더라미 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제40(당)반기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지
제39(전)반기 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지
더라미주식회사

1. 일반사항

더라미 주식회사 (이하, "당사")는 1985년 12월에 설립되었으며, 금속 및 비금속 원료재생업, 철스크랩(비철, 고철) 및 철강제품 국내외 유통업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 사업다각화를 위해 호텔 사업과 화장품 사업을 추가하였습니다. 당사는 전기 중 유상증자를 통해 최대주주가 기존 커넥티드얼라이언스펀드에서 (주)바이오스마트 외 1개사로 변경되었고, 사명을 주식회사 휴먼엔에서 더라미 주식회사로 변경하였습니다. 당반기말 현재 경기도 가평군 상면 수목원로386번길 75와 서울특별시 성동구 광나루로 172, 3층에 각각 본사와 서울사무소를 두고 사업을 영위하고 있습니다.

당반기말 현재 당사의 납입자본금은 20,198백만원으로서 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

㈜바이오스마트	11,428,571	28.29%

옴니시스템㈜	10,000,000	24.76%

커넥티드얼라이언스펀드	2,259,887	5.59%

(주)알파홀딩스 서울지점	1,871,971	4.63%

코니퍼 1호 투자조합	894,915	2.22%

시너웍스 주식회사	800,000	1.98%

엔에스네오텍(주)	529,702	1.31%

㈜한송네오텍	373,523	0.92%

기타 소액주주등	12,237,294	30.29%

합계	40,395,863	100%

2. 중요한 회계정책

반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

2.3 중요한 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

당사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명당사의 영업부문은 금속 및 비금속원료 재상사업부문과 리조트사업부문, 화장품사업부문으로서 주요 매출은 철스크랩유통 및 화장품, 리조트 운영사업 입니다. 나. 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정당사의 영업부문의 회계정책은 중요한 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 당사는 영업부문의 성과평가시 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다.

(2) 지역별 정보당사의 매출은 금속 및 비금속원료 재생사업부문과 리조트사업부문, 화장품사업부문에서 발생하고 있으며 해당 매출을 해외 및 국내매출로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

국 내	해 외	합 계	국 내	해 외	합 계

재생사업부문	17,767,196,274	-	17,767,196,274	19,988,043,085	-	19,988,043,085

리조트사업부문	296,930,634	-	296,930,634	397,327,346	-	397,327,346

화장품사업부문	5,928,859,612	18,715,262,539	24,644,122,151	-	-	-

합계	23,992,986,520	18,715,262,539	42,708,249,059	20,385,370,431	-	20,385,370,431

(3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10%이상인 주요 고객의 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

A사	17,316,621,224	19,988,043,085

B사	16,808,686,084	-

5. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 당사가 보유한 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

요구불예금	4,928,806,530	6,900,605,874

한편, 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하다고 판단하고 있으며, 현금및현금성자산의 구성내역은 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역과 동일합니다.

6. 사용제한 자산

보고기간말 현재 질권설정 등의 이유로 사용이 제한된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

예치처명	계정과목	사용제한 내용	당반기말	전기말

하나은행	정기예금	현대카드 질권 설정	45,000,000	45,000,000

합 계	45,000,000	45,000,000

7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금 등	10,081,977,742	-	7,095,000,000	81,528,564

8. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동성:

현금및현금성자산	4,928,806,530	-	-	4,928,806,530

기타금융자산	10,081,977,742	-	-	10,081,977,742

매출채권및기타채권	10,069,575,530	-	-	10,069,575,530

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

소 계	25,080,359,802	-	-	25,080,359,802

비유동성:

기타금융자산	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	544,942,972	-	-	544,942,972

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	163,102,500	-	163,102,500

소 계	544,942,972	163,102,500	-	708,045,472

합 계	25,625,302,774	163,102,500	-	25,788,405,274

② 전기말(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동성:

현금및현금성자산	6,900,605,874	-	-	6,900,605,874

기타금융자산	7,095,000,000	-	-	7,095,000,000

매출채권및기타채권	6,849,134,338	-	-	6,849,134,338

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

소 계	20,844,740,212	-	-	20,844,740,212

비유동성:

기타금융자산	81,528,564	-	-	81,528,564

장기매출채권및기타채권	530,594,330	-	-	530,594,330

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	163,102,500	-	163,102,500

소 계	612,122,894	163,102,500	-	775,225,394

합 계	21,456,863,106	163,102,500	-	21,619,965,606

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치로측정하는 금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치로측정하는 금융부채

유동성:

매입채무및기타채무	10,060,849,056	-	7,360,438,245	-

전환사채	-	-	2,467,041,354	-

파생상품부채	-	-	-	52,385,000

리스부채(유동)	151,886,766	-	86,371,905	-

소계	10,212,735,822	-	9,913,851,504	52,385,000

비유동성:

장기성매입채무및기타채무	18,213,503	-	23,171,826	-

리스부채(비유동)	108,820,316	-	92,354,337	-

소계	127,033,819	-	115,526,163	-

합 계	10,339,769,641	-	10,029,377,667	52,385,000

(3) 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	178,215,655	31,015,978

기타의대손충당금환입	500,000	163,200,000

외환차익	489,887,118	35,485,002

외화환산이익	129,725,227	-

외환차손	-	972,369

외화환산손실	-	2,803,610

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	34,449,158

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	609,275

상각후원가측정 금융부채

이자비용	83,454,730	194,833,224

외환차손	27,950,648	-

외화환산손실	1,836,958	837,491

당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채평가이익	-	194,037,500

파생상품부채거래이익	52,385,000	-

(4) 금융자산의 신용 건전성① 매출채권의 신용 건전성

(단위 : 원)

매출채권	당반기말	전기말

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group 2	9,657,820,123	6,356,865,452

손상된 채권	662,600,215	677,773,132

합 계	10,320,420,338	7,034,638,584

Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자
Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자
Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자로 채무불이행 위험이 해소됨.

② 기타 주요 금융자산의 신용 건전성(단위 : 원)

미수금	당반기말	전기말

Group 2(*)	359,746,116	463,962,522

손상된 채권	5,510,681,638	5,511,181,638

합 계	5,870,427,754	5,975,144,160

(*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다.

(단위 : 원)

보증금	당반기말	전기말

Group 2(*)	544,942,972	530,594,330

손상된 채권	-	-

합 계	544,942,972	530,594,330

(*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다.

(단위 : 원)

미수수익	당반기말	전기말

Group 2(*)	52,009,291	28,306,364

손상된 채권	83,986,196	83,986,196

합 계	135,995,487	112,292,560

(*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다.

(단위 : 원)

대여금	당반기말	전기말

Group 2(*)	-	-

손상된 채권	2,306,660,301	2,306,660,301

합 계	2,306,660,301	2,306,660,301

(*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다.

9. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동성:

매출채권	10,320,420,338	7,034,638,584

대손충당금	(662,600,215)	(677,773,132)

미수금	5,870,427,754	5,975,144,160

대손충당금	(5,510,681,638)	(5,511,181,638)

미수수익	135,995,487	112,292,560

대손충당금	(83,986,196)	(83,986,196)

단기대여금	2,306,660,301	2,306,660,301

대손충당금	(2,306,660,301)	(2,306,660,301)

보증금	-	-

대손충당금	-	-

소 계	10,069,575,530	6,849,134,338

비유동성:

보증금	554,928,000	541,928,000

현재가치할인차금	(9,985,028)	(11,333,670)

소 계	544,942,972	530,594,330

합 계	10,614,518,502	7,379,728,668

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

매출채권:

기초금액	677,773,132	501,509,808

사업결합으로 인한 변동	294,065,912

대손상각비(환입)	(15,172,917)	(117,802,588)

기말금액	662,600,215	677,773,132

기타채권:

기초금액	7,901,828,135	6,772,934,294

사업결합으로 인한 변동	-	216,361,961

계정재분류로 인한 변동	-	1,200,000,000

대손상각비(환입)	(500,000)	(287,468,120)

기말금액	7,901,328,135	7,901,828,135

(3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이내	9,610,370,633	4,016,774	9,614,387,407

3개월 이후 ~ 12개월 이내	29,404,533	3,136,364	32,540,897

12개월 이후	18,044,956	655,447,078	673,492,034

합 계	9,657,820,123	662,600,215	10,320,420,338

② 전기말(단위 : 원)

구 분	손상되지않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이내	6,277,764,375	8,723,618	6,286,487,993

3개월 이후 ~ 12개월 이내	70,932,397	8,166,255	79,098,652

12개월 이후	8,168,680	660,883,259	669,051,939

합 계	6,356,865,452	677,773,132	7,034,638,584

10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	3,978,372,626	(176,241,718)	3,802,130,908	4,401,722,705	(167,151,559)	4,234,571,146

제품	4,337,148,085	(724,498,907)	3,612,649,178	3,999,240,019	(684,425,822)	3,314,814,197

원재료	9,142,144	-	9,142,144	11,520,000	-	11,520,000

부재료	503,453,026	-	503,453,026	383,635,320	-	383,635,320

합계	8,828,115,881	(900,740,625)	7,927,375,256	8,796,118,044	(851,577,381)	7,944,540,663

11. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	188,898,690	87,207,088

대손충당금	-	-

선급비용	23,187,431	15,050,287

반환제품회수권	50,804,621	112,914,082

합 계	262,890,742	215,171,457

12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	지분율	당반기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

시장성없는 지분증권:

충청해운㈜	10.00%	146,250,000	163,102,500	163,102,500	146,250,000	163,102,500	163,102,500

13. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 없습니다.( 2) 당반기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 없으며, 전반기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 전반기(단위 : 원)

구 분	기초	취득	전환	처분	전환손익	평가손익	대체	기말

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)-주식	719,550,000	-	-	(719,550,000)	-	-	-	-

14. 관계기업투자보고기간말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	Hosung Resources Corp(*1)	금속 및 비금속 원료재생업	필리핀	30.00%	-	30.00%	-

㈜데이터스텔스테크놀로지(*1)	소프트웨어 개발, 제조, 판매	대한민국	48.00%	-	48.00%	-

합 계	-	-

(*1) 당사는 관계기업투자에 대한 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

15. 매각예정비유동자산(1) 보고기간말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

투자부동산	1,000,000,000	1,000,000,000

(2) 매각예정비유동자산의 매각예정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	매각예정가액	처분관련손익	손상차손	매각예정내용

투자부동산	1,000,000,000	-	-	부동산 매매계약에 따른 처분 예정

16. 유형자산

( 1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	3,998,175,480	-	(358,965,480)	3,639,210,000

건물	11,629,164,304	(875,599,103)	(4,242,611,413)	6,510,953,788

기계장치	1,745,689,182	(1,745,677,182)	-	12,000

차량운반구	77,324,320	(60,028,129)	-	17,296,191

비품	1,205,024,914	(813,777,202)	(202,472,934)	188,774,778

시설장치	256,464,500	(70,116,295)	(172,895,420)	13,452,785

사용권자산	525,613,470	(261,032,662)	-	264,580,808

건설중인자산	-	-	-	-

합 계	19,437,456,170	(3,826,230,573)	(4,976,945,247)	10,634,280,350

② 전기말(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	3,998,175,480	-	(358,965,480)	3,639,210,000

건물	11,629,164,304	(754,610,922)	(4,242,611,413)	6,631,941,969

기계장치	1,745,689,182	(1,745,677,182)	-	12,000

차량운반구	93,815,625	(60,896,859)	-	32,918,766

비품	1,059,337,595	(787,020,105)	(202,472,934)	69,844,556

시설장치	256,464,500	(69,107,121)	(172,895,420)	14,461,959

사용권자산	570,007,819	(386,214,386)	-	183,793,433

합 계	19,352,654,505	(3,803,526,575)	(4,976,945,247)	10,572,182,683

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 .

① 당반기(단위 : 원)

구 분	기초금액	취득	해지 및 처분	감가상각비	손상차손	대체	사업결합으로 인한 취득	기말금액

토지	3,639,210,000	-	-	-	-	-	-	3,639,210,000

건물	6,631,941,969	-	-	(120,988,181)	-	-	-	6,510,953,788

기계장치	12,000	-	-	-	-	-	-	12,000

차량운반구	32,918,766	-	(5,497,091)	(10,125,484)	-	-	-	17,296,191

비품	69,844,556	145,687,319	-	(26,757,097)	-	-	-	188,774,778

시설장치	14,461,959	-	-	(1,009,174)	-	-	-	13,452,785

사용권자산	183,793,433	178,096,763	-	(97,309,388)	-	-	-	264,580,808

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	10,572,182,683	323,784,082	(5,497,091)	(256,189,324)	-	-	-	10,634,280,350

② 전반기(단위 : 원)

구 분	기초금액	취득	해지 및 처분	감가상각비	손상차손	대체	사업결합으로 인한 취득	기말금액

토지	3,468,864,000	-	-	-	-	-	-	3,468,864,000

건물	6,992,774,640	256,500,000	-	(129,566,537)	-	6,000,000	-	7,125,708,103

기계장치	-	-	-	-	-	-	-	-

차량운반구	-	16,491,305	-	(3,435,698)	-	-	-	13,055,607

비품	248,241,709	66,061,265	(1,778,929)	(59,896,645)	-	25,000,000	-	277,627,400

시설장치	157,906,339	-	-	(11,517,263)	-	-	-	146,389,076

사용권자산	119,560,514	-	-	(55,125,696)	-	-	-	64,434,818

건설중인자산	31,000,000	-	-	-	-	(31,000,000)	-	-

합 계	11,018,347,202	339,052,570	(1,778,929)	(259,541,839)	-	-	-	11,096,079,004

(3) 보유토지의 공시지가

보고기간말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주 소	면적(㎡)	당반기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	경기도 가평군 상면 수목원로 386번길 75	7,743.00	3,639,210,000	947,743,200	3,639,210,000	946,194,600

매각예정비유동자산	경기도 의정부시 의정부동 490	122.01	504,000,000	671,299,020	504,000,000	670,566,960

합 계	4,143,210,000	1,619,042,220	4,143,210,000	1,616,761,560

(4) 인식시점 이후의 측정당사는 토지를 제외한 유형자산 인식시점 이후의 측정과 관련하여 원가모형을 사용하고 있습니다.

17. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	232,943,695	157,479,386

차량운반구	31,637,113	26,314,047

합 계	264,580,808	183,793,433

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	151,886,766	86,371,905

비유동	108,820,316	92,354,337

합 계	260,707,082	178,726,242

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	78,606,431	50,876,760

차량운반구	18,702,957	4,248,936

소 계	97,309,388	55,125,696

리스부채에 대한 이자비용	5,467,349	2,908,978

리스해지손익	-	-

인식면제된 리스에 대한 리스료	20,155,063	11,688,800

합 계	122,931,800	69,723,474

당반기 및 전반기 중 리스부채의 상환액은 84,232천원 및 43,816천원입니다.

18. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손상차손	사업결합으로 인한 취득	기 말

기타의무형자산	47,992,639	-	(15,155,572)	-	-	32,837,067

상표권	134,358,333	-	(17,910,612)	-	-	116,447,721

영업권(*)	16,190,856,611	-	-	-	-	16,190,856,611

특허권	47,206	-	(13,492)	-	-	33,714

고객관계	1,755,931,551	-	(184,834,902)	-	-	1,571,096,649

소프트웨어	6,950,114	1,818,182	(1,690,765)	-	-	7,077,531

합 계	18,136,136,454	1,818,182	(219,605,343)	-	-	17,918,349,293

(*) 사업결합으로 취득한 영업권은 한국채택국제회계기준에 따른 손상 평가를 진행 하고 있습니다.

2) 전반기(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손상차손	사업결합으로 인한 취득	기 말

기타의무형자산	78,303,779	-	(15,155,572)	-	-	63,148,207

상표권	3,000	-	-	-	-	3,000

특허권	-	-	-	-	-	-

고객관계	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	5,114,167	-	(1,093,754)	-	-	4,020,413

합 계	83,420,946	-	(16,249,326)	-	-	67,171,620

19. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

투자부동산-토지	6,104,146,738	-	-	6,104,146,738

투자부동산-건물	1,274,932,250	(202,763,827)	(999,731,694)	72,436,729

합 계	7,379,078,988	(202,763,827)	(999,731,694)	6,176,583,467

② 전기말(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

투자부동산-토지	6,104,146,738	-	-	6,104,146,738

투자부동산-건물	1,274,932,250	(200,222,185)	(999,731,694)	74,978,371

합 계	7,379,078,988	(200,222,185)	(999,731,694)	6,179,125,109

(2) 보고기간말 현재 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주 소	면적(㎡)	당반기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

투자부동산	서울특별시 강남구 삼성동 143-48	78.50	6,030,000,000	5,541,315,000	6,030,000,000	5,443,190,000

투자부동산	부산시 북구 구포동 1078-6 (1호1.2)	13.00	14,041,380	7,780,500	14,041,380	7,750,600

투자부동산	부산시 북구 구포동 1078-7 (1호1.2)	23.25	29,481,380	16,500,525	29,481,380	16,440,075

투자부동산	인천시 남구 용현동 627-355 제지하층 제11호(토지)	3.09	5,407,580	8,129,790	5,407,580	8,046,360

투자부동산	인천시 남구 용현동 627-355 제지하층 제12호(토지)	2.87	5,007,580	7,550,970	5,007,580	7,473,480

투자부동산	경남 양산시 덕계동 362 대승하이아트 제상가6동 제1층 제103호(토지)	7.45	7,714,253	3,785,546	7,714,253	3,785,546

투자부동산	경북 포항시 북구 두호동 1037-5 두호대성종합상가 제나동 제1층 제105호(토지)	27.16	12,494,565	32,754,960	12,494,565	32,592,000

20. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동성:

매입채무	8,436,202,415	6,177,929,044

미지급금	368,029,613	334,839,405

미지급비용	1,256,617,028	847,669,796

소 계	10,060,849,056	7,360,438,245

비유동성:

장기미지급금	7,713,503	12,671,826

임대보증금	2,500,000	2,500,000

영업보증금	8,000,000	8,000,000

소 계	18,213,503	23,171,826

합 계	10,079,062,559	7,383,610,071

21. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	1,163,321,476	158,493,112

예수금	26,806,627	27,308,037

합 계	1,190,128,103	185,801,149

22. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류	발행일	상환일	이자율	당반기말	전기말

제11회 사모전환사채	2021.04.13	2024.04.13	2.00%	-	2,500,000,000

상환할증금	-	78,170,000

전환권조정	-	(111,128,646)

장부금액	-	2,467,041,354

(2) 당반기와 전반기 중 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	발 행	상 각	전 환	기 말

전환사채 발행금액	2,500,000,000	-	-	(2,500,000,000)	-

상환할증금	78,170,000	-	-	(78,170,000)	-

전환권조정	(111,128,646)	-	75,631,434	35,497,212	-

전환사채 장부금액	2,467,041,354	-	75,631,434	(2,542,672,788)	-

② 전반기(단위 : 원)

구 분	기 초	발 행	상 각	상 환	기 말

전환사채 발행금액	2,500,000,000	-	-	-	2,500,000,000

상환할증금	78,170,000	-	-	-	78,170,000

전환권조정	(460,587,990)	-	166,992,740	-	(293,595,250)

전환사채 장부금액	2,117,582,010	-	166,992,740	-	2,284,574,750

23. 파생상품(1) 보고기간말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

전환사채의 조기상환권	-	52,385,000

(2) 당반기와 전반기 중 파생상품부채(전환사채의 조기상환권)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	52,385,000	448,287,500

소멸	(52,385,000)	-

평가손익	-	(194,037,500)

기말금액	-	254,250,000

24. 담보제공자산, 제공받은 담보 및 보증의 내용(1) 보고기간말 현재 당사의 자산이 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보설정액	차입금액	담보권자	비 고

정기예금	45,000,000	-	현대카드	법인카드 사용에 대한 정기예금 질권설정

(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증제공자	내 용	금 액	제공처

서울보증보험	소화물운송 위탁	20,000,000	로젠㈜

서울보증보험	홈쇼핑 지급보증	10,000,000	주식회사 신세계라이브쇼핑

서울보증보험	홈쇼핑 지급보증	10,000,000	㈜지에스리테일

서울보증보험	홈쇼핑 지급보증	10,000,000	㈜씨제이이엔엠

(3) 당사는 KB국민은행과의 금융거래를 담보하기 위하여 전 대표이사로부터 1,056백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

25. 우발부채와 약정사항

(1) 상장폐지사유발생 및 개선기간부여당사는 2022년 3월 21일 감사보고서 공시에서 감사의견 의견거절을 공시함으로 인하여 형식적 상장폐지 사유가 발생하였으며, 2022년 3월 30일 상장폐지에 대한 이의신청을 제출하였습니다. 이후, 당사는 2023년 03월 23일 형식적 상장폐지 사유를 해소하고, 거래소로부터 상장적격성 실질심사대상으로 분류되었습니다. 당사는 이에, 2023년 5월 30일까지 경영개선계획서를 작성하여 제출하였으나 거래소는 2023년 07월 24일 코스닥시장위원회를 개최하여 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호에 따라 당사 주권의 상장폐지를 심의·의결하였습니다. 당사는 동 의결사항에 대해 2023년 8월 14일 이의신청을 제출하였고, 거래소는 2023년 09월 11일 코스닥시장위원회를 개최하여 당사에 개선기간 12개월을 부여하기로 심의·의결하였습니다. 당사는 개선기간 종료일 ('24.09.11)로 부터 15일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서 및 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 거래소는 동 서류제출일로부터 20일 이내(영업일 기준)에 코스닥심사위원회를 개최하여 당해 주권의 상장폐지 여부를 심의·의결할 예정입니다.

(2) 진행중인 소송사건

보고기간말 현재 진행중인 소송사항은 주석 41.을 참조하시기 바랍니다. (3) 금융기관과 체결한 약정사항보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 없습니다.

26. 보험가입현황보고기간말 현재 당사의 보험가입 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

부보자산	보험의종류	장부금액	부보금액	보험회사

건물(의정부)	화재보험	1,000,000,000	2,380,000,000	DB손해보험

건물등(가평 오버더마운틴)	화재보험	6,538,878,873	8,726,181,000	삼성화재해상보험

또한, 당사는 리조트 사업과 관련하여 재난배상보험 등에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

27. 확정급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정하고 있습니다.

(1) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,786,370,739	1,690,810,772

사외적립자산의 공정가치	(1,637,774,966)	(1,569,897,378)

재무상태표상 순확정급여부채	148,595,773	120,913,394

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초	1,690,810,772	204,611,786

당기근무원가	126,628,457	219,113,849

이자비용	23,525,110	4,308,314

퇴직급여지급액	(74,381,670)	(343,824,099)

보험수리적손실(이익)	19,788,070	99,068,811

사업결합의 영향	-	1,507,532,111

기말	1,786,370,739	1,690,810,772

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초	1,569,897,378	113,439,116

사용자 기여금 불입액	130,000,000	100,000,000

사외적립자산의 이자수익	35,653,824	7,215,355

퇴직급여의 지급	(62,122,412)	(27,399,121)

보험수리적손실(이익)	(35,653,824)	35,883,156

사업결합의영향	-	1,340,758,872

기말	1,637,774,966	1,569,897,378

(4) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

당기근무원가	126,628,457	219,113,849

이자원가	23,525,110	4,308,314

사외적립자산의 이자수익	(35,653,824)	(7,215,355)

합 계	114,499,743	216,206,808

(5) 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

법인세비용차감전 보험수리적이익(손실)	(55,441,894)	(63,185,655)

법인세효과	-	-

법인세비용차감후 보험수리적이익(손실)	(55,441,894)	(63,185,655)

(6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금, 퇴직연금 투자신탁 등	1,637,774,966	1,569,897,378

(7) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율(*)	4.21%	4.41%

임금상승률	5.00%	5.50%

(*) 회사채(공모 무보증 AA+) 수익률과 퇴직금 예상 지급시기를 참조하여 결정

(8) 당기말 현재 보험수리적가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	1% 상승	1% 하락

할인율	4.21%	4.5% 감소	5.2% 증가

임금상승률	5.00%	5.1% 증가	4.5% 감소

28. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

반품충당부채	103,455,555	-	189,976,146	-

소송충당부채	-	44,066,775	-	44,066,775

합 계	103,455,555	44,066,775	189,976,146	44,066,775

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

소송충당부채	반품충당부채	소송충당부채	반품충당부채

기초	44,066,775	189,976,146	83,262,855

사용액	-	(86,520,591)	(39,196,080)	(43,805,413)

사업결합으로 인한 변동	-	-	-	233,781,559

기말	44,066,775	103,455,555	44,066,775	189,976,146

29. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	40,395,863주	39,364,938주

자본금	20,197,931,500원	19,682,469,000원

(2) 기타불입자본은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있으며, 당반기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	자본금	주식발행초과금	합 계

기초	19,682,469,000	104,873,449,615	124,555,918,615

유상증자	515,462,500	2,798,193,283	3,313,655,783

기말	20,197,931,500	107,671,642,898	127,869,574,398

② 전기(단위 : 원)

구 분	자본금	주식발행초과금	합 계

기초	8,968,183,500	85,657,699,595	94,625,883,095

유상증자	10,714,285,500	19,215,750,020	29,930,035,520

기말	19,682,469,000	104,873,449,615	124,555,918,615

30. 기타자본구성요소

(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	723,068,652	723,068,652

전환권대가	39,677,758	816,005,518

자기주식	(176,669,226)	(176,669,226)

자기주식처분손실	(1,924,264,681)	(1,924,264,681)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	16,852,500	16,852,500

재평가잉여금	2,141,153,673	2,141,153,673

합 계	819,818,676	1,596,146,436

(2) 당반기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초	1,596,146,436	1,753,721,436

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	(378,000)

전환권대가	(776,327,760)

자기주식	-	(157,197,000)

기말	819,818,676	1,596,146,436

31. 결손금(1) 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	71,565,356,794	74,424,963,520

(2) 당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초	74,424,963,520	71,067,817,061

당기순손실	(2,915,048,621)	3,293,960,804

보험수리적손실(이익)	55,441,894	63,185,655

기말	71,565,356,794	74,424,963,520

3 2. 매출원가 및 판매비와관리비(1)당반기와 전반기 중 매출원가의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	13,662,436,730	29,650,542,737	8,460,555,549	19,489,098,150

제품매출원가	2,296,626,585	4,678,647,359

리조트운영원가	189,143,309	381,179,928	282,181,972	559,959,307

합 계	16,148,206,624	34,710,370,024	8,742,737,521	20,049,057,457

(2)당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	559,706,650	1,140,285,985	146,654,943	265,388,453

퇴직급여	53,470,317	103,906,101	(6,893,808)	28,555,936

복리후생비	92,834,898	198,038,776	27,072,590	53,738,200

여비교통비	35,805,350	67,437,406	1,517,650	2,014,950

접대비	29,201,288	71,171,997	13,491,720	25,106,330

세금과공과	408,756	431,432	6,340,452	15,066,805

감가상각비	68,081,549	131,171,582	30,642,581	60,740,499

지급임차료	22,896,251	43,614,187	1,056,204	1,933,658

보험료	161,335	595,286	2,166	183,981

차량유지비	2,367,723	4,068,801	1,662,000	4,048,470

경상연구개발비	69,464,088	136,693,253	-	-

운반비	59,524,771	117,828,777	95,000	169,700

지급수수료	845,175,798	1,936,238,841	594,178,401	1,290,375,821

광고선전비	247,998,056	517,962,115	5,343,606	11,075,789

판매촉진비	40,422,079	78,736,750	-	-

대손상각비(환입)	(15,172,917)	(15,172,917)	-	-

무형자산상각비	102,673,270	204,351,289	-	-

수출제비용	14,160,319	32,586,366	-	-

견본비	79,291,880	143,817,426	-	-

해상운반비	231,960,350	493,959,740	220,389,733	492,170,768

기타	18,000,864	40,965,390	3,140,244	7,446,057

합 계	2,558,432,675	5,448,688,583	1,044,693,482	2,258,015,417

33. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	233,623,309	489,887,118	35,485,002	35,485,002

외화환산이익	22,205,926	129,725,227	-	-

기타의대손충당금환입	500,000	500,000	163,200,000	163,200,000

유형자산처분이익	8,139,273	8,139,273	-

수입임대료	300,000	600,000	-

잡이익	173,074	26,508,440	151,334,290	152,473,470

합 계	264,941,582	655,360,058	350,019,292	351,158,472

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	17,511,866	27,950,648	972,369	972,369

외화환산손실	1,836,958	1,836,958	2,969,268	3,641,101

매각예정자산관련비용	16,636,707	33,273,414	16,636,707	33,273,414

기부금	4,553,610	6,456,250

유형자산처분손실	-	-	1,324,384

잡손실	445,611	3,670,488	1,601,548

합 계	40,984,752	73,187,758	20,578,344	40,812,816

34. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	98,108,255	178,215,655	9,074,421	31,015,978

금융자산평가이익	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	194,037,500	194,037,500

파생상품거래이익	52,385,000	52,385,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	34,449,158

합 계	150,493,255	230,600,655	203,111,921	259,502,636

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,432,251	83,454,730	99,227,848	194,833,224

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	609,725

당기손익-공정가치측정금융자산전환손실	-	-	-	-

합 계	3,432,251	83,454,730	99,227,848	195,442,499

35. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	14,909,219	26,307,551	(847,484,461)	(2,362,234,670)

재고자산의 매입	14,635,830,481	32,005,985,026	9,308,040,010	21,851,332,820

종업원급여	625,341,962	1,232,369,589	210,566,546	403,003,608

감가상각비와 무형자산상각비	242,161,539	478,833,950	139,697,449	275,791,165

운반비	59,524,771	117,828,777	99,000	173,700

해상운반비	231,960,350	493,959,740	220,389,733	492,170,768

지급수수료	845,175,798	1,936,238,841	594,178,401	1,290,375,821

임차료	23,688,762	46,438,003	6,033,775	11,795,300

수출제비용	14,160,319	32,586,366	-	-

광고선전비	247,998,056	517,962,115	5,343,606	11,075,789

기타	1,765,888,042	3,270,548,649	150,566,944	333,588,572

매출원가 및 판매관리비 합계	18,706,639,299	40,159,058,607	9,787,431,003	22,307,072,873

36. 법인세비용(1) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출합니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 미래 법인세절감의 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

37. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 보통주 주당순손익의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	1,451,531,725	2,915,048,620	(467,367,390)	(1,547,296,655)

가중평균유통보통주식수(*)	40,395,863	39,999,353	17,936,367	17,936,367

보통주기본주당이익(손실)	36	73	(26)	(86)

(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

① 당반기_ 최근 3개월(단위 : 주)

구 분	주식수	일수	유통주식 적수

2024.4.1 - 2024.6.30	40,395,863	91	3,676,023,533

합 계	3,676,023,533

일 수	91

가중평균유통보통주식수	40,395,863

② 당반기_누적(단위 : 주)

구 분	주식수	일수	유통주식 적수

전기이월	39,364,938	182	7,164,418,716

유상증자	1,030,925	112	115,463,600

합 계	7,279,882,316

일 수	182

가중평균유통보통주식수	39,999,353

③ 전반기_최근 3개월(단위 : 주)

구 분	주식수	일수	유통주식 적수

전기이월	17,936,367	91	1,632,209,397

합 계	1,632,209,397

일 수	91

가중평균유통보통주식수	17,936,367

④ 전반기_누적(단위 : 주)

구 분	주식수	일수	유통주식 적수

전기이월	17,936,367	181	3,246,482,427

합 계	3,246,482,427

일 수	181

가중평균유통보통주식수	17,936,367

(2) 희석주당순손익

보고기간말 현재 희석증권의 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 주당순손익과 동일합니다.

38. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익(손실)	2,915,048,620	(1,547,296,655)

현금유출입 없는 비용의 가산 등 :	1,026,414,880	594,102,692

법인세비용	363,460,057	-

퇴직급여	114,499,743	50,427,956

유형자산감가상각비	256,189,324	259,541,839

무형자산감가상각비	219,605,343	16,249,326

투자부동산감가상각비	2,541,642	-

이자비용	83,454,730	194,833,223

재고자산 평가손실	-	67,475,588

외화환산손실	1,836,958	3,641,101

당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실	-	609,275

대손상각비	(15,172,917)	-

유형자산폐기손실	-	1,324,384

유형자산처분손실	-	-

현금유출입 없는 수익의 차감 등:	(344,662,219)	(533,007,463)

이자수익	(178,215,655)	(31,015,978)

당기손익공정가치측정 금융자산 처분이익	-	(34,449,158)

파생상품부채평가이익	-	(194,037,500)

파생상품부채거래이익	(52,385,000)	-

외화환산이익	(129,725,227)	-

기타의대손충당금 환입	(500,000)	(163,200,000)

재고자산평가손상충당금 환입	49,163,244	-

반품충당부채 환입	(24,411,130)	-

유형자산처분이익	(8,139,273)	-

보험료 환입	(449,178)	(313,274)

잡이익	-	(109,991,553)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 :	373,243,343	(1,546,332,281)

매출채권의 감소(증가)	(3,156,056,527)	5,196,661

미수수익의 감소(증가)	-	3,056,502

미수금의 감소(증가)	104,716,406	184,678,429

선급금의 감소(증가)	(101,691,602)	582,165,491

선급비용의 감소(증가)	(8,137,144)	7,191,808

기타보증금의 감소(증가)	-	163,200,000

재고자산의 감소(증가)	(31,997,837)	(2,429,710,259)

매입채무의 증가(감소)	2,258,273,371	-

미지급금의 증가(감소)	26,388,052	(2,659,411)

미지급비용의 증가(감소)	419,680,928	(30,819,360)

선수금의 증가(감소)	1,004,828,364	8,439,638

예수금의 증가(감소)	(501,410)	2,124,300

퇴직금의 지급	(142,259,258)	-

리스부채의 증가(감소)	-	-

소송충당부채의 감소(증가)	-	(39,196,080)

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,970,044,624	(3,032,533,706)

(2) 당반기와 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	사업결합	비현금변동	기 말

리스부채	178,726,242	(84,232,231)	-	166,213,071	260,707,082

유동성전환사채	2,467,041,354	-	-	(2,467,041,354)	-

재무활동관련 총부채	2,645,767,596	(84,232,231)	-	(2,300,828,283)	260,707,082

② 전반기(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금변동	기 말

리스부채	83,255,081	(43,816,130)	2,908,978	42,347,929

유동성전환사채	2,117,582,010	-	166,992,740	2,284,574,750

재무활동관련 총부채	2,200,837,091	(43,816,130)	169,901,718	2,326,922,679

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

장단기금융상품 유동성 대체	81,528,564	-

사용권자산의 증가	178,096,763	-

리스부채의 유동성대체	24,009,864	3,985,407

리스계약의 해지	222,491,112	19,762,954

보험수리적 손실	55,441,894	83,783,663

건설중인자산의 본계정 대체	-	31,000,000

39. 특수관계자거래(1) 보고기간 말 현재 당사와 거래가 존재하는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

유의적영향력 행사기업	(주)바이오스마트	(주)바이오스마트

옴니시스템(주)	옴니시스템(주)

유의적영향력 행사기업의 종속기업	(주)에이엠에스바이오	(주)에이엠에스바이오

(주)직지	(주)직지

오스틴제약(주)	오스틴제약(주)

보나캠프(주)	보나캠프(주)

(주)시공사	(주)시공사

(주)티씨티	(주)티씨티

(주)위지트에너지	(주)위지트에너지

OMNISYSTEM VN JSC	OMNISYSTEM VN JSC

(주)동도엘엠에스	(주)동도엘엠에스

바이오스마트약품(주)	바이오스마트약품(주)

기타의 특수관계자	(주)린디자인하우스	(주)린디자인하우스

기타의 특수관계자(*)	-	(주)알파홀딩스

(주)엔에스네오텍

(주)알파피앤아이

인피니엄파트너스(주)

한송네오텍

커넥티드얼라이언스펀드

코니퍼 1호 투자조합

(*1)전기 중 최대주주 변경에 따라 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으므로, 최대주주 변경 전 거래에 대해서만 공시하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매 출	기타수익	매 입	기타비용

유의적영향력 행사기업	(주바이오스마트	18,797,364	8,139,273	-	45,017,201

옴니시스템(주)	13,473,454	-	55,080,000	109,804,420

유의적영향력 행사기업의 종속기업	(주)에이엠에스바이오	-	-	-	-

오스틴제약(주)	22,464,137	-	-	-

보나캠프(주)	764,727	-	-	4,786,362

(주)시공사	4,569,090	-	-	2,000,000

(주)티씨티	-	-	-	-

(주)위지트에너지	106,364	-	-	-

OMNISYSTEM VN JSC	-	-	-	-

(주)동도엘엠에스	-	-	-	-

바이오스마트약품(주)	280,000	-	32,587,273	-

기타의 특수관계자	(주)린디자인하우스	-	-	-	33,540,000

합 계	60,455,136	8,139,273	87,667,273	195,147,983

② 전반기(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매 출	기타수익	기타비용

기타의 특수관계자	기타 주요주주	㈜알파홀딩스	-	-	-

㈜알파바이오랩스	-	-	-

㈜엔에스네오텍	-	-	-

11회차전환사채권보유자	-	-	191,924,246

(주)알파피앤아이	12,590,909	-	-

주요재무거래자	인피니엄파트너스(주)	-	10,578,082	-

화이버사이언티픽㈜	-	-	-

전최대주주의 관계회사	㈜지엠알코리아	-	-	-

합 계	12,590,909	10,578,082	191,924,246

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기- 해당사항 없음. ② 전반기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	기타채권 거래	자금차입 거래	자산매입

대여	회수	지급	수취	차입	상환

전 특수관계자	기타 주요주주	(주)알파홀딩스	-	-	-	-	-	-	-

11회차전환사채권보유자	-	-	216,993,000	-	-	-	-

주요재무거래자	인피니엄파트너스(주)	-	900,000,000	-	11,432,876	-	-	-

화이버사이언티픽(주)	-	-	-	-	-	-	-

주주	(주)지엠알코리아	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	900,000,000	216,993,000	11,432,876	-	-	-

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

유의적영향력 행사기업	(주)바이오스마트	1,108,800	18,661,031

옴니시스템(주)	53,457,500	41,872,468

유의적영향력 행사기업의 종속기업	(주)에이엠에스바이오	-	-

(주)직지	-	-

오스틴제약(주)	2,134,000	1,383,910

보나캠프(주)	-	4,275,728

(주)시공사	-	-

(주)티씨티	-	-

(주)위지트에너지	-	-

OMNISYSTEM VN JSC	-	-

(주)동도엘엠에스	-	-

바이오스마트약품(주)	518,000	-

기타의 특수관계자	(주)린디자인하우스	-	10,440,100

② 전기말(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

유의적영향력 행사기업	(주)바이오스마트	4,595,654	19,104,395

옴니시스템(주)	54,116,480	85,538,180

유의적영향력 행사기업의 종속기업	(주)에이엠에스바이오	-	-

(주)직지	-	-

오스틴제약(주)	21,874,000	-

보나캠프(주)	-	4,875,455

(주)시공사	-	-

(주)티씨티	-	-

(주)위지트에너지	417,760	-

OMNISYSTEM VN JSC	-	-

(주)동도엘엠에스	-	-

바이오스마트약품(주)	1,332,500

기타의 특수관계자	(주)린디자인하우스	-	134,266,600

(5) 당반기와 전반기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 퇴직급여	142,638,375	209,974,790

40. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험① 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

1) 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

통 화	자 산	부 채

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	5,546,314.40	7,704,939,964	18,406.40	25,570,171

CNH	-	-	-	-

SGD	-	-	-	-

2) 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

통 화	1% 상승시	1% 하락시

USD	76,793,698	(76,793,698)

CNH	-	-

SGD	-	-

② 가격변동위험

당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 없는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 당기말 현재 시장성 없는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

③ 이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.① 매출채권 및 기타채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권 등 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다(신용 위험과 관련된 공시 사항은 주석 9 참조).

보고기간말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	9,657,820,123	6,356,865,452

기타채권(유동)	411,755,407	492,268,886

기타채권(비유동)	544,942,972	530,594,330

합 계	10,614,518,502	7,379,728,668

② 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

다. 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응 방안을 수립하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년미만	1년에서 2년이하	2년초과	합 계

매입채무및기타채무	10,060,849,056	7,713,503	10,500,000	10,079,062,559

리스부채	159,899,720	107,520,000	3,300,000	270,719,720

합 계	10,220,748,776	115,233,503	13,800,000	10,349,782,279

(2) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 재무구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	12,583,848,102	13,948,916,741

자본(B)	57,124,036,280	51,727,101,531

현금및현금성자산 및 기타금융자산(C)	4,928,806,530	6,900,605,874

차입금 및 전환사채 (D)	-	2,519,426,354

부채비율(A/B)	22.03%	26.97%

순차입금비율(D-C)/B	-	-

(3) 공정가치 측정가. 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.나. 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	163,102,500	163,102,500

파생상품부채(전환권 등)	-	-	-	-

당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

지분상품	163,102,500	현금흐름할인법	영구성장률	0% ~ 2.2%

할인율	10.95%

41. 소송사건

보고기간말 현재 진행 중인 주요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

법 원	원 고	피 고	내 용	소송금액

SIAC (*1) (싱가포르국제중재위원회)	당사	Thien Phu Production Construction and Trading Co., Ltd.	베트남 고철 수출에 대한 중재판정 신청	USD 4,346,649.95

(*1) 당사는 2024년 5월 중 SIAC로부터 중재판결을 받았으며, 중재판결에 따라 피고가 신청한 손해배상청구, 대금반환청구는 기각되었습니다. 다만, 피고 측에서 추가 중재요청이 가능함에 따라 당반기말 현재 최종 중재절차는 완료되지 않았습니다.