원익 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 38(당) 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제 37(전) 기 1분기 2019년 3월 31일 현재
주식회사 원익

1. 회사의 개요주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사, 경남 구미에 지점을 두고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

주식수	지분율	주식수	지분율

이용한	6,945,606주	38.18%	6,945,606주	38.18%

기타	11,247,624주	61.82%	11,247,624주	61.82%

합계	18,193,230주	100.00%	18,193,230주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

② 공정가치 측정

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 29 : 금융상품

3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 매출채권 당분기말 과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

매출채권	8,369,453,179	7,798,583,789

대손충당금	(133,687,700)	(151,164,223)

합계	8,235,765,479	7,647,419,566

5. 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

미수금	2,788,856,802	2,965,788,277

대손충당금	(1,414,192,743)	(1,637,437,808)

미수수익	4,565,750	4,351,760

대여금	12,320,000	10,200,000

합계	1,391,549,809	1,342,902,229

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

미수금	96,371,445	91,263,585

대여금	2,270,000	2,150,000

합계	98,641,445	93,413,585

6. 기타금융자 산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

단기금융상품	500,246,298	2,500,246,298

보증금	5,996,000	11,777,000

합계	506,242,298	2,512,023,298

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

장기금융상품	2,500,000	2,500,000

보증금	108,993,076	112,324,076

국공채	1,940,000	1,940,000

소계	113,433,076	116,764,076

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

한국의료용구조합_출자금(3구좌)	300,000	300,000

지분증권	700,020,000	-

소계	700,320,000	300,000

합계	813,753,076	117,064,076

(3) 당분기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기

기초	취득	기말

(주)엘메카	-	700,020,000	700,020,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	500,000,000	500,000,000	질권설정

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

합계	502,500,000	502,500,000

7. 재고자산 당분기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

상품	4,197,689,789	4,596,860,014

평가손실충당금	(1,008,440,454)	(1,009,785,250)

원재료	950,631,425	796,595,081

재공품	296,765,597	513,708,590

미착품	753,625,632	217,581,468

합계	5,190,271,989	5,114,959,903

8. 기 타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

선급금	250,715,317	308,404,501

대손충당금	(51,898,080)	(51,898,080)

선급비용	7,243,871	7,302,772

합계	206,061,108	263,809,193

9. 종속기업과 관계기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재지	주요 영업활동	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)씨엠에스랩	국내	화장품 제조 및 판매업	97.41	2,554,951,068	97.41	2,554,951,068

(주)맨텍	국내	전자부품 제조 및 판매업	100.00	1,269,553,723	100.00	1,269,553,723

(주)하늘물빛정원	국내	음식숙박 및 음식료품종합소매업	100.00	5,634,267,050	100.00	5,634,267,050

국제전자센터빌딩제일차유한회사	국내	부동산임대, 서비스업	100.00	-	100.00	-

농업회사법인주식회사장산	국내	농산물 유통, 가공,판매 및 구매업	90.00	3,004,829,888	90.00	3,004,829,888

합계	12,463,601,729	12,463,601,729

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재지	주요 영업활동	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)원익홀딩스	국내	특수 목적용 기계 제조업	26.93	70,196,334,750	26.93	113,562,070,440

Wonik Corporation USA	미국	전자제품 도매업	49.00	388,996,300	49.00	388,996,300

Wonik Harmony Limited	홍콩	의료장비 유통업	30.00	-	30.00	-

합계	70,585,331,050	113,951,066,740

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	기업명	기초	취득	손상차손(주1)	기말

종속기업	(주)씨엠에스랩	2,554,951,068	-	-	2,554,951,068

(주)맨텍	1,269,553,723	-	-	1,269,553,723

(주)하늘물빛정원	5,634,267,050	-	-	5,634,267,050

국제전자센터빌딩제일차유한회사	-	-	-	-

농업회사법인주식회사장산	3,004,829,888	-	-	3,004,829,888

합계	12,463,601,729	7,243,860	-	12,463,601,729

관계기업	(주)원익홀딩스	113,562,070,440	40,469,590	(43,406,205,280)	70,196,334,750

Wonik Corporation USA	388,996,300	-	-	388,996,300

Wonik Harmony Limited	-	-	-	-

합계	113,951,066,740	40,469,590	(43,406,205,280)	70,585,331,050

(주1) 당분기 중 회수가능가액이 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.

② 제 37(전) 기

(단위:원)

구분	기업명	기초	사업결합(주2)	처분	손상차손 환입(주1)	기말

종속기업	(주)씨엠에스랩	2,554,951,068	-	-	-	2,554,951,068

(주)위닉스	7,696,159,596	(7,696,159,596)	-	-	-

(주)맨텍	-	1,269,553,723	-	-	1,269,553,723

(주)하늘물빛정원	5,634,267,050	-	-	-	5,634,267,050

국제전자센터빌딩제일차유한회사	-	-	-	-	-

농업회사법인주식회사장산	3,004,829,888	-	-	-	3,004,829,888

합계	18,890,207,602	(6,426,605,873)	-	-	12,463,601,729

관계기업	(주)원익홀딩스	73,004,188,140	-	-	40,557,882,300	113,562,070,440

Wonik Corporation USA	388,996,300	-	-	-	388,996,300

Wonik Harmony Limited	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)(주3)	1,893,737,016	-	(1,893,737,016)	-	-

합계	75,286,921,456	-	(1,893,737,016)	40,557,882,300	113,951,066,740

(주1) 전기 중 회수가능가액이 상승함에 따라 손상차손을 환입하였습니다.
(주2) 전기 중 당사와 종속회사 (주)위닉스 간의 합병으로 인한 변동입니다.
(주3) 전기 중 보유중이던 지분 전량을 처분하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업지분증권과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

[종속기업및관계기업투자이익]

관계기업지분증권손상차손환입	-	27,662,555,620

[종속기업및관계기업투자손실]

관계기업지분증권손상차손	(43,406,205,280)	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익홀딩스	70,196,334,750	70,196,334,750	113,562,070,440	113,562,070,440

10. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	355,219,640	(202,771,179)	152,448,461	355,219,640	(198,330,933)	156,888,707

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

기초	처분	기말	기초	처분	기말

건물	355,219,640	-	355,219,640	355,219,640	-	355,219,640

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

기초	상각	기말	기초	상각	기말

건물	(198,330,933)	(4,440,246)	(202,771,179)	(180,569,948)	(17,760,985)	(198,330,933)

(3) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

임대료수익	3,000,000	3,000,000

투자부동산상각비	(4,440,246)	(4,440,246)

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	402,358,298	-	402,358,298

건물	4,947,336,287	(620,269,171)	4,327,067,116

구축물	155,110,000	(99,098,380)	56,011,620

기계장치	5,547,280,667	(4,473,362,965)	1,073,917,702

시설장치	341,190,932	(13,411,168)	327,779,764

차량운반구	207,168,105	(130,760,541)	76,407,564

공기구비품	2,636,494,567	(2,188,711,486)	447,783,081

건설중인자산	1,050,000	-	1,050,000

사용권자산	69,082,689	(26,372,998)	42,709,691

합계	14,307,071,545	(7,551,986,709)	6,755,084,836

② 제 37(전) 기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	402,358,298	-	402,358,298

건물	4,947,336,287	(585,255,754)	4,362,080,533

구축물	155,110,000	(96,513,220)	58,596,780

기계장치	5,542,780,667	(4,387,966,231)	1,154,814,436

시설장치	335,590,932	(10,390,414)	325,200,518

차량운반구	182,659,695	(122,359,339)	60,300,356

공기구비품	2,581,667,758	(2,156,722,459)	424,945,299

건설중인자산	1,050,000	-	1,050,000

사용권자산	122,641,287	(63,532,831)	59,108,456

합계	14,271,194,924	(7,422,740,248)	6,848,454,676

(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	기말

토지	402,358,298	-	-	402,358,298

건물	4,947,336,287	-	-	4,947,336,287

구축물	155,110,000	-	-	155,110,000

기계장치	5,542,780,667	4,500,000	-	5,547,280,667

시설장치	335,590,932	5,600,000	-	341,190,932

차량운반구	182,659,695	24,508,410	-	207,168,105

공기구비품	2,581,667,758	54,826,809	-	2,636,494,567

건설중인자산	1,050,000	-	-	1,050,000

사용권자산	122,641,287	-	(53,558,598)	69,082,689

합계	14,271,194,924	89,435,219	(53,558,598)	14,307,071,545

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분	상각	기말

건물	(585,255,754)	-	(35,013,417)	(620,269,171)

구축물	(96,513,220)	-	(2,585,160)	(99,098,380)

기계장치	(4,387,966,231)	-	(85,396,734)	(4,473,362,965)

시설장치	(10,390,414)	-	(3,020,754)	(13,411,168)

차량운반구	(122,359,339)	-	(8,401,202)	(130,760,541)

공기구비품	(2,156,722,459)	-	(31,989,027)	(2,188,711,486)

사용권자산	(63,532,831)	50,174,929	(13,015,096)	(26,372,998)

합계	(7,422,740,248)	50,174,929	(179,421,390)	(7,551,986,709)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	회계변경	사업결합(주1)	처분 및 폐기	기말

토지	402,358,298	-	-	-	-	402,358,298

건물	1,214,709,197	-	-	3,732,627,090	-	4,947,336,287

구축물	-	-	-	155,110,000	-	155,110,000

기계장치	-	-	-	5,542,780,667	-	5,542,780,667

시설장치	-	-	-	335,590,932	-	335,590,932

차량운반구	22,800,000	-	-	159,859,695	-	182,659,695

공기구비품	401,058,947	34,440,000	-	2,193,861,538	(47,692,727)	2,581,667,758

건설중인자산	-	-	-	1,050,000	-	1,050,000

사용권자산	-	8,645,459	106,677,527	23,210,085	(15,891,784)	122,641,287

합계	2,040,926,442	43,085,459	106,677,527	12,144,090,007	(63,584,511)	14,271,194,924

(주1) 전기 중 당사와 종속회사 (주)위닉스 간의 합병으로 인한 변동입니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	사업결합(주1)	처분	상각	기말

건물	(214,709,139)	(328,252,184)	-	(42,294,431)	(585,255,754)

구축물	-	(95,651,503)	-	(861,717)	(96,513,220)

기계장치	-	(4,358,971,969)	-	(28,994,262)	(4,387,966,231)

시설장치	-	(9,461,272)	-	(929,142)	(10,390,414)

차량운반구	(22,799,000)	(96,896,013)	-	(2,664,326)	(122,359,339)

공기구비품	(362,031,282)	(1,803,149,962)	41,502,475	(33,043,690)	(2,156,722,459)

사용권자산	-	(8,440,031)	11,351,270	(66,444,070)	(63,532,831)

합계	(599,539,421)	(6,700,822,934)	52,853,745	(175,231,638)	(7,422,740,248)

(주1) 전기 중 당사와 종속회사 (주)위닉스 간의 합병으로 인한 변동입니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 31 참조)

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	623,717,200	(534,144,191)	-	89,573,009

기타무형자산	11,369,920	(6,512,149)	-	4,857,771

회원권	1,000,433,591	-	(429,519,409)	570,914,182

합계	1,635,520,711	(540,656,340)	(429,519,409)	665,344,962

② 제 37(전) 기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	623,717,200	(524,326,238)	-	99,390,962

기타무형자산	11,369,920	(6,227,779)	-	5,142,141

회원권	1,000,433,591	-	(429,519,409)	570,914,182

합계	1,635,520,711	(530,554,017)	(429,519,409)	675,447,285

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초	99,390,962	5,142,141	570,914,182	675,447,285

상각	(9,817,953)	(284,370)	-	(10,102,323)

기말	89,573,009	4,857,771	570,914,182	665,344,962

② 제 37(전) 기

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초	90,278,250	5,911,483	570,914,182	667,103,915

취득	46,164,200	-	-	46,164,200

사업결합(주1)	-	265,130	-	265,130

상각	(37,051,488)	(1,034,472)	-	(38,085,960)

기말	99,390,962	5,142,141	570,914,182	675,447,285

(주1) 전기 중 당사와 종속회사 (주)위닉스 간의 합병으로 인한 변동입니다.

13. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

[상각후원가 측정 금융부채]

미지급금	1,289,255,450	1,480,629,204

미지급비용	255,952,180	328,747,195

합계	1,545,207,630	1,809,376,399

14. 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	22,000,000	27,000,000

리스부채	24,316,137	31,556,788

합계	46,316,137	58,556,788

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	16,000,000	16,000,000

리스부채	16,998,960	24,177,528

합계	32,998,960	40,177,528

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

한국증권금융(주)	일반자금대출	2.57%	22,000,000,000	25,000,000,000

일반자금대출	변동금리	350,000,000	-

중소기업은행	무역금융	변동금리	494,000,000	934,000,000

합계	22,844,000,000	25,934,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

중소기업은행	운전자금대출	2.51%	3,000,000,000	3,000,000,000

16. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

토지	차량운반구	합계	토지	차량운반구	합계

[사용권자산]

기초	14,770,054	44,338,402	59,108,456	-	106,677,527	106,677,527

감가상각비	(2,110,008)	(10,905,088)	(13,015,096)	-	(66,444,070)	(66,444,070)

사용권자산 추가	-	-	-	-	8,645,459	8,645,459

사용권자산 제거	-	(3,383,669)	(3,383,669)	-	(4,540,514)	(4,540,514)

사업결합(주1)	-	-	-	14,770,054	-	14,770,054

기말	12,660,046	30,049,645	42,709,691	14,770,054	44,338,402	59,108,456

[리스부채]

유동	8,788,518	15,527,619	24,316,137	4,410,153	27,146,635	31,556,788

비유동	1,831,291	15,167,669	16,998,960	6,119,240	18,058,288	24,177,528

합계	10,619,809	30,695,288	41,315,097	10,529,393	45,204,923	55,734,316

(주1) 전기 중 당사와 종속회사 (주)위닉스 간의 합병으로 인한 변동입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

리스부채에 대한 이자비용	403,389	-

단기리스와 관련된 비용	-	50,085,500

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	919,500	600,000

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

리스의 총 현금유출	11,336,672	-

17. 기타부 채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

선수금	250,721,677	92,544,129

예수금	65,527,130	79,515,410

합계	316,248,807	172,059,539

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

기타장기종업원급여	95,131,934	92,328,674

18. 퇴 직급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

퇴직급여채무의 현재가치	2,046,059,651	1,989,437,081

사외적립자산의 공정가치	(506,668,861)	(508,277,602)

퇴직급여부채	1,539,390,790	1,481,159,479

(2) 당분기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사 외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	1,989,437,081	(508,277,602)	1,481,159,479

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	57,562,548	-	57,562,548

이자원가(수익)	12,058,080	(3,470,304)	8,587,776

소계	69,620,628	(3,470,304)	66,150,324

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-사외적립자산 손실	-	1,904,445	1,904,445

소계	-	1,904,445	1,904,445

퇴직급여 지급	(9,467,000)	5,363,600	(4,103,400)

납부한 기여금	-	(2,189,000)	(2,189,000)

계열사전출효과	(3,531,058)	-	(3,531,058)

소계	(12,998,058)	3,174,600	(9,823,458)

기말	2,046,059,651	(506,668,861)	1,539,390,790

(3) 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사 외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	1,588,918,294	(643,171,501)	945,746,793

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	253,533,672	-	253,533,672

이자원가(수익)	39,283,224	(19,393,176)	19,890,048

소계	292,816,896	(19,393,176)	273,423,720

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	(9,284,183)	-	(9,284,183)

(인구통계학적조정)	800,513	-	800,513

(재무적가정)	101,916,497	-	101,916,497

-사외적립자산 손실	-	12,448,846	12,448,846

소계	93,432,827	12,448,846	105,881,673

퇴직급여 지급	(380,281,641)	143,049,973	(237,231,668)

납부한 기여금	-	(826,200)	(826,200)

계열사전출효과	(250,798,625)	76,328,957	(174,469,668)

계열사전입효과	24,887,209	(24,887,209)	-

사업결합(주1)	620,462,121	(51,827,292)	568,634,829

소계	14,269,064	141,838,229	156,107,293

기말	1,989,437,081	(508,277,602)	1,481,159,479

(주1) 전기 중 당사와 종속회사 (주)위닉스 간의 합병으로 인한 변동입니다.

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	18,193,230주	18,193,230주

보통주자본금	9,096,615,000	9,096,615,000

(2) 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	발행주식수	자본금

전기초	17,934,432주	8,967,216,000

합병신주발행	258,798주	129,399,000

전기말	18,193,230주	9,096,615,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

주식발행초과금	28,999,450,410	28,999,450,410

자기주식처분이익	1,253,021,058	1,253,021,058

기타자본잉여금	2,833,218,279	2,833,218,279

합계	33,085,689,747	33,085,689,747

(4) 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

전기초	28,223,306,410	1,253,021,058	4,646,585,807	34,122,913,275

사업결합	776,144,000	-	(1,813,367,528)	(1,037,223,528)

전기말	28,999,450,410	1,253,021,058	2,833,218,279	33,085,689,747

20. 매출

당분기와 전분기 중 수익의 유형 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

[수익의 유형]

재화의 판매로 인한 수익	9,897,110,920	5,483,206,888

용역의 제공으로 인한 수익	217,103,880	119,064,958

합계	10,114,214,800	5,602,271,846

[지역별 수익]

국내	5,483,167,035	5,434,129,649

해외	4,631,047,765	168,142,197

합계	10,114,214,800	5,602,271,846

21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판 매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

급여	728,769,578	714,640,439

퇴직급여	64,697,028	68,355,930

복리후생비	92,941,260	134,369,127

여비교통비	11,995,461	31,962,867

통신비	7,053,379	12,955,608

세금과공과	15,900,549	4,777,200

지급임차료	40,626,451	103,836,140

감가상각비	34,331,646	14,460,781

보험료	2,895,640	2,581,810

접대비	24,509,000	37,528,803

광고선전비	11,820,436	301,943,754

견본비	6,170,860	53,762,254

운반비	58,888,975	105,623,004

교육훈련비	290,000	827,540

차량유지비	27,392,947	51,375,525

지급수수료	150,703,943	136,315,700

소모품비	6,869,712	16,529,210

도서인쇄비	487,768	2,015,389

무형자산상각비	10,076,568	8,310,028

투자부동산상각비	4,440,246	4,440,246

대손상각비	1,500,000

대손충당금환입	(18,976,523)	(208,372,851)

기타	33,301,049	6,352,421

합계	1,316,685,973	1,604,590,925

22. 비용의 성격별 분류 당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

원재료사용액	2,470,828,546	-

재고자산의 변동	4,391,443,599	4,361,080,945

인건비	1,407,242,531	782,996,369

복리후생비	196,368,454	134,369,127

세금과공과	17,321,499	4,777,200

지급임차료	40,806,451	103,836,140

상각비	193,963,959	27,211,055

보험료	4,768,051	2,581,810

접대비	24,509,000	37,528,803

광고선전비	11,820,436	301,943,754

운반비	80,856,796	105,623,004

수수료	197,701,029	142,335,605

기타	420,230,682	(38,611,942)

합계	9,457,861,033	5,965,671,870

23. 금융손 익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

[금융수익]

이자수익	2,983,477	14,525,886

외환차익	124,494,667	9,880,482

외화환산이익	141,466,556	7,987,141

대손충당금환입	223,245,065	-

합계	492,189,765	32,393,509

[금융비용]

이자비용	175,783,899	216,864,244

외환차손	72,665,461	23,613,153

외화환산손실	55,787,301	18,006,405

기타대손상각비	-	1,171,772

금융수수료	1,043,906	-

합계	305,280,567	259,655,574

(2) 당 분기 및 전분기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	2,983,477	-	2,983,477

외환차익	121,468,610	3,026,057	124,494,667

외화환산이익	131,499,936	9,966,620	141,466,556

대손충당금환입	223,245,065	-	223,245,065

합계	479,197,088	12,992,677	492,189,765

② 제 37(전) 기 1분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	14,525,886	-	14,525,886

외환차익	1,687,829	8,192,653	9,880,482

외화환산이익	7,987,141	-	7,987,141

합계	24,200,856	8,192,653	32,393,509

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자비용	-	175,783,899	175,783,899

외환차손	7,912,963	64,752,498	72,665,461

외화환산손실	3,666,767	52,120,534	55,787,301

금융수수료	1,043,906	-	1,043,906

합계	12,623,636	292,656,931	305,280,567

② 제 37(전) 기 1분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자비용	-	216,864,244	216,864,244

외환차손	1,238,850	22,374,303	23,613,153

외화환산손실	-	18,006,405	18,006,405

기타대손상각비	1,171,772	-	1,171,772

합계	2,410,622	257,244,952	259,655,574

24. 기타영 업외손익 당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	185,906	-

잡이익	4,075,358	4,471,489

합계	4,261,264	4,471,489

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	83,639	-

기타영업외수수료	32,994,475	-

잡손실	15,667,531	1,107,423

합계	48,745,645	1,107,423

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

26. 주당손 익

(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

보통주 분기 순이익(손실)	(42,645,007,486)	27,075,257,597

가중평균유통보통주식(주1)	18,193,230주	17,934,432주

기본주당이익(손실)	(2,344)	1,510

(2) 희석주당이 익 당분기와 전분기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

부채총계	32,979,236,187	35,490,209,436

자본총계	75,026,976,385	117,673,888,316

차입금	25,844,000,000	28,934,000,000

예금(주1)	1,427,988,058	4,462,918,493

부채비율	43.96%	30.16%

순차입금비율(주2)	32.54%	20.80%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

28. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

29. 금융상품(1) 금융상품의 분류 및 공정가치

① 당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	-

지분상품	700,020,000	700,020,000

상각후원가 측정(주2)	현금및현금성자산	927,741,760	927,741,760

매출채권	8,235,765,479	8,235,765,479

기타채권	1,490,191,254	1,490,191,254

기타금융자산	619,675,374	619,675,374

합계	11,973,693,867	11,973,393,867

[금융부채]

상각후원가 측정(주2)	매입채무	3,522,765,389	3,522,765,389

기타채무	1,545,207,630	1,545,207,630

기타금융부채	79,315,097	79,315,097

차입금	25,844,000,000	25,844,000,000

합계	30,991,288,116	30,991,288,116

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

② 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	-

상각후원가 측정(주2)	현금및현금성자산	1,962,672,195	1,962,672,195

매출채권	7,647,419,566	7,647,419,566

기타채권	1,436,315,814	1,436,315,814

기타금융자산	2,628,787,374	2,628,787,374

합계	13,675,494,949	13,675,194,949

[금융부채]

상각후원가 측정(주2)	매입채무	2,902,551,029	2,902,551,029

기타채무	1,809,376,399	1,809,376,399

기타금융부채	98,734,316	98,734,316

차입금	28,934,000,000	28,934,000,000

합계	33,744,661,744	33,744,661,744

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당 분기 말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

현금및현금성자산	927,741,760	1,962,672,195

매출채권	8,235,765,479	7,647,419,566

기타채권	1,490,191,254	1,436,315,814

기타금융자산	1,319,995,374	2,629,087,374

합계	11,973,693,867	13,675,494,949

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. ( 가) 매출채권

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	572,195,701	-	350,391,853	(105,281)

0 ~ 30일	3,710,951,796	-	2,822,465,379	(398,073)

31일 ~ 120일	2,796,370,955	-	3,620,596,464	(1,875,204)

121일 ~ 365일	1,157,747,027	(1,500,000)	859,218,131	(2,873,704)

1년 이상 경과	132,187,700	(132,187,700)	145,911,962	(145,911,961)

합계	8,369,453,179	(133,687,700)	7,798,583,789	(151,164,223)

당 분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

기초	(151,164,223)	(468,438,311)

대손상각비	(1,500,000)	-

대손충당금환입	18,976,523	293,912,828

제각	-	23,361,260

기말	(133,687,700)	(151,164,223)

(나) 기타채권

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	151,092,195	-	124,560,345	-

0 ~ 30일	169,495,586	-	57,544,779	-

31일 ~ 120일	33,447,270	-	1,058,481,029	(775,000)

121일 ~ 365일	1,165,677,034	(29,520,831)	198,489,557	(1,984,896)

1년 이상 경과	1,384,671,912	(1,384,671,912)	1,634,677,912	(1,634,677,912)

합계	2,904,383,997	(1,414,192,743)	3,073,753,622	(1,637,437,808)

당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

기초	(1,637,437,808)	(1,614,896,136)

대손충당금환입	223,245,065	267,192,060

사업결합(주1)	-	(289,733,732)

기말	(1,414,192,743)	(1,637,437,808)

(주1) 전기 중 당사와 종속회사 (주)위닉스 간의 합병으로 인한 변동입니다.

30. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당 사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	기업명

종속기업	(주)맨텍, (주)씨엠에스랩, (주)하늘물빛정원, 농업회사법인주식회사장산, 국제전자센터빌딩제일차유한회사, 상해신이화장품 유한공사(주1)

관계기업	(주)원익홀딩스, Wonik Corporation USA, Wonik Harmony Limited,

기타	(주)나노이닉스, (주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈, (주)원익아이피에스, (주)원익큐브, (주)원익큐엔씨, 국제전자센터빌딩제이차유한회사, 원익엘앤디(주),Momentive Performance Materials

(주1) 당사의 종속기업인 (주)씨엠에스랩의 종속기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	기업명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	1,264,002	-

(주)맨텍	260,509,306	37,500,000	-

관계기업	(주)원익홀딩스	4,352,860	20,392,422	4,715,915

기타	(주)원익머트리얼즈	8,287,131	-	-

(주)원익아이피에스	147,499,000	-	-

(주)원익큐브	1,011,702	-	-

(주)원익큐엔씨	124,435,839	25,000,000	-

원익엘앤디(주)	5,124,000	-	-

Momentive Performance Materials	-	1,561,813,028	-

합계	551,219,838	1,645,969,452	4,715,915

② 제 37(전) 기 1분기

(단위:원)

구분	기업명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용

종속기업	(주)씨엠에스랩	2,290,908	1,389,092	-

관계기업	(주)원익홀딩스	25,267,011	32,454,796	7,888,340

Wonik Corporation USA	121,303,547	-	-

원익엘앤디(주)	240,000	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	18,411,946	-	45,762,000

(주)원익아이피에스	454,171,000	-	-

(주)원익큐브	6,956,102	-	-

(주)원익큐엔씨	7,586,102	-	-

합계	636,226,616	33,843,888	53,650,340

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기업명	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

자금대여	자금회수	이자수익	자금대여	자금회수	이자수익

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	-	-	2,700,000,000	2,700,000,000	34,443,288

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 38(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	선수금

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	-	-	326,400	-

(주)맨텍	-	-	-	37,500,000	141,546,144

관계기업	(주)원익홀딩스	745,800	-	-	22,431,664	-

기타	(주)원익머트리얼즈	6,250,200	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	46,397,670	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	2,336,400	-	-	-	-

Momentive Performance Materials	-	5,470,377	854,808,531	-	-

합계	55,730,070	5,470,377	854,808,531	60,258,064	141,546,144

② 제 37(전) 기

(단위:원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	14,488,691	-	405,000

(주)맨텍	-	-	-	39,880,880

관계기업	(주)원익홀딩스	-	-	-	33,117,379

기타	(주)원익아이피에스	28,853,000	1,499,292	-	-

(주)원익큐엔씨	262,861,180	-	-	-

원익엘앤디(주)	247,500	-	-	-

Momentive Performance Materials(주1)	-	-	273,386,758	-

합계	291,961,680	15,987,983	273,386,758	73,403,259

(주1) 기타특수관계자인 원익큐엔씨의 종속기업으로 편입된 MOMQ HOLDING COMPANY로 인하여 기타특수관계자로 편입되었습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

단기급여	255,614,072	172,829,251

퇴직급여	20,255,755	25,978,042

당사의 주요 경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위:원)

구분	제공자	내역	담보설정액	차입금액

종속회사	(주)맨텍	정기예금담보	440,000,000	494,000,000

31. 약정 및 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 15,341,111주)	51,776,249,625	주식담보대출	22,350,000,000	한국증권금융(주)

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외	3,700,000,000	운전자금대출	3,000,000,000	중소기업은행

무역금융	494,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	1,100,102,819

(3) 당분기말 현재 당사의 영업을 위하여 질권이 설정된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

질권자	질권 설정자산	금액

칼스톨츠엔도스코피코리아(유)	단기금융상품	300,000,000

바드코리아(주)	단기금융상품	200,000,000

32. 영업활동현금흐름

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

재고자산평가손실	58,383,057	61,384,807

퇴직급여	66,150,324	68,355,930

감가상각비	179,421,390	14,460,781

대손상각비	1,500,000	-

무형자산상각비	10,102,323	8,310,028

투자부동산상각비	4,440,246	4,440,246

이자비용	175,783,899	216,864,244

외화환산손실	55,787,301	18,006,405

기타대손상각비	-	1,171,772

관계기업지분증권손상차손	43,406,205,280	-

유형자산처분손실	83,639	-

관계기업지분증권손상차손환입	-	(27,662,555,620)

이자수익	(2,983,477)	(14,525,886)

외화환산이익	(141,466,556)	(7,987,141)

대손충당금환입(판관비)	(18,976,523)	(208,372,851)

대손충당금환입(영업외)	(223,245,065)	-

유형자산처분이익	(185,906)	-

법인세비용	37,580,790	-

합계	43,608,580,722	(27,500,447,285)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

매출채권의 감소(증가)	(454,615,692)	(384,843,819)

기타채권의 감소(증가)	178,584,138	80,412,165

기타유동자산의 감소(증가)	57,748,085	(393,606,087)

재고자산의 감소(증가)	(133,695,143)	34,273,584

매입채무의 증가(감소)	578,541,065	(633,221,270)

기타채무의 증가(감소)	(245,399,483)	22,505,548

기타유동부채의 증가(감소)	144,189,268	(40,778,850)

기타비유동부채의 증가(감소)	2,803,260	-

퇴직금의 지급	(9,467,000)	-

계열사퇴직금 전출액	(3,531,058)	-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	3,174,600	-

합계	118,332,040	(1,315,258,729)

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	차입금	리스부채

기초	28,934,000,000	55,734,316

재무현금흐름에서 생기는 변동	(3,090,000,000)	(11,336,672)

비현금거래(처분)	-	(3,485,936)

비현금거래(이자비용)	-	403,389

기말	25,844,000,000	41,315,097