원익 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 40(당) 기 3분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 39(전) 기 3분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 원익과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있으며, Hybrid IC, RF FILTER, GPS 등 전자통신부품, 제품을 생산, 판매하고 있는 전자부품 부문을 구미 지점에 두고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

이용한	6,945,606주	38.18%	6,945,606주	38.18%

기타	11,247,624주	61.82%	11,247,624주	61.82%

합계	18,193,230주	100.00%	18,193,230주	100.00%

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	보유지분	결산월

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

(주)맨텍	국내	전자부품 제조 및 판매업	100%	-	100%	-	12월

(주)씨엠에스랩	국내	화장품 제조 및 판매업	93.99%	-	95.32%	-	12월

(주)하늘물빛정원	국내	음식숙박 및 음식료품 종합소매업	100%	-	100%	-	12월

국제전자센터빌딩제일차유한회사	국내	부동산임대, 서비스업	100%	-	100%	-	12월

농업회사법인주식회사장산	국내	농산물 유통, 가공, 판매 및 구매업	90%	-	90%	-	12월

상해신이화장품유한공사	중국	화장품 제조 및 판매업	-	100%	-	100%	12월

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기손익

[(주)맨텍]

당분기	2,310,172	187,475	2,122,696	1,161,853	100,383

전기	2,129,839	107,526	2,022,313	1,523,627	133,942

[(주)씨엠에스랩]

당분기	15,019,410	5,058,044	9,961,366	39,464,341	1,074,249

전기	14,643,403	5,896,586	8,746,817	44,202,921	3,262,205

[(주)하늘물빛정원]

당분기	6,814,391	4,140,176	2,674,216	1,028,076	(148,321)

전기	6,845,709	4,818,583	2,027,126	1,475,577	(692,811)

[국제전자센터빌딩제일차유한회사]

당분기	883,650	674,744	208,906	3,219	(191,656)

전기	932,194	531,631	400,563	47,872	(396,035)

[농업회사법인주식회사장산]

당분기	9,681,130	6,643,932	3,037,198	877,946	(269,842)

전기	9,797,758	7,783,379	2,014,379	903,713	(741,903)

[상해신이화장품유한공사]

당분기	507,371	1,222,512	(715,141)	800,277	(280,808)

전기	573,220	967,725	(394,505)	1,961,849	(39,231)

2. 재무제표 작성기준 주식회사 원익과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.분기요약연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 측정기준

분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화

연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 34 : 금융상품③ COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3.1 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리, 감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 연결실체는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지 않은 계약에 적용합니다. 동 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3.2 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니 다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 연결실체는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산,부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3.3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에,기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3.4 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단D16(1)을 적용하기로 선택한관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 연결실체의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.5 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결실체 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3.6 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

구분	주요 사업	주요 매출 지역

메디칼, 통상부문	의료장비, 반도체/태양광, 조명기구, 화장품 관련 판매 및 국내외 계열회사 투자	국내/일본/중국

전자부품부문	Hybrid IC, Filter, GPS 등 전자 통신부품 제조	해외

레저사업부문	서비스업, 농산물 가공, 판매 및 구매업, 음식숙박 및 음식료 종합소매업	국내

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 부문손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 3분기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

외부매출액	61,348,048	19,145,700	1,909,241	82,402,989	(1,148,302)	81,254,687

이자수익	33,703	5,361	71,630	110,694	(69,457)	41,237

이자비용	(712,864)	-	(358,541)	(1,071,405)	69,458	(1,001,947)

상각비	(880,819)	(540,165)	(340,958)	(1,761,942)	(2,883)	(1,764,825)

법인세수익(비용)	(34,478)	(994,527)	6,554	(1,022,451)	(4,714,217)	(5,736,668)

부문분기순손익	1,538,481	3,902,000	(609,818)	4,830,663	16,780,482	21,611,145

② 제 39(전) 기 3분기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	연결후 금액	연결조정	연결실체

외부매출액	52,999,214	18,989,269	1,825,789	73,814,272	(1,122,282)	72,691,990

이자수익	118,965	6,847	74,121	199,933	(73,707)	126,226

이자비용	(546,916)	(10,184)	(348,900)	(906,000)	73,708	(832,292)

상각비	(787,337)	(513,038)	(446,506)	(1,746,880)	(2,972)	(1,749,852)

법인세수익(비용)	(1,419,913)	(1,351)	45,315	(1,375,949)	(6,136,649)	(7,512,598)

부문분기순손익	3,413,334	3,335,176	(1,008,104)	5,740,406	21,779,340	27,519,746

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무상태는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	24,286,079	13,537,044	2,881,726	40,704,849	(2,802,054)	37,902,795

비유동자산	162,876,366	8,559,535	14,497,445	185,933,346	135,023,611	320,956,957

합계	187,162,445	22,096,579	17,379,171	226,638,195	132,221,557	358,859,752

[부채]

유동부채	45,104,849	4,370,346	11,332,491	60,807,686	(2,802,054)	58,005,632

비유동부채	29,979,093	693,070	126,361	30,798,524	32,504,998	63,303,522

합계	75,083,942	5,063,416	11,458,852	91,606,210	29,702,944	121,309,154

② 전기말

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	19,251,829	9,063,700	2,718,855	31,034,384	(2,749,148)	28,285,236

비유동자산	149,852,791	6,862,442	14,856,805	171,572,037	116,204,988	287,777,026

합계	169,104,620	15,926,142	17,575,660	202,606,421	113,455,840	316,062,262

[부채]

유동부채	25,441,631	3,810,004	12,924,898	42,176,533	(2,749,148)	39,427,385

비유동부채	31,611,239	647,414	208,694	32,467,347	27,974,443	60,441,790

합계	57,052,870	4,457,418	13,133,592	74,643,880	25,225,295	99,869,175

5. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

매출채권	14,369,022,082	9,493,930,839

대손충당금	(203,409,903)	(114,366,823)

합계	14,165,612,179	9,379,564,016

6. 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

미수금	1,697,618,838	1,813,419,656

대손충당금	(1,614,198,981)	(1,541,220,243)

미수수익	2,303,653	16,777,084

단기대여금	130,000,000	10,580,000

합계	215,723,510	299,556,497

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

장기대여금	-	12,150,000

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

단기금융상품	1,700,000,000	1,811,000,000

보증금	186,140,133	248,565,631

합계	1,886,140,133	2,059,565,631

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

장기금융상품	302,500,000	2,500,000

보증금	513,110,426	544,254,164

소계	815,610,426	546,754,164

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

한국의료용구조합_출자금(3구좌)	300,000	300,000

(주)비바이노베이션 전환상환우선주	1,670,061,050	1,670,061,050

소계	1,670,361,050	1,670,361,050

합계	2,485,971,476	2,217,115,214

(3) 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	전기

기초	취득	기말

한국의료용구조합_출자금(3구좌)	300,000	-	300,000

(주)비바이노베이션 전환상환우선주(주1)	-	1,670,061,050	1,670,061,050

합계	300,000	1,670,061,050	1,670,361,050

(주1) 연결실체는 전기 중 (주)비바이노베이션의 전환상환우선주 30,590주를 1,670,061천원에 매입하였습니다. 연결실체는 (주)비바이노베이션에 대한 투자가 다음 조건을 만족하므로 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다.

- 피투자기업이 스타트업 및 벤처기업들로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없음

- 전기 및 당기에 해당 금융자산들의 가치변동에 대한 명확한 증거가 없음

또한, 동 금융자산들은 아래 중 하나 이상의 요건에 해당하고 있습니다.

- 전기말 자산 총액이 12,000백만원 미만

- 설립 이후 5년을 경과하지 않음

- 당사가 취득한 이후 2년을 경과하지 않음(전기 중 취득)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	600,000,000	511,000,000	질권설정

단기금융상품	1,000,000,000	1,000,000,000	예금담보대출

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

합계	1,602,500,000	1,513,500,000

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

상품	6,803,707,193	4,697,866,755

상품평가손실충당금	(992,461,233)	(1,037,477,439)

제품	3,308,215,521	2,124,634,093

제품평가손실충당금	(35,134,161)	(13,289,354)

재공품	1,239,419,854	854,987,977

재공품평가손실충당금	(9,487,857)	-

원재료	3,052,110,857	1,004,606,778

원재료평가손실충당금	(10,705,458)	(648,174)

저장품	58,144,010	60,867,130

저장품평가손실충당금	(2,331,041)	(110,932)

미착품	2,481,843,713	2,048,268,077

합계	15,893,321,398	9,739,704,911

9. 환불자산과 환불부채(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 발생하는 환불자산과 환불부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

환불자산	고객으로부터 제품을 회수할 권리	58,649,607	58,334,018

환불부채	고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액	202,148,080	216,762,851

(2) 당분기말과 전기말 현재 환불자산과 환불부채의 설정 방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요 가정은 다음과 같습니다.

구분	설정 방법 및 중요 가정

환불자산 및 환불부채	보증기간 및 과거경험률 등을 기초로 반품에 따른 예상수익 및 예상비용 추정

10. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선급금	900,112,640	934,719,219

대손충당금	(104,398,080)	(116,398,080)

선급비용	332,804,317	132,275,148

부가가치세대급금	810,092,830	92,546,692

합계	1,938,611,707	1,043,142,979

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	1,036,571	3,283,970

11. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)원익홀딩스	21,785,914주	28.52%	127,666,446,359	274,319,157,417	253,063,671,401

Wonik Corporation USA	49주	49.00%	388,996,300	766,917,245	570,637,557

Wonik Harmony Limited	300주	30.00%	-	-	-

(주)엘메카(주1)	12,067주	7.36%	702,020,000	-	-

합계	128,757,462,659	275,086,074,662	253,634,308,958

(주1) 연결실체의 지분율은 20%미만이나 연결실체의 임원이 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 3분기

(단위:원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말

(주)원익홀딩스	253,063,671,401	662,135,010	21,428,177,800	426,872,260	(1,261,699,054)	274,319,157,417

Wonik Corporation USA	570,637,557	-	67,459,825	-	128,819,863	766,917,245

Wonik Harmony Limited(주1)	-	-	-	-	-	-

(주)엘메카	-	-	69,174	-	(69,174)	-

합계	253,634,308,958	662,135,010	21,495,706,799	426,872,260	(1,132,948,365)	275,086,074,662

(주1) 관계기업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였습니다.

② 제 39(전) 기

(단위:원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	지분증권처분손익	기말

(주)원익홀딩스	220,851,858,423	-	30,849,965,070	319,440,752	1,042,407,156	-	253,063,671,401

Wonik Corporation USA	407,134,682	-	122,616,489	-	40,886,386	-	570,637,557

Wonik Harmony Limited(주1)	-	-	-	-	-	-	-

(주)엘메카	-	2,000,000	(118,082,708)	-	-	116,082,708	-

합계	221,258,993,105	2,000,000	30,854,498,851	319,440,752	1,083,293,542	116,082,708	253,634,308,958

(주1) 관계기업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 전기말 현재 미인식한 지분법손실과 지분법자본변동은 각각 559,162천원과 44,322천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익홀딩스(주1)	2,225,391,348,112	793,754,549,521	1,431,636,798,591	299,992,906,496	50,022,020,784

Wonik Corporation USA	2,016,259,874	451,122,642	1,565,137,232	2,440,150,532	137,673,112

(주)엘메카	1,964,236,220	1,277,195,712	687,040,508	237,124,575	(820,756,250)

합계	2,229,371,844,206	795,482,867,875	1,433,888,976,331	302,670,181,603	49,338,937,646

(주1) 중요한 관계기업으로 분류된 (주)원익홀딩스의 상세요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서 수령한 배당금

(주)원익홀딩스	682,132,355,015	1,543,258,993,097	726,051,993,630	67,702,555,891	50,022,020,784	5,304,176,898	55,326,197,682	-

② 전기말

(단위:원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익홀딩스(주1)	1,944,701,749,896	620,457,782,510	1,324,243,967,386	844,363,923,723	142,889,402,929

Wonik Corporation USA	1,677,197,980	512,631,539	1,164,566,441	3,302,166,689	250,237,733

Wonik Harmony Limited	1,348,142,292	3,359,755,971	(2,011,613,679)	-	(110,690,311)

(주)엘메카	3,557,162,717	1,274,540,012	2,282,622,705	320,849,646	(1,669,555,232)

합계	1,951,284,252,885	625,604,710,032	1,325,679,542,853	847,986,940,058	141,359,395,119

(주1) 중요한 관계기업으로 분류된 (주)원익홀딩스의 상세요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서 수령한 배당금

(주)원익홀딩스	504,588,828,038	1,440,112,921,858	512,981,106,473	107,476,676,037	142,889,402,929	5,535,136,851	148,424,539,780	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

기업명	당기말순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	손상차손누계액	장부금액

(주)원익홀딩스	1,040,245,270,188	28.52%	296,698,120,154	(22,911,365,391)	532,402,654	-	274,319,157,417

Wonik Corporation USA	1,565,137,232	49.00%	766,917,245	-	-	-	766,917,245

Wonik Harmony Limited	(2,011,613,679)	30.00%	(603,484,104)	603,484,104	-	-	-

(주)엘메카	687,040,508	7.36%	50,600,069	(1,295,271)	-	(49,304,798)	-

합계	1,040,485,834,249	296,912,153,364	(22,309,176,558)	532,402,654	(49,304,798)	275,086,074,662

(주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

② 전기말

(단위:원)

기업명	당기말순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	손상차손누계액	장부금액

(주)원익홀딩스	971,026,927,640	28.24%	274,197,071,639	(21,665,802,892)	532,402,654	-	253,063,671,401

Wonik Corporation USA	1,164,566,441	49.00%	570,637,557	-	-	-	570,637,557

Wonik Harmony Limited	(2,011,613,679)	30.00%	(603,484,104)	603,484,104	-	-	-

(주)엘메카	2,282,622,705	7.36%	168,113,621	(74,895)	(168,038,726)	-

합계	972,462,503,107	274,332,338,713	(21,062,393,683)	532,402,654	(168,038,726)	253,634,308,958

(주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익홀딩스	274,319,157,417	66,011,319,420	253,063,671,401	107,413,191,720

(6) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[관계기업투자이익]

관계기업지분증권처분이익	-	-	-	116,082,708

관계기업지분법평가이익	10,649,815,430	21,495,706,799	7,499,773,206	27,919,983,765

합계	10,649,815,430	21,495,706,799	7,499,773,206	28,036,066,473

[관계기업투자손실]

관계기업지분법평가손실	-	-	33,377,015	33,377,015

관계기업지분증권손상차손	-	-	84,705,693	84,705,693

합계	-	-	118,082,708	118,082,708

(7) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식으로 분류된 (주)원익홀딩스 주식은 차입을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36).

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	355,219,640	(247,173,641)	108,045,999	355,219,640	(233,852,903)	121,366,737

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

기초	처분	기말	기초	처분	기말

건물	355,219,640	-	355,219,640	355,219,640	-	355,219,640

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

기초	상각	기말	기초	상각	기말

건물	(233,852,903)	(13,320,738)	(247,173,641)	(216,091,918)	(17,760,985)	(233,852,903)

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

임대료수익	1,800,000	2,571,429

투자부동산상각비	(13,320,738)	(13,320,738)

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,921,473,925	-	(683,155,808)	-	12,238,318,117

건물	9,916,596,455	(2,180,635,889)	-	-	7,735,960,566

구축물	2,985,944,113	(1,411,604,344)	-	-	1,574,339,769

기계장치	6,991,346,076	(5,623,706,629)	-	-	1,367,639,447

시설장치	1,514,213,751	(668,857,267)	-	-	845,356,484

차량운반구	205,177,134	(78,114,764)	-	-	127,062,370

공기구비품	4,581,087,671	(3,906,242,790)	-	(19,038,500)	655,806,381

조경	2,228,890,750	-	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	1,809,024,373	-	-	-	1,809,024,373

사용권자산	2,326,360,659	(690,814,339)	-	-	1,635,546,320

합계	45,480,114,907	(14,559,976,022)	(683,155,808)	(19,038,500)	30,217,944,577

② 전기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,251,043,854	-	(683,155,808)	-	10,567,888,046

건물	9,916,596,455	(1,979,535,906)	-	-	7,937,060,549

구축물	2,985,944,113	(1,298,331,469)	-	-	1,687,612,644

기계장치	6,731,103,860	(5,292,748,364)	-	-	1,438,355,496

시설장치	1,983,838,860	(1,235,639,082)	-	(1,042,291)	747,157,487

차량운반구	146,615,846	(141,887,700)	-	-	4,728,146

공기구비품	4,542,552,783	(3,775,252,198)	-	(24,083,334)	743,217,251

조경	2,228,890,750	-	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	1,937,379,204	-	-	-	1,937,379,204

사용권자산	2,843,680,571	(698,477,778)	-	-	2,145,202,793

합계	44,567,646,296	(14,421,872,497)	(683,155,808)	(25,125,625)	29,437,492,366

(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	기타(주1)	환율변동효과	기말

토지	11,251,043,854	-	-	1,670,430,071	-	12,921,473,925

건물	9,916,596,455	-	-	-	-	9,916,596,455

구축물	2,985,944,113	-	-	-	-	2,985,944,113

기계장치	6,731,103,860	95,600,000	-	164,642,216	-	6,991,346,076

시설장치	1,983,838,860	242,600,000	(712,817,239)	-	592,130	1,514,213,751

차량운반구	146,615,846	144,037,300	(85,476,012)	-	-	205,177,134

공기구비품	4,542,552,783	45,193,713	(145,932,321)	138,223,695	1,049,801	4,581,087,671

조경	2,228,890,750	-	-	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	1,937,379,204	1,713,517,456	(6,800,000)	(1,835,072,287)	-	1,809,024,373

사용권자산	2,843,680,571	225,655,361	(746,291,645)	-	3,316,372	2,326,360,659

합계	44,567,646,296	2,466,603,830	(1,697,317,217)	138,223,695	4,958,303	45,480,114,907

(주1) 건설중인 자산의 계정 대체 및 사용권자산의 재측정 요소를 포함하고 있습니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분 및 폐기	상각	환율변동효과	기말

건물	(1,979,535,906)	-	(201,099,983)	-	(2,180,635,889)

구축물	(1,298,331,469)	-	(113,272,875)	-	(1,411,604,344)

기계장치	(5,292,748,364)	-	(330,958,265)	-	(5,623,706,629)

시설장치	(1,235,639,082)	677,276,472	(110,213,395)	(281,262)	(668,857,267)

차량운반구	(141,887,700)	85,475,012	(21,702,076)	-	(78,114,764)

공기구비품	(3,775,252,198)	134,965,936	(265,057,890)	(898,638)	(3,906,242,790)

사용권자산	(698,477,778)	605,566,435	(595,830,264)	(2,072,732)	(690,814,339)

합계	(14,421,872,497)	1,503,283,855	(1,638,134,748)	(3,252,632)	(14,559,976,022)

③ 손상차손누계액

(단위:원)

구분	기초	증가	감소	기말

토지	(683,155,808)	-	-	(683,155,808)

(주1) 전기말 현재 회수가능가액이 장부금액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. 회수가능가액은 부동산에 대한 감정평가 등을 활용하여 산정하였습니다.

④ 정부보조금

(단위:원)

구분	기초	처분 및 폐기	상계	기말

시설장치	(1,042,291)	1,042,291	-	-

공기구비품	(24,083,334)	-	5,044,834	(19,038,500)

합계	(25,125,625)	1,042,291	5,044,834	(19,038,500)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	기타(주1)	환율변동효과	기말

토지	11,250,187,234	856,620	-	-	-	11,251,043,854

건물	9,913,345,925	3,250,530	-	-	-	9,916,596,455

구축물	3,100,221,113	33,000	(114,310,000)	-	-	2,985,944,113

기계장치	5,791,582,715	131,200,000	-	808,321,145	-	6,731,103,860

시설장치	2,033,260,812	381,510,000	(432,980,000)	-	2,048,048	1,983,838,860

차량운반구	190,801,516	-	(44,185,670)	-	-	146,615,846

공기구비품	4,577,418,859	191,929,777	(238,386,283)	9,254,118	2,336,312	4,542,552,783

조경	2,228,890,750	-	-	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	2,460,570,293	781,594,654	(487,210,480)	(817,575,263)	-	1,937,379,204

사용권자산	2,878,618,026	2,115,179,645	(2,163,454,704)	(18,386)	13,355,990	2,843,680,571

합계	44,424,897,243	3,605,554,226	(3,480,527,137)	(18,386)	17,740,350	44,567,646,296

(주1) 건설중인 자산의 계정 대체 및 사용권자산의 재측정 요소를 포함하고 있습니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분 및 폐기	상각	환율변동효과	기말

건물	(1,711,374,198)	-	(268,161,708)	-	(1,979,535,906)

구축물	(1,243,956,061)	103,197,885	(157,573,293)	-	(1,298,331,469)

기계장치	(4,887,149,173)	-	(405,599,191)	-	(5,292,748,364)

시설장치	(1,292,119,540)	239,456,219	(182,169,592)	(806,169)	(1,235,639,082)

차량운반구	(141,386,332)	24,169,468	(24,670,836)	-	(141,887,700)

공기구비품	(3,597,392,713)	236,019,614	(411,855,220)	(2,023,879)	(3,775,252,198)

사용권자산	(1,329,780,356)	1,486,183,751	(849,173,662)	(5,707,511)	(698,477,778)

합계	(14,203,158,373)	2,089,026,937	(2,299,203,502)	(8,537,559)	(14,421,872,497)

③ 손상차손누계액

(단위:원)

구분	기초	증가(주1)	감소	기말

토지	-	(683,155,808)	-	(683,155,808)

(주1) 당기말 현재 회수가능가액이 장부금액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. 회수가능가액은 부동산에 대한 감정평가 등을 활용하여 산정하였습니다.

④ 정부보조금

(단위:원)

구분	기초	증가	상계	기말

시설장치	(2,163,446)	-	1,121,155	(1,042,291)

공기구비품	(29,458,334)	(2,250,000)	7,625,000	(24,083,334)

합계	(31,621,780)	(2,250,000)	8,746,155	(25,125,625)

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,528,750,617	(1,164,394,941)	-	364,355,676

특허권	47,025,200	(37,825,216)	-	9,199,984

회원권	1,542,996,240	-	(429,519,409)	1,113,476,831

판매권	600,000,000	(333,333,333)	(266,666,667)	-

상표권	12,106,203,142	(2,094,078,345)	-	10,012,124,797

건설중인자산	699,706,000	-	-	699,706,000

합계	16,524,681,199	(3,629,631,835)	(696,186,076)	12,198,863,288

② 전기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,474,511,617	(1,058,162,804)	-	416,348,813

특허권	47,025,200	(34,315,375)	-	12,709,825

회원권	1,565,233,331	-	(429,519,409)	1,135,713,922

판매권	600,000,000	(333,333,333)	(266,666,667)	-

상표권	2,101,646,584	(2,085,406,385)	-	16,240,199

건설중인자산	6,726,000	-	-	6,726,000

합계	5,795,142,732	(3,511,217,897)	(696,186,076)	1,587,738,759

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	소프트웨어	특허권	회원권	상표권	건설중인자산	합계

기초	416,348,813	12,709,825	1,135,713,922	16,240,199	6,726,000	1,587,738,759

취득	54,239,000	-	10,220,000	-	10,697,536,558	10,761,995,558

대체	-	-	-	10,004,556,558	(10,004,556,558)	-

처분	-	-	(32,457,091)	-	-	(32,457,091)

상각	(106,232,137)	(3,509,841)	-	(8,671,960)	-	(118,413,938)

기말	364,355,676	9,199,984	1,113,476,831	10,012,124,797	699,706,000	12,198,863,288

② 제 39(전) 기

(단위:원)

구분	소프트웨어	특허권	회원권	상표권	건설중인자산	합계

기초	233,946,431	17,412,414	570,914,182	35,321,373	-	857,594,400

취득	285,000,000	-	564,799,740	10,326,000	860,125,740

대체	3,600,000	-	-	(3,600,000)	-

상각	(106,197,618)	(4,702,589)	-	(19,081,174)	-	(129,981,381)

기말	416,348,813	12,709,825	1,135,713,922	16,240,199	6,726,000	1,587,738,759

(3) 당분기말말 현재 당사의 상표권은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

15. 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채무(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

미지급금	2,483,921,865	2,968,299,231

미지급비용	1,545,024,903	813,038,513

합계	4,028,946,768	3,781,337,744

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

장기미지급금	16,637,492	15,000,070

16. 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	10,000,000	10,000,000

리스부채	704,126,967	853,695,051

합계	714,126,967	863,695,051

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	19,288,000	18,500,000

리스부채	895,947,728	1,261,679,522

합계	915,235,728	1,280,179,522

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	당분기말	전기말

(주)우리은행	일반자금대출	4.97~5.19%	3,710,000,000	4,727,796,051

신한은행	일반자금대출	2.77~3.51%	15,000,000,000	-

원익엘앤디(주)	관계사차입금	4.60%	3,788,000,000	5,133,000,000

중소기업은행	일반자금대출	1.50~1.90%	1,600,000,000	1,000,000,000

일반자금한도대출	4.04~4.7%	6,071,273,575	1,950,000,000

한국증권금융(주)	일반자금대출	-	-	13,000,000,000

일반자금한도대출	5.16%	3,000,000,000	1,000,000,000

산업은행	일반자금대출	3.61%	2,000,000,000	-

일반자금한도대출	3.61~3.8%	8,000,000,000	-

합계	43,169,273,575	26,810,796,051

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	당분기말	전기말

(주)우리은행	운전자금대출	-	-	21,873,000

중소기업은행	운전자금대출	2.50%	1,000,000,000	1,000,000,000

2.30%	7,000,000,000	7,000,000,000

KB국민은행	일반자금대출	-	-	500,000,000

합계	8,000,000,000	8,521,873,000

유동성장기차입금	(1,000,000,000)	(21,873,000)

차감계	7,000,000,000	8,500,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장기차입금

2023년	1,000,000,000

2024년	7,000,000,000

18. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	합계

기초	17,286,880	1,910,675,729	217,240,184	2,145,202,793	2,115,374,573

감가상각비	(5,983,920)	(523,271,299)	(66,575,045)	(595,830,264)	-

이자비용	-	-	-	-	88,203,222

추가	-	55,781,358	169,874,003	225,655,361	189,074,003

제거	-	(67,930,118)	(72,795,092)	(140,725,210)	(158,064,835)

지급	-	-	-	-	(635,806,871)

환율변동효과	-	1,243,640	-	1,243,640	1,294,603

기말	11,302,960	1,376,499,310	247,744,050	1,635,546,320	1,600,074,695

② 전기말

(단위:원)

구분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	합계

기초	173,900,399	1,191,241,820	183,695,451	1,548,837,670	1,520,860,702

감가상각비	(12,692,654)	(727,824,318)	(108,656,690)	(849,173,662)	-

이자비용	-	-	-	-	94,826,955

추가	23,935,410	1,933,148,795	158,095,440	2,115,179,645	2,047,646,170

제거	(167,837,889)	(493,539,047)	(15,894,017)	(677,270,953)	(642,771,751)

지급	-	-	-	-	(912,872,769)

환율변동효과	-	7,648,479	-	7,648,479	7,703,652

기타	(18,386)	-	-	(18,386)	(18,386)

기말	17,286,880	1,910,675,729	217,240,184	2,145,202,793	2,115,374,573

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

리스부채에 대한 이자비용	88,203,222	58,943,154

단기리스와 관련된 비용	25,558,293	10,355,000

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	22,723,475	23,809,833

합계	136,484,990	93,107,987

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

리스의 총 현금유출	684,088,639	642,577,934

19. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선수금	617,849,298	368,179,186

예수금	202,224,590	583,935,980

부가세예수금	284,837,980	363,550,681

합계	1,104,911,868	1,315,665,847

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여	75,168,341	67,614,146

20. 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	미사용된 고객충성제도 포인트	107,049,441	111,745,478

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 설정 방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요 가정은 다음과 같습니다.

구분	설정 방법 및 중요 가정

계약부채	포인트부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액을 추정

21. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	110,442,909	68,316,191

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 40(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	기초	취득	이자비용	기말

복구충당부채	68,316,191	36,581,358	5,545,360	110,442,909

② 제 39(전) 기

(단위:원)

구분	기초	취득	이자비용	환입	사용	기말

복구충당부채	138,648,766	67,533,475	11,317,941	(55,383,991)	(93,800,000)	68,316,191

22. 퇴직급여부채(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 일부 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당분기와 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

확정기여형 퇴직급여비용	195,609,127	201,861,567

(2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 퇴직급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	4,171,966,985	3,964,123,126

사외적립자산의 공정가치	(2,528,442,091)	(2,465,400,533)

퇴직급여부채	1,643,524,894	1,498,722,593

(4) 당분기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	3,964,123,126	(2,465,400,533)	1,498,722,593

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	729,315,412	-	729,315,412

이자원가(수익)	44,052,540	(41,011,188)	3,041,352

소계	773,367,952	(41,011,188)	732,356,764

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-사외적립자산 손실	-	14,087,040	14,087,040

소계	-	14,087,040	14,087,040

납부한 기여금	-	(410,000,000)	(410,000,000)

퇴직금의 지급	(622,388,297)	430,746,794	(191,641,503)

계열사전입효과	56,864,204	(56,864,204)	-

기말	4,171,966,985	(2,528,442,091)	1,643,524,894

② 제 39(전) 기

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	3,712,655,494	(2,350,520,832)	1,362,134,662

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	678,582,801	-	678,582,801

이자원가(수익)	63,615,381	(67,747,130)	(4,131,749)

소계	742,198,182	(67,747,130)	674,451,052

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소	97,233,098	-	97,233,098

(경험조정)	234,272,823	-	234,272,823

(재무적 가정)	(137,039,725)	-	(137,039,725)

-사외적립자산 손실	-	42,728,099	42,728,099

소계	97,233,098	42,728,099	139,961,197

납부한 기여금	-	(460,010,894)	(460,010,894)

퇴직금의 지급	(383,688,819)	221,324,629	(162,364,190)

소계	(383,688,819)	(238,686,265)	(622,375,084)

계열사전출효과	(215,049,549)	159,600,315	(55,449,234)

계열사전입효과	10,774,720	(10,774,720)	-

기말	3,964,123,126	(2,465,400,533)	1,498,722,593

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	18,193,230주	18,193,230주

보통주자본금	9,096,615,000	9,096,615,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,999,450,410	28,999,450,410

자기주식처분이익	1,281,070,956	1,281,070,956

기타자본잉여금	2,179,841,162	2,209,879,675

합계	32,460,362,528	32,490,401,041

(3) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 40(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

기초	28,999,450,410	1,281,070,956	2,209,879,675	32,490,401,041

종속기업 지분변동	-	-	(30,038,513)	(30,038,513)

기말	28,999,450,410	1,281,070,956	2,179,841,162	32,460,362,528

② 제 39(전) 기

(단위:원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

기초	28,999,450,410	1,281,070,956	2,281,079,718	32,561,601,084

종속기업 지분변동	-	-	(71,200,043)	(71,200,043)

기말	28,999,450,410	1,281,070,956	2,209,879,675	32,490,401,041

24. 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(165,783)	(165,783)

지분법자본변동	6,387,412,620	7,242,787,193

해외사업환산손익	6,127,390	(17,139,715)

기타자본잉여금	(2,953,877,069)	(2,953,877,069)

합계	3,439,497,158	4,271,604,626

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	자기주식	지분법자본변동	해외사업환산손익	기타자본잉여금	합계

[제 40(당) 기 3분기]

기초	(165,783)	7,242,787,193	(17,139,715)	(2,953,877,069)	4,271,604,626

지분법자본변동	-	(855,374,573)	-	-	(855,374,573)

해외사업환산손익	-	-	23,267,105	-	23,267,105

기말	(165,783)	6,387,412,620	6,127,390	(2,953,877,069)	3,439,497,158

[제 39(전) 기]

기초	(12,684,121)	6,388,823,225	(27,851,503)	(2,953,877,069)	3,394,410,532

지분법자본변동	-	853,963,968	-	-	853,963,968

해외사업환산손익	-	-	10,711,788	-	10,711,788

자기주식	12,518,338	-	-	-	12,518,338

기말	(165,783)	7,242,787,193	(17,139,715)	(2,953,877,069)	4,271,604,626

(3) 연결실체는 주요 경영진에게 종속기업인 (주)씨엠에스랩의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는 바, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

약정유형	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여

부여수량	353,000주	42,000주	52,000주	70,000주

부여회사	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩

가득기간	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년

행사가격	500원	1,080원	2,718원	2,755원

행사가능기간	2021.6.12 ~ 2024.06.11	2022.3.28~2025.3.27	2023.3.17~2026.3.16	2024.6.15~2027.6.14

(4) 연결실체는 당기에 부여된 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 이용하여 측정하였으며, 공정가치를 측정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여

주식선택권의 공정가치	639원	2,650원	2,000원	3,902원

부여일의 주가	982원	4,061원	3,058원	5,794원

할인율	13.54%	11.91%	16.45%	17.94%

주가변동성	54.55%	52.56%	60.91%	49.13%

무위험수익률	1.89%	1.76%	1.36%	1.85%

(5) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여	합계

부여	353,000	42,000	52,000	70,000	517,000

행사	(170,800)	(14,800)	-	-	(185,600)

소멸	(73,000)	(5,000)	(14,000)	-	(92,000)

당분기말	109,200	22,200	38,000	70,000	239,400

(6) 연결실체가 비용으로 인식한 연도별 주식보상비용은 다음과 같습니다.

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여	합계

2018년	41,779,289	-	-	-	41,779,289

2019년	75,120,397	28,332,755	-	-	103,453,152

2020년	35,574,110	37,167,700	27,543,380	-	100,285,190

2021년	26,446,204	24,855,839	17,917,808	49,843,066	119,062,917

2022년	-	7,693,706	18,999,999	68,222,700	94,916,405

합계	178,920,000	98,050,000	64,461,187	118,065,766	459,496,953

25. 매출당분기와 전분기 중 연결실체의 수익 유형 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[수익의 유형]

재화의 판매로 인한 수익	25,928,817,051	80,378,581,108	20,410,259,308	72,014,684,046

용역의 제공으로 인한 수익	455,941,638	876,105,993	353,739,759	677,305,839

합계	26,384,758,689	81,254,687,101	20,763,999,067	72,691,989,885

[지역별 수익]

국내	18,973,738,930	55,346,918,880	13,107,522,125	45,196,932,659

해외	7,411,019,759	25,907,768,221	7,656,476,942	27,495,057,226

합계	26,384,758,689	81,254,687,101	20,763,999,067	72,691,989,885

[재화나 용역의 이전 시기]

한 시점에 이전하는 재화	25,928,817,051	80,378,581,108	20,410,259,308	72,014,684,046

기간에 걸쳐 이전하는 용역	455,941,638	876,105,993	353,739,759	677,305,839

합계	26,384,758,689	81,254,687,101	20,763,999,067	72,691,989,885

26. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,403,863,515	7,292,929,918	2,170,911,278	6,399,065,083

퇴직급여	271,449,942	766,464,332	167,617,592	502,852,780

주식보상비용	29,074,233	94,916,405	30,067,878	73,002,335

복리후생비	308,263,993	850,539,571	248,442,475	711,864,298

여비교통비	92,729,880	188,575,918	50,861,293	135,381,412

수도광열비	15,122,082	48,969,552	6,284,206	19,449,858

세금과공과	83,002,275	155,510,194	79,490,917	159,692,544

지급임차료	47,250,487	135,585,682	46,607,843	139,335,365

감가상각비	346,000,877	1,109,137,230	366,934,714	1,103,455,394

보험료	183,191,827	527,431,932	130,404,967	370,503,937

접대비	76,114,561	200,414,856	43,207,381	148,541,373

광고선전비	1,704,042,990	6,671,464,265	1,383,853,926	4,040,600,823

운반보관료	372,574,531	1,066,539,548	238,908,968	702,011,332

차량유지비	23,365,107	123,608,152	40,226,246	125,413,867

지급수수료	1,008,345,132	2,508,815,506	552,890,126	1,703,945,877

판매수수료	1,952,577,074	5,763,743,259	913,774,865	4,502,493,257

소모품비	91,925,382	317,495,052	66,010,466	257,809,705

무형자산상각비	39,778,182	118,354,094	32,406,310	92,322,267

투자부동산상각비	4,440,246	13,320,738	4,440,246	13,320,738

용역비	359,551,477	1,109,690,748	272,344,797	851,442,968

판매촉진비	726,408,165	2,159,466,632	838,862,462	2,902,511,083

경상연구개발비	204,644,087	725,407,063	257,665,668	532,007,667

기타	198,883,615	641,326,097	202,910,918	492,286,980

합계	10,542,599,660	32,589,706,744	8,145,125,542	25,979,310,943

27. 비용의 성격별 분류연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

원재료사용액	8,560,691,043	10,913,962,258

재고자산의 변동	20,849,987,996	15,430,941,661

인건비	10,278,815,131	9,219,789,856

복리후생비	1,400,174,967	1,091,423,806

여비교통비	189,703,274	137,574,019

통신비	73,949,299	82,296,079

세금과공과	155,799,814	159,786,114

지급임차료	136,260,682	139,875,365

상각비	1,764,824,590	1,698,489,136

보험료	532,442,162	374,935,420

접대비	200,648,856	148,541,373

광고선전비	6,671,464,265	4,040,600,823

운반비	1,131,904,414	756,094,952

차량유지비	129,437,358	129,025,702

수수료	8,692,274,364	6,247,964,435

소모품비	552,326,305	511,950,068

경상연구개발비	766,647,795	552,211,377

판매촉진비	2,159,466,632	2,902,511,083

용역비	1,305,759,348	1,011,146,268

외주가공비	8,536,348,031	8,863,012,133

기타	1,017,016,080	847,934,135

합계	75,105,942,406	65,260,066,063

28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	16,420,243	41,236,904	7,299,142	126,225,834

외환차익	290,369,655	553030290	159,745,013	478,298,328

외화환산이익	270,436,502	451793735	148,464,592	218,364,257

대손충당금환입	-	-	22,476,000	200,402,340

합계	577,226,400	1,046,060,929	337,984,747	1,023,290,759

[금융비용]

이자비용	386,737,183	1,001,947,138	266,982,278	832,291,932

외환차손	117,764,390	284,289,449	120,599,191	281,799,073

외화환산손실	184,859,435	238,875,092	68,136,617	148,779,515

금융수수료	(1,109,184)	3,902,194	1,146,283	3,117,075

기타대손상각비	44,440,340	72,978,738	52,500,000	52,500,000

합계	732,692,164	1,601,992,611	509,364,369	1,318,487,595

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 제 40(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	41,236,904	-	41,236,904

외환차익	507,432,770	45,597,520	553,030,290

외화환산이익	451,793,735	-	451,793,735

합계	1,000,463,409	45,597,520	1,046,060,929

② 제 39(전) 기 3분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	126,225,834	-	126,225,834

외환차익	450,074,404	28,223,924	478,298,328

외화환산이익	218,342,120	22,137	218,364,257

대손충당금환입	200,402,340	-	200,402,340

합계	995,044,698	28,246,061	1,023,290,759

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	복구충당부채	합계

이자비용	-	996,401,778	5,545,360	1,001,947,138

외환차손	27,206,642	257,082,807	-	284,289,449

외화환산손실	-	238,875,092	-	238,875,092

금융수수료	3,902,194	-	-	3,902,194

기타대손상각비	72,978,738	-	-	72,978,738

합계	104,087,574	1,492,359,677	5,545,360	1,601,992,611

② 제 39(전) 기 3분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	복구충당부채	합계

이자비용	-	823,730,363	8,561,569	832,291,932

외환차손	54,961,310	226,837,763	-	281,799,073

외화환산손실	68,377,581	80,401,934	-	148,779,515

기타대손상각비	52,500,000	-	-	52,500,000

금융수수료	3,117,075	-	-	3,117,075

합계	178,955,966	1,130,970,060	8,561,569	1,318,487,595

29. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	2,341,889	43,334,624	1,708,584	3,881,760

무형자산처분이익	52,542,909	52,542,909	-	-

수수료수익	-	-	17,024	62,806

잡이익	44,678,335	250,182,651	49,205,905	106,818,879

합계	99,563,133	346,060,184	50,931,513	110,763,445

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	-	-	-	3,651,566

유형자산폐기손실	9,817,803	45,278,260	-	-

기타영업외수수료	-	144,920	3,220,600	26,523,710

기부금	5,100,000	23,421,348	5,300,000	7,331,522

잡손실	4,615,574	17,922,115	(5,920,282)	95,623,188

합계	19,533,377	86,766,643	2,600,318	133,129,986

30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

31. 주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 분기순손익	9,344,979,361	21,592,615,902	6,348,008,371	27,485,401,180

가중평균유통보통주식수	18,193,181주	18,193,181주	18,193,181주	18,192,527주

기본주당손익	514	1,187	349	1,511

32. 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	121,309,153,816	99,869,174,943

자본총계	237,550,598,770	216,193,086,586

차입금	51,169,273,575	35,332,669,051

예금(주1)	5,436,077,840	7,496,943,394

부채비율	51%	46%

순차입금비율(주2)	19%	13%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

33. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니 다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책,위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다.

연결실체는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.

(4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR, CNH, GBP등입니다. 연결실체는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

34. 금융상품(1) 금융상품의 분류 및 공정가치

① 당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	300,000

전환상환우선주(주2)	1,670,061,050	1,670,061,050

상각후원가 측정(주3)	현금및현금성자산	3,736,077,840	3,736,077,840

매출채권	14,165,612,179	14,165,612,179

기타채권	215,723,510	215,723,510

기타금융자산	2,701,750,559	2,701,750,559

합계	22,489,525,138	22,489,525,138

[금융부채]

상각후원가 측정(주3)	매입채무	6,908,868,428	6,908,868,428

기타채무	4,045,584,260	4,045,584,260

기타금융부채	1,629,362,695	1,629,362,695

차입금	51,169,273,575	51,169,273,575

합계	63,753,088,958	63,753,088,958

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.
(주2) 해당 당기손익-공정가치 측정금융자산은 기업회계기준서 제1109호 적용지침 근거 등을 토대로 공정가치를 원가로 측정가능하다고 판단하였습니다.
(주3) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

② 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	300,000

전환상환우선주(주2)	1,670,061,050	1,670,061,050

상각후원가 측정(주3)	현금및현금성자산	5,685,943,394	5,685,943,394

매출채권	9,379,564,016	9,379,564,016

기타채권	311,706,497	311,706,497

기타금융자산	2,606,319,795	2,606,319,795

합계	19,653,894,752	19,653,894,752

[금융부채]

상각후원가 측정(주3)	매입채무	5,504,503,366	5,504,503,366

기타채무	3,796,337,814	3,796,337,814

기타금융부채	2,143,874,573	2,143,874,573

차입금	35,332,669,051	35,332,669,051

합계	46,777,384,804	46,777,384,804

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.
(주2) 해당 당기손익-공정가치 측정금융자산은 기업회계기준서 제1109호 적용지침 근거 등을 토대로 공정가치를 원가로 측정가능하다고 판단하였습니다.
(주3) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

(2) 신용위험

① 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,736,077,840	5,685,943,394

매출채권	14,165,612,179	9,379,564,016

기타채권	215,723,510	311,706,497

기타금융자산	4,372,111,609	4,276,680,845

합계	22,489,525,138	19,653,894,752

② 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 발생일 기준 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	367,453,195	(1,380,596)	529,807,443	(745,359)

0 ~ 30일	7,714,775,283	(6,827,455)	4,716,690,289	(2,478,902)

31일 ~ 120일	5,483,449,556	(23,268,181)	4,148,770,579	(12,796,799)

121일 ~ 365일	889,413,756	(44,179,869)	321,611,970	(11,488,708)

1년 이상 경과	1,743,852,783	(1,741,952,783)	1,629,977,298	(1,628,077,298)

합계	16,198,944,573	(1,817,608,884)	11,346,857,579	(1,655,587,066)

③ 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

기초	(1,655,587,066)	(1,868,843,659)

대손	(165,186,203)	(62,818,808)

환입	657,812	242,026,812

제각	2,506,573	34,048,589

기말	(1,817,608,884)	(1,655,587,066)

35. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)원익홀딩스, Wonik Corporation USA, Wonik Harmony Limited, (주)엘메카

기타(주1)	(유)호라이즌캐피탈, (주)나노이닉스, (주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈, (주)원익아이피에스, (주)원익큐브, (주)원익큐엔씨, (주)원익피앤이, 원익엘앤디(주)(주2),(주)테크랜드, (주)엔에스, WONIK QUARTZ TAIWAN, Momentive Performance Materials Quartz Inc,Momentive Performance Materials Quartz GmbH, Momentive Technologies Japan K.K. 등

(주1) (주)원익홀딩스의 종속기업들은 관계기업으로 분류될 수도 있으나 개별 거래 파악을 위해 기타로 분류하였습니다. 또한, 원익기업집단에 포함되는 계열회사들을 기업회계기준서 제1024호에 따른 실질적인 특수관계자로 파악하여 기타로 분류하였습니다.
(주2) 전기 중 원익자산개발(주)와 원익엘앤디(주)가 합병하여 원익자산개발(주)가 되었으며 동 회사는 당기 중 원익엘앤디(주)로 사명을 변경하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 40(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	자산취득

관계기업	(주)원익홀딩스	98,904,918	147,576,208	1,310,000,000

(주)엘메카	-	317,545,485	-

기타	(주)원익머트리얼즈	119,804,259	-	1,510,000,000

(주)원익아이피에스	1,212,352,165	-	6,640,000,000

(주)원익큐브	37,063,762	-	960,000,000

(주)원익큐엔씨	121,494,208	150,420,000	-

원익투자파트너스(주)	11,599,882	-	-

원익엘앤디(주)	15,532,272	1,555,063	-

(주)원익피앤이	35,679,176	544,698	-

(주)테크랜드	454,545	-	-

(주)엔에스	3,363,636	-	-

(주)원익로보틱스	58,944	-	-

WONIK QUARTZ TAIWAN	-	-	250,000,000

Momentive Performance Materials	-	9,409,783,157	-

합계	1,656,307,767	10,027,424,611	10,670,000,000

② 제 39(전) 기 3분기

(단위:원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

관계기업	(주)원익홀딩스	104,889,284	167,482,618

(주)엘메카	-	136,204,543

기타	(주)원익머트리얼즈	94,926,999	-

(주)원익아이피에스	818,223,254	-

(주)원익큐브	28,587,258	-

(주)원익큐엔씨	101,059,494	-

원익투자파트너스(주)	9,079,090	-

원익엘앤디(주)	36,286,183	-

원익자산개발주식회사	1,140,909	11,899,579

(주)원익피앤이	37,532,726	-

Momentive Performance Materials	-	7,163,982,244

합계	1,231,725,197	7,479,568,984

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 40(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	회사명	자금차입	자금상환	자금대여	이자비용	이자수익

기타	원익엘앤디(주)	215,000,000	1,560,000,000	-	160,366,351	-

임직원	-	-	130,000,000	-	1,937,532

합계	215,000,000	1,560,000,000	130,000,000	160,366,351	1,937,532

② 제 39(전) 기

(단위:원)

구분	회사명	자금차입	자금상환	이자비용

기타	원익자산개발(주)	4,333,000,000	3,900,000,000	136,948,606

원익엘앤디(주)	850,000,000	850,000,000	94,313,650

합계	5,183,000,000	4,750,000,000	231,262,256

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	미수수익	대여금	매입채무	미지급금	미지급비용	차입금

관계기업	(주)원익홀딩스	33,353,721	-	-	-	-	45,917,236	508,200	-

기타	(주)원익머트리얼즈	48,062,249	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익아이피에스	186,815,316	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	70,754,543	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익큐브	21,699,596	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익피앤이	17,501,139	-	-	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	9,250,000	2,480,000	-	-	-	-	135,307,883	3,788,000,000

원익투자파트너스(주)	1,797,770	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익로보틱스	64,838	-	-	-	-	-	-	-

(주)엔에스	3,700,000	-	-	-	-	-	-	-

Momentive Performance Materials	-	-	-	-	2,202,692,224	-	-	-

임직원	-	-	1,937,532	130,000,000	-	-	-	-

합계	392,999,172	2,480,000	1,937,532	130,000,000	2,202,692,224	45,917,236	135,816,083	3,788,000,000

② 전기말

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	매입채무	미지급금	미지급비용	차입금

관계기업	(주)원익홀딩스	3,519,090	-	-	70,453,134	330,000	-

(주)엘메카	-	80,420,910	53,915,441	-	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	1,198,850	-	-	-	-	-

(주)원익아이피에스	60,196,418	-	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	5,417,657	-	157,052,500	-	-	-

원익자산개발(주)	-	-	-	-	52,855,889	5,133,000,000

(주)원익큐브	299,283	-	-	-	-	-

(주)원익피앤이	1,097,373	-	-	215,049,549	-	-

(주)원익로보틱스	299,284	-	-	-	-	-

Momentive PerformanceMaterials	-	-	742,682,781	-	-	-

합계	72,027,955	80,420,910	953,650,722	285,502,683	53,185,889	5,133,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

단기급여	1,629,932,886	1,709,192,384

퇴직급여	106,359,469	151,848,000

주식보상비용	39,509,871	45,077,260

연결실체의 주요경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	제공자	보증	내역	담보설정액	차입금액

기타	원익엘앤디(주)(주1)	차입금	정기예금담보	852,500,000	300,000,000

(주1) 전기 중 원익자산개발(주)와 원익엘앤디(주)가 합병하여 원익자산개발(주)가 되었으며 동 회사는 당기 중 원익엘앤디(주)로 사명을 변경하였습니다.

② 전기말

(단위:원)

구분	제공자	보증	내역	담보설정액	차입금액

기타	원익자산개발(주)	차입금	정기예금담보	500,000,000	417,796,051

36. 약정 및 담보제공자산 등(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 3,000,000주)	9,090,000,000	일반자금	3,000,000,000	한국증권금융(주)

(주)원익홀딩스(보통주 9,000,000주)	27,270,000,000	일반자금	14,000,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외(주1)	3,700,000,000

정기예금	1,100,000,000	일반자금	1,000,000,000

충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외(주2)	5,686,800,000	일반자금	3,710,000,000	(주)우리은행

상표권 40-0928927 외 39개(주2)	12,000,000,000	일반자금대출	10,000,000,000	신한은행

(주1) 기업은행으로부터 제공받은 지급보증을 위하여 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다.
(주2) 유무형자산이 담보로 제공되고 있습니다.

② 전기말

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 15,341,111주)	76,398,732,780	일반자금대출	14,000,000,000	한국증권금융(주)

(주)원익홀딩스(보통주 6,000,000주)	29,880,000,000	일반자금대출	10,950,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외(주1)	3,700,000,000

정기예금	1,100,000,000	일반자금대출	1,000,000,000

충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외	5,686,800,000	일반자금대출	4,331,873,000	(주)우리은행

(주1) 기업은행으로부터 제공받은 지급보증을 위하여 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다.
(주2) 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정한도액과 미실행잔액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	거래상대방	약정한도액	미실행잔액

일반자금한도대출	한국증권금융(주)	7,000,000,000	4,000,000,000

일반자금한도대출	중소기업은행	6,000,000,000	-

일반자금한도대출	중소기업은행	475,000,000	403,726,425

일반자금한도대출	산업은행	8,000,000,000	-

② 전기말

(단위:원)

구분	거래상대방	약정한도액	미실행잔액

일반자금한도대출	한국증권금융(주)	7,000,000,000	6,000,000,000

일반자금한도대출	중소기업은행	2,000,000,000	50,000,000

일반자금한도대출	(주)우리은행	475,000,000	57,203,949

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	2,816,948,191

기업은행	기타원화지급보증	197,000,000

② 전기말

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	2,945,872,842

기업은행	기타원화지급보증	197,000,000

(4) 당분기말 현재 연결실체의 영업을 위하여 사용이 제한된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

질권자	질권 설정자산	금액

바드코리아(주)	단기금융상품	300,000,000

중소기업은행	단기금융상품	1,000,000,000

칼스톨츠엔도스코피코리아(유)	단기금융상품	300,000,000

37. 영업활동 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

재고자산평가손실	150,895,790	306,214,952

재고자산폐기손실	-	84,922,366

지급수수료	-	7,800,000

퇴직급여	732,356,764	472,049,974

주식보상비용	94,916,405	73,002,335

감가상각비	1,633,089,914	1,645,154,041

대손상각비	91,549,653	61,560,888

기타대손상각비	72,978,738	52,500,000

무형자산상각비	118,413,938	92,399,208

투자부동산상각비	13,320,738	13,320,738

관계기업지분법평가손실	-	33,377,015

관계기업지분증권손상차손	-	84,705,693

이자비용	1,001,947,138	832,291,932

외화환산손실	238,875,092	148,779,515

유형자산처분손실	-	3,651,566

유형자산폐기손실	45,278,260	-

법인세비용	5,736,668,249	7,512,597,885

잡이익	(1,466,240)	-

관계기업지분증권처분이익	-	(116,082,708)

관계기업지분법평가이익	(21,495,706,799)	(27,919,983,765)

이자수익	(41,236,904)	(126,225,834)

외화환산이익	(451,793,735)	(218,364,257)

대손상각비(환입)	-	(15,390,937)

기타대손상각비(환입)	-	(200,402,340)

유형자산처분이익	(43,334,624)	(3,881,760)

무형자산처분이익	(52,542,909)

합계	(12,155,790,532)	(17,176,003,493)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

매출채권의 감소(증가)	(4,489,455,075)	(1,292,539,030)

기타채권의 감소(증가)	203,344,977	267,251,844

기타유동자산의 감소(증가)	(891,880,493)	(793,274,215)

기타비유동자산의 감소(증가)	2,247,399	(1,400,959)

재고자산의 감소(증가)	(6,538,014,279)	(1,493,749,997)

환불자산의 감소(증가)	(315,589)	34,851,418

매입채무의 증가(감소)	1,182,595,704	804,622,034

기타채무의 증가(감소)	96,702,376	(254,340,979)

기타유동부채의 증가(감소)	(202,849,504)	116,799,504

기타비유동부채의 증가(감소)	7,554,195	7,798,491

환불부채의 증가(감소)	(14,614,771)	(99,630,065)

계약부채의 증가(감소)	(4,794,637)	(40,395,710)

충당부채의 증가(감소)	98,600	-

퇴직금의 지급	(622,388,297)	(375,413,978)

관계기업퇴직금전입액	56,864,204	10,774,720

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(36,117,410)	210,539,015

합계	(11,251,022,600)	(2,898,107,907)

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	차입금	리스부채

기초	35,332,669,051	2,115,374,573

재무현금흐름에서 생기는 변동	15,836,604,524	(547,603,649)

비현금거래(취득)	-	189,074,003

비현금거래(처분)	-	(158,064,835)

환율변동효과	-	1,294,603

기말	51,169,273,575	1,600,074,695

② 제 39(전) 기 3분기

(단위:원)

구분	차입금	리스부채

기초	40,069,365,000	1,520,860,702

재무현금흐름에서 생기는 변동	(4,138,566,836)	(549,469,947)

비현금거래(취득)	-	214,281,761

비현금거래(처분)	-	(362,102,812)

환율변동효과	-	(19,775,766)

기타	-	(18,386)

기말	35,930,798,164	803,775,552