더라미 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

주석

제34기 분기 : 2018년 09월 30일 현재
제33기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 지엠알머티리얼즈

1. 일반사항

주식회사 지엠알머티리얼즈(이하, "당사")는 1985년 12월에 설립되었으며, 금속 및 비금속 원료 재생업, 철스크랩 유통 및 해상 운송사업, 수출업, 하역 및 통관업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2015년 3분기 이후 철스크랩 가공및 제품제조, 부동산 및 장비임대업 등은 중단사업으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 2016년 3월 30일 사명을 주식회사 스틸앤리소시즈에서 현재의 주식회사 지엠알머티리얼즈로 변경하였으며 당분기말 현재 충청남도 아산시 인주면 인주산단로 65과 서울특별시 강남구 테헤란로 435 대종빌딩 3층에 각각 본사와 서울사무소를 두고 사업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 33,779백만원으로서 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지분율

㈜지엠알코리아	15,800,000	23.39%

철강자원협동조합	6,464,000	9.57%

㈜GMR머티리얼즈	2,527	0.00%

기타 소액주주등	45,292,313	67.04%

합계	67,558,840	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의계약에서 생기는 수익' 이 처음 적용되었으며, 유의 적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제 1109호와 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치의 측정당 사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

한편, 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호(금융상품)와 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였으며 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유한다

- 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음의 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

금융상품 범주	회계정책

당기손익-공정가치측정 금융자산	후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준세 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정범주를 설명합니다.

(단위 : 천원)

구 분	Note	기업회계기준서 제1039호에따른 분류	기업회계기준서 제1109호에따른 분류	기업회계기준서 제1039호에따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에따른 장부금액

유동:

현금및현금성자산	(a)	대여금및수취채권	상각후원가	4,587,864	4,587,864

장단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	1,024,528	1,024,528

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	9,318,269	9,318,269

소 계	14,930,661	14,930,661

비유동:

매도가능금융자산	(b)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정지분상품	146,250	146,250

소 계	146,250	146,250

합 계	15,076,911	15,076,911

(a) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과기태채권 및 기타금융자산은 상각후원가로 분류됩니다.

(b) 기업회계기준서 제1039호에 따라 이러한 지분상품은 공정가치 기준으로 관리되고 성과가 평가되었기 때문에 당기손익인식금융자산으로 지정되었습니다. 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치 측정 자산으로 분류되어야 합니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 발생손실모형에 비하여 신용손실이 조기에 인식될 수 있습니다. 금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.한편, 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

한편, 기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받은 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상되나 당사의 경우 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 재무제표에 미치는 재무적영향은 유의적이지 않는 것으로 판단하고 있습니다. ③ 위험회피회계기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2017년 12월 31일과 당분기말 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)은 수익인식 여부, 수익인식의 정도 및 수익인식 시기를 결정하기 위한 5단계 수익인식모형을 제공합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 결과적으로 당사는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경내용과 영향은 다음과 같습니다.당사는 철스크랩 해외매출 발생시 도착지에 불순물, 부족물에 대한 리포트가 발생하면 고객이 클레임을 제시할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면, 기업이 고객에게 지급할 대가에는 고객이 기업에(또는 고객에게서 기업의 재화나 용역을 구매하는 다른 당사자에게) 갚아야 할 금액에 적용될 수 있는 공제나 그 밖의 항목도 포함되며, 고객에게 지급할 대가는 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면, 그 대가는 거래가격, 즉 수익에서 차감하여 회계처리 해야 합니다. 또한 고객에게서 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우에는 환불부채를 인식하여야 합니다. 해당 클레임금액은 고객에게 지급할 대가에 해당하므로 수익에서 차감해야 하며 올해 매출했으나 아직 클레임리포트가 작성되지 않은 매출에 대하여는 변동대가를 추정하여 매출차감 및 환불부채를 설정해야 한다고 당사는 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준을 소급적용 시 비교표시되는 전기말 및 전분기 재무제표를 재작성하지 아니하였으며, 2018년 1월 1일 최초 적용 누적효과는 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116호(리스)기업회계기준서 제1116호(리스)는 현행 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)을 대체하게 됩니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 소급 적용 방법을 결정하지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호(리스)는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태 표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문당사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명당사의 영업부문은 금속및비금속원료 재생사업부문 단일부문으로서 주요 매출은철스크랩유통 사업입니다. 나. 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정당사의 영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 당사는 영업부문의 성과평가시 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다.

(2) 지역별 정보당 사의 매출은 금속및비금속원료 재생사업부문 단일부문 에서 발생하고 있으며 해당 매출을 해외 및 국내매출로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	해외	합 계	국내	해외	합 계

매출액	19,169,595	15,957,98	35,127,57	569,504	42,336,555	42,906,059

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	6,961,540	-

B사	6,727,311	-

C사	4,502,242	-

D사	3,783,444	-

E사	-	12,950,415

F사	-	8,998,591

G사	-	7,589,379

합 계	21,974,537	29,538,385

5. 현금및현금성자산 (1) 보 고기간말 현재 당사가 보유한 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	603,819	4,587,864

한편, 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하다고 판단하고 있으며 현금및현금성자산의 구성내역은 현금흐름표상의 기말 현금및현금성자산의 구성내역과 동일합니다.

(2) 보 고기간말 현재 질권이 설정되는 등의 이유로 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

예금처명	종 류	사용제한 내용	당분기말	전기말

우리은행	별단예금	미확정채무의 변제재원(*)	511,770	511,770

국민은행	삼성선물	통화선물 예치금	124,950	142,958

USD 300,000	-

정기예금	폐기물처리 이행보증	226,728	361,800

합 계	USD 300,000

863,448	1,016,528

(*) 미확정채무(조사확정재판)에 대하여 변경 회생계획안에 따른 회사의 변제책임이확정되는 경우에 대비하여 당사는 변경회생계획안에 따른 변제를 위하여 변제재원을별도로 유보하였습니다.(주석 39 참조)

6. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 ( 1 ) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동성:

현금및현금성자산	603,819	-	603,819

단기금융자산	1,262,483	-	1,262,483

매출채권및기타채권	4,876,021	-	4,876,021

소 계	6,742,323	-	6,742,323

비유동성:

장기금융자산	243,728	-	243,728

장기성매출채권및기타채권	12,640	-	12,640

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	146,250	146,250

소 계	256,368	146,250	402,618

합 계	6,998,691	146,250	7,144,941

② 전기말(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동성:

현금및현금성자산	4,587,864	-	4,587,864

단기금융자산	654,728	-	654,728

매출채권및기타채권	9,291,969	-	9,291,969

소 계	14,534,561	-	14,534,561

비유동성:

장기금융자산	369,800	-	369,800

장기성매출채권및기타채권	26,300	-	26,300

매도가능금융자산	-	146,250	146,250

소 계	396,100	146,250	542,350

합 계	14,930,661	146,250	15,076,911

(2) 보 고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

유동성:

매입채무및기타채무	373,555	373,555

단기차입금	138,306	138,306

전환사채	6,177,596	-

소 계	6,689,457	511,861

비유동성:

장기성매입채무및기타채무	1,500	1,500

소 계	6,179,096	6,179,096

합 계	6,690,957	6,690,957

(3) 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산

이자수익	65,276	229,929	97,548	319,606

외환차익	(77,339)	794	13,389	(39,494)

외화환산이익	161,505	388,871	99,510	54,281

상각후원가측정 금융부채

이자비용	76,997	112,014	93,764	351,311

외환차손	4,272	7,136	(10,927)	(11,722)

외화환산손실	75,572	305,317	-	-

(4) 금융자산의 신용 건전성① 매출채권의 신용 건전성

당사는 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위 : 천원)

매출채권	당분기말	전기말

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group 2	236,703	2,009,586

손상된 채권	8,154,482	7,942,980

합 계	8,391,185	9,952,566

Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자
Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자
Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자로 채무불이행 위험이 해소됨.

② 기타 주요 금융자산의 신용 건전성(단위 : 천원)

미수금	당분기말	전기말

Group 2(*)	375,137	470,012

손상된 채권	3,558,127	3,531,244

합 계	3,933,264	4,001,256

(*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다.

(단위 : 천원)

보증금	당분기말	전기말

Group 2(*)	12,640	24,236

손상된 채권	1,500,000	1,500,000

합 계	1,512,640	1,524,236

(*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다.

(단위 : 천원)

미수수익	당분기말	전기말

Group 2(*)	45,502	113,179

손상된 채권	6,375	6,375

합 계	51,877	119,554

(*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다.

(단위 : 천원)

대여금	당분기말	전기말

단기:

Group 2(*)	4,218,679	6,699,192

손상된 채권	2,000	2,000

소 계	4,220,679	6,701,192

장기:

Group 2(*)	-	2,064

손상된 채권	-	-

소 계	-	2,064

합 계	4,220,679	6,703,256

(*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다.

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보 고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성:

매출채권	8,391,185	9,952,566

대손충당금	(8,154,482)	(7,942,980)

미수금	3,933,264	4,001,256

대손충당금	(3,558,127)	(3,531,244)

미수수익	51,877	119,554

대손충당금	(6,375)	(6,375)

단기대여금	4,220,679	6,701,192

대손충당금	(2,000)	(2,000)

소 계	4,876,021	9,291,969

비유동성:

장기대여금	-	2,064

보증금	1,512,640	1,524,236

대손충당금	(1,500,000)	(1,500,000)

소 계	12,640	26,300

합 계	4,888,661	9,318,269

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권:

기초금액	7,942,980	7,942,980

대손상각비(환입)	211,503	-

기말금액	8,154,482	7,942,980

기타채권:

기초금액	5,039,619	6,560,778

제각	-	(1,410,281)

대손상각비(환입)	26,883	(110,878)

기말금액	5,066,502	5,039,619

(3) 보 고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	손상되지않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이내	235,572	-	235,572

3개월 이후 ~ 6개월 이내	1,131	-	1,131

6개월 이후 ~ 12개월 이내	-	221,280	221,280

12개월 이후	7,933,202	7,933,202

합 계	236,703	8,154,482	8,391,185

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	손상되지않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이내	2,009,587	-	2,009,587

3개월 이후 ~ 6개월 이내	-	-	-

6개월 이후 ~ 12개월 이내	-	-	-

12개월 이후	-	7,942,979	7,942,979

합 계	2,009,587	7,942,979	9,952,566

8. 재고자산 보 고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	907,190	-	907,190	46,886	-	46,886

원재료	1,300,196	(1,299,988)	208	1,425,835	(1,425,627)	208

미착품	8,378	-	8,378	-	-	-

합 계	2,215,764	(1,299,988)	915,776	1,472,721	(1,425,627)	47,094

9. 기타유동자산 보 고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	12,408,060	12,308,023

대손충당금	(12,053,528)	(12,053,528)

선급비용	10,783	14,299

합 계	365,315	268,794

10 . 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 매도가능금융자산 보고기간말 현재 당사의 매도가능금융자산은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 구분하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

시장성없는 지분증권:

충청해운㈜	10%	146,250	146,250	146,250	146,250	146,250	146,250

11. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	㈜도원산업(*1)	고철 및 기타 철강재등 도매	대한민국	100%	953,059	100%	900,000

GMR MATERIALS, INC.(*2)	금속스크랩 도매	미국	100%	2,181,812	100%	1,175,432

바른창호㈜ (*4)	방화문제조/판매/시공	경기광주	100%	12,921,518	0%	-

합 계	16,056,389	2,075,432

관계기업	Hosung Resources Corp(*3)	금속 및 비금속 원료재생업	필리핀	30%	-	30%	-

스크랩워치㈜(*3)	광고대행 및 광고물작성등	대한민국	23%	-	23%	-

합 계	-	-

(*1) 당사는 2016년 ㈜도원산업 주식 100%를 취득하여 국내 고철 구매활동 및 국내 제강사 영업을 보강하였으며, 당분기 중 금융보증부채 인식에 따라 종속기업투자지분이 증가하였습니다. (*2) 당사는 2016년 미국에 소재한 GMR MATERIALS,INC. 주식 100%를 취득하여해외영업을 강화 하였습니다. (*3) 당사는 관계기업투자에 대한 회수가능성이 없는 것으로 판단하고 있으며 전기 이전 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(*4) 당사는 2018년 9월 6일 사업다각화로 수익창출 및 기업경쟁력 강화를 목적으로 바른창호 주식회사의 지분 100%(12,921백만원)를 취득하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 요약 재무정보(내부거래 제거 반영 전)는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

㈜도원산업	6,664,749	10,427,966	34,296,712	(4,121,153)

GMR MATERIALS,INC	3,096,736	802,141	42,722,297	65,723

바른창호㈜	15,716,512	7,462,522	1,691,712	203,458

② 전기(단위 : 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

㈜도원산업	11,204,741	10,871,624	65,942,008	(243,245)

GMR MATERIALS, INC.	4,307,067	3,126,449	55,300,578	56,219

12. 매각예정분 류(처분자산집단) (1) 주요사항당사는 2015년 9월에 스크랩 가공사업, 부동산 및 장비 임대업을 중단하고 관련 비유동자산을 매각하기로 결정 하였으며 관련 자산인 아산 공장단지, 인천 만석동, 의정부 시민로 소재의 토지, 건물, 투자부동산, 기계장치, 시설장치 등의 매각에 대하여 법원 허가를 득하였 습니다. 해당 관련 자산은 매각 진행 중이며 이에 따라 동 토지와 건물 등을 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

처분자산 집단:

토지	5,334,482	5,334,482

건물	589,519	672,001

투자부동산	1,510,000	3,010,000

기계장치	321,520	471,610

시설장치	27,145	27,145

차량운반구	1,415	1,415

합 계	7,784,081	9,516,653

(*) 처분자산 집단의 금액은 손상 반영 후 금액입니다. 한 편 , 당분기 중 매각예정비유동자산의 처분으로 인해 처분이익은 12,772천원 입 니다. 매각예정자산 중 부 동산은 전문 자격을 갖추고 있고 평가 대상 부동산의 소재지역에서 최근에 유사한 부동 산 을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 매 보고기간 종료일측정되고 있으며 었으며, 모든 매각예정자산은 주석 37. (1) 공정가 치 서열체계 분류기준에 따라 공정가치 수준 3으로 분류되고 있습니다.

13. 유형자산

(1) 보 고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,744,684	-	2,744,684

건물	1,198,683	(179,173)	1,019,510

구축물	5,700	(855)	4,845

차량운반구	42,681	(18,695)	23,986

비품	161,020	(145,840)	15,180

시설장치	16,299	(6,791)	9,508

합 계	4,169,067	(351,354)	3,817,713

(*) 상기 유형자산 중 일부는 주석 19에서 설명하고 있는 바와 같이 금융기관의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,744,684	-	2,744,684

건물	1,198,683	(119,838)	1,078,845

구축물	5,700	(641)	5,059

차량운반구	15,907	(13,587)	2,320

비품	153,242	(128,615)	24,627

시설장치	16,299	(5,569)	10,730

합 계	4,134,515	(268,250)	3,866,265

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	비품	시설장치	합 계

기초금액	2,744,684	1,078,845	5,059	2,320	24,627	10,730	3,866,265

취득금액	-	-	-	26,774	7,779	-	34,553

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(59,335)	(214)	(5,108)	(17,226)	(1,222)	(83,105)

기말금액	2,744,684	1,019,510	4,845	23,986	15,180	9,508	3,817,713

② 전기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	비품	시설장치	합 계

기초금액	2,744,684	1,158,757	5,344	6,296	47,453	12,360	3,974,894

취득금액	-	-	-	-	3,400	-	3,400

처분금액	-	-	-	-	(4)	-	(4)

감가상각비	-	(79,912)	(285)	(3,976)	(26,222)	(1,630)	(112,025)

기말금액	2,744,684	1,078,845	5,059	2,320	24,627	10,730	3,866,265

(3) 보유토지의 공시지가

보고기간말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주 소	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	서울특별시 강남구 삼성동	78.50	2,744,684	3,224,780	2,744,684	3,027,745

매각예정비유동자산	경기도 의정부시 의정부동 490	226.16	842,800	1,051,192	842,800	1,041,467

충청남도 아산시 인주면 걸매리 1045	23,193.40	5,334,482	4,824,227	5,334,482	4,534,310

합 계	8,921,966	9,100,199	8,921,966	8,603,522

(4) 인식시점 이후의 측정당사는 유형자산 인식시점 이후의 측정과 관련하여 원가모형을 사용하고 있습니다.

14. 무형자산 보고기간 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상차손	기말

기타의무형자산	1,233	35,572	-	(6,587)	-	30,218

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상차손	기말

기타의무형자산	1,759	-	-	(526)	-	1,233

15. 매입채무 및 기타채 무 보 고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성:

매입채무	28,491	151,683

미지급금	326,745	788,565

미지급비용	18,320	22,962

소 계	373,556	963,210

비유동성:

임대보증금	1,500	51,000

소 계	1,500	51,000

합 계	375,056	1,014,210

16. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	91,973	48,354

예수금	15,803	10,553

복구충당부채(*)	1,174,290	-

금융보증부채	53,060

합 계	1,335,126	58,907

(*) 종속기업인 ㈜도원산업 차입금에 대하여 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 보증내역을 금융부채로 인식하였습니다.

17. 단기차입금 보 고기간말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	이자율	당분기말	전기말

하나저축은행	일반자금대출	7.5%	-	700,000

하나저축은행	일반자금대출	6.9%	-	620,000

Usance	1.2%~1.5%	138,306

합 계	138,306	1,320,000

당 사는 주석 19에서 설명하고 있는 바와 같이 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산 및 매각예정비유동자산을 담보로 제공하고 있습니다.

18. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	상환일	이자율	전기말	전기말	인수기관

제8회 사모전환사채	2018.09.06	2021.09.06	1.0	9,000,000	-	이앤신기술사업투자조합 14호엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합

전환권조정	(2,822,404 )	-

장부금액	6,177,596	-

* 당사가 발행한 전환사채는 발행일로부터 1년 후 조기상환청구가 가능하므로 당사는 당기에 발행한 전환사채의 전부를 유동성 전환사채로 분류하였으며, 이와 관련된 파생상품부채도 동일하게 유동성으로 분류하였습니다.(2) 당사가 발행한 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.① 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	발행	상각액	감소	평가	당분기말

전환사채 발행금액	9,000,000	-	-	-	9,000,000

전환권조정	(2,874,114)	51,710	-	-	(2,822,404)

전환사채 장부금액	6,125,886	-	-	-	6,177,596

② 발행 조건

구 분	제8회 무보증 사모전환사채

전환비율	1

전환가격	852원

액면이자율	1.0%(매3개월 이자 지급)

상환보장이자율	0.01

전환청구기간	2019.09.06 ~ 2021.08.06

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가격의 조정	1. 전환청구를 하기 전에 회사가 주식분할, 당초 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 주식매수선택권을 부여하거나, 유상증자(유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 하회하는 경우에 한한다) 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행한 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 다만, 유상증자 또는 무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후 전환가격 = 조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] * A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시가 위의 산식에 의한 조정 후 행사가액의 원단위 미만은 절상한다.

2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 전환사채가 전환되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수가 행사 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 본호에 따른 전환가액 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경의 기준일로 한다.

3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 단, 감자/주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 후 전환가액은 산정가액(가중산술 평균가액 중 높은 가액)을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있다.

4. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1호 내지 3호와는 별도로 본 사채 발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단 최저 전환가액은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 및 회사의 정관상 한도인 주식의 액면가액 이상으로 하기로 한다.

5. 위 1호 내지 4호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절사하며, 조정 후 전환가액이 발행회사 보통주식의 액면가 이하인 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다.

옵션에 관한 사항	1. 사채권자의 조기상환(풋옵션)청구권 1) 조기상환 청구기간 : 발행일로부터 1년 되는 날인 2019년 9월 6일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날(2020년 3월 6일, 2020년 9월 6일, 2021년 3월 6일) 2) 조기상환 청구방법 : 조기상환 청구를 위해서는 조기상환청구일이 도래하기 30일 전까지 회사에 조기상환 의사를 통지하여야한다. 3) 조기상환 이자율 : 연이율 1% 4) 사채의 상환방법: 원금에 조기상환 이자율과 표면이율과의 차이를 본건 사채 발행일로부터 조기상환청구일까지의 기간 동안 매 이자납입일 기준 복리로 계산한 금액과 합산한 금액을 조기상환청구일에 일시상환한다.(원단위 미만은 절사) 단, 조기상환청구일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

2. 매도청구권(콜옵션) 1) ㈜지엠알코리아 또는 ㈜지엠알코리아가 지정한 자는 사채의 발행일로부터 14개월 이내(이하, 행사기간)에 사채권자가 인수한 사채의 권면총액 중 금삼십억원(\3,000,000,000)을 한도로 매도를 청구 할 수 있는 권리를 가지며, 권면금액에 연 6%를 더한 금액으로 매수하고 사채권자가 기 수령한 표면이자를 차감하지 않는다. 2) ㈜지엠알코리아 또는 ㈜지엠알코리아가 지정한 자의 매도청구권 행사는 본 계약서 14조에 기재된 인수인의 통지처에 서면통지(이하 “매도청구권 행사통지”)로써 이루어져야 하고, 금삼십억원(\3,000,000,000)내에서 일부 또는 전부에 대하여 수시로 매도청구할 수 있다. 3) 본 조에 따른 매도청구권은 행사기간내에 권리행사를 하지 않는 경우 소멸한다. 본 항에서 권리행사란 매매계약을 체결하고 대금지급을 완료하는 것을 의미한다.

19. 담보제공자산 및 제공 받은 담보, 보증의 내용 (1) 보 고기간말 현재 당사의 자산이 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정액	차입금종류	차입금액	담보권자	비고

매각예정자산	USD1,320,000	Usance	138,306	KEB하나은행	의정부5F

정기예금	270,000

한편, 당사는 매각예정비유동자산(경기도 의정부시 의정부동 490 신도아크라티움 501호)에 USD1,320,000을 한도로 하고 정기예금 2.7억원을 한도액 2.8억원에 근저당권을 추가로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산(*)	제공처	담보설정액	차입금종류	차입금액	담보권자	비고

매각예정자산	㈜도원산업	3,600,000	일반자금대출	3,000,000	KEB하나은행	1순위

600,000	500,000	2순위

담보신탁수익권	1,080,000	900,000	1순위

720,000	사모전환사채	600,000	1순위

합 계	6,000,000	5,000,000

(*) 당사는 종속기업인 ㈜도원산업의 일반자금대출 실행시 유형자산(서울 강남구 테헤란로 435 대종빌딩 3층)을 국제자산신탁㈜에 신탁하여 발행된 수익권증서 및 매각예정비유동자산(충남 아산시 인주면 걸매리 1045)을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 보 고기간말 현재 당사의 차입금을 위하여 타인으로부터 제공 받은 담보내역은 없으며 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	내용	금액	제공처

서울보증보험	원상복구 이행보증 등	386,128	동부당진항만운영(주) 외(*)

(*) 동부당진항만 하역업무도급계약 건 등의 이행보증보험 가입시 종속기업인 (주)도원산업의 정기예금 100,000천원과 주석 5에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 정기예금 226,728천원을 서울보증보험에서 질권설정하고 있습니다. (**) 상기 서울보증보험의 보증외에 KEB하나은행 Usance 한도와 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.

20. 약정사항 및 우발채무 보고기간말 현재 당사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	종류	한도	사용내역

KEB하나은행	Usance	USD 1,100,000	JPY 952,961

한편, 당사는 매각예정비유동자산(경기도 의정부시 의정부동 490 신도아크라티움 501호)에 USD1,320,000을 한도로 하고 정기예금 2.7억원을 한도액 2.8억원에 근저당권을 추가로 제공하고 있습니다.

21. 보험가입현황 보 고기간말 현재 당사의 보험가입 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보자산	보험의종류	부보금액	보험회사

건물,기계장치등(아산)	재산종합보험	2,053,903	한화손해보험

건물(삼성동)	화재보험	2,860,000	메리츠화재

건물(의정부)	종합보험	3,302,900	한화손해보험

한편, 상기 자산 이외에 당사의 차량운반구에 대하여는 당사는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

22. 확 정급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을사용하여 측정되었습니다.

(1) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	199,907	219,461

사외적립자산의 공정가치	(111,968)	(97,639)

재무상태표상 순확정급여부채	87,939	121,822

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	219,461	199,170

당기근무원가	56,260	63,116

이자비용	3,973	4,729

급여지급액	(120,079)	(55,332)

보험수리적손실	40,292	7,777

기말	199,907	219,461

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	97,639	145,717

사용자 기여금	99,292	-

사외적립자산의 수익	2,124	4,166

퇴직급여의 지급	(86,258)	(49,309)

보험수리적이익(손실)	(829)	(2,936)

기말	111,968	97,639

(4) 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	56,260	47,336

이자원가	3,973	422

사외적립자산의 수익	(2,124)	-

합 계	58,109	47,758

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

법인세차감전 보험수리적이익(손실)	(41,121)	(10,713)

법인세효과	-	-

법인세차감후 보험수리적이익(손실)	(41,121)	(10,713)

(6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금, 퇴직보험, 퇴직신탁 등	106,370	97,639

(7) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율(*1)	2.92%	2.97%

임금상승률(*2)	3.34%	3.34%

(*1) 회사채(공모 무보증 AA+) 수익률과 퇴직금 예상 지급시기를 참조하여 결정 (*2) 호봉 및 승진에 따른 인상효과 제외

23. 충당부채 (1) 일반개요보고기간말 현재 당사가 설정한 충당부채는 회생채권 조사확정재판 중에 있는 소송에 대한 것 입니다. 동 충당부채 전입액과 환입액은 소송충당부채전입액과 소송충당부채환입액으로 분류되어 당분기와 전분기의 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 주석 38과 38에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 경영진은 당분기말 현재 소송의 결과가 당분기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 . (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	527,531	605,801

전입액	129,366	-

환입액(*)	-	(78,270)

기말	656,897	527,531

(*) 전기 중 서울보증보험(주) 및 (주)골든브릿지투자증권에 대한 미확정구상채무 및 미확정보증채무에 대한 지급의무가 소멸됨에 따라 충당부채를 환입하였습니다.

24. 자본금 및 기타불입자본 (1) 보고기간말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	67,558,840주	67,558,840주

자본금	33,779,420,000	33,779,420,000

(2) 당분기 중 당사의 자본금 및 기타불입자본의 변동은 없습니다.

25. 기타자본구성요소 (1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	683,178	683,178

자기주식	(3,040,959)	(3,040,959)

자기주식처분손실	(1,924,265)	(1,924,265)

합 계	(4,282,046)	(4,282,046)

(2) 당분기와 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	683,178	693,338

전환권행사	-	(5,080)

기말	683,178	688,258

26. 결손금 (1) 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	35,303,364	32,073,492

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	32,073,492	32,336,965

당기순손실(이익)	3,188,752	(274,185)

보험수리적손실	41,120	10,712

기말	35,303,364	32,073,492

27. 판매비와 관리비 당 분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	316,620	887,418	241,150	637,545

퇴직급여	19,606	59,404	15,919	47,759

복리후생비	31,185	90,790	30,011	81,384

여비교통비	12,486	47,876	14,604	58,906

접대비	36,101	71,996	13,080	31,932

세금과공과	26,331	44,575	23,210	46,036

감가상각비	25,819	83,105	28,015	84,011

임차료	17,731	37,817	97,521	322,372

보험료	253	534	-	-

차량유지비	7,927	17,479	4,650	13,261

운반비	2,859	4,879	238	1,633

지급수수료	467,301	681,130	54,174	155,480

광고선전비	3,507	9,363	2,805	8,428

대손상각비	221,280	221,280	-	-

무형자산상각비	2,313	6,587	121	406

수출제비용	227,097	746,389	1,744,248	4,196,364

상하차비	-	5,590	-	120

기타	27,412	83,052	337,782	461,124

합 계	1,445,831	3,099,264	2,607,531	6,146,761

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	161,505	388,871	147,218	310,107

대손충당금환입	35,527	35,527	-	32,292

외화환산이익	(77,339)	794	7,264	13,036

통화선물거래이익	-	-	203,972	256,874

소송충당부채환입	-	-	-	78,269

잡이익	42,106	53,853	9,146	73,968

합 계	161,799	479,045	367,600	764,546

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	75,571	305,318	47,708	255,826

외화환산손실	4,272	7,136	4,802	64,252

채무상환손실	-	-	-	3,826

복구충당부채전입액	300	400	-	-

소송충당부채전입액	129,366	129,366	-	-

통화선물거래손실	-	-	87,480	157,187

잡손실	60	1,435	427,815	428,274

합 계	209,569	443,655	567,805	909,365

29. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	65,276	229,929	97,548	319,606

통화선물거래이익	135,949	261,182	-	-

합 계	201,225	491,111	97,548	319,606

(2) 금융원가(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	76,997	112,014	93,764	351,311

통화선물거래손실	72,693	214,981	-	-

합 계	149,690	326,995	93,764	351,311

30. 비용의 성격별 분류 당 분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

상품의 변동	(13,605)	(860,303)	-	-

상품의 매입	12,816,046	33,617,210	15,042,519	36,254,559

기타매출원가(운반비)	466,711	1,284,801	-

종업원급여	336,224	946,821	257,070	685,304

감가상각비와 무형자산상각비	28,131	89,691	28,135	84,416

운반비	2,859	4,879	237	1,633

지급수수료	467,303	681,132	54,174	155,480

임차료	17,731	37,817	97,522	322,372

상하차비	-	5,590	-	120

수출제비용	227,097	746,389	1,744,247	4,196,364

광고선전비	3,507	9,363	-	-

기타	362,976	577,583	426,142	701,071

매출원가 및 판매관리비 합계	14,714,980	37,140,973	17,650,046	42,401,319

31. 법인세비용 당사는 최근 누적된 결손금 으로 인하여 과세소득이 발생하지 않아 유효법인세율을 계산하지 않았으며, 기업회계와 세무회계와의 차이로 인한 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 향후의 과세소득의 발생가능성이 높지 않아 그실현가능성이 불확실하다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

32. 주당손 익(1) 당분기 주당순손실의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순손익	(3,188,750,572)

계속영업이익(손실)	(1,813,888,579)

중단영업이익(손실)	(1,374,861,993)

가중평균유통보통주식수(*1)	67,558,840

계속영업주당이익(손실)	(27)

중단영업주당이익(손실)	(20)

희석주당이익 계산에 사용된 순손익	(3,188,750,572)

계속영업이익(손실)	(1,813,888,579)

중단영업이익(손실)	(1,374,861,993)

가중평균희석화유통보통주식수(*2)	78,122,220

계속영업주당이익(손실)	(23)

중단영업주당이익(손실)	(18)

(*) 당분기의 가중평균유통보통주식수의 계산은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	주식수	일수	유통주식 적수

전기이월	67,558,840	273	18,443,563,320

합 계	67,558,840	18,443,563,320

일수	273

가중평균유통보통주식수	67,558,840

(*2) 당분기의 가중평균희석화유통보통주식수의계산은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	가중평균희석화보통주식수

가중평균유통보통주식수	67,558,840

미행사 전환사채	10,563,380

가중평균희석화유통보통주식수	78,122,220

( 2) 전분기 주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순손익	223,405,640

계속영업이익(손실)	328,215,876

중단영업이익(손실)	(104,810,236)

가중평균유통보통주식수(*1)	62,923,675

계속영업주당이익(손실)	5

중단영업주당이익(손실)	(2)

희석주당이익 계산에 사용된 순손익	267,298,609

계속영업이익(손실)	372,108,845

중단영업이익(손실)	(104,810,236)

가중평균희석화유통보통주식수(*2)	66,723,675

계속영업주당이익(손실)	6

중단영업주당이익(손실)	(2)

(*1) 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	주식수	일수	유통주식 적수

전기이월	59,958,840	273	16,368,763,320

전환권행사(2017.03.02)	3,800,000	213	809,400,000

합 계	63,758,840	17,178,163,320

일수	273

가중평균유통보통주식수	62,923,675

(*2) 전분기의 가중평균희석화보통주식수의 계산은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	가중평균희석화보통주식수

가중평균유통보통주식수	62,923,675

미행사 전환사채	3,800,000

가중평균희석화유통보통주식수	66,723,675

33. 현금흐름 표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(3,188,751)	223,406

현금유출입 없는 비용의 가산 등 :	1,935,754	763,236

퇴직급여	59,404	47,759

유형자산감가상각비	83,105	84,011

무형자산감가상각비	6,587	406

매각예정비유동자산처분손실	82,482	214,053

재고자산감모손실	-	1,445

대손상각비	221,280	-

기타의대손상각비	60,090	-

이자비용	112,014	351,311

복구충당부채전입액	1,174,290	-

소송충당부채전입액	129,366	-

외화환산손실	7,136	64,252

현금유출입 없는 수익의 차감 등:	(372,616)	(482,428)

대손충당금환입	42,984	46,517

외화환산이익	794	13,036

이자수익	229,929	319,606

기타비유동자산손상차손환입	32,137	-

매각예정비유동자산처분이익	57,772	25,000

소송충당부채환입	-	78,269

잡이익	9,000	-

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:	(42,140)	1,598,030

매출채권의 감소(증가)	1,559,978	1,810,042

미수금의 감소(증가)	64,308	(191,615)

선물거래예치금의 감소(증가)	-	(355,862)

선급금의 감소(증가)	(100,037)	108,103

선급비용의 감소(증가)	3,516	19,415

선납세금의 감소(증가)	9,358	(74,655)

재고자산의 감소(증가)	(856,819)	61,095

미착품의 감소(증가)	(8,378)	-

임차보증금의 감소(증가)	3,596	100,000

기타보증금의 감소(증가)	8,000	(7,964)

매입채무의 증가(감소)	(123,192)	(6,729)

미지급금의 증가(감소)	(467,488)	182,020

미지급비용의 증가(감소)	(531)	-

선수금의 증가(감소)	43,620	(52,438)

예수금의 증가(감소)	5,250	12,851

임대보증금의 증가(감소)	(49,500)	-

퇴직금의 지급	(120,079)	(42,008)

사외적립자산의 감소(증가)	(13,742)	35,775

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,667,753)	2,102,243

(2) 당분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금변동	기말

단기차입금	1,320,000	(1,181,209)	-	138,306

유동성전환사채	-	6,125,886	51,710	6,177,596

재무활동관련 총부채	1,320,000	4,944,677	51,710	6,315,902

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기대여금의 장기대여금 대체	910,690	-

전환권조정	2,874,114

전환권행사	-	1,900,000

34. 중단영업당사는 2015년 9월에 스크랩 가공사업, 부동산 및 장비 임대업을 중단하고 관련 비유동자산을 매각하기로 결정하였으며 이는 중단영업에 해당되고 있으며 중단영업과 관련한 손익을 구분하여 표시하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중단영업부문의 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

중단영업부문 법인세비용차감전순손실	(1,308,208)	(1,374,862)	(32,098)	(104,810)

법인세효과	-	-	-	-

세후 중단영업이익(손실)	(1,308,208)	(1,374,862)	(32,098)	(104,810)

(2) 당분기와 전분기 중 중단영업부문 법인세비용차감전순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	8,800	42,800	72,000	298,303

매출원가	-	-	-	-

매출총이익	8,800	42,800	72,000	298,303

판매비와관리비	80,076	209,278	111,256	226,776

기타수익	80,137	108,686	14,225	39,225

기타비용	1,317,069	1,317,070	7,067	215,562

법인세비용차감전순손실	(1,308,208)	(1,374,862)	(32,098)	(104,810)

( 3) 당분기와 전분기 중 중단영업부문에 귀속되는 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업활동유입(출)액	12,123	(16,427)	(27,300)	124,412

투자활동유입(출)액	1,608,000	1,629,000	1,000	4,797,000

재무활동유입(출)액	-	-	-	10,000

35. 특수관계자거래 (1) 보 고기간말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	㈜지엠알코리아

종속기업	㈜도원산업, GMR MATERIALS, INC

관계기업	Hosung Resources Corp, 스크랩워치㈜,

관계기업	리싸이맥스㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

지배기업	㈜지엠알코리아	-	-	1,440	-

종속기업	㈜도원산업	179,475	12,645,799	-	-

종속기업	GMR MATERIALS, INC	-	-	4,248	-

관계기업	스크랩워치㈜	-	-	-	3,428

관계기업	리싸이맥스㈜	-	-	1,440	-

합 계	179,475	12,645,799	7,128	3,428

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

지배기업	㈜지엠알코리아	-	-	1,440	-

종속기업	㈜도원산업	-	32,667,387	561,580	-

종속기업	GMR MATERIALS, INC	-	-	33,103	-

관계기업	스크랩워치㈜	-	-	-	4,060

관계기업	리싸이맥스㈜	-	-	1,440	73,842

합 계	-	32,667,387	597,563	77,902

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	㈜도원산업	6,578,858	8,148,682	-	-

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	㈜도원산업	5,565,170	8,421,195	-	-

( 4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	기타채권	기타채무

지배기업	㈜지엠알코리아	-	500

종속기업	㈜도원산업	4,260,989	-

종속기업	GMR MATERIALS, INC	4,258	-

관계기업	리싸이맥스㈜	-	500

합 계	4,265,247	1,000

② 전 기 말(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜지엠알코리아	-	-	-	500

종속기업	도원산업㈜	33,025	5,900,325	151,683	20,000

종속기업	GMR MATERIALS, INC	-	914,248	-	-

관계기업	리싸이맥스㈜	-	-	-	500

합 계	33,025	6,814,573	151,683	21,000

(5) 동부당진항만 하역업무도급계약 건의 이행보증보험 가입시 종속기업인 ㈜도원산업의 정기예금 1억원을 서울보증보험에서 질권설정하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	113,567	113,850

36. 파생상품당사는 보고기간말 현재 환율변동 등으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화선물계약 등을 체결하고 있으며, 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 파생상품 약정 내역은 다음과 같습니다.

구분	계약상대방	계약잔액	계약일	만기일	약정가격	거래목적	계약내용

통화선물	㈜삼성선물	USD 2,700,000	2018.06	2018.10	1,113	환위험회피	매도계약

LME	USD 1,796,906	2018.07	2018.10	2,054	파생상품 거래

USD 3,209,156	2018.09	2018.12	2,070

USD 1,787,200	2018.07	2018.10	2,043	매수계약

USD 3,169,613	2018.09	2018.12	2,045

한편, 연결실체는 당사는 선물 계약에 따라 당분기 중 계약 실행에 따른 선물거래이익과 선물거래손실을 각각 261,181천원과 214,981천원 인식하고 있으며 전분기 중 선물거래이익와 선물거래손실을 각각 256,874천원과 157,187천원 인식하였습니다

37. 금융위험관리 (1)공정가치 측정가. 상각후원가로 인식되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

나. 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다 .

38. 소 송 사건 보 고기간말 현재 당사가 진행 중인 주요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

법원	원고	피고	내용

서울중앙지방법원	㈜골든브릿지투자증권 외 4명	㈜지엠알머티리얼즈	회생채권조사확정

English Court	HONGKONG TONGXIN SHIPPING CO., LTD	㈜지엠알머티리얼즈	선박용선 관련 지체료 및 손해배상 청구의 건

전기말 현재 소송사건 중 광업권 이전 등록 말소 사건은 피고와의 원만한 합의를 통하여 2018년 3월 24일 원고인 당사가 소를 취하하였으며, 관리비 소송은 2018년 4월26일 의정부지방법원의 강제조정으로 종결되었습니다.

39. 변경회생계획의 수행 및 종결 (1) 당사는 2015년 1월 7일 서울중 앙지방법원 파산부에 회생절차 개시 신청을 하였으며, 2015년 2월 6일 회생절차 개시결정을 받았으며, 2016년 2월 25일 당사가 제출한 변경 회생계획안이 관계인집회 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받았습니다. 이 후 2 016년 3월 15일 동 법원으로부터 변제 허가를 받아 회생채무를 변제하였습니다. 이에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제 283조 제 1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비함에 따라 2016년 4월 4일에 서울중앙지방법원으로부터 회생절차 종결결정을 받은 바 있습니다.

(2) 미확정채무의 변제를 위한 ESCROW 계정 예치미확정채무(조사확정재판)에 대하여 변경회생계획안에 따른 당사의 변제책임이 확정되는 경우에 대비하여, 당사는 변경회생계획안에 따른 변제를 위하여 아래과 같이 변제재원을 별도로 유보하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최대발생가능채권액(A)	권리변경 (B)	유보금액(C)

미확정현실화예상금액(a)	권리변경 (면제)(b)	권리변경 (출자전환)(c)	권리변경후채권액(d=a+b+c)	개시후이자(e)	확정가정액(A=d+e)	면제	출자전환

조사확정재판(*)	1,013,783	-	(249,031)	764,752	-	764,752	-	(252,983)	511,770

(*) 주석 23와 38에서 설명하고 있는 바와 같이 (주)골든브릿지투자증권 등이 신청한 조사확정재판입니다.