원익 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 38(당) 기 반기 2020년 6월 30일 현재
제 37(전) 기 반기 2019년 6월 30일 현재
주식회사 원익과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있으며, Hybrid IC, RF FILTER,GPS 등 전자통신부품, 제품을 생산, 판매하고 있는 전자부품 부문을 구미 지점에 두고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

주식수	지분율	주식수	지분율

이용한	6,945,606주	38.18%	6,945,606주	38.18%

기타	11,247,624주	61.82%	11,247,624주	61.82%

합계	18,193,230주	100.00%	18,193,230주	100.00%

(2) 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	보유지분	결산월

제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

(주)맨텍	국내	전자부품 제조 및 판매업	100%	-	100%	-	12월

(주)씨엠에스랩	국내	화장품 제조 및 판매업	97.41%	-	97.41%	-	12월

(주)하늘물빛정원	국내	음식숙박 및 음식료품 종합소매업	100%	-	100%	-	12월

국제전자센터빌딩제일차유한회사	국내	부동산임대, 서비스업	100%	-	100%	-	12월

농업회사법인주식회사장산	국내	농산물 유통, 가공, 판매 및 구매업	90%	-	90%	-	12월

상해신이화장품유한공사	중국	화장품 제조 및 판매업	-	100%	-	100%	12월

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기손익

[(주)맨텍]

제 38(당) 기 반기	1,875,418	42,733	1,832,685	652,465	65,662

제 37(전) 기	1,805,391	38,368	1,767,023	1,350,446	155,097

[(주)씨엠에스랩]

제 38(당) 기 반기	16,235,499	10,675,586	5,559,913	21,451,817	1,772,026

제 37(전) 기	13,395,543	9,665,880	3,729,663	40,948,371	2,180,085

[(주)하늘물빛정원]

제 38(당) 기 반기	7,790,601	4,859,271	2,931,330	1,127,936	(97,762)

제 37(전) 기	7,881,704	4,852,612	3,029,092	4,122,148	30,047

[국제전자센터빌딩제일차유한회사]

제 38(당) 기 반기	1,516,173	490,406	1,025,767	619,773	(25,906)

제 37(전) 기	1,640,906	589,233	1,051,673	1,483,978	114,662

[농업회사법인주식회사장산]

제 38(당) 기 반기	10,272,662	7,084,315	3,188,347	920,975	(387,697)

제 37(전) 기	10,406,835	6,830,791	3,576,044	3,271,603	145,136

[상해신이화장품유한공사]

제 38(당) 기 반기	1,004,076	1,301,646	(297,570)	405,172	(71,717)

제 37(전) 기	861,610	1,082,959	(221,349)	1,975,244	74,881

(4) 당반기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 제 38(당) 기 반기

(단위:원)

구분	(주)씨엠에스랩(주1)	농업회사법인주식회사장산	합계

유동자산	13,721,683,329	186,122,459	13,907,805,788

비유동자산	3,380,163,809	10,086,539,157	13,466,702,966

유동부채	8,421,381,393	6,994,027,762	15,415,409,155

비유동부채	2,388,397,573	90,286,822	2,478,684,395

순자산	6,292,068,172	3,188,347,032	9,480,415,204

비지배지분의 장부금액	360,996,244	549,832,567	910,828,811

당기순손익	1,905,523,134	(387,696,565)	1,517,826,569

총포괄손익	1,919,940,201	(387,696,565)	1,532,243,636

비지배지분에 배분된 당기순손익	49,304,586	(38,918,541)	10,386,045

영업활동현금흐름	1,946,313,347	(387,595,662)	1,558,717,685

투자활동현금흐름	(1,312,966,243)	(102,411,046)	(1,415,377,289)

재무활동현금흐름	(944,997,318)	435,000,000	(509,997,318)

외화환산으로 인한 현금의 변동	(58,646,464)	-	(58,646,464)

현금및현금성자산의 순증감	(311,650,214)	(55,006,708)	(366,656,922)

(주1) 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.

② 제 37(전) 기

(단위:원)

구분	(주)씨엠에스랩(주1)	농업회사법인주식회사장산	합계

유동자산	11,074,305,530	314,081,448	11,388,386,978

비유동자산	3,032,608,202	10,092,753,332	13,125,361,534

유동부채	8,089,426,921	6,726,099,280	14,815,526,201

비유동부채	1,703,582,442	104,691,903	1,808,274,345

순자산	4,313,904,369	3,576,043,597	7,889,947,966

비지배지분의 장부금액	253,095,021	588,751,108	841,846,129

당기순손익	2,853,342,776	145,135,868	2,998,478,644

총포괄손익	2,745,558,349	138,015,207	2,883,573,556

비지배지분에 배분된 당기순손익	73,829,009	14,215,819	88,044,828

영업활동현금흐름	3,344,465,431	535,700,820	3,880,166,251

투자활동현금흐름	(12,182,316)	(1,219,939,989)	(1,232,122,305)

재무활동현금흐름	(527,927,775)	678,259,866	150,332,091

외화환산으로 인한 현금의 변동	(9,313,139)	-	(9,313,139)

현금및현금성자산의 순증감	2,804,355,340	(5,979,303)	2,798,376,037

(주1) 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용주식회사 원익과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무 제표입니다. 동 요약반기연결 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표에서 사용된 연결 실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가 치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 33 : 금융상품

3. 유의적인 회계정 책연결실체의 요약반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

구분	주요 사업	주요 매출 지역

메디칼, 통상부문	의료장비, 반도체/태양광, 조명기구, 화장품 관련 판매 및 국내외 계열회사 투자	국내/일본/중국

전자부품부문	저압력센서, Hybrid IC, Filter, GPS 등 전자 통신부품 제조	국내/미국/중국

레저사업부문	서비스업, 농산물 가공, 판매 및 구매업, 음식숙박 및 음식료 종합소매업	국내

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 부문손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 반기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	연결후 금액	연결조정	연결실체

외부매출액	31,347,671	14,232,771	2,668,684	48,249,126	(614,025)	47,635,101

이자수익	16,676	9,386	73,518	99,580	(49,940)	49,640

이자비용	(435,772)	(43,394)	(214,364)	(693,530)	49,939	(643,591)

상각비	(505,247)	(311,844)	(388,087)	(1,205,178)	(246)	(1,205,424)

법인세비용(수익)	(432,214)	(190,816)	-	(623,030)	(1,839,842)	(2,462,872)

부문반기순손익	(17,305,995)	1,745,207	(511,365)	(16,072,153)	(1,783,233)	(17,855,386)

② 제 37(전) 기 반기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	연결후 금액	연결조정	연결실체

외부매출액	32,706,931	9,923,469	4,584,749	47,215,149	(73,975)	47,141,174

이자수익	49,478	6,042	53,793	109,313	(80,648)	28,665

이자비용	(553,847)	(78,472)	(201,128)	(833,447)	80,649	(752,798)

상각비	(453,295)	(295,910)	(306,765)	(1,055,970)	(2,000)	(1,057,970)

법인세비용	(26,389)	(431)	-	(26,820)	(827,470)	(854,290)

부문반기순손익	13,684,243	1,706,889	332,131	15,723,263	1,160,616	16,883,879

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무상태는 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 반기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	23,857,264	13,108,368	3,105,164	40,070,796	(3,519,249)	36,551,547

비유동자산	112,036,370	6,642,198	16,474,272	135,152,840	(6,682,066)	128,470,774

합계	135,893,634	19,750,566	19,579,436	175,223,636	(10,201,315)	165,022,321

[부채]

유동부채	35,298,726	5,262,922	11,958,198	52,519,846	(3,442,322)	49,077,524

비유동부채	3,162,068	3,674,179	475,794	7,312,041	11,148,260	18,460,301

합계	38,460,794	8,937,101	12,433,992	59,831,887	7,705,938	67,537,825

② 제 37(전) 기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	23,474,252	8,241,729	3,401,554	35,117,535	(2,778,888)	32,338,647

비유동자산	130,569,672	6,790,749	16,527,891	153,888,312	(6,695,975)	147,192,337

합계	154,043,924	15,032,478	19,929,445	189,005,847	(9,474,863)	179,530,984

[부채]

유동부채	35,697,464	3,306,875	11,567,074	50,571,413	(2,704,128)	47,867,285

비유동부채	2,669,072	3,648,176	705,562	7,022,810	9,305,919	16,328,729

합계	38,366,536	6,955,051	12,272,636	57,594,223	6,601,791	64,196,014

5. 매출채권 당반기말과 전기 말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

매출채권	16,105,985,266	11,495,268,704

대손충당금	(125,746,058)	(286,982,978)

합계	15,980,239,208	11,208,285,726

6. 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

미수금	2,306,547,928	3,068,351,530

대손충당금	(1,011,287,874)	(1,638,105,850)

미수수익	14,466,564	22,369,048

단기대여금	22,487,916	34,334,514

대손충당금	(9,134,440)	(9,134,440)

합계	1,323,080,094	1,477,814,802

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

장기미수금	94,645,178	91,263,585

장기대여금	1,640,000	2,150,000

합계	96,285,178	93,413,585

7. 기 타 금 융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

단기금융상품	2,531,246,298	3,911,246,298

보증금	72,546,180	85,297,000

합계	2,603,792,478	3,996,543,298

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

장기금융상품	2,500,000	2,500,000

보증금	803,614,926	658,722,585

국공채	1,940,000	1,940,000

소계	808,054,926	663,162,585

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

한국의료용구조합_출자금(3구좌)	300,000	300,000

합계	808,354,926	663,462,585

(3) 당반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권) 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기

기초	취득	대체 (주1)	기말

(주)엘메카	-	700,020,000	(700,020,000)	-

(주1) 당반기 중 취득 및 유의적 영향력 획득에 따라 관계기업지분증권으로 대체 되었습니다.

(4) 당 반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	511,000,000	511,000,000	질권설정

단기금융상품	-	1,400,000,000	예금담보대출

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

합계	513,500,000	1,913,500,000

8. 재고자산 (1) 당반기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

상품	5,005,257,464	4,854,116,568

상품평가손실충당금	(1,041,487,906)	(1,009,951,285)

제품	3,700,736,960	3,149,386,215

제품평가손실충당금	(105,442,137)	(37,427,904)

재공품	552,985,611	513,708,590

원재료	1,583,731,167	1,213,229,286

원재료평가손실충당금	(92,956,191)	(11,229)

저장품	124,558,839	131,165,393

저장품평가손실충당금	(25,285,131)	(1,343)

미착품	679,754,239	217,581,468

합계	10,381,852,915	9,031,795,759

9. 환불자산과 환불부채(1) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 발생하는 환불자산과 환불부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

환불자산	고객으로부터 제품을 회수할 권리	112,813,613	79,515,833

환불부채	고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액	410,200,511	270,201,466

(2) 당반기말과 전기말 현재 환불자산과 환불부채의 설정 방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요 가정은 다음과 같습니다.

구분	설정 방법 및 중요 가정

환불자산 및 환불부채	보증기간 및 과거경험률 등을 기초로 반품에 따른 예상수익 및 예상비용 추정

10. 기 타자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

선급금	462,357,411	468,864,686

대손충당금	(63,898,080)	(63,898,080)

선급비용	101,529,928	52,054,270

부가가치세대급금	461,923,010	25,281,328

합계	961,912,269	482,302,204

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

선급비용	2,150,666	3,262,889

11. 관계기업지분증권

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)원익홀딩스	20,798,914주	26.93%	122,037,811,349	94,011,091,280	113,562,070,440

Wonik Corporation USA	49주	49.00%	388,996,300	387,486,819	374,669,661

Wonik Harmony Limited	300주	30.00%	-	-	-

(주)엘메카 (주1)	11,667주	8.80%	700,020,000	701,357,677	-

합계	123,126,827,649	95,099,935,776	113,936,740,101

(주1) 당반기 중 취득 및 유의적 영향력 획득에 따라 기타금융자산에서 관계기업지분증권으로 대체 되었습니다. 연결실체의 지분율은 20%미만이나 연결실체의 임원이 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 반기

(단위:원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	손상차손	당반기말

(주)원익홀딩스(주1)	113,562,070,440	41,312,960	10,602,706,529	(144,105,447)	82,853,429	(30,133,746,631)	94,011,091,280

Wonik Corporation USA	374,669,661	-	(1,071,168)	-	13,888,326	-	387,486,819

Wonik Harmony Limited(주2)	-	-	-	-	-	-	-

(주)엘메카 (주3)	-	700,020,000	1,337,677	-	701,357,677

합계	113,936,740,101	741,332,960	10,602,973,038	(144,105,447)	96,741,755	(30,133,746,631)	95,099,935,776

(주1) 당반기 중 회수가능가액이 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 관계기 업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 당반기말 현재 미인식한 지분법손실과 지 분 법자본변동은 각각 473,763천원과 53,998천원입니다.
(주3) 당반기 중 취득 및 유의적 영향력 획득에 따라 기타금융자산에서 관계기업지분증권으로 대체 되었습니다. 연결실체의 지분율은 20%미만이나 연결실체의 임원이 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

② 제 37(전) 기

(단위:원)

기업명	기초	처분	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	손상차손환입	전기말

(주)원익홀딩스(주1)	73,004,188,140	-	7,739,060,701	(133,546,440)	798,210,225	32,154,157,814	113,562,070,440

Wonik Corporation USA	355,893,201	-	6,097,758	-	12,678,702	-	374,669,661

Wonik Harmony Limited(주2)	-	-	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	325,422,737	15,010,022	(265,771,204)	(74,661,555)	-	-

합계	73,685,504,078	15,010,022	7,479,387,255	(133,546,440)	736,227,372	32,154,157,814	113,936,740,101

(주1) 전기 중 회수가능가액이 상승함에 따라 손상차손을 환입하였습니다.
(주2) 관계기 업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 전기말 현재 미인식한 지분법손실과 지 분 법자본변동은 각각 459,381천원과 32,145천원입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 38(당) 기 반기

(단위:원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	반기손익

(주)원익홀딩스	1,305,270,852,798	321,265,540,276	984,005,312,522	304,595,174,848	44,942,072,264

Wonik Corporation USA	1,314,354,660	523,565,235	790,789,425	1,396,358,795	(2,186,058)

Wonik Harmony Limited	1,411,567,523	3,170,771,962	(1,759,204,439)	-	(49,666,017)

(주)엘메카	2,965,982,635	997,811,675	1,968,170,960	33,000,000	(116,439,565)

합계	1,310,962,757,616	325,957,689,148	985,005,068,468	306,024,533,643	44,773,780,624

② 제 37(전) 기

(단위:원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익홀딩스	1,225,959,215,611	286,574,780,360	939,384,435,251	450,752,790,463	48,794,064,221

Wonik Corporation USA	912,715,738	148,083,778	764,631,960	3,328,808,484	8,425,318

Wonik Harmony Limited	1,362,176,040	3,000,595,659	(1,638,419,619)	-	(343,590,895)

합계	1,228,234,107,389	289,723,459,797	938,510,647,592	454,081,598,947	48,458,898,644

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 38(당) 기 반기

(단위:원)

기업명	반기말순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	손상차손누계액	장부금액

(주)원익홀딩스	808,352,337,140	26.93%	217,675,948,078	(20,965,749,793)	532,402,654	(103,231,509,659)	94,011,091,280

Wonik Corporation USA	790,789,425	49.00%	387,486,819	-	-	-	387,486,819

Wonik Harmony Limited	(1,759,204,439)	30.00%	(527,761,332)	527,761,332	-	-	-

(주)엘메카	1,968,170,960	8.80%	173,126,630	-	528,231,047	-	701,3 5 7,677

합계	809,352,093,086	217,708,800,195	(20,437,988,461)	1,060,633,701	(103,231,509,659)	95,099,935,776

(주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

② 제 37(전) 기

(단위:원)

기업명	전기말순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	손상차손누계액	장부금액

(주)원익홀딩스	769,206,030,593	26.93%	207,134,493,567	(20,965,749,793)	491,089,694	(73,097,763,028)	113,562,070,440

Wonik Corporation USA	764,631,960	49.00%	374,669,661	-	-	-	374,669,661

Wonik Harmony Limited	(1,638,419,619)	30.00%	(491,525,886)	491,525,886	-	-	-

합계	768,332,242,934	207,017,637,342	(20,474,223,907)	491,089,694	(73,097,763,028)	113,936,740,101

(5) 당반기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익홀딩스	94,011,091,280	94,011,091,280	113,562,070,440	113,562,070,440

(6) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[관계기업투자이익]

관계기업지분증권처분이익	-	-	4,244,588,022	4,244,588,022

관계기업지분법평가이익	7,304,381,622	10,604,044,206	6,839,145,248	7,067,140,194

관계기업지분증권손상차손환입	-	-	(23,614,258,607)	3,991,410,455

합계	7,304,381,622	10,604,044,206	(12,530,525,337)	15,303,138,671

[관계기업투자손실]

관계기업지분법평가손실	(11,608,684)	1,071,168	-	265,771,204

관계기업지분증권손상차손	(16,624,178,910)	30,133,746,631	-	-

합계	(16,635,787,594)	30,134,817,799	-	265,771,204

12. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	355,219,640	(207,211,425)	148,008,215	355,219,640	(198,330,933)	156,888,707

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

기초	처분	기말	기초	처분	기말

건물	355,219,640	-	355,219,640	355,219,640	-	355,219,640

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

기초	상각	기말	기초	상각	기말

건물	(198,330,933)	(8,880,492)	(207,211,425)	(180,569,948)	(17,760,985)	(198,330,933)

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

임대료수익	5,400,000	6,000,000

투자부동산상각비	(8,880,492)	(8,880,492)

13. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 38(당) 기 반기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,250,187,234	-	-	11,250,187,234

건물	9,913,345,925	(1,577,437,405)	-	8,335,908,520

구축물	3,037,021,113	(1,165,333,490)	-	1,871,687,623

기계장치	5,770,082,715	(4,716,933,171)	-	1,053,149,544

시설장치	2,064,867,326	(1,227,068,276)	(3,052,070)	834,746,980

차량운반구	237,547,158	(167,735,852)	-	69,811,306

공기구비품	4,897,530,258	(3,835,665,015)	(2,083,338)	1,059,781,905

조경	2,228,890,750	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	2,155,434,853	-	-	2,155,434,853

사용권자산	2,599,688,377	(1,013,913,322)	-	1,585,775,055

합계	44,154,595,709	(13,704,086,531)	(5,135,408)	30,445,373,770

② 제 37(전) 기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,250,187,234	-	-	11,250,187,234

건물	9,913,345,925	(1,445,086,946)	-	8,468,258,979

구축물	3,037,021,113	(1,088,115,401)	-	1,948,905,712

기계장치	5,697,582,715	(4,545,792,759)	-	1,151,789,956

시설장치	1,996,469,522	(1,171,408,133)	(3,940,694)	821,120,695

차량운반구	214,403,748	(150,659,727)	-	63,744,021

공기구비품	4,758,391,671	(3,610,658,794)	(2,708,342)	1,145,024,535

조경	2,228,890,750	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	1,846,484,853	-	-	1,846,484,853

사용권자산	2,169,764,426	(636,791,702)	-	1,532,972,724

합계	43,112,541,957	(12,648,513,462)	(6,649,036)	30,457,379,459

(2) 당반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	환율변동효과	기타	반기말

토지	11,250,187,234	-	-	-	-	11,250,187,234

건물	9,913,345,925	-	-	-	-	9,913,345,925

구축물	3,037,021,113	-	-	-	-	3,037,021,113

기계장치	5,697,582,715	71,450,000	-	-	1,050,000	5,770,082,715

시설장치	1,996,469,522	109,600,000	(41,618,172)	415,976	-	2,064,867,326

차량운반구	214,403,748	24,508,410	(1,365,000)	-	-	237,547,158

공기구비품	4,758,391,671	138,689,004	-	449,583	-	4,897,530,258

조경	2,228,890,750	-	-	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	1,846,484,853	310,000,000	-	-	(1,050,000)	2,155,434,853

사용권자산	2,169,764,426	480,787,059	(53,558,598)	2,749,193	(53,703)	2,599,688,377

합계	43,112,541,957	1,135,034,473	(96,541,770)	3,614,752	(53,703)	44,154,595,709

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분	상각	환율변동효과	반기말

건물	(1,445,086,946)	-	(132,350,459)	-	(1,577,437,405)

구축물	(1,088,115,401)	-	(77,218,089)	-	(1,165,333,490)

기계장치	(4,545,792,759)	-	(171,140,412)	-	(4,716,933,171)

시설장치	(1,171,408,133)	39,521,402	(95,122,676)	(58,869)	(1,227,068,276)

차량운반구	(150,659,727)	1,363,000	(18,439,125)	-	(167,735,852)

공기구비품	(3,610,658,794)	-	(224,628,467)	(377,754)	(3,835,665,015)

사용권자산	(636,791,702)	50,174,929	(426,203,626)	(1,092,923)	(1,013,913,322)

합계	(12,648,513,462)	91,059,331	(1,145,102,854)	(1,529,546)	(13,704,086,531)

③ 정부보조금

(단위:원)

구분	기초	상계	반기말

시설장치	(3,940,694)	888,624	(3,052,070)

공기구비품	(2,708,342)	625,004	(2,083,338)

합계	(6,649,036)	1,513,628	(5,135,408)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	회계정책변경효과	취득	처분	기타	환율변동효과	기말

토지	9,992,174,931	-	1,258,012,303	-	-	-	11,250,187,234

건물	9,865,702,943	-	47,642,982	-	-	-	9,913,345,925

구축물	3,028,521,113	-	8,500,000	-	-	-	3,037,021,113

기계장치	5,430,944,733	-	21,500,000	(30,000,000)	275,137,982	-	5,697,582,715

시설장치	1,635,839,241	-	100,407,852	-	260,000,000	222,429	1,996,469,522

차량운반구	252,789,748	-	-	(38,386,000)	-	-	214,403,748

공기구비품	4,409,346,935	-	383,121,870	(48,970,971)	14,561,958	331,879	4,758,391,671

조경	2,228,890,750	-	-	-	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	1,870,003,846	-	526,180,947	-	(549,699,940)	-	1,846,484,853

사용권자산	-	1,961,818,264	601,936,936	(395,032,784)	-	1,042,010	2,169,764,426

합계	38,714,214,240	1,961,818,264	2,947,302,890	(512,389,755)	-	1,596,318	43,112,541,957

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분	상각	환율변동효과	기말

건물	(1,177,375,200)	-	(267,711,746)	-	(1,445,086,946)

구축물	(933,679,189)	-	(154,436,212)	-	(1,088,115,401)

기계장치	(4,227,542,476)	25,000,000	(343,250,283)	-	(4,545,792,759)

시설장치	(909,547,992)	-	(261,899,786)	39,645	(1,171,408,133)

차량운반구	(153,514,938)	36,466,700	(33,611,489)	-	(150,659,727)

공기구비품	(3,221,067,977)	42,141,596	(431,482,855)	(249,558)	(3,610,658,794)

사용권자산	-	71,086,995	(708,916,446)	1,037,749	(636,791,702)

합계	(10,622,727,772)	174,695,291	(2,201,308,817)	827,836	(12,648,513,462)

③ 정부보조금

(단위:원)

구분	기초	증가	상계	기말

시설장치	(7,177,934)	-	3,237,240	(3,940,694)

공기구비품	(3,958,334)	-	1,249,992	(2,708,342)

합계	(11,136,268)	-	4,487,232	(6,649,036)

14. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 반기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,119,001,617	(913,706,315)	-	205,295,302

기타무형자산	2,148,671,784	(2,084,046,046)	-	64,625,738

회원권	1,000,433,591	-	(429,519,409)	570,914,182

합계	4,268,106,992	(2,997,752,361)	(429,519,409)	840,835,222

② 제 37(전) 기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,119,001,617	(872,643,694)	-	246,357,923

기타무형자산	2,148,671,784	(2,072,154,118)	-	76,517,666

회원권	1,000,433,591	-	(429,519,409)	570,914,182

합계	4,268,106,992	(2,944,797,812)	(429,519,409)	893,789,771

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 반기

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타무형자산	회원권	합계

기초	246,357,923	76,517,666	570,914,182	893,789,771

상각	(41,062,621)	(11,891,928)	-	(52,954,549)

기말	205,295,302	64,625,738	570,914,182	840,835,222

② 제 37(전) 기

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타무형자산	회원권	합계

기초	229,669,562	100,301,327	570,914,182	900,885,071

취득	107,214,200	-	-	107,214,200

상각	(90,525,839)	(23,783,661)	-	(114,309,500)

기말	246,357,923	76,517,666	570,914,182	893,789,771

15. 기타채무 당반기말과 전기말 현재 기타채무 (유동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

[상각후원가 측정 금융부채]

미지급금	2,814,670,138	2,822,881,755

미지급비용	1,134,916,887	840,203,750

합계	3,949,587,025	3,663,085,505

16. 기타금융부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	95,500,000	103,000,000

리스부채	833,304,387	701,207,296

합계	928,804,387	804,207,296

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	16,000,000	16,000,000

리스부채	786,071,673	842,034,828

합계	802,071,673	858,034,828

17 . 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

(유)호라이즌캐피탈	관계사차입금	-	-	4,600,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	2.96%	500,000,000	-

(주)우리은행	일반자금대출	변동금리	4,310,000,000	3,710,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	2.87%	1,000,000,000	-

농협은행(주)	일반자금대출	3.81%	2,000,000,000	-

원익자산개발유한회사	관계사차입금	4.60%	1,700,000,000	1,400,000,000

원익엘앤디(주)	관계사차입금	4.60%	2,400,000,000	2,400,000,000

중소기업은행	무역금융	변동금리	-	934,000,000

케이비투자증권(주)	주식담보대출	3.00%	1,000,000,000

한국증권금융(주)	주식담보대출	2.57%	22,000,000,000	25,000,000,000

변동금리	300,000,000	-

합계	35,210,000,000	38,044,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

(주)국민은행	일반자금대출	2.96%	500,000,000	-

(주)우리은행	일반자금대출	변동금리	183,111,000	256,857,000

중소기업은행	운전자금대출	2.51%	3,000,000,000	3,000,000,000

합계	3,683,111,000	3,256,857,000

유동성장기차입금	(117,492,000)	(147,492,000)

차감계	3,565,619,000	3,109,365,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	상환금액

1년이내	117,492,000

1년초과 2년이내	3,565,619,000

합계	3,683,111,000

18. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

토지	건물	차량운반구	합계	토지	건물	차량운반구	합계

[사용권자산]

기초	24,009,679	1,355,415,867	153,547,178	1,532,972,724	39,841,410	1,762,519,327	159,457,527	1,961,818,264

감가상각비	(7,915,866)	(365,400,926)	(52,886,833)	(426,203,625)	(15,831,731)	(572,372,132)	(120,712,583)	(708,916,446)

사용권자산 추가	-	413,051,777	67,735,282	480,787,059	-	476,294,188	125,642,748	601,936,936

사용권자산 제거	-	-	(3,383,669)	(3,383,669)	-	(313,105,275)	(10,840,514)	(323,945,789)

환율변동효과	-	1,656,269	-	1,656,269	-	2,079,759	-	2,079,759

기타	(53,703)	-	-	(53,703)	-	-	-	-

기말	16,040,110	1,404,722,987	165,011,958	1,585,775,055	24,009,679	1,355,415,867	153,547,178	1,532,972,724

[리스부채]

유동	6,193,231	741,533,516	85,577,640	833,304,387	4,410,153	609,716,106	87,081,037	701,207,296

비유동	-	699,572,791	86,498,882	786,071,673	6,119,240	764,042,606	71,872,982	842,034,828

합계	6,193,231	1,441,106,307	172,076,522	1,619,376,060	10,529,393	1,373,758,712	158,954,019	1,543,242,124

(2) 당 반기 및 전반기 중 리스 와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

리스부채에 대한 이자비용	57,034,261	1,550,413

단기리스와 관련된 비용	35,161,831	103,925,438

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	13,841,084	10,477,710

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

리스의 총 현금유출	508,683,515	352,113,838

19. 기타부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

선수금	448,055,459	286,728,458

예수금	162,412,730	329,413,120

부가세예수금	92,179,861	177,055,003

합계	702,648,050	793,196,581

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

기타장기종업원급여	97,935,194	92,328,674

20. 계약부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

계약부채	미사용된 고객충성제도 포인트	161,659,977	121,494,157

(2) 당반기말과 전기말 현재 계약부채의 설정 방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요 가정은 다음과 같습니다.

구분	설정 방법 및 중요 가정

계약부채	포인트부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액을 추정

21. 퇴직급여부채 (1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 일부 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당반기와 전반기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

확정기여형 퇴직급여비용	106,941,312	132,686,976

(2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 퇴직급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

퇴직급여채무의 현재가치	3,697,879,180	3,510,529,308

사외적립자산의 공정가치	(924,964,476)	(623,447,708)

퇴직급여부채	2,772,914,704	2,887,081,600

(4) 당반기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 반기

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	3,510,529,308	(623,447,708)	2,887,081,600

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	391,007,370	-	391,007,370

이자원가(수익)	24,833,927	(7,658,375)	17,175,552

소계	415,841,297	(7,658,375)	408,182,922

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-사외적립자산 손실	-	3,855,375	3,855,375

소계	-	3,855,375	3,855,375

납부한 기여금	-	(304,363,800)	(304,363,800)

퇴직금의 지급	(235,377,037)	17,066,702	(218,310,335)

소계	(235,377,037)	(287,297,098)	(522,674,135)

계열사전입효과	10,416,670	(10,416,670)	-

계열사전출효과	(3,531,058)	-	(3,531,058)

소계	6,885,612	(10,416,670)	(3,531,058)

기말	3,697,879,180	(924,964,476)	2,772,914,704

② 제 37(전) 기

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	3,309,221,911	(791,274,558)	2,517,947,353

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	806,988,092	-	806,988,092

이자원가(수익)	77,490,084	(22,963,322)	54,526,762

정산손익	(23,448,079)	-	(23,448,079)

소계	861,030,097	(22,963,322)	838,066,775

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	122,618,597	-	122,618,597

(인구통계학적조정)	12,177,945	-	12,177,945

(재무적 가정)	192,053,628	-	192,053,628

-사외적립자산 손실	-	22,627,597	22,627,597

소계	326,850,170	22,627,597	349,477,767

납부한 기여금	(59,436,970)	(75,676,778)	(135,113,748)

퇴직금의 지급	(692,359,120)	167,018,308	(525,340,812)

소계	(751,796,090)	91,341,530	(660,454,560)

계열사전출효과	(228,701,540)	76,821,045	(151,880,495)

대체(주1)	(6,075,240)	-	(6,075,240)

기말	3,510,529,308	(623,447,708)	2,887,081,600

(주1) 기타채무로 대체된 금액입니다.

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	18,193,230주	18,193,230주

보통주자본금	9,096,615,000	9,096,615,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

주식발행초과금	28,999,450,410	28,999,450,410

자기주식처분이익	1,253,021,058	1,253,021,058

기타자본잉여금	2,281,079,718	2,281,079,718

합계	32,533,551,186	32,533,551,186

23. 기타자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

자기주식	(16,702,325)	(194,775)

지분법자본변동	5,694,391,312	5,597,649,557

해외사업환산손익	(12,272,435)	(26,316,467)

기타자본잉여금	(2,953,877,069)	(2,953,877,069)

합계	2,711,539,483	2,617,261,246

(2) 당반기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	주식선택권	자기주식	지분법자본변동	해외사업환산손익	기타자본잉여금	합계

[제 38(당) 기 반기]

기초	-	(194,775)	5,597,649,557	(26,316,467)	(2,953,877,069)	2,617,261,246

지분법자본변동	-	-	96,741,755	-	-	96,741,755

해외사업환산이익	-	-	-	14,044,032	-	14,044,032

자기주식	-	(16,507,550)	-	-	-	(16,507,550)

반기말	-	(16,702,325)	5,694,391,312	(12,272,435)	(2,953,877,069)	2,711,539,483

[제 37(전) 기]

기초	48,877,376	(30,758)	4,861,422,185	784,047	(2,953,877,069)	1,957,175,781

지분법자본변동	-	-	736,227,372	-	-	736,227,372

해외사업환산손실	-	-	-	(27,100,514)	-	(27,100,514)

주식선택권소멸	(8,179,109)	-	-	-	-	(8,179,109)

비지배지분대체	(40,698,267)	-	-	-	-	(40,698,267)

자기주식	-	30,758	-	-	-	30,758

사업결합	-	(194,775)	-	-	-	(194,775)

기말	-	(194,775)	5,597,649,557	(26,316,467)	(2,953,877,069)	2,617,261,246

(3) 연결실체는 주요 경영진에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는 바, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형

약정유형	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여

부여수량	353,000주	42,000주	52,000주

부여회사	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩

가득기간	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년

행사가격	500원	500원	2,000원

행사가능기간	2021.6.12 ~ 2024.06.11	2022.3.28~2025.3.27	2023.3.17~2026.3.16

(4) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여	합계

부여	353,000	42,000	52,000	447,000

소멸	(45,000)	-	-	(45,000)

당기말	308,000	42,000	52,000	402,000

24. 매 출 당반기와 전반기 중 연결실체의 수익의 유형 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[수익의 유형]

재화의 판매로 인한 수익	26,083,515,115	47,278,303,332	25,426,256,298	46,128,293,923

용역의 제공으로 인한 수익	70,000,227	356,797,463	516,258,044	1,012,879,694

합계	26,153,515,342	47,635,100,795	25,942,514,342	47,141,173,617

[지역별 수익]

국내	15,536,962,842	30,479,962,036	20,789,557,305	36,370,920,959

해외	10,616,552,500	17,155,138,759	5,152,957,037	10,770,252,658

합계	26,153,515,342	47,635,100,795	25,942,514,342	47,141,173,617

25. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기 중 판 매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,489,839,796	5,028,375,556	2,674,847,993	5,154,892,992

퇴직급여	205,915,515	411,831,030	214,433,802	428,867,604

주식보상비용	28,225,573	58,223,602	21,841,769	40,621,869

복리후생비	234,645,978	505,396,849	330,495,074	692,573,624

여비교통비	34,746,213	74,650,903	130,953,702	243,442,830

수도광열비	8,839,593	21,434,939	17,905,069	37,439,390

세금과공과	17,076,987	65,600,238	23,468,823	44,651,813

지급임차료	73,936,232	211,402,420	180,179,847	550,892,583

감가상각비	370,640,568	745,815,345	460,841,041	672,838,784

보험료	154,779,623	290,852,391	147,308,267	253,686,803

접대비	34,550,156	82,072,829	85,286,612	144,989,655

광고선전비	848,955,145	1,421,806,671	1,099,702,667	1,856,004,825

운반보관료	227,410,807	408,723,163	371,766,516	577,791,500

차량유지비	41,214,932	79,017,975	41,741,872	108,225,246

지급수수료	625,635,654	1,402,149,620	832,193,586	1,611,577,879

판매수수료	1,877,406,446	4,237,618,680	3,437,380,053	6,531,401,276

소모품비	99,977,187	244,390,132	198,778,500	306,569,165

무형자산상각비	25,151,029	52,903,147	28,278,464	57,780,599

투자부동산상각비	4,440,246	8,880,492	4,440,246	8,880,492

용역비	342,880,647	522,458,000	245,300,409	402,748,391

판매촉진비	724,317,432	1,228,804,386	636,156,119	1,005,169,902

경상연구개발비	82,775,498	166,932,537	88,994,510	182,429,788

기타	297,361,978	453,163,722	346,792,214	539,311,367

합계	8,850,723,235	17,722,504,627	11,619,087,155	21,452,788,377

26. 비용의 성격별 분류연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

원재료사용액	8,621,414,489	6,475,080,010

재고자산의 변동	8,523,426,519	8,957,796,917

인건비	6,963,736,428	7,022,743,444

복리후생비	716,351,330	782,940,265

여비교통비	74,650,903	244,318,853

통신비	46,991,762	66,965,611

세금과공과	66,940,038	104,980,317

지급임차료	164,254,420	551,252,583

상각비	1,205,424,267	1,057,969,866

보험료	284,600,263	282,326,586

접대비	82,072,829	144,989,655

광고선전비	1,421,806,671	1,856,004,825

운반비	455,551,584	616,523,252

차량유지비	79,017,975	109,437,146

수수료	5,788,320,044	8,308,382,196

소모품비	394,485,510	420,684,800

용역비	627,430,400	454,499,791

외주가공비	5,414,610,521	4,276,684,421

기타	2,458,053,248	2,344,519,108

합계	43,389,139,201	44,078,099,646

27. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	20,829,240	49,640,351	20,797,570	28,665,157

외환차익	161,244,962	319,844,264	166,520,370	209,810,917

외화환산이익	(118,223,716)	36,898,252	(23,838,345)	69,523,805

대손충당금환입	403,572,911	626,817,976	119,972,231	119,972,231

합계	467,423,397	1,033,200,843	283,451,826	427,972,110

[금융비용]

이자비용	307,427,219	643,591,058	365,431,364	752,798,329

외환차손	43,034,989	121,889,280	93,658,090	121,706,686

외화환산손실	83,049,158	138,836,459	4,199,148	34,485,599

기타대손상각비	-	-	(1,171,772)	-

금융수수료	1,291,759	2,335,665	101,900	101,900

합계	434,803,125	906,652,462	462,218,730	909,092,514

(2) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 제 38(당) 기 반기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	49,640,351	-	49,640,351

외환차익	307,687,604	12,156,660	319,844,264

외화환산이익	6,210,698	30,687,554	36,898,252

대손충당금환입	626,817,976	-	626,817,976

합계	990,356,629	42,844,214	1,033,200,843

② 제 37(전) 기 반기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	28,665,157	-	28,665,157

외환차익	196,942,389	12,868,528	209,810,917

외화환산이익	39,797,279	29,726,526	69,523,805

대손충당금환입	119,972,231	-	119,972,231

합계	385,377,056	42,595,054	427,972,110

(3) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 반기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자비용	-	643,591,058	643,591,058

외환차손	36,246,982	85,642,298	121,889,280

외화환산손실	124,919,069	13,917,390	138,836,459

금융수수료	2,335,665	-	2,335,665

합계	163,501,716	743,150,746	906,652,462

② 제 37(전) 기 반기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자비용	-	752,798,329	752,798,329

외환차손	14,984,260	106,722,426	121,706,686

외화환산손실	24,378,338	10,107,261	34,485,599

금융수수료	101,900	-	101,900

합계	39,464,498	869,628,016	909,092,514

28. 기타영 업외손익 당반기 및 전반기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	-	185,906	-	8,080,700

임대료수익	-	-	40,431,816	80,772,723

잡이익	17,831,764	27,479,187	15,431,235	69,254,099

합계	17,831,764	27,665,093	55,863,051	158,107,522

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	2,000	85,639	-	-

유형자산폐기손실	2,000	2,096,770	-	-

기타영업외수수료	57,000,300	89,994,775	15,000,000	15,000,000

기부금	122,255,666	122,855,666	8,388,789	9,288,789

잡손실	20,738,659	46,883,356	9,872,423	14,970,419

합계	199,998,625	261,916,206	33,261,212	39,259,208

29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

30. 주당손익

(1) 기본주당손익 당반기 및 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원, 주 )

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 반기순손익	24,744,066,781	(17,865,772,393)	(11,633,289,476)	16,615,317,717

가중평균유통보통주식수	18,193,126	18,193,154	17,934,432	17,934,432

기본주당손익	1,360	(982)	(649)	926

(2) 희석주당손익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당반기와 전반기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

부채총계	67,537,824,190	64,196,013,982

자본총계	97,484,497,200	115,334,969,496

차입금	38,893,111,000	41,300,857,000

예금(주1)	7,714,685,540	9,955,750,006

부채비율	69%	56%

순차입금비율(주2)	32%	27%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

32. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

33. 금융상품(1) 금융상품의 분류 및 공정가치

① 당반기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	-

상각후원가 측정(주2)	현금및현금성자산	5,183,439,242	5,183,439,242

매출채권	15,980,239,208	15,980,239,208

기타채권	1,419,365,272	1,419,365,272

기타금융자산	3,411,847,404	3,411,847,404

합계	25,995,191,126	25,994,891,126

[금융부채]

상각후원가 측정(주2)	매입채무	6,933,558,133	6,933,558,133

기타채무	3,949,587,025	3,949,587,025

기타금융부채	1,730,876,060	1,730,876,060

차입금	38,893,111,000	38,893,111,000

합계	51,507,132,218	51,507,132,218

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

② 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	-

상각후원가 측정(주2)	현금및현금성자산	6,044,503,708	6,044,503,708

매출채권	11,208,285,726	11,208,285,726

기타채권	1,571,228,387	1,571,228,387

기타금융자산	4,660,005,883	4,660,005,883

합계	23,484,323,704	23,484,023,704

[금융부채]

상각후원가 측정(주2)	매입채무	3,921,203,250	3,921,203,250

기타채무	3,663,085,505	3,663,085,505

기타금융부채	1,662,242,124	1,662,242,124

차입금	41,300,857,000	41,248,765,547

합계	50,547,387,879	50,495,296,426

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

(2) 신용위험

① 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당 반기 말과 전기말 현재 연결실체의 신용위 험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

현금및현금성자산	5,183,439,242	6,044,503,708

매출채권	15,980,239,208	11,208,285,726

기타채권	1,419,365,272	1,571,228,387

기타금융자산	3,412,147,404	4,660,305,883

합계	25,995,191,126	23,484,323,704

② 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 발생일 기준 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	615,324,129	(102,809)	490,054,302	(105,281)

0 ~ 30일	8,399,209,122	(12,834,738)	5,131,245,159	(29,816,885)

31일 ~ 120일	6,793,588,558	(28,838,043)	5,978,802,933	(11,835,142)

121일 ~ 365일	1,835,869,394	(213,411,609)	1,271,700,127	(55,003,101)

1년 이상 경과	901,781,649	(890,981,173)	1,841,934,860	(1,837,462,859)

합계	18,545,772,852	(1,146,168,372)	14,713,737,381	(1,934,223,268)

③ 당 반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

기초	(1,934,223,268)	(2,554,920,144)

대손	(58,406,608)	(18,013,278)

환입	740,309,012	584,643,463

제각	106,152,492	54,066,691

기말	(1,146,168,372)	(1,934,223,268)

34. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연 결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)원익홀딩스, Wonik Corporation USA, Wonik Harmony Limited, (주)엘메카

기타	(유)호라이즌캐피탈, (주)나노이닉스, 나노윈(주), (주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈, (주)원익아이피에스, (주)원익큐브, (주)원익큐엔씨, 원익자산개발유한회사, 원익투자파트너스(주), 원익엘앤디(주), Momentive Performance Materials 등

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관 계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 38(당) 기 반기

(단위:원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용

관계기업	(주)원익홀딩스	46,669,069	90,580,222	8,922,574

Wonik Harmony Limited	9,862,470	-	-

기타	나노윈(주)	37,715,909	-	-

(주)원익로보틱스	890,909	-	-

(주)원익머트리얼즈	91,090,411	-	-

(주)원익아이피에스	359,507,691	-	-

(주)원익큐브	25,143,883	-	-

(주)원익큐엔씨	297,260,475	94,789,500	-

원익투자파트너스(주)	3,829,733	-	-

원익엘앤디(주)	10,224,000	909,091	-

원익자산개발유한회사	200,000	-	19,332,300

Momentive PerformanceMaterials	-	2,220,145,427	-

합계	882,394,550	2,406,424,240	28,254,874

② 제 37(전) 기 반기

(단위:원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용	자산매각

관계기업	(주)원익홀딩스	56,994,914	106,250,723	13,088,157	4,240,800,000

Wonik Corporation USA	140,047,710	-	-	-

기타	(주)원익로보틱스	350,000	-	-	-

(주)원익머트리얼즈	60,562,532	-	91,524,000	-

(주)원익아이피에스	721,237,544	-	-	-

(주)원익큐브	18,609,773	-	-	-

(주)원익큐엔씨	582,877,884	-	-	-

원익투자파트너스(주)	2,651,998	-	-	-

원익엘앤디(주)(주1)	3,687,226	2,783,966	-	-

(주)나노이닉스	4,820,800	-	-	-

합계	1,591,840,381	109,034,689	104,612,157	4,240,800,000

(주1) 전반기 중 보유중이던 지분전량을 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 38(당) 기 반기

(단위:원)

구분	회사명	자금차입	자금상환	이자비용

기타	(유)호라이즌캐피탈	-	4,600,000,000	47,814,795

원익자산개발유한회사	600,000,000	300,000,000	32,111,782

원익엘엔디(주)	300,000,000	300,000,000	55,048,772

합계	900,000,000	5,200,000,000	134,975,349

② 제 37(전) 기

(단위:원)

구분	회사명	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환	이자수익	이자비용

기타	(유)호라이즌캐피탈	-	-	-	-	-	211,600,001

원익자산개발유한회사	192,500,000	202,500,000	1,400,000,000	300,000,000	257,474	19,685,483

원익엘엔디(주)	-	-	2,447,000,000	2,447,000,000	-	110,897,312

합계	192,500,000	202,500,000	3,847,000,000	2,747,000,000	257,474	342,182,796

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 38(당) 기 반기

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	매입채무	미지급금	미지급비용	차입금

관계기업	(주)원익홀딩스	2,171,840	-	-	42,122,147	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	1,396,890	-	-	-	-	-

(주)원익아이피에스	5,826,210	-	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	11,571,890	-	38,518,700	-	-	-

원익자산개발유한회사	-	-	-	7,088,510	28,078,912	1,700,000,000

(주)원익큐브	8,861,561	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	3,135,000	1,760,000	-	-	74,008,774	2,400,000,000

Momentive PerformanceMaterials	-	-	856,261,284	-	-	-

합계	32,963,391	1,760,000	894,779,984	49,210,657	102,087,686	4,100,000,000

② 제 37(전) 기

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	미수금	매입채무	미지급금	미지급비용	차입금	선수금

관계기업	(주)원익홀딩스	41,187,700	-	-	-	75,170,200	-	-	-

기타	(유)호라이즌캐피탈	-	-	-	-	-	6,376,986	4,600,000,000	-

나노윈(주)	-	-	-	-	-	-	-	3,569,923

(주)원익머트리얼즈	14,821,350	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익아이피에스	33,786,500	-	1,499,292	-	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	272,238,630	-	-	-	-	-	-	-

원익자산개발유한회사	-	-	-	-	7,088,510	19,685,483	1,400,000,000	-

(주)원익큐브	6,158,106	-	-	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	1,897,500	2,880,000	-	-	723,000	32,760,002	2,400,000,000	-

Momentive PerformanceMaterials	-	-	-	273,386,758	-	-	-	-

합계	370,089,786	2,880,000	1,499,292	273,386,758	82,981,710	58,822,471	8,400,000,000	3,569,923

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

단기급여	1,016,321,834	1,032,028,258

퇴직급여	149,756,961	82,265,611

주식보상비용	22,162,268	23,142,616

연결실체의 주요경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

35. 약정 및 담보제공자산 등

(1) 당반기말 현재 연결실체는 중소기업은행 등과 대출 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 490,738주)	2,218,135,760	주식담보대출	1,000,000,000	케이비투자증권(주)

(주)원익홀딩스(보통주 15,341,111주)	69,341,821,720	주식담보대출	22,300,000,000	한국증권금융(주)

(주)원익홀딩스(보통주 2,500,000주)	11,300,000,000	주식담보대출	3,000,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외	3,700,000,000	운전자금대출	-

충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외	5,686,800,000	일반자금대출	4,493,111,000	(주)우리은행

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	2,697,790,321

(4) 당반기말 현재 연결실체의 영업을 위하여 사용이 제한된 자산은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

질권자	질권 설정자산	금액

(주)우리은행	단기금융상품	11,000,000

바드코리아(주)	단기금융상품	200,000,000

칼스톨츠엔도스코피코리아(유)	단기금융상품	300,000,000

36. 영업활동 현금흐름 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

재고자산평가손실	282,784,957	257,552,998

퇴직급여	408,182,922	436,943,664

주식보상비용	58,223,602	40,621,869

감가상각비	1,143,589,226	991,257,535

대손상각비	-	6,000,000

무형자산상각비	52,954,549	57,831,839

투자부동산상각비	8,880,492	8,880,492

관계기업지분법평가손실	1,071,168	265,771,204

관계기업지분증권손상차손	30,133,746,631	-

이자비용	643,591,058	752,798,329

외화환산손실	138,836,459	34,485,599

유형자산처분손실	85,639	-

유형자산폐기손실	2,096,770	-

법인세비용	2,462,871,617	854,290,472

관계기업지분증권처분이익	-	(4,244,588,022)

관계기업지분법평가이익	(10,604,044,206)	(7,067,140,194)

관계기업지분증권손상차손환입	-	(3,991,410,455)

이자수익	(49,640,351)	(28,665,157)

외화환산이익	(36,898,252)	(69,523,805)

대손충당금환입(판관비)	(55,397,923)	(252,520,823)

대손충당금환입(영업외)	(626,817,976)	(119,972,231)

유형자산처분이익	(185,906)	(8,080,700)

합계	23,963,930,476	(12,075,467,386)

( 2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

매출채권의 감소(증가)	(4,479,225,087)	(2,023,674,330)

기타채권의 감소(증가)	775,162,069	671,771,050

재고자산의 감소(증가)	(1,571,784,922)	214,087,927

기타유동자산의 감소(증가)	(478,643,152)	(1,027,524,328)

기타비유동자산의 감소(증가)	1,168,701	1,149,883

환불자산의 감소(증가)	(33,297,780)	(13,404,828)

매입채무의 증가(감소)	2,718,486,727	1,095,931,676

기타채무의 증가(감소)	206,285,451	568,158,778

기타유동부채의 증가(감소)	(86,074,311)	559,001,721

기타비유동부채의 증가(감소)	5,606,520	10,000,000

환불부채의 증가(감소)	139,999,045	(17,144,992)

계약부채의 증가(감소)	40,165,820	37,359,034

퇴직금의 지급	(235,377,037)	(214,313,710)

관계기업퇴직금전입액	10,416,670	-

관계기업퇴직금전출액	(3,531,058)	(21,609,071)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(298,138,970)	15,412,154

합계	(3,288,781,314)	(144,799,036)

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 반기

(단위:원)

구분	차입금	리스부채

기초	41,300,857,000	1,543,242,124

재무현금흐름에서 생기는 변동	(2,407,746,000)	(402,646,339)

비현금거래(취득)	-	480,787,059

비현금거래(처분)	-	(3,485,936)

환율변동효과	-	1,532,855

기타	-	(53,703)

기말	38,893,111,000	1,619,376,060

② 제 37(전) 기 반기

(단위:원)

구분	차입금	리스부채

기초	42,857,508,730	-

회계정책 변경효과	-	1,623,994,532

재무현금흐름에서 생기는 변동	(1,668,518,767)	(237,710,690)

비현금거래(취득)	-	141,270,529

비현금거래(처분)	-	(6,300,000)

비현금거래(이자비용)	-	1,550,413

기말	41,188,989,963	1,522,804,784