더라미 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 지배회사인 당사는 금속 및 비금속 원료재생사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 2015년 회생절 차 이후 수익성이 떨어지는 철스크랩 가공 및 제조사업 등을 중단하고, 철스크랩(비철,고철) 및 철강제품 국내외 유통사업에 집중하고 있습니다. 당사는 수익형 부동산인 경기도 가평군 소재 가족호텔을 인수하여 호텔 운영함으로써 사업다각화를 진행하고 있으며, 바이오 관련 분야를 사업목적에 추가하여 미래전략사업 으로 육성할 계획에 있습니다.※ 재무제표 사용시 유의사항- 당사는 전기(2020년) 중 (주)데이터스텔스테크놀로지 에 대한 지배력을 상실하여 해당 기업을 연결대상에서 제외하였습니다. 이에 따라 당사는 연결대상 종속기업을 보유하지 않게 되어 연결재무제표와 별도재무제표를 작성하지 않고 개별재무제표만을 작성하였으며 비교표시되는 제35기(2019년) 재무제표는 연결재무제표입니다. 2019년말 및 그 이전 연도의 별도재무제표 및 별도재무제표의 주석그리고 별도감사보고서와 2019년말 및 그 이전 연도의 연결재무제표 및 연결재무제표의 주석, 그리고 연결감사보고서는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있으므로 참고해주시기 바랍니다. 가. 사업부문 현황 1) 철스크랩/철강재 유통사업 ① 산업의 특성 철스크랩(비철,고철)은 철강제조의 핵심 자원입니다. 한국철강자원협회에 따르면 철스크랩은 발생원에 따라 자가발생 철스크랩(Home Scrap), 가공 철스크랩(Prompt Industrial Scrap), 노폐 철스크랩(Obsolescent Scrap) 등으로 구분됩니다. 자가발생 철스크랩은 제강공장 또는 철강재 제조공정에서 발생하는 철스크랩입니다.가공 철스크랩은 기계, 철강재, 조선, 자동차 공장 등에서 철강재를 사용하여 제조하는 과정에서 발생하는 철스크랩으로 재사용을 위해 제강공장 및 주물공장으로 되돌아오는 분배경로와 주기가 노폐 철스크랩에 비해 짧다는 특징을 가지고 있습니다. 노폐 철스크랩은 유용성이 소멸된 철강 폐기물로써 재사용에 적합하도록 가공 처리되는 철스크랩입니다. 노폐 철스크랩 발생은 대부분이 폐기 자동차, 기구류, 철도 부문, 기계, 선박, 건축자재, 파괴공사, 기타 소비자용 및 공업용 제품의 폐품 등에서 발생하며, 발생원과 발생지역이 광범위하다는 특징이 있습니다. 철스크랩은 전기로 제강에서 원료의 95%, 고로 제강에서 15% 내외를 차지하기 때문에 철스크랩의 안정적 공급은 제강업의 지속적인 성장을 위해 필수적입니다. 특히 전기로 제강은 고로 제강에 비해 CO2 배출량이 4~5배 적으며, 폐기물 발생을 최소화하고 무한재생 할 수 있을 뿐만아니라 친환경 자원으로서 매우 중요한 위치를 차지하고 있습니다. 철강업은 철광석과 철스크랩을 녹여서 만든 쇳물을 원료로 압연, 주조 등 가공을 통해 각종 철강재를 생산하는 대표적인 장치산업입니다. 특히, 철강산업은 개별 수요산업의 경기 변화에 대해 소비는 탄력적으로 움직이지만,생산은 비탄력적인 특성을 가지고 있습니다. 이로 인하여 경기 하락시에는 내수수요 감소로 수입은 감소하고 수출은 증가하며, 경기 상승시에는 내수수요가 상승함에 따라 수입이 증대하나 수출보다는 국내생산을 늘리는 경향을 보입니다. 그리고 경기와는 상관없이 국내에서 생산하지 않는 일부 제품은 일정 부분 수입을 하고 있습니다. ② 성장성 전 기로 제강기술의 발전에 따라 종전 고로에서만 생산하던 판재류의 생산이 전기로에서도 가능하게 됨에 따라 철스크랩의 수요 증가가 예상되었으나, 최근 미국과 중국의 무역 분쟁 및 중국의 성장 둔화로 세계 철강 수요가 감소하여 성장률이 둔화될 것으로 전망됩니다. 철강산업의 성장은 자동차, 건설, 조선, 가전, 기계 등 주요 수요산업의 성장과 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 최근 세계경제는 코로나19의 영향으로 불확실성에 따른 경기하락 리스크가 상존하는 가운데 글로벌 성장 둔화에 대한 우려가 커지고 있습니다. 다만, 2급재 철강재 시장은 전체 시장에서 큰 부문을 차지하지 않으며, 최근 주요국의 경기하락 및 수출, 수입 제한적인 물류 이동으로 인하여, 원활한 소재 공급이 어려운 시장 분위기입니다. 그리고, 올해 하반기에는 경제 상항을 적극적으로 대응하기위한 다양한 경기부양 정책에 힘입어 철 강재 수요의 급격한 감소는 없을 것으로 예상됩니다. ③ 국내외 시장여건 2020년 세계 조강 생산량 은 18억톤으로 1위 중국10억톤(53%), 2위 인도 1.1억톤, 3위 일본 1억톤, 4위 미국 9천만톤, 5위 러시아 72백만톤, 6위 한국 71백만톤(3.8%)을생산하였습니다. 최근 5년간 국내 1인당 철강 소비량은 소폭 감소세(14년 1,113kg → 16년 1,124kg → 18년 1,047kg)를 나 타 내고 있습니다. 국내 철강산업은 이러한 위협요인을 극복하기 위해 양적 성장보다는 제품 고급화에 초점을 맞추고 있으며 이를 통한 질적인 고도화를 추진하고 있습니다. 철강제품 중 형강 및 철근을 생산하는 전기로 제강업은 주로 국내외 건설경기 및 조선산업의 경기에 따라 영향을 받으며, 연중에는 2분기, 4분기에 수요가 증가되는 계절적 특성이 있습니다. 그러나 최근 5년간의 산업의 경향은 계절적 특성은 약해지고 연중 프로젝트에 따라 각 산업별로 일정한 수요가 형성됨으로 인해, 건설경기, 정부정책 및 관련산업 등의 수요 영향이 상대적으로 확대되고 있습니다. 올해 아파트 건설 관련 수주 및 분양은 작년 대비 감소로 예상하고 있으나, 코로나19의 영향으로 물류 관련업체들의 건설 수요의 폭발적인 성장이 예상되고 있습니다. 경기 외곽지역의 물류창고 수주는 증가세에 있으며, 국내 메이저 건설사들도 관심을 보이고 있습니다. 2 ) 리조트사업(가족호텔) ① 산업의 특성 리조트의 정의를 "다양 한 레저시설을 구비한 체재형 여가활동 공간"이라고 내립니다.현행 법률상 리조트 혹은 리조트산업과 유사한 개념은 다음과 같습니다. 관광진흥법에서는 관광사업을 여행업, 관광숙박업, 관광객 이용시설업, 국제회의 용역업, 카지노업 및 관광편의시설업으로 구분하여 규정하며, 리조트산업과 유사한 개념은 관광숙박업과 관광객 이용시설업이라 할 수 있습니다. 관광숙박업은 호텔업과 휴양콘도미니엄업으로 구분되며 관광객 이용시설은 전문휴양업, 종합휴양업과 기타사업으로 구분됩니다. 국내 법규나 국민인식에 비추어 리조트산업에 가까운 개념은 "관광지, 관광단지, 준도시지역에서 운영되는 관광객 이용시설업"이라고 할 수 있습니다. ② 성장성주 52시간 근무제 시행과 최저임금 인상으로 인해 관광사업은 새로운 변화의 국면을 맞고 있습니다. 휴가문화 개선 및 국내여행 활성화를 위해 도입된 '근로자 휴가지원사업'이 대표적인 예시입니다. '근로자 휴가지원사업'은 근로자와 기업, 정부가 각 20만원, 10만원, 10만원을 공동 비용으로 적립하여 근로자의 국내여행에 사용하는 사업입니다. 2020년에 이어 2021년에도 많은 근로자가 해당 사업에 참여할 것으로 예상하고 있습니다. 코로나19 (COVID-19)의 영향으로 해외여행에서 국내여행으로 계획을 변경하였고, 근로자 휴가지원사업을 통해 다녀온 여행지역은 강원(33.9%) 다음으로 경기(29.7%)가 가장 높게 나타났으며, 그 다음으로 제주, 서울, 부산이 상위 5개 항목으로 나타났습니다. 이처럼 국내 관광사업 규모 확대를 위한 범정부적인 노력이 강화되는 가운데 국내여행 관광객 수도 지속해서 늘어날 것으로 보입니다. ③ 국내외 시장여건 경제성장 중심의 과거와 달리, 최근 여가활동이 국가 경쟁력의 핵심이 되고 있습니다. 특히 1인당 국민소득 3만 달러에 접어들면서 여가에 대한 인식과 가치관이 변화하고 있으며, 소득수준 향상과 다양한 매체의 발달로 새로운 형태의 여가활동이 등장하면서 여가활동 수요도 크게 증대되고 있습니다. 이와 같은 추세에 따라 국가 경제와 산업적인 측면에서도 여가와 레저의 중요성은 더욱 커지고 있습니다. 더불어, 삶의 질에 대한 관심이 크게 고조되면서 점차 개개인의 개성을 추구하고 자신의 존재가치를 높이기 위한 소비행태가 증가하고 있습니다. 이에 따라 이전의 생활필수품 위주의 소비에서 레저, 외식, 교양, 오락 등 다양한 서비스와 제품에 대한 수요가 늘어나고 있습니다. 그러나, 2020년 1분기부터 코로나19 (COVID-19)의 확산으로 인해 세계보건기구(WHO)의 팬데믹 선언과 사회적 거리두기 캠페인 등으로 경기 심리가 위축되고 이는 전반적인 업황의 악화로 나타나고 있습니다. 하지만 반대로해외여행이 사실상 불가능하고 실내 활동 위주로의 변화와 외부인 접촉을 자제하는 분위기 속에서 국내여행 수요가 증가세를 보이고 있는 것으로 조사되었습니다. 나 . 회사의 현황 1) 영업개황 구분 ① 철스크랩 철강재 유통사업 당사에서 역점을 두고 구축해 온 철스크랩의 해상운송시스템은 국내 업계에서 유일하게 도입한 물류체계로서, 육상운송에 비해 비용이 저렴하며, 대량 운송의 효과와 인력절감 및 운송의 정확성 등 차별화된 경쟁력을 확보하여 경쟁 우위를 점하고 있습니다. 수십년간 쌓아온 국내외 철강업체와의 거래를 바탕으로 이급재 철강재 공급선을 확보하였으며, 일급재(정품) 주류 철강시장에서의 과도한 경쟁을 피하고 비주류 철강시장에서 경쟁우위를 확보하였습니다. ② 리조트사업(가족호텔) 당사의 2020년 7월 수익형 부동산(오버더마운틴)은 리모델링을 완료하였으며, 신규사업으로 경기도 가평군에서 리조트사업(가족호텔)을 운영하기 시작하였습니다. 당사가 운영하는 가족호텔은 5성급 호텔수준에 준하는 숙박시설과 수려한 산세를 자 랑하는 축령산 기슭에 위치하여 감성이 충만한 최고의 가족호텔을 구현하였습니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 철스크랩(고철,비철) 및 철강제품을 구매 및 판매하는 업체입니다. 따라서 공시대상의 요건을 갖춘 사업부문이 없으므로 사업의 내용을 부문별로 구분하여 표시하지 않습니다. ① 시장점유율 당사는 철스크랩(고철,비철) 및 철강제품, 숙박업의 시장범위를 특정할 수 없으므로 시장점유율을 표시하지 않습니다. ② 시장의 특성 당사가 사업을 영위하고 있는 철스크랩(고철,비철) 및 철강제품 시장은 동국제강, 포스코, 현대제철 등 메이저 업체들의 각 판매점을 통하여 수요와 공급이 이루어지고 있으며, 당사는 희소성, 소량, 회전율은 높은 제품을 구매하고 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 동국제강, 포스코, 현대제철 등 3~4개의 메이저 업체가 시장지배적 사업자로서 제품을 생산하고 있으며, 업체간 원재료 매입가격 및 판매가격의 차이에는 크게 영향을 받지 않으나, 제품의 품질 및 설비구성에 따라 수익성의 차이가 발생합니다 ③ 사업부문별 요약 재무현황 (단위: 천원) 금속및비금속원료재생사업부문 제37(당)분기말 제36(전)기말 제35(전전)기말 매출액 1,224,698 5,976,041 47,020,096 영업이익 (473,453) (2,448,090) (7,058,936) 자산 21,303,098 25,587,256 27,445,758 부채 7,140,759 37,607,912 19,156,154 리조트사업부문 제37(당)분기말 제36(전)기말 제35(전전)기말 매출액 146,434 390,777 - 영업이익 (157,003) (232,484) - 자산 11,562,057 15,342,458 - 부채 38,328 - - 중단사업부문 제37(당)분기말 제36(전)기말 제35(전전)기말 매출액 9,400 3,789,014 65,683,072 영업이익 (4,453) (313,809) 222,677 자산 1,300,000 8,350,000 16,163,201 부채 - - 7,131,157 합 계 제37(당)분기말 제36(전)기말 제35(전전)기말 매출액 1,380,532 6,366,818 112,703,168 영업이익 (634,909) (2,680,574) (6,836,259) 자산 34,165,155 40,929,714 43,608,959 부채 7,179,087 37,607,912 26,287,311 주1) 제37기 1분기, 제36기(전기)개별기준, 제35기(전전기)는 연결기준입 니다. 주2) K-IFRS 에 따라 작성되었습니다. 2. 영업 및 매출에 관한 사항 1) 매출에 관한 사항 당사는 국내 중, 대형 고철업체를 대상으로 영업하여 철스크랩을 매입하고, 수요처에 따라 선별하여 국내 제강사에 판매하고 있습니다. 또한 경쟁력 있는 해외 철강재를 선별 수입하여 국내 수요처에 꾸준히 판매하고 있습니다. 당사의 보고대상 기간 매출실적 및 현황은 아래 표와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제37(당)분기 제36(전)기 제35(전전)기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 금속및비금속원료재생사업부문 1,225 - 1,225 4,439 1,537 5,976 9,800 5,465 15,265 리조트사업부문 146 - 146 391 - 391 - - - 중단사업부문 9 - 9 93 3,696 3,789 - 73,793 73,793 합 계 1,381 - 1,381 4,923 5,233 10,156 9,800 79,258 89,058 주1) 제37기 1분기, 제36기(전기)개별기준, 제35기(전전기)는 연결기준입 니다. 주 2) 상기 매출액은 중단사업 매출을 제외한 계속사업 매출액이 며, 수출은 삼국간 거래를 포함한 금액입니다. 주3) 제37기 1분기, 제36기(전기)개별기준, 제35기(전전기)는 신 기준서인 K-IFRS 제1115호, 제1109호에따라 작성되었 습니다. 2) 구 매 및 판 매경로와 판매방법 등 당사는 국내 중, 대형 고철업체 및 해외의 스크랩을 매입하고, 국내외 스크랩 판매단가와 환율 등을 고려하여 국내외 제강사에 판매하고 있으며, 판매경로 및 방법 등은 아래와 같습니다. ① 판매조직 당사는 축적된 영업경험을 토대로 여러 해외업체들로부터 경쟁력 있는 해외 철강재를 선별하여 국내에 판매하거나 국내 중·대형 철스크랩업체에서 직접 구매하여 국내 제강사에 판매하는 형태로 판매조직을 구성하고 있습니다. ② 판매방법 및 조건철스크랩은 제강사의 생산품에 따라 사용할 수 있는 철스크랩의 종류와 가격이 다르므로 각 제강사가 제시하는 품질 규격에 맞도록 수집 · 분류하여 납품함으로써 최선의 이익을 추구하고 있습 니다. 철스크랩의 판매조건은 내수 판매의 경우 납품 후 일주일 이내 현금 결제 조건으로 이루어지고 있습니다. 품목, 납품 조건에 따라 판매 조건은 세부적으로 차이가 있을 수 있습니다. ③ 판매전략철스크랩은 국제 시세의 변동이 국내 시장가격에 미치는 영향이 크며, 국제시장 가격의 변동이 약 1~2주 정도 늦게 국내 시장가격에 반영되는 특징이 있습니다. 이러한 특징으로 국제가격 동향을 늘 주시하여, 국내 시장을 미리 예측하고 대응하며 매입량과 단가를 조절하는 한편, 환율의 변동까지 고려하여 내수와 수출 판매량을 조절하고있습니다. ④ 주 요 매 출 처 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에관한사항 > 5. 재무제표 주 석 > " 주석4. 영업부문 " 을 참조하시기 바랍니다. 3) 수주상황 보고서 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 4) 시장위험과 위험관리 (1) 금융위험요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영지원팀에 의해 이루어지고 있습니다경영지원팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. ① 시장위험 ㄱ. 외환위험 회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, SGD,천원) 통 화 자 산 부 채 외 화 원 화 외 화 원 화 USD 150,000 170,025 18,406 20,864 SGD - - 291,434 245,087 주1) 제37기(당기) 1분기는 개별기준입 니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 1% 상승시 1% 하락시 USD 1,492 (1,492) SGD (2,451) 2,451 주1) 제37기(당기) 1분기는 개별기준입 니다. ② 가격변동위험 연결 실체는 유동성 관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 전기 이전 연결실체의 지분증권투자의 시가(비상장주식 및 출자금은 취득원가)는 전액 손상차손을 인식하였습니다. 연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 없는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당기말 현재 연결실체의 시장성 없는지분상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되어 있습니다. ③ 이자율변동위험 이자율변동위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.① 매출채권 및 기타채권 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다.회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다. ※ 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에관한사항 > 5. 재무제표 주석 > "주 석8. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 ", "주석9. 매출채권 및 기타채권" 을 참조하시기 바랍니다. ② 투자자산 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.③ 보증 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인에 대하여 지급보증한 내역은 없습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 회사 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 605,406 - - 605,406 리스부채 85,324 62,557 - 147,881 단기차입금 2,678,000 - - 2,678,000 전환사채 945,370 - - 945,370 합 계 4,314,100 62,557 - 4,376,657 주1) 제37기(당기) 1분기 개별기준입 니다. 5) 자본위험관리 회사의 자본위험관리는 건전한 재무구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원, %) 구 분 제37(당)분기말 제36(전)기말 부채(A) 7,179,087 37,607,912 자본(B) 26,986,067 3,321,802 현금 및 현금성자산 및 기타금융자산(C) 14,645,570 884,508 차입금 및 전환사채(D) 3,623,370 14,562,855 부채비율(A/B) 27% 1,132% 순차입금비율(D-C)/B (41%) 412% 주1) 제37기(당기) 1분기, 제36기는 개별기준입니다. 5. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 철스크랩 유통사업 부문 당사는 철스크랩 유통이 주요 사업으로 별도의 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 추가적인 설비의 신설 및 도입계획 등은 없습니다. 나. 리조트사업(가족호텔) 당사는 2020년 1월말 수익형 부동산인 경기도 가평군 소재 가족호텔을 인수하는 계약을 체결하여 호텔 진행하고 있으며, 2021년 4월말 잔금 지급을 완료하여 당 사 의 자산으로 등기 이전중에 있습니다. 6. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 가. 보고기간말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제37(당) 1분기 제36(전)기말 파생상품자산 LME선물자산 - - 파생상품부채 LME선물부채 - - 전환사채의 전환권 등(*) 1,898,427 18,895,516 파생상품부채 합계 1,898,427 18,895,516 주1) 제37기(당기) 1분기, 제36기(전기)는 개별기준입니다.(*) 전환사채의 전환가액이 변동가능함에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 파생상품부채로 분류하였습니다. 나. 당기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제37(당)분기말 제36(전)기말 기초금액 18,895,516 2,685,263 발행 - 6,888,167 전환 (16,997,089) (10,481,829) 상환 - (2,642,277) 평가손실(이익) - 22,446,192 기말금액 1,898,427 18,895,516 주1) 제37기(당기) 1분기, 제36기(전기)는 개별기준입니다. 7. 경영상의 중요 계약 등 당사의 최대주주인 (주)지엠알코리아의 최대주주인 (주)글로스퍼홀딩스는 2021년 03월 05일 에버그린1호투자조합과 당사의 경영권을 양도하는 경영상의 중요한 계약을체결 하였으나 2021년 4월26일 실시된 제3자배정 유상증자로 인해 당사의 최대주주가 (주)지엠알코리아에서 커넥티드얼라이언스 펀드로 변경된 바 있습니다. 8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 해 당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 재무제표 사용시 유의사항- 당사는 전기(2020년) 중 (주)데이터스텔스테크놀로지 에 대한 지배력을 상실하여 해당 기업을 연결대상에서 제외하였습니다. 이에 따라 당사는 제37기(2021년) 재무제표는 연결대상 종속기업을 보유하지 않게 되어 연결재무제표와 별도재무제표를 작성하지 않고 개별재무제표만을 작성하였으며 비교표시되는 제36기(2020년) 재무제표는 개별제무제표이고, 제35기(2019년) 재무제표는 연결재무제표입니다. 2019년말 및 그 이전 연도의 별도재무제표 및 별도재무제표의 주석 그리고 별도감사보고서와 2019년말 및 그 이전 연도의 연결재무제표 및 연결재무제표의 주석 그리고 연결감사보고서는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있으므로 참고해주시기 바랍니다. 과 목 제37(당)분기 제36(전)기 제35(전전)기 회계처리기준 K-IFRS 개별제무재표 K-IFRS 개별제무재표 K-IFRS 연결제무재표 (단위 : 원) 구 분 제37(당)분기말 제36(전)기말 제35(전전)기말 (2021. 03. 31) (2020. 12. 31) (2019. 12. 31) [유동자산] 17,405,845,580 24,115,919,121 28,450,724,965 ㆍ당좌자산 15,564,943,517 15,765,919,121 26,040,196,250 ㆍ재고자산 540,902,063 - 810,528,715 ㆍ매각예정비유동자산 1,300,000,000 8,350,000,000 1,600,000,000 [비유동자산] 16,759,308,879 16,813,794,819 12,792,618,721 ㆍ투자자산 16,633,216,661 434,356,000 (34,162,500) ㆍ유형자산 7,119,218 16,241,303,821 12,254,098,266 ㆍ무형자산 - 9,341,998 18,487,955 ㆍ기타비유동자산 118,973,000 128,793,000 554,195,000 자산총계 34,165,154,459 40,929,713,940 41,243,343,686 [유동부채] 6,324,725,070 36,591,468,390 19,413,673,949 [비유동부채] 854,361,932 1,016,443,794 915,628,588 부채총계 7,179,087,002 37,607,912,184 20,329,302,537 [지배기업의 소유주지분] ㆍ자본금 5,990,293,500 4,754,863,500 36,779,420,000 ㆍ자본잉여금 71,501,923,240 78,221,814,215 32,083,700,365 ㆍ자본조정 (1,943,736,907) (1,943,736,907) (4,965,224,072) ㆍ기타포괄손익누계액 3,158,515,649 3,158,515,649 3,041,116,470 ㆍ이익잉여금 (51,720,928,025) (80,869,654,701) (46,024,971,614) [비지배지분] 자본총계 26,986,067,457 3,321,801,756 20,914,041,149 구분 제37(당)분기말 제36(전)기말 제35(전전)기말 (21.01.01~21.03.31) (20.01.01~20.12.31) (19.01.01~19.12.31) 매출액 1,371,132,370 6,366,818,031 15,265,029,145 영업이익(손실) (630,456,433) (2,680,573,764) (777,900,436) 계속영업이익(손실) (919,990,601) (33,270,411,067) (3,581,981,749) 중단영업이익(손실) (4,462,358) (2,111,682,422) 95,807,188 당기순이익(손실) (924,452,959) (35,382,093,489) (3,486,174,561) 지배회사지분순이익 (924,452,959) (34,875,433,949) (3,486,174,561) 연결주당이익 계속영업기본주당이익(손실) (83) (4,427) (52) 계속영업희석주당이익(손실) (83) (4,427) (52) 중단영업기본주당이익(손실) (1) (4,640) (51) 중단영업희석주당이익(손실) (1) (4,640) (51) 연결에 포함된 회사수 0 0 4 주1) ()는 부(-)의 수치입니다. 주2) 제 37기(당분기)와 제36기(전기) 그리고 제35기(전전기)는 신 기준서인 K-IFRS 제1115호, 제1109호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2021년 1분기.ixd 2. 연결재무제표 - 해당사항없음 3. 연결재무제표 주석 - 해당사항없음 4. 재무제표 재무상태표 제 37 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 36 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 1분기말 제 36 기말 자산 유동자산 17,405,845,580 24,115,919,121 현금및현금성자산 14,535,569,756 774,508,494 기타금융자산 110,000,000 110,000,000 매출채권 및 기타채권 830,409,711 14,752,523,465 재고자산 540,902,063 0 기타유동자산 87,409,720 125,680,282 당기법인세자산 1,554,330 3,206,880 매각예정비유동자산 1,300,000,000 8,350,000,000 비유동자산 16,759,308,879 16,813,794,819 기타금융자산 236,728,000 233,728,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 200,628,000 200,628,000 장기매출채권 및 기타채권 118,973,000 128,793,000 유형자산 16,195,860,661 16,241,303,821 무형자산 7,119,218 9,341,998 자산총계 34,165,154,459 40,929,713,940 부채 유동부채 6,324,725,070 36,591,468,390 매입채무 및 기타채무 605,406,296 876,455,089 리스부채 85,323,735 91,069,675 단기차입금 2,678,000,000 6,196,000,000 유동성전환사채 945,369,659 8,366,854,998 파생상품부채 1,898,427,000 18,895,515,920 유동충당부채 102,314,730 852,314,730 기타유동부채 9,883,650 1,313,257,978 비유동부채 854,361,932 1,016,443,794 확정급여부채 16,555,240 29,478,613 비유동충당부채 775,249,675 894,137,248 비유동리스부채 62,557,017 92,827,933 부채총계 7,179,087,002 37,607,912,184 자본 자본금 5,990,293,500 4,754,863,500 기타불입자본 70,739,176,830 47,385,888,170 기타자본구성요소 1,977,525,152 32,050,704,787 이익잉여금 (51,720,928,025) (80,869,654,701) 자본총계 26,986,067,457 3,321,801,756 부채와자본총계 34,165,154,459 40,929,713,940 포괄손익계산서 제 37 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 1,371,132,370 1,371,132,370 6,437,202,812 6,437,202,812 매출원가 1,516,956,618 1,516,956,618 6,084,430,631 6,084,430,631 매출총이익 (145,824,248) (145,824,248) 352,772,181 352,772,181 판매비와관리비 484,632,185 484,632,185 1,158,879,614 1,158,879,614 영업이익(손실) (630,456,433) (630,456,433) (806,107,433) (806,107,433) 금융수익 4,859,304 4,859,304 7,352,597 7,352,597 금융원가 293,218,849 293,218,849 610,884,811 610,884,811 기타수익 9,809,503 9,809,503 208,638,168 208,638,168 기타비용 10,984,126 10,984,126 80,851,810 80,851,810 법인세비용차감전순이익(손실) (919,990,601) (919,990,601) (1,281,853,289) (1,281,853,289) 계속영업손익법인세비용 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (919,990,601) (919,990,601) (1,281,853,289) (1,281,853,289) 중단영업이익(손실) (4,462,358) (4,462,358) (63,056,218) (63,056,218) 당기순이익(손실) (924,452,959) (924,452,959) (1,344,909,507) (1,344,909,507) 지배기업 소유주지분 (924,452,959) (924,452,959) (1,297,904,905) (1,297,904,905) 비지배지분 0 0 (47,004,602) (47,004,602) 기타포괄손익 0 0 118,915,679 118,915,679 후속적으로당기손익으로재분류되는항목: 해외사업환산손익 0 0 118,915,679 118,915,679 총포괄손익 (924,452,959) (924,452,959) (1,225,993,828) (1,225,993,828) 지배기업 소유주지분 (924,452,959) (924,452,959) (1,225,993,828) (1,225,993,828) 주당이익 보통주기본주당계속사업손익 (단위 : 원) (83) (83) (17) (17) 보통주희석주당계속사업손익 (단위 : 원) (83) (83) (17) (17) 보통주기본주당손익 (단위 : 원) (1) (1) (1) (1) 보통주희석주당손익 (단위 : 원) (1) (1) (1) (1) 자본변동표 제 37 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배지분 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 36,779,420,000 31,360,845,041 (1,201,252,278) (46,024,971,614) 0 20,914,041,149 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,297,904,905) (47,004,602) (1,344,909,507) 해외사업환산이익(손실) 0 0 118,915,679 0 0 118,915,679 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 490,000,000 490,000,000 소유주와의 거래 : 결손금보전 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 2020.03.31 (기말자본) 36,779,420,000 31,360,845,041 (1,082,336,599) (47,322,876,519) 442,995,398 20,178,047,321 2021.01.01 (기초자본) 4,754,863,500 47,385,888,170 32,050,704,787 (80,869,654,701) 0 3,321,801,756 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (924,452,959) 0 (924,452,959) 해외사업환산이익(손실) 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 : 결손금보전 0 0 (30,073,179,635) 30,073,179,635 0 0 전환사채의 전환 1,235,430,000 23,353,288,660 0 0 0 24,588,718,660 2021.03.31 (기말자본) 5,990,293,500 70,739,176,830 1,977,525,152 (51,720,928,025) 0 26,986,067,457 현금흐름표 제 37 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 10,470,827,737 1,393,594,732 1.영업에서 창출된 현금흐름 10,591,054,928 1,484,266,648 2.이자의수취 0 4,322,739 3.이자의지급 (120,227,191) (94,994,655) Ⅱ.투자활동현금흐름 7,048,599,453 (757,520,154) 1.투자활동으로 인한 현금유입액 7,060,020,000 1,017,921,443 가.단기기타금융자산의 감소 0 372,485,969 나.단기대여금의 회수 0 600,000,000 다.장기기타금융자산의 감소 0 14,000,000 라.유형자산의 처분 0 31,435,474 마.임차보증금의 감소 10,020,000 0 바.매각예정 비유동자산의 처분 7,050,000,000 0 2.투자활동으로 인한 현금 유출액 (11,420,547) (1,775,441,597) 가.단기금융자산의 증가 (8,000,000) (1,407,000,000) 나.장기금융자산의 증가 (3,000,000) 0 다.유형자산의 취득 (220,547) (28,441,597) 라.무형자산의 취득 0 (340,000,000) 마.임차보증금의 증가 (200,000) 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (3,758,365,928) (1,450,000,000) 1.재무활동으로 인한 현금 유입액 0 4,791,814,111 가.단기차입금의 증가 0 4,791,814,111 2.재무활동으로 인한 현금 유출액 (3,758,365,928) (6,241,814,111) 가.리스부채의 상환 (240,365,928) 0 나.단기차입금의 상환 (3,518,000,000) (2,941,814,111) 다.전환사채의 상환 0 (3,300,000,000) Ⅳ.현금의증가(감소) 13,761,061,262 (813,925,422) 환율변동효과 0 (6,233,860) Ⅴ.기초현금및현금성자산 774,508,494 1,255,012,379 Ⅵ.기말현금및현금성자산 14,535,569,756 434,853,097 5. 재무제표 주석 제37(당)분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 제36(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 휴먼엔(구,글로스퍼랩스) 1. 일반사항 주식회사 휴먼엔(이하, "당사")은 1985년 12월에 설립되었으며, 금속 및 비금속 원료 재생업, 철스크랩 유통 및 해상 운송사업, 수출업, 하역 및 통관업을 주된 사업으로 영위하고 있었으나, 2015년 3분기 이후 철스크랩 가공 및 제품제조, 부동산 및 장비임대업 등을 중단사업으로 분류하고 있습니다.당사는 2021년 1월 7일 사명을 주식회사 글로스퍼랩스에서 주식회사 휴먼엔으로 변경하였으며, 당분기말 현재 경기도 가평군 상면 수목원로386번길 75와 서울특별시 강남구 봉은사로 51길 37, 2층에 각각 본사와 서울사무소를 두고 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 종속회사인 (주)데이터스텔스테크놀로지를 전기말부터 연결대상 종속기업으로 소유하고 있지 않으며, 이러한 변화로 당사는 전기부터 연결재무제표를 작성하지 않습니다. 따라서 당분기의 재무제표는 개별입니다. 2020년말 당사의 납입자본금은 4,755백만원으로서 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율 주식회사 지엠알코리아 1,580,000 16.63% 철강자원협동조합 320,000 3.37% 알바스트로투자조합1호 303,030 3.19% 모두의 1호 조합 233,100 2.45% 기타 소액주주등 7,064,273 74.36% 합 계 9,500,403 100.00% 주1) 소유주식수는 2020년 12월말 기준이며, 2021년 3월 31일 기준 전환사채 전환에 따른 납입자본금은 5,990백만원으로 주식 총수는 11,980,587주 입니다.2.1. 재무제표의 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 개별재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약’ 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호'부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.4 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결① 사업결합 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업 결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 종속기업 종속기업은 당사에 의해 지배되는 기업입니다. 당사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ③ 비지배지분 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.④ 지배력의 상실 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분당사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 당사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결기업의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑥ 내부거래제거당사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 당사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 당사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 금융자산 ① 인식 및 최초측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택하였습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가 할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이 자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정 가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배 당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄 손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(4) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생 할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기 손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (5) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.(7) 유형자산 토지는 인식시점 이후의 재평가 모형을 적용하여 측정하고 있습니다. 토지는 최초 인식 후 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액으로 표시하고 있습니다. 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산하고 있습니다. 다만, 토지에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 토지에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.토지를 제외한 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 계정과목 감가상각방법 내용연수 건물 정액법 15~30년 구축물 정액법 20년 차량운반구 정액법 4 ~ 5년 비품 정액법 4 ~ 5년 시설장치 정액법 10년 사용권자산 정액법 리스기간 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.(8) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. (9) 무형자산① 영업권이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 측정되며, 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다. ② 영업권 이외의 무형자산영업권 이외의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식됩니다. 당해 무형자산은 회원권을 제외하고 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 아래의 무형자산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 다만, 회원권(콘도회원권및 골프회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 계정과목 상각방법 내용연수 기타의 무형자산 정액법 4년 (10) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.(11) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 기타수익으로 인식됩니다.(12) 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거 당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(13) 전환사채당사가 발행한 제8회차, 제9회차, 제10회차 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될수 있습니다. 따라서 전환권 등을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권 등은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (14) 종업원급여① 퇴직급여당사의 퇴직급여제도는 확정급여제도로 구분됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. ② 해고급여해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 당사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 당사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.(15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 리스 당사는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. (17) 자본금보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. (19) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (20) 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(21) 주당이익당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) COVID-19 영향2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (2) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 4. 영업부문당사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명당사의 영업부문은 금속 및 비금속원료 재생사업부문과 리조트사업부문으로서 주요 매출은철스크랩유통 및 리조트운영사업입니다.나. 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정당사의 영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 당사는 영업부문의 성과평가시 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다.(2) 지역별 정보당사의 매출은 금속및비금속원료 재생사업부문과 리조트사업부문에서 발생하고 있으며 해당 매출을 해외 및 국내매출로 구분하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 재생사업부문 1,224,698 - 1,224,698 2,745,406 3,691,797 6,437,203 리조트사업부문 146,434 - 146,434 - - - 중단사업부문(*1) 9,400 - 9,400 - 1,548,656 1,548,656 합 계 1,380,532 - 1,380,532 2,745,406 5,240,453 7,985,859 (*1) 2020년 2월 20일 GMR MATERIALS, INC를 제3자에게 매각을 하여 중계무역 관련 매출액을 중단사업부문으로 분류하였습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로 부터의 수익(중단사업부문의 수익을 포함)이 당사 총 수익의 10%이상인 주요 고객의 수익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 A사 - 777,009 B사 930,287 - C사 182,012 - 5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 당사가 보유한 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 14,535,570 774,508 한편, 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하다고 판단하고 있으며, 현금및현금성자산의 구성내역은 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역과 동일합니다. 6. 사용제한 금융상품보고기간말 현재 질권설정 등의 이유로 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 예금처명 계정과목 사용제한 내용 당분기말 전기말 국민은행 기타금융자산 폐기물처리 이행보증 226,728 226,728 KEB하나은행 기타금융자산 대출담보 100,000 100,000 합 계 326,728 326,728 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융자산 110,000 - 110,000 - 장기금융자산 - 236,728 - 233,728 합 계 110,000 236,728 110,000 233,728 8. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동성: 현금및현금성자산 14,535,570 - - 14,535,570 기타금융자산 110,000 - - 110,000 매출채권및기타채권 830,410 - - 830,410 소 계 15,475,980 - - 15,475,980 비유동성: 기타금융자산 236,728 - - 236,728 장기매출채권및기타채권 118,973 - - 118,973 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 200,628 - 200,628 소 계 355,701 200,628 - 556,329 합 계 15,831,681 200,628 - 16,032,309 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동성: 현금및현금성자산 774,508 - - 774,508 기타금융자산 110,000 - - 110,000 매출채권및기타채권 14,752,523 - - 14,752,523 소 계 15,637,031 - - 15,637,031 비유동성: 기타금융자산 233,728 - - 233,728 장기매출채권및기타채권 128,793 - - 128,793 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 200,628 - 200,628 소 계 362,521 200,628 - 563,149 합 계 15,999,552 200,628 - 16,200,180 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치로측정하는 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치로측정하는 금융부채 유동성: 매입채무및기타채무 605,406 - 876,455 - 단기차입금 2,678,000 - 6,196,000 - 전환사채 945,370 - 8,366,855 - 파생상품부채 - 1,898,427 - 18,895,516 리스부채(유동) 85,324 - 91,070 - 소 계 4,314,100 1,898,427 15,530,380 18,895,516 비유동성: 리스부채(비유동) 62,557 - 92,828 - 소 계 62,557 - 92,828 - 합 계 4,376,657 1,898,427 15,623,208 18,895,516 (3) 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 4,859 7,353 외환차익 42 136,161 외화환산이익 - 14,814 외화환산손실 6,302 - 상각후원가측정 금융부채 이자비용 293,219 610,885 외환차손 2,002 66,479 리스해지이익 589 - 외화환산이익 6,825 - (4) 금융자산의 신용 건전성① 매출채권의 신용 건전성 (단위 : 천원) 매출채권 당분기말 전기말 외부신용등급이 없는 거래 상대방 Group 2 203,782 217,338 손상된 채권 8,581,314 8,581,314 합 계 8,785,096 8,798,652 Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자 Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자 Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자로 채무불이행 위험이 해소됨. ② 기타 주요 금융자산의 신용 건전성 (단위 : 천원) 미수금 당분기말 전기말 Group 2(*) 86,640 14,094,213 손상된 채권 7,766,296 7,766,296 합 계 7,852,936 21,860,509 (*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다. (단위 : 천원) 보증금 당분기말 전기말 Group 2(*) 288,998 291,993 손상된 채권 1,500,000 1,500,000 합 계 1,788,998 1,791,993 (*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다. (단위 : 천원) 미수수익 당분기말 전기말 Group 2(*) 77,462 73,272 손상된 채권 72,512 72,512 합 계 149,974 145,784 (*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다. (단위 : 천원) 대여금 당분기말 전기말 Group 2(*) 292,500 204,500 손상된 채권 3,411,200 3,411,200 합 계 3,703,700 3,615,700 (*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다.9. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성: 매출채권 8,785,096 8,798,652 대손충당금 (8,581,314) (8,581,314) 미수금 7,852,936 21,860,509 대손충당금 (7,766,296) (7,766,296) 미수수익 149,974 145,784 대손충당금 (72,512) (72,512) 단기대여금 3,703,700 3,615,700 대손충당금 (3,411,200) (3,411,200) 보증금 170,025 163,200 소 계 830,409 14,752,523 비유동성: 보증금 1,618,973 1,628,793 대손충당금 (1,500,000) (1,500,000) 소 계 118,973 128,793 합 계 949,382 14,881,316 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권: 기초금액 8,581,314 8,559,715 대손상각비(환입) - 21,599 기말금액 8,581,314 8,581,314 기타채권: 기초금액 12,750,008 5,804,083 기타의대손상각비 - 6,945,925 기말금액 12,750,008 12,750,008 (3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 3개월 이내 203,782 - 203,782 3개월 이후 ~ 12개월 이내 - - - 12개월 이후 - 8,581,314 8,581,314 합 계 203,782 8,581,314 8,785,096 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 손상되지않은 채권 손상채권 합 계 3개월 이내 217,338 - 217,338 3개월 이후 ~ 12개월 이내 - - - 12개월 이후 - 8,581,314 8,581,314 합 계 217,338 8,581,314 8,798,652 10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 평가충당금 장부금액 취득금액 평가충당금 장부금액 상품 540,902 - 540,902 - - - 미착품 - - - - - - 합 계 540,902 - 540,902 - - - 11. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 12,174,613 12,227,711 대손충당금 (12,117,492) (12,117,492) 선급비용 30,289 15,461 합 계 87,410 125,680 12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 보고기간말 현재 당사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 구분하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 취득금액 공정가치 장부금액 취득금액 공정가치 장부금액 시장성없는 지분증권: 충청해운㈜ 10% 146,250 200,628 200,628 146,250 200,628 200,628 13. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 Hosung Resources Corp(*1) 금속 및 비금속 원료재생업 필리핀 30% - 30% - ㈜데이터스텔스테크놀로지(*1) 소프트웨어 개발, 제조, 판매 대한민국 49% - 49% - 합 계 - - (*1) 당사는 관계기업투자에 대한 회수가능성이 없는 것으로 판단하고 있으며 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 14. 매각예정비유동자산(1) 보고기간말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지(*1) - 7,050,000 투자부동산 1,300,000 1,300,000 합 계 1,300,000 8,350,000 (*1) 당분기 유형자산 중 보유부동산 매각이 2021년 3월 매각 완료 되었습니다.(2) 상기 매각예정비유동자산은 금융기관의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조). 15. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(*) 4,544,168 - - 4,544,168 건물(*) 1,875,814 (414,337) (1,461,477) - 비품 25,168 (14,635) - 10,533 시설장치 253,140 (134,155) (106,485) 12,500 사용권자산 185,868 (39,687) - 146,181 건설중인자산 11,482,458 - - 11,482,458 합 계 18,366,616 (602,814) (1,567,962) 16,195,840 (*) 금융기관의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조).② 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(*) 4,544,168 - - 4,544,168 건물(*) 1,875,814 (414,337) (1,461,477) - 비품 24,968 (13,601) - 11,367 시설장치 253,140 (132,281) (106,485) 14,375 사용권자산 207,528 (18,593) - 188,935 건설중인자산 11,482,458 - - 15,342,458 합 계 18,388,076 (578,812) (1,567,962) 20,101,303 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 해지 및 처분 감가상각비 합 계 토지 4,544,168 - - - 4,544,168 건물 - - - - - 구축물 - - - - - 차량운반구 - - - - - 비품 11,367 200 - (1,034) 10,533 시설장치 14,375 - - (1,875) 12,500 사용권자산 188,935 - (21,660) (21,094) 146,181 건설중인자산 11,482,458 - - - 11,482,458 합 계 16,241,303 200 (21,660) (24,003) 16,195,840 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 해지 및 처분 감가상각비 계정재분류 환율차이 연결범위의 변동 합 계 토지 12,058,830 - - - (7,514,662) - - 4,544,168 건물 - - - - - - - - 구축물 - - - - - - - - 차량운반구 46,005 - (13,387) (3,298) - 1,492 (30,812) - 비품 5,653 15,898 - (5,209) - - (4,975) 11,367 시설장치 - 185,000 (170,000) (625) - - - 14,375 사용권자산 143,610 352,120 (167,209) (99,280) - 2,022 (42,328) 188,935 건설중인자산 - 11,482,458 - - - - - 11,482,458 합 계 12,254,098 12,035,476 (350,596) (108,412) (7,514,662) 3,514 (78,115) 16,241,303 (3) 보유토지의 공시지가 보고기간말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주 소 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 서울특별시 강남구 삼성동 78.5 4,544,168 4,232,720 4,544,168 4,232,720 매각예정비유동자산 경기도 의정부시 의정부동 490 122.01 504,000 609,196 504,000 609,196 합 계 5,048,168 4,841,916 5,048,168 4,841,916 (4) 인식시점 이후의 측정당사는 토지를 제외한 유형자산 인식시점 이후의 측정과 관련하여 원가모형을 사용하고 있습니다. 16. 무형자산보고기간 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 상 각 기 말 기타의무형자산 8,804 (2,124) 6,680 상표권 537 (98) 439 산업재산권 - - - 합 계 9,341 (2,222) 7,119 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 손상차손 기 말 기타의무형자산 17,557 - - (8,753) - 8,804 상표권 930 - - (393) - 537 산업재산권 - 470,000 360,000 - (830,000) - 합 계 18,487 470,000 360,000 (9,146) (830,000) 9,341 17. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성: 매입채무 480 202,401 미지급금 515,925 589,154 미지급비용 73,441 69,340 임대보증금(유동) 15,560 15,560 소 계 605,406 876,455 비유동성: 임대보증금(비유동) - - 소 계 - - 합 계 605,406 876,455 18. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 3,600 1,301,894 예수금 6,284 11,364 합 계 9,884 1,313,258 19. 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종 류 이자율 당분기말 전기말 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 3.49% - 3,000,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 3.27% 900,000 900,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 3.41% - 500,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 3.13% 600,000 600,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 1.65% 100,000 100,000 (주)푸른저축은행 기업운전일반자금대출 6.50% 1,078,000 1,096,000 합 계 2,678,000 6,196,000 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산 및 매각예정비유동자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조). 20. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율 당분기말 전기말 제8회 사모전환사채 2018.09.06 2021.09.06 1.00% - 1,760,000 제10회 사모전환사채 2020.01.30 2023.01.30 2.00% 1,160,000 10,000,000 상환할증금 36,272 312,690 전환권조정 (250,902) (3,705,835) 장부금액 945,370 8,366,855 당사가 발행한 전환사채는 발행일로부터 1년 후 조기상환청구가 가능하므로 당사는 발행한 전환사채를 유동성전환사채로 분류하였으며, 이와 관련된 파생상품부채도 유동성으로 분류하였습니다. (2) 당사가 발행한 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 발 행 전 환 상 각 상 환 당분기말 전환사채 11,760,000 - 10,600,000 - - 1,160,000 상환할증금 312,690 - 276,418 - - 36,272 전환권조정 (3,705,835) - (3,265,513) (189,420) - (250,902) 전환사채 장부금액 8,366,855 - 7,610,905 (189,420) - 945,370 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 발 행 전 환 상 각 상 환 당분기말 전환사채 11,000,000 17,000,000 (9,240,000) - (7,000,000) 11,760,000 상환할증금 156,340 343,959 (156,340) - (31,269) 312,690 전환권조정 (3,416,025) (6,070,077) 2,759,698 1,886,364 1,134,205 (3,705,835) 전환사채 장부금액 7,740,315 11,273,882 (6,636,642) 1,886,364 (5,897,064) 8,366,855 ③ 제8회 사모전환사채 발행 조건 구 분 제8회 무보증 사모전환사채 전환비율 100% 전환가격 4,290원 액면이자율 1.0%(매3개월 이자 지급) 상환보장이자율 1.0% 전환청구기간 2019.09.06 ~ 2021.08.06 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가격의 조정 4. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1호 내지 3호와는 별도로 본 사채 발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단 최저 전환가액은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 및 회사의 정관상 한도인 주식의 액면가액 이상으로 하기로 한다. 옵션에 관한 사항 1. 사채권자의 조기상환(풋옵션)청구권1) 조기상환 청구기간 : 발행일로부터 1년 되는 날인 2019년 9월 6일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날(2020년 3월 6일, 2020년 9월 6일, 2021년 3월 6일)2) 조기상환 청구방법 : 조기상환 청구를 위해서는 조기상환청구일이 도래하기 30일 전까지 회사에 조기상환 의사를 통지하여야한다.3) 조기상환 이자율 : 연이율 1%4) 사채의 상환방법: 원금에 조기상환 이자율과 표면이율과의 차이를 본건 사채 발행일로부터 조기상환청구일까지의 기간 동안 매 이자납입일 기준 복리로 계산한 금액과 합산한 금액을 조기상환청구일에 일시상환한다.(원단위 미만은 절사) 단, 조기상환청구일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 2. 매도청구권(콜옵션)1) ㈜지엠알코리아 또는 ㈜지엠알코리아가 지정한 자는 사채의 발행일로부터 14개월 이내(이하, 행사기간)에 사채권자가 인수한 사채의 권면총액 중 금삼십억원(\3,000,000,000)을 한도로 매도를 청구 할 수 있는 권리를 가지며, 권면금액에 연 6%를 더한 금액으로 매수하고 사채권자가 기 수령한 표면이자를 차감하지 않는다.2) ㈜지엠알코리아 또는 ㈜지엠알코리아가 지정한 자의 매도청구권 행사는 본 계약서 14조에 기재된 인수인의 통지처에 서면통지(이하 “매도청구권 행사통지”)로써 이루어져야 하고, 금삼십억원(\3,000,000,000)내에서 일부 또는 전부에 대하여 수시로 매도청구할 수 있다.3) 본 조에 따른 매도청구권은 행사기간내에 권리행사를 하지 않는 경우 소멸한다. 본 항에서 권리행사란 매매계약을 체결하고 대금지급을 완료하는 것을 의미한다. 주1) 당분기 중 잔액 전체인 1,760,000천원이 전환되어 제8회차 사모전환사채의 전환청구가 완료되었습니다.④ 제10회 사모전환사채 발행 조건 구 분 제10회 무보증 사모전환사채 전환비율 100% 전환가격 4,290원 액면이자율 2.0%(매3개월 이자 지급) 상환보장이자율 3.0% 전환청구기간 2021.01.30 ~ 2022.12.30 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가격의 조정 4. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3) 목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액 조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다.(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.) 옵션에 관한 사항 1. 사채권자의 조기상환(풋옵션)청구권1) 조기상환 청구기간 : 발행일로부터 1년 되는 날인 2021년 01월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2021년 01월 30일, 2021년 04월 30일, 2021년 07월 30일, 2021년 10월 30일, 2022년 01월 30일, 2022년 04월 30일, 2022년 07월 30일, 2022년 10월 30일)2) 조기상환 청구방법 : 조기상환 청구를 위해서는 조기상환청구일이 도래하기 30일 전까지 회사에 조기상환 의사를 통지하여야한다.3) 조기상환 이자율 : 연이율 3%4) 사채의 상환방법: 원금에 조기상환 이자율과 표면이율과의 차이를 본건 사채 발행일로부터 조기상환청구일까지의 기간 동안 매 이자납입일 기준 복리로 계산한 금액과 합산한 금액을 조기상환청구일에 일시상환한다.(원단위 미만은 절사) 단, 조기상환청구일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 주1) 당분기 중 8,840,000천원이 전환되었으며, 보고서 기준일 이후인 4월15일 잔액 1,160,000천원이 전환청구되어 제10회차 사모전환사채의 전환청구가 완료되었습니다.21. 파생상품(1) 보고기간말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 LME선물자산 - - 파생상품부채 LME선물부채 - - 전환사채의 전환권 등 1,898,427 18,895,516 파생상품부채 합계 1,898,427 18,895,516 (2) 보고기간 중 파생상품부채(전환사채의 전환권 및 조기상환권)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 18,895,516 2,685,263 발행 - 6,888,167 전환 (16,997,089) (10,481,829) 상환 - (2,642,277) 평가손익 - 22,446,192 기말금액 1,898,427 18,895,516 22. 담보제공자산 및 제공 받은 담보, 보증의 내용(1) 보고기간말 현재 당사의 자산이 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정액 차입금액 담보권자 비 고 매각예정비유동자산 1,380,000 1,096,000 푸른저축은행 의정부빌딩5F 유형자산 1,800,000 1,500,000 KEB하나은행 대종빌딩3F 정기예금 100,000 100,000 KEB하나은행 (2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 내 용 금 액 제공처 서울보증보험 방치 폐기물처리 이행보증 226,728 아산시청 서울보증보험 오버더마운틴 다회선 계약 사용료 지급보증 4,000 SK브로드밴드 서울보증보험 오버더마운틴 전기사용 지급보증 35,000 한국전력공사 23. 약정사항 보고기간말 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 종 류 한 도 사용액 KEB하나은행 외상매출채권담보대출 1,000,000 - KEB하나은행 기업운전일반자금대출 100,000 100,000 푸른저축은행 기업운전일반자금대출 1,150,000 1,096,000 합 계 2,250,000 1,196,000 24. 보험가입현황보고기간말 현재 당사의 보험가입 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부보자산 보험의종류 장부금액 부보금액 보험회사 의정부빌딩5F 종합보험 1,300,000 2,380,000 DB손해보험 또한, 당사는 리조트 사업과 관련하여 재난배상보험 등에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다. 25. 확정급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정하고 있습니다. (1) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 99,803 44,534 사외적립자산의 공정가치 (83,248) (15,055) 재무상태표상 순확정급여부채 16,555 29,479 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 44,534 124,214 당기근무원가 60,273 6,481 퇴직급여지급액 (5,004) (125,622) 기말 99,803 5,073 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 15,055 99,960 사용자 기여금 불입액 77,736 - 퇴직급여의 지급 (9,543) (23,219) 기말 83,248 76,742 (4) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 60,273 6,481 합 계 60,273 6,481 (5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 없습니다. (6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금, 퇴직보험, 퇴직신탁 등 83,248 15,055 26. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 복구충당부채(*1) - - 750,000 - 소송충당부채(*2) - 775,250 - 894,137 클레임충당부채(*3) 102,315 - 102,315 - 합 계 102,315 775,250 852,315 894,137 (*1) 아산공장 폐기물 처리와 관련하여 복구충당부채를 설정하였으나 당분기 처리 완료하였습니다.(*2) 보고기간말 현재 당사가 설정한 충당부채는 진행중에 있는 소송 등에 대한 것입니다(주석 40참조). (*3) 철스크랩 해외매출에 대한 고객 클레임과 관련하여 설정하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 1,746,452 2,121,570 전입액 - 224,882 사용액 (868,887) (600,000) 기말 877,565 1,746,452 27. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수(*) 11,980,587주 9,509,727주 자본금 5,990,293,500원 4,754,863,500원 (*) 당사는 당분기 중 기 발행한 전환사채의 전환 청구에 따라 자본금으로 전환되었습니다.(2) 기타불입자본은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 주식발행금액 자본금 주식발행초과금 합 계 기초 - 4,754,864 47,385,888 52,140,752 전환사채의 전환 24,588,719 1,235,430 23,353,289 24,588,719 기말 - 5,990,294 70,739,177 76,729,471 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 주식발행금액 자본금 주식발행초과금 합 계 기초 - 36,779,420 31,360,845 68,140,265 전환사채의 전환 17,101,965 1,076,922 16,025,043 17,101,965 주식병합 - (33,101,478) - (33,101,478) 기말 17,101,965 4,754,864 47,385,888 52,140,752 (3) 주식발행금액은 다음과 같이 구성되어 있습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 전환사채 장부금액 파생상품부채 장부금액 주식발행금액 7,334,487 16,997,089 24,331,576 ② 전기 (단위 : 천원) 전환사채 장부금액 파생상품부채 장부금액 주식발행금액 6,636,642 10,481,829 17,118,471 28. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 723,069 723,069 전환권대가 39,678 39,678 감자차익 - 30,073,180 자기주식 (19,473) (19,473) 자기주식처분손실 (1,924,265) (1,924,265) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 54,378 54,378 재평가잉여금 3,104,138 3,104,138 합 계 1,977,525 32,050,705 29. 결손금(1) 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 51,720,928 80,869,655 (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 80,869,655 46,024,972 당기순손실 924,453 34,875,434 결손금 보전 (30,073,180) - 보험수리적손실(이익) - (30,751) 기말 51,720,928 80,869,655 30. 매출원가 및 판매비와관리비(1)당분기와 전분기 중 매출원가의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출원가 1,213,520 6,040,343 리조트운영원가 303,437 - 기타매출원가 - 44,088 합 계 1,516,957 6,084,431 (2)당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 126,133 359,371 퇴직급여 75,047 6,481 복리후생비 22,859 46,407 여비교통비 2,781 22,544 접대비 17,096 38,977 세금과공과 5,294 96,419 감가상각비 32,524 26,169 임차료 1,440 15,548 보험료 7 - 차량유지비 738 7,513 운반비 287 15,344 지급수수료 186,906 378,561 광고선전비 3,917 20,661 무형자산상각비 2,223 2,342 수출제비용 - 101,562 기타 7,379 20,981 합 계 484,631 1,158,880 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 42 136,161 외화환산이익 6,825 14,814 리스해지이익 589 - 유형자산처분이익 - 40,000 잡이익 2,353 3,664 합 계 9,809 194,639 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 2,002 66,479 외화환산손실 6,302 8,625 기부금 - 100 잡손실 2,680 5,648 합 계 10,984 80,852 32. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 4,859 7,353 합 계 4,859 7,353 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 293,219 610,885 합 계 293,219 610,885 33. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품의 변동 (538,940) 472,307 상품의 매입 1,754,421 5,622,155 종업원급여 179,813 365,852 감가상각비와 무형자산상각비 34,747 28,511 운반비 314 15,344 지급수수료 242,061 378,561 임차료 123,988 15,548 수출제비용 - 101,562 광고선전비 10,302 20,661 기타 194,882 222,810 매출원가 및 판매관리비 합계 2,001,588 7,243,311 34. 법인세비용(1) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출합니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 미래 법인세절감의 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 35. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 주당순손익의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기본주당손익 계산에 사용된 순손익 (924,452,959) (1,344,909,507) 계속영업손익 (919,990,601) (1,281,853,289) 중단영업손익 (4,462,358) (63,056,218) 가중평균유통보통주식수(*) 11,117,470 73,558,840 계속영업주당이익(손실) (83) (17) 중단영업주당이익(손실) (1) (1) (*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 유통주식 적수 전기이월 9,509,727 90 855,875,430 전환청구 3억원(2021-01-12) 69,930 79 5,524,470 전환청구 8.9억원(2021-01-26) 207,459 65 13,484,835 전환청구 5.7억원(2021-01-27) 132,867 64 8,503,488 전환청구 39억원(2021-02-01) 909,090 59 53,636,310 전환청구 28억원(2021-02-02) 652,680 58 37,855,440 전환청구 2.7억원(2021-02-05) 62,937 55 3,461,535 전환청구 18.7억원(2021-02-09) 435,897 51 22,230,747 합 계 1,000,572,255 일 수 90 가중평균유통보통주식수 11,117,470 ② 전분기 (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 유통주식 적수 전기이월 73,558,840 90 6,620,295,600 합 계 73,558,840 - 6,620,295,600 일 수 90 가중평균유통보통주식수 73,558,840 36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당분기이익(손실) (924,453) (1,344,910) 현금유출입 없는 비용의 가산 등 : 411,071 654,502 퇴직급여 75,047 6,481 유형자산감가상각비 32,524 26,169 무형자산상각비 2,223 2,342 이자비용 293,219 610,885 외화환산손실 6,302 8,625 잡손실 1,756 - 현금유출입 없는 수익의 차감 등: (11,684) (37,244) 외화환산이익 6,825 14,814 이자수익 4,859 8,430 관계기업투자처분이익 - 14,000 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 : 11,116,123 2,211,918 매출채권의 감소(증가) 13,556 1,658,827 미수수익의 감소(증가) 669 1,088 미수금의 감소(증가) 14,007,573 (38,410) 선급금의 감소(증가) (46,166) 1,958,704 선급비용의 감소(증가) (14,828) (1,937) 선납세금의 감소(증가) (103) (1,232) 재고자산의 감소(증가) (540,902) 507,746 사용권자산의 감소(증가) 13,140 - 보증금의 감소(증가) - (29,993) 매입채무의 증가(감소) (201,921) (710,479) 미지급금의 증가(감소) (79,541) (395,916) 미지급비용의 증가(감소) 23,545 (6,868) 선수금의 증가(감소) (1,298,294) (387,578) 예수금의 증가(감소) (5,080) (31,626) 퇴직금의 지급 (10,633) (23,219) 사외적립자산의 감소(증가) (77,337) 23,219 선수수익의 증가(감소) - 28,309 리스부채의 증가(감소) 201,333 (3,568) 파생상품부채의 사용 - (40,199) 복구충당부채의 사용 (750,000) - 선물부채의 증가(감소) - (294,950) 소송충당부채의 사용 (118,888) - 영업으로부터 창출된 현금흐름 10,591,057 1,484,266 37. 중단영업당사는 2015년 9월에 스크랩 가공사업, 부동산 및 장비 임대업을 중단하고 관련 비유동자산을 매각하기로 결정하였으며, 2020년 2월 20일 GMR MATERIALS, INC를제3자에게 매각하여 중계무역을 영위하지 않는 바, 이는 중단영업에 해당되고 있으며 중단영업과 관련한 손익을 구분하여 표시하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중단영업부문의 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 중단영업부문 법인세비용차감전순손익 (4,462) (63,056) 세후 중단영업손익 (4,462) (63,056) (2) 당분기와 전분기 중 중단영업부문 법인세비용차감전순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출액 9,400 1,553,324 매출원가 - 1,602,322 매출총이익 9,400 (48,998) 판매비와관리비 13,862 16,058 기타영업수익 - 2,000 법인세비용차감전순손익 (4,462) (63,056) 38. 특수관계자거래(1) 보고기간말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최대주주 ㈜지엠알코리아 관계기업 Hosung Resources Corp, (주)데이터스텔스테크놀로지 기 타 리싸이맥스㈜ (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기당분기 특수관계자와의 주요한 거래내용은 없습니다. ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 기타수익 기타비용 최대주주 ㈜지엠알코리아 600 - 관계기업 스크랩워치㈜ - 515 기 타 리싸이맥스(주) 480 - 합 계 1,080 515 (3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기당분기 특수관계자와의 주요한 거래내용은 없습니다.② 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 대 여 회 수 최대주주 ㈜지엠알코리아 963,000 - 관계기업 ㈜데이터스텔스테크놀로지 494,000 400,000 합 계 1,457,000 400,000 (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 기타채권 기타채무 최대주주 ㈜지엠알코리아 1,004,009 - 관계기업 ㈜데이터스텔스테크놀로지 99,565 - 합 계 1,103,574 - ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 기타채권 기타채무 최대주주 ㈜지엠알코리아 1,004,009 - 관계기업 (주)데이터스텔스테크놀로지 99,565 - 합 계 1,103,574 - (5) 당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 퇴직급여 56,390 24,000 39. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 가. 시장위험① 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 1) 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, SGD, 천원) 통 화 자 산 부 채 외 화 원 화 외 화 원 화 USD 150,000 170,025 18,406 20,864 SGD - - 291,434 245,087 2) 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 1% 상승시 1% 하락시 USD 1,492 (1,492) SGD (2,451) 2,451 ② 가격변동위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 없는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당기말 현재 당사의 시장성 없는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. ③ 이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.① 매출채권 및 기타채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다(신용 위험과 관련된 공시 사항은 주석 9 참조). 보고기간말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 203,782 217,338 기타채권(유동) 626,627 14,535,185 기타채권(비유동) 118,973 128,793 합 계 949,382 14,881,316 ② 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 다. 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응 방안을 수립하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 605,406 - - 605,406 리스부채 85,324 62,557 - 147,881 단기차입금 2,678,000 - - 2,678,000 전환사채 945,370 - - 945,370 합 계 4,314,100 62,557 - 4,376,657 (2) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 재무구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 7,179,087 37,607,912 자본(B) 26,986,067 3,321,802 현금및현금성자산 및 기타금융자산(C) 14,645,570 884,508 차입금 및 전환사채(D) 3,623,370 14,562,855 부채비율(A/B) 27% 1,132% 순차입금비율(D-C)/B (41%) 412% (3) 공정가치 측정가. 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.나. 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 200,628 200,628 파생상품부채(전환권 등) - - 1,898,427 1,898,427 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기업, 투입변수, 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 지분상품 200,628 현금흐름할인법 영구성장률 0% ~ 2% 할인율 11.86% ~ 13.86% 파생상품부채 1,898,427 이항옵션모형 무위험할인율 0.54%~0.83% 위험할인율 13.77%~17.11% 40. 소송사건보고기간말 현재 진행 중인 주요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 법 원 원 고 피 고 내 용 소송금액(천원) 비고 서울중앙지방법원 웰라인㈜ 및 다와라인㈜ 당사 약정금 청구의 소 1,000,000 - 런던국제중재재판소 HONGKONG TONGXIN SHIPPING CO., LTD 당사 선박용선 관련 지체료 및 손해배상청구의 소 USD 2,414,236 - 41. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2021년 4월 7일 대표이사를 이대식에서 이경순으로 변경하였습니다.(2) 보고기간 후 당사가 발행한 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 전환사채 2020.03.31 보고기간 후 전환 보고기간 후 잔액 제10회무보증사모전환사채 1,160,000 1,160,000 - (3) 당사 발행 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 100억원에 대하여 2021년 4월 13일 당사에 납입이 완료 되었습니다.(4) 제3자배정 유상증자 9,999,999천원에 대하여 2021년 4월 26일 당사에 납입이 완료 되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 등의 유의사항 금융감독원은 당사의 제27기(2011.1.1.~2011.12.31)~제33기 반기(2017.1.1.~2017.06.30)까지의 사업보고서 및 감사보고서 등에 대하여 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 의한 조사/감리를 실시하였으며, 그 결과 2017년 11월 01일 과징금 (회사 426.6백만원, 前대표이사 2명 각각 30백만원 및 10백만원), 검찰고발(회사, 前대표이사 1명, 前 담당임원 2명), 감사인지정 3년(2018.1.1.~2020.12.31)의 조치를 하였습니다. 이에 당사는 2018년 1월 19일 과징금 납부를 완료하였습니다. 2)재무제표 작성기준연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한사항합병 등의 정보는 "XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 > 6. 합병등의 사후 정보"를 참조하시기 바랍니다. 4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 > 5. 재무제표 주석 > 23.약 정사항"를 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원,%) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제37기 1분기 매출채권 8,785,096 8,581,314 97.7% 미수금 7,852,936 7,766,296 98.9% 선급금 12,174,613 12,117,492 99.5% 장기투자증권 388,891 388,891 100.0% 영업보증금 1,500,000 1,500,000 100.0% 단기대여금 3,703,700 3,411,200 92.1% 미수수익 149,974 72,512 48.3% 소계 34,555,210 33,837,705 97.9% 제36기 매출채권 8,798,652 8,581,314 97.5% 미수금 21,860,509 7,766,296 35.5% 선급금 12,227,711 12,117,492 99.1% 장기투자증권 388,891 388,891 100.0% 영업보증금 1,500,000 1,500,000 100.0% 단기대여금 3,615,700 3,411,200 94.3% 미수수익 145,784 72,512 49.7% 소계 48,537,247 33,837,705 69.7% 제35기 매출채권 10,764,290 8,559,715 79.5% 미수금 3,786,670 3,558,127 94.0% 선급금 33,567,569 12,117,492 36.1% 장기투자증권 411,691 411,691 100.0% 영업보증금 1,500,000 1,500,000 100.0% 임차보증금 902,000 702,000 77.8% 미수수익 54,261 43,956 81.0% 소계 50,986,481 26,892,981 52.7% 주1) 제37기(당분기)와 제36기(전기)는 개별기준, 제35기(전전기)는 연결기준입 니다. 주2) 제37기(당분기), 제36기(전기)와 제35기(전전기)는 신 기준서인 K-IFRS 제1115호, 제1109호에 따라 작성되었습니다. 2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원,%) 구분 제36(당)기말 제35(전)기말 제34(전전)기말 1.기초 대손충당금 잔액합계 26,870,182 26,892,982 26,264,887 2.순대손처리액(①-②±③) - - 628,095 ①대손처리액(상각채권액) - - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - (358,660) 3.대손상각비 계상(환입)액 - (22,800) 986,755 4.기말 대손충당금 잔액합계 26,870,182 26,870,182 26,892,982 주1) 37기(당분기)와 제36기(전기)는 개별기준, 제35기(전전기)는 연결기준입 니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한개별분석 및 과거 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원) 경과기간 6월 이하 6월초과1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 계 구분 일반 203,782 - 501,510 8,079,804 8,785,096 특수관계자 - - - - - 계 203,782 - 501,510 8,079,804 8,785,096 구성비율 2.32% - 5.71% 91.97% 100.00% 주1) 37기(당분기)는 개별기준입 니다. 나. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일) (단위:천원) 사업부문 계정과목 제37(당)분기말 제36(전)기말 제35(전전)기말 비고 금속및비금속원료재생사업부문 상품 540,902 - 810,529 - 원재료(주2) - - - - 소 계 540,902 - 810,529 - 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.58% - 1.90% - 주1) 37기(당분기)와 제36기(전기)는 개별기준, 제35기(전전기)는 연결기준입 니다. 주2) 재고자산 중 원재료는 2015년에 중단한 철스크랩 가공,제조사업등에 해당하는 중단사업의 재고입니다. 2) 재고자산의 실사내용 당사는 당분기 재무제표 를 작성함에 있어서 2021년 3월 31일 업무 종료시를 기준으로 재무상태표일 이후 업무진행 및 재고자산의 이동을 반영하였습니다. 다. 공정가치 측정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2 ) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.① 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.② 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.③ 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,160,000 - - - - - - 1,160,000 합계 1,160,000 - - - - - - 1,160,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 분기보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요 당사는 전기(2020년) 중 (주)데이터스텔스테크놀로지 에 대한 지배력을 상실하여 해당기업을 연결대상에서 제외하였습니다. 이에 따라 당사는 연결대상 종속기업을 보유하지 않게 되어 연결재무제표와 별도재무제표를 작성하지 않고 개별재무제표만을 작성하였으며 비교표시되는 제35기(2019년) 재무제표는 연결재무제표입니다. 2019년말 및 그 이전 연도의 별도재무제표 및 별도재무제표의 주석 그리고 별도감사보고서와 2019년말 및 그 이전 연도의 연결재무제표 및 연결재무제표의 주석 그리고 연결감사보고서는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있으므로 참고해주시기 바랍니다 2016년 02월 25일에 M 인수대금으로 회생채무들을 변제하는 변경회생계획인가를 받아 2016년 3월에 회생담보권과 회생채권을 변제하여 2016년 4월 4일에 서울중앙지방법원으로부터 회생절차종결 결정을 받았습니다.당사는 신규사업 진출을 통한 사업 다각화를 위해 2018년 9월 방화문 제조, 판매, 시공사업을 하는 바른창호㈜를 인수, 2019년 12월 제3자에게 매각을 하였고, 경영자원통합으로 경영효율성을 증대하고 사업 시너지를 높이기 위해 당사의 100%종속회사인 주식회사 도원산업과 2019년 4월 30일 소규모 합병을 진행하였습니다.그리고, 2020년 1월 수익형 가족호텔을 인수 계약, 동년 7월부터 운영을 하고 있습니다. 당사는 대내외적으로 어려운 경영환경 속에서 사업다각화와 공격적인 영업활동을 진행하고 있으며, 앞으로도 사업아이템 다양화 및 사업 구조 다각화로 성장을 지속해 나갈 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위:원,%) 과목 제37(당) 1분기 제36(전)기말 증감율 1. 유동자산 17,405,845,580 24,115,919,121 72.2% 2. 비유동자산 16,759,308,879 16,813,794,819 99.7% 자산총계 34,165,154,459 40,929,713,940 83.5% 1. 유동부채 6,324,725,070 36,591,468,390 17.3% 2. 비유동부채 854,361,932 1,016,443,794 84.1% 부채총계 7,179,087,002 37,607,912,184 19.1% 1. 자본금 5,990,293,500 4,754,863,500 126.0% 2. 기타불입자본 70,739,176,830 47,385,888,170 149.3% 3. 기타자본구성요소 1,977,525,152 32,050,704,787 6.2% 4. 이익잉여금 (51,720,928,025) (80,869,654,701) 64.0% 자본총계 26,986,067,457 3,321,801,756 812.4% 부채 및 자본 총계 34,165,154,459 40,929,713,940 83.5% 주1) 제37기 1분기와 제36기(전기)는 개별기준입 니다. 나. 영업성과 (단위 : 원,%) 과 목 제37(당) 1분기 제36(전) 1분기 증감율 1. 매출액 1,371,132,370 6,437,202,812 21.3% 2. 매출원가 1,516,956,618 6,084,430,631 24.9% 3. 매출총이익 (145,824,248) 352,772,181 (41.3%) 4. 판매비와관리비 484,632,185 1,158,879,614 41.8% 5. 영업이익(손실) (630,456,433) (806,107,433) 78.2% 6. 금융손익 (288,359,545) (603,532,214) 47.8% 7. 기타손익 (1,174,623) 127,786,358 (0.9%) 8. 법인세차감전계속사업이익(손실) (919,990,601) (1,281,853,289) 71.8% 9. 계속사업손익법인세비용 - - - 10. 계속사업이익(손실) (919,990,601) (1,281,853,289) 71.8% 11. 중단사업이익(손실) (4,462,358) (63,056,218) 7.1% 12. 당기순손익 (924,452,959) (1,344,909,507) 68.7% 주1) 제37기 1분기와 제36기(전기)는 개별기준입 니다. 4. 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출가. 유동성에 관한 사항당사의 지난 3사업연도의 현금 및 현금성자산 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제37(당) 1분기 제36(전)기말 제35(전전)기말 현금 및 현금성자산 14,535,570 774,508 1,255,012 정기예금 326,728 326,728 326,728 계 14,862,298 1,101,236 1,581,740 주1) 제37기 1분기와 제36기(전기)는 개 별기준, 제35기(전전기)는 연결기준입 니다. 나. 유동성 위험유동성위험은 회사 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응 방안을 수립하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 및 기타채무 605,406 - - 605,406 리스부채 85,324 62,557 - 147,881 단기차입금 2,678,000 - - 2,678,000 전환사채 945,370 - - 945,370 합 계 4,314,100 62,557 - 4,376,657 주1) 제37기 1분기는 개별기준 입니다. 다. (당사)자금조달 1) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종 류 이자율 당기말 전기말 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 3.49% - 3,000,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 3.27% 900,000 900,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 3.41% - 500,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 3.13% 600,000 600,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 1.65% 100,000 100,000 (주)푸른저축은행 기업운전일반자금대출 6.50% 1,078,000 1,096,000 합 계 - 2,678,000 6,196,000 (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율 1분기말 전기말 인수기관 제8회 사모전환사채 2018.09.06 2021.09.06 1.00% - 1,760,000 이앤신기술사업투자조합 14호엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합 제10회 사모전환사채 2020.01.30 2023.01.30 2.00% 1,160,000 10,000,000 주식회사 이에이치프로퍼티앤서비스 상환할증금 36,272 312,690 - 전환권조정 (250,902) (3,705,835) - 장부금액 945,370 8,366,855 - 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항, 위험관리 정책 등은 본 보고서 본문을 참고하시기 바랍니다. 나.부외거래"XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 2. 우발채무"를 참고하시기 바랍니다.다.파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항"II.사업의 내용 중 4. 시장위험과 위험관리를 참고하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제37기(당분기) 인덕회계법인 - - - 제36기(전기) 서현회계법인 적정 연결해제, 개별재무제표계속기업불확실성 미수금의 회수가능성 제35기(전전기) 호연회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제37기(당분기) 인덕회계법인 반기 연결/별도 재무제표 검토기말 연결/별도 재무제표 감사 130백만원 - - - 제36기(전기) 서현회계법인 반기 연결/별도 재무제표 검토 기말 연결/별도 재무제표 감사 150백만원 1,521시간 150백만원 1,521시간 제35기(전전기) 호연회계법인 반기 연결/별도 재무제표 검토 기말 연결/별도 재무제표 감사 98백만원 1,445시간 98백만원 1,445시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기(당기) - - - - - 제36기(전기) 2020.06.18 세무조정 2019.08.01~2020.03.31 8백만원 - 제35기(전전기) 2019.04.30 세무조정 2019.04.30~2020.03.31 6백만원 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 2. 회계감사인의 변경 가. 지배회사 당사는「주식회사의외부감사에 관한 법률」제4조의3 제1항에 의거하여 제31기 및 제32기의 외부감사인으로 안세회계법인을 증권선물위원회로부터 지정받았으며, 제33기에 지정사유 해제되어 서린회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 이후 「주식회사의외부감사에 관한 법률」제4조의3 제1항에 의거하여 제34기와 제35기는 호연회계법인 제36기는 서현회계법인을 외부감사인으로 지정받았습니다. 제37기는 인덕회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 3. 내부통제에 관한 사항당사는 내부통제시스템 및 내부회계관리제도를 운영하고 있으며, 내부통제시스템에 이상이 없고, 내부회계관리제도에 문제점 및 개선방안등에 대한 지적을 받은 적이 없습니다. 한편, 제36기 외부감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견은 다음과 같습니다."경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다." VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 12 4 - - - *이사의 수는 2021년1월7일 임시주주총회에서 10명에서 12명으로 변경되었습니다. 가. 이사회 구성 개요 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 송준섭 정인호 이기숙 이해성 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2021.01.07 임시주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2021.01.11 자금대여에 관한 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 3 2021.01.25 금전소비대차계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 4 2021.01.25 전환사채(11회차) 납입일 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 5 2021.02.02 제36기 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 6 2021.02.09 제3자배정 유상증자 납입일 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 7 2021.02.10 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 8 2021.02.23 부동산 매매잔금 지급일 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 9 2021.02.23 제36기 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 10 2021.02.25 금전소비대차계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 11 2021.02.25 유형자산 매각 잔금 수령일 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 12 2021.02.26 대표이사 보수에 관한 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 13 2021.03.11 제36기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 14 2021.03.16 제36기 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 찬성 불참 불참 15 2021.03.25 정기주주총회 의사록 가결 불참 불참 불참 불참 16 2021.03.26 전환사채(11회차) 납입일 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 17 2021.03.30 제3자배정 유상증자 납입일 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 18 2021.03.31 부동산 매매잔금 지급일 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 다. 이사회내 위원회 - 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임되며, 이사회의 추천을 받아 주주총회 의안으로 확정하고 있습니다. 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 이해관계 이대식 이사회 사내이사(대표이사)(경영총괄) 없음 대표이사 김진우 이사회 사내이사(경영전반) 없음 해당없음 박재민 이사회 사내이사(경영전반) 없음 해당없음 이경순 이사회 사내이사(경영전반) 없음 해당없음 김하수 이사회 사내이사(경영전반) 없음 해당없음 김희진 이사회 사내이사(경영전반) 없음 해당없음 구성학 이사회 사내이사(경영전반) 없음 해당없음 드미트리 쿠리쉬 이사회 사내이사(경영전반) 없음 해당없음 이기숙 이사회 사외이사(경영전반) 없음 해당없음 이해성 이사회 사외이사(경영전반) 없음 해당없음 정인호 이사회 사외이사(경영전반) 없음 해당없음 송준섭 이사회 사외이사(경영전반) 없음 해당없음 * 2021년4월7일 대표이사가 이대식에서 이경순으로 변경되었습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사의 사내 지원조직은 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록보조하고 있습니다. 당사는 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.또한 당사의 사외이사는 이사회의 구성원으로서 정관 및 이사회운영규정에 따라 사내이사와 동일한 수준의 권한을 보호받고 있습니다. 당사의 사외이사는 상무에 종사하지 아니하고 최대주주와의 특수관계가 없는 등 상법상 사외이사 요건을 충족하고 있으며, 해당 업계에서의 오랜 경력을 바탕으로 경영전반 및 내부통제에 걸쳐 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사로서 적격하다고 판단됩니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 보고서 제출기준일 현재 당사의 사외이사는 각각 경영,재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명이 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무에 대한 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 그리고 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박상일 (주)지에스아이 대표엘엔피컴퍼니 감사 비상근 ※ 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 2021.01.07 임시주주총회 의사록 가결 부 2 2021.01.11 자금대여에 관한 건 가결 부 3 2021.01.25 금전소비대차계약 체결의 건 가결 부 4 2021.01.25 전환사채(11회차) 납입일 변경의 건 가결 부 5 2021.02.02 제36기 별도 재무제표 승인의 건 가결 부 6 2021.02.09 제3자배정 유상증자 납입일 변경의 건 가결 부 7 2021.02.10 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 여 8 2021.02.23 부동산 매매잔금 지급일 변경 승인의 건 가결 부 9 2021.02.23 제36기 연결 재무제표 승인의 건 가결 부 10 2021.02.25 금전소비대차계약 체결의 건 가결 부 11 2021.02.25 유형자산 매각 잔금 수령일 변경의 건 가결 부 12 2021.02.26 대표이사 보수에 관한 건 가결 부 13 2021.03.11 제36기 정기주주총회 소집의 건 가결 부 14 2021.03.16 제36기 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 여 15 2021.03.25 정기주주총회 의사록 가결 부 16 2021.03.26 전환사채(11회차) 납입일 변경의 건 가결 부 17 2021.03.30 제3자배정 유상증자 납입일 변경의 건 가결 부 18 2021.03.31 부동산 매매잔금 지급일 변경 승인의 건 가결 부 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당 분야 전문가로서, 개별적으로 전문성을 강화하기 위한 노력을 하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마.감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 감사 지원조직 현황 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사 소액주주 김정상은 2020년 3월 12일 당사의 등기임원 등 9명을 상대로 주주대표소송(성남지원 2020가합402344호)을 제기하여 현재 재판이 진행중에 있습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우는 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)지엠알코리아 최대주주 보통주 1,580,000 16.63 1,580,000 13.56 - 계 보통주 1,580,000 16.63 1,580,000 13.56 - 우선주 - - - - - 주1) 상기 기말 지분율은 2021년3월31일 등기사항전부증명서 기준입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)지엠알코리아 1 이대식 - - - (주)글로스퍼홀딩스 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 * 당사의 최대주주는 2021년4월26일 (주)지엠알코리아에서 커넥티드얼라이언스펀드로 변경되었습니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2020.05.12 이대식 - - - (주)글로스퍼홀딩스 100 2019.11.13 김태원 - - - (주)글로스퍼홀딩스 100 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)지엠알코리아 자산총계 10,289 부채총계 4,608 자본총계 5,681 매출액 8 영업이익 -11 당기순이익 -129 주) 2020년 12월 31일 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요내용 - 당사의 최대주주인 (주)지엠알코리아는 유가증권 투자등의 사업을 영위할 목적으로 2016년 01월12일에 서울특별시를 본점으로 설립 되었습니다. (4) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래가 있는 경우 그 내용 - 당사의 최대주주는 2021년4월26일 실시된 제3자배정 유상증자로 인해 (주)지엠알코리아에서 커넥티드얼라이언스펀드로 변경되었습니다 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)글로스퍼홀딩스 1 송재범 - - - 김태원 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)글로스퍼홀딩스 자산총계 21,542 부채총계 21,682 자본총계 -139 매출액 - 영업이익 -4 당기순이익 -5 주) 2020년 12월 31일 기준입니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019.11.13 (주)지엠알코리아 15,800,000 21.48 2019.03.01 변경회생계획에 의한 제3자배정 유상증자 취득 - 2016.02.29 (주)지엠알코리아 12,000,000 20.12 2016.02.25 변경회생계획에 의한 제3자배정유상증자 취득 - 주1) 상기 지분율은 최대주주 변동일 지분율을 표시하고 있으며, 당사의 최대주주는 2021년4월26일 (주)지엠알코리아에서 커넥티드얼라이언스펀드로 변경되었습니다※ 보고서 제출 기준일 현재 최대주주의 보유주식수 및 지분율은 "Ⅶ. 주주에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 주식회사지엠알코리아 1,580,000 16.63 - - - - - 우리사주조합 - - - 주1) 상기 지분율은 2020년 12월31일 기준입니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,175 4,190 99.6 6,446,331 9,500,403 67.9 - 주1) 상기 지분율은 2020년 12월31일 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이대식 남 1959.06 대표이사 등기임원 상근 총괄 중앙대학교 경영학과(주)글로스퍼랩스 부사장(주)엠에스하이텍 부사장(주)한랩 상무이사 - - - 17개월 2023.03.23 김진우 남 1974.03 사내이사 등기임원 상근 기획 부산대학교 법학과(주)글로스퍼랩스 전략기획 이사(주)글로스퍼 이사 - - - 13개월 2023.03.23 박재민 남 1952.05 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 AVANT 신약개발팀 상임고문우크라이나 HA 신약센터장서울대 약대 - - - 7개월 2023.09.10 이경순 여 1961.07 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 부산의료복지원 재활지원부산 동주대 의료공학과 - - - 7개월 2023.09.10 김하수 남 1970.02 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 (주)맑은날 대표이사SM산본역사(주) 법무,M 부장서울대 정치학과 - - - 7개월 2023.09.10 김희진 여 1970.12 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 현,㈜한남버티개발 대표㈜차이나글래드코리아 이사 전,㈜아주그린 대표 전,미국 일리노이 Abott Lab.뇌졸중 신약개발 광고/마케팅 미국 노스웨스턴대학교 마케팅커뮤니케이션 석사이화여대졸업 - - - 3개월 2024.01.07 구성학 남 1975.09 사내이사 등기임원 상근 공시 (주)글로스퍼랩스 부장전,중국DAFA 부장전,화승네트웍스 과장경성대학교 졸업(경영학과) - - - 3개월 2024.01.07 드미트리 쿠리쉬 남 1969.02 사내이사 미등기임원 비상근 사내이사 현,러시아 질병관리본부 방역 및 백신관련 고문현,러시아 실리콘밸리 소재 스콜코바 과학기술대학교 바이오 헬스케어 부분 교수전,R-PHARM 기술/생산 부사장전,NANOLEK 수석부사장뉴욕 제네틱 모스크바 대학교 석,박사(바이오화학 전공) - - - 3개월 2024.01.07 송준섭 남 1961.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 법학과(주)칸더하우 대표이사 케이씨엔인베스트먼트(주)부사장 벨트란코리아 부사장 - - - 13개월 2023.03.23 이기숙 남 1965.05 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 제네시스사이언스 동방의학 선임연구원미국 Bowdoin College - - - 7개월 2023.09.10 이해성 남 1965.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 아시아건설 관리이사국민대학교대학원 - - - 7개월 2023.09.10 정인호 남 1964.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 씨엔케이큐브(주) CEO핌아트 협동조합 관리이사사단법인 대우세계경영연구회 연구위원 - - - 7개월 2023.09.10 박상일 남 1981.03 감사 등기임원 비상근 감사 (주)지에스아이 대표엘엔피컴퍼니 감사 - - - 7개월 2023.09.10 * 2021년4월7일 대표이사가 이대식에서 이경순으로 변경되었습니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2021.03.31 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 홍순정 남 1972.04 부 충북 세포분열 연구소 IWC파마 (주)도나도나 총괄본부장 2021.05.21 없음 * 2021년 5월21일 임시주주 총회에서 해당 선임안건이 부결된 경우에는 정정보고서를 통해 「임원현황」표를 수정하고, 「등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황」표는 삭제한다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 금속및 비금속 원료재생사업 남 2 - - - 2 1 35,295 17,648 - - - - 금속및 비금속 원료재생사업 여 3 - - - 3 1 18,862 6,287 - 리조트사업 남 2 - - - 2 1 20,060 10,030 - 리조트사업 여 4 - - - 4 1 33,620 8,405 - 합 계 11 - - - 11 1 107,837 42,370 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 12 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 주1) 주주총회 승인금액은 2021년 3월 주총에서 승인된 보수한도임. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 13 62,390 4,799 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 8 56,390 7,049 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 4 6,000 1,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1 . 계열회사등 현황 당사는 계열회사로 (주)데이터스텔스테크놀로지 48%, (주)글로스퍼글로벌 100%를 보유하고 있습니다. 2. 당사 임원의 계열회사등 겸직현황 겸직임원 겸직회사 비 고 직 책 성 명 회사명 직 책 이사 이대식 (주)지엠알코리아 대표이사 - 이사 김진우 (주)데이터스텔스테크놀로지 대표이사 - 2. 타법인 출자현황 당사는 보고서 제출일 현재 최근 사업년도말 자산총액이 1천억원 미만인 소규모 기업에 해당하므로 기재를 생략합니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계자와의 거래내역 - 당분기 특수관계자와의 주요한 거래내용은 없습니다. 2. 특수관계자와의 채권·채무내역 (기준일 : 2 021년 3월 31일) (단위 : 천원) 구 분 회사명 기타채권 기타채무 최대주주 ㈜지엠알코리아 1,004,009 - 관계기업 ㈜데이터스텔스테크놀로지 99,565 - 합 계 1,103,574 - 주1) 기타채권은 대여금 및 기타채권으로 구성되어 있습니다. 3. 특수관계자와의 자금 거래내역 - 당분기 특수관계자와의 주요한 자금 거래내용은 없습니다. 4. 특수관계자에게 제공한 담보 등의 내역 (1) 보고기간말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 3월 31일) (단위 : 천원) 보증제공자 내 용 금 액 제공처 서울보증보험 방치 폐기물처리 이행보증 226,728 아산시청 서울보증보험 오버더마운틴 다회선 계약 사용료 지급보증 4,000 SK브로드밴드 서울보증보험 오버더마운틴 전기사용 지급보증 35,000 한국전력공사 5. 대주주와의 자산 양수도 - 해당 사항 없습니다. 6. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당 사항 없습니다. ※ 기타 특수관계자와의 주요거래내역, 채권/채무잔액 및 주요 경영진 보상 내역 등은 Ⅲ. 재무에관한사항 > 5. 별도재무제표 주석 > " 주석 38. 특수관계 자" 등을 참조 하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1 . 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행,변경상황 - 해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제 36기정기주주총회(2021.03.25) 제1호 의안 : 제36기(2020.01.01 ~ 2020.12.31) 개별 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 이월결손금 보전 승인의 건 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제 36기임시주주총회(2020.09.11) 제1호 의안 : 자본감소(무상감자) 결의의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (사업목적 추가 외) 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사4명,사외이사3명) 제4호 의안 : 감사 선임의 건 (1명) 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 원안대로 가결 - 제 35기정기주주총회(2020.03.23) 제 1호의안 : 제35기(2019.01.01 ~ 2019.12.31) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건제 2호의안 : 이사 선임의 건(사내이사2명, 사외이사1명) 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 정관 일부 개정 승인의 건 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제 35기임시주주총회(2019.11.15) 제 1호의안 : 정관 일부 변경의 건(상호변경 외) 제 2호의안 : 이사 선임의 건 제 3호의안 : 감사 선임의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제 34기정기주주총회(2019.3.29) 제 1호의안 : 제34기(2018.01.01~2018.12.31) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 제 2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제 3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건제 4호의안 : 정관 일부 개정 승인의 건제 5호의안 : 임원퇴직금지급규정 개정 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제 33기정기주주총회(2018.3.30) 제 1호의안 : 제33기(2017.01.01~2017.12.31) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 제 2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제 3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제 32기정기주주총회(2017.3.31) 제 1호의안 : 제32기(2016.01.01~2016.12.31) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 제 2호의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호의안 : 이사 선임(3명)의 건제 4호의안 : 감사 선임의 건제 5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제 6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제 31기정기주주총회(2016.3.30) 제 1호의안 : 제31기(2015.1.1~2015.12.31) 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건제 2호의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호의안 : 감사 선임의 건제 4호의안 : 이사보수한도 승인의 건제 5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2 . 우발채무 가. 중요한 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 진행중인 주요한 소송사건은 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 3월 31일) (단위 : 천원, USD) 법 원 원 고 피 고 내 용 소송금액(천원) 비고 서울중앙지방법원 웰라인㈜ 및 다와라인㈜ 당사 약정금 청구의 소 1,000,000 - 런던국제중재재판소 HONGKONG TONGXIN SHIPPING CO., LTD 당사 선박용선 관련 지체료 및 손해배상청구의 소 USD 2,414,236 - 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 채무인수 약정현황 - 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 1) 금융기관 여신약정 한도 (기준일 : 2021년 3월 31일) (단위 : 천원) 금융기관명 종 류 한 도 사용액 KEB하나은행 외상매출채권담보대출 1,000,000 - KEB하나은행 예금담보대출 100,000 100,000 푸른저축은행 부동산담보대출 1,150,000 1,096,000 합 계 2,250,000 1,196,000 ※ 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에관한사항 > 5. 재무제표 주 석 > 주석 23. 약정사항 " 을 참조하시기 바랍니다. 3 . 제재현황 등 그 밖의 사항 가 . 회생절차 신청 및 종결 (1) 당사는 재무구조 개선, 채무의 조기변제 및 회생절차를 조기 졸업하기 위해 M 추진하여 서울중앙지방법원의 허가를 받아 2016년 01일 19일 M 우선협상대상자인 GMR컨소시엄과 투자계약을 체결하였습니다.(2) 2016년 02월 25일 변경회생계획안에 대한 인가 결정을 받고, 2016년 03월 변경회생계획에 따른 회생담보권과 회생채권의 변제를 완료하여 2016년 04월 04일에 서울중앙지방법원으로부터 회생절차종결 결정을 받았습니다. 나. 관리종목 지정 및 해제 당사는 상기 회생절차개시 신청으로 한국거래소 규정에 따라 2015년 01월 07일 관리종목으로 지정되었으며, 이후 2014 사업년도 정기주주총회 미개최 또는 재무제표 미승인, 최근 3사업연도 중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생, 자본잠식률 50% 이상, 자기자본 10억원 미만의 이유로 관리종목 지정 사유가 추가되었습니다. 상기의 모든 사유가 해소되어 2016년 08월 17일 관리종목에서 해제되었습니다. 다. 상장폐지사유 발생, 개선기간 부여 및 상장폐지 사유 해소 당사는 2015년 03월 31일 "감사보고서 제출" 공시에서 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 계속기업 존속능력에 대한 불확실성으로 인한 의견거절임을 공시하여 상장폐지 사유가 발생하였고, 당사의 이의신청에 따라 2015년 5월 7일 기업심사위원회 심의를 통하여 2015년 8월 31일까지 개선기간을 부여 받았으며, 2015년 09월 16일 기업심사위원회 통하여 '14년도 재감사보고서상 주권의 상장폐지사유를 해소(감사의견 적정)함에 따라, 거래소는 코스닥시장상장규정 제38조 및 제40조에 의거 동 사 주권의 상장유지를 결정받았습니다.2016년 03월 22일 "감사보고서 제출" 공시에서 최근 사업연도말 자본전액 잠식임을 공시하여 상장폐지 사유가 발생하였습니다. 2016년 2월에 서울중앙지방법원으로부터 인가받은 변경회생계획에 따라 회생채권의 출자전환(신주발행), 주식병합 및 M 제3자배정 유상증자를 진행하여 자본전액 잠식을 해소하였고, 전기 외부감사인과동일한 외부감사인으로부터 2016년 2월 29일을 기준일로 한 외부감사를 받아 동 사유(자본전액잠식)가 해소되었음을 입증하는 재무제표 및 감사보고서를 사업보고서 법정제출기한(2016.03.30)내인 2016년 3월 29일에 제출하여 주권의 상장폐지 사유를 해소하였습니다. 이에 따라, 당사는 거래소로부터 코스닥시장상장규정 제38조 및제40조에 의거 당사 주권의 상장유지를 결정받았습니다. 라. 사업보고서 및 감사보고서 등에 대한 조사 감리결과 조치 통보 금융감독원은 당사의 제27기(2011.1.1.~2011.12.31)~제33기 반기(2017.1.1.~2017.06.30)까지의 사업보고서 및 감사보고서 등에 대하여 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거 조사·감리를 실시하였습니다. 2017년 11월 01일 당 사는 증권선물위원회로부터 조사 및 감리결과에 대해 지적사항및 조치를 받았으며, 조치내용은 과징금(회사 426.6백만원, 前대표이사 2명 각각 30백만원 및 10백만원), 검찰고발(회사, 前대표이사 1명, 前담당임원 2명), 감사인지정 3년(2018.1.1.~2020.12.31) 입니다. 이에 당사는 2018년 1월 19일 과징금 납부를 완료하였으며, 2018년도 외부감사인으로 호연회계법인을 지정 받았습니다.증권선물위원회의 회사에 대한 검찰고발의 결과는, 서울중앙지방검찰청으로부터 주식회사의 외부감사에관한 법률 위반 피의사건과 관련하여 2018년 10월 17일 혐의없음으로 처분 결과를 통보 받았습니다. 당사는 내부 담당자의 교육을 강화하고, 회계기준에 근거한 투명한 회계처리를 철저히 이행함으로써 향후 이와 같은 상황이 재발하지 않도록 노력할 것입니다. 4 . 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 2021년4월7일 대표이사가 이대식에서 이경순으로 변경되었습니다. - 2021년4월26일 실시된 제3자배정 유상증자로 인해 당사의 최대주주가 (주)지엠 알코리아에서 커넥티드얼라이언스펀드로 변경되었습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 5. 직접금융 자금 사용 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 - 2016.02.26 회생채권 변제 28,350,000 회생채권 변제 28,350,000 (주1) 제7회 사모전환사채 7회차 2016.02.29 회생채권 변제 3,800,000 회생채권 변제 3,800,000 - 제8회 사모전환사채 8회차 2018.09.06 바른창호 지분인수 9,000,000 바른창호 지분인수 9,000,000 - 제9회 사모전환사채 9회차 2019.12.13 글로스퍼 지분인수 5,000,000 글로스퍼 지분인수 5,000,000 - 제10회 사모전환사채 10회차 2020.01.30 가족호텔인수 10,000,000 가족호텔인수 10,000,000 - (주1) 회생채권 27,818백만원을 변제 완료했으며, 미확정채무(조사확정재판,회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정보증채무)에 대하여 변경회생계획안에 따른 당사의 변제책임이 확정되는 경우에 대비하여 당사는 변경회생계획안에 따른 변제를 위하 여 512백만원을 ESCROW 계정에 예치하였고 , 2019년 1월 29일 당사가 회생채권조사확정소송에서 승소하였으므로, 2월 8일 유보금 전액을 해지하였습니다. 6. 합병 등의 사후 정보 가. 중요한 자산양수도 자산운용 효율성 제고 및 사무실 이전을 목적으로 서울특별시 강남구 테헤란로 435 소재의 토지와 건물을 3,550,000,000원에 취득하였습니다. 구체적인 내용은 다음과 같습니다. ① 주요내용 구 분 내 용 비 고 대상자산 서울특별시 강남구 테헤란로435 소재의 토지 및 건물 대지권 : 78.5㎡ 건물(전유부분) : 575.52㎡ 양수도 일자 2016.07.22 종결일자 양도인 성명 김정하 - 주소 서울 성북구 정릉동 - 양수도 금액 3,550백만원 - 관련공시 2016.6.13 주요사항보고서 2016.7.6 기재정정 2016.7.22 합병등 종료보고서 - ② 주요일정 구분 일자 비고 외부평가계약 체결(의뢰)일 2016년 06월 03일 - 이사회 결의일 2016년 06월 13일 - 자산양수도 계약일 2016년 06월 13일 - 주요사항보고서 제출일 2016년 06월 13일 - 정정 주요사항보고서 제출일 2016년 07월 06일 - 대금 지급 완료일 2016년 07월 22일 - 나. 중요한 자산양수도 유동성 확보를 통한 재무구조 개선을 목적으로 서울특별시 강남구 삼성로 71길 18 소재의 토지와 건물을 6,000,000,000원에 매각하였습니다. 구체적인 내용은 다음과 같습니다. ① 주요내용 구 분 내 용 비 고 대상자산 서울특별시 강남구 삼성로 71길 18 소재의 토지 및 건물 대지권 : 484.2㎡ 건물(전유부분) : 1,546.6㎡ 양수도 일자 2016.07.29 종결일자 양수인 법인명 ㈜흥광토건 - 대표이사 이흥출 - 주소 서울특별시 강남구 논현로644 102호(지영빌딩) - 양수도 금액 6,000백만원 - 관련공시 2016.4.24 주요사항보고서 2016.4.25 첨부정정 2016.7.29 합병등 종료보고서 - ② 주요일정 구분 일자 비고 외부평가계약 체결(의뢰)일 2016년 04월 15일 - 이사회 결의일 2016년 04월 25일 - 자산양수도 계약일 2016년 04월 25일 - 주요사항보고서 제출일 2016년 04월 25일 - 대금 지급 완료일 2016년 07월 29일 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다.