원익 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 40(당) 기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제 39(전) 기 3분기 2021년 9월 30일 현재
주식회사 원익

1. 회사의 개요주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사, 경남 구미에 지점을 두고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

이용한	6,945,606주	38.18%	6,945,606주	38.18%

기타	11,247,624주	61.82%	11,247,624주	61.82%

합계	18,193,230주	100.00%	18,193,230주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.분기요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준

분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 9 : 종속기업과 관계기업의 손상평가

② 공정가치 측정

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 29 : 금융상품③ COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3.1 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리, 감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될수 없다면 제외됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지 않은 계약에 적용합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.2 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호'부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3.3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에,기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항이 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3.4 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단D16(1)을 적용하기로 선택한관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 당사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.5 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 당사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3.6 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

매출채권	11,508,011,248	6,948,160,292

대손충당금	(156,930,164)	(67,274,199)

합계	11,351,081,084	6,880,886,093

5. 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

미수금	1,639,665,405	1,791,915,248

대손충당금	(1,613,530,939)	(1,540,552,201)

대여금	-	10,580,000

합계	26,150,861	261,943,047

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

대여금	-	12,150,000

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

보증금	140,000,000	3,353,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

장기금융상품	2,500,000	2,500,000

보증금	4,127,826	12,640,076

소계	6,627,826	15,140,076

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

한국의료용구조합_출자금(3구좌)	300,000	300,000

(주)비바이노베이션 전환상환우선주	1,670,061,050	1,670,061,050

소계	1,670,361,050	1,670,361,050

합계	1,676,988,876	1,685,501,126

(3) 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	전기

기초	취득	기말

한국의료용구조합_출자금(3구좌)	300,000	-	300,000

(주)비바이노베이션 전환상환우선주(주1)	-	1,670,061,050	1,670,061,050

합계	300,000	1,670,061,050	1,670,361,050

(주1) 당사는 전기 중 (주)비바이노베이션의 전환상환우선주 30,590주를 1,670,061천원에매입하였습니다. 당사는 (주)비바이노베이션에 대한 투자가 다음 조건을 만족하므로 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다.

- 피투자기업이 스타트업 및 벤처기업들로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없음

- 전기 및 당기에 해당 금융자산들의 가치변동에 대한 명확한 증거가 없음

또한, 동 금융자산들은 아래 중 하나 이상의 요건에 해당하고 있습니다.

- 전기말 자산 총액이 12,000백만원 미만

- 설립 이후 5년을 경과하지 않음

- 당사가 취득한 이후 2년을 경과하지 않음(전기 중 취득)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

상품	5,010,296,230	3,841,445,202

평가손실충당금	(978,936,353)	(1,023,854,032)

원재료	2,821,487,455	835,262,179

평가손실충당금	(1,967,707)	-

재공품	1,239,419,854	854,987,977

평가손실충당금	(9,487,857)	-

미착품	2,481,843,713	2,048,268,077

합계	10,562,655,335	6,556,109,403

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선급금	735,866,872	608,459,149

대손충당금	(51,898,080)	(51,898,080)

선급비용	9,965,774	3,421,707

합계	1,503,665,126	559,982,776

9. 종속기업과 관계기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)씨엠에스랩	국내	화장품 제조 및 판매업	93.99	2,554,951,068	95.32	2,554,951,068

(주)맨텍	국내	전자부품 제조 및 판매업	100.00	1,269,553,723	100.00	1,269,553,723

(주)하늘물빛정원	국내	음식숙박 및 음식료품종합소매업	100.00	5,047,607,445	100.00	4,247,607,445

국제전자센터빌딩제일차유한회사	국내	부동산임대, 서비스업	100.00	-	100.00	-

농업회사법인주식회사장산	국내	농산물 유통, 가공,판매 및 구매업	90.00	4,174,829,888	90.00	3,004,829,888

합계	13,046,942,124	11,076,942,124

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)원익홀딩스	국내	특수 목적용 기계 제조업	28.52	131,717,817,512	28.24	131,055,682,502

Wonik Corporation USA	미국	전자제품 도매업	49.00	388,996,300	49.00	388,996,300

Wonik Harmony Limited	홍콩	의료장비 유통업	30.00	-	30.00	-

(주)엘메카(주1)	국내	의료기기 제조 및 판매	7.36	-	7.36	-

합계	132,106,813,812	131,444,678,802

(주1) 당사의 지분율은 20%미만이나 당사의 임원이 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업지분증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 40(당) 3분기

(단위:원)

구분	기업명	기초	취득	기말

종속기업	(주)씨엠에스랩	2,554,951,068	-	2,554,951,068

(주)맨텍	1,269,553,723	-	1,269,553,723

(주)하늘물빛정원	4,247,607,445	800,000,000	5,047,607,445

국제전자센터빌딩제일차유한회사	-	-	-

농업회사법인주식회사장산	3,004,829,888	1,170,000,000	4,174,829,888

합계	11,076,942,124	1,970,000,000	13,046,942,124

관계기업	(주)원익홀딩스	131,055,682,502	662,135,010	131,717,817,512

Wonik Corporation USA	388,996,300	-	388,996,300

Wonik Harmony Limited	-	-	-

(주)엘메카	-	-	-

합계	131,444,678,802	662,135,010	132,106,813,812

② 제 39(전) 기

(단위:원)

구분	기업명	기초	취득	손상차손(주1)	기말

종속기업	(주)씨엠에스랩	2,554,951,068	-	-	2,554,951,068

(주)맨텍	1,269,553,723	-	1,269,553,723

(주)하늘물빛정원	5,634,267,050	-	(1,386,659,605)	4,247,607,445

국제전자센터빌딩제일차유한회사	-	-	-	-

농업회사법인주식회사장산	3,004,829,888	-	-	3,004,829,888

합계	12,463,601,729	-	(1,386,659,605)	11,076,942,124

관계기업	(주)원익홀딩스	131,055,682,502	-	-	131,055,682,502

Wonik Corporation USA	388,996,300	-	-	388,996,300

Wonik Harmony Limited	-	-	-	-

(주)엘메카	-	2,000,000	(2,000,000)	-

합계	131,444,678,802	2,000,000	(2,000,000)	131,444,678,802

(주1) 전기말 현재 회수가능가액이 장부금액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. 회수가능가액은 부동산에 대한 감정평가 등을 활용하여 산정하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익홀딩스	131,717,817,512	66,011,319,420	131,055,682,502	107,413,191,720

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식으로 분류된 (주)원익홀딩스 주식은 차입을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31).

10. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	355,219,640	(247,173,641)	108,045,999	355,219,640	(233,852,903)	121,366,737

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

기초	취득 및 처분	기말	기초	취득 및 처분	기말

건물	355,219,640	-	355,219,640	355,219,640	-	355,219,640

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

기초	상각	기말	기초	상각	기말

건물	(233,852,903)	(13,320,738)	(247,173,641)	(216,091,918)	(17,760,985)	(233,852,903)

(3) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

임대료수익	1,800,000	2,571,429

투자부동산상각비	(13,320,738)	(13,320,738)

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,072,788,369	-	2,072,788,369

건물	4,947,336,287	(970,403,427)	3,976,932,860

구축물	104,000,000	(23,737,758)	80,262,242

기계장치	6,836,544,028	(5,465,408,235)	1,371,135,793

시설장치	365,090,932	(49,167,343)	315,923,589

차량운반구	201,309,463	(74,431,913)	126,877,550

공기구비품	2,731,264,896	(2,302,272,705)	428,992,191

건설중인자산	33,000,000	-	33,000,000

사용권자산	134,708,737	(57,504,450)	77,204,287

합계	17,426,042,712	(8,942,925,831)	8,483,116,881

② 제 39(전) 기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	402,358,298	-	402,358,298

건물	4,947,336,287	(865,363,176)	4,081,973,111

구축물	104,000,000	(18,537,774)	85,462,226

기계장치	6,576,301,812	(5,133,024,983)	1,443,276,829

시설장치	362,490,932	(37,370,362)	325,120,570

차량운반구	142,748,175	(138,409,394)	4,338,781

공기구비품	2,579,309,165	(2,186,212,481)	393,096,684

건설중인자산	161,354,831	-	161,354,831

사용권자산	194,815,274	(71,693,148)	123,122,126

합계	15,470,714,774	(8,450,611,318)	7,020,103,456

(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	기타(주1)	기말

토지	402,358,298	-	-	1,670,430,071	2,072,788,369

건물	4,947,336,287	-	-	-	4,947,336,287

구축물	104,000,000	-	-	-	104,000,000

기계장치	6,576,301,812	95,600,000	-	164,642,216	6,836,544,028

시설장치	362,490,932	2,600,000	-	-	365,090,932

차량운반구	142,748,175	144,037,300	(85,476,012)	-	201,309,463

공기구비품	2,579,309,165	17,272,036	(3,540,000)	138,223,695	2,731,264,896

건설중인자산	161,354,831	1,713,517,456	(6,800,000)	(1,835,072,287)	33,000,000

사용권자산	194,815,274	29,887,828	(89,994,365)	-	134,708,737

합계	15,470,714,774	2,002,914,620	(185,810,377)	138,223,695	17,426,042,712

(주1) 건설중인자산의 계정 대체 및 상품에서 공기구비품으로 대체된 금액입니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분	상각	기말

건물	(865,363,176)	-	(105,040,251)	(970,403,427)

구축물	(18,537,774)	-	(5,199,984)	(23,737,758)

기계장치	(5,133,024,983)	-	(332,383,252)	(5,465,408,235)

시설장치	(37,370,362)	-	(11,796,981)	(49,167,343)

차량운반구	(138,409,394)	85,475,012	(21,497,531)	(74,431,913)

공기구비품	(2,186,212,481)	3,439,095	(119,499,319)	(2,302,272,705)

사용권자산	(71,693,148)	44,504,808	(30,316,110)	(57,504,450)

합계	(8,450,611,318)	133,418,915	(625,733,428)	(8,942,925,831)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	기타(주1)	기말

토지	402,358,298	-	-	-	402,358,298

건물	4,947,336,287	-	-	-	4,947,336,287

구축물	218,310,000	-	(114,310,000)	-	104,000,000

기계장치	5,636,780,667	131,200,000	-	808,321,145	6,576,301,812

시설장치	341,190,932	21,300,000	-	-	362,490,932

차량운반구	167,256,585	-	(24,508,410)	-	142,748,175

공기구비품	2,490,185,734	80,769,313	(900,000)	9,254,118	2,579,309,165

건설중인자산	197,335,440	781,594,654	-	(817,575,263)	161,354,831

사용권자산	313,793,701	87,344,629	(206,304,670)	(18,386)	194,815,274

합계	14,714,547,644	1,102,208,596	(346,023,080)	(18,386)	15,470,714,774

(주1) 건설중인자산의 계정 대체 및 사용권자산의 재측정 요소를 포함하고 있습니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분	상각	기말

건물	(725,309,465)	-	(140,053,711)	(865,363,176)

구축물	(108,258,329)	103,197,885	(13,477,330)	(18,537,774)

기계장치	(4,728,422,459)	-	(404,602,524)	(5,133,024,983)

시설장치	(22,473,444)	-	(14,896,918)	(37,370,362)

차량운반구	(118,504,493)	4,493,208	(24,398,109)	(138,409,394)

공기구비품	(2,054,478,093)	899,000	(132,633,388)	(2,186,212,481)

사용권자산	(58,634,274)	38,466,781	(51,525,655)	(71,693,148)

합계	(7,816,080,557)	147,056,874	(781,587,635)	(8,450,611,318)

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	635,476,200	(607,304,409)	-	28,171,791

특허권	1,025,200	(1,025,200)	-	-

회원권	967,976,500	-	(429,519,409)	538,457,091

판매권	600,000,000	(333,333,333)	(266,666,667)	-

상표권	10,014,901,278	(8,312,498)	-	10,006,588,780

건설중인자산	699,706,000	-	-	699,706,000

합계	12,919,085,178	(949,975,440)	(696,186,076)	11,272,923,662

② 전기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	632,717,200	(584,919,918)	-	47,797,282

특허권	1,025,200	(965,356)	-	59,844

회원권	1,000,433,591	-	(429,519,409)	570,914,182

판매권	600,000,000	(333,333,333)	(266,666,667)	-

상표권	10,344,720	(7,536,653)	-	2,808,067

건설중인자산	6,726,000	-	-	6,726,000

합계	2,251,246,711	(926,755,260)	(696,186,076)	628,305,375

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 40(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	소프트웨어	특허권	회원권	상표권	건설중인자산	합계

기초	47,797,282	59,844	570,914,182	2,808,067	6,726,000	628,305,375

취득	2,759,000	-	-	-	10,697,536,558	10,700,295,558

대체	-	-	-	10,004,556,558	(10,004,556,558)	-

처분	-	-	(32,457,091)	-	-	(32,457,091)

상각	(22,384,491)	(59,844)	-	(775,845)	-	(23,220,180)

기말	28,171,791	-	538,457,091	10,006,588,780	699,706,000	11,272,923,662

② 제 39(전) 기

(단위:원)

구분	소프트웨어	특허권	회원권	상표권	건설중인자산	합계

기초	67,719,122	162,433	570,914,182	3,842,539	-	642,638,276

취득	5,400,000	-	-	-	10,326,000	15,726,000

대체	3,600,000	-	-	-	(3,600,000)	-

상각	(28,921,840)	(102,589)	-	(1,034,472)	-	(30,058,901)

기말	47,797,282	59,844	570,914,182	2,808,067	6,726,000	628,305,375

(4) 당분기말 현재 당사의 상표권은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

13. 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채무(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

미지급금	1,606,462,671	2,002,946,717

미지급비용	701,479,695	402,473,206

합계	2,307,942,366	2,405,419,923

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

장기미지급금	16,637,492	15,000,070

14. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	10,000,000	10,000,000

리스부채	33,893,924	48,721,534

합계	43,893,924	58,721,534

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	16,000,000	16,000,000

리스부채	46,998,861	79,737,187

합계	62,998,861	95,737,187

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	당분기말	전기말

한국증권금융(주)	일반자금대출	-	13,000,000,000

일반자금한도대출	5.16%	3,000,000,000	1,000,000,000

산업은행	일반자금대출	3.61%	2,000,000,000	-

일반자금한도대출	3.61~3.8%	8,000,000,000	-

중소기업은행	일반자금대출	1.5%	1,000,000,000	1,000,000,000

일반자금한도대출	4.04~4.7%	6,000,000,000	1,950,000,000

신한은행	일반자금대출	2.77~3.51%	15,000,000,000	-

합계	35,000,000,000	16,950,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	운전자금대출	2.5%	1,000,000,000	1,000,000,000

2.3%	7,000,000,000	7,000,000,000

합계	8,000,000,000	8,000,000,000

유동성장기차입금	(1,000,000,000)	-

차감계	7,000,000,000	8,000,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	금액

2023년	1,000,000,000

2024년	7,000,000,000

16. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	사용권자산	리스부채

차량운반구

기초	123,122,126	128,458,721

감가상각비	(30,316,110)	-

이자비용	-	2,261,511

추가	29,887,828	29,887,828

제거	(45,489,557)	(47,231,104)

지급	-	(32,484,171)

기말	77,204,287	80,892,785

② 전기말

(단위:원)

구분	사용권자산	리스부채

토지	차량운반구	합계

기초	172,052,474	83,106,953	255,159,427	254,029,336

감가상각비	(4,196,199)	(47,329,456)	(51,525,655)	-

이자비용	-	-	-	7,782,038

추가	-	87,344,629	87,344,629	87,344,629

제거	(167,837,889)	-	(167,837,889)	(169,542,898)

지급	-	-	-	(51,135,998)

기타	(18,386)	-	(18,386)	(18,386)

기말	-	123,122,126	123,122,126	128,458,721

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

리스부채에 대한 이자비용	2,261,511	6,774,865

단기리스와 관련된 비용	1,003,364	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	2,475,000	2,340,000

합계	5,739,875	9,114,865

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

리스의 총 현금유출	35,962,535	40,512,997

17. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선수금	366,780,562	157,661,562

예수금	71,733,430	248,701,680

부가세예수금	241,503,200	319,801,710

합 계	680,017,192	726,164,952

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여	75,168,341	67,614,146

18. 퇴직급여부채

(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 일부 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당분기와 전분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

확정기여형 퇴직급여비용	184,975,492	191,556,567

(2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 퇴직급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을사용하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	2,339,258,234	2,206,748,330

사외적립자산의 공정가치	(1,185,872,404)	(1,171,118,110)

퇴직급여부채	1,153,385,830	1,035,630,220

(4) 당분기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	2,206,748,330	(1,171,118,110)	1,035,630,220

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	151,927,560	-	151,927,560

이자원가(수익)	32,480,730	(29,439,378)	3,041,352

소계	184,408,290	(29,439,378)	154,968,912

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-사외적립자산 손실	-	14,087,040	14,087,040

퇴직급여 지급	(108,762,590)	57,462,248	(51,300,342)

계열사전입효과	56,864,204	(56,864,204)	-

소계	(51,898,386)	598,044	(51,300,342)

기말	2,339,258,234	(1,185,872,404)	1,153,385,830

(5) 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	2,232,764,319	(1,322,077,101)	910,687,218

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	214,088,652	214,088,652

이자원가(수익)	35,666,064	(38,205,912)	(2,539,848)

소계	249,754,716	(38,205,912)	211,548,804

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소	(25,851,908)	-	(25,851,908)

(경험조정)	36,138,303	-	36,138,303

(재무적가정)	(61,990,211)	-	(61,990,211)

-사외적립자산 손실	-	15,573,611	15,573,611

소계	(25,851,908)	15,573,611	(10,278,297)

퇴직급여 지급	(45,643,968)	24,765,697	(20,878,271)

계열사전출효과	(215,049,549)	159,600,315	(55,449,234)

계열사전입효과	10,774,720	(10,774,720)	-

소계	(249,918,797)	173,591,292	(76,327,505)

기말	2,206,748,330	(1,171,118,110)	1,035,630,220

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	18,193,230주	18,193,230주

보통주자본금	9,096,615,000	9,096,615,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,999,450,410	28,999,450,410

자기주식처분이익	1,281,070,956	1,281,070,956

기타자본잉여금	2,833,218,279	2,833,218,279

합계	33,113,739,645	33,113,739,645

20. 매출

당분기와 전분기 중 수익의 유형 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[수익의 유형]

재화의 판매로 인한 수익	13,779,316,017	38,674,507,259	10,536,377,624	34,025,685,494

용역의 제공으로 인한 수익	457,258,758	884,047,880	400,239,759	784,255,036

합계	14,236,574,775	39,558,555,139	10,936,617,383	34,809,940,530

[지역별 수익]

국내	8,956,659,343	23,626,178,525	5,439,993,999	18,185,772,837

해외	5,279,915,432	15,932,376,614	5,496,623,384	16,624,167,693

합계	14,236,574,775	39,558,555,139	10,936,617,383	34,809,940,530

[재화나 용역의 이전 시기]

한 시점에 이전하는 재화	13,779,316,017	38,674,507,259	10,536,377,624	34,025,685,494

기간에 걸쳐 이전하는 용역	457,258,758	884,047,880	400,239,759	784,255,036

합계	14,236,574,775	39,558,555,139	10,936,617,383	34,809,940,530

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	764,956,721	2,262,410,933	713,037,360	2,141,075,359

퇴직급여	59,486,625	178,442,845	59,719,803	179,159,410

복리후생비	135,250,036	377,640,999	112,882,464	314,135,042

여비교통비	46,894,496	83,963,759	10,228,344	32,402,606

통신비	6,916,097	21,085,963	7,055,687	20,858,405

세금과공과	28,879,527	54,717,750	27,751,303	61,464,421

지급임차료	46,746,857	122,325,582	41,487,261	118,183,531

감가상각비	35,619,668	110,355,143	30,837,388	92,277,130

보험료	2,792,119	7,146,273	1,892,774	5,511,447

접대비	46,965,136	124,820,594	21,362,244	81,520,114

광고선전비	3,072,886	22,646,386	-	6,023,996

견본비	6,864,385	31,071,673	6,708,605	17,920,177

운반보관료	66,489,576	191,433,483	60,327,258	178,682,120

교육훈련비	13,214,440	16,224,240	6,237,543	14,097,446

차량유지비	11,008,432	75,054,202	30,178,206	89,227,353

지급수수료	375,541,718	683,986,481	115,431,351	379,181,806

소모품비	2,562,091	18,749,040	3,425,038	13,427,449

도서인쇄비	577,846	1,952,253	586,320	1,361,982

무형자산상각비	7,778,202	23,160,336	7,676,568	22,279,704

투자부동산상각비	4,440,246	13,320,738	4,440,246	13,320,738

대손상각비	39,457,388	92,207,465	63,391,963	61,560,888

기타	30,585,913	100,520,575	32,209,234	107,111,979

합계	1,736,100,405	4,613,236,713	1,356,866,960	3,950,783,103

22. 비용의 성격별 분류당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

원재료사용액	7,458,347,956	9,022,993,884

재고자산의 변동	17,059,213,609	13,740,439,306

인건비	4,565,358,254	4,565,104,427

복리후생비	927,276,395	693,694,550

세금과공과	55,007,370	61,557,991

지급임차료	123,000,582	118,723,531

상각비	662,274,346	617,268,309

보험료	12,156,503	9,942,930

접대비	125,054,594	81,520,114

광고선전비	22,646,386	6,023,996

운반비	256,798,349	232,765,740

수수료	1,103,702,080	420,707,107

외주가공비	286,263,027	410,410,670

용역비	219,468,600	182,253,300

소모품비	253,580,293	267,567,812

기타	807,625,224	580,458,076

합계	33,937,773,568	31,011,431,743

23. 금융손익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	248,711	822,822	585,418	102,744,861

외환차익	235,700,421	455,816,215	115,434,583	381,558,695

외화환산이익	252,848,892	425,449,589	110,381,105	147,459,491

기타대손충당금환입	-	-	22,476,000	200,402,340

합계	488,798,024	882,088,626	248,877,106	832,165,387

[금융비용]

이자비용	267,989,947	605,034,938	151,932,587	460,231,042

외환차손	104,717,613	248,901,348	118,383,841	276,466,919

외화환산손실	184,866,924	238,875,092	30,539,119	80,401,934

기타대손상각비	44,440,340	72,978,738	-	-

금융수수료	2,726,432	7,737,810	1,146,283	3,117,075

합계	604,741,256	1,173,527,926	302,001,830	820,216,970

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	822,822	-	822,822

외환차익	410,218,695	45,597,520	455,816,215

외화환산이익	425,449,589	-	425,449,589

합계	836,491,106	45,597,520	882,088,626

② 제 39(전) 기 3분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	102,744,861	-	102,744,861

외환차익	353,334,771	28,223,924	381,558,695

외화환산이익	147,437,354	22,137	147,459,491

대손충당금환입	200,402,340	-	200,402,340

합계	803,919,326	28,246,061	832,165,387

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자비용	-	605,034,938	605,034,938

외환차손	13,683,467	235,217,881	248,901,348

외화환산손실	-	238,875,092	238,875,092

기타대손상각비	72,978,738	-	72,978,738

금융수수료	7,737,810	-	7,737,810

합계	94,400,015	1,079,127,911	1,173,527,926

② 제 39(전) 기 3분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자비용	-	460,231,042	460,231,042

외환차손	53,260,953	223,205,966	276,466,919

외화환산손실	-	80,401,934	80,401,934

금융수수료	3,117,075	-	3,117,075

합계	56,378,028	763,838,942	820,216,970

24. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	256,252	26,738,547	1,705,009	1,794,919

무형자산처분이익	52,542,909	52,542,909	-	-

잡이익	1,123,006	3,690,272	21,043,169	23,711,892

합계	53,922,167	82,971,728	22,748,178	25,506,811

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	-	-	-	3,651,566

기타영업외수수료	-	144,920	3,220,600	26,523,710

기부금	4,000,000	13,088,000	4,700,000	4,700,000

잡손실	432,476	2,030,916	729,337	1,571,052

합계	4,432,476	15,263,836	8,649,937	36,446,328

25. 법인세비용

법인세비용은 당기 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 산출한 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

26. 주당손익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	1,481,799,097	4,317,316,779	1,064,849,529	3,133,796,879

가중평균유통보통주식	18,193,181주	18,193,181주	18,193,181주	18,192,747주

기본주당이익	81	237	59	172

(2) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	74,831,381,137	55,359,315,509

자본총계	116,629,320,746	112,326,091,007

차입금	43,000,000,000	24,950,000,000

예금(주1)	1,182,318,123	1,434,084,577

부채비율	64.16%	49.28%

순차입금비율(주2)	35.86%	20.94%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

28. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다.당사는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

② 이자율위험

당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 당사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

29. 금융상품(1) 금융상품의 분류 및 공정가치

① 당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	300,000

전환상환우선주(주2)	1,670,061,050	1,670,061,050

상각후원가 측정(주3)	현금및현금성자산	1,182,318,123	1,182,318,123

매출채권	11,351,081,084	11,351,081,084

기타채권	26,150,861	26,150,861

기타금융자산	146,627,826	146,627,826

합계	14,376,538,944	14,376,538,944

[금융부채]

상각후원가 측정(주3)	매입채무	5,713,612,979	5,713,612,979

기타채무	2,324,579,858	2,324,579,858

기타금융부채	106,892,785	106,892,785

차입금	43,000,000,000	43,000,000,000

합계	51,145,085,622	51,145,085,622

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 해당 당기손익-공정가치 측정금융자산은 기업회계기준서 제1109호의 적용지침 근거 등을 토대로 공정가치를 원가로 측정가능하다고 판단하였습니다(주석 6 참조).
(주3) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

② 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	300,000

전환상환우선주(주2)	1,670,061,050	1,670,061,050

상각후원가 측정(주3)	현금및현금성자산	1,434,084,577	1,434,084,577

매출채권	6,880,886,093	6,880,886,093

기타채권	274,093,047	274,093,047

기타금융자산	18,493,076	18,493,076

합계	10,277,917,843	10,277,917,843

[금융부채]

상각후원가 측정(주3)	매입채무	4,232,569,954	4,232,569,954

기타채무	2,420,419,993	2,420,419,993

기타금융부채	154,458,721	154,458,721

차입금	24,950,000,000	24,950,000,000

합계	31,757,448,668	31,757,448,668

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 해당 당기손익-공정가치 측정금융자산은 기업회계기준서 제1109호의 적용지침 근거 등을 토대로 공정가치를 원가로 측정가능하다고 판단하였습니다(주석 6 참조).
(주3) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,182,318,123	1,434,084,577

매출채권	11,351,081,084	6,880,886,093

기타채권	26,150,861	274,093,047

기타금융자산	1,816,988,876	1,688,854,126

합계	14,376,538,944	10,277,917,843

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권 발생일 기준 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(가) 매출채권

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	363,251,458	(1,380,596)	493,459,992	(745,359)

0 ~ 30일	5,637,954,726	(6,760,534)	2,838,746,407	(2,375,869)

31일 ~ 120일	4,553,849,152	(23,025,841)	3,278,223,977	(11,712,720)

121일 ~ 365일	869,758,433	(42,565,714)	296,339,423	(11,049,758)

1년 이상 경과	83,197,479	(83,197,479)	41,390,493	(41,390,493)

합계	11,508,011,248	(156,930,164)	6,948,160,292	(67,274,199)

당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

기초	(67,274,199)	(30,956,399)

대손상각비	(92,207,465)	(62,818,808)

제각	2,551,500	26,501,008

기말	(156,930,164)	(67,274,199)

(나) 기타채권

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	16,395	-	22,730,000	-

0 ~ 30일	20,629,992	-	163,406,803	-

31일 ~ 120일	4,980	-	88,844,691	(888,447)

121일 ~ 365일	5,521,988	(22,494)	-	-

1년 이상 경과	1,613,508,445	(1,613,508,445)	1,539,663,754	(1,539,663,754)

합계	1,639,681,800	(1,613,530,939)	1,814,645,248	(1,540,552,201)

당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

기초	(1,540,552,201)	(1,760,795,094)

대손상각비	(72,978,738)	-

대손충당금환입	-	220,242,893

기말	(1,613,530,939)	(1,540,552,201)

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	(주)맨텍, (주)씨엠에스랩, (주)하늘물빛정원, 농업회사법인주식회사장산,국제전자센터빌딩제일차유한회사, 상해신이화장품 유한공사(주1)

관계기업	(주)원익홀딩스, Wonik Corporation USA, Wonik Harmony Limited, (주)엘메카

기타(주2)	(유)호라이즌캐피탈, (주)나노이닉스, (주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈,(주)원익아이피에스, (주)원익큐브, (주)원익큐엔씨, (주)원익피앤이,원익엘앤디(주)(주3), Momentive Performance Materials, 원익투자파트너스(주),WONIK QUARTZ TAIWAN 등

(주1) 당사의 종속기업인 (주)씨엠에스랩의 종속기업입니다.
(주2) (주)원익홀딩스의 종속기업들은 관계기업으로 분류될 수도 있으나 개별 거래 파악을 위해 기타로 분류하였습니다. 또한, 원익기업집단에 포함되는 계열회사들을 기업회계기준서 제1024호에 따른 실질적인 특수관계자로 파악하여 기타로 분류하였습니다.
(주3) 전기 중 원익자산개발(주)와 원익엘앤디(주)가 합병하여 원익자산개발(주)가 되었으며 동 회사는 당기 중 원익엘앤디(주)로 사명을 변경하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	기업명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용	자산취득

종속기업	주식회사 씨엠에스랩	-	2,481,818	-	-

(주)맨텍	902,141,000	168,835,616	-	-

관계기업	(주)원익홀딩스	54,034,881	63,286,509	15,382,974	1,310,000,000

(주)엘메카	-	317,545,485	-	-

기타	(주)원익피앤이	15,910,126	544,698	-	-

(주)원익머트리얼즈	103,470,508	-	-	1,510,000,000

(주)원익아이피에스	1,182,898,351	-	-	6,640,000,000

(주)원익큐브	25,614,572	-	-	960,000,000

(주)원익큐엔씨	89,103,670	150,420,000	-	-

원익엘앤디(주)	4,785,000	-	-	-

(주)원익로보틱스	58,944	-	-	-

원익투자파트너스(주)	960,700	-	-	-

Momentive Performance Materials	-	9,409,783,157	-	-

WONIK QUARTZ TAIWAN	-	-	250,000,000

합계	2,378,977,752	10,112,897,283	15,382,974	10,670,000,000

② 제 39(전) 기 3분기

(단위:원)

구분	기업명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용

종속	(주)씨엠에스랩	-	10,612,732	-

(주)맨텍	901,968,393	121,500,000	-

(주)하늘물빛정원	-	6,160,000	-

농업회사법인주식회사장산	2,272,727	-	-

관계	(주)원익홀딩스	50,919,387	101,313,602	14,252,143

(주)엘메카	-	136,204,543	-

기타	(주)원익머트리얼즈	45,506,985	-	-

(주)원익아이피에스	680,111,100	-	-

(주)원익큐브	5,904,440	-	-

(주)원익큐엔씨	12,304,570	-	-

원익엘앤디(주)	12,897,000	-	-

Momentive Performance Materials	-	7,163,982,244	-

합계	1,711,884,602	7,539,773,121	14,252,143

(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기업명	제 40(당) 기 3분기

유상증자

종속기업	(주)하늘물빛정원	800,000,000

농업회사법인주식회사장산	1,170,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)맨텍	124,678,152	550,000	-	69,835,616

관계기업	(주)원익홀딩스	28,861,581	-	-	21,863,012

기타	(주)원익머트리얼즈	43,935,409	-	-	-

(주)원익피앤이	17,501,139	-	-	-

(주)원익아이피에스	176,948,036	-	-	-

(주)원익큐엔씨	67,830,403	-	-	-

(주)원익큐브	21,699,596	-	-	-

(주)원익로보틱스	64,838	-	-	-

원익투자파트너스(주)	1,056,770	-	-	-

Momentive Performance Materials	-	-	2,202,692,224	-

합계	482,575,924	550,000	2,202,692,224	91,698,628

② 전기말

(단위:원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	-	-	-	44,927

(주)맨텍	43,053,377	275,000	-	-	97,900,000

관계기업	(주)원익홀딩스	-	-	-	-	36,117,005

(주)엘메카	-	-	80,420,910	53,915,441	-

기타	(주)원익피앤이	-	-	-	-	215,049,549

(주)원익아이피에스	51,414,000	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	-	-	-	157,052,500	-

Momentive Performance Materials	-	-	-	742,682,781	-

합계	94,467,377	275,000	80,420,910	953,650,722	349,111,481

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

단기급여	815,588,806	800,197,776

퇴직급여	90,283,487	91,515,149

당사의 주요 경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니 다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	제공자	보증	내역	담보설정액	차입금액

종속회사	(주)맨텍	채무	정기예금담보	1,100,000,000	1,000,000,000

영업	정기예금질권설정	600,000,000	-

② 전기말

(단위:원)

구분	제공자	보증	내역	담보설정액	차입금액

종속회사	(주)맨텍	채무	정기예금담보	1,100,000,000	1,000,000,000

영업	정기예금질권설정	500,000,000	-

31. 약정 및 담보제공자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 3,000,000주)	9,090,000,000	일반자금대출	3,000,000,000	한국증권금융(주)

(주)원익홀딩스(보통주 9,000,000주)	27,270,000,000	일반자금대출	14,000,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외(주1)	3,700,000,000

상표권 40-0928927 외 39개	12,000,000,000	일반자금대출	10,000,000,000	신한은행

(주1) 기업은행으로부터 제공받은 지급보증을 위하여 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다.

② 전기말

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 15,341,111주)	76,398,732,780	일반자금대출	14,000,000,000	한국증권금융(주)

(주)원익홀딩스(보통주 6,000,000주)	29,880,000,000	일반자금대출	10,950,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외(주1)	3,700,000,000

(주1) 기업은행으로부터 제공받은 지급보증을 위하여 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정한도액과 미실행잔액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	금융기관	약정한도액	미실행잔액

일반자금한도대출	한국증권금융(주)	7,000,000,000	4,000,000,000

일반자금한도대출	중소기업은행	6,000,000,000	-

일반자금한도대출	산업은행	8,000,000,000	-

② 전기말

(단위:원)

구분	금융기관	약정한도액	미실행잔액

일반자금한도대출	한국증권금융(주)	7,000,000,000	6,000,000,000

일반자금한도대출	중소기업은행	2,000,000,000	50,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	983,400,411

기업은행	기타원화지급보증	197,000,000

② 전기말

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	1,075,277,002

기업은행	기타원화지급보증	197,000,000

32. 영업활동현금흐름

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

재고자산평가손실	118,882,671	173,960,971

퇴직급여	154,968,912	158,661,604

감가상각비	625,733,428	581,590,926

대손상각비(환입)	92,207,465	61,560,888

무형자산상각비	23,220,180	22,356,645

투자부동산상각비	13,320,738	13,320,738

이자비용	605,034,938	460,231,042

외화환산손실	238,875,092	80,401,934

관계기업지분증권손상차손	-	2,000,000

기타대손상각비(환입)	72,978,738	(200,402,340)

유형자산처분손실	-	3,651,566

법인세비용	1,079,733,384	663,720,808

이자수익	(822,822)	(102,744,861)

외화환산이익	(425,449,589)	(147,459,491)

유형자산처분이익	(26,738,547)	(1,794,919)

무형자산처분이익	(52,542,909)	-

합계	2,519,401,679	1,769,055,511

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

매출채권의 감소(증가)	(4,174,215,149)	(1,692,215,903)

기타채권의 감소(증가)	170,942,544	275,453,607

기타유동자산의 감소(증가)	(943,682,350)	(10,487,977)

재고자산의 감소(증가)	(4,263,652,298)	(22,381,166)

매입채무의 증가(감소)	1,244,393,749	530,967,099

기타채무의 증가(감소)	(97,709,357)	(286,956,364)

기타유동부채의 증가(감소)	(46,147,760)	202,228,306

기타비유동부채의 증가(감소)	7,554,195	7,798,491

퇴직금의 지급	(108,762,590)	(45,643,968)

계열사퇴직금 전입액	56,864,204	10,774,720

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	598,044	13,990,977

합계	(8,153,816,768)	(1,016,472,178)

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	차입금	리스부채

기초	24,950,000,000	128,458,721

재무현금흐름에서 생기는 변동	18,050,000,000	(30,222,660)

비현금거래(취득)	-	29,887,828

비현금거래(처분)	-	(47,231,104)

기말	43,000,000,000	80,892,785

② 제 39(전) 기 3분기

(단위:원)

구분	차입금	리스부채

기초	28,934,000,000	55,734,316

재무현금흐름에서 생기는 변동	(3,934,000,000)	(25,267,641)

비현금거래(취득)	-	74,028,523

비현금거래(처분)	-	(3,485,936)

기타	-	(53,703)

기말	25,000,000,000	100,955,559