더라미 반기보고서 (2022.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항[중요한 자산양수도_유형자산 양수]당사는 2020년 1월 29일 유형자산 양수 결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며, 2021년 4월 30일 양수가 종료되어 합병등 종료보고서를 제출하였습니다.1)거래상대방- 화사명: 주식회사 이에이치프로퍼티앤서비스- 소재지: 경기도 가평군 상면 수목원로 386번길 75- 대표자: 송재환2)계약내용- 양수배경: 신규사업 진출 및 이를 위한 업무시설 확보- 양수 대상자산:

① 토지: 경기도 가평군 상면 행현리 635외 10필지 (총 7,743㎡)

② 건물: 경기도 가평군 상면 행현리 635외 10필지 (총 3,139.59㎡)

- 양수가액: 13,860,000,000원 *양도금액은 부가가치세 및 제세공과금, 수수료 등의 부대비용을 제외한 금액입니다

3) 합병등 전후의 재무사항 비교표* 당사는 중요한 자산양도시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았기 때문에 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다.4) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(유형자산 양수 결정) _ 2020.01.29.- 합병등종료보고서(자산양수도) _ 2021.04.30. [중요한 자산양수도_유형자산 양도]당사는 2020년 9월 10일 유형자산 양도 결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며, 2021년 3월 12일 양도가 종료되어 합병등 종료보고서를 제출하였습니다.1)거래상대방- 화사명: 중부오토리사이클 주식회사- 소재지: 경기도 안산시 단원구 광덕대로 151- 대표자: 나영배2)계약내용- 양도배경: 유형자산 처분을 통한 재무구조 효율화- 양도 대상자산:

① 토지: 충청남도 아산시 인주면 걸매리 1045 (23,193.4㎡)

② 건물: 일반철골구조 기타지붕(판넬) 1층 공장 1층 (2,465.6㎡)

- 양도가액: 7,050,000,000원 *양도금액은 부가가치세 및 제세공과금, 수수료 등의 부대비용을 제외한 금액입니다

3) 합병등 전후의 재무사항 비교표* 당사는 중요한 자산양도시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았기 때문에 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다.4) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(유형자산 양수 결정) _ 2020.09.10.- 합병등종료보고서(자산양수도) _ 2021.03.12.

(3) 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제38기(2022년 반기)	매출채권	1,528,125	501,510	32.8%

미수금	4,300,666	4,219,088	98.1%

선급금	1,809,472	1,200,000	66.3%

장기투자증권	388,891	388,891	100.0%

기타보증금	163,200	163,200	100.0%

단기대여금	5,506,660	2,306,660	41.9%

미수수익	114,214	83,986	73.5%

소계	13,811,229	8,863,335	64.2%

제37기(2021년)	매출채권	539,048	501,510	93.0%

미수금	4,295,119	4,231,277	98.5%

선급금	1,761,043	1,200,000	68.1%

장기투자증권	388,891	388,891	100.0%

기타보증금	163,200	163,200	100.0%

단기대여금	7,474,660	2,306,660	30.9%

미수수익	222,079	83,986	37.8%

소계	14,844,040	8,875,524	59.8%

제36기 (2020년)	매출채권	8,798,652	8,581,314	97.5%

미수금	21,860,509	7,766,296	35.5%

선급금	12,227,711	12,117,492	99.1%

장기투자증권	388,891	388,891	100.0%

영업보증금	1,500,000	1,500,000	100.0%

단기대여금	3,615,700	3,411,200	94.3%

미수수익	145,784	72,512	49.7%

소계	48,537,247	33,837,705	69.7%

2) 대손충당금 변동현황(단위:천원,%)

구분	2022년(제38기 반기)	2021년(제37기)	2020년(제36기)

1.기초 대손충당금 잔액합계	8,875,524	33,837,705	26,892,982

2.순대손처리액(①-②±③)	-	(25,255,423)	-

①대손처리액(상각채권액)	-	-	-

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	(25,255,423)	-

3.대손상각비 계상(환입)액	(12,189 )	293,242	6,944,723

4.기말 대손충당금 잔액합계	8,863,335	8,875,524	33,837,705

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정 방침당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.② 대손경험률 및 개별분석 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 대손충당금을 설정(손상된 채권 제외) - 개별분석 : 손상의 객관적인 근거(채무자의 파산, 부도 등)가 파악될 경우 손상된 채권으로 분류하여 채권관리부서에서 기 설정된 담보와 보증의 종류 및 금액을 반영한 회수가능액을 산정 후, 채권가액과 회수가능액의 차액을 대손충당금으로 설정③ 대손처리 기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리- 세법상의 대손사유에 해당하는 소멸시효가 완성된 채권- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위:천원)

경과기간	6월 이하	6월초과1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과	계

구분	일반	1,014,475	-	501,510	-	1,515,985

특수관계자	12,140	-	-	-	12,140

계	1,026,615	-	501,510	-	1,528,125

구성비율	67.18%	-	32.82%	-	100.00%

(4) 재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2021년 06월 30일) (단위:천원)

사업부문	계정과목	2022년(제38기 반기)	2021년(제37기)	2020년(제36기)	비고

금속 및 비금속원료재생 사업부문	상품	6,498,635	6,060,777	0	-

총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.9%	13.5%	0%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6	14	19	-

2) 장기체화재고 등의 현황주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액

상품	6,505,387	6,505,387	-6,752	6,498,635

(5) 공정가치평가 내역

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.① 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.② 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.③ 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	140,855	140,855

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,989,752	4,989,752

파생상품부채(전환권 등)	-	-	1,411,713	1,411,713

당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

지분상품	140,855	현금흐름할인법	영구성장률	0% ~ 2%

할인율	10.93% ~ 12.93%

투자전환사채	4,989,752	이항옵션모형	무위험할인율	1.68%

위험할인율	13.63%

파생상품부채	1,411,713	이항옵션모형	무위험할인율	1.67%

위험할인율	18.22%