원익 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 35(당) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 34(전) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
주식회사 원익과 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 내시경, 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

주식수	지분율	주식수	지분율

이용한	4,812,648주	38.09%	4,812,648주	38.09%

기타	7,821,784주	61.91%	7,821,784주	61.91%

합계	12,634,432주	100.00%	12,634,432주	100.00%

(2) 종속기업의 현황 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	보유지분	결산월

제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

(주)맨텍	대한민국	전자부품 제조 및 판매업	-	100%	-	100%	12월

(주)미네박스	대한민국	전자부품 제조 및 판매업	-	100%	-	100%	12월

(주)씨엠에스랩	대한민국	화장품 제조 및 판매업	93.46%	-	93.46%	-	12월

(주)위닉스	대한민국	전자부품 제조 및 판매업	50.00%	-	50.00%	-	12월

(주)하늘물빛정원	대한민국	음식숙박 및 음식료품 종합소매업	90%	-	90%	-	12월

국제전자센터빌딩제일차유한회사	대한민국	서비스업	100%	-	100%	-	12월

농업회사법인주식회사 장산	대한민국	농산물 유통, 가공, 판매 및 구매업	80%	-	80%	-	12월

상해신이화장품유한공사	중국	화장품 제조 및 판매업	-	100%	-	100%	12월

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기손익

[(주)맨텍]

제 35(당) 기 반기	1,788,966	330,011	1,458,955	1,037,171	85,564

제 34(전) 기	1,540,132	166,741	1,373,391	1,884,524	151,430

[(주)미네박스]

제 35(당) 기 반기	255	1,530,177	(1,529,922)	-	1,281

제 34(전) 기	35,164	1,566,368	(1,531,204)	-	6,654,029

[(주)씨엠에스랩]

제 35(당) 기 반기	5,634,175	5,268,586	365,589	5,668,509	(289,644)

제 34(전) 기	5,009,550	4,308,859	700,691	10,100,615	(1,124,272)

[(주)위닉스]

제 35(당) 기 반기	12,402,604	11,521,210	881,394	9,275,297	1,129,071

제 34(전) 기	11,299,860	11,546,599	(246,739)	16,174,229	997,247

[(주)하늘물빛정원]

제 35(당) 기 반기	8,523,076	5,440,060	3,083,016	2,638,797	(49,359)

제 34(전) 기	7,933,684	4,801,308	3,132,376	5,190,989	(41,854)

[국제전자센터빌딩제일차유한회사]

제 35(당) 기 반기	1,043,842	353,801	690,041	665,444	149,550

제 34(전) 기	1,073,905	530,968	542,937	1,256,357	107,849

[농업회사법인주식회사 장산]

제 35(당) 기 반기	9,116,300	5,484,901	3,631,399	1,818,651	357,273

제 34(전) 기	8,954,386	5,680,261	3,274,125	3,788,766	108,236

[상해신이화장품유한공사]

제 35(당) 기 반기	359,754	455,103	(95,349)	244,341	(113,064)

제 34(전) 기	462,237	441,935	20,302	307,207	(139,894)

(4) 당반기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 제 35(당) 기 반기

(단위:원)

구분	(주)씨엠에스랩(주1)	(주)위닉스(주2)	(주)하늘물빛정원	농업회사법인주식회사 장산	합계

유동자산	4,287,281,875	6,771,254,867	2,953,384,917	205,151,085	14,217,072,744

비유동자산	950,800,573	5,248,351,622	5,569,691,153	8,911,148,608	20,679,991,956

유동부채	4,808,706,706	9,122,200,009	4,223,643,293	5,313,727,788	23,468,277,796

비유동부채	469,537,380	2,880,846,329	1,216,416,709	171,173,001	4,737,973,419

순자산	(40,161,638)	16,560,151	3,083,016,068	3,631,398,904	6,690,813,485

비지배지분의 장부금액	(2,625,963)	8,276,474	531,247,121	1,190,062,115	1,726,959,747

반기순손익	(353,920,219)	1,230,171,189	(49,359,494)	357,273,367	1,184,164,843

총포괄손익	(401,963,809)	1,229,233,991	(49,359,494)	357,273,367	1,135,184,055

비지배지분에 배분된 반기순손익	(46,062,215)	614,818,020	(4,782,841)	71,156,906	635,129,870

영업활동현금흐름	(83,870,689)	1,506,548,686	385,373,987	449,434,490	2,257,486,474

투자활동현금흐름	(124,328,412)	(1,273,871,771)	(805,183,327)	(187,730,442)	(2,391,113,952)

재무활동현금흐름	-	109,000,000	451,368,612	(271,646,353)	288,722,259

외화환산으로 인한 현금의 변동	-	(48,127)	-	-	(48,127)

현금및현금성자산의 순증감	(208,199,101)	341,628,788	31,559,272	(9,942,305)	155,046,654

(주1) (주)씨엠에스랩의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.
(주2) (주)위닉스의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분	(주)씨엠에스랩(주1)	(주)위닉스(주2)	(주)하늘물빛정원	농업회사법인주식회사 장산	합계

유동자산	3,740,659,729	6,535,419,915	3,326,736,234	170,850,461	13,773,666,339

비유동자산	911,680,038	4,134,638,871	4,606,947,473	8,783,535,598	18,436,801,980

유동부채	3,840,214,362	9,050,774,601	3,974,185,945	5,518,373,735	22,383,548,643

비유동부채	450,323,234	2,831,958,025	827,122,200	161,886,787	4,271,290,246

순자산	361,802,171	(1,212,673,840)	3,132,375,562	3,274,125,537	5,555,629,430

비지배지분의 장부금액	46,577,575	(606,364,787)	536,029,962	1,118,905,209	1,095,147,959

당기순이익	(1,413,702,382)	1,498,505,545	(41,854,177)	108,236,462	151,185,448

총포괄손익	(1,378,005,840)	1,496,692,377	(43,695,459)	126,371,747	201,362,825

비지배지분에 배분된 당기순이익	(92,434,727)	396,204,866	(15,516,804)	42,103,514	330,356,849

영업활동현금흐름	(716,108,824)	2,156,173,834	(566,478,752)	354,454,401	1,228,040,659

투자활동현금흐름	6,982,667,973	(2,694,721,213)	(487,655,369)	(649,070,462)	3,151,220,929

재무활동현금흐름	(6,754,607,312)	1,062,822,046	1,095,980,955	296,851,225	(4,298,953,086)

외화환산으로 인한 현금의 변동	(14,345,965)	(6,670,508)	-	-	(21,016,473)

현금및현금성자산의 순증감	(502,394,128)	517,604,159	41,846,834	2,235,164	59,292,029

(주1) (주)씨엠에스랩의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.
(주2) (주)위닉스의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용주식회사 원익과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나,중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항과 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 비교표시된 전반기의 포괄손익계산서 상 일부 금액은 전기 중 발생한 중단사업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다.

(1) 회계정책의 변경

연결실체는 2017년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다. - 재무현금흐름에서 생기는 변동- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동기업회계기준서 제1007호의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 연결실체는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에 공시할 예정입니다.② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서에서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기前 금액으로 산정합니다.

연결실체는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교 표시되는 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결실체의 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가).
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 19,495,933 천원, 만기보유금융자산1,940천원, 매도가능금융자산 1,500,300천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제 1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재대여금 및 수취채권 19,495,933천원, 만기보유금융자산 1,940천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 연결실체의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,500,300천원입니다. - 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(주1)	손실충당금

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당반기말 현재 연결실체는 대여금 및 수취채권 19,495,933천원과 만기보유금융자산1,940천원을 상각후원가로 측정하고 있고, 대여금 및 수취채권에 대해 대손충당금 1,412,691 천원을 설정하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교 표시되는 가장 이른 기간 초 현재 완료된 계약에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년1월 1일이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급적용하는방법은 결정하지 않았습니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.2017년 6월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

구분	주요 사업	주요 매출지역

메디칼,통상부문	의료장비,반도체/태양광, 조명기구, 화장품 관련 판매 및 국내외 계열회사 투자	국내/일본

전자부품부문	Hybrid IC, Filter, GPS 등 전자 통신부품 제조	국내

레저사업부문	서비스업, 농산물 가공, 판매 및 구매업, 음식숙박 및 음식료 종합소매업	국내

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 부문이익 내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기 반기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저	연결후 금액	연결조정	연결실체

외부매출액	17,587,598	9,593,647	5,122,892	32,304,137	(873,648)	31,430,489

이자수익	15,304	3,504	64,632	83,440	(61,441)	21,999

이자비용	(472,357)	(97,530)	(195,094)	(764,981)	61,441	(703,540)

감가상각비와 상각비	(269,720)	(205,360)	(238,078)	(713,158)	(4,689)	(717,847)

법인세비용	20,818	-	24,640	45,458	(1,256,795)	(1,211,337)

부문반기순이익(손실)	(733,762)	1,230,171	457,464	953,873	7,762,513	8,716,386

② 제 34(전) 기 반기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저	연결후 금액	연결조정	연결실체

외부매출액	22,449,441	8,768,366	5,384,629	36,602,436	(1,303,561)	35,298,875

이자수익	41,206	3,735	64,370	109,311	(64,284)	45,027

이자비용	(851,156)	(167,024)	(187,128)	(1,205,308)	81,393	(1,123,915)

감가상각비와 상각비	(421,963)	(154,617)	(212,007)	(788,587)	(1,734)	(790,321)

법인세비용	-	-	-	-	(328,663)	(328,663)

부문반기순이익(손실)	(1,301,803)	1,152,482	356,372	207,051	2,055,656	2,262,707

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무상태는 다음과 같습니다. ① 제 35(당) 기 반기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저	연결후 금액	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	21,395,601	6,771,255	3,414,459	31,581,315	(3,102,325)	28,478,990

비유동자산	129,892,598	5,248,352	15,268,759	150,409,709	17,512,305	167,922,014

합계	151,288,199	12,019,607	18,683,218	181,991,024	14,409,980	196,401,004

[부채]

유동부채	35,076,921	9,122,200	9,812,672	54,011,793	(2,998,633)	51,013,160

비유동부채	1,903,643	2,880,846	1,466,090	6,250,579	6,452,780	12,703,359

합계	36,980,564	12,003,046	11,278,762	60,262,372	3,454,147	63,716,519

② 제 34(전) 기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저	합계	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	24,869,311	6,535,420	3,753,813	35,158,544	(3,050,636)	32,107,908

비유동자산	128,483,245	4,134,639	14,208,161	146,826,045	8,378,047	155,204,092

합계	153,352,556	10,670,059	17,961,974	181,984,589	5,327,411	187,312,000

[부채]

유동부채	36,527,949	9,050,775	9,948,027	55,526,751	(3,096,234)	52,430,517

비유동부채	1,649,711	2,831,958	1,064,509	5,546,178	5,385,638	10,931,816

합계	38,177,660	11,882,733	11,012,536	61,072,929	2,289,404	63,362,333

5. 중단사업전기 중 연결실체는 종속기업인 Wonik Corporation USA의 지분 51%를 처분함에 따라 지배력을 상실하여 동 사업부문을 계속사업으로부터 분리된 중단사업으로 분류하였습니다.해당 사업부문은 2016년 6월 30일 시점에 중단영업으로 분류되지 않았습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 계속사업으로부터 분리된 중단사업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.

(1) 전반기 중 중단사업손익의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	제 34(전) 기 반기

1. 중단사업으로부터 발생한 손익

매출액	1,931,878,916

매출원가	1,601,224,237

판매비와관리비	655,594,555

영업손실	(324,939,876)

금융수익	5,911

금융비용	4,212,214

기타영업외수익	87,484

기타영업외비용	971,777

법인세비용차감전순손실	(330,030,472)

법인세비용	-

중단사업손실	(330,030,472)

2. 중단사업손실	(330,030,472)

지배주주지분	(330,030,472)

비지배주주지분	-

(2) 전반기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 34(전) 기 반기

영업활동현금흐름	124,914,673

투자활동현금흐름	-

재무활동현금흐름	(59,110,500)

외화환산으로 인한 현금의 변동	(1,248,837)

중단사업으로 인한 순현금흐름	64,555,336

6. 매출채권 당반기말과 전기 말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

매출채권	9,923,174,196	12,863,925,080

대손충당금	(1,046,402,849)	(1,528,151,485)

합계	8,876,771,347	11,335,773,595

7. 기타채권 (1) 기타채권(유동)당반기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

미수금	1,746,931,716	7,718,022,143

대손충당금	(357,153,296)	(351,011,628)

단기대여금	14,152,900	80,067,860

대손충당금	(9,134,440)	(9,134,440)

미수수익	14,475,518	19,079,285

합계	1,409,272,398	7,457,023,220

(2) 기타채권(비유동)당반기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

장기미수금	260,768,970	276,535,013

8. 매도가능금융자산 (1) 당반기말과 전기 말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

한국의료용구조합_출자금(주1)	3구좌	-	300,000	300,000	300,000	300,000

(주)나노레이_지분증권(주1)	50,000주	17.72	1,500,000,000	1,500,000,000	-	-

합계	1,500,300,000	1,500,300,000	300,000	300,000

(주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당반기 중 매도가능금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기초금액	취득금액	기말금액

한국의료용구조합_출자금	300,000	-	300,000

(주)나노레이_지분증권	-	1,500,000,000	1,500,000,000

합계	300,000	1,500,000,000	1,500,300,000

9. 만기보유금융자산 당반기말과 전기 말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

지역개발공채	1,940,000	1,940,000

10. 기타금융자 산

(1) 기타금융자산(유동)당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

단기금융상품	6,253,583,779	1,363,217,625

보증금	500,000	11,765,300

합계	6,254,083,779	1,374,982,925

(2) 기타금융자산(비유동)당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

장기금융상품	278,706,800	323,386,400

보증금	784,810,976	657,113,742

합계	1,063,517,776	980,500,142

(3) 당 반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	511,000,000	573,973,846	질권설정

장기금융상품	6,500,000	6,500,000	당좌개설보증금

합계	517,500,000	580,473,846

11. 재고자산

당반기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

상품	6,101,349,905	6,359,669,810

상품평가손실충당금	(769,881,123)	(1,167,190,672)

제품	1,140,168,312	997,389,152

재공품	57,156,108	560,667,442

원재료	969,855,761	1,257,951,273

원재료평가손실충당금	(10,157,975)	(10,157,975)

저장품	220,400,640	176,492,720

미착품	884,809,799	1,539,163,771

합계	8,593,701,427	9,713,985,521

12. 기 타자산 (1) 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

선급금	1,622,452,647	1,131,875,417

대손충당금	(724,930,024)	(724,930,024)

선급비용	241,511,570	157,313,998

부가가치세대급금	561,319,740	200,051,517

합계	1,700,353,933	764,310,908

(2) 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

선급비용	128,497	770,553

13. 관계기업 지분증권

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

관계기업명	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

주식수	지분율	취득원가	장부가액	장부가액

(주)원익큐브(주1)	1,400,000주	5.11%	4,802,800,000	4,036,980,623	4,066,617,964

(주)원익홀딩스 (구,(주)원익아이피에스)	18,481,774주	23.93%	104,061,834,789	131,202,268,746	121,762,277,776

Wonik Corporation USA	49주	49.00%	388,996,300	402,605,375	457,982,188

Wonik Harmony Limited	300주	30.00%	-	-	-

원익엘엔디(주)	1,800,000주	20.00%	8,979,735,555	-	178,732,638

원익인사이트(주)	8,000주	33.33%	400,000,000	396,979,583	396,969,914

합계	118,633,366,644	136,038,834,327	126,862,580,480

(주1) 연결실체의 지분율은 20%미만이나 연결실체의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업지분증권으로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 관계기업지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 35(당) 기 반기

(단위:원)

관계기업명	기초금액	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말

(주)원익큐브	4,066,617,964	63,578,118	-	(93,215,459)	4,036,980,623

(주)원익홀딩스 (구,(주)원익아이피에스)	121,762,277,776	9,169,964,347	(73,433,771)	343,460,394	131,202,268,746

Wonik Corporation USA	457,982,188	(29,329,129)	-	(26,047,684)	402,605,375

Wonik Harmony Limited(주1)	-	(2,616,207)	-	2,616,207	-

원익엘앤디(주)(주2)	178,732,638	(178,220,834)	(511,804)	-	-

원익인사이트(주)	396,969,914	9,669	-	-	396,979,583

합계	126,862,580,480	9,023,385,964	(73,945,575)	226,813,458	136,038,834,327

(주1) 관계기업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였는 바, 당반기말 현재 미인식한 지분법손실 178,013천원이 있습니다.
(주2) 관계기업인 원익엘앤디(주)는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였는 바, 당반기말 현재 미인식한 지분법손실 78,732천원이 있습니다.

② 제 34(전) 기

(단위:원)

관계기업명	기초금액	분할로 인한변동	취득/처분	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	연결실체의변동	기말

(주)원익아이피에스(주1,2)	-	20,981,208,031	(22,065,928,387)	1,183,259,908	(64,198,965)	(34,340,587)	-	-

(주)원익큐브	11,996,434,445	-	(8,119,082,460)	156,070,786	(4,146,895)	37,342,088	-	4,066,617,964

(주)원익홀딩스 (구,(주)원익아이피에스)(주1,2)	43,945,446,135	(20,981,208,031)	102,901,642,127	(7,242,372,470)	317,586,303	2,821,183,712	-	121,762,277,776

(주)위닉스(주3)	-	-	-	-	-	-	-	-

Wonik Corporation USA(주4)	-	-	-	52,381,186	-	16,604,702	388,996,300	457,982,188

Wonik Harmony Limited(주5)	-	-	-	-	-	-	-	-

신원종합개발(주)(주6)	13,432,658,943	-	(12,559,354,034)	708,631,024	(94,434,119)	(1,487,501,814)	-	-

원익엘앤디(주)	2,750,111,283	-	-	(2,567,889,658)	(3,488,987)	-	-	178,732,638

원익인사이트(주)	397,935,277	-	-	(965,363)	-	-	-	396,969,914

합계	72,522,586,083	-	60,157,277,246	(7,710,884,587)	151,317,337	1,353,288,101	388,996,300	126,862,580,480

(주1) 전기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solor 장비부문을 인적분할방식으로 분할하여(주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다.
(주2) 전기 중 (주)원익아이피에스(분할신설법인)의 전체보유지분 10.16%를 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)의 유상증자(현물출자)에 참여하였으며, 동 현물출자로 80,354백만원의 처분이익을 인식하였습니다.
(주3) 중간지배기업인 (주)위닉스의 2016년 9월 중 무상감자 및 불균등증자로 인해 지배력을 상실하였으나, 2016년 12월 중 추가 불균등증자에 참여하여 주식의 과반(50.002%)을 보유하게 되었습니다.
(주4) 전기 중 지분매각으로 인해 지분율이 50% 미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다.
(주5) 관계기업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였는 바, 전기말 현재 미인식한 지분법손실 100,872천원과 지분법자본변동 4,545천원이 있습니다.
(주6) 연결실체는 전기 중 신원종합개발(주)의 지분 전량을 매각하였으며, 11,174백만원의 처분이익을 인식하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 35(당) 기 반기

(단위:원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익큐브	128,522,984,414	59,689,131,679	68,833,852,735	118,157,930,081	1,843,684,731

(주)원익홀딩스 (구,(주)원익아이피에스)	955,641,854,955	185,403,600,471	770,238,254,484	202,267,924,445	45,218,652,233

Wonik Corporation USA	1,263,197,597	441,553,974	821,643,623	1,470,885,341	(59,855,365)

Wonik Harmony Limited	994,332,050	1,587,707,529	(593,375,479)	-	(263,592,801)

원익엘엔디(주)	50,443,281,524	50,836,941,293	(393,659,769)	3,975,740,401	(1,284,763,942)

원익인사이트(주)	1,190,938,749	-	1,190,938,749	-	29,006

합계	1,138,056,589,289	297,958,934,946	840,097,654,343	325,872,480,268	45,454,153,862

② 제 34(전) 기

(단위:원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익큐브	115,073,910,730	46,369,575,816	68,704,334,914	207,706,651,513	1,981,297,088

(주)원익홀딩스 (구,(주)원익아이피에스)(주1)	862,635,664,808	140,561,249,864	722,074,414,944	294,905,605,408	198,963,997,320

Wonik Corporation USA(주2)	1,244,106,036	309,448,510	934,657,526	3,739,902,733	(323,409,301)

Wonik Harmony Limited	581,359,656	932,751,631	(351,391,975)	151,191,988	(290,141,927)

원익엘앤디(주)	45,108,598,742	44,214,935,550	893,663,192	10,233,122,539	(13,120,104,230)

원익인사이트(주)	1,194,033,843	3,124,100	1,190,909,743	-	(2,940,685)

합계	1,025,837,673,815	232,391,085,471	793,446,588,344	516,736,474,181	187,208,698,265

(주1) 전기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solor 장비부문을 인적분할방식으로 분할하여 (주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다.
(주2) 전기 중 지분매각으로 인해 지분율이 50% 미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 반기

(단위:원)

관계기업명	반기말순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	장부금액

(주)원익큐브	68,812,431,814	5.11%	3,515,975,731	391,935,017	129,069,875	4,036,980,623

(주)원익홀딩스 (구,(주)원익아이피에스)	628,038,011,298	23.93%	150,279,130,007	(19,567,950,955)	491,089,694	131,202,268,746

Wonik Corporation USA	821,643,623	49.00%	402,605,375	-	-	402,605,375

Wonik Harmony Limited	(593,375,479)	30.00%	(178,012,644)	178,012,644	-	-

원익엘앤디(주)	(393,659,769)	20.00%	(78,731,954)	78,731,954	-	-

원익인사이트(주)	1,190,938,749	33.33%	396,979,583	-	-	396,979,583

합계	697,875,990,236	154,337,946,098	(18,919,271,340)	620,159,569	136,038,834,327

(주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

② 제 34(전) 기

(단위:원)

관계기업명	전기말순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	장부금액

(주)원익큐브	68,763,531,837	5.11%	3,513,477,184	424,070,905	129,069,875	4,066,617,964

(주)원익홀딩스 (구,(주)원익아이피에스)	588,586,936,785	23.93%	140,839,139,037	(19,567,950,955)	491,089,694	121,762,277,776

Wonik Corporation USA	934,657,526	49.00%	457,982,188	-	-	457,982,188

Wonik Harmony Limited	(351,391,974)	30.00%	(105,417,592)	105,417,592	-	-

원익엘앤디(주)	893,663,192	20.00%	178,732,638	-	-	178,732,638

원익인사이트(주)	1,190,909,743	33.33%	396,969,914	-	-	396,969,914

합계	660,018,307,109	145,280,883,369	(19,038,462,458)	620,159,569	126,862,580,480

(주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익큐브	4,036,980,623	3,451,000,000	4,066,617,964	3,584,000,000

(주)원익홀딩스 (구,(주)원익아이피에스)	131,202,268,746	154,322,812,900	121,762,277,776	124,567,156,760

(6) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[관계기업투자이익]

관계기업지분법평가이익	5,610,031,767	9,233,552,134	1,246,484,877	3,133,843,208

관계기업지분증권처분이익	-	-	10,085	10,085

합계	5,610,031,767	9,233,552,134	1,246,494,962	3,133,853,293

[관계기업투자손실]

관계기업지분법평가손실	4,785,550	210,166,170	16,011,305	322,858,425

관계기업지분증권처분손실	-	-	798,547,947	798,547,947

합계	4,785,550	210,166,170	814,559,252	1,121,406,372

14. 투자부동산 (1) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

건물	취득원가

기초금액	355,219,640	355,219,640

기말금액	355,219,640	355,219,640

감가상각누계액

기초금액	(145,047,978)	(127,286,993)

투자부동산상각비	(8,880,492)	(17,760,985)

기말금액	(153,928,470)	(145,047,978)

장부금액

기초금액	210,171,662	227,932,647

기말금액	201,291,170	210,171,662

(2) 투자부동산 관련 손익당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

임대료수익	5,800,000	4,400,000

투자부동산상각비	(8,880,492)	(8,880,492)

15. 유형자산 (1) 당반기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,760,930,983	-	9,760,930,983

건물	9,616,303,645	(788,294,686)	8,828,008,959

구축물	2,726,429,678	(703,057,729)	2,023,371,949

기계장치	4,674,451,027	(3,929,664,111)	744,786,916

시설장치	943,593,858	(502,987,381)	440,606,477

차량운반구	274,834,747	(113,155,848)	161,678,899

공기구비품	4,066,695,722	(3,030,514,353)	1,036,181,369

조경	2,221,890,750	-	2,221,890,750

건설중인자산	2,348,085,923	-	2,348,085,923

합계	36,633,216,333	(9,067,674,108)	27,565,542,225

(2) 전 기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,760,930,983	-	9,760,930,983

건물	8,006,159,835	(669,033,438)	7,337,126,397

구축물	2,537,928,076	(632,264,015)	1,905,664,061

기계장치	4,700,271,941	(4,105,700,802)	594,571,139

시설장치	731,701,780	(440,032,905)	291,668,875

차량운반구	213,403,572	(126,746,210)	86,657,362

공기구비품	3,786,426,164	(2,945,495,860)	840,930,304

조경	2,189,826,750	-	2,189,826,750

건설중인자산	2,463,258,123	-	2,463,258,123

합계	34,389,907,224	(8,919,273,230)	25,470,633,994

(3) 당반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	기초금액	취득금액	대체금액(주1)	처분금액	환율변동효과	기말금액

토지	9,760,930,983	-	-	-	-	9,760,930,983

건물	8,006,159,835	112,228,900	1,497,914,910	-	-	9,616,303,645

구축물	2,537,928,076	35,000,000	153,501,602	-	-	2,726,429,678

기계장치	4,700,271,941	130,600,000	110,935,000	(267,355,914)	-	4,674,451,027

시설장치	731,701,780	181,092,164	32,163,636	-	(1,363,722)	943,593,858

차량운반구	213,403,572	119,948,175	-	(58,517,000)	-	274,834,747

공기구비품	3,786,426,164	200,748,337	210,397,563	(129,438,158)	(1,438,184)	4,066,695,722

조경	2,189,826,750	29,064,000	3,000,000	-	-	2,221,890,750

건설중인자산	2,463,258,123	1,830,740,511	(1,945,912,711)	-	-	2,348,085,923

합계	34,389,907,224	2,639,422,087	62,000,000	(455,311,072)	(2,801,906)	36,633,216,333

(주1) 상품에서 구축물로 대체된 금액은 62,000천원입니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초금액	처분금액	감가상각비	환율변동효과	기말금액

건물	(669,033,438)	-	(119,261,248)	-	(788,294,686)

구축물	(632,264,015)	-	(70,793,714)	-	(703,057,729)

기계장치	(4,105,700,802)	267,353,914	(91,317,223)	-	(3,929,664,111)

시설장치	(440,032,905)	-	(63,170,074)	215,598	(502,987,381)

차량운반구	(126,746,210)	34,134,917	(20,544,555)	-	(113,155,848)

공기구비품	(2,945,495,860)	100,406,363	(185,424,856)	-	(3,030,514,353)

합계	(8,919,273,230)	401,895,194	(550,511,670)	215,598	(9,067,674,108)

(4) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위:원)

구분	기초금액	취득금액	처분금액	환율변동효과	연결실체의 변동	기말금액

토지	9,760,930,983	-	-	-	-	9,760,930,983

건물	5,325,069,555	-	-	-	2,681,090,280	8,006,159,835

구축물	2,357,928,076	180,000,000	-	-	-	2,537,928,076

기계장치	4,767,751,892	2,900,625	-	(46,413)	(70,334,163)	4,700,271,941

시설장치	565,901,896	171,020,543	-	(5,220,659)	-	731,701,780

차량운반구	222,731,474	46,745,642	(56,073,544)	-	-	213,403,572

공기구비품	3,828,920,483	367,997,530	(414,671,208)	(5,171,781)	9,351,140	3,786,426,164

조경	2,183,526,750	6,300,000	-	-	-	2,189,826,750

건설중인자산	1,653,968,273	3,246,677,720	-	-	(2,437,387,870)	2,463,258,123

합계	30,666,729,382	4,021,642,060	(470,744,752)	(10,438,853)	182,719,387	34,389,907,224

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초금액	처분금액	감가상각비	환율변동효과	연결실체의 변동	기말금액

건물	(502,333,519)	-	(141,165,726)	-	(25,534,193)	(669,033,438)

구축물	(505,970,783)	-	(124,388,066)	-	(1,905,166)	(632,264,015)

기계장치	(4,052,881,109)	-	(128,753,896)	46,413	75,887,790	(4,105,700,802)

시설장치	(324,377,961)	-	(117,335,902)	1,726,791	(45,833)	(440,032,905)

차량운반구	(119,245,565)	32,738,139	(33,398,058)	-	(6,840,726)	(126,746,210)

공기구비품	(2,885,553,778)	305,012,782	(362,952,088)	150,135	(2,152,911)	(2,945,495,860)

합계	(8,390,362,715)	337,750,921	(907,993,736)	1,923,339	39,408,961	(8,919,273,230)

③ 손 상차손누계액

(단위:원)

구분	기초금액	처분금액	기말금액

공기구비품	(57,656,502)	57,656,502	-

16. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초금액	134,576,452	579,405,962	570,914,182	1,284,896,596

취득금액	12,333,333	35,152,269	-	47,485,602

상각액	(35,297,241)	(123,157,199)	-	(158,454,440)

기말금액	111,612,544	491,401,032	570,914,182	1,173,927,758

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	영업권	회원권	합계

기초금액	218,963,671	1,115,111,322	-	570,914,182	1,904,989,175

취득금액	1,145,873	-	-	-	1,145,873

연결실체의 변동	-	(1,175,620)	1,708,067,153	-	1,706,891,533

상각액	(85,533,092)	(534,788,951)	-	-	(620,322,043)

손상차손	-	-	(1,708,067,153)	-	(1,708,067,153)

환율변동효과	-	259,211	-	-	259,211

기말금액	134,576,452	579,405,962	-	570,914,182	1,284,896,596

17. 기타채무

(1) 기타채무(유동) 당반기말과 전기말 현재 기타채무 (유동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

미지급금	2,071,531,678	2,289,295,050

미지급비용	889,859,829	884,716,649

합계	2,961,391,507	3,174,011,699

(2) 기타채무(비유동) 당반기말과 전기말 현재 기타채무 (비유동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

장기미지급금	423,088,391	417,149,098

18. 기타금융부채 (1) 기타금융부채(유동) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

금융보증계약부채	1,652,235	13,486,353

임대보증금	15,790,590	20,000,000

합계	17,442,825	33,486,353

(2) 기타금융부채(비유동) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

임대보증금	78,500,000	75,500,000

19. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

(주)신한은행	일반자금대출	변동금리	100,000,000	101,446,024

(주)우리은행	Banker's Usance	-	-	535,825,032 (USD 443,380)

일반자금대출	변동금리	3,633,541,018	3,455,372,735

(주)원익큐브	관계사차입금	4.60%	2,800,000,000	2,800,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	-	-	100,000,000

국제전자센터빌딩 제이차 유한회사	관계사차입금	4.60%	440,000,000	240,000,000

농협은행(주)	Banker's Usance	변동금리	290,499,949 (USD 254,914)	-

원익엘앤디(주)	관계사차입금	4.60%	1,000,000,000	1,000,000,000

중소기업은행	무역금융	변동금리	6,352,000,000	1,243,000,000

일반자금대출	변동금리	480,000,000	480,000,000

일반자금대출	4.61%	300,000,000	300,000,000

진수주식회사	금전소비대차	-	-	300,000,000

케이비투자증권(주)	일반자금대출	3.00%	10,000,000,000	5,002,068,500

한국증권금융(주)	일반자금대출	3.08%	17,000,000,000	5,000,000,000

변동금리	-	20,750,000,000

합계	42,396,040,967	41,307,712,291

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

(주)우리은행	일반자금대출	변동금리	1,121,200,000	871,200,000

현대해상화재보험(주)	보험약관대출	변동금리	188,170,000	188,170,000

합계	1,309,370,000	1,059,370,000

유동성장기차입금	(280,240,000)	(200,000,000)

차감계	1,029,130,000	859,370,000

20. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

선수금	418,009,152	322,573,705

예수금	179,482,574	293,160,318

부가세예수금	525,092,634	352,838,289

합계	1,122,584,360	968,572,312

21. 충당부채 (1) 당반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	포인트충당부채	반품충당부채	합계

기초금액	13,546,789	80,318,618	93,865,407

전입금액	2,692,139	28,425,372	31,117,511

사용금액	(2,324,972)	(16,228,293)	(18,553,265)

기말금액	13,913,956	92,515,697	106,429,653

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	유동	비유동

포인트충당부채	반품충당부채	합계	우발손실충당부채

기초금액	35,660,878	66,666,579	102,327,457	225,067,270

전입금액	7,966,834	22,533,331	30,500,165	-

사용금액	(30,080,923)	(8,881,292)	(38,962,215)	(225,067,270)

기말금액	13,546,789	80,318,618	93,865,407	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 설정방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요가정은 다음과 같습니다.

구분	설정방법 및 중요가정

포인트충당부채	포인트부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액을 추정

반품충당부채	보증기간 및 과거경험률 등을 기초로 반품에 따른 예상비용 추정

22. 퇴 직급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

퇴직급여채무의 현재가치	5,840,180,291	5,685,893,641

사외적립자산의 공정가치	(1,314,422,295)	(1,498,631,395)

연결재무상태표에 인식한 금액	4,525,757,996	4,187,262,246

(2) 당반기 중 퇴직급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초금액	5,685,893,641	(1,498,631,395)	4,187,262,246

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	510,757,349	510,757,349

이자원가(수익)	70,842,473	(21,129,055)	49,713,418

소계	581,599,822	(21,129,055)	560,470,767

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

-확정급여제도의 재측정요소	-	-	-

(경험조정)	131,969,431	-	131,969,431

(재무적가정)	(12,665,907)	-	(12,665,907)

-사외적립자산 손실	-	12,545,755	12,545,755

소계	119,303,524	12,545,755	131,849,279

납부한 기여금	(37,269,593)	(37,269,593)

퇴직 급여 지급	(546,616,696)	230,061,993	(316,554,703)

소계	(546,616,696)	192,792,400	(353,824,296)

기말금액	5,840,180,291	(1,314,422,295)	4,525,757,996

(3) 전 기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초금액	5,155,246,360	(1,453,411,148)	3,701,835,212

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	907,917,189	-	907,917,189

이자원가(수익)	108,073,728	(39,655,463)	68,418,265

소계	1,015,990,917	(39,655,463)	976,335,454

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	(64,998,410)	-	(64,998,410)

(재무적가정)	174,033,383	-	174,033,383

-사외적립자산 손실	-	26,498,848	26,498,848

소계	109,034,973	26,498,848	135,533,821

납부한 기여금	-	(309,129,600)	(309,129,600)

퇴직급여 지급	(535,540,054)	307,113,357	(228,426,697)

소계	(535,540,054)	(2,016,243)	(537,556,297)

계열사 전출효과	(36,643,755)	36,643,755	-

계열사 전입효과	65,090,750	(62,652,170)	2,438,580

연결실체의 변동	(87,285,550)	(4,038,974)	(91,324,524)

기말금액	5,685,893,641	(1,498,631,395)	4,187,262,246

23 . 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	12,634,432주	12,634,432주

보통주자본금	6,317,216,000	6,317,216,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

주식발행초과금	11,947,642,110	11,947,642,110

자기주식처분이익	1,253,021,058	1,253,021,058

기타자본잉여금	5,847,691,922	5,847,691,922

합계	19,048,355,090	19,048,355,090

(3) 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

제 34(전) 기

기초	11,947,642,110	1,253,021,058	9,335,679,154	22,536,342,322

종속기업유상증자 등으로 인한 변동	-	-	(3,487,987,232)	(3,487,987,232)

기말	11,947,642,110	1,253,021,058	5,847,691,922	19,048,355,090

24. 기타자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

주식선택권	152,830,256	152,830,256

지분법자본변동	6,715,272,395	6,488,458,937

해외사업환산손익	(8,611,268)	(6,194,065)

기타자본잉여금	(2,953,877,069)	(2,953,877,069)

합계	3,905,614,314	3,681,218,059

(2) 당반기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	주식선택권	지분법자본변동	해외사업환산손익	매도가능금융자산평가손익	기타자본잉여금	합계

제 35(당) 기 반기

기초	152,830,256	6,488,458,937	(6,194,065)	-	(2,953,877,069)	3,681,218,059

지분법자본변동의 변동	-	226,813,458	-	-	-	226,813,458

해외사업환산손익의 변동	-	-	(2,417,203)	-	-	(2,417,203)

반기말	152,830,256	6,715,272,395	(8,611,268)	-	(2,953,877,069)	3,905,614,314

제 34(전) 기

기초	152,830,256	5,135,170,836	595,637,000	(37,082,548)	(2,953,877,069)	2,892,678,475

지분법자본변동의 변동	-	1,353,288,101	-	-	-	1,353,288,101

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	37,082,548	-	37,082,548

해외사업환산손익의 변동	-	-	(601,831,065)	-	-	(601,831,065)

기말	152,830,256	6,488,458,937	(6,194,065)	-	(2,953,877,069)	3,681,218,059

(3) 연결실체는 주요 경영진에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는 바, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	2007.11.30부여	2008.09.30부여	2009.03.30부여	2011.3.30 부여

조정 전	조정 후(주1)

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

약정유형	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여

부여수량	124,800주	10,500주	6,400주	328,000주	337,283주

부여회사	(주)위닉스	(주)위닉스	(주)위닉스	(주)원익	(주)원익

가득기간	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

행사가격	5,000원	5,000원	5,000원	4,070원	3,910원

행사가능기간	2009.12.1 ~ 2017.11.29	2010.10.1 ~ 2018.9.29	2011.4.1 ~ 2019.3.29	2013.3.30 ~ 2018.3.29	2013.3.30 ~ 2018.3.29

(주1) 2012년 11월 30일 신주인수권 행사가격이 조정됨에 따라 부여된 주식선택권의 행사가격과 부여수량을 2012년 12월 31일 이사회결의를 통하여 3,910원과 337,283주로 조정하였습니다.

(4) 권 리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	2007.11.30부여	2008.09.30부여	2009.03.30부여	2011.3.30 부여	합계

부여	124,800	10,500	6,400	328,000	469,700

신주인수권 행사가격 조정으로 인한 변경	-	-	-	9,283	9,283

소멸	(87,800)	(5,500)	(1,400)	(109,327)	(204,027)

행사	-	-	-	(193,606)	(193,606)

당반기말	37,000	5,000	5,000	34,350	81,350

25. 매출 당반기 및 전반기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	15,778,005,824	30,483,765,979	17,846,152,303	34,449,117,311

용역의 제공으로 인한 수익	400,664,037	946,723,416	383,358,934	849,757,318

합계	16,178,669,861	31,430,489,395	18,229,511,237	35,298,874,629

26. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판 매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,513,487,649	5,040,167,175	2,416,399,418	4,844,456,982

퇴직급여	200,643,039	410,151,075	191,201,571	383,096,240

복리후생비	257,691,894	522,575,693	317,425,904	580,076,760

여비교통비	166,919,309	319,944,533	111,659,465	223,975,215

수도광열비	23,709,076	57,313,790	17,428,627	39,546,401

세금과공과	18,922,953	39,315,188	17,538,264	41,019,044

지급임차료	212,496,613	410,933,201	194,776,509	417,778,309

감가상각비	182,413,158	339,757,629	158,204,063	313,482,797

보험료	91,289,452	168,499,178	78,055,358	153,606,505

접대비	61,720,171	119,768,340	63,109,183	118,644,395

광고선전비	507,598,509	859,487,855	211,033,353	500,016,051

운반보관료	133,651,352	279,465,258	160,387,356	313,107,233

차량유지비	76,540,925	148,583,479	75,378,863	157,085,410

지급수수료	678,585,121	1,153,949,196	531,309,798	1,134,646,200

판매수수료	234,869,864	291,611,602	137,192,824	254,798,692

소모품비	188,696,380	322,747,764	329,375,529	542,608,811

무형자산상각비	45,615,457	158,454,440	148,296,750	296,593,509

투자부동산상각비	4,440,246	8,880,492	4,440,246	8,880,492

용역비	137,551,778	268,283,220	106,299,667	210,259,407

판매촉진비	217,686,432	413,663,091	209,131,097	305,350,497

기타	16,038,832	222,995,372	120,605,932	428,389,916

합계	5,970,568,210	11,556,547,571	5,599,249,777	11,267,418,866

27. 비용의 성격별 분류

연 결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

원재료사용액	4,354,403,659	6,025,605,594

재고자산의 변동	10,176,740,098	12,901,603,166

인건비	6,858,545,842	6,557,989,654

복리후생비	635,991,974	686,721,496

여비교통비	323,632,308	227,753,824

통신비	20,333,849	57,273,444

세금과공과	89,647,049	87,441,320

지급임차료	509,050,903	528,018,498

상각비	717,846,602	790,320,727

보험료	193,362,443	158,900,928

접대비	119,768,340	118,644,395

광고선전비	859,487,855	500,016,051

운반비	295,561,199	324,145,926

차량유지비	149,710,817	157,085,410

수수료	1,157,912,651	1,495,539,181

소모품비	466,104,534	651,271,492

대손상각비	-	251,224,331

수출경비	65,860,467	61,580,867

용역비	1,680,295,091	966,574,600

기타	1,322,210,920	1,083,712,158

합계	29,996,466,601	33,631,423,062

28. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	18,689,970	21,998,992	17,761,416	45,026,943

외환차익	57,675,403	244,775,035	168,819,097	351,034,525

외화환산이익	2,671,172	77,899,598	(117,242,680)	33,810,614

대손충당금환입	-	-	(328,756)	-

합계	79,036,545	344,673,625	69,009,077	429,872,082

[금융비용]

이자비용	353,112,978	703,540,106	570,618,475	1,123,915,204

외환차손	116,487,402	280,532,703	155,073,484	339,165,291

외화환산손실	(118,415,814)	102,259,114	(81,530,429)	38,712,596

기타대손상각비	7,254,592	8,514,909	321,469	321,469

합계	358,439,158	1,094,846,832	644,482,999	1,502,114,560

(2) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 제 35(당) 기 반기

(단위:원)

구분	대여금 및 수취채권	상각후원가로인식된 금융부채	합계

이자수익	21,998,992	-	21,998,992

외환차익	93,059,934	151,715,101	244,775,035

외화환산이익	72,872,265	5,027,333	77,899,598

합계	187,931,191	156,742,434	344,673,625

② 제 34(전) 기 반기

(단위:원)

구분	대여금 및 수취채권	상각후원가로인식된 금융부채	합계

이자수익	45,026,943	-	45,026,943

외환차익	179,221,696	171,812,829	351,034,525

외화환산이익	3,917,584	29,893,030	33,810,614

합계	228,166,223	201,705,859	429,872,082

(3) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 반기

(단위:원)

구분	대여금 및 수취채권	상각후원가로인식된 금융부채	합계

이자비용	-	703,540,106	703,540,106

외환차손	255,450,683	25,082,020	280,532,703

외화환산손실	70,712,839	31,546,275	102,259,114

기타의대손상각비	8,514,909	-	8,514,909

합계	334,678,431	760,168,401	1,094,846,832

② 제 34(전) 기 반기

(단위:원)

구분	대여금 및 수취채권	상각후원가로인식된 금융부채	합계

이자비용	-	1,123,915,204	1,123,915,204

외환차손	159,226,573	179,938,718	339,165,291

외화환산손실	29,585,657	9,126,939	38,712,596

기타의대손상각비	321,469	-	321,469

합계	189,133,699	1,312,980,861	1,502,114,560

29. 기타영 업외손익 당반기 및 전반기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	776,631	9,072,347	24,290,070	29,905,163

임대료수익	48,940,392	90,184,938	37,714,213	41,942,731

수수료수익	-	-	24,397,703	57,329,699

잡이익	146,600,058	157,909,691	14,599,456	39,774,971

합계	196,317,081	257,166,976	101,001,442	168,952,564

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	372,728	1,591,954	205,982	205,982

유형자산폐기손실	-	1,000	-	-

기부금	1,000,000	2,457,970	1,500,000	1,500,000

잡손실	18,460,260	32,629,544	169,637,905	183,532,476

합계	19,832,988	36,680,468	171,343,887	185,238,458

30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

31. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주지분 계속사업이익	5,282,201,849	8,081,255,657	656,653,228	1,927,125,537

지배기업의 소유주지분 순이익	5,282,201,849	8,081,255,657	405,820,480	1,597,095,065

가중평균유통주식수	12,634,432주	12,634,432주	12,634,432주	12,634,432주

계속사업주당이익	418	640	52	153

기본주당이익	418	640	32	126

(2) 희석주당이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당반기 및 전반기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주지분 계속사업이익	5,282,201,849	8,081,255,657	656,653,228	1,927,125,537

지배기업의 소유주지분 순이익	5,282,201,849	8,081,255,657	405,820,480	1,597,095,065

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수(주1)	12,647,652주	12,646,565주	12,648,392주	12,648,195주

희석계속사업주당이익	418	639	52	152

희석주당이익	418	639	32	126

(주1) 연결실체의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	12,634,432	12,634,432	12,634,432	12,634,432

희석성 잠재적 보통주	13,220	12,133	13,960	13,763

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수	12,647,652	12,646,565	12,648,392	12,648,195

32. 자본관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

부채총계	63,716,518,882	63,362,332,741

자본총계	132,684,484,777	123,949,666,954

차입금	43,705,410,967	42,367,082,291

예금(주1)	7,885,102,901	2,752,183,526

부채비율	48%	51%

순차입금비율(주2)	27%	32%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

33. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

34 . 금융상품 (1) 금융상품의 구분 ① 당반기말과 전기말과 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

현금및현금성자산	1,631,519,122	1,388,965,901

매출채권	8,876,771,347	11,335,773,595

기타채권	1,670,041,368	7,733,558,233

기타금융자산	7,317,601,555	2,355,483,067

소계	19,495,933,392	22,813,780,796

[매도가능금융자산]

매도가능금융자산	1,500,300,000	300,000

[만기보유금융자산]

만기보유금융자산	1,940,000	1,940,000

합계	20,998,173,392	22,816,020,796

② 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

[상각후원가로 측정하는 금융부채]

매입채무	4,129,012,490	3,526,319,849

기타채무	3,384,479,898	3,591,160,797

기타금융부채	95,942,825	108,986,353

차입금	43,705,410,967	42,367,082,291

합계	51,314,846,180	49,593,549,290

(2) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말현재 연결실체의 신용위 험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

현금및현금성자산	1,631,519,122	1,388,965,901

매출채권	8,876,771,347	11,335,773,595

기타채권	1,670,041,368	7,733,558,233

기타금융자산	7,317,601,555	2,355,483,067

만기보유금융자산	1,940,000	1,940,000

합계	19,497,873,392	22,815,720,796

한편, 연결실체는 타인을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 연결실체는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출한도는 각각 780,000천 원 및 2,340,000천원 입니다.

② 손상차손

당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	1,808,307,870	(3,626,259)	7,581,570,413	(9,436,112)

0 ~ 30일	4,372,968,824	(14,214,825)	5,332,197,787	(47,772,227)

31일 ~ 120일	3,935,159,571	(52,478,957)	5,315,727,780	(93,533,154)

121일 ~ 365일	652,551,829	(186,823,343)	1,279,997,583	(349,189,209)

1년 이상 경과	1,190,515,206	(1,155,547,201)	1,448,135,818	(1,388,366,851)

합계	11,959,503,300	(1,412,690,585)	20,957,629,381	(1,888,297,553)

③ 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

기초 대손충당금	(1,888,297,553)	(2,312,080,659)

대손처리액	(8,514,909)	(72,383,368)

대손충당금 환입액	419,082,101	830,655,815

제각액	65,039,776	108,984,620

환율변동효과	-	1,077,568

연결실체의 변동	-	(444,551,529)

기말 대손충당금	(1,412,690,585)	(1,888,297,553)

35. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연 결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)원익큐브, (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)(주1,2),Wonik Corporation USA(주3), Wonik Harmony Limited, 원익엘앤디(주), 원익인사이트(주)

기타	(주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈, (주)원익아이피에스(주1,2), (주)원익큐엔씨,(주)테라세미콘, 국제전자센터빌딩제이차유한회사, 원익투자파트너스(주) 등

(주1) 전기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solor장비부문을 인적분할방식으로 분할하여 (주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다.
(주2) 전기 중 (주)원익아이피에스(분할신설법인)의 전체 보유지분 10.16%를 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)의 유상증자(현물출자)에 참여하였습니다.
(주3) 전기 중 지분매각으로 인해 지분율이 50% 미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다① 제 35(당) 기 반기

(단위:원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용

관계기업	(주)원익큐브	23,631,127	335,609	-

(주)원익홀딩스 (구,(주)원익아이피에스)	36,146,470	26,102,536	40,350,000

Wonik Corporation USA	109,032,048	-	-

Wonik Harmony Limited	288,198,493	-	-

원익엘앤디(주)	51,110,000	2,145,544	-

기타	(주)원익로보틱스	4,278,341	-	-

(주)원익머트리얼즈	38,924,583	929,883	118,206,000

(주)원익아이피에스	222,713,135	2,707,655	-

(주)원익큐엔씨	59,701,191	116,159,589	-

(주)테라세미콘	7,366,377	521,936	-

합계	841,101,765	148,902,752	158,556,000

② 제 34(전) 기 반기

(단위:원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임대료 수익	임차료 비용	자산처분

관계기업	(주)원익아이피에스	230,182	-	-	-	-

(주)원익큐브	2,953,091	3,000,000	12,015,675	-	-

(주)원익홀딩스 (구,(주)원익아이피에스)	21,385,818	848,900	5,180,860	39,050,000	-

Wonik Harmony Limited	258,028,987	-	-	-	-

신원종합개발(주)(주1)	8,217,272	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	1,708,000	10,245,444	-	-	-

기타	(주)원익로보틱스	483,000	-	578,592	-	-

(주)원익머트리얼즈	350,895,272	-	5,180,860	123,322,000	5,953,282,107

(주)원익큐엔씨	86,812,711	179,730,434	14,860,256	-	-

(주)테라세미콘	1,981,818	-	-	-	-

신원레저개발(주)(주1)	-	3,943,784	-	-	-

원익투자파트너스(주)	6,726,000	-	-	-	-

합계	739,422,151	197,768,562	37,816,243	162,372,000	5,953,282,107

(주1) 전기 중 신원종합개발(주)의 지분증권 전량을 양도함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 반기

(단위:원)

구분	회사명	자금회수	자금차입	자금상환	이자수익	이자비용

관계기업	(주)원익큐브	-	-	-	-	63,323,050

Wonik Corporation USA	604,250,000	-	-	1,287,091	-

원익엘엔디(주)	-	-	-	-	22,054,794

기타	국제전자센터빌딩제이차유한회사	-	300,000,000	100,000,000	-	6,722,286

합계	604,250,000	300,000,000	100,000,000	1,287,091	92,100,130

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분	회사명	자금회수	자금차입	자금상환	이자수익	이자비용

종속기업	(주)위닉스(주1)	500,000,000	-	-	124,924,658	-

관계기업	(주)원익큐브	-	-	500,000,000	-	166,992,351

Wonik Corporation USA	118,597,890	-	-	2,050,774	-

원익엘엔디(주)	-	1,000,000,000	-	5,041,095

기타	국제전자센터빌딩제이차유한회사	-	-	-	-	12,189,220

신명철	-	-	360,500,000	-	14,056,438

합계	618,597,890	1,000,000,000	860,500,000	126,975,432	198,279,104

(주1) 중간지배기업인 (주)위닉스의 2016년 9월 중 무상감자 및 불균등증자로 인해 지배력을 상실하였으나, 2016년 12월 중 추가불균등증자에 참여하여 주식의 과반(50.002%)을 보유하게 되었습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 반기

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	미지급비용	선수금	차입금

관계기업	(주)원익큐브	-	-	-	-	121,036,712	-	2,800,000,000

(주)원익홀딩스 (구,(주)원익아이피에스)	1,260,770	-	-	20,604,284	-	-	-

Wonik Corporation USA	109,948,608	-	-	-	-	-	-

Wonik Harmony Limited	128,205,000	-	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	1,441,000	-	-	3,140,100	27,095,889	-	1,000,000,000

기타	(주)원익머트리얼즈	-	3,741,844	128,634,000	-	-	330,000	-

(주)원익아이피에스	1,260,770	-	-	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	2,580,770	-	108,066,000	-	-	-	-

국제전자센터빌딩제이차유한회사	-	-	-	-	-	-	440,000,000

합계	244,696,918	3,741,844	236,700,000	23,744,384	148,132,601	330,000	4,240,000,000

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	임차보증금	미지급금	미지급비용	차입금

관계기업	(주)원익큐브	120,000	-	-	-	-	57,713,662	2,800,000,000

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	-	-	-	-	7,397,500	-	-

Wonik Corporation USA	-	-	60,425,000	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	840,000	104,200	-	-	921,077	5,041,095	1,000,000,000

기타	(주)원익머트리얼즈	68,977,700	-	-	236,700,000	-	-	-

(주)원익아이피에스	5,184,650	-	-	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	-	-	-	-	67,947,831	-	-

(주)테라세미콘	1,360,000	-	-	-	-	-	-

국제전자센터빌딩제이차유한회사	-	-	-	-	-	-	240,000,000

합계	76,482,350	104,200	60,425,000	236,700,000	76,266,408	62,754,757	4,040,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

분류	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

단기급여	906,196,983	915,477,258

퇴직급여	81,878,649	77,071,333

연결실체의 주요경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당반기말 현재 연결실체는 최대주주 등으로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다 .

36. 약정 및 담보제공 자산 등 (1) 당반기말 현재 연결실체는 농협은행(주) 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스) 보통주 3,225,807주	26,935,488,450	주식담보대출	10,000,000,000	케이비투자증권(주)

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스) 보통주 11,541,111주	96,368,276,850	17,000,000,000	한국증권금융(주)

충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외	4,486,800,000	일반자금대출	4,183,541,018	(주)우리은행

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	2,092,119,128

(4) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

제공받은회사	지급보증한도	관련채무금액	내역	보증제공처

신원종합개발(주)	780,000,000	600,000,000	채무보증	(주)에스비아이저축은행

(5) 당반기말 현재 연결실체의 영업을 위하여 사용이 제한된 자산은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

질권자	질권 설정자산	금액

(주)에스트라	단기금융상품	200,000,000

한국스트라이커코리아	단기금융상품	300,000,000

(주)우리은행	단기금융상품	11,000,000

37. 영업활동 현금흐름

(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

재고자산평가손실	82,249,069	222,253,264

퇴직급여	560,470,767	543,601,118

감가상각비	550,511,670	486,562,113

무형자산상각비	158,454,440	326,607,456

투자부동산상각비	8,880,492	8,880,492

관계기업지분법평가손실	210,166,170	322,858,425

관계기업지분증권처분손실	-	798,547,947

이자비용	703,540,106	1,128,127,418

외화환산손실	102,259,114	38,712,596

기타대손상각비	8,514,909	321,469

유형자산처분손실	1,591,954	205,982

유형자산폐기손실	1,000	-

법인세비용	1,211,336,532	328,663,409

대손충당금환입(판관비)	(419,082,101)	(114,523,450)

관계기업지분법평가이익	(9,233,552,134)	(3,133,843,208)

관계기업지분증권처분이익	-	(10,085)

이자수익	(21,998,992)	(45,032,854)

외화환산이익	(77,899,598)	(33,810,614)

유형자산처분이익	(9,072,347)	(29,905,163)

합계	(6,163,628,949)	848,216,315

( 2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

매출채권의 감소(증가)	2,648,858,069	(480,089,621)

기타채권의 감소(증가)	(672,170,937)	94,691,753

재고자산의 감소(증가)	976,035,025	399,546,433

기타유동자산의 감소(증가)	(766,611,910)	45,933,772

기타비유동자산의 감소(증가)	642,056	1,555,408

매입채무의 증가(감소)	809,458,318	1,200,704,189

기타채무의 증가(감소)	799,944,513	(724,118,175)

기타유동부채의 증가(감소)	(27,253,185)	179,106,797

충당부채의 증가(감소)	12,564,246	(232,087,703)

퇴직금의 지급	(546,616,696)	(312,882,273)

계열사퇴직금전입액	-	65,090,750

계열사퇴직금전출액	-	(36,643,755)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	192,792,400	256,281,038

합계	3,427,641,899	457,088,613