더라미 사업보고서 (2021.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제37기(당기)	매출채권	539,048	501,510	93.0%

미수금	4,295,119	4,231,277	98.5%

선급금	1,761,043	1,200,000	68.1%

장기투자증권	388,891	388,891	100.0%

영업보증금	-	-	-

단기대여금	7,474,660	2,306,660	30.9%

미수수익	222,079	83,986	37.8%

소계	14,680,841	8,712,324	59.3%

제36기 (전기)	매출채권	8,798,652	8,581,314	97.5%

미수금	21,860,509	7,766,296	35.5%

선급금	12,227,711	12,117,492	99.1%

장기투자증권	388,891	388,891	100.0%

영업보증금	1,500,000	1,500,000	100.0%

단기대여금	3,615,700	3,411,200	94.3%

미수수익	145,784	72,512	49.7%

소계	48,537,247	33,837,705	69.7%

제35기 (전전기)	매출채권	10,764,290	8,559,715	79.5%

미수금	3,786,670	3,558,127	94.0%

선급금	33,567,569	12,117,492	36.1%

장기투자증권	411,691	411,691	100.0%

영업보증금	1,500,000	1,500,000	100.0%

단기대여금	902,000	702,000	77.8%

미수수익	54,261	43,956	81.0%

소계	50,986,481	26,892,982	52.7%

주1) 37기(당기), 제36기(전기)는 개별기준이 며, 제35기(전전기)는 연결기준입 니다.

2) 대손충당금 변동현황(단위:천원,%)

구분	제37 (당) 기말	제36 (전) 기말	제35 (전전) 기말

1.기초 대손충당금 잔액합계	33,837,705	26,892,982	26,264,887

2.순대손처리액(①-②±③)	(25,255,423)	-	(358,660)

①대손처리액(상각채권액)	-	-	-

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	(25,255,423)	-	(358,660)

3.대손상각비 계상(환입)액	130,042	6,944,723	986,755

4.기말 대손충당금 잔액합계	8,712,324	33,837,705	26,892,982

주1) 37기(당기), 제36기(전기)는 개별기준이 며, 제35기(전전기)는 연결기준입 니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정 방침 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (2) 대손경험률 및 개별분석 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 대손충당금을 설정(손상된 채권 제외) - 개별분석 : 손상의 객관적인 근거(채무자의 파산, 부도 등)가 파악될 경우 손상된 채권으로 분류하여 채권관리부서에서 기 설정된 담보와 보증의 종류 및 금액을 반영한 회수가능액을 산정 후, 채권가액과 회수가능액의 차액을 대손충당금으로 설정(3) 대손처리 기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리- 세법상의 대손사유에 해당하는 소멸시효가 완성된 채권- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위:천원)

경과기간	6월 이하	6월초과1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과	계

구분	일반	20,202	-	501,510	-	521,712

특수관계자	17,336	-	-	-	17,336

계	37,538	-	501,510	-	539,048

구성비율	7.0%	-	93.0%	-	100.0%

나. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2021년 12월 31일) (단위:천원)

사업부문	계정과목	제37 (당) 기말	제36 (전) 기말	제34 (전전) 기말	비고

금속및비금속원료재생사업부문	상품	6,060,777	-	810,529	-

총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.0%	-	1.9%	-

2) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며 재고자산 실사일자 및 입회자 내역은 다음과 같습니다.

법인명	실사일자	실사입회자

(주)휴먼엔	2021.12.29	인덕회계법인

(2) 장기체화재고 등의 내역주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능 가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액

상품	6,083,166	6,083,166	(22,389)	6,060,777

다. 공정가치 측정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2 ) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.① 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.② 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.③ 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.