원익 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제33(당)기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제32(전)기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
주식회사 원익과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 내시경, 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	제 33(당) 기	제 32(전) 기

주식수	지분율	주식수	지분율

이 용 한	4,812,648주	38.09%	4,812,648주	39.84%

기 타	7,821,784주	61.91%	7,268,591주	60.16%

합 계	12,634,432주	100.00%	12,081,239주	100.00%

(2) 종속기업의 현황 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	보유지분	결산월

지배기업	종속기업

(주)맨텍(주1)	대한민국	전자부품 제조 및 판매	-	100%	12월

(주)미네박스	대한민국	전자부품 제조 및 판매	-	100%	12월

(주)위닉스	대한민국	전자부품 제조 및 판매	73.50%	-	12월

(주)씨엠에스랩(주1)	대한민국	화장품 제조 및 판매업	93.46%	-	12월

(주)하늘물빛정원(주1)	대한민국	음식숙박 및 음식료품 종합소매업	60%	-	12월

국제전자센터빌딩제일차유한회사	대한민국	서비스업	100%	-	12월

농업회사법인주식회사 장산(주1)	대한민국	농산물 유통, 가공, 판매 및 구매업	60%	-	12월

상해신이화장품유한공사(주1)	중국	화장품 제조 및 판매업	-	100%	12월

Wonik Corporation USA	미국	도소매업	100%	-	12월

(주1) 당기 중 최초로 연결재무제표 작성대상에 포함되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기손익

[(주)맨텍]

제 33(당) 기	1,501,504	279,542	1,221,962	823,214	(33,763)

[(주)미네박스]

제 33(당) 기	1,142	8,186,375	(8,185,233)	-	(470,328)

제 32(전) 기	22,541	7,737,446	(7,714,905)	-	(449,076)

[(주)위닉스]

제 33(당) 기	8,038,360	14,715,710	(6,677,350)	15,001,177	895,749

제 32(전) 기	5,239,583	15,633,619	(10,394,036)	12,505,318	373,551

[(주)하늘물빛정원]

제 33(당) 기	7,355,444	4,179,373	3,176,071	2,230,249	125,687

[(주)씨엠에스랩]

제 33(당) 기	12,559,646	10,984,666	1,574,980	3,607,672	(1,464,392)

[국제전자센터빌딩제일차유한회사]

제 33(당) 기	1,060,477	625,389	435,088	1,289,072	130,070

제 32(전) 기	1,176,760	871,748	305,012	1,401,630	108,818

[농업회사법인주식회사 장산]

제 33(당) 기	8,518,891	5,371,137	3,147,754	1,565,559	93,318

[상해신이화장품 유한공사]

제 33(당) 기	118,519	46,536	71,983	-	(42,670)

[Wonik Corporation USA]

제 33(당) 기	1,654,157	421,115	1,233,042	3,261,111	(406,383)

제 32(전) 기	1,817,552	266,316	1,551,236	3,870,983	(286,869)

(4) 연결실체의 당기와 전기의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 제 33(당) 기

(단위:원)

구분	(주)위닉스(주1)	(주)씨엠에스랩(주2)	(주)하늘물빛정원	농업회사법인주식회사 장산	합 계

유동자산	6,061,295,928	4,009,812,047	247,462,169	249,709,972	10,568,280,116

비유동자산	1,363,954,677	8,555,403,703	7,107,981,881	8,269,181,242	25,296,521,503

유동부채	13,101,798,948	10,069,467,441	3,041,011,388	2,318,280,737	28,530,558,514

비유동부채	2,697,698,884	961,734,689	1,138,361,641	3,052,856,687	7,850,651,901

순자산	(8,374,247,227)	1,534,013,620	3,176,071,021	3,147,753,790	(516,408,796)

비지배지분의 장부금액	(2,214,150,966)	174,466,356	2,158,278,717	2,186,350,318	2,304,944,425

당기순이익	103,572,093	(1,507,061,476)	125,687,306	93,318,281	(1,184,483,796)

총포괄손익	(62,033,704)	(2,115,771,566)	130,923,428	98,574,466	(1,948,307,376)

비지배지분에 배분된 당기순이익	68,802,420	(98,538,999)	(448,726,716)	36,831,033	(441,632,262)

영업활동현금흐름	1,507,358,105	(1,045,279,997)	406,036,212	(175,356,059)	692,758,261

투자활동현금흐름	(1,910,526,180)	415,112,966	(224,961,765)	(283,169,786)	(2,003,544,765)

재무활동현금흐름	821,688,656	1,579,166,703	(171,629,655)	486,787,160	2,716,012,864

외화환산으로 인한 현금의 변동	(219,134)	4,026,469	-	-	3,807,335

현금및현금성자산의 순증감	418,301,447	953,026,141	9,444,792	28,261,315	1,409,033,695

(주1) (주)위닉스의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.
(주2) (주)씨엠에스랩의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.

② 제 32(전) 기

(단위:원)

구분	(주)위닉스(주1)

유동자산	4,157,764,201

비유동자산	1,104,359,777

유동부채	14,181,764,910

비유동부채	2,379,115,323

순자산	(11,298,756,255)

비지배지분의 장부금액	(3,949,727,655)

당기순이익	227,775,205

총포괄손익	223,168,717

비지배지분에 배분된 당기순이익	80,837,420

영업활동현금흐름	1,361,197,187

투자활동현금흐름	(388,840,478)

재무활동현금흐름	(980,500,000)

외화환산으로 인한 현금의 변동	(58,904)

현금및현금성자산의 순증감	(8,202,195)

(주1) (주)위닉스의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.

2 . 재무제표 작성기준 주식회사 원익과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표 는 2016년 3월 2일자 이사회에서 승인되었으 며, 2016년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정하는 파생상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 20 : 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 21 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

- 주석 29 : 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용

② 공정가치 측정자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.-주석 33 : 금융상품

3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.- 종업원기여금 : 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정 기업회계기준서 제1019 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여'가 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교 표시되는 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다.

4. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결 ① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.③ 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지분법피투자기업에 대한 지분관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑤ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

⑥ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 개별기업들이 보유한 재고자산의 성격에 따라 선입선출법, 이동평균법, 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가,전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하며, 공정가치변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 조경은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	20 년, 40 년	시 설 장 치	5 년, 6 년

구 축 물	15 년, 20 년	차량운반구	3 ~ 5 년

기 계 장 치	2 ~ 10 년	공기구비품	2 ~ 7 년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 반영하는 것이 적절하다고 판단되는 경우, 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

소 프 트 웨 어	5 년

기타의무형자산	5 ~ 15년

영 업 권	비한정

회 원 권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.(10) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 리스

연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로비용을 인식하고 있습니다.

(13) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(14) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 외화거래

연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(18) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 주식보상비용과 기타자본으로 인식하고 있습니다.

(19) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다.

① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 수수료 수익연결실체가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수수료 금액만을 손익으로인식하고 있습니다.③ 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(20) 금융수익과 금융비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

연결실체는 보고기간 말 현재 상기의 개정 기준서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 추정할 수 없습니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

연결실체는 보고기간 말 현재 상기의 제정 기준서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 추정할 수 없습니다.5. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

구분	주요 사업	주요 매출지역

메디칼,통상부문	의료장비,반도체/태양광, 조명기구, 화장품 관련 판매 및 국내외 계열회사 투자	국내/미국/일본

전자부품부문	Hybrid IC, Filter, GPS 등 전자 통신부품 제조	국내

레저사업부문	서비스업, 농산물 가공, 판매 및 구매업, 음식숙박 및 음식료 종합소매업	국내

(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 부문이익 내역은 다음과 같습니다.

① 제 33(당) 기

(단위:천원)

구 분	메디칼,통상	전자부품	레저	합계	연결조정	연결실체

외부매출액	39,922,000	15,580,852	5,084,880	60,587,732	(1,059,233)	59,528,499

이자수익	8,780	18,683	52,460	79,923	6	79,929

이자비용	(1,375,855)	(342,034)	(158,175)	(1,876,064)	34,500	(1,841,564)

감가상각비와 상각비	(607,893)	(337,234)	(215,054)	(1,160,181)	(69,744)	(1,229,925)

법인세비용	111,728	21,912	152,167	285,807	302,136	587,943

부문당기순손익	(12,736,129)	103,572	349,075	(12,283,482)	10,654,301	(1,629,181)

② 제 32(전) 기

(단위:천원)

구 분	메디칼,통상	전자부품	레저	합계	연결조정	연결실체

외부매출액	44,563,167	12,505,318	1,401,630	58,470,115	(1,631,359)	56,838,756

이자수익	21,865	2,014	96	23,975	(4,466)	19,509

이자비용	(1,800,304)	(790,202)	(36,091)	(2,626,597)	35,388	(2,591,209)

감가상각비와 상각비	(500,369)	(328,859)	(130,449)	(959,677)	(6,314)	(965,991)

법인세비용	(17,271)	-	-	(17,271)	(707,089)	(724,360)

부문당기순손익	(8,257,401)	227,775	108,818	(7,920,808)	8,182,429	261,621

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무상태는 다음과 같습니다. ① 제 33(당) 기

(단위:천원)

구 분	메디칼,통상	전자부품	레저	연결후 금액	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	23,100,171	6,061,296	743,594	29,905,061	(534,303)	29,370,758

비유동자산	47,397,695	1,363,955	16,191,218	64,952,868	33,384,314	98,337,182

합계	70,497,866	7,425,251	16,934,812	94,857,929	32,850,011	127,707,940

[부채]

유동부채	53,138,867	13,101,799	5,984,681	72,225,347	(1,050,127)	71,175,220

비유동부채	2,140,959	2,697,699	4,191,218	9,029,876	1,862,648	10,892,524

합계	55,279,826	15,799,498	10,175,899	81,255,223	812,521	82,067,744

② 제 32(전) 기

(단위:천원)

구 분	메디칼,통상	전자부품	레저	연결후 금액	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	25,317,461	4,157,764	298,779	29,774,004	(31,985)	29,742,019

비유동자산	40,556,561	1,104,360	877,982	42,538,903	30,150,391	72,689,294

합계	65,874,022	5,262,124	1,176,761	72,312,907	30,118,406	102,431,313

[부채]

유동부채	41,318,484	14,181,765	861,748	56,361,997	(581,939)	55,780,058

비유동부채	1,692,027	2,379,115	10,000	4,081,142	2,615,465	6,696,607

합계	43,010,511	16,560,880	871,748	60,443,139	2,033,526	62,476,665

6. 매출채권 당기말과 전기 말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

[대여금 및 수취채권]

매출채권	13,881,834,342	15,277,577,479

대손충당금	(1,902,464,381)	(1,262,921,053)

합계	11,979,369,961	14,014,656,426

7. 기타채권 (1) 기타채권(유동)당기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

[대여금 및 수취채권]

미수금	1,232,272,553	1,087,282,869

대손충당금	(399,616,278)	(397,801,231)

단기대여금	43,179,270	5,260,000

대손충당금	(10,000,000)	-

미수수익	4,645,071	-

합계	870,480,616	694,741,638

(2) 기타채권(비유동)당기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

[대여금 및 수취채권]

장기대여금	7,897,052	-

8. 매도가능금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

한국의료용구조합_출자금	3구좌	-	300,000	300,000	300,000	-	300,000

바이오플러스(주)(구, 휴먼티슈코리아(주))_지분증권	-	-	-	-	400,000,000	(400,000,000)	-

합 계	300,000	300,000	400,300,000	(400,000,000)	300,000

(2) 당기 중 매도가능금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초금액	처분금액	기말금액

취득원가

한국의료용구조합_출자금	300,000	-	300,000

바이오플러스(주) (구, 휴먼티슈코리아(주))_지분증권	400,000,000	(400,000,000)	-

소 계	400,300,000	(400,000,000)	300,000

손상차손누계액

한국의료용구조합_출자금	-	-	-

바이오플러스(주) (구, 휴먼티슈코리아(주))_지분증권	(400,000,000)	400,000,000	-

소 계	(400,000,000)	400,000,000	-

장부금액

한국의료용구조합_출자금	300,000	-	300,000

바이오플러스(주) (구, 휴먼티슈코리아(주))_지분증권	-	-	-

합 계	300,000	-	300,000

(3) 전기 중 매도가능금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초금액	처분금액	기말금액

취득원가

한국의료용구조합_출자금	300,000	-	300,000

바이오플러스(주) (구, 휴먼티슈코리아(주))_지분증권	400,000,000	-	400,000,000

소 계	400,300,000	-	400,300,000

손상차손누계액

한국의료용구조합_출자금	-	-	-

바이오플러스(주) (구, 휴먼티슈코리아(주))_지분증권	(400,000,000)	-	(400,000,000)

소 계	(400,000,000)	-	(400,000,000)

장부금액

한국의료용구조합_출자금	300,000	-	300,000

바이오플러스(주) (구, 휴먼티슈코리아(주))_지분증권	-	-	-

합 계	300,000	-	300,000

9. 기타금융자 산 (1) 기타금융자산(유동)당기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

[당기손익인식금융자산]

파생상품자산(주1)	3,207,870	-

[대여금 및 수취채권]

단기금융상품	1,124,161,725	272,555,252

합 계	1,127,369,595	272,555,252

(주1) 당 기 중 (주 )하 늘 물 빛 정원 및 농업회사법인주식회사 장산에 대한 사업결합시 추가약정에 의한 파생상품자산입니다.

(2) 기타금융자산(비유동)당기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

[대여금 및 수취채권]

장기금융상품	642,065,600	526,500,000

보증금	702,813,880	535,182,600

합 계	1,344,879,480	1,061,682,600

(3) 당 기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	593,920,725	-	질권설정

장기금융상품	300,000,000	520,000,000	질권설정

6,500,000	6,500,000	당좌개설보증금

합계	900,420,725	526,500,000

10. 재고자산 (1) 당기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

상품	11,119,807,571	12,636,921,253

상품평가손실충당금	(2,091,028,170)	(1,440,234,358)

제품	905,870,485	-

재공품	491,780,502	353,332,606

원재료	933,338,978	752,359,388

원재료평가손실충당금	(18,776,949)	-

저장품	238,650,226	-

미착품	690,884,384	779,311,439

합계	12,270,527,027	13,081,690,328

( 2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련된 평가손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

기초	(1,440,234,358)	(1,899,732,514)

재고매각으로 인한 실현	1,222,097,021	1,209,301,145

재고자산평가손실	(1,872,890,833)	(749,802,989)

재고자산평가손실환입	6,545,976	-

연결실체의 변동	(25,322,925)	-

기말	(2,109,805,119)	(1,440,234,358)

11. 기 타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

[유동]

선급금	990,302,468	1,206,786,823

대손충당금	(812,930,024)	(751,858,192)

선급비용	318,931,655	94,977,119

부가가치세대급금	184,848,550	28,419

소계	681,152,649	549,934,169

[비유동]

선급비용	3,328,479	487,070,008

합계	684,481,128	1,037,004,177

12. 관계기업 지분증권 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

관계기업명	제 33(당) 기	제 32(전) 기

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)원익아이피에스(주1)	8,175,221주	10.16%	12,487,599,948	43,945,446,135	37,598,701,207

(주)원익큐브(주1)	3,780,952주	13.80%	12,655,655,886	11,996,434,445	3,397,472,354

Wonik Harmony Limited(주2)	300주	30.00%	-	-	-

신원종합개발(주)	2,985,785주	29.66%	14,298,894,540	13,432,658,943	13,992,836,367

원익엘앤디(주)	1,800,000주	20.00%	8,979,735,555	2,750,111,283	579,898,136

원익인사이트(주)	8,000주	33.00%	400,000,000	397,935,277	-

원익투자파트너스(주)	-	-	-	-	10,517,189,381

합계	48,821,885,929	72,522,586,083	66,086,097,445

(주1) 연결실체의 소유지분율은 20%미만이나 연결실체의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업지분증권으로 계상하고 있습니다.
(주2) 당기 중 홍콩 회사인 Harmony Medical Inc. Limited와 함께 설립한 합작투자회사입니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 33(당) 기

(단위:원)

관계기업명	기초금액	취득	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	처분	연결실체의 변동	기말

(주)원익아이피에스	37,598,701,207	-	6,113,553,291	(52,223,783)	285,415,420	-	-	43,945,446,135

(주)원익큐브	3,397,472,354	-	289,031,843	12,034,962	445,039,400	-	7,852,855,886	11,996,434,445

Wonik Harmony Limited	-	-	(295,679)	-	295,679	-	-	-

신원종합개발(주)	13,992,836,367	-	(537,091,474)	(13,071,156)	(10,014,794)	-	-	13,432,658,943

원익엘앤디(주)	579,898,136	3,000,000,000	(816,508,597)	1,787,345	(15,065,601)	-	-	2,750,111,283

원익인사이트(주)	-	400,000,000	(94,056)	-	(1,970,667)	-	-	397,935,277

원익투자파트너스(주)	10,517,189,381	-	198,466,620	-	(185,538,420)	(10,530,117,581)	-	-

합계	66,086,097,445	3,400,000,000	5,247,061,948	(51,472,632)	518,161,017	(10,530,117,581)	7,852,855,886	72,522,586,083

② 제 32(전) 기

(단위:원)

관계기업명	기초금액	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	처분	기말

(주)원익아이피에스	33,949,280,002	4,657,001,796	(199,561,880)	(808,018,711)	-	37,598,701,207

(주)원익큐브	4,294,337,368	(519,534,265)	1,015,443	(378,346,192)	-	3,397,472,354

국제전자센터빌딩 제이차유한회사	2,999,670,126	(55,735,034)	-	43,756,413	(2,987,691,505)	-

신원종합개발(주)	13,860,028,053	217,345,905	(109,618,315)	25,080,724	-	13,992,836,367

원익엘앤디(주)	2,977,973,477	(2,378,861,863)	(19,213,478)	-	-	579,898,136

원익투자파트너스(주)	11,171,844,094	(511,208,696)	-	(143,446,017)	-	10,517,189,381

합계	69,253,133,120	1,409,007,843	(327,378,230)	(1,260,973,783)	(2,987,691,505)	66,086,097,445

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 33(당) 기

(단위:원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익아이피에스	658,491,252,037	118,083,009,020	540,408,243,017	647,382,728,865	73,014,169,418

(주)원익큐브	101,989,317,239	37,774,624,390	64,214,692,849	176,630,737,125	1,580,505,767

Wonik Harmony Limited	102,014,335	148,113,312	(46,098,977)	-	(47,226,985)

신원종합개발(주)	98,045,129,023	50,860,815,928	47,184,313,095	52,054,272,548	(1,859,416,095)

원익엘앤디(주)	57,348,901,683	43,317,689,324	14,031,212,359	9,670,965,137	(4,097,314,351)

원익인사이트(주)	1,193,805,831	-	1,193,805,831	-	(282,169)

합계	917,170,420,148	250,184,251,974	666,986,168,174	885,738,703,675	68,590,435,585

② 제 32(전) 기

(단위:원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익아이피에스	658,928,797,711	203,238,398,593	455,690,399,118	557,208,914,965	57,128,376,664

(주)원익큐브	91,185,132,817	35,843,373,002	55,341,759,815	165,876,590,476	(8,981,806,559)

신원종합개발(주)	97,365,452,204	48,243,877,514	49,121,574,690	85,434,309,708	(654,094,247)

원익엘앤디(주)	54,812,428,459	51,617,510,375	3,194,918,084	9,448,315,974	(11,598,882,010)

원익투자파트너스(주)	35,943,546,997	3,079,318,991	32,864,228,006	6,412,208,840	(1,597,661,963)

합계	938,235,358,188	342,022,478,475	596,212,879,713	824,380,339,963	34,295,931,885

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 기

(단위:원)

관계기업명	당기말순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	장부금액

(주)원익아이피에스	421,029,850,165	10.16%	42,757,581,447	(370,615,781)	1,558,480,469	43,945,446,135

(주)원익큐브	64,139,337,528	13.80%	8,850,678,411	125,339,642	3,020,416,392	11,996,434,445

Wonik Harmony Limited	(46,098,977)	30.00%	(13,829,693)	13,829,693	-	-

신원종합개발(주)	46,483,661,091	29.66%	13,785,244,917	(352,585,974)	-	13,432,658,943

원익엘앤디(주)	14,031,212,359	20.00%	2,806,242,471	(56,131,188)	-	2,750,111,283

원익인사이트(주)	1,193,805,831	33.33%	397,935,277	-	-	397,935,277

합계	546,831,767,997	68,583,852,830	(640,163,608)	4,578,896,861	72,522,586,083

(주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

② 제 32(전) 기

(단위:원)

관계기업명	전기말순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	장부금액

(주)원익아이피에스	356,945,857,068	10.16%	36,249,547,506	(209,326,768)	1,558,480,469	37,598,701,207

(주)원익큐브	55,604,736,360	5.11%	2,841,127,664	-	556,344,690	3,397,472,354

신원종합개발(주)	48,420,922,686	29.66%	14,359,764,022	(366,927,655)	-	13,992,836,367

원익엘앤디(주)	3,194,917,984	20.00%	638,983,597	(59,085,461)	-	579,898,136

원익투자파트너스(주)	32,864,228,006	32.00%	10,517,189,381	-	-	10,517,189,381

합계	497,030,662,104	64,606,612,170	(635,339,884)	2,114,825,159	66,086,097,445

(주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

관계기업명	제 33(당) 기	제 32(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익아이피에스	43,945,446,135	92,788,758,350	37,598,701,207	114,044,332,950

(주)원익큐브	11,996,434,445	11,569,713,120	3,397,472,354	3,668,000,000

신원종합개발(주)	13,432,658,943	19,616,607,450	13,992,836,367	8,270,626,666

(6) 당기 및 전기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

[관계기업투자이익]

관계기업지분증권처분이익	1,598,252,026	2,018,666,915

관계기업지분법평가이익	6,601,051,754	4,874,347,701

합계	8,199,303,780	6,893,014,616

[관계기업투자손실]

관계기업지분법평가손실	1,353,989,806	3,465,339,858

13. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

건물	취득원가

기초금액	355,219,640	355,219,640

기말금액	355,219,640	355,219,640

감가상각누계액

기초금액	(109,526,008)	(91,765,023)

감가상각비	(17,760,985)	(17,760,985)

기말금액	(127,286,993)	(109,526,008)

장부금액

기초금액	245,693,632	263,454,617

기말금액	227,932,647	245,693,632

(2) 투자부동산 관련 손익당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

임대료수익	7,800,000	8,250,000

투자부동산상각비	(17,760,985)	(17,760,985)

14. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 기

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	9,760,930,983	-	-	9,760,930,983

건물	5,325,069,555	(502,333,519)	-	4,822,736,036

구축물	2,357,928,076	(505,970,783)	-	1,851,957,293

기계장치	4,767,751,892	(4,052,881,109)	-	714,870,783

시설장치	565,901,896	(324,377,961)	-	241,523,935

차량운반구	222,731,474	(119,245,565)	-	103,485,909

공기구비품	3,828,920,483	(2,885,553,778)	(57,656,502)	885,710,203

조경	2,183,526,750	-	-	2,183,526,750

건설중인자산	1,653,968,273	-	-	1,653,968,273

합계	30,666,729,382	(8,390,362,715)	(57,656,502)	22,218,710,165

② 제 32(전) 기

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	809,144,671	-	-	809,144,671

건물	1,588,329,337	(177,582,052)	-	1,410,747,285

구축물	328,729,845	(265,349,735)	-	63,380,110

기계장치	4,201,576,407	(3,724,857,572)	-	476,718,835

시설장치	335,689,850	(202,061,124)	-	133,628,726

차량운반구	177,329,941	(39,269,680)	-	138,060,261

공기구비품	3,765,324,855	(2,797,833,621)	(57,656,502)	909,834,732

합계	11,206,124,906	(7,206,953,784)	(57,656,502)	3,941,514,620

(2) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위:원)

구 분	기초금액	취득금액	처분금액	대체(주1)	환율변동효과	연결실체의 변동	기말금액

토지	809,144,671	-	-	-	-	8,951,786,312	9,760,930,983

건물	1,588,329,337	-	-	-	-	3,736,740,218	5,325,069,555

구축물	328,729,845	-	(226,018,623)	139,566,100	6,298,778	2,109,351,976	2,357,928,076

기계장치	4,201,576,407	380,210,575	(10,700,000)	-	462,862	196,202,048	4,767,751,892

시설장치	335,689,850	24,727,819	-	-	767,227	204,717,000	565,901,896

차량운반구	177,329,941	22,621,669	(97,254,899)	-	-	120,034,763	222,731,474

공기구비품	3,765,324,855	159,736,001	(830,423,002)	9,500,000	4,015,232	720,767,397	3,828,920,483

조경	-	2,596,000	-	-	-	2,180,930,750	2,183,526,750

건설중인자산	-	272,249,635	-	(139,566,100)	-	1,521,284,738	1,653,968,273

합계	11,206,124,906	862,141,699	(1,164,396,524)	9,500,000	11,544,099	19,741,815,202	30,666,729,382

(주1) 상품에서 공기구비품으로 대체된 금액은 9,500천 원입 니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구 분	기초금액	처분금액	감가상각비	환율변동효과	연결실체의 변동	기말금액

건물	(177,582,052)	-	(84,678,149)	-	(240,073,318)	(502,333,519)

구축물	(265,349,735)	221,005,706	(51,499,240)	(6,298,778)	(403,828,736)	(505,970,783)

기계장치	(3,724,857,572)	5,738,333	(199,952,336)	(462,862)	(133,346,672)	(4,052,881,109)

시설장치	(202,061,124)	-	(79,849,367)	11,636	(42,479,106)	(324,377,961)

차량운반구	(39,269,680)	16,325,237	(42,710,268)	-	(53,590,854)	(119,245,565)

공기구비품	(2,797,833,621)	701,568,932	(401,880,084)	(2,648,314)	(384,760,691)	(2,885,553,778)

합계	(7,206,953,784)	944,638,208	(860,569,444)	(9,398,318)	(1,258,079,377)	(8,390,362,715)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위:원)

구 분	기초금액	취득금액	처분금액	기타증감(주1)	환율변동효과	기말금액

토지	783,837,201	25,307,470	-	-	-	809,144,671

건물	1,408,440,077	72,227,534	-	107,661,726	-	1,588,329,337

구축물	320,166,316	-	-	-	8,563,529	328,729,845

기계장치	3,968,336,580	229,210,710	-	3,750,000	279,117	4,201,576,407

시설장치	335,689,850	-	-	-	-	335,689,850

차량운반구	60,270,011	154,529,941	(37,470,011)	-	-	177,329,941

공기구비품	3,889,171,265	60,304,447	(270,664,087)	80,591,911	5,921,319	3,765,324,855

건설중인자산	46,519,708	64,892,018	-	(111,411,726)	-	-

합계	10,812,431,008	606,472,120	(308,134,098)	80,591,911	14,763,965	11,206,124,906

(주1) 상품에서 공기구비품으로 대체된 금액은 80,592천 원입 니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구 분	기초금액	처분금액	감가상각비	환율변동효과	기말금액

건물	(130,991,067)	-	(46,590,985)	-	(177,582,052)

구축물	(163,383,369)	-	(93,233,761)	(8,732,605)	(265,349,735)

기계장치	(3,519,509,844)	-	(205,068,611)	(279,117)	(3,724,857,572)

시설장치	(92,730,205)	-	(109,330,919)	-	(202,061,124)

차량운반구	(35,458,712)	28,068,438	(31,879,406)	-	(39,269,680)

공기구비품	(2,597,006,788)	218,038,408	(413,167,544)	(5,697,697)	(2,797,833,621)

합계	(6,539,079,985)	246,106,846	(899,271,226)	(14,709,419)	(7,206,953,784)

15. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	소프트웨어	기타의무형자산(주2)	영업권	회원권	합계

기초금액	68,545,834	57,987,757	145,488,187	594,914,182	866,935,960

취득액	57,750,427	603,620,960	-	-	661,371,387

연결실체의 변동(주1)	151,949,169	2,277,650,003	2,722,853,242	-	5,152,452,414

상각액	(59,281,759)	(292,313,193)	-	-	(351,594,952)

손상차손	-	(1,534,291,667)	(2,868,341,429)	(24,000,000)	(4,426,633,096)

환율변동효과	-	2,457,462	-	-	2,457,462

기말금액	218,963,671	1,115,111,322	-	570,914,182	1,904,989,175

(주1) 연결실체는 (주)하늘물빛정원과 농업회사법인주식회사 장산 인수시 상표권과 매장운영권의 가치를 산정하여 1,601백만원의 기타의무형자산을 인식하였습니다.
(주2) 기타의무형자산에 대한 손상검토시 회수가능액은 독립된 외부평가기관의 도움을 받아 사용가치의 계산에 기초하여 결정되고 있습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 5개년의 미래현금흐름을 13.61%의 할인율과 영구성장률 1%를 적용하여 추정하였습니다. 당기 중 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	소프트웨어	기타의무형자산	영업권	회원권	합계

기초금액	97,235,834	67,492,657	269,422,547	618,914,182	1,053,065,220

취득액	-	8,860,480	-	-	8,860,480

처분액	-	-	-	(24,000,000)	(24,000,000)

상각액	(28,690,000)	(20,268,931)	-	-	(48,958,931)

손상차손	-	-	(123,934,360)	-	(123,934,360)

환율변동효과	-	1,903,551	-	-	1,903,551

기말금액	68,545,834	57,987,757	145,488,187	594,914,182	866,935,960

(3) 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기 및 전기 중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	Wonik Corporation USA인수(주1,3)	(주)맨텍 인수(주1)	(주)하늘물빛정원 및농업회사법인주식회사장산 인수(주2)	합계

제 33(당) 기

기초금액	145,488,187	-	-	145,488,187

연결실체의 변동	-	768,106,992	1,954,746,250	2,722,853,242

손상차손	(145,488,187)	(768,106,992)	(1,954,746,250)	(2,868,341,429)

기말금액	-	-	-	-

제 32(전) 기

기초금액	269,422,547	-	-	269,422,547

손상차손	(123,934,360)	-	-	(123,934,360)

기말금액	145,488,187	-	-	145,488,187

(주1) 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치로 산정하였으며, 당기 중 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하여 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 회수가능액은 독립된 외부평가기관의 도움을 받아 사용가치의 계산에 기초하여 결정되고 있습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 5개년의 미래현금흐름을 13.61%의 할인율과 영구성장률 1%를 적용하여추정하였습니다. 당기 중 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손을 인식하였습니다.
(주3) 회수가능액은 독립된 외부평가기관의 도움을 받아 사용가치의 계산에 기초하여 결정되고 있습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 10개년의 미래현금흐름을 21.3%의 할인율과 영구성장률 3%를 적용하여추정하였습니다. 전기 중 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손을 인식하였습니다.

16. 기타채무 당기말과 전기말 현재 기타채무 의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

[유동]

미지급금	2,140,413,220	1,834,570,459

미지급비용	1,066,594,480	771,654,700

소계	3,207,007,700	2,606,225,159

[비유동]

장기미지급비용	430,874,084	-

합계	3,637,881,784	2,606,225,159

17. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

[유동]

금융보증계약부채	54,824,382	67,024,706

임대보증금	20,000,000	-

소계	74,824,382	67,024,706

[비유동]

금융보증계약부채	-	487,070,008

임대보증금	35,000,000	56,000,000

소계	35,000,000	543,070,008

합계	109,824,382	610,094,714

18. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:원, 외화단위:USD)

차입처	구분	이자율	제 33(당) 기	제 32(전) 기

(주)신한은행	일반자금대출	5.07% ~ 5.42%	100,416,886	-

Banker's Usance	-	-	261,073,850 (USD 237,513)

(주)우리은행	Banker's Usance	변동금리	334,674,316(USD 285,558)	83,341,344(USD 75,820)

일반자금대출	변동금리	1,771,923,989	-

2.98% ~ 3.45%	1,821,966,715	-

(주)원익큐브	관계사차입금	6.00%	3,300,000,000	-

(주)한국외환은행	시설자금	변동금리	80,000,000	140,000,000

운전자금	변동금리	200,000,000	200,000,000

일반자금대출	변동금리	3,296,456,411	-

4.92%	100,948,989	-

Banker's Usance	-	-	787,724,093 (USD 716,634)

(주)한화저축은행	일반자금대출	-	-	3,500,000,000

Village Bank Trust	Line of Credit	5.50%	175,800,000	-

국제전자센터빌딩 제이차유한회사	관계사차입금	6.90%	240,000,000	240,000,000

농협은행	일반자금대출	변동금리	1,998,150,901	-

삼성증권(주)	일반자금대출	-	-	4,730,000,000

신원레저개발(주)	관계사차입금	-	-	75,000,000

엘아이지투자증권(주)	일반자금대출	-	-	10,000,000,000

중소기업은행	무역금융	변동금리	1,365,145,924	1,030,000,000

일반자금대출	4.30%	300,000,000	-

케이비투자증권(주)	일반자금대출	3.60%	15,000,000,000	11,800,000,000

한국증권금융	일반자금대출	3.79%	8,000,000,000	7,000,000,000

변동금리	22,150,000,000	6,900,000,000

합 계	60,235,484,131	46,747,139,287

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:원, 외화단위:USD)

차입처	구분	이자율	제 33(당) 기	제 32(전) 기

(주)우리은행	일반자금대출	3.04% ~ 3.33%	842,600,000	-

변동금리	960,000,000	-

신명철	특수관계자차입금	4.30%	360,500,000	-

합 계	2,163,100,000	-

유동성장기차입금	(216,000,000)	-

차감계	1,947,100,000	-

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장기차입금

2016.01.01 ~ 2016.12.31	216,000,000

2017.01.01 ~ 2017.12.31	1,747,100,000

2018.01.01 ~ 2018.12.31	200,000,000

합 계	2,163,100,000

19. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

선수금	461,564,680	303,203,925

예수금	322,726,301	126,601,555

부가세예수금	312,680,048	-

합계	1,096,971,029	429,805,480

20. 충당부채 (1) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	유동	비유동

포인트충당부채	반품충당부채	합계	우발손실충당부채

기초금액	-	-	-	-

연결실체의 변동	35,290,773	84,598,511	119,889,284	225,067,270

전입금액	3,580,685	65,563,507	69,144,192	-

사용금액	(3,210,580)	(83,495,439)	(86,706,019)	-

기말금액	35,660,878	66,666,579	102,327,457	225,067,270

(2) 당기말 현재 우발손실충당부채와 관련하여 연결실체가 피소된 진행 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

사건번호	사건명	원고	피고

2014가합103149	손해배상	오예현외 3명	(주)하늘물빛정원외 1명

당기 중 연결실체가 피소되어 있는 소송 중 승소가능성이 패소가능성보다 높지 않다고 판단되는 소송에 대해 충당부채를 설정하였습니다.(3) 당기말 현재 충당부채의 설정방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요가정은 다음과 같습니다.

구 분	설정방법 및 중요가정

포인트충당부채	포인트부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액을 추정

반품충당부채	보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 반품에 따른 예상비용 추정

우발손실충당부채	자원의 유출 가능성과 추정 예상손실의 신뢰성에 기초하여 추정

21. 퇴 직급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

퇴직급여채무의 현재가치	5,155,246,360	4,700,767,270

사외적립자산의 공정가치	(1,453,411,148)	(1,162,694,772)

연결재무상태표에 인식한 금액	3,701,835,212	3,538,072,498

(2) 당기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 기

(단위:원)

구 분	퇴직급여채무의현재가치	사 외적립자산의공정가치	퇴직급여부채

기초금액	4,700,767,270	(1,162,694,772)	3,538,072,498

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	797,659,992	-	797,659,992

이자원가(수익)	139,141,952	(39,955,010)	99,186,942

소계	936,801,944	(39,955,010)	896,846,934

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	39,242,265	-	39,242,265

(인구통계적가정)	17,005,859	-	17,005,859

(재무적가정)	(29,835,930)	-	(29,835,930)

-사외적립자산 손실	-	23,584,961	23,584,961

소계	26,412,194	23,584,961	49,997,155

납부한 기여금	-	(260,109,300)	(260,109,300)

퇴직 급여 지급	(1,141,384,624)	309,279,626	(832,104,998)

소계	(1,141,384,624)	49,170,326	(1,092,214,298)

계열사 전입효과	86,640,000	(86,640,000)	-

연결실체의 변동	546,009,576	(236,876,653)	309,132,923

기말금액	5,155,246,360	(1,453,411,148)	3,701,835,212

② 제 32(전) 기

(단위:원)

구 분	퇴직급여채무의현재가치	사 외적립자산의공정가치	퇴직급여부채

기초금액	4,165,200,256	(1,222,072,212)	2,943,128,044

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	566,293,658	-	566,293,658

이자원가(수익)	156,450,598	(52,454,052)	103,996,546

소계	722,744,256	(52,454,052)	670,290,204

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

-확정급여제도의 재측정요소

(재무적 가정)	224,700,726	-	224,700,726

(경험조정)	56,322,635	-	56,322,635

-사외적립자산 손실	-	34,840,973	34,840,973

소계	281,023,361	34,840,973	315,864,334

납부한 기여금	-	(9,918,600)	(9,918,600)

퇴직 급여 지급	(564,164,897)	182,873,413	(381,291,484)

소계	(564,164,897)	172,954,813	(391,210,084)

계열사 전입효과	95,964,294	(95,964,294)	-

기말금액	4,700,767,270	(1,162,694,772)	3,538,072,498

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

정기예금	1,406,562,892	1,117,765,946

국민연금전환금 등	46,848,256	44,928,826

합계	1,453,411,148	1,162,694,772

(4) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

할인율(주1)	2.34 ~ 3.03	2.88 ~ 3.38

미래임금인상률(주2)	2.38 ~ 6.65	4.20 ~ 6.00

(주1) 연결실체는 보고기간 말 현재 우량회사채 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다.
(주2) 연결실체의 임금 인상률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다.

(5) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 퇴직급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	퇴직급여채무

1% 증가	1% 감소

할인율	(350,573,617)	405,984,680

기대임금상승률	397,955,914	(350,789,830)

22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	12,634,432주	12,081,239주

보통주자본금	6,317,216,000	6,040,619,500

(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	12,081,239주	6,040,619,500	10,728,500주	5,364,250,000

신주인수권 행사	359,587주	179,793,500	1,352,739주	676,369,500

주식선택권 행사	193,606주	96,803,000	-	-

기말	12,634,432주	6,317,216,000	12,081,239주	6,040,619,500

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

주식발행초과금	11,947,642,110	9,351,560,453

자기주식처분이익	1,253,021,058	1,253,021,058

신주인수권대가	-	253,610,330

기타자본잉여금	9,335,679,154	11,046,051,754

합계	22,536,342,322	21,904,243,595

(4) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	주식발행초과금	자기주식처분이익	신주인수권대가	기타자본잉여금	합계

제 33(당) 기

기초	9,351,560,453	1,253,021,058	253,610,330	11,046,051,754	21,904,243,595

신주인수권 행사	1,121,552,990	-	(253,610,330)	-	867,942,660

주식선택권 행사	1,474,528,667	-	-	-	1,474,528,667

종속기업유상증자 등으로 인한 변동	-	-	-	(1,710,372,600)	(1,710,372,600)

기말	11,947,642,110	1,253,021,058	-	9,335,679,154	22,536,342,322

제 32(전) 기

기초	5,129,972,167	1,253,021,058	1,207,668,476	11,046,051,754	18,636,713,455

신주인수권 행사	4,221,588,286	-	(954,058,146)	-	3,267,530,140

기말	9,351,560,453	1,253,021,058	253,610,330	11,046,051,754	21,904,243,595

(5) 신주인수권 ① 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 발행일	2011년 8월 31일

사채의 상환일	2013년 9월 2일

사채의 액면금액	5,000,000,000원

사채의 종류	무보증사모분리형 신주인수권부사채

행사기간	2013년 8월 31일 ~ 2016년 7월 31일

행사비율	100%

행사가격	2,920원

② 당기 및 전기 중 신주인수권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

신주인수권증권의권면총액	행사가능주식수	신주인수권증권의권면총액	행사가능주식수

발행시	5,000,000,000	1,712,328주	5,000,000,000	1,712,328주

기 행사분	(3,950,000,000)	(1,352,739)주	-	-

당기 행사분	(1,049,996,200)	(359,587)주	(3,950,000,000)	(1,352,739)주

단주처리	(3,800)	(2)주	-	-

당기 이후 행사가능분	-	-	1,050,000,000	359,589주

23. 기 타 자 본 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

주식선택권	152,830,256	968,136,713

지분법자본변동	5,135,170,836	4,617,009,819

해외사업환산손익	595,637,000	505,856,400

매도가능금융자산평가손익	(37,082,548)	-

기타자본잉여금	(2,953,877,069)	(2,953,857,289)

합계	2,892,678,475	3,137,145,643

(2) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	주식선택권	지분법자본변동	해외사업환산손익	매도가능금융자산평가손익	기타자본잉여금	합계

제 33(당) 기

기초	968,136,713	4,617,009,819	505,856,400	-	(2,953,857,289)	3,137,145,643

지분법자본변동의 변동	-	518,161,017	-	-	-	518,161,017

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	(37,082,548)	-	(37,082,548)

해외사업환산손익의 변동	-	-	89,780,600	-	-	89,780,600

주식매수선택권의 행사	(815,306,457)	-	-	-	-	(815,306,457)

종속기업유상증자 등으로 인한 변동	-	-	-	-	(19,780)	(19,780)

기말	152,830,256	5,135,170,836	595,637,000	(37,082,548)	(2,953,877,069)	2,892,678,475

제 32(전) 기

기초	968,136,713	5,887,610,012	444,469,456	-	(2,953,857,289)	4,346,358,892

지분법자본변동의 변동	-	(1,270,600,193)	61,386,944	-	-	(1,209,213,249)

해외사업환산손익의 변동	-	-	-	-	-	-

기말	968,136,713	4,617,009,819	505,856,400	-	(2,953,857,289)	3,137,145,643

(3) 연결실체는 주요 경영진에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는 바, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	2007.11.30부여	2008.09.30부여	2009.03.30부여	2011.3.30 부여

조정 전	조정 후(주1)

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

약정유형	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여

부여수량	124,800주	10,500주	6,400주	328,000주	337,283주

부여회사	(주)위닉스	(주)위닉스	(주)위닉스	(주) 원익	(주) 원익

가득기간	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

행사가격	5,000원	5,000원	5,000원	4,070원	3,910원

행사가능기간	2009.12.1 ~ 2017.11.29	2010.10.1 ~ 2018.9.29	2011.4.1 ~ 2019.3.29	2013.3.30 ~ 2018.3.29	2013.3.30 ~ 2018.3.29

(주1) 2012년 11월 30일 신주인수권 행사가격이 조정됨에 따라 부여된 주식선택권의 행사가격과 부여수량을 2012년 12월 31일 이사회결의를통하여 3,910원과 337,283주로 조정하였습니다.

(4) 권 리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	2007.11.30부여	2008.09.30부여	2009.03.30부여	2011.3.30 부여	합 계

부여	124,800	10,500	6,400	328,000	469,700

신주인수권 행사가격 조정으로 인한 변경	-	-	-	9,283	9,283

소멸	(87,800)	(5,500)	(1,400)	(109,327)	(204,027)

행사	-	-	-	(193,606)	(193,606)

당기말	37,000	5,000	5,000	34,350	81,350

24. 매출당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

재화의 판매로 인한 수익	57,912,322,857	54,924,387,067

용역의 제공으로 인한 수익	1,616,175,921	1,914,368,751

합계	59,528,498,778	56,838,755,818

25. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판 매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

급여	7,252,437,051	5,104,356,665

퇴직급여	615,235,512	368,942,911

복리후생비	1,042,266,342	965,347,197

여비교통비	335,081,492	224,731,874

세금과공과	130,920,234	159,194,183

지급임차료	767,358,215	670,113,425

감가상각비	490,806,589	472,701,440

보험료	92,299,586	106,124,760

접대비	221,045,672	241,427,675

광고선전비	1,144,481,632	430,151,595

운반보관료	371,166,371	275,273,189

차량유지비	323,494,811	331,219,832

지급수수료	2,026,571,516	1,446,779,974

판매수수료	427,240,750	108,893,857

소모품비	725,468,396	472,542,842

대손상각비	559,143,423	625,721,598

무형자산상각비	351,594,952	48,958,931

투자부동산상각비	17,760,985	17,760,985

수출경비	117,533,980	132,129,677

용역비	349,648,897	110,113,568

판매촉진비	262,055,159	58,835,099

기타	783,252,527	280,993,613

합계	18,406,864,092	12,652,314,890

26. 비용의 성격별 분류

연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

원재료매입	7,790,758,966	5,720,546,549

재고자산의변동	31,055,900,556	32,914,917,414

인건비	10,509,948,652	7,912,110,229

복리후생비	1,273,300,282	1,166,690,153

여비교통비	342,219,225	235,504,844

통신비	21,815,905	83,409,085

세금과공과	221,895,102	249,924,879

지급임차료	849,166,055	883,633,069

상각비	1,229,925,381	965,991,142

보험료	130,156,170	143,421,530

접대비	221,045,672	241,427,675

광고선전비	1,144,481,632	430,151,595

운반비	385,255,861	293,975,518

차량유지비	323,494,811	331,219,832

수수료	2,454,428,746	1,570,320,485

소모품비	951,109,503	636,648,839

수출경비	117,533,980	132,129,677

용역비	1,214,230,889	437,745,714

대손상각비	559,143,423	625,721,598

기타	2,123,725,537	1,404,675,294

합계	62,919,536,348	56,380,165,121

27. 금융수익과 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

[금융수익]

이자수익	79,928,739	19,509,296

외환차익	533,468,532	457,231,871

외화환산이익	39,340,708	52,748,514

매도가능금융자산처분이익	638,043,750	-

대손충당금환입	15,000,000	-

합계	1,305,781,729	529,489,681

[금융비용]

이자비용	1,841,564,190	2,591,209,116

외환차손	521,307,146	641,429,147

외화환산손실	97,652,066	92,893,222

기타대손상각비	46,403,870	43,969,422

파생상품평가손실	12,650,322	-

합계	2,519,577,594	3,369,500,907

(2) 당기 및 전기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 제 33(당) 기

(단위:원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합계

이자수익	79,928,739	-	-	79,928,739

외환차익	310,923,286	-	222,545,246	533,468,532

외화환산이익	35,923,774	-	3,416,934	39,340,708

매도가능금융자산처분이익	-	638,043,750	-	638,043,750

대손충당금환입	15,000,000	-	-	15,000,000

합계	441,775,799	638,043,750	225,962,180	1,305,781,729

② 제 32(전) 기

(단위:원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합계

이자수익	19,509,296	-	19,509,296

외환차익	241,175,910	216,055,961	457,231,871

외화환산이익	46,810,371	5,938,143	52,748,514

합계	307,495,577	221,994,104	529,489,681

(3) 당기 및 전기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 제 33(당) 기

(단위:원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자비용	-	-	1,841,564,190	1,841,564,190

외환차손	-	167,042,257	354,264,889	521,307,146

외화환산손실	-	8,272,700	89,379,366	97,652,066

기타대손상각비	-	46,403,870	-	46,403,870

파생상품평가손실	12,650,322	-	-	12,650,322

합계	12,650,322	221,718,827	2,285,208,445	2,519,577,594

② 제 32(전) 기

(단위:원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자비용	-	2,591,209,116	2,591,209,116

외환차손	243,658,385	397,770,762	641,429,147

외화환산손실	2,523,422	90,369,800	92,893,222

기타대손상각비	43,969,422	-	43,969,422

합계	290,151,229	3,079,349,678	3,369,500,907

28. 기타영 업외손익 당기 및 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	7,718,850	3,462,062

임대료수익	29,015,000	32,850,000

수수료수익	36,000,000	-

염가매수차익	1,453,589,495	-

잡이익	74,551,918	72,821,434

합계	1,600,875,263	109,133,496

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	17,459,935	34,439,861

유형자산폐기손실	34,287,456	4,000

무형자산손상차손	4,426,633,096	123,934,360

기부금	1,500,000	-

잡손실	402,712,758	11,027,745

합계	4,882,593,245	169,405,966

29. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

법인세부담액(환급액)	283,596,878	(1,686,750)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	195,577,696	735,711,018

자본에 직접 반영된 법인세	108,768,892	(9,663,850)

법인세비용	587,943,466	724,360,418

(2) 당기 및 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

당기법인세:

확정급여제도의 재측정요소	9,245,098	-

이연법인세:

매도가능증권평가손익	99,523,794	-

지분법자본변동	-	(9,663,850)

합계	108,768,892	(9,663,850)

( 3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

법인세차감전 순이익	(1,041,237,443)	985,981,759

적용세율에 따른 세부담액	(251,072,238)	194,915,986

조정사항

비과세수익	(436,382,626)	(68,476,726)

비공제비용	583,533,034	277,564,274

법인세환급액	-	(1,686,750)

세액공제	(169,062,885)	-

미인식 이연법인세 변동	(209,791,966)	(131,117,299)

종속회사 주식 등 관련 법인세 효과	495,970,288	313,360,446

기타(주1)	51,175,600	139,800,487

법인세비용	64,369,207	724,360,418

유효세율(주2)	-	73.47%

(주1) 당기와 전기 중 적용세율은 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 적용하는 법인세율입니다. 국외에 소재한 종속기업에 적용된 법인세율로 적용한 세부담과의 차이는기타항목에 가산하였습니다.
(주2) 당기의 경우 법인세차감전 순손실이므로 유효세율을 산출하지 아니합니다.

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 33(당) 기

(단위:원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	연결실체의 변동	기말금액

[일시적차이로 인한 이연법인세]

재고자산평가손실	1,460,122,184	671,777,479	-	2,131,899,663	469,963,612

대손충당금	8,033,379,790	624,402,886	-	8,657,782,676	1,905,116,457

대손금	178,015,994	(172,763,994)	-	5,252,000	1,155,440

퇴직급여충당금	4,297,379,272	504,114,149	-	4,801,493,421	1,056,328,551

퇴직연금	(1,144,268,972)	(269,139,285)	-	(1,413,408,257)	(310,949,816)

종속기업및관계기업투자주식	8,444,904,742	4,510,256,416	-	12,955,161,158	2,850,135,454

매도가능증권	677,320,815	(463,035,135)	-	214,285,680	47,142,850

외화환산손익	(488,014)	-	-	(488,014)	(107,363)

무형자산손상차손	417,046,999	24,000,000	-	441,046,999	97,030,339

잡손실(회원권)	51,818,181	-	-	51,818,181	11,399,999

감가상각누계액	136,621,510	453,404,845	-	590,026,355	129,805,798

미지급비용	144,254,401	(95,191,031)	-	49,063,370	9,602,439

무형자산	663,048,976	1,580,570,178	(1,601,000,000)	642,619,154	145,782,629

유형자산	151,467,562	(156,617,330)	-	(5,149,768)	(1,172,000)

선급비용	3,343,766	1,305,558	-	4,649,324	1,172,000

지급보증충당부채	590,784,638	-	-	590,784,638	129,972,620

투자유가증권(파생상품)	-	15,858,192	-	15,858,192	3,488,802

파생상품	-	(3,207,870)	-	(3,207,870)	(705,731)

토지	-	-	(5,831,222,280)	(5,831,222,280)	(1,282,868,901)

건물	-	(45,134)	190,384	145,250	31,955

미수수익	-	(140,914,751)	-	(140,914,751)	(31,001,245)

선수금	-	3,250,000	-	3,250,000	715,000

반품충당부채	-	66,666,579	-	66,666,579	14,666,647

포인트충당부채	-	35,660,878	-	35,660,878	7,845,393

우발소송충당부채	-	225,067,270	-	225,067,270	49,514,799

고객포인트(미수금)	-	(19,893,588)	-	(19,893,588)	(4,376,589)

고객포인트(미지급비용)	-	19,893,588	-	19,893,588	4,376,589

소계	24,104,751,844	7,415,419,900	(7,432,031,896)	24,088,139,848	5,304,065,728

[자본에 반영된 이연법인세]

지분법자본변동	(9,713,620,142)	(62,023,205)	-	(9,775,643,347)	(2,150,641,536)

결손금 합산전 소계	14,391,131,702	7,353,396,695	(7,432,031,896)	14,312,496,501	3,153,424,192

이월결손금	19,370,072,500	1,186,236,371	-	20,556,308,871	4,587,732,879

결손금 합산후 소계	33,761,204,202	8,539,633,066	(7,432,031,896)	34,868,805,372	7,741,157,071

미인식이연법인세자산(부채)	12,187,245,998

차감후 이연법인세자산(부채)	(4,446,088,927)

② 제 32(전) 기

(단위:원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	기말금액

[일시적차이로 인한 이연법인세]

재고자산평가손실	1,923,317,413	(463,195,229)	1,460,122,184	323,300,213

대손충당금	8,134,395,425	(101,015,635)	8,033,379,790	1,769,051,313

대손금	28,149,359	149,866,635	178,015,994	39,163,518

퇴직급여충당금	3,725,800,400	571,578,872	4,297,379,272	945,423,439

퇴직연금	(1,203,646,412)	59,377,440	(1,144,268,972)	(251,739,173)

종속기업및관계기업투자주식	9,897,825,223	(1,452,920,481)	8,444,904,742	1,857,879,043

매도가능증권	677,320,815	-	677,320,815	149,010,579

외화환산손익	(519,424)	31,410	(488,014)	(107,363)

무형자산손상차손	417,046,999	-	417,046,999	91,750,339

잡손실(회원권)	51,818,181	-	51,818,181	11,399,999

감가상각누계액	38,668,114	97,953,396	136,621,510	30,056,732

미지급비용	120,616,141	23,638,260	144,254,401	31,415,353

무형자산	685,544,765	(22,495,789)	663,048,976	150,637,829

유형자산	64,790,144	86,677,418	151,467,562	37,372,800

선급비용	(9,239,152)	12,582,918	3,343,766	1,099,200

지급보증충당부채	590,784,638	-	590,784,638	129,972,620

소계	25,142,672,629	(1,037,920,785)	24,104,751,844	5,315,686,441

[자본에 반영된 이연법인세]

지분법자본변동	(10,913,206,980)	1,199,586,838	(9,713,620,142)	(2,136,996,430)

결손금 합산전 소계	14,229,465,649	161,666,053	14,391,131,702	3,178,690,011

이월결손금	19,934,153,084	(564,080,584)	19,370,072,500	4,305,004,857

결손금 합산후 소계	34,163,618,733	(402,414,531)	33,761,204,202	7,483,694,868

미인식이연법인세자산(부채)	10,099,159,082

차감후 이연법인세자산(부채)	(2,615,464,214)

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 일시적차이의 총액은 각각 33,471,172천원 과 25,681,753천원입니다.

30. 주당손익 (1) 기본주당손익

당기 및 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

지배기업의 소유주지분 순손익	(1,187,548,647)	180,783,921

가중평균유통주식수(주1)	12,383,363주	11,270,628주

기본주당이익(손실)	(96)	16

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

기초 유통보통주식수	12,081,239	10,728,500

신주인수권 효과	198,160	542,128

주식선택권 효과	103,964	-

가중평균유통보통주식수	12,383,363	11,270,628

(2) 희석주당손익

당기와 전기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 자본관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

부채총계	82,067,744,037	62,476,664,676

자본총계	45,640,195,456	39,954,648,204

차입금	62,398,584,131	46,747,139,287

예금(주1)	3,129,702,576	1,397,936,663

부채비율	180%	156%

순차입금비율(주2)	130%	114%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

32. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. ( 1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는것을 목표로 하고 있습니다.

( 2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권에서 발생합니다.

연결실체는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.

( 4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR, CNH, GBP 등입니다. 연결실체는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

33 . 금융상품 (1) 금융상품의 구분 ① 당기말과 전기말과 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

[당기손익인식금융자산]

기타금융자산	3,207,870	-

[대여금 및 수취채권]

현금및현금성자산	2,005,540,851	1,125,381,411

매출채권	11,979,369,961	14,014,656,426

기타채권	878,377,668	694,741,638

기타금융자산	2,469,041,205	1,334,237,852

소계	17,332,329,685	17,169,017,327

[매도가능금융자산]

매도가능금융자산	300,000	300,000

합계	17,335,837,555	17,169,317,327

② 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

[상각후 원가로 측정하는 금융부채]

매입채무	6,048,090,006	5,929,863,324

기타채무	3,637,881,784	2,606,225,159

기타금융부채	109,824,382	610,094,714

차입금	62,398,584,131	46,747,139,287

합계	72,194,380,303	55,893,322,484

(2) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 신용위 험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

현금및현금성자산	2,005,540,851	1,125,381,411

매출채권	11,979,369,961	14,014,656,426

기타채권	878,377,668	694,741,638

기타금융자산	2,472,249,075	1,334,237,852

합계	17,335,537,555	17,169,017,327

한편, 연결실체는 관계기업을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 연결실체는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출한도는 각각 6,500,000천원 및 54,105,000천원입니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

국내채권	11,546,252,941	12,761,984,457

해외채권	3,623,575,347	3,608,135,891

대손충당금	(2,312,080,659)	(1,660,722,284)

합계	12,857,747,629	14,709,398,064

② 손상차손

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	1,324,287,387	(4,563,782)	1,412,234,394	(11,788,969)

0 ~ 30일	5,004,120,175	(76,279,066)	6,486,154,693	(110,281,363)

31일 ~ 120일	5,598,043,745	(143,217,737)	5,335,335,615	(341,228,270)

121일 ~ 365일	1,342,950,830	(281,232,985)	2,290,275,649	(365,376,743)

1년 이상 경과	1,900,426,151	(1,806,787,089)	846,119,997	(832,046,939)

합계	15,169,828,288	(2,312,080,659)	16,370,120,348	(1,660,722,284)

③ 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

기초 대손충당금	(1,660,722,284)	(1,691,909,568)

대손처리액	(605,547,293)	(669,691,020)

대손충당금 환입액	30,501,265	-

제각액	271,080,585	701,293,582

환율변동효과	(298,861)	(415,278)

연결실체의 변동	(347,094,071)	-

기말 대손충당금	(2,312,080,659)	(1,660,722,284)

(3) 유동성위험

연결실체의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위:원)

구분	1년 미만	1년에서 2년이하	합계

매입채무 및 기타채무	9,255,097,706	430,874,084	9,685,971,790

차입금(주1)	61,871,910,146	1,998,730,679	63,870,640,825

임대보증금	20,000,000	35,000,000	55,000,000

금융보증계약(주2)	6,500,000,000	-	6,500,000,000

합계	77,647,007,852	2,464,604,763	80,111,612,615

(주1) 차입금 원금에 추가로 부담해야 할 이자까지 포함한 금액입니다.
(주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험 ① 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원, USD, JPY, EUR, CNH, GBP)

계정과목	제 33(당) 기	제 32(전) 기

환종	외화	원화환산액	외 화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	421,820.57	494,373,707	96,836.30	106,442,461

JPY	58,304.00	566,721	58,946.00	542,385

EUR	-	-	2.41	3,221

CNH	-	-	633.00	112,186

매출채권	USD	2,497,077.66	2,926,575,024	2,025,866.28	2,226,832,207

CNH	1,340,500.10	239,252,458	709,143.50	125,383,662

GBP	180,574.88	313,461,740	80,970.94	138,498,363

기타채권	USD	123,111.03	144,286,125	192,678.79	211,792,526

외화자산 계	USD	3,042,009.26	4,118,515,775	2,315,381.37	2,809,607,011

JPY	58,304.00	58,946.00

EUR	-	2.41

CNH	1,340,500.10	709,776.5

GBP	180,574.88	80,970.94

[외화부채]

매입채무	USD	3,383,048.04	3,964,932,303	2,918,024.98	3,207,493,053

JPY	181,700.00	1,766,142	330,700.00	3,042,902

GBP	123058.78	213,618,967	53,808.03	92,037,021

기타채무	USD	523,085.44	613,056,136	509,354.65	559,882,632

EUR	40,722.75	52,146,703	40,722.75	54,426,770

단기차입금	USD	285,558.29	334,674,316	1,029,966.60	1,132,139,287

외화부채 계	USD	4,191,691.77	5,180,194,567	4,457,346.23	5,049,021,665

JPY	181,700.00	330,700.00

EUR	40,722.75	40,722.75

GBP	123,058.78	53,808.03

② 민감도분석

당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

(단위:원)

구분	순외화자산(부채)	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,347,427,899)	(134,742,790)	134,742,790

JPY	(1,199,421)	(119,942)	119,942

EUR	(52,146,703)	(5,214,670)	5,214,670

CNH	239,252,458	23,925,246	(23,925,246)

GBP	99,842,773	9,984,277	(9,984,277)

합계	(1,061,678,792)	(106,167,879)	106,167,879

(5) 이자율위험 ① 이자율위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

[고정이자율]

단기대여금	43,179,270	5,260,000

단기금융상품	1,050,241,000	272,555,252

장기대여금	7,897,052	-

장기금융상품	572,065,600	526,500,000

차입금(유동)	(29,039,132,590)	(37,345,000,000)

차입금(비유동)	(1,203,100,000)	-

합계	(28,568,849,668)	(36,540,684,748)

[변동이자율]

단기금융상품	73,920,725	(9,402,139,287)

장기금융상품	70,000,000	-

차입금(유동)	(31,412,351,541)	-

차입금(비유동)	(744,000,000)	-

합계	(32,012,430,816)	(9,402,139,287)

② 민감도분석

당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이로 인한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

법인세비용차감전순이익변동	(320,124,308)	320,124,308	(94,021,393)	94,021,393

(6) 공정가치변동위험① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융자산	3,207,870	3,207,870	-	-

대여금 및 수취채권	17,332,329,685	17,332,329,685	17,169,017,327	17,169,017,327

상각후원가로 측정하는 금융부채	72,194,380,303	72,194,380,303	55,893,322,484	55,893,322,484

② 수준별 공정가치

당기말 현재 연결실체의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 33(당) 기

당기손익인식금융자산	-	-	3,207,870	3,207,870

③ 당기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기

기초금액	-

취득	15,858,192

당기손익에 포함된 평가손실	(12,650,322)

기말금액	3,207,870

④ 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

파생상품자산	3,207,870	옵션모형	기초자산의 변동성	20.78%

34. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연 결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)원익아이피에스, (주)원익큐브, Wonik Harmony Limited(주1),신원종합개발(주), 원익엘앤디(주), 원익인사이트(주)(주1)

기타	(주)원익머트리얼즈,(주)원익큐엔씨, (주)테라세미콘,국제전자센터빌딩 제이차유한회사, 신명철,신원레저개발(주), 원익투자파트너스(주) 등

(주1) 당기 중 최초로 관계기업에 편입되었습니다. (주석 12)

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 기

(단위:원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임대료 수익	임차료 비용	자산취득	자산처분

관계기업	(주)원익아이피에스	29,781,636	-	8,648,241	76,800,000	-	12,189,312,630

(주)원익큐브	30,203,909	3,000,000	12,411,000	-	-	-

Wonik Harmony Limited	27,792,396	-	-	-	-	-

신원종합개발(주)	377,509,363	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	14,297,845	18,486,491	-	-	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	432,336,726	-	4,860,000	223,760,000	-	-

(주)원익큐엔씨	166,580,799	341,901,729	32,535,600	-	-	-

테라세미콘	4,682,273	-	-	-	-	-

신원레저개발(주)	-	14,254,562	-	-	-	-

원익투자파트너스(주)	3,507,273	-	-	-	-	-

신명철	-	-	-	-	5,300,000	-

합계	1,086,692,220	377,642,782	58,454,841	300,560,000	5,300,000	12,189,312,630

② 제 32(전) 기

(단위:원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임대료 수익	임차료 비용	자산취득

관계기업	(주)원익아이피에스	359,214,570	46,104,950	-	-	8,635,790

(주)원익큐브	1,203,445	7,206,600	-	-	-

신원종합개발(주)	475,579,500	842,700	-	-	-

원익엘앤디(주)	894,270,500	18,484,224	-	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	5,051,179,532	-	-	151,200,000	-

(주)씨엠에스랩	188,790	1,095,990,858	-	-	-

(주)원익큐엔씨	234,509,223	368,666,902	24,713,491	22,800,000	25,454,545

국제전자센터빌딩제이차유한회사	144,000,000	-	-	-	-

신원레저개발(주)	-	146,295,279	-	-	-

합계	7,160,145,560	1,683,591,513	24,713,491	174,000,000	34,090,335

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	회사명	제 33(당) 기	제 32(전) 기

자금차입	자금상환	이자수익	이자비용	자금차입	자금상환	이자비용

관계기업	원익엘앤디(주)	-	-	-	-	-	15,000,000	683,384

기타	(주)원익머트리얼즈	-	-	-	-	-	-	2,442,411

(주)원익큐브	-	-	-	198,000,002	-	-	-

국제전자센터빌딩제이차유한회사	-	-	-	16,559,876	240,000,000	-	10,171,399

신원레저개발(주)	-	-	-	2,247,217	-	-	5,175,000

신명철	22,500,000	568,300,000	668,970	-	-	300,000,000	-

합계	22,500,000	568,300,000	668,970	216,807,095	240,000,000	315,000,000	18,472,194

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 33(당) 기

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	미지급비용	선수금	임대보증금	차입금(주1)

관계기업	(주)원익아이피에스	4,248,800	-	-	7,040,000	-	-	-	-

(주)원익큐브	-	-	-	-	88,421,918	-	-	3,300,000,000

원익엘앤디(주)	-	-	-	6,760,430	-	-	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	59,414,600	-	221,660,000	10,450,000	-	1,250,000	-	-

(주)원익큐엔씨	-	2,272,500	-	71,075,277	-	-	25,000,000	-

국제전자센터빌딩제이차유한회사	-	-	-	-	-	-	-	240,000,000

신원레저개발(주)	-	-	-	20,000	-	-	-	-

신명철	-	-	-	-	-	-	-	360,500,000

합계	63,663,400	2,272,500	221,660,000	95,345,707	88,421,918	1,250,000	25,000,000	3,900,500,000

(주1) (주)원익큐브와 신명철에 대한 차입금은 당기 중 사업결합으로 인수된 채무입니다.

② 제 32(전) 기

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금	단기차입금

관계기업	신원종합개발(주)	239,554,700	-	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	-	-	-	-	3,325,448	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	21,329,000	-	161,500,000	-	-	-	-

(주)씨엠에스랩	-	25,509,218	-	140,301,310	-	-	-

(주)원익큐엔씨	-	2,263,778	45,100,000	-	44,798,077	25,000,000	-

국제전자센터빌딩제이차유한회사	-	-	-	-	-	-	240,000,000

신원레저개발(주)	-	-	-	-	223,364	-	75,000,000

합계	260,883,700	27,772,996	206,600,000	140,301,310	48,346,889	25,000,000	315,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

분 류	제 33(당) 기	제 32(전) 기

단기급여	1,942,509,593	1,247,175,279

퇴직급여	134,819,274	84,885,132

연결실체의 주요경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제공받은회사	보증한도	관련채무금액	내역	담보 및 보증제공처

관계기업	신원종합개발(주)	6,500,000,000	5,000,000,000	채무보증	(주)에스비아이저축은행

(7) 당기말 현재 연결실체는 최대주주 등으로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

35. 약정 및 담보제공 자산 등 (1) 당기말 현재 연결실체는 (주)신한은행 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익아이피에스 보통주 3,070,131 주	34,845,986,850	주식담보대출	15,000,000,000	케이비투자증권(주)

(주)원익아이피에스 보통주 5,105,090 주	57,942,771,500	22,150,000,000	한국증권금융

(주)원익큐브 보통주 400,800주	1,226,448,000	960,000,000	(주)우리은행

(주)원익큐브 보통주 300,000주	918,000,000	3,296,456,411	(주)한국외환은행

(주)원익큐브 보통주 1,680,000주	5,140,800,000	1,998,150,901	농협은행

충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외	7,762,800,000	일반자금대출	3,793,890,704	(주)우리은행

국제전자센터지하1층(토지및건물 9개 호수)	520,000,000	280,000,000	(주)한국외환은행

(3) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	1,787,591,599

(주)원익큐브	연대보증	5,400,000,000

(4) 당기말 현재 연결실체의 영업을 위하여 사용이 제한된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

질권자	질권 설정자산	금액

(주)태평양제약	단기금융상품	200,000,000

서울보증보험	단기금융상품	320,000,000

(주)우리은행	단기금융상품	62,920,725

한국스트라이커(주)	장기금융상품	300,000,000

당기말 현재 연결실체는 상기 자산외에 단기금융상품 11,000천원을 ESCROW 계좌에 예치하고 있습니다.

36. 영업활동 현금흐름

(1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

재고자산평가손실	1,872,890,833	749,802,989

퇴직급여	896,846,934	670,290,204

감가상각비	860,569,444	899,271,226

대손상각비	559,143,423	625,721,598

무형자산상각비	351,594,952	48,958,931

투자부동산상각비	17,760,985	17,760,985

대손충당금환입	(15,501,265)	-

관계기업지분법평가손실	1,353,989,806	3,465,339,858

이자비용	1,841,564,190	2,591,209,116

외화환산손실	97,652,066	92,893,222

기타대손상각비	46,403,870	43,969,422

파생상품평가손실	12,650,322	-

유형자산처분손실	17,459,935	34,439,861

유형자산폐기손실	34,287,456	4,000

무형자산손상차손	4,426,633,096	123,934,360

법인세비용	587,943,466	724,360,418

재고자산평가충당금환입	(6,545,976)	-

관계기업지분증권처분이익	(1,598,252,026)	(2,018,666,915)

관계기업지분법평가이익	(6,601,051,754)	(4,874,347,701)

이자수익	(79,928,739)	(19,509,296)

외화환산이익	(39,340,708)	(52,748,514)

매도가능금융자산처분이익	(638,043,750)	-

대손충당금환입(영업외)	(15,000,000)	-

유형자산처분이익	(7,718,850)	(3,462,062)

염가매수차익	(1,453,589,495)	-

합계	2,522,418,215	3,119,221,702

( 2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

매출채권의 감소(증가)	2,457,481,511	2,272,116,725

기타채권의 감소(증가)	(139,301,721)	(198,753,268)

기타유동자산의 감소(증가)	425,675,901	(309,375,451)

기타비유동자산의 감소(증가)	(14,856,920)	-

재고자산의 감소(증가)	390,614,820	(498,854,580)

매입채무의 증가(감소)	(508,741,257)	(1,699,587,284)

기타채무의 증가(감소)	169,607,364	(303,957,613)

기타유동부채의 증가(감소)	269,233,493	117,540,483

충당부채의 증가(감소)	(17,561,827)	-

퇴직금의 지급	(1,141,384,624)	(564,164,897)

관계기업퇴직금전입액	86,640,000	-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(37,469,674)	172,954,813

합계	1,939,937,066	(1,012,081,072)

37. 사업결합 (1) 일반사항연결실체는 경영효율성 증대 및 시너지효과 극대화 목적으로, 당기 중 (주)맨텍, (주)하늘물빛정원, 농업회사법인주식회사 장산, (주)씨엠에스랩의 지분을 다음과 같이 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

구분	(주)맨텍	(주)하늘물빛정원	농업회사법인주식회사 장산	(주)씨엠에스랩

취득일	2015년 4월 28일	2015년 8월 7일	2015년 8월 7일	2015년 7월 31일

업종	전자부품 제조 및 판매	음식숙박 및음식료품 종합소매업	농산물 유통,가공,판매 및 구매업	화장품 제조 및 판매업

취득후 지분율	100%	60%	60%	93.46%

지배기업	(주)위닉스	(주)원익	(주)원익	(주)원익

(2) 사업결합 회계처리사업결합에서 발생한 영업권 및 염가매수차익은 다음과 같습니다. ① (주)맨텍

(단위:원)

구 분	금 액

I. 이전대가	2,023,831,882

II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

[자산]

현금및현금성자산	935,904,260

매출채권및기타채권	346,875,219

재고자산	85,601,460

기타금융자산	160,988,400

유형자산	111,747,937

무형자산	43,316,668

기타자산	18,562,833

[부채]

매입채무및기타채무	(368,430,743)

퇴직급여부채	(11,080,116)

기타부채	(67,761,028)

순자산 공정가치	1,255,724,890

III. 영업권	768,106,992

연결실체가 (주)맨텍의 지분을 2015년 1월 1일 취득하였다고 가정할 경우 연결포괄손익계산서에 추가로 포함될 당기 매출액 및 당기순이익은 378,590천원 및 945,115천원이며, 취득일 이후 동 종속기업에서 발생한 당기 매출액 및 당기순손실은 823,214천원 및 33,763천원입니다.

② 농업회사법인주식회사 장산 및 (주)하늘물빛정원

(단위:원)

구 분	금 액

I. 이전대가	9,089,533,328

II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

[자산]

현금및현금성자산	76,337,160

매출채권및기타채권	257,845,435

재고자산	45,136,412

기타금융자산	2,679,560,000

유형자산	17,940,311,447

기타자산	1,679,900,329

[부채]

매입채무및기타채무	(1,040,708,743)

차입금	(7,673,199,074)

퇴직급여부채	(64,374,859)

기타부채	(2,009,496,311)

순자산 공정가치	11,891,311,796

III. 비지배지분	4,756,524,718

IV. 영업권	1,954,746,250

연결실체가 농업회사법인주식회사 장산과 (주)하늘물빛정원의 지분을 2015년 1월 1일 취득하였다고 가정할 경우 연결포괄손익계산서에 추가로 포함될 당기 매출액 및 당기순이익은 5,363,114천원 및 497,934천원이며, 취득일 이후 동 종속기업에서 발생한 당기 매출액 및 당기순이익은 3,795,808천원 및 219,005천원입니다.

③ (주)씨엠에스랩

(단위:원)

구 분	금 액

I. 이전대가	1,957,555,010

II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

[자산]

현금및현금성자산	499,068,598

매출채권및기타채권	1,106,782,947

매도가능금융자산	7,952,379,680

재고자산	1,281,820,633

기타금융자산	222,714,185

유형자산	431,676,441

무형자산	784,966,880

기타자산	496,907,662

[부채]

매입채무및기타채무	(424,406,650)

차입금	(7,975,440,609)

충당부채	(84,598,511)

퇴직급여부채	(233,677,948)

기타부채	(408,408,122)

순자산 공정가치	3,649,785,186

III. 비지배지분	238,640,681

IV. 염가매수차익	1,453,589,495

연결실체가 (주)씨엠에스랩의 지분을 2015년 1월 1일 취득하였다고 가정할 경우 연결포괄손익계산서에 추가로 포함될 당기 매출액 및 당기순손실은 4,415,896천원 및 180,463천원이며, 취득일 이후 동 종속기업에서 발생한 당기 매출액 및 당기순손실은 3,607,672천원 및 1,507,061천원입니다.

(3) 사업결합으로 인한 당기 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	13,070,920,220

차감: 취득한 현금 및 현금등가물	(1,511,310,018)

차감계	11,559,610,202

38. 사업결합시 추가약정당기 중 연결실체는 (주)하늘물빛정원 및 농업회사법인주식회사 장산의 지분 60%를 각각취득하였으며, 비지배주주가 보유하고 있는 양 회사의 지분 30%에 대하여 다음과 같이 추가약정을 체결하였습니다.

구분	콜옵션	풋옵션

권리자	(주)원익	신명철

의무이행자	신명철	(주)원익

행사대상주식	(주)하늘물빛정원: 30,450주농업회사법인주식회사 장산: 98,904주

행사가능시기	2015년 8월 7일 ~ 2020년 4월 30일	2015년 8월 7일 ~ 2020년 4월 30일(주1)

행사가격	권리행사시 (주)원익이 제시(주2)	Min[①,②] ① 권리행사 직전 회계연도 매출액(주3) X 45억원 2014년 매출액(주3) ② 100억원

(주1) 행사기한까지 권리가 행사되지 않을 경우, 2020년 4월 30일에 행사된 것으로 간주합니다.
(주2) 콜옵션 권리행사 통지에도 불구하고, 의무이행자는 이를 거절할 수 있으나, 2018년 6월 30일 이후 (주)원익이 제시한 행사가액이 100억원 이상인 경우에는 이를 거절할 수 없습니다.
(주3) (주)하늘물빛정원과 농업회사법인주식회사 장산의 매출액 합계액

당기말 현재 연결실체는 상기 콜옵션을 파생상품으로 회계처리하였습니다(주석 9, 33 참조).당기말 현재 연결실체는 풋옵션 행사가격에 대한 합리적인 공정가치측정치의 범위가유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어, 이와 관련된 회계처리를 인식하지 아니하였습니다.