원익 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 42(당) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 41(전) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 원익과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있으며, Hybrid IC, RF FILTER, GPS 등 전자통신부품, 제품을 생산, 판매하고 있는 전자부품 부문을 구미 지점에 두고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

이용한	-	-	6,945,606주	38.18%

(유)호라이즌	8,429,025 주	46.33%	1,483,419 주	8.15%

기타	9,764,205주	53.67%	9,764,205주	53.67%

합계	18,193,230주	100.00%	18,193,230주	100.00%

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	보유지분	결산월

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

(주)씨엠에스랩	국내	화장품 제조 및 판매업	91.07%	92.07%	12월

(주)하늘물빛정원	국내	음식숙박 및 음식료품 종합소매업	100%	-	100%	-	12월

국제전자센터빌딩제일차유한회사	국내	부동산임대, 서비스업	100%	-	100%	-	12월

농업회사법인주식회사장산	국내	농산물 유통, 가공, 판매 및 구매업	90%	-	90%	-	12월

상해신이화장품유한공사	중국	화장품 제조 및 판매업	-	100%	-	100%	12월

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기손익

[(주)씨엠에스랩]

당분기	27,450,630	7,383,054	20,067,576	65,218,106	4,103,483

전기	20,519,917	4,591,740	15,928,177	67,790,087	5,118,787

[(주)하늘물빛정원]

당분기	5,744,592	1,702,571	4,042,021	804,650	(318,111)

전기	4,132,797	1,761,515	2,371,282	1,125,780	(300,266)

[국제전자센터빌딩제일차유한회사]

당분기	919,692	708,532	211,160	90,000	68,629

전기	885,482	742,950	142,532	1,668	(92,743)

[농업회사법인주식회사장산]

당분기	9,448,929	6,978,798	2,470,131	847,426	(369,513)

전기	9,669,435	6,829,791	2,839,644	1,237,967	(206,471)

[상해신이화장품유한공사]

당분기	749,317	1,456,195	(706,878)	889,080	87,784

전기	516,684	1,278,609	(761,925)	1,118,732	(176,880)

2. 재무제표 작성기준

주식회사 원익과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 측정기준

분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.(3) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

② 공정가치 측정

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 34 : 금융상품

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.다음의 개정사항과 해석서가 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 발생하는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1116호의 최초적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. (3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시이 개정사항은 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 연결실체의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 합니다. 가상자산을 직접보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 관련 정보를 별도로 공시하도록 합니다. 이 개정은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급적용합니다.

4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

구분	주요 사업	주요 매출 지역

메디칼, 통상부문	의료장비, 반도체/태양광, 조명기구, 화장품 관련 판매 및 국내외 계열회사 투자	국내/일본/중국

전자부품부문	Hybrid IC, Filter, GPS 등 전자 통신부품 제조	해외

기타사업부문	서비스업, 농산물 가공, 판매 및 구매업, 음식숙박 및 음식료 종합소매업, 브랜드상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업	국내

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 부문손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	기타사업	합계	연결조정	연결실체

외부매출액	90,444,595	16,791,630	1,742,075	108,978,300	(85,513)	108,892,787

이자수익	178,999	27,316	7,659	213,974	(3,099)	210,875

이자비용	(1,328,034)	(395)	(318,890)	(1,647,319)	3,099	(1,644,220)

상각비	(867,469)	(449,273)	(232,860)	(1,549,602)	(2,883)	(1,552,484)

법인세수익(비용)	(1,400,487)	(621,862)	-	(2,022,349)	978,521	(1,043,828)

부문분기순손익	4,285,891	2,684,266	(618,996)	6,351,161	(3,031,598)	3,319,563

② 전분기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	기타사업	합계	연결조정	연결실체

외부매출액	81,701,765	17,648,307	1,794,580	101,144,652	(1,193,964)	99,950,688

이자수익	107,421	10,951	58,548	176,920	(54,042)	122,878

이자비용	(1,495,303)	-	(372,897)	(1,868,200)	54,042	(1,814,158)

상각비	(778,789)	(534,450)	(263,083)	(1,576,321)	(2,883)	(1,579,204)

법인세수익(비용)	(1,260,752)	(777,565)	-	(2,038,317)	485,411	(1,552,906)

부문분기순손익	4,832,989	2,688,990	(467,025)	7,054,954	(1,802,969)	5,251,985

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무상태는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	기타사업	합계	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	36,345,520	8,963,616	2,249,431	47,558,567	(22,376)	47,536,191

비유동자산	170,263,712	6,251,025	13,863,782	190,378,519	131,974,028	322,352,547

합계	206,609,232	15,214,641	16,113,213	237,937,086	131,951,652	369,888,738

[부채]

유동부채	43,001,227	3,104,575	8,998,975	55,104,777	(22,376)	55,082,401

비유동부채	28,290,461	828,560	390,927	29,509,948	33,358,560	62,868,508

합계	71,291,688	3,933,135	9,389,902	84,614,725	33,336,184	117,950,909

② 전기말

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	기타사업	합계	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	34,343,809	9,530,388	616,059	44,490,256	(132,930)	44,357,326

비유동자산	165,234,316	6,337,518	14,071,655	185,643,489	141,415,136	327,058,625

합계	199,578,125	15,867,906	14,687,714	230,133,745	141,282,206	371,415,951

[부채]

유동부채	51,249,065	2,878,237	8,990,017	63,117,319	(127,128)	62,990,191

비유동부채	20,883,331	797,489	344,240	22,025,060	34,756,116	56,781,176

합계	72,132,396	3,675,726	9,334,257	85,142,379	34,628,988	119,771,367

5. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

매출채권	17,188,720,360	18,257,737,053

대손충당금	(423,653,726)	(122,313,980)

합계	16,765,066,634	18,135,423,073

6. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

미수금	2,090,255,742	2,068,164,885

대손충당금	(1,617,830,118)	(1,617,005,198)

미수수익	24,416,854	52,961,422

대여금	130,000,000	130,000,000

합계	626,842,478	634,121,109

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

단기금융상품	300,000,000	2,200,000,000

보증금	179,299,050	178,542,300

합계	479,299,050	2,378,542,300

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

보증금	177,957,011	523,110,426

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

한국의료용구조합_출자금(3구좌)	300,000	300,000

비상장주식 전환상환우선주(주1)	2,670,136,122	2,670,136,122

소계	2,670,436,122	2,670,436,122

합계	2,848,393,133	3,193,546,548

(주1) 연결실체가 보유 중인 (주)아이디케이랩 및 (주)비바이노베이션의 전환상환우선주는 다음 조건을 만족하므로 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다(주석 34 참조).

- 피투자기업이 스타트업 및 벤처기업들로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없음

- 전기 및 당분기에 해당 금융자산들의 가치변동에 대한 명확한 증거가 없음

또한, 동 금융자산들은 아래 중 하나 이상의 요건에 해당하고 있습니다.

- 전기말 자산 총액이 12,000백만원 미만

- 설립 이후 5년을 경과하지 않음

- 연결실체가 취득한 이후 2년을 경과하지 않음

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	300,000,000	300,000,000	질권설정

단기금융상품	-	1,000,000,000	예금담보대출

합계	300,000,000	1,300,000,000

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

상품	10,106,875,904	6,817,706,930

상품평가손실충당금	(1,000,936,044)	(812,700,909)

제품	4,676,375,677	2,819,169,756

제품평가손실충당금	(117,025,354)	(61,684,748)

재공품	813,923,461	888,922,830

재공품평가손실충당금	(15,198,328)	(4,373,091)

원재료	2,138,224,808	2,020,803,940

원재료평가손실충당금	(2,242,560)	(903,167)

저장품	115,893,145	88,807,360

저장품평가손실충당금	(280,207)	(4,140)

미착품	1,665,754,356	2,680,308,315

합계	18,381,364,858	14,436,053,076

9. 환불자산과 환불부채(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 발생하는 환불자산과 환불부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

환불자산	고객으로부터 제품을 회수할 권리	70,435,331	64,971,562

환불부채	고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액	233,804,165	190,207,669

(2) 당분기말과 전기말 현재 환불자산과 환불부채의 설정 방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요 가정은 다음과 같습니다.

구분	설정 방법 및 중요 가정

환불자산 및 환불부채	보증기간 및 과거경험률 등을 기초로 반품에 따른 예상수익 및 예상비용 추정

10. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선급금	709,287,951	695,868,000

대손충당금	(51,898,080)	(51,898,080)

선급비용	623,925,791	124,489,035

합계	1,281,315,662	768,458,955

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	12,373,332	8,319,106

11. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)원익홀딩스	23,170,763주	30.33%	131,980,444,934	276,514,193,927	281,683,987,819

Wonik Corporation USA	49주	49.00%	388,996,300	713,301,203	832,789,807

Wonik Harmony Limited	300주	30.00%	-	-	-

(주)엘메카(주1)	12,067주	7.36%	702,020,000	-	-

합계	133,071,461,234	277,227,495,130	282,516,777,626

(주1) 연결실체의 지분율은 20% 미만이나 연결실체의 임원이 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말

(주)원익홀딩스	281,683,987,819	2,531,110,730	(3,871,376,942)	(103,544,622)	(3,725,983,058)	276,514,193,927

Wonik Corporation USA	832,789,807	-	(142,496,232)	-	23,007,628	713,301,203

Wonik Harmony Limited(주1)	-	-	-	-	-	-

(주)엘메카	-	-	-	-	-	-

합계	282,516,777,626	2,531,110,730	(4,013,873,174)	(103,544,622)	(3,702,975,430)	277,227,495,130

(주1) 관계기업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였습니다.

② 전기

(단위:원)

기업명	기초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말

(주)원익홀딩스	291,811,292,250	(9,291,915,336)	(511,538,999)	(323,850,096)	281,683,987,819

Wonik Corporation USA	803,061,739	15,918,992	-	13,809,076	832,789,807

Wonik Harmony Limited(주1)	-	-	-	-	-

(주)엘메카	-	-	-	-	-

합계	292,614,353,989	(9,275,996,344)	(511,538,999)	(310,041,020)	282,516,777,626

(주1) 관계기업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익홀딩스(주1)	1,917,808,957,360	658,328,474,813	1,259,480,482,547	438,297,604,014	(25,301,879,473)

Wonik Corporation USA	1,999,225,670	543,508,930	1,455,716,740	1,619,932,353	(290,808,636)

(주)엘메카	1,945,856,972	1,714,925,635	230,931,337	43,753,253	(117,702,178)

합계	1,921,754,040,002	660,586,909,378	1,261,167,130,624	439,961,289,620	(25,710,390,287)

(주1) 중요한 관계기업으로 분류된 (주)원익홀딩스의 상세요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	당기순손실	기타포괄손익	총포괄손익

(주)원익홀딩스	414,614,035,409	1,503,194,921,951	528,258,066,771	130,070,408,042	(25,301,879,473)	422,364,189	(24,879,515,284)

② 전기말

(단위:원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익홀딩스(주1)	1,825,048,417,312	507,448,061,336	1,317,600,355,976	749,527,050,135	(23,801,700,755)

Wonik Corporation USA	2,238,996,682	539,425,648	1,699,571,034	3,797,999,016	32,487,739

(주)엘메카	3,037,778,320	1,653,927,624	1,383,850,696	333,940,410	(867,745,884)

합계	1,830,325,192,314	509,641,414,608	1,320,683,777,706	753,658,989,561	(24,636,958,900)

(주1) 중요한 관계기업으로 분류된 (주)원익홀딩스의 상세요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	당기순손실	기타포괄손익	총포괄손익

(주)원익홀딩스	307,924,934,631	1,517,123,482,681	344,245,698,551	163,202,362,785	(23,801,700,755)	(4,429,994,635)	(28,231,695,390)

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

기업명	순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	손상차손누계액	장부금액

(주)원익홀딩스	985,308,834,239	30.33%	298,893,156,664	(22,911,365,391)	532,402,654	-	276,514,193,927

Wonik Corporation USA	1,455,716,740	49.00%	713,301,203	-	-	-	713,301,203

(주)엘메카	230,931,337	7.36%	17,007,936	(723,468)	-	(16,284,468)	-

합계	986,995,482,316	299,623,465,803	(22,912,088,859)	532,402,654	(16,284,468)	277,227,495,130

(주1) (주)원익홀딩스의 순자산은 지배지분에 해당하는 순자산 금액입니다.

② 전기말

(단위:원)

기업명	순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	손상차손누계액	장부금액

(주)원익홀딩스	1,038,196,232,853	29.29%	304,062,950,556	(22,911,365,391)	532,402,654	-	281,683,987,819

Wonik Corporation USA	1,699,571,034	49.00%	832,789,807	-	-	-	832,789,807

(주)엘메카	1,383,850,696	7.36%	101,919,669	(958,050)	-	(100,961,619)	-

합계	1,041,279,654,583	304,997,660,032	(22,912,323,441)	532,402,654	(100,961,619)	282,516,777,626

(주1) (주)원익홀딩스의 순자산은 지배지분에 해당하는 순자산 금액입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익홀딩스	276,514,193,927	58,042,761,315	281,683,987,819	75,389,471,310

(6) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[관계기업투자이익]

관계기업지분법평가이익	-	-	(8,737,260)	33,383,193

[관계기업투자손실]

관계기업지분법평가손실	(6,157,967,241)	4,013,873,174	(966,016,688)	2,311,562,709

(7) 보고기간종료일 현재 (주)원익홀딩스 주식은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36).

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	355,219,640	(282,695,612)	72,524,028	355,219,640	(269,374,874)	85,844,766

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	처분	기말	기초	처분	기말

건물	355,219,640	-	355,219,640	355,219,640	-	355,219,640

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	상각	기말	기초	상각	기말

건물	(269,374,874)	(13,320,738)	(282,695,612)	(251,613,888)	(17,760,986)	(269,374,874)

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

임대료수익	10,800,000	6,800,000

투자부동산상각비	(13,320,738)	(13,320,738)

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,921,473,925	-	(683,155,808)	-	12,238,318,117

건물	9,916,596,455	(2,716,902,613)	-	-	7,199,693,842

구축물	2,985,944,113	(1,713,665,410)	-	-	1,272,278,703

기계장치	5,684,205,611	(4,382,299,776)	-	-	1,301,905,835

시설장치	1,642,415,431	(922,382,732)	-	-	720,032,699

차량운반구	232,729,726	(130,179,008)	-	-	102,550,718

공기구비품	3,035,106,289	(2,577,711,678)	-	(6,138,500)	451,256,111

조경	2,229,684,150	-	-	-	2,229,684,150

건설중인자산	3,045,765,173	-	-	-	3,045,765,173

사용권자산	1,088,988,624	(491,609,863)	-	-	597,378,761

합계	42,782,909,497	(12,934,751,080)	(683,155,808)	(6,138,500)	29,158,864,109

② 전기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,921,473,925	-	(683,155,808)	-	12,238,318,117

건물	9,916,596,455	(2,515,802,628)	-	-	7,400,793,827

구축물	2,985,944,113	(1,600,392,535)	-	-	1,385,551,578

기계장치	5,185,523,850	(4,087,812,246)	-	-	1,097,711,604

시설장치	1,533,365,431	(826,792,958)	-	-	706,572,473

차량운반구	198,295,844	(107,425,623)	-	-	90,870,221

공기구비품	2,995,161,205	(2,504,765,024)	-	(10,976,000)	479,420,181

조경	2,229,684,150	-	-	-	2,229,684,150

건설중인자산	1,836,424,373	-	-	-	1,836,424,373

사용권자산	2,262,395,601	(1,513,841,617)	-	-	748,553,984

합계	42,064,864,947	(13,156,832,631)	(683,155,808)	(10,976,000)	28,213,900,508

(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	대체(주1)	환율변동효과	기말

토지	12,921,473,925	-	-	-	-	12,921,473,925

건물	9,916,596,455	-	-	-	-	9,916,596,455

구축물	2,985,944,113	-	-	-	-	2,985,944,113

기계장치	5,185,523,850	284,530,153	-	214,151,608	-	5,684,205,611

시설장치	1,533,365,431	109,050,000	-	-	-	1,642,415,431

차량운반구	198,295,844	-	(10,033,785)	44,467,667	-	232,729,726

공기구비품	2,995,161,205	98,329,338	(100,548,182)	41,785,770	378,158	3,035,106,289

조경	2,229,684,150	-	-	-	-	2,229,684,150

건설중인자산	1,836,424,373	1,410,851,722	-	(201,510,922)	-	3,045,765,173

사용권자산	2,262,395,601	416,719,163	(1,586,656,980)	(4,354,862)	885,702	1,088,988,624

합계	42,064,864,947	2,319,480,376	(1,697,238,947)	94,539,261	1,263,860	42,782,909,497

(주1) 건설중인자산 및 상품의 계정 대체를 포함하고 있습니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분 및 폐기	상각	환율변동효과	기말

건물	(2,515,802,628)	-	(201,099,985)	-	(2,716,902,613)

구축물	(1,600,392,535)	-	(113,272,875)	-	(1,713,665,410)

기계장치	(4,087,812,246)	-	(294,487,530)	-	(4,382,299,776)

시설장치	(826,792,958)	-	(95,589,774)	-	(922,382,732)

차량운반구	(107,425,623)	-	(22,753,385)	-	(130,179,008)

공기구비품	(2,504,765,024)	94,140,884	(166,760,253)	(327,285)	(2,577,711,678)

사용권자산	(1,513,841,617)	1,567,262,162	(544,888,346)	(142,062)	(491,609,863)

합계	(13,156,832,631)	1,661,403,046	(1,438,852,148)	(469,347)	(12,934,751,080)

③ 손상차손누계액

(단위:원)

구분	기초	증가	감소	기말

토지	(683,155,808)	-	-	(683,155,808)

④ 정부보조금

(단위:원)

구분	기초	상계	기말

공기구비품	(10,976,000)	4,837,500	(6,138,500)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	대체	환율변동효과	기말

토지	12,921,473,925	-	-	-	-	12,921,473,925

건물	9,916,596,455	-	-	-	-	9,916,596,455

구축물	2,985,944,113	-	-	-	-	2,985,944,113

기계장치	5,004,419,594	145,729,333	(19,300,000)	54,674,923	-	5,185,523,850

시설장치	1,515,913,751	12,500,000	-	4,951,680	-	1,533,365,431

차량운반구	205,085,994	(6,790,150)	-	-	198,295,844

공기구비품	2,924,266,841	103,077,941	(46,427,976)	14,273,120	(28,721)	2,995,161,205

조경	2,229,684,150	-	-	-	-	2,229,684,150

건설중인자산	1,786,024,373	124,299,723	-	(73,899,723)	-	1,836,424,373

사용권자산	2,264,031,240	30,628,048	(32,263,687)	-	-	2,262,395,601

합계	41,753,440,436	416,235,045	(104,781,813)	-	(28,721)	42,064,864,947

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분 및 폐기	상각	환율변동효과	기말

건물	(2,247,669,266)	-	(268,133,362)	-	(2,515,802,628)

구축물	(1,449,362,002)	-	(151,030,533)	-	(1,600,392,535)

기계장치	(3,646,196,464)	19,296,000	(460,911,782)	-	(4,087,812,246)

시설장치	(701,951,354)	-	(124,841,604)	-	(826,792,958)

차량운반구	(85,294,675)	6,789,150	(28,920,098)	-	(107,425,623)

공기구비품	(2,300,454,026)	46,395,976	(250,737,302)	30,328	(2,504,765,024)

사용권자산	(842,779,833)	10,082,401	(681,144,185)	-	(1,513,841,617)

합계	(11,273,707,620)	82,563,527	(1,965,718,866)	30,328	(13,156,832,631)

③ 손상차손누계액

(단위:원)

구분	기초	증가	감소	기말

토지	(683,155,808)	-	-	(683,155,808)

④ 정부보조금

(단위:원)

구분	기초	상계	기말

공기구비품	(17,426,000)	6,450,000	(10,976,000)

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체 소유 일부 토지 및 건물은 채무에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,546,246,208	(1,208,687,804)	337,558,404

특허권	1,025,200	(1,025,200)	-

회원권	1,500,319,149	-	1,500,319,149

상표권	12,878,708,913	(2,102,743,533)	10,775,965,380

건설중인자산	25,000,000	-	25,000,000

합계	15,951,299,470	(3,312,456,537)	12,638,842,933

② 전기말

(단위:원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,524,385,708	(1,104,928,769)	419,456,939

특허권	1,025,200	(1,025,200)	-

회원권	1,500,319,149	-	1,500,319,149

상표권	12,850,260,913	(2,101,353,895)	10,748,907,018

건설중인자산	11,386,000	-	11,386,000

합계	15,887,376,970	(3,207,307,864)	12,680,069,106

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	소프트웨어	회원권	상표권	건설중인자산	합계

기초	419,456,939	1,500,319,149	10,748,907,018	11,386,000	12,680,069,106

취득	21,860,500	-	-	42,062,000	63,922,500

대체	-	-	28,448,000	(28,448,000)	-

상각	(103,759,035)	-	(1,389,638)	-	(105,148,673)

기말	337,558,404	1,500,319,149	10,775,965,380	25,000,000	12,638,842,933

② 전기

(단위:원)

구분	소프트웨어	회원권	상표권	건설중인자산	합계

기초	327,813,783	1,180,499,740	10,609,073,431	124,349,600	12,241,736,554

취득	199,507,764	2,200,140	-	45,268,800	246,976,704

대체	14,000,000	-	144,232,400	(158,232,400)	-

처분	-	(111,900,140)	-	-	(111,900,140)

상각	(121,864,608)	-	(4,398,813)	-	(126,263,421)

손상차손환입	-	429,519,409	-	-	429,519,409

기말	419,456,939	1,500,319,149	10,748,907,018	11,386,000	12,680,069,106

(3) 당분기말 현재 상표권은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

15. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

미지급금	4,400,133,307	3,257,843,734

미지급비용	1,196,654,486	796,835,955

합계	5,596,787,793	4,054,679,689

16. 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	23,500,000	10,000,000

리스부채	230,945,744	547,892,937

합계	254,445,744	557,892,937

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	116,000,000	129,500,000

리스부채	369,962,275	214,993,790

합계	485,962,275	344,493,790

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	단기차입금	40,897,000,000	42,283,000,000

유동성장기차입금	-	7,000,000,000

소계	40,897,000,000	49,283,000,000

비유동부채	장기차입금	7,000,000,000	-

합계	47,897,000,000	49,283,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	일반자금대출	산금채+0.93	2,000,000,000	2,000,000,000

일반자금한도대출	단기대출기준금리+0.85	-	8,000,000,000

중소기업은행	일반자금대출	4.3	1,000,000,000	2,000,000,000

일반자금한도대출	단기대출기준금리+1.87	5,000,000,000	-

일반자금한도대출	단기대출기준금리+0.72~0.99	6,000,000,000	3,950,000,000

신한은행	일반자금대출	수은채+0.5	6,000,000,000	8,000,000,000

일반자금대출	수은채+0.45	5,000,000,000	5,000,000,000

일반자금한도대출	내부금리+0.86	2,434,000,000	-

우리은행	일반자금대출	CD연동기준금리+0.78	3,000,000,000	3,000,000,000

국민은행	일반자금대출	5.8	3,000,000,000	3,000,000,000

하나은행	일반자금대출	수은채+1.14	2,000,000,000	2,000,000,000

원익엘앤디(주)	관계사차입금	4.6	5,463,000,000	5,333,000,000

합계	40,897,000,000	42,283,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	일반자금대출	수은채+0.661	7,000,000,000	7,000,000,000

합계	7,000,000,000	7,000,000,000

유동성장기차입금	-	(7,000,000,000)

차감계	7,000,000,000	-

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	금액

2027년	7,000,000,000

18. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	합계

기초	1,329,760	626,489,244	120,734,980	748,553,984	762,886,727

감가상각비	(1,329,760)	(474,655,008)	(68,903,578)	(544,888,346)	-

이자비용	-	-	-	-	39,971,568

추가	161,192,390	255,526,773	416,719,163	434,553,014

제거	-	-	(19,394,818)	(19,394,818)	(20,344,912)

지급	-	-	-	-	(612,565,461)

기타	743,640	(4,354,862)	(3,611,222)	(3,592,917)

기말	-	313,770,266	283,608,495	597,378,761	600,908,019

② 전기말

(단위:원)

구분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	합계

기초	9,308,320	1,226,494,996	185,448,091	1,421,251,407	1,399,174,081

감가상각비	(7,978,560)	(600,005,752)	(63,077,472)	(671,061,784)	-

이자비용	-	-	-	-	74,621,094

추가	-	-	30,628,048	30,628,048	30,628,048

제거	-	-	(32,263,687)	(32,263,687)	(23,583,652)

지급	-	-	-	-	(717,952,844)

기말	1,329,760	626,489,244	120,734,980	748,553,984	762,886,727

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	39,971,568	59,799,600

단기리스와 관련된 비용	20,201,535	13,333,400

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	22,150,935	20,965,111

사용권자산에 대한 감가상각비	544,888,346	510,724,352

합계	627,212,384	604,822,463

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	654,917,931	572,574,156

19. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선수금	790,399,040	412,048,614

예수금	203,716,150	581,016,906

부가세예수금	525,993,007	849,173,150

합계	1,520,108,197	1,842,238,670

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여	129,708,913	120,088,318

20. 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	미사용된 고객충성제도 포인트	70,956,118	59,682,039

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 설정 방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요 가정은 다음과 같습니다.

구분	설정 방법 및 중요 가정

계약부채	포인트부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액을 추정

21. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	127,937,742	120,790,752

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	이자비용	기말	기초	이자비용	기말

복구충당부채	120,790,752	7,146,990	127,937,742	112,438,843	8,351,909	120,790,752

22. 퇴직급여부채(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 일부 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당분기와 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여비용	185,321,417	185,295,865

(2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 퇴직급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	4,668,631,077	4,421,012,240

사외적립자산의 공정가치	(3,699,021,048)	(4,004,510,435)

퇴직급여부채	969,610,029	416,501,805

(4) 당분기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	4,421,012,240	(4,004,510,435)	416,501,805

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	598,808,617	-	598,808,617

이자원가(수익)	96,380,078	(151,205,057)	(54,824,979)

소계	695,188,695	(151,205,057)	543,983,638

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-사외적립자산 손실	-	50,632,227	50,632,227

소계	-	50,632,227	50,632,227

퇴직금의 지급	(447,569,858)	406,062,217	(41,507,641)

기말	4,668,631,077	(3,699,021,048)	969,610,029

② 전기

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	3,724,343,654	(3,411,205,631)	313,138,023

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	649,457,830	-	649,457,830

이자원가(수익)	121,854,194	(196,440,404)	(74,586,210)

소계	771,312,024	(196,440,404)	574,871,620

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	184,589,755	-	184,589,755

(인구통계학적조정)	706,512	-	706,512

(재무적 가정)	259,555,846	-	259,555,846

-사외적립자산 손실	-	65,545,291	65,545,291

소계	444,852,113	65,545,291	510,397,404

납부한 기여금	-	(960,000,000)	(960,000,000)

퇴직금의 지급	(617,903,935)	521,744,529	(96,159,406)

소계	(617,903,935)	(438,255,471)	(1,056,159,406)

계열사전입효과	98,408,384	(24,154,220)	74,254,164

기말	4,421,012,240	(4,004,510,435)	416,501,805

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	18,193,230주	18,193,230주

보통주자본금	9,096,615,000	9,096,615,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,999,450,410	28,999,450,410

자기주식처분이익	1,281,070,956	1,281,070,956

기타자본잉여금	2,093,145,520	2,109,929,375

합계	32,373,666,886	32,390,450,741

(3) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

기초	28,999,450,410	1,281,070,956	2,109,929,375	32,390,450,741

종속기업 지분변동	-	-	(5,633,855)	(5,633,855)

유상증자	-	-	(11,150,000)	(11,150,000)

기말	28,999,450,410	1,281,070,956	2,093,145,520	32,373,666,886

② 전기

(단위:원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

기초	28,999,450,410	1,281,070,956	2,158,145,495	32,438,666,861

종속기업 지분변동	-	-	(48,216,120)	(48,216,120)

기말	28,999,450,410	1,281,070,956	2,109,929,375	32,390,450,741

24. 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(165,783)	(165,783)

지분법자본변동	2,974,649,532	5,898,894,503

해외사업환산손익	(80,867,367)	(50,936,878)

기타자본잉여금	(2,953,877,069)	(2,953,877,069)

합계	(60,260,687)	2,893,914,773

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	자기주식	지분법자본변동	해외사업환산손익	기타자본잉여금	합계

[당분기]

기초	(165,783)	5,898,894,503	(50,936,878)	(2,953,877,069)	2,893,914,773

지분법자본변동	-	(2,924,244,971)	-	-	(2,924,244,971)

해외사업환산손실	-	-	(29,930,489)	-	(29,930,489)

기말	(165,783)	2,974,649,532	(80,867,367)	(2,953,877,069)	(60,260,687)

[전기]

기초	(165,783)	6,133,525,385	(33,228,484)	(2,953,877,069)	3,146,254,049

지분법자본변동	-	(234,630,882)	-	-	(234,630,882)

해외사업환산손실	-	-	(17,708,394)	-	(17,708,394)

기말	(165,783)	5,898,894,503	(50,936,878)	(2,953,877,069)	2,893,914,773

(3) 연결실체는 주요 경영진에게 종속기업인 (주)씨엠에스랩의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는 바, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여	2024.9.5 부여

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

약정유형	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여

부여수량	353,000주	42,000주	52,000주	70,000주	85,000주

부여회사	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩

가득기간	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년

행사가격	500원	1,080원	2,718원	2,755원	5,520원

행사가능기간	2021.6.12~2024.6.11	2022.3.28~2025.3.27	2023.3.17~2026.3.16	2024.6.15~2027.6.14	2024.9.5~2027.9.4

(4) 연결실체는 부여된 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 이용하여 측정하였으며, 공정가치를 측정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여	2024.9.5 부여

주식선택권의 공정가치	639원	2,650원	2,000원	3,902원	9,318원

부여일의 주가	982원	4,061원	3,058원	5,794원	12,981원

할인율	13.54%	11.91%	16.45%	17.94%	10.57%

주가변동성	54.55%	52.56%	60.91%	49.13%	58.07%

무위험수익률	1.89%	1.76%	1.36%	1.85%	3.00%

(5) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여	2024.9.5 부여	합계

부여	353,000	42,000	52,000	70,000	85,000	602,000

행사	(280,000)	(37,000)	(26,600)	(11,760)	-	(355,360)

소멸	(73,000)	(5,000)	(14,000)	(28,000)	-	(120,000)

당분기말	-	-	11,400	30,240	85,000	126,640

(6) 연결실체가 비용으로 인식한 연도별 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여	2024.9.5 부여	합계

2018년	41,779,289	-	-	-	-	41,779,289

2019년	75,120,397	28,332,755	-	-	-	103,453,152

2020년	35,574,110	37,167,700	27,543,380	-	-	100,285,190

2021년	26,446,204	24,855,839	17,917,808	49,843,066	-	119,062,917

2022년	-	7,693,706	25,333,333	90,963,596	-	123,990,635

2023년	-	-	5,205,479	64,475,566	-	69,681,045

2024년	-	-	-	(41,398,228)	18,806,191	(22,592,037)

합계	178,920,000	98,050,000	76,000,000	163,884,000	18,806,191	535,660,191

25. 매출(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익 유형 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[수익의 유형]

재화의 판매로 인한 수익	32,866,219,447	107,048,154,369	62,038,613,509	97,405,942,218

용역의 제공으로 인한 수익	668,677,002	1,844,632,246	1,425,400,911	2,544,746,198

합계	33,534,896,449	108,892,786,615	63,464,014,420	99,950,688,416

[지역별 수익]

국내	26,525,501,569	81,423,610,198	52,474,313,961	79,896,793,559

해외	7,009,394,880	27,469,176,417	10,989,700,459	20,053,894,857

합계	33,534,896,449	108,892,786,615	63,464,014,420	99,950,688,416

[재화나 용역의 이전 시기]

한 시점에 이전하는 재화	32,866,219,447	107,048,154,369	62,038,613,509	97,405,942,218

기간에 걸쳐 이전하는 용역	668,677,002	1,844,632,246	1,425,400,911	2,544,746,198

합계	33,534,896,449	108,892,786,615	63,464,014,420	99,950,688,416

(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	6,553,091,365	6.02%	10,241,685,400	10.25%

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,513,226,493	7,508,379,454	2,324,121,614	6,838,182,089

퇴직급여	(143,127,936)	571,690,421	181,115,507	702,414,467

주식보상비용	(39,723,809)	(22,592,037)	(1,141,050)	49,546,230

복리후생비	297,288,057	849,983,607	286,167,496	831,282,834

여비교통비	150,396,519	429,057,970	115,404,415	347,822,936

수도광열비	14,522,938	46,407,878	9,731,263	37,893,684

세금과공과	53,174,635	124,227,958	66,665,433	113,750,552

지급임차료	54,930,419	170,695,333	65,827,168	186,925,997

감가상각비	340,987,011	995,254,310	318,467,681	950,216,928

보험료	199,639,937	599,980,300	177,094,666	528,770,275

접대비	101,482,380	282,110,483	94,769,340	273,833,973

광고선전비	2,732,904,906	9,357,737,233	1,861,109,892	7,587,262,945

운반보관료	564,672,171	1,547,659,269	444,483,722	1,372,360,601

차량유지비	21,080,771	61,243,274	17,562,497	52,612,269

지급수수료	1,073,157,635	3,200,189,852	805,169,856	2,416,493,349

판매수수료	5,109,614,062	14,240,982,181	3,667,525,957	11,132,579,745

소모품비	124,054,380	449,285,832	119,454,652	348,642,124

무형자산상각비	33,333,156	105,148,673	32,922,915	91,329,488

투자부동산상각비	4,440,246	13,320,738	4,440,246	13,320,738

용역비	448,089,450	1,372,767,609	396,573,839	1,206,494,623

판매촉진비	1,078,921,580	3,656,946,417	956,841,126	2,934,802,597

경상연구개발비	311,858,198	904,569,940	247,692,741	830,108,410

대손상각비(환입)	227,393,454	314,501,358	(43,649,051)	(72,751,594)

기타	152,748,005	540,036,860	141,274,603	462,724,005

합계	15,425,064,658	47,319,584,913	12,289,626,528	39,236,619,265

27. 비용의 성격별 분류연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

원재료사용액	8,154,492,729	7,115,685,247

재고자산의 변동	28,554,323,449	27,402,713,201

인건비	10,152,168,581	9,452,769,801

복리후생비	1,164,841,755	1,147,975,152

여비교통비	430,791,263	349,621,957

통신비	73,564,233	72,488,877

세금과공과	124,650,768	114,202,502

지급임차료	170,695,333	187,600,997

상각비	1,552,484,059	1,579,203,575

보험료	606,083,332	534,036,763

접대비	282,327,483	273,892,973

광고선전비	9,357,737,233	7,587,262,945

운반비	1,590,296,527	1,416,708,693

차량유지비	63,733,170	55,178,210

수수료	17,482,837,322	13,585,775,555

소모품비	627,166,278	516,340,382

경상연구개발비	937,260,968	880,555,246

판매촉진비	3,656,946,417	2,934,802,597

용역비	1,417,321,609	1,396,804,623

외주가공비	11,442,078,990	11,464,408,488

기타	1,154,198,290	1,098,179,999

합계	98,995,999,789	89,166,207,783

28. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	71,106,660	210,875,423	52,013,867	122,878,210

외환차익	129,268,711	391,486,038	99,601,018	406,168,722

외화환산이익	(103,285,499)	44,388,436	39,177,897	95,572,334

대손충당금환입	-	-	(383,815)	-

합계	97,089,872	646,749,897	190,408,967	624,619,266

[금융비용]

이자비용	537,264,799	1,644,220,364	592,781,646	1,814,157,590

외환차손	126,987,220	329,653,133	71,609,852	337,927,110

외화환산손실	73,957,592	154,111,050	17,540,569	57,002,957

기타대손상각비	659,784	824,920	2,066,713	2,066,713

금융수수료	1,129,670	3,190,763	2,068,675	4,371,968

합계	739,999,065	2,132,000,230	686,067,455	2,215,526,338

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	210,875,423	-	210,875,423

외환차익	331,156,070	60,329,968	391,486,038

외화환산이익	12,185,589	32,202,847	44,388,436

합계	554,217,082	92,532,815	646,749,897

② 전분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	122,878,210	-	122,878,210

외환차익	260,294,807	145,873,915	406,168,722

외화환산이익	92,003,144	3,569,190	95,572,334

합계	475,176,161	149,443,105	624,619,266

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	복구충당부채	합계

이자비용	-	1,637,073,374	7,146,990	1,644,220,364

외환차손	132,227,755	197,425,378	-	329,653,133

외화환산손실	144,333,929	9,777,121	-	154,111,050

기타대손상각비	824,920	-	-	824,920

금융수수료	3,190,763	-	-	3,190,763

합계	280,577,367	1,844,275,873	7,146,990	2,132,000,230

② 전분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	복구충당부채	합계

이자비용	-	1,807,950,221	6,207,369	1,814,157,590

외환차손	111,473,013	226,454,097	-	337,927,110

외화환산손실	9,964,951	47,038,006	-	57,002,957

기타대손상각비	2,066,713	-	-	2,066,713

금융수수료	4,371,968	-	-	4,371,968

합계	127,876,645	2,081,442,324	6,207,369	2,215,526,338

29. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	3,602,578	6,290,581	-	1,179,819

잡이익	69,431,438	335,017,731	9,494,971	158,768,110

합계	73,034,016	341,308,312	9,494,971	159,947,929

[기타영업외비용]

재고자산감모손실	73,963,766	-	-

유형자산폐기손실	20,000	6,404,298	-	-

기부금	300,000	3,764,169	200,300,000	208,334,493

잡손실	37,888,857	291,449,304	2,933,479	62,116,582

합계	38,208,857	375,581,537	203,233,479	270,451,075

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.31. 주당손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 분기순손익	5,360,768,119	3,011,721,489	2,731,208,641	4,967,880,425

가중평균유통보통주식수(주1)	18,193,181주	18,193,181주	18,193,181주	18,193,181주

기본주당손익	295	166	150	273

(주1) 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	18,193,230	18,193,230

자기주식	(49)	(49)

가중평균유통보통주식수	18,193,181	18,193,181

(2) 희석주당손익당분기와 전분기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은다음과 같습니 다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	117,950,909,042	119,771,366,469

자본총계	251,937,829,209	251,644,584,518

차입금	47,897,000,000	49,283,000,000

예금(주1)	10,230,268,135	10,123,647,287

부채비율	47%	48%

순차입금비율(주2)	15%	16%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

33. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권에서 발생합니다.

연결실체는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.

(4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR, CNH, GBP등입니다. 연결실체는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

34. 금융상품(1) 금융상품의 분류 및 공정가치

① 당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	300,000

전환상환우선주(주2)	2,670,136,122	2,670,136,122

상각후원가 측정(주3)	현금및현금성자산	9,930,268,135	9,930,268,135

매출채권	16,765,066,634	16,765,066,634

기타채권	626,842,478	626,842,478

기타금융자산	657,256,061	657,256,061

합계	30,649,869,430	30,649,869,430

[금융부채]

상각후원가 측정(주3)	매입채무	4,847,817,743	4,847,817,743

기타채무	5,596,787,793	5,596,787,793

기타금융부채	740,408,019	740,408,019

차입금	47,897,000,000	47,897,000,000

합계	59,082,013,555	59,082,013,555

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.(주2) 해당 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 기업회계기준서 제1109호 적용지침근거 등을 토대로 공정가치를 원가로 측정가능하다고 판단하였습니다(주석 7 참조).(주3) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

② 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	300,000

전환상환우선주(주2)	2,670,136,122	2,670,136,122

상각후원가 측정(주3)	현금및현금성자산	7,923,647,287	7,923,647,287

매출채권	18,135,423,073	18,135,423,073

기타채권	634,121,109	634,121,109

기타금융자산	2,901,652,726	2,901,652,726

합계	32,265,280,317	32,265,280,317

[금융부채]

상각후원가 측정(주3)	매입채무	6,707,418,485	6,707,418,485

기타채무	4,054,679,689	4,054,679,689

기타금융부채	902,386,727	902,386,727

차입금	49,283,000,000	49,283,000,000

합계	60,947,484,901	60,947,484,901

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니 다.(주2) 해당 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 기업회계기준서 제1109호 적용지침근거 등을 토대로 공정가치를 원가로 측정가능하다고 판단하였습니다(주석 7 참조).(주3) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

(2) 신용위험

① 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,930,268,135	7,923,647,287

매출채권	16,765,066,634	18,135,423,073

기타채권	626,842,478	634,121,109

기타금융자산	3,327,692,183	5,572,088,848

합계	30,649,869,430	32,265,280,317

② 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 발생일 기준 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	470,143,090	(1,850,762)	1,335,272,947	(606,035)

0 ~ 30일	7,971,708,444	(13,074,497)	9,793,060,508	(2,585,500)

31일 ~ 120일	6,927,052,325	(48,932,645)	6,821,888,302	(11,508,256)

121일 ~ 365일	2,220,669,498	(273,455,760)	713,174,862	(15,766,614)

1년 이상 경과	1,843,819,599	(1,704,170,180)	1,845,466,741	(1,708,852,773)

합계	19,433,392,956	(2,041,483,844)	20,508,863,360	(1,739,319,178)

③ 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	1,739,319,178	1,832,691,375

대손(환입)	315,326,278	(50,526,383)

제각 등	(13,161,612)	(42,845,814)

기말	2,041,483,844	1,739,319,178

35. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)원익홀딩스, Wonik Corporation USA, (주)엘메카

기타	WONIK Quartz Taiwan Co.,Ltd., Momentive Performance Materials Quartz, Inc,Momentive Performance Materials Quartz, GmbH, Momentive Technologies Japan K.K.
및 기업집단 원익의 계열회사(주1) 등

(주1) 공정거래위원회가 공시대상기업집단으로 지정함에 따라 기업집단 원익에 포함되는 계열회사들을 기업회계기준서 제1024호 문단 10에 따라 실질적인 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용	자산취득

관계기업	(주)원익홀딩스	261,648,568	-	-	865,705,665	-

기타	(주)원익로보틱스	509,090	-	-	-	-

(주)원익로보틱스	2,589,583	-	-	-	-

(주)원익머트리얼즈	253,790,296	-	-	20,904,000	-

(주)원익아이피에스	1,161,026,675	1,903,439	-	-	-

(주)원익큐브	224,868,402	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	341,529,262	-	325,000	-	-

(주)원익피앤이	99,155,399	-	-	-	-

(주)케어랩스	218,182	-	1,249,765,800

(주)피앤이시스템즈	-	-	94,110,000	-	-

원익엘앤디(주)	17,541,819	-	-	6,317,545	-

원익투자파트너스(주)	24,925,421	-	-	-	-

Momentive Performance Materials Quartz, Inc	-	-	83,081,558	-	-

Momentive Performance Materials Quartz, GmbH	-	-	6,930,709,298	-	-

Momentive Technologies Japan K.K.	-	-	947,779,171	-	-

합계	2,387,802,697	1,903,439	8,056,005,027	892,927,210	1,249,765,800

② 전분기

(단위:원)

구분	회사명	매출	매입	기타비용

관계기업	(주)원익홀딩스	310,506,971	-	1,200,648,154

기타	(주)단양사계절리조트	1,636,364

(주)원익로보틱스	922,736	-	-

(주)원익머트리얼즈	623,784,286	-	-

(주)원익아이피에스	1,782,434,582	-	-

(주)원익큐브	193,176,303	-	-

(주)원익큐엔씨	535,047,708	311,620,000	4,000,000

(주)원익피앤이	74,956,914	-	-

원익엘앤디(주)	81,863,818	-	2,586,526

원익투자파트너스(주)	30,822,566	-	-

Momentive Performance Materials Quartz, GmbH	-	316,817,194	-

Momentive Performance Materials Quartz, Inc	-	8,008,801,379	-

Momentive Technologies Japan K.K.	-	959,853,407	-

합계	3,635,152,248	9,597,091,980	1,207,234,680

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	회사명	자금차입	자금상환	이자비용	이자수익

기타	원익엘앤디(주)	175,000,000	45,000,000	188,093,774	-

임직원	-	-	-	4,476,824

합계	175,000,000	45,000,000	188,093,774	4,476,824

② 전기

(단위:원)

구분	회사명	자금차입	자금상환	이자비용	이자수익

기타	원익엘앤디(주)	3,915,000,000	2,955,000,000	220,332,902	-

임직원	-	-	-	5,747,222

합계	3,915,000,000	2,955,000,000	220,332,902	5,747,222

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	미수금	미수수익	대여금	매입채무	미지급금	미지급비용	차입금

관계기업	(주)원익홀딩스	82,782,001	-	-	-	-	-	230,450,240	277,200	-

기타	(주)원익로보틱스	317,334	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익머트리얼즈	76,661,667	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익아이피에스	393,614,108	-	1,903,439	-	-	-	-	-	-

(주)원익큐브	84,833,812	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	98,200,284	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익피앤이	22,073,175	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)케어랩스	240,000	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)피앤이시스템즈	-	-	-	-	-	43,615,000	-	-	-

원익엘앤디(주)	-	2,160,000	-	-	-	-	-	221,474,523	5,463,000,000

원익투자파트너스(주)	5,002,521	-	-	-	-	-	-	-	-

Momentive Performance Materials Quartz, Inc	-	-	39,834,485	-	-	1,115,974,703	-	-	-

임직원	-	-	-	14,192,264	130,000,000	-	-	-	-

합계	763,724,902	2,160,000	41,737,924	14,192,264	130,000,000	1,159,589,703	230,450,240	221,751,723	5,463,000,000

② 전기말

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	미수금	미수수익	대여금	매입채무	미지급금	미지급비용	차입금

관계기업	(주)원익홀딩스	99,956,418	-	-	-	-	-	162,782,178	198,000	-

기타	(주)원익로보틱스	1,650,895	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익머트리얼즈	84,183,503	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익아이피에스	412,525,966	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익큐브	66,632,306	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	72,489,777	-	-	-	-	86,790,000	-	-	-

(주)원익피앤이	252,465,834	-	-	-	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	900,000	720,000	-	-	-	-	-	42,705,638	5,333,000,000

원익투자파트너스(주)	8,045,087	-	-	-	-	-	-	-	-

Momentive Performance Materials Quartz, Inc	-	-	2,163,350	-	-	1,860,177,718	-	-	-

Momentive Technologies Japan K.K.	-	-	-	-	-	228,970,605	-	-	-

임직원	-	-	-	9,715,440	130,000,000	-	-	-	-

합계	998,849,786	720,000	2,163,350	9,715,440	130,000,000	2,175,938,323	162,782,178	42,903,638	5,333,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,717,430,482	1,479,111,366

퇴직급여	158,010,409	132,023,346

주식보상비용	12,326,194	89,396,540

합계	1,887,767,085	1,700,531,252

연결실체의 주요경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

36. 약정 및 담보제공자산 등(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 14,000,000주)	35,070,000,000	차입금	19,000,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외	3,700,000,000

(주)원익홀딩스(보통주 3,000,000주)	7,515,000,000	차입금	2,434,000,000	신한은행

상표권 40-0928927 외 39개	12,000,000,000	6,000,000,000

충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외	3,600,000,000	차입금	3,000,000,000	국민은행

경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 7층	531,000,000	매입채무	536,505,000	보스톤사이언티픽코리아(주)

② 전기말

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 9,000,000주)	30,330,000,000	차입금	12,950,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외	3,700,000,000

정기예금	1,100,000,000

(주)원익홀딩스(보통주 3,000,000주)	10,110,000,000	차입금	-	신한은행

상표권 40-0928927 외 39개	12,000,000,000	8,000,000,000

충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외	3,600,000,000	차입금	3,000,000,000	국민은행

경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 7층	531,000,000	매입채무	923,140,000	보스톤사이언티픽코리아(주)

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정한도액과 미실행잔액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	금융기관	약정한도액	미실행잔액

일반자금한도대출	중소기업은행	11,000,000,000	-

일반자금한도대출	한국산업은행	8,000,000,000	8,000,000,000

일반자금한도대출	신한은행	5,000,000,000	2,566,000,000

② 전기말

(단위:원)

구분	금융기관	약정한도액	미실행잔액

일반자금한도대출	중소기업은행	6,000,000,000	2,050,000,000

일반자금한도대출	한국산업은행	8,000,000,000	-

일반자금한도대출	신한은행	5,000,000,000	5,000,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	3,300,664,248

② 전기말

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	2,501,712,277

(4) 연결실체는 특수관계자 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.

37. 현금흐름에 관한 정보(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

재고자산감모손실	73,963,766	-

재고자산평가손실	426,493,152	162,135,236

퇴직급여	543,983,638	664,924,368

주식보상비용	(22,592,037)	49,546,230

감가상각비	1,434,014,648	1,474,553,349

무형자산상각비	105,148,673	91,329,488

투자부동산상각비	13,320,738	13,320,738

관계기업지분법평가손실	4,013,873,174	2,311,562,709

이자비용	1,644,220,364	1,814,157,590

외화환산손실	154,111,050	57,002,957

유형자산폐기손실	6,404,298	-

법인세비용	1,043,827,541	1,552,905,792

관계기업지분법평가이익	-	(33,383,193)

이자수익	(210,875,423)	(122,878,210)

외화환산이익	(44,388,436)	(95,572,334)

대손상각비(환입)	314,501,358	(72,751,594)

기타대손상각비	824,920	2,066,713

유형자산처분이익	(6,290,581)	(1,179,819)

합계	9,490,540,843	7,867,740,020

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증가	976,590,093	(2,791,019,829)

기타채권의 감소	379,912,671	47,775,464

기타유동자산의 증가	(531,314,773)	(665,845,023)

기타비유동자산의 감소	(4,054,226)	482,034,920

재고자산의 감소(증가)	(4,536,612,256)	398,591,969

환불자산의 감소(증가)	(5,463,769)	(27,212,365)

매입채무의 증가	(1,890,561,915)	1,885,310,559

기타채무의 증가(감소)	1,389,093,219	(178,369,989)

기타유동부채의 감소	(302,876,710)	(389,832,336)

기타비유동부채의 증가	9,620,595	8,647,515

환불부채의 증가(감소)	43,596,496	67,177,859

계약부채의 증가(감소)	11,142,996	(68,371,665)

충당부채의 증가(감소)	131,083	128,495

퇴직금의 지급	(65,371,384)	(211,546,082)

계열사퇴직금전입액	-	98,408,384

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	23,863,743	(333,381,071)

합계	(4,502,304,137)	(1,677,503,195)

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	차입금	리스부채	임대보증금

기초	49,283,000,000	762,886,727	139,500,000

재무현금흐름에서 생기는 변동	(1,386,000,000)	(572,593,893)	-

비현금거래(취득)	-	434,553,014	-

비현금거래(처분)	-	(20,344,912)	-

기타	-	(3,592,917)	-

기말	47,897,000,000	600,908,019	139,500,000

② 전분기

(단위:원)

구분	차입금	리스부채	임대보증금

기초	54,126,036,333	1,399,174,081	26,000,000

재무현금흐름에서 생기는 변동	(4,473,722,694)	(478,476,045)	16,788,000

비현금거래(취득)	30,628,048	-

기말	49,652,313,639	951,326,084	42,788,000

(4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	201,510,922	13,151,680

재고자산의 유형자산 대체	98,894,123	-

건설중인자산의 무형자산 대체	28,448,000	144,232,400

차입금 유동대체	-	7,000,000,000