원익 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 원익(이하 '당사')은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 내시경, 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

주식수	지분율	주식수	지분율

이 용 한	4,812,648주	38.09%	4,812,648주	38.09%

기 타	7,821,784주	61.91%	7,821,784주	61.91%

합 계	12,634,432주	100.00%	12,634,432주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항과 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.당사는 보고기간 말 현재 상기의 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 추정할 수 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.당사는 보고기간 말 현재 상기의 제정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 추정할 수 없습니다.

4. 매출채권 당분기말과 전기 말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

[대여금 및 수취채권]

매출채권	9,699,788,848	8,157,319,241

대손충당금	(1,159,088,408)	(1,202,640,930)

합 계	8,540,700,440	6,954,678,311

5. 기타채권 당분기말과 전기 말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

[대여금 및 수취채권]

미수금	1,387,724,998	553,453,161

대손충당금	(93,764,317)	(103,413,133)

단기대여금	500,000,000	500,000,000

대손충당금	(500,000,000)	(500,000,000)

합 계	1,293,960,681	450,040,028

6. 기타금융자 산 (1) 기타금융자산(유동)당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

[당기손익인식금융자산]

파생상품자산(주1)	3,207,870	3,207,870

[대여금 및 수취채권]

단기금융상품	200,000,000	520,000,000

보증금	114,915,300	-

소 계	314,915,300	520,000,000

합 계	318,123,170	523,207,870

(주1) 전 기 중 (주 )하 늘 물 빛 정원 및 농업회사법인주식회사 장산에 대한 사업결합시 추가약정에 의한 파생상품자산입니다.

(2) 기타금융자산(비유동)당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

[대여금 및 수취채권]

장기금융상품	305,000,000	305,000,000

보증금	157,705,500	265,563,800

합 계	462,705,500	570,563,800

(3) 당 분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	200,000,000	520,000,000	질권설정

장기금융상품	300,000,000	300,000,000	질권설정

장기금융상품	5,000,000	5,000,000	당좌개설보증금

합 계	505,000,000	825,000,000

7. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 채권

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

지역개발공채	1,940,000	-

(2) 출자금 및 지분증권

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

한국의료용구조합_출자금	3구좌	-	300,000	300,000	300,000	300,000

(3) 당분기 중 매도가능금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초금액	취득금액	기말금액

취득원가

한국의료용구조합_출자금	300,000	-	300,000

지역개발공채	-	1,940,000	1,940,000

합 계	300,000	1,940,000	2,240,000

(4) 전기 중 매도가능금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초금액	처분금액	기말금액

취득원가

한국의료용구조합_출자금	300,000	-	300,000

바이오플러스(주) (구, 휴먼티슈코리아(주))_지분증권	400,000,000	(400,000,000)	-

소 계	400,300,000	(400,000,000)	300,000

손상차손누계액

한국의료용구조합_출자금	-	-	-

바이오플러스(주) (구, 휴먼티슈코리아(주))_지분증권	(400,000,000)	400,000,000	-

소 계	(400,000,000)	400,000,000	-

장부금액

한국의료용구조합_출자금	300,000	-	300,000

바이오플러스(주) (구, 휴먼티슈코리아(주))_지분증권	-	-	-

합 계	300,000	-	300,000

8. 재고자산

당분기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

상품	8,310,010,317	10,216,517,106

평가손실충당금	(1,583,496,866)	(2,085,457,654)

미착품	895,839,987	567,192,414

합 계	7,622,353,438	8,698,251,866

9. 기 타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

선급금	116,934,102	81,880,024

선급비용	60,152,902	61,370,842

합 계	177,087,004	143,250,866

10. 종속기업과 관계기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)씨엠에스랩	국내	화장품 제조판매	93.46	1,957,555,010	93.46	1,957,555,010

(주)위닉스	국내	전자부품 제조 및 판매	73.50	-	73.50	-

(주)하늘물빛정원	국내	음식숙박 및 음식료품종합소매업	60.00	3,617,100,000	60.00	3,617,100,000

Wonik Corporation USA	미국	전자제품도매	100.00	1,203,280,000	100.00	1,203,280,000

국제전자센터빌딩 제일차유한회사	국내	부동산임대, 서비스업	100.00	-	100.00	-

농업회사법인주식회사 장산	국내	농산물 유통,가공,판매 및 구매업	60.00	2,045,505,746	60.00	2,045,505,746

합 계	8,823,440,756	8,823,440,756

(2) 당분 기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)원익아이피에스(주1)	국내	반도체 장비제조, 판매	10.16	16,538,971,101	10.16	16,538,971,101

(주)원익큐브(주1)	국내	기타 화학물질 및 화학제품 도매업	5.11	4,802,800,000	5.11	4,802,800,000

Wonik Harmony Limited(주2)	홍콩	의료장비 유통업	30.00	-	30.00	-

신원종합개발(주)	국내	종합건설업	29.66	-	29.66	-

원익엘엔디(주)	국내	골프장 및 관광휴양업	20.00	4,401,609,570	20.00	4,401,609,570

원익인사이트(주)	국내	경영컨설팅	33.33	400,000,000	33.33	400,000,000

합 계	26,143,380,671	26,143,380,671

(주1) 당 사 의 지 분 율 은 20%미만이나 당사의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업지분증권으로 계상하고 있습니다.
(주2) 전기 중 홍콩 회사인 Harmony Medical Inc. Limited와 함께 설립한 합작투자회사입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익아이피에스 (주1)	16,538,971,101	90,744,953,100	16,538,971,101	92,788,758,350

(주)원익큐브	4,802,800,000	3,759,000,000	4,802,800,000	4,284,000,000

신원종합개발(주)	-	15,137,929,950	-	19,616,607,450

(주1) 인적분할에 따른 구주권 제출로 인하여 주권매매가 거래정지 되었으며, 3월 29일 기준으로 평가한 공정가치 입니다.

11. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

건물	취득원가

기초금액	355,219,640	355,219,640

기말금액	355,219,640	355,219,640

감가상각누계액

기초금액	(127,286,993)	(109,526,008)

감가상각비	(4,440,246)	(17,760,985)

기말금액	(131,727,239)	(127,286,993)

장부금액

기초금액	227,932,647	245,693,632

기말금액	223,492,401	227,932,647

(2) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

임대료수익	1,700,000	3,450,000

투자부동산상각비	4,440,246	4,440,246

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 1분기

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	402,358,298	-	-	402,358,298

건물	1,204,942,511	(123,436,760)	-	1,081,505,751

차량운반구	22,800,000	(19,000,000)	-	3,800,000

공기구비품	1,278,434,910	(965,032,488)	(57,656,502)	255,745,920

합 계	2,908,535,719	(1,107,469,248)	(57,656,502)	1,743,409,969

② 제 33(전) 기

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	402,358,298	-	-	402,358,298

건물	1,204,942,511	(115,153,898)	-	1,089,788,613

차량운반구	22,800,000	(17,860,000)	-	4,940,000

공기구비품	1,284,542,638	(937,724,098)	(57,656,502)	289,162,038

합 계	2,914,643,447	(1,070,737,996)	(57,656,502)	1,786,248,949

(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위:원)

구 분	기초금액	취득금액	처분금액	기말금액

토지	402,358,298	-	-	402,358,298

건물	1,204,942,511	-	-	1,204,942,511

차량운반구	22,800,000	-	-	22,800,000

공기구비품	1,284,542,638	1,500,000	(7,607,728)	1,278,434,910

합 계	2,914,643,447	1,500,000	(7,607,728)	2,908,535,719

② 감가상각누계액

(단위:원)

구 분	기초금액	처분금액	감가상각비	기말금액

건물	(115,153,898)	-	(8,282,862)	(123,436,760)

차량운반구	(17,860,000)	-	(1,140,000)	(19,000,000)

공기구비품	(937,724,098)	7,200,696	(34,509,086)	(965,032,488)

합 계	(1,070,737,996)	7,200,696	(43,931,948)	(1,107,469,248)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위:원)

구 분	기초금액	취득금액	처분금액	기타증감(주1)	기말금액

토지	402,358,298	-	-	-	402,358,298

건물	1,204,942,511	-	-	-	1,204,942,511

차량운반구	52,758,339	-	(29,958,339)	-	22,800,000

공기구비품	2,022,438,584	24,491,272	(771,887,218)	9,500,000	1,284,542,638

합 계	3,682,497,732	24,491,272	(801,845,557)	9,500,000	2,914,643,447

(주1) 상품에서 공기구비품으로 대체된 금액은 9,500 천 원입 니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구 분	기초금액	처분금액	감가상각비	기말금액

건물	(82,022,439)	-	(33,131,459)	(115,153,898)

차량운반구	(18,792,362)	5,492,362	(4,560,000)	(17,860,000)

공기구비품	(1,338,602,345)	644,572,511	(243,694,264)	(937,724,098)

합 계	(1,439,417,146)	650,064,873	(281,385,723)	(1,070,737,996)

13. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초금액	89,345,834	575,681,566	570,914,182	1,235,941,582

상각액	(9,887,496)	(25,258,614)	-	(35,146,110)

기말금액	79,458,338	550,422,952	570,914,182	1,200,795,472

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초금액	68,545,834	8,565,131	594,914,182	672,025,147

취득금액	57,000,000	601,484,240	-	658,484,240

상각액	(36,200,000)	(34,367,805)	-	(70,567,805)

손상차손	-	-	(24,000,000)	(24,000,000)

기말금액	89,345,834	575,681,566	570,914,182	1,235,941,582

14. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무 의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

[유동]

미지급금	959,054,798	626,141,834

미지급비용	287,592,641	271,019,092

소 계	1,246,647,439	897,160,926

[비유동]

미지급금	300,000,000	300,000,000

합 계	1,546,647,439	1,197,160,926

15. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

[유동]

임대보증금	40,000,000	-

금융보증계약부채	53,405,113	54,824,382

소 계	93,405,113	54,824,382

[비유동]

임대보증금	10,000,000	35,000,000

합 계	103,405,113	89,824,382

16. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:원, 외화단위:USD)

차입처	구분	이자율	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

(주)우리은행	Banker's Usance	변동금리	522,173,636(USD 452,686)	334,674,316(USD 285,558)

케이비투자증권(주)	일반자금대출	3.60%	15,000,000,000	15,000,000,000

한국증권금융	일반자금대출	변동금리	22,250,000,000	22,150,000,000

합 계	37,772,173,636	37,484,674,316

17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

선수금	45,885,796	73,301,821

예수금	28,958,439	46,257,560

합 계	74,844,235	119,559,381

18. 퇴 직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 1분기	제 33(전) 기

퇴직급여채무의 현재가치	1,919,355,677	1,927,697,458

사외적립자산의 공정가치	(1,004,820,183)	(1,086,195,349)

재무상태표에 인식한 금액	914,535,494	841,502,109

(2) 당분기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	퇴직급여채무의현재가치	사 외적립자산의공정가치	퇴직급여부채

기초잔액	1,927,697,458	(1,086,195,349)	841,502,109

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	62,354,296	-	62,354,296

이자원가(수익)	11,745,895	(7,904,483)	3,841,412

소 계	74,100,191	(7,904,483)	66,195,708

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실

-사외적립자산 손실	-	4,024,927	4,024,927

소 계	-	4,024,927	4,024,927

퇴직 급여 지급	(145,094,142)	147,906,892	2,812,750

계열사전입효과	62,652,170	(62,652,170)	-

소 계	(82,441,972)	85,254,722	2,812,750

기말잔액	1,919,355,677	(1,004,820,183)	914,535,494

(3) 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	퇴직급여채무의현재가치	사 외적립자산의공정가치	퇴직급여부채

기초잔액	2,154,471,756	(995,514,581)	1,158,957,175

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	320,278,200	-	320,278,200

이자원가(수익)	64,953,084	(32,200,080)	32,753,004

소 계	385,231,284	(32,200,080)	353,031,204

기타포괄손익으로 인식 :

재측정이익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	40,921,378	-	40,921,378

(인구통계적가정)	(709,993)	-	(709,993)

(재무적가정)	(218,888,736)	-	(218,888,736)

-사외적립자산 손실	-	21,045,535	21,045,535

소 계	(178,677,351)	21,045,535	(157,631,816)

퇴직 급여 지급	(519,968,231)	257,113,777	(262,854,454)

납부한 기여금	-	(250,000,000)	(250,000,000)

계열사전입효과	86,640,000	(86,640,000)	-

소 계	(433,328,231)	(79,526,223)	(512,854,454)

기말잔액	1,927,697,458	(1,086,195,349)	841,502,109

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

정기예금	1,004,820,183	1,086,195,349

(5) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

할인율(주1)	3.03	3.03

기대임금상승률(주2)	2.38	2.38

(주1) 당사는 회사채 (AA0) 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다.
(주2) 당사의 임금 인상률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다.

19. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	12,634,432주	12,634,432주

보통주자본금	6,317,216,000	6,317,216,000

(2) 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(전) 기

발행주식수	자본금

기초	12,081,239주	6,040,619,500

신주인수권 행사	359,587주	179,793,500

주식선택권 행사	193,606주	96,803,000

기말	12,634,432주	6,317,216,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

주식발행초과금	11,947,642,110	11,947,642,110

자기주식처분이익	1,253,021,058	1,253,021,058

기타자본잉여금	4,501,934,660	4,501,934,660

합 계	17,702,597,828	17,702,597,828

(4) 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	주식발행초과금	자기주식처분이익	신주인수권대가	기타자본잉여금	합계

제 33(전) 기

기초	9,351,560,453	1,253,021,058	253,610,330	4,501,934,660	15,360,126,501

신주인수권 행사	1,121,552,990	-	(253,610,330)	-	867,942,660

주식선택권 행사	1,474,528,667	-	-	-	1,474,528,667

기말	11,947,642,110	1,253,021,058	-	4,501,934,660	17,702,597,828

(5) 신주인수권① 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 발행일	2011년 8월 31일

사채의 상환일	2013년 9월 2일

사채의 액면금액	5,000,000,000원

사채의 종류	무보증사모분리형 신주인수권부사채

행사기간	2013년 8월 31일 ~ 2016년 7월 31일

행사비율	100%

행사가격	2,920원

② 전기 중 신주인수권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 33(전) 기

신주인수권증권의권면총액	행사가능주식수

발행시	5,000,000,000	1,712,328주

기 행사분	(3,950,000,000)	(1,352,739)주

당기 행사분	(1,049,996,200)	(359,587)주

단주처리	(3,800)	(2)주

당기 이후 행사가능분	-	-

20. 주식기준보상

(1) 2011년 3월 30일, 당사는 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는바, 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	조정 전	조정 후(주1)

결제방식	주식결제형	주식결제형

부여수량	328,000주	337,283주 (주1)

만기	2년	2년

가득기간	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

결의기관	이사회	이사회

행사가격	4,070원	3,910원 (주1)

행사가능기간	2013.3.30 ~ 2018.3.29	2013.3.30 ~ 2018.3.29

(주1) 2012년 11월 30일 신주인수권 행사가격이 조정됨에 따라 부여된 주식선택권의 행사가격과 부여수량을 2012년 12월 31일 이사회결의를 통하여 3,910원과 337,283주로 조정하였습니다.

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였습니다.

(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	조정 전	조정 후

부여일 현재 공정가치	4,380	9

부여일 현재 주가	7,610	2,510

행사가격	4,070	3,910

기대주가변동성(가중평균변동성)	63.00%	41.56%

계약기간(가중평균기대존속기간)	2년	2년

무위험이자율(국채수익률)	3.57%	2.84%

(3) 당분 기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

수량	주식선택권	수량	주식선택권

기 초	34,350주	144,651,147	227,956주	959,957,604

행 사	-	-	(193,606)주	(815,306,457)

기 말	34,350주	144,651,147	34,350주	144,651,147

21. 매출 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

재화의 판매로 인한 수익	9,269,418,247	8,292,623,538

용역의 제공으로 인한 수익	39,267,273	30,188,849

합 계	9,308,685,520	8,322,812,387

22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판 매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

급여	898,841,124	844,856,335

퇴직급여	66,195,708	88,257,804

복리후생비	149,778,989	166,526,004

여비교통비	67,438,164	43,134,993

통신비	14,779,645	14,402,281

세금과공과	9,214,180	7,465,213

지급임차료	139,069,417	144,448,816

감가상각비	43,931,948	78,258,178

보험료	4,874,451	5,508,124

접대비	39,762,710	39,955,990

광고선전비	59,764,303	60,819,750

견본비	6,793,288	5,763,803

운반비	101,434,706	52,461,208

교육훈련비	13,682,820	1,958,000

차량유지비	58,144,854	64,309,220

지급수수료	181,626,329	237,729,485

판매수수료	25,909,091	10,000,000

도서인쇄비	3,767,695	991,610

대손상각비	-	224,232,817

무형자산상각비	35,146,110	7,431,111

투자부동산상각비	4,440,246	4,440,246

기타	68,389,542	92,349,728

합 계	1,992,985,320	2,195,300,716

23. 비용의 성격별 분류 당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

재고자산의 변동	7,029,767,497	7,054,783,224

인건비	965,036,832	933,114,139

복리후생비	149,778,989	166,526,004

세금과공과	9,214,180	7,465,213

지급임차료	139,069,417	144,448,816

상각비	83,518,304	90,129,535

보험료	4,874,451	5,508,124

접대비	39,762,710	39,955,990

광고선전비	59,764,303	60,819,750

운반비	101,434,706	52,461,208

수수료	207,535,420	247,729,485

대손상각비	-	224,232,817

기타	232,996,008	222,909,635

합 계	9,022,752,817	9,250,083,940

24. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

[금융수익]

이자수익	18,934,697	1,885

외환차익	90,471,581	94,939,161

외화환산이익	120,719,448	668,220

대손충당금환입	328,756	15,000,000

합 계	230,454,482	110,609,266

[금융비용]

이자비용	311,906,483	317,202,824

외환차손	150,084,156	60,565,744

외화환산손실	1,208,948	19,507,356

기타대손상각비	-	8,168,523

합 계	463,199,587	405,444,447

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 제 34(당) 기 1분기

(단위:원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로인식된 금융부채	합 계

이자수익	18,934,697	-	18,934,697

외환차익	37,700,627	52,770,954	90,471,581

외화환산이익	31,490	120,687,958	120,719,448

대손충당금환입	328,756	-	328,756

합 계	56,995,570	173,458,912	230,454,482

② 제 33(전) 기 1분기

(단위:원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로인식된 금융부채	합 계

이자수익	1,885	-	1,885

외환차익	8,683,666	86,255,495	94,939,161

외화환산이익	416,153	252,067	668,220

대손충당금환입	15,000,000	-	15,000,000

합 계	24,101,704	86,507,562	110,609,266

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 1분기

(단위:원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로인식된 금융부채	합 계

이자비용	-	311,906,483	311,906,483

외환차손	6,487,160	143,596,996	150,084,156

외화환산손실	1,080,264	128,684	1,208,948

합 계	7,567,424	455,632,163	463,199,587

② 제 33(전) 기 1분기

(단위:원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로인식된 금융부채	합 계

이자비용	-	317,202,824	317,202,824

외환차손	31,132,529	29,433,215	60,565,744

외화환산손실	-	19,507,356	19,507,356

기타대손상각비	8,168,523	-	8,168,523

합 계	39,301,052	366,143,395	405,444,447

25. 기타영 업외손익 당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	1,734,587	-

임대료수익	7,850,000	9,600,000

잡이익	101,297	1,862,037

수수료수익	19,934,116	-

합 계	29,620,000	11,462,037

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	-	2,011,431

재고자산감모손실	-	415,610

잡손실	951,207	71,001

합 계	951,207	2,498,042

26. 법 인세비 용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

27. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

분기순이익(손실)	81,856,391	(1,213,142,739)

가중평균유통주식수	12,634,432주	12,081,239주

기본주당이익(손실)	6	(100)

(2) 희석주당손익당분기와 전분기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

부채총계	44,710,584,064	43,827,509,269

자본총계	12,528,815,372	12,450,983,908

차입금	37,772,173,636	37,484,674,316

예금(주1)	448,789,144	805,250,481

부채비율	356.86%	352.00%

순차입금비율(주2)	297.90%	294.59%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

29. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 30. 금융상품 (1) 금융상품의 구분 ① 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

[당기손익인식금융자산]

기타금융자산	3,207,870	3,207,870

[대여금 및 수취채권]

현금및현금성자산	248,789,144	285,250,481

매출채권	8,540,700,440	6,954,678,311

기타채권	1,293,960,681	450,040,028

기타금융자산	777,620,800	1,090,563,800

소 계	10,861,071,065	8,780,532,620

[매도가능금융자산]

매도가능금융자산	2,240,000	300,000

합 계	10,866,518,935	8,784,040,490

② 당분기말과 전기말과 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무	4,298,978,147	4,094,788,155

기타채무	1,546,647,439	1,197,160,926

기타금융부채	103,405,113	89,824,382

단기차입금	37,772,173,636	37,484,674,316

합 계	43,721,204,335	42,866,447,779

(2) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위 험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

현금및현금성자산	248,789,144	285,250,481

매출채권	8,540,700,440	6,954,678,311

기타채권	1,293,960,681	450,040,028

기타금융자산	780,828,670	1,093,771,670

매도가능금융자산	1,940,000	-

합 계	10,866,218,935	8,783,740,490

한편, 당사는 종속기업 및 관계기업을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출한도는 6,500,000천원입니다.

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. 가. 매출채권

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	483,139,761	(6,206,162)	295,277,932	(4,563,782)

0 ~ 30일	3,759,010,756	(48,286,290)	2,748,380,533	(42,898,651)

31일 ~ 120일	3,521,414,684	(120,488,402)	3,200,241,329	(135,794,284)

121일 ~ 365일	1,331,091,435	(378,975,342)	1,166,543,996	(272,508,762)

1년 이상 경과	605,132,212	(605,132,212)	746,875,451	(746,875,451)

합 계	9,699,788,848	(1,159,088,408)	8,157,319,241	(1,202,640,930)

당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

기초 대손충당금	(1,202,640,930)	(882,086,868)

대손처리액	-	(394,039,774)

대손충당금환입액	43,513,522	-

제각액	39,000	73,485,712

기말 대손충당금	(1,159,088,408)	(1,202,640,930)

나. 기타채권

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	500,000,000	(500,000,000)	500,000,000	(500,000,000)

0 ~ 30일	328,203,858	-	447,146,929	-

31일 ~ 120일	965,531,894	-	2,303,380	-

121일 ~ 365일	449,860	(224,930)	819,550	(229,831)

1년 이상 경과	93,539,386	(93,539,387)	103,183,302	(103,183,302)

합 계	1,887,724,998	(593,764,317)	1,053,453,161	(603,413,133)

당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

기초 대손충당금	(603,413,133)	(601,598,086)

대손처리액	-	(46,403,870)

대손충당금환입액	328,756	15,000,000

제각액	9,320,060	29,588,823

기말 대손충당금	(593,764,317)	(603,413,133)

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당 사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	(주)맨텍(주1, 3), (주)미네박스(주1), (주)씨엠에스랩(주3)(주)위닉스, (주)하늘물빛정원(주3), Wonik Corporation USA국제전자센터빌딩제일차유한회사, 농업회사법인주식회사장산(주3)상해신이화장품 유한공사(주2, 3)

관계기업	(주)원익아이피에스, (주)원익큐브, Wonik Harmony Limited(주4),신원종합개발(주), 원익엘앤디(주), 원익인사이트(주)(주4)

기타	(주)원익머트리얼즈, (주)원익큐엔씨,국제전자센터빌딩제이차유한회사, 신원레저개발(주), 원익투자파트너스(주) 등

(주1) 당사의 종속기업인 (주)위닉스의 종속기업입니다.
(주2) 당사의 종속기업인 (주)씨엠에스랩의 종속기업입니다.
(주3) 전기 중 최초로 종속기업에 편입되었습니다. (주석 10)
(주4) 전기 중 최초로 관계기업에 편입되었습니다. (주석 10)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 1분기

(단위:원)

구 분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임대료 수익	임차료 비용

종속기업	(주)씨엠에스랩	-	596,444,383	3,621,482	-

(주)하늘물빛정원	62,000,000	-	-	-

관계기업	(주)원익아이피에스	4,120,000	848,900	2,750,776	13,125,000

(주)원익큐브	-	-	6,576,917	-

Wonik Harmony Limited	163,399,951	-	-	-

원익엘앤디(주)	90,000	-	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	8,545,454	-	2,750,776	32,940,000

(주)원익큐엔씨	6,300,000	-	10,432,044	-

신원레저개발(주)	-	179,000	-	-

합 계	244,455,405	597,472,283	26,131,995	46,065,000

② 제 33(전) 기 1분기

(단위:원)

구 분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임대료 수익	임차료 비용

관계기업	(주)원익아이피에스	234,000	-	-	13,125,000

신원종합개발(주)	286,282,500	-	-	-

원익엘앤디(주)	5,400,000	-	-	-

기타	(주)씨엠에스랩	280,000	788,495,887	-	-

(주)원익머트리얼즈	146,124,000	-	-	32,940,000

(주)원익큐엔씨	4,000,000	-	6,173,940	-

합 계	442,320,500	788,495,887	6,173,940	46,065,000

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 34(당) 기 1분기

(단위:원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	(주)미네박스	-	-	500,000,000	-	-	-	-

(주)씨엠에스랩	-	-	-	-	127,169,017	-	-

관계기업	(주)원익아이피에스	-	-	-	-	-	4,812,500	-

Wonik Harmony Limited	126,885,000	-	-	-	-	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	-	-	-	45,060,000	-	-	-

(주)원익큐엔씨	6,930,000	2,272,500	-	-	-	-	25,000,000

합 계	133,815,000	2,272,500	500,000,000	45,060,000	127,169,017	4,812,500	25,000,000

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회사명	계정과목	금액	대손계상액

종속기업	(주)미네박스	단기대여금	500,000,000	500,000,000

② 제 33(전) 기

(단위:원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	(주)미네박스	-	-	500,000,000	-	-	-	-

(주)씨엠에스랩	-	-	-	-	117,906,297	-	-

관계기업	(주)원익아이피에스	-	-	-	-	-	4,812,500	-

원익엘앤디(주)	-	-	-	-	-	2,758,000	-

기타	(주)원익머트리얼즈	41,250,000	-	-	131,460,000	-	-	-

(주)원익큐엔씨	-	2,272,500	-	-	-	-	25,000,000

합 계	41,250,000	2,272,500	500,000,000	131,460,000	117,906,297	7,570,500	25,000,000

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회사명	계정과목	금액	대손계상액

종속기업	(주)미네박스	단기대여금	500,000,000	500,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

분 류	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

단기급여	142,230,008	171,506,938

퇴직급여	16,653,688	9,454,151

당사의 주요경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구분	제공받은회사	보증한도	관련채무금액	내역	보증제공처

관계기업	신원종합개발(주)	6,500,000,000	5,000,000,000	채무보증	(주)에스비아이저축은행

(7) 당분기말 현재 당사는 최대주주로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다 .

32. 약정 및 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사는 (주)신한은행 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익아이피에스 보통주 5,105,090 주	56,666,499,000	주식담보대출	22,250,000,000	한국증권금융

(주)원익아이피에스 보통주 3,070,131 주	34,078,454,100	15,000,000,000	케이비투자증권(주)

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험	하자이행보증 등	1,044,634,193

(4) 당분기말 현재 당사의 영업을 위하여 질권이 설정된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

질권자	질권 설정자산	금액

(주)태평양제약	단기금융상품	200,000,000

한국스트라이커(주)	장기금융상품	300,000,000

33. 영업활동현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

재고자산평가손실	114,841,469	960,424,784

퇴직급여	66,195,708	88,257,804

감가상각비	43,931,948	78,258,178

대손상각비	-	224,232,817

무형자산상각비	35,146,110	7,431,111

투자부동산상각비	4,440,246	4,440,246

이자비용	311,906,483	317,202,824

외화환산손실	1,208,948	19,507,356

기타대손상각비	-	8,168,523

유형자산처분손실	-	2,011,431

이자수익	(18,934,697)	(1,885)

외화환산이익	(120,719,448)	(668,220)

대손충당금환입(판관비)	(43,513,522)	-

대손충당금환입(영업외)	(328,756)	(15,000,000)

유형자산처분이익	(1,734,587)	-

합 계	392,439,902	1,694,264,969

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

매출채권의 감소(증가)	(1,542,508,607)	956,300,578

기타채권의 감소(증가)	(844,285,443)	92,991,085

기타유동자산의 감소(증가)	(35,255,407)	170,638,698

재고자산의 감소(증가)	961,056,959	(316,103,463)

매입채무의 증가(감소)	311,750,127	(866,698,949)

기타채무의 증가(감소)	352,117,098	(400,242,527)

기타유동부채의 증가(감소)	(44,715,146)	1,093,495

퇴직금의 지급	(145,094,142)	(108,034,543)

계열사퇴직금 전입액	62,652,170	86,640,000

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	85,254,722	129,516,328

합 계	(839,027,669)	(253,899,298)