더라미 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 등의 유의사항 금융감독원은 당사의 제27기(2011.1.1.~2011.12.31)~제33기 반기(2017.1.1.~2017.06.30)까지의 사업보고서 및 감사보고서 등에 대하여 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 의한 조사/감리를 실시하였으며, 그 결과 2017년 11월 01일 과징금 (회사 426.6백만원, 前대표이사 2명 각각 30백만원 및 10백만원), 검찰고발(회사, 前대표이사 1명, 前 담당임원 2명), 감사인지정 3년(2018.1.1.~2020.12.31)의 조치를 하였습니다. 이에 당사는 2018년 1월 19일 과징금 납부를 완료하였습니다. [연결재무제표]회사는 2015년 면책된 채무를 부채로 잘못 계상하여 채무면제이익 1,077백만원을 인식하지 아니하였습니다. 이러한 회계처리 오류로 인하여 2017년 중 전기오류수정이익을 인식하였으며, 전기오류수정이익 은 1,077백만원 을 2016년 이월이익잉여금에 반영하고 재무제표를 재작성하였습니다. [별도재무제표]연결재무제표와 동일합니다.

2)재무제표 작성기준연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 2. 유의적 회계정책" 을 참조하시기 바랍니다. 3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한사항합병 등의 정보는 "XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 > 7. 합병등의 사후 정보"를 참조하시기 바랍니다.

4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 >18.약 정사항 및 우발채무" 를 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제34기1분기	매출채권	12,307,198	7,933,202	64.5%

미수금	4,183,946	3,531,244	84.4%

선급금	14,754,120	12,053,528	81.7%

장기투자증권	411,691	411,691	100.0%

영업보증금	1,619,362	1,500,000	92.6%

임차보증금	2,000	2,000	100.0%

미수수익	7,921	6,375	80.5%

소계	33,286,238	25,438,041	76.4%

제33기	매출채권	12,723,320	7,942,980	62.4%

미수금	3,995,576	3,531,244	88.4%

선급금	14,211,439	12,053,528	84.8%

장기투자증권	411,691	411,691	100.0%

영업보증금	1,674,279	1,500,000	89.6%

단기대여금	2,000	2,000	100.0%

미수수익	8,094	6,375	78.8%

소계	33,026,399	25,447,818	77.1%

제32기	매출채권	14,037,939	7,942,980	56.6%

미수금	3,789,594	3,499,858	92.4%

선급금	12,847,509	12,067,780	93.9%

장기투자증권	411,691	411,691	100.0%

영업보증금	1,500,000	1,500,000	100.0%

단기대여금	2,000	2,000	100.0%

장기미수금	1,552,545	1,047,986	67.5%

미수수익	19,449	6,375	32.8%

소계	34,160,728	26,478,671	77.5%

주1) 연결기준입 니다.주2) 상기 제32기는 금감원 회계감리 결과를 반영하여 재작성된 연결재무제표 기준입니다.

2) 대손충당금 변동현황(단위:천원,%)

구분	제34기 1분기말	제33기 기말	제32기 기말

1.기초 대손충당금 잔액합계	25,447,818	26,478,671	26,489,856

2.순대손처리액(①-②±③)	-	-1,047,986	-

①대손처리액(상각채권액)	-	-1,047,986	-

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	-9,777	17,133	-11,186

4.기말 대손충당금 잔액합계	25,438,041	25,447,818	26,478,671

주1) 연결기준입 니다.주2) 상기 제32기는 금감원 회계감리 결과를 반영하여 재작성된 연결재무제표 기준입니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한개별분석 및 과거 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위:천원)

경과기간	6월 이하	6월초과1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과	계

구분	일반	4,144,750	229,245	261,819	7,671,384	12,307,198

특수관계자	-	-	-	-	-

계	4,144,750	229,245	261,819	7,671,384	12,307,198

구성비율	33.7%	1.9%	2.1%	62.3%	100.0%

주) 연결기준입 니다.

나. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2018년 03월 31일) (단위:천원)

사업부문	계정과목	제34기 1분기	제33기	제32기	비고

금속 및 비금속원료재생사업부문	상품	6,729,398	7,846,773	6,898,649	-

원재료(주2)	208	208	62,748	-

미착품	1,129	-	-	-

합 계	6,730,735	7,846,982	6,961,397	-

총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.7%	21.9%	17.8%	-

주1) 연결기준입니다. 주2) 재고자산 중 원재료는 2015년에 중단한 철스크랩 가공,제조사업등에 해당하는 중단사업의 재고입니다. 2) 재고자산의 실사내용 당사는 당분기 재무제표 를 작성함에 있어서 2018년 03월 31일 업무 종료시를 기준으로 재무상태표일 이후 업무진행 및 재고자산의 이동을 반영하였습니다.

다. 공정가치 측정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.① 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.② 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.③ 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.3) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산은 전액 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로서 원가로 측정하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

매각예정자산	9,514,426	9,514,426	9,516,654	9,516,654

합계	9,514,426	9,514,426	9,516,654	9,516,654

공정가치로 후속측정되지 않는 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

라. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)지엠알머티리얼즈	회사채	사모	2016.02.29	3,800,000	5%	-	2019.03.01	전부전환(주1)	-

합 계	-	-	-	3,800,000	-	-	-	-	-

(주1) 2016년 2월 29일 발행한 제7회 전환사채는 2017년 중 3,800백만원 전액이 주식으로 전환되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-