원익 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 35(당) 기 2017년 3월 31일 현재
제 34(전) 기 2016년 3월 31일 현재
주식회사 원익

1. 회사의 개요 주식회사 원익(이하 '당사')은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 내시경, 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며, 경기도 성남시에 본사를 두고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

주식수	지분율	주식수	지분율

이 용 한	4,812,648주	38.09%	4,812,648주	38.09%

기 타	7,821,784주	61.91%	7,821,784주	61.91%

합 계	12,634,432주	100.00%	12,634,432주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다.동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항과 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있으며, 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다.

동기준서에 따르면 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하여야 합니다. - 재무현금흐름에서 생기는 변동- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서에서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다. 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 15,212,801천원, 만기보유금융자산 1,940천원, 매도가능금융자산 1,500,300천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 15,212,801천원, 만기보유금융자산 1,940천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 당사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,500,300천원입니다. - 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(주1)	손실충당금

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당분기말 현재 당사는 대여금 및 수취채권 15,212,801천원과 만기보유금융자산 1,940천원을 상각후원가로 측정하고 있고, 대여금 및 수취채권에 대해 대손충당금 727,712천원을 설정하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교 표시되는 가장 이른 기간 초 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급적용하는 방법은 결정하지 않았습니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다.2017년 3월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

4. 매출채권 당분기말과 전기 말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

매출채권	5,306,312,721	7,495,211,159

대손충당금	(671,643,234)	(839,720,599)

합 계	4,634,669,487	6,655,490,560

5. 기타채권

(1) 기타채권(유동)당분기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

미수금	9,045,238,129	6,857,136,220

대손충당금	(56,068,800)	(54,808,483)

미수수익	10,268,045	7,822,389

단기대여금	55,805,000	60,425,000

합 계	9,055,242,374	6,870,575,126

(2) 기타채권(비유동)당분기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

미수금	255,391,582	276,535,013

6. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

한국의료용구조합_출자금(주1)	3구좌	-	300,000	300,000	300,000	300,000

(주)나노레이_지분증권(주1)	50,000주	17.72	1,500,000,000	1,500,000,000	-	-

합 계	1,500,300,000	1,500,300,000	300,000	300,000

(주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당분기 중 매도가능금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초금액	취득금액	기말금액

취득원가

한국의료용구조합_출자금	300,000	-	300,000

(주)나노레이_지분증권	-	1,500,000,000	1,500,000,000

합 계	300,000	1,500,000,000	1,500,300,000

장부금액

한국의료용구조합_출자금	300,000	-	300,000

(주)나노레이_지분증권	-	1,500,000,000	1,500,000,000

합 계	300,000	1,500,000,000	1,500,300,000

7. 만기보유금융자산 당분기말과 전기 말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

지역개발공채	1,940,000	1,940,000

8. 기타금융자 산 (1) 기타금융자산(유동)당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

단기금융상품	500,000,000	500,000,000

보증금	500,000	11,765,300

합 계	500,500,000	511,765,300

(2) 기타금융자산(비유동)당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

장기금융상품	5,000,000	5,000,000

보증금	168,044,500	147,250,500

합 계	173,044,500	152,250,500

(3) 당 분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	500,000,000	500,000,000	질권설정

장기금융상품	5,000,000	5,000,000	당좌개설보증금

합 계	505,000,000	505,000,000

9. 재고자산 당분기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

상품	4,770,241,176	6,111,476,371

평가손실충당금	(871,329,502)	(1,167,190,672)

미착품	1,781,786,070	1,539,163,771

합 계	5,680,697,744	6,483,449,470

10. 기 타자산 (1) 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

선급금	88,682,388	169,648,963

선급비용	39,819,185	49,175,279

합 계	128,501,573	218,824,242

(2) 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

선급비용	3,414,244	6,897,006

11. 종속기업과 관계기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)씨엠에스랩	국내	화장품 제조판매	93.46	338,000,000	93.46	338,000,000

(주)위닉스	국내	전자부품 제조 및 판매	50.00	-	50.00	-

(주)하늘물빛정원	국내	음식숙박 및 음식료품종합소매업	90.00	5,242,000,000	90.00	5,242,000,000

국제전자센터빌딩 제일차유한회사	국내	부동산임대, 서비스업	100.00	-	100.00	-

농업회사법인주식회사 장산	국내	농산물 유통,가공,판매 및 구매업	80.00	2,732,712,016	80.00	2,732,712,016

합 계	8,312,712,016	8,312,712,016

(2) 당 분기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)원익큐브(주1)	국내	기타 화학물질 및 화학제품 도매업	5.11	4,802,800,000	5.11	4,802,800,000

(주)원익홀딩스	국내	특수 목적용 기계 제조업	23.93	108,113,205,942	23.93	108,113,205,942

Wonik Corporation USA	미국	전자제품도매	49.00	388,996,300	49.00	388,996,300

Wonik Harmony Limited	홍콩	의료장비 유통업	30.00	-	30.00	-

원익엘엔디(주)	국내	골프장 및 관광휴양업	20.00	2,200,000,000	20.00	2,200,000,000

원익인사이트(주)	국내	경영컨설팅	33.33	400,000,000	33.33	400,000,000

합 계	115,905,002,242	115,905,002,242

(주1) 당 사 의 지 분 율 은 20%미만이나 당사의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업지분증권으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익큐브	4,802,800,000	3,514,000,000	4,802,800,000	3,584,000,000

(주)원익홀딩스	108,113,205,942	101,464,939,260	108,113,205,942	124,567,156,760

12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

건물	취득원가

기초금액	355,219,640	355,219,640

기말금액	355,219,640	355,219,640

감가상각누계액

기초금액	(145,047,978)	(127,286,993)

감가상각비	(4,440,246)	(17,760,985)

기말금액	(149,488,224)	(145,047,978)

장부금액

기초금액	210,171,662	227,932,647

기말금액	205,731,416	210,171,662

(2) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

임대료수익	2,800,000	1,700,000

투자부동산상각비	(4,440,246)	(4,440,246)

13. 유형자산

(1) 당분기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	402,358,298	-	402,358,298

건물	1,204,942,511	(156,568,219)	1,048,374,292

차량운반구	22,800,000	(22,799,000)	1,000

공기구비품	811,917,743	(696,480,948)	115,436,795

합 계	2,442,018,552	(875,848,167)	1,566,170,385

(2) 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	402,358,298	-	402,358,298

건물	1,204,942,511	(148,285,357)	1,056,657,154

차량운반구	22,800,000	(22,420,000)	380,000

공기구비품	927,102,357	(776,168,355)	150,934,002

합 계	2,557,203,166	(946,873,712)	1,610,329,454

(3) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위:원)

구 분	기초금액	처분금액	기말금액

토지	402,358,298	-	402,358,298

건물	1,204,942,511	-	1,204,942,511

차량운반구	22,800,000	-	22,800,000

공기구비품	927,102,357	(115,184,614)	811,917,743

합 계	2,557,203,166	(115,184,614)	2,442,018,552

② 감가상각누계액

(단위:원)

구 분	기초금액	처분금액	감가상각비	기말금액

건물	(148,285,357)	-	(8,282,862)	(156,568,219)

차량운반구	(22,420,000)	-	(379,000)	(22,799,000)

공기구비품	(776,168,355)	97,547,915	(17,860,508)	(696,480,948)

합 계	(946,873,712)	97,547,915	(26,522,370)	(875,848,167)

(4) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위:원)

구 분	기초금액	취득금액	처분금액	기말금액

토지	402,358,298	-	-	402,358,298

건물	1,204,942,511	-	-	1,204,942,511

차량운반구	22,800,000	-	-	22,800,000

공기구비품	1,284,542,638	24,230,927	(381,671,208)	927,102,357

합 계	2,914,643,447	24,230,927	(381,671,208)	2,557,203,166

② 감가상각누계액

(단위:원)

구 분	기초금액	처분금액	감가상각비	기말금액

건물	(115,153,898)	-	(33,131,459)	(148,285,357)

차량운반구	(17,860,000)	-	(4,560,000)	(22,420,000)

공기구비품	(937,724,098)	283,562,782	(122,007,039)	(776,168,355)

합 계	(1,070,737,996)	283,562,782	(159,698,498)	(946,873,712)

14. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초금액	49,865,834	474,647,094	570,914,182	1,095,427,110

상각액	(9,782,496)	(25,258,614)	-	(35,041,110)

기말금액	40,083,338	449,388,480	570,914,182	1,060,386,000

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초금액	89,345,834	575,681,566	570,914,182	1,235,941,582

상각액	(39,480,000)	(101,034,472)	-	(140,514,472)

기말금액	49,865,834	474,647,094	570,914,182	1,095,427,110

15. 기타채무 (1) 기타채무(유동)당분기말과 전기말 현재 기타채무(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

미지급금	695,232,586	717,275,090

미지급비용	199,722,235	217,032,326

합 계	894,954,821	934,307,416

(2) 기타채무(비유동)당분기말과 전기말 현재 기타채무(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

미지급금	300,000,000	300,000,000

16. 기타금융부채 (1) 기타금융부채(유동)당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

금융보증계약부채	38,187,960	47,556,992

임대보증금	15,000,000	20,000,000

합 계	53,187,960	67,556,992

(2) 기타금융부채(비유동)당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

금융보증계약부채	3,414,244	6,897,006

17. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:원, 외화단위:USD)

차입처	구분	이자율	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

(주)우리은행	Banker's Usance	-	-	535,825,032(USD 443,380)

케이비투자증권(주)	일반자금대출	3.50%	5,002,068,500	5,002,068,500

한국증권금융(주)	일반자금대출	변동금리	22,750,000,000	20,750,000,000

합 계	27,752,068,500	26,287,893,532

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

선수금	104,825,300	38,030,411

예수금	17,903,268	33,683,434

합 계	122,728,568	71,713,845

19. 퇴 직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

퇴직급여채무의 현재가치	2,089,953,053	2,148,087,290

사외적립자산의 공정가치	(1,176,663,823)	(1,255,596,192)

합 계	913,289,230	892,491,098

(2) 당분기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	퇴직급여채무의현재가치	사 외적립자산의공정가치	퇴직급여부채

기초잔액	2,148,087,290	(1,255,596,192)	892,491,098

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	75,400,140	-	75,400,140

이자원가(수익)	13,642,350	(9,355,140)	4,287,210

소 계	89,042,490	(9,355,140)	79,687,350

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	81,239,189	-	81,239,189

(재무적가정)	(6,205,637)	-	(6,205,637)

-사외적립자산 손실	-	5,418,539	5,418,539

소 계	75,033,552	5,418,539	80,452,091

퇴직 급여 지급	(110,995,244)	82,868,970	(28,126,274)

계열사전출효과	(111,215,035)	-	(111,215,035)

소 계	(222,210,279)	82,868,970	(139,341,309)

기말잔액	2,089,953,053	(1,176,663,823)	913,289,230

(3) 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	퇴직급여채무의현재가치	사 외적립자산의공정가치	퇴직급여부채

기초잔액	1,927,697,458	(1,086,195,349)	841,502,109

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	249,417,180	-	249,417,180

이자원가(수익)	46,983,576	(31,617,936)	15,365,640

소 계	296,400,756	(31,617,936)	264,782,820

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	(58,376,294)	-	(58,376,294)

(재무적가정)	228,289,684	-	228,289,684

-사외적립자산 손실	-	20,393,553	20,393,553

소 계	169,913,390	20,393,553	190,306,943

퇴직 급여 지급	(274,371,309)	167,831,955	(106,539,354)

납부한 기여금	-	(300,000,000)	(300,000,000)

계열사전입효과	65,090,750	(62,652,170)	2,438,580

계열사전출효과	(36,643,755)	36,643,755	-

소 계	(245,924,314)	(158,176,460)	(404,100,774)

기말잔액	2,148,087,290	(1,255,596,192)	892,491,098

20 . 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	12,634,432주	12,634,432주

보통주자본금	6,317,216,000	6,317,216,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

주식발행초과금	11,947,642,110	11,947,642,110

자기주식처분이익	1,253,021,058	1,253,021,058

기타자본잉여금	4,501,934,660	4,501,934,660

합 계	17,702,597,828	17,702,597,828

21. 주식기준보상 (1) 2011년 3월 30일, 당사는 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는바, 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	조정 전	조정 후(주1)

결제방식	주식결제형	주식결제형

부여수량	328,000주	337,283주 (주1)

만기	2년	2년

가득기간	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

결의기관	이사회	이사회

행사가격	4,070원	3,910원 (주1)

행사가능기간	2013.3.30 ~ 2018.3.29	2013.3.30 ~ 2018.3.29

(주1) 2012년 11월 30일 신주인수권 행사가격이 조정됨에 따라 부여된 주식선택권의 행사가격과 부여수량을 2012년 12월 31일 이사회결의를 통하여 3,910원과 337,283주로 조정 하였습니다.

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였습니다.

(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	조정 전	조정 후

부여일 현재 공정가치	4,380	9

부여일 현재 주가	7,610	2,510

행사가격	4,070	3,910

기대주가변동성(가중평균변동성)	63.00%	41.56%

계약기간(가중평균기대존속기간)	2년	2년

무위험이자율(국채수익률)	3.57%	2.84%

(3) 당 분기말과 전기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

수량	34,350주	34,350주

주식선택권	144,651,147	144,651,147

22. 매출 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

재화의 판매로 인한 수익	6,549,387,761	9,269,418,247

용역의 제공으로 인한 수익	135,347,169	39,267,273

합 계	6,684,734,930	9,308,685,520

22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판 매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

급여	926,457,812	898,841,124

퇴직급여	79,687,350	66,195,708

복리후생비	147,367,414	149,778,989

여비교통비	76,975,819	67,438,164

통신비	13,875,285	14,779,645

세금과공과	6,264,383	9,214,180

지급임차료	113,105,760	139,069,417

감가상각비	26,522,370	43,931,948

무형자산상각비	35,041,110	35,146,110

투자부동산상각비	4,440,246	4,440,246

보험료	1,591,542	4,874,451

접대비	33,213,498	39,762,710

광고선전비	95,777,089	59,764,303

견본비	21,319,853	6,793,288

운반비	82,643,039	101,434,706

교육훈련비	8,180,951	13,682,820

차량유지비	50,311,720	58,144,854

지급수수료	131,087,052	181,626,329

판매수수료	4,090,908	25,909,091

소모품비	35,133,077	108,840,164

도서인쇄비	3,521,144	3,767,695

대손충당금환입	(168,077,365)	(43,513,522)

기타	186,055	3,062,900

합 계	1,728,716,112	1,992,985,320

23. 비용의 성격별 분류 당사는 비용을 기능별로 구분하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

재고자산의 변동	4,867,915,045	7,029,767,497

인건비	1,006,145,162	965,036,832

복리후생비	147,367,414	149,778,989

세금과공과	6,264,383	9,214,180

지급임차료	113,105,760	139,069,417

상각비	66,003,726	83,518,304

보험료	1,591,542	4,874,451

접대비	33,213,498	39,762,710

광고선전비	95,777,089	59,764,303

운반비	82,643,039	101,434,706

수수료	135,177,960	207,535,420

기타	41,426,539	232,996,008

합 계	6,596,631,157	9,022,752,817

24. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

[금융수익]

이자수익	2,500,461	18,934,697

외환차익	163,466,180	90,471,581

외화환산이익	20,853,616	120,719,448

대손충당금환입	-	328,756

합 계	186,820,257	230,454,482

[금융비용]

이자비용	202,328,819	311,906,483

외환차손	15,033,197	150,084,156

외화환산손실	33,486,800	1,208,948

기타대손상각비	1,260,317	-

합 계	252,109,133	463,199,587

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 제 35(당) 기 1분기

(단위:원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로인식된 금융부채	합 계

이자수익	2,500,461	-	2,500,461

외환차익	44,709,247	118,756,933	163,466,180

외화환산이익	491,073	20,362,543	20,853,616

합 계	47,700,781	139,119,476	186,820,257

② 제 34(전) 기 1분기

(단위:원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로인식된 금융부채	합 계

이자수익	18,934,697	-	18,934,697

외환차익	37,700,627	52,770,954	90,471,581

외화환산이익	31,490	120,687,958	120,719,448

대손충당금환입	328,756	-	328,756

합 계	56,995,570	173,458,912	230,454,482

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 1분기

(단위:원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로인식된 금융부채	합 계

이자비용	-	202,328,819	202,328,819

외환차손	6,014,918	9,018,279	15,033,197

외화환산손실	33,486,800	-	33,486,800

기타대손상각비	1,260,317	-	1,260,317

합 계	40,762,035	211,347,098	252,109,133

② 제 34(전) 기 1분기

(단위:원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로인식된 금융부채	합 계

이자비용	-	311,906,483	311,906,483

외환차손	6,487,160	143,596,996	150,084,156

외화환산손실	1,080,264	128,684	1,208,948

합 계	7,567,424	455,632,163	463,199,587

25. 기타영 업외손익 당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	4,524,526	1,734,587

임대료수익	-	7,850,000

수수료수익	-	19,934,116

잡이익	1,044,815	101,297

합 계	5,569,341	29,620,000

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	1,219,226	-

유형자산폐기손실	1,000	-

매출채권처분손실	11,492,778	-

기부금	957,970	-

잡손실	43,815	951,207

합 계	13,714,789	951,207

26. 법 인세비 용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

27. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

보통주분기순이익	35,487,440	81,856,391

가중평균유통보통주식수(주1)	12,634,432주	12,634,432주

기본주당이익	3	6

(2) 희석주당손익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

희석분기순이익	35,487,440	81,856,391

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1)	12,645,400주	12,647,991주

희석주당이익	3	6

(주1) 당사의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

가중평균유통보통주식수	12,634,432	12,634,432

희석성 잠재적 보통주	10,968	13,559

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	12,645,400	12,647,991

28. 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

부채총계	34,809,527,384	33,887,122,716

자본총계	114,768,128,814	114,813,093,465

차입금	27,752,068,500	26,287,893,532

예금(주1)	1,093,952,635	888,546,480

부채비율	30.33%	29.52%

순차입금비율(주2)	23.23%	22.12%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

29. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

30. 금융상품 (1) 금융상품의 구분 ① 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

현금및현금성자산	593,952,635	388,546,480

매출채권	4,634,669,487	6,655,490,560

기타채권	9,310,633,956	7,147,110,139

기타금융자산	673,544,500	664,015,800

소 계	15,212,800,578	14,855,162,979

[매도가능금융자산]

매도가능금융자산	1,500,300,000	300,000

[만기보유금융자산]

만기보유금융자산	1,940,000	1,940,000

합 계	16,715,040,578	14,857,402,979

② 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무	3,077,598,541	2,203,039,216

기타채무	1,194,954,821	1,234,307,416

기타금융부채	56,602,204	74,453,998

단기차입금	27,752,068,500	26,287,893,532

합 계	32,081,224,066	29,799,694,162

(2) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위 험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

현금및현금성자산	593,952,635	388,546,480

매출채권	4,634,669,487	6,655,490,560

기타채권	9,310,633,956	7,147,110,139

기타금융자산	673,544,500	664,015,800

만기보유금융자산	1,940,000	1,940,000

합 계	15,214,740,578	14,857,102,979

한편, 당사는 종속기업 및 관계기업을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융보증계약으로 인한 당사의 신용위험에 대한 최대 노출한도는 각 각 6,222,004천원 및 7,341,024천원입니다. ② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

가. 매출채권

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	461,802,199	(3,997,484)	566,999,312	(6,841,008)

0 ~ 30일	1,982,279,373	(17,159,146)	2,711,949,006	(33,927,822)

31일 ~ 120일	1,413,288,298	(39,567,362)	2,705,887,702	(91,621,184)

121일 ~ 365일	1,126,595,364	(288,571,755)	1,118,891,985	(315,847,431)

1년 이상 경과	322,347,487	(322,347,487)	391,483,154	(391,483,154)

합 계	5,306,312,721	(671,643,234)	7,495,211,159	(839,720,599)

당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

기초 대손충당금	(839,720,599)	(1,202,640,930)

대손충당금환입액	168,077,365	264,121,331

제각액	-	98,799,000

기말 대손충당금	(671,643,234)	(839,720,599)

나. 기타채권

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	5,875,731,478	-	5,849,566,402	(2,595,104)

0 ~ 30일	2,890,688,421	-	812,630,457	-

31일 ~ 120일	510,147,180	(4,685,437)	433,023,768	(108,150)

121일 ~ 365일	39,269,909	(517,595)	55,379,204	(786,438)

1년 이상 경과	50,865,768	(50,865,768)	51,318,791	(51,318,791)

합 계	9,366,702,756	(56,068,800)	7,201,918,622	(54,808,483)

당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

기초 대손충당금	(54,808,483)	(603,413,133)

대손처리액	(1,260,317)	-

대손충당금환입액	-	539,284,590

제각액	-	9,320,060

기말 대손충당금	(56,068,800)	(54,808,483)

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당 사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	(주)맨텍(주1), (주)미네박스(주1), (주)씨엠에스랩(주)위닉스(주2), (주)하늘물빛정원, 국제전자센터빌딩제일차유한회사,농업회사법인주식회사장산, 상해신이화장품 유한공사(주2)

관계기업	(주)원익큐브, (주)원익홀딩스, Wonik Corporation USA,Wonik Harmony Limited, 원익엘앤디(주), 원익인사이트(주)

기타	(주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈, (주)원익아이피에스(주)원익큐엔씨, 국제전자센터빌딩제이차유한회사, (주)테라세미콘

(주1) 당사의 종속기업인 (주)위닉스의 종속기업입니다.
(주2) 당사의 종속기업인 (주)씨엠에스랩의 종속기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 35(당) 기 1분기

(단위:원)

구 분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용

종속기업	(주)씨엠에스랩	18,532,401	779,187,925	-

(주)위닉스	20,370,000	-	-

관계기업	(주)원익큐브	5,416,365	271,402	-

(주)원익홀딩스	2,554,216	7,841,199	13,125,000

Wonik Harmony Limited	159,993,493	-	-

원익엘앤디(주)	8,400,000	-	-

기타	(주)원익로보틱스	921,087	-	-

(주)원익머트리얼즈	13,644,416	232,471	32,139,000

(주)원익아이피에스	124,916,528	676,914	-

(주)원익큐엔씨	29,241,281	264,957	-

(주)테라세미콘	106,399	130,484	-

합 계	384,096,186	788,605,352	45,264,000

② 제 34(전) 기 1분기

(단위:원)

구 분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임대료 수익	임차료 비용

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	596,444,383	3,621,482	-

(주)하늘물빛정원	62,000,000	-	-	-

관계기업	(주)원익큐브	-	-	6,576,917	-

(주)원익홀딩스	4,120,000	848,900	2,750,776	13,125,000

Wonik Harmony Limited	163,399,951	-	-	-

원익엘앤디(주)	90,000	-	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	8,545,454	-	2,750,776	32,940,000

(주)원익큐엔씨	6,300,000	-	10,432,044	-

신원레저개발(주)(주1)	-	179,000	-	-

합 계	244,455,405	597,472,283	26,131,995	46,065,000

(주1) 전기 11월 중 신원종합개발(주)의 지분증권 전량을 양도함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회사명	이자수익

관계기업	Wonik Corporation USA	632,829

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 35(당) 기 1분기

(단위:원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	임차보증금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)씨엠에스랩	16,699,356	632,540,017	-	-	139,736,322	124,515,369

관계기업	(주)원익홀딩스	-	-	-	-	-	13,300,993

Wonik Corporation USA	-	-	54,926,365	-	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	-	-	-	128,634,000	-	-

(주)원익큐엔씨	462,000	-	-	-	-	-

합 계	17,161,356	632,540,017	54,926,365	128,634,000	139,736,322	137,816,362

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	단기대여금	임차보증금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	-	-	108,153,378	-

(주)하늘물빛정원	1,287,000	-	-	-	-

관계기업	(주)원익홀딩스	-	-	-	-	4,812,500

Wonik Corporation USA	-	60,425,000	-	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	68,977,700	-	128,634,000	-	-

합 계	70,264,700	60,425,000	128,634,000	108,153,378	4,812,500

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

단기급여	142,932,051	142,230,008

퇴직급여	18,272,187	16,653,688

합계	161,204,238	158,883,696

당사의 주요경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제공받은회사	보증한도	관련채무금액	내역	보증제공처

종속기업	(주)하늘물빛정원	2,322,872,486	2,392,687,072	채무보증	(주)우리은행

농업회사법인주식회사 장산	2,339,131,685	1,949,276,404

(7) 당분기말 현재 당사는 최대주주로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다 .

32. 약정 및 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사는 (주)우리은행 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스 보통주 6,940,663주	38,104,239,870	주식담보대출	5,002,068,500	케이비투자증권(주)

(주)원익홀딩스 보통주 11,541,111주	63,360,699,390	22,750,000,000	한국증권금융(주)

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험	하자이행보증 등	820,979,280

(4) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공받은회사	지급보증한도	관련채무금액	내역	보증제공처

신원종합개발(주)	1,560,000,000	1,200,000,000	채무보증	(주)에스비아이저축은행

(5) 당분기말 현재 당사의 영업을 위하여 질권이 설정된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

질권자	질권 설정자산	금액

(주)에스트라	단기금융상품	200,000,000

한국스트라이커코리아	단기금융상품	300,000,000

33. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

재고자산평가손실	47,308,865	114,841,469

퇴직급여	79,687,350	66,195,708

감가상각비	26,522,370	43,931,948

무형자산상각비	35,041,110	35,146,110

투자부동산상각비	4,440,246	4,440,246

이자비용	202,328,819	311,906,483

외화환산손실	33,486,800	1,208,948

기타대손상각비	1,260,317	-

유형자산처분손실	1,219,226	-

유형자산폐기손실	1,000	-

매출채권처분손실	11,492,778	-

법인세비용	(20,817,991)	-

대손충당금환입(판관비)	(168,077,365)	(43,513,522)

이자수익	(2,500,461)	(18,934,697)

외화환산이익	(20,853,616)	(120,719,448)

대손충당금환입(영업외)	-	(328,756)

유형자산처분이익	(4,524,526)	(1,734,587)

합 계	226,014,922	392,439,902

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

매출채권의 감소(증가)	2,173,435,673	(1,542,508,607)

기타채권의 감소(증가)	(2,191,855,291)	(844,285,443)

기타유동자산의 감소(증가)	80,953,637	(35,255,407)

재고자산의 감소(증가)	755,442,861	961,056,959

매입채무의 증가(감소)	894,921,868	311,750,127

기타채무의 증가(감소)	(56,972,574)	352,117,098

기타유동부채의 증가(감소)	51,014,723	(44,715,146)

퇴직금의 지급	(110,995,244)	(145,094,142)

관계기업퇴직금전입액	-	62,652,170

관계기업퇴직금전출액	(111,215,035)	-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	82,868,970	85,254,722

합 계	1,567,599,588	(839,027,669)