원익 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

제 35(당) 기 2017년 12월 31일 현재
제 34(전) 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 원익

1. 회사의 개요 주식회사 원익(이하 '당사')은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 내시경, 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

이용한	4,812,648주	38.09%

기타	7,821,784주	61.91%

합계	12,634,432주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2018년 2월 28 일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 19 : 확정급여채무의 측정- 주석 28 : 이연법인세자산의 인식

② 공정가치 측정

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 32 : 금융상품

(4) 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동

- 그 밖의 변동기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 동 기준서의 공시요구사항은 주석 35에 포함되어 있습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정되는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니 다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 선입선출법과 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 금융부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 파생상품파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하고, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다.

구분	추정내용연수

건물	20 년, 40 년

차량운반구	5 년

공기구비품	3 년, 5 년

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우, 회계추정의 변경으로처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용연수

소프트웨어	5 년

기타의무형자산	6 년, 10 년

회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산은 경제적 내용연수인 20년에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(16) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 주식보상비용과 기타자본으로 인식하고 있습니다.

(17) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다.

① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 수수료 수익당사가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수수료 금액만을 손익으로 인식하고 있습니다.③ 임대 수익투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(18) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당손익당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 적용됩니다. 당사는 상기 기준서의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재의 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석중에 있으나, 아직 이러한 분석이 완료되지 않았기 때문에 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 공시하지 않았습니다.상기 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 포함하여 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용할 것입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)의 기타자본 및 이익잉여금으로 인식하도록 소급적용할 예정입니다.

동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가,기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 5,597,242천원, 만기보유금융자산 1,940천원, 매도가능금융자산 1,500,300천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 5,597,242천원, 만기보유금융자산 1,940천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중요한 영향을미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 300천원을 보유하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 출자금 300천원의 경우 계약상 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되어 있지 않아 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류될 가능성이 있으나 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환 (recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,500,000천원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

- 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류에 대해 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하고 있습니다. 그러나 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 당기손익인식금융부채로 지정된 부채의 모든 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 반면, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다.

당사는 금융부채를 당기손익인식금융부채로 지정하지 않았으며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 금융부채의 분류에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단합니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서는 발생손실모형에 따라손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 기대신용손실모형을 적용함에 따라,금융자산의 신용손실이 조기에 인식될 것으로 예상하고 있으나, 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수 익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입 준비를 위하여 2017년 10월부터 별도의 TF팀을 구성하였고, 회계법인의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 회계처리뿐만 아니라 상품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.

당사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

- 수행의무의 식별당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 의료장비를 수입, 판매하는 사업 등을 영위하고 있습니다.당사의 상품을 판매하는 고객과의 계약은 단일목적으로 체결되며, 복합적 요소가 포함되지 않으므로 수행의무의 분리 이슈는 없는 것으로 판단됩니다. 예비영향평가 결과에 따르면 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용이 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니 다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며,기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.

리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 소급 적용 방법을결정하지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2018년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

4. 매출채권 당기말과 전기 말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

매출채권	4,373,408,648	7,495,211,159

대손충당금	(331,239,544)	(839,720,599)

합계	4,042,169,104	6,655,490,560

5. 기타채권 (1) 기타채권(유동)당기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

미수금	270,888,630	6,857,136,220

대손충당금	(44,271,397)	(54,808,483)

미수수익	4,547,287	7,822,389

단기대여금	103,570,000	60,425,000

합계	334,734,520	6,870,575,126

(2) 기타채권(비유동)당기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

미수금	191,593,105	276,535,013

6. 매도가능금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

한국의료용구조합_출자금(주1)	3구좌	-	300,000	300,000	300,000	300,000

(주)나노레이_지분증권(주1)	50,000주	17.72	1,500,000,000	1,500,000,000	-	-

합계	1,500,300,000	1,500,300,000	300,000	300,000

(주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당기 중 매도가능금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기초	취득	기말

한국의료용구조합_출자금	300,000	-	300,000

(주)나노레이_지분증권	-	1,500,000,000	1,500,000,000

합계	300,000	1,500,000,000	1,500,300,000

7. 만기보유금융자산 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

지역개발공채	1,940,000	1,940,000

8. 기타금융자 산 (1) 기타금융자산(유동)당기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

단기금융상품	600,000,000	500,000,000

보증금	-	11,765,300

합계	600,000,000	511,765,300

(2) 기타금융자산(비유동)당기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

장기금융상품	5,000,000	5,000,000

보증금	168,044,500	147,250,500

합계	173,044,500	152,250,500

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	600,000,000	500,000,000	질권설정

장기금융상품	5,000,000	5,000,000	당좌개설보증금

합계	605,000,000	505,000,000

9. 재고자산

(1) 당기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

상품	5,638,832,033	6,111,476,371

평가손실충당금	(1,030,975,546)	(1,167,190,672)

미착품	1,463,971,011	1,539,163,771

합계	6,071,827,498	6,483,449,470

(2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

기초상품	4,944,285,699	8,131,059,452

당기매입	16,781,205,133	23,548,194,136

타계정대체	(86,279,317)	(409,743,642)

기말상품	(4,607,856,487)	(4,944,285,699)

매출원가	17,031,355,028	26,325,224,247

( 3) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련된 평가손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

기초	(1,167,190,672)	(2,085,457,654)

재고매각으로 인한 실현	551,122,818	1,236,679,410

재고자산평가손실	(414,907,692)	(318,412,428)

기말	(1,030,975,546)	(1,167,190,672)

10. 기 타자산 (1) 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

선급금	126,288,362	169,648,963

선급비용	90,511,574	49,175,279

합계	216,799,936	218,824,242

(2) 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

선급비용	19,440,356	6,897,006

11. 종속기업과 관계기업 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재지	주요 영업활동	제 35(당) 기	제 34(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)씨엠에스랩	국내	화장품 제조 및 판매업	93.46	-	93.46	338,000,000

(주)위닉스	국내	전자부품 제조 및 판매업	50.00	-	50.00	-

(주)하늘물빛정원	국내	음식숙박 및 음식료품종합소매업	90.00	5,242,000,000	90.00	5,242,000,000

국제전자센터빌딩제일차유한회사	국내	부동산임대, 서비스업	100.00	-	100.00	-

농업회사법인주식회사장산	국내	농산물 유통,가공,판매 및 구매업	80.00	2,732,712,016	80.00	2,732,712,016

합계	7,974,712,016	8,312,712,016

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재지	주요 영업활동	제 35(당) 기	제 34(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)원익큐브(주1)	국내	기타 화학물질 및 화학제품 도매업	5.11	3,409,648,320	5.11	4,802,800,000

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	국내	특수 목적용 기계 제조업	26.93	126,047,869,542	23.93	108,113,205,942

Wonik Corporation USA	미국	전자제품 도매업	49.00	388,996,300	49.00	388,996,300

Wonik Harmony Limited	홍콩	의료장비 유통업	30.00	-	30.00	-

원익엘엔디(주)	국내	골프장 및 관광휴양업	20.00	1,893,737,016	20.00	2,200,000,000

원익인사이트(주)	국내	경영컨설팅업	33.33	400,000,000	33.33	400,000,000

합계	132,140,251,178	115,905,002,242

(주1) 당 사 의 지 분 율 은 20%미만이나 당사의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업지분증권으로 계상하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기

(단위:원)

구분	기업명	기초	취득	손상(주1)	기말

종속기업	(주)씨엠에스랩	338,000,000	-	(338,000,000)	-

(주)위닉스	-	-	-	-

(주)하늘물빛정원	5,242,000,000	-	-	5,242,000,000

국제전자센터빌딩제일차유한회사	-	-	-	-

농업회사법인주식회사장산	2,732,712,016	-	-	2,732,712,016

합계	8,312,712,016	-	(338,000,000)	7,974,712,016

관계기업	(주)원익큐브	4,802,800,000	500,819,200	(1,893,970,880)	3,409,648,320

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	108,113,205,942	17,934,663,600	-	126,047,869,542

Wonik Corporation USA	388,996,300	-	-	388,996,300

Wonik Harmony Limited	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	2,200,000,000	-	(306,262,984)	1,893,737,016

원익인사이트(주)	400,000,000	-	-	400,000,000

합계	115,905,002,242	18,435,482,800	(2,200,233,864)	132,140,251,178

(주1) 당기 중 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분	기업명	기초	취득	손상(주1)	처분	대체	기말

종속기업	(주)씨엠에스랩	1,957,555,010	-	(1,619,555,010)	-	-	338,000,000

(주)위닉스(주2)	-	1,101,758,100	(1,101,758,100)	-	-	-

(주)하늘물빛정원	3,617,100,000	5,527,776,060	(3,902,876,060)	-	-	5,242,000,000

Wonik Corporation USA(주3)	1,203,280,000	-	-	(613,672,800)	(589,607,200)	-

국제전자센터빌딩제일차유한회사	-	-	-	-	-	-

농업회사법인주식회사장산	2,045,505,746	687,206,270	-	-	-	2,732,712,016

합계	8,823,440,756	7,316,740,430	(6,624,189,170)	(613,672,800)	(589,607,200)	8,312,712,016

관계기업	(주)원익아이피에스(주4,5,6)	-	-	-	(11,327,407,286)	11,327,407,286	-

(주)원익큐브	4,802,800,000	-	-	-	-	4,802,800,000

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)(주4,5,6)	16,538,971,101	102,901,644,150	-	(2,023)	(11,327,407,286)	108,113,205,942

Wonik Corporation USA(주3)	-	-	-	-	388,996,300	388,996,300

Wonik Harmony Limited	-	-	-	-	-	-

신원종합개발(주)(주7)	-	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	4,401,609,570	-	(2,201,609,570)	-	-	2,200,000,000

원익인사이트(주)	400,000,000	-	-	-	-	400,000,000

합계	26,143,380,671	102,901,644,150	(2,201,609,570)	(11,327,409,309)	388,996,300	115,905,002,242

(주1) 전기 중 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) (주)위닉스의 2016년 9월 중 무상감자 및 불균등증자로 인해 지배력을 상실하였으나, 2016년 12월 중 추가 불균등증자에 참여하여 주식의 과반(50.002%)을 보유하게 되었습니다.
(주3) 전기 중 지분매각으로 인해 지분율이 50% 미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다.
(주4) 전기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solor 장비부문을 인적분할방식으로 분할하여 (주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다.
(주5) 인적분할로 (주)원익아이피에스(분할신설법인)의 지분 취득시, 분할 전 보유하고 있던 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)의 장부금액을 분할 후 보유하게 된 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)와 (주)원익아이피에스 지분의 공정가치 비율로 안분하여 관계기업지분증권 가액을 결정하였습니다.
(주6) 전기 중 (주)원익아이피에스(분할신설법인)의 전체보유지분 10.16%를 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)의 유상증자(현물출자)에 참여하였으며, 동 현물출자로 91,093백만원의 처분이익을 인식하였습니다.
(주7) 전기 중 신원종합개발(주)의 지분 전량을 매각하였으며, 23,734백만원의 처분이익을 인식하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업지분증권과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

[종속기업및관계기업투자이익]

관계기업지분증권처분이익	-	114,826,270,053

[종속기업및관계기업투자손실]

종속기업지분증권처분손실	-	411,842,330

종속기업지분증권손상차손	338,000,000	6,624,189,170

관계기업지분증권손상차손	2,200,233,864	2,201,609,570

합계	2,538,233,864	9,237,641,070

(5) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익큐브	3,409,648,320	3,409,648,320	4,802,800,000	3,584,000,000

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	126,047,869,542	164,103,431,460	108,113,205,942	124,567,156,760

12. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

건물	취득원가

기초	355,219,640	355,219,640

기말	355,219,640	355,219,640

감가상각누계액

기초	(145,047,978)	(127,286,993)

상각	(17,760,985)	(17,760,985)

기말	(162,808,963)	(145,047,978)

장부금액

기초	210,171,662	227,932,647

기말	192,410,677	210,171,662

(2) 투자부동산 관련 손익당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

임대료수익	11,683,870	9,930,000

투자부동산상각비	(17,760,985)	(17,760,985)

13. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	402,358,298	-	402,358,298

건물	1,204,942,511	(181,416,817)	1,023,525,694

차량운반구	22,800,000	(22,799,000)	1,000

공기구비품	800,981,573	(719,484,025)	81,497,548

합계	2,431,082,382	(923,699,842)	1,507,382,540

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	402,358,298	-	402,358,298

건물	1,204,942,511	(148,285,357)	1,056,657,154

차량운반구	22,800,000	(22,420,000)	380,000

공기구비품	927,102,357	(776,168,355)	150,934,002

합계	2,557,203,166	(946,873,712)	1,610,329,454

(2) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	기말

토지	402,358,298	-	-	402,358,298

건물	1,204,942,511	-	-	1,204,942,511

차량운반구	22,800,000	-	-	22,800,000

공기구비품	927,102,357	9,598,000	(135,718,784)	800,981,573

합계	2,557,203,166	9,598,000	(135,718,784)	2,431,082,382

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분	상각	기말

건물	(148,285,357)	-	(33,131,460)	(181,416,817)

차량운반구	(22,420,000)	-	(379,000)	(22,799,000)

공기구비품	(776,168,355)	118,078,085	(61,393,755)	(719,484,025)

합계	(946,873,712)	118,078,085	(94,904,215)	(923,699,842)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	기말

토지	402,358,298	-	-	402,358,298

건물	1,204,942,511	-	-	1,204,942,511

차량운반구	22,800,000	-	-	22,800,000

공기구비품	1,284,542,638	24,230,927	(381,671,208)	927,102,357

합계	2,914,643,447	24,230,927	(381,671,208)	2,557,203,166

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분	상각	기말

건물	(115,153,898)	-	(33,131,459)	(148,285,357)

차량운반구	(17,860,000)	-	(4,560,000)	(22,420,000)

공기구비품	(937,724,098)	283,562,782	(122,007,039)	(776,168,355)

합계	(1,070,737,996)	283,562,782	(159,698,498)	(946,873,712)

③ 손상차손누계액

(단위:원)

구분	기초	처분	기말

공기구비품	(57,656,502)	57,656,502	-

14. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초	49,865,834	474,647,094	570,914,182	1,095,427,110

취득	17,365,000	-	-	17,365,000

상각	(22,967,417)	(101,034,472)	-	(124,001,889)

기말	44,263,417	373,612,622	570,914,182	988,790,221

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초	89,345,834	575,681,566	570,914,182	1,235,941,582

상각	(39,480,000)	(101,034,472)	-	(140,514,472)

기말	49,865,834	474,647,094	570,914,182	1,095,427,110

15. 기타채무 (1) 기타채무(유동)당기말과 전기말 현재 기타채무(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

미지급금	1,061,304,619	717,275,090

미지급비용	218,768,566	217,032,326

합계	1,280,073,185	934,307,416

(2) 기타채무(비유동)당기말과 전기말 현재 기타채무(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

미지급금	-	300,000,000

16. 기타금융부채 (1) 기타금융부채(유동)당기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

금융보증계약부채	86,982,221	47,556,992

임대보증금	27,000,000	20,000,000

합계	113,982,221	67,556,992

(2) 기타금융부채(비유동)당기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

금융보증계약부채	19,440,356	6,897,006

17. 단기차입금

당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:원, 외화단위:USD)

차입처	구분	이자율	제 35(당) 기	제 34(전) 기

(주)우리은행	Banker's Usance	변동금리	-	535,825,032(USD 443,380)

농협은행(주)	Banker's Usance	변동금리	223,808,603(USD 208,894)	-

케이비투자증권(주)	일반자금대출	3.00%	10,000,000,000	5,002,068,500

한국증권금융(주)	일반자금대출	3.08%	17,000,000,000	-

일반자금대출	변동금리	13,800,000,000	20,750,000,000

합계	41,023,808,603	26,287,893,532

18. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

선수금	99,020,500	38,030,411

예수금	27,304,800	33,683,434

합계	126,325,300	71,713,845

19. 퇴 직급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

퇴직급여채무의 현재가치	1,742,261,911	2,148,087,290

사외적립자산의 공정가치	(846,528,088)	(1,255,596,192)

퇴직급여부채	895,733,823	892,491,098

(2) 당기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사 외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	2,148,087,290	(1,255,596,192)	892,491,098

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	273,084,042	-	273,084,042

이자원가(수익)	55,023,522	(35,953,155)	19,070,367

소계	328,107,564	(35,953,155)	292,154,409

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	19,607,794	-	19,607,794

(재무적가정)	(158,239,678)	-	(158,239,678)

-사외적립자산 손실	-	22,405,638	22,405,638

소계	(138,631,884)	22,405,638	(116,226,246)

퇴직 급여 지급	(489,252,045)	349,111,530	(140,140,515)

계열사전입효과	5,166,021	(5,166,021)	-

계열사전출효과	(111,215,035)	78,670,112	(32,544,923)

소계	(595,301,059)	422,615,621	(172,685,438)

기말	1,742,261,911	(846,528,088)	895,733,823

(3) 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사 외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	1,927,697,458	(1,086,195,349)	841,502,109

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	249,417,180	-	249,417,180

이자원가(수익)	46,983,576	(31,617,936)	15,365,640

소계	296,400,756	(31,617,936)	264,782,820

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	(58,376,294)	-	(58,376,294)

(재무적가정)	228,289,684	-	228,289,684

-사외적립자산 손실	-	20,393,553	20,393,553

소계	169,913,390	20,393,553	190,306,943

퇴직 급여 지급	(274,371,309)	167,831,955	(106,539,354)

납부한 기여금	-	(300,000,000)	(300,000,000)

계열사전입효과	65,090,750	(62,652,170)	2,438,580

계열사전출효과	(36,643,755)	36,643,755	-

소계	(245,924,314)	(158,176,460)	(404,100,774)

기말	2,148,087,290	(1,255,596,192)	892,491,098

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

지분상품	83,960,279	105,409,642

채무상품	121,834,321	112,934,567

정기예금	623,418,598	966,385,874

현금 등	17,314,890	70,866,109

합계	846,528,088	1,255,596,192

(5) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

할인율(주1)	3.61	3.09

기대임금상승률(주2)	3.46	3.99

(주1) 당사는 회사채(AA0) 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다.
(주2) 당사의 기대임금상승률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다.

(6) 당사가 보유한 퇴직급여채무의 가중평균만기는 약 8.6년 입니다. (7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 퇴직급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	1% 증가	1% 감소

할인율	(117,851,674)	134,901,412

기대임금상승률	135,900,882	(120,788,961)

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

수권주식수	60,000,000주	30,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	12,634,432주	12,634,432주

보통주자본금	6,317,216,000	6,317,216,000

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

주식발행초과금	11,947,642,110	11,947,642,110

자기주식처분이익	1,253,021,058	1,253,021,058

기타자본잉여금	4,501,934,660	4,501,934,660

합계	17,702,597,828	17,702,597,828

21. 주식기준보상

(1) 2011년 3월 30일, 당사는 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는바, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	조정 전	조정 후(주1)

결제방식	주식결제형	주식결제형

부여수량	328,000주	337,283주(주1)

만기	2년	2년

가득기간	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

결의기관	이사회	이사회

행사가격	4,070원	3,910원(주1)

행사가능기간	2013.3.30 ~ 2018.3.29	2013.3.30 ~ 2018.3.29

(주1) 2012년 11월 30일 신주인수권 행사가격이 조정됨에 따라 부여된 주식선택권의 행사가격과 부여수량을 2012년 12월 31일 이사회결의를 통하여 3,910원과 337,283주로 조정하였습니다.

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였습니다.

(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	조정 전	조정 후

부여일 현재 공정가치	4,380	9

부여일 현재 주가	7,610	2,510

행사가격	4,070	3,910

기대주가변동성(가중평균변동성)	63.00%	41.56%

계약기간(가중평균기대존속기간)	2년	2년

무위험이자율(국채수익률)	3.57%	2.84%

(3) 당 기말과 전기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

수량	34,350주	34,350주

주식선택권	144,651,147	144,651,147

22. 이 익 잉여금 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과목	제 35(당) 기	제 34(전) 기

처분예정일 2018년 3월 30일	처분확정일 2017년 3월 30일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	86,643,777,977	90,648,628,490

1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	90,648,628,490	(11,713,481,067)

2. 확정급여제도의 재측정요소	116,226,246	(190,306,943)

3. 당기순이익(손실)	(4,121,076,759)	102,552,416,500

Ⅱ. 이익잉여금처분액	-	-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	86,643,777,977	90,648,628,490

23. 매출 당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

재화의 판매로 인한 수익	21,544,244,888	33,833,972,826

용역의 제공으로 인한 수익	353,699,362	636,918,985

합계	21,897,944,250	34,470,891,811

24. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판 매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

급여	3,367,361,124	3,483,907,347

퇴직급여	292,154,409	264,782,820

복리후생비	535,715,872	619,180,742

여비교통비	230,740,853	245,294,953

통신비	56,670,926	59,577,740

세금과공과	30,070,628	34,723,853

지급임차료	471,624,737	495,946,243

감가상각비	94,904,215	159,698,498

보험료	10,710,294	12,620,233

접대비	145,047,117	155,959,829

광고선전비	295,225,554	171,067,443

견본비	52,571,413	61,815,187

운반비	331,770,953	397,076,327

교육훈련비	38,576,140	56,888,500

차량유지비	208,857,087	227,551,925

지급수수료	547,333,011	600,250,939

판매수수료	13,181,817	165,818,180

소모품비	98,141,078	441,332,939

도서인쇄비	11,356,802	14,066,833

무형자산상각비	124,001,889	140,514,472

투자부동산상각비	17,760,985	17,760,985

대손충당금환입	(372,388,391)	(264,121,331)

기타	10,146,641	12,218,727

합계	6,611,535,154	7,573,933,384

25. 비용의 성격별 분류 당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

재고자산의 변동	17,031,355,028	26,325,224,247

인건비	3,659,515,533	3,748,690,167

복리후생비	535,715,872	619,180,742

세금과공과	30,070,628	34,723,853

지급임차료	471,624,737	495,946,243

상각비	236,667,089	317,973,955

보험료	10,710,294	12,620,233

접대비	145,047,117	155,959,829

광고선전비	295,225,554	171,067,443

운반비	331,770,953	397,076,327

수수료	560,514,828	766,069,119

기타	334,672,549	854,625,473

합계	23,642,890,182	33,899,157,631

26. 금융손 익 (1) 당기 및 전기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

[금융수익]

이자수익	99,240,870	164,521,527

외환차익	242,162,836	380,694,598

외화환산이익	32,322,897	28,229,083

대손충당금환입	-	539,284,590

합계	373,726,603	1,112,729,798

[금융비용]

이자비용	841,181,216	1,159,362,057

외환차손	57,561,046	374,539,201

외화환산손실	35,485,222	40,492,415

기타대손상각비	1,316,902	-

합계	935,544,386	1,574,393,673

(2) 당기 및 전기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 제 35(당) 기

(단위:원)

구분	대여금 및 수취채권	상각후원가로 인식된 금융부채	합계

이자수익	99,240,870	-	99,240,870

외환차익	49,119,480	193,043,356	242,162,836

외화환산이익	-	32,322,897	32,322,897

합계	148,360,350	225,366,253	373,726,603

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분	대여금 및 수취채권	상각후원가로 인식된 금융부채	합계

이자수익	164,521,527	-	164,521,527

외환차익	34,069,963	346,624,635	380,694,598

외화환산이익	28,229,083	-	28,229,083

대손충당금환입	539,284,590	-	539,284,590

합계	766,105,163	346,624,635	1,112,729,798

(3) 당기 및 전기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기

(단위:원)

구분	대여금 및 수취채권	상각후원가로 인식된 금융부채	합계

이자비용	-	841,181,216	841,181,216

외환차손	27,127,387	30,433,659	57,561,046

외화환산손실	35,485,222	-	35,485,222

기타대손상각비	1,316,902	-	1,316,902

합계	63,929,511	871,614,875	935,544,386

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분	대여금 및 수취채권	상각후원가로 인식된 금융부채	합계

이자비용	-	1,159,362,057	1,159,362,057

외환차손	50,833,484	323,705,717	374,539,201

외화환산손실	417,158	40,075,257	40,492,415

합계	51,250,642	1,523,143,031	1,574,393,673

27. 기타영 업외손익 당기 및 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	5,023,526	1,734,587

임대료수익	-	17,310,000

매출채권처분이익	85,352,356	-

잡이익	109,266,643	40,601,415

합계	199,642,525	59,646,002

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	1,219,226	-

유형자산폐기손실	4,000	40,044,892

기부금	957,970	-

잡손실	81,880	3,629,867

합계	2,263,076	43,674,759

28. 법 인세 비 용 (수익) (1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익) 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

당기법인세부담액	-	3,162,254,031

전기법인세수정신고액	(20,817,991)	-

당기법인세소급공제신청액	(505,723,380)	-

합계	(526,541,371)	3,162,254,031

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,647,618,130)	105,714,670,531

적용세율에 따른 세부담액	(1,000,475,988)	23,235,227,516

조정사항

비과세수익	(498,392)	(64,180,569)

비공제비용	60,024,809	27,789,356

전기법인세수정신고액	(20,817,991)	-

미인식 이연법인세 변동	456,677,694	(20,059,740,342)

기타	(21,451,503)	23,158,070

법인세비용(수익)	(526,541,371)	3,162,254,031

유효세율(주1)	-	3%

(주1) 당기의 경우 법인세비용차감전순손실이므로 유효세율은 계산하지 아니합니다.

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 35(당) 기

(단위:원)

구분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말

재고자산평가손실	1,167,190,672	(136,215,126)	1,030,975,546	226,814,620

대손충당금	736,071,220	(410,282,619)	325,788,601	71,673,492

대손금	-	1,425,380	1,425,380	313,583

퇴직급여채무	2,077,827,540	(335,565,629)	1,742,261,911	383,297,620

퇴직연금	(1,255,596,192)	409,068,104	(846,528,088)	(186,236,179)

종속기업및관계기업투자주식	(55,205,005,759)	2,538,233,862	(52,666,771,897)	(11,586,689,821)

무형자산손상차손	441,046,999	-	441,046,999	97,030,339

잡손실(회원권)	51,818,181	-	51,818,181	11,399,999

감가상각누계액	80,827,486	11,888,391	92,715,877	20,397,492

미지급비용(연차수당)	94,472,440	(6,019,760)	88,452,680	19,459,589

미수수익	(7,822,389)	3,275,102	(4,547,287)	(1,000,403)

합계	(51,819,169,802)	2,075,807,705	(49,743,362,097)	(10,943,539,669)

미 인식 이연법인세부채(주1)	(10,943,539,669)

차감후 이연법인세부채	-

(주1) 당기말 현 재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이 로 인한 법인세효과는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 인식하지 아니하였습니다.

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	기말금액

재고자산평가손실	2,085,457,654	(918,266,982)	1,167,190,672	256,781,947

대손충당금	1,636,355,308	(900,284,088)	736,071,220	161,935,668

대손금	5,252,000	(5,252,000)	-	-

퇴직급여채무	1,815,989,104	261,838,436	2,077,827,540	457,122,058

퇴직연금	(1,086,195,349)	(169,400,843)	(1,255,596,192)	(276,231,162)

종속기업및관계기업투자주식	34,179,719,379	(89,384,725,138)	(55,205,005,759)	(12,145,101,269)

외화환산손익	(488,014)	488,014	-	-

무형자산손상차손	441,046,999	-	441,046,999	97,030,339

잡손실(회원권)	51,818,181	-	51,818,181	11,399,999

감가상각누계액	69,009,121	11,818,365	80,827,486	17,782,046

미지급비용(연차수당)	91,592,906	2,879,534	94,472,440	20,783,936

미수수익	-	(7,822,389)	(7,822,389)	(1,720,925)

소계	39,289,557,289	(91,108,727,091)	(51,819,169,802)	(11,400,217,363)

이월결손금	71,910,826	(71,910,826)	-	-

결손금 합산후 합계	39,361,468,115	(91,180,637,917)	(51,819,169,802)	(11,400,217,363)

미 인식 이연법인세부채(주1)	(11,400,217,363)

차감후 이연법인세부채	-

(주1) 전기말 현 재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이 로 인한 법인세효과는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 인식하지 아니하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채 및 자산으로 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 일시적차이의 총액은 각 각 가산할 일시적차이 53,420,067천원 및 가산할 일시적차이 55,958,301천원입 니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당손익당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

보통주당기순이익(손실)	(4,121,076,759)	102,552,416,500

가중평균유통보통주식수	12,634,432주	12,634,432주

기본주당이익(손실)	(326)	8,117

(2) 희석주당손익

당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.전기 중 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 34(전) 기

희석당기순이익	102,552,416,500

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1)	12,647,443 주

희석주당이익	8,109

(주1) 당사의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	제 34(전) 기

가중평균유통보통주식수	12,634,432

희석성 잠재적 보통주	13,011

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	12,647,443

30. 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

부채총계	45,932,548,401	33,887,122,716

자본총계	110,808,242,952	114,813,093,465

차입금	41,023,808,603	26,287,893,532

예금(주1)	855,700,282	888,546,480

부채비율	41.45%	29.52%

순차입금비율(주2)	36.25%	22.12%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

31. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다.당사는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

② 이자율위험

당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 당사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

32. 금융상품(1) 금융상품의 구분

① 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

현금및현금성자산	255,700,282	388,546,480

매출채권	4,042,169,104	6,655,490,560

기타채권	526,327,625	7,147,110,139

기타금융자산	773,044,500	664,015,800

소계	5,597,241,511	14,855,162,979

[매도가능금융자산]

매도가능금융자산	1,500,300,000	300,000

[만기보유금융자산]

만기보유금융자산	1,940,000	1,940,000

합계	7,099,481,511	14,857,402,979

② 당기말과 전기말과 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무	2,473,184,913	2,203,039,216

기타채무	1,280,073,185	1,234,307,416

기타금융부채	133,422,577	74,453,998

단기차입금	41,023,808,603	26,287,893,532

합계	44,910,489,278	29,799,694,162

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

현금및현금성자산	255,700,282	388,546,480

매출채권	4,042,169,104	6,655,490,560

기타채권	526,327,625	7,147,110,139

기타금융자산	773,044,500	664,015,800

만기보유금융자산	1,940,000	1,940,000

합계	5,599,181,511	14,857,102,979

한편, 당사는 종속기업을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출한도는 각각 9,046,752천원 및 7,341,024천원입니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

국내채권	4,321,015,045	7,381,443,271

해외채권	52,393,603	113,767,888

대손충당금	(331,239,544)	(839,720,599)

합계	4,042,169,104	6,655,490,560

당기말과 전기말 현재 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

국내채권	298,650,917	6,800,206,842

해외채권	271,948,105	401,711,780

대손충당금	(44,271,397)	(54,808,483)

합계	526,327,625	7,147,110,139

② 손상차손

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. 가. 매출채권

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	853,233,628	(4,015,676)	566,999,312	(6,841,008)

0 ~ 30일	1,739,827,407	(8,188,360)	2,711,949,006	(33,927,822)

31일 ~ 120일	990,733,394	(27,262,104)	2,705,887,702	(91,621,184)

121일 ~ 365일	616,006,439	(118,165,624)	1,118,891,985	(315,847,431)

1년 이상 경과	173,607,780	(173,607,780)	391,483,154	(391,483,154)

합계	4,373,408,648	(331,239,544)	7,495,211,159	(839,720,599)

당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

기초	(839,720,599)	(1,202,640,930)

대손충당금환입	372,388,391	264,121,331

매출채권 처분으로 인한 변동	96,845,134	-

제각	39,247,530	98,799,000

기말	(331,239,544)	(839,720,599)

나. 기타채권

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	326,495,392	-	5,849,566,402	(2,595,104)

0 ~ 30일	193,610,570	-	812,630,457	-

31일 ~ 120일	4,558,500	(5,500)	433,023,768	(108,150)

121일 ~ 365일	1,854,070	(185,407)	55,379,204	(786,438)

1년 이상 경과	44,080,490	(44,080,490)	51,318,791	(51,318,791)

합계	570,599,022	(44,271,397)	7,201,918,622	(54,808,483)

당기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

기초	(54,808,483)	(603,413,133)

대손상각비	(1,316,902)	-

대손충당금환입	-	539,284,590

제각	11,853,988	9,320,060

기말	(44,271,397)	(54,808,483)

(3) 유동성위험

당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위:원)

구분	6개월 이내	6개월~12개월 이내	1년~2년 이내	2년~5년 이내	합계

매입채무	2,473,184,913	-	-	-	2,473,184,913

기타채무	1,280,073,185	-	-	-	1,280,073,185

임대보증금	15,000,000	12,000,000	-	-	27,000,000

금융보증계약(주1)	240,000,000	8,086,800,000	119,952,000	600,000,000	9,046,752,000

단기차입금(주2)	41,121,090,356	-	-	-	41,121,090,356

합계	45,129,348,454	8,098,800,000	119,952,000	600,000,000	53,948,100,454

(주1) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.
(주2) 차입금에 추가로 부담해야 할 이자까지 포함한 금액입니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:원, 외화단위:USD)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	172,527.50	184,845,963	-	-

매출채권	48,902.00	52,393,603	94,139.75	113,767,888

기타채권	253,825.00	271,948,105	332,405.28	401,711,780

합계	475,254.50	509,187,671	426,545.03	515,479,668

[외화부채]

매입채무	1,464,567.79	1,569,137,931	1,099,446.62	1,328,681,240

기타채무	624.50	669,089	-	-

단기차입금	208,893.60	223,808,603	443,380.25	535,825,032

합계	1,674,085.89	1,793,615,623	1,542,826.87	1,864,506,272

② 민감도분석당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

(단위:원)

구분	순외화부채	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,284,427,952)	(128,442,795)	128,442,795

(5) 이자율위험

① 이자율위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

[고정이자율]

단기대여금	103,570,000	60,425,000

단기금융상품	600,000,000	500,000,000

장기금융상품	5,000,000	5,000,000

단기차입금	(27,000,000,000)	(5,002,068,500)

합계	(26,291,430,000)	(4,436,643,500)

[변동이자율]

단기차입금	(14,023,808,603)	(21,285,825,032)

② 민감도분석

당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이로 인한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

법인세비용차감전순손익변동	(140,238,086)	140,238,086	(212,858,250)	212,858,250

(6) 공정가치변동위험당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 자산]

대여금 및 수취채권	5,597,241,511	5,597,241,511	14,855,162,979	14,855,162,979

만기보유금융자산	1,940,000	1,940,000	1,940,000	1,940,000

합계	5,599,181,511	5,599,181,511	14,857,102,979	14,857,102,979

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무	2,473,184,913	2,473,184,913	2,203,039,216	2,203,039,216

기타채무	1,280,073,185	1,280,073,185	1,234,307,416	1,234,307,416

기타금융부채	133,422,577	133,422,577	74,453,998	74,453,998

단기차입금	41,023,808,603	41,023,808,603	26,287,893,532	26,287,893,532

합계	44,910,489,278	44,910,489,278	29,799,694,162	29,799,694,162

33. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	(주)맨텍(주1), (주)미네박스(주1), (주)씨엠에스랩,(주)위닉스, (주)하늘물빛정원, 국제전자센터빌딩제일차유한회사,농업회사법인주식회사장산, 상해신이화장품 유한공사(주2)

관계기업	(주)원익큐브, (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)(주3,4),Wonik Corporation USA, Wonik Harmony Limited,원익엘앤디(주), 원익인사이트(주)

기타	(주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈,(주)원익아이피에스(주3,4), (주)원익큐엔씨, (주)테라세미콘

(주1) 당사의 종속기업인 (주)위닉스의 종속기업입니다.
(주2) 당사의 종속기업인 (주)씨엠에스랩의 종속기업입니다.
(주3) 전기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solor장비부문을 인적분할방식으로 분할하여 (주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다.
(주4) 전기 중 (주)원익아이피에스(분할신설법인)의 전체 보유지분 10.16%를 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)의 유상증자(현물출자)에 참여하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기

(단위:원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용	자산매각

종속기업	(주)씨엠에스랩	32,989,307	781,375,198	-	632,540,017

(주)위닉스	20,370,000	-	-	-

(주)하늘물빛정원	1,170,000	-	-	-

관계기업	(주)원익큐브	29,431,634	271,402	-	-

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	22,590,266	45,486,365	41,908,910	-

Wonik Corporation USA	218,724,984	-	-	-

Wonik Harmony Limited	288,198,493	-	-	-

원익엘앤디(주)	54,830,000	7,501,662	-	-

기타	(주)원익로보틱스	5,481,267	-	-	-

(주)원익머트리얼즈	112,762,716	232,471	155,909,000	-

(주)원익아이피에스	477,981,450	676,914	-	-

(주)원익큐엔씨	44,215,620	264,957	-	-

(주)테라세미콘	-	130,484	-	-

합계	1,308,745,737	835,939,453	197,817,910	632,540,017

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임대료 수익	임차료 비용

종속기업	(주)씨엠에스랩	13,515,389	2,518,046,216	-	-

(주)하늘물빛정원	63,170,000	-	-	-

관계기업	(주)원익큐브	23,115,473	-	-	-

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	14,161,028	848,900	-	52,500,000

Wonik Harmony Limited	389,179,592	-	-	-

원익엘앤디(주)	2,943,000	7,690,219	-	-

기타	(주)원익로보틱스	2,797,368	-	-	-

(주)원익머트리얼즈	437,738,482	-	-	129,624,000

(주)원익아이피에스	72,750,000	-	-	-

(주)원익큐엔씨	106,543,046	42,420,200	7,443,840	-

신원종합개발(주)(주1)	1,730,000	-	-	-

신원레저개발(주)(주1)	-	4,403,442	-	-

합계	1,127,643,378	2,573,408,977	7,443,840	182,124,000

(주1) 2016년 11월 중 신원종합개발(주)의 지분증권 전량을 양도함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	회사명	제 35(당) 기	제 34(전) 기

자금대여	자금회수	이자수익	자금대여	자금회수	이자수익

종속기업	(주)미네박스	-	-	-	-	500,000,000	124,924,658

(주)씨엠에스랩	3,600,000,000	3,600,000,000	72,037,259	-	-	-

관계기업	Wonik Corporation USA	53,570,000	60,425,000	2,524,628	173,524,255	118,597,890	2,050,774

합계	3,653,570,000	3,660,425,000	74,561,887	173,524,255	618,597,890	126,975,432

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	임차보증금	미지급금

종속기업	(주)맨텍	-	2,750,000	-	-	-

(주)씨엠에스랩	-	5,500,000	-	-	-

(주)위닉스	-	2,750,000	-	-	-

(주)하늘물빛정원	1,287,000	2,750,000	-	-	-

농업회사법인주식회사장산	-	2,750,000	-	-	-

관계기업	(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	-	-	-	-	21,974,040

Wonik Corporation USA	-	-	53,570,000	-	-

원익엘앤디(주)	1,100,000	-	-	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	22,805,200	-	-	128,634,000	-

(주)원익아이피에스	91,751,000	-	-	-	-

합계	116,943,200	16,500,000	53,570,000	128,634,000	21,974,040

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	단기대여금	임차보증금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	-	-	108,153,378	-

(주)하늘물빛정원	1,287,000	-	-	-	-

관계기업	(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	-	-	-	-	4,812,500

Wonik Corporation USA	-	60,425,000	-	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	68,977,700	-	128,634,000	-	-

합계	70,264,700	60,425,000	128,634,000	108,153,378	4,812,500

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

단기급여	658,532,244	523,320,001

퇴직급여	54,484,400	48,035,959

당사의 주요 경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구분	제공받은회사	보증한도	관련채무금액	내역	보증제공처

종속기업	(주)씨엠에스랩	3,600,000,000	3,600,000,000	채무보증	(유)호라이즌캐피탈

(주)하늘물빛정원	2,710,752,000	2,606,551,847	(주)우리은행

120,000,000	100,000,000	(주)신한은행

농업회사법인주식회사장산	2,616,000,000	1,998,757,366	(주)우리은행

합계	9,046,752,000	8,305,309,213

(7) 당기말 현재 당사는 최대주주로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다 .

34. 약정 및 담보제공자산 등 (1) 당기말 현재 당사는 농협은행(주) 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)보통주 3,225,807주	25,451,617,230	주식담보대출	10,000,000,000	케이비투자증권(주)

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)보통주 11,541,111주	91,059,365,790	30,800,000,000	한국증권금융(주)

(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	1,078,013,658

(4) 당기말 현재 당사의 영업을 위하여 질권이 설정된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

질권자	질권 설정자산	금액

(주)에스트라	단기금융상품	200,000,000

한국스트라이커코리아	단기금융상품	300,000,000

바드코리아(주)	단기금융상품	100,000,000

35. 영업활동현금흐름 (1) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

재고자산평가손실	414,907,692	318,412,428

퇴직급여	292,154,409	264,782,820

감가상각비	94,904,215	159,698,498

무형자산상각비	124,001,889	140,514,472

투자부동산상각비	17,760,985	17,760,985

종속기업지분증권처분손실	-	411,842,330

종속기업지분증권손상차손	338,000,000	6,624,189,170

관계기업지분증권손상차손	2,200,233,864	2,201,609,570

이자비용	841,181,216	1,159,362,057

외화환산손실	35,485,222	40,492,415

기타대손상각비	1,316,902	-

유형자산처분손실	1,219,226	-

유형자산폐기손실	4,000	40,044,892

법인세비용(수익)	(526,541,371)	3,162,254,031

대손충당금환입(판관비)	(372,388,391)	(264,121,331)

관계기업지분증권처분이익	-	(114,826,270,053)

이자수익	(99,240,870)	(164,521,527)

외화환산이익	(32,322,897)	(28,229,083)

대손충당금환입(영업외)	-	(539,284,590)

유형자산처분이익	(5,023,526)	(1,734,587)

매출채권처분이익	(85,352,356)	-

합계	3,240,300,209	(101,283,197,503)

(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

매출채권의 감소(증가)	3,069,991,617	565,712,446

기타채권의 감소(증가)	1,081,243,101	(805,333,774)

기타유동자산의 감소(증가)	41,449,535	(82,840,766)

재고자산의 감소(증가)	(3,285,720)	1,896,389,968

매입채무의 증가(감소)	300,056,763	(1,931,425,153)

기타채무의 증가(감소)	13,349,122	93,118,606

기타유동부채의 증가(감소)	54,611,455	(47,845,536)

퇴직금의 지급	(489,252,045)	(274,371,309)

계열사퇴직금 전입액	5,166,021	65,090,750

계열사퇴직금 전출액	(111,215,035)	(36,643,755)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	422,615,621	(158,176,460)

합계	4,384,730,435	(716,324,983)

(3) 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

장기금융상품의 유동성대체	-	300,000,000

종속기업지분증권 처분으로 인한 미수금증감	(45,364,001)	259,510,432

관계기업지분증권 처분으로 인한 미수금증가	(5,504,784,000)	5,504,784,000

(4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	임대보증금	단기차입금

기초	20,000,000	26,287,893,532

재무현금흐름에서 생기는 변동	7,000,000	14,738,317,347

환율변동효과	-	(2,402,276)

기말	27,000,000	41,023,808,603

36. 보 고 기간 후 사건당사는 2018년 2월 2일 이사회에서 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모)를 결의하였습니다.