원익 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 36(당) 1분기 2018년 03월 31일 현재
제 35(전) 1분기 2017년 03월 31일 현재
주식회사 원익

1. 회사의 개요 주식회사 원익(이하 '당사')은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 내시경, 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

주식수	지분율	주식수	지분율

이용한	4,812,648주	38.09%	4,812,648주	38.09%

기타	7,821,784주	61.91%	7,821,784주	61.91%

합계	12,634,432주	100.00%	12,634,432주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항과 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경

당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호 '고개과의 계약에서 생기는 수익'의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용은 금융부채와 파생금융상품((다)에서 설명하는 위험회피수단으로 사용되는 파생상품 포함)과 관련된 당사의 회계정책에는유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융자산 분류와측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속 측정에 적용합니다.

구분	내용

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 (다)를 참조하기 바랍니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(단위:원)

구분	참고	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	255,700,282	255,700,282

장ㆍ단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	605,000,000	605,000,000

국공채	만기보유금융자산	상각후원가	1,940,000	1,940,000

비상장주식	(a)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	1,500,000,000	1,500,000,000

기타출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정채무상품	300,000	300,000

매출채권	(b)	대여금 및 수취채권	상각후원가	4,042,169,104	4,042,169,104

기타채권	(b)	대여금 및 수취채권	상각후원가	526,327,625	526,327,625

기타금융자산	(b)	대여금 및 수취채권	상각후원가	168,044,500	168,044,500

(a) 지분상품은 연결실체가 전략 목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 도입에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 재 분류되는 금액은 없습니다.(b) 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 매출채권, 기타채권 및 기타금융자산은 상각후원가로 분류됩니다.

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 국공채, 매출채권과 기타채권, 기타금융자산으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상차손 및 기타 금융자산에 대한 손상차손은 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'하에서의 표시와 유사하게 '판매비와관리비' 및 '금융비용'에 표시하였습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 손상모형의 적용에 따라 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 경과규정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 요구사항을 반영하였습니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. - 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 - 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회 - 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초 적용일에 낮 은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니 다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며,기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.

리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 소급 적용 방법을결정하지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2018년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

4. 매출채권 당분기말과 전기 말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

매출채권	3,885,078,006	4,373,408,648

대손충당금	(330,238,828)	(331,239,544)

합계	3,554,839,178	4,042,169,104

5. 기타채권

(1) 기타채권(유동)당분기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

미수금	128,200,700	270,888,630

대손충당금	(45,047,610)	(44,271,397)

미수수익	6,932,268	4,547,287

단기대여금	53,325,000	103,570,000

합계	143,410,358	334,734,520

(2) 기타채권(비유동)당분기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

미수금	190,716,863	191,593,105

6. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

한국의료용구조합_출자금(주1)	3구좌	-	300,000	300,000	300,000	300,000

(주)나노레이_지분증권(주1)	50,000주	17.72	1,500,000,000	1,500,000,000	1,500,000,000	1,500,000,000

합계	1,500,300,000	1,500,300,000	1,500,300,000	1,500,300,000

(주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 전기 중 매도가능금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기초	취득	기말

한국의료용구조합_출자금	300,000	-	300,000

(주)나노레이_지분증권	-	1,500,000,000	1,500,000,000

합계	300,000	1,500,000,000	1,500,300,000

7. 만기보유금 융 자 산

당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

지역개발공채	1,940,000	1,940,000

8. 기타금융자 산

(1) 기타금융자산(유동)당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

단기금융상품	600,000,000	600,000,000

(2) 기타금융자산(비유동)당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

장기금융상품	5,000,000	5,000,000

보증금	124,671,500	168,044,500

합계	129,671,500	173,044,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	600,000,000	600,000,000	질권설정

장기금융상품	5,000,000	5,000,000	당좌개설보증금

합계	605,000,000	605,000,000

9. 재고자산

(1) 당분기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

상품	5,422,621,103	5,638,832,033

평가손실충당금	(966,194,345)	(1,030,975,546)

미착품	1,336,895,558	1,463,971,011

합계	5,793,322,316	6,071,827,498

10. 기 타자산

(1) 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

선급금	93,065,570	126,288,362

선급비용	76,317,648	90,511,574

합계	169,383,218	216,799,936

(2) 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

선급비용	18,946,810	19,440,356

11. 종속기업과 관계기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재지	주요 영업활동	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)씨엠에스랩	국내	화장품 제조 및 판매업	93.46	-	93.46	-

(주)위닉스	국내	전자부품 제조 및 판매업	50.00	-	50.00	-

(주)하늘물빛정원	국내	음식숙박 및 음식료품종합소매업	90.00	5,242,000,000	90.00	5,242,000,000

국제전자센터빌딩제일차유한회사	국내	부동산임대, 서비스업	100.00	-	100.00	-

농업회사법인주식회사장산	국내	농산물 유통, 가공,판매 및 구매업	80.00	2,732,712,016	80.00	2,732,712,016

합계	7,974,712,016	7,974,712,016

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재지	주요 영업활동	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)원익큐브(주1)	국내	기타 화학물질 및 화학제품 도매업	5.11	5,064,729,600	5.11	3,409,648,320

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	국내	특수 목적용 기계 제조업	26.93	126,047,869,542	26.93	126,047,869,542

Wonik Corporation USA	미국	전자제품 도매업	49.00	388,996,300	49.00	388,996,300

Wonik Harmony Limited	홍콩	의료장비 유통업	30.00	-	30.00	-

원익엘엔디(주)	국내	골프장 및 관광휴양업	20.00	1,893,737,016	20.00	1,893,737,016

원익인사이트(주)	국내	경영컨설팅업	33.33	400,000,000	33.33	400,000,000

합계	133,795,332,458	132,140,251,178

(주1) 당 사 의 지 분 율 은 20%미만이나 당사의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업지분증권으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 1분기

(단위:원)

구분	기업명	기초	손상차손 환입(주1)	분기말

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	-	-

(주)위닉스	-	-	-

(주)하늘물빛정원	5,242,000,000	-	5,242,000,000

국제전자센터빌딩제일차유한회사	-	-	-

농업회사법인주식회사장산	2,732,712,016	-	2,732,712,016

합계	7,974,712,016	-	7,974,712,016

관계기업	(주)원익큐브	3,409,648,320	1,655,081,280	5,064,729,600

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	126,047,869,542	-	126,047,869,542

Wonik Corporation USA	388,996,300	-	388,996,300

Wonik Harmony Limited	-	-	-

원익엘앤디(주)	1,893,737,016	-	1,893,737,016

원익인사이트(주)	400,000,000	-	400,000,000

합계	132,140,251,178	1,655,081,280	133,795,332,458

(주1) 전기 중 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였으나, 당분기 중 회수가능가액이 상승함에 따라 손상차손을 환입하였습니다.

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분	기업명	기초	취득	손상(주1)	기말

종속기업	(주)씨엠에스랩	338,000,000	-	(338,000,000)	-

(주)위닉스	-	-	-

(주)하늘물빛정원	5,242,000,000	-	-	5,242,000,000

국제전자센터빌딩제일차유한회사	-	-	-

농업회사법인주식회사장산	2,732,712,016	-	-	2,732,712,016

합계	8,312,712,016	-	(338,000,000)	7,974,712,016

관계기업	(주)원익큐브	4,802,800,000	500,819,200	(1,893,970,880)	3,409,648,320

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	108,113,205,942	17,934,663,600	-	126,047,869,542

Wonik Corporation USA	388,996,300	-	-	388,996,300

Wonik Harmony Limited	-	-	-

원익엘앤디(주)	2,200,000,000	-	(306,262,984)	1,893,737,016

원익인사이트(주)	400,000,000	-	-	400,000,000

합계	115,905,002,242	18,435,482,800	(2,200,233,864)	132,140,251,178

(주1) 전기 중 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업지분증권과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 1분기

[종속기업및관계기업투자이익]

관계기업지분증권손상차손환입	1,655,081,280	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익큐브	5,064,729,600	5,064,729,600	3,409,648,320	3,409,648,320

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	126,047,869,542	152,872,017,900	126,047,869,542	164,103,431,460

12. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

건물	취득원가

기초	355,219,640	355,219,640

기말	355,219,640	355,219,640

감가상각누계액

기초	(162,808,963)	(145,047,978)

상각	(4,440,246)	(17,760,985)

기말	(167,249,209)	(162,808,963)

장부금액

기초	192,410,677	210,171,662

기말	187,970,431	192,410,677

(2) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 1분기

임대료수익	3,300,000	2,800,000

투자부동산상각비	(4,440,246)	(4,440,246)

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 1분기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	402,358,298	-	402,358,298

건물	1,204,942,511	(189,699,679)	1,015,242,832

차량운반구	22,800,000	(22,799,000)	1,000

공기구비품	787,345,209	(728,814,588)	58,530,621

합계	2,417,446,018	(941,313,267)	1,476,132,751

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	402,358,298	-	402,358,298

건물	1,204,942,511	(181,416,817)	1,023,525,694

차량운반구	22,800,000	(22,799,000)	1,000

공기구비품	800,981,573	(719,484,025)	81,497,548

합계	2,431,082,382	(923,699,842)	1,507,382,540

(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	처분	분기말

토지	402,358,298	-	402,358,298

건물	1,204,942,511	-	1,204,942,511

차량운반구	22,800,000	-	22,800,000

공기구비품	800,981,573	(13,636,364)	787,345,209

합계	2,431,082,382	(13,636,364)	2,417,446,018

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분	상각	분기말

건물	(181,416,817)	-	(8,282,862)	(189,699,679)

차량운반구	(22,799,000)	-	-	(22,799,000)

공기구비품	(719,484,025)	4,999,998	(14,330,561)	(728,814,588)

합계	(923,699,842)	4,999,998	(22,613,423)	(941,313,267)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	기말

토지	402,358,298	-	-	402,358,298

건물	1,204,942,511	-	-	1,204,942,511

차량운반구	22,800,000	-	-	22,800,000

공기구비품	927,102,357	9,598,000	(135,718,784)	800,981,573

합계	2,557,203,166	9,598,000	(135,718,784)	2,431,082,382

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분	상각	기말

건물	(148,285,357)	-	(33,131,460)	(181,416,817)

차량운반구	(22,420,000)	-	(379,000)	(22,799,000)

공기구비품	(776,168,355)	118,078,085	(61,393,755)	(719,484,025)

합계	(946,873,712)	118,078,085	(94,904,215)	(923,699,842)

14. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초	44,263,417	373,612,622	570,914,182	988,790,221

취득	72,030,000	-	-	72,030,000

상각	(6,619,246)	(25,258,614)	-	(31,877,860)

분기말	109,674,171	348,354,008	570,914,182	1,028,942,361

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초	49,865,834	474,647,094	570,914,182	1,095,427,110

취득	17,365,000	-	-	17,365,000

상각	(22,967,417)	(101,034,472)	-	(124,001,889)

기말	44,263,417	373,612,622	570,914,182	988,790,221

15. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

미지급금	722,984,161	1,061,304,619

미지급비용	227,993,864	218,768,566

합계	950,978,025	1,280,073,185

16. 기타금융부채 (1) 기타금융부채(유동)당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

금융보증계약부채	74,076,484	86,982,221

임대보증금	25,240,000	27,000,000

합계	99,316,484	113,982,221

(2) 기타금융부채(비유동)당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

금융보증계약부채	18,946,810	19,440,356

17. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:원, 외화단위:USD)

차입처	구분	이자율	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

농협은행(주)	Banker's Usance	변동금리	340,552,647(USD 319,318)	223,808,603(USD 208,894)

케이비투자증권(주)	일반자금대출	3.00%	10,000,000,000	10,000,000,000

한국증권금융(주)	일반자금대출	3.23%	15,000,000,000	17,000,000,000

일반자금대출	변동금리	16,100,000,000	13,800,000,000

합계	41,440,552,647	41,023,808,603

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

선수금	99,176,500	99,020,500

예수금	14,237,170	27,304,800

합계	113,413,670	126,325,300

19. 퇴 직급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

퇴직급여채무의 현재가치	1,604,320,150	1,742,261,911

사외적립자산의 공정가치	(750,247,378)	(846,528,088)

퇴직급여부채	854,072,772	895,733,823

(2) 당분기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사 외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	1,742,261,911	(846,528,088)	895,733,823

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	63,617,562	-	63,617,562

이자원가(수익)	13,106,571	(7,343,214)	5,763,357

소계	76,724,133	(7,343,214)	69,380,919

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

-사외적립자산 손실	-	5,822,761	5,822,761

소계	-	5,822,761	5,822,761

퇴직 급여 지급	(106,815,688)	45,251,611	(61,564,077)

계열사전출효과	(107,850,206)	52,549,552	(55,300,654)

소계	(214,665,894)	97,801,163	(116,864,731)

분기말	1,604,320,150	(750,247,378)	854,072,772

(3) 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사 외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	2,148,087,290	(1,255,596,192)	892,491,098

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	273,084,042	-	273,084,042

이자원가(수익)	55,023,522	(35,953,155)	19,070,367

소계	328,107,564	(35,953,155)	292,154,409

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	19,607,794	-	19,607,794

(재무적가정)	(158,239,678)	-	(158,239,678)

-사외적립자산 손실	-	22,405,638	22,405,638

소계	(138,631,884)	22,405,638	(116,226,246)

퇴직 급여 지급	(489,252,045)	349,111,530	(140,140,515)

계열사전입효과	5,166,021	(5,166,021)	-

계열사전출효과	(111,215,035)	78,670,112	(32,544,923)

소계	(595,301,059)	422,615,621	(172,685,438)

기말	1,742,261,911	(846,528,088)	895,733,823

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	12,634,432주	12,634,432주

보통주자본금	6,317,216,000	6,317,216,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

주식발행초과금	11,947,642,110	11,947,642,110

자기주식처분이익	1,253,021,058	1,253,021,058

기타자본잉여금	4,646,585,807	4,501,934,660

합계	17,847,248,975	17,702,597,828

(3) 당분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

기초	11,947,642,110	1,253,021,058	4,501,934,660	17,702,597,828

주식선택권소멸	-	-	144,651,147	144,651,147

분기말	11,947,642,110	1,253,021,058	4,646,585,807	17,847,248,975

21. 주식기준보상

(1) 2011년 3월 30일, 당사는 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는바, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	조정 전	조정 후(주1)

결제방식	주식결제형	주식결제형

부여수량	328,000주	337,283주(주1)

만기	2년	2년

가득기간	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

결의기관	이사회	이사회

행사가격	4,070원	3,910원(주1)

행사가능기간	2013.3.30 ~ 2018.3.29	2013.3.30 ~ 2018.3.29

(주1) 2012년 11월 30일 신주인수권 행사가격이 조정됨에 따라 부여된 주식선택권의 행사가격과 부여수량을 2012년 12월 31일 이사회결의를 통하여 3,910원과 337,283주로 조정하였습니다.

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였습니다.

(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	조정 전	조정 후

부여일 현재 공정가치	4,380	9

부여일 현재 주가	7,610	2,510

행사가격	4,070	3,910

기대주가변동성(가중평균변동성)	63.00%	41.56%

계약기간(가중평균기대존속기간)	2년	2년

무위험이자율(국채수익률)	3.57%	2.84%

(3) 당분 기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기

수량	주식선택권

기초	34,350주	144,651,147

소멸	34,350주	(144,651,147)

분기말	-	-

22. 매출

당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 1분기

재화의 판매로 인한 수익	4,929,516,349	6,549,387,761

용역의 제공으로 인한 수익	200,539,052	135,347,169

합계	5,130,055,401	6,684,734,930

23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판 매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 1분기

급여	691,423,954	926,457,812

퇴직급여	69,380,919	79,687,350

복리후생비	105,182,825	147,367,414

여비교통비	41,583,575	76,975,819

통신비	14,368,469	13,875,285

세금과공과	3,085,240	6,264,383

지급임차료	94,758,695	113,105,760

감가상각비	22,613,423	26,522,370

보험료	1,451,849	1,591,542

접대비	26,080,685	33,213,498

광고선전비	44,039,411	95,777,089

견본비	11,327,725	21,319,853

운반비	85,699,290	82,643,039

교육훈련비	5,120,168	8,180,951

차량유지비	55,909,250	50,311,720

지급수수료	97,680,703	131,087,052

판매수수료	-	4,090,908

소모품비	(29,998,901)	35,133,077

도서인쇄비	2,483,728	3,521,144

무형자산상각비	31,877,860	35,041,110

투자부동산상각비	4,440,246	4,440,246

대손상각비	4,675,684	-

대손충당금환입	-	(168,077,365)

기타	12,528,233	186,055

합계	1,395,713,031	1,728,716,112

24. 비용의 성격별 분류 당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 1분기

재고자산의 변동	3,872,143,341	4,867,915,045

인건비	760,804,873	1,006,145,162

복리후생비	105,182,825	147,367,414

세금과공과	3,085,240	6,264,383

지급임차료	94,758,695	113,105,760

상각비	58,931,529	66,003,726

보험료	1,451,849	1,591,542

접대비	26,080,685	33,213,498

광고선전비	44,039,411	95,777,089

운반비	85,699,290	82,643,039

수수료	97,680,703	135,177,960

기타	117,997,931	41,426,539

합계	5,267,856,372	6,596,631,157

25. 금융손 익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 1분기

[금융수익]

이자수익	5,316,737	2,500,461

외환차익	6,841,122	163,466,180

외화환산이익	14,155,202	20,853,616

합계	26,313,061	186,820,257

[금융비용]

이자비용	322,674,306	202,328,819

외환차손	3,666,069	15,033,197

외화환산손실	1,678,714	33,486,800

기타대손상각비	776,213	1,260,317

합계	328,795,302	252,109,133

(2) 당분 기 및 전분기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 제 36(당) 1분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	5,316,737	-	5,316,737

외환차익	1,008,908	5,832,214	6,841,122

외화환산이익	-	14,155,202	14,155,202

합계	6,325,645	19,987,416	26,313,061

② 제 35(전) 1분기

(단위:원)

구분	대여금 및 수취채권	상각후원가로 인식된 금융부채	합계

이자수익	2,500,461	-	2,500,461

외환차익	44,709,247	118,756,933	163,466,180

외화환산이익	491,073	20,362,543	20,853,616

합계	47,700,781	139,119,476	186,820,257

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 1분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자비용	-	322,674,306	322,674,306

외환차손	1,656,639	2,009,430	3,666,069

외화환산손실	1,678,714	-	1,678,714

기타대손상각비	776,213	-	776,213

합계	4,111,566	324,683,736	328,795,302

② 제 35(전) 1분기

(단위:원)

구분	대여금 및 수취채권	상각후원가로 인식된 금융부채	합계

이자비용	-	202,328,819	202,328,819

외환차손	6,014,918	9,018,279	15,033,197

외화환산손실	33,486,800	-	33,486,800

기타대손상각비	1,260,317	-	1,260,317

합계	40,762,035	211,347,098	252,109,133

26. 기타영 업외손익 당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 1분기

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	863,634	4,524,526

잡이익	646,469	1,044,815

합계	1,510,103	5,569,341

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	-	1,219,226

유형자산폐기손실	-	1,000

매출채권처분손실	-	11,492,778

기부금	-	957,970

잡손실	9,012	43,815

합계	9,012	13,714,789

27. 법 인세 비 용 (수익 ) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 1분기

보통주분기순이익	1,216,299,159	35,487,440

가중평균유통보통주식수	12,634,432주	12,634,432주

기본주당이익	96	3

(2) 희석주당이익

당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.전분기 중 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(전) 1분기

희석분기순이익	35,487,440

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1)	12,645,400주

희석주당이익	3

(주1) 당사의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	제 35(전) 1분기

가중평균유통보통주식수	12,634,432

희석성 잠재적 보통주	10,968

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	12,645,400

29. 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

부채총계	45,745,790,890	45,932,548,401

자본총계	112,018,719,350	110,808,242,952

차입금	41,440,552,647	41,023,808,603

예금(주1)	1,268,402,093	855,700,282

부채비율	40.84%	41.45%

순차입금비율(주2)	35.86%	36.25%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

30. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

31. 금융상품(1) 금융상품의 구분

① 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 제 36(당) 1분기

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기

[상각후원가 측정 금융자산]

현금및현금성자산	668,402,093

매출채권	3,554,839,178

기타채권	334,127,221

기타금융자산	729,671,500

만기보유금융자산	1,940,000

소계	5,288,979,992

[기타포괄손익-공정가치측정 지분상품]

매도가능금융자산	1,500,000,000

[당기손익-공정가치측정 채무상품]

매도가능금융자산	300,000

합계	6,789,279,992

나. 제 35(전) 기

(단위:원)

구분	제 35(전) 기

[대여금 및 수취채권]

현금및현금성자산	255,700,282

매출채권	4,042,169,104

기타채권	526,327,625

기타금융자산	773,044,500

소계	5,597,241,511

[매도가능금융자산]

매도가능금융자산	1,500,300,000

[만기보유금융자산]

만기보유금융자산	1,940,000

합계	7,099,481,511

② 당분기말과 전기말과 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 제 36(당) 1분기

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기

[상각후원가 측정 금융부채]

매입채무	2,268,510,482

기타채무	950,978,025

기타금융부채	118,263,294

단기차입금	41,440,552,647

합계	44,778,304,448

나. 제 35(전) 기

(단위:원)

구분	제 35(전) 기

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무	2,473,184,913

기타채무	1,280,073,185

기타금융부채	133,422,577

단기차입금	41,023,808,603

합계	44,910,489,278

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

현금및현금성자산	668,402,093	255,700,282

매출채권	3,554,839,178	4,042,169,104

기타채권	334,127,221	526,327,625

기타금융자산	729,671,500	773,044,500

만기보유금융자산	1,940,000	1,940,000

합계	5,288,979,992	5,599,181,511

한편, 당사는 종속기업을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출한도는 각각 9,921,750원 및 9,046,752 천원입니다.

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. 가. 매출채권

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	396,260,941	(1,874,183)	853,233,628	(4,015,676)

0 ~ 30일	1,612,820,747	(7,628,104)	1,739,827,407	(8,188,360)

31일 ~ 120일	1,066,777,596	(28,894,408)	990,733,394	(27,262,104)

121일 ~ 365일	632,330,342	(114,953,753)	616,006,439	(118,165,624)

1년 이상 경과	176,888,380	(176,888,380)	173,607,780	(173,607,780)

합계	3,885,078,006	(330,238,828)	4,373,408,648	(331,239,544)

당 분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

기초	(331,239,544)	(839,720,599)

대손상각비	(4,675,684)	-

대손충당금환입	-	372,388,391

매출채권 처분으로 인한 변동	-	96,845,134

제각	5,676,400	39,247,530

기말	(330,238,828)	(331,239,544)

나. 기타채권

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	277,636,631	-	326,495,392	-

0 ~ 30일	15,465,560	-	193,610,570	-

31일 ~ 120일	36,129,580	-	4,558,500	(5,500)

121일 ~ 365일	5,862,570	(967,120)	1,854,070	(185,407)

1년 이상 경과	44,080,490	(44,080,490)	44,080,490	(44,080,490)

합계	379,174,831	(45,047,610)	570,599,022	(44,271,397)

당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

기초	(44,271,397)	(54,808,483)

대손상각비	(776,213)	(1,316,902)

제각	-	11,853,988

기말	(45,047,610)	(44,271,397)

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	(주)맨텍(주1), (주)미네박스(주1), (주)씨엠에스랩,(주)위닉스, (주)하늘물빛정원, 국제전자센터빌딩제일차유한회사,농업회사법인주식회사장산, 상해신이화장품 유한공사(주2)

관계기업	(주)원익큐브, (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)(주3),Wonik Corporation USA, Wonik Harmony Limited,원익엘앤디(주), 원익인사이트(주)

기타	(주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈,(주)원익아이피에스(주3), (주)원익큐엔씨, (주)원익테라세미콘

(주1) 당사의 종속기업인 (주)위닉스의 종속기업입니다.
(주2) 당사의 종속기업인 (주)씨엠에스랩의 종속기업입니다.
(주3) (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solar장비부문을 인적분할방식으로 분할하여 (주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 1분기

(단위:원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	643,638	-

관계기업	(주)원익큐브	5,565,981	-	-

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	20,217,604	16,048,341	4,832,763

기타	(주)원익머트리얼즈	14,332,388	-	45,576,900

(주)원익아이피에스	519,456,850	-	-

(주)원익큐엔씨	5,565,981	1,350,000	-

합계	565,138,804	18,041,979	50,409,663

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용	자산매각

종속기업	(주)씨엠에스랩	32,989,307	781,375,198	-	632,540,017

(주)위닉스	20,370,000	-	-	-

(주)하늘물빛정원	1,170,000	-	-	-

관계기업	(주)원익큐브	29,431,634	271,402	-	-

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	22,590,266	45,486,365	41,908,910	-

Wonik Corporation USA	218,724,984	-	-	-

Wonik Harmony Limited	288,198,493	-	-	-

원익엘앤디(주)	54,830,000	7,501,662	-	-

기타	(주)원익로보틱스	5,481,267	-	-	-

(주)원익머트리얼즈	112,762,716	232,471	155,909,000	-

(주)원익아이피에스	477,981,450	676,914	-	-

(주)원익큐엔씨	44,215,620	264,957	-	-

(주)원익테라세미콘	-	130,484	-	-

합계	1,308,745,737	835,939,453	197,817,910	632,540,017

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	회사명	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

이자수익	자금대여	자금회수	이자수익

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	3,600,000,000	3,600,000,000	72,037,259

관계기업	Wonik Corporation USA	604,706	53,570,000	60,425,000	2,524,628

합계	604,706	3,653,570,000	3,660,425,000	74,561,887

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 1분기

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수수익	단기대여금	임차보증금	매입채무	미지급금

관계기업	(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	-	-	-	-	-	17,653,175

Wonik Corporation USA	-	604,706	53,325,000	-	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	-	-	-	86,400,000	-	-

(주)원익아이피에스	7,722,550	-	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	-	-	-	-	1,485,000	-

합계	7,722,550	604,706	53,325,000	86,400,000	1,485,000	17,653,175

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	임차보증금	미지급금

종속기업	(주)맨텍	-	2,750,000	-	-	-

(주)씨엠에스랩	-	5,500,000	-	-	-

(주)위닉스	-	2,750,000	-	-	-

(주)하늘물빛정원	1,287,000	2,750,000	-	-	-

농업회사법인주식회사장산	-	2,750,000	-	-	-

관계기업	(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	-	-	-	-	21,974,040

Wonik Corporation USA	-	-	53,570,000	-	-

원익엘앤디(주)	1,100,000	-	-	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	22,805,200	-	-	128,634,000	-

(주)원익아이피에스	91,751,000	-	-	-	-

합계	116,943,200	16,500,000	53,570,000	128,634,000	21,974,040

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 1분기

단기급여	130,283,040	142,932,051

퇴직급여	8,273,336	18,272,187

당사의 주요 경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구분	제공받은회사	보증한도	관련채무금액	내역	보증제공처

종속기업	(주)씨엠에스랩	4,600,000,000	4,600,000,000	채무보증	(유)호라이즌캐피탈

(주)하늘물빛정원	2,590,752,000	2,558,800,000	(주)우리은행

120,000,000	100,000,000	(주)신한은행

농업회사법인주식회사장산	2,610,997,588	2,175,831,323	(주)우리은행

합계	9,921,749,588	9,434,631,323

(7) 당분기말 현재 당사는 최대주주로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다 .

33. 약정 및 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 당사는 농협은행(주) 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)보통주 3,225,807주	23,709,681,450	주식담보대출	10,000,000,000	케이비투자증권(주)

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)보통주 11,541,111주	84,827,165,850	31,100,000,000	한국증권금융(주)

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	1,028,978,658

(4) 당분기말 현재 당사의 영업을 위하여 질권이 설정된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

질권자	질권 설정자산	금액

(주)에스트라	단기금융상품	200,000,000

한국스트라이커코리아	단기금융상품	300,000,000

바드코리아(주)	단기금융상품	100,000,000

34. 영업활동현금흐름

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 1분기

재고자산평가손실	56,945,766	47,308,865

퇴직급여	69,380,919	79,687,350

감가상각비	22,613,423	26,522,370

대손상각비	4,675,684	-

무형자산상각비	31,877,860	35,041,110

투자부동산상각비	4,440,246	4,440,246

이자비용	322,674,306	202,328,819

외화환산손실	1,678,714	33,486,800

기타대손상각비	776,213	1,260,317

유형자산처분손실	-	1,219,226

유형자산폐기손실	-	1,000

매출채권처분손실	-	11,492,778

법인세비용	-	(20,817,991)

대손충당금환입(판관비)	-	(168,077,365)

관계기업지분증권손상차손환입	(1,655,081,280)	-

이자수익	(5,316,737)	(2,500,461)

외화환산이익	(14,155,202)	(20,853,616)

유형자산처분이익	(863,634)	(4,524,526)

합계	(1,160,353,722)	226,014,922

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 1분기

매출채권의 감소(증가)	482,619,961	2,173,435,673

기타채권의 감소(증가)	142,460,233	(2,191,855,291)

기타유동자산의 감소(증가)	34,510,981	80,953,637

재고자산의 감소(증가)	221,559,416	755,442,861

매입채무의 증가(감소)	(191,363,771)	894,921,868

기타채무의 증가(감소)	(356,524,086)	(56,972,574)

기타유동부채의 증가(감소)	(12,911,630)	51,014,723

퇴직금의 지급	(106,815,688)	(110,995,244)

관계기업퇴직금전출액	(107,850,206)	(111,215,035)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	97,801,163	82,868,970

합계	203,486,373	1,567,599,588

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	임대보증금	단기차입금

기초	27,000,000	41,023,808,603

재무현금흐름에서 생기는 변동	(1,760,000)	417,568,858

환율변동효과	-	(824,814)

분기말	25,240,000	41,440,552,647

35. 보 고 기간 후 사건당사는 2018년 2월 2일 이사회에서 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모)를 결의하였고, 2018년 4월 19일에 납입이 완료되었습니다. 동 유상증자로 인해 신규로 발행된 주식수는 5,300,000주이며, 유상증자 가액은 19,186백만원입니다.