더라미 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항 업습니다.

(2) 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제42기 1분기(당기)	매출채권	2,689,234	699,160	26.00%

미수금	6,008,710	5,510,682	91.71%

장기투자증권	388,891	388,891	100.00%

단기대여금	2,306,660	2,306,660	100.00%

미수수익	138,345	83,986	60.71%

소계	11,531,840	8,989,379	77.95%

제41기(전기)	매출채권	4,626,223	699,160	15.1%

미수금	5,645,742	5,510,682	97.6%

장기투자증권	388,891	388,891	100.0%

단기대여금	2,306,660	2,306,660	100.0%

미수수익	83,986	83,986	100.0%

소계	13,051,502	8,989,379	68.9%

제40기(전전기)	매출채권	4,227,567	683,198	16.2%

미수금	5,794,181	5,510,682	95.1%

장기투자증권	388,891	388,891	100.0%

단기대여금	2,306,660	2,306,660	100.0%

미수수익	132,520	83,986	63.4%

소계	12,849,819	8,973,417	69.8%

2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원, %)

구분	당기(제42기 1분기)	전기(제41기)	전전기(제40기)

1.기초 대손충당금 잔액합계	8,989,379	8,973,417	8,968,492

2.순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

①대손처리액(상각채권액)	-	-	-

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	-	15,962	4,925

4.기말 대손충당금 잔액합계	8,989,379	8,989,379	8,973,417

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정 방침당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.② 대손경험률 및 개별분석 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 대손충당금을 설정(손상된 채권 제외) - 개별분석 : 손상의 객관적인 근거(채무자의 파산, 부도 등)가 파악될 경우 손상된 채권으로 분류하여 채권관리부서에서 기 설정된 담보와 보증의 종류 및 금액을 반영한 회수가능액을 산정 후, 채권가액과 회수가능액의 차액을 대손충당금으로 설정③ 대손처리 기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리- 세법상의 대손사유에 해당하는 소멸시효가 완성된 채권- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

경과기간	6월 이하	6월초과1년이하	1년초과3년이하	3년 초과	계

구분	일반	1,978,888	5,189	196,108	501,510	2,681,694

특수관계자	7,540	-	-	-	-

계	1,986,427	5,189	196,108	501,510	2,689,234

구성비율	73.87%	0.19%	7.29%	18.65%	100.00%

(3) 재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2026년 3월 31일) (단위: 천원)

사업부문	계정과목	당기(제42기 1분기)	전기(제41기)	전전기(제40기)	비고

금속 및 비금속원료재생사업부문	상품	5,802,680	2,651,179	1,519,297	-

화장품사업부문	상품	11,305	12,981	554,076	-

제품	3,496,206	3,137,282	3,759,219	-

원재료	-	-	17,328	-

부재료	587,328	673,461	816,517	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	18.11%	11.63%	10.78%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.0	6.5	7.7	-

2) 재고자산의 실사내용① 실시일자 : 실시일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시② 실사방법 - 사내보관재고: 외부감사인 입회하에 전수조사 또는 표본조사 실시 - 사외보관재고: 제3자 보관재고에 대해 물품보유확인서 징구③ 장기체화재고 등의 현황: 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액

상품	5,941,658	5,941,658	127,673	5,813,984

제품	3,719,628	3,719,628	223,421	3,496,206

원재료	-	-	-	-

부재료	587,328	587,328	-	587,328

합계	10,248,614	10,248,614	351,095	9,897,519

④ 재고자산의 담보제공여부: 해당사항 없습니다.

(5) 공정가치평가 내역가. 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.나. 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	146,250	146,250

당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.