더라미 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단 위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제32기 반기	매출채권	11,031,685	7,881,133	71.4%

미수금	3,637,996	3,478,630	95.6%

선급금	15,885,611	12,093,020	76.1%

장기투자증권	411,691	411,691	100.0%

영업보증금	1,520,000	1,520,000	100.0%

임차보증금	40,912	-	0.0%

단기대여금	2,000	2,000	100.0%

장기미수금	1,552,545	1,047,986	67.5%

미수수익	133,882	133,882	100.0%

소계	34,216,323	26,568,342	77.7%

제31기	매출채권	9,446,585	8,016,039	84.9%

미수금	3,804,612	3,540,713	93.1%

선급금	12,194,729	11,963,865	98.1%

장기투자증권	411,691	411,691	100.0%

영업보증금	1,520,000	1,520,000	100.0%

임차보증금	14,994	-	0.0%

단기대여금	2,000	2,000	100.0%

장기미수금	1,552,545	1,047,986	67.5%

미수수익	133,882	133,882	100.0%

소계	29,081,039	26,636,176	91.6%

제30기	매출채권	10,997,149	4,106,007	37.3%

미수금	4,756,441	1,347,853	28.3%

선급금	13,561,964	8,515,120	62.8%

장기투자증권	411,691	411,691	100.0%

영업보증금	2,791,296	2,149,450	77.0%

임차보증금	2,646,883	201,000	7.6%

부도어음	30,151	30,151	100.0%

단기대여금	2,000	-	-

소계	35,197,575	16,761,273	47.6%

※ 연결기준임2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원)

구분	제32기 반기	제31기 기말	제30기 기말

1.기초 대손충당금 잔액합계	26,636,176	16,761,273	4,101,827

2.순대손처리액(①-②±③)

①대손처리액(상각채권액)

②상각채권회수액

③기타증감액

3.대손상각비 계상(환입)액	-67,834	9,874,903	12,659,447

4.기말 대손충당금 잔액합계	26,568,342	26,636,176	16,761,273

※ 연결기준임 3) 매 출 채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한개별분석 및 과거 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

[단위 : 천원]

경과기간	6월 이하	6월초과1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과	계

구분	일반	3,089,962	94,004	6,567,386	1,280,333	11,031,685

계	3,089,962	94,004	6,567,386	1,280,333	11,031,685

구성비율	28.01%	0.9%	59.5%	11.6%	100.0%

※ 연결기준임 나. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 보유현황

(기준일 : 2016년 06월 30일) (단위:천원)

사업부문	계정과목	제32기반기	제31기	제30기	비고

금속 및 비금속원료재생사업부문	상품	1,297,764	1,291,180	-	-

제품(주1)	-	12,000	323,503	-

원재료(주1)	419,981	419,981	15,575,173	-

플랜트해체자산(주1)	-	380,000	980,214	-

합 계	1,717,745	2,103,162	16,878,891

총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.6%	6.7%	19.4%

※ 연결기준임 (주1) 당반기 재고자산 중 원재료와 플랜트해체자산은 2015년에 중단한 철스크랩 가공,제 조사업등에 해당하는 중단사업의 재고입니다. 2) 재고자산의 실사내용당사는 당반기 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 06월 30일 업무 종료시를 기준으로 2016년 07월 25일에 재고조사를 실시하였으며, 실사시 재무상태표일 이후 업무진행 및 재고자산의 이동을 반영하여 재무상태표일 현재 재고자산 실사를 하였습니다. 당사의 동 재고자산 실사는 외부감사인 공인회계사의 입회하에 당사 업무관계자에 의하여실시되었습니다. 다 . 공 정가치평가 [금융자산]

(1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.회사는 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약에 대하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움과 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불 가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없 지만, 최초인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다 는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

(3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

[금융부채](1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

라 . 채 무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)지엠알머티리얼즈	회사채	사모	2013.05.21	7,000,000	6%	-	2016.05.21	전부상환	-

(주)지엠알머티리얼즈	회사채	사모	2014.10.08	2,000,000	6%	-	2017.10.08	소멸(주)	-

(주)지엠알머티리얼즈	회사채	사모	2014.10.15	3,000,000	6%	-	2017.10.15	소멸(주)	-

(주)지엠알머티리얼즈	회사채	사모	2016.02.29	3,800,000	5%	-	2019.03.01	-	-

합 계	-	-	-	15,800,000	-	-	-	-	-

주) 해당 전환사채와 관련하여 2015년 06월 25일 서울중앙지방법원의 당사 회생계획안 인가시 전환사채권을 회생채권으로 분류하는 결정에 따라 2016년 2월 29일 발행한 전환사채를 제외한 모든 전환사채권은 소멸하였습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-