원익 사업보고서 (2021.12)
정 정 신 고 (보고)

2022년 1월 28일

1. 정정대상 공시서류 : 제36기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 4월 1일

3. 정정사유

① 이연법인세기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따르면 관계기업투자주식에서 발생한 가산할일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있으면서 예측가능한 미래에 소멸하지않을 가능성이 높은 경우가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다.일반적으로 관계기업에 대한 투자자는 그 기업을 지배하지 않아, 관계기업 투자자산에 대한 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있는 경우(예 : 관계기업의 배당 및 청산을 통제할 수 있는 별도의 법적·계약적 권리 또는 약정을 보유하고 있는 경우 등)가아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다. 회사는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 관계기업의 투자주식에서 발생한 가산할 일시적차이에 대해 배당 및청산에 의한 소멸시점을 통제할 수 있는 별도의 법적·계약적 권리 또는 약정을 보유하고 있지 않음을 확인하고, 회계정책의 변경으로 보아 재무제표를 재작성한 바 있습니다. 그러나 이는 회계처리의 오류이므로 오류수정으로 회계처리하여야 합니다.② 지분법 연결실체는 지분법 적용 시 지분율을 투자자가 보유한 주식수를 총발행주식수에서 나눈 지분율에서 유통보통주식수로 나눈 지 분율로 수정하였습니다. 연결실체는 이와 관련된 지분법 회계처리 오류를 수정하여 당기 재무제표를 재작성하였습니다. 이와 관련하여 회사는 이연법인세 및 지분법 회계처리에 대해 2013년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제31기)부터 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제38기)까지 재무제표를 재작성하였습니다.외 부감사인은 2013년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제31기)부터 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제38기)까지 감사보고서를 재발행하고 당사는 이를 반영하여 사업보고서를 모두 정정하여 신고하였습니다.

4. 정정사항

항 목	정 정 전	정 정 후

연결감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서 강조사항	(주1)	(주1)

독립된 감사인의 감사보고서 기타사항	(주2)	(주2)

독립된 감사인의 감사보고서 일자	2019년 3월 21일	2022년 1월 28일

연결재무상태표	(주3)	(주3)

연결포괄손익계산서	(주4)	(주4)

연결자본변동표	(주5)	(주5)

연결현금흐름표	(주6)	(주6)

연결주석	(주7)	(주7)

감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서 강조사항	(주8)	(주8)

독립된 감사인의 감사보고서 기타사항	(주9)	(주9)

독립된 감사인의 감사보고서 일자	2019년 3월 21일	2022년 1월 28일

재무상태표	(주10)	(주10)

포괄손익계산서	(주11)	(주11)

자본변동표	(주12)	(주12)

현금흐름표	(주13)	(주13)

주석	(주14)	(주14)

(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항해당사항 없음감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 37에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 관계기업투자주식과 관련하여 인식할 이연법인세부채 등을 수정하고 지분법 적용시 유효지분율을 사용하여 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재 연결회사의 순자산은 각각 347백만원 및 15,485백만원 감소하였으 며, 동일자로 종료되는 보고기간의 당기순손익은 각각 14,492백만원 증가 및 381백만원 감소하였습니다.(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 해당사항 없음 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 별첨된 연결재무제표는 연결회사의 이사회가주석 37의 수정사항을 반영하여 2022년 1월 27일에 수정 승인한 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표이며, 이는 2019년 2월 28일자 이사회 및 2019년 3월 29일자 연결회사의 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이합니다. 우리는 재작성된 2018년 및 2017년 연결재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 감사절차를 수행하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 연결회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 수정된 연결재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 2019년 3월 21일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 연결회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. (주3) 연결재무상태표 (단위:원) 항목 당기말 전기말 정정전 정정후 정정전 정정후 자산 비유동자산 106,066,328,081 106,066,328,081 198,691,440,716 203,961,285,862 관계기업지분증권 73,685,504,078 73,685,504,078 165,526,052,335 170,795,897,481 자산총계 134,348,774,884 134,348,774,884 222,662,781,611 227,932,626,757 부채 비유동부채 13,215,822,630 13,562,870,777 14,265,841,392 35,020,282,274 이연법인세부채 10,303,764,747 10,650,812,894 8,732,668,170 29,487,109,052 부채총계 66,008,754,534 66,355,802,681 81,535,375,494 102,289,816,376 자본 기타자본 1,957,175,781 937,365,885 3,954,042,965 2,479,848,512 이익잉여금 24,322,176,053 24,994,937,802 109,680,720,501 95,670,319,218 자본총계 68,340,020,350 67,992,972,203 141,127,406,117 125,642,810,381 (주4) 연결포괄손익계산서 (단위:원) 항목 당기 전기 정정전 정정후 정정전 정정후 관계기업투자손익 (83,290,888,627) (88,451,733,654) 18,059,677,139 19,284,459,921 관계기업투자이익 21,998,869,243 22,661,903,507 19,372,631,786 20,597,414,568 관계기업투자손실 105,289,757,870 111,113,637,161 1,312,954,647 1,312,954,647 법인세비용차감전계속사업순이익(손실) (84,544,471,274) (89,705,316,301) 17,914,295,696 19,139,078,478 계속사업이익법인세비용(수익) (2,121,198,527) (21,774,136,305) 2,752,588,147 4,358,623,923 계속사업이익(손실) (82,423,272,747) (67,931,179,996) 15,161,707,549 14,780,454,555 당기순이익(손실) (82,423,272,747) (67,931,179,996) 15,161,707,549 14,780,454,555 기타포괄손익 (3,095,045,529) (2,449,590,691) 421,292,650 338,755,048 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 지분법이익잉여금변동 (987,389,221) (796,318,940) (23,257,033) (22,873,835) 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 (1,933,539,922) (1,479,155,365) 306,503,170 223,582,370 총포괄손익 (85,518,318,276) (70,380,770,687) 15,583,000,199 15,119,209,603 당기순이익(손실)의 귀속 지배주주지분 (84,156,133,363) (69,664,040,612) 14,168,333,047 13,787,080,053 총포괄이익(손실)의 귀속 지배주주지분 (87,251,427,994) (72,113,880,405) 14,551,076,597 14,087,286,001 계속사업주당이익(손실) (5,147) (4,260) 1,121 1,091 계속사업희석주당이익(손실) (5,147) (4,260) 1,120 1,090 기본주당이익(손실) (5,147) (4,260) 1,121 1,091 희석주당이익(손실) (5,147) (4,260) 1,120 1,090 (주5) 연결자본변동표연결재무상태표 및 연결포괄손익계산서의 재작성에 따른 조정금액이 반영되었습니다.(주6) 연결현금흐름표연결재무상태표 및 연결포괄손익계산서의 재작성에 따른 조정금액이 영업활동, 투자활동 및 재무활동현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.(주7) 연결주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 연결재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다. (주8) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항해당사항 없음감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 34에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 관계기업투자주식과 관련하여 인식할 이연법인세부채의 인식 방법을 수정하여 2018년 12월 31일과2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 9,368백만원 및 19,272백만원 감소하였으며, 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순손익은 9,904백만원 증가하였습니다.(주9) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 해당사항 없음 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 별첨된 재무제표는 회사의 이사회가 주석 34의 수정사항을 반영하여 2022년 1월 27일에 수정 승인한 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표이며, 이는 2019년 2월 28일자 이사회 및 2019년 3월 29일자 회사의 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 재작성된 2018년 및 2017년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 감사절차를 수행하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 수정된 재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로2019년 3월 21일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. (주10) 재무상태표 (단위:원) 항목 당기말 전기말 정정전 정정후 정정전 정정후 부채 비유동부채 956,866,381 10,324,770,837 915,174,179 20,187,133,868 이연법인세부채 - 9,367,904,456 - 19,271,959,689 부채총계 30,092,497,720 39,460,402,176 45,932,548,401 65,204,508,090 자본 이익잉여금(결손금) 35,386,352,272 26,018,447,816 86,643,777,977 67,371,818,288 자본총계 78,476,481,547 69,108,577,091 110,808,242,952 91,536,283,263 (주11) 포괄손익계산서 (단위:원) 항목 당기 전기 정정전 정정후 정정전 정정후 법인세비용(수익) (1,763,127,618) (11,667,182,851) (526,541,371) (526,541,371) 당기순손익 (51,207,019,754) (41,302,964,521) (4,121,076,759) (4,121,076,759) 총포괄손익 (51,257,425,705) (41,353,370,472) (4,004,850,513) (4,004,850,513) 기본주당순손익 (3,132) (2,526) (326) (326) 희석주당순손익 (3,132) (2,526) (326) (326) (주12) 자본변동표재무상태표 및 포괄손익계산서의 재작성에 따른 조정금액이 반영되었습니다.(주13) 현금흐름표재무상태표 및 포괄손익계산서의 재작성에 따른 조정금액이 영업활동, 투자활동 및 재무활동현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.(주14) 주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다. 5. 기타본 사업보고서 정정 공시로 "감사보고서 제출" 정정 공시를 갈음합니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서 사 업 보 고 서 (제 36 기) 사업연도 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2019년 4월 1일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 원익 대 표 이 사 : 백 상 천 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 판교로255번길20(삼평동,원익빌딩) (전 화)031-8038-9000 (홈페이지) http://www.wonik.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 전무 (성 명) 최화영 (전 화) 031-8038-9000 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 3 1. 회사의 개요 ----------------------- 3 2. 회사의 연혁 ----------------------- 7 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 12 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 13 5. 의결권 현황 ----------------------- 14 6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- 15 II. 사업의 내용 ----------------------- 17 1. 사업의 개요 ----------------------- 17 2. 회사의 현황 ----------------------- 26 3. 사업부문별 요약 재무현황 ----------------------- 32 4. 주요 제품 및 원재료 등 ----------------------- 33 5. 생산 및 설비에 관한 사항 ----------------------- 35 6. 매출에 관한 사항 ----------------------- 36 7. 수주현황 ----------------------- 39 8. 파생상품 등에 관한 사항 ----------------------- 39 9. 리스크 관리에 관한 사항 ----------------------- 40 10. 경영상의 주요 계약 ----------------------- 41 11. 연구개발활동 ----------------------- 41 12. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 ----------------------- 41 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 42 1. 요약재무정보 ----------------------- 42 2. 연결재무제표 ----------------------- 45 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 53 4. 재무제표 ----------------------- 143 5. 재무제표 주석 ----------------------- 151 6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 224 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 234 V. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- 250 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 ----------------------- 250 2. 감사용역 체결현황 ----------------------- 250 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 ----------------------- 250 4. 내부회계관리제도 ----------------------- 250 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 251 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 251 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 254 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- 256 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 257 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 ----------------------- 257 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ----------------------- 257 3. 주식의 분포 ----------------------- 257 4. 주식사무 ----------------------- 258 5. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적 ----------------------- 260 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 261 1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 261 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 264 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 266 Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- 272 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 ----------------------- 272 2. 대주주와의 자산양수도 등 ----------------------- 273 3. 대주주와의 영업거래 ----------------------- 273 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 ----------------------- 273 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 274 1. 주주총회 의사록 ----------------------- 274 2. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황 ----------------------- 276 3. 채무보증 현황 ----------------------- 276 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 ----------------------- 276 5. 공모자금의 사용내역 ----------------------- 277 6. 사모자금의 사용내역 ----------------------- 277 7. 외국지주회사의 자회사 현황 ----------------------- 277 8. 중소기업 기준검토표 ----------------------- 278 9. 합병 등의 사후정보 ----------------------- 281 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 289 1. 전문가의 확인 ----------------------- 289 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 289 【 대표이사 등의 확인 】 (2018) 사업보고서 대표이사 확인서_20190401.jpg (2018) 사업보고서 대표이사 확인서_20190401 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 국제전자센터빌딩제일차 유한회사 2007.06.19 서울 서초구 서초동 부동산임대,관리 및 사우나업 1,162,119 지분 100%보유 해당없음 주식회사위닉스 1997.09.25. 경북 구미시 황상동 전자부품 제조업 14,958,685 지분 87.88%보유 해당 주식회사맨텍 2000.07.01 대구 북구 노원로 전자통신 부품제조 및 판매 1,650,615 (주)위닉스가지분 100% 보유 해당없음 주식회사씨엠에스랩 2009.03.02 서울 서초구 반포동 화장품제조 및 판매 9,398,033 지분 97.41%보유 해당없음 상해신이화장품유한공사 2015.08.20 중국 상해시 민행구 화장품제조 및 판매 524,175 (주)씨엠에스랩이지분 100% 보유 해당없음 주식회사하늘물빛정원 1998.10.21 충남 금산군 추부면 음식 및 숙박업 7,899,255 지분 100%보유 해당없음 농업회사법인주식회사 장산 2013.10.23 충남 금산군 추부면 음식 및 숙박업 9,394,579 지분 90%보유 해당없음 ※주1) 상기 최근 사업연도말 자산총액은 2018년 12월 31일 기준입 니다. ※주2) 주요 종속회사 여부는 아래의 사항을 점검하여 기재하였습니다. ① 직전 사업년도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속법인 ② 직전 사업년도 자산총액이 750억 이상인 종속회사 가-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 원익인사이트(주) 지분 100% 취득 - - 연결제외 원익인사이트(주) 청산 (주)미네박스 (주)위닉스와 흡수합병 가-2. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥 상장 1997년 07월 18일 부 해당없음 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 원익이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Wonik Corporation이라 표기합니다. 다. 설립일자 당사는 반도체용 석영용기(Quartz Ware) 제조를 영위할 목적으로 1983년 10월 31일설립되었습니다. 또한 1997년 7월 18일에 주식을 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 이후당사는 1998년 7월에 의료기기, 산업용원료, 조명등을 영위하던 원익통상(주)을 흡수합병하여 상호를 원익석영주식회사에서 주식회사 원익으로 변경하였습니다. 또한, 2003년 11월 11일부로 반도체용 석영용기 제조부문이 인적분할하여 (주)원익쿼츠로 신설됨에 따라 주력업종이 2004년부터 전자의료기기 판매사업으로 변경하였습니다. 당사의 의료기기 판매사업은 1984년 설립된 원익통상(주)에서 영위하던 사업으로서 1998년 (주)원익에 흡수합병 후 현재까지 20여년간 꾸준한 성장을 지속해온 사업부문입니다. 라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주 소 : 경기도 성남시 분당구 판교로255번길 20(삼평동,원익빌딩)전 화 : 031-8038-9000홈페이지 : http://www.wonik.co.kr 마. 중소기업 해당여부 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다. 바. 대한민국에 대리인이 있는 경우 "해당사항 없음" 사. 주요 사업의 내용 회사명 사업부문 주요 사업 (주)원익 헬스케어사업 외과 및 비뇨기과 수술장비, 피부과용 레이져장비 등 첨단 의료 장비, 화장품 수입, 판매 통상사업 반도체 원재료와 조명기기 수입, 판매 (주)씨엠에스랩상해신이화장품 유한공사 헬스케어사업 화장품 제조 및 판매 (주)위닉스(주)맨텍 전자부품사업 전자부품 제조 및 판매 국제전자센터빌딩제일차유한회사(주)하늘물빛정원농업회사법인주식회사장산 레저사업 부동산임대 및 관리업, 사우나업,음식서비스 및 숙박업 ※주요 사업별 상세 내용은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 아. 계열회사에 관한 사항 당사는 2018년 12월 31일 기준 현 재 당사를 제외 하고 38개 의 계 열회사 를 가 지고 있습니다. 계열회사에 관한 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. [주요 종속회사의 내 용]▣ (주)위닉스 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 위닉스라고 표기합니다. 또한 영문으로는 WINIX Co., Ltd이라 표기합니다. 나. 설립일자 당사는 1997년 9월 주식회사 동아제약의 전자부품 사업부를 인수하여 원익텔콤 주식회사를 설립한 이래로, 사업초기 일반 Hybrid IC 주력으로 하는 전문생산업체로 사업을 시작하였습니다. 이후 당사는 2005년 9월 (주)위닉스로 사명을 변경하였으며 급변하는 전자부품 시장변화와 수요에 대응하기 위하여 전장/센서/RF통신 부문으로 주력사업을 확장하고 현재 다양한 압력센서 제품을 SMI, ALL SENSORS, HONEYWELL, AMPHENOL 등 세계적인 압력센서 메이커들과 비즈니스를 영위해 오고 있습니다. 다. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주 소 : 경상북도 구미시 산동면 첨단기업7로 21전 화 : 054-472-8201홈페이지 : http://www.i-winix.com 라. 중소기업 해당여부 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다. 마. 대한민국에 대리인이 있는 경우 "해당사항 없음" 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 (1) 공시대상기간 연혁 (최근5사업년도) - 2013. 03 Venus Concept 피부과용 장비 국내 독점 판권 계약 체결 - 2013. 09 본사사옥 이전 (경기도 성남시 분당구 판교로255번길 20(삼평동,원익빌딩) - 2014. 03 이재헌 대표이사 취임 - 2014. 05 (주)에스트라 이노젝터(스킨 리모델링 인젝터) 장비 국내 독점 판권계 약 체결 - 2014. 11 Medifocus Asia Prolieve (비뇨기과 장비) 국내 독점 판권계약 체결 - 2015. 03 김종철 대표이사 취임 - 2015. 06 홍콩 HMI 社와 WONIK HARMONY Joint Venture 설립 - 2015. 07 농업법인 장산, (주)하늘물빛정원 경영권 인수 - 2015. 08 (주)에스트라 이노젝터 장비 글로벌 독점 판매권 계약 - 2016. 03 DEKA (피부과용 장비) 국내 독점 판매계약 체결 - 2016. 03 이창진 대표이사 취임 - 2016. 05 CyberOptics 반도체 장비 계측 장비 국내 판매계약 체결 - 2016. 09 United Electronic Precision Sensor Incorporation 반도체용 가스 압력검출 센서 국내 판매계약 체결 - 2017. 01 Karl Storz Endoscopy 신경외과 NS장비 국내 독점 판매계약 체결 - 2018. 03 백상천 대표이사 취임 - 2018. 07 일본화장품 브랜드 FLOWFUSHI 제품 국내 독점 유통, 판매계약 체결 (2) 회사의 본점소재지 및 그 변경 변경일 변경전 변경후 변경사유 2013.09.30 서울특별시 서초구 효령로 304(서초동) 경기도 성남시 분당구 판교로255번길 20(삼평동,원익빌딩) 사옥이전 (3) 상호의 변경 당사의 최근 5사업년도내 상호변경이 없었습니다. (4) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등 가. 신원종합개발 지분매각 (1) 자산양수도에 관한 기본사항주식회사 원익(이하 "회사" 또는 "양도인")은 지난 2016년 10월 04일 이사회결의를 통해 당사가 보유한 신원종합개발(주) 보통주식 전부를 주식회사 이스트로젠 (사내이사 신혜종) 외 5인(이하 양수인)에게 양도하는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 이는 양도인이 보유하고 있는 신원종합개발(주) 주식 2,985,785주 (지분율 29.66%)를 총 거래금액 23,886,280,000원에 양도하는 사항입니다.양도인과 양수인 간에 체결한 매매계약서의 양수ㆍ도 금액은 총 23,886,280,000원이며, 양도인이 2016년 11월 15일 목적물의 실물 주식 전부(총 2,985,785주)를 양수인의 증권계좌로 이전하였고, 양수인은 주식매매계약과 계약상 지위 이전 관련 합의서에 의하여 계약금 (2016년 10월 4일) 및 중도금과 잔금이 각각 2016년 11월 15일과 2017년 4월 28일 (주식매매계약과 계약상 지위 이전 합의서에 의거 2016년 11월 21일로 부터 6개월 범위내에서 당사자들이 합의하는 일시)에 걸쳐 양수도 대금 총23,886,280,000원을 양도인이 지정한 계좌로 입금완료하였으므로 본 거래가 종료되었습니다. 구분 내역 양수도 대상자산 신원종합개발(주) 보통주식 2,985,785주 (총 발행주식의 29.66%) 발행회사 신원종합개발(주) 총 발행주식수 보통주식 10,068,027주 양수도되는 주식의 수량 보통주식 2,985,785주 양수도가액 23,886,280,000원 (주당 금 8,000원) 주식의 소유권이전일 2016년 11월 15일 (주식의 매매일) 잔금 회수일 2017년 04월 28일 나. 원익투자파트너스 지분매각 (1) 자산양수도에 관한 기본사항주권상장법인인 주식회사 원익(이하 "당사" 또는 "양도인")은 지난 2015년 4월 24일 이사회 결의를 통하여 당사가 보유하고 있는 원익투자파트너스 주식회사(이하 대상회사)의 의결권 있는 비상장 보통주식 1,143,570주(지분율 32%)에 대하여 주식회사 원익아이피에스(이하 "양수인")에 양도하는 계약을 체결하였습니다. 당사와 계열사는 대상회사의 경영권 일원화를 통해 계열사 전체의 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 당사는 해당 자산양도로 인하여 당사의 경영권 및 고유한 사업을 영위하는데 중대한 영향을 미칠 것으로 예상하지 않습니다. 자산양도 내용은 다음과 같습니다.가. 자산양도 가액 : 12,189,312,630원나. 대상회사의 의결권 있는 보통주식 1,143,570주, 지분율 32%다. 거래종료일 : 2015년 5월 11일 (5) 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 당사의 최근 5사업년도내 해당 사항이 없습니다. (6) 경영진의 중요한 변동 (기간 : 2014.01.01~2019.03.31) 성명 변 동 전 변 동 후 직 책 변동사유 변동일자 비 고 김형호 - 등기임원 (사외이사) 이사 정기주주총회 2019.03.29 신규선임 정필상 등기임원 (사외이사) - 이사 임기만료 2019.03.30 사임 백상천 미등기임원 (사내이사) 등기임원 (사내이사) 대표이사 정기주주총회 2018.03.30 신규선임 최화영 등기임원 (사내이사) 등기임원 (사내이사) 이사 보직변경 2018.03.30 보직변경 최화영 등기임원 (사내이사) 등기임원 (사내이사) 이사 정기주주총회 2018.03.30 재선임 이용한 등기임원 (사내이사) 등기임원 (사내이사) 회장 정기주주총회 2018.03.30 재선임 최화영 등기임원 (사내이사) 등기임원 (사내이사) 대표이사 기존대표 중도사임 2018.01.04 신규선임 이창진 등기임원 (사내이사) - 대표이사 중도사임 2018.01.04 사임 홍재선 - 상근감사 감사 정기주주총회 2017.03.30 신규선임 안봉훈 비상근감사 - 감사 임기만료 2017.03.30 사임 이창진 - 등기임원 (사내이사) 대표이사 정기주주총회 2016.03.30 신규선임 정필상 - 등기임원 (사외이사) 이사 정기주주총회 2016.03.30 신규선임 김종철 등기임원 (사내이사) - 대표이사 정기주주총회 2016.03.30 사임 조주영 등기임원 (사외이사) - 이사 정기주주총회 2016.03.30 사임 이용한 등기임원 (사내이사) 등기임원 (사내이사) 회장 정기주주총회 2015.03.30 재선임 최화영 - 등기임원 (사내이사) 이사 정기주주총회 2015.03.30 신규선임 이재헌 등기임원 (사내이사) - 이사 중도사임 2015.03.30 사임 정명조 등기임원 (사내이사) - 이사 중도사임 2015.03.30 사임 차동익 등기임원 (사내이사) - 이사 중도사임 2014.03.28 사임 이덕환 등기임원 (사내이사) - 이사 중도사임 2014.02.28 사임 윤대현 상근감사 - 감사 임기만료 2014.03.28 사임 (7) 최대주주의 변경 최근 5개년간 최대주주의 변경이 없었습니다. [주요 종속회사의 내 용]▣ (주)위닉스 (1) 상호의 변경 당사는 1997년 9월 주식회사 동아제약의 전자부품사업부를 인수하여 주식회사 원익텔콤으로 출발 하였고, 2005년 회사 명칭을 주식회사 위닉스로 변경하였습니다. (2) 공시대상기간 연혁 (최근5사업년도) -.2015. 04 무상감자(2:1) - 감자 후 자본금 81억6천9백만원-.2015. 04 유상증자(27.7억) - 증자 후 자본금 109억 4천 2백-.2015. 04 (주)맨텍 주식매입 (지분100%)-.2016. 07 무상감자(2:1) - 감자 후 자본금 54억 7천만원-.2016. 09 유상증자(35억) - 증자 후 자본금 89억7천1백만원-.2016. 12 유상증자(9.28억) - 증자 후 자본금 98억9천9백만원-.2018. 03 결손금보전(136.4억) - 감자차익 결손금 보전 후 결손금 -27.6억-.2018. 08 종속회사 (주)미네박스 흡수합병 (3) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등 ※(주)미네박스 흡수합병① 이사회 결의일 : 2018년 6월 28일② 합병계약승인일 : 2018년 6월 29일③ 합병목적 : 양사의 사업 통합을 통한 시너지창출 및 경영효율성 증대④ 합병방법 : (주)위닉스가 (주)미네박스를 상법 제527조의 3 규정에 의거 소규모합병 절차에 따라 흡수합병⑤ 합병비율 : (주)위닉스 : (주)미네박스 = 1 : 1,800,000합병신주 10주(1주 금액 금 5,000원)를 발행하고, 이를 합병기일에 1주당 액면금 500원인 미네박스 발행주식을 1주당 액면금 5,000원인 위닉스 발행 합병신주 0.00000055555주를 배정함⑥ 합병등기일 : 2018년 8월 7일 (4) 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 당사의 최근 5사업년도내 해당 사항이 없습니다. ※기타 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014년 07월 21일 신주인수권행사 보통주 496,575 500 2,920 - 2014년 08월 18일 신주인수권행사 보통주 856,164 500 2,920 - 2015년 04월 29일 신주인수권행사 보통주 102,739 500 2,920 - 2015년 05월 19일 신주인수권행사 보통주 34,246 500 2,920 - 2015년 06월 19일 주식매수선택권행사 보통주 193,606 500 3,910 - 2015년 07월 09일 신주인수권행사 보통주 222,602 500 2,920 - 2018년 04월 20일 유상증자(주주우선공모) 보통주 5,300,000 500 3,620 - 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 60,000,000 - 60,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 24,084,432 - 24,084,432 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 6,150,000 - 6,150,000 - 1. 감자 6,150,000 - 6,150,000 기업인적분할 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 17,934,432 - 17,934,432 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 17,934,432 - 17,934,432 - 5. 의결권 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,934,432 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,934,432 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. 제45조 (이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제46조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제36기 제35기 제34기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -69,664 13,787 70,802 (별도)당기순이익(백만원) -41,303 -4,121 84,172 (연결)주당순이익(원) -4,260 1,091 5,604 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 연결 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준으로 작성함. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 당사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 각 영업 단위들은 서로 다른 부가가치를 생산하고 있습니다. 당사의 사업부문은 외과 및 비뇨기과 수술장비, 피부과용 레이져장비 등 첨단 의료 장비 수입, 판매하는 헬스케어부문과 반도체, 조명기기 등을 수입, 판매하는 통상부문이 있습니다. 당사 외에 당사의 종속회사는 Hybrid IC, RF FILTER,GPS 등 전자통신부품, 제품을 생산, 판매하고 있는 전자부품 부문과 음식 서비스, 부동산임대 및 관리업, 사우나업을 영위하고 있는 레저사업 부문으로 구성되어 있습니다. [사업부문별 주요 제품] 회사명 사업부문 주요 판매 및 생산 제품 (주)원익 헬스케어부문 1. 외과 및 비뇨기과 수술장비 등 소모품 (Karl Storz, BARD)2. 피부미용치료장비 (Deka, Aestura)3. 수술용 레이져장비 (Lumenis)4. 코스메틱(FLOWFUSHI) 통상부문 1. 산업원자재 (석영유리제품)2. 조명기기(램프류, 등기구, LED조명)3. 반도체 장비 계측장비 (CyberOptics Wafer-sensor)4. 반도체 가스 압력 검출센서 (UEPSI) (주)씨엠에스랩상해신이화장품 유한공사 헬스케어부문 메디컬 코스메틱 화장품(CellfusionC 등) (주)위닉스(주)맨텍 전자부품부문 HIC일반, HIC센서, HIC전장 RF Filter, GPS (주)하늘물빛정원농업회사법인주식회사장산국제전자센터빌딩제일차유한회사 레저사업부문 음식서비스 및 숙박업부동산임대 및 관리업, 사우나업 등 나. 업계의 현황 (1) 헬스케어 업계의 현황 (가) 산업의 특성 의료기기산업은 의료기기를 이용해 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료 산업의 한 분야이다. 의료기기 제품의 설계 및 제조에 관련된 다 학제간(interdisciplinary)기술로, 임상의학과 전기, 전자, 기계 재료, 광학 등의 공학이 융합되는 응용기술이며, 궁극적으로 의료기기를 통한 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료의 한분야이다 현재 의료기기 산업은 다음과 같은 특성으로 변화하고 있다. 첫째, 의료기기는 다양한 제품군으로 구성되며, 기술발전에 따라 점차 복잡해지고 다양화되는 추세이다.의료기기는 제품설계 및 제조단계에서 임상의학, 전기.전자.기계.재료.광학 등 학제간 기술이 융합.응용되는 특성이 있으며 단순소모품에서 최첨단 전자의료기기까지 넓은 스펙트럼으로 구성된다. 의료기기는 주사기 등 소모품, 기초의료용품, MRI, CT, 의료용 로봇 및 수술기기 등 광범위한 기기와 장비를 포괄하며, 기술발전에 따라 점차 복잡화 및 다양화되는 추세이다 둘째, 의료기기산업은 다품종 소량생산 산업이다.의료기기 제품 종류는 수천 가지가 넘고, 품목당 생산수량도 10만대를 초과하는 품목이 거의 없을 정도로 대표적인 다품종 소량 생산 산업이다. 저가 또는 일부 시장에서는 전문 중소기업이 시장을 주도하며, 고가의 첨단 고부가제품은 소수의 대기업이 주도하고 있다. 셋째, 의료기기산업은 정부의 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련성이 있다.의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등 규제가 필요하다. 따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등 안전규제, 유통 및 판매 등 안전성.유효성 확보, 지적재산권 보장 등에 대하여 규제하고 있다. 또한 인허가 측면에서 국가간 인증 허가제도가 상이하여 국제 교역에서 비관세 장벽으로 작용하고 있다. 넷째, 의료기기 시장은 수요가 한정된 특징이 있다.의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처이다. 또한 건강, 보건과관련되므로 제품의 안전성.신뢰성을 우선적으로 고려한다. 따라서 시장 수요자들은 기존 유명제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강하기 때문에 상대적으로 시장의 진입장벽이높고 가격 탄력성은 낮다. 제품에 대한 인지도와 브랜드 파워가 매우 중요한 산업이며, 마케팅 장벽 및 충성도가 매우 높아 경기 민감도가 상대적으로 낮다. 다섯째, 연구개발에 대한 지속적인 투자가 필요하다.의료기기 산업은 자본/기술 의존형 산업으로 제품의 개발부터 생산까지 약 3～5년 정도가소요되어 비용 회수 기간이 길다. 또한 개별 제품의 시장 규모가 작고 수명 주기가 짧아 연구개발에 대한 지속적인 투자가 요구되는 산업이다. (한국보건산업진흥원 2017년 의료기기 산업분석 보고서 (2018.04.23 발표) 참조) (나) 산업의 성장성 생산액 및 수출입을 기준(식약처 실적보고)으로 한 우리나라 2016년 의료기기 시장규모는5조 8,733억 원 규모로 2015년 대비 11.5% 증가하였다. 국내 시장규모는 2012년부터 2016년까지 연평균 6.3%의 성장세를 지속해왔다. 2016년 우리나라 의료기기 생산액은 5조 6,031억 원으로 2015년 대비 12.0% 증가하였다. 2012년부터 2016년까지 연평균 성장률도 9.6%로 생산규모가 계속 성장해왔음을 알 수 있다. 수출액의 경우 2012년부터 2016년까지 연평균 11.2%의 고성장세를 유지하고 있으며, 2016년 3조 3,869억 원 수출로 2015년 대비10.4% 확대되었다. 2016년 의료기기 수입액은 2015년 대비 9.8% 증가한 3조 6,572억원으로 2012년 이후 연평균 성장률은 5.7%로 나타났다. 2016년 수입의존도는 62.27%로 전년대비 0.99%p 감소하였다. 시장규모는 전년대비 11.5% 증가하면서 약 5조 8,733억 원에 이르렀으며, 최근 5년간 연평균 6.3% 성장한 것으로 나타났다. 2016년 세계 의료기기 시장규모는 2015년 대비 4.5% 증가한 약 3,395억 달러로 추정되며 (BMI Espicom, 2017)7), 2012년 이후 성장률이 다소 둔화되지만 2017년에는 2016년 대비 4.9% 증가(3,560억 달러)할 것으로 전망했다. 지역별 시장 규모는 2017년 북미/남미 지역이 1,753억 달러(49.2%)로 가장 큰 점유율을 보였으며, 2012년 이후 연평균 4.6% 성장할 것으로 전망했다. 독일, 프랑스, 이탈리아 등 서유럽이 856억 달러(24.1%)로 연평균 1.1%,한국, 중국, 일본 등 아시아/태평양은 713억 달러(20.0%)로 연평균 2.3% 성장할 것으로 보이며, 중동지역도 2012년 이후 지속적인 성장세를 나타내고 있다. 의료기기 제품군별 세계 시장 현황(BMI Espicom, 2017)을 살펴보면, 진단영상기기가 2017년 858억 달러로 전체시장의 24.1%를 차지하였다. 의료용품이 569억 달러로 전체의 16.0%, 환자보조기기가 448억 달러로 12.6%의 비중을 차지하였다. 2012년 이후 연평균 성장률은 치과기기/용품, 의료용품, 정형외과/보철 의료기기, 환자보조기기, 진단영상기기 순으로 높았으며, 제품군별로 1.3～3.7% 수준의 성장률을 보였다. BMI Espicom(2017)은 향후 세계 의료기기 시장이 2021년에 4,458억 달러로 성장할 것으로 전망하였으며, 2018년 이후 연평균 성장률은 5.8%로 추정하였다. 시장성장의 주요 요인은 고령화 추세, 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산, 주요 국가들의 보건의료 정책, BRICs 등의 경제 성장으로 인한 의료서비스 수요증가 등이다. 지역별로는 아시아/태평양 지역이 2021년에 921억 달러로 연평균 6.6% 성장할 것으로 전망되었으며, 중동/아프리카 지역의 시장 규모는 작으나, 성장률은 7.1%로 전망되었다. (한국보건산업진흥원 2017년 의료기기 산업분석 보고서 (2018.04.23 발표) 참조) (다) 경기변동의 특성 의료기기산업은 비교적 경기변동을 적게 받는 안정적인 산업이며 고령인구의 증가와 함께생활수준이 높아짐에 따라 소비자의 요구를 만족시킬 수 있는 보다 정밀하고 편리하며 다양한 의료기기에 대한 수요가 증가하고 있습니다. (라) 경쟁요소 인구 고령화와 경제성장으로 건강에 대한 사회적 관심이 고조되면서 의료서비스 및 의료기기에 대한 수요가 크게 증가하고 있으며, 이러한 의료기기 수요를 충족하기 위한 의료기기 생산활동의 증가로 우리나라 의료기기산업이 빠르게 활성화되고 있습니다.의료기기 산업은 소규모 기업이 대부분이지만 산업의 특성상 경쟁력, 자본력 및 기술력을 고루 갖춘 일부 소수의 거대기업이 시장의 절반 이상을 차지하고 있습니다. 또한 지속적인경쟁력 강화를 위해 업체간 통합이나 제휴가 불가피하게 되고 거대 다국적 기업형태가 나타나고 있습니다. (마) 자원조달의 특성 의료기기산업은 국가의 경제수준, 국민의 생활수준에 비례하고 고부가가치 산업인 만큼 선진국들이 주도하고 있는 사업 중 하나입니다. 국내의 의료기기산업이 고속의 성장국면을 유지하고 있음에도 불구하고 무역수지 적자가 확대되고 있는 것은 여전히 저가의 의료기기를 수출하고 고가의 의료기기를 수입하는 구조를 가지고 있기 때문입니다. 현재 한국의 수출입 형태는 단순제품 위주의 수출을 하고 있고 수입은 첨단고가 의료기기가 주류입니다. 당사는 기술력 있는 국내 생산업체를 발굴하는 노력을 지속하고 있으며, 앞으로도 해외 장비수입을 통한 국내 공급하는 방식에서 벗어나, 국내 생산 의료장비를 해외로 수출하려는 노력을 계속할 계획입니다. (바) 관계법령 또는 정부의 규제 의료기기를 제조 또는 수입, 판매, 임대, 수리 등 업무상 취급하기 위해서는 의료기기법(법률 제12107호, 2013.8.13 일부개정), 의료기기법 시행령, 의료기기법 시행규칙 및 식품의약품안전처 각종 고시와 같은 법적 요구사항을 준수하여야 합니다. 해외 제조원으로부터 의료기기를 수입하기 위해서는 회사는 식품의약품안전처로부터 의료기기 수입업 허가증을 득하여 보유하여야 하며, 식품의약품안전평가원 의료기기심사부(첨단의료기기과, 심혈관기기과, 구강소화기기과)의 제품별 기술문서심사적합 후 식품의약품안전처로부터 의료기기수입품목허가증을 취득하여야 수입이 가능합니다.당사는 의료기기 제조업, 수입업, 판매업, 수리업과 같은 업허가를 보유하여 우리나라의료기기 산업의 선진화와 성장에 기여하여 왔습니다. 의료기기수입품목허가를 득하는 경우 수입은 가능하지만, 대리점, 병원 등 판매를 위해서는 의료기기판매업 신고뿐만 아니라 식품의약품안전처 제조 및 품질관리기준에 따라 사후품질관리시스템을 구축하여야 합니다. 제품에 따라 해당하는 품목군이 다르며, 해당 품목군에 대하여 식품의약품안전처 의료기기품질과로부터 각 제조원에 대한 KGMP 품질관리적합인정서를 발급받은 품목군에 대해서만 판매가 허용됩니다. KGMP품질관리적합인정심사는 최초 심사이후 3년마다 정기갱신심사를 수검하여야하며 적합을 받은 후에 유효기간이 갱신됩니다. KGMP 품질관리적합인정을 위하여 해외제조원은 ISO13485 이상의 품질관리시스템을 구축하여야 하며, 최초허가제품과 동등한 품질의 제품을 생산 후 공급하여야 합니다. 또한, 개별제품 선적 시 시험검사성적서를 함께 제공하고, 정기갱신심사를 위해 품질메뉴얼과 같은 품질문서를 제공하여야 합니다. 당사는 수입되는 제품의 입출고검사를 위한 시험시설과 적정한 보관시설을 갖추고 있으며, 2012년 5월 KGMP품질관리 정기갱신심사 수검 후 적합인정서를 취득한 15개 해외 제조원의 수입 판매를 위한 사후품질관리 시스템체계를 운영하고 있습니다. 또한, 판매한 의료기기의 수리를 위하여 의료기기 수리업 신고증을 보유하고 있으며, 15명 이상의 전문교육을 이수한 서비스 엔지니어 맨파워를 갖추고 있습니다. CRM 시스템운영을 통하여 고객불만접수에서 사후서비스처리 등의 제품이력 등 전산관리하고 있습니다. (2) 통상사업 업계의 현황(가) 산업의 특성 통상 사업부문에는 석영유리제품의 원자재와 조명기기, 산업자재 등 다양한 품목 및 사업이 포함되어 있습니다. 대표적인 품목인 석영유리제품은 반도체 제조공정 중 산화, 식각, 이온주입, 화학증착공정에서 불순물로 부터 보호하거나 이송하는 용기로 사용됩니다. 조명기기는 가전기기, 자동차, 건축 등 모든 산업과 연관되어 있으며, LED는 형광등 및 백열전구와 비교하여 단위 밝기당 소모전기량이 가장 낮고 친환경적이어서 향후 시장 규모는 더욱 확대될 가능성이 있습니다. (나) 산업의 성장성 반도체용 QUARTZ는 반도체 제조 공정별로 Life Cycle이 1개월~12개월의 다양한 소모품으로서 Wafer의 생산량 및 신규 생산라인 증설에 의하여 수요가 결정되며 시장규모는 반도체 산업의 발전에 따라 향후 증가될 것으로 추정됩니다. 2015년은 사물인터넷이 본격화되면서 추가적으로 반도체 수요가 창출되었습니다. 사물인터넷의 핵심은 반도체 센서이며, 이 센서는 IT 소비재 중심으로 자동차 등 다양한 분야로 수요가 확산될 전망입니다. 2015년 사물인터넷 관련 추가로 창출되는 반도체 시장규모는 향후 3년간 가파른 성장이 예상되고 있습니다.조명부문은 건축물, 상업/산업용 등이 큰 비중을 차지할 것으로 예상되고 장기적으로 LED시장이 주요한 성장동력으로 될 것이며 2010년 호주, 2012년 EU. 2014년 미국 등 백열등규제가 전체적으로 적용되므로 백열등을 대체하는 교체형(Retrofit)시장의 성장이 예상됩니다. 2010년~2015년에 교체형 LED는 66%, 경관조명(Luminaire)은 13% 성장할것으로 전망됩니다. (다) 경기변동의 특성 일반적으로 타 산업의 원재료로 사용되는 경우가 많기 때문에, 경기 변동에 다소의 시차를두고 영향을 받는 특성이 있습니다. 시장 성장의 가장 큰 변수 중 하나는 국가 정책이며 정책 변수에 따라 시장의 성장세는 유동적일 수 있습니다. 반도체 및 LCD 산업이전ㆍ후방산업이기 때문에 반도체 및 기타산업의 가동률에 따라 경기변동을 겪습니다. 조명용 장치에 사용되고 있는 광원으로서 LED로 교체가 진행되고 있으며, 조명용 장치의 수요는 일반적인 경기 변동과 상관없이 꾸준히 성장할 것으로 예측되고 있습니다. (3) 화장품사업 업계의 현황(가) 산업의 특성 국내 화장품 시장은 화장품이 필수 소비재로서 자리 잡고 있고 소비자들의 가치에 대한 소비 확대에 따라 지속적으로 성장하고 있습니다. 특히 투자 대비 고부가가치를 창출함으로써 향후 지속성장 가능한 산업분야로 손꼽히고 있습니다. 국내 화장품 산업의 트렌드 다음과 같습니다.첫째, 화장품산업 발전기획단 출범2017년 화장품산업 종합발전계획의 일환으로 산·학·연 전문가 40여명이 참여한 '화장품산업 발전기획단'이 출범하였다. “화장품 수출 세계 3대 강국으로 도약”이라는 비전에 따라 ▲연구개발(R) ▲해외진출 ▲인프라·생태계 ▲제도개선 등 4개 분과위원회로구성·운영되어 있습니다. 복지부는 2009년부터 화장품산업을 새로운 수출유망산업으로 육성하기 위해 신소재·신제품 개발을 위한 연구개발 투자, 유망 신제품의 해외시장 개척 지원, 산업발전을 위한 인프라 조성과 규제 개선사항 발굴 등을 추진해 왔습니다. 앞으로의 ‘화장품산업 발전기획단’은 그 동안의 중저가, 중국시장 위주의 산업에서 글로벌 트렌드를 선도하는 수출대표산업으로 발돋움하기 위해 정부의 지원방안을 마련할 계획이라고 밝혔습니다.둘째, 선진시장 뷰티편집숍(세포라 등) 진출 확대최근 국내 화장품 업계는 중국과의 정치적인 이슈로 다소 어려움을 겪어 왔지만 중국 외 새로운 유망 지역 진출을 대비책으로 마련하고 적극적인 전략으로 해외시장 확대를 위해 노력하였습니다. 특히 미국, 유럽 등 선진시장에서는 대체로 울타(Ulta), 세포라(Sephora),부츠 (Boots)와 같은 대형 화장품 전문 매장을 방문하는 등 오프라인 유통점이 여전히 강세를 이루고 있으며, 이러한 유통 패러다임에 발맞춰 국내 화장품기업들의 움직임이 활발해지고 있습니다. 국내 화장품 업계가 해외로 눈을 돌리는 이유는 한국 화장품에 대한 선호도가 높은데다가 시장리스크가 높은 중국지역에 얽매이기보다 시장예측이 비교적 뚜렷한 지역을 공략하는 것이 유리하다는 판단으로 대기업을 포함하여 화장품 중소업체까지 선진시장의 최대 유통채널인 뷰티편집숍으로 시장진출을 가속화하고 있습니다.셋째, 기능성 화장품 품목 확대 등 화장품법 개정식약처는 기존 기능성화장품에 염모제, 제모제, 탈염제, 아토피성 피부 건조함 개선, 탈모 증상 완화, 여드름성 피부 완화 등 7종을 포함시켰습니다. 기능성 화장품이란 화장품의 안전성과 의약품의 유효성을 모두 갖춘 제품으로 기능성화장품을 확대시킨 이유는 기능성화장품을 원하는 소비자가 자신에게 적합한 품목을 선택할 수 있는 기회를 주기 위해서입니다. 식품의약품안전처와 화장품업계에 따르면 2016년도 기능성화장품은 4조 4천39억원으로 3조 8천59억원을 기록한 2015년 대비 15.3% 증가했으며, 최근 5년간 성장률도 20.1%로 꾸준한 성장세를 보여 이번 기능성화장품 확대는 향후 기능성 화장품시장을 더욱 성장시키고 다변화할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 식약처는 국내 화장품을 글로벌 프리미엄 제품으로 육성하고, 맞춤형 해외시장 진출 지원을 통해 수출을 선도하는 품목으로 자리매김 할 수 있도록 지원하기 위해 제도 개선 등 대책을 강구하고 있습니다. 넷째, 더마코스메틱 신융합산업 부상화장품의 기능을 한단계 이상 뛰어 넘는다는 ‘더마코스메틱’ 시장이 최근 ISSUE 로 부상하였으며, 피부과학(Dermatology)’와 ‘화장품(Cosmetic)’이 결합된 말인 더마코스메틱 화장품은 피부과 의사 및 약사가 개발에 참여한 기능성 화장품을 지칭합니다. 최근에는 기미·주근깨 치료제 등 일반의약품과 전문의약품 허가 제품 활용해 기능이 개선된 더마화장품 브랜드가 도마 위에 올랐습니다. 더마화장품 바람은 바르는 화장품 뿐 아니라 샴푸·바디워시와 같은 생활용품에도 변화를 낳고 있으며, 더마 성분 처방으로 두피보습 뿐만 아니라 모발손상에 도움이 되는 등 기능성을 접목시키는 것이 특징입니다. 이런 이유로대형 화장품업체에서도 더마코스메틱 브랜드를 경쟁적으로 론칭하고 있으며, 향후 대형 시장으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다.(한국보건산업진흥원 2017년 화장품산업 분석 보고서(2018.04.23 발표) 참조) (나) 산업의 성장성 2016년 국내 화장품산업 총생산규모는 13조 513억원으로 전년대비 21.6% 증가했으며, 이 수치는 최근 5년 연평균 증가율인 16.3%를 웃도는 것으로 국내외에서 모두 양호한 성적을거둔 결과로 분석됩니다. 화장품 수출은 해마다 빠른 속도로 증가하여 2016년 4조 8,667억원으로 전년대비 46.8% 증가했으며, 수입(1조 6,937억원)도 전년대비 5.3% 증가했습니다. 화장품 수출입 시장에서 뚜렷한 수출 성장세가 지속되었으며, 2016년 무역수지는2014년 흑자 전환 이후 2년 새 약 5배 이상 증가했다. 화장품 생산 및 수출입 현황 자료를 이용하여 산출한 2016년 우리나라 화장품산업 시장규모(생산+수입-수출)는 9조 8,783억원으로 전년대비 9.5% 증가했다. 화장품산업 시장규모는 계속 증가하고 있으며 연평균(2012∼16) 7.4% 증가한 것으로 나타났습니다. (한국보건산업진흥원 2017년 화장품산업 분석 보고서(2018.04.23 발표) 참조) (다) 경기변동의 특성 화상품 산업의 소비재로서 소비자의 소비 심리와 민감하게 반응합니다. 더불어 화장품 산업의 특성상 계절적 수요의 영향을 받을 수 있습니다. (라) 경쟁요소 주요 유통 채널인 병의원 유통 채널은 현재 대기업 브랜드의 진입이 거의 없고 기존 병의원의 고객 충성도가 높습니다. 이러한 상황을 바탕으로 현재 보유하고 있는 국내 4천여개의 거래처는 훌륭한 경쟁 요소라고 할 수 있습니다. (마) 자원조달의 특성 주요 화장품의 대다수를 OEM 등의 방식으로 제조하고 있으며, 부자재의 일부분을 제외한 대부분의 원부자재를 국내에서 조달하고 있습니다. (바) 관계법령 또는 정부의 규제 주요 제품인 화장품은 인체에 직접바르고 사용하는 제품의 특성상 화장품법 등의 관계법령을 통해 식약처 등을 통한 규제를 받고 있습니다. (4) 외식사업 업계의 현황(가) 사업의 특성 전형적인 내수 업종인 외식사업은 음식으로써의 역할뿐 아니라, 문화소비재 성격을 갖고 있으므로 수요탄력성이 높기 때문에 경기변동에 민감하게 반응합니다. 2000년도까지는 소득의 증가 및 외식문화의 서구화 등을 통하여 외식사업이 높은 성장률을 기록하였지만, 2008년 글로벌 금융위기를 기점으로 시작된 세계 경제 성장세 둔화, 국내외 물가상승 압력 등 악화된 경제여건으로 인해 국내 소비심리가 위축된 상황에서 외식사업의 성장 추세가 감소되었습니다. (나) 산업의 성장성 국내 외식사업의 규모는 2011년 기준 133조원으로 이 중 식품제조업시장이 65조원, 음식업점이 68조원을 차지하고 있습니다. (다) 경기변동의 특성 전형적인 내수 업종인 외식사업은 음식으로써의 역할뿐 아니라, 문화소비재 성격을 갖고 있으므로 수요탄력성이 높기 때문에 경기변동에 민감하게 반응합니다. (라) 관계법령 또는 정부의 규제 외식업은 보건복지부 관할 식품관련 법률 또는 제 규정(식품위생법, 식품안전기본법, 위생분야 종사자의 건강진단규칙 등)과 환경부 관할 법률 및 제 규정 등에 규제를 받고 있습니다. 2. 회사의 현황 (가) 영업개황 ① 헬스케어부문 영업개황 당사가 2003년 11월 11일부로 반도체용 석영용기 제조부문이 인적분할하여 (주)원익쿼츠로 신설됨에 따라 주력업종이 2004년부터 전자의료기기 판매사업으로 변하였습니다. 당사의 의료기기판매사업은 1984년 설립된 원익통상(주)에서 영위하던 사업으로서 현재까지 30여년 간 꾸준한 성장을 지속해 온 사업부문입니다. 아모레퍼시픽 계열회사인 에스트라 이노젝턱의 국내외 독점판매권을 가지고 있으며, 중화권 진출을 위해 홍콩 글로벌 헬스케어 유통회사인 HMI와 함께 합작투자회사를 설립하였습니다. Surgical 분야에서 Holmium Laser를 이용한 HOLEP 시술법은 신의료기술접수/등재된 이후에 서울대병원, 삼성병원, 아산병원, 세브란스, 부산대병원등 주요병원에서 사용되고 있으며, 비뇨기과 전립선 영역에서의 기준의료기술로 자리잡아 가고 있습니다. 또한, 전국 대학병원에서의 구매수요가 늘어나고 있어, 향후 시장 전망을 밝게하고 있습니다. 당사는 뛰어난 품질과 서비스, 가격대비 성능을 요구하는 고객들의 욕구를 충족시키기 위해 의료기기사업의 전국 대리점 판매망과 기술지원 및 고객지원을 위한 서비스센터를 운영하고 있습니다. ② 통상부문의 영업개황 산업원자재부분은 반도체산업, 광통신 산업 및 조명산업에 사용되는 석영유리제품(Quartzglass Products)을 당사와 30년 이상 거래를 지속하고 있는 NO.1 글로벌 석영공급사인 미국Momentive (구,GE Quartz)사로부터 수입하여 공급하고 있으며, 차세대 화석연료대체산업인Solar Cell Industry에도 주요원자재를 공급함으로써 미래의 성장 동력으로 나아가고 있습니다.조명기기부분은 세계유수의 메이저 램프공급업체와 파트너 관계를 유지해오고 있으며, 방전관 및 조명 원자재등의 부속품을 시작으로, 점차 램프완제품의 공급을 확대하고 있으며,현재는 일반 조명제품(램프류)에서부터 각종 등기구, 신기술 접목 LED조명 제품등 다양한 제품군으로 점차 그 영역을 확대해 나가고 있습니다. LED 조명시장 수요량은 백열전구 퇴치 및 소비가 하락으로 인해 60% 이상 성장할 것으로 전망되고, 소비자 가전 소요량 또한 증가 할 것으로 예상됩니다. 과거 LED조명으로 교체 비용이 과다하게 발생하였으나, 기종의 조명기구를 사용하여 손쉽게 LED조명기구로 교체할수 있는 제품의 출시로 시장 점유률 확대가 기대되고 있습니다. ③ 종속회사 사업부문의 영업개황 (주)씨엠에스랩은 메디컬 코스메틱 화장품 사업을 영위하고 있으며 Cell Fusion C, LIC, Suiskin, REPAIRA 등의 브랜드를 가지고 있습니다. Cell Fusion C, LIC 브랜드는 원익과 협업하여 각종 병의원과 거래하고 있으며, Suiskin 브랜드를 통해 온라인 몰 등을 통해 개인고객에게 직접 판매를 하고 있으며, 또한 REPAIRA 브랜드도 홈쇼핑과 온라인 등을 통해 개인고객에게 직접 판매를 하고 있습니다.(주)위닉스는 1997년 9월 주식회사 동아제약의 전자부품사업부를 인수하여, 사업초기 일반 Hybrid IC 전문생산업체로 시작하였으나, 급변하는 시장변화와 수요에 대응하기 위해 전장부문과 센서부문, RF통신부문으로 주력사업을 확장해 왔으며, 현재 다양한 압력센서 제품을 SMI, ALL Sensor, Honeywell, Littlefuse, GE Sensing 등 세계적인 압력센서 메이커들과 비즈니스를 하고 있습니다.(주)하늘물빛정원과 농업회사법인주식회사장산은 충남 금산군 추부면 요광리 713번지에 F 사업 및 참숯가마허브찜질방, 글램핑 사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.국제전자센터빌딩제일차유한회사가 소유한 국제전자센터빌딩 내 상가(9개 호수, 보유면적: 874.43㎡)에 대한 부동산 관리 및 임대, 사우나사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 각 영업 단위들은 서로 다른 부가가치를 생산하고 있습니다. 당사의 사업부문은 레이저 등 첨단 의료장비를수입, 판매하는 헬스케어부문과 반도체, 조명기기 등을 수입, 판매하는 통상부문이 있습니다. 당사 외에 당사의 종속회사는 Hybrid IC, RF FILTER, GPS 등 전자통신부품, 제품을 생산, 판매하고 있는 전자부품 부문과 음식 서비스, 부동산임대 및 관리업, 사우나업을 영위하고 있는 레저사업 부문으로 구성되어 있습니다.상세한 구분사항은 Ⅱ. 사업의내용의 가. 사업부분별 현황을 참고하시기 바랍니다. (2) 시장점유율① 헬스케어사업부분 시장점유율 - 미용관련치료기기(2018년 자사 추정) 제조사(판매원) 미용관련치료기기(%) DEKA 등 (원익) 6% Ulthera 5% Lumenis 7% 기타외산(Candela, Cuthera) 17% 국내생산제품 65% 합 계 100% - Surgical (Holmium Laser, 2018년 자사 추정) 제조사(판매원) Univ./Gen.Hospital Clinics Total LUMENIS(원익) 95% 80% 87% Trimedine 5% 15% 10% wontech 0% 5% 3% 합 계 100% 100% 100% ② 통상영업부분 시장점유율 - Quartz Products (2018년 자사 추정) 제조사(판매원) Quartz glass products(%) Momentive (원익) 35% Qsil 15% Heraeus 16% Shinetsu 14% 기타 20% 합 계 100% - 조명기기 (2018년 자사 추정) 제조사(판매원) HID (%) 원익 10% 필립상사 10% 조명조합 10% 기타(제조사 직접 구매) 70% 합 계 100% ③ 화장품 사업부문 시장점유율 (2018년 자사 추정) 제조사(판매원) 메디컬 코스메틱 화장품 (주)씨엠에스랩 25% 기타 75% 합 계 100% ④ BtoC 화장품사업 및 레저 사업부문 시장점유율 해당 연결실체가 영위하고 있는 BtoC 화장품 사업 및 레저 사업부문(음식업 및 임대업)은 소규모 군소업체가 무수히 많아 합리적으로 시장점유율을 추정할 수 없습니다. (3) 시장의 특성 의료용 레이저장비의 국내시장은 검증된 선진고급기술이 필요한 분야로 신규 경쟁기업의 진입이 매우 어려운 특성을 가지고 있습니다. 당사의 기술지원 엔지니어들은 매년 제조사에서 기술연수를 받고 있으며, 국내의료기관의 의료인들에 대한 기술지도와 긴밀한 협력 관계속에 습득된 노하우를 바탕으로 제조원 기술연구소의 신기술, 신제품 공동개발에 참여하고 있습니다. 소득향상에 따라 고급의료수요의 폭발적 증가를 충족시키기 위한 고급기술의 의료장비는 필수적입니다. 통상 부문에는 최근 추진된 여러 사업분야가 포함됩니다. QUARTZ는 반도체 제조 공정별산업의 핵심 소재이며, 반도체 수요증가에 따라 반도체 시장 성장과 반도체소자업체의 설비투자 및 생산량 증대 등에 따라 업계의 시황에 영향을 받습니다. 또한 조명용 장치의 수요는 일반적인 경기 변동과 상관없이 꾸준히 성장할 것으로 예측되고 있습니다.부품소재 수출이 완성재 수출보다 빠르게 증가하여 전체 수출의 절반가량을 차지하고 있습니다. 부품소재수출액은 1994년 291억 달러에서 2000년 799억 달러, 2010년 2,293억 달러로 급성장하고 있으며, 특히 수출액 자체의 증가뿐만 아니라 부품소재 수출이 부품소재 이외 부문 수출보다 빠르게 증가하여 부품소재 수출액/총수출액 비중도 1994년 30%에서 2010년 49%로 크게 늘어났습니다. 세계 경제에서 급부상하는 시장인 중국의 부품소재수입 시장에서의 한국산 제품의 점유율이 크게 상승하고 있습니다. 중국의 부품소재 수입 시장에서의 한국산 제품의 점유율은 2000년 12.2%에서 2010년 16.2%상승하고 있습니다.이는 2010년을 기준으로 할 때 일본 제품의 시장점유율과 비슷한 수준이며, 미국, 독일, 대만산 부품소재보다 높은 수준입니다. 부품소재 산업의 무역수지가 개선되고 있으며, 평균적인 부품소재의 경쟁력 또한 상승하고 있는 것으로 판단됩니다.화장품부문의 주력 시장은 병의원의 피부시술후 처치화장품 시장으로서, 그간의 화장품 대기업들의 진입등이 없었던 니츠 시장이었습니다. 국내 메디컬 코스메틱 화장품의 시장 규모는 약 700억원 정도로 추정되며, GDP의 증가 / 여성 사회참여 활성화 / 한류열풍 강화등의 영향으로 지속적 성장이 기대되고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 "해당사항없음" (5) 조직도 2018.12.31 조직도.jpg 2018.12.31 조직도 3. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원) 구분 사업부문 연결조정 합계 헬스케어통상부문 전자부품부문 레저사업부문 제36기 총매출액 52,998 18,294 9,089 (86) 80,295 내부매출액 (11) - (75) 86 - 순매출액 52,988 18,294 9,014 - 80,295 영업이익 (746) 2,901 604 27 2,785 총자산 118,111 15,314 18,456 (17,532) 134,349 총부채 38,112 9,298 11,075 7,871 66,356 제35기 총매출액 39,413 18,794 9,958 (921) 67,244 내부매출액 (812) (20) (89) 921 - 순매출액 38,601 18,774 9,869 - 67,244 영업이익 (1,981) 2,108 216 81 424 총자산 163,000 12,371 18,959 33,603 227,933 총부채 52,366 11,370 11,949 26,605 102,290 제34기 총매출액 44,445 12,877 10,236 (2,754) 64,804 내부매출액 (2,525) - (230) 2,754 - 순매출액 41,920 12,877 10,007 - 64,804 영업이익 (341) 1,842 816 84 2,400 총자산 153,353 10,670 17,962 11,243 193,228 총부채 38,178 11,883 11,013 21,631 82,705 ※주) 2018년 연결재무제표 기준으로 사업부문 분류에 따라 분류하였습니다. ① 헬스케어/통상 부문 : (주)원익, (주)씨엠에스랩 연결실체 (상해신이화장품(유)포함) ② 전자부품 부문 : (주)위닉스 연결실체 ((주)맨텍 포함)③ 레저사업 부문 : 국제전자센터빌딩제일차유한회사, (주)하늘물빛정원, 농업회사법인 주식회사장산 4. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 2018.01.01~2018.12.31 (단위 : 백만원,%) 사업부문 구분 매출유형 주요품목 매출액 비율 헬스케어,통상부문 헬스케어 상품 의료장비(레이저 및 기타 장비)화장품 4,873 6.1% 통상 상품 산업원자재조명기기전기.전자.통신용 부품 17,473 21.8% 코스메틱 상품, 제품 메디컬 코스메틱 화장품 30,642 38.2% 전자부품부문 전자부품 제품 HIC(일반,센서,전장)RF Filter,GPS 18,294 22.8% 레저사업부문 임대,사우나음식서비스 기타 - 9,014 11.2% 합 계 - 80,295 100.0% ※주) 2018년 연결재무제표 기준으로 사업부문 분류에 따라 분류하였습니다. ① 헬스케어/통상 부문 : (주)원익, (주)씨엠에스랩 연결실체 (상해신이화장품(유)포함) ② 전자부품 부문 : (주)위닉스 연결실체 ((주)맨텍 포함)③ 레저사업 부문 : 국제전자센터빌딩제일차유한회사, (주)하늘물빛정원, 농업회사법인 주식회사장산 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 및 원인 헬스케어, 통상부문의 주요 제품은 의료장비, 화장품, 산업원자재, 조명기기, 전기/전자/통신용 부품으로 다양한 품목군으로 이루어져 있으며, 각 품목군에서도 각 분야별로 세분화된 제품을 수입하여, 국내 및 국외로 판매하고 있습니다. 따라서 각 품목군의 주요 제품 판매가격 또한 각각의 판매형태 및 매출처별 매출규모에 따라 차이가있습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 2018.01.01~2018.12.31 (단위 : 백만원,%) 사업부문 구분 주요품목 매입유형 매입액 매입비율 헬스케어,통상부문 헬스케어 피부미용 장비 등 상품 138 0.42% 외과/수술 장비 3,099 9.36% 기타 57 0.17% 통상 산업원자재 (장비매출 포함) 상품 10,611 32.04% 조명기기 3,065 9.26% 코스메틱 화장품 완제품 매입 상품, 원재료 1,754 5.30% 화장품 원부자재 3,374 10.19% 전자부품부문 전자부품 HIC(일반,센서,전장)RF Filter,GPS 원재료 8,778 26.51% 레저사업부문 레저 식자재 등 상품 2,237 6.75% 합 계 33,113 100.00% ※주) 2018년 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 5. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 영업시설 및 설비 현황 당사는 경기도 성남시 분당구에 위치한 본사사업장을 비롯하여 부산, 서울, 성남, 구미, 금산 등 국내사업장 및 중국 상해(상해신이화장품(유))에 있는 해외사업장에서 주요 제품에 대한 사업활동을 수행하고 있습니다. (2018.12.31 현재) (단위 : ㎡,명) 사업부문 구분 소재지 토지 건물 합계 근무자수 비고 헬스케어,통상부문 원익 본사 경기도 성남시 122 1,869 1,991 50 자가, 임차 수원물류창고 경기도 수원 - 1,157 1,157 - 임차 씨엠에스랩 본사 서울시 서초구 - 1,268 1,268 73 임차 중국 사업장 중국 상해 - 130 130 6 임차 전자부품부문 구미 사업장 경북 구미 6,149 3,200 9,349 82 자가, 임차 대구 사업장 대구 북구 - 220 220 3 임차 레저사업부문 서초 사업장 서울시 서초구 - 4,376 4,376 1 자가, 임차 금산 사업장 충남 금산군 757,994 4,471 762,465 51 자가 나. 생산설비 현황 전자부품부문의 생산설비는 경북 구미에 위치하고 있으며 HIC(일반,센서,전장), RF Filter,GPS를 생산/판매하고 있습니다. (2018.12.31 현재) (단위 : 백만원) 구분 시설장치 건물및구축물(구축물) 기계장치 건설중인자산/미착기계 기타 계 기초 기초장부가액 0 3,666 800 475 380 5,321 취득원가 1 3,866 4,797 475 2,115 11,254 감가상각누계액(손상차손누계액포함) (1) (200) (3,998) - (1,734) (5,933) 증감 일반취득및자본적지출 - 22 51 204 150 426 감가상각 (0) (117) (213) - (122) (452) 처분/폐기/손상 등 - - (95) - (1) (96) 기타증감액 - - 665 (665) - - 기말 기말장부가액 0 3,571 1,208 14 407 5,199 취득원가 1 3,888 5,418 14 2,263 11,584 감가상각누계액(손상차손누계액포함) (1) (317) (4,210) - (1,857) (6,385) 6. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 영업구분 매출유형 주요품목 매출구분 제36기 제35기 제34기 헬스케어통상부문 헬스케어 상품 의료장비,화장품 수출 83 639 478 내수 4,790 6,408 21,406 통상 상품 산업원자재, 조명기기,전기.전자.통신용 부품 수출 761 207 183 내수 16,712 14,644 12,404 코스메틱 상품 메디컬 코스메틱 화장품 수출 3,437 2,438 2,567 내수 27,216 15,077 7,407 전자부품부문 전자부품 제품 HIC(일반,센서,전장)RF Filter,GPS 수출 2,480 15,981 9,889 내수 15,814 2,813 2,989 레저사업부문 임대,음식서비스 상품, 기타 - - 9,089 9,958 10,236 내부매출 제거 / 미실현매출 인식 - (86) (921) (2,754) 합 계 수출 6,760 19,265 13,117 내수 64,532 38,943 44,206 기타 9,089 9,958 10,236 합계 80,295 67,244 64,804 ※주) 2018년 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 연결실체의 영업조직은 각 사업부문별로 운영되고 있으며, 유통구조별로 직판조직과 대리점 운영조직으로 구분 관리하고 있습니다. 헬스케어 사업부문은 직판과 대리점 운용조직으로 운영되며, 대리점외에 주요 거래처는 국내 모든 병원을 대상으로 영업이 이루어지고 있습니다. 통상과 전자부품 사업부문은 직판으로 운영되며, 국내 반도체 생산업체와 조명기기 도소매 업체에 판매하고 있습니다. 전자부품 사업부문은 국내 관련 도소매 업체와 해외에 판매하고 있습니다. 아울러 화장품 사업부문은 국내 피부미용 관련 병원 직판과 온라인 및 해외 판매를 영위하고있습니다. (2) 주요 사업부문의 판매경로 (가) 헬스케어 사업부문 (주) 원 익 판 매--------------->---------------현금 및 어음결제 국내 대학 및 병원 (나) 통상 사업부문 (주) 원 익 판 매--------------->---------------현금 및 어음결제 국내 반도체 생산업체국내 조명기기 도소매업체 (다) 전자부품 사업부문 (주) 위닉스 판 매--------------->---------------현금 및 어음결제 국내외 전자부품도소매업체 (라) 화장품 사업부문 (주) 씨엠에스랩 판 매--------------->---------------현금결제, T/T 피부미용 관련 병원지방 대리점온라인 판매업체수출 (중국,동남아,러시아) (주) 원 익 판 매--------------->---------------현금결제 H 온오프라인 스토어오픈마켓(CJ몰, GS몰 등) (마) 레저 사업부문외식 및 숙박사업은 충남 금산에 소재한 영업장을 통해 운영되고 있으며, 일반 소비자를 대상으로 음식 문화 및 서비스를 제공하고 있으며, 기타 국제전자제일차유한회사은 일반 소비자를 대상으로 사우나 서비스를 제공하고 있습니다. (3) 주요 사업부문의 판매전략(가) 헬스케어 사업부문해외 우수한 업체가 생산하는 수입장비와 기술력 있는 국내업체의 의료장비를 전국 대형 및 소형병원에 공급하고 있습니다. 해당 부문의 핵심 경쟁력은 국내외 성능이 뛰어난 품목을 지속적으로 발굴하여 적시에 시장에 공급하는 것으로 각종 국내외 전시와 세미나에 참석하여 의료장비시장의 흐름을 파악하고 있습니다. 품목이 선정되면 국내 유력한 학회에 이를 소개하고, 대형병원과 검진센터을 중심으로 해당 장비를 Demo하고 있습니다. 최근 국내 제조 의료장비을 통해 해외사업 진출을 모색하고 있으며, 중국과 일본, 동남아 등지에 수출을 진행하고 있습니다. 아울러 연구소를 설치하여 자체 기술력을 축적하고 있으며 이를 통해 보다 양질의 의료장비를 공급할 수 있도록 모색하고 있습니다.(나) 통상 사업부문 현재 해외 생산업체를 통해 산업원자재를 수입하여 국내의 반도체 관련 전문생산 업체에 공급하고 있으나, 기존 단순 유통을 탈피하여 부가가치를 가미한 1차 가공사업으로의 변화를 모색하고 있습니다. 단순 유통사업은 원료의 품질과 환율변화에 따른 가격경쟁력, 국내 반도체 산업의 변화에 민감하게 반응하므로 사업의 안정성을 위하여 핵심 가공기술을 갖추기 위해 노력하고 있습니다. 아울러 산업원자재 외에 산업과 관련된 다른 분야의 품목발굴을 위해 노력하고 있습니다.조명기기 또한 원가가 저렴한 기구의 수입, 국내유통에서 벗어나, 산업전반에 흐름인 LED친환경적 기구의 공동개발에 최선을 다하고 있습니다.(다) 화장품 사업부문 화장품 사업은 소비의 형태변화에 따라 현재의 소형 병원을 통한 B2B 유통에서 벗어나 온라인 및 홈쇼핑과 OFF-LINE 유통망을 확대하고 있습니다. 전문 의료용 화장품이 아닌 일반 소비자를 대상으로 판매할 수 있는 품목개발에 최선을 다하고 있으며, 최근 화장품 업계의 핵심인 중국 진출을 예정하고 있습니다. 7. 수주상황 "해당사항 없음" 8. 파생상품 등에 관한 사항 "해당사항 없음" 9. 리스크 관리에 관한 사항 가. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사가 노출된 시장위험은 신용위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 관리부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 나. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 이자율위험 당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. (2) 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY등 입니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. 다. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권에서 발생합니다.연결실체는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 10. 경영상의 주요 계약 "해당사항 없음" 11. 연구개발활동 "해당사항 없음" 12. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 "해당사항 없음" III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. (연결) 재무정보 주식회사 원익과 그 종속회사 (단위:천원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 제34기 [유동자산] 28,282,447 23,971,341 32,107,908 ㆍ현금및현금성자산 1,835,061 1,105,133 1,388,966 ㆍ매출채권및기타채권 12,205,880 10,673,446 18,792,797 ㆍ재고자산 11,687,378 9,042,405 9,713,986 ㆍ기타금융자산 1,720,544 1,696,998 1,374,983 ㆍ기타유동자산등 833,583 1,453,359 837,177 [비유동자산] 106,066,328 203,961,286 161,120,282 ㆍ매출채권및기타채권 144,039 191,593 276,535 ㆍ관계기업 지분증권 73,685,504 170,795,897 132,778,770 ㆍ기타금융자산 907,628 2,818,289 982,740 ㆍ유/무형자산 28,981,235 29,518,854 26,755,531 ㆍ기타비유동자산 2,347,922 636,652 326,706 자산총계 134,348,775 227,932,627 193,228,189 [유동부채] 52,792,932 67,269,534 52,430,517 [비유동부채] 13,562,871 35,020,282 30,274,072 부채총계 66,355,803 102,289,816 82,704,589 [지배지분] 66,650,679 123,515,739 109,428,453 ㆍ자본금 8,967,216 6,317,216 6,317,216 ㆍ자본잉여금 31,751,159 19,048,355 19,048,355 ㆍ기타자본 937,366 2,479,849 2,289,944 ㆍ이익잉여금 24,994,938 95,670,319 81,772,937 [비지배지분] 1,342,294 2,127,072 1,095,148 자본총계 67,992,972 125,642,810 110,523,601 매출액 80,295,123 67,244,202 64,804,004 영업이익 2,784,618 424,264 2,400,452 계속사업이익 (-)67,931,180 14,780,455 70,979,749 연결당기순이익 (-)67,931,180 14,780,455 71,132,189 ㆍ지배기업소유지분 (-)69,664,041 13,787,080 70,801,832 ㆍ비지배지분 1,732,861 993,375 330,357 연결총포괄손익 (-)70,380,771 15,119,210 71,343,370 ㆍ지배기업소유지분 (-)72,113,880 14,087,286 71,038,232 ㆍ비지배지분 1,733,110 1,031,924 305,138 주당순이익(원) (-)4,260 1,091 5,604 연결에 포함된 회사수 8 9 9 ※주1) (-)는 부의 표시임※주2) 연결에 포함된 회사의 변동내역 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 제36(당)기(8개 社) ㈜원익㈜위닉스㈜맨텍국제전자센터빌딩제일차유한회사㈜씨엠에스랩㈜하늘물빛정원농업회사법인주식회사장산상해신이화장품 유한공사 원익인사이트(주) 원익인사이트(주)(주)미네박스 제35(전)기(9개 社) ㈜원익㈜위닉스㈜미네박스㈜맨텍국제전자센터빌딩제일차유한회사㈜씨엠에스랩㈜하늘물빛정원농업회사법인주식회사장산상해신이화장품 유한공사 - - 제34기(9개 社) ㈜원익㈜위닉스㈜미네박스㈜맨텍국제전자센터빌딩제일차유한회사㈜씨엠에스랩㈜하늘물빛정원농업회사법인주식회사장산상해신이화장품 유한공사 - Wonik Corporation USA 나. (별도) 재무정보 주식회사 원익 (단위:천원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 제34기 [유동자산] 11,832,452 12,050,927 21,128,651 ㆍ현금및현금성자산 159,060 255,700 388,546 ㆍ매출채권및기타채권 4,003,995 4,376,904 13,526,066 ㆍ재고자산 6,969,807 6,071,827 6,483,449 ㆍ기타금융자산 600,000 600,000 511,765 ㆍ기타유동자산등 99,590 746,495 218,824 [비유동자산] 96,736,527 144,689,865 127,571,565 ㆍ매출채권및기타채권 144,039 191,593 276,535 ㆍ종속기업 지분증권 18,890,208 7,974,712 8,312,712 ㆍ관계기업 지분증권 75,286,921 132,140,251 115,905,002 ㆍ기타금융자산 121,099 1,675,285 154,491 ㆍ유/무형자산 2,108,491 2,496,173 2,705,757 ㆍ기타비유동자산 185,769 211,851 217,069 자산총계 108,568,979 156,740,791 148,700,216 [유동부채] 29,135,631 45,017,374 32,687,735 [비유동부채] 10,324,771 20,187,134 20,471,348 부채총계 39,460,402 65,204,508 53,159,082 [자본금] 8,967,216 6,317,216 6,317,216 [자본잉여금] 34,122,913 17,702,598 17,702,598 [기타자본] - 144,651 144,651 [이익잉여금] 26,018,448 67,371,818 71,376,669 자본총계 69,108,577 91,536,283 95,541,134 종속·관계기업투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 22,345,963 21,897,944 34,470,892 영업이익 (-)2,570,260 (-)1,744,946 571,734 법인세차감전순이익 (-)52,970,147 (-)4,647,618 105,714,671 당기순이익 (-)41,302,965 (-)4,121,077 84,171,758 총포괄손익 (-)41,353,370 (-)4,004,851 83,981,452 주당순이익(원) (-)2,526 (-)326 6,662 ※주) (-)는 부의 표시임 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 36 기 2018.12.31 현재 제 35 기 2017.12.31 현재 제 34 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 자산 Ⅰ.유동자산 28,282,446,803 23,971,340,895 32,107,907,895 (1)현금및현금성자산 1,835,061,360 1,105,132,733 1,388,965,901 (2)매출채권 및 기타유동채권 12,931,150,371 11,566,150,325 19,568,873,023 1.매출채권 12,166,014,786 10,329,927,749 12,863,925,080 대손충당금 (635,955,836) (626,094,919) (1,528,151,485) 2.단기미수금 2,553,260,269 1,178,049,045 7,718,022,143 대손충당금 (1,909,829,868) (340,474,542) (351,011,628) 3.단기미수수익 18,618,665 18,268,504 19,079,285 4.단기대여금 22,906,576 122,904,520 80,067,860 대손충당금 (9,134,440) (9,134,440) (9,134,440) 5.단기선급금 266,632,756 1,185,685,558 1,131,875,417 대손충당금 (63,898,080) (724,930,024) (724,930,024) 6.부가가치세대급금 367,145,559 261,672,560 200,051,517 7.단기선급비용 45,551,212 170,276,314 157,313,998 8.단기임차보증금 9,300,000 11,765,300 9.유동계약자산 100,538,772 (3)단기금융상품 1,711,243,779 1,696,997,786 1,363,217,625 (4)재고자산 11,687,378,163 9,042,405,466 9,713,985,521 (5)미수법인세환급금 117,613,130 560,654,585 72,865,825 Ⅱ.비유동자산 106,066,328,081 203,961,285,862 161,120,281,542 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 1,056,311,374 1,199,081,473 934,419,308 1.장기미수금 144,039,233 191,593,105 276,535,013 2.장기선급비용 13,384,172 106,407 770,553 3.장기임차보증금 898,887,969 1,007,381,961 657,113,742 (2)장기금융상품 6,500,000 308,667,209 323,386,400 (3)지분법적용 투자지분 73,685,504,078 170,795,897,481 132,778,770,222 (4)투자부동산 174,649,692 501,780,027 210,171,662 (5)유형자산 28,080,350,200 28,400,002,530 25,470,633,994 1.토지 9,992,174,931 9,894,757,468 9,760,930,983 2.건물 9,865,702,943 9,801,844,148 8,006,159,835 감가상각누계액 (1,177,375,200) (914,967,862) (669,033,438) 3.시설물 1,635,839,241 1,410,181,318 731,701,780 정부보조금 (7,177,934) (13,074,542) 감가상각누계액 (909,547,992) (607,503,640) (440,032,905) 4.구축물 3,028,521,113 2,985,212,913 2,537,928,076 감가상각누계액 (933,679,189) (781,652,929) (632,264,015) 5.기계장치 5,430,944,733 4,807,243,634 4,700,271,941 감가상각누계액 (4,227,542,476) (4,004,346,104) (4,105,700,802) 6.차량운반구 252,789,748 274,834,747 213,403,572 감가상각누계액 (153,514,938) (134,733,332) (126,746,210) 7.공구와기구 4,409,346,935 4,473,715,663 3,786,426,164 정부보조금 (3,958,334) 감가상각누계액 (3,221,067,977) (3,218,366,735) (2,945,495,860) 8.건설중인자산 1,870,003,846 2,197,967,033 2,463,258,123 9.기타유형자산 2,228,890,750 2,228,890,750 2,189,826,750 (6)기타비유동금융자산 2,240,000 1,502,240,000 2,240,000 1.비유동매도가능금융자산 300,000 1,500,300,000 300,000 2.비유동만기보유금융자산 1,940,000 1,940,000 1,940,000 (7)영업권 이외의 무형자산 900,885,071 1,118,851,810 1,284,896,596 (8)이연법인세자산 2,159,887,666 134,765,332 115,763,360 자산총계 134,348,774,884 227,932,626,757 193,228,189,437 부채 Ⅰ.유동부채 52,792,931,904 67,269,534,102 52,430,516,959 (1)매입채무 및 기타유동채무 52,330,868,246 66,933,294,064 49,196,616,151 1.단기매입채무 4,825,555,887 4,363,189,300 3,526,319,849 2.유동계약부채 70,218,341 3.단기미지급금 2,077,909,707 2,844,967,352 2,289,295,050 4.단기미지급비용 1,377,497,545 982,665,762 884,716,649 5.단기임대보증금 27,000,000 27,000,000 20,000,000 6.단기예수금 344,044,600 210,535,525 293,160,318 7.부가가치세예수금 582,223,506 392,238,888 352,838,289 8.단기선수금 425,766,930 402,088,421 322,573,705 9.단기차입금 42,024,759,730 57,363,317,816 41,507,712,291 10.유동성장기차입금 575,892,000 347,291,000 (2)기타유동금융부채 13,486,353 1.유동금융보증부채 13,486,353 (3)유동충당부채 336,130,423 150,429,253 93,865,407 1.유동반품충당부채 336,130,423 150,429,253 93,865,407 (4)미지급법인세 125,933,235 185,810,785 3,126,549,048 Ⅱ.비유동부채 13,562,870,777 35,020,282,274 30,274,071,700 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 394,110,530 1,229,253,876 1,352,019,098 1.장기미지급금 63,784,876 417,149,098 2.장기미지급비용 47,253,530 3.장기임대보증금 90,000,000 91,500,000 75,500,000 4.장기차입금 256,857,000 1,073,969,000 859,370,000 (2)퇴직급여부채 2,517,947,353 4,303,919,346 4,187,262,246 (3)이연법인세부채 10,650,812,894 29,487,109,052 24,734,790,356 부채총계 66,355,802,681 102,289,816,376 82,704,588,659 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 66,650,678,541 123,515,738,820 109,428,452,819 (1)자본금 8,967,216,000 6,317,216,000 6,317,216,000 (2)자본잉여금 31,751,158,854 19,048,355,090 19,048,355,090 (3)기타자본구성요소 937,365,885 2,479,848,512 2,289,944,406 (4)이익잉여금(결손금) 24,994,937,802 95,670,319,218 81,772,937,323 Ⅱ.비지배지분 1,342,293,662 2,127,071,561 1,095,147,959 자본총계 67,992,972,203 125,642,810,381 110,523,600,778 자본과부채총계 134,348,774,884 227,932,626,757 193,228,189,437 연결 포괄손익계산서 제 36 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 35 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 34 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 Ⅰ.수익(매출액) 80,295,122,925 67,244,201,717 64,804,004,293 (1)재화의 판매로 인한 수익(매출액) 78,009,744,706 65,429,145,522 62,700,450,579 1.제품매출액 46,900,892,220 32,666,265,714 18,834,596,825 2.상품매출액 31,108,852,486 32,762,879,808 43,865,853,754 (2)기타수익(매출액) 2,285,378,219 1,815,056,195 2,103,553,714 Ⅱ.매출원가 40,926,698,169 37,710,224,662 39,445,939,744 Ⅲ.매출총이익 39,368,424,756 29,533,977,055 25,358,064,549 Ⅳ.판매비와관리비 36,583,806,675 29,109,712,892 22,957,612,317 Ⅴ.영업이익(손실) 2,784,618,081 424,264,163 2,400,452,232 Ⅵ.관계기업투자이익 22,661,903,507 20,597,414,568 98,057,165,812 Ⅶ.관계기업투자손실 111,113,637,161 1,312,954,647 7,854,808,268 Ⅷ.금융수익 526,608,595 482,225,278 1,370,508,144 Ⅸ.금융원가 3,614,024,907 2,018,447,034 2,652,616,788 Ⅹ.기타이익 593,206,201 1,136,823,884 342,913,712 XI.기타손실 1,543,990,617 170,247,734 1,973,195,439 XⅡ.법인세비용차감전계속사업이익(손실) (89,705,316,301) 19,139,078,478 89,690,419,405 XⅢ.계속사업이익법인세비용(수익) (21,774,136,305) 4,358,623,923 18,710,670,577 XIV.계속영업이익(손실) (67,931,179,996) 14,780,454,555 70,979,748,828 XV.중단영업이익(손실) 152,440,517 XVI.당기순이익(손실) (67,931,179,996) 14,780,454,555 71,132,189,345 XVII.기타포괄손익 (2,449,590,691) 338,755,048 211,180,323 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) (1,012,217,828) 151,207,044 (37,993,743) 1.확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (215,898,888) 174,080,879 (140,129,566) 2.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세전기타포괄손익) (796,318,940) (22,873,835) 102,135,823 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) (1,437,372,863) 187,548,004 249,174,066 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세전기타포괄손익) (1,479,155,365) 223,582,370 851,710,650 2.해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익) 41,782,502 (36,034,366) (602,536,584) XVIII.총포괄손익 (70,380,770,687) 15,119,209,603 71,343,369,668 XIX.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (69,664,040,612) 13,787,080,053 70,801,832,496 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 1,732,860,616 993,374,502 330,356,849 XX.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (72,113,880,405) 14,087,286,001 71,038,231,751 (2)총 포괄손익, 비지배지분 1,733,109,718 1,031,923,602 305,137,917 XXI.주당이익 (1)계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (4,260) 1,091 5,592 (2)계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (4,260) 1,090 5,586 (3)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (4,260) 1,091 5,604 (4)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (4,260) 1,090 5,598 연결 자본변동표 제 36 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 35 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 34 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 6,317,216,000 22,536,342,322 2,002,982,273 11,021,667,705 41,878,208,300 2,304,944,425 44,183,152,725 Ⅱ.당기순이익(손실) 70,801,832,496 70,801,832,496 330,356,849 71,132,189,345 Ⅲ.기타포괄손익 (152,698,701) (152,698,701) 12,569,135 (140,129,566) Ⅳ.환율변동 (601,831,065) (601,831,065) (705,519) (602,536,584) Ⅴ.지분법자본변동의 변동 851,710,650 851,710,650 851,710,650 Ⅵ.지분법이익잉여금의 변동 102,135,823 102,135,823 102,135,823 Ⅶ.지분상품투자 평가손익 적립금 37,082,548 37,082,548 (37,082,548) Ⅷ.주식기준보상거래 Ⅸ.자기주식 거래로 인한 증감 Ⅹ.지분의 발행 XI.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (3,487,987,232) (3,487,987,232) (3,333,359,885) (6,821,347,117) XⅡ.연결대상범위의 변동 1,818,425,502 1,818,425,502 2016.12.31 (XⅢ.기말자본) 6,317,216,000 19,048,355,090 2,289,944,406 81,772,937,323 109,428,452,819 1,095,147,959 110,523,600,778 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 6,317,216,000 19,048,355,090 2,289,944,406 81,772,937,323 109,428,452,819 1,095,147,959 110,523,600,778 Ⅱ.당기순이익(손실) 13,787,080,053 13,787,080,053 993,374,502 14,780,454,555 Ⅲ.기타포괄손익 133,175,677 133,175,677 40,905,202 174,080,879 Ⅳ.환율변동 (33,678,264) (33,678,264) (2,356,102) (36,034,366) Ⅴ.지분법자본변동의 변동 223,582,370 223,582,370 223,582,370 Ⅵ.지분법이익잉여금의 변동 (22,873,835) (22,873,835) (22,873,835) Ⅶ.지분상품투자 평가손익 적립금 Ⅷ.주식기준보상거래 Ⅸ.자기주식 거래로 인한 증감 Ⅹ.지분의 발행 XI.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 XⅡ.연결대상범위의 변동 2017.12.31 (XⅢ.기말자본) 6,317,216,000 19,048,355,090 2,479,848,512 95,670,319,218 123,515,738,820 2,127,071,561 125,642,810,381 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 6,317,216,000 19,048,355,090 2,479,848,512 95,670,319,218 123,515,738,820 2,127,071,561 125,642,810,381 Ⅱ.당기순이익(손실) (69,664,040,612) (69,664,040,612) 1,732,860,616 (67,931,179,996) Ⅲ.기타포괄손익 (215,021,864) (215,021,864) (877,024) (215,898,888) Ⅳ.환율변동 40,656,376 40,656,376 1,126,126 41,782,502 Ⅴ.지분법자본변동의 변동 (1,479,155,365) (1,479,155,365) (1,479,155,365) Ⅵ.지분법이익잉여금의 변동 (796,318,940) (796,318,940) (796,318,940) Ⅶ.지분상품투자 평가손익 적립금 Ⅷ.주식기준보상거래 144,651,147 (103,952,880) 40,698,267 1,081,022 41,779,289 Ⅸ.자기주식 거래로 인한 증감 48,246 (30,758) 17,488 2,412 19,900 Ⅹ.지분의 발행 2,650,000,000 16,275,664,300 18,925,664,300 18,925,664,300 XI.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (3,717,559,929) (3,717,559,929) (2,518,971,051) (6,236,530,980) XⅡ.연결대상범위의 변동 2018.12.31 (XⅢ.기말자본) 8,967,216,000 31,751,158,854 937,365,885 24,994,937,802 66,650,678,541 1,342,293,662 67,992,972,203 연결 현금흐름표 제 36 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 35 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 34 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (396,712,290) 2,918,798,822 1,379,553,190 (1)당기순이익(손실) (67,931,179,996) 14,780,454,555 71,132,189,345 (2)당기순이익조정을 위한 가감 74,130,263,598 (11,517,737,351) (66,392,975,964) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (7,060,870,030) 4,053,286,664 (1,173,303,909) (4)이자지급(영업) (1,718,981,663) (1,426,697,171) (2,143,903,784) (5)이자수취(영업) 175,845,028 185,572,967 204,255,337 (6)법인세환급(납부) 2,008,210,773 (3,156,080,842) (246,707,835) Ⅱ.투자활동현금흐름 4,325,032,081 (19,648,008,420) 13,715,880,583 (1)단기대여금및수취채권의 처분 287,970,000 84,260,398 667,920,792 (2)장기대여금및수취채권의 처분 320,000,000 (3)단기금융상품의 처분 685,754,007 47,254,747,349 550,000,000 (4)장기금융상품의 처분 336,812,768 112,522,271 (5)임차보증금의 감소 119,864,221 381,781,300 179,419,000 (6)유형자산의 처분 76,367,001 73,743,859 53,441,618 (7)투자부동산의 처분 408,436,000 (8)지분법적용 투자지분의 처분 5,229,875,962 5,550,148,001 25,380,029,795 (9)종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 34,354,110 (10)종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (734,136,696) (8,050,130,722) (11)단기대여금및수취채권의 취득 (187,972,056) (130,310,513) (180,524,255) (12)장기대여금및수취채권의 취득 (335,000,000) (13)단기금융상품의 취득 (700,000,000) (47,502,773,503) (200,055,900) (14)임차보증금의 증가 (20,768,400) (721,256,045) (153,731,512) (15)장기금융상품의 취득 (45,000,000) (71,034,816) (106,020,600) (16)기타금융자산의 취득 (3,467,200) (50,000,000) (17)매도가능금융자산의 취득 (1,500,000,000) (18)만기보유금융자산의 취득 (1,940,000) (19)유형자산의 취득 (1,035,245,088) (4,556,492,513) (4,021,642,060) (20)무형자산의 취득 (93,458,438) (75,339,137) (1,145,873) (21)지분법적용 투자지분의 취득 (18,435,482,800) (481,616,081) Ⅲ.재무활동현금흐름 (3,234,415,866) 16,458,997,801 (15,689,743,413) (1)주식의 발행 18,925,664,300 4,181,967,970 (2)단기차입금의 증가 66,965,994,561 78,928,635,947 70,294,107,938 (3)장기차입금의 증가 350,000,000 633,290,000 523,170,000 (4)임대보증금의 증가 28,500,000 33,000,000 95,500,000 (5)정부보조금의 수취 5,000,000 16,100,000 (6)종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (6,236,530,980) (7)단기차입금의 상환 (82,651,843,647) (63,070,628,146) (89,977,589,321) (8)장기차입금의 상환 (591,220,000) (71,400,000) (751,900,000) (9)임대보증금의 감소 (30,000,000) (10,000,000) (55,000,000) (10)자기주식의 처분 19,900 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 36,024,702 (13,621,371) (22,265,310) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 729,928,627 (283,833,168) (616,574,950) Ⅵ.기초현금및현금성자산 1,105,132,733 1,388,965,901 2,005,540,851 Ⅶ.기말현금및현금성자산 1,835,061,360 1,105,132,733 1,388,965,901 3. 연결재무제표 주석 제 36(당) 기 2018년 12월 31일 현재 제 35(전) 기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 원익과 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 제 36(당) 기 제 35(전) 기 주식수 지분율 주식수 지분율 이용한 6,939,706주 38.69% 4,812,648주 38.09% 기타 10,994,726주 61.31% 7,821,784주 61.91% 합계 17,934,432주 100.00% 12,634,432주 100.00% (2) 종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 업종 보유지분 결산월 제 36(당) 기 제 35(전) 기 지배기업 종속기업 지배기업 종속기업 (주)맨텍 국내 전자부품 제조 및 판매업 - 100% - 100% 12월 (주)미네박스(주1) 국내 전자부품 제조 및 판매업 - - - 100% 12월 (주)씨엠에스랩 국내 화장품 제조 및 판매업 97.41% - 93.46% - 12월 (주)위닉스 국내 전자부품 제조 및 판매업 87.88% - 50.00% - 12월 (주)하늘물빛정원 국내 음식숙박 및 음식료품 종합소매업 100% - 90% - 12월 국제전자센터빌딩제일차유한회사 국내 부동산임대, 서비스업 100% - 100% - 12월 농업회사법인주식회사장산 국내 농산물 유통, 가공, 판매 및 구매업 90% - 80% - 12월 상해신이화장품유한공사 중국 화장품 제조 및 판매업 - 100% - 100% 12월 (주1) 당기 중 (주)위닉스에 흡수합병 되었습니다. (3) 신규 연결대상 편입 종속기업당기 중 최초로 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 편입일자 취득지분(%) 사유 원익인사이트(주)(주1) 2018년 4월 100.00 지분 추가 취득 (주1) 당기 중 지분 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입 후 청산되었습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기손익 [(주)맨텍] 제 36(당) 기 1,650,615 38,688 1,611,927 2,057,607 131,374 제 35(전) 기 1,793,482 312,929 1,480,553 2,069,394 107,161 [(주)미네박스] 제 35(전) 기 285 839,000 (838,715) - 692,489 [(주)씨엠에스랩] 제 36(당) 기 9,398,033 7,871,944 1,526,089 30,204,451 1,269,641 제 35(전) 기 6,706,100 6,426,802 279,298 17,088,060 (374,738) [(주)위닉스] 제 36(당) 기 14,958,685 9,279,206 5,679,479 17,991,909 4,633,166 제 35(전) 기 12,747,294 11,018,366 1,728,928 18,250,670 1,891,618 [(주)하늘물빛정원] 제 36(당) 기 7,899,255 4,892,858 3,006,397 4,570,952 56,029 제 35(전) 기 8,371,060 5,394,040 2,977,020 5,278,841 (179,698) [국제전자센터빌딩제일차유한회사] 제 36(당) 기 1,162,199 225,189 937,010 1,326,124 174,703 제 35(전) 기 1,080,097 317,790 762,307 1,245,715 221,816 [농업회사법인주식회사장산] 제 36(당) 기 9,394,579 5,956,551 3,438,028 3,192,227 185,798 제 35(전) 기 9,508,264 6,237,582 3,270,682 3,433,465 440 [상해신이화장품유한공사] 제 36(당) 기 524,175 813,840 (289,665) 783,673 (144,021) 제 35(전) 기 428,832 578,441 (149,609) 633,963 (171,695) (5) 당기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 제 36(당) 기 (단위:원) 구분 (주)씨엠에스랩(주1) (주)위닉스(주1) 농업회사법인주식회사장산 합계 유동자산 8,175,939,325 7,707,744,668 309,270,613 16,192,954,606 비유동자산 1,308,282,714 7,606,561,997 9,085,308,756 18,000,153,467 유동부채 7,293,981,414 8,667,526,751 5,806,326,853 21,767,835,018 비유동부채 725,347,758 630,364,716 150,224,126 1,505,936,600 순자산 1,464,892,867 6,016,415,198 3,438,028,390 10,919,336,455 비지배지분의 장부금액 37,903,469 729,142,838 575,247,355 1,342,293,662 당기순손익 1,620,848,832 5,071,550,492 185,797,838 6,878,197,162 총포괄손익 1,556,219,414 5,015,790,147 167,346,043 6,739,355,604 비지배지분에 배분된 당기순손익 86,187,151 1,636,439,957 10,233,508 1,732,860,616 영업활동현금흐름 (677,684,815) 436,539,938 358,391,266 117,246,389 투자활동현금흐름 45,352,286 (236,881,401) 47,545,050 (143,984,065) 재무활동현금흐름 1,005,000,000 56,019,900 (309,246,416) 751,773,484 외화환산으로 인한 현금의 변동 36,263,905 (142,115) - 36,121,790 현금및현금성자산의 순증감 408,931,376 255,536,322 96,689,900 761,157,598 (주1) 연결대상 종속기업이 포함되었습니다. ② 제 35(전) 기 (단위:원) 구분 (주)씨엠에스랩(주1) (주)위닉스(주1) (주)하늘물빛정원 농업회사법인주식회사장산 합계 유동자산 4,624,029,172 6,758,842,440 3,014,591,441 191,888,635 14,589,351,688 비유동자산 1,634,885,440 5,611,673,579 5,356,469,168 9,316,376,059 21,919,404,246 유동부채 5,928,492,854 8,558,217,400 4,519,739,063 5,866,947,886 24,873,397,203 비유동부채 505,310,096 2,811,693,468 874,301,374 370,634,461 4,561,939,399 순자산 (174,888,338) 1,000,605,151 2,977,020,172 3,270,682,347 7,073,419,332 비지배지분의 장부금액 (11,435,049) 500,084,934 520,800,640 1,117,621,036 2,127,071,561 당기순손익 (454,001,973) 2,129,229,649 (179,697,778) 439,737 1,495,969,635 총포괄손익 (536,690,509) 2,213,278,991 (155,355,390) (3,443,190) 1,517,789,902 비지배지분에 배분된 당기순손익 (52,606,046) 1,064,151,697 (17,663,561) (507,588) 993,374,502 영업활동현금흐름 10,497,042 2,383,944,923 295,885,641 268,644,665 2,958,972,271 투자활동현금흐름 (957,545,038) (2,158,354,241) (876,637,799) (681,736,571) (4,674,273,649) 재무활동현금흐름 800,000,000 (93,000,000) 543,878,302 403,711,336 1,654,589,638 외화환산으로 인한 현금의 변동 (6,107,797) (4,256,801) - - (10,364,598) 현금및현금성자산의 순증감 (153,155,793) 128,333,881 (36,873,856) (9,380,570) (71,076,338) (주1) 연결대상 종속기업이 포함되었습니다. 2. 재무제표 작성기준당사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2019년 2월 28일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 다만, 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 공시하였던 재무제표를 재작성하였으며, 재작성 재무제표는 2022년 1월 27일자 이사회에서 승인되었습니다. 연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 동 주석의 (4)에서 설명하고 있습니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 19: 충당부채 - 주석 20: 확정급여채무의 측정- 주석 28: 이연법인세자산의 인식 ② 공정가치 측정자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 32 : 금 융상품 (4) 회계정책의 변경 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였으며, 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 결과적으로 연결실체는 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다.기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경내용과 영향은 다음과 같습니다.(가) 수행의무의 식별 연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 또한, 연결실체는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 미래 교환될 가능성에 기초하여 포인트당 개별 판매가격을 추정하고, 보고기간 말 현재 교환되지 않은 포인트에 대하여 계약부채를 인식하고 있습니다. (나) 회계정책 변경의 영향2018년 12월 31일 기준 연결실체의 연결재무상태표에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일로 종료되는 포괄손익계산서와 연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 2018년 12월 31일 기준 연결실체의 연결재무상태표에서 기업회계기준서 제1115호의 적용효과는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공시금액 조정 기업회계기준서 제1115호반영전 금액 유동자산 28,282,446,803 (100,538,772) 28,181,908,031 환불자산 100,538,772 (100,538,772) - 유동부채 52,792,931,904 (100,538,772) 52,692,393,132 환불부채 336,130,423 (336,130,423) - 계약부채 70,218,341 (70,218,341) - 충당부채 - 305,809,992 305,809,992 ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 연결실체의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다. 다음 표와 주기는 2018년 1월 1일 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제 1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (단위:원) 구분 참고 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,105,132,733 1,105,132,733 매출채권 (b) 대여금 및 수취채권 상각후원가 9,703,832,830 9,703,832,830 기타채권 (b) 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,161,206,192 1,161,206,192 기타금융자산 국공채 만기보유금융자산 상각후원가 1,940,000 1,940,000 비상장주식 (a) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 1,500,000,000 1,500,000,000 출자금 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 300,000 300,000 기타 (b) 대여금 및 수취채권 상각후원가 3,013,046,956 3,013,046,956 (a) 지분상품은 연결실체가 전략 목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니 다. 기업회계 기준서 제1109호 '금융상품'의 도입에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 재 분류되는 금액은 없습니다. (b) 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 매출채권, 기타채권 및 기타금융자산은 상각후원가로 분류됩니다. (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. (다) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시 되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업 회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이뤄져야 합니다. - 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정 - 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회 - 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택 - 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위 험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의 적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2(4)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결 ① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.(2) 중단사업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단사업으로 분류하고 있습니다. 중단사업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 재고자산재고자산의 단위원가는 개별기업들이 보유한 재고자산의 성격에 따라 선입선출법, 이동평균법, 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가,전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정(가) 금융자산-2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.(나) 사업모형-2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. (다) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가-2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. (라) 후속측정과 손익-2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다.이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. (마) 금융자산-2018년 1월 1일 이전에 적용가능한 회계정책연결실체는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.- 대여금 및 수취채권- 만기보유금융자산- 매도가능금융자산- 당기손익인식금융자산 (바) 후속측정과 손익-2018년 1월 1일 이전에 적용가능한 회계정책 공정가치로 측정하는 금융자산 공정가치로 측정하고, 이자 수익이나 배당금 수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다. 만기보유금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 대여금 및 수취채권 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 매도가능금융자산 채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. ③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (6) 파생상품파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하고, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하며, 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 금융자산의 손상 ① 금융상품과 계약자산-2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대하여, 연결실체는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결실체는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정-2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산-2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 일정기간 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시-2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각-2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. ⑥ 비파생금융자산-2018년 1월 1일 이전에 적용가능한 회계정책 당기손익인식금융상품으로 분류되지 않은 금융자산은 매 보고기간말에 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가되어야 합니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거는 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화- 차입자나 발행자가 파산할 것이라는 징후- 차입자 또는 발행인의 지급상태에 불리한 변화- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합의 추정미래현금흐름에 측정 가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 지분상품에서 손상이 발생하였다는 객관적인 증거는 지분상품의 공정가치가 원가이하로 유의적이고 지속적으로 하락하는 경우를 포함합니다. 상각후원가로 인식된 금융자산 연결실체는 이러한 자산에 대해 손상의 증거를 개별적, 집합적으로 고려하였습니다. 개별적으로 유의적인 금융자산은 손상에 대해 개별적으로 검토하였습니다. 개별적으로 손상되지 않은 경우, 손상되었으나 개별적으로 확인되지 않은 손상에 대해 집합적으로 평가하였습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우손상에 대해 집합적으로 평가되었습니다. 집합평가는 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집단으로수행되었습니다. 집합적으로 손상평가를 하는 경우에, 연결실체는 회수시기 및 손상발생 금액에 대한 과거정보를 사용하였으며, 현재의 경제적, 신용상황에 따른 실제 손실이 과거추세로 제시된 것보다 크거나 작을 것 같은 경우에는 조정을 수행하였습니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하고 충당금 계정에 반영하였습니다. 연결실체가 해당 금융자산의 회수가능성에 대한 현실적인 전망이 없다고 고려한 경우에는 관련된 금액은 제각하였습니다. 손상차손의 금액이 후속적으로 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을조정하여 환입하였습니다. 매도가능금융자산 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하였습니다. 재분류된 금액은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액과 이전 기간에 이미당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여당기손익으로 인식하였습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하였습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 조경은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건물 20 ~ 40 년 시설장치 2 ~ 6 년 구축물 15 ~ 20 년 차량운반구 3 ~ 5 년 기계장치 2 ~ 10 년 공기구비품 2 ~ 6 년 연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 반영하는 것이 적절하다고 판단되는 경우, 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5 ~ 10년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.(11) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로비용을 인식하고 있습니다. (14) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(15) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 외화① 외화거래 연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간 말의 마감환율로 환산하고,포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (19) 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 주식보상비용과 기타자본으로 인식하고 있습니다. (20) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책과 기업회계기준서 제1115호 최초 적용효과는 주석 2(4)에 기술되어 있습니다.(21) 금융수익과 금융비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (22) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (23) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순이익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 연결실체는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 연결재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해결정됩니다.기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 소급적용 접근법- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정: 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정: 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정: 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확 정급여제도로부터의 환급가능성- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다. 구분 주요 사업 주요 매출 지역 메디칼, 통상부문 의료장비, 반도체/태양광, 조명기구, 화장품 관련 판매 및 국내외 계열회사 투자 국내/일본/중국 전자부품부문 Hybrid IC, Filter, GPS 등 전자 통신부품 제조 국내 레저사업부문 서비스업, 농산물 가공, 판매 및 구매업, 음식숙박 및 음식료 종합소매업 국내 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 부문손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 (단위:천원) 구분 메디칼,통상 전자부품 레저사업 연결후 금액 연결조정 연결실체 외부매출액 52,998,496 18,293,534 9,089,303 80,381,333 (86,210) 80,295,123 이자수익 101,369 19,554 112,384 233,307 (110,260) 123,047 이자비용 (1,185,394) (191,894) (426,537) (1,803,825) 115,054 (1,688,771) 상각비 (520,247) (558,600) (681,031) (1,759,878) (3,999) (1,763,877) 법인세비용(수익) (1,752,230) (2,014,841) 74,776 (3,692,295) 25,466,431 21,774,136 부문당기순손익 (49,587,994) 5,071,550 416,530 (44,099,914) (23,831,266) (67,931,180) ② 제 35(전) 기 (단위:천원) 구분 메디칼,통상 전자부품 레저사업 연결후 금액 연결조정 연결실체 외부매출액 39,413,167 18,794,456 9,958,021 68,165,644 (921,442) 67,244,202 이자수익 100,044 14,039 122,976 237,059 (191,201) 45,858 이자비용 (985,961) (183,931) (404,607) (1,574,499) 191,200 (1,383,299) 상각비 (496,861) (428,098) (541,422) (1,466,381) (6,689) (1,473,070) 법인세비용(수익) (526,541) 252,393 (25,517) (299,665) (4,058,959) (4,358,624) 부문당기순손익 (4,575,079) 2,129,230 42,558 (2,403,291) 17,183,746 14,780,455 (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무상태는 다음과 같습니다. ① 제 36(당) 기 (단위:천원) 구분 메디칼,통상 전자부품 레저사업 합계 연결조정 연결실체 [자산] 유동자산 20,066,218 7,707,744 3,329,723 31,103,685 (2,821,238) 28,282,447 비유동자산 98,044,810 7,606,562 15,126,311 120,777,683 (14,711,355) 106,066,328 합계 118,111,028 15,314,306 18,456,034 151,881,368 (17,532,593) 134,348,775 [부채] 유동부채 36,429,613 8,667,526 10,463,999 55,561,138 (2,768,206) 52,792,932 비유동부채 1,682,214 630,365 610,599 2,923,178 10,639,693 13,562,871 합계 38,111,827 9,297,891 11,074,598 58,484,316 7,871,487 66,355,803 ② 제 35(전) 기 (단위:천원) 구분 메디칼,통상 전자부품 레저사업 합계 연결조정 연결실체 [자산] 유동자산 16,674,956 6,758,842 3,391,443 26,825,241 (2,853,900) 23,971,341 비유동자산 146,324,750 5,611,674 15,567,980 167,504,404 36,456,882 203,961,286 합계 162,999,706 12,370,516 18,959,423 194,329,645 33,602,982 227,932,627 [부채] 유동부채 50,945,867 8,558,217 10,628,977 70,133,061 (2,863,527) 67,269,534 비유동부채 1,420,484 2,811,693 1,320,436 5,552,613 29,467,669 35,020,282 합계 52,366,351 11,369,910 11,949,413 75,685,674 26,604,142 102,289,816 5. 매출채권 당기말과 전기 말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 매출채권 12,166,014,786 10,329,927,749 대손충당금 (635,955,836) (626,094,919) 합계 11,530,058,950 9,703,832,830 6. 기타채권 (1) 기타채권(유동)당기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 미수금 2,553,260,269 1,178,049,045 대손충당금 (1,909,829,868) (340,474,542) 미수수익 18,618,665 18,268,504 단기대여금 22,906,576 122,904,520 대손충당금 (9,134,440) (9,134,440) 합계 675,821,202 969,613,087 (2) 기타채권(비유동)당기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 장기미수금 144,039,233 191,593,105 7. 기 타 금 융자산 (1) 기타금융자산(유동)당기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 36(당) 기 (단위:원) 구분 장부금액 [상각후원가 측정 금융자산] 단기금융상품 1,711,243,779 보증금 9,300,000 합계 1,720,543,779 ② 제 35(전) 기 (단위:원) 구분 장부금액 [대여금 및 수취채권] 단기금융상품 1,696,997,786 (2) 기타금융자산(비유동)당기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 (단위:원) 구분 장부금액 [상각후원가 측정 금융자산] 장기금융상품 6,500,000 보증금 898,887,969 국공채 1,940,000 소계 907,327,969 [당기손익-공정가치 측정 금융자산] 한국의료용구조합_출자금(3구좌) 300,000 합계 907,627,969 ② 제 35(전) 기 (단위:원) 구분 장부금액 [대여금 및 수취채권] 장기금융상품 308,667,209 보증금 1,007,381,961 소계 1,316,049,170 [만기보유금융자산] 국공채 1,940,000 [매도가능금융자산] 지분증권 1,500,000,000 한국의료용구조합_출자금(3구좌) 300,000 소계 1,500,300,000 합계 2,818,289,170 (3) 당 기와 전기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 기초 처분 기말 기초 취득 기말 (주)나노레이 1,500,000,000 (1,500,000,000) - - 1,500,000,000 1,500,000,000 제노플랜코리아(주)(주1) - - - - - - (주1) 당기 중 원익인사이트(주)가 종속기업으로 편임됨에 따라 취득하였습니다. (4) 당 기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 사용제한내용 단기금융상품 611,000,000 611,000,000 질권설정 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 예금담보대출 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 당좌개설보증금 합계 1,617,500,000 1,617,500,000 8. 재고자산 (1) 당기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 상품 6,798,570,311 5,788,833,136 상품평가손실충당금 (1,012,667,152) (1,034,947,763) 제품 2,982,166,881 1,315,670,067 제품평가손실충당금 (49,671,659) (39,573,378) 재공품 134,426,606 196,005,815 원재료 1,392,445,768 1,118,987,544 원재료평가손실충당금 (509,413) (10,157,975) 저장품 163,575,378 267,090,190 저장품평가손실충당금 (302,249) (23,473,181) 미착품 1,279,343,692 1,463,971,011 합계 11,687,378,163 9,042,405,466 (2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련된 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 기초 (1,108,152,297) (1,177,348,647) 재고매각으로 인한 실현 636,642,125 551,122,818 재고자산평가손실 (591,640,301) (481,926,468) 기말 (1,063,150,473) (1,108,152,297) 9. 환불자산과 환불부채당기말과 기업회계기준서 제1115호의 최초적용일 (2018년 1월 1일) 현재 고객과의 계약에서 발생하는 환불자산과 환불부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 최초 적용일(2018년 1월 1일) 환불자산 고객으로부터 제품을 회수할 권리 100,538,772 43,296,964 환불부채 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액 336,130,423 179,438,775 10. 기 타자산 (1) 기타자산(유동)당기말과 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 선급금 266,632,756 1,185,685,558 대손충당금 (63,898,080) (724,930,024) 선급비용 45,551,212 170,276,314 부가가치세대급금 367,145,559 261,672,560 합계 615,431,447 892,704,408 (2) 기타자산(비유동)당기말과 전기말 현재 기타자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 선급비용 13,384,172 106,407 11. 관계기업지분증권 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 제 36(당) 기 제 35(전) 기 주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 (주)원익큐브(주1) - - - - 3,409,648,320 (주)원익홀딩스 20,798,914주 27.81% 121,996,498,389 73,004,188,140 166,649,072,975 Wonik Corporation USA 49주 49.00% 388,996,300 355,893,201 340,216,653 Wonik Harmony Limited 300주 30.00% - - - 원익엘앤디(주) 1,800,000주 20.00% 8,979,735,555 325,422,737 - 원익인사이트(주)(주2) - - - - 396,959,533 합계 131,365,230,244 73,685,504,078 170,795,897,481 (주1) 당기 중 (주)원익홀딩스의 종속회사인 (주)원익머트리얼즈에 매각하였습니다. (주2) 당기 중 지분 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입 후 청산되었습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 36(당) 기 (단위:원) 기업명 기초 처분 지분법손익 지분법이익잉여금변동 지분법자본변동 손상차손환입(손상) 당기말 (주)원익큐브 3,409,648,320 (4,646,069,195) (37,761,353) (26,584,209) 387,054,538 913,711,899 - (주)원익홀딩스(주1) 166,649,072,975 - 20,860,256,013 (1,015,168,003) (2,414,172,712) (111,075,800,133) 73,004,188,140 Wonik Corporation USA 340,216,653 - 802,403 - 14,874,145 - 355,893,201 Wonik Harmony Limited(주2) - - - - - - - 원익엘앤디(주) - - 303,326,425 22,096,312 - - 325,422,737 원익인사이트(주)(주3) 396,959,533 (398,854,525) (75,675) - 1,970,667 - - 합계 170,795,897,481 (5,044,923,720) 21,126,547,813 (1,019,655,900) (2,010,273,362) (110,162,088,234) 73,685,504,078 (주1) 당기 중 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 관계기 업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 당기말 현재 미인식한 지분법손실과 지 분 법자본변동은 각각 359,867천원과 13,108천원입니다. (주3) 당기 중 지분 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입 후 청산되었습니다. ② 제 35(전) 기 (단위:원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법이익잉여금변동 지분법자본변동 손상 기말 (주)원익큐브 4,066,617,964 500,819,200 (136,148,908) (16,769,047) (91,158,990) (913,711,899) 3,409,648,320 (주)원익홀딩스(주1) 127,678,467,518 17,934,663,600 20,597,414,568 (2,035,953) 440,563,242 - 166,649,072,975 Wonik Corporation USA 457,982,188 - (69,460,105) - (48,305,430) - 340,216,653 Wonik Harmony Limited(주1) - - (19,407,461) - 19,407,461 - - 원익엘앤디(주)(주2) 178,732,638 - (174,215,893) (4,516,745) - - - 원익인사이트(주) 396,969,914 - (10,381) - - - 396,959,533 합계 132,778,770,222 18,435,482,800 20,198,171,820 (23,321,745) 320,506,283 (913,711,899) 170,795,897,481 (주1) 관계기업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 전기말 현재 미인식한 지분법손실은 284,247천원입니다. (주2) 관계기업인 원익엘앤디(주)는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 전기말 현재 미인식한 지분법손실은 89,793천원입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 36(당) 기 (단위:원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 (주)원익홀딩스 1,204,057,380,780 306,440,772,376 897,616,608,404 500,162,428,910 96,369,617,518 Wonik Corporation USA 1,214,805,587 484,473,848 730,331,739 2,767,845,361 5,656,642 Wonik Harmony Limited 1,296,344,604 2,539,595,044 (1,243,250,440) 290,726,980 (252,067,030) 원익엘앤디(주) 47,337,747,885 45,710,634,194 1,627,113,691 14,360,585,684 1,965,595,467 합계 1,253,906,278,856 355,175,475,462 898,730,803,394 517,581,586,935 98,088,802,597 ② 제 35(전) 기 (단위:원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 (주)원익큐브 155,057,886,892 77,141,117,032 77,916,769,860 240,166,460,384 1,583,169,717 (주)원익홀딩스 1,061,203,408,859 245,682,701,195 815,520,707,664 481,986,655,227 80,652,243,627 Wonik Corporation USA 951,080,709 256,761,010 694,319,699 2,838,954,596 (141,755,317) Wonik Harmony Limited 1,182,986,884 2,130,477,776 (947,490,892) 725,650 (672,748,809) 원익엘앤디(주) 53,170,044,274 53,619,007,612 (448,963,338) 10,380,722,436 (1,320,042,803) 원익인사이트(주) 1,190,878,600 - 1,190,878,600 - (31,143) 합계 1,272,756,286,218 378,830,064,625 893,926,221,593 735,373,518,293 80,100,835,272 (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 36(당) 기 (단위:원) 기업명 당기말순자산(주1) 연결실체지분율 순자산지분금액 내부미실현손익 투자차액 손상차손누계액 장부금액 (주)원익홀딩스 733,753,721,235 27.81% 204,074,181,629 (20,485,283,050) 491,089,694 (111,075,800,133) 73,004,188,140 Wonik Corporation USA 730,331,739 49.00% 357,862,553 (1,969,352) - - 355,893,201 Wonik Harmony Limited (1,243,250,440) 30.00% (372,975,132) 372,975,132 - - - 원익엘앤디(주) 1,627,113,691 20.00% 325,422,737 - - - 325,422,737 합계 734,867,916,225 204,384,491,787 (20,114,277,270) 491,089,694 (111,075,800,133) 73,685,504,078 (주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다. ② 제 35(전) 기 (단위:원) 기업명 당기말순자산(주1) 연결실체지분율 순자산지분금액 내부미실현손익 투자차액 손상차손누계액 장부금액 (주)원익큐브 77,935,591,608 5.11% 3,982,281,536 203,464,748 137,613,935 (913,711,899) 3,409,648,320 (주)원익홀딩스 670,128,107,962 27.81% 186,378,400,901 (20,220,417,620) 491,089,694 - 166,649,072,975 Wonik Corporation USA 694,319,699 49.00% 340,216,653 - - - 340,216,653 Wonik Harmony Limited (947,490,892) 30.00% (284,247,268) 284,247,268 - - - 원익엘앤디(주) (448,963,338) 20.00% (89,792,668) 89,792,668 - - - 원익인사이트(주) 1,190,878,600 33.33% 396,959,533 - - - 396,959,533 합계 748,552,443,639 190,723,818,687 (19,642,912,936) 628,703,629 (913,711,899) 170,795,897,481 (주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다. (5) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 제 36(당) 기 제 35(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (주)원익큐브 - - 3,409,648,320 3,409,648,320 (주)원익홀딩스 73,004,188,140 73,004,188,140 166,649,072,975 164,103,431,460 (6) 당기 및 전기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 [관계기업투자이익] 관계기업지분법처분이익 583,806,767 - 관계기업지분법평가이익 21,164,384,841 20,597,414,568 관계기업지분증권손상차손환입 913,711,899 - 합계 22,661,903,507 20,597,414,568 [관계기업투자손실] 관계기업지분법평가손실 37,837,028 399,242,748 관계기업지분증권손상차손 111,075,800,133 913,711,899 합계 111,113,637,161 1,312,954,647 12. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 - - - 309,369,350 - 309,369,350 건물 355,219,640 (180,569,948) 174,649,692 355,219,640 (162,808,963) 192,410,677 합계 355,219,640 (180,569,948) 174,649,692 664,588,990 (162,808,963) 501,780,027 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가 (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 기초 처분 기말 기초 증감(주1) 기말 토지 309,369,350 (309,369,350) - - 309,369,350 309,369,350 건물 355,219,640 - 355,219,640 355,219,640 - 355,219,640 합계 664,588,990 (309,369,350) 355,219,640 355,219,640 309,369,350 664,588,990 (주1) 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다. ② 감가상각누계액 (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 기초 상각 기말 기초 상각 기말 건물 (162,808,963) (17,760,985) (180,569,948) (145,047,978) (17,760,985) (162,808,963) (3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 임대료수익 12,295,697 11,683,870 투자부동산처분이익 99,066,650 - 투자부동산상각비 (17,760,985) (17,760,985) 13. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 36(당) 기 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 9,992,174,931 - - 9,992,174,931 건물 9,865,702,943 (1,177,375,200) - 8,688,327,743 구축물 3,028,521,113 (933,679,189) - 2,094,841,924 기계장치 5,430,944,733 (4,227,542,476) - 1,203,402,257 시설장치 1,635,839,241 (909,547,992) (7,177,934) 719,113,315 차량운반구 252,789,748 (153,514,938) - 99,274,810 공기구비품 4,409,346,935 (3,221,067,977) (3,958,334) 1,184,320,624 조경 2,228,890,750 - - 2,228,890,750 건설중인자산 1,870,003,846 - - 1,870,003,846 합계 38,714,214,240 (10,622,727,772) (11,136,268) 28,080,350,200 ② 제 35(전) 기 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 9,894,757,468 - - 9,894,757,468 건물 9,801,844,148 (914,967,862) - 8,886,876,286 구축물 2,985,212,913 (781,652,929) - 2,203,559,984 기계장치 4,807,243,634 (4,004,346,104) - 802,897,530 시설장치 1,410,181,318 (607,503,640) (13,074,542) 789,603,136 차량운반구 274,834,747 (134,733,332) - 140,101,415 공기구비품 4,473,715,663 (3,218,366,735) - 1,255,348,928 조경 2,228,890,750 - - 2,228,890,750 건설중인자산 2,197,967,033 - - 2,197,967,033 합계 38,074,647,674 (9,661,570,602) (13,074,542) 28,400,002,530 (2) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 기타(주1) 환율변동효과 기말 토지 9,894,757,468 112,865,968 (15,448,505) - - 9,992,174,931 건물 9,801,844,148 78,418,656 (14,559,861) - - 9,865,702,943 구축물 2,985,212,913 43,308,200 - - - 3,028,521,113 기계장치 4,807,243,634 53,500,000 (94,500,000) 664,701,099 - 5,430,944,733 시설장치 1,410,181,318 295,686,899 (69,978,671) - (50,305) 1,635,839,241 차량운반구 274,834,747 1,363,636 (23,408,635) - - 252,789,748 공기구비품 4,473,715,663 381,674,463 (445,920,857) - (122,334) 4,409,346,935 조경 2,228,890,750 - - - - 2,228,890,750 건설중인자산(주1) 2,197,967,033 421,137,912 - (749,101,099) - 1,870,003,846 합계 38,074,647,674 1,387,955,734 (663,816,529) (84,400,000) (172,639) 38,714,214,240 (주1) 무형자산으로 대체된 84,400천원을 포함하고 있습니다. ② 감가상각누계액 (단위:원) 구분 기초 처분 상각 환율변동효과 기말 건물 (914,967,862) 4,189,484 (266,596,822) (1,177,375,200) 구축물 (781,652,929) - (152,026,260) (933,679,189) 기계장치 (4,004,346,104) 93,498,000 (316,694,372) (4,227,542,476) 시설장치 (607,503,640) 28,041,076 (330,013,891) (71,537) (909,547,992) 차량운반구 (134,733,332) 23,407,635 (42,189,241) (153,514,938) 공기구비품 (3,218,366,735) 428,549,000 (431,410,459) 160,217 (3,221,067,977) 합계 (9,661,570,602) 577,685,195 (1,538,931,045) 88,680 (10,622,727,772) ③ 정부보조금 (단위:원) 구분 기초 증가 상계 기말 시설장치 (13,074,542) - 5,896,608 (7,177,934) 공기구비품 - (5,000,000) 1,041,666 (3,958,334) 합계 (13,074,542) (5,000,000) 6,938,274 (11,136,268) (3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 대체(주1) 환율변동효과 기말 토지 9,760,930,983 52,830,800 - 80,995,685 - 9,894,757,468 건물 8,006,159,835 846,712,300 (55,107,987) 1,004,080,000 - 9,801,844,148 구축물 2,537,928,076 212,047,602 (3,000,000) 238,237,235 - 2,985,212,913 기계장치 4,700,271,941 291,892,607 (295,855,914) 110,935,000 - 4,807,243,634 시설장치 731,701,780 725,448,546 (46,000,000) - (969,008) 1,410,181,318 차량운반구 213,403,572 119,948,175 (58,517,000) - - 274,834,747 공기구비품 3,786,426,164 829,598,503 (163,967,828) 22,623,800 (964,976) 4,473,715,663 조경 2,189,826,750 39,064,000 - - - 2,228,890,750 건설중인자산 2,463,258,123 1,438,949,980 - (1,704,241,070) - 2,197,967,033 합계 34,389,907,224 4,556,492,513 (622,448,729) (247,369,350) (1,933,984) 38,074,647,674 (주1) 토지에서 투자부동산으로 대체된 금액 309,369천원과 상품에서 구축물로 대체된 금액 62,000천원을 포함하고 있습니다. ② 감가상각누계액 (단위:원) 구분 기초 처분 상각 환율변동효과 기말 건물 (669,033,438) 2,839,779 (248,774,203) - (914,967,862) 구축물 (632,264,015) 637,500 (150,026,414) - (781,652,929) 기계장치 (4,105,700,802) 295,852,914 (194,498,216) - (4,004,346,104) 시설장치 (440,032,905) 6,942,949 (174,604,549) 190,865 (607,503,640) 차량운반구 (126,746,210) 34,134,917 (42,122,039) - (134,733,332) 공기구비품 (2,945,495,860) 133,639,460 (406,925,098) 414,763 (3,218,366,735) 합계 (8,919,273,230) 474,047,519 (1,216,950,519) 605,628 (9,661,570,602) ③ 정부보조금 (단위:원) 구분 기초 증가 상계 기말 시설장치 - (16,100,000) 3,025,458 (13,074,542) 14. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 영업권 합계 기초 108,583,265 439,354,363 570,914,182 - 1,118,851,810 취득 93,458,438 - - - 93,458,438 연결실체의 변동 - - - 1,132,964,761 1,132,964,761 상각 (92,787,141) (121,336,164) - - (214,123,305) 손상 - (266,666,667) - (1,132,964,761) (1,399,631,428) 대체(주1) 120,415,000 48,949,795 - - 169,364,795 기말 229,669,562 100,301,327 570,914,182 - 900,885,071 (주1) 건설중인자산 및 선급금에서 대체된 금액입니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 합계 기초 134,576,452 579,405,962 570,914,182 1,284,896,596 취득 35,123,788 40,215,349 - 75,339,137 상각 (61,116,975) (180,266,948) - (241,383,923) 기말 108,583,265 439,354,363 570,914,182 1,118,851,810 (3) 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기 중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 원익인사이트(주) 인수(주1,2) 기초 - 연결실체의 변동 1,132,964,761 손상차손 (1,132,964,761) 기말 - (주1) 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치로 산정하였으며, 당기 중 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하여 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 회수가능액은 독립된 외부평가기관의 도움을 받아 사용가치의 계산에 기초하여 결정되고 있습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 약 5개년의 미래현금흐름을 14.36%의 할인율과 영구성장률 1%를 적용하여 추정하였습니다. 당기 중 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손을 인식하였습니다. 15. 기타채무 (1) 기타채무(유동)당기말과 전기말 현재 기타채무(유 동)의 내역은 다음과 같습 니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 미지급금 2,077,909,707 2,844,967,352 미지급비용 1,377,497,545 982,665,762 합계 3,455,407,252 3,827,633,114 (2) 기타채무(비유동) 당기말과 전기말 현재 기타채무(비유 동)의 내역은 다음과 같습 니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 장기미지급금 - 63,784,876 장기미지급비용 47,253,530 - 합계 47,253,530 63,784,876 16. 기타금융부채 (1) 기타금융부채(유동) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습 니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 임대보증금 27,000,000 27,000,000 (2) 기타금융부채(비유동) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습 니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 임대보증금 90,000,000 91,500,000 17. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:원, 외화단위:USD) 차입처 구분 이자율 제 36(당) 기 제 35(전) 기 (유)호라이즌캐피탈 관계사차입금 4.60% 4,600,000,000 3,600,000,000 (주)신한은행 일반자금대출 - - 100,000,000 (주)우리은행 일반자금대출 변동금리 3,584,759,730 3,505,509,213 국제전자센터빌딩제이차유한회사 관계사차입금 4.60% 300,000,000 420,000,000 농협은행(주) Banker's Usance - - 223,808,603(USD 208,894) 원익엘앤디(주) 관계사차입금 4.60% 2,400,000,000 2,100,000,000 중소기업은행 무역금융 변동금리 5,190,000,000 5,134,000,000 일반자금대출 2.56% 700,000,000 1,000,000,000 일반자금대출 2.85% 300,000,000 - 일반자금대출 - - 480,000,000 케이비투자증권(주) 일반자금대출 - - 10,000,000,000 한국증권금융(주) 주식담보대출 3.23% 15,000,000,000 17,000,000,000 변동금리 9,950,000,000 13,800,000,000 합계 42,024,759,730 57,363,317,816 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 구분 이자율 제 36(당) 기 제 35(전) 기 (주)우리은행 일반자금대출 변동금리 832,749,000 1,099,800,000 메리츠화재해상보험(주) 보험약관대출 - - 59,000,000 현대해상화재보험(주) 보험약관대출 - - 262,460,000 합계 832,749,000 1,421,260,000 유동성장기차입금 (575,892,000) (347,291,000) 차감계 256,857,000 1,073,969,000 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장기차입금 2019.01.01 ~ 2019.12.31 575,892,000 2020.01.01 ~ 2020.12.31 147,492,000 2021.01.01 ~ 2021.12.31 87,492,000 2022.01.01 이후 21,873,000 합계 832,749,000 18. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 선수금 425,766,930 402,088,421 예수금 344,044,600 210,535,525 부가세예수금 582,223,506 392,238,888 합계 1,352,035,036 1,004,862,834 19. 충당부채(1) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 포인트충당부채(주1) 반품충당부채(주2) 합계 기초 14,287,442 136,141,811 150,429,253 회계정책 변경효과 (14,287,442) (136,141,811) (150,429,253) 기말 - - - (주1) 포인트충당부채는 당기 중 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따라 계약부채로 재분류되었습니다. (주2) 반품충당부채는 당기 중 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따라 환불자산 및 환불부채로 조정되었습니다. (2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 포인트충당부채 반품충당부채 합계 기초 13,546,789 80,318,618 93,865,407 전입 4,611,495 84,959,012 89,570,507 사용 (3,870,842) (29,135,819) (33,006,661) 기말 14,287,442 136,141,811 150,429,253 (3) 전기말 현재 충당부채의 설정 방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요 가정은 다음과 같습니다. 구분 설정 방법 및 중요 가정 포인트충당부채 포인트부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액을 추정 반품충당부채 보증기간 및 과거경험률 등을 기초로 반품에 따른 예상비용 추정 20. 퇴직급여부채 (1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 일부 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기와 전기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 확정기여형 퇴직급여비용 170,840,030 - (2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 퇴직급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 퇴직급여채무의 현재가치 3,309,221,911 5,439,592,417 사외적립자산의 공정가치 (791,274,558) (1,135,673,071) 퇴직급여부채 2,517,947,353 4,303,919,346 (4) 당기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 (단위:원) 구분 퇴직급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 퇴직급여부채 기초 5,439,592,417 (1,135,673,071) 4,303,919,346 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 796,525,334 - 796,525,334 이자원가(수익) 96,969,918 (35,163,996) 61,805,922 정산손익 (361,910,316) - (361,910,316) 소계 531,584,936 (35,163,996) 496,420,940 기타포괄손익으로 인식: 재측정손익 -확정급여제도의 재측정요소 (경험조정) 69,694,799 - 69,694,799 (재무적 가정) 94,735,155 - 94,735,155 -사외적립자산 손실 - 23,868,728 23,868,728 소계 164,429,954 23,868,728 188,298,682 납부한 기여금 - (13,091,800) (13,091,800) 퇴직금의 지급 (2,741,147,812) 316,236,029 (2,424,911,783) 소계 (2,741,147,812) 303,144,229 (2,438,003,583) 계열사전입효과 22,612,622 - 22,612,622 계열사전출효과 (107,850,206) 52,549,552 (55,300,654) 기말 3,309,221,911 (791,274,558) 2,517,947,353 ② 제 35(전) 기 (단위:원) 구분 퇴직급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 퇴직급여부채 기초 5,685,893,641 (1,498,631,395) 4,187,262,246 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 1,011,902,641 - 1,011,902,641 이자원가(수익) 141,840,126 (41,772,784) 100,067,342 소계 1,153,742,767 (41,772,784) 1,111,969,983 기타포괄손익으로 인식: 재측정손익 -확정급여제도의 재측정요소 (경험조정) 5,084,356 - 5,084,356 (재무적가정) (210,617,128) - (210,617,128) -사외적립자산 손실 - 25,681,276 25,681,276 소계 (205,532,772) 25,681,276 (179,851,496) 납부한 기여금 - (42,224,193) (42,224,193) 퇴직금의 지급 (1,199,677,240) 426,440,046 (773,237,194) 소계 (1,199,677,240) 384,215,853 (815,461,387) 계열사전입효과 5,166,021 (5,166,021) - 기말 5,439,592,417 (1,135,673,071) 4,303,919,346 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 지분상품 128,628,680 83,960,279 채무상품 12,114,612 121,834,321 현금 및 예금 631,166,252 876,475,080 기타자산 19,365,014 53,403,391 합계 791,274,558 1,135,673,071 (6) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 할인율(주1) 2.24~3.13 2.58~3.61 기대임금상승률(주2) 3.43~6.10 3.46~5.77 (주1) 연결실체는 보고기간 말 현재 우량회사채 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다. (주2) 연결실체의 기대임금상승률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다. (7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 퇴직급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 (188,211,429) 218,408,108 기대임금상승률 217,780,987 (191,180,820) 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 수권주식수 60,000,000주 60,000,000주 주당금액 500 500 발행주식수 17,934,432주 12,634,432주 보통주자본금 8,967,216,000 6,317,216,000 (2) 당기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행주식수 자본금 기초 12,634,432주 6,317,216,000 유상증자 5,300,000주 2,650,000,000 기말 17,934,432주 8,967,216,000 (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 주식발행초과금 28,223,306,410 11,947,642,110 자기주식처분이익 1,253,025,364 1,253,021,058 기타자본잉여금 2,274,827,080 5,847,691,922 합계 31,751,158,854 19,048,355,090 (4) 당기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 주식발행초과금 자기주식처분이익 기타자본잉여금 합계 기초 11,947,642,110 1,253,021,058 5,847,691,922 19,048,355,090 유상증자 16,275,664,300 - - 16,275,664,300 자기주식 - 4,306 43,940 48,246 주식선택권소멸 - - 144,651,147 144,651,147 연결범위 변동 - - (3,717,559,929) (3,717,559,929) 당기말 28,223,306,410 1,253,025,364 2,274,827,080 31,751,158,854 22. 기타자본 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 주식선택권 48,877,376 152,830,256 자기주식 (30,758) - 지분법자본변동 3,841,612,289 5,320,767,654 해외사업환산손익 784,047 (39,872,329) 기타자본잉여금 (2,953,877,069) (2,953,877,069) 합계 937,365,885 2,479,848,512 (2) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 주식선택권 자기주식 지분법자본변동 해외사업환산손익 기타자본잉여금 합계 [제 36(당) 기] 기초 152,830,256 - 5,320,767,654 (39,872,329) (2,953,877,069) 2,479,848,512 지분법자본변동 - - (1,479,155,365) - - (1,479,155,365) 해외사업환산손실 - - - 40,656,376 - 40,656,376 주식선택권부여 40,698,267 - - - - 40,698,267 주식선택권소멸 (144,651,147) - - - - (144,651,147) 자기주식 - (30,758) - - - (30,758) 기말 48,877,376 (30,758) 3,841,612,289 784,047 (2,953,877,069) 937,365,885 [제 35(전) 기] 기초 152,830,256 - 5,097,185,284 (6,194,065) (2,953,877,069) 2,289,944,406 지분법자본변동 - - 223,582,370 - - 223,582,370 해외사업환산손실 - - - (33,678,264) - (33,678,264) 기말 152,830,256 - 5,320,767,654 (39,872,329) (2,953,877,069) 2,479,848,512 (3) 연결실체는 주요 경영진에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는 바, 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 2009.3.30 부여 2018.6.12 부여 결제방식 주식결제형 주식결제형 약정유형 주식선택권부여 주식선택권부여 부여수량 6,400주 353,000주 부여회사 (주)위닉스 (주)씨엠에스랩 가득기간 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 3년 행사가격 5,000원 500원 행사가능기간 2011.4.1 ~ 2019.3.29 2021.6.12 ~ 2024.06.11 (4) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 2009.3.30 부여 2018.6.12 부여 합계 부여 6,400 353,000 359,400 소멸 (1,400) - (1,400) 당기말 5,000 353,000 358,000 23. 매 출 당기와 전기 중 연결실체의 수익의 유형 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 78,009,744,706 65,429,145,522 용역의 제공으로 인한 수익 2,285,378,219 1,815,056,195 합계 80,295,122,925 67,244,201,717 [지역별 수익] 국내 60,201,160,084 47,543,746,639 해외 20,093,962,841 19,700,455,078 합계 80,295,122,925 67,244,201,717 24. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판 매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 급여 10,334,044,530 10,546,590,742 퇴직급여 746,016,441 811,330,599 주식보상비용 41,779,289 - 복리후생비 1,238,295,104 1,096,265,255 여비교통비 518,692,653 544,302,506 수도광열비 77,756,178 98,715,595 세금과공과 122,965,561 168,642,188 지급임차료 947,811,119 918,303,476 감가상각비 880,982,638 764,138,841 보험료 413,983,534 381,143,756 접대비 208,005,859 227,769,183 광고선전비 4,395,543,941 1,787,962,173 운반보관료 741,135,170 583,040,598 차량유지비 321,995,251 313,381,477 지급수수료 3,345,681,094 6,333,550,959 판매수수료 7,730,313,848 687,625,966 소모품비 583,618,628 627,501,009 무형자산상각비 214,020,825 241,383,923 투자부동산상각비 17,760,985 17,760,985 용역비 601,599,583 546,964,332 판매촉진비 1,247,142,260 939,908,996 수출경비 140,455,124 139,173,591 대손상각비 224,246,806 18,787,907 기타 1,489,960,254 1,315,468,835 합계 36,583,806,675 29,109,712,892 25. 비용의 성격별 분류연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 원재료사용액 10,484,358,468 10,710,961,676 재고자산의 변동 17,710,058,039 17,677,819,623 인건비 14,062,765,516 14,286,949,088 복리후생비 1,460,037,218 1,353,529,536 여비교통비 522,074,001 550,239,816 통신비 129,431,727 125,515,144 세금과공과 236,632,219 270,348,406 지급임차료 1,091,227,040 1,089,156,333 상각비 1,763,877,061 1,473,069,969 보험료 460,122,126 426,328,335 접대비 209,007,059 227,769,183 광고선전비 4,395,543,941 1,787,962,173 운반비 808,382,716 651,378,492 차량유지비 324,043,111 315,820,115 수수료 11,077,936,900 7,167,100,184 소모품비 906,381,038 930,140,773 수출경비 140,455,124 139,173,591 대손상각비 224,246,806 18,787,907 용역비 7,740,703,681 3,899,468,388 기타 3,763,221,053 3,718,418,822 합계 77,510,504,844 66,819,937,554 26. 금융수익과 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 [금융수익] 이자수익 123,046,940 45,858,323 외환차익 335,441,885 383,602,729 외화환산이익 67,119,770 52,764,226 대손충당금환입 1,000,000 - 합계 526,608,595 482,225,278 [금융비용] 이자비용 1,688,770,621 1,383,298,834 외환차손 213,233,670 460,463,703 외화환산손실 89,497,797 173,367,595 기타대손상각비 1,622,522,819 1,316,902 합계 3,614,024,907 2,018,447,034 (2) 당기 및 전기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 제 36(당) 기 (단위:원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합계 이자수익 123,046,940 - 123,046,940 외환차익 277,444,821 57,997,064 335,441,885 외화환산이익 52,754,081 14,365,689 67,119,770 대손충당금환입 1,000,000 - 1,000,000 합계 454,245,842 72,362,753 526,608,595 ② 제 35(전) 기 (단위:원) 구분 대여금 및 수취채권 상각후 원가로 인식된 금융부채 합계 이자수익 45,858,323 - 45,858,323 외환차익 171,310,780 212,291,949 383,602,729 외화환산이익 1,269,241 51,494,985 52,764,226 합계 218,438,344 263,786,934 482,225,278 (3) 당기 및 전기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 (단위:원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합계 이자비용 - 1,688,770,621 1,688,770,621 외환차손 97,672,784 115,560,886 213,233,670 외화환산손실 87,105,437 2,392,360 89,497,797 기타대손상각비 1,622,522,819 - 1,622,522,819 합계 1,807,301,040 1,806,723,867 3,614,024,907 ② 제 35(전) 기 (단위:원) 구분 대여금 및 수취채권 상각후 원가로 인식된 금융부채 합계 이자비용 - 1,383,298,834 1,383,298,834 외환차손 404,499,962 55,963,741 460,463,703 외화환산손실 157,295,842 16,071,753 173,367,595 기타대손상각비 1,316,902 - 1,316,902 합계 563,112,706 1,455,334,328 2,018,447,034 27. 기타영 업외손익 당기 및 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 [기타영업외수익] 유형자산처분이익 35,591,282 19,664,930 임대료수익 155,757,572 169,581,944 채무면제이익 185,328,669 720,924,565 투자부동산처분이익 99,066,650 - 잡이익 117,462,028 226,652,445 합계 593,206,201 1,136,823,884 [기타영업외비용] 유형자산처분손실 1,807,818 55,261,230 유형자산폐기손실 43,547,797 39,061,051 무형자산손상차손 1,399,631,428 - 기부금 11,170,626 4,093,670 잡손실 87,832,948 71,831,783 합계 1,543,990,617 170,247,734 28. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익) 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 당기법인세부담액 등(주1) (1,639,572,564) (272,446,181) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (20,861,418,492) 4,733,316,724 자본에 직접 반영된 법인세 726,854,751 (102,246,620) 합계 (21,774,136,305) 4,358,623,923 (2) 당기 및 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 확정급여제도의 재측정요소 (27,600,206) (5,770,617) 지분법자본변동 531,117,997 (96,923,913) 지분법이익잉여금변동 223,336,960 447,910 합계 726,854,751 (102,246,620) (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전계속사업순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 법인세비용차감전순손익 (89,705,316,301) 19,139,078,478 적용세율에 따른 세부담액 (19,713,169,586) 4,188,597,265 조정사항: 비과세수익 (22,878,751) (14,908,865) 비공제비용 96,450,796 122,374,554 미인식 이연법인세 변동 등 (1,934,530,433) (335,431,860) 종속회사 주식 등 관련 법인세 효과 (569,688,119) 564,789,258 기타 369,679,788 (166,796,429) 법인세비용(수익) (21,774,136,305) 4,358,623,923 유효세율(주1) - 22.77% (주1) 법인세비용차감전순손실이므로 유효세율은 계산하지 아니합니다. (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 (단위:원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 [일시적차이로 인한 이연법인세] 재고자산평가손실 1,041,133,521 22,016,952 1,063,150,473 233,893,104 대손충당금 2,217,488,335 647,297,326 2,864,785,661 630,252,845 대손금 1,425,380 - 1,425,380 313,583 퇴직급여충당금 5,610,563,672 (2,381,539,974) 3,229,023,698 710,385,214 퇴직연금 (1,096,987,480) 352,919,104 (744,068,376) (163,695,043) 종속기업및관계기업투자주식 (82,009,470,386) 77,096,364,674 (4,913,105,712) (1,080,883,257) 무형자산손상차손 441,046,999 - 441,046,999 97,030,339 잡손실(회원권) 51,818,181 - 51,818,181 11,399,999 감가상각누계액 828,815,235 472,028,364 1,300,843,599 286,185,591 미지급비용 88,452,680 90,395,805 178,848,485 39,346,666 무형자산 454,884,678 (454,884,678) - - 토지 (5,824,847,960) 165,000 (5,824,682,960) (1,281,430,251) 건물 (71,394) (108,322) (179,716) (39,537) 미수수익 (304,699,014) (58,052,773) (362,751,787) (79,805,393) 선수금 14,872,960 72,794,580 87,667,540 19,286,859 반품충당부채 70,892,614 164,699,037 235,591,651 51,830,163 포인트충당부채 14,287,442 55,930,899 70,218,341 15,448,035 매도가능금융자산 - 979,020,640 979,020,640 215,384,540 소계 (78,400,394,537) 77,059,046,634 (1,341,347,903) (295,096,543) [자본에 반영된 이연법인세] 지분법자본변동 (6,240,346,742) 1,927,635,807 (4,312,710,935) (948,796,406) 소계 (84,640,741,279) 78,986,682,441 (5,654,058,838) (1,243,892,949) 이월결손금 10,477,823,132 (4,637,574,852) 5,840,248,280 1,284,854,622 이월세액공제 - - - 80,205,715 합계 (74,162,918,147) 74,349,107,589 186,189,442 121,167,388 미인식이연법인세자산(부채) 8,612,092,616 차감후 이연법인세자산(부채) (8,490,925,228) ② 제 35(전) 기 (단위:원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 [일시적차이로 인한 이연법인세] 재고자산평가손실 1,177,348,647 (136,215,126) 1,041,133,521 229,049,375 대손충당금 3,009,398,139 (791,909,804) 2,217,488,335 487,847,433 대손금 - 1,425,380 1,425,380 313,583 퇴직급여충당금 5,599,059,976 11,503,696 5,610,563,672 1,234,324,007 퇴직연금 (1,459,945,804) 362,958,324 (1,096,987,480) (241,337,246) 종속기업및관계기업투자주식 (61,608,766,439) (20,400,703,947) (82,009,470,386) (18,042,083,485) 무형자산손상차손 441,046,999 - 441,046,999 97,030,339 잡손실(회원권) 51,818,181 - 51,818,181 11,399,999 감가상각누계액 741,746,481 87,068,754 828,815,235 182,339,350 미지급비용 94,472,440 (6,019,760) 88,452,680 19,459,589 무형자산 454,884,678 - 454,884,678 100,074,629 지급보증충당부채 590,784,638 (590,784,638) - - 토지 (5,831,222,280) 6,374,320 (5,824,847,960) (1,281,466,552) 건물 36,928 (108,322) (71,394) (15,706) 미수수익 (253,390,651) (51,308,363) (304,699,014) (67,033,783) 선수금 1,260,000 13,612,960 14,872,960 3,272,051 반품충당부채 80,318,618 (9,426,004) 70,892,614 15,596,375 포인트충당부채 13,546,789 740,653 14,287,442 3,143,237 소계 (56,897,602,660) (21,502,791,877) (78,400,394,537) (17,248,086,805) [자본에 반영된 이연법인세] 지분법자본변동 (5,940,026,629) (300,320,113) (6,240,346,742) (1,372,876,283) 소계 (62,837,629,289) (21,803,111,990) (84,640,741,279) (18,620,963,088) 이월결손금 11,125,082,930 (647,259,798) 10,477,823,132 2,305,121,089 합계 (51,712,546,359) (22,450,371,788) (74,162,918,147) (16,315,841,999) 미인식이연법인세자산(부채) 13,036,501,721 차감후 이연법인세자산(부채) (29,352,343,720) (5) 당기말 현재 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 일시적차이의 총액 은 각각 27,447,224천원 및 31,736,592천원 입니다. (6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금의 총액은 3,899,009천원이며, 해당 금액은 당기말로부터 5년 이내 만기가 도래하지 않습니다. 29. 주당손익 (1) 기본주당손익 당기 및 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 지배주주지분 당기순손익 (69,664,040,612) 13,787,080,053 가중평균유통보통주식수 16,351,692주 12,634,432주 기본주당손익 (4,260) 1,091 (2) 희석주당손익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(전) 기 지배주주지분 당기순이익 13,787,080,053 희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수(주1) 12,647,401주 희석주당이익 1,090 (주1) 연결실체의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 제 35(전) 기 가중평균유통보통주식수 12,634,432 희석성 잠재적 보통주 12,969 희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수 12,647,401 30. 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 부채총계 66,355,802,681 102,289,816,376 자본총계 67,992,972,203 125,642,810,381 차입금 42,857,508,730 58,784,577,816 예금(주1) 3,546,305,139 2,802,130,519 부채비율 98% 81% 순차입금비율(주2) 58% 45% (주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다. (주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계 31. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권에서 발생합니다.연결실체는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR, CNH, GBP등입니다. 연결실체는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. ② 이자율위험 연결실체는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. 32. 금융상품 (1) 금융상품의 분류 및 공정가치 ① 당기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 공정가치 [금융자산] 당기손익-공정가치 측정 기타금융자산(주1) 300,000 - 상각후원가 측정(주2) 현금및현금성자산 1,835,061,360 1,835,061,360 매출채권 11,530,058,950 11,530,058,950 기타채권 819,860,435 819,860,435 기타금융자산 2,627,871,748 2,627,871,748 합계 16,813,152,493 16,812,852,493 [금융부채] 상각후원가 측정(주2) 매입채무 4,825,555,887 4,825,555,887 기타채무 3,502,660,782 3,502,660,782 기타금융부채 117,000,000 117,000,000 차입금 42,857,508,730 42,857,508,730 합계 51,302,725,399 51,302,725,399 (주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. (주2) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다. ② 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 공정가치 [금융자산] 만기보유금융자산 1,940,000 1,940,000 매도가능금융자산(주1) 1,500,300,000 - 대여금 및 수취채권(주2) 현금및현금성자산 1,105,132,733 1,105,132,733 매출채권 9,703,832,830 9,703,832,830 기타채권 1,161,206,192 1,161,206,192 기타금융자산 3,013,046,956 3,013,046,956 합계 16,485,458,711 14,985,158,711 [금융부채] 상각후원가로 인식된 금융부채(주2) 매입채무 4,363,189,300 4,363,189,300 기타채무 3,891,417,990 3,891,417,990 기타금융부채 118,500,000 118,500,000 차입금 58,784,577,816 58,784,577,816 합계 67,157,685,106 67,157,685,106 (주1) 신뢰성 있는 공정가치를 산정할 수 없는 매도가능금융자산은 취득원가로 평가하였습니다. (주2) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다. (2) 신용위험 ① 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당 기 말과 전기말 현재 연결실체의 신용위 험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 현금및현금성자산 1,835,061,360 1,105,132,733 매출채권 11,530,058,950 9,703,832,830 기타채권 819,860,435 1,161,206,192 기타금융자산 2,628,171,748 3,013,046,956 만기보유금융자산 - 1,940,000 합계 16,813,152,493 14,985,158,711 ② 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 국내채권 9,706,747,546 7,105,535,865 해외채권 5,198,091,983 4,735,207,058 대손충당금 (2,554,920,144) (975,703,901) 합계 12,349,919,385 10,865,039,022 ③ 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일미도래 832,970,465 (4,461,516) 2,180,821,311 (4,015,676) 0 ~ 30일 5,378,670,111 (303,904,135) 3,985,358,842 (15,327,855) 31일 ~ 120일 5,860,900,738 (132,645,529) 4,048,026,678 (28,756,197) 121일 ~ 365일 851,691,878 (133,781,122) 710,383,689 (118,351,031) 1년 이상 경과 1,980,606,337 (1,980,127,842) 916,152,403 (809,253,142) 합계 14,904,839,529 (2,554,920,144) 11,840,742,923 (975,703,901) ④ 당 기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 기초 (975,703,901) (1,888,297,553) 대손 (1,794,871,545) (20,104,809) 환입 1,000,000 490,749,248 제각 214,655,302 441,949,213 기말 (2,554,920,144) (975,703,901) (3) 유동성위험연결실체의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:원) 구분 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 및 기타채무 8,280,963,139 47,253,530 8,328,216,669 차입금(주1) 43,270,527,307 282,301,280 43,552,828,587 임대보증금 27,000,000 90,000,000 117,000,000 합계 51,578,490,446 419,554,810 51,998,045,256 (주1) 차입금 원금에 추가로 부담해야 할 이자까지 포함한 금액입니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 환위험 ① 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위:원, 외화단위:USD, JPY, EUR, CNH, GBP) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 환종 외화 원화환산액 외화 원화환산액 [외화자산] 현금및현금성자산 USD 297,379.39 332,499,895 342,121.09 366,548,536 CNH - - 373,195.60 61,073,460 매출채권 USD 3,870,596.59 4,327,714,047 3,429,891.30 3,674,785,539 CNH 2,003,271.80 326,052,518 3,549,527.50 580,880,175 EUR 107,142.99 137,053,027 - - GBP 145,972.85 207,328,158 144,209.04 207,593,239 기타채권 USD 178,825.00 199,944,233 253,825.00 271,948,105 합계 USD 4,346,800.98 5,530,591,878 4,025,837.39 5,162,829,054 CNH 2,003,271.80 3,922,723.10 EUR 107,142.99 - GBP 145,972.85 144,209.04 [외화부채] 매입채무 USD 2,039,353.05 2,280,200,645 2,051,340.62 2,197,806,342 JPY 4,890,000.00 49,544,502 45,000.00 427,100 EUR 5,445.00 6,965,026 - - GBP 44,678.23 63,457,384 36,386.08 52,378,854 기타채무 USD 6,216.38 6,950,534 3,980.40 4,264,600 GBP 461.50 655,478 187.50 269,912 EUR - - 195.70 250,349 단기차입금 USD - - 208,893.60 223,808,603 합계 USD 2,045,569.43 2,407,773,569 2,264,214.62 2,479,205,760 JPY 4,890,000.00 45,000.00 EUR 5,445.00 195.70 GBP 45,139.73 36,573.58 ② 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:원) 구분 순외화자산(부채) 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,573,006,996 257,300,700 (257,300,700) JPY (49,544,502) (4,954,450) 4,954,450 EUR 130,088,001 13,008,800 (13,008,800) CNH 326,052,518 32,605,252 (32,605,252) GBP 143,215,296 14,321,530 (14,321,530) 합계 3,122,818,309 312,281,832 (312,281,832) (5) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 [고정이자율] 단기대여금 13,772,136 113,770,080 단기금융상품 1,700,243,779 1,600,243,779 장기금융상품 6,500,000 53,307,200 차입금(유동) (23,300,000,000) (34,120,000,000) 합계 (21,579,484,085) (32,352,678,941) [변동이자율] 단기금융상품 11,000,000 96,754,007 장기금융상품 - 255,360,009 차입금(유동) (19,300,651,730) (23,590,608,816) 차입금(비유동) (256,857,000) (1,073,969,000) 합계 (19,546,508,730) (24,312,463,800) ② 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이로 인한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 법인세비용차감전순이익변동 (195,465,087) 195,465,087 (243,124,638) 243,124,638 33. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연 결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계기업 (주)원익홀딩스, Wonik Corporation USA, Wonik Harmony Limited, 원익엘앤디(주) 기타 (유)호라이즌캐피탈, (주)나노이닉스, (주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈, (주)원익아이피에스, (주)원익큐브, (주)원익큐엔씨, (주)원익테라세미콘, 국제전자센터빌딩제이차유한회사, 원익투자파트너스(주) 등 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다 ① 제 36(당) 기 (단위:원) 구분 회사명 매출거래 등 매입거래 등 임차료 비용 자산취득 자산매각 관계기업 (주)원익홀딩스 233,063,973 160,233,867 18,408,935 - - Wonik Corporation USA 166,186,553 - - - - Wonik Harmony Limited 3,249,456 - - - - 원익엘앤디(주) 17,581,008 12,390,122 - - - 기타 (주)나노이닉스 585,000 - - - - (주)원익로보틱스 458,730 - - - - (주)원익머트리얼즈 141,848,419 - 182,862,900 - 5,245,612,800 (주)원익아이피에스 1,044,047,675 - - - - (주)원익큐브 34,979,863 1,347,262 - - - (주)원익큐엔씨 827,988,307 13,680,300 - 396,880,000 - (주)원익테라세미콘 7,205,643 - - - - 국제전자센터빌딩제이차유한회사 - - 75,900,910 425,880,000 438,444,366 원익투자파트너스(주) 7,437,275 - - - - 합계 2,484,631,902 187,651,551 277,172,745 822,760,000 5,684,057,166 ② 제 35(전) 기 (단위:원) 구분 기업명 매출거래 등 매입거래 등 임차료 비용 자산매각 관계기업 (주)원익큐브 50,280,394 2,226,519 - - (주)원익홀딩스 108,205,417 82,598,283 63,058,910 - Wonik Corporation USA 218,724,984 - - - Wonik Harmony Limited 288,198,493 - - - 원익엘앤디(주) 66,330,000 17,380,614 - - 기타 (주)원익로보틱스 7,108,815 - - 5,350,406 (주)원익머트리얼즈 151,025,550 929,883 232,606,600 - (주)원익아이피에스 670,029,213 2,707,655 - - (주)원익큐엔씨 79,301,108 110,884,650 - - (주)원익테라세미콘 81,820,001 521,936 - - 원익투자파트너스(주) 1,119,545 - - - 합계 1,722,143,520 217,249,540 295,665,510 5,350,406 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 36(당) 기 (단위:원) 구분 회사명 자금대여 자금회수 자금차입 자금상환 비지배지분 취득 이자수익 이자비용 관계기업 Wonik Corporation USA - 53,325,000 - - - 1,020,466 원익엘엔디(주) - - 300,000,000 - - - 106,997,273 기타 (유)호라이즌캐피탈 - - 1,000,000,000 - - - 208,701,372 (주)원익큐엔씨 - - - - 4,974,750,000 - - 국제전자센터빌딩제이차유한회사 80,000,000 70,000,000 - 120,000,000 664,384,922 119,096 18,079,833 합계 80,000,000 123,325,000 1,300,000,000 120,000,000 5,639,134,922 1,139,562 333,778,478 ② 제 35(전) 기 (단위:원) 구분 기업명 자금대여 자금회수 자금차입 자금상환 이자수익 이자비용 관계기업 (주)원익큐브 - - - 2,800,000,000 - 67,752,328 Wonik Corporation USA 53,570,000 60,425,000 - - 2,524,628 - 원익엘앤디(주) - - 1,900,000,000 800,000,000 - 66,906,853 기타 (유)호라이즌캐피탈 - - 3,600,000,000 - - 4,990,685 국제전자센터빌딩제이차유한회사 - - 380,000,000 200,000,000 - 15,040,074 합계 53,570,000 60,425,000 5,880,000,000 3,800,000,000 2,524,628 154,689,940 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 36(당) 기 (단위:원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 단기대여금 임차보증금 미수금 미지급금 미지급비용 차입금 선수금 관계기업 (주)원익홀딩스 25,322,320 - - 1,564,000 66,040,637 - - 13,898,247 Wonik Corporation USA 164,582,095 - - - - - - - 원익엘앤디(주) 1,100,000 - - - - 89,138,095 2,400,000,000 - 기타 (유)호라이즌캐피탈 - - - - - 6,376,986 4,600,000,000 - (주)나노이닉스 643,500 - - - - - - - (주)원익머트리얼즈 2,485,820 - 86,400,000 - - - - 5,588,934 (주)원익아이피에스 40,593,820 - - - - - - 29,387,657 (주)원익큐엔씨 187,303,770 - - - - - - 10,132,051 (주)원익테라세미콘 2,485,820 - - - - - - 8,346,393 국제전자센터빌딩제이차유한회사 - 10,000,000 - - - 8,469,045 300,000,000 - 원익투자파트너스(주) 1,708,400 - - - - - - - 합계 426,225,545 10,000,000 86,400,000 1,564,000 66,040,637 103,984,126 7,300,000,000 67,353,282 ② 제 35(전) 기 (단위:원) 구분 기업명 채권 채무 매출채권 단기대여금 임차보증금 미지급금 미지급비용 차입금 선수금 관계기업 (주)원익홀딩스 15,071,400 - - 41,101,982 - - - Wonik Corporation USA - 53,570,000 - - - - - 원익엘앤디(주) 1,100,000 - - 2,538,766 22,469,592 2,100,000,000 - 기타 (유)호라이즌캐피탈 - - - - 4,990,685 3,600,000,000 - (주)원익머트리얼즈 26,326,600 - 128,634,000 - - - 330,000 (주)원익아이피에스 95,272,400 - - - - - - (주)원익큐엔씨 3,521,400 - - - - - - (주)원익테라세미콘 4,214,400 - - - - - - 국제전자센터빌딩제이차유한회사 - - - - 8,469,042 420,000,000 - 원익투자파트너스(주) 1,231,500 - - - - - - 합계 146,737,700 53,570,000 128,634,000 43,640,748 35,929,319 6,120,000,000 330,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 단기급여 2,090,485,827 1,993,402,498 퇴직급여 182,374,119 157,217,576 연결실체의 주요경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다. (6) 당기말 현재 연결실체는 최대주주로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. 34. 약정 및 담보제공자산 등 (1) 당기말 현재 연결실체는 중소기업은행 등과 대출 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 (주)원익홀딩스 보통주 15,341,111주 53,847,299,610 주식담보대출 24,950,000,000 한국증권금융(주) 충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외 5,326,800,000 일반자금대출 3,989,108,730 (주)우리은행 경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외 1,300,000,000 무역금융 5,190,000,000 중소기업은행 단기금융상품 1,100,000,000 일반자금대출 1,000,000,000 중소기업은행 (3) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 물건 또는 내용 금액 서울보증보험(주) 하자이행보증 등 2,281,536,758 신용보증기금 차입금 지급보증 342,720,000 (4) 당기말 현재 연결실체의 영업을 위하여 사용이 제한된 자산은 다음과 같습니 다. (단위:원) 질권자 질권 설정자산 금액 (주)에스트라 단기금융상품 200,000,000 (주)우리은행 단기금융상품 11,000,000 바드코리아(주) 단기금융상품 100,000,000 중소기업은행 단기금융상품 1,000,000,000 칼스톨츠엔도스코피코리아(유) 단기금융상품 300,000,000 35. 영업활동 현금흐름 (1) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 재고자산평가손실 591,640,301 481,926,468 퇴직급여 496,420,940 1,111,969,983 주식보상비용 41,779,289 - 감가상각비 1,531,992,771 1,213,925,061 대손상각비 224,323,689 18,787,907 무형자산상각비 214,123,305 241,383,923 투자부동산상각비 17,760,985 17,760,985 관계기업지분법평가손실 37,837,028 399,242,748 관계기업지분증권손상차손 111,075,800,133 913,711,899 이자비용 1,688,770,621 1,383,298,834 외화환산손실 89,497,797 173,367,595 기타대손상각비 1,622,522,819 1,316,902 유형자산처분손실 1,807,818 55,261,230 유형자산폐기손실 43,547,797 39,061,051 무형자산손상차손 1,399,631,428 - 법인세비용(수익) (21,774,136,305) 4,358,623,923 대손충당금환입 - (490,749,248) 관계기업지분법처분이익 (583,806,767) - 관계기업지분법평가이익 (21,164,384,841) (20,597,414,568) 관계기업지분증권손상차손환입 (913,711,899) - 이자수익 (123,046,940) (45,858,323) 외화환산이익 (67,119,770) (52,764,226) 대손충당금환입(영업외) (1,000,000) - 유형자산처분이익 (35,591,282) (19,664,930) 투자부동산처분이익 (99,066,650) - 채무면제이익 (185,328,669) (720,924,565) 합계 74,130,263,598 (11,517,737,351) ( 2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 매출채권의 감소(증가) (2,687,740,531) 1,722,418,377 기타채권의 감소(증가) 138,469,709 688,969,764 기타유동자산의 감소(증가) 17,933,146 39,216,720 기타비유동자산의 감소(증가) 452,876 664,146 재고자산의 감소(증가) (3,238,712,779) 111,265,603 환불자산의 감소(증가) (100,538,772) - 매입채무의 증가(감소) 1,079,347,302 1,137,268,686 기타채무의 증가(감소) (584,240,628) 1,258,447,562 기타유동부채의 증가(감소) 528,931,751 (146,066,653) 환불부채의 증가(감소) 199,988,612 - 계약부채의 증가(감소) 55,930,899 - 충당부채의 증가(감소) - 56,563,846 퇴직금의 지급 (2,741,147,812) (1,199,677,240) 관계기업퇴직금전입액 22,612,622 5,166,021 관계기업퇴직금전출액 (107,850,206) - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 355,693,781 379,049,832 합계 (7,060,870,030) 4,053,286,664 (3) 당기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 기타금융자산 처분으로 인한 미수금 증가 1,574,794,520 (4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입금(주1) 기초 58,784,577,816 재무현금흐름에서 생기는 변동 (15,927,069,086) 기말 42,857,508,730 (주1) 단기차입금 및 장기차입금이 포함되어 있습니다. 36. 사업결합 (1) 일반사항연결실체는 경영효율성 증대 및 시너지효과 극대화 목적으로 당기 중 원익인사이트 (주)의 지분을 다음과 같이 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 구분 원익인사이트(주) 취득일 2018년 4월 26일 업종 경영컨설팅업 취득후 지분율 100% (2) 사업결합 회계처리사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 I. 이전대가 1,192,614,525 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 [자산] 현금및현금성자산 59,623,304 기타자산 26,460 순자산 공정가치 59,649,764 III. 영업권 1,132,964,761 연결실체가 원익인사이트(주)의 지분을 2018년 1월 1일 취득하였다고 가정할 경우 연결포괄손익계산서에 추가로 포함될 당기순손실은 227천원이며, 취득일 이후 동 종속기업에서 발생한 당기순손실은 954천원입니다. (3) 사업결합으로 인한 당기 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 현금으로 지급한 대가 793,760,000 차감: 취득한 현금 및 현금등가물 (59,623,304) 차감계 734,136,696 37. 재무제표 재작성 (1) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따르면 관계기업투자주식에서 발생한 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있으면서 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다. 일반적으로 관계기업에 대한 투자자는 그 기업을 지배하지 않아, 관계기업 투자자산에 대한 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있는 경우(예 : 관계기업의 배당 및 청산을 통제할 수 있는 별도의 법적·계약적 권리 또는 약정을 보유하고 있는 경우 등)가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다. 추가적으로, 차감할 일시적차이의 소멸이 예상되는 기간에 소멸이 예상되는 충분한 가산할 일시적차이가 존재하는 경우에 이연법인세자산을 인식 하여야 합니다. 연결실체는 이와 관련된 이연법인세 회계처리 오류를 수정하여 당기 재무제표를 재작성하였습니다. (2) 연결실체는 지분법 적용 시 지분율을 투자자가 보유한 주식수를 총발행주식수에서 나눈 지분율에서 유통보통주식수로 나눈 지 분율로 수정하였습니다. 연결실체는 이와 관련된 지분법 회계처리 오류를 수정하여 당기 재무제표를 재작성하였습니다. (3) 재무제표의 재작성으로 인하여 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 (단위:원) 항목 정정전 조정 정정후 유효지분율 관계기업투자주식 이연법인세 기타 부채 비유동부채 13,215,822,630 - (1,688,022,399) 2,035,070,546 13,562,870,777 이연법인세부채 10,303,764,747 - (1,688,022,399) 2,035,070,546 10,650,812,894 부채총계 66,008,754,534 - (1,688,022,399) 2,035,070,546 66,355,802,681 자본 기타자본 1,957,175,781 40,199,529 (1,060,009,425) - 937,365,885 이익잉여금 24,322,176,053 (40,199,529) 2,748,031,824 (2,035,070,546) 24,994,937,802 자본총계 68,340,020,350 - 1,688,022,399 (2,035,070,546) 67,992,972,203 ② 제 35(전) 기 (단위:원) 항목 정정전 조정 정정후 유효지분율 관계기업투자주식 이연법인세 기타 자산 비유동자산 198,691,440,716 5,269,845,146 - - 203,961,285,862 관계기업지분증권 165,526,052,335 5,269,845,146 - - 170,795,897,481 자산총계 222,662,781,611 5,269,845,146 - - 227,932,626,757 부채 비유동부채 14,265,841,392 1,159,365,932 18,949,504,798 645,570,152 35,020,282,274 이연법인세부채 8,732,668,170 1,159,365,932 18,949,504,798 645,570,152 29,487,109,052 부채총계 81,535,375,494 1,159,365,932 18,949,504,798 645,570,152 102,289,816,376 자본 기타자본 3,954,042,965 100,051,612 (1,574,246,065) 2,479,848,512 이익잉여금 109,680,720,501 4,010,427,602 (17,375,258,733) (645,570,152) 95,670,319,218 자본총계 141,127,406,117 4,110,479,214 (18,949,504,798) (645,570,152) 125,642,810,381 ( 4) 재무제표의 재작성으로 인하여 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 제 36(당) 기 (단위:원) 항목 정정전 조정 정정후 유효지분율 관계기업투자주식 이연법인세 기타 관계기업투자손익 (83,290,888,627) (5,160,845,027) - - (88,451,733,654) 관계기업투자이익 21,998,869,243 663,034,264 - - 22,661,903,507 관계기업투자손실 105,289,757,870 5,823,879,291 - - 111,113,637,161 법인세비용차감전순이익(손실) (84,544,471,274) (5,160,845,027) - - (89,705,316,301) 법인세비용(수익) (2,121,198,527) (1,135,385,906) (19,907,052,266) 1,389,500,394 (21,774,136,305) 당기순이익(손실) (82,423,272,747) (4,025,459,121) 19,907,052,266 (1,389,500,394) (67,931,179,996) 기타포괄손익 (3,095,045,529) (85,020,093) 730,474,931 - (2,449,590,691) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 지분법이익잉여금변동 (987,389,221) (25,168,010) 216,238,291 - (796,318,940) 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 (1,933,539,922) (59,852,083) 514,236,640 - (1,479,155,365) 총포괄손익 (85,518,318,276) (4,110,479,214) 20,637,527,197 (1,389,500,394) (70,380,770,687) 당기순이익(손실)의 귀속 지배주주지분 (84,156,133,363) (4,025,459,121) 19,907,052,266 (1,389,500,394) (69,664,040,612) 총포괄이익(손실)의 귀속 지배주주지분 (87,251,427,994) (4,110,479,214) 20,637,527,197 (1,389,500,394) (72,113,880,405) 기본주당이익(손실) (5,147) (246) 1,218 (85) (4,260) 희석주당이익(손실) (5,147) (246) 1,218 (85) (4,260) ② 제 35(전) 기 (단위:원) 항목 정정전 조정 정정후 유효지분율 관계기업투자주식 이연법인세 기타 관계기업투자손익 18,059,677,139 1,224,782,782 - - 19,284,459,921 관계기업투자이익 19,372,631,786 1,224,782,782 - - 20,597,414,568 법인세비용차감전계속사업순이익(손실) 17,914,295,696 1,224,782,782 - - 19,139,078,478 계속사업이익법인세비용(수익) 2,752,588,147 269,452,212 1,438,317,318 (101,733,754) 4,358,623,923 계속사업이익(손실) 15,161,707,549 955,330,570 (1,438,317,318) 101,733,754 14,780,454,555 당기순이익(손실) 15,161,707,549 955,330,570 (1,438,317,318) 101,733,754 14,780,454,555 기타포괄손익 421,292,650 10,871,953 (93,409,555) - 338,755,048 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 지분법이익잉여금변동 (23,257,033) (50,475) 433,673 - (22,873,835) 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 306,503,170 10,922,428 (93,843,228) - 223,582,370 총포괄손익 15,583,000,199 966,202,523 (1,531,726,873) 101,733,754 15,119,209,603 당기순이익(손실)의 귀속 지배주주지분 14,168,333,047 955,330,570 (1,438,317,318) 101,733,754 13,787,080,053 총포괄이익(손실)의 귀속 지배주주지분 14,551,076,597 966,202,523 (1,531,726,873) 101,733,754 14,087,286,001 계속사업주당이익(손실) 1,121 76 (114) 8 1,091 계속사업희석주당이익(손실) 1,120 76 (114) 8 1,090 기본주당이익(손실) 1,121 76 (114) 8 1,091 희석주당이익(손실) 1,120 76 (114) 8 1,090 (5) 재무제표의 재작성으로 인하여 연결자본변동표에 미치는 영향은 당기순이익의 변동 금액과 동일하며 연결현금흐름표의 영업활동, 투자활동 및 재무활동현 금흐름에 미치는 영향은 없습니다.(6) 상기 재작성 내역으로 관련 주석도 재작성 되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 2018.12.31 현재 제 35 기 2017.12.31 현재 제 34 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 자산 Ⅰ.유동자산 11,832,451,934 12,050,926,760 21,128,651,178 (1)현금및현금성자산 159,060,238 255,700,282 388,546,480 (2)매출채권 및 기타유동채권 4,101,109,036 4,593,703,560 13,756,655,228 1.매출채권 4,064,756,750 4,373,408,648 7,495,211,159 대손충당금 (468,438,311) (331,239,544) (839,720,599) 2.단기미수금 2,018,289,206 270,888,630 6,857,136,220 대손충당금 (1,614,896,136) (44,271,397) (54,808,483) 3.단기미수수익 4,283,490 4,547,287 7,822,389 4.단기선급금 61,563,270 126,288,362 169,648,963 대손충당금 (51,898,080) 5.단기선급비용 87,448,847 90,511,574 49,175,279 6.단기대여금 103,570,000 60,425,000 7.단기임차보증금 11,765,300 (3)단기금융상품 600,000,000 600,000,000 500,000,000 (4)재고자산 6,969,807,030 6,071,827,498 6,483,449,470 (5)미수법인세환급금 2,475,630 529,695,420 Ⅱ.비유동자산 96,736,527,333 144,689,864,593 127,571,565,003 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 269,017,647 379,077,961 430,682,519 1.장기미수금 144,039,233 191,593,105 276,535,013 2.장기선급비용 11,119,588 19,440,356 6,897,006 3.장기임차보증금 113,858,826 168,044,500 147,250,500 (2)장기금융상품 5,000,000 5,000,000 5,000,000 (3)종속기업에 대한 투자자산 18,890,207,602 7,974,712,016 8,312,712,016 (4)관계기업에 대한 투자자산 75,286,921,456 132,140,251,178 115,905,002,242 (5)투자부동산 174,649,692 192,410,677 210,171,662 (6)기타비유동금융자산 2,240,000 1,502,240,000 2,240,000 1.비유동매도가능금융자산 300,000 1,500,300,000 300,000 2.비유동만기보유금융자산 1,940,000 1,940,000 1,940,000 (7)유형자산 1,441,387,021 1,507,382,540 1,610,329,454 1.토지 402,358,298 402,358,298 402,358,298 2.건물 1,214,709,197 1,204,942,511 1,204,942,511 감가상각누계액 (214,709,139) (181,416,817) (148,285,357) 3.차량운반구 22,800,000 22,800,000 22,800,000 감가상각누계액 (22,799,000) (22,799,000) (22,420,000) 4.공구와기구 401,058,947 800,981,573 927,102,357 감가상각누계액 (362,031,282) (719,484,025) (776,168,355) (8)영업권 이외의 무형자산 667,103,915 988,790,221 1,095,427,110 자산총계 108,568,979,267 156,740,791,353 148,700,216,181 부채 Ⅰ.유동부채 29,135,631,339 45,017,374,222 32,687,734,612 (1)매입채무 및 기타유동채무 29,050,962,024 44,930,392,001 29,516,954,009 1.단기매입채무 3,081,684,594 2,473,184,913 2,203,039,216 2.단기미지급금 685,333,036 1,061,304,619 717,275,090 3.단기미지급비용 185,869,534 218,768,566 217,032,326 4.단기임대보증금 27,000,000 27,000,000 20,000,000 5.단기예수금 51,172,860 27,304,800 33,683,434 6.단기선수금 69,902,000 99,020,500 38,030,411 7.단기차입금 24,950,000,000 41,023,808,603 26,287,893,532 (2)미지급법인세 3,123,223,611 (3)기타유동금융부채 84,669,315 86,982,221 47,556,992 1.유동금융보증부채 84,669,315 86,982,221 47,556,992 Ⅱ.비유동부채 10,324,770,837 20,187,133,868 20,471,347,793 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 300,000,000 1.장기미지급금 300,000,000 (2)기타비유동금융부채 11,119,588 19,440,356 6,897,006 1.비유동금융보증부채 11,119,588 19,440,356 6,897,006 (3)퇴직급여부채 945,746,793 895,733,823 892,491,098 (4)이연법인세부채 9,367,904,456 19,271,959,689 19,271,959,689 부채총계 39,460,402,176 65,204,508,090 53,159,082,405 자본 Ⅰ.자본금 8,967,216,000 6,317,216,000 6,317,216,000 Ⅱ.자본잉여금 34,122,913,275 17,702,597,828 17,702,597,828 Ⅲ.기타자본구성요소 144,651,147 144,651,147 Ⅳ.이익잉여금(결손금) 26,018,447,816 67,371,818,288 71,376,668,801 자본총계 69,108,577,091 91,536,283,263 95,541,133,776 자본과부채총계 108,568,979,267 156,740,791,353 148,700,216,181 포괄손익계산서 제 36 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 35 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 34 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 Ⅰ.수익(매출액) 22,345,963,016 21,897,944,250 34,470,891,811 (1)재화의 판매로 인한 수익(매출액) 21,557,067,977 21,544,244,888 33,833,972,826 1.상품매출액 21,557,067,977 21,544,244,888 33,833,972,826 (2)기타수익(매출액) 788,895,039 353,699,362 636,918,985 Ⅱ.매출원가 17,454,662,123 17,031,355,028 26,325,224,247 Ⅲ.매출총이익 4,891,300,893 4,866,589,222 8,145,667,564 Ⅳ.판매비와관리비 7,461,561,029 6,611,535,154 7,573,933,384 Ⅴ.영업이익(손실) (2,570,260,136) (1,744,945,932) 571,734,180 Ⅵ.종속기업및관계기업투자이익 6,572,935,486 114,826,270,053 Ⅶ.종속기업및관계기업투자손실 54,253,358,747 2,538,233,864 9,237,641,070 Ⅷ.금융수익 172,755,381 373,726,603 1,112,729,798 Ⅸ.금융원가 2,691,454,923 935,544,386 1,574,393,673 Ⅹ.기타이익 67,583,320 199,642,525 59,646,002 XI.기타손실 268,347,753 2,263,076 43,674,759 XⅡ.법인세비용차감전계속사업이익(손실) (52,970,147,372) (4,647,618,130) 105,714,670,531 XⅢ.계속사업이익법인세비용(수익) 11,667,182,851 (526,541,371) 21,542,912,066 XIV.당기순이익(손실) (64,637,330,223) (4,121,076,759) 84,171,758,465 XV.기타포괄손익 (50,405,951) 116,226,246 (190,306,943) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 1.확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (50,405,951) 116,226,246 (190,306,943) XVI.총포괄손익 (64,687,736,174) (4,004,850,513) 83,981,451,522 XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2,526) (326) 6,662 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2,526) (326) 6,655 자본변동표 제 36 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 35 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 34 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 6,317,216,000 17,702,597,828 144,651,147 (12,604,782,721) 11,559,682,254 Ⅱ.당기순이익(손실) 84,171,758,465 84,171,758,465 Ⅲ.기타포괄손익 (190,306,943) (190,306,943) Ⅳ.지분의 발행 Ⅴ.주식기준보상거래 2016.12.31 (Ⅵ.기말자본) 6,317,216,000 17,702,597,828 144,651,147 71,376,668,801 95,541,133,776 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 6,317,216,000 17,702,597,828 144,651,147 71,376,668,801 95,541,133,776 Ⅱ.당기순이익(손실) (4,121,076,759) (4,121,076,759) Ⅲ.기타포괄손익 116,226,246 116,226,246 Ⅳ.지분의 발행 Ⅴ.주식기준보상거래 2017.12.31 (Ⅵ.기말자본) 6,317,216,000 17,702,597,828 144,651,147 67,371,818,288 91,536,283,263 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 6,317,216,000 17,702,597,828 144,651,147 67,371,818,288 91,536,283,263 Ⅱ.당기순이익(손실) (41,302,964,521) (64,637,330,223) Ⅲ.기타포괄손익 (50,405,951) (50,405,951) Ⅳ.지분의 발행 2,650,000,000 16,275,664,300 18,925,664,300 Ⅴ.주식기준보상거래 144,651,147 (144,651,147) 2018.12.31 (Ⅵ.기말자본) 8,967,216,000 34,122,913,275 26,018,447,816 69,108,577,091 현금흐름표 제 36 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 35 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 34 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (1,320,227,425) (328,662,817) (108,766,091) (1)당기순이익(손실) (41,302,964,521) (4,121,076,759) 84,171,758,465 (2)당기순이익조정을 위한 가감 39,917,400,195 3,240,300,209 (82,902,539,468) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,324,537,467) 4,384,730,435 (716,324,983) (4)이자수취(영업) 89,559,253 102,515,972 156,699,138 (5)이자지급(영업) (990,032,293) (808,755,014) (1,215,334,173) (6)법인세환급(납부) 2,290,347,408 (3,126,377,660) 396,974,930 Ⅱ.투자활동현금흐름 (1,628,171,228) (14,546,243,955) 11,424,241,917 (1)단기금융상품의 처분 600,000,000 46,402,773,503 520,000,000 (2)임차보증금의 감소 61,169,674 11,765,300 155,839,000 (3)단기대여금및수취채권의 처분 193,570,000 3,660,425,000 618,597,890 (4)유형자산의 처분 18,590,909 21,440,999 2,141,619 (5)종속기업에 대한 투자자산의 처분 57,825,893 142,930,938 (6)관계기업에 대한 투자자산의 처분 5,229,875,962 5,550,148,001 18,228,867,293 (7)단기대여금의 증가 (90,000,000) (3,706,783,455) (173,524,255) (8)임차보증금의 증가 (6,984,000) (20,794,000) (49,291,000) (9)매도가능금융자산의 취득 (1,500,000,000) (10)만기보유금융자산의 취득 (1,940,000) (11)단기금융상품의 취득 (600,000,000) (46,502,773,503) (200,000,000) (12)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (7,030,290,980) (7,313,532,560) (13)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (18,435,482,800) (481,616,081) (14)유형자산의 취득 (22,113,686) (9,598,000) (24,230,927) (15)무형자산의 취득 (39,815,000) (17,365,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 2,851,855,697 14,745,317,347 (11,212,179,827) (1)주식의 발행 18,925,664,300 (2)단기차입금의 증가 51,316,744,044 55,866,357,645 61,065,850,967 (3)단기차입금의 상환 (67,390,552,647) (41,128,040,298) (72,263,030,794) (4)임대보증금의 증가 15,000,000 17,000,000 20,000,000 (5)임대보증금의 감소 (15,000,000) (10,000,000) (35,000,000) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (97,088) (3,256,773) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (96,640,044) (132,846,198) 103,295,999 Ⅵ.기초현금및현금성자산 255,700,282 388,546,480 285,250,481 Ⅶ.기말현금및현금성자산 159,060,238 255,700,282 388,546,480 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제36기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (처리확정일 : 2019.03.29) 제35기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (처리확정일 : 2018.03.30) 제34기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (처리확정일 : 2017.03.30) 주식회사 원익 (단위 : 원) 과 목 제36(당)기 제35(전)기 제34기 처리확정일(2019.03.29) 처리확정일(2018.03.30) 처리확정일(2017.03.30) Ⅰ.미처분이익잉여금(미처리결손금) 26,018,447,816 67,371,818,288 71,376,668,801 1. 전기이월미처분이익잉여금 (미처리결손금) 67,371,818,288 71,376,668,801 (12,604,782,721) 2. 확정급여제도의 재측정요소 (50,405,951) 116,226,246 (190,306,943) 3. 당기순손익 (41,302,964,521) (4,121,076,759) 84,171,758,465 Ⅱ.임의적립금등의 이입액 - - - Ⅲ.이익잉여금처분액 - - - Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 (차기이월미처리결손금) 26,018,447,816 67,371,818,288 71,376,668,801 제34기부터 제36기까지의 이익잉여금처분계산서는 감사보고서 주석 34에서 설명하고 있는 관계기업투자주식 이연법인세 조정내역을 반영한 것으로 201 7년 3월 30일, 2018년 3월 30일, 2019년 3월 29일에 처분확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다. 5. 재무제표 주석 제 36(당) 기 2018년 12월 31일 현재 제 35(전) 기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 원익 1. 회사의 개요주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 제 36(당) 기 제 35(전) 기 주식수 지분율 주식수 지분율 이용한 6,939,706주 38.69% 4,812,648주 38.09% 기타 10,994,726주 61.31% 7,821,784주 61.91% 합계 17,934,432주 100.00% 12,634,432주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2019년 2월 28일 자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 다만, 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 공시하였던 재무제표를 재작성하였으며, 재작성 재무제표는 2022년 1월 27일자 이사회에서 승인되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 동 주석의 (4)에서 설명하고 있습니다.(1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 17 : 확정급여채무의 측정- 주석 26 : 이연법인세자산의 인식 ② 공정가치 측정 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 30 : 금융상품 (4) 회계정책의 변경 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였으며, 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 결과적으로 당사는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 한편, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 당사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다. 다음 표와 주기는 2018년 1월 1일 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제 1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (단위: 원) 구분 참고 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 255,700,282 255,700,282 국공채 만기보유금융자산 상각후원가 1,940,000 1,940,000 비상장주식 (a) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 1,500,000,000 1,500,000,000 기타출자금 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 300,000 300,000 매출채권 (b) 대여금 및 수취채권 상각후원가 4,042,169,104 4,042,169,104 기타채권 (b) 대여금 및 수취채권 상각후원가 526,327,625 526,327,625 기타금융자산 (b) 대여금 및 수취채권 상각후원가 773,044,500 773,044,500 (a) 지분상품은 당사가 전략 목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니 다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다. 기업회계 기준서 제1109호 '금융상품'의 도입에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 재 분류되는 금액은 없습니다. (b) 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 매출채권, 기타채권 및 기타금융자산은 상각후원가로 분류됩니다. (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. (다) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재 작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되 는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회 계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이뤄져야 합니다. - 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정 - 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회 - 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택 - 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위 험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으 로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2(4)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 선입선출법과 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정(가) 금융자산-2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.(나) 사업모형-2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. (다) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가-2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. (라) 후속측정과 손익-2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다.이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. (마) 금융자산-2018년 1월 1일 이전에 적용가능한 회계정책당사는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.- 대여금 및 수취채권- 만기보유금융자산- 매도가능금융자산- 당기손익인식금융자산 (바) 후속측정과 손익-2018년 1월 1일 이전에 적용가능한 회계정책 공정가치로 측정하는 금융자산 공정가치로 측정하고, 이자 수익이나 배당금 수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다. 만기보유금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 대여금 및 수취채권 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 매도가능금융자산 채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. ③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 파생상품파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하고, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산-2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정-2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산-2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 일정기간 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시-2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각-2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. ⑥ 비파생금융자산-2018년 1월 1일 이전에 적용가능한 회계정책 당기손익인식금융상품으로 분류되지 않은 금융자산은 매 보고기간말에 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가되어야 합니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거는 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화- 차입자나 발행자가 파산할 것이라는 징후- 차입자 또는 발행인의 지급상태에 불리한 변화- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합의 추정미래현금흐름에 측정 가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 지분상품에서 손상이 발생하였다는 객관적인 증거는 지분상품의 공정가치가 원가이하로 유의적이고 지속적으로 하락하는 경우를 포함합니다. 상각후원가로 인식된 금융자산 당사는 이러한 자산에 대해 손상의 증거를 개별적, 집합적으로 고려하였습니다. 개별적으로 유의적인 금융자산은 손상에 대해 개별적으로 검토하였습니다. 개별적으로 손상되지 않은 경우, 손상되었으나 개별적으로확인되지 않은 손상에 대해 집합적으로 평가하였습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 손상에 대해 집합적으로 평가되었습니다. 집합평가는 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집단으로수행되었습니다. 집합적으로 손상평가를 하는 경우에, 당사는 회수시기및 손상발생 금액에 대한 과거정보를 사용하였으며, 현재의 경제적, 신용상황에 따른 실제 손실이 과거추세로 제시된 것보다 크거나 작을 것 같은 경우에는 조정을 수행하였습니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하고 충당금 계정에반영하였습니다. 당사가 해당 금융자산의 회수가능성에 대한 현실적인 전망이 없다고 고려한경우에는 관련된 금액은 제각하였습니다. 손상차손의 금액이 후속적으로 감소하고 그 감소가 손상을 인식한후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하였습니다. 매도가능금융자산 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하였습니다. 재분류된 금액은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액과 이전 기간에 이미당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여당기손익으로 인식하였습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하였습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다. 구분 추정내용연수 건물 20 년, 40 년 차량운반구 5 년 공기구비품 3 년, 5 년 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우, 회계추정의 변경으로처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 소프트웨어 5 년 기타의무형자산 6 년, 10 년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산은 경제적 내용연수인 20년에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. (12) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (14) 외화거래 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (16) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 주식보상비용과 기타자본으로 인식하고 있습니다. (17) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책과 기업회계기준서 제1115호 최초 적용효과는 주석 2(4)에 기술되어 있습니다. (18) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가로 측정하는 금융상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손 상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.(19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당손익당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 소급적용 접근법- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정: 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정: 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정: 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확 정급여제도로부터의 환급가능성- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 4. 매출채권 (1) 당기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 [상각후원가 측정 금융자산] 매출채권 4,064,756,750 대손충당금 (468,438,311) 합계 3,596,318,439 (2) 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 [대여금 및 수취채권] 매출채권 4,373,408,648 대손충당금 (331,239,544) 합계 4,042,169,104 5. 기타채권 (1) 기타채권(유동)① 당기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 [상각후원가 측정 금융자산] 미수금 2,018,289,206 대손충당금 (1,614,896,136) 미수수익 4,283,490 단기대여금 - 합계 407,676,560 ② 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 [대여금 및 수취채권] 미수금 270,888,630 대손충당금 (44,271,397) 미수수익 4,547,287 단기대여금 103,570,000 합계 334,734,520 (2) 기타채권(비유동) ① 당기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 [상각후원가 측정 금융자산] 미수금 144,039,233 ② 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 [대여금 및 수취채권] 미수금 191,593,105 6. 기타금융자 산 (1) 기타금융자산(유동)당기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 36(당) 기 (단위:원) 구분 장부금액 [상각후원가 측정 금융자산] 단기금융상품 600,000,000 ② 제 35(전) 기 (단위:원) 구분 장부금액 [대여금 및 수취채권] 단기금융상품 600,000,000 (2) 기타금융자산(비유동)당기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 (단위:원) 구분 장부금액 [상각후원가 측정 금융자산] 장기금융상품 5,000,000 보증금 113,858,826 국공채 1,940,000 소계 120,798,826 [당기손익-공정가치 측정 금융자산] 한국의료용구조합_출자금(3구좌) 300,000 합계 121,098,826 ② 제 35(전) 기 (단위:원) 구분 장부금액 [대여금 및 수취채권] 장기금융상품 5,000,000 보증금 168,044,500 소계 173,044,500 [만기보유금융자산] 국공채 1,940,000 [매도가능금융자산] 지분증권 1,500,000,000 한국의료용구조합_출자금(3구좌) 300,000 소계 1,500,300,000 합계 1,675,284,500 (3) 당 기와 전기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 기초 취득 처분 기말 기초 취득 기말 (주)나노레이_지분증권 1,500,000,000 - (1,500,000,000) - - 1,500,000,000 1,500,000,000 제노플랜코리아(주)(주1) - - - - - - - (주1) 당기 중 원익인사이트(주)의 청산으로 인해 취득하였습니다. (4) 당 기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 사용제한내용 단기금융상품 600,000,000 600,000,000 질권설정 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 당좌개설보증금 합계 605,000,000 605,000,000 7. 재고자산 (1) 당기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 상품 6,705,552,896 5,638,832,033 평가손실충당금 (1,012,532,757) (1,030,975,546) 미착품 1,276,786,891 1,463,971,011 합계 6,969,807,030 6,071,827,498 (2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 기초상품 4,607,856,487 4,944,285,699 당기매입 18,688,067,306 16,781,205,133 타계정대체 (148,241,531) (86,279,317) 기말상품 (5,693,020,139) (4,607,856,487) 매출원가 17,454,662,123 17,031,355,028 ( 3) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련된 평가손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 기초 (1,030,975,546) (1,167,190,672) 재고매각으로 인한 실현 520,113,882 551,122,818 재고자산평가손실 (501,671,093) (414,907,692) 기말 (1,012,532,757) (1,030,975,546) 8. 기 타자산 (1) 기타자산(유동)당기말과 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 선급금 61,563,270 126,288,362 대손충당금 (51,898,080) - 선급비용 87,448,847 90,511,574 합계 97,114,037 216,799,936 (2) 기타자산(비유동)당기말과 전기말 현재 기타자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 선급비용 11,119,588 19,440,356 9. 종속기업과 관계기업 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 소재지 주요 영업활동 제 36(당) 기 제 35(전) 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)씨엠에스랩 국내 화장품 제조 및 판매업 97.41 2,554,951,068 93.46 - (주)위닉스 국내 전자부품 제조 및 판매업 87.88 7,696,159,596 50.00 - (주)하늘물빛정원 국내 음식숙박 및 음식료품종합소매업 100.00 5,634,267,050 90.00 5,242,000,000 국제전자센터빌딩제일차유한회사 국내 부동산임대, 서비스업 100.00 - 100.00 - 농업회사법인주식회사장산 국내 농산물 유통, 가공,판매 및 구매업 90.00 3,004,829,888 80.00 2,732,712,016 합계 18,890,207,602 7,974,712,016 (2) 당 기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 소재지 주요 영업활동 제 36(당) 기 제 35(전) 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)원익큐브 국내 기타 화학물질 및 화학제품 도매업 - - 5.11 3,409,648,320 (주)원익홀딩스 국내 특수 목적용 기계 제조업 26.93 73,004,188,140 26.93 126,047,869,542 Wonik Corporation USA 미국 전자제품 도매업 49.00 388,996,300 49.00 388,996,300 Wonik Harmony Limited 홍콩 의료장비 유통업 30.00 - 30.00 - 원익엘엔디(주) 국내 골프장 및 관광휴양업 20.00 1,893,737,016 20.00 1,893,737,016 원익인사이트(주)(주1) 국내 경영컨설팅업 - - 33.33 400,000,000 합계 75,286,921,456 132,140,251,178 (주1) 당기 중 지분 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입 후 청산되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 (단위:원) 구분 기업명 기초 취득 처분 대체 손상차손(주1) 손상차손 환입(주2) 기말 종속기업 (주)씨엠에스랩 - 597,396,058 - - - 1,957,555,010 2,554,951,068 (주)위닉스 - 4,974,750,000 - - - 2,721,409,596 7,696,159,596 (주)하늘물빛정원 5,242,000,000 392,267,050 - - - - 5,634,267,050 국제전자센터빌딩제일차유한회사 - - - - - - - 농업회사법인주식회사장산 2,732,712,016 272,117,872 - - - - 3,004,829,888 원익인사이트(주)(주3) - 793,760,000 (59,649,764) 400,000,000 (1,134,110,236) - - 합계 7,974,712,016 7,030,290,980 (59,649,764) 400,000,000 (1,134,110,236) 4,678,964,606 18,890,207,602 관계기업 (주)원익큐브 3,409,648,320 - (5,303,619,200) - - 1,893,970,880 - (주)원익홀딩스 126,047,869,542 - - - (53,043,681,402) - 73,004,188,140 Wonik Corporation USA 388,996,300 - - - - - 388,996,300 Wonik Harmony Limited - - - - - - - 원익엘앤디(주) 1,893,737,016 - - - - - 1,893,737,016 원익인사이트(주)(주3) 400,000,000 - - (400,000,000) - - - 합계 132,140,251,178 - (5,303,619,200) (400,000,000) (53,043,681,402) 1,893,970,880 75,286,921,456 (주1) 당기 중 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 당기 중 회수가능가액이 상승함에 따라 손상차손을 환입하였습니다. (주3) 당기 중 지분 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입 후 청산되었습니다. ② 제 35(전) 기 (단위:원) 구분 기업명 기초 취득 손상차손(주1) 기말 종속기업 (주)씨엠에스랩 338,000,000 - (338,000,000) - (주)위닉스 - - - - (주)하늘물빛정원 5,242,000,000 - - 5,242,000,000 국제전자센터빌딩제일차유한회사 - - - - 농업회사법인주식회사장산 2,732,712,016 - - 2,732,712,016 합계 8,312,712,016 - (338,000,000) 7,974,712,016 관계기업 (주)원익큐브 4,802,800,000 500,819,200 (1,893,970,880) 3,409,648,320 (주)원익홀딩스 108,113,205,942 17,934,663,600 - 126,047,869,542 Wonik Corporation USA 388,996,300 - - 388,996,300 Wonik Harmony Limited - - - - 원익엘앤디(주) 2,200,000,000 - (306,262,984) 1,893,737,016 원익인사이트(주) 400,000,000 - - 400,000,000 합계 115,905,002,242 18,435,482,800 (2,200,233,864) 132,140,251,178 (주1) 전기 중 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. (4) 당기 및 전기중 종속기업 및 관계기업지분증권과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 [종속기업및관계기업투자이익] 종속기업지분증권손상차손환입 4,678,964,606 - 관계기업지분증권손상차손환입 1,893,970,880 - 소계 6,572,935,486 - [종속기업및관계기업투자손실] 종속기업지분증권처분손실 1,823,871 - 종속기업지분증권손상차손 1,134,110,236 338,000,000 관계기업지분증권처분손실 73,743,238 - 관계기업지분증권손상차손 53,043,681,402 2,200,233,864 소계 54,253,358,747 2,538,233,864 합계 (47,680,423,261) (2,538,233,864) (5) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (주)원익큐브 - - 3,409,648,320 3,409,648,320 (주)원익홀딩스 73,004,188,140 73,004,188,140 126,047,869,542 164,103,431,460 10. 투자부동산 (1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 건물 취득원가 기초 355,219,640 355,219,640 기말 355,219,640 355,219,640 감가상각누계액 기초 (162,808,963) (145,047,978) 상각 (17,760,985) (17,760,985) 기말 (180,569,948) (162,808,963) 장부금액 기초 192,410,677 210,171,662 기말 174,649,692 192,410,677 (2) 투자부동산 관련 손익당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 임대료수익 12,295,697 11,683,870 투자부동산상각비 (17,760,985) (17,760,985) 11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 402,358,298 - 402,358,298 건물 1,214,709,197 (214,709,139) 1,000,000,058 차량운반구 22,800,000 (22,799,000) 1,000 공기구비품 401,058,947 (362,031,282) 39,027,665 합계 2,040,926,442 (599,539,421) 1,441,387,021 ② 제 35(전) 기 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 402,358,298 - 402,358,298 건물 1,204,942,511 (181,416,817) 1,023,525,694 차량운반구 22,800,000 (22,799,000) 1,000 공기구비품 800,981,573 (719,484,025) 81,497,548 합계 2,431,082,382 (923,699,842) 1,507,382,540 (2) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 기말 토지 402,358,298 - - 402,358,298 건물 1,204,942,511 9,766,686 - 1,214,709,197 차량운반구 22,800,000 - - 22,800,000 공기구비품 800,981,573 12,347,000 (412,269,626) 401,058,947 합계 2,431,082,382 22,113,686 (412,269,626) 2,040,926,442 ② 감가상각누계액 (단위:원) 구분 기초 처분 상각 기말 건물 (181,416,817) - (33,292,322) (214,709,139) 차량운반구 (22,799,000) - - (22,799,000) 공기구비품 (719,484,025) 399,043,845 (41,591,102) (362,031,282) 합계 (923,699,842) 399,043,845 (74,883,424) (599,539,421) (3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 기말 토지 402,358,298 - - 402,358,298 건물 1,204,942,511 - - 1,204,942,511 차량운반구 22,800,000 - - 22,800,000 공기구비품 927,102,357 9,598,000 (135,718,784) 800,981,573 합계 2,557,203,166 9,598,000 (135,718,784) 2,431,082,382 ② 감가상각누계액 (단위:원) 구분 기초 처분 상각 기말 건물 (148,285,357) - (33,131,460) (181,416,817) 차량운반구 (22,420,000) - (379,000) (22,799,000) 공기구비품 (776,168,355) 118,078,085 (61,393,755) (719,484,025) 합계 (946,873,712) 118,078,085 (94,904,215) (923,699,842) 12. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 합계 기초 44,263,417 373,612,622 570,914,182 988,790,221 취득 39,815,000 - - 39,815,000 대체(주1) 36,015,000 - - 36,015,000 상각 (29,815,167) (101,034,472) - (130,849,639) 손상차손 - (266,666,667) - (266,666,667) 기말 90,278,250 5,911,483 570,914,182 667,103,915 (주1) 선급금에서 대체된 금액입니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 합계 기초 49,865,834 474,647,094 570,914,182 1,095,427,110 취득 17,365,000 - - 17,365,000 상각 (22,967,417) (101,034,472) - (124,001,889) 기말 44,263,417 373,612,622 570,914,182 988,790,221 13. 기타채무 당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 미지급금 685,333,036 1,061,304,619 미지급비용 185,869,534 218,768,566 합계 871,202,570 1,280,073,185 14. 기타금융부채 (1) 기타금융부채(유동)당기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 금융보증계약부채 84,669,315 86,982,221 임대보증금 27,000,000 27,000,000 합계 111,669,315 113,982,221 (2) 기타금융부채(비유동)당기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 금융보증계약부채 11,119,588 19,440,356 15. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:원, 외화단위:USD) 차입처 구분 이자율 제 36(당) 기 제 35(전) 기 농협은행(주) Banker's Usance - - 223,808,603(USD 208,894) 케이비투자증권(주) 일반자금대출 - - 10,000,000,000 한국증권금융(주) 일반자금대출 3.23% 15,000,000,000 17,000,000,000 일반자금대출 변동금리 9,950,000,000 13,800,000,000 합계 24,950,000,000 41,023,808,603 16. 기타부 채 당기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 선수금 69,902,000 99,020,500 예수금 51,172,860 27,304,800 합계 121,074,860 126,325,300 17. 퇴 직급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 퇴직급여채무의 현재가치 1,588,918,294 1,742,261,911 사외적립자산의 공정가치 (643,171,501) (846,528,088) 퇴직급여부채 945,746,793 895,733,823 (2) 당기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 퇴직급여채무의 현재가치 사 외적립자산의 공정가치 퇴직급여부채 기초 1,742,261,911 (846,528,088) 895,733,823 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 254,470,248 - 254,470,248 이자원가(수익) 52,426,284 (29,372,856) 23,053,428 소계 306,896,532 (29,372,856) 277,523,676 기타포괄손익으로 인식: 재측정손익 -확정급여제도의 재측정요소 (경험조정) (22,939,179) - (22,939,179) (재무적가정) 52,492,865 - 52,492,865 -사외적립자산 손실 - 20,852,265 20,852,265 소계 29,553,686 20,852,265 50,405,951 퇴직급여 지급 (381,943,629) 159,327,626 (222,616,003) 계열사전출효과 (107,850,206) 52,549,552 (55,300,654) 소계 (489,793,835) 211,877,178 (277,916,657) 기말 1,588,918,294 (643,171,501) 945,746,793 (3) 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 퇴직급여채무의 현재가치 사 외적립자산의 공정가치 퇴직급여부채 기초 2,148,087,290 (1,255,596,192) 892,491,098 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 273,084,042 - 273,084,042 이자원가(수익) 55,023,522 (35,953,155) 19,070,367 소계 328,107,564 (35,953,155) 292,154,409 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손익 -확정급여제도의 재측정요소 (경험조정) 19,607,794 - 19,607,794 (재무적가정) (158,239,678) - (158,239,678) -사외적립자산 손실 - 22,405,638 22,405,638 소계 (138,631,884) 22,405,638 (116,226,246) 퇴직급여 지급 (489,252,045) 349,111,530 (140,140,515) 계열사전입효과 5,166,021 (5,166,021) - 계열사전출효과 (111,215,035) 78,670,112 (32,544,923) 소계 (595,301,059) 422,615,621 (172,685,438) 기말 1,742,261,911 (846,528,088) 895,733,823 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 지분상품 128,628,680 83,960,279 채무상품 12,114,612 121,834,321 현금 및 예금 497,617,995 640,733,488 기타자산 4,810,214 - 합계 643,171,501 846,528,088 (5) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 할인율(주1) 3.13 3.61 기대임금상승률(주2) 3.43 3.46 (주1) 당사는 회사채(AA0) 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다. (주2) 당사의 기대임금상승률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다. (6) 당사가 보유한 퇴직급여채무의 가중평균만기는 약 8.8년 입니다. (7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 퇴직급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 (104,453,940) 119,846,819 기대임금상승률 120,125,281 (106,583,426) 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 수권주식수 60,000,000주 60,000,000주 주당금액 500 500 발행주식수 17,934,432주 12,634,432주 보통주자본금 8,967,216,000 6,317,216,000 (2) 당기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행주식수 자본금 기초 12,634,432주 6,317,216,000 유상증자 5,300,000주 2,650,000,000 기말 17,934,432주 8,967,216,000 (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 36(당) 기 제 35(전) 기 주식발행초과금 28,223,306,410 11,947,642,110 자기주식처분이익 1,253,021,058 1,253,021,058 기타자본잉여금 4,646,585,807 4,501,934,660 합계 34,122,913,275 17,702,597,828 (4) 당기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 주식발행초과금 자기주식처분이익 기타자본잉여금 합계 기초 11,947,642,110 1,253,021,058 4,501,934,660 17,702,597,828 유상증자 16,275,664,300 - - 16,275,664,300 주식선택권소멸 - - 144,651,147 144,651,147 기말 28,223,306,410 1,253,021,058 4,646,585,807 34,122,913,275 19. 주식기준보상 (1) 2011년 3월 30일, 당사는 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는바, 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 조정 전 조정 후(주1) 결제방식 주식결제형 주식결제형 부여수량 328,000주 337,283주(주1) 만기 2년 2년 가득기간 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 결의기관 이사회 이사회 행사가격 4,070원 3,910원(주1) 행사가능기간 2013.3.30 ~ 2018.3.29 2013.3.30 ~ 2018.3.29 (주1) 2012년 11월 30일 신주인수권 행사가격이 조정됨에 따라 부여된 주식선택권의 행사가격과 부여수량을 2012년 12월 31일 이사회결의를 통하여 3,910원과 337,283주로 조정하였습니다. 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였습니다. (2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 조정 전 조정 후 부여일 현재 공정가치 4,380 9 부여일 현재 주가 7,610 2,510 행사가격 4,070 3,910 기대주가변동성(가중평균변동성) 63.00% 41.56% 계약기간(가중평균기대존속기간) 2년 2년 무위험이자율(국채수익률) 3.57% 2.84% (3) 당 기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구분 수량 주식선택권 기초 34,350 144,651,147 소멸 (34,350) (144,651,147) 기말 - - 20. 이 익 잉여금 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.