원익 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 40(당) 기 반기: 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 39(전) 기 반기: 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
주식회사 원익과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있으며, Hybrid IC, RF FILTER, GPS 등 전자통신부품, 제품을 생산, 판매하고 있는 전자부품 부문을 구미 지점에 두고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

이용한	6,945,606주	38.18%	6,945,606주	38.18%

기타	11,247,624주	61.82%	11,247,624주	61.82%

합계	18,193,230주	100.00%	18,193,230주	100.00%

(2) 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	보유지분	결산월

당반기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

(주)맨텍	국내	전자부품 제조 및 판매업	100%	-	100%	-	12월

(주)씨엠에스랩	국내	화장품 제조 및 판매업	94.6%	-	95.32%	-	12월

(주)하늘물빛정원	국내	음식숙박 및 음식료품 종합소매업	100%	-	100%	-	12월

국제전자센터빌딩제일차유한회사	국내	부동산임대, 서비스업	100%	-	100%	-	12월

농업회사법인주식회사장산	국내	농산물 유통, 가공, 판매 및 구매업	90%	-	90%	-	12월

상해신이화장품유한공사	중국	화장품 제조 및 판매업	-	100%	-	100%	12월

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기손익

[(주)맨텍]

당반기	2,255,431	170,755	2,084,676	744,103	62,363

전기	2,129,839	107,526	2,022,313	1,523,627	133,942

[(주)씨엠에스랩]

당반기	15,955,003	5,819,204	10,135,799	28,111,387	1,297,251

전기	14,643,403	5,896,586	8,746,817	44,202,921	3,262,205

[(주)하늘물빛정원]

당반기	6,922,709	4,179,373	2,743,336	714,848	(79,200)

전기	6,845,709	4,818,583	2,027,126	1,475,577	(692,811)

[국제전자센터빌딩제일차유한회사]

당반기	894,511	648,471	246,040	1,446	(154,523)

전기	932,194	531,631	400,563	47,872	(396,035)

[농업회사법인주식회사장산]

당반기	9,745,061	6,590,241	3,154,820	584,559	(152,219)

전기	9,797,758	7,783,379	2,014,379	903,713	(741,903)

[상해신이화장품유한공사]

당반기	541,711	1,124,371	(582,660)	522,695	(171,957)

전기	573,220	967,725	(394,505)	1,961,849	(39,231)

2. 재무제표 작성기준 주식회사 원익과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.반기요약연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 측정기준

반기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화

연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 34 : 금융상품③ COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3.1 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리, 감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 연결실체는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지 않은 계약에 적용합니다. 동 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3.2 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니 다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 연결실체는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산,부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3.3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에,기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3.4 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단D16(1)을 적용하기로 선택한관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 연결실체의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.5 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결실체 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3.6 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

구분	주요 사업	주요 매출 지역

메디칼, 통상부문	의료장비, 반도체/태양광, 조명기구, 화장품 관련 판매 및 국내외 계열회사 투자	국내/일본/중국

전자부품부문	Hybrid IC, Filter, GPS 등 전자 통신부품 제조	해외

레저사업부문	서비스업, 농산물 가공, 판매 및 구매업, 음식숙박 및 음식료 종합소매업	국내

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 부문손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 반기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

외부매출액	41,579,732	12,725,513	1,300,853	55,606,098	(736,170)	54,869,928

이자수익	20,341	3,622	47,156	71,119	(46,302)	24,817

이자비용	(415,370)	-	(246,143)	(661,513)	46,303	(615,210)

상각비	(597,895)	(357,648)	(239,991)	(1,195,534)	(1,922)	(1,197,456)

법인세수익(비용)	(134,592)	(639,694)	6,554	(767,732)	(2,371,226)	(3,138,958)

부문반기순손익	1,580,460	2,624,862	(385,941)	3,819,381	8,473,993	12,293,374

② 제 39(전) 기 반기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

외부매출액	38,686,940	12,959,088	1,049,931	52,695,959	(767,968)	51,927,991

이자수익	113,463	5,063	49,842	168,368	(49,441)	118,927

이자비용	(371,527)	(12,723)	(230,502)	(614,752)	49,442	(565,310)

상각비	(527,667)	(332,596)	(301,662)	(1,161,925)	(2,011)	(1,163,936)

법인세수익(비용)	(1,332,619)	(1,351)	45,315	(1,288,655)	(4,512,671)	(5,801,326)

부문반기순손익	3,699,103	2,216,670	(732,148)	5,183,625	16,020,166	21,203,791

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무상태는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	22,694,440	12,263,291	2,963,869	37,921,600	(2,731,121)	35,190,479

비유동자산	151,537,596	7,841,421	14,598,412	173,977,429	123,021,262	296,998,691

합계	174,232,036	20,104,712	17,562,281	211,899,029	120,290,141	332,189,170

[부채]

유동부채	32,670,449	3,328,271	11,217,223	47,215,943	(2,731,121)	44,484,822

비유동부채	29,852,082	667,435	200,862	30,720,379	29,880,620	60,600,999

합계	62,522,531	3,995,706	11,418,085	77,936,322	27,149,499	105,085,821

② 전기말

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	19,251,829	9,063,700	2,718,855	31,034,384	(2,749,148)	28,285,236

비유동자산	149,852,791	6,862,442	14,856,805	171,572,037	116,204,988	287,777,026

합계	169,104,620	15,926,142	17,575,660	202,606,421	113,455,840	316,062,262

[부채]

유동부채	25,441,631	3,810,004	12,924,898	42,176,533	(2,749,148)	39,427,385

비유동부채	31,611,239	647,414	208,694	32,467,347	27,974,443	60,441,790

합계	57,052,870	4,457,418	13,133,592	74,643,880	25,225,295	99,869,175

5. 매출채권당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

매출채권	14,592,122,917	9,493,930,839

대손충당금	(162,812,116)	(114,366,823)

합계	14,429,310,801	9,379,564,016

6. 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

미수금	1,793,491,023	1,813,419,656

대손충당금	(1,569,758,641)	(1,541,220,243)

미수수익	2,268,383	16,777,084

단기대여금	140,200,000	10,580,000

합계	366,200,765	299,556,497

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

장기대여금	7,050,000	12,150,000

7. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

단기금융상품	1,700,000,000	1,811,000,000

보증금	211,454,156	248,565,631

합계	1,911,454,156	2,059,565,631

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

장기금융상품	302,500,000	2,500,000

보증금	513,110,426	544,254,164

소계	815,610,426	546,754,164

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

한국의료용구조합_출자금(3구좌)	300,000	300,000

(주)비바이노베이션 전환상환우선주	1,670,061,050	1,670,061,050

소계	1,670,361,050	1,670,361,050

합계	2,485,971,476	2,217,115,214

(3) 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	전기

기초	취득	기말

한국의료용구조합_출자금(3구좌)	300,000	-	300,000

(주)비바이노베이션 전환상환우선주(주1)	-	1,670,061,050	1,670,061,050

합계	300,000	1,670,061,050	1,670,361,050

(주1) 연결실체는 전기 중 (주)비바이노베이션의 전환상환우선주 30,590주를 1,670,061천원에 매입하였습니다. 연결실체는 (주)비바이노베이션에 대한 투자가 다음 조건을 만족하므로 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다.

- 피투자기업이 스타트업 및 벤처기업들로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없음

- 전기 및 당기에 해당 금융자산들의 가치변동에 대한 명확한 증거가 없음

또한, 동 금융자산들은 아래 중 하나 이상의 요건에 해당하고 있습니다.

- 전기말 자산 총액이 12,000백만원 미만

- 설립 이후 5년을 경과하지 않음

- 당사가 취득한 이후 2년을 경과하지 않음(전기 중 취득)

(4) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	600,000,000	511,000,000	질권설정

단기금융상품	1,000,000,000	1,000,000,000	예금담보대출

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

합계	1,602,500,000	1,513,500,000

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

상품	6,485,235,707	4,697,866,755

상품평가손실충당금	(1,018,703,174)	(1,037,477,439)

제품	3,196,117,007	2,124,634,093

제품평가손실충당금	(23,837,660)	(13,289,354)

재공품	957,598,330	854,987,977

재공품평가손실충당금	(11,023,395)	-

원재료	2,767,011,008	1,004,606,778

원재료평가손실충당금	(4,156,024)	(648,174)

저장품	87,886,794	60,867,130

저장품평가손실충당금	(324,949)	(110,932)

미착품	2,029,907,759	2,048,268,077

합계	14,465,711,403	9,739,704,911

9. 환불자산과 환불부채(1) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 발생하는 환불자산과 환불부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

환불자산	고객으로부터 제품을 회수할 권리	74,395,048	58,334,018

환불부채	고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액	233,337,715	216,762,851

(2) 당반기말과 전기말 현재 환불자산과 환불부채의 설정 방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요 가정은 다음과 같습니다.

구분	설정 방법 및 중요 가정

환불자산 및 환불부채	보증기간 및 과거경험률 등을 기초로 반품에 따른 예상수익 및 예상비용 추정

10. 기타자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

선급금	443,100,660	934,719,219

대손충당금	(104,398,080)	(116,398,080)

선급비용	494,114,719	132,275,148

부가가치세대급금	267,117,039	92,546,692

합계	1,099,934,338	1,043,142,979

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

선급비용	1,385,440	3,283,970

11. 관계기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	당반기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)원익홀딩스	21,568,914주	28.24%	127,004,311,349	261,728,057,161	253,063,671,401

Wonik Corporation USA	49주	49.00%	388,996,300	693,196,779	570,637,557

Wonik Harmony Limited	300주	30.00%	-	-	-

(주)엘메카(주1)	12,067주	7.36%	702,020,000	-	-

합계	128,095,327,649	262,421,253,940	253,634,308,958

(주1) 연결실체의 지분율은 20%미만이나 연결실체의 임원이 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 반기

(단위:원)

기업명	기초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말

(주)원익홀딩스	253,063,671,401	10,778,246,048	126,579,937	(2,240,440,225)	261,728,057,161

Wonik Corporation USA	570,637,557	67,576,147	-	54,983,075	693,196,779

Wonik Harmony Limited(주1)	-	-	-	-	-

(주)엘메카	-	69,174	-	(69,174)	-

합계	253,634,308,958	10,845,891,369	126,579,937	(2,185,526,324)	262,421,253,940

(주1) 관계기업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였습니다.

② 제 39(전) 기

(단위:원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	지분증권처분손익	기말

(주)원익홀딩스	220,851,858,423	-	30,849,965,070	319,440,752	1,042,407,156	-	253,063,671,401

Wonik Corporation USA	407,134,682	-	122,616,489	-	40,886,386	-	570,637,557

Wonik Harmony Limited(주1)	-	-	-	-	-	-	-

(주)엘메카	-	2,000,000	(118,082,708)	-	-	116,082,708	-

합계	221,258,993,105	2,000,000	30,854,498,851	319,440,752	1,083,293,542	116,082,708	253,634,308,958

(주1) 관계기업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 전기말 현재 미인식한 지분법손실과 지분법자본변동은 각각 559,162천원과 44,322천원입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익홀딩스(주1)	2,084,323,994,284	707,851,914,463	1,376,472,079,821	437,670,214,466	54,220,635,746

Wonik Corporation USA	1,670,562,555	255,875,253	1,414,687,302	1,677,127,595	137,910,504

(주)엘메카	1,996,771,540	1,264,796,578	731,974,962	237,124,575	(775,821,796)

합계	2,087,991,328,379	709,372,586,294	1,378,618,742,085	439,584,466,636	53,582,724,454

(주1) 중요한 관계기업으로 분류된 (주)원익홀딩스의 상세요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서 수령한 배당금

(주)원익홀딩스	587,567,770,226	1,496,756,224,058	638,614,981,689	69,236,932,774	54,220,635,746	1,589,550,273	55,810,186,019	-

② 전기말

(단위:원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익홀딩스(주1)	1,944,701,749,896	620,457,782,510	1,324,243,967,386	844,363,923,723	142,889,402,929

Wonik Corporation USA	1,677,197,980	512,631,539	1,164,566,441	3,302,166,689	250,237,733

Wonik Harmony Limited	1,348,142,292	3,359,755,971	(2,011,613,679)	-	(110,690,311)

(주)엘메카	3,557,162,717	1,274,540,012	2,282,622,705	320,849,646	(1,669,555,232)

합계	1,951,284,252,885	625,604,710,032	1,325,679,542,853	847,986,940,058	141,359,395,119

(주1) 중요한 관계기업으로 분류된 (주)원익홀딩스의 상세요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서 수령한 배당금

(주)원익홀딩스	504,588,828,038	1,440,112,921,858	512,981,106,473	107,476,676,037	142,889,402,929	5,535,136,851	148,424,539,780	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:원)

기업명	당기말순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	손상차손누계액	장부금액

(주)원익홀딩스	1,001,710,522,600	28.24%	282,861,457,399	(21,665,802,892)	532,402,654	261,728,057,161

Wonik Corporation USA	1,414,687,302	49.00%	693,196,779	-	-	-	693,196,779

Wonik Harmony Limited	(2,011,613,679)	30.00%	(603,484,104)	603,484,104	-	-	-

(주)엘메카	731,974,962	7.36%	53,909,461	(1,777,213)	-	(52,132,248)	-

합계	1,001,845,571,185	283,005,079,535	(21,064,096,001)	532,402,654	(52,132,248)	262,421,253,940

(주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

② 전기말

(단위:원)

기업명	당기말순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	손상차손누계액	장부금액

(주)원익홀딩스	971,026,927,640	28.24%	274,197,071,639	(21,665,802,892)	532,402,654	-	253,063,671,401

Wonik Corporation USA	1,164,566,441	49.00%	570,637,557	-	-	-	570,637,557

Wonik Harmony Limited	(2,011,613,679)	30.00%	(603,484,104)	603,484,104	-	-	-

(주)엘메카	2,282,622,705	7.36%	168,113,621	(74,895)	(168,038,726)	-

합계	972,462,503,107	274,332,338,713	(21,062,393,683)	532,402,654	(168,038,726)	253,634,308,958

(주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익홀딩스	261,728,057,161	82,069,717,770	253,063,671,401	107,413,191,720

(6) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[관계기업투자이익]

관계기업지분증권처분이익	-	-	116,082,708	116,082,708

관계기업지분법평가이익	7,489,212,752	10,845,891,369	12,842,603,636	20,420,210,559

합계	7,489,212,752	10,845,891,369	12,958,686,344	20,536,293,267

[관계기업투자손실]

관계기업투자주식손상차손	-	-	(32,402,858)	-

(7) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식으로 분류된 (주)원익홀딩스 주식은 차입을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36).

12. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	355,219,640	(242,733,395)	112,486,245	355,219,640	(233,852,903)	121,366,737

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

기초	처분	기말	기초	처분	기말

건물	355,219,640	-	355,219,640	355,219,640	-	355,219,640

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

기초	상각	기말	기초	상각	기말

건물	(233,852,903)	(8,880,492)	(242,733,395)	(216,091,918)	(17,760,985)	(233,852,903)

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

임대료수익	1,200,000	1,971,429

투자부동산상각비	(8,880,492)	(8,880,492)

13. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,251,043,854	-	(683,155,808)	-	10,567,888,046

건물	9,916,596,455	(2,113,602,562)	-	-	7,802,993,893

구축물	2,985,944,113	(1,373,846,719)	-	-	1,612,097,394

기계장치	6,880,146,076	(5,510,755,333)	-	-	1,369,390,743

시설장치	1,532,067,706	(645,118,816)	-	-	886,948,890

차량운반구	205,177,134	(70,844,719)	-	-	134,332,415

공기구비품	4,577,989,235	(3,844,532,336)	-	(20,651,000)	712,805,899

조경	2,228,890,750	-	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	2,686,897,914	-	-	-	2,686,897,914

사용권자산	2,423,533,864	(681,270,836)	-	-	1,742,263,028

합계	44,688,287,101	(14,239,971,321)	(683,155,808)	(20,651,000)	29,744,508,972

② 전기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,251,043,854	-	(683,155,808)	-	10,567,888,046

건물	9,916,596,455	(1,979,535,906)	-	-	7,937,060,549

구축물	2,985,944,113	(1,298,331,469)	-	-	1,687,612,644

기계장치	6,731,103,860	(5,292,748,364)	-	-	1,438,355,496

시설장치	1,983,838,860	(1,235,639,082)	-	(1,042,291)	747,157,487

차량운반구	146,615,846	(141,887,700)	-	-	4,728,146

공기구비품	4,542,552,783	(3,775,252,198)	-	(24,083,334)	743,217,251

조경	2,228,890,750	-	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	1,937,379,204	-	-	-	1,937,379,204

사용권자산	2,843,680,571	(698,477,778)	-	-	2,145,202,793

합계	44,567,646,296	(14,421,872,497)	(683,155,808)	(25,125,625)	29,437,492,366

(2) 당반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	기타(주1)	환율변동효과	기말

토지	11,251,043,854	-	-	-	-	11,251,043,854

건물	9,916,596,455	-	-	-	-	9,916,596,455

구축물	2,985,944,113	-	-	-	-	2,985,944,113

기계장치	6,731,103,860	12,000,000	-	137,042,216	-	6,880,146,076

시설장치	1,983,838,860	240,000,000	(692,459,850)	-	688,696	1,532,067,706

차량운반구	146,615,846	144,037,300	(85,476,012)	-	-	205,177,134

공기구비품	4,542,552,783	26,124,318	(129,711,336)	138,223,695	799,775	4,577,989,235

조경	2,228,890,750	-	-	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	1,937,379,204	886,560,926	-	(137,042,216)	-	2,686,897,914

사용권자산	2,843,680,571	116,200,243	(540,204,165)	-	3,857,215	2,423,533,864

합계	44,567,646,296	1,424,922,787	(1,447,851,363)	138,223,695	5,345,686	44,688,287,101

(주1) 건설중인 자산의 계정 대체 및 사용권자산의 재측정 요소를 포함하고 있습니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분 및 폐기	상각	환율변동효과	기말

건물	(1,979,535,906)	-	(134,066,656)	-	(2,113,602,562)

구축물	(1,298,331,469)	-	(75,515,250)	-	(1,373,846,719)

기계장치	(5,292,748,364)	-	(218,006,969)	-	(5,510,755,333)

시설장치	(1,235,639,082)	665,316,483	(74,447,518)	(348,699)	(645,118,816)

차량운반구	(141,887,700)	85,475,012	(14,432,031)	-	(70,844,719)

공기구비품	(3,775,252,198)	120,250,050	(188,831,848)	(698,340)	(3,844,532,336)

사용권자산	(698,477,778)	428,100,492	(408,080,131)	(2,813,419)	(681,270,836)

합계	(14,421,872,497)	1,299,142,037	(1,113,380,403)	(3,860,458)	(14,239,971,321)

③ 손상차손누계액

(단위:원)

구분	기초	증가	감소	기말

토지	(683,155,808)	-	-	(683,155,808)

(주1) 전기말 현재 회수가능가액이 장부금액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. 회수가능가액은 부동산에 대한 감정평가 등을 활용하여 산정하였습니다.

④ 정부보조금

(단위:원)

구분	기초	처분 및 폐기	상계	기말

시설장치	(1,042,291)	1,042,291	-	-

공기구비품	(24,083,334)	-	3,432,334	(20,651,000)

합계	(25,125,625)	1,042,291	3,432,334	(20,651,000)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	기타(주1)	환율변동효과	기말

토지	11,250,187,234	856,620	-	-	-	11,251,043,854

건물	9,913,345,925	3,250,530	-	-	-	9,916,596,455

구축물	3,100,221,113	33,000	(114,310,000)	-	-	2,985,944,113

기계장치	5,791,582,715	131,200,000	-	808,321,145	-	6,731,103,860

시설장치	2,033,260,812	381,510,000	(432,980,000)	-	2,048,048	1,983,838,860

차량운반구	190,801,516	-	(44,185,670)	-	-	146,615,846

공기구비품	4,577,418,859	191,929,777	(238,386,283)	9,254,118	2,336,312	4,542,552,783

조경	2,228,890,750	-	-	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	2,460,570,293	781,594,654	(487,210,480)	(817,575,263)	-	1,937,379,204

사용권자산	2,878,618,026	2,115,179,645	(2,163,454,704)	(18,386)	13,355,990	2,843,680,571

합계	44,424,897,243	3,605,554,226	(3,480,527,137)	(18,386)	17,740,350	44,567,646,296

(주1) 건설중인 자산의 계정 대체 및 사용권자산의 재측정 요소를 포함하고 있습니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분 및 폐기	상각	환율변동효과	기말

건물	(1,711,374,198)	-	(268,161,708)	-	(1,979,535,906)

구축물	(1,243,956,061)	103,197,885	(157,573,293)	-	(1,298,331,469)

기계장치	(4,887,149,173)	-	(405,599,191)	-	(5,292,748,364)

시설장치	(1,292,119,540)	239,456,219	(182,169,592)	(806,169)	(1,235,639,082)

차량운반구	(141,386,332)	24,169,468	(24,670,836)	-	(141,887,700)

공기구비품	(3,597,392,713)	236,019,614	(411,855,220)	(2,023,879)	(3,775,252,198)

사용권자산	(1,329,780,356)	1,486,183,751	(849,173,662)	(5,707,511)	(698,477,778)

합계	(14,203,158,373)	2,089,026,937	(2,299,203,502)	(8,537,559)	(14,421,872,497)

③ 손상차손누계액

(단위:원)

구분	기초	증가(주1)	감소	기말

토지	-	(683,155,808)	-	(683,155,808)

(주1) 당기말 현재 회수가능가액이 장부금액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. 회수가능가액은 부동산에 대한 감정평가 등을 활용하여 산정하였습니다.

④ 정부보조금

(단위:원)

구분	기초	증가	상계	기말

시설장치	(2,163,446)	-	1,121,155	(1,042,291)

공기구비품	(29,458,334)	(2,250,000)	7,625,000	(24,083,334)

합계	(31,621,780)	(2,250,000)	8,746,155	(25,125,625)

(4) 당반기말과 전기말 현재 당사의 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).14. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,475,091,617	(1,128,541,674)	-	346,549,943

기타무형자산	2,148,671,784	(2,127,970,096)	-	20,701,688

회원권	1,575,453,331	-	(429,519,409)	1,145,933,922

판매권	600,000,000	(333,333,333)	(266,666,667)	-

건설중인자산	6,726,000	-	-	6,726,000

합계	5,805,942,732	(3,589,845,103)	(696,186,076)	1,519,911,553

② 전기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,474,511,617	(1,058,162,804)	-	416,348,813

기타무형자산	2,148,671,784	(2,119,721,760)	-	28,950,024

회원권	1,565,233,331	-	(429,519,409)	1,135,713,922

판매권	600,000,000	(333,333,333)	(266,666,667)	-

건설중인자산	6,726,000	-	-	6,726,000

합계	5,795,142,732	(3,511,217,897)	(696,186,076)	1,587,738,759

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 반기

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합계

기초	416,348,813	28,950,024	1,135,713,922	6,726,000	1,587,738,759

취득	580,000	-	10,220,000	-	10,800,000

상각	(70,378,870)	(8,248,336)	-	-	(78,627,206)

기말	346,549,943	20,701,688	1,145,933,922	6,726,000	1,519,911,553

② 제 39(전) 기

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합계

기초	233,946,431	52,733,787	570,914,182	-	857,594,400

취득	285,000,000	-	564,799,740	10,326,000	860,125,740

대체	3,600,000	-	-	(3,600,000)	-

상각	(106,197,618)	(23,783,763)	-	-	(129,981,381)

기말	416,348,813	28,950,024	1,135,713,922	6,726,000	1,587,738,759

15. 기타채무(1) 당반기말과 전기말 현재 기타채무(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

미지급금	2,801,368,336	2,968,299,231

미지급비용	1,250,268,826	813,038,513

합계	4,051,637,162	3,781,337,744

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타채무(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

장기미지급금	15,367,430	15,000,070

16. 기타금융부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	10,000,000	10,000,000

리스부채	709,234,817	853,695,051

합계	719,234,817	863,695,051

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	19,288,000	18,500,000

리스부채	983,603,220	1,261,679,522

합계	1,002,891,220	1,280,179,522

17. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	당반기말	전기말

(주)우리은행	일반자금대출	4.03~4.25%	3,710,000,000	4,727,796,051

신한은행	일반자금대출	2.77%	5,000,000,000	-

원익엘앤디(주)	관계사차입금	4.60%	3,768,000,000	5,133,000,000

중소기업은행	일반자금대출	1.50~1.90%	1,600,000,000	1,000,000,000

일반자금한도대출	3.21~3.89%	5,100,000,000	1,950,000,000

한국증권금융(주)	일반자금대출	-	-	13,000,000,000

일반자금한도대출	-	-	1,000,000,000

산업은행	일반자금대출	2.60%	2,000,000,000	-

일반자금한도대출	2.60%	8,000,000,000	-

합계	29,178,000,000	26,810,796,051

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	당반기말	전기말

(주)우리은행	운전자금대출	-	-	21,873,000

중소기업은행	운전자금대출	2.50%	1,000,000,000	1,000,000,000

2.30%	7,000,000,000	7,000,000,000

KB국민은행	일반자금대출	-	-	500,000,000

합계	8,000,000,000	8,521,873,000

유동성장기차입금	(1,000,000,000)	(21,873,000)

차감계	7,000,000,000	8,500,000,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장기차입금

2023년	1,000,000,000

2024년	7,000,000,000

18. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

구분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	합계

기초	17,286,880	1,910,675,729	217,240,184	2,145,202,793	2,115,374,573

감가상각비	(3,989,280)	(358,747,452)	(45,343,399)	(408,080,131)	-

이자비용	-	-	-	-	60,976,399

추가	-	55,781,358	60,418,885	116,200,243	79,618,885

제거	-	(67,930,118)	(44,173,555)	(112,103,673)	(127,191,318)

지급	-	-	-	-	(437,030,498)

환율변동효과	-	1,043,796	-	1,043,796	1,089,996

기말	13,297,600	1,540,823,313	188,142,115	1,742,263,028	1,692,838,037

② 전기말

(단위:원)

구분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	합계

기초	173,900,399	1,191,241,820	183,695,451	1,548,837,670	1,520,860,702

감가상각비	(12,692,654)	(727,824,318)	(108,656,690)	(849,173,662)	-

이자비용	-	-	-	-	94,826,955

추가	23,935,410	1,933,148,795	158,095,440	2,115,179,645	2,047,646,170

제거	(167,837,889)	(493,539,047)	(15,894,017)	(677,270,953)	(642,771,751)

지급	-	-	-	-	(912,872,769)

환율변동효과	-	7,648,479	-	7,648,479	7,703,652

기타	(18,386)	-	-	(18,386)	(18,386)

기말	17,286,880	1,910,675,729	217,240,184	2,145,202,793	2,115,374,573

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

리스부채에 대한 이자비용	60,976,399	42,304,901

단기리스와 관련된 비용	19,758,293	5,805,000

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	13,873,050	16,086,181

합계	94,607,742	64,196,082

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 연결현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

리스의 총 현금유출	470,661,841	430,118,405

19. 기타부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

선수금	428,315,979	368,179,186

예수금	223,925,832	583,935,980

부가세예수금	414,149,863	363,550,681

합계	1,066,391,674	1,315,665,847

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

기타장기종업원급여	72,650,276	67,614,146

20. 계약부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

계약부채	미사용된 고객충성제도 포인트	100,841,746	111,745,478

(2) 당반기말과 전기말 현재 계약부채의 설정 방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요 가정은 다음과 같습니다.

구분	설정 방법 및 중요 가정

계약부채	포인트부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액을 추정

21. 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

복구충당부채	108,482,483	68,316,191

(2) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 40(당) 기 반기

(단위:원)

구분	기초	취득	이자비용	기말

복구충당부채	68,316,191	36,581,358	3,584,934	108,482,483

② 제 39(전) 기

(단위:원)

구분	기초	취득	이자비용	환입	사용	기말

복구충당부채	138,648,766	67,533,475	11,317,941	(55,383,991)	(93,800,000)	68,316,191

22. 퇴직급여부채(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 일부 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당반기와 전반기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

확정기여형 퇴직급여비용	133,109,929	134,574,378

(2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 퇴직급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	4,067,253,181	3,964,123,126

사외적립자산의 공정가치	(2,583,780,548)	(2,465,400,533)

퇴직급여부채	1,483,472,633	1,498,722,593

(4) 당반기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 반기

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	3,964,123,126	(2,465,400,533)	1,498,722,593

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	470,254,120	-	470,254,120

이자원가(수익)	28,022,460	(25,994,892)	2,027,568

소계	498,276,580	(25,994,892)	472,281,688

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-사외적립자산 손실	-	12,430,954	12,430,954

소계	-	12,430,954	12,430,954

납부한 기여금	-	(410,000,000)	(410,000,000)

퇴직금의 지급	(452,010,729)	362,048,127	(89,962,602)

계열사전입효과	56,864,204	(56,864,204)	-

기말	4,067,253,181	(2,583,780,548)	1,483,472,633

② 제 39(전) 기

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	3,712,655,494	(2,350,520,832)	1,362,134,662

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	678,582,801	-	678,582,801

이자원가(수익)	63,615,381	(67,747,130)	(4,131,749)

소계	742,198,182	(67,747,130)	674,451,052

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소	97,233,098	-	97,233,098

(경험조정)	234,272,823	-	234,272,823

(재무적 가정)	(137,039,725)	-	(137,039,725)

-사외적립자산 손실	-	42,728,099	42,728,099

소계	97,233,098	42,728,099	139,961,197

납부한 기여금	-	(460,010,894)	(460,010,894)

퇴직금의 지급	(383,688,819)	221,324,629	(162,364,190)

소계	(383,688,819)	(238,686,265)	(622,375,084)

계열사전출효과	(215,049,549)	159,600,315	(55,449,234)

계열사전입효과	10,774,720	(10,774,720)	-

기말	3,964,123,126	(2,465,400,533)	1,498,722,593

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	18,193,230주	18,193,230주

보통주자본금	9,096,615,000	9,096,615,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	28,999,450,410	28,999,450,410

자기주식처분이익	1,281,070,956	1,281,070,956

기타자본잉여금	2,193,306,734	2,209,879,675

합계	32,473,828,100	32,490,401,041

(3) 당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 40(당) 기 반기

(단위:원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

기초	28,999,450,410	1,281,070,956	2,209,879,675	32,490,401,041

종속기업 지분변동	-	-	(16,572,941)	(16,572,941)

기말	28,999,450,410	1,281,070,956	2,193,306,734	32,473,828,100

② 제 39(전) 기

(단위:원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

기초	28,999,450,410	1,281,070,956	2,281,079,718	32,561,601,084

종속기업 지분변동	-	-	(71,200,043)	(71,200,043)

기말	28,999,450,410	1,281,070,956	2,209,879,675	32,490,401,041

24. 기타자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(165,783)	(165,783)

지분법자본변동	5,550,157,719	7,242,787,193

해외사업환산손익	(4,356,188)	(17,139,715)

기타자본잉여금	(2,953,877,069)	(2,953,877,069)

합계	2,591,758,679	4,271,604,626

(2) 당반기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	자기주식	지분법자본변동	해외사업환산손익	기타자본잉여금	합계

[제 40(당) 기 반기]

기초	(165,783)	7,242,787,193	(17,139,715)	(2,953,877,069)	4,271,604,626

지분법자본변동	-	(1,692,629,474)	-	-	(1,692,629,474)

해외사업환산손익	-	-	12,783,527	-	12,783,527

기말	(165,783)	5,550,157,719	(4,356,188)	(2,953,877,069)	2,591,758,679

[제 39(전) 기]

기초	(12,684,121)	6,388,823,225	(27,851,503)	(2,953,877,069)	3,394,410,532

지분법자본변동	-	853,963,968	-	-	853,963,968

해외사업환산손익	-	-	10,711,788	-	10,711,788

자기주식	12,518,338	-	-	-	12,518,338

기말	(165,783)	7,242,787,193	(17,139,715)	(2,953,877,069)	4,271,604,626

(3) 연결실체는 주요 경영진에게 종속기업인 (주)씨엠에스랩의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는 바, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

약정유형	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여

부여수량	353,000주	42,000주	52,000주	70,000주

부여회사	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩

가득기간	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년

행사가격	500원	500원	2,000원	2,755원

행사가능기간	2021.6.12 ~ 2024.06.11	2022.3.28~2025.3.27	2023.3.17~2026.3.16	2024.6.15~2027.6.14

(4) 연결실체는 당기에 부여된 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 이용하여 측정하였으며, 공정가치를 측정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여

주식선택권의 공정가치	639원	2,650원	2,000원	3,902원

부여일의 주가	982원	4,061원	3,058원	5,794원

할인율	13.54%	11.91%	16.45%	17.94%

주가변동성	54.55%	52.56%	60.91%	49.13%

무위험수익률	1.89%	1.76%	1.36%	1.85%

(5) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여	합계

부여	353,000	42,000	52,000	70,000	517,000

행사	(141,400)	(10,360)	-	-	(151,760)

소멸	(73,000)	(5,000)	(14,000)	-	(92,000)

당반기말	138,600	26,640	38,000	70,000	273,240

(6) 연결실체가 비용으로 인식한 연도별 주식보상비용은 다음과 같습니다.

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여	합계

2018년	41,779,289	-	-	-	41,779,289

2019년	75,120,397	28,332,755	-	-	103,453,152

2020년	35,574,110	37,167,700	27,543,380	-	100,285,190

2021년	26,446,204	24,855,839	17,917,808	49,843,066	119,062,917

2022년	-	7,693,706	12,666,666	45,481,800	65,842,172

합계	178,920,000	98,050,000	58,127,854	95,324,866	430,422,720

25. 매출당반기와 전반기 중 연결실체의 수익 유형 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[수익의 유형]

재화의 판매로 인한 수익	29,906,108,287	54,449,764,057	26,710,753,382	51,604,424,738

용역의 제공으로 인한 수익	233,513,410	420,164,355	169,972,539	323,566,080

합계	30,139,621,697	54,869,928,412	26,880,725,921	51,927,990,818

[지역별 수익]

국내	20,501,442,658	36,373,179,950	16,640,089,825	32,089,410,534

해외	9,638,179,039	18,496,748,462	10,240,636,096	19,838,580,284

합계	30,139,621,697	54,869,928,412	26,880,725,921	51,927,990,818

[재화나 용역의 이전 시기]

한 시점에 이전하는 재화	29,906,108,287	54,449,764,057	26,710,753,382	51,604,424,738

기간에 걸쳐 이전하는 용역	233,513,410	420,164,355	169,972,539	323,566,080

합계	30,139,621,697	54,869,928,412	26,880,725,921	51,927,990,818

26. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,475,008,119	4,889,066,403	2,137,867,953	4,228,153,805

퇴직급여	305,381,437	495,014,390	168,825,928	335,235,188

주식보상비용	29,074,233	65,842,172	10,224,665	42,934,457

복리후생비	281,911,693	542,275,578	230,396,367	463,421,823

여비교통비	61,417,113	95,846,038	46,679,501	84,520,119

수도광열비	18,486,021	33,847,470	5,664,147	13,165,652

세금과공과	45,880,764	72,507,919	42,438,807	80,201,627

지급임차료	38,520,577	88,335,195	40,775,044	92,727,522

감가상각비	376,555,396	763,136,353	362,411,050	736,520,680

보험료	205,428,262	344,240,105	125,842,157	240,098,970

접대비	77,184,340	124,300,295	53,982,216	105,333,992

광고선전비	3,806,446,283	4,967,421,275	2,041,989,640	2,656,746,897

운반보관료	388,287,858	693,965,017	244,922,259	463,102,364

차량유지비	54,502,054	100,243,045	46,709,054	85,187,621

지급수수료	747,354,906	1,500,470,374	508,163,131	1,151,055,751

판매수수료	2,139,599,636	3,811,166,185	1,588,999,111	3,588,718,392

소모품비	134,727,077	225,569,670	109,947,260	191,799,239

무형자산상각비	39,054,778	78,575,912	31,536,311	59,915,957

투자부동산상각비	4,440,246	8,880,492	4,440,246	8,880,492

용역비	422,919,294	750,139,271	309,732,782	579,098,171

판매촉진비	874,804,468	1,433,058,467	1,241,719,192	2,063,648,621

경상연구개발비	270,545,607	520,762,976	147,019,038	274,341,999

기타	273,310,429	442,442,482	137,794,522	289,376,062

합계	13,070,840,591	22,047,107,084	9,638,080,381	17,834,185,401

27. 비용의 성격별 분류연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

원재료사용액	5,384,494,727	7,434,880,780

재고자산의 변동	13,565,388,853	11,228,731,369

인건비	6,893,913,296	6,116,141,192

복리후생비	962,690,122	706,001,105

여비교통비	96,518,484	85,613,045

통신비	50,126,573	48,050,892

세금과공과	72,797,539	80,295,197

지급임차료	88,785,195	93,087,522

상각비	1,197,455,767	1,122,089,248

보험료	347,469,215	243,358,301

접대비	124,534,295	105,333,992

광고선전비	4,967,421,275	2,656,746,897

운반비	738,793,420	498,806,797

차량유지비	104,357,296	86,746,856

수수료	5,592,736,025	4,760,884,494

소모품비	390,630,506	364,817,727

경상연구개발비	541,576,946	287,361,920

판매촉진비	1,433,058,467	2,063,648,621

용역비	882,144,871	685,301,871

외주가공비	5,923,354,517	6,191,836,611

기타	704,038,139	404,917,883

합계	50,062,285,528	45,264,652,320

28. 금융수익과 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	16,101,714	24,816,661	8,918,902	118,926,692

외환차익	186,481,312	262,660,635	124,120,920	318,553,315

외화환산이익	130,659,105	181,357,233	(117,486,115)	69,899,665

대손충당금환입	(2,003,978)	-	(10,006,700)	177,926,340

합계	331,238,153	468,834,529	5,547,007	685,306,012

[금융비용]

이자비용	313,745,774	615,209,955	262,067,745	565,309,654

외환차손	122,630,183	166,525,059	107,198,893	161,199,882

외화환산손실	44,592,617	54,015,657	(101,693,094)	80,642,898

금융수수료	2,532,527	5,011,378	1,034,954	1,970,792

기타대손상각비	28,538,398	28,538,398	-	-

합계	512,039,499	869,300,447	268,608,498	809,123,226

(2) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 제 40(당) 기 반기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	24,816,661	-	24,816,661

외환차익	225,715,863	36,944,772	262,660,635

외화환산이익	176,001,608	5,355,625	181,357,233

합계	426,534,132	42,300,397	468,834,529

② 제 39(전) 기 반기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	118,926,692	-	118,926,692

외환차익	289,255,594	29,297,721	318,553,315

외화환산이익	69,181,077	718,588	69,899,665

대손충당금환입	177,926,340	-	177,926,340

합계	655,289,703	30,016,309	685,306,012

(3) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 반기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	복구충당부채	합계

이자비용	-	611,625,021	3,584,934	615,209,955

외환차손	20,668,674	145,856,385	-	166,525,059

외화환산손실	269,914	53,745,743	-	54,015,657

금융수수료	5,011,378	-	-	5,011,378

기타대손상각비	28,538,398	-	-	28,538,398

합계	54,488,364	811,227,149	3,584,934	869,300,447

② 제 39(전) 기 반기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	복구충당부채	합계

이자비용	-	559,659,448	5,650,206	565,309,654

외환차손	98,140,483	63,059,399	-	161,199,882

외화환산손실	31,703,483	48,939,415	-	80,642,898

금융수수료	1,970,792	-	-	1,970,792

합계	131,814,758	671,658,262	5,650,206	809,123,226

29. 기타영업외손익당반기 및 전반기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	25,815,180	40,992,735	1,758,421	2,173,176

수수료수익	-	-	34,150	45,782

잡이익	68,606,266	205,504,316	24,096,979	57,612,974

합계	94,421,446	246,497,051	25,889,550	59,831,932

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	-	-	-	3,651,566

유형자산폐기손실	35,460,457	35,460,457	-	-

기타영업외수수료	-	144,920	1,685,700	23,303,110

기부금	7,600,000	18,321,348	1,431,522	2,031,522

잡손실	6,872,066	13,306,541	94,240,483	101,543,470

합계	49,932,523	67,233,266	97,357,705	130,529,668

30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

31. 주당손익당반기 및 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 반기순손익	7,190,048,155	12,247,636,541	12,449,938,009	21,137,392,809

가중평균유통보통주식수	18,193,181주	18,193,181주	18,193,181주	18,192,527주

기본주당손익	395	673	684	1,162

32. 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	105,085,819,841	99,869,174,943

자본총계	227,103,349,822	216,193,086,586

차입금	37,178,000,000	35,332,669,051

예금(주1)	4,535,246,014	7,496,943,394

부채비율	46%	46%

순차입금비율(주2)	14%	13%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

33. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니 다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책,위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다.

연결실체는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.

(4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR, CNH, GBP등입니다. 연결실체는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

34. 금융상품(1) 금융상품의 분류 및 공정가치

① 당반기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	300,000

전환상환우선주(주2)	1,670,061,050	1,670,061,050

상각후원가 측정(주3)	현금및현금성자산	2,835,246,014	2,835,246,014

매출채권	14,429,310,801	14,429,310,801

기타채권	373,250,765	373,250,765

기타금융자산	2,727,064,582	2,727,064,582

합계	22,035,233,212	22,035,233,212

[금융부채]

상각후원가 측정(주3)	매입채무	7,427,061,811	7,427,061,811

기타채무	4,067,004,592	4,067,004,592

기타금융부채	1,722,126,037	1,722,126,037

차입금	37,178,000,000	37,178,000,000

합계	50,394,192,440	50,394,192,440

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.
(주2) 해당 당기손익-공정가치 측정금융자산은 기업회계기준서 제1109호 적용지침 근거 등을 토대로 공정가치를 원가로 측정가능하다고 판단하였습니다.
(주3) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

② 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	300,000

전환상환우선주(주2)	1,670,061,050	1,670,061,050

상각후원가 측정(주3)	현금및현금성자산	5,685,943,394	5,685,943,394

매출채권	9,379,564,016	9,379,564,016

기타채권	311,706,497	311,706,497

기타금융자산	2,606,319,795	2,606,319,795

합계	19,653,894,752	19,653,894,752

[금융부채]

상각후원가 측정(주3)	매입채무	5,504,503,366	5,504,503,366

기타채무	3,796,337,814	3,796,337,814

기타금융부채	2,143,874,573	2,143,874,573

차입금	35,332,669,051	35,332,669,051

합계	46,777,384,804	46,777,384,804

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.
(주2) 해당 당기손익-공정가치 측정금융자산은 기업회계기준서 제1109호 적용지침 근거 등을 토대로 공정가치를 원가로 측정가능하다고 판단하였습니다.
(주3) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

(2) 신용위험

① 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	2,835,246,014	5,685,943,394

매출채권	14,429,310,801	9,379,564,016

기타채권	373,250,765	311,706,497

기타금융자산	4,397,425,632	4,276,680,845

합계	22,035,233,212	19,653,894,752

② 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 발생일 기준 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	401,007,895	(767,350)	529,807,443	(745,359)

0 ~ 30일	7,700,772,450	(5,619,775)	4,716,690,289	(2,478,902)

31일 ~ 120일	6,120,501,294	(24,430,980)	4,148,770,579	(12,796,799)

121일 ~ 365일	698,572,628	(89,374,596)	321,611,970	(11,488,708)

1년 이상 경과	1,614,278,056	(1,612,378,056)	1,629,977,298	(1,628,077,298)

합계	16,535,132,323	(1,732,570,757)	11,346,857,579	(1,655,587,066)

③ 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

기초	(1,655,587,066)	(1,868,843,659)

대손	(81,288,475)	(62,818,808)

환입	1,798,211	242,026,812

제각	2,506,573	34,048,589

기말	(1,732,570,757)	(1,655,587,066)

35. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)원익홀딩스, Wonik Corporation USA, Wonik Harmony Limited, (주)엘메카

기타(주1)	(유)호라이즌캐피탈, (주)나노이닉스, (주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈, (주)원익아이피에스, (주)원익큐브, (주)원익큐엔씨, (주)원익피앤이, 원익엘앤디(주)(주2),Momentive Performance Materials Quartz Inc, Momentive Performance Materials Quartz GmbH,Momentive Technologies Japan K.K. 등

(주1) (주)원익홀딩스의 종속기업들은 관계기업으로 분류될 수도 있으나 개별 거래 파악을 위해 기타로 분류하였습니다. 또한, 원익기업집단에 포함되는 계열회사들을 기업회계기준서 제1024호에 따른 실질적인 특수관계자로 파악하여 기타로 분류하였습니다.
(주2) 전기 중 원익자산개발(주)와 원익엘앤디(주)가 합병하여 원익자산개발(주)가 되었으며 동 회사는 당기 중 원익엘앤디(주)로 사명을 변경하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 40(당) 기 반기

(단위:원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용

관계기업	(주)원익홀딩스	53,841,827	90,306,293	9,787,315

(주)엘메카	-	317,545,485	-

기타	(주)원익머트리얼즈	73,506,858	-	-

(주)원익아이피에스	710,590,699	-	-

(주)원익큐브	10,875,344	-	-

(주)원익큐엔씨	32,939,928	148,020,000	-

원익투자파트너스(주)	6,173,182	-	-

원익엘앤디(주)	5,063,636	723,285	-

(주)원익피앤이	10,405,414	544,698	-

Momentive Performance Materials	-	5,949,767,257	-

합계	903,396,888	6,506,907,018	9,787,315

② 제 39(전) 기 반기

(단위:원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용

관계기업	(주)원익홀딩스	60,154,588	110,633,641	9,578,642

(주)엘메카	-	121,340,908	-

기타	(주)원익머트리얼즈	48,677,348	-	-

(주)원익아이피에스	437,987,200	-	-

(주)원익큐브	11,822,603	-	-

(주)원익큐엔씨	16,385,859	-	-

원익투자파트너스(주)	3,285,454	-	-

원익엘앤디(주)	11,508,273	795,735	-

원익자산개발유한회사	-	-	11,899,579

(주)원익피앤이	26,460,000	-	-

Momentive Performance Materials	-	4,157,318,226	-

합계	616,281,325	4,390,088,510	21,478,221

(3) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 40(당) 기 반기

(단위:원)

구분	회사명	자금차입	자금상환	자금대여	이자비용	이자수익

기타	원익엘앤디(주)	195,000,000	1,560,000,000	-	116,600,245	-

임직원	-	-	130,000,000	-	626,849

합계	195,000,000	1,560,000,000	130,000,000	116,600,245	626,849

② 제 39(전) 기

(단위:원)

구분	회사명	자금차입	자금상환	이자비용

기타	원익자산개발(주)	4,333,000,000	3,900,000,000	136,948,606

원익엘앤디(주)	850,000,000	850,000,000	94,313,650

합계	5,183,000,000	4,750,000,000	231,262,256

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	미수수익	대여금	매입채무	미지급금	미지급비용	차입금

관계기업	(주)원익홀딩스	11,779,750	-	-	-	-	39,645,376	349,800

기타	(주)원익머트리얼즈	1,209,374	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익아이피에스	38,571,071	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	881,800	-	-	-	81,411,000	-	-	-

(주)원익큐브	29,400	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익피앤이	545,956	-	-	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	-	1,760,000	-	-	-	-	97,373,642	3,768,000,000

Momentive Performance Materials	-	-	-	-	2,366,339,378	-	-	-

임직원	-	-	626,849	130,000,000	-	-	-	-

합계	53,017,351	1,760,000	626,849	130,000,000	2,447,750,378	39,645,376	97,723,442	3,768,000,000

② 전기말

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	매입채무	미지급금	미지급비용	차입금

관계기업	(주)원익홀딩스	3,519,090	-	-	70,453,134	330,000	-

(주)엘메카	-	80,420,910	53,915,441	-	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	1,198,850	-	-	-	-	-

(주)원익아이피에스	60,196,418	-	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	5,417,657	-	157,052,500	-	-	-

원익자산개발(주)	-	-	-	-	52,855,889	5,133,000,000

(주)원익큐브	299,283	-	-	-	-	-

(주)원익피앤이	1,097,373	-	-	215,049,549	-	-

(주)원익로보틱스	299,284	-	-	-	-	-

Momentive PerformanceMaterials	-	-	742,682,781	-	-	-

합계	72,027,955	80,420,910	953,650,722	285,502,683	53,185,889	5,133,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

단기급여	1,103,751,458	1,107,288,916

퇴직급여	142,985,563	119,457,389

주식보상비용	27,456,527	31,647,274

연결실체의 주요경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

구분	제공자	보증	내역	담보설정액	차입금액

기타	원익엘앤디(주)(주1)	차입금	정기예금담보	852,500,000	300,000,000

(주1) 전기 중 원익자산개발(주)와 원익엘앤디(주)가 합병하여 원익자산개발(주)가 되었으며 동 회사는 당기 중 원익엘앤디(주)로 사명을 변경하였습니다.

② 전기말

(단위:원)

구분	제공자	보증	내역	담보설정액	차입금액

기타	원익자산개발(주)	차입금	정기예금담보	500,000,000	417,796,051

36. 약정 및 담보제공자산 등(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 3,000,000주)	11,415,000,000	일반자금	-	한국증권금융(주)

(주)원익홀딩스(보통주 9,000,000주)	34,245,000,000	일반자금	13,100,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외(주1)	3,700,000,000

정기예금	1,100,000,000	일반자금	1,000,000,000

충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외(주2)	5,686,800,000	일반자금	4,010,000,000	(주)우리은행

(주1) 기업은행으로부터 제공받은 지급보증을 위하여 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다.
(주2) 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다.

② 전기말

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 15,341,111주)	76,398,732,780	일반자금대출	14,000,000,000	한국증권금융(주)

(주)원익홀딩스(보통주 6,000,000주)	29,880,000,000	일반자금대출	10,950,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외(주1)	3,700,000,000

정기예금	1,100,000,000	일반자금대출	1,000,000,000

충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외	5,686,800,000	일반자금대출	4,331,873,000	(주)우리은행

(주1) 기업은행으로부터 제공받은 지급보증을 위하여 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다.
(주2) 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정한도액과 미실행잔액의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

구분	거래상대방	약정한도액	미실행잔액

일반자금한도대출	한국증권금융(주)	7,000,000,000	7,000,000,000

일반자금한도대출	중소기업은행	6,000,000,000	900,000,000

일반자금한도대출	중소기업은행	475,000,000	475,000,000

일반자금한도대출	산업은행	8,000,000,000	-

② 전기말

(단위:원)

구분	거래상대방	약정한도액	미실행잔액

일반자금한도대출	한국증권금융(주)	7,000,000,000	6,000,000,000

일반자금한도대출	중소기업은행	2,000,000,000	50,000,000

일반자금한도대출	(주)우리은행	475,000,000	57,203,949

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	2,700,039,123

기업은행	기타원화지급보증	197,000,000

② 전기말

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	2,945,872,842

기업은행	기타원화지급보증	197,000,000

(4) 당반기말 현재 연결실체의 영업을 위하여 사용이 제한된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

질권자	질권 설정자산	금액

바드코리아(주)	단기금융상품	300,000,000

중소기업은행	단기금융상품	1,000,000,000

칼스톨츠엔도스코피코리아(유)	단기금융상품	300,000,000

37. 영업활동 현금흐름(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

재고자산평가손실	141,202,499	249,397,436

재고자산폐기손실	-	82,438,159

퇴직급여	472,281,688	314,699,984

주식보상비용	65,842,172	42,934,457

감가상각비	1,109,948,069	1,095,087,833

무형자산상각비	78,627,206	59,967,251

투자부동산상각비	8,880,492	8,880,492

이자비용	615,209,955	565,309,654

외화환산손실	54,015,657	80,642,898

유형자산처분손실	-	3,651,566

유형자산폐기손실	35,460,457	-

법인세비용	3,138,957,685	5,801,326,139

잡이익	(1,466,240)	-

관계기업지분증권처분이익	-	(116,082,708)

관계기업지분법평가이익	(10,845,891,369)	(20,420,210,559)

이자수익	(24,816,661)	(118,926,692)

외화환산이익	(181,357,233)	(69,899,665)

대손상각비(환입)	50,951,866	(11,376,744)

기타대손상각비(환입)	28,538,398	(177,926,340)

유형자산처분이익	(40,992,735)	(2,173,176)

합계	(5,294,608,094)	(12,612,260,015)

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

매출채권의 감소(증가)	(5,052,344,161)	(2,939,774,090)

기타채권의 감소(증가)	192,159,664	346,234,914

기타유동자산의 감소(증가)	(54,994,136)	(893,223,930)

기타비유동자산의 감소(증가)	1,898,530	(1,253,043)

재고자산의 감소(증가)	(5,103,712,476)	(197,698,942)

환불자산의 감소(증가)	(16,061,030)	25,725,463

매입채무의 증가(감소)	1,982,486,985	3,054,150,441

기타채무의 증가(감소)	301,398,600	(769,934,931)

기타유동부채의 증가(감소)	(245,992,950)	(25,709,622)

기타비유동부채의 증가(감소)	5,036,130	5,198,994

환불부채의 증가(감소)	16,574,864	(89,810,064)

계약부채의 증가(감소)	(11,030,078)	(38,497,710)

충당부채의 증가(감소)	126,346	-

퇴직금의 지급	(452,010,729)	(300,038,652)

관계기업퇴직금전입액	56,864,204	10,774,720

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(229,658,369)	166,451,846

합계	(8,609,258,606)	(1,647,404,606)

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 반기

(단위:원)

구분	차입금	리스부채

기초	35,332,669,051	2,115,374,573

재무현금흐름에서 생기는 변동	1,845,330,949	(376,054,099)

비현금거래(취득)	-	79,618,885

비현금거래(처분)	-	(127,191,318)

환율변동효과	-	1,089,996

기말	37,178,000,000	1,692,838,037

② 제 39(전) 기 반기

(단위:원)

구분	차입금	리스부채

기초	40,069,365,000	1,520,860,702

재무현금흐름에서 생기는 변동	(6,013,812,802)	(365,922,323)

비현금거래(취득)	-	189,977,199

비현금거래(처분)	-	(192,559,914)

환율변동효과	-	(22,301,992)

기타	-	(18,386)

기말	34,055,552,198	1,130,035,286

38. 보고기간 후 사건연결실체는 2022년 8월 5일 이사회의 승인을 받아 원익 계열회사들로부터 CI 상표권을 취득하는 양수도계약을 8월 10일에 체결하였습니다. 상표권 취득자산 금액은 10,670백만원입니다.