065,779 90,202,357,544 관계기업투자손실 10,779,147,449 (1,039,273,402) - (1,885,065,779) 7,854,808,268 법인세비용차감전계속사업순이익(손실) 86,766,080,224 1,039,273,402 - 1,885,065,779 89,690,419,405 계속사업이익법인세비용(수익) 4,368,066,916 228,640,148 14,221,520,580 (107,557,067) 18,710,670,577 계속사업이익(손실) 82,398,013,308 810,633,254 (14,221,520,580) 1,992,622,846 70,979,748,828 당기순이익(손실) 82,550,453,825 810,633,254 (14,221,520,580) 1,992,622,846 71,132,189,345 기타포괄손익 761,939,288 139,770,439 (690,529,404) - 211,180,323 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 지분법이익잉여금변동 151,317,337 20,687,473 (69,868,987) - 102,135,823 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 1,353,288,101 119,082,966 (620,660,417) - 851,710,650 총포괄손익 83,312,393,113 950,403,693 (14,912,049,984) 1,992,622,846 71,343,369,668 당기순이익(손실)의 귀속 지배주주지분 82,220,096,976 810,633,254 (14,221,520,580) 1,992,622,846 70,801,832,496 총포괄이익(손실)의 귀속 지배주주지분 83,007,255,196 950,403,693 (14,912,049,984) 1,992,622,846 71,038,231,751 계속사업주당이익(손실) 6,496 64 (1,126) 158 5,592 계속사업희석주당이익(손실) 6,489 64 (1,125) 158 5,586 기본주당이익(손실) 6,508 64 (1,126) 158 5,604 희석주당이익(손실) 6,501 64 (1,125) 158 5,598 ② 제 33(전) 기 (단위:원) 항목 정정전 조정 정정후 유효지분율 관계기업투자주식 이연법인세 기타 관계기업투자손익 6,845,313,974 328,750,153 - - 7,174,064,127 관계기업투자이익 8,199,303,780 328,750,153 - - 8,528,053,933 법인세비용차감전계속사업순이익(손실) (489,366,701) 328,750,153 - - (160,616,548) 계속사업이익법인세비용(수익) 587,943,466 72,325,034 78,202,092 (134,037,217) 604,433,375 계속사업이익(손실) (1,077,310,167) 256,425,119 (78,202,092) 134,037,217 (765,049,923) 당기순이익(손실) (1,629,180,909) 256,425,119 (78,202,092) 134,037,217 (1,316,920,665) 기타포괄손익 515,828,282 12,094,567 (5,717,146) - 522,205,703 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 지분법이익잉여금변동 (51,472,632) (2,703,434) 16,255,794 - (37,920,272) 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 518,161,017 14,798,001 (21,972,940) - 510,986,078 총포괄손익 (1,113,352,627) 268,519,686 (83,919,238) 134,037,217 (794,714,962) 당기순이익(손실)의 귀속 지배주주지분 (1,187,548,647) 256,425,119 (78,202,092) 134,037,217 (875,288,403) 총포괄이익(손실)의 귀속 지배주주지분 (662,493,818) 268,519,686 (83,919,238) 134,037,217 (343,856,153) 계속사업주당이익(손실) (51) 20 (6) 11 (26) 계속사업희석주당이익(손실) (51) 20 (6) 11 (26) 기본주당이익(손실) (96) 20 (6) 11 (71) 희석주당이익(손실) (96) 20 (6) 11 (71) (5) 재무제표의 재작성으로 인하여 연결자본변동표에 미치는 영향은 당기순이익의 변동 금액과 동일하며 연결현금흐름표의 영업활동, 투자활동 및 재무활동현 금흐름에 미치는 영향은 없습니다.(6) 상기 재작성 내역으로 관련 주석도 재작성 되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 2016.12.31 현재 제 33 기 2015.12.31 현재 제 32 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 자산 Ⅰ.유동자산 21,128,651,178 17,490,684,772 23,554,248,824 (1)현금및현금성자산 388,546,480 285,250,481 633,188,872 (2)매출채권 6,655,490,560 6,954,678,311 10,500,177,805 (3)기타채권 6,870,575,126 450,040,028 488,999,955 (4)기타유동금융자산 511,765,300 523,207,870 272,316,302 (5)재고자산 6,483,449,470 8,698,251,866 11,219,514,459 (6)기타유동비금융자산 218,824,242 143,250,866 437,254,571 (7)미수법인세환급금 436,005,350 2,796,860 Ⅱ.비유동자산 127,571,565,003 38,787,808,405 40,502,221,055 (1)기타비유동금융자산 152,250,500 570,563,800 854,248,500 (2)기타채권 276,535,013 (3)매도가능금융자산(비유동) 300,000 300,000 300,000 (4)만기보유금융자산 1,940,000 (5)종속기업지분증권 8,312,712,016 8,823,440,756 1,676,280,000 (6)관계기업지분증권 115,905,002,242 26,143,380,671 34,381,179,684 (7)투자부동산 210,171,662 227,932,647 245,693,632 (8)유형자산 1,610,329,454 1,786,248,949 2,185,424,084 (9)무형자산 1,095,427,110 1,235,941,582 672,025,147 (10)기타비유동비금융자산 6,897,006 487,070,008 자산총계 148,700,216,181 56,278,493,177 64,056,469,879 부채 Ⅰ.유동부채 32,687,734,612 42,651,007,160 41,052,167,318 (1)매입채무 2,203,039,216 4,094,788,155 5,114,275,492 (2)기타채무(유동) 934,307,416 897,160,926 1,230,544,696 (3)기타유동금융부채 67,556,992 54,824,382 78,009,288 (4)단기차입금 26,287,893,532 37,484,674,316 34,562,139,287 (5)미지급법인세 3,123,223,611 (6)기타유동비금융부채 71,713,845 119,559,381 67,198,555 Ⅱ.비유동부채 20,471,347,793 2,067,803,763 3,375,384,473 (1)기타채무(비유동) 300,000,000 300,000,000 (2)기타비유동금융부채 6,897,006 35,000,000 533,070,008 (3)퇴직급여채무 892,491,098 841,502,109 1,158,957,175 (4)이연법인세부채 19,271,959,689 891,301,654 1,683,357,290 부채총계 53,159,082,405 44,718,810,923 44,427,551,791 자본 Ⅰ.자본금 6,317,216,000 6,317,216,000 6,040,619,500 Ⅱ.자본잉여금 17,702,597,828 17,702,597,828 15,360,126,501 Ⅲ.기타자본구성요소 144,651,147 144,651,147 959,957,604 Ⅳ.이익잉여금(결손금) 71,376,668,801 (12,604,782,721) (2,731,785,517) 자본총계 95,541,133,776 11,559,682,254 19,628,918,088 자본과부채총계 148,700,216,181 56,278,493,177 64,056,469,879 포괄손익계산서 제 34 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 33 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 32 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 Ⅰ.수익(매출액) 34,470,891,811 33,053,216,371 40,692,184,504 Ⅱ.매출원가 26,325,224,247 27,766,198,085 31,795,214,362 Ⅲ.매출총이익 8,145,667,564 5,287,018,286 8,896,970,142 Ⅳ.판매비와관리비 7,573,933,384 8,974,038,329 9,238,529,570 Ⅴ.영업이익(손실) 571,734,180 (3,687,020,043) (341,559,428) Ⅵ.종속기업및관계기업투자손익 105,588,628,983 (6,409,358,460) (5,681,612,018) (1)종속기업및관계기업투자수익 114,826,270,053 1,611,180,268 1,282,129,000 (2)종속기업및관계기업투자손실 (9,237,641,070) (8,020,538,728) (6,963,741,018) Ⅶ.금융손익 (461,663,875) (758,409,723) (1,997,263,797) (1)금융수익 1,112,729,798 953,515,681 407,939,697 (2)금융비용 (1,574,393,673) (1,711,925,404) (2,405,203,494) Ⅷ.기타영업외손익 15,971,243 32,103,570 48,216,433 (1)기타영업외수익 59,646,002 94,426,227 90,366,289 (2)기타영업외비용 (43,674,759) (62,322,657) (42,149,856) Ⅸ.법인세비용차감전계속사업이익(손실) 105,714,670,531 (10,822,684,656) (7,972,218,810) Ⅹ.계속사업이익법인세비용(수익) 21,542,912,066 (792,055,636) (564,630,956) XI.당기순이익(손실) 84,171,758,465 (10,030,629,020) (7,407,587,854) XⅡ.기타포괄손익 (190,306,943) 157,631,816 (315,583,078) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1.확정급여제도의 재측정손익 (190,306,943) 157,631,816 (315,583,078) XⅢ.총포괄손익 83,981,451,522 (9,872,997,204) (7,723,170,932) XIV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 6,662 (810) (657) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 6,655 (810) (657) 자본변동표 제 34 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 33 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 32 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,364,250,000 12,092,596,361 959,957,604 4,991,385,415 23,408,189,380 Ⅱ.자본의 변동 (1)당기순이익(손실) (7,407,587,854) (7,407,587,854) (2)보험수리적손익 (315,583,078) (315,583,078) (3)주식선택권 (4)신주인수권행사 676,369,500 3,267,530,140 3,943,899,640 (5)신주인수권대가 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 6,040,619,500 15,360,126,501 959,957,604 (2,731,785,517) 19,628,918,088 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 6,040,619,500 15,360,126,501 959,957,604 (2,731,785,517) 19,628,918,088 Ⅱ.자본의 변동 (1)당기순이익(손실) (10,030,629,020) (10,030,629,020) (2)보험수리적손익 157,631,816 157,631,816 (3)주식선택권 96,803,000 1,474,528,667 (815,306,457) 756,025,210 (4)신주인수권행사 179,793,500 1,121,552,990 1,301,346,490 (5)신주인수권대가 (253,610,330) (253,610,330) 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 6,317,216,000 17,702,597,828 144,651,147 (12,604,782,721) 11,559,682,254 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 6,317,216,000 17,702,597,828 144,651,147 (12,604,782,721) 11,559,682,254 Ⅱ.자본의 변동 (1)당기순이익(손실) 84,171,758,465 84,171,758,465 (2)보험수리적손익 (190,306,943) (190,306,943) (3)주식선택권 (4)신주인수권행사 (5)신주인수권대가 2016.12.31 (Ⅲ.기말자본) 6,317,216,000 17,702,597,828 144,651,147 71,376,668,801 95,541,133,776 현금흐름표 제 34 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 33 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 32 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (108,766,091) (142,337,316) (1,580,676,767) (1)영업에서 창출된 현금 552,894,014 1,493,997,849 184,917,173 1.당기순이익(손실) 84,171,758,465 (10,030,629,020) (7,407,587,854) 2.조정 (82,902,539,468) 9,133,361,768 8,718,149,443 3.영업활동으로 인한자산부채의 변동 (716,324,983) 2,391,265,101 (1,125,644,416) (2)이자수취 156,699,138 7,133,152 21,843,548 (3)이자지급 (1,215,334,173) (1,210,259,827) (1,791,649,438) (4)법인세납부(환급) 396,974,930 (433,208,490) 4,211,950 (5)배당금수취 Ⅱ.투자활동현금흐름 11,424,241,917 (4,920,705,508) 4,411,014,854 (1)단기대여금및수취채권의 처분 618,597,890 100,000,000 (2)단기금융상품의 처분 520,000,000 272,316,302 327,068,078 (3)장기금융상품의 처분 57,464,100 (4)보증금의 감소 155,839,000 75,450,000 181,580,581 (5)매도가능금융자산의 처분 638,043,750 (6)종속기업지분증권의 처분 142,930,938 (7)지분법적용 투자지분의 처분 18,228,867,293 12,128,369,607 5,006,358,420 (8)유형자산의 처분 2,141,619 122,803,647 18,181,818 (9)무형자산의 처분 24,000,000 (10)대여금및수취채권의 취득 (173,524,255) (11)만기보유금융자산의 취득 (1,940,000) (12)단기금융상품의 취득 (200,000,000) (317,316,302) (13)장기금융상품의 취득 (300,000,000) (520,000,000) (14)파생상품의 취득 (15,858,192) (15)보증금의 증가 (49,291,000) (11,765,300) (259,600,000) (16)종속기업지분증권의 취득 (7,313,532,560) (14,047,089,810) (17)지분법적용 투자지분의 취득 (481,616,081) (3,400,000,000) (18)유형자산의 취득 (24,230,927) (24,491,272) (197,861,361) (19)무형자산의 취득 (358,484,240) (8,860,480) Ⅲ.재무활동현금흐름 (11,212,179,827) 4,715,052,640 (2,690,296,628) (1)단기차입금의 증가 61,065,850,967 138,481,615,568 81,102,603,145 (2)임대보증금의 증가 20,000,000 11,000,000 (3)신주인수권 행사 1,047,736,160 3,943,899,640 (4)주식선택권 행사 756,025,210 (5)단기차입금의 상환 (72,263,030,794) (135,559,324,298) (87,737,799,413) (6)임대보증금의 감소 (35,000,000) (11,000,000) (10,000,000) Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 51,793 (50,998) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 103,295,999 (347,938,391) 139,990,461 Ⅵ.기초현금및현금성자산 285,250,481 633,188,872 493,198,411 Ⅶ.기말현금및현금성자산 388,546,480 285,250,481 633,188,872 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제34기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (처리확정일 : 2017.03.30) 제33기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (처리확정일 : 2016.03.30) 제32기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (처리확정일 : 2015.03.30) (단위 : 원) 과 목 제34(당)기 제33(전)기 제32(전전)기 처리확정일(2017.03.30) 처리확정일(2016.03.30) 처리확정일(2015.03.30) Ⅰ.미처분이익잉여금(미처리결손금) 71,376,668,801 12,604,782,721 2,731,785,517 1. 전기이월미처분이익잉여금 (미처리결손금) (12,604,782,721) 2,731,785,517 (4,991,385,415) 2. 확정급여제도의 재측정요소 (190,306,943) (157,631,816) 315,583,078 3. 당기순손익 84,171,758,465 10,030,629,020 7,407,587,854 Ⅱ.임의적립금등의 이입액 - - - Ⅲ.이익잉여금처분액 - - - Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 (차기이월미처리결손금) 71,376,668,801 12,604,782,721 2,731,785,517 제32기부터 제34기까지의 이익잉여금처분계산서는 감사보고서 주석 38에서 설명하고 있는 관계기업투자주식 이연법인세 조정내역을 반영한 것으로 201 5년 3월 30일, 2016년 3월 30일, 2017년 3월 30일에 처분확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다. 5. 재무제표 주석 제 34(당) 기 2016년 12월 31일 현재 제 33(전) 기 2015년 12월 31일 현재 주식회사 원익 1. 회사의 개요 주식회사 원익(이하 '당사')은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 내시경, 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수 지분율 이 용 한 4,812,648주 38.09% 기 타 7,821,784주 61.91% 합 계 12,634,432주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2017년 2월 28일자 이사회에서 승인되었으며, 2017년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 다만, 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 공시하였던 재무제표를 재작성하였으며, 재작성 재무제표는 2022년 1월 27일자 이사회에서 승인되었습니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정하는 파생상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 19 : 확정급여채무의 측정- 주석 28 : 이연법인세자산의 인식 ② 공정가치 측정 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 32 : 금융상품 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 선입선출법과 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 금융부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 파생상품파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하고, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 20 년, 40 년 차량운반구 5 년 공기구비품 5 년 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우, 회계추정의 변경으로처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 소 프 트 웨 어 5 년 기타의무형자산 6 년, 10 년 회 원 권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산은 경제적 내용연수인 20년에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. (12) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (13) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (14) 외화거래 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (16) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 주식보상비용과 기타자본으로 인식하고 있습니다. (17) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다. ① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 수수료 수익당사가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수수료 금액만을 손익으로 인식하고 있습니다.③ 임대 수익투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. (18) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당손익당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.- 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 14,855,163천원, 만기보유금융자산 1,940천원, 매도가능금융자산 300천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 14,855,163천원, 만기보유금융자산 1,940천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 당사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 300천원입니다. - 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. - 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당기말 현재 당사는 대여금 및 수취채권 14,855,163천원과 만기보유금융자산 1,940천원을 상각후원가로 측정하고 있고, 대여금 및 수취채권에 대해 대손충당금 894,529천원을 설정하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교 표시되는 가장 이른 기간 초 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급적용하는 방법은 결정하지 않았습니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다.2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다. ③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'2016년 5월 27일 개정된 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 따르면 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하여야 합니다. - 재무현금흐름에서 생기는 변동- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동기업회계기준서 제1007호의 개정 내용은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 의무적용되며, 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2016년 11월 15일 개정된 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정 내용은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 의무적용되며, 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 4. 매출채권 당기말과 전기 말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 [대여금 및 수취채권] 매출채권 7,495,211,159 8,157,319,241 대손충당금 (839,720,599) (1,202,640,930) 합 계 6,655,490,560 6,954,678,311 5. 기타채권 (1) 기타채권(유동)당기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 [대여금 및 수취채권] 미수금 6,857,136,220 553,453,161 대손충당금 (54,808,483) (103,413,133) 미수수익 7,822,389 - 단기대여금 60,425,000 500,000,000 대손충당금 - (500,000,000) 합 계 6,870,575,126 450,040,028 (2) 기타채권(비유동)당기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 [대여금 및 수취채권] 미수금 276,535,013 - 6. 매도가능금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 한국의료용구조합_출자금(주1) 3구좌 - 300,000 300,000 300,000 300,000 (주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. (2) 전기 중 매도가능금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초금액 처분금액 기말금액 취득원가 한국의료용구조합_출자금 300,000 - 300,000 바이오플러스(주)_지분증권 400,000,000 (400,000,000) - 소 계 400,300,000 (400,000,000) 300,000 손상차손누계액 한국의료용구조합_출자금 - - - 바이오플러스(주)_지분증권 (400,000,000) 400,000,000 - 소 계 (400,000,000) 400,000,000 - 장부금액 한국의료용구조합_출자금 300,000 - 300,000 바이오플러스(주)_지분증권 - - - 합 계 300,000 - 300,000 7. 만기보유금융자산 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 지역개발공채 1,940,000 - 8. 기타금융자 산 (1) 기타금융자산(유동)당기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 [당기손익인식금융자산] 파생상품자산(주1) - 3,207,870 [대여금 및 수취채권] 단기금융상품 500,000,000 520,000,000 보증금 11,765,300 - 소 계 511,765,300 520,000,000 합 계 511,765,300 523,207,870 (주1) 전 기 중 (주 )하 늘 물 빛 정원 및 농업회사법인주식회사 장산에 대한 사업결합시 추가약정에 의한 파생상품자산입니다. (2) 기타금융자산(비유동)당기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 [대여금 및 수취채권] 장기금융상품 5,000,000 305,000,000 보증금 147,250,500 265,563,800 합 계 152,250,500 570,563,800 (3) 당 기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 사용제한내용 단기금융상품 500,000,000 520,000,000 질권설정 장기금융상품 - 300,000,000 질권설정 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 당좌개설보증금 합 계 505,000,000 825,000,000 9. 재고자산 (1) 당기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 상품 6,111,476,371 10,216,517,106 평가손실충당금 (1,167,190,672) (2,085,457,654) 미착품 1,539,163,771 567,192,414 합 계 6,483,449,470 8,698,251,866 (2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 기초 상품재고자산 8,131,059,452 10,698,146,289 매입액 23,548,194,136 25,634,120,913 타계정으로 대체액 (409,743,642) (435,009,665) 기말 상품재고자산 (4,944,285,699) (8,131,059,452) 매출원가 26,325,224,247 27,766,198,085 ( 3) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련된 평가손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 기초 (2,085,457,654) (1,384,608,243) 재고매각으로 인한 실현 1,236,679,410 993,891,545 재고자산평가손실 (318,412,428) (1,694,740,956) 기말 (1,167,190,672) (2,085,457,654) 10. 기 타자산 (1) 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 선급금 169,648,963 81,880,024 선급비용 49,175,279 61,370,842 합 계 218,824,242 143,250,866 (2) 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 선급비용 6,897,006 - 11. 종속기업과 관계기업 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 제 34(당) 기 제 33(전) 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)씨엠에스랩 국내 화장품 제조판매 93.46 338,000,000 93.46 1,957,555,010 (주)위닉스(주1) 국내 전자부품 제조 및 판매 50.00 - 73.50 - (주)하늘물빛정원 국내 음식숙박 및 음식료품종합소매업 90.00 5,242,000,000 60.00 3,617,100,000 Wonik Corporation USA(주2) 미국 전자제품도매 - - 100.00 1,203,280,000 국제전자센터빌딩 제일차유한회사 국내 부동산임대, 서비스업 100.00 - 100.00 - 농업회사법인주식회사 장산 국내 농산물 유통,가공,판매 및 구매업 80.00 2,732,712,016 60.00 2,045,505,746 합 계 8,312,712,016 8,823,440,756 (주1) (주)위닉스의 2016년 9월 중 무상감자 및 불균등증자로 인해 지배력을 상실하였으나, 2016년의 12월 중 추가 불균등증자에 참여하여 주식의 과반(50.002%)을 보유하게 되었습니다. (주2) 당기 중 지분매각으로 인해 지분율이 50%미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다. (2) 당 기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 제 34(당) 기 제 33(전) 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)원익큐브(주1) 국내 기타 화학물질 및 화학제품 도매업 5.11 4,802,800,000 5.11 4,802,800,000 (주)원익홀딩스 (구,(주)원익아이피에스)(주2) 국내 특수 목적용 기계 제조업 23.93 108,113,205,942 10.16 16,538,971,101 Wonik Corporation USA(주3) 미국 전자제품도매 49.00 388,996,300 - - Wonik Harmony Limited 홍콩 의료장비 유통업 30.00 - 30.00 - 신원종합개발(주)(주4) 국내 종합건설업 - - 29.66 - 원익엘엔디(주) 국내 골프장 및 관광휴양업 20.00 2,200,000,000 20.00 4,401,609,570 원익인사이트(주) 국내 경영컨설팅 33.33 400,000,000 33.33 400,000,000 합 계 115,905,002,242 26,143,380,671 (주1) 당 사 의 지 분 율 은 20%미만이나 당사의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업지분증권으로 계상하고 있습니다. (주2) 당기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solor 장비부문을 인적분할하여 (주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다. (주3) 당기 중 지분매각으로 인해 지분율이 50% 미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다. (주4) 당기 중 신원종합개발(주)의 지분 전량을 매각하였으며, 23,734백만원의 처분이익을 인식하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 (단위:원) 구분 기업명 기초 취득 손상(주1) 처분 대체 기말 종속기업 (주)씨엠에스랩 1,957,555,010 - (1,619,555,010) - - 338,000,000 (주)위닉스(주2) - 1,101,758,100 (1,101,758,100) - - - (주)하늘물빛정원 3,617,100,000 5,527,776,060 (3,902,876,060) - - 5,242,000,000 Wonik Corporation USA(주3) 1,203,280,000 - - (613,672,800) (589,607,200) - 국제전자센터빌딩제일차유한회사 - - - - - - 농업회사법인주식회사 장산 2,045,505,746 687,206,270 - - - 2,732,712,016 합계 8,823,440,756 7,316,740,430 (6,624,189,170) (613,672,800) (589,607,200) 8,312,712,016 관계기업 (주)원익아이피에스(주4,5,6) - - - (11,327,407,286) 11,327,407,286 - (주)원익큐브 4,802,800,000 - - - - 4,802,800,000 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)(주4,5,6) 16,538,971,101 102,901,644,150 - (2,023) (11,327,407,286) 108,113,205,942 Wonik Corporation USA(주3) - - - - 388,996,300 388,996,300 Wonik Harmony Limited - - - - - - 신원종합개발(주)(주7) - - - - - - 원익엘앤디(주) 4,401,609,570 - (2,201,609,570) - - 2,200,000,000 원익인사이트(주) 400,000,000 - - - - 400,000,000 합계 26,143,380,671 102,901,644,150 (2,201,609,570) (11,327,409,309) 388,996,300 115,905,002,242 (주1) 당기 중 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. (주2) (주)위닉스의 2016년 9월 중 무상감자 및 불균등증자로 인해 지배력을 상실하였으나, 2016년의 12월 중 추가 불균등증자에 참여하여 주식의 과반(50.002%)을 보유하게 되었습니다. (주3) 당기 중 지분매각으로 인해 지분율이 50% 미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다. (주4) 당기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solor 장비부문을 인적분할방식으로 분할하여 (주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다. (주5) 인적분할로 (주)원익아이피에스(분할신설법인)의 지분 취득시, 분할 전 보유하고 있던 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)의 장부금액을 분할 후 보유하게 된 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)와 (주)원익아이피에스 지분의 공정가치 비율로 안분하여 관계기업지분증권 가액을 결정하였습니다. (주6) 당기 중 (주)원익아이피에스(분할신설법인)의 전체보유지분 10.16%를 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)의 유상증자(현물출자)에 참여하였으며, 동 현물출자로 91,093백만원의 처분이익을 인식하였습니다. (주7) 당기 중 신원종합개발(주)의 지분 전량을 매각하였으며, 23,734백만원의 처분이익을 인식하였습니다. ② 제 33(전) 기 (단위:원) 구분 기업명 기초 취득 손상(주1) 처분 기말 종속기업 (주)씨엠에스랩 - 1,957,555,010 - - 1,957,555,010 (주)위닉스 - 3,000,001,472 (3,000,001,472) - - (주)하늘물빛정원 - 7,044,027,582 (3,426,927,582) - 3,617,100,000 Wonik Corporation USA 1,676,280,000 - (473,000,000) - 1,203,280,000 국제전자센터빌딩제일차유한회사 - - - - - 농업회사법인주식회사 장산 - 2,045,505,746 - - 2,045,505,746 합계 1,676,280,000 14,047,089,810 (6,899,929,054) - 8,823,440,756 관계기업 (주)원익큐브 4,802,800,000 - - - 4,802,800,000 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스) 16,538,971,101 - - - 16,538,971,101 Wonik Harmony Limited(주2) - - - - - 신원종합개발(주) - - - - - 원익엘앤디(주) 2,522,219,244 3,000,000,000 (1,120,609,674) - 4,401,609,570 원익인사이트(주) - 400,000,000 - - 400,000,000 원익투자파트너스(주) 10,517,189,339 - - (10,517,189,339) - 합계 34,381,179,684 3,400,000,000 (1,120,609,674) (10,517,189,339) 26,143,380,671 (주1) 전기 중 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 전기 중 홍콩 회사인 Harmony Medical Inc. Limited와 함께 설립한 합작투자회사입니다. (4) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업지분증권과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 [종속기업및관계기업투자이익] 관계기업지분증권처분이익 114,826,270,053 1,611,180,268 [종속기업및관계기업투자손실] 종속기업지분증권처분손실 411,842,330 - 종속기업지분증권손상차손 6,624,189,170 6,899,929,054 관계기업지분증권손상차손 2,201,609,570 1,120,609,674 합계 9,237,641,070 8,020,538,728 (5) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (주)원익큐브 4,802,800,000 3,584,000,000 4,802,800,000 4,284,000,000 (주)원익홀딩스 (구, (주)원익아이피에스)(주1) 108,113,205,942 124,567,156,760 16,538,971,101 92,788,758,350 신원종합개발(주)(주2) - - - 19,616,607,450 (주1) 당기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solor 장비부문을 인적분할방식으로 분할하여 (주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다. (주2) 당사는 당기 중 신원종합개발(주)의 지분 전량을 매각하였으며, 23,734백만원의 처분이익을 인식하였습니다. 12. 투자부동산 (1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 건물 취득원가 기초금액 355,219,640 355,219,640 기말금액 355,219,640 355,219,640 감가상각누계액 기초금액 (127,286,993) (109,526,008) 투자부동산상각비 (17,760,985) (17,760,985) 기말금액 (145,047,978) (127,286,993) 장부금액 기초금액 227,932,647 245,693,632 기말금액 210,171,662 227,932,647 (2) 투자부동산 관련 손익당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 임대료수익 9,930,000 7,800,000 투자부동산상각비 (17,760,985) (17,760,985) 13. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 402,358,298 - 402,358,298 건물 1,204,942,511 (148,285,357) 1,056,657,154 차량운반구 22,800,000 (22,420,000) 380,000 공기구비품 927,102,357 (776,168,355) 150,934,002 합 계 2,557,203,166 (946,873,712) 1,610,329,454 ② 제 33(전) 기 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 402,358,298 - - 402,358,298 건물 1,204,942,511 (115,153,898) - 1,089,788,613 차량운반구 22,800,000 (17,860,000) - 4,940,000 공기구비품 1,284,542,638 (937,724,098) (57,656,502) 289,162,038 합 계 2,914,643,447 (1,070,737,996) (57,656,502) 1,786,248,949 (2) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가 (단위:원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 기말금액 토지 402,358,298 - - 402,358,298 건물 1,204,942,511 - - 1,204,942,511 차량운반구 22,800,000 - - 22,800,000 공기구비품 1,284,542,638 24,230,927 (381,671,208) 927,102,357 합 계 2,914,643,447 24,230,927 (381,671,208) 2,557,203,166 ② 감가상각누계액 (단위:원) 구 분 기초금액 처분금액 감가상각비 기말금액 건물 (115,153,898) - (33,131,459) (148,285,357) 차량운반구 (17,860,000) - (4,560,000) (22,420,000) 공기구비품 (937,724,098) 283,562,782 (122,007,039) (776,168,355) 합 계 (1,070,737,996) 283,562,782 (159,698,498) (946,873,712) ③ 손상차손누계액 (단위:원) 구 분 기초금액 처분금액 기말금액 공기구비품 (57,656,502) 57,656,502 - (3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가 (단위:원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 기타증감(주1) 기말금액 토지 402,358,298 - - - 402,358,298 건물 1,204,942,511 - - - 1,204,942,511 차량운반구 52,758,339 - (29,958,339) - 22,800,000 공기구비품 2,022,438,584 24,491,272 (771,887,218) 9,500,000 1,284,542,638 합 계 3,682,497,732 24,491,272 (801,845,557) 9,500,000 2,914,643,447 (주1) 상품에서 공기구비품으로 대체된 금액은 9,500 천 원입 니다. ② 감가상각누계액 (단위:원) 구 분 기초금액 처분금액 감가상각비 기말금액 건물 (82,022,439) - (33,131,459) (115,153,898) 차량운반구 (18,792,362) 5,492,362 (4,560,000) (17,860,000) 공기구비품 (1,338,602,345) 644,572,511 (243,694,264) (937,724,098) 합 계 (1,439,417,146) 650,064,873 (281,385,723) (1,070,737,996) 14. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 합계 기초금액 89,345,834 575,681,566 570,914,182 1,235,941,582 상각액 (39,480,000) (101,034,472) - (140,514,472) 기말금액 49,865,834 474,647,094 570,914,182 1,095,427,110 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 합계 기초금액 68,545,834 8,565,131 594,914,182 672,025,147