원익 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 39(당) 기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제 38(전) 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
주식회사 원익

1. 회사의 개요주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사, 경남 구미에 지점을 두고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	제 39(당) 1분기	제 38(전) 기

주식수	지분율	주식수	지분율

이용한	6,945,606주	38.18%	6,945,606주	38.18%

기타	11,247,624주	61.82%	11,247,624주	61.82%

합계	18,193,230주	100.00%	18,193,230주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 9 : 관계기업의 손상평가

② 공정가치 측정

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 30 : 금융상품

③ COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료할인 등

동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 매출채권 당분기말 과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

매출채권	9,993,970,729	7,061,475,184

대손충당금	(29,827,448)	(30,956,399)

합계	9,964,143,281	7,030,518,785

5. 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

미수금	1,734,140,986	1,926,916,281

대손충당금	(1,572,862,054)	(1,760,795,094)

대여금	12,470,000	4,670,000

합계	173,748,932	170,791,187

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

대여금	19,800,000	380,000

6. 기타금융자 산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

단기금융상품	-	500,000,000

보증금	3,331,000	3,331,000

국공채	-	1,940,000

합계	3,331,000	505,271,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

장기금융상품	2,500,000	2,500,000

보증금	58,993,076	108,993,076

소계	61,493,076	111,493,076

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

한국의료용구조합_출자금(3구좌)	300,000	300,000

합계	61,793,076	111,793,076

(3) 당분 기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	-	500,000,000	질권설정

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

합계	2,500,000	502,500,000

7. 재고자산 당분기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

상품	3,511,572,915	4,119,002,623

평가손실충당금	(1,208,445,871)	(1,074,105,945)

원재료	749,465,281	978,399,161

재공품	201,142,335	359,754,180

미착품	821,265,479	1,576,122,802

합계	4,075,000,139	5,959,172,821

8. 기 타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

선급금	281,592,410	98,314,325

대손충당금	(51,898,080)	(51,898,080)

선급비용	12,667,554	3,946,797

부가세대급금	-	168,935,120

합계	242,361,884	219,298,162

9. 종속기업과 관계기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재지	주요 영업활동	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)씨엠에스랩	국내	화장품 제조 및 판매업	97.41	2,554,951,068	97.41	2,554,951,068

(주)맨텍	국내	전자부품 제조 및 판매업	100.00	1,269,553,723	100.00	1,269,553,723

(주)하늘물빛정원	국내	음식숙박 및 음식료품종합소매업	100.00	5,634,267,050	100.00	5,634,267,050

국제전자센터빌딩제일차유한회사	국내	부동산임대, 서비스업	100.00	-	100.00	-

농업회사법인주식회사장산	국내	농산물 유통, 가공,판매 및 구매업	90.00	3,004,829,888	90.00	3,004,829,888

합계	12,463,601,729	12,463,601,729

(2) 당 분기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재지	주요 영업활동	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)원익홀딩스	국내	특수 목적용 기계 제조업	28.24	131,055,682,502	28.24	131,055,682,502

Wonik Corporation USA	미국	전자제품 도매업	49.00	388,996,300	49.00	388,996,300

Wonik Harmony Limited	홍콩	의료장비 유통업	30.00	-	30.00	-

(주)엘메카 (주1)	국내	의료기기 제조 및 판매	8.31	-	8.80	-

합계	131,444,678,802	131,444,678,802

(주1) 전기 중 취득 및 유의적 영향력 획득 에 따라 관계기업 지분증권으로 분류 하였습니다. 당사의 지분율은 20%미만이나 당사의 임원이 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(3) 종속기업 및 관계기업지분증권의 당분기 중 변동내역은 없으며, 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기업명	기초	취득	손상차손 환입(주1)	손상차손(주2)	기말

종속기업	(주)씨엠에스랩	2,554,951,068	-	-	-	2,554,951,068

(주)맨텍	1,269,553,723	-	-	1,269,553,723

(주)하늘물빛정원	5,634,267,050	-	-	-	5,634,267,050

국제전자센터빌딩제일차유한회사	-	-	-	-	-

농업회사법인주식회사장산	3,004,829,888	-	-	-	3,004,829,888

합계	12,463,601,729	-	-	-	12,463,601,729

관계기업	(주)원익홀딩스	113,562,070,440	5,007,812,960	12,485,799,102	-	131,055,682,502

Wonik Corporation USA	388,996,300	-	-	-	388,996,300

Wonik Harmony Limited	-	-	-	-	-

(주)엘메카	-	700,020,000	-	(700,020,000)	-

합계	113,951,066,740	5,707,832,960	12,485,799,102	(700,020,000)	131,444,678,802

(주1) 전기말 현재 회수가능액을 사용가치(할인률: 13.16%, 영구성장률 0%)에 근거하여 추정하였고, 회수가능액이 증가함에 따라 손상차손환입을 인식하였습니다.
(주2) 전기말 현재 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업지분증권과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

[종속기업및관계기업투자손실]

관계기업지분증권손상차손	-	(43,406,205,280)

(5) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익홀딩스	131,055,682,502	142,570,521,540	131,055,682,502	136,746,914,760

10. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	355,219,640	(220,532,164)	134,687,476	355,219,640	(216,091,918)	139,127,722

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

기초	처분	기말	기초	처분	기말

건물	355,219,640	-	355,219,640	355,219,640	-	355,219,640

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

기초	상각	기말	기초	상각	기말

건물	(216,091,918)	(4,440,246)	(220,532,164)	(198,330,933)	(17,760,985)	(216,091,918)

(3) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

임대료수익	1,371,429	3,000,000

투자부동산상각비	(4,440,246)	(4,440,246)

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	402,358,298	-	402,358,298

건물	4,947,336,287	(760,322,882)	4,187,013,405

구축물	218,310,000	(111,896,522)	106,413,478

기계장치	5,636,780,667	(4,810,140,762)	826,639,905

시설장치	359,890,932	(25,753,920)	334,137,012

차량운반구	142,748,175	(120,417,163)	22,331,012

공기구비품	2,491,680,734	(2,086,653,434)	405,027,300

건설중인자산	686,535,440	-	686,535,440

사용권자산	383,492,842	(53,806,683)	329,686,159

합계	15,269,133,375	(7,968,991,366)	7,300,142,009

② 제 38(전) 기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	402,358,298	-	402,358,298

건물	4,947,336,287	(725,309,465)	4,222,026,822

구축물	218,310,000	(108,258,329)	110,051,671

기계장치	5,636,780,667	(4,728,422,459)	908,358,208

시설장치	341,190,932	(22,473,444)	318,717,488

차량운반구	167,256,585	(118,504,493)	48,752,092

공기구비품	2,490,185,734	(2,054,478,093)	435,707,641

건설중인자산	197,335,440	-	197,335,440

사용권자산	313,793,701	(58,634,274)	255,159,427

합계	14,714,547,644	(7,816,080,557)	6,898,467,087

(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	기말

토지	402,358,298	-	-	402,358,298

건물	4,947,336,287	-	-	4,947,336,287

구축물	218,310,000	-	-	218,310,000

기계장치	5,636,780,667	-	-	5,636,780,667

시설장치	341,190,932	18,700,000	-	359,890,932

차량운반구	167,256,585	(24,508,410)	142,748,175

공기구비품	2,490,185,734	2,395,000	(900,000)	2,491,680,734

건설중인자산	197,335,440	489,200,000	-	686,535,440

사용권자산	313,793,701	87,344,629	(17,645,488)	383,492,842

합계	14,714,547,644	597,639,629	(43,053,898)	15,269,133,375

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분 및 폐기	상각	기말

건물	(725,309,465)	-	(35,013,417)	(760,322,882)

구축물	(108,258,329)	-	(3,638,193)	(111,896,522)

기계장치	(4,728,422,459)	-	(81,718,303)	(4,810,140,762)

시설장치	(22,473,444)	-	(3,280,476)	(25,753,920)

차량운반구	(118,504,493)	4,493,208	(6,405,878)	(120,417,163)

공기구비품	(2,054,478,093)	899,000	(33,074,341)	(2,086,653,434)

사용권자산	(58,634,274)	17,645,488	(12,817,897)	(53,806,683)

합계	(7,816,080,557)	23,037,696	(175,948,505)	(7,968,991,366)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	기타(주1)	기말

토지	402,358,298	-	-	-	402,358,298

건물	4,947,336,287	-	-	-	4,947,336,287

구축물	155,110,000	-	-	63,200,000	218,310,000

기계장치	5,542,780,667	84,200,000	-	9,800,000	5,636,780,667

시설장치	335,590,932	5,600,000	-	-	341,190,932

차량운반구	182,659,695	24,508,410	(39,911,520)	-	167,256,585

공기구비품	2,581,667,758	144,313,165	(235,795,189)	-	2,490,185,734

건설중인자산	1,050,000	269,285,440	-	(73,000,000)	197,335,440

사용권자산	122,641,287	74,028,523	(48,343,592)	165,467,483	313,793,701

합계	14,271,194,924	601,935,538	(324,050,301)	165,467,483	14,714,547,644

(주1) 건설중인자산의 계정 대체 및 사용권자산의 재측정 요소를 포함하고 있습니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분 및 폐기	상각	기말

건물	(585,255,754)	-	(140,053,711)	(725,309,465)

구축물	(96,513,220)	-	(11,745,109)	(108,258,329)

기계장치	(4,387,966,231)	-	(340,456,228)	(4,728,422,459)

시설장치	(10,390,414)	-	(12,083,030)	(22,473,444)

차량운반구	(122,359,339)	36,584,972	(32,730,126)	(118,504,493)

공기구비품	(2,156,722,459)	235,445,189	(133,200,823)	(2,054,478,093)

사용권자산	(63,532,831)	44,959,923	(40,061,366)	(58,634,274)

합계	(7,422,740,248)	316,990,084	(710,330,393)	(7,816,080,557)

(4) 당분기말 현재 당사의 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 31 참조)

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	623,717,200	(562,966,031)	-	60,751,169

기타무형자산	11,369,920	(7,649,210)	-	3,720,710

회원권	1,000,433,591	-	(429,519,409)	570,914,182

건설중인자산	3,600,000	-	-	3,600,000

합계	1,639,120,711	(570,615,241)	(429,519,409)	638,986,061

② 제 38(전) 기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	623,717,200	(555,998,078)	-	67,719,122

기타무형자산	11,369,920	(7,364,948)	-	4,004,972

회원권	1,000,433,591	-	(429,519,409)	570,914,182

합계	1,635,520,711	(563,363,026)	(429,519,409)	642,638,276

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 39(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합계

기초	67,719,122	4,004,972	570,914,182	-	642,638,276

취득	-	-	-	3,600,000	3,600,000

상각	(6,967,953)	(284,262)	-	-	(7,252,215)

기말	60,751,169	3,720,710	570,914,182	3,600,000	638,986,061

② 제 38(전) 기

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초	99,390,962	5,142,141	570,914,182	675,447,285

상각	(31,671,840)	(1,137,169)	-	(32,809,009)

기말	67,719,122	4,004,972	570,914,182	642,638,276

13. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

[상각후원가 측정 금융부채]

미지급금	1,748,155,982	1,584,382,414

미지급비용	361,849,830	349,932,680

합계	2,110,005,812	1,934,315,094

14. 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	10,000,000	22,000,000

리스부채	51,133,092	30,695,945

합계	61,133,092	52,695,945

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	16,000,000	16,000,000

리스부채	282,158,240	223,333,391

합계	298,158,240	239,333,391

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

한국증권금융(주)	일반자금대출	2.36%	15,000,000,000	22,000,000,000

일반자금대출	변동금리	500,000,000	2,800,000,000

중소기업은행	무역어음대출	변동금리	2,000,000,000	-

일반자금대출	1.63%	1,000,000,000	1,000,000,000

합계	18,500,000,000	25,800,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

중소기업은행	운전자금대출	2.50%	1,000,000,000	1,000,000,000

2.30%	7,000,000,000	-

합계	8,000,000,000	1,000,000,000

16. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

토지	차량운반구	합계	토지	차량운반구	합계

[사용권자산]

기초	172,052,474	83,106,953	255,159,427	14,770,054	44,338,402	59,108,456

감가상각비	(1,398,801)	(11,419,096)	(12,817,897)	(8,185,063)	(31,876,303)	(40,061,366)

사용권자산 추가	87,344,629	87,344,629	-	74,028,523	74,028,523

사용권자산 제거	-	-	-	-	(3,383,669)	(3,383,669)

기타	-	-	-	165,467,483	-	165,467,483

기말	170,653,673	159,032,486	329,686,159	172,052,474	83,106,953	255,159,427

[리스부채]

유동	3,486,194	47,646,898	51,133,092	3,460,139	27,235,806	30,695,945

비유동	165,744,883	116,413,357	282,158,240	164,506,185	58,827,206	223,333,391

합계	169,231,077	164,060,255	333,291,332	167,966,324	86,063,012	254,029,336

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

리스부채에 대한 이자비용	2,374,564	403,389

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	780,000	919,500

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

리스의 총 현금유출	11,237,197	12,659,561

17. 기타부 채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

선수금	82,812,195	54,132,400

예수금	92,064,290	202,401,140

합계	174,876,485	256,533,540

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

기타장기종업원급여	76,969,200	74,369,703

18. 퇴 직급여부채

(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 일부 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당분기와 전분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

확정기여형 퇴직급여비용	63,852,189	50,193,306

(2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 퇴직급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

퇴직급여채무의 현재가치	2,297,304,390	2,232,764,319

사외적립자산의 공정가치	(1,337,396,928)	(1,322,077,101)

퇴직급여부채	959,907,462	910,687,218

(4) 당분기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사 외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	2,232,764,319	(1,322,077,101)	910,687,218

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	53,522,164	-	53,522,164

이자원가(수익)	8,916,516	(9,551,478)	(634,962)

소계	62,438,680	(9,551,478)	52,887,202

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-사외적립자산 손실	-	5,006,371	5,006,371

소계	-	5,006,371	5,006,371

퇴직급여 지급	(8,673,329)	-	(8,673,329)

계열사전입효과	10,774,720	(10,774,720)	-

소계	2,101,391	(10,774,720)	(8,673,329)

기말	2,297,304,390	(1,337,396,928)	959,907,462

(5) 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사 외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	1,989,437,081	(508,277,602)	1,481,159,479

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	335,110,982	-	335,110,982

이자원가(수익)	48,232,320	(13,881,216)	34,351,104

소계	383,343,302	(13,881,216)	369,462,086

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	(19,170,799)	-	(19,170,799)

(재무적가정)	(6,206,241)	-	(6,206,241)

-사외적립자산 손실	-	395,698	395,698

소계	(25,377,040)	395,698	(24,981,342)

퇴직급여 지급	(111,107,966)	80,673,719	(30,434,247)

납부한 기여금	-	(880,987,700)	(880,987,700)

계열사전출효과	(3,531,058)	-	(3,531,058)

소계	(114,639,024)	(800,313,981)	(914,953,005)

기말	2,232,764,319	(1,322,077,101)	910,687,218

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	18,193,230주	18,193,230주

보통주자본금	9,096,615,000	9,096,615,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

주식발행초과금	28,999,450,410	28,999,450,410

자기주식처분이익	1,281,070,956	1,281,070,956

기타자본잉여금	2,833,218,279	2,833,218,279

합계	33,113,739,645	33,113,739,645

(3) 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

기초	28,999,450,410	1,253,021,058	2,833,218,279	33,085,689,747

자기주식	-	28,049,898	-	28,049,898

기말	28,999,450,410	1,281,070,956	2,833,218,279	33,113,739,645

20. 매출

당분기와 전분기 중 수익의 유형 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

[수익의 유형]

재화의 판매로 인한 수익	11,995,302,240	9,897,110,920

용역의 제공으로 인한 수익	169,001,301	217,103,880

합계	12,164,303,541	10,114,214,800

[지역별 수익]

국내	6,546,458,236	5,483,167,035

해외	5,617,845,305	4,631,047,765

합계	12,164,303,541	10,114,214,800

21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판 매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

급여	722,727,557	728,769,578

퇴직급여	59,719,804	64,697,028

복리후생비	85,043,998	92,941,260

여비교통비	10,458,685	11,995,461

통신비	6,727,001	7,053,379

세금과공과	23,150,791	15,900,549

지급임차료	39,405,196	40,626,451

감가상각비	30,552,475	34,331,646

보험료	1,629,373	2,895,640

접대비	28,780,360	24,509,000

광고선전비	244,000	11,820,436

견본비	3,987,553	6,170,860

운반비	57,330,418	58,888,975

교육훈련비	2,650,000	290,000

차량유지비	28,858,900	27,392,947

지급수수료	202,668,100	150,703,943

소모품비	5,164,416	6,869,712

도서인쇄비	575,695	487,768

무형자산상각비	7,226,568	10,076,568

투자부동산상각비	4,440,246	4,440,246

대손충당금환입	(1,128,951)	(18,976,523)

기타	33,880,210	34,801,049

합계	1,354,092,395	1,316,685,973

22. 비용의 성격별 분류 당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

원재료사용액	3,120,319,912	2,470,828,546

재고자산의 변동	5,190,356,126	4,391,443,599

인건비	1,534,079,897	1,407,242,531

복리후생비	184,634,291	196,368,454

세금과공과	23,150,791	17,321,499

지급임차료	39,585,196	40,806,451

상각비	187,640,966	193,963,959

보험료	2,707,254	4,768,051

접대비	28,780,360	24,509,000

광고선전비	244,000	11,820,436

운반비	74,740,564	80,856,796

수수료	212,439,425	197,701,029

외주가공비	144,643,356	103,841,823

용역비	60,873,700	57,158,000

소모품비	68,698,952	6,869,712

기타	133,623,214	252,361,147

합계	11,006,518,004	9,457,861,033

23. 금융손 익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

[금융수익]

이자수익	101,681,946	2,983,477

외환차익	163,070,359	124,494,667

외화환산이익	128,452,232	141,466,556

대손충당금환입	187,933,040	223,245,065

합계	581,137,577	492,189,765

[금융비용]

이자비용	161,363,934	175,783,899

외환차손	52,880,706	72,665,461

외화환산손실	123,315,430	55,787,301

금융수수료	935,838	1,043,906

합계	338,495,908	305,280,567

(2) 당 분기 및 전분기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 제 39(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	101,681,946	-	101,681,946

외환차익	147,644,128	15,426,231	163,070,359

외화환산이익	126,004,565	2,447,667	128,452,232

대손충당금환입	187,933,040	-	187,933,040

합계	563,263,679	17,873,898	581,137,577

② 제 38(전) 기 1분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	2,983,477	-	2,983,477

외환차익	121,468,610	3,026,057	124,494,667

외화환산이익	131,499,936	9,966,620	141,466,556

대손충당금환입	223,245,065	-	223,245,065

합계	479,197,088	12,992,677	492,189,765

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자비용	-	161,363,934	161,363,934

외환차손	2,126,180	50,754,526	52,880,706

외화환산손실	146,141	123,169,289	123,315,430

금융수수료	935,838	-	935,838

합계	3,208,159	335,287,749	338,495,908

② 제 38(전) 기 1분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자비용	-	175,783,899	175,783,899

외환차손	7,912,963	64,752,498	72,665,461

외화환산손실	3,666,767	52,120,534	55,787,301

금융수수료	1,043,906	-	1,043,906

합계	12,623,636	292,656,931	305,280,567

24. 기타영 업외손익 당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	89,910	185,906

잡이익	1,227,942	4,075,358

합계	1,317,852	4,261,264

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	3,651,566	83,639

기타영업외수수료	21,617,410	32,994,475

잡손실	349,365	15,667,531

합계	25,618,341	48,745,645

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

26. 주당손 익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

보통주 분기 순이익	1,160,092,229	(33,128,461,893)

가중평균유통보통주식(주1)	18,193,181	18,193,181주

기본주당이익	64	(1,821)

(주1) 당사의 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

기초 발행보통주식수	18,193,230	18,193,230

자기주식	(49)	(49)

가중평균유통보통주식수	18,193,181	18,193,181

(2) 희석주당이 익 당분기와 전분기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

부채총계	54,644,955,198	54,129,777,049

자본총계	112,991,538,989	111,822,833,391

차입금	26,500,000,000	26,800,000,000

예금(주1)	1,114,219,798	866,871,793

부채비율	48.36%	48.41%

순차입금비율(주2)	22.47%	23.19%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

28. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

29. 금융상품(1) 금융상품의 분류 및 공정가치

① 당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	-

상각후원가 측정(주2)	현금및현금성자산	1,114,219,798	1,114,219,798

매출채권	9,964,143,281	9,964,143,281

기타채권	193,548,932	193,548,932

기타금융자산	64,824,076	64,824,076

합계	11,337,036,087	11,336,736,087

[금융부채]

상각후원가 측정(주2)	매입채무	4,463,952,515	4,463,952,515

기타채무	2,110,005,812	2,110,005,812

기타금융부채	359,291,332	359,291,332

차입금	26,500,000,000	26,500,000,000

합계	33,433,249,659	33,433,249,659

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

② 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	-

상각후원가 측정(주2)	현금및현금성자산	366,871,793	366,871,793

매출채권	7,030,518,785	7,030,518,785

기타채권	171,171,187	171,171,187

기타금융자산	616,764,076	616,764,076

합계	8,185,625,841	8,185,325,841

[금융부채]

상각후원가 측정(주2)	매입채무	4,244,407,121	4,244,407,121

기타채무	1,934,315,094	1,934,315,094

기타금융부채	292,029,336	292,029,336

차입금	26,800,000,000	26,800,000,000

합계	33,270,751,551	33,270,751,551

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분 기 말과 전기말 현재 당사의 신용위 험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

현금및현금성자산	1,114,219,798	366,871,793

매출채권	9,964,143,281	7,030,518,785

기타채권	193,548,932	171,171,187

기타금융자산	65,124,076	617,064,076

합계	11,337,036,087	8,185,625,841

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권 발생일 기준 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. ( 가) 매출채권

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	512,663,404	(55,134)	470,230,558	(121,155)

0 ~ 30일	4,822,091,535	(293,348)	2,115,705,792	(220,484)

31일 ~ 120일	4,181,169,442	(968,993)	3,763,406,494	(1,145,532)

121일 ~ 365일	450,746,348	(1,209,973)	686,632,340	(3,969,228)

1년 이상 경과	27,300,000	(27,300,000)	25,500,000	(25,500,000)

합계	9,993,970,729	(29,827,448)	7,061,475,184	(30,956,399)

당 분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

기초	(30,956,399)	(151,164,223)

대손충당금환입	1,128,951	13,520,124

제각	-	106,687,700

기말	(29,827,448)	(30,956,399)

(나) 기타채권

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	89,348,138	-	91,263,585	-

0 ~ 30일	75,067,094	-	26,502,942	-

31일 ~ 120일	-	-	-	-

121일 ~ 365일	53,727,401	(26,863,701)	56,627,401	(5,372,741)

1년 이상 경과	1,548,268,353	(1,545,998,353)	1,757,572,353	(1,755,422,353)

합계	1,766,410,986	(1,572,862,054)	1,931,966,281	(1,760,795,094)

당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

기초	(1,760,795,094)	(1,637,437,808)

대손상각비	-	(123,357,286)

대손충당금환입	187,933,040	-

기말	(1,572,862,054)	(1,760,795,094)

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당 사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	(주)맨텍, (주)씨엠에스랩, (주)하늘물빛정원, 농업회사법인주식회사장산, 국제전자센터빌딩제일차유한회사, 상해신이화장품 유한공사(주1)

관계기업	(주)원익홀딩스, Wonik Corporation USA, Wonik Harmony Limited, (주)엘메카(주2)

기타	(유)호라이즌캐피탈, (주)나노이닉스, 나노윈(주), (주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈, (주)원익아이피에스, (주)원익큐브, (주)원익큐엔씨, 국제전자센터빌딩제이차유한회사, 원익엘앤디(주), Momentive Performance Materials 등

(주1) 당사의 종속기업인 (주)씨엠에스랩의 종속기업입니다.
(주2) 전기 중 취득 및 유의적 영향력 획득에 따라 관계기업으로 분류 되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	기업명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용

종속	(주)씨엠에스랩	-	6,113,636	-

(주)맨텍	309,796,934	40,500,000	-

농업회사법인주식회사장산	2,272,727	-	-

관계	(주)원익홀딩스	17,910,827	59,598,474	4,960,715

기타	(주)원익머트리얼즈	8,419,931	-	-

(주)원익아이피에스	225,383,000	-	-

(주)원익큐브	3,284,222	-	-

(주)원익큐엔씨	8,684,222	-	-

원익엘앤디(주)	6,900,000	-	-

Momentive Performance Materials	-	1,646,683,473	-

합계	582,651,863	1,752,895,583	4,960,715

② 제 38(전) 기 1분기

(단위:원)

구분	기업명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용

종속	(주)씨엠에스랩	-	1,264,002	-

(주)맨텍	260,509,306	37,500,000	-

관계	(주)원익홀딩스	4,352,860	20,392,422	4,715,915

기타	(주)원익머트리얼즈	8,287,131	-	-

(주)원익아이피에스	147,499,000	-	-

(주)원익큐브	1,011,702	-	-

(주)원익큐엔씨	124,435,839	25,000,000	-

원익엘앤디(주)	5,124,000	-	-

Momentive Performance Materials	-	1,561,813,028	-

합계	551,219,838	1,645,969,452	4,715,915

(3) 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기업명	제 38(전) 기

유상증자

관계기업	(주)엘메카	700,020,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 39(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	-	240,000

(주)맨텍	112,871,077	-	40,500,000

관계기업	(주)원익홀딩스	-	-	65,558,321

기타	(주)원익아이피에스	27,307,500	-	-

Momentive Performance Materials	-	1,149,923,183	-

합계	140,178,577	1,149,923,183	106,298,321

② 제 38(전) 기

(단위:원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	-	-	132,427

(주)맨텍	18,002,357	-	-	-

관계기업	(주)원익홀딩스	2,420,000	-	-	34,235,410

기타	(주)원익아이피에스	7,293,000	825,000	-	-

(주)원익큐엔씨	1,980,000	-	-	-

원익엘앤디(주)	1,485,000	-	-	-

Momentive Performance Materials	-	2,990,008	1,188,678,041	-

합계	31,180,357	3,815,008	1,188,678,041	34,367,837

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

단기급여	266,732,592	255,614,072

퇴직급여	49,710,023	20,255,755

당사의 주요 경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위:원)

구분	제공자	보증	담보	설정액	차입금액

종속회사	(주)맨텍	채무	정기예금담보	1,100,000,000	1,000,000,000

영업	정기예금질권설정	500,000,000	-

31. 약정 및 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 15,341,111주)	101,404,743,710	일반자금대출	15,500,000,000	한국증권금융(주)

(주)원익홀딩스(보통주 6,000,000주)	39,660,000,000	운전자금대출	10,000,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외	3,700,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	989,681,339

32. 영업활동현금흐름

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

재고자산평가손실	137,076,664	58,383,057

퇴직급여	52,887,202	66,150,324

감가상각비	175,948,505	179,421,390

대손상각비	-	1,500,000

무형자산상각비	7,252,215	10,102,323

투자부동산상각비	4,440,246	4,440,246

이자비용	161,363,934	175,783,899

외화환산손실	123,315,430	55,787,301

관계기업지분증권손상차손	-	43,406,205,280

유형자산처분손실	3,651,566	83,639

법인세비용	216,034,488	(9,478,964,803)

대손충당금환입(판관비)	(1,128,951)	(18,976,523)

이자수익	(101,681,946)	(2,983,477)

외화환산이익	(128,452,232)	(141,466,556)

대손충당금환입(영업외)	(187,933,040)	(223,245,065)

유형자산처분이익	(89,910)	(185,906)

합계	462,684,171	34,092,035,129

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

매출채권의 감소(증가)	(2,817,491,677)	(454,615,692)

기타채권의 감소(증가)	196,211,904	178,584,138

기타유동자산의 감소(증가)	(23,063,722)	57,748,085

재고자산의 감소(증가)	1,747,096,018	(133,695,143)

매입채무의 증가(감소)	97,909,308	578,541,065

기타채무의 증가(감소)	119,574,471	(245,399,483)

기타유동부채의 증가(감소)	220,627,412	144,189,268

기타비유동부채의 증가(감소)	2,599,497	2,803,260

퇴직금의 지급	(8,673,329)	(9,467,000)

계열사퇴직금 전입액	10,774,720	-

계열사퇴직금 전출액	-	(3,531,058)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(10,774,720)	3,174,600

합계	(465,210,118)	118,332,040

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 39(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	차입금	리스부채

기초	28,934,000,000	254,029,336

재무현금흐름에서 생기는 변동	(2,434,000,000)	(8,082,633)

비현금거래(취득)	-	87,344,629

기말	26,500,000,000	333,291,332

② 제 38(전) 기 1분기

(단위:원)

구분	차입금	리스부채

기초	28,934,000,000	55,734,316

재무현금흐름에서 생기는 변동	(3,090,000,000)	(11,336,672)

비현금거래(처분)	-	(3,485,936)

비현금거래(이자비용)	-	403,389

기말	25,844,000,000	41,315,097