원익 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 원익(이하 '당사')은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 내시경, 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

주식수	지분율	주식수	지분율

이 용 한	4,812,648주	38.09%	4,812,648주	38.09%

기 타	7,821,784주	61.91%	7,821,784주	61.91%

합 계	12,634,432주	100.00%	12,634,432주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항과 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.당사는 보고기간말 현재 상기의 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 추정할 수 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.당사는 보고기간말 현재 상기의 제정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 추정할 수 없습니다.

4. 매출채권 당반기말과 전기 말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

매출채권	8,776,820,958	8,157,319,241

대손충당금	(1,015,655,231)	(1,202,640,930)

합 계	7,761,165,727	6,954,678,311

5. 기타채권 당반기말과 전기 말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

미수금	549,666,508	553,453,161

대손충당금	(94,414,542)	(103,413,133)

단기대여금	616,470,000	500,000,000

대손충당금	(500,000,000)	(500,000,000)

미수수익	13,217,205	-

합 계	584,939,171	450,040,028

6. 매도가능금융자산

(1) 당반기말과 전기 말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

주식수	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

한국의료용구조합_출자금	3구좌	300,000	300,000	300,000	300,000

(2) 전기 중 매도가능금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초금액	처분금액	기말금액

취득원가

한국의료용구조합_출자금	300,000	-	300,000

바이오플러스(주) (구, 휴먼티슈코리아(주))_지분증권	400,000,000	(400,000,000)	-

소 계	400,300,000	(400,000,000)	300,000

손상차손누계액

한국의료용구조합_출자금	-	-	-

바이오플러스(주) (구, 휴먼티슈코리아(주))_지분증권	(400,000,000)	400,000,000	-

소 계	(400,000,000)	400,000,000	-

장부금액

한국의료용구조합_출자금	300,000	-	300,000

바이오플러스(주) (구, 휴먼티슈코리아(주))_지분증권	-	-	-

합 계	300,000	-	300,000

7. 만기보유금융자산 당반기말과 전기 말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

지역개발공채	1,940,000	-

8. 기타금융자 산

(1) 기타금융자산(유동)당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

[당기손익인식금융자산]

파생상품자산(주1)	3,207,870	3,207,870

[대여금 및 수취채권]

단기금융상품	200,000,000	520,000,000

보증금	11,915,300	-

소 계	211,915,300	520,000,000

합 계	215,123,170	523,207,870

(주1) 전 기 중 (주 )하 늘 물 빛 정원 및 농업회사법인주식회사 장산에 대한 사업결합시 추가약정에 의한 파생상품자산입니다.

(2) 기타금융자산(비유동)당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

[대여금 및 수취채권]

장기금융상품	305,000,000	305,000,000

보증금	154,879,500	265,563,800

합 계	459,879,500	570,563,800

(3) 당 반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	200,000,000	520,000,000	질권설정

장기금융상품	300,000,000	300,000,000	질권설정

장기금융상품	5,000,000	5,000,000	당좌개설보증금

합 계	505,000,000	825,000,000

9. 재고자산 당반기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

상품	8,585,754,640	10,216,517,106

평가손실충당금	(1,489,427,501)	(2,085,457,654)

미착품	1,347,160,113	567,192,414

합 계	8,443,487,252	8,698,251,866

10. 기 타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

선급금	77,487,976	81,880,024

선급비용	22,179,652	61,370,842

합 계	99,667,628	143,250,866

11. 종속기업과 관계기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)씨엠에스랩	국내	화장품 제조판매	93.46	1,957,555,010	93.46	1,957,555,010

(주)위닉스	국내	전자부품 제조 및 판매	73.50	-	73.50	-

(주)하늘물빛정원	국내	음식숙박 및 음식료품종합소매업	60.00	3,617,100,000	60.00	3,617,100,000

Wonik Corporation USA	미국	전자제품도매	100.00	1,203,280,000	100.00	1,203,280,000

국제전자센터빌딩 제일차유한회사	국내	부동산임대, 서비스업	100.00	-	100.00	-

농업회사법인주식회사 장산	국내	농산물 유통,가공,판매 및 구매업	60.00	2,045,505,746	60.00	2,045,505,746

합 계	8,823,440,756	8,823,440,756

(2) 당 반기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)원익아이피에스(주1,2)	국내	반도체 장비제조, 판매	10.16	11,327,407,286	-	-

(주)원익큐브(주1)	국내	기타 화학물질 및 화학제품 도매업	5.11	4,802,800,000	5.11	4,802,800,000

(주)원익홀딩스 (구,(주)원익아이피에스)(주1,2)	국내	특수 목적용 기계 제조업	10.16	5,211,561,792	10.16	16,538,971,101

Wonik Harmony Limited	홍콩	의료장비 유통업	30.00	-	30.00	-

신원종합개발(주)	국내	종합건설업	29.66	-	29.66	-

원익엘엔디(주)	국내	골프장 및 관광휴양업	20.00	4,401,609,570	20.00	4,401,609,570

원익인사이트(주)	국내	경영컨설팅	33.33	400,000,000	33.33	400,000,000

합 계	26,143,378,648	26,143,380,671

(주1) 당 사 의 지 분 율 은 20%미만이나 당사의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업지분증권으로 계상하고 있습니다.
(주2) 당반기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solor 장비부문을 인적분할방식으로 분할하여 (주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업지분증권의 변동내역은 다음과 같습니 다. ① 제 34(당) 기 반기

(단위:원)

구분	기업명	기초	대체(주2)	처분	기말

종속기업	(주)씨엠에스랩	1,957,555,010	-	-	1,957,555,010

(주)위닉스	-	-	-	-

(주)하늘물빛정원	3,617,100,000	-	-	3,617,100,000

Wonik Corporation USA	1,203,280,000	-	-	1,203,280,000

국제전자센터빌딩제일차유한회사	-	-	-	-

농업회사법인주식회사 장산	2,045,505,746	-	-	2,045,505,746

합계	8,823,440,756	-	-	8,823,440,756

관계기업	(주)원익아이피에스(주1)	-	11,327,407,286	-	11,327,407,286

(주)원익큐브	4,802,800,000	-	-	4,802,800,000

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)(주1)	16,538,971,101	(11,327,407,286)	(2,023)	5,211,561,792

Wonik Harmony Limited	-	-	-	-

신원종합개발(주)	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	4,401,609,570	-	-	4,401,609,570

원익인사이트(주)	400,000,000	-	-	400,000,000

합계	26,143,380,671	-	(2,023)	26,143,378,648

(주1) 당반기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solor 장비부문을 인적분할방식으로 분할하여 (주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다.
(주2) 인적분할로 (주)원익아이피에스(분할신설법인)의 지분 취득시, 분할 전 보유하고 있던 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)의 장부금액을 분할 후 보유하게 된 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)와 (주)원익아이피에스 지분의 공정가치 비율로 안분하여 관계기업지분증권 가액을 결정하였습니다.

② 제 33(전) 기

(단위:원)

구분	기업명	기초	취득	손상(주1)	처분	기말

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	1,957,555,010	-	-	1,957,555,010

(주)위닉스	-	3,000,001,472	(3,000,001,472)	-	-

(주)하늘물빛정원	-	7,044,027,582	(3,426,927,582)	-	3,617,100,000

Wonik Corporation USA	1,676,280,000	-	(473,000,000)	-	1,203,280,000

국제전자센터빌딩제일차유한회사	-	-	-	-	-

농업회사법인주식회사 장산	-	2,045,505,746	-	-	2,045,505,746

합계	1,676,280,000	14,047,089,810	(6,899,929,054)	-	8,823,440,756

관계기업	(주)원익큐브	4,802,800,000	-	-	-	4,802,800,000

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	16,538,971,101	-	-	-	16,538,971,101

Wonik Harmony Limited(주2)	-	-	-	-	-

신원종합개발(주)	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	2,522,219,244	3,000,000,000	(1,120,609,674)	-	4,401,609,570

원익인사이트(주)	-	400,000,000	-	-	400,000,000

원익투자파트너스(주)	10,517,189,339	-	-	(10,517,189,339)	-

합계	34,381,179,684	3,400,000,000	(1,120,609,674)	(10,517,189,339)	26,143,380,671

(주1) 전기 중 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 전기 중 홍콩 회사인 Harmony Medical Inc. Limited와 함께 설립한 합작투자회사입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업지분증권과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

관계기업지분증권처분이익	10,085	1,611,180,268

(5) 당반기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익아이피에스(주1)	11,327,407,286	95,776,072,050	-	-

(주)원익큐브	4,802,800,000	4,200,000,000	4,802,800,000	4,284,000,000

(주)원익홀딩스 (구, (주)원익아이피에스)(주1)	5,211,561,792	25,535,561,870	16,538,971,101	92,788,758,350

신원종합개발(주)	-	14,182,478,750	-	19,616,607,450

(주1) 당반기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solor 장비부문을 인적분할방식으로 분할하여 (주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다.

12. 투자부동산

(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

건물	취득원가

기초금액	355,219,640	355,219,640

기말금액	355,219,640	355,219,640

감가상각누계액

기초금액	(127,286,993)	(109,526,008)

감가상각비	(8,880,492)	(17,760,985)

기말금액	(136,167,485)	(127,286,993)

장부금액

기초금액	227,932,647	245,693,632

기말금액	219,052,155	227,932,647

(2) 투자부동산 관련 손익당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

임대료수익	4,400,000	5,400,000

투자부동산상각비	8,880,492	8,880,492

13. 유형자산

(1) 당반기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	402,358,298	-	-	402,358,298

건물	1,204,942,511	(131,719,622)	-	1,073,222,889

차량운반구	22,800,000	(20,140,000)	-	2,660,000

공기구비품	1,301,165,837	(998,112,327)	(57,656,502)	245,397,008

합 계	2,931,266,646	(1,149,971,949)	(57,656,502)	1,723,638,195

(2) 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	402,358,298	-	-	402,358,298

건물	1,204,942,511	(115,153,898)	-	1,089,788,613

차량운반구	22,800,000	(17,860,000)	-	4,940,000

공기구비품	1,284,542,638	(937,724,098)	(57,656,502)	289,162,038

합 계	2,914,643,447	(1,070,737,996)	(57,656,502)	1,786,248,949

(3) 당반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위:원)

구 분	기초금액	취득금액	처분금액	기말금액

토지	402,358,298	-	-	402,358,298

건물	1,204,942,511	-	-	1,204,942,511

차량운반구	22,800,000	-	-	22,800,000

공기구비품	1,284,542,638	24,230,927	(7,607,728)	1,301,165,837

합 계	2,914,643,447	24,230,927	(7,607,728)	2,931,266,646

② 감가상각누계액

(단위:원)

구 분	기초금액	처분금액	감가상각비	기말금액

건물	(115,153,898)	-	(16,565,724)	(131,719,622)

차량운반구	(17,860,000)	-	(2,280,000)	(20,140,000)

공기구비품	(937,724,098)	7,200,696	(67,588,925)	(998,112,327)

합 계	(1,070,737,996)	7,200,696	(86,434,649)	(1,149,971,949)

(4) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구 분	기초금액	취득금액	처분금액	기타증감(주1)	기말금액

토지	402,358,298	-	-	-	402,358,298

건물	1,204,942,511	-	-	-	1,204,942,511

차량운반구	52,758,339	-	(29,958,339)	-	22,800,000

공기구비품	2,022,438,584	24,491,272	(771,887,218)	9,500,000	1,284,542,638

합 계	3,682,497,732	24,491,272	(801,845,557)	9,500,000	2,914,643,447

(주1) 상품에서 공기구비품으로 대체된 금액은 9,500 천 원입 니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구 분	기초금액	처분금액	감가상각비	기말금액

건물	(82,022,439)	-	(33,131,459)	(115,153,898)

차량운반구	(18,792,362)	5,492,362	(4,560,000)	(17,860,000)

공기구비품	(1,338,602,345)	644,572,511	(243,694,264)	(937,724,098)

합 계	(1,439,417,146)	650,064,873	(281,385,723)	(1,070,737,996)

14. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초금액	89,345,834	575,681,566	570,914,182	1,235,941,582

상각액	(19,774,992)	(50,517,228)	-	(70,292,220)

기말금액	69,570,842	525,164,338	570,914,182	1,165,649,362

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초금액	68,545,834	8,565,131	594,914,182	672,025,147

취득금액	57,000,000	601,484,240	-	658,484,240

상각액	(36,200,000)	(34,367,805)	-	(70,567,805)

손상차손	-	-	(24,000,000)	(24,000,000)

기말금액	89,345,834	575,681,566	570,914,182	1,235,941,582

15. 기타채무 당반기말과 전기말 현재 기타채무 의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

[유동]

미지급금	382,086,161	626,141,834

미지급비용	226,602,257	271,019,092

소 계	608,688,418	897,160,926

[비유동]

미지급금	300,000,000	300,000,000

합 계	908,688,418	1,197,160,926

16. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

[유동]

임대보증금	15,000,000	-

금융보증계약부채	17,817,739	54,824,382

소 계	32,817,739	54,824,382

[비유동]

임대보증금	10,000,000	35,000,000

합 계	42,817,739	89,824,382

17. 단기차입금

당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:원, 외화단위:USD)

차입처	구분	이자율	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

(주)우리은행	Banker's Usance	변동금리	467,058,443(USD 401,012)	334,674,316(USD 285,558)

케이비투자증권(주)	일반자금대출	3.60%	15,000,000,000	15,000,000,000

한국증권금융	일반자금대출	변동금리	20,950,000,000	22,150,000,000

합 계	36,417,058,443	37,484,674,316

18. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

선수금	32,603,334	73,301,821

예수금	28,849,569	46,257,560

합 계	61,452,903	119,559,381

19. 퇴 직급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

퇴직급여채무의 현재가치	1,971,487,921	1,927,697,458

사외적립자산의 공정가치	(965,522,718)	(1,086,195,349)

합 계	1,005,965,203	841,502,109

(2) 당반기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	퇴직급여채무의현재가치	사 외적립자산의공정가치	퇴직급여부채

기초금액	1,927,697,458	(1,086,195,349)	841,502,109

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	124,708,592	-	124,708,592

이자원가(수익)	23,491,790	(15,808,966)	7,682,824

소 계	148,200,382	(15,808,966)	132,391,416

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실

-사외적립자산 손실	-	8,379,278	8,379,278

소 계	-	8,379,278	8,379,278

퇴직 급여 지급	(132,856,914)	154,110,734	21,253,820

계열사전출효과	(36,643,755)	36,643,755	-

계열사전입효과	65,090,750	(62,652,170)	2,438,580

소 계	(104,409,919)	128,102,319	23,692,400

기말금액	1,971,487,921	(965,522,718)	1,005,965,203

(3) 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	퇴직급여채무의현재가치	사 외적립자산의공정가치	퇴직급여부채

기초잔액	2,154,471,756	(995,514,581)	1,158,957,175

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	320,278,200	-	320,278,200

이자원가(수익)	64,953,084	(32,200,080)	32,753,004

소 계	385,231,284	(32,200,080)	353,031,204

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	40,921,378	-	40,921,378

(인구통계적가정)	(709,993)	-	(709,993)

(재무적가정)	(218,888,736)	-	(218,888,736)

-사외적립자산 손실	-	21,045,535	21,045,535

소 계	(178,677,351)	21,045,535	(157,631,816)

퇴직 급여 지급	(519,968,231)	257,113,777	(262,854,454)

납부한 기여금	-	(250,000,000)	(250,000,000)

계열사전입효과	86,640,000	(86,640,000)	-

소 계	(433,328,231)	(79,526,223)	(512,854,454)

기말잔액	1,927,697,458	(1,086,195,349)	841,502,109

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

정기예금	965,522,718	1,086,195,349

( 5) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

할인율(주1)	3.03	3.03

기대임금상승률(주2)	2.38	2.38

(주1) 당사는 회사채 (AA0) 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다.
(주2) 당사의 임금 인상률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다.

20 . 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	12,634,432주	12,634,432주

보통주자본금	6,317,216,000	6,317,216,000

(2) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	12,634,432주	6,317,216,000	12,081,239주	6,040,619,500

신주인수권 행사	-	-	359,587주	179,793,500

주식선택권 행사	-	-	193,606주	96,803,000

기말	12,634,432주	6,317,216,000	12,634,432주	6,317,216,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

주식발행초과금	11,947,642,110	11,947,642,110

자기주식처분이익	1,253,021,058	1,253,021,058

기타자본잉여금	4,501,934,660	4,501,934,660

합 계	17,702,597,828	17,702,597,828

(4) 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	주식발행초과금	자기주식처분이익	신주인수권대가	기타자본잉여금	합계

기초	9,351,560,453	1,253,021,058	253,610,330	4,501,934,660	15,360,126,501

신주인수권 행사	1,121,552,990	-	(253,610,330)	-	867,942,660

주식선택권 행사	1,474,528,667	-	-	-	1,474,528,667

기말	11,947,642,110	1,253,021,058	-	4,501,934,660	17,702,597,828

(5) 신주인수권① 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 발행일	2011년 8월 31일

사채의 상환일	2013년 9월 2일

사채의 액면금액	5,000,000,000원

사채의 종류	무보증사모분리형 신주인수권부사채

행사기간	2013년 8월 31일 ~ 2016년 7월 31일

행사비율	100%

행사가격	2,920원

② 전기 중 신주인수권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	신주인수권증권의 권면총액	행사가능 주식수

발행시	5,000,000,000	1,712,328주

기 행사분	(3,950,000,000)	(1,352,739)주

전기 행사분	(1,049,996,200)	(359,587)주

단주처리	(3,800)	(2)주

잔여 행사가능분	-	-

21. 주식기준보상

(1) 2011년 3월 30일, 당사는 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는바, 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	조정 전	조정 후(주1)

결제방식	주식결제형	주식결제형

부여수량	328,000주	337,283주 (주1)

만기	2년	2년

가득기간	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

결의기관	이사회	이사회

행사가격	4,070원	3,910원 (주1)

행사가능기간	2013.3.30 ~ 2018.3.29	2013.3.30 ~ 2018.3.29

(주1) 2012년 11월 30일 신주인수권 행사가격이 조정됨에 따라 부여된 주식선택권의 행사가격과 부여수량을 2012년 12월 31일 이사회결의를 통하여 3,910원과 337,283주로 조정 하였습니다.

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였습니다.

(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	조정 전	조정 후

부여일 현재 공정가치	4,380	9

부여일 현재 주가	7,610	2,510

행사가격	4,070	3,910

기대주가변동성(가중평균변동성)	63.00%	41.56%

계약기간(가중평균기대존속기간)	2년	2년

무위험이자율(국채수익률)	3.57%	2.84%

(3) 당 반기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

수량	주식선택권	수량	주식선택권

기 초	34,350주	144,651,147	227,956주	959,957,604

행 사	-	-	(193,606)주	(815,306,457)

기 말	34,350주	144,651,147	34,350주	144,651,147

22. 매출 당반기 및 전반기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	9,361,881,357	18,631,299,604	8,580,044,430	16,872,667,968

용역의 제공으로 인한 수익	46,607,946	105,809,335	32,918,156	63,107,005

합 계	9,408,489,303	18,737,108,939	8,612,962,586	16,935,774,973

23. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판 매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	828,752,627	1,727,593,751	919,642,830	1,764,499,165

퇴직급여	66,195,708	132,391,416	88,257,804	176,515,608

복리후생비	172,316,808	322,095,797	165,725,992	332,251,996

여비교통비	64,911,553	132,349,717	54,746,651	97,881,644

통신비	15,722,824	30,502,469	13,015,998	27,418,279

세금과공과	5,334,490	14,548,670	5,195,785	12,660,998

지급임차료	116,315,983	255,385,400	129,115,111	273,563,927

감가상각비	42,502,701	86,434,649	75,252,974	153,511,152

보험료	3,019,836	7,894,287	6,132,928	11,641,052

접대비	45,187,792	84,950,502	41,024,840	80,980,830

광고선전비	29,395,769	89,160,072	77,805,376	138,625,126

견본비	30,585,030	37,378,318	3,450,946	9,214,749

운반비	123,653,038	225,087,744	64,880,280	117,341,488

교육훈련비	34,983,818	48,666,638	21,320,647	23,278,647

차량유지비	53,778,507	111,923,361	62,950,503	127,259,723

지급수수료	159,999,235	341,625,564	192,149,522	429,879,007

판매수수료	118,545,454	144,454,545	5,181,819	15,181,819

소모품비	153,051,295	261,891,459	168,994,958	246,861,805

도서인쇄비	2,817,496	6,585,191	3,878,139	4,869,749

무형자산상각비	35,146,110	70,292,220	9,331,111	16,762,222

투자부동산상각비	4,440,246	8,880,492	4,440,246	8,880,492

대손상각비	243,710,831	243,710,831	45,364,301	269,597,118

대손충당금환입	(384,344,008)	(427,857,530)	(22,862,060)	(22,862,060)

기타	1,990,088	5,052,988	41,313,268	55,796,149

합 계	1,968,013,231	3,960,998,551	2,176,309,969	4,371,610,685

24. 비용의 성격별 분류 당사는 비용을 기능별로 구분하고 있는 바, 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

재고자산의 변동	14,291,336,625	13,916,973,910

인건비	1,859,985,167	1,941,014,773

복리후생비	322,095,797	332,251,996

세금과공과	14,548,670	12,660,998

지급임차료	255,385,400	273,563,927

상각비	165,607,361	179,153,866

보험료	7,894,287	11,641,052

접대비	84,950,502	80,980,830

광고선전비	89,160,072	138,625,126

운반비	225,087,744	117,341,488

수수료	486,080,109	445,060,826

대손상각비	243,710,831	269,597,118

기타	206,492,611	569,718,685

합 계	18,252,335,176	18,288,584,595

25. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	13,283,297	32,217,994	6,907,693	6,909,578

외환차익	131,977,130	222,448,711	50,050,810	144,989,971

외화환산이익	(101,053,893)	19,665,555	1,453,693	2,121,913

대손충당금환입	(328,756)	-	-	15,000,000

합 계	43,877,778	274,332,260	58,412,196	169,021,462

[금융비용]

이자비용	310,533,009	622,439,492	271,473,857	588,676,681

외환차손	64,238,672	214,322,828	36,485,046	97,050,790

외화환산손실	9,584,025	10,792,973	45,499,756	65,007,112

기타대손상각비	321,469	321,469	(4,122,181)	4,046,342

합 계	384,677,175	847,876,762	349,336,478	754,780,925

(2) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 제 34(당) 기 반기

(단위:원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로인식된 금융부채	합 계

이자수익	32,217,994	-	32,217,994

외환차익	63,262,469	159,186,242	222,448,711

외화환산이익	151,200	19,514,355	19,665,555

합 계	95,631,663	178,700,597	274,332,260

② 제 33(전) 기 반기

(단위:원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로인식된 금융부채	합 계

이자수익	6,909,578	-	6,909,578

외환차익	18,905,344	126,084,627	144,989,971

외화환산이익	2,116,482	5,431	2,121,913

대손충당금환입	15,000,000	-	15,000,000

합 계	42,931,404	126,090,058	169,021,462

(3) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 반기

(단위:원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로인식된 금융부채	합 계

이자비용	-	622,439,492	622,439,492

외환차손	48,723,223	165,599,605	214,322,828

외화환산손실	2,401,560	8,391,413	10,792,973

기타대손상각비	321,469	-	321,469

합 계	51,446,252	796,430,510	847,876,762

② 제 33(전) 기 반기

(단위:원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로인식된 금융부채	합 계

이자비용	-	588,676,681	588,676,681

외환차손	48,358,639	48,692,151	97,050,790

외화환산손실	1,947	65,005,165	65,007,112

기타대손상각비	4,046,342	-	4,046,342

합 계	52,406,928	702,373,997	754,780,925

26. 기타영 업외손익 당반기 및 전반기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	-	1,734,587	-	-

임대료수익	3,930,000	11,780,000	8,100,000	17,700,000

수수료수익	-	-	12,000,000	12,000,000

잡이익	18,737,618	18,838,915	6,956,949	8,818,986

합 계	22,667,618	32,353,502	27,056,949	38,518,986

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	-	-	-	2,011,431

유형자산폐기손실	-	-	6,000	6,000

잡손실	218,597	1,169,804	138,885	625,496

합 계	218,597	1,169,804	144,885	2,642,927

27. 법 인세비 용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당손익

(1) 기본주당손익당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(139,433,347)	(57,576,956)	377,981,219	(835,161,520)

가중평균유통주식수(주1)	12,634,432주	12,634,432주	12,194,079주	12,137,971주

기본주당이익(손실)	(11)	(5)	31	(69)

(주1) 당사의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	12,634,432	12,634,432	12,081,239	12,081,239

신주인수권 효과	-	-	87,310	43,896

주식선택권 효과	-	-	25,530	12,836

가중평균유통보통주식수	12,634,432	12,634,432	12,194,079	12,137,971

(2) 희석주당손익

당반기와 전반기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

부채총계	43,884,246,507	43,827,509,269

자본총계	12,385,027,674	12,450,983,908

차입금	36,417,058,443	37,484,674,316

예금(주1)	824,688,787	805,250,481

부채비율	354.33%	352.00%

순차입금비율(주2)	287.38%	294.59%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

30. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

31. 금융상품(1) 금융상품의 구분

① 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

[당기손익인식금융자산]

기타금융자산	3,207,870	3,207,870

[대여금 및 수취채권]

현금및현금성자산	624,688,787	285,250,481

매출채권	7,761,165,727	6,954,678,311

기타채권	584,939,171	450,040,028

기타금융자산	671,794,800	1,090,563,800

소 계	9,642,588,485	8,780,532,620

[매도가능금융자산]

매도가능금융자산	300,000	300,000

[만기보유금융자산]

만기보유금융자산	1,940,000	-

합 계	9,648,036,355	8,784,040,490

② 당반기말과 전기말과 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무	5,448,263,801	4,094,788,155

기타채무	908,688,418	1,197,160,926

기타금융부채	42,817,739	89,824,382

단기차입금	36,417,058,443	37,484,674,316

합 계	42,816,828,401	42,866,447,779

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위 험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

현금및현금성자산	624,688,787	285,250,481

매출채권	7,761,165,727	6,954,678,311

기타채권	584,939,171	450,040,028

기타금융자산	675,002,670	1,093,771,670

만기보유금융자산	1,940,000	-

합 계	9,647,736,355	8,783,740,490

한편, 당사는 종속기업 및 관계기업을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융보증계약으로 인한 당사의 신용위험에 대한 최대 노출한도는 6,500,000천원입니다. ② 손상차손

당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

가. 매출채권

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	458,739,920	(6,056,102)	295,277,932	(4,563,782)

0 ~ 30일	3,120,118,575	(41,190,555)	2,748,380,533	(42,898,651)

31일 ~ 120일	3,571,956,816	(123,076,685)	3,200,241,329	(135,794,284)

121일 ~ 365일	998,431,808	(217,758,050)	1,166,543,996	(272,508,762)

1년 이상 경과	627,573,839	(627,573,839)	746,875,451	(746,875,451)

합 계	8,776,820,958	(1,015,655,231)	8,157,319,241	(1,202,640,930)

당반기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

기초 대손충당금	(1,202,640,930)	(882,086,868)

대손처리액	(243,710,831)	(394,039,774)

대손충당금환입액	427,857,530	-

제각액	2,839,000	73,485,712

기말 대손충당금	(1,015,655,231)	(1,202,640,930)

나. 기타채권

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	629,687,205	(500,000,000)	500,000,000	(500,000,000)

0 ~ 30일	453,937,386	-	447,146,929	-

31일 ~ 120일	1,298,000	(5,200)	2,303,380	-

121일 ~ 365일	22,000	(220)	819,550	(229,831)

1년 이상 경과	94,409,122	(94,409,122)	103,183,302	(103,183,302)

합 계	1,179,353,713	(594,414,542)	1,053,453,161	(603,413,133)

당반기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

기초 대손충당금	(603,413,133)	(601,598,086)

대손처리액	(321,469)	(46,403,870)

대손충당금환입액	-	15,000,000

제각액	9,320,060	29,588,823

기말 대손충당금	(594,414,542)	(603,413,133)

32. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당 사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	(주)맨텍(주1), (주)미네박스(주1), (주)씨엠에스랩, (주)위닉스, (주)하늘물빛정원,Wonik Corporation USA, 국제전자센터빌딩제일차유한회사, 농업회사법인주식회사장산,상해신이화장품 유한공사(주2)

관계기업	(주)원익아이피에스(주3), (주)원익큐브, (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)(주3),Wonik Harmony Limited, 신원종합개발(주),원익엘앤디(주), 원익인사이트(주)

기타	(주)원익로보틱스,(주)원익머트리얼즈, (주)원익큐엔씨, 국제전자센터빌딩제이차유한회사, 신원레저개발(주) 등

(주1) 당사의 종속기업인 (주)위닉스의 종속기업입니다.
(주2) 당사의 종속기업인 (주)씨엠에스랩의 종속기업입니다.
(주3) 당반기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solor장비부문을 인적분할방식으로 분할하여 (주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 반기

(단위:원)

구 분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임대료 수익	임차료 비용

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	1,178,033,509	6,919,451	-

(주)하늘물빛정원	62,000,000	-	-	-

관계기업	(주)원익큐브	-	-	12,015,675	-

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	4,120,000	848,900	5,180,860	26,250,000

Wonik Harmony Limited	258,028,987	-	-	-

신원종합개발(주)	1,730,000	-	-	-

원익엘앤디(주)	108,000	2,491,687	-	-

기타	(주)원익로보틱스	483,000	-	578,592	-

(주)원익머트리얼즈	340,158,454	-	5,180,860	65,346,000

(주)원익큐엔씨	44,596,000	18,375,600	14,860,256	-

신원레저개발(주)	-	2,726,628	-	-

합 계	711,224,441	1,202,476,324	44,735,694	91,596,000

② 제 33(전) 기 반기

(단위:원)

구 분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임대료 수익	임차료 비용	자산매각

관계기업	(주)원익큐브	-	-	4,137,000	-	-

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	2,629,000	-	1,620,000	26,250,000	12,189,312,630

신원종합개발(주)	319,376,000	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	5,614,800	1,005,315	-	-	-

기타	(주)씨엠에스랩(주1)	280,000	1,447,823,674	2,031,000	-	-

(주)원익머트리얼즈	162,044,000	-	1,620,000	65,880,000	-

(주)원익큐엔씨	89,000,000	-	14,955,840	-	-

신원레저개발(주)	-	1,912,030	-	-	-

합 계	578,943,800	1,450,741,019	24,363,840	92,130,000	12,189,312,630

(주1) 2015년 7월 31일자로 기타 특수관계자에서 종속기업으로 편입되었습니다.

(3) 당반기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회사명	자금대여

종속기업	Wonik Corporation USA	118,597,890

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 34(당) 기 반기

(단위:원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	단기대여금	임차보증금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)미네박스	-	500,000,000	-	-	-

(주)씨엠에스랩	-	-	-	102,695,000	-

Wonik Corporation USA	-	116,470,000	-	-	-

관계기업	(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	-	-	-	-	4,812,500

원익엘앤디(주)	19,800	-	-	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	146,463,900	128,634,000	-	-

(주)원익큐엔씨	-	-	-	20,213,160	3,621,986

신원레저개발(주)	-	-	-	-	1,853,087

합 계	146,483,700	616,470,000	128,634,000	122,908,160	10,287,573

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회사명	계정과목	금액	대손계상액

종속기업	(주)미네박스	단기대여금	500,000,000	500,000,000

② 제 33(전) 기

(단위:원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	(주)미네박스	-	-	500,000,000	-	-	-	-

(주)씨엠에스랩	-	-	-	-	117,906,297	-	-

관계기업	(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)	-	-	-	-	-	4,812,500	-

원익엘앤디(주)	-	-	-	-	-	2,758,000	-

기타	(주)원익머트리얼즈	41,250,000	-	-	131,460,000	-	-	-

(주)원익큐엔씨	-	2,272,500	-	-	-	-	25,000,000

합 계	41,250,000	2,272,500	500,000,000	131,460,000	117,906,297	7,570,500	25,000,000

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회사명	계정과목	금액	대손계상액

종속기업	(주)미네박스	단기대여금	500,000,000	500,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

분 류	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

단기급여	284,260,037	321,614,431

퇴직급여	29,614,598	17,751,857

당사의 주요경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제공받은회사	보증한도	관련채무금액	내역	보증제공처

관계기업	신원종합개발(주)	6,500,000,000	5,000,000,000	채무보증	(주)에스비아이저축은행

(7) 당반기말 현재 당사는 최대주주로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다 .

33. 약정 및 담보제공자산 등 (1) 당반기말 현재 당사는 (주)신한은행과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익아이피에스 보통주 1,230,502주	28,116,970,700	주식담보대출	15,000,000,000	케이비투자증권(주)

(주)원익홀딩스 보통주 1,169,497주	7,496,475,770

(주)원익아이피에스 보통주 2,617,428주	59,808,229,800	20,950,000,000	한국증권금융

(주)원익홀딩스 보통주 2,487,662주	15,945,913,420

(3) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험	하자이행보증 등	949,849,283

(4) 당반기말 현재 당사의 영업을 위하여 질권이 설정된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

질권자	질권 설정자산	금액

(주)에스트라(구,(주)태평약제약)	단기금융상품	200,000,000

한국스트라이커코리아	장기금융상품	300,000,000

34. 영업활동 현금흐름 (1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

재고자산평가손실	222,253,264	1,451,694,747

퇴직급여	132,391,416	176,515,608

감가상각비	86,434,649	153,511,152

대손상각비	243,710,831	269,597,118

무형자산상각비	70,292,220	16,762,222

투자부동산상각비	8,880,492	8,880,492

이자비용	622,439,492	588,676,681

외화환산손실	10,792,973	65,007,112

기타대손상각비	321,469	4,046,342

유형자산처분손실	-	2,011,431

유형자산폐기손실	-	6,000

법인세비용	-	543,648,762

대손충당금환입(판관비)	(427,857,530)	-

관계기업지분증권처분이익	(10,085)	(1,611,180,268)

이자수익	(32,217,994)	(6,909,578)

외화환산이익	(19,665,555)	(2,121,913)

대손충당금환입(영업외)	-	(15,000,000)

유형자산처분이익	(1,734,587)	-

합 계	916,031,055	1,645,145,908

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

매출채권의 감소(증가)	(622,189,517)	1,697,559,891

기타채권의 감소(증가)	(5,807,077)	130,772,014

기타유동자산의 감소(증가)	6,576,595	249,866,056

재고자산의 감소(증가)	32,511,350	(120,204,700)

매입채무의 증가(감소)	1,372,646,884	(793,469,472)

기타채무의 증가(감소)	(280,273,094)	(237,892,873)

기타유동부채의 증가(감소)	(58,106,478)	171,908,081

퇴직금의 지급	(132,856,914)	(314,510,626)

계열사퇴직금전입액	65,090,750	86,640,000

계열사퇴직금전출액	(36,643,755)	-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	128,102,319	(103,389,472)

합 계	469,051,063	767,278,899

35. 보고기간 후 사건(1) 당사의 관계기업인 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)는 지난 2016년 6월 7일 지주회사 전환을 위하여 (주)원익아이피에스 보통주식을 현물출자 받는 방식으로 유상증자를 결정하였습니다. 이에 당사는 2016년 7월 25일 당사 보유 (주)원익아이피에스 보통주식 전량을 현물출자하여 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)의 유상증자에 참여하였습니다.(2) 2016년 7월 28일 당사가 보유하고 있던 종속기업인 Wonik Corporation USA의 지분 51%를 처분하였습니다.