원익 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 44(당) 기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제 43(전) 기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
주식회사 원익과 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 원익과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 당사와 종속기업을 합하여 "연결실체")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사, 경남 구미에 지점을 두고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(유)호라이즌	8,429,025주	46.33%	8,429,025주	46.33%

기타	9,764,205주	53.67%	9,764,205주	53.67%

합계	18,193,230주	100.00%	18,193,230주	100.00%

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	보유지분	결산월

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

(주)씨엠에스랩	국내	화장품 제조 및 판매업	90.59%	90.65%	12월

(주)하늘물빛정원	국내	음식숙박 및 음식료품 종합소매업	100%	-	100%	-	12월

국제전자센터빌딩제일차유한회사	국내	부동산임대, 서비스업	100%	-	100%	-	12월

농업회사법인주식회사장산	국내	농산물 유통, 가공, 판매 및 구매업	90%	-	90%	-	12월

상해신이화장품유한공사(주1)	중국	화장품 제조 및 판매업	-	100%	-	100%	12월

(주1) (주)씨엠에스랩의 종속기업입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기손익

[(주)씨엠에스랩]

당분기	37,092,838	15,327,059	21,765,779	18,800,402	471,379

전기	30,111,788	8,863,154	21,248,634	85,977,222	1,986,532

[(주)하늘물빛정원]

당분기	5,560,461	2,672,121	2,888,340	414,661	(126,730)

전기	5,673,872	2,658,801	3,015,071	1,365,236	(834,920)

[국제전자센터빌딩제일차유한회사]

당분기	939,789	641,740	298,049	32,277	17,563

전기	919,022	638,536	280,486	122,000	55,956

[농업회사법인주식회사장산]

당분기	12,835,556	11,075,048	1,760,508	613,009	88,724

전기	12,603,234	10,931,451	1,671,783	666,698	(841,109)

[상해신이화장품유한공사]

당분기	953,369	1,751,971	(798,602)	299,651	48,395

전기	754,402	1,548,929	(794,527)	975,474	42,453

2. 재무제표 작성기준

주식회사 원익과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 분기요약연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 측정기준

분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화

연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.(3) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 34 : 금융상품

4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

구분	주요 사업	주요 매출 지역

메디칼, 통상부문	의료장비, 반도체/태양광, 조명기구, 화장품 관련 판매 및 국내외 계열회사 투자	국내/일본/중국

전자부품부문	Hybrid IC, Filter, GPS 등 전자 통신부품 제조	해외

레저사업부문	서비스업, 농산물 가공, 판매 및 구매업, 음식숙박 및 음식료 종합소매업	국내

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 부문손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

외부매출액	27,386,764	8,517,204	1,059,947	36,963,915	(8,682)	36,955,233

이자수익	3,833	160	16,967	20,960	(15,486)	5,474

이자비용	(320,353)	(79)	(155,739)	(476,171)	15,487	(460,684)

상각비	(320,837)	(143,814)	(200,149)	(664,799)	27	(664,772)

법인세수익(비용)	(176,766)	(279,293)	-	(456,059)	206,914	(249,145)

부문분기순손익	487,090	1,421,370	(20,443)	1,888,017	(618,541)	1,269,476

② 전분기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

외부매출액	30,068,687	5,968,373	574,112	36,611,172	(19,774)	36,591,398

이자수익	27,442	81	7,679	35,202	(6,199)	29,003

이자비용	(388,859)	(110)	(109,366)	(498,335)	6,200	(492,135)

상각비	(304,748)	(144,666)	(87,750)	(537,164)	27	(537,137)

법인세수익(비용)	(275,844)	(244,076)	-	(519,920)	(13,989)	(533,909)

부문분기순손익	1,037,557	869,000	(264,151)	1,642,406	1,625,871	3,268,277

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무상태는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	44,582,869	10,278,663	1,769,569	56,631,101	(1,195,270)	55,435,831

비유동자산	178,105,223	6,139,979	17,566,237	201,811,439	138,619,808	340,431,247

합계	222,688,092	16,418,642	19,335,806	258,442,540	137,424,538	395,867,078

[부채]

유동부채	47,443,538	4,391,285	8,715,400	60,550,223	(1,195,270)	59,354,953

비유동부채	33,230,526	785,841	5,673,510	39,689,877	8,308,950	47,998,827

합계	80,674,064	5,177,126	14,388,910	100,240,100	7,113,680	107,353,780

② 전기말

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	33,648,195	10,278,663	1,729,951	45,656,809	(1,278,464)	44,378,345

비유동자산	176,042,740	6,139,979	17,466,177	199,648,896	138,179,446	337,828,342

합계	209,690,935	16,418,642	19,196,128	245,305,705	136,900,981	382,206,687

[부채]

유동부채	36,016,763	4,391,285	8,562,874	48,970,922	(1,278,464)	47,692,458

비유동부채	33,552,367	785,841	5,665,915	40,004,123	7,894,058	47,898,181

합계	69,569,130	5,177,126	14,228,789	88,975,045	6,615,594	95,590,639

5. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

매출채권	20,106,803,998	17,352,277,803

대손충당금	(269,157,684)	(387,692,459)

합계	19,837,646,314	16,964,585,344

6. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

미수금	1,882,767,362	1,904,588,217

대손충당금	(1,632,203,797)	(1,632,204,247)

미수수익	23,143,008	21,659,083

대여금	130,000,000	130,000,000

합계	403,706,573	424,043,053

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

보증금	310,462,400	310,434,520

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

보증금	737,152,119	485,429,143

소계	737,152,119	485,429,143

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

한국의료용구조합_출자금(3구좌)	300,000	300,000

비상장주식 전환상환우선주(주1)	2,670,136,122	2,670,136,122

소계	2,670,436,122	2,670,436,122

합계	3,407,588,241	3,155,865,265

(주1) 연결실체가 보유 중인 (주)아이디케이랩 및 (주)비바이노베이션의 전환상환우선주는 다음 조건을 만족하므로 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다(주석 34 참조).
- 피투자기업이 스타트업 및 벤처기업들로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없음
- 전기 및 당기에 해당 금융자산들의 가치변동에 대한 명확한 증거가 없음

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

상품	15,437,768,184	11,110,234,136

평가손실충당금	(783,884,952)	(665,122,596)

제품	5,965,709,608	4,297,994,050

평가손실충당금	(114,532,381)	(70,726,628)

재공품	1,543,125,821	1,679,211,428

평가손실충당금	(5,619,655)	(3,366,199)

원재료	4,450,158,143	2,501,011,305

평가손실충당금	(8,936,944)	(9,405,171)

저장품	215,496,741	138,669,927

미착품	1,754,540,782	1,786,041,576

합계	28,453,825,347	20,764,541,828

9. 환불자산과 환불부채(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 발생하는 환불자산과 환불부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

환불자산	고객으로부터 제품을 회수할 권리	36,516,917	128,511,088

환불부채	고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액	214,932,148	469,433,137

(2) 당분기말과 전기말 현재 환불자산과 환불부채의 설정 방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요 가정은 다음과 같습니다.

구분	설정 방법 및 중요 가정

환불자산 및 환불부채	보증기간 및 과거경험률 등을 기초로 반품에 따른 예상수익 및 예상비용 추정

10. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선급금	2,451,062,938	2,954,918,854

대손충당금	(51,898,080)	(51,898,080)

선급비용	269,383,087	210,841,214

부가세대급금	395,941,769	305,472,350

합계	3,064,489,714	3,419,334,338

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선급금	79,147,287	85,564,635

선급비용	17,543,679	3,757,887

합계	96,690,966	89,322,522

11. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)원익홀딩스	23,170,763주	30.33%	131,980,444,934	280,896,931,157	280,884,512,242

Wonik Corporation USA	49주	49.00%	388,996,300	711,300,469	708,329,260

Wonik Harmony Limited	300주	30.00%	-	-	-

(주)엘메카(주1)	12,067주	7.36%	702,020,000	-	-

(주)제노센스	10,000주	25.00%	50,000,000	36,481,719	61,318,191

합계	133,121,461,234	281,644,713,345	281,654,159,693

(주1) 연결실체의 지분율은 20% 미만이나 연결실체의 임원이 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

기업명	기초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말

(주)원익홀딩스	280,884,512,242	(765,018,404)	(127,485,210)	904,922,529	280,896,931,157

Wonik Corporation USA	708,329,260	(34,639,327)	-	37,610,536	711,300,469

Wonik Harmony Limited(주1)	-	-	-	-	-

(주)엘메카(주1)	-	-	-	-	-

(주)제노센스	61,318,191	(24,836,472)	-	-	36,481,719

합계	281,654,159,693	(824,494,203)	(127,485,210)	942,533,065	281,644,713,345

(주1) 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였습니다.

② 전기

(단위:원)

기업명	기초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말

(주)원익홀딩스	271,363,305,935	8,306,820,913	469,949,640	744,435,754	280,884,512,242

Wonik Corporation USA	787,135,197	(59,480,767)	-	(19,325,170)	708,329,260

Wonik Harmony Limited(주1)	-	-	-	-	-

(주)엘메카(주1)	-	-	-	-	-

(주)제노센스	50,000,000	11,318,191	-	-	61,318,191

합계	272,200,441,132	8,258,658,337	469,949,640	725,110,584	281,654,159,693

(주1) 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익홀딩스(주1)	2,028,378,064,706	722,754,501,021	1,305,623,563,685	117,143,815,227	4,835,522,845

Wonik Corporation USA	2,196,795,444	745,161,838	1,451,633,606	720,943,699	(70,692,505)

(주)제노센스	225,397,093	87,387,248	138,009,845	-	(66,224,888)

합계	2,030,800,257,243	723,587,050,107	1,307,213,207,136	117,864,758,926	4,698,605,452

(주1) 중요한 관계기업으로 분류된 (주)원익홀딩스의 상세요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	당기순이익	총포괄손익

(주)원익홀딩스	335,309,034	1,693,069,030	616,501,949	106,252,552	4,835,523	7,316,858

② 전기말

(단위:원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익홀딩스(주1)	1,969,723,238,243	668,479,210,572	1,301,244,027,671	622,991,604,240	50,427,053,015

Wonik Corporation USA	2,002,747,326	557,177,410	1,445,569,916	2,878,705,546	(121,387,899)

(주)제노센스	328,061,642	90,705,909	237,355,733	274,869,600	45,272,766

합계	1,972,054,047,211	669,127,093,891	1,302,926,953,320	626,145,179,386	50,350,937,882

(주1) 중요한 관계기업으로 분류된 (주)원익홀딩스의 상세요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	당기순이익	총포괄손익

(주)원익홀딩스	287,899,841	1,681,823,397	565,296,951	103,182,260	50,427,053	54,088,150

Wonik Harmony Limited 및 (주)엘메카는 해당 기업으로부터 신뢰성 있는 재무정보를 확인할 수 없어, 재무정보를 공시하지 않았습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

기업명	순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	장부금액

(주)원익홀딩스	999,756,638,126	30.33%	303,275,893,894	(22,911,365,391)	532,402,654	280,896,931,157

Wonik Corporation USA	1,451,633,606	49.00%	711,300,469	-	-	711,300,469

(주)제노센스	138,009,845	25.00%	34,502,461	-	1,979,258	36,481,719

합계	1,001,346,281,577	304,021,696,824	(22,911,365,391)	534,381,912	281,644,713,345

(주1) (주)원익홀딩스의 순자산은 지배지분에 해당하는 순자산 금액입니다.

② 전기말

(단위:원)

기업명	순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	장부금액

(주)원익홀딩스	999,715,698,860	30.33%	303,263,474,979	(22,911,365,391)	532,402,654	280,884,512,242

Wonik Corporation USA	1,445,569,916	49.00%	708,329,260	-	-	708,329,260

(주)제노센스	237,355,733	25.00%	59,338,933	-	1,979,258	61,318,191

합계	1,001,398,624,509	304,031,143,172	(22,911,365,391)	534,381,912	281,654,159,693

(주1) (주)원익홀딩스의 순자산은 지배지분에 해당하는 순자산 금액입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익홀딩스	280,896,931,157	605,915,452,450	280,884,512,242	1,128,416,158,100

(6) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

[관계기업투자이익]

관계기업지분법평가이익	-	1,682,690,537

[관계기업투자손실]

관계기업지분법평가손실	824,494,203	41,869,113

(7) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식으로 분류된 (주)원익홀딩스 주식은 차입을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	559,388,894	-	559,388,894	559,388,894	-	559,388,894

건물	812,523,357	(565,556,439)	246,966,918	812,523,357	(557,270,111)	255,253,246

합계	1,371,912,251	(565,556,439)	806,355,812	1,371,912,251	(557,270,111)	814,642,140

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	처분	기말	기초	대체(주1)	기말

토지	559,388,894	-	559,388,894	559,388,894	-	559,388,894

건물	812,523,357	-	812,523,357	812,523,357	-	812,523,357

합계	1,371,912,251	-	1,371,912,251	1,371,912,251	-	1,371,912,251

(주1) 전기 중 보유부동산의 임대전용에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체 하였습니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	상각	기말	기초	상각	기말

건물	(557,270,111)	(8,286,328)	(565,556,439)	(524,124,821)	(33,145,290)	(557,270,111)

(주1) 전기 중 보유부동산의 임대전용에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체 하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

임대료수익	36,777,020	33,600,000

투자부동산상각비	(8,286,328)	(8,286,323)

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	20,775,354,143	-	-	20,775,354,143

건물	11,367,500,418	(2,762,872,701)	-	8,604,627,717

구축물	3,029,231,070	(1,906,408,819)	-	1,122,822,251

기계장치	5,272,353,281	(4,116,353,811)	-	1,155,999,470

시설장치	3,143,779,266	(1,072,295,320)	-	2,071,483,946

차량운반구	231,366,090	(182,357,730)	-	49,008,360

공기구비품	3,142,930,256	(2,275,109,930)	(57,500)	867,762,826

조경	2,285,690,197	-	-	2,285,690,197

건설중인자산	3,921,465,309	-	-	3,921,465,309

사용권자산	2,677,554,027	(1,473,892,198)	-	1,203,661,829

합계	55,847,224,057	(13,789,290,509)	(57,500)	42,057,876,048

② 전기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	20,775,354,143	-	-	20,775,354,143

건물	11,210,948,920	(2,677,868,571)	-	8,533,080,349

구축물	3,021,574,070	(1,868,142,015)	-	1,153,432,055

기계장치	5,819,560,664	(4,789,171,741)	-	1,030,388,923

시설장치	2,983,553,266	(954,001,311)	-	2,029,551,955

차량운반구	231,366,090	(173,434,173)	-	57,931,917

공기구비품	3,302,850,962	(2,436,912,848)	(76,000)	865,862,114

조경	2,285,690,197	-	-	2,285,690,197

건설중인자산	1,692,233,010	-	-	1,692,233,010

사용권자산	2,709,405,231	(1,290,086,026)	-	1,419,319,205

합계	54,032,536,553	(14,189,616,685)	(76,000)	39,842,843,868

(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	대체	환율변동효과	기말

토지	20,775,354,143	-	-	-	-	20,775,354,143

건물	11,210,948,920	156,551,498	-	-	-	11,367,500,418

구축물	3,021,574,070	7,657,000	-	-	-	3,029,231,070

기계장치	5,819,560,664	93,311,264	(768,718,647)	128,200,000	-	5,272,353,281

시설장치	2,983,553,266	148,226,000	-	12,000,000	-	3,143,779,266

차량운반구	231,366,090	-	-	-	-	231,366,090

공기구비품	3,302,850,962	73,297,001	(233,998,700)	-	780,993	3,142,930,256

조경	2,285,690,197	-	-	-	-	2,285,690,197

건설중인자산(주1)	1,692,233,010	2,369,432,299	-	(140,200,000)	-	3,921,465,309

사용권자산	2,709,405,231	-	(42,391,793)	-	10,540,589	2,677,554,027

합계	54,032,536,553	2,848,475,062	(1,045,109,140)	-	11,321,582	55,847,224,057

(주1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 45,950천원입니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분 및 폐기	상각	환율변동효과	기말

건물	(2,677,868,571)	-	(85,004,130)	-	(2,762,872,701)

구축물	(1,868,142,015)	-	(38,266,804)	-	(1,906,408,819)

기계장치	(4,789,171,741)	768,714,647	(95,896,717)	-	(4,116,353,811)

시설장치	(954,001,311)	-	(118,294,009)	-	(1,072,295,320)

차량운반구	(173,434,173)	-	(8,923,557)	-	(182,357,730)

공기구비품	(2,436,912,848)	233,952,700	(71,705,160)	(444,622)	(2,275,109,930)

사용권자산	(1,290,086,026)	18,546,405	(195,823,263)	(6,529,314)	(1,473,892,198)

합계	(14,189,616,685)	1,021,213,752	(613,913,640)	(6,973,936)	(13,789,290,509)

④ 정부보조금

(단위:원)

구분	기초	상계	기말

공기구비품	(76,000)	18,500	(57,500)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	대체	환율변동효과	기말

토지	12,362,085,031	5,299,742,662	-	3,113,526,450	-	20,775,354,143

건물	9,459,292,738	-	(394,632,012)	2,146,288,194	-	11,210,948,920

구축물	2,985,944,113	-	(56,444,995)	92,074,952	-	3,021,574,070

기계장치	5,669,129,584	77,126,000	(2,300,000)	75,605,080	-	5,819,560,664

시설장치	1,642,415,431	129,998,000	(274,821,546)	1,485,961,381	-	2,983,553,266

차량운반구	232,729,726	-	(1,363,636)	-	-	231,366,090

공기구비품	3,074,416,631	452,956,835	(460,609,137)	235,862,635	223,998	3,302,850,962

조경	2,229,684,150	9,000,000	(500,000)	47,506,047	-	2,285,690,197

건설중인자산(주1)	3,802,582,248	5,260,379,524	(127,954,023)	(7,242,774,739)	-	1,692,233,010

사용권자산	2,650,220,168	265,653,473	(209,107,338)	-	2,638,928	2,709,405,231

합계	44,108,499,820	11,494,856,494	(1,527,732,687)	(45,950,000)	2,862,926	54,032,536,553

(주1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 45,950천원입니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분 및 폐기	상각	환율변동효과	기말

건물	(2,546,947,030)	122,424,490	(253,346,031)	-	(2,677,868,571)

구축물	(1,751,423,069)	32,712,727	(149,431,673)	-	(1,868,142,015)

기계장치	(4,432,406,338)	2,298,000	(359,063,403)	-	(4,789,171,741)

시설장치	(956,491,202)	274,800,546	(272,310,655)	-	(954,001,311)

차량운반구	(139,102,573)	1,362,636	(35,694,236)	-	(173,434,173)

공기구비품	(2,631,477,205)	456,218,625	(261,588,692)	(65,576)	(2,436,912,848)

사용권자산	(682,083,223)	168,622,977	(774,223,316)	(2,402,464)	(1,290,086,026)

합계	(13,139,930,640)	1,058,440,001	(2,105,658,006)	(2,468,040)	(14,189,616,685)

③ 손상차손누계액

(단위:원)

구분	기초	증가	감소(주1)	기말

토지	(683,155,808)	-	683,155,808	-

(주1) 당분기말 현재 회수가능가액이 취득금액을 초과함에 따라 손상차손환입을 인식하였습니다. 회수가능가액은 부동산에 대한 감정평가를 활용하여 산정하였습니다.

④ 정부보조금

(단위:원)

구분	기초	처분	상계	기말

공기구비품	(4,526,000)	2,333,750	2,116,250	(76,000)

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,773,319,008	(1,440,811,110)	-	332,507,898

특허권	12,077,566	(4,603,893)	-	7,473,673

회원권	1,300,319,149	-	-	1,300,319,149

상표권	12,939,508,698	(2,113,580,276)	(906,664,567)	9,919,263,855

건설중인자산	7,405,000	-	-	7,405,000

합계	16,032,629,421	(3,558,995,279)	(906,664,567)	11,566,969,575

② 전기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,769,169,008	(1,401,988,828)	-	367,180,180

특허권	12,077,566	(4,121,592)	-	7,955,974

회원권	1,300,319,149	-	-	1,300,319,149

상표권	12,932,972,402	(2,110,294,262)	(906,664,567)	9,916,013,573

합계	16,014,538,125	(3,516,404,682)	(906,664,567)	11,591,468,876

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	소프트웨어	특허권	회원권	상표권	건설중인자산	합계

기초	367,180,180	7,955,974	1,300,319,149	9,916,013,573	-	11,591,468,876

취득	1,150,000	-	-	6,536,296	10,405,000	18,091,296

대체(주1)	3,000,000	-	-	-	(3,000,000)	-

상각	(38,822,282)	(482,301)	-	(3,286,014)	-	(42,590,597)

기말	332,507,898	7,473,673	1,300,319,149	9,919,263,855	7,405,000	11,566,969,575

② 전기

(단위:원)

구분	소프트웨어	특허권	회원권	상표권	건설중인자산	합계

기초	369,553,525	3,398,640	1,500,319,149	10,786,131,631	24,900,000	12,684,302,945

취득	70,585,000	6,130,200	-	45,120,021	14,825,000	136,660,221

대체(주1)	85,675,000	-	-	-	(39,725,000)	45,950,000

처분	-	-	(200,000,000)	-	-	(200,000,000)

상각	(158,633,345)	(1,572,866)	-	(8,573,512)	-	(168,779,723)

손상(주2)	-	-	-	(906,664,567)	-	(906,664,567)

기말	367,180,180	7,955,974	1,300,319,149	9,916,013,573	-	11,591,468,876

(주1) 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 45,950천원입니다.
(주2) 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 상표권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기에 906,665천원의 손상차손을 인식하였습니다. 상표권을 사용하는 그룹사를 통해 유입될 향후 현금흐름을 추정하였으며 개별 회사들의 고유한 위험을 반영한 할인율은 7.85%~12.20%, 영구성장률은 0%를 적용하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 상표권은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

15. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

미지급금	3,885,178,422	3,508,479,837

미지급비용	1,246,958,402	968,754,487

합계	5,132,136,824	4,477,234,324

16. 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	135,000,000	135,000,000

리스부채	826,431,103	855,282,446

합계	961,431,103	990,282,446

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	16,000,000	16,000,000

리스부채	475,289,849	652,432,068

합계	491,289,849	668,432,068

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	일반자금대출	국민은행시장금리+0.43 및 4.69~4.71	8,954,239,996	8,976,595,512

신한은행	일반자금대출	수은채+0.2~0.43	9,000,000,000	9,000,000,000

우리은행	일반자금한도대출	CD금리+0.16	3,500,000,000	-

중소기업은행	일반자금한도대출	단기원화대출금리+0.389~0.85	11,000,000,000	6,980,000,000

한국수출입은행	일반자금한도대출	수출입은행고시금리+0.5	5,000,000,000	5,000,000,000

원익엘앤디(주)	관계사차입금	4.60~4.85	2,850,000,000	2,750,000,000

합계	40,304,239,996	32,706,595,512

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	운전자금대출	3.13	7,000,000,000	7,000,000,000

한국산업은행	시설자금대출	산금채+0.91	3,000,000,000	3,000,000,000

원익엘앤디(주)	관계사차입금	4.60	5,400,000,000	5,400,000,000

합계	15,400,000,000	15,400,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	금액

2028년	10,000,000,000

2029년	5,400,000,000

합계	15,400,000,000

18. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	합계

기초	10,873,890	1,089,941,346	318,503,969	1,419,319,205	1,507,714,514

감가상각비	(2,174,778)	(169,496,034)	(24,152,452)	(195,823,264)	-

이자비용	-	-	-	-	967,132

제거	-	-	(23,845,388)	(23,845,388)	(26,734,224)

지급	-	-	-	-	(185,033,025)

환율변동효과	-	4,011,276	-	4,011,276	4,806,555

기말	8,699,112	924,456,588	270,506,129	1,203,661,829	1,301,720,952

② 전기말

(단위:원)

구분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	합계

기초	-	1,708,217,043	259,919,902	1,968,136,945	1,993,443,920

감가상각비	(15,223,450)	(665,301,789)	(93,698,077)	(774,223,316)	-

이자비용	-	-	-	-	155,193,641

추가	26,097,340	46,789,628	192,766,505	265,653,473	265,653,473

제거	-	-	(40,484,361)	(40,484,361)	(47,543,750)

지급	-	-	-	-	(859,436,326)

환율변동효과	-	236,464	-	236,464	403,556

기말	10,873,890	1,089,941,346	318,503,969	1,419,319,205	1,507,714,514

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	30,709,003	42,534,736

단기리스와 관련된 비용	30,023,540	7,792,940

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	10,177,298	14,532,816

사용권자산에 대한 감가상각비	195,823,264	186,490,175

합계	266,733,105	251,350,667

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	254,975,734	221,598,969

19. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선수금	837,014,048	531,545,552

예수금	230,470,100	393,257,460

부가세예수금	3,307,759	207,958,340

합계	1,070,791,907	1,132,761,352

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여	249,013,376	232,539,115

20. 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	미사용된 고객충성제도 포인트	15,422,039	17,588,181

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 설정 방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요 가정은 다음과 같습니다.

구분	설정 방법 및 중요 가정

계약부채	포인트부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액을 추정

21. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	49,325,751	49,325,751

(2) 당분기말과 전기말 현재 충당부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	92,830,699	91,680,885

(3) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	기초	이자비용	기말

복구충당부채	141,006,636	1,149,814	142,156,450

② 전기

(단위:원)

구분	기초	이자비용	기말

복구충당부채	136,627,966	4,378,670	141,006,636

22. 퇴직급여부채(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 일부 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당분기와 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여비용	78,164,784	63,056,539

(2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 퇴직급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	5,427,928,071	5,496,990,679

사외적립자산의 공정가치	(5,228,018,202)	(5,335,566,337)

퇴직급여부채	199,909,869	161,424,342

(4) 당분기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	5,496,990,679	(5,335,566,337)	161,424,342

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	280,961,525	-	280,961,525

이자원가(수익)	38,105,319	(65,588,420)	(27,483,101)

소계	319,066,844	(65,588,420)	253,478,424

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

-사외적립자산 손실	-	29,202,220	29,202,220

소계	-	29,202,220	29,202,220

퇴직금의 지급	(388,129,452)	143,934,335	(244,195,117)

기말	5,427,928,071	(5,228,018,202)	199,909,869

② 전기

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	5,243,859,860	(4,667,618,641)	576,241,219

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	926,203,318	-	926,203,318

이자원가(수익)	142,510,105	(208,234,650)	(65,724,545)

소계	1,068,713,423	(208,234,650)	860,478,773

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	(54,887,440)	-	(54,887,440)

(재무적 가정)	(84,142,706)	-	(84,142,706)

-사외적립자산 손실	-	76,309,432	76,309,432

소계	(139,030,146)	76,309,432	(62,720,714)

납부한 기여금	(1,100,045,691)	(1,100,045,691)

퇴직금의 지급	(676,552,458)	564,023,213	(112,529,245)

소계	(676,552,458)	(536,022,478)	(1,212,574,936)

기말	5,496,990,679	(5,335,566,337)	161,424,342

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	18,193,230주	18,193,230주

보통주자본금	9,096,615,000	9,096,615,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,999,450,410	28,999,450,410

자기주식처분이익	1,281,070,956	1,281,070,956

기타자본잉여금	2,166,830,341	2,158,359,566

합계	32,447,351,707	32,438,880,932

(3) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

기초	28,999,450,410	1,281,070,956	2,158,359,566	32,438,880,932

종속기업 지분변동	-	-	8,470,775	8,470,775

기말	28,999,450,410	1,281,070,956	2,166,830,341	32,447,351,707

② 전기

(단위:원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

기초	28,999,450,410	1,281,070,956	2,104,295,520	32,384,816,886

종속기업 지분변동	-	-	54,064,046	54,064,046

기말	28,999,450,410	1,281,070,956	2,158,359,566	32,438,880,932

24. 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(165,783)	(165,783)

지분법자본변동	7,783,470,730	7,040,020,621

해외사업환산손익	(187,173,649)	(139,608,479)

기타자본잉여금	(2,953,877,069)	(2,953,877,069)

합계	4,642,254,229	3,946,369,290

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	자기주식	지분법자본변동	해외사업환산손익	기타자본잉여금	합계

[당분기]

기초	(165,783)	7,040,020,621	(139,608,479)	(2,953,877,069)	3,946,369,290

지분법자본변동	-	743,450,109	-	-	743,450,109

해외사업환산손실	-	-	(47,565,170)	-	(47,565,170)

기말	(165,783)	7,783,470,730	(187,173,649)	(2,953,877,069)	4,642,254,229

[전기]

기초	(165,783)	6,567,948,529	(128,144,254)	(2,953,877,069)	3,485,761,423

지분법자본변동	-	472,072,092	-	-	472,072,092

해외사업환산손실	-	-	(11,464,225)	-	(11,464,225)

기말	(165,783)	7,040,020,621	(139,608,479)	(2,953,877,069)	3,946,369,290

(3) 연결실체는 주요 경영진에게 종속기업인 (주)씨엠에스랩의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는 바, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여	2024.9.5 부여	2025.9.3 부여

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

약정유형	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여

부여수량	52,000주	70,000주	85,000주	28,000주

부여회사	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩

가득기간	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년

행사가격	2,718원	2,755원	5,520원	5,914원

행사가능기간	2023.3.17~2026.3.16	2024.6.15~2027.6.14	2024.9.5~2027.9.4	2028.9.3~2031.9.2

(4) 연결실체는 부여된 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 이용하여 측정하였으 며, 공정가치를 측정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여	2024.9.5 부여	2025.9.3 부여

주식선택권의 공정가치	2,000원	3,902원	9,028원	5,610원

부여일의 주가	3,058원	5,794원	13,066원	9,787원

할인율	16.45%	17.94%	10.15%	11.18%

주가변동성	60.91%	49.13%	58.07%	50.12%

무위험수익률	1.36%	1.85%	2.97%	2.60%

(5) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여	2024.9.5 부여	2025.9.3 부여	합계

부여	52,000	70,000	85,000	28,000	235,000

행사	(38,000)	(29,400)	-	-	(67,400)

소멸	(14,000)	(28,000)	(29,000)	(3,000)	(74,000)

당분기말	-	12,600	56,000	25,000	93,600

(6) 연결실체가 비용으로 인식한 연도별 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여	2024.9.5 부여	2025.9.3 부여	합계

2020년	27,543,380	-	-	-	27,543,380

2021년	17,917,808	49,843,066	-	-	67,760,874

2022년	25,333,333	90,963,596	-	-	116,296,929

2023년	5,205,479	64,475,566	-	-	69,681,045

2024년	-	-41,398,228	75,884,666	-	34,486,438

2025년	-	-	147,119,298	17,213,004	164,332,302

2026년	-	-	41,553,542	9,682,329	51,235,871

합계	76,000,000	163,884,000	264,557,506	26,895,333	531,336,839

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익 유형 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

[수익의 유형]

재화의 판매로 인한 수익	36,262,757,450	35,718,062,981

용역의 제공으로 인한 수익	692,475,214	873,335,370

합계	36,955,232,664	36,591,398,351

[지역별 수익]

국내	25,765,193,559	24,750,129,620

해외	11,190,039,105	11,841,268,731

합계	36,955,232,664	36,591,398,351

[재화나 용역의 이전 시기]

한 시점에 이전하는 재화	36,262,757,450	35,718,062,981

기간에 걸쳐 이전하는 용역	692,475,214	873,335,370

합계	36,955,232,664	36,591,398,351

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

26. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

급여	3,151,718,913	2,660,319,165

퇴직급여	263,701,430	260,802,269

주식보상비용	51,235,871	57,878,148

복리후생비	313,442,994	282,872,080

여비교통비	196,476,583	196,080,011

수도광열비	19,010,980	20,236,062

세금과공과	29,658,546	28,099,483

지급임차료	91,891,991	58,266,979

감가상각비	476,445,302	352,712,514

보험료	229,284,296	198,032,558

접대비	121,035,685	97,842,439

광고선전비	2,010,601,046	2,890,896,905

운반보관료	829,246,606	717,394,208

차량유지비	27,958,876	20,018,053

지급수수료	1,402,719,307	1,174,678,577

판매수수료	4,485,429,295	4,737,709,133

소모품비	133,949,540	135,203,663

무형자산상각비	42,545,597	38,006,088

투자부동산상각비	4,440,246	4,440,246

용역비	213,365,514	233,206,824

판매촉진비	259,375,883	505,335,630

경상연구개발비	486,441,061	540,280,361

대손상각비(환입)	(118,534,775)	24,143,890

기타	230,642,809	259,513,715

합계	14,952,083,596	15,493,969,001

27. 비용의 성격별 분류연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

원재료사용액	4,773,178,980	2,706,432,777

재고자산의 변동	9,848,145,558	11,599,298,553

인건비	4,389,088,095	3,724,125,964

복리후생비	483,507,477	382,001,642

여비교통비	197,815,219	196,518,633

통신비	27,037,945	25,430,461

세금과공과	30,026,806	28,495,013

지급임차료	93,583,991	58,266,979

상각비	663,784,125	533,291,329

보험료	242,662,179	199,654,784

접대비	121,105,685	97,842,439

광고선전비	2,010,601,046	2,890,896,905

운반비	850,097,430	732,490,959

차량유지비	34,463,146	20,924,953

수수료	5,896,492,589	5,934,815,150

소모품비	203,399,843	187,481,951

경상연구개발비	507,105,603	566,858,105

판매촉진비	259,375,883	505,335,630

용역비	217,583,314	241,162,324

외주가공비	3,196,103,569	2,941,468,321

기타	238,332,679	379,444,160

합계	34,283,491,162	33,952,237,032

28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

[금융수익]

이자수익	5,473,953	29,002,623

외환차익	218,560,653	84,644,750

외화환산이익	403,269,250	84,304,117

기타대손충당금환입	450	-

합계	627,304,306	197,951,490

[금융비용]

이자비용	460,684,091	492,135,319

외환차손	129,394,325	151,195,457

외화환산손실	147,374,328	30,597,564

금융수수료	1,125,997	1,033,095

합계	738,578,741	674,961,435

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	5,473,953	-	5,473,953

외환차익	138,270,389	80,290,264	218,560,653

외화환산이익	403,131,309	137,941	403,269,250

기타대손충당금환입	450	-	450

합계	546,876,101	80,428,205	627,304,306

② 전분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	29,002,623	-	29,002,623

외환차익	21,476,174	63,168,576	84,644,750

외화환산이익	82,535,292	1,768,825	84,304,117

합계	133,014,089	64,937,401	197,951,490

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	복구충당부채	합계

이자비용	-	459,534,277	1,149,814	460,684,091

외환차손	21,920,538	107,473,787	-	129,394,325

외화환산손실	32,488	147,341,840	-	147,374,328

금융수수료	1,125,997	-	-	1,125,997

합계	23,079,023	714,349,904	1,149,814	738,578,741

② 전분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	복구충당부채	합계

이자비용	-	491,072,872	1,062,447	492,135,319

외환차손	79,994,648	71,200,809	-	151,195,457

외화환산손실	4,137,511	26,460,053	-	30,597,564

금융수수료	1,033,095	-	-	1,033,095

합계	85,165,254	588,733,734	1,062,447	674,961,435

29. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	4,196,836	2,211,900

수수료수익	4,890	-

잡이익	3,328,500	4,527,259

합계	7,530,226	6,739,159

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	-	436,361

유형자산폐기손실	43,000	-

기부금	212,845,687	4,971,047

잡손실	11,993,746	2,118,185

합계	224,882,433	7,525,593

30. 법인세비용(수익)

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

31. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 분기순이익	1,200,465,363	3,226,888,381

가중평균유통보통주식수(주1)	18,193,181주	18,193,181주

기본주당이익	66	177

(주1) 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	18,193,230	18,193,230

자기주식	(49)	(49)

가중평균유통보통주식수	18,193,181	18,193,181

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익 및 계산 내역은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	107,096,224,611	95,590,639,527

자본총계	288,513,296,519	286,616,047,588

차입금	55,704,239,996	48,106,595,512

예금(주1)	3,316,753,909	2,358,947,949

부채비율	37.12%	33.35%

순차입금비율(주2)	18.16%	15.96%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

33. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니 다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책,위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권에서 발생합니다.

연결실체는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.

(4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR, SGD, CNH, GBP, AED등입니다. 연결실체는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

34. 금융상품(1) 금융상품의 분류 및 공정가치

① 당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	300,000

전환상환우선주(주2)	2,670,136,122	2,670,136,122

상각후원가 측정(주3)	현금및현금성자산	3,266,753,909	3,266,753,909

매출채권	19,837,646,314	19,837,646,314

기타채권	403,706,573	403,706,573

기타금융자산	1,097,614,519	1,097,614,519

합계	27,276,157,437	27,276,157,437

[금융부채]

상각후원가 측정(주3)	매입채무	10,885,521,429	10,885,521,429

기타채무	5,132,136,824	5,132,136,824

기타금융부채	1,452,720,952	1,452,720,952

차입금	55,704,239,996	55,704,239,996

합계	73,174,619,201	73,174,619,201

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 해당 당기손익-공정가치 측정금융자산은 기업회계기준서 제1109호의 적용지침 근거 등을 토대로 공정가치를 원가로 측정가능하다고 판단하였습니다(주석 7 참조).
(주3) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

② 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	300,000

전환상환우선주(주2)	2,670,136,122	2,670,136,122

상각후원가 측정(주3)	현금및현금성자산	2,358,947,949	2,358,947,949

매출채권	16,964,585,344	16,964,585,344

기타채권	424,043,053	424,043,053

기타금융자산	795,863,663	795,863,663

합계	23,213,876,131	23,213,876,131

[금융부채]

상각후원가 측정(주3)	매입채무	7,245,333,762	7,245,333,762

기타채무	4,477,234,324	4,477,234,324

기타금융부채	1,658,714,514	1,658,714,514

차입금	48,106,595,512	48,106,595,512

합계	61,487,878,112	61,487,878,112

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 해당 당기손익-공정가치 측정금융자산은 기업회계기준서 제1109호의 적용지침 근거 등을 토대로 공정가치를 원가로 측정가능하다고 판단하였습니다(주석 7 참조).
(주3) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

(2) 신용위험

① 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,266,753,909	2,358,947,949

매출채권	19,837,646,314	16,964,585,344

기타채권	403,706,573	424,043,053

기타금융자산	3,768,050,641	3,466,299,785

합계	27,276,157,437	23,213,876,131

② 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 발생일 기준 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	5,208,352,062	(2,042,244)	4,492,161,090	(7,135,716)

0 ~ 30일	8,725,277,700	(8,439,312)	6,281,375,408	(9,102,145)

31일 ~ 120일	5,622,883,567	(9,506,187)	6,061,338,997	(57,826,684)

121일 ~ 365일	577,322,379	(82,190,082)	618,293,571	(136,171,555)

1년 이상 경과	2,008,878,660	(1,799,183,656)	1,955,356,037	(1,809,660,606)

합계	22,142,714,368	(1,901,361,481)	19,408,525,103	(2,019,896,706)

당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	(2,019,896,706)	(1,917,249,873)

대손	-	(138,652,784)

환입	118,535,225	-

제각	-	36,005,951

기말	(1,901,361,481)	(2,019,896,706)

35. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

당사에 유의적인영향력을 행사하는회사	(유)호라이즌

관계기업	(주)원익홀딩스, Wonik Corporation USA, (주)제노센스

기타(주1)	(주)굿닥, (주)원익로보틱스,(주)원익머트리얼즈, (주)원익아이피에스, (주)원익큐브, (주)원익큐엔씨, (주)원익피앤이, (주)케어랩스, 원익디투아이(주), 원익엘앤디(주), 원익투자파트너스(주),Momentive Technologies Yamagata KK, Momentive Performance Materials Quartz, Inc,Momentive Performance Materials Quartz, GmbH, Momentive Technologies Japan K.K. 및 기업집단 원익의 계열회사 등

(주1) (주)원익홀딩스의 종속기업들은 관계기업으로 분류될 수도 있으나 개별 거래 파악을 위해 기타로 분류하였습니다. 또한, 공정거래위원회가 공시대상기업집단으로 지정함에 따라 기업집단 원익에 포함되는 계열회사들을 기업회계기준서 제1024호 문단10에 따라 실질적인 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	회사명	매출	매입	기타비용

관계기업	(주)원익홀딩스	61,883,976	-	336,548,168

기타	(주)원익로보틱스	2,249,195	-	-

(주)원익머트리얼즈	86,120,502	-	11,027,000

(주)원익아이피에스	870,944,908	-	3,735,000

(주)원익큐브	74,490,373	-	6,010,000

(주)원익큐엔씨	119,084,391	-	-

(주)원익피앤이	29,510,416	2,000,000	-

(주)케어랩스	131,364	-

원익엘앤디(주)	2,789,364	-	6,354,500

원익투자파트너스(주)	709,089	-	-

(주)바비톡	-	-	13,000,000

Momentive Performance Materials Quartz, Inc	-	2,832,692,670	-

Momentive Technologies Yamagata KK	-	12,992,033	-

합계	1,247,913,578	2,847,684,703	376,674,668

② 전분기

(단위:원)

구분	회사명	매출	매입	기타비용	자산취득

관계기업	(주)원익홀딩스	92,663,013	-	309,666,092	-

기타	(주)원익로보틱스	1,983,048	-	-

(주)원익머트리얼즈	75,829,219	-	7,839,000	-

(주)원익아이피에스	243,658,282	-	-	-

(주)원익큐브	76,830,110	-	-	-

(주)원익큐엔씨	122,429,932	-	-	-

(주)원익피앤이	157,791,731	-	-	-

(주)케어랩스	2,620,910	-	-	4,999,063,200

원익엘앤디(주)	8,276,436	-	6,863,591	-

원익투자파트너스(주)	4,212,681	-	-	-

Momentive Performance Materials Quartz, Inc	-	2,471,533,274	-	-

Momentive Technologies Japan K.K.	-	249,067,463	-	-

합계	786,295,362	2,720,600,737	324,368,683	4,999,063,200

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	회사명	자금차입	이자비용	이자수익

기타	원익엘앤디(주)	100,000,000	94,707,396	-

임직원	-	-	1,470,490

합계	100,000,000	94,707,396	1,470,490

② 전기

(단위:원)

구분	회사명	자금차입	자금상환	이자비용	이자수익

기타	원익엘앤디(주)	2,750,000,000	63,000,000	289,391,070	-

임직원	-	-	-	5,963,652

합계	2,750,000,000	63,000,000	289,391,070	5,963,652

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수수익	대여금	매입채무	미지급금	미지급비용	차입금

관계기업	(주)원익홀딩스	39,509,178	-	-	-	362,687,595	77,345	-

기타	(주)원익로보틱스	1,850,114	-	-	-	-	-	-

(주)원익머트리얼즈	87,045,550	-	-	-	-	-	-

(주)원익아이피에스	368,882,858	-	-	-	-	-	-

(주)원익큐브	77,169,409	-	-	-	6,611,000	-	-

(주)원익큐엔씨	124,924,531	-	-	-	-	-	-

(주)원익피앤이	32,461,457	-	-	2,200,000	-	-	-

(주)케어랩스	144,500	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	2,936,600	-	-	-	-	133,488,953	8,250,000,000

원익투자파트너스(주)	240,000	-	-	-	-	-	-

Momentive Performance Materials Quartz, Inc	-	-	-	1,169,675,654	-	-	-

임직원	-	23,129,573	130,000,000	-	-	-	-

합계	735,164,197	23,129,573	130,000,000	1,171,875,654	369,298,595	133,566,298	8,250,000,000

② 전기말

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	미수수익	대여금	매입채무	미지급금	미지급비용	차입금

관계기업	(주)원익홀딩스	43,230,657	-	-	-	-	1,019,493,627	58,809	-

기타	(주)원익로보틱스	5,576,521	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익머트리얼즈	82,599,138	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익아이피에스	478,113,951	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익큐브	69,060,217	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	110,890,203	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익피앤이	78,088,076	-	-	-	4,974,200	-	-	-

(주)피앤이시스템즈	-	-	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	-	880,000	-	-	-	4,349,950	38,781,557	8,150,000,000

원익투자파트너스(주)	7,363,886	-	-	-	-	-	-	-

원익디투아이(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

Momentive Performance Materials Quartz, Inc	-	-	-	-	1,083,750,900	-	-	-

Momentive Technologies Japan K.K.	-	-	-	-	-	-	-	-

임직원	-	-	21,659,083	130,000,000	-	-	-	-

합계	874,922,649	880,000	21,659,083	130,000,000	1,088,725,100	1,023,843,577	38,840,366	8,150,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분	당분기	전분기

단기급여	693,813,113	593,925,868

퇴직급여	131,498,673	89,560,179

주식보상비용	16,641,535	16,324,604

연결실체의 주요경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 없으며, 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	보증금액	보증처	내용

주요 경영진	1,578,000,000	중소기업은행	차입금에 대한 지급보증

36. 약정 및 담보제공자산 등(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	구분	채무금액	담보권자

충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외	4,800,000,000	차입금	3,954,239,996	국민은행

(주)원익홀딩스(보통주 3,000,000주)	78,450,000,000	차입금	-	신한은행

상표권 40-0928927 외 39개	12,000,000,000	4,000,000,000

(주)원익홀딩스(보통주 6,500,000주)(주1)	169,975,000,000	차입금	18,000,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외	3,700,000,000

강남구 역삼동 831-37, 48	3,600,000,000	차입금	3,000,000,000	한국산업은행

재고자산	6,500,000,000	차입금	5,000,000,000	한국수출입은행

경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 7층	531,000,000	매입채무	767,829,000	보스톤사이언티픽코리아(주)

300,000,000	7,757,530	칼스톨츠엔도스코피코리아(유)

합계	279,856,000,000	34,729,826,526

(주1) 당분기말 현재 주요 경영진으로부터 지급보증을 추가로 제공받고 있습니다(주석 35 참조).

② 전기말

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	구분	채무금액	담보권자

충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외	4,800,000,000	차입금	3,976,595,512	국민은행

(주)원익홀딩스(보통주 3,000,000주)	146,100,000,000	차입금	-	신한은행

상표권 40-0928927 외 39개	12,000,000,000	4,000,000,000

(주)원익홀딩스(보통주 12,000,000주)(주1)	584,400,000,000	차입금	13,980,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외	3,700,000,000

강남구 역삼동 831-37, 48	3,600,000,000	차입금	3,000,000,000	한국산업은행

재고자산	6,500,000,000	차입금	5,000,000,000	한국수출입은행

경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 7층	531,000,000	매입채무	1,168,535,000	보스톤사이언티픽코리아(주)

300,000,000	84,936,390	칼스톨츠엔도스코피코리아(유)

합계	761,931,000,000	31,210,066,902

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정한도액과 미실행잔액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	금융기관	약정한도액	미실행잔액

일반자금한도대출	중소기업은행	11,000,000,000	-

일반자금한도대출	국민은행	1,000,000,000	45,760,004

일반자금한도대출	신한은행	5,000,000,000	5,000,000,000

일반자금한도대출	한국수출입은행	5,000,000,000	-

일반자금한도대출	우리은행	4,000,000,000	4,000,000,000

일반자금한도대출	하나은행	2,000,000,000	2,000,000,000

시설자금대출	한국산업은행	3,000,000,000	-

합계	31,000,000,000	11,045,760,004

② 전기말

(단위:원)

구분	금융기관	약정한도액	미실행잔액

일반자금한도대출	중소기업은행	11,000,000,000	4,020,000,000

일반자금한도대출	국민은행	1,000,000,000	23,404,488

일반자금한도대출	신한은행	5,000,000,000	5,000,000,000

일반자금한도대출	한국수출입은행	5,000,000,000	-

일반자금한도대출	우리은행	4,000,000,000	4,000,000,000

일반자금한도대출	하나은행	2,000,000,000	2,000,000,000

시설자금대출	한국산업은행	3,000,000,000	-

합계	31,000,000,000	15,043,404,488

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	3,475,488,018

② 전기말

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	3,596,578,812

(4) 연결실체는 특수관계자 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.

37. 현금흐름에 관한 정보(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	64,812,304	42,288,588

퇴직급여	253,478,424	251,154,598

주식보상비용	51,235,871	57,878,148

감가상각비	613,895,140	490,799,995

대손상각비(환입)	(118,534,775)	24,143,890

무형자산상각비	42,590,597	38,051,088

투자부동산상각비	8,286,328	8,286,323

관계기업지분법평가손실	824,494,203	41,869,113

이자비용	460,684,091	492,135,319

외화환산손실	147,374,328	30,597,564

기타대손상각비(환입)	(450)	-

유형자산처분손실	-	436,361

유형자산폐기손실	43,000	-

법인세비용	249,145,032	533,908,984

관계기업지분법평가이익	-	(1,682,690,537)

이자수익	(5,473,953)	(29,002,623)

외화환산이익	(403,269,250)	(84,304,117)

유형자산처분이익	(4,196,836)	(2,211,900)

잡이익	(8,000)	-

합계	2,184,556,054	213,340,794

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,381,987,203)	(2,783,068,920)

기타채권의 감소	(50,873,077)	(108,075,334)

기타유동자산의 증가	355,532,448	(448,399,759)

기타비유동자산의 감소(증가)	(7,368,444)	1,319,634

재고자산의 증가	(7,738,084,187)	(3,657,129,574)

환불자산의 증가	91,994,171	34,692,455

매입채무의 증가(감소)	3,424,420,918	3,223,878,689

기타채무의 증가(감소)	596,025,186	506,029,348

기타유동부채의 감소	(56,374,792)	(1,035,969,467)

기타비유동부채의 증가	16,474,261	12,797,239

환불부채의 증가	(254,500,989)	(92,174,239)

계약부채의 증가(감소)	(2,197,934)	(20,292,488)

충당부채의 증가(감소)	31,792	95,440

퇴직금의 지급	(296,303,962)	(24,156,909)

퇴직연금운용자산의 감소	52,108,845	-

합계	(6,251,102,967)	(4,390,453,885)

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	차입금	리스부채	임대보증금

기초	48,106,595,512	1,507,714,514	151,000,000

재무현금흐름에서 생기는 변동	7,597,644,484	(184,065,893)	-

비현금거래(처분)	-	(26,734,224)	-

기타	-	4,806,555	-

기말	55,704,239,996	1,301,720,952	151,000,000

② 전분기

(단위:원)

구분	차입금	리스부채	임대보증금

기초	44,773,000,000	1,993,443,920	139,500,000

재무현금흐름에서 생기는 변동	3,974,303,623	(156,738,477)	-

비현금거래(취득)	-	36,516,383	-

비현금거래(처분)	-	(19,497,817)	-

기타	-	192,922	-

기말	48,747,303,623	1,853,916,931	139,500,000

(4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	140,200,000	29,034,080

건설중인자산의 무형자산 대체	3,000,000	9,500,000