원익 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 내시경, 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

주식수	지분율	주식수	지분율

이 용 한	4,812,648주	38.09%	4,812,648주	38.09%

기 타	7,821,784주	61.91%	7,821,784주	61.91%

합 계	12,634,432주	100.00%	12,634,432주	100.00%

(2) 종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 3분기

종속기업명	소재지	업종	보유지분	결산월

지배기업	종속기업

(주)씨엠에스랩	대한민국	화장품 제조 및 판매업	93.46%	-	12월

(주)하늘물빛정원	대한민국	음식숙박 및 음식료품 종합소매업	60%	-	12월

국제전자센터빌딩제일차유한회사	대한민국	서비스업	100%	-	12월

농업회사법인주식회사 장산	대한민국	농산물 유통, 가공, 판매 및 구매업	60%	-	12월

상해신이화장품유한공사	중국	화장품 제조 및 판매업	-	100%	12월

② 제 33(전) 기

종속기업명	소재지	업종	보유지분	결산월

지배기업	종속기업

(주)맨텍(주1)	대한민국	전자부품 제조 및 판매	-	100%	12월

(주)미네박스(주1)	대한민국	전자부품 제조 및 판매	-	100%	12월

(주)씨엠에스랩	대한민국	화장품 제조 및 판매업	93.46%	-	12월

(주)위닉스(주1)	대한민국	전자부품 제조 및 판매	73.50%	-	12월

(주)하늘물빛정원	대한민국	음식숙박 및 음식료품 종합소매업	60%	-	12월

Wonik Corporation USA(주1)	미국	도소매업	100%	-	12월

국제전자센터빌딩제일차유한회사	대한민국	서비스업	100%	-	12월

농업회사법인주식회사 장산	대한민국	농산물 유통, 가공, 판매 및 구매업	60%	-	12월

상해신이화장품유한공사	중국	화장품 제조 및 판매업	-	100%	12월

(주1) 2016년 중 연결범위에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 3분기

(단위:천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)씨엠에스랩	5,108,727	4,501,717	607,010	7,033,770	(1,113,498)

(주)하늘물빛정원	7,813,536	4,414,488	3,399,048	3,950,561	222,977

국제전자센터빌딩제일차유한회사	1,044,622	516,216	528,406	911,722	93,318

농업회사법인주식회사 장산	9,204,740	5,907,364	3,297,376	2,871,857	149,622

상해신이화장품유한공사	309,233	254,199	55,034	190,554	(102,863)

② 제 33(전) 기

(단위:천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)맨텍(주1)	1,501,504	279,542	1,221,962	823,214	(33,763)

(주)미네박스(주1)	1,142	8,186,375	(8,185,233)	-	(470,328)

(주)씨엠에스랩	12,559,646	10,984,666	1,574,980	3,607,672	(1,464,392)

(주)위닉스(주1)	8,038,360	14,715,710	(6,677,350)	15,001,177	895,749

(주)하늘물빛정원	7,355,444	4,179,373	3,176,071	2,230,249	125,687

Wonik Corporation USA(주1)	1,654,157	421,115	1,233,042	3,261,111	(406,383)

국제전자센터빌딩제일차유한회사	1,060,477	625,389	435,088	1,289,072	130,070

농업회사법인주식회사 장산	8,518,891	5,371,137	3,147,754	1,565,559	93,318

상해신이화장품유한공사	118,519	46,536	71,983	-	(42,670)

(주1) 2016년 중 연결범위에서 제외되었습니다.

(4) 연결실체의 당분기와 전기의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 제 34(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	(주)씨엠에스랩(주1)	(주)하늘물빛정원	농업회사법인주식회사 장산	합 계

유동자산	3,848,378,889	483,782,092	321,297,298	4,653,458,279

비유동자산	1,012,733,016	7,329,753,598	8,883,442,632	17,225,929,246

유동부채	4,007,487,021	3,404,878,831	3,014,341,646	10,426,707,498

비유동부채	501,509,380	1,009,608,738	2,893,022,595	4,404,140,713

순자산	352,115,504	3,399,048,121	3,297,375,689	7,048,539,314

비지배지분의 장부금액	46,094,530	2,248,388,207	2,245,305,775	4,539,788,512

분기순손익	(1,316,635,584)	222,977,100	149,621,899	(944,036,585)

총포괄손익	(1,181,898,116)	222,977,100	149,621,899	(809,299,117)

비지배지분에 배분된 분기순손익	(86,088,029)	90,109,490	58,955,457	62,976,918

영업활동현금흐름	(427,746,498)	(72,981,851)	372,565,347	(128,163,002)

투자활동현금흐름	7,014,557,132	(390,715,636)	(703,422,260)	5,920,419,236

재무활동현금흐름	(6,754,607,312)	486,700,451	313,271,526	(5,954,635,335)

외화환산으로 인한 현금의 변동	(18,611,106)	-	-	(18,611,106)

현금및현금성자산의 순증감	(186,407,784)	23,002,964	(17,585,387)	(180,990,207)

(주1) (주)씨엠에스랩의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.

② 제 33(전) 기

(단위:원)

구분	(주)씨엠에스랩(주1)	(주)위닉스(주2,3)	(주)하늘물빛정원	농업회사법인주식회사 장산	합 계

유동자산	4,009,812,047	6,061,295,928	247,462,169	249,709,972	10,568,280,116

비유동자산	8,555,403,703	1,363,954,677	7,107,981,881	8,269,181,242	25,296,521,503

유동부채	10,069,467,441	13,101,798,948	3,041,011,388	2,318,280,737	28,530,558,514

비유동부채	961,734,689	2,697,698,884	1,138,361,641	3,052,856,687	7,850,651,901

순자산	1,534,013,620	(8,374,247,227)	3,176,071,021	3,147,753,790	(516,408,796)

비지배지분의 장부금액	174,466,356	(2,214,150,966)	2,158,278,717	2,186,350,318	2,304,944,425

당기순손익	(1,507,061,476)	103,572,093	125,687,306	93,318,281	(1,184,483,796)

총포괄손익	(2,115,771,566)	(62,033,704)	130,923,428	98,574,466	(1,948,307,376)

비지배지분에 배분된 당기순손익	(98,538,999)	68,802,420	(448,726,716)	36,831,033	(441,632,262)

영업활동현금흐름	(1,045,279,997)	1,507,358,105	406,036,212	(175,356,059)	692,758,261

투자활동현금흐름	415,112,966	(1,910,526,180)	(224,961,765)	(283,169,786)	(2,003,544,765)

재무활동현금흐름	1,579,166,703	821,688,656	(171,629,655)	486,787,160	2,716,012,864

외화환산으로 인한 현금의 변동	4,026,469	(219,134)	-	-	3,807,335

현금및현금성자산의 순증감	953,026,141	418,301,447	9,444,792	28,261,315	1,409,033,695

(주1) (주)씨엠에스랩의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.
(주2) (주)위닉스의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.
(주3) 2016년 중 연결범위에서 제외되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용주식회사 원익과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

연결실체는 보고기간말 현재 상기의 개정 기준서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 추정할 수 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.연결실체는 보고기간말 현재 상기의 제정 기준서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 추정할 수 없습니다.4. 영업부문 보고기간 말 현재 연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

구분	주요 사업	주요 매출지역

메디칼,통상부문	의료장비,반도체/태양광, 조명기구, 화장품 관련 판매 및 국내외 계열회사 투자	국내/미국/일본

레저사업부문	서비스업, 농산물 가공, 판매 및 구매업, 음식숙박 및 음식료 종합소매업	국내

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 부문이익 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 34(당) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	메디칼,통상	레저	연결후 금액	연결조정	연결실체

외부매출액	33,865,703	7,734,141	41,599,844	(2,149,349)	39,450,495

이자수익	46,340	96,920	143,260	(96,751)	46,509

이자비용	(1,191,483)	(272,730)	(1,464,213)	96,752	(1,367,461)

감가상각비와 상각비	(634,878)	(319,559)	(954,437)	(1,959)	(956,396)

법인세비용	(1,313,530)	-	(1,313,530)	4,579,720	3,266,190

부문분기순이익(손실)	87,906,718	465,917	88,372,635	(9,284,015)	79,088,620

2) 제 33(전) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	메디칼,통상	레저	연결후 금액	연결조정	연결실체

외부매출액	26,190,682	2,571,070	28,761,752	(367,878)	28,393,874

이자수익	7,427	24,301	31,728	5	31,733

이자비용	(940,845)	(82,471)	(1,023,316)	-	(1,023,316)

감가상각비와 상각비	(361,078)	(113,415)	(474,493)	(3,081)	(477,574)

법인세비용	(236,600)	(114,672)	(351,272)	(556,111)	(907,383)

부문분기순이익(손실)	(2,255,594)	119,648	(2,135,946)	4,709,689	2,573,743

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무상태는 다음과 같습니다. 1) 제 34(당) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	메디칼,통상	레저	연결후 금액	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	20,604,904	1,002,744	21,607,648	13,710,802	35,318,450

비유동자산	130,175,051	17,060,154	147,235,205	1,940,442	149,175,647

합계	150,779,955	18,062,898	168,842,853	15,651,244	184,494,097

[부채]

유동부채	46,888,211	6,859,937	53,748,148	(419,478)	53,328,670

비유동부채	1,880,486	3,978,131	5,858,617	(2,705,000)	3,153,617

합계	48,768,697	10,838,068	59,606,765	(3,124,478)	56,482,287

2) 제 33(전) 기

(단위:천원)

구 분	메디칼,통상(주1)	전자부품(주2)	레저	연결후 금액	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	23,100,171	6,061,296	743,594	29,905,061	(534,303)	29,370,758

비유동자산	47,397,695	1,363,955	16,191,218	64,952,868	33,384,314	98,337,182

합계	70,497,866	7,425,251	16,934,812	94,857,929	32,850,011	127,707,940

[부채]

유동부채	53,138,867	13,101,799	5,984,681	72,225,347	(1,050,127)	71,175,220

비유동부채	2,140,959	2,697,699	4,191,218	9,029,876	1,862,648	10,892,524

합계	55,279,826	15,799,498	10,175,899	81,255,223	812,521	82,067,744

(주1) 당분기 중 중단사업으로 분류된 부문이 포함되어 있습니다.
(주2) 당분기 중 중단사업으로 분류되었습니다.

5. 중단사업당분기 중 연결실체는 종속기업인 (주)위닉스에 대하여 지배력을 상실함에 따라 해당기업이 영위한 전자부품사업을 중단사업으로 분류하였습니다.또한 종속기업인 Wonik Corporation USA의 지분 51%를 처분함에 따라 지배력을 상실하여 동 사업부문을 계속사업으로부터 분리된 중단사업으로 분류하였습니다.① 당기 및 전기 중 중단사업손익의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기 3분기

1. 중단사업으로부터 발생한 손익

매출액	14,809,182,887	14,074,756,212

매출원가	11,118,973,582	10,702,246,249

판매비와관리비	2,173,444,870	2,251,265,880

영업이익	1,516,764,435	1,121,244,083

종속기업및관계기업투자손익	4,910,898,979	-

금융수익	167,200,540	262,357,648

금융비용	517,082,184	373,511,133

기타영업외수익	31,358,003	17,914,114

기타영업외비용	3,961,613	789,009,660

법인세비용차감전순이익	6,105,178,160	238,995,052

법인세비용	-	-

중단사업손익	6,105,178,160	238,995,052

2. 중단사업손익	6,105,178,160	238,995,052

지배주주지분	5,708,973,294	64,746,145

비지배주주지분	396,204,866	174,248,907

② 당기 및 전기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기 3분기

영업활동현금흐름	2,281,088,507	909,569,852

투자활동현금흐름	(2,694,721,213)	1,804,508,022

재무활동현금흐름	1,003,711,546	(1,867,233,673)

외화환산으로 인한 현금의 변동	(7,919,345)	8,487,198

중단사업으로 인한 순현금흐름	582,159,495	855,331,399

6. 매출채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

매출채권	9,912,441,540	13,881,834,342

대손충당금	(1,393,961,369)	(1,902,464,381)

합계	8,518,480,171	11,979,369,961

7. 기타채권

(1) 기타채권(유동)당분기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

미수금	586,350,954	1,232,272,553

대손충당금	(91,840,700)	(399,616,278)

단기대여금	512,634,440	43,179,270

대손충당금	(509,134,440)	(10,000,000)

미수수익	7,530,417	4,645,071

합계	505,540,671	870,480,616

(2) 기타채권(비유동)당 분기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 3 분기	제 33(전) 기

장기대여금	-	7,897,052

장기미수금	250,860,847	-

합계	250,860,847	7,897,052

8. 매도가능금융자산 (1) 당 분기말과 전기 말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 3 분기	제 33(전) 기

주식수	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

한국의료용구조합_출자금	3구좌	300,000	300,000	300,000	300,000

(2) 전기 중 매도가능금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초금액	처분금액	기말금액

취득원가

한국의료용구조합_출자금	300,000	-	300,000

바이오플러스(주) (구, 휴먼티슈코리아(주))_지분증권	400,000,000	(400,000,000)	-

소 계	400,300,000	(400,000,000)	300,000

손상차손누계액

한국의료용구조합_출자금	-	-	-

바이오플러스(주) (구, 휴먼티슈코리아(주))_지분증권	(400,000,000)	400,000,000	-

소 계	(400,000,000)	400,000,000	-

장부금액

한국의료용구조합_출자금	300,000	-	300,000

바이오플러스(주) (구, 휴먼티슈코리아(주))_지분증권	-	-	-

합 계	300,000	-	300,000

9. 만기보유금융자산 당분기말과 전기 말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 3 분기	제 33(전) 기

지역개발공채	1,940,000	-

10. 기타금융자 산

(1) 기타금융자산(유동)당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

[당기손익인식금융자산]

파생상품자산(주1)	3,207,870	3,207,870

[대여금 및 수취채권]

단기금융상품	573,947,279	1,124,161,725

보증금	11,765,300	-

소 계	585,712,579	1,124,161,725

합 계	588,920,449	1,127,369,595

(주1) 전 기 중 (주 )하 늘 물 빛 정원 및 농업회사법인주식회사 장산에 대한 사업결합시 추가약정에 의한 파생상품자산입니다.

(2) 기타금융자산(비유동)당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

[대여금 및 수취채권]

장기금융상품	310,750,000	642,065,600

보증금	425,182,028	702,813,880

합 계	735,932,028	1,344,879,480

(3) 당 분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	511,000,000	593,920,725	질권설정

장기금융상품	-	300,000,000	질권설정

5,000,000	6,500,000	당좌개설보증금

합계	516,000,000	900,420,725

11. 재고자산

(1) 당분기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

상품	7,636,133,313	11,119,807,571

상품평가손실충당금	(1,428,193,387)	(2,091,028,170)

제품	1,106,564,675	905,870,485

재공품	-	491,780,502

원재료	232,154,799	933,338,978

원재료평가손실충당금	-	(18,776,949)

저장품	199,491,601	238,650,226

미착품	1,107,346,297	690,884,384

합계	8,853,497,298	12,270,527,027

( 2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기 3분기

재고자산평가손실	323,612,787	1,693,922,064

12. 기 타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

[유동]

선급금	438,710,139	990,302,468

대손충당금	(100,000,000)	(812,930,024)

선급비용	60,576,407	318,931,655

부가가치세대급금	324,317,487	184,848,550

소계	723,604,033	681,152,649

[비유동]

선급비용	1,773,071	3,328,479

합계	725,377,104	684,481,128

13. 관계기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

관계기업명	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

주식수	지분율	취득원가	장부가액	장부가액

(주)원익큐브(주1)	1,400,000주	5.11%	4,802,800,000	4,134,855,787	11,996,434,445

(주)원익홀딩스 (구,(주)원익아이피에스)(주2)	18,481,774주	23.93%	104,061,834,789	117,215,944,674	43,945,446,135

(주)위닉스(주3)	804,342주	44.83%	-	-	-

Wonik Corporation USA(주3)	49주	49.00%	388,996,300	402,758,102	-

Wonik Harmony Limited	300주	30.00%	-	-	-

신원종합개발(주)(주4)	-	-	-	-	13,432,658,943

원익엘엔디(주)	1,800,000주	20.00%	8,979,735,555	2,453,336,155	2,750,111,283

원익인사이트(주)	8,000주	33.33%	400,000,000	397,944,701	397,935,277

합계	118,633,366,644	124,604,839,419	72,522,586,083

(주1) 당사의 지분율은 20%미만이나 당사의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업지분증권으로 계상하고 있습니다.
(주2) 당분기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solor 장비부문을인적분할방식으로 분할하여 (주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다.
(주3) 당분기 중 유상증자 및 지분매각으로 인해 지분율이 50% 미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다.
(주4) 당사는 신원종합개발(주)의 지분증권 전량을 양도하기로 결정함에 따라, 관련자산을 매각예정비유동자산으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 34(당) 기 3분기

(단위:원)

관계기업명	기초금액	분할로 인한변동	취득/처분	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	대체	기말금액

(주)원익아이피에스(주1,2)	-	20,981,208,031	(22,065,928,387)	1,183,259,908	(64,198,965)	(34,340,587)	-	-

(주)원익큐브	11,996,434,445	-	(8,667,332,653)	157,404,761	2,825,774	645,523,460	-	4,134,855,787

(주)원익홀딩스 (구,(주)원익아이피에스)(주1,2)	43,945,446,135	(20,981,208,031)	102,901,642,127	(10,891,733,962)	(238,980,426)	2,480,778,831	-	117,215,944,674

(주)위닉스(주3)	-	-	-	-	-	-	-	-

Wonik Corporation USA(주3)	-	-	-	39,382,411	-	(25,620,609)	388,996,300	402,758,102

Wonik Harmony Limited	-	-	-	(1,854,147)	-	1,854,147	-	-

신원종합개발(주)(주4)	13,432,658,943	-	-	708,631,024	(94,434,119)	30,013,230	(14,076,869,078)	-

원익엘앤디(주)	2,750,111,283	-	-	(296,775,128)	-	-	-	2,453,336,155

원익인사이트(주)	397,935,277	-	-	9,424	-	-	-	397,944,701

합계	72,522,586,083	-	72,168,381,087	(9,101,675,709)	(394,787,736)	3,098,208,472	(13,687,872,778)	124,604,839,419

(주1) 당분기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solor 장비부문을 인적분할방식으로 분할하여 (주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다.
(주2) 당분기 중 (주)원익아이피에스(분할신설법인)의 전체보유지분 10.16%를 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)의 유상증자(현물출자)에 참여하였습니다.
(주3) 당분기 중 유상증자 및 지분매각으로 인해 지분율이 50% 미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다.
(주4) 당사는 신원종합개발(주)의 지분증권 전량을 양도하기로 결정함에 따라, 관련자산을 매각예정비유동자산으로 인식하였습니다.

2) 제 33(전) 기

(단위:원)

관계기업명	기초금액	취득/처분	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	연결실체의 변동	기말

(주)원익큐브	3,397,472,354	-	289,031,843	12,034,962	445,039,400	7,852,855,886	11,996,434,445

(주)원익홀딩스 (구,(주)원익아이피에스)	37,598,701,207	-	6,113,553,291	(52,223,783)	285,415,420	-	43,945,446,135

Wonik Harmony Limited(주1)	-	-	(295,679)	-	295,679	-	-

신원종합개발(주)	13,992,836,367	-	(537,091,474)	(13,071,156)	(10,014,794)	-	13,432,658,943

원익엘앤디(주)	579,898,136	3,000,000,000	(816,508,597)	1,787,345	(15,065,601)	-	2,750,111,283

원익인사이트(주)	-	400,000,000	(94,056)	-	(1,970,667)	-	397,935,277

원익투자파트너스(주)	10,517,189,381	(10,530,117,581)	198,466,620	-	(185,538,420)	-	-

합계	66,086,097,445	(7,130,117,581)	5,247,061,948	(51,472,632)	518,161,017	7,852,855,886	72,522,586,083

(주1) 전기 중 홍콩 회사인 Harmony Medical Inc. Limited와 함께 설립한 합작투자회사입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 제 34(당) 기 3분기

(단위:원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익큐브	114,630,430,459	44,861,947,367	69,768,483,092	148,763,409,494	1,736,045,885

(주)원익홀딩스 (구,(주)원익아이피에스)(주1)	797,908,572,018	100,413,009,528	697,495,562,490	173,758,818,374	184,070,319,708

(주)위닉스(주2)	9,669,985,997	12,365,572,877	(2,695,586,880)	12,877,303,971	1,498,505,545

Wonik Corporation USA(주2)	1,164,170,837	342,215,527	821,955,310	2,816,659,296	(351,186,528)

Wonik Harmony Limited	576,565,943	698,263,629	(121,697,686)	225,537,075	(69,209,436)

신원종합개발(주)(주3)	103,057,307,220	54,581,572,061	48,475,735,159	64,509,826,030	1,508,648,437

원익엘엔디(주)	55,812,772,711	43,276,514,523	12,536,258,188	7,452,809,174	(1,494,954,171)

원익인사이트(주)	1,193,834,103	-	1,193,834,103	-	(237,572)

합계	1,084,013,639,288	256,539,095,512	827,474,543,776	410,404,363,414	186,897,931,868

(주1) 당분기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solor 장비부문을 인적분할방식으로 분할하여 (주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다.
(주2) 당분기 중 유상증자 및 지분매각으로 인해 지분율이 50% 미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다.
(주3) 당사는 신원종합개발(주)의 지분증권 전량을 양도하기로 결정함에 따라, 관련자산을 매각예정비유동자산으로 인식하였습니다.

2) 제 33(전) 기

(단위:원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익큐브	101,989,317,239	37,774,624,390	64,214,692,849	176,630,737,125	1,580,505,767

(주)원익홀딩스 (구,(주)원익아이피에스)	658,491,252,037	118,083,009,020	540,408,243,017	647,382,728,865	73,014,169,418

Wonik Harmony Limited	102,014,335	148,113,312	(46,098,977)	-	(47,226,985)

신원종합개발(주)	98,045,129,023	50,860,815,928	47,184,313,095	52,054,272,548	(1,859,416,095)

원익엘앤디(주)	57,348,901,683	43,317,689,324	14,031,212,359	9,670,965,137	(4,097,314,351)

원익인사이트(주)	1,193,805,831	-	1,193,805,831	-	(282,169)

합계	917,170,420,148	250,184,251,974	666,986,168,174	885,738,703,675	68,590,435,585

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 제 34(당) 기 3분기

(단위:원)

관계기업명	분기말순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	장부금액

(주)원익큐브	69,784,567,393	5.11%	3,565,647,063	440,138,849	129,069,875	4,134,855,787

(주)원익홀딩스 (구,(주)원익아이피에스)	569,587,159,505	23.93%	136,292,805,935	(19,567,950,955)	491,089,694	117,215,944,674

(주)위닉스	(2,695,586,880)	44.83%	(1,208,431,598)	-	-	-

Wonik Corporation USA	821,955,310	49.00%	402,758,102	-	-	402,758,102

Wonik Harmony Limited	(121,697,686)	30.00%	(36,509,306)	36,509,306	-	-

신원종합개발(주)(주2)	47,775,083,155	29.66%	14,168,230,445	(91,361,367)	-	14,076,869,078

원익엘앤디(주)	12,536,258,188	20.00%	2,507,251,638	(53,915,483)	-	2,453,336,155

원익인사이트(주)	1,193,834,103	33.33%	397,944,701	-	-	397,944,701

합계	698,881,573,088	156,089,696,980	(19,236,579,650)	620,159,569	124,604,839,419

(주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.
(주2) 당사는 신원종합개발(주)의 지분증권 전량을 양도하기로 결정함에 따라, 관련자산을 매각예정비유동자산으로 인식하였습니다.

2) 제 33(전) 기

(단위:원)

관계기업명	전기말순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	장부금액

(주)원익홀딩스 (구,(주)원익아이피에스)	421,029,850,165	10.16%	42,757,581,447	(370,615,781)	1,558,480,469	43,945,446,135

(주)원익큐브	64,139,337,528	13.80%	8,850,678,411	125,339,642	3,020,416,392	11,996,434,445

Wonik Harmony Limited	(46,098,977)	30.00%	(13,829,693)	13,829,693	-	-

신원종합개발(주)	46,483,661,091	29.66%	13,785,244,917	(352,585,974)	-	13,432,658,943

원익엘앤디(주)	14,031,212,359	20.00%	2,806,242,471	(56,131,188)	-	2,750,111,283

원익인사이트(주)	1,193,805,831	33.33%	397,935,277	-	-	397,935,277

합계	546,831,767,997	68,583,852,830	(640,163,608)	4,578,896,861	72,522,586,083

(주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[관계기업투자이익]

관계기업지분법평가이익	(1,032,426,628)	2,101,416,580	3,218,943,747	6,372,869,954

관계기업지분증권처분이익	80,354,093,067	80,354,103,152	-	1,598,252,026

합 계	79,321,666,439	82,455,519,732	3,218,943,747	7,971,121,980

[관계기업투자손실]

관계기업지분법평가손실	10,880,233,864	11,203,092,289	247,146,552	838,088,971

관계기업지분증권처분손실	169,372,011	967,919,958	-	-

합 계	11,049,605,875	12,171,012,247	247,146,552	838,088,971

14. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

건물	취득원가

기초금액	355,219,640	355,219,640

기말금액	355,219,640	355,219,640

감가상각누계액

기초금액	(127,286,993)	(109,526,008)

감가상각비	(13,320,738)	(17,760,985)

기말금액	(140,607,731)	(127,286,993)

장부금액

기초금액	227,932,647	245,693,632

기말금액	214,611,909	227,932,647

(2) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기 3분기

임대료수익	6,980,000	6,600,000

투자부동산상각비	13,320,738	13,320,738

15. 유형자산 (1) 당분기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	9,760,930,983	-	-	9,760,930,983

건물	5,325,069,555	(608,464,538)	-	4,716,605,017

구축물	2,423,618,076	(535,797,559)	-	1,887,820,517

기계장치	9,849,581	(4,328,437)	-	5,521,144

시설장치	713,515,039	(401,860,290)	-	311,654,749

차량운반구	69,754,930	(64,486,066)	-	5,268,864

공기구비품	2,321,294,363	(1,581,347,073)	(57,656,502)	682,290,788

조경	2,686,555,133	-	-	2,686,555,133

건설중인자산	1,772,933,740	-	-	1,772,933,740

합계	25,083,521,400	(3,196,283,963)	(57,656,502)	21,829,580,935

(2) 전 기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	9,760,930,983	-	-	9,760,930,983

건물	5,325,069,555	(502,333,519)	-	4,822,736,036

구축물	2,357,928,076	(505,970,783)	-	1,851,957,293

기계장치	4,767,751,892	(4,052,881,109)	-	714,870,783

시설장치	565,901,896	(324,377,961)	-	241,523,935

차량운반구	222,731,474	(119,245,565)	-	103,485,909

공기구비품	3,828,920,483	(2,885,553,778)	(57,656,502)	885,710,203

조경	2,183,526,750	-	-	2,183,526,750

건설중인자산	1,653,968,273	-	-	1,653,968,273

합계	30,666,729,382	(8,390,362,715)	(57,656,502)	22,218,710,165

(3) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구 분	기초금액	취득금액	처분금액	환율변동효과	연결실체의 변동	기말금액

토지	9,760,930,983	-	-	-	-	9,760,930,983

건물	5,325,069,555	-	-	-	-	5,325,069,555

구축물	2,357,928,076	180,000,000	-	-	(114,310,000)	2,423,618,076

기계장치	4,767,751,892	2,900,625	-	(46,413)	(4,760,756,523)	9,849,581

시설장치	565,901,896	155,384,586	-	(6,671,443)	(1,100,000)	713,515,039

차량운반구	222,731,474	39,911,520	(56,073,544)	-	(136,814,520)	69,754,930

공기구비품	3,828,920,483	279,703,626	(7,607,728)	(6,379,626)	(1,773,342,392)	2,321,294,363

조경	2,183,526,750	503,028,383	-	-	-	2,686,555,133

건설중인자산	1,653,968,273	2,831,633,337	-	-	(2,712,667,870)	1,772,933,740

합계	30,666,729,382	3,992,562,077	(63,681,272)	(13,097,482)	(9,498,991,305)	25,083,521,400

② 감가상각누계액

(단위:원)

구 분	기초금액	처분금액	감가상각비	환율변동효과	연결실체의 변동	기말금액

건물	(502,333,519)	-	(106,131,019)	-	-	(608,464,538)

구축물	(505,970,783)	-	(94,092,833)	-	64,266,057	(535,797,559)

기계장치	(4,052,881,109)	-	(128,261,416)	46,413	4,176,767,675	(4,328,437)

시설장치	(324,377,961)	(80,225,737)	2,086,464	656,944	(401,860,290)

차량운반구	(119,245,565)	32,738,139	(31,441,585)	-	53,462,945	(64,486,066)

공기구비품	(2,885,553,778)	7,200,696	(286,757,007)	150,135	1,583,612,881	(1,581,347,073)

합계	(8,390,362,715)	39,938,835	(726,909,597)	196,548	5,878,766,502	(3,196,283,963)

(4) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구 분	기초금액	취득금액	처분금액	대체(주1)	환율변동효과	연결실체의 변동	기말금액

토지	809,144,671	-	-	-	-	8,951,786,312	9,760,930,983

건물	1,588,329,337	-	-	-	-	3,736,740,218	5,325,069,555

구축물	328,729,845	-	(226,018,623)	139,566,100	6,298,778	2,109,351,976	2,357,928,076

기계장치	4,201,576,407	380,210,575	(10,700,000)	-	462,862	196,202,048	4,767,751,892

시설장치	335,689,850	24,727,819	-	-	767,227	204,717,000	565,901,896

차량운반구	177,329,941	22,621,669	(97,254,899)	-	-	120,034,763	222,731,474

공기구비품	3,765,324,855	159,736,001	(830,423,002)	9,500,000	4,015,232	720,767,397	3,828,920,483

조경	-	2,596,000	-	-	-	2,180,930,750	2,183,526,750

건설중인자산	-	272,249,635	-	(139,566,100)	-	1,521,284,738	1,653,968,273

합계	11,206,124,906	862,141,699	(1,164,396,524)	9,500,000	11,544,099	19,741,815,202	30,666,729,382

(주1) 상품에서 공기구비품으로 대체된 금액은 9,500 천 원입 니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구 분	기초금액	처분금액	감가상각비	환율변동효과	연결실체의 변동	기말금액

건물	(177,582,052)	-	(84,678,149)	-	(240,073,318)	(502,333,519)

구축물	(265,349,735)	221,005,706	(51,499,240)	(6,298,778)	(403,828,736)	(505,970,783)

기계장치	(3,724,857,572)	5,738,333	(199,952,336)	(462,862)	(133,346,672)	(4,052,881,109)

시설장치	(202,061,124)	-	(79,849,367)	11,636	(42,479,106)	(324,377,961)

차량운반구	(39,269,680)	16,325,237	(42,710,268)	-	(53,590,854)	(119,245,565)

공기구비품	(2,797,833,621)	701,568,932	(401,880,084)	(2,648,314)	(384,760,691)	(2,885,553,778)

합계	(7,206,953,784)	944,638,208	(860,569,444)	(9,398,318)	(1,258,079,377)	(8,390,362,715)

16. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초금액	218,963,671	1,115,111,322	570,914,182	1,904,989,175

취득금액	1,145,873	-	-	1,145,873

상각액	(65,352,314)	(409,476,902)	-	(474,829,216)

손상차손	-	-	-	-

환율변동효과	-	259,211	-	259,211

연결실체의 변동	-	(37,398,190)	-	(37,398,190)

기말금액	154,757,230	668,495,441	570,914,182	1,394,166,853

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	소프트웨어	기타의무형자산(주2)	영업권	회원권	합계

기초금액	68,545,834	57,987,757	145,488,187	594,914,182	866,935,960

취득금액	57,750,427	603,620,960	-	-	661,371,387

연결실체의 변동(주1)	151,949,169	2,277,650,003	2,722,853,242	-	5,152,452,414

상각액	(59,281,759)	(292,313,193)	-	-	(351,594,952)

손상차손	-	(1,534,291,667)	(2,868,341,429)	(24,000,000)	(4,426,633,096)

환율변동효과	-	2,457,462	-	-	2,457,462

기말금액	218,963,671	1,115,111,322	-	570,914,182	1,904,989,175

(주1) 연결실체는 (주)하늘물빛정원과 농업회사법인주식회사 장산 인수시 상표권과 매장운영권의 가치를 산정하여 1,601백만원의 기타의무형자산을 인식하였습니다.
(주2) 기타의무형자산에 대한 손상검토시 회수가능액은 독립된 외부평가기관의 도움을 받아 사용가치의 계산에 기초하여 결정되고 있습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 5개년의 미래현금흐름을 13.61%의 할인율과 영구성장률 1%를 적용하여 추정하였습니다. 전기 중 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 손상차손을 인식하였습니다.

17. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무 의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

[유동]

미지급금	841,467,057	2,140,413,220

미지급비용	547,466,835	1,066,594,480

소 계	1,388,933,892	3,207,007,700

[비유동]

장기미지급금	300,000,000	430,874,084

합 계	1,688,933,892	3,637,881,784

18. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

[유동]

금융보증계약부채	30,649,337	54,824,382

임대보증금	41,000,000	20,000,000

소 계	71,649,337	74,824,382

[비유동]

임대보증금	75,500,000	35,000,000

합 계	147,149,337	109,824,382

19. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:원, 외화단위:USD)

차입처	구분	이자율	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

(주)신한은행	일반자금	4.86% ~ 5.04%	179,939,673	100,416,886

(주)우리은행	Banker's Usance	-	-	334,674,316 (USD 285,558)

일반자금	-	-	1,771,923,989

2.70% ~ 3.39%	3,791,618,883	1,821,966,715

(주)원익큐브	관계사차입금	4.60%	2,800,000,000	3,300,000,000

(주)하나은행	시설자금	-	-	80,000,000

운전자금	변동금리	100,000,000	200,000,000

일반자금	-	-	3,296,456,411

-	-	100,948,989

Village Bank Trust	Line of Credit	-	-	175,800,000

국제전자센터빌딩 제이차유한회사	관계사차입금	6.90%	240,000,000	240,000,000

농협은행(주)	일반자금	-	-	1,998,150,901

Banker's Usance	변동금리	299,304,152(USD 273,013)	-

중소기업은행	무역금융	-	-	1,365,145,924

일반자금	3.63% ~ 4.61%	780,000,000	300,000,000

케이비투자증권(주)	일반자금	3.60%	15,000,000,000	15,000,000,000

한국증권금융	일반자금	-	-	8,000,000,000

변동금리	22,200,000,000	22,150,000,000

진수주식회사	금전소비대차	4.60%	300,000,000	-

합 계	45,690,862,708	60,235,484,131

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

(주)우리은행	일반자금대출	2.71% ~ 3.18%	842,600,000	842,600,000

-	-	960,000,000

신명철	특수관계자차입금	-	-	360,500,000

현대해상화제보험	보험약관대출	4.16%	188,170,000	-

합 계	1,030,770,000	2,163,100,000

유동성장기차입금	-	(216,000,000)

차감계	1,030,770,000	1,947,100,000

20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

선수금	622,414,678	461,564,680

예수금	138,062,165	322,726,301

부가세예수금	488,449,126	312,680,048

합계	1,248,925,969	1,096,971,029

21. 충당부채 (1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	유동	비유동

포인트충당부채	반품충당부채	합계	우발손실충당부채

기초금액	35,660,878	66,666,579	102,327,457	225,067,270

전입금액	6,386,948	2,551,233	8,938,181	-

사용금액	(3,581,284)	(8,881,292)	(12,462,576)	(225,067,270)

기말금액	38,466,542	60,336,520	98,803,062	-

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	유동	비유동

포인트충당부채	반품충당부채	합계	우발손실충당부채

기초금액	-	-	-	-

연결실체의 변동	35,290,773	84,598,511	119,889,284	225,067,270

전입금액	3,580,685	65,563,507	69,144,192	-

사용금액	(3,210,580)	(83,495,439)	(86,706,019)	-

기말금액	35,660,878	66,666,579	102,327,457	225,067,270

(3) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 설정방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요가정은 다음과 같습니다.

구 분	설정방법 및 중요가정

포인트충당부채	포인트부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액을 추정

반품충당부채	보증기간 및 과거경험률 등을 기초로 반품에 따른 예상비용 추정

우발손실충당부채	자원의 유출 가능성과 추정 예상손실의 신뢰성에 기초하여 추정

22. 퇴 직급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

퇴직급여채무의 현재가치	2,810,483,382	5,155,246,360

사외적립자산의 공정가치	(1,063,136,504)	(1,453,411,148)

합계	1,747,346,878	3,701,835,212

(2) 당분기 중 퇴직급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초금액	5,155,246,360	(1,453,411,148)	3,701,835,212

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	751,024,284	-	751,024,284

이자원가(수익)	93,825,760	(30,274,557)	63,551,203

소 계	844,850,044	(30,274,557)	814,575,487

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	27,808,359	-	27,808,359

(인구통계적가정)	-	-	-

(재무적가정)	37,102,761	-	37,102,761

-사외적립자산 손실	-	20,854,547	20,854,547

소 계	64,911,120	20,854,547	85,765,667

납부한 기여금	-	(8,657,700)	(8,657,700)

퇴직 급여 지급	(332,347,553)	289,870,636	(42,476,917)

소 계	(332,347,553)	281,212,936	(51,134,617)

계열사 전출효과	(36,643,755)	36,643,755	-

계열사 전입효과	65,090,750	(62,652,170)	2,438,580

연결실체의 변동	(2,950,623,584)	144,490,133	(2,806,133,451)

기말금액	2,810,483,382	(1,063,136,504)	1,747,346,878

(3) 전 기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	퇴직급여채무의 현재가치	사 외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초금액	4,700,767,270	(1,162,694,772)	3,538,072,498

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	797,659,992	-	797,659,992

이자원가(수익)	139,141,952	(39,955,010)	99,186,942

소 계	936,801,944	(39,955,010)	896,846,934

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	39,242,265	-	39,242,265

(인구통계적가정)	17,005,859	-	17,005,859

(재무적가정)	(29,835,930)	-	(29,835,930)

-사외적립자산 손실	-	23,584,961	23,584,961

소 계	26,412,194	23,584,961	49,997,155

납부한 기여금	-	(260,109,300)	(260,109,300)

퇴직 급여 지급	(1,141,384,624)	309,279,626	(832,104,998)

소 계	(1,141,384,624)	49,170,326	(1,092,214,298)

계열사 전입효과	86,640,000	(86,640,000)	-

연결실체의 변동	546,009,576	(236,876,653)	309,132,923

기말금액	5,155,246,360	(1,453,411,148)	3,701,835,212

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

정기예금	972,009,347	1,406,562,892

국민연금전환금 등	91,127,157	46,848,256

합 계	1,063,136,504	1,453,411,148

(5) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

할인율(주1)	1.99 ~ 3.03	2.34 ~ 3.03

미래임금인상률(주2)	2.38 ~ 6.65	2.38 ~ 6.65

(주1) 연결실체는 보고기간말 현재 우량회사채 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다.
(주2) 연결실체의 임금 인상률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다.

23 . 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	12,634,432주	12,634,432주

보통주자본금	6,317,216,000	6,317,216,000

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	12,634,432주	6,317,216,000	12,081,239주	6,040,619,500

신주인수권 행사	-	-	359,587주	179,793,500

주식선택권 행사	-	-	193,606주	96,803,000

기말	12,634,432주	6,317,216,000	12,634,432주	6,317,216,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

주식발행초과금	11,947,642,110	11,947,642,110

자기주식처분이익	1,253,021,058	1,253,021,058

신주인수권대가	-	-

기타자본잉여금	9,335,679,154	9,335,679,154

합 계	22,536,342,322	22,536,342,322

(4) 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	주식발행초과금	자기주식처분이익	신주인수권대가	기타자본잉여금	합계

기초	9,351,560,453	1,253,021,058	253,610,330	11,046,051,754	21,904,243,595

신주인수권 행사	1,121,552,990	-	(253,610,330)	-	867,942,660

주식선택권 행사	1,474,528,667	-	-	-	1,474,528,667

종속기업유상증자 등으로 인한 변동	-	-	-	(1,710,372,600)	(1,710,372,600)

기말	11,947,642,110	1,253,021,058	-	9,335,679,154	22,536,342,322

(5) 신주인수권① 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 발행일	2011년 8월 31일

사채의 상환일	2013년 9월 2일

사채의 액면금액	5,000,000,000원

사채의 종류	무보증사모분리형 신주인수권부사채

행사기간	2013년 8월 31일 ~ 2016년 7월 31일

행사비율	100%

행사가격	2,920원

② 전기 중 신주인수권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 33(전) 기

신주인수권증권의 권면총액	행사가능 주식수

발행시	5,000,000,000	1,712,328주

기 행사분	(3,950,000,000)	(1,352,739)주

당기 행사분	(1,049,996,200)	(359,587)주

단주처리	(3,800)	(2)주

잔여 행사가능분	-	-

24. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

주식선택권	152,830,256	152,830,256

지분법자본변동	7,685,129,115	5,135,170,836

해외사업환산손익	(8,493,021)	595,637,000

매도가능금융자산평가손익	-	(37,082,548)

기타자본잉여금	(2,953,877,069)	(2,953,877,069)

합계	4,875,589,281	2,892,678,475

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	주식선택권	지분법자본변동	해외사업환산손익	매도가능금융자산평가손익	기타자본잉여금	합계

제 34(당) 기 3분기

기초	152,830,256	5,135,170,836	595,637,000	(37,082,548)	(2,953,877,069)	2,892,678,475

지분법자본변동의 변동	-	2,549,958,279	-	-	-	2,549,958,27

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	37,082,548	-	37,082,548

해외사업환산손익의 변동	-	-	(604,130,021)	-	-	(604,130,021)

기말	152,830,256	7,685,129,115	(8,493,021)	-	(2,953,877,069)	4,875,589,281

제 33(전) 기

기초	968,136,713	4,617,009,819	505,856,400	-	(2,953,857,289)	3,137,145,643

지분법자본변동의 변동	-	518,161,017	-	-	-	518,161,017

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	(37,082,548)	-	(37,082,548)

해외사업환산손익의 변동	-	-	89,780,600	-	-	89,780,600

주식매수선택권의 행사	(815,306,457)	-	-	-	-	(815,306,457)

종속기업유상증자 등으로 인한 변동	-	-	-	-	(19,780)	(19,780)

기말	152,830,256	5,135,170,836	595,637,000	(37,082,548)	(2,953,877,069)	2,892,678,475

(3) 연결실체는 주요 경영진에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는 바, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	2007.11.30부여	2008.09.30부여	2009.03.30부여	2011.3.30 부여

조정 전	조정 후(주1)

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

약정유형	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여

부여수량	124,800주	10,500주	6,400주	328,000주	337,283주

부여회사	(주)위닉스	(주)위닉스	(주)위닉스	(주)원익	(주)원익

가득기간	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

행사가격	5,000원	5,000원	5,000원	4,070원	3,910원

행사가능기간	2009.12.1 ~ 2017.11.29	2010.10.1 ~ 2018.9.29	2011.4.1 ~ 2019.3.29	2013.3.30 ~ 2018.3.29	2013.3.30 ~ 2018.3.29

(주1) 2012년 11월 30일 신주인수권 행사가격이 조정됨에 따라 부여된 주식선택권의 행사가격과 부여수량을 2012년 12월 31일 이사회결의를 통하여 3,910원과 337,283주로 조정하였습니다.

(4) 권 리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	2007.11.30부여	2008.09.30부여	2009.03.30부여	2011.3.30 부여	합 계

부여	124,800	10,500	6,400	328,000	469,700

신주인수권 행사가격 조정으로 인한 변경	-	-	-	9,283	9,283

소멸	(87,800)	(5,500)	(1,400)	(109,327)	(204,027)

행사	-	-	-	(193,606)	(193,606)

당분기말	37,000	5,000	5,000	34,350	81,350

25. 매출 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	12,396,509,850	38,166,631,212	15,139,204,168	41,325,999,078

용역의 제공으로 인한 수익	523,476,186	1,283,863,790	325,735,604	1,142,631,355

합 계	12,919,986,036	39,450,495,002	15,464,939,772	42,468,630,433

26. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판 매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,130,808,597	6,422,942,149	1,700,283,080	3,469,522,745

퇴직급여	162,296,984	486,353,952	166,665,983	343,181,591

복리후생비	265,773,567	784,414,441	216,063,304	549,769,900

여비교통비	118,836,932	337,611,880	83,777,566	184,678,910

지급임차료	186,811,726	591,014,234	173,497,011	447,060,938

감가상각비	150,815,721	443,282,928	138,232,014	293,797,030

보험료	67,554,121	216,327,746	17,541,647	29,182,699

접대비	56,295,434	171,309,600	69,105,128	150,593,958

광고선전비	268,671,019	764,447,070	592,300,429	730,925,555

운반보관료	140,407,215	452,615,947	97,003,699	215,407,607

차량유지비	79,704,463	221,183,918	81,285,478	208,545,201

지급수수료	420,179,522	1,490,228,206	628,223,041	1,253,703,799

판매수수료	589,959,756	844,758,448	140,012,578	155,194,397

소모품비	251,131,193	789,960,947	119,522,471	386,955,495

대손상각비	(243,710,831)	-	142,732,212	412,329,330

무형자산상각비	147,046,140	441,288,409	94,509,829	111,272,051

투자부동산상각비	4,440,246	13,320,738	4,440,246	13,320,738

용역비	114,896,450	292,037,500	59,955,050	103,859,347

기타	620,468,591	1,029,103,951	501,642,820	574,165,829

합계	5,532,386,846	15,792,202,064	5,026,793,586	9,633,467,120

27. 비용의 성격별 분류

연 결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기 3분기

원재료매입	747,445,101	2,541,429,322

재고자산의 변동	20,342,867,168	18,480,241,497

인건비	6,909,296,101	3,815,076,715

복리후생비	784,414,441	549,769,900

여비교통비	138,705,154	50,654,924

통신비	25,729,168	6,643,777

세금과공과	63,489,740	203,319,741

지급임차료	695,565,719	545,121,995

상각비	956,396,407	477,573,978

보험료	216,327,746	29,182,699

접대비	171,309,600	150,593,958

광고선전비	764,447,070	730,925,555

운반비	452,615,947	215,952,152

차량유지비	44,181,152	15,926,709

수수료	1,421,430,183	1,226,274,404

소모품비	380,128,277	84,563,605

대손상각비	-	412,329,330

용역비	1,423,424,811	259,976,808

기타	3,310,088,439	1,550,603,393

합계	38,847,862,224	31,346,160,462

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	5,216,434	46,508,529	24,716,055	31,732,856

외환차익	181,126,195	427,476,757	66,258,826	211,248,797

외화환산이익	33,131,552	52,797,107	5,176,010	7,297,923

매도가능금융자산처분이익	-	-	638,043,750	638,043,750

대손충당금환입	3,117,933	3,117,933	-	15,000,000

합 계	222,592,114	529,900,326	734,194,641	903,323,326

[금융비용]

이자비용	393,461,433	1,367,460,706	414,890,393	1,023,315,538

외환차손	58,310,390	290,488,782	267,030,876	364,081,666

외화환산손실	28,322,784	53,171,129	(18,744,665)	46,262,447

매도가능금융자산처분손실	-	-	1,411,428,346	1,411,428,346

장기금융자산처분손실	7,477,729	7,477,729	-	-

기타대손상각비	(321,469)	3,065,075	7,111,417

합 계	487,250,867	1,718,598,346	2,077,670,025	2,852,199,414

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 제 34(당) 기 3분기

(단위:원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로인식된 금융부채	합계

이자수익	46,508,529	-	46,508,529

외환차익	94,606,550	332,870,207	427,476,757

외화환산이익	-	52,797,107	52,797,107

매도가능금융자산처분이익	-	-	-

대손충당금환입	2,252,373	-	2,252,373

합계	143,367,452	385,667,314	529,034,766

② 제 33(전) 기 3분기

(단위:원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로인식된 금융부채	합계

이자수익	35,143,585	-	-	35,143,585

외환차익	264,233,555	-	137,866,049	402,099,604

외화환산이익	74,803,909	-	590,126	75,394,035

매도가능금융자산처분이익	-	638,043,750	-	638,043,750

대손충당금환입	15,000,000	-	-	15,000,000

합계	389,181,049	638,043,750	138,456,175	1,165,680,974

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 3분기

(단위:원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로인식된 금융부채	합 계

이자비용	-	1,367,460,706	1,367,460,706

외환차손	117,954,036	172,534,746	290,488,782

외화환산손실	52,968,224	202,905	53,171,129

기타의대손상각비	(865,560)	-	(865,560)

장기금융상품처분손실	-	7,477,729	7,477,729

합계	170,056,700	1,547,676,086	1,717,732,786

② 제 33(전) 기 3분기

(단위:원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로인식된 금융부채	합 계

이자비용	-	-	1,260,545,972	1,260,545,972

외환차손	93,610,106	-	324,048,996	417,659,102

외화환산손실	4,166,807	-	104,248,903	108,415,710

매도가능금융자산처분손실	-	1,411,428,346	-	1,411,428,346

기타의대손상각비	27,661,417	-	-	27,661,417

합계	125,438,330	1,411,428,346	1,688,843,871	3,225,710,547

29. 기타영 업외손익 당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	-	1,734,587	-	397,000

임대료수익	21,624,304	63,567,035	3,288,000	20,988,000

수수료수익	40,934,545	98,264,244	12,000,000	24,000,000

염가매수차익	-	-	964,249,064	964,249,064

잡이익	6,503,765	43,991,406	15,615,242	35,444,821

합 계	69,062,614	207,557,272	995,152,306	1,045,078,885

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	-	205,982	3,375,000	17,459,935

유형자산폐기손실	-	-	371,324	377,324

무형자산손상차손	-	-	-	768,106,992

기부금	-	1,500,000	-	-

잡손실	3,595,861	187,041,148	4,217,973	19,970,222

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

31. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주지분 계속사업이익	67,437,133,386	68,499,384,657	609,955,355	2,339,551,137

지배기업의 소유주지분 순이익	72,611,262,886	74,208,357,951	868,507,107	2,404,297,282

가중평균유통주식수	12,634,432주	12,634,432주	12,615,075주	12,298,753주

계속사업주당이익	5,338	5,422	48	190

기본주당이익	5,747	5,874	69	195

(2) 희석주당순이익

당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주지분 계속사업이익	67,437,133,386	68,499,384,657	609,955,355	2,339,551,137

지배기업의 소유주지분 순이익	72,611,262,886	74,208,357,951	868,507,107	2,404,297,282

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수(주1)	12,648,392주	12,648,195주	12,645,145주	12,375,200주

희석계속사업주당이익	5,332	5,416	48	189

희석주당이익	5,741	5,867	69	194

(주1) 연결실체의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	12,634,432	12,634,432	12,615,075	12,298,753

희석성 잠재적 보통주	13,960	13,763	30,070	76,447

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수	12,648,392	12,648,195	12,645,145	12,375,200

32. 자본관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

부채총계	60,876,295,087	82,067,744,037

자본총계	123,590,730,029	45,640,195,456

차입금	46,721,632,708	62,398,584,131

예금(주1)	2,542,578,855	3,129,702,576

부채비율	49%	180%

순차입금비율(주2)	36%	130%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

33. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

34 . 금융상품

(1) 금융상품의 구분 ① 당분기말과 전기말과 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

[당기손익인식금융자산]

기타금융자산	3,207,870	3,207,870

[대여금 및 수취채권]

현금및현금성자산	1,968,631,576	2,005,540,851

매출채권	8,518,480,171	11,979,369,961

기타채권	756,401,518	878,377,668

기타금융자산	1,238,264,829	2,469,041,205

소 계	12,481,778,094	17,332,329,685

[매도가능금융자산]

매도가능금융자산	300,000	300,000

[만기보유금융자산]

만기보유금융자산	1,940,000	-

합 계	12,487,225,964	17,335,837,555

② 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

[상각후 원가로 측정하는 금융부채]

매입채무	3,520,790,270	6,048,090,006

기타채무	1,688,933,892	3,637,881,784

기타금융부채	147,149,337	109,824,382

차입금	46,721,632,708	62,398,584,131

합 계	52,078,506,207	72,194,380,303

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위 험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

현금및현금성자산	1,968,631,576	2,005,540,851

매출채권	8,518,480,171	11,979,369,961

기타채권	756,401,518	878,377,668

기타금융자산	1,238,264,829	2,472,249,075

만기보유금융자산	1,940,000	-

합계	12,483,718,094	17,335,537,555

한편, 연결실체는 관계기업을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 연결실체는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출한도는 6,500,000 천원 입니다.

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	2,069,816,817	(505,802,827)	1,324,287,387	(4,563,782)

0 ~ 30일	3,912,192,999	(41,945,778)	5,004,120,175	(76,279,066)

31일 ~ 120일	3,031,748,375	(98,590,224)	5,598,043,745	(143,217,737)

121일 ~ 365일	1,128,777,328	(221,362,041)	1,342,950,830	(281,232,985)

1년 이상 경과	1,127,282,679	(1,127,235,639)	1,900,426,151	(1,806,787,089)

합 계	11,269,818,198	(1,994,936,509)	15,169,828,288	(2,312,080,659)

③ 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

기초 대손충당금	(2,312,080,659)	(1,660,722,284)

대손처리액	(572,383,368)	(605,547,293)

대손충당금 환입액	259,533,324	30,501,265

제각액	12,159,060	271,080,585

환율변동효과	1,077,568	(298,861)

연결실체의 변동	616,757,566	(347,094,071)

기말 대손충당금	(1,994,936,509)	(2,312,080,659)

35. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연 결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)원익큐브, (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)(주1,2), (주)위닉스(주3),Wonik Corporation USA(주3), Wonik Harmony Limited, 신원종합개발(주), 원익엘앤디(주), 원익인사이트(주)

기타	(주)맨텍, (주)미네박스, (주)원익로보틱스,(주)원익머트리얼즈, (주)원익아이피에스(주1,2),(주)원익큐엔씨, (주)테라세미콘, 국제전자센터빌딩제이차유한회사, 신명철, 신원레저개발(주), 원익투자파트너스(주) 등

(주1) 당분기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solor장비부문을 인적분할방식으로 분할하여 (주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다.
(주2) 당분기 중 (주)원익아이피에스(분할신설법인)의 전체 보유지분 10.16%를 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)의 유상증자(현물출자)에 참여햐였습니다.
(주3) 당분기 중 유상증자 및 지분매각으로 인해 지분율이 50% 미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다

① 제 34(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임대료 수익	임차료 비용	자산구입

관계기업	(주)원익큐브	9,848,454	-	17,396,574	-	-

(주)원익홀딩스 (구,(주)원익아이피에스)	28,309,818	848,900	7,610,944	59,225,000	-

Wonik Harmony Limited	389,179,592	-	-	-	-

신원종합개발(주)	12,078,181	1,262,096	-	-	-

원익엘앤디(주)	15,791,546	8,847,971	-	-	2,500,000

기타	(주)원익로보틱스	483,000	-	1,446,480	-	-

(주)원익머트리얼즈	378,698,635	-	7,610,944	182,425,000	-

(주)원익아이피에스	62,636,183	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	111,767,340	326,461,118	17,811,071	-	-

(주)테라세미콘	4,703,636	-	-	-	-

신원레저개발(주)	-	10,198,821	-	-	-

원익투자파트너스(주)	7,845,545	-	-	-	-

합계	1,021,341,930	347,618,906	51,876,013	241,650,000	2,500,000

② 제 33(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임대료 수익	임차료 비용	자산처분

관계기업	신원종합개발(주)	364,276,000	-	-	-	-

(주)원익아이피에스	2,629,000	-	3,240,000	39,375,000	12,189,312,630

원익엘앤디(주)	5,614,800	2,274,405	-	-	-

(주)원익큐브	-	-	8,274,000	-	-

기타	(주)원익큐엔씨	143,760,700	277,067,552	23,745,720	-	-

(주)원익머트리얼즈	282,856,000	-	3,240,000	98,820,000	-

신원레저개발(주)	-	4,799,185	-	-	-

(주)씨엠에스랩	280,000	1,458,759,300	2,708,000	-	-

신명철	-	-	-	-	5,514,210

합계	799,416,500	1,742,900,442	41,207,720	138,195,000	12,194,826,840

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	회사명	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

자금대여	자금회수	자금상환	이자비용	자금차입	자금상환	이자수익	이자비용

관계기업	(주)원익큐브	-	-	-	-	134,616,394	-	-	-

Wonik Corporation USA	118,597,890	118,597,890	-	1,380,056	-	-	-	-

기타	국제전자센터빌딩제이차유한회사	-	-	-	-	9,406,550	-	-	-

신원레저개발(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

신명철	-	-	360,500,000	-	-	22,500,000	568,300,000	668,970

합계	118,597,890	118,597,890	360,500,000	1,380,056	144,022,944	22,500,000	568,300,000	668,970

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 3분기

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	단기대여금	임차보증금	미지급금	미지급비용	선수금	차입금

관계기업	(주)원익큐브	-	-	-	-	25,337,705	-	2,800,000,000

(주)원익홀딩스 (구,(주)원익아이피에스)	312,450	-	-	7,397,500	-	-	-

Wonik Harmony Limited	96,474,400	-	-	-	-	-	-

신원종합개발(주)	1,497,000	-	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	1,548,000	-	-	1,558,236	-	-	-

기타	(주)미네박스	-	500,000,000	-	-	-	-	-

(주)원익머트리얼즈	-	-	236,700,000	-	-	580,000	-

(주)원익아이피에스	482,000	-	-	-	-	-

신원레저개발(주)	-	-	-	676,805	-	-	-

원익투자파트너스(주)	1,231,500	-	-	-	-	-	-

합계	101,545,350	500,000,000	236,700,000	9,632,541	25,337,705	580,000	2,800,000,000

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회사명	계정과목	금액	대손계상액

기타	(주)미네박스	단기대여금	500,000,000	500,000,000

② 제 33(전) 기

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	미지급비용	선수금	임대보증금	차입금(주1)

관계기업	(주)원익큐브	-	-	-	-	88,421,918	-	-	3,300,000,000

(주)원익홀딩스 (구,(주)원익아이피에스)	4,248,800	-	-	7,040,000	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	-	-	-	6,760,430	-	-	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	59,414,600	-	221,660,000	10,450,000	-	1,250,000	-	-

(주)원익큐엔씨	-	2,272,500	-	71,075,277	-	-	25,000,000	-

국제전자센터빌딩제이차유한회사	-	-	-	-	-	-	-	240,000,000

신원레저개발(주)	-	-	-	20,000	-	-	-	-

신명철	-	-	-	-	-	-	-	360,500,000

합계	63,663,400	2,272,500	221,660,000	95,345,707	88,421,918	1,250,000	25,000,000	3,900,500,000

(주1) (주)원익큐브와 신명철에 대한 차입금은 전기 중 사업결합으로 인수된 채무입니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

분 류	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기 3분기

단기급여	1,332,881,782	1,292,765,371

퇴직급여	109,310,550	203,122,915

연결실체의 주요경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제공받은회사	보증한도	관련채무금액	내역	보증제공처

관계기업	신원종합개발(주)	3,120,000,000	2,400,000,000	채무보증	(주)에스비아이저축은행

(7) 당분기말 현재 연결실체는 최대주주 등으로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다 . 36. 약정 및 담보제공 자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체는 농협은행(주) 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스 보통주 6,940,663주	50,805,653,160	주식담보대출	15,000,000,000	케이비투자증권(주)

(주)원익홀딩스 보통주 11,541,111주	84,480,932,520	22,200,000,000	한국증권금융(주)

충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외	7,762,800,000	일반자금대출	3,991,618,883	(주)우리은행

국제전자센터지하1층(토지및건물 9개 호수)	520,000,000	100,000,000	(주)하나은행

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	1,629,916,448

(4) 당분기말 현재 연결실체의 영업을 위하여 사용이 제한된 자산은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

질권자	질권 설정자산	금액

(주)에스트라(구,(주)태평약제약)	단기금융상품	200,000,000

(주)우리은행	단기금융상품	62,947,279

한국스트라이커코리아	단기금융상품	300,000,000

당분기말 현재 연결실체는 상기 자산외에 단기금융상품 11,000 천원 을 ESCROW 계좌에 예치하고 있습니다.

37. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기 3분기

재고자산평가손실	323,612,787	1,693,922,064

퇴직급여	486,353,952	626,402,312

감가상각비	501,787,260	608,887,073

대손상각비	-	544,345,434

무형자산상각비	441,288,409	129,147,821

투자부동산상각비	13,320,738	13,320,738

대손충당금환입(판관비)	(248,850,114)	(6,311,368)

관계기업지분법평가손실	11,203,092,289	838,088,971

관계기업지분증권처분손실	967,919,958	-

이자비용	1,367,460,706	1,260,545,972

외화환산손실	53,171,129	108,415,710

매도가능금융자산처분손실	-	1,411,428,346

장기금융상품처분손실	7,477,729	-

기타대손상각비	-	27,661,417

유형자산처분손실	205,982	17,459,935

유형자산폐기손실	-	377,324

무형자산손상차손	-	768,106,992

법인세비용(수익)	1,154,890,810	907,383,104

관계기업지분증권처분이익	(80,354,103,152)	(1,598,252,026)

관계기업지분법평가이익	(2,101,416,580)	(6,372,869,954)

이자수익	(46,508,529)	(35,143,585)

외화환산이익	(52,797,107)	(75,394,035)

매도가능금융자산처분이익	-	(638,043,750)

대손충당금환입(영업외)	(3,117,933)	(15,000,000)

유형자산처분이익	(1,734,587)	(397,000)

염가매수차익	-	(964,249,064)

중단영업이익	(6,105,178,160)	-

합계	(72,393,124,413)	(750,167,569)

( 2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기 3분기

매출채권의 감소(증가)	(643,028,496)	1,928,867,205

기타채권의 감소(증가)	(172,895,185)	85,985,406

기타유동자산의 감소(증가)	(138,663,380)	75,300,352

기타비유동자산의 감소(증가)	1,555,408	(24,970,908)

재고자산의 감소(증가)	1,171,930,350	(617,761,554)

매입채무의 증가(감소)	(926,285,875)	(835,631,239)

기타채무의 증가(감소)	(349,133,382)	(284,150,194)

기타유동부채의 증가(감소)	546,090,036	81,377,858

충당부채의 증가(감소)	(222,261,606)	-

기타비유동부채의 증가(감소)	-	48,884

퇴직금의 지급	(223,106,423)	(644,287,779)

관계기업퇴직금전입액	65,090,750	86,640,000

관계기업퇴직금전출액	(36,643,755)	-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	239,411,999	(59,436,769)

합계	(687,939,559)	(208,018,738)

38. 사업결합

(1) 일반사항연결실체는 경영효율성 증대 및 시너지효과 극대화 목적으로, 전기 중 (주)맨텍, (주)씨엠에스랩, (주)하늘물빛정원, 농업회사법인주식회사 장산의 지분을 다음과 같이 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

구분	(주)맨텍	(주)씨엠에스랩	(주)하늘물빛정원	농업회사법인주식회사 장산

취득일	2015년 4월 28일	2015년 7월 31일	2015년 8월 7일	2015년 8월 7일

업종	전자부품 제조 및 판매	화장품 제조 및 판매업	음식숙박 및음식료품 종합소매업	농산물 유통,가공,판매 및 구매업

취득후 지분율	100%	93.46%	60%	60%

지배기업	(주)위닉스	(주)원익	(주)원익	(주)원익

(2) 사업결합 회계처리사업결합에서 발생한 영업권 및 염가매수차익은 다음과 같습니다.

① (주)맨텍

(단위:원)

구 분	금 액

I. 이전대가	2,023,831,882

II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

[자산]

현금및현금성자산	935,904,260

매출채권및기타채권	346,875,219

재고자산	85,601,460

기타금융자산	160,988,400

유형자산	111,747,937

무형자산	43,316,668

기타자산	18,562,833

[부채]

매입채무및기타채무	(368,430,743)

퇴직급여부채	(11,080,116)

기타부채	(67,761,028)

순자산 공정가치	1,255,724,890

III. 영업권	768,106,992

연결실체가 (주)맨텍의 지분을 2015년 1월 1일 취득하였다고 가정할 경우 전기 연결포괄손익계산서에 추가로 포함될 매출액 및 전기순이익은 378,590천원 및 945,115천원이며, 취득일 이후 전기말까지 동 종속기업에서 발생한 매출액 및 전기순손실은 823,214천원 및 33,763천원입니다.

② (주)씨엠에스랩

(단위:원)

구 분	금 액

I. 이전대가	1,957,555,010

II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

[자산]

현금및현금성자산	499,068,598

매출채권및기타채권	1,106,782,947

매도가능금융자산	7,952,379,680

재고자산	1,281,820,633

기타금융자산	222,714,185

유형자산	431,676,441

무형자산	784,966,880

기타자산	496,907,662

[부채]

매입채무및기타채무	(424,406,650)

차입금	(7,975,440,609)

충당부채	(84,598,511)

퇴직급여부채	(233,677,948)

기타부채	(408,408,122)

순자산 공정가치	3,649,785,186

III. 비지배지분	238,640,681

IV. 염가매수차익	1,453,589,495

연결실체가 (주)씨엠에스랩의 지분을 2015년 1월 1일 취득하였다고 가정할 경우 전기 연결포괄손익계산서에 추가로 포함될 매출액 및 전기순손실은 4,415,896천원 및 180,463천원이며, 취득일 이후 전기말까지 동 종속기업에서 발생한 매출액 및 전기순손실은 3,607,672천원 및 1,507,061천원입니다.

③ (주)하늘물빛정원 및 농업회사법인주식회사 장산

(단위:원)

구 분	금 액

I. 이전대가	9,089,533,328

II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

[자산]

현금및현금성자산	76,337,160

매출채권및기타채권	257,845,435

재고자산	45,136,412

기타금융자산	2,679,560,000

유형자산	17,940,311,447

기타자산	1,679,900,329

[부채]

매입채무및기타채무	(1,040,708,743)

차입금	(7,673,199,074)

퇴직급여부채	(64,374,859)

기타부채	(2,009,496,311)

순자산 공정가치	11,891,311,796

III. 비지배지분	4,756,524,718

IV. 영업권	1,954,746,250

연결실체가 (주)하늘물빛정원과 농업회사법인주식회사 장산의 지분을 2015년 1월 1일 취득하였다고 가정할 경우 전기 연결포괄손익계산서에 추가로 포함될 매출액 및 전기순이익은 5,363,114천원 및 497,934천원이며, 취득일 이후 전기말까지 동 종속기업에서 발생한 매출액 및 전기순이익은 3,795,808천원 및 219,005천원입니다.

(3) 사업결합으로 인한 전기 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	13,070,920,220

차감: 취득한 현금 및 현금등가물	(1,511,310,018)

차감계	11,559,610,202

39. 사업결합시 추가약정전기 중 연결실체는 (주)하늘물빛정원 및 농업회사법인주식회사 장산의 지분 60%를 각각 취득하였으며, 비지배주주가 보유하고 있는 양 회사의 지분 30%에 대하여 다음과 같이 추가약정을 체결하였습니다.

구분	콜옵션	풋옵션

권리자	(주)원익	신명철

의무이행자	신명철	(주)원익

행사대상주식	(주)하늘물빛정원: 30,450주농업회사법인주식회사 장산: 98,904주

행사가능시기	2015년 8월 7일 ~ 2020년 4월 30일	2015년 8월 7일 ~ 2020년 4월 30일(주1)

행사가격	권리행사시 (주)원익이 제시(주2)	Min[①,②] ① 권리행사 직전 회계연도 매출액(주3) X 45억원 2014년 매출액(주3) ② 100억원

(주1) 행사기한까지 권리가 행사되지 않을 경우, 2020년 4월 30일에 행사된 것으로 간주합니다.
(주2) 콜옵션 권리행사 통지에도 불구하고, 의무이행자는 이를 거절할 수 있으나, 2018년 6월 30일 이후 (주)원익이 제시한 행사가액이 100억원 이상인 경우에는 이를 거절할 수 없습니다.
(주3) (주)하늘물빛정원과 농업회사법인주식회사 장산의 매출액 합계액

당분기말과 전기말 현재 연결실체는 상기 콜옵션을 파생상품으로 회계처리하였습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체는 풋옵션 행사가격에 대한 합리적인 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어, 이와 관련된 회계처리를 인식하지 아니하였습니다.40. 보고기간 후 사건 연결실체는 2016년 10월 4일 이사회에서 관계기업인 신원종합개발(주)의 보유주식 전량을 양도하기로 결정하였습니다.