더라미 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단 위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제33기 1분기	매출채권	10,200,831	7,942,980	77.9%

미수금	4,536,834	3,518,671	77.6%

선급금	15,016,577	12,067,780	80.6%

장기투자증권	411,691	411,691	100.0%

영업보증금	1,525,000	1,500,000	98.4%

임차보증금	11,436	-	0.0%

단기대여금	2,000	2,000	100.0%

장기미수금	1,552,545	1,047,986	67.5%

미수수익	153,843	133,882	87.0%

소계	33,410,758	26,624,990	79.7%

제32기	매출채권	14,037,939	7,942,980	56.6%

미수금	3,809,685	3,518,671	92.4%

선급금	12,847,509	12,067,780	93.9%

장기투자증권	411,691	411,691	100.0%

영업보증금	1,500,000	1,500,000	100.0%

임차보증금	11,436	-	0.0%

단기대여금	2,000	2,000	100.0%

장기미수금	1,552,545	1,047,986	67.5%

미수수익	146,956	133,882	91.1%

소계	34,319,762	26,624,990	77.6%

제31기	매출채권	9,446,585	8,016,039	84.9%

미수금	3,804,612	3,540,713	93.1%

선급금	12,194,729	11,963,865	98.1%

장기투자증권	411,691	411,691	100.0%

영업보증금	1,520,000	1,520,000	100.0%

임차보증금	14,994	-	0.0%

단기대여금	2,000	2,000	100.0%

장기미수금	1,552,545	1,047,986	67.5%

미수수익	133,882	133,882	100.0%

소계	29,081,039	26,636,176	91.6%

※ 연결기준임

2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원)

구분	제32기 3분기	제31기 기말	제30기 기말

1.기초 대손충당금 잔액합계	26,624,990	26,636,176	16,761,273

2.순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

①대손처리액(상각채권액)	-	-	-

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	-	-11,186	9,874,903

4.기말 대손충당금 잔액합계	26,624,990	26,624,990	26,636,176

※ 연결기준임 3) 매 출 채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한개별분석 및 과거 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

[단위 : 천원]

경과기간	6월 이하	6월초과1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과	계

구분	일반	1,690,169	567,683	3,401,072	4,541,908	10,200,831

계	1,690,169	567,683	3,401,072	4,541,908	10,200,831

구성비율	16.57%	5.57%	33.34%	44.52%	100.00%

※ 연결기준임 나. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 보유현황

(기준일 : 2017년 03월 31일) (단위:천원)

사업부문	계정과목	제33기1분기	제32기	제31기	비고

금속 및 비금속원료재생사업부문	상품	9,896,531	6,898,649	1,291,180	-

제품(주1)	-	-	12,000	-

원재료(주1)	208	62,748	419,981	-

플랜트해체자산(주1)	-	-	380,000	-

합 계	9,896,739	6,961,397	2,103,162

총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	25.1%	17.8%	6.7%

※ 연결기준임 (주1) 재고자산 중 제품,원재료,플랜트해체자산은 2015년에 중단한 철스크랩 가공,제조사업등에 해당하는 중단사업의 재고입니다. 2) 재고자산의 실사내용 당사는 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 03월 31일 업무 종료시를 기준으로 재무상태표일 이후 업무진행 및 재고자산의 이동을 반영하였습니다.

다. 공정가치 측정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ① 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치입니다. ② 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용 하여 도출되는 공정가치입니다. ③ 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관 측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

3) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산은 전액 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로서 원가로 측정하고 있습니다. 라. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)지엠알머티리얼즈	회사채	사모	2013.05.21	7,000,000	6%	-	2016.05.21	전부상환	-

(주)지엠알머티리얼즈	회사채	사모	2014.10.08	2,000,000	6%	-	2017.10.08	소멸(주)	-

(주)지엠알머티리얼즈	회사채	사모	2014.10.15	3,000,000	6%	-	2017.10.15	소멸(주)	-

(주)지엠알머티리얼즈	회사채	사모	2016.02.29	3,800,000	5%	-	2019.03.01	-	-

합 계	-	-	-	15,800,000	-	-	-	-	-

주) 해당 전환사채와 관련하여 2015년 06월 25일 서울중앙지방법원의 당사 회생계획안 인가시 전환사채권을 회생채권으로 분류하는 결정에 따라 2016년 2월 29일 발행한 전환사채를 제외한 모든 전환사채권은 소멸하였습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-