eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
더라미 사업보고서 (2023.12)
사 업 보 고 서

(제 39 기)

사업연도 2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 3월 15일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 더라미 주식회사
대 표 이 사 : 현병택
본 점 소 재 지 : 경기도 가평군 상면 수목원로 386번길 75(행현리)
(전 화) 02-3452-8449
(홈페이지) www.thelamy.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 부회장 (성 명)윤호권
(전 화) 02-3452-8449
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

나. 회사의 법적·상업적 명칭당사의 명칭은 '더라미 주식회사'라고 표기하며, 영문으로는 'The Lamy Co., Ltd.'라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 상법에 근거하여 1985년 12월 16일 설립되었으며, 본 보고서 제출일 현재 금속 및 비금속 원료재생사업을 주사업으로 영위하고 있습니다. 또한 1997년 07월 04일에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주 소 : 경기도 가평군 상면 수목원로386번길 75 (서울사무소 : 서울시 성동구 광나루로 172 린하우스 3층)전화번호 : 02-3452-8449홈페이지 : www.thelamy.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	해당

벤처기업 해당 여부	해당

중견기업 해당 여부	미해당

바. 주요사업의 내용 및 신규사업당사는 금속 및 비금속 원료재생사업 부문인 철스크랩 유통사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2021년 수익형 부동산(오버더마운틴 리조트) 양수를 완료하여 경기도 가평군에서 리조트사업(가족호텔)을 운영하고 있고, 2023년 라미화장품(주)을 흡수합병하여 화장품 사업을 영위하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

코스닥시장 상장	1997년 07월 04일	해당사항 없음
3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말	제38기(2022년말)	제37기(2021년말)	제36기(2020년말)	제35기(2019년말)

보통주	발행주식총수	39,364,938	17,936,367	17,936,367	9,509,727	73,558,840

액면금액	500	500	500	500	500

자본금	19,682,469,000	8,968,183,500	8,968,183,500	4,754,863,500	36,779,420,000

우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

합계	자본금	19,682,469,000	8,968,183,500	8,968,183,500	4,754,863,500	36,779,420,000

* 2019년도 중 전환권 행사로 보통주 6,000,000주가 발행되어 30억원의 자본금이 증가하 였습니다.* 2020년도 중 무상감자(10:1)로 보통주 66,202,956주가 감소하고, 전환권 행사로 보통주 2,153,843주가 발행되어 약 320억원의 자본금이 감소하였습니다.* 2021년도 중 전환권 행사로 보통주 8,426,640주가 발행되어 약 42억원의 자본금이 증 가하였습니다.* 2023년도 8월에 제3자배정 유상증자로 보통주 21,428,571주가 발행되어 약 107억원의 자본금이 증가하였습니다. * 2024년 3월 11일에 전환권 행사로 보통주 1,030,925주가 발행되어 보고일 현재 약 5억억원의 자본금이 증가하였습니다.
4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	900,000,000	100,000,000	1,000,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	64,204,904	286,347	64,491,251	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	24,839,966	286,347	25,126,313	-

1. 감자	24,839,966	-	24,839,966	-

2. 이익소각	-	-	0	-

3. 상환주식의 상환	-	-	0	-

4. 기타	-	286,347	286,347	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	39,364,938	-	39,364,938	-

Ⅴ. 자기주식수	106,598	-	106,598	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	39,258,340	-	39,258,340	-

* 2024년 3월 11일에 전환권 행사로 보통주 1,030,925주가 발행되어 보고일 현재 발행주식의 총수는 40,395,863주 입니다.

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

공개매수	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(a)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(b)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	1,800	104,798	-	-	106,598	주식매수청권 행사에 따른 주식 매수

-	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	1,800	104,798	-	-	106,598	-

-	-	-	-	-	-	-
1. 사업의 개요

당사는 금속 및 비금속 원료재생사업을 주된 사업으로 철스크랩(비철, 고철) 및 철강제품 국내외 유통사업에 집중하고 있습니다. 또한, 사업다각화를 위해 수익형 부동산인 경기도 가평군 소재 가족호텔을 양수하여 호텔 운영하고 있으며, 2023년 라미화장품(주)을 흡수합병하여 화장품 사업도 영위하고 있습니다.

1) 철스크랩 유통사업① 산업의 특성철스크랩(비철, 고철)은 철강제조의 핵심 자원으로 철스크랩은 발생원에 따라 구분하면, ① 자가발생 철스크랩(Home Scrap) : 제강 또는 철강재 제조공정에서 발생, ② 가공 철스크랩(Prompt Industrial Scrap) : 기계, 철강재, 조선, 자동차 공장 등에서 철강재를 사용하여 제조하는 과정에서 발생, ③노폐 철스크랩(Obsolescent Scrap) ; 유용성이 소멸된 철강 폐기물로서 재사용에 적합하도록 가공 처리되는 철스크랩 등으로 구분됩니다. 철스크랩은 전기로 제강에서 원료의 95%, 고로(용광로) 제강에서 15% 내외를 차지하기 때문에 철스크랩의 안정적 공급은 제강업의 지속적인 성장을 위해 필수적입니다. 특히,전기로 제강은 고로 제강에 비해 CO2 배출량이 4~5배 적으며, 폐기물 발생을 최소화하고 무한재생할 수 있을 뿐만아니라 친환경 자원으로서 매우 중요한 위치를 차지하고 있습니다. ② 시장여건 및성장성2021년 (주)포스코의 전기로 2기 신설 발표, 그리고 전기로 제강기술의 발전에 따라 종전 고로에서만 생산하던 판재류의 생산이 전기로에서도 가능하게 됨에 따라 철스크랩의 수요가 급증할 것으로 예상되며, 고로업체의 탄소배출 제한으로 철스크랩의 수요는 점진적으로 증가할 것으로 예상됩니다.

2) 화장품 사업① 산업의 특성

화장품의 기능성 원료, 신 원료, 신제형 개발로 한국 화장품의 인지도가 빠르게 향상되었으며 화장품, 미용 등 뷰티 산업이 급속한 성장을 이루고 있습니다. 유통 채널 또한 최근 브랜드샵 및 온라인 쇼핑몰, 홈쇼핑, 소셜 커머스 등 신형 유통 채널로 화장품의 유통 경로가 변화하고 있으며. 해외 시장에 대한 제품 판매 및 해외 OEM/ODM에 대한 사업 기회가 증가하고 있습니다.

최근 화장품 시장은 한방, 기능성, 유기농, 융합 상품, 메디컬 코스메틱등 고 기능성, 신 화장품에 대한 수요가 증가하고 있으며, 기존의 페이스 위주의 제품에서 헤어 및 두피 관리, 바디케어에 대한 시장 성장이 두드러지며, 친환경, 기능성 원료를 함유하는 다양한 형태의 바디, 헤어 제품 출시를 통한 매출 기회가 확대되는 추세입니다.

한류 지원 정책에 따른 연구 개발 및 해외 전시회 지원 등 정부의 지원도 확대되고 있으며,동시에 화장품법 개정안 시행규칙에 따라 원료 및 유통과 관련하여 엄격한 기준이 적용되고 있어 한국 화장품에 대한 신뢰도가 크게 향상될 것으로 예상됩니다.

② 시장여건 및 성장성화장품 사업은 소비 트렌드에 민감하며, 계절적 수요 변동과 개인별 선호 차이로 인해 제품의 종류가 매우 다양한 특성을 가지고 있습니다. 최근에는 기능성 화장품, 더마 화장품, 클린/비건 뷰티, 맞춤형 화장품, 이너뷰티에 대한 관심이 늘어나고 있으며, 다양한 영역과의 콜라보레이션, 친환경 패키지 등 개념 있는 소비를 위한 패키징 기술에 대한 관심도 높아지고 있습니다.최근 화장품 시장은 ODM/OEM 발달 및 온라인과 멀티브랜드숍의 확대로 인해 기초와 색조 모두 다양한 중소형 브랜드들이 새롭게 진입하며 산업 내 경쟁이 증대되고 있으며, 특히, 온라인 채널은 지속적인 강세를 보이며 화장품 시장의 주요 유통 채널로 자리잡고 있습니다.2023년 화장품 기업의 패러다임은 변화 중입니다. 리오프닝의 본격화로 온라인에서 오프라 인으로 수요가 이동 중이며, 향후 구조적으로 증가할 방한 관광객이 매장 효율을 높일 것입니다. 과거 K-Beauty가 한방/자연주의 화장품이 성장의 중심이라면, 이번 Wave는 화려함/강렬함/ 트랜디함을 표현할 수 있는 색조가 성장의 중심이 될 가능성이 있으며, K-Pop, K-컨텐츠의 세계화로 한국의 인지도가 전세계로 확장 중으로, K-Beauty 또한 그 발자취를 따라 본격 발산할 것입니다.

3) 리조트사업(가족호텔)① 산업의 특성리조트의 정의를 "다양한 레저시설을 구비한 체재형 여가활동 공간"이라고 내립니다.현행 법률상 리조트 혹은 리조트산업과 유사한 개념은 다음과 같습니다. 관광진흥법에서는 관광사업을 여행업, 관광숙박업, 관광객 이용시설업, 국제회의 용역업, 카지노업 및 관광편의시설업으로 구분하여 규정하며, 리조트산업과 유사한 개념은 관광숙박업과 관광객 이용시설업이라 할 수 있습니다. 관광숙박업은 호텔업과 휴양콘도미니엄업으로 구분되며 관광객 이용시설은 전문휴양업, 종합휴양업과 기타사업으로 구분됩니다.

국내 법규나 국민인식에 비추어 리조트산업에 가까운 개념은 "관광지, 관광단지, 준도시지역에서 운영되는 관광객 이용시설업"이라고 할 수 있습니다.

② 시장여건 및 성장성코로나19(COVID-19)의 영향으로 여행관련 모든 업종이 불황을 겪었으나, 리오프닝 이후 점진적인 회복세를 나타낼 것으로 예상됩니다.
2. 주요 제품 및 서비스

1) 주요제품(사업부문)등의 매출현황(단위 : 백만원)

구 분	2023년(제39 기)	2022년(제38 기)	2021년(제37기)

국내	해외	합계	국내	해외	합계	국내	해외	합계

금속및비금속원료재생사업부문	39,345	-	39,345	61,459	-	61,459	45,268	1,072	46,340

리조트사업부문	924	-	924	1,107	-	1,107	920	-	920

화장품사업부문	2,737	7,971	10,708	-	-	-	-	-	-

합 계	43,006	7,971	50,977	62,566	-	62,566	46,188	1,072	47,260

주 1) 제 39기 당기 , 제 38기 (전기 ), 제 37기 (전전기 )개별기준입니다 .주 2) 제 39기 당기 , 제 38기 (전기 ), 제 37기 (전전기 )는 신 기준서인 K-IFRS 제 1115호 및 제 1109호에 따라 작성되었습니다 .

2) 주요 제품(사업부문) 등의 판매가

① 철스크랩 유통사업철스크랩의 판매가는 ㈜포스코, 현대제철, 동국제강 등 메이커의 가격정책에 따라 인상 또는 인하 요인이 있습니다.

② 리조트사업(가족호텔)

(단위 : 천원, 부가세 포함)

구분	객실수	극성수기	성수기	준성수기

일-목	금	토	일-목	금	토	일-목	금	토

로얄스위트A	3	700	700	700	600	700	700	400	500	600

로얄스위트B	1	600	600	600	500	600	600	350	450	500

디럭스A	4	500	500	500	400	500	500	280	350	400

디럭스B	4	460	460	460	360	460	460	250	320	370

슈페리어	9	370	370	370	320	370	370	200	270	320

스탠다드	7	300	300	300	250	300	300	150	200	250

*극성수기 : 7월23일~8월14일/ 성수기 : 7월, 8월/ 준성수기 : (극)성수기 이외*주중, 주말, 시즌별 할인정책에 따라 변경 가능합니다. ③ 화장품사업

(단위 : 원, 부가세 별도)

구 분	2023년	2022년	2021년

국 내	4,043	-	-

해 외	1,059	-	-

합 계	1,306	-	-

※ 산출 기준 : 제품의 가격은 해당 기간별 매출액을 판매수량으로 나눈 값을 참고로 기재하였습니다 .
3. 원재료 및 생산설비

1) 주요 원재료등의 현황 ① 화장품사업 당사는 외주생산 방식으로 생산하여 화장품 원료는 제조업체에서 수급하지만 , 부자재는 당사가 직접 주문하여 제조업체에 공급하는 방식으로 생산하고 있습니다 .

(단위 : 천원)

매입 유형	품 목	구분	2023 년도

원부재료	원료 ,용기 , 튜브단상자 , 라벨 등	국내	1,296,583

외주가공비	충진등	국내	1,043,095

상품	기타	국내	5.452,596

합 계	7,792,274

2) 생산 및 생산설비에 관한 사항 ① 철스크랩 유통사업 당사의 철스크랩(비철, 고철) 유통사업은 당진과 목포에 철스크랩 야드를 임차하여 운용하고 있으며, 국내의 중, 대형 고철업체, 전국의 중소 수집상 및 중간상인들로부터 철스크랩을 매입하고 있어 별도의 생산설비를 필요로 하지 않습니다. ② 리조트사업(가족호텔)당사는 2020년 1월 경기도 가평군 소재의 오버더마운틴 리조트를 인수하여 호텔 영위하고 있습니다. ③ 화장품사업당사는 외주업체를 통해 제품을 생산하고 있으므로 별도의 생산설비를 필요로 하지 않습니다. ④ 설비의 신설ㆍ매입계획 등보고서 제출일 현재 설비의 신설 및 매입계획은 없습니다.
4. 매출 및 수주상황

1) 매출실적(단위 : 천원)

사업부문	품 목	2023년(제39기)	2022년(제38기)	2021년(제37기)

금속 및 비금속원료재생사업부문	철스크랩 유통	수출	-	-	1,072,084

내수	39,344,650	61,458,854	45,268,026

합계	39,344,650	61,458,854	46,340,110

리조트 사업부문	호텔	수출	-	-	-

내수	924,713	1,107,558	920,379

합계	924,713	1,107,558	920,379

화장품사업부문	화장품	수출	7,971,159	-	-

내수	2,736,612	-	-

합계	10,707,771	-	-

합 계	수출	7,971,159	-	1,072,084

내수	43,005,975	62,566,412	46,188,405

합계	50,977,134	62,566,412	47,260,489

주1) 제39기(당기), 제38기(전기), 제37기(전전기)는 개별기준입니다.주2) 신 기준서인 K-IFRS 에 따라 작성되었습니다. 2) 구매 및 판매경로와 판매방법 등 (1) 철스크랩 유통사업 당사는 국내의 중, 대형 고철업체, 전국의 중소 수집상 및 중간상인들로부터 철스크랩을 매입하고, 국내외 철스크랩 판매단가 등을 고려하여 국내외 제강사에 판매하고 있으며, 판매경로 및 방법 등은 아래와 같습니다. ① 판매조직당사는 국내 중·대형 철스크랩업체, 전국의 중소 수집상 및 중간상인들로부터 철스크랩을 직접 구매하여 국내 제강사에 판매하는 형태로 판매조직을 구성하고 있습니다.② 판매방법 및 조건철스크랩은 제강사의 생산품에 따라 사용할 수 있는 철스크랩의 종류와 가격이 다르므로 각 제강사가 제시하는 품질 규격에 맞도록 수집·분류하여 납품함으로써 최선의 이익을 추구하고 있습니다.철스크랩의 판매조건은 내수 판매의 경우 납품 후 일주일 이내 현금 결제 조건으로 이루어지고 있습니다. 품목, 납품 조건에 따라 판매 조건은 세부적으로 차이가 있을 수 있습니다.③ 판매전략철스크랩은 국제 시세의 변동이 국내 시장가격에 미치는 영향이 크며, 국제시장 가격의 변동이 약 1~2주 정도 늦게 국내 시장가격에 반영되는 특징이 있습니다. 이러한 특징으로 국제가격 동향을 늘 주시하여, 국내시장을 미리 예측하고 대응하며 매입량과 단가를 조절하고 있습니다. (2) 화장품사업 ① 판매조직당사는 국내 오프라인과 국내 OEM/ODM 을 담당하는 영업 1 부와 홈쇼핑과 온라인을담당한 영업 2 부가 있으며 , 브랜드 수출 및 해외 OEM/ODM 을 담당하는 해외사업부로 구성되어 있습니다 .② 판매방법 및 조건당 사는 국내에서 온라인 ( 자사 쇼핑몰 , 오픈마켓 , 폐쇄몰등 ), 홈쇼핑 (GS, 신세계 , CJ),오프라인 ( 로드샵 , 다이소 , GS 리테일 , SSM) 채널에서 당사의 제품을 직접 납품하고 있습니다 . 한편, 해외에서는 자사브랜드 및 OEM/ODM 등 오프라인 채널에서 영업 및 마케팅 활동을 영위하고 있습니다 . ③ 판매전략 ODM(OEM) 부문

당사는 오랜 노하우를 바탕으로 당사의 경우 고객사의 영역에 포함되는 '제품기획' 부분을 제공하는 강점을 가지고 제품의 기획 제안 ( 최신 화장품 트랜드 , 기획방향에 따른 원료 정보 및 패키징 제안 ), 제품개발의뢰 ( 성분기준분석 , 개발임상지원 , 제품치패키징 디자인 ), 제품 생산 및 납품 ( 제품검수 , 유통 인프라 지원 , 영업 및 마케팅 지원 ), 사후관리에 이르는 전 영역을 Turn-Key 방식으로 서비스하고 있습니다 . 이러한 강점을 바탕으로 해외 유명 브랜드의 PB 상품을 생산하고 있습니다 .

BRAND 부문

당사의 오랜 화장품경험으로 높은 브랜드 인지도 및 온오프란인의 다양한 유통 채널을 보유하고 있ㅅ브니다 . 대형 리테일샵 , GS 편의점 , 다이소 및 지역기반 대형마트등에 입점하고 있습니다 . 또한 , 온라인은 자사몰 및 오픈몰 ( 쿠팡등 ) 에 입점 하였고 , 신세계홈쇼핑 , CJ 홈쇼핑 , GS 홈쇼핑등 홈쇼핑에도 진출해 있습니다 . 한편 , 해외영업 부문에서는 러시아등 CIS 국가와 베트남 태국등에도 꾸준히 수출을 하고 있습니다 .

3) 수주상황 보고서 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험① 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

1) 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

통 화	자 산	부 채

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	5,835,569	7,524,382	18,406	23,733,212

CNH	439,001	79,388	-	-

SGD	-	449	-	-

2) 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통 화	1% 상승시	1% 하락시

USD	75,006	(75,006)

CNH	794	(794)

SGD

② 가격변동위험

당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 없는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당기말 현재 당사의 시장성 없는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	5% 상승시	5% 하락시

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-

③ 이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.① 매출채권 및 기타채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다(신용 위험과 관련된 공시 사항은 주석 9 참조).

보고기간말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	6,356,865	23,442

기타채권(유동)	492,269	1,232,036

기타채권(비유동)	530,594	483,052

합 계	7,379,728	1,738,530

② 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

다. 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응 방안을 수립하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년에서 2년이하	2년초과	합 계

매입채무및기타채무	7,323,539	36,899	7,360,438

리스부채	86,372	85,874	6,480	178,726

전환사채	2,603,170	-	-	2,603,170

합 계	10,013,081	85,874	43,379	10,142,334

(2) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 재무구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부채(A)	13,661,666	3,022,537

자본(B)	51,098,215	25,311,787

현금및현금성자산 및 기타금융자산(C)	6,900,602	4,907,586

차입금 및 전환사채 (D)	2,519,426	2,565,870

부채비율(A/B)	27%	12%

순차입금비율(D-C)/B	-	-
6. 주요계약 및 연구개발활동

-해당사항 없습니다.
7. 기타 참고사항

1)지적재산권 현황당사의 영업활동 관련 상표권 및 디자인등록 건수는 아래와 같습니다.

(단위 : 개)

구 분	국내	해외	합 계

출원	등록	출원	등록

상표권	13	43	4	21	81

디자인	-	4	-	-	4

합 계	13	47	4	21	65
1. 요약재무정보

(단위 : 원)

구 분	제39기말	제38기말	제37기말

(2023.12.31)	(2022.12.31)	(2021.12.31)

[유동자산]	30,013,348,632	11,065,522,023	19,770,860,031

[비유동자산]	35,662,669,640	17,268,802,039	23,668,727,910

자산총계	65,676,018,272	28,334,324,062	43,439,587,941

[유동부채]	13,252,288,141	2,841,364,381	12,362,487,116

[비유동부채]	696,628,600	181,172,211	176,399,804

부채총계	13,948,916,741	3,022,536,592	12,538,886,920

[자본금 ]	13,948,916,741	8,968,183,500	8,968,183,500

[기타불입자본]	104,873,449,615	85,657,699,595	85,657,699,595

[기타자본구성요소]	1,596,146,436	1,753,721,436	1,731,095,436

[이익잉여금 ]	(74,424,963,520)	(71,067,817,061)	(65,456,277,510)

자본총계	51,727,101,531	25,311,787,470	30,900,701,021

부채 및 자본 총계	65,676,018,272	28,334,324,062	43,439,587,941

구분	제39기	제38기	제37기

(2023.01.01~2023.12.31)	(2022.01.01~2022.12.31)	(2021.01.01~2021.12.31)

매출액	50,977,133,773	62,566,412,210	47,260,489,522

영업이익(손실)	(3,542,638,080)	(3,179,470,531)	784,260,070

계속영업이익(손실)	(3,293,960,804)	(5,606,375,146)	(16,739,180,390)

중단영업이익(손실)	-	-

당기순이익(손실)	(3,293,960,804)	(5,606,375,146)	(16,312,187,503)

주당이익

계속영업기본주당이익(손실)	(131)	(313)	(1,030)

계속영업희석주당이익(손실)	(131)	(313)	(1,030)

중단영업기본주당이익(손실)	(131)	(313)	(1,030)

중단영업희석주당이익(손실)	(131)	(313)	(1,030)

연결에 포함된 회사수	-	-	-
2. 연결재무제표

해당사항 없습니다.
3. 연결재무제표 주석

해당사항 없습니다.
6. 배당에 관한 사항

1) 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 배당 관련 당사의 정관 내용은 다음과 같습니다.

제45조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
제45조의2(중간배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도개시일로부터 3월, 6월 및 9월 말일의 주주에게 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기 배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.
② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.
④ 제1항의 배당은 중간배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

2) 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제39기	제38기	제37기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-3,294	-5,606	-16,312

(별도)당기순이익(백만원)	-	-	-

(연결)주당순이익(원)	-131	-313	-1,030

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-

-	-	-	-

3) 과거 배당 이력(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	-	-	-
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2019.11.13	전환권행사	보통주	6,000,000	500	500	제8회 CB

2020.09.30	무상감자	보통주	66,202,956	500	-	10 :1 감자

2020.10.26	전환권행사	보통주	186,480	500	4,290	제8회 CB

2020.11.11	전환권행사	보통주	629,370	500	4,290	제8회 CB

2020.11.25	전환권행사	보통주	163,170	500	4,290	제8회 CB

2020.12.15	전환권행사	보통주	116,549	500	4,290	제9회 CB

2020.12.16	전환권행사	보통주	349,650	500	4,290	제9회 CB

2020.12.24	전환권행사	보통주	699,300	500	4,290	제9회 CB

2020.12.28	전환권행사	보통주	9,324	500	4,290	제8회 CB

2021.01.12	전환권행사	보통주	69,930	500	4,290	제8회 CB

2021.01.26	전환권행사	보통주	207,459	500	4,290	제8회 CB

2021.01.27	전환권행사	보통주	132,867	500	4,290	제8회 CB

2021.02.01	전환권행사	보통주	909,090	500	4,290	제10회 CB

2021.02.02	전환권행사	보통주	652,680	500	4,290	제10회 CB

2021.02.05	전환권행사	보통주	62,937	500	4,290	제10회 CB

2021.02.09	전환권행사	보통주	435,897	500	4,290	제10회 CB

2021.04.15	전환권행사	보통주	306,063	500	3,790	제10회 CB

2021.04.27	유상증자(제3자배정)	보통주	5,649,717	500	1,770	제3자배정 유상증자

2023.09.01	유상증자(제3자배정)	보통주	21,428,571	500	1,400	제3자배정 유상증자

## 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수

사모전환사채	11	2021.04.13	2024.04.13	10,000,000,000	보통주	2022.04.13~2024.03.13	100	2,425	2,500,000,000	1,030,925	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

전환사채	11	2021.04.13	타법인 증권 취득자금	10,000	(주)엠피코포레이션 전환사채(70억원)(주)알파홀딩스 전환사채(30억원)	10,000	-

유상증자	-	2021.04.26	운영자금	10,000	오버더마운틴 인수잔금(48억원)신도아크리움 대출금 일부상환(5억원)철스크랩 구매자금(37억원)내부 운영자금(10억원)	10,000	-

유상증자	-	2023.08.31	타법인 증권 취득자금(200억원)운영자금(100억원)	30,000	타법인증권 취득자금(라미화장품(주) 합병교부금 등) (192억원)자문용역수수료 (13억)	20,500	미사용

미사용자금의 운용내역

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

종류	운용상품명	운용금액	계약기간	실투자기간

예ㆍ적금	보통예금	9,500	-	-

계	9,500	-
2. 내부통제에 관한 사항

[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]

사업연도	감사인	검토의견	개선대책

제39기 (당기)	삼덕회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	없음

제38기 (전기)	삼덕회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	없음

제37기(전전기)	인덕회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. (1) 인감관리 관련 설계 및 운영미비(2) 불성실공시법인 지정 관련 설계 및 운영미비(3) 내부감사의 업무부재로 인한 설계 및 운영미비	당사는 2022년도(제38기)에 2021년 중요한 취약점 해소는 물론 자금관련 내부 통제 부분도 보완하였습니다.(1) 인감관리 관련 설계 및 운영미비인감, 인감증명서, 인감관리대장을 명확히 관리하여 인감관리 관련 설계 및 운영미비 취약점 해소(2) 불성실공시법인 지정 관련 설계 및 운영미비치밀한 공시 운영으로 2022.12.22 기존 벌점 완전 소멸 및 불성실공시법인 지정 관련 설계 및 운영미비 취약점 해소(3) 내부감사의 업무부재로 인한 설계 및 운영미비2022.02.08 내부감사 교체 후 적극적인 내부감사 업무 진행 및 감사의 조사보고서등을 작성하여 내부감사의 업무부재로 인한 설계 및 운영미비 취약점 해소(4) 자금관련 내부 통제내부회계관리제도 고도화 프로젝트 수행 등으로 자금관련 내부 통제 취약점 해소
1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성

- 2023년말 기준 회사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.- 당사의 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있습니다.

사외이사 및 그 변동현황(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황

선임	해임	중도퇴임

4	1	1	-	5

나. 중요 의결사항

회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사 등의 성명

사내이사	사외이사

현병택 (100.0%)	박혜린 (100.0%)	윤호권 (100.0%)	이대식 (100.0%)	김하수 (100.0%)	구희도 (73.3%)	박정환 (86.7%)	박소영 (50.0%)	이동산 (50.0%)	문길주 (66.7%)	송준섭 (93.3%)	정용욱 (100.0%)	정인호 (66.7%)	정원욱 (50.0%)	이기원 (33.3%)

찬 반 여 부

1	2023.01.27	제38기 결산 재무제표 승인의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	불참	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	불참

2	2023.01.27	내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	불참	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	불참

3	2023.02.10	내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	불참	불참	참석(찬성)	참석(찬성)	불참	불참	불참

4	2023.02.28	담보설정 변경의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	불참	불참	참석(찬성)	참석(찬성)	불참	불참	불참

5	2023.03.15	제38기 정기주주총회 소집 결의의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	불참	불참	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

6	2023.04.11	임시주주총회 소집 결의의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	불참	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	불참	참석(찬성)

7	2023.05.19	임시주주총회 소집일 연기의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	불참	참석(찬성)	사임	사임	참석(찬성)	참석(찬성)	사임	사임	사임

8	2023.05.30	공개매각 추진 및 매각주간사 선정의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

9	2023.06.09	사채 소각 결정의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	불참	참석(찬성)	참석(찬성)

10	2023.06.21	임시주주총회 소집일 연기의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	불참	참석(찬성)

11	2023.07.07	임시주주총회 소집일 연기 및 권리주주 확정 기준일 변경의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	불참	참석(찬성)	참석(찬성)

12	2023.08.03	공개매각 우선협상대상자 선정의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

13	2023.08.09	유상증자(제3자배정) 결의의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

14	2023.08.14	합병계약 체결의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

15	2023.08.14	임시주주총회 부의안건 확정의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

16	2023.08.31	대표이사 선임의 건	가결	신규선임 참석(찬성)	신규선임 참석(찬성)	신규선임 참석(찬성)	참석(찬성)	사임	사임	사임	신규선임 참석(찬성)	사임	사임

17	2023.10.05	합병경과 보고 및 공고의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	불참

18	2023.10.30	내부거래 통제 위원회 설치 및 위원 선임의 건 외	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

* 2023.08.31. 임시주주총회에서 사내이사 현병택, 박혜린, 윤호권, 사외이사 문길주가 신규 선임되었으며, 동일에 사내이사 이대식, 김하수, 박정환, 구희도, 사외이사 송준섭, 정용욱은 일신상의 사유로 사임하였습니다.

다. 이사의 독립성당사는 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지아니하며, 이사의 선임은 주주총회에서 선임하고, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.당사의 이사에 대한 각각의 추천인 및 활동분야 등은 다음과 같습니다.

성명	임기(연임횟수)	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주 등과의이해관계

현병택	2026.08.31(신규)	이사회	CEO	없음	계열회사 임원

박혜린	2026.08.31(신규)	이사회	총괄운영	없음	특수관계인

윤호권	2026.08.31(신규)	이사회	COO	없음	특수관계인

문길주	2026.08.31(신규)	이사회	사외이사	없음	해당없음

* 상기 이사진은 2023.08.31.자 임시주주총회에서 신규 선임되었습니다. 라. 사외이사의 전문성당사의 사내 지원조직은 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록보조하고 있습니다. 당사는 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.또한 당사의 사외이사는 이사회의 구성원으로서 정관 및 이사회 운영규정에 따라 사내이사와 동일한 수준의 권한을 보호받고 있습니다. 당사의 사외이사는 상무에 종사하지 아니하고 최대주주와의 특수관계가 없는 등 상법상 사외이사 요건을 충족하고 있으며, 해당 업계에서의 오랜 경력을 바탕으로 경영전반 및 내부통제에 걸쳐 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사로서 적격하다고 판단됩니다.

마. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유

미실시	보고서 제출기준일 현재 당사의 사외이사는 각각 경영,재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무에 대한 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 그리고 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고

조윤성	GS리테일, 편의점사업부 영업본부장GS리테일, 편의점사업부 대표GS리테일, Platform B/U장	비상근

※ 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

다. 감사의 주요활동내역

본 보고서 작성기준일 현재 감사는 비상근으로 내부감사 및 경영자문 역할을 수행하고 있으며, 경영현황 및 내부통제제도의 점검을 위해 자료의 요청, 검토, 제도의 개선을 자문하고 있습니다. 주주총회전 회사의 결산자료를 제출받아 검토하고 감사의견을 발표하였으며, 작성기준일 현재까지 특별한 부결 혹은 반대의견 개진 등의 경우는 없었습니다.

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	당사의 감사는 해당 분야 전문가로서, 개별적으로 전문성을 강화하기 위한 노력을 하고 있습니다.

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

-	-	-	-

바. 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 상법 제542조13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)바이오스마트	최대주주	보통주	0	0	11,428,571	29.03	-

옴니시스템(주)	특수관계인	보통주	0	0	10,000,000	25.40	-

계	보통주	0	0	21,428,571	54.43	-

-	-	-	-	-	-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(주)바이오스마트	19,977	윤호권	3.75	-	-	박혜린	18.53

-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭	(주)바이오스마트

자산총계	260,063

부채총계	138,431

자본총계	121,632

매출액	456,164

영업이익	10,085

당기순이익	16,179

※ 2023년 연결재무제표 기준

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사 최대주주인 (주)바이오스마트는 1985년 12월 30일 설립되었으며, 2000년 6월 22일 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 신용카드 제조입니다.

## 최대주주 변동내역

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

2023년 08월 31일	(주)바이오스마트	11,428,571	29.03	제3자배정 유상증자 신주 취득	-

2021년 04월 26일	커넥티드얼라이언스펀드	2,259,887	12.60	제3자배정 유상증자 신주 취득	-

2016년 02월 29일	(주)지엠알코리아	12,000,000	20.12	2016.02.25 변경회생계획에 의한 제3자배정 유상증자 신주 취득	-

주식 소유현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

5% 이상 주주	(주)바이오스마트	11,428,571	29.03	-

옴니시스템(주)	10,000,000	25.40	-

커넥티드얼라이언스펀드	2,259,887	5.74	-

우리사주조합	-	-	-

## 소액주주현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주주	소유주식	비 고

소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)

소액주주	9,412	9,419	99.93	11,579,892	39,364,938	29.42	-
1. 임원 및 직원 등의 현황

1) 임원 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

의결권있는 주식	의결권없는 주식

현병택	남	1954.06	대표이사	사내이사	상근	CEO	IBK기업은행 마케팅본부장IBK캐피탈 대표이사現) 더라미㈜ 대표이사	-	-	계열회사 임원	4개월	2026.08.31

박혜린	여	1969.09	회장	사내이사	상근	총괄운영	연세대학교 대학원 융합경영기술학과 졸업한경대학교 경영학 명예박사現) 옴니시스템㈜ 대표이사現) ㈜바이오스마트 사내이사	-	-	특수관계인	4개월	2026.08.31

윤호권	남	1966.02	부회장	사내이사	상근	COO	서강대 사학과 졸업現) 옴니시스템㈜ 사내이사現) ㈜바이오스마트 대표이사	-	-	특수관계인	4개월	2026.08.31

문길주	남	1951.05	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	제4대 과학기술연합대학원대학교 총장現) 고려대학교 에너지환경대학원 석좌교수	-	-	-	4개월	2026.08.31

조윤성	남	1958.10	감사	감사	비상근	감사	GS리테일, 편의점사업부 영업본부장GS리테일, 편의점사업부 대표GS리테일, Platform B/U장	-	-	-	4개월	2026.08.31

권형선	남	1966.05	전무	미등기	상근	CFO	現)바이오스마트 관리본부장	-	-	-	3개월	-

이기석	남	1969.08	상무	미등기	상근	사업총괄	前) 라미화장품(주) 사업총괄	-	-	-	3개월	-

김경선	여	1971.11	이사	미등기	상근	영업2본부장	前) 라미화장품(주) 영업2본부장	-	-	-	3개월	-

남봉우	남	1971.02	이사	미등기	상근	영업1본부장	前) 라미화장품(주) 영업1본부장	-	-	-	3개월	-

2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 : 2024년 03월 15일 )

구분	성명	성별	출생년월	사외이사후보자해당여부	주요경력	선ㆍ해임예정일	최대주주와의관계

선임	이대엽	남	1965.12	-	前) 농협중앙회 서울지역본부장	2024.03.25	-

3) 직원 등 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

직원	소속 외근로자	비고

사업부문	성별	직 원 수	평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계

기간의 정함이없는 근로자	기간제근로자	합 계

전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)

금속및 비금속 원료재생사업	남	-	-	-	-	-	3.8	142,942	142,942	-	-	-	주)

금속및 비금속 원료재생사업	여	3	-	-	-	3	2.5	181,832	60,611	-

리조트사업	남	2	-	-	-	2	1.9	203,434	101,717	-

리조트사업	여	3	-	-	-	3	1.9	122,060	40,687	-

화장품사업	남	9	-	-	-	9	0.2	105,687	11,743	-

화장품사업	여	35	-	-	-	35	0.2	322,966	9,228	-

합 계	52	-	-	-	52	0.7	1,078,921	20,748	-

주) 1인평균급여액은 미등기임원 1명의 2023.10.31. 퇴사전까지의 급여입니다.

4) 미등기임원 보수 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고

미등기임원	4	357,304	89,326	-
2. 임원의 보수 등

보수현황>1. 주주총회 승인금액(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

이사	11	1,000,000	-

감사	1	100,000	-

2. 보수지급금액2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

5	536,576	107,315	-

2-2. 유형별(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	463,576	154,525	-

사외이사(감사위원회 위원 제외)	1	57,000	57,000	-

감사위원회 위원	-	-	-	-

감사	1	16,000	16,000	-

5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법(단위 : 천원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법

-	근로소득	급여	-	-

상여	-	-

주식매수선택권 행사이익	-	-

기타 근로소득	-	-

퇴직소득	-	-

기타소득	-	-

5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법(단위 : 천원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법

-	근로소득	급여	-	-

상여	-	-

주식매수선택권 행사이익	-	-

기타 근로소득	-	-

퇴직소득	-	-

기타소득	-	-
IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수

상장	비상장	계

바이오스마트	3	5	8

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 계열회사간 계통도

3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

겸직임원	겸직회사

성 명	직 위	회사명	직위	담당업무

현병택	대표이사(사내이사)	오스틴제약㈜	대표이사	총괄

박 혜 린	회 장(사내이사)	옴니시스템㈜
㈜에이엠에스바이오
오스틴제약㈜
보나캠프㈜
㈜시공사
㈜티씨티	대표이사
대표이사
이 사
이 사
이 사
이 사	총괄
총괄
운영
총괄
운영
운영

윤 호 권	부회장(사내이사)	옴니시스템㈜
㈜에이엠에스바이오
오스틴제약㈜
보나캠프㈜
㈜시공사
㈜티씨티	이 사
이 사
대표이사
이 사
대표이사
대표이사	COO
COO
총괄
운영
총괄
총괄

4. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

출자목적	출자회사수	총 출자금액

상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액

취득(처분)	평가손익

경영참여	-	-	-	-	-	-	-

일반투자	-	-	-	-	-	-	-

단순투자	-	-	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다.
1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고

은 행	-	-	-

금융기관(은행제외)	-	-	-

법 인	-	-	-

기타(개인)	-	-	-
3. 제재 등과 관련된 사항

일자	조치대상자	조치내용	사유 및 근거법령	조치에 대한이행현황	제재기관	재발방지를위한 대책

2021.09.02	(주)휴먼엔	불성실공시법인지정-벌점 8점,-매매거래가 1일간 정지-공시위반제재금 32백만원	-회사분할 결정(물적분할) 철회-코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조	공시위반제재금납부완료	한국거래소	공시교육 및공시Process 강화

2021.12.23	(주)휴먼엔	불성실공시법인지정-벌점 6점,	-지연 공시-코스닥시장공시규정 제27조 및 제32조	-	한국거래소	공시Process 강화 및 인원보강

※상기 일자는 불성실공시법인 지정일일 입니다.- 당사는 2021사업연도 재무제표에 대한 감사의견이 '감사범위제한으로 인한 의견거절'임에 따라 형식적 상장폐지 사유가 발생(2022.03.21)하여 2023년 4월 10일까지 개선기간을 부여받은 바 있습니다.- 당사는 2023년 3월 23일 감사의견이 적정인 2022사업연도 감사보고서를 제출함에 따라 코스닥시장 상장규정 시행세칙에 의거 당사의 2021사업연도 감사범위제한으로 인한 감사의견 거절 관련 형식적 상장폐지 사유가 해소되었으나, 2023년 5월 8일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며, 기업심사위원회(2023.06.28) 및 코스닥시장위원회(2023.07.24)에서 "상장폐지"로 심의되었습니다.- 이에 당사는 2023.08.14 이의신청서를 제출하였으며, 2023.09.11 코스닥시장위원회에서 개선기간 12개월을 부여하기로 심의.의결하였습니다.

기타시장안내(2023.09.11 공시 참조)

제목 : 더라미(주)에 대한 코스닥시장위원회 심의·의결 결과 및 개선기간 부여 안내거래소는 '23.09.11 코스닥시장위원회를 개최하여 더라미(주)에 개선기간 12개월을 부여하기로 심의ㆍ의결하였습니다.동사는 개선기간 종료일('24.09.11)로부터 15일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 거래소는 동 서류 제출일로부터 20일 이내(영업일 기준)에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의ㆍ의결할 예정임을 알려드립니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

-	-	-	-	-	-	-
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호

상장	3	(주)바이오스마트	110111-0414302

옴니시스템(주)	121111-0054981

더라미(주)	110111-0412778

비상장	5	㈜티씨티	181211-0031589

보나캠프㈜	110111-2042432

오스틴제약㈜	134811-0014837

㈜시공사	110111-0612287

㈜에이엠에스바이오	110111-2025313
3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.