원익 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 43(당) 기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 42(전) 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
주식회사 원익과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사, 경남 구미에 지점을 두고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(유)호라이즌	8,429,025주	46.33%	8,429,025주	46.33%

기타	9,764,205주	53.67%	9,764,205주	53.67%

합계	18,193,230주	100.00%	18,193,230주	100.00%

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	보유지분	결산월

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

(주)씨엠에스랩	국내	화장품 제조 및 판매업	90.02%	91.07%	12월

(주)하늘물빛정원	국내	음식숙박 및 음식료품 종합소매업	100%	-	100%	-	12월

국제전자센터빌딩제일차유한회사	국내	부동산임대, 서비스업	100%	-	100%	-	12월

농업회사법인주식회사장산	국내	농산물 유통, 가공, 판매 및 구매업	90%	-	90%	-	12월

상해신이화장품유한공사(주1)	중국	화장품 제조 및 판매업	-	100%	-	100%	12월

(주1) (주)씨엠에스랩의 종속기업입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기손익

[(주)씨엠에스랩]

당분기	31,847,557	12,249,091	19,598,466	20,702,422	618,560

전기	24,376,202	5,468,906	18,907,296	78,854,707	3,219,631

[(주)하늘물빛정원]

당분기	5,502,038	1,845,214	3,656,824	259,158	(199,367)

전기	5,511,256	1,655,066	3,856,190	975,595	(494,745)

[국제전자센터빌딩제일차유한회사]

당분기	938,605	700,665	237,940	30,000	13,410

전기	920,678	696,148	224,530	120,000	81,999

[농업회사법인주식회사장산]

당분기	10,189,006	7,727,695	2,461,311	284,954	(78,194)

전기	9,392,995	6,853,490	2,539,505	1,134,509	(318,984)

[상해신이화장품유한공사]

당분기	801,479	1,666,275	(864,796)	157,992	(38,476)

전기	816,527	1,640,714	(824,187)	1,013,573	22,386

2. 재무제표 작성기준

주식회사 원익과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 분기요약연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 측정기준

분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화

연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.(3) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 34 : 금융상품

4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

구분	주요 사업	주요 매출 지역

메디칼, 통상부문	의료장비, 반도체/태양광, 조명기구, 화장품 관련 판매 및 국내외 계열회사 투자	국내/일본/중국

전자부품부문	Hybrid IC, Filter, GPS 등 전자 통신부품 제조	해외

레저사업부문	서비스업, 농산물 가공, 판매 및 구매업, 음식숙박 및 음식료 종합소매업	국내

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 부문손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

외부매출액	30,068,687	5,968,373	574,112	36,611,172	(19,774)	36,591,398

이자수익	27,442	81	7,679	35,202	(6,199)	29,003

이자비용	(388,859)	(110)	(109,366)	(498,335)	6,200	(492,135)

상각비	(304,748)	(144,666)	(87,750)	(537,164)	27	(537,137)

법인세수익(비용)	(275,844)	(244,076)	-	(519,920)	(13,989)	(533,909)

부문분기순손익	1,037,557	869,000	(264,151)	1,642,406	1,625,871	3,268,277

② 전분기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	기타사업	합계	연결조정	연결실체

외부매출액	28,243,043	5,224,330	661,909	34,129,282	(32,508)	34,096,774

이자수익	66,518	585	3,218	70,321	(1,719)	68,602

이자비용	(466,006)	-	(107,316)	(573,322)	1,719	(571,603)

상각비	(274,202)	(159,328)	(78,491)	(512,021)	(961)	(512,982)

법인세수익(비용)	(372,909)	(228,129)	-	(601,038)	1,858,337	1,257,299

부문분기순손익	1,824,523	890,187	(229,292)	2,485,418	(5,870,394)	(3,384,976)

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무상태는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	35,099,541	9,372,355	1,395,815	45,867,711	(944,927)	44,922,784

비유동자산	177,445,611	6,082,903	15,233,834	198,762,348	129,423,331	328,185,679

합계	212,545,152	15,455,258	16,629,649	244,630,059	128,478,404	373,108,463

[부채]

유동부채	42,528,286	3,082,718	4,432,143	50,043,147	(944,927)	49,098,220

비유동부채	32,858,632	748,902	5,841,431	39,448,965	7,336,643	46,785,608

합계	75,386,918	3,831,620	10,273,574	89,492,112	6,391,716	95,883,828

② 전기말

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	31,918,538	8,979,079	1,879,221	42,776,838	(39,358)	42,737,480

비유동자산	172,257,045	6,145,524	13,945,707	192,348,276	127,542,375	319,890,651

합계	204,175,583	15,124,603	15,824,928	235,125,114	127,503,017	362,628,131

[부채]

유동부채	38,272,219	3,546,577	3,373,730	45,192,526	(39,359)	45,153,167

비유동부채	29,942,757	740,699	5,830,974	36,514,430	7,140,537	43,654,967

합계	68,214,976	4,287,276	9,204,704	81,706,956	7,101,178	88,808,134

5. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

매출채권	19,207,773,137	16,378,200,410

대손충당금	(322,742,928)	(298,599,038)

합계	18,885,030,209	16,079,601,372

6. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

미수금	1,910,409,954	1,777,203,752

대손충당금	(1,618,650,835)	(1,618,650,835)

미수수익	17,165,921	15,695,431

대여금	130,000,000	130,000,000

합계	438,925,040	304,248,348

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

보증금	193,568,360	188,329,950

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

보증금	585,396,957	585,325,781

소계	585,396,957	585,325,781

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

한국의료용구조합_출자금(3구좌)	300,000	300,000

비상장주식 전환상환우선주(주1)	2,670,136,122	2,670,136,122

소계	2,670,436,122	2,670,436,122

합계	3,255,833,079	3,255,761,903

(주1) 연결실체가 보유 중인 (주)아이디케이랩 및 (주)비바이노베이션의 전환상환우선주는 다음 조건을 만족하므로 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다(주석 34 참조).
- 피투자기업이 스타트업 및 벤처기업들로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을수 없음
- 전기 및 당기에 해당 금융자산들의 가치변동에 대한 명확한 증거가 없음
또한, 동 금융자산들은 아래 중 하나 이상의 요건에 해당하고 있습니다.
- 전기말 자산 총액이 12,000백만원 미만
- 설립 이후 5년을 경과하지 않음
- 연결실체가 취득한 이후 2년을 경과하지 않음

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

상품	10,623,533,964	8,249,557,919

평가손실충당금	(834,516,724)	(776,108,782)

제품	3,439,168,057	2,925,484,179

평가손실충당금	(16,888,797)	(63,302,045)

재공품	854,473,421	1,024,267,170

평가손실충당금	(14,402,917)	(14,347,886)

원재료	2,692,549,558	2,549,415,893

평가손실충당금	(1,581,969)	(2,722,214)

저장품	122,648,677	102,021,130

미착품	2,108,593,581	1,363,722,639

합계	18,973,576,851	15,357,988,003

9. 환불자산과 환불부채(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 발생하는 환불자산과 환불부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

환불자산	고객으로부터 제품을 회수할 권리	71,712,105	106,404,560

환불부채	고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액	238,582,027	330,756,266

(2) 당분기말과 전기말 현재 환불자산과 환불부채의 설정 방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요 가정은 다음과 같습니다.

구분	설정 방법 및 중요 가정

환불자산 및 환불부채	보증기간 및 과거경험률 등을 기초로 반품에 따른 예상수익 및 예상비용 추정

10. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선급금	936,624,591	711,238,725

대손충당금	(51,898,080)	(51,898,080)

선급비용	159,039,809	343,161,573

부가세대급금	412,280,920	-

합계	1,456,047,240	1,002,502,218

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선급금	86,764,555	86,764,555

선급비용	6,128,929	12,386,184

합계	92,893,484	99,150,739

11. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)원익홀딩스	23,170,763주	30.33%	131,980,444,934	273,123,348,785	271,363,305,935

Wonik Corporation USA	49주	49.00%	388,996,300	750,004,411	787,135,197

Wonik Harmony Limited(주1)	300주	30.00%	-	-	-

(주)엘메카(주2)	12,067주	7.36%	702,020,000	-	-

(주)제노센스	10,000주	36.23%	50,000,000	43,054,809	50,000,000

합계	133,121,461,234	273,916,408,005	272,200,441,132

(주1) 관계기업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였습니다.
(주2) 관계기업인 (주)엘메카는 당기 중 파산선고로 인하여 재무정보를 공시하지 않았습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

기업명	기초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말

(주)원익홀딩스	271,363,305,935	1,682,690,537	(297,410,277)	374,762,590	273,123,348,785

Wonik Corporation USA	787,135,197	(34,923,922)	-	(2,206,864)	750,004,411

Wonik Harmony Limited	-	-	-	-	-

(주)엘메카	-	-	-	-	-

(주)제노센스	50,000,000	(6,945,191)	-	-	43,054,809

합계	272,200,441,132	1,640,821,424	(297,410,277)	372,555,726	273,916,408,005

② 전기

(단위:원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말

(주)원익홀딩스	283,304,540,798	2,531,110,730	(14,347,106,559)	(838,405,446)	713,166,412	271,363,305,935

Wonik Corporation USA	832,789,807	-	(150,594,004)	-	104,939,394	787,135,197

Wonik Harmony Limited	-	-	-	-	-	-

(주)엘메카	-	-	-	-	-	-

(주)제노센스	-	50,000,000	-	-	-	50,000,000

합계	284,137,330,605	2,581,110,730	(14,497,700,563)	(838,405,446)	818,105,806	272,200,441,132

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익홀딩스(주1)	1,912,056,708,111	653,988,952,746	1,258,067,755,365	171,018,857,039	11,553,175,400

Wonik Corporation USA	2,165,395,771	634,774,525	1,530,621,246	665,900,797	(71,271,858)

(주)제노센스	207,444,424	96,530,183	110,914,241	-	(19,168,726)

합계	1,914,429,548,306	654,720,257,454	1,259,709,290,852	171,684,757,836	11,462,734,816

(주1) 중요한 관계기업으로 분류된 (주)원익홀딩스의 상세요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 당기순손실 총포괄손익 (주)원익홀딩스 315,362,532 1,596,694,176 610,736,301 43,252,652 11,553,175 11,454,153

② 전기말

(단위:원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익홀딩스(주1)	1,890,071,698,739	641,601,852,997	1,248,469,845,742	645,472,610,486	(61,062,837,204)

Wonik Corporation USA	2,188,175,850	581,777,490	1,606,398,360	2,022,778,248	(307,334,702)

(주)엘메카	1,945,856,972	1,714,925,635	230,931,337	173,713,257	(117,702,178)

(주)제노센스	170,581,699	40,498,732	130,082,967	-	(7,917,033)

합계	1,894,376,313,260	643,939,054,854	1,250,437,258,406	647,669,101,991	(61,495,791,117)

(주1) 중요한 관계기업으로 분류된 (주)원익홀딩스의 상세요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 당기순손실 총포괄손익 (주)원익홀딩스 363,038,310 1,527,033,389 574,057,113 67,544,740 (61,062,837) (59,045,902)

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

기업명	순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	장부금액

(주)원익홀딩스	974,130,827,654	30.33%	295,502,311,522	(22,911,365,391)	532,402,654	273,123,348,785

Wonik Corporation USA	1,530,621,246	49.00%	750,004,411	-	-	750,004,411

(주)제노센스	110,914,241	36.23%	40,186,319	-	2,868,490	43,054,809

합계	975,772,363,141	296,292,502,252	(22,911,365,391)	535,271,144	273,916,408,005

(주1) (주)원익홀딩스의 순자산은 지배지분에 해당하는 순자산 금액입니다.

② 전기말

(단위:원)

기업명	순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	손상차손누계액	장부금액

(주)원익홀딩스	968,328,801,980	30.33%	293,742,268,672	(22,911,365,391)	532,402,654	-	271,363,305,935

Wonik Corporation USA	1,606,398,360	49.00%	787,135,197	-	-	-	787,135,197

(주)엘메카	230,931,337	7.36%	17,007,936	(723,468)	-	(16,284,468)	-

(주)제노센스	130,082,967	36.23%	47,131,510	-	2,868,490	-	50,000,000

합계	970,296,214,644	294,593,543,315	(22,912,088,859)	535,271,144	(16,284,468)	272,200,441,132

(주1) (주)원익홀딩스의 순자산은 지배지분에 해당하는 순자산 금액입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익홀딩스	273,123,348,785	87,701,337,955	271,363,305,935	59,085,445,650

(6) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

[관계기업투자이익]

관계기업지분법평가이익	1,682,690,537	-

[관계기업투자손실]

관계기업지분법평가손실	41,869,113	7,733,572,784

(7) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식으로 분류된 (주)원익홀딩스 주식은 차입을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	559,388,894	-	559,388,894	559,388,894	-	559,388,894

건물	812,523,357	(532,411,144)	280,112,213	812,523,357	(524,124,821)	288,398,536

합계	1,371,912,251	(532,411,144)	839,501,107	1,371,912,251	(524,124,821)	847,787,430

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	대체	기말	기초	대체(주1)	기말

토지	559,388,894	-	559,388,894	-	559,388,894	559,388,894

건물	812,523,357	-	812,523,357	355,219,640	457,303,717	812,523,357

합계	1,371,912,251	-	1,371,912,251	355,219,640	1,016,692,611	1,371,912,251

(주1) 전기 중 보유부동산의 임대전용에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체 하였습니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	상각	기말	기초	상각	대체(주1)	기말

건물	(524,124,821)	(8,286,323)	(532,411,144)	(269,374,874)	(17,760,986)	(236,988,961)	(524,124,821)

(주1) 전기 중 보유부동산의 임대전용에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체 하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

임대료수익	33,600,000	3,600,000

투자부동산상각비	(8,286,323)	(4,440,246)

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,362,085,031	-	(683,155,808)	-	11,678,929,223

건물	9,459,292,738	(2,610,134,012)	-	-	6,849,158,726

구축물	2,985,944,113	(1,789,180,689)	-	-	1,196,763,424

기계장치	5,698,163,664	(4,529,571,821)	-	-	1,168,591,843

시설장치	2,225,017,431	(1,000,233,546)	-	-	1,224,783,885

차량운반구	232,729,726	(148,026,130)	-	-	84,703,596

공기구비품	3,320,892,272	(2,686,141,459)	-	(3,413,750)	631,337,063

조경	2,238,684,150	-	-	-	2,238,684,150

건설중인자산	9,962,819,666	-	-	-	9,962,819,666

사용권자산	2,599,116,066	(798,588,811)	-	-	1,800,527,255

합계	51,084,744,857	(13,561,876,468)	(683,155,808)	(3,413,750)	36,836,298,831

② 전기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,362,085,031	-	(683,155,808)	-	11,678,929,223

건물	9,459,292,738	(2,546,947,030)	-	-	6,912,345,708

구축물	2,985,944,113	(1,751,423,069)	-	-	1,234,521,044

기계장치	5,669,129,584	(4,432,406,338)	-	-	1,236,723,246

시설장치	1,642,415,431	(956,491,202)	-	-	685,924,229

차량운반구	232,729,726	(139,102,573)	-	-	93,627,153

공기구비품	3,074,416,631	(2,631,477,205)	-	(4,526,000)	438,413,426

조경	2,229,684,150	-	-	-	2,229,684,150

건설중인자산	3,802,582,248	-	-	-	3,802,582,248

사용권자산	2,650,220,168	(682,083,223)	-	-	1,968,136,945

합계	44,108,499,820	(13,139,930,640)	(683,155,808)	(4,526,000)	30,280,887,372

(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	대체	환율변동효과	기말

토지	12,362,085,031	-	-	-	-	12,362,085,031

건물	9,459,292,738	-	-	-	-	9,459,292,738

구축물	2,985,944,113	-	-	-	-	2,985,944,113

기계장치	5,669,129,584	-	-	29,034,080	-	5,698,163,664

시설장치	1,642,415,431	27,300,000	-	555,302,000	-	2,225,017,431

차량운반구	232,729,726	-	-	-	-	232,729,726

공기구비품	3,074,416,631	92,284,827	-	154,141,490	49,324	3,320,892,272

조경	2,229,684,150	9,000,000	-	-	-	2,238,684,150

건설중인자산	3,802,582,248	6,898,714,988	-	(738,477,570)	-	9,962,819,666

사용권자산	2,650,220,168	36,516,383	(87,930,502)	-	310,017	2,599,116,066

합계	44,108,499,820	7,063,816,198	(87,930,502)	-	359,341	51,084,744,857

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분 및 폐기	상각	환율변동효과	기말

건물	(2,546,947,030)	-	(63,186,982)	-	(2,610,134,012)

구축물	(1,751,423,069)	-	(37,757,620)	-	(1,789,180,689)

기계장치	(4,432,406,338)	-	(97,165,483)	-	(4,529,571,821)

시설장치	(956,491,202)	-	(43,742,344)	-	(1,000,233,546)

차량운반구	(139,102,573)	-	(8,923,557)	-	(148,026,130)

공기구비품	(2,631,477,205)	-	(54,646,084)	(18,170)	(2,686,141,459)

사용권자산	(682,083,223)	70,208,224	(186,490,175)	(223,637)	(798,588,811)

합계	(13,139,930,640)	70,208,224	(491,912,245)	(241,807)	(13,561,876,468)

③ 손상차손누계액

(단위:원)

구분	기초	증가	감소	기말

토지	(683,155,808)	-	-	(683,155,808)

④ 정부보조금

(단위:원)

구분	기초	상계	기말

공기구비품	(4,526,000)	1,112,250	(3,413,750)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	대체	환율변동효과	기말

토지(주1)	12,921,473,925	-	-	(559,388,894)	-	12,362,085,031

건물(주2)	9,916,596,455	-	-	(457,303,717)	-	9,459,292,738

구축물	2,985,944,113	-	-	-	-	2,985,944,113

기계장치(주3)	5,185,523,850	284,530,153	(46,426,027)	245,501,608	-	5,669,129,584

시설장치	1,533,365,431	109,050,000	-	-	-	1,642,415,431

차량운반구	198,295,844	-	(10,033,785)	44,467,667	-	232,729,726

공기구비품	2,995,161,205	134,623,893	(101,628,182)	45,281,770	977,945	3,074,416,631

조경	2,229,684,150	-	-	-	-	2,229,684,150

건설중인자산	1,836,424,373	2,202,514,797	-	(236,356,922)	-	3,802,582,248

사용권자산(주4)	2,262,395,601	1,950,104,116	(1,591,116,157)	19,710,000	9,126,608	2,650,220,168

합계	42,064,864,947	4,680,822,959	(1,749,204,151)	(898,088,488)	10,104,553	44,108,499,820

(주1) 토지에서 투자부동산으로 대체된 금액은 559,389천원입니다.
(주2) 건물에서 투자부동산으로 대체된 금액은 457,304천원입니다.
(주3) 상품에서 기계장치로 대체된 금액은 98,894천원입니다.
(주4) 선급비용에서 사용권자산으로 대체된 금액은 19,710천원입니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분 및 폐기	상각	대체	환율변동효과	기말

건물(주1)	(2,515,802,628)	-	(268,133,363)	236,988,961	-	(2,546,947,030)

구축물	(1,600,392,535)	-	(151,030,534)	-	-	(1,751,423,069)

기계장치	(4,087,812,246)	46,422,027	(391,016,119)	-	-	(4,432,406,338)

시설장치	(826,792,958)	-	(129,698,244)	-	-	(956,491,202)

차량운반구	(107,425,623)	-	(31,676,950)	-	-	(139,102,573)

공기구비품	(2,504,765,024)	95,219,884	(221,070,334)	-	(861,731)	(2,631,477,205)

사용권자산	(1,513,841,617)	1,567,262,162	(733,279,363)	-	(2,224,405)	(682,083,223)

합계	(13,156,832,631)	1,708,904,073	(1,925,904,907)	236,988,961	(3,086,136)	(13,139,930,640)

(주1) 건물에서 투자부동산으로 대체된 금액은 236,989천원입니다.

③ 손상차손누계액

(단위:원)

구분	기초	증가	감소	기말

토지	(683,155,808)	-	-	(683,155,808)

④ 정부보조금

(단위:원)

구분	기초	상계	기말

공기구비품	(10,976,000)	6,450,000	(4,526,000)

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,633,749,008	(1,279,809,439)	353,939,569

특허권	10,253,566	(2,796,287)	7,457,279

회원권	1,500,319,149	-	1,500,319,149

상표권	12,901,849,294	(2,103,070,321)	10,798,778,973

건설중인자산	30,225,000	-	30,225,000

합계	16,076,396,017	(3,385,676,047)	12,690,719,970

② 전기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,612,909,008	(1,243,355,483)	369,553,525

특허권	5,947,366	(2,548,726)	3,398,640

회원권	1,500,319,149	-	1,500,319,149

상표권	12,887,852,381	(2,101,720,750)	10,786,131,631

건설중인자산	24,900,000	-	24,900,000

합계	16,031,927,904	(3,347,624,959)	12,684,302,945

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	소프트웨어	특허권	회원권	상표권	건설중인자산	합계

기초	369,553,525	3,398,640	1,500,319,149	10,786,131,631	24,900,000	12,684,302,945

취득	11,340,000	4,306,200	-	-	14,825,000	30,471,200

대체	9,500,000	-	-	13,996,913	(9,500,000)	13,996,913

상각	(36,453,956)	(247,561)	-	(1,349,571)	-	(38,051,088)

기말	353,939,569	7,457,279	1,500,319,149	10,798,778,973	30,225,000	12,690,719,970

② 전기

(단위:원)

구분	소프트웨어	특허권	회원권	상표권	건설중인자산	합계

기초	419,456,939	-	1,500,319,149	10,748,907,018	11,386,000	12,680,069,106

취득	62,703,300	-	-	14,065,634	67,782,000	144,550,934

대체	25,820,000	4,101,806	-	24,346,194	(54,268,000)	-

상각	(138,426,714)	(703,166)	-	(1,187,215)	-	(140,317,095)

기말	369,553,525	3,398,640	1,500,319,149	10,786,131,631	24,900,000	12,684,302,945

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 상표권은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

15. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

미지급금	3,605,901,039	3,276,271,609

미지급비용	999,234,683	749,869,180

합계	4,605,135,722	4,026,140,789

16. 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	23,500,000	23,500,000

리스부채	796,869,492	782,659,823

합계	820,369,492	806,159,823

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	116,000,000	116,000,000

리스부채	1,057,047,439	1,210,784,097

합계	1,173,047,439	1,326,784,097

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	일반자금대출	4.71~5.57	3,089,653,623	3,000,000,000

신한은행	일반자금대출	수은채+0.43~0.5	11,000,000,000	11,000,000,000

일반자금한도대출	내부금리+0.6	2,209,650,000	1,310,000,000

우리은행	일반자금대출	CD기준금리+0.78	3,000,000,000	3,000,000,000

중소기업은행	일반자금대출	3.69	1,000,000,000	1,000,000,000

일반자금한도대출	단기대출기준금리+0.36~0.69	10,985,000,000	11,000,000,000

한국산업은행	일반자금대출	CD기준금리+0.91	2,000,000,000	2,000,000,000

합계	33,284,303,623	32,310,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	운전자금대출	3.13	7,000,000,000	7,000,000,000

한국산업은행	일반자금대출	산금채+0.91	3,000,000,000	-

원익엘앤디(주)	관계사차입금	4.60	5,463,000,000	5,463,000,000

합계	15,463,000,000	12,463,000,000

유동성장기차입금	-	-

차감계	15,463,000,000	12,463,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	금액

2027년	7,000,000,000

2028년	3,000,000,000

2029년	5,463,000,000

18. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합계

기초	1,708,217,043	259,919,902	1,968,136,945	1,993,443,920

감가상각비	(165,273,547)	(21,216,628)	(186,490,175)	-

이자비용	-	-	-	42,534,736

추가	-	36,516,383	36,516,383	36,516,383

제거	-	(17,722,278)	(17,722,278)	(19,497,817)

지급	-	-	-	(199,273,213)

환율변동효과	86,380	-	86,380	192,922

기말	1,543,029,876	257,497,379	1,800,527,255	1,853,916,931

② 전기말

(단위:원)

구분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	합계

기초	1,329,760	626,489,244	120,734,980	748,553,984	762,886,727

감가상각비	(1,329,760)	(639,461,746)	(92,487,856)	(733,279,362)	-

이자비용	-	-	-	-	85,964,577

추가	-	1,714,287,343	235,816,773	1,950,104,116	1,942,455,561

제거	-	-	(23,853,995)	(23,853,995)	(24,804,089)

지급	-	-	-	-	(780,348,677)

대체	-	-	19,710,000	19,710,000	-

환율변동효과	-	6,902,202	-	6,902,202	7,289,821

기말	-	1,708,217,043	259,919,902	1,968,136,945	1,993,443,920

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	42,534,736	12,006,869

단기리스와 관련된 비용	7,792,940	8,175,680

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	14,532,816	7,032,944

사용권자산에 대한 감가상각비	186,490,175	171,277,337

합계	251,350,667	198,492,830

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	221,598,969	194,192,712

19. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선수금	367,412,624	477,596,456

예수금	209,338,300	403,465,577

부가세예수금	3,076,438	741,160,701

합계	579,827,362	1,622,222,734

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여	223,811,645	211,014,406

20. 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	미사용된 고객충성제도 포인트	50,005,266	70,202,314

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 설정 방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요 가정은 다음과 같습니다.

구분	설정 방법 및 중요 가정

계약부채	포인트부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액을 추정

21. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	137,690,413	136,627,966

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	기초	이자비용	기말

복구충당부채	136,627,966	1,062,447	137,690,413

② 전기

(단위:원)

구분	기초	취득	이자비용	기말

복구충당부채	120,790,752	7,648,554	8,188,660	136,627,966

22. 퇴직급여부채(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 일부 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당분기와 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여비용	63,056,539	62,429,564

(2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 퇴직급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	5,466,257,408	5,243,859,860

사외적립자산의 공정가치	(4,649,653,284)	(4,667,618,641)

퇴직급여부채	816,604,124	576,241,219

(4) 당분기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	5,243,859,860	(4,667,618,641)	576,241,219

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	263,269,194	-	263,269,194

이자원가(수익)	34,189,012	(46,303,608)	(12,114,596)

소계	297,458,206	(46,303,608)	251,154,598

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-사외적립자산 손실	-	13,365,216	13,365,216

소계	-	13,365,216	13,365,216

퇴직금의 지급	(75,060,658)	50,903,749	(24,156,909)

기말	5,466,257,408	(4,649,653,284)	816,604,124

② 전기

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	4,421,012,240	(4,004,510,435)	416,501,805

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	763,374,415	-	763,374,415

이자원가(수익)	134,406,012	(201,606,742)	(67,200,730)

소계	897,780,427	(201,606,742)	696,173,685

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	142,777,748	-	142,777,748

(인구통계학적조정)	248,452	-	248,452

(재무적 가정)	427,036,978	-	427,036,978

-사외적립자산 손실	-	70,580,360	70,580,360

소계	570,063,178	70,580,360	640,643,538

납부한 기여금	-	(1,130,000,000)	(1,130,000,000)

퇴직금의 지급	(644,995,985)	597,918,176	(47,077,809)

소계	(644,995,985)	(532,081,824)	(1,177,077,809)

기말	5,243,859,860	(4,667,618,641)	576,241,219

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	18,193,230주	18,193,230주

보통주자본금	9,096,615,000	9,096,615,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,999,450,410	28,999,450,410

자기주식처분이익	1,281,070,956	1,281,070,956

기타자본잉여금	2,121,605,271	2,104,295,520

합계	32,402,126,637	32,384,816,886

(3) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

기초	28,999,450,410	1,281,070,956	2,104,295,520	32,384,816,886

종속기업 지분변동	-	-	17,309,751	17,309,751

기말	28,999,450,410	1,281,070,956	2,121,605,271	32,402,126,637

② 전기

(단위:원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

기초	28,999,450,410	1,281,070,956	2,109,929,375	32,390,450,741

종속기업 지분변동	-	-	(5,633,855)	(5,633,855)

기말	28,999,450,410	1,281,070,956	2,104,295,520	32,384,816,886

24. 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(165,783)	(165,783)

지분법자본변동	6,862,178,873	6,567,948,529

해외사업환산손익	(122,515,083)	(128,144,254)

기타자본잉여금	(2,953,877,069)	(2,953,877,069)

합계	3,785,620,938	3,485,761,423

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	자기주식	지분법자본변동	해외사업환산손익	기타자본잉여금	합계

[당분기]

기초	(165,783)	6,567,948,529	(128,144,254)	(2,953,877,069)	3,485,761,423

지분법자본변동	-	294,230,344	-	-	294,230,344

해외사업환산손익	-	-	5,629,171	-	5,629,171

기말	(165,783)	6,862,178,873	(122,515,083)	(2,953,877,069)	3,785,620,938

[전기]

기초	(165,783)	5,898,894,503	(50,936,878)	(2,953,877,069)	2,893,914,773

지분법자본변동	-	669,054,026	-	-	669,054,026

해외사업환산손익	-	-	(77,207,376)	-	(77,207,376)

기말	(165,783)	6,567,948,529	(128,144,254)	(2,953,877,069)	3,485,761,423

(3) 연결실체는 주요 경영진에게 종속기업인 (주)씨엠에스랩의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는 바, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여	2024.9.5 부여

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

약정유형	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여

부여수량	353,000주	42,000주	52,000주	70,000주	85,000주

부여회사	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩	(주)씨엠에스랩

가득기간	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년

행사가격	500원	1,080원	2,718원	2,755원	5,520원

행사가능기간	2021.6.12~2024.6.11	2022.3.28~2025.3.27	2023.3.17~2026.3.16	2024.6.15~2027.6.14	2024.9.5~2027.9.4

(4) 연결실체는 부여된 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 이용하여 측정하였으 며, 공정가치를 측정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여	2024.9.5 부여

주식선택권의 공정가치	639원	2,650원	2,000원	3,902원	9,028원

부여일의 주가	982원	4,061원	3,058원	5,794원	13,066원

할인율	13.54%	11.91%	16.45%	17.94%	10.15%

주가변동성	54.55%	52.56%	60.91%	49.13%	58.77%

무위험수익률	1.89%	1.76%	1.36%	1.85%	3.09%

(5) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여	2024.9.5 부여	합계

부여	353,000	42,000	52,000	70,000	85,000	602,000

행사	(280,000)	(37,000)	(30,590)	(16,800)	-	(364,390)

소멸	(73,000)	(5,000)	(14,000)	(28,000)	(7,000)	(127,000)

당분기말	-	-	7,410	25,200	78,000	110,610

(6) 연결실체가 비용으로 인식한 연도별 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	2018.6.12 부여	2019.3.28 부여	2020.3.17 부여	2021.6.15 부여	2024.9.5 부여	합계

2018년	41,779,289	-	-	-	-	41,779,289

2019년	75,120,397	28,332,755	-	-	-	103,453,152

2020년	35,574,110	37,167,700	27,543,380	-	-	100,285,190

2021년	26,446,204	24,855,839	17,917,808	49,843,066	-	119,062,917

2022년	-	7,693,706	25,333,333	90,963,596	-	123,990,635

2023년	-	-	5,205,479	64,475,566	-	69,681,045

2024년	-	-	-	(41,398,228)	75,884,666	34,486,438

2025년	-	-	-	-	57,878,148	57,878,148

합계	178,920,000	98,050,000	76,000,000	163,884,000	133,762,814	650,616,814

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익 유형 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

[수익의 유형]

재화의 판매로 인한 수익	35,718,062,981	33,543,327,423

용역의 제공으로 인한 수익	873,335,370	553,446,394

합계	36,591,398,351	34,096,773,817

[지역별 수익]

국내	24,750,129,620	25,094,205,188

해외	11,841,268,731	9,002,568,629

합계	36,591,398,351	34,096,773,817

[재화나 용역의 이전 시기]

한 시점에 이전하는 재화	35,718,062,981	33,543,327,423

기간에 걸쳐 이전하는 용역	873,335,370	553,446,394

합계	36,591,398,351	34,096,773,817

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

26. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

급여	2,660,319,165	2,357,813,985

퇴직급여	260,802,269	282,507,879

주식보상비용	57,878,148	1,952,424

복리후생비	282,872,080	279,151,502

여비교통비	196,080,011	141,242,086

수도광열비	20,236,062	16,231,128

세금과공과	28,099,483	28,116,313

지급임차료	58,266,979	59,616,735

감가상각비	352,712,514	316,533,247

보험료	198,032,558	176,262,629

접대비	97,842,439	89,069,614

광고선전비	2,890,896,905	2,601,731,971

운반보관료	717,394,208	420,754,430

차량유지비	20,018,053	20,250,967

지급수수료	1,174,678,577	1,016,884,689

판매수수료	4,737,709,133	4,155,650,873

소모품비	135,203,663	153,870,357

무형자산상각비	38,006,088	36,503,056

투자부동산상각비	4,440,246	4,440,246

용역비	233,206,824	405,240,878

판매촉진비	505,335,630	1,149,507,217

경상연구개발비	540,280,361	274,514,223

대손상각비(환입)	24,143,890	52,066,274

기타	259,513,715	194,004,454

합계	15,493,969,001	14,233,917,177

27. 비용의 성격별 분류연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

원재료사용액	2,706,432,777	2,475,925,206

재고자산의 변동	11,599,298,553	8,182,174,200

인건비	3,724,125,964	3,365,766,635

복리후생비	382,001,642	377,761,162

여비교통비	196,518,633	141,691,386

통신비	25,430,461	24,430,801

세금과공과	28,495,013	28,539,123

지급임차료	58,266,979	59,616,735

상각비	533,291,329	512,981,945

보험료	199,654,784	178,489,130

접대비	97,842,439	89,069,614

광고선전비	2,890,896,905	2,601,731,971

운반비	732,490,959	432,148,468

차량유지비	20,924,953	21,315,752

수수료	5,934,815,150	5,191,408,632

소모품비	187,481,951	205,315,255

경상연구개발비	566,858,105	278,116,418

판매촉진비	505,335,630	1,149,507,217

용역비	241,162,324	417,468,878

외주가공비	2,941,468,321	4,438,637,530

기타	379,444,160	346,517,362

합계	33,952,237,032	30,518,613,420

28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

[금융수익]

이자수익	29,002,623	68,601,769

외환차익	84,644,750	116,515,612

외화환산이익	84,304,117	68,010,644

합계	197,951,490	253,128,025

[금융비용]

이자비용	492,135,319	571,602,501

외환차손	151,195,457	103,084,747

외화환산손실	30,597,564	60,037,941

기타대손상각비	-	16,514

금융수수료	1,033,095	1,015,453

합계	674,961,435	735,757,156

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	29,002,623	-	29,002,623

외환차익	21,476,174	63,168,576	84,644,750

외화환산이익	82,535,292	1,768,825	84,304,117

합계	133,014,089	64,937,401	197,951,490

② 전분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	68,601,769	-	68,601,769

외환차익	105,801,406	10,714,206	116,515,612

외화환산이익	67,483,290	527,354	68,010,644

합계	241,886,465	11,241,560	253,128,025

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	복구충당부채	합계

이자비용	-	491,072,872	1,062,447	492,135,319

외환차손	79,994,648	71,200,809	-	151,195,457

외화환산손실	4,137,511	26,460,053	-	30,597,564

금융수수료	1,033,095	-	-	1,033,095

합계	85,165,254	588,733,734	1,062,447	674,961,435

② 전분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	복구충당부채	합계

이자비용	-	560,140,760	11,461,741	571,602,501

외환차손	15,794,660	87,290,087	-	103,084,747

외화환산손실	16,943	60,020,998	-	60,037,941

기타대손상각비	16,514	-	-	16,514

금융수수료	1,015,453	-	-	1,015,453

합계	16,843,570	707,451,845	11,461,741	735,757,156

29. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	2,211,900	949,782

잡이익	4,527,259	788,437

합계	6,739,159	1,738,219

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	436,361	-

기부금	4,971,047	2,300,000

잡손실	2,118,185	3,671,628

합계	7,525,593	5,971,628

30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

31. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 분기순손익	3,226,888,381	(3,515,794,745)

가중평균유통보통주식수(주1)	18,193,181주	18,193,181주

기본주당손익	177	(193)

(주1) 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	18,193,230	18,193,230

자기주식	(49)	(49)

가중평균유통보통주식수	18,193,181	18,193,181

(2) 희석주당손익당분기와 전분기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	95,883,828,866	88,808,134,050

자본총계	277,224,633,444	273,819,996,803

차입금	48,747,303,623	44,773,000,000

예금(주1)	4,902,404,193	9,696,887,087

부채비율	34.59%	32.43%

순차입금비율(주2)	15.82%	12.81%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

33. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니 다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책,위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권에서 발생합니다.

연결실체는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.

(4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR, SGD, CNH, GBP등입니다. 연결실체는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

34. 금융상품(1) 금융상품의 분류 및 공정가치

① 당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	300,000

전환상환우선주(주2)	2,670,136,122	2,670,136,122

상각후원가 측정(주3)	현금및현금성자산	4,902,404,193	4,902,404,193

매출채권	18,885,030,209	18,885,030,209

기타채권	438,925,040	438,925,040

기타금융자산	778,965,317	778,965,317

합계	27,675,760,881	27,675,760,881

[금융부채]

상각후원가 측정(주3)	매입채무	8,620,937,504	8,620,937,504

기타채무	4,605,135,722	4,605,135,722

기타금융부채	1,993,416,931	1,993,416,931

차입금	48,747,303,623	48,747,303,623

합계	63,966,793,780	63,966,793,780

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 해당 당기손익-공정가치 측정금융자산은 기업회계기준서 제1109호의 적용지침 근거 등을 토대로 공정가치를 원가로 측정가능하다고 판단하였습니다(주석 7 참조).
(주3) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

② 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	300,000

전환상환우선주(주2)	2,670,136,122	2,670,136,122

상각후원가 측정(주3)	현금및현금성자산	9,696,887,087	9,696,887,087

매출채권	16,079,601,372	16,079,601,372

기타채권	304,248,348	304,248,348

기타금융자산	773,655,731	773,655,731

합계	29,524,828,660	29,524,828,660

[금융부채]

상각후원가 측정(주3)	매입채무	5,376,605,129	5,376,605,129

기타채무	4,026,140,789	4,026,140,789

기타금융부채	2,132,943,920	2,132,943,920

차입금	44,773,000,000	44,773,000,000

합계	56,308,689,838	56,308,689,838

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 해당 당기손익-공정가치 측정금융자산은 기업회계기준서 제1109호의 적용지침 근거 등을 토대로 공정가치를 원가로 측정가능하다고 판단하였습니다(주석 7 참조).
(주3) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

(2) 신용위험

① 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,902,404,193	9,696,887,087

매출채권	18,885,030,209	16,079,601,372

기타채권	438,925,040	304,248,348

기타금융자산	3,449,401,439	3,444,091,853

합계	27,675,760,881	29,524,828,660

② 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 발생일 기준 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	5,763,866,001	(12,954,924)	3,692,913,421	(3,577,876)

0 ~ 30일	7,432,121,831	(23,832,137)	6,861,477,295	(19,225,145)

31일 ~ 120일	5,684,136,275	(49,111,374)	5,431,223,989	(39,337,913)

121일 ~ 365일	533,493,988	(147,812,430)	502,578,800	(87,464,041)

1년 이상 경과	1,851,730,917	(1,707,682,898)	1,812,906,088	(1,767,644,898)

합계	21,265,349,012	(1,941,393,763)	18,301,099,593	(1,917,249,873)

당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	(1,917,249,873)	(1,739,319,178)

대손상각비	(24,143,890)	(190,962,136)

제각	-	13,031,441

기말	(1,941,393,763)	(1,917,249,873)

35. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)원익홀딩스, Wonik Corporation USA, Wonik Harmony Limited, (주)엘메카, (주)제노센스

기타(주1)	(주)굿닥, (주)원익로보틱스,(주)원익머트리얼즈, (주)원익아이피에스, (주)원익큐브, (주)원익큐엔씨, (주)원익피앤이, (주)케어랩스, (주)피앤이시스템즈. 원익디투아이(주), 원익엘앤디(주), 원익투자파트너스(주),WONIK Quartz Taiwan Co.,Ltd., Momentive Performance Materials Quartz, Inc,Momentive Performance Materials Quartz, GmbH, Momentive Technologies Japan K.K. 및 기업집단 원익의 계열회사 등

(주1) (주)원익홀딩스의 종속기업들은 관계기업으로 분류될 수도 있으나 개별 거래 파악을 위해 기타로 분류하였습니다. 또한, 공정거래위원회가 공시대상기업집단으로 지정함에 따라 기업집단 원익에 포함되는 계열회사들을 기업회계기준서 제1024호 문단10에 따라 실질적인 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	회사명	매출	매입	기타비용	자산취득

관계기업	(주)원익홀딩스	92,663,013	-	309,666,092	-

기타	(주)원익로보틱스	1,983,048	-	-

(주)원익머트리얼즈	75,829,219	-	7,839,000	-

(주)원익아이피에스	243,658,282	-	-	-

(주)원익큐브	76,830,110	-	-	-

(주)원익큐엔씨	122,429,932	-	-	-

(주)원익피앤이	157,791,731	-	-	-

(주)케어랩스	2,620,910	-	-	4,999,063,200

원익엘앤디(주)	8,276,436	-	6,863,591	-

원익투자파트너스(주)	4,212,681	-	-	-

Momentive Performance Materials Quartz, Inc	-	2,471,533,274	-	-

Momentive Technologies Japan K.K.	-	249,067,463	-	-

합계	786,295,362	2,720,600,737	324,368,683	4,999,063,200

② 전분기

(단위:원)

구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	(주)원익홀딩스	44,321,677	-	-	168,019,680

기타	(주)단양사계절리조트	-	-	-	-

(주)원익로보틱스	568,181	-	-	-

(주)원익머트리얼즈	101,893,430	-	-	5,226,000

(주)원익아이피에스	448,465,762	-	-	-

(주)원익큐브	68,486,610	-	-	-

(주)원익큐엔씨	146,140,997	-	-	-

(주)원익피앤이	59,923,758	-	-	-

원익엘앤디(주)	8,160,000	-	-	-

원익투자파트너스(주)	10,587,845	-	-	-

Momentive Performance Materials Quartz, GmbH	-	17,834,512	-	-

Momentive Performance Materials Quartz, Inc	-	-	3,012,720,021	-

Momentive Technologies Japan K.K.	-	-	330,756,229	-

합계	888,548,260	17,834,512	3,343,476,250	173,245,680

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	회사명	이자비용	이자수익

기타	원익엘앤디(주)	75,197,149	-

임직원	-	1,470,490

합계	75,197,149	1,470,490

② 전기

(단위:원)

구분	회사명	자금차입	자금상환	이자비용	이자수익

기타	원익엘앤디(주)	5,593,000,000	5,463,000,000	244,651,940	-

임직원	-	-	-	5,979,991

합계	5,593,000,000	5,463,000,000	244,651,940	5,979,991

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	미수수익	대여금	매입채무	미지급금	미지급비용	차입금

관계기업	(주)원익홀딩스	88,975,535	-	-	-	-	335,873,521	277,200	-

기타	(주)원익로보틱스	1,661,352	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익머트리얼즈	78,256,385	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익아이피에스	158,634,308	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익큐브	78,971,640	-	-	-	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	98,525,443	-	-	-	-	-

(주)원익피앤이	173,570,904	-	-	-	-	-	-	-

(주)케어랩스	693,000	-	-	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	4,582,000	2,800,000	-	-	-	-	62,652,377	5,463,000,000

원익투자파트너스(주)	4,100,749	-	-	-	-	-	-	-

Momentive Performance Materials Quartz, Inc	-	-	-	-	1,083,440,389	-	-	-

Momentive Technologies Japan K.K.	-	-	-	-	135,390,595	-	-	-

임직원	-	-	17,165,921	130,000,000	-	-	-	-

합계	687,971,316	2,800,000	17,165,921	130,000,000	1,218,830,984	335,873,521	62,929,577	5,463,000,000

② 전기말

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수수익	대여금	매입채무	미지급금	미지급비용	차입금

관계기업	(주)원익홀딩스	125,917,439	-	-	-	865,820,710	277,200	-

기타	(주)원익로보틱스	985,251	-	-	-	-	-	-

(주)원익머트리얼즈	116,191,320	-	-	-	-	-	-

(주)원익아이피에스	780,879,988	-	-	-	-	-	-

(주)원익큐브	79,817,080	-	-	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	136,057,529	-	-	-	-

(주)원익피앤이	171,341,274	-	-	-	-	-	-

(주)피앤이시스템즈	-	-	-	23,430,000	-	-	-

원익엘앤디(주)	-	-	-	-	-	688,487	5,463,000,000

원익투자파트너스(주)	3,159,950	-	-	-	-	-	-

원익디투아이(주)	7,187,183	-	-	-	-	-	-

Momentive Performance Materials Quartz, Inc	-	-	-	814,354,820	-	-	-

Momentive Technologies Japan K.K.	-	-	-	234,431,847	-	-	-

임직원	-	15,695,431	130,000,000	-	-	-	-

합계	1,421,537,014	15,695,431	130,000,000	1,072,216,667	865,820,710	965,687	5,463,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분	당분기	전분기

단기급여	593,925,868	668,719,834

퇴직급여	89,560,179	66,513,832

주식보상비용	16,324,604	52,311,620

연결실체의 주요경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

36. 약정 및 담보제공자산 등(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	구분	채무금액	담보권자

충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외	3,600,000,000	차입금	3,000,000,000	국민은행

(주)원익홀딩스(보통주 3,000,000주)	11,355,000,000	차입금	2,209,650,000	신한은행

상표권 40-0928927 외 39개	12,000,000,000	6,000,000,000

(주)원익홀딩스(보통주 14,000,000주)	52,990,000,000	차입금	18,985,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외	3,700,000,000

경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 7층	531,000,000	매입채무	567,145,000	보스톤사이언티픽코리아(주)

300,000,000	51,746,574	칼스톨츠엔도스코피코리아(유)

강남구 역삼동 831-37, 48	3,600,000,000	차입금	3,000,000,000	산업은행

합계	88,076,000,000	33,813,541,574

② 전기말

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	구분	채무금액	담보권자

충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외	3,600,000,000	차입금	3,000,000,000	국민은행

(주)원익홀딩스(보통주 3,000,000주)	7,650,000,000	차입금	1,310,000,000	신한은행

상표권 40-0928927 외 39개	12,000,000,000	6,000,000,000

(주)원익홀딩스(보통주 14,000,000주)	35,700,000,000	차입금	19,000,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외	3,700,000,000

경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 7층	531,000,000	매입채무	1,046,890,000	보스톤사이언티픽코리아(주)

합계	63,181,000,000	30,356,890,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정한도액과 미실행잔액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	금융기관	약정한도액	미실행잔액

일반자금한도대출	중소기업은행	11,000,000,000	15,000,000

일반자금한도대출	국민은행	1,000,000,000	910,346,377

일반자금한도대출	신한은행	5,000,000,000	2,790,350,000

일반자금한도대출	우리은행	1,000,000,000	1,000,000,000

일반자금한도대출	하나은행	2,000,000,000	2,000,000,000

합계	20,000,000,000	6,715,696,377

② 전기말

(단위:원)

구분	금융기관	약정한도액	미실행잔액

일반자금한도대출	신한은행	5,000,000,000	3,690,000,000

일반자금한도대출	중소기업은행	11,000,000,000	-

일반자금한도대출	한국산업은행	8,000,000,000	8,000,000,000

합계	24,000,000,000	11,690,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	3,134,431,600

② 전기말

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	3,108,809,885

(4) 연결실체는 특수관계자 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.

37. 현금흐름에 관한 정보(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	42,288,588	264,026,419

퇴직급여	251,154,598	273,240,485

주식보상비용	57,878,148	1,952,424

감가상각비	490,799,995	472,038,643

대손상각비	24,143,890	52,066,274

무형자산상각비	38,051,088	36,503,056

투자부동산상각비	8,286,323	4,440,246

관계기업지분법평가손실	41,869,113	7,733,572,784

이자비용	492,135,319	571,602,501

외화환산손실	30,597,564	60,037,941

기타대손상각비	-	16,514

유형자산처분손실	436,361	-

법인세비용(수익)	533,908,984	(1,257,298,875)

관계기업지분법평가이익	(1,682,690,537)	-

이자수익	(29,002,623)	(68,601,769)

외화환산이익	(84,304,117)	(68,010,644)

유형자산처분이익	(2,211,900)	(949,782)

합계	213,340,794	8,074,636,217

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,783,068,920)	(906,383,206)

기타채권의 감소(증가)	(108,075,334)	138,697,933

기타유동자산의 증가	(448,399,759)	(2,179,819,769)

기타비유동자산의 증가	1,319,634	179,052,521

재고자산의 감소(증가)	(3,657,129,574)	(3,115,480,361)

환불자산의 증가	34,692,455	28,026,800

매입채무의 증가(감소)	3,223,878,689	2,470,145,674

기타채무의 감소	506,029,348	2,268,952,475

기타유동부채의 감소	(1,035,969,467)	(395,632,198)

기타비유동부채의 증가	12,797,239	3,206,865

환불부채의 증가	(92,174,239)	(63,314,617)

계약부채의 증가(감소)	(20,292,488)	12,333,114

충당부채의 증가	95,440	64,984

퇴직금의 지급	(24,156,909)	(154,918,456)

퇴직연금운용자산의 감소	-	(55,089,700)

합계	(4,390,453,885)	(1,770,157,941)

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	차입금	리스부채	임대보증금

기초	44,773,000,000	1,993,443,920	139,500,000

재무현금흐름에서 생기는 변동	3,974,303,623	(156,738,477)	-

비현금거래(취득)	-	36,516,383	-

비현금거래(처분)	-	(19,497,817)	-

기타	-	192,922	-

기말	48,747,303,623	1,853,916,931	139,500,000

② 전분기

(단위:원)

구분	차입금	리스부채	임대보증금

기초	49,283,000,000	762,886,727	139,500,000

재무현금흐름에서 생기는 변동	(3,170,000,000)	(166,977,219)	-

비현금거래(취득)	-	110,815,248	-

비현금거래(처분)	-	(7,930,238)	-

기타	-	6,099,885	-

기말	46,113,000,000	704,894,403	139,500,000

(4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	29,034,080	105,300,000

재고자산의 유형자산 대체	-	98,894,123

건설중인자산의 무형자산 대체	9,500,000	-