원익 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 36(당) 기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 35(전) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
주식회사 원익과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 내시경, 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

주식수	지분율	주식수	지분율

이용한	6,939,706주	38.69%	4,812,648주	38.09%

기타	10,994,726주	61.31%	7,821,784주	61.91%

합계	17,934,432주	100.00%	12,634,432주	100.00%

(2) 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	보유지분	결산월

제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

(주)맨텍	국내	전자부품 제조 및 판매업	-	100%	-	100%	12월

(주)미네박스	국내	전자부품 제조 및 판매업	-	100%	-	100%	12월

(주)씨엠에스랩	국내	화장품 제조 및 판매업	95.19%	-	93.46%	-	12월

(주)위닉스	국내	전자부품 제조 및 판매업	50.00%	-	50.00%	-	12월

(주)하늘물빛정원	국내	음식숙박 및 음식료품 종합소매업	100%	-	90%	-	12월

국제전자센터빌딩제일차유한회사	국내	부동산임대, 서비스업	100%	-	100%	-	12월

농업회사법인주식회사장산	국내	농산물 유통, 가공, 판매 및 구매업	90%	-	80%	-	12월

상해신이화장품유한공사	중국	화장품 제조 및 판매업	-	100%	-	100%	12월

원익인사이트(주)(주1)	국내	경영컨설팅업	100%	-	33.33%	-	12월

(주1) 당기 중 지분 추가 취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 전환되었습니다.

지배력을 상실하지 않은 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동으로 인하여 당반기 중 203,578천원((주)씨엠에스랩, (주)하늘물빛정원, 농업회사법인주식회사장산)의 지배지분이 증가하였습니다.(3) 신규 연결대상 편입 종속기업당반기 중 최초로 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	편입일자	취득지분(%)	사유

원익인사이트(주)	2018년 4월	100.00	관계기업에서 종속기업으로 편입

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기손익

[(주)맨텍]

제 36(당) 기 반기	1,613,278	95,863	1,517,415	1,011,833	36,863

제 35(전) 기	1,793,482	312,929	1,480,553	2,069,394	107,161

[(주)미네박스]

제 36(당) 기 반기	544	856,636	(856,092)	-	(17,377)

제 35(전) 기	285	839,000	(838,715)	-	692,489

[(주)씨엠에스랩]

제 36(당) 기 반기	11,178,067	9,286,134	1,891,933	15,912,627	1,650,886

제 35(전) 기	6,706,100	6,426,802	279,298	17,088,060	(374,738)

[(주)위닉스]

제 36(당) 기 반기	12,764,861	9,173,933	3,590,928	9,470,097	1,834,415

제 35(전) 기	12,747,294	11,018,366	1,728,928	18,250,670	1,891,618

[(주)하늘물빛정원]

제 36(당) 기 반기	8,212,196	5,059,394	3,152,802	2,471,533	175,782

제 35(전) 기	8,371,060	5,394,040	2,977,020	5,278,841	(179,698)

[국제전자센터빌딩제일차유한회사]

제 36(당) 기 반기	1,109,518	280,420	829,098	637,219	66,791

제 35(전) 기	1,080,097	317,790	762,307	1,245,715	221,816

[농업회사법인주식회사장산]

제 36(당) 기 반기	9,592,165	6,247,372	3,344,793	1,630,831	74,111

제 35(전) 기	9,508,264	6,237,582	3,270,682	3,433,465	440

[상해신이화장품유한공사]

제 36(당) 기 반기	616,370	799,604	(183,234)	365,366	(28,284)

제 35(전) 기	428,832	578,441	(149,609)	633,963	(171,695)

[원익인사이트(주)]

제 36(당) 기 반기	58,862	166	58,696	-	(954)

(5) 당반기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 제 36(당) 기 반기

(단위:원)

구분	(주)씨엠에스랩(주1)	(주)위닉스(주2)	농업회사법인주식회사장산	합계

유동자산	9,491,120,606	6,536,995,127	248,510,714	16,276,626,447

비유동자산	1,271,137,302	5,683,308,943	9,343,654,609	16,298,100,854

유동부채	8,733,707,468	8,674,463,969	5,871,124,850	23,279,296,287

비유동부채	631,845,142	653,082,370	376,247,549	1,661,175,061

순자산	1,396,705,298	2,892,757,731	3,344,792,924	7,634,255,953

비지배지분의 장부금액	67,248,855	1,445,749,663	566,072,693	2,079,071,211

당기순손익	1,615,186,271	1,864,567,053	74,110,577	3,553,863,901

총포괄손익	1,571,593,636	1,892,152,580	74,110,577	3,537,856,793

비지배지분에 배분된 당기순손익	87,226,894	931,877,965	10,279,750	1,029,384,609

영업활동현금흐름	1,155,896,776	(83,975,645)	134,222,133	1,206,143,264

투자활동현금흐름	(900,930,586)	(342,143,376)	(107,247,374)	(1,350,321,336)

재무활동현금흐름	1,005,000,000	232,842,300	(13,976,325)	1,223,865,975

외화환산으로 인한 현금의 변동	(68,567)	39,255	-	(29,312)

현금및현금성자산의 순증감	1,259,897,623	(193,237,466)	12,998,434	1,079,658,591

(주1) (주)씨엠에스랩의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.
(주2) (주)위닉스의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분	(주)씨엠에스랩(주1)	(주)위닉스(주2)	(주)하늘물빛정원	농업회사법인주식회사장산	합계

유동자산	4,624,029,172	6,758,842,440	3,014,591,441	191,888,635	14,589,351,688

비유동자산	1,634,885,440	5,611,673,579	5,356,469,168	9,316,376,059	21,919,404,246

유동부채	5,928,492,854	8,558,217,400	4,519,739,063	5,866,947,886	24,873,397,203

비유동부채	505,310,096	2,811,693,468	874,301,374	370,634,461	4,561,939,399

순자산	(174,888,338)	1,000,605,151	2,977,020,172	3,270,682,347	7,073,419,332

비지배지분의 장부금액	(11,435,049)	500,084,934	520,800,640	1,117,621,036	2,127,071,561

당기순손익	(454,001,973)	2,129,229,649	(179,697,778)	439,737	1,495,969,635

총포괄손익	(536,690,509)	2,213,278,991	(155,355,390)	(3,443,190)	1,517,789,902

비지배지분에 배분된 당기순손익	(52,606,046)	1,064,151,697	(17,663,561)	(507,588)	993,374,502

영업활동현금흐름	10,497,042	2,383,944,923	295,885,641	268,644,665	2,958,972,271

투자활동현금흐름	(957,545,038)	(2,158,354,241)	(876,637,799)	(681,736,571)	(4,674,273,649)

재무활동현금흐름	800,000,000	(93,000,000)	543,878,302	403,711,336	1,654,589,638

외화환산으로 인한 현금의 변동	(6,107,797)	(4,256,801)	-	-	(10,364,598)

현금및현금성자산의 순증감	(153,155,793)	128,333,881	(36,873,856)	(9,380,570)	(71,076,338)

(주1) (주)씨엠에스랩의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.
(주2) (주)위닉스의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용주식회사 원익과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 32: 금융상품

3. 유의적인 회계정책연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 당반기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익' 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.2018년 6월 30일 기준 연결실체의 요약반기연결재무상태표에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용효과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	공시금액	조정	기업회계기준서 제1115호반영전 금액

유동자산	28,302,349,392	(58,719,610)	28,243,629,782

계약자산	58,719,610	(58,719,610)	-

유동부채	51,825,370,180	(58,719,610)	51,766,650,570

계약부채	251,088,706	(251,088,706)	-

충당부채	-	192,369,096	192,369,096

연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다.

또한, 연결실체는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 미래 교환될 가능성에 기초하여 포인트당 개별 판매가격을 추정하고, 보고기간 말 현재 교환되지 않은 포인트에 대하여 계약부채를 인식하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품 포함)과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속 측정에 적용합니다.

구분	내용

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(단위:원)

구분	참고	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서제1109호에 따른 분류	기업회계기준서제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서제1109호에 따른 장부금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,105,132,733	1,105,132,733

국공채	만기보유금융자산	상각후원가	1,940,000	1,940,000

비상장주식	(a)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	1,500,000,000	1,500,000,000

기타출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	300,000	300,000

매출채권	(b)	대여금 및 수취채권	상각후원가	9,703,832,830	9,703,832,830

기타채권	(b)	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,161,206,192	1,161,206,192

기타금융자산	(b)	대여금 및 수취채권	상각후원가	3,013,046,956	3,013,046,956

(a) 지분상품은 연결실체가 전략 목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니 다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 도입에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 재분류되는 금액은 없습니다.(b) 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 매출채권, 기타채권 및 기타금융자산은 상각후원가로 분류됩니다.

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 국공채, 매출채권과 기타채 권, 기타금융자산으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상차손 및 기타 금융자산에 대한 손상차손은 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'하에서의 표시와 유사하게 '판매비와관리비' 및 '금융비용'에 표시하였습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 손상모형의 적용에 따라 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 경과규정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 요구사항을 반영하는 것이 아니라기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 요구사항을 반영하였습니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. - 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 - 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회 - 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초 적용일에 낮 은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위 험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니 다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며,기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.

리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 소급 적용 방법을결정하지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2018년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

구분	주요 사업	주요 매출 지역

메디칼, 통상부문	의료장비, 반도체/태양광, 조명기구, 화장품 관련 판매 및 국내외 계열회사 투자	국내/일본

전자부품부문	Hybrid IC, Filter, GPS 등 전자 통신부품 제조	국내

레저사업부문	서비스업, 농산물 가공, 판매 및 구매업, 음식숙박 및 음식료 종합소매업	국내

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 부문손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 반기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	연결후 금액	연결조정	연결실체

외부매출액	26,094,181	9,649,166	4,739,583	40,482,930	(45,876)	40,437,054

이자수익	52,991	4,917	56,190	114,098	(54,444)	59,654

이자비용	(661,761)	(105,598)	(221,789)	(989,148)	54,444	(934,704)

감가상각비와 상각비	(259,281)	(271,864)	(332,748)	(863,893)	(2,000)	(865,893)

법인세수익(비용)	(13,444)	-	-	(13,444)	(2,111,419)	(2,124,863)

부문반기순손익	1,061,192	1,864,567	316,683	3,242,442	11,094,722	14,337,164

② 제 35(전) 기 반기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	연결후 금액	연결조정	연결실체

외부매출액	17,587,598	9,593,647	5,122,892	32,304,137	(873,648)	31,430,489

이자수익	15,304	3,504	64,632	83,440	(61,441)	21,999

이자비용	(472,357)	(97,530)	(195,094)	(764,981)	61,441	(703,540)

감가상각비와 상각비	(269,720)	(205,360)	(238,078)	(713,158)	(4,689)	(717,847)

법인세수익(비용)	20,818	-	24,640	45,458	(1,256,795)	(1,211,337)

부문반기순손익	(733,762)	1,230,171	457,464	953,873	7,762,513	8,716,386

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무상태는 다음과 같습니다. ① 제 36(당) 기 반기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	20,897,603	6,536,995	3,433,516	30,868,114	(2,565,765)	28,302,349

비유동자산	146,743,969	5,683,309	15,480,363	167,907,641	42,476,814	210,384,455

합계	167,641,572	12,220,304	18,913,879	198,775,755	39,911,049	238,686,804

[부채]

유동부채	35,450,169	8,674,464	10,320,196	54,444,829	(2,619,459)	51,825,370

비유동부채	1,566,212	653,082	1,266,990	3,486,284	10,783,131	14,269,415

합계	37,016,381	9,327,546	11,587,186	57,931,113	8,163,672	66,094,785

② 제 35(전) 기

(단위:천원)

구분	메디칼,통상	전자부품	레저사업	합계	연결조정	연결실체

[자산]

유동자산	16,674,956	6,758,842	3,391,443	26,825,241	(2,853,900)	23,971,341

비유동자산	146,324,750	5,611,674	15,567,980	167,504,404	31,187,037	198,691,441

합계	162,999,706	12,370,516	18,959,423	194,329,645	28,333,137	222,662,782

[부채]

유동부채	50,945,867	8,558,217	10,628,977	70,133,061	(2,863,527)	67,269,534

비유동부채	1,420,484	2,811,693	1,320,436	5,552,613	8,713,228	14,265,841

합계	52,366,351	11,369,910	11,949,413	75,685,674	5,849,701	81,535,375

5. 매출채권 당반기말과 전기 말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

매출채권	11,380,857,480	10,329,927,749

대손충당금	(700,335,184)	(626,094,919)

합계	10,680,522,296	9,703,832,830

6. 기타채권

(1) 기타채권(유동)당반기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

미수금	2,179,394,329	1,178,049,045

대손충당금	(336,454,255)	(340,474,542)

미수수익	48,169,033	18,268,504

단기대여금	19,024,521	122,904,520

대손충당금	(9,134,440)	(9,134,440)

합계	1,900,999,188	969,613,087

(2) 기타채권(비유동)당반기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

장기미수금	144,503,003	191,593,105

7. 기 타 금 융자산

(1) 기타금융자산(유동)당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 36(당) 기 반기

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기

[상각후원가 측정 금융자산]

단기금융상품	2,696,859,477

보증금	10,000,000

합계	2,706,859,477

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분	제 35(전) 기

[대여금 및 수취채권]

단기금융상품	1,696,997,786

(2) 기타금융자산(비유동)당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 반기

(단위:원)

구분	장부금액

[상각후원가 측정 금융자산]

장기금융상품	271,269,569

보증금	906,195,494

국공채	1,940,000

소계	1,179,405,063

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

한국의료용구조합_출자금(3구좌)	300,000

합계	1,179,705,063

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분	장부금액

[대여금 및 수취채권]

장기금융상품	308,667,209

보증금	1,007,381,961

소계	1,316,049,170

[만기보유금융자산]

국공채	1,940,000

[매도가능금융자산]

지분증권	1,500,000,000

한국의료용구조합_출자금(3구좌)	300,000

소계	1,500,300,000

합계	2,818,289,170

(3) 당 반 기와 전기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

기초	처분	연결실체의 변동	반기말	기초	취득	기말

(주)나노레이_지분증권	1,500,000,000	1,500,000,000	-	-	-	1,500,000,000	1,500,000,000

제노플랜코리아(주)(주1)	-	-	-	-	-	-	-

(주1) 당기 중 원익인사이트(주)가 연결실체로 편입되어 취득하였습니다.

(4) 당 반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	600,000,000	611,000,000	질권설정

단기금융상품	-	1,000,000,000	예금담보대출

장기금융상품	5,000,000	6,500,000	당좌개설보증금

합계	605,000,000	1,617,500,000

8. 재고자산 당반기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

상품	5,904,343,569	5,788,833,136

상품평가손실충당금	(1,211,225,587)	(1,034,947,763)

제품	2,773,227,844	1,315,670,067

제품평가손실충당금	(74,720,624)	(39,573,378)

재공품	89,505,953	196,005,815

원재료	806,021,794	1,118,987,544

원재료평가손실충당금	-	(10,157,975)

저장품	194,832,376	267,090,190

저장품평가손실충당금	(15,541,510)	(23,473,181)

미착품	990,139,176	1,463,971,011

합계	9,456,582,991	9,042,405,466

9. 계약자산과 계약부채당반기말과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호'금융상품'의 최초 적용일(2018년 1월 1일) 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	최초 적용일(2018년 1월 1일)

계약자산	고객으로부터 제품을 회수할 권리	58,719,610	43,296,964

계약부채	고객에게 환불할 것으로 예상되는총액	239,004,767	179,438,775

고객충성제도	12,083,939	14,287,442

10. 기 타자산

(1) 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

선급금	990,992,059	1,185,685,558

대손충당금	(724,930,024)	(724,930,024)

선급비용	117,613,674	170,276,314

부가가치세대급금	776,015,756	261,672,560

합계	1,159,691,465	892,704,408

(2) 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

선급비용	16,732,139	106,407

11. 관계기업지분증권

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)원익큐브(주1)	1,808,832주	5.11%	5,303,619,200	4,316,056,496	3,409,648,320

(주)원익홀딩스	20,798,914주	26.93%	121,996,498,389	174,587,253,274	161,379,227,829

Wonik Corporation USA	49주	49.00%	388,996,300	340,244,263	340,216,653

Wonik Harmony Limited	300주	30.00%	-	-	-

원익엘앤디(주)	1,800,000주	20.00%	8,979,735,555	-	-

원익인사이트(주)(주2)	-	-	-	-	396,959,533

합계	137,068,849,444	179,243,554,033	165,526,052,335

(주1) 연결실체의 소유지분율은 20%미만이나 연결실체의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업지분증권으로 계상하고 있습니다.
(주2) 당반기 중 지분 추가 취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 전환되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 36(당) 기 반기

(단위:원)

기업명	기초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	지분법기타포괄손익변동	손상차손환입	대체(주3)	반기말

(주)원익큐브	3,409,648,320	6,601,496	284,398,954	10,170,812	(308,474,985)	913,711,899	-	4,316,056,496

(주)원익홀딩스	161,379,227,829	14,108,201,548	124,618,847	(1,024,794,950)	-	-	-	174,587,253,274

Wonik Corporation USA	340,216,653	(15,286,703)	-	15,314,313	-	-	-	340,244,263

Wonik Harmony Limited(주1)	-	-	-	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)(주2)	-	-	-	-	-	-	-	-

원익인사이트(주)(주3)	396,959,533	(75,675)	-	1,970,667	-	-	(398,854,525)	-

합계	165,526,052,335	14,099,440,666	409,017,801	(997,339,158)	(308,474,985)	913,711,899	(398,854,525)	179,243,554,033

(주1) 관계기업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였는 바, 당반기말 현재 미인식한 지분법손실 297,819천원 과 지분법자본변동 12,718천원이 있습니다.
(주2) 관계기업인 원익엘앤디(주)는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였는 바, 당반기말 현재 미인식한 지분법손실 300,597천원 이 있습니다.
(주3) 당반기 중 지분 추가 취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 전환되었습니다.

② 제 35(전) 기

(단위:원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	손상	기말

(주)원익큐브	4,066,617,964	500,819,200	(136,148,908)	(16,769,047)	(91,158,990)	(913,711,899)	3,409,648,320

(주)원익홀딩스	123,647,343,555	17,934,663,600	19,372,631,786	(1,971,241)	426,560,129	-	161,379,227,829

Wonik Corporation USA	457,982,188	-	(69,460,105)	-	(48,305,430)	-	340,216,653

Wonik Harmony Limited(주1)	-	-	(19,407,461)	-	19,407,461	-	-

원익엘앤디(주)(주2)	178,732,638	-	(174,215,893)	(4,516,745)	-	-	-

원익인사이트(주)	396,969,914	-	(10,381)	-	-	-	396,959,533

합계	128,747,646,259	18,435,482,800	18,973,389,038	(23,257,033)	306,503,170	(913,711,899)	165,526,052,335

(주1) 관계기업인 Wonik Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였는 바, 전기말 현재 미인식한 지분법손실 284,247천원이 있습니다.
(주2) 관계기업인 원익엘앤디(주)는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였는 바, 전기말 현재 미인식한 지분법손실 89,793천원이 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기 반기

(단위:원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익큐브	170,276,255,185	91,890,857,889	78,385,397,296	125,105,667,610	740,760,745

(주)원익홀딩스	1,111,508,281,475	238,598,841,856	872,909,439,619	279,659,193,802	63,706,529,720

Wonik Corporation USA	960,190,904	265,814,858	694,376,046	1,195,686,716	(31,197,354)

Wonik Harmony Limited	1,295,193,784	2,330,315,569	(1,035,121,785)	208,696,410	(45,238,000)

원익엘앤디(주)	49,756,654,643	51,259,640,473	(1,502,985,830)	4,721,784,162	(1,054,022,492)

합계	1,333,796,575,991	384,345,470,645	949,451,105,346	410,891,028,700	63,316,832,619

② 제 35(전) 기

(단위:원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)원익큐브	155,057,886,892	77,141,117,032	77,916,769,860	240,166,460,384	1,583,169,717

(주)원익홀딩스	1,061,203,408,859	245,682,701,195	815,520,707,664	481,986,655,227	80,652,243,627

Wonik Corporation USA	951,080,709	256,761,010	694,319,699	2,838,954,596	(141,755,317)

Wonik Harmony Limited	1,182,986,884	2,130,477,776	(947,490,892)	725,650	(672,748,809)

원익엘앤디(주)	53,170,044,274	53,619,007,612	(448,963,338)	10,380,722,436	(1,320,042,803)

원익인사이트(주)	1,190,878,600	-	1,190,878,600	-	(31,143)

합계	1,272,756,286,218	378,830,064,625	893,926,221,593	735,373,518,293	80,100,835,272

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기 반기

(단위:원)

기업명	당반기말순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	장부금액

(주)원익큐브	78,421,571,682	5.11%	4,007,113,701	171,328,860	137,613,935	4,316,056,496

(주)원익홀딩스	719,176,881,294	26.93%	193,662,469,049	(19,566,305,469)	491,089,694	174,587,253,274

Wonik Corporation USA	694,376,046	49.00%	340,244,263	-	-	340,244,263

Wonik Harmony Limited	(1,035,121,785)	30.00%	(310,536,536)	310,536,536	-	-

원익엘앤디(주)	(1,502,985,830)	20.00%	(300,597,166)	300,597,166	-	-

합계	795,754,721,407	197,398,693,311	(18,783,842,907)	628,703,629	179,243,554,033

(주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

② 제 35(전) 기

(단위:원)

기업명	당기말순자산(주1)	연결실체지분율	순자산지분금액	내부미실현손익	투자차액	손상차손누계액	장부금액

(주)원익큐브	77,935,591,608	5.11%	3,982,281,536	203,464,748	137,613,935	(913,711,899)	3,409,648,320

(주)원익홀딩스	670,128,107,962	26.93%	180,454,443,604	(19,566,305,469)	491,089,694	-	161,379,227,829

Wonik Corporation USA	694,319,699	49.00%	340,216,653	-	-	-	340,216,653

Wonik Harmony Limited	(947,490,892)	30.00%	(284,247,268)	284,247,268	-	-	-

원익엘앤디(주)	(448,963,338)	20.00%	(89,792,668)	89,792,668	-	-	-

원익인사이트(주)	1,190,878,600	33.33%	396,959,533	-	-	-	396,959,533

합계	748,552,443,639	184,799,861,390	(18,988,800,785)	628,703,629	(913,711,899)	165,526,052,335

(주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(주)원익큐브	4,316,056,496	5,607,379,200	3,409,648,320	3,409,648,320

(주)원익홀딩스	174,587,253,274	118,345,820,660	161,379,227,829	164,103,431,460

(6) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[관계기업투자이익]

관계기업지분법평가이익	8,160,562,831	14,114,803,044	5,610,031,767	9,233,552,134

관계기업지분증권손상차손환입	-	913,711,899	-	-

합계	8,160,562,831	15,028,514,943	5,610,031,767	9,233,552,134

[관계기업투자손실]

관계기업지분법평가손실	(13,758,576)	15,362,378	4,785,550	210,166,170

12. 투자부동산 (1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(당) 기	제 35(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	-	-	-	309,369,350	-	309,369,350

건물	355,219,640	(171,689,455)	183,530,185	355,219,640	(162,808,963)	192,410,677

합계	355,219,640	(171,689,455)	183,530,185	664,588,990	(162,808,963)	501,780,027

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

기초	처분	기말	기초	증감(주1)	기말

토지	309,369,350	(309,369,350)	-	-	309,369,350	309,369,350

건물	355,219,640	-	355,219,640	355,219,640	-	355,219,640

합계	664,588,990	(309,369,350)	355,219,640	355,219,640	309,369,350	664,588,990

(주1) 토지에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

기초	상각	기말	기초	상각	기말

건물	(162,808,963)	(8,880,492)	(171,689,455)	(145,047,978)	(17,760,985)	(162,808,963)

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기 반기

임대료수익	6,408,601	5,800,000

투자부동산처분이익	99,066,650	-

투자부동산상각비	(8,880,492)	(8,880,492)

13. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기 반기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,994,356,580	-	-	9,994,356,580

건물	9,859,867,382	(1,047,551,836)	-	8,812,315,546

구축물	2,985,212,913	(857,575,827)	-	2,127,637,086

기계장치	5,425,444,733	(4,060,244,010)	-	1,365,200,723

시설장치	1,451,925,755	(744,735,760)	(10,126,238)	697,063,757

차량운반구	260,915,748	(140,602,135)	-	120,313,613

공기구비품	4,590,874,423	(3,369,944,456)	(4,583,336)	1,216,346,631

조경	2,228,890,750	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	1,641,934,853	-	-	1,641,934,853

합계	38,439,423,137	(10,220,654,024)	(14,709,574)	28,204,059,539

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,894,757,468	-	-	9,894,757,468

건물	9,801,844,148	(914,967,862)	-	8,886,876,286

구축물	2,985,212,913	(781,652,929)	-	2,203,559,984

기계장치	4,807,243,634	(4,004,346,104)	-	802,897,530

시설장치	1,410,181,318	(607,503,640)	(13,074,542)	789,603,136

차량운반구	274,834,747	(134,733,332)	-	140,101,415

공기구비품	4,473,715,663	(3,218,366,735)	-	1,255,348,928

조경	2,228,890,750	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	2,197,967,033	-	-	2,197,967,033

합계	38,074,647,674	(9,661,570,602)	(13,074,542)	28,400,002,530

(2) 당반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	기타(주1)	환율변동효과	기말

토지	9,894,757,468	99,599,112	-	-	-	9,994,356,580

건물	9,801,844,148	58,023,234	-	-	-	9,859,867,382

구축물	2,985,212,913	-	-	-	-	2,985,212,913

기계장치	4,807,243,634	47,000,000	(93,500,000)	664,701,099	-	5,425,444,733

시설장치	1,410,181,318	97,803,210	(53,200,000)	-	(2,858,773)	1,451,925,755

차량운반구	274,834,747	1,363,636	(15,282,635)	-	-	260,915,748

공기구비품	4,473,715,663	202,195,663	(83,087,073)	-	(1,949,830)	4,590,874,423

조경	2,228,890,750	-	-	-	-	2,228,890,750

건설중인자산(주1)	2,197,967,033	193,068,919	-	(749,101,099)	-	1,641,934,853

합계	38,074,647,674	699,053,774	(245,069,708)	(84,400,000)	(4,808,603)	38,439,423,137

(주1) 무형자산으로 대체된 84,400천원을 포함하고 있습니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분	상각	환율변동효과	기말

건물	(914,967,862)	-	(132,583,974)	-	(1,047,551,836)

구축물	(781,652,929)	-	(75,922,898)	-	(857,575,827)

기계장치	(4,004,346,104)	93,498,000	(149,395,906)	-	(4,060,244,010)

시설장치	(607,503,640)	21,329,603	(158,029,205)	(532,518)	(744,735,760)

차량운반구	(134,733,332)	15,282,635	(21,151,438)	-	(140,602,135)

공기구비품	(3,218,366,735)	67,646,492	(219,224,213)	-	(3,369,944,456)

합계	(9,661,570,602)	197,756,730	(756,307,634)	(532,518)	(10,220,654,024)

③ 정부보조금

(단위:원)

구분	기초	증가	상계	기말

시설장치	(13,074,542)	-	2,948,304	(10,126,238)

공기구비품	-	(5,000,000)	416,664	(4,583,336)

합계	(13,074,542)	(5,000,000)	3,364,968	(14,709,574)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	대체(주1)	환율변동효과	기말

토지	9,760,930,983	52,830,800	-	80,995,685	-	9,894,757,468

건물	8,006,159,835	846,712,300	(55,107,987)	1,004,080,000	-	9,801,844,148

구축물	2,537,928,076	212,047,602	(3,000,000)	238,237,235	-	2,985,212,913

기계장치	4,700,271,941	291,892,607	(295,855,914)	110,935,000	-	4,807,243,634

시설장치	731,701,780	725,448,546	(46,000,000)	-	(969,008)	1,410,181,318

차량운반구	213,403,572	119,948,175	(58,517,000)	-	-	274,834,747

공기구비품	3,786,426,164	829,598,503	(163,967,828)	22,623,800	(964,976)	4,473,715,663

조경	2,189,826,750	39,064,000	-	-	-	2,228,890,750

건설중인자산	2,463,258,123	1,438,949,980	-	(1,704,241,070)	-	2,197,967,033

합계	34,389,907,224	4,556,492,513	(622,448,729)	(247,369,350)	(1,933,984)	38,074,647,674

(주1) 토지에서 투자부동산으로 대체된 금액 309,369천원과 상품에서 구축물로 대체된 금액 62,000천원을 포함하고 있습니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	기초	처분	상각	환율변동효과	기말

건물	(669,033,438)	2,839,779	(248,774,203)	-	(914,967,862)

구축물	(632,264,015)	637,500	(150,026,414)	-	(781,652,929)

기계장치	(4,105,700,802)	295,852,914	(194,498,216)	-	(4,004,346,104)

시설장치	(440,032,905)	6,942,949	(174,604,549)	190,865	(607,503,640)

차량운반구	(126,746,210)	34,134,917	(42,122,039)	-	(134,733,332)

공기구비품	(2,945,495,860)	133,639,460	(406,925,098)	414,763	(3,218,366,735)

합계	(8,919,273,230)	474,047,519	(1,216,950,519)	605,628	(9,661,570,602)

③ 정부보조금

(단위:원)

구분	기초	증가	상계	기말

시설장치	-	(16,100,000)	3,025,458	(13,074,542)

14. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	영업권	합계

기초	108,583,265	439,354,363	570,914,182	-	1,118,851,810

취득	93,458,438	48,949,795	-	-	142,408,233

연결실체의 변동	-	-	-	1,132,964,761	1,132,964,761

상각	(44,625,593)	(59,444,276)	-	-	(104,069,869)

손상	-	-	-	(1,132,964,761)	(1,132,964,761)

대체(주1)	120,415,000	-	-	-	120,415,000

기말	277,831,110	428,859,882	570,914,182	-	1,277,605,174

(주1) 건설중인자산 및 선급금에서 대체된 금액입니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초	134,576,452	579,405,962	570,914,182	1,284,896,596

취득	35,123,788	40,215,349	-	75,339,137

상각	(61,116,975)	(180,266,948)	-	(241,383,923)

기말	108,583,265	439,354,363	570,914,182	1,118,851,810

(3) 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당반기 중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	원익인사이트(주) 인수(주1,2)

기초금액	-

연결실체의 변동	1,132,964,761

손상차손	(1,132,964,761)

기말금액	-

(주1) 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치로 산정하였으며, 당반기 중 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하여 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 회수가능액은 독립된 외부평가기관의 도움을 받아 사용가치의 계산에 기초하여 결정되고 있습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 약 5개년의 미래현금흐름을 14.36%의 할인율과 영구성장률 1%를 적용하여 추정하였습니다. 당반기 중 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손을 인식하였습니다.

15. 기타채무

(1) 기타채무(유동)당반기말과 전기말 현재 기타채무(유 동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

미지급금	1,787,809,615	2,844,967,352

미지급비용	1,474,574,510	982,665,762

합계	3,262,384,125	3,827,633,114

(2) 기타채무(비유동) 당반기말과 전기말 현재 기타채무(비유 동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

장기미지급금	54,455,335	63,784,876

16. 기타금융부채

(1) 기타금융부채(유동) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

임대보증금	27,000,000	27,000,000

(2) 기타금융부채(비유동) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

임대보증금	91,500,000	91,500,000

17. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:원, 외화단위:USD)

차입처	구분	이자율	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

(유)호라이즌캐피탈	관계사차입금	4.60%	4,600,000,000	3,600,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	-	-	100,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	변동금리	3,618,322,047	3,505,509,213

국제전자센터빌딩제이차유한회사	관계사차입금	4.60%	380,000,000	420,000,000

농협은행(주)	Banker's Usance	-	-	223,808,603(USD 208,894)

원익엘앤디(주)	관계사차입금	4.60%	2,400,000,000	2,100,000,000

중소기업은행	무역금융	변동금리	5,365,000,000	5,134,000,000

일반자금대출	2.24%	1,000,000,000	1,000,000,000

일반자금대출	-	-	480,000,000

케이비투자증권(주)	일반자금대출	-	-	10,000,000,000

한국증권금융(주)	일반자금대출	3.23%	15,000,000,000	17,000,000,000

변동금리	9,250,000,000	13,800,000,000

합계	41,613,322,047	57,363,317,816

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구분	이자율	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

(주)우리은행	일반자금대출	변동금리	977,895,000	1,099,800,000

메리츠화재해상보험(주)	보험약관대출	변동금리	-	59,000,000

현대해상화재보험(주)	보험약관대출	변동금리	182,220,000	262,460,000

합계	1,160,115,000	1,421,260,000

유동성장기차입금	(232,638,000)	(347,291,000)

차감계	927,477,000	1,073,969,000

18. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

선수금	1,050,401,660	402,088,421

예수금	164,215,409	210,535,525

부가세예수금	1,010,689,851	392,238,888

합계	2,225,306,920	1,004,862,834

19. 충당부채(1) 당반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	포인트충당부채	반품충당부채	합계

기초	14,287,442	136,141,811	150,429,253

회계정책 변경효과	(14,287,442)	(136,141,811)	(150,429,253)

기말	-	-	-

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	포인트충당부채	반품충당부채	합계

기초	13,546,789	80,318,618	93,865,407

전입	4,611,495	84,959,012	89,570,507

사용	(3,870,842)	(29,135,819)	(33,006,661)

기말	14,287,442	136,141,811	150,429,253

(3) 전기말 현재 충당부채의 설정 방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요 가정은 다음과 같습니다.

구분	설정 방법 및 중요 가정

포인트충당부채	포인트부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액을 추정

반품충당부채	보증기간 및 과거경험률 등을 기초로 반품에 따른 예상비용 추정

20. 퇴직급여부채 (1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 일부 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당반기와 전반기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

확정기여형 퇴직급여비용	68,336,012	-

(2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 퇴직급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

퇴직급여채무의 현재가치	3,263,581,572	5,439,592,417

사외적립자산의 공정가치	(911,686,320)	(1,135,673,071)

퇴직급여부채	2,351,895,252	4,303,919,346

(4) 당반기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 반기

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	5,439,592,417	(1,135,673,071)	4,303,919,346

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	414,612,812	-	414,612,812

이자원가(수익)	49,488,075	(17,656,467)	31,831,608

정산손익	(360,253,718)	(1,656,600)	(361,910,318)

소계	103,847,169	(19,313,067)	84,534,102

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-보험수리적손실

(재무적 가정)	1,175,333	-	1,175,333

(경험조정)	8,597,920	-	8,597,920

-사외적립자산 손실	-	11,970,023	11,970,023

소계	9,773,253	11,970,023	21,743,276

납부한 기여금	-	(5,622,200)	(5,622,200)

퇴직금의 지급	(2,204,393,683)	184,402,443	(2,019,991,240)

소계	(2,204,393,683)	178,780,243	(2,025,613,440)

계열사전입효과	22,612,622	-	22,612,622

계열사전출효과	(107,850,206)	52,549,552	(55,300,654)

기말	3,263,581,572	(911,686,320)	2,351,895,252

② 제 35( 전) 기

(단위:원)

구분	퇴직급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	퇴직급여부채

기초	5,685,893,641	(1,498,631,395)	4,187,262,246

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,011,902,641	-	1,011,902,641

이자원가(수익)	141,840,126	(41,772,784)	100,067,342

소계	1,153,742,767	(41,772,784)	1,111,969,983

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	5,084,356	-	5,084,356

(재무적가정)	(210,617,128)	-	(210,617,128)

-사외적립자산 손실	-	25,681,276	25,681,276

소계	(205,532,772)	25,681,276	(179,851,496)

납부한 기여금	-	(42,224,193)	(42,224,193)

퇴직금의 지급	(1,199,677,240)	426,440,046	(773,237,194)

소계	(1,199,677,240)	384,215,853	(815,461,387)

계열사전입효과	5,166,021	(5,166,021)	-

기말	5,439,592,417	(1,135,673,071)	4,303,919,346

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	17,934,432주	12,634,432주

보통주자본금	8,967,216,000	6,317,216,000

(2) 당반기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	발행주식수	자본금

기초	12,634,432주	6,317,216,000

유상증자	5,300,000주	2,650,000,000

기말	17,934,432주	8,967,216,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

주식발행초과금	28,223,306,410	11,947,642,110

자기주식처분이익	1,253,021,058	1,253,021,058

기타자본잉여금	6,195,921,244	5,847,691,922

합계	35,672,248,712	19,048,355,090

(4) 당반기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

기초	11,947,642,110	1,253,021,058	5,847,691,922	19,048,355,090

유상증자	16,275,664,300	-	-	16,275,664,300

주식선택권소멸	-	-	144,651,147	144,651,147

연결범위 변동	-	-	203,578,175	203,578,175

반기말	28,223,306,410	1,253,021,058	6,195,921,244	35,672,248,712

22. 기타자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

주식선택권	8,179,109	152,830,256

지분법자본변동	5,797,622,949	6,794,962,107

해외사업환산손익	(44,858,244)	(39,872,329)

기타자본잉여금	(2,953,877,069)	(2,953,877,069)

지분법기타포괄손익변동	(308,474,985)	-

합계	2,498,591,760	3,954,042,965

(2) 당반기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	주식선택권	지분법자본변동	해외사업환산손익	기타자본잉여금	지분법기타포괄손익변동	합계

[제 36(당) 기 반기]

기초	152,830,256	6,794,962,107	(39,872,329)	(2,953,877,069)	-	3,954,042,965

지분법자본변동	-	(997,339,158)	-	-	-	(997,339,158)

해외사업환산손실	-	-	(4,985,915)	-	-	(4,985,915)

주식선택권소멸	(144,651,147)	-	-	-	-	(144,651,147)

지분법기타포괄손익변동	-	-	-	-	(308,474,985)	(308,474,985)

반기말	8,179,109	5,797,622,949	(44,858,244)	(2,953,877,069)	(308,474,985)	2,498,591,760

[제 35(전) 기]

기초	152,830,256	6,488,458,937	(6,194,065)	(2,953,877,069)	-	3,681,218,059

지분법자본변동	-	306,503,170	-	-	-	306,503,170

해외사업환산손실	-	-	(33,678,264)	-	-	(33,678,264)

기말	152,830,256	6,794,962,107	(39,872,329)	(2,953,877,069)	-	3,954,042,965

(3) 연결실체는 주요 경영진에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는 바, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	2008.9.30부여	2009.3.30부여	2011.3.30 부여

조정 전	조정 후(주1)

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

약정유형	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여

부여수량	10,500주	6,400주	328,000주	337,283주

부여회사	(주)위닉스	(주)위닉스	(주)원익	(주)원익

가득기간	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

행사가격	5,000원	5,000원	4,070원	3,910원

행사가능기간	2010.10.1 ~ 2018.9.29	2011.4.1 ~ 2019.3.29	2013.3.30 ~ 2018.3.29	2013.3.30 ~ 2018.3.29

(주1) 2012년 11월 30일 신주인수권 행사가격이 조정됨에 따라 부여된 주식선택권의 행사가격과 부여수량을 2012년12월 31일 이사회결의를 통하여 3,910원과 337,283주로 조정하였습니다.

(4) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	2008.9.30부여	2009.3.30부여	2011.3.30 부여	합계

부여	10,500	6,400	328,000	344,900

신주인수권 행사가격 조정으로 인한 변경	-	-	9,283	9,283

소멸	(5,500)	(1,400)	(143,677)	(150,577)

행사	-	-	(193,606)	(193,606)

당반기말	5,000	5,000	-	10,000

23. 매출 당반기 및 전반기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	21,221,066,925	39,285,583,237	15,778,005,824	30,483,765,979

용역의 제공으로 인한 수익	570,624,480	1,151,470,701	400,664,037	946,723,416

합계	21,791,691,405	40,437,053,938	16,178,669,861	31,430,489,395

24. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기 중 판 매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,561,812,136	5,003,227,618	2,513,487,649	5,040,167,175

퇴직급여	207,428,194	359,742,967	200,643,039	410,151,075

복리후생비	278,495,399	568,958,504	257,691,894	522,575,693

여비교통비	134,031,213	262,471,009	166,919,309	319,944,533

수도광열비	21,029,344	42,341,470	23,709,076	57,313,790

세금과공과	20,784,762	40,181,082	18,922,953	39,315,188

지급임차료	339,039,095	698,600,696	212,496,613	410,933,201

감가상각비	215,728,500	434,290,134	182,413,158	339,757,629

보험료	112,914,953	207,995,632	91,289,452	168,499,178

접대비	50,711,632	100,345,774	61,720,171	119,768,340

광고선전비	1,156,274,739	1,595,298,879	507,598,509	859,487,855

운반보관료	170,421,752	320,321,369	133,651,352	279,465,258

차량유지비	73,464,215	155,283,039	76,540,925	148,583,479

지급수수료	755,567,767	1,444,298,242	678,585,121	1,153,949,196

판매수수료	2,442,960,660	4,205,436,325	234,869,864	291,611,602

소모품비	203,194,084	278,324,211	188,696,380	322,747,764

무형자산상각비	54,733,476	104,018,629	45,615,457	158,454,440

투자부동산상각비	4,440,246	8,880,492	4,440,246	8,880,492

용역비	146,806,949	288,920,129	137,551,778	268,283,220

판매촉진비	311,819,251	471,257,225	217,686,432	413,663,091

기타	470,853,167	908,551,693	16,038,832	222,995,372

합계	9,732,511,534	17,498,745,119	5,970,568,210	11,556,547,571

25. 비용의 성격별 분류연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기 반기

원재료사용액	5,616,197,688	4,354,403,659

재고자산의 변동	7,565,537,259	10,176,740,098

인건비	6,540,564,834	6,858,545,842

복리후생비	684,689,767	635,991,974

여비교통비	263,758,228	323,632,308

통신비	63,389,812	20,333,849

세금과공과	94,264,055	89,647,049

지급임차료	771,657,457	509,050,903

상각비	865,893,027	717,846,602

보험료	230,788,496	193,362,443

접대비	101,710,974	119,768,340

광고선전비	1,595,298,879	859,487,855

운반비	346,572,613	295,561,199

차량유지비	157,191,839	149,710,817

수수료	5,847,412,688	1,157,912,651

소모품비	421,313,758	466,104,534

수출경비	67,916,999	65,860,467

용역비	4,124,332,059	1,680,295,091

기타	1,980,709,696	1,322,210,920

합계	37,339,200,128	29,996,466,601

26. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	51,885,376	59,654,137	18,689,970	21,998,992

외환차익	81,700,935	188,849,786	57,675,403	244,775,035

외화환산이익	167,518,299	196,358,901	2,671,172	77,899,598

대손충당금환입	4,020,287	4,020,287

합계	305,124,897	448,883,111	79,036,545	344,673,625

[금융비용]

이자비용	430,178,383	934,704,181	353,112,978	703,540,106

외환차손	55,818,919	80,165,561	116,487,402	280,532,703

외화환산손실	48,287,053	128,324,873	(118,415,814)	102,259,114

기타대손상각비	(776,213)	-	7,254,592	8,514,909

합계	533,508,142	1,143,194,615	358,439,158	1,094,846,832

(2) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기 반기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	59,654,137	-	59,654,137

외환차익	160,577,759	28,272,027	188,849,786

외화환산이익	195,590,090	768,811	196,358,901

대손충당금환입(영업외)	4,020,287	-	4,020,287

합계	419,842,273	29,040,838	448,883,111

② 제 35(전) 기 반기

(단위:원)

구분	대여금 및 수취채권	상각후 원가로 인식된 금융부채	합계

이자수익	21,998,992	-	21,998,992

외환차익	93,059,934	151,715,101	244,775,035

외화환산이익	72,872,265	5,027,333	77,899,598

합계	187,931,191	156,742,434	344,673,625

(3) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 반기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자비용	-	934,704,181	934,704,181

외환차손	45,130,893	35,034,668	80,165,561

외화환산손실	68,621,897	59,702,976	128,324,873

합계	113,752,790	1,029,441,825	1,143,194,615

② 제 35(전) 기 반기

(단위:원)

구분	대여금 및 수취채권	상각후 원가로 인식된 금융부채	합계

이자비용	-	703,540,106	703,540,106

외환차손	255,450,683	25,082,020	280,532,703

외화환산손실	70,712,839	31,546,275	102,259,114

기타대손상각비	8,514,909	-	8,514,909

합계	334,678,431	760,168,401	1,094,846,832

27. 기타영 업외손익 당반기 및 전반기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	6,111,694	13,265,237	776,631	9,072,347

임대료수익	42,627,606	80,621,209	48,940,392	90,184,938

잡이익	30,439,523	37,396,015	146,600,058	157,909,691

투자부동산처분이익	99,066,650	99,066,650	-	-

합계	178,245,473	230,349,111	196,317,081	257,166,976

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	1,806,818	1,807,818	372,728	1,591,954

유형자산폐기손실	7,087,500	31,870,397	-	1,000

무형자산손상차손	1,132,964,761	1,132,964,761	-	-

기부금	300,000	600,000	1,000,000	2,457,970

잡손실	13,933,569	17,774,027	18,460,260	32,629,544

합계	1,156,092,648	1,185,017,003	19,832,988	36,680,468

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법입세수익을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당이익

(1) 기본주당이익 당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 반기순이익	6,295,878,739	13,318,845,870	5,282,201,849	8,081,255,657

가중평균유통보통주식수	16,827,839	14,742,719	12,634,432주	12,634,432주

기본주당이익	374	903	418	640

(2) 희석주당손익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당반기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

전반기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 35(전) 기 반기

3개월	누적

지배주주지분 반기순이익	5,282,201,849	8,081,255,657

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수(주1)	12,647,652주	12,646,565주

희석계속사업주당이익	418	639

희석주당이익	418	639

(주1) 연결실체의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	제 35(전) 기 반기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	12,634,432	12,634,432

희석성 잠재적 보통주	13,220	12,133

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수	12,647,652	12,646,565

30. 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

부채총계	66,094,784,749	81,535,375,494

자본총계	172,592,019,111	141,127,406,117

차입금	42,773,437,047	58,784,577,816

예금(주1)	5,021,074,502	2,802,130,519

부채비율	38%	58%

순차입금비율(주2)	22%	40%

(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

31. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

32. 금융상품(1) 금융상품의 분류 및 공정가치

① 당반기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[상각후원가 측정 금융자산](주1)

현금및현금성자산	2,324,215,025	2,324,215,025

매출채권	10,680,522,296	10,680,522,296

기타채권	2,045,502,191	2,045,502,191

기타금융자산	3,886,264,540	3,886,264,540

소계	18,936,504,052	18,936,504,052

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

기타금융자산(주2)	300,000	-

합계	18,936,804,052	18,936,504,052

[상각후원가 측정 금융부채](주1)

매입채무	4,202,733,062	4,202,733,062

기타채무	3,316,839,460	3,316,839,460

기타금융부채	118,500,000	118,500,000

차입금	42,773,437,047	42,773,437,047

합계	50,411,509,569	50,411,509,569

(주1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.
(주2) 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.

② 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치

[대여금 및 수취채권](주1)

현금및현금성자산	1,105,132,733	1,105,132,733

매출채권	9,703,832,830	9,703,832,830

기타채권	1,161,206,192	1,161,206,192

기타금융자산	3,013,046,956	3,013,046,956

소계	14,983,218,711	14,983,218,711

[매도가능금융자산](주2)

매도가능금융자산	1,500,300,000	-

[만기보유금융자산](주1)

국공채	1,940,000	1,940,000

합계	16,485,458,711	14,985,158,711

[상각후원가로 인식된 금융부채](주1)

매입채무	4,363,189,300	4,363,189,300

기타채무	3,891,417,990	3,891,417,990

기타금융부채	118,500,000	118,500,000

차입금	58,784,577,816	58,784,577,816

합계	67,157,685,106	67,157,685,106

(주1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.
(주2) 신뢰성 있는 공정가치를 산정할 수 없는 매도가능금융자산은 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 신용위험

① 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당 반기 말과 전기말 현재 연결실체의 신용위 험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

현금및현금성자산	2,324,215,025	1,105,132,733

매출채권	10,680,522,296	9,703,832,830

기타채권	2,045,502,191	1,161,206,192

기타금융자산	3,886,564,540	3,013,046,956

만기보유금융자산	-	1,940,000

합계	18,936,804,052	14,985,158,711

② 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	2,311,967,949	(3,958,127)	2,180,821,311	(4,015,676)

0 ~ 30일	5,245,098,537	(10,278,998)	3,985,358,842	(15,327,855)

31일 ~ 120일	4,633,459,493	(46,658,208)	4,048,026,678	(28,756,197)

121일 ~ 365일	787,659,456	(194,099,125)	710,383,689	(118,351,031)

1년 이상 경과	793,762,931	(790,929,421)	916,152,403	(809,253,142)

합계	13,771,948,366	(1,045,923,879)	11,840,742,923	(975,703,901)

③ 당 반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

기초	(975,703,901)	(1,888,297,553)

대손	(111,976,642)	(20,104,809)

환입	4,020,287	490,749,248

제각	37,736,377	441,949,213

기말	(1,045,923,879)	(975,703,901)

33. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연 결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)원익큐브, (주)원익홀딩스, Wonik Corporation USA, Wonik Harmony Limited, 원익엘앤디(주)

기타	(유)호라이즌캐피탈, (주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈, (주)원익아이피에스, (주)원익큐엔씨, (주)테라세미콘, 국제전자센터빌딩제이차유한회사, 원익투자파트너스(주) 등

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다

① 제 36(당) 기 반기

(단위:원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등(주1)	임차료 비용	자산매각

관계기업	(주)원익큐브	17,968,758	-	-	-

(주)원익홀딩스	53,159,069	61,263,373	9,207,811	-

Wonik Harmony Limited	3,249,456	-	-	-

원익엘앤디(주)	3,857,462	2,245,454	-	-

기타	(주)원익로보틱스	178,730	-	-	-

(주)원익머트리얼즈	96,801,577	-	91,338,900	-

(주)원익아이피에스	652,469,319	-	-	-

(주)원익큐엔씨	31,487,316	398,230,000	-	-

원익투자파트너스(주)	4,436,912	-	-	-

(주)테라세미콘	3,281,842	-	-	-

국제전자센터빌딩제이차유한회사	-	396,800,000	-	408,436,000

합계	866,890,441	858,538,827	100,546,711	408,436,000

(주1) 지분 취득거래가 포함되어 있습니다.

② 제 35(전) 기 반기

(단위:원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	임차료 비용

관계기업	(주)원익큐브	23,631,127	335,609	-

(주)원익홀딩스	36,146,470	26,102,536	40,350,000

Wonik Corporation USA	109,032,048	-	-

Wonik Harmony Limited	288,198,493	-	-

원익엘앤디(주)	51,110,000	2,145,544	-

기타	(주)원익로보틱스	4,278,341	-	-

(주)원익머트리얼즈	38,924,583	929,883	118,206,000

(주)원익아이피에스	222,713,135	2,707,655	-

(주)원익큐엔씨	59,701,191	116,159,589	-

테라세미콘	7,366,377	521,936	-

합계	841,101,765	148,902,752	158,556,000

(3) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기 반기

(단위:원)

구분	회사명	자금차입	자금회수	자금상환	비지배지분 취득	이자수익	이자비용

관계기업	Wonik Corporation USA	-	53,325,000	-	-	1,020,466	-

원익엘엔디(주)	1,800,000,000	-	-	-	-	51,343,563

기타	(유)호라이즌캐피탈	1,000,000,000	-	-	-	-	102,031,782

국제전자센터빌딩제이차유한회사	-	-	40,000,000	664,384,922	-	9,580,579

합계	2,800,000,000	53,325,000	40,000,000	664,384,922	1,020,466	162,955,924

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분	기업명	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환	이자수익	이자비용

관계기업	(주)원익큐브	-	-	-	2,800,000,000	-	67,752,328

Wonik Corporation USA	53,570,000	60,425,000	-	-	2,524,628	-

원익엘앤디(주)	-	-	1,900,000,000	800,000,000	-	66,906,853

기타	(유)호라이즌캐피탈	-	-	3,600,000,000	-	-	4,990,685

국제전자센터빌딩제이차유한회사	-	-	380,000,000	200,000,000	-	15,040,074

합계	53,570,000	60,425,000	5,880,000,000	3,800,000,000	2,524,628	154,689,940

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기 반기

(단위:원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	선수금	미지급금	미지급비용	차입금

관계기업	(주)원익홀딩스	1,335,000	-	44,486,896	28,392,452	-	-

원익엘앤디(주)	1,100,000	-	-	-	73,813,159	2,400,000,000

(주)원익큐브	294,000	-	-	-	-	-

기타	(주)원익머트리얼즈	9,659,888	86,400,000	58,220,286	-	-	-

(주)원익아이피에스	1,580,000	-	120,197,917	-	-	-

(주)원익큐엔씨	3,041,000	-	60,231,731	-	-	-

(주)테라세미콘	951,000	-	61,376,568	-	-	-

(유)호라이즌캐피탈	-	-	-	-	52,755,069	4,600,000,000

국제전자센터빌딩제이차유한회사	-	-	-	-	15,312,331	380,000,000

합계	17,960,888	86,400,000	344,513,398	28,392,452	141,880,559	7,380,000,000

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	단기대여금	임차보증금	미지급금	미지급비용	차입금	선수금

관계기업	(주)원익홀딩스	15,071,400	-	-	41,101,982	-	-	-

Wonik Corporation USA	-	53,570,000	-	-	-	-	-

원익엘앤디(주)	1,100,000	-	-	2,538,766	22,469,592	2,100,000,000	-

기타	(유)호라이즌캐피탈	-	-	-	-	4,990,685	3,600,000,000	-

(주)원익머트리얼즈	26,326,600	-	128,634,000	-	-	-	330,000

(주)원익아이피에스	95,272,400	-	-	-	-	-	-

(주)원익큐엔씨	3,521,400	-	-	-	-	-	-

(주)테라세미콘	4,214,400	-	-	-	-	-	-

국제전자센터빌딩제이차유한회사	-	-	-	-	8,469,042	420,000,000	-

원익투자파트너스(주)	1,231,500	-	-	-	-	-	-

합계	146,737,700	53,570,000	128,634,000	43,640,748	35,929,319	6,120,000,000	330,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기 반기

단기급여	900,467,547	906,196,983

퇴직급여	99,331,179	81,878,649

연결실체의 주요경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당반기말 현재 연결실체는 최대주주로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

관계자34. 약정 및 담보제공자산 등

(1) 당반기말 현재 연결실체는 중소기업은행 등과 대출 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)원익홀딩스 보통주 11,541,111주	65,668,921,590	주식담보대출	24,250,000,000	한국증권금융(주)

충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외	5,326,800,000	일반자금대출	4,096,417,047	(주)우리은행

정기예금	1,100,000,000	일반자금대출	1,000,000,000	중소기업은행

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	2,098,823,900

신용보증기금	차입금 지급보증	399,840,000

(4) 당반기말 현재 연결실체의 영업을 위하여 사용이 제한된 자산은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

질권자	질권 설정자산	금액

(주)에스트라	단기금융상품	200,000,000

(주)우리은행	단기금융상품	11,000,000

바드코리아 주식회사	단기금융상품	100,000,000

중소기업은행	단기금융상품	1,000,000,000

한국스트라이커코리아	단기금융상품	300,000,000

35. 영업활동 현금흐름 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기 반기

재고자산평가손실	395,810,575	82,249,069

퇴직급여	84,534,102	560,470,767

감가상각비	752,942,666	550,511,670

대손상각비	111,976,642	-

무형자산상각비	104,069,869	158,454,440

투자부동산상각비	8,880,492	8,880,492

관계기업지분법평가손실	15,362,378	210,166,170

이자비용	934,704,181	703,540,106

외화환산손실	128,324,873	102,259,114

기타대손상각비	-	8,514,909

유형자산처분손실	1,807,818	1,591,954

유형자산폐기손실	31,870,397	1,000

무형자산손상차손	1,132,964,761	-

법인세비용	2,124,862,584	1,211,336,532

대손충당금환입	-	(419,082,101)

관계기업지분법평가이익	(14,114,803,044)	(9,233,552,134)

관계기업지분증권손상차손환입	(913,711,899)	-

이자수익	(59,654,137)	(21,998,992)

외화환산이익	(196,358,901)	(77,899,598)

대손충당금환입(영업외)	(4,020,287)	-

유형자산처분이익	(13,265,237)	(9,072,347)

투자부동산처분이익	(99,066,650)	-

합계	(9,572,768,817)	(6,163,628,949)

( 2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기 반기

매출채권의 감소(증가)	(252,711,737)	2,648,858,069

기타채권의 감소(증가)	210,198,973	(672,170,937)

재고자산의 감소(증가)	(809,990,882)	976,035,025

기타유동자산의 감소(증가)	(491,003,585)	(766,611,910)

기타비유동자산의 감소(증가)	(16,625,732)	642,056

매입채무의 증가(감소)	(949,734,914)	809,458,318

기타채무의 증가(감소)	(570,206,191)	799,944,513

기타유동부채의 증가(감소)	1,684,733,337	(27,253,185)

충당부채의 증가(감소)	(2,203,503)	12,564,246

퇴직금의 지급	(2,204,393,683)	(546,616,696)

관계기업퇴직금전입액	22,612,622	-

관계기업퇴직금전출액	(107,850,206)	-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	231,329,795	192,792,400

합계	(3,255,845,706)	3,427,641,899

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	차입금(주1)

기초	58,784,577,816

재무현금흐름에서 생기는 변동	(16,009,298,469)

환율변동효과	(1,842,300)

기말	42,773,437,047

(주1) 단기차입금 및 장기차입금이 포함되어 있습니다.

36. 사업결합

(1) 일반사항연결실체는 경영효율성 증대 및 시너지효과 극대화 목적으로, 당반기 중 원익인사이트(주)의 지분을 다음과 같이 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

구분	원익인사이트(주)

취득일	2018년 4월 26일

업종	경영컨설팅업

취득후 지분율	100%

(2) 사업결합 회계처리사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	금액

I. 이전대가	1,192,614,525

II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

[자산]

현금및현금성자산	59,623,304

기타자산	26,460

순자산 공정가치	59,649,764

III. 영업권	1,132,964,761

연결실체가 원익인사이트(주)의 지분을 2018년 1월 1일 취득하였다고 가정할 경우 연결포괄손익계산서에 추가로 포함될 당기순손실은 227천원이며, 취득일 이후 동 종속기업에서 발생한 당기순손실은 954천원입니다.

(3) 사업결합으로 인한 당기 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	금액

현금으로 지급한 대가	793,760,000

차감: 취득한 현금 및 현금등가물	(59,623,304)

차감계	734,136,696