원익 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 36(당) 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제 35(전) 기 1분기 2017년 3월 31일 현재
주식회사 원익과 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 내시경, 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

이용한	4,812,648주	38.09%

기타	7,821,784주	61.91%

합계	12,634,432주	100.00%

(2) 종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	보유지분	결산월

제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

(주)맨텍	대한민국	전자부품 제조 및 판매	-	100%	-	100%	12월

(주)미네박스	대한민국	전자부품 제조 및 판매	-	100%	-	100%	12월

(주)씨엠에스랩	대한민국	화장품 제조 및 판매업	93.46%	-	93.46%	-	12월

(주)위닉스	대한민국	전자부품 제조 및 판매	50.00%	-	50.00%	-	12월

(주)하늘물빛정원	대한민국	음식숙박 및 음식료품 종합소매업	90%	-	90%	-	12월

국제전자센터빌딩제일차유한회사	대한민국	서비스업	100%	-	100%	-	12월

농업회사법인주식회사 장산	대한민국	농산물 유통, 가공, 판매 및 구매업	80%	-	80%	-	12월

상해신이화장품유한공사	중국	화장품 제조 및 판매업	-	100%	-	100%	12월

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기손익

[(주)맨텍]

제 36(당) 1분기	1,584,146	86,830	1,497,316	571,454	16,177

제 35(전) 기	1,793,482	312,929	1,480,553	2,069,394	107,161

[(주)미네박스]

제 36(당) 1분기	285	845,005	(844,720)	-	(6,005)

제 35(전) 기	285	839,000	(838,715)	-	692,489

[(주)씨엠에스랩]

제 36(당) 1분기	8,185,534	7,817,105	368,429	6,617,551	548,748

제 35(전) 기	6,706,100	6,426,802	279,298	17,088,060	(374,738)

[(주)위닉스]

제 36(당) 1분기	12,752,084	9,945,913	2,806,171	4,769,351	1,049,658

제 35(전) 기	12,747,294	11,018,366	1,728,928	18,250,670	1,891,618

[(주)하늘물빛정원]

제 36(당) 1분기	8,212,655	5,347,061	2,865,594	947,626	(111,426)

제 35(전) 기	8,371,060	5,394,040	2,977,020	5,278,841	(179,698)

[국제전자센터빌딩제일차유한회사]

제 36(당) 1분기	1,166,109	362,240	803,869	342,231	41,562

제 35(전) 기	1,080,097	317,790	762,307	1,245,715	221,816

[농업회사법인주식회사장산]

제 36(당) 1분기	9,541,158	6,239,556	3,301,602	749,587	30,920

제 35(전) 기	9,508,264	6,237,582	3,270,682	3,433,465	440

[상해신이화장품유한공사]

제 36(당) 1분기	538,403	720,080	(181,677)	169,257	(26,380)

제 35(전) 기	428,832	578,441	(149,609)	633,963	(171,695)

(4) 연결실체의 당분기와 전기의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 제 36(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	(주)씨엠에스랩(주1)	(주)위닉스(주2)	(주)하늘물빛정원	농업회사법인주식회사장산	합계

유동자산	6,570,614,992	6,476,766,120	2,874,047,076	189,068,996	16,110,497,184

비유동자산	1,614,919,541	5,766,248,763	5,338,607,777	9,352,089,375	22,071,865,456

유동부채	7,292,756,429	9,524,626,428	4,481,986,805	5,876,833,086	27,176,202,748

비유동부채	524,348,743	622,694,088	865,074,258	362,722,765	2,374,839,854

순자산	368,429,361	2,095,694,367	2,865,593,790	3,301,602,520	8,631,320,038

비지배지분의 장부금액	24,089,701	1,047,391,350	509,734,556	1,123,656,187	2,704,871,794

분기순손익	548,747,725	1,067,503,689	(111,426,382)	30,920,173	1,535,745,205

총포괄손익	543,317,699	1,095,089,216	(111,426,382)	30,920,173	1,557,900,706

비지배지분에 배분된 당기순손익	35,879,791	533,519,652	(11,066,084)	6,035,151	564,368,510

영업활동현금흐름	(467,270,544)	(745,216,085)	(41,865,894)	54,498,114	(1,190,524,868)

투자활동현금흐름	(359,476,534)	(278,208,439)	103,746,687	(69,658,929)	(603,597,215)

재무활동현금흐름	1,000,000,000	780,000,000	(60,721,837)	6,379,279	1,716,327,901

외화환산으로 인한 현금의 변동	-	(18,248)	-	-	(18,248)

현금및현금성자산의 순증감	173,252,922	(243,424,524)	1,158,956	(8,781,536)	(77,812,430)

(주1) (주)씨엠에스랩의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.
(주2) (주)위닉스의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분	(주)씨엠에스랩(주1)	(주)위닉스(주2)	(주)하늘물빛정원	농업회사법인주식회사 장산	합 계

유동자산	4,624,029,172	6,758,842,440	3,014,591,441	191,888,635	14,589,351,688

비유동자산	1,634,885,440	5,611,673,579	5,356,469,168	9,316,376,059	21,919,404,246

유동부채	5,928,492,854	8,558,217,400	4,519,739,063	5,866,947,886	24,873,397,203

비유동부채	505,310,096	2,811,693,468	874,301,374	370,634,461	4,561,939,399

순자산	(174,888,338)	1,000,605,151	2,977,020,172	3,270,682,347	7,073,419,332

비지배지분의 장부금액	(11,435,049)	500,084,934	520,800,640	1,117,621,036	2,127,071,561

당기순손익	(454,001,973)	2,129,229,649	(179,697,778)	439,737	1,495,969,635

총포괄손익	(536,690,509)	2,213,278,991	(155,355,390)	(3,443,190)	1,517,789,902

비지배지분에 배분된 당기순손익	(52,606,046)	1,064,151,697	(17,663,561)	(507,588)	993,374,502

영업활동현금흐름	10,497,042	2,383,944,923	295,885,641	268,644,665	2,958,972,271

투자활동현금흐름	(957,545,038)	(2,158,354,241)	(876,637,799)	(681,736,571)	(4,674,273,649)

재무활동현금흐름	800,000,000	(93,000,000)	543,878,302	403,711,336	1,654,589,638

외화환산으로 인한 현금의 변동	(6,107,797)	(4,256,801)	-	-	(10,364,598)

현금및현금성자산의 순증감	(153,155,793)	128,333,881	(36,873,856)	(9,380,570)	(71,076,338)

(주1) (주)씨엠에스랩의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.
(주2) (주)위닉스의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용주식회사 원익과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항과 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호 '고개과의 계약에서 생기는 수익'의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용은 금융부채와 파생금융상품((다)에서 설명하는 위험회피수단으로 사용되는 파생상품 포함)과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속 측정에 적용합니다.

구분	내용

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 (다)를 참조하기 바랍니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(단위:원)

구분	참고	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,105,132,733	1,105,132,733

장ㆍ단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	2,005,664,995	2,005,664,995

국공채	만기보유금융자산	상각후원가	1,940,000	1,940,000

비상장주식	(a)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	1,500,000,000	1,500,000,000

기타출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정채무상품	300,000	300,000

매출채권	(b)	대여금 및 수취채권	상각후원가	9,703,832,830	9,703,832,830

기타채권	(b)	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,161,206,192	1,161,206,192

기타금융자산	(b)	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,007,381,961	1,007,381,961

(a) 지분상품은 연결실체가 전략 목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 도입에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 재 분류되는 금액은 없습니다.(b) 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 매출채권, 기타채권 및 기타금융자산은 상각후원가로 분류됩니다.

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 국공채, 매출채권과 기타채권, 기타금융자산으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상차손 및 기타 금융자산에 대한 손상차손은 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'하에서의 표시와 유사하게 '판매비와관리비' 및 '금융비용'에 표시하였습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 손상모형의 적용에 따라 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 경과규정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 요구사항을 반영하였습니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. - 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 - 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회 - 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초 적용일에 낮 은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니 다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며,기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.

리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 소급 적용 방법을결정하지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2018년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

구분	주요 사업	주요 매출지역

메디칼,통상부문	의료장비,반도체/태양광, 조명기구, 화장품 관련 판매 및 국내외 계열회사 투자	국내/일본

전자부품부문	Hybrid IC, Filter, GPS 등 전자 통신부품 제조	국내

레저사업부문	서비스업, 농산물 가공, 판매 및 구매업, 음식숙박 및 음식료 종합소매업	국내

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 부문이익 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 36(당) 기 1분기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

매출액	11,747,606	4,882,996	2,039,444	18,670,046	(24,684)	18,645,362

이자수익	7,599	26	27,471	35,096	(27,327)	7,769

이자비용	(371,951)	(51,415)	(108,487)	(531,853)	27,327	(504,526)

감가상각비와 상각비	(127,378)	(126,831)	(164,925)	(419,134)	(3,396)	(422,530)

법인세수익(비용)	-	-	-	-	(376,998)	(376,998)

부문분기순손익	1,765,047	1,067,504	(38,944)	2,793,607	4,793,729	7,587,336

2) 제 35(전) 기 1분기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

매출액	9,101,693	4,893,247	2,100,837	16,095,777	(843,957)	15,251,820

이자수익	2,681	499	31,658	34,838	(31,529)	3,309

이자비용	(234,246)	(49,387)	(98,323)	(381,956)	31,529	(350,427)

감가상각비와 상각비	(167,975)	(95,190)	(109,369)	(372,534)	(72)	(372,606)

법인세수익(비용)	20,818	-	-	20,818	(558,639)	(537,821)

부문분기순손익	(346,274)	513,479	109,267	276,472	2,749,415	3,025,887

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무상태는 다음과 같습니다.

1) 제 36(당) 기 1분기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	연결후 금액	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	18,030,460	6,476,766	3,234,579	27,741,805	(2,660,357)	25,081,448

비유동자산	147,919,584	5,766,249	15,685,343	169,371,176	33,287,306	202,658,482

합계	165,950,044	12,243,015	18,919,922	197,112,981	30,626,949	227,739,930

[부채]

유동부채	52,165,528	9,524,626	10,645,559	72,335,713	(2,660,357)	69,675,356

비유동부채	1,397,368	622,695	1,303,297	3,323,360	9,090,719	12,414,079

합계	53,562,896	10,147,321	11,948,856	75,659,073	6,430,362	82,089,435

2) 제 35(전) 기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	16,674,956	6,758,842	3,391,443	26,825,241	(2,853,900)	23,971,341

비유동자산	146,324,750	5,611,674	15,567,980	167,504,404	31,187,037	198,691,441

합계	162,999,706	12,370,516	18,959,423	194,329,645	28,333,137	222,662,782

[부채]

유동부채	50,945,867	8,558,217	10,628,977	70,133,061	(2,863,527)	67,269,534

비유동부채	1,420,484	2,811,693	1,320,436	5,552,613	8,713,228	14,265,841

합계	52,366,351	11,369,910	11,949,413	75,685,674	5,849,701	81,535,375

5. 매출채권 당분기말과 전기 말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

매출채권	11,525,162,657	10,329,927,749

대손충당금	(614,955,423)	(626,094,919)

합계	10,910,207,234	9,703,832,830

6. 기타채권

(1) 기타채권(유동)당분기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

미수금	611,301,168	1,178,049,045

대손충당금	(341,250,755)	(340,474,542)

미수수익	20,700,421	18,268,504

단기대여금	74,910,076	122,904,520

대손충당금	(9,134,440)	(9,134,440)

합계	356,526,470	969,613,087

(2) 기타채권(비유동)당분기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

장기미수금	190,716,863	191,593,105

7. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

한국의료용구조합_출자금(주1)	3구좌	-	300,000	300,000	300,000	300,000

(주)나노레이_지분증권(주1)	50,000주	17.72%	1,500,000,000	1,500,000,000	1,500,000,000	1,500,000,000

합계	1,500,300,000	1,500,300,000	1,500,300,000	1,500,300,000

(주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기초금액	취득금액	기말금액

한국의료용구조합_출자금	300,000	-	300,000

(주)나노레이	-	1,500,000,000	1,500,000,000

합계	300,000	1,500,000,000	1,500,300,000

8. 만기보유금융자산당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

지역개발공채	1,940,000	1,940,000

9. 기타금융자 산 (1) 기타금융자산(유동)당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

단기금융상품	1,984,653,484	1,696,997,786

(2) 기타금융자산(비유동)당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

장기금융상품	335,967,409	308,667,209

보증금	937,923,084	1,007,381,961

합계	1,273,890,493	1,316,049,170

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	611,000,000	611,000,000	질권설정

단기금융상품	1,000,000,000	1,000,000,000	예금담보대출

장기금융상품	6,500,000	6,500,000	당좌개설보증금

합계	1,617,500,000	1,617,500,000

10. 재고자산 당분기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

상품	5,571,503,509	5,788,833,136

상품평가손실충당금	(988,423,316)	(1,034,947,763)

제품	1,606,935,465	1,315,670,067

제품평가손실충당금	(85,263,811)	(39,573,378)

재공품	220,691,439	196,005,815

원재료	1,018,649,126	1,118,987,544

원재료평가손실충당금	-	(10,157,975)

저장품	184,477,820	267,090,190

저장품평가손실충당금	(14,982,432)	(23,473,181)

미착품	1,336,895,558	1,463,971,011

합계	8,850,483,358	9,042,405,466

11. 기 타자산

(1) 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

선급금	1,140,429,424	1,185,685,558

대손충당금	(724,930,024)	(724,930,024)

선급비용	110,198,417	170,276,314

부가가치세대급금	449,214,397	261,672,560

합계	974,912,214	892,704,408

(2) 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

선급비용	16,732,139	106,407

12. 관계기업 지분증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)원익큐브(주1)	1,808,832주	5.11%	5,303,619,200	4,394,881,650	3,409,648,320

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	20,798,914주	26.93%	121,996,498,389	164,180,430,798	161,379,227,829

Wonik Corporation USA	49주	49.00%	388,996,300	312,108,143	340,216,653

Wonik Harmony Limited	300주	30.00%	-	-	-

원익엘앤디(주)	1,800,000주	20.00%	8,979,735,555	-	-

원익인사이트(주)	8,000주	33.33%	400,000,000	396,883,858	396,959,533

합계	137,068,849,444	169,284,304,449	165,526,052,335

(주1) 연결실체의 소유지분율은 20%미만이나 연결실체의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업지분증권으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 36(당) 기 1분기

(단위:원)

기업명	기초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	손상차손환입	분기말

(주)원익큐브	3,409,648,320	25,281,683	439,503,407	(393,263,659)	913,711,899	4,394,881,650

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	161,379,227,829	5,928,958,530	(1,188,890,464)	(1,938,865,097)	-	164,180,430,798

Wonik Corporation USA	340,216,653	(26,696,697)	-	(1,411,813)	-	312,108,143

Wonik Harmony Limited(주1)	-	(2,348,582)	-	2,348,582	-	-

원익엘앤디(주)(주2)	-	-	-	-	-	-

원익인사이트(주)	396,959,533	(75,675)	-	-	-	396,883,858

합계	165,526,052,335	5,925,119,259	(749,387,057)	(2,331,191,987)	913,711,899	169,284,304,449

(주1) 관계기업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였는 바, 당분기말 현재 미인식한 지분법손실 269,641천원이 있습니다.
(주2) 관계기업인 원익엘앤디(주)는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였는 바, 당분기말 현재 미인식한 지분법손실 342,220천원이 있습니다.

② 제 35(전) 기

(단위:원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	손상	기말

(주)원익큐브	4,066,617,964	500,819,200	(136,148,908)	(16,769,047)	(91,158,990)	(913,711,899)	3,409,648,320

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	123,647,343,555	17,934,663,600	19,372,631,786	(1,971,241)	426,560,129	-	161,379,227,829

Wonik Corporation USA	457,982,188	-	(69,460,105)	-	(48,305,430)	-	340,216,653

Wonik Harmony Limited(주1)	-	-	(19,407,461)	-	19,407,461	-	-

원익엘앤디(주)(주2)	178,732,638	-	(174,215,893)	(4,516,745)	-	-	-

원익인사이트(주)	396,969,914	-	(10,381)	-	-	-	396,959,533

합계	128,747,646,259	18,435,482,800	18,973,389,038	(23,257,033)	306,503,170	(913,711,899)	165,526,052,335

(주1) 관계기업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였는 바, 전기말 현재 미인식한 지분법손실 284,247천원이 있습니다.
(주2) 관계기업인 원익엘앤디(주)는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였는 바, 전기말 현재 미인식한 지분법손실 89,793천원이 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기 1분기

(단위:원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익큐브	166,041,486,879	86,425,061,217	79,616,425,662	61,579,957,028	794,716,757

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	1,075,463,728,450	245,183,678,796	830,280,049,654	135,066,065,842	25,396,193,244

Wonik Corporation USA	863,307,221	226,351,827	636,955,394	506,457,579	(54,483,055)

Wonik Harmony Limited	1,237,106,277	2,135,908,828	(898,802,551)	208,361,790	40,859,733

원익엘앤디(주)	49,863,459,313	51,574,560,059	(1,711,100,746)	1,530,669,605	(1,262,137,408)

원익인사이트(주)	1,190,651,573	-	1,190,651,573	-	(227,027)

합계	1,294,659,739,713	385,545,560,727	909,114,178,986	198,891,511,844	24,914,922,244

② 제 35(전) 기

(단위:원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익큐브	155,057,886,892	77,141,117,032	77,916,769,860	240,166,460,384	1,583,169,717

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	1,061,203,408,859	245,682,701,195	815,520,707,664	481,986,655,227	80,652,243,627

Wonik Corporation USA	951,080,709	256,761,010	694,319,699	2,838,954,596	(141,755,317)

Wonik Harmony Limited	1,182,986,884	2,130,477,776	(947,490,892)	725,650	(672,748,809)

원익엘앤디(주)	53,170,044,274	53,619,007,612	(448,963,338)	10,380,722,436	(1,320,042,803)

원익인사이트(주)	1,190,878,600	-	1,190,878,600	-	(31,143)

합계	1,272,756,286,218	378,830,064,625	893,926,221,593	735,373,518,293	80,100,835,272

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기 1분기

(단위:원)

기업명	당기말순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	장부금액

(주)원익큐브	79,649,767,180	5.11%	4,069,870,911	187,396,804	137,613,935	4,394,881,650

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	680,530,538,670	26.93%	183,255,646,573	(19,566,305,469)	491,089,694	164,180,430,798

Wonik Corporation USA	636,955,394	49.00%	312,108,143	-	-	312,108,143

Wonik Harmony Limited	(898,802,551)	30.00%	(269,640,766)	269,640,766	-	-

원익엘앤디(주)	(1,711,100,746)	20.00%	(342,220,150)	342,220,150	-	-

원익인사이트(주)	1,190,651,573	33.33%	396,883,858	-	-	396,883,858

합계	759,398,009,520	187,422,648,569	(18,767,047,749)	628,703,629	169,284,304,449

(주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

② 제 35(전) 기

(단위:원)

기업명	당기말순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	손상차손누계액	장부금액

(주)원익큐브	77,935,591,608	5.11%	3,982,281,536	203,464,748	137,613,935	(913,711,899)	3,409,648,320

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	670,128,107,962	26.93%	180,454,443,604	(19,566,305,469)	491,089,694	-	161,379,227,829

Wonik Corporation USA	694,319,699	49.00%	340,216,653	-	-	-	340,216,653

Wonik Harmony Limited	(947,490,892)	30.00%	(284,247,268)	284,247,268	-	-	-

원익엘앤디(주)	(448,963,338)	20.00%	(89,792,668)	89,792,668	-	-	-

원익인사이트(주)	1,190,878,600	33.33%	396,959,533	-	-	-	396,959,533

합계	748,552,443,639	184,799,861,390	(18,988,800,785)	628,703,629	(913,711,899)	165,526,052,335

(주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익큐브	4,394,881,650	5,064,729,600	3,409,648,320	3,409,648,320

(주)원익홀딩스	164,180,430,798	152,872,017,900	161,379,227,829	164,103,431,460

(6) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

[관계기업투자이익]

관계기업지분법평가이익	5,954,240,213	3,623,520,367

관계기업지분증권손상차손환입	913,711,899	-

합계	5,954,240,213	3,623,520,367

[관계기업투자손실]

관계기업지분법평가손실	29,120,954	205,380,620

13. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

건물	취득원가

기초금액	664,588,990	355,219,640

대체(주1)	-	309,369,350

기말금액	664,588,990	664,588,990

감가상각누계액

기초금액	(162,808,963)	(145,047,978)

투자부동산상각비	(4,440,246)	(17,760,985)

기말금액	(167,249,209)	(162,808,963)

장부금액

기초금액	501,780,027	210,171,662

기말금액	497,339,781	501,780,027

(주1) 토지에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

임대료수익	3,300,000	2,800,000

투자부동산상각비	(4,440,246)	(4,440,246)

14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,994,356,580	-	-	9,994,356,580

건물	9,828,600,696	(979,904,558)	-	8,848,696,138

구축물	2,985,212,913	(819,614,372)	-	2,165,598,541

기계장치	5,410,444,733	(3,976,058,319)	-	1,434,386,414

시설장치	1,470,852,980	(677,552,387)	(11,600,390)	781,700,203

차량운반구	259,552,112	(129,958,234)	-	129,593,878

공기구비품	4,582,728,669	(3,322,575,339)	-	1,260,153,330

조경	2,228,890,750	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	1,638,925,853	-	-	1,638,925,853

합계	38,399,565,286	(9,905,663,209)	(11,600,390)	28,482,301,687

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,894,757,468	-	-	9,894,757,468

건물	9,801,844,148	(914,967,862)	-	8,886,876,286

구축물	2,985,212,913	(781,652,929)	-	2,203,559,984

기계장치	4,807,243,634	(4,004,346,104)	-	802,897,530

시설장치	1,410,181,318	(607,503,640)	(13,074,542)	789,603,136

차량운반구	274,834,747	(134,733,332)	-	140,101,415

공기구비품	4,473,715,663	(3,218,366,735)	-	1,255,348,928

조경	2,228,890,750	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	2,197,967,033	-	-	2,197,967,033

합계	38,074,647,674	(9,661,570,602)	(13,074,542)	28,400,002,530

(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	기타	환율변동효과	기말

토지	9,894,757,468	99,599,112	-	-	-	9,994,356,580

건물	9,801,844,148	26,756,548	-	-	-	9,828,600,696

구축물	2,985,212,913	-	-	-	-	2,985,212,913

기계장치	4,807,243,634	32,000,000	(93,500,000)	664,701,099	-	5,410,444,733

시설장치	1,410,181,318	94,363,637	(34,300,000)	-	608,025	1,470,852,980

차량운반구	274,834,747	-	(15,282,635)	-	-	259,552,112

공기구비품	4,473,715,663	122,008,147	(13,636,364)	-	641,223	4,582,728,669

조경	2,228,890,750	-	-	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	2,197,967,033	190,059,919	-	(749,101,099)	-	1,638,925,853

합계	38,074,647,674	564,787,363	(156,718,999)	(84,400,000)	1,249,248	38,399,565,286

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분	상각	환율변동효과	기말

건물	(914,967,862)	-	(64,936,696)	-	(979,904,558)

구축물	(781,652,929)	-	(37,961,443)	-	(819,614,372)

기계장치	(4,004,346,104)	93,498,000	(65,210,215)	-	(3,976,058,319)

시설장치	(607,503,640)	9,517,103	(79,006,279)	(559,571)	(677,552,387)

차량운반구	(134,733,332)	15,282,635	(10,507,537)	-	(129,958,234)

공기구비품	(3,218,366,735)	4,999,998	(109,208,602)	-	(3,322,575,339)

합계	(9,661,570,602)	123,297,736	(366,830,772)	(559,571)	(9,905,663,209)

③ 정부보조금

(단위:원)

구분	기초	상계	기말

시설장치	(13,074,542)	1,474,152	(11,600,390)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	대체(주1)	환율변동효과	기말

토지	9,760,930,983	52,830,800	-	80,995,685	-	9,894,757,468

건물	8,006,159,835	846,712,300	(55,107,987)	1,004,080,000	-	9,801,844,148

구축물	2,537,928,076	212,047,602	(3,000,000)	238,237,235	-	2,985,212,913

기계장치	4,700,271,941	291,892,607	(295,855,914)	110,935,000	-	4,807,243,634

시설장치	731,701,780	725,448,546	(46,000,000)	-	(969,008)	1,410,181,318

차량운반구	213,403,572	119,948,175	(58,517,000)	-	-	274,834,747

공기구비품	3,786,426,164	829,598,503	(163,967,828)	22,623,800	(964,976)	4,473,715,663

조경	2,189,826,750	39,064,000	-	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	2,463,258,123	1,438,949,980	-	(1,704,241,070)	-	2,197,967,033

합계	34,389,907,224	4,556,492,513	(622,448,729)	(247,369,350)	(1,933,984)	38,074,647,674

(주1) 토지에서 투자부동산으로 대체된 금액 309,369천원과 상품에서 구축물로 대체된 금액 62,000천원을 포함하고 있습니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분	상각	환율변동효과	기말

건물	(669,033,438)	2,839,779	(248,774,203)	-	(914,967,862)

구축물	(632,264,015)	637,500	(150,026,414)	-	(781,652,929)

기계장치	(4,105,700,802)	295,852,914	(194,498,216)	-	(4,004,346,104)

시설장치	(440,032,905)	6,942,949	(174,604,549)	190,865	(607,503,640)

차량운반구	(126,746,210)	34,134,917	(42,122,039)	-	(134,733,332)

공기구비품	(2,945,495,860)	133,639,460	(406,925,098)	414,763	(3,218,366,735)

합계	(8,919,273,230)	474,047,519	(1,216,950,519)	605,628	(9,661,570,602)

③ 정부보조금

(단위:원)

구분	기초	증가	상계	기말

시설장치	-	(16,100,000)	3,025,458	(13,074,542)

15. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초	108,583,265	439,354,363	570,914,182	1,118,851,810

취득	125,673,438	-	-	125,673,438

상각	(20,812,376)	(28,498,397)	-	(49,310,773)

기타	84,400,000	-	-	84,400,000

기말	297,844,327	410,855,966	570,914,182	1,279,614,475

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초	134,576,452	579,405,962	570,914,182	1,284,896,596

취득	35,123,788	40,215,349	-	75,339,137

상각	(61,116,975)	(180,266,948)	-	(241,383,923)

기말	108,583,265	439,354,363	570,914,182	1,118,851,810

16. 기타채무

(1) 기타채무(유동)당분기말과 전기말 현재 기타채무(유 동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

미지급금	2,288,451,854	2,844,967,352

미지급비용	1,208,731,721	982,665,762

합계	3,497,183,575	3,827,633,114

(2) 기타채무(비유동) 당분기말과 전기말 현재 기타채무(비유 동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

장기미지급금	54,455,335	63,784,876

17. 기타금융부채

(1) 기타금융부채(유동) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

임대보증금	25,240,000	27,000,000

(2) 기타금융부채(비유동) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

임대보증금	91,500,000	91,500,000

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:원, 외화단위:USD)

차입처	구분	이자율	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

(유)호라이즌캐피탈	관계사차입금	4.60%	4,600,000,000	3,600,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	변동금리	100,000,000	100,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	변동금리	3,721,861,333	3,505,509,213

국제전자센터빌딩제이차유한회사	관계사차입금	4.60%	420,000,000	420,000,000

농협은행(주)	Banker's Usance	변동금리	340,552,647
(USD 319,318)	223,808,603(USD 208,894)

원익엘앤디(주)	관계사차입금	4.60%	2,100,000,000	2,100,000,000

중소기업은행	무역금융	변동금리	5,914,000,000	5,134,000,000

일반자금대출	2.24%	1,000,000,000	1,000,000,000

일반자금대출	변동금리	480,000,000	480,000,000

케이비투자증권(주)	일반자금대출	3.00%	10,000,000,000	10,000,000,000

한국증권금융(주)	일반자금대출	3.08%	15,000,000,000	17,000,000,000

변동금리	16,100,000,000	13,800,000,000

합계	59,776,413,980	57,363,317,816

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

(주)우리은행	일반자금대출	변동금리	999,800,000	1,099,800,000

메리츠화재해상보험(주)	보험약관대출	변동금리	59,000,000	59,000,000

현대해상화재보험(주)	보험약관대출	변동금리	262,460,000	262,460,000

합계	1,321,260,000	1,421,260,000

유동성장기차입금	(284,164,000)	(347,291,000)

차감계	1,037,096,000	1,073,969,000

19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

선수금	566,938,990	402,088,421

예수금	160,720,052	210,535,525

부가세예수금	666,533,140	392,238,888

합계	1,394,192,182	1,004,862,834

20. 충당부채(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	포인트충당부채	반품충당부채	합계

기초	14,287,442	136,141,811	150,429,253

전입	680,321	50,919,921	51,600,242

사용	(382,000)	-	(382,000)

기말	14,585,763	187,061,732	201,647,495

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	포인트충당부채	반품충당부채	합계

기초	13,546,789	80,318,618	93,865,407

전입	4,611,495	84,959,012	89,570,507

사용	(3,870,842)	(29,135,819)	(33,006,661)

기말	14,287,442	136,141,811	150,429,253

(3) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 설정방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요가정은 다음과 같습니다.

구분	설정방법 및 중요가정

포인트충당부채	포인트부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액을 추정

반품충당부채	보증기간 및 과거경험률 등을 기초로 반품에 따른 예상비용 추정

21. 퇴 직급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

퇴직급여채무의 현재가치	3,033,461,126	5,439,592,417

사외적립자산의 공정가치	(912,099,835)	(1,135,673,071)

퇴직급여부채	2,121,361,291	4,303,919,346

(2) 당분기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동의 내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	5,439,592,417	(1,135,673,071)	4,303,919,346

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	(155,114,548)	-	(155,114,548)

이자원가(수익)	28,184,270	(8,770,491)	19,413,779

소계	(126,930,278)	(8,770,491)	(135,700,769)

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	(28,789,418)	-	(28,789,418)

(재무적가정)	1,175,333	-	1,175,333

-사외적립자산 손실	-	5,593,438	5,593,438

소계	(27,614,085)	5,593,438	(22,020,647)

납부한 기여금	-	(2,484,900)	(2,484,900)

퇴직금의 지급	(2,143,736,722)	176,685,637	(1,967,051,085)

소계	(2,143,736,722)	174,200,737	(1,969,535,985)

계열사전출효과	(107,850,206)	52,549,552	(55,300,654)

기말	3,033,461,126	(912,099,835)	2,121,361,291

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사 외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	5,685,893,641	(1,498,631,395)	4,187,262,246

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	1,011,902,641	-	1,011,902,641

이자원가(수익)	141,840,126	(41,772,784)	100,067,342

소계	1,153,742,767	(41,772,784)	1,111,969,983

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	5,084,356	-	5,084,356

(재무적가정)	(210,617,128)	-	(210,617,128)

-사외적립자산 손실	-	25,681,276	25,681,276

소계	(205,532,772)	25,681,276	(179,851,496)

납부한 기여금	-	(42,224,193)	(42,224,193)

퇴직금의 지급	(1,199,677,240)	426,440,046	(773,237,194)

소계	(1,199,677,240)	384,215,853	(815,461,387)

계열사전입효과	5,166,021	(5,166,021)	-

기말	5,439,592,417	(1,135,673,071)	4,303,919,346

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	12,634,432주	12,634,432주

보통주자본금	6,317,216,000	6,317,216,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

주식발행초과금	11,947,642,110	11,947,642,110

자기주식처분이익	1,253,021,058	1,253,021,058

기타자본잉여금	5,992,343,069	5,847,691,922

합계	19,193,006,237	19,048,355,090

23. 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

주식선택권	8,179,109	152,830,256

지분법자본변동	4,463,770,120	6,794,962,107

해외사업환산손익	(45,188,333)	(39,872,329)

기타자본잉여금	(2,953,877,069)	(2,953,877,069)

합계	1,472,883,827	3,954,042,965

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	주식선택권	지분법자본변동	해외사업환산손익	기타자본잉여금	합계

[제 36(당) 1분기]

기초	152,830,256	6,794,962,107	(39,872,329)	(2,953,877,069)	3,954,042,965

지분법자본변동	-	(2,331,191,987)	-	-	(2,331,191,987)

해외사업환산손실	-	-	(5,316,004)	-	(5,316,004)

주식선택권소멸	(144,651,147)	-	-	(144,651,147)

기말	8,179,109	4,463,770,120	(45,188,333)	(2,953,877,069)	1,472,883,827

[제 35(전) 기]

기초	152,830,256	6,488,458,937	(6,194,065)	(2,953,877,069)	3,681,218,059

지분법자본변동	-	306,503,170	-	-	306,503,170

해외사업환산손실	-	-	(33,678,264)	-	(33,678,264)

기말	152,830,256	6,794,962,107	(39,872,329)	(2,953,877,069)	3,954,042,965

(3) 연결실체는 주요 경영진에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는 바, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	2008.9.30부여	2009.3.30부여	2011.3.30 부여

조정 전	조정 후(주1)

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

약정유형	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여

부여수량	10,500주	6,400주	328,000주	337,283주

부여회사	(주)위닉스	(주)위닉스	(주)원익	(주)원익

가득기간	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

행사가격	5,000원	5,000원	4,070원	3,910원

행사가능기간	2010.10.1 ~ 2018.9.29	2011.4.1 ~ 2019.3.29	2013.3.30 ~ 2018.3.29	2013.3.30 ~ 2018.3.29

(주1) 2012년 11월 30일 신주인수권 행사가격이 조정됨에 따라 부여된 주식선택권의 행사가격과 부여수량을 2012년12월 31일 이사회결의를통하여 3,910원과 337,283주로 조정하였습니다.

(4) 권 리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	2008.9.30부여	2009.3.30부여	2011.3.30 부여	합계

부여	10,500	6,400	328,000	344,900

신주인수권 행사가격 조정으로 인한 변경	-	-	9,283	9,283

소멸	(5,500)	(1,400)	(143,677)	(150,577)

행사	-	-	(193,606)	(193,606)

당기말	5,000	5,000	-	10,000

24. 매출 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

재화의 판매로 인한 수익	18,064,516,312	14,705,760,155

용역의 제공으로 인한 수익	580,846,221	546,059,379

합계	18,645,362,533	15,251,819,534

25. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판 매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

급여	2,441,415,482	2,526,679,526

퇴직급여	152,314,773	209,508,036

복리후생비	290,463,105	264,883,799

여비교통비	128,439,796	153,025,224

수도광열비	21,312,126	33,604,714

세금과공과	19,396,320	20,392,235

지급임차료	359,561,601	198,436,588

감가상각비	218,561,634	157,344,471

보험료	95,080,679	77,209,726

접대비	49,634,142	58,048,169

광고선전비	439,024,140	351,889,346

운반보관료	149,899,617	145,813,906

차량유지비	81,818,824	72,042,554

지급수수료	688,730,475	475,364,075

판매수수료	1,762,475,665	56,741,738

소모품비	75,130,127	134,051,384

대손상각비	4,675,684	-

무형자산상각비	49,285,153	112,838,983

투자부동산상각비	4,440,246	4,440,246

수출경비	35,520,779	33,212,112

용역비	142,113,180	130,731,442

판매촉진비	159,437,974	195,976,659

기타	397,502,063	173,744,428

합계	7,766,233,585	5,585,979,361

26. 비용의 성격별 분류

연 결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

원재료매입	2,791,773,872	2,566,474,110

재고자산의 변동	4,533,627,346	4,470,925,186

인건비	3,006,626,533	3,471,604,698

복리후생비	346,434,986	320,322,096

여비교통비	129,161,215	155,370,424

통신비	33,061,251	28,198,540

세금과공과	46,547,544	46,440,504

지급임차료	396,139,382	253,865,483

상각비	422,530,738	372,606,261

보험료	105,824,623	87,227,426

연구개발비	205,198,130	69,156,400

접대비	50,999,342	58,048,169

광고선전비	439,024,140	351,889,346

운반비	161,684,839	155,376,449

차량유지비	82,481,424	72,153,372

수수료	2,543,311,872	574,137,540

소모품비	145,158,656	210,058,770

수출경비	35,520,779	33,212,112

대손상각비	4,675,684	-

외주가공비	1,293,946,642	738,473,108

판매촉진비	159,437,974	195,976,659

기타	143,944,166	447,966,360

합계	17,077,111,138	14,679,483,013

27. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

[금융수익]

이자수익	7,768,761	3,309,022

외환차익	107,148,851	187,099,632

외화환산이익	28,840,602	75,228,426

합계	143,758,214	265,637,080

[금융비용]

이자비용	504,525,798	350,427,128

외환차손	24,346,642	164,045,301

외화환산손실	80,037,820	220,674,928

기타대손상각비	776,213	1,260,317

합계	609,686,473	736,407,674

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	7,768,761	-	7,768,761

외환차익	98,085,906	9,062,945	107,148,851

외화환산이익	10,998,917	17,841,685	28,840,602

합계	116,853,584	26,904,630	143,758,214

② 제 35(전) 기 1분기

(단위:원)

구분	대여금 및 수취채권	기타금융부채	합계

이자수익	3,309,022	-	3,309,022

외환차익	60,110,012	126,989,620	187,099,632

외화환산이익	32,912,619	42,315,807	75,228,426

합계	96,331,653	169,305,427	265,637,080

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자비용	-	504,525,798	504,525,798

외환차손	18,067,827	6,278,815	24,346,642

외화환산손실	74,911,872	5,125,948	80,037,820

기타대손상각비	776,213	-	776,213

합계	93,755,912	515,930,561	609,686,473

② 제 35(전) 기 1분기

(단위:원)

구분	대여금 및 수취채권	기타금융부채	합계

이자비용	-	350,427,128	350,427,128

외환차손	151,837,283	12,208,018	164,045,301

외화환산손실	215,047,343	5,627,585	220,674,928

기타대손상각비	1,260,317	-	1,260,317

합계	368,144,943	368,262,731	736,407,674

28. 기타영 업외손익 당분기 및 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	7,153,543	8,295,716

임대료수익	37,939,393	25,055

수수료수익	54,210	41,219,491

잡이익	6,956,492	11,309,633

합계	52,103,638	60,849,895

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	1,000	1,220,226

유형자산폐기손실	24,782,897	-

기부금	300,000	1,457,970

잡손실	3,840,458	14,169,284

합계	28,924,355	16,847,480

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법입세수익을 조정하여 산출하였습니다.

30. 주당이익

(1) 기본주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

지배주주지분 계속사업이익	7,022,967,131	2,799,053,808

지배주주지분 분기순이익	7,022,967,131	2,799,053,808

가중평균유통보통주식수	12,634,432주	12,634,432주

계속사업주당이익	556	222

기본주당이익	556	222

(2) 희석주당손익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.전분기 중 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(전) 기 1분기

지배주주지분 계속사업이익	2,799,053,808

지배주주지분 분기순이익	2,799,053,808

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1)	12,645,400주

희석계속사업주당이익	221

희석주당이익	221

(주1) 연결실체의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	제 35(전) 기 1분기

가중평균유통보통주식수	12,634,432

희석성 잠재적 보통주	10,968

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	12,645,400

31. 자본관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

부채총계	82,089,434,883	81,535,375,494

자본총계	145,650,495,454	141,127,406,117

차입금	61,097,673,980	58,784,577,816

예금(주1)	3,383,629,992	2,802,130,519

부채비율	56%	58%

순차입금비율(주2)	40%	40%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

32. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

33 . 금융상품

(1) 금융상품의 구분 ① 당분기말과 전기말과 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 제 36(당)기 1분기

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기

[상각후원가 측정 금융자산]

현금및현금성자산	1,398,976,508

매출채권	10,910,207,234

기타채권	547,243,333

기타금융자산	3,258,543,977

만기보유금융자산	1,940,000

소계	16,116,911,052

[기타포괄손익-공정가치측정 금융자산]

매도가능금융자산	1,500,000,000

[당기손익-공정가치측정 채무상품]

매도가능금융자산	300,000

합계	17,617,211,052

나. 제 35(전) 기

(단위:원)

구분	제 35(전) 기

[대여금 및 수취채권]

현금및현금성자산	1,105,132,733

매출채권	9,703,832,830

기타채권	1,161,206,192

기타금융자산	3,013,046,956

소계	14,983,218,711

[매도가능금융자산]

매도가능금융자산	1,500,300,000

[만기보유금융자산]

만기보유금융자산	1,940,000

합계	16,485,458,711

② 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 제 36(당)기 1분기

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기

[상각후원가 측정 금융부채]

매입채무	4,324,731,534

기타채무	3,551,638,910

기타금융부채	116,740,000

차입금	61,097,673,980

합계	69,090,784,424

나. 제 35(전) 기

(단위:원)

구분	제 35(전) 기

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무	4,363,189,300

기타채무	3,891,417,990

기타금융부채	118,500,000

차입금	58,784,577,816

합계	67,157,685,106

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

현금및현금성자산	1,398,976,508	1,105,132,733

매출채권	10,910,207,234	9,703,832,830

기타채권	547,243,333	1,161,206,192

기타금융자산	3,258,543,977	3,013,046,956

만기보유금융자산	1,940,000	1,940,000

합계	16,116,911,052	14,985,158,711

한편, 연결실체는 타인을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 연결실체는 신용위험에 노출되어 있습니다. 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출한도는 2,340,000 천원 입니다.

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	690,868,547	(1,874,183)	2,180,821,311	(4,015,676)

0 ~ 30일	5,166,049,432	(7,628,104)	3,985,358,842	(15,327,855)

31일 ~ 120일	4,935,138,126	(37,522,496)	4,048,026,678	(28,756,197)

121일 ~ 365일	814,811,408	(115,920,873)	710,383,689	(118,351,031)

1년 이상 경과	815,923,672	(802,394,962)	916,152,403	(809,253,142)

합계	12,422,791,185	(965,340,618)	11,840,742,923	(975,703,901)

③ 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

기초	(975,703,901)	(1,888,297,553)

대손	(15,190,782)	(20,104,809)

환입	14,718,424	490,749,248

제각	5,676,400	441,949,213

환율변동효과	13,206,466	-

연결실체의 변동	-	-

기말	(965,340,618)	(975,703,901)

34. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)원익큐브, (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)Wonik Corporation USA, Wonik Harmony Limited, 원익엘앤디(주), 원익인사이트(주)

기타	(유)호라이즌캐피탈, (주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈, (주)원익아이피에스(주)원익큐엔씨, (주)원익테라세미콘, 국제전자센터빌딩제이차유한회사, 원익투자파트너스(주) 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다

① 제 36(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용

관계기업	(주)원익큐브	12,293,256	-	-

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	26,005,427	45,189,778	4,832,763

기타	(주)원익머트리얼즈	35,502,035	-	45,576,900

(주)원익아이피에스	533,249,223	-	-

(주)원익큐엔씨	6,320,171	1,350,000	-

원익투자파트너스(주)	4,258,182	-	-

(주)원익테라세미콘	2,163,295	-	-

합계	619,791,589	46,539,778	50,409,663

② 제 35(전) 기 1분기

(단위:원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용

관계기업	(주)원익큐브	15,383,487	335,609	-

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	12,083,647	13,723,990	20,175,000

Wonik Harmony Limited	159,993,493	-	-

원익엘앤디(주)	8,400,000	-	-

기타	(주)원익로보틱스	2,548,635	-	-

(주)원익머트리얼즈	29,731,031	929,883	59,103,000

(주)원익아이피에스	144,846,980	2,707,655	-

(주)원익큐엔씨	51,053,003	91,793,898	-

(주)원익테라세미콘	5,811,131	521,936	-

합계	429,851,407	110,012,971	79,278,000

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	회사명	자금차입	이자수익	이자비용

관계기업	Wonik Corporation USA	-	604,706	-

원익엘엔디(주)	-	-	23,819,181

기타	(유)호라이즌캐피탈	1,000,000,000	-	49,276,713

국제전자센터빌딩제이차유한회사	-	-	4,634,910

합계	1,000,000,000	604,706	77,730,804

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분	기업명	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환	이자수익	이자비용

관계기업	(주)원익큐브	-	-	-	2,800,000,000	-	67,752,328

Wonik Corporation USA	53,570,000	60,425,000	-	-	2,524,628	-

원익엘앤디(주)	-	-	1,900,000,000	800,000,000	-	66,906,853

기타	(유)호라이즌캐피탈	-	-	3,600,000,000	-	-	4,990,685

국제전자센터빌딩제이차유한회사	-	-	380,000,000	200,000,000	-	15,040,074

합계	53,570,000	60,425,000	5,880,000,000	3,800,000,000	2,524,628	154,689,940

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수수익	단기대여금	임차보증금	매입채무	미지급금	미지급비용	차입금

관계기업	(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	1,291,610	-	-	-	-	49,708,756	-	-

Wonik Corporation USA	-	604,706	53,325,000	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	-	-	-	-	-	-	36,547,951	2,100,000,000

기타	(주)원익머트리얼즈	19,996,610	-	-	86,400,000	-	-	-	-

(주)원익아이피에스	13,304,160	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	8,299,610	-	-	-	1,485,000	-	-	-

(주)원익테라세미콘	829,610	-	-	-	-	-	-	-

(유)호라이즌캐피탈	-	-	-	-	-	-	49,276,713	4,600,000,000

국제전자센터빌딩제이차유한회사	-	-	-	-	-	-	3,402,740	420,000,000

합계	43,721,600	604,706	53,325,000	86,400,000	1,485,000	49,708,756	89,227,404	7,120,000,000

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	단기대여금	임차보증금	미지급금	미지급비용	차입금	선수금

관계기업	(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	15,071,400	-	-	41,101,982	-	-	-

Wonik Corporation USA	-	53,570,000	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	1,100,000	-	-	2,538,766	22,469,592	2,100,000,000	-

기타	(유)호라이즌캐피탈	-	-	-	-	4,990,685	3,600,000,000	-

(주)원익머트리얼즈	26,326,600	-	128,634,000	-	-	-	330,000

(주)원익아이피에스	95,272,400	-	-	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	3,521,400	-	-	-	-	-	-

(주)원익테라세미콘	4,214,400	-	-	-	-	-	-

국제전자센터빌딩제이차유한회사	-	-	-	-	8,469,042	420,000,000	-

원익투자파트너스(주)	1,231,500	-	-	-	-	-	-

합계	146,737,700	53,570,000	128,634,000	43,640,748	35,929,319	6,120,000,000	330,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

단기급여	441,771,899	437,004,410

퇴직급여	37,170,064	44,547,750

연결실체의 주요경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체는 최대주주로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

35. 담보제공 자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체는 (주)농협은행 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스) 보통주 3,225,807주	23,709,681,450	주식담보대출	10,000,000,000	케이비투자증권(주)

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스) 보통주 11,541,111주	84,827,165,850	31,100,000,000	한국증권금융(주)

충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외	5,326,800,000	일반자금대출	4,221,861,333	(주)우리은행

정기예금	1,100,000,000	일반자금대출	1,000,000,000	중소기업은행

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	2,256,183,332

신용보증기금	차입금 지급보증	399,840,000

(4) 당분기말 현재 연결실체의 영업을 위하여 사용이 제한된 자산은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

질권자	질권 설정자산	금액

(주)에스트라	단기금융상품	200,000,000

(주)우리은행	단기금융상품	11,000,000

바드코리아 주식회사	단기금융상품	100,000,000

중소기업은행	단기금융상품	1,000,000,000

한국스트라이커코리아	단기금융상품	300,000,000

36. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

재고자산평가손실	112,402,204	47,308,865

퇴직급여	(135,700,769)	284,667,882

감가상각비	368,779,719	255,327,032

대손상각비	4,675,684	-

무형자산상각비	49,310,773	112,838,983

투자부동산상각비	4,440,246	4,440,246

관계기업지분법평가손실	29,120,954	205,380,620

이자비용	504,525,798	350,427,128

외화환산손실	80,037,820	220,674,928

기타대손상각비	776,213	1,260,317

유형자산처분손실	1,000	1,220,226

유형자산폐기손실	24,782,897	-

법인세비용	376,997,936	537,821,213

대손충당금환입	(9,543,760)	(88,436,257)

관계기업지분법평가이익	(5,954,240,213)	(3,623,520,367)

관계기업지분증권손상차손환입	(913,711,899)	-

이자수익	(7,768,761)	(3,309,022)

외화환산이익	(28,840,602)	(75,228,426)

유형자산처분이익	(7,153,543)	(8,295,716)

합계	(5,501,108,303)	(1,777,422,348)

( 2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

매출채권의 감소(증가)	(572,963,006)	1,179,377,070

기타채권의 감소(증가)	259,079,257	(1,102,664,039)

기타유동자산의 감소(증가)	(221,686,139)	(180,860,731)

기타비유동자산의 감소(증가)	(16,625,732)	248,924

재고자산의 감소(증가)	79,517,120	1,056,308,386

매입채무의 증가(감소)	(756,447,931)	1,001,217,353

기타채무의 증가(감소)	(178,399,325)	497,734,714

기타유동부채의 증가(감소)	638,149,278	(93,580,169)

충당부채의 증가(감소)	298,321	25,284,856

퇴직금의 지급	(2,143,736,722)	(328,226,855)

관계기업퇴직금전출액	(107,850,206)	-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	226,750,289	118,803,786

합계	(2,793,914,796)	2,173,643,295

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	임대보증금	차입금(주1)

기초	118,500,000	58,784,577,816

재무현금흐름에서 생기는 변동	(1,760,000)	2,313,920,978

환율변동효과	-	(824,814)

기말	116,740,000	61,097,673,980

(주1) 단기차입금 및 장기차입금이 포함되어 있습니다.

36. 보고기간 후 사건당사는 2018년 2월 2일 이사회에서 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모)를 결의하였고, 2018년 4월 19일에 납입이 완료되었습니다. 동 유상증자로 인해 신규로 발행된 주식수는 5,300,000주이며, 유상증자 가액은 19,186백만원입니다.