더라미 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 지배회사인 당사는 금속 및 비금속 원료재생사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 2015년 회생절 차 이후 수익성이 떨어지는 철스크랩 가공, 제조사업 등을 중단하고, 스크랩(비철,고철) 및 철강제품 국내외 유통사업에 집중하고 있습니다. 연결 종속회사인 주식회사 데이터스텔스테크놀로지 와 주식회사 글로스퍼글로벌은 보안솔루션 기술 및 제품 개발과 금속 및 비금속 원료 재생업을 각각 주된 사업으로 영위하고 있 습니다. 2019년 12월경 4차산업 혁명 의 선두격인 블록체인 및 보안 소프트웨어기술을 보유하고 있는 블록체인 전문기업 (주)글로스퍼의 지분 74.53%를 인수하는 계약을 체결하였고, 2020년 1월말 수익형 부동산인 가평소재 가족호텔을 인수하는 계약을 체결하여 호텔 사업을 진행함으로써 미래전 략사업과 사업다각화를 위한 관련사업 을 추가로 영위하고 있습니다. 가. 사업부문 현황 1) 철스크랩/철강재 유통사업 ㄱ. 산업의 특성 철스크랩(비철,고철)은 철강제조의 핵심 자원입니다. 한국철강자원협회에 따르면 철스크랩은 발생원에 따라 자가발생 철스크랩(Home Scrap), 가공 철스크랩(Prompt Industrial Scrap), 노폐 철스크랩(Obsolescent Scrap) 등으로 구분됩니다. 자가발생 철스크랩은 제강공장 또는 철강재 제조공정에서 발생하는 철스크랩입니다.가공 철스크랩은 기계, 철강재, 조선, 자동차 공장 등에서 철강재를 사용하여 제조하는 과정에서 발생하는 철스크랩으로 재사용을 위해 제강공장 및 주물공장으로 되돌아오는 분배경로와 주기가 노폐 철스크랩에 비해 짧다는 특징을 가지고 있습니다. 노폐 철스크랩은 유용성이 소멸된 철강 폐기물로써 재사용에 적합하도록 가공 처리되는 철스크랩입니다. 노폐 철스크랩 발생은 대부분이 폐기 자동차, 기구류, 철도 부문, 기계, 선박, 건축자재, 파괴공사, 기타 소비자용 및 공업용 제품의 폐품 등에서 발생하며, 발생원과 발생지역이 광범위하다는 특징이 있습니다. 철스크랩은 전기로 제강에서 원료의 95%, 고로 제강에서 15% 내외를 차지하기 때문에 철스크랩의 안정적 공급은 제강업의 지속적인 성장을 위해 필수적입니다. 특히 전기로 제강은 고로 제강에 비해 CO2 배출량이 4~5배 적으며, 폐기물 발생을 최소화하고 무한재생 할 수 있을 뿐만아니라 친환경 자원으로서 매우 중요한 위치를 차지하고 있습니다. 철강업은 철광석과 철스크랩을 녹여서 만든 쇳물을 원료로 압연, 주조 등 가공을 통해 각종 철강재를 생산하는 대표적인 장치산업입니다. 특히, 철강산업은 개별 수요산업의 경기 변화에 대해 소비는 탄력적으로 움직이지만, 생산은 비탄력적인 특성을 가지고 있습니다. 이로 인하여 경기 하락시에는 내수수요 감소로 수입은 감소하고 수출은 증가하며, 경기 상승시에는 내수수요가 상승함에 따라 수입이 증대하나 수출보다는 국내생산을 늘리는 경향을 보입니다. 그리고 경기와는 상관없이 국내에서 생산하지 않는 일부 제품은 일정부분 수입을 하고 있습니다. ㄴ. 성장성 전 기로 제강기술의 발전에 따라 종전 고로에서만 생산하던 판재류의 생산이 전기로에서도가능하게 됨에 따라 철스크랩의 수요 증가가 예상되었으나, 최근 미국과 중국의 무역 분쟁 및 중국의 성장 둔화로 세계 철강 수요가 감소하여 성장률이 둔화될 것으로 전망됩니다. 철강산업의 성장은 자동차, 건설, 조선, 가전, 기계 등 주요 수요산업의 성장과 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 최근 세계경제는 코로나19의 영향으로 불확실성에 따른 경기하락 리스크가 상존하는 가운데 글로벌 성장 둔화에 대한 우려가 커지고 있습니다. 다만, 2급재 철강재 시장은 전체 시장에서 큰 부문을 차지하지 않으며, 최근 주요국의 경기하락 및 수출, 수입 제한적인 물류 이동으로 인하여, 원활한 소재 공급이 어려운 시장 분위기입니다. 그리고, 올해 하반기에는 경제 상항을 적극적으로 대응하기 위한 다양한 경기부양 정책에 힘입어 철 강재 수요의 급격한 감소는 없을 것으로 예상됩니다. ㄷ. 국내외 시장여건 2019년 세계 조강 생산량 은 18억톤으로 1위 중국10억톤(53%), 2위 인도 1.1억톤, 3위 일본 1억톤, 4위 미국 9천만톤, 5위 러시아 72백만톤, 6위 한국 71백만톤(3.8%)을 생산하였습니다. 최근 5년간 국내 1인당 철강 소비량은 소폭 감소세(14년 1,113kg → 16년 1,124kg → 18년 1,047kg)를 나 타 내고 있습니다. 국내 철강산업은 이러한 위협요인을 극복하기 위해 양적 성장보다는 제품 고급화에 초점을 맞추고 있으며 이를 통한 질적인 고도화를 추진하고 있습니다. 철강제품 중 형강 및 철근을 생산하는 전기로 제강업은 주로 국내외 건설경기 및 조선산업의 경기에 따라 영향을 받으며, 연중에는 2분기, 4분기에 수요가 증가되는 계절적 특성이 있습니다. 그러나 최근 5년간의 산업의 경향은 계절적 특성은 약해지고 연중 프로젝트에 따라 각 산업별로 일정한 수요가 형성됨으로 인해, 건설경기, 정부정책 및 관련산업 등의 수요 영향이 상대적으로 확대되고 있습니다. 올해 아파트 건설 관련 수주 및 분양은 작년 대비 감소로 예상하고 있으나, 코로나19의 영향으로 물류 관련업체들의 건설 수요의 폭발적인 성장이 예상되고 있습니다. 경기 외곽지역의 물류창고 수주는 증가세에 있으며, 국내 메이저 건설사들도 관심을 보이고 있습니다. 2) 블록체인/보안 소프트웨어사업 ㄱ. 산업의 특성비트코인으로 널리 알려지게된 블록체인 기술은 단순한 디지털 화폐의 형태에서 스마트 컨트랙트를 활용한 2세대 블록체인을 거쳐 속도, 확장성, 상호 운용성에 중점을 둔 3세대로 진화하였습니다. 1세대 블록체인은 P2P 기반 분산원장 등과 같은 송금 및 암호화폐 중심의 기술서비스이며, 2세대 블록체인은 분산원장 기술의 고도화를 통한 스마트 컨트랙트기반의 자동지급결제시스템이며, 3세대 블록체인은 다양한 유/무형 자산의 공유, 유통, 거래 플랫폼을 기반으로 스마트 컨트랙트 고도화를 통한 타 산업과의 융합 발전 및 활용분야확대를 꾀하고 있습니다(출처: 블록체인산업 현황 및 국외 정책 동향, 정보통신산업진흥원, 2019) 현재 블록체인 산업은 - 블록체인 코어 소프트웨어 제작 및 판매, - 블록체인 기반 온라인 서비스 제작 및 판매, - 블록체인 기반 핀테크사업으로 크게 분류됩니다. ① 블록체인 코어 소프트웨어 제작 및 판매를 위해 다수의 기업이 기술 개발을 하였으나 시장의 미활성화, 외산 소프트웨어 확산에 따라 시장 형성에 어려움을 겪고 있습니다.② 블록체인 기반 온라인 서비스 제작 및 판매 산업은 과학기술정통부(이하 과기정통부) 주도하에 4차산업혁명 기술로 선정, 정부 자금 집행으로 다양한 서비스가 개발 및 육성되어 사례 확보와 함께 시장이 형성되고 있습니다. 정부 주도의 사업이 그동안 주를 이루었다면 민간 주도의 사업이 태동되고 일반 기업이 블록체인 기반 서비스 개발과 확산을 위해노력하고 있습니다.③ 블록체인 기반 핀테크 사업은 비트코인, 이더리움의 가치 상승에 힘입어 블록체인 기반토큰 또는 암호화폐를 자산 축적, 유통, 환전, 송금 등을 통해 금융서비스를 제공하는 핀테크 영역의 서비스를 제공합니다. 각국의 규제와 우려로 시장의 형성 속도가 예상보다 느린편이지만 페이스북, 스타벅스 등 글로벌 기업이 가능성을 검토하고 있습니다. 국내의 경우다양한 프로젝트가 시행되었고, 신한카드는 2019년 블록체인 기반 여신 신용결제시스템을 개발한 바 있습니다. 디지털화와 네트워크화가 고도화되고 있는 사이버 사회에서 일상생활과 비즈니스 활동상의 편익도 크게 향상되었으나, 이에 따른 폐해로 사이버 보안과 위협도 동시에 증가하고 있습니다. 사회 전반에 걸친 IoT 기기의 확산은 동시에 IoT 보안 위협의 증가를 초래합니다특히, 전세계적으로 주요 산업분야에서 대규모 피해를 유발하는 사이버 침해 사고가 발생한 바 있습니다. 독일의 ThyssenKrupp는 철강생산 및 제조공장 설계부문 기술영업 비밀이 대규모 사이버 공격으로 해커에게 탈취당한 바 있으며(2016), 일본의 자동차업체 Honda는 워너크라이의 침입으로 자동차 생산을 중단(2017년)하는 사고가 발생한 바 있습니다. 영국의 국민건강서비스 NHS는 오래된 시스템의 취약점으로 인해 랜섬웨어에 희생되어 일주일간 전체 서비스의 약 1%에 해당하는 서비스가 중단(2017년)되는 사고가 발생했으며, 미국의 공유차량 서비스 Uber는 해커에 의해 5,700만 명의 개인정보를 탈취당했습니다(2016년). 따라서, IT의 전반적인 분야에서 항상 보안의 위험성이 존재하며, 특히 데이터에 대한 해킹 시도는 끊임없이 발생하고 있습니다. 데이터 및 저장장치 암호화 등 데이터를 보호하기 위한 다양한 솔루션이 시판되고 있으며 보안 솔루션의 진화와 함께 해킹방식도 진화하는 "영원한 전쟁"과 함께 해당 시장의 성장과 혁신이 예상됩니다. ㄴ. 성장성 국내 블록체인 시장은 정부 주도의 시범사업과 시장의 뜨거운 관심에 힘입어 연평균 약 61.5% 성장, 2022년에는 약 3,500억원의 시장규모를 형성할 것으로 예상됩니다(출처: 한국과학기술정보연구원). 블록체인 시장은 4차 산업혁명의 핵심기술로 IT 및 금융산업은 물론 기타 산업에도 블록체인이 제공하는 데이터의 투명성이 각기 다른 형태로 개발되고 있어 향후 성장성이 높습니다. 대기업은 기존 보유하고 있는 대표적인 비즈니스에 어떻게 블록체인을 접목시킬 지에 대하여 끊임없는 시도를 하고 있으며, IT 기업의 경우 블록체인 스타트업과의 협업을 통해생태계를 구축중입 니다. 대한민국 정부는 해마다 지속적으로 블록체인 관련 예산액을 증액하고 있는데 2019년 과기정통부가 책정한 117억원의 예산은 2020년에는 약 38% 증액한 161억원을 책정하였습니다. 또한 과기정통부는 2020년 1월에 진행한 '2020년도 업무계획'을 통해 오는 2021년부터 2025년까지 5년간 총 4,000억원 규모의 국비를 투입하는 '블록체인 R 연구사업'에 대한 예비타당성 조사(예타)를 추진한다고 밝혔습니다. 블록체인 R 사업 예타신청은 지난 2018년에 이어 두 번째 시도이며 지난해 불발된 바 있습니다만 재추진하는 것입니다. 이와같은 시도는 과기정통부의 블록체인에 대한 육성 의지를 잘 보여준다고 할 수 있습니다.. 4차 산업혁명의 대표적인 기술로 일컬어지는 IoT, 클라우드, 빅데이터, 모바일, 인공지능 등의 기술도입과 확산이 개인과 사회에 편익 증대를 제공해 주지만, 이로 인한 사이버 공격의 표적 또한 확대되고 있는 실정입니다. 시장 조사기관 가트너는 전세계 IoT 기능을 탑재한 기기 설치대수(Installed Base)는 2016년 64억개에서 2020년 204억개까지 연평균 33.7%의 빠른 속도로 사회에 확산될 것으로 예상합니다. 전세계 사이버보안 시장규모는 2017년 1,378억 달러로 추산되며 향후 5년(2017년~2022년)간 연평균 11.0%의 성장을 보일 것으로 예상됩니다. 2022년 시장규모는 약 2,319억 달러로 예상됩니다. 2019년 국내 보안시장은 5.7조원 규모에 달하는 것으로 추산되었으며, 2020년에는 5.9조원, 2021년대에는 6조원을 넘어설 것으로 예상됩니다. 특히, 4차산업혁명을 견인하는 인공지능(AI)과 사물인터넷, 딥러닝, 빅데이터, 자율주행 등 ICT 기술의 발달로 물리보안과 사이버보안이 어우러지며 새로운 융합보안시장을 창출해 나가고 있어 보다 높은 성장률을기록할 것으로 보안업계에는 기대하고 있습니다. ㄷ. 국내외 시장여건 블록체인 시장은 각국 정부의 초미의 관심사이며 블록체인이 가진 잠재력, 특히 금융분야 잠재력을 놓치지 않기 위한 노력이 이어지고 있습니다. 중국은 대기업을 활용한 정부 주도의 블록체인 사업을 활발하게 수행하고 있는데 자국 내 ICO를 불법으로 규정하는 등 규제 강화와 함께 블록체인 응용기술에 대해서는 지속적인 투자를 통해 산업을 진흥하고 있습니다. 일본의 경우 블록체인 산업 양성화를 위해 암호화폐거래소 인가제 등을 도입, "현금없는 사회"를 표방하며 암호화폐 결제시스템에 대한 가이드라인을 마련하고 있습니다. 해외 주요국들의 블록체인 정책동향은 아래와 같습니다. 국가 정책 미국 o 미국 정부시스템에 블록체인 기술도입을 위해 연방 및 주정부의 법률 제정을 추진 o 연방정부, 주정부, 지방정부 단위로 운영되며, 헬스케어 산업에 환자 의료 데이터 공유체계를 위해 블록체인 기술이 중시되고 있음 일본 o 블록체인 기술에 대한 거래소 양성화 작업 및 경제활성화(지역·도시 등) 뿐만 아니라 지역사회 문제를 해결해 나가는 사회경제적인 선순환 블록체인 생태계를 조성 중국 o 암호화폐 관련 규제는 강력 유지 o 블록체인 산업 진흥을 위한 정책은 빠르게 선보이며, 기업 육성을 위한 파급효과가 큰 스마트시티사업 등 민간 주도의 대형 프로젝트 진행 영국 o 과학부 중심으로 블록체인 기술을 국가적으로 도입할 것을 선언 o 정부 서비스를 비롯한 다양한 영역에서 블록체인 사업을 지원하기 위해 투자 및 기술 연구에 집중 두바이 o '스마트 두바이‘ 전략의 일환으로 정부 효율성, 신사업 창출, 글로벌 리더십을 목표로 블록체인 로드맵 제시 o 블록체인 기반 정부시스템 구축을 위해 정부 전략을 공공 영역 적용에 본격화 중 전세계 정부와 기업은 정보보호를 가장 중요한 우선 순위에 두고 있으며 어느 국가를 막론하고 막대한 자금을 투자하고 있습니다. IT 시장에서 선두를 달리는 미국의 경우 보안시장 또한 가장 큰 규모를 자랑하며 신기술 도입에 적극적입니다. 트럼프 정부는 2003년 이후 15년 만에 연방차원의 국가 사이버 보안전략을 공개하였습니다. 전략보고서에는 미국내 네트워크시스템, 데이터보안 강화, 강화된 사이버보안 환경에서의 디지털경제와 기술혁신 증진, 미국의 국제평화와 국가안보 증진, 국제 인터넷 환경과 기술 분야에서 미국의 리더십 확대 등을 핵심 목표로 제시하였습니다. 국토안보부내 새로운 국가 리스크 매니지먼트센터(NRMC: National Risk Management Center)의 설립을 발표하였고 해당 센터는 미국의 주요 인프라를 보호하기 위한 국가적 미션을 수행할 예정으로 민관 합동 리스크관리를 하며 국가 사이버보안 허브인 NCCIC(Cybersecurity and Communications Integration Center)와 밀접하게 협력할 계획입니다 3 ) 리조트사업(가족호텔) ㄱ. 산업의 특성 리조트의 정의를 "다양 한 레저시설을 구비한 체재형 여가활동 공간"이라고 내린다. 현행 법률상 리조트 혹은 리조트산업과 유사한 개념은 다음과 같다. 관광진흥법에서는 관광사업을 여행업, 관광숙박업, 관광객 이용시설업, 국제회의 용역업, 카지노업 및 관광편의시설업으로 구분하여 규정하며, 리조트산업과 유사한 개념은 관광숙박업과 관광객 이용시설업이라 할 수 있다. 관광숙박업은 호텔업과 휴양콘도미니엄업으로 구분되며 관광객 이용 시설은 전문휴양업, 종합휴양업과 기타사업으로 구분된다. 국내 법규나 국민인식에 비추어 리조트산업에 가까운 개념은 "관광지, 관광단지, 준도시지역에서 운영되는 관광객 이용시설업"이라고 할 수 있다. ㄴ. 성장성주 52시간 근무제 시행과 최저임금 인상으로 인해 관광사업은 새로운 변화의 국면을 맞고 있습니다. 휴가문화 개선 및 국내여행 활성화를 위해 도입된 '근로자 휴가지원사업'이 대표적인 예시입니다. '근로자 휴가지원사업'은 근로자와 기업, 정부가 각 20만원, 10만원, 10만원을 공동 비용으로 적립하여 근로자의 국내여행에 사용하는 사업입니다. 2019년에 이어 2020년에도 8만명의 근로자가 해당 사업에 참여할 것으로 예상하고 있습니다. 한국관광공사에 따르면 2018년에 '근로자 휴가지원사업'에 참여한 근로자의 54%가 당초 계획에 없던 국내여행을 다녀왔으며, 40%가 해외여행에서 국내여행으로 계획을 변경하였습니다. 근로자 휴가지원사업을 통해 다녀온 여행지역은 강원(33.9%) 다음으로 경기(29.7%)가 가장 높게 나타났으며, 그 다음으로 제주, 서울, 부산이 상위 5개 항목으로 나타났습니다. 이처럼 국내 관광사업 규모 확대를 위한 범정부적인 노력이 강화되는 가운데 국내여행 관광객 수도 지속해서 늘어날 것으로 보입니다. ㄷ. 국내외 시장여건 경제성장 중심의 과거와 달리, 최근 여가활동이 국가 경쟁력의 핵심이 되고 있습니다. 특히 1인당 국민소득 3만 달러에 접어들면서 여가에 대한 인식과 가치관이 변화하고 있으며, 소득수준 향상과 다양한 매체의 발달로 새로운 형태의 여가활동이 등장하면서 여가활동 수요도 크게 증대되고 있습니다. 이와 같은 추세에 따라 국가 경제와 산업적인 측면에서도 여가와 레저의 중요성은 더욱 커지고 있습니다. 더불어, 삶의 질에 대한 관심이 크게 고조되면서 점차 개개인의 개성을 추구하고 자신의 존재가치를 높이기 위한 소비행태가 증가하고 있습니다. 이에 따라 이전의 생활 필수품 위주의 소비에서 레저, 외식, 교양, 오락 등 다양한 서비스와 제품에 대한 수요가 늘어나고 있습니다. 그러나, 2020년 1분기부터 코로나19 바이러스(COVID-19)의 확산으로 인해 세계보건기구(WHO)의 팬데믹 선언과 사회적 거리두기 캠페인 등으로 경기 심리가 위축되고 이는 전반적인 업황의 악화로 나타나고 있습니다. 하지만 반대로 해외여행이 사실상 불가능하고 실내 활동 위주로의 변화와 외부인 접촉을 자제하는 분위기 속에서 국내여행 수요가 증가세를 보이고 있는 것으로 조사되었습니다. 나 . 회사의 현황 1) 영업개황 구분 ㄱ. 철스크랩 철강재 유통사업 당사에서 역점을 두고 구축해 온 철스크랩의 해상운송시스템은 국내 업계에서 유일하게 도입한 물류체계로서, 육상운송에 비해 비용이 저렴하며, 대량 운송의 효과와 인력절감 및 운송의 정확성 등 차별화된 경쟁력을 확보하여 경쟁 우위를 점하고 있습니다. 수십년간 쌓아온 국내, 해 외 철강업체와의 거래를 바탕으로 이급재 철강재 공급선을 확보하였으며, 일급재(정품) 주류 철강시장에서의 과도한 경쟁을 피하고 비주류 철강시장에서경쟁우위 확보하였습니다. ㄴ.블록체인,보안 소프트웨어사업 블록체인 산업은 ① 블록체인 코어 소프트웨어 제작 및 판매, ② 블록체인 기반 온라인 서비스 제작 및 판매, ③ 블록체인 기반 핀테크 사업으로 크게 분류됩니다. ㈜글로스퍼는 세 가지 사업을 모두 영위하고 있는 블록체인 토탈 솔루션 기업입니다. 시장 다변화로 인해 블록체인 기반 온라인 서비스 제작 및 판매사업의 비중이 높아졌으며 법률 제정 및 정부의정책 변화로 블록체인 기반 핀테크 사업의 육성과 매출 확보를 위해 선제적인 투자를 진행하고 있습니다. 특히 정부 주도로 진행되는 다양한 사업에 진출하여 노원구 지역화폐, 영등포구청 제안평가시스템, 부산항만공사, 전북도청, 광주광역시, 한국전력거래소(KPX), 순천향대학교 스마트캠퍼스시스템 등 다양한 사례를 만들어왔으며 지금도 공공분야 블록체인 사업에 있어강력한 참여업체로서의 입지를 다지고 있습니다. 시장규모는 크지만 유사 기술 난립으로 레드오션이 된 IT 보안시장에서 운영체제가 데이터를 보지 못하도록 숨긴다는 새로운 보안방식과 제품을 제시하여 새로운 보안시장을 창출하고 있습니다. 운영체제의 허점을 타고 침투하는 보안 공격은 운영체제가 접근할 수 없는 데이터라면 해커도 접근할 수 없기에 해당 방식은 매우 혁신적인 것으로 시장에서 인정받고 있습니다. 해당 기술은 오랜기간 연구개발을 통해 2019년도부터 시장에 선보이기 시작하여 이제 태동기에 도달했으며 2020년 영업, 마케팅 활동을 통해 본격적인 성장기에 도달할 것으로 예상됩니다. ㄷ. 리조트사업(가족호텔) 당사의 2020년 7월 수익형 부동산 오버더마운틴의 리모델링을 완료하였으며, 신규사업으로 경기도 가평군 소재한 오버더마운틴에서 리조트사업(가족호텔)을 운영하기 시작하였습니다. 당사가 운영하는 가족호텔은 5성급 호텔수준에 준하는 숙박시설과 수려한 산세를 자 랑하는 축령산 기슭에 위치하여 감성이 충만한 최고의 가족호텔을 구현하였습니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 철스크랩(고철,비철) 및 철강제품을 구매, 판매를 하는 업체입니다. 따라서 공시대상의 요건을 갖춘 사업부문이 없으므로 사업의 내용을 부분별로 구분하여 표시하지 않습니다. ㄱ.시장점유율 당사는 철스크랩(고철,비철) 및 철강제품과 블록체인 소프트웨어의 시장범위를 특정할 수 없으므로 시장점유율을 표시하지 않습니다. ㄴ. 시장의 특성 당사가 사업을 영위하고 있는 철스크랩(고철,비철) 및 철강제품 시장은 포스코, 현대제철 등 메이저 업체들의 각 판매점을 통하여 수요와 공급이 이루어지고 있으며, 당사는 희소성, 소량, 회전율은 높은 제품을 구매하고 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 포스코, 현대제철 등 3~4개의 메이저 업체가 시장지배적 사업자로서 제품을 생산하고 있으며, 업체간 원재료 매입가격 및 판매가격의 차이에는 크게 영향을 받지 않으나, 제품의 품질 및 설비구성에 따라 수익성의 차이가 발생합니다 3) 사업부문별 요약 재무현황 (단위: 천원) 금속및비금속원료재생사업부문 제36기 제35기 제34기 매출액 5,489,455 52,275,252 97,312,902 영업이익 (1,954,173) (3,309,866) (8,301,833) 자산 38,301,878 19,149,433 27,445,758 부채 21,478,147 8,638,559 19,156,154 리조트사업부문 제36기 제35기 제34기 매출액 192,886 - - 영업이익 49,213 - - 자산 11,425,795 - - 부채 9,048,575 - - 방화문제조/판매/시공사업부문 제36기 제35기 제34기 매출액 - 18,383,472 7,695,133 영업이익 - 1,515,458 1,465,574 자산 - 22,093,911 16,163,201 부채 - 11,690,744 7,131,157 합 계 제36기 제35기 제34기 매출액 5,682,341 70,658,724 105,008,035 영업이익 (1,904,960) (1,794,408) (6,836,259) 자산 49,727,673 41,243,344 43,608,959 부채 30,526,722 20,329,303 26,287,311 주1) 연결기준입니다. 주2) 상기 재무현황 중 매출액과 영업이익은 중단사업을 제외한 계속사업에 대한 부분을 표기한 것입니다. 주3) 제35기(전기)와 제34기(전전기)는 신 기준서인 K-IFRS 제1115호, 제1109호에 따라 작성되었 습니다. 2. 영업 및 매출에 관한 사항 가. 매출에 관한 사항 당사는 국내외 공급처에서 수요처의 특성에 따라 제품을 선별하여 국내 제강사와 베트남, 방글라데시 등 동남아 및 인도, 대만 제강사 등에 판매하고 있습니다. 또한 삼국간 거래방식으로 제3국에서 매입하여 해외 수요처에 판매하고 있습니다 . 당사는 국내 공급처에서 수요처의 특성에 따라 제품을 구매하여, 보관하고 이후 재고 판매하고 있습니다. (가족호텔)>당사가 운영하는 오버더마운틴은 6종류의 객실타입으로 총 28개의 객실을 보유하고 있으며. 숙박어플(야놀자, 여기어때)과 자체 홈페이지를 통해서 예약이 가능하고, 각종 SNS와 포털사이트를 이용하여 홍보를 진행함으로써 광고효과를 극대화 시키고 있습니다. 당사의 보고대상 기간 매출실적 및 현황은 아래 표와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제36기 3분기 제35기 제34기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 금속및비금속원료재생사업부문 3,952 1,537 5,489 7,658 60,874 68,532 10,203 86,976 97,179 리조트사업부문 193 - 193 - - - - - - 방화문사업부문 - - - 17,931 452 18,383 7,138 557 7,695 기타부문 - - - 2,142 - 2,142 7,871 - 7,871 중단손익 - 3,696 3,696 (17,947) (452) (18,3 99) (7,181) ( 557) (7,738) 합 계 4,145 5,233 9,378 9,785 60,874 70,659 18,032 86,976 105,008 주1) 연결기준입 니 다. 주 2) 상기 매출액은 중단사업 매출을 제외한 계속사업 매출액이 며, 수출은 삼국간 거래를 포함한 금액입니다. 주3) 제35기(전기)와 제34기(전전기)는 신 기준서인 K-IFRS 제1115호, 제1109호에따라 작성되었 습니다. 나. 구 매 및 판 매경로와 판매방법 등 철 스크랩과 철강재의 구매는 예상 수요와 구매자의 협의에 근거해 진행되므로 재고회전율이 높습니다 . 1) 판매조직 당사는 축적된 영업경험을 토대로 구매와 판매의 효율을 증대시키기 위해 국내 중·대상 철스크랩 업체 또는 해외로부터 철스크랩을 직접 구매하여 국내 제강사와 해외 제강사에 판매하는형태로 판매조직을 구성하고 있습니다. 철스크랩 산업과 연계하여 별도의 철강재 판매조직을 구성하고 있습니다 . 2) 판매 경로 당사의 철스크랩 판매 경로는 내수와 수출로 구분되며, 내수 판매의 경우 국내 중·대상 철스크랩 업체로부터 구매하거나 수입한 철스크랩을 국내 제강사 또는 해당 제강사 구좌업체를 통하여 납품하고 있습니다. 수출의 경우 베트남, 방글라데시 등 동남아시아 및 인도, 대만 등의 제강사와 직접 판매 계약을 체결하고, 판매시 판매 품목 및 물류비, 제강사의 요청 등에 따라 벌크선과 컨테이너선을 적절히 활용하고 있습니다. 또한 삼국간 거래 방식은 제3국에서 물품을 공급받아 해외 수요처에 판매하고 있습니다. 계절적 수요와 프로젝프(건설, 조선 등) 진행에 따른 수요 그리고 현장 요청 등을 고려하여 유통상과 실수요자 에게 판매를 하고 있습니다. 3) 판매 방법 및 조건 철스크랩은 제강사의 생산품에 따라 사용할 수 있는 철스크랩의 종류와 가격이 다르므로 각 제강사가 제시하는 품질 규격에 맞도록 수집 · 분류하여 각 제강사에 납품할 수 있도록 준비하고 해외 네트워크를 적극 활용하여 수출입 및 삼국간 거래 확대에 매진하고 있습니다. 철스크랩의 판매조건은 내수 판매의 경우 납품 후 일주일 이내 현금 결제 조건으로 이루어지고 있습니다. 수출의 경우 L/C 결제(USD)가 기본적 판매조건이고, 경우에 따라 T/T 결제 조건으로 판매될 경우도 있으며 국가, 품목, 납품조건에 따라 판매조건은 세부적으로 차이가 있을 수 있습니다. 철강재 판매처는 대부분 국내시장이며 고객사 협의에 따라 상차도 또는 도착도 조건으로 제품을 인도하고 현금 및 어음조건으로 판매를 하고 있습니다. 4) 판매전략 철스크랩은 국제 시세의 변동이 국내 시장가격에 미치는 영향이 크며, 국제시장 가격의 변동이 약 1~2주 정도 늦게 국내 시장가격에 반영되는 특징이 있습니다. 이러한 특징으로 국제가격 동향을 항상 주시하여, 국내 시장을 미리 예측하고 대응하여 매입량과 단가를조절하는 한편, 환율의 변동까지 고려하여 내수와 수출 판매량을 조절하고 있습니다. 국내·외 제품 시황 및 스크랩 시황 공유, 철강재와 철스크랩 산업간 시너지 창출, 이를 통해 저렴한 제품을 확보 하고 있으며, 고객사(수요가)에게 시황 등 다양한 분야에 대한 컨설팅을 제공 함으로써 서비스의 차별화을 추구하고 있습니다. 5) 주 요 매 출 처 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에관한사항 > 3. 연결재무제표 주석 > "주석 5. 영업부문" 을 참조하시기 바랍니다. 3. 수주상황 보고서 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는없습니다. 4. 시장위험과 위험관리 가. 금융위험요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영지원팀에 의해 이루어지고 있습니다. 경영지원팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발 생하고 있습니다. ㄱ. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,SGD, 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 150,000 176,025 28,662 33,635 SGD - - 72,922 62,374 주1) 연결기준입니다. ㄴ. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 1% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 1% 상승시 1% 하락시 USD 1,424 (1,424) SGD (624) 624 주1) 연결기준입니다. ② 가격변동위험 연결 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 전기 이전 연결회사의 지분증권투자의 시가(비상장주식 및 출자금은 취득원가)는 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 없는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 연결회사의 시장성 없는 지분상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되어 있습니다. ③ 이자율변동위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.① 매출채권 및 기타채권 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다.회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식 하는 경우 , 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다. ※ 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에관한사항 > 3. 연결재무제표 주석 > "주석 9. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 , 10. 매출채권 및 기타채권 " 을 참조하시기 바랍니다. ② 신용위험 감소 방 안 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.③ 보증 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인에 대하여 지급보증한 내역은 없습니다. 3) 유동성위험 유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응 방안을 수립하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년미만 1년에서 2년이하 2년초과 합계 매입채무및기타채무 704,714 - - 704,714 유동리스부채 337,365 - - 337,365 단기차입금 7,314,000 - - 7,314,000 장기매입채무및기타채무 - 16,060 - 16,060 전환사채 15,655,986 - - 15,655,986 비유동리스부채 - 138,695 - 138,695 합 계 24,012,065 154,755 - 24,166,820 주1) 연결기준입니다. 나. 자본위험관리 회사의 자본위험관리는 건전한 재무구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 30,526,722 20,329,303 자본(B) 19,200,951 20,914,041 현금및현금성자산 및 단기금융자산(C) 290,163 1,355,012 차입금(D)(주1) 22,969,985 12,840,315 부채비율(A/B) 159% 97% 순차입금비율(D-C)/B 118% 55% 주1) 연결기준입니다. 5. 생산 및 설비에 관한 사항 당사는 철스크랩 유통이 주요 사업으로 별도의 생산설비 를 보유하고 있지 않습니다. 다만 당사는 2015년 02월 06일 서울중앙지방법원의 회생절차개시 결정 후 2015년 06월25일에 인가받은 회생계획안의 진행과 수익성 위주의 사업구조 개편, 영업이익 및 재무구조 개선을 위하여 수익성이 떨어지는 철스크랩 가공, 제조 부문 등을 중단하였고, 중단사업과 관련한 생산 및 설비는 매각할 예정으로 재무상태표에 매각예정비유동자산으로 분류 하였습니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 추가적인 설비의 신설 및 도입 계획 등은 없습니다. 6. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 가. 보고기간말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 LME선물자산 - 372,486 파생상품부채 LME선물부채 - 294,950 전환사채의 전환권(*) 3,397,899 2,685,263 파생상품부채 합계 3,397,899 2,980,213 (*) 전환사채의 전환가액이 변동가능함에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 파생상품부채로 분류하였습니다. 나. 당분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 기초금액 2,685,263 발 행 2,024,026 상 환 (190,152) 평가손익 (1,121,238) 기말금액 3,397,899 다. 당사는 보고기간말 현재 환율변동 등으로 인한 위험을 회피하기 위한 선물계약 등을 체결하고 있으며, 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 7. 경영상의 중요 계약 등 해 당사항 없습니다. 8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 해 당사항 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결재무제표에 관한 사항 (단위 : 원) 구 분 제36기 제35기 제34기 (2020. 9. 30) (2019. 12. 31) (2018. 12. 31) [유동자산] 6,161,575,024 28,450,724,965 26,010,410,166 ㆍ당좌자산 4,561,575,024 26,040,196,250 16,441,639,004 ㆍ재고자산 - 810,528,715 1,947,885,835 ㆍ매각예정비유동자산 1,600,000,000 1,600,000,000 7,620,885,327 [비유동자산] 43,566,098,433 12,792,618,721 17,598,548,981 ㆍ투자자산 18,432,872,500 (34,162,500) 653,318,357 ㆍ유형자산 23,774,679,996 12,254,098,266 10,840,426,917 ㆍ무형자산 847,605,807 18,487,955 5,510,552,707 ㆍ기타비유동자산 510,940,130 554,195,000 594,251,000 자산총계 49,727,673,457 41,243,343,686 43,608,959,147 [유동부채] 29,420,806,290 19,413,673,949 21,278,300,514 [비유동부채] 1,105,915,956 915,628,588 5,009,010,805 부채총계 30,526,722,246 20,329,302,537 26,287,311,319 [지배기업의 소유주지분] ㆍ자본금 3,677,942,000 36,779,420,000 33,779,420,000 ㆍ자본잉여금 32,592,798,251 32,083,700,365 31,202,088,651 ㆍ자본조정 (4,972,035,272) (4,965,224,072) (4,965,224,072) ㆍ기타포괄손익누계액 3,160,032,149 3,041,116,470 (126,996,012) ㆍ이익잉여금 (15,257,785,917) (46,024,971,614) (42,567,640,739) [비지배지분] 351,865,148 - - 자본총계 19,200,951,211 20,914,041,149 27,309,767,204 구분 제36기 제35기 제34기 (20.01.01~20.09.30) (19.01.01~19.12.31) (18.01.01~18.12.31) 매출액 5,682,341,302 70,658,724,225 112,703,167,904 영업이익(손실) (1,904,959,701) (1,794,407,859) (5,369,956,642) 연결계속사업이익(손실) (2,615,504,776) (4,598,489,172) (8,365,023,661) 연결중단사업이익(손실) (135,704,047) 1,112,314,611 (1,603,851,981) 연결당기순이익(손실) (2,751,208,823) (3,486,174,561) (9,968,875,642) 지배회사지분순이익 (2,652,965,057) (3,486,174,561) (9,968,875,642) 연결주당이익 보통주 기본주당계속사업이익(손실) (342) (48) (160) 보통주 희석주당계속사업이익(손실) (342) (48) (160) 보통주 기본주당순이익(손실) (357) (47) (148) 보통주 희석주당순이익(손실) (357) (47) (148) 연결에 포함된 회사수 3 3 3 주1) ()는 부(-)의 수치입니다. 주 2) 제36기(당분기), 제35기(전기), 제34기(전전기) 는 신 기준서인 K-IFRS 제1115호, 제1109호에따라 작성 되 었습니 다. 나. (별도) 재무제표에 관한 사항 (단위 : 원) 구 분 제36기 제35기 제34기 (2020. 9. 30) (2019. 12. 31) (2018. 12. 31) [유동자산] 6,499,075,801 26,118,591,693 16,438,017,653 ㆍ당좌자산 4,899,075,801 23,708,062,978 8,218,842,306 ㆍ재고자산 - 810,528,715 598,290,020 ㆍ매각예정비유동자산 1,600,000,000 1,600,000,000 7,620,885,327 [비유동자산] 43,341,312,739 15,413,737,868 18,381,272,468 ㆍ투자자산 19,042,872,500 3,199,204,854 15,531,549,164 ㆍ유형자산 23,769,394,302 12,183,405,059 2,794,208,789 ㆍ무형자산 17,605,807 18,487,955 27,874,515 ㆍ기타비유동자산 511,440,130 12,640,000 27,640,000 자산총계 49,840,388,540 41,532,329,561 34,819,290,121 [유동부채] 29,374,335,337 18,129,799,986 17,759,713,674 [비유동부채] 1,060,879,976 915,628,588 995,842,478 부채총계 30,435,215,313 19,045,428,574 18,755,556,152 ㆍ자본금 3,677,942,000 36,779,420,000 33,779,420,000 ㆍ자본잉여금 32,904,949,670 32,435,742,870 31,162,410,893 ㆍ자본조정 (4,972,035,272) (4,965,224,072) (4,965,224,072) ㆍ기타포괄손익누계액 3,160,032,149 3,160,032,149 34,240,500 ㆍ이익잉여금 (15,365,715,320) (44,923,069,960) (43,947,113,352) 자본총계 19,405,173,227 22,486,900,987 16,063,733,969 종속기업,관계기업 및 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 제36기 제35기 제34기 (20.01.01~20.09.30) (19.01.01~19.12.31) (18.01.01~18.12.31) 매출액 5,660,176,080 38,462,193,183 40,199,536,830 영업이익(손실) (1,319,555,678) (59,693,670) (2,491,161,664) 계속사업이익(손실) (3,404,004,124) (715,350,982) (10,232,365,460) 중단사업이익(손실) (129,178,965) (288,319,832) (1,603,851,981) 당기순이익(손실) (3,533,183,089) (1,003,670,814) (11,836,217,441) 주당이익 보통주 기본주당계속사업이익(손실) (463) (18) (151) 보통주 희석주당계속사업이익(손실) (463) (18) (151) 보통주 기본주당순이익(손실) (480) (14) (175) 보통주 희석주당순이익(손실) (480) (14) (175) 주1) ()는 부(-)의 수치입니다. 주 2) 제36기(당분기), 제35기(전기), 제34기(전전기) 는 신 기준서인 K-IFRS 제1115호, 제1109호에따라 작성 되 었습니 다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2020년 3분기.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 36 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 35 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 3분기말 제 35 기말 자산 유동자산 6,161,575,024 28,450,724,965 현금및현금성자산 190,162,611 1,255,012,379 기타금융자산 100,000,000 100,000,000 매출채권 및 기타채권 3,439,366,569 2,817,092,012 재고자산 0 810,528,715 파생상품자산 0 372,485,969 기타유동자산 828,837,314 21,476,831,220 당기법인세자산 3,208,530 18,774,670 매각예정비유동자산 1,600,000,000 1,600,000,000 비유동자산 43,566,098,433 12,792,618,721 기타금융자산 230,728,000 250,728,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 202,144,500 202,144,500 장기매출채권 및 기타채권 510,940,130 67,160,000 기타비유동자산 18,000,000,000 0 유형자산 23,774,679,996 12,254,098,266 무형자산 847,605,807 18,487,955 자산총계 49,727,673,457 41,243,343,686 부채 유동부채 29,420,806,290 19,413,673,949 매입채무 및 기타채무 704,713,723 1,747,842,342 유동리스부채 337,365,214 145,227,057 단기차입금 7,314,000,000 5,100,000,000 유동성전환사채 15,655,985,035 7,740,315,191 파생상품부채 3,397,898,700 2,980,212,550 유동충당부채 1,246,754,730 1,246,754,730 기타유동부채 764,088,888 453,322,079 비유동부채 1,105,915,956 915,628,588 장기매입채무 및 기타채무 16,060,000 16,560,000 확정급여부채 76,345,711 24,253,676 비유동충당부채 874,814,912 874,814,912 비유동리스부채 138,695,333 0 부채총계 30,526,722,246 20,329,302,537 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 납입자본 35,038,787,041 68,140,265,041 자본금 3,677,942,000 36,779,420,000 기타불입자본 31,360,845,041 31,360,845,041 기타자본구성요소 (580,049,913) (1,201,252,278) 이익잉여금 (15,609,651,065) (46,024,971,614) 비지배지분 351,865,148 0 자본총계 19,200,951,211 20,914,041,149 자본과부채총계 49,727,673,457 41,243,343,686 연결 포괄손익계산서 제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 791,500,691 5,682,341,302 2,850,081,432 12,799,339,256 매출원가 770,779,466 5,342,095,112 2,725,274,719 12,261,847,318 매출총이익 20,721,225 340,246,190 124,806,713 537,491,938 판매비와관리비 650,226,247 2,245,205,891 264,932,691 952,575,400 영업이익(손실) (629,505,022) (1,904,959,701) (140,125,978) (415,083,462) 금융수익 36,127,725 852,339,242 48,598,842 1,338,607,342 금융원가 652,134,505 1,786,804,417 841,872,061 3,000,314,209 기타수익 (28,302,524) 195,329,184 108,285,884 473,109,256 기타비용 6,073,114 123,211,284 42,726,876 301,201,299 법인세비용차감전순이익(손실) (1,279,887,440) (2,767,306,976) (867,840,189) (1,904,882,372) 계속영업손익법인세비용 0 (151,802,200) 0 0 계속영업이익(손실) (1,279,887,440) (2,615,504,776) (867,840,189) (1,904,882,372) 중단영업이익(손실) (22,844,820) (135,704,047) (124,433,267) 1,310,823,760 당기순이익(손실) (1,302,732,260) (2,751,208,823) (992,273,456) (594,058,612) 지배기업의 소유지분 (1,241,001,196) (2,652,965,057) (992,273,456) (594,058,612) 비지배지분 (61,731,064) (98,243,766) 0 0 기타포괄손익 (36,365,947) 49,357,338 28,943,222 96,595,553 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 0 (33,192,394) (2,215,609) 3,896,183 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 0 0 (21,612,109) (21,612,109) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목: 해외사업환산손익 (36,365,947) 82,549,732 52,770,940 114,311,479 총포괄손익 (1,339,098,207) (2,701,851,485) (963,330,234) (497,463,059) 지배기업의 소유지분 (1,277,367,143) (2,603,607,719) (963,330,234) (497,463,059) 비지배지분 (61,731,064) (98,243,766) 0 0 주당이익 보통주기본주당계속사업이익(손실) (단위 : 원) (174) (342) (13) (28) 보통주희석주당계속사업이익(손실) (단위 : 원) (174) (342) (13) (28) 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) (174) (357) (15) (9) 보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) (174) (357) (15) (9) 연결 자본변동표 제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 33,779,420,000 30,479,233,327 (4,369,364,760) (42,567,640,739) 17,321,647,828 0 17,321,647,828 총포괄손익: 당기순이익(손실) 0 0 0 (594,058,612) (594,058,612) 0 (594,058,612) 무상감자 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산이익(손실) 0 0 114,311,479 0 114,311,479 0 114,311,479 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 3,896,183 3,896,183 0 3,896,183 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 0 0 (21,612,109) 0 (21,612,109) 0 (21,612,109) 합병에 따른 증감 0 0 (39,677,758) 0 (39,677,758) 0 (39,677,758) 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 2019.09.30 (기말자본) 33,779,420,000 30,479,233,327 (4,316,343,148) (43,157,803,168) 16,784,507,011 0 16,784,507,011 2020.01.01 (기초자본) 36,779,420,000 31,360,845,041 (1,201,252,278) (46,024,971,614) 20,914,041,149 0 20,914,041,149 총포괄손익: 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,652,965,057) (2,652,965,057) (98,243,766) (2,751,208,823) 무상감자 (33,101,478,000) 0 (6,811,200) 33,101,478,000 (6,811,200) 0 (6,811,200) 해외사업환산이익(손실) 0 0 82,549,732 0 82,549,732 0 82,549,732 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (33,192,394) (33,192,394) 0 (33,192,394) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 0 0 0 0 0 0 0 합병에 따른 증감 0 0 0 0 0 0 0 연결범위의 변동 0 0 36,365,947 0 36,365,947 0 36,365,947 전환사채의 발행 0 0 469,206,800 0 469,206,800 0 469,206,800 비지배지분의 유상증자 0 0 39,891,086 0 39,891,086 450,108,914 490,000,000 2020.09.30 (기말자본) 3,677,942,000 31,360,845,041 (580,049,913) (15,609,651,065) 18,849,086,063 351,865,148 19,200,951,211 연결 현금흐름표 제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 2,155,297,275 (3,243,028,013) 1.영업에서 창출된 현금흐름 2,363,919,002 (2,627,991,689) 2.이자의수취 4,892,747 11,341,985 3.이자의지급 (229,080,064) (297,217,112) 4.배당금수취(영업) 0 660,000 5.법인세납부(환급) 15,565,590 (329,821,197) Ⅱ.투자활동현금흐름 (13,593,781,115) (1,469,460,798) 1.투자활동으로 인한 현금유입액 1,289,984,203 3,497,072,548 가.단기기타금융자산의 감소 0 3,161,265,799 나.단기대여금의 회수 217,000,000 210,500,000 다.장기금융자산의 감소 38,000,000 39,306,749 라.관계기업투자의 처분 800,000,000 0 마.유형자산의 처분 54,211,504 86,000,000 바.임차보증금의 감소 67,580,000 0 사.기타보증금의 감소 80,000 0 아.리스채권의 회수 113,112,699 0 2.투자활동으로 인한 현금 유출액 (14,883,765,318) (4,966,533,346) 가.단기대여금의 증가 0 (2,715,100,017) 나.단기대여금 증가 (2,472,588,230) (230,000,000) 다.장기금융자산의 증가 (4,000,000) (28,944,073) 라.관계기업투자의 증가 (640,000,000) 0 마.유형자산의 취득 (11,252,393,002) (1,971,036,579) 바.무형자산의 취득 (386,191,086) (21,452,677) 사.임차보증금의 증가 (128,593,000) 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 10,373,634,072 1,300,192,043 1.재무활동으로 인한 현금 유입액 19,971,814,111 9,865,442,323 가.단기차입금의 증가 6,971,814,111 8,728,442,323 나.장기차입금의 증가 0 1,137,000,000 다.전환사채의 발행 13,000,000,000 0 2.재무활동으로 인한 현금 유출액 (9,598,180,039) (8,565,250,280) 가.리스부채의 상환 (240,365,928) (60,816,536) 나.단기차입금의 상환 (5,057,814,111) (7,515,253,744) 다.장기차입금의 상환 0 (389,180,000) 라.전환사채의 상환 (4,300,000,000) (600,000,000) Ⅳ.현금의증가(감소) (1,064,849,768) (3,412,296,768) 환율변동효과 0 116,118,138 Ⅴ.기초현금및현금성자산 1,255,012,379 4,997,561,887 Ⅵ.기말현금및현금성자산 190,162,611 1,701,353,257 3. 연결재무제표 주석 제 36 (당) 분기 2020년 09월 30일 현재 제 35 (전)기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 글로스퍼랩스와 그 종속기업 1. 일반사항주식회사 글로스퍼랩스(이하, "지배기업")와 그 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1985년 12월에 설립되었으며, 금속 및 비금속 원료 재생업, 철스크랩 유통 및 해상 운송사업, 수출업, 하역 및 통관업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2015년 3분기 이후 철스크랩 가공 및 제품제조, 부동산 및 장비임대업 등을 중단사업으로 분류하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2016년 3월 30일 사명을 주식회사 스틸앤리소시즈에서 주식회사 지엠알머티리얼즈로 변경하였으며, 2019년 11월 15일 주식회사 지엠알머티리얼즈 에서 현재의 주식회사 글로스퍼랩스로 사명을 변경하였습니다. 당분기말 현재 경기도 가평군 상면 수목원로 386번길 75와 서울특별시 강남구 압구정로 62길 17-10에 각각 본사와 서울사무소를 두고 사업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 3,678백만원으로서 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율 (주)지엠알코리아 1,580,000 21.48% 철강자원협동조합 367,000 4.99% 기타 소액주주 등 5,408,884 73.53% 합 계 7,355,884 100.00% *소유주식수는 2020년07월13일 주주명부 기준 10대1 감자 반영.(2) 종속기업의 현황보고기간말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 지배지분율 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 GMR MATERIALS,INC.(*1) 미국 - 100% 12월 금속스크랩 도매 ㈜데이터스텔스테크놀로지 한국 51% 100% 12월 블록체인 기반 융합 데이터 보안 (주)글로스퍼글로벌(*2) 한국 100% - 12월 무역 (*1) 당분기 중 매각되어 연결범위에서 제외되었으며, 매각전까지의 손익 및 현금흐름은 당분기 연결재무제표에 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 신규로 설립되었습니다. (3) 종속기업 요약 재무정보보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 조정전)는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜글로스퍼글로벌 8,390 320,704 - (390,062) (주)데이터스텔스테크놀로지 844,605 123,536 22,165 (197,520) GMR MATERIALS,INC. (*1) 3,311,575 2,545,187 3,774,463 (6,525) (*1) GMR MATERIALS,INC.의 매출액 및 당기순손익은 2020.01.01부터 2020.02.29까지입니다. ② 전기 (단위 : 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜도원산업(*1) 2,962,842 7,571,121 11,659,957 (225,600) GMR MATERIALS,INC. 4,072,214 3,336,039 54,880,998 (1,606,118) 바른창호㈜(*2) 22,093,911 11,690,744 18,383,472 1,391,606 (주)데이터스텔스테크놀로지 428,590 - - (81,410) (*1) ㈜도원산업의 매출액 및 당기순손익은 2019.01.01부터 2019.04.30까지입니다.(*2) 바른창호㈜의 매출액 및 당기순손익은 2019.01.01부터 2019.11.30까지입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경, 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고, 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예("임차료 할인 등") 기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변경이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 분기연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 5. 영업부문연결실체의 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체의 영업부문은 금속 및 비금속원료 판매사업부문과 기타부문으로서 주요 매출은 금속 및 비금속원료 유통 사업입니다. 나. 영업부문의 당분기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정연결실체의 영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 연결실체는 영업부문의 성과평가시 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다. (2) 지역별 정보 연결실체의 매출은 금속 및 비금속원료 판매사업부문 에서 발생하고 있으며 해당 매출을 해외 및 국내매출로 구분하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 재생사업부문 3,952,213 1,537,242 5,489,455 5,483,373 5,173,858 10,657,231 리조트사업부문 192,886 - 192,886 - - - 기타부문 - - - 2,142,107 - 2,142,107 중단사업부문(*1) - 3,695,933 3,695,933 15,506,523 46,574,010 62,080,533 합계 4,145,099 5,233,175 9,378,274 23,132,003 51,747,868 74,879,871 (*1) 2020년 2월 20일 종속기업인 GMR MATERIALS, INC, 2019년 11월 15일 종속기업인 바른창호(주)를 제3자에게 매각을 하여 중계무역 등 관련 매출액을 중단사업부문으로 분류하였습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 A사 - 7,746,287 6. 현금및현금성자산 보 고기간말 현재 연결실체가 보유한 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 190,163 1,255,012 한편, 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하다고 판단하고 있으며 현금및현금성자산의 구성내역은 현금흐름표상의 분기말 현금및현금성자산의 구성내역과 동일합니다. 7. 사용제한 금융상품 보 고기간말 현재 질권설정 등의 이유로 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 예금처명 계정과목 사용제한 내용 당분기말 전기말 국민은행 기타금융자산 폐기물처리 이행보증 226,728 226,728 하나은행 기타금융자산 대출담보 100,000 100,000 합 계 326,728 326,728 8. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 정기예금 100,000 - 100,000 - 장기성예금 - 230,728 - 250,728 합 계 100,000 230,728 100,000 250,728 9. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 ( 1 ) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 합 계 유동성: 현금및현금성자산 190,163 - 190,163 기타금융자산 100,000 - 100,000 매출채권및기타채권 3,439,367 - 3,439,367 소 계 3,729,530 - 3,729,530 비유동성: 기타금융자산 230,728 - 230,728 장기매출채권및기타채권 510,940 - 510,940 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 - 202,145 202,145 소 계 741,668 202,145 943,813 합 계 4,471,198 202,145 4,673,343 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동성: 현금및현금성자산 1,255,012 - - 1,255,012 기타금융자산 100,000 - - 100,000 매출채권및기타채권 2,817,092 - - 2,817,092 파생상품자산 - - 372,486 372,486 소 계 4,172,104 - 372,486 4,544,590 비유동성: 장기매출채권및기타채권 67,160 - - 67,160 기타금융자산 250,728 - - 250,728 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 202,145 - 202,145 소 계 317,888 202,145 - 520,033 합 계 4,489,992 202,145 372,486 5,064,623 (2) 보 고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치로측정하는 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치로측정하는 금융부채 유동성: 매입채무및기타채무 704,714 - 1,747,842 - 단기차입금 7,314,000 - 5,100,000 - 전환사채 15,655,985 - 7,740,315 - 파생상품부채 - 3,397,899 - 2,980,213 리스부채(유동) 337,365 - 145,227 - 소계 24,012,064 3,397,899 14,733,384 2,980,213 비유동성: 장기성매입채무및기타채무 16,060 - 16,560 - 리스부채(비유동) 138,695 - - - 소계 154,755 - 16,560 - 합 계 24,166,819 3,397,899 14,749,944 2,980,213 (3) 금융자산의 신용 건전성① 매출채권의 신용 건전성 연결실체는 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다. (단위 : 천원) 매출채권 당분기말 전기말 외부신용등급이 없는 거래 상대방 Group 2 192,473 2,204,575 손상된 채권 8,559,715 8,559,715 합 계 8,752,188 10,764,290 Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자 Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자 Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자로 채무불이행 위험이 해소됨. ② 기타 주요 금융자산의 신용 건전성 (단위 : 천원) 미수금 당분기말 전기말 Group 2(*) 312,904 228,543 손상된 채권 3,558,127 3,558,127 합 계 3,871,031 3,786,670 (*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다. (단위 : 천원) 보증금 당분기말 전기말 Group 2(*) 604,118 240,830 손상된 채권 1,500,000 1,500,000 합 계 2,104,118 1,740,830 (*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다. (단위 : 천원) 미수수익 당분기말 전기말 Group 2(*) 64,563 10,305 손상된 채권 43,956 43,956 합 계 108,519 54,261 (*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다. (단위 : 천원) 대여금 당분기말 전기말 Group 2(*) 2,455,588 200,000 손상된 채권 702,000 702,000 합 계 3,157,588 902,000 (*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다. (단위 : 천원) 리스채권 당분기말 전기말 Group 2(*) 320,661 - 손상된 채권 - - 합 계 320,661 - (*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다. 10. 매출채권및기타채권 (1) 보 고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성: 매출채권 8,752,188 10,764,290 대손충당금 (8,559,715) (8,559,715) 미수금 3,871,031 3,786,670 대손충당금 (3,558,127) (3,558,127) 미수수익 108,519 54,261 대손충당금 (43,956) (43,956) 단기대여금 3,157,588 902,000 대손충당금 (702,000) (702,000) 보증금 176,025 173,670 리스채권 237,814 - 소 계 3,439,367 2,817,093 비유동성: 보증금 1,928,093 1,567,160 대손충당금 (1,500,000) (1,500,000) 리스채권 82,847 - 소 계 510,940 67,160 합 계 3,950,307 2,884,253 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권: 기초금액 8,559,715 8,731,596 제각 - (3,362) 연결범위 제외 - (353,729) 대손상각비(환입) - 185,210 기말금액 8,559,715 8,559,715 기타채권: 기초금액 5,804,083 5,066,502 대손상각비(환입) - 737,581 기말금액 5,804,083 5,804,083 (3) 보 고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 손상되지않은 채권 손상채권 합 계 3개월 이내 170,875 - 170,875 3개월 이후 ~ 12개월 이내 21,598 - 21,598 12개월 이후 - 8,559,715 8,559,715 합 계 192,473 8,559,715 8,752,188 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 손상되지않은 채권 손상채권 합 계 3개월 이내 2,117,774 - 2,117,774 3개월 이후 ~ 12개월 이내 86,801 - 86,801 12개월 이후 - 8,559,715 8,559,715 합 계 2,204,575 8,559,715 10,764,290 (4) 보 고기간말 현재 기타매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 손상되지않은 채권 손상채권 합 계 3개월 이내 2,567,531 - 2,567,531 3개월 이후 ~ 12개월 이내 1,190,303 - 1,190,303 12개월 이후 - 5,804,083 5,804,083 합 계 3,757,834 5,804,083 9,561,917 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 손상되지않은 채권 손상채권 합 계 3개월 이내 359,760 8,117 367,877 3개월 이후 ~ 12개월 이내 319,673 729,465 1,049,138 12개월 이후 245 5,066,501 5,066,746 합 계 679,678 5,804,083 6,483,761 11. 재고자산 보 고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 평가충당금 장부금액 취득금액 평가충당금 장부금액 상품 - - - 774,801 - 774,801 미착품 - - - 35,727 - 35,727 합 계 - - - 810,528 - 810,528 12. 기타유동,비유동자산 보 고기간말 현 재 기타자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 12,934,393 33,567,569 대손충당금 (12,117,492) (12,117,492) 선급비용 11,936 26,754 기타유동자산 소계 828,837 21,476,831 장기선급금 18,000,000 - 기타비유동자산 소계 18,000,000 - 합 계 18,828,837 21,476,831 13 . 기타포괄손익 -공정 가치측정 금융자산 보고기간말 현재 연결실체는 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 구분하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 취득금액 공정가치 장부금액 취득금액 공정가치 장부금액 시장성없는 지분증권: 충청해운㈜ 10% 146,250 202,145 202,145 146,250 202,145 202,145 14. 관계기업투자보고기간말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Hosung Resources Corp(*1) 금속 및 비금속 원료재생업 필리핀 30% - 30% - 스크랩워치㈜(*2) 광고대행 및 광고물작성등 대한민국 - - 23% - 합 계 - - (*1) 지배기업은 관계기업투자에 대한 회수가능성이 없는 것으로 판단하고 있으며 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 스크랩워치㈜는 2020년 2월 10일 매각(14,000천원)을 완료하였습니다. 15. 매각예정분 류(처분자산집단) (1) 주요사항연결실체는 2015년 9월에 스크랩 가공사업, 부동산 및 장비 임대업을 중단하고 관련비유동자산을 매각하기로 결정 하였습니다. 해당 관련 자산은 매각 진행 중이며 이에 따라 토지와 건물을 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. (2) 매각예정으로 분류한 자산의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 처분자산 집단: 투자부동산(*) 1,600,000 1,600,000 (*) 처분자산 집단의 금액은 손상 반영 후 금액입니다. 16. 유형자산 (1) 보 고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(*) 12,058,829 - - 12,058,829 건물(*) 1,875,814 (414,337) (1,461,477) - 구축물 448,921 (116,047) (332,874) - 기계장치 674,086 (623,530) (50,556) - 공구와기구 58,730 (58,725) (5) - 비품 402,835 (36,953) - 365,882 시설장치 408,140 (174,156) (106,484) 127,500 사용권자산 205,442 (52,956) - 152,486 건설중인자산 11,069,982 - - 11,069,982 합 계 27,202,779 (1,476,704) (1,951,396) 23,774,679 (*) 상기 유형자산 중 일부는 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 금융기관의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 재평가잉여금 장부금액 토지 8,079,166 - - 3,979,664 12,058,830 건물 1,875,814 (414,337) (1,461,477) - - 구축물 448,921 (116,047) (332,874) - - 기계장치 674,086 (623,530) (50,556) - - 차량운반구 58,209 (12,204) - - 46,005 공구와기구 58,730 (58,725) (5) - - 비품 15,288 (9,635) - - 5,653 시설장치 382,360 (275,876) (106,484) - - 기계장치 674,086 (623,530) (50,556) - - 사용권자산 195,702 (52,092) - - 143,610 합 계 12,462,362 (2,185,976) (2,001,952) 3,979,664 12,254,098 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 계정과목 기초금액 취득금액 처분금액 감가상각비 합 계 토지 12,058,829 - - - 12,058,829 건물 - - - - - 구축물 - - - - - 차량운반구 15,618 - (12,271) (3,347) - 비품 11,871 381,329 - (27,318) 365,882 시설장치 - 170,000 - (42,500) 127,500 사용권자산 103,304 205,442 (103,304) (52,956) 152,486 건설중인자산 - 11,069,982 - - 11,069,982 합 계 12,189,622 11,826,753 (115,575) (126,121) 23,774,679 ② 전기 (단위 : 천원) 계정과목 기초금액 리스회계적용 취득금액 대체금액 재평가 처분금액 감가상각비 손상차손 환율차이 연결범위변동 기말금액 토지 6,956,367 - 1,330,482 5,365,623 3,979,664 - - - - (5,573,306) 12,058,830 건물 1,353 - - 265,982 - - (14,905) (251,136) - (1,294) - 구축물 195,428 - - - - (4,536) (10,949) (8,898) - (171,045) - 차량운반구 128,090 - 91,916 - - (1) (56,250) - 13,726 (131,476) 46,005 비품 39,231 - 38,893 - - (3,671) (19,632) - - (49,168) 5,653 시설장치 39,845 - 30,700 17,007 - (7,742) (41,669) (11,168) - (26,973) - 금형 10,997 - - - - - (2,183) - - (8,814) - 기계장치 1,671,042 - 110,211 - - (13,934) (274,719) - - (1,492,600) - 공구와기구 5 - 3,430 - - - (400) - - (3,035) - 사용권자산 - 31,894 852,714 - - (14,198) (271,831) - - (454,969) 143,610 건설중인자산 1,428,526 - 1,522,340 (54,369) - - - - - (2,896,497) - 합 계 10,470,884 31,894 3,980,686 5,594,243 3,979,664 (44,082) (692,538) (271,202) 13,726 (10,809,177) 12,254,098 (3) 보유토지의 공시지가 보고기간말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주 소 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 서울특별시 강남구 삼성동 78.50 4,544,168 4,232,720 4,544,168 3,998,005 충청남도 아산시 인주면 걸매리 1045 23,193.40 7,514,662 4,944,833 7,514,662 4,896,127 매각예정비유동자산 경기도 의정부시 의정부동 490 122.01 504,000 609,196 504,000 606,617 합 계 12,562,830 9,786,749 12,562,830 9,500,749 (4) 인식시점 이후의 측정연결실체는 토지를 제외한 유형자산 인식시점 이후의 측정과 관련하여 원가모형을 사용하고 있습니다. 17. 무형자산 보고기간 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 17,557 6,300 (6,887) 16,970 상표권 930 - (295) 635 특허권 - 830,000 - 830,000 합 계 18,487 836,300 (7,182) 847,605 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 대 체 연결범위의변동(*) 기 말 소프트웨어 48,061 21,453 (15,910) (13,434) 1,433 (24,046) 17,557 상표권 1,323 - (393) - - - 930 특허권 928,641 - (223,379) - (1,433) (703,829) - 회원권 56,000 - - - - (56,000) - 영업권 4,476,527 - - - - (4,476,527) - 합 계 5,510,552 21,453 (239,682) (13,434) - (5,260,402) 18,487 18. 매입채무및기타채 무 보 고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성: 매입채무 115,042 766,267 미지급금 529,188 936,633 미지급비용 60,484 44,942 소 계 704,714 1,747,842 비유동성: 임대보증금_비유동 16,060 16,560 소 계 16,060 16,560 합 계 720,774 1,764,402 19. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 751,406 398,984 예수금 12,683 54,338 합 계 764,089 453,322 20. 단기차입금 보 고기간말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종 류 이자율 당분기말 전기말 하나은행 기업운전일반자금대출 4.11% 3,000,000 3,000,000 하나은행 기업운전일반자금대출 3.99% 900,000 900,000 하나은행 기업운전일반자금대출 4.09% 500,000 500,000 하나은행 기업운전일반자금대출 3.13% 600,000 600,000 하나은행 기업운전일반자금대출 2.35% 100,000 100,000 (주)푸른저축은행 기업운전일반자금대출 5.60% 1,114,000 - 기타 기업운전일반자금대출 4.60% 1,100,000 - 합 계 7,314,000 5,100,000 연 결실체는 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 및 매각예정비유동자산을 담보로 제공하고 있습니다. 21. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 인수기관 제8회 사모전환사채 2018.09.06 2021.09.06 1.0% 5,700,000 6,000,000 이앤신기술사업투자조합 14호엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합 등 제9회 사모전환사채 2019.12.13 2022.12.13 2.0% 5,000,000 5,000,000 주식회사 알파바이오랩스주식회사 알파머티리얼즈 제10회 사모전환사채 2020.01.30 2023.01.30 2.0% 9,000,000 - 주식회사 이에이치프로퍼티앤서비스 상환할증금 437,761 156,340 전환권조정 (4,481,775) (3,416,025) 장부금액 15,655,986 7,740,315 연결실체가 발행한 전환사채는 발행일로부터 1년 후 조기상환청구가 가능하므로 연결실체가 발행한 전환사채의 전부를 유동성전환사채로 분류하였으며, 이와 관련된 파생상품부채도 유동성으로 분류하였습니다. (2) 연결실체가 발행한 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.① 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 기초 발행 상각 상환 당분기말 전환사채 발행금액 11,000,000 13,000,000 - (4,300,000) 19,700,000 상환할증금 156,340 281,421 - - 437,761 전환권조정 (3,416,025) (2,843,013) 960,618 816,644 (4,481,776) 전환사채 장부금액 7,740,315 10,438,408 960,618 (3,483,356) 15,655,985 ② 발행조건제8회 사모전환사채 발행 조건 구 분 제8회 무보증 사모전환사채 전환비율 100% 전환가격 4,290원 액면이자율 1.0%(매3개월 이자 지급) 상환보장이자율 1% 전환청구기간 2019.09.06 ~ 2021.08.06 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가격의 조정 4. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1호 내지 3호와는 별도로 본 사채 발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단 최저 전환가액은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 및 회사의 정관상 한도인 주식의 액면가액 이상으로 하기로 한다. 옵션에 관한 사항 1. 사채권자의 조기상환(풋옵션)청구권 1) 조기상환 청구기간 : 발행일로부터 1년 되는 날인 2019년 9월 6일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날(2020년 3월 6일, 2020년 9월 6일, 2021년 3월 6일) 2) 조기상환 청구방법 : 조기상환 청구를 위해서는 조기상환청구일이 도래하기 30일 전까지 회사에 조기상환 의사를 통지하여야한다. 3) 조기상환 이자율 : 연이율 1% 4) 사채의 상환방법: 원금에 조기상환 이자율과 표면이율과의 차이를 본건 사채 발행일로부터 조기상환청구일까지의 기간 동안 매 이자납입일 기준 복리로 계산한 금액과 합산한 금액을 조기상환청구일에 일시상환한다.(원단위 미만은 절사) 단, 조기상환청구일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 2. 매도청구권(콜옵션) 1) ㈜지엠알코리아 또는 ㈜지엠알코리아가 지정한 자는 사채의 발행일로부터 14개월 이내(이하, 행사기간)에 사채권자가 인수한 사채의 권면총액 중 금삼십억원(\3,000,000,000)을 한도로 매도를 청구 할 수 있는 권리를 가지며, 권면금액에 연 6%를 더한 금액으로 매수하고 사채권자가 기 수령한 표면이자를 차감하지 않는다. 2) ㈜지엠알코리아 또는 ㈜지엠알코리아가 지정한 자의 매도청구권 행사는 본 계약서 14조에 기재된 인수인의 통지처에 서면통지(이하 “매도청구권 행사통지”)로써 이루어져야 하고, 금삼십억원(\3,000,000,000)내에서 일부 또는 전부에 대하여 수시로 매도청구할 수 있다. 3) 본 조에 따른 매도청구권은 행사기간내에 권리행사를 하지 않는 경우 소멸한다. 본 항에서 권리행사란 매매계약을 체결하고 대금지급을 완료하는 것을 의미한다. 제9회 사모전환사채 발행 조건 구 분 제9회 무보증 사모전환사채 전환비율 100% 전환가격 4,290원 액면이자율 2.0%(매3개월 이자 지급) 상환보장이자율 3.0% 전환청구기간 2020.12.13 ~ 2022.11.13 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가격의 조정 4. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3) 목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액 조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다.(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.) 옵션에 관한 사항 1. 사채권자의 조기상환(풋옵션)청구권 1) 조기상환 청구기간 : 발행일로부터 1년 되는 날인 2020년 12월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2020년 12월 13일, 2021년 03월 13일, 2021년 06월 13일, 2021년 09월 13일, 2021년 12월 13일, 2022년 03월 13일, 2022년 06월 13일, 2022년 09월 13일) 2) 조기상환 청구방법 : 조기상환 청구를 위해서는 조기상환청구일이 도래하기 30일 전까지 회사에 조기상환 의사를 통지하여야한다. 3) 조기상환 이자율 : 연이율 3% 4) 사채의 상환방법: 원금에 조기상환 이자율과 표면이율과의 차이를 본건 사채 발행일로부터 조기상환청구일까지의 기간 동안 매 이자납입일 기준 복리로 계산한 금액과 합산한 금액을 조기상환청구일에 일시상환한다.(원단위 미만은 절사) 단, 조기상환청구일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 제10회 사모전환사채 발행 조건 구 분 제10회 무보증 사모전환사채 전환비율 100% 전환가격 4,290원 액면이자율 2.0%(매3개월 이자 지급) 상환보장이자율 3.0% 전환청구기간 2021.01.30 ~ 2022.12.30 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가격의 조정 4. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3) 목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액 조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다.(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.) 옵션에 관한 사항 1. 사채권자의 조기상환(풋옵션)청구권 1) 조기상환 청구기간 : 발행일로부터 1년 되는 날인 2021년 01월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2021년 01월 30일, 2021년 04월 30일, 2021년 07월 30일, 2021년 10월 30일, 2022년 01월 30일, 2022년 04월 30일, 2022년 07월 30일, 2022년 10월 30일) 2) 조기상환 청구방법 : 조기상환 청구를 위해서는 조기상환청구일이 도래하기 30일 전까지 회사에 조기상환 의사를 통지하여야한다. 3) 조기상환 이자율 : 연이율 3% 4) 사채의 상환방법: 원금에 조기상환 이자율과 표면이율과의 차이를 본건 사채 발행일로부터 조기상환청구일까지의 기간 동안 매 이자납입일 기준 복리로 계산한 금액과 합산한 금액을 조기상환청구일에 일시상환한다.(원단위 미만은 절사) 단, 조기상환청구일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 22. 파생상품(1) 보고기간말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 LME선물자산 - 372,486 파생상품부채 LME선물부채 - 294,950 전환사채의 전환권 등(*) 3,397,899 2,685,263 파생상품부채 합계 3,397,899 2,980,213 (*) 전환사채의 전환가액이 변동가능함에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 전환사채 중 8회차 및 9회차의 전환권대가는 파생상품부채로 분류하였습니다. (2 ) 보고기간 중 파생상품부채(전환사채의 전환권 및 조기상환권)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,685,263 2,935,998 발행 2,024,026 2,114,985 전환 - (1,508,535) 상환 (190,152) - 평가손익 (1,121,238) (857,185) 기말금액 3,397,899 2,685,263 23. 담보제공자산 및 제공 받은 담보, 보증의 내용 (1) 보 고기간말 현재 연결실체의 자산이 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정액 차입금종류 차입금액 담보권자 비 고 유형자산 1,380,000 부동산담보대출 1,132,000 푸른저축은행 의정부빌딩5F 유형자산 1,800,000 부동산담보대출 1,500,000 하나은행 대종빌딩3F 유형자산 4,200,000 부동산담보대출 3,500,000 하나은행 아산 토지 및 건물 유형자산 7,200,000 8회차전환사채 2,700,000 이앤신기술사업투자조합14호엘씨피앤세컨더리신기술사업투자조합 아산 토지 및 건물 정기예금 100,000 예금담보대출 100,000 하나은행 정기예금 (2) 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공 받은 담보내역은 없으며 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 내 용 금 액 제공처 서울보증보험 방치 폐기물처리 이행보증 226,728 아산시청 서울보증보험 오버더마운틴 다회선 계약 사용료 지급보증 4,000 SK브로드밴드 서울보증보험 윙갤러리빌딩 전기사용 지급보증 28,000 한국전력공사 서울보증보험 오버더마운틴 다회선 계약 사용료 지급보증 35,000 한국전력공사 24. 약정사항 보고기간말 현재 연결실체의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 종 류 한 도 사용액 하나은행 외상매출채권담보대출 1,000,000 - 하나은행 예금담보대출 100,000 100,000 하나은행 부동산담보대출 5,000,000 5,000,000 푸른저축은행 부동산담보대출 1,150,000 1,132,000 25. 보험가입현황 보 고기간말 현재 연결실체의 보험가입 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부보자산 보험의종류 장부금액 부보금액 보험회사 건물(의정부) 종합보험 1,600,000 2,380,000 DB손해보험 26. 확 정급여제도 연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 90,456 124,214 사외적립자산의 공정가치 (14,110) (99,960) 재무상태표상 순확정급여부채 76,346 24,254 (2) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 55,669 397,889 이자원가 1,338 3,663 사외적립자산의 기대수익 (1,339) (1,957) 합 계 55,668 399,595 (3) 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 법인세비용차감전 보험수리적이익(손실) (33,192) 30,109 법인세효과 - (1,265) 법인세비용차감후 보험수리적이익(손실) (33,192) 28,844 27. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 복구충당부채(*1) 1,144,440 - 1,144,440 - 소송충당부채(*2) - 874,815 - 874,815 클레임충당부채(*3) 102,315 - 102,315 - 합 계 1,246,755 874,815 1,246,755 874,815 ( *1) 아산공장 폐기물 처리와 관련하여 복구충당부채를 설정하였습니다.(*2) 보고기간말 현재 연결실체가 설정한 충당부채는 진행중에 있는 소송 등에 대한 것입니다(주 석 41 참조). (*3) 철스크랩 해외매출에 대한 고객 클레임과 관련하여 설정하였습니다. (2) 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 2,121,570 2,099,105 사용액 - (445,729) 전입액 - 468,194 기말 2,121,570 2,121,570 28. 자본금 및 기타불입자본 보고기간말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 7,355,884주 73,558,840주 자본금 3,677,942,000원 36,779,420,000원 ※ 당사는 2020년 9월 11일 임시주주총회에서 자본감소(무상감자)결의의 건을 승인하고 2020년 9월 23일 법인 등기를 완료 하였습니다. 29. 기타자본구성요소 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 723,069 683,178 전환권대가 508,885 39,678 자기주식 (19,472) (12,661) 자기주식처분손실 (1,924,266) (1,924,265) 감자차손 (3,028,299) (3,028,298) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 55,895 55,895 해외환산차대 - (118,917) 재평가잉여금 3,104,138 3,104,138 합 계 (580,050) (1,201,252) 30. 결손금 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 15,609,651 46,024,972 ※ 당사는 2020년 9월 11일 임시주주총회에서 자본감소(무상감자)결의의 건을 승인하고 결손금을 보전하였습니다. 31. 판매비와 관리비 당 분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 251,110 834,790 104,879 330,004 퇴직급여 14,615 44,186 11,270 38,979 복리후생비 24,850 84,613 15,553 50,675 여비교통비 8,204 37,311 11,405 31,432 접대비 24,846 79,891 9,414 28,346 세금과공과 46,848 153,347 24,813 36,173 감가상각비 47,100 127,933 23,043 51,159 임차료 (11,552) (2,544) 10,515 45,405 보험료 309 2,431 221 1,273 차량유지비 1,942 7,990 2,203 6,599 운반비 2,512 18,026 1,886 5,926 지급수수료 215,908 676,633 65,436 203,029 광고선전비 14,873 50,021 1,611 4,891 대손상각비 - - (94,678) (125,963) 무형자산상각비 2,235 6,920 3,529 10,585 수출제비용 - 101,562 68,057 213,344 상하차비 - - 1,640 22,913 경상연구개발비 - - - (17,590) 기타 6,426 22,096 4,135 15,395 합 계 650,226 2,245,206 264,932 952,575 32. 기타수익 및 기타비용 (1) 당 분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 18 143,847 94,994 385,181 외화환산이익 (3,847) 2,588 11,399 14,318 사채상환이익 - 1,914 - - 리스해지이익 - 1,657 - - 관계기업투자처분이익 - 14,000 - - 유형자산처분이익 (25,000) 15,000 - 1,951 잡이익 526 16,323 1,893 71,659 합 계 (28,303) 195,329 108,286 473,109 (2) 당 분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 6,623 73,102 92,307 142,314 외화환산손실 (7,419) 1,206 31,802 47,894 기부금 - 100 300 600 기타의대손상각비 - - - 63,964 리스해지손실 1,587 1,587 - - 사채상환손실 3,257 3,257 - - 종속기업투자처분손실 28,733 28,733 - - 유형자산처분손실 4,296 4,296 - - 잡손실 (791) 4,857 3,702 3,702 합 계 36,286 117,138 128,111 258,474 33. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 36,128 80,588 9,167 27,925 선물평가이익 - - 751,053 1,310,682 선물거래이익 - - (711,621) - 파생상품평가이익 - 771,752 - - 합 계 36,128 852,340 48,599 1,338,607 (2) 금융원가 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 652,135 1,786,804 294,189 894,447 선물거래손실 - - (494,890) 45,153 선물평가손실 - - 645,262 1,618,251 파생상품평가손실 - - 397,310 442,463 합 계 652,135 1,786,804 841,871 3,000,314 34. 비용의 성격별 분류 당 분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품의 변동 647,541 266,642 상품의 매입 4,603,475 11,995,205 종업원급여 878,976 368,983 감가상각비와 무형자산상각비 134,853 61,744 운반비 18,026 5,926 지급수수료 676,633 203,029 임차료 (2,544) 45,405 상하차비 - 21,273 수출제비용 101,562 213,344 광고선전비 50,021 4,891 기타 478,758 27,980 매출원가 및 판매관리비 합계 7,587,301 13,214,422 35. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 미래 법인세절감의 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 36. 주당손 익 (1) 당분기 및 전분기의 지배기업 소유주지분 주당순손익 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기본주당손익 계산에 사용된 순손익 (2,615,504,776) (594,058,612) 계속사업이익(손실) (2,517,261,010) (1,904,882,372) 중단사업이익(손실) (135,704,047) 1,310,823,760 가중평균유통보통주식수(*) 7,355,884 67,556,313 기본주당이익(손실) (357) (9) 기본주당계속사업이익(손실) (342) (28) (*) 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 주) 구 분 주식수 일수 유통주식 적수 전기이월 73,558,840 274 2,015,512,216 일 수 274 가중평균유통보통주식수 73,558,840 ② 전분기 (단위 : 주) 구 분 주식수 일수 유통주식 적수 전기이월 67,556,313 273 18,442,873,449 일 수 273 가중평균유통보통주식수 67,556,313 (2) 연결실체의 전환사채는 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 37. 영업활동으로부터의 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (2,751,209) 398,875 현금유출입 없는 비용의 가산 등 : 1,975,361 2,348,618 퇴직급여 44,186 67,683 유형자산감가상각비 128,200 374,278 무형자산감가상각비 6,920 186,699 이자비용 1,786,804 953,753 대손상각비 - 194,254 기타의대손상각비 - 63,964 선물평가손실 - 442,463 파생상품평가손실 - 45,153 외화환산손실 111 6,948 리스해지손실 1,587 - 사채상환손실 3,257 - 무형자산처분손실 - 13,423 유형자산처분손실 4,296 - 현금유출입 없는 수익의 차감 등: (1,037,386) (67,971) 외화환산이익 2,588 14,327 이자수익 80,588 32,080 배당금수익 - 660 투자자산처분이익 14,000 - 유형자산처분이익 15,000 1,951 파생상품평가이익 771,751 - 리스해지이익 1,657 - 법인세비용(수익) 151,802 (178,276) 잡이익 - 61,287 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 : 4,177,154 (4,450,552) 매출채권의 감소(증가) 2,012,102 (1,736,719) 미수금의 감소(증가) (84,361) 975,574 기타유동자산의 감소(증가) 414,511 (4,005,268) 미청구공사의 감소(증가) - (850,488) 선급금의 감소(증가) 2,258,039 - 선급비용의 감소(증가) 14,818 - 재고자산의 감소(증가) 810,529 266,641 장기기타채권의 감소(증가) - (218,640) 매입채무의 증가(감소) (651,225) 1,090,778 단기기타채무의 증가(감소) (40,806) (105,813) 충당부채의 증가(감소) - 8,158 기타유동부채의 증가(감소) - 159,380 장기기타채무의 증가(감소) - 15,060 미지급금의 증가(감소) 270,776 - 미지급비용의 증가(감소) 46,083 - 선수금의 증가(감소) (347,578) - 예수금의 증가(감소) (41,655) - 임대보증금의 증가(감소) 700,000 - 퇴직금의 지급 (74,530) - 확정급여부채의 증가(감소) - (49,215) 사외적립자산의 감소(증가) 52,658 - 파생상품부채의 증가(감소) (867,257) - 선물부채의 증가(감소) (294,950) - 영업으로부터 창출된 현금흐름 2,363,920 (1,471,283) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 자본금 결손금 대체 33,101,478 - 장기선급금으로 대체 18,000,000 - 관계기업투자로 대체 160,000 - 장기금융자산의 유동성대체 - 100,000 사용권자산(리스부채)의 발생/대체 206,059 301,930 장기차입금의 유동성대체 - 204,440 38. 중단영업연결실체는 2015년 9월에 스크랩 가공사업, 부동산 및 장비 임대업을 중단하고 관련비유동자산을 매각하기로 결정하였으며, 2019년 12월 10일 및 2020년 2월 20일에 종 속기업인 바른창호(주) 및 GMR MATERIALS, INC를 매각하여 방화문 제조 및 판매사업과 철스크랩 중계무역을 중단하였습니다. 이는 중단영업에 해당되고 있으며 중단영업과 관련한 손익을 구분하여 표시하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중단영업부문의 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 중단영업부문 법인세비용차감전순이익(손실) (22,845) (135,704) (212,798) 1,489,100 법인세효과 - - (88,365) 178,276 세후 중단영업이익(손실) (22,845) (135,704) (124,433) 1,310,824 (2) 당분기와 전분기 중 중단영업부문 법인세비용차감전순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,005 3,709,937 19,054,319 62,091,424 매출원가 9,332 3,691,544 17,858,955 56,854,058 매출총이익(손실) 4,668 18,393 1,195,364 5,237,366 판매비와관리비 27,513 156,097 1,349,691 3,752,519 기타영업수익 - 2,000 (58,471) 4,253 법인세비용차감전순이익(손실) (22,845) (135,704) (212,798) 1,489,100 39. 특수관계자거래 (1) 보 고기간말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최대주주 ㈜지엠알코리아 관계기업 Hosung Resources Corp, 스크랩워치㈜ 기 타 리싸이맥스㈜, (주)글로스퍼 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 기타수익 기타비용 최대주주 ㈜지엠알코리아 27,899 - 관계기업 스크랩워치㈜ - 710 기 타 리싸이맥스㈜ 640 - 합 계 28,539 710 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 기타수익 기타비용 최대주주 ㈜지엠알코리아 1,600 - 관계기업 스크랩워치㈜ - 3,050 합 계 1,600 3,050 (3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 대 여 회 수 최대주주 ㈜지엠알코리아 939,000 - 기 타 (주)글로스퍼 676,200 - 합계 1,615,200 - ( 4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기 말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 기타채권 기타채무 최대주주 ㈜지엠알코리아 927,398 - 기 타 (주)글로스퍼 629,995 - 경영진 전 대표이사 18,500,000 - 합 계 20,057,393 - ② 전 기 말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 기타채권 기타채무 최대주주 ㈜지엠알코리아 440 500 관계기업 스크랩워치㈜ 743 - 경영진 전 대표이사 18,000,000 - 합 계 18,001,183 500 (5) 당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 153,727 201,289 40. 금융위험관리 ( 1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 가. 시장위험① 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 1) 당 분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,SGD,천원) 통 화 자 산 부 채 외 화 원 화 외 화 원 화 USD 150,000 176,025 28,662 33,635 SGD - - 72,922 62,374 2 ) 당 분 기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 1% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 1% 상승시 1% 하락시 USD 1,424 (1,424) SGD (624) 624 ② 가격변동위험 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에투자하고 있습니다. 연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 없는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 연결실체의 시장성 없는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되어 공정가치의변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없습니다. ③ 이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.① 매출채권 및 기타채권연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다(신용 위험과 관련된 공시 사항은 주석 10 참조). 보고기간 종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 192,473 2,204,574 기타채권(유동) 3,246,894 612,518 기타채권(비유동) 510,940 67,160 합 계 3,950,307 2,884,252 ② 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에대 해서만 거래를 하고 있습니다. ③ 보증보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인에 대하여 지급보증한 내역은 없습니다. 다. 유동성위험유동성위험은 연결실체 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응 방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 합 계 매입채무및기타채무 704,714 - 704,714 리스부채(유동) 337,365 - 337,365 단기차입금 7,314,000 - 7,314,000 장기매입채무및기타채무 - 16,060 16,060 전환사채 15,655,986 - 15,655,986 리스부채(비유동) - 138,695 138,695 합 계 24,012,065 154,755 24,166,820 (2) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 재무구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 30,526,722 20,329,303 자본(B) 19,200,951 20,914,041 현금및현금성자산 및 기타금융자산(C) 290,163 1,355,012 차입금 및 전환사채(D) 22,969,985 12,840,315 부채비율(A/B) 159% 97% 순차입금비율(D-C)/B 118% 55% (3) 공정가치 측정 가. 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 나. 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 202,145 202,145 파생상품부채(전환권 등) - - 3,397,899 3,397,899 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 지분상품 202,145 현금흐름할인법 영구성장률 0% ~ 2% 할인율 11.86% ~ 13.86% 파생상품부채 3,397,899 골드만삭스모델블랙더먼토이모델 무위험할인율 1.41%~1.42% 위험할인율 12.31%~14.25% 41. 소 송 사건당 분 기말 현재 연결실체가 진행 중인 주요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 법 원 원 고 피 고 내 용 소송금액(천원) 서울회생법원 ㈜골든브릿지투자증권 외 4개사 지배기업 채권조사확정재판에 대한 이의의 소 250 서울중앙지방법원 웰라인㈜ 및 다와라인㈜ 지배기업 약정금 청구의 소 1,000,000 런던국제중재재판소 HONGKONG TONGXIN SHIPPING CO., LTD 지배기업 선박용선 관련 지체료 및 손해배상청구의 소 USD 2,414,236 싱가포르국제재판소 BSRM IRON STEEL CO., LTD BSRM STEEL MILLS LIMITED 지배기업 철스크랩 공급계약 취소 손해배상 청구의 소 USD 2,935,072 소송사건 중 회생채권조사확정 소송은 2019년 1월 29일 지배기업이 승소하였으나, 원고측의 이의신청으로 인하여 당분기말 현재 상기와 같이 채권조사확정재판에 대한이의의 소송이 진행되고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 35 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 3분기말 제 35 기말 자산 유동자산 6,499,075,801 26,118,591,693 현금및현금성자산 184,047,032 701,662,899 기타금융자산 100,000,000 100,000,000 매출채권 및 기타채권 3,785,058,625 2,272,167,929 재고자산 0 810,528,715 파생상품자산 0 372,485,969 기타유동자산 826,767,314 20,242,971,511 당기법인세자산 3,202,830 18,774,670 매각예정비유동자산 1,600,000,000 1,600,000,000 비유동자산 43,341,312,739 15,413,737,868 기타금융자산 230,728,000 250,728,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 202,144,500 202,144,500 장기매출채권 및 기타채권 511,440,130 67,160,000 종속기업투자 610,000,000 2,691,812,354 기타비유동자산 18,000,000,000 0 유형자산 23,769,394,302 12,183,405,059 무형자산 17,605,807 18,487,955 자산총계 49,840,388,540 41,532,329,561 부채 유동부채 29,374,335,337 18,129,799,986 매입채무 및 기타채무 675,880,320 868,552,002 리스부채 337,365,214 104,921,515 단기차입금 7,314,000,000 5,100,000,000 유동성전환사채 15,655,985,035 7,740,315,191 파생상품부채 3,397,898,700 2,980,212,550 유동충당부채 1,246,754,730 1,246,754,730 기타유동부채 746,451,338 89,043,998 비유동부채 1,060,879,976 915,628,588 장기매입채무 및 기타채무 17,560,000 16,560,000 확정급여부채 29,809,731 24,253,676 비유동리스부채 138,695,333 0 비유동충당부채 874,814,912 874,814,912 부채총계 30,435,215,313 19,045,428,574 자본 Ⅰ.납입자본 35,038,787,041 68,140,265,041 자본금 3,677,942,000 36,779,420,000 기타불입자본 31,360,845,041 31,360,845,041 기타자본구성요소 (267,898,494) (730,294,094) 이익잉여금 (15,365,715,320) (44,923,069,960) 자본총계 19,405,173,227 22,486,900,987 자본과부채총계 49,840,388,540 41,532,329,561 포괄손익계산서 제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 791,197,615 5,660,176,080 2,869,537,446 11,273,159,764 매출원가 770,779,466 5,342,095,112 2,729,858,719 10,806,464,907 매출총이익 20,418,149 318,080,968 139,678,727 466,694,857 판매비와관리비 409,841,959 1,637,636,646 280,104,705 978,767,964 영업이익(손실) (389,423,810) (1,319,555,678) (140,425,978) (512,073,107) 금융수익 38,805,876 857,093,288 50,401,031 1,386,682,375 금융원가 652,134,505 1,786,804,417 846,257,810 2,920,359,296 기타수익 (28,304,624) 195,643,331 109,838,960 394,705,698 기타비용 6,073,105 1,502,182,848 33,278,420 217,721,891 법인세비용차감전순이익(손실) (1,037,130,168) (3,555,806,324) (859,722,217) (1,868,766,221) 계속영업손익법인세비용 0 (151,802,200) 0 0 계속영업이익(손실) (1,037,130,168) (3,404,004,124) (859,722,217) (1,868,766,221) 중단영업이익(손실) (22,844,820) (129,178,965) 951,942,251 1,489,162,693 당기순이익(손실) (1,059,974,988) (3,533,183,089) 92,220,034 (379,603,528) 기타포괄손익 0 (10,940,271) (3,959,160) (3,959,160) 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목: 확정급여제도의 재측정요소 0 (10,940,271) (3,959,160) (3,959,160) 총포괄손익 (1,059,974,988) (3,544,123,360) 88,260,874 (383,562,688) 주당이익 보통주기본주당계속사업이익(손실) (단위 : 원) (141) (463) (4) (28) 보통주희석주당계속사업이익(손실) (단위 : 원) (141) (463) (4) (28) 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) (144) (480) (4) (6) 보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) (144) (480) (4) (6) 자본변동표 제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 33,779,420,000 30,479,233,327 (4,247,806,006) (43,947,113,352) 16,063,733,969 당기순이익(손실) 0 0 0 (379,603,528) (379,603,528) 무상감자 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 기타포괄손익 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (3,959,160) (3,959,160) 합병에 따른 증감 0 0 391,720,263 0 391,720,263 2019.09.30 (기말자본) 33,779,420,000 30,479,233,327 (3,856,085,743) (44,330,676,040) 16,071,891,544 2020.01.01 (기초자본) 36,779,420,000 31,360,845,041 (730,294,094) (44,923,069,960) 22,486,900,987 당기순이익(손실) 0 0 0 (3,533,183,089) (3,533,183,089) 무상감자 (33,101,478,000) (6,811,200) 33,101,478,000 (6,811,200) 전환사채의 발행 0 0 469,206,800 0 469,206,800 기타포괄손익 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (10,940,271) (10,940,271) 합병에 따른 증감 0 0 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 3,677,942,000 31,360,845,041 (261,087,294) (15,365,715,320) 19,405,173,227 현금흐름표 제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 2,012,214,001 (2,683,652,439) 1.영업에서 창출된 현금흐름 2,220,835,728 (2,582,309,254) 2.이자의수취 4,892,747 69,658,082 3.이자의지급 (229,080,064) (171,001,267) 4.법인세납부(환급) 15,565,590 0 Ⅱ.투자활동현금흐름 (12,903,463,940) 343,266,046 1.투자활동으로 인한 현금유입액 2,433,303,608 6,913,682,463 가.단기기타금융자산의 감소 0 2,812,665,223 나.단기대여금의 감소 617,000,000 4,101,017,240 라.장기금융자산의 감소 38,000,000 0 마.종속기업투자의 처분 774,020,000 0 바.관계기업투자의 처분 800,000,000 0 사.유형자산의 처분 24,090,909 0 아.임차보증금의 감소 67,080,000 0 자.기타보증금의 감소 0 0 차.리스채권의 회수 113,112,699 0 2.투자활동으로 인한 현금 유출액 (15,336,767,548) (6,570,416,417) 가.단기기타금융자산의 증가 0 (2,595,100,017) 나.단기대여금의 증가 (3,211,700,000) (3,972,316,400) 다.장기금융자산의 증가 (4,000,000) (3,000,000) 라.종속기업투자의 증가 (100,000,000) 0 마.관계기업투자의 증가 (640,000,000) 0 바.유형자산의 취득 (11,246,174,548) 0 사.무형자산의 취득 (6,300,000) 아.임차보증금의 증가 (128,593,000) 0 자.기타보증금의 증가 0 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 10,373,634,072 (731,832,533) 1.재무활동으로 인한 현금 유입액 19,971,814,111 6,728,442,323 가.단기차입금의 증가 6,971,814,111 6,728,442,323 나.전환사채의 발행 13,000,000,000 0 2.재무활동으로 인한 현금 유출액 (9,598,180,039) (7,460,274,856) 가.리스부채의 상환 (240,365,928) (34,858,112) 나.단기차입금의 상환 (5,057,814,111) (6,825,416,744) 다.전환사채의 상환 (4,300,000,000) (600,000,000) Ⅳ.현금의증가(감소) (517,615,867) (3,072,218,926) 환율변동효과 0 0 Ⅴ.기초현금및현금성자산 701,662,899 3,651,303,312 Ⅵ.기말현금및현금성자산 184,047,032 579,084,386 5. 재무제표 주석 제 36 (당) 분기 2020년 09월 30일 현재 제 35 (전)기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 글로스퍼랩스 1. 일반사항 주식회사 글로스퍼랩스(이하, "당사")는 1985년 12월에 설립되었으며, 금속 및 비금속 원료 재생업, 철스크랩 유통 및 해상 운송사업, 수출업, 하역 및 통관업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2015년 3분기 이후 철스크랩 가공 및 제품제조, 부동산 및 장비임대업 등을 중단사업으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 2016년 3월 30일 사명을 주식회사 스틸앤리소시즈에서 주식회사 지엠알머티리얼즈로 변경하였으며, 2019년 11월 15일 주식회사 지엠알머티리얼즈 에서 현재의 주식회사 글로스퍼랩스로 사명을 변경하였습니다. 당분기말 현재 경기도 가평군 상면 수목원로 386번길 75와 서울특별시 강남구 압구정로 62길 17-10에 각각 본사와 서울사무소를 두고 사업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 3,678백만원으로서 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율 (주)지엠알코리아 1,580,000 21.48% 철강자원협동조합 367,000 4.99% 기타 소액주주 등 5,408,884 73.53% 합 계 7,355,884 100.00% *소유주식수는 2020년07월13일 주주명부 기준 10대1 감자 반영. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경, 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고, 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개 정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예("임차료 할인 등") 기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변경이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기별도재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 분기별도재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 별도재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 5. 영업부문당사의 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명당사의 영업부문은 금속 및 비금속원료 판매사업부문과 기타부문으로서 주요 매출은금속 및 비금속원료 유통 사업입니다. 나. 영업부문의 당분기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정당사의 영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 당사는 영업부문의 성과평가시 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다. (2) 지역별 정보당 사의 매출은 금속 및 비금속원료 판매사업부문 에서 발생하고 있으며 해당 매출을 해외 및 국내매출로 구분하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 금속판매사업부문 3,944,052 1,537,242 5,481,294 5,683,821 5,589,338 11,273,159 리조트사업부문 192,886 - 192,886 - - - 중단사업부문(*1) - 1,534,738 1,534,738 - 18,862,811 18,862,811 합계 4,136,938 3,071,980 7,208,918 5,683,821 24,452,149 30,135,970 (*1) 2020년 2월 20일 GMR MATERIALS, INC 를 제3자에게 매각을 하여 철스크랩 중계무역 관련 매출액을 중단사업부문으로 분류하였습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 A사 794,542 7,746,287 B사 - 6,828,020 C사 790,447 - D사 886,680 - E사 - 3,595,725 6. 현금및현금성자산 보 고기간말 현재 당사가 보유한 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 184,047 701,663 한편, 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하다고 판단하고 있으며 현금및현금성자산의 구성내역은 현금흐름표상의 분기말 현금및현금성자산의 구성내역과 동일합니다. 7. 사용제한 금융상품 보 고기간말 현재 질권설정 등의 이유로 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 예금처명 계정과목 사용제한 내용 당분기말 전기말 국민은행 기타금융자산 폐기물처리 이행보증 226,728 226,728 하나은행 기타금융자산 대출담보 100,000 100,000 합 계 326,728 326,728 8. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 정기예금 100,000 - 100,000 - 장기성예금 - 230,728 - 250,728 합 계 100,000 230,728 100,000 250,728 9. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 ( 1 ) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 합 계 유동성: 현금및현금성자산 184,047 - 184,047 기타금융자산 100,000 - 100,000 매출채권및기타채권 3,785,059 - 3,785,059 소 계 4,069,106 - 4,069,106 비유동성: 기타금융자산 230,728 - 230,728 장기매출채권및기타채권 511,440 - 511,440 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 - 202,145 202,145 소 계 742,168 202,145 944,313 합 계 4,811,274 202,145 5,013,419 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동성: 현금및현금성자산 701,663 - - 701,663 기타금융자산 100,000 - - 100,000 매출채권및기타채권 2,272,168 - - 2,272,168 파생상품자산 - - 372,486 372,486 소 계 3,073,831 - 372,486 3,446,317 비유동성: 기타금융자산 250,728 - - 250,728 장기매출채권및기타채권 67,160 - - 67,160 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 - 202,145 - 202,145 소 계 317,888 202,145 - 520,033 합 계 3,391,719 202,145 372,486 3,966,350 (2) 보 고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치로측정하는 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치로측정하는 금융부채 유동성: 매입채무및기타채무 675,880 - 868,552 - 단기차입금 7,314,000 - 5,100,000 - 전환사채 15,655,985 - 7,740,315 - 파생상품부채 - 3,397,899 - 2,980,213 리스부채(유동) 337,365 - 104,922 - 소계 23,983,230 3,397,899 13,813,789 2,980,213 비유동성: 장기성매입채무및기타채무 17,560 - 16,560 - 리스부채(비유동) 138,695 - - - 소계 156,255 - 16,560 - 합 계 24,139,485 3,397,899 13,830,349 2,980,213 (3) 금융자산의 신용 건전성① 매출채권의 신용 건전성 당사는 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다. (단위 : 천원) 매출채권 당분기말 전기말 외부신용등급이 없는 거래 상대방 Group 2 192,473 1,654,254 손상된 채권 8,559,715 8,559,715 합 계 8,752,188 10,213,969 Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자 Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자 Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자로 채무불이행 위험이 해소됨. ② 기타 주요 금융자산의 신용 건전성 (단위 : 천원) 미수금 당분기말 전기말 Group 2(*) 314,725 233,939 손상된 채권 3,558,127 3,558,127 합 계 3,872,852 3,792,066 (*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다. (단위 : 천원) 보증금 당분기말 전기말 Group 2(*) 604,618 240,830 손상된 채권 1,500,000 1,500,000 합 계 2,104,618 1,740,830 (*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다. (단위 : 천원) 미수수익 당분기말 전기말 Group 2(*) 69,322 10,304 손상된 채권 43,956 43,956 합 계 113,278 54,260 (*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다. (단위 : 천원) 대여금 당분기말 전기말 Group 2(*) 2,794,700 200,000 손상된 채권 702,000 702,000 합 계 3,496,700 902,000 (*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다. (단위 : 천원) 리스채권 당분기말 전기말 Group 2(*) 320,661 - 손상된 채권 - - 합 계 320,661 - (*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다. 10. 매출채권및기타채권 (1) 보 고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성: 매출채권 8,752,188 10,213,969 대손충당금 (8,559,715) (8,559,715) 미수금 3,872,852 3,792,066 대손충당금 (3,558,127) (3,558,127) 미수수익 113,278 54,260 대손충당금 (43,956) (43,956) 단기대여금 3,496,700 902,000 대손충당금 (702,000) (702,000) 보증금 176,025 173,670 리스채권 237,814 - 소 계 3,785,059 2,272,167 비유동성: 보증금 1,928,593 1,567,160 대손충당금 (1,500,000) (1,500,000) 리스채권 82,847 - 소 계 511,440 67,160 합 계 4,296,499 2,339,327 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권: 기초금액 8,559,715 8,154,482 사업결합으로 인한 증가 - 504,911 대손상각비(환입) - (99,678) 기말금액 8,559,715 8,559,715 기타채권: 기초금액 5,804,083 5,066,502 대손상각비(환입) - 737,581 기말금액 5,804,083 5,804,083 (3) 보 고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 손상되지않은 채권 손상채권 합 계 3개월 이내 170,875 - 170,875 3개월 이후 ~ 12개월 이내 21,598 - 21,598 12개월 이후 - 8,559,715 8,559,715 합 계 192,473 8,559,715 8,752,188 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 손상되지않은 채권 손상채권 합 계 3개월 이내 1,567,453 - 1,567,453 3개월 이후 ~ 12개월 이내 86,801 - 86,801 12개월 이후 - 8,559,715 8,559,715 합 계 1,654,254 8,559,715 10,213,969 11. 재고자산 보 고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 평가충당금 장부금액 취득금액 평가충당금 장부금액 상품 - - - 774,801 - 774,801 미착품 - - - 35,727 - 35,727 합 계 - - - 810,528 - 810,528 12. 기타유동,비유동자산 보 고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 12,932,323 32,333,710 대손충당금 (12,117,492) (12,117,492) 선급비용 11,936 26,754 기타유동자산 소계 826,767 20,242,972 장기선급금 18,000,000 - 기타비유동자산 소계 18,000,000 20,242,972 합 계 18,826,767 20,242,972 13 . 기타포괄손익 -공정 가치측정 금융자산 보고기간말 현재 당사는 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 구분하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 취득금액 공정가치 장부금액 취득금액 공정가치 장부금액 시장성없는 지분증권: 충청해운㈜ 10% 146,250 202,145 202,145 146,250 202,145 202,145 14. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 (주)데이터스텔스테크놀로지 소프트웨어 개발,제조,판매 대한민국 51% 510,000 100% 510,000 GMR MATERIALS,INC(*1) 금속스크랩 도매 미국 - - 100% 2,181,812 (주)글로스퍼글로벌 금속 및 비금속 원료 재생업 대한민국 100% 100,000 - - 합 계 610,000 2,691,812 관계기업 Hosung Resources Corp(*2) 금속 및 비금속 원료재생업 필리핀 30% - 30% - 스크랩워치㈜(*3) 광고대행 및 광고물작성등 대한민국 - - 23% - 합 계 - - (*1) 당사는 2016년 미국에 소재한 GMR MATERIALS,INC. 주식 100%를 취득하여 해외영업을 강화하였으나, 2020년 2월 20일 제3자에게 매각(774,020천원)을 완료하였습니다. (*2) 당사는 관계기업투자에 대한 회수가능성이 없는 것으로 판단하고 있으며 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 기 초 취 득 매 각 기 말 종속기업 (주)글로스퍼글로벌 - 100,000 - 100,000 GMR MATERIALS, INC. 2,181,812 - (2,181,812) - ㈜데이터스텔스테크놀로지 510,000 - - 510,000 합 계 2,691,812 100,000 (2,181,812) 610,000 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 기 초 취 득 사업결합 및 처분 기 말 종속기업 ㈜도원산업(구, ㈜도원철강) - - - - GMR MATERIALS, INC. 2,181,812 - - 2,181,812 바른창호㈜ 12,921,519 - (12,921,519) - ㈜데이터스텔스테크놀로지 - 510,000 - 510,000 합 계 15,103,331 510,000 (12,921,519) 2,691,812 15. 매각예정분 류(처분자산집단) (1) 주요사항당사는 2015년 9월에 스크랩 가공사업, 부동산 및 장비 임대업을 중단하고 관련 비유동자산을 매각하기로 결정 하였습니다. 해당 관련 자산은 매각 진행 중이며 이에 따라 토지와 건물을 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. (2) 매각예정으로 분류한 자산의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 처분자산 집단: 투자부동산(*) 1,600,000 1,600,000 (*) 처분자산 집단의 금액은 손상 반영 후 금액입니다. 16. 유형자산 (1) 보 고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(*) 12,058,829 - - 12,058,829 건물(*) 1,875,814 (414,337) (1,461,477) - 구축물 448,921 (116,047) (332,874) - 기계장치 674,086 (623,530) (50,556) - 공구와기구 58,730 (58,725) (5) - 비품 396,617 (36,020) 360,597 시설장치 408,140 (174,156) (106,484) 127,500 사용권자산 205,442 (52,956) - 152,486 건설중인자산 11,069,982 - - 11,069,982 합 계 27,196,561 (1,475,771) (1,951,396) 23,769,394 (*) 상기 유형자산 중 일부는 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 금융기관의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 재평가잉여금 장부금액 토지 8,079,166 - - 3,979,664 12,058,830 건물 1,875,814 (414,337) (1,461,477) - - 구축물 448,921 (116,047) (332,874) - - 기계장치 674,086 (623,530) (50,556) - - 차량운반구 26,774 (11,156) - - 15,618 공구와기구 58,730 (58,725) (5) - - 비품 15,288 (9,635) - - 5,653 시설장치 382,360 (275,876) (106,484) - - 사용권자산 155,396 (52,092) - - 103,304 합 계 11,716,535 (1,561,398) (1,951,396) 3,979,664 12,183,405 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 감가상각비 합 계 토지 12,058,829 - - - 12,058,829 건물 - - - - - 구축물 - - - - - 차량운반구 15,618 - (12,271) (3,347) - 비품 5,653 381,329 - (26,385) 360,597 시설장치 - 170,000 - (42,500) 127,500 사용권자산 103,304 205,442 (103,304) (52,956) 152,486 건설중인자산 - 11,069,982 - - 11,069,982 합 계 12,183,404 11,826,753 (115,575) (125,188) 23,769,394 ② 전기 (단위 : 천원) (3) 보유토지의 공시지가 보고기간말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주 소 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 서울특별시 강남구 삼성동 78.50 4,544,168 4,232,720 4,544,168 3,998,005 충청남도 아산시 인주면 걸매리 1045 23,193.40 7,514,662 4,944,833 7,514,662 4,896,127 매각예정비유동자산 경기도 의정부시 의정부동 490 122.01 504,000 609,196 504,000 606,617 합 계 12,562,830 9,786,749 12,562,830 9,500,749 (4) 인식시점 이후의 측정당사는 토지를 제외한 유형자산 인식시점 이후의 측정과 관련하여 원가모형을 사용하고 있습니다. 17. 무형자산 보고기간 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손상차손 기 말 기타의무형자산 18,488 6,300 - (7,182) - 17,606 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 사업결합 처 분 상 각 기 말 기타의무형자산 27,875 - 15,397 (13,434) (11,350) 18,488 18. 매입채무및기타채 무 보 고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성: 매입채무 115,042 115,106 미지급금 514,844 722,665 미지급비용 45,995 30,781 임대보증금_유동 - - 소 계 675,881 868,552 비유동성: 임대보증금_비유동 17,560 16,560 소 계 17,560 16,560 합 계 693,441 885,112 19. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 741,406 34,706 예수금 5,045 54,338 합 계 746,451 89,044 20. 단기차입금 보 고기간말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종 류 이자율 당분기말 전기말 하나은행 기업운전일반자금대출 4.11% 3,000,000 3,000,000 하나은행 기업운전일반자금대출 3.99% 900,000 900,000 하나은행 기업운전일반자금대출 4.09% 500,000 500,000 하나은행 기업운전일반자금대출 3.13% 600,000 600,000 하나은행 기업운전일반자금대출 2.35% 100,000 100,000 (주)푸른저축은행 기업운전일반자금대출 5.60% 1,114,000 - 기타 기업운전일반자금대출 4.60% 1,100,000 - 합 계 7,314,000 5,100,000 당 사는 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산 및 매각예정비유동자산을 담보로 제공하고 있습니다. 21. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 인수기관 제8회 사모전환사채 2018.09.06 2021.09.06 1.0% 5,700,000 6,000,000 이앤신기술사업투자조합 14호엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합 등 제9회 사모전환사채 2019.12.13 2022.12.13 2.0% 5,000,000 5,000,000 주식회사 알파바이오랩스주식회사 알파머티리얼즈 제10회 사모전환사채 2020.01.30 2023.01.30 2.0% 9,000,000 - 주식회사 이에이치프로퍼티앤서비스 상환할증금 437,761 156,340 전환권조정 (4,481,775) (3,416,025) 장부금액 15,655,986 7,740,315 당사가 발행한 전환사채는 발행일로부터 1년 후 조기상환청구가 가능하므로 당사는 발행한 전환사채의 전부를 유동성전환사채로 분류하였으며, 이와 관련된 파생상품부채도 유동성으로 분류하였습니다. (2) 당사가 발행한 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.① 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 기초 발행 상각 상환 당분기말 전환사채 발행금액 11,000,000 13,000,000 - (4,300,000) 19,700,000 상환할증금 156,340 281,421 - - 437,761 전환권조정 (3,416,025) (2,843,013) 960,618 816,644 (4,481,776) 전환사채 장부금액 7,740,315 10,438,408 960,618 (3,483,356) 15,655,985 ② 발행조건제8회 사모전환사채 발행 조건 구 분 제8회 무보증 사모전환사채 전환비율 100% 전환가격 4,290원 액면이자율 1.0%(매3개월 이자 지급) 상환보장이자율 1% 전환청구기간 2019.09.06 ~ 2021.08.06 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가격의 조정 4. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1호 내지 3호와는 별도로 본 사채 발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단 최저 전환가액은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 및 회사의 정관상 한도인 주식의 액면가액 이상으로 하기로 한다. 옵션에 관한 사항 1. 사채권자의 조기상환(풋옵션)청구권 1) 조기상환 청구기간 : 발행일로부터 1년 되는 날인 2019년 9월 6일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날(2020년 3월 6일, 2020년 9월 6일, 2021년 3월 6일) 2) 조기상환 청구방법 : 조기상환 청구를 위해서는 조기상환청구일이 도래하기 30일 전까지 회사에 조기상환 의사를 통지하여야한다. 3) 조기상환 이자율 : 연이율 1% 4) 사채의 상환방법: 원금에 조기상환 이자율과 표면이율과의 차이를 본건 사채 발행일로부터 조기상환청구일까지의 기간 동안 매 이자납입일 기준 복리로 계산한 금액과 합산한 금액을 조기상환청구일에 일시상환한다.(원단위 미만은 절사) 단, 조기상환청구일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 2. 매도청구권(콜옵션) 1) ㈜지엠알코리아 또는 ㈜지엠알코리아가 지정한 자는 사채의 발행일로부터 14개월 이내(이하, 행사기간)에 사채권자가 인수한 사채의 권면총액 중 금삼십억원(\3,000,000,000)을 한도로 매도를 청구 할 수 있는 권리를 가지며, 권면금액에 연 6%를 더한 금액으로 매수하고 사채권자가 기 수령한 표면이자를 차감하지 않는다. 2) ㈜지엠알코리아 또는 ㈜지엠알코리아가 지정한 자의 매도청구권 행사는 본 계약서 14조에 기재된 인수인의 통지처에 서면통지(이하 “매도청구권 행사통지”)로써 이루어져야 하고, 금삼십억원(\3,000,000,000)내에서 일부 또는 전부에 대하여 수시로 매도청구할 수 있다. 3) 본 조에 따른 매도청구권은 행사기간내에 권리행사를 하지 않는 경우 소멸한다. 본 항에서 권리행사란 매매계약을 체결하고 대금지급을 완료하는 것을 의미한다. 제9회 사모전환사채 발행 조건 구 분 제9회 무보증 사모전환사채 전환비율 100% 전환가격 4,290원 액면이자율 2.0%(매3개월 이자 지급) 상환보장이자율 3.0% 전환청구기간 2020.12.13 ~ 2022.11.13 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가격의 조정 4. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3) 목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액 조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다.(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.) 옵션에 관한 사항 1. 사채권자의 조기상환(풋옵션)청구권 1) 조기상환 청구기간 : 발행일로부터 1년 되는 날인 2020년 12월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2020년 12월 13일, 2021년 03월 13일, 2021년 06월 13일, 2021년 09월 13일, 2021년 12월 13일, 2022년 03월 13일, 2022년 06월 13일, 2022년 09월 13일) 2) 조기상환 청구방법 : 조기상환 청구를 위해서는 조기상환청구일이 도래하기 30일 전까지 회사에 조기상환 의사를 통지하여야한다. 3) 조기상환 이자율 : 연이율 3% 4) 사채의 상환방법: 원금에 조기상환 이자율과 표면이율과의 차이를 본건 사채 발행일로부터 조기상환청구일까지의 기간 동안 매 이자납입일 기준 복리로 계산한 금액과 합산한 금액을 조기상환청구일에 일시상환한다.(원단위 미만은 절사) 단, 조기상환청구일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 제10회 사모전환사채 발행 조건 구 분 제10회 무보증 사모전환사채 전환비율 100% 전환가격 4,290원 액면이자율 2.0%(매3개월 이자 지급) 상환보장이자율 3.0% 전환청구기간 2021.01.30 ~ 2022.12.30 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가격의 조정 4. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3) 목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액 조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다.(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.) 옵션에 관한 사항 1. 사채권자의 조기상환(풋옵션)청구권 1) 조기상환 청구기간 : 발행일로부터 1년 되는 날인 2021년 01월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2021년 01월 30일, 2021년 04월 30일, 2021년 07월 30일, 2021년 10월 30일, 2022년 01월 30일, 2022년 04월 30일, 2022년 07월 30일, 2022년 10월 30일) 2) 조기상환 청구방법 : 조기상환 청구를 위해서는 조기상환청구일이 도래하기 30일 전까지 회사에 조기상환 의사를 통지하여야한다. 3) 조기상환 이자율 : 연이율 3% 4) 사채의 상환방법: 원금에 조기상환 이자율과 표면이율과의 차이를 본건 사채 발행일로부터 조기상환청구일까지의 기간 동안 매 이자납입일 기준 복리로 계산한 금액과 합산한 금액을 조기상환청구일에 일시상환한다.(원단위 미만은 절사) 단, 조기상환청구일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 22. 파생상품(1) 보고기간말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 LME선물자산 - 372,486 파생상품부채 LME선물부채 - 294,950 전환사채의 전환권 등(*) 3,397,899 2,685,263 파생상품부채 합계 3,397,899 2,980,213 (*) 전환사채의 전환가액이 변동가능함에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 전환사채 중 8회차 및 9회차의 전환권대가는 파생상품부채로 분류하였습니다. (2 ) 보고기간 중 파생상품부채(전환사채의 전환권 및 조기상환권)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,685,263 2,935,998 발행 2,024,026 2,114,985 전환 - (1,508,535) 상환 (190,152) - 평가손익 (1,121,238) (857,185) 기말금액 3,397,899 2,685,263 23. 담보제공자산 및 제공 받은 담보, 보증의 내용 (1) 보 고기간말 현재 당사의 자산이 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정액 차입금종류 차입금액 담보권자 비 고 유형자산 1,380,000 부동산담보대출 1,132,000 푸른저축은행 의정부빌딩5F 유형자산 1,800,000 부동산담보대출 1,500,000 하나은행 대종빌딩3F 유형자산 4,200,000 부동산담보대출 3,500,000 하나은행 아산 토지 및 건물 유형자산 7,200,000 8회차전환사채 2,700,000 이앤신기술사업투자조합14호엘씨피앤세컨더리신기술사업투자조합 아산 토지 및 건물 정기예금 100,000 예금담보대출 100,000 하나은행 정기예금 (2) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공 받은 담보내역은 없으며 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 내 용 금 액 제공처 서울보증보험 방치 폐기물처리 이행보증 226,728 아산시청 서울보증보험 오버더마운틴 다회선 계약 사용료 지급보증 4,000 SK브로드밴드 서울보증보험 윙갤러리빌딩 전기사용 지급보증 28,000 한국전력공사 서울보증보험 오버더마운틴 다회선 계약 사용료 지급보증 35,000 한국전력공사 24. 약정사항 보고기간말 현재 당사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 종 류 한 도 사용액 하나은행 외상매출채권담보대출 1,000,000 - 하나은행 예금담보대출 100,000 100,000 하나은행 부동산담보대출 5,000,000 5,000,000 푸른저축은행 부동산담보대출 1,150,000 1,132,000 25. 보험가입현황 보 고기간말 현재 당사의 보험가입 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부보자산 보험의종류 장부금액 부보금액 보험회사 건물(의정부) 종합보험 1,600,000 2,380,000 DB손해보험 26. 확 정급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 43,920 124,214 사외적립자산의 공정가치 (14,110) (99,960) 재무상태표상 순확정급여부채 29,810 24,254 (2) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 29,572 367,935 이자원가 1,338 2,170 사외적립자산의 기대수익 (1,339) (1,103) 합 계 29,571 369,002 (3) 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 법인세비용차감전 보험수리적이익(손실) (10,940) 27,715 법인세효과 - - 법인세비용차감후 보험수리적이익(손실) (10,940) 27,715 27. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 복구충당부채(*1) 1,144,440 - 1,144,440 - 소송충당부채(*2) - 874,815 - 874,815 클레임충당부채(*3) 102,315 - 102,315 - 합 계 1,246,755 874,815 1,246,755 874,815 ( *1) 아산공장 폐기물 처리와 관련하여 복구충당부채를 설정하였습니다.(*2) 보고기간말 현재 당사가 설정한 충당부채는 진행중에 있는 소송 등에 대한 것입니다(주 석 42 참조). (*3) 철스크랩 해외매출에 대한 고객 클레임과 관련하여 설정하였습니다. (2) 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 2,121,570 2,099,105 사용액 - (445,729) 전입액 - 468,194 기말 2,121,570 2,121,570 28. 자본금 및 기타불입자본 보고기간말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 7,355,884주 73,558,840주 자본금 3,677,942,000원 36,779,420,000원 ※ 당사는 2020년 9월 11일 임시주주총회에서 자본감소(무상감자)결의의 건을 승인하고 2020년 9월 23일 법인 등기를 완료 하였습니다. 29. 기타자본구성요소 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 1,074,898 1,074,898 전환권대가 469,207 - 자기주식 (19,472) (12,661) 자기주식처분손실 (1,924,265) (1,924,265) 감자차손 (3,028,298) (3,028,298) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 55,895 55,895 재평가잉여금 3,104,138 3,104,138 합 계 (267,897) (730,293) 30. 결손금 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 15,365,715 44,923,070 ※ 당사는 2020년 9월 11일 임시주주총회에서 자본감소(무상감자)결의의 건을 승인하고 결손금을 보전 하였습니다. 31. 판매비와관리비 당 분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 157,350 373,228 104,882 330,006 퇴직급여 24,301 30,782 11,270 38,980 복리후생비 25,754 61,874 15,552 48,853 여비교통비 13,999 26,502 11,405 31,247 접대비 44,188 79,374 9,414 28,346 세금과공과 48,530 135,968 24,813 35,816 감가상각비 102,287 127,000 23,043 48,876 임차료 (10,100) (4,364) 10,816 34,736 보험료 372 598 221 425 차량유지비 3,256 6,522 2,203 6,599 운반비 2,672 18,006 1,886 3,733 지급수수료 236,369 610,651 80,308 218,656 광고선전비 29,360 44,694 1,610 4,891 대손상각비 - - (94,678) (99,678) 무형자산상각비 4,578 6,920 3,529 9,006 수출제비용 - 101,562 68,056 200,496 상하차비 - - 1,640 22,913 기타 11,334 18,320 4,135 14,867 합 계 694,250 1,637,637 280,105 978,768 32. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 18 143,847 94,993 308,106 외화환산이익 (3,847) 2,588 13,312 16,574 사채상환이익 - 1,914 - - 리스해지이익 - 1,657 - - 관계기업투자처분이익 - 14,000 - - 유형자산처분이익 (25,000) 15,000 - 1,951 잡이익 524 16,637 1,534 68,075 합 계 (28,305) 195,643 109,839 394,706 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 6,792 79,894 69,837 192,102 외화환산손실 (863) 343 (50,394) 11,002 기부금 - 100 300 900 리스해지손실 - 1,587 - - 사채상환손실 - 3,257 - - 종속기업투자처분손실 - 1,407,792 - - 유형자산처분손실 - 4,296 13,423 13,423 잡손실 144 4,914 112 295 합 계 6,073 1,502,183 33,278 217,722 33. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 38,806 85,342 10,968 76,000 선물평가이익 - - (559,629) - 선물거래이익 - - 599,062 1,310,682 파생상품평가이익 - 771,751 - - 합 계 38,806 857,093 50,401 1,386,682 (2) 금융원가 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 652,135 1,786,804 298,576 814,493 선물거래손실 - - 1,078,208 1,618,250 선물평가손실 - - (530,526) 442,463 파생상품평가손실 - - - 45,153 합 계 652,135 1,786,804 846,258 2,920,359 34. 비용의 성격별 분류 당 분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품의 변동 774,801 (44,602) 상품의 매입 4,379,532 10,687,688 리조트운영원가 143,674 - 기타매출원가(운반비) 44,088 106,732 종업원급여 404,010 423,467 감가상각비와 무형자산상각비 133,920 57,882 운반비 18,006 3,733 지급수수료 610,651 218,656 임차료 (4,364) 34,736 상하차비 - 22,913 수출제비용 101,562 200,496 광고선전비 44,694 4,891 기타 329,158 68,641 매출원가 및 판매관리비 합계 6,979,732 11,785,233 35. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 미래 법인세절감의 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 36. 주당손 익 (1) 당분기 및 전분기의 주당순손익의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기본주당손익 계산에 사용된 순손익 (3,533,183,089) (379,603,528) 계속영업이익(손실) (3,404,004,124) (1,868,766,221) 중단영업이익(손실) (129,178,965) 1,489,162,693 가중평균유통보통주식수(*) 7,354,084 67,556,313 기본주당이익(손실) (463) (28) 기본주당계속사업이익(손실) (480) (6) (*) 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 주) 구 분 주식수 일수 유통주식 적수 전기이월 7,354,084 274 2,015,019,016 일 수 274 가중평균유통보통주식수 7,354,084 ② 전분기 (단위 : 주) 구 분 주식수 일수 유통주식 적수 전기이월 67,556,313 273 18,442,873,449 일 수 273 가중평균유통보통주식수 67,556,313 (2) 당사의 전환사채는 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 37. 영업활동으로부터의 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (3,533,183) (471,823) 현금유출입 없는 비용의 가산 등 : 3,364,253 1,323,718 퇴직급여 30,782 38,980 유형자산감가상각비 127,000 48,876 무형자산감가상각비 6,920 9,006 이자비용 1,786,804 814,493 대손상각비 - (99,678) 선물평가손실 - 442,463 파생상품평가손실 - 45,153 외화환산손실 111 11,002 리스해지손실 1,587 - 사채상환손실 3,257 - 종속기업투자처분손실 1,407,792 - 무형자산처분손실 - 13,423 현금유출입 없는 수익의 차감 등: (1,042,140) (94,526) 외화환산이익 2,588 16,574 이자수익 85,342 76,000 유형자산처분이익 15,000 1,951 투자자산처분이익 14,000 - 파생상품평가이익 771,751 - 리스해지이익 1,657 - 법인세등 151,802 - 잡이익 - 1 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 : 3,427,610 (3,431,898) 매출채권의 감소(증가) 1,461,782 (1,430,363) 미수금의 감소(증가) (80,786) 13,052 기타유동자산의 감소(증가) - (2,248,129) 미수수익의 감소(증가) 1,714 선급금의 감소(증가) 1,026,250 - 선급비용의 감소(증가) 14,818 - 선물자산의 감소(증가) 372,486 선납세금의 감소(증가) 6 재고자산의 감소(증가) 810,529 (44,603) 장기기타채권의 감소(증가) 80 (39,520) 매입채무의 증가(감소) (64) 144,489 단기기타채무의 증가(감소) - 94,888 충당부채의 증가(감소) - 79,843 기타유동부채의 증가(감소) (867,257) 21,114 장기기타채무의 증가(감소) - 15,560 미지급금의 증가(감소) 311,592 - 미지급비용의 증가(감소) 45,755 - 선수금의 증가(감소) 6,700 - 예수금의 증가(감소) (49,292) - 임대보증금의 증가(감소) 701,000 - 퇴직금의 지급 (107,663) - 확정급여부채의 증가(감소) - (38,229) 사외적립자산의 감소(증가) 74,910 - 선물부채의 증감 (294,950) - 영업으로부터 창출된 현금흐름 2,216,540 (2,674,529) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 자본금 결손금 대체 33,101,478 - 장기선급금으로 대체 18,000,000 - 관계기업투자로 대체 160,000 - 합병으로 승계한 자산의 증가 - 2,962,842 합병으로 승계한 부채의 증가 - 7,571,122 합병으로 인한 금융보증부채의 감소 - 4,608,280 장기금융자산의 유동성대체 - 100,000 38. 중단영업당사는 2015년 9월에 스크랩 가공사업, 부동산 및 장비 임대업을 중단하고 관련 비유동자산을 매각하기로 결정하였으며, 2020년 2월 20일 종 속기업인 GMR MATERIALS, INC를 매각하여 철스크랩 중계무역을 중단하였습니다. 이는 중단영업에 해당되고 있으며 중단영업과 관련한 손익을 구분하여 표시하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중단영업부문의 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 중단영업부문 법인세비용차감전순이익(손실) (22,845) (129,179) 951,942 1,489,163 법인세효과 - - - - 세후 중단영업이익(손실) (22,845) (129,179) 951,942 1,489,163 (2) 당분기와 전분기 중 중단영업부문 법인세비용차감전순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,668 1,548,742 9,385,334 18,862,811 매출원가 - 1,602,322 8,340,700 17,206,520 매출총이익(손실) 4,668 (53,580) 1,044,634 1,656,291 판매비와관리비 27,513 77,599 73,362 199,453 기타영업수익 - 2,000 (19,330) 32,325 법인세비용차감전순이익(손실) (22,845) (129,179) 951,942 1,489,163 39. 특수관계자거래 (1) 보 고기간말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최대주주 ㈜지엠알코리아 종속기업 ㈜데이터스텔스테크놀로지, (주)글로스퍼글로벌 , GMR MATERIALS, INC 관계기업 Hosung Resources Corp, 스크랩워치㈜ 기 타 리싸이맥스㈜, (주)글로스퍼 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 매 입 기타수익 기타비용 최대주주 ㈜지엠알코리아 - - 27,899 - 종속기업 ㈜데이터스텔스테크놀로지 - - 3,179 - 종속기업 (주)글로스퍼글로벌 - - 2,342 - 종속기업 GMR MATERIALS, INC (*) - 1,602,322 10,945 - 관계기업 스크랩워치㈜ - - - 710 기 타 리싸이맥스㈜ - - 640 - 합 계 - 1,602,322 45,005 710 (*) 종속기업투자 처분전까지 발생금액입니다.② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 매 입 기타수익 기타비용 최대주주 ㈜지엠알코리아 - - 480 - 종속기업 ㈜도원산업(구,㈜도원철강) - - 43,837 - 종속기업 GMR MATERIALS, INC - 501,217 1,569 - 종속기업 바른창호㈜ 1,999 - 983 - 관계기업 스크랩워치㈜ - - - 1,175 기 타 리싸이맥스㈜ - - 480 - 합 계 1,999 501,217 47,349 1,175 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 대 여 회 수 최대주주 ㈜지엠알코리아 939,000 - 종속기업 (주)글로스퍼글로벌 250,000 - 종속기업 ㈜데이터스텔스테크놀로지 494,000 400,000 기 타 (주)글로스퍼 676,200 - 합계 2,359,200 400,000 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 대 여 회 수 종속기업 ㈜도원산업(구,㈜도원철강) 3,272,316 4,982,882 종속기업 바른창호㈜ 700,000 500,000 합계 3,972,316 5,482,882 ( 4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기 말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 기타채권 기타채무 최대주주 ㈜지엠알코리아 968,269 - 종속기업 ㈜데이터스텔스테크놀로지 98,478 500 종속기업 (주)글로스퍼글로벌 355,232 1,500 기 타 (주)글로스퍼 882,514 273 경영진 전 대표이사 18,500,000 - 합 계 20,804,493 2,273 ② 전 기 말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 기타채권 기타채무 최대주주 ㈜지엠알코리아 - 440 500 종속기업 GMR MATERIALS, INC 28,712 2,087,711 6 관계기업 스크랩워치㈜ - 743 - 경영진 전 대표이사 - 18,000,000 - 합 계 28,712 20,088,894 506 (5) 당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 79,667 63,000 40. 사업결합 (1) 합병의 개요당사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지 효과를 극대화하기 위하여 2019년 2월 12일 이사회 결의에 의거 2019년 4월 30일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)도원산업(구, (주)도원철강)을 흡수합병하였습니다. (2) 합병 참여회사 및 합병비율 구 분 회사명 전 대표이사 법인구분 주요영업 소재지 합병비율 합병후 존속회사 주식회사 글로스퍼랩스(구,주식회사 지엠알머티리얼즈 ) 김동은 코스닥시장상장 금속및비금속원료 재생사업 충청남도 아산시 - 합병후 소멸회사 (주)도원산업(구, (주)도원철강) 김동은 비상장 고철및기타철강재등 도매 충청남도 당진군 1 : 0 (3) 회계처리상기 사업결합은 지배기업인 주식회사 글로스퍼랩스(구 주식회사 지엠알머티리얼즈 ) 가 종속기업을 합병하는 동일지배하의 사업결합으로서 지배기업인 당사의 연결재무제표에 계상되어 있는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 인식하였습니다. 따라서, 영업권이나 염가매수차익이 발생하지 않았습니다.(4) 자산 및 부채의 내용사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 유동자산 2,846,945 비유동자산 115,897 자산총계 2,962,842 유동부채 7,571,122 비유동부채 - 부채총계 7,571,122 순자산 (4,608,280) 인수대가 (5,000,000) 종속기업투자 - 금융보증부채 (5,000,000) 차액(*) 391,720 (*) 당사는 종속기업과의 합병거래를 동일지배하의 사업결합거래로 보고 이전대가와양수받은 순자산의 차이 391,720천원을 기타자본구성요소의 기타자본잉여금에 반영하였습니다. 41. 금융위험관리 ( 1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 가. 시장위험① 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 1) 당 분기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,SGD,천원) 통 화 자 산 부 채 외 화 원 화 외 화 원 화 USD 150,000 176,025 28,662 33,635 SGD - - 72,922 62,374 2 ) 당 분 기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 1% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 1% 상승시 1% 하락시 USD 1,424 (1,424) SGD (624) 624 ② 가격변동위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 없는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 당사의 시장성 없는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. ③ 이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.① 매출채권 및 기타채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다(신용 위험과 관련된 공시 사항은 주석 10 참조). 보고기간 종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 192,473 1,654,254 기타채권(유동) 3,592,586 617,913 기타채권(비유동) 511,440 67,160 합 계 4,296,499 2,339,327 ② 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대 해서만 거래를 하고 있습니다. ③ 보증보고기간 종료일 현재 당사가 타인에 대하여 지급보증한 내역은 없습니다. 다. 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응 방안을 수립하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 합 계 매입채무및기타채무 675,881 - 675,881 리스부채_유동 337,365 - 337,365 단기차입금 7,314,000 - 7,314,000 장기매입채무및기타채무 - 17,560 17,560 리스부채_비유동 - 138,695 138,695 전환사채 15,655,986 - 15,655,986 합 계 23,983,232 156,255 24,139,487 (2) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 재무구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 30,435,215 19,045,429 자본(B) 19,405,173 22,486,901 현금및현금성자산 및 기타금융자산(C) 284,047 801,663 차입금 및 전환사채(D) 22,969,985 12,840,315 부채비율(A/B) 157% 85% 순차입금비율(D-C)/B 117% 54% (3) 공정가치 측정 가. 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 나. 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 202,145 202,145 파생상품부채(전환권 등) - - 3,397,899 3,397,899 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 지분상품 202,145 현금흐름할인법 영구성장률 0% ~ 2% 할인율 11.86% ~ 13.86% 파생상품부채 3,397,899 골드맨삭스모델블랙더먼토이모델 무위험할인율 1.41%~1.42% 위험할인율 12.31%~14.25% 42. 소 송 사건당 분 기말 현재 당사가 진행 중인 주요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 법 원 원 고 피 고 내 용 소송금액(천원) 서울회생법원 ㈜골든브릿지투자증권 외 4개사 당사 채권조사확정재판에 대한 이의의 소 250 서울중앙지방법원 웰라인㈜ 및 다와라인㈜ 당사 약정금 청구의 소 1,000,000 런던국제중재재판소 HONGKONG TONGXIN SHIPPING CO., LTD 당사 선박용선 관련 지체료 및 손해배상청구의 소 USD 2,414,236 싱가포르국제재판소 BSRM IRON STEEL CO., LTD BSRM STEEL MILLS LIMITED 당사 철스크랩 공급계약 취소 손해배상 청구의 소 USD 2,935,072 소송사건 중 회생채권조사확정 소송은 2019년 1월 29일 당사가 승소하였으나, 원고측의 이의신청으로 인하여 당분기말 현재 상기와 같이 채권조사확정재판에 대한 이의의 소송이 진행되고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 등의 유의사항 금융감독원은 당사의 제27기(2011.1.1.~2011.12.31)~제33기 반기(2017.1.1.~2017.06.30)까지의 사업보고서 및 감사보고서 등에 대하여 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 의한 조사/감리를 실시하였으며, 그 결과 2017년 11월 01일 과징금 (회사 426.6백만원, 前대표이사 2명 각각 30백만원 및 10백만원), 검찰고발(회사, 前대표이사 1명, 前 담당임원 2명), 감사인지정 3년(2018.1.1.~2020.12.31)의 조치를 하였습니다. 이에 당사는 2018년 1월 19일 과징금 납부를 완료하였습니다. [연결재무제표]회사는 2015년 면책된 채무를 부채로 잘못 계상하여 채무면제이익 1,077백만원을 인식하지 아니하였습니다. 이러한 회계처리 오류로 인하여 2017년 중 전기오류수정이익을 인식하였으며, 전기오류수정이익 은 1,077백만원 을 2016년 이월이익잉여금에 반영하고 재무제표를 재작성하였습니다. [별도재무제표]연결재무제표와 동일합니다. 2)재무제표 작성기준연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 4. 유의적 회계정책" 을 참조하시기 바랍니다. 3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한사항합병 등의 정보는 "XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 > 6. 합병등의 사후 정보"를 참조하시기 바랍니다. 4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 >24.약 정사항"를 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원,%) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제36기3분기 매출채권 8,752,188 8,559,715 97.8% 미수금 3,871,031 3,558,127 91.9% 선급금 12,934,393 12,117,492 93.7% 장기투자증권 388,891 388,891 100.0% 영업보증금 1,500,000 1,500,000 100.0% 단기대여금 3,157,588 702,000 22.2% 미수수익 108,519 43,956 40.5% 소계 30,712,611 26,870,182 87.5% 제35기 매출채권 10,764,290 8,559,715 79.5% 미수금 3,786,670 3,558,127 94.0% 선급금 33,567,569 12,117,492 36.1% 장기투자증권 411,691 411,691 100.0% 영업보증금 1,500,000 1,500,000 100.0% 단기대여금 902,000 702,000 77.8% 미수수익 54,261 43,956 81.0% 소계 50,986,481 26,264,887 52.7% 제34기 매출채권 14,440,357 8,731,596 60.5% 미수금 4,647,645 3,558,127 76.6% 선급금 13,440,704 12,055,098 89.7% 장기투자증권 411,691 411,691 100.0% 영업보증금 1,500,000 1,500,000 100.0% 임차보증금 702,000 2,000 0.3% 미수수익 22,226 6,375 28.7% 소계 35,164,623 26,264,887 74.7% 주1) 연결기준입 니다. 주2) " 제35기(전기)와 제34기(전전기)는 신 기준서인 K-IFRS 제1115호, 제1109호에따라 작성되었으며, 제33기는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호, 제1018호에따라 작성되었습니다." 2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원,%) 구분 제36기 3분기 제35기 기말 제34기 기말 1.기초 대손충당금 잔액합계 26,892,982 26,264,887 25,447,818 2.순대손처리액(①-②±③) - (358,660) 817,069 ①대손처리액(상각채권액) - - ②상각채권회수액 - - ③기타증감액 - (358,660) 18,859 3.대손상각비 계상(환입)액 (22,800) 986,755 798,210 4.기말 대손충당금 잔액합계 26,870,182 26,892,982 26,264,887 주1) 연결기준입 니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한개별분석 및 과거 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원) 경과기간 6월 이하 6월초과1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 계 구분 일반 170,875 21,598 626,513 7,933,202 8,752,188 특수관계자 - - - - - 계 170,875 21,598 626,513 7,933,202 8,752,188 구성비율 1.95% 0.25% 7.16% 90.64% 100.00% 주) 연결기준입 니다. 나. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2020년 9월 30일) (단위:천원) 사업부문 계정과목 제36기 3분기 제35기 제34기 비고 금속및비금속원료재생사업부문 상품 - 810,529 598,082 - 원재료(주2) - - 208 - 소 계 - 810,529 598,290 - 방화문사업부문 제품 - - 1,058,772 - 원재료 - - 290,824 - 소 계 - - 1,349,596 - 합계 상품 - 810,529 598,290 - 제품 - - 1,058,772 - 원재료 - - 208 - 합 계 - 810,529 1,948,094 - 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0% 1.9% 4.5% - 주1) 연결기준입니다. 주2) 재고자산 중 원재료는 2015년에 중단한 철스크랩 가공,제조사업등에 해당하는 중단사업의 재고입니다. 2) 재고자산의 실사내용 당사는 당분기 재무제표 를 작성함에 있어서 2020년 3월 31일 업무 종료시를 기준으로 재무상태표일 이후 업무진행 및 재고자산의 이동을 반영하였습니다. 다. 공정가치 측정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2 ) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.① 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.② 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.③ 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)지엠알머티리얼즈 회사채 사모 2016.02.29 3,800,000 5% - 2019.03.01 전부전환 - (주)지엠알머티리얼즈 회사채 사모 2018.09.06 9,000,000 1% - 2021.09.06 일부상환 - (주)글로스퍼랩스 회사채 사모 2019.12.13 5,000,000 2% - 2022.12.13 - - (주)글로스퍼랩스 회사채 사모 2020.01.30 10,000,000 2% - 2023.01.30 일부상환 - 합 계 - - - 27,800,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제36기(당기) 서현회계법인 - - 제35기(전기) 호연회계법인 적정 해당사항 없음 제34기(전전기) 호연회계법인 적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제36기(당기) 서현회계법인 반기 연결/별도 재무제표 검토 기말 연결/별도 재무제표 감사 150백만원 - 제35기(전기) 호연회계법인 반기 연결/별도 재무제표 검토 기말 연결/별도 재무제표 감사 98백만원 1,445시간 제34기(전전기) 호연회계법인 반기 연결/별도 재무제표 검토 기말 연결/별도 재무제표 감사 72백만원 1,297시간 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기(당기) 2019.04.30 세무조정 2019.04.30~2020.03.31 6백만원 - 제34기(전기) 2018.04.30 세무조정 2018.04.30~2019.03.31 5백만원 - 제33기(전전기) 2017.05.31 세무조정 2017.07.01~2018.03.31 5백만원 - 2. 회계감사인의 변경 가. 지배회사 당사는「주식회사의외부감사에 관한 법률」제4조의3 제1항에 의거하여 제31기 및 제32기의 외부감사인으로 안세회계법인을 증권선물위원회로부터 지정받았으며, 제33기에 지정사유 해제되어 서린회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 이후 「주식회사의외부감사에 관한 법률」제4조의3 제1항에 의거하여 제34기와 제35기는 호연회계법인 제36기는 서현회계법인을 외부감사인으로 지정 받았습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 당사는 내부통제시스템 및 내부회계관리제도를 운영하고 있으며, 내부통제시스템에 이상이 없고, 내부회계관리제도에 문제점 및 개선방안등에 대한 지적을 받은 적이 없습니다. 한편, 제 35기 외부감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견은 다음과 같습니다. "경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. " VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 10 4 3 - 1 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6 명의 사내이사와 4명의 사외이사로 총 10 명의 이사로 구성되어 있습니다 . 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 조산구 송준섭 정인호 이기숙 이해성 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2020.01.12 금전소비대차 계약 체결의 건 가결 불참 - - - - 2 2020.01.29 부동산 매매계약 승인의 건 가결 찬성 - - - - 3 2020.01.29 전환사채(10회차) 인수인 및 조기상환율 변경 승인의 건 가결 찬성 - - - - 4 2020.01.29 타법인 주식인수 대금 지급일정 변경 승인의 건 가결 찬성 - - - - 5 2020.01.29 제3자 배정 유상증자 납입일 등 변경 승인의 건 가결 찬성 - - - - 6 2020.01.30 전환사채(10회차) 발행방법, 거래단위 및 청약일 변경 승인의 건 가결 찬성 - - - - 7 2020.02.04 금전소비대차 계약 체결의 건 가결 불참 - - - - 8 2020.02.05 미국 현지법인(GMR MATERIALS, INC) 매각계약체결의 건 가결 찬성 - - - - 9 2020.02.18 신규법인 설립 및 출자 보고 가결 불참 - - - - 10 2020.02.21 제35기 별도, 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - - - - 11 2020.02.24 자금차입에 관한 건 가결 불참 - - - - 12 2020.02.24 자금차입에 관한 건 가결 불참 - - - - 13 2020.02.27 타법인(주식회사 글로스퍼) 주식인수 대금 지급일정 변경 승인의 건 가결 찬성 - - - - 14 2020.02.27 금전소비대차 계약 체결의 건 가결 불참 - - - - 15 2020.02.28 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 - - - - 16 2020.02.28 임원지정의 건 가결 찬성 - - - - 17 2020.03.04 금전소비대차 계약 체결의 건 가결 불참 - - - - 18 2020.03.06 제35기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - - - - 19 2020.03.12 제1호 의안 : 제35기 내부회계관리제도 운영실태 보고 제2호 의안 : 제35기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 찬성 - - - - 20 2020.03.13 금전소비대차 계약 체결의 건 가결 불참 - - - - 21 2020.03.18 자금차입 및 담보제공에 관한 건 가결 불참 - - - - 22 2020.03.19 자금차입에 관한 건 가결 불참 - - - - 23 2020.03.23 정기주주총회 가결 찬성 - - - - 24 2020.03.23 금전소비대차 계약 체결의 건 가결 불참 - - - - 25 2020.03.24 금전소비대차 계약 체결의 건 가결 불참 불참 - - - 26 2020.03.26 금전소비대차 계약 체결의 건 가결 불참 불참 - - - 27 2020.03.27 제1호 의안 : 본점이전의 건 제2호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 불참 불참 - - - 28 2020.03.30 금전소비대차 계약 체결의 건 가결 불참 불참 - - - 29 2020.04.23 종된사업장 주소 이전의 건 가결 불참 불참 - - - 30 2020.04.23 부동산 매매잔금 지급일 변경 승인의 건 가결 불참 불참 - - - 31 2020.04.29 타법인(글로스퍼) 주식인수 대금 지급일 변경의 건 가결 불참 찬성 - - - 32 2020.05.20 제 8회 전환 사채 중 일부 재 매각에 관한건 가결 불참 불참 - - - 33 2020.05.26 제 8회 전환 사채 중 일부 재 매각에 관한건 가결 불참 불참 - - - 34 2020.06.10 제 8회 전환 사채 중 일부 재 매각에 관한건 가결 불참 불참 - - - 35 2020.06.16 대표이사 변경(사임)의 건 가결 찬성 찬성 - - - 36 2020.06.23 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면불할 및 병합에 관한 건 가결 불참 불참 - - - 37 2020.06.26 제1호 의안 : 자본감소의 건 제2호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 가결 불참 찬성 - - - 38 2020.06.30 부동산 매매잔금 지급일 변경 승인의 건 가결 불참 찬성 - - - 39 2020.07.08 제1호 의안 : 제3자 배정 유상증자의 건 제2호 의안 : 전환사채(11회차) 발행의 건 가결 불참 찬성 - - - 40 2020.07.22 자본감소 일정 변경의 건 가결 불참 찬성 - - - 41 2020.08.13 제1호 의안 : 자본감소 일정 변경의 건 제2호 의안 : 임시주주총회 소집 일전 변경의 건 가결 불참 찬성 - - - 42 2020.08.14 자금차입에 관한 건 가결 불참 찬성 - - - 43 2020.08.27 임시주주총회 소집의 건 가결 불참 찬성 - - - 44 2020.09.10 유형자산 매각 승인의 건 가결 - 찬성 - - - 45 2020.09.25 부동산 매매잔금 지급일 변경 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 - 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임되며, 이사회의 추천을 받아 주주총회 의안으로 확정하고 있습니다. 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 이해관계 이대식 이사회 사내이사(대표이사)(경영총괄) 없음 대표이사 김진우 이사회 사내이사(경영전반) 없음 해당없음 윤병학 이사회 사내이사(경영전반) 없음 해당없음 박재민 이사회 사내이사(경영전반) 없음 해당없음 이경순 이사회 사내이사(경영전반) 없음 해당없음 김하수 이사회 사내이사(경영전반) 없음 해당없음 이기숙 이사회 사외이사(경영전반) 없음 해당없음 이해성 이사회 사외이사(경영전반) 없음 해당없음 정인호 이사회 사외이사(경영전반) 없음 해당없음 송준섭 이사회 사외이사(경영전반) 없음 해당없음 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당 분야 전문가로서, 개별적으로 전문성을 강화하기 위한 노력을 하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 - - - - - - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권을 행사한 주주는 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우는 없습니다 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)지엠알코리아 최대주주 보통주 15,800,000 21.48 1,580,000 21.48 - 계 보통주 15,800,000 21.48 1,580,000 21.48 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)지엠알코리아 1 이대식 - - - (주)글로스퍼홀딩스 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)지엠알코리아 자산총계 9,945 부채총계 4,134 자본총계 5,811 매출액 85 영업이익 2 당기순이익 -235 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사의 최대주주인 (주)지엠알코리아는 유가증권 투자등의 사업을 영위할 목적으로 2016년 01월12일에 서울특별시를 본점으로 설립 되었습니다. (4) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래가 있는 경우 그 내용 -해당사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)글로스퍼홀딩스 1 송재범 100 - - 김태원 100 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 금액 자산총계 8,191 부채총계 3,565 자본총계 4,626 매출액 19,047 영업이익 -18 당기순이익 -166 4. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015.06.26 한국수출입은행 9,564,878 14.15 회생채권 출자전환 - 2016.02.29 (주)지엠알코리아 12,000,000 20.12 2016.02.25 변경회생계획에 의한 제3자배정유상증자 취득 - 2019.11.13 (주)지엠알코리아 15,800,000 21.48 2019.11.13 전환사채 8회차 6백만주 신주발생(지분율 변동) - (주1) 상기 지분율은 최대주주변동일 지분율을 표시하고 있습니다. 5. 주 식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 주식회사지엠알코리아 1,580,000 21.48% - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,843 7,850 99 4,492,650 7,355,884 61.06 - ※ 상 기 「소액주주 현황」 은 명의개서대리인인 KB 증권대행부로터 수령한 2020년 07월 13일 기준의 주주명부를 토대로 기재한 현황으로, 공시서류작성기준일 현재의 현황과 다 를 수 있습 니다. ※ 지분율은 발행주식총수 대비 입니다. 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제340조의 2 및 제 542조의 3 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 이사회결의로 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 국내·외 금융기관, 일반법인 및 개인 등의 자본참여를 위하여 이사회결의로 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 회생담보권, 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우 8. M 통한 재무구조 개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 주주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회에서 정한다. ④ (삭제) ⑤ 본조 ②항 각 호에 따라 신주를 발행하는 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 기명식 보통(우선)주 1,5,10,50,100,500,1000,10000 주권(8종) 주식업무대행기관 대리인의 명칭 : (주)국민은행 증권대행부 사무취급 장소 : 서울시 영등포구 국제금융로 8길 26 주주의 특전 해당사항없음 공고게재 신문(주1) 회사의 인터넷 홈페이지 (www.glosferlabs.com) (주1 ) 전산장애 또는 그밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재합니다. 7. 주가 및 주식거래 실적 가. 국내증권시장 보고서 작성기준일로부터 최근 6개월간의 주가 및 거래실적은 아래표와 같습니다. (단위: 원,주) 종류 2020년04월 2020년05월 2020년06월 2020년07월 2020년08월 2020년09월 보통주 주가 최고 318 292 236 310 459 453 최저 195 215 157 195 242 370 평균 251 253 197 266 334 420 거래량 최고(일) 36,545,313 9,518,509 38,984,777 88,513,219 29,081,857 6,430,977 최저(일) 1,036,883 638,963 546,923 1,023,720 1,029,202 663,069 월간 166,594,398 41,298,665 74,559,094 282,532,669 121,820,508 43,261,862 ※출처 : KRX Market Data (주가는 종기 기준임) 나. 해외증권시장 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이대식 남 1959년 06월 대표이사 등기임원 상근 총괄 중앙대학교 경영학과(주)글로스퍼랩스 부사장(주)엠에스하이텍 부사장(주)한랩 상무이사 - - - 7개월 2023년 03월 23일 김진우 남 1974년 03월 사내이사 등기임원 상근 기획 부산대학교 법학과(주)글로스퍼랩스 전략기획 이사(주)글로스퍼 이사 - - - 7개월 2023년 03월 23일 윤병학 남 1974년 11월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 AXCESO 총괄경영 HLB 바이오사업개발 총괄 홍익대 겸임교수 인체생명과학 강의 Biobetter 총괄경영 Joint 한국연구소 총괄관리 하버드 항암제임상개발 서울대 의학과 의학박사 양리학 - - - 1개월 2023년 09월 10일 박재민 남 1952년 05월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 AVANT 신약개발팀 상임고문우크라이나 HA 신약센터장서울대 약대 - - - 1개월 2023년 09월 10일 이경순 여 1961년 07월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 부산의료복지원 재활지원부산 동주대 의료공학과 - - - 1개월 2023년 09월 10일 김하수 남 1970년 02월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 (주)맑은날 대표이사SM산본역사(주) 법무,M 부장서울대 정치학과 - - - 1개월 2023년 09월 10일 송준섭 남 1961년 04월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 법학과(주)칸더하우 대표이사 케이씨엔인베스트먼트(주) 부사장 벨트란코리아 부사장 - - - 1개월 2023년 03월 23일 이기숙 남 1965년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 제네시스사이언스 동방의학 선임연구원미국 Bowdoin College - - - 1개월 2023년 09월 10일 이해성 남 1965년 06월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 아시아건설 관리이사국민대학교대학원 - - - 1개월 2023년 09월 10일 정인호 남 1964년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 씨엔케이큐브(주) CEO핌아트 협동조합 관리이사사단법인 대우세계경영연구회 연구위원 - - - 1개월 2023년 09월 10일 박상일 남 1981년 03월 감사 등기임원 비상근 감사 (주)지에스아이 대표엘엔피컴퍼니 감사 - - - 1개월 2023년 09월 10일 나. 직원 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 금속및 비금속원료재생사업 남 3 - - - 3 1 167200 41,800 - - - - 금속및 비금속원료재생사업 여 1 - - - 1 2 30,767 30,767 - 리조트사업 남 1 - - - 1 0 17,307 1707 - 합 계 5 - - - 5 1 215,274 89,874 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 700,000 - 감사 2 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 10 109,394 10,939 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 7 113,667 16,238 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 14,000 7,000 - 감사위원회 위원 - - - -