더라미 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

[기준일 : 2016년 03월 31일] (단위:천원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제32기1분기	매출채권	11,746,976	7,851,039	66.83%

미수금	3,644,235	3,453,923	94.78%

선급금	13,623,847	11,963,865	87.82%

장기투자증권	411,691	411,691	100.00%

영업보증금	1,520,000	1,520,000	100.00%

임차보증금	14,994	-	0.00%

단기대여금	2,000	2,000	100.00%

장기미수금	1,552,545	1,047,986	67.50%

미수수익	133,882	133,882	100.00%

합 계	32,650,170	26,384,386	80.81%

제31기	매출채권	9,446,585	8,016,039	84.86%

미수금	3,804,612	3,540,713	93.06%

선급금	12,194,729	11,963,865	98.11%

장기투자증권	411,691	411,691	100.00%

영업보증금	1,520,000	1,520,000	100.00%

임차보증금	14,994	-	0.00%

단기대여금	2,000	2,000	100.00%

장기미수금	1,552,545	1,047,986	67.50%

미수수익	133,882	133,882	100.00%

합 계	29,081,039	26,636,176	91.59%

제30기	매출채권	10,997,149	4,106,007	37.34

미수금	4,756,441	1,347,853	28.34

선급금	13,561,964	8,515,120	62.79

장기투자증권	411,691	411,691	100.00

영업보증금	2,791,296	2,149,450	77.01

임차보증금	2,646,883	201,000	7.59

부도어음	30,151	30,151	100.00

단기대여금	2,000	-	-

합 계	35,197,575	16,761,273	47.62

제29기	매출채권	19,057,433	790,641	4.15

미수금	4,455,333	1,507,488	33.84

선급금	13,872,290	1,271,405	9.17

장기투자증권	411,691	411,691	100.00

영업보증금	6,010,970	89,450	1.49

임차보증금	1,081,283	1,000	0.09

부도어음	30,151	30,151	100.00

합 계	44,919,152	4,101,827	9.13

2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제32기 1분기	제31기	제30기	제29기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	26,636,176	16,761,273	4,101,827	2,104,964

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(251,790)	9,874,903	12,659,447	1,996,863

4. 기말 대손충당금 잔액합계	26,384,386	26,636,176	16,761,273	4,101,827

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 설정하고 있습니다.4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위:천원,%)

경과기간	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

매출채권잔액	3,899,257	165,167	6,838,172	844,380	11,746,976

구성비율	33.19%	1.41%	58.21%	7.19%	100.00%

나. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

[기준일 : 2016년 03월 31일] (단위:천원)

사업부문	계정과목	제32기1분기	제31기	제30기	제29기

금속 및 비금속원료재생사업부문	상품	549,847	1,291,180	-	-

제품	-	12,000	323,504	187,455

원재료(주1)	419,981	419,981	15,575,173	35,223,516

미착품	-	-	-	1,616,397

플랜트해체자산(주1)	380,000	380,000	980,213	-

합 계	1,349,829	2,103,162	16,878,891	37,027,368

총자산대비 재고자산구성비율(%)	3.91%	6.71%	19.42%	26.11%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

(주1) 당분기 재고자산 중 원재료와 플랜트해체자산은 2015년에 중단한 철스크랩 가공,제 조사업등에 해당하는 중단사업의 재고입니다. 2) 재고자산의 실사내용당사는 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2016.03.31 업무 종료시를 기준으로 재무상태표일 이후 업무진행 및 재고자산의 이동을 반영하였습니다. 다. 공정가치 측정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

3). 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산은 전액 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로서 원가로 측정하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)지엠알머티리얼즈	회사채	사모	2011.01.19	8,000,000	8%	-	2014.01.19	전부상환	-

(주)지엠알머티리얼즈	회사채	사모	2011.06.30	10,000,000	7%	-	2014.06.30	전부상환	-

(주)지엠알머티리얼즈	회사채	사모	2012.11.15	5,000,000	7%	-	2015.11.15	전부상환	-

(주)지엠알머티리얼즈	회사채	사모	2012.11.23	6,000,000	6%	-	2015.11.23	전부상환	-

(주)지엠알머티리얼즈	회사채	사모	2013.05.21	7,000,000	6%	-	2016.05.21	전부상환	-

(주)지엠알머티리얼즈	회사채	사모	2014.10.08	2,000,000	6%	-	2017.10.08	소멸(주)	-

(주)지엠알머티리얼즈	회사채	사모	2014.10.15	3,000,000	6%	-	2017.10.15	소멸(주)	-

(주)지엠알머티리얼즈	회사채	사모	2016.02.29	3,800,000	5%	-	2019.03.01	-	-

합 계	-	-	-	44,800,000	-	-	-	-	-

주) 해당 전환사채와 관련하여 2015년 06월 25일 서울중앙지방법원의 당사 회생계획안 인가시 전환사채권을 회생채권으로 분류하는 결정에 따라 2016년 2월 29일 발행한 전환사채를 제외한 모든 전환사채권은 소멸하였습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-