더라미 반기보고서 (2021.06)
1. 사업의 개요

당사는 금속 및 비금속 원료재생사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 2015년 회생절 차 이후 수익성이 떨어지는 철스크랩 가공 및 제조사업 등을 중단하고, 철스크랩(비철, 고철) 및 철강제품 국내외 유통사업에 집중하고 있습니다. 또한, 수익형 부동산인 경기도 가평군 소재 가족호텔을 인수하여 호텔 운영함으로써 사업다각화를 진행하고 있으며, 바이오 관련 분야를 사업목적에 추가하여 미래전략사업 으로 육성할 계획에 있습니다.※ 재무제표 사용시 유의사항- 당사는 전기(2020년) 중 (주)데이터스텔스테크놀로지 에 대한 지배력을 상실하여 해당 기업을 연결대상에서 제외하였습니다. 이에 따라 당사는 연결대상 종속기업을 보유하지 않게 되어 연결재무제표와 별도재무제표를 작성하지 않고 개별재무제표만을 작성하였으며, 비교표시되는 제35기(2019년) 재무제표는 연결재무제표입니다. 2019년말 및 그 이전 연도의 별도재무제표 및 별도재무제표의 주석그리고 별도감사보고서와 2019년말 및 그 이전 연도의 연결재무제표 및 연결재무제표의 주석, 그리고 연결감사보고서는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있으므로 참고해주시기 바랍니다. 가. 사업부문 현황 1) 철스크랩/철강재 유통사업 ① 산업의 특성 철스크랩(비철, 고철)은 철강제조의 핵심 자원입니다. 한국철강자원협회에 따르면 철스크랩은 발생원에 따라 자가발생 철스크랩(Home Scrap), 가공 철스크랩(Prompt Industrial Scrap), 노폐 철스크랩(Obsolescent Scrap) 등으로 구분됩니다. 자가발생 철스크랩은 제강공장 또는 철강재 제조공정에서 발생하는 철스크랩입니다.가공 철스크랩은 기계, 철강재, 조선, 자동차 공장 등에서 철강재를 사용하여 제조하는 과정에서 발생하는 철스크랩으로 재사용을 위해 제강공장 및 주물공장으로 되돌아오는 분배경로와 주기가 노폐 철스크랩에 비해 짧다는 특징을 가지고 있습니다. 노폐 철스크랩은 유용성이 소멸된 철강 폐기물로써 재사용에 적합하도록 가공 처리되는 철스크랩입니다. 노폐 철스크랩 발생은 대부분이 폐기 자동차, 기구류, 철도 부문, 기계, 선박, 건축자재, 파괴공사, 기타 소비자용 및 공업용 제품의 폐품 등에서 발생하며, 발생원과 발생지역이 광범위하다는 특징이 있습니다. 철스크랩은 전기로 제강에서 원료의 95%, 고로 제강에서 15% 내외를 차지하기 때문에 철스크랩의 안정적 공급은 제강업의 지속적인 성장을 위해 필수적입니다. 특히,전기로 제강은 고로 제강에 비해 CO2 배출량이 4~5배 적으며, 폐기물 발생을 최소화하고 무한재생할 수 있을 뿐만아니라 친환경 자원으로서 매우 중요한 위치를 차지하고 있습니다. 철강업은 철광석과 철스크랩을 녹여서 만든 쇳물을 원료로 압연, 주조 등 가공을 통해 각종 철강재를 생산하는 대표적인 장치산업입니다. 특히, 철강산업은 개별 수요산업의 경기 변화에 대해 소비는 탄력적으로 움직이지만,생산은 비탄력적인 특성을 가지고 있습니다. 이로 인하여 경기 하락시에는 내수수요 감소로 수입은 감소하고 수출은 증가하며, 경기 상승시에는 내수수요가 상승함에 따라 수입이 증대하나 수출보다는 국내생산을 늘리는 경향을 보입니다. 그리고 경기와는 상관없이 국내에서 생산하지 않는 일부 제품은 일정 부분 수입을 하고 있습니다. ② 성장성 전 기로 제강기술의 발전에 따라 종전 고로에서만 생산하던 판재류의 생산이 전기로에서도 가능하게 됨에 따라 철스크랩의 수요 증가가 예상되었으나, 최근 미국과 중국의 무역 분쟁 및 중국의 성장 둔화로 세계 철강 수요가 감소하여 성장률이 둔화될 것으로 전망됩니다. 철강산업의 성장은 자동차, 건설, 조선, 가전, 기계 등 주요 수요산업의 성장과 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 최근 세계경제는 코로나19의 영향으로 불확실성에 따른 경기하락 리스크가 상존하는 가운데 글로벌 성장 둔화에 대한 우려가 커지고 있습니다. 다만, 2급재 철강재 시장은 전체 시장에서 큰 부문을 차지하지 않으며, 최근 주요국의 경기하락 및 수출입에 있어 제한적인 물류 이동으로 인해, 원활한 소재 공급이 어려운 시장 분위기 입니다. 그리고, 올해 하반기에는 경제 상항을 적극적으로 대응하기 위한 다양한 경기부양 정책에 힘입어 철 강재 수요의 급격한 감소는 없을 것으로 예상됩니다. ③ 국내외 시장여건 2020년 세계 조강 생산량 은 18억톤으로 1위 중국10억톤(53%), 2위 인도 1.1억톤, 3위 일본 1억톤, 4위 미국 9천만톤, 5위 러시아 72백만톤, 6위 한국 71백만톤(3.8%)을생산하였습니다. 최근 5년간 국내 1인당 철강 소비량은 소폭 감소세(14년 1,113kg → 16년 1,124kg → 18년 1,047kg)를 나 타 내고 있습니다. 국내 철강산업은 이러한 위협요인을 극복하기 위해 양적 성장보다는 제품 고급화에 초점을 맞추고 있으며 이를 통한 질적인 고도화를 추진하고 있습니다. 철강제품 중 형강 및 철근을 생산하는 전기로 제강업은 주로 국내외 건설경기 및 조선산업의 경기에 따라 영향을 받으며, 연중에는 2분기, 4분기에 수요가 증가되는 계절적 특성이 있습니다. 그러나 최근 5년간의 산업의 경향은 계절적 특성은 약해지고 연중 프로젝트에 따라 각 산업별로 일정한 수요가 형성됨으로 인해, 건설경기, 정부정책 및 관련산업 등의 수요 영향이 상대적으로 확대되고 있습니다. 올해 아파트 건설 관련 수주 및 분양은 작년 대비 감소로 예상하고 있으나, 코로나19의 영향으로 물류 관련업체들의 건설 수요의 폭발적인 성장이 예상되고 있습니다. 경기 외곽지역의 물류창고 수주는 증가세에 있으며, 국내 메이저 건설사들도 관심을 보이고 있습니다. 2 ) 리조트사업(가족호텔) ① 산업의 특성 리조트의 정의를 "다양 한 레저시설을 구비한 체재형 여가활동 공간"이라고 내립니다.현행 법률상 리조트 혹은 리조트산업과 유사한 개념은 다음과 같습니다. 관광진흥법에서는 관광사업을 여행업, 관광숙박업, 관광객 이용시설업, 국제회의 용역업, 카지노업 및 관광편의시설업으로 구분하여 규정하며, 리조트산업과 유사한 개념은 관광숙박업과 관광객 이용시설업이라 할 수 있습니다. 관광숙박업은 호텔업과 휴양콘도미니엄업으로 구분되며 관광객 이용시설은 전문휴양업, 종합휴양업과 기타사업으로 구분됩니다. 국내 법규나 국민인식에 비추어 리조트산업에 가까운 개념은 "관광지, 관광단지, 준도시지역에서 운영되는 관광객 이용시설업"이라고 할 수 있습니다. ② 성장성주 52시간 근무제 시행과 최저임금 인상으로 관광산업은 새로운 변화의 국면을 맞고있습니다. 휴가문화 개선 및 국내여행 활성화를 위해 도입된 '근로자 휴가지원사업'이 대표적인 예시입니다. '근로자 휴가지원사업'은 근로자와 기업, 정부가 각 20만원,10만원, 10만원을 공동 비용으로 적립하여 근로자의 국내여행에 사용하는 사업입니다. 2020년에 이어 2021년에도 많은 근로자가 해당 사업에 참여할 것으로 예상하고 있습니다. 코로나19(COVID-19)의 영향으로 해외여행에서 국내여행으로 계획을 변경하였고, 근로자 휴가지원사업을 통해 다녀온 여행지역은 강원(33.9%) 다음으로 경기(29.7%)가 가장 높게 나타났으며, 그 다음으로 제주, 서울, 부산이 상위 5개 항목으로 나타났습니다. 이처럼 국내 관광산업 규모 확대를 위한 범정부적인 노력이 강화되는 가운데 국내여행 관광객 수도 지속적으로 늘어날 것으로 보입니다. ③ 국내외 시장여건 경제성장 중심의 과거와 달리, 최근 여가활동이 국가 경쟁력의 핵심이 되고 있습니다. 특히 1인당 국민소득 3만 달러에 접어들면서 여가에 대한 인식과 가치관이 변화하고 있으며, 소득수준 향상과 다양한 매체의 발달로 새로운 형태의 여가활동이 등장하면서 여가활동 수요도 크게 증대되고 있습니다. 이와 같은 추세에 따라 국가 경제와 산업적인 측면에서도 여가와 레저의 중요성은 더욱 커지고 있습니다. 더불어, 삶의 질에 대한 관심이 크게 고조되면서 점차 개개인의 개성을 추구하고 자신의 존재가치를 높이기 위한 소비행태가 증가하고 있습니다. 이에 따라 이전의 생활필수품 위주의 소비에서 레저, 외식, 교양, 오락 등 다양한 서비스와 제품에 대한 수요가 늘어나고 있습니다. 그러나, 2020년 1분기부터 코로나19(COVID-19)의 확산으로 세계보건기구(WHO)의 팬데믹(Pandemic) 선언과 사회적 거리두기 캠페인 등으로 경기 심리가 위축되고 이는 전반적인 업황의 악화로 나타나고 있습니다. 하지만 반대로 해외여행이 사실상 불가능하고 실내 활동 위주로의 변화와 외부인 접촉을 자제하는 분위기 속에서 국내여행 수요가 증가세를 보이고 있는 것으로 조사되었습니다. 나 . 회사의 현황 1) 영업개황 구분 ① 철스크랩 철강재 유통사업 당사에서 역점을 두고 구축해 온 철스크랩의 해상운송시스템은 국내업계에서 유일하게 도입한 물류체계로서, 육상운송에 비해 비용이 저렴하며, 대량 운송의 효과와 인력절감 및 운송의 정확성 등 차별화된 경쟁력을 확보하여 경쟁 우위를 점하고 있습니다. 수년간 쌓아온 국내외 철강업체와의 거래를 바탕으로 이급재 철강재 공급선을 확보하였으며, 일급재(정품) 주류 철강시장에서의 과도한 경쟁을 피하고 비주류 철강시장에서 경쟁우위를 확보하였습니다. ② 리조트사업(가족호텔) 당사는 2020년 7월 수익형 부동산(오버더마운틴)의 리모델링을 완료하였으며, 신규사업으로 경기도 가평군에서 리조트사업(가족호텔)을 운영하기 시작하였습니다. 당사가 운영하는 가족호텔은 5성급 호텔수준에 준하는 숙박시설과 수려한 산세를 자 랑하는 축령산 기슭에 위치하여 감성이 충만한 최고의 가족호텔을 구현하였습니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분 - 해당사항 없습니다. ① 시장점유율 당사는 철스크랩(비철, 고철), 철강제품 및 숙박업의 시장범위를 특정할 수 없으므로 시장점유율을 표시하지 않습니다. ② 시장의 특성 당사가 사업을 영위하고 있는 철스크랩(비철, 고철) 및 철강제품 시장은 동국제강, 포스코, 현대제철 등 메이저 업체들의 각 판매점을 통하여 수요와 공급이 이루어지고 있으며, 당사는 희소성 및 회전율은 높은 제품을 구매하고 판매하는 사업을 영위하고있습니다. 동국제강, 포스코, 현대제철 등 3~4개의 메이저 업체가 시장지배적 사업자로서 제품을 생산하고 있으며, 업체간 원재료 매입가격 및 판매가격의 차이에는 크게 영향을 받지 않으나, 제품의 품질 및 설비구성에 따라 수익성의 차이가 발생합니다 ③ 사업부문별 요약 재무현황 (단위: 천원) 금속및비금속원료재생사업부문 제37 (당) 반기말 제36 (전) 기말 제35 (전전) 기말 매출액 3,352,489 5,976,041 15,265,028 영업이익 (767,506) (2,448,090) (777,900) 자산 34,102,911 25,587,256 19,149,433 부채 12,780,955 37,607,912 8,638,559 리조트사업부문 제37 (당) 반기말 제36 (전) 기말 제35 (전전) 기말 매출액 390,557 390,777 - 영업이익 (261,546) (232,484) - 자산 16,002,453 15,342,458 - 부채 14,632 - - 중단사업부문 제37 (당) 반기말 제36 (전) 기말 제35 (전전) 기말 매출액 14,800 3,789,014 73,792,727 영업이익 (55,785) (313,809) (1,016,508) 자산 1,300,000 8,350,000 22,093,911 부채 - - 11,690,744 합 계 제37 (당) 반기말 제36 (전) 기말 제35 (전전) 기말 매출액 3,757,846 6,366,818 89,057,755 영업이익 (1,084,837) (2,680,574) (1,794,408) 자산 51,405,364 40,929,714 41,243,344 부채 12,795,587 37,607,912 20,329,303 주1) 제37기 반기, 제36기(전기)개별기준, 제35기(전전기)는 연결기준입 니다. 주2) K-IFRS 에 따라 작성되었습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 매출에 관한 사항 당사는 국내 중, 대형 고철업체를 대상으로 영업하여 철스크랩을 매입하고, 수요처에 따라 선별하여 국내 제강사에 판매하고 있습니다. 또한 경쟁력 있는 해외 철강재를 선별 수입하여 국내 수요처에 꾸준히 판매하고 있습니다. 당사의 보고대상 기간 매출실적 및 현황은 아래 표와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제37 (당) 반기 제36 (전) 기 제35 (전전) 기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 금속및비금속원료재생사업부문 3,352 - 3,352 4,439 1,537 5,976 9,800 5,465 15,265 리조트사업부문 391 - 391 391 - 391 - - - 중단사업부문 15 - 15 93 3,696 3,789 - 73,793 73,793 합 계 3,758 - 3,758 4,923 5,233 10,156 9,800 79,258 89,058 주1) 제37기 반기, 제36기(전기)개별기준, 제35기(전전기)는 연결기준입 니다. 주 2) 상기 매출액은 중단사업 매출을 제외한 계속사업 매출액이 며, 수출은 삼국간 거래를 포함한 금액입니다. 주3) 제37기 반기, 제36기(전기)개별기준, 제35기(전전기)는 신 기준서인 K-IFRS 제1115호, 제1109호에따라 작성되었 습니다. 2) 구 매 및 판 매경로와 판매방법 등 당사는 국내 중, 대형 고철업체 및 해외의 스크랩을 매입하고, 국내외 스크랩 판매단가와 환율 등을 고려하여 국내외 제강사에 판매하고 있으며, 판매경로 및 방법 등은 아래와 같습니다. ① 판매조직 당사는 축적된 영업경험을 토대로 여러 해외업체들로부터 경쟁력 있는 해외 철강재를 선별하여 국내에 판매하거나 국내 중·대형 철스크랩업체에서 직접 구매하여 국내 제강사에 판매하는 형태로 판매조직을 구성하고 있습니다. ② 판매방법 및 조건철스크랩은 제강사의 생산품에 따라 사용할 수 있는 철스크랩의 종류와 가격이 다르므로 각 제강사가 제시하는 품질 규격에 맞도록 수집 · 분류하여 납품함으로써 최선의 이익을 추구하고 있습 니다. 철스크랩의 판매조건은 내수 판매의 경우 납품 후 1개월 이내 현금 결제 조건으로 이루어지고 있습니다. 품목, 납품 조건에 따라 판매 조건은 세부적으로 차이가 있을 수 있습니다. ③ 판매전략철스크랩은 국제시세의 변동이 국내 시장가격에 미치는 영향이 크며, 국제시장 가격의 변동이 약 1~2주 정도 늦게 국내 시장가격에 반영되는 특징이 있습니다. 이러한 특징으로 국제가격 동향을 늘 주시하여, 국내시장을 미리 예측하고 대응하며, 매입량과 단가를 조절할 뿐만아니라 환율변동까지 고려하여 내수와 수출 판매량을 조절하고 있습니다. ④ 주 요 매 출 처 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에관한사항 > 5. 재무제표 주 석 > " 주석4. 영업부문 " 을 참조하시기 바랍니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 철스크랩 유통사업 부문 당사는 철스크랩 유통이 주요 사업으로 별도의 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 추가적인 설비의 신설 및 도입계획 등은 없습니다. 나. 리조트사업(가족호텔) 당사는 2020년 1월말 수익형 부동산인 경기도 가평군 소재 가족호텔을 인수하는 계약을 체결하여 호텔 진행하고 있으며, 2021년 4월말 잔금 지급을 완료하여 당 사 의 자산으로 등기 완료하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 보고서 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 금융위험요소 회사는 여러 활동으로 인해 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영지원팀에 의해 이루어지고 있습니다경영지원팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. ① 시장위험 ㄱ. 외환위험 회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, SGD,천원) 통 화 자 산 부 채 외 화 원 화 외 화 원 화 USD 150,000 169,500 18,406 20,799 SGD - - 120,436 101,161 주1) 제37기(당기) 반기는 개별기준입 니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 1% 상승시 1% 하락시 USD 1,487 (1,487) SGD (1,012) 1,012 주1) 제37기(당기) 반기는 개별기준입 니다. ② 가격위험 당사 는 유동성 관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 전기 이전 지분증권투자의 시가(비상장주식 및 출자금은 취득원가)는 전액 손상차손을 인식하였습니다. 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 없는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당반기말 현재 시장성 없는지분상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되어 있습니다. ③ 이자율변동위험 이자율변동위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로인한불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.① 매출채권 및 기타채권 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다.회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다 하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다. ※ 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에관한사항 > 5. 재무제표 주석 > "주 석8. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 ", "주석9. 매출채권 및 기타채권" 을 참조하시기 바랍니다. ② 투자자산 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.③ 보증 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에 대하여 지급보증한 내역은 없습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 회사 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 474,692 - - 474,692 리스부채 85,399 36,816 - 122,215 단기차입금 2,660,000 - - 2,660,000 전환사채 200,000 200,000 10,512,680 10,912,680 합 계 3,420,091 236,816 10,512,680 14,169,587 주1) 제37기(당기) 반기 개별기준입 니다. 5) 자본위험관리 회사의 자본위험관리는 건전한 재무구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원, %) 구 분 제37 (당) 반기말 제36 (전) 기말 부채(A) 12,795,587 37,607,912 자본(B) 38,609,777 3,321,802 현금 및 현금성자산 및 기타금융자산(C) 11,814,677 884,508 차입금 및 전환사채(D) 9,443,421 14,562,855 부채비율(A/B) 33% 1,132% 순차입금비율(D-C)/B - 412% 주1) 제37기(당기) 반기, 제36기는 개별기준입니다. 가. 보고기간말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제37 (당) 반기말 제36 (전) 기말 전환사채의 전환권 등 2,509,620 18,895,516 주1) 제37기(당기) 반기, 제36기(전기)는 개별기준입니다. 나. 당기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제37 (당) 반기말 제36 (전) 기말 기초금액 18,895,516 2,685,263 발행 2,431,834 6,888,167 전환 (24,047,056) (10,481,829) 상환 - (2,642,277) 평가손실(이익) 5,229,326 22,446,192 기말금액 2,509,620 18,895,516 주1) 제37기(당기) 반기, 제36기(전기)는 개별기준입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 -해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 당사의 최대주주인 (주)지엠알코리아의 최대주주인 (주)글로스퍼홀딩스는 2021년 03월 05일 에버그린1호투자조합과 당사의 경영권을 양도하는 경영상의 중요한 계약을체결 하였으나 2021년 4월26일 실시된 제3자배정 유상증자로 인해 당사의 최대주주가 (주)지엠알코리아에서 커넥티드얼라이언스 펀드로 변경된 바 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 재무제표 사용시 유의사항- 당사는 전기(2020년) 중 (주)데이터스텔스테크놀로지 에 대한 지배력을 상실하여 해당 기업을 연결대상에서 제외하였습니다. 이에 따라 당사는 제37기(2021년) 재무제표는 연결대상 종속기업을 보유하지 않게 되어 연결재무제표와 별도재무제표를 작성하지 않고 개별재무제표만을 작성하였으며 비교표시되는 제36기(2020년) 재무제표는 개별제무제표이고, 제35기(2019년) 재무제표는 연결재무제표입니다. 2019년말 및 그 이전 연도의 별도재무제표 및 별도재무제표의 주석 그리고 별도감사보고서와 2019년말 및 그 이전 연도의 연결재무제표 및 연결재무제표의 주석 그리고 연결감사보고서는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있으므로 참고해주시기 바랍니다. 과 목 제37(당)반기 제36(전)기 제35(전전)기 회계처리기준 K-IFRS 개별제무재표 K-IFRS 개별제무재표 K-IFRS 연결제무재표 (단위 : 원) 구 분 제37 (당) 반기말 제36 (전) 기말 제35 (전전) 기말 (2021. 06. 30) (2020. 12. 31) (2019. 12. 31) [유동자산] 22,376,021,631 24,115,919,121 28,450,724,965 ㆍ당좌자산 21,076,021,631 15,765,919,121 26,040,196,250 ㆍ재고자산 - - 810,528,715 ㆍ매각예정비유동자산 1,300,000,000 8,350,000,000 1,600,000,000 [비유동자산] 29,029,342,586 16,813,794,819 12,792,618,721 ㆍ투자자산 5,307,871,317 434,356,000 (34,162,500) ㆍ유형자산 20,599,451,398 16,241,303,821 12,254,098,266 ㆍ무형자산 13,281,871 9,341,998 18,487,955 ㆍ기타비유동자산 3,108,738,000 128,793,000 554,195,000 자산총계 51,405,364,217 40,929,713,940 41,243,343,686 [유동부채] 12,630,185,357 36,591,468,390 19,413,673,949 [비유동부채] 165,402,008 1,016,443,794 915,628,588 부채총계 12,795,587,365 37,607,912,184 20,329,302,537 [지배기업의 소유주지분] ㆍ자본금 8,968,183,500 4,754,863,500 36,779,420,000 ㆍ자본잉여금 87,196,773,765 78,221,814,215 32,083,700,365 ㆍ자본조정 (1,943,736,907) (1,943,736,907) (4,965,224,072) ㆍ기타포괄손익누계액 1,457,975,561 3,158,515,649 3,041,116,470 ㆍ이익잉여금 (57,069,419,067) (80,869,654,701) (46,024,971,614) [비지배지분] 자본총계 38,609,776,852 3,321,801,756 20,914,041,149 구분 제37 (당) 반기 제36 (전) 기 제35 (전전) 기 (21.01.01~21.06.30) (20.01.01~20.12.31) (19.01.01~19.12.31) 매출액 3,743,045,927 6,366,818,031 15,265,029,145 영업이익(손실) (1,029,051,612) (2,680,573,764) (777,900,436) 계속영업이익(손실) (7,879,061,301) (33,270,411,067) (3,581,981,749) 중단영업이익(손실) (55,785,440) (2,111,682,422) 95,807,188 당기순이익(손실) (7,934,846,741) (35,382,093,489) (3,486,174,561) 지배회사지분순이익 (7,934,846,741) (34,875,433,949) (3,486,174,561) 연결주당이익 보통주기본주당계속영업손익 (575) (4,426) (524) 보통주희석주당계속영업손익 (575) (4,426) (524) 보통주기본주당손익 (579) (4,707) (510) 보통주희석주당손익 (579) (4,707) (510) 연결에 포함된 회사수 0 0 4 주1) ()는 부(-)의 수치입니다. 주2) 제 37기(당반기)와 제36기(전기) 그리고 제35기(전전기)는 신 기준서인 K-IFRS 제1115호, 제1109호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2021년 2분기.ixd 2. 연결재무제표 - 해당사항없습니다. 3. 연결재무제표 주석 - 해당사항없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 37 기 반기말 2021.06.30 현재 제 36 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 반기말 제 36 기말 자산 Ⅰ.유동자산 22,376,021,631 24,115,919,121 (1)현금및현금성자산 11,714,677,284 774,508,494 (2)기타금융자산 100,000,000 110,000,000 (3)매출채권 및 기타채권 1,648,675,771 14,752,523,465 (4)당기손익-공정가치측정 금융자산 5,980,963,448 0 (5)재고자산 0 0 (6)기타유동자산 1,628,137,058 125,680,282 (7)당기법인세자산 3,568,070 3,206,880 (8)매각예정비유동자산 1,300,000,000 8,350,000,000 Ⅱ.비유동자산 29,029,342,586 16,813,794,819 (1)기타금융자산 239,728,000 233,728,000 (2)당기손익-공정가치측정 금융자산 4,867,515,317 0 (3)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 200,628,000 200,628,000 (4)장기매출채권 및 기타채권 3,108,738,000 128,793,000 (5)유형자산 20,599,451,398 16,241,303,821 (6)무형자산 13,281,871 9,341,998 자산총계 51,405,364,217 40,929,713,940 부채 Ⅰ.유동부채 12,630,185,357 36,591,468,390 (1)매입채무 및 기타채무 474,691,891 876,455,089 (2)리스부채 79,692,145 91,069,675 (3)단기차입금 2,660,000,000 6,196,000,000 (4)유동성전환사채 6,783,421,156 8,366,854,998 (5)파생상품부채 2,509,620,000 18,895,515,920 (6)유동충당부채 102,314,730 852,314,730 (7)기타유동부채 20,445,435 1,313,257,978 Ⅱ.비유동부채 165,402,008 1,016,443,794 (1)확정급여부채 35,958,713 29,478,613 (2)비유동충당부채 86,967,255 894,137,248 (3)비유동리스부채 42,476,040 92,827,933 부채총계 12,795,587,365 37,607,912,184 자본 Ⅰ.납입자본 94,625,883,095 52,140,751,670 Ⅱ.자본금 8,968,183,500 4,754,863,500 Ⅲ.기타불입자본 85,657,699,595 47,385,888,170 Ⅳ.기타자본구성요소 1,053,312,824 32,050,704,787 Ⅴ.이익잉여금 (57,069,419,067) (80,869,654,701) 자본총계 38,609,776,852 3,321,801,756 자본과부채총계 51,405,364,217 40,929,713,940 포괄손익계산서 제 37 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 36 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 반기 제 36 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출 2,371,913,557 3,743,045,927 625,778,278 4,890,840,611 Ⅱ.매출원가 2,455,630,172 3,972,586,790 576,106,826 4,571,315,646 Ⅲ.매출총이익 (83,716,615) (229,540,863) 49,671,452 319,524,965 Ⅳ.판매비와관리비 314,878,564 799,510,749 535,531,298 1,594,979,644 Ⅴ.영업이익(손실) (398,595,179) (1,029,051,612) (485,859,846) (1,275,454,679) Ⅵ.금융수익 54,050,219 58,909,523 810,773,330 818,125,927 Ⅶ.금융원가 6,557,669,283 6,850,888,132 527,042,449 1,137,927,260 Ⅷ.기타수익 10,990,103 20,799,606 13,079,130 221,717,298 Ⅸ.기타비용 286,810,800 297,794,926 33,029,012 113,880,822 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (7,178,034,940) (8,098,025,541) (222,078,847) (1,487,419,536) XI.계속영업손익법인세비용 (218,964,240) (218,964,240) (151,802,200) (151,802,200) XⅡ.계속영업이익(손실) (6,959,070,700) (7,879,061,301) (70,276,647) (1,335,617,336) XⅢ.중단영업이익(손실) (51,323,082) (55,785,440) (33,290,409) (112,859,227) XIV.당기순이익(손실) (7,010,393,782) (7,934,846,741) (103,567,056) (1,448,476,563) XV.후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목: XVI.기타포괄손익 (38,637,348) (38,637,348) (69,558,341) 49,357,338 XVII.총포괄손익 (7,049,031,130) (7,973,484,089) (173,125,397) (1,399,119,225) XVIII.주당이익 (1)보통주기본주당계속영업손익 (단위 : 원) (428) (575) (5) (170) (2)보통주희석주당계속영업손익 (단위 : 원) (428) (575) (5) (170) (3)보통주기본주당손익 (단위 : 원) (431) (579) (9) (186) (4)보통주희석주당손익 (단위 : 원) (431) (579) (9) (186) 자본변동표 제 37 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 36 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배지분 자본 합계 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 36,779,420,000 31,360,845,041 (1,201,252,278) (46,024,971,614) 0 20,914,041,149 Ⅱ.총포괄손익: Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 (1,364,959,259) (83,517,304) (1,448,476,563) Ⅳ.해외사업환산이익(손실) 0 0 82,549,732 0 0 82,549,732 Ⅴ.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (33,192,394) 0 (33,192,394) Ⅵ.소유주와의 거래: Ⅶ.연결범위의 변동 0 0 36,365,947 0 0 36,365,947 Ⅷ.전환사채의 발행 0 0 538,207,800 0 0 538,207,800 Ⅸ.비지배지분의 유상증자 0 0 39,891,086 0 450,108,914 490,000,000 Ⅹ.결손금 보전 0 0 0 0 0 0 XI.재평가잉여금의 이익잉여금대체 0 0 0 0 0 0 XⅡ.유상증자 0 0 0 0 0 0 XⅢ.전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 2020.06.30 (XIV.기말자본) 36,779,420,000 31,360,845,041 (504,237,713) (47,423,123,267) 366,591,610 20,579,495,671 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 4,754,863,500 47,385,888,170 32,050,704,787 (80,869,654,701) 0 3,321,801,756 Ⅱ.총포괄손익: Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 (7,934,846,741) 0 (7,934,846,741) Ⅳ.해외사업환산이익(손실) 0 0 0 0 0 0 Ⅴ.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (38,637,348) 0 (38,637,348) Ⅵ.소유주와의 거래: Ⅶ.연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 Ⅷ.전환사채의 발행 0 0 776,327,760 0 0 776,327,760 Ⅸ.비지배지분의 유상증자 0 0 0 0 0 0 Ⅹ.결손금 보전 0 0 (30,073,179,635) 30,073,179,635 0 0 XI.재평가잉여금의 이익잉여금대체 0 0 (1,700,540,088) 1,700,540,088 0 0 XⅡ.유상증자 2,824,858,500 7,166,349,590 0 0 0 9,991,208,090 XⅢ.전환사채의 전환 1,388,461,500 31,105,461,835 0 0 0 32,493,923,335 2021.06.30 (XIV.기말자본) 8,968,183,500 85,657,699,595 1,053,312,824 (57,069,419,067) 0 38,609,776,852 현금흐름표 제 37 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 36 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 반기 제 36 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (5,767,115,088) 1,890,831,404 (1)영업에서 창출된 현금흐름 (5,636,755,437) 2,131,644,849 (2)이자의수취 14,129,174 18,877,695 (3)법인세의 환급 (361,190) 3,601,341 (4)이자의지급 (144,127,635) (263,292,481) Ⅱ.투자활동현금흐름 333,249,552 (12,950,655,473) (1)투자활동으로 인한 현금유입액 20,064,955,000 2,352,228,847 (2)단기금융자산의 감소 10,000,000 0 (3)단기대여금의 회수 284,500,000 222,111,770 (4)미수금의 회수 14,000,000,000 0 (5)매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 5,750,000,000 0 (6)장기금융자산의 감소 0 24,000,000 (7)종속기업투자의 처분 0 774,020,000 (8)관계기업투자의 처분 0 814,000,000 (9)유형자산의 처분 0 49,090,909 (10)임차보증금의 감소 20,455,000 86,580,000 (11)기타보증금의 감소 0 277,170,000 (12)리스채권의 회수 0 105,256,168 (13)투자활동으로 인한 현금 유출액 (19,731,705,448) (15,302,884,320) (14)단기대여금의 증가 (96,000,000) (2,171,500,000) (15)장기대여금의 증가 (3,000,000,000) 0 (16)장기금융자산의 증가 (6,000,000) (1,000,000) (17)당기손익공정가치측정 금융자산의 취득 (12,000,000,000) 0 (18)관계기업투자의 증가 0 (640,000,000) (19)유형자산의 취득 (4,629,305,448) (11,294,701,320) (20)임차보증금의 증가 (400,000) (448,593,000) (21)기타보증금의 증가 0 (277,090,000) (22)무형자산의 취득 0 (470,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 16,374,034,326 9,962,369,733 (1)재무활동으로 인한 현금 유입액 19,999,999,090 17,261,814,111 (2)단기차입금의 증가 0 4,971,814,111 (3)유상증자 9,999,999,090 0 (4)전환사채의 발행 10,000,000,000 11,800,000,000 (5)비지배지분의 유상증자 0 490,000,000 (6)재무활동으로 인한 현금 유출액 (3,625,964,764) (7,299,444,378) (7)리스부채의 상환 (45,761,511) (159,630,267) (8)단기차입금의 상환 (3,536,000,000) (3,839,814,111) (9)전환사채의 상환 0 (3,300,000,000) (10)주식발행비용 (44,203,253) 0 Ⅳ.현금의증가(감소) 10,940,168,790 (1,097,454,336) Ⅴ.환율변동효과 0 0 Ⅵ.기초현금및현금성자산 774,508,494 1,255,012,379 Ⅶ.기말현금및현금성자산 11,714,677,284 157,558,043 5. 재무제표 주석 제37(당)반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지 제36(전)반기 2020년 1월 1일부터 2020년 06월 30일까지 주식회사 휴먼엔(구, 주식회사 글로스퍼랩스) 1. 일반사항 주식회사 휴먼엔(구, 주식회사 글로스퍼랩스 이하, "당사")은 1985년 12월에 설립되었으며, 금속 및 비금속 원료 재생업, 철스크랩 유통 및 해상 운송사업, 수출업, 하역 및 통관업을 주된 사업으로 영위하고 있었으나, 2015년 3분기 이후 철스크랩 가공 및 제품제조, 부동산 및 장비임대업 등을 중단사업으로 분류하고 있습니다.당사는 2021년 1월 7일 사명을 주식회사 글로스퍼랩스에서 주식회사 휴먼엔으로 변경하였으며, 당반기말 현재 경기도 가평군 상면 수목원로 386번길 75와 서울특별시 강남구 봉은사로 51길 37, 2층에 각각 본사와 서울사무소를 두고 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 전기 중 종속기업에 대한 지배력을 상실함에 따라 전기부터 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니하므로, 당반기의 재무제표는 개별재무제표이며 비교표시 목적으로 첨부한 전반기의 재무제표는 연결재무제표입니다. 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 8,968백만원(17,936,367주)으로서 최대주주는 커넥티드얼라이언스펀드(지분율:12.6%)입니다. 2.1. 재무제표의 작성 기준 당사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’및 제 1116호 ‘리스’개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.4 유의적인 회계정책 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.2 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.4.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문당사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명당사의 영업부문은 금속 및 비금속원료 재생사업부문과 리조트사업부문으로서 주요 매출은 철스크랩유통 및 리조트운영사업입니다.나. 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정당사의 영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 당사는 영업부문의 성과평가시 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다.(2) 지역별 정보당사의 매출은 금속 및 비금속원료 재생사업부문과 리조트사업부문에서 발생하고 있으며 해당 매출을 해외 및 국내매출로 구분하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 재생사업부문 3,352,489 - 3,352,489 3,342,653 1,548,188 4,890,841 리조트사업부문 390,557 - 390,557 - - - 중단사업부문(*1) 14,800 - 14,800 9,336 3,686,596 3,695,932 합 계 3,757,846 - 3,757,846 3,351,989 5,234,784 8,586,773 (*1) 2020년 2월 20일 GMR MATERIALS, INC를 제3자에게 매각을 하여 중계무역 관련 매출액을 중단사업부문으로 분류하였습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로 부터의 수익(중단사업부문의 수익을 포함)이당사 총 수익의 10%이상인 주요 고객의 수익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 A사 - 794,542 B사 - 790,447 C사 - 659,971 D사 - 544,861 E사 - 525,226 F사 2,563,098 - G사 549,834 - (4) 부문정보 당사의 매출은 금속 및 비금속원료 재생사업부문과 리조트사업부문에서 발생하고 있으며 부문별손익 및 부문별자산,부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금속및비금속원료재생사업부문 당반기 전기 매출액 3,352,489 5,976,041 영업이익 (767,506) (2,448,090) 자산 34,102,911 25,587,256 부채 12,780,955 37,607,912 리조트사업부문 당반기 전기 매출액 390,557 390,777 영업이익 (261,546) (232,484) 자산 16,002,453 15,342,458 부채 14,632 - 중단사업부문(*) 당반기 전기 매출액 14,800 3,789,014 영업이익 (55,785) (313,809) 자산 1,300,000 8,350,000 부채 - - 합 계 당반기 전기 매출액 3,757,846 6,366,818 영업이익 (1,084,837) (2,680,574) 자산 51,405,364 40,929,714 부채 12,795,587 37,607,912 (*) 2020년 2월 20일 GMR MATERIALS, INC를 제3자에게 매각을 하여 중계무역 관련 매출액을 중단사업부문으로 분류하였습니다.5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 당사가 보유한 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 요구불예금 11,714,677 774,508 한편, 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하다고 판단하고 있으며, 현금및현금성자산의 구성내역은 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역과 동일합니다. 6. 사용제한 금융상품보고기간말 현재 질권설정 등의 이유로 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 예금처명 계정과목 사용제한 내용 당반기말 전기말 국민은행 기타금융자산 폐기물처리 이행보증 226,728 226,728 KEB하나은행 기타금융자산 대출담보 100,000 100,000 합 계 326,728 326,728 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융자산 100,000 - 110,000 - 장기금융자산 - 239,728 - 233,728 합 계 100,000 239,728 110,000 233,728 8. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익_공정가치측정 금융자산 합 계 유동성: 현금및현금성자산 11,714,677 - - 11,714,677 기타금융자산 100,000 - - 100,000 매출채권및기타채권 1,648,676 - - 1,648,676 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 5,980,963 5,980,963 소 계 13,463,353 - 5,980,963 19,444,316 비유동성: 기타금융자산 239,728 - - 239,728 장기매출채권및기타채권 3,108,738 - - 3,108,738 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 4,867,515 4,867,515 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 200,628 - 200,628 소 계 3,348,466 200,628 4,867,515 8,416,609 합 계 16,811,819 200,628 10,848,478 27,860,925 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동성: 현금및현금성자산 774,508 - 774,508 기타금융자산 110,000 - 110,000 매출채권및기타채권 14,752,523 - 14,752,523 소 계 15,637,031 - 15,637,031 비유동성: 기타금융자산 233,728 - 233,728 장기매출채권및기타채권 128,793 - 128,793 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 200,628 200,628 소 계 362,521 200,628 563,149 합 계 15,999,552 200,628 16,200,180 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치로측정하는 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치로측정하는 금융부채 유동성: 매입채무및기타채무 474,692 - 876,455 - 단기차입금 2,660,000 - 6,196,000 - 전환사채 6,783,421 - 8,366,855 - 파생상품부채 - 2,509,620 - 18,895,516 리스부채(유동) 79,692 - 91,070 - 소 계 9,997,805 2,509,620 15,530,380 18,895,516 비유동성: 리스부채(비유동) 42,476 - 92,828 - 소 계 42,476 - 92,828 - 합 계 10,040,281 2,509,620 15,623,208 18,895,516 (3) 금융자산의 신용 건전성① 매출채권의 신용 건전성 (단위 : 천원) 매출채권 당반기말 전기말 외부신용등급이 없는 거래 상대방 Group 2 234,507 217,338 손상된 채권 501,510 8,581,314 합 계 736,017 8,798,652 Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자 Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자 Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자로 채무불이행 위험이 해소됨. ② 기타 주요 금융자산의 신용 건전성 (단위 : 천원) 미수금 당반기말 전기말 Group 2(*) 1,110,616 14,094,213 손상된 채권 4,208,169 7,766,296 합 계 5,318,785 21,860,509 (*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다. (단위 : 천원) 보증금 당반기말 전기말 Group 2(*) 278,238 291,993 손상된 채권 - 1,500,000 합 계 278,238 1,791,993 (*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다. (단위 : 천원) 미수수익 당반기말 전기말 Group 2(*) 118,052 73,272 손상된 채권 72,512 72,512 합 계 190,564 145,784 (*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다. (단위 : 천원) 대여금 당반기말 전기말 Group 2(*) 3,016,000 204,500 손상된 채권 3,411,200 3,411,200 합 계 6,427,200 3,615,700 (*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다.9. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성: 매출채권 736,017 8,798,652 대손충당금 (501,510) (8,581,314) 미수금 5,318,785 21,860,509 대손충당금 (4,208,169) (7,766,296) 미수수익 190,564 145,784 대손충당금 (72,512) (72,512) 단기대여금 3,427,200 3,615,700 대손충당금 (3,411,200) (3,411,200) 보증금 169,500 163,200 소 계 1,648,675 14,752,523 비유동성: 장기대여금 3,000,000 - 보증금 108,738 1,628,793 대손충당금 - (1,500,000) 소 계 3,108,738 128,793 합 계 4,757,413 14,881,316 (2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 매출채권: 기초금액 8,581,314 8,559,715 제각 (8,079,804) - 대손상각비(환입) - 21,599 기말금액 501,510 8,581,314 기타채권: 기초금액 12,750,008 5,804,083 제각(*) (5,058,127) - 기타의대손상각비(환입) - 6,945,925 기말금액 7,691,881 12,750,008 (*) 미수금 보증금 합 계 3,558,127 1,500,000 5,058,127 (3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 3개월 이내 234,507 - 234,507 3개월 이후 ~ 12개월 이내 - - - 12개월 이후 - 501,510 501,510 합 계 234,507 501,510 736,017 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 손상되지않은 채권 손상채권 합 계 3개월 이내 217,338 - 217,338 3개월 이후 ~ 12개월 이내 - - - 12개월 이후 - 8,581,314 8,581,314 합 계 217,338 8,581,314 8,798,652 10. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 1,745,469 12,227,711 대손충당금(*) (174,692) (12,117,492) 선급비용 57,360 15,461 합 계 1,628,137 125,680 (*) 당반기 중 12,117,492천원을 제각하였습니다.11. 당기손익-공정가치측정 금융자산당반기말 현재 당사는 투자전환사채를 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 구분하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득금액 공정가치 평가손익 투자전환사채 : 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 7,000,000 5,980,963 -1,019,037 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 5,000,000 4,867,515 -132,485 합 계 12,000,000 10,848,478 -1,151,522 12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 보고기간말 현재 당사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 구분하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율 당반기말 전기말 취득금액 공정가치 장부금액 취득금액 공정가치 장부금액 시장성없는 지분증권: 충청해운㈜ 10% 146,250 200,628 200,628 146,250 200,628 200,628 13. 관계기업투자보고기간말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 주요영업활동 소재지 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 Hosung Resources Corp(*1) 금속 및 비금속 원료재생업 필리핀 30% - 30% - ㈜데이터스텔스테크놀로지(*1) 소프트웨어 개발, 제조, 판매 대한민국 48% - 48% - (주)글로스퍼글로벌(*1,2) 경영자문업, 통신판매업 대한민국 100% - 100% - 합 계 - - (*1) 당사는 관계기업투자에 대한 회수가능성이 없는 것으로 판단하고 있으며 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 사실상 폐업중인 종속기업으로 자산, 부채 및 손익이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 전기부터 연결범위에서 제외하였으며, 관계기업투자로 분류하였습니다. 14. 매각예정비유동자산(1) 보고기간말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지(*1) - 7,050,000 투자부동산 1,300,000 1,300,000 합 계 1,300,000 8,350,000 (*1) 당반기 중 매각이 완료되었습니다(매각금액 : 7,050,000천원).(2) 상기 매각예정비유동자산은 금융기관의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조). 15. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(*) 8,731,172 - - 8,731,172 건물 12,490,347 (262,897) (999,732) 11,227,718 비품 375,343 (29,536) - 345,807 시설장치 181,318 (7,002) - 174,316 사용권자산 166,440 (46,002) - 120,438 합 계 21,944,620 (345,437) (999,732) 20,599,451 (*) 금융기관의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조).② 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 4,544,168 - - 4,544,168 건물 1,875,814 (414,337) (1,461,477) - 비품 24,968 (13,601) - 11,367 시설장치 253,140 (132,281) (106,485) 14,375 사용권자산 207,528 (18,593) - 188,935 건설중인자산 11,482,459 - - 11,482,459 합 계 18,388,077 (578,812) (1,567,962) 16,241,304 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 해지 및 처분 감가상각비 계정대체(*1) 기타(*2) 기말금액 토지 4,544,168 187,004 - - 4,000,000 - 8,731,172 건물 - 4,389,104 - (63,946) 6,902,560 - 11,227,718 비품 11,367 31,752 - (15,936) 318,624 - 345,807 시설장치 14,375 21,445 - (6,377) 144,873 - 174,316 사용권자산 188,935 - (23,933) (44,564) - - 120,438 건설중인자산 11,482,459 - - - (11,382,467) (99,992) - 합 계 16,241,304 4,629,305 (23,933) (130,823) (16,410) (99,992) 20,599,451 (*1) 당반기 중 건설중인자산은 유형자산(11,366,057천원) 및 무형자산 등(16,410천원)으로 계정대체 되었습니다. (*2) 소모품비(934천원) 및 유형자산폐기손실(99,058천원)입니다.② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 해지 및 처분 감가상각비 계정재분류 환율차이 연결범위의 변동 합 계 토지 12,058,830 - - - (7,514,662) - - 4,544,168 차량운반구 46,005 - (13,387) (3,298) - 1,492 (30,812) - 비품 5,653 15,898 - (5,209) - - (4,975) 11,367 시설장치 - 185,000 (170,000) (625) - - - 14,375 사용권자산 143,610 352,120 (167,209) (99,280) - 2,022 (42,328) 188,935 건설중인자산 - 11,482,459 - - - - - 11,482,459 합 계 12,254,098 12,035,477 (350,596) (108,412) (7,514,662) 3,514 (78,115) 16,241,304 (3) 보유토지의 공시지가 보고기간말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주 소 면적(㎡) 당반기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 서울특별시 강남구 삼성동 78.50 4,544,168 5,177,860 4,544,168 4,232,720 경기도 가평군 상면 수목원로 386번길 75 7,743.00 4,187,004 950,840 - - 매각예정비유동자산 경기도 의정부시 의정부동 490 122.01 504,000 671,299 504,000 609,196 충청남도 아산시 인주면 걸매리 23,193.40 - - 7,050,000 4,944,833 합 계 9,235,172 6,799,999 12,098,168 9,786,749 (4) 인식시점 이후의 측정당사는 토지를 제외한 유형자산 인식시점 이후의 측정과 관련하여 원가모형을 사용하고 있습니다. 16. 무형자산보고기간 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 대 체 상 각 기 말 기타의무형자산 8,805 8,750 (4,613) 12,942 상표권 537 - (197) 340 합 계 9,342 8,750 (4,810) 13,282 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 손상차손 기 말 기타의무형자산 17,558 - - (8,753) - 8,805 상표권 930 - - (393) - 537 산업재산권 - 470,000 360,000 - (830,000) - 합 계 18,488 470,000 360,000 (9,146) (830,000) 9,342 17. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성 : 매입채무 2,296 202,401 미지급금 355,144 589,154 미지급비용 101,692 69,340 임대보증금(유동) 15,560 15,560 합 계 474,692 876,455 18. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 13,671 1,301,894 예수금 6,774 11,364 합 계 20,445 1,313,258 19. 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종 류 이자율 당반기말 전기말 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 - - 3,000,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 3.27% 900,000 900,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 - - 500,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 3.81% 600,000 600,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 1.65% 100,000 100,000 (주)푸른저축은행 기업운전일반자금대출 6.50% 1,060,000 1,096,000 합 계 2,660,000 6,196,000 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산 및 매각예정비유동자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조). 20. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율 당반기말 전기말 제8회 사모전환사채 2018.09.06 2021.09.06 1.00% - 1,760,000 제10회 사모전환사채 2020.01.30 2023.01.30 2.00% - 10,000,000 제11회 사모전환사채 2021.04.13 2024.04.13 2.00% 10,000,000 - 상환할증금 312,680 312,690 전환권조정 (3,529,259) (3,705,835) 장부금액 6,783,421 8,366,855 당사가 발행한 전환사채는 발행일로부터 1년 후 조기상환청구가 가능하므로 당사는 발행한 전환사채를 유동성전환사채로 분류하였으며, 이와 관련된 파생상품부채도 유동성으로 분류하였습니다. (2) 당사가 발행한 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 발 행 전 환 상 각 기 말 전환사채 11,760,000 10,000,000 (11,760,000) - 10,000,000 상환할증금 312,690 312,680 (312,690) - 312,680 전환권조정 (3,705,835) (3,739,806) 3,590,411 325,972 (3,529,259) 전환사채 장부금액 8,366,855 6,572,874 (8,482,279) 325,972 6,783,421 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 발 행 전 환 상 각 상 환 기 말 전환사채 11,000,000 17,000,000 (9,240,000) - (7,000,000) 11,760,000 상환할증금 156,340 343,959 (156,340) - (31,269) 312,690 전환권조정 (3,416,025) (6,070,077) 2,759,698 1,886,364 1,134,205 (3,705,835) 전환사채 장부금액 7,740,315 11,273,882 (6,636,642) 1,886,364 (5,897,064) 8,366,855 ③ 제8회 사모전환사채 발행 조건 구 분 제8회 무보증 사모전환사채 전환비율 100% 전환가격 4,290원 액면이자율 1.0%(매3개월 이자 지급) 상환보장이자율 1.0% 전환청구기간 2019.09.06 ~ 2021.08.06 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가격의 조정 4. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1호 내지 3호와는 별도로 본 사채 발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단 최저 전환가액은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 및 회사의 정관상 한도인 주식의 액면가액 이상으로 하기로 한다. 옵션에 관한 사항 1. 사채권자의 조기상환(풋옵션)청구권1) 조기상환 청구기간 : 발행일로부터 1년 되는 날인 2019년 9월 6일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날(2020년 3월 6일, 2020년 9월 6일, 2021년 3월 6일)2) 조기상환 청구방법 : 조기상환 청구를 위해서는 조기상환청구일이 도래하기 30일 전까지 회사에 조기상환 의사를 통지하여야한다.3) 조기상환 이자율 : 연이율 1%4) 사채의 상환방법: 원금에 조기상환 이자율과 표면이율과의 차이를 본건 사채 발행일로부터 조기상환청구일까지의 기간 동안 매 이자납입일 기준 복리로 계산한 금액과 합산한 금액을 조기상환청구일에 일시상환한다.(원단위 미만은 절사) 단, 조기상환청구일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 2. 매도청구권(콜옵션)1) ㈜지엠알코리아 또는 ㈜지엠알코리아가 지정한 자는 사채의 발행일로부터 14개월 이내(이하, 행사기간)에 사채권자가 인수한 사채의 권면총액 중 금삼십억원(\3,000,000,000)을 한도로 매도를 청구 할 수 있는 권리를 가지며, 권면금액에 연 6%를 더한 금액으로 매수하고 사채권자가 기 수령한 표면이자를 차감하지 않는다.2) ㈜지엠알코리아 또는 ㈜지엠알코리아가 지정한 자의 매도청구권 행사는 본 계약서 14조에 기재된 인수인의 통지처에 서면통지(이하 “매도청구권 행사통지”)로써 이루어져야 하고, 금삼십억원(\3,000,000,000)내에서 일부 또는 전부에 대하여 수시로 매도청구할 수 있다.3) 본 조에 따른 매도청구권은 행사기간내에 권리행사를 하지 않는 경우 소멸한다. 본 항에서 권리행사란 매매계약을 체결하고 대금지급을 완료하는 것을 의미한다. 당반기 중 1,760,000천원이 전환되었습니다.④ 제10회 사모전환사채 발행 조건 구 분 제10회 무보증 사모전환사채 전환비율 100% 전환가격 4,290원 액면이자율 2.0%(매3개월 이자 지급) 상환보장이자율 3.0% 전환청구기간 2021.01.30 ~ 2022.12.30 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가격의 조정 4. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3) 목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액 조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다.(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.) 옵션에 관한 사항 1. 사채권자의 조기상환(풋옵션)청구권1) 조기상환 청구기간 : 발행일로부터 1년 되는 날인 2021년 01월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2021년 01월 30일, 2021년 04월 30일, 2021년 07월 30일, 2021년 10월 30일, 2022년 01월 30일, 2022년 04월 30일, 2022년 07월 30일, 2022년 10월 30일)2) 조기상환 청구방법 : 조기상환 청구를 위해서는 조기상환청구일이 도래하기 30일 전까지 회사에 조기상환 의사를 통지하여야한다.3) 조기상환 이자율 : 연이율 3%4) 사채의 상환방법: 원금에 조기상환 이자율과 표면이율과의 차이를 본건 사채 발행일로부터 조기상환청구일까지의 기간 동안 매 이자납입일 기준 복리로 계산한 금액과 합산한 금액을 조기상환청구일에 일시상환한다.(원단위 미만은 절사) 단, 조기상환청구일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 당반기 중 10,000,000천원이 전환되었습니다.⑤ 제11회 사모전환사채 발행 조건 구 분 제11회 무보증 사모전환사채 전환비율 100% 전환가격 2,515원 액면이자율 2.0%(매3개월 이자 지급) 상환보장이자율 3.0% 전환청구기간 2022.04.13 ~ 2024.03.13 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 옵션에 관한 사항 1. 사채권자의 조기상환(풋옵션)청구권1) 조기상환 청구기간 : 발행일로부터 1년 되는 날인 2022년 04월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2022년 04월 13일, 2022년 07월 13일, 2022년 10월 13일, 2023년 01월 13일, 2023년 04월 13일, 2023년 07월 13일, 2023년 10월 13일, 2024년 01월 13일)2) 조기상환 청구방법 : 조기상환 청구를 위해서는 조기상환청구일이 도래하기 60일 전부터 30일까지 회사에 조기상환 청구를 하여야한다. 당반기 중 발행한 제11회 사모전환사채는 전환가액 재조정(Refixing)조건이 없어 전환권대가를 자본으로 처리하였습니다.21. 파생상품(1) 보고기간말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채의 전환권 등 2,509,620 18,895,516 (2) 보고기간 중 파생상품부채(전환사채의 전환권 및 조기상환권)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 18,895,516 2,685,263 발행 2,431,834 6,888,167 전환 (24,047,056) (10,481,829) 상환 - (2,642,277) 평가손익 5,229,326 22,446,192 기말금액 2,509,620 18,895,516 22. 담보제공자산 및 제공 받은 담보, 보증의 내용(1) 당반기말 현재 당사의 자산이 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정액 차입금액 담보권자 비 고 매각예정비유동자산 1,380,000 1,060,000 푸른저축은행 의정부빌딩5F 유형자산 1,800,000 1,500,000 KEB하나은행 대종빌딩3F 정기예금 100,000 100,000 KEB하나은행 주석6 참조 (2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 내 용 금 액 제공처 서울보증보험 방치 폐기물처리 이행보증 226,728 아산시청 서울보증보험 오버더마운틴 다회선 계약 사용료 지급보증 4,000 SK브로드밴드 서울보증보험 윙갤러리빌딩 전기사용 지급보증 2,800 한국전력공사 서울보증보험 오버더마운틴 전기사용 지급보증 35,000 한국전력공사 서울보증보험 엠피코포레이션 채권가압류 공탁 2,780,000 엠피코포레이션 서울보증보험 이경순 부동산가압류 공탁 4,000 이경순 (3) 당반기말 현재 장기대여금(3,000,000천원)에 대한 원리금 상환을 담보하기 위해 당사 제11회 전환사채 3,000,000천원을 채무자로부터 담보로 제공받고 있습니다.23. 약정사항 당반기말 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 종 류 한 도 사용액 KEB하나은행 외상매출채권담보대출 1,000,000 - KEB하나은행 기업운전일반자금대출 100,000 100,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 1,500,000 1,500,000 푸른저축은행 기업운전일반자금대출 1,150,000 1,060,000 합 계 3,750,000 2,660,000 24. 보험가입현황보고기간말 현재 당사의 보험가입 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부보자산 보험의종류 장부금액 부보금액 보험회사 의정부빌딩5F 종합보험 1,300,000 2,380,000 DB손해보험 또한, 당사는 리조트 사업과 관련하여 재난배상보험 등에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다. 25. 확정급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정하고 있습니다. (1) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 119,186 44,534 사외적립자산의 공정가치 (83,227) (15,055) 재무상태표상 순확정급여부채 35,959 29,479 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 44,534 124,214 당기근무원가 60,737 133,639 이자비용 310 2,677 퇴직급여지급액 (26,328) (139,985) 보험수리적손실(이익) 39,932 (33,837) 연결범위의 변동 - (42,174) 기말 119,185 44,534 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 15,055 99,960 사용자 기여금 불입액 77,736 - 사외적립자산의 기대수익 236 2,678 퇴직급여의 지급 (11,095) (84,497) 보험수리적이익(손실) 1,295 (3,086) 기말 83,227 15,055 (4) 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익 (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 60,737 55,669 이자원가 310 1,338 사외적립자산의 기대수익 (236) (1,339) 합 계 60,811 55,668 (5) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세비용차감전 보험수리적이익(손실) (38,637) (33,192) 법인세효과 - - 법인세비용차감후 보험수리적이익(손실) (38,637) (33,192) 26. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 복구충당부채(*1) - - 750,000 - 소송충당부채(*2) - 86,967 - 894,137 클레임충당부채(*3) 102,315 - 102,315 - 합 계 102,315 86,967 852,315 894,137 (*1) 아산공장 폐기물 처리와 관련하여 복구충당부채를 설정하였으나 당반기 중 전액 사용하였습니다.(*2) 당반기 중 807,170천원을 사용하였습니다. (*3) 철스크랩 해외매출에 대한 고객 클레임과 관련하여 설정하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 1,746,452 2,121,570 전입액 - 224,882 사용액 (1,557,170) (600,000) 기말 189,282 1,746,452 27. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수(*) 17,936,367주 9,509,727주 자본금 8,968,183,500원 4,754,863,500원 (*) 당반기 중 기 발행한 전환사채가 전환 청구되어 자본금으로 전환되었습니다.(2) 기타불입자본은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있으며, 당반기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 자본금 주식발행초과금 합 계 기초 4,754,864 47,385,888 52,140,752 전환사채의 전환 1,388,461 31,105,462 32,493,923 유상증자 2,824,859 7,166,350 9,991,209 기말 8,968,184 85,657,700 94,625,884 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 자본금 주식발행초과금 합 계 기초 36,779,420 31,360,845 68,140,265 전환사채의 전환 1,076,922 16,025,043 17,101,965 주식병합 (33,101,478) - (33,101,478) 기말 4,754,864 47,385,888 52,140,752 (3) 전환사채 전환과 관련한 주식발행금액은 다음과 같이 구성되어 있습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 전환사채 장부금액 파생상품부채 장부금액 주식발행비용 주식발행금액 8,482,279 24,047,056 (35,412) 32,493,923 ② 전기 (단위 : 천원) 전환사채 장부금액 파생상품부채 장부금액 주식발행비용 주식발행금액 6,636,642 10,481,829 (16,506) 17,101,965 28. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타자본잉여금 723,069 723,069 전환권대가 816,006 39,678 감자차익 - 30,073,180 자기주식 (19,473) (19,473) 자기주식처분손실 (1,924,265) (1,924,265) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 54,378 54,378 재평가잉여금 1,403,598 3,104,138 합 계 1,053,313 32,050,705 (2) 당반기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 32,050,705 (1,201,252) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - (1,517) 토지재평가잉여금의 이익잉여금 대체 (1,700,540) - 해외사업환산손익 - 118,916 비지배지분유상증자 - 39,891 전환권대가 776,328 주식병합 - 33,101,478 결손금 보전 (30,073,180) - 자기주식취득 - (6,811) 기말 1,053,313 32,050,705 29. 결손금(1) 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미처리결손금 57,069,419 80,869,655 (2) 당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 80,869,655 46,024,972 당기순손실 7,934,847 34,875,434 결손보전 (30,073,180) - 보험수리적손실(이익) 38,637 (30,751) 재평가잉여금의 대체 (1,700,540) - 기말 57,069,419 80,869,655 30. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당반기와 전반기 중 매출원가의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 2,106,965 3,320,485 576,107 4,527,228 리조트운영원가 348,665 652,102 - - 기타매출원가 - - - 44,088 합 계 2,455,630 3,972,587 576,107 4,571,316 (2) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 126,596 252,729 273,572 583,681 퇴직급여 (38,856) 36,191 23,090 29,571 복리후생비 17,634 40,493 18,829 59,763 여비교통비 2,862 5,643 16,221 29,107 접대비 9,513 26,609 19,859 55,045 세금과공과 39,004 44,298 10,361 106,499 감가상각비 17,814 50,338 55,731 80,833 임차료 1,560 3,000 3,343 9,008 보험료 4,229 4,235 1,593 2,122 차량유지비 726 1,464 2,782 6,048 운반비 240 527 170 15,514 지급수수료 121,678 308,584 83,842 460,725 광고선전비 4,986 8,903 15,193 35,148 무형자산상각비 2,223 4,446 2,343 4,685 수출제비용 - - - 101,562 기타 4,671 12,051 8,602 15,669 합 계 314,880 799,511 535,531 1,594,980 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 567 609 7,669 143,829 외화환산이익 (525) 6,300 (8,379) 6,435 리스해지이익 (589) - 1,657 1,657 관계기업투자처분이익 - - - 14,000 유형자산처분이익 - - - 40,000 잡이익 11,537 13,891 12,132 15,796 합 계 10,990 20,800 13,079 221,717 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 7,727 9,729 6,623 73,102 외화환산손실 (3,392) 2,910 (7,419) 1,206 기부금 - - - 100 기타의대손상각비 174,692 174,692 - - 리스해지손실 7,965 7,965 1,587 1,587 종속기업투자처분손실 - - 28,733 28,733 유형자산처분손실 - - 4,296 4,296 유형자산폐기손실 99,058 99,058 - - 잡손실 761 3,441 (791) 4,857 합 계 286,811 297,795 33,029 113,881 32. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 54,051 58,910 37,107 44,460 사채상환이익 파생상품평가이익 - - 771,752 771,752 합 계 54,051 58,910 808,859 816,212 (2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 176,822 470,041 523,785 1,134,670 당기손익공정가치측정-금융자산평가손실 1,151,521 1,151,521 - - 파생상품부채평가손실 5,229,326 5,229,326 - - 사채상환손실 - - 3,257 3,257 합 계 6,557,669 6,850,888 527,042 1,137,927 33. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 상품의 변동 - 647,541 상품의 매입 3,320,485 3,879,687 종업원급여 497,226 613,252 감가상각비와 무형자산상각비 135,632 85,518 운반비 734 15,514 지급수수료 399,631 460,725 임차료 161,827 9,008 수출제비용 - 101,562 광고선전비 21,830 35,148 기타 234,733 318,341 매출원가 및 판매관리비 합계 4,772,098 6,166,296 34. 법인세비용(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 미래 법인세절감의 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 35. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 주당순손익의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 기본주당손익 계산에 사용된 순손익 (7,934,846,741) (1,364,959,259) 계속영업손익 (7,879,061,301) (1,252,100,032) 중단영업손익 (55,785,440) (112,859,227) 가중평균유통보통주식수(*) 13,710,520 7,355,631 기본주당이익(손실) (579) (186) 기본주당계속영업이익(손실) (575) (170) (*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 유통주식 적수 전기이월 9,509,727 181 1,721,260,587 전환청구 3억원(2021-01-12) 69,930 170 11,888,100 전환청구 8.9억원(2021-01-26) 207,459 156 32,363,604 전환청구 5.7억원(2021-01-27) 132,867 155 20,594,385 전환청구 39억원(2021-02-01) 909,090 150 136,363,500 전환청구 28억원(2021-02-02) 652,680 149 97,249,320 전환청구 2.7억원(2021-02-05) 62,937 146 9,188,802 전환청구 18.7억원(2021-02-09) 435,897 142 61,897,374 전환청구 11.6억원(2021-04-15) 306,063 77 23,566,851 유상증자 100억원(2021-04-27) 5,649,717 65 367,231,605 합 계 2,481,604,128 일 수 181 가중평균유통보통주식수 13,710,520 ② 전반기재산정전 가중평균유통보통주식수(73,556,313÷10(전기주식병합효과)) = 재산정된 가중평균유통보통주식수(7,355,631주) 36. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기순이익(손실) (7,934,847) (1,448,477) 현금유출입 없는 비용의 가산 등 : 7,332,890 1,289,905 퇴직급여 60,811 29,571 유형자산감가상각비 130,822 81,900 무형자산감가상각비 4,810 4,685 이자비용 470,041 1,134,670 기타의대손상각비 174,692 - 파생상품평가손실 5,229,326 - 외화환산손실 2,910 1,206 리스해지손실 7,965 1,587 사채상환손실 934 3,257 종속기업투자처분손실 - 28,733 유형자산처분손실 - 4,296 당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실 1,151,521 - 유형자산폐기손실 99,058 - 현금유출입 없는 수익의 차감 등 : (284,174) (1,032,019) 외화환산이익 (6,300) (6,435) 이자수익 (58,910) (44,460) 법인세수익 (218,964) (151,802) 유형자산처분이익 - (40,000) 사채상환이익 - (1,914) 파생상품평가이익 - (771,751) 관계기업투자처분이익 - (14,000) 리스해지이익 - (1,657) 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 : (4,750,624) 3,322,236 매출채권의 감소(증가) (17,168) 1,354,984 미수금의 감소(증가) (1,016,402) 68,088 기타유동자산의 감소(증가) - 116,463 선급금의 감소(증가) (1,628,189) - 선급비용의 감소(증가) (41,299) - 선물자산의 감소(증가) - 372,486 재고자산의 감소(증가) - 683,268 매입채무의 증가(감소) (200,105) 39,480 단기기타채무의 증가(감소) - (4,958) 기타유동부채의 증가(감소) - 1,377,801 미지급금의 증가(감소) (236,920) - 미지급비용의 증가(감소) 32,411 - 선수금의 증가(감소) 11,777 - 예수금의 증가(감소) (4,590) - 퇴직금의 지급 (26,328) (96,783) 사외적립자산의 감소(증가) (66,641) 84,497 소송충당부채의 지급 (807,170) - 복구충당부채의 사용 (750,000) - 선물부채의 증감 - (294,950) 기타 - (378,140) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (5,636,755) 2,131,645 (2) 당반기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금변동 기 말 단기차입금 6,196,000 (3,536,000) - 2,660,000 리스부채 183,898 (45,762) (15,968) 122,168 유동성전환사채 8,366,855 10,000,000 (11,583,434) 6,783,421 재무활동관련 총부채 14,746,753 6,418,238 (11,599,402) 9,565,589 ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금변동 기 말 단기차입금 5,100,000 1,132,000 - 6,232,000 리스부채 145,227 (159,630) 572,199 557,796 유동성전환사채 7,740,315 8,500,000 (1,398,346) 14,841,969 재무활동관련 총부채 12,985,542 9,472,370 (826,147) 21,631,765 (3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 장기선급금으로 대체 - 18,000,000 관계기업투자로 대체 - 160,000 전대리스채권의 인식 - 627,535 임대보증금의 유동성 대체 - 300,000 사용권자산의 증가 - 205,442 산업재산권의 증가 - 360,000 리스계약의 해지 23,933 76,810 전환사채의 전환 32,529,336 - 결손보전 30,073,180 - 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 1,700,540 - 매각예정자산 관련 전기말 선수금 1,300,000 - 건설중인자산의 본계정 대체 11,382,467 - 매출채권 등의 제각 25,255,423 - 37. 중단영업당사는 2015년 9월에 스크랩 가공사업, 부동산 및 장비 임대업을 중단하고 관련 비유동자산을 매각하기로 결정하였으며, 2020년 2월 20일 GMR MATERIALS, INC를제3자에게 매각하여 중계무역을 영위하지 않는 바, 이는 중단영업에 해당되고 있으며 중단영업과 관련한 손익을 구분하여 표시하고 있습니다.(1) 당반기와 전반기 중단영업부문의 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 중단영업부문 법인세비용차감전순손익 (51,324) (55,785) (33,290) (112,859) 세후 중단영업손익 (51,324) (55,785) (33,290) (112,859) (2) 당반기와 전반기 중 중단영업부문 법인세비용차감전순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,400 14,800 (20,196) 3,695,932 매출원가 - - - 3,682,212 매출총이익(손실) 5,400 14,800 (20,196) 13,725 판매비와관리비 56,723 70,585 13,094 128,584 기타영업수익 (1) - - 2,000 법인세비용차감전순손익 (51,324) (55,785) (33,290) (112,859) 38. 특수관계자거래(1) 보고기간말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최대주주 커넥티드얼라이언스펀드 관계기업 Hosung Resources Corp, (주)데이터스텔스테크놀로지, (주)글로스퍼글로벌 기 타 리싸이맥스㈜ (2) 당반기 중 특수관계자와의 주요한 거래내용은 없으며, 전반기 중 주요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 기타수익 기타비용 최대주주 ㈜지엠알코리아(*) 16,688 - 관계기업 스크랩워치㈜(*) - 612 기 타 ㈜이에이치프로퍼티앤서비스(*) 1,579 - 기 타 리싸이맥스㈜(*) 640 - 합 계 18,907 612 (*) 전반기 중 최대주주, 관계기업 및 기타특수관계자입니다.(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 대여 회수 관계기업 ㈜글로스퍼글로벌 8,000 - ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 대 여 회 수 최대주주 ㈜지엠알코리아(*) 910,000 - 기 타 ㈜이에이치프로퍼티앤서비스(*) 233,500 17,000 기 타 ㈜글로스퍼(*) 518,000 - 합 계 1,661,500 17,000 (*) 전반기 중 최대주주 및 기타특수관계자입니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 기타채권 기타채무 관계기업 ㈜데이터스텔스테크놀로지 99,565 - 관계기업 ㈜글로스퍼글로벌 489,332 158,872 합 계 588,897 158,872 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 기타채권 기타채무 최대주주 ㈜지엠알코리아(*) 1,004,009 - 관계기업 ㈜데이터스텔스테크놀로지 99,565 - 합 계 1,103,574 - (*) 전기말 현재 최대주주입니다. (5) 당반기와 전반기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 및 퇴직급여 106,947 109,987 39. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 가. 시장위험① 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, SGD, 천원) 통 화 자 산 부 채 외 화 원 화 외 화 원 화 USD 150,000 169,500 18,406 20,799 SGD - - 120,436 101,161 2) 당반기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 1% 상승시 1% 하락시 USD 1,487 (1,487) SGD (1,012) 1,012 ② 가격변동위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 투자전환사채에 투자하고 있습니다. 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권 및 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 투자전환사채의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 시장성 없는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없으나, 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 투자전환사채의 가격변동은 당사의 손익에 영향을 미칠 수 있습니다. 당반기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 가격변동이 당사의 손익에 미친 영향은 1,151,521천원입니다. ③ 이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.① 매출채권 및 기타채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다(신용 위험과 관련된 공시 사항은 주석 9 참조). 보고기간말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 234,507 217,338 기타채권(유동) 1,414,168 14,535,185 기타채권(비유동) 3,108,738 128,793 합 계 4,757,413 14,881,316 ② 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 다. 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응 방안을 수립하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 474,692 - - 474,692 리스부채 85,399 36,816 - 122,215 단기차입금 2,660,000 - - 2,660,000 전환사채 200,000 200,000 10,512,680 10,912,680 합 계 3,420,091 236,816 10,512,680 14,169,587 (2) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 재무구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 12,795,587 37,607,912 자본(B) 38,609,777 3,321,802 현금및현금성자산 및 기타금융자산(C) 11,814,677 884,508 차입금 및 전환사채(D) 9,443,421 14,562,855 부채비율(A/B) 33% 1,132% 순차입금비율(D-C)/B - 412% (3) 공정가치 측정가. 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.나. 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 200,628 200,628 파생상품부채(전환권 등) - - 2,509,620 2,509,620 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 10,848,479 10,848,479 당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기업, 투입변수, 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 지분상품 200,628 현금흐름할인법 영구성장률 0% ~ 2% 할인율 11.86% ~ 13.86% 파생상품부채 2,509,620 이항옵션모형 무위험할인율 1.40% 위험할인율 18.78% 투자전환사채 10,848,479 이항옵션모형,현금흐름할인법 무위험할인율 1.40% 위험할인율 14.03%~17.04% 40. 소송사건보고기간말 현재 진행 중인 주요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 법 원 원 고 피 고 내 용 소송금액 런던국제중재재판소 HONGKONG TONGXIN SHIPPING CO., LTD 주식회사 휴먼엔 선박용선 관련 지체료 및 손해배상청구의 소 USD2,414,236.00 싱가포르국제중재재판소 FORTUNA(베트남) 주식회사 휴먼엔 해외 수출분 클레임 청구 USD4,346,649.95 의정부지방법원 이경순 주식회사 휴먼엔 이사회결의부존재확인(*) - 의정부지방법원 주식회사 휴먼엔 주식회사 엠피코포레이션 선급금, 사채 납입금 반환 청구의 소(원금반환) 8,200,000 의정부지방법원 주식회사 휴먼엔 주식회사 엠피코포레이션 선급금, 사채 납입금 반환 청구(채권가압류) 8,200,000 당반기말 현재 진행중인 소송사건과 관련하여 당사는 현재로서는 예측하기 어려우나, 경영권분쟁(*)관련 소송에 있어서는 승소가능성이 높을 것으로 판단하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 1) 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 배당을 실시하고 있습니다.본 보고서 작성기준일 현재 배당 관련한 당사의 정관 내용은 다음과 같습니다. 제45조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제45조의2(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도개시일로부터 3월, 6월 및 9월 말일의 주주에게 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기 배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ④ 제1항의 배당은 중간배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37(당) 반기 제36기 제35기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -7,935 -35,382 -3,486 (별도)당기순이익(백만원) -7,935 -35,382 -1,003 (연결)주당순이익(원) -579 -4,427 -67 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 4) 배당에 관한 정책당사는 정관에 의거 주주총회결의를 통하여 배당을 실시하며, 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 현금흐름상황, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정합니다. (1) 이익배당 ① 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (2)배당금 지급청구권의 소멸시효 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.02.25 출자전환 보통주 41,544,309 500 500 회생 및 담보채권 2016.02.26 무상감자 보통주 55,685,909 500 - 20 :1 감자 2016.02.29 유상증자(제3자배정) 보통주 56,700,000 500 500 변경회생계획의 M 대한 유상증자 2016.05.31 출자전환 보통주 329,191 500 500 회생채권 2016.12.31 출자전환 보통주 1,390 500 500 회생채권 2017.03.02 전환권행사 보통주 3,800,000 500 500 제7회 CB 2017.11.27 전환권행사 보통주 3,800,000 500 500 제7회 CB 2019.11.13 전환권행사 보통주 6,000,000 500 500 제8회 CB 2020.09.30 무상감자 보통주 66,202,956 500 - 10 :1 감자 2020.10.26 전환권행사 보통주 186,480 500 4,290 제8회 CB 2020.11.11 전환권행사 보통주 629,370 500 4,290 제8회 CB 2020.11.25 전환권행사 보통주 163,170 500 4,290 제8회 CB 2020.12.15 전환권행사 보통주 116,549 500 4,290 제9회 CB 2020.12.16 전환권행사 보통주 349,650 500 4,290 제9회 CB 2020.12.24 전환권행사 보통주 699,300 500 4,290 제9회 CB 2020.12.28 전환권행사 보통주 9,324 500 4,290 제8회 CB 2021.01.12 전환권행사 보통주 69,930 500 4,290 제8회 CB 2021.01.26 전환권행사 보통주 207,459 500 4,290 제8회 CB 2021.01.27 전환권행사 보통주 132,867 500 4,290 제8회 CB 2021.02.01 전환권행사 보통주 909,090 500 4,290 제10회 CB 2021.02.02 전환권행사 보통주 652,680 500 4,290 제10회 CB 2021.02.05 전환권행사 보통주 62,937 500 4,290 제10회 CB 2021.02.09 전환권행사 보통주 435,897 500 4,290 제10회 CB 2021.04.15 전환권행사 보통주 306,063 500 3,790 제10회 CB 2021.04.26 유상증자(제3자배정) 보통주 5,649,717 500 1,770 제3자배정 유상증자 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 사모전환사채 11 2021.04.13 2024.04.13 10,000,000,000 보통주 2022년 4월13일 ~2024년03월13일 100 2,515 10,000,000,000 3,976,143 - 합 계 - - - 10,000,000,000 - - - 2,515 10,000,000,000 3,976,143 - ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 10,000,000 - - - - 10,000,000 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 11 2021.04.13 타법인 증권 취득자금 10,000,000 (주) 엠피코포레이션 7,000,000 - 전환사채 11 2021.04.13 타법인 증권 취득자금 10,000,000 (주)알파홀딩스(*) 3,000,000 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 등의 유의사항 금융감독원은 당사의 제27기(2011.1.1.~2011.12.31)~제33기 반기(2017.1.1.~2017.06.30)까지의 사업보고서 및 감사보고서 등에 대하여 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 의한 조사/감리를 실시하였으며, 그 결과 2017년 11월 01일 과징금 (회사 426.6백만원, 前대표이사 2명 각각 30백만원 및 10백만원), 검찰고발(회사, 前대표이사 1명, 前 담당임원 2명), 감사인지정 3년(2018.1.1.~2020.12.31)의 조치를 하였습니다. 이에 당사는 2018년 1월 19일 과징금 납부를 완료하였습니다. [연결재무제표]회사는 2015년 면책된 채무를 부채로 잘못 계상하여 채무면제이익 1,077백만원을 인식하지 아니하였습니다. 이러한 회계처리 오류로 인하여 2017년 중 전기오류수정이익을 인식하였으며, 전기오류수정이익 은 1,077백만원 을 2016년 이월이익잉여금에 반영하고 재무제표를 재작성하였습니다. [ 별도재무제표]연결재무제표와 동일합니다. 2)재무제표 작성기준재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원,%) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제37기 매출채권 736,017 501,510 68.14% 미수금 5,318,785 4,208,169 79.12% 선급금 1,745,469 174,692 10.01% 장기투자증권 388,891 388,891 100.00% 영업보증금 - - 0.00% 단기대여금 3,427,200 3,411,200 99.53% 미수수익 190,564 72,512 38.05% 소계 11,806,926 8,756,974 74.17% 제36기 매출채권 8,798,652 8,581,314 97.5% 미수금 21,860,509 7,766,296 35.5% 선급금 12,227,711 12,117,492 99.1% 장기투자증권 388,891 388,891 100.0% 영업보증금 1,500,000 1,500,000 100.0% 단기대여금 3,615,700 3,411,200 94.3% 미수수익 145,784 72,512 49.7% 소계 48,537,247 33,837,705 69.7% 제35기 매출채권 10,764,290 8,559,715 79.5% 미수금 3,786,670 3,558,127 94.0% 선급금 33,567,569 12,117,492 36.1% 장기투자증권 411,691 411,691 100.0% 영업보증금 1,500,000 1,500,000 100.0% 단기대여금 902,000 702,000 77.8% 미수수익 54,261 43,956 81.0% 소계 50,986,481 26,892,982 52.7% 2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원,%) 구분 제37 (당) 반기말 제36 (전) 기말 제35 (전전) 기말 1.기초 대손충당금 잔액합계 33,837,705 26,892,982 26,264,887 2.순대손처리액(①-②±③) (25,255,423) - (358,660) ①대손처리액(상각채권액) (25,255,423) - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - (358,660) 3.대손상각비 계상(환입)액 174,692 6,944,723 986,755 4.기말 대손충당금 잔액합계 8,756,974 33,837,705 26,892,982 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한개별분석 및 과거 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원) 경과기간 6월 이하 6월초과1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 계 구분 일반 234,507 - 501,510 - 736,017 특수관계자 - - - - - 계 234,507 - 501,510 - 736,017 구성비율 31.86% - 68.14% - 100.00% 나. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2021년 06월 30일) (단위:천원) 사업부문 계정과목 제37 (당) 기말 제36 (전) 기말 제34 (전전) 기말 비고 금속및비금속원료재생사업부문 상품 - - 810,529 - 원재료(주2) - - - - 소 계 - - 810,529 - 방화문사업부문 제품 - - - - 원재료 - - - - 소 계 - - - - 합계 상품 - - 810,529 - 제품 - - - - 원재료 - - - - 합 계 - - 810,529 - 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0% 0% 1.9% - 다. 공정가치 측정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2 ) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.① 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.② 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.③ 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 반기보고서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요 당사는 전기(2020년) 중 (주)데이터스텔스테크놀로지 에 대한 지배력을 상실하여 해당기업을 연결대상에서 제외하였습니다. 이에 따라 당사는 연결대상 종속기업을 보유하지 않게 되어 연결재무제표와 별도재무제표를 작성하지 않고 개별재무제표만을 작성하였으며 비교표시되는 제35기(2019년) 재무제표는 연결재무제표입니다. 2019년말 및 그 이전 연도의 별도재무제표 및 별도재무제표의 주석 그리고 별도감사보고서와 2019년말 및 그 이전 연도의 연결재무제표 및 연결재무제표의 주석 그리고 연결감사보고서는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있으므로 참고해주시기 바랍니다 2016년 02월 25일에 M 인수대금으로 회생채무들을 변제하는 변경회생계획인가를 받아 2016년 3월에 회생담보권과 회생채권을 변제하여 2016년 4월 4일에 서울중앙지방법원으로부터 회생절차종결 결정을 받았습니다.당사는 신규사업 진출을 통한 사업 다각화를 위해 2018년 9월 방화문 제조, 판매, 시공사업을 하는 바른창호㈜를 인수, 2019년 12월 제3자에게 매각을 하였고, 경영자원통합으로 경영효율성을 증대하고 사업 시너지를 높이기 위해 당사의 100%종속회사인 주식회사 도원산업과 2019년 4월 30일 소규모 합병을 진행하였습니다.그리고, 2020년 1월 수익형 가족호텔을 인수 계약, 동년 7월부터 운영을 하고 있습니다. 당사는 대내외적으로 어려운 경영환경 속에서 사업다각화와 공격적인 영업활동을 진행하고 있으며, 앞으로도 사업아이템 다양화 및 사업 구조 다각화로 성장을 지속해 나갈 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 원,%) 과목 제37 (당) 반기 제36 (전) 기말 증감율 1. 유동자산 22,376,021,631 24,115,919,121 92.79% 2. 비유동자산 29,029,342,586 16,813,794,819 172.65% 자산총계 51,405,364,217 40,929,713,940 125.59% 1. 유동부채 12,630,185,357 36,591,468,390 34.52% 2. 비유동부채 165,402,008 1,016,443,794 16.27% 부채총계 12,795,587,365 37,607,912,184 34.02% 1. 자본금 8,968,183,500 4,754,863,500 188.61% 2. 기타불입자본 85,657,699,595 47,385,888,170 180.77% 3. 기타자본구성요소 1,365,464,243 32,050,704,787 4.26% 4. 이익잉여금 (57,381,570,486) (80,869,654,701) 70.96% 자본총계 38,609,776,852 3,321,801,756 1,162.31% 부채 및 자본 총계 51,405,364,217 40,929,713,940 125.59% 주1) 제37기 반기와 제36기(전기)는 개별기준입 니다. 나. 영업성과 (단위 : 원,%) 과 목 제37 (당) 반기 제36 (전) 반기 증감율 1. 매출액 3,743,045,927 4,890,840,611 76.53% 2. 매출원가 3,972,586,790 4,571,315,646 86.90% 3. 매출총이익 (229,540,863) 319,524,965 (71.84%) 4. 판매비와관리비 799,510,749 1,594,979,644 50.13% 5. 영업이익(손실) (1,029,051,612) (1,275,454,679) 80.68% 6. 금융손익 (6,791,978,609) (319,801,333) 2,123.81% 7. 기타손익 (276,995,320) 107,836,476 (256.87%) 8. 법인세차감전계속사업이익(손실) (8,098,025,541) (1,487,419,536) 544.43% 9. 계속사업손익법인세비용 (218,964,240) (151,802,200) 144.24% 10. 계속사업이익(손실) (7,879,061,301) (1,335,617,336) 589.92% 11. 중단사업이익(손실) (55,785,440) (112,859,227) 49.43% 12. 당기순손익 (7,934,846,741) (1,448,476,563) 547.81% 주1) 제37기 반기와 제36기(전기)는 개별기준입 니다. 4. 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출가. 유동성에 관한 사항당사의 지난 3사업연도의 현금 및 현금성자산 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제37 (당) 반기 제36 (전) 기말 제35 (전전) 기말 현금 및 현금성자산 11,714,677 774,508 1,255,012 정기예금 326,728 326,728 326,728 계 12,041,405 1,101,236 1,581,740 주1) 제37기 반기와 제36기(전기)는 개 별기준, 제35기(전전기)는 연결기준입 니다. 나. 유동성 위험유동성위험은 회사 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응 방안을 수립하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 및 기타채무 474,692 - - 474,692 리스부채 79,692 42,476 - 122,168 단기차입금 2,660,000 - - 2,660,000 전환사채 6,783,421 - - 6,783,421 합 계 9,997,805 42,476 - 10,040,281 주1) 제37기 반기는 개별기준 입니다. 다. (당사)자금조달 1) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종 류 이자율 당기말 전기말 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 - - 3,000,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 3.27% 900,000 900,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 - - 500,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 3.81% 600,000 600,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 1.65% 100,000 100,000 (주)푸른저축은행 기업운전일반자금대출 6.50% 1,060,000 1,096,000 합 계 2,660,000 6,196,000 (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율 반기말 전기말 인수기관 제8회 사모전환사채 2018.09.06 2021.09.06 1.00% 0 1,760,000 이앤신기술사업투자조합 14호엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합 제10회 사모전환사채 2020.01.30 2023.01.30 2.00% 0 10,000,000 주식회사 이에이치프로퍼티앤서비스 제11회 사모전환사채 2021.04.13 2024.04.13 2.00% 10,000,000 0 케이디글로벌플랫폼펀드 상환할증금 312,680 312,690 - 전환권조정 (3,529,259) (3,705,835) - 장부금액 6,783,421 8,366,855 - 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항, 위험관리 정책 등은 본 보고서 본문을 참고하시기 바랍니다. 나.부외거래"XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 2. 우발채무"를 참고하시기 바랍니다.다.파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항"II.사업의 내용 중 4. 시장위험과 위험관리를 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제37기(당반기) 인덕회계법인 - - - 제36기(전기) 서현회계법인 적정 연결해제, 개별재무제표계속기업불확실성 미수금의 회수가능성 제35기(전전기) 호연회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제37기(당반기) 인덕회계법인 반기 연결/별도 재무제표 검토기말 연결/별도 재무제표 감사 130백만원 - - - 제36기(전기) 서현회계법인 반기 연결/별도 재무제표 검토 기말 연결/별도 재무제표 감사 150백만원 1,521시간 150백만원 1,521시간 제35기(전전기) 호연회계법인 반기 연결/별도 재무제표 검토 기말 연결/별도 재무제표 감사 98백만원 1,445시간 98백만원 1,445시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기(당기) 2021.04.02 세무조정 2021.08.01~2022.03.31 8백만원 - 제36기(전기) 2020.06.18 세무조정 2019.08.01~2020.03.31 8백만원 - 제35기(전전기) 2019.04.30 세무조정 2019.04.30~2020.03.31 6백만원 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 내부통제시스템 및 내부회계관리제도를 운영하고 있으며, 내부통제시스템에 이상이 없고, 내부회계관리제도에 문제점 및 개선방안등에 대한 지적을 받은 적이 없습니다. 한편, 제36기 외부감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견은 다음과 같습니다."경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다." 3. 회계감사인의 변경 당사는「주식회사의외부감사에 관한 법률」제4조의3 제1항에 의거하여 제31기 및제32기의 외부감사인으로 안세회계법인을 증권선물위원회로부터 지정받았으며, 제33기에 지정사유 해제되어 서린회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 이후 「주식회사의외부감사에 관한 법률」제4조의3 제1항에 의거하여 제34기와 제35기는 호연회계법인 제36기는 서현회계법인을 외부감사인으로 지정받았습니다. 제37기는 인덕회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 11 4 - - - *이사의 수는 2021년5월20일 사내이사 김희진이 사임하여 12명에서 11명으로 변경되었습니다. 가. 이사회 구성 개요 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 송준섭 정인호 이기숙 이해성 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2021.01.07 임시주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2021.01.11 자금대여에 관한 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 3 2021.01.25 금전소비대차계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 4 2021.01.25 전환사채(11회차) 납입일 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 5 2021.02.02 제36기 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 6 2021.02.09 제3자배정 유상증자 납입일 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 7 2021.02.10 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 8 2021.02.23 부동산 매매잔금 지급일 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 9 2021.02.23 제36기 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 10 2021.02.25 금전소비대차계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 11 2021.02.25 유형자산 매각 잔금 수령일 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 12 2021.02.26 대표이사 보수에 관한 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 13 2021.03.11 제36기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 14 2021.03.16 제36기 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 찬성 불참 불참 15 2021.03.25 정기주주총회 의사록 가결 불참 불참 불참 불참 16 2021.03.26 전환사채(11회차) 납입일 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 17 2021.03.30 제3자배정 유상증자 납입일 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 18 2021.03.31 부동산 매매잔금 지급일 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 19 2021.04.07 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2021.04.08 전환사채(11회차) 납입일 및 자금사용용도 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 21 2021.04.12 자금 선급에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 22 2021.04.13 ㈜휴먼엔 제 10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면분할에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23 2021.04.15 주식관련 사채권 취득의 건 가결 불참 불참 불참 찬성 24 2021.04.16 제3자배정 유상증자 대상자 변경의 건 가결 불참 불참 불참 찬성 25 2021.04.19 자금 대여관한 건 가결 불참 불참 불참 찬성 26 2021.04.23 자금 대여관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 27 2021.04.27 주식관련 사채권 취득의 건 가결 불참 불참 불참 찬성 28 2021.05.06 분할계획서 승인의 건 가결 불참 불참 불참 찬성 29 2021.05.06 임시주주총회 소집의 건 가결 불참 불참 불참 찬성 30 2021.05.21 임시주주총회 의사록 가결 불참 불참 불참 찬성 31 2021.05.24 대표이사 이경순 해임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 - 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임되며, 이사회의 추천을 받아 주주총회 의안으로 확정하고 있습니다. 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 이해관계 이대식 이사회 사내이사(대표이사)(경영총괄) 없음 대표이사 김진우 이사회 사내이사(경영전반) 없음 해당없음 박재민 이사회 사내이사(경영전반) 없음 해당없음 이경순 이사회 사내이사(경영전반) 없음 해당없음 김하수 이사회 사내이사(경영전반) 없음 해당없음 구성학 이사회 사내이사(경영전반) 없음 해당없음 드미트리 쿠리쉬 이사회 사내이사(경영전반) 없음 해당없음 이기숙 이사회 사외이사(경영전반) 없음 해당없음 이해성 이사회 사외이사(경영전반) 없음 해당없음 정인호 이사회 사외이사(경영전반) 없음 해당없음 송준섭 이사회 사외이사(경영전반) 없음 해당없음 *2021년5월20일 사내이사 김희진이 사임하여 12명에서 11명으로 변경되었으며 2021년5월24일 대표이사가 이경순에서 이대식으로 변경되었습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사의 사내 지원조직은 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록보조하고 있습니다. 당사는 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.또한 당사의 사외이사는 이사회의 구성원으로서 정관 및 이사회운영규정에 따라 사내이사와 동일한 수준의 권한을 보호받고 있습니다. 당사의 사외이사는 상무에 종사하지 아니하고 최대주주와의 특수관계가 없는 등 상법상 사외이사 요건을 충족하고 있으며, 해당 업계에서의 오랜 경력을 바탕으로 경영전반 및 내부통제에 걸쳐 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사로서 적격하다고 판단됩니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 보고서 제출기준일 현재 당사의 사외이사는 각각 경영,재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명이 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무에 대한 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 그리고 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박상일 (주)지에스아이 대표엘엔피컴퍼니 감사 비상근 ※ 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 2021.01.07 임시주주총회 의사록 가결 부 2 2021.01.11 자금대여에 관한 건 가결 부 3 2021.01.25 금전소비대차계약 체결의 건 가결 부 4 2021.01.25 전환사채(11회차) 납입일 변경의 건 가결 부 5 2021.02.02 제36기 별도 재무제표 승인의 건 가결 부 6 2021.02.09 제3자배정 유상증자 납입일 변경의 건 가결 부 7 2021.02.10 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 여 8 2021.02.23 부동산 매매잔금 지급일 변경 승인의 건 가결 부 9 2021.02.23 제36기 연결 재무제표 승인의 건 가결 부 10 2021.02.25 금전소비대차계약 체결의 건 가결 부 11 2021.02.25 유형자산 매각 잔금 수령일 변경의 건 가결 부 12 2021.02.26 대표이사 보수에 관한 건 가결 부 13 2021.03.11 제36기 정기주주총회 소집의 건 가결 부 14 2021.03.16 제36기 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 여 15 2021.03.25 정기주주총회 의사록 가결 부 16 2021.03.26 전환사채(11회차) 납입일 변경의 건 가결 부 17 2021.03.30 제3자배정 유상증자 납입일 변경의 건 가결 부 18 2021.03.31 부동산 매매잔금 지급일 변경 승인의 건 가결 부 19 2021.04.07 대표이사 선임의 건 가결 부 20 2021.04.08 전환사채(11회차) 납입일 및 자금사용용도 변경의 건 가결 부 21 2021.04.12 자금 선급에 관한 건 가결 부 22 2021.04.13 ㈜휴먼엔 제 10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면분할에 관한 건 가결 부 23 2021.04.15 주식관련 사채권 취득의 건 가결 부 24 2021.04.16 제3자배정 유상증자 대상자 변경의 건 가결 부 25 2021.04.19 자금 대여관한 건 가결 부 26 2021.04.23 자금 대여관한 건 가결 부 27 2021.04.27 주식관련 사채권 취득의 건 가결 부 28 2021.05.06 분할계획서 승인의 건 가결 부 29 2021.05.06 임시주주총회 소집의 건 가결 부 30 2021.05.21 임시주주총회 의사록 가결 부 31 2021.05.24 대표이사 이경순 해임의 건 가결 부 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당 분야 전문가로서, 개별적으로 전문성을 강화하기 위한 노력을 하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마.감사위원회 지원조직 현황 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사위원회의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원 조직 현황 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 준법지원의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2021.06.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,936,367 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,800 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,934,567 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 커넥티드얼라이언스펀드 최대주주 보통주 0 0 2,259,887 12.60 - 계 보통주 0 0 2,259,887 12.60 - 우선주 0 0 - - - 주1) 2021년 4월 26일 커넥티드얼라이언스펀드가 제3자배정 유상증자에 참여함에 따라 최대주주가 주식회사 지엠알코리아에서 커넥티드얼라이언스펀드로 변경 되었습니다.주2) 상기 지분율의 발행주식 총수는 2021년 4월 26일 제3자배정 유상증자로 인한 발행주식수가 포함된 17,936,367주 기준입니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*36*최대주주가*.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021.04.26 커넥티드얼라이언스펀드 2,259,887 12.60 제3자배정 유상증자 취득 - 2019.11.13 (주)지엠알코리아 15,800,000 21.48 2019.03.01 변경회생계획에 의한 제3자배정 유상증자 취득 - 2016.02.29 (주)지엠알코리아 12,000,000 20.12 2016.02.25 변경회생계획에 의한 제3자배정유상증자 취득 - 주1) 상기 지분율은 최대주주 변동일 지분율을 표시하고 있으며, 당사의 최대주주는 2021년4월26일 (주)지엠알코리아에서 커넥티드얼라이언스펀드로 변경되었습니다※ 보고서 제출 기준일 현재 최대주주의 보유주식수 및 지분율은 "Ⅶ. 주주에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 커넥티드얼라이언스펀드 2,259,887 12.60 - 코니퍼1호투자조합 1,694,915 9.45 - 오션뉴웨이브신기술조합 1,129,944 6.29 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 9,837 9,845 99.9 11,122,532 17,936,367 62.01 - 주1) 상기 주주현황은 임시주주총회를 위한 2021년 4월22일(주주명부폐쇄기간또는기준일설정)기준 주식수와 2021년4월15일 제10회차 전환사채가 전환청구권행사 된 주식수(2021년5월6일 발행) 그리고 2021년 4월26일 제3자배정 유상증자(2021년5월26일 발행)된 주식수를 포함하였습니다.주2) 총발행주식수는 '등기사항전부증명서' 6월말 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이대식 남 1959.06 대표이사 사내이사 상근 총괄 중앙대학교 경영학과(주)글로스퍼랩스 부사장(주)엠에스하이텍 부사장(주)한랩 상무이사 - - - 17개월 2023.03.23 김진우 남 1974.03 사내이사 사내이사 상근 기획 부산대학교 법학과(주)글로스퍼랩스 전략기획 이사(주)글로스퍼 이사 - - - 13개월 2023.03.23 박재민 남 1952.05 사내이사 사내이사 비상근 사내이사 AVANT 신약개발팀 상임고문우크라이나 HA 신약센터장서울대 약대 - - - 7개월 2023.09.10 이경순 여 1961.07 사내이사 사내이사 비상근 사내이사 부산의료복지원 재활지원부산 동주대 의료공학과 - - - 7개월 2023.09.10 김하수 남 1970.02 사내이사 사내이사 비상근 사내이사 (주)맑은날 대표이사SM산본역사(주) 법무,M 부장서울대 정치학과 - - - 7개월 2023.09.10 구성학 남 1975.09 사내이사 사내이사 상근 공시 (주)글로스퍼랩스 부장전,중국DAFA 부장전,화승네트웍스 과장경성대학교 졸업(경영학과) - - - 3개월 2024.01.07 드미트리 쿠리쉬 남 1969.02 사내이사 사내이사 비상근 사내이사 현,러시아 질병관리본부 방역 및 백신관련 고문현,러시아 실리콘밸리 소재 스콜코바 과학기술대학교 바이오 헬스케어 부분 교수전,R-PHARM 기술/생산 부사장전,NANOLEK 수석부사장뉴욕 제네틱 모스크바 대학교 석,박사(바이오화학 전공) - - - 3개월 2024.01.07 송준섭 남 1961.04 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 법학과(주)칸더하우 대표이사 케이씨엔인베스트먼트(주)부사장 벨트란코리아 부사장 - - - 13개월 2023.03.23 이기숙 남 1965.05 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 제네시스사이언스 동방의학 선임연구원미국 Bowdoin College - - - 7개월 2023.09.10 이해성 남 1965.06 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 아시아건설 관리이사국민대학교대학원 - - - 7개월 2023.09.10 정인호 남 1964.02 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 씨엔케이큐브(주) CEO핌아트 협동조합 관리이사사단법인 대우세계경영연구회 연구위원 - - - 7개월 2023.09.10 박상일 남 1981.03 감사 감사 비상근 감사 (주)지에스아이 대표엘엔피컴퍼니 감사 - - - 7개월 2023.09.10 * 2021년5월20일 사내이사가 김희진이 사임하였으며, 2021년5월24일 대표이사가 이경순에서 이대식으로 변경되었습니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11012#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 직원 등 현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 금속및 비금속 원료재생사업 남 2 - - - 2 1 74,308 37,154 - - - - 금속및 비금속 원료재생사업 여 3 - - - 3 1 46,802 15,601 - 리조트사업 남 2 - 1 - 3 1 27,052 9,017 - 리조트사업 여 4 - - - 4 1 68,073 17,018 - 합 계 11 - 1 - 12 1 216,235 78,790 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 11 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 12 106,947 26,737 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 7 106,947 26,737 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 4 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - * 계열회사 현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - * 타법인 출자현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 특수관계자와의 거래내역 - 해당사항 없습니다. 2. 특수관계자와의 채권·채무내역 - 해당사항 없습니다. 3. 특수관계자와의 자금 거래내역 - 해당사항 없습니다. 4. 특수관계자에게 제공한 담보 등의 내역 - 해당사항 없습니다. 5. 대주주와의 자산 양수도 - 해당 사항 없습니다. 6. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당 사항 없습니다. ※ 기타 특수관계자와의 주요거래내역, 채권/채무잔액 및 주요 경영진 보상 내역 등은 Ⅲ. 재무에관한사항 > 5. 재무제표 주석 > " 주석 38. 특수관계 자" 등을 참조 하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신고사항 신고사항의 변경사항 2021.05.07 회사분할결정 회사분할 2021.05.21 임시주주총회의결 정족수 미달로 부결 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 2021년 7월 27일 코스닥시장본부로 부터 '불성실공시법인지정예고 (공시번복)' 되었으며, 관련하여 소명중에 있습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 - 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 유상증자 5,649,717 2021.05.26 2022.05.25 1년 제3자배정 17,936,367 주1) 총발행주식수는 예수일 기준 '등기사항전부증명서'상의 발행주식의 총수입니다 ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11012#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - * 연결대상 종속회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - * 계열회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - * 타법인 출자현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다.