원익 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

제 35(당) 기 2017년 12월 31일 현재
제 34(전) 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 원익과 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 내시경, 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

이용한	4,812,648주	38.09%

기타	7,821,784주	61.91%

합계	12,634,432주	100.00%

(2) 종속기업의 현황 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	보유지분	결산월

제 35(당) 기	제 34(전) 기

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

(주)맨텍	국내	전자부품 제조 및 판매업	-	100%	-	100%	12월

(주)미네박스	국내	전자부품 제조 및 판매업	-	100%	-	100%	12월

(주)씨엠에스랩	국내	화장품 제조 및 판매업	93.46%	-	93.46%	-	12월

(주)위닉스	국내	전자부품 제조 및 판매업	50.00%	-	50.00%	-	12월

(주)하늘물빛정원	국내	음식숙박 및 음식료품 종합소매업	90%	-	90%	-	12월

국제전자센터빌딩제일차유한회사	국내	부동산임대, 서비스업	100%	-	100%	-	12월

농업회사법인주식회사장산	국내	농산물 유통, 가공, 판매 및 구매업	80%	-	80%	-	12월

상해신이화장품유한공사	중국	화장품 제조 및 판매업	-	100%	-	100%	12월

(3) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기손익

[(주)맨텍]

제 35(당) 기	1,793,482	312,929	1,480,553	2,069,394	107,161

제 34(전) 기	1,540,132	166,741	1,373,391	1,884,524	151,430

[(주)미네박스]

제 35(당) 기	285	839,000	(838,715)	-	692,489

제 34(전) 기	35,164	1,566,368	(1,531,204)	-	6,654,029

[(주)씨엠에스랩]

제 35(당) 기	6,706,100	6,426,802	279,298	17,088,060	(374,738)

제 34(전) 기	5,009,550	4,308,859	700,691	10,100,615	(1,124,272)

[(주)위닉스]

제 35(당) 기	12,747,294	11,018,366	1,728,928	18,250,670	1,891,618

제 34(전) 기	11,299,860	11,546,599	(246,739)	16,174,229	997,247

[(주)하늘물빛정원]

제 35(당) 기	8,371,060	5,394,040	2,977,020	5,278,841	(179,698)

제 34(전) 기	7,933,684	4,801,308	3,132,376	5,190,989	(41,854)

[국제전자센터빌딩제일차유한회사]

제 35(당) 기	1,080,097	317,790	762,307	1,245,715	221,816

제 34(전) 기	1,073,905	530,968	542,937	1,256,357	107,849

[농업회사법인주식회사장산]

제 35(당) 기	9,508,264	6,237,582	3,270,682	3,433,465	440

제 34(전) 기	8,954,386	5,680,261	3,274,125	3,788,766	108,236

[상해신이화장품유한공사]

제 35(당) 기	428,832	578,441	(149,609)	633,963	(171,695)

제 34(전) 기	462,237	441,935	20,302	307,207	(139,894)

(4) 당기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 제 35(당) 기

(단위:원)

구분	(주)씨엠에스랩(주1)	(주)위닉스(주2)	(주)하늘물빛정원	농업회사법인주식회사장산	합계

유동자산	4,624,029,172	6,758,842,440	3,014,591,441	191,888,635	14,589,351,688

비유동자산	1,634,885,440	5,611,673,579	5,356,469,168	9,316,376,059	21,919,404,246

유동부채	5,928,492,854	8,558,217,400	4,519,739,063	5,866,947,886	24,873,397,203

비유동부채	505,310,096	2,811,693,468	874,301,374	370,634,461	4,561,939,399

순자산	(174,888,338)	1,000,605,151	2,977,020,172	3,270,682,347	7,073,419,332

비지배지분의 장부금액	(11,435,049)	500,084,934	520,800,640	1,117,621,036	2,127,071,561

당기순손익	(454,001,973)	2,129,229,649	(179,697,778)	439,737	1,495,969,635

총포괄손익	(536,690,509)	2,213,278,991	(155,355,390)	(3,443,190)	1,517,789,902

비지배지분에 배분된 당기순손익	(52,606,046)	1,064,151,697	(17,663,561)	(507,588)	993,374,502

영업활동현금흐름	10,497,042	2,383,944,923	295,885,641	268,644,665	2,958,972,271

투자활동현금흐름	(957,545,038)	(2,158,354,241)	(876,637,799)	(681,736,571)	(4,674,273,649)

재무활동현금흐름	800,000,000	(93,000,000)	543,878,302	403,711,336	1,654,589,638

외화환산으로 인한 현금의 변동	(6,107,797)	(4,256,801)	-	-	(10,364,598)

현금및현금성자산의 순증감	(153,155,793)	128,333,881	(36,873,856)	(9,380,570)	(71,076,338)

(주1) (주)씨엠에스랩의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.
(주2) (주)위닉스의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분	(주)씨엠에스랩(주1)	(주)위닉스(주2)	(주)하늘물빛정원	농업회사법인주식회사장산	합 계

유동자산	3,740,659,729	6,535,419,915	3,326,736,234	170,850,461	13,773,666,339

비유동자산	911,680,038	4,134,638,871	4,606,947,473	8,783,535,598	18,436,801,980

유동부채	3,840,214,362	9,050,774,601	3,974,185,945	5,518,373,735	22,383,548,643

비유동부채	450,323,234	2,831,958,025	827,122,200	161,886,787	4,271,290,246

순자산	361,802,171	(1,212,673,840)	3,132,375,562	3,274,125,537	5,555,629,430

비지배지분의 장부금액	46,577,575	(606,364,787)	536,029,962	1,118,905,209	1,095,147,959

당기순손익	(1,413,702,382)	1,498,505,545	(41,854,177)	108,236,462	151,185,448

총포괄손익	(1,378,005,840)	1,496,692,377	(43,695,459)	126,371,747	201,362,825

비지배지분에 배분된 당기순손익	(92,434,727)	396,204,866	(15,516,804)	42,103,514	330,356,849

영업활동현금흐름	(716,108,824)	2,156,173,834	(566,478,752)	354,454,401	1,228,040,659

투자활동현금흐름	6,982,667,973	(2,694,721,213)	(487,655,369)	(649,070,462)	3,151,220,929

재무활동현금흐름	(6,754,607,312)	1,062,822,046	1,095,980,955	296,851,225	(4,298,953,086)

외화환산으로 인한 현금의 변동	(14,345,965)	(6,670,508)	-	-	(21,016,473)

현금및현금성자산의 순증감	(502,394,128)	517,604,159	41,846,834	2,235,164	59,292,029

(주1) (주)씨엠에스랩의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.
(주2) (주)위닉스의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.

2 . 재무제표 작성기준 당사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2018년 2월 28일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 16 : 손상검사- 주석 21 : 충당부채- 주석 22 : 확정급여채무의 측정- 주석 30 : 이연법인세자산의 인식

② 공정가치 측정자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 34 : 금융상품 (4) 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동

- 그 밖의 변동기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 동 기준서의 공시요구사항은 주석 37에 포함되어 있습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정되는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니 다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

연결실체는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결

① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.(2) 중단사업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단사업으로 분류하고 있습니다. 중단사업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 개별기업들이 보유한 재고자산의 성격에 따라 선입선출법, 이동평균법, 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가,전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(6) 파생상품파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하고, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하며, 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 조경은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다.

구분	추정내용연수	구분	추정내용연수

건물	20 ~ 40 년	시설장치	2 ~ 6 년

구축물	15 ~ 20 년	차량운반구	3 ~ 5 년

기계장치	2 ~ 10 년	공기구비품	2 ~ 6 년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 반영하는 것이 적절하다고 판단되는 경우, 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용연수

소프트웨어	5년

기타의무형자산	5 ~ 10년

회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. (11) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 리스

연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로비용을 인식하고 있습니다.

(14) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(15) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(17) 외화① 외화거래

연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간 말의 마감환율로 환산하고,포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(18) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(19) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 주식보상비용과 기타자본으로 인식하고 있습니다.

(20) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다.

① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 고객충성제도최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치는 고객충성제도에 따른 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 보상점수에 배분된 대가는 이연하여 보상점수가 회수되고 연결실체가 제공할 의무를 이행하였을 때 수익으로 인식하고 있습니다.③ 수수료 수익연결실체가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수수료 금액만을 손익으로인식하고 있습니다.④ 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(21) 금융수익과 금융비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(22) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(23) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순이익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서

2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 적용됩니다. 연결실체는 상기 기준서의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재의 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석중에 있으나, 아직 이러한 분석이 완료되지 않았기 때문에 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 공시하지 않았습니다.

상기 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 포함하여 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용할 것입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)의 기타자본 및 이익잉여금으로 인식하도록 소급적용할 예정입니다.

동 기준서의 주요 사항별로 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가,기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 14,983,219천원, 만기보유금융자산 1,940천원, 매도가능금융자산 1,500,300천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 12월31일 현재 대여금 및 수취채권 14,983,219천원, 만기보유금융자산 1,940천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 300천원을 보유하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 출자금 300천원의 경우 계약상 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되어 있지 않아 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류될 가능성이 있으나 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환 (recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,500,000천원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 연결실체는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하더라도 해당 금융자산이 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체의 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

- 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류에 대해 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하고 있습니다. 그러나 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 당기손익인식금융부채로 지정된 부채의 모든 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 반면, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다.

연결실체는 금융부채를 당기손익인식금융부채로 지정하지 않았으며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 금융부채의 분류에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단합니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서는 발생손실모형에 따라손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 기대신용손실모형을 적용함에 따라, 금융자산의 신용손실이 조기에 인식될 것으로 예상하고 있으나, 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수 익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입 준비를 위하여 2017년 10월부터 별도의 TF팀을 구성하였고, 외부 전문가의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 회계처리뿐만 아니라 제품 및 상품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.

연결실체는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 시 2017년 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

- 수행의무의 식별연결실체의 제품 및 상품을 판매하는 고객과의 계약은 단일목적으로 체결되며, 복합적 요소가 포함되지 않으므로 수행의무의 분리 이슈는 없는 것으로 판단됩니다. 다만, 연결실체의 일부 제품 및 상품 판매계약에는 운송서비스가 포함되어 있습니다.기업회계기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에서는 하나의 계약에 재화나 용역을 이전하는 여러 약속이 포함되어 있고, 그 재화나 용역이 구별된다면 각각의 약속은 별도의 수행의무로 구분하여 회계처리해야 하며, 거래가격은 일반적으로 계약에서 약속한 구별되는 재화나 용역의 상대적인 개별 판매가격을 기준으로 배분해야 합니다. 예비영향평가 결과에 따르면 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용이 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니 다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며,기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.

리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 소급 적용 방법을 결정하지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 연결재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2018년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

구분	주요 사업	주요 매출지역

메디칼, 통상부문	의료장비, 반도체/태양광, 조명기구, 화장품 관련 판매 및 국내외 계열회사 투자	국내/일본

전자부품부문	Hybrid IC, Filter, GPS 등 전자 통신부품 제조	국내

레저사업부문	서비스업, 농산물 가공, 판매 및 구매업, 음식숙박 및 음식료 종합소매업	국내

(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 부문손익 내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

외부매출액	39,413,167	18,794,456	9,958,021	68,165,644	(921,442)	67,244,202

이자수익	100,044	14,039	122,976	237,059	(191,201)	45,858

이자비용	(985,961)	(183,931)	(404,607)	(1,574,499)	191,200	(1,383,299)

감가상각비와 상각비	(496,861)	(428,098)	(541,422)	(1,466,381)	(6,689)	(1,473,070)

법인세비용(수익)	(526,541)	252,393	(25,517)	(299,665)	3,052,253	2,752,588

부문당기순손익	(4,575,079)	2,129,230	42,558	(2,403,291)	17,564,999	15,161,708

② 제 34(전) 기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

외부매출액	44,445,017	12,877,304	10,236,113	67,558,434	(2,754,430)	64,804,004

이자수익	174,995	3,966	129,849	308,810	(129,479)	179,331

이자비용	(1,443,475)	(241,811)	(363,903)	(2,049,189)	155,282	(1,893,907)

감가상각비와 상각비	(843,448)	(226,934)	(441,781)	(1,512,163)	(2,184)	(1,514,347)

법인세비용	3,162,254	-	365,926	3,528,180	1,130,214	4,658,394

부문당기순이익	101,138,714	1,498,506	174,231	102,811,451	(18,818,699)	83,992,752

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무상태는 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	16,674,956	6,758,842	3,391,443	26,825,241	(2,853,900)	23,971,341

비유동자산	146,324,750	5,611,674	15,567,980	167,504,404	31,187,037	198,691,441

합계	162,999,706	12,370,516	18,959,423	194,329,645	28,333,137	222,662,782

[부채]

유동부채	50,945,867	8,558,217	10,628,977	70,133,061	(2,863,527)	67,269,534

비유동부채	1,420,484	2,811,693	1,320,436	5,552,613	8,713,228	14,265,841

합계	52,366,351	11,369,910	11,949,413	75,685,674	5,849,701	81,535,375

② 제 34(전) 기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	24,869,311	6,535,420	3,753,813	35,158,544	(3,050,636)	32,107,908

비유동자산	128,483,245	4,134,639	14,208,161	146,826,045	10,263,113	157,089,158

합계	153,352,556	10,670,059	17,961,974	181,984,589	7,212,477	189,197,066

[부채]

유동부채	36,527,949	9,050,775	9,948,027	55,526,751	(3,096,234)	52,430,517

비유동부채	1,649,711	2,831,958	1,064,509	5,546,178	5,675,965	11,222,143

합계	38,177,660	11,882,733	11,012,536	61,072,929	2,579,731	63,652,660

5. 중단사업전기 중 연결실체는 종속기업인 Wonik Corporation USA의 지분 51%를 처분함에 따라 지배력을 상실하여 동 사업부문을 계속사업으로부터 분리된 중단사업으로 분류하였습니다.

(1) 전기 중 중단사업손익의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	제 34(전) 기

1. 중단사업으로부터 발생한 손익

매출액	1,931,878,916

매출원가	1,601,224,237

판매비와관리비	655,594,555

영업손실	(324,939,876)

종속기업및관계기업투자이익(주1)	482,470,989

금융수익	5,911

금융비용	4,212,214

기타영업외수익	87,484

기타영업외비용	971,777

법인세비용차감전순손익	152,440,517

법인세비용	-

중단사업손익	152,440,517

2. 중단사업손익	152,440,517

지배주주지분	152,440,517

비지배주주지분	-

(주1) 연결실체는 전기 중 Wonik Corporation USA의 지분 51%를 매각하였으며, 482백만원의 처분이익을 인식하였습니다.

(2) 전기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 34(당) 기

영업활동현금흐름	124,914,673

투자활동현금흐름	-

재무활동현금흐름	(59,110,500)

외화환산으로 인한 현금의 변동	(1,248,837)

중단사업으로 인한 순현금흐름	64,555,336

6. 매출채권 당기말과 전기 말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

매출채권	10,329,927,749	12,863,925,080

대손충당금	(626,094,919)	(1,528,151,485)

합계	9,703,832,830	11,335,773,595

7. 기타채권 (1) 기타채권(유동)당기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

미수금	1,178,049,045	7,718,022,143

대손충당금	(340,474,542)	(351,011,628)

미수수익	18,268,504	19,079,285

단기대여금	122,904,520	80,067,860

대손충당금	(9,134,440)	(9,134,440)

합계	969,613,087	7,457,023,220

(2) 기타채권(비유동)당기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

장기미수금	191,593,105	276,535,013

8. 매도가능금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

한국의료용구조합_출자금(주1)	3구좌	-	300,000	300,000	300,000	300,000

(주)나노레이_지분증권(주1)	50,000주	17.72	1,500,000,000	1,500,000,000	-	-

합계	1,500,300,000	1,500,300,000	300,000	300,000

(주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당기 중 매도가능금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기초금액	취득금액	기말금액

한국의료용구조합_출자금	300,000	-	300,000

(주)나노레이_지분증권	-	1,500,000,000	1,500,000,000

합계	300,000	1,500,000,000	1,500,300,000

9. 만기보유금융자산 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

지역개발공채	1,940,000	1,940,000

10. 기타금융자 산

(1) 기타금융자산(유동)당기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

단기금융상품	1,696,997,786	1,363,217,625

보증금	-	11,765,300

합계	1,696,997,786	1,374,982,925

(2) 기타금융자산(비유동)당기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

장기금융상품	308,667,209	323,386,400

보증금	1,007,381,961	657,113,742

합계	1,316,049,170	980,500,142

(3) 당 기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	611,000,000	573,973,846	질권설정

단기금융상품	1,000,000,000	-	예금담보대출

장기금융상품	6,500,000	6,500,000	당좌개설보증금

합계	1,617,500,000	580,473,846

11. 재고자산

(1) 당기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

상품	5,788,833,136	6,359,669,810

상품평가손실충당금	(1,034,947,763)	(1,167,190,672)

제품	1,315,670,067	997,389,152

제품평가손실충당금	(39,573,378)	-

재공품	196,005,815	560,667,442

원재료	1,118,987,544	1,257,951,273

원재료평가손실충당금	(10,157,975)	(10,157,975)

저장품	267,090,190	176,492,720

저장품평가손실충당금	(23,473,181)	-

미착품	1,463,971,011	1,539,163,771

합계	9,042,405,466	9,713,985,521

( 2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련된 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

기초	(1,177,348,647)	(2,109,805,119)

재고매각으로 인한 실현	551,122,818	1,220,440,918

재고자산평가손실	(481,926,468)	(318,412,428)

연결실체의 변동	-	30,427,982

기말	(1,108,152,297)	(1,177,348,647)

12. 기 타자산 (1) 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

선급금	1,185,685,558	1,131,875,417

대손충당금	(724,930,024)	(724,930,024)

선급비용	170,276,314	157,313,998

부가가치세대급금	261,672,560	200,051,517

합계	892,704,408	764,310,908

(2) 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

선급비용	106,407	770,553

13. 관계기업 지분증권 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	제 35(당) 기	제 34(전) 기

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)원익큐브(주1)	1,808,832주	5.11%	5,303,619,200	3,409,648,320	4,066,617,964

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)(주2)	20,798,914주	26.93%	121,996,498,389	161,379,227,829	123,647,343,555

Wonik Corporation USA(주3)	49주	49.00%	388,996,300	340,216,653	457,982,188

Wonik Harmony Limited	300주	30.00%	-	-	-

원익엘앤디(주)	1,800,000주	20.00%	8,979,735,555	-	178,732,638

원익인사이트(주)	8,000주	33.33%	400,000,000	396,959,533	396,969,914

합계	137,068,849,444	165,526,052,335	128,747,646,259

(주1) 연결실체의 소유지분율은 20%미만이나 연결실체의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업지분증권으로 계상하고 있습니다.
(주2) 전기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solar 장비부문을 인적분할방식으로 분할하여 (주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다.
(주3) 전기 중 지분매각으로 인해 지분율이 50% 미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기

(단위:원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	손상	기말

(주)원익큐브	4,066,617,964	500,819,200	(136,148,908)	(16,769,047)	(91,158,990)	(913,711,899)	3,409,648,320

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	123,647,343,555	17,934,663,600	19,372,631,786	(1,971,241)	426,560,129	-	161,379,227,829

Wonik Corporation USA	457,982,188	-	(69,460,105)	-	(48,305,430)	-	340,216,653

Wonik Harmony Limited(주1)	-	-	(19,407,461)	-	19,407,461	-	-

원익엘앤디(주)(주2)	178,732,638	-	(174,215,893)	(4,516,745)	-	-	-

원익인사이트(주)	396,969,914	-	(10,381)	-	-	-	396,959,533

합계	128,747,646,259	18,435,482,800	18,973,389,038	(23,257,033)	306,503,170	(913,711,899)	165,526,052,335

(주1) 관계기업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였는 바, 당기말 현재 미인식한 지분법손실 284,247천원이 있습니다.
(주2) 관계기업인 원익엘앤디(주)는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였는 바, 당기말 현재 미인식한 지분법손실 89,793천원이 있습니다.

② 제 34(전) 기

(단위:원)

기업명	기초	분할로 인한변동	취득 / 처분	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	연결실체의변동	기말

(주)원익아이피에스(주1,2)	-	20,981,208,031	(22,065,928,387)	1,183,259,908	(64,198,965)	(34,340,587)	-	-

(주)원익큐브	11,996,434,445	-	(8,119,082,460)	156,070,786	(4,146,895)	37,342,088	-	4,066,617,964

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)(주1,2)	43,945,446,135	(20,981,208,031)	102,901,642,127	(5,357,306,691)	317,586,303	2,821,183,712	-	123,647,343,555

(주)위닉스(주3)	-	-	-	-	-	-	-	-

Wonik Corporation USA(주4)	-	-	-	52,381,186	-	16,604,702	388,996,300	457,982,188

Wonik Harmony Limited(주5)	-	-	-	-	-	-	-	-

신원종합개발(주)(주6)	13,432,658,943	-	(12,559,354,034)	708,631,024	(94,434,119)	(1,487,501,814)	-	-

원익엘앤디(주)	2,750,111,283	-	-	(2,567,889,658)	(3,488,987)	-	-	178,732,638

원익인사이트(주)	397,935,277	-	-	(965,363)	-	-	-	396,969,914

합계	72,522,586,083	-	60,157,277,246	(5,825,818,808)	151,317,337	1,353,288,101	388,996,300	128,747,646,259

(주1) 전기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solar 장비부문을 인적분할방식으로 분할하여 (주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다.
(주2) 전기 중 (주)원익아이피에스(분할신설법인)의 전체 보유지분 10.16%를 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)의 유상증자(현물출자)에 참여하였으며, 동 현물출자로 80,354백만원의 처분이익을 인식하였습니다.
(주3) 중간지배기업인 (주)위닉스의 2016년 9월 중 무상감자 및 불균등증자로 인해 지배력을 상실하였으나, 2016년 12월 중 추가 불균등증자에 참여하여 주식의 과반(50.002%)을 보유하게 되었습니다.
(주4) 전기 중 지분매각으로 인해 지분율이 50% 미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다.
(주5) 관계기업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였는 바, 전기말 현재 미인식한 지분법손실 100,872천원 및 미인식한 지분법자본변동 4,545천원이 있습니다.
(주6) 연결실체는 전기 중 신원종합개발(주)의 지분 전량을 매각하였으며 11,174백만원의 처분이익을 인식하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기

(단위:원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익큐브	155,057,886,892	77,141,117,032	77,916,769,860	240,166,460,384	1,583,169,717

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	1,061,203,408,859	245,682,701,195	815,520,707,664	481,986,655,227	80,652,243,627

Wonik Corporation USA	951,080,709	256,761,010	694,319,699	2,838,954,596	(141,755,317)

Wonik Harmony Limited	1,182,986,884	2,130,477,776	(947,490,892)	725,650	(672,748,809)

원익엘앤디(주)	53,170,044,274	53,619,007,612	(448,963,338)	10,380,722,436	(1,320,042,803)

원익인사이트(주)	1,190,878,600	-	1,190,878,600	-	(31,143)

합계	1,272,756,286,218	378,830,064,625	893,926,221,593	735,373,518,293	80,100,835,272

② 제 34(전) 기

(단위:원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익큐브	115,073,910,730	46,369,575,816	68,704,334,914	207,706,651,513	1,981,297,088

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)(주1)	862,635,664,808	132,683,289,946	729,952,374,862	294,905,605,408	206,841,957,238

Wonik Corporation USA(주2)	1,244,106,036	309,448,510	934,657,526	3,739,902,733	(323,409,301)

Wonik Harmony Limited	581,359,656	932,751,631	(351,391,975)	151,191,988	(290,141,927)

원익엘앤디(주)	45,108,598,742	44,214,935,550	893,663,192	10,233,122,539	(13,120,104,230)

원익인사이트(주)	1,194,033,843	3,124,100	1,190,909,743	-	(2,940,685)

합계	1,025,837,673,815	224,513,125,553	801,324,548,262	516,736,474,181	195,086,658,183

(주1) 전기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solar 장비부문을 인적분할방식으로 분할하여 (주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다.
(주2) 전기 중 지분매각으로 인해 지분율이 50% 미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기

(단위:원)

기업명	당기말순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	손상차손누계액	장부금액

(주)원익큐브	77,935,591,608	5.11%	3,982,281,536	203,464,748	137,613,935	(913,711,899)	3,409,648,320

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	670,128,107,962	26.93%	180,454,443,604	(19,566,305,469)	491,089,694	-	161,379,227,829

Wonik Corporation USA	694,319,699	49.00%	340,216,653	-	-	-	340,216,653

Wonik Harmony Limited	(947,490,892)	30.00%	(284,247,268)	284,247,268	-	-	-

원익엘앤디(주)	(448,963,338)	20.00%	(89,792,668)	89,792,668	-	-	-

원익인사이트(주)	1,190,878,600	33.33%	396,959,533	-	-	-	396,959,533

합계	748,552,443,639	184,799,861,390	(18,988,800,785)	628,703,629	(913,711,899)	165,526,052,335

(주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

② 제 34(전) 기

(단위:원)

기업명	당기말순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	장부금액

(주)원익큐브	68,763,531,837	5.11%	3,513,477,184	424,070,905	129,069,875	4,066,617,964

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	596,464,896,703	23.93%	142,724,204,816	(19,567,950,955)	491,089,694	123,647,343,555

Wonik Corporation USA	934,657,526	49.00%	457,982,188	-	-	457,982,188

Wonik Harmony Limited	(351,391,974)	30.00%	(105,417,592)	105,417,592	-	-

원익엘앤디(주)	893,663,192	20.00%	178,732,638	-	-	178,732,638

원익인사이트(주)	1,190,909,743	33.33%	396,969,914	-	-	396,969,914

합계	667,896,267,027	147,165,949,148	(19,038,462,458)	620,159,569	128,747,646,259

(주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	제 35(당) 기	제 34(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익큐브	3,409,648,320	3,409,648,320	4,066,617,964	3,584,000,000

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	161,379,227,829	164,103,431,460	123,647,343,555	124,567,156,760

(6) 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

[종속기업및관계기업투자이익]

종속기업지분증권처분이익(주1)	-	4,428,427,990

관계기업지분증권처분이익	-	91,528,394,918

관계기업지분법평가이익	19,372,631,786	2,100,342,904

합계	19,372,631,786	98,057,165,812

[종속기업및관계기업투자손실]

관계기업지분증권처분손실	-	967,919,958

관계기업지분법평가손실	399,242,748	7,926,161,712

관계기업지분증권손상차손	913,711,899	-

합계	1,312,954,647	8,894,081,670

(주1) 전기 중 중간지배기업인 (주)위닉스의 무상감자 및 불균등증자로 인해 지배력을 상실하였으나, 추가 불균등증자에 참여하여 주식의 과반(50.002%)을 보유하게 되었습니다.

14. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	309,369,350	-	309,369,350	-	-	-

건물	355,219,640	(162,808,963)	192,410,677	355,219,640	(145,047,978)	210,171,662

합계	664,588,990	(162,808,963)	501,780,027	355,219,640	(145,047,978)	210,171,662

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

기초	증감(주1)	기말	기초	증감	기말

토지	-	309,369,350	309,369,350	-	-	-

건물	355,219,640	-	355,219,640	355,219,640	-	355,219,640

합계	355,219,640	309,369,350	664,588,990	355,219,640	-	355,219,640

(주1) 토지에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

기초	상각	기말	기초	상각	기말

건물	(145,047,978)	(17,760,985)	(162,808,963)	(127,286,993)	(17,760,985)	(145,047,978)

(3) 투자부동산 관련 손익당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

임대료수익	11,683,870	9,930,000

투자부동산상각비	(17,760,985)	(17,760,985)

15. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,894,757,468	-	-	9,894,757,468

건물	9,801,844,148	(914,967,862)	-	8,886,876,286

구축물	2,985,212,913	(781,652,929)	-	2,203,559,984

기계장치	4,807,243,634	(4,004,346,104)	-	802,897,530

시설장치	1,410,181,318	(607,503,640)	(13,074,542)	789,603,136

차량운반구	274,834,747	(134,733,332)	-	140,101,415

공기구비품	4,473,715,663	(3,218,366,735)	-	1,255,348,928

조경	2,228,890,750	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	2,197,967,033	-	-	2,197,967,033

합계	38,074,647,674	(9,661,570,602)	(13,074,542)	28,400,002,530

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,760,930,983	-	9,760,930,983

건물	8,006,159,835	(669,033,438)	7,337,126,397

구축물	2,537,928,076	(632,264,015)	1,905,664,061

기계장치	4,700,271,941	(4,105,700,802)	594,571,139

시설장치	731,701,780	(440,032,905)	291,668,875

차량운반구	213,403,572	(126,746,210)	86,657,362

공기구비품	3,786,426,164	(2,945,495,860)	840,930,304

조경	2,189,826,750	-	2,189,826,750

건설중인자산	2,463,258,123	-	2,463,258,123

합계	34,389,907,224	(8,919,273,230)	25,470,633,994

(2) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	대체(주1)	환율변동효과	기말

토지	9,760,930,983	52,830,800	-	80,995,685	-	9,894,757,468

건물	8,006,159,835	846,712,300	(55,107,987)	1,004,080,000	-	9,801,844,148

구축물	2,537,928,076	212,047,602	(3,000,000)	238,237,235	-	2,985,212,913

기계장치	4,700,271,941	291,892,607	(295,855,914)	110,935,000	-	4,807,243,634

시설장치	731,701,780	725,448,546	(46,000,000)	-	(969,008)	1,410,181,318

차량운반구	213,403,572	119,948,175	(58,517,000)	-	-	274,834,747

공기구비품	3,786,426,164	829,598,503	(163,967,828)	22,623,800	(964,976)	4,473,715,663

조경	2,189,826,750	39,064,000	-	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	2,463,258,123	1,438,949,980	-	(1,704,241,070)	-	2,197,967,033

합계	34,389,907,224	4,556,492,513	(622,448,729)	(247,369,350)	(1,933,984)	38,074,647,674

(주1) 토지에서 투자부동산으로 대체된 금액 309,369천원과 상품에서 구축물로 대체된 금액 62,000천원을 포함하고 있습니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분	상각	환율변동효과	기말

건물	(669,033,438)	2,839,779	(248,774,203)	-	(914,967,862)

구축물	(632,264,015)	637,500	(150,026,414)	-	(781,652,929)

기계장치	(4,105,700,802)	295,852,914	(194,498,216)	-	(4,004,346,104)

시설장치	(440,032,905)	6,942,949	(174,604,549)	190,865	(607,503,640)

차량운반구	(126,746,210)	34,134,917	(42,122,039)	-	(134,733,332)

공기구비품	(2,945,495,860)	133,639,460	(406,925,098)	414,763	(3,218,366,735)

합계	(8,919,273,230)	474,047,519	(1,216,950,519)	605,628	(9,661,570,602)

③ 정부보조금

(단위:원)

구분	기초	증가	상계	기말

시설장치	-	(16,100,000)	3,025,458	(13,074,542)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	환율변동효과	연결실체의 변동	기말

토지	9,760,930,983	-	-	-	-	9,760,930,983

건물	5,325,069,555	-	-	-	2,681,090,280	8,006,159,835

구축물	2,357,928,076	180,000,000	-	-	-	2,537,928,076

기계장치	4,767,751,892	2,900,625	-	(46,413)	(70,334,163)	4,700,271,941

시설장치	565,901,896	171,020,543	-	(5,220,659)	-	731,701,780

차량운반구	222,731,474	46,745,642	(56,073,544)	-	-	213,403,572

공기구비품	3,828,920,483	367,997,530	(414,671,208)	(5,171,781)	9,351,140	3,786,426,164

조경	2,183,526,750	6,300,000	-	-	-	2,189,826,750

건설중인자산	1,653,968,273	3,246,677,720	-	-	(2,437,387,870)	2,463,258,123

합계	30,666,729,382	4,021,642,060	(470,744,752)	(10,438,853)	182,719,387	34,389,907,224

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분	상각	환율변동효과	연결실체의 변동	기말

건물	(502,333,519)	-	(141,165,726)	-	(25,534,193)	(669,033,438)

구축물	(505,970,783)	-	(124,388,066)	-	(1,905,166)	(632,264,015)

기계장치	(4,052,881,109)	-	(128,753,896)	46,413	75,887,790	(4,105,700,802)

시설장치	(324,377,961)	-	(117,335,902)	1,726,791	(45,833)	(440,032,905)

차량운반구	(119,245,565)	32,738,139	(33,398,058)	-	(6,840,726)	(126,746,210)

공기구비품	(2,885,553,778)	305,012,782	(362,952,088)	150,135	(2,152,911)	(2,945,495,860)

합계	(8,390,362,715)	337,750,921	(907,993,736)	1,923,339	39,408,961	(8,919,273,230)

③ 손상차손누계액

(단위:원)

구분	기초	처분	기말

공기구비품	(57,656,502)	57,656,502	-

16. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초	134,576,452	579,405,962	570,914,182	1,284,896,596

취득	35,123,788	40,215,349	-	75,339,137

상각	(61,116,975)	(180,266,948)	-	(241,383,923)

기말	108,583,265	439,354,363	570,914,182	1,118,851,810

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	영업권	회원권	합계

기초	218,963,671	1,115,111,322	-	570,914,182	1,904,989,175

취득	1,145,873	-	-	-	1,145,873

상각	(85,533,092)	(534,788,951)	-	-	(620,322,043)

환율변동효과	-	259,211	-	-	259,211

연결실체의 변동	-	(1,175,620)	1,708,067,153	-	1,706,891,533

손상(주1)	-	-	(1,708,067,153)	-	(1,708,067,153)

기말	134,576,452	579,405,962	-	570,914,182	1,284,896,596

(주1) 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치로 산정하였으며, 전기 중 회수가능가액이 장부가액미만으로 하락하여 손상차손을 인식하였습니다.

17. 기타채무 (1) 기타채무(유동)당기말과 전기말 현재 기타채무(유 동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

미지급금	2,844,967,352	2,289,295,050

미지급비용	982,665,762	884,716,649

합계	3,827,633,114	3,174,011,699

(2) 기타채무(비유동) 당기말과 전기말 현재 기타채무(비유 동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

장기미지급금	63,784,876	417,149,098

18. 기타금융부채 (1) 기타금융부채(유동) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

금융보증계약부채	-	13,486,353

임대보증금	27,000,000	20,000,000

합계	27,000,000	33,486,353

(2) 기타금융부채(비유동) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

임대보증금	91,500,000	75,500,000

19. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:원, 외화단위:USD)

차입처	구분	이자율	제 35(당) 기	제 34(전) 기

(유)호라이즌캐피탈	관계사차입금	4.60%	3,600,000,000	-

(주)신한은행	일반자금대출	변동금리	100,000,000	101,446,024

(주)우리은행	Banker's Usance	-	-	535,825,032(USD 443,380)

일반자금대출	변동금리	3,505,509,213	3,455,372,735

(주)원익큐브	관계사차입금	-	-	2,800,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	-	-	100,000,000

국제전자센터빌딩제이차유한회사	관계사차입금	4.60%	420,000,000	240,000,000

농협은행(주)	Banker's Usance	변동금리	223,808,603(USD 208,894)	-

원익엘앤디(주)	관계사차입금	4.60%	2,100,000,000	1,000,000,000

중소기업은행	무역금융	변동금리	5,134,000,000	1,243,000,000

일반자금대출	2.24%	1,000,000,000	300,000,000

일반자금대출	변동금리	480,000,000	480,000,000

진수주식회사	금전소비대차	-	-	300,000,000

케이비투자증권(주)	일반자금대출	3.00%	10,000,000,000	5,002,068,500

한국증권금융(주)	일반자금대출	3.08%	17,000,000,000	5,000,000,000

변동금리	13,800,000,000	20,750,000,000

합계	57,363,317,816	41,307,712,291

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	제 35(당) 기	제 34(전) 기

(주)우리은행	일반자금대출	변동금리	1,099,800,000	871,200,000

메리츠화재해상보험(주)	보험약관대출	변동금리	59,000,000	-

현대해상화재보험(주)	보험약관대출	변동금리	262,460,000	188,170,000

합계	1,421,260,000	1,059,370,000

유동성장기차입금	(347,291,000)	(200,000,000)

차감계	1,073,969,000	859,370,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장기차입금

2018.01.01 ~ 2018.12.31	347,291,000

2019.01.01 ~ 2019.12.31	758,112,000

2020.01.01 ~ 2020.12.31	147,492,000

2021.01.01 ~ 2021.12.31	87,492,000

2022.01.01 이후	80,873,000

합계	1,421,260,000

20. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

선수금	402,088,421	322,573,705

예수금	210,535,525	293,160,318

부가세예수금	392,238,888	352,838,289

합계	1,004,862,834	968,572,312

21. 충당부채 (1) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	포인트충당부채	반품충당부채	합계

기초	13,546,789	80,318,618	93,865,407

전입	4,611,495	84,959,012	89,570,507

사용	(3,870,842)	(29,135,819)	(33,006,661)

기말	14,287,442	136,141,811	150,429,253

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	유동	비유동

포인트충당부채	반품충당부채	합계	우발손실충당부채

기초	35,660,878	66,666,579	102,327,457	225,067,270

전입	7,966,834	22,533,331	30,500,165	-

사용	(30,080,923)	(8,881,292)	(38,962,215)	(225,067,270)

기말	13,546,789	80,318,618	93,865,407	-

(3) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 설정 방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요 가정은 다음과 같습니다.

구분	설정 방법 및 중요 가정

포인트충당부채	포인트부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액을 추정

반품충당부채	보증기간 및 과거경험률 등을 기초로 반품에 따른 예상비용 추정

22. 퇴 직급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

퇴직급여채무의 현재가치	5,439,592,417	5,685,893,641

사외적립자산의 공정가치	(1,135,673,071)	(1,498,631,395)

퇴직급여부채	4,303,919,346	4,187,262,246

(2) 당기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사 외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	5,685,893,641	(1,498,631,395)	4,187,262,246

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	1,011,902,641	-	1,011,902,641

이자원가(수익)	141,840,126	(41,772,784)	100,067,342

소계	1,153,742,767	(41,772,784)	1,111,969,983

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	5,084,356	-	5,084,356

(재무적가정)	(210,617,128)	-	(210,617,128)

-사외적립자산 손실	-	25,681,276	25,681,276

소계	(205,532,772)	25,681,276	(179,851,496)

납부한 기여금	-	(42,224,193)	(42,224,193)

퇴직금의 지급	(1,199,677,240)	426,440,046	(773,237,194)

소계	(1,199,677,240)	384,215,853	(815,461,387)

계열사전입효과	5,166,021	(5,166,021)	-

기말	5,439,592,417	(1,135,673,071)	4,303,919,346

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사 외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	5,155,246,360	(1,453,411,148)	3,701,835,212

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	907,917,189	-	907,917,189

이자원가(수익)	108,073,728	(39,655,463)	68,418,265

소계	1,015,990,917	(39,655,463)	976,335,454

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	(64,998,410)	-	(64,998,410)

(재무적가정)	174,033,383	-	174,033,383

-사외적립자산 손실	-	26,498,848	26,498,848

소계	109,034,973	26,498,848	135,533,821

납부한 기여금	-	(309,129,600)	(309,129,600)

퇴직금의 지급	(535,540,054)	307,113,357	(228,426,697)

소계	(535,540,054)	(2,016,243)	(537,556,297)

계열사전출효과	(36,643,755)	36,643,755	-

계열사전입효과	65,090,750	(62,652,170)	2,438,580

연결실체의 변동	(87,285,550)	(4,038,974)	(91,324,524)

기말	5,685,893,641	(1,498,631,395)	4,187,262,246

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

정기예금	876,475,080	1,075,988,658

지분상품	83,960,279	-

채무상품	121,834,321	-

국민연금전환금 등	53,403,391	422,642,737

합계	1,135,673,071	1,498,631,395

(4) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

할인율(주1)	2.58~3.61	2.62~3.09

기대임금상승률(주2)	3.46~5.77	3.77~5.40

(주1) 연결실체는 보고기간 말 현재 우량회사채 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다.
(주2) 연결실체의 기대임금상승률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를통합적으로 고려하여 추정합니다.

(5) 당기말 현재 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 퇴직급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	1% 증가	1% 감소

할인율	(326,868,893)	373,882,635

기대임금상승률	368,945,952	(328,813,501)

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

수권주식수	60,000,000주	30,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	12,634,432주	12,634,432주

보통주자본금	6,317,216,000	6,317,216,000

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

주식발행초과금	11,947,642,110	11,947,642,110

자기주식처분이익	1,253,021,058	1,253,021,058

기타자본잉여금	5,847,691,922	5,847,691,922

합계	19,048,355,090	19,048,355,090

24. 기 타 자 본 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

주식선택권	152,830,256	152,830,256

지분법자본변동	6,794,962,107	6,488,458,937

해외사업환산손익	(39,872,329)	(6,194,065)

기타자본잉여금	(2,953,877,069)	(2,953,877,069)

합계	3,954,042,965	3,681,218,059

(2) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	주식선택권	지분법자본변동	해외사업환산손익	매도가능금융자산	기타자본잉여금	합계

[제 35(당) 기]

기초	152,830,256	6,488,458,937	(6,194,065)	-	(2,953,877,069)	3,681,218,059

지분법자본변동	-	306,503,170	-	-	-	306,503,170

해외사업환산손실	-	-	(33,678,264)	-	-	(33,678,264)

기말	152,830,256	6,794,962,107	(39,872,329)	-	(2,953,877,069)	3,954,042,965

[제 34(전) 기]

기초	152,830,256	5,135,170,836	595,637,000	(37,082,548)	(2,953,877,069)	2,892,678,475

지분법자본변동	-	1,353,288,101	-	-	-	1,353,288,101

매도가능금융자산평가손실	-	-	-	37,082,548	-	37,082,548

해외사업환산손실	-	-	(601,831,065)	-	-	(601,831,065)

기말	152,830,256	6,488,458,937	(6,194,065)	-	(2,953,877,069)	3,681,218,059

(3) 연결실체는 주요 경영진에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는 바, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	2008.9.30부여	2009.3.30부여	2011.3.30 부여

조정 전	조정 후(주1)

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

약정유형	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여

부여수량	10,500주	6,400주	328,000주	337,283주

부여회사	(주)위닉스	(주)위닉스	(주)원익	(주)원익

가득기간	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

행사가격	5,000원	5,000원	4,070원	3,910원

행사가능기간	2010.10.1 ~ 2018.9.29	2011.4.1 ~ 2019.3.29	2013.3.30 ~ 2018.3.29	2013.3.30 ~ 2018.3.29

(주1) 2012년 11월 30일 신주인수권 행사가격이 조정됨에 따라 부여된 주식선택권의 행사가격과 부여수량을 2012년12월 31일 이사회결의를통하여 3,910원과 337,283주로 조정하였습니다.

(4) 권 리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	2008.9.30부여	2009.3.30부여	2011.3.30 부여	합계

부여	10,500	6,400	328,000	344,900

신주인수권 행사가격 조정으로 인한 변경	-	-	9,283	9,283

소멸	(5,500)	(1,400)	(109,327)	(116,227)

행사	-	-	(193,606)	(193,606)

당기말	5,000	5,000	34,350	44,350

25. 매출 당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

재화의 판매로 인한 수익	65,429,145,522	62,700,450,579

용역의 제공으로 인한 수익	1,815,056,195	2,103,553,714

합계	67,244,201,717	64,804,004,293

26. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판 매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

급여	10,546,590,742	9,434,949,493

퇴직급여	811,330,599	735,578,137

복리후생비	1,096,265,255	1,119,556,807

여비교통비	544,302,506	492,659,287

세금과공과	168,642,188	118,231,857

지급임차료	918,303,476	863,461,937

감가상각비	764,138,841	625,201,680

보험료	381,143,756	300,643,296

접대비	227,769,183	223,583,169

광고선전비	1,787,962,173	1,147,075,023

운반보관료	583,040,598	587,447,335

차량유지비	313,381,477	308,440,191

지급수수료	6,333,550,959	2,020,378,945

판매수수료	687,625,966	1,164,343,262

소모품비	627,501,009	968,229,524

대손상각비	18,787,907	2,013,500

무형자산상각비	241,383,923	590,308,096

투자부동산상각비	17,760,985	17,760,985

수출경비	139,173,591	94,019,069

용역비	546,964,332	461,017,601

판매촉진비	939,908,996	706,502,733

기타	1,414,184,430	976,210,390

합계	29,109,712,892	22,957,612,317

27. 비용의 성격별 분류

연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

원재료매입	10,710,961,676	6,381,700,189

재고자산의변동	17,677,819,623	26,551,280,610

인건비	14,286,949,088	12,141,835,751

복리후생비	1,353,529,536	1,289,061,578

여비교통비	550,239,816	500,551,194

통신비	125,515,144	107,372,391

세금과공과	270,348,406	189,894,943

지급임차료	1,089,156,333	1,062,524,516

상각비	1,473,069,969	1,514,347,430

보험료	426,328,335	331,014,231

접대비	227,769,183	223,583,169

광고선전비	1,787,962,173	1,147,075,023

운반비	651,378,492	603,018,623

차량유지비	315,820,115	308,440,191

수수료	7,167,100,184	3,197,192,732

소모품비	930,140,773	1,144,568,585

수출경비	139,173,591	94,019,069

대손상각비	18,787,907	2,013,500

용역비	3,899,468,388	4,123,545,016

기타	3,718,418,822	1,490,513,320

합계	66,819,937,554	62,403,552,061

28. 금융수익과 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

[금융수익]

이자수익	45,858,323	179,331,185

외환차익	383,602,729	569,626,834

외화환산이익	52,764,226	82,265,535

대손충당금환입	-	539,284,590

합계	482,225,278	1,370,508,144

[금융비용]

이자비용	1,383,298,834	1,893,907,150

외환차손	460,463,703	638,559,442

외화환산손실	173,367,595	112,672,467

장기금융상품처분손실	-	7,477,729

기타대손상각비	1,316,902	-

합계	2,018,447,034	2,652,616,788

(2) 당기 및 전기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 제 35(당) 기

(단위:원)

구분	대여금 및 수취채권	상각후원가로인식된 금융부채	합계

이자수익	45,858,323	-	45,858,323

외환차익	171,310,780	212,291,949	383,602,729

외화환산이익	1,269,241	51,494,985	52,764,226

합계	218,438,344	263,786,934	482,225,278

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분	대여금 및 수취채권	상각후원가로인식된 금융부채	합계

이자수익	179,331,185	-	179,331,185

외환차익	208,074,528	361,552,306	569,626,834

외화환산이익	76,769,852	5,495,683	82,265,535

대손충당금환입	539,284,590	-	539,284,590

합계	1,003,460,155	367,047,989	1,370,508,144

(3) 당기 및 전기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기

(단위:원)

구분	대여금 및 수취채권	상각후원가로 인식된 금융부채	합계

이자비용	-	1,383,298,834	1,383,298,834

외환차손	404,499,962	55,963,741	460,463,703

외화환산손실	157,295,842	16,071,753	173,367,595

기타의대손상각비	1,316,902	-	1,316,902

합계	563,112,706	1,455,334,328	2,018,447,034

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분	대여금 및 수취채권	상각후원가로 인식된 금융부채	합계

이자비용	-	1,893,907,150	1,893,907,150

외환차손	290,059,386	348,500,056	638,559,442

외화환산손실	61,841,005	50,831,462	112,672,467

장기금융상품처분손실	7,477,729	-	7,477,729

합계	359,378,120	2,293,238,668	2,652,616,788

29. 기타영 업외손익 당기 및 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	19,664,930	29,905,163

임대료수익	169,581,944	18,708,339

수수료수익	-	141,505,154

채무면제이익	720,924,565	-

잡이익	226,652,445	152,795,056

합계	1,136,823,884	342,913,712

[기타영업외비용]

기타대손상각비(영업외)	-	12,000,000

유형자산처분손실	55,261,230	205,982

유형자산폐기손실	39,061,051	51,594,892

무형자산손상차손	-	1,708,067,153

기부금	4,093,670	1,500,000

잡손실	71,831,783	199,827,412

합계	170,247,734	1,973,195,439

30. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

법인세부담액	276,288,665	3,238,818,093

법인세추납액(환급액)	(43,011,466)	303,162,417

당기법인세소급공제신청액	(505,723,380)	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	3,030,804,945	1,121,008,966

자본에 직접 반영된 법인세	(5,770,617)	(4,595,745)

계속사업에서 발생한 법인세비용	2,752,588,147	4,658,393,731

(2) 당기 및 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

확정급여제도의 재측정요소	(5,770,617)	(4,595,745)

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전계속사업순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(당) 기

법인세비용차감전계속사업순이익	17,914,295,696	88,803,586,520

적용세율에 따른 세부담액	3,919,145,053	19,481,252,120

조정사항:

비과세수익	(14,908,865)	(64,699,904)

비공제비용	122,374,554	1,434,988,139

법인세추납액(환급액)	(43,011,466)	303,162,417

세액공제	(78,142,769)	(15,706,407)

미인식 이연법인세 변동 등	(335,431,860)	(1,768,748,824)

종속회사 주식 등 관련 법인세 효과	(771,794,306)	(14,792,979,703)

기타	(45,642,194)	81,125,893

계속사업에서 발생한 법인세비용	2,752,588,147	4,658,393,731

유효세율	15.37%	5.25%

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기

(단위:원)

구분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말

[일시적차이로 인한 이연법인세]

재고자산평가손실	1,177,348,647	(136,215,126)	1,041,133,521	229,049,375

대손충당금	3,009,398,139	(791,909,804)	2,217,488,335	487,847,433

대손금	-	1,425,380	1,425,380	313,583

퇴직급여충당금	5,599,059,976	11,503,696	5,610,563,672	1,234,324,007

퇴직연금	(1,459,945,804)	362,958,324	(1,096,987,480)	(241,337,246)

종속기업및관계기업투자주식	(59,576,976,440)	(17,290,920,098)	(76,867,896,538)	(16,910,937,239)

무형자산손상차손	441,046,999	-	441,046,999	97,030,339

잡손실(회원권)	51,818,181	-	51,818,181	11,399,999

감가상각누계액	741,746,481	87,068,754	828,815,235	182,339,350

미지급비용	94,472,440	(6,019,760)	88,452,680	19,459,589

무형자산	454,884,678	-	454,884,678	100,074,629

지급보증충당부채	590,784,638	(590,784,638)	-	-

토지	(5,831,222,280)	6,374,320	(5,824,847,960)	(1,281,466,552)

건물	36,928	(108,322)	(71,394)	(15,706)

미수수익	(253,390,651)	(51,308,363)	(304,699,014)	(67,033,783)

선수금	1,260,000	13,612,960	14,872,960	3,272,051

반품충당부채	80,318,618	(9,426,004)	70,892,614	15,596,375

포인트충당부채	13,546,789	740,653	14,287,442	3,143,237

소계	(54,865,812,661)	(18,393,008,028)	(73,258,820,689)	(16,116,940,559)

[자본에 반영된 이연법인세]

지분법자본변동	(5,825,758,444)	(286,317,000)	(6,112,075,444)	(1,344,656,599)

소계	(60,691,571,105)	(18,679,325,028)	(79,370,896,133)	(17,461,597,158)

이월결손금	11,125,082,930	(647,259,798)	10,477,823,132	2,305,121,089

합계	(49,566,488,175)	(19,326,584,826)	(68,893,073,001)	(15,156,476,069)

미인식이연법인세부채	(6,558,573,231)

차감후 이연법인세부채	(8,597,902,838)

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	연결실체의 변동	기말

[일시적차이로 인한 이연법인세]

재고자산평가손실	2,131,899,663	(926,885,956)	(27,665,060)	1,177,348,647	259,016,702

대손충당금	8,657,782,676	(5,639,567,581)	(8,816,956)	3,009,398,139	662,067,590

대손금	5,252,000	(5,252,000)	-	-	-

퇴직급여충당금	4,801,493,421	797,566,555	-	5,599,059,976	1,231,793,193

퇴직연금	(1,413,408,257)	(46,537,547)	-	(1,459,945,804)	(321,188,077)

종속기업및관계기업투자주식	12,955,161,158	(72,532,137,598)	-	(59,576,976,440)	(13,106,934,818)

매도가능증권	214,285,680	(214,285,680)	-	-	-

외화환산손익	(488,014)	488,014	-	-	-

무형자산손상차손	441,046,999	-	-	441,046,999	97,030,339

잡손실(회원권)	51,818,181	-	-	51,818,181	11,399,999

감가상각누계액	590,026,355	151,720,126	-	741,746,481	163,184,225

미지급비용	49,063,370	2,879,534	42,529,536	94,472,440	20,783,936

무형자산	642,619,154	-	(187,734,476)	454,884,678	100,074,629

유형자산	(5,149,768)	-	5,149,768	-	-

선급비용	4,649,324	-	(4,649,324)	-	-

지급보증충당부채	590,784,638	-	-	590,784,638	129,972,620

투자유가증권(파생상품)	15,858,192	(15,858,192)	-	-	-

파생상품	(3,207,870)	3,207,870	-	-	-

토지	(5,831,222,280)	-	-	(5,831,222,280)	(1,282,868,901)

건물	145,250	(108,322)	-	36,928	8,124

미수수익	(140,914,751)	(112,475,900)	-	(253,390,651)	(55,745,942)

선수금	3,250,000	(1,990,000)	-	1,260,000	277,200

반품충당부채	66,666,579	13,652,039	-	80,318,618	17,670,096

포인트충당부채	35,660,878	(22,114,089)	-	13,546,789	2,980,294

우발소송충당부채	225,067,270	(225,067,270)	-	-	-

고객포인트(미수금)	(19,893,588)	19,893,588	-	-	-

고객포인트(미지급비용)	19,893,588	(19,893,588)	-	-	-

소계	24,088,139,848	(78,772,765,997)	(181,186,512)	(54,865,812,661)	(12,070,478,791)

[자본에 반영된 이연법인세]

지분법자본변동	(9,775,643,347)	3,949,884,903	-	(5,825,758,444)	(1,281,666,859)

소계	14,312,496,501	(74,822,881,094)	(181,186,512)	(60,691,571,105)	(13,352,145,650)

이월결손금	20,556,308,871	(8,156,702,897)	(1,274,523,044)	11,125,082,930	2,447,518,244

합계	34,868,805,372	(82,979,583,991)	(1,455,709,556)	(49,566,488,175)	(10,904,627,406)

미인식이연법인세부채	(5,337,529,513)

차감후 이연법인세부채	(5,567,097,893)

(5) 당기말 현재 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 일시적차이의 총액은 각각 31,915,879천원 및 86,813,256천원입니다.

31. 주당이익 (1) 기본주당이익

당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

지배주주지분 계속사업이익	14,168,333,047	83,662,395,423

지배주주지분 당기순이익	14,168,333,047	83,814,835,940

가중평균유통보통주식수	12,634,432주	12,634,432주

계속사업주당이익	1,121	6,622

기본주당이익	1,121	6,634

(2) 희석주당이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당기 및 전기 중 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

지배주주지분 계속사업이익	14,168,333,047	83,662,395,423

지배주주지분 당기순이익	14,168,333,047	83,814,835,940

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1)	12,647,401주	12,647,443주

희석계속사업주당이익	1,120	6,615

희석주당이익	1,120	6,627

(주1) 연결실체의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

가중평균유통보통주식수	12,634,432	12,634,432

희석성 잠재적 보통주	12,969	13,011

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	12,647,401	12,647,443

32. 자본관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

부채총계	81,535,375,494	63,652,659,556

자본총계	141,127,406,117	125,544,405,918

차입금	58,784,577,816	42,367,082,291

예금(주1)	2,802,130,519	2,752,183,526

부채비율	58%	51%

순차입금비율(주2)	40%	32%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

33. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

( 1) 위험관리정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는것을 목표로 하고 있습니다.

( 2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권에서 발생합니다.

연결실체는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.

( 4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR, CNH, GBP등입니다. 연결실체는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

34 . 금융상품

(1) 금융상품의 구분 ① 당기말과 전기말과 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

현금및현금성자산	1,105,132,733	1,388,965,901

매출채권	9,703,832,830	11,335,773,595

기타채권	1,161,206,192	7,733,558,233

기타금융자산	3,013,046,956	2,355,483,067

소계	14,983,218,711	22,813,780,796

[매도가능금융자산]

매도가능금융자산	1,500,300,000	300,000

[만기보유금융자산]

만기보유금융자산	1,940,000	1,940,000

합계	16,485,458,711	22,816,020,796

② 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무	4,363,189,300	3,526,319,849

기타채무	3,891,417,990	3,591,160,797

기타금융부채	118,500,000	108,986,353

차입금	58,784,577,816	42,367,082,291

합계	67,157,685,106	49,593,549,290

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 신용위 험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

현금및현금성자산	1,105,132,733	1,388,965,901

매출채권	9,703,832,830	11,335,773,595

기타채권	1,161,206,192	7,733,558,233

기타금융자산	3,013,046,956	2,355,483,067

만기보유금융자산	1,940,000	1,940,000

합계	14,985,158,711	22,815,720,796

한편, 연결실체는 타인을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하였으며, 당 금융보증계약으로 인해 연결실체는 신용위험에 노출되었습니다. 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출한도는 2,340,000천원입니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

국내채권	7,105,535,865	16,304,519,371

해외채권	4,735,207,058	4,653,110,010

대손충당금	(975,703,901)	(1,888,297,553)

합계	10,865,039,022	19,069,331,828

② 손상차손

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	2,180,821,311	(4,015,676)	7,581,570,413	(9,436,112)

0 ~ 30일	3,985,358,842	(15,327,855)	5,332,197,787	(47,772,227)

31일 ~ 120일	4,048,026,678	(28,756,197)	5,315,727,780	(93,533,154)

121일 ~ 365일	710,383,689	(118,351,031)	1,279,997,583	(349,189,209)

1년 이상 경과	916,152,403	(809,253,142)	1,448,135,818	(1,388,366,851)

합계	11,840,742,923	(975,703,901)	20,957,629,381	(1,888,297,553)

③ 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

기초	(1,888,297,553)	(2,312,080,659)

대손	(20,104,809)	(72,383,368)

환입	490,749,248	830,655,815

제각	441,949,213	108,984,620

환율변동효과	-	1,077,568

연결실체의 변동	-	(444,551,529)

기말	(975,703,901)	(1,888,297,553)

(3) 유동성위험

연결실체의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위:원)

구분	1년 미만	1년 이상	합계

매입채무 및 기타채무	8,190,822,414	63,784,876	8,254,607,290

차입금(주1)	58,377,460,273	1,134,770,751	59,512,231,024

임대보증금	27,000,000	91,500,000	118,500,000

합계	66,595,282,687	1,290,055,627	67,885,338,314

(주1) 차입금 원금에 추가로 부담해야 할 이자까지 포함한 금액입니다.

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험

① 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:원, 외화단위:USD, JPY, EUR, CNH, GBP)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

환종	외화	원화환산액	외화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	342,121.09	366,548,536	266,212.30	321,717,565

CNH	373,195.60	61,073,460	2,503,104.46	433,687,879

GBP	-	-	1.19	1,761

매출채권	USD	3,429,891.30	3,674,785,539	3,123,968.54	3,775,315,981

CNH	3,549,527.50	580,880,175	2,215,958.17	383,936,947

GBP	144,209.04	207,593,239	62,253.19	92,145,304

기타채권	USD	253,825.00	271,948,105	332,405.28	401,711,778

합계	USD	4,025,837.39	5,162,829,054	3,722,586.12	5,408,517,215

CNH	3,922,723.10	4,719,062.63

GBP	144,209.04	62,254.38

[외화부채]

매입채무	USD	2,051,340.62	2,197,806,342	2,035,094.53	2,459,411,740

JPY	45,000.00	427,100	45,000.00	466,565

EUR	-	-	40,722.75	51,620,158

CNH	-	-	171,466.33	29,708,256

GBP	36,386.08	52,378,854	50,984.66	75,465,964

기타채무	USD	3,980.40	4,264,600	-	-

GBP	187.50	269,912	-	-

EUR	195.70	250,349	-	-

단기차입금	USD	208,893.60	223,808,603	443,380.25	535,825,032

합계	USD	2,264,214.62	2,479,205,760	2,478,474.78	3,152,497,715

JPY	45,000.00	45,000.00

EUR	195.70	40,722.75

CNH	-	171,466.33

GBP	36,573.58	50,984.66

② 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

(단위:원)

구분	순외화자산(부채)	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,887,402,635	188,740,263	(188,740,263)

JPY	(427,100)	(42,710)	42,710

EUR	(250,349)	(25,035)	25,035

CNH	641,953,635	64,195,364	(64,195,364)

GBP	154,944,473	15,494,447	(15,494,447)

합계	2,683,623,294	268,362,329	(268,362,329)

(5) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

[고정이자율]

단기대여금	113,770,080	70,933,420

단기금융상품	1,600,243,779	1,289,243,779

장기금융상품	53,307,200	323,386,400

차입금(유동)	(34,120,000,000)	(14,642,068,500)

합계	(32,352,678,941)	(12,958,504,901)

[변동이자율]

단기금융상품	96,754,007	73,973,846

장기금융상품	255,360,009	-

차입금(유동)	(23,590,608,816)	(26,865,643,791)

차입금(비유동)	(1,073,969,000)	(859,370,000)

합계	(24,312,463,800)	(27,651,039,945)

② 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이로 인한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

법인세비용차감전순이익변동	(243,124,638)	243,124,638	(276,510,399)	276,510,399

(6) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 금융자산]

대여금 및 수취채권	14,983,218,711	14,983,218,711	22,813,780,796	22,813,780,796

만기보유금융자산	1,940,000	1,940,000	1,940,000	1,940,000

합계	14,985,158,711	14,985,158,711	22,815,720,796	22,815,720,796

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무	4,363,189,300	4,363,189,300	3,526,319,849	3,526,319,849

기타채무	3,891,417,990	3,891,417,990	3,591,160,797	3,591,160,797

기타금융부채	118,500,000	118,500,000	108,986,353	108,986,353

차입금	58,784,577,816	58,784,577,816	42,367,082,291	42,367,082,291

합계	67,157,685,106	67,157,685,106	49,593,549,290	49,593,549,290

35. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연 결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	기업명

관계기업	(주)원익큐브, (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)(주1,2),Wonik Corporation USA(주3), Wonik Harmony Limited, 원익엘앤디(주), 원익인사이트(주)

기타	(유)호라이즌캐피탈, (주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈, (주)원익아이피에스(주1,2),(주)원익큐엔씨, (주)테라세미콘, 국제전자센터빌딩제이차유한회사, 원익투자파트너스(주) 등

(주1) 전기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solar장비부문을 인적분할방식으로 분할하여 (주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다.
(주2) 전기 중 (주)원익아이피에스(분할신설법인)의 전체 보유지분 10.16%를 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)의 유상증자(현물출자)에 참여하였습니다.
(주3) 전기 중 지분매각으로 인해 지분율이 50% 미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기

(단위:원)

구분	기업명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용	자산매각

관계기업	(주)원익큐브	50,280,394	2,226,519	-	-

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	108,205,417	82,598,283	63,058,910	-

Wonik Corporation USA	218,724,984	-	-	-

Wonik Harmony Limited	288,198,493	-	-	-

원익엘앤디(주)	66,330,000	17,380,614	-	-

기타	(주)원익로보틱스	7,108,815	-	-	5,350,406

(주)원익머트리얼즈	151,025,550	929,883	232,606,600	-

(주)원익아이피에스	670,029,213	2,707,655	-	-

(주)원익큐엔씨	79,301,108	110,884,650	-	-

(주)테라세미콘	81,820,001	521,936	-	-

원익투자파트너스(주)	1,119,545	-	-	-

합계	1,722,143,520	217,249,540	295,665,510	5,350,406

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분	기업명	매출거래 등	매입거래 등	임대료 수익	임차료 비용	자산취득

종속기업	(주)위닉스(주1)	217,818	-	-	-	-

관계기업	(주)원익큐브	33,802,019	-	-	-	-

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	38,605,391	848,900	-	79,400,000	-

Wonik Harmony Limited	389,179,592	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	17,600,182	13,872,029	-	-	2,500,000

기타	(주)원익로보틱스	2,797,368	-	-	-	-

(주)원익머트리얼즈	463,317,208	-	-	241,528,000	-

(주)원익아이피에스	120,744,956	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	182,521,250	350,427,718	7,443,840	-	-

(주)테라세미콘	10,653,000	-	-	-	-

신원레저개발(주)(주2)	-	12,933,046	-	-	-

신원종합개발(주)(주2)	12,078,181	1,262,096	-	-	-

원익투자파트너스(주)	7,845,545	-	-	-	-

합계	1,279,362,510	379,343,789	7,443,840	320,928,000	2,500,000

(주1) 중간지배기업인 (주)위닉스의 2016년 9월 중 무상감자 및 불균등증자로 인해 지배력을 상실하였으나, 2016년 12월 중 추가 불균등증자에 참여하여 주식의 과반(50.002%)을 보유하게 되었습니다.
(주2) 전기 중 신원종합개발(주)의 지분증권 전량을 양도함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기

(단위:원)

구분	기업명	제 35(당) 기

자금대여	자금회수	자금차입	자금상환	이자수익	이자비용

관계기업	(주)원익큐브	-	-	-	2,800,000,000	-	67,752,328

Wonik Corporation USA	53,570,000	60,425,000	-	-	2,524,628	-

원익엘앤디(주)	-	-	1,900,000,000	800,000,000	-	66,906,853

기타	(유)호라이즌캐피탈	-	-	3,600,000,000	-	-	4,990,685

국제전자센터빌딩제이차유한회사	-	-	380,000,000	200,000,000	-	15,040,074

합계	53,570,000	60,425,000	5,880,000,000	3,800,000,000	2,524,628	154,689,940

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분	기업명	제 34(전) 기

자금회수	자금차입	자금상환	이자수익	이자비용

종속기업	(주)위닉스(주1)	500,000,000	-	-	124,924,658	-

관계기업	(주)원익큐브	-	-	500,000,000	-	166,992,351

원익엘엔디(주)	-	1,000,000,000	-	5,041,095

기타	국제전자센터빌딩제이차유한회사	-	-	-	-	12,189,220

신명철	-	-	360,500,000	-	14,056,438

합계	618,597,890	1,000,000,000	860,500,000	126,975,432	198,279,104

(주1) 중간지배기업인 (주)위닉스의 2016년 9월 중 무상감자 및 불균등증자로 인해 지배력을 상실하였으나, 2016년 12월 중 추가불균등증자에 참여하여 주식의 과반(50.002%)을 보유하게 되었습니다.
(주2) 전기 중 지분매각으로 인해 지분율이 50% 미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기

(단위:원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	단기대여금	임차보증금	미지급금	미지급비용	차입금	선수금

관계기업	(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	15,071,400	-	-	41,101,982	-	-	-

Wonik Corporation USA	-	53,570,000	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	1,100,000	-	-	2,538,766	22,469,592	2,100,000,000	-

기타	(유)호라이즌캐피탈	-	-	-	-	4,990,685	3,600,000,000	-

(주)원익머트리얼즈	26,326,600	-	128,634,000	-	-	-	330,000

(주)원익아이피에스	95,272,400	-	-	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	3,521,400	-	-	-	-	-	-

(주)테라세미콘	4,214,400	-	-	-	-	-	-

국제전자센터빌딩제이차유한회사	-	-	-	-	8,469,042	420,000,000	-

원익투자파트너스(주)	1,231,500	-	-	-	-	-	-

합계	146,737,700	53,570,000	128,634,000	43,640,748	35,929,319	6,120,000,000	330,000

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	임차보증금	미지급금	미지급비용	차입금

관계기업	(주)원익아이피에스	5,184,650	-	-	-	-	-	-

(주)원익큐브	120,000	-	-	-	-	57,713,662	2,800,000,000

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	-	-	-	-	7,397,500	-	-

Wonik Corporation USA	-	-	60,425,000	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	840,000	104,200	-	-	921,077	5,041,095	1,000,000,000

기타	(주)원익머트리얼즈	68,977,700	-	-	236,700,000	-	-	-

(주)원익큐엔씨	-	-	-	-	67,947,831	-	-

(주)테라세미콘	1,360,000	-	-	-	-	-	-

국제전자센터빌딩제이차유한회사	-	-	-	-	-	-	240,000,000

신원레저개발(주)(주1)	-	-	-	-	20,000	-	-

합계	76,482,350	104,200	60,425,000	236,700,000	76,286,408	62,754,757	4,040,000,000

(주1) 전기 중 신원종합개발(주)의 지분증권 전량을 양도함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

단기급여	1,993,402,498	1,562,597,580

퇴직급여	157,217,576	127,018,822

연결실체의 주요경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당기말 현재 연결실체는 최대주주 등으로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

36. 약정 및 담보제공 자산 등

(1) 당기말 현재 연결실체는 농협은행(주) 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스) 보통주 3,225,807주	25,451,617,230	주식담보대출	10,000,000,000	케이비투자증권(주)

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스) 보통주 11,541,111주	91,059,365,790	30,800,000,000	한국증권금융(주)

충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외	5,326,800,000	일반자금대출	4,105,509,213	(주)우리은행

정기예금	1,100,000,000	일반자금대출	1,000,000,000	중소기업은행

(3) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	1,851,624,272

신용보증기금	차입금 지급보증	399,840,000

(4) 당기말 현재 연결실체의 영업을 위하여 사용이 제한된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

질권자	질권 설정자산	금액

(주)에스트라	단기금융상품	200,000,000

(주)우리은행	단기금융상품	11,000,000

바드코리아 주식회사	단기금융상품	100,000,000

중소기업은행	단기금융상품	1,000,000,000

한국스트라이커코리아	단기금융상품	300,000,000

37. 현금흐름 표

(1) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

재고자산평가손실	481,926,468	318,412,428

퇴직급여	1,111,969,983	976,335,454

감가상각비	1,213,925,061	907,993,736

대손상각비	18,787,907	72,383,368

무형자산상각비	241,383,923	620,322,043

투자부동산상각비	17,760,985	17,760,985

관계기업지분법평가손실	399,242,748	7,926,161,712

관계기업지분증권처분손실	-	967,919,958

관계기업지분증권손상차손	913,711,899	-

이자비용	1,383,298,834	1,898,119,364

외화환산손실	173,367,595	112,672,467

기타대손상각비	1,316,902	12,000,000

장기금융상품처분손실	-	7,477,729

유형자산처분손실	55,261,230	205,982

유형자산폐기손실	39,061,051	51,594,892

무형자산손상차손	-	1,708,067,153

법인세비용	2,752,588,147	4,658,393,731

대손충당금환입	(490,749,248)	(291,371,225)

종속기업지분증권처분이익	-	(4,910,898,979)

관계기업지분증권처분이익	-	(91,528,394,918)

관계기업지분법평가이익	(19,372,631,786)	(2,100,342,904)

이자수익	(45,858,323)	(179,337,096)

외화환산이익	(52,764,226)	(82,265,535)

대손충당금환입(영업외)	-	(539,284,590)

유형자산처분이익	(19,664,930)	(29,905,163)

채무면제이익	(720,924,565)	-

합계	(11,898,990,345)	(79,405,979,408)

( 2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

매출채권의 감소(증가)	1,722,418,377	780,484,831

기타채권의 감소(증가)	688,969,764	(743,338,754)

기타유동자산의 감소(증가)	39,216,720	(237,607,633)

기타비유동자산의 감소(증가)	664,146	2,557,926

재고자산의 감소(증가)	111,265,603	2,475,568,060

매입채무의 증가(감소)	1,137,268,686	(2,551,027,017)

기타채무의 증가(감소)	1,258,447,562	(221,547,443)

기타유동부채의 증가(감소)	(146,066,653)	90,253,158

충당부채의 증가(감소)	56,563,846	(233,529,320)

퇴직금의 지급	(1,199,677,240)	(535,540,054)

계열사퇴직금전입액	5,166,021	65,090,750

계열사퇴직금전출액	-	(36,643,755)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	379,049,832	(28,024,658)

합계	4,053,286,664	(1,173,303,909)

(3) 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

종속기업지분증권 처분으로 인한 미수금증감	(45,364,001)	259,510,432

관계기업지분증권 처분으로 인한 미수금증감	(5,504,784,000)	5,504,784,000

(4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	임대보증금	차입금(주1)

기초	95,500,000	42,367,082,291

재무현금흐름에서 생기는 변동	23,000,000	16,419,897,801

환율변동효과	-	(2,402,276)

기말	118,500,000	1,421,260,000

(주1) 단기차입금 및 장기차입금이 포함되어 있습니다.

38. 연결재무제표 재작성(1) 당기 중 연결실체는 관계기업인 (주)원익홀딩스의 2016 회계연도에 대한 법인세비용이 과대표시되었음을 발견하였습니다. 이에 따라, 관계기업지분법평가손실과 법인세비용 및 그와 관련된 자산과 부채가 각각 과소표시 및 과대표시되었습니다. 이와관련하여 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. (2) 연결재무상태에 미치는 영향

(단위:원)

구분	제 34(전) 기

수정전	수정후

유동자산	32,107,907,895	32,107,907,895

비유동자산	155,204,091,800	157,089,157,579

자산총계	187,311,999,695	189,197,065,474

유동부채	52,430,516,959	52,430,516,959

비유동부채	10,931,815,782	11,222,142,597

부채총계	63,362,332,741	63,652,659,556

지배기업의 소유주지분	122,854,518,995	124,449,257,959

비지배지분	1,095,147,959	1,095,147,959

자본총계	123,949,666,954	125,544,405,918

(3) 연결경영성과에 미치는 영향

(단위:원)

구분	제 34(전) 기

수정전	수정후

매출액	64,804,004,293	64,804,004,293

매출원가	39,445,939,744	39,445,939,744

매출총이익	25,358,064,549	25,358,064,549

판매비와관리비	22,957,612,317	22,957,612,317

영업이익	2,400,452,232	2,400,452,232

종속기업및관계기업투자손익	87,278,018,363	89,163,084,142

금융손익	-1,282,108,644	-1,282,108,644

기타영업외손익	-1,630,281,727	-1,630,281,727

법인세비용차감전계속사업순이익	86,766,080,224	88,651,146,003

계속사업이익법인세비용	4,368,066,916	4,658,393,731

계속사업이익	82,398,013,308	83,992,752,272

중단사업이익	152,440,517	152,440,517

당기순이익	82,550,453,825	84,145,192,789

총포괄이익	83,312,393,113	84,907,132,077

당기순이익의 귀속:

지배주주지분	82,220,096,976	83,814,835,940

비지배주주지분	330,356,849	330,356,849

총포괄이익의 귀속:

지배주주지분	83,007,255,196	84,601,994,160

비지배주주지분	305,137,917	305,137,917

39. 보 고 기간 후 사건연결실체는 2018년 2월 2일 이사회에서 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모)를 결의하였습니다.