원익 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 39(당) 기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제 38(전) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
주식회사 원익과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있으며, Hybrid IC, RF FILTER, GPS 등 전자통신부품, 제품을 생산, 판매하고 있는 전자부품 부문을 구미 지점에 두고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

주식수	지분율	주식수	지분율

이용한	6,945,606주	38.18%	6,945,606주	38.18%

기타	11,247,624주	61.82%	11,247,624주	61.82%

합계	18,193,230주	100.00%	18,193,230주	100.00%

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	보유지분	결산월

제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

(주)맨텍	국내	전자부품 제조 및 판매업	100%	-	100%	-	12월

(주)씨엠에스랩	국내	화장품 제조 및 판매업	95.94%	-	97.41%	-	12월

(주)하늘물빛정원	국내	음식숙박 및 음식료품 종합소매업	100%	-	100%	-	12월

국제전자센터빌딩제일차유한회사	국내	부동산임대, 서비스업	100%	-	100%	-	12월

농업회사법인주식회사장산	국내	농산물 유통, 가공, 판매 및 구매업	90%	-	90%	-	12월

상해신이화장품유한공사	중국	화장품 제조 및 판매업	-	100%	-	100%	12월

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기손익

[(주)맨텍]

제 39(당) 3분기	2,158,425	135,076	2,023,349	1,190,331	134,978

제 38(전) 기	1,970,060	81,689	1,888,371	1,364,644	121,348

[(주)씨엠에스랩]

제 39(당) 3분기	14,787,371	5,662,225	9,125,146	35,319,987	3,582,894

제 38(전) 기	13,805,820	8,375,771	5,430,049	36,226,038	1,558,023

[(주)하늘물빛정원]

제 39(당) 3분기	7,490,986	4,915,225	2,575,761	1,150,076	(142,228)

제 38(전) 기	7,687,390	4,969,401	2,717,989	2,013,163	(339,097)

[국제전자센터빌딩제일차유한회사]

제 39(당) 3분기	937,594	471,709	465,885	47,272	(330,712)

제 38(전) 기	1,330,299	533,702	796,597	992,628	(255,076)

[농업회사법인주식회사장산]

제 39(당) 3분기	9,935,144	7,716,326	2,218,818	628,441	(535,165)

제 38(전) 기	10,126,375	7,372,392	2,753,983	1,486,509	(843,674)

[상해신이화장품유한공사]

제 39(당) 3분기	758,456	1,178,819	(420,362)	1,146,487	(69,878)

제 38(전) 기	854,133	1,170,844	(316,711)	953,772	(95,933)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용주식회사 원익과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 34 : 금융상품 ③ COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 연결재무상태와 연결재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에미칠 궁극적인 영향은 현재 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결실체의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항은 연결실체의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

구분	주요 사업	주요 매출 지역

메디칼, 통상부문	의료장비, 반도체/태양광, 조명기구, 화장품 관련 판매 및 국내외 계열회사 투자	국내/일본/중국

전자부품부문	Hybrid IC, Filter, GPS 등 전자 통신부품 제조	해외

레저사업부문	서비스업, 농산물 가공, 판매 및 구매업, 음식숙박 및 음식료 종합소매업	국내

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 부문손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제 39(당) 기 3분기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	연결후 금액	연결조정	연결실체

외부매출액	52,999,214	18,989,269	1,825,789	73,814,272	(1,122,282)	72,691,990

이자수익	118,965	6,847	74,121	199,933	(73,707)	126,226

이자비용	(546,916)	(10,184)	(348,900)	(906,000)	73,708	(832,292)

상각비	(787,337)	(513,038)	(446,506)	(1,746,880)	(2,972)	(1,749,852)

법인세수익(비용)	(1,419,913)	(1,351)	45,315	(1,375,949)	(6,136,649)	(7,512,598)

부문분기순손익	3,413,334	3,335,176	(1,008,104)	5,740,406	21,779,340	27,519,746

② 제 38(전) 기 3분기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	연결후 금액	연결조정	연결실체

외부매출액	44,332,157	22,640,787	3,707,164	70,680,108	(889,948)	69,790,160

이자수익	22,524	12,591	98,927	134,042	(75,267)	58,775

이자비용	(644,011)	(62,462)	(326,334)	(1,032,807)	75,268	(957,539)

상각비	(753,365)	(470,504)	(580,543)	(1,804,412)	(1,207)	(1,805,619)

법인세수익(비용)	4,531,536	(272,917)	-	4,258,619	(35,687)	4,222,932

부문분기순손익	(16,668,762)	2,771,302	(910,401)	(14,807,861)	72,042	(14,735,819)

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무상태는 다음과 같습니다. ① 제 39(당) 기 3분기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	21,101,350	9,018,254	2,865,397	32,985,001	(2,632,124)	30,352,877

비유동자산	149,441,412	6,967,567	15,498,327	171,907,307	112,146,671	284,053,978

합계	170,542,762	15,985,821	18,363,724	204,892,308	109,514,547	314,406,855

[부채]

유동부채	26,484,598	3,535,399	12,935,577	42,955,574	(2,632,124)	40,323,450

비유동부채	29,264,766	614,274	167,683	30,046,723	27,426,560	57,473,283

합계	55,749,364	4,149,673	13,103,260	73,002,297	24,794,436	97,796,733

② 제 38(전) 기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	18,987,373	8,752,937	3,116,602	30,856,911	(2,660,588)	28,196,324

비유동자산	147,911,178	6,828,959	16,027,462	170,767,600	83,130,498	253,898,098

합계	166,898,551	15,581,896	19,144,064	201,624,511	80,469,910	282,094,422

[부채]

유동부채	35,504,732	4,184,501	12,572,161	52,261,395	(2,601,829)	49,659,565

비유동부채	21,311,370	1,749,619	303,334	23,364,322	20,983,347	44,347,669

합계	56,816,102	5,934,120	12,875,495	75,625,717	18,381,518	94,007,234

5. 매출채권 당분기말과 전기 말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

매출채권	11,390,813,967	9,830,671,327

대손충당금	(146,002,893)	(107,380,523)

합계	11,244,811,074	9,723,290,804

6. 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

미수금	1,772,803,781	2,017,278,856

대손충당금	(1,561,060,796)	(1,761,463,136)

미수수익	3,127,864	12,582,713

단기대여금	11,210,000	7,420,200

합계	226,080,849	275,818,633

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

장기대여금	14,700,000	380,000

7. 기 타 금 융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

단기금융상품	1,811,000,000	3,891,000,000

보증금	52,480,687	66,609,400

국공채	-	1,940,000

합계	1,863,480,687	3,959,549,400

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

장기금융상품	2,500,000	2,500,000

보증금	678,246,756	788,872,228

소계	680,746,756	791,372,228

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

한국의료용구조합_출자금(3구좌)	300,000	300,000

(주)비바이노베이션 전환상환우선주	1,670,061,050	-

소계	1,670,361,050	300,000

합계	2,351,107,806	791,672,228

(3) 당 분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	511,000,000	511,000,000	질권설정

단기금융상품	1,000,000,000	1,000,000,000	예금담보대출

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

합계	1,513,500,000	1,513,500,000

8. 재고자산 당분기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

상품	5,111,822,665	4,686,255,502

상품평가손실충당금	(1,038,685,441)	(1,074,105,945)

제품	3,104,288,019	2,106,705,135

제품평가손실충당금	(126,968,941)	(14,270,337)

재공품	323,930,679	359,754,180

원재료	763,034,229	1,267,230,313

원재료평가손실충당금	(1,310,645)	-

저장품	54,974,910	58,173,410

저장품평가손실충당금	(22,543)	-

미착품	1,871,565,025	1,576,122,802

합계	10,062,627,957	8,965,865,060

9. 환불자산과 환불부채(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 발생하는 환불자산과 환불부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

환불자산	고객으로부터 제품을 회수할 권리	71,413,645	106,265,063

환불부채	고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액	265,010,260	364,640,325

(2) 당분기말과 전기말 현재 환불자산과 환불부채의 설정 방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요 가정은 다음과 같습니다.

구분	설정 방법 및 중요 가정

환불자산 및 환불부채	보증기간 및 과거경험률 등을 기초로 반품에 따른 예상수익 및 예상비용 추정

10. 기 타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

선급금	937,832,402	239,845,443

대손충당금	(116,398,080)	(63,898,080)

선급비용	238,211,389	48,047,937

부가가치세대급금	77,651,462	168,935,120

합계	1,137,297,173	392,930,420

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

선급비용	1,434,228	33,269

11. 관계기업지분증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)원익홀딩스	21,568,914주	28.24%	127,004,311,349	249,789,758,706	220,851,858,423

Wonik Corporation USA	49주	49.00%	388,996,300	489,401,356	407,134,682

Wonik Harmony Limited	300주	30.00%	-	-	-

(주)엘메카 (주1)	12,067주	7.36%	702,020,000	-	-

합계	128,095,327,649	250,279,160,062	221,258,993,105

(주1) 전기 중 취득 및 유의적 영향력 획득 에 따라 관계기업 지분증권으로 분류 하였습니다. 연결실체의 지분율은 20%미만이나 연결실체의 임원이 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 39(당) 기 3분기

(단위:원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기타 (주2)	손상차손환입(손상차손)	당분기말

(주)원익홀딩스	220,851,858,423	-	27,876,069,916	142,408,485	919,421,882	-	-	249,789,758,706

Wonik Corporation USA	407,134,682	-	43,913,849	-	38,352,825	-	-	489,401,356

(주)엘메카	-	2,000,000	(33,377,015)	-	-	116,082,708	(84,705,693)	-

합계	221,258,993,105	2,000,000	27,886,606,750	142,408,485	957,774,707	116,082,708	(84,705,693)	250,279,160,062

(주1) Wonik Harmony Limited의 경우 결손 누적으로 인한 지분법 중지 및 중요성을 고려하여 기재를 생략하였습니다.
(주2) 연결실체는 참여하지 않은 관계기업의 3자배정 유상증자로 인하여 연결실체의 지분율은 하락하였으나 장부금액은 증가하였습니다. 이 때 발생한 지분변동차액 116,083천원을 관계기업지분증권처분이익으로 인식하였습니다.

② 제 38(전) 기

(단위:원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	손상차손환입(손상차손)	전기말

(주)원익홀딩스(주1)	113,562,070,440	5,007,812,960	20,685,204,102	(182,588,741)	2,581,839,931	79,197,519,731	220,851,858,423

Wonik Corporation USA	374,669,661	-	59,710,353	-	(27,245,332)	-	407,134,682

Wonik Harmony Limited(주2)	-	-	-	-	-	-	-

(주)엘메카(주3)	-	700,020,000	(1,146,238)	-	-	(698,873,762)	-

합계	113,936,740,101	5,707,832,960	20,743,768,217	(182,588,741)	2,554,594,599	78,498,645,969	221,258,993,105

(주1) 전기말 현재 회수가능액을 사용가치(할인률: 13.16%, 영구성장률 0%)에 근거하여 추정하였고, 회수가능액이 증가함에 따라 손상차손환입을 인식하였습니다.
(주2) 관계기 업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 전기말 현재 미인식한 지분법손실과 지 분 법자본변동은 각각 525,955천원과 490천원입니다.
(주3) 전기말 현재 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 39(당) 기 3분기

(단위:원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	분기손익

(주)원익홀딩스(주2)	1,762,552,108,786	489,634,575,543	1,272,917,533,243	611,103,727,581	125,541,439,761

Wonik Corporation USA	1,582,678,039	583,899,762	998,778,277	2,259,571,363	89,620,101

(주)엘메카	4,842,880,436	1,374,052,688	3,468,827,748	136,204,543	(483,350,189)

합계	1,768,977,667,261	491,592,527,993	1,277,385,139,268	613,499,503,487	125,147,709,673

(주1) Wonik Harmony Limited의 경우 결손 누적으로 인한 지분법 중지 및 중요성을 고려하여 기재를 생략하였습니다.
(주2) 중요한 관계기업으로 분류된 (주)원익홀딩스의 상세요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	분기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)원익홀딩스	402,168,957,074	1,360,223,096,033	322,319,290,643	167,393,994,094	125,302,674,888	5,133,410,306	130,436,085,194

② 제 38(전) 기

(단위:원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익홀딩스(주1)	1,607,660,655,673	493,120,674,014	1,114,539,981,659	645,964,626,184	96,912,997,365

Wonik Corporation USA	986,198,016	155,310,912	830,887,104	2,816,629,484	121,857,863

Wonik Harmony Limited	1,263,899,228	3,015,448,948	(1,751,549,720)	-	(126,608,929)

(주)엘메카	3,154,640,778	1,214,707,934	1,939,932,844	123,000,000	(144,677,681)

합계	1,613,065,393,695	497,506,141,808	1,115,559,251,887	648,904,255,668	96,763,568,618

(주1) 중요한 관계기업으로 분류된 (주)원익홀딩스의 상세요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)원익홀딩스	392,039,989,367	1,215,620,666,306	355,750,373,003	137,370,301,011	96,912,997,365	(471,326,203)	96,441,671,162

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 39(당) 기 3분기

(단위:원)

기업명	순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	손상차손누계액	장부금액

(주)원익홀딩스	959,432,867,327	28.24%	270,923,158,944	(21,665,802,892)	532,402,654	-	249,789,758,706

Wonik Corporation USA	998,778,277	49.00%	489,401,356	-	-	-	489,401,356

(주)엘메카	3,468,827,748	7.36%	255,476,821	(128,413)	528,231,047	(783,579,455)	-

합계	963,900,473,352	271,668,037,121	(21,665,931,305)	1,060,633,701	(783,579,455)	250,279,160,062

(주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.
(주2) Wonik Harmony Limited의 경우 결손 누적으로 인한 지분법 중지 및 중요성을 고려하여 기재를 생략하였습니다.

② 제 38(전) 기

(단위:원)

기업명	순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	손상차손누계액	장부금액

(주)원익홀딩스	856,953,726,192	28.24%	241,985,258,661	(21,665,802,892)	532,402,654	-	220,851,858,423

Wonik Corporation USA	830,887,104	49.00%	407,134,682	-	-	-	407,134,682

Wonik Harmony Limited	(1,751,549,720)	30.00%	(525,464,917)	525,464,917	-	-	-

(주)엘메카	1,939,932,844	8.80%	170,642,715	-	528,231,047	(698,873,762)	-

합계	857,972,996,420	242,037,571,141	(21,140,337,975)	1,060,633,701	(698,873,762)	221,258,993,105

(주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익홀딩스	249,789,758,706	113,021,109,360	220,851,858,423	136,746,914,760

(6) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[관계기업투자이익]

관계기업지분증권처분이익	-	116,082,708	-	-

관계기업지분법평가이익	7,499,773,206	27,919,983,765	11,720,046,452	22,672,156,240

합계	7,499,773,206	28,036,066,473	11,720,046,452	22,672,156,240

[관계기업투자손실]

관계기업지분법평가손실	33,377,015	33,377,015	5,129,674	6,200,842

관계기업지분증권손상차손	84,705,693	84,705,693	16,036,002,704	46,515,804,137

합계	118,082,708	118,082,708	16,041,132,378	46,522,004,979

(7) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 (주)원익홀딩스의 주식을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	355,219,640	(229,412,656)	125,806,984	355,219,640	(216,091,918)	139,127,722

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

기초	기말	기초	기말

건물	355,219,640	355,219,640	355,219,640	355,219,640

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

기초	상각	기말	기초	상각	기말

건물	(216,091,918)	(13,320,738)	(229,412,656)	(198,330,933)	(17,760,985)	(216,091,918)

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

임대료수익	2,571,429	7,800,000

투자부동산상각비	(13,320,738)	(13,320,738)

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 39(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,250,187,234	-	-	11,250,187,234

건물	9,913,345,925	(1,912,502,520)	-	8,000,843,405

구축물	3,100,221,113	(1,362,942,294)	-	1,737,278,819

기계장치	6,635,103,860	(5,186,035,113)	-	1,449,068,747

시설장치	2,059,776,104	(1,426,323,987)	(1,431,665)	632,020,452

차량운반구	146,615,846	(135,822,097)	-	10,793,749

공기구비품	4,672,708,692	(3,884,160,312)	(26,008,340)	762,540,040

조경	2,228,890,750	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	2,480,789,684	-	-	2,480,789,684

사용권자산	2,346,955,319	(1,534,598,577)	-	812,356,742

합계	44,834,594,527	(15,442,384,900)	(27,440,005)	29,364,769,622

② 제 38(전) 기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,250,187,234	-	-	11,250,187,234

건물	9,913,345,925	(1,711,374,198)	-	8,201,971,727

구축물	3,100,221,113	(1,243,956,061)	-	1,856,265,052

기계장치	5,791,582,715	(4,887,149,173)	-	904,433,542

시설장치	2,033,260,812	(1,292,119,540)	(2,163,446)	738,977,826

차량운반구	190,801,516	(141,386,332)	-	49,415,184

공기구비품	4,577,418,859	(3,597,392,713)	(29,458,334)	950,567,812

조경	2,228,890,750	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	2,460,570,293	-	-	2,460,570,293

사용권자산	2,878,618,026	(1,329,780,356)	-	1,548,837,670

합계	44,424,897,243	(14,203,158,373)	(31,621,780)	30,190,117,090

(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	기타(주1)	환율변동효과	기말

토지	11,250,187,234	-	-	-	-	11,250,187,234

건물	9,913,345,925	-	-	-	-	9,913,345,925

구축물	3,100,221,113	-	-	-	-	3,100,221,113

기계장치	5,791,582,715	64,000,000	-	779,521,145	-	6,635,103,860

시설장치	2,033,260,812	24,810,000	-	-	1,705,292	2,059,776,104

차량운반구	190,801,516	-	(44,185,670)	-	-	146,615,846

공기구비품	4,577,418,859	107,990,403	(23,900,000)	9,254,118	1,945,312	4,672,708,692

조경	2,228,890,750	-	-	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	2,460,570,293	816,794,654	-	(796,575,263)	-	2,480,789,684

사용권자산	2,878,618,026	215,763,775	(756,959,012)	(18,386)	9,550,916	2,346,955,319

합계	44,424,897,243	1,229,358,832	(825,044,682)	(7,818,386)	13,201,520	44,834,594,527

(주1) 건설중인 자산의 계정 대체 및 사용권자산의 재측정 요소를 포함하고 있습니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분 및 폐기	상각	환율변동효과	기말

건물	(1,711,374,198)	-	(201,128,322)	-	(1,912,502,520)

구축물	(1,243,956,061)	-	(118,986,233)	-	(1,362,942,294)

기계장치	(4,887,149,173)	-	(298,885,940)	-	(5,186,035,113)

시설장치	(1,292,119,540)	-	(133,551,976)	(652,471)	(1,426,323,987)

차량운반구	(141,386,332)	24,169,468	(18,605,233)	-	(135,822,097)

공기구비품	(3,597,392,713)	23,898,000	(308,982,838)	(1,682,761)	(3,884,160,312)

사용권자산	(1,329,780,356)	372,619,502	(571,445,274)	(5,992,449)	(1,534,598,577)

합계	(14,203,158,373)	420,686,970	(1,651,585,816)	(8,327,681)	(15,442,384,900)

③ 정부보조금

(단위:원)

구분	기초	증가	상계	기말

시설장치	(2,163,446)	-	731,781	(1,431,665)

공기구비품	(29,458,334)	(2,250,000)	5,699,994	(26,008,340)

합계	(31,621,780)	(2,250,000)	6,431,775	(27,440,005)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	기타(주1)	환율변동효과	기말

토지	11,250,187,234	-	-	-	-	11,250,187,234

건물	9,913,345,925	-	-	-	-	9,913,345,925

구축물	3,037,021,113	-	-	63,200,000	-	3,100,221,113

기계장치	5,697,582,715	84,200,000	-	9,800,000	-	5,791,582,715

시설장치	1,996,469,522	109,600,000	(72,938,172)	-	129,462	2,033,260,812

차량운반구	214,403,748	24,508,410	(48,110,642)	-	-	190,801,516

공기구비품	4,758,391,671	262,673,042	(465,907,291)	22,136,364	125,073	4,577,418,859

조경	2,228,890,750	-	-	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	1,846,484,853	709,221,804	-	(95,136,364)	-	2,460,570,293

사용권자산	2,169,764,426	803,816,657	(260,999,749)	165,467,483	569,209	2,878,618,026

합계	43,112,541,957	1,994,019,913	(847,955,854)	165,467,483	823,744	44,424,897,243

(주1) 건설중인 자산의 계정 대체 및 사용권자산의 재측정 요소를 포함하고 있습니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분 및 폐기	상각	환율변동효과	기말

건물	(1,445,086,946)	-	(266,287,252)	-	(1,711,374,198)

구축물	(1,088,115,401)	-	(155,840,660)	-	(1,243,956,061)

기계장치	(4,545,792,759)	-	(341,356,414)	-	(4,887,149,173)

시설장치	(1,171,408,133)	70,840,402	(191,591,549)	39,740	(1,292,119,540)

차량운반구	(150,659,727)	43,073,562	(33,800,167)	-	(141,386,332)

공기구비품	(3,610,658,794)	462,637,639	(449,273,021)	(98,537)	(3,597,392,713)

사용권자산	(636,791,702)	209,555,693	(901,575,104)	(969,243)	(1,329,780,356)

합계	(12,648,513,462)	786,107,296	(2,339,724,167)	(1,028,040)	(14,203,158,373)

③ 정부보조금

(단위:원)

구분	기초	증가	상계	기말

시설장치	(3,940,694)	-	1,777,248	(2,163,446)

공기구비품	(2,708,342)	(30,000,000)	3,250,008	(29,458,334)

합계	(6,649,036)	(30,000,000)	5,027,256	(31,621,780)

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). 14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,292,511,617	(1,026,526,667)	-	265,984,950

기타무형자산	2,148,671,784	(2,113,775,724)	-	34,896,060

회원권	1,565,233,331	-	(429,519,409)	1,135,713,922

판매권	600,000,000	(333,333,333)	(266,666,667)	-

건설중인자산	6,726,000	-	-	6,726,000

합계	5,613,142,732	(3,473,635,724)	(696,186,076)	1,443,320,932

② 제 38(전) 기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,185,635,839	(951,689,408)	-	233,946,431

기타무형자산	2,148,191,022	(2,095,457,235)	-	52,733,787

회원권	1,000,433,591	-	(429,519,409)	570,914,182

합계	4,334,260,452	(3,047,146,643)	(429,519,409)	857,594,400

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합계

기초	233,946,431	52,733,787	570,914,182	-	857,594,400

취득	103,000,000	-	564,799,740	10,326,000	678,125,740

대체	3,600,000	-	-	(3,600,000)	-

상각	(74,561,481)	(17,837,727)	-	-	(92,399,208)

기말	265,984,950	34,896,060	1,135,713,922	6,726,000	1,443,320,932

② 제 38(전) 기

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초	246,357,923	76,517,666	570,914,182	893,789,771

취득	66,910,000	-	-	66,910,000

상각	(79,321,492)	(23,783,879)	-	(103,105,371)

기말	233,946,431	52,733,787	570,914,182	857,594,400

15. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무 의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

[상각후원가 측정 금융부채]

미지급금	2,672,534,612	3,072,644,965

미지급비용	1,085,967,511	758,674,982

합계	3,758,502,123	3,831,319,947

16. 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	10,000,000	80,758,334

리스부채	634,081,239	840,068,176

합계	644,081,239	920,826,510

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	18,500,000	16,000,000

리스부채	169,694,313	680,792,526

합계	188,194,313	696,792,526

17 . 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

(주)우리은행	일반자금대출	변동금리	4,757,052,164	4,310,000,000

NH농협은행	일반자금대출	-	-	2,000,000,000

KB국민은행	일반자금대출	-	-	500,000,000

하나은행	일반자금대출	-	-	1,000,000,000

원익자산개발유한회사	관계사차입금	4.60%	5,080,000,000	2,050,000,000

원익엘앤디(주)(주1)	관계사차입금	4.60%	-	2,800,000,000

중소기업은행	일반자금대출	1.63%	1,000,000,000	1,000,000,000

무역금융대출	변동금리	2,000,000,000	-

한국증권금융(주)	일반자금대출	2.36%	13,000,000,000	22,000,000,000

변동금리	1,550,000,000	2,800,000,000

합계	27,387,052,164	38,460,000,000

(주1) 당분기 중 원익자산개발주식회사와의 흡수합병으로 소멸되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

(주)우리은행	운전자금대출	변동금리	43,746,000	109,365,000

중소기업은행	운전자금대출	2.50%	1,000,000,000	1,000,000,000

2.30%	7,000,000,000	-

KB국민은행	일반자금대출	변동금리	500,000,000	500,000,000

합계	8,543,746,000	1,609,365,000

유동성장기차입금	(43,746,000)	(87,492,000)

차감계	8,500,000,000	1,521,873,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금에 대해 제공된 담보의 내역은 주석 36에 기재되어 있습니다.

18. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

토지	건물	차량운반구	합계	토지	건물	차량운반구	합계

[사용권자산]

기초	173,900,399	1,191,241,820	183,695,451	1,548,837,670	24,009,679	1,355,415,867	153,547,178	1,532,972,724

감가상각비	(10,698,014)	(478,932,336)	(81,814,924)	(571,445,274)	(15,576,763)	(784,654,909)	(101,343,432)	(901,575,104)

사용권자산 추가	23,935,410	32,959,045	158,869,320	215,763,775	-	654,376,369	149,440,288	803,816,657

사용권자산 제거	(167,837,889)	(200,607,604)	(15,894,017)	(384,339,510)	-	(33,495,473)	(17,948,583)	(51,444,056)

환율변동효과	-	3,558,467	-	3,558,467	-	(400,034)	-	(400,034)

기타	(18,386)	-	-	(18,386)	165,467,483	-	-	165,467,483

기말	19,281,520	548,219,392	244,855,830	812,356,742	173,900,399	1,191,241,820	183,695,451	1,548,837,670

[리스부채]

유동	-	532,853,004	101,228,235	634,081,239	3,460,139	748,980,188	87,627,849	840,068,176

비유동	-	13,782,219	155,912,094	169,694,313	164,506,185	410,368,579	105,917,762	680,792,526

합계	-	546,635,223	257,140,329	803,775,552	167,966,324	1,159,348,767	193,545,611	1,520,860,702

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

리스부채에 대한 이자비용	58,943,154	82,482,469

단기리스와 관련된 비용	10,355,000	55,227,727

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	23,809,833	16,791,687

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

리스의 총 현금유출	642,577,934	745,684,882

19. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

선수금	314,614,200	293,692,992

예수금	207,208,500	334,385,133

부가세예수금	282,914,272	50,145,894

합계	804,736,972	678,224,019

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

기타장기종업원급여	82,168,194	74,369,703

20. 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

계약부채	미사용된 고객충성제도 포인트	107,541,204	147,936,914

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 설정 방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요 가정은 다음과 같습니다.

구분	설정 방법 및 중요 가정

계약부채	포인트부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액을 추정

21. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

복구충당부채	147,210,335	138,648,766

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	기초	취득	전입	기말

복구충당부채	138,648,766	-	8,561,569	147,210,335

② 제 38(전) 기

(단위:원)

구분	기초	취득(주1)	전입	기말

복구충당부채	-	121,081,350	17,567,416	138,648,766

(주1) 전기 중 사용권자산 취득시 발생하였습니다.

22. 퇴직급여부채 (1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 일부 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당분기와 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

확정기여형 퇴직급여비용	201,861,567	160,411,968

(2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 퇴직급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 예측단위 적립방식을 사용하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

퇴직급여채무의 현재가치	3,850,274,610	3,712,655,494

사외적립자산의 공정가치	(2,157,410,970)	(2,350,520,832)

퇴직급여부채	1,692,863,640	1,362,134,662

(4) 당분기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	3,712,655,494	(2,350,520,832)	1,362,134,662

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	473,954,860	-	473,954,860

이자원가(수익)	28,303,466	(30,208,352)	(1,904,886)

소계	502,258,326	(30,208,352)	472,049,974

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-사외적립자산 손실	-	12,779,247	12,779,247

소계	-	12,779,247	12,779,247

납부한 기여금	-	(10,942)	(10,942)

퇴직금의 지급	(375,413,930)	221,324,629	(154,089,301)

계열사전입효과	10,774,720	(10,774,720)	-

기말	3,850,274,610	(2,157,410,970)	1,692,863,640

② 제 38(전) 기

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	3,510,529,308	(623,447,708)	2,887,081,600

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	940,343,722	-	940,343,722

이자원가(수익)	78,114,717	(16,746,552)	61,368,165

소계	1,018,458,439	(16,746,552)	1,001,711,887

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	(71,045,821)	-	(71,045,821)

(재무적 가정)	(63,512,534)	-	(63,512,534)

-사외적립자산 손실	-	2,545,414	2,545,414

소계	(134,558,355)	2,545,414	(132,012,941)

납부한 기여금	-	(1,841,248,900)	(1,841,248,900)

퇴직금의 지급	(638,292,661)	138,793,584	(499,499,077)

소계	(638,292,661)	(1,702,455,316)	(2,340,747,977)

계열사전출효과	(53,897,907)	-	(53,897,907)

계열사전입효과	10,416,670	(10,416,670)	-

기말	3,712,655,494	(2,350,520,832)	1,362,134,662

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	18,193,230주	18,193,230주

보통주자본금	9,096,615,000	9,096,615,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

주식발행초과금	28,999,450,410	28,999,450,410

자기주식처분이익	1,281,070,956	1,281,070,956

기타자본잉여금	2,228,034,535	2,281,079,718

합계	32,508,555,901	32,561,601,084

(3) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 39(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

기초	28,999,450,410	1,281,070,956	2,281,079,718	32,561,601,084

종속기업 지분변동	-	-	(53,045,183)	(53,045,183)

기말	28,999,450,410	1,281,070,956	2,228,034,535	32,508,555,901

② 제 38(전) 기

(단위:원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

기초	28,999,450,410	1,253,021,058	2,281,079,718	32,533,551,186

자기주식	-	28,049,898	-	28,049,898

기말	28,999,450,410	1,281,070,956	2,281,079,718	32,561,601,084

24. 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

자기주식	(165,783)	(12,684,121)

지분법자본변동	7,140,249,442	6,398,949,971

해외사업환산손익	7,151,089	(27,851,503)

기타자본잉여금	(2,953,877,069)	(2,953,877,069)

합계	4,193,357,679	3,404,537,278

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	자기주식	지분법자본변동	해외사업환산손익	기타자본잉여금	합계

[제 39(당) 기 3분기]

기초	(12,684,121)	6,398,949,971	(27,851,503)	(2,953,877,069)	3,404,537,278

지분법자본변동	-	741,299,471	-	-	741,299,471

해외사업환산손익	-	-	35,002,592	-	35,002,592

자기주식	12,518,338	-	-	-	12,518,338

기말	(165,783)	7,140,249,442	7,151,089	(2,953,877,069)	4,193,357,679

[제 38(전) 기]

기초	(194,775)	4,406,366,183	(26,316,467)	(2,953,877,069)	1,425,977,872

지분법자본변동	-	1,992,583,788	-	-	1,992,583,788

해외사업환산손익	-	-	(1,535,036)	-	(1,535,036)

자기주식	(12,489,346)	-	-	-	(12,489,346)

기말	(12,684,121)	6,398,949,971	(27,851,503)	(2,953,877,069)	3,404,537,278

(3) 연결실체는 주요 경영진에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는 바, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

약정유형	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여

부여수량	353,000주	42,000주	52,000주	70,000주

부여회사	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩

가득기간	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년

행사가격	500원	1,080원	2,718원	2,000원

행사가능기간	2021.6.12 ~ 2024.06.11	2022.3.28~2025.3.27	2023.3.17~2026.3.16	2024.6.15~2027.6.14

(4) 연결실체는 당기에 부여된 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 이용하여 측정하였으며, 공정가치를 측정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여

주식선택권의 공정가치	639원	2,650원	2,000원	2,650원

부여일의 주가	982원	4,061원	3,058원	4,061원

할인율	13.54%	11.91%	16.45%	11.91%

주가변동성	54.55%	52.56%	60.91%	52.56%

무위험수익률	1.89%	1.76%	1.36%	1.76%

(5) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여	합계

부여	353,000	42,000	52,000	70,000	517,000

행사	(78,400)	-	-	-	(78,400)

소멸	(73,000)	(5,000)	(14,000)	-	(92,000)

당분기말	201,600	37,000	38,000	70,000	346,600

25. 매 출 당분기와 전분기 중 수익의 유형 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[수익의 유형]

재화의 판매로 인한 수익	20,410,259,308	72,014,684,046	21,829,876,631	69,108,179,963

용역의 제공으로 인한 수익	353,739,759	677,305,839	325,182,318	681,979,781

합계	20,763,999,067	72,691,989,885	22,155,058,949	69,790,159,744

[지역별 수익]

국내	13,107,522,125	45,196,932,659	12,652,871,668	43,132,833,704

해외	7,656,476,942	27,495,057,226	9,502,187,281	26,657,326,040

합계	20,763,999,067	72,691,989,885	22,155,058,949	69,790,159,744

26. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판 매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,170,911,278	6,399,065,083	2,297,423,913	7,325,799,469

퇴직급여	167,617,592	502,852,780	202,890,933	614,721,963

주식보상비용	30,067,878	73,002,335	44,354,208	102,577,810

복리후생비	248,442,475	711,864,298	258,623,197	764,020,046

여비교통비	50,861,293	135,381,412	33,267,027	107,917,930

수도광열비	6,284,206	19,449,858	5,908,699	27,343,638

세금과공과	79,490,917	159,692,544	67,067,865	132,668,103

지급임차료	46,607,843	139,335,365	79,414,535	290,816,955

감가상각비	366,934,714	1,103,455,394	370,090,858	1,115,906,203

보험료	130,404,967	370,503,937	123,942,646	414,795,037

접대비	43,207,381	148,541,373	44,042,801	126,115,630

광고선전비	1,383,853,926	4,040,600,823	625,704,325	2,047,510,996

운반보관료	238,908,968	702,011,332	190,311,727	599,034,890

차량유지비	40,226,246	125,413,867	52,204,873	131,222,848

지급수수료	552,890,126	1,703,945,877	447,668,429	1,849,818,049

판매수수료	913,774,865	4,502,493,257	1,282,372,287	5,519,990,967

소모품비	66,010,466	257,809,705	95,534,126	339,924,258

무형자산상각비	32,406,310	92,322,267	24,273,534	77,176,681

투자부동산상각비	4,440,246	13,320,738	4,440,246	13,320,738

용역비	272,344,797	851,442,968	256,959,742	779,417,742

판매촉진비	838,862,462	2,902,511,083	554,097,306	1,782,901,692

경상연구개발비	257,665,668	532,007,667	49,062,789	215,995,326

기타	202,910,918	492,286,980	151,034,436	604,198,158

합계	8,145,125,542	25,979,310,943	7,260,690,502	24,983,195,129

27. 비용의 성격별 분류연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

원재료사용액	10,913,962,258	13,115,024,734

재고자산의 변동	15,430,941,661	14,321,657,040

인건비	9,219,789,856	10,391,642,407

복리후생비	1,091,423,806	1,124,954,724

여비교통비	137,574,019	108,793,294

통신비	82,296,079	76,219,130

세금과공과	159,786,114	134,007,903

지급임차료	139,875,365	293,048,955

상각비	1,698,489,136	1,648,302,511

보험료	374,935,420	420,604,533

접대비	148,541,373	126,115,630

광고선전비	4,040,600,823	2,047,510,996

운반비	756,094,952	678,242,908

차량유지비	129,025,702	132,496,128

수수료	6,247,964,435	7,606,847,881

소모품비	511,950,068	589,069,132

경상연구개발비	552,211,377	245,957,727

판매촉진비	2,902,511,083	1,782,901,692

용역비	1,011,146,268	941,724,942

외주가공비	8,863,012,133	7,353,279,562

기타	847,934,135	987,547,616

합계	65,260,066,063	64,125,949,445

28. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	7,299,142	126,225,834	9,134,516	58,774,867

외환차익	159,745,013	478,298,328	53,685,169	373,529,433

외화환산이익	148,464,592	218,364,257	16,041,657	52,939,909

대손충당금환입	22,476,000	200,402,340	(262,709,771)	364,108,205

합계	337,984,747	1,023,290,759	(183,848,429)	849,352,414

[금융비용]

이자비용	266,982,278	832,291,932	313,948,122	957,539,180

외환차손	120,599,191	281,799,073	155,664,807	277,554,087

외화환산손실	68,136,617	148,779,515	36,076,359	174,912,818

기타대손상각비	52,500,000	52,500,000	-	-

금융수수료	1,146,283	3,117,075	2,323,761	4,659,426

합계	509,364,369	1,318,487,595	508,013,049	1,414,665,511

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 제 39(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	126,225,834	-	126,225,834

외환차익	450,074,404	28,223,924	478,298,328

외화환산이익	218,342,120	22,137	218,364,257

대손충당금환입	200,402,340	-	200,402,340

합계	995,044,698	28,246,061	1,023,290,759

② 제 38(전) 기 3분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	58,774,867	-	58,774,867

외환차익	330,543,300	42,986,133	373,529,433

외화환산이익	32,837,679	20,102,230	52,939,909

대손충당금환입	364,108,205	-	364,108,205

합계	786,264,051	63,088,363	849,352,414

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 제 39(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	복구충당부채	합계

이자비용	-	823,730,363	8,561,569	832,291,932

외환차손	54,961,310	226,837,763	-	281,799,073

외화환산손실	68,377,581	80,401,934	-	148,779,515

기타대손상각비	52,500,000	-	-	52,500,000

금융수수료	3,117,075	-	-	3,117,075

합계	178,955,966	1,130,970,060	8,561,569	1,318,487,595

② 제 38(전) 기 3분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자비용	-	957,539,180	957,539,180

외환차손	199,390,356	78,163,731	277,554,087

외화환산손실	158,038,759	16,874,059	174,912,818

금융수수료	4,659,426	-	4,659,426

합계	362,088,541	1,052,576,970	1,414,665,511

29. 기타영 업외손익 당분기 및 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	1,708,584	3,881,760	6,778,590	6,964,496

수수료수익	17,024	62,806	-	-

잡이익	49,205,905	106,818,879	51,844,145	79,323,332

합계	50,931,513	110,763,445	58,622,735	86,287,828

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	-	3,651,566	4,079,403	4,165,042

유형자산폐기손실	-	-	1,000	2,097,770

기타영업외수수료	3,220,600	26,523,710	18,815,330	108,810,105

기부금	5,300,000	7,331,522	600,000	123,455,666

잡손실	(5,920,282)	95,623,188	8,674,912	55,558,268

합계	2,600,318	133,129,986	32,170,645	294,086,851

30. 법인세비용 법인세비용은 당기 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 산출한 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

31. 주당손익

(1) 기본주당손익기본주당이익은 지배기업 주주에게 귀속되는 보통주분기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 보고기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당 분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 분기순손익	6,348,008,371	27,485,401,180	(2,872,848,984)	(14,779,158,849)

가중평균유통보통주식수	18,193,181주	18,192,527주	18,172,297주	18,186,151주

기본주당손익	349	1,511	(157)	(810)

(2) 희석주당손익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기와 전분기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

부채총계	97,796,732,795	94,007,234,573

자본총계	216,610,122,058	188,087,186,683

차입금	35,930,798,164	40,069,365,000

예금(주1)	7,539,493,461	8,628,508,122

부채비율	45.15%	49.98%

순차입금비율(주2)	13.11%	16.72%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

33. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

34. 금융상품(1) 금융상품의 분류 및 공정가치

① 당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	-

전환상환우선주(주2)	1,670,061,050	1,670,061,050

상각후원가 측정(주3)	현금및현금성자산	5,728,493,461	5,728,493,461

매출채권	11,244,811,074	11,244,811,074

기타채권	240,780,849	240,780,849

기타금융자산	2,544,227,443	2,544,227,443

합계	21,428,673,877	21,428,373,877

[금융부채]

상각후원가 측정(주3)	매입채무	6,067,536,444	6,067,536,444

기타채무	3,758,502,123	3,758,502,123

기타금융부채	832,275,552	832,275,552

차입금	35,930,798,164	35,930,798,164

합계	46,589,112,283	46,589,112,283

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 해당 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않을 것으로 예상되어 장부금액으로 표시하였습니다.
(주3) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

② 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	-

상각후원가 측정(주2)	현금및현금성자산	4,737,508,122	4,737,508,122

매출채권	9,723,290,804	9,723,290,804

기타채권	276,198,633	276,198,633

기타금융자산	4,750,921,628	4,750,921,628

합계	19,488,219,187	19,487,919,187

[금융부채]

상각후원가 측정(주2)	매입채무	5,019,746,278	5,019,746,278

기타채무	3,831,319,947	3,831,319,947

기타금융부채	1,617,619,036	1,617,619,036

차입금	40,069,365,000	40,069,365,000

합계	50,538,050,261	50,538,050,261

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

(2) 신용위험

① 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분 기 말과 전기말 현재 연결실체의 신용위 험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

현금및현금성자산	5,728,493,461	4,737,508,122

매출채권	11,244,811,074	9,723,290,804

기타채권	240,780,849	276,198,633

기타금융자산	4,214,588,493	4,751,221,628

합계	21,428,673,877	19,488,219,187

③ 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 발생일 기준 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	532,855,287	(827,414)	568,175,896	(121,153)

0 ~ 30일	5,822,945,352	(3,437,433)	3,994,999,920	(904,496)

31일 ~ 120일	4,873,985,047	(11,855,774)	5,203,053,184	(2,546,072)

121일 ~ 365일	322,038,446	(52,011,588)	250,758,492	(17,976,334)

1년 이상 경과	1,640,831,480	(1,638,931,480)	1,851,345,604	(1,847,295,604)

합계	13,192,655,612	(1,707,063,689)	11,868,333,096	(1,868,843,659)

④ 당 분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

기초	(1,868,843,659)	(1,934,223,268)

대손	(88,312,825)	(123,357,286)

환입	242,545,214	67,080,398

제각	7,547,581	121,656,497

기말	(1,707,063,689)	(1,868,843,659)

35. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연 결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)원익홀딩스, Wonik Corporation USA, Wonik Harmony Limited, (주)엘메카

기타	(유)호라이즌캐피탈, (주)나노이닉스, (주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈, (주)원익피앤이(주)원익아이피에스, (주)원익큐브, (주)원익큐엔씨, 원익자산개발주식회사, (주)원익비엠텍,원익투자파트너스(주), 원익엘앤디(주)(주1), Momentive Performance Materials 등

(주1) 당분기 중 원익자산개발주식회사와의 흡수합병으로 소멸되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관 계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 39(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용

관계기업	(주)원익홀딩스	104,889,284	153,230,475	14,252,143

(주)엘메카	-	136,204,543	-

기타	(주)원익머트리얼즈	94,926,999	-	-

(주)원익아이피에스	818,223,254	-	-

(주)원익큐브	28,587,258	-	-

(주)원익큐엔씨	101,059,494	-	-

원익투자파트너스(주)	9,079,090	-	-

원익엘앤디(주)	36,286,183	-	-

원익자산개발주식회사	1,140,909	-	11,899,579

(주)원익피앤이	37,532,726	-	-

Momentive Performance Materials	-	7,163,982,244	-

합계	1,231,725,197	7,453,417,262	26,151,722

② 제 38(전) 기 3분기

(단위:원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용

관계기업	(주)원익홀딩스	89,997,384	142,494,215	13,652,567

Wonik Harmony Limited	9,862,470	-	-

기타	나노윈(주)	50,774,909	-	-

(주)원익로보틱스	890,909	-	-

(주)원익머트리얼즈	160,101,769	-	-

(주)원익아이피에스	679,940,229	-	-

(주)원익큐브	47,480,502	-	-

(주)원익큐엔씨	501,326,140	172,942,203	-

원익투자파트너스(주)	8,080,824	-	-

원익엘앤디(주)(주1)	48,222,545	909,091	-

원익자산개발주식회사	200,000	-	57,996,900

(주)원익비엠텍	200,000	-	-

Momentive PerformanceMaterials	-	3,467,043,027	-

합계	1,597,077,681	3,783,388,536	71,649,467

(주1) 당분기 중 원익자산개발주식회사와의 흡수합병으로 소멸되었습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 39(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	회사명	자금차입	자금상환	이자비용

기타	원익자산개발유한회사	1,180,000,000	800,000,000	77,841,833

원익엘앤디(주)(주1)	850,000,000	850,000,000	96,066,698

합계	2,030,000,000	1,650,000,000	173,908,531

(주1) 당분기 중 원익자산개발주식회사와의 흡수합병으로 소멸되었습니다.

② 제 38(전) 기

(단위:원)

구분	회사명	자금차입	자금상환	이자비용	유상증자

관계기업	(주)엘메카	-	-	-	700,020,000

기타	(유)호라이즌캐피탈	-	4,600,000,000	47,814,795	-

원익자산개발유한회사	2,050,000,000	1,400,000,000	75,770,196	-

원익엘엔디(주)	2,800,000,000	2,400,000,000	111,282,204	-

합계	4,850,000,000	8,400,000,000	234,867,195	700,020,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 39(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	매입채무	선수금	미지급금	미지급비용	차입금

관계기업	(주)원익홀딩스	9,925,036	-	-	-	46,691,517	165,000	-

기타	(주)원익머트리얼즈	6,485,736	-	-	-	-	-	-

(주)원익아이피에스	111,773,272	-	-	2,645,721	-	-	-

(주)원익큐엔씨	6,735,736	-	-	-	-	-	-

(주)원익큐브	6,412,000	-	-	-	-	-	-

원익자산개발주식회사	-	1,840,000	-	-	-	150,822,640	5,080,000,000

Momentive PerformanceMaterials	-	-	1,574,548,013	-	-	-	-

(주)원익피앤이	9,100,000	-	-	-	-	-	-

합계	150,431,780	1,840,000	1,574,548,013	2,645,721	46,691,517	150,987,640	5,080,000,000

② 제 38(전) 기

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	미수금	매입채무	미지급금	미지급비용	차입금	선수금

관계기업	(주)원익홀딩스	7,605,220	-	-	-	78,431,847	50,575,849	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	6,110,720	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익아이피에스	7,293,000	-	825,000	-	-	-	-	1,045,701

(주)원익큐엔씨	6,337,220	-	-	-	-	-	-	-

원익자산개발유한회사	-	-	-	-	-	40,618,634	1,900,000,000	-

(주)원익큐브	2,719,388	-	-	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	1485000	5,840,000	-	-	-	29,830,679	2,800,000,000	-

Momentive PerformanceMaterials	-	-	2,990,008	1,188,678,041	-	-	-	-

합계	31,550,548	5,840,000	3,815,008	1,188,678,041	78,431,847	121,025,162	4,700,000,000	1,045,701

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

단기급여	1,709,192,384	1,497,879,554

퇴직급여	151,848,000	183,152,852

주식보상비용	45,077,260	44,739,995

연결실체의 주요경영진에는 연결실체의 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위:원)

구분	제공자	보증	담보	설정액	차입한도	차입금액

기타	원익자산개발주식회사	차입금	정기예금담보	500,000,000	475,000,000	447,052,164

36. 약정 및 담보제공자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 11, 13, 17 참조). ① 제 39(당) 기 3분기

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입한도	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 15,341,111주)	80,387,421,640	일반자금	13,000,000,000	13,000,000,000	한국증권금융(주)

운전자금	7,000,000,000	1,550,000,000

(주)원익홀딩스(보통주 6,000,000주)	31,440,000,000	운전자금	8,000,000,000	8,000,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358제가동호 외	3,700,000,000	일반자금	2,000,000,000	2,000,000,000

정기예금	1,100,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외	5,686,800,000	일반자금	4,353,746,000	4,353,746,000	(주)우리은행

② 제 38(전) 기

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입한도	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 15,341,111주)	72,946,982,805	일반자금	22,000,000,000	22,000,000,000	한국증권금융(주)

운전자금	8,000,000,000	2,800,000,000

(주)원익홀딩스(보통주 2,500,000주)	4,320,000,000	무 역 어음	1,000,000,000	1,000,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358제가동호 외	3,700,000,000

정기예금	1,100,000,000	일반자금	1,000,000,000	1,000,000,000

충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외	5,686,800,000	일반자금	4,425,223,370	4,425,223,370	(주)우리은행

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 39(당) 기 3분기

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	2,382,958,025

② 제 38(전) 기

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	2,617,541,039

37. 현금흐름 표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

재고자산평가손실	306,214,952	177,021,302

재고자산폐기손실	84,922,366	-

급여	-	318,878,500

지급수수료	7,800,000	-

퇴직급여	472,049,974	609,249,801

주식보상비용	73,002,335	102,577,810

감가상각비	1,645,154,041	1,715,044,101

대손상각비	61,560,888	-

기타대손상각비	52,500,000	-

무형자산상각비	92,399,208	77,253,730

투자부동산상각비	13,320,738	13,320,738

관계기업지분법평가손실	33,377,015	6,200,842

관계기업지분증권손상차손	84,705,693	46,515,804,137

이자비용	832,291,932	957,539,180

외화환산손실	148,779,515	174,912,818

유형자산처분손실	3,651,566	4,165,042

유형자산폐기손실	-	2,097,770

법인세비용	7,512,597,885	(4,222,932,036)

관계기업지분증권처분이익	(116,082,708)	-

관계기업지분법평가이익	(27,919,983,765)	(22,672,156,240)

이자수익	(126,225,834)	(58,774,867)

외화환산이익	(218,364,257)	(52,939,909)

대손충당금환입(판관비)	(15,390,937)	(70,286,039)

대손충당금환입(영업외)	(200,402,340)	(364,108,205)

유형자산처분이익	(3,881,760)	(6,964,496)

합계	(17,176,003,493)	23,225,903,979

( 2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

매출채권의 감소(증가)	(1,292,539,030)	(1,946,002,694)

기타채권의 감소(증가)	267,251,844	1,149,794,824

기타유동자산의 감소(증가)	(793,274,215)	(58,107,616)

기타비유동자산의 감소(증가)	(1,400,959)	1,753,972

재고자산의 감소(증가)	(1,493,749,997)	(301,806,932)

환불자산의 감소(증가)	34,851,418	(27,832,635)

매입채무의 증가(감소)	804,622,034	2,244,580,538

기타채무의 증가(감소)	(254,340,979)	(54,855,868)

기타유동부채의 증가(감소)	116,799,504	(102,373,324)

기타비유동부채의 증가(감소)	7,798,491	8,409,780

환불부채의 증가(감소)	(99,630,065)	79,344,197

계약부채의 증가(감소)	(40,395,710)	49,002,614

퇴직금의 지급	(375,413,978)	(449,634,188)

관계기업퇴직금전입액	10,774,720	-

관계기업퇴직금전출액	-	(3,531,058)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	210,539,015	(843,999,875)

합계	(2,898,107,907)	(255,258,265)

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	차입금(주1)	리스부채(주2)

기초	40,069,365,000	1,520,860,702

재무현금흐름에서 생기는 변동	(4,138,566,836)	(549,469,947)

비현금거래(취득)	-	214,281,761

비현금거래(처분)	-	(362,102,812)

환율변동효과	-	(19,775,766)

기타	-	(18,386)

기말	35,930,798,164	803,775,552

(주1) 단기차입금 및 장기차입금이 포함되어 있습니다.
(주2) 유동리스부채 및 비유동리스부채가 포함되어 있습니다.
(주3) 임차료 및 만기일 등의 변동으로 인한 조정이 포함되어 있습니다.

② 제 38(전) 기 3분기

(단위:원)

구분	차입금(주1)	리스부채(주2)

기초	41,300,857,000	1,543,242,124

재무현금흐름에서 생기는 변동	(3,544,619,000)	(592,612,670)

비현금거래(취득)	-	564,375,903

비현금거래(처분)	-	(24,485,936)

환율변동효과	-	(12,849,623)

기타(주3)	-	(12,549,176)

기말	37,756,238,000	1,465,120,622

(주1) 단기차입금 및 장기차입금이 포함되어 있습니다.
(주2) 유동리스부채 및 비유동리스부채가 포함되어 있습니다.
(주3) 임차료 및 만기일 등의 변동으로 인한 조정이 포함되어 있습니다.

38. 재무제표 재작성1) 회계정책변경

연결실체는 전기부터 기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용함에 있어 관계기업투자주식의 가산할 일시적차이의 소멸방식에 '청산'을 추가로 고려하여 적용하였습니다.

관계기업에 대한 투자와 관련하여 발생된 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채의 인식과 관련하여 기업회계기준서 제1012호 '법인세'는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 정도를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하도록 요구하고 있습니다.

관계기업투자주식의 가산할 일시적차이의 소멸방식 중 배당 및 처분가능성에 대한 고려에추가하여 연결실체가 청산을 막을 수 있는 별도의 법적/계약적 권리 또는 약정이 없는 경우, 관계기업의 청산을 통제할 수 없다고 판단하여 관계기업투자주식의 가산할 일시적차이에 대해 이연법인세부채를 인식하는 것으로 정책을 변경하였습니다. 2) 관계기업회계변경효과연결실체는 지분법 적용 시 지분율을 투자자가 보유한 주식수를 유통보통주식수로 나눈 지분율로 수정하였습니다. 비교 표시된 전분기의 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다.

이러한 회계정책 등의 변경은 전분기 재무제표에 유의적인 영향이 있음에 따라 비교대상 재무제표를 소급하여 수정하였고 그 영향은 다음과 같습니다. ① 연결포괄손익계산서

(단위:원)

구분	2020년 1월 1일 ~ 2020년 9월 30일

수정전	조정	수정후

매출액	69,790,159,744	-	69,790,159,744

매출원가	39,142,754,316	-	39,142,754,316

매출총이익	30,647,405,428	-	30,647,405,428

판매비와관리비	24,983,195,129	-	24,983,195,129

영업이익(손실)	5,664,210,299	-	5,664,210,299

종속기업및관계기업투자손익	(23,853,369,878)	3,521,139	(23,849,848,739)

금융손익	(565,313,097)	-	(565,313,097)

기타영업외손익	(207,799,023)	-	(207,799,023)

법인세비용차감전순이익(손실)	(18,962,271,699)	3,521,139	(18,958,750,560)

법인세비용(수익)	4,459,795,199	(8,682,727,235)	(4,222,932,036)

당기 순이익(손실)	(23,422,066,898)	8,686,248,374	(14,735,818,524)

기타포괄이익(손실)	(83,696,729)	31,875,233	(51,821,496)

총포괄이익(손실)	(23,505,763,627)	8,718,123,607	(14,787,640,020)

② 연결 자본변동표 연결포괄손익계산서의 재작성에 따른 조정금액이 반영되었습니다.③ 연결 현금흐름표연결포괄손익계산서의 재작성에 따른 조정금액이 반영되었습니다.