원익 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 38(당) 기 반기 2020년 6월 30일 현재
제 37(전) 기 반기 2019년 6월 30일 현재
주식회사 원익

1. 회사의 개요주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사, 경남 구미에 지점을 두고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

주식수	지분율	주식수	지분율

이용한	6,945,606주	38.18%	6,945,606주	38.18%

기타	11,247,624주	61.82%	11,247,624주	61.82%

합계	18,193,230주	100.00%	18,193,230주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 29 : 금융상품

3. 유의적인 회계정책당사의 요약반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 매출채권 당반기말 과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

매출채권	12,130,430,656	7,798,583,789

대손충당금	(40,148,352)	(151,164,223)

합계	12,090,282,304	7,647,419,566

5. 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

미수금	2,252,517,270	2,965,788,277

대손충당금	(1,010,619,832)	(1,637,437,808)

미수수익	7,083,830	4,351,760

대여금	9,770,000	10,200,000

합계	1,258,751,268	1,342,902,229

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

미수금	94,645,178	91,263,585

대여금	1,640,000	2,150,000

합계	96,285,178	93,413,585

6. 기타금융자 산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

단기금융상품	500,246,298	2,500,246,298

보증금	5,996,000	11,777,000

합계	506,242,298	2,512,023,298

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

장기금융상품	2,500,000	2,500,000

보증금	108,993,076	112,324,076

국공채	1,940,000	1,940,000

소계	113,433,076	116,764,076

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

한국의료용구조합_출자금(3구좌)	300,000	300,000

합계	113,733,076	117,064,076

(3) 당반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기

기초	취득	대체(주1)	기말

(주)엘메카	-	700,020,000	(700,020,000)	-

(주1) 당반기 중 취득 및 유의적 영향력 획득에 따라 관계기업지분증권으로 대체 되었습니다.

(4) 당 반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	500,000,000	500,000,000	질권설정

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

합계	502,500,000	502,500,000

7. 재고자산 당반기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

상품	4,139,814,533	4,596,860,014

상품 평가손실충당금	(1,039,910,140)	(1,009,785,250)

원재료	1,122,543,157	796,595,081

재공품	552,985,611	513,708,590

미착품	679,754,239	217,581,468

합계	5,455,187,400	5,114,959,903

8. 기 타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산 (유동) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

선급금	319,480,221	308,404,501

대손충당금	(51,898,080)	(51,898,080)

선급비용	8,766,926	7,302,772

부가세대급금	461,923,010	-

합계	738,272,077	263,809,193

9. 종속기업과 관계기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재지	주요 영업활동	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)씨엠에스랩	국내	화장품 제조 및 판매업	97.41	2,554,951,068	97.41	2,554,951,068

(주)맨텍	국내	전자부품 제조 및 판매업	100.00	1,269,553,723	100.00	1,269,553,723

(주)하늘물빛정원	국내	음식숙박 및 음식료품종합소매업	100.00	5,634,267,050	100.00	5,634,267,050

국제전자센터빌딩제일차유한회사	국내	부동산임대, 서비스업	100.00	-	100.00	-

농업회사법인주식회사장산	국내	농산물 유통, 가공,판매 및 구매업	90.00	3,004,829,888	90.00	3,004,829,888

합계	12,463,601,729	12,463,601,729

(2) 당 반기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재지	주요 영업활동	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)원익홀딩스	국내	특수 목적용 기계 제조업	26.93	94,011,091,280	26.93	113,562,070,440

Wonik Corporation USA	미국	전자제품 도매업	49.00	388,996,300	49.00	388,996,300

Wonik Harmony Limited	홍콩	의료장비 유통업	30.00	-	30.00	-

(주)엘메카 (주1)	국내	의료기기 제조 및 판매	8.80	700,020,000	-	-

합계	95,100,107,580	113,951,066,740

(주1) 당반기 중 취득 및 유의적 영향력 획득 에 따라 기타금융자산 에서 관계기업 지분증권으로 대체 되었습니다. 당사의 지분율은 20%미만이나 당사의 임원이 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업지분증권의 변동내역은 다음과 같습니 다.① 제 38(당) 기 반기

(단위:원)

구분	기업명	기초	취득	대체(주1)	손상차손(주2)	기말

종속기업	(주)씨엠에스랩	2,554,951,068	-	-	-	2,554,951,068

(주)맨텍	1,269,553,723	-	-	-	1,269,553,723

(주)하늘물빛정원	5,634,267,050	-	-	-	5,634,267,050

국제전자센터빌딩제일차유한회사	-	-	-	-	-

농업회사법인주식회사장산	3,004,829,888	-	-	-	3,004,829,888

합계	12,463,601,729	-	-	-	12,463,601,729

관계기업	(주)원익홀딩스	113,562,070,440	41,312,960	-	(19,592,292,120)	94,011,091,280

Wonik Corporation USA	388,996,300	-	-	-	388,996,300

Wonik Harmony Limited	-	-	-	-	-

(주)엘메카 (주1)	-	-	700,020,000	-	700,020,000

합계	113,951,066,740	41,312,960	700,020,000	(19,592,292,120)	95,100,107,580

(주1) 당반기 중 취득 및 유의적 영향력 획득 에 따라 기타금융자산 에서 관계기업 지분증권으로 대체 되었습니다. 당사의 지분율은 20%미만이나 당사의 임원이 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(주2) 당반기 중 회수가능가액이 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.

② 제 37(전) 기

(단위:원)

구분	기업명	기초	사업결합(주2)	처분	손상차손 환입(주1)	기말

종속기업	(주)씨엠에스랩	2,554,951,068	-	-	-	2,554,951,068

(주)위닉스	7,696,159,596	(7,696,159,596)	-	-	-

(주)맨텍	-	1,269,553,723	-	-	1,269,553,723

(주)하늘물빛정원	5,634,267,050	-	-	-	5,634,267,050

국제전자센터빌딩제일차유한회사	-	-	-	-	-

농업회사법인주식회사장산	3,004,829,888	-	-	-	3,004,829,888

합계	18,890,207,602	(6,426,605,873)	-	-	12,463,601,729

관계기업	(주)원익홀딩스	73,004,188,140	-	-	40,557,882,300	113,562,070,440

Wonik Corporation USA	388,996,300	-	-	-	388,996,300

Wonik Harmony Limited	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)(주3)	1,893,737,016	-	(1,893,737,016)	-	-

합계	75,286,921,456	-	(1,893,737,016)	40,557,882,300	113,951,066,740

(주1) 전기 중 회수가능가액이 상승함에 따라 손상차손을 환입하였습니다.
(주2) 전기 중 당사와 종속회사 (주)위닉스 간의 합병으로 인한 변동입니다.
(주3) 전기 중 보유중이던 지분 전량을 처분하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업지분증권과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[종속기업및관계기업투자이익]

관계기업지분증권처분이익	-	-	2,335,840,984	2,335,840,984

관계기업지분증권손상차손환입	-	-	(16,951,114,910)	10,711,440,710

합계	-	-	(14,615,273,926)	13,047,281,694

[종속기업및관계기업투자손실]

관계기업 지분증권손상차손	(23,813,913,160)	19,592,292,120	-	-

(5) 당반기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익홀딩스	94,011,091,280	94,011,091,280	113,562,070,440	113,562,070,440

10. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	355,219,640	(207,211,425)	148,008,215	355,219,640	(198,330,933)	156,888,707

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

기초	처분	기말	기초	처분	기말

건물	355,219,640	-	355,219,640	355,219,640	-	355,219,640

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

기초	상각	기말	기초	상각	기말

건물	(198,330,933)	(8,880,492)	(207,211,425)	(180,569,948)	(17,760,985)	(198,330,933)

(3) 투자부동산 관련 손익당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

임대료수익	5,400,000	6,000,000

투자부동산상각비	(8,880,492)	(8,880,492)

11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 반기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	402,358,298	-	402,358,298

건물	4,947,336,287	(655,282,588)	4,292,053,699

구축물	155,110,000	(101,683,540)	53,426,460

기계장치	5,615,280,667	(4,558,656,551)	1,056,624,116

시설장치	341,190,932	(16,431,922)	324,759,010

차량운반구	207,168,105	(139,978,689)	67,189,416

공기구비품	2,670,114,558	(2,221,982,386)	448,132,172

사용권자산	88,494,391	(33,087,852)	55,406,539

합계	14,427,053,238	(7,727,103,528)	6,699,949,710

② 제 37(전) 기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	402,358,298	-	402,358,298

건물	4,947,336,287	(585,255,754)	4,362,080,533

구축물	155,110,000	(96,513,220)	58,596,780

기계장치	5,542,780,667	(4,387,966,231)	1,154,814,436

시설장치	335,590,932	(10,390,414)	325,200,518

차량운반구	182,659,695	(122,359,339)	60,300,356

공기구비품	2,581,667,758	(2,156,722,459)	424,945,299

건설중인자산	1,050,000	-	1,050,000

사용권자산	122,641,287	(63,532,831)	59,108,456

합계	14,271,194,924	(7,422,740,248)	6,848,454,676

(2) 당반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	기타	기말

토지	402,358,298	-	-	-	402,358,298

건물	4,947,336,287	-	-	-	4,947,336,287

구축물	155,110,000	-	-	-	155,110,000

기계장치	5,542,780,667	71,450,000	-	1,050,000	5,615,280,667

시설장치	335,590,932	5,600,000	-	-	341,190,932

차량운반구	182,659,695	24,508,410	-	-	207,168,105

공기구비품	2,581,667,758	88,446,800	-	-	2,670,114,558

건설중인자산	1,050,000	-	-	(1,050,000)	-

사용권자산	122,641,287	19,465,405	(53,558,598)	(53,703)	88,494,391

합계	14,271,194,924	209,470,615	(53,558,598)	(53,703)	14,427,053,238

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분	상각	기말

건물	(585,255,754)	-	(70,026,834)	(655,282,588)

구축물	(96,513,220)	-	(5,170,320)	(101,683,540)

기계장치	(4,387,966,231)	-	(170,690,320)	(4,558,656,551)

시설장치	(10,390,414)	-	(6,041,508)	(16,431,922)

차량운반구	(122,359,339)	-	(17,619,350)	(139,978,689)

공기구비품	(2,156,722,459)	-	(65,259,927)	(2,221,982,386)

사용권자산	(63,532,831)	50,174,929	(19,729,950)	(33,087,852)

합계	(7,422,740,248)	50,174,929	(354,538,209)	(7,727,103,528)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	회계변경	사업결합(주1)	처분 및 폐기	기말

토지	402,358,298	-	-	-	-	402,358,298

건물	1,214,709,197	-	-	3,732,627,090	-	4,947,336,287

구축물	-	-	-	155,110,000	-	155,110,000

기계장치	-	-	-	5,542,780,667	-	5,542,780,667

시설장치	-	-	-	335,590,932	-	335,590,932

차량운반구	22,800,000	-	-	159,859,695	-	182,659,695

공기구비품	401,058,947	34,440,000	-	2,193,861,538	(47,692,727)	2,581,667,758

건설중인자산	-	-	-	1,050,000	-	1,050,000

사용권자산	-	8,645,459	106,677,527	23,210,085	(15,891,784)	122,641,287

합계	2,040,926,442	43,085,459	106,677,527	12,144,090,007	(63,584,511)	14,271,194,924

(주1) 전기 중 당사와 종속회사 (주)위닉스 간의 합병으로 인한 변동입니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	사업결합(주1)	처분	상각	기말

건물	(214,709,139)	(328,252,184)	-	(42,294,431)	(585,255,754)

구축물	-	(95,651,503)	-	(861,717)	(96,513,220)

기계장치	-	(4,358,971,969)	-	(28,994,262)	(4,387,966,231)

시설장치	-	(9,461,272)	-	(929,142)	(10,390,414)

차량운반구	(22,799,000)	(96,896,013)	-	(2,664,326)	(122,359,339)

공기구비품	(362,031,282)	(1,803,149,962)	41,502,475	(33,043,690)	(2,156,722,459)

사용권자산	-	(8,440,031)	11,351,270	(66,444,070)	(63,532,831)

합계	(599,539,421)	(6,700,822,934)	52,853,745	(175,231,638)	(7,422,740,248)

(주1) 전기 중 당사와 종속회사 (주)위닉스 간의 합병으로 인한 변동입니다.

(4) 당반기말 현재 당사의 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 31 참조)

12. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 반기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	623,717,200	(542,062,144)	-	81,655,056

기타무형자산	11,369,920	(6,796,411)	-	4,573,509

회원권	1,000,433,591	-	(429,519,409)	570,914,182

합계	1,635,520,711	(548,858,555)	(429,519,409)	657,142,747

② 제 37(전) 기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	623,717,200	(524,326,238)	-	99,390,962

기타무형자산	11,369,920	(6,227,779)	-	5,142,141

회원권	1,000,433,591	-	(429,519,409)	570,914,182

합계	1,635,520,711	(530,554,017)	(429,519,409)	675,447,285

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 반기

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초	99,390,962	5,142,141	570,914,182	675,447,285

상각	(17,735,906)	(568,632)	-	(18,304,538)

기말	81,655,056	4,573,509	570,914,182	657,142,747

② 제 37(전) 기

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초	90,278,250	5,911,483	570,914,182	667,103,915

취득	46,164,200	-	-	46,164,200

사업결합(주1)	-	265,130	-	265,130

상각	(37,051,488)	(1,034,472)	-	(38,085,960)

기말	99,390,962	5,142,141	570,914,182	675,447,285

(주1) 전기 중 당사와 종속회사 (주)위닉스 간의 합병으로 인한 변동입니다.

13. 기타채무 당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

[상각후원가 측정 금융부채]

미지급금	2,033,724,677	1,480,629,204

미지급비용	472,857,135	328,747,195

합계	2,506,581,812	1,809,376,399

14. 기타금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	22,000,000	27,000,000

리스부채	23,888,630	31,556,788

합계	45,888,630	58,556,788

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	16,000,000	16,000,000

리스부채	28,335,452	24,177,528

합계	44,335,452	40,177,528

15. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

한국증권금융(주)	주식담보대출	2.57%	22,000,000,000	25,000,000,000

주식담보대출	변동금리	300,000,000	-

중소기업은행	무역금융	변동금리	-	934,000,000

케이비투자증권(주)	주식담보대출	3.00%	1,000,000,000

합계	23,300,000,000	25,934,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

중소기업은행	운전자금대출	2.51%	3,000,000,000	3,000,000,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	상환금액

1년초과 2년이내	3,000,000,000

16. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

토지	차량운반구	합계	토지	차량운반구	합계

[사용권자산]

기초	14,770,054	44,338,402	59,108,456	-	106,677,527	106,677,527

감가상각비	(4,220,016)	(15,509,934)	(19,729,950)	-	(66,444,070)	(66,444,070)

사용권자산 추가	-	19,465,405	19,465,405	-	8,645,459	8,645,459

사용권자산 제거	-	(3,383,669)	(3,383,669)	-	(4,540,514)	(4,540,514)

사업결합(주1)	-	-	-	14,770,054	-	14,770,054

기타	(53,703)	-	(53,703)	-	-	-

기말	10,496,335	44,910,204	55,406,539	14,770,054	44,338,402	59,108,456

[리스부채]

유동	6,193,231	17,695,399	23,888,630	4,410,153	27,146,635	31,556,788

비유동	-	28,335,452	28,335,452	6,119,240	18,058,288	24,177,528

합계	6,193,231	46,030,851	52,224,082	10,529,393	45,204,923	55,734,316

(주1) 전기 중 당사와 종속회사 (주)위닉스 간의 합병으로 인한 변동입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

리스부채에 대한 이자비용	770,412	1,550,413

단기리스와 관련된 비용	1,616,932	54,341,000

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	1,699,500	1,440,000

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

리스의 총 현금유출	23,522,844	89,427,400

17. 기타부 채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

선수금	277,724,404	92,544,129

예수금	64,357,820	79,515,410

합계	342,082,224	172,059,539

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

기타장기종업원급여	97,935,194	92,328,674

18. 퇴 직급여부채

(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 일부 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당반기와 전반기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

확정기여형 퇴직급여비용	100,386,612	-

(2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 퇴직급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

퇴직급여채무의 현재가치	2,115,680,279	1,989,437,081

사외적립자산의 공정가치	(810,101,835)	(508,277,602)

퇴직급여부채	1,305,578,444	1,481,159,479

(4) 당반기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사 외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	1,989,437,081	(508,277,602)	1,481,159,479

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	115,125,096	-	115,125,096

이자원가(수익)	24,116,160	(6,940,608)	17,175,552

소계	139,241,256	(6,940,608)	132,300,648

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-사외적립자산 손실	-	3,855,375	3,855,375

소계	-	3,855,375	3,855,375

퇴직급여 지급	(9,467,000)	5,363,600	(4,103,400)

납부한 기여금	-	(304,102,600)	(304,102,600)

계열사전출효과	(3,531,058)	-	(3,531,058)

소계	(12,998,058)	(298,739,000)	(311,737,058)

기말	2,115,680,279	(810,101,835)	1,305,578,444

(5) 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사 외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	1,588,918,294	(643,171,501)	945,746,793

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	253,533,672	-	253,533,672

이자원가(수익)	39,283,224	(19,393,176)	19,890,048

소계	292,816,896	(19,393,176)	273,423,720

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	(9,284,183)	-	(9,284,183)

(인구통계학적조정)	800,513	-	800,513

(재무적가정)	101,916,497	-	101,916,497

-사외적립자산 손실	-	12,448,846	12,448,846

소계	93,432,827	12,448,846	105,881,673

퇴직급여 지급	(380,281,641)	143,049,973	(237,231,668)

납부한 기여금	-	(826,200)	(826,200)

계열사전출효과	(250,798,625)	76,328,957	(174,469,668)

계열사전입효과	24,887,209	(24,887,209)	-

사업결합(주1)	620,462,121	(51,827,292)	568,634,829

소계	14,269,064	141,838,229	156,107,293

기말	1,989,437,081	(508,277,602)	1,481,159,479

(주1) 전기 중 당사와 종속회사 (주)위닉스 간의 합병으로 인한 변동입니다.

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	18,193,230주	18,193,230주

보통주자본금	9,096,615,000	9,096,615,000

(2) 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	발행주식수	자본금

전기초	17,934,432주	8,967,216,000

합병신주발행	258,798주	129,399,000

전기말	18,193,230주	9,096,615,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

주식발행초과금	28,999,450,410	28,999,450,410

자기주식처분이익	1,253,021,058	1,253,021,058

기타자본잉여금	2,833,218,279	2,833,218,279

합계	33,085,689,747	33,085,689,747

(4) 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

전기초	28,223,306,410	1,253,021,058	4,646,585,807	34,122,913,275

사업결합	776,144,000	-	(1,813,367,528)	(1,037,223,528)

전기말	28,999,450,410	1,253,021,058	2,833,218,279	33,085,689,747

20. 매출

당반기와 전반기 중 수익의 유형 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[수익의 유형]

재화의 판매로 인한 수익	13,001,835,716	22,898,946,636	5,483,586,791	10,966,793,679

용역의 제공으로 인한 수익	131,214,472	348,318,352	113,454,694	232,519,652

합계	13,133,050,188	23,247,264,988	5,597,041,485	11,199,313,331

[지역별 수익]

국내	5,173,561,318	10,656,728,353	5,524,347,021	10,958,476,670

해외	7,959,488,870	12,590,536,635	72,694,464	240,836,661

합계	13,133,050,188	23,247,264,988	5,597,041,485	11,199,313,331

21. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판 매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	795,417,311	1,524,186,889	747,248,231	1,461,888,670

퇴직급여	64,697,028	129,394,056	68,355,930	136,711,860

복리후생비	82,932,486	175,873,746	125,854,862	260,223,989

여비교통비	9,285,584	21,281,045	54,257,611	86,220,478

통신비	6,765,990	13,819,369	13,583,815	26,539,423

세금과공과	9,341,185	25,241,734	6,345,474	11,122,674

지급임차료	37,603,919	78,230,370	117,705,504	221,541,644

감가상각비	28,497,190	62,828,836	47,447,821	61,908,602

보험료	3,356,488	6,252,128	1,693,242	4,275,052

접대비	26,464,611	50,973,611	48,980,054	86,508,857

광고선전비	1,700,000	13,520,436	133,085,132	435,028,886

견본비	6,159,627	12,330,487	66,452,342	120,214,596

운반비	63,723,692	122,612,667	118,438,561	224,061,565

교육훈련비	1,484,546	1,774,546	9,351,058	10,178,598

차량유지비	27,817,753	55,210,700	17,354,678	68,730,203

지급수수료	109,233,427	259,937,370	165,770,728	302,086,428

판매수수료	36,353,554	36,050,597	18,255,773	24,275,678

도서인쇄비	219,677	707,445	1,400,919	3,416,308

무형자산상각비	8,176,568	18,253,136	9,622,763	17,932,791

투자부동산상각비	4,440,246	8,880,492	4,440,246	8,880,492

대손상각비	(1,500,000)	-	-	-

대손충당금환입	8,198,352	(10,778,171)	(43,415,425)	(251,788,276)

기타	35,635,361	76,109,079	20,400,787	37,262,513

합계	1,366,004,595	2,682,690,568	1,752,630,106	3,357,221,031

22. 비용의 성격별 분류 당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

원재료사용액	7,549,298,363	-

재고자산의 변동	7,988,224,932	8,736,331,492

인건비	3,118,887,185	1,598,600,530

복리후생비	386,828,227	260,223,989

세금과공과	26,581,534	11,122,674

지급임차료	80,282,370	221,541,644

상각비	381,723,239	88,721,885

보험료	10,820,365	4,275,052

접대비	50,973,611	86,508,857

광고선전비	13,520,436	435,028,886

운반비	169,441,088	224,061,565

수수료	444,637,761	326,362,106

외주가공비	326,738,184	-

용역비	119,872,400	523,500

소모품비	160,656,846	34,133,631

기타	399,927,922	66,116,712

합계	21,228,414,463	12,093,552,523

23. 금융손 익

(1) 당반기 및 전반기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	3,608,025	6,591,502	23,405,528	37,931,414

외환차익	157,682,428	282,177,095	12,271,753	22,152,235

외화환산이익	(105,405,929)	36,060,627	26,541,107	34,528,248

대손충당금환입	403,572,911	626,817,976	119,972,231	119,972,231

합계	459,457,435	951,647,200	182,190,619	214,584,128

[금융비용]

이자비용	166,080,063	341,863,962	204,565,858	421,430,102

외환차손	42,063,037	114,728,498	75,030,937	98,644,090

외화환산손실	83,049,158	138,836,459	(16,969,035)	1,037,370

기타대손상각비	-	-	(1,171,772)	-

금융수수료	1,291,759	2,335,665	101,900	101,900

합계	292,484,017	597,764,584	261,557,888	521,213,462

(2) 당 반기 및 전반기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 반기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	6,591,502	-	6,591,502

외환차익	270,020,435	12,156,660	282,177,095

외화환산이익	5,373,073	30,687,554	36,060,627

대손충당금환입	626,817,976	-	626,817,976

합계	908,802,986	42,844,214	951,647,200

② 제 37(전) 기 반기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	37,931,414	-	37,931,414

외환차익	11,363,884	10,788,351	22,152,235

외화환산이익	10,437,417	24,090,831	34,528,248

대손충당금환입	119,972,231	-	119,972,231

합계	179,704,946	34,879,182	214,584,128

(3) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 반기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자비용	-	341,863,962	341,863,962

외환차손	29,086,200	85,642,298	114,728,498

외화환산손실	124,919,069	13,917,390	138,836,459

금융수수료	2,335,665	-	2,335,665

합계	156,340,934	441,423,650	597,764,584

② 제 37(전) 기 반기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자비용	-	421,430,102	421,430,102

외환차손	1,228,831	97,415,259	98,644,090

외화환산손실	1,037,370	-	1,037,370

금융수수료	101,900	-	101,900

합계	2,368,101	518,845,361	521,213,462

24. 기타영 업외손익 당반기 및 전반기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	-	185,906	-	-

잡이익	3,491,956	7,567,314	1,051,140	5,522,629

합계	3,491,956	7,753,220	1,051,140	5,522,629

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	-	83,639	-	-

기타영업외수수료	57,000,300	89,994,775	15,000,000	15,000,000

기부금	5,000,000	5,000,000	-	-

잡손실	18,604,751	34,272,282	(898,909)	208,514

합계	80,605,051	129,350,696	14,101,091	15,208,514

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

26. 주당손 익

(1) 기본주당이익(손실)당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기 순이익(손실)	25,113,035,221	(17,531,972,265)	(15,238,530,314)	11,836,727,283

가중평균유통보통주식	18,193,126주	18,193,154주	17,934,432주	17,934,432주

기본주당이익(손실)	1,380	(964)	(850)	660

(2) 희석주당이 익 (손실) 당반기와 전반기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당이익 (손실) 은 기본주당이익 (손실) 과 동일합니다.

27. 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

부채총계	36,545,382,164	35,490,209,436

자본총계	100,121,553,126	117,673,888,316

차입금	26,300,000,000	28,934,000,000

예금(주1)	1,839,618,006	4,462,918,493

부채비율	36.50%	30.16%

순차입금비율(주2)	24.43%	20.80%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

28. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

29. 금융상품(1) 금융상품의 분류 및 공정가치

① 당반기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	-

상각후원가 측정(주2)	현금및현금성자산	1,339,371,708	1,339,371,708

매출채권	12,090,282,304	12,090,282,304

기타채권	1,355,036,446	1,355,036,446

기타금융자산	619,675,374	619,675,374

합계	15,404,665,832	15,404,365,832

[금융부채]

상각후원가 측정(주2)	매입채무	5,712,710,918	5,712,710,918

기타채무	2,506,581,812	2,506,581,812

기타금융부채	90,224,082	90,224,082

차입금	26,300,000,000	26,300,000,000

합계	34,609,516,812	34,609,516,812

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

② 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	-

상각후원가 측정(주2)	현금및현금성자산	1,962,672,195	1,962,672,195

매출채권	7,647,419,566	7,647,419,566

기타채권	1,436,315,814	1,436,315,814

기타금융자산	2,628,787,374	2,628,787,374

합계	13,675,494,949	13,675,194,949

[금융부채]

상각후원가 측정(주2)	매입채무	2,902,551,029	2,902,551,029

기타채무	1,809,376,399	1,809,376,399

기타금융부채	98,734,316	98,734,316

차입금	28,934,000,000	28,934,000,000

합계	33,744,661,744	33,744,661,744

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당 반기 말 및 전기말 현재 당사의 신용위 험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

현금및현금성자산	1,339,371,708	1,962,672,195

매출채권	12,090,282,304	7,647,419,566

기타채권	1,355,036,446	1,436,315,814

기타금융자산	619,975,374	2,629,087,374

합계	15,404,665,832	13,675,494,949

② 손상차손

당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 발생일 기준 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. ( 가) 매출채권

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	605,857,676	(102,809)	350,391,853	(105,281)

0 ~ 30일	4,311,976,354	(243,824)	2,822,465,379	(398,073)

31일 ~ 120일	6,540,729,116	(901,272)	3,620,596,464	(1,875,204)

121일 ~ 365일	639,917,510	(6,950,447)	859,218,131	(2,873,704)

1년 이상 경과	31,950,000	(31,950,000)	145,911,962	(145,911,961)

합계	12,130,430,656	(40,148,352)	7,798,583,789	(151,164,223)

당 반기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

기초	(151,164,223)	(468,438,311)

대손충당금환입	10,778,171	293,912,828

제각	100,237,700	23,361,260

기말	(40,148,352)	(151,164,223)

(나) 기타채권

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	7,083,830	-	124,560,345	-

0 ~ 30일	366,942,575	-	57,544,779	-

31일 ~ 120일	4,160,000	-	1,058,481,029	(775,000)

121일 ~ 365일	1,165,550,961	(195,950,920)	198,489,557	(1,984,896)

1년 이상 경과	821,918,912	(814,668,912)	1,634,677,912	(1,634,677,912)

합계	2,365,656,278	(1,010,619,832)	3,073,753,622	(1,637,437,808)

당반기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

기초	(1,637,437,808)	(1,614,896,136)

대손충당금환입	626,817,976	267,192,060

사업결합(주1)	-	(289,733,732)

기말	(1,010,619,832)	(1,637,437,808)

(주1) 전기 중 당사와 종속회사 (주)위닉스 간의 합병으로 인한 변동입니다.

30. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당 사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	기업명

종속기업	(주)맨텍, (주)씨엠에스랩, (주)하늘물빛정원, 농업회사법인주식회사장산, 국제전자센터빌딩제일차유한회사, 상해신이화장품 유한공사(주1)

관계기업	(주)원익홀딩스, Wonik Corporation USA, Wonik Harmony Limited, (주)엘메카(주2)

기타	(주)나노이닉스, (주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈, (주)원익아이피에스, (주)원익큐브, (주)원익큐엔씨, 국제전자센터빌딩제이차유한회사, 원익엘앤디(주),Momentive Performance Materials

(주1) 당사의 종속기업인 (주)씨엠에스랩의 종속기업입니다.
(주2) 당반기 중 취득 및 유의적 영향력 획득에 따라 관계기업으로 대체 되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 반기

(단위:원)

구분	기업명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	2,509,603	-

(주)맨텍	472,218,236	80,000,000	-

관계기업	(주)원익홀딩스	8,482,344	38,815,042	8,922,574

Wonik Harmony Limited	9,862,470	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	48,894,122	-	-

(주)원익아이피에스	206,469,000	-	-

(주)원익큐브	4,744,127	-	-

(주)원익큐엔씨	237,873,874	94,789,500	-

원익엘앤디(주)	8,624,000	-	-

Momentive Performance Materials	-	2,220,145,427	-

합계	997,168,173	2,436,259,572	8,922,574

② 제 37(전) 기 반기

(단위:원)

구분	기업명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용	자산매각

종속기업	(주)씨엠에스랩	2,749,092	3,665,335	-	-

관계기업	(주)원익홀딩스	44,670,505	45,070,613	13,088,157	4,240,800,000

Wonik Corporation USA	140,047,710	-	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	47,167,207	-	91,524,000	-

(주)원익아이피에스	699,529,000	-	-	-

(주)원익큐브	12,297,955	-	-	-

(주)원익큐엔씨	12,927,955	-	-	-

원익엘앤디(주)(주1)	3,444,500	1,391,983	-	-

합계	962,833,924	50,127,931	104,612,157	4,240,800,000

(주1) 전반기 중 보유중이던 지분전량을 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기업명	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

자금대여	자금회수	이자수익	자금대여	자금회수	이자수익

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	-	-	2,700,000,000	2,700,000,000	34,443,288

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 38(당) 기 반기

(단위:원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금	선수금

종속기업	(주)맨텍	-	-	88,000,000	168,666,321

관계기업	(주)원익홀딩스	-	-	20,201,643	-

기타	(주)원익큐엔씨	-	38,518,700	-	-

(주)원익큐브	2,992,000	-	-	-

원익엘앤디(주)	1,925,000	-	-	-

Momentive Performance Materials	-	856,261,284	-	-

합계	4,917,000	894,779,984	108,201,643	168,666,321

② 제 37(전) 기

(단위:원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	14,488,691	-	405,000

(주)맨텍	-	-	-	39,880,880

관계기업	(주)원익홀딩스	-	-	-	33,117,379

기타	(주)원익아이피에스	28,853,000	1,499,292	-	-

(주)원익큐엔씨	262,861,180	-	-	-

원익엘앤디(주)	247,500	-	-	-

Momentive Performance Materials(주1)	-	-	273,386,758	-

합계	291,961,680	15,987,983	273,386,758	73,403,259

(주1) 기타특수관계자인 원익큐엔씨의 종속기업으로 편입된 MOMQ HOLDING COMPANY로 인하여 기타특수관계자로 편입되었습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

단기급여	511,228,124	377,259,831

퇴직급여	39,366,973	34,809,967

당사의 주요 경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

31. 약정 및 담보제공자산 등

(1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 490,738주)	2,218,135,760	주식담보대출	1,000,000,000	케이비투자증권(주)

(주)원익홀딩스(보통주 15,341,111주)	69,341,821,720	주식담보대출	22,300,000,000	한국증권금융(주)

(주)원익홀딩스(보통주 2,500,000주)	11,300,000,000	주식담보대출	3,000,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외	3,700,000,000	운전자금대출	-

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	1,147,492,431

(3) 당반기말 현재 당사의 영업을 위하여 질권이 설정된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

질권자	질권 설정자산	금액

칼스톨츠엔도스코피코리아(유)	단기금융상품	300,000,000

바드코리아(주)	단기금융상품	200,000,000

32. 영업활동현금흐름

(1) 당반기 및 전반기의 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

재고자산평가손실	95,130,243	283,792,605

퇴직급여	132,300,648	136,711,860

감가상각비	354,538,209	61,908,602

무형자산상각비	18,304,538	17,932,791

투자부동산상각비	8,880,492	8,880,492

이자비용	341,863,962	421,430,102

외화환산손실	138,836,459	1,037,370

관계기업지분증권손상차손	19,592,292,120	-

유형자산처분손실	83,639	-

법인세비용	190,815,810	-

대손충당금환입(판관비)	(10,778,171)	(251,788,276)

관계기업지분증권처분이익	-	(2,335,840,984)

관계기업지분증권손상차손환입	-	(10,711,440,710)

이자수익	(6,591,502)	(37,931,414)

외화환산이익	(36,060,627)	(34,528,248)

대손충당금환입(영업외)	(626,817,976)	(119,972,231)

유형자산처분이익	(185,906)	-

합계	20,192,611,938	(12,559,808,041)

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

매출채권의 감소(증가)	(4,556,892,747)	454,347,127

기타채권의 감소(증가)	713,270,570	515,869,602

기타유동자산의 감소(증가)	(474,462,884)	(320,051,446)

재고자산의 감소(증가)	(435,357,740)	(113,335,039)

매입채무의 증가(감소)	2,827,248,216	(343,201,572)

기타채무의 증가(감소)	713,353,684	2,547,719

기타유동부채의 증가(감소)	170,022,685	(51,311,120)

기타비유동부채의 증가(감소)	5,606,520	-

퇴직금의 지급	(9,467,000)	(82,701,147)

계열사퇴직금 전입액	-	24,887,209

계열사퇴직금 전출액	(3,531,058)	-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(298,739,000)	7,658,766

합계	(1,348,948,754)	94,710,099

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 반기

(단위:원)

구분	차입금	리스부채

기초	28,934,000,000	55,734,316

재무현금흐름에서 생기는 변동	(2,634,000,000)	(19,436,000)

비현금거래(취득)	-	19,465,405

비현금거래(처분)	-	(3,485,936)

기타	-	(53,703)

기말	26,300,000,000	52,224,082

② 제 37(전) 기 반기

(단위:원)

구분	단기차입금	리스부채

기초	24,950,000,000	-

회계정책 변경효과	-	106,677,527

재무현금흐름에서 생기는 변동	50,000,000	(33,646,400)

비현금거래(취득)	-	8,645,459

비현금거래(이자비용)	-	1,550,413

기말	25,000,000,000	83,226,999