더라미 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 41 기 3분기 2025년 07월 01일부터 2025년 09월 30일까지제 41 기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 40 기 3분기 2024년 07월 01일부터 2024년 09월 30일까지제 40 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
더라미 주식회사

1. 일반사항

더라미 주식회사 (이하, "당사")는 1985년 12월에 설립되었으며, 금속 및 비금속 원료재생업, 철스크랩(비철, 고철) 및 철강제품 국내외 유통업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 사업다각화를 위해 호텔 사업과 화장품 사업을 추가하였습니다.당사는 2023년 8월 31일 사명을 주식회사 휴먼엔에서 더라미 주식회사로 변경하였으며, 당분기말 현재 경기도 가평군 상면 수목원로 386번길 75와 서울특별시 성동구광나루로 172, 3층에 각각 본사와 서울사무소를 두고 사업을 영위하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 납입자본금은 20,198백만원으로서 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜바이오스마트	11,428,571	28.29

옴니시스템㈜	10,000,000	24.76

커넥티드얼라이언스펀드	2,259,887	5.59

(주)알파홀딩스 서울지점	1,871,971	4.63

시너웍스 주식회사	900,000	2.23

우영철	416,100	1.03

(주)한송네오텍	373,523	0.93

기타소액주주	13,145,811	32.54

합 계	40,395,863	100.00

2. 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.2.3 중요한 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문당사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명당사의 영업부문은 금속 및 비금속원료 재생사업부문과 리조트사업부문, 화장품사업부문으로서 주요 매출은 철스크랩유통 및 화장품, 리조트 운영사업 입니다.나. 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정당사의 영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 당사는 영업부문의 성과평가시 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다.

(2) 지역별 정보당사의 매출은 금속 및 비금속원료 재생사업부문과 리조트사업부문, 화장품사업부문에서 발생하고 있으며 해당 매출을 해외 및 국내매출로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국 내	해 외	합 계	국 내	해 외	합 계

재생사업부문	24,450,496,512	-	24,450,496,512	25,680,175,675	-	25,680,175,675

리조트사업부문	576,436,811	-	576,436,811	570,071,129	-	570,071,129

화장품사업부문	9,542,783,767	3,052,081,178	12,594,864,945	9,438,206,827	21,618,796,391	31,057,003,218

합 계	34,569,717,090	3,052,081,178	37,621,798,268	35,688,453,631	21,618,796,391	57,307,250,022

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10%이상인 주요 고객의 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

A사	18,008,384,142	24,623,812,065

B사	1,085,269,904	18,727,973,814

(4) 계약잔액보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 환불부채 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,384,369,969	3,544,369,406

환불부채	164,022,669	164,022,669

계약부채	303,277,888	-

5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 당사가 보유한 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	5,751,203,390	8,119,708,705

6. 사용제한 자산보고기간말 현재 질권설정 등의 이유로 사용이 제한된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

예치처명	계정과목	사용제한 내용	당분기말	전기말

하나은행	정기예금	현대카드 질권 설정	-	45,000,000

7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금	4,000,000,000	-	7,082,409,739	-

8. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동성:

현금및현금성자산	5,751,203,390	-	5,751,203,390

기타금융자산	4,000,000,000	-	4,000,000,000

매출채권및기타채권	2,884,416,389	-	2,884,416,389

소 계	12,635,619,779	-	12,635,619,779

비유동성:

장기매출채권및기타채권	1,014,261,336	-	1,014,261,336

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	146,250,000	146,250,000

소 계	1,014,261,336	146,250,000	1,160,511,336

합 계	13,649,881,115	146,250,000	13,796,131,115

② 전기말(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동성:

현금및현금성자산	8,119,708,705	-	8,119,708,705

기타금융자산	7,082,409,739	-	7,082,409,739

매출채권및기타채권	3,876,401,845	-	3,876,401,845

소 계	19,078,520,289	-	19,078,520,289

비유동성:

장기매출채권및기타채권	589,544,241	-	589,544,241

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	146,250,000	146,250,000

소 계	589,544,241	146,250,000	735,794,241

합 계	19,668,064,530	146,250,000	19,814,314,530

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

유동성:

매입채무및기타채무	2,270,953,100	2,994,658,136

리스부채(유동)	181,415,613	174,467,126

소 계	2,452,368,713	3,169,125,262

비유동성:

매입채무및기타채무	110,500,000	113,108,879

리스부채(비유동)	573,865,156	434,874,123

소 계	684,365,156	547,983,002

합 계	3,136,733,869	3,717,108,264

(3) 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	280,486,215	279,060,698

기타의 대손상각비환입	-	500,000

외환차익	35,704,134	528,081,946

외화환산이익	2,944,525

상각후원가측정 금융부채

이자비용	27,795,181	86,461,071

외환차손	30,480,296	185,838,919

외화환산손실	-	123,702,643

당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채거래이익	-	52,385,000

(4) 금융자산의 신용 건전성① 매출채권의 신용 건전성

(단위 : 원)

매출채권	당분기말	전기말

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group 2	2,384,369,969	3,544,369,406

손상된 채권	698,588,798	683,197,978

합 계	3,082,958,767	4,227,567,384

Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자
Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자
Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자로 채무불이행 위험이 해소됨.

② 기타 주요 금융자산의 신용 건전성(단위 : 원)

미수금	당분기말	전기말

Group 2(*)	449,372,447	283,499,095

손상된 채권	5,510,681,638	5,510,681,638

합 계	5,960,054,085	5,794,180,733

(*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다.

(단위 : 원)

보증금	당분기말	전기말

Group 2(*)	1,014,261,336	589,544,241

(*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다.

(단위 : 원)

미수수익	당분기말	전기말

Group 2(*)	50,673,973	48,533,344

손상된 채권	83,986,196	83,986,196

합 계	134,660,169	132,519,540

(*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다.

(단위 : 원)

대여금	당분기말	전기말

Group 2(*)	-	-

손상된 채권	2,306,660,301	2,306,660,301

합 계	2,306,660,301	2,306,660,301

(*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다.

9. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성:

매출채권	3,082,958,767	4,227,567,384

대손충당금	(698,588,798)	(683,197,978)

미수금	5,960,054,085	5,794,180,733

대손충당금	(5,510,681,638)	(5,510,681,638)

미수수익	134,660,169	132,519,540

대손충당금	(83,986,196)	(83,986,196)

단기대여금	2,306,660,301	2,306,660,301

대손충당금	(2,306,660,301)	(2,306,660,301)

소 계	2,884,416,389	3,876,401,845

비유동성:

보증금	1,163,103,000	662,943,000

현재가치할인차금	(148,841,664)	(73,398,759)

소 계	1,014,261,336	589,544,241

합 계	3,898,677,725	4,465,946,086

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권:

기초금액	683,197,978	677,773,132

대손상각비(환입)	15,390,820	(15,172,917)

기말금액	698,588,798	662,600,215

기타채권:

기초금액	7,901,328,135	7,901,828,135

대손상각비(환입)	-	(500,000)

기말금액	7,901,328,135	7,901,328,135

(3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이내	2,341,566,230	-	2,341,566,230

3개월 이후 ~ 12개월 이내	42,803,739	7,777,176	50,580,915

12개월 이후	-	690,811,622	690,811,622

합 계	2,384,369,969	698,588,798	3,082,958,767

② 전기말(단위 : 원)

구 분	손상되지않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이내	3,505,373,242	1,480,135	3,506,853,377

3개월 이후 ~ 12개월 이내	28,259,577	10,586,053	38,845,630

12개월 이후	10,736,587	671,131,790	681,868,377

합 계	3,544,369,406	683,197,978	4,227,567,384

10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	6,981,737,018	(53,189,289)	6,928,547,729	2,126,562,285	(53,189,289)	2,073,372,996

제품	3,528,588,517	(525,137,364)	3,003,451,153	4,146,209,863	(386,991,061)	3,759,218,802

원재료	794,487,440	-	794,487,440	17,327,951	-	17,327,951

부재료	13,114,000	-	13,114,000	816,517,373	-	816,517,373

합 계	11,317,926,975	(578,326,653)	10,739,600,322	7,106,617,472	(440,180,350)	6,666,437,122

(*) 당분기 중 매출원가에서 가산된 재고평가손실은 375,110,261원이며, 전분기 중 매출원가에서 가산된 재고평가손실 -12,946,217원입니다.

11. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	117,552,778	71,490,515

선급비용	21,688,558	14,373,137

반환제품회수권	85,289,284	85,289,284

합 계	224,530,620	171,152,936

12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

시장성없는 지분증권:

충청해운㈜	10.00%	146,250,000	146,250,000	146,250,000	146,250,000	146,250,000	146,250,000

13. 관계기업투자보고기간말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	Hosung Resources Corp(*1,2)	금속 및 비금속 원료재생업	필리핀	-	-	30.00%	-

㈜데이터스텔스테크놀로지(*1,2)	소프트웨어 개발, 제조, 판매	대한민국	-	-	48.00%	-

합 계	-	-

(*1) 당사는 관계기업투자에 대한 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.
(*2) 폐업으로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다.

14. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	3,998,175,480	-	(358,965,480)	3,639,210,000

건물	11,629,164,304	(1,178,069,558)	(4,242,611,413)	6,208,483,333

기계장치	1,745,689,182	(1,745,677,182)	12,000

차량운반구	77,324,320	(77,322,320)	-	2,000

비품	1,550,909,051	(903,499,302)	(215,498,576)	431,911,173

시설장치	256,464,500	(71,125,465)	(185,339,035)	-

사용권자산	1,027,863,863	(139,964,945)	(43,984,335)	843,914,583

건설중인자산	112,350,000	112,350,000

합 계	20,397,940,700	(4,115,658,772)	(5,046,398,839)	11,235,883,089

② 전기말(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	3,998,175,480	-	(358,965,480)	3,639,210,000

건물	11,629,164,304	(996,587,285)	(4,242,611,413)	6,389,965,606

기계장치	1,745,689,182	(1,745,677,182)	-	12,000

차량운반구	77,324,320	(66,717,901)	-	10,606,419

비품	1,211,113,641	(848,063,062)	(215,498,576)	147,552,003

시설장치	256,464,500	(71,125,465)	(185,339,035)	-

사용권자산	906,425,001	(258,115,381)	(43,984,335)	604,325,285

합 계	19,824,356,428	(3,986,286,276)	(5,046,398,839)	10,791,671,313

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구 분	기초금액	취득	해지 및 처분	감가상각비	손상차손	기말금액

토지	3,639,210,000	-	-	-	-	3,639,210,000

건물	6,389,965,606	-	(181,482,273)	6,208,483,333

기계장치	12,000	-	-	-	-	12,000

차량운반구	10,606,419	-	(10,604,419)	-	2,000

비품	147,552,003	339,795,410	(55,436,240)	-	431,911,173

시설장치	-	-	-	-	-

사용권자산	604,325,285	906,275,124	(538,968,047)	(127,717,779)	-	843,914,583

건설중인자산	-	112,350,000	112,350,000

합 계	10,791,671,313	1,358,420,534	(538,968,047)	(375,240,711)	-	11,235,883,089

② 전분기(단위 : 원)

구 분	기초금액	취득	해지 및 처분	감가상각비	손상차손	기말금액

토지	3,639,210,000	-	-	-	-	3,639,210,000

건물	6,631,941,969	-	-	(181,482,271)	-	6,450,459,698

기계장치	12,000	-	-	-	-	12,000

차량운반구	32,918,766	-	(5,497,091)	(13,470,370)	-	13,951,305

비품	69,844,556	150,831,682	-	(44,053,896)	-	176,622,342

시설장치	14,461,959	-	-	(1,513,759)	-	12,948,200

사용권자산	183,793,433	238,185,408	-	(145,509,110)	-	276,469,731

합 계	10,572,182,683	389,017,090	(5,497,091)	(386,029,406)	10,569,673,276

(3) 보유토지의 공시지가

보고기간말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주 소	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	경기도 가평군 상면 수목원로 386번길 75	7,743.00	3,639,210,000	958,006,500	3,639,210,000	947,743,200

(4) 인식시점 이후의 측정당사는 토지를 제외한 유형자산 인식시점 이후의 측정과 관련하여 원가모형을 사용하고 있습니다.

15. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	699,595,614	556,481,868

차량운반구	144,318,969	47,843,417

합 계	843,914,583	604,325,285

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	181,415,613	174,467,126

비유동	573,865,156	434,874,123

합 계	755,280,769	609,341,249

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	146,108,834	76,315,140

차량운반구	17,294,825	6,098,919

소 계	163,403,659	82,414,059

리스부채에 대한 이자비용	27,365,890	2,908,978

리스해지이익	(22,933,607)	-

인식면제된 리스에 대한 리스료	67,250,364	2,335,218

합 계	235,086,306	87,658,255

당분기 및 전분기 중 리스부채의 총 현금유출액은 123,649천원 및 126,331천원입니다.

16. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손상차손	기 말

상표권	104,658,683	2,052,308	(28,537,893)	78,173,098

영업권(*)	16,190,856,611	16,190,856,611

특허권	20,232	(20,232)	-

소프트웨어	2,698,637	(1,675,909)	1,022,728

회원권	14,446,159	(3,823,983)	10,622,176

합 계	16,312,680,322	2,052,308	(34,058,017)	-	16,280,674,613

(2) 전기말(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손상차손	기 말

기타의무형자산	47,992,639	-	(30,311,140)	(17,681,499)	-

상표권	134,358,333	6,864,914	(36,561,564)	(3,000)	104,658,683

영업권(*)	16,190,856,611	-	-	-	16,190,856,611

특허권	47,206	-	(26,974)	-	20,232

고객관계	1,755,931,551	-	(369,669,804)	(1,386,261,747)	-

소프트웨어	6,950,114	1,818,182	(3,381,511)	(2,688,148)	2,698,637

회원권	-	15,295,933	(849,774)	-	14,446,159

합 계	18,136,136,454	23,979,029	(440,800,767)	(1,406,634,394)	16,312,680,322

(*) 사업결합으로 취득한 영업권은 한국채택국제회계기준에 따른 손상 평가를 진행 하고 있습니다.

17. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

투자부동산-토지	7,534,404,567	-	14,326,667	7,520,077,900

투자부동산-건물	3,114,400,302	1,711,350,174	999,731,694	403,318,434

합 계	10,648,804,869	1,711,350,174	1,014,058,361	7,923,396,334

② 전기말(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

투자부동산-토지	7,534,404,567	-	(14,326,667)	7,520,077,900

투자부동산-건물	3,114,400,302	(1,615,564,308)	(999,731,694)	499,104,300

합 계	10,648,804,869	(1,615,564,308)	(1,014,058,361)	8,019,182,200

(2) 보고기간말 현재 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주 소	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

투자부동산	서울특별시 강남구 삼성동 143-48	78.50	6,910,000,000	5,772,890,000	6,910,000,000	5,541,315,000

투자부동산	부산시 북구 구포동 1078-6 (1호1.2)	13.00	14,040,000	7,932,600	14,040,000	7,780,500

투자부동산	부산시 북구 구포동 1078-7 (1호1.2)	23.25	29,787,900	16,753,950	29,787,900	16,500,525

투자부동산(*)	의정부 신도아크라티움 501호_토지	122.01	537,000,000	677,887,560	537,000,000	671,280,313

투자부동산	인천시 남구 용현동 627-355 제지하층 제11호_토지	3.09	5,200,000	8,253,390	5,200,000	8,129,790

투자부동산	인천시 남구 용현동 627-355 제지하층 제12호_토지	2.87	4,800,000	7,665,770	4,800,000	7,550,970

투자부동산	경남 양산시 덕계동 362 대승하이아트 제상가6동 제1층 제103호_토지	7.45	7,250,000	3,875,002	7,250,000	3,785,648

투자부동산	경북 포항시 북구 두호동 1037-5 두호대성종합상가 제나동 제1층 제105호_토지	27.16	12,000,000	33,569,760	12,000,000	32,754,960

(*) 전기 매각예정비유동자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

18. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성:

매입채무	1,851,061,157	1,394,899,715

미지급금	350,989,023	419,941,570

미지급비용	68,902,920	1,179,816,851

소 계	2,270,953,100	2,994,658,136

비유동성:

임대보증금	102,500,000	102,500,000

장기미지급금	-	2,608,879

영업보증금	8,000,000	8,000,000

소 계	110,500,000	113,108,879

합 계	2,381,453,100	3,107,767,015

19. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	-	1,056,953,990

예수금	303,277,888	36,773,525

계약부채	24,821,177	35,029,387

합 계	328,099,065	1,128,756,902

20. 담보제공자산, 제공받은 담보 및 보증의 내용(1) 보고기간말 현재 당사의 자산이 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 내역은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증제공자	내 용	금 액	제공처

서울보증보험	지급보증보험	10,000,000	주식회사 신세계라이브쇼핑

서울보증보험	지급보증보험	10,000,000	(주)지에스리테일

서울보증보험	지급보증보험	10,000,000	(주)씨제이이엔엠

서울보증보험	지급보증보험	10,000,000	(주)현대홈쇼핑

(3) 당사는 KB국민은행과의 금융거래를 담보하기 위하여 전 대표이사로부터 1,058백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

21. 우발부채와 약정사항(1) 진행중인 소송사건

보고기간말 현재 진행중인 소송사항은 없습니다.(2) 금융기관과 체결한 약정사항보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 없습니다.

22. 보험가입현황보고기간말 현재 당사의 보험가입 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

부보자산	보험의종류	장부금액	부보금액	보험회사

건물(의정부)	종합보험	367,893,610	2,380,000,000	DB손해보험

건물등(가평 오버더마운틴)	화재보험	6,208,483,333	5,032,982,000	한화손해보험

당사는 리조트 사업과 관련하여 재난배상보험 등에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

23. 확정급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정하고 있습니다.

(1) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,444,398,266	1,815,564,278

사외적립자산의 공정가치	(1,246,676,837)	(1,679,166,018)

재무상태표상 순확정급여부채	197,721,429	136,398,260

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	1,815,564,278	1,690,810,772

당기근무원가	136,450,627	269,274,041

이자비용	37,210,200	47,050,219

퇴직급여지급액	(439,064,748)	(251,222,210)

보험수리적손실(이익)	(105,762,091)	59,651,456

분기말	1,444,398,266	1,815,564,278

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	1,679,166,018	1,569,897,378

사용자 기여금 불입액	-	290,000,000

이자수익	32,884,484	71,307,648

퇴직급여의지급	(432,489,181)	(227,001,511)

보험수리적이익	(32,884,484)	(25,037,497)

분기말	1,246,676,837	1,679,166,018

(4) 당분기와 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	136,450,627	269,274,041

이자원가	37,210,200	47,050,219

이자수익	(32,884,484)	(71,307,648)

합 계	140,776,343	245,016,612

(5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

법인세비용차감전 보험수리적이익(손실)	72,877,607	(84,688,953)

법인세효과	(7,214,883)	-

법인세비용차감후 보험수리적이익(손실)	65,662,724	(84,688,953)

(6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금, 퇴직연금 투자신탁 등	1,246,676,837	1,679,166,018

(7) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율(*)	3.82%	3.82%

임금상승률	5.00%	5.00%

(*) 회사채(공모 무보증 AA+) 수익률과 퇴직금 예상 지급시기를 참조하여 결정

(8) 당분기말 현재 보험수리적가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	1% 상승	1% 하락

할인율	3.82%	4.7% 감소	5.3% 증가

임금상승률	5.00%	5.2% 증가	4.7% 감소

24. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

반품충당부채	164,022,669	-	164,022,669	-

소송충당부채	-	-	-	44,066,775

합 계	164,022,669	-	164,022,669	44,066,775

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

소송충당부채	반품충당부채	소송충당부채	반품충당부채

기초	44,066,775	164,022,669	44,066,775	189,976,146

사용액	-	-	-	(86,520,591)

대체	(44,066,775)	-	-	-

분기말	-	164,022,669	44,066,775	103,455,555

25. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	40,395,863주	40,395,863주

자본금	20,197,931,500원	20,197,931,500원

(2) 기타불입자본은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	자본금	주식발행초과금	합 계

기초	20,197,931,500	107,671,642,898	127,869,574,398

분기말	20,197,931,500	107,671,642,898	127,869,574,398

② 전분기(단위 : 원)

구 분	자본금	주식발행초과금	합 계

기초	19,682,469,000	104,873,449,615	124,555,918,615

유상증자	515,462,500	2,798,193,283	3,313,655,783

분기말	20,197,931,500	107,671,642,898	127,869,574,398

26. 기타자본구성요소

(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	723,068,652	723,068,652

전환권대가	39,677,758	39,677,758

자기주식	(176,669,226)	(176,669,226)

자기주식처분손실	(1,924,264,681)	(1,924,264,681)

재평가잉여금	2,141,153,673	2,141,153,673

합 계	802,966,176	802,966,176

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	802,966,176	1,596,146,436

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	(16,852,500)

전환권대가	-	(776,327,760)

분기말	802,966,176	802,966,176

27. 결손금(1) 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	72,333,805,816	72,032,308,901

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	72,032,308,901	74,424,963,520

당기순손실	301,496,915	(2,477,343,572)

결손보전	-	-

보험수리적손실(이익)	(65,662,724)	84,688,953

재평가잉여금의 대체	-	-

분기말	72,268,143,092	72,032,308,901

28. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 매출원가의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	16,199,242,476	24,713,407,474	9,053,736,472	38,704,279,209

제품매출원가	4,556,432,426	6,685,462,751	2,508,526,617	7,187,173,976

리조트운영원가	401,766,648	578,296,445	208,278,360	589,458,288

합 계	21,157,441,550	31,977,166,670	11,770,541,449	46,480,911,473

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	451,256,590	1,506,581,237	540,917,980	1,680,961,545

퇴직급여	14,957,450	132,543,134	52,185,230	156,091,331

복리후생비	73,210,088	263,639,056	101,494,206	299,532,982

여비교통비	32,500,967	101,459,221	35,476,573	102,913,979

접대비	19,600,139	59,217,368	38,168,815	109,340,812

세금과공과	42,877,151	50,231,630	27,844,279	28,275,711

감가상각비	117,326,350	324,983,306	67,331,211	198,502,793

지급임차료	19,376,469	67,250,364	17,139,811	60,753,998

보험료	393,610	1,072,392	389,983	985,269

차량유지비	866,818	3,525,388	1,370,995	5,439,796

경상연구개발비	43,144,880	137,719,805	70,029,362	206,722,615

운반비	143,053,157	249,637,356	55,701,854	173,530,631

지급수수료	893,294,192	1,912,807,431	814,282,283	2,750,521,124

광고선전비	838,698,642	1,366,048,928	354,810,896	872,773,011

판매촉진비	33,090,662	113,934,660	36,656,084	115,392,834

대손상각비(환입)	-628,193	15,390,820	-	(15,172,917)

무형자산상각비	11,352,673	34,058,017	102,486,918	306,838,207

수출제비용	6,489,936	21,652,157	12,472,843	45,059,209

견본비	61,697,048	196,506,207	63,586,051	207,403,477

해상운반비	167,130,930	634,092,010	218,869,700	712,829,440

기타	38,038,905	91,366,196	17,834,081	59,041,891

합 계	3,007,728,464	7,283,716,683	2,629,049,155	8,077,737,738

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	11,655,490	35,704,134	38,194,828	528,081,946

외화환산이익	2,944,525	2,944,525	(129,725,227)	0

기타의대손충당금환입	500,000

수입임대료	300,000	900,000

리스해지이익	3,108,066	22,933,607

유형자산처분이익	8,139,273

채무면제이익	1,036,085,430

잡이익	4,377,164	4,547,997	838,425	27,346,865

합 계	22,085,245	1,102,215,693	(90,391,974)	564,968,084

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	23,578,567	30,480,296	157,888,271	185,838,919

외화환산손실	(22,018,961)	-	121,865,685	123,702,643

매각예정자산관련비용	-	28,214,717	61,488,131

기부금	-	939,760	7,396,010

잡손실	458,455	877,127	540,086	4,210,574

합 계	2,018,061	31,357,423	382,636,277

30. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	67,559,092	280,486,215	100,845,043	279,060,698

파생상품거래이익	-	52,385,000

합 계	67,559,092	280,486,215	100,845,043	331,445,698

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	8,544,457	27,795,181	3,006,341	86,461,071

31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,675,179,937)	(2,175,299,762)	587,817,566	604,982,973

재고자산의 매입	10,782,004,070	31,867,381,212	10,033,895,339	42,039,880,365

종업원급여	278,295,597	1,618,455,512	562,471,052	1,823,038,641

감가상각비와 무형자산상각비	128,679,023	480,112,842	241,224,849	720,058,799

운반비	143,053,157	249,677,356	55,701,854	173,530,631

해상운반비	167,130,930	634,092,010	218,869,700	712,829,440

지급수수료	893,294,192	1,949,596,894	814,282,283	2,750,521,124

임차료	19,376,469	68,786,086	17,982,222	64,420,225

수출제비용	6,489,936	21,652,157	12,472,843	45,059,209

광고선전비	838,698,642	1,366,048,928	354,810,896	872,773,011

기타	722,716,907	3,180,380,118	1,500,062,000	4,751,554,793

합 계	12,304,558,986	39,260,883,353	14,399,590,604	54,558,649,211

32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기는 음의 비율이 산정되어 예상평균연간법인세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)을 산정하지 아니하였습니다..

33. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 보통주 주당순손익의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	(390,749,226)	(301,496,915)	(102,591,432)	2,812,457,188

가중평균유통보통주식수(*)	40,395,863	40,395,863	40,395,863	40,132,488

보통주 기본주당이익(손실)	(10)	(7)	(3)	70

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.① 당분기_최근3개월

(단위 : 주)

구 분	주식수	일수	유통주식 적수

2025.7.1 - 2025.9.30	40,395,863	92	3,716,419,396

합 계	3,716,419,396

일 수	92

가중평균유통보통주식수	40,395,863

② 당분기_누적(단위 : 주)

구 분	주식수	일수	유통주식 적수

전기이월	40,395,863	273	11,028,070,599

합 계	11,028,070,599

일 수	273

가중평균유통보통주식수	40,395,863

③ 전분기_최근 3개월(단위 : 주)

구 분	주식수	일수	유통주식 적수

2024.7.1 - 2024.9.30	40,395,863	92	3,716,419,396

합 계	3,716,419,396

일 수	92

가중평균유통보통주식수	40,395,863

④ 전분기_누적(단위 : 주)

구 분	주식수	일수	유통주식 적수

전기이월	39,364,938	274	10,785,993,012

유상증자	1,030,925	204	210,308,700

합 계	10,996,301,712

일 수	274

가중평균유통보통주식수	40,132,488

(2) 희석주당순손익

보고기간말 희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당순손익은 주당순손익과 동일합니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금변동	기 말

리스부채	430,615,007	(123,648,668)	-	448,314,430

② 전분기(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금변동	기 말

리스부채	178,726,242	(169,033,304)	0	420,922,069

유동성전환사채	2,467,041,354	0	0	(2,467,041,354)

합 계	2,645,767,596	(169,033,304)	-	(2,046,119,285)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

장단기금융상품 유동성 대체	-	-

사용권자산의 증가	-	-

리스부채의 유동성 대체	90,227,651	140,429,970

리스계약의 해지	788,714,604	458,741,091

보험수리적 손익	(72,877,607)	84,688,953

35. 특수관계자거래(1) 보고기간말 현재 당사와 거래가 존재하는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적영향력 행사기업	(주)바이오스마트	(주)바이오스마트

옴니시스템(주)	옴니시스템(주)

유의적영향력 행사기업의 종속기업	(주)에이엠에스바이오	(주)에이엠에스바이오

오스틴제약(주)	오스틴제약(주)

보나캠프(주)	보나캠프(주)

(주)시공사	(주)시공사

(주)티씨티멀티리얼즈	(주)티씨티멀티리얼즈

(주)위지트에너지	(주)위지트에너지

OMNISYSTEM VN JSC	OMNISYSTEM VN JSC

(주)동도엘엠에스	(주)동도엘엠에스

바이오스마트약품(주)	바이오스마트약품(주)

기타의 특수관계자	(주)린디자인하우스	(주)린디자인하우스

(주)아인헤드	-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매 출	기타수익	매입	기타비용

유의적영향력 행사기업	(주바이오스마트	47,988,545	9,990,265

옴니시스템(주)	20,350,766	97,200,000	66,914,099

유의적영향력 행사기업의 종속기업	(주)에이엠에스바이오

오스틴제약(주)	25,851,637	44,361,643

보나캠프(주)	918,636	7,104,997

(주)시공사	1,784,781

(주)티씨티멀티리얼즈	216,363

(주)위지트에너지	481,436

OMNISYSTEM VN JSC

(주)동도엘엠에스	1,491,817	326,324,000	50,815,000

바이오스마트약품(주)	71,942,784

기타 특수관계자	㈜린디자인하우스	362,727	43,150,221

합계	99,446,708	44,361,643	495,466,784	177,974,582

② 전분기(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매 출	기타수익	매입	기타비용

유의적영향력 행사기업	(주바이오스마트	32,442,370	8,139,273	944,363	49,166,746

옴니시스템(주)	21,974,996	93,960,000	163,661,750

유의적영향력 행사기업의 종속기업	(주)에이엠에스바이오

오스틴제약(주)	38,609,864

보나캠프(주)	764,727	7,295,724

(주)시공사	5,923,636	2,000,000

(주)티씨티

(주)위지트에너지	361,709

OMNISYSTEM VN JSC

(주)동도엘엠에스	569,635

바이오스마트약품(주)	280,000	63,072,727

기타 특수관계자	㈜린디자인하우스	368,908	50,082,000

합계	101,295,845	8,139,273	157,977,090	272,206,220

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래

대여	회수

유의적영향력 행사기업의 종속기업	오스틴제약(주)	(4,000,000,000)	4,000,000,000

② 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

유의적영향력행사기업	(주바이오스마트	386,494	4,814,000

옴니시스템(주)	558,155,600	35,976,512

유의적영향력행사기업의 종속기업	(주)에이엠에스바이오

오스틴제약(주)	17,605,800

보나캠프(주)	670,503

(주)시공사	906,000

(주)티씨멀티리얼즈	114,000

(주)위지트에너지

OMNISYSTEM VN JSC

(주)동도엘엠에스

바이오스마트약품(주)	29,681,190

기타 특수관계자	㈜린디자인하우스	6,208,400

합계	577,167,894	77,350,605

② 전기말(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

유의적영향력 행사기업	(주)바이오스마트	2,491,000	6,036,687

옴니시스템(주)	53,823,000	36,157,608

유의적영향력 행사기업의종속기업	보나캠프(주)	-	3,945,728

(주)시공사	3,334,840	-

바이오스마트약품(주)	-	3,079,000

기타의 특수관계자	(주)린디자인하우스	469,800	6,264,500

합 계	60,118,640	55,483,523

(5) 당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	187,209,148	213,857,563

36. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험① 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화, 원)

통 화	자 산	부 채

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	42,483.06	59,569,747	-	-

CNH	501,784.77	98,761,278	-	-

2) 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

통 화	1% 상승시	1% 하락시

USD	595,697	(595,697)

CNH	987,613	(987,613)

② 가격변동위험

당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장 지분증권에 투자하고 있습니다.당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 없는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 시장성 없는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

③ 이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권 및 기타채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권 등 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다(신용 위험과 관련된 공시 사항은 주석 8 참조).

보고기간말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,384,369,969	3,544,369,406

기타채권(유동)	500,046,420	332,032,439

기타채권(비유동)	1,014,261,336	589,544,241

합 계	3,898,677,725	4,465,946,086

② 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

다. 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응 방안을 수립하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년미만	1년에서 2년이하	2년초과	합 계

매입채무및기타채무	2,270,953,100	-	-	2,270,953,100

리스부채	181,415,613	181,542,359	392,322,797	755,280,769

합 계	2,452,368,713	181,542,359	392,322,797	3,026,233,869

(2) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 재무구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재 부채비율 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	3,826,577,032	5,188,851,490

자본(B)	56,404,397,482	56,640,231,673

현금및현금성자산 (C)	5,751,203,390	8,119,708,705

부채비율(A-C/B)	(*)	(*)

(*) 음의 순부채가 발생하여 부채비율을 산정하지 않았습니다.

(3) 공정가치 측정가. 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.나. 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	146,250,000	146,250,000