원익 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 41(당) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 40(전) 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 원익과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있으며, Hybrid IC, RF FILTER, GPS 등 전자통신부품, 제품을 생산, 판매하고 있는 전자부품 부문을 구미 지점에 두고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

이용한	6,945,606주	38.18%	6,945,606주	38.18%

기타	11,247,624주	61.82%	11,247,624주	61.82%

합계	18,193,230주	100.00%	18,193,230주	100.00%

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	보유지분	결산월

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

(주)맨텍	국내	전자부품 제조 및 판매업	100%	-	100%	-	12월

(주)씨엠에스랩	국내	화장품 제조 및 판매업	93.39%	-	93.55%	-	12월

(주)하늘물빛정원	국내	음식숙박 및 음식료품 종합소매업	100%	-	100%	-	12월

국제전자센터빌딩제일차유한회사	국내	부동산임대, 서비스업	100%	-	100%	-	12월

농업회사법인주식회사장산	국내	농산물 유통, 가공, 판매 및 구매업	90%	-	90%	-	12월

상해신이화장품유한공사	중국	화장품 제조 및 판매업	-	100%	-	100%	12월

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기손익

[(주)맨텍]

당분기	2,433,646	272,831	2,160,815	406,716	32,966

전기	2,358,528	230,678	2,127,850	1,600,332	105,537

[(주)씨엠에스랩]

당분기	19,051,443	6,473,511	12,577,932	14,896,475	1,658,587

전기	15,055,319	4,182,575	10,872,744	51,345,563	1,857,870

[(주)하늘물빛정원]

당분기	6,565,325	3,931,917	2,633,408	294,033	(43,009)

전기	6,465,366	3,788,949	2,676,417	1,313,954	(145,793)

[국제전자센터빌딩제일차유한회사]

당분기	895,855	686,241	209,614	-	(25,661)

전기	921,167	685,892	235,275	3,793	(165,288)

[농업회사법인주식회사장산]

당분기	9,599,600	6,596,358	3,003,242	347,096	(36,227)

전기	9,638,610	6,599,140	3,039,470	1,235,161	(262,634)

[상해신이화장품유한공사]

당분기	496,587	1,136,095	(639,509)	300,386	(23,871)

전기	486,180	1,076,422	(590,242)	1,103,582	(217,445)

2. 재무제표 작성기준

주식회사 원익과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.분기요약연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 측정기준

분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화

연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 34 : 금융상품3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3.1 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용(변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법(보험료배분접근법)이 개정사항이 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.2 기업회계기준서 제1008호 '회계정책 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3.3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.이 개정사항이 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향이 없으나 연결실체는 연차연결재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.3.4 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호 에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항이 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

구분	주요 사업	주요 매출 지역

메디칼, 통상부문	의료장비, 반도체/태양광, 조명기구, 화장품 관련 판매 및 국내외 계열회사 투자	국내/일본/중국

전자부품부문	Hybrid IC, Filter, GPS 등 전자 통신부품 제조	해외

레저사업부문	서비스업, 농산물 가공, 판매 및 구매업, 음식숙박 및 음식료 종합소매업	국내

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 부문손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

외부매출액	25,480,859	5,921,282	641,129	32,043,270	(410,534)	31,632,736

이자수익	21,420	260	21,001	42,681	(19,505)	23,176

이자비용	(501,050)	-	(131,678)	(632,728)	19,505	(613,223)

상각비	(256,854)	(186,194)	(87,694)	(530,743)	(3,266)	(534,009)

법인세수익(비용)	(369,802)	(244,907)	-	(614,709)	(23,505)	(638,214)

부문분기순손익	1,955,362	982,331	(104,897)	2,832,796	120,422	2,953,218

② 전분기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

외부매출액	18,284,537	6,356,152	482,499	25,123,188	(392,881)	24,730,307

이자수익	7,943	764	23,272	31,979	(23,264)	8,715

이자비용	(200,966)	-	(123,762)	(324,728)	23,264	(301,464)

상각비	(314,435)	(176,626)	(110,221)	(601,282)	(961)	(602,243)

법인세수익(비용)	(175,702)	(250,418)	-	(426,120)	(725,148)	(1,151,268)

부문분기순손익	1,451,243	1,234,352	(198,300)	2,487,295	2,629,098	5,116,393

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무상태는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	31,419,360	11,967,739	2,730,890	46,117,989	(2,597,805)	43,520,184

비유동자산	165,552,451	7,989,659	14,329,890	187,872,000	150,260,369	338,132,369

합계	196,971,811	19,957,398	17,060,780	233,989,989	147,662,564	381,652,553

[부채]

유동부채	47,732,171	3,242,783	20,975,244	71,950,198	(2,592,772)	69,357,426

비유동부채	19,448,786	751,147	239,272	20,439,205	33,836,583	54,275,788

합계	77,180,957	3,993,930	11,214,516	92,389,403	31,243,811	123,633,214

② 전기말

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	27,125,159	10,870,385	2,607,559	40,603,103	(2,449,361)	38,153,742

비유동자산	166,097,992	8,149,235	14,417,584	188,664,811	150,190,266	338,855,077

합계	193,223,151	19,019,620	17,025,143	229,267,914	147,740,905	377,008,819

[부채]

유동부채	48,986,016	3,190,912	10,942,677	63,119,605	(2,449,361)	60,670,244

비유동부채	26,560,232	740,417	131,305	27,431,954	33,721,892	61,153,846

합계	75,546,248	3,931,329	11,073,982	90,551,559	31,272,531	121,824,090

5. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

매출채권	18,445,170,188	14,928,658,604

대손충당금	(229,769,522)	(220,151,560)

합계	18,215,400,666	14,708,507,044

6. 기타채권

당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

미수금	1,941,633,930	1,743,524,010

대손충당금	(1,612,542,699)	(1,612,539,815)

미수수익	21,814,648	27,048,678

대여금	130,000,000	130,000,000

합계	480,905,879	288,032,873

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

단기금융상품	2,300,000,000	2,000,000,000

보증금	189,129,996	190,460,531

합계	2,489,129,996	2,190,460,531

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

장기금융상품	-	2,500,000

보증금	523,110,426	523,110,426

소계	523,110,426	525,610,426

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

한국의료용구조합_출자금(3구좌)	300,000	300,000

비상장주식 전환상환우선주	2,670,136,122	2,670,136,122

소계	2,670,436,122	2,670,436,122

합계	3,193,546,548	3,196,046,548

(3) 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	전기

기초	취득(주1)	기말

한국의료용구조합_출자금(3구좌)	300,000	-	300,000

비상장주식 전환상환우선주	1,670,061,050	1,000,075,072	2,670,136,122

합계	1,670,361,050	1,000,075,072	2,670,436,122

(주1) 연결실체는 전기 중 (주)아이디케이랩의 전환상환우선주 3,947주를 1,000,075천원에 매입하였습니다. 연결실체는 (주)아이디케이랩에 대한 투자가 다음 조건을 만족하므로원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다(주석 34 참조).

- 피투자기업이 스타트업 및 벤처기업들로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없음

- 전기 및 당기에 해당 금융자산들의 가치변동에 대한 명확한 증거가 없음

또한, 동 금융자산들은 아래 중 하나 이상의 요건에 해당하고 있습니다.

- 전기말 자산 총액이 12,000백만원 미만

- 설립 이후 5년을 경과하지 않음

- 연결실체가 취득한 이후 2년을 경과하지 않음(전기 중 취득)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	600,000,000	600,000,000	질권설정

단기금융상품	1,000,000,000	1,000,000,000	예금담보대출

장기금융상품	-	2,500,000	당좌개설보증금

합계	1,600,000,000	1,602,500,000

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

상품	8,491,378,408	7,196,868,685

상품평가손실충당금	(815,604,302)	(804,770,135)

제품	3,304,718,413	2,514,167,204

제품평가손실충당금	(24,659,124)	(19,816,997)

재공품	877,242,733	1,022,228,638

재공품평가손실충당금	(7,012,532)	(10,870,421)

원재료	2,903,776,940	2,582,806,953

원재료평가손실충당금	(13,094,026)	(7,781,158)

저장품	83,958,178	62,566,832

저장품평가손실충당금	(60,113)	(55,460)

미착품	1,508,882,436	3,629,209,672

합계	16,309,527,011	16,164,553,813

9. 환불자산과 환불부채(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 발생하는 환불자산과 환불부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

환불자산	고객으로부터 제품을 회수할 권리	53,253,120	46,283,049

환불부채	고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액	169,130,126	150,225,389

(2) 당분기말과 전기말 현재 환불자산과 환불부채의 설정 방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요 가정은 다음과 같습니다.

구분	설정 방법 및 중요 가정

환불자산 및 환불부채	보증기간 및 과거경험률 등을 기초로 반품에 따른 예상수익 및 예상비용 추정

10. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선급금	777,225,911	586,183,987

대손충당금	(51,898,080)	(51,898,080)

선급비용	152,578,932	186,267,193

부가가치세대급금	1,326,589	-

합계	879,233,352	720,553,100

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	270,145	615,223

11. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)원익홀딩스	22,370,763주	29.29%	129,449,334,204	291,677,560,161	291,811,292,250

Wonik Corporation USA	49주	49.00%	388,996,300	866,769,630	803,061,739

Wonik Harmony Limited	300주	30.00%	-	-	-

(주)엘메카(주1)	12,067주	7.36%	702,020,000	-	-

합계	130,540,350,504	292,544,329,791	292,614,353,989

(주1) 연결실체의 지분율은 20%미만이나 연결실체의 임원이 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

기업명	기초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말

(주)원익홀딩스	291,811,292,250	111,899,856	(314,779,309)	69,147,364	291,677,560,161

Wonik Corporation USA	803,061,739	39,700,297	-	24,007,594	866,769,630

Wonik Harmony Limited(주1)	-	-	-	-	-

(주)엘메카	-	-	-	-	-

합계	292,614,353,989	151,600,153	(314,779,309)	93,154,958	292,544,329,791

(주1) 관계기업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였습니다.

② 전기

(단위:원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말

(주)원익홀딩스	253,063,671,401	2,445,022,855	36,292,821,942	1,576,528,062	(1,566,752,010)	291,811,292,250

Wonik Corporation USA	570,637,557	-	196,804,927	-	35,619,255	803,061,739

Wonik Harmony Limited(주1)	-	-	-	-	-	-

(주)엘메카	-	-	69,174	-	(69,174)	-

합계	253,634,308,958	2,445,022,855	36,489,696,043	1,576,528,062	(1,531,201,929)	292,614,353,989

(주1) 관계기업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익홀딩스(주1)	1,861,356,530,178	540,741,529,975	1,320,615,000,203	213,069,263,941	5,618,155,407

Wonik Corporation USA	2,426,384,838	657,467,226	1,768,917,612	1,057,170,090	81,021,015

(주)엘메카	3,657,137,949	1,456,059,375	2,201,078,574	-	(50,518,006)

합계	1,867,440,052,965	542,855,056,576	1,324,584,996,389	214,126,434,031	5,648,658,416

(주1) 중요한 관계기업으로 분류된 (주)원익홀딩스의 상세요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서 수령한 배당금

(주)원익홀딩스	369,027,500,467	1,492,329,029,711	506,888,701,941	33,852,828,034	5,618,155,407	(921,625,818)	4,696,529,589	-

② 전기말

(단위:원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익홀딩스(주1)	1,815,525,982,803	494,371,508,160	1,321,154,474,643	881,011,689,232	128,758,921,016

Wonik Corporation USA	2,285,965,878	647,064,371	1,638,901,507	3,391,991,470	401,642,708

(주)엘메카	2,266,021,117	1,166,454,542	1,099,566,575	367,873,725	(978,506,402)

합계	1,820,077,969,798	496,185,027,073	1,323,892,942,725	884,771,554,427	128,182,057,322

(주1) 중요한 관계기업으로 분류된 (주)원익홀딩스의 상세요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서 수령한 배당금

(주)원익홀딩스	363,309,799,710	1,452,216,183,093	462,128,565,778	32,242,942,382	128,758,921,016	8,903,555,566	137,662,476,582	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

기업명	당분기말순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	손상차손누계액	장부금액

(주)원익홀딩스	1,072,318,407,685	29.29%	314,056,522,898	(22,911,365,391)	532,402,654	-	291,677,560,161

Wonik Corporation USA	1,768,917,612	49.00%	866,769,630	-	-	-	866,769,630

(주)엘메카	2,201,078,574	7.36%	162,107,951	(1,193,688)	(160,914,263)	-

합계	1,076,288,403,871	315,085,400,479	(22,912,559,079)	532,402,654	(160,914,263)	292,544,329,791

(주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

② 전기말

(단위:원)

기업명	전기말순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	손상차손누계액	장부금액

(주)원익홀딩스	1,072,775,024,152	29.29%	314,190,254,987	(22,911,365,391)	532,402,654	-	291,811,292,250

Wonik Corporation USA	1,638,901,507	49.00%	803,061,739	-	-	-	803,061,739

(주)엘메카	1,099,566,575	7.36%	80,982,336	(1,193,688)	-	(79,788,648)	-

합계	1,075,513,492,234	315,074,299,062	(22,912,559,079)	532,402,654	(79,788,648)	292,614,353,989

(주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익홀딩스	291,677,560,161	84,337,776,510	291,811,292,250	75,948,740,385

(6) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

[관계기업투자이익]

관계기업지분법평가이익	151,600,153	3,356,678,617

(7) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식으로 분류된 (주)원익홀딩스 주식은 차입을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36).

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	355,219,640	(256,054,134)	99,165,506	355,219,640	(251,613,888)	103,605,752

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	처분	기말	기초	처분	기말

건물	355,219,640	-	355,219,640	355,219,640	-	355,219,640

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	상각	기말	기초	상각	기말

건물	(251,613,888)	(4,440,246)	(256,054,134)	(233,852,903)	(17,760,985)	(251,613,888)

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

임대료수익	600,000	600,000

투자부동산상각비	(4,440,246)	(4,440,246)

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,921,473,925	-	(683,155,808)	-	12,238,318,117

건물	9,916,596,455	(2,317,007,761)	-	-	7,599,588,694

구축물	2,985,944,113	(1,487,119,622)	-	-	1,498,824,491

기계장치	5,135,058,423	(3,768,175,343)	-	-	1,366,883,080

시설장치	1,515,913,751	(733,090,292)	-	-	782,823,459

차량운반구	198,295,844	(85,735,547)	-	-	112,560,297

공기구비품	2,947,482,118	(2,364,988,081)	-	(15,813,500)	566,680,537

조경	2,229,684,150	-	-	-	2,229,684,150

건설중인자산	1,786,024,373	-	-	-	1,786,024,373

사용권자산	2,264,031,240	(1,011,957,946)	-	-	1,252,073,294

합계	41,900,504,392	(11,768,074,592)	(683,155,808)	(15,813,500)	29,433,460,492

② 전기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,921,473,925	-	(683,155,808)	-	12,238,318,117

건물	9,916,596,455	(2,247,669,266)	-	-	7,668,927,189

구축물	2,985,944,113	(1,449,362,002)	-	-	1,536,582,111

기계장치	5,004,419,594	(3,646,196,464)	-	-	1,358,223,130

시설장치	1,515,913,751	(701,951,354)	-	-	813,962,397

차량운반구	205,085,994	(85,294,675)	-	-	119,791,319

공기구비품	2,924,266,841	(2,300,454,026)	-	(17,426,000)	606,386,815

조경	2,229,684,150	-	-	-	2,229,684,150

건설중인자산	1,786,024,373	-	-	-	1,786,024,373

사용권자산	2,264,031,240	(842,779,833)	-	-	1,421,251,407

합계	41,753,440,436	(11,273,707,620)	(683,155,808)	(17,426,000)	29,779,151,008

(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	기타(주1)	환율변동효과	기말

토지	12,921,473,925	-	-	-	-	12,921,473,925

건물	9,916,596,455	-	-	-	-	9,916,596,455

구축물	2,985,944,113	-	-	-	-	2,985,944,113

기계장치	5,004,419,594	130,638,829	-	-	-	5,135,058,423

시설장치	1,515,913,751	-	-	-	-	1,515,913,751

차량운반구	205,085,994	-	(6,790,150)	-	-	198,295,844

공기구비품	2,924,266,841	14,647,171	-	8,200,000	368,106	2,947,482,118

조경	2,229,684,150	-	-	-	-	2,229,684,150

건설중인자산	1,786,024,373	8,200,000	-	(8,200,000)	-	1,786,024,373

사용권자산	2,264,031,240	-	-	-	-	2,264,031,240

합계	41,753,440,436	153,486,000	(6,790,150)	-	368,106	41,900,504,392

(주1) 건설중인자산 및 상품의 계정 대체를 포함하고 있습니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분 및 폐기	상각	환율변동효과	기말

건물	(2,247,669,266)	-	(69,338,495)	-	(2,317,007,761)

구축물	(1,449,362,002)	-	(37,757,620)	-	(1,487,119,622)

기계장치	(3,646,196,464)	-	(121,978,879)	-	(3,768,175,343)

시설장치	(701,951,354)	-	(31,138,938)	-	(733,090,292)

차량운반구	(85,294,675)	6,789,150	(7,230,022)	-	(85,735,547)

공기구비품	(2,300,454,026)	-	(64,230,102)	(303,953)	(2,364,988,081)

사용권자산	(842,779,833)	-	(169,178,113)	-	(1,011,957,946)

합계	(11,273,707,620)	6,789,150	(500,852,169)	(303,953)	(11,768,074,592)

③ 손상차손누계액

(단위:원)

구분	기초	증가	감소	기말

토지	(683,155,808)	-	-	(683,155,808)

④ 정부보조금

(단위:원)

구분	기초	상계	기말

공기구비품	(17,426,000)	1,612,500	(15,813,500)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	기타(주1)	환율변동효과	기말

토지	11,251,043,854	-	-	1,670,430,071	-	12,921,473,925

건물	9,916,596,455	-	-	-	-	9,916,596,455

구축물	2,985,944,113	-	-	-	-	2,985,944,113

기계장치	6,731,103,860	106,600,000	(2,096,926,482)	263,642,216	-	5,004,419,594

시설장치	1,983,838,860	245,400,000	(713,888,588)	-	563,479	1,515,913,751

차량운반구	146,615,846	144,037,300	(85,567,152)	-	-	205,085,994

공기구비품	4,542,552,783	64,806,122	(1,821,473,643)	138,223,695	157,884	2,924,266,841

조경	2,228,890,750	793,400	-	-	-	2,229,684,150

건설중인자산	1,937,379,204	1,782,717,456	-	(1,934,072,287)	-	1,786,024,373

사용권자산	2,843,680,571	225,655,361	(808,460,595)	-	3,155,903	2,264,031,240

합계	44,567,646,296	2,570,009,639	(5,526,316,460)	138,223,695	3,877,266	41,753,440,436

(주1) 건설중인자산 및 상품의 계정 대체를 포함하고 있습니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분 및 폐기	상각	환율변동효과	기말

건물	(1,979,535,906)	-	(268,133,360)	-	(2,247,669,266)

구축물	(1,298,331,469)	-	(151,030,533)	-	(1,449,362,002)

기계장치	(5,292,748,364)	2,096,697,482	(450,145,582)	-	(3,646,196,464)

시설장치	(1,235,639,082)	678,358,639	(144,403,258)	(267,653)	(701,951,354)

차량운반구	(141,887,700)	85,565,152	(28,972,127)	-	(85,294,675)

공기구비품	(3,775,252,198)	1,809,712,376	(334,743,348)	(170,856)	(2,300,454,026)

사용권자산	(698,477,778)	626,427,154	(768,756,770)	(1,972,439)	(842,779,833)

합계	(14,421,872,497)	5,296,760,803	(2,146,184,978)	(2,410,948)	(11,273,707,620)

③ 손상차손누계액

(단위:원)

구분	기초	증가	감소	기말

토지	(683,155,808)	-	-	(683,155,808)

④ 정부보조금

(단위:원)

구분	기초	처분 및 폐기	상계	기말

시설장치	(1,042,291)	1,042,291	-	-

공기구비품	(24,083,334)	-	6,657,334	(17,426,000)

합계	(25,125,625)	1,042,291	6,657,334	(17,426,000)

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,409,677,944	(1,099,957,796)	-	309,720,148

특허권	1,025,200	(1,025,200)	-	-

회원권	1,612,219,289	-	(429,519,409)	1,182,699,880

판매권	600,000,000	(333,333,333)	(266,666,667)	-

상표권	12,718,983,553	(2,099,890,396)	-	10,619,093,157

건설중인자산	121,860,000	-	-	121,860,000

합계	16,463,765,986	(3,534,206,725)	(696,186,076)	12,233,373,185

② 전기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,400,377,944	(1,072,564,161)	-	327,813,783

특허권	47,025,200	(38,975,219)	(8,049,981)	-

회원권	1,610,019,149	-	(429,519,409)	1,180,499,740

판매권	600,000,000	(333,333,333)	(266,666,667)	-

상표권	12,706,028,513	(2,096,955,082)	-	10,609,073,431

건설중인자산	124,349,600	-	-	124,349,600

합계	16,487,800,406	(3,541,827,795)	(704,236,057)	12,241,736,554

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	소프트웨어	회원권	상표권	건설중인자산	합계

기초	327,813,783	1,180,499,740	10,609,073,431	124,349,600	12,241,736,554

취득	9,300,000	2,200,140	-	10,465,440	21,965,580

대체	-	-	12,955,040	(12,955,040)	-

상각	(27,393,635)	-	(2,935,314)	-	(30,328,949)

기말	309,720,148	1,182,699,880	10,619,093,157	121,860,000	12,233,373,185

② 전기

(단위:원)

구분	소프트웨어	특허권	회원권	상표권	건설중인자산	합계

기초	416,348,813	12,709,825	1,135,713,922	16,240,199	6,726,000	1,587,738,759

취득	54,239,000	-	-	4,922,166	10,826,783,363	10,885,944,529

대체	-	-	109,700,000	10,599,459,763	(10,709,159,763)	-

처분	-	-	(64,914,182)	-	-	(64,914,182)

상각	(142,774,030)	(4,659,844)	-	(11,548,697)	-	(158,982,571)

손상	-	(8,049,981)	-	-	-	(8,049,981)

기말	327,813,783	-	1,180,499,740	10,609,073,431	124,349,600	12,241,736,554

(3) 당분기말 현재 연결실체의 상표권은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

15. 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채무(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

미지급금	3,133,625,107	3,150,594,442

미지급비용	881,106,435	892,978,402

합계	4,014,731,542	4,043,572,844

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

장기미지급금	12,800,000	12,800,000

16. 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	10,000,000	10,000,000

리스부채	684,781,124	686,926,547

합계	694,781,124	696,926,547

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	16,000,000	16,000,000

리스부채	558,263,663	712,247,534

합계	574,263,663	728,247,534

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

한국증권금융	일반자금한도대출	-	700,000,000

한국산업은행	일반자금대출	4.59	2,000,000,000	2,000,000,000

일반자금한도대출	4.74	8,000,000,000	8,000,000,000

중소기업은행	일반자금대출	1.9~2.91	1,300,000,000	1,600,000,000

일반자금한도대출	4.88~5.43	5,820,000,000	5,980,722,694

신한은행	일반자금대출	4.34~5.91	17,319,313,639	17,319,313,639

신한투자증권	일반자금대출	5.6	3,000,000,000	3,000,000,000

우리은행	일반자금대출	7.01~7.71	3,153,000,000	3,153,000,000

원익엘앤디(주)	관계사차입금	4.6	4,773,000,000	4,373,000,000

합계	45,365,313,639	46,126,036,333

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	운전자금대출	2.50	1,000,000,000	1,000,000,000

2.30	7,000,000,000	7,000,000,000

합계	8,000,000,000	8,000,000,000

유동성장기차입금	(8,000,000,000)	(1,000,000,000)

차감계	-	7,000,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장기차입금

2023년	1,000,000,000

2024년	7,000,000,000

합계	8,000,000,000

18. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	합계

기초	9,308,320	1,226,494,996	185,448,091	1,421,251,407	1,399,174,081

감가상각비	(1,994,640)	(150,001,435)	(17,182,038)	(169,178,113)	-

이자비용	-	-	-	-	22,059,987

지급	-	-	-	-	(178,189,281)

기말	7,313,680	1,076,493,561	168,266,053	1,252,073,294	1,243,044,787

② 전기말

(단위:원)

구분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	합계

기초	17,286,880	1,910,675,729	217,240,184	2,145,202,793	2,115,374,573

감가상각비	(7,978,560)	(673,215,437)	(87,562,773)	(768,756,770)	-

이자비용	-	-	-	-	113,676,401

추가	-	55,781,358	169,874,003	225,655,361	189,074,003

제거	-	(67,930,118)	(114,103,323)	(182,033,441)	(201,704,352)

지급	-	-	-	-	(818,478,505)

환율변동효과	-	1,183,464	-	1,183,464	1,231,961

기말	9,308,320	1,226,494,996	185,448,091	1,421,251,407	1,399,174,081

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	22,059,987	32,662,331

단기리스와 관련된 비용	4,943,600	9,108,293

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	7,160,725	6,811,925

합계	34,164,312	48,582,549

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	190,293,606	209,312,972

19. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선수금	769,820,672	866,552,666

예수금	187,840,671	479,053,695

부가세예수금	710,386,877	639,721,849

합계	1,668,048,220	1,985,328,210

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여	80,602,129	77,719,624

20. 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	미사용된 고객충성제도 포인트	83,983,839	131,546,101

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 설정 방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요 가정은 다음과 같습니다.

구분	설정 방법 및 중요 가정

계약부채	포인트부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액을 추정

21. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	114,470,933	112,438,843

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	기초	취득	이자비용	기말

복구충당부채	112,438,843	-	2,032,090	114,470,933

② 전기

(단위:원)

구분	기초	취득	이자비용	기말

복구충당부채	68,316,191	36,581,358	7,541,294	112,438,843

22. 퇴직급여부채(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 일부 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당분기와 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여비용	65,169,375	68,546,027

(2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 확정급여제도와관련된 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 퇴직급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을사용하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	4,041,618,551	3,724,343,654

사외적립자산의 공정가치	(3,429,390,945)	(3,411,205,631)

퇴직급여부채	612,227,606	313,138,023

(4) 당분기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	3,724,343,654	(3,411,205,631)	313,138,023

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	220,968,385	-	220,968,385

이자원가(수익)	33,581,113	(37,995,289)	(4,414,176)

소계	254,549,498	(37,995,289)	216,554,209

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-사외적립자산 손실	-	8,281,210	8,281,210

소계	-	8,281,210	8,281,210

퇴직금의 지급	(35,682,985)	35,682,985

계열사전입효과	98,408,384	(24,154,220)	74,254,164

기말	4,041,618,551	(3,429,390,945)	612,227,606

② 전기

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	3,964,123,126	(2,465,400,533)	1,498,722,593

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	738,836,782	-	738,836,782

이자원가(수익)	85,967,876	(82,619,302)	3,348,574

소계	824,804,658	(82,619,302)	742,185,356

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	257,860,819	-	257,860,819

(재무적 가정)	(559,941,340)	-	(559,941,340)

-사외적립자산 손실	-	40,142,175	40,142,175

소계	(302,080,521)	40,142,175	(261,938,346)

납부한 기여금	-	(1,390,000,000)	(1,390,000,000)

퇴직금의 지급	(766,563,976)	490,732,396	(275,831,580)

소계	(766,563,976)	(899,267,604)	(1,665,831,580)

계열사전출효과	(52,803,837)	52,803,837	-

계열사전입효과	56,864,204	(56,864,204)	-

기말	3,724,343,654	(3,411,205,631)	313,138,023

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	18,193,230주	18,193,230주

보통주자본금	9,096,615,000	9,096,615,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,999,450,410	28,999,450,410

자기주식처분이익	1,281,070,956	1,281,070,956

기타자본잉여금	2,174,769,667	2,158,145,495

합계	32,455,291,033	32,438,666,861

(3) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

기초	28,999,450,410	1,281,070,956	2,158,145,495	32,438,666,861

종속기업 지분변동	-	-	16,624,172	16,624,172

기말	28,999,450,410	1,281,070,956	2,174,769,667	32,455,291,033

② 전기

(단위:원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

기초	28,999,450,410	1,281,070,956	2,209,879,675	32,490,401,041

종속기업 지분변동	-	-	(51,734,180)	(51,734,180)

기말	28,999,450,410	1,281,070,956	2,158,145,495	32,438,666,861

24. 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(165,783)	(165,783)

지분법자본변동	6,212,159,396	6,133,525,385

해외사업환산손익	(20,961,788)	(33,228,484)

기타자본잉여금	(2,953,877,069)	(2,953,877,069)

합계	3,237,154,756	3,146,254,049

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	자기주식	지분법자본변동	해외사업환산손익	기타자본잉여금	합계

[당분기]

기초	(165,783)	6,133,525,385	(33,228,484)	(2,953,877,069)	3,146,254,049

지분법자본변동	-	78,634,011	-	-	78,634,011

해외사업환산손실	-	-	12,266,696	-	12,266,696

기말	(165,783)	6,212,159,396	(20,961,788)	(2,953,877,069)	3,237,154,756

[전기]

기초	(165,783)	7,242,787,193	(17,139,715)	(2,953,877,069)	4,271,604,626

지분법자본변동	-	(1,109,261,808)	-	-	(1,109,261,808)

해외사업환산손실	-	-	(16,088,769)	-	(16,088,769)

기말	(165,783)	6,133,525,385	(33,228,484)	(2,953,877,069)	3,146,254,049

(3) 연결실체는 주요 경영진에게 종속기업인 (주)씨엠에스랩의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는 바, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

약정유형	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여

부여수량	353,000주	42,000주	52,000주	70,000주

부여회사	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩

가득기간	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년

행사가격	500원	1,080원	2,718원	2,755원

행사가능기간	2021.6.12~2024.6.11	2022.3.28~2025.3.27	2023.3.17~2026.3.16	2024.6.15~2027.6.14

(4) 연결실체는 부여된 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 이용하여 측정하였으며, 공정가치를 측정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여

주식선택권의 공정가치	639원	2,650원	2,000원	3,902원

부여일의 주가	982원	4,061원	3,058원	5,794원

할인율	13.54%	11.91%	16.45%	17.94%

주가변동성	54.55%	52.56%	60.91%	49.13%

무위험수익률	1.89%	1.76%	1.36%	1.85%

(5) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여	합계

부여	353,000	42,000	52,000	70,000	517,000

행사	(196,000)	(18,685)	(5,320)	-	(220,005)

소멸	(73,000)	(5,000)	(14,000)	-	(92,000)

당분기말	84,000	18,315	32,680	70,000	204,995

(6) 연결실체가 비용으로 인식한 연도별 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여	합계

2018년	41,779,289	-	-	-	41,779,289

2019년	75,120,397	28,332,755	-	-	103,453,152

2020년	35,574,110	37,167,700	27,543,380	-	100,285,190

2021년	26,446,204	24,855,839	17,917,808	49,843,066	119,062,917

2022년	-	7,693,706	25,333,332	90,963,597	123,990,635

2023년	-	-	5,205,480	22,740,899	27,946,379

합계	178,920,000	98,050,000	76,000,000	163,547,562	516,517,562

25. 매출(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익 유형 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

[수익의 유형]

재화의 판매로 인한 수익	31,071,372,415	24,543,655,770

용역의 제공으로 인한 수익	561,363,270	186,650,945

합계	31,632,735,685	24,730,306,715

[지역별 수익]

국내	23,962,071,391	15,919,292,272

해외	7,670,664,294	8,811,014,443

합계	31,632,735,685	24,730,306,715

[재화나 용역의 이전 시기]

한 시점에 이전하는 재화	31,071,372,415	24,543,655,770

기간에 걸쳐 이전하는 용역	561,363,270	186,650,945

합계	31,632,735,685	24,730,306,715

(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	3,683,914,750	11.65%	2,165,615,940	8.76%

B사	1,546,909,600	4.89%	2,860,134,050	11.57%

26. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

급여	2,211,322,169	2,414,058,284

퇴직급여	229,225,856	189,632,953

주식보상비용	27,946,379	36,767,939

복리후생비	286,045,518	260,363,885

여비교통비	116,319,651	34,428,925

수도광열비	13,910,485	15,361,449

세금과공과	27,677,221	26,627,155

지급임차료	61,970,199	49,814,618

감가상각비	316,703,007	386,580,957

보험료	157,443,857	138,811,843

접대비	86,442,771	47,115,955

광고선전비	1,667,494,029	1,160,974,992

운반보관료	378,126,411	305,677,159

차량유지비	16,788,430	45,740,991

지급수수료	953,569,518	753,115,468

판매수수료	3,170,324,245	1,671,566,549

소모품비	93,539,684	90,842,593

무형자산상각비	30,328,949	39,521,134

투자부동산상각비	4,440,246	4,440,246

용역비	351,496,409	327,219,977

판매촉진비	708,457,440	558,253,999

경상연구개발비	303,418,070	250,217,369

대손상각비	9,571,828	4,379,727

기타	186,818,670	164,752,326

합계	11,409,381,042	8,976,266,493

27. 비용의 성격별 분류연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

원재료사용액	2,580,454,274	2,798,489,906

재고자산의 변동	9,569,618,134	6,047,124,092

인건비	3,078,046,373	3,374,714,929

복리후생비	388,132,195	393,494,979

여비교통비	116,871,886	34,798,790

통신비	25,299,300	23,653,228

세금과공과	28,129,171	26,627,155

지급임차료	62,195,199	50,039,618

상각비	534,008,864	602,242,963

보험료	158,969,314	140,168,212

접대비	86,442,771	47,115,955

광고선전비	1,667,494,029	1,160,974,992

운반비	392,895,640	324,892,073

차량유지비	17,765,836	47,928,942

수수료	4,134,457,859	2,569,424,637

소모품비	135,697,403	178,976,819

경상연구개발비	326,207,364	256,748,976

판매촉진비	708,457,440	558,253,999

용역비	411,765,609	391,287,977

외주가공비	3,114,772,399	2,428,712,380

기타	252,461,337	278,764,185

합계	27,790,142,397	21,734,434,807

28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

[금융수익]

이자수익	23,175,582	8,714,947

외환차익	179,255,802	76,179,323

외화환산이익	96,669,660	50,698,128

대손충당금환입	-	2,003,978

합계	299,101,044	137,596,376

[금융비용]

이자비용	613,222,673	301,464,181

외환차손	182,687,601	43,894,876

외화환산손실	24,822,932	9,423,040

기타대손상각비	2,884	-

금융수수료	1,161,692	2,478,851

합계	821,897,782	357,260,948

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	23,175,582	-	23,175,582

외환차익	77,715,136	101,540,666	179,255,802

외화환산이익	93,633,810	3,035,850	96,669,660

합계	194,524,528	104,576,516	299,101,044

② 전분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	8,714,947	-	8,714,947

외환차익	67,077,520	9,101,803	76,179,323

외화환산이익	26,059,845	24,638,283	50,698,128

대손충당금환입	2,003,978	-	2,003,978

합계	103,856,290	33,740,086	137,596,376

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	복구충당부채	합계

이자비용	-	611,190,583	2,032,090	613,222,673

외환차손	40,142,673	142,544,928	-	182,687,601

외화환산손실	804,372	24,018,560	-	24,822,932

기타대손상각비	2,884	-	-	2,884

금융수수료	1,161,692	-	-	1,161,692

합계	42,111,621	777,754,071	2,032,090	821,897,782

② 전분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	복구충당부채	합계

이자비용	-	299,804,796	1,659,385	301,464,181

외환차손	5,881,944	38,012,932	-	43,894,876

외화환산손실	6,674,142	2,748,898	-	9,423,040

금융수수료	2,478,851	-	-	2,478,851

합계	15,034,937	340,566,626	1,659,385	357,260,948

29. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	1,089,910	15,177,555

잡이익	140,883,520	135,569,283

합계	141,973,430	150,746,838

[기타영업외비용]

기타영업외수수료	-	144,920

기부금	6,834,493	10,721,348

잡손실	15,103,638	6,434,475

합계	21,938,131	17,300,743

30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

31. 주당손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

지배주주지분 분기순이익	2,850,720,837	5,057,588,386

가중평균유통보통주식수(주1)	18,193,181주	18,193,181주

기본주당손익	157	278

(주1) 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	18,193,230	18,193,230

자기주식	(49)	(49)

가중평균유통보통주식수	18,193,181	18,193,181

(2) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	123,633,214,375	121,824,089,979

자본총계	258,019,339,513	255,184,729,500

차입금	53,365,313,639	54,126,036,333

예금(주1)	7,354,749,715	5,998,631,036

부채비율	48%	48%

순차입금비율(주2)	18%	19%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

33. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니 다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책,위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다.

연결실체는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.

(4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR, CNH, GBP등입니다. 연결실체는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

34. 금융상품(1) 금융상품의 분류 및 공정가치

① 당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	300,000

전환상환우선주(주2)	2,670,136,122	2,670,136,122

상각후원가 측정(주3)	현금및현금성자산	5,054,749,465	5,054,749,465

매출채권	18,215,400,666	18,215,400,666

기타채권	480,905,879	480,905,879

기타금융자산	3,012,240,422	3,012,240,422

합계	29,433,732,554	29,433,732,554

[금융부채]

상각후원가 측정(주3)	매입채무	8,649,196,543	8,649,196,543

기타채무	4,014,731,542	4,014,731,542

기타금융부채	1,269,044,787	1,269,044,787

차입금	53,365,313,639	53,365,313,639

합계	67,298,286,511	67,298,286,511

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니 다.(주2) 해당 당기손익-공정가치 측정금융자산은 기업회계기준서 제1109호 적용지침 근거 등을 토대로 공정가치를 원가로 측정가능하다고 판단하였습니다(주석 7 참조).(주3) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

② 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	300,000

전환상환우선주(주2)	2,670,136,122	2,670,136,122

상각후원가 측정(주3)	현금및현금성자산	3,998,631,036	3,998,631,036

매출채권	14,708,507,044	14,708,507,044

기타채권	288,032,873	288,032,873

기타금융자산	2,716,070,957	2,716,070,957

합계	24,381,678,032	24,381,678,032

[금융부채]

상각후원가 측정(주3)	매입채무	5,869,837,454	5,869,837,454

기타채무	4,056,372,844	4,056,372,844

기타금융부채	1,425,174,081	1,425,174,081

차입금	54,126,036,333	54,126,036,333

합계	65,477,420,712	65,477,420,712

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니 다.(주2) 해당 당기손익-공정가치 측정금융자산은 기업회계기준서 제1109호 적용지침 근거 등을 토대로 공정가치를 원가로 측정가능하다고 판단하였습니다(주석 7 참조).(주3) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

(2) 신용위험

① 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,054,749,465	3,998,631,036

매출채권	18,215,400,666	14,708,507,044

기타채권	480,905,879	288,032,873

기타금융자산	5,682,676,544	5,386,507,079

합계	29,433,732,554	24,381,678,032

② 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 발생일 기준 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	1,083,756,384	(502,814)	696,388,384	(2,246,199)

0 ~ 30일	10,911,870,244	(13,240,918)	7,790,968,159	(16,271,814)

31일 ~ 120일	5,761,866,541	(39,296,667)	5,666,018,472	(33,479,852)

121일 ~ 365일	1,050,900,071	(59,264,470)	952,878,525	(59,615,758)

1년 이상 경과	1,730,225,526	(1,730,007,352)	1,722,977,752	(1,721,077,752)

합계	20,538,618,766	(1,842,312,221)	16,829,231,292	(1,832,691,375)

③ 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	(1,832,691,375)	(1,655,587,066)

대손	(22,249,357)	(180,133,244)

환입	12,582,377	-

제각	46,134	3,028,935

기말	(1,842,312,221)	(1,832,691,375)

35. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)원익홀딩스, Wonik Corporation USA, (주)엘메카

기타(주2)	(유)호라이즌캐피탈, (주)나노이닉스, (주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈, (주)원익아이피에스, (주)원익큐브, (주)원익큐엔씨, (주)원익피앤이, 원익엘앤디(주)(주1),WONIK Quartz Taiwan Co.,Ltd., Momentive Performance Materials Quartz, Inc,Momentive Performance Materials Quartz, GmbH, Momentive Technologies Japan K.K.,원익디투아이(주), 원익투자파트너스(주), (주)테크랜드 등

(주1) 전기 중 원익자산개발(주)가 원익엘앤디(주)로 사명을 변경하였습니다.(주2) (주)원익홀딩스의 종속기업들은 관계기업으로 분류될 수도 있으나 개별 거래 파악을 위해 기타로 분류하였습니다. 또한, 원익기업집단에 포함되는 계열회사들을 기업회계기준서 제1024호에 따른 실질적인 특수관계자로 파악하여 기타로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	회사명	매출	매입	기타비용

관계기업	(주)원익홀딩스	101,957,360	-	519,723,638

기타	(주)원익로보틱스	163,507	-	-

(주)원익머트리얼즈	477,028,797	-	-

(주)원익아이피에스	706,544,891	-	-

(주)원익큐브	60,071,220	-	-

(주)원익큐엔씨	341,900,705	74,920,000	-

(주)원익피앤이	16,286,164	-	-

원익엘앤디(주)	7,179,454	-	2,487,063

원익투자파트너스(주)	12,947,256	-	-

Momentive Performance Materials Quartz, GmbH	-	316,817,194	-

Momentive Performance Materials Quartz, Inc	-	4,435,167,683	-

Momentive Technologies Japan K.K.	-	226,872,227	-

합계	1,724,079,354	5,053,777,104	522,210,701

② 전분기

(단위:원)

구분	회사명	매출	매입	기타비용

관계기업	(주)원익홀딩스	16,070,731	-	59,233,662

(주)엘메카	-	149,641,845

기타	(주)원익머트리얼즈	63,122,044	-

(주)원익아이피에스	440,683,090	-

(주)원익큐브	8,058,174	-

(주)원익큐엔씨	26,098,757	74,010,000	-

원익투자파트너스(주)	5,090,000	-

원익자산개발(주)	2,022,727	-

(주)원익피앤이	9,909,090	-	544,698

Momentive Performance Materials Quartz Inc.	-	2,083,260,987

Momentive Performance Materials Quartz GmbH	-	81,650,436

Momentive Technologies Japan K.K.	-	117,538,577

합계	571,054,613	2,506,101,845	59,778,360

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	회사명	자금차입	이자비용	이자수익

기타	원익엘앤디(주)	400,000,000	50,873,461	-

임직원	-	-	1,474,519

합계	400,000,000	50,873,461	1,474,519

② 전기

(단위:원)

구분	회사명	자금차입	자금상환	이자비용	자금대여	이자수익

기타	원익엘앤디(주)(주1)	3,800,000,000	4,560,000,000	207,243,831	-	-

임직원	-	-	-	130,000,000	3,768,218

합계	3,800,000,000	4,560,000,000	207,243,831	130,000,000	3,768,218

(주1) 전기 중 원익자산개발(주)에서 원익엘앤디(주)로 상호변경 되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	미수금	미수수익	대여금	매입채무	미지급금	미지급비용	차입금

관계기업	(주)원익홀딩스	92,645,828	-	-	-	-	-	630,210,684	402,600	-

기타	(주)원익로보틱스	179,857	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익머트리얼즈	117,330,380	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익아이피에스	280,722,581	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익큐브	60,913,897	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	214,047,030	-	-	-	-	82,412,000	-	-	-

(주)원익피앤이	17,364,780	-	-	-	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	5,666,600	2,320,000	74,254,164	-	-	-	-	69,460,678	4,773,000,000

원익투자파트너스(주)	10,007,980	-	-	-	-	-	-	-	-

Momentive PerformanceMaterials Quartz, Inc	-	-	-	-	-	1,506,278,915	-	-	-

Momentive TechnologiesJapan K.K.	-	-	-	-	-	150,422,100	-	-	-

임직원	-	-	-	5,242,737	130,000,000	-	-	-	-

합계	798,878,933	2,320,000	74,254,164	5,242,737	130,000,000	1,739,113,015	630,210,684	69,863,278	4,773,000,000

② 전기말

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	미수수익	대여금	매입채무	미지급금	미지급비용	차입금

관계기업	(주)원익홀딩스	90,700,651	-	-	-	-	448,562,357	349,800	-

기타	(주)원익로보틱스	801,622	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익머트리얼즈	175,684,595	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익아이피에스	514,220,162	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익큐브	65,583,791	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	89,684,683	-	-	-	231,176,000	-	-	-

(주)원익피앤이	141,101,607	-	-	-	-	-	-	-

원익디투아이(주)	312,349	-	-	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)(주1)	-	400,000	-	-	-	-	31,535,139	4,373,000,000

원익투자파트너스(주)	6,735,065	-	-	-	-	-	-	-

Momentive Performance Materials Quartz, Inc	-	-	-	-	1,488,782,116	-	-	-

Momentive Performance Materials Quartz, GmbH	-	-	-	-	101,954,792	-	-	-

Momentive Technologies Japan K.K.	-	-	-	-	211,321,572	-	-	-

임직원	-	-	3,768,218	130,000,000	-	-	-	-

합계	1,084,824,525	400,000	3,768,218	130,000,000	2,033,234,480	448,562,357	31,884,939	4,373,000,000

(주1) 전기 중 원익자산개발(주)에서 원익엘앤디(주)로 상호변경 되었습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분	당분기	전분기

단기급여	492,820,490	517,160,240

퇴직급여	53,177,017	102,261,042

주식보상비용	1,921,500	15,534,198

연결실체의 주요경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	제공자	보증	내역	담보설정액	차입금액

기타	원익엘앤디(주)	차입금	정기예금담보	330,000,000	300,000,000

② 전기말

(단위:원)

구분	제공자	보증	내역	담보설정액	차입금액

기타	원익엘앤디(주)(주1)	차입금	정기예금담보	1,182,500,000	780,722,694

(주1) 전기 중 원익자산개발(주)에서 원익엘앤디(주)로 상호변경 되었습니다.

36. 약정 및 담보제공자산 등(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 3,000,000주)	11,310,000,000	일반자금	-	한국증권금융

(주)원익홀딩스(보통주 9,000,000주)	33,930,000,000	일반자금	13,820,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외	3,700,000,000

(주)원익홀딩스(보통주 3,860,000주)	14,552,200,000	일반자금	2,319,313,639	신한은행

상표권 40-0928927 외 39개	12,000,000,000	10,000,000,000

(주)원익홀딩스(보통주 2,300,000주)	8,671,000,000	일반자금	3,000,000,000	신한투자증권

정기예금	1,100,000,000	일반자금	1,000,000,000	중소기업은행

충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외	5,326,800,000	일반자금	3,153,000,000	우리은행

② 전기말

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 3,000,000주)	10,185,000,000	일반자금	700,000,000	한국증권금융

(주)원익홀딩스(보통주 9,000,000주)	30,555,000,000	일반자금	13,800,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외	3,700,000,000

(주)원익홀딩스(보통주 3,860,000주)	13,104,700,000	일반자금	2,319,313,639	신한은행

상표권 40-0928927 외 39개	12,000,000,000	10,000,000,000

(주)원익홀딩스(보통주 2,300,000주)	7,808,500,000	일반자금	3,000,000,000	신한투자증권

정기예금	1,100,000,000	일반자금	1,000,000,000	중소기업은행

충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외	5,326,800,000	일반자금	3,153,000,000	우리은행

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정한도액과 미실행잔액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	거래상대방	약정한도액	미실행잔액

일반자금한도대출	한국증권금융	6,700,000,000	6,700,000,000

일반자금한도대출	중소기업은행	6,000,000,000	180,000,000

일반자금한도대출	산업은행	8,000,000,000	-

② 전기말

(단위:원)

구분	거래상대방	약정한도액	미실행잔액

일반자금한도대출	한국증권금융	7,000,000,000	6,300,000,000

일반자금한도대출	중소기업은행	6,475,000,000	494,277,306

일반자금한도대출	산업은행	8,000,000,000	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	2,793,924,661

② 전기말

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	2,815,583,016

(4) 당분기말 현재 연결실체의 영업을 위하여 사용이 제한된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

질권자	질권 설정자산	금액

바드코리아(주)	단기금융상품	300,000,000

중소기업은행	단기금융상품	1,000,000,000

칼스톨츠엔도스코피코리아(유)	단기금융상품	300,000,000

(5) 연결실체는 특수관계자 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.

37. 영업활동 현금흐름(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	35,899,711	95,487,225

퇴직급여	216,554,209	178,287,232

주식보상비용	27,946,379	36,767,939

감가상각비	499,239,669	558,255,936

대손상각비	9,571,828	4,379,727

무형자산상각비	30,328,949	39,546,781

투자부동산상각비	4,440,246	4,440,246

이자비용	613,222,673	301,464,181

외화환산손실	24,822,932	9,423,040

기타대손상각비	2,884	-

법인세비용	638,213,655	1,151,267,573

재고자산평가충당금환입	-	(2,424,884)

관계기업지분법평가이익	(151,600,153)	(3,356,678,617)

이자수익	(23,175,582)	(8,714,947)

외화환산이익	(96,669,660)	(50,698,128)

대손충당금환입(영업외)	-	(2,003,978)

유형자산처분이익	(1,089,910)	(15,177,555)

합계	1,827,707,830	(1,056,378,229)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(3,407,188,749)	(3,685,093,115)

기타채권의 감소	(167,426,013)	19,287,542

기타유동자산의 감소(증가)	(156,786,183)	180,800,465

기타비유동자산의 감소(증가)	143,113,861	2,084,223

재고자산의 증가	(175,956,464)	(2,495,761,477)

환불자산의 감소	(6,970,071)	(11,214,816)

매입채무의 증가	2,728,689,551	2,139,714,630

기타채무의 증가(감소)	(61,889,280)	(343,907,626)

기타유동부채의 증가	(312,928,032)	(267,032,436)

기타비유동부채의 증가(감소)	2,882,505	2,518,065

환불부채의 감소	18,904,737	(2,793,398)

계약부채의 증가(감소)	(47,649,714)	(30,556,174)

충당부채의 증가(감소)	87,452	48,446

퇴직금의 지급	(35,682,985)	(146,666,856)

관계기업퇴직금전입액	98,408,384	56,864,204

퇴직연금운용자산의 증가	(131,240,018)	53,410,785

합계	(1,511,631,019)	(4,528,297,538)

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	차입금	리스부채

기초	54,126,036,333	1,399,174,081

재무현금흐름에서 생기는 변동	(760,722,694)	(156,129,294)

기말	53,365,313,639	1,243,044,787

② 전분기

(단위:원)

구분	차입금	리스부채

기초	35,332,669,051	2,115,374,573

재무현금흐름에서 생기는 변동	1,859,655,948	(209,312,972)

비현금거래(취득)	-	79,618,885

비현금거래(처분)	-	(127,191,318)

환율변동효과	-	843,440

기말	37,192,324,999	1,859,332,608

(4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	8,200,000	137,042,216

건설중인자산의 무형자산 대체	12,955,040	-

차입금 유동대체	7,000,000,000	500,000,000