원익 사업보고서 (2021.12)
정 정 신 고 (보고)

2022년 1월 28일

1. 정정대상 공시서류 : 제35기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2018년 3월 30일

3. 정정사유

① 이연법인세기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따르면 관계기업투자주식에서 발생한 가산할일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있으면서 예측가능한 미래에 소멸하지않을 가능성이 높은 경우가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다.일반적으로 관계기업에 대한 투자자는 그 기업을 지배하지 않아, 관계기업 투자자산에 대한 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있는 경우(예 : 관계기업의 배당 및 청산을 통제할 수 있는 별도의 법적·계약적 권리 또는 약정을 보유하고 있는 경우 등)가아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다. 회사는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 관계기업의 투자주식에서 발생한 가산할 일시적차이에 대해 배당 및청산에 의한 소멸시점을 통제할 수 있는 별도의 법적·계약적 권리 또는 약정을 보유하고 있지 않음을 확인하고, 회계정책의 변경으로 보아 재무제표를 재작성한 바 있습니다. 그러나 이는 회계처리의 오류이므로 오류수정으로 회계처리하여야 합니다.② 지분법 연결실체는 지분법 적용 시 지분율을 투자자가 보유한 주식수를 총발행주식수에서 나눈 지분율에서 유통보통주식수로 나눈 지 분율로 수정하였습니다. 연결실체는 이와 관련된 지분법 회계처리 오류를 수정하여 당기 재무제표를 재작성하였습니다. 이와 관련하여 회사는 이연법인세 및 지분법 회계처리에 대해 2013년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제31기)부터 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제38기)까지 재무제표를 재작성하였습니다.외부감사인은 2013년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제31기)부터 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제38기)까지 감사보고서를 재발행하고 당사는 이를 반영하여 사업보고서를 모두 정정하여 신고하였습니다.

4. 정정사항

항 목	정 정 전	정 정 후

연결감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서 강조사항	(주1)	(주1)

독립된 감사인의 감사보고서 기타사항	(주2)	(주2)

독립된 감사인의 감사보고서 일자	2018년 3월 22일	2022년 1월 28일

연결재무상태표	(주3)	(주3)

연결포괄손익계산서	(주4)	(주4)

연결자본변동표	(주5)	(주5)

연결현금흐름표	(주6)	(주6)

연결주석	(주7)	(주7)

감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서 강조사항	(주8)	(주8)

독립된 감사인의 감사보고서 기타사항	(주9)	(주9)

독립된 감사인의 감사보고서 일자	2018년 3월 22일	2022년 1월 28일

재무상태표	(주10)	(주10)

포괄손익계산서	(주11)	(주11)

자본변동표	(주12)	(주12)

현금흐름표	(주13)	(주13)

주석	(주14)	(주14)

(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 회사의 연결재무제표에 대한주석 38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 38에서 설명하는 바와 같이 회사는 2017년 3월 22일자 감사보고서에 첨부된 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도 재무제표의 당기순이익과 미처분이익잉여금이 관계기업지분법평가손실 1,885백만원 과대계상 및 계속사업이익법인세비용 290백만원의 과소계상으로 인하여 각각 1,595백만원만큼 과소계상되어 있습니다. 따라서 비교표시된 전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성된 것입니다.(1) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 회사의 연결재무제표에 대한 주석 38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 38에서 설명하는 바와 같이 회사는 2017년 3월 22일자 감사보고서에 첨부된 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도 재무제표의 당기순이익과 미처분이익잉여금이 관계기업지분법평가손실 1,885백만원 과대계상 및 계속사업이익법인세비용 290백만원의 과소계상으로 인하여 각각 1,595백만원만큼 과소계상되어 있습니다. 따라서 비교표시된 전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성된 것입니다.(2) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 40에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 40에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 관계기업투자주식과 관련하여 인식할 이연법인세부채 등을 수정하고 지분법 적용시 유효지분율을사용하여 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재회사의 순자산은 각각 15,485백만원 및 15,021백만원 감소하였으며, 동일자로 종료되는 보고기간의 당기순손익은 각각 381백만원 및 13,013백만원 감소하였습니다.(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항해당사항 없음강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 별첨된 연결재무제표는 회사의 이사회가 주석 40의 수정사항을 반영하여 2022년 1월 27일에 수정 승인한 2017년 12월 31일 및2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표이며, 이는 2018년 2월 28일자 이사회 및 2018년 3월 30일자 회사의 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이합니다. 우리는 재작성된 2017년 및 2016년 연결재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 감사절차를 수행하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 회사의 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 수정된 연결재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 2018년 3월 22일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 회사의 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. (주3) 연결재무상태표 (단위:원) 항목 당기말 전기말 정정전 정정후 정정전 정정후 자산 비유동자산 198,691,440,716 203,961,285,862 157,089,157,579 161,120,281,542 관계기업지분증권 165,526,052,335 170,795,897,481 128,747,646,259 132,778,770,222 자산총계 222,662,781,611 227,932,626,757 189,197,065,474 193,228,189,437 부채 비유동부채 14,265,841,392 35,020,282,274 11,222,142,597 30,274,071,700 이연법인세부채 8,732,668,170 29,487,109,052 5,682,861,253 24,734,790,356 부채총계 81,535,375,494 102,289,816,376 63,652,659,556 82,704,588,659 자본 기타자본 3,954,042,965 2,479,848,512 3,681,218,059 2,289,944,406 이익잉여금 109,680,720,501 95,670,319,218 95,402,468,810 81,772,937,323 자본총계 141,127,406,117 125,642,810,381 125,544,405,918 110,523,600,778 (주4) 연결포괄손익계산서 (단위:원) 항목 당기 전기 정정전 정정후 정정전 정정후 관계기업투자손익 18,059,677,139 19,284,459,921 89,163,084,142 90,202,357,544 관계기업투자이익 19,372,631,786 20,597,414,568 98,057,165,812 98,057,165,812 관계기업투자손실 1,312,954,647 1,312,954,647 8,894,081,670 7,854,808,268 법인세비용차감전계속사업순이익(손실) 17,914,295,696 19,139,078,478 88,651,146,003 89,690,419,405 계속사업이익법인세비용(수익) 2,752,588,147 4,358,623,923 4,658,393,731 18,710,670,577 계속사업이익(손실) 15,161,707,549 14,780,454,555 83,992,752,272 70,979,748,828 당기순이익(손실) 15,161,707,549 14,780,454,555 84,145,192,789 71,132,189,345 기타포괄손익 421,292,650 338,755,048 761,939,288 211,180,323 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 지분법이익잉여금변동 (23,257,033) (22,873,835) 151,317,337 102,135,823 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 306,503,170 223,582,370 1,353,288,101 851,710,650 총포괄손익 15,583,000,199 15,119,209,603 84,907,132,077 71,343,369,668 당기순이익(손실)의 귀속 지배주주지분 14,168,333,047 13,787,080,053 83,814,835,940 70,801,832,496 총포괄이익(손실)의 귀속 지배주주지분 14,551,076,597 14,087,286,001 84,601,994,160 71,038,231,751 계속사업주당이익(손실) 1,121 1,091 6,622 5,592 계속사업희석주당이익(손실) 1,120 1,090 6,615 5,586 기본주당이익(손실) 1,121 1,091 6,634 5,604 희석주당이익(손실) 1,120 1,090 6,627 5,598 (주5) 연결자본변동표연결재무상태표 및 연결포괄손익계산서의 재작성에 따른 조정금액이 반영되었습니다.(주6) 연결현금흐름표연결재무상태표 및 연결포괄손익계산서의 재작성에 따른 조정금액이 영업활동, 투자활동 및 재무활동현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.(주7) 연결주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 연결재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다. (주8) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항해당사항 없음감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 37에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 관계기업투자주식과 관련하여 인식할 이연법인세부채의 인식 방법을 수정하여 2017년 12월 31일과2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 19,272백만원 및 19,272백만원 감소하였으며, 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순손익은 18,381백만원 감소하였습니다.(주9) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 해당사항 없음 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 별첨된 재무제표는 회사의 이사회가 주석 37의 수정사항을 반영하여 2022년 1월 27일에 수정 승인한 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표이며, 이는 2018년 2월 28일자 이사회 및 2018년 3월 30일자 회사의 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 재작성된 2017년 및 2016년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 감사절차를 수행하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 회사의 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 수정된 재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로2018년 3월 22일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 회사의 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. (주10) 재무상태표 (단위:원) 항목 당기말 전기말 정정전 정정후 정정전 정정후 부채 비유동부채 915,174,179 20,187,133,868 1,199,388,104 20,471,347,793 이연법인세부채 - 19,271,959,689 - 19,271,959,689 부채총계 45,932,548,401 65,204,508,090 33,887,122,716 53,159,082,405 자본 이익잉여금(결손금) 86,643,777,977 67,371,818,288 90,648,628,490 71,376,668,801 자본총계 110,808,242,952 91,536,283,263 114,813,093,465 95,541,133,776 (주11) 포괄손익계산서 (단위:원) 항목 당기 전기 정정전 정정후 정정전 정정후 법인세비용(수익) (526,541,371) (526,541,371) 3,162,254,031 21,542,912,066 당기순손익 (4,121,076,759) (4,121,076,759) 102,552,416,500 84,171,758,465 총포괄손익 (4,004,850,513) (4,004,850,513) 102,362,109,557 83,981,451,522 기본주당순손익 (326) (326) 8,117 6,662 희석주당순손익 (326) (326) 8,109 6,655 (주12) 자본변동표재무상태표 및 포괄손익계산서의 재작성에 따른 조정금액이 반영되었습니다.(주13) 현금흐름표재무상태표 및 포괄손익계산서의 재작성에 따른 조정금액이 영업활동, 투자활동 및 재무활동현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.(주14) 주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다. 5. 기타 본 사업보고서 정정 공시로 "감사보고서 제출" 정정 공시를 갈음합니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서 사 업 보 고 서 (제 35 기) 사업연도 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2018년 3월 30일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 원익 대 표 이 사 : 백 상 천 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 판교로255번길20(삼평동,원익빌딩) (전 화)031-8038-9000 (홈페이지) http://www.wonik.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 전무 (성 명) 최화영 (전 화) 031-8038-9000 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 4 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 8 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 9 5. 의결권 현황 ----------------------- 10 6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- 11 II. 사업의 내용 ----------------------- 13 1. 사업의 개요 ----------------------- 13 2. 회사의 현황 ----------------------- 21 3. 사업부문별 요약 재무현황 ----------------------- 27 4. 주요 제품 및 원재료 등 ----------------------- 29 5. 생산 및 설비에 관한 사항 ----------------------- 31 6. 매출에 관한 사항 ----------------------- 32 7. 수주현황 ----------------------- 33 8. 파생상품 등에 관한 사항 ----------------------- 34 9. 리스크 관리에 관한 사항 ----------------------- 35 10. 경영상의 주요 계약 ----------------------- 42 11. 연구개발활동 ----------------------- 42 12. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 ----------------------- 42 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 43 1. 요약재무정보 ----------------------- 43 2. 연결재무제표 ----------------------- 45 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 52 4. 재무제표 ----------------------- 118 5. 재무제표 주석 ----------------------- 122 6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 175 IV. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- 184 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 ----------------------- 184 2. 최근 3사업연도의 외부감사인 감사용역 체결 현황 ----------------------- 184 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 ----------------------- 184 4. 내부회계관리제도 ----------------------- 184 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 186 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 191 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 191 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 193 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- 194 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 195 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 ----------------------- 195 2. 주식 소유현황 ----------------------- 195 3. 주식사무 ----------------------- 196 4. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적 ----------------------- 197 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 198 1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 198 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 199 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 202 Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- 207 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 ----------------------- 207 2. 대주주와의 영업거래 및 대주주 이외의 이해 관계자와의 거래 ----------------------- 208 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 209 1. 주주총회 의사록 ----------------------- 209 2. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황 ----------------------- 210 3. 채무보증 현황 ----------------------- 210 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 ----------------------- 210 5. 공모자금의 사용내역 ----------------------- 210 6. 사모자금의 사용내역 ----------------------- 211 7. 외국지주회사의 자회사 현황 ----------------------- 211 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 213 1. 전문가의 확인 ----------------------- 213 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 213 【 대표이사 등의 확인 】 (2017) 사업보고서 대표이사 확인서_20180330.jpg (2017) 사업보고서 대표이사 확인서_20180330 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 국제전자센터빌딩제일차 유한회사 2007.06.19 서울 서초구 서초동 부동산임대.관리 및 사우나업 1,080,098 지분 100%보유 해당없음 주식회사위닉스 1997.09.25. 경북 구미시 황상동 전자부품 제조업 12,747,293 지분 50%보유 해당없음 주식회사미네박스 2008.08.08 경북 구미시 황상동 소프트웨어 및 하드웨어개발 285 (주)위닉스가지분 100% 보유 해당없음 주식회사맨텍 2000.07.01 대구 북구 노원로 전자통신 부품제조 및 판매 1,793,482 (주)위닉스가지분 100% 보유 해당없음 주식회사씨엠에스랩 2009.03.02 경기 성남시 삼평동 화장품 제조 및 판매 6,706,100 지분 93.5%보유 해당없음 상해신이화장품유한공사 2015.08.20 중국 상해시 민행구 화장품 제조 및 판매 428,832 (주)씨엠에스랩이지분 100% 보유 해당없음 주식회사하늘물빛정원 1998.10.21 충남 금산군 추부면 음식 및 숙박업 8,371,061 지분 90%보유 해당없음 농업회사법인주식회사 장산 2013.10.23 충남 금산군 추부면 음식 및 숙박업 9,508,265 지분 80%보유 해당없음 ※주1) 상기 최근 사업연도말 자산총액은 2017년 12월 31일 기준입 니다. ※주2) 주요 종속회사 여부는 아래의 사항을 점검하여 기재하였습니다. ① 직전 사업년도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속법인 ② 직전 사업년도 자산총액이 750억 이상인 종속회사 가-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 원익이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Wonik Corporation이라 표기합니다. 다. 설립일자 당사는 반도체용 석영용기(Quartz Ware) 제조를 영위할 목적으로 1983년 10월 31일설립되었습니다. 또한 1997년 7월 18일에 주식을 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 이후당사는 1998년 7월에 의료기기, 산업용원료, 조명등을 영위하던 원익통상(주)을 흡수합병하여 상호를 원익석영주식회사에서 주식회사 원익으로 변경하였습니다. 또한, 2003년 11월 11일부로 반도체용 석영용기 제조부문이 인적분할하여 (주)원익쿼츠로 신설됨에 따라 주력업종이 2004년부터 전자의료기기 판매사업으로 변경하였습니다. 당사의 의료기기 판매사업은 1984년 설립된 원익통상(주)에서 영위하던 사업으로서 1998년 (주)원익에 흡수합병 후 현재까지 20여년간 꾸준한 성장을 지속해온 사업부문입니다. 라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주 소 : 경기도 성남시 분당구 판교로255번길 20(삼평동,원익빌딩)전 화 : 031-8038-9000홈페이지 : http://www.wonik.co.kr 마. 중소기업 해당여부 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다. 바. 대한민국에 대리인이 있는 경우 "해당사항 없음" 사. 주요 사업의 내용 회사명 사업부문 주요 사업 (주)원익 헬스케어사업 외과 및 비뇨기과 수술장비, 피부과용 레이져장비 등 첨단 의료 장비 수입, 판매 통상사업 반도체 원재료와 조명기기 수입, 판매 (주)씨엠에스랩상해신이화장품 유한공사 헬스케어사업 화장품 제조 및 판매 (주)위닉스(주)미네박스(주)맨텍 전자부품사업 전자부품 제조 및 판매 국제전자센터빌딩제일차유한회사(주)하늘물빛정원농업회사법인주식회사장산 레저사업 부동산임대 및 관리업, 사우나업,음식서비스 및 숙박업 ※주요 사업별 상세 내용은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 아. 계열회사에 관한 사항 당사는 해당 기말 현 재 당사를 제외 하고 34개 의 계 열회사 를 가 지고 있습니다. 계열회사에 관한 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 (1) 공시대상기간 연혁 (최근5사업년도) - 2013. 03 Venus Concept 피부과용 장비 국내 독점 판권 계약 체결 - 2013. 09 본사사옥 이전 (경기도 성남시 분당구 판교로255번길 20(삼평동,원익빌딩) - 2014. 03 이재헌 대표이사 취임 - 2014. 05 (주)에스트라 이노젝터(스킨 리모델링 인젝터) 장비 국내 독점 판권계 약 체결 - 2014. 11 Medifocus Asia Prolieve (비뇨기과 장비) 국내 독점 판권계약 체결 - 2015. 03 김종철 대표이사 취임 - 2015. 06 홍콩 HMI 社와 WONIK HARMONY Joint Venture 설립 - 2015. 07 농업법인 장산, (주)하늘물빛정원 경영권 인수 - 2015. 08 (주)에스트라 이노젝터 장비 글로벌 독점 판매권 계약 - 2016. 03 DEKA (피부과용 장비) 국내 독점 판매계약 체결 - 2016. 03 이창진 대표이사 취임 - 2016. 05 CyberOptics 반도체 장비 계측 장비 국내 판매계약 체결 - 2016. 09 United Electronic Precision Sensor Incorporation 반도체용 가스 압력검출 센서 국내 판매계약 체결 - 2017. 01 Karl Storz Endoscopy 신경외과 NS장비 국내 독점 판매계약 체결 - 2018. 03 백상천 대표이사 취임 (2) 회사의 본점소재지 및 그 변경 변경일 변경전 변경후 변경사유 2013.09.30 서울특별시 서초구 효령로 304(서초동) 경기도 성남시 분당구 판교로255번길 20(삼평동,원익빌딩) 사옥이전 (3) 상호의 변경 당사의 최근 5사업년도내 상호변경이 없었습니다. (4) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등 가. 신원종합개발 지분매각 (1) 자산양수도에 관한 기본사항주식회사 원익(이하 "회사" 또는 "양도인")은 지난 2016년 10월 04일 이사회결의를 통해 당사가 보유한 신원종합개발(주) 보통주식 전부를 주식회사 이스트로젠 (사내이사 신혜종) 외 5인(이하 양수인)에게 양도하는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 이는 양도인이 보유하고 있는 신원종합개발(주) 주식 2,985,785주 (지분율 29.66%)를 총 거래금액 23,886,280,000원에 양도하는 사항입니다.양도인과 양수인 간에 체결한 매매계약서의 양수ㆍ도 금액은 총 23,886,280,000원이며, 양도인이 2016년 11월 15일 목적물의 실물 주식 전부(총 2,985,785주)를 양수인의 증권계좌로 이전하였고, 양수인은 주식매매계약과 계약상 지위 이전 관련 합의서에 의하여 계약금 (2016년 10월 4일) 및 중도금과 잔금이 각각 2016년 11월 15일과 2017년 4월 28일 (주식매매계약과 계약상 지위 이전 합의서에 의거 2016년 11월 21일로 부터 6개월 범위내에서 당사자들이 합의하는 일시)에 걸쳐 양수도 대금 총23,886,280,000원을 양도인이 지정한 계좌로 입금완료하였으므로 본 거래가 종료되었습니다. 구분 내역 양수도 대상자산 신원종합개발(주) 보통주식 2,985,785주 (총 발행주식의 29.66%) 발행회사 신원종합개발(주) 총 발행주식수 보통주식 10,068,027주 양수도되는 주식의 수량 보통주식 2,985,785주 양수도가액 23,886,280,000원 (주당 금 8,000원) 주식의 소유권이전일 2016년 11월 15일 (주식의 매매일) 잔금 회수일 2017년 04월 28일 나. 원익투자파트너스 지분매각 (1) 자산양수도에 관한 기본사항주권상장법인인 주식회사 원익(이하 "당사" 또는 "양도인")은 지난 2015년 4월 24일 이사회 결의를 통하여 당사가 보유하고 있는 원익투자파트너스 주식회사(이하 대상회사)의 의결권 있는 비상장 보통주식 1,143,570주(지분율 32%)에 대하여 주식회사 원익아이피에스(이하 "양수인")에 양도하는 계약을 체결하였습니다. 당사와 계열사는 대상회사의 경영권 일원화를 통해 계열사 전체의 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 당사는 해당 자산양도로 인하여 당사의 경영권 및 고유한 사업을 영위하는데 중대한 영향을 미칠 것으로 예상하지 않습니다.자산양도 내용은 다음과 같습니다.가. 자산양도 가액 : 12,189,312,630원나. 대상회사의 의결권 있는 보통주식 1,143,570주, 지분율 32%다. 거래종료일 : 2015년 5월 11일 (5) 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 당사의 최근 5사업년도내 해당 사항이 없습니다. (6) 경영진의 중요한 변동 (기간 : 2014.01.01~2018.03.30) 성명 변 동 전 변 동 후 직 책 변동사유 변동일자 비 고 백상천 미등기임원 (사내이사) 등기임원 (사내이사) 대표이사 정기주주총회 2018.03.30 신규선임 최화영 등기임원 (사내이사) 등기임원 (사내이사) 이사 보직변경 2018.03.30 보직변경 최화영 등기임원 (사내이사) 등기임원 (사내이사) 이사 정기주주총회 2018.03.30 재선임 이용한 등기임원 (사내이사) 등기임원 (사내이사) 회장 정기주주총회 2018.03.30 재선임 최화영 등기임원 (사내이사) 등기임원 (사내이사) 대표이사 기존대표 중도사임 2018.01.04 신규선임 이창진 등기임원 (사내이사) - 대표이사 중도사임 2018.01.04 사임 홍재선 - 상근감사 감사 정기주주총회 2017.03.30 신규선임 안봉훈 비상근감사 - 감사 임기만료 2017.03.30 사임 이창진 - 등기임원 (사내이사) 대표이사 정기주주총회 2016.03.30 신규선임 정필상 - 등기임원 (사외이사) 이사 정기주주총회 2016.03.30 신규선임 김종철 등기임원 (사내이사) - 대표이사 정기주주총회 2016.03.30 사임 조주영 등기임원 (사외이사) - 이사 정기주주총회 2016.03.30 사임 이용한 등기임원 (사내이사) 등기임원 (사내이사) 회장 정기주주총회 2015.03.30 재선임 최화영 - 등기임원 (사내이사) 이사 정기주주총회 2015.03.30 신규선임 이재헌 등기임원 (사내이사) - 이사 중도사임 2015.03.30 사임 정명조 등기임원 (사내이사) - 이사 중도사임 2015.03.30 사임 차동익 등기임원 (사내이사) - 이사 중도사임 2014.03.28 사임 이덕환 등기임원 (사내이사) - 이사 중도사임 2014.02.28 사임 윤대현 상근감사 - 감사 임기만료 2014.03.28 사임 (7) 최대주주의 변경 최근 5개년간 최대주주의 변경이 없었습니다. ※기타 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2011년 01월 31일 유상증자(주주배정) 보통주 1,740,000 500 2,695 - 2014년 07월 21일 신주인수권행사 보통주 496,575 500 2,920 - 2014년 08월 18일 신주인수권행사 보통주 856,164 500 2,920 - 2015년 04월 29일 신주인수권행사 보통주 102,739 500 2,920 - 2015년 05월 19일 신주인수권행사 보통주 34,246 500 2,920 - 2015년 06월 19일 주식매수선택권행사 보통주 193,606 500 3,910 - 2015년 07월 09일 신주인수권행사 보통주 222,602 500 2,920 - 주) 해당 기말 기준 자본금은 6,317,216,000원으로 발행주식총수는 12,634,432주 입니다. 4. 주식의 총수 등 해당 기말 기준 당사 정관에 의한 발행주식총수는 60,000,000주이며, 발행한 주식의 총수는 보통주식 12,634,432주 이고 기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 없습니다. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 - 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 60,000,000 - 60,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 18,784,432 - 18,784,432 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 6,150,000 - 6,150,000 - 1. 감자 6,150,000 - 6,150,000 기업인적분할 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 12,634,432 - 12,634,432 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 12,634,432 - 12,634,432 - 5. 의결권 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 12,634,432 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 12,634,432 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. 제45조 (이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제46조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제35기 제34기 제33기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 13,787 70,802 -875 (별도)당기순이익(백만원) -4,121 84,172 -10,031 (연결)주당순이익(원) 1,091 5,604 -71 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 연결 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준으로 작성함. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 당사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 각 영업 단위들은 서로 다른 부가가치를 생산하고 있습니다. 당사의 사업부문은 외과 및 비뇨기과 수술장비, 피부과용 레이져장비 등 첨단 의료 장비 수입, 판매하는 헬스케어부문과 반도체, 조명기기 등을 수입, 판매하는 통상부문이 있습니다. 당사 외에 당사의 종속회사는 Hybrid IC, RF FILTER,GPS 등 전자통신부품, 제품을 생산, 판매하고 있는 전자부품 부문과 음식 서비스, 부동산임대 및 관리업, 사우나업을 영위하고 있는 레저사업 부문으로 구성되어 있습니다. [사업부문별 주요 제품] 회사명 사업부문 주요 판매 및 생산 제품 (주)원익 헬스케어부문 1. 외과 및 비뇨기과 수술장비 (Karl Storz)2. 피부미용치료장비 (Deka, Venus Concept, Aestura)3. 수술용 레이져장비 (Lumenis) 통상부문 1. 산업원자재 (석영유리제품)2. 조명기기(램프류, 등기구, LED조명)3. 반도체 장비 계측장비 (CyberOptics Wafer-sensor)4. 반도체 가스 압력 검출센서 (UEPSI) (주)씨엠에스랩상해신이화장품 유한공사 헬스케어부문 메디컬 코스메틱 화장품 (주)위닉스(주)맨텍 전자부품부문 HIC일반, HIC센서, HIC전장 RF Filter, GPS (주)하늘물빛정원농업회사법인주식회사장산국제전자센터빌딩제일차유한회사 레저사업부문 음식서비스 및 숙박업부동산임대 및 관리업, 사우나업 등 나. 업계의 현황 (1) 헬스케어 업계의 현황(가) 산업의 특성 의료기기산업은 의료기기를 이용해 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료 산업의 한 분야이다. 의료기기 제품의 설계 및 제조는 임상의학과 전기, 전자, 기계재료, 광학 등 공학이 융합되는 다학제간(inter-disciplinary) 응용기술 산업분야로써 환경적, 사회적 변화(고령화, 삶의 질에 대한 국민의 관심 증대, 생활습관변화 등)에 따라 조기진단 및 예방에 대한 관심이 점차 고조되고 있다.현재 의료기기 산업은 다음과 같은 특성으로 변화하고 있다.첫째, 의료기기는 다양한 제품군으로 구성되며, 기술발전에 따라 점차 복잡해지고, 다양화되는 추세이다.의료기기는 제품설계 및 제조단계에서 임상의학, 전기.전자.기계.재료.광학 등 학제간 기술이 융합.응용되는 특성이 있으며 단순소모품에서 최첨단 전자의료기기까지 넓은 스펙트럼으로 구성된다. 의료기기는 주사기 등 소모품, 기초의료용품, MRI, CT, 의료용 로봇 및 수술기기 등 광범위한 기기와 장비를 포괄하며, 기술발전에 따라 점차 복잡화 및 다양화되는 추세이다.둘째, 의료기기산업은 다품종 소량생산 산업이다.의료기기 제품 종류는 수천 가지가 넘고, 품목당 생산수량도 10만대를 초과하는 품목이 거의 없을 정도로 대표적인 다품종 소량 생산 산업이다. 저가 또는 일부 시장에서는 전문 중소기업이 시장을 주도하며, 고가의 첨단 고부가제품은 소수의 대기업이 주도하고 있다.셋째, 의료기기산업은 정부의 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련성이 있다.의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등 규제가 필요하다. 따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등 안전규제, 유통 및 판매 등 안전성.유효성 확보, 지적재산권 보장 등에 대하여 규제하고 있다. 또한 인허가 측면에서 국가간 인증 허가제도가 상이하여 국제 교역에서 비관세 장벽으로 작용하고 있다. 미국 FDA의 인허가에 소요되는 기간이 평균 7.2개월, 중국은 13개월이다. 이후 시장에 진입하는 소요 기간은더 늘어난다.넷째, 의료기기 시장은 수요가 한정된 특징이 있다.의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처이다. 또한 건강, 보건과관련되므로 제품의 안전성.신뢰성을 우선적으로 고려한다. 따라서 시장 수요자들은 기존 유명제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강하기 때문에 상대적으로 시장의 진입장벽이높고 가격 탄력성은 낮다. 제품에 대한 인지도와 브랜드 파워가 매우 중요한 산업이며, 마케팅 장벽 및 충성도가 매우 높아 경기 민감도가 상대적으로 낮다.다섯째, 연구개발에 대한 지속적인 투자가 필요하다.의료기기 산업은 자본/기술 의존형 산업으로 제품의 개발부터 생산까지 약 3~5년 정도가 소요되어 비용 회수 기간이 길다. 또한 개별 제품의 시장 규모가 작고 수명 주기가 짧아 연구개발에 대한 지속적인 투자가 요구되는 산업이다.(한국보건산업진흥원 2016년 의료기기 산업분석 보고서 2017.02.23) (나) 산업의 성장성 생산액 및 수출입을 기준(식약처 실적보고)으로 한 우리나라 2015년 의료기기 시장규모는5조 2,656억 원 규모로 2014년 대비 4.9% 증가하였다. 국내 시장규모는 2011년부터 2015년까지 연평균 5.2%의 성장세를 지속해왔다. 2015년 우리나라 의료기기 생산액은 5조 16억 원으로 2014년 대비 8.6% 증가하였다. 2011년부터 2015년까지 연평균 성장률도 10.4%로 생산규모가 계속 성장해 왔음을 알 수 있다.수출액의 경우 2011년부터 2015년까지 연평균 13.4%의 고성장세를 유지하고 있으며, 2015년 3조 671억원 수출로 2014년 대비 13.0% 확대되었다. 2015년 의료기기 수입액은 2014년 대비 6.5%의 증가한 3조 3,312억 원으로, 2011년 이후 연평균 성장률은 4.5%로 나타났다. 2015년 무역수지 적자규모는 2,640억 원으로 전년대비 36.4% 감소하였다. 2015년 수입의존도는 63.26%로 전년대비 0.93%p 증가하였다. 시장규모는 전년대비 4.9% 증가하면서 약 5조 2,656억 원에 이르렀으며, 최근 5년간 연평균 5.2% 성장한 것으로 나타났다.2015년 의료기기 공시기업의 매출액은 7조 2,993억 원으로 전년대비 8.9% 증가했으며, 2011년 이후 6.0% 성장하였다. 전년대비 성장세는 둔화 추세에서 증가 추세로 변하였으며,매출액의 증가 또한 유지한 것으로 나타났다. 매출액 영업이익률은 2011년 이후 2013년까지 하락세를 보였으나, 2014년에는 7.23%, 2015년에는 8.01%로 전년보다 0.78%p 증가하였다.2015년 세계 의료기기 시장규모는 2014년 대비 3.0% 감소한 약 3,251억 달러로 추정되며(BMI Espicom, 2016)1), 2011년 이후 성장률이 다소 둔화되지만 2016년에는 2015년 대비 3.4% 증가(3,360억 달러)할 것으로 전망했다. 지역별 시장 규모는 2016년 북미/남미 지역이 1,634억 달러(48.6%)로 가장 큰 점유율을 보였으며, 2011년 이후 연평균 4.5% 성장할 것으로 전망했다. 독일, 프랑스, 이탈리아 등 서유럽이 793억 달러(23.6%)로 연평균 -1.0%, 한국, 중국, 일본 등 아시아/태평양은 702억 달러(20.9%)로 연평균 2.8% 성장할 것으로 보이며, 중동지역도 2011년 이후 지속적인 성장세를 나타내고 있다.2016년 미국의 시장규모는 1,459억 달러로 세계시장의 43.4% 차지하는 것으로 나타났으며, 상위 20개 국가가 전체의 88.9%를 차지하는 것으로 추정되었다. 일본이 281억 달러(8.4%), 독일 245억 달러(7.3%), 중국 188억 달러(5.6%), 프랑스 132억 달러 (3.9%) 등 순으로 나타났다. 우리나라의 2016년 시장규모는 세계 9위(58억 달러)로 세계의료기기 시장에서 1.7%를 차지하는 것으로 나타났다지역별 시장 규모는 2016년 북미/남미 지역이 1,634억 달러(48.6%)로 가장 큰 점유율을 보였으며, 2011년 이후 연평균 4.5% 성장할 것으로 전망했다. 독일, 프랑스, 이탈리아 등 서유럽이 793억 달러(23.6%)로 연평균 -1.0%, 한국, 중국, 일본 등 아시아/태평양은 702억 달러(20.9%)로 연평균 2.8% 성장할 것으로 보이며, 중동지역도 2011년 이후 지속적인 성장세를 나타내고 있다.BMI Espicom(2016)은 향후 세계 의료기기 시장이 2021년에 4,330억 달러로 성장할 것으로전망하였으며, 2017년 이후 연평균 성장률은 5.1%로 추정하였다. 시장성장의 주요 요인은 고령화 추세, 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산, 주요 국가들의 보건의료 정책, BRICs 등의 경제 성장으로 인한 의료서비스 수요증가 등이다. 지역별로는 아시아/태평양 지역이 2021년에 957억 달러로 연평균 6.3% 성장할것으로 전망되었으며, 중동/아프리카 지역의 시장 규모는 작으나, 성장률은 7.0%로 전망되었다. 북미/남미 시장은 2021년 2,120억 달러로 49.0% 비중을 차지하며, 서유럽 시장은 945억 달러로 21.8%, 중앙 및 동유럽은 181억 달러 4.2% 비중이 될 것으로 추정하였다. (한국보건산업진흥원 2016년 의료기기 산업분석 보고서 2017.02.23) (다) 경기변동의 특성 의료기기산업은 비교적 경기변동을 적게 받는 안정적인 산업이며 고령인구의 증가와 함께생활수준이 높아짐에 따라 소비자의 요구를 만족시킬 수 있는 보다 정밀하고 편리하며 다양한 의료기기에 대한 수요가 증가하고 있습니다. (라) 경쟁요소 인구 고령화와 경제성장으로 건강에 대한 사회적 관심이 고조되면서 의료서비스 및 의료기기에 대한 수요가 크게 증가하고 있으며, 이러한 의료기기 수요를 충족하기 위한 의료기기 생산활동의 증가로 우리나라 의료기기산업이 빠르게 활성화되고 있습니다.의료기기 산업은 소규모 기업이 대부분이지만 산업의 특성상 경쟁력, 자본력 및 기술력을 고루 갖춘 일부 소수의 거대기업이 시장의 절반 이상을 차지하고 있습니다. 또한 지속적인경쟁력 강화를 위해 업체간 통합이나 제휴가 불가피하게 되고 거대 다국적 기업형태가 나타나고 있습니다. (마) 자원조달의 특성 의료기기산업은 국가의 경제수준, 국민의 생활수준에 비례하고 고부가가치 산업인 만큼 선진국들이 주도하고 있는 사업 중 하나입니다. 국내의 의료기기산업이 고속의 성장국면을 유지하고 있음에도 불구하고 무역수지 적자가 확대되고 있는 것은 여전히 저가의 의료기기를 수출하고 고가의 의료기기를 수입하는 구조를 가지고 있기 때문입니다. 현재 한국의 수출입 형태는 단순제품 위주의 수출을 하고 있고 수입은 첨단고가 의료기기가 주류입니다. 당사는 기술력 있는 국내 생산업체를 발굴하는 노력을 지속하고 있으며, 이의 일환으로 (주)Aesthura와 피부과 장비의 국내 및 해외 독점 판매 계약을 체결하였습니다. 아울러 앞으로도 해외 장비수입을 통한 국내 공급하는 방식에서 벗어나, 국내 생산 의료장비를 해외로수출하려는 노력을 계속할 계획입니다. (바) 관계법령 또는 정부의 규제 의료기기를 제조 또는 수입, 판매, 임대, 수리 등 업무상 취급하기 위해서는 의료기기법(법률 제12107호, 2013.8.13 일부개정), 의료기기법 시행령, 의료기기법 시행규칙 및 식품의약품안전처 각종 고시와 같은 법적 요구사항을 준수하여야 합니다. 해외 제조원으로부터 의료기기를 수입하기 위해서는 회사는 식품의약품안전처로부터 의료기기 수입업 허가증을 득하여 보유하여야 하며, 식품의약품안전평가원 의료기기심사부(첨단의료기기과, 심혈관기기과, 구강소화기기과)의 제품별 기술문서심사적합 후 식품의약품안전처로부터 의료기기수입품목허가증을 취득하여야 수입이 가능합니다.당사는 의료기기 제조업, 수입업, 판매업, 수리업과 같은 업허가를 보유하여 우리나라의료기기 산업의 선진화와 성장에 기여하여 왔습니다. 의료기기수입품목허가를 득하는 경우 수입은 가능하지만, 대리점, 병원 등 판매를 위해서는 의료기기판매업 신고뿐만 아니라 식품의약품안전처 제조 및 품질관리기준에 따라 사후품질관리시스템을 구축하여야 합니다. 제품에 따라 해당하는 품목군이 다르며, 해당 품목군에 대하여 식품의약품안전처 의료기기품질과로부터 각 제조원에 대한 KGMP 품질관리적합인정서를 발급받은 품목군에 대해서만 판매가 허용됩니다. KGMP품질관리적합인정심사는 최초 심사이후 3년마다 정기갱신심사를 수검하여야하며 적합을 받은 후에 유효기간이 갱신됩니다. KGMP 품질관리적합인정을 위하여 해외제조원은 ISO13485 이상의 품질관리시스템을 구축하여야 하며, 최초허가제품과 동등한 품질의 제품을 생산 후 공급하여야 합니다. 또한, 개별제품 선적 시 시험검사성적서를 함께 제공하고, 정기갱신심사를 위해 품질메뉴얼과 같은 품질문서를 제공하여야 합니다. 당사는 수입되는 제품의 입출고검사를 위한 시험시설과 적정한 보관시설을 갖추고 있으며, 2012년 5월 KGMP품질관리 정기갱신심사 수검 후 적합인정서를 취득한 15개 해외 제조원의 수입 판매를 위한 사후품질관리 시스템체계를 운영하고 있습니다. 또한, 판매한 의료기기의 수리를 위하여 의료기기 수리업 신고증을 보유하고 있으며, 15명 이상의 전문교육을 이수한 서비스 엔지니어 맨파워를 갖추고 있습니다. CRM 시스템운영을 통하여 고객불만접수에서 사후서비스처리 등의 제품이력 등 전산관리하고 있습니다. (2) 통상사업 업계의 현황(가) 산업의 특성 통상 사업부문에는 석영유리제품의 원자재와 조명기기, 산업자재 등 다양한 품목 및 사업이 포함되어 있습니다. 대표적인 품목인 석영유리제품은 반도체 제조공정 중 산화, 식각, 이온주입, 화학증착공정에서 불순물로 부터 보호하거나 이송하는 용기로 사용됩니다. 조명기기는 가전기기, 자동차, 건축 등 모든 산업과 연관되어 있으며, LED는 형광등 및 백열전구와 비교하여 단위 밝기당 소모전기량이 가장 낮고 친환경적이어서 향후 시장 규모는 더욱 확대될 가능성이 있습니다. (나) 산업의 성장성 반도체용 QUARTZ는 반도체 제조 공정별로 Life Cycle이 1개월~12개월의 다양한 소모품으로서 Wafer의 생산량 및 신규 생산라인 증설에 의하여 수요가 결정되며 시장규모는 반도체 산업의 발전에 따라 향후 증가될 것으로 추정됩니다. 2015년은 사물인터넷이 본격화되면서 추가적으로 반도체 수요가 창출되었습니다. 사물인터넷의 핵심은 반도체 센서이며, 이 센서는 IT 소비재 중심으로 자동차 등 다양한 분야로 수요가 확산될 전망입니다. 2015년 사물인터넷 관련 추가로 창출되는 반도체 시장규모는 향후 3년간 가파른 성장이 예상되고 있습니다.조명부문은 건축물, 상업/산업용 등이 큰 비중을 차지할 것으로 예상되고 장기적으로 LED시장이 주요한 성장동력으로 될 것이며 2010년 호주, 2012년 EU. 2014년 미국 등 백열등규제가 전체적으로 적용되므로 백열등을 대체하는 교체형(Retrofit)시장의 성장이 예상됩니다. 2010년~2015년에 교체형 LED는 66%, 경관조명(Luminaire)은 13% 성장할것으로 전망됩니다. (다) 경기변동의 특성 일반적으로 타 산업의 원재료로 사용되는 경우가 많기 때문에, 경기 변동에 다소의 시차를두고 영향을 받는 특성이 있습니다. 시장 성장의 가장 큰 변수 중 하나는 국가 정책이며 정책 변수에 따라 시장의 성장세는 유동적일 수 있습니다. 반도체 및 LCD 산업이전ㆍ후방산업이기 때문에 반도체 및 기타산업의 가동률에 따라 경기변동을 겪습니다. 조명용 장치에 사용되고 있는 광원으로서 LED로 교체가 진행되고 있으며, 조명용 장치의 수요는 일반적인 경기 변동과 상관없이 꾸준히 성장할 것으로 예측되고 있습니다. (3) 화장품사업 업계의 현황(가) 산업의 특성 국내 화장품 시장은 화장품이 필수 소비재로서 자리 잡고 있고 소비자들의 가치에 대한 소비 확대에 따라 지속적으로 성장하고 있습니다. 특히 투자 대비 고부가가치를 창출함으로써 향후 지속성장 가능한 산업분야로 손꼽히고 있다. 국내 화장품 유통의 특징은 고가시장침체저가시장 호황, 유통채널 다각화에 따른 유통경계 완화, 유통채널 확대 등으로 요약할수 있습니다. 최근 소비자의 제품 선택이 브랜드 인지도보다는 목적성과 기능성에 맞춘 소비 행태를 보이고 있으며, 이런 소비 트렌드 변화는 유통구조에 직접 영향을 끼쳐 방문판매와 백화점 등 고가 시장은 현상유지에 급급했던 반면 브랜드숍을 필두로 홈쇼핑, 온라인쇼핑몰 등 중저가 시장은 높은 성장세를 유지하면서 시장을 선도했기 때문으로 분석됩니다. 한편, 기후변화에 따라 탄소 배출이 적고 친환경적인 제품에 대한 중요성이 커지면서 화장품에 대한 소비자의 안전성 요구도가 커지고 있습니다. 이에 따라 유기농. 천연화장품이 각광을 받고 있으며 향후 남녀노소에 무관하게 가격에 구애받지 않고 친환경 화장품에 대한 수요가 크게 증가할 것으로 전망됩니다. (나) 산업의 성장성 2015년 화장품 시장규모는 9조 355억원으로 전년대비 10.5% 증가했다. 화장품 생산액은 10조 7,329억원으로 전년대비 19.6%, 연평균 13.9% 증가했다. 수출은 2조 9,281억원으로전년대비 54.4%, 수입은 1조 2,307억원으로 전년대비 11.5% 증가했다. 중화권 화장품 수출 급증에 따라 2015년 무역수지는 2012년 흑자전환 이후 15배 이상 증가했다.화장품산업은 화장품에 대한 필수재 인식 고취, 여성 경제활동 인구의 증가, 소비자 욕구의 다양화, 소비 계층의 확대, 온/오프라인 공유 플랫폼 확산, 고령화 시대 진입 등으로 인해 지속적으로 새로운 시장 창출이 기대되는 산업이다. 또한 기술 개발과 시장 세분화에 따른 혁신 제품개발은 국내시장 확대와 더불어 글로벌화를 가속화하여 지속적인 시장 성장을 가져올 것이다. 이와 더불어 코스메슈티컬, 염모제 등 화장품의 영역이 넓어지고 있다는 점도 긍정적이다. 이러한 전방 산업의 확대 및 호황은 해당업계 내 기업들에게 좋은 기회가 될 것으로 예상된다.또한 한류 열풍과 함께 한국산 화장품이 중국에서 폭발적인 인기를 얻고 있으며, 한국을 찾는 중국 관광객들은 물론, 중국 현지에서도 한국산 화장품 매출이 크게 늘어났다. 이에 따라 국내 화장품 업체들은 고성장중인 중국 시장에 진출하여 매년 그 비중을 확대해 나가고 있으며, ‘한류’ 열풍의 확산과 더불어 중화권 수출 뿐 아니라 미국, 유럽 등 화장품 강국으로 수출국이 다변화하고 있다. 또한 중국을 비롯한 글로벌 화장품 시장의 수요 확대로 화장품 OEM/ODM2) 업체의 고객도 확대되고 있어, 이 부문 또한 향후 높은 성장세가 예상된다.이와 더불어 최근 산업 구조가 분화되면서 화장품 용기.디자인 전문 기업들도 동반 성장하는 추세다. 각 화장품 업체들은 각각의 고유한 이미지를 창출하기 위해 화장품의 용기 디자인에 많은 노력을 쏟아 부으며, 전반적인 마케팅 컨셉을 관리하고 있고, 이러한 트렌드가 반영 되어 디자인 개발 역량을 보유한 화장품 용기 전문 업체에 대한 관심및 수요가 증가하고 있는 상황이다. 반면 최근 중국 정부의 자국 산업 보호를 위한 정책변화 등으로 무역장벽이 높아지면서 국내 화장품 기업들의 중국 수출 및 면세점 채널 성장 등이 영향을 받을 것으로 예상되는 가운데, 국산 화장품에 대한 중국인의 수요가 증가하고 있다는 점은국내 화장품 업체의 장기성장에 대한 가시성을 높여 주는 동력으로 작용한다.한편 국내 화장품 유통업계는 백화점과 방문판매, 브랜드숍이 주춤하는 사이 온라인 쇼핑몰의 매출 비중이 꾸준히 증가하고 있다. 특히 인터넷.모바일 사용자가 늘어남에 따라 이를 기반으로 하는 소셜커머스 및 모바일 시장 성장이 두드러졌다. 모바일 쇼핑은 장소에 제약 없이 쇼핑을 할 수 있다는 점에서 맞벌이 부부 등 쇼핑시간이 부족한 소비자와 젊은 세대를 중심으로 사용이 크게 늘어났다는 분석이다.이와 함께 국내에서 구매할 수 없는 제품을 사기 위해 해외직구를 하는 소비자가 크게 늘고 있다. 이에 따라 글로벌 기업들이 자사 쇼핑몰에 한국어 안내문을 게시하는 등 해외직구 열풍이 세계적으로 화제가 됐다. 온라인 환경이 PC에서 모바일로 변환되는 과정이 마무리단계인 만큼 모바일 유통의 영향력은 해를 거듭할수록 거세질 것으로 보인다.또한 새로운 유통에 대한 니즈가 높아지면서 다양한 형태의 로드숍으로 시장이 재편되는 분위기다. 예를 들면 편집숍 형태의 멀티브랜드숍, 색조 전문 브랜드숍, 패밀리 브랜드숍 등으로 세분화 되는 양상이다.(한국보건산업진흥원, 2016년 화장품산업 분석보고서 (2017.02.23) 발표자료 참조) (다) 경기변동의 특성 화상품 산업의 소비재로서 소비자의 소비 심리와 민감하게 반응합니다. 더불어 화장품 산업의 특성상 계절적 수요의 영향을 받을 수 있습니다. (라) 경쟁요소 주요 유통 채널인 병의원 유통 채널은 현재 대기업 브랜드의 진입이 거의 없고 기존 병의원의 고객 충성도가 높습니다. 이러한 상황을 바탕으로 현재 보유하고 있는 국내 4천여개의 거래처는 훌륭한 경쟁 요소라고 할 수 있습니다. (마) 자원조달의 특성 주요 화장품의 대다수를 OEM 등의 방식으로 제조하고 있으며, 부자재의 일부분을 제외한 대부분의 원부자재를 국내에서 조달하고 있습니다. (바) 관계법령 또는 정부의 규제 주요 제품인 화장품은 인체에 직접바르고 사용하는 제품의 특성상 화장품법 등의 관계법령을 통해 식약처 등을 통한 규제를 받고 있습니다. (4) 외식사업 업계의 현황(가) 사업의 특성전형적인 내수 업종인 외식사업은 음식으로써의 역할뿐 아니라, 문화소비재 성격을 갖고 있으므로 수요탄력성이 높기 때문에 경기변동에 민감하게 반응합니다. 2000년도까지는 소득의 증가 및 외식문화의 서구화 등을 통하여 외식사업이 높은 성장률을 기록하였지만, 2008년 글로벌 금융위기를 기점으로 시작된 세계 경제 성장세 둔화, 국내외 물가상승 압력 등 악화된 경제여건으로 인해 국내 소비심리가 위축된 상황에서 외식사업의 성장 추세가 감소되었습니다. (나) 산업의 성장성국내 외식사업의 규모는 2011년 기준 133조원으로 이 중 식품제조업시장이 65조원, 음식업점이 68조원을 차지하고 있습니다. (다) 경기변동의 특성전형적인 내수 업종인 외식사업은 음식으로써의 역할뿐 아니라, 문화소비재 성격을 갖고 있으므로 수요탄력성이 높기 때문에 경기변동에 민감하게 반응합니다. (라) 관계법령 또는 정부의 규제외식업은 보건복지부 관할 식품관련 법률 또는 제 규정(식품위생법, 식품안전기본법, 위생분야 종사자의 건강진단규칙 등)과 환경부 관할 법률 및 제 규정 등에 규제를 받고 있습니다. 2. 회사의 현황 (가) 영업개황① 헬스케어부문 영업개황 당사가 2003년 11월 11일부로 반도체용 석영용기 제조부문이 인적분할하여 (주)원익쿼츠로 신설됨에 따라 주력업종이 2004년부터 전자의료기기 판매사업으로 변하였습니다. 당사의 의료기기판매사업은 1984년 설립된 원익통상(주)에서 영위하던 사업으로서 현재까지 30여년 간 꾸준한 성장을 지속해 온 사업부문입니다. 아모레퍼시픽 계열회사인 에스트라 이노젝턱의 국내외 독점판매권을 가지고 있으며, 중화권 진출을 위해 홍콩 글로벌 헬스케어 유통회사인 HMI와 함께 합작투자회사를 설립하였습니다. 당사는 원익앤하모니와 피부과병원 시술용 의료기기인 이노젝터의 중화권 유통계약을 체결하였고, 계약에 따라 HMI는 중국·홍콩·태국·대만 등 아시아 4개국에 대한 이노젝터판매 유통을 담당하고 있습니다. 원익은 중화권에 확실한 네트워크를 구축했으며 향후 일본·동남아·서남아·유럽·미주 등 해외시장 진출에 더욱 속도를 낼 계획입니다.이노젝터는 보건복지부로부터 국산 의료기기 신제품 테스트 지원사업으로 선정된 피부과 시술용 의료기기로, 여드름 흉터 치료와 탄력회복, 튼살 치료 등에도 효과적입니다. 2013년 세계적으로 100만건 이상의 시술사례를 기록하며 미국 및 유럽시장에서 선풍적인주목을 받고있는 이스라엘의 Venus Concept사와 독점 판매권 계약을 체결하여, 국내에 Venus Freeze 제품을 소개하고 있습니다. 스킨 리프팅은 물론이고 바디 컨투어링이 가능하며 독자적인 MP2 기술을 이용하여 RF와 전자기장을 이용하는 기술을 채택하고 있습니다. Surgical 분야에서 Holmium Laser를 이용한 HOLEP 시술법은 신의료기술접수/등재된 이후에 서울대병원, 삼성병원, 아산병원, 세브란스, 부산대병원등 주요병원에서 사용되고 있으며, 비뇨기과 전립선 영역에서의 기준의료기술로 자리잡아 가고 있습니다. 또한, 전국 대학병원에서의 구매수요가 늘어나고 있어, 향후 시장 전망을 밝게하고 있습니다. 당사는 뛰어난 품질과 서비스, 가격대비 성능을 요구하는 고객들의 욕구를 충족시키기 위해 의료기기사업의 전국 대리점 판매망과 기술지원 및 고객지원을 위한 서비스센터를 2개지역(판교본사, 부산)에 운영하고 있습니다. ② 통상부문의 영업개황산업원자재부분은 반도체산업, 광통신 산업 및 조명산업에 사용되는 석영유리제품(Quartzglass Products)을 당사와 30년 이상 거래를 지속하고 있는 NO.1 글로벌 석영공급사인 미국Momentive (구,GE Quartz)사로부터 수입하여 공급하고 있으며, 차세대 화석연료대체산업인Solar Cell Industry에도 주요원자재를 공급함으로써 미래의 성장 동력으로 나아가고 있습니다.조명기기부분은 세계유수의 메이저 램프공급업체와 파트너 관계를 유지해오고 있으며, 방전관 및 조명 원자재등의 부속품을 시작으로, 점차 램프완제품의 공급을 확대하고 있으며,현재는 일반 조명제품(램프류)에서부터 각종 등기구, 신기술 접목 LED조명 제품등 다양한 제품군으로 점차 그 영역을 확대해 나가고 있습니다. LED 조명시장 수요량은 백열전구 퇴치 및 소비가 하락으로 인해 60% 이상 성장할 것으로 전망되고, 소비자 가전 소요량 또한 증가 할 것으로 예상됩니다. 과거 LED조명으로 교체 비용이 과다하게 발생하였으나, 기종의 조명기구를 사용하여 손쉽게 LED조명기구로 교체할수 있는 제품의 출시로 시장 점유률 확대가 기대되고 있습니다. ③ 종속회사 사업부문의 영업개황(주)씨엠에스랩은 메디컬 코스메틱 화장품 사업을 영위하고 있으며 Cell Fusion C, LIC, Suiskin, REPAIRA 등의 브랜드를 가지고 있습니다. Cell Fusion C, LIC 브랜드는 원익과 협업하여 각종 병의원과 거래하고 있으며, Suiskin 브랜드를 통해 온라인 몰 등을 통해 개인고객에게 직접 판매를 하고 있으며, 또한 REPAIRA 브랜드도 홈쇼핑과 온라인 등을 통해 개인고객에게 직접 판매를 하고 있습니다.(주)위닉스는 1997년 9월 주식회사 동아제약의 전자부품사업부를 인수하여, 사업초기 일반 Hybrid IC 전문생산업체로 시작하였으나, 급변하는 시장변화와 수요에 대응하기 위해 전장부문과 센서부문, RF통신부문으로 주력사업을 확장해 왔으며, 현재 다양한 압력센서 제품을 SMI, ALL Sensor, Honeywell, Littlefuse, GE Sensing 등 세계적인 압력센서 메이커들과 비즈니스를 하고 있습니다.(주)하늘물빛정원과 농업회사법인주식회사장산은 충남 금산군 추부면 요광리 713번지에 F 사업 및 참숯가마허브찜질방, 글램핑 사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.국제전자센터빌딩제일차유한회사가 소유한 국제전자센터빌딩 내 상가(9개 호수, 보유면적: 874.43㎡)에 대한 부동산 관리 및 임대, 사우나사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 각 영업 단위들은 서로 다른 부가가치를 생산하고 있습니다. 당사의 사업부문은 내시경, 레이저 등 첨단 의료장비를수입, 판매하는 헬스케어부문과 반도체, 조명기기 등을 수입, 판매하는 통상부문이 있습니다. 당사 외에 당사의 종속회사는 Hybrid IC, RF FILTER, GPS 등 전자통신부품, 제품을 생산, 판매하고 있는 전자부품 부문과 음식 서비스, 부동산임대 및 관리업, 사우나업을 영위하고 있는 레저사업 부문으로 구성되어 있습니다.상세한 구분사항은 Ⅱ. 사업의내용의 가. 사업부분별 현황을 참고하시기 바랍니다. (2) 시장점유율① 헬스케어사업부분 시장점유율- 미용관련치료기기(2017년 자사 추정) 제조사(판매원) 미용관련치료기기(%) Venus/DEKA 등 (원익) 6% Ulthera 5% Lumenis 7% 기타외산(Candela, Cuthera) 17% 국내생산제품 65% 합 계 100% - Surgical (Holmium Laser, 2017년 자사 추정) 제조사(판매원) Univ./Gen.Hospital Clinics Total LUMENIS(원익) 95% 80% 87% Trimedine 5% 15% 10% wontech 0% 5% 3% 합 계 100% 100% 100% ② 통상영업부분 시장점유율- Quartz Products (2017년 자사 추정) 제조사(판매원) Quartz glass products(%) Momentive (원익) 40% Qsil 8% Heraeus 18% Shinetsu 15% 기타 19% 합 계 100% - 조명기기 (2017년 자사 추정) 제조사(판매원) HID (%) 원익 15% 금호전기l 5% 필립상사 5% 조명조합 15% 기타(제조사 직접 구매) 60% 합 계 100% ③ 화장품 사업부문 시장점유율 (2017년 자사 추정) 제조사(판매원) 메디컬 코스메틱 화장품 (주)씨엠에스랩 30% 기타 70% 합 계 100% ④ 레저 사업부문 시장점유율해당 연결실체가 영위하고 있는 레저 사업부문(음식업 및 임대업)은 소규모 군소업체가 무수히 많아 합리적으로 시장점유율을 추정할 수 없습니다. (3) 시장의 특성 의료용 경성 내시경과 레이저장비의 국내시장은 검증된 선진고급기술이 필요한 분야로 신규 경쟁기업의 진입이 매우 어려운 특성을 가지고 있습니다. 당사의 기술지원 엔지니어들은 매년 제조사에서 기술연수를 받고 있으며, 국내의료기관의 의료인들에 대한 기술지도와 긴밀한 협력 관계속에 습득된 노하우를 바탕으로 제조원 기술연구소의 신기술, 신제품 공동개발에 참여하고 있습니다. 소득향상에 따라 고급의료수요의 폭발적 증가를 충족시키기 위한 고급기술의 의료장비는 필수적입니다.통상 부문에는 최근 추진된 여러 사업분야가 포함됩니다. QUARTZ는 반도체 제조 공정별산업의 핵심 소재이며, 반도체 수요증가에 따라 반도체 시장 성장과 반도체소자업체의 설비투자 및 생산량 증대 등에 따라 업계의 시황에 영향을 받습니다. 또한 조명용 장치의 수요는 일반적인 경기 변동과 상관없이 꾸준히 성장할 것으로 예측되고 있습니다.부품소재 수출이 완성재 수출보다 빠르게 증가하여 전체 수출의 절반가량을 차지하고 있습니다. 부품소재수출액은 1994년 291억 달러에서 2000년 799억 달러, 2010년 2,293억 달러로 급성장하고 있으며, 특히 수출액 자체의 증가뿐만 아니라 부품소재 수출이 부품소재 이외 부문 수출보다 빠르게 증가하여 부품소재 수출액/총수출액 비중도 1994년 30%에서 2010년 49%로 크게 늘어났습니다. 세계 경제에서 급부상하는 시장인 중국의 부품소재수입 시장에서의 한국산 제품의 점유율이 크게 상승하고 있습니다. 중국의 부품소재 수입 시장에서의 한국산 제품의 점유율은 2000년 12.2%에서 2010년 16.2%상승하고 있습니다.이는 2010년을 기준으로 할 때 일본 제품의 시장점유율과 비슷한 수준이며, 미국, 독일, 대만산 부품소재보다 높은 수준입니다. 부품소재 산업의 무역수지가 개선되고 있으며, 평균적인 부품소재의 경쟁력 또한 상승하고 있는 것으로 판단됩니다. 화장품부문의 주력 시장은 병의원의 피부시술후 처치화장품 시장으로서, 그간의 화장품 대기업들의 진입등이 없었던 니츠 시장이었습니다. 국내 메디컬 코스메틱 화장품의 시장 규모는 약 700억원 정도로 추정되며, GDP의 증가 / 여성 사회참여 활성화 / 한류열풍 강화등의 영향으로 지속적 성장이 기대되고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 "해당사항없음" (5) 조직도 (기준일 : 2017년 12월 31일) (2018.02.02) 조직도_20180130.jpg (2018.02.02) 조직도_20180130 3. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원) 구분 사업부문 연결조정 합계 헬스케어통상부문 전자부품부문 레저사업부문 제35기 총매출액 39,413 18,794 9,958 (921) 67,244 내부매출액 (812) (20) (89) 921 - 순매출액 38,601 18,774 9,869 - 67,244 영업이익 (1,981) 2,108 216 81 424 총자산 163,000 12,371 18,959 33,603 227,933 총부채 52,366 11,370 11,949 26,605 102,290 제34기 총매출액 44,445 12,877 10,236 (2,754) 64,804 내부매출액 (2,525) - (230) 2,754 - 순매출액 41,920 12,877 10,007 - 64,804 영업이익 (341) 1,842 816 84 2,400 총자산 153,353 10,670 17,962 11,243 193,228 총부채 38,178 11,883 11,013 21,631 82,705 제33기 총매출액 36,661 15,581 5,085 (1,059) 56,267 내부매출액 (994) - (65) 1,059 - 순매출액 35,667 15,581 5,020 - 56,267 영업이익 (4,734) 1,475 601 (326) (2,984) 총자산 70,498 7,425 16,935 35,663 130,521 총부채 55,280 15,799 10,176 5,082 86,337 ※주) 2017년 연결재무제표 기준으로 상기 사업부문 분류에 따라 분류하였습니다. ① 헬스케어/통상 부문 : (주)원익, (주)씨엠에스랩 연결실체 (상해신이화장품(유)포함) ② 전자부품 부문 : (주)위닉스 연결실체 ((주)맨텍 및 (주)미네박스 포함)③ 레저사업 부문 : 국제전자센터빌딩제일차유한회사, (주)하늘물빛정원, 농업회사법인 주식회사장산 4. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 2017년 (2017.01.01~2017.12.31) (단위 : 백만원,%) 사업부문 구분 매출유형 주요품목 매출액 비율 헬스케어,통상부문 헬스케어 상품 의료장비(내시경, 레이저 및 기타 장비)화장품 7,046 10.5% 통상 상품 산업원자재조명기기전기.전자.통신용 부품 14,852 22.1% 코스메틱 상품, 제품 메디컬 코스메틱 화장품 16,703 24.8% 전자부품부문 전자부품 제품 HIC(일반,센서,전장)RF Filter,GPS 18,774 27.9% 레저사업부문 임대,사우나음식서비스 기타 - 9,869 14.7% 합 계 - 67,244 100.0% ※주) 2017년 연결재무제표 기준으로 상기 사업부문 분류에 따라 분류하였습니다. ① 헬스케어/통상 부문 : (주)원익, (주)씨엠에스랩 연결실체 (상해신이화장품(유)포함) ② 전자부품 부문 : (주)위닉스 연결실체 ((주)맨텍 및 (주)미네박스 포함)③ 레저사업 부문 : 국제전자센터빌딩제일차유한회사, (주)하늘물빛정원, 농업회사법인 주식회사장산 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 및 원인 헬스케어, 통상부문의 주요 제품은 의료장비, 화장품, 산업원자재, 조명기기, 전기/전자/통신용 부품으로 다양한 품목군으로 이루어져 있으며, 각 품목군에서도 각 분야별로 세분화된 제품을 수입하여, 국내 및 국외로 판매하고 있습니다. 따라서 각 품목군의 주요 제품 판매가격 또한 각각의 판매형태 및 매출처별 매출규모에 따라 차이가있습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 2017년 (2017.01.01~2017.12.31) (단위 : 백만원,%) 사업부문 구분 주요품목 매입유형 매입액 매입비율 헬스케어,통상부문 헬스케어 피부미용 장비 등 상품 1,114 3.81% 외과/수술 장비 2,902 9.92% 기타 -1,360 -4.65% 통상 산업원자재 (장비매출 포함) 상품 9,487 32.45% 조명기기 3,861 13.20% 코스메틱 화장품 완제품 매입 상품 334 1.14% 화장품 원부자재 1,802 6.16% 전자부품부문 전자부품 HIC(일반,센서,전장)RF Filter,GPS 원재료, 상품 8,258 28.24% 레저사업부문 레저 식자재 등 상품 2,844 9.73% 합 계 29,241 100.00% ※주) 2017년 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 5. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 영업시설 및 설비 현황 당사는 경기도 성남시 분당구에 위치한 본사사업장을 비롯하여 부산, 서울, 성남, 구미, 금산 등 국내사업장 및 중국 상해(상해신이화장품(유))에 있는 해외사업장에서 주요 제품에 대한 사업활동을 수행하고 있습니다. (2017.12.31 현재) (단위 : ㎡,명) 사업부문 구분 소재지 토지 건물 합계 근무자수 비고 헬스케어,통상부문 원익 본사 경기도 성남시 122 1,869 1,991 57 자가, 임차 남부서비스센터 부산 - 96 96 1 임차 수원물류창고 경기도 수원 - 1,157 1,157 - 임차 씨엠에스랩 본사 서울시 서초구 - 1,268 1,268 69 임차 중국 사업장 중국 상해 - 130 130 5 임차 전자부품부문 구미 사업장 경북 구미 6,149 3,200 9,349 77 자가, 임차 대구 사업장 대구 북구 - 220 220 3 임차 레저사업부문 서초 사업장 서울시 서초구 - 4,376 4,376 1 자가, 임차 금산 사업장 충남 금산군 757,994 4,471 762,465 51 자가 나. 생산설비 현황 전자부품부문의 생산설비는 경북 구미에 위치하고 있으며 HIC(일반,센서,전장), RF Filter,GPS를 생산/판매하고 있습니다. (2017.12.31 현재) (단위 : 백만원) 구분 시설장치 건물및구축물(구축물) 기계장치 건설중인자산/미착기계 기타 계 기초 기초장부가액 0 2,704 590 275 273 3,842 취득원가 1 2,795 4,690 275 1,920 9,682 감가상각누계액(손상차손누계액포함) (1) (92) (4,101) - (1,646) (5,839) 증감 일반취득및자본적지출 0 49 292 1,355 231 1,926 감가상각 (0) (108) 103 - (88) (93) 처분/폐기/손상 등 - - (296) - (59) (354) 기타증감액 - 1,022 111 (1,155) 23 - 기말 기말장부가액 0 3,666 800 475 380 5,321 취득원가 1 3,866 4,797 475 2,115 11,254 감가상각누계액(손상차손누계액포함) (1) (200) (3,998) - (1,734) (5,933) 6. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원,%) 사업부문 영업구분 매출유형 주요품목 매출구분 제35기 제34기 제33기 헬스케어통상부문 헬스케어 상품 의료장비,화장품 수출 639 478 284 내수 6,408 21,406 22,858 통상 상품 산업원자재, 조명기기,전기.전자.통신용 부품 수출 207 183 515 내수 14,644 12,404 9,397 코스메틱 상품 메디컬 코스메틱 화장품 수출 2,438 2,567 707 내수 15,077 7,407 2,900 전자부품부문 전자부품 제품 HIC(일반,센서,전장)RF Filter,GPS 수출 15,981 9,889 12,288 내수 2,813 2,989 3,293 레저사업부문 임대,음식서비스 상품, 기타 - - 9,958 10,236 5,085 내부매출 제거 / 미실현매출 인식 - (921) (2,754) (1,059) 합 계 수출 19,265 13,117 13,794 내수 38,943 44,206 38,447 기타 9,958 10,236 5,085 합계 67,244 64,804 56,267 ※주) 2017년 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 연결실체의 영업조직은 각 사업부문별로 운영되고 있으며, 유통구조별로 직판조직과 대리점 운영조직으로 구분 관리하고 있습니다. 헬스케어 사업부문은 직판과 대리점 운용조직으로 운영되며, 대리점외에 주요 거래처는 국내 모든 병원을 대상으로 영업이 이루어지고 있습니다. 통상과 전자부품 사업부문은 직판으로 운영되며, 국내 반도체 생산업체와 조명기기 도소매 업체에 판매하고 있습니다. 전자부품 사업부문은 국내 관련 도소매 업체와 해외에 판매하고 있습니다. 아울러 화장품 사업부문은 국내 피부미용 관련 병원 직판과 온라인 및 해외 판매를 영위하고있습니다. (2) 주요 사업부문의 판매경로(가) 헬스케어 사업부문 (주) 원 익 판 매--------------->---------------현금 및 어음결제 국내 대학 및 병원 (나) 통상 사업부문 (주) 원 익 판 매--------------->---------------현금 및 어음결제 국내 반도체 생산업체국내 조명기기 도소매업체 (다) 전자부품 사업부문 (주) 위닉스 판 매--------------->---------------현금 및 어음결제 국내외 전자부품도소매업체 (라) 화장품 사업부문 (주) 씨엠에스랩 판 매--------------->---------------현금결제, T/T 피부미용 관련 병원지방 대리점온라인 판매업체수출 (중국,동남아,러시아) (마) 레저 사업부문외식 및 숙박사업은 충남 금산에 소재한 영업장을 통해 운영되고 있으며, 일반 소비자를 대상으로 음식 문화 및 서비스를 제공하고 있으며, 기타 국제전자제일차유한회사은 일반 소비자를 대상으로 사우나 서비스를 제공하고 있습니다. (3) 주요 사업부문의 판매전략(가) 헬스케어 사업부문해외 우수한 업체가 생산하는 수입장비와 기술력 있는 국내업체의 의료장비를 전국 대형 및 소형병원에 공급하고 있습니다. 해당 부문의 핵심 경쟁력은 국내외 성능이 뛰어난 품목을 지속적으로 발굴하여 적시에 시장에 공급하는 것으로 각종 국내외 전시와 세미나에 참석하여 의료장비시장의 흐름을 파악하고 있습니다. 품목이 선정되면 국내 유력한 학회에 이를 소개하고, 대형병원과 검진센터을 중심으로 해당 장비를 Demo하고 있습니다. 최근 국내 제조 의료장비을 통해 해외사업 진출을 모색하고 있으며, 중국과 일본, 동남아 등지에 수출을 진행하고 있습니다. 아울러 연구소를 설치하여 자체 기술력을 축적하고 있으며 이를 통해 보다 양질의 의료장비를 공급할 수 있도록 모색하고 있습니다.(나) 통상 사업부문 현재 해외 생산업체를 통해 산업원자재를 수입하여 국내의 반도체 관련 전문생산 업체에 공급하고 있으나, 기존 단순 유통을 탈피하여 부가가치를 가미한 1차 가공사업으로의 변화를 모색하고 있습니다. 단순 유통사업은 원료의 품질과 환율변화에 따른 가격경쟁력, 국내 반도체 산업의 변화에 민감하게 반응하므로 사업의 안정성을 위하여 핵심 가공기술을 갖추기 위해 노력하고 있습니다. 아울러 산업원자재 외에 산업과 관련된 다른 분야의 품목발굴을 위해 노력하고 있습니다.조명기기 또한 원가가 저렴한 기구의 수입, 국내유통에서 벗어나, 산업전반에 흐름인 LED친환경적 기구의 공동개발에 최선을 다하고 있습니다.(다) 화장품 사업부문 화장품 사업은 소비의 형태변화에 따라 현재의 소형 병원을 통한 B2B 유통에서 벗어나 온라인 및 홈쇼핑과 OFF-LINE 유통망을 확대하고 있습니다. 전문 의료용 화장품이 아닌 일반 소비자를 대상으로 판매할 수 있는 품목개발에 최선을 다하고 있으며, 최근 화장품 업계의 핵심인 중국 진출을 예정하고 있습니다. 7. 수주상황 "해당사항 없음" 8. 파생상품 등에 관한 사항 "해당사항 없음" 9. 리스크 관리에 관한 사항 가. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사가 노출된 시장위험은 신용위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 관리부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 나. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 이자율위험 당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. (2) 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY등 입니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. 다. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권에서 발생합니다.연결실체는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 10. 경영상의 주요 계약 당사는 (2018.02.02) 대신증권과 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 관련 잔액인 수계약을 체결하였습니다. 11. 연구개발활동 "해당사항 없음" 12. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 당사는 (2018.02.02) 유상증자를 결정하였습니다. 나. 당사는 지난 (2017.12.19) (주)원익홀딩스 보통주식을 추가로 2,317,140주 취득 하였습니다. (관련공시 2017.12.19) 다. 당사는 지난 (2017.12.19) 단기차입금 증가를 결정하고 한국증권금융으로 부터 143억 차입하였습니다. (관련공시 2017.12.19) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. (연결) 재무정보 주식회사 원익과 그 종속회사 (단위:천원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 제33기 [유동자산] 23,971,341 32,107,908 29,370,758 ㆍ현금및현금성자산 1,105,133 1,388,966 2,005,541 ㆍ매출채권및기타채권 10,673,446 18,792,797 12,849,851 ㆍ재고자산 9,042,405 9,713,986 12,270,527 ㆍ기타금융자산 1,696,998 1,374,983 1,127,370 ㆍ기타유동자산등 1,453,359 837,177 1,117,470 [비유동자산] 203,961,286 161,120,282 101,149,839 ㆍ매출채권및기타채권 191,593 276,535 7,897 ㆍ관계기업 지분증권 170,795,897 132,778,770 75,335,244 ㆍ기타금융자산 2,818,289 982,740 1,345,179 ㆍ유/무형자산 29,518,854 26,755,531 24,123,699 ㆍ기타금융 등 비유동자산 636,652 326,706 337,820 자산총계 227,932,627 193,228,189 130,520,597 [유동부채] 67,269,534 52,430,517 71,175,220 [비유동부채] 35,020,282 30,274,072 15,162,224 부채총계 102,289,816 82,704,589 86,337,444 [지배지분] 123,515,739 109,428,453 41,878,208 ㆍ자본금 6,317,216 6,317,216 6,317,216 ㆍ자본잉여금 19,048,355 19,048,355 22,536,342 ㆍ기타자본 2,479,849 2,289,944 2,002,982 ㆍ이익잉여금 95,670,319 81,772,937 11,021,668 [비지배지분] 2,127,072 1,095,148 2,304,944 자본총계 125,642,810 110,523,601 44,183,153 매출액 67,244,202 64,804,004 59,528,499 영업이익 424,264 2,400,452 (-)3,391,038 계속사업이익 14,780,455 70,979,749 (-)1,316,921 연결당기순이익 14,780,455 71,132,189 (-)1,316,921 ㆍ지배기업소유지분 13,787,080 70,801,832 (-)875,288 ㆍ비지배지분 993,375 330,357 (-)441,632 연결총포괄손익 15,119,210 71,343,370 (-)794,715 ㆍ지배기업소유지분 14,087,286 71,038,232 (-)343,856 ㆍ비지배지분 1,031,924 305,138 (-)450,859 주당순이익(원) 1,091 5,604 (-)71 연결에 포함된 회사수 9 9 10 ※주1) (-)는 부의 표시임※주2) 연결에 포함된 회사의 변동내역 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 제35(당)기(9개 社) ㈜원익㈜위닉스㈜미네박스㈜맨텍국제전자센터빌딩제일차유한회사㈜씨엠에스랩㈜하늘물빛정원농업회사법인주식회사장산상해신이화장품 유한공사 - - 제34(전)기(9개 社) ㈜원익㈜위닉스㈜미네박스㈜맨텍국제전자센터빌딩제일차유한회사㈜씨엠에스랩㈜하늘물빛정원농업회사법인주식회사장산상해신이화장품 유한공사 - Wonik Corporation USA 제33기(10개 社) ㈜원익㈜위닉스㈜미네박스㈜맨텍국제전자센터빌딩제일차유한회사Wonik Corporation USA ㈜씨엠에스랩㈜하늘물빛정원농업회사법인주식회사장산상해신이화장품 유한공사 ㈜맨텍㈜씨엠에스랩㈜하늘물빛정원 농업회사법인주식회사장산상해신이화장품 유한공사 - 나. (별도) 재무정보 주식회사 원익 (단위:천원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 제33기 [유동자산] 12,050,927 21,128,651 17,490,685 ㆍ현금및현금성자산 255,700 388,546 285,250 ㆍ매출채권및기타채권 4,376,904 13,526,066 7,404,718 ㆍ재고자산 6,071,827 6,483,449 8,698,252 ㆍ기타금융자산 600,000 511,765 523,208 ㆍ기타유동자산 746,495 218,824 579,256 [비유동자산] 144,689,865 127,571,565 38,787,808 ㆍ매출채권및기타채권 191,593 276,535 - ㆍ종속기업 지분증권 7,974,712 8,312,712 8,823,441 ㆍ관계기업 지분증권 132,140,251 115,905,002 26,143,381 ㆍ기타금융자산 1,675,285 154,491 570,864 ㆍ유/무형자산 2,496,173 2,705,757 3,022,191 ㆍ기타비유동자산 211,851 217,069 227,933 자산총계 156,740,791 148,700,216 56,278,493 [유동부채] 45,017,374 32,687,735 42,651,007 [비유동부채] 20,187,134 20,471,348 2,067,804 부채총계 65,204,508 53,159,082 44,718,811 [자본금] 6,317,216 6,317,216 6,317,216 [자본잉여금] 17,702,598 17,702,598 17,702,598 [기타자본] 144,651 144,651 144,651 [이익잉여금] 67,371,818 71,376,669 (-)12,604,783 자본총계 91,536,283 95,541,134 11,559,682 종속·관계기업투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 21,897,944 34,470,892 33,053,216 영업이익 (-)1,744,946 571,734 (-)3,687,020 법인세차감전순이익 (-)4,647,618 105,714,671 (-)10,822,685 당기순이익 (-)4,121,077 84,171,758 (-)10,030,629 총포괄손익 (-)4,004,851 83,981,452 (-)9,872,997 주당순이익(원) (-)326 6,662 (-)810 ※주) (-)는 부의 표시임 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 35 기 2017.12.31 현재 제 34 기 2016.12.31 현재 제 33 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 자산 Ⅰ.유동자산 23,971,340,895 32,107,907,895 29,370,757,961 (1)현금및현금성자산 1,105,132,733 1,388,965,901 2,005,540,851 (2)매출채권 9,703,832,830 11,335,773,595 11,979,369,961 (3)단기미수금 837,574,503 7,367,010,515 832,656,275 (4)단기미수수익 18,268,504 19,079,285 4,645,071 (5)단기대여금 113,770,080 70,933,420 33,179,270 (6)단기금융상품 1,696,997,786 1,363,217,625 1,124,161,725 (7)단기임차보증금 11,765,300 (8)재고자산 9,042,405,466 9,713,985,521 12,270,527,027 (9)단기선급금 460,755,534 406,945,393 177,372,444 (10)단기선급비용 170,276,314 157,313,998 318,931,655 (11)부가가치세대급금 261,672,560 200,051,517 184,848,550 (12)미수법인세환급금 560,654,585 72,865,825 436,317,262 (13)유동파생상품자산 3,207,870 Ⅱ.비유동자산 203,961,285,862 161,120,281,542 101,149,839,222 (1)장기대여금 7,897,052 (2)장기미수금 191,593,105 276,535,013 (3)장기금융상품 308,667,209 323,386,400 642,065,600 (4)장기임차보증금 1,007,381,961 657,113,742 702,813,880 (5)비유동매도가능금융자산 1,500,300,000 300,000 300,000 (6)비유동만기보유금융자산 1,940,000 1,940,000 (7)지분법적용 투자지분 170,795,897,481 132,778,770,222 75,335,243,773 (8)투자부동산 501,780,027 210,171,662 227,932,647 (9)유형자산 28,400,002,530 25,470,633,994 22,218,710,165 (10)무형자산 1,118,851,810 1,284,896,596 1,904,989,175 (11)장기선급비용 106,407 770,553 3,328,479 (12)이연법인세자산 134,765,332 115,763,360 106,558,451 자산총계 227,932,626,757 193,228,189,437 130,520,597,183 부채 Ⅰ.유동부채 67,269,534,102 52,430,516,959 71,175,220,093 (1)단기매입채무 4,363,189,300 3,526,319,849 6,048,090,006 (2)단기미지급금 2,844,967,352 2,289,295,050 2,140,413,220 (3)단기미지급비용 982,665,762 884,716,649 1,066,594,480 (4)유동금융보증부채 13,486,353 54,824,382 (5)단기임대보증금 27,000,000 20,000,000 20,000,000 (6)단기차입금 57,710,608,816 41,507,712,291 60,451,484,131 (7)단기선수금 402,088,421 322,573,705 461,564,680 (8)단기예수금 210,535,525 293,160,318 322,726,301 (9)부가가치세예수금 392,238,888 352,838,289 312,680,048 (10)유동충당부채 150,429,253 93,865,407 102,327,457 (11)미지급법인세 185,810,785 3,126,549,048 194,515,388 Ⅱ.비유동부채 35,020,282,274 30,274,071,700 15,162,224,365 (1)장기미지급금 63,784,876 417,149,098 430,874,084 (2)장기차입금 1,073,969,000 859,370,000 1,947,100,000 (3)장기임대보증금 91,500,000 75,500,000 35,000,000 (4)장기손실부담계약충당부채 225,067,270 (5)퇴직급여부채 4,303,919,346 4,187,262,246 3,701,835,212 (6)이연법인세부채 29,487,109,052 24,734,790,356 8,822,347,799 부채총계 102,289,816,376 82,704,588,659 86,337,444,458 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 123,515,738,820 109,428,452,819 41,878,208,300 (1)자본금 6,317,216,000 6,317,216,000 6,317,216,000 (2)자본잉여금 19,048,355,090 19,048,355,090 22,536,342,322 (3)기타자본구성요소 2,479,848,512 2,289,944,406 2,002,982,273 (4)이익잉여금(결손금) 95,670,319,218 81,772,937,323 11,021,667,705 Ⅱ.비지배지분 2,127,071,561 1,095,147,959 2,304,944,425 자본총계 125,642,810,381 110,523,600,778 44,183,152,725 자본과부채총계 227,932,626,757 193,228,189,437 130,520,597,183 연결 포괄손익계산서 제 35 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 34 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 33 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 Ⅰ.수익(매출액) 67,244,201,717 64,804,004,293 56,267,387,321 Ⅱ.매출원가 37,710,224,662 39,445,939,744 41,896,670,770 Ⅲ.매출총이익 29,533,977,055 25,358,064,549 14,370,716,551 Ⅳ.판매비와관리비 29,109,712,892 22,957,612,317 17,354,709,642 Ⅴ.영업이익(손실) 424,264,163 2,400,452,232 (2,983,993,091) Ⅵ.관계기업투자이익 20,597,414,568 98,057,165,812 8,528,053,933 Ⅶ.관계기업투자손실 1,312,954,647 7,854,808,268 1,353,989,806 Ⅷ.금융수익 482,225,278 1,370,508,144 1,305,764,757 Ⅸ.금융원가 2,018,447,034 2,652,616,788 2,517,132,444 Ⅹ.기타이익 1,136,823,884 342,913,712 1,596,384,376 XI.기타손실 170,247,734 1,973,195,439 4,735,704,273 XⅡ.법인세비용차감전계속사업이익(손실) 19,139,078,478 89,690,419,405 (160,616,548) XⅢ.계속사업이익법인세비용(수익) 4,358,623,923 18,710,670,577 604,433,375 XIV.계속영업이익(손실) 14,780,454,555 70,979,748,828 (765,049,923) XV.중단영업이익(손실) 152,440,517 (551,870,742) XVI.당기순이익(손실) 14,780,454,555 71,132,189,345 (1,316,920,665) XVII.기타포괄손익 338,755,048 211,180,323 522,205,703 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 151,207,044 (37,993,743) (78,672,329) 1.확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 174,080,879 (140,129,566) (40,752,057) 2.지분상품에 대한 투자자산의 세전기타포괄손익 (22,873,835) 102,135,823 (37,920,272) (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 187,548,004 249,174,066 600,878,032 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세전기타포괄손익) 223,582,370 851,710,650 510,986,078 2.해외사업장환산외환차이 (36,034,366) (602,536,584) 89,891,954 XVIII.총포괄손익 15,119,209,603 71,343,369,668 (794,714,962) XIX.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 13,787,080,053 70,801,832,496 (875,288,403) (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 993,374,502 330,356,849 (441,632,262) XX.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 14,087,286,001 71,038,231,751 (343,856,153) (2)총 포괄손익, 비지배지분 1,031,923,602 305,137,917 (488,052,711) XXI.주당이익 (1)계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,091 5,592 (26) (2)계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,090 5,586 (26) (3)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,091 5,604 (71) (4)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,090 5,598 (71) 연결 자본변동표 제 35 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 34 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 33 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 6,040,619,500 21,904,243,595 2,254,624,380 11,929,207,988 42,128,695,463 (3,949,727,655) 38,178,967,808 Ⅱ.당기순이익(손실) (875,288,403) (875,288,403) (441,632,262) (1,316,920,665) Ⅲ.기타포괄손익 (1)확정급여제도의 재측정요소 5,668,392 5,668,392 (46,420,449) (40,752,057) (2)매도가능금융자산평가손익 (37,082,548) (37,082,548) 37,082,548 (3)해외사업환산손익의 변동 89,780,600 89,780,600 111,354 89,891,954 Ⅳ.지분법자본변동의 변동 510,986,078 510,986,078 510,986,078 Ⅴ.지분법이익잉여금의 변동 (37,920,272) (37,920,272) (37,920,272) Ⅵ.주식기준보상거래 96,803,000 1,474,528,667 (815,306,457) 756,025,210 756,025,210 Ⅶ.복합금융상품 전환 179,793,500 867,942,660 1,047,736,160 1,047,736,160 Ⅷ.종속기업 유상증자 등으로 인한 변동 (1,710,372,600) (19,780) (1,710,392,380) 1,710,365,490 (26,890) Ⅸ.종속기업에 대한 소유지분의 변동 4,995,165,399 4,995,165,399 2015.12.31 (Ⅹ.기말자본) 6,317,216,000 22,536,342,322 2,002,982,273 11,021,667,705 41,878,208,300 2,304,944,425 44,183,152,725 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 6,317,216,000 22,536,342,322 2,002,982,273 11,021,667,705 41,878,208,300 2,304,944,425 44,183,152,725 Ⅱ.당기순이익(손실) 70,801,832,496 70,801,832,496 330,356,849 71,132,189,345 Ⅲ.기타포괄손익 (1)확정급여제도의 재측정요소 (152,698,701) (152,698,701) 12,569,135 (140,129,566) (2)매도가능금융자산평가손익 37,082,548 37,082,548 (37,082,548) (3)해외사업환산손익의 변동 (601,831,065) (601,831,065) (705,519) (602,536,584) Ⅳ.지분법자본변동의 변동 851,710,650 851,710,650 851,710,650 Ⅴ.지분법이익잉여금의 변동 102,135,823 102,135,823 102,135,823 Ⅵ.주식기준보상거래 Ⅶ.복합금융상품 전환 Ⅷ.종속기업 유상증자 등으로 인한 변동 (3,487,987,232) (3,487,987,232) (3,333,359,885) (6,821,347,117) Ⅸ.종속기업에 대한 소유지분의 변동 1,818,425,502 1,818,425,502 2016.12.31 (Ⅹ.기말자본) 6,317,216,000 19,048,355,090 2,289,944,406 81,772,937,323 109,428,452,819 1,095,147,959 110,523,600,778 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 6,317,216,000 19,048,355,090 2,289,944,406 81,772,937,323 109,428,452,819 1,095,147,959 110,523,600,778 Ⅱ.당기순이익(손실) 13,787,080,053 13,787,080,053 993,374,502 14,780,454,555 Ⅲ.기타포괄손익 (1)확정급여제도의 재측정요소 133,175,677 133,175,677 40,905,202 174,080,879 (2)매도가능금융자산평가손익 (3)해외사업환산손익의 변동 (33,678,264) (33,678,264) (2,356,102) (36,034,366) Ⅳ.지분법자본변동의 변동 223,582,370 223,582,370 223,582,370 Ⅴ.지분법이익잉여금의 변동 (22,873,835) (22,873,835) (22,873,835) Ⅵ.주식기준보상거래 Ⅶ.복합금융상품 전환 Ⅷ.종속기업 유상증자 등으로 인한 변동 Ⅸ.종속기업에 대한 소유지분의 변동 2017.12.31 (Ⅹ.기말자본) 6,317,216,000 19,048,355,090 2,479,848,512 95,670,319,218 123,515,738,820 2,127,071,561 125,642,810,381 연결 현금흐름표 제 35 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 34 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 33 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 2,918,798,822 1,379,553,190 345,308,933 (1)당기순이익(손실) 14,780,454,555 71,132,189,345 (1,316,920,665) (2)당기순이익조정을 위한 가감 (11,517,737,351) (66,392,975,964) 2,210,157,971 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 4,053,286,664 (1,173,303,909) 1,939,937,066 (4)이자수취(영업) 185,572,967 204,255,337 142,069,967 (5)이자지급(영업) (1,426,697,171) (2,143,903,784) (1,934,252,163) (6)법인세환급(납부) (3,156,080,842) (246,707,835) (695,683,243) Ⅱ.투자활동현금흐름 (19,648,008,420) 13,715,880,583 (3,945,544,815) (1)매도가능금융자산의 처분 638,043,750 (2)단기대여금및수취채권의 처분 84,260,398 667,920,792 60,074,701 (3)장기대여금및수취채권의 처분 320,000,000 (4)단기금융상품의 처분 47,254,747,349 550,000,000 272,316,302 (5)장기금융상품의 처분 112,522,271 127,183,200 (6)임차보증금의 감소 381,781,300 179,419,000 130,490,000 (7)지분법적용 투자지분의 처분 5,550,148,001 25,380,029,795 12,128,369,607 (8)유형자산의 처분 73,743,859 53,441,618 175,729,775 (9)단기대여금및수취채권의 취득 (130,310,513) (180,524,255) (6,000,000) (10)장기대여금및수취채권의 취득 (335,000,000) (250,000,000) (11)단기금융상품의 취득 (47,502,773,503) (200,055,900) (530,028,590) (12)만기보유금융자산의 취득 (1,940,000) (13)기타금융자산의 취득 (50,000,000) (50,000,000) (14)임차보증금의 증가 (721,256,045) (153,731,512) (97,591,680) (15)장기금융상품의 취득 (71,034,816) (106,020,600) (345,150,400) (16)매도가능금융자산의 취득 (1,500,000,000) (17)지분법적용 투자지분의 취득 (18,435,482,800) (481,616,081) (3,400,000,000) (18)유형자산의 취득 (4,556,492,513) (4,021,642,060) (862,141,699) (19)무형자산의 취득 (75,339,137) (1,145,873) (361,371,387) (20)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (11,559,610,202) (21)파생상품의 취득 (15,858,192) (22)연결실체 변동으로 인한 변동 (8,015,776,612) Ⅲ.재무활동현금흐름 16,458,997,801 (15,689,743,413) 4,469,219,382 (1)단기차입금의 증가 78,928,635,947 70,294,107,938 155,376,438,855 (2)정부보조금의 수취 16,100,000 (3)장기차입금의 증가 633,290,000 523,170,000 (4)임대보증금의 증가 33,000,000 95,500,000 (5)전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 1,047,736,160 (6)주식선택권행사로 인한 현금유입 756,025,210 (7)단기차입금의 상환 (63,070,628,146) (89,977,589,321) (152,689,953,953) (8)장기차입금의 상환 (71,400,000) (751,900,000) (9)임대보증금의 감소 (10,000,000) (55,000,000) (21,000,000) (10)자기주식의 취득 (26,890) (11)유상증자 4,181,967,970 Ⅳ.외화환산으로 인한 현금의 변동 (13,621,371) (22,265,310) 11,175,940 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (283,833,168) (616,574,950) 880,159,440 Ⅵ.기초현금및현금성자산 1,388,965,901 2,005,540,851 1,125,381,411 Ⅶ.기말현금및현금성자산 1,105,132,733 1,388,965,901 2,005,540,851 3. 연결재무제표 주석 제 35(당) 기 2017년 12월 31일 현재 제 34(전) 기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 원익과 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 내시경, 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 이용한 4,812,648주 38.09% 기타 7,821,784주 61.91% 합계 12,634,432주 100.00% (2) 종속기업의 현황 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 업종 보유지분 결산월 제 35(당) 기 제 34(전) 기 지배기업 종속기업 지배기업 종속기업 (주)맨텍 국내 전자부품 제조 및 판매업 - 100% - 100% 12월 (주)미네박스 국내 전자부품 제조 및 판매업 - 100% - 100% 12월 (주)씨엠에스랩 국내 화장품 제조 및 판매업 93.46% - 93.46% - 12월 (주)위닉스 국내 전자부품 제조 및 판매업 50.00% - 50.00% - 12월 (주)하늘물빛정원 국내 음식숙박 및 음식료품 종합소매업 90% - 90% - 12월 국제전자센터빌딩제일차유한회사 국내 부동산임대, 서비스업 100% - 100% - 12월 농업회사법인주식회사장산 국내 농산물 유통, 가공, 판매 및 구매업 80% - 80% - 12월 상해신이화장품유한공사 중국 화장품 제조 및 판매업 - 100% - 100% 12월 (3) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기손익 [(주)맨텍] 제 35(당) 기 1,793,482 312,929 1,480,553 2,069,394 107,161 제 34(전) 기 1,540,132 166,741 1,373,391 1,884,524 151,430 [(주)미네박스] 제 35(당) 기 285 839,000 (838,715) - 692,489 제 34(전) 기 35,164 1,566,368 (1,531,204) - 6,654,029 [(주)씨엠에스랩] 제 35(당) 기 6,706,100 6,426,802 279,298 17,088,060 (374,738) 제 34(전) 기 5,009,550 4,308,859 700,691 10,100,615 (1,124,272) [(주)위닉스] 제 35(당) 기 12,747,294 11,018,366 1,728,928 18,250,670 1,891,618 제 34(전) 기 11,299,860 11,546,599 (246,739) 16,174,229 997,247 [(주)하늘물빛정원] 제 35(당) 기 8,371,060 5,394,040 2,977,020 5,278,841 (179,698) 제 34(전) 기 7,933,684 4,801,308 3,132,376 5,190,989 (41,854) [국제전자센터빌딩제일차유한회사] 제 35(당) 기 1,080,097 317,790 762,307 1,245,715 221,816 제 34(전) 기 1,073,905 530,968 542,937 1,256,357 107,849 [농업회사법인주식회사장산] 제 35(당) 기 9,508,264 6,237,582 3,270,682 3,433,465 440 제 34(전) 기 8,954,386 5,680,261 3,274,125 3,788,766 108,236 [상해신이화장품유한공사] 제 35(당) 기 428,832 578,441 (149,609) 633,963 (171,695) 제 34(전) 기 462,237 441,935 20,302 307,207 (139,894) (4) 당기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 제 35(당) 기 (단위:원) 구분 (주)씨엠에스랩(주1) (주)위닉스(주2) (주)하늘물빛정원 농업회사법인주식회사장산 합계 유동자산 4,624,029,172 6,758,842,440 3,014,591,441 191,888,635 14,589,351,688 비유동자산 1,634,885,440 5,611,673,579 5,356,469,168 9,316,376,059 21,919,404,246 유동부채 5,928,492,854 8,558,217,400 4,519,739,063 5,866,947,886 24,873,397,203 비유동부채 505,310,096 2,811,693,468 874,301,374 370,634,461 4,561,939,399 순자산 (174,888,338) 1,000,605,151 2,977,020,172 3,270,682,347 7,073,419,332 비지배지분의 장부금액 (11,435,049) 500,084,934 520,800,640 1,117,621,036 2,127,071,561 당기순손익 (454,001,973) 2,129,229,649 (179,697,778) 439,737 1,495,969,635 총포괄손익 (536,690,509) 2,213,278,991 (155,355,390) (3,443,190) 1,517,789,902 비지배지분에 배분된 당기순손익 (52,606,046) 1,064,151,697 (17,663,561) (507,588) 993,374,502 영업활동현금흐름 10,497,042 2,383,944,923 295,885,641 268,644,665 2,958,972,271 투자활동현금흐름 (957,545,038) (2,158,354,241) (876,637,799) (681,736,571) (4,674,273,649) 재무활동현금흐름 800,000,000 (93,000,000) 543,878,302 403,711,336 1,654,589,638 외화환산으로 인한 현금의 변동 (6,107,797) (4,256,801) - - (10,364,598) 현금및현금성자산의 순증감 (153,155,793) 128,333,881 (36,873,856) (9,380,570) (71,076,338) (주1) (주)씨엠에스랩의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다. (주2) (주)위닉스의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다. ② 제 34(전) 기 (단위:원) 구분 (주)씨엠에스랩(주1) (주)위닉스(주2) (주)하늘물빛정원 농업회사법인주식회사장산 합 계 유동자산 3,740,659,729 6,535,419,915 3,326,736,234 170,850,461 13,773,666,339 비유동자산 911,680,038 4,134,638,871 4,606,947,473 8,783,535,598 18,436,801,980 유동부채 3,840,214,362 9,050,774,601 3,974,185,945 5,518,373,735 22,383,548,643 비유동부채 450,323,234 2,831,958,025 827,122,200 161,886,787 4,271,290,246 순자산 361,802,171 (1,212,673,840) 3,132,375,562 3,274,125,537 5,555,629,430 비지배지분의 장부금액 46,577,575 (606,364,787) 536,029,962 1,118,905,209 1,095,147,959 당기순손익 (1,413,702,382) 1,498,505,545 (41,854,177) 108,236,462 151,185,448 총포괄손익 (1,378,005,840) 1,496,692,377 (43,695,459) 126,371,747 201,362,825 비지배지분에 배분된 당기순손익 (92,434,727) 396,204,866 (15,516,804) 42,103,514 330,356,849 영업활동현금흐름 (716,108,824) 2,156,173,834 (566,478,752) 354,454,401 1,228,040,659 투자활동현금흐름 6,982,667,973 (2,694,721,213) (487,655,369) (649,070,462) 3,151,220,929 재무활동현금흐름 (6,754,607,312) 1,062,822,046 1,095,980,955 296,851,225 (4,298,953,086) 외화환산으로 인한 현금의 변동 (14,345,965) (6,670,508) - - (21,016,473) 현금및현금성자산의 순증감 (502,394,128) 517,604,159 41,846,834 2,235,164 59,292,029 (주1) (주)씨엠에스랩의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다. (주2) (주)위닉스의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다. 2 . 재무제표 작성기준 당사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2018년 2월 28일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 다만, 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 공시하였던 재무제표를 재작성하였으며, 재작성 재무제표는 2022년 1월 27일자 이사회에서 승인되었습니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 16 : 손상검사- 주석 21 : 충당부채- 주석 22 : 확정급여채무의 측정- 주석 30 : 이연법인세자산의 인식 ② 공정가치 측정자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 34 : 금융상품 (4) 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다. - 재무현금흐름에서 생기는 변동 - 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동 - 환율변동효과 - 공정가치변동 - 그 밖의 변동기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 동 기준서의 공시요구사항은 주석 37에 포함되어 있습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정되는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니 다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결 ① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다 . ③ 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.(2) 중단사업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단사업으로 분류하고 있습니다. 중단사업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 개별기업들이 보유한 재고자산의 성격에 따라 선입선출법, 이동평균법, 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가,전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (6) 파생상품파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하고, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하며, 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 조경은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건물 20 ~ 40 년 시설장치 2 ~ 6 년 구축물 15 ~ 20 년 차량운반구 3 ~ 5 년 기계장치 2 ~ 10 년 공기구비품 2 ~ 6 년 연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 반영하는 것이 적절하다고 판단되는 경우, 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5 ~ 10년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. (11) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로비용을 인식하고 있습니다. (14) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. (15) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 외화① 외화거래 연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간 말의 마감환율로 환산하고,포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (18) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (19) 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 주식보상비용과 기타자본으로 인식하고 있습니다. (20) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다. ① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 고객충성제도최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치는 고객충성제도에 따른 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 보상점수에 배분된 대가는 이연하여 보상점수가 회수되고 연결실체가 제공할 의무를 이행하였을 때 수익으로 인식하고 있습니다.③ 수수료 수익연결실체가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수수료 금액만을 손익으로인식하고 있습니다.④ 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. (21) 금융수익과 금융비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (22) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (23) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순이익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 미적용 제ㆍ개정 기준서 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 적용됩니다. 연결실체는 상기 기준서의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재의 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석중에 있으나, 아직 이러한 분석이 완료되지 않았기 때문에 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 공시하지 않았습니다. 상기 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 포함하여 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용할 것입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)의 기타자본 및 이익잉여금으로 인식하도록 소급적용할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가,기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 14,983,219천원, 만기보유금융자산 1,940천원, 매도가능금융자산 1,500,300천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 12월31일 현재 대여금 및 수취채권 14,983,219천원, 만기보유금융자산 1,940천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 300천원을 보유하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 출자금 300천원의 경우 계약상 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되어 있지 않아 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류될 가능성이 있으나 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환 (recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,500,000천원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 연결실체는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하더라도 해당 금융자산이 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체의 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. - 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류에 대해 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하고 있습니다. 그러나 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 당기손익인식금융부채로 지정된 부채의 모든 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 반면, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 연결실체는 금융부채를 당기손익인식금융부채로 지정하지 않았으며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 금융부채의 분류에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단합니다. - 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서는 발생손실모형에 따라손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 기대신용손실모형을 적용함에 따라, 금융자산의 신용손실이 조기에 인식될 것으로 예상하고 있으나, 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수 익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입 준비를 위하여 2017년 10월부터 별도의 TF팀을 구성하였고, 외부 전문가의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 회계처리뿐만 아니라 제품 및 상품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결실체는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 시 2017년 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. - 수행의무의 식별연결실체의 제품 및 상품을 판매하는 고객과의 계약은 단일목적으로 체결되며, 복합적 요소가 포함되지 않으므로 수행의무의 분리 이슈는 없는 것으로 판단됩니다. 다 만, 연결실체의 일부 제품 및 상품 판매계약에는 운송서비스가 포함되어 있습니다.기업회계기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에서는 하나의 계약에 재화나 용역을 이전하는 여러 약속이 포함되어 있고, 그 재화나 용역이 구별된다면 각각의 약속은 별도의 수행의무로 구분하여 회계처리해야 하며, 거래가격은 일반적으로 계약에서 약속한 구별되는 재화나 용역의 상대적인 개별 판매가격을 기준으로 배분해야 합니다. 예비영향평가 결과에 따르면 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용이 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니 다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며,기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다. 리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 소급 적용 방법을 결정하지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 연결재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2018년 회계연도 중 완료할 예정입니다. 4. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다. 구분 주요 사업 주요 매출지역 메디칼, 통상부문 의료장비, 반도체/태양광, 조명기구, 화장품 관련 판매 및 국내외 계열회사 투자 국내/일본 전자부품부문 Hybrid IC, Filter, GPS 등 전자 통신부품 제조 국내 레저사업부문 서비스업, 농산물 가공, 판매 및 구매업, 음식숙박 및 음식료 종합소매업 국내 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 부문손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제 35(당) 기 (단위:천원) 구분 메디칼,통상 전자부품 레저사업 합계 연결조정 연결실체 외부매출액 39,413,167 18,794,456 9,958,021 68,165,644 (921,442) 67,244,202 이자수익 100,044 14,039 122,976 237,059 (191,201) 45,858 이자비용 (985,961) (183,931) (404,607) (1,574,499) 191,200 (1,383,299) 감가상각비와 상각비 (496,861) (428,098) (541,422) (1,466,381) (6,689) (1,473,070) 법인세비용(수익) (526,541) 252,393 (25,517) (299,665) (4,058,959) (4,358,624) 부문당기순손익 (4,575,079) 2,129,230 42,558 (2,403,291) 17,183,746 14,780,455 ② 제 34(전) 기 (단위:천원) 구분 메디칼,통상 전자부품 레저사업 합계 연결조정 연결실체 외부매출액 44,445,017 12,877,304 10,236,113 67,558,434 (2,754,430) 64,804,004 이자수익 174,995 3,966 129,849 308,810 (129,479) 179,331 이자비용 (1,443,475) (241,811) (363,903) (2,049,189) 155,282 (1,893,907) 감가상각비와 상각비 (843,448) (226,934) (441,781) (1,512,163) (2,184) (1,514,347) 법인세비용 3,162,254 - 365,926 3,528,180 (22,238,851) (18,710,671) 부문당기순이익 101,138,714 1,498,506 174,231 102,811,451 (31,679,262) 71,132,189 (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무상태는 다음과 같습니다. ① 제 35(당) 기 (단위:천원) 구분 메디칼,통상 전자부품 레저사업 합계 연결조정 연결실체 [자산] 유동자산 16,674,956 6,758,842 3,391,443 26,825,241 (2,853,900) 23,971,341 비유동자산 146,324,750 5,611,674 15,567,980 167,504,404 36,456,882 203,961,286 합계 162,999,706 12,370,516 18,959,423 194,329,645 33,602,982 227,932,627 [부채] 유동부채 50,945,867 8,558,217 10,628,977 70,133,061 (2,863,527) 67,269,534 비유동부채 1,420,484 2,811,693 1,320,436 5,552,613 29,467,669 35,020,282 합계 52,366,351 11,369,910 11,949,413 75,685,674 26,604,142 102,289,816 ② 제 34(전) 기 (단위:천원) 구분 메디칼,통상 전자부품 레저사업 합계 연결조정 연결실체 [자산] 유동자산 24,869,311 6,535,420 3,753,813 35,158,544 (3,050,636) 32,107,908 비유동자산 128,483,245 4,134,639 14,208,161 146,826,045 14,294,237 161,120,282 합계 153,352,556 10,670,059 17,961,974 181,984,589 11,243,601 193,228,190 [부채] 유동부채 36,527,949 9,050,775 9,948,027 55,526,751 (3,096,234) 52,430,517 비유동부채 1,649,711 2,831,958 1,064,509 5,546,178 24,727,894 30,274,072 합계 38,177,660 11,882,733 11,012,536 61,072,929 21,631,660 82,704,589 5. 중단사업전기 중 연결실체는 종속기업인 Wonik Corporation USA의 지분 51%를 처분함에 따라 지배력을 상실하여 동 사업부문을 계속사업으로부터 분리된 중단사업으로 분류하였습니다. (1) 전기 중 중단사업손익의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 제 34(전) 기 1. 중단사업으로부터 발생한 손익 매출액 1,931,878,916 매출원가 1,601,224,237 판매비와관리비 655,594,555 영업손실 (324,939,876) 종속기업및관계기업투자이익(주1) 482,470,989 금융수익 5,911 금융비용 4,212,214 기타영업외수익 87,484 기타영업외비용 971,777 법인세비용차감전순손익 152,440,517 법인세비용 - 중단사업손익 152,440,517 2. 중단사업손익 152,440,517 지배주주지분 152,440,517 비지배주주지분 - (주1) 연결실체는 전기 중 Wonik Corporation USA의 지분 51%를 매각하였으며, 482백만원의 처분이익을 인식하였습니다. (2) 전기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 34(당) 기 영업활동현금흐름 124,914,673 투자활동현금흐름 - 재무활동현금흐름 (59,110,500) 외화환산으로 인한 현금의 변동 (1,248,837) 중단사업으로 인한 순현금흐름 64,555,336 6. 매출채권 당기말과 전기 말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 [대여금 및 수취채권] 매출채권 10,329,927,749 12,863,925,080 대손충당금 (626,094,919) (1,528,151,485) 합계 9,703,832,830 11,335,773,595 7. 기타채권 (1) 기타채권(유동)당기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 [대여금 및 수취채권] 미수금 1,178,049,045 7,718,022,143 대손충당금 (340,474,542) (351,011,628) 미수수익 18,268,504 19,079,285 단기대여금 122,904,520 80,067,860 대손충당금 (9,134,440) (9,134,440) 합계 969,613,087 7,457,023,220 (2) 기타채권(비유동)당기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 [대여금 및 수취채권] 장기미수금 191,593,105 276,535,013 8. 매도가능금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 한국의료용구조합_출자금(주1) 3구좌 - 300,000 300,000 300,000 300,000 (주)나노레이_지분증권(주1) 50,000주 17.72 1,500,000,000 1,500,000,000 - - 합계 1,500,300,000 1,500,300,000 300,000 300,000 (주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. (2) 당기 중 매도가능금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초금액 취득금액 기말금액 한국의료용구조합_출자금 300,000 - 300,000 (주)나노레이_지분증권 - 1,500,000,000 1,500,000,000 합계 300,000 1,500,000,000 1,500,300,000 9. 만기보유금융자산 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 지역개발공채 1,940,000 1,940,000 10. 기타금융자 산 (1) 기타금융자산(유동)당기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 [대여금 및 수취채권] 단기금융상품 1,696,997,786 1,363,217,625 보증금 - 11,765,300 합계 1,696,997,786 1,374,982,925 (2) 기타금융자산(비유동)당기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 [대여금 및 수취채권] 장기금융상품 308,667,209 323,386,400 보증금 1,007,381,961 657,113,742 합계 1,316,049,170 980,500,142 (3) 당 기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 사용제한내용 단기금융상품 611,000,000 573,973,846 질권설정 단기금융상품 1,000,000,000 - 예금담보대출 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 당좌개설보증금 합계 1,617,500,000 580,473,846 11. 재고자산 (1) 당기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 상품 5,788,833,136 6,359,669,810 상품평가손실충당금 (1,034,947,763) (1,167,190,672) 제품 1,315,670,067 997,389,152 제품평가손실충당금 (39,573,378) - 재공품 196,005,815 560,667,442 원재료 1,118,987,544 1,257,951,273 원재료평가손실충당금 (10,157,975) (10,157,975) 저장품 267,090,190 176,492,720 저장품평가손실충당금 (23,473,181) - 미착품 1,463,971,011 1,539,163,771 합계 9,042,405,466 9,713,985,521 ( 2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련된 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 기초 (1,177,348,647) (2,109,805,119) 재고매각으로 인한 실현 551,122,818 1,220,440,918 재고자산평가손실 (481,926,468) (318,412,428) 연결실체의 변동 - 30,427,982 기말 (1,108,152,297) (1,177,348,647) 12. 기 타자산 (1) 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 선급금 1,185,685,558 1,131,875,417 대손충당금 (724,930,024) (724,930,024) 선급비용 170,276,314 157,313,998 부가가치세대급금 261,672,560 200,051,517 합계 892,704,408 764,310,908 (2) 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 선급비용 106,407 770,553 13. 관계기업 지분증권 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 제 35(당) 기 제 34(전) 기 주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 (주)원익큐브(주1) 1,808,832주 5.11% 5,303,619,200 3,409,648,320 4,066,617,964 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)(주2) 20,798,914주 27.81% 121,996,498,389 166,649,072,975 127,678,467,518 Wonik Corporation USA(주3) 49주 49.00% 388,996,300 340,216,653 457,982,188 Wonik Harmony Limited 300주 30.00% - - - 원익엘앤디(주) 1,800,000주 20.00% 8,979,735,555 - 178,732,638 원익인사이트(주) 8,000주 33.33% 400,000,000 396,959,533 396,969,914 합계 137,068,849,444 170,795,897,481 132,778,770,222 (주1) 연결실체의 소유지분율은 20%미만이나 연결실체의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업지분증권으로 계상하고 있습니다. (주2) 전기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solar 장비부문을 인적분할방식으로 분할하여 (주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다. (주3) 전기 중 지분매각으로 인해 지분율이 50% 미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 35(당) 기 (단위:원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법이익잉여금변동 지분법자본변동 손상 기말 (주)원익큐브 4,066,617,964 500,819,200 (136,148,908) (16,769,047) (91,158,990) (913,711,899) 3,409,648,320 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스) 127,678,467,518 17,934,663,600 20,597,414,568 (2,035,953) 440,563,242 - 166,649,072,975 Wonik Corporation USA 457,982,188 - (69,460,105) - (48,305,430) - 340,216,653 Wonik Harmony Limited(주1) - - (19,407,461) - 19,407,461 - - 원익엘앤디(주)(주2) 178,732,638 - (174,215,893) (4,516,745) - - - 원익인사이트(주) 396,969,914 - (10,381) - - - 396,959,533 합계 132,778,770,222 18,435,482,800 20,198,171,820 (23,321,745) 320,506,283 (913,711,899) 170,795,897,481 (주1) 관계기업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였는 바, 당기말 현재 미인식한 지분법손실 284,247천원이 있습니다. (주2) 관계기업인 원익엘앤디(주)는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였는 바, 당기말 현재 미인식한 지분법손실 89,793천원이 있습니다. ② 제 34(전) 기 (단위:원) 기업명 기초 분할로 인한변동 취득 / 처분 지분법손익 지분법이익잉여금변동 지분법자본변동 연결실체의변동 기말 (주)원익아이피에스(주1,2) - 20,981,208,031 (22,065,928,387) 1,183,259,908 (64,198,965) (34,340,587) - - (주)원익큐브 11,996,434,445 - (8,119,082,460) 156,070,786 (4,146,895) 37,342,088 - 4,066,617,964 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)(주1,2) 46,758,103,825 (20,981,208,031) 102,901,642,127 (4,318,033,289) 344,108,704 2,973,854,182 - 127,678,467,518 (주)위닉스(주3) - - - - - - - - Wonik Corporation USA(주4) - - - 52,381,186 - 16,604,702 388,996,300 457,982,188 Wonik Harmony Limited(주5) - - - - - - - - 신원종합개발(주)(주6) 13,432,658,943 - (12,559,354,034) 708,631,024 (94,434,119) (1,487,501,814) - - 원익엘앤디(주) 2,750,111,283 - - (2,567,889,658) (3,488,987) - - 178,732,638 원익인사이트(주) 397,935,277 - - (965,363) - - - 396,969,914 합계 75,335,243,773 - 60,157,277,246 (4,786,545,406) 177,839,738 1,505,958,571 388,996,300 132,778,770,222 (주1) 전기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solar 장비부문을 인적분할방식으로 분할하여 (주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다. (주2) 전기 중 (주)원익아이피에스(분할신설법인)의 전체 보유지분 10.16%를 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)의 유상증자(현물출자)에 참여하였으며, 동 현물출자로 80,354백만원의 처분이익을 인식하였습니다. (주3) 중간지배기업인 (주)위닉스의 2016년 9월 중 무상감자 및 불균등증자로 인해 지배력을 상실하였으나, 2016년 12월 중 추가 불균등증자에 참여하여 주식의 과반(50.002%)을 보유하게 되었습니다. (주4) 전기 중 지분매각으로 인해 지분율이 50% 미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다. (주5) 관계기업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였는 바, 전기말 현재 미인식한 지분법손실 100,872천원 및 미인식한 지분법자본변동 4,545천원이 있습니다. (주6) 연결실체는 전기 중 신원종합개발(주)의 지분 전량을 매각하였으며 11,174백만원의 처분이익을 인식하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 35(당) 기 (단위:원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 (주)원익큐브 155,057,886,892 77,141,117,032 77,916,769,860 240,166,460,384 1,583,169,717 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스) 1,061,203,408,859 245,682,701,195 815,520,707,664 481,986,655,227 80,652,243,627 Wonik Corporation USA 951,080,709 256,761,010 694,319,699 2,838,954,596 (141,755,317) Wonik Harmony Limited 1,182,986,884 2,130,477,776 (947,490,892) 725,650 (672,748,809) 원익엘앤디(주) 53,170,044,274 53,619,007,612 (448,963,338) 10,380,722,436 (1,320,042,803) 원익인사이트(주) 1,190,878,600 - 1,190,878,600 - (31,143) 합계 1,272,756,286,218 378,830,064,625 893,926,221,593 735,373,518,293 80,100,835,272 ② 제 34(전) 기 (단위:원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 (주)원익큐브 115,073,910,730 46,369,575,816 68,704,334,914 207,706,651,513 1,981,297,088 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)(주1) 862,635,664,808 132,683,289,946 729,952,374,862 294,905,605,408 206,841,957,238 Wonik Corporation USA(주2) 1,244,106,036 309,448,510 934,657,526 3,739,902,733 (323,409,301) Wonik Harmony Limited 581,359,656 932,751,631 (351,391,975) 151,191,988 (290,141,927) 원익엘앤디(주) 45,108,598,742 44,214,935,550 893,663,192 10,233,122,539 (13,120,104,230) 원익인사이트(주) 1,194,033,843 3,124,100 1,190,909,743 - (2,940,685) 합계 1,025,837,673,815 224,513,125,553 801,324,548,262 516,736,474,181 195,086,658,183 (주1) 전기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solar 장비부문을 인적분할방식으로 분할하여 (주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다. (주2) 전기 중 지분매각으로 인해 지분율이 50% 미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 35(당) 기 (단위:원) 기업명 당기말순자산(주1) 연결실체지분율 순자산지분금액 내부미실현손익 투자차액 손상차손누계액 장부금액 (주)원익큐브 77,935,591,608 5.11% 3,982,281,536 203,464,748 137,613,935 (913,711,899) 3,409,648,320 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스) 670,128,107,962 27.81% 186,378,400,901 (20,220,417,620) 491,089,694 - 166,649,072,975 Wonik Corporation USA 694,319,699 49.00% 340,216,653 - - - 340,216,653 Wonik Harmony Limited (947,490,892) 30.00% (284,247,268) 284,247,268 - - - 원익엘앤디(주) (448,963,338) 20.00% (89,792,668) 89,792,668 - - - 원익인사이트(주) 1,190,878,600 33.33% 396,959,533 - - - 396,959,533 합계 748,552,443,639 190,723,818,687 (19,642,912,936) 628,703,629 (913,711,899) 170,795,897,481 (주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다. ② 제 34(전) 기 (단위:원) 기업명 당기말순자산(주1) 연결실체지분율 순자산지분금액 내부미실현손익 투자차액 장부금액 (주)원익큐브 68,763,531,837 5.11% 3,513,477,184 424,070,905 129,069,875 4,066,617,964 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스) 596,464,896,703 24.71% 147,409,554,080 (20,222,176,256) 491,089,694 127,678,467,518 Wonik Corporation USA 934,657,526 49.00% 457,982,188 - - 457,982,188 Wonik Harmony Limited (351,391,974) 30.00% (105,417,592) 105,417,592 - - 원익엘앤디(주) 893,663,192 20.00% 178,732,638 - - 178,732,638 원익인사이트(주) 1,190,909,743 33.33% 396,969,914 - - 396,969,914 합계 667,896,267,027 151,851,298,412 (19,692,687,759) 620,159,569 132,778,770,222 (주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다. (5) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 제 35(당) 기 제 34(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (주)원익큐브 3,409,648,320 3,409,648,320 4,066,617,964 3,584,000,000 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스) 166,649,072,975 164,103,431,460 127,678,467,518 124,567,156,760 (6) 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 [종속기업및관계기업투자이익] 종속기업지분증권처분이익(주1) - 4,428,427,990 관계기업지분증권처분이익 - 91,528,394,918 관계기업지분법평가이익 20,597,414,568 2,100,342,904 합계 20,597,414,568 98,057,165,812 [종속기업및관계기업투자손실] 관계기업지분증권처분손실 - 967,919,958 관계기업지분법평가손실 399,242,748 6,886,888,310 관계기업지분증권손상차손 913,711,899 - 합계 1,312,954,647 7,854,808,268 (주1) 전기 중 중간지배기업인 (주)위닉스의 무상감자 및 불균등증자로 인해 지배력을 상실하였으나, 추가 불균등증자에 참여하여 주식의 과반(50.002%)을 보유하게 되었습니다. 14. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 309,369,350 - 309,369,350 - - - 건물 355,219,640 (162,808,963) 192,410,677 355,219,640 (145,047,978) 210,171,662 합계 664,588,990 (162,808,963) 501,780,027 355,219,640 (145,047,978) 210,171,662 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가 (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 기초 증감(주1) 기말 기초 증감 기말 토지 - 309,369,350 309,369,350 - - - 건물 355,219,640 - 355,219,640 355,219,640 - 355,219,640 합계 355,219,640 309,369,350 664,588,990 355,219,640 - 355,219,640 (주1) 토지에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다. ② 감가상각누계액 (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 기초 상각 기말 기초 상각 기말 건물 (145,047,978) (17,760,985) (162,808,963) (127,286,993) (17,760,985) (145,047,978) (3) 투자부동산 관련 손익당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 임대료수익 11,683,870 9,930,000 투자부동산상각비 (17,760,985) (17,760,985) 15. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 9,894,757,468 - - 9,894,757,468 건물 9,801,844,148 (914,967,862) - 8,886,876,286 구축물 2,985,212,913 (781,652,929) - 2,203,559,984 기계장치 4,807,243,634 (4,004,346,104) - 802,897,530 시설장치 1,410,181,318 (607,503,640) (13,074,542) 789,603,136 차량운반구 274,834,747 (134,733,332) - 140,101,415 공기구비품 4,473,715,663 (3,218,366,735) - 1,255,348,928 조경 2,228,890,750 - - 2,228,890,750 건설중인자산 2,197,967,033 - - 2,197,967,033 합계 38,074,647,674 (9,661,570,602) (13,074,542) 28,400,002,530 ② 제 34(전) 기 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,760,930,983 - 9,760,930,983 건물 8,006,159,835 (669,033,438) 7,337,126,397 구축물 2,537,928,076 (632,264,015) 1,905,664,061 기계장치 4,700,271,941 (4,105,700,802) 594,571,139 시설장치 731,701,780 (440,032,905) 291,668,875 차량운반구 213,403,572 (126,746,210) 86,657,362 공기구비품 3,786,426,164 (2,945,495,860) 840,930,304 조경 2,189,826,750 - 2,189,826,750 건설중인자산 2,463,258,123 - 2,463,258,123 합계 34,389,907,224 (8,919,273,230) 25,470,633,994 (2) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 대체(주1) 환율변동효과 기말 토지 9,760,930,983 52,830,800 - 80,995,685 - 9,894,757,468 건물 8,006,159,835 846,712,300 (55,107,987) 1,004,080,000 - 9,801,844,148 구축물 2,537,928,076 212,047,602 (3,000,000) 238,237,235 - 2,985,212,913 기계장치 4,700,271,941 291,892,607 (295,855,914) 110,935,000 - 4,807,243,634 시설장치 731,701,780 725,448,546 (46,000,000) - (969,008) 1,410,181,318 차량운반구 213,403,572 119,948,175 (58,517,000) - - 274,834,747 공기구비품 3,786,426,164 829,598,503 (163,967,828) 22,623,800 (964,976) 4,473,715,663 조경 2,189,826,750 39,064,000 - - - 2,228,890,750 건설중인자산 2,463,258,123 1,438,949,980 - (1,704,241,070) - 2,197,967,033 합계 34,389,907,224 4,556,492,513 (622,448,729) (247,369,350) (1,933,984) 38,074,647,674 (주1) 토지에서 투자부동산으로 대체된 금액 309,369천원과 상품에서 구축물로 대체된 금액 62,000천원을 포함하고 있습니다. ② 감가상각누계액 (단위:원) 구분 기초 처분 상각 환율변동효과 기말 건물 (669,033,438) 2,839,779 (248,774,203) - (914,967,862) 구축물 (632,264,015) 637,500 (150,026,414) - (781,652,929) 기계장치 (4,105,700,802) 295,852,914 (194,498,216) - (4,004,346,104) 시설장치 (440,032,905) 6,942,949 (174,604,549) 190,865 (607,503,640) 차량운반구 (126,746,210) 34,134,917 (42,122,039) - (134,733,332) 공기구비품 (2,945,495,860) 133,639,460 (406,925,098) 414,763 (3,218,366,735) 합계 (8,919,273,230) 474,047,519 (1,216,950,519) 605,628 (9,661,570,602) ③ 정부보조금 (단위:원) 구분 기초 증가 상계 기말 시설장치 - (16,100,000) 3,025,458 (13,074,542) (3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 환율변동효과 연결실체의 변동 기말 토지 9,760,930,983 - - - - 9,760,930,983 건물 5,325,069,555 - - - 2,681,090,280 8,006,159,835 구축물 2,357,928,076 180,000,000 - - - 2,537,928,076 기계장치 4,767,751,892 2,900,625 - (46,413) (70,334,163) 4,700,271,941 시설장치 565,901,896 171,020,543 - (5,220,659) - 731,701,780 차량운반구 222,731,474 46,745,642 (56,073,544) - - 213,403,572 공기구비품 3,828,920,483 367,997,530 (414,671,208) (5,171,781) 9,351,140 3,786,426,164 조경 2,183,526,750 6,300,000 - - - 2,189,826,750 건설중인자산 1,653,968,273 3,246,677,720 - - (2,437,387,870) 2,463,258,123 합계 30,666,729,382 4,021,642,060 (470,744,752) (10,438,853) 182,719,387 34,389,907,224 ② 감가상각누계액 (단위:원) 구분 기초 처분 상각 환율변동효과 연결실체의 변동 기말 건물 (502,333,519) - (141,165,726) - (25,534,193) (669,033,438) 구축물 (505,970,783) - (124,388,066) - (1,905,166) (632,264,015) 기계장치 (4,052,881,109) - (128,753,896) 46,413 75,887,790 (4,105,700,802) 시설장치 (324,377,961) - (117,335,902) 1,726,791 (45,833) (440,032,905) 차량운반구 (119,245,565) 32,738,139 (33,398,058) - (6,840,726) (126,746,210) 공기구비품 (2,885,553,778) 305,012,782 (362,952,088) 150,135 (2,152,911) (2,945,495,860) 합계 (8,390,362,715) 337,750,921 (907,993,736) 1,923,339 39,408,961 (8,919,273,230) ③ 손상차손누계액 (단위:원) 구분 기초 처분 기말 공기구비품 (57,656,502) 57,656,502 - 16. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 합계 기초 134,576,452 579,405,962 570,914,182 1,284,896,596 취득 35,123,788 40,215,349 - 75,339,137 상각 (61,116,975) (180,266,948) - (241,383,923) 기말 108,583,265 439,354,363 570,914,182 1,118,851,810 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 소프트웨어 기타의무형자산 영업권 회원권 합계 기초 218,963,671 1,115,111,322 - 570,914,182 1,904,989,175 취득 1,145,873 - - - 1,145,873 상각 (85,533,092) (534,788,951) - - (620,322,043) 환율변동효과 - 259,211 - - 259,211 연결실체의 변동 - (1,175,620) 1,708,067,153 - 1,706,891,533 손상(주1) - - (1,708,067,153) - (1,708,067,153) 기말 134,576,452 579,405,962 - 570,914,182 1,284,896,596 (주1) 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치로 산정하였으며, 전기 중 회수가능가액이 장부가액미만으로 하락하여 손상차손을 인식하였습니다. 17. 기타채무 (1) 기타채무(유동)당기말과 전기말 현재 기타채무(유 동)의 내역은 다음과 같습 니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 미지급금 2,844,967,352 2,289,295,050 미지급비용 982,665,762 884,716,649 합계 3,827,633,114 3,174,011,699 (2) 기타채무(비유동) 당기말과 전기말 현재 기타채무(비유 동)의 내역은 다음과 같습 니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 장기미지급금 63,784,876 417,149,098 18. 기타금융부채 (1) 기타금융부채(유동) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습 니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 금융보증계약부채 - 13,486,353 임대보증금 27,000,000 20,000,000 합계 27,000,000 33,486,353 (2) 기타금융부채(비유동) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습 니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 임대보증금 91,500,000 75,500,000 19. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:원, 외화단위:USD) 차입처 구분 이자율 제 35(당) 기 제 34(전) 기 (유)호라이즌캐피탈 관계사차입금 4.60% 3,600,000,000 - (주)신한은행 일반자금대출 변동금리 100,000,000 101,446,024 (주)우리은행 Banker's Usance - - 535,825,032(USD 443,380) 일반자금대출 변동금리 3,505,509,213 3,455,372,735 (주)원익큐브 관계사차입금 - - 2,800,000,000 (주)하나은행 일반자금대출 - - 100,000,000 국제전자센터빌딩제이차유한회사 관계사차입금 4.60% 420,000,000 240,000,000 농협은행(주) Banker's Usance 변동금리 223,808,603(USD 208,894) - 원익엘앤디(주) 관계사차입금 4.60% 2,100,000,000 1,000,000,000 중소기업은행 무역금융 변동금리 5,134,000,000 1,243,000,000 일반자금대출 2.24% 1,000,000,000 300,000,000 일반자금대출 변동금리 480,000,000 480,000,000 진수주식회사 금전소비대차 - - 300,000,000 케이비투자증권(주) 일반자금대출 3.00% 10,000,000,000 5,002,068,500 한국증권금융(주) 일반자금대출 3.08% 17,000,000,000 5,000,000,000 변동금리 13,800,000,000 20,750,000,000 합계 57,363,317,816 41,307,712,291 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 구분 이자율 제 35(당) 기 제 34(전) 기 (주)우리은행 일반자금대출 변동금리 1,099,800,000 871,200,000 메리츠화재해상보험(주) 보험약관대출 변동금리 59,000,000 - 현대해상화재보험(주) 보험약관대출 변동금리 262,460,000 188,170,000 합계 1,421,260,000 1,059,370,000 유동성장기차입금 (347,291,000) (200,000,000) 차감계 1,073,969,000 859,370,000 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장기차입금 2018.01.01 ~ 2018.12.31 347,291,000 2019.01.01 ~ 2019.12.31 758,112,000 2020.01.01 ~ 2020.12.31 147,492,000 2021.01.01 ~ 2021.12.31 87,492,000 2022.01.01 이후 80,873,000 합계 1,421,260,000 20. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 선수금 402,088,421 322,573,705 예수금 210,535,525 293,160,318 부가세예수금 392,238,888 352,838,289 합계 1,004,862,834 968,572,312 21. 충당부채 (1) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 포인트충당부채 반품충당부채 합계 기초 13,546,789 80,318,618 93,865,407 전입 4,611,495 84,959,012 89,570,507 사용 (3,870,842) (29,135,819) (33,006,661) 기말 14,287,442 136,141,811 150,429,253 (2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 유동 비유동 포인트충당부채 반품충당부채 합계 우발손실충당부채 기초 35,660,878 66,666,579 102,327,457 225,067,270 전입 7,966,834 22,533,331 30,500,165 - 사용 (30,080,923) (8,881,292) (38,962,215) (225,067,270) 기말 13,546,789 80,318,618 93,865,407 - (3) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 설정 방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요 가정은 다음과 같습니다. 구분 설정 방법 및 중요 가정 포인트충당부채 포인트부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액을 추정 반품충당부채 보증기간 및 과거경험률 등을 기초로 반품에 따른 예상비용 추정 22. 퇴 직급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 퇴직급여채무의 현재가치 5,439,592,417 5,685,893,641 사외적립자산의 공정가치 (1,135,673,071) (1,498,631,395) 퇴직급여부채 4,303,919,346 4,187,262,246 (2) 당기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 35(당) 기 (단위:원) 구분 퇴직급여채무의 현재가치 사 외적립자산의 공정가치 퇴직급여부채 기초 5,685,893,641 (1,498,631,395) 4,187,262,246 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 1,011,902,641 - 1,011,902,641 이자원가(수익) 141,840,126 (41,772,784) 100,067,342 소계 1,153,742,767 (41,772,784) 1,111,969,983 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손익 -확정급여제도의 재측정요소 (경험조정) 5,084,356 - 5,084,356 (재무적가정) (210,617,128) - (210,617,128) -사외적립자산 손실 - 25,681,276 25,681,276 소계 (205,532,772) 25,681,276 (179,851,496) 납부한 기여금 - (42,224,193) (42,224,193) 퇴직금의 지급 (1,199,677,240) 426,440,046 (773,237,194) 소계 (1,199,677,240) 384,215,853 (815,461,387) 계열사전입효과 5,166,021 (5,166,021) - 기말 5,439,592,417 (1,135,673,071) 4,303,919,346 ② 제 34(전) 기 (단위:원) 구분 퇴직급여채무의 현재가치 사 외적립자산의 공정가치 퇴직급여부채 기초 5,155,246,360 (1,453,411,148) 3,701,835,212 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 907,917,189 - 907,917,189 이자원가(수익) 108,073,728 (39,655,463) 68,418,265 소계 1,015,990,917 (39,655,463) 976,335,454 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손익 -확정급여제도의 재측정요소 (경험조정) (64,998,410) - (64,998,410) (재무적가정) 174,033,383 - 174,033,383 -사외적립자산 손실 - 26,498,848 26,498,848 소계 109,034,973 26,498,848 135,533,821 납부한 기여금 - (309,129,600) (309,129,600) 퇴직금의 지급 (535,540,054) 307,113,357 (228,426,697) 소계 (535,540,054) (2,016,243) (537,556,297) 계열사전출효과 (36,643,755) 36,643,755 - 계열사전입효과 65,090,750 (62,652,170) 2,438,580 연결실체의 변동 (87,285,550) (4,038,974) (91,324,524) 기말 5,685,893,641 (1,498,631,395) 4,187,262,246 (3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 정기예금 876,475,080 1,075,988,658 지분상품 83,960,279 - 채무상품 121,834,321 - 국민연금전환금 등 53,403,391 422,642,737 합계 1,135,673,071 1,498,631,395 (4) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 할인율(주1) 2.58~3.61 2.62~3.09 기대임금상승률(주2) 3.46~5.77 3.77~5.40 (주1) 연결실체는 보고기간 말 현재 우량회사채 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다. (주2) 연결실체의 기대임금상승률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를통합적으로 고려하여 추정합니다. (5) 당기말 현재 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 퇴직급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 (326,868,893) 373,882,635 기대임금상승률 368,945,952 (328,813,501) 23. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 수권주식수 60,000,000주 30,000,000주 주당금액 500 500 발행주식수 12,634,432주 12,634,432주 보통주자본금 6,317,216,000 6,317,216,000 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 주식발행초과금 11,947,642,110 11,947,642,110 자기주식처분이익 1,253,021,058 1,253,021,058 기타자본잉여금 5,847,691,922 5,847,691,922 합계 19,048,355,090 19,048,355,090 24. 기 타 자 본 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 주식선택권 152,830,256 152,830,256 지분법자본변동 5,320,767,654 5,097,185,284 해외사업환산손익 (39,872,329) (6,194,065) 기타자본잉여금 (2,953,877,069) (2,953,877,069) 합계 2,479,848,512 2,289,944,406 (2) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 주식선택권 지분법자본변동 해외사업환산손익 매도가능금융자산 기타자본잉여금 합계 [제 35(당) 기] 기초 152,830,256 5,097,185,284 (6,194,065) - (2,953,877,069) 2,289,944,406 지분법자본변동 - 223,582,370 - - - 223,582,370 해외사업환산손실 - - (33,678,264) - - (33,678,264) 기말 152,830,256 5,320,767,654 (39,872,329) - (2,953,877,069) 2,479,848,512 [제 34(전) 기] 기초 152,830,256 4,245,474,634 595,637,000 (37,082,548) (2,953,877,069) 2,002,982,273 지분법자본변동 - 851,710,650 - - - 851,710,650 매도가능금융자산평가손실 - - - 37,082,548 - 37,082,548 해외사업환산손실 - - (601,831,065) - - (601,831,065) 기말 152,830,256 5,097,185,284 (6,194,065) - (2,953,877,069) 2,289,944,406 (3) 연결실체는 주요 경영진에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는 바, 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 2008.9.30부여 2009.3.30부여 2011.3.30 부여 조정 전 조정 후(주1) 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 약정유형 주식선택권부여 주식선택권부여 주식선택권부여 주식선택권부여 부여수량 10,500주 6,400주 328,000주 337,283주 부여회사 (주)위닉스 (주)위닉스 (주)원익 (주)원익 가득기간 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 행사가격 5,000원 5,000원 4,070원 3,910원 행사가능기간 2010.10.1 ~ 2018.9.29 2011.4.1 ~ 2019.3.29 2013.3.30 ~ 2018.3.29 2013.3.30 ~ 2018.3.29 (주1) 2012년 11월 30일 신주인수권 행사가격이 조정됨에 따라 부여된 주식선택권의 행사가격과 부여수량을 2012년12월 31일 이사회결의를통하여 3,910원과 337,283주로 조정하였습니다. (4) 권 리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 2008.9.30부여 2009.3.30부여 2011.3.30 부여 합계 부여 10,500 6,400 328,000 344,900 신주인수권 행사가격 조정으로 인한 변경 - - 9,283 9,283 소멸 (5,500) (1,400) (109,327) (116,227) 행사 - - (193,606) (193,606) 당기말 5,000 5,000 34,350 44,350 25. 매출 당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 재화의 판매로 인한 수익 65,429,145,522 62,700,450,579 용역의 제공으로 인한 수익 1,815,056,195 2,103,553,714 합계 67,244,201,717 64,804,004,293 26. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판 매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 급여 10,546,590,742 9,434,949,493 퇴직급여 811,330,599 735,578,137 복리후생비 1,096,265,255 1,119,556,807 여비교통비 544,302,506 492,659,287 세금과공과 168,642,188 118,231,857 지급임차료 918,303,476 863,461,937 감가상각비 764,138,841 625,201,680 보험료 381,143,756 300,643,296 접대비 227,769,183 223,583,169 광고선전비 1,787,962,173 1,147,075,023 운반보관료 583,040,598 587,447,335 차량유지비 313,381,477 308,440,191 지급수수료 6,333,550,959 2,020,378,945 판매수수료 687,625,966 1,164,343,262 소모품비 627,501,009 968,229,524 대손상각비 18,787,907 2,013,500 무형자산상각비 241,383,923 590,308,096 투자부동산상각비 17,760,985 17,760,985 수출경비 139,173,591 94,019,069 용역비 546,964,332 461,017,601 판매촉진비 939,908,996 706,502,733 기타 1,414,184,430 976,210,390 합계 29,109,712,892 22,957,612,317 27. 비용의 성격별 분류 연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 원재료매입 10,710,961,676 6,381,700,189 재고자산의변동 17,677,819,623 26,551,280,610 인건비 14,286,949,088 12,141,835,751 복리후생비 1,353,529,536 1,289,061,578 여비교통비 550,239,816 500,551,194 통신비 125,515,144 107,372,391 세금과공과 270,348,406 189,894,943 지급임차료 1,089,156,333 1,062,524,516 상각비 1,473,069,969 1,514,347,430 보험료 426,328,335 331,014,231 접대비 227,769,183 223,583,169 광고선전비 1,787,962,173 1,147,075,023 운반비 651,378,492 603,018,623 차량유지비 315,820,115 308,440,191 수수료 7,167,100,184 3,197,192,732 소모품비 930,140,773 1,144,568,585 수출경비 139,173,591 94,019,069 대손상각비 18,787,907 2,013,500 용역비 3,899,468,388 4,123,545,016 기타 3,718,418,822 1,490,513,320 합계 66,819,937,554 62,403,552,061 28. 금융수익과 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 [금융수익] 이자수익 45,858,323 179,331,185 외환차익 383,602,729 569,626,834 외화환산이익 52,764,226 82,265,535 대손충당금환입 - 539,284,590 합계 482,225,278 1,370,508,144 [금융비용] 이자비용 1,383,298,834 1,893,907,150 외환차손 460,463,703 638,559,442 외화환산손실 173,367,595 112,672,467 장기금융상품처분손실 - 7,477,729 기타대손상각비 1,316,902 - 합계 2,018,447,034 2,652,616,788 (2) 당기 및 전기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 제 35(당) 기 (단위:원) 구분 대여금 및 수취채권 상각후원가로인식된 금융부채 합계 이자수익 45,858,323 - 45,858,323 외환차익 171,310,780 212,291,949 383,602,729 외화환산이익 1,269,241 51,494,985 52,764,226 합계 218,438,344 263,786,934 482,225,278 ② 제 34(전) 기 (단위:원) 구분 대여금 및 수취채권 상각후원가로인식된 금융부채 합계 이자수익 179,331,185 - 179,331,185 외환차익 208,074,528 361,552,306 569,626,834 외화환산이익 76,769,852 5,495,683 82,265,535 대손충당금환입 539,284,590 - 539,284,590 합계 1,003,460,155 367,047,989 1,370,508,144 (3) 당기 및 전기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 (단위:원) 구분 대여금 및 수취채권 상각후원가로 인식된 금융부채 합계 이자비용 - 1,383,298,834 1,383,298,834 외환차손 404,499,962 55,963,741 460,463,703 외화환산손실 157,295,842 16,071,753 173,367,595 기타의대손상각비 1,316,902 - 1,316,902 합계 563,112,706 1,455,334,328 2,018,447,034 ② 제 34(전) 기 (단위:원) 구분 대여금 및 수취채권 상각후원가로 인식된 금융부채 합계 이자비용 - 1,893,907,150 1,893,907,150 외환차손 290,059,386 348,500,056 638,559,442 외화환산손실 61,841,005 50,831,462 112,672,467 장기금융상품처분손실 7,477,729 - 7,477,729 합계 359,378,120 2,293,238,668 2,652,616,788 29. 기타영 업외손익 당기 및 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 [기타영업외수익] 유형자산처분이익 19,664,930 29,905,163 임대료수익 169,581,944 18,708,339 수수료수익 - 141,505,154 채무면제이익 720,924,565 - 잡이익 226,652,445 152,795,056 합계 1,136,823,884 342,913,712 [기타영업외비용] 기타대손상각비(영업외) - 12,000,000 유형자산처분손실 55,261,230 205,982 유형자산폐기손실 39,061,051 51,594,892 무형자산손상차손 - 1,708,067,153 기부금 4,093,670 1,500,000 잡손실 71,831,783 199,827,412 합계 170,247,734 1,973,195,439 30. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 법인세부담액 276,288,665 3,238,818,093 법인세추납액(환급액) (43,011,466) 303,162,417 당기법인세소급공제신청액 (505,723,380) - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 4,733,316,724 15,903,237,648 자본에 직접 반영된 법인세 (102,246,620) (734,547,581) 계속사업에서 발생한 법인세비용 4,358,623,923 18,710,670,577 (2) 당기 및 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 확정급여제도의 재측정요소 (5,770,617) (4,595,745) 지분법자본변동 (96,923,913) (654,247,921) 지분법이익잉여금변동 447,910 (75,703,915) 합계 (102,246,620) (734,547,581) (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전계속사업순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(당) 기 법인세비용차감전계속사업순이익 19,139,078,478 89,690,419,405 적용세율에 따른 세부담액 4,188,597,265 19,709,892,269 조정사항: 비과세수익 (14,908,865) (64,699,904) 비공제비용 122,374,554 1,434,988,139 법인세추납액(환급액) (43,011,466) 303,162,417 세액공제 (78,142,769) (15,706,407) 미인식 이연법인세 변동 등 (335,431,860) (1,768,748,824) 종속회사 주식 등 관련 법인세 효과 564,789,258 (969,343,006) 기타 (45,642,194) 81,125,893 계속사업에서 발생한 법인세비용 4,358,623,923 18,710,670,577 유효세율 22.77% 20.86% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 (단위:원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 [일시적차이로 인한 이연법인세] 재고자산평가손실 1,177,348,647 (136,215,126) 1,041,133,521 229,049,375 대손충당금 3,009,398,139 (791,909,804) 2,217,488,335 487,847,433 대손금 - 1,425,380 1,425,380 313,583 퇴직급여충당금 5,599,059,976 11,503,696 5,610,563,672 1,234,324,007 퇴직연금 (1,459,945,804) 362,958,324 (1,096,987,480) (241,337,246) 종속기업및관계기업투자주식 (61,608,766,439) (20,400,703,947) (82,009,470,386) (18,042,083,485) 무형자산손상차손 441,046,999 - 441,046,999 97,030,339 잡손실(회원권) 51,818,181 - 51,818,181 11,399,999 감가상각누계액 741,746,481 87,068,754 828,815,235 182,339,350 미지급비용 94,472,440 (6,019,760) 88,452,680 19,459,589 무형자산 454,884,678 - 454,884,678 100,074,629 지급보증충당부채 590,784,638 (590,784,638) - - 토지 (5,831,222,280) 6,374,320 (5,824,847,960) (1,281,466,552) 건물 36,928 (108,322) (71,394) (15,706) 미수수익 (253,390,651) (51,308,363) (304,699,014) (67,033,783) 선수금 1,260,000 13,612,960 14,872,960 3,272,051 반품충당부채 80,318,618 (9,426,004) 70,892,614 15,596,375 포인트충당부채 13,546,789 740,653 14,287,442 3,143,237 소계 (56,897,602,660) (21,502,791,877) (78,400,394,537) (17,248,086,805) [자본에 반영된 이연법인세] 지분법자본변동 (5,940,026,629) (300,320,113) (6,240,346,742) (1,372,876,283) 소계 (62,837,629,289) (21,803,111,990) (84,640,741,279) (18,620,963,088) 이월결손금 11,125,082,930 (647,259,798) 10,477,823,132 2,305,121,089 합계 (51,712,546,359) (22,450,371,788) (74,162,918,147) (16,315,841,999) 미인식이연법인세부채 13,036,501,721 차감후 이연법인세부채 (29,352,343,720) ② 제 34(전) 기 (단위:원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 연결실체의 변동 기말 [일시적차이로 인한 이연법인세] 재고자산평가손실 2,131,899,663 (926,885,956) (27,665,060) 1,177,348,647 259,016,702 대손충당금 8,657,782,676 (5,639,567,581) (8,816,956) 3,009,398,139 662,067,590 대손금 5,252,000 (5,252,000) - - - 퇴직급여충당금 4,801,493,421 797,566,555 - 5,599,059,976 1,231,793,193 퇴직연금 (1,413,408,257) (46,537,547) - (1,459,945,804) (321,188,077) 종속기업및관계기업투자주식 10,104,101,183 (71,712,867,622) - (61,608,766,439) (13,553,928,617) 매도가능증권 214,285,680 (214,285,680) - - - 외화환산손익 (488,014) 488,014 - - - 무형자산손상차손 441,046,999 - - 441,046,999 97,030,339 잡손실(회원권) 51,818,181 - - 51,818,181 11,399,999 감가상각누계액 590,026,355 151,720,126 - 741,746,481 163,184,225 미지급비용 49,063,370 2,879,534 42,529,536 94,472,440 20,783,936 무형자산 642,619,154 - (187,734,476) 454,884,678 100,074,629 유형자산 (5,149,768) - 5,149,768 - - 선급비용 4,649,324 - (4,649,324) - - 지급보증충당부채 590,784,638 - - 590,784,638 129,972,620 투자유가증권(파생상품) 15,858,192 (15,858,192) - - - 파생상품 (3,207,870) 3,207,870 - - - 토지 (5,831,222,280) - - (5,831,222,280) (1,282,868,901) 건물 145,250 (108,322) - 36,928 8,124 미수수익 (140,914,751) (112,475,900) - (253,390,651) (55,745,942) 선수금 3,250,000 (1,990,000) - 1,260,000 277,200 반품충당부채 66,666,579 13,652,039 - 80,318,618 17,670,096 포인트충당부채 35,660,878 (22,114,089) - 13,546,789 2,980,294 우발소송충당부채 225,067,270 (225,067,270) - - - 고객포인트(미수금) (19,893,588) 19,893,588 - - - 고객포인트(미지급비용) 19,893,588 (19,893,588) - - - 소계 21,237,079,873 (77,953,496,021) (181,186,512) (56,897,602,660) (12,517,472,590) [자본에 반영된 이연법인세] 지분법자본변동 (9,737,241,062) 3,797,214,433 - (5,940,026,629) (1,306,805,858) 소계 11,499,838,811 (74,156,281,588) (181,186,512) (62,837,629,289) (13,824,278,448) 이월결손금 20,556,308,871 (8,156,702,897) (1,274,523,044) 11,125,082,930 2,447,518,244 합계 32,056,147,682 (82,312,984,485) (1,455,709,556) (51,712,546,359) (11,376,760,204) 미인식이연법인세부채 (5,213,141,856) 차감후 이연법인세부채 (24,619,026,996) (5) 당기말 현재 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 일시적차이의 총액은 각각 31,736,592천원 및 29,801,949천원 입니다. 31. 주당이익 (1) 기본주당이익 당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 지배주주지분 계속사업이익 13,787,080,053 70,649,391,979 지배주주지분 당기순이익 13,787,080,053 70,801,832,496 가중평균유통보통주식수 12,634,432주 12,634,432주 계속사업주당이익 1,091 5,592 기본주당이익 1,091 5,604 (2) 희석주당이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 지배주주지분 계속사업이익 13,787,080,053 70,649,391,979 지배주주지분 당기순이익 13,787,080,053 70,801,832,496 희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1) 12,647,401주 12,647,443주 희석계속사업주당이익 1,090 5,586 희석주당이익 1,090 5,598 (주1) 연결실체의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 가중평균유통보통주식수 12,634,432 12,634,432 희석성 잠재적 보통주 12,969 13,011 희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 12,647,401 12,647,443 32. 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 부채총계 102,289,816,376 82,704,588,659 자본총계 125,642,810,381 110,523,600,778 차입금 58,784,577,816 42,367,082,291 예금(주1) 2,802,130,519 2,752,183,526 부채비율 81% 75% 순차입금비율(주2) 45% 36% (주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다. (주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계 33. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. ( 1) 위험관리정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는것을 목표로 하고 있습니다. ( 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권에서 발생합니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. ( 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR, CNH, GBP등입니다. 연결실체는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. ② 이자율위험 연결실체는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. 34 . 금융상품 (1) 금융상품의 구분 ① 당기말과 전기말과 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 [대여금 및 수취채권] 현금및현금성자산 1,105,132,733 1,388,965,901 매출채권 9,703,832,830 11,335,773,595 기타채권 1,161,206,192 7,733,558,233 기타금융자산 3,013,046,956 2,355,483,067 소계 14,983,218,711 22,813,780,796 [매도가능금융자산] 매도가능금융자산 1,500,300,000 300,000 [만기보유금융자산] 만기보유금융자산 1,940,000 1,940,000 합계 16,485,458,711 22,816,020,796 ② 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 [상각후원가로 인식된 금융부채] 매입채무 4,363,189,300 3,526,319,849 기타채무 3,891,417,990 3,591,160,797 기타금융부채 118,500,000 108,986,353 차입금 58,784,577,816 42,367,082,291 합계 67,157,685,106 49,593,549,290 (2) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 신용위 험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 현금및현금성자산 1,105,132,733 1,388,965,901 매출채권 9,703,832,830 11,335,773,595 기타채권 1,161,206,192 7,733,558,233 기타금융자산 3,013,046,956 2,355,483,067 만기보유금융자산 1,940,000 1,940,000 합계 14,985,158,711 22,815,720,796 한편, 연결실체는 타인을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하였으며, 당 금융보증계약으로 인해 연결실체는 신용위험에 노출되었습니다. 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출한도는 2,340,000천원입니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 국내채권 7,105,535,865 16,304,519,371 해외채권 4,735,207,058 4,653,110,010 대손충당금 (975,703,901) (1,888,297,553) 합계 10,865,039,022 19,069,331,828 ② 손상차손 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일미도래 2,180,821,311 (4,015,676) 7,581,570,413 (9,436,112) 0 ~ 30일 3,985,358,842 (15,327,855) 5,332,197,787 (47,772,227) 31일 ~ 120일 4,048,026,678 (28,756,197) 5,315,727,780 (93,533,154) 121일 ~ 365일 710,383,689 (118,351,031) 1,279,997,583 (349,189,209) 1년 이상 경과 916,152,403 (809,253,142) 1,448,135,818 (1,388,366,851) 합계 11,840,742,923 (975,703,901) 20,957,629,381 (1,888,297,553) ③ 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 기초 (1,888,297,553) (2,312,080,659) 대손 (20,104,809) (72,383,368) 환입 490,749,248 830,655,815 제각 441,949,213 108,984,620 환율변동효과 - 1,077,568 연결실체의 변동 - (444,551,529) 기말 (975,703,901) (1,888,297,553) (3) 유동성위험 연결실체의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:원) 구분 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 및 기타채무 8,190,822,414 63,784,876 8,254,607,290 차입금(주1) 58,377,460,273 1,134,770,751 59,512,231,024 임대보증금 27,000,000 91,500,000 118,500,000 합계 66,595,282,687 1,290,055,627 67,885,338,314 (주1) 차입금 원금에 추가로 부담해야 할 이자까지 포함한 금액입니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 환위험 ① 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위:원, 외화단위:USD, JPY, EUR, CNH, GBP) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 환종 외화 원화환산액 외화 원화환산액 [외화자산] 현금및현금성자산 USD 342,121.09 366,548,536 266,212.30 321,717,565 CNH 373,195.60 61,073,460 2,503,104.46 433,687,879 GBP - - 1.19 1,761 매출채권 USD 3,429,891.30 3,674,785,539 3,123,968.54 3,775,315,981 CNH 3,549,527.50 580,880,175 2,215,958.17 383,936,947 GBP 144,209.04 207,593,239 62,253.19 92,145,304 기타채권 USD 253,825.00 271,948,105 332,405.28 401,711,778 합계 USD 4,025,837.39 5,162,829,054 3,722,586.12 5,408,517,215 CNH 3,922,723.10 4,719,062.63 GBP 144,209.04 62,254.38 [외화부채] 매입채무 USD 2,051,340.62 2,197,806,342 2,035,094.53 2,459,411,740 JPY 45,000.00 427,100 45,000.00 466,565 EUR - - 40,722.75 51,620,158 CNH - - 171,466.33 29,708,256 GBP 36,386.08 52,378,854 50,984.66 75,465,964 기타채무 USD 3,980.40 4,264,600 - - GBP 187.50 269,912 - - EUR 195.70 250,349 - - 단기차입금 USD 208,893.60 223,808,603 443,380.25 535,825,032 합계 USD 2,264,214.62 2,479,205,760 2,478,474.78 3,152,497,715 JPY 45,000.00 45,000.00 EUR 195.70 40,722.75 CNH - 171,466.33 GBP 36,573.58 50,984.66 ② 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:원) 구분 순외화자산(부채) 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,887,402,635 188,740,263 (188,740,263) JPY (427,100) (42,710) 42,710 EUR (250,349) (25,035) 25,035 CNH 641,953,635 64,195,364 (64,195,364) GBP 154,944,473 15,494,447 (15,494,447) 합계 2,683,623,294 268,362,329 (268,362,329) (5) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 [고정이자율] 단기대여금 113,770,080 70,933,420 단기금융상품 1,600,243,779 1,289,243,779 장기금융상품 53,307,200 323,386,400 차입금(유동) (34,120,000,000) (14,642,068,500) 합계 (32,352,678,941) (12,958,504,901) [변동이자율] 단기금융상품 96,754,007 73,973,846 장기금융상품 255,360,009 - 차입금(유동) (23,590,608,816) (26,865,643,791) 차입금(비유동) (1,073,969,000) (859,370,000) 합계 (24,312,463,800) (27,651,039,945) ② 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이로 인한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 법인세비용차감전순이익변동 (243,124,638) 243,124,638 (276,510,399) 276,510,399 (6) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [상각후원가로 인식된 금융자산] 대여금 및 수취채권 14,983,218,711 14,983,218,711 22,813,780,796 22,813,780,796 만기보유금융자산 1,940,000 1,940,000 1,940,000 1,940,000 합계 14,985,158,711 14,985,158,711 22,815,720,796 22,815,720,796 [상각후원가로 인식된 금융부채] 매입채무 4,363,189,300 4,363,189,300 3,526,319,849 3,526,319,849 기타채무 3,891,417,990 3,891,417,990 3,591,160,797 3,591,160,797 기타금융부채 118,500,000 118,500,000 108,986,353 108,986,353 차입금 58,784,577,816 58,784,577,816 42,367,082,291 42,367,082,291 합계 67,157,685,106 67,157,685,106 49,593,549,290 49,593,549,290 35. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연 결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 관계기업 (주)원익큐브, (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)(주1,2),Wonik Corporation USA(주3), Wonik Harmony Limited, 원익엘앤디(주), 원익인사이트(주) 기타 (유)호라이즌캐피탈, (주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈, (주)원익아이피에스(주1,2),(주)원익큐엔씨, (주)테라세미콘, 국제전자센터빌딩제이차유한회사, 원익투자파트너스(주) 등 (주1) 전기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solar장비부문을 인적분할방식으로 분할하여 (주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다. (주2) 전기 중 (주)원익아이피에스(분할신설법인)의 전체 보유지분 10.16%를 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)의 유상증자(현물출자)에 참여하였습니다. (주3) 전기 중 지분매각으로 인해 지분율이 50% 미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 35(당) 기 (단위:원) 구분 기업명 매출거래 등 매입거래 등 임차료 비용 자산매각 관계기업 (주)원익큐브 50,280,394 2,226,519 - - (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스) 108,205,417 82,598,283 63,058,910 - Wonik Corporation USA 218,724,984 - - - Wonik Harmony Limited 288,198,493 - - - 원익엘앤디(주) 66,330,000 17,380,614 - - 기타 (주)원익로보틱스 7,108,815 - - 5,350,406 (주)원익머트리얼즈 151,025,550 929,883 232,606,600 - (주)원익아이피에스 670,029,213 2,707,655 - - (주)원익큐엔씨 79,301,108 110,884,650 - - (주)테라세미콘 81,820,001 521,936 - - 원익투자파트너스(주) 1,119,545 - - - 합계 1,722,143,520 217,249,540 295,665,510 5,350,406 ② 제 34(전) 기 (단위:원) 구분 기업명 매출거래 등 매입거래 등 임대료 수익 임차료 비용 자산취득 종속기업 (주)위닉스(주1) 217,818 - - - - 관계기업 (주)원익큐브 33,802,019 - - - - (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스) 38,605,391 848,900 - 79,400,000 - Wonik Harmony Limited 389,179,592 - - - - 원익엘앤디(주) 17,600,182 13,872,029 - - 2,500,000 기타 (주)원익로보틱스 2,797,368 - - - - (주)원익머트리얼즈 463,317,208 - - 241,528,000 - (주)원익아이피에스 120,744,956 - - - - (주)원익큐엔씨 182,521,250 350,427,718 7,443,840 - - (주)테라세미콘 10,653,000 - - - - 신원레저개발(주)(주2) - 12,933,046 - - - 신원종합개발(주)(주2) 12,078,181 1,262,096 - - - 원익투자파트너스(주) 7,845,545 - - - - 합계 1,279,362,510 379,343,789 7,443,840 320,928,000 2,500,000 (주1) 중간지배기업인 (주)위닉스의 2016년 9월 중 무상감자 및 불균등증자로 인해 지배력을 상실하였으나, 2016년 12월 중 추가 불균등증자에 참여하여 주식의 과반(50.002%)을 보유하게 되었습니다. (주2) 전기 중 신원종합개발(주)의 지분증권 전량을 양도함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 35(당) 기 (단위:원) 구분 기업명 제 35(당) 기 자금대여 자금회수 자금차입 자금상환 이자수익 이자비용 관계기업 (주)원익큐브 - - - 2,800,000,000 - 67,752,328 Wonik Corporation USA 53,570,000 60,425,000 - - 2,524,628 - 원익엘앤디(주) - - 1,900,000,000 800,000,000 - 66,906,853 기타 (유)호라이즌캐피탈 - - 3,600,000,000 - - 4,990,685 국제전자센터빌딩제이차유한회사 - - 380,000,000 200,000,000 - 15,040,074 합계 53,570,000 60,425,000 5,880,000,000 3,800,000,000 2,524,628 154,689,940 ② 제 34(전) 기 (단위:원) 구분 기업명 제 34(전) 기 자금회수 자금차입 자금상환 이자수익 이자비용 종속기업 (주)위닉스(주1) 500,000,000 - - 124,924,658 - 관계기업 (주)원익큐브 - - 500,000,000 - 166,992,351 원익엘엔디(주) - 1,000,000,000 - 5,041,095 기타 국제전자센터빌딩제이차유한회사 - - - - 12,189,220 신명철 - - 360,500,000 - 14,056,438 합계 618,597,890 1,000,000,000 860,500,000 126,975,432 198,279,104 (주1) 중간지배기업인 (주)위닉스의 2016년 9월 중 무상감자 및 불균등증자로 인해 지배력을 상실하였으나, 2016년 12월 중 추가불균등증자에 참여하여 주식의 과반(50.002%)을 보유하게 되었습니다. (주2) 전기 중 지분매각으로 인해 지분율이 50% 미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 35(당) 기 (단위:원) 구분 기업명 채권 채무 매출채권 단기대여금 임차보증금 미지급금 미지급비용 차입금 선수금 관계기업 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스) 15,071,400 - - 41,101,982 - - - Wonik Corporation USA - 53,570,000 - - - - - 원익엘앤디(주) 1,100,000 - - 2,538,766 22,469,592 2,100,000,000 - 기타 (유)호라이즌캐피탈 - - - - 4,990,685 3,600,000,000 - (주)원익머트리얼즈 26,326,600 - 128,634,000 - - - 330,000 (주)원익아이피에스 95,272,400 - - - - - - (주)원익큐엔씨 3,521,400 - - - - - - (주)테라세미콘 4,214,400 - - - - - - 국제전자센터빌딩제이차유한회사 - - - - 8,469,042 420,000,000 - 원익투자파트너스(주) 1,231,500 - - - - - - 합계 146,737,700 53,570,000 128,634,000 43,640,748 35,929,319 6,120,000,000 330,000 ② 제 34(전) 기 (단위:원) 구분 기업명 채권 채무 매출채권 미수금 단기대여금 임차보증금 미지급금 미지급비용 차입금 관계기업 (주)원익아이피에스 5,184,650 - - - - - - (주)원익큐브 120,000 - - - - 57,713,662 2,800,000,000 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스) - - - - 7,397,500 - - Wonik Corporation USA - - 60,425,000 - - - - 원익엘앤디(주) 840,000 104,200 - - 921,077 5,041,095 1,000,000,000 기타 (주)원익머트리얼즈 68,977,700 - - 236,700,000 - - - (주)원익큐엔씨 - - - - 67,947,831 - - (주)테라세미콘 1,360,000 - - - - - - 국제전자센터빌딩제이차유한회사 - - - - - - 240,000,000 신원레저개발(주)(주1) - - - - 20,000 - - 합계 76,482,350 104,200 60,425,000 236,700,000 76,286,408 62,754,757 4,040,000,000 (주1) 전기 중 신원종합개발(주)의 지분증권 전량을 양도함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 단기급여 1,993,402,498 1,562,597,580 퇴직급여 157,217,576 127,018,822 연결실체의 주요경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다. (6) 당기말 현재 연결실체는 최대주주 등으로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. 36. 약정 및 담보제공 자산 등 (1) 당기말 현재 연결실체는 농협은행(주) 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스) 보통주 3,225,807주 25,451,617,230 주식담보대출 10,000,000,000 케이비투자증권(주) (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스) 보통주 11,541,111주 91,059,365,790 30,800,000,000 한국증권금융(주) 충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외 5,326,800,000 일반자금대출 4,105,509,213 (주)우리은행 정기예금 1,100,000,000 일반자금대출 1,000,000,000 중소기업은행 (3) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 물건 또는 내용 금액 서울보증보험(주) 하자이행보증 등 1,851,624,272 신용보증기금 차입금 지급보증 399,840,000 (4) 당기말 현재 연결실체의 영업을 위하여 사용이 제한된 자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 질권자 질권 설정자산 금액 (주)에스트라 단기금융상품 200,000,000 (주)우리은행 단기금융상품 11,000,000 바드코리아 주식회사 단기금융상품 100,000,000 중소기업은행 단기금융상품 1,000,000,000 한국스트라이커코리아 단기금융상품 300,000,000 37. 현금흐름 표 (1) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 재고자산평가손실 481,926,468 318,412,428 퇴직급여 1,111,969,983 976,335,454 감가상각비 1,213,925,061 907,993,736 대손상각비 18,787,907 72,383,368 무형자산상각비 241,383,923 620,322,043 투자부동산상각비 17,760,985 17,760,985 관계기업지분법평가손실 399,242,748 6,886,888,310 관계기업지분증권처분손실 - 967,919,958 관계기업지분증권손상차손 913,711,899 - 이자비용 1,383,298,834 1,898,119,364 외화환산손실 173,367,595 112,672,467 기타대손상각비 1,316,902 12,000,000 장기금융상품처분손실 - 7,477,729 유형자산처분손실 55,261,230 205,982 유형자산폐기손실 39,061,051 51,594,892 무형자산손상차손 - 1,708,067,153 법인세비용 4,358,623,923 18,710,670,577 대손충당금환입 (490,749,248) (291,371,225) 종속기업지분증권처분이익 - (4,910,898,979) 관계기업지분증권처분이익 - (91,528,394,918) 관계기업지분법평가이익 (20,597,414,568) (2,100,342,904) 이자수익 (45,858,323) (179,337,096) 외화환산이익 (52,764,226) (82,265,535) 대손충당금환입(영업외) - (539,284,590) 유형자산처분이익 (19,664,930) (29,905,163) 채무면제이익 (720,924,565) - 합계 (11,517,737,351) (66,392,975,964) ( 2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 매출채권의 감소(증가) 1,722,418,377 780,484,831 기타채권의 감소(증가) 688,969,764 (743,338,754) 기타유동자산의 감소(증가) 39,216,720 (237,607,633) 기타비유동자산의 감소(증가) 664,146 2,557,926 재고자산의 감소(증가) 111,265,603 2,475,568,060 매입채무의 증가(감소) 1,137,268,686 (2,551,027,017) 기타채무의 증가(감소) 1,258,447,562 (221,547,443) 기타유동부채의 증가(감소) (146,066,653) 90,253,158 충당부채의 증가(감소) 56,563,846 (233,529,320) 퇴직금의 지급 (1,199,677,240) (535,540,054) 계열사퇴직금전입액 5,166,021 65,090,750 계열사퇴직금전출액 - (36,643,755) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 379,049,832 (28,024,658) 합계 4,053,286,664 (1,173,303,909) (3) 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 종속기업지분증권 처분으로 인한 미수금증감 (45,364,001) 259,510,432 관계기업지분증권 처분으로 인한 미수금증감 (5,504,784,000) 5,504,784,000 (4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 임대보증금 차입금(주1) 기초 95,500,000 42,367,082,291 재무현금흐름에서 생기는 변동 23,000,000 16,419,897,801 환율변동효과 - (2,402,276) 기말 118,500,000 58,784,577,816 (주1) 단기차입금 및 장기차입금이 포함되어 있습니다. 38. 연결재무제표 재작성(1) 당기 중 연결실체는 관계기업인 (주)원익홀딩스의 2016 회계연도에 대한 법인세비용이 과대표시되었음을 발견하였습니다. 이에 따라, 관계기업지분법평가손실과 법인세비용 및 그와 관련된 자산과 부채가 각각 과소표시 및 과대표시되었습니다. 이와관련하여 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. (2) 연결재무상태에 미치는 영향 (단위:원) 구분 제 34(전) 기 수정전 수정후 유동자산 32,107,907,895 32,107,907,895 비유동자산 155,204,091,800 157,089,157,579 자산총계 187,311,999,695 189,197,065,474 유동부채 52,430,516,959 52,430,516,959 비유동부채 10,931,815,782 11,222,142,597 부채총계 63,362,332,741 63,652,659,556 지배기업의 소유주지분 122,854,518,995 124,449,257,959 비지배지분 1,095,147,959 1,095,147,959 자본총계 123,949,666,954 125,544,405,918 (3) 연결경영성과에 미치는 영향 (단위:원) 구분 제 34(전) 기 수정전 수정후 매출액 64,804,004,293 64,804,004,293 매출원가 39,445,939,744 39,445,939,744 매출총이익 25,358,064,549 25,358,064,549 판매비와관리비 22,957,612,317 22,957,612,317 영업이익 2,400,452,232 2,400,452,232 종속기업및관계기업투자손익 87,278,018,363 89,163,084,142 금융손익 -1,282,108,644 -1,282,108,644 기타영업외손익 -1,630,281,727 -1,630,281,727 법인세비용차감전계속사업순이익 86,766,080,224 88,651,146,003 계속사업이익법인세비용 4,368,066,916 4,658,393,731 계속사업이익 82,398,013,308 83,992,752,272 중단사업이익 152,440,517 152,440,517 당기순이익 82,550,453,825 84,145,192,789 총포괄이익 83,312,393,113 84,907,132,077 당기순이익의 귀속: 지배주주지분 82,220,096,976 83,814,835,940 비지배주주지분 330,356,849 330,356,849 총포괄이익의 귀속: 지배주주지분 83,007,255,196 84,601,994,160 비지배주주지분 305,137,917 305,137,917 39. 보 고 기간 후 사건연결실체는 2018년 2월 2일 이사회에서 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모)를 결의하였습니다. 40. 재무제표 재작성 (1) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따르면 관계기업투자주식에서 발생한 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있으면서 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다. 일반적으로 관계기업에 대한 투자자는 그 기업을 지배하지 않아, 관계기업 투자자산에 대한 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있는 경우(예 : 관계기업의 배당 및 청산을 통제할 수 있는 별도의 법적·계약적 권리 또는 약정을 보유하고 있는 경우 등)가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다. 추가적으로, 차감할 일시적차이의 소멸이 예상되는 기간에 소멸이 예상되는 충분한 가산할 일시적차이가 존재하는 경우에 이연법인세자산을 인식 하여야 합니다. 연결실체는 이와 관련된 이연법인세 회계처리 오류를 수정하여 당기 재무제표를 재작성하였습니다. (2) 연결실체는 지분법 적용 시 지분율을 투자자가 보유한 주식수를 총발행주식수에서 나눈 지분율에서 유통보통주식수로 나눈 지 분율로 수정하였습니다. 연결실체는 이와 관련된 지분법 회계처리 오류를 수정하여 당기 재무제표를 재작성하였습니다. (3) 재무제표의 재작성으로 인하여 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 (단위:원) 항목 정정전 조정 정정후 유효지분율 관계기업투자주식 이연법인세 기타 자산 비유동자산 198,691,440,716 5,269,845,146 - - 203,961,285,862 관계기업지분증권 165,526,052,335 5,269,845,146 - - 170,795,897,481 자산총계 222,662,781,611 5,269,845,146 - - 227,932,626,757 부채 비유동부채 14,265,841,392 1,159,365,932 18,949,504,798 645,570,152 35,020,282,274 이연법인세부채 8,732,668,170 1,159,365,932 18,949,504,798 645,570,152 29,487,109,052 부채총계 81,535,375,494 1,159,365,932 18,949,504,798 645,570,152 102,289,816,376 자본 기타자본 3,954,042,965 100,051,612 (1,574,246,065) 2,479,848,512 이익잉여금 109,680,720,501 4,010,427,602 (17,375,258,733) (645,570,152) 95,670,319,218 자본총계 141,127,406,117 4,110,479,214 (18,949,504,798) (645,570,152) 125,642,810,381 ② 제 34(전) 기 (단위:원) 항목 정정전 조정 정정후 유효지분율 관계기업투자주식 이연법인세 기타 자산 비유동자산 157,089,157,579 4,031,123,963 - - 161,120,281,542 관계기업지분증권 128,747,646,259 4,031,123,963 - - 132,778,770,222 자산총계 189,197,065,474 4,031,123,963 - - 193,228,189,437 부채 비유동부채 11,222,142,597 886,847,272 17,417,777,925 747,303,906 30,274,071,700 이연법인세부채 5,682,861,253 886,847,272 17,417,777,925 747,303,906 24,734,790,356 부채총계 63,652,659,556 886,847,272 17,417,777,925 747,303,906 82,704,588,659 자본 기타자본 3,681,218,059 89,129,184 (1,480,402,837) - 2,289,944,406 이익잉여금 95,402,468,810 3,055,147,507 (15,937,375,088) (747,303,906) 81,772,937,323 자본총계 125,544,405,918 3,144,276,691 (17,417,777,925) (747,303,906) 110,523,600,778 ( 4) 재무제표의 재작성으로 인하여 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 제 35(당) 기 (단위:원) 항목 정정전 조정 정정후 유효지분율 관계기업투자주식 이연법인세 기타 관계기업투자손익 18,059,677,139 1,224,782,782 - - 19,284,459,921 관계기업투자이익 19,372,631,786 1,224,782,782 - - 20,597,414,568 법인세비용차감전계속사업순이익(손실) 17,914,295,696 1,224,782,782 - - 19,139,078,478 계속사업이익법인세비용(수익) 2,752,588,147 269,452,212 1,438,317,318 (101,733,754) 4,358,623,923 계속사업이익(손실) 15,161,707,549 955,330,570 (1,438,317,318) 101,733,754 14,780,454,555 당기순이익(손실) 15,161,707,549 955,330,570 (1,438,317,318) 101,733,754 14,780,454,555 기타포괄손익 421,292,650 10,871,953 (93,409,555) - 338,755,048 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 지분법이익잉여금변동 (23,257,033) (50,475) 433,673 - (22,873,835) 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 306,503,170 10,922,428 (93,843,228) - 223,582,370 총포괄손익 15,583,000,199 966,202,523 (1,531,726,873) 101,733,754 15,119,209,603 당기순이익(손실)의 귀속 지배주주지분 14,168,333,047 955,330,570 (1,438,317,318) 101,733,754 13,787,080,053 총포괄이익(손실)의 귀속 지배주주지분 14,551,076,597 966,202,523 (1,531,726,873) 101,733,754 14,087,286,001 계속사업주당이익(손실) 1,121 76 (114) 8 1,091 계속사업희석주당이익(손실) 1,120 76 (114) 8 1,090 기본주당이익(손실) 1,121 76 (114) 8 1,091 희석주당이익(손실) 1,120 76 (114) 8 1,090 ② 제 34(전) 기 (단위:원) 항목 정정전 조정 정정후 유효지분율 관계기업투자주식 이연법인세 기타 관계기업투자손익 89,163,084,142 1,039,273,402 - - 90,202,357,544 관계기업투자손실 8,894,081,670 (1,039,273,402) - - 7,854,808,268 법인세비용차감전계속사업순이익(손실) 88,651,146,003 1,039,273,402 - - 89,690,419,405 계속사업이익법인세비용(수익) 4,658,393,731 228,640,148 14,221,520,580 (397,883,882) 18,710,670,577 계속사업이익(손실) 83,992,752,272 810,633,254 (14,221,520,580) 397,883,882 70,979,748,828 당기순이익(손실) 84,145,192,789 810,633,254 (14,221,520,580) 397,883,882 71,132,189,345 기타포괄손익 761,939,288 139,770,439 (690,529,404) - 211,180,323 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 지분법이익잉여금변동 151,317,337 20,687,473 (69,868,987) - 102,135,823 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 1,353,288,101 119,082,966 (620,660,417) - 851,710,650 총포괄손익 84,907,132,077 950,403,693 (14,912,049,984) 397,883,882 71,343,369,668 당기순이익(손실)의 귀속 지배주주지분 83,814,835,940 810,633,254 (14,221,520,580) 397,883,882 70,801,832,496 총포괄이익(손실)의 귀속 지배주주지분 84,601,994,160 950,403,693 (14,912,049,984) 397,883,882 71,038,231,751 계속사업주당이익(손실) 6,622 64 (1,125) 31 5,592 계속사업희석주당이익(손실) 6,615 64 (1,124) 31 5,586 기본주당이익(손실) 6,634 64 (1,125) 31 5,604 희석주당이익(손실) 6,627 64 (1,124) 31 5,598 (5) 재무제표의 재작성으로 인하여 연결자본변동표에 미치는 영향은 당기순이익의 변동 금액과 동일하며 연결현금흐름표의 영업활동, 투자활동 및 재무활동현 금흐름에 미치는 영향은 없습니다.(6) 상기 재작성 내역으로 관련 주석도 재작성 되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 2017.12.31 현재 제 34 기 2016.12.31 현재 제 33 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 자산 Ⅰ.유동자산 12,050,926,760 21,128,651,178 17,490,684,772 (1)현금및현금성자산 255,700,282 388,546,480 285,250,481 (2)매출채권 및 기타유동채권 4,593,703,560 13,756,655,228 7,547,969,205 1.매출채권 4,042,169,104 6,655,490,560 6,954,678,311 2.단기미수금 226,617,233 6,802,327,737 450,040,028 3.단기미수수익 4,547,287 7,822,389 4.단기대여금 103,570,000 60,425,000 5.단기선급금 126,288,362 169,648,963 81,880,024 6.단기선급비용 90,511,574 49,175,279 61,370,842 7.단기임차보증금 11,765,300 (3)단기금융상품 600,000,000 500,000,000 520,000,000 (4)유동파생상품자산 3,207,870 (5)재고자산 6,071,827,498 6,483,449,470 8,698,251,866 (6)미수법인세환급금 529,695,420 436,005,350 Ⅱ.비유동자산 144,689,864,593 127,571,565,003 38,787,808,405 (1)장기미수금 191,593,105 276,535,013 (2)장기금융상품 5,000,000 5,000,000 305,000,000 (3)장기대여금 (4)장기임차보증금 168,044,500 147,250,500 265,563,800 (5)비유동매도가능금융자산 1,500,300,000 300,000 300,000 (6)비유동만기보유금융자산 1,940,000 1,940,000 (7)종속기업에 대한 투자자산 7,974,712,016 8,312,712,016 8,823,440,756 (8)관계기업에 대한 투자자산 132,140,251,178 115,905,002,242 26,143,380,671 (9)투자부동산 192,410,677 210,171,662 227,932,647 (10)유형자산 1,507,382,540 1,610,329,454 1,786,248,949 (11)무형자산 988,790,221 1,095,427,110 1,235,941,582 (12)장기선급비용 19,440,356 6,897,006 자산총계 156,740,791,353 148,700,216,181 56,278,493,177 부채 Ⅰ.유동부채 45,017,374,222 32,687,734,612 42,651,007,160 (1)단기매입채무 2,473,184,913 2,203,039,216 4,094,788,155 (2)단기미지급금 1,061,304,619 717,275,090 626,141,834 (3)단기미지급비용 218,768,566 217,032,326 271,019,092 (4)유동금융보증부채 86,982,221 47,556,992 54,824,382 (5)단기임대보증금 27,000,000 20,000,000 (6)단기차입금 41,023,808,603 26,287,893,532 37,484,674,316 (7)단기선수금 99,020,500 38,030,411 73,301,821 (8)단기예수금 27,304,800 33,683,434 46,257,560 (9)미지급법인세 3,123,223,611 Ⅱ.비유동부채 20,187,133,868 20,471,347,793 2,067,803,763 (1)장기임대보증금 35,000,000 (2)장기미지급금 300,000,000 300,000,000 (3)비유동금융보증부채 19,440,356 6,897,006 (4)퇴직급여부채 895,733,823 892,491,098 841,502,109 (5)이연법인세부채 19,271,959,689 19,271,959,689 891,301,654 부채총계 65,204,508,090 53,159,082,405 44,718,810,923 자본 Ⅰ.자본금 6,317,216,000 6,317,216,000 6,317,216,000 Ⅱ.자본잉여금 17,702,597,828 17,702,597,828 17,702,597,828 Ⅲ.기타자본구성요소 144,651,147 144,651,147 144,651,147 Ⅳ.이익잉여금(결손금) 67,371,818,288 71,376,668,801 (12,604,782,721) 자본총계 91,536,283,263 95,541,133,776 11,559,682,254 자본과부채총계 156,740,791,353 148,700,216,181 56,278,493,177 포괄손익계산서 제 35 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 34 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 33 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 Ⅰ.수익(매출액) 21,897,944,250 34,470,891,811 33,053,216,371 Ⅱ.매출원가 17,031,355,028 26,325,224,247 27,766,198,085 Ⅲ.매출총이익 4,866,589,222 8,145,667,564 5,287,018,286 Ⅳ.판매비와관리비 6,611,535,154 7,573,933,384 8,974,038,329 Ⅴ.영업이익(손실) (1,744,945,932) 571,734,180 (3,687,020,043) Ⅵ.종속기업, 관계기업 투자이익 114,826,270,053 1,611,180,268 Ⅶ.종속기업, 관계기업 투자손실 2,538,233,864 9,237,641,070 8,020,538,728 Ⅷ.금융수익 373,726,603 1,112,729,798 953,515,681 Ⅸ.금융원가 935,544,386 1,574,393,673 1,711,925,404 Ⅹ.기타이익 199,642,525 59,646,002 94,426,227 XI.기타손실 2,263,076 43,674,759 62,322,657 XⅡ.법인세비용차감전계속사업이익(손실) (4,647,618,130) 105,714,670,531 (10,822,684,656) XⅢ.계속사업이익법인세비용(수익) (526,541,371) 21,542,912,066 (792,055,636) XIV.당기순이익(손실) (4,121,076,759) 84,171,758,465 (10,030,629,020) XV.기타포괄손익 116,226,246 (190,306,943) 157,631,816 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 1.확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 116,226,246 (190,306,943) 157,631,816 XVI.총포괄손익 (4,004,850,513) 83,981,451,522 (9,872,997,204) XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (326) 6,662 (810) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (326) 6,655 (810) 자본변동표 제 35 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 34 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 33 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 6,040,619,500 15,360,126,501 959,957,604 (2,731,785,517) 19,628,918,088 Ⅱ.당기순이익(손실) (10,030,629,020) (10,030,629,020) Ⅲ.기타포괄손익 157,631,816 157,631,816 Ⅳ.주식기준보상거래 96,803,000 1,474,528,667 (815,306,457) 756,025,210 Ⅴ.복합금융상품 전환 179,793,500 867,942,660 1,047,736,160 2015.12.31 (Ⅵ.기말자본) 6,317,216,000 17,702,597,828 144,651,147 (12,604,782,721) 11,559,682,254 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 6,317,216,000 17,702,597,828 144,651,147 (12,604,782,721) 11,559,682,254 Ⅱ.당기순이익(손실) 84,171,758,465 84,171,758,465 Ⅲ.기타포괄손익 (190,306,943) (190,306,943) Ⅳ.주식기준보상거래 Ⅴ.복합금융상품 전환 2016.12.31 (Ⅵ.기말자본) 6,317,216,000 17,702,597,828 144,651,147 71,376,668,801 95,541,133,776 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 6,317,216,000 17,702,597,828 144,651,147 71,376,668,801 95,541,133,776 Ⅱ.당기순이익(손실) (4,121,076,759) (4,121,076,759) Ⅲ.기타포괄손익 116,226,246 116,226,246 Ⅳ.주식기준보상거래 Ⅴ.복합금융상품 전환 2017.12.31 (Ⅵ.기말자본) 6,317,216,000 17,702,597,828 144,651,147 67,371,818,288 91,536,283,263 현금흐름표 제 35 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 34 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 33 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (328,662,817) (108,766,091) (142,337,316) (1)당기순이익(손실) (4,121,076,759) 84,171,758,465 (10,030,629,020) (2)당기순이익조정을 위한 가감 3,240,300,209 (82,902,539,468) 9,133,361,768 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 4,384,730,435 (716,324,983) 2,391,265,101 (4)이자수취(영업) 102,515,972 156,699,138 7,133,152 (5)이자지급(영업) (808,755,014) (1,215,334,173) (1,210,259,827) (6)법인세환급(납부) (3,126,377,660) 396,974,930 (433,208,490) Ⅱ.투자활동현금흐름 (14,546,243,955) 11,424,241,917 (4,920,705,508) (1)단기금융상품의 처분 46,402,773,503 520,000,000 272,316,302 (2)매도가능금융자산의 처분 638,043,750 (3)단기대여금및수취채권의 처분 3,660,425,000 618,597,890 (4)임차보증금의 감소 11,765,300 155,839,000 75,450,000 (5)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 5,550,148,001 18,371,798,231 12,128,369,607 (6)유형자산의 처분 21,440,999 2,141,619 122,803,647 (7)단기대여금의 증가 (3,706,783,455) (173,524,255) (8)임차보증금의 증가 (20,794,000) (49,291,000) (11,765,300) (9)만기보유금융자산의 취득 (1,940,000) (10)매도가능금융자산의 취득 (1,500,000,000) (11)파생상품의 취득 (15,858,192) (12)단기금융상품의 취득 (46,502,773,503) (200,000,000) (13)장기금융상품의 취득 (300,000,000) (14)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (7,313,532,560) (14,047,089,810) (15)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (18,435,482,800) (481,616,081) (3,400,000,000) (16)유형자산의 취득 (9,598,000) (24,230,927) (24,491,272) (17)무형자산의 취득 (17,365,000) (358,484,240) Ⅲ.재무활동현금흐름 14,745,317,347 (11,212,179,827) 4,715,052,640 (1)단기차입금의 증가 55,866,357,645 61,065,850,967 138,481,615,568 (2)임대보증금의 증가 17,000,000 20,000,000 (3)전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 1,047,736,160 (4)주식선택권행사로 인한 현금유입 756,025,210 (5)단기차입금의 상환 (41,128,040,298) (72,263,030,794) (135,559,324,298) (6)임대보증금의 감소 (10,000,000) (35,000,000) (11,000,000) Ⅳ.외화환산으로 인한 현금의 변동 (3,256,773) 51,793 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (132,846,198) 103,295,999 (347,938,391) Ⅵ.기초현금및현금성자산 388,546,480 285,250,481 633,188,872 Ⅶ.기말현금및현금성자산 255,700,282 388,546,480 285,250,481 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제35기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (처리확정일 : 2018.03.30) 제34기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (처리확정일 : 2017.03.30) 제33기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (처리확정일 : 2016.03.30) 주식회사 원익 (단위 : 원) 과 목 제35(당)기 제34(전)기 제33기 처리확정일(2018.03.30) 처리확정일(2017.03.30) 처리확정일(2016.03.30) Ⅰ.미처분이익잉여금(미처리결손금) 67,371,818,288 71,376,668,801 12,604,782,721 1. 전기이월미처분이익잉여금 (미처리결손금) 71,376,668,801 (12,604,782,721) 2,731,785,517 2. 확정급여제도의 재측정요소 116,226,246 (190,306,943) (157,631,816) 3. 당기순손익 (4,121,076,759) 84,171,758,465 10,030,629,020 Ⅱ.임의적립금등의 이입액 - - - Ⅲ.이익잉여금처분액 - - - Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 (차기이월미처리결손금) 67,371,818,288 71,376,668,801 12,604,782,721 제33기부터 제35기까지의 이익잉여금처분계산서는 감사보고서 주석 37에서 설명하고 있는 관계기업투자주식 이연법인세 조정내역을 반영한 것으로 201 6년 3월 30일, 2017년 3월 30일, 2018년 3월 30일에 처분확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다. 5. 재무제표 주석 제 35(당) 기 2017년 12월 31일 현재 제 34(전) 기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 원익 1. 회사의 개요 주식회사 원익(이하 '당사')은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 내시경, 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 이용한 4,812,648주 38.09% 기타 7,821,784주 61.91% 합계 12,634,432주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2018년 2월 28 일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 30 일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 다만, 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 공시하였던 재무제표를 재작성하였으며, 재작성 재무제표는 2022년 1월 27일자 이사회에서 승인되었습니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 19 : 확정급여채무의 측정- 주석 28 : 이연법인세자산의 인식 ② 공정가치 측정 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 32 : 금융상품 (4) 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다. - 재무현금흐름에서 생기는 변동 - 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동 - 환율변동효과 - 공정가치변동 - 그 밖의 변동기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 동 기준서의 공시요구사항은 주석 35에 포함되어 있습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정되는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니 다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 선입선출법과 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 금융부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 파생상품파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하고, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다. 구분 추정내용연수 건물 20 년, 40 년 차량운반구 5 년 공기구비품 3 년, 5 년 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우, 회계추정의 변경으로처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 소프트웨어 5 년 기타의무형자산 6 년, 10 년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산은 경제적 내용연수인 20년에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. (12) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (13) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (14) 외화거래 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (16) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 주식보상비용과 기타자본으로 인식하고 있습니다. (17) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다. ① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 수수료 수익당사가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수수료 금액만을 손익으로 인식하고 있습니다.③ 임대 수익투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. (18) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당손익당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 미적용 제ㆍ개정 기준서2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 적용됩니다. 당사는 상기 기준서의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재의 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석중에 있으나, 아직 이러한 분석이 완료되지 않았기 때문에 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 공시하지 않았습니다.상기 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 포함하여 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용할 것입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)의 기타자본 및 이익잉여금으로 인식하도록 소급적용할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가,기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 5,597,242천원, 만기보유금융자산 1,940천원, 매도가능금융자산 1,500,300천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 5,597,242천원, 만기보유금융자산 1,940천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중요한 영향을미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 300천원을 보유하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 출자금 300천원의 경우 계약상 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되어 있지 않아 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류될 가능성이 있으나 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환 (recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,500,000천원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. - 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류에 대해 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하고 있습니다. 그러나 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 당기손익인식금융부채로 지정된 부채의 모든 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 반면, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 당사는 금융부채를 당기손익인식금융부채로 지정하지 않았으며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 금융부채의 분류에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단합니다. - 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서는 발생손실모형에 따라손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 기대신용손실모형을 적용함에 따라,금융자산의 신용손실이 조기에 인식될 것으로 예상하고 있으나, 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수 익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입 준비를 위하여 2017년 10월부터 별도의 TF팀을 구성하였고, 회계법인의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 회계처리뿐만 아니라 상품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. - 수행의무의 식별당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 의료장비를 수입, 판매하는 사업 등을 영위하고 있습니다.당사의 상품을 판매하는 고객과의 계약은 단일목적으로 체결되며, 복합적 요소가 포함되지 않으므로 수행의무의 분리 이슈는 없는 것으로 판단됩니다. 예비영향평가 결과에 따르면 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용이 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니 다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며,기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다. 리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 소급 적용 방법을결정하지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2018년 회계연도 중 완료할 예정입니다. 4. 매출채권 당기말과 전기 말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 [대여금 및 수취채권] 매출채권 4,373,408,648 7,495,211,159 대손충당금 (331,239,544) (839,720,599) 합계 4,042,169,104 6,655,490,560 5. 기타채권 (1) 기타채권(유동)당기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 [대여금 및 수취채권] 미수금 270,888,630 6,857,136,220 대손충당금 (44,271,397) (54,808,483) 미수수익 4,547,287 7,822,389 단기대여금 103,570,000 60,425,000 합계 334,734,520 6,870,575,126 (2) 기타채권(비유동)당기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 [대여금 및 수취채권] 미수금 191,593,105 276,535,013 6. 매도가능금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 한국의료용구조합_출자금(주1) 3구좌 - 300,000 300,000 300,000 300,000 (주)나노레이_지분증권(주1) 50,000주 17.72 1,500,000,000 1,500,000,000 - - 합계 1,500,300,000 1,500,300,000 300,000 300,000 (주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. (2) 당기 중 매도가능금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 기말 한국의료용구조합_출자금 300,000 - 300,000 (주)나노레이_지분증권 - 1,500,000,000 1,500,000,000 합계 300,000 1,500,000,000 1,500,300,000 7. 만기보유금융자산 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 지역개발공채 1,940,000 1,940,000 8. 기타금융자 산 (1) 기타금융자산(유동)당기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 [대여금 및 수취채권] 단기금융상품 600,000,000 500,000,000 보증금 - 11,765,300 합계 600,000,000 511,765,300 (2) 기타금융자산(비유동)당기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 [대여금 및 수취채권] 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 보증금 168,044,500 147,250,500 합계 173,044,500 152,250,500 (3) 당 기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 사용제한내용 단기금융상품 600,000,000 500,000,000 질권설정 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 당좌개설보증금 합계 605,000,000 505,000,000 9. 재고자산 (1) 당기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 상품 5,638,832,033 6,111,476,371 평가손실충당금 (1,030,975,546) (1,167,190,672) 미착품 1,463,971,011 1,539,163,771 합계 6,071,827,498 6,483,449,470 (2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 기초상품 4,944,285,699 8,131,059,452 당기매입 16,781,205,133 23,548,194,136 타계정대체 (86,279,317) (409,743,642) 기말상품 (4,607,856,487) (4,944,285,699) 매출원가 17,031,355,028 26,325,224,247 ( 3) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련된 평가손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 기초 (1,167,190,672) (2,085,457,654) 재고매각으로 인한 실현 551,122,818 1,236,679,410 재고자산평가손실 (414,907,692) (318,412,428) 기말 (1,030,975,546) (1,167,190,672) 10. 기 타자산 (1) 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 선급금 126,288,362 169,648,963 선급비용 90,511,574 49,175,279 합계 216,799,936 218,824,242 (2) 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 선급비용 19,440,356 6,897,006 11. 종속기업과 관계기업 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 소재지 주요 영업활동 제 35(당) 기 제 34(전) 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)씨엠에스랩 국내 화장품 제조 및 판매업 93.46 - 93.46 338,000,000 (주)위닉스 국내 전자부품 제조 및 판매업 50.00 - 50.00 - (주)하늘물빛정원 국내 음식숙박 및 음식료품종합소매업 90.00 5,242,000,000 90.00 5,242,000,000 국제전자센터빌딩제일차유한회사 국내 부동산임대, 서비스업 100.00 - 100.00 - 농업회사법인주식회사장산 국내 농산물 유통,가공,판매 및 구매업 80.00 2,732,712,016 80.00 2,732,712,016 합계 7,974,712,016 8,312,712,016 (2) 당 기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 소재지 주요 영업활동 제 35(당) 기 제 34(전) 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)원익큐브(주1) 국내 기타 화학물질 및 화학제품 도매업 5.11 3,409,648,320 5.11 4,802,800,000 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스) 국내 특수 목적용 기계 제조업 26.93 126,047,869,542 23.93 108,113,205,942 Wonik Corporation USA 미국 전자제품 도매업 49.00 388,996,300 49.00 388,996,300 Wonik Harmony Limited 홍콩 의료장비 유통업 30.00 - 30.00 - 원익엘엔디(주) 국내 골프장 및 관광휴양업 20.00 1,893,737,016 20.00 2,200,000,000 원익인사이트(주) 국내 경영컨설팅업 33.33 400,000,000 33.33 400,000,000 합계 132,140,251,178 115,905,002,242 (주1) 당 사 의 지 분 율 은 20%미만이나 당사의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업지분증권으로 계상하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 (단위:원) 구분 기업명 기초 취득 손상(주1) 기말 종속기업 (주)씨엠에스랩 338,000,000 - (338,000,000) - (주)위닉스 - - - - (주)하늘물빛정원 5,242,000,000 - - 5,242,000,000 국제전자센터빌딩제일차유한회사 - - - - 농업회사법인주식회사장산 2,732,712,016 - - 2,732,712,016 합계 8,312,712,016 - (338,000,000) 7,974,712,016 관계기업 (주)원익큐브 4,802,800,000 500,819,200 (1,893,970,880) 3,409,648,320 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스) 108,113,205,942 17,934,663,600 - 126,047,869,542 Wonik Corporation USA 388,996,300 - - 388,996,300 Wonik Harmony Limited - - - - 원익엘앤디(주) 2,200,000,000 - (306,262,984) 1,893,737,016 원익인사이트(주) 400,000,000 - - 400,000,000 합계 115,905,002,242 18,435,482,800 (2,200,233,864) 132,140,251,178 (주1) 당기 중 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. ② 제 34(전) 기 (단위:원) 구분 기업명 기초 취득 손상(주1) 처분 대체 기말 종속기업 (주)씨엠에스랩 1,957,555,010 - (1,619,555,010) - - 338,000,000 (주)위닉스(주2) - 1,101,758,100 (1,101,758,100) - - - (주)하늘물빛정원 3,617,100,000 5,527,776,060 (3,902,876,060) - - 5,242,000,000 Wonik Corporation USA(주3) 1,203,280,000 - - (613,672,800) (589,607,200) - 국제전자센터빌딩제일차유한회사 - - - - - - 농업회사법인주식회사장산 2,045,505,746 687,206,270 - - - 2,732,712,016 합계 8,823,440,756 7,316,740,430 (6,624,189,170) (613,672,800) (589,607,200) 8,312,712,016 관계기업 (주)원익아이피에스(주4,5,6) - - - (11,327,407,286) 11,327,407,286 - (주)원익큐브 4,802,800,000 - - - - 4,802,800,000 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)(주4,5,6) 16,538,971,101 102,901,644,150 - (2,023) (11,327,407,286) 108,113,205,942 Wonik Corporation USA(주3) - - - - 388,996,300 388,996,300 Wonik Harmony Limited - - - - - - 신원종합개발(주)(주7) - - - - - - 원익엘앤디(주) 4,401,609,570 - (2,201,609,570) - - 2,200,000,000 원익인사이트(주) 400,000,000 - - - - 400,000,000 합계 26,143,380,671 102,901,644,150 (2,201,609,570) (11,327,409,309) 388,996,300 115,905,002,242 (주1) 전기 중 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. (주2) (주)위닉스의 2016년 9월 중 무상감자 및 불균등증자로 인해 지배력을 상실하였으나, 2016년 12월 중 추가 불균등증자에 참여하여 주식의 과반(50.002%)을 보유하게 되었습니다. (주3) 전기 중 지분매각으로 인해 지분율이 50% 미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다. (주4) 전기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solor 장비부문을 인적분할방식으로 분할하여 (주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다. (주5) 인적분할로 (주)원익아이피에스(분할신설법인)의 지분 취득시, 분할 전 보유하고 있던 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)의 장부금액을 분할 후 보유하게 된 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)와 (주)원익아이피에스 지분의 공정가치 비율로 안분하여 관계기업지분증권 가액을 결정하였습니다. (주6) 전기 중 (주)원익아이피에스(분할신설법인)의 전체보유지분 10.16%를 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)의 유상증자(현물출자)에 참여하였으며, 동 현물출자로 91,093백만원의 처분이익을 인식하였습니다. (주7) 전기 중 신원종합개발(주)의 지분 전량을 매각하였으며, 23,734백만원의 처분이익을 인식하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업지분증권과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 [종속기업및관계기업투자이익] 관계기업지분증권처분이익 - 114,826,270,053 [종속기업및관계기업투자손실] 종속기업지분증권처분손실 - 411,842,330 종속기업지분증권손상차손 338,000,000 6,624,189,170 관계기업지분증권손상차손 2,200,233,864 2,201,609,570 합계 2,538,233,864 9,237,641,070 (5) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (주)원익큐브 3,409,648,320 3,409,648,320 4,802,800,000 3,584,000,000 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스) 126,047,869,542 164,103,431,460 108,113,205,942 124,567,156,760 12. 투자부동산 (1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 건물 취득원가 기초 355,219,640 355,219,640 기말 355,219,640 355,219,640 감가상각누계액 기초 (145,047,978) (127,286,993) 상각 (17,760,985) (17,760,985) 기말 (162,808,963) (145,047,978) 장부금액 기초 210,171,662 227,932,647 기말 192,410,677 210,171,662 (2) 투자부동산 관련 손익당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 임대료수익 11,683,870 9,930,000 투자부동산상각비 (17,760,985) (17,760,985) 13. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 402,358,298 - 402,358,298 건물 1,204,942,511 (181,416,817) 1,023,525,694 차량운반구 22,800,000 (22,799,000) 1,000 공기구비품 800,981,573 (719,484,025) 81,497,548 합계 2,431,082,382 (923,699,842) 1,507,382,540 ② 제 34(전) 기 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 402,358,298 - 402,358,298 건물 1,204,942,511 (148,285,357) 1,056,657,154 차량운반구 22,800,000 (22,420,000) 380,000 공기구비품 927,102,357 (776,168,355) 150,934,002 합계 2,557,203,166 (946,873,712) 1,610,329,454 (2) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 기말 토지 402,358,298 - - 402,358,298 건물 1,204,942,511 - - 1,204,942,511 차량운반구 22,800,000 - - 22,800,000 공기구비품 927,102,357 9,598,000 (135,718,784) 800,981,573 합계 2,557,203,166 9,598,000 (135,718,784) 2,431,082,382 ② 감가상각누계액 (단위:원) 구분 기초 처분 상각 기말 건물 (148,285,357) - (33,131,460) (181,416,817) 차량운반구 (22,420,000) - (379,000) (22,799,000) 공기구비품 (776,168,355) 118,078,085 (61,393,755) (719,484,025) 합계 (946,873,712) 118,078,085 (94,904,215) (923,699,842) (3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 기말 토지 402,358,298 - - 402,358,298 건물 1,204,942,511 - - 1,204,942,511 차량운반구 22,800,000 - - 22,800,000 공기구비품 1,284,542,638 24,230,927 (381,671,208) 927,102,357 합계 2,914,643,447 24,230,927 (381,671,208) 2,557,203,166 ② 감가상각누계액 (단위:원) 구분 기초 처분 상각 기말 건물 (115,153,898) - (33,131,459) (148,285,357) 차량운반구 (17,860,000) - (4,560,000) (22,420,000) 공기구비품 (937,724,098) 283,562,782 (122,007,039) (776,168,355) 합계 (1,070,737,996) 283,562,782 (159,698,498) (946,873,712) ③ 손상차손누계액 (단위:원) 구분 기초 처분 기말 공기구비품 (57,656,502) 57,656,502 - 14. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 합계 기초 49,865,834 474,647,094 570,914,182 1,095,427,110 취득 17,365,000 - - 17,365,000 상각 (22,967,417) (101,034,472) - (124,001,889) 기말 44,263,417 373,612,622 570,914,182 988,790,221 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 합계 기초 89,345,834 575,681,566 570,914,182 1,235,941,582 상각 (39,480,000) (101,034,472) - (140,514,472) 기말 49,865,834 474,647,094 570,914,182 1,095,427,110 15. 기타채무 (1) 기타채무(유동)당기말과 전기말 현재 기타채무(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 미지급금 1,061,304,619 717,275,090 미지급비용 218,768,566 217,032,326 합계 1,280,073,185 934,307,416 (2) 기타채무(비유동)당기말과 전기말 현재 기타채무(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 미지급금 - 300,000,000 16. 기타금융부채 (1) 기타금융부채(유동)당기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 금융보증계약부채 86,982,221 47,556,992 임대보증금 27,000,000 20,000,000 합계 113,982,221 67,556,992 (2) 기타금융부채(비유동)당기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 금융보증계약부채 19,440,356 6,897,006 17. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:원, 외화단위:USD) 차입처 구분 이자율 제 35(당) 기 제 34(전) 기 (주)우리은행 Banker's Usance 변동금리 - 535,825,032(USD 443,380) 농협은행(주) Banker's Usance 변동금리 223,808,603(USD 208,894) - 케이비투자증권(주) 일반자금대출 3.00% 10,000,000,000 5,002,068,500 한국증권금융(주) 일반자금대출 3.08% 17,000,000,000 - 일반자금대출 변동금리 13,800,000,000 20,750,000,000 합계 41,023,808,603 26,287,893,532 18. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 선수금 99,020,500 38,030,411 예수금 27,304,800 33,683,434 합계 126,325,300 71,713,845 19. 퇴 직급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 퇴직급여채무의 현재가치 1,742,261,911 2,148,087,290 사외적립자산의 공정가치 (846,528,088) (1,255,596,192) 퇴직급여부채 895,733,823 892,491,098 (2) 당기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 퇴직급여채무의 현재가치 사 외적립자산의 공정가치 퇴직급여부채 기초 2,148,087,290 (1,255,596,192) 892,491,098 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 273,084,042 - 273,084,042 이자원가(수익) 55,023,522 (35,953,155) 19,070,367 소계 328,107,564 (35,953,155) 292,154,409 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손익 -확정급여제도의 재측정요소 (경험조정) 19,607,794 - 19,607,794 (재무적가정) (158,239,678) - (158,239,678) -사외적립자산 손실 - 22,405,638 22,405,638 소계 (138,631,884) 22,405,638 (116,226,246) 퇴직 급여 지급 (489,252,045) 349,111,530 (140,140,515) 계열사전입효과 5,166,021 (5,166,021) - 계열사전출효과 (111,215,035) 78,670,112 (32,544,923) 소계 (595,301,059) 422,615,621 (172,685,438) 기말 1,742,261,911 (846,528,088) 895,733,823 (3) 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 퇴직급여채무의 현재가치 사 외적립자산의 공정가치 퇴직급여부채 기초 1,927,697,458 (1,086,195,349) 841,502,109 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 249,417,180 - 249,417,180 이자원가(수익) 46,983,576 (31,617,936) 15,365,640 소계 296,400,756 (31,617,936) 264,782,820 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손익 -확정급여제도의 재측정요소 (경험조정) (58,376,294) - (58,376,294) (재무적가정) 228,289,684 - 228,289,684 -사외적립자산 손실 - 20,393,553 20,393,553 소계 169,913,390 20,393,553 190,306,943 퇴직 급여 지급 (274,371,309) 167,831,955 (106,539,354) 납부한 기여금 - (300,000,000) (300,000,000) 계열사전입효과 65,090,750 (62,652,170) 2,438,580 계열사전출효과 (36,643,755) 36,643,755 - 소계 (245,924,314) (158,176,460) (404,100,774) 기말 2,148,087,290 (1,255,596,192) 892,491,098 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 지분상품 83,960,279 105,409,642 채무상품 121,834,321 112,934,567 정기예금 623,418,598 966,385,874 현금 등 17,314,890 70,866,109 합계 846,528,088 1,255,596,192 (5) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 할인율(주1) 3.61 3.09 기대임금상승률(주2) 3.46 3.99 (주1) 당사는 회사채(AA0) 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다. (주2) 당사의 기대임금상승률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다. (6) 당사가 보유한 퇴직급여채무의 가중평균만기는 약 8.6년 입니다. (7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 퇴직급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 (117,851,674) 134,901,412 기대임금상승률 135,900,882 (120,788,961) 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 수권주식수 60,000,000주 30,000,000주 주당금액 500 500 발행주식수 12,634,432주 12,634,432주 보통주자본금 6,317,216,000 6,317,216,000 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 주식발행초과금 11,947,642,110 11,947,642,110 자기주식처분이익 1,253,021,058 1,253,021,058 기타자본잉여금 4,501,934,660 4,501,934,660 합계 17,702,597,828 17,702,597,828 21. 주식기준보상 (1) 2011년 3월 30일, 당사는 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는바, 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 조정 전 조정 후(주1) 결제방식 주식결제형 주식결제형 부여수량 328,000주 337,283주(주1) 만기 2년 2년 가득기간 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 결의기관 이사회 이사회 행사가격 4,070원 3,910원(주1) 행사가능기간 2013.3.30 ~ 2018.3.29 2013.3.30 ~ 2018.3.29 (주1) 2012년 11월 30일 신주인수권 행사가격이 조정됨에 따라 부여된 주식선택권의 행사가격과 부여수량을 2012년 12월 31일 이사회결의를 통하여 3,910원과 337,283주로 조정하였습니다. 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였습니다. (2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 조정 전 조정 후 부여일 현재 공정가치 4,380 9 부여일 현재 주가 7,610 2,510 행사가격 4,070 3,910 기대주가변동성(가중평균변동성) 63.00% 41.56% 계약기간(가중평균기대존속기간) 2년 2년 무위험이자율(국채수익률) 3.57% 2.84% (3) 당 기말과 전기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 수량 34,350주 34,350주 주식선택권 144,651,147 144,651,147 22. 이 익 잉여금 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 제 35(당) 기 제 34(전) 기 처분예정일 2018년 3월 30일 처분확정일 2017년 3월 30일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 67,371,818,288 71,376,668,801 1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 71,376,668,801 (12,604,782,721) 2. 확정급여제도의 재측정요소 116,226,246 (190,306,943) 3. 당기순이익(손실) (4,121,076,759) 84,171,758,465 Ⅱ. 이익잉여금처분액 - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 67,371,818,288 71,376,668,801 전 기 및 당기 이익잉여금처분계산서는 주석 37에서 설명하고 있는 관계기업투자주식 이연법인세 조정내역을 반영한 것으로 201 7년 3월 30일 및 2018년 3월 30일에 처분확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다. 23. 매출 당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 재화의 판매로 인한 수익 21,544,244,888 33,833,972,826 용역의 제공으로 인한 수익 353,699,362 636,918,985 합계 21,897,944,250 34,470,891,811 24. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판 매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 급여 3,367,361,124 3,483,907,347 퇴직급여 292,154,409 264,782,820 복리후생비 535,715,872 619,180,742 여비교통비 230,740,853 245,294,953 통신비 56,670,926 59,577,740 세금과공과 30,070,628 34,723,853 지급임차료 471,624,737 495,946,243 감가상각비 94,904,215 159,698,498 보험료 10,710,294 12,620,233 접대비 145,047,117 155,959,829 광고선전비 295,225,554 171,067,443 견본비 52,571,413 61,815,187 운반비 331,770,953 397,076,327 교육훈련비 38,576,140 56,888,500 차량유지비 208,857,087 227,551,925