원익 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 37(당) 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제 36(전) 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
주식회사 원익

1. 회사의 개요주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

주식수	지분율	주식수	지분율

이용한	6,939,706주	38.69%	6,939,706주	38.69%

기타	10,994,726주	61.31%	10,994,726주	61.31%

합계	17,934,432주	100.00%	17,934,432주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와순자산에 근거하지 않고, 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 요약분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 28 : 금융상품

3. 유의적인 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일) 의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의

종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니 다.

(2) 리스이용자

당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복합기 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사의 사용권자산은 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 재무상태표 항목에 포함되어 있으며, 리스부채는 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함되어 있습니다. 최초적용일(2019년 1월 1일)과 당분기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	유형자산

차량운반구

최초적용일(2019년 1월 1일)	106,677,527

당분기말	64,452,278

① 유의적인 회계정책

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다. 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후 판단 을 사용합니다.

(3) 리스제공자

당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향

당사는 최초적용일(2019년 1월 1일)에 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다. 최초적용일(2019년 1월 1일)의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	최초적용일(2019년 1월 1일)

[재무상태표]

유형자산으로 표시한 사용권자산	106,677,527

리스부채	106,677,527

종전에 운용리스로 분류하였던 리스의 리스부채는 최초적용일(2019년 1월 1일)의 증분차입이자율로 리스료를 할인하여 측정하였으며 적용된 증분차입이자율은 3.21% ~ 3.32%입니다. 최초적용일(2019년 1월 1일) 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	최초적용일(2019년 1월 1일)

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정	242,876,027

리스부채로 인식되지 않은 운용리스 약정	(136,198,500)

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	14,166,500

- 전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	122,032,000

최초적용일(2019년 1월 1일)의 증분차입이자율로 할인한 금액(리스부채)	106,677,527

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산 및 리스부채로 다음의 금액을 인식하였습니다.

(단위:원)

구분	금액

사용권자산	64,452,278

리스부채	65,624,986

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당분기 중 연결실체가 해당 리스에 대하여 감가상각비 및 이자비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	금액

감가상각비	50,870,708

이자비용	2,171,600

4. 매출채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

매출채권	3,657,312,896	4,064,756,750

대손충당금	(226,932,267)	(468,438,311)

합계	3,430,380,629	3,596,318,439

5. 기타채권

(1) 기타채권(유동)당분기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

미수금	1,990,966,914	2,018,289,206

대손충당금	(1,494,946,180)	(1,614,896,136)

미수수익	11,854,350	4,283,490

합계	507,875,084	407,676,560

(2) 기타채권(비유동)

당분기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

미수금	94,692,473	144,039,233

6. 기타금융자 산

(1) 기타금융자산(유동)당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

단기금융상품	600,000,000	600,000,000

보증금	30,667,000	-

합계	630,667,000	600,000,000

(2) 기타금융자산(비유동)당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

장기금융상품	2,500,000	5,000,000

보증금	97,211,826	113,858,826

국공채	1,940,000	1,940,000

소계	101,651,826	120,798,826

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

한국의료용구조합_출자금(3구좌)	300,000	300,000

합계	101,951,826	121,098,826

(3) 당 분기 중 지분증권의 변동내역은 없으며, 전기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	지분율(%)	제 36(전) 기

기초	처분	기말

(주)나노레이	-	1,500,000,000	(1,500,000,000)	-

제노플랜코리아(주)(주1)	5.66	-	-	-

(주1) 전기 중 원익인사이트(주)의 청산으로 인해 취득하였습니다.

(4) 당분 기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	600,000,000	600,000,000	질권설정

장기금융상품	2,500,000	5,000,000	당좌개설보증금

합계	602,500,000	605,000,000

7. 재고자산 당분기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

상품	6,359,368,371	6,705,552,896

평가손실충당금	(908,261,238)	(1,012,532,757)

미착품	769,660,506	1,276,786,891

합계	6,220,767,639	6,969,807,030

8. 기 타자산

(1) 기타자산(유동)당분기말과 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

선급금	115,545,712	61,563,270

대손충당금	(51,898,080)	(51,898,080)

선급비용	19,908,150	87,448,847

합계	83,555,782	97,114,037

(2) 기타자산(비유동)당분기말과 전기말 현재 기타자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

선급비용	5,559,559	11,119,588

9. 종속기업과 관계기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재지	주요 영업활동	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)씨엠에스랩	국내	화장품 제조 및 판매업	97.41	2,554,951,068	97.41	2,554,951,068

(주)위닉스	국내	전자부품 제조 및 판매업	87.88	7,696,159,596	87.88	7,696,159,596

(주)하늘물빛정원	국내	음식숙박 및 음식료품종합소매업	100.00	5,634,267,050	100.00	5,634,267,050

국제전자센터빌딩제일차유한회사	국내	부동산임대, 서비스업	100.00	-	100.00	-

농업회사법인주식회사장산	국내	농산물 유통, 가공,판매 및 구매업	90.00	3,004,829,888	90.00	3,004,829,888

합계	18,890,207,602	18,890,207,602

(2) 당 분기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재지	주요 영업활동	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)원익홀딩스	국내	특수 목적용 기계 제조업	26.93	87,979,406,220	26.93	73,004,188,140

Wonik Corporation USA	미국	전자제품 도매업	49.00	388,996,300	49.00	388,996,300

Wonik Harmony Limited	홍콩	의료장비 유통업	30.00	-	30.00	-

원익엘엔디(주)(주1)	국내	골프장 및 관광휴양업	-	-	20.00	1,893,737,016

합계	88,368,402,520	75,286,921,456

(주1) 당분기 중 보유중이던 지분전량을 처분하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업지분증권의 변동내역은 다음과 같습니 다.① 제 37(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	기업명	기초	처분	손상차손 환입(주1)	기말

종속기업	(주)씨엠에스랩	2,554,951,068	-	-	2,554,951,068

(주)위닉스	7,696,159,596	-	-	7,696,159,596

(주)하늘물빛정원	5,634,267,050	-	-	5,634,267,050

국제전자센터빌딩제일차유한회사	-	-	-	-

농업회사법인주식회사장산	3,004,829,888	-	-	3,004,829,888

합계	18,890,207,602	-	-	18,890,207,602

관계기업	(주)원익홀딩스	73,004,188,140	-	14,975,218,080	87,979,406,220

Wonik Corporation USA	388,996,300	-	-	388,996,300

Wonik Harmony Limited	-	-	-	-

원익엘앤디(주)(주2)	1,893,737,016	(1,893,737,016)	-	-

합계	75,286,921,456	(1,893,737,016)	14,975,218,080	88,368,402,520

(주1) 당분기 중 회수가능가액이 상승함에 따라 손상차손을 환입하였습니다.
(주2) 당분기 중 보유중이던 지분전량을 처분하였습니다.

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분	기업명	기초	취득	처분	대체	손상차손(주1)	손상차손 환입(주2)	기말

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	597,396,058	-	-	-	1,957,555,010	2,554,951,068

(주)위닉스	-	4,974,750,000	-	-	-	2,721,409,596	7,696,159,596

(주)하늘물빛정원	5,242,000,000	392,267,050	-	-	-	-	5,634,267,050

국제전자센터빌딩제일차유한회사	-	-	-	-	-	-	-

농업회사법인주식회사장산	2,732,712,016	272,117,872	-	-	-	-	3,004,829,888

원익인사이트(주)(주3)	-	793,760,000	(59,649,764)	400,000,000	(1,134,110,236)	-	-

합계	7,974,712,016	7,030,290,980	(59,649,764)	400,000,000	(1,134,110,236)	4,678,964,606	18,890,207,602

관계기업	(주)원익큐브	3,409,648,320	-	(5,303,619,200)	-	-	1,893,970,880	-

(주)원익홀딩스	126,047,869,542	-	-	-	(53,043,681,402)	-	73,004,188,140

Wonik Corporation USA	388,996,300	-	-	-	-	-	388,996,300

Wonik Harmony Limited	-	-	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	1,893,737,016	-	-	-	-	-	1,893,737,016

원익인사이트(주)(주3)	400,000,000	-	-	(400,000,000)	-	-	-

합계	132,140,251,178	-	(5,303,619,200)	(400,000,000)	(53,043,681,402)	1,893,970,880	75,286,921,456

(주1) 전기 중 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 전기 중 회수가능가액이 상승함에 따라 손상차손을 환입하였습니다.
(주3) 전기 중 지분 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입 후 청산되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업지분증권과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[종속기업및관계기업투자이익]

관계기업지분증권처분이익	(21,204,000)	2,314,636,984	-	-

관계기업지분증권손상차손환입	4,263,777,370	14,975,218,080	-	1,893,970,880

합계	4,242,573,370	17,289,855,064	-	1,893,970,880

[종속기업및관계기업투자손실]

종속기업지분증권손상차손	-	-	-	1,134,110,236

종속기업지분증권처분손실	-	-	1,823,871	1,823,871

합계	-	-	1,823,871	1,135,934,107

(5) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익홀딩스	87,979,406,220	87,979,406,220	73,004,188,140	73,004,188,140

10. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

건물	취득원가

기초	355,219,640	355,219,640

기말	355,219,640	355,219,640

감가상각누계액

기초	(180,569,948)	(162,808,963)

상각	(13,320,738)	(17,760,985)

기말	(193,890,686)	(180,569,948)

장부금액

기초	174,649,692	192,410,677

기말	161,328,954	174,649,692

(2) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

임대료수익	9,000,000	9,708,601

투자부동산상각비	(13,320,738)	(13,320,738)

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	402,358,298	-	402,358,298

건물	1,214,709,197	(239,764,545)	974,944,652

차량운반구	22,800,000	(22,799,000)	1,000

공기구비품	389,226,220	(340,058,113)	49,168,107

사용권자산	115,322,986	(50,870,708)	64,452,278

합계	2,144,416,701	(653,492,366)	1,490,924,335

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	402,358,298	-	402,358,298

건물	1,214,709,197	(214,709,139)	1,000,000,058

차량운반구	22,800,000	(22,799,000)	1,000

공기구비품	401,058,947	(362,031,282)	39,027,665

합계	2,040,926,442	(599,539,421)	1,441,387,021

(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	회계정책변경효과	취득	처분	기말

토지	402,358,298	-	-	-	402,358,298

건물	1,214,709,197	-	-	-	1,214,709,197

차량운반구	22,800,000	-	-	-	22,800,000

공기구비품	401,058,947	-	31,440,000	(43,272,727)	389,226,220

사용권자산	-	106,677,527	8,645,459	-	115,322,986

합계	2,040,926,442	106,677,527	40,085,459	(43,272,727)	2,144,416,701

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분	상각	기말

건물	(214,709,139)	-	(25,055,406)	(239,764,545)

차량운반구	(22,799,000)	-	-	(22,799,000)

공기구비품	(362,031,282)	40,847,482	(18,874,313)	(340,058,113)

사용권자산	-	-	(50,870,708)	(50,870,708)

합계	(599,539,421)	40,847,482	(94,800,427)	(653,492,366)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	기말

토지	402,358,298	-	-	402,358,298

건물	1,204,942,511	9,766,686	-	1,214,709,197

차량운반구	22,800,000	-	-	22,800,000

공기구비품	800,981,573	12,347,000	(412,269,626)	401,058,947

합계	2,431,082,382	22,113,686	(412,269,626)	2,040,926,442

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분	상각	기말

건물	(181,416,817)	-	(33,292,322)	(214,709,139)

차량운반구	(22,799,000)	-	-	(22,799,000)

공기구비품	(719,484,025)	399,043,845	(41,591,102)	(362,031,282)

합계	(923,699,842)	399,043,845	(74,883,424)	(599,539,421)

12. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초	90,278,250	5,911,483	570,914,182	667,103,915

취득	46,164,200	-	-	46,164,200

상각	(27,233,514)	(775,845)	-	(28,009,359)

기말	109,208,936	5,135,638	570,914,182	685,258,756

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초	44,263,417	373,612,622	570,914,182	988,790,221

취득	39,815,000	-	-	39,815,000

대체(주1)	36,015,000	-	-	36,015,000

상각	(29,815,167)	(101,034,472)	-	(130,849,639)

손상차손	-	(266,666,667)	-	(266,666,667)

기말	90,278,250	5,911,483	570,914,182	667,103,915

(주1) 선급금에서 대체된 금액입니다.

13. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

미지급금	657,032,574	685,333,036

미지급비용	179,419,784	185,869,534

합계	836,452,358	871,202,570

14. 기타금융부채 (1) 기타금융부채(유동)당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

금융보증계약부채	16,140,934	84,669,315

임대보증금	27,000,000	27,000,000

리스부채	43,320,264	-

합계	86,461,198	111,669,315

(2) 기타금융부채(비유동)당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

금융보증계약부채	5,559,559	11,119,588

리스부채	22,304,722	-

합계	27,864,281	11,119,588

15. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

한국증권금융(주)	일반자금대출	3.20%	25,000,000,000	15,000,000,000

일반자금대출	변동금리	-	9,950,000,000

합계	25,000,000,000	24,950,000,000

16. 기타부 채 당분기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

선수금	63,529,000	69,902,000

예수금	15,378,950	51,172,860

합계	78,907,950	121,074,860

17. 퇴 직급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

퇴직급여채무의 현재가치	1,536,934,957	1,588,918,294

사외적립자산의 공정가치	(567,621,359)	(643,171,501)

퇴직급여부채	969,313,598	945,746,793

(2) 당분기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사 외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	1,588,918,294	(643,171,501)	945,746,793

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	190,150,254	-	190,150,254

이자원가(수익)	29,462,418	(14,544,882)	14,917,536

소계	219,612,672	(14,544,882)	205,067,790

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-사외적립자산 손실	-	9,103,848	9,103,848

소계	-	9,103,848	9,103,848

퇴직급여 지급	(158,726,006)	58,703,818	(100,022,188)

계열사전출효과	(137,757,212)	47,174,567	(90,582,645)

계열사전입효과	24,887,209	(24,887,209)	-

소계	(271,596,009)	80,991,176	(190,604,833)

기말	1,536,934,957	(567,621,359)	969,313,598

(3) 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사 외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	1,742,261,911	(846,528,088)	895,733,823

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	254,470,248	-	254,470,248

이자원가(수익)	52,426,284	(29,372,856)	23,053,428

소계	306,896,532	(29,372,856)	277,523,676

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	(22,939,179)	-	(22,939,179)

(재무적가정)	52,492,865	-	52,492,865

-사외적립자산 손실	-	20,852,265	20,852,265

소계	29,553,686	20,852,265	50,405,951

퇴직급여 지급	(381,943,629)	159,327,626	(222,616,003)

계열사전출효과	(107,850,206)	52,549,552	(55,300,654)

소계	(489,793,835)	211,877,178	(277,916,657)

기말	1,588,918,294	(643,171,501)	945,746,793

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	17,934,432주	17,934,432주

보통주자본금	8,967,216,000	8,967,216,000

(2) 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	발행주식수	자본금

기초	12,634,432주	6,317,216,000

유상증자	5,300,000주	2,650,000,000

기말	17,934,432주	8,967,216,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

주식발행초과금	28,223,306,410	28,223,306,410

자기주식처분이익	1,253,021,058	1,253,021,058

기타자본잉여금	4,646,585,807	4,646,585,807

합계	34,122,913,275	34,122,913,275

(4) 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

기초	11,947,642,110	1,253,021,058	4,501,934,660	17,702,597,828

유상증자	16,275,664,300	-	-	16,275,664,300

주식선택권소멸	-	-	144,651,147	144,651,147

기말	28,223,306,410	1,253,021,058	4,646,585,807	34,122,913,275

19. 매출

당분기와 전분기 중 수익의 유형 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[수익의 유형]

재화의 판매로 인한 수익	4,823,783,515	15,790,577,194	5,581,678,189	15,130,483,063

용역의 제공으로 인한 수익	199,484,274	432,003,926	245,127,700	669,303,584

합계	5,023,267,789	16,222,581,120	5,826,805,889	15,799,786,647

[지역별 수익]

국내	4,870,412,242	15,828,888,912	5,583,016,689	15,207,808,104

해외	152,855,547	393,692,208	243,789,200	591,978,543

합계	5,023,267,789	16,222,581,120	5,826,805,889	15,799,786,647

20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판 매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	700,834,714	2,162,723,384	641,578,800	2,040,456,035

퇴직급여	68,355,930	205,067,790	69,380,919	208,142,757

복리후생비	135,596,220	395,820,209	121,151,492	348,004,037

여비교통비	36,583,765	122,804,243	42,647,166	135,329,849

통신비	13,033,134	39,572,557	12,996,237	37,361,167

세금과공과	13,766,580	24,889,254	11,118,088	17,983,408

지급임차료	94,661,052	316,202,696	93,343,875	283,523,726

감가상각비	32,891,825	94,800,427	16,781,097	60,093,093

보험료	1,828,234	6,103,286	2,134,607	5,129,768

접대비	31,488,112	117,996,969	33,642,153	92,371,218

광고선전비	62,862,716	497,891,602	578,858,347	684,496,634

견본비	33,997,420	154,212,016	13,503,721	34,263,936

운반비	111,303,777	335,365,342	75,598,833	244,425,759

교육훈련비	15,896,185	26,074,783	8,664,815	16,902,493

차량유지비	32,305,062	101,035,265	57,227,404	162,868,406

지급수수료	124,243,508	426,329,936	100,083,784	304,877,788

판매수수료	21,339,606	45,615,284	-	2,272,727

도서인쇄비	216,637	3,632,945	2,234,484	6,383,052

무형자산상각비	10,076,568	28,009,359	32,935,032	98,081,251

투자부동산상각비	4,440,246	13,320,738	4,440,246	13,320,738

대손상각비	-	-	22,811,364	129,833,430

대손충당금환입	11,821,812	(239,966,464)	-	-

기타	7,241,716	58,655,755	269,130	17,151,155

합계	1,578,936,345	4,936,157,376	1,948,851,466	4,945,817,286

21. 비용의 성격별 분류 당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

재고자산의 변동	12,620,045,946	12,321,921,755

인건비	2,367,791,174	2,248,598,792

복리후생비	395,820,209	348,004,037

세금과공과	24,889,254	17,983,408

지급임차료	316,202,696	283,523,726

상각비	136,130,524	171,495,082

보험료	6,103,286	5,129,768

접대비	117,996,969	92,371,218

광고선전비	497,891,602	684,496,634

운반비	335,365,342	244,425,759

수수료	471,945,220	307,150,515

대손상각비	-	129,833,430

기타	266,021,100	412,804,917

합계	17,556,203,322	17,267,739,041

22. 금융손 익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	16,198,837	54,130,251	21,611,982	67,387,044

외환차익	22,785,597	44,937,832	13,785,062	40,593,359

외화환산이익	(18,258,954)	16,269,294	19,438,376	32,357,379

대손충당금환입	(22,275)	119,949,956	(640,000)	3,380,287

합계	20,703,205	235,287,333	54,195,420	143,718,069

[금융비용]

이자비용	202,265,020	623,695,122	207,384,845	767,114,534

외환차손	19,993,876	118,637,966	35,641,099	62,989,126

외화환산손실	63,357	1,100,727	(30,156,556)	1,609,858

기타대손상각비	-	-	-	-

금융수수료	108,100	210,000	-	-

합계	222,430,353	743,643,815	212,869,388	831,713,518

(2) 당 분기 및 전분기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 제 37(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	54,130,251	-	54,130,251

외환차익	20,013,856	24,923,976	44,937,832

외화환산이익	14,289,433	1,979,861	16,269,294

대손충당금환입	119,949,956	-	119,949,956

합계	208,383,496	26,903,837	235,287,333

② 제 36(전) 기 3분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	67,387,044	-	67,387,044

외환차익	17,800,964	22,792,395	40,593,359

외화환산이익	7,389,691	24,967,688	32,357,379

대손충당금환입	3,380,287	-	3,380,287

합계	95,957,986	47,760,083	143,718,069

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자비용	-	623,695,122	623,695,122

외환차손	1,228,831	117,409,135	118,637,966

외화환산손실	1,070,569	30,158	1,100,727

금융수수료	210,000	-	210,000

합계	2,509,400	741,134,415	743,643,815

② 제 36(전) 기 3분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자비용	-	767,114,534	767,114,534

외환차손	7,059,187	55,929,939	62,989,126

외화환산손실	1,609,858	-	1,609,858

합계	8,669,045	823,044,473	831,713,518

23. 기타영 업외손익 당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	-	-	-	6,975,328

잡이익	239,592,452	245,115,081	913,773	12,891,410

합계	239,592,452	245,115,081	913,773	19,866,738

[기타영업외비용]

유형자산폐기손실	2,425,245	2,425,245	1,598,200	1,598,200

기타영업외수수료	-	15,000,000	-	-

잡손실	664,831	873,345	26,721	63,796

합계	3,090,076	18,298,590	1,624,921	1,661,996

24. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

25. 주당손 익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기 순이익(손실)	3,837,965,588	15,674,692,871	(829,212,169)	(1,382,252,780)

가중평균유통보통주식	17,934,432	17,934,432	17,934,432	15,818,315

기본주당이익(손실)	214	874	(46)	(87)

(2) 희석주당손 익 당분기와 전분기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

부채총계	28,997,195,174	30,092,497,720

자본총계	94,142,070,570	78,476,481,547

차입금	25,000,000,000	24,950,000,000

예금(주1)	3,056,353,655	759,060,238

부채비율	30.80%	38.35%

순차입금비율(주2)	23.31%	30.83%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

27. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당 사의 금융위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

28. 금융상품(1) 금융상품의 분류 및 공정가치

① 당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	-

상각후원가 측정(주2)	현금및현금성자산	2,456,353,655	2,456,353,655

매출채권	3,430,380,629	3,430,380,629

기타채권	602,567,557	602,567,557

기타금융자산	732,318,826	732,318,826

합계	7,221,920,667	7,221,620,667

[금융부채]

상각후원가 측정(주2)	매입채무	1,998,195,789	1,998,195,789

기타채무	836,452,358	836,452,358

기타금융부채	114,325,479	114,325,479

단기차입금	25,000,000,000	25,000,000,000

합계	27,948,973,626	27,948,973,626

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

② 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	-

상각후원가 측정(주2)	현금및현금성자산	159,060,238	159,060,238

매출채권	3,596,318,439	3,596,318,439

기타채권	551,715,793	551,715,793

기타금융자산	720,798,826	720,798,826

합계	5,028,193,296	5,027,893,296

[금융부채]

상각후원가 측정(주2)	매입채무	3,081,684,594	3,081,684,594

기타채무	871,202,570	871,202,570

기타금융부채	122,788,903	122,788,903

단기차입금	24,950,000,000	24,950,000,000

합계	29,025,676,067	29,025,676,067

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당 분기 말과 전기말 현재 당사의 신용위 험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

현금및현금성자산	2,456,353,655	159,060,238

매출채권	3,430,380,629	3,596,318,439

기타채권	602,567,557	551,715,793

기타금융자산	732,618,826	721,098,826

합계	7,221,920,667	5,028,193,296

한편, 당사는 종속기업을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다 . 당분기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최 대 노출한도는 각각 9,452,551천원 및 9,489,746 천원입니다.

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. 가. 매출채권

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	485,925,887	(807,994)	512,860,242	(4,461,516)

0 ~ 30일	1,543,155,559	(2,565,951)	1,031,165,885	(8,970,403)

31일 ~ 120일	1,346,448,928	(14,064,099)	1,805,669,726	(108,036,983)

121일 ~ 365일	109,048,880	(36,760,572)	483,451,255	(115,359,767)

1년 이상 경과	172,733,642	(172,733,651)	231,609,642	(231,609,642)

합계	3,657,312,896	(226,932,267)	4,064,756,750	(468,438,311)

당 분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

기초	(468,438,311)	(331,239,544)

대손상각비	-	(144,957,687)

대손충당금환입	239,966,464	-

제각	1,539,580	7,758,920

기말	(226,932,267)	(468,438,311)

나. 기타채권

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	166,592,652	-	204,227,723	-

0 ~ 30일	236,538,134	-	346,553,986	-

31일 ~ 120일	199,436,771	-	934,590	(506)

121일 ~ 365일	-	-	-	-

1년 이상 경과	1,494,946,180	(1,494,946,180)	1,614,895,630	(1,614,895,630)

합계	2,097,513,737	(1,494,946,180)	2,166,611,929	(1,614,896,136)

당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

기초	(1,614,896,136)	(44,271,397)

대손상각비	-	(1,570,624,739)

대손충당금환입	119,949,956	-

기말	(1,494,946,180)	(1,614,896,136)

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당 사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	기업명

종속기업	(주)맨텍(주1), (주)씨엠에스랩, (주)위닉스, (주)하늘물빛정원, 국제전자센터빌딩제일차유한회사, 농업회사법인주식회사장산, 상해신이화장품 유한공사(주2)

관계기업	(주)원익홀딩스, Wonik Corporation USA, Wonik Harmony Limited

기타	(주)나노이닉스, (주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈, (주)원익아이피에스, (주)원익큐브, (주)원익큐엔씨, 국제전자센터빌딩제이차유한회사, 원익엘앤디(주)(주3)

(주1) 당사의 종속기업인 (주)위닉스의 종속기업입니다.
(주2) 당사의 종속기업인 (주)씨엠에스랩의 종속기업입니다.
(주3) 당분기 중 보유중이던 지분전량을 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	기업명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용	자산매각

종속기업	(주)씨엠에스랩	5,704,404	4,418,064	-	-

관계기업	(주)원익홀딩스	68,682,077	55,659,621	18,262,514	4,240,800,000

Wonik Corporation USA	161,847,969	-	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	64,185,338	-	137,286,000	-

(주)원익아이피에스	745,149,000	-	-	-

(주)원익큐브	18,906,944	-	-	-

(주)원익큐엔씨	19,536,944	-	-	-

원익엘앤디(주)(주1)	3,444,500	1,391,983	-	-

합계	1,087,457,176	61,469,668	155,548,514	4,240,800,000

(주1) 당분기 중 보유중이던 지분전량을 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다.

② 제 36(전) 기 3분기

(단위:원)

구분	기업명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용	자산 취득

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	2,673,641	-	-

농업회사법인주식회사장산	-	536,191	-	-

관계기업	(주)원익큐브	14,885,720	-	-	-

(주)원익홀딩스	54,070,183	36,955,977	13,908,615	-

Wonik Harmony Limited	3,249,456	-	-	-

원익엘앤디(주)	3,500,000	-	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	78,330,697	-	137,100,900	-

(주)원익아이피에스	774,238,850	-	-	-

(주)원익큐엔씨	42,816,720	13,680,300	-	396,880,000

국제전자센터빌딩제이차유한회사	-	-	-	1,061,264,922

합계	971,091,626	53,846,109	151,009,515	1,458,144,922

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기업명	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

자금대여	자금회수	이자수익	자금회수	이자수익

종속기업	(주)씨엠에스랩	2,700,000,000	2,700,000,000	34,443,288	-	-

관계기업	Wonik Corporation USA	-	-	-	53,325,000	1,020,466

합계	2,700,000,000	2,700,000,000	34,443,288	53,325,000	1,020,466

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	임차보증금	미지급금

관계기업	(주)원익홀딩스	-	-	11,647,909

Wonik Corporation USA	72,276,538	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	-	86,400,000	-

(주)원익아이피에스	17,347,000	-	125,305,034

합계	89,623,538	86,400,000	136,952,943

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	임차보증금	미지급금

종속기업	(주)하늘물빛정원	1,287,000	-	-

관계기업	(주)원익홀딩스	2,059,200	-	24,352,099

Wonik Corporation USA	164,582,095	-	-

원익엘앤디(주)	1,100,000	-	-

기타	(주)나노이닉스	643,500	-	-

(주)원익머트리얼즈	-	86,400,000	-

(주)원익아이피에스	37,268,000	-	-

합계	206,939,795	86,400,000	24,352,099

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

단기급여	584,229,081	420,199,498

퇴직급여	50,779,229	36,607,297

당사의 주요 경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구분	제공받은 회사	보증한도	관련 채무금액	내역	보증 제공처

종속기업	(주)씨엠에스랩	4,600,000,000	4,600,000,000	채무보증	(유)호라이즌캐피탈

(주)하늘물빛정원	2,317,139,797	2,273,669,831	(주)우리은행

농업회사법인주식회사장산	2,535,411,181	2,112,842,651	(주)우리은행

합계	9,452,550,978	8,986,512,482

30. 약정 및 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 15,341,111주)	64,892,899,530	주식담보대출	25,000,000,000	한국증권금융(주)

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	1,072,276,843

(3) 당분기말 현재 당사의 영업을 위하여 질권이 설정된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

질권자	질권 설정자산	금액

(주)에스트라	단기금융상품	200,000,000

칼스톨츠엔도스코피코리아(유)	단기금융상품	300,000,000

바드코리아(주)	단기금융상품	100,000,000

31. 영업활동현금흐름

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

재고자산평가손실	393,062,661	420,622,700

퇴직급여	205,067,790	208,142,757

감가상각비	94,800,427	60,093,093

대손상각비	-	129,833,430

무형자산상각비	28,009,359	98,081,251

투자부동산상각비	13,320,738	13,320,738

이자비용	623,695,122	767,114,534

외화환산손실	1,100,727	1,609,858

종속기업지분증권손상차손	-	1,134,110,236

유형자산폐기손실	2,425,245	1,598,200

법인세비용	-	2,546,452

대손충당금환입(판관비)	(239,966,464)	-

종속기업지분증권처분손실	-	1,823,871

관계기업지분증권처분이익	(2,314,636,984)	-

관계기업지분증권손상차손환입	(14,975,218,080)	(1,893,970,880)

이자수익	(54,130,251)	(67,387,044)

외화환산이익	(16,269,294)	(32,357,379)

대손충당금환입(영업외)	(119,949,956)	(3,380,287)

유형자산처분이익	-	(6,975,328)

합계	(16,358,688,960)	834,826,202

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

매출채권의 감소(증가)	408,289,134	2,932,085

기타채권의 감소(증가)	87,327,182	88,950,720

기타유동자산의 감소(증가)	(54,970,126)	(903,592,969)

재고자산의 감소(증가)	355,976,730	(134,019,374)

매입채무의 증가(감소)	(1,081,539,102)	787,141,370

기타채무의 증가(감소)	(26,798,112)	(512,110,358)

기타유동부채의 증가(감소)	(42,166,910)	22,693,620

퇴직금의 지급	(158,726,006)	(178,053,574)

계열사퇴직금 전입액	24,887,209	-

계열사퇴직금 전출액	(137,757,212)	(107,850,206)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	80,991,176	124,750,584

합계	(544,486,037)	(809,158,102)

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	단기차입금	리스부채

기초	24,950,000,000	-

회계정책 변경효과	-	106,677,527

재무현금흐름에서 생기는 변동	50,000,000	(51,869,600)

비현금거래(취득)	-	8,645,459

비현금거래(이자비용)	-	2,171,600

기말	25,000,000,000	65,624,986