더라미 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제39(당)반기 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지
제38(전)반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지 (검토받지 않은 재무제표)
주식회사 휴먼엔

1. 일반사항

주식회사 휴먼엔(이하, "당사")는 1985년 12월에 설립되었으며, 금속 및 비금속 원료 재생업, 철스크랩 유통 및 해상 운송사업, 수출업, 하역 및 통관업을 주된 사업으로 영위하고 있었으나, 2015년 3분기 이후 철스크랩 가공 및 제품제조, 부동산 및 장비임대업 등을 중단사업으로 분류하고 있습니다.당사는 2021년 1월 7일 사명을 주식회사 글로스퍼랩스에서 주식회사 휴먼엔으로 변경하였으며, 당반기말 현재 경기도 가평군 상면 수목원로386번길 75와 서울특별시 강남구 봉은사로 51길 37, 2층에 각각 본사와 서울사무소를 두고 사업을 영위하고 있습니다.

당반기말 현재 당사의 납입자본금은 8,968백만원으로서 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

커넥티드얼라이언스펀드	2,259,887	12.60%

(주)알파홀딩스	1,871,971	10.44%

코니퍼 1호 투자조합	1,694,915	9.45%

엔에스네오텍(주)	529,702	2.95%

㈜한송네오텍	373,523	2.08%

기타 소액주주등	11,206,369	62.48%

합계	17,936,367	100.00%

2. 중요한 회계정책

반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

또한 개정 기준서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'제정 기준서는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정해 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의 인식토록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하며 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 부채의 분류 시 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는기준을 충족한다면 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발생승인일 사이에 부채를 결제하더라도비유동부채로 분류합니다. 또한 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 떄 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 유의적인 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문당사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명당사의 영업부문은 금속 및 비금속원료 재생사업부문과 리조트사업부문으로서 주요 매출은 철스크랩유통 및 리조트운영사업입니다.나. 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정당사의 영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 당사는 영업부문의 성과평가시 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다.

(2) 지역별 정보당사의 매출은 금속 및 비금속원료 재생사업부문과 리조트사업부문에서 발생하고 있으며 해당 매출을 해외 및 국내매출로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

국 내	해 외	합 계	국 내	해 외	합 계

재생사업부문	19,988,042	-	19,988,042	37,656,843	-	37,656,843

리조트사업부문	397,327	-	397,327	474,216	-	474,216

합계	20,385,369	-	20,385,369	38,131,059	-	38,131,059

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10%이상인 주요 고객의 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

A사	19,988,042	31,068,306

B사	-	6,588,536

5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 당사가 보유한 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

요구불예금	3,216,471	4,907,586

한편, 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하다고 판단하고 있으며, 현금및현금성자산의 구성내역은 현금흐름표상 현금및현금성자산과 동일합니다.

6. 사용제한 자산보고기간말 현재 가압류 등의 이유로 사용이 제한된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

예치처명	계정과목	사용제한 내용	당반기말	전기말

의정부지방법원	선급금	엠피코포레이션 통장 가압류 공탁금	-	500,000

하나은행	정기예금	현대카드 질권 설정	45,000	-

합 계	45,000	500,000

7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금 등	45,000	36,062	20,000	30,749

8. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동성:

현금및현금성자산	3,216,471	-	-	3,216,471

기타금융자산	45,000	-	-	45,000

매출채권및기타채권	163,829	-	-	163,829

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

소 계	3,425,300	-	-	3,425,300

비유동성:

기타금융자산	36,062	-	-	36,062

장기매출채권및기타채권	487,992	-	-	487,992

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	163,481	-	163,481

소 계	524,054	163,481	-	687,535

합 계	3,949,354	163,481	-	4,112,835

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동성:

현금및현금성자산	4,907,586	-	-	4,907,586

기타금융자산	20,000	-	-	20,000

매출채권및기타채권	1,255,478	-	-	1,255,478

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	719,550	719,550

소 계	6,183,064	-	719,550	6,902,614

비유동성:

기타금융자산	30,749	-	-	30,749

장기매출채권및기타채권	483,052	-	-	483,052

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	163,481	-	163,481

소 계	513,801	163,481	-	677,282

합 계	6,696,865	163,481	719,550	7,579,896

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치로측정하는 금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치로측정하는 금융부채

유동성:

매입채무및기타채무	153,323	-	186,033	-

전환사채	2,284,575	-	2,117,582	-

파생상품부채	-	254,250	-	448,288

리스부채(유동)	39,597	-	76,518	-

소계	2,477,495	254,250	2,380,133	448,288

비유동성:

리스부채(비유동)	2,751	-	6,737	-

합 계	2,480,246	254,250	2,386,870	448,288

(3) 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

상각후원가측정 금융자산

이자수익	31,016	130,653

기타의대손충당금환입	163,200	12,189

외환차익	35,485	69

외환차손	972	-

외화환산손실	2,804	-

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	652,664

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	371,883

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	34,449	81,937

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	609	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 전환손실	-	384,637

상각후원가측정 금융부채

이자비용	194,833	820,160

사채상환이익	-	76,565

외화환산손실	837	-

당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채평가이익	194,038	32,490

(4) 금융자산의 신용 건전성① 매출채권의 신용 건전성

(단위 : 천원)

매출채권	당반기말	전기말

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group 2	18,246	23,442

손상된 채권	501,510	501,510

합 계	519,756	524,952

Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자
Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자
Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자로 채무불이행 위험이 해소됨.

② 기타 주요 금융자산의 신용 건전성(단위 : 천원)

미수금	당반기말	전기말

Group 2(*)	145,220	329,899

손상된 채권	4,219,088	4,219,088

합 계	4,364,308	4,548,987

(*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다.

(단위 : 천원)

보증금	당반기말	전기말

Group 2(*)	487,992	483,052

손상된 채권	-	163,200

합 계	487,992	646,252

(*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다.

(단위 : 천원)

미수수익	당반기말	전기말

Group 2(*)	363	2,137

손상된 채권	83,986	83,986

합 계	84,349	86,123

(*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다.

(단위 : 천원)

대여금	당반기말	전기말

Group 2(*)	-	900,000

손상된 채권	2,306,660	2,306,660

합 계	2,306,660	3,206,660

(*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다.

9. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성:

매출채권	519,756	524,952

대손충당금	(501,510)	(501,510)

미수금	4,364,308	4,548,986

대손충당금	(4,219,088)	(4,219,088)

미수수익	84,349	86,123

대손충당금	(83,986)	(83,986)

단기대여금	2,306,660	3,206,660

대손충당금	(2,306,660)	(2,306,660)

보증금	-	163,200

대손충당금	-	(163,200)

소 계	163,829	1,255,477

비유동성:

보증금	512,485	521,023

현재가치할인차금	(24,493)	(37,971)

소 계	487,992	483,052

합 계	651,821	1,738,529

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

매출채권:

기초금액	501,510	501,510

기말금액	501,510	501,510

기타채권:

기초금액	6,772,934	6,785,123

대손상각비(환입)	(163,200)	(12,189)

기말금액	6,609,734	6,772,934

(3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이내	18,246	-	18,246

3개월 이후 ~ 12개월 이내	-	-	-

12개월 이후	-	501,510	501,510

합 계	18,246	501,510	519,756

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	손상되지않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이내	23,442	-	23,442

3개월 이후 ~ 12개월 이내	-	-	-

12개월 이후	-	501,510	501,510

합 계	23,442	501,510	524,952

10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	4,999,987	(107,755)	4,892,232	2,570,277	(40,279)	2,529,998

11. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,118,071	1,700,236

대손충당금	(1,090,008)	(1,200,000)

선급비용	13,439	20,630

합 계	41,502	520,866

12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지분율	당반기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

시장성없는 지분증권:

충청해운㈜	10%	146,250	163,481	163,481	146,250	163,481	163,481

13. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당반기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

- 해당사항 없음.② 전기말(단위 : 천원)

구 분	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)-주식(*)	719,550	719,550

(*) ㈜알파홀딩스 발행주식 615,000주 입니다.(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	전환	처분	전환손익	평가손익	대체	기말

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)-주식	719,550	-	-	(719,550)	-	-	-	-

② 전반기(검토받지아니함)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	전환	처분	전환손익	평가손익	대체	기말

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)-수익증권	1,004,306	-	-	(1,004,306)	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)-전환사채	-	998,709	-	-	-	-	2,045,205	3,043,915

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)-주식	-	-	3,720,472	(1,018,115)	(384,637)	(371,883)	-	1,945,837

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)-전환사채	5,113,014	-	(3,720,472)	-	-	652,664	(2,045,205)	-

합 계	6,117,320	998,709	-	(2,022,421)	(384,637)	280,781	-	4,989,752

14. 관계기업투자보고기간말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	Hosung Resources Corp(*1)	금속 및 비금속 원료재생업	필리핀	30%	-	30%	-

㈜데이터스텔스테크놀로지(*1)	소프트웨어 개발, 제조, 판매	대한민국	48%	-	48%	-

합 계	-	-

(*1) 당사는 관계기업투자에 대한 회수가능성이 없는 것으로 판단하고 있으며 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

15. 매각예정비유동자산보고기간말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

투자부동산	1,000,000	1,000,000

16. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	3,998,175	-	(529,311)	3,468,864

건물	11,629,164	(622,885)	(3,880,571)	7,125,708

차량운반구	16,491	(3,436)	-	13,055

비품	512,219	(234,592)	-	277,627

시설장치	229,363	(56,235)	(26,739)	146,389

사용권자산	163,692	(99,256)	-	64,436

건설중인자산	-	-	-	-

합 계	16,549,104	(1,016,404)	(4,436,621)	11,096,079

② 전기말(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	3,998,175	-	(529,311)	3,468,864

건물	11,366,664	(493,318)	(3,880,571)	6,992,775

비품	424,207	(175,966)	-	248,241

시설장치	229,363	(44,718)	(26,739)	157,906

사용권자산	183,455	(63,894)	-	119,561

건설중인자산	31,000	-	-	31,000

합 계	16,232,864	(777,896)	(4,436,621)	11,018,347

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	해지 및 처분	감가상각비	손상차손환입	기말금액

토지	3,468,864	-	-	-	-	3,468,864

건물(*)	6,992,775	262,500	-	(129,567)	-	7,125,708

차량운반구(*)	-	16,491	-	(3,436)	-	13,055

비품	248,241	91,061	(1,778)	(59,897)	-	277,627

시설장치	157,906	-	-	(11,517)	-	146,389

사용권자산	119,561	-	-	(55,126)	-	64,435

건설중인자산	31,000	-	(31,000)	-	-	-

합계	11,018,347	370,052	(32,778)	(259,543)	-	11,096,078

(*) 건설중인자산의 대체분 39,538천원이 포함되어 있습니다.② 전반기(검토받지아니함)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	해지 및 처분	감가상각비	손상차손환입	기말금액

토지	3,998,175	-	-	-	-	3,998,175

건물	9,023,669	-	-	(192,638)	-	8,831,031

비품	315,066	29,421	(550)	(48,934)	-	295,003

시설장치	128,102	30,110	(3,036)	(12,743)	-	142,433

사용권자산	155,348	-	-	(61,826)	-	93,522

합 계	13,620,360	59,531	(3,586)	(316,141)	-	13,360,164

(3) 보유토지의 공시지가

보고기간말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주 소	면적(㎡)	당반기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	경기도 가평군 상면 수목원로 386번길 75	7,743.00	3,468,864	946,195	3,468,864	1,019,753

매각예정비유동자산	경기도 의정부시 의정부동 490	122.01	504,000	670,567	504,000	724,129

합 계	3,972,864	1,616,762	3,972,864	1,743,882

(4) 인식시점 이후의 측정당사는 토지를 제외한 유형자산 인식시점 이후의 측정과 관련하여 원가모형을 사용하고 있습니다.

17. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	54,568	105,445

차량운반구	9,867	14,116

합 계	64,435	119,561

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	39,597	76,518

비유동	2,751	6,737

합 계	42,348	83,255

2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

사용권자산의 감가상각비

부동산	50,877	54,832

차량운반구	4,249	6,994

소 계	55,126	61,826

리스부채에 대한 이자비용	2,909	2,824

합 계	58,035	64,650

당반기 및 전반기 중 리스부채의 상환액은 43,816천원 및 44,075천원입니다.

18. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

기타의무형자산	83,418	-	(16,249)	67,169

상표권	3	-	-	3

합 계	83,421	-	(16,249)	67,172

(2) 전반기(검토받지 않은 재무제표)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

기타의무형자산	116,214	-	(16,516)	99,698

상표권	144	-	(141)	3

합 계	116,358	-	(16,657)	99,701

19. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

투자부동산-토지	5,489,753	-	-	5,489,753

투자부동산-건물	1,198,683	(198,951)	(999,732)	-

합 계	6,688,436	(198,951)	(999,732)	5,489,753

② 전기말(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

투자부동산-토지	5,489,753	-	-	5,489,753

투자부동산-건물	1,198,683	(198,951)	(999,732)	-

합 계	6,688,436	(198,951)	(999,732)	5,489,753

(2) 보고기간말 현재 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주 소	면적(㎡)	당반기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

투자부동산	서울특별시 강남구 삼성동 143-48	78.5	5,489,753	5,443,190	5,489,753	5,703,025

20. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	-	-

미지급금	106,192	108,013

미지급비용	47,132	78,020

합 계	153,324	186,033

21. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	8,720	280

예수금	14,788	12,664

합 계	23,508	12,944

22. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	상환일	이자율	당반기말	전기말

제11회 사모전환사채	2021.04.13	2024.04.13	2.00%	2,500,000	2,500,000

상환할증금	78,170	78,170

전환권조정	(293,595)	(460,588)

장부금액	2,284,575	2,117,582

(2) 당반기와 전반기 중 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	발 행	상 각	상 환	기 말

전환사채 발행금액	2,500,000	-	-	-	2,500,000

상환할증금	78,170	-	-	-	78,170

전환권조정	(460,588)	-	166,993	-	(293,595)

전환사채 장부금액	2,117,582	-	166,993	-	2,284,575

② 전반기(검토받지 않은 재무제표)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	발 행	상 각	상 환	기 말

전환사채 발행금액	10,000,000	-	-	(4,500,000)	5,500,000

상환할증금	312,680	-	-	(140,706)	171,974

전환권조정	(3,016,746)	-	447,015	1,219,179	(1,350,552)

전환사채 장부금액	7,295,934	-	447,015	(3,421,527)	4,321,422

③ 제11회 사모전환사채 발행 조건

구 분	제11회 무보증 사모전환사채

전환비율	100%

전환가격	2,515원

액면이자율	2.0%(매3개월 이자 지급)

상환보장이자율	3.0%

전환청구기간	2022.04.13 ~ 2024.03.13

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

옵션에 관한 사항	1. 사채권자의 조기상환(풋옵션)청구권1) 조기상환 청구기간 : 발행일로부터 1년 되는 날인 2022년 04월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2022년 04월 13일, 2022년 07월 13일, 2022년 10월 13일, 2023년 01월 13일, 2023년 04월 13일, 2023년 07월 13일, 2023년 10월 13일, 2024년 01월 13일)2) 조기상환 청구방법 : 조기상환 청구를 위해서는 조기상환청구일이 도래하기 60일 전부터 30일까지 회사에 조기상환 청구를 하여야한다.

제11회 사모전환사채는 전환가액 재조정(Refixing)조건이 없어 전환권대가를 자본으로 처리하였습니다.23. 파생상품(1) 보고기간말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환사채의 조기상환권	254,250	448,288

(2) 당반기와 전반기 중 파생상품부채(전환사채의 조기상환권)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

기초금액	448,288	2,599,240

상환	-	(1,155,037)

평가손익	(194,038)	(32,490)

기말금액	254,250	1,411,713

24. 담보제공자산, 제공받은 담보 및 보증의 내용(1) 보고기간말 현재 당사의 자산이 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정액	차입금액	담보권자	비 고

정기예금	45,000	-	현대카드	법인카드 사용에 대한 정기예금 질권설정

(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	내 용	금 액	제공처

서울보증보험	오버더마운틴 다회선 계약 사용료 지급보증	4,000	SK브로드밴드

(3) 당사는 KB국민은행과의 금융거래를 담보하기 위하여 대표이사로부터 1,056백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

25. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관과 체결한 약정사항보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항 없습니다.

26. 보험가입현황보고기간말 현재 당사의 보험가입 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보자산	보험의종류	장부금액	부보금액	보험회사

의정부빌딩5F	종합보험	1,000,000	2,380,000	DB손해보험

건물등(가평 오버더마운틴)	화재보험	7,539,117	8,726,181	삼성화재해상보험

또한, 당사는 리조트 사업과 관련하여 재난배상보험 등에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

27. 확정급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정하고 있습니다.

(1) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	338,823	204,612

사외적립자산의 공정가치	(118,262)	(113,439)

재무상태표상 순확정급여부채	220,561	91,173

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

기초	204,612	150,888

당기근무원가	47,059	45,461

이자비용	2,153	1,037

퇴직급여지급액	-	(37,021)

보험수리적손실(이익)	84,999	13,022

기말	338,823	173,387

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

기초	113,439	76,291

사용자 기여금 불입액	-	76,406

사외적립자산의 이자수익	3,608	1,434

퇴직급여의 지급	-	(27,673)

보험수리적이익(손실)	1,215	(6,280)

기말	118,262	120,178

(4) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

당기근무원가	47,059	45,461

이자원가	2,153	1,037

사외적립자산의 이자수익	(3,608)	(1,434)

합 계	45,604	45,064

(5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

법인세비용차감전 보험수리적이익(손실)	(83,784)	(19,302)

법인세효과	-	-

법인세비용차감후 보험수리적이익(손실)	(83,784)	(19,302)

(6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금, 퇴직연금 투자신탁 등	118,262	113,439

28. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

소송충당부채	-	44,067	-	83,263

(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기(검토받지아니함)

기초	83,263	86,967

사용액	(39,196)	-

기말	44,067	86,967

29. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	17,936,367주	17,936,367주

자본금	8,968,183,500원	8,968,183,500원

(2) 기타불입자본은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있으며, 당반기 및 전반기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	주식발행금액	자본금	주식발행초과금	합 계

기초	-	8,968,184	85,657,700	94,625,884

기말	-	8,968,184	85,657,700	94,625,884

② 전반기(검토받지 않은 재무제표)

(단위 : 천원)

구 분	주식발행금액	자본금	주식발행초과금	합 계

기초	-	8,968,184	85,657,700	94,625,884

기말	-	8,968,184	85,657,700	94,625,884

30. 기타자본구성요소

(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	723,069	723,069

전환권대가	816,006	816,006

자기주식	(19,472)	(19,472)

자기주식처분손실	(1,924,265)	(1,924,265)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	17,229	17,229

재평가잉여금	2,141,154	2,141,154

합 계	1,753,721	1,753,721

(2) 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

기초	1,753,721	1,731,095

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-

기말	1,753,721	1,731,095

31. 결손금(1) 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	72,698,897	71,067,817

(2) 당반기와 전반기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

기초	71,067,817	63,932,871

당기순손실	1,547,297	2,227,385

보험수리적손실(이익)	83,783	19,302

기말	72,698,897	66,179,558

32. 매출원가 및 판매비와관리비(1)당반기와 전반기 중 매출원가의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기 (검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	8,460,556	19,489,098	13,053,690	36,856,558

리조트운영원가	282,182	559,959	310,218	586,565

합 계	8,742,738	20,049,057	13,363,908	37,443,123

(2)당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기 (검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

급여	146,655	265,388	102,789	226,456

퇴직급여	(6,894)	28,556	1,411	25,843

복리후생비	27,073	53,738	19,924	42,370

여비교통비	1,518	2,015	675	2,225

접대비	13,492	25,106	4,203	16,207

세금과공과	6,340	15,067	5,604	14,128

감가상각비	30,643	60,740	30,706	67,719

지급임차료	1,056	1,934	688	1,400

보험료	2	184	193	3,672

차량유지비	1,662	4,048	810	810

운반비	95	170	100	285

지급수수료	594,178	1,290,375	495,226	1,071,929

광고선전비	5,344	11,076	40,832	59,566

무형자산상각비	-	-	156	407

해상운반비	220,390	492,170	261,282	728,167

상하차비	-	-	20,749	20,749

기타	3,140	7,449	5,343	9,322

합 계	1,044,694	2,258,016	990,691	2,291,256

33. 기타수익 및 기타비용(1)당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	35,485	35,485	-	69

기타의대손충당금환입	163,200	163,200	12,189	12,189

잡이익	151,334	152,473	1,425	2,671

합 계	350,019	351,158	13,614	14,929

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	972	972	-	-

외화환산손실	2,969	3,641	(2,431)	-

매각예정자산관련비용	16,637	33,273	16,637	33,273

유형자산처분손실	-	1,324	314	314

유형자산폐기손실	-	-	3,036	3,036

잡손실	-	1,603	-	-

합 계	20,578	40,813	17,556	36,623

34. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	9,074	31,016	56,620	130,653

금융자산평가이익	-	-	652,664	652,664

사채상환이익	-	-	76,565	76,565

파생상품평가이익	194,038	194,038	32,490	32,490

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	34,449	81,937	81,937

합 계	203,112	259,503	900,276	974,309

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	99,228	194,833	426,368	820,160

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	609	371,883	371,883

당기손익-공정가치측정금융자산전환손실	-	-	384,637	384,637

합 계	99,228	195,442	1,182,888	1,576,680

35. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

상품의 변동	(2,362,235)	(437,859)

상품의 매입	21,851,333	37,294,416

종업원급여	403,004	346,107

감가상각비와 무형자산상각비	275,791	332,797

운반비	174	743

해상운반비	492,171	728,167

지급수수료	1,290,376	1,090,236

임차료	11,795	10,977

상하차비	-	20,749

광고선전비	11,076	59,566

기타	333,588	288,478

매출원가 및 판매관리비 합계	22,307,073	39,734,377

36. 법인세비용(1) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출합니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 미래 법인세절감의 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

37. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 보통주 주당순손익의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순손익	(467,367,390)	(1,547,296,655)	(651,682,713)	(2,227,385,378)

계속영업이익(손실)	(467,367,390)	(1,547,296,655)	(651,682,713)	(2,227,385,378)

중단영업이익(손실)	-	-	-

가중평균유통보통주식수(*)	17,936,367	17,936,367	17,936,367	17,936,367

보통주기본주당계속영업이익(손실)	(26)	(86)	(36)	(124)

보통주기본주당이익(손실)	(26)	(86)	(36)	(124)

(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 주)

구 분	주식수	일수	유통주식 적수

전기이월	17,936,367	181	3,246,482,427

합 계	3,246,482,427

일 수	181

가중평균유통보통주식수	17,936,367

② 전반기(검토받지아니함)

(단위 : 주)

구 분	주식수	일수	유통주식 적수

전기이월	17,936,367	181	3,246,482,427

합 계	3,246,482,427

일 수	181

가중평균유통보통주식수	17,936,367

(2) 희석주당순손익

보고기간말 현재 희석증권의 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 주당순손익과 동일합니다. 한편, 당반기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화 할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	청구기간	발행될 보통주식수

11회차 무보증 사모전환사채	2022.04.13~2024.03.13	994,035

38. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

반기순이익(손실)	(1,547,297)	(2,227,385)

현금유출입 없는 비용의 가산 등 :	594,103	1,957,892

퇴직급여	50,428	45,065

유형자산감가상각비	259,543	316,141

무형자산상각비	16,250	16,656

이자비용	194,832	820,160

재고자산평가손실	67,476	-

외화환산손실	3,641	-

당기손익공정가치측정 금융자산 전환손실	-	384,637

당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실	609	371,883

유형자산폐기손실	1,324	3,036

유형자산처분손실	-	314

현금유출입 없는 수익의 차감 등:	(533,008)	(1,002,135)

이자수익	(31,016)	(130,653)

당기손익공정가치측정 금융자산 평가이익	-	(652,664)

당기손익공정가치측정 금융자산 처분이익	(34,449)	(81,937)

보험료 환입	(313)	-

기타대손충당금환입	(163,200)	(12,189)

사채상환이익	-	(76,565)

파생상품평가이익	(194,038)	(32,490)

상품평가충당금환입	-	(15,637)

잡이익	(109,992)	-

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 :	(1,546,331)	(1,654,779)

매출채권의 감소(증가)	5,197	(989,076)

미수수익의 감소(증가)	3,057	-

미수금의 감소(증가)	184,678	(5,546)

선급금의 감소(증가)	582,165	(48,430)

선급비용의 감소(증가)	7,192	(36,283)

기타보증금의 감소(증가)	163,200	-

재고자산의 감소(증가)	(2,429,710)	(422,222)

미지급금의 증가(감소)	(2,659)	(54,247)

미지급비용의 증가(감소)	(30,819)	(12,939)

선수금의 증가(감소)	8,440	(1,163)

예수금의 증가(감소)	2,124	881

퇴직금의 지급	-	(37,021)

사외적립자산의 감소(증가)	-	(48,733)

소송충당부채의 감소(증가)	(39,196)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,032,533)	(2,926,407)

(2) 당반기와 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금변동	기타변동	기 말

리스부채	76,518	(43,816)	3,986	2,909	39,597

② 전반기(검토받지 않은 재무제표)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금변동	기 말

단기차입금	2,024,000	(36,000)	-	1,988,000

유동리스부채	97,997	(44,075)	-	53,922

유동성전환사채	7,295,934	(4,500,000)	1,525,488	4,321,422

재무활동관련 총부채	9,417,931	(4,580,075)	1,525,488	6,363,344

39. 중단영업당사는 2015년 9월에 스크랩 가공사업, 부동산 및 장비 임대업을 중단하고 관련 비유동자산을 매각하기로 결정하였으며, 2020년 2월 20일에 GMR MATERIALS, INC를 제3자에게 매각하여 중계무역을 영위하지 않습니다. 당사는 이러한 중단영업과 관련한 손익을 매각예정자산관련수익 및 비용(기타수익 및 비용)으로 처리하고 있습니다.40. 특수관계자거래(1) 당반기와 전기에 당사와 거래가 존재하는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최대주주	커넥티드얼라이언스펀드

주요 경영진	이대식, 김하수

기타의 특수관계자(*1)	관계기업	㈜데이터스텔스테크놀로지, ㈜글로스퍼글로벌(*1), HOSUNG RESOURCES CORP

주요재무거래자	화이버사이언티픽㈜,인피니엄파트너스㈜, ㈜엠피코퍼레이션

전최대주주의 관계회사	㈜글로스퍼홀딩스, ㈜지엠알코리아

기타 주요주주(*3)	코니퍼1호투자조합, ㈜알파홀딩스, ㈜한송네오텍,케이디글로벌플랫폼펀드,㈜알파홀딩스,㈜알파바이오랩스, ㈜엔에스네오텍, 11회차전환사채권보유자, (주)알파피앤아이

(*1) 전기 중 폐업이 완료되었습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사와의 중요한 거래가 있으며, 당사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있는 실체를 특수관계자 범위에 포함하여 주요 거래내역을 공시하였습니다.(*3) 주요주주의 종속기업 및 관계기업이 포함되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매 출	기타수익	기타비용

기타의 특수관계자	기타 주요주주	㈜알파홀딩스	-	-	-

㈜알파바이오랩스	-	-	-

㈜엔에스네오텍	-	-	-

11회차전환사채권보유자	-	-	191,924

(주)알파피앤아이	12,591	-	-

주요재무거래자	인피니엄파트너스(주)	-	10,578	-

화이버사이언티픽㈜	-	-	-

전최대주주의관계회사	㈜지엠알코리아	-	-	-

합 계	12,591	10,578	191,924

② 전반기(검토받지 않은 재무제표)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매 출	기타수익	기타비용

기타의 특수관계자	기타 주요주주	㈜알파홀딩스	2,180	20,178	-

㈜알파바이오랩스	16,909	-	36,536

㈜엔에스네오텍	1,473	-	-

주요재무거래자	인피니엄파트너스(주)	-	38,679	-

화이버사이언티픽㈜	-	52,175	23,268

전최대주주의관계회사	㈜지엠알코리아	-	6,480	-

합 계	20,562	117,512	59,804

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	기타채권 거래	자금차입 거래	자산매입

대여	회수	지급	수취	차입	상환

기타의 특수관계자	기타 주요주주	11회차전환사채권보유자	-	-	216,993	-	-	-	-

㈜알파피앤아이	-	-	-	-	-	-	-

주요재무거래자	인피니엄파트너스(주)	-	900,000	-	11,433	-	-	-

합 계	-	900,000	216,993	11,433	-	-	-

② 전반기(검토받지 않은 재무제표)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	기타채권 거래	자금차입 거래	자산매입

대여	회수	지급	수취	차입	상환

기타의 특수관계자	기타 주요주주	㈜알파홀딩스	-	-	-	3,355,538	-	-	-

주요재무거래자	인피니엄파트너스(주)	-	-	-	50,321	-	-	-

화이버사이언티픽㈜	-	1,000,000	-	86,067	-	-	-

전최대주주의관계회사	㈜지엠알코리아	963,000	-	-

합 계	-	1,963,000	-	3,491,926	-	-	-

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	기타채권	기타채무

기타의 특수관계자	기타 주요주주	11회차전환사채권보유자	-	2,510,685

(주)알파피앤아이	6,720	-

합 계	6,720	2,510,685

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	기타채권	기타채무

기타의 특수관계자	주요재무거래자	인피니엄파트너스(주)	902,137	-

기타 주요주주	11회차전환사채권보유자	-	2,535,753

㈜알파피앤아이	7,710	-

합 계	909,847	2,535,753

(5) 당반기와 전반기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

급여 및 퇴직급여	209,975	112,205

41. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험① 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

1) 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

통 화	자 산	부 채

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	150,098.80	197,050	18,406	24,164

SGD	35,281.09	34,151	-	-

2) 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 1% 변동시 환율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통 화	1% 상승시	1% 하락시

USD	1,729	(1,729)

SGD	342	(342)

② 이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.① 매출채권 및 기타채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권 등 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다(신용 위험과 관련된 공시 사항은 주석 9 참조).

보고기간말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	18,246	23,442

기타채권(유동)	145,583	1,232,035

기타채권(비유동)	487,992	483,052

합 계	651,821	1,738,529

② 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

다. 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응 방안을 수립하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년에서 2년이하	2년초과	합 계

매입채무및기타채무	153,324	-	-	153,324

리스부채	40,899	2,800	-	43,699

전환사채	2,628,170	-	-	2,628,170

합 계	2,822,393	2,800	-	2,825,193

(2) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 재무구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	3,022,632	3,022,537

자본(B)	23,680,707	25,311,787

현금및현금성자산 및 기타금융자산(C)	3,216,471	4,907,586

차입금 및 전환사채 (D)	2,538,825	2,565,870

부채비율(A/B)	13%	12%

순차입금비율(D-C)/B	-	-

(3) 공정가치 측정가. 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.나. 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	163,481	163,481

파생상품부채(전환사채의 조기상환권)	-	-	254,250	254,250

당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

지분상품	163,481	현금흐름할인법	영구성장률	0%

할인율	11.71%

파생상품부채	254,250	이항옵션모형	무위험할인율	3.59%

위험할인율	17.31%

42. 소송사건

보고기간말 현재 진행 중인 주요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

법 원	원 고	피 고	내 용	소송금액

SIAC (*1) (싱가포르국제중재위원회)	당사	Thien Phu Production Construction and Trading Co., Ltd.	베트남 고철 수출에 대한 중재판청 신청	USD 4,346,649.95

(*1) 당사가 2018년 6월 SIAC에 중재를 신청하였으나 피고가 중재절차에 응하지 않다가 2021년 7월 23일 동일 사건으로 중복하여 중재를 신청하였습니다.43. 보고기간 후 사건

(1) 상장폐지 사유 발생거래소는 '23.07.24 코스닥시장위원회를 개최하여 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호에 따라 동사 주권의 상장폐지를 심의·의결하였습니다.당사는 코스닥시장 상장규정 제58조 및 동 시행세칙 제63조의 규정에 따라 상장폐지에 대한 통지를 받은 날로부터 15일(영업일 기준) 이내에 이의신청을 할 수 있으며, 이의신청이 없는 경우 이의신청 만료일 경과 후 상장폐지 절차가 진행될 예정입니다.당사의 이의신청이 있는 경우 동 이의신청을 받은 날로부터 20일(영업일 기준) 이내에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부(개선기간 부여 여부 포함)를 결정할 예정입니다.(2) 공개매각 추진 및 매각주간사

당사는 제3자배정 방식의 유상증자를 통한 재무구조 및 지배구조 개선을 위하여 2023년 5월 30일에 제3자배정 방식의 유상증자를 통한 '재무구조 및 지배구조 개선을 위한 공개매각'을 삼일회계법인을 매각주간사로 선정하여 공시하였습니다. 이후, 2023년 8월 3일 당사는 결산일 이후 공개매각 우선협상대상자 선정을 공시하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

1. 제목	공개매각 우선협상대상자 선정

2. 주요내용	1. 선정 경위 : 우선협상대상자를 선정함에 있어 객관성과 공정성을 도모하기 위하여 매각주간사(삼일회계법인), 당사 및 당사의 법률자문사(법무법인(유)화우)는 잠재적 인수자가 제출한 인수제안서에 대해 검토를 수행하였으며, 검토 결과 인수제안서를 제출한 총 3개의 업체 중 ㈜바이오스마트 및 옴니시스템㈜ 컨소시엄을 우선협상대상자로 선정함.2. 우선협상대상자 : ㈜바이오스마트 및 옴니시스템㈜ 컨소시엄3. 기타사항 : 상기 대상자는 최대주주, 경영진 등 특수관계인 및 이해관계자에 속하지 아니하며, 매각주간사가 진행한 공개매각 절차에 따라 선정함.

3. 결정(확인)일자	2023-08-03

(3) 제3자배정증자 결정당사는 재무구조 및 지배구조 개선을 위하여 제3자배정 방식의 유상증자를 결정하고2023년 8월 9일 이를 공시하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

1. 신주의 종류와 수	보통주식(주)	21,428,571

2. 1주당 액면가액	500

3. 증자 전 발행주식 총수	보통주식(주)	17,936,367

4. 자금조달의 목적	운영자금(원)	9,999,999,400

타법인 증권 취득자금(원)	20,000,000,000

5. 증자방식	제3자배정증자

6. 신주발행가액	보통주식(원)	1,400

8. 제3자배정에 대한 정관의 근거	당사 정관 제10조 2항

9. 납입일	2023년 08월 31일

10. 신주의 상장예정일	2023년 9월 15일

11. 우회상장 요건충족여부	해당없음

12. 이사회결의일	2023년 08월 09일