원익 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 36(당) 반기 2018년 6월 30일 현재
제 35(전) 반기 2017년 6월 30일 현재
주식회사 원익

1. 회사의 개요주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 내시경, 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

주식수	지분율	주식수	지분율

이용한	6,939,706주	38.69%	4,812,648주	38.09%

기타	10,994,726주	61.31%	7,821,784주	61.91%

합계	17,934,432주	100.00%	12,634,432주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와순자산에 근거하지 않고, 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 요약반기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'과 제1109호 '금융상품'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 29: 금융상품

3. 유의적인 회계정책 당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 당반기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품 포함)과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속 측정에 적용합니다.

구분	내용

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(단위:원)

구분	참고	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	255,700,282	255,700,282

국공채	만기보유금융자산	상각후원가	1,940,000	1,940,000

비상장주식	(a)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	1,500,000,000	1,500,000,000

기타출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	300,000	300,000

매출채권	(b)	대여금 및 수취채권	상각후원가	4,042,169,104	4,042,169,104

기타채권	(b)	대여금 및 수취채권	상각후원가	526,327,625	526,327,625

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	773,044,500	773,044,500

(a) 지분상품은 당사가 전략 목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니 다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다. 기업회계 기준서 제1109호 '금융상품'의 도입에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 재 분류되는 금액은 없습니다. (b) 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 매출채권, 기타채권 및 기타금융자산은 상각후원가로 분류됩니다.

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 국공채, 매출채권과 기타채 권, 기타금융자산으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상차손 및 기타 금융자산에 대한 손상차손은 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'하에서의 표시와 유사하게 '판매비와관리비' 및 '금융비용'에 표시하였습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 손상모형의 적용에 따라 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 경과규정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 요구사항을 반영하였습니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. - 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 - 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회 - 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초 적용일에 낮 은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니 다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며,기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.

리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 소급 적용 방법을결정하지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2018년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

4. 매출채권 당반기말과 전기 말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

매출채권	3,606,593,969	4,373,408,648

대손충당금	(430,502,690)	(331,239,544)

합계	3,176,091,279	4,042,169,104

5. 기타채권

(1) 기타채권(유동)당반기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

미수금	1,706,437,398	270,888,630

대손충당금	(40,251,110)	(44,271,397)

미수수익	43,106,412	4,547,287

단기대여금	-	103,570,000

합계	1,709,292,700	334,734,520

(2) 기타채권(비유동)당반기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

미수금	144,503,003	191,593,105

6. 기타금융자 산

(1) 기타금융자산(유동)당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 36(당) 기 반기

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기

[상각후원가 측정 금융자산]

단기금융상품	600,000,000

보증금	10,000,000

합계	610,000,000

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분	제 35(전) 기

[대여금 및 수취채권]

단기금융상품	600,000,000

(2) 기타금융자산(비유동)당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 반기

(단위:원)

구분	장부금액

[상각후원가 측정 금융자산]

장기금융상품	5,000,000

보증금	114,652,826

국공채	1,940,000

소계	121,592,826

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

한국의료용구조합_출자금(3구좌)	300,000

합계	121,892,826

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분	장부금액

[대여금 및 수취채권]

장기금융상품	5,000,000

보증금	168,044,500

소계	173,044,500

[만기보유금융자산]

국공채	1,940,000

[매도가능금융자산]

지분증권	1,500,000,000

한국의료용구조합_출자금(3구좌)	300,000

소계	1,500,300,000

합계	1,675,284,500

(3) 당 반 기와 전기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

기초	처분	반기말	기초	취득	기말

(주)나노레이_지분증권	1,500,000,000	1,500,000,000	-	-	1,500,000,000	1,500,000,000

(4) 당 반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	600,000,000	600,000,000	질권설정

장기금융상품	5,000,000	5,000,000	당좌개설보증금

합계	605,000,000	605,000,000

7. 재고자산 당반기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

상품	5,766,381,508	5,638,832,033

평가손실충당금	(1,179,309,516)	(1,030,975,546)

미착품	990,139,176	1,463,971,011

합계	5,577,211,168	6,071,827,498

8. 기 타자산

(1) 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

선급금	87,008,476	126,288,362

선급비용	51,535,262	90,511,574

합계	138,543,738	216,799,936

(2) 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

선급비용	17,211,342	19,440,356

9. 종속기업과 관계기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재지	주요 영업활동	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)씨엠에스랩	국내	화장품 제조 및 판매업	95.19	209,950,040	93.46	-

(주)위닉스	국내	전자부품 제조 및 판매업	50.00	-	50.00	-

(주)하늘물빛정원	국내	음식숙박 및 음식료품종합소매업	100.00	5,634,267,050	90.00	5,242,000,000

국제전자센터빌딩제일차유한회사	국내	부동산임대, 서비스업	100.00	-	100.00	-

농업회사법인주식회사장산	국내	농산물 유통, 가공,판매 및 구매업	90.00	3,004,829,888	80.00	2,732,712,016

원익인사이트(주)	국내	경영컨설팅업	100.00	59,649,764	-	-

합계	8,908,696,742	7,974,712,016

(2) 당 반기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재지	주요 영업활동	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)원익큐브(주1)	국내	기타 화학물질 및 화학제품 도매업	5.11	5,303,619,200	5.11	3,409,648,320

(주)원익홀딩스	국내	특수 목적용 기계 제조업	26.93	126,047,869,542	26.93	126,047,869,542

Wonik Corporation USA	미국	전자제품 도매업	49.00	388,996,300	49.00	388,996,300

Wonik Harmony Limited	홍콩	의료장비 유통업	30.00	-	30.00	-

원익엘엔디(주)	국내	골프장 및 관광휴양업	20.00	1,893,737,016	20.00	1,893,737,016

원익인사이트(주)(주2)	국내	경영컨설팅업	-	-	33.33	400,000,000

합계	133,634,222,058	132,140,251,178

(주1) 당 사 의 지 분 율 은 20%미만이나 당사의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업지분증권으로 계상하고 있습니다.
(주2) 당반기 중 지분 추가 취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 전환되었습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업지분증권의 변동내역은 다음과 같습니 다.① 제 36(당) 기 반기

(단위:원)

구분	기업명	기초	취득	대체	손상차손(주1)	손상차손 환입(주2)	반기말

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	209,950,040	-	-	-	209,950,040

(주)위닉스	-	-	-	-	-	-

(주)하늘물빛정원	5,242,000,000	392,267,050	-	-	-	5,634,267,050

국제전자센터빌딩제일차유한회사	-	-	-	-	-	-

농업회사법인주식회사장산	2,732,712,016	272,117,872	-	-	-	3,004,829,888

원익인사이트(주)(주3)	-	793,760,000	400,000,000	(1,134,110,236)	-	59,649,764

합계	7,974,712,016	1,668,094,962	400,000,000	(1,134,110,236)	-	8,908,696,742

관계기업	(주)원익큐브	3,409,648,320	-	-	1,893,970,880	5,303,619,200

(주)원익홀딩스	126,047,869,542	-	-	-	-	126,047,869,542

Wonik Corporation USA	388,996,300	-	-	-	-	388,996,300

Wonik Harmony Limited	-	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	1,893,737,016	-	-	-	-	1,893,737,016

원익인사이트(주)(주3)	400,000,000	-	(400,000,000)	-	-	-

합계	132,140,251,178	-	(400,000,000)	-	1,893,970,880	133,634,222,058

(주1) 당반기 중 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 전기 중 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였으나, 당반기 중 회수가능가액이 상승함에 따라 손상차손을 환입하였습니다.
(주3) 당반기 중 지분 추가 취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 전환되었습니다.

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분	기업명	기초	취득	손상(주1)	기말

종속기업	(주)씨엠에스랩	338,000,000	-	(338,000,000)	-

(주)위닉스	-	-	-	-

(주)하늘물빛정원	5,242,000,000	-	-	5,242,000,000

국제전자센터빌딩제일차유한회사	-	-	-	-

농업회사법인주식회사장산	2,732,712,016	-	-	2,732,712,016

합계	8,312,712,016	-	(338,000,000)	7,974,712,016

관계기업	(주)원익큐브	4,802,800,000	500,819,200	(1,893,970,880)	3,409,648,320

(주)원익홀딩스	108,113,205,942	17,934,663,600	-	126,047,869,542

Wonik Corporation USA	388,996,300	-	-	388,996,300

Wonik Harmony Limited	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	2,200,000,000	-	(306,262,984)	1,893,737,016

원익인사이트(주)	400,000,000	-	-	400,000,000

합계	115,905,002,242	18,435,482,800	(2,200,233,864)	132,140,251,178

(주1) 전기 중 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 당반기 중 종속기업 및 관계기업지분증권과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	3개월	누적

[종속기업및관계기업투자이익]

관계기업지분증권손상차손환입	238,889,600	1,893,970,880

[종속기업및관계기업투자손실]

종속기업지분증권손상차손	1,134,110,236	1,134,110,236

(5) 당반기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익큐브	5,303,619,200	5,607,379,200	3,409,648,320	3,409,648,320

(주)원익홀딩스	126,047,869,542	118,345,820,660	126,047,869,542	164,103,431,460

10. 투자부동산

(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

건물	취득원가

기초	355,219,640	355,219,640

기말	355,219,640	355,219,640

감가상각누계액

기초	(162,808,963)	(145,047,978)

상각	(8,880,492)	(17,760,985)

기말	(171,689,455)	(162,808,963)

장부금액

기초	192,410,677	210,171,662

기말	183,530,185	192,410,677

(2) 투자부동산 관련 손익당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기 반기

임대료수익	6,408,601	5,800,000

투자부동산상각비	(8,880,492)	(8,880,492)

11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 반기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	402,358,298	-	402,358,298

건물	1,214,709,197	(198,005,521)	1,016,703,676

차량운반구	22,800,000	(22,799,000)	1,000

공기구비품	728,853,500	(684,614,825)	44,238,675

합계	2,368,720,995	(905,419,346)	1,463,301,649

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	402,358,298	-	402,358,298

건물	1,204,942,511	(181,416,817)	1,023,525,694

차량운반구	22,800,000	(22,799,000)	1,000

공기구비품	800,981,573	(719,484,025)	81,497,548

합계	2,431,082,382	(923,699,842)	1,507,382,540

(2) 당반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	반기말

토지	402,358,298	-	-	402,358,298

건물	1,204,942,511	9,766,686	-	1,214,709,197

차량운반구	22,800,000	-	-	22,800,000

공기구비품	800,981,573	1,080,000	(73,208,073)	728,853,500

합계	2,431,082,382	10,846,686	(73,208,073)	2,368,720,995

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분	상각	반기말

건물	(181,416,817)	-	(16,588,704)	(198,005,521)

차량운반구	(22,799,000)	-	-	(22,799,000)

공기구비품	(719,484,025)	61,592,492	(26,723,292)	(684,614,825)

합계	(923,699,842)	61,592,492	(43,311,996)	(905,419,346)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	기말

토지	402,358,298	-	-	402,358,298

건물	1,204,942,511	-	-	1,204,942,511

차량운반구	22,800,000	-	-	22,800,000

공기구비품	927,102,357	9,598,000	(135,718,784)	800,981,573

합계	2,557,203,166	9,598,000	(135,718,784)	2,431,082,382

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분	상각	기말

건물	(148,285,357)	-	(33,131,460)	(181,416,817)

차량운반구	(22,420,000)	-	(379,000)	(22,799,000)

공기구비품	(776,168,355)	118,078,085	(61,393,755)	(719,484,025)

합계	(946,873,712)	118,078,085	(94,904,215)	(923,699,842)

12. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초	44,263,417	373,612,622	570,914,182	988,790,221

취득	75,830,000	-	-	75,830,000

상각	(14,628,991)	(50,517,228)	-	(65,146,219)

반기말	105,464,426	323,095,394	570,914,182	999,474,002

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초	49,865,834	474,647,094	570,914,182	1,095,427,110

취득	17,365,000	-	-	17,365,000

상각	(22,967,417)	(101,034,472)	-	(124,001,889)

기말	44,263,417	373,612,622	570,914,182	988,790,221

13. 기타채무 당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 반기	제 35(전) 기

미지급금	472,223,866	1,061,304,619

미지급비용	192,311,300	218,768,566

합계	664,535,166	1,280,073,185

14. 기타금융부채 (1) 기타금융부채(유동)당반기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

금융보증계약부채	46,622,250	86,982,221

임대보증금	27,000,000	27,000,000

합계	73,622,250	113,982,221

(2) 기타금융부채(비유동)당반기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

금융보증계약부채	17,211,342	19,440,356

15. 단기차입금

당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:원, 외화단위:USD)

차입처	구분	이자율	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

농협은행(주)	Banker's Usance	-	-	223,808,603(USD 208,894)

케이비투자증권(주)	일반자금대출	-	-	10,000,000,000

한국증권금융(주)	일반자금대출	3.23%	15,000,000,000	17,000,000,000

일반자금대출	변동금리	9,250,000,000	13,800,000,000

합계	24,250,000,000	41,023,808,603

16. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

선수금	99,224,000	99,020,500

예수금	16,497,170	27,304,800

합계	115,721,170	126,325,300

17. 퇴 직급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

퇴직급여채무의 현재가치	1,666,654,974	1,742,261,911

사외적립자산의 공정가치	(749,498,984)	(846,528,088)

퇴직급여부채	917,155,990	895,733,823

(2) 당반기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사 외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	1,742,261,911	(846,528,088)	895,733,823

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	127,235,124	-	127,235,124

이자원가(수익)	26,213,142	(14,686,428)	11,526,714

소계	153,448,266	(14,686,428)	138,761,838

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-사외적립자산 손실	-	11,077,289	11,077,289

소계	-	11,077,289	11,077,289

퇴직 급여 지급	(121,204,997)	48,088,691	(73,116,306)

계열사전출효과	(107,850,206)	52,549,552	(55,300,654)

소계	(229,055,203)	100,638,243	(128,416,960)

반기말	1,666,654,974	(749,498,984)	917,155,990

(3) 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사 외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	2,148,087,290	(1,255,596,192)	892,491,098

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	273,084,042	-	273,084,042

이자원가(수익)	55,023,522	(35,953,155)	19,070,367

소계	328,107,564	(35,953,155)	292,154,409

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	19,607,794	-	19,607,794

(재무적가정)	(158,239,678)	-	(158,239,678)

-사외적립자산 손실	-	22,405,638	22,405,638

소계	(138,631,884)	22,405,638	(116,226,246)

퇴직 급여 지급	(489,252,045)	349,111,530	(140,140,515)

계열사전입효과	5,166,021	(5,166,021)	-

계열사전출효과	(111,215,035)	78,670,112	(32,544,923)

소계	(595,301,059)	422,615,621	(172,685,438)

기말	1,742,261,911	(846,528,088)	895,733,823

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	17,934,432주	12,634,432주

보통주자본금	8,967,216,000	6,317,216,000

(2) 당반기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	발행주식수	자본금

기초	12,634,432주	6,317,216,000

유상증자	5,300,000주	2,650,000,000

반기말	17,934,432주	8,967,216,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

주식발행초과금	28,223,306,410	11,947,642,110

자기주식처분이익	1,253,021,058	1,253,021,058

기타자본잉여금	4,646,585,807	4,501,934,660

합계	34,122,913,275	17,702,597,828

(4) 당반기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

기초	11,947,642,110	1,253,021,058	4,501,934,660	17,702,597,828

유상증자	16,275,664,300	-	-	16,275,664,300

주식선택권소멸	-	-	144,651,147	144,651,147

반기말	28,223,306,410	1,253,021,058	4,646,585,807	34,122,913,275

19. 주식기준보상

(1) 2011년 3월 30일, 당사는 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는바, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	조정 전	조정 후(주1)

결제방식	주식결제형	주식결제형

부여수량	328,000주	337,283주(주1)

만기	2년	2년

가득기간	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

결의기관	이사회	이사회

행사가격	4,070원	3,910원(주1)

행사가능기간	2013.3.30 ~ 2018.3.29	2013.3.30 ~ 2018.3.29

(주1) 2012년 11월 30일 신주인수권 행사가격이 조정됨에 따라 부여된 주식선택권의 행사가격과 부여수량을 2012년 12월 31일 이사회결의를 통하여 3,910원과 337,283주로 조정하였습니다.

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였습니다.

(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	조정 전	조정 후

부여일 현재 공정가치	4,380	9

부여일 현재 주가	7,610	2,510

행사가격	4,070	3,910

기대주가변동성(가중평균변동성)	63.00%	41.56%

계약기간(가중평균기대존속기간)	2년	2년

무위험이자율(국채수익률)	3.57%	2.84%

(3) 당반 기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구분	수량	주식선택권

기초	34,350	144,651,147

소멸	(34,350)	(144,651,147)

반기말	-	-

20. 매출

당반기 및 전반기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	4,619,288,525	9,548,804,874	4,974,930,152	11,524,317,913

용역의 제공으로 인한 수익	223,636,832	424,175,884	46,699,500	182,046,669

합계	4,842,925,357	9,972,980,758	5,021,629,652	11,706,364,582

21. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판 매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	707,453,281	1,398,877,235	737,806,110	1,664,263,922

퇴직급여	69,380,919	138,761,838	70,822,353	150,509,703

복리후생비	121,669,720	226,852,545	116,033,557	263,400,971

여비교통비	51,099,108	92,682,683	69,565,445	146,541,264

통신비	9,996,461	24,364,930	14,128,378	28,003,663

세금과공과	3,780,080	6,865,320	4,653,119	10,917,502

지급임차료	95,421,156	190,179,851	123,856,897	236,962,657

감가상각비	20,698,573	43,311,996	22,892,975	49,415,345

보험료	1,543,312	2,995,161	2,137,669	3,729,211

접대비	32,648,380	58,729,065	41,058,179	74,271,677

광고선전비	61,598,876	105,638,287	62,789,225	158,566,314

견본비	9,432,490	20,760,215	9,565,168	30,885,021

운반비	83,127,636	168,826,926	83,432,501	166,075,540

교육훈련비	3,117,510	8,237,678	7,385,492	15,566,443

차량유지비	49,731,752	105,641,002	52,290,686	102,602,406

지급수수료	107,113,301	204,794,004	164,724,102	295,811,154

판매수수료	2,272,727	2,272,727	-	4,090,908

도서인쇄비	1,664,840	4,148,568	2,428,289	5,949,433

무형자산상각비	33,268,359	65,146,219	30,787,781	65,828,891

투자부동산상각비	4,440,246	8,880,492	4,440,246	8,880,492

대손상각비	102,346,382	107,022,066	-	-

대손충당금환입	-	-	(295,578,535)	(366,810,766)

기타	29,447,680	11,977,012	24,863,016	60,182,148

합계	1,601,252,789	2,996,965,820	1,350,082,653	3,175,643,899

22. 비용의 성격별 분류 당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기 반기

재고자산의 변동	7,775,964,150	8,833,632,169

인건비	1,537,639,073	1,814,773,625

복리후생비	226,852,545	263,400,971

세금과공과	6,865,320	10,917,502

지급임차료	190,179,851	236,962,657

상각비	117,338,707	124,124,728

보험료	2,995,161	3,729,211

접대비	58,729,065	74,271,677

광고선전비	105,638,287	158,566,314

운반비	168,826,926	166,075,540

수수료	207,066,731	299,902,062

대손상각비	107,022,066	-

기타	267,812,088	22,919,612

합계	10,772,929,970	12,009,276,068

23. 금융손 익

(1) 당반기 및 전반기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	40,458,325	45,775,062	12,409,240	14,909,701

외환차익	19,967,175	26,808,297	24,212,640	187,678,820

외화환산이익	(1,236,199)	12,919,003	(17,546,474)	3,307,142

대손충당금환입	4,020,287	4,020,287	-	-

합계	63,209,588	89,522,649	19,075,406	205,895,663

[금융비용]

이자비용	237,055,383	559,729,689	206,705,213	409,034,032

외환차손	23,681,958	27,348,027	23,354,945	38,388,142

외화환산손실	30,087,700	31,766,414	3,022,462	36,509,262

기타대손상각비	(776,213)	-	7,254,592	8,514,909

합계	290,048,828	618,844,130	240,337,212	492,446,345

(2) 당반 기 및 전반기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 제 36(당) 기 반기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	45,775,062	-	45,775,062

외환차익	7,325,328	19,482,969	26,808,297

외화환산이익	12,919,003	-	12,919,003

대손충당금환입	4,020,287	-	4,020,287

합계	70,039,680	19,482,969	89,522,649

② 제 35(전) 기 반기

(단위:원)

구분	대여금 및 수취채권	상각후원가로 인식된 금융부채	합계

이자수익	14,909,701	-	14,909,701

외환차익	47,104,897	140,573,923	187,678,820

외화환산이익	3,307,142	-	3,307,142

합계	65,321,740	140,573,923	205,895,663

(3) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 반기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자비용	-	559,729,689	559,729,689

외환차손	6,000,887	21,347,140	27,348,027

외화환산손실	-	31,766,414	31,766,414

합계	6,000,887	612,843,243	618,844,130

② 제 35(전) 기 반기

(단위:원)

구분	대여금 및 수취채권	상각후원가로 인식된 금융부채	합계

이자비용	-	409,034,032	409,034,032

외환차손	21,476,097	16,912,045	38,388,142

외화환산손실	15,770,438	20,738,824	36,509,262

기타대손상각비	8,514,909	-	8,514,909

합계	45,761,444	446,684,901	492,446,345

24. 기타영 업외손익 당반기 및 전반기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	6,111,694	6,975,328	-	4,524,526

매출채권처분이익	-	-	-	85,352,356

잡이익	11,331,168	11,977,637	100,112,281	101,157,096

합계	17,442,862	18,952,965	100,112,281	191,033,978

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	-	-	-	1,219,226

유형자산폐기손실	-	-	-	1,000

기부금	-	-	-	957,970

잡손실	28,063	37,075	9,523	53,338

합계	28,063	37,075	9,523	2,231,534

25. 법 인세 비 용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

26. 주당손 익

(1) 기본주당손실당반기와 전반기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기 순손실	(1,769,339,770)	(553,040,611)	(415,329,173)	(379,841,733)

가중평균유통보통주식수	16,827,839주	14,742,719주	12,634,432주	12,634,432주

기본주당손실	(105)	(38)	(33)	(30)

(2) 희석주당손실

당반기와 전반기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

27. 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

부채총계	27,650,663,200	45,932,548,401

자본총계	129,169,789,352	110,808,242,952

차입금	24,250,000,000	41,023,808,603

예금(주1)	735,188,323	855,700,282

부채비율	21.41%	41.45%

순차입금비율(주2)	18.20%	36.25%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

28. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

29. 금융상품(1) 금융상품의 분류 및 공정가치

① 당반기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[상각후원가 측정 금융자산](주1)

현금및현금성자산	135,188,323	135,188,323

매출채권	3,176,091,279	3,176,091,279

기타채권	1,853,795,703	1,853,795,703

기타금융자산	731,592,826	731,592,826

소계	5,896,668,131	5,896,668,131

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

기타금융자산(주2)	300,000	-

합계	5,896,968,131	5,896,668,131

[상각후원가 측정 금융부채](주1)

매입채무	1,612,417,282	1,612,417,282

기타채무	664,535,166	664,535,166

기타금융부채	90,833,592	90,833,592

단기차입금	24,250,000,000	24,250,000,000

합계	26,617,786,040	26,617,786,040

(주1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.
(주2) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.

② 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[대여금 및 수취채권](주1)

현금및현금성자산	255,700,282	255,700,282

매출채권	4,042,169,104	4,042,169,104

기타채권	526,327,625	526,327,625

기타금융자산	773,044,500	773,044,500

소계	5,597,241,511	5,597,241,511

[매도가능금융자산](주2)

매도가능금융자산	1,500,300,000	-

[만기보유금융자산](주1)

국공채	1,940,000	1,940,000

합계	7,099,481,511	5,599,181,511

[상각후원가로 인식된 금융부채](주1)

매입채무	2,473,184,913	2,473,184,913

기타채무	1,280,073,185	1,280,073,185

기타금융부채	133,422,577	133,422,577

단기차입금	41,023,808,603	41,023,808,603

합계	44,910,489,278	44,910,489,278

(주1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.
(주2) 신뢰성 있는 공정가치를 산정할 수 없는 매도가능금융자산은 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당 반기 말과 전기말 현재 당사의 신용위 험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

현금및현금성자산	135,188,323	255,700,282

매출채권	3,176,091,279	4,042,169,104

기타채권	1,853,795,703	526,327,625

기타금융자산	731,892,826	773,044,500

만기보유금융자산	-	1,940,000

합계	5,896,968,131	5,599,181,511

한편, 당사는 종속기업을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출한도는 각각 9, 635,652천원 및 9,046,752 천원입니다.

② 손상차손

당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. 가. 매출채권

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	547,765,234	(3,958,127)	853,233,628	(4,015,676)

0 ~ 30일	1,422,510,703	(10,278,998)	1,739,827,407	(8,188,360)

31일 ~ 120일	850,137,920	(35,688,060)	990,733,394	(27,262,104)

121일 ~ 365일	598,791,732	(193,189,125)	616,006,439	(118,165,624)

1년 이상 경과	187,388,380	(187,388,380)	173,607,780	(173,607,780)

합계	3,606,593,969	(430,502,690)	4,373,408,648	(331,239,544)

당 반기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

기초	(331,239,544)	(839,720,599)

대손상각비	(107,022,066)	-

대손충당금환입	-	372,388,391

매출채권 처분으로 인한 변동	-	96,845,134

제각	7,758,920	39,247,530

기말	(430,502,690)	(331,239,544)

나. 기타채권

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	1,745,903,875	-	326,495,392	-

0 ~ 30일	102,341,828	-	193,610,570	-

31일 ~ 120일	4,200,000	-	4,558,500	(5,500)

121일 ~ 365일	1,500,000	(150,000)	1,854,070	(185,407)

1년 이상 경과	40,101,110	(40,101,110)	44,080,490	(44,080,490)

합계	1,894,046,813	(40,251,110)	570,599,022	(44,271,397)

당반기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

기초	(44,271,397)	(54,808,483)

대손상각비	-	(1,316,902)

대손충당금환입	4,020,287	-

제각	-	11,853,988

기말	(40,251,110)	(44,271,397)

30. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당 사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	기업명

종속기업	(주)맨텍(주1), (주)미네박스(주1), (주)씨엠에스랩, (주)위닉스, (주)하늘물빛정원, 국제전자센터빌딩제일차유한회사, 농업회사법인주식회사장산, 상해신이화장품 유한공사(주2),원익인사이트(주)(주3)

관계기업	(주)원익큐브, (주)원익홀딩스, Wonik Corporation USA, Wonik Harmony Limited, 원익엘앤디(주)

기타	(주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈,(주)원익아이피에스, (주)원익큐엔씨, (주)테라세미콘,국제전자센터빌딩제이차유한회사

(주1) 당사의 종속기업인 (주)위닉스의 종속기업입니다.
(주2) 당사의 종속기업인 (주)씨엠에스랩의 종속기업입니다.
(주3) 당반기 중 지분 추가 취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 전환되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 반기

(단위:원)

구분	기업명	매출거래 등	매입거래 등(주1)	임차료 비용

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	1,396,367	-

농업회사법인주식회사장산	-	536,191	-

관계기업	(주)원익큐브	10,210,574	-	-

(주)원익홀딩스	37,088,403	16,048,341	9,207,811

Wonik Harmony Limited	3,249,456	-	-

원익엘앤디(주)	3,500,000	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	66,292,205	-	91,338,900

(주)원익아이피에스	636,506,850	-	-

(주)원익큐엔씨	27,050,574	398,230,000	-

국제전자센터빌딩제이차유한회사	-	1,061,184,922	-

합계	783,898,062	1,477,395,821	100,546,711

(주1) 지분 취득 거래가 포함되어 있습니다.

② 제 35(전) 기 반기

(단위:원)

구분	기업명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용	자산 매각

종속기업	(주)씨엠에스랩	24,536,749	779,939,743	-	632,540,017

(주)위닉스	20,370,000	-	-	-

관계기업	(주)원익큐브	12,966,914	271,402	-	-

(주)원익홀딩스	6,174,293	14,654,243	26,250,000	-

Wonik Corporation USA	109,032,048	-	-	-

Wonik Harmony Limited	288,198,493	-	-	-

원익엘앤디(주)	51,110,000	951,545	-	-

기타	(주)원익로보틱스	2,650,793	-	-	-

(주)원익머트리얼즈	18,660,177	232,471	64,278,000	-

(주)원익아이피에스	201,636,528	676,914	-	-

(주)원익큐엔씨	34,199,951	264,957	-	-

(주)테라세미콘	106,399	130,484	-	-

합계	769,642,345	797,121,759	90,528,000	632,540,017

(3) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기업명	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

자금회수	이자수익	자금대여	자금회수	이자수익

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	-	3,600,000,000	3,600,000,000	72,037,259

관계기업	Wonik Corporation USA	53,325,000	1,020,466	53,570,000	60,425,000	2,524,628

합계	53,325,000	1,020,466	3,653,570,000	3,660,425,000	74,561,887

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기 반기

(단위:원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	임차보증금	미지급금

관계기업	(주)원익홀딩스	-	-	10,711,497

원익엘앤디(주)	1,100,000	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	-	86,400,000	-

(주)원익큐엔씨	2,090,000	-	-

합계	3,190,000	86,400,000	10,711,497

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	임차보증금	미지급금

종속기업	(주)맨텍	-	2,750,000	-	-	-

(주)씨엠에스랩	-	5,500,000	-	-	-

(주)위닉스	-	2,750,000	-	-	-

(주)하늘물빛정원	1,287,000	2,750,000	-	-	-

농업회사법인주식회사장산	-	2,750,000	-	-	-

관계기업	(주)원익홀딩스	-	-	-	-	21,974,040

Wonik Corporation USA	-	-	53,570,000	-	-

원익엘앤디(주)	1,100,000	-	-	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	22,805,200	-	-	128,634,000	-

(주)원익아이피에스	91,751,000	-	-	-	-

합계	116,943,200	16,500,000	53,570,000	128,634,000	21,974,040

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 반기

단기급여	280,132,999	290,364,102

퇴직급여	39,121,274	27,704,024

당사의 주요 경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구분	제공받은 회사	보증한도	관련 채무금액	내역	보증 제공처

종속기업	(주)씨엠에스랩	4,600,000,000	4,600,000,000	채무보증	(유)호라이즌캐피탈

(주)하늘물빛정원	2,455,904,186	2,446,426,822	(주)우리은행

농업회사법인주식회사장산	2,579,748,270	2,149,790,225	(주)우리은행

합계	9,635,652,456	9,196,217,047

(7) 당반기말 현재 당사는 최대주주로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다 .

31. 약정 및 담보제공자산 등

(1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 11,541,111주)	65,668,921,590	주식담보대출	24,250,000,000	한국증권금융(주)

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	1,021,964,478

(3) 당반기말 현재 당사의 영업을 위하여 질권이 설정된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

질권자	질권 설정자산	금액

(주)에스트라	단기금융상품	200,000,000

한국스트라이커코리아	단기금융상품	300,000,000

바드코리아(주)	단기금융상품	100,000,000

32. 영업활동현금흐름

(1) 당반기 및 전반기의 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기 반기

재고자산평가손실	340,651,144	82,249,069

퇴직급여	138,761,838	150,509,703

감가상각비	43,311,996	49,415,345

대손상각비	107,022,066	-

무형자산상각비	65,146,219	65,828,891

투자부동산상각비	8,880,492	8,880,492

이자비용	559,729,689	409,034,032

외화환산손실	31,766,414	36,509,262

기타대손상각비	-	8,514,909

유형자산처분손실	-	1,219,226

종속기업지분증권손상차손	1,134,110,236	-

유형자산폐기손실	-	1,000

법인세비용(수익)	2,546,452	(20,817,991)

대손충당금환입(판관비)	-	(366,810,766)

관계기업지분증권손상차손환입	(1,893,970,880)	-

이자수익	(45,775,062)	(14,909,701)

외화환산이익	(12,919,003)	(3,307,142)

유형자산처분이익	(6,975,328)	(4,524,526)

대손충당금환입(영업외)	(4,020,287)	-

매출채권처분이익	-	(85,352,356)

합계	468,265,986	316,439,447

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기 반기

매출채권의 감소(증가)	762,979,864	3,410,054,187

기타채권의 감소(증가)	93,344,451	(200,798,435)

기타유동자산의 감소(증가)	1,881,227	28,751,739

재고자산의 감소(증가)	153,965,186	559,208,418

매입채무의 증가(감소)	(892,534,045)	153,425,399

기타채무의 증가(감소)	(596,153,800)	(426,392,814)

기타유동부채의 증가(감소)	(10,604,130)	(28,461,815)

퇴직금의 지급	(121,204,997)	(156,913,327)

관계기업퇴직금전출액	(107,850,206)	(111,215,035)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	100,638,243	259,915,730

합계	(615,538,207)	3,487,574,047

(3) 당기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기

기타금융자산 처분으로 인한 미수금 증가	1,500,000,000

(4) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	단기차입금

기초	41,023,808,603

재무현금흐름에서 생기는 변동	(16,773,808,603)

반기말	24,250,000,000