더라미 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항

당사는 2022년 3월 29일자 정기주주총회에서 승인된 2021년 12월31일(제37기) 회계연도 재무제표의 투자자산평가이익 및 유형자산 손상금액이 변동하여 재무제표를 재작성 하였습니다. 재작성 전후 재무제표의 차이와 수정내역은 다음과 같습니다.

(1) 제37기말(전전기) 재무상태표(단위 : 천원)

구분	이전보고금액	조정금액	재작성금액

자산

유동자산	19,770,860	-	19,770,860

비유동자산	25,192,134	(1,523,406)	23,668,728

자산총계	44,962,994	(1,523,406)	43,439,588

부채

유동부채	12,362,487	-	12,362,487

비유동부채	176,400	-	176,400

부채총계	12,538,887	-	12,538,887

자본

자본금	8,968,184	-	8,968,184

기타불입자본	85,657,700	-	85,657,700

기타자본구성요소	1,731,095	-	1,731,095

이익잉여금(결손금)	(63,932,871)	(1,523,406)	(65,456,278)

자본총계	32,424,107	(1,523,406)	30,900,701

부채와 자본 총계	44,962,994	(1,523,406)	43,439,588

(2) 제37기(전전기) 포괄손익계산서

(단위 : 천원)

구분	이전보고금액	조정금액	재작성금액

매출액	47,260,490	-	47,260,490

매출총이익	3,564,339	-	3,564,339

영업이익	784,260	-	784,260

당기순이익	(14,788,781)	(1,523,406)	(16,312,188)

기타포괄손익	629,628	-	629,628

총포괄손익	(14,159,153)	(1,523,406)	(15,682,560)

(3) 제37기(전전기) 자본변동표(단위 : 천원)

구분	수정전	수정후	차이

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금

기말금액	8,968,184	85,657,700	1,731,095	(63,932,871)	8,968,184	85,657,700	1,731,095	(65,456,278)	-	-	-	(1,523,406)

(4) 제37기(전전기) 현금흐름표- 변동내역 존재하지 아니함.

(5) 변동 세부내역(단위 : 천원)

구분	이전보고금액	조정금액	재작성금액

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	5,113,014	977,699	6,090,712

토지	3,998,175	-	3,998,175

토지손상차손누계액	-	(622,227)	(622,227)

건물	11,331,664	-	11,331,664

건물감가상각누계액	(256,131)	-	(256,131)

건물손상차손누계액	(2,051,864)	(1,878,878)	(3,930,742)

합계	18,134,858	(1,523,406)	16,611,451

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항[중요한 자산양수도_유형자산 양수]당사는 2020년 1월 29일 유형자산 양수 결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며, 2021년 4월 30일 양수가 종료되어 합병 등 종료보고서를 제출하였습니다.1) 거래상대방- 회사명: 주식회사 이에이치프로퍼티앤서비스- 소재지: 경기도 가평군 상면 수목원로 386번길 75- 대표자: 송재환2)계약내용- 양수배경: 신규사업 진출 및 이를 위한 업무시설 확보- 양수 대상자산:

① 토지: 경기도 가평군 상면 행현리 635외 10필지 (총 7,743㎡)

② 건물: 경기도 가평군 상면 행현리 635외 10필지 (총 3,139.59㎡)

- 양수가액: 13,860,000,000원 *양도금액은 부가가치세 및 제세공과금, 수수료 등의 부대비용을 제외한 금액입니다

3) 합병 등 전후의 재무사항 비교표* 당사는 중요한 자산양도시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았기 때문에 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다.4) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(유형자산 양수 결정) _ 2020.01.29.- 합병등종료보고서(자산양수도) _ 2021.04.30. [중요한 자산양수도_유형자산 양도]당사는 2020년 9월 10일 유형자산 양도 결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며, 2021년 3월 12일 양도가 종료되어 합병등 종료보고서를 제출하였습니다.1)거래상대방- 회사명: 중부오토리사이클 주식회사- 소재지: 경기도 안산시 단원구 광덕대로 151- 대표자: 나영배2)계약내용- 양도배경: 유형자산 처분을 통한 재무구조 효율화- 양도 대상자산:

① 토지: 충청남도 아산시 인주면 걸매리 1045 (23,193.4㎡)

② 건물: 일반철골구조 기타지붕(판넬) 1층 공장 1층 (2,465.6㎡)

- 양도가액: 7,050,000,000원 *양도금액은 부가가치세 및 제세공과금, 수수료 등의 부대비용을 제외한 금액입니다

3) 합병등 전후의 재무사항 비교표* 당사는 중요한 자산양도시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았기 때문에 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다.4) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(유형자산 양수 결정) _ 2020.09.10.- 합병등종료보고서(자산양수도) _ 2021.03.12.

(3) 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제39기 3분기(당기)	매출채권	2,192,217	501,510	22.9%

미수금	4,374,345	4,219,088	96.5%

선급금	1,091,984	1,090,008	99.8%

장기투자증권	388,891	388,891	100.0%

단기대여금	2,306,660	2,306,660	100.0%

미수수익	84,655	83,986	99.2%

소계	10,438,753	8,590,143	82.3%

제38기(전기)	매출채권	524,952	501,510	95.5%

미수금	4,548,986	4,219,088	92.7%

선급금	1,700,236	1,200,000	70.6%

장기투자증권	388,891	388,891	100.0%

영업보증금	163,200	163,200	100.0%

단기대여금	3,206,660	2,306,660	71.9%

미수수익	86,123	83,986	97.5%

소계	10,619,048	8,863,335	83.5%

제37기 (전전기)	매출채권	539,048	501,510	93.0%

미수금	4,295,119	4,231,277	98.5%

선급금	1,761,043	1,200,000	68.1%

장기투자증권	388,891	388,891	100.0%

영업보증금	163,200	163,200	100.0%

단기대여금	7,474,660	2,306,660	30.9%

미수수익	222,079	83,986	37.8%

소계	14,844,040	8,875,524	59.8%

2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원, %)

구분	당기(제39기 3분기)	전기(제38기)	전전기(제37기)

1.기초 대손충당금 잔액합계	8,863,335	8,875,524	33,837,705

2.순대손처리액(①-②±③)	(109,992)	-	(25,255,423)

①대손처리액(상각채권액)	-	-	-

②상각채권회수액	(109,992)	-	-

③기타증감액	-	-	(25,255,423)

3.대손상각비 계상(환입)액	(163,200)	(12,189 )	293,242

4.기말 대손충당금 잔액합계	8,590,143	8,863,335	8,875,524

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정 방침당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.② 대손경험률 및 개별분석 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 대손충당금을 설정(손상된 채권 제외) - 개별분석 : 손상의 객관적인 근거(채무자의 파산, 부도 등)가 파악될 경우 손상된 채권으로 분류하여 채권관리부서에서 기 설정된 담보와 보증의 종류 및 금액을 반영한 회수가능액을 산정 후, 채권가액과 회수가능액의 차액을 대손충당금으로 설정③ 대손처리 기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리- 세법상의 대손사유에 해당하는 소멸시효가 완성된 채권- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

경과기간	6월 이하	6월초과1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과	계

구분	일반	1,670,902	-	501,510	-	2,172,412

특수관계자	19,806	-	-	-	19,806

계	1,690,708	-	501,510	-	2,192,218

구성비율	77.1%	-	22.9%	-	100.0%

(4) 재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2023년 09월 30일) (단위: 천원)

사업부문	계정과목	당기(제39기 3분기)	전기(제38기)	전전기(제37기)	비고

금속 및 비금속원료재생사업부문	상품	3,774,046	2,529,998	6,060,777	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.9%	8.9%	13.5%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9	14	14	-

2) 재고자산의 실사내용① 실시일자 : 2023년 10월 04일② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등: 재고실사시 외부감사인 입회없이 회사 자체적으로 재고실사를 하였습니다.③ 장기체화재고 등의 현황: 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액

상품	3,881,801	3,881,801	(107,755)	3,774,046

④ 재고자산의 담보제공여부: 해당사항 없습니다.