원익 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 37(당) 기 1분기 2019년 3월 31일 현재
제 36(전) 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
주식회사 원익과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

이용한	6,939,706주	38.69%

기타	10,994,726주	61.31%

합계	17,934,432주	100.00%

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	보유지분	결산월

지배기업	종속기업

(주)맨텍	국내	전자부품 제조 및 판매업	-	100%	12월

(주)씨엠에스랩	국내	화장품 제조 및 판매업	97.41%	-	12월

(주)위닉스	국내	전자부품 제조 및 판매업	87.88%	-	12월

(주)하늘물빛정원	국내	음식숙박 및 음식료품 종합소매업	100%	-	12월

국제전자센터빌딩제일차유한회사	국내	부동산임대, 서비스업	100%	-	12월

농업회사법인주식회사장산	국내	농산물 유통, 가공, 판매 및 구매업	90%	-	12월

상해신이화장품유한공사	중국	화장품 제조 및 판매업	-	100%	12월

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기손익

[(주)맨텍]

제 37(당) 기 1분기	1,718,241	61,334	1,656,907	402,396	44,981

제 36(전) 기	1,650,615	38,688	1,611,927	2,057,607	131,374

[(주)씨엠에스랩]

제 37(당) 기 1분기	12,224,579	10,509,034	1,715,545	8,163,596	170,675

제 36(전) 기	9,398,033	7,871,944	1,526,089	30,204,451	1,269,641

[(주)위닉스]

제 37(당) 기 1분기	14,999,267	8,499,120	6,500,147	5,164,934	820,668

제 36(전) 기	14,958,685	9,279,206	5,679,479	17,991,909	4,633,166

[(주)하늘물빛정원]

제 37(당) 기 1분기	7,876,703	4,949,011	2,927,692	909,929	(78,705)

제 36(전) 기	7,899,255	4,892,858	3,006,397	4,570,952	56,029

[국제전자센터빌딩제일차유한회사]

제 37(당) 기 1분기	1,185,349	200,939	984,410	343,690	47,399

제 36(전) 기	1,162,199	225,189	937,010	1,326,124	174,703

[농업회사법인주식회사장산]

제 37(당) 기 1분기	9,401,471	5,829,763	3,571,708	843,567	133,679

제 36(전) 기	9,394,579	5,956,551	3,438,028	3,192,227	185,798

[상해신이화장품유한공사]

제 37(당) 기 1분기	583,085	915,177	(332,092)	215,809	(31,364)

제 36(전) 기	524,175	813,840	(289,665)	783,673	(144,021)

(4) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 제 37(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	(주)씨엠에스랩(주1)	(주)위닉스(주1)	농업회사법인주식회사장산	합계

유동자산	11,051,166,158	7,557,091,279	348,226,068	18,956,483,505

비유동자산	1,311,892,987	7,863,022,737	9,053,244,465	18,228,160,189

유동부채	9,932,521,065	7,880,560,675	5,694,821,733	23,507,903,473

비유동부채	746,674,668	658,322,807	134,941,452	1,539,938,927

순자산	1,683,863,412	6,881,230,534	3,571,707,348	12,136,801,294

비지배지분의 장부금액	41,720,969	833,951,746	588,615,251	1,464,287,966

당기순손익	211,253,142	864,815,336	133,678,958	1,209,747,436

총포괄손익	200,190,444	864,815,336	133,678,958	1,198,684,738

비지배지분에 배분된 당기순손익	3,617,816	104,808,908	13,367,896	121,794,620

영업활동현금흐름	(232,950,411)	920,618,815	197,216,543	884,884,947

투자활동현금흐름	(1,481,012,779)	(380,027,788)	(22,528,725)	(1,883,569,292)

재무활동현금흐름	1,500,000,000	(437,000,000)	(164,858,006)	898,141,994

외화환산으로 인한 현금의 변동	7,790,100	1,162,074	-	8,952,174

현금및현금성자산의 순증감	(206,173,090)	104,753,101	9,829,812	(91,590,177)

(주1) 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분	(주)씨엠에스랩(주1)	(주)위닉스(주1)	농업회사법인주식회사장산	합계

유동자산	8,175,939,325	7,707,744,668	309,270,613	16,192,954,606

비유동자산	1,308,282,714	7,606,561,997	9,085,308,756	18,000,153,467

유동부채	7,293,981,414	8,667,526,751	5,806,326,853	21,767,835,018

비유동부채	725,347,758	630,364,716	150,224,126	1,505,936,600

순자산	1,464,892,867	6,016,415,198	3,438,028,390	10,919,336,455

비지배지분의 장부금액	37,903,469	729,142,838	575,247,355	1,342,293,662

당기순손익	1,620,848,832	5,071,550,492	185,797,838	6,878,197,162

총포괄손익	1,556,219,414	5,015,790,147	167,346,043	6,739,355,604

비지배지분에 배분된 당기순손익	86,187,151	1,636,439,957	10,233,508	1,732,860,616

영업활동현금흐름	(677,684,815)	436,539,938	358,391,266	117,246,389

투자활동현금흐름	45,352,286	(236,881,401)	47,545,050	(143,984,065)

재무활동현금흐름	1,005,000,000	56,019,900	(309,246,416)	751,773,484

외화환산으로 인한 현금의 변동	36,263,905	(142,115)	-	36,121,790

현금및현금성자산의 순증감	408,931,376	255,536,322	96,689,900	761,157,598

(주1) 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용주식회사 원익과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 31: 금융상품

3. 유의적인 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다.

(1) 리스의 정의

종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019 년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

(2)리스이용자

연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.

그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

①유의적인 회계정책

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

②경과 규정

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.

- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액).

- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후 판단 을 사용합니다.

(3)리스제공자

연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다.

4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

구분	주요 사업	주요 매출 지역

메디칼, 통상부문	의료장비, 반도체/태양광, 조명기구, 화장품 관련 판매 및 국내외 계열회사 투자	국내/일본/중국

전자부품부문	Hybrid IC, Filter, GPS 등 전자 통신부품 제조	국내

레저사업부문	서비스업, 농산물 가공, 판매 및 구매업, 음식숙박 및 음식료 종합소매업	국내

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 부문손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기 1분기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	연결후 금액	연결조정	연결실체

외부매출액	13,915,510	5,225,257	2,097,186	21,237,953	(39,294)	21,198,659

이자수익	18,987	54	26,836	45,877	(38,009)	7,868

이자비용	(280,571)	(41,796)	(103,010)	(425,377)	38,010	(387,367)

상각비	(104,432)	(141,379)	(151,356)	(397,167)	(1,000)	(398,167)

법인세수익(비용)	(26,389)	-	-	(26,389)	212,366	185,977

부문분기순손익	27,215,079	864,815	102,373	28,182,267	188,135	28,370,402

② 제 36(전) 기 1분기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	연결후 금액	연결조정	연결실체

외부매출액	11,747,606	4,882,996	2,039,444	18,670,046	(24,684)	18,645,362

이자수익	7,599	26	27,471	35,096	(27,327)	7,769

이자비용	(371,951)	(51,415)	(108,487)	(531,853)	27,327	(504,526)

상각비	(127,378)	(126,831)	(164,925)	(419,134)	(3,396)	(422,530)

법인세비용(수익)	-	-	-	-	(376,998)	(376,998)

부문분기순손익	1,765,047	1,067,504	(38,944)	2,793,607	4,793,729	7,587,336

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무상태는 다음과 같습니다. ① 제 37(당) 기 1분기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	25,061,248	7,557,091	3,450,121	36,068,460	(4,211,473)	31,856,987

비유동자산	125,705,932	7,863,023	15,013,402	148,582,357	(14,974,520)	133,607,837

합계	150,767,180	15,420,114	18,463,523	184,650,817	(19,185,993)	165,464,824

[부채]

유동부채	41,764,447	7,880,561	10,418,942	60,063,950	(4,243,141)	55,820,809

비유동부채	1,842,078	658,323	560,772	3,061,173	10,038,041	13,099,214

합계	43,606,525	8,538,884	10,979,714	63,125,123	5,794,900	68,920,023

② 제 36(전) 기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	20,066,218	7,707,744	3,329,723	31,103,685	(2,821,238)	28,282,447

비유동자산	98,044,810	7,606,562	15,126,311	120,777,683	(14,711,355)	106,066,328

합계	118,111,028	15,314,306	18,456,034	151,881,368	(17,532,593)	134,348,775

[부채]

유동부채	36,429,613	8,667,526	10,463,999	55,561,138	(2,768,206)	52,792,932

비유동부채	1,682,214	630,365	610,599	2,923,178	10,292,645	13,215,823

합계	38,111,827	9,297,891	11,074,598	58,484,316	7,524,439	66,008,755

5. 매출채권 당분기말과 전기 말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

매출채권	13,970,885,389	12,166,014,786

대손충당금	(405,251,808)	(635,955,836)

합계	13,565,633,581	11,530,058,950

6. 기타채권

(1) 기타채권(유동)당분기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

미수금	2,496,260,192	2,553,260,269

대손충당금	(1,911,001,640)	(1,909,829,868)

미수수익	21,869,000	18,618,665

단기대여금	33,935,521	22,906,576

대손충당금	(9,134,440)	(9,134,440)

합계	631,928,633	675,821,202

(2) 기타채권(비유동)당분기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

장기미수금	146,577,085	144,039,233

7. 기 타 금 융자산

(1) 기타금융자산(유동)당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

단기금융상품	3,111,249,870	1,711,243,779

보증금	9,300,000	9,300,000

합계	3,120,549,870	1,720,543,779

(2) 기타금융자산(비유동)당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

장기금융상품	6,500,000	6,500,000

보증금	939,645,918	898,887,969

국공채	1,940,000	1,940,000

소계	948,085,918	907,327,969

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

한국의료용구조합_출자금	300,000	300,000

[기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산]

제노플랜코리아(주)_지분증권	-	-

합계	948,385,918	907,627,969

(3) 당 분기와 전기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

지분율(%)	기초	처분	기말	기초	처분	기말

(주)나노레이	-	-	-	-	1,500,000,000	(1,500,000,000)	-

제노플랜코리아(주)(주1)	5.66	-	-	-	-	-	-

(주1) 전기 중 원익인사이트(주)가 종속기업으로 편임됨에 따라 취득하였습니다.

(4) 당분 기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	611,000,000	611,000,000	질권설정

단기금융상품	1,000,000,000	1,000,000,000	예금담보대출

장기금융상품	6,500,000	6,500,000	당좌개설보증금

합계	1,617,500,000	1,617,500,000

8. 재고자산 당분기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

상품	6,704,469,356	6,798,570,311

상품평가손실충당금	(1,007,317,584)	(1,012,667,152)

제품	3,121,082,946	2,982,166,881

제품평가손실충당금	(82,923,081)	(49,671,659)

재공품	111,833,109	134,426,606

원재료	866,056,251	1,392,445,768

원재료평가손실충당금	(2,163,446)	(509,413)

저장품	198,188,669	163,575,378

저장품평가손실충당금	(729,012)	(302,249)

미착품	1,471,268,575	1,279,343,692

합계	11,379,765,783	11,687,378,163

9. 환불자산과 환불부채당분기말과 전기말 현재 환불자산과 환불부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

환불자산	고객으로부터 제품을 회수할 권리	121,217,845	100,538,772

환불부채	고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액	435,889,179	336,130,423

10. 기 타자산

(1) 기타자산(유동)당분기말과 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

선급금	647,967,469	266,632,756

대손충당금	(63,898,080)	(63,898,080)

선급비용	40,169,144	45,551,212

부가가치세대급금	588,542,558	367,145,559

합계	1,212,781,091	615,431,447

(2) 기타자산(비유동)당분기말과 전기말 현재 기타자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

선급비용	12,958,424	13,384,172

11. 관계기업지분증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)원익홀딩스	20,798,914주	26.93%	121,996,498,389	100,666,743,760	73,004,188,140

Wonik Corporation USA	49주	49.00%	388,996,300	357,179,496	355,893,201

Wonik Harmony Limited	300주	30.00%	-	-	-

원익엘앤디(주)	1,800,000주	20.00%	8,979,735,555	59,651,533	325,422,737

합계	131,365,230,244	101,083,574,789	73,685,504,078

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기 1분기

(단위:원)

기업명	기초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	손상차손환입	당분기말

(주)원익홀딩스(주1)	73,004,188,140	226,897,027	(533,888,788)	363,878,319	27,605,669,062	100,666,743,760

Wonik Corporation USA	355,893,201	1,097,919	-	188,376	-	357,179,496

Wonik Harmony Limited(주2)	-	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	325,422,737	(265,771,204)	-	-	59,651,533

합계	73,685,504,078	(37,776,258)	(533,888,788)	364,066,695	27,605,669,062	101,083,574,789

(주1) 당분기 중 회수가능가액이 상승함에 따라 손상차손을 환입하였습니다.
(주2) 관계기 업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 당분기말 현재 미인식한 지분법손실과 지 분 법자본변동은 각각 376,929천원과 18,987천원입니다.

② 제 36(전) 기

(단위:원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	손상차손환입(손상)	기말

(주)원익큐브	3,409,648,320	(4,646,069,195)	(37,761,353)	(26,584,209)	387,054,538	913,711,899	-

(주)원익홀딩스(주1)	161,379,227,829	-	20,197,221,749	(982,901,324)	(2,337,439,272)	(105,251,920,842)	73,004,188,140

Wonik Corporation USA	340,216,653	-	802,403	-	14,874,145	-	355,893,201

Wonik Harmony Limited(주2)	-	-	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	-	-	303,326,425	22,096,312	-	-	325,422,737

원익인사이트(주)(주3)	396,959,533	(398,854,525)	(75,675)	-	1,970,667	-	-

합계	165,526,052,335	(5,044,923,720)	20,463,513,549	(987,389,221)	(1,933,539,922)	(104,338,208,943)	73,685,504,078

(주1) 전기 중 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 관계기 업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 전기말 현재 미인식한 지분법손실과 지 분 법자본변동은 각각 359,867천원과 13,108천원입니다.
(주3) 전기 중 지분 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입 후 청산되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기 1분기

(단위:원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	분기손익

(주)원익홀딩스	1,216,807,067,687	323,169,696,516	893,637,371,171	80,205,651,341	3,869,871,600

Wonik Corporation USA	1,093,205,067	356,704,851	736,500,216	729,022,588	(6,624,471)

Wonik Harmony Limited	1,345,837,703	2,665,558,025	(1,319,720,322)	296,981,400	(56,326,660)

원익엘앤디(주)	46,662,290,108	46,364,032,437	298,257,671	1,556,002,402	(1,328,856,020)

② 제 36(전) 기

(단위:원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익홀딩스	1,204,057,380,780	306,440,772,376	897,616,608,404	500,162,428,910	96,369,617,518

Wonik Corporation USA	1,214,805,587	484,473,848	730,331,739	2,767,845,361	5,656,642

Wonik Harmony Limited	1,296,344,604	2,539,595,044	(1,243,250,440)	290,726,980	(252,067,030)

원익엘앤디(주)	47,337,747,885	45,710,634,194	1,627,113,691	14,360,585,684	1,965,595,467

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기 1분기

(단위:원)

기업명	분기말순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	손상차손누계액	장부금액

(주)원익홀딩스	733,964,972,786	26.93%	197,644,658,112	(19,822,752,266)	491,089,694	(77,646,251,780)	100,666,743,760

Wonik Corporation USA	736,500,216	49.00%	360,885,106	(3,705,610)	-	-	357,179,496

Wonik Harmony Limited	(1,319,720,322)	30.00%	(372,975,132)	372,975,132	-	-	-

원익엘앤디(주)	298,257,671	20.00%	59,651,533	-	-	-	59,651,533

합계	733,680,010,351	197,692,219,619	(19,453,482,744)	491,089,694	(77,646,251,780)	101,083,574,789

(주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

② 제 36(전) 기

(단위:원)

기업명	전기말순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	손상차손누계액	장부금액

(주)원익홀딩스	733,753,721,235	26.93%	197,587,771,554	(19,822,752,266)	491,089,694	(105,251,920,842)	73,004,188,140

Wonik Corporation USA	730,331,739	49.00%	357,862,553	(1,969,352)	-	-	355,893,201

Wonik Harmony Limited	(1,243,250,440)	30.00%	(372,975,132)	372,975,132	-	-	-

원익엘앤디(주)	1,627,113,691	20.00%	325,422,737	-	-	-	325,422,737

합계	734,867,916,225	197,898,081,712	(19,451,746,486)	491,089,694	(105,251,920,842)	73,685,504,078

(주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익홀딩스	100,666,743,760	100,666,743,760	73,004,188,140	73,004,188,140

(6) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기 1분기

[관계기업투자이익]

관계기업지분법평가이익	227,994,946	5,954,240,213

관계기업지분증권손상차손환입	27,605,669,062	913,711,899

합계	27,833,664,008	6,867,952,112

[관계기업투자손실]

관계기업지분법평가손실	265,771,204	29,120,954

12. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	355,219,640	(185,010,194)	170,209,446	355,219,640	(180,569,948)	174,649,692

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

기초	증감	기말	기초	처분	기말

토지	-	-	-	309,369,350	(309,369,350)	-

건물	355,219,640	-	355,219,640	355,219,640	-	355,219,640

합계	355,219,640	-	355,219,640	664,588,990	(309,369,350)	355,219,640

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

기초	상각	기말	기초	상각	기말

건물	(180,569,948)	(4,440,246)	(185,010,194)	(162,808,963)	(17,760,985)	(180,569,948)

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기 1분기

임대료수익	3,000,000	3,300,000

투자부동산상각비	(4,440,246)	(4,440,246)

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,992,174,931	-	-	9,992,174,931

건물	9,865,702,943	(1,244,129,446)	-	8,621,573,497

구축물	3,037,021,113	(972,288,235)	-	2,064,732,878

기계장치	5,430,944,733	(4,308,407,591)	-	1,122,537,142

시설장치	1,973,587,871	(978,659,328)	(6,368,624)	988,559,919

차량운반구	214,403,748	(125,451,111)	-	88,952,637

공기구비품	4,500,103,640	(3,323,214,676)	(3,645,836)	1,173,243,128

조경	2,228,890,750	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	1,901,721,634	-	-	1,901,721,634

합계	39,144,551,363	(10,952,150,387)	(10,014,460)	28,182,386,516

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,992,174,931	-	-	9,992,174,931

건물	9,865,702,943	(1,177,375,200)	-	8,688,327,743

구축물	3,028,521,113	(933,679,189)	-	2,094,841,924

기계장치	5,430,944,733	(4,227,542,476)	-	1,203,402,257

시설장치	1,635,839,241	(909,547,992)	(7,177,934)	719,113,315

차량운반구	252,789,748	(153,514,938)	-	99,274,810

공기구비품	4,409,346,935	(3,221,067,977)	(3,958,334)	1,184,320,624

조경	2,228,890,750	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	1,870,003,846	-	-	1,870,003,846

합계	38,714,214,240	(10,622,727,772)	(11,136,268)	28,080,350,200

(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	대체	기말

토지	9,992,174,931	-	-	-	9,992,174,931

건물	9,865,702,943	-	-	-	9,865,702,943

구축물	3,028,521,113	8,500,000	-	-	3,037,021,113

기계장치	5,430,944,733	-	-	-	5,430,944,733

시설장치	1,635,839,241	77,748,630	-	260,000,000	1,973,587,871

차량운반구	252,789,748	-	(38,386,000)	-	214,403,748

공기구비품	4,409,346,935	90,756,705	-	-	4,500,103,640

조경	2,228,890,750	-	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	1,870,003,846	291,717,788	-	(260,000,000)	1,901,721,634

합계	38,714,214,240	468,723,123	(38,386,000)	-	39,144,551,363

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분	상각	환율변동효과	기말

건물	(1,177,375,200)	-	(66,754,246)	-	(1,244,129,446)

구축물	(933,679,189)	-	(38,609,046)	-	(972,288,235)

기계장치	(4,227,542,476)	-	(80,865,115)	-	(4,308,407,591)

시설장치	(909,547,992)	-	(69,088,109)	(23,227)	(978,659,328)

차량운반구	(153,514,938)	36,466,700	(8,402,873)	-	(125,451,111)

공기구비품	(3,221,067,977)	-	(101,601,066)	(545,633)	(3,323,214,676)

합계	(10,622,727,772)	36,466,700	(365,320,455)	(568,860)	(10,952,150,387)

③ 정부보조금

(단위:원)

구분	기초	상계	기말

시설장치	(7,177,934)	809,310	(6,368,624)

공기구비품	(3,958,334)	312,498	(3,645,836)

합계	(11,136,268)	1,121,808	(10,014,460)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	대체(주1)	환율변동효과	기말

토지	9,894,757,468	112,865,968	(15,448,505)	-	-	9,992,174,931

건물	9,801,844,148	78,418,656	(14,559,861)	-	-	9,865,702,943

구축물	2,985,212,913	43,308,200	-	-	-	3,028,521,113

기계장치	4,807,243,634	53,500,000	(94,500,000)	664,701,099	-	5,430,944,733

시설장치	1,410,181,318	295,686,899	(69,978,671)	-	(50,305)	1,635,839,241

차량운반구	274,834,747	1,363,636	(23,408,635)	-	-	252,789,748

공기구비품	4,473,715,663	381,674,463	(445,920,857)	-	(122,334)	4,409,346,935

조경	2,228,890,750	-	-	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	2,197,967,033	421,137,912	-	(749,101,099)	-	1,870,003,846

합계	38,074,647,674	1,387,955,734	(663,816,529)	(84,400,000)	(172,639)	38,714,214,240

(주1) 무형자산으로 대체된 84,400천원을 포함하고 있습니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분	상각	환율변동효과	기말

건물	(914,967,862)	4,189,484	(266,596,822)	-	(1,177,375,200)

구축물	(781,652,929)	-	(152,026,260)	-	(933,679,189)

기계장치	(4,004,346,104)	93,498,000	(316,694,372)	-	(4,227,542,476)

시설장치	(607,503,640)	28,041,076	(330,013,891)	(71,537)	(909,547,992)

차량운반구	(134,733,332)	23,407,635	(42,189,241)	-	(153,514,938)

공기구비품	(3,218,366,735)	428,549,000	(431,410,459)	160,217	(3,221,067,977)

합계	(9,661,570,602)	577,685,195	(1,538,931,045)	88,680	(10,622,727,772)

③ 정부보조금

(단위:원)

구분	기초	증가	상계	기말

시설장치	(13,074,542)	-	5,896,608	(7,177,934)

공기구비품	-	(5,000,000)	1,041,666	(3,958,334)

합계	(13,074,542)	(5,000,000)	6,938,274	(11,136,268)

14. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초	229,669,562	100,301,327	570,914,182	900,885,071

취득	32,500,000	-	-	32,500,000

상각	(23,581,872)	(5,945,883)	-	(29,527,755)

기말	238,587,690	94,355,444	570,914,182	903,857,316

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	영업권	합계

기초	108,583,265	439,354,363	570,914,182	-	1,118,851,810

취득	93,458,438	-	-	-	93,458,438

연결실체의 변동	-	-	-	1,132,964,761	1,132,964,761

상각	(92,787,141)	(121,336,164)	-	-	(214,123,305)

손상	-	(266,666,667)	-	(1,132,964,761)	(1,399,631,428)

대체(주1)	120,415,000	48,949,795	-	-	169,364,795

기말	229,669,562	100,301,327	570,914,182	-	900,885,071

(주1) 건설중인자산 및 선급금에서 대체된 금액입니다.

(3) 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 전기 중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	원익인사이트(주) 인수(주1,2)

기초	-

연결실체의 변동	1,132,964,761

손상차손	(1,132,964,761)

기말	-

(주1) 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치로 산정하였으며, 전기 중 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하여 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 회수가능액은 독립된 외부평가기관의 도움을 받아 사용가치의 계산에 기초하여 결정되고 있습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 약 5개년의 미래현금흐름을 14.36%의 할인율과 영구성장률 1%를 적용하여 추정하였습니다. 전기 중 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손을 인식하였습니다.

15. 기타채무

(1) 기타채무(유동)당분기말과 전기말 현재 기타채무(유 동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

미지급금	2,239,909,663	2,077,909,707

미지급비용	1,473,389,597	1,377,497,545

합계	3,713,299,260	3,455,407,252

(2) 기타채무(비유동) 당분기말과 전기말 현재 기타채무(비유 동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

장기미지급비용	52,253,530	47,253,530

16. 기타금융부채

(1) 기타금융부채(유동) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

임대보증금	27,000,000	27,000,000

(2) 기타금융부채(비유동) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

임대보증금	90,000,000	90,000,000

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

(유)호라이즌캐피탈	관계사차입금	4.60%	4,600,000,000	4,600,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	변동금리	3,456,256,831	3,584,759,730

국제전자센터빌딩제이차유한회사	관계사차입금	4.60%	300,000,000	300,000,000

원익엘앤디(주)	관계사차입금	4.60%	2,400,000,000	2,400,000,000

중소기업은행	무역금융	변동금리	4,753,000,000	5,190,000,000

일반자금대출	2.56%	700,000,000	700,000,000

일반자금대출	2.85%	300,000,000	300,000,000

한국증권금융(주)	주식담보대출	3.20%	25,000,000,000	15,000,000,000

변동금리	3,300,000,000	9,950,000,000

합계	44,809,256,831	42,024,759,730

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

(주)우리은행	일반자금대출	변동금리	795,876,000	832,749,000

유동성장기차입금	(575,892,000)	(575,892,000)

차감계	219,984,000	256,857,000

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

선수금	544,800,909	425,766,930

예수금	126,762,795	344,044,600

부가세예수금	726,311,334	582,223,506

합계	1,397,875,038	1,352,035,036

19. 퇴직급여부채 (1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 일부 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기와 전기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

확정기여형 퇴직급여비용	66,343,488	170,840,030

(2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 퇴직급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

퇴직급여채무의 현재가치	3,431,307,177	3,309,221,911

사외적립자산의 공정가치	(785,728,996)	(791,274,558)

퇴직급여부채	2,645,578,181	2,517,947,353

(4) 당분기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	3,309,221,911	(791,274,558)	2,517,947,353

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	205,404,183	-	205,404,183

이자원가(수익)	18,522,999	(5,455,350)	13,067,649

소계	223,927,182	(5,455,350)	218,471,832

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-사외적립자산 손실	-	3,516,274	3,516,274

소계	-	3,516,274	3,516,274

납부한 기여금	-	(3,207,000)	(3,207,000)

퇴직금의 지급	(80,232,845)	10,691,638	(69,541,207)

소계	(80,232,845)	7,484,638	(72,748,207)

계열사전출효과	(21,609,071)	-	(21,609,071)

기말	3,431,307,177	(785,728,996)	2,645,578,181

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	5,439,592,417	(1,135,673,071)	4,303,919,346

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	796,525,334	-	796,525,334

이자원가(수익)	96,969,918	(35,163,996)	61,805,922

정산손익	(361,910,316)	-	(361,910,316)

소계	531,584,936	(35,163,996)	496,420,940

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	69,694,799	-	69,694,799

(재무적 가정)	94,735,155	-	94,735,155

-사외적립자산 손실	-	23,868,728	23,868,728

소계	164,429,954	23,868,728	188,298,682

납부한 기여금	-	(13,091,800)	(13,091,800)

퇴직금의 지급	(2,741,147,812)	316,236,029	(2,424,911,783)

소계	(2,741,147,812)	303,144,229	(2,438,003,583)

계열사전입효과	22,612,622	-	22,612,622

계열사전출효과	(107,850,206)	52,549,552	(55,300,654)

기말	3,309,221,911	(791,274,558)	2,517,947,353

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	17,934,432주	17,934,432주

보통주자본금	8,967,216,000	8,967,216,000

(2) 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	발행주식수	자본금

기초	12,634,432주	6,317,216,000

유상증자	5,300,000주	2,650,000,000

기말	17,934,432주	8,967,216,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

주식발행초과금	28,223,306,410	28,223,306,410

자기주식처분이익	1,253,025,364	1,253,025,364

기타자본잉여금	2,283,006,189	2,274,827,080

합계	31,759,337,963	31,751,158,854

(4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

기초	28,223,306,410	1,253,025,364	2,274,827,080	31,751,158,854

주식선택권소멸 및 신규부여	-	-	8,179,109	8,179,109

기말	28,223,306,410	1,253,025,364	2,283,006,189	31,759,337,963

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

기초	11,947,642,110	1,253,021,058	5,847,691,922	19,048,355,090

유상증자	16,275,664,300	-	-	16,275,664,300

자기주식	-	4,306	43,940	48,246

주식선택권소멸	-	-	144,651,147	144,651,147

연결범위 변동	-	-	(3,717,559,929)	(3,717,559,929)

기말	28,223,306,410	1,253,025,364	2,274,827,080	31,751,158,854

21. 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

주식선택권	58,992,440	48,877,376

자기주식	(30,758)	(30,758)

지분법자본변동	5,225,488,880	4,861,422,185

해외사업환산손익	(9,992,408)	784,047

기타자본잉여금	(2,953,877,069)	(2,953,877,069)

합계	2,320,581,085	1,957,175,781

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	주식선택권	자기주식	지분법자본변동	해외사업환산손익	기타자본잉여금	합계

기초	48,877,376	(30,758)	4,861,422,185	784,047	(2,953,877,069)	1,957,175,781

지분법자본변동	-	-	364,066,695	-	-	364,066,695

해외사업환산손실	-	-	-	(10,776,455)	-	(10,776,455)

주식선택권부여	18,780,100	-	-	-	-	18,780,100

주식선택권소멸	(8,665,036)	-	-	-	-	(8,665,036)

기말	58,992,440	(30,758)	5,225,488,880	(9,992,408)	(2,953,877,069)	2,320,581,085

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분	주식선택권	자기주식	지분법자본변동	해외사업환산손익	기타자본잉여금	합계

기초	152,830,256	-	6,794,962,107	(39,872,329)	(2,953,877,069)	3,954,042,965

지분법자본변동	-	-	(1,933,539,922)	-	-	(1,933,539,922)

해외사업환산손실	-	-	-	40,656,376	-	40,656,376

주식선택권부여	40,698,267	-	-	-	-	40,698,267

주식선택권소멸	(144,651,147)	-	-	-	-	(144,651,147)

자기주식	-	(30,758)	-	-	-	(30,758)

기말	48,877,376	(30,758)	4,861,422,185	784,047	(2,953,877,069)	1,957,175,781

(3) 연결실체는 주요 경영진에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는 바, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	2009.3.30 부여	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형

약정유형	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여

부여수량	6,400주	353,000주	42,000주

부여회사	(주)위닉스	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩

가득기간	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년

행사가격	5,000원	500원	500원

행사가능기간	2011.4.1 ~ 2019.3.29	2021.6.12 ~ 2024.06.11	2022.3.28~2025.3.27

(4) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	2009.3.30 부여	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	합계

부여	6,400	353,000	42,000	401,400

소멸	(6,400)	-	-	(6,400)

기말	-	353,000	42,000	395,000

22. 매 출 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익의 유형 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기 1분기

[수익의 유형]

재화의 판매로 인한 수익	20,702,037,625	18,064,516,312

용역의 제공으로 인한 수익	496,621,650	580,846,221

합계	21,198,659,275	18,645,362,533

[지역별 수익]

국내	15,581,363,654	13,611,994,695

해외	5,617,295,621	5,033,367,838

합계	21,198,659,275	18,645,362,533

23. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판 매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기 1분기

급여	2,480,044,999	2,441,415,482

퇴직급여	214,433,802	152,314,773

주식보상비용	18,780,100	-

복리후생비	362,078,550	290,463,105

여비교통비	112,489,128	128,439,796

수도광열비	19,534,321	21,312,126

세금과공과	21,182,990	19,396,320

지급임차료	370,712,736	359,561,601

감가상각비	211,997,743	218,561,634

보험료	106,378,536	95,080,679

접대비	59,703,043	49,634,142

광고선전비	756,302,158	439,024,140

운반보관료	206,024,984	149,899,617

차량유지비	66,483,374	81,818,824

지급수수료	779,384,293	688,730,475

판매수수료	3,094,021,223	1,762,475,665

소모품비	107,790,665	75,130,127

무형자산상각비	29,502,135	49,285,153

투자부동산상각비	4,440,246	4,440,246

용역비	157,447,982	142,113,180

판매촉진비	369,013,783	159,437,974

수출경비	30,656,487	35,520,779

기타	255,297,944	402,177,747

합계	9,833,701,222	7,766,233,585

24. 비용의 성격별 분류연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기 1분기

원재료사용액	3,155,871,270	2,791,773,872

재고자산의 변동	5,391,462,924	4,533,627,346

인건비	3,428,682,392	3,006,626,533

복리후생비	407,093,431	346,434,986

여비교통비	112,980,414	129,161,215

통신비	31,809,089	33,061,251

세금과공과	51,858,749	46,547,544

지급임차료	405,096,315	396,139,382

상각비	398,166,648	422,530,738

보험료	117,341,959	105,824,623

연구개발비	102,746,019	205,198,130

접대비	59,703,043	50,999,342

광고선전비	756,302,158	439,024,140

운반비	227,399,789	161,684,839

차량유지비	66,769,774	82,481,424

수수료	4,071,319,318	2,543,311,872

소모품비	162,355,934	145,158,656

수출경비	30,656,487	35,520,779

용역비	329,478,213	1,293,946,642

판매촉진비	369,013,783	159,437,974

기타	699,912,337	148,619,850

합계	20,376,020,046	17,077,111,138

25. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기 1분기

[금융수익]

이자수익	7,867,587	7,768,761

외환차익	43,290,547	107,148,851

외화환산이익	93,362,150	28,840,602

합계	144,520,284	143,758,214

[금융비용]

이자비용	387,366,965	504,525,798

외환차손	28,048,596	24,346,642

외화환산손실	30,286,451	80,037,820

기타대손상각비	1,171,772	776,213

합계	446,873,784	609,686,473

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	7,867,587	-	7,867,587

외환차익	34,689,296	8,601,251	43,290,547

외화환산이익	91,135,151	2,226,999	93,362,150

합계	133,692,034	10,828,250	144,520,284

② 제 36(전) 기 1분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	7,768,761	-	7,768,761

외환차익	98,085,906	9,062,945	107,148,851

외화환산이익	10,998,917	17,841,685	28,840,602

합계	116,853,584	26,904,630	143,758,214

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자비용	-	387,366,965	387,366,965

외환차손	2,964,165	25,084,431	28,048,596

외화환산손실	-	30,286,451	30,286,451

기타대손상각비	1,171,772	-	1,171,772

합계	4,135,937	442,737,847	446,873,784

② 제 36(전) 기 1분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자비용	-	504,525,798	504,525,798

외환차손	18,067,827	6,278,815	24,346,642

외화환산손실	74,911,872	5,125,948	80,037,820

기타대손상각비	776,213	-	776,213

합계	93,755,912	515,930,561	609,686,473

26. 기타영 업외손익 당분기 및 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기 1분기

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	8,080,700	7,153,543

임대료수익	40,340,907	37,939,393

수수료이익	-	54,210

잡이익	53,822,864	6,956,492

합계	102,244,471	52,103,638

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	-	1,000

유형자산폐기손실	-	24,782,897

기부금	900,000	300,000

잡손실	5,097,996	3,840,458

합계	5,997,996	28,924,355

27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당손익

(1) 기본주당손익 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기 1분기

지배주주지분 분기순손익	28,248,607,193	7,022,967,131

가중평균유통보통주식수	17,934,432주	12,634,432주

기본주당손익	1,575	556

(2) 희석주당손익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당분기 및 전분기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

부채총계	68,920,023,305	66,008,754,534

자본총계	96,544,801,198	68,340,020,350

차입금	45,605,132,831	42,857,508,730

예금(주1)	4,819,592,380	3,546,305,139

부채비율	71%	97%

순차입금비율(주2)	42%	58%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

30. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

31. 금융상품

(1) 금융상품의 구분① 당분기말과 전기말과 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

[당기손익-공정가치 측정]

기타금융자산	300,000	300,000

[상각후원가 측정]

현금및현금성자산	1,708,342,510	1,835,061,360

매출채권	13,565,633,581	11,530,058,950

기타채권	778,505,718	819,860,435

기타금융자산	4,068,635,788	2,627,871,748

소계	20,121,117,597	16,812,852,493

합계	20,121,417,597	16,813,152,493

② 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

[상각후원가 측정]

매입채무	4,682,209,881	4,825,555,887

기타채무	3,765,552,790	3,502,660,782

기타금융부채	117,000,000	117,000,000

차입금	45,605,132,831	42,857,508,730

합계	54,169,895,502	51,302,725,399

(2) 신용위험

① 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당 분기 말과 전기말 현재 연결실체의 신용위 험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

현금및현금성자산	1,708,342,510	1,835,061,360

매출채권	13,565,633,581	11,530,058,950

기타채권	778,505,718	819,860,435

기타금융자산	4,068,935,788	2,628,171,748

합계	20,121,417,597	16,813,152,493

② 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	1,040,670,868	(3,181,332)	832,970,465	(4,461,516)

0 ~ 30일	7,341,197,059	(303,197,375)	5,378,670,111	(303,904,135)

31일 ~ 120일	5,489,060,126	(48,857,331)	5,860,900,738	(132,645,529)

121일 ~ 365일	794,239,216	(47,402,405)	851,691,878	(133,781,122)

1년 이상 경과	2,004,359,918	(1,922,749,445)	1,980,606,337	(1,980,127,842)

합계	16,669,527,187	(2,325,387,888)	14,904,839,529	(2,554,920,144)

③ 당 분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

기초	(2,554,920,144)	(975,703,901)

환입(대손)	200,437,774	(1,793,871,545)

제각	29,094,482	214,655,302

기말	(2,325,387,888)	(2,554,920,144)

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연 결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)원익홀딩스, Wonik Corporation USA, Wonik Harmony Limited, 원익엘앤디(주)

기타	(유)호라이즌캐피탈, (주)나노이닉스, (주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈, (주)원익아이피에스, (주)원익큐브, (주)원익큐엔씨, 국제전자센터빌딩제이차유한회사, 원익투자파트너스(주) 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다

① 제 37(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용

관계기업	(주)원익홀딩스	31,549,120	69,762,693	7,888,340

Wonik Corporation USA	121,303,547	-	-

원익엘앤디(주)	240,000	-	-

기타	(주)원익로보틱스	350,000	-	-

(주)원익머트리얼즈	24,351,191	-	45,762,000

(주)원익아이피에스	474,605,699	-	-

(주)원익큐브	13,191,556	-	-

(주)원익큐엔씨	307,208,408	-	-

원익투자파트너스(주)	1,990,908	-	-

합계	974,790,429	69,762,693	53,650,340

② 제 36(전) 기 1분기

(단위:원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용

관계기업	(주)원익큐브	12,293,256	-	-

(주)원익홀딩스	26,005,427	45,189,778	4,832,763

기타	(주)원익머트리얼즈	35,502,035	-	45,576,900

(주)원익아이피에스	533,249,223	-	-

(주)원익큐엔씨	6,320,171	1,350,000	-

원익투자파트너스(주)	4,258,182	-	-

(주)원익테라세미콘(주1)	2,163,295	-	-

합계	619,791,589	46,539,778	50,409,663

(주1) 2019년 2월 중 (주)원익아이피에스에 흡수합병되었습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	회사명	자금대여	자금회수	이자수익	이자비용

관계기업	원익엘엔디(주)	-	-	-	27,221,921

기타	(유)호라이즌캐피탈	-	-	-	52,175,343

국제전자센터빌딩제이차유한회사	171,000,000	181,000,000	252,055	3,402,740

합계	171,000,000	181,000,000	252,055	82,800,004

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분	회사명	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환	비지배지분 취득	이자수익	이자비용

관계기업	Wonik Corporation USA	-	53,325,000	-	-	-	1,020,466

원익엘엔디(주)	-	-	300,000,000	-	-	-	106,997,273

기타	(유)호라이즌캐피탈	-	-	1,000,000,000	-	-	-	208,701,372

(주)원익큐엔씨	-	-	-	-	4,974,750,000	-	-

국제전자센터빌딩제이차유한회사	80,000,000	70,000,000	-	120,000,000	664,384,922	119,096	18,079,833

합계	80,000,000	123,325,000	1,300,000,000	120,000,000	5,639,134,922	1,139,562	333,778,478

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기 1분기

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	미지급금	미지급비용	차입금

관계기업	(주)원익홀딩스	3,270,820	-	75,418,963	-	-

Wonik Corporation USA	243,263,013	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	-	-	-	60,088,786	2,400,000,000

기타	(유)호라이즌캐피탈	-	-	-	52,175,343	4,600,000,000

(주)원익머트리얼즈	4,633,170	86,400,000	-	-	-

(주)원익아이피에스	430,654,340	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	67,848,252	-	-	-	-

(주)원익로보틱스	385,000	-	-	-	-

국제전자센터빌딩제이차유한회사	-	-	-	11,871,785	300,000,000

합계	750,054,595	86,400,000	75,418,963	124,135,914	7,300,000,000

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	단기대여금	임차보증금	미수금	미지급금	미지급비용	차입금	선수금

관계기업	(주)원익홀딩스	25,322,320	-	-	1,564,000	66,040,637	-	-	13,898,247

Wonik Corporation USA	164,582,095	-	-	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	1,100,000	-	-	-	-	89,138,095	2,400,000,000	-

기타	(유)호라이즌캐피탈	-	-	-	-	-	6,376,986	4,600,000,000	-

(주)나노이닉스	643,500	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익머트리얼즈	2,485,820	-	86,400,000	-	-	-	-	5,588,934

(주)원익아이피에스	40,593,820	-	-	-	-	-	-	29,387,657

(주)원익큐엔씨	187,303,770	-	-	-	-	-	-	10,132,051

(주)원익테라세미콘(주1)	2,485,820	-	-	-	-	-	-	8,346,393

국제전자센터빌딩제이차유한회사	-	10,000,000	-	-	-	8,469,045	300,000,000	-

원익투자파트너스(주)	1,708,400	-	-	-	-	-	-	-

합계	426,225,545	10,000,000	86,400,000	1,564,000	66,040,637	103,984,126	7,300,000,000	67,353,282

(주1) 2019년 2월 중 (주)원익아이피에스에 흡수합병되었습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기 1분기

단기급여	479,724,025	441,771,899

퇴직급여	59,666,597	37,170,064

주식보상비용	12,768,340	-

연결실체의 주요경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체는 최대주주로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

33. 약정 및 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체는 중소기업은행 등과 대출 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스 보통주 15,341,111주	74,250,977,240	주식담보대출	28,300,000,000	한국증권금융(주)

충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외	5,326,800,000	일반자금대출	3,823,732,831	(주)우리은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외	1,300,000,000	무역금융	4,753,000,000	중소기업은행

단기금융상품	1,100,000,000	일반자금대출	1,000,000,000	중소기업은행

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	2,547,584,866

신용보증기금	차입금 지급보증	342,720,000

(4) 당분기말 현재 연결실체의 영업을 위하여 사용이 제한된 자산은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

질권자	질권 설정자산	금액

(주)에스트라	단기금융상품	200,000,000

(주)우리은행	단기금융상품	11,000,000

바드코리아(주)	단기금융상품	100,000,000

중소기업은행	단기금융상품	1,000,000,000

칼스톨츠엔도스코피코리아(유)	단기금융상품	300,000,000

34. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기 1분기

재고자산평가손실	96,698,552	112,402,204

퇴직급여	218,471,832	(135,700,769)

주식보상비용	18,780,100	-

감가상각비	364,198,647	368,779,719

무형자산상각비	29,527,755	49,310,773

투자부동산상각비	4,440,246	4,440,246

관계기업지분법평가손실	265,771,204	29,120,954

이자비용	387,366,965	504,525,798

외화환산손실	30,286,451	80,037,820

기타대손상각비	1,171,772	776,213

유형자산처분손실	-	1,000

유형자산폐기손실	-	24,782,897

법인세비용(수익)	(185,976,805)	376,997,936

대손충당금환입	(201,609,546)	(4,868,076)

관계기업지분법평가이익	(227,994,946)	(5,954,240,213)

관계기업지분증권손상차손환입	(27,605,669,062)	(913,711,899)

이자수익	(7,867,587)	(7,768,761)

외화환산이익	(93,362,150)	(28,840,602)

유형자산처분이익	(8,080,700)	(7,153,543)

합계	(26,913,847,272)	(5,501,108,303)

( 2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기 1분기

매출채권의 감소(증가)	(2,549,405,427)	(572,963,006)

기타채권의 감소(증가)	92,622,465	259,079,257

기타유동자산의 감소(증가)	(618,022,460)	(221,686,139)

기타비유동자산의 감소(증가)	567,646	(16,625,732)

재고자산의 감소(증가)	220,212,737	79,517,120

환불자산의 감소(증가)	(20,679,073)	-

매입채무의 증가(감소)	625,101,951	(756,447,931)

기타채무의 증가(감소)	199,053,397	(187,728,866)

기타유동부채의 증가(감소)	(83,308,547)	638,149,278

기타비유동부채의 증가(감소)	5,000,000	-

환불부채의 증가(감소)	99,758,756	-

계약부채의 증가(감소)	32,526,623	-

충당부채의 증가(감소)	-	298,321

퇴직금의 지급	(80,232,845)	(2,143,736,722)

관계기업퇴직금전출액	(21,609,071)	(107,850,206)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	7,484,638	226,750,289

합계	(2,090,929,210)	(2,803,244,337)

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	차입금(주1)

기초	42,857,508,730

재무현금흐름에서 생기는 변동	2,747,624,101

기말	45,605,132,831

(주1) 단기차입금 및 장기차입금이 포함되어 있습니다.

35. 사업결합

(1) 일반사항연결실체는 경영효율성 증대 및 시너지효과 극대화 목적으로 전기 중 원익인사이트 (주)의 지분을 다음과 같이 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

구분	원익인사이트(주)

취득일	2018년 4월 26일

업종	경영컨설팅업

취득후 지분율	100%

(2) 사업결합 회계처리사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	금액

I. 이전대가	1,192,614,525

II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

[자산]

현금및현금성자산	59,623,304

기타자산	26,460

순자산 공정가치	59,649,764

III. 영업권	1,132,964,761

연결실체가 원익인사이트(주)의 지분을 2018년 1월 1일 취득하였다고 가정할 경우 연결포괄손익계산서에 추가로 포함될 전기순손실은 227천원이며, 취득일 이후 동 종속기업에서 발생한 전기순손실은 954천원입니다.

(3) 사업결합으로 인한 전기 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	금액

현금으로 지급한 대가	793,760,000

차감: 취득한 현금 및 현금등가물	(59,623,304)

차감계	734,136,696