원익 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 43(당) 기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 42(전) 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
주식회사 원익

1. 회사의 개요주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사, 경남 구미에 지점을 두고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(유)호라이즌	8,429,025주	46.33%	8,429,025주	46.33%

기타	9,764,205주	53.67%	9,764,205주	53.67%

합계	18,193,230주	100.00%	18,193,230주	100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준

분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

② 공정가치 측정

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 29 : 금융상품

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.1 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' (개정): 교환가능성 결여개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.3 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

4. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

매출채권	12,548,770,444	12,337,315,472

대손충당금	(170,392,651)	(240,158,673)

합계	12,378,377,793	12,097,156,799

5. 기타채권

당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

미수금	1,730,190,642	1,658,219,409

대손충당금	(1,618,650,835)	(1,618,650,835)

합계	111,539,807	39,568,574

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

보증금	140,000,000	140,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

보증금	41,402,826	41,402,826

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

한국의료용구조합_출자금(3구좌)	300,000	300,000

비상장주식 전환상환우선주(주1)	2,670,136,122	2,670,136,122

소계	2,670,436,122	2,670,436,122

합계	2,711,838,948	2,711,838,948

(주1) 당사가 보유 중인 (주)아이디케이랩 및 (주)비바이노베이션의 전환상환우선주는 다음 조건을 만족하므로 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다(주석 29 참조).

- 피투자기업이 스타트업 및 벤처기업들로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없음

- 전기 및 당기에 해당 금융자산들의 가치변동에 대한 명확한 증거가 없음

또한, 동 금융자산들은 아래 중 하나 이상의 요건에 해당하고 있습니다.

- 전기말 자산 총액이 12,000백만원 미만

- 설립 이후 5년을 경과하지 않음

- 당사가 취득한 이후 2년을 경과하지 않음

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

상품	5,132,880,905	4,912,697,187

평가손실충당금	(823,233,684)	(751,887,195)

원재료	2,306,853,563	2,087,601,571

평가손실충당금	(1,581,969)	(2,722,214)

재공품	854,473,421	1,024,267,170

평가손실충당금	(14,402,917)	(14,347,886)

미착품	2,108,593,581	1,363,722,639

합계	9,563,582,900	8,619,331,272

8. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선급금	579,771,148	529,218,333

대손충당금	(51,898,080)	(51,898,080)

선급비용	28,752,283	35,578,348

합계	586,694,421	512,898,601

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선급금	86,764,555	86,764,555

9. 종속기업과 관계기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)씨엠에스랩	국내	화장품 제조 및 판매업	90.92	2,554,951,068	91.07	2,554,951,068

(주)하늘물빛정원	국내	음식숙박 및 음식료품종합소매업	100.00	6,445,966,606	100.00	6,445,966,606

국제전자센터빌딩제일차유한회사	국내	부동산임대, 서비스업	100.00	-	100.00	-

농업회사법인주식회사장산	국내	농산물 유통, 가공,판매 및 구매업	90.00	4,020,637,173	90.00	4,020,637,173

합계	13,021,554,847	13,021,554,847

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)원익홀딩스	국내	특수 목적용 기계 제조업	30.33	136,031,816,087	30.33	136,031,816,087

Wonik Corporation USA	미국	전자제품 도매업	49.00	388,996,300	49.00	388,996,300

Wonik Harmony Limited	홍콩	의료장비 유통업	30.00	-	30.00	-

(주)엘메카(주1)	국내	의료기기 제조 및 판매	7.36	-	7.36	-

(주)제노센스	국내	전기, 전자공학 연구개발	36.23	50,000,000	36.23	50,000,000

합계	136,470,812,387	136,470,812,387

(주1) 당사의 지분율은 20%미만이나 당사의 임원이 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(3) 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 없으며, 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기업명	기초	취득	손상	기말

종속기업	(주)씨엠에스랩	2,554,951,068	-	-	2,554,951,068

(주)하늘물빛정원(주1)	5,021,455,295	2,000,000,000	(575,488,689)	6,445,966,606

국제전자센터빌딩제일차유한회사	-	-	-	-

농업회사법인주식회사장산 (주2)	4,174,829,888	-	(154,192,715)	4,020,637,173

합계	11,751,236,251	2,000,000,000	(729,681,404)	13,021,554,847

관계기업	(주)원익홀딩스	133,500,705,357	2,531,110,730	-	136,031,816,087

Wonik Corporation USA	388,996,300	-	-	388,996,300

Wonik Harmony Limited	-	-	-	-

(주)엘메카	-	-	-	-

(주)제노센스	-	50,000,000	-	50,000,000

합계	133,889,701,657	2,581,110,730	-	136,470,812,387

(주1) 전기말 (주)하늘물빛정원의 손상징후가 파악되었으며, 회수가능액 검토 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 575,489천원의 손상차손을 당기손익으로 인식하였습니다.

(주2) 전기말 농업회사법인주식회사장산의 손상징후가 파악되었으며, 회수가능액 검토 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 154,193천원의 손상차손을 당기손익으로 인식하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익홀딩스	136,031,816,087	87,701,337,955	136,031,816,087	59,085,445,650

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식으로 분류된 (주)원익홀딩스 주식은 차입을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31).

10. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	355,219,640	(291,576,106)	63,643,534	355,219,640	(287,135,860)	68,033,780

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	처분	기말	기초	처분	기말

건물	355,219,640	-	355,219,640	355,219,640	-	355,219,640

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	상각	기말	기초	상각	기말

건물	(287,135,860)	(4,440,246)	(291,576,106)	(269,374,874)	(17,760,986)	(287,135,860)

(3) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

임대료수익	3,600,000	3,600,000

투자부동산상각비	(4,440,246)	(4,440,246)

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,072,788,369	-	2,072,788,369

건물	4,947,336,287	(1,320,537,457)	3,626,798,830

구축물	104,000,000	(41,071,099)	62,928,901

기계장치	5,685,314,083	(4,516,729,240)	1,168,584,843

시설장치	471,792,612	(101,399,047)	370,393,565

차량운반구	228,953,195	(144,252,599)	84,700,596

공기구비품	1,151,417,147	(880,941,268)	270,475,879

건설중인자산	42,075,520	-	42,075,520

사용권자산	170,641,592	(36,500,952)	134,140,640

합계	14,874,318,805	(7,041,431,662)	7,832,887,143

② 전기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,072,788,369	-	2,072,788,369

건물	4,947,336,287	(1,285,524,310)	3,661,811,977

구축물	104,000,000	(39,337,771)	64,662,229

기계장치	5,656,280,003	(4,419,563,757)	1,236,716,246

시설장치	444,492,612	(93,807,557)	350,685,055

차량운반구	228,953,195	(135,329,042)	93,624,153

공기구비품	1,141,323,147	(850,108,368)	291,214,779

사용권자산	170,641,592	(26,298,120)	144,343,472

합계	14,765,815,205	(6,849,968,925)	7,915,846,280

(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	대체	기말

토지	2,072,788,369	-	-	2,072,788,369

건물	4,947,336,287	-	-	4,947,336,287

구축물	104,000,000	-	-	104,000,000

기계장치	5,656,280,003	-	29,034,080	5,685,314,083

시설장치	444,492,612	27,300,000	-	471,792,612

차량운반구	228,953,195	-	-	228,953,195

공기구비품	1,141,323,147	10,094,000	-	1,151,417,147

건설중인자산	-	71,109,600	(29,034,080)	42,075,520

사용권자산	170,641,592	-	-	170,641,592

합계	14,765,815,205	108,503,600	-	14,874,318,805

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	상각	기말

건물	(1,285,524,310)	(35,013,147)	(1,320,537,457)

구축물	(39,337,771)	(1,733,328)	(41,071,099)

기계장치	(4,419,563,757)	(97,165,483)	(4,516,729,240)

시설장치	(93,807,557)	(7,591,490)	(101,399,047)

차량운반구	(135,329,042)	(8,923,557)	(144,252,599)

공기구비품	(850,108,368)	(30,832,900)	(880,941,268)

사용권자산	(26,298,120)	(10,202,832)	(36,500,952)

합계	(6,849,968,925)	(191,462,737)	(7,041,431,662)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	대체	기말

토지	2,072,788,369	-	-	-	2,072,788,369

건물	4,947,336,287	-	-	-	4,947,336,287

구축물	104,000,000	-	-	-	104,000,000

기계장치(주1)	5,157,474,269	284,530,153	(31,226,027)	245,501,608	5,656,280,003

시설장치	384,242,612	60,250,000	-	-	444,492,612

차량운반구	194,519,313	-	(10,033,785)	44,467,667	228,953,195

공기구비품	1,133,133,566	46,295,993	(83,388,182)	45,281,770	1,141,323,147

건설중인자산	46,800,000	189,556,922	-	(236,356,922)	-

사용권자산(주2)	134,708,737	155,390,769	(139,167,914)	19,710,000	170,641,592

합계	14,175,003,153	736,023,837	(263,815,908)	118,604,123	14,765,815,205

(주1)상품에서 기계장치로 대체된 금액은 98,894천원입니다.(주2)선급비용에서 사용권자산으로 대체된 금액은 19,710천원입니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분 및 폐기	상각	기말

건물	(1,145,470,598)	-	(140,053,712)	(1,285,524,310)

구축물	(32,404,438)	-	(6,933,333)	(39,337,771)

기계장치	(4,058,936,332)	31,222,027	(391,849,452)	(4,419,563,757)

시설장치	(68,981,534)	-	(24,826,023)	(93,807,557)

차량운반구	(103,652,092)	-	(31,676,950)	(135,329,042)

공기구비품	(793,191,679)	76,980,884	(133,897,573)	(850,108,368)

사용권자산	(98,741,820)	115,313,919	(42,870,219)	(26,298,120)

합계	(6,301,378,493)	223,516,830	(772,107,262)	(6,849,968,925)

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

소프트웨어	688,911,800	(639,897,304)	49,014,496

특허권	1,025,200	(1,025,200)	-

회원권	935,519,409	-	935,519,409

상표권	10,782,484,883	(10,344,720)	10,772,140,163

건설중인자산	30,225,000	-	30,225,000

합계	12,438,166,292	(651,267,224)	11,786,899,068

② 전기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

소프트웨어	679,411,800	(636,795,926)	42,615,874

특허권	1,025,200	(1,025,200)	-

회원권	935,519,409	-	935,519,409

상표권	10,782,484,883	(10,344,720)	10,772,140,163

건설중인자산	24,900,000	-	24,900,000

합계	12,423,341,292	(648,165,846)	11,775,175,446

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

구분	소프트웨어	회원권	상표권	건설중인자산	합계

기초	42,615,874	935,519,409	10,772,140,163	24,900,000	11,775,175,446

취득	-	-	-	14,825,000	14,825,000

대체	9,500,000	-	-	(9,500,000)	-

상각	(3,101,378)	-	-	-	(3,101,378)

기말	49,014,496	935,519,409	10,772,140,163	30,225,000	11,786,899,068

② 전기

(단위:원)

구분	소프트웨어	회원권	상표권	건설중인자산	합계

기초	22,788,766	935,519,409	10,744,431,286	11,386,000	11,714,125,461

취득	3,119,200	-	-	67,782,000	70,901,200

대체	25,820,000	-	28,448,000	(54,268,000)	-

상각	(9,112,092)	-	(739,123)	-	(9,851,215)

기말	42,615,874	935,519,409	10,772,140,163	24,900,000	11,775,175,446

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 상표권은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

13. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

미지급금	1,421,385,224	1,885,709,278

미지급비용	356,293,009	297,600,848

합계	1,777,678,233	2,183,310,126

14. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	23,500,000	23,500,000

리스부채	36,346,454	35,982,722

합계	59,846,454	59,482,722

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	16,000,000	16,000,000

리스부채	89,101,098	98,325,266

합계	105,101,098	114,325,266

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	일반자금대출	CD기준금리+0.91	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업은행	일반자금대출	3.69	1,000,000,000	1,000,000,000

일반자금한도대출	단기대출기준금리+0.36~0.69	10,985,000,000	11,000,000,000

신한은행	일반자금대출	수은채+0.43~0.5	11,000,000,000	11,000,000,000

일반자금한도대출	내부금리+0.6	2,209,650,000	1,310,000,000

우리은행	일반자금대출	CD기준금리+0.78	3,000,000,000	3,000,000,000

합계	30,194,650,000	29,310,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	운전자금대출	3.13	7,000,000,000	7,000,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	금액

2027년	7,000,000,000

16. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	사용권자산	리스부채

차량운반구

기초	144,343,472	134,307,988

감가상각비	(10,202,832)	-

이자비용	-	1,330,864

지급	-	(10,191,300)

기말	134,140,640	125,447,552

② 전기말

(단위:원)

구분	사용권자산	리스부채

차량운반구

기초	35,966,917	38,366,859

감가상각비	(42,870,219)	-

이자비용	-	3,842,726

추가	155,390,769	155,390,769

제거	(23,853,995)	(24,804,089)

지급	-	(38,488,277)

대체	19,710,000	-

기말	144,343,472	134,307,988

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	1,330,864	545,128

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	600,000	600,000

사용권자산에 대한 감가상각비	10,202,832	11,113,007

합계	12,133,696	12,258,135

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	10,791,300	10,452,269

17. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선수금	241,398,149	330,840,718

예수금	93,169,520	164,670,267

부가세예수금	-	523,314,110

합 계	334,567,669	1,018,825,095

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여	111,908,955	108,724,119

18. 퇴직급여부채

(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 일부 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당분기와 전분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여비용	63,056,539	62,429,564

(2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 확정급여제도와관련된 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 퇴직급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을사용하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	2,894,517,913	2,823,281,635

사외적립자산의 공정가치	(2,269,993,089)	(2,253,112,156)

퇴직급여부채	624,524,824	570,169,479

(4) 당분기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	2,823,281,635	(2,253,112,156)	570,169,479

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	55,775,451	-	55,775,451

이자원가(수익)	15,460,827	(18,290,715)	(2,829,888)

소계	71,236,278	(18,290,715)	52,945,563

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-사외적립자산 손실	-	1,409,782	1,409,782

소계	-	1,409,782	1,409,782

기말	2,894,517,913	(2,269,993,089)	624,524,824

(5) 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	2,427,342,366	(1,704,762,228)	722,580,138

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	202,190,916	-	202,190,916

이자원가(수익)	59,983,440	(82,692,432)	(22,708,992)

소계	262,174,356	(82,692,432)	179,481,924

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	100,839,284	-	100,839,284

(인구통계학적조정)	-	-	-

(재무적가정)	71,173,850	-	71,173,850

-사외적립자산 손실	-	20,478,761	20,478,761

소계	172,013,134	20,478,761	192,491,895

퇴직급여 지급	(38,248,221)	23,863,743	(14,384,478)

납부한 기여금	-	(510,000,000)	(510,000,000)

소계	(38,248,221)	(486,136,257)	(524,384,478)

기말	2,823,281,635	(2,253,112,156)	570,169,479

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	18,193,230주	18,193,230주

보통주자본금	9,096,615,000	9,096,615,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,999,450,410	28,999,450,410

자기주식처분이익	1,281,070,956	1,281,070,956

기타자본잉여금	3,805,209,132	3,805,209,132

합계	34,085,730,498	34,085,730,498

20. 매출

(1) 당분기와 전분기 중 수익의 유형 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

[수익의 유형]

재화의 판매로 인한 수익	14,419,504,976	13,291,313,044

용역의 제공으로 인한 수익	843,335,370	523,446,394

합계	15,262,840,346	13,814,759,438

[지역별 수익]

국내	10,663,019,118	9,761,439,830

해외	4,599,821,228	4,053,319,608

합계	15,262,840,346	13,814,759,438

[재화나 용역의 이전 시기]

한 시점에 이전하는 재화	14,419,504,976	13,291,313,044

기간에 걸쳐 이전하는 용역	843,335,370	523,446,394

합계	15,262,840,346	13,814,759,438

(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	1,209,428,300	7.92%	1,730,847,100	12.53%

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

급여	824,589,645	786,849,146

퇴직급여	62,593,234	54,137,875

복리후생비	99,751,331	100,600,499

여비교통비	49,576,688	49,606,006

통신비	7,102,936	7,160,022

세금과공과	13,742,292	14,024,350

지급임차료	45,930,460	45,044,854

감가상각비	53,375,256	45,409,754

보험료	2,037,091	2,700,495

접대비	49,015,264	57,344,441

광고선전비	296,335,443	167,480,960

견본비	19,858,644	17,924,676

운반보관료	76,062,616	64,543,390

교육훈련비	1,051,531	208,830

차량유지비	9,872,285	9,058,075

지급수수료	130,312,123	89,638,358

소모품비	23,278,845	10,344,706

도서인쇄비	403,727	800,482

무형자산상각비	3,056,378	3,412,734

투자부동산상각비	4,440,246	4,440,246

대손상각비(환입)	(69,766,022)	57,223,711

기타	21,540,024	11,714,637

합계	1,724,160,037	1,599,668,247

22. 비용의 성격별 분류당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

원재료사용액	2,111,352,586	2,020,253,340

재고자산의 변동	8,078,536,817	7,308,122,074

인건비	1,632,309,261	1,564,479,368

복리후생비	198,880,893	199,210,159

세금과공과	14,137,822	14,447,160

지급임차료	45,930,460	45,044,854

상각비	199,004,361	205,909,983

보험료	3,659,317	4,926,996

접대비	49,015,264	57,344,441

광고선전비	296,335,443	167,480,960

운반비	91,159,367	75,937,428

수수료	152,739,563	108,511,428

외주가공비	71,429,200	70,400,777

용역비	16,726,500	20,478,000

소모품비	75,557,133	61,789,604

기타	154,118,596	257,652,596

합 계	13,190,892,583	12,181,989,168

23. 금융손익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

[금융수익]

이자수익	93,021	593,824

외환차익	67,661,788	85,144,161

외화환산이익	45,740,892	66,344,495

합계	113,495,701	152,082,480

[금융비용]

이자비용	346,702,374	452,360,938

외환차손	93,520,400	93,049,793

외화환산손실	26,378,918	60,020,998

기타대손상각비	-	16,514

금융수수료	1,033,095	1,015,453

합계	467,634,787	606,463,696

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	93,021	-	93,021

외환차익	9,243,072	58,418,716	67,661,788

외화환산이익	43,975,582	1,765,310	45,740,892

합계	53,311,675	60,184,026	113,495,701

② 전분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	593,824	-	593,824

외환차익	74,429,955	10,714,206	85,144,161

외화환산이익	65,817,141	527,354	66,344,495

합계	140,840,920	11,241,560	152,082,480

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자비용	-	346,702,374	346,702,374

외환차손	25,983,708	67,536,692	93,520,400

외화환산손실	376,534	26,002,384	26,378,918

금융수수료	1,033,095	-	1,033,095

합계	27,393,337	440,241,450	467,634,787

② 전분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자비용	-	452,360,938	452,360,938

외환차손	7,942,394	85,107,399	93,049,793

외화환산손실	-	60,020,998	60,020,998

기타대손상각비	16,514	-	16,514

금융수수료	1,015,453	-	1,015,453

합계	8,974,361	597,489,335	606,463,696

24. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	-	949,782

잡이익	1,102,518	564,128

합계	1,102,518	1,513,910

[기타영업외비용]

기부금	2,000,000	2,000,000

잡손실	607,178	3,288,310

합계	2,607,178	5,288,310

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

26. 주당손익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익	1,354,538,836	947,149,838

가중평균유통보통주식(주1)	18,193,181주	18,193,181주

기본주당이익	74	52

(주1) 당사의 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	18,193,230	18,193,230

자기주식	(49)	(49)

가중평균유통보통주식수	18,193,181	18,193,181

(2) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	66,859,873,282	66,898,129,255

자본총계	128,654,553,242	127,301,424,188

차입금	37,194,650,000	36,310,000,000

예금(주1)	759,831,121	740,521,954

부채비율	51.97%	52.55%

순차입금비율(주2)	28.32%	27.94%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

28. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다.당사는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

② 이자율위험

당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 당사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

29. 금융상품(1) 금융상품의 분류 및 공정가치

① 당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	300,000

전환상환우선주(주2)	2,670,136,122	2,670,136,122

상각후원가 측정(주3)	현금및현금성자산	759,831,121	759,831,121

매출채권	12,378,377,793	12,378,377,793

기타채권	111,539,807	111,539,807

기타금융자산	181,402,826	181,402,826

합계	16,101,587,669	16,101,587,669

[금융부채]

상각후원가 측정(주3)	매입채무	4,645,224,117	4,645,224,117

기타채무	1,777,678,233	1,777,678,233

기타금융부채	164,947,552	164,947,552

차입금	37,194,650,000	37,194,650,000

합계	43,782,499,902	43,782,499,902

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.(주2) 해당 당기손익-공정가치 측정금융자산은 기업회계기준서 제1109호의 적용지침 근거 등을 토대로 공정가치를 원가로 측정가능하다고 판단하였습니다(주석 6 참조).(주3) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

② 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치측정	기타금융자산(주1)	300,000	300,000

전환상환우선주(주2)	2,670,136,122	2,670,136,122

상각후원가측정(주3)	현금및현금성자산	740,521,954	740,521,954

매출채권	12,097,156,799	12,097,156,799

기타채권	39,568,574	39,568,574

기타금융자산	181,402,826	181,402,826

합계	15,729,086,275	15,729,086,275

[금융부채]

상각후원가측정(주3)	매입채무	4,823,190,885	4,823,190,885

기타채무	2,183,310,126	2,183,310,126

기타금융부채	173,807,988	173,807,988

차입금	36,310,000,000	36,310,000,000

합계	43,490,308,999	43,490,308,999

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.(주2) 해당 당기손익-공정가치 측정금융자산은 기업회계기준서 제1109호의 적용지침 근거 등을 토대로 공정가치를 원가로 측정가능하다고 판단하였습니다(주석 6 참조).(주3) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	759,831,121	740,521,954

매출채권	12,378,377,793	12,097,156,799

기타채권	111,539,807	39,568,574

기타금융자산	2,851,838,948	2,851,838,948

합계	16,101,587,669	15,729,086,275

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권 발생일 기준 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	547,967,286	(1,870,369)	416,515,820	(1,806,169)

0 ~ 30일	6,345,567,703	(15,198,343)	6,035,846,026	(17,905,705)

31일 ~ 120일	5,262,453,369	(27,660,058)	5,355,197,325	(37,856,704)

121일 ~ 365일	415,289,830	(36,631,818)	387,630,812	(33,596,032)

1년 이상 경과	1,707,682,898	(1,707,682,898)	1,800,344,898	(1,767,644,898)

합계	14,278,961,086	(1,789,043,486)	13,995,534,881	(1,858,809,508)

당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	(1,858,809,508)	(1,715,328,682)

대손(환입)	69,766,022	(155,973,076)

제각	-	12,492,250

기말	(1,789,043,486)	(1,858,809,508)

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	(주)씨엠에스랩, (주)하늘물빛정원, 농업회사법인주식회사장산,국제전자센터빌딩제일차유한회사, 상해신이화장품 유한공사(주1)

관계기업	(주)원익홀딩스, Wonik Corporation USA, Wonik Harmony Limited, (주)엘메카, (주)제노센스

기타(주2)	(주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈, (주)원익아이피에스, (주)원익큐브, (주)원익큐엔씨, (주)원익피앤이, (주)피앤이시스템즈, 원익엘앤디(주), 원익디투아이(주), 원익투자파트너스(주), WONIK Quartz Taiwan Co.,Ltd., Momentive Performance Materials Quartz, Inc, Momentive Performance Materials Quartz, GmbH, Momentive Technologies Japan K.K. 및 기업집단 원익의 계열회사 등

(주1) 당사의 종속기업인 (주)씨엠에스랩의 종속기업입니다. (주2) (주)원익홀딩스의 종속기업들은 관계기업으로 분류될 수도 있으나 개별 거래 파악을 위해 기타로 분류하였습니다. 또한, 원익기업집단에 포함되는 계열회사들을 기업회계기준서 제1024호에 따른 실질적인 특수관계자로 파악하여 기타로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기업명	매출	매입	기타비용

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	-	9,738,334

관계기업	(주)원익홀딩스	78,545,163	-	265,626,830

기타	(주)원익로보틱스	606,684	-	-

(주)원익머트리얼즈	69,106,076	-	7,839,000

(주)원익아이피에스	197,882,997	-	-

(주)원익큐브	72,221,020	-	-

(주)원익큐엔씨	116,800,518	-	-

(주)원익피앤이	157,791,731	-	-

원익엘앤디(주)	5,220,000	-	-

원익투자파트너스(주)	3,727,954	-	-

Momentive Performance Materials Quartz, Inc	-	2,471,533,274	-

Momentive Technologies Japan K.K.	-	249,067,463	-

합계	701,902,143	2,720,600,737	283,204,164

② 전분기

(단위:원)

구분	기업명	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	-	-	6,363,637

관계기업	(주)원익홀딩스	27,247,695	-	-	137,663,346

기타	(주)원익머트리얼즈	95,773,085	-	-	5,226,000

(주)원익아이피에스	440,190,525	-	-	-

(주)원익큐브	62,622,972	-	-	-

(주)원익큐엔씨	131,163,378	-	-	-

(주)원익피앤이	59,923,758	-	-	-

원익엘앤디(주)	8,160,000	-	-	-

원익투자파트너스(주)	4,639,664	-	-	-

Momentive Performance Materials Quartz, GmbH	-	17,834,512	-	-

Momentive Performance Materials Quartz, Inc	-	-	3,012,720,021	-

Momentive Technologies Japan K.K.	-	-	330,756,229	-

합계	829,721,077	17,834,512	3,343,476,250	149,252,983

(3) 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기업명	유상증자

종속기업	(주)하늘물빛정원	2,000,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금

관계기업	(주)원익홀딩스	83,809,179	-	287,707,534

기타	(주)원익로보틱스	667,352	-	-

(주)원익머트리얼즈	73,090,029	-	-

(주)원익아이피에스	143,855,796	-	-

(주)원익큐브	78,971,640	-	-

(주)원익큐엔씨	93,359,087	-	-

(주)원익피앤이	173,570,904	-	-

원익엘앤디(주)	1,782,000	-	-

원익투자파트너스(주)	4,100,749	-	-

Momentive Performance Materials Quartz, Inc	-	1,083,440,389	-

Momentive Technologies Japan K.K.	-	135,390,595	-

합계	653,206,736	1,218,830,984	287,707,534

② 전기말

(단위:원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	-	44,927

관계기업	(주)원익홀딩스	121,947,879	-	799,082,355

기타	(주)원익로보틱스	985,251	-	-

(주)원익머트리얼즈	73,221,760	-	-

(주)원익아이피에스	772,940,868	-	-

(주)원익큐브	79,817,080	-	-

(주)원익큐엔씨	86,603,169	-	-

(주)원익피앤이	171,341,274	-	-

(주)피앤이시스템즈	-	23,430,000	-

원익투자파트너스(주)	3,159,950	-	-

원익디투아이(주)	7,187,183	-	-

Momentive Performance Materials Quartz, Inc	-	814,354,820	-

Momentive Technologies Japan K.K.	-	234,431,847	-

합계	1,317,204,414	1,072,216,667	799,127,282

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분	당분기	전분기

단기급여	323,875,008	321,572,514

퇴직급여	43,861,943	62,061,121

합계	367,736,951	383,633,635

당사의 주요 경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니 다.

31. 약정 및 담보제공자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	종류	금액	담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 14,000,000주)	52,990,000,000	차입금	18,985,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외	3,700,000,000

(주)원익홀딩스(보통주 3,000,000주)	11,355,000,000	차입금	2,209,650,000	신한은행

상표권 40-0928927 외 39개	12,000,000,000	차입금	6,000,000,000

경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 7층	531,000,000	매입채무	567,145,000	보스톤사이언티픽코리아(주)

300,000,000	51,746,574	칼스톨츠엔도스코피코리아(유)

합계	80,876,000,000	27,813,541,574

② 전기말

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	종류	금액	담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 14,000,000주)	35,700,000,000	차입금	19,000,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외	3,700,000,000

(주)원익홀딩스(보통주 3,000,000주)	7,650,000,000	차입금	1,310,000,000	신한은행

상표권 40-0928927 외 39개	12,000,000,000	차입금	6,000,000,000

경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 7층	531,000,000	매입채무	1,046,890,000	보스톤사이언티픽코리아(주)

합계	59,581,000,000	27,356,890,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정한도액과 미실행잔액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	금융기관	약정한도액	미실행잔액

일반자금한도대출	중소기업은행	11,000,000,000	15,000,000

일반자금한도대출	신한은행	5,000,000,000	2,790,350,000

합계	16,000,000,000	2,805,350,000

② 전기말

(단위:원)

구분	금융기관	약정한도액	미실행잔액

일반자금한도대출	중소기업은행	11,000,000,000	-

일반자금한도대출	한국산업은행	8,000,000,000	8,000,000,000

일반자금한도대출	신한은행	5,000,000,000	3,690,000,000

합계	24,000,000,000	11,690,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	1,124,908,600

② 전기말

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	1,127,528,885

(4) 당사는 특수관계자 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.

32. 영업활동현금흐름

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	101,087,747	229,724,170

퇴직급여	52,945,563	44,870,481

감가상각비	191,462,737	198,057,003

대손상각비(환입)	(69,766,022)	57,223,711

무형자산상각비	3,101,378	3,412,734

투자부동산상각비	4,440,246	4,440,246

이자비용	346,702,374	452,360,938

외화환산손실	26,378,918	60,020,998

기타대손상각비	-	16,514

법인세비용	361,765,181	227,464,816

이자수익	(93,021)	(593,824)

외화환산이익	(45,740,892)	(66,344,495)

유형자산처분이익	-	(949,782)

합계	972,284,209	1,209,703,510

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(172,789,486)	2,411,007,683

기타채권의 감소	(72,233,666)	84,700,281

기타유동자산의 감소(증가)	(73,795,820)	(352,876,059)

재고자산의 감소(증가)	(1,045,339,375)	(151,232,265)

매입채무의 증가	(203,682,679)	(381,036,508)

기타채무의 감소	(390,704,256)	(180,737,222)

기타유동부채의 감소	(684,257,426)	(154,364,508)

기타비유동부채의 증가	3,184,836	3,206,865

퇴직금의 지급	-	(29,586,185)

퇴직연금운용자산의 증가	-	19,589,423

합계	(2,639,617,872)	1,268,671,505

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	차입금	리스부채	임대보증금

기초	36,310,000,000	134,307,988	39,500,000

재무현금흐름에서 생기는 변동	884,650,000	(8,860,436)	-

기말	37,194,650,000	125,447,552	39,500,000

② 전분기

(단위:원)

구분	차입금	리스부채	임대보증금

기초	40,950,000,000	38,366,859	39,500,000

재무현금흐름에서 생기는 변동	(3,300,000,000)	(9,307,141)	-

비현금거래(취득)	-	59,680,922	-

비현금거래(처분)	-	(7,930,238)	-

기말	37,650,000,000	80,810,402	39,500,000

(4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	29,034,080	105,300,000

재고자산의 유형자산 대체	-	98,894,123

건설중인자산의 무형자산 대체	9,500,000	-

합계	38,534,080	204,194,123