더라미 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 등의 유의사항 금융감독원은 당사의 제27기(2011.1.1.~2011.12.31)~제33기 반기(2017.1.1.~2017.06.30)까지의 사업보고서 및 감사보고서 등에 대하여 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 의한 조사/감리를 실시하였으며, 그 결과 2017년 11월 01일 과징금 (회사 426.6백만원, 前대표이사 2명 각각 30백만원 및 10백만원), 검찰고발(회사, 前대표이사 1명, 前 담당임원 2명), 감사인지정 3년(2018.1.1.~2020.12.31)의 조치를 하였습니다. 이에 당사는 2018년 1월 19일 과징금 납부를 완료하였습니다. [연결재무제표]회사는 2015년 면책된 채무를 부채로 잘못 계상하여 채무면제이익 1,077백만원을 인식하지 아니하였습니다. 이러한 회계처리 오류로 인하여 2017년 중 전기오류수정이익을 인식하였으며, 전기오류수정이익 은 1,077백만원 을 2016년 이월이익잉여금에 반영하고 재무제표를 재작성하였습니다. [별도재무제표]연결재무제표와 동일합니다.

2)재무제표 작성기준연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 2. 유의적 회계정책" 을 참조하시기 바랍니다. 3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한사항합병 등의 정보는 "XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 > 7. 합병등의 사후 정보"를 참조하시기 바랍니다.

4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 >18.약 정사항 및 우발채무" 를 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제34기분기	매출채권	15,948,242	8,252,553	51.7%

미수금	4,060,245	3,558,127	87.6%

선급금	14,111,129	12,055,098	85.4%

장기투자증권	411,691	411,691	100.0%

영업보증금	1,500,000	1,500,000	100.0%

임차보증금	703,116	2,000	0.3%

미수수익	20,445	6,375	31.2%

소계	36,754,869	25,785,843	70.2%

제33기	매출채권	12,723,320	7,942,980	62.4%

미수금	3,995,576	3,531,244	88.4%

선급금	14,211,439	12,053,528	84.8%

장기투자증권	411,691	411,691	100.0%

영업보증금	1,674,279	1,500,000	89.6%

단기대여금	2,000	2,000	100.0%

미수수익	8,094	6,375	78.8%

소계	33,026,399	25,447,818	77.1%

제32기	매출채권	14,037,939	7,942,980	56.6%

미수금	3,789,594	3,499,858	92.4%

선급금	12,847,509	12,067,780	93.9%

장기투자증권	411,691	411,691	100.0%

영업보증금	1,500,000	1,500,000	100.0%

단기대여금	2,000	2,000	100.0%

장기미수금	1,552,545	1,047,986	67.5%

미수수익	19,449	6,375	32.8%

소계	34,160,728	26,478,671	77.5%

주1) 연결기준입 니다.주2) 상기 제32기는 금감원 회계감리 결과를 반영하여 재작성된 연결재무제표 기준입니다. “제33기(전기) 및 제32기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호, 제1018호에따라 작성되었습니다.”

2) 대손충당금 변동현황(단위:천원,%)

구분	제34기 분기말	제33기 기말	제32기 기말

1.기초 대손충당금 잔액합계	25,447,818	26,478,671	26,489,856

2.순대손처리액(①-②±③)	99,640	-1,047,986	-

①대손처리액(상각채권액)	-1,047,986	-

②상각채권회수액	-	-

③기타증감액	99,640	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	238,385	17,133	-11,186

4.기말 대손충당금 잔액합계	25,785,843	25,447,818	26,478,671

주1) 연결기준입 니다.주2) 상기 제32기는 금감원 회계감리 결과를 반영하여 재작성된 연결재무제표 기준입니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한개별분석 및 과거 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위:천원)

경과기간	6월 이하	6월초과1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과	계

구분	일반	7,525,641	479,993	269,833	7,672,775	15,948,242

특수관계자	-	-	-	-	-

계	7,525,641	479,993	269,833	7,672,775	15,948,242

구성비율	47.19%	3.01%	1.69%	48.11%	100.00%

주) 연결기준입 니다.

나. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2018년 09월 30일) (단위:천원)

사업부문	계정과목	제34기 분기	제33기	제32기	비고

금속 및 비금속원료재생사업부문	상품	907,189	7,846,773	6,898,649	-

원재료(주2)	208	208	62,748	-

미착품	8,378	-	-	-

소 계	915,776	7,846,982	6,961,397	-

방화문제조/판매/시공사업부분	제품	553,041	-	-	-

원재료	273,593	-	-	-

소 계	826,635	-	-	-

합 계	1,742,411	7,846,982	6,961,397	-

총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.8%	21.9%	17.8%	-

주1) 연결기준입니다. 주2) 재고자산 중 원재료는 2015년에 중단한 철스크랩 가공,제조사업등에 해당하는 중단사업의 재고입니다. 2) 재고자산의 실사내용 당사는 당분기 재무제표 를 작성함에 있어서 2018년 09월 30일 업무 종료시를 기준으로 재무상태표일 이후 업무진행 및 재고자산의 이동을 반영하였습니다.

다. 공정가치 측정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.① 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.② 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.③ 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)지엠알머티리얼즈	회사채	사모	2016.02.29	3,800,000	5%	-	2019.03.01	전부전환	-

(주)도원산업	회사채	사모	2018.06.28	600,000	4.06%	-	2019.06.28	-	-

(주)지엠알머티리얼즈	회사채	사모	2018.09.06	9,000,000	1%	-	2021.09.06	-	-

합 계	-	-	-	13,400,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	9,600,000	-	-	-	-	-	-	9,600,000

합계	9,600,000	-	-	-	-	-	-	9,600,000

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-