원익 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 42(당) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 41(전) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 원익

1. 회사의 개요주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사, 경남 구미에 지점을 두고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

이용한	-	-	6,945,606주	38.18%

(유)호라이즌	8,429,025주	46.33%	1,483,419주	8.15%

기타	9,764,205주	53.67%	9,764,205주	53.67%

합계	18,193,230주	100.00%	18,193,230주	100.00%

2. 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준

분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

② 공정가치 측정

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 29 : 금융상품

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.다음의 개정사항과 해석서가 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 발생하는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1116호의 최초적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다.

3.2 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 3.3 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.3.4 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시이 개정사항은 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 당사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 합니다. 가상자산을 직접보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 관련 정보를 별도로 공시하도록 합니다. 이 개정은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급적용합니다.

4. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

매출채권	10,229,551,449	13,285,280,702

대손충당금	(321,539,703)	(98,323,484)

합계	9,908,011,746	13,186,957,218

5. 기타채권

당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

미수금	1,665,533,487	1,753,660,530

대손충당금	(1,617,830,118)	(1,617,005,198)

미수수익	10,224,590	43,023,517

합계	57,927,959	179,678,849

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

단기금융상품	300,000,000	1,700,000,000

보증금	140,000,000	140,000,000

합계	440,000,000	1,840,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

보증금	41,402,826	4,127,826

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

한국의료용구조합_출자금(3구좌)	300,000	300,000

비상장주식 전환상환우선주(주1)	2,670,136,122	2,670,136,122

소계	2,670,436,122	2,670,436,122

합계	2,711,838,948	2,674,563,948

(주1) 당사가 보유 중인 (주)아이디케이랩 및 (주)비바이노베이션의 전환상환우선주는 다음 조건을 만족하므로 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다(주석 29 참조).

- 피투자기업이 스타트업 및 벤처기업들로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없음

- 전기 및 당기에 해당 금융자산들의 가치변동에 대한 명확한 증거가 없음

또한, 동 금융자산들은 아래 중 하나 이상의 요건에 해당하고 있습니다.

- 전기말 자산 총액이 12,000백만원 미만

- 설립 이후 5년을 경과하지 않음

- 당사가 취득한 이후 2년을 경과하지 않음

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	300,000,000	300,000,000	질권설정

단기금융상품	-	1,000,000,000	예금담보대출

합계	300,000,000	1,300,000,000

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

상품	5,638,538,345	5,679,200,176

평가손실충당금	(961,530,692)	(804,479,387)

원재료	1,756,949,144	1,674,843,824

평가손실충당금	(1,912,147)	(796,985)

재공품	813,923,461	870,154,471

평가손실충당금	(15,198,328)	(4,373,091)

미착품	1,665,754,356	2,680,308,315

합계	8,896,524,139	10,094,857,323

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선급금	609,193,826	514,587,299

대손충당금	(51,898,080)	(51,898,080)

선급비용	34,183,008	32,777,727

합계	591,478,754	495,466,946

9. 종속기업과 관계기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)씨엠에스랩	국내	화장품 제조 및 판매업	91.07	2,554,951,068	92.07	2,554,951,068

(주)하늘물빛정원	국내	음식숙박 및 음식료품종합소매업	100.00	7,021,455,295	100.00	5,021,455,295

국제전자센터빌딩제일차유한회사	국내	부동산임대, 서비스업	100.00	-	100.00	-

농업회사법인주식회사장산	국내	농산물 유통, 가공,판매 및 구매업	90.00	4,174,829,888	90.00	4,174,829,888

합계	13,751,236,251	11,751,236,251

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)원익홀딩스	국내	특수 목적용 기계 제조업	30.00	136,031,816,087	29.29	133,500,705,357

Wonik Corporation USA	미국	전자제품 도매업	49.00	388,996,300	49.00	388,996,300

Wonik Harmony Limited	홍콩	의료장비 유통업	30.00	-	30.00	-

(주)엘메카(주1)	국내	의료기기 제조 및 판매	7.36	-	7.36	-

합계	136,420,812,387	133,889,701,657

(주1) 당사의 지분율은 20%미만이나 당사의 임원이 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기업명	당기초	취득	당기말

종속기업	(주)씨엠에스랩	2,554,951,068	-	2,554,951,068

(주)하늘물빛정원	5,021,455,295	2,000,000,000	7,021,455,295

국제전자센터빌딩제일차유한회사	-	-	-

농업회사법인주식회사장산	4,174,829,888	-	4,174,829,888

합계	11,751,236,251	2,000,000,000	13,751,236,251

관계기업	(주)원익홀딩스	133,500,705,357	2,531,110,730	136,031,816,087

Wonik Corporation USA	388,996,300	-	388,996,300

Wonik Harmony Limited	-	-	-

(주)엘메카	-	-	-

합계	133,889,701,657	2,531,110,730	136,420,812,387

② 전기

(단위:원)

구분	기업명	기초	사업결합	기말

종속기업	(주)씨엠에스랩	2,554,951,068	-	2,554,951,068

(주)맨텍	1,269,553,723	(1,269,553,723)	-

(주)하늘물빛정원	5,021,455,295	-	5,021,455,295

국제전자센터빌딩제일차유한회사	-	-	-

농업회사법인주식회사장산	4,174,829,888	-	4,174,829,888

합계	13,020,789,974	(1,269,553,723)	11,751,236,251

관계기업	(주)원익홀딩스	133,500,705,357	-	133,500,705,357

Wonik Corporation USA	388,996,300	-	388,996,300

Wonik Harmony Limited	-	-	-

(주)엘메카	-	-	-

합계	133,889,701,657	-	133,889,701,657

(주1) 전기말 현재 회수가능가액이 장부금액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니 다. 회수가능가액은 부동산에 대한 감정평가 등을 활용하여 산정하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익홀딩스	136,031,816,087	58,042,761,315	133,500,705,357	75,389,471,310

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식으로 분류된 (주)원익홀딩스 주식은 차입을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31).

10. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	355,219,640	(282,695,612)	72,524,028	355,219,640	(269,374,874)	85,844,766

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	처분	기말	기초	처분	기말

건물	355,219,640	-	355,219,640	355,219,640	-	355,219,640

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	상각	기말	기초	상각	기말

건물	(269,374,874)	(13,320,738)	(282,695,612)	(251,613,888)	(17,760,986)	(269,374,874)

(3) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

임대료수익	10,800,000	6,800,000

투자부동산상각비	(13,320,738)	(13,320,738)

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,072,788,369	-	2,072,788,369

건물	4,947,336,287	(1,250,510,849)	3,696,825,438

구축물	104,000,000	(37,604,422)	66,395,578

기계장치	5,656,156,030	(4,354,257,195)	1,301,898,835

시설장치	444,492,612	(86,594,950)	357,897,662

차량운반구	228,953,195	(126,405,477)	102,547,718

공기구비품	1,130,991,692	(818,207,822)	312,783,870

사용권자산	170,745,907	(16,097,374)	154,648,533

합계	14,755,464,092	(6,689,678,089)	8,065,786,003

② 전기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,072,788,369	-	2,072,788,369

건물	4,947,336,287	(1,145,470,598)	3,801,865,689

구축물	104,000,000	(32,404,438)	71,595,562

기계장치	5,157,474,269	(4,058,936,332)	1,098,537,937

시설장치	384,242,612	(68,981,534)	315,261,078

차량운반구	194,519,313	(103,652,092)	90,867,221

공기구비품	1,133,133,566	(793,191,679)	339,941,887

건설중인자산	46,800,000	-	46,800,000

사용권자산	134,708,737	(98,741,820)	35,966,917

합계	14,175,003,153	(6,301,378,493)	7,873,624,660

(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	대체(주1)	기말

토지	2,072,788,369	-	-	-	2,072,788,369

건물	4,947,336,287	-	-	-	4,947,336,287

구축물	104,000,000	-	-	-	104,000,000

기계장치	5,157,474,269	284,530,153	-	214,151,608	5,656,156,030

시설장치	384,242,612	60,250,000	-	-	444,492,612

차량운반구	194,519,313	-	(10,033,785)	44,467,667	228,953,195

공기구비품	1,133,133,566	38,380,538	(82,308,182)	41,785,770	1,130,991,692

건설중인자산	46,800,000	154,710,922	-	(201,510,922)	-

사용권자산	134,708,737	175,100,769	(134,708,737)	(4,354,862)	170,745,907

합계	14,175,003,153	712,972,382	(227,050,704)	94,539,261	14,755,464,092

(주1) 건설중인자산 및 상품의 계정 대체를 포함하고 있습니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분 및 폐기	상각	기말

건물	(1,145,470,598)	-	(105,040,251)	(1,250,510,849)

구축물	(32,404,438)	-	(5,199,984)	(37,604,422)

기계장치	(4,058,936,332)	-	(295,320,863)	(4,354,257,195)

시설장치	(68,981,534)	-	(17,613,416)	(86,594,950)

차량운반구	(103,652,092)	-	(22,753,385)	(126,405,477)

공기구비품	(793,191,679)	75,901,884	(100,918,027)	(818,207,822)

사용권자산	(98,741,820)	115,313,919	(32,669,473)	(16,097,374)

합계	(6,301,378,493)	191,215,803	(579,515,399)	(6,689,678,089)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	대체	사업결합	기말

토지	2,072,788,369	-	-	-	-	2,072,788,369

건물	4,947,336,287	-	-	-	-	4,947,336,287

구축물	104,000,000	-	-	-	-	104,000,000

기계장치	4,849,617,546	145,729,333	(6,500,000)	54,674,923	113,952,467	5,157,474,269

시설장치	366,790,932	12,500,000	-	4,951,680	-	384,242,612

차량운반구	201,309,463	-	(6,790,150)	-	-	194,519,313

공기구비품	1,063,122,405	68,898,041	(13,160,000)	14,273,120	-	1,133,133,566

건설중인자산	-	120,699,723	-	(73,899,723)	-	46,800,000

사용권자산	134,708,737	-	-	-	-	134,708,737

합계	13,739,673,739	347,827,097	(26,450,150)	-	113,952,467	14,175,003,153

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분 및 폐기	상각	사업결합	기말

건물	(1,005,416,887)	-	(140,053,711)	-	(1,145,470,598)

구축물	(25,471,106)	-	(6,933,332)	-	(32,404,438)

기계장치	(3,488,373,083)	6,499,000	(463,112,782)	(113,949,467)	(4,058,936,332)

시설장치	(52,162,723)	-	(16,818,811)	-	(68,981,534)

차량운반구	(81,633,782)	6,789,150	(28,807,460)	-	(103,652,092)

공기구비품	(664,352,057)	13,148,000	(141,987,622)	-	(793,191,679)

사용권자산	(65,751,924)	-	(32,989,896)	-	(98,741,820)

합계	(5,383,161,562)	26,436,150	(830,703,614)	(113,949,467)	(6,301,378,493)

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

소프트웨어	651,469,000	(634,066,920)	17,402,080

특허권	1,025,200	(1,025,200)	-

회원권	935,519,409	-	935,519,409

상표권	10,782,484,883	(10,307,608)	10,772,177,275

건설중인자산	25,000,000	-	25,000,000

합계	12,395,498,492	(645,399,728)	11,750,098,764

② 전기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

소프트웨어	650,472,600	(627,683,834)	22,788,766

특허권	1,025,200	(1,025,200)	-

회원권	935,519,409	-	935,519,409

상표권	10,754,036,883	(9,605,597)	10,744,431,286

건설중인자산	11,386,000	-	11,386,000

합계	12,352,440,092	(638,314,631)	11,714,125,461

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

구분	소프트웨어	회원권	상표권	건설중인자산	합계

기초	22,788,766	935,519,409	10,744,431,286	11,386,000	11,714,125,461

취득	996,400	-	-	42,062,000	43,058,400

대체	-	-	28,448,000	(28,448,000)	-

상각	(6,383,086)	-	(702,011)	-	(7,085,097)

기말	17,402,080	935,519,409	10,772,177,275	25,000,000	11,750,098,764

② 전기

(단위:원)

구분	소프트웨어	회원권	상표권	건설중인자산	합계

기초	21,484,112	615,700,000	10,601,233,358	124,349,600	11,362,767,070

취득	996,400	2,200,140	-	45,268,800	48,465,340

대체	14,000,000	-	144,232,400	(158,232,400)	-

처분	-	(111,900,140)	-	-	(111,900,140)

상각	(13,691,746)	-	(1,034,472)	-	(14,726,218)

손상차손환입	-	429,519,409	-	-	429,519,409

기말	22,788,766	935,519,409	10,744,431,286	11,386,000	11,714,125,461

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 상표권은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

13. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

미지급금	1,212,738,562	1,417,568,436

미지급비용	549,763,809	353,191,685

합계	1,762,502,371	1,770,760,121

14. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	23,500,000	10,000,000

리스부채	34,549,583	28,141,051

합계	58,049,583	38,141,051

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	16,000,000	29,500,000

리스부채	107,457,112	10,225,808

합계	123,457,112	39,725,808

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	일반자금대출	산금채+0.93	2,000,000,000	2,000,000,000

일반자금한도대출	단기대출기준금리+0.85	-	8,000,000,000

중소기업은행	일반자금대출	4.30	1,000,000,000	2,000,000,000

일반자금한도대출	단기대출기준금리+1.87	5,000,000,000	-

일반자금한도대출	단기대출기준금리+0.717~0.99	6,000,000,000	3,950,000,000

신한은행	일반자금대출	수은채+0.5	6,000,000,000	8,000,000,000

일반자금대출	수은채+0.45	5,000,000,000	-

일반자금한도대출	내부금리+0.86	2,434,000,000	5,000,000,000

하나은행	일반자금대출	수은채+1.14	2,000,000,000	2,000,000,000

우리은행	일반자금대출	CD연동기준금리+0.78	3,000,000,000	3,000,000,000

합계	32,434,000,000	33,950,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	운전자금대출	수은채+0.661	7,000,000,000	7,000,000,000

합계	7,000,000,000	7,000,000,000

유동성장기차입금	-	(7,000,000,000)

차감계	7,000,000,000	-

16. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	사용권자산	리스부채

차량운반구

기초	35,966,917	38,366,859

감가상각비	(32,669,473)	-

이자비용	-	2,427,718

추가	175,100,769	155,390,769

제거	(19,394,818)	(20,344,912)

지급	-	(29,478,877)

기타	(4,354,862)	(4,354,862)

기말	154,648,533	142,006,695

② 전기말

(단위:원)

구분	사용권자산	리스부채

차량운반구

기초	68,956,813	72,513,476

감가상각비	(32,989,896)	-

이자비용	-	1,712,323

지급	-	(35,858,940)

기말	35,966,917	38,366,859

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	2,427,718	1,379,590

단기리스와 관련된 비용	2,902,725	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	1,800,000	2,475,000

사용권자산에 대한 감가상각비	32,669,473	24,742,422

합계	39,799,916	28,597,012

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	34,181,602	29,369,205

17. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선수금	319,205,190	303,215,021

예수금	72,816,330	206,192,522

부가세예수금	517,307,010	595,284,036

합 계	909,328,530	1,104,691,579

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여	103,048,449	93,427,854

18. 퇴직급여부채

(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 일부 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당분기와 전분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여비용	185,321,417	172,737,688

(2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 확정급여제도와관련된 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 퇴직급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을사용하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	2,585,724,912	2,427,342,366

사외적립자산의 공정가치	(1,728,459,001)	(1,704,762,228)

퇴직급여부채	857,265,911	722,580,138

(4) 당분기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	2,427,342,366	(1,704,762,228)	722,580,138

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	151,643,187	-	151,643,187

이자원가(수익)	44,987,580	(62,019,324)	(17,031,744)

소계	196,630,767	(62,019,324)	134,611,443

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-사외적립자산 손실	-	14,458,808	14,458,808

소계	-	14,458,808	14,458,808

퇴직급여 지급	(38,248,221)	23,863,743	(14,384,478)

기말	2,585,724,912	(1,728,459,001)	857,265,911

(5) 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	2,178,028,805	(1,391,642,257)	786,386,548

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	177,945,876	-	177,945,876

이자원가(수익)	61,113,012	(78,769,716)	(17,656,704)

소계	239,058,888	(78,769,716)	160,289,172

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	68,737,934	-	68,737,934

(인구통계학적조정)	706,512	-	706,512

(재무적가정)	148,267,573	-	148,267,573

-사외적립자산 손실	-	22,480,982	22,480,982

소계	217,712,019	22,480,982	240,193,001

퇴직급여 지급	(231,611,566)	147,322,983	(84,288,583)

납부한 기여금	-	(380,000,000)	(380,000,000)

계열사전입효과	24,154,220	(24,154,220)	-

소계	(207,457,346)	(256,831,237)	(464,288,583)

기말	2,427,342,366	(1,704,762,228)	722,580,138

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	18,193,230주	18,193,230주

보통주자본금	9,096,615,000	9,096,615,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,999,450,410	28,999,450,410

자기주식처분이익	1,281,070,956	1,281,070,956

기타자본잉여금	3,805,209,132	3,805,209,132

합계	34,085,730,498	34,085,730,498

20. 매출

(1) 당분기와 전분기 중 수익의 유형 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[수익의 유형]

재화의 판매로 인한 수익	12,912,327,868	39,858,408,870	13,850,095,109	41,787,136,603

용역의 제공으로 인한 수익	638,677,002	1,754,632,246	863,493,870	2,556,092,027

합계	13,551,004,870	41,613,041,116	14,713,588,979	44,343,228,630

[지역별 수익]

국내	9,518,816,225	29,181,324,344	10,388,722,890	35,686,992,249

해외	4,032,188,645	12,431,716,772	4,324,866,089	8,656,236,381

합계	13,551,004,870	41,613,041,116	14,713,588,979	44,343,228,630

[재화나 용역의 이전 시기]

한 시점에 이전하는 재화	12,912,327,868	39,858,408,870	13,850,095,109	41,787,136,603

기간에 걸쳐 이전하는 용역	638,677,002	1,754,632,246	863,493,870	2,556,092,027

합계	13,551,004,870	41,613,041,116	14,713,588,979	44,343,228,630

(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	787,083,191	2,362,874,892	791,398,423	2,295,000,296

퇴직급여	54,068,460	162,318,226	48,344,612	145,148,801

복리후생비	108,172,381	315,793,427	109,047,531	310,340,440

여비교통비	62,979,688	173,139,806	57,544,636	144,488,553

통신비	7,166,264	21,260,175	6,929,452	20,574,627

세금과공과	10,403,203	54,313,907	26,984,226	51,869,967

지급임차료	53,012,529	143,716,878	49,713,706	141,069,115

감가상각비	52,110,567	149,329,501	38,618,332	112,638,934

보험료	2,276,037	7,846,325	3,231,505	7,359,203

접대비	57,386,419	170,162,222	54,048,997	156,957,735

광고선전비	145,838,176	734,520,145	219,133,979	1,062,970,488

견본비	15,512,053	56,855,782	15,604,371	51,671,014

운반보관료	66,342,022	203,822,438	77,887,399	216,383,986

교육훈련비	2,125,505	9,082,700	2,324,660	11,275,665

차량유지비	10,067,980	30,202,652	11,146,809	31,204,344

지급수수료	61,072,217	269,590,065	129,169,461	390,661,047

소모품비	10,935,073	34,048,327	10,002,976	24,156,852

도서인쇄비	446,500	2,030,483	575,273	1,540,529

무형자산상각비	1,572,359	7,085,097	3,154,764	10,854,792

투자부동산상각비	4,440,246	13,320,738	4,440,246	13,320,738

대손상각비(환입)	166,701,294	235,708,469	(16,123,160)	(81,096,913)

기타	20,820,543	60,893,336	26,196,737	68,684,361

합계	1,700,532,707	5,217,915,591	1,669,374,935	5,187,074,574

22. 비용의 성격별 분류당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

원재료사용액	6,451,829,293	5,855,322,898

재고자산의 변동	21,024,130,685	23,592,552,208

인건비	4,619,883,861	4,302,776,112

복리후생비	630,651,575	627,032,758

세금과공과	54,736,717	52,321,917

지급임차료	143,716,878	141,744,115

상각비	599,921,234	652,576,445

보험료	13,949,357	12,625,691

접대비	170,379,222	157,016,735

광고선전비	734,520,145	1,062,970,488

운반비	246,459,696	260,732,078

수수료	311,255,354	427,363,508

외주가공비	234,294,220	194,160,561

용역비	70,855,000	215,937,000

소모품비	211,928,773	191,855,110

기타	921,737,857	935,397,589

합 계	36,440,249,867	38,682,385,213

23. 금융손익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	16,548,524	28,026,275	54,829	254,969

외환차익	73,057,492	259,875,889	76,889,472	335,607,434

외화환산이익	(47,165,143)	34,923,662	40,066,783	93,857,822

기타대손충당금환입	-	-	(383,815)	-

합계	42,440,873	322,825,826	116,627,269	429,720,225

[금융비용]

이자비용	417,212,968	1,283,737,399	470,242,561	1,424,670,325

외환차손	92,456,146	254,205,893	63,979,232	299,270,252

외화환산손실	30,369,293	102,109,469	16,595,495	47,416,033

기타대손상각비	659,784	824,920	2,066,713	2,066,713

금융수수료	1,129,670	3,190,763	3,328,949	8,111,694

합계	541,827,861	1,644,068,444	556,212,950	1,781,535,017

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	28,026,275	-	28,026,275

외환차익	199,545,921	60,329,968	259,875,889

외화환산이익	2,720,815	32,202,847	34,923,662

합계	230,293,011	92,532,815	322,825,826

② 전분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	254,969	-	254,969

외환차익	189,733,519	145,873,915	335,607,434

외화환산이익	90,288,632	3,569,190	93,857,822

합계	280,277,120	149,443,105	429,720,225

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자비용	-	1,283,737,399	1,283,737,399

외환차손	65,980,508	188,225,385	254,205,893

외화환산손실	92,332,348	9,777,121	102,109,469

기타대손상각비	824,920	-	824,920

금융수수료	3,190,763	-	3,190,763

합계	162,328,539	1,481,739,905	1,644,068,444

② 전분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자비용	-	1,424,670,325	1,424,670,325

외환차손	74,363,775	224,906,477	299,270,252

외화환산손실	378,027	47,038,006	47,416,033

기타대손상각비	2,066,713	-	2,066,713

금융수수료	8,111,694	-	8,111,694

합계	84,920,209	1,696,614,808	1,781,535,017

24. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	3,602,578	4,991,581	-	1,179,819

잡이익	6,712,545	270,745,153	8,438,659	16,985,959

합계	10,315,123	275,736,734	8,438,659	18,165,778

[기타영업외비용]

재고자산감모손실	73,963,766	73,963,766	-	-

유형자산폐기손실	20,000	6,404,298	-	-

기부금	-	2,000,000	200,000,000	200,000,000

잡손실	2,223,877	249,341,626	1,138,230	6,234,707

합계	76,207,643	331,709,690	201,138,230	206,234,707

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

26. 주당손익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	668,741,838	2,791,089,439	1,014,450,318	2,949,576,592

가중평균유통보통주식(주1)	18,193,181주	18,193,181주	18,193,181주	18,193,181주

기본주당이익	37	153	56	162

(주1) 당사의 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	18,193,230	18,193,230

자기주식	(49)	(49)

가중평균유통보통주식수	18,193,181	18,193,181

(2) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	67,696,182,416	71,181,070,935

자본총계	126,057,348,949	123,278,457,691

차입금	39,434,000,000	40,950,000,000

예금(주1)	1,387,210,456	2,357,363,912

부채비율	53.70%	57.74%

순차입금비율(주2)	30.18%	31.31%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

28. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다.당사는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

② 이자율위험

당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 당사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

29. 금융상품(1) 금융상품의 분류 및 공정가치

① 당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	300,000

전환상환우선주(주2)	2,670,136,122	2,670,136,122

상각후원가 측정(주3)	현금및현금성자산	1,087,210,456	1,087,210,456

매출채권	9,908,011,746	9,908,011,746

기타채권	57,927,959	57,927,959

기타금융자산	481,402,826	481,402,826

합계	14,204,989,109	14,204,989,109

[금융부채]

상각후원가 측정(주3)	매입채무	3,174,436,061	3,174,436,061

기타채무	1,762,502,371	1,762,502,371

기타금융부채	181,506,695	181,506,695

차입금	39,434,000,000	39,434,000,000

합계	44,552,445,127	44,552,445,127

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.(주2) 해당 당기손익-공정가치 측정금융자산은 기업회계기준서 제1109호의 적용지침 근거 등을 토대로 공정가치를 원가로 측정가능하다고 판단하였습니다(주석 6 참조).(주3) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

② 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치측정	기타금융자산(주1)	300,000	300,000

전환상환우선주(주2)	2,670,136,122	2,670,136,122

상각후원가측정(주3)	현금및현금성자산	657,363,912	657,363,912

매출채권	13,186,957,218	13,186,957,218

기타채권	179,678,849	179,678,849

기타금융자산	1,844,127,826	1,844,127,826

합계	18,538,563,927	18,538,563,927

[금융부채]

상각후원가측정(주3)	매입채무	5,828,817,203	5,828,817,203

기타채무	1,770,760,121	1,770,760,121

기타금융부채	77,866,859	77,866,859

차입금	40,950,000,000	40,950,000,000

합계	48,627,444,183	48,627,444,183

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.(주2) 해당 당기손익-공정가치 측정금융자산은 기업회계기준서 제1109호의 적용지침 근거 등을 토대로 공정가치를 원가로 측정가능하다고 판단하였습니다(주석 6 참조).(주3) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,087,210,456	657,363,912

매출채권	9,908,011,746	13,186,957,218

기타채권	57,927,959	179,678,849

기타금융자산	3,151,838,948	4,514,563,948

합계	14,204,989,109	18,538,563,927

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권 발생일 기준 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	454,143,090	(1,850,762)	1,334,085,711	(606,035)

0 ~ 30일	4,555,821,697	(11,889,365)	5,946,637,639	(1,791,833)

31일 ~ 120일	4,388,320,596	(43,344,204)	5,419,540,368	(7,473,680)

121일 ~ 365일	815,996,097	(191,257,444)	688,592,735	(12,348,838)

1년 이상 경과	1,691,028,046	(1,691,028,046)	1,693,108,296	(1,693,108,296)

합계	11,905,309,526	(1,939,369,821)	15,081,964,749	(1,715,328,682)

당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	1,715,328,682	1,775,712,944

대손(환입)	236,533,389	(60,384,262)

제각	(12,492,250)	-

기말	1,939,369,821	1,715,328,682

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	(주)씨엠에스랩, (주)하늘물빛정원, 농업회사법인주식회사장산,국제전자센터빌딩제일차유한회사, 상해신이화장품 유한공사(주1)

관계기업	(주)원익홀딩스, Wonik Corporation USA, Wonik Harmony Limited, (주)엘메카

기타(주3)	WONIK Quartz Taiwan Co.,Ltd., Momentive Performance Materials Quartz, Inc,Momentive Performance Materials Quartz, GmbH, Momentive Technologies Japan K.K.
및 기업집단 원익의 계열회사(주2) 등

(주1) 당사의 종속기업인 (주)씨엠에스랩의 종속기업입니다. (주2) 공정거래위원회가 공시대상기업집단으로 지정함에 따라 기업집단 원익에 포함되는 계열회사들을 기업회계기준서 제1024호 문단 10에 따라 실질적인 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기업명	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	-	-	6,943,727

관계기업	(주)원익홀딩스	201,337,119	-	-	754,976,568

기타	(주)원익로보틱스	386,221	-	-	-

(주)원익머트리얼즈	242,740,298	-	-	20,904,000

(주)원익아이피에스	1,131,473,583	1,903,439	-	-

(주)원익큐브	213,350,364	-	-	-

(주)원익큐엔씨	311,482,532	-	325,000	-

(주)원익피앤이	98,400,853	-	-	-

(주)피앤이시스템즈	-	-	94,110,000	-

원익엘앤디(주)	9,460,000	-	-	1,953,909

원익투자파트너스(주)	13,802,423	-	-	-

Momentive Performance Materials Quartz, Inc	-	-	83,081,558	-

Momentive Performance Materials Quartz, GmbH	-	-	6,930,709,298	-

Momentive Technologies Japan K.K.	-	-	947,779,171	-

합계	2,222,433,393	1,903,439	8,056,005,027	784,778,204

② 전분기

(단위:원)

구분	기업명	매출	매입	기타비용

종속기업	(주)맨텍(주1)	934,179,749	-	182,539,726

(주)씨엠에스랩	-	-	3,790,908

관계기업	(주)원익홀딩스	262,825,180	-	1,101,206,735

기타	(주)원익로보틱스	922,736	-	-

(주)원익머트리얼즈	614,298,316	-	-

(주)원익아이피에스	1,754,921,079	-	-

(주)원익큐브	184,439,941	-	-

(주)원익큐엔씨	502,614,283	311,620,000	4,000,000

(주)원익피앤이	73,256,914	-	-

원익엘앤디(주)	78,280,000	-	-

원익투자파트너스(주)	12,662,294	-	-

Momentive Performance Materials Quartz, GmbH	-	316,817,194	-

Momentive Performance Materials Quartz, Inc	-	8,008,801,379	-

Momentive Technologies Japan K.K.	-	959,853,407	-

합계	4,418,400,492	9,597,091,980	1,291,537,369

(주1) 2023년 12월 27일자로 당사에 흡수합병 되었습니다.(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

구분	기업명	유상증자

종속기업	(주)하늘물빛정원	2,000,000,000

② 전기말

(단위:원)

구분	기업명	자금차입	이자비용

종속기업	(주)맨텍(주1)	300,000,000	1,020,822

(주1) 2023년 12월 27일자로 당사에 흡수합병 되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	-	-	301,920

관계기업	(주)원익홀딩스	79,905,313	-	-	187,359,510

기타	(주)원익로보틱스	317,334	-	-	-

(주)원익머트리얼즈	74,279,779	-	-	-

(주)원익아이피에스	388,850,332	1,903,439	-	-

(주)원익큐브	78,613,972	-	-	-

(주)원익큐엔씨	93,598,396	-	-	-

(주)원익피앤이	22,073,175	-	-	-

(주)피앤이시스템즈	-	-	43,615,000	-

원익투자파트너스(주)	5,002,521	-	-	-

Momentive Performance Materials Quartz, Inc	-	39,834,485	1,115,974,703	-

합계	742,640,822	41,737,924	1,159,589,703	187,661,430

② 전기말

(단위:원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	-	-	44,927

관계기업	(주)원익홀딩스	96,256,458	-	-	116,007,484

기타	(주)원익로보틱스	1,650,895	-	-	-

(주)원익머트리얼즈	82,183,543	-	-	-

(주)원익아이피에스	407,946,346	-	-	-

(주)원익큐브	66,632,306	-	-	-

(주)원익큐엔씨	66,045,817	-	86,790,000	-

(주)원익피앤이	252,465,834	-	-	-

원익투자파트너스(주)	3,900,087	-	-	-

Momentive Performance Materials Quartz, Inc	-	2,163,350	1,860,177,718	-

Momentive Technologies Japan K.K.	-	-	228,970,605	-

합계	977,081,286	2,163,350	2,175,938,323	116,052,411

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분	당분기	전분기

단기급여	798,127,512	822,500,396

퇴직급여	97,856,971	76,155,807

합계	895,984,483	898,656,203

당사의 주요 경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니 다.

31. 약정 및 담보제공자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	종류	금액	담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 14,000,000주)	35,070,000,000	차입금	19,000,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외	3,700,000,000

(주)원익홀딩스(보통주 3,000,000주)	7,515,000,000	차입금	2,434,000,000	신한은행

상표권 40-0928927 외 39개	12,000,000,000	차입금	6,000,000,000

경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 7층	531,000,000	매입채무	536,505,000	보스톤사이언티픽코리아(주)

② 전기말

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	종류	금액	담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 9,000,000주)	30,330,000,000	차입금	12,950,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외	3,700,000,000

정기예금	1,100,000,000

(주)원익홀딩스(보통주 3,000,000주)	10,110,000,000	차입금	-	신한은행

상표권 40-0928927 외 39개	12,000,000,000	차입금	8,000,000,000

경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 7층	531,000,000	매입채무	923,140,000	보스톤사이언티픽코리아(주)

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정한도액과 미실행잔액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	금융기관	약정한도액	미실행잔액

일반자금한도대출	중소기업은행	11,000,000,000	-

일반자금한도대출	한국산업은행	8,000,000,000	8,000,000,000

일반자금한도대출	신한은행	5,000,000,000	2,566,000,000

② 전기말

(단위:원)

구분	금융기관	약정한도액	미실행잔액

일반자금한도대출	중소기업은행	6,000,000,000	2,050,000,000

일반자금한도대출	한국산업은행	8,000,000,000	-

일반자금한도대출	신한은행	5,000,000,000	5,000,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	1,319,383,248

② 전기말

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	1,049,851,277

(4) 당분기말 현재 당사의 영업을 위하여 사용이 제한된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

질권자	질권 설정자산	금액

칼스톨츠엔도스코피코리아(유)	단기금융상품	300,000,000

(5) 당사는 특수관계자 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.

32. 영업활동현금흐름

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

재고자산감모손실	73,963,766	-

재고자산평가손실	316,479,050	106,495,496

퇴직급여	134,611,443	120,216,879

감가상각비	579,515,399	628,400,915

대손상각비(환입)	235,708,469	(81,096,913)

무형자산상각비	7,085,097	10,854,792

투자부동산상각비	13,320,738	13,320,738

이자비용	1,283,737,399	1,424,670,325

외화환산손실	102,109,469	47,416,033

기타대손상각비	824,920	2,066,713

유형자산폐기손실	6,404,298	-

법인세비용	1,004,486,236	1,171,383,104

이자수익	(28,026,275)	(254,969)

외화환산이익	(34,923,662)	(93,857,822)

유형자산처분이익	(4,991,581)	(1,179,819)

합계	3,690,304,766	3,348,435,472

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	2,957,227,063	(880,814,486)

기타채권의 감소	89,893,973	23,541,597

기타유동자산의 감소(증가)	(115,721,808)	(565,825,838)

재고자산의 감소(증가)	708,996,245	2,443,298,212

매입채무의 증가	(2,622,564,652)	293,133,411

기타채무의 감소	17,509,184	(88,870,971)

기타유동부채의 감소	(195,363,049)	(502,118,735)

기타비유동부채의 증가	9,620,595	8,647,515

퇴직금의 지급	(38,248,221)	(63,576,600)

계열사퇴직금 전입액	-	24,154,220

퇴직연금운용자산의 증가	23,863,743	7,733,973

합계	835,213,073	699,302,298

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	차입금	리스부채	임대보증금

기초	40,950,000,000	38,366,859	39,500,000

재무현금흐름에서 생기는 변동	(1,516,000,000)	(27,051,159)	-

비현금거래(취득)	-	155,390,769	-

비현금거래(처분)	-	(20,344,912)	-

기타	-	(4,354,862)	-

기말	39,434,000,000	142,006,695	39,500,000

② 전분기

(단위:원)

구분	차입금	리스부채	임대보증금

기초	45,819,313,639	72,513,476	26,000,000

재무현금흐름에서 생기는 변동	(4,400,000,000)	(25,514,615)	13,500,000

기말	41,419,313,639	46,998,861	39,500,000

(4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	201,510,922	13,151,680

재고자산의 유형자산 대체	98,894,123	-

건설중인자산의 무형자산 대체	28,448,000	144,232,400

차입금 유동대체	-	7,000,000,000

33. 사업결합(1) 사업결합 개요당사는 전기 중 종속회사 (주)맨텍을 흡수합병하였습니다. 해당 사업결합의 목적은 합병을 통한 통합 운영 효율성 증대 및 관리부문의 효율화와 기업가치를 제고하기 위함으로 2023년 10월 25일자 이사회 결의에 의거하여 2023년 12월 27일자로 (주)맨텍을 흡수합병하였습니다. 본 합병은 소규모 합병 방식으로 진행되므로 (주)원익의 주주들에게 주식매수청구권이 인정되지 않으며, 합병승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음합니다.

합병회사 (주)원익은 피합병회사 (주)맨텍의 지분 100%를 소유하고 있으며, 합병비율 1 : 0으로 흡수합병하므로, 본건 합병으로 신주를 발행하지 않으며, 합병으로 인해 지급한 별의 합병교부금도 없습니다.

(2) 사업결합 회계처리해당 사업결합은 지배, 종속기업간 합병으로 취득한 자산과 인수한 부채를 당사의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 합병 전 종속기업투자 장부금액과 식별가능한 자산과 부채로 인식한 금액과의 차이는 자본잉여금에서 가감하였습니다.

(단위:원)

구분	금액

I. 이전대가

기존 보유지분의 장부금액	1,269,553,723

II. 식별가능한 취득자산과 인수부채

현금및현금성자산	88,793,588

매출채권	177,666,500

기타채권	359,314,459

기타유동금융자산	1,700,000,000

재고자산	30,889,000

기타유동자산	19,710,000

당기법인세자산	16,107,635

유형자산	3,000

매입채무	(69,182,300)

기타채무	(50,095,780)

기타유동부채	(31,661,526)

식별가능순자산	2,241,544,576

III. 사업결합에서 발생한 자본잉여금

자본잉여금의 증가	971,990,853