원익 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 40(당) 기 1분기 2022년 3월 31일 현재
제 39(전) 기 1분기 2021년 3월 31일 현재
주식회사 원익

1. 회사의 개요주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사, 경남 구미에 지점을 두고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

주식수	지분율	주식수	지분율

이용한	6,945,606주	38.18%	6,945,606주	38.18%

기타	11,247,624주	61.82%	11,247,624주	61.82%

합계	18,193,230주	100.00%	18,193,230주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다.동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 9 : 관계기업의 손상평가

② 공정가치 측정

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 29 : 금융상품 ③ CO VID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 매출채권 당분기말 과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

매출채권	9,014,564,137	6,948,160,292

대손충당금	(74,766,300)	(67,274,199)

합계	8,939,797,837	6,880,886,093

5. 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

미수금	1,678,982,857	1,791,915,248

대손충당금	(1,538,548,223)	(1,540,552,201)

대여금	10,200,000	10,580,000

합계	150,634,634	261,943,047

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

대여금	9,600,000	12,150,000

6. 기타금융자 산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

보증금	151,865,250	3,353,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

장기금융상품	2,500,000	2,500,000

보증금	4,127,826	12,640,076

소계	6,627,826	15,140,076

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

한국의료용구조합_출자금(3구좌)	300,000	300,000

(주)비바이노베이션 전환상환우선주	1,670,061,050	1,670,061,050

소계	1,670,361,050	1,670,361,050

합계	1,676,988,876	1,685,501,126

(3) 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 39(전) 기

기초	취득	기말

한국의료용구조합_출자금(3구좌)	300,000	-	300,000

(주)비바이노베이션 전환상환우선주(주1)	-	1,670,061,050	1,670,061,050

합계	300,000	1,670,061,050	1,670,361,050

(주1) 당사는 전기 중 (주)비바이노베이션의 전환상환우선주 30,590주를 1,670,061천원에 매입하였습니다. 당사는 (주)비바이노베이션에 대한 투자가 다음 조건을 만족하므로 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다.

- 피투자기업이 스타트업 및 벤처기업들로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없음

- 전기 및 당기에 해당 금융자산들의 가치변동에 대한 명확한 증거가 없음

또한, 동 금융자산들은 아래 중 하나 이상의 요건에 해당하고 있습니다.

- 전기말 자산 총액이 12,000백만원 미만

- 설립 이후 5년을 경과하지 않음

- 당사가 취득한 이후 2년을 경과하지 않음

(4) 당 분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기	사용제한내용

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

7. 재고자산 당분기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

상품	4,092,591,432	3,841,445,202

평가손실충당금	(1,016,920,217)	(1,023,854,032)

원재료	1,999,477,776	835,262,179

재공품	868,768,618	854,987,977

미착품	1,750,026,696	2,048,268,077

합계	7,693,944,305	6,556,109,403

8. 기 타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

선급금	639,188,036	608,459,149

대손충당금	(51,898,080)	(51,898,080)

선급비용	14,669,358	3,421,707

합계	601,959,314	559,982,776

9. 종속기업과 관계기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재지	주요 영업활동	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)씨엠에스랩	국내	화장품 제조 및 판매업	95.23	2,554,951,068	95.32	2,554,951,068

(주)맨텍	국내	전자부품 제조 및 판매업	100.00	1,269,553,723	100.00	1,269,553,723

(주)하늘물빛정원	국내	음식숙박 및 음식료품종합소매업	100.00	4,247,607,445	100.00	4,247,607,445

국제전자센터빌딩제일차유한회사	국내	부동산임대, 서비스업	100.00	-	100.00	-

농업회사법인주식회사장산	국내	농산물 유통, 가공,판매 및 구매업	90.00	3,004,829,888	90.00	3,004,829,888

합계	11,076,942,124	11,076,942,124

(2) 당 분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재지	주요 영업활동	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)원익홀딩스	국내	특수 목적용 기계 제조업	28.24	131,055,682,502	28.24	131,055,682,502

Wonik Corporation USA	미국	전자제품 도매업	49.00	388,996,300	49.00	388,996,300

Wonik Harmony Limited	홍콩	의료장비 유통업	30.00	-	30.00	-

(주)엘메카 (주1)	국내	의료기기 제조 및 판매	7.36	-	7.36	-

합계	131,444,678,802	131,444,678,802

(주1) 당사의 지분율은 20%미만이나 당사의 임원이 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(3) 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 없으며, 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기업명	기초	취득	손상차손(주1)	기말

종속기업	(주)씨엠에스랩	2,554,951,068	-	-	2,554,951,068

(주)맨텍	1,269,553,723	-	1,269,553,723

(주)하늘물빛정원	5,634,267,050	-	(1,386,659,605)	4,247,607,445

국제전자센터빌딩제일차유한회사	-	-	-	-

농업회사법인주식회사장산	3,004,829,888	-	-	3,004,829,888

합계	12,463,601,729	-	(1,386,659,605)	11,076,942,124

관계기업	(주)원익홀딩스	131,055,682,502	-	-	131,055,682,502

Wonik Corporation USA	388,996,300	-	-	388,996,300

Wonik Harmony Limited	-	-	-	-

(주)엘메카	-	2,000,000	(2,000,000)	-

합계	131,444,678,802	2,000,000	(2,000,000)	131,444,678,802

(주1) 전기말 현재 회수가능가액이 장부금액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. 회수가능가액은 부동산에 대한 감정평가 등을 활용하여 산정하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익홀딩스	131,055,682,502	103,638,631,770	131,055,682,502	107,413,191,720

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식으로 분류된 (주)원익홀딩스 주식은 차입을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31).

10. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	355,219,640	(238,293,149)	116,926,491	355,219,640	(233,852,903)	121,366,737

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

기초	취득 및 처분	기말	기초	취득 및 처분	기말

건물	355,219,640	-	355,219,640	355,219,640	-	355,219,640

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

기초	상각	기말	기초	상각	기말

건물	(233,852,903)	(4,440,246)	(238,293,149)	(216,091,918)	(17,760,985)	(233,852,903)

(3) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

임대료수익	600,000	1,371,429

투자부동산상각비	(4,440,246)	(4,440,246)

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	402,358,298	-	402,358,298

건물	4,947,336,287	(900,376,593)	4,046,959,694

구축물	104,000,000	(20,271,102)	83,728,898

기계장치	6,725,344,028	(5,240,516,766)	1,484,827,262

시설장치	362,490,932	(41,278,615)	321,212,317

차량운반구	286,785,475	(145,277,260)	141,508,215

공기구비품	2,723,531,260	(2,225,356,096)	498,175,164

건설중인자산	876,473,541	-	876,473,541

사용권자산	168,150,859	(68,181,231)	99,969,628

합계	16,596,470,680	(8,641,257,663)	7,955,213,017

② 제 39(전) 기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	402,358,298	-	402,358,298

건물	4,947,336,287	(865,363,176)	4,081,973,111

구축물	104,000,000	(18,537,774)	85,462,226

기계장치	6,576,301,812	(5,133,024,983)	1,443,276,829

시설장치	362,490,932	(37,370,362)	325,120,570

차량운반구	142,748,175	(138,409,394)	4,338,781

공기구비품	2,579,309,165	(2,186,212,481)	393,096,684

건설중인자산	161,354,831	-	161,354,831

사용권자산	194,815,274	(71,693,148)	123,122,126

합계	15,470,714,774	(8,450,611,318)	7,020,103,456

(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	기타(주1)	기말

토지	402,358,298	-	-	-	402,358,298

건물	4,947,336,287	-	-	-	4,947,336,287

구축물	104,000,000	-	-	-	104,000,000

기계장치	6,576,301,812	12,000,000	-	137,042,216	6,725,344,028

시설장치	362,490,932	-	-	-	362,490,932

차량운반구	142,748,175	144,037,300	-	-	286,785,475

공기구비품	2,579,309,165	7,178,400	(1,180,000)	138,223,695	2,723,531,260

건설중인자산	161,354,831	852,160,926	-	(137,042,216)	876,473,541

사용권자산	194,815,274	29,887,828	(56,552,243)	-	168,150,859

합계	15,470,714,774	1,045,264,454	(57,732,243)	138,223,695	16,596,470,680

(주1) 건설중인자산의 계정 대체 및 상품에서 공기구비품으로 대체된 금액입니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분	상각	기말

건물	(865,363,176)	-	(35,013,417)	(900,376,593)

구축물	(18,537,774)	-	(1,733,328)	(20,271,102)

기계장치	(5,133,024,983)	-	(107,491,783)	(5,240,516,766)

시설장치	(37,370,362)	-	(3,908,253)	(41,278,615)

차량운반구	(138,409,394)	-	(6,867,866)	(145,277,260)

공기구비품	(2,186,212,481)	1,179,000	(40,322,615)	(2,225,356,096)

사용권자산	(71,693,148)	13,849,524	(10,337,607)	(68,181,231)

합계	(8,450,611,318)	15,028,524	(205,674,869)	(8,641,257,663)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	기타(주1)	기말

토지	402,358,298	-	-	-	402,358,298

건물	4,947,336,287	-	-	-	4,947,336,287

구축물	218,310,000	-	(114,310,000)	-	104,000,000

기계장치	5,636,780,667	131,200,000	-	808,321,145	6,576,301,812

시설장치	341,190,932	21,300,000	-	-	362,490,932

차량운반구	167,256,585	-	(24,508,410)	-	142,748,175

공기구비품	2,490,185,734	80,769,313	(900,000)	9,254,118	2,579,309,165

건설중인자산	197,335,440	781,594,654	-	(817,575,263)	161,354,831

사용권자산	313,793,701	87,344,629	(206,304,670)	(18,386)	194,815,274

합계	14,714,547,644	1,102,208,596	(346,023,080)	(18,386)	15,470,714,774

(주1) 건설중인자산의 계정 대체 및 사용권자산의 재측정 요소를 포함하고 있습니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분	상각	기말

건물	(725,309,465)	-	(140,053,711)	(865,363,176)

구축물	(108,258,329)	103,197,885	(13,477,330)	(18,537,774)

기계장치	(4,728,422,459)	-	(404,602,524)	(5,133,024,983)

시설장치	(22,473,444)	-	(14,896,918)	(37,370,362)

차량운반구	(118,504,493)	4,493,208	(24,398,109)	(138,409,394)

공기구비품	(2,054,478,093)	899,000	(132,633,388)	(2,186,212,481)

사용권자산	(58,634,274)	38,466,781	(51,525,655)	(71,693,148)

합계	(7,816,080,557)	147,056,874	(781,587,635)	(8,450,611,318)

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	632,717,200	(592,337,871)	-	40,379,329

기타무형자산	11,369,920	(8,786,271)	-	2,583,649

회원권	1,000,433,591	-	(429,519,409)	570,914,182

판매권	600,000,000	(333,333,333)	(266,666,667)	-

건설중인자산	6,726,000	-	6,726,000

합계	2,251,246,711	(934,457,475)	(696,186,076)	620,603,160

② 제 39(전) 기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	632,717,200	(584,919,918)	-	47,797,282

기타무형자산	11,369,920	(8,502,009)	-	2,867,911

회원권	1,000,433,591	-	(429,519,409)	570,914,182

판매권	600,000,000	(333,333,333)	(266,666,667)	-

건설중인자산	6,726,000	-	-	6,726,000

합계	2,251,246,711	(926,755,260)	(696,186,076)	628,305,375

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 40(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합계

기초	47,797,282	2,867,911	570,914,182	6,726,000	628,305,375

상각	(7,417,953)	(284,262)	-	-	(7,702,215)

기말	40,379,329	2,583,649	570,914,182	6,726,000	620,603,160

② 제 39(전) 기

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합계

기초	67,719,122	4,004,972	570,914,182	-	642,638,276

취득	5,400,000	-	-	10,326,000	15,726,000

대체	3,600,000	-	-	(3,600,000)	-

상각	(28,921,840)	(1,137,061)	-	-	(30,058,901)

기말	47,797,282	2,867,911	570,914,182	6,726,000	628,305,375

13. 기타채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타채무(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

[상각후원가 측정 금융부채]

미지급금	1,327,725,322	2,002,946,717

미지급비용	426,668,925	402,473,206

합계	1,754,394,247	2,405,419,923

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

[상각후원가 측정 금융부채]

장기미지급금	15,000,527	15,000,070

14. 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	10,000,000	10,000,000

리스부채	39,998,671	48,721,534

합계	49,998,671	58,721,534

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	16,000,000	16,000,000

리스부채	64,071,696	79,737,187

합계	80,071,696	95,737,187

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

한국증권금융(주)	일반자금대출	2.36%	-	13,000,000,000

일반자금한도대출	변동금리	-	1,000,000,000

산업은행	일반자금대출	변동금리	2,000,000,000	-

일반자금한도대출	변동금리	8,000,000,000	-

중소기업은행	일반자금대출	1.50%	1,000,000,000	1,000,000,000

일반자금한도대출	변동금리	2,770,000,000	1,950,000,000

신한은행	일반자금대출	2.77%	5,000,000,000	-

합계	18,770,000,000	16,950,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

중소기업은행	운전자금대출	2.50%	1,000,000,000	1,000,000,000

2.30%	7,000,000,000	7,000,000,000

합계	8,000,000,000	8,000,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	금액

2023년	1,000,000,000

2024년	7,000,000,000

16. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. ① 제 40(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	사용권자산	리스부채

차량운반구

기초	123,122,126	128,458,721

감가상각비	(10,337,607)	-

이자비용	-	834,942

추가	29,887,828	29,887,828

제거	(42,702,719)	(44,277,923)

지급	-	(10,833,201)

기말	99,969,628	104,070,367

② 제 39(전) 기

(단위:원)

구분	사용권자산	리스부채

토지	차량운반구	합계

기초	172,052,474	83,106,953	255,159,427	254,029,336

감가상각비	(4,196,199)	(47,329,456)	(51,525,655)	-

이자비용	-	-	-	7,782,038

추가	-	87,344,629	87,344,629	87,344,629

제거	(167,837,889)	-	(167,837,889)	(169,542,898)

지급	-	-	-	(51,135,998)

기타	(18,386)	-	(18,386)	(18,386)

기말	-	123,122,126	123,122,126	128,458,721

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

리스부채에 대한 이자비용	834,942	2,374,564

단기리스와 관련된 비용	1,003,364	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	825,000	780,000

합계	2,663,306	3,154,564

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

리스의 총 현금유출	12,661,565	11,237,197

17. 기타부 채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

선수금	138,704,807	157,661,562

예수금	104,936,340	248,701,680

부가세예수금	389,420,840	319,801,710

합 계	633,061,987	726,164,952

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

기타장기종업원급여	70,132,211	67,614,146

18. 퇴직급여부채

(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 일부 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당분기와 전분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

확정기여형 퇴직급여비용	65,001,482	63,852,189

(2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 퇴직급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을사용하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

퇴직급여채무의 현재가치	2,325,081,962	2,206,748,330

사외적립자산의 공정가치	(1,230,531,093)	(1,171,118,110)

퇴직급여부채	1,094,550,869	1,035,630,220

(4) 당분기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사 외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	2,206,748,330	(1,171,118,110)	1,035,630,220

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	50,642,518	-	50,642,518

이자원가(수익)	10,826,910	(9,813,126)	1,013,784

소계	61,469,428	(9,813,126)	51,656,302

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-사외적립자산 손실	-	7,264,347	7,264,347

계열사전입효과	56,864,204	(56,864,204)	-

기말	2,325,081,962	(1,230,531,093)	1,094,550,869

(5) 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사 외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	2,232,764,319	(1,322,077,101)	910,687,218

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	214,088,652	214,088,652

이자원가(수익)	35,666,064	(38,205,912)	(2,539,848)

소계	249,754,716	(38,205,912)	211,548,804

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소	(25,851,908)	-	(25,851,908)

(경험조정)	36,138,303	-	36,138,303

(재무적가정)	(61,990,211)	-	(61,990,211)

-사외적립자산 손실	-	15,573,611	15,573,611

소계	(25,851,908)	15,573,611	(10,278,297)

퇴직급여 지급	(45,643,968)	24,765,697	(20,878,271)

계열사전출효과	(215,049,549)	159,600,315	(55,449,234)

계열사전입효과	10,774,720	(10,774,720)	-

소계	(249,918,797)	173,591,292	(76,327,505)

기말	2,206,748,330	(1,171,118,110)	1,035,630,220

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	18,193,230주	18,193,230주

보통주자본금	9,096,615,000	9,096,615,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

주식발행초과금	28,999,450,410	28,999,450,410

자기주식처분이익	1,281,070,956	1,281,070,956

기타자본잉여금	2,833,218,279	2,833,218,279

합계	33,113,739,645	33,113,739,645

20. 매출

당분기와 전분기 중 수익의 유형 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

[수익의 유형]

재화의 판매로 인한 수익	11,993,566,452	11,995,302,240

용역의 제공으로 인한 수익	188,598,065	169,001,301

합계	12,182,164,517	12,164,303,541

[지역별 수익]

국내	6,988,528,907	6,546,458,236

해외	5,193,635,610	5,617,845,305

합계	12,182,164,517	12,164,303,541

[재화나 용역의 이전 시기]

한 시점에 이전하는 재화	11,993,566,452	11,995,302,240

기간에 걸쳐 이전하는 용역	188,598,065	169,001,301

합계	12,182,164,517	12,164,303,541

21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판 매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

급여	758,584,056	722,727,557

퇴직급여	59,457,478	59,719,804

복리후생비	106,300,196	85,043,998

여비교통비	10,681,218	10,458,685

통신비	7,241,927	6,727,001

세금과공과	14,696,111	23,150,791

지급임차료	41,068,990	39,405,196

감가상각비	36,858,023	30,552,475

보험료	1,548,064	1,629,373

접대비	27,570,460	28,780,360

광고선전비	12,723,500	244,000

견본비	12,401,418	3,987,553

운반보관료	59,341,075	57,330,418

교육훈련비	1,310,000	2,650,000

차량유지비	28,945,599	28,858,900

지급수수료	221,879,858	202,668,100

소모품비	1,012,688	5,164,416

도서인쇄비	767,140	575,695

무형자산상각비	7,676,568	7,226,568

투자부동산상각비	4,440,246	4,440,246

대손상각비(환입)	7,492,101	(1,128,951)

기타	33,597,566	33,880,210

합계	1,455,594,282	1,354,092,395

22. 비용의 성격별 분류 당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

원재료사용액	2,422,387,692	3,120,319,912

재고자산의 변동	5,086,967,010	5,190,356,126

인건비	1,552,297,287	1,534,079,897

복리후생비	239,431,290	184,634,291

세금과공과	14,696,111	23,150,791

지급임차료	41,293,990	39,585,196

상각비	217,817,330	187,640,966

보험료	2,904,433	2,707,254

접대비	27,570,460	28,780,360

광고선전비	12,723,500	244,000

운반비	78,555,989	74,740,564

수수료	366,622,478	212,439,425

외주가공비	112,971,854	144,643,356

용역비	71,718,000	60,873,700

소모품비	89,146,914	68,698,952

기타	208,640,623	133,623,214

합계	10,545,744,961	11,006,518,004

23. 금융손 익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

[금융수익]

이자수익	278,779	101,681,946

외환차익	63,901,474	163,070,359

외화환산이익	50,673,391	128,452,232

기타대손충당금환입	2,003,978	187,933,040

합계	116,857,622	581,137,577

[금융비용]

이자비용	158,280,199	161,363,934

외환차손	41,601,035	52,880,706

외화환산손실	7,057,012	123,315,430

금융수수료	2,478,851	935,838

합계	209,417,097	338,495,908

(2) 당 분기 및 전분기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 제 40(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	278,779	-	278,779

외환차익	54,799,671	9,101,803	63,901,474

외화환산이익	26,035,108	24,638,283	50,673,391

대손충당금환입	2,003,978	-	2,003,978

합계	83,117,536	33,740,086	116,857,622

② 제 39(전) 기 1분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	101,681,946	-	101,681,946

외환차익	147,644,128	15,426,231	163,070,359

외화환산이익	126,004,565	2,447,667	128,452,232

대손충당금환입	187,933,040	-	187,933,040

합계	563,263,679	17,873,898	581,137,577

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자비용	-	158,280,199	158,280,199

외환차손	3,588,103	38,012,932	41,601,035

외화환산손실	4,308,114	2,748,898	7,057,012

금융수수료	2,478,851	-	2,478,851

합계	10,375,068	199,042,029	209,417,097

② 제 39(전) 기 1분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자비용	-	161,363,934	161,363,934

외환차손	2,126,180	50,754,526	52,880,706

외화환산손실	146,141	123,169,289	123,315,430

금융수수료	935,838	-	935,838

합계	3,208,159	335,287,749	338,495,908

24. 기타영 업외손익 당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	1,665,114	89,910

잡이익	1,899,243	1,227,942

합계	3,564,357	1,317,852

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	-	3,651,566

기타영업외수수료	144,920	21,617,410

기부금	9,088,000	-

잡손실	493,487	349,365

합계	9,726,407	25,618,341

25. 법인세비용

법인세비용은 당기 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 산출한 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

26. 주당손 익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

보통주 당기 순이익	1,281,217,523	1,160,092,229

가중평균유통보통주식(주1)	18,193,181주	18,193,181주

기본주당이익	70	64

(주1) 당사의 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

기초 발행보통주식수	18,193,230	18,193,230

자기주식	(49)	(49)

가중평균유통보통주식수	18,193,181	18,193,181

(2) 희석주당이 익 당분기와 전분기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

부채총계	57,302,012,251	55,359,315,509

자본총계	113,600,044,183	112,326,091,007

차입금	26,770,000,000	24,950,000,000

예금(주1)	462,902,624	1,434,084,577

부채비율	50.44%	49.28%

순차입금비율(주2)	23.16%	20.94%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

28. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다.당사는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

② 이자율위험

당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 당사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

29. 금융상품(1) 금융상품의 분류 및 공정가치

① 당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	300,000

전환상환우선주(주2)	1,670,061,050	1,670,061,050

상각후원가 측정(주3)	현금및현금성자산	462,902,624	462,902,624

매출채권	8,939,797,837	8,939,797,837

기타채권	160,234,634	160,234,634

기타금융자산	158,493,076	158,493,076

합계	11,391,789,221	11,391,789,221

[금융부채]

상각후원가 측정(주3)	매입채무	5,131,148,937	5,131,148,937

기타채무	1,769,394,774	1,769,394,774

기타금융부채	130,070,367	130,070,367

차입금	26,770,000,000	26,770,000,000

합계	33,800,614,078	33,800,614,078

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 해당 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 기업회계기준서 제1109호의 적용지침 근거 등을 토대로 공정가치를 원가로 측정가능하다고 판단하였습니다(주석 9 참조).
(주3) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

② 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	300,000

전환상환우선주(주2)	1,670,061,050	1,670,061,050

상각후원가 측정(주3)	현금및현금성자산	1,434,084,577	1,434,084,577

매출채권	6,880,886,093	6,880,886,093

기타채권	274,093,047	274,093,047

기타금융자산	18,493,076	18,493,076

합계	10,277,917,843	10,277,917,843

[금융부채]

상각후원가 측정(주3)	매입채무	4,232,569,954	4,232,569,954

기타채무	2,420,419,993	2,420,419,993

기타금융부채	154,458,721	154,458,721

차입금	24,950,000,000	24,950,000,000

합계	31,757,448,668	31,757,448,668

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 해당 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 기업회계기준서 제1109호의 적용지침 근거 등을 토대로 공정가치를 원가로 측정가능하다고 판단하였습니다(주석 9 참조).
(주3) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당 분기 말과 전기말 현재 당사의 신용위 험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

현금및현금성자산	462,902,624	1,434,084,577

매출채권	8,939,797,837	6,880,886,093

기타채권	160,234,634	274,093,047

기타금융자산	1,828,854,126	1,688,854,126

합계	11,391,789,221	10,277,917,843

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권 발생일 기준 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. ( 가) 매출채권

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	534,194,068	(578,200)	493,459,992	(745,359)

0 ~ 30일	4,515,699,734	(3,264,651)	2,838,746,407	(2,375,869)

31일 ~ 120일	3,664,520,324	(10,710,992)	3,278,223,977	(11,712,720)

121일 ~ 365일	256,241,068	(16,303,514)	296,339,423	(11,049,758)

1년 이상 경과	43,908,943	(43,908,943)	41,390,493	(41,390,493)

합계	9,014,564,137	(74,766,300)	6,948,160,292	(67,274,199)

당분 기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

기초	(67,274,199)	(30,956,399)

대손상각비	(7,492,101)	(62,818,808)

제각	-	26,501,008

기말	(74,766,300)	(67,274,199)

(나) 기타채권

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	19,800,000	-	22,730,000	-

0 ~ 30일	58,802,424	-	163,406,803	-

31일 ~ 120일	1,671,988	-	88,844,691	(888,447)

121일 ~ 365일	88,844,691	(8,884,469)	-	-

1년 이상 경과	1,529,663,754	(1,529,663,754)	1,539,663,754	(1,539,663,754)

합계	1,698,782,857	(1,538,548,223)	1,814,645,248	(1,540,552,201)

당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

기초	(1,540,552,201)	(1,760,795,094)

대손충당금환입	2,003,978	220,242,893

기말	(1,538,548,223)	(1,540,552,201)

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당 사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	(주)맨텍, (주)씨엠에스랩, (주)하늘물빛정원, 농업회사법인주식회사장산, 국제전자센터빌딩제일차유한회사, 상해신이화장품 유한공사(주1)

관계기업	(주)원익홀딩스, Wonik Corporation USA, Wonik Harmony Limited, (주)엘메카

기타(주5)	(유)호라이즌캐피탈, (주)나노이닉스, (주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈,(주)원익아이피에스, (주)원익큐브, (주)원익큐엔씨, (주)원익피앤이,원익자산개발주식회사(주2), 원익엘앤디(주)(주2), Momentive Performance Materials Quartz Inc,Momentive Performance Materials Quartz GmbH, Momentive Technologies Japan K.K. 등

(주1) 당사의 종속기업인 (주)씨엠에스랩의 종속기업입니다.
(주2) 전기 중 원익자산개발주식회사(합병법인)와 원익엘앤디(주)(피합병법인)가 합병하였습니다.
(주3) (주)원익홀딩스의 종속기업들은 관계기업으로 분류될 수도 있으나 개별 거래 파악을 위해 기타로 분류하였습니다. 또한, 원익기업집단에 포함되는 계열회사들을 기업회계기준서 제1024호에 따른 실질적인 특수관계자로 파악하여 기타로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	기업명	매출거래 등	매입거래 등

종속기업	주식회사 씨엠에스랩	-	1,530,000

(주)맨텍	314,380,421	-

관계기업	(주)원익홀딩스	9,266,412	31,355,738

(주)엘메카	-	149,641,845

기타	(주)원익피앤이	-	544,698

(주)원익머트리얼즈	54,136,452	-

(주)원익아이피에스	434,293,000	-

(주)원익큐브	2,239,984	-

(주)원익큐엔씨	2,239,984	74,010,000

원익자산개발(주)	1,750,000	-

Momentive Performance Materials Quartz Inc.	-	2,083,260,987

Momentive Performance Materials Quartz GmbH	-	81,650,436

Momentive Technologies Japan K.K.	-	117,538,577

합계	818,306,253	2,539,532,281

② 제 39(전) 기 1분기

(단위:원)

구분	기업명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용

종속	(주)씨엠에스랩	-	6,113,636	-

(주)맨텍	309,796,934	40,500,000	-

농업회사법인주식회사장산	2,272,727	-	-

관계	(주)원익홀딩스	17,910,827	59,598,474	4,960,715

기타	(주)원익머트리얼즈	8,419,931	-	-

(주)원익아이피에스	225,383,000	-	-

(주)원익큐브	3,284,222	-	-

(주)원익큐엔씨	8,684,222	-	-

원익엘앤디(주)	6,900,000	-	-

Momentive Performance Materials	-	1,646,683,473	-

합계	582,651,863	1,752,895,583	4,960,715

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 40(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)맨텍	234,993,463	825,000	-	-	57,428,767

관계기업	(주)원익홀딩스	-	-	-	-	28,841,030

(주)엘메카	-	-	35,510,772	115,204,876	-

기타	(주)원익아이피에스	108,851,600	-	-	-	-

Momentive Performance Materials Quartz Inc.	-	2,432,280	-	1,572,221,809	-

Momentive Performance Materials Quartz GmbH	-	-	-	81,650,436	-

Momentive Technologies Japan K.K.	-	-	-	99,680,515	-

합계	343,845,063	3,257,280	35,510,772	1,868,757,636	86,269,797

② 제 39(전) 기

(단위:원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	-	-	-	44,927

(주)맨텍	43,053,377	275,000	-	-	97,900,000

관계기업	(주)원익홀딩스	-	-	-	-	36,117,005

(주)엘메카	-	-	80,420,910	53,915,441	-

기타	(주)원익피앤이	-	-	-	-	215,049,549

(주)원익아이피에스	51,414,000	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	-	-	-	157,052,500	-

Momentive Performance Materials	-	-	-	742,682,781	-

합계	94,467,377	275,000	80,420,910	953,650,722	349,111,481

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

단기급여	271,196,270	266,732,592

퇴직급여	49,336,533	49,710,023

당사의 주요 경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니 다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음 과 같습니다. ① 제 40(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	제공자	보증	내역	담보설정액	차입금액

종속회사	(주)맨텍	채무	정기예금담보	1,100,000,000	1,000,000,000

영업	정기예금질권설정	600,000,000	-

② 제 39(전) 기

(단위:원)

구분	제공자	보증	내역	담보설정액	차입금액

종속회사	(주)맨텍	채무	정기예금담보	1,100,000,000	1,000,000,000

영업	정기예금질권설정	500,000,000	-

31. 약정 및 담보제공자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 40(당) 기 1분기

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 3,000,000주)	14,415,000,000	일반자금대출	-	한국증권금융(주)

(주)원익홀딩스(보통주 9,000,000주)	43,245,000,000	일반자금대출	10,770,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외(주1)	3,700,000,000

(주1) 기업은행으로부터 제공받은 지급보증을 위하여 담보로 제공되고 있습니다.

② 제 39(전) 기

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 15,341,111주)	76,398,732,780	일반자금대출	14,000,000,000	한국증권금융(주)

(주)원익홀딩스(보통주 6,000,000주)	29,880,000,000	일반자금대출	10,950,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외(주1)	3,700,000,000

(주1) 기업은행으로부터 제공받은 지급보증을 위하여 담보로 제공되고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 체 결하고 있는 약정한도액과 미실행잔액의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 40(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	금융기관	약정한도액	미실행잔액

일반자금한도대출	한국증권금융(주)	7,000,000,000	7,000,000,000

일반자금한도대출	중소기업은행	6,000,000,000	1,230,000,000

② 제 39(전) 기

(단위:원)

구분	금융기관	약정한도액	미실행잔액

일반자금한도대출	한국증권금융(주)	7,000,000,000	6,000,000,000

일반자금한도대출	중소기업은행	2,000,000,000	50,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다 .

① 제 40(당) 기 1분기

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	968,649,502

기업은행	기타원화지급보증	197,000,000

② 제 39(전) 기

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	1,075,277,002

기업은행	기타원화지급보증	197,000,000

32. 영업활동현금흐름

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

재고자산평가손실	95,487,225	137,076,664

퇴직급여	51,656,302	52,887,202

감가상각비	205,674,869	175,948,505

대손상각비(환입)	7,492,101	(1,128,951)

무형자산상각비	7,702,215	7,252,215

투자부동산상각비	4,440,246	4,440,246

이자비용	158,280,199	161,363,934

외화환산손실	7,057,012	123,315,430

기타대손상각비(환입)	(2,003,978)	(187,933,040)

유형자산처분손실	-	3,651,566

법인세비용	256,480,508	233,107,311

이자수익	(278,779)	(101,681,946)

외화환산이익	(50,673,391)	(128,452,232)

유형자산처분이익	(1,665,114)	(89,910)

합계	739,649,415	479,756,994

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

매출채권의 감소(증가)	(2,044,988,767)	(2,817,491,677)

기타채권의 감소(증가)	114,845,785	196,211,904

기타유동자산의 감소(증가)	(41,976,538)	(23,063,722)

재고자산의 감소(증가)	(1,371,545,822)	1,747,096,018

매입채무의 증가(감소)	920,793,246	97,909,308

기타채무의 증가(감소)	(544,668,219)	119,574,471

기타유동부채의 증가(감소)	(93,102,965)	220,627,412

기타비유동부채의 증가(감소)	2,518,065	2,599,497

퇴직금의 지급	-	(8,673,329)

계열사퇴직금 전입액	56,864,204	10,774,720

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(56,864,204)	(10,774,720)

합계	(3,058,125,215)	(465,210,118)

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 40(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	차입금	리스부채

기초	24,950,000,000	128,458,721

재무현금흐름에서 생기는 변동	1,820,000,000	(9,998,259)

비현금거래(취득)	-	29,887,828

비현금거래(처분)	-	(44,277,923)

기말	26,770,000,000	104,070,367

② 제 39(전) 기 1분기

(단위:원)

구분	차입금	리스부채

기초	28,934,000,000	254,029,336

재무현금흐름에서 생기는 변동	(2,434,000,000)	(8,082,633)

비현금거래(취득)	-	87,344,629

기말	26,500,000,000	333,291,332