원익 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 41(당) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 40(전) 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 원익

1. 회사의 개요주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사, 경남 구미에 지점을 두고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

이용한	6,945,606주	38.18%	6,945,606주	38.18%

기타	11,247,624주	61.82%	11,247,624주	61.82%

합계	18,193,230주	100.00%	18,193,230주	100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.분기요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준

분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 9 : 종속기업과 관계기업의 손상평가

② 공정가치 측정

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 29 : 금융상품

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3.1 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용(변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법(보험료배분접근법)이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.2 기업회계기준서 제1008호 '회계정책 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3.3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향이 없으나 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.3.4 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호 에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

매출채권	12,730,334,537	11,613,614,167

대손충당금	(151,258,794)	(163,841,171)

합계	12,579,075,743	11,449,772,996

5. 기타채권

당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

미수금	1,700,680,421	1,643,603,385

대손충당금	(1,611,874,657)	(1,611,871,773)

합계	88,805,764	31,731,612

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

보증금	140,000,000	140,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융자산]

장기금융상품	-	2,500,000

보증금	4,127,826	4,127,826

소계	4,127,826	6,627,826

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

한국의료용구조합_출자금(3구좌)	300,000	300,000

비상장주식 전환상환우선주	2,670,136,122	2,670,136,122

소계	2,670,436,122	2,670,436,122

합계	2,674,563,948	2,677,063,948

(3) 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	전기

기초	취득(주1)	기말

한국의료용구조합_출자금(3구좌)	300,000	-	300,000

비상장주식 전환상환우선주	1,670,061,050	1,000,075,072	2,670,136,122

합계	1,670,361,050	1,000,075,072	2,670,436,122

(주1) 당사는 전기 중 (주)아이디케이랩의 전환상환우선주 3,947주를 1,000,075천원에 매입하였습니다. 당사는 (주)아이디케이랩에 대한 투자가 다음 조건을 만족하므로 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다(주석 29 참조).

- 피투자기업이 스타트업 및 벤처기업들로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없음

- 전기 및 당기에 해당 금융자산들의 가치변동에 대한 명확한 증거가 없음

또한, 동 금융자산들은 아래 중 하나 이상의 요건에 해당하고 있습니다.

- 전기말 자산 총액이 12,000백만원 미만

- 설립 이후 5년을 경과하지 않음

- 당사가 취득한 이후 2년을 경과하지 않음(전기 중 취득)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	-	2,500,000	당좌개설보증금

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

상품	7,245,304,575	6,152,830,435

평가손실충당금	(808,713,360)	(800,766,122)

원재료	2,575,084,856	2,284,311,133

평가손실충당금	(9,898,261)	(3,353,023)

재공품	877,242,733	1,022,228,638

평가손실충당금	(7,012,532)	(10,870,421)

미착품	1,508,882,436	3,629,209,672

합계	11,380,890,447	12,273,590,312

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선급금	694,716,199	516,855,449

대손충당금	(51,898,080)	(51,898,080)

선급비용	78,637,622	12,210,498

합계	721,455,741	477,167,867

9. 종속기업과 관계기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)씨엠에스랩	국내	화장품 제조 및 판매업	93.39	2,554,951,068	93.55	2,554,951,068

(주)맨텍	국내	전자부품 제조 및 판매업	100.00	1,269,553,723	100.00	1,269,553,723

(주)하늘물빛정원	국내	음식숙박 및 음식료품종합소매업	100.00	5,021,455,295	100.00	5,021,455,295

국제전자센터빌딩제일차유한회사	국내	부동산임대, 서비스업	100.00	-	100.00	-

농업회사법인주식회사장산	국내	농산물 유통, 가공,판매 및 구매업	90.00	4,174,829,888	90.00	4,174,829,888

합계	13,020,789,974	13,020,789,974

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)원익홀딩스	국내	특수 목적용 기계 제조업	29.29	133,500,705,357	29.29	133,500,705,357

Wonik Corporation USA	미국	전자제품 도매업	49.00	388,996,300	49.00	388,996,300

Wonik Harmony Limited	홍콩	의료장비 유통업	30.00	-	30.00	-

(주)엘메카(주1)	국내	의료기기 제조 및 판매	7.36	-	7.36	-

합계	133,889,701,657	133,889,701,657

(주1) 당사의 지분율은 20%미만이나 당사의 임원이 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(3) 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 없으며, 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기업명	전기초	취득	손상차손(주1)	전기말

종속기업	(주)씨엠에스랩	2,554,951,068	-	-	2,554,951,068

(주)맨텍	1,269,553,723	-	-	1,269,553,723

(주)하늘물빛정원	4,247,607,445	800,000,000	(26,152,150)	5,021,455,295

국제전자센터빌딩제일차유한회사	-	-	-	-

농업회사법인주식회사장산	3,004,829,888	1,170,000,000	-	4,174,829,888

합계	11,076,942,124	1,970,000,000	(26,152,150)	13,020,789,974

관계기업	(주)원익홀딩스	131,055,682,502	2,445,022,855	-	133,500,705,357

Wonik Corporation USA	388,996,300	-	-	388,996,300

Wonik Harmony Limited	-	-	-	-

(주)엘메카	-	-	-	-

합계	131,444,678,802	2,445,022,855	-	133,889,701,657

(주1) 전기말 현재 회수가능가액이 장부금액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니 다. 회수가능가액은 부동산에 대한 감정평가 등을 활용하여 산정하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익홀딩스	133,500,705,357	84,337,776,510	133,500,705,357	75,948,740,385

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식으로 분류된 (주)원익홀딩스 주식은 차입을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31).

10. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	355,219,640	(256,054,134)	99,165,506	355,219,640	(251,613,888)	103,605,752

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	처분	기말	기초	처분	기말

건물	355,219,640	-	355,219,640	355,219,640	-	355,219,640

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	상각	기말	기초	상각	기말

건물	(251,613,888)	(4,440,246)	(256,054,134)	(233,852,903)	(17,760,985)	(251,613,888)

(3) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

임대료수익	600,000	600,000

투자부동산상각비	(4,440,246)	(4,440,246)

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,072,788,369	-	2,072,788,369

건물	4,947,336,287	(1,040,430,304)	3,906,905,983

구축물	104,000,000	(27,204,434)	76,795,566

기계장치	4,980,256,375	(3,610,902,208)	1,369,354,167

시설장치	366,790,932	(56,295,973)	310,494,959

차량운반구	194,519,313	(82,046,495)	112,472,818

공기구비품	1,085,969,576	(701,166,652)	384,802,924

사용권자산	134,708,737	(73,999,398)	60,709,339

합계	13,886,369,589	(5,592,045,464)	8,294,324,125

② 전기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,072,788,369	-	2,072,788,369

건물	4,947,336,287	(1,005,416,887)	3,941,919,400

구축물	104,000,000	(25,471,106)	78,528,894

기계장치	4,849,617,546	(3,488,373,083)	1,361,244,463

시설장치	366,790,932	(52,162,723)	314,628,209

차량운반구	201,309,463	(81,633,782)	119,675,681

공기구비품	1,063,122,405	(664,352,057)	398,770,348

사용권자산	134,708,737	(65,751,924)	68,956,813

합계	13,739,673,739	(5,383,161,562)	8,356,512,177

(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	기타(주1)	기말

토지	2,072,788,369	-	-	-	2,072,788,369

건물	4,947,336,287	-	-	-	4,947,336,287

구축물	104,000,000	-	-	-	104,000,000

기계장치	4,849,617,546	130,638,829	-	-	4,980,256,375

시설장치	366,790,932	-	-	-	366,790,932

차량운반구	201,309,463	-	(6,790,150)	-	194,519,313

공기구비품	1,063,122,405	14,647,171	-	8,200,000	1,085,969,576

건설중인자산	-	8,200,000	-	(8,200,000)	-

사용권자산	134,708,737	-	-	-	134,708,737

합계	13,739,673,739	153,486,000	(6,790,150)	-	13,886,369,589

(주1) 건설중인자산 및 상품의 계정 대체를 포함하고 있습니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분	상각	기말

건물	(1,005,416,887)	-	(35,013,417)	(1,040,430,304)

구축물	(25,471,106)	-	(1,733,328)	(27,204,434)

기계장치	(3,488,373,083)	-	(122,529,125)	(3,610,902,208)

시설장치	(52,162,723)	-	(4,133,250)	(56,295,973)

차량운반구	(81,633,782)	6,789,150	(7,201,863)	(82,046,495)

공기구비품	(664,352,057)	-	(36,814,595)	(701,166,652)

사용권자산	(65,751,924)	-	(8,247,474)	(73,999,398)

합계	(5,383,161,562)	6,789,150	(215,673,052)	(5,592,045,464)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	기타(주1)	기말

토지	402,358,298	-	-	1,670,430,071	2,072,788,369

건물	4,947,336,287	-	-	-	4,947,336,287

구축물	104,000,000	-	-	-	104,000,000

기계장치	6,576,301,812	106,600,000	(2,096,926,482)	263,642,216	4,849,617,546

시설장치	362,490,932	5,400,000	(1,100,000)	-	366,790,932

차량운반구	142,748,175	144,037,300	(85,476,012)	-	201,309,463

공기구비품	2,579,309,165	24,692,036	(1,679,102,491)	138,223,695	1,063,122,405

건설중인자산	161,354,831	1,772,717,456	-	(1,934,072,287)	-

사용권자산	194,815,274	29,887,828	(89,994,365)	-	134,708,737

합계	15,470,714,774	2,083,334,620	(3,952,599,350)	138,223,695	13,739,673,739

(주1) 건설중인자산 및 상품의 계정 대체를 포함하고 있습니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분	상각	기말

건물	(865,363,176)	-	(140,053,711)	(1,005,416,887)

구축물	(18,537,774)	-	(6,933,332)	(25,471,106)

기계장치	(5,133,024,983)	2,096,697,482	(452,045,582)	(3,488,373,083)

시설장치	(37,370,362)	1,099,000	(15,891,361)	(52,162,723)

차량운반구	(138,409,394)	85,475,012	(28,699,400)	(81,633,782)

공기구비품	(2,186,212,481)	1,678,204,587	(156,344,163)	(664,352,057)

사용권자산	(71,693,148)	44,504,808	(38,563,584)	(65,751,924)

합계	(8,450,611,318)	3,905,980,889	(838,531,133)	(5,383,161,562)

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	635,476,200	(618,278,737)	-	17,197,463

특허권	1,025,200	(1,025,200)	-	-

회원권	1,047,419,549	-	(429,519,409)	617,900,140

판매권	600,000,000	(333,333,333)	(266,666,667)	-

상표권	10,622,759,523	(8,829,740)	-	10,613,929,783

건설중인자산	121,860,000	-	-	121,860,000

합계	13,028,540,472	(961,467,010)	(696,186,076)	11,370,887,386

② 전기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	635,476,200	(613,992,088)	-	21,484,112

특허권	1,025,200	(1,025,200)	-	-

회원권	1,045,219,409	-	(429,519,409)	615,700,000

판매권	600,000,000	(333,333,333)	(266,666,667)	-

상표권	10,609,804,483	(8,571,125)	-	10,601,233,358

건설중인자산	124,349,600	-	-	124,349,600

합계	13,015,874,892	(956,921,746)	(696,186,076)	11,362,767,070

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

구분	소프트웨어	특허권	회원권	상표권	건설중인자산	합계

기초	21,484,112	-	615,700,000	10,601,233,358	124,349,600	11,362,767,070

취득	-	-	2,200,140	-	10,465,440	12,665,580

대체	-	-	-	12,955,040	(12,955,040)	-

상각	(4,286,649)	-	-	(258,615)	-	(4,545,264)

기말	17,197,463	-	617,900,140	10,613,929,783	121,860,000	11,370,887,386

② 전기

(단위:원)

구분	소프트웨어	특허권	회원권	상표권	건설중인자산	합계

기초	47,797,282	59,844	570,914,182	2,808,067	6,726,000	628,305,375

취득	2,759,000	-	-	-	10,826,783,363	10,829,542,363

대체	-	-	109,700,000	10,599,459,763	(10,709,159,763)	-

처분	-	-	(64,914,182)	-	-	(64,914,182)

상각	(29,072,170)	(59,844)	-	(1,034,472)	-	(30,166,486)

기말	21,484,112	-	615,700,000	10,601,233,358	124,349,600	11,362,767,070

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 상표권은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

13. 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채무(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

미지급금	1,968,311,440	2,048,581,155

미지급비용	403,008,970	454,241,791

합계	2,371,320,410	2,502,822,946

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

장기미지급금	12,800,000	12,800,000

14. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	10,000,000	10,000,000

리스부채	34,401,194	34,146,617

합계	44,401,194	44,146,617

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가 측정 금융부채]

임대보증금	16,000,000	16,000,000

리스부채	29,670,502	38,366,859

합계	45,670,502	54,366,859

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

한국증권금융	일반자금한도대출	-	-	700,000,000

한국산업은행	일반자금대출	4.59	2,000,000,000	2,000,000,000

일반자금한도대출	4.74	8,000,000,000	8,000,000,000

중소기업은행	일반자금대출	2.91	1,000,000,000	1,000,000,000

일반자금한도대출	4.88~5.43	5,820,000,000	5,800,000,000

신한은행	일반자금대출	4.34~5.91	17,319,313,639	17,319,313,639

신한투자증권	일반자금대출	5.60	3,000,000,000	3,000,000,000

합계	37,139,313,639	37,819,313,639

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	운전자금대출	2.50	1,000,000,000	1,000,000,000

2.30	7,000,000,000	7,000,000,000

합계	8,000,000,000	8,000,000,000

유동성장기차입금	(8,000,000,000)	(1,000,000,000)

차감계	-	7,000,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장기차입금

2023년	1,000,000,000

2024년	7,000,000,000

합계	8,000,000,000

16. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	사용권자산	리스부채

차량운반구

기초	68,956,813	72,513,476

감가상각비	(8,247,474)	-

이자비용	-	522,955

지급	-	(8,964,735)

기말	60,709,339	64,071,696

② 전기말

(단위:원)

구분	사용권자산	리스부채

차량운반구

기초	123,122,126	128,458,721

감가상각비	(38,563,584)	-

이자비용	-	2,846,937

추가	29,887,828	29,887,828

제거	(45,489,557)	(47,231,104)

지급	-	(41,448,906)

기말	68,956,813	72,513,476

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	522,955	834,942

단기리스와 관련된 비용	-	1,003,364

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	825,000	825,000

합계	1,347,955	2,663,306

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	9,789,735	12,661,565

17. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선수금	553,081,622	667,980,009

예수금	97,193,930	231,534,125

부가세예수금	587,066,380	449,222,700

합 계	1,237,341,932	1,348,736,834

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여	80,602,129	77,719,624

18. 퇴직급여부채

(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 일부 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당분기와 전분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여비용	60,801,706	65,001,482

(2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 확정급여제도와관련된 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 퇴직급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을사용하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	2,261,947,747	2,178,028,805

사외적립자산의 공정가치	(1,427,207,696)	(1,391,642,257)

퇴직급여부채	834,740,051	786,386,548

(4) 당분기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	2,178,028,805	(1,391,642,257)	786,386,548

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	44,486,469	-	44,486,469

이자원가(수익)	15,278,253	(19,692,429)	(4,414,176)

소계	59,764,722	(19,692,429)	40,072,293

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-사외적립자산 손실	-	8,281,210	8,281,210

소계	-	8,281,210	8,281,210

계열사전입효과	24,154,220	(24,154,220)	-

기말	2,261,947,747	(1,427,207,696)	834,740,051

(5) 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	2,206,748,330	(1,171,118,110)	1,035,630,220

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	202,570,068	-	202,570,068

이자원가(수익)	43,307,640	(39,252,504)	4,055,136

소계	245,877,708	(39,252,504)	206,625,204

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	76,421,525	-	76,421,525

(재무적가정)	(240,651,924)	-	(240,651,924)

-사외적립자산 손실	-	15,074,907	15,074,907

소계	(164,230,399)	15,074,907	(149,155,492)

퇴직급여 지급	(167,231,038)	80,517,654	(86,713,384)

납부한 기여금	-	(220,000,000)	(220,000,000)

계열사전입효과	56,864,204	(56,864,204)	-

소계	(110,366,834)	(196,346,550)	(306,713,384)

기말	2,178,028,805	(1,391,642,257)	786,386,548

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	18,193,230주	18,193,230주

보통주자본금	9,096,615,000	9,096,615,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,999,450,410	28,999,450,410

자기주식처분이익	1,281,070,956	1,281,070,956

기타자본잉여금	2,833,218,279	2,833,218,279

합계	33,113,739,645	33,113,739,645

20. 매출

(1) 당분기와 전분기 중 수익의 유형 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

[수익의 유형]

재화의 판매로 인한 수익	15,362,392,257	11,993,566,452

용역의 제공으로 인한 수익	566,980,470	188,598,065

합계	15,929,372,727	12,182,164,517

[지역별 수익]

국내	11,598,002,435	6,988,528,907

해외	4,331,370,292	5,193,635,610

합계	15,929,372,727	12,182,164,517

[재화나 용역의 이전 시기]

한 시점에 이전하는 재화	15,362,392,257	11,993,566,452

기간에 걸쳐 이전하는 용역	566,980,470	188,598,065

합계	15,929,372,727	12,182,164,517

(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	1,462,365,533	9.18%	1,714,018,478	14.07%

B사	1,410,423,300	8.85%	1,234,606,700	10.13%

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

급여	750,818,156	758,584,056

퇴직급여	48,376,271	59,457,478

복리후생비	93,302,693	106,300,196

여비교통비	34,049,025	10,681,218

통신비	6,995,899	7,241,927

세금과공과	14,655,056	14,696,111

지급임차료	46,523,065	41,068,990

감가상각비	35,994,535	36,858,023

보험료	2,266,276	1,548,064

접대비	45,447,718	27,570,460

광고선전비	504,824,233	12,723,500

견본비	13,820,943	12,401,418

운반보관료	70,290,454	59,341,075

교육훈련비	4,763,150	1,310,000

차량유지비	9,260,396	28,945,599

지급수수료	195,495,273	221,879,858

소모품비	9,543,178	1,012,688

도서인쇄비	614,302	767,140

무형자산상각비	4,545,264	7,676,568

투자부동산상각비	4,440,246	4,440,246

대손상각비(환입)	(12,582,377)	7,492,101

기타	19,596,115	33,597,566

합계	1,903,039,871	1,455,594,282

22. 비용의 성격별 분류당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

원재료사용액	2,073,842,599	2,422,387,692

재고자산의 변동	8,851,575,430	5,086,967,010

인건비	1,408,746,396	1,552,297,287

복리후생비	195,389,370	239,431,290

세금과공과	15,107,006	14,696,111

지급임차료	46,748,065	41,293,990

상각비	224,658,562	217,817,330

보험료	3,791,733	2,904,433

접대비	45,447,718	27,570,460

광고선전비	504,824,233	12,723,500

운반비	85,059,683	78,555,989

수수료	206,059,369	366,622,478

외주가공비	65,830,512	112,971,854

용역비	68,219,200	71,718,000

소모품비	51,700,897	89,146,914

기타	131,988,992	208,640,623

합계	13,978,989,765	10,545,744,961

23. 금융손익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

[금융수익]

이자수익	78,059	278,779

외환차익	150,282,202	63,901,474

외화환산이익	94,347,574	50,673,391

기타대손충당금환입	-	2,003,978

합계	244,707,835	116,857,622

[금융비용]

이자비용	477,475,964	158,280,199

외환차손	170,064,140	41,601,035

외화환산손실	24,807,326	7,057,012

기타대손상각비	2,884	-

금융수수료	2,394,569	2,478,851

합계	674,744,883	209,417,097

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	78,059	-	78,059

외환차익	49,851,117	100,431,085	150,282,202

외화환산이익	91,311,724	3,035,850	94,347,574

합계	141,240,900	103,466,935	244,707,835

② 전분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	278,779	-	278,779

외환차익	54,799,671	9,101,803	63,901,474

외화환산이익	26,035,108	24,638,283	50,673,391

대손충당금환입	2,003,978	-	2,003,978

합계	83,117,536	33,740,086	116,857,622

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자비용	-	477,475,964	477,475,964

외환차손	27,519,212	142,544,928	170,064,140

외화환산손실	788,766	24,018,560	24,807,326

기타대손상각비	2,884	-	2,884

금융수수료	2,394,569	-	2,394,569

합계	30,705,431	644,039,452	674,744,883

② 전분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자비용	-	158,280,199	158,280,199

외환차손	3,588,103	38,012,932	41,601,035

외화환산손실	4,308,114	2,748,898	7,057,012

금융수수료	2,478,851	-	2,478,851

합계	10,375,068	199,042,029	209,417,097

24. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	1,089,910	1,665,114

잡이익	380,403	1,899,243

합계	1,470,313	3,564,357

[기타영업외비용]

기타영업외수수료	-	144,920

기부금	-	9,088,000

잡손실	4,501,814	493,487

합계	4,501,814	9,726,407

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

26. 주당손익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익	1,258,523,483	1,281,217,523

가중평균유통보통주식	18,193,181주	18,193,181주

기본주당이익	69	70

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산을 위해 산출된 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	18,193,230	18,193,230

자기주식	(49)	(49)

가중평균유통보통주식수	18,193,181	18,193,181

(3) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	74,324,398,441	74,979,064,956

자본총계	120,641,370,033	119,391,127,760

차입금	45,139,313,639	45,819,313,639

예금(주1)	706,108,183	587,489,351

부채비율	61.61%	62.80%

순차입금비율(주2)	36.83%	37.89%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

28. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다.당사는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

② 이자율위험

당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 당사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

29. 금융상품(1) 금융상품의 분류 및 공정가치

① 당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	300,000

전환상환우선주(주2)	2,670,136,122	2,670,136,122

상각후원가 측정(주3)	현금및현금성자산	706,108,183	706,108,183

매출채권	12,579,075,743	12,579,075,743

기타채권	88,805,764	88,805,764

기타금융자산	144,127,826	144,127,826

합계	16,188,553,638	16,188,553,638

[금융부채]

상각후원가 측정(주3)	매입채무	5,348,142,656	5,348,142,656

기타채무	2,384,120,410	2,384,120,410

기타금융부채	90,071,696	90,071,696

차입금	45,139,313,639	45,139,313,639

합계	52,961,648,401	52,961,648,401

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.(주2) 해당 당기손익-공정가치 측정금융자산은 기업회계기준서 제1109호의 적용지침 근거 등을 토대로 공정가치를 원가로 측정가능하다고 판단하였습니다(주석 6 참조).(주3) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

② 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정	기타금융자산(주1)	300,000	300,000

전환상환우선주(주2)	2,670,136,122	2,670,136,122

상각후원가 측정(주3)	현금및현금성자산	587,489,351	587,489,351

매출채권	11,449,772,996	11,449,772,996

기타채권	31,731,612	31,731,612

기타금융자산	146,627,826	146,627,826

합계	14,886,057,907	14,886,057,907

[금융부채]

상각후원가 측정(주3)	매입채무	5,106,658,074	5,106,658,074

기타채무	2,515,622,946	2,515,622,946

기타금융부채	98,513,476	98,513,476

차입금	45,819,313,639	45,819,313,639

합계	53,540,108,135	53,540,108,135

(주1) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.(주2) 해당 당기손익-공정가치 측정금융자산은 기업회계기준서 제1109호의 적용지침 근거 등을 토대로 공정가치를 원가로 측정가능하다고 판단하였습니다(주석 6 참조).(주3) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	706,108,183	587,489,351

매출채권	12,579,075,743	11,449,772,996

기타채권	88,805,764	31,731,612

기타금융자산	2,814,563,948	2,817,063,948

합계	16,188,553,638	14,886,057,907

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권 발생일 기준 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(가) 매출채권

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	1,067,144,965	(502,814)	673,107,924	(2,246,199)

0 ~ 30일	6,673,623,028	(10,486,250)	5,716,478,492	(15,756,865)

31일 ~ 120일	4,015,433,402	(23,055,447)	4,226,167,158	(30,828,451)

121일 ~ 365일	909,440,245	(52,521,386)	932,456,696	(49,605,759)

1년 이상 경과	64,692,897	(64,692,897)	65,403,897	(65,403,897)

합계	12,730,334,537	(151,258,794)	11,613,614,167	(163,841,171)

당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	(163,841,171)	(67,274,199)

대손상각비	12,582,377	(98,157,646)

제각	-	1,590,674

기말	(151,258,794)	(163,841,171)

(나) 기타채권

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

0 ~ 30일	81,737,031	-	31,158,695	-

31일 ~ 120일	6,853,443	(2,884)	-	-

121일 ~ 365일	-	-	572,917	-

1년 이상 경과	1,612,089,947	(1,611,871,773)	1,611,871,773	(1,611,871,773)

합계	1,700,680,421	(1,611,874,657)	1,643,603,385	(1,611,871,773)

당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	(1,611,871,773)	(1,540,552,201)

대손상각비	(2,884)	(71,319,572)

기말	(1,611,874,657)	(1,611,871,773)

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	(주)맨텍, (주)씨엠에스랩, (주)하늘물빛정원, 농업회사법인주식회사장산,국제전자센터빌딩제일차유한회사, 상해신이화장품 유한공사(주1)

관계기업	(주)원익홀딩스, Wonik Corporation USA, Wonik Harmony Limited, (주)엘메카

기타(주3)	(유)호라이즌캐피탈, (주)나노이닉스, (주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈, (주)원익아이피에스,(주)원익큐브, (주)원익큐엔씨, (주)원익피앤이, 원익엘앤디(주)(주2),원익자산개발주식회사(주2), 원익투자파트너스(주), WONIK Quartz Taiwan Co.,Ltd.,Momentive Performance Materials Quartz, Inc, Momentive Performance Materials Quartz, GmbH,Momentive Technologies Japan K.K. 등

(주1) 당사의 종속기업인 (주)씨엠에스랩의 종속기업입니다. (주2) 전기 중 원익자산개발(주)에서 원익엘앤디(주)로 사명을 변경하였습니다.(주3) (주)원익홀딩스의 종속기업들은 관계기업으로 분류될 수도 있으나 개별 거래 파악을 위해 기타로 분류하였습니다. 또한, 원익기업집단에 포함되는 계열회사들을 기업회계기준서 제1024호에 따른 실질적인 특수관계자로 파악하여 기타로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기업명	매출	매입	기타비용

종속기업	(주)맨텍	328,295,776	-	57,632,877

(주)씨엠에스랩	-	-	1,300,000

관계기업	(주)원익홀딩스	84,965,261	-	489,228,674

기타	(주)원익로보틱스	163,507	-	-

(주)원익머트리얼즈	472,531,154	-	-

(주)원익아이피에스	697,600,514	-	-

(주)원익큐브	56,471,221	-	-

(주)원익큐엔씨	313,430,153	74,920,000	-

(주)원익피앤이	14,586,164	-	-

원익엘앤디(주)	7,028,000	-	-

원익투자파트너스(주)	3,113,437	-	-

Momentive Performance Materials Quartz, GmbH	-	316,817,194	-

Momentive Performance Materials Quartz, Inc	-	4,435,167,683	-

Momentive Technologies Japan K.K.	-	226,872,227	-

합계	1,978,185,187	5,053,777,104	548,161,551

② 전분기

(단위:원)

구분	기업명	매출거래 등	매입거래 등

종속기업	(주)맨텍	314,380,421	-

주식회사 씨엠에스랩	-	1,530,000

관계기업	(주)원익홀딩스	9,266,412	31,355,738

(주)엘메카	-	149,641,845

기타	(주)원익피앤이	-	544,698

(주)원익머트리얼즈	54,136,452	-

(주)원익아이피에스	434,293,000	-

(주)원익큐브	2,239,984	-

(주)원익큐엔씨	2,239,984	74,010,000

원익자산개발(주)	1,750,000	-

Momentive Performance Materials Quartz Inc.	-	2,083,260,987

Momentive Performance Materials Quartz GmbH	-	81,650,436

Momentive Technologies Japan K.K.	-	117,538,577

합계	818,306,253	2,539,532,281

(3) 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기업명	유상증자

종속기업	(주)하늘물빛정원	800,000,000

농업회사법인주식회사장산	1,170,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)맨텍	249,708,698	550,000	-	63,368,767

(주)씨엠에스랩	-	-	-	760,000

관계기업	(주)원익홀딩스	81,377,520	-	-	596,927,585

기타	(주)원익로보틱스	179,857	-	-	-

(주)원익머트리얼즈	114,642,072	-	-	-

(주)원익아이피에스	275,345,965	-	-	-

(주)원익큐브	60,703,897	-	-	-

(주)원익큐엔씨	211,358,722	-	82,412,000	-

(주)원익피앤이	16,044,780	-	-	-

원익엘앤디(주)	5,500,000	-	-	-

원익투자파트너스(주)	3,424,780	-	-	-

Momentive Performance Materials Quartz, Inc	-	-	1,506,278,915	-

Momentive Technologies Japan K.K.	-	-	150,422,100	-

합계	1,018,286,291	550,000	1,739,113,015	661,056,352

② 전기말

(단위:원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)맨텍	154,043,285	275,000	-	66,095,890

관계기업	(주)원익홀딩스	88,033,303	-	-	412,596,037

기타	(주)원익로보틱스	489,273	-	-	-

(주)원익머트리얼즈	173,256,667	-	-	-

(주)원익아이피에스	504,679,073	-	-	-

(주)원익큐브	65,583,791	-	-	-

(주)원익큐엔씨	87,360,871	-	231,176,000	-

(주)원익피앤이	139,123,398	-	-	-

원익투자파트너스(주)	6,735,065	-	-	-

Momentive Performance Materials Quartz, Inc	-	-	1,488,782,116	-

Momentive Performance Materials Quartz, GmbH	-	-	101,954,792	-

Momentive Technologies Japan K.K.	-	-	211,321,572	-

합계	1,219,304,726	275,000	2,033,234,480	478,691,927

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분	당분기	전분기

단기급여	273,666,800	271,196,270

퇴직급여	33,066,756	49,336,533

당사의 주요 경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니 다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	제공자	보증	내역	담보설정액	차입금액

종속회사	(주)맨텍	채무	정기예금담보	1,100,000,000	1,000,000,000

영업	정기예금질권설정	600,000,000	-

② 전기말

(단위:원)

구분	제공자	보증	내역	담보설정액	차입금액

종속회사	(주)맨텍	채무	정기예금담보	1,100,000,000	1,000,000,000

영업	정기예금질권설정	600,000,000	-

31. 약정 및 담보제공자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 3,000,000주)	11,310,000,000	일반자금	-	한국증권금융

(주)원익홀딩스(보통주 9,000,000주)	33,930,000,000	일반자금	13,820,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외	3,700,000,000

(주)원익홀딩스(보통주 3,860,000주)	14,552,200,000	일반자금	2,319,313,639	신한은행

상표권 40-0928927 외 39개	12,000,000,000	10,000,000,000

(주)원익홀딩스(보통주 2,300,000주)	8,671,000,000	일반자금	3,000,000,000	신한투자증권

② 전기말

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 3,000,000주)	10,185,000,000	일반자금	700,000,000	한국증권금융

(주)원익홀딩스(보통주 9,000,000주)	30,555,000,000	일반자금	13,800,000,000	중소기업은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외	3,700,000,000

(주)원익홀딩스(보통주 3,860,000주)	13,104,700,000	일반자금	2,319,313,639	신한은행

상표권 40-0928927 외 39개	12,000,000,000	10,000,000,000

(주)원익홀딩스(보통주 2,300,000주)	7,808,500,000	일반자금	3,000,000,000	신한투자증권

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정한도액과 미실행잔액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	금융기관	약정한도액	미실행잔액

일반자금한도대출	한국증권금융	6,700,000,000	6,700,000,000

일반자금한도대출	중소기업은행	6,000,000,000	180,000,000

일반자금한도대출	한국산업은행	8,000,000,000	-

② 전기말

(단위:원)

구분	금융기관	약정한도액	미실행잔액

일반자금한도대출	한국증권금융	7,000,000,000	6,300,000,000

일반자금한도대출	중소기업은행	6,000,000,000	200,000,000

일반자금한도대출	한국산업은행	8,000,000,000	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	907,276,881

② 전기말

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	982,035,236

(4) 당사는 특수관계자 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.

32. 영업활동현금흐름

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	29,496,941	95,487,225

퇴직급여	40,072,293	51,656,302

감가상각비	215,673,052	205,674,869

대손상각비	(12,582,377)	7,492,101

무형자산상각비	4,545,264	7,702,215

투자부동산상각비	4,440,246	4,440,246

이자비용	477,475,964	158,280,199

외화환산손실	24,807,326	7,057,012

기타대손상각비(환입)	2,884	(2,003,978)

법인세비용	258,790,930	256,480,508

이자수익	(78,059)	(278,779)

외화환산이익	(94,347,574)	(50,673,391)

유형자산처분이익	(1,089,910)	(1,665,114)

합계	947,206,980	739,649,415

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,034,407,854)	(2,044,988,767)

기타채권의 감소	(54,340,192)	114,845,785

기타유동자산의 감소(증가)	(244,287,874)	(41,976,538)

재고자산의 증가	863,202,924	(1,371,545,822)

매입채무의 증가(감소)	220,827,495	920,793,246

기타채무의 증가	(93,704,762)	(544,668,219)

기타유동부채의 증가	(111,394,902)	(93,102,965)

기타비유동부채의 증가(감소)	2,882,505	2,518,065

계열사퇴직금 전입액	24,154,220	56,864,204

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(24,154,220)	(56,864,204)

합계	(451,222,660)	(3,058,125,215)

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	차입금	리스부채

기초	45,819,313,639	72,513,476

재무현금흐름에서 생기는 변동	(680,000,000)	(8,441,780)

기말	45,139,313,639	64,071,696

② 전분기

(단위:원)

구분	차입금	리스부채

기초	24,950,000,000	128,458,721

재무현금흐름에서 생기는 변동	1,820,000,000	(9,998,259)

비현금거래(취득)	-	29,887,828

비현금거래(처분)	-	(44,277,923)

기말	26,770,000,000	104,070,367

(4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	8,200,000	137,042,216

건설중인자산의 무형자산 대체	12,955,040	-

차입금 유동대체	7,000,000,000	-