더라미 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 지배회사인 당사는 금속 및 비금속 원료재생사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 2015년 회생절 차 이후 수익성이 떨어지는 철스크랩 가공, 제조사업 등을 중단하고, 스크랩(비철,고철) 및 철강제품 국내외 유통사업에 집중하고 있습니다. 연결 종속회사인 주식회사 데이터스텔스테크놀로지 와 주식회사 글로스퍼글로벌은 보안솔루션 기술 및 제품 개발과 금속 및 비금속 원료 재생업을 각각 주된 사업으로 영위하고 있 습니다. 2019년 12월경 4차 산업 혁명 의 선두격인 블록체인 및 보안 소프트웨어기술을 보유하고 있는 블록체인 전문기업 (주)글로스퍼의 지분 74.53%를 인수하는 계약을 체결하였고, 2020년 1월말 수익형 부동산인 가평 소재 가족호텔을 인수하는 계약을 체결함으로써 미래전 략사업과 사업다각화를 위한 관련사업 을 추가로 영위하고 있습니다. 가. 사업부문 현황 1) 철스크랩/철강재 유통사업 ㄱ. 산업의 특성 철스크랩(비철,고철)은 철강제조의 핵심 자원입니다. 한국철강자원협회에 따르면 철스크랩은 발생원에 따라 자가발생 철스크랩(Home Scrap), 가공 철스크랩(Prompt Industrial Scrap), 노폐 철스크랩(Obsolescent Scrap) 등으로 구분됩니다. 자가발생 철스크랩은 제강공장 또는 철강재 제조공정에서 발생하는 철스크랩입니다.가공 철스크랩은 기계, 철강재, 조선, 자동차 공장 등에서 철강재를 사용하여 제조하는 과정에서 발생하는 철스크랩으로 재사용을 위해 제강공장 및 주물공장으로 되돌아오는 분배경로와 주기가 노폐 철스크랩에 비해 짧다는 특징을 가지고 있습니다. 노폐 철스크랩은 유용성이 소멸된 철강 폐기물로써 재사용에 적합하도록 가공 처리되는 철스크랩입니다. 노폐 철스크랩 발생은 대부분이 폐기 자동차, 기구류, 철도 부문, 기계, 선박, 건축자재, 파괴공사, 기타 소비자용 및 공업용 제품의 폐품 등에서 발생하며, 발생원과 발생지역이 광범위하다는 특징이 있습니다. 철스크랩은 전기로 제강에서 원료의 95%, 고로 제강에서 15% 내외를 차지하기 때문에 철스크랩의 안정적 공급은 제강업의 지속적인 성장을 위해 필수적입니다. 특히 전기로 제강은 고로 제강에 비해 CO2 배출량이 4~5배 적으며, 폐기물 발생을 최소화하고 무한재생 할 수 있을 뿐만 아니라 친환경 자원으로서 매우 중요한 위치를 차지하고 있습니다. 철강업은 철광석과 철스크랩을 녹여서 만든 쇳물을 원료로 압연, 주조 등 가공을 통해 각종 철강재를 생산하는 대표적인 장치산업입니다. 특히, 철강산업은 개별 수요산업의 경기 변화에 대해 소비는 탄력적으로 움직이지만, 생산은 비탄력적인 특성을 가지고 있습니다. 이로 인하여 경기 하락시에는 내수수요 감소로 수입은 감소하고 수출은 증가하며, 경기 상승시에는 내수수요가 상승함에 따라 수입이 증대하나 수출보다는 국내생산을 늘리는 경향을 보입니다. 그리고 경기와는 상관없이 국내에서 생산하지 않는 일부 제품은 일정부분 수입을 하고 있습니다. ㄴ. 성장성 전 기로 제강기술의 발전에 따라 종전 고로에서만 생산하던 판재류의 생산이 전기로에서도가능하게 됨에 따라 철스크랩의 수요 증가가 예상되었으나, 최근 미국과 중국의 무역 분쟁 및 중국의 성장 둔화로 세계 철강 수요가 감소하여 성장률이 둔화될 것으로 전망됩니다. 철강산업의 성장은 자동차, 건설, 조선, 가전, 기계 등 주요 수요산업의 성장과 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 최근 세계경제는 코로나19의 영향으로 불확실성에 따른 경기하락 리스크가 상존하는 가운데 글로벌 성장 둔화에 대한 우려가 커지고 있습니다. 다만, 2급재 철강재 시장은 전체 시장에서 큰 부문을 차지하지 않으며, 최근 주요국의 경기하락 및 수출, 수입 제한적인 물류 이동으로 인하여, 원활한 소재 공급이 어려운 시장 분위기입니다. 그리고, 올해 하반기에는 경제 상항을 적극적으로 대응하기 위한 다양한 경기부양 정책에 힘입어 철 강재 수요의 급격한 감소는 없을 것으로 예상됩니다. ㄷ. 국내외 시장여건 2019년 세계 조강 생산량 은 18억톤으로 1위 중국10억톤(53%), 2위 인도 1.1억톤, 3위 일본 1억톤, 4위 미국 9천만톤, 5위 러시아 72백만톤, 6위 한국 71백만톤(3.8%)을 생산하였습니다. 최근 5년간 국내 1인당 철강 소비량은 소폭 감소세(14년 1,113kg → 16년 1,124kg → 18년 1,047kg)를 나 타 내고 있습니다. 국내 철강산업은 이러한 위협요인을 극복하기 위해 양적 성장보다는 제품 고급화에 초점을 맞추고 있으며 이를 통한 질적인 고도화를 추진하고 있습니다. 철강제품 중 형강 및 철근을 생산하는 전기로 제강업은 주로 국내외 건설경기 및 조선산업의 경기에 따라 영향을 받으며, 연중에는 2분기, 4분기에 수요가 증가되는 계절적 특성이 있습니다. 그러나 최근 5년간의 산업의 경향은 계절적 특성은 약해지고 연중 프로젝트에 따라 각 산업별로 일정한 수요가 형성됨으로 인해, 건설경기, 정부정책 및 관련산업 등의 수요 영향이 상대적으로 확대되고 있습니다. 올해 아파트 건설 관련 수주 및 분양은 작년대비 감소로 예상하고 있으나, 코로나19의 영향으로 물류 관련업체들의 건설 수요의 폭발적인 성장이 예상되고 있습니다. 경기 외곽지역의 물류창고 수주는 증가세에 있으며, 국내 메이저 건설사들도 관심을 보이고 있습니다. 2) 블록체인/보안 소프트웨어사업 ㄱ. 산업의 특성비트코인으로 널리 알려지게된 블록체인 기술은 단순한 디지털 화폐의 형태에서 스마트 컨트랙트를 활용한 2세대 블록체인을 거쳐 속도, 확장성, 상호운용성에 중점을 둔 3세대로 진화하였습니다. 1세대 블록체인은 P2P 기반 분산원장 등과 같은 송금 및 암호화폐 중심의 기술서비스이며, 2세대 블록체인은 분산원장 기술의 고도화를 통한 스마트 컨트랙트기반의 자동지급결제시스템이며, 3세대 블록체인은 다양한 유/무형 자산의 공유, 유통, 거래 플랫폼을 기반으로 스마트 컨트랙트 고도화를 통한 타 산업과의 융합 발전 및 활용분야확대를 꾀하고 있습니다(출처: 블록체인산업 현황 및 국외 정책 동향, 정보통신산업진흥원, 2019) 현재 블록체인 산업은 - 블록체인 코어 소프트웨어 제작 및 판매, - 블록체인 기반 온라인 서비스 제작 및 판매, - 블록체인 기반 핀테크사업으로 크게 분류됩니다. ① 블록체인 코어 소프트웨어 제작 및 판매를 위해 다수의 기업이 기술 개발을 하였으나 시장의 미활성화, 외산 소프트웨어 확산에 따라 시장 형성에 어려움을 겪고 있습니다.② 블록체인 기반 온라인 서비스 제작 및 판매 산업은 과학기술정통부(이하 과기정통부) 주도하에 4차산업혁명 기술로 선정, 정부 자금 집행으로 다양한 서비스가 개발 및 육성되어 사례 확보와 함께 시장이 형성되고 있습니다. 정부 주도의 사업이 그동안 주를 이루었다면 민간 주도의 사업이 태동되고 일반 기업이 블록체인 기반 서비스 개발과 확산을 위해노력하고 있습니다.③ 블록체인 기반 핀테크 사업은 비트코인, 이더리움의 가치 상승에 힘입어 블록체인 기반토큰 또는 암호화폐를 자산 축적, 유통, 환전, 송금 등을 통해 금융서비스를 제공하는 핀테크 영역의 서비스를 제공합니다. 각국의 규제와 우려로 시장의 형성 속도가 예상보다 느린편이지만 페이스북, 스타벅스 등 글로벌 기업이 가능성을 검토하고 있습니다. 국내의 경우다양한 프로젝트가 시행되었고 신한카드는 2019년 블록체인 기반 여신 신용결제시스템을개발한 바 있습니다. 디지털화와 네트워크화가 고도화되고 있는 사이버 사회에서 일상생활과 비즈니스 활동상의 편익도 크게 향상되었으나, 이에 따른 폐해로 사이버 보안 위협도 동시에 증가하고 있습니다. 사회 전반에 걸친 IoT 기기의 확산은 동시에 IoT 보안 위협의 증가를 초래합니다. 특히, 전세계적으로 주요 산업 분야에서 대규모 피해를 유발하는 사이버 침해 사고가 발생한 바 있습니다. 독일의 ThyssenKrupp는 철강생산 및 제조공장 설계부문 기술영업 비밀이 대규모 사이버 공격으로 해커에게 탈취당한 바 있으며(2016), 일본의 자동차업체 Honda는 워너크라이의 침입으로 자동차 생산을 중단(2017년)하는 사고가 발생한 바 있습니다. 영국의 국민건강서비스 NHS는 오래된 시스템의 취약점으로 인해 랜섬웨어에 희생되어 일주일간 전체 서비스의 약 1%에 해당하는 서비스가 중단(2017년)되는 사고가 발생했으며, 미국의 공유차량 서비스 Uber는 해커에 의해 5,700만 명의 개인정보를 탈취당했습니다(2016년). 따라서, IT의 전반적인 분야에서 항상 보안의 위험성이 존재하며 특히 데이터에 대한 해킹 시도는 끊임없이 발생하고 있습니다. 데이터 및 저장장치 암호화 등 데이터를 보호하기 위한 다양한 솔루션이 시판되고 있으며 보안 솔루션의 진화와 함께 해킹방식도 진화하는 "영원한 전쟁"과 함께 해당 시장의 성장과 혁신이 예상됩니다. ㄴ. 성장성 국내 블록체인 시장은 정부 주도의 시범사업과 시장의 뜨거운 관심에 힘입어 연평균 약 61.5% 성장, 2022년에는 약 3,500억원의 시장규모를 형성할 것으로 예상됩니다(출처: 한국과학기술정보연구원). 블록체인 시장은 4차 산업혁명의 핵심기술로 IT 및 금융산업은 물론 기타 산업에도 블록체인이 제공하는 데이터의 투명성이 각기 다른 형태로 개발되고 있어 향후 성장성이 높습니다. 대기업은 기존 보유하고 있는 대표적인 비즈니스에 어떻게 블록체인을 접목시킬지에 대하여 끊임없는 시도를 하고 있으며, IT 기업의 경우 블록체인 스타트업과의 협업을 통해생태계를 구축 중입 니다. 대한민국 정부는 해마다 지속적으로 블록체인 관련 예산액을 증액하고 있는데 2019년 과기정통부가 책정한 117억원의 예산은 2020년에는 약 38% 증액한 161억원을 책정하였습니다. 또한 과기정통부는 2020년 1월에 진행한 '2020년도 업무계획'을 통해 오는 2021년부터 2025년까지 5년간 총 4,000억원 규모의 국비를 투입하는 '블록체인 R 연구사업'에 대한 예비타당성 조사(예타)를 추진한다고 밝혔습니다. 블록체인 R 사업 예타신청은 지난 2018년에 이어 두 번째 시도이며 지난해 불발된 바 있습니다만 재추진하는 것입니다. 이와같은 시도는 과기정통부의 블록체인에 대한 육성 의지를 보여준다고 할 수 있습니다.. 4차 산업혁명의 대표적인 기술로 일컬어지는 IoT, 클라우드, 빅데이터, 모바일, 인공지능 등의 기술도입과 확산이 개인과 사회에 편익 증대를 제공해 주지만, 이로 인한 사이버 공격의 표적 또한 확대되고 있는 실정입니다. 시장 조사기관 가트너는 전세계 IoT 기능을 탑재한 기기 설치대수(Installed Base)는 2016년 64억개에서 2020년 204억개까지 연평균 33.7%의 빠른 속도로 사회에 확산될 것으로 예상합니다. 전세계 사이버보안 시장규모는 2017년 1,378억 달러로 추산되며 향후 5년(2017년~2022년)간 연평균 11.0%의 성장을 보일 것으로 예상됩니다. 2022년 시장규모는 약 2,319억 달러로 예상됩니다. 2019년 국내 보안시장은 5.7조원 규모에 달하는 것으로 추산되었으며, 2020년에는 5.9조원, 2021년대에는 6조원을 넘어설 것으로 예상됩니다. 특히, 4차산업혁명을 견인하는 인공지능(AI)과 사물인터넷, 딥러닝, 빅데이터, 자율주행 등 ICT 기술의 발달로 물리보안과 사이버보안이 어우러지며 새로운 융합보안시장을 창출해 나가고 있어 보다 높은 성장률을기록할 것으로 보안업계에는 기대하고 있습니다. ㄷ. 국내외 시장여건 블록체인 시장은 각국 정부의 초미의 관심사이며 블록체인이 가진 잠재력, 특히 금융분야 잠재력을 놓치지 않기 위한 노력이 이어지고 있습니다. 중국은 대기업을 활용한 정부 주도의 블록체인 사업을 활발하게 수행하고 있는데 자국 내 ICO를 불법으로 규정하는 등 규제 강화와 함께 블록체인 응용기술에 대해서는 지속적인 투자를 통해 산업을 진흥하고 있습니다. 일본의 경우 블록체인 산업 양성화를 위해 암호화폐거래소 인가제 등을 도입, "현금없는 사회"를 표방하며 암호화폐 결제시스템에 대한 가이드라인을 마련하고 있습니다. 해외 주요국들의 블록체인 정책동향은 아래와 같습니다. 국가 정책 미국 o 미국 정부시스템에 블록체인 기술도입을 위해 연방 및 주정부의 법률 제정을 추진 o 연방정부, 주정부, 지방정부 단위로 운영되며, 헬스케어 산업에 환자 의료 데이터 공유체계를 위해 블록체인 기술이 중시되고 있음 일본 o 블록체인 기술에 대한 거래소 양성화 작업 및 경제활성화(지역·도시 등) 뿐만 아니라 지역사회 문제를 해결해 나가는 사회경제적인 선순환 블록체인 생태계를 조성 중국 o 암호화폐 관련 규제는 강력 유지 o 블록체인 산업 진흥을 위한 정책은 빠르게 선보이며, 기업 육성을 위한 파급효과가 큰 스마트시티사업 등 민간 주도의 대형 프로젝트 진행 영국 o 과학부 중심으로 블록체인 기술을 국가적으로 도입할 것을 선언 o 정부 서비스를 비롯한 다양한 영역에서 블록체인 사업을 지원하기 위해 투자 및 기술 연구에 집중 두바이 o '스마트 두바이‘ 전략의 일환으로 정부 효율성, 신사업 창출, 글로벌 리더십을 목표로 블록체인 로드맵 제시 o 블록체인 기반 정부시스템 구축을 위해 정부 전략을 공공 영역 적용에 본격화 중 전세계 정부와 기업은 정보보호를 가장 중요한 우선 순위에 두고 있으며 어느 국가를 막론하고 막대한 자금을 투자하고 있습니다. IT 시장에서 선두를 달리는 미국의 경우 보안시장 또한 가장 큰 규모를 자랑하며 신기술 도입에 적극적입니다. 트럼프 정부는 2003년 이후 15년 만에 연방차원의 국가 사이버 보안전략을 공개하였습니다. 전략보고서에는 미국내 네트워크시스템, 데이터보안 강화, 강화된 사이버보안 환경에서의 디지털경제와 기술혁신 증진, 미국의 국제평화와 국가안보 증진, 국제 인터넷 환경과 기술 분야에서 미국의 리더십 확대 등을 핵심 목표로 제시하였습니다. 국토안보부내 새로운 국가 리스크 매니지먼트센터(NRMC: National Risk Management Center)의 설립을 발표하였고 해당 센터는 미국의 주요 인프라를 보호하기 위한 국가적 미션을 수행할 예정으로 민관 합동 리스크관리를 하며 국가 사이버보안 허브인 NCCIC(National Cybersecurity and Communications Integration Center)와 밀접하게 협력할 계획입니다 나 . 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분가)영업개황 ㄱ. 철스크랩 철강재 유통사업 당사에서 역점을 두고 구축해 온 철스크랩의 해상운송시스템은 국내 업계에서 유일하게 도입한 물류체계로서, 육상운송에 비해 비용이 저렴하며, 대량 운송의 효과와 인력절감 및운송의 정확성 등 차별화된 경쟁력을 확보하여 경쟁 우위를 점하고 있습니다. 수십년간 쌓아온 국내, 해 외 철강업체와의 거래를 바탕으로 2급재 철강재 공급선을 확보하였으며, 1급재(정품) 주류 철강시장에서의 과도한 경쟁을 피하고 비주류 철강시장에서경쟁우위 확보하였습니다. ㄴ.블록체인,보안 소프트웨어사업 블록체인 산업은 ① 블록체인 코어 소프트웨어 제작 및 판매, ② 블록체인 기반 온라인 서비스 제작 및 판매, ③ 블록체인 기반 핀테크 사업으로 크게 분류됩니다. ㈜글로스퍼는 세 가지 사업을 모두 영위하고 있는 블록체인 토탈 솔루션 기업입니다. 시장 다변화로 인해 블록체인 기반 온라인 서비스 제작 및 판매사업의 비중이 높아졌으며 법률 제정 및 정부의정책 변화로 블록체인 기반 핀테크 사업의 육성과 매출 확보를 위해 선제적인 투자를 진행하고 있습니다. 특히 정부 주도로 진행되는 다양한 사업에 진출하여 노원구 지역화폐, 영등포구청 제안평가시스템, 부산항만공사, 전북도청, 광주광역시, 한국전력거래소(KPX), 순천향대학교 스마트캠퍼스시스템 등 다양한 사례를 만들어왔으며 지금도 공공분야 블록체인 사업에 있어강력한 참여업체로서의 입지를 다지고 있습니다. 시장규모는 크지만 유사 기술 난립으로 레드오션이 된 IT 보안시장에서 운영체제가 데이터를 보지 못하도록 숨긴다는 새로운 보안방식과 제품을 제시하여 새로운 보안시장을 창출하고 있습니다. 운영체제의 허점을 타고 침투하는 보안 공격은 운영체제가 접근할 수 없는 데이터라면 해커도 접근할 수 없기에 해당 방식은 매우 혁신적인 것으로 시장에서 인정받고 있습니다. 해당 기술은 오랜기간 연구개발을 통해 2019년도부터 시장에 선보이기 시작하여 이제 태동기에 도달했으며 2020년 영업, 마케팅 활동을 통해 본격적인 성장기에 도달할 것으로 예상됩니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 철스크랩(고철,비철) 및 철강제품을 구매, 판매를 하는 업체입니다. 따라서 공시대상의 요건을 갖춘 사업부문이 없으므로 사업의 내용을 부분별로 구분하여 표시하지 않습니다. 가) 시장점유율 당사는 철스크랩(고철,비철) 및 철강제품과 블록체인 소프트웨어의 시장범위를 특정할 수 없으므로 시장점유율을 표시하지 않습니다. 나) 시장의 특성 당사가 사업을 영위하고 있는 철스크랩(고철,비철) 및 철강제품 시장은 포스코, 현대제철 등 메이저 업체들의 각 판매점을 통하여 수요와 공급이 이루어지고 있으며, 당사는 희소성, 소량, 회전율은 높은 제품을 구매하고 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 포스코, 현대제철 등 3~4개의 메이저 업체가 시장지배적 사업자로서 제품을 생산하고 있으며, 업체간 원재료 매입가격 및 판매가격의 차이에는 크게 영향을 받지 않으나, 제품의 품질 및 설비 구성에 따라 수익성의 차이가 발생합니다 다) 사업부문별 요약 재무현황 (단위: 천원) 금속및비금속원료재생사업부문 제36기 제35기 제34기 매출액 6,437,203 52,275,252 97,312,902 영업이익 (806,107) (3,309,866) (8,301,833) 자산 47,620,308 19,149,433 27,445,758 부채 27,442,260 8,638,559 19,156,154 방화문제조/판매/시공사업부문 제36기 제35기 제34기 매출액 - 18,383,472 7,695,133 영업이익 - 1,515,458 1,465,574 자산 - 22,093,911 16,163,201 부채 - 11,690,744 7,131,157 합 계 제36기 제35기 제34기 매출액 6,437,203 70,658,724 105,008,035 영업이익 (806,107) (1,794,408) (6,836,259) 자산 47,620,308 41,243,344 43,608,959 부채 27,442,260 20,329,303 26,287,311 주1) 연결기준입니다. 주2) 상기 재무현황 중 매출액과 영업이익은 중단사업을 제외한 계속사업에 대한 부분을 표기한 것입니다. 주3) 제35기(전기)와 제34기(전전기)는 신 기준서인 K-IFRS 제1115호, 제1109호에따라 작성되었 습니다. 2. 영업 및 매출에 관한 사항 가. 매출에 관한 사항 당사는 국내외 공급처에서 수요처의 특성에 따라 제품을 선별하여 국내 제강사와 베트남, 방글라데시 등 동남아 및 인도, 대만 제강사 등에 판매하고 있습니다. 또한 3국간 거래방식으로 제3국에서 매입하여 해외 수요처에 판매하고 있습니다 . 당사는 국내 공급처에서 수요처의 특성에 따라 제품을 구매하여, 보관하고 이후 재고 판매하고 있습니다. 당사의 보고대상 기간 매출실적 및 현황은 아래 표와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제36기 1분기 제35기 제34기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 금속및비금속원료재생사업부문 2,745 5,240 7,985 7,658 60,874 68,532 10,203 86,976 97,179 방화문사업부문 - - - 17,931 452 18,383 7,138 557 7,695 기타부문 - - - 2,142 - 2,142 7,871 - 7,871 중단손익 - (1,549) (1,549) (17,947) (452) (18,3 99) (7,181) ( 557) (7,738) 합 계 2,745 3,692 6,437 9,785 60,874 70,659 18,032 86,976 105,008 주1) 연결기준입 니 다. 주 2) 상기 매출액은 중단사업 매출을 제외한 계속사업 매출액이 며, 수출은 3국간 거래를 포함한 금액입니다. 주3) 제35기(전기)와 제34기(전전기)는 신 기준서인 K-IFRS 제1115호, 제1109호에따라 작성되었 습니다. 나. 구 매 및 판 매경로와 판매방법 등 철 스크랩과 철강재의 구매는 예상 수요와 구매자의 협의에 근거해 진행되므로 재고회전율이 높습니다 . 1) 판매조직 당사는 축적된 영업 경험을 토대로 구매와 판매의 효율을 증대시키기 위해 국내 중·대상 철스크랩 업체 또는 해외로부터 철스크랩을 직접 구매하여 국내 제강사와 해외 제강사에 판매하는 형태로 판매조직을 구성하고 있습니다. 철스크랩 산업과 연계하여 별도의 철강재 판매조직을 구성하고 있습니다 . 2) 판매 경로 당사의 철스크랩 판매 경로는 내수와 수출로 구분되며, 내수 판매의 경우 국내 중·대상 철스크랩 업체로부터 구매하거나 수입한 철스크랩을 국내 제강사 또는 해당 제강사 구좌업체를 통하여 납품하고 있습니다. 수출의 경우 베트남, 방글라데시 등 동남아시아 및 인도, 대만 등의 제강사와 직접 판매 계약을 체결하고, 판매시 판매 품목 및 물류비, 제강사의 요청 등에 따라 벌크선과 컨테이너선을 적절히 활용하고 있습니다. 또한 삼국간 거래 방식은 제3국에서 물품을 공급받아 해외 수요처에 판매하고 있습니다. 계절적 수요와 프로젝프(건설, 조선 등) 진행에 따른 수요 그리고 현장 요청 등을 고려하여 유통상과 실수요자 에게 판매를 하고 있습니다. 3) 판매 방법 및 조건 철스크랩은 제강사의 생산품에 따라 사용할 수 있는 철스크랩의 종류와 가격이 다르므로 각 제강사가 제시하는 품질 규격에 맞도록 수집 · 분류하여 각 제강사에 납품할 수 있도록 준비하고 해외 네트워크를 적극 활용하여 수출입 및 삼국간 거래 확대에 매진하고 있습니다. 철스크랩의 판매조건은 내수 판매의 경우 납품 후 일주일 이내 현금 결제 조건으로 이루어지고 있습니다. 수출의 경우 L/C 결제(USD)가 기본적 판매조건이고, 경우에 따라 T/T 결제 조건으로 판매될 경우도 있으며 국가, 품목, 납품조건에 따라 판매조건은 세부적으로 차이가 있을 수 있습니다. 철강재 판매처는 대부분 국내시장이며 고객사 협의에 따라 상차도 또는 도착도 조건으로 제품을 인도하고 현금 및 어음 조건으로 판매를 하고 있습니다. 4) 판매전략 철스크랩은 국제 시세의 변동이 국내 시장가격에 미치는 영향이 크며, 국제시장 가격의 변동이 약 1~2주 정도 늦게 국내 시장가격에 반영되는 특징이 있습니다. 이러한 특징으로 국제가격 동향을 항상 주시하여, 국내 시장을 미리 예측하고 대응하여 매입량과 단가를조절하는 한편, 환율의 변동까지 고려하여 내수와 수출 판매량을 조절하고 있습니다. 국내외 제품 시황 및 스크랩 시황 공유, 철강재와 철스크랩 산업간 시너지 창출, 이를 통해 저렴한 제품을 확보 하고 있으며, 고객사(수요가)에게 시황 등 다양한 분야에 대한 컨설팅을 제공 함으로써 서비스의 차별화을 추구하고 있습니다. 5) 주 요 매 출 처 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에관한사항 > 3. 연결재무제표 주석 > "주석 5. 영업부문" 을 참조하시기 바랍니다. 3. 수주상황 보고서 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는없습니다. 4. 시장위험과 위험관리 가. 금융위험요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영지원팀에 의해 이루어지고 있습니다. 경영지원팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발 생하고 있습니다. ㄱ. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,SGD, 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 392,259 479,576 70,531 86,231 SGD - - 72,922 62,593 주1) 연결기준입니다. ㄴ. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 1% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 1% 상승시 1% 하락시 USD 3,933 (3,933) SGD (626) 626 주1) 연결기준입니다. ② 가격변동위험 연결 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 전기 이전 연결회사의 지분증권투자의 시가(비상장주식 및 출자금은 취득원가)는 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 없는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 연결회사의 시장성 없는 지분상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류있습니다. ③ 이자율변동위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.① 매출채권 및 기타채권 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다.회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식 하는 경우 , 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다. ※ 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에관한사항 > 3. 연결재무제표 주석 > "주석 9. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 , 10. 매출채권 및 기타채권 " 을 참조하시기 바랍니다. ② 신용위험 감소 방 안 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.③ 보증 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인에 대하여 지급보증한 내역은 없습니다. 3) 유동성위험 유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응 방안을 수립하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년미만 1년에서 2년이하 2년초과 합계 매입채무 및 기타채무 620,444 - - 620,444 단기차입금 141,659 - - 141,659 유동성전환사채 6,950,000 - - 6,950,000 장기차입금 - 16,560 - 16,560 장기매입채무 및 기타채무 12,607,819 - - 12,607,819 합 계 20,319,922 16,560 - 20,336,482 주1) 연결기준입니다. 나. 자본위험관리 회사의 자본위험관리는 건전한 재무구조의 유지를 통한 주주 이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 27,472,006 20,329,303 자본(B) 20,149,302 20,914,041 현금및현금성자산 및 단기금융자산(C) 534,853 1,355,012 차입금(D)(주1) 19,557,819 12,840,315 부채비율(A/B) 136% 97% 순차입금비율(D-C)/B 94% 55% 주1) 연결기준입니다. 5. 생산 및 설비에 관한 사항 당사는 철스크랩 유통이 주요 사업으로 별도의 생산설비 를 보유하고 있지 않습니다. 다만 당사는 2015년 02월 06일 서울중앙지방법원의 회생절차개시 결정 후 2015년 06월25일에 인가받은 회생계획안의 진행과 수익성 위주의 사업구조 개편, 영업이익 및 재무구조 개선을 위하여 수익성이 떨어지는 철스크랩 가공, 제조 부문 등을 중단하였고, 중단사업과 관련한 생산 및 설비는 매각할 예정으로 재무상태표에 매각예정비유동자산으로 분류 하였습니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 추가적인 설비의 신설 및 도입 계획 등은 없습니다. 6. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 가. 보고기간말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 LME선물자산 - 372,486 파생상품부채 LME선물부채 - 294,950 전환사채의 전환권(*) 4,993,451 2,685,263 파생상품부채 합계 4,993,451 2,980,213 (*) 전환사채의 전환가액이 변동가능함에 따라 지분상품의 분류 요건을 충족하지 못하여 파생상품부채로 분류하였습니다. 나. 당분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 기초금액 2,685,263 취득 2,981,000 전환 (672,812) 평가손익 - 기말금액 4,993,451 다. 당사는 보고기간말 현재 환율변동 등으로 인한 위험을 회피하기 위한 선물계약 등을 체결하고 있으며, 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 7. 경영상의 중요 계약 등 해 당사항 없습니다. 8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 해 당사항 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결재무제표에 관한 사항 (단위 : 원) 구 분 제36기 제35기 제34기 (2020. 3. 31) (2019. 12. 31) (2018. 12. 31) [유동자산] 33,999,200,621 28,450,724,965 26,010,410,166 ㆍ당좌자산 32,096,417,589 26,040,196,250 16,441,639,004 ㆍ재고자산 302,783,032 810,528,715 1,947,885,835 ㆍ매각예정비유동자산 1,600,000,000 1,600,000,000 7,620,885,327 [비유동자산] 13,621,107,122 12,792,618,721 17,598,548,981 ㆍ투자자산 (202,865,056) (34,162,500) 653,318,357 ㆍ유형자산 12,224,935,702 12,254,098,266 10,840,426,917 ㆍ무형자산 846,145,476 18,487,955 5,510,552,707 ㆍ기타비유동자산 752,891,000 554,195,000 594,251,000 자산총계 47,620,307,743 41,243,343,686 43,608,959,147 [유동부채] 26,622,554,235 19,413,673,949 21,278,300,514 [비유동부채] 819,706,187 915,628,588 5,009,010,805 부채총계 27,442,260,422 20,329,302,537 26,287,311,319 [지배기업의 소유주지분] ㆍ자본금 36,779,420,000 36,779,420,000 33,779,420,000 ㆍ자본잉여금 32,083,700,365 32,083,700,365 31,202,088,651 ㆍ자본조정 (4,965,224,072) (4,965,224,072) (4,965,224,072) ㆍ기타포괄손익누계액 3,160,032,149 3,041,116,470 (126,996,012) ㆍ이익잉여금 (47,322,876,519) (46,024,971,614) (42,567,640,739) [비지배지분] 442,995,398 - - 자본총계 20,178,047,321 20,914,041,149 27,309,767,204 구분 제36기 제35기 제34기 (20.01.01~20.03.31) (19.01.01~19.12.31) (18.01.01~18.12.31) 매출액 6,437,202,812 70,658,724,225 112,703,167,904 영업이익(손실) (806,107,433) (1,794,407,859) (5,369,956,642) 연결계속사업이익(손실) (1,281,853,289) (4,598,489,172) (8,365,023,661) 연결중단사업이익(손실) (63,056,218) 1,112,314,611 (1,603,851,981) 연결당기순이익(손실) (1,344,909,507) (3,486,174,561) (9,968,875,642) 지배회사지분순이익 (1,297,904,905) (3,486,174,561) (9,968,875,642) 연결주당이익 계속영업기본주당이익(손실) (17) 16 (124) 계속영업희석주당이익(손실) (17) 13 (124) 중단영업기본주당이익(손실) (1) (1) (24) 중단영업희석주당이익(손실) (1) (1) (24) 연결에 포함된 회사수 3 3 3 주1) ()는 부(-)의 수치입니다. 주 2) 제35기(당분기)와 제34기(전기)는 신 기준서인 K-IFRS 제1115호, 제1109호에따라 작성되 었습니 다. 나. (별도) 재무제표에 관한 사항 (단위 : 원) 구 분 제36기 제35기 제34기 (2020. 3. 31) (2019. 12. 31) (2018. 12. 31) [유동자산] 33,925,256,572 26,118,591,693 16,438,017,653 ㆍ당좌자산 32,022,473,540 23,708,062,978 8,218,842,306 ㆍ재고자산 302,783,032 810,528,715 598,290,020 ㆍ매각예정비유동자산 1,600,000,000 1,600,000,000 7,620,885,327 [비유동자산] 13,395,277,321 15,413,737,868 18,381,272,468 ㆍ투자자산 1,092,865,944 3,199,204,854 15,531,549,164 ㆍ유형자산 12,219,105,901 12,183,405,059 2,794,208,789 ㆍ무형자산 16,145,476 18,487,955 27,874,515 ㆍ기타비유동자산 67,160,000 12,640,000 27,640,000 자산총계 47,320,533,893 41,532,329,561 34,819,290,121 [유동부채] 26,602,373,515 18,129,799,986 17,759,713,674 [비유동부채] 848,451,588 915,628,588 995,842,478 부채총계 27,450,825,103 19,045,428,574 18,755,556,152 ㆍ자본금 36,779,420,000 36,779,420,000 33,779,420,000 ㆍ자본잉여금 29,407,444,505 32,435,742,870 31,162,410,893 ㆍ자본조정 (1,936,925,707) (4,965,224,072) (4,965,224,072) ㆍ기타포괄손익누계액 3,160,032,149 3,160,032,149 34,240,500 ㆍ이익잉여금 (47,540,262,157) (44,923,069,960) (43,947,113,352) 자본총계 19,869,708,790 22,486,900,987 16,063,733,969 종속기업,관계기업 및 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 제36기 제35기 제34기 (20.01.01~20.03.31) (19.01.01~19.12.31) (18.01.01~18.12.31) 매출액 4,257,783,927 38,462,193,183 40,199,536,830 영업이익(손실) (680,811,134) (59,693,670) (2,491,161,664) 계속사업이익(손실) (2,563,156,761) (715,350,982) (10,232,365,460) 중단사업이익(손실) (54,035,436) (288,319,832) (1,603,851,981) 당기순이익(손실) (2,617,192,197) (1,003,670,814) (11,836,217,441) 주당이익 계속영업기본주당이익(손실) (38) (151) 6 계속영업희석주당이익(손실) (38) (151) 6 중단영업기본주당이익(손실) (1) (24) (2) 중단영업희석주당이익(손실) (1) (24) (2) 주1) ()는 부(-)의 수치입니다. 주 2) 제35기(당분기)와 제34기(전기)는 신 기준서인 K-IFRS 제1115호, 제1109호에따라 작성되 었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2020년 1분기.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 36 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 35 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 1분기말 제 35 기말 자산 유동자산 33,999,200,621 28,450,724,965 현금및현금성자산 434,853,097 1,255,012,379 기타금융자산 100,000,000 100,000,000 매출채권 및 기타채권 2,021,493,497 2,817,092,012 재고자산 302,783,032 810,528,715 파생상품자산 0 372,485,969 기타유동자산 29,520,064,335 21,476,831,220 당기법인세자산 20,006,660 18,774,670 매각예정비유동자산 1,600,000,000 1,600,000,000 비유동자산 13,621,107,122 12,792,618,721 기타금융자산 250,728,000 250,728,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 202,144,500 202,144,500 장기매출채권 및 기타채권 97,153,444 67,160,000 유형자산 12,224,935,702 12,254,098,266 무형자산 846,145,476 18,487,955 자산총계 47,620,307,743 41,243,343,686 부채 유동부채 26,622,554,235 19,413,673,949 매입채무 및 기타채무 620,443,830 1,747,842,342 유동리스부채 141,659,035 145,227,057 단기차입금 6,950,000,000 5,100,000,000 유동성전환사채 12,607,818,709 7,740,315,191 파생상품부채 4,993,450,600 2,980,212,550 유동충당부채 1,246,754,730 1,246,754,730 기타유동부채 34,117,938 453,322,079 당기법인세부채 28,309,393 0 비유동부채 819,706,187 915,628,588 장기매입채무 및 기타채무 16,560,000 16,560,000 확정급여부채 (71,668,725) 24,253,676 비유동충당부채 874,814,912 874,814,912 부채총계 27,442,260,422 20,329,302,537 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 납입자본 68,140,265,041 68,140,265,041 자본금 36,779,420,000 36,779,420,000 기타불입자본 31,360,845,041 31,360,845,041 기타자본구성요소 (1,082,336,599) (1,201,252,278) 이익잉여금 (47,322,876,519) (46,024,971,614) 비지배지분 442,995,398 0 자본총계 20,178,047,321 20,914,041,149 자본과부채총계 47,620,307,743 41,243,343,686 연결 포괄손익계산서 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 35 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 6,437,202,812 6,437,202,812 11,578,044,239 11,578,044,239 매출원가 6,084,430,631 6,084,430,631 11,051,159,877 11,051,159,877 매출총이익 352,772,181 352,772,181 526,884,362 526,884,362 판매비와관리비 1,158,879,614 1,158,879,614 551,542,378 551,542,378 영업이익(손실) (806,107,433) (806,107,433) (24,658,016) (24,658,016) 금융수익 7,352,597 7,352,597 384,699,903 384,699,903 금융원가 610,884,811 610,884,811 501,855,373 501,855,373 기타수익 208,638,168 208,638,168 160,800,616 160,800,616 기타비용 80,851,810 80,851,810 130,363,347 130,363,347 법인세비용차감전순이익(손실) (1,281,853,289) (1,281,853,289) (111,376,217) (111,376,217) 계속영업손익법인세비용 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (1,281,853,289) (1,281,853,289) (111,376,217) (111,376,217) 중단영업이익(손실) (63,056,218) (63,056,218) 1,194,123,934 1,194,123,934 당기순이익(손실) (1,344,909,507) (1,344,909,507) 1,082,747,717 1,082,747,717 지배기업의 소유지분 (1,297,904,905) (1,297,904,905) 1,082,747,717 1,082,747,717 비지배지분 47,004,602 47,004,602 0 0 기타포괄손익 118,915,679 118,915,679 60,436,742 60,436,742 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목: 해외사업환산손익 118,915,679 118,915,679 60,436,742 60,436,742 총포괄손익 (1,225,993,828) (1,225,993,828) 1,143,184,459 1,143,184,459 주당이익 계속영업기본주당손익 (단위 : 원) (17) (17) (2) (2) 계속영업희석주당손익 (단위 : 원) (17) (17) (2) (2) 중단영업기본주당손익 (단위 : 원) (1) (1) 18 18 중단영업희석주당손익 (단위 : 원) (1) (1) 18 18 연결 자본변동표 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 35 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 33,779,420,000 30,479,233,327 (4,369,364,760) (42,567,640,739) 17,321,647,828 0 17,321,647,828 총포괄손익: 당기순이익(손실) 0 0 0 1,082,747,717 1,082,747,717 0 1,082,747,717 해외사업환산이익(손실) 0 0 60,436,742 0 0 0 60,436,742 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 2019.03.31 (기말자본) 33,779,420,000 30,479,233,327 (4,308,928,018) (41,484,893,022) 18,464,832,287 0 18,464,832,287 2020.01.01 (기초자본) 36,779,420,000 31,360,845,041 (1,201,252,278) (46,024,971,614) 20,914,041,149 0 17,321,647,828 총포괄손익: 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,297,904,905) (1,297,904,905) (47,004,602) (1,344,909,507) 해외사업환산이익(손실) 0 0 118,915,679 0 63,932,942 0 63,932,942 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 490,000,000 490,000,000 2020.03.31 (기말자본) 36,779,420,000 31,360,845,041 (1,082,336,599) (47,322,876,519) 19,735,051,923 442,995,398 20,178,047,321 연결 현금흐름표 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 35 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 1,393,594,732 (2,906,505,616) 1.영업에서 창출된 현금흐름 1,484,266,648 (2,805,978,058) 2.이자의수취 4,322,739 504,864 3.이자의지급 (94,994,655) (101,032,422) Ⅱ.투자활동현금흐름 (757,520,154) 21,997,683 1.투자활동으로 인한 현금유입액 1,017,921,443 1,453,497,971 가.단기기타금융자산의 감소 372,485,969 1,389,431,911 나.단기대여금의 회수 600,000,000 0 다.장기금융자산의 감소 14,000,000 0 라.유형자산의 처분 31,435,474 64,066,060 2.투자활동으로 인한 현금 유출액 (1,775,441,597) (1,431,500,288) 가.단기금융자산의 증가 (1,407,000,000) (514,461,418) 나.유형자산의 취득 (28,441,597) (910,845,071) 다.장기금융자산의 증가 0 (6,193,799) 라.무형자산의 취득 (340,000,000) 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (1,450,000,000) 591,433,156 1.재무활동으로 인한 현금 유입액 14,791,814,111 4,390,306,509 가.단기차입금의 증가 4,791,814,111 4,390,306,509 2.재무활동으로 인한 현금 유출액 (6,241,814,111) (3,798,873,353) 가.단기차입금의 상환 (2,941,814,111) (3,798,873,353) 나.전환사채의 상환 (3,300,000,000) 0 Ⅳ.현금의증가(감소) (813,925,422) (2,293,074,777) 환율변동효과 (6,233,860) 39,599,752 Ⅴ.기초현금및현금성자산 1,255,012,379 4,997,561,887 Ⅵ.기말현금및현금성자산 434,853,097 2,744,086,862 3. 연결재무제표 주석 1 . 일반사항주식회사 글로스퍼 랩스 (이하, "지배기업")와 그 종속회사(이하, 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1985년 12월에 설립되었으며, 금속 및 비금속 원료 재생업과 임대업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2016년 3월 30일 사명을 주식회사 스틸앤리소시즈에서 주식회사 지엠알머티리얼즈로 변경하였으며, 2019년 11월 15일 주식회사 지엠알머티리얼즈 에서 현재의 주식회사 글로스퍼랩스로 사명을 변경하였습니다. 당분기말 현재 경기도 가평군 상면 수목원로 386번길 75와 서울특별시 강남구 청담동 94-9 윙갤러리 2층에 각각 본사와 서울사무소를 두고 사업을 영위하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 36,779백만원으로서 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지분율 ㈜지엠알코리아 15,800,000 21.48% 철강자원협동조합 6,464,000 8.79% 기타 소액주주 등 51,294,840 69.73% 합 계 73,558,840 100.00% (2) 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 지배지분율 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 ㈜데이터스텔스테크놀로지 한국 51% 100% 12월 소프트웨어 개발,제조,판매 (주)글로스퍼글로벌 한국 100% 0% 12월 금속 및 비금속 원료 재생업 (3) 종속기업 요약 재무정보보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 조정전)는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 ㈜데이터스텔스테크놀로지 927,458 104,797 7,278 (95,928) (주)글로스퍼글로벌 74,500 7,568 - (33,069) ② 전기 (단위 : 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜도원산업(*1) 2,962,842 7,571,121 11,659,957 (225,600) GMR MATERIALS,INC. 4,072,214 3,336,039 54,880,998 (1,606,118) 바른창호㈜(*2) 22,093,911 11,690,744 18,383,472 1,391,606 (주)데이터스텔스테크놀로지 428,590 - - (81,410) (*1) ㈜도원산업의 매출액 및 당기순손익은 2019.01.01부터 2019.04.30까지입니다.(*2) 바른창호㈜의 매출액 및 당기순손익은 2019.01.01부터 2019.11.30까지입니다. 2. 재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2020년 3월 23일 자 주 주총회에서 최종 승인되었습니다. 연결기업의 연결 재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산- 공정가치로 측정되는 토지- 공정가치로 측정되는 파생상품(2) 기능통화와 표시통화 연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 14 : 관계기업투자② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 26 : 확정급여제도 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 27 : 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 35 : 법인세비용 - 이연법인세자산의 인식③ 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 9 : 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 - 주석 15 : 매각 예정 비유동자산 - 주석 16 : 유형자산 3. 회계정책의 변경 (1) 연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (2) 연결실체는 전기부터 유형자산 중 토지의 인식시점 이후의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 문단 17에 따라 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 회계정책 변경의 영향은 주석 16에서 보여주고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결① 사업결합 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대 가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업 결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피 투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ③ 비지배지분 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.④ 지배력의 상실 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결기업의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ⑦ 동일지배하 사업결합동일지 배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 금융자산 ① 인식 및 최초측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정 가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄 손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. (4) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생 할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기 손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (5) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.(7) 유형자산 토지는 인식시점 이후의 재평가 모형을 적용하여 측정하고 있습니다. 토지는 최초 인식 후 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액으로 표시하고 있습니다. 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산하고 있습니다. 다만, 토지에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 토지에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.토지를 제외한 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 계정과목 감가상각방법 내용연수 건물 정액법 15년 구축물 정액법 20년 차량운반구 정액법 4 ~ 5년 비품 정액법 4 ~ 5년 기계장치 정액법 10년 공구와기구 정액법 4년 시설장치 정액법 10년 사용권자산 정액법 리스기간 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수인 30년 동안 정액법으로 상각됩니다. 계정과목 감가상각방법 내용연수 건물 정액법 30년 (9) 무형자산① 영업권이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 측정되며, 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다. ② 영업권 이외의 무형자산영업권 이외의 무형자산은 역사적원가로 최초 인식됩니다. 당해 무형자산은 회원권을 제외하고 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 아래의 무형자산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 다만, 회원권(콘도회원권및 골프회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 계정과목 상각방법 내용연수 기타의 무형자산 정액법 4년 (10) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (11) 금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거 연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (12) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권등을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권등은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (13) 종업원급여① 퇴직급여연결실체의 퇴직급여제도는 확정급여제도와 확정기여형으로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금 유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. ② 해고급여해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결실체에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결실체가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제 할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 리스 연결실체는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. (16) 자본금보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. (18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기 법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (19) 배당금배당금은 연결실체의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(20) 주당이익연결실체는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 연결실체의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.(21) 계정재분류연결실체는 주석 29.(1)에서 설명하고 있는 바와 같이 보고기간말 현재 연결실체의 순자본과 순손익에 영향을 미치지 아니하는 사항으로서 전기말 현재 이전에 발생한 자기주식 소각에 따른 취득원가 감소분을 자본조정의 자기주식에서 자본조정의 감자차손으로 계정재분류하여 표시하였습니다. (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 다음의 제ㆍ개정 기준서가 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. - 재무보고를 위한 개념체계 개정 - 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정) - 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 5 . 영업부문 연결실체의 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고 영업의사결정자로 보고 있습니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 철스크랩 유통사업에서 수익을 창출하는 금속 및 비금속 원료 재생사업부문과 방화문 제조, 판매, 시공사업에서 수익을 창출하는 방화문 사업부문을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 나. 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정연결실체의 영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 연결실체는 영업부문의 성과평가시 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다. (2) 지역별 정보연 결실체 의 사업부문별 매출을 해외 및 국내매출로 구분하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 금속및비금속원료재생사업부문 2,745,406 3,691,797 6,437,203 3,155,607 8,422,437 11,578,044 중단사업부문 - 1,548,656 1,548,656 8,299,251 8,067,542 16,366,793 합 계 2,745,406 5,240,453 7,985,859 11,454,858 16,489,979 27,944,837 (3) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 A 사 - 5,569,465 B 사 - 3,579,680 C 사 777,009 - 6. 현금및현금성자산 보 고기간 종료일 현재 연결실체가 보유한 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 434,853 1,255,012 한 편, 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 또한, 현금및현금성자산의 구성내역은 현금흐름표상의 기말 현금및현금성자산의 구성내역과 동일합니다. 7. 사용제한 금융상품보 고기간 종료일 현재 질권설정 등의 사유로 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 예금처명 계정과목 사용제한 내용 당분기말 전기말 국민은행 기타금융자산 폐기물처리 이행보증 226,728 226,728 하나은행 기타금융자산 대출담보 100,000 100,000 합 계 326,728 326,728 8. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융자산 100,000 - 100,000 - 장기금융자산 - 250,728 - 250,728 합 계 100,000 250,728 100,000 250,728 9. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 ( 1 ) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동성: 현금및현금성자산 434,853 - - 434,853 기타금융자산 100,000 - - 100,000 매출채권 및 기타채권 2,021,493 - - 2,021,493 파생상품자산 - - - - 소 계 2,556,346 - - 2,556,346 비유동성: 장기매출채권 및 기타채권 97,153 - - 97,153 기타금융자산 250,728 - - 250,728 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 202,145 - 202,145 소 계 347,881 202,145 - 550,026 합 계 2,904,227 202,145 - 3,106,372 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동성: 현금및현금성자산 1,255,012 - - 1,255,012 기타금융자산 100,000 - - 100,000 매출채권및기타채권 2,817,092 - - 2,817,092 파생상품자산 - - 372,486 372,486 소 계 4,172,104 - 372,486 4,544,590 비유동성: 장기매출채권및기타채권 67,160 - - 67,160 기타금융자산 250,728 - - 250,728 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 202,145 - 202,145 소 계 317,888 202,145 - 520,033 합 계 4,489,992 202,145 372,486 5,064,623 (2) 보 고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치로측정하는 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치로측정하는 금융부채 유동성: 매입채무및 기타채무 620,444 - 1,747,842 - 단기차입금 6,950,000 - 5,100,000 - 유동성전환사채 12,607,819 - 7,740,315 - 리스부채 141,659 - 145,227 - 파생상품부채 - 4,993,451 - 2,980,213 소 계 20,319,922 4,993,451 14,733,384 2,980,213 비유동성: 장기성매입채무및 기타채무 16,560 - 16,560 - 장기차입금 - - - - 소 계 16,560 - 16,560 - 합 계 20,336,482 4,993,451 14,749,944 2,980,213 (3) 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정 금융자산 이자수익 7,353 7,353 9,825 9,825 외환차익 136,161 136,161 82,100 82,100 외화환산이익 14,814 14,814 43,330 43,330 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 선물거래이익 - - 374,874 374,874 상각후원가측정 금융부채 이자비용 610,885 610,885 300,406 300,406 외환차손 66,479 66,479 50,007 50,007 외화환산손실 8,625 8,625 16,092 16,092 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 선물거래손실 - - 201,449 201,449 (4) 금융자산의 신용 건전성① 매출채권의 신용 건전성외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다. (단위 : 천원) 매출채권 당분기말 전기말 외부신용등급이 없는 거래 상대방 Group 2 550,827 2,204,575 손상된 채권 8,559,715 8,559,715 합 계 9,110,542 10,764,290 Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자 Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자 Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자로 채무불이행 위험이 해소됨. ② 기타 주요 금융자산의 신용 건전성 (단위 : 천원) 미수금 당분기말 전기말 Group 2(*) 266,953 228,543 손상된 채권 3,558,127 3,558,127 합 계 3,825,080 3,786,670 (*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다. (단위 : 천원) 보증금 당분기말 전기말 Group 2(*) 280,543 240,830 손상된 채권 1,500,000 1,500,000 합 계 1,780,543 1,740,830 (*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다. (단위 : 천원) 미수수익 당분기말 전기말 Group 2(*) 13,324 15,851 손상된 채권 43,956 6,375 합 계 57,280 22,226 (*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다. (단위 : 천원) 대여금 당분기말 전기말 단기대여금 Group 2(*) 1,007,000 200,000 손상된 채권 702,000 702,000 합 계 1,709,000 902,000 (*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다. 10. 매출채권및기타채권 (1) 보 고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성: 매출채권 9,110,542 10,764,290 대손충당금 (8,559,715) (8,559,715) 미수금 3,825,080 3,786,670 대손충당금 (3,558,127) (3,558,127) 미수수익 57,280 54,261 대손충당금 (43,956) (43,956) 단기대여금 1,709,000 902,000 대손충당금 (702,000) (702,000) 보증금 183,390 173,670 소 계 2,021,494 2,817,093 비유동성: 장기대여금 - - 보증금 1,597,153 1,567,160 대손충당금 (1,500,000) (1,500,000) 소 계 97,153 67,160 합 계 2,118,647 2,884,253 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권: 기초금액 8,559,715 8,731,596 대손상각비 - 185,210 제각 - (3,362) 연결범위 변동 - (353,729) 기말금액 8,559,715 8,559,715 기타채권: 기초금액 5,804,083 5,066,502 기타의대손상각비 - 737,581 기말금액 5,804,083 5,804,083 (3) 보 고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 3개월 이내 550,827 - 550,827 3개월 이후 ~ 6개월 이내 - - - 12개월 이후 - 8,559,715 8,559,715 합 계 550,827 8,559,715 9,110,542 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 3개월 이내 2,117,774 - 2,117,774 3개월 이후 ~ 6개월 이내 86,801 - 86,801 12개월 이후 - 8,559,715 8,559,715 합 계 2,204,575 8,559,715 10,764,290 11 . 재고자산 보 고기간 종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 평가충당금 장부금액 취득금액 평가충당금 장부금액 상품 302,495 - 302,495 774,801 - 774,801 미착품 288 - 288 35,727 - 35,727 합 계 302,783 - 302,783 810,528 - 810,528 12. 기타유동자산 보 고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 41,608,866 33,567,569 대손충당금 (12,117,492) (12,117,492) 선급비용 28,691 26,754 합 계 29,520,065 21,476,831 13 . 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 매도가능금 융자산 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매도가능금융자산은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 구분하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 취득금액 공정가치 장부금액 취득금액 공정가치 장부금액 시장성없는 지분증권: 충청해운(주) 10% 146,250 202,145 202,145 146,250 202,145 202,145 14. 관계기업투자 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 피투자회사 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 Hosung Resources Corp(*1) 금속 및 비금속 원료재생업 필리핀 30% - 30% - 스크랩워치㈜(*2) 광고대행 및 광고물작성등 대한민국 0% - 23% - 합 계 - - (*1) 연결실체는 관계기업투자에 대한 회수가능성이 없는 것으로 판단하고 있으며 전기 이전 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 스크랩워치㈜는 2020년 2월 10일 매각을 완료하였습니다. 15. 매각예정분 류(처분자산집단) (1) 주요사항연 결실체는 2015년 9월에 스크랩 가공사업, 부동산 및 장비 임대업을 중단하고 관련비유동자산을 매각하기로 결정 하였으며 관련 자산인 아산 공장단지, 인천 만석동, 의정부 시민로 소재의 토지, 건물, 투자부동산, 기계장치, 시설장치 등의 매각에 대하여 법원 허가를 득하였 습니다. 해당 관련 자산은 매각 진행 중이며 이에 따라 동 토지와 건물 등을 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. (2) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역 (단위 : 천원) 매각예정자산 중 부 동산은 전문 자격을 갖추고 있고 평가 대상 부동산의 소재지역에서 최근에 유사한 부동 산 을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 매 보고기간 종료일측정되고 있으며, 모든 매각예정자산은 공정가 치 서열체계 분류기준에 따라 공정가치 수준 3으로 분류되고 있습니다. 구 분 당분기말 전기말 처분자산 집단: 투자부동산 1,600,000 1,600,000 16. 유형자산 (1) 보 고기간 종료 일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(*) 12,058,829 - - 12,058,829 건물(*) 1,875,814 (414,337) (1,461,477) - 구축물 448,921 (116,047) (332,874) - 차량운반구 26,774 (12,829) - 13,945 공구와기구 58,730 (58,725) (5) - 비품 23,455 (11,017) - 12,439 시설장치 382,360 (275,876) (106,484) - 사용권자산 213,860 (74,138) - 139,722 합 계 15,088,743 (962,969) (1,900,840) 12,224,935 (*) 상기 유형자산 중 일부는 주석23에서 설명하고 있는 바와 같이 금융기관의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 재평가 장부금액 토지(*) 8,079,166 - - 3,979,664 12,058,830 건물(*) 1,875,814 (414,337) (1,461,477) - - 구축물 448,921 (116,047) (332,874) - - 기계장치 674,086 (623,530) (50,556) - - 차량운반구 58,209 (12,204) - - 46,005 공구와기구 58,730 (58,725) (5) - - 비품 15,288 (9,635) - - 5,653 시설장치 382,360 (275,876) (106,484) - - 기계장치 674,086 (623,530) (50,556) - - 사용권자산 195,702 (52,092) - - 143,610 합 계 12,462,362 (2,185,976) (2,001,952) 3,979,664 12,254,098 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 계정과목 기초금액 리스회계적용 취득금액 처분금액 감가상각비 정부보조금 손상차손 기말금액 토지 12,058,829 - - - - - - 12,058,829 건물 - - - - - - - - 구축물 - - - - - - - - 차량운반구 15,618 - - - (1,673) - - 13,945 비품 11,871 - 1,949 - (1,382) - - 12,439 시설장치 - - - - - - - - 사용권자산 - 103,304 58,464 - (22,046) - - 139,722 합 계 12,086,318 103,304 60,413 - (25,101) - - 12,224,935 ② 전기 (단위 : 천원) 계정과목 기초금액 리스회계적용 취득금액 대체금액 재평가 처분금액 감가상각비 손상차손 환율차이 연결범위변동(*) 기말금액 토지 6,956,367 - 1,330,482 5,365,623 3,979,664 - - - - (5,573,306) 12,058,830 건물 1,353 - - 265,982 - - (14,905) (251,136) - (1,294) - 구축물 195,428 - - - - (4,536) (10,949) (8,898) - (171,045) - 차량운반구 128,090 - 91,916 - - (1) (56,250) - 13,726 (131,476) 46,005 비품 39,231 - 38,893 - - (3,671) (19,632) - - (49,168) 5,653 시설장치 39,845 - 30,700 17,007 - (7,742) (41,669) (11,168) - (26,973) - 금형 10,997 - - - - - (2,183) - - (8,814) - 기계장치 1,671,042 - 110,211 - - (13,934) (274,719) - - (1,492,600) - 공구와기구 5 - 3,430 - - - (400) - - (3,035) - 사용권자산 - 31,894 852,714 - - (14,198) (271,831) - - (454,969) 143,610 건설중인자산 1,428,526 - 1,522,340 (54,369) - - - - - (2,896,497) - 합 계 10,470,884 31,894 3,980,686 5,594,243 3,979,664 (44,082) (692,538) (271,202) 13,726 (10,809,177) 12,254,098 (3) 보유토지의 공시지가 보고기간 종료 일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주 소 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 서울특별시 강남구 삼성동 78.50 4,544,168 3,998,005 4,544,168 3,998,005 충청남도 아산시 인주면 걸매리 1045 23,193.40 7,514,662 4,896,127 7,514,662 4,896,127 매각예정비유동자산 경기도 의정부시 의정부동 490 122.01 504,000 606,617 504,000 606,617 합 계 12,562,830 9,500,749 12,562,830 9,500,749 (4) 인식시점 이후의 측정 연결실체는 토지를 제외한 유형자산 인식시점 이후의 측정과 관련하여 원가모형을 사용하고 있습니다. 17. 무형자산 및 영업권(1) 당 분기와 전기 중 무형자산과 영업권의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 연결범위의변동 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 17,557 - - (2,244) 15,313 상표권 930 - - (98) 832 특허권 - - 830,000 - 830,000 합 계 18,487 - 830,000 (2,342) 846,145 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 대 체 연결범위의변동(*) 기 말 소프트웨어 48,061 21,453 (15,910) (13,434) 1,433 (24,046) 17,557 상표권 1,323 - (393) - - - 930 특허권 928,641 - (223,379) - (1,433) (703,829) - 회원권 56,000 - - - - (56,000) - 영업권 4,476,527 - - - - (4,476,527) - 합 계 5,510,552 21,453 (239,682) (13,434) - (5,260,402) 18,487 18. 매입채무 및 기타채 무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성: 매입채무 55,788 766,267 미지급금 526,582 936,633 미지급비용 38,074 44,942 소 계 620,444 1,747,842 비유동성: 임대보증금 16,560 16,560 소 계 16,560 16,560 합 계 637,004 1,764,402 19. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 11,406 398,984 예수금 22,712 54,338 합 계 34,118 453,322 20. 단기차입금 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종 류 이자율 당분기말 전기말 KEB하나은행 예금담보대출 2.35% 100,000 100,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 4.09% 500,000 500,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 4.11% 3,000,000 3,000,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 3.91% 600,000 600,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 3.99% 900,000 900,000 (주)푸른저축은행 기업운전일반자금대출 5.6% 1,150,000 - ㈜알파바이오랩스 단기차입금 4.6% 600,000 - 프리미어바이오㈜ 단기차입금 4.6% 100,000 - 단기차입금 소계 6,950,000 5,100,000 21. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율 당분기말 전기말 제8회 사모전환사채 2018.09.06 2021.09.06 1.0% 2,700,000 6,000,000 제9회 사모전환사채 2019.12.13 2022.12.13 2.0% 5,000,000 5,000,000 제10회 사모전환사채 2020.01.30 2023.01.30 2.0% 10,000,000 - 상환할증금 156,340 156,340 전환권조정 (5,248,521) (3,416,025) 장부금액 12,607,819 7,740,315 당사가 발행한 전환사채는 발행일로부터 1년 후 조기상환청구가 가능하므로 당사는 당분기에 발행한 전환사채의 전부를 유동성전환사채로 분류하였으며, 이와 관련된 파생상품부채도 유동성으로 분류하였습니다. (2) 당사가 발행한 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.① 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 발 행 발행 상각 전환 회수 당분기말 전환사채 발행금액 11,000,000 10,000,000 - - (3,300,000) 17,700,000 상환할증금 156,340 - - - 156,340 전환권조정 (3,416,025) (2,981,000) 1,148,504 - - (5,248,521) 전환사채 장부금액 7,740,315 7,019,000 1,148,504 - (3,300,000) 12,607,819 ② 발행조건제8회 사모전환사채 발행 조건 구 분 제8회 무보증 사모전환사채 전환비율 100% 전환가격 500원 액면이자율 1.0%(매3개월 이자 지급) 상환보장이자율 1% 전환청구기간 2019.09.06 ~ 2021.08.06 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가격의 조정 4. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1호 내지 3호와는 별도로 본 사채 발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단 최저 전환가액은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 및 회사의 정관상 한도인 주식의 액면가액 이상으로 하기로 한다. 옵션에 관한 사항 1. 사채권자의 조기상환(풋옵션)청구권 1) 조기상환 청구기간 : 발행일로부터 1년 되는 날인 2019년 9월 6일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날(2020년 3월 6일, 2020년 9월 6일, 2021년 3월 6일) 2) 조기상환 청구방법 : 조기상환 청구를 위해서는 조기상환청구일이 도래하기 30일 전까지 회사에 조기상환 의사를 통지하여야한다. 3) 조기상환 이자율 : 연이율 1% 4) 사채의 상환방법: 원금에 조기상환 이자율과 표면이율과의 차이를 본건 사채 발행일로부터 조기상환청구일까지의 기간 동안 매 이자납입일 기준 복리로 계산한 금액과 합산한 금액을 조기상환청구일에 일시상환한다.(원단위 미만은 절사) 단, 조기상환청구일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 2. 매도청구권(콜옵션) 1) ㈜지엠알코리아 또는 ㈜지엠알코리아가 지정한 자는 사채의 발행일로부터 14개월 이내(이하, 행사기간)에 사채권자가 인수한 사채의 권면총액 중 금삼십억원(\3,000,000,000)을 한도로 매도를 청구 할 수 있는 권리를 가지며, 권면금액에 연 6%를 더한 금액으로 매수하고 사채권자가 기 수령한 표면이자를 차감하지 않는다. 2) ㈜지엠알코리아 또는 ㈜지엠알코리아가 지정한 자의 매도청구권 행사는 본 계약서 14조에 기재된 인수인의 통지처에 서면통지(이하 “매도청구권 행사통지”)로써 이루어져야 하고, 금삼십억원(\3,000,000,000)내에서 일부 또는 전부에 대하여 수시로 매도청구할 수 있다. 3) 본 조에 따른 매도청구권은 행사기간내에 권리행사를 하지 않는 경우 소멸한다. 본 항에서 권리행사란 매매계약을 체결하고 대금지급을 완료하는 것을 의미한다. 당기 조기상환 청구에 따라 금삼십삼억원(\3,300,000,000)을 당분기 회수하였습니다. 제9회 사모전환사채 발행 조건 구 분 제9회 무보증 사모전환사채 전환비율 100% 전환가격 500원 액면이자율 2.0%(매3개월 이자 지급) 상환보장이자율 3.0% 전환청구기간 2020.12.13 ~ 2022.11.13 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가격의 조정 4. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3) 목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액 조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다.(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.) 옵션에 관한 사항 1. 사채권자의 조기상환(풋옵션)청구권 1) 조기상환 청구기간 : 발행일로부터 1년 되는 날인 2020년 12월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2020년 12월 13일, 2021년 03월 13일, 2021년 06월 13일, 2021년 09월 13일, 2021년 12월 13일, 2022년 03월 13일, 2022년 06월 13일, 2022년 09월 13일) 2) 조기상환 청구방법 : 조기상환 청구를 위해서는 조기상환청구일이 도래하기 30일 전까지 회사에 조기상환 의사를 통지하여야한다. 3) 조기상환 이자율 : 연이율 3% 4) 사채의 상환방법: 원금에 조기상환 이자율과 표면이율과의 차이를 본건 사채 발행일로부터 조기상환청구일까지의 기간 동안 매 이자납입일 기준 복리로 계산한 금액과 합산한 금액을 조기상환청구일에 일시상환한다.(원단위 미만은 절사) 단, 조기상환청구일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 제10회 사모전환사채 발행 조건 구 분 제10회 무보증 사모전환사채 전환비율 100% 전환가격 500원 액면이자율 2.0%(매3개월 이자 지급) 상환보장이자율 3.0% 전환청구기간 2021.01.30 ~ 2022.12.30 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가격의 조정 4. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3) 목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액 조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다.(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.) 옵션에 관한 사항 1. 사채권자의 조기상환(풋옵션)청구권 1) 조기상환 청구기간 : 발행일로부터 1년 되는 날인 2021년 01월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2021년 01월 30일, 2021년 04월 30일, 2021년 07월 30일, 2021년 10월 30일, 2022년 01월 30일, 2022년 04월 30일, 2022년 07월 30일, 2022년 10월 30일) 2) 조기상환 청구방법 : 조기상환 청구를 위해서는 조기상환청구일이 도래하기 30일 전까지 회사에 조기상환 의사를 통지하여야한다. 3) 조기상환 이자율 : 연이율 3% 4) 사채의 상환방법: 원금에 조기상환 이자율과 표면이율과의 차이를 본건 사채 발행일로부터 조기상환청구일까지의 기간 동안 매 이자납입일 기준 복리로 계산한 금액과 합산한 금액을 조기상환청구일에 일시상환한다.(원단위 미만은 절사) 단, 조기상환청구일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 22. 파생상품(1) 보고기간말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 LME선물자산 - 372,486 파생상품부채 LME선물부채 - 294,950 전환사채의 전환권 등(*) 4,993,451 2,685,263 파생상품부채 합계 4,993,451 2,980,213 (*) 전환사채의 전환가액이 변동가능함에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 파생상품부채로 분류하였습니다. (2 ) 당분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,685,263 2,935,998 발행 2,981,000 2,114,985 전환 (672,812) (1,508,535) 평가손익 - (857,185) 기말금액 4,993,451 2,685,263 23. 담보제공자산 및 제공 받은 담보, 보증의 내용 (1) 보 고기간 종료일 현재 연결실체의 자산이 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 담보제공자산 담보설정액 차입금종류 차입금액 담보권자 비 고 유형자산 1,350,000 부동산담보대출 1,150,000 푸른저축은행 의정부빌딩5F 유형자산 1,800,000 부동산담보대출 1,500,000 KEB하나은행 대종빌딩3F 유형자산 4,200,000 부동산담보대출 3,500,000 KEB하나은행 아산 토지 및 건물 정기예금 100,000 예금담보대출 100,000 KEB하나은행 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 내 용 금 액 제공처 서울보증보험 방치 폐기물처리 이행보증 226,728 아산시청 상기 서울보증보험의 보증외에 KEB하나은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. 24. 약정사항 및 우발채무 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체와 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 종 류 한 도 사용액 KEB하나은행 외상매출채권담보대출 1,000,000 - KEB하나은행 예금담보대출 100,000 100,000 KEB하나은행 부동산담보대출 5,000,000 5,000,000 푸른저축은행 부동산담보대출 1,350,000 1,150,000 25. 보험가입현황 보 고기간 종료일 현재 연결실체의 보험가입상황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 한편, 상기 자산 이외에 연결실체의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있고, 모든 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다. 부보자산 보험의종류 장부금액 부보금액 보험회사 건물(의정부) 종합보험 1,600,000 1,783,154 한화손해보험 26. 확 정급여제도 연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 순확정급여부채 산정 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,073 124,214 사외적립자산의 공정가치 (76,741) (99,960) 재무상태표상 순확정급여부채 (71,668) 24,254 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 124,214 190,809 당기근무원가 6,481 47,303 이자비용 - 2,171 퇴직금지급액 (125,622) (23,916) 기 말 5,073 216,367 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 99,960 117,424 퇴직급여의 지급 (23.219) - 기 말 76,741 117,424 (4) 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체가 인식한 손익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 6,481 47,303 이자원가 - 2,171 합 계 6,481 49,474 (5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적 손익은 없습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금, 퇴직보험, 퇴직신탁 등 76,741 99,960 27. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 복구충당부채(*1) 1,144,440 - 1,144,440 - 소송충당부채(*2) - 874,815 - 874,815 클레임충당부채 102,315 - 102,315 - 합 계 1,246,755 874,815 1,246,755 874,815 (*1) 아산공장 폐기물 처리 관련 복구충당부채를 설정하였습니다.(*2) 보고기간말 현재 연결실체가 설정한 충당부채는 회생채권 조사확정재판 중에 있는 소송 등에 대한 것입니다(주 석 41참조). (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 2,121,570 2,099,105 사용액 - (445,729) 전입액 - 468,194 기말 2,121,570 2,121,570 28. 자본금 및 기타불입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 73,558,840주 73,558,840주 자본금 36,779,420,000원 36,779,420,000원 (2) 기타불입자본은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있으며, 당분기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동은 없습니다. 29. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 683,178 683,178 전환권대가 39,678 39,678 자기주식 (12,661) (12,661) 자기주식처분손실 (1,924,265) (1,924,265) 감자차손 (3,028,298) (3,028,298) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 55,895 55,895 해외사업환산손익 - (118,917) 재평가잉여금 3,104,138 3,104,138 합 계 (1,082,337) (1,201,252) (2) 당분기와 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 없습니다. 30. 결손금 (1) 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 47,369,881 46,024,972 (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 46,024,972 42,567,641 당기순손실 1,344,909 3,486,175 보험수리적손실(이익) - (28,844) 기말 47,369,881 46,024,972 31. 판매비와관리비 당 분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 359,371 359,371 220,750 220,750 퇴직급여 6,481 6,481 11,271 11,271 복리후생비 46,407 46,407 32,707 32,707 임차료 15,548 15,548 38,200 38,200 접대비 38,977 38,977 15,507 15,507 감가상각비 26,169 26,169 3,749 3,749 대손상각비 - - (15,000) (15,000) 무형자산상각비 2,342 2,342 3,528 3,528 지급수수료 378,561 378,561 115,967 115,967 세금과공과 96,419 96,419 6,399 6,399 광고선전비 20,661 20,661 1,687 1,687 여비교통비 22,544 22,544 11,439 11,439 운반비 15,344 15,344 2,207 2,207 수출제비용 101,562 101,562 56,834 56,834 차량유지비 7,513 7,513 4,586 4,586 상하차비 - - 21,273 21,273 기타 20,981 20,981 20,438 20,438 합 계 1,158,880 1,158,880 551,542 551,542 32. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 136,161 136,161 82,100 82,100 외화환산이익 14,814 14,814 43,330 43,330 유형자산처분이익 40,000 40,000 - - 잡이익 3,664 3,664 35,370 35,370 합 계 194,639 194,639 160,800 160,800 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 66,479 66,479 50,007 50,007 외화환산손실 8,625 8,625 16,092 16,092 기부금 100 100 900 900 잡손실 5,648 5,648 1,921 1,921 합 계 80,852 80,852 68,920 68,920 33. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 7,353 7,353 9,825 9,825 선물거래이익 - - 374,874 374,874 합 계 7,353 7,353 384,699 384,699 (2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 610,885 610,885 300,406 300,406 선물거래손실 - - 201,449 201,449 합 계 610,885 610,885 501,855 501,855 34. 비용의 성격별 분류 당분 기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품의 변동 472,307 262,432 상품의 매입 1,886,5222 10,764,070 대손상각비 - (15,000) 종업원급여 365,852 232,021 감가상각비와 무형자산상각비 28,511 7,277 운반비 15,344 2,207 지급수수료 378,561 115,967 임차료 15,548 38,200 상하차비 - 21,273 수출제비용 101,562 56,834 광고선전비 20,661 1,687 기타 222,810 91,076 매출원가 및 판매관리비 합계 7,243,310 11,578,044 35. 법인세비용 (1) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출합니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 미래 법인세절감의 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 3 6. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 주당순손익의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기본주당이익 계산에 사용된 순손익 (1,344,909,507) 1,082,747,717 계속영업이익(손실) (1,281,853,289) (111,376,217) 중단영업이익(손실) (63,056,218) 1,194,123,934 가중평균유통보통주식수(*) 73,558,840 67,558,840 계속영업주당이익(손실) (17) (2) 중단영업주당이익(손실) (1) 18 계속영업희석주당이익(손실) (17) (2) 중단영업희석주당이익(손실) (1) 18 (*) 당기는 주식수의 변동이 없어서, 발행주식수와 동일하며 전기 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주식수 일수 유통주식 적수 전기이월 73,558,840 90 6,620,295,600 합계 73,558,840 6,620,295,600 일 수 90 가중평균유통보통주식수 73,558,840 (2) 당사의 전환사채는 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 37. 영업활동으로 부터의 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 (1,344,910) 1,082,748 현금유출입 없는 비용의 가산 등 : 654,502 581,329 퇴직급여 6,481 15,691 유형자산감가상각비 26,169 98,567 무형자산감가상각비 2,342 56,558 이자비용 610,885 330,457 외화환산손실 8,625 16,092 기타의대손상각비 - 63,964 현금유출입 없는 수익의 차감 등: (37,244) (58,011) 외화환산이익 14,814 47,099 이자수익 8,430 10,912 투자자산처분이익 14,000 - 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 : 2,211,918 (4,412,045) 매출채권의 감소(증가) 1,658,827 (2,801,577) 미수수익의 감소(증가) 1,088 (712) 미수금의 감소(증가) (38,410) (978,412) 선급금의 감소(증가) 1,958,704 (1,441,968) 선급비용의 감소(증가) (1,937) 12,360 선납세금의 감소(증가) (1,232) (9,444) 재고자산의 감소(증가) 507,746 354,250 보증금의감소(증가) (29,993) (35,300) 매입채무의 증가(감소) (710,479) 532,151 미지급금의 증가(감소) (395,916) 360,492 미지급비용의 증가(감소) (6,868) (194,484) 선수금의 증가(감소) (387,578) (13,183) 예수금의 증가(감소) (31,626) (36,247) 임대보증금의 증가(감소) - 20,860 충당부채 증가(감소) - (138,772) 퇴직금의 지급 (23,219) 8,136 소송충당부채의 지급 - (50,000) 사외적립자산의 감소(증가) 23,219 (195) 선수수익의 증가(감소) 28,309 - 리스부채의 증가(감소) (3,568) - 파생상품부채의 증가(감소) (40,199) - 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,484,266 (2,805,981) (2) 당분기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금변동 기 말 단기차입금 5,100,000 1,850,000 6,950,000 리스부채 145,227 36,737 141,659 유동성전환사채 7,740,315 3,300,000 1,567,504 12,607,819 재무활동관련 총부채 12,985,542 5,186,737 1,567,504 19,699,478 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 연결범위의 변동 재무활동 현금흐름 비현금변동 기 말 단기차입금 5,315,309 (1,874,600) 1,654,851 4,440 5,100,000 리스부채 - (477,715) (261,665) 884,607 145,227 유동성전환사채 6,954,089 - 4,400,000 (3,613,774) 7,740,315 장기차입금 3,580,000 (4,676,220) 1,100,660 (4,440) - 재무활동관련 총부채 15,849,398 (7,028,535) 6,893,846 (2,729,167) 12,985,542 (3) 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 전환사채의 선급금 대체 10,000,000 - 38. 중단영업연결실체는 2015년 9월에 스크랩 가공사업, 부동산 및 장비 임대업을 중단하고 관련 비유동자산을 매각하기로 결정하였으며 2020년 2월 20일 종 속회사인 GMR MATERIALS, INC를 매각하였습니다. 이는 중단영업에 해당되고 있으며 중단영업과 관련한 손익을 구분하여 표시하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 중단영업부문의 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 중단영업부문 법인세비용차감전순이익(손실) (63,056) (63,056) 1,194,124 1,194,124 법인세효과 - - - - 세후 중단영업이익(손실) (63,056) (63,056) 1,194,124 1,194,124 (2) 당분기와 전분기 중 중단영업부문의 법인세비용 차감전순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,553,324 1,553,324 16,369,167 16,369,167 매출원가 1,602,322 1,602,322 14,375,748 14,375,748 매출총이익(손실) (48,998) (48,998) 1,993,419 1,993,419 판매비와관리비 32,116 32,116 790,314 790,314 기타영업수익 4,000 4,000 23,591 23,591 기타영업비용 32,572 32,572 법인세비용차감전순이익(손실) (63,056) (63,056) 1,194,124 1,194,124 (3) 당분기와 전기 중 중단영업부문에 귀속되는 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업활동유입(출)액 - - 15,560 15,560 39. 특수관계자거래 (1) 보 고기간 종료일 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최대주주 ㈜지엠알코리아 관계기업 Hosung Resources Corp, 스크랩워치㈜ 기 타 리싸이맥스㈜, (주)글로스퍼 , 바른창호(주) (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 매 입 기타수익 기타비용 최대주주 ㈜지엠알코리아 - - 600 - 관계기업 스크랩워치㈜ - - - 515 기 타 리싸이맥스㈜ - - 480 - 합 계 - - 1,080 515 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 매 입 기타수익 기타비용 최대주주 ㈜지엠알코리아 - - 480 - 관계기업 스크랩워치㈜ - - - 1,175 기 타 리싸이맥스㈜ - - 480 - 합 계 - - 960 1,175 (3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 대 여 회 수 기 타 (주)글로스퍼 87,000 - 지배기업 ㈜지엠알코리아 870,000 - 기 타 바른창호㈜ - 300,000 합계 957,000 300,000 ( 4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기 말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 기타채권 기타채무 지배기업 ㈜지엠알코리아 875,588 - 기 타 (주)글로스퍼 120,200 - 경영진 대표이사 18,500,000 - 합 계 19,495,788 - ② 전 기 말 (단위 : 천원 구 분 특수관계자명 매출채권 기타채권 기타채무 최대주주 ㈜지엠알코리아 - 440 500 관계기업 스크랩워치㈜ - 743 - 경영진 대표이사 - 18,000,000 - 합 계 - 18,001,183 500 (5) 당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 24,000 21,000 40. 금융위험관리 (1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.가. 시장위험① 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 1) 보 고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY,천원) 통 화 자 산 부 채 외 화 원 화 외 화 원 화 USD 392,259 479,576 70,531 86,231 SGD - - 72,922 62,593 2 ) 보 고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 1% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 1% 상승시 1% 하락시 USD 3,933 (3,933) SGD (626) 626 ② 가격변동위험 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체 는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 전기 이전 연결실체 의 지분증권투자의 시가(비상장주식 및 출자금은 취득원가)는 전액 손상차손을 인식하였습니다. 연결실체 는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 없는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 연결실체의 시장성 없는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없습니다. ③ 이자율변동위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.① 매출채권 및 기타채권연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상 발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다 하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 550,827 2,204,574 기타채권(유동) 1,470,667 612,518 기타채권(비유동) 97,153 67,160 합 계 2,118,647 2,884,252 ② 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에대해서만 거래를 하고 있습니다.③ 보증보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자외 타인에 대하여 지급보증한 내역은 없습니다. 다. 유동성위험유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응 방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 620,444 - - 620,444 단기차입금 6,950,000 - - 6,950,000 유동성전환사채 12,607,819 - - 12,607,819 장기차입금 - 16,560 - 16,560 합 계 20,178,263 16,560 - 20,194,823 (2) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 재무구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 27,442,260 20,329,303 자본(B) 20,178,047 20,914,041 현금및현금성자산 및 기타금융자산(C) 534,853 1,355,012 차입금 및 전환사채(D) 19,557,819 12,840,315 부채비율(A/B) 136% 97% 순차입금비율(D-C)/B 94% 55% (3) 공정가치 측정 가. 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 나. 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 202,145 202,145 파생상품부채(전환권 등) - - 4,993,451 4,993,451 당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기업, 투입변수, 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 지분상품 202,145 현금흐름할인법 영구성장률 0% ~ 2% 할인율 11.86% ~ 13.86% 파생상품부채 4,993,451 골드맨삭스모델블랙더먼토이모델 무위험할인율 1.41%~1.42 위험할인율 12.31%~14.25% 41. 소 송 사건 보고기간 종료일 현재 연결실체가 진행 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. 법 원 원 고 피 고 내 용 서울회생법원 ㈜골든브릿지투자증권 외 4개사 당사 채권조사확정재판에 대한 이의의 소 서울중앙지방법원 웰라인㈜ 및 다와라인㈜ 당사 약정금 청구의 소 런던국제중재재판소 HONGKONG TONGXIN SHIPPING CO., LTD 당사 선박용선 관련 지체료 및 손해배상청구의 소 싱가포르국제재판소 BSRM IRON STEEL CO., LTD BSRM STEEL MILLS LIMITED 당사 철스크랩 공급계약 취소 손해배상 청구의 소 수원지방법원 성남지원 비에스알엠 스틸스 리미티드 외1 당사 집행판결(싱가포르국제재판소 중재비용 예납금 청구 소) (*) 전기말 현재 소송사건 중 회생채권조사확정 소송은 2019년 1월 29일 당사가 승소하였으나, 원고측의 이의신청으로 인하여 보고기간 종료일 현재 상기와 같이 채권조사확정 재판에 대한 이의의 소송이 진행되고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 35 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 1분기말 제 35 기말 자산 유동자산 33,925,256,572 26,118,591,693 현금및현금성자산 332,562,385 701,662,899 기타금융자산 100,000,000 100,000,000 매출채권 및 기타채권 2,051,403,208 2,272,167,929 재고자산 302,783,032 810,528,715 파생상품자산 0 372,485,969 기타유동자산 29,518,504,047 20,242,971,511 당기법인세자산 20,003,900 18,774,670 매각예정비유동자산 1,600,000,000 1,600,000,000 비유동자산 13,395,277,321 15,413,737,868 기타금융자산 250,728,000 250,728,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 202,144,500 202,144,500 장기매출채권 및 기타채권 97,153,444 67,160,000 종속기업투자 610,000,000 2,691,812,354 유형자산 12,219,105,901 12,183,405,059 무형자산 16,145,476 18,487,955 자산총계 47,320,533,893 41,532,329,561 부채 유동부채 26,602,373,515 18,129,799,986 매입채무 및 기타채무 617,955,970 868,552,002 리스부채 141,659,035 104,921,515 단기차입금 6,950,000,000 5,100,000,000 유동성전환사채 12,607,818,709 7,740,315,191 기타금융부채 28,309,393 0 파생상품부채 4,993,450,600 2,980,212,550 유동충당부채 1,246,754,730 1,246,754,730 기타유동부채 16,425,078 89,043,998 비유동부채 848,451,588 915,628,588 장기매입채무 및 기타채무 16,560,000 16,560,000 확정급여부채 (42,923,324) 24,253,676 비유동충당부채 874,814,912 874,814,912 부채총계 27,450,825,103 19,045,428,574 자본 Ⅰ.납입자본 68,140,265,041 64,258,653,327 자본금 36,779,420,000 36,779,420,000 기타불입자본 31,360,845,041 31,360,845,041 기타자본구성요소 (730,294,094) (730,294,094) 이익잉여금 (47,540,262,157) (44,923,069,960) 자본총계 19,869,708,790 22,486,900,987 자본과부채총계 47,320,533,893 41,532,329,561 포괄손익계산서 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 35 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 4,257,783,927 4,257,783,927 5,393,218,529 5,393,218,529 매출원가 3,995,208,820 3,995,208,820 5,219,024,188 5,219,024,188 매출총이익 262,575,107 262,575,107 174,194,341 174,194,341 판매비와관리비 943,386,241 943,386,241 389,362,608 389,362,608 영업이익(손실) (680,811,134) (680,811,134) (215,168,267) (215,168,267) 금융수익 8,429,884 8,429,884 421,078,377 421,078,377 금융원가 610,884,811 610,884,811 438,110,388 438,110,388 기타수익 208,666,786 208,666,786 103,406,106 103,406,106 기타비용 1,488,557,486 1,488,557,486 48,363,088 48,363,088 법인세비용차감전순이익(손실) (2,563,156,761) (2,563,156,761) (177,157,260) (177,157,260) 계속영업손익법인세비용 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (2,563,156,761) (2,563,156,761) (177,157,260) (177,157,260) 중단영업이익(손실) (54,035,436) (54,035,436) (26,996,725) (26,996,725) 당기순이익(손실) (2,617,192,197) (2,617,192,197) (204,153,985) (204,153,985) 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목: 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (2,617,192,197) (2,617,192,197) (204,153,985) (204,153,985) 주당이익 계속영업기본주당손익 (단위 : 원) (38) (38) (3) (3) 계속영업희석주당손익 (단위 : 원) (38) (38) (3) (3) 중단영업기본주당손익 (단위 : 원) (1) (1) (1) (1) 중단영업희석주당손익 (단위 : 원) (1) (1) (1) (1) 자본변동표 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 35 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 33,779,420,000 30,479,233,327 (4,247,806,006) (43,947,113,352) 16,063,733,969 총포괄손익: 당기순이익(손실) 0 0 0 (204,153,985) (204,153,985) 2019.03.31 (기말자본) 33,779,420,000 30,479,233,327 (4,247,806,006) (44,151,267,337) 15,859,579,984 2020.01.01 (기초자본) 36,779,420,000 30,479,233,327 (4,247,806,006) (43,947,113,352) 16,063,733,969 총포괄손익: 36,779,420,000 31,360,845,041 (730,294,094) (44,923,069,960) 22,486,900,987 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,617,192,197) (2,617,192,197) 2020.03.31 (기말자본) 36,779,420,000 31,360,845,041 (730,294,094) (47,540,262,157) 19,869,708,790 현금흐름표 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 35 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 1,346,527,152 (1,345,022,759) 1.영업에서 창출된 현금흐름 1,437,005,001 (1,360,689,432) 2.이자의수취 4,516,806 35,762,001 3.이자의지급 (94,994,655) (20,095,328) Ⅱ.투자활동현금흐름 (259,393,806) 48,463,364 1.투자활동으로 인한 현금유입액 1,388,020,000 1,096,176,125 가.단기기타금융자산의 감소 0 143,056,718 나.단기대여금의 감소 600,000,000 572,719,407 다.장기대여금의 감소 0 600,000 라.장기금융자산의 감소 14,000,000 361,800,000 마.종속기업투자의 처분 774,020,000 0 바.매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 18,000,000 2.투자활동으로 인한 현금 유출액 (1,647,413,806) (1,047,712,761) 가.단기기타금융자산의 증가 0 (1,803,959) 나.단기금융자산의 증가 (1,487,000,000) (779,727,800) 다.장기금융자산의 증가 0 (229,728,000) 라.종속기업투자의 증가 (100,000,000) 0 마.유형자산의 취득 (60,413,806) (4,895,002) 바.무형자산의 취득 0 (31,558,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (1,450,000,000) (620,000,000) 1.재무활동으로 인한 현금 유입액 4,791,814,111 1,471,116,287 가.단기차입금의 증가 4,791,814,111 1,471,116,287 2.재무활동으로 인한 현금 유출액 (6,241,814,111) (2,091,116,287) 가.금융리스부채의 지급 0 0 나.단기차입금의 상환 (2,941,814,111) 0 다.전환사채의 상환 (3,300,000,000) (2,091,116,287) Ⅳ.현금의증가(감소) (362,866,654) (1,916,559,395) 환율변동효과 (6,233,860) (9,668,609) Ⅴ.기초현금및현금성자산 701,662,899 4,587,864,128 Ⅵ.기말현금및현금성자산 332,562,385 2,661,636,124 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 글로스퍼랩스(이 하 "당사")는 1985년 12월에 설립되었으며, 금속 및 비금속 원료 재생업과 임대업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당 사는 2016년 3월 30일 사명을 주식회사 스틸앤리소시즈에서 주식회사 지엠알머티리얼즈로 변경하였으며, 2019년 11월 15일 주식회사 지엠알머티리얼즈 에서 현재의 주식회사 글로스퍼랩스로 사명을 변경하였습니다. 당분기말 현재 경기도 가평군 상면 수목원로 386번길 75와 서울특별시 강남구 청담동 94-9 윙갤러리 2층에 각각 본사와 서울사무소를 두고 사업을 영위하고 있습니다. 주 주 명 소유주식수 지분율 ㈜지엠알코리아 15,800,000 21.48% 철강자원협동조합 6,464,000 8.79% 기타 소액주주 등 51,294,840 69.73% 합 계 73,558,840 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제 표는 2020년 3월 23일 자 주주총회에서 최종 승인되었습니다 . 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산- 공정가치로 측정되는 토지- 공정가치로 측정되는 파생상품(2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사는 재무제표를 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 14 : 종속기업투자 및 관계기업투자② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 26 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 27 : 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 35 : 법인세비용 - 이연법인세자산의 인식 ③ 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하 고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 9 : 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 - 주석 15 : 매각예정비유동자산 - 주석 16 : 유형자산 3. 회계정책의 변경(1) 당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(2) 당사는 당기부터 유형자산 중 토지의 인식시점 이후의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 문단 17에 따라 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 회계정책 변경의 영향은 주석 16에서 보여주고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (2) 금융자산 ① 인식 및 최초측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초의 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택하였습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가 할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정 가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄 손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(3) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생 할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기 손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (4) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.(6) 유형자산 토지는 인식시점 이후의 재평가 모형을 적용하여 측정하고 있습니다. 토지는 최초 인식 후 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액으로 표시하고 있습니다. 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산하고 있습니다. 다만, 토지에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 토지에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.토지를 제외한 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 계정과목 감가상각방법 내용연수 건물 정액법 15년 구축물 정액법 20년 차량운반구 정액법 4 ~ 5년 비품 정액법 4 ~ 5년 기계장치 정액법 10년 공구와기구 정액법 4년 시설장치 정액법 10년 사용권자산 정액법 리스기간 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. (7) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. (8) 무형자산① 영업권이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 측정되며, 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다. ② 영업권 이외의 무형자산영업권 이외의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식됩니다. 당해 무형자산은 회원권을 제외하고 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 아래의 무형자산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 다만, 회원권(콘도회원권 및 골프회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 계정과목 상각방법 내용연수 기타의 무형자산 정액법 4년 (9) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.(10) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 기타수익으로 인식됩니다. ( 11) 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거 당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (12) 전환사채 당사가 발행한 제8회차, 제9회차, 제10회차 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권 등을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권 등은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (13) 종업원급여① 퇴직급여당사의 퇴직급여제도는 확정급여제도로 구분됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. ② 해고급여해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 당사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 당사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 리스 당사는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. (16) 자본금보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. (18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (19) 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. (20) 주당이익당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.(21) 계정재분류당사는 주석 29.(1)에서 설명하고 있는 바와 같이 보고기간말 현재 당사의 순자본과 순손익에 영향을 미치지 아니하는 사항으로서 전기말 현재 이전에 발생한 자기주식 소각에 따른 취득원가 감소분을 자본조정의 자기주식에서 자본조정의 감자차손으로 계정재분류하여 표시하였습니다. (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용 하지 아니하였으며, 다음의 제ㆍ개정 기준서가 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. - 재무보고를 위한 개념체계 개정 - 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정) - 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 5. 영업부문당사의 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명당사의 영업부문은 금속및비금속원료 재생사업부문과 기타부문으로서 주요 매출은 철스크랩유통 사업입니다. 나. 영업부문의 당분기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정당사의 영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 당사는 영업부문의 성과평가시 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다. (2) 지역별 정보당 사의 매출은 금속및비금속원료 재생사업부문 에서 발생하고 있으며 해당 매출을 해외 및 국내매출로 구분하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 재생사업부문 2,745,406 1,521,399 4,266,805 3,155,607 2,237,612 5,393,219 중단사업부문(*1) - 1,548,656 1,548,656 - - - 합계 2,745,406 3,070,055 5,815,461 3,155,607 2,237,612 5,393,219 (*1) 2020년 2월 20일 GMR MATERIALS, INC 를 제3자에게 매각을 하여 중계무역 관련 매출액을 중단사업부문으로 분류하였습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 A사 - 1,434,113 B사 - 891,773 C사 - 866,276 D사 - 625,669 E사 - 540,168 F사 777,009 - G사 748,832 - H사 613,612 - 6. 현금및현금성자산 (1) 보 고기간말 현재 당사가 보유한 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 332,562 701,663 한편, 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하다고 판단하고 있으며 현금및현금성자산의 구성 내역은 현금흐름표상의 기말 현금및현금성자산의 구성 내역과 동일합니다. 7. 사용제한 금융상품 보 고기간말 현재 질권 설정 등의 이유로 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 예금처명 계정과목 사용제한 내용 당분기말 전기말 국민은행 기타금융자산 폐기물처리 이행보증 226,728 226,728 하나은행 기타금융자산 대출담보 100,000 100,000 합 계 326,728 326,728 8. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융자산 100,000 - 100,000 - 장기금융자산 - 250,728 - 250,728 합 계 100,000 250,728 100,000 250,728 9. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 ( 1 ) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동성: 현금및현금성자산 332,562 - - 332,562 기타금융자산 100,000 - - 100,000 매출채권및기타채권 2,051,403 - - 2,051,403 소 계 2,483,965 - - 2,483,965 비유동성: 기타금융자산 250,728 - - 250,728 장기매출채권및기타채권 97,153 - - 97,153 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 - 202,145 - 202,145 소 계 347,881 202,145 - 550,026 합 계 2,831,846 202,145 - 3,033,991 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동성: 현금및현금성자산 701,663 - - 701,663 기타금융자산 100,000 - - 100,000 매출채권및기타채권 2,272,168 - - 2,272,168 파생상품자산 - - 372,486 372,486 소 계 3,073,831 - 372,486 3,446,317 비유동성: 기타금융자산 250,728 - - 250,728 장기매출채권및기타채권 67,160 - - 67,160 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 - 202,145 - 202,145 소 계 317,888 202,145 - 520,033 합 계 3,391,719 202,145 372,486 3,966,350 (2) 보 고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치로측정하는 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치로측정하는 금융부채 유동성: 매입채무및기타채무 617,956 - 868,552 - 단기차입금 6,950,000 - 104,922 - 전환사채 12,607,819 - 5,100,000 - 기타금융부채 28,309 - - - 파생상품부채 - 4,993,451 - 2,980,213 소계 20,204,084 4,993,451 13,813,789 2,980,213 비유동성: 장기성매입채무및기타채무 16,560 - 16,560 - 합 계 20,220,644 4,993,451 13,830,349 2,980,213 (3) 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정 금융자산 이자수익 8,430 8,430 46,204 46,204 대손상각비(환입) - - 기타의대손상각비 - - 외환차익 136,161 136,161 39,955 39,955 외화환산이익 14,800 14,800 28,139 28,139 외화환산손실 6,234 6,234 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 선물거래이익 - - 374,874 374,874 상각후원가측정 금융부채 이자비용 588,908 588,908 236,662 236,662 외환차손 66,479 66,479 33,558 33,558 외화환산이익 14 14 외화환산손실 2,391 2,391 14,506 14,506 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 선물거래손실 - - 290,747 290,747 (4) 금융자산의 신용 건전성① 매출채권의 신용 건전성 당사는 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다. (단위 : 천원) 매출채권 당분기말 전기말 외부신용등급이 없는 거래 상대방 Group 2 549,180 1,654,254 손상된 채권 8,559,715 8,559,715 합 계 9,108,895 10,213,969 Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자 Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자 Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자로 채무불이행 위험이 해소됨. ② 기타 주요 금융자산의 신용 건전성 (단위 : 천원) 미수금 당분기말 전기말 Group 2(*) 217,616 233,939 손상된 채권 3,558,127 3,558,127 합 계 3,775,743 3,792,066 (*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다. (단위 : 천원) 보증금 당분기말 전기말 Group 2(*) 280,543 240,830 손상된 채권 1,500,000 1,500,000 합 계 1,780,543 1,740,830 (*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다. (단위 : 천원) 미수수익 당분기말 전기말 Group 2(*) 14,218 10,304 손상된 채권 43,956 43,956 합 계 58,174 54,260 (*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다. (단위 : 천원) 대여금 당분기말 전기말 단기: Group 2(*) 1,087,000 200,000 손상된 채권 702,000 702,000 합 계 1,789,000 902,000 (*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다. 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 보 고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성: 매출채권 9,108,895 10,213,969 대손충당금 (8,559,715) (8,559,715) 미수금 3,775,743 3,792,066 대손충당금 (3,558,127) (3,558,127) 미수수익 58,174 54,260 대손충당금 (43,956) (43,956) 단기대여금 1,789,000 902,000 대손충당금 (702,000) (702,000) 보증금 183,390 173,670 소 계 2,051,404 2,272,167 비유동성: 보증금 1,597,153 1,567,160 대손충당금 (1,500,000) (1,500,000) 소 계 97,153 67,160 합 계 2,148,557 2,339,327 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권: 기초금액 8,559,715 8,154,482 사업결합으로 인한 증가 - 504,911 대손상각비(환입) - (99,678) 기말금액 8,559,715 8,559,715 기타채권: 기초금액 5,804,083 5,066,502 대손상각비(환입) - 737,581 기말금액 5,804,083 5,804,083 (3) 보 고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 손상되지않은 채권 손상채권 합 계 3개월 이내 549,180 - 549,180 3개월 이후 ~ 6개월 이내 - - - 12개월 이후 - 8,559,715 8,559,715 합 계 549,180 8,559,715 9,108,895 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 손상되지않은 채권 손상채권 합 계 3개월 이내 1,567,453 - 1,567,453 3개월 이후 ~ 6개월 이내 86,801 - 86,801 12개월 이후 - 8,559,715 8,559,715 합 계 1,654,254 8,559,715 10,213,969 11. 재고자산 보 고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 평가충당금 장부금액 취득금액 평가충당금 장부금액 상품 302,495 - 302,495 774,801 - 774,801 미착품 288 - 288 35,727 - 35,727 합 계 302,783 - 302,783 810,528 - 810,528 12. 기타유동자산 보 고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 41,607,305 32,333,710 대손충당금 (12,117,492) (12,117,492) 선급비용 28,691 26,754 합 계 29,518,504 20,242,972 13 . 기타포괄손익 -공정 가치측정 금융자산 및 매도가능금융자산 보고기간말 현재 당사의 매도가능금융자산은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 구분하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 취득금액 공정가치 장부금액 취득금액 공정가치 장부금액 시장성없는 지분증권: 충청해운㈜ 10% 146,250 202,145 202,145 146,250 202,145 202,145 14. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 (주)데이터스텔스테크놀로지 소프트웨어 개발,제조,판매 대한민국 51% 510,000 100% 510,000 GMR MATERIALS,INC(*1) 금속스크랩 도매 미국 100% - 100% 2,181,812 (주)글로스퍼글로벌 금속 및 비금속 원료 재생업 대한민국 100% 100,000 100% - 합 계 15,103,331 15,103,331 관계기업 Hosung Resources Corp(*2) 금속 및 비금속 원료재생업 필리핀 30% - 30% - 스크랩워치㈜(*3) 광고대행 및 광고물작성등 대한민국 0% - 23% - 합 계 - - (*1) 당사는 2016년 미국에 소재한 GMR MATERIALS,INC. 주식 100%를 취득하여 해외영업을 강화 하였으며, 2020년 2월 20일 제3자에게 매각을 완료하였습니다. (*2) 당사는 관계기업투자에 대한 회수가능성이 없는 것으로 판단하고 있으며 전기 이전 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 스크랩워치㈜는 2020년 2월 10일 매각을 완료하였습니다. (2) 당분기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같으며, 전기는 변동 내역이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 기 초 취 득 매 각 기 말 종속기업 (주)글로스퍼글로벌 - 100,000 - 100,000 GMR MATERIALS, INC. 2,181,812 - (2,181,812) - ㈜데이터스텔스테크놀로지 510,000 - - 510,000 합 계 2,691,812 100,000 (2,181,812) 610,000 15. 매각예정분 류(처분자산집단) (1) 주요사항당사는 2015년 9월에 스크랩 가공사업, 부동산 및 장비 임대업을 중단하고 관련 비유동자산을 매각하기로 결정 하였으며 관련 자산인 아산 공장단지, 의정부 시민로 소재의 토지, 건물, 투자부동산, 기계장치, 시설장치 등의 매각에 대하여 법원 허가를 득하였습니다. 해당 관련 자산은 매각 진행 중이며 이에 따라 동 토지와 건물 등을 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. (2) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 처분자산 집단: 투자부동산 1,600,000 1,600,000 (*) 처분자산 집단의 금액은 손상 반영 후 금액입니다. 매각예정자산 중 부 동산은 전문 자격을 갖추고 있고 평가 대상 부동산의 소재지역에서 최근에 유사한 부동 산 을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 매 보고기간 종료일측정되고 있으며, 모든 매각예정자산은 공정가 치 서열체계 분류기준에 따라 공정가치 수준 3으로 분류되고 있습니다. 16. 유형자산 (1) 보 고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(*) 12,058,829 - - 12,058,829 건물(*) 1,875,814 (414,337) (1,461,477) - 구축물 448,921 (116,047) (332,874) - 차량운반구 26,774 (12,829) - 13,945 공구와기구 58,730 (58,725) (5) - 비품 17,237 (10,628) - 6,609 시설장치 382,360 (275,876) (106,484) - 사용권자산 213,860 (74,138) - 139,722 합 계 15,082,525 (962,580) (1,900,840) 12,219,105 (*) 상기 유형자산 중 일부는 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 금융기관의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 재평가잉여금 장부금액 토지 8,079,166 - - 3,979,664 12,058,830 건물 1,875,814 (414,337) (1,461,477) - - 구축물 448,921 (116,047) (332,874) - - 기계장치 674,086 (623,530) (50,556) - - 차량운반구 26,774 (11,156) - - 15,618 공구와기구 58,730 (58,725) (5) - - 비품 15,288 (9,635) - - 5,653 시설장치 382,360 (275,876) (106,484) - - 사용권자산 155,396 (52,092) - - 103,304 합 계 11,716,535 (1,561,398) (1,951,396) 3,979,664 12,183,405 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 기초금액 12,058,830 - - 15,618 5,653 - - 12,080,101 리스회계적용 - - - - - 103,304 103,304 취득금액 - - - 1,949 - 58,464 60,413 대체 - - - - - - - 재평가 - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - 감가상각비 - - - (1,673) (993) - (22,046) (24,712) 손상차손 - - - - - - - - 기말금액 12,058,830 - - 13,945 6,609 - 139,722 12,219,105 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 기초금액 2,744,684 - 4,774 22,312 13,338 9,100 - 2,794,208 리스회계적용 - - - - - - 31,894 31,894 취득금액 - - - - 1,893 - 142,604 144,497 대체 5,334,482 265,982 - - - 17,007 - 5,617,471 재평가 3,979,664 - - - - - - 3,979,664 처분금액 - - (4,536) (1) (3,670) (7,742) (14,198) (30,147) 감가상각비 - (14,846) (238) (6,693) (5,908) (18,365) (56,996) (103,046) 손상차손 - (251,136) - - - - - (251,136) 기말금액 12,058,830 - - 15,618 5,653 - 103,304 12,183,405 (3) 보유토지의 공시지가 보고기간말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주 소 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 서울특별시 강남구 삼성동 78.50 4,544,168 3,998,005 4,544,168 3,998,005 충청남도 아산시 인주면 걸매리 1045 23,193.40 7,514,662 4,896,127 7,514,662 4,896,127 매각예정비유동자산 경기도 의정부시 의정부동 490 122.01 504,000 606,617 504,000 606,617 합 계 12,562,830 9,500,749 12,562,830 9,500,749 (4) 인식시점 이후의 측정당사는 유형자산 인식시점 이후의 측정과 관련하여 원가모형을 사용하고 있습니다. 17. 무형자산 보고기간 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손상차손 기 말 기타의무형자산 18,488 - - (2,343) - 16,145 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손상차손 기 말 기타의무형자산 27,875 - 15,397 (13,434) (11,350) 18,488 18. 매입채무및기타채 무 보 고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성: 매입채무 55,788 115,106 미지급금 524,988 722,665 미지급비용 37,181 30,781 소 계 617,957 868,552 비유동성: 임대보증금 16,560 16,560 소 계 16,560 16,560 합 계 634,517 885,112 19. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,406 34,706 예수금 15,019 54,338 합 계 16,425 89,044 20. 단기차입금 보 고기간말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종 류 이자율 당분기말 전기말 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 4.11% 3,000,000 3,000,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 3.99% 900,000 900,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 4.09% 500,000 500,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 3.91% 600,000 600,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 2.35% 100,000 100,000 (주)푸른저축은행 기업운전일반자금대출 5.6% 1,150,000 ㈜알파바이오랩스 단기차입금 4.6% 600,000 프리미어바이오㈜ 단기차입금 4.6% 100,000 합 계 6,950,000 5,100,000 당 사는 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산 및 매각예정비유동자산을 담보로 제공하고 있습니다. 21. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율 당분기말 전기말 제8회 사모전환사채 2018.09.06 2021.09.06 1.0% 2,700,000 6,000,000 제9회 사모전환사채 2019.12.13 2022.12.13 2.0% 5,000,000 5,000,000 제10회 사모전환사채 2020.01.30 2023.01.30 2.0% 10,000,000 - 상환할증금 156,340 156,340 전환권조정 (5,248,521) (3,416,025) 장부금액 12,607,819 7,740,315 당사가 발행한 전환사채는 발행일로부터 1년 후 조기상환청구가 가능하므로 당사는 당분기에 발행한 전환사채의 전부를 유동성전환사채로 분류하였으며, 이와 관련된 파생상품부채도 유동성으로 분류하였습니다. (2) 당사가 발행한 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.① 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 기초 발행 상각 전환 회수 당분기말 전환사채 발행금액 11,000,000 10,000,000 - - (3,300,000) 17,700,000 상환할증금 156,340 - - - 156,340 전환권조정 (3,416,025) (2,981,000) 1,148,504 - - (5,248,521) 전환사채 장부금액 7,740,315 7,019,000 1,148,504 - (3,300,000) 12,607,819 ② 발행조건제8회 사모전환사채 발행 조건 구 분 제8회 무보증 사모전환사채 전환비율 100% 전환가격 500원 액면이자율 1.0%(매3개월 이자 지급) 상환보장이자율 1% 전환청구기간 2019.09.06 ~ 2021.08.06 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가격의 조정 4. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1호 내지 3호와는 별도로 본 사채 발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단 최저 전환가액은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 및 회사의 정관상 한도인 주식의 액면가액 이상으로 하기로 한다. 옵션에 관한 사항 1. 사채권자의 조기상환(풋옵션)청구권 1) 조기상환 청구기간 : 발행일로부터 1년 되는 날인 2019년 9월 6일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날(2020년 3월 6일, 2020년 9월 6일, 2021년 3월 6일) 2) 조기상환 청구방법 : 조기상환 청구를 위해서는 조기상환청구일이 도래하기 30일 전까지 회사에 조기상환 의사를 통지하여야한다. 3) 조기상환 이자율 : 연이율 1% 4) 사채의 상환방법: 원금에 조기상환 이자율과 표면이율과의 차이를 본건 사채 발행일로부터 조기상환청구일까지의 기간 동안 매 이자납입일 기준 복리로 계산한 금액과 합산한 금액을 조기상환청구일에 일시상환한다.(원단위 미만은 절사) 단, 조기상환청구일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 2. 매도청구권(콜옵션) 1) ㈜지엠알코리아 또는 ㈜지엠알코리아가 지정한 자는 사채의 발행일로부터 14개월 이내(이하, 행사기간)에 사채권자가 인수한 사채의 권면총액 중 금삼십억원(\3,000,000,000)을 한도로 매도를 청구 할 수 있는 권리를 가지며, 권면금액에 연 6%를 더한 금액으로 매수하고 사채권자가 기 수령한 표면이자를 차감하지 않는다. 2) ㈜지엠알코리아 또는 ㈜지엠알코리아가 지정한 자의 매도청구권 행사는 본 계약서 14조에 기재된 인수인의 통지처에 서면통지(이하 “매도청구권 행사통지”)로써 이루어져야 하고, 금삼십억원(\3,000,000,000)내에서 일부 또는 전부에 대하여 수시로 매도청구할 수 있다. 3) 본 조에 따른 매도청구권은 행사기간내에 권리행사를 하지 않는 경우 소멸한다. 본 항에서 권리행사란 매매계약을 체결하고 대금지급을 완료하는 것을 의미한다. 당기 조기상환 청구에 따라 금삼십삼억원(\3,300,000,000)을 당분기 회수하였습니다. 제9회 사모전환사채 발행 조건 구 분 제9회 무보증 사모전환사채 전환비율 100% 전환가격 500원 액면이자율 2.0%(매3개월 이자 지급) 상환보장이자율 3.0% 전환청구기간 2020.12.13 ~ 2022.11.13 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가격의 조정 4. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3) 목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액 조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다.(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.) 옵션에 관한 사항 1. 사채권자의 조기상환(풋옵션)청구권 1) 조기상환 청구기간 : 발행일로부터 1년 되는 날인 2020년 12월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2020년 12월 13일, 2021년 03월 13일, 2021년 06월 13일, 2021년 09월 13일, 2021년 12월 13일, 2022년 03월 13일, 2022년 06월 13일, 2022년 09월 13일) 2) 조기상환 청구방법 : 조기상환 청구를 위해서는 조기상환청구일이 도래하기 30일 전까지 회사에 조기상환 의사를 통지하여야한다. 3) 조기상환 이자율 : 연이율 3% 4) 사채의 상환방법: 원금에 조기상환 이자율과 표면이율과의 차이를 본건 사채 발행일로부터 조기상환청구일까지의 기간 동안 매 이자납입일 기준 복리로 계산한 금액과 합산한 금액을 조기상환청구일에 일시상환한다.(원단위 미만은 절사) 단, 조기상환청구일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 제10회 사모전환사채 발행 조건 구 분 제10회 무보증 사모전환사채 전환비율 100% 전환가격 500원 액면이자율 2.0%(매3개월 이자 지급) 상환보장이자율 3.0% 전환청구기간 2021.01.30 ~ 2022.12.30 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가격의 조정 4. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3) 목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액 조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다.(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.) 옵션에 관한 사항 1. 사채권자의 조기상환(풋옵션)청구권 1) 조기상환 청구기간 : 발행일로부터 1년 되는 날인 2021년 01월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2021년 01월 30일, 2021년 04월 30일, 2021년 07월 30일, 2021년 10월 30일, 2022년 01월 30일, 2022년 04월 30일, 2022년 07월 30일, 2022년 10월 30일) 2) 조기상환 청구방법 : 조기상환 청구를 위해서는 조기상환청구일이 도래하기 30일 전까지 회사에 조기상환 의사를 통지하여야한다. 3) 조기상환 이자율 : 연이율 3% 4) 사채의 상환방법: 원금에 조기상환 이자율과 표면이율과의 차이를 본건 사채 발행일로부터 조기상환청구일까지의 기간 동안 매 이자납입일 기준 복리로 계산한 금액과 합산한 금액을 조기상환청구일에 일시상환한다.(원단위 미만은 절사) 단, 조기상환청구일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 22. 파생상품(1) 보고기간말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 LME선물자산 - 372,486 파생상품부채 LME선물부채 - 294,950 전환사채의 전환권 등(*) 4,993,451 2,685,263 파생상품부채 합계 4,993,451 2,980,213 (*) 전환사채의 전환가액이 변동가능함에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 파생상품부채로 분류하였습니다. (2 ) 보고기간 중 파생상품부채(전환사채의 전환권 및 조기상환권)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,685,263 2,935,998 발행 2,981,000 2,114,985 전환 (672,812) (1,508,535) 평가손익 - (857,185) 기말금액 4,993,451 2,685,263 23. 담보제공자산 및 제공 받은 담보, 보증의 내용 (1) 보 고기간말 현재 당사의 자산이 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정액 차입금종류 차입금액 담보권자 비 고 유형자산 1,350,000 부동산담보대출 1,150,000 푸른저축은행 의정부빌딩5F 유형자산 1,800,000 부동산담보대출 1,500,000 KEB하나은행 대종빌딩3F 유형자산 4,200,000 부동산담보대출 3,500,000 KEB하나은행 아산 토지 및 건물 정기예금 100,000 예금담보대출 100,000 KEB하나은행 - (2) 보고기간말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 내 용 금 액 제공처 서울보증보험 방치 폐기물처리 이행보증 226,728 아산시청 상기 서울보증보험의 보증외에 KEB하나은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. 24. 약정사항 보고기간말 현재 당사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 종 류 한 도 사용액 KEB하나은행 외상매출채권담보대출 1,000,000 - KEB하나은행 예금담보대출 100,000 100,000 KEB하나은행 부동산담보대출 5,000,000 5,000,000 푸른저축은행 부동산담보대출 1,350,000 1,150,000 25. 보험가입현황 보 고기간말 현재 당사의 보험가입 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부보자산 보험의종류 장부금액 부보금액 보험회사 건물(의정부) 종합보험 1,600,000 1,783,154 한화손해보험 한편, 상기 자산 이외에 당사의 차량운반구에 대하여는 당사는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다. 26. 확 정급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 33,818 124,214 사외적립자산의 공정가치 (76,741) (99,960) 재무상태표상 순확정급여부채 (42,923) 24,254 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 124,214 106,667 당기근무원가 6,481 13,588 이자비용 - 542 퇴직급여지급액 (96,877) (6,109) 기말 33,818 114,688 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 99,960 37,139 퇴직금지급액 (23.219) - 기말 76,741 37,139 (4) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 6,481 367,935 이자원가 - 2,170 사외적립자산의 기대수익 - (1,103) 합 계 6,481 369,002 (5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 없습니다. (6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금, 퇴직보험, 퇴직신탁 등 76,741 99,960 27. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 복구충당부채(*1) 1,144,440 - 1,144,440 - 소송충당부채(*2) - 874,815 - 874,815 클레임충당부채(*3) 102,315 - 102,315 - 합 계 1,246,755 874,815 1,246,755 874,815 ( *1) 아산공장 폐기물 처리와 관련하여 복구충당부채를 설정하였습니다.(*2) 보고기간말 현재 당사가 설정한 충당부채는 진행중에 있는 소송 등에 대한 것입니다(주 석 41 참조). (*3) 철스크랩 해외매출에 대한 고객 클레임과 관련하여 설정하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 2,121,570 2,099,105 사용액 - (445,729) 전입액 - 468,194 기말 2,121,570 2,121,570 28. 자본금 및 기타불입자본 (1) 보고기간말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 73,558,840주 73,558,840주 자본금 36,779,420,000원 36,779,420,000원 (2) 기타불입자본은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있으며, 당분기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동은 없습니다. 29. 기타자본구성요소 (1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 1,074,898 1,074,898 자기주식(*) (12,661) (12,661) 자기주식처분손실 (1,924,265) (1,924,265) 감자차손(*) (3,028,298) (3,028,298) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 55,895 55,895 재평가잉여금 3,104,138 3,104,138 합 계 (730,293) (730,293) (*) 보고기간말 현재 당사의 순자본과 순손익에 영향을 미치지 아니하는 사항으로서 전기말 현재 이전에 발생한 자기주식 소각에 따른 취득원가 감소분을 자본조정의 자기주식에서 자본조정의 감자차손으로 계정재분류하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 1,074,898 683,178 사업결합 - 391,720 기말 1,074,898 1,074,898 30. 결손금 (1) 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 47,540,262 44,923,070 (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 44,923,070 43,947,113 당기순손실(이익) 2,617,192 1,003,671 보험수리적손실 - (27,714) 기말 47,540,262 44,923,070 31. 판매비와관리비 당 분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 215,877 215,877 152,335 152,335 퇴직급여 6,481 6,481 11,271 11,271 복리후생비 36,120 36,120 22,735 22,735 여비교통비 12,503 12,503 9,508 9,508 접대비 35,186 35,186 11,168 11,168 세금과공과 87,438 87,438 6,331 6,331 감가상각비 24,713 24,713 3,749 3,749 임차료 5,736 5,736 15,273 15,273 보험료 226 226 248 248 차량유지비 3,266 3,266 2,768 2,768 운반비 15,334 15,334 287 287 지급수수료 374,282 374,282 72,040 72,040 광고선전비 15,334 15,334 1,687 1,687 무형자산상각비 2,342 2,342 2,344 2,344 수출제비용 101,562 101,562 45,499 45,499 상하차비 - - 21,273 21,273 기타 6,985 6,985 10,847 10,847 합 계 943,386 943,386 389,363 389,363 32. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 136,161 136,161 39,955 39,955 외화환산이익 14,814 14,814 28,139 28,139 종속기업투자처분이익 14,000 14,000 - - 유형자산처분이익 40,000 40,000 - - 잡이익 3,693 3,693 35,312 35,312 합 계 208,668 208,668 103,406 103,406 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 66,479 66,479 33,558 33,558 외화환산손실 8,625 8,625 14,505 14,505 기부금 100 100 300 300 잡손실 5,562 5,562 - - 합 계 80,766 80,766 48,363 48,363 33. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 8,430 8,430 46,204 46,204 선물거래이익 - - 374,874 374,874 합 계 8,430 8,430 421,078 421,078 (2) 금융원가 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 610,885 610,885 236,661 236,661 선물거래손실 - - 201,449 201,449 합 계 610,885 610,885 438,110 438,110 34. 비용의 성격별 분류 당 분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품의 변동 472,307 262,432 상품의 매입 3,478,814 4,908,649 기타매출원가(운반비) 44,088 47,943 종업원급여 222,358 163,606 감가상각비와 무형자산상각비 24,713 6,093 운반비 15,334 287 지급수수료 374,282 72,042 임차료 5,736 15,273 상하차비 - 21,273 수출제비용 101,562 45,499 광고선전비 15,334 1,687 기타 184,067 63,603 매출원가 및 판매관리비 합계 4,938,595 5,608,387 35. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출합니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 미래 법인세절감의 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 36. 주당손 익 (1) 당분기 및 전분기의 주당순손실의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기본주당이익 계산에 사용된 순손익 (2,617,192,197) (204,153,985) 계속영업이익(손실) (2,563,156,761) (177,157,260 중단영업이익(손실) (54,035,436) (26,996,725) 가중평균유통보통주식수(*) 73,558,840 67,558,840 계속영업주당이익(손실) (38) (3) 중단영업주당이익(손실) (1) (1) (*) 당기는 주식수의 변동이 없어서, 발행주식수와 동일하며 전기 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주식수 일수 유통주식 적수 전기이월 73,558,840 90 6,620,295,600 합계 73,558,840 6,620,295,600 일 수 90 가중평균유통보통주식수 73,558,840 (2) 당사의 전환사채는 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 37. 영업활동으로 부터의 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전 순이익 (2,617,192) (384,204) 현금유출입 없는 비용의 가산 등 : 2,060,838 81,365 퇴직급여 6,481 19,605 유형자산감가상각비 24,713 27,978 무형자산감가상각비 2,342 2,088 종속기업투자손상차손 1,407,792 이자비용 610,885 17,165 외화환산손실 8,625 14,529 현금유출입 없는 수익의 차감 등: (37,244) (107,977) 대손충당금환입 - 9,777 외화환산이익 14,814 262 이자수익 8,430 82,165 투자자산처분이익 14,000 - 매각예정비유동자산처분이익 - 12,772 잡이익 - 3,000 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 : (952,537) (949,874) 매출채권의 감소(증가) 1,110,154 (369,558) 미수금의 감소(증가) 16,323 (157,729) 미수수익의 감소(증가) - - 선급금의 감소(증가) 726,404 347 선급비용의 감소(증가) (1,937) 315 선물자산의 감소(증가) 372,486 선납세금의 감소(증가) (1,229) (8,005) 재고자산의 감소(증가) 507,746 (626,388) 매입채무의 증가(감소) (59,318) 280,212 미지급금의 증가(감소) (273,713) 749,073 미지급비용의 증가(감소) 6,399 411 선수금의 증가(감소) (33,300) 20,079 예수금의 증가(감소) (39,319) 3,215 임대보증금의 증가(감소) (29,993) (841,846) 퇴직금의 지급 (23,219) - 사외적립자산의 감소(증가) 23,219 - 선수수익의 증가(감소) 28,309 - 파생상품부채의 증가(감소) (40,199) - 리스부채의 증가(감소) 36,738 - 선물부채의 증감 (294,950) - 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,437,005 (1,360,690) (2) 당분기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금변동 기 말 단기차입금 5,100,000 1,850,000 6,950,000 리스부채 104,922 36,737 141,659 유동성전환사채 7,740,315 3,300,000 1,567,504 12,607,819 재무활동관련 총부채 12,945,237 5,186,737 1,567,504 19,699,478 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금변동 기 말 단기차입금 825,473 (125,473) 4,400,000 5,100,000 리스부채 - (69,576) 174,498 104,922 유동성전환사채 6,373,438 4,400,000 (3,033,123) 7,740,315 재무활동관련 총부채 7,198,911 4,204,951 1,541,375 12,945,237 (3) 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 전환사채의 선급금 대체 10,000,000 - 38. 중단영업당사는 2015년 9월에 스크랩 가공사업, 부동산 및 장비 임대업을 중단하고 관련 비유동자산을 매각하기로 결정하였으며 2020년 2월 20일 종 속회사인 GMR MATERIALS, INC를 매각하였습니다. 이는 중단영업에 해당되고 있으며 중단영업과 관련한 손익을 구분하여 표시하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중단영업부문의 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 중단영업부문 법인세비용차감전순이익(손실) (54,035) (54,035) (26,997) (26,997) 법인세효과 - - - - 세후 중단영업이익(손실) (54,035) (54,035) (26,997) (26,997) (2) 당분기와 전분기 중 중단영업부문 법인세비용차감전순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,562,345 1,562,345 1,556 1,556 매출원가 1,602,322 1,602,322 - - 매출총이익(손실) (39,977) (39,977) 1,556 1,556 판매비와관리비 16,058 16,058 31,553 31,553 기타영업수익 2,000 2,000 3,000 3,000 법인세비용차감전순이익(손실) (54,035) (54,035) (26,997) (26,997) ( 3) 당분기와 전분기 중 중단영업부문에 귀속되는 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업활동유입(출)액 - - 15,560 15,560 39. 특수관계자거래 (1) 보 고기간말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최대주주 ㈜지엠알코리아 종속기업 ㈜데이터스텔스테크놀로지, (주)글로스퍼글로벌 , GMR MATERIALS, INC 관계기업 Hosung Resources Corp, 스크랩워치㈜ 기 타 리싸이맥스㈜, 바 른 창호 ㈜, (주)글로스퍼 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 매 입 기타수익 기타비용 최대주주 ㈜지엠알코리아 - - 600 - 종속기업 ㈜데이터스텔스테크놀로지 - - 1,095 - 종속기업 (주)글로스퍼글로벌 - - 271 - 종속기업 GMR MATERIALS, INC - 1,602,322 9,021 - 관계기업 스크랩워치㈜ - - - 515 기 타 리싸이맥스㈜ - - 480 - 합 계 - 1,602,322 11,467 515 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 매 입 기타수익 기타비용 최대주주 ㈜지엠알코리아 - - 480 - 종속기업 ㈜도원산업(구,㈜도원철강) - - 43,837 - 종속기업 GMR MATERIALS, INC - 501,217 1,569 - 종속기업 바른창호㈜ 1,999 - 983 - 관계기업 스크랩워치㈜ - - - 1,175 기 타 리싸이맥스㈜ - - 480 - 합 계 1,999 501,217 47,349 1,175 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 대 여 회 수 지배기업 ㈜지엠알코리아 870,000 - 기 타 (주)글로스퍼 87,000 - 기 타 바른창호㈜ - 300,000 합계 957,000 300,000 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 대 여 회 수 종속기업 ㈜도원산업(구,㈜도원철강) 3,272,316 488,147 종속기업 바른창호㈜ 300,000 - 합계 3,572,316 488,147 ( 4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기 말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 기타채권 기타채무 지배기업 ㈜지엠알코리아 875,588 - 종속기업 ㈜데이터스텔스테크놀로지 90,894 - 기 타 (주)글로스퍼 120,200 - 기 타 GMR MATERIALS, INC 445,891 6 경영진 대표이사 18,500,000 - 합 계 20,032,573 6 ② 전 기 말 (단위 : 천원 구 분 특수관계자명 매출채권 기타채권 기타채무 최대주주 ㈜지엠알코리아 - 440 500 종속기업 GMR MATERIALS, INC 28,712 2,087,711 6 관계기업 스크랩워치㈜ - 743 - 경영진 대표이사 - 18,000,000 - 합 계 28,712 20,088,894 506 (5) 당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 24,000 21,000 40. 금융위험관리 ( 1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 가. 시장위험① 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 1) 보 고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,SGD,천원) 통 화 자 산 부 채 외 화 원 화 외 화 원 화 USD 392,259 479,576 70,531 86,231 SGD - - 72,922 62,593 2 ) 보 고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 1% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 1% 상승시 1% 하락시 USD 3,933 (3,933) SGD (626) 626 ② 가격변동위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 전기 이전 회사의 지분증권투자의 시가(비상장주식 및 출자금은 취득원가)는 전액 손상차손을 인식하였습니다. 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 없는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 당사의 시장성 없는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. ③ 이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.① 매출채권 및 기타채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다(신용 위험과 관련된 공시 사항은 주석 10 참조). 당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 549,180 1,654,254 기타채권(유동) 1,318,834 617,913 기타채권(비유동) 97,153 67,160 합 계 1,965,167 2,339,327 ② 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대 해서만 거래를 하고 있습니다. ③ 보증보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자외 타인에 대하여 지급보증한 내역은 없습니다. 다. 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응 방안을 수립하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 및 기타채무 617,956 - - 617,956 리스부채 141,659 - - 141,659 단기차입금 6,950,000 - - 6,950,000 장기매입채무 및 기타채무 16,560 - 16,560 전환사채 12,607,819 - - 12,607,819 합 계 20,317,434 16,560 - 20,333,994 (2) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 재무구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 27,450,825 19,045,429 자본(B) 19,869,709 22,486,901 현금및현금성자산 및 기타금융자산(C) 432,562 801,663 차입금 및 전환사채(D) 19,557,819 12,840,315 부채비율(A/B) 138% 85% 순차입금비율(D-C)/B 96% 54% (3) 공정가치 측정 가. 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 나. 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 202,145 202,145 파생상품부채(전환권 등) - - 4,993,451 4,993,451 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기업, 투입변수, 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 지분상품 202,145 현금흐름할인법 영구성장률 0% ~ 2% 할인율 11.86% ~ 13.86% 파생상품부채 4,993,451 골드맨삭스모델블랙더먼토이모델 무위험할인율 1.41%~1.42 위험할인율 12.31%~14.25% 41. 소 송 사건 보 고기간말 현재 당사가 진행 중인 주요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 법 원 원 고 피 고 내 용 소송금액(천원) 서울회생법원 ㈜골든브릿지투자증권 외 4개사 당사 채권조사확정재판에 대한 이의의 소 250 서울중앙지방법원 웰라인㈜ 및 다와라인㈜ 당사 약정금 청구의 소 1,000,000 런던국제중재재판소 HONGKONG TONGXIN SHIPPING CO., LTD 당사 선박용선 관련 지체료 및 손해배상청구의 소 USD 2,414,236 싱가포르국제재판소 BSRM IRON STEEL CO., LTD BSRM STEEL MILLS LIMITED 당사 철스크랩 공급계약 취소 손해배상 청구의 소 USD 2,935,072 수원지방법원 성남지원 비에스알엠 스틸스 리미티드 외1 당사 집행판결(싱가포르국제재판소 중재비용 예납금 청구 소) SGD 72,922 전기말 현재 소송사건 중 회생채권조사확정 소송은 2019년 1월 29일 당사가 승소하였으나, 원고측의 이의신청으로 인하여 보고기간 종료일 현재 상기와 같이 채권조사확정재판에 대한 이의의 소송이 진행되고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 등의 유의사항 금융감독원은 당사의 제27기(2011.1.1.~2011.12.31)~제33기 반기(2017.1.1.~2017.06.30)까지의 사업보고서 및 감사보고서 등에 대하여 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 의한 조사/감리를 실시하였으며, 그 결과 2017년 11월 01일 과징금 (회사 426.6백만원, 前대표이사 2명 각각 30백만원 및 10백만원), 검찰고발(회사, 前대표이사 1명, 前 담당임원 2명), 감사인지정 3년(2018.1.1.~2020.12.31)의 조치를 하였습니다. 이에 당사는 2018년 1월 19일 과징금 납부를 완료하였습니다. [연결재무제표]회사는 2015년 면책된 채무를 부채로 잘못 계상하여 채무면제이익 1,077백만원을 인식하지 아니하였습니다. 이러한 회계처리 오류로 인하여 2017년 중 전기오류수정이익을 인식하였으며, 전기오류수정이익 은 1,077백만원 을 2016년 이월이익잉여금에 반영하고 재무제표를 재작성하였습니다. [별도재무제표]연결재무제표와 동일합니다. 2)재무제표 작성기준연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 2. 유의적 회계정책" 을 참조하시기 바랍니다. 3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한사항합병 등의 정보는 "XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 > 7. 합병등의 사후 정보"를 참조하시기 바랍니다. 4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 >24.약 정사항"를 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원,%) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제36기1분기 매출채권 9,110,542 8,559,715 94.0% 미수금 3,825,080 3,558,127 93.0% 선급금 41,608,866 12,117,492 29.1% 장기투자증권 388,891 388,891 100.0% 영업보증금 1,500,000 1,500,000 100.0% 단기대여금 1,709,000 702,000 41.1% 미수수익 57,280 43,956 76.7% 소계 58,199,659 26,870,182 46.2% 제35기 매출채권 10,764,290 8,559,715 79.5% 미수금 3,786,670 3,558,127 94.0% 선급금 33,567,569 12,117,492 36.1% 장기투자증권 411,691 411,691 100.0% 영업보증금 1,500,000 1,500,000 100.0% 단기대여금 902,000 702,000 77.8% 미수수익 54,261 43,956 81.0% 소계 50,986,481 26,264,887 52.7% 제34기 매출채권 14,440,357 8,731,596 60.5% 미수금 4,647,645 3,558,127 76.6% 선급금 13,440,704 12,055,098 89.7% 장기투자증권 411,691 411,691 100.0% 영업보증금 1,500,000 1,500,000 100.0% 임차보증금 702,000 2,000 0.3% 미수수익 22,226 6,375 28.7% 소계 35,164,623 26,264,887 74.7% 주1) 연결기준입 니다. 주2) " 제35기(전기)와 제34기(전전기)는 신 기준서인 K-IFRS 제1115호, 제1109호에따라 작성되었으며, 제33기는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호, 제1018호에따라 작성되었습니다." 2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원,%) 구분 제36기 1분기 제35기 기말 제34기 기말 1.기초 대손충당금 잔액합계 26,892,982 26,264,887 25,447,818 2.순대손처리액(①-②±③) - (358,660) 817,069 ①대손처리액(상각채권액) - - ②상각채권회수액 - - ③기타증감액 - (358,660) 18,859 3.대손상각비 계상(환입)액 (22,800) 986,755 798,210 4.기말 대손충당금 잔액합계 26,870,182 26,892,982 26,264,887 주1) 연결기준입 니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원) 경과기간 6월 이하 6월초과1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 계 구분 일반 550,827 - 624,198 7,935,517 9,110,542 특수관계자 - - - - - 계 550,827 - 624,198 7,935,517 9,110,542 구성비율 6.05% 0.00% 6.85% 87.10% 100.00% 주) 연결기준입 니다. 나. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2020년 3월 31일) (단위:천원) 사업부문 계정과목 제36기 1분기 제35기 제34기 비고 금속및비금속원료재생사업부문 상품 302,783 810,529 598,082 - 원재료(주2) - - 208 - 소 계 302,783 810,529 598,290 - 방화문사업부문 제품 - - 1,058,772 - 원재료 - - 290,824 - 소 계 - - 1,349,596 - 합계 상품 302,783 810,529 598,290 - 제품 - - 1,058,772 - 원재료 - - 208 - 합 계 302,783 810,529 1,948,094 - 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.6% 1.9% 4.5% - 주1) 연결기준입니다. 주2) 재고자산 중 원재료는 2015년에 중단한 철스크랩 가공,제조사업등에 해당하는 중단사업의 재고입니다. 2) 재고자산의 실사내용 당사는 당분기 재무제표 를 작성함에 있어서 2020년 3월 31일 업무 종료시를 기준으로 재무상태표일 이후 업무진행 및 재고자산의 이동을 반영하였습니다. 다. 공정가치 측정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2 ) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ① 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.② 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.③ 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)지엠알머티리얼즈 회사채 사모 2016.02.29 3,800,000 5% - 2019.03.01 전부전환 - (주)지엠알머티리얼즈 회사채 사모 2018.09.06 9,000,000 1% - 2021.09.06 일부상환 - (주)글로스퍼랩스 회사채 사모 2019.12.13 5,000,000 2% - 2022.12.13 - - (주)글로스퍼랩스 회사채 사모 2020.01.30 10,000,000 2% - 2023.01.30 - - 합 계 - - - 27,800,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제36기(당기) 서현회계법인 - - 제35기(전기) 호연회계법인 적정 해당사항 없음 제34기(전전기) 호연회계법인 적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제36기(당기) 서현회계법인 반기 연결/별도 재무제표 검토 기말 연결/별도 재무제표 감사 150백만원 - 제35기(전기) 호연회계법인 반기 연결/별도 재무제표 검토 기말 연결/별도 재무제표 감사 98백만원 1,445시간 제34기(전전기) 호연회계법인 반기 연결/별도 재무제표 검토 기말 연결/별도 재무제표 감사 72백만원 1,297시간 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기(당기) 2019.04.30 세무조정 2019.04.30~2020.03.31 6백만원 - 제34기(전기) 2018.04.30 세무조정 2018.04.30~2019.03.31 5백만원 - 제33기(전전기) 2017.05.31 세무조정 2017.07.01~2018.03.31 5백만원 - 2. 회계감사인의 변경 가. 지배회사 당사는「주식회사의외부감사에 관한 법률」제4조의3 제1항에 의거하여 제31기 및 제32기의 외부감사인으로 안세회계법인을 증권선물위원회로부터 지정받았으며, 제33기에 지정사유 해제되어 서린회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 이후 「주식회사의외부감사에 관한 법률」제4조의3 제1항에 의거하여 제34기와 제35기는 호연회계법인 제36기는 서현회계법인을 외부감사인으로 지정받았습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 당사는 내부통제시스템 및 내부회계관리제도를 운영하고 있으며, 내부통제시스템에 이상이 없고, 내부회계관리제도에 문제점 및 개선방안등에 대한 지적을 받은 적이 없습니다. 한편, 제 35기 외부감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견은 다음과 같습니다. "경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. " VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5 명의 사내이사와 2명의 사외이사로 총 7 명의 이사로 구성되어 있습니다 . 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 조산구(출석률:52%) 송준섭(출석률:20%) 찬반여부 찬반여부 1 2020.01.12 금전소비대차계약 체결의 건 가결 불참 - 2 2020.01.29 부동산 매매 승인의 건 가결 찬성 - 3 2020.01.29 전환사채(10회차) 인수인 및 조기상환율 변경 승인의 건 가결 찬성 - 4 2020.01.29 타법인 주식인수 대금 지급일정 변경 승인의 건 가결 찬성 - 5 2020.01.29 제3자배정 유상증자 납입일 등 변경 승인의 건 가결 찬성 - 6 2020.01.30 전환사채(10회차) 발행방법, 거래단위 및 청약일 변경 승인의 건 가결 찬성 - 7 2020.02.04 금전소비대차계약 체결의 건 가결 불참 - 8 2020.02.05 미국 현지법인 매각계약 체결의 건 가결 찬성 - 9 2020.02.18 신규법인 설립 및 출자 보고 가결 찬성 - 10 2020.02.21 제35기 별도, 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 11 2020.02.24 자금 차입에 관한 건 가결 불참 12 2020.02.25 자금 차입에 관한 건 가결 불참 13 2020.02.27 타법인 주식인수 대금 지급일정 변경 승인의 건 가결 찬성 - 14 2020.02.27 금전소비대차계약 체결의 건 가결 불참 - 15 2020.02.28 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 - 16 2020.02.28 임원지정의 건 가결 불참 - 17 2020.03.04 금전소비대차계약 체결의 건 가결 찬성 - 18 2020.03.06 제35기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 19 2020.03.12 제35기 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 - 20 2020.03.18 자금 차입 및 담보제공에 관한 건 가결 찬성 - 21 2020.03.19 자금 차입에 관한 건 가결 불참 22 2020.03.23 정기주주총회 의사록 가결 불참 - 23 2020.03.23 금전소비대차계약 체결의 건 가결 불참 불참 24 2020.03.24 금전소비대차계약 체결의 건 가결 불참 불참 25 2020.03.26 금전소비대차계약 체결의 건 가결 불참 불참 26 2020.03.27 본점 이전 및 대표이사 선임의 건 가결 불참 찬성 27 2020.03.30 금전소비대차계약 체결의 건 가결 불참 불참 다. 이사회내 위원회 - 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임되며, 이사회의 추천을 받아 주주총회 의안으로 확정하고 있습니다. 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 이해관계 이대식 이사회 사내이사(대표이사)(경영총괄) 없음 해당없음 김태원 이사회 사내이사(대표이사)(경영총괄) 없음 임원 김진우 이사회 사내이사(경영전반) 없음 해당없음 김동섭 이사회 사내이사(경영전반) 없음 해당없음 송재범 이사회 사내이사(경영전반) 없음 해당없음 송준섭 이사회 사외이사(경영전반) 없음 해당없음 조산구 이사회 사외이사(경영전반) 없음 해당없음 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당 분야 전문가로서, 개별적으로 전문성을강화하기 위한 노력을 하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 - - - - - - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권을 행사한 주주는 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우는 없습니다 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)지엠알코리아 최대주주 보통주 15,800,000 21.48 15,800,000 21.48 - 계 보통주 15,800,000 21.48 15,800,000 21.48 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)지엠알코리아 1 김태원 - - - (주)글로스퍼홀딩스 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)지엠알코리아 자산총계 9,945 부채총계 4,134 자본총계 5,811 매출액 85 영업이익 2 당기순이익 -235 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사의 최대주주인 (주)지엠알코리아는 유가증권 투자등의 사업을 영위할 목적으로 2016년 01월12일에 서울특별시를 본점으로 설립되었습니다. (4) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래가 있는 경우 그 내용 -해당사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)글로스퍼홀딩스 1 김태원 100 - - 김태원 100 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 금액 자산총계 8,191 부채총계 3,565 자본총계 4,626 매출액 19,047 영업이익 -18 당기순이익 -166 4. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015.06.26 한국수출입은행 9,564,878 14.15 회생채권 출자전환 - 2016.02.29 (주)지엠알코리아 12,000,000 20.12 2016.02.25 변경회생계획에 의한 제3자배정유상증자 취득 - 2019.11.13 (주)지엠알코리아 15,800,000 21.48 2019.11.13 전환사채 8회차 6백만주 신주발생(지분율 변동) - (주1) 상기 지분율은 최대주주변동일 지분율을 표시하고 있습니다. (주2) (주)지엠알코리아의 2020년 3월말 소유주식수는 15,800,000주(21.48%) 입니다. 5. 주 식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 주식회사지엠알코리아 15,800,000 21.48% - 철강자원협동조합 6,464,000 8.79% - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,460 99.8% 40,232,162 54.7% - ※ 상 기 「소액주주 현황」 은 명의개서대리인인 KB 증권대행부로터 수령한 2019년 12월 31일 기준의 주주명부를 토대로 기재한 현황으로, 공시서류작성기준일 현재의 현황과 다 를 수 있습 니다. ※ 지분율은 발행주식총수 대비 입니다. 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제340조의 2 및 제 542조의 3 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 이사회결의로 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 국내·외 금융기관, 일반법인 및 개인 등의 자본참여를 위하여 이사회결의로 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 회생담보권, 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우 8. M 통한 재무구조 개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 주주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회에서 정한다. ④ (삭제) ⑤ 본조 ②항 각 호에 따라 신주를 발행하는 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 기명식 보통(우선)주 1,5,10,50,100,500,1000,10000 주권(8종) 주식업무대행기관 대리인의 명칭 : (주)국민은행 증권대행부 사무취급 장소 : 서울시 영등포구 국제금융로 8길 26 주주의 특전 해당사항없음 공고게재 신문(주1) 회사의 인터넷 홈페이지 (www.glosferlabs.com) (주1 ) 전산장애 또는 그밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재합니다. 7. 주가 및 주식거래 실적 가. 국내증권시장 보고서 작성기준일로부터 최근 6개월간의 주가 및 거래실적은 아래표와 같습니다. (단위: 원,주) 종류 2019년10월 2019년11월 2019년12월 2020년01월 2020년02월 2020년03월 보통주 주가 최고 533 630 560 420 334 285 최저 416 543 362 313 246 166 평균 476 587 505 351 299 222 거래량 최고(일) 12,864,552 7,580,895 3,114,154 45,096,908 1,228,335 37,319,986 최저(일) 137,806 275,316 182,767 465,258 295,704 456,996 월간 39,105,148 25,589,423 16,281,834 82,051,315 14,274,035 91,992,903 ※출처 : KRX Market Data (주가는 종가 기준임) 나. 해외증권시장 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이대식 남 1959년 06월 대표이사 등기임원 상근 총괄 중앙대학교 경영학과(주)글로스퍼랩스 부사장(주)엠에스하이텍 부사장(주)한랩 상무이사 - - - 4개월 2023년 03월 23일 김태원 남 1985년 04월 대표이사 등기임원 상근 총괄 동국대학교 컴퓨터공학 학사글로스퍼 대표이사글로스퍼홀딩스 대표이사(사)한국블록체인산업진흥협회 부회장 (사)한국핀테크산업협회 이사 - - 임원겸직 5개월 2022년 11월 15일 김동섭 남 1986년 06월 사내이사 등기임원 상근 기획 동국대학교 멀티미디어공학 학사㈜글로스퍼 책임연구원 - - - 5개월 2022년 11월 15일 송재범 남 1986년 09월 사내이사 등기임원 상근 기획 동국대학교 법학과 학사㈜글로스퍼 경영기획팀 KT - - - 5개월 2022년 11월 15일 김진우 남 1974년 03월 사내이사 등기임원 상근 기획 부산대학교 법학과(주)글로스퍼랩스 전략기획 이사(주)글로스퍼 이사 - - - 1개월 2023년 03월 23일 송준섭 남 1961년 04월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 법학과(주)칸더하우 대표이사 케이씨엔인베스트먼트(주) 부사장 벨트란코리아 부사장 - - - 1개월 2023년 03월 23일 조산구 남 1965년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 TEXAS A 컴퓨터공학 박사㈜LG유플러스/KT 상무이사미국 NetGeo CTO/공동창업자Lawrence Berkeley NationalLaboratory 컴퓨터과학자(사)한국공유경제협회 협회장 - - - 5개월 2022년 11월 15일 김종원 남 1964년 10월 감사 등기임원 비상근 감사 서울대학교 금속공학 학사 (사)한국블록체인산업진흥협회 상임이사 해양수산과학기술진흥원 자문위원 서울메트로 사외이사 - - - 5개월 2022년 11월 15일 나. 직원 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 금속및 비금속원료재생사업 남 4 - - - 4 1 62,237 15,559 - - - - 금속및 비금속원료재생사업 여 1 - - - 1 2 9,230 9,230 - 합 계 5 - - - 5 1 71,467 14,293 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황