더라미 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제34기 반기 : 2018년 06월 30일 현재
제33기 반기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 지엠알머티리얼즈

1. 일반사항

주식회사 지엠알머티리얼즈(이하, "당사")는 1985년 12월에 설립되었으며, 금속 및 비금속 원료 재생업, 철스크랩 유통 및 해상 운송사업, 수출업, 하역 및 통관업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2015년 3분기 이후 철스크랩 가공및 제품제조, 부동산 및 장비임대업 등은 중단사업으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 2016년 3월 30일 사명을 주식회사 스틸앤리소시즈에서 현재의 주식회사 지엠알머티리얼즈로 변경하였으며 당반기말 현재 충청남도 아산시 인주면 인주산단로 65과 서울특별시 강남구 테헤란로 435 대종빌딩 3층에 각각 본사와 서울사무소를 두고 사업을 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 33,779백만원으로서 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지분율

㈜지엠알코리아	12,000,000	17.76%

철강자원협동조합	6,464,000	9.57%

SM시노기업재무안정제1호사모투자합자회사	6,406,625	9.48%

리싸이맥스㈜	3,800,000	5.62%

자기주식	2,527	0.00%

기타 소액주주 등	38,885,688	57.56%

합 계	67,558,840	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의계약에서 생기는 수익' 이 처음 적용되었으며, 유의 적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제 1109호와 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치의 측정당 사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

한편, 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호(금융상품)와 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였으며 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유한다

- 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음의 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

금융상품 범주	회계정책

당기손익-공정가치측정 금융자산	후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준세 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정범주를 설명합니다.

(단위 : 천원)

구 분	Note	기업회계기준서 제1039호에따른 분류	기업회계기준서 제1109호에따른 분류	기업회계기준서 제1039호에따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에따른 장부금액

유동:

현금및현금성자산	(a)	대여금및수취채권	상각후원가	4,587,864	4,587,864

장단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	1,024,528	1,024,528

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	9,318,269	9,318,269

소 계	14,930,661	14,930,661

비유동:

매도가능금융자산	(b)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정지분상품	146,250	146,250

소 계	146,250	146,250

합 계	15,076,911	15,076,911

(a) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과기태채권 및 기타금융자산은 상각후원가로 분류됩니다.

(b) 기업회계기준서 제1039호에 따라 이러한 지분상품은 공정가치 기준으로 관리되고 성과가 평가되었기 때문에 당기손익인식금융자산으로 지정되었습니다. 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치 측정 자산으로 분류되어야 합니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 발생손실모형에 비하여 신용손실이 조기에 인식될 수 있습니다. 금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.한편, 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

한편, 기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받은 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상되나 당사의 경우 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 재무제표에 미치는 재무적영향은 유의적이지 않는 것으로 판단하고 있습니다. ③ 위험회피회계기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2017년 12월 31일과 당반기말 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)은 수익인식 여부, 수익인식의 정도 및 수익인식 시기를 결정하기 위한 5단계 수익인식모형을 제공합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 결과적으로 당사는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경내용과 영향은 다음과 같습니다.당사는 철스크랩 해외매출 발생시 도착지에 불순물, 부족물에 대한 리포트가 발생하면 고객이 클레임을 제시할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면, 기업이 고객에게 지급할 대가에는 고객이 기업에(또는 고객에게서 기업의 재화나 용역을 구매하는 다른 당사자에게) 갚아야 할 금액에 적용될 수 있는 공제나 그 밖의 항목도 포함되며, 고객에게 지급할 대가는 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면, 그 대가는 거래가격, 즉 수익에서 차감하여 회계처리 해야 합니다. 또한 고객에게서 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우에는 환불부채를 인식하여야 합니다. 해당 클레임금액은 고객에게 지급할 대가에 해당하므로 수익에서 차감해야 하며 올해 매출했으나 아직 클레임리포트가 작성되지 않은 매출에 대하여는 변동대가를 추정하여 매출차감 및 환불부채를 설정해야 한다고 당사는 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준을 소급적용 시 비교표시되는 전기말 및 전반기 재무제표를 재작성하지 아니하였으며, 2018년 1월 1일 최초 적용 누적효과는 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116호(리스)기업회계기준서 제1116호(리스)는 현행 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)을 대체하게 됩니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 소급 적용 방법을 결정하지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호(리스)는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태 표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문당사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명당사의 영업부문은 금속및비금속원료 재생사업부문 단일부문으로서 주요 매출은철스크랩유통 사업입니다. 나. 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정당사의 영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 당사는 영업부문의 성과평가시 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다.

(2) 지역별 정보당 사의 매출은 금속및비금속원료 재생사업부문 단일부문 에서 발생하고 있으며 해당 매출을 해외 및 국내매출로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	해외	합 계	국내	해외	합 계

매출액	5,632,827	15,957,984	21,590,811	339,132	24,561,680	24,900,812

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

A사	3,760,399	-

B사	3,693,229	-

C사	3,522,820	5,589,127

D사	2,665,466	-

E사	2,608,926	-

F사	2,253,153	-

G사	-	8,998,591

H사	-	4,374,771

합 계	18,503,993	18,962,489

5. 현금및현금성자산 (1) 보 고기간말 현재 당사가 보유한 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

요구불예금	1,097,747	4,587,864

한편, 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하다고 판단하고 있으며 현금및현금성자산의 구성내역은 현금흐름표상의 기말 현금및현금성자산의 구성내역과 동일합니다.

(2) 보 고기간말 현재 질권이 설정되는 등의 이유로 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

예금처명	종 류	사용제한 내용	당반기말	전기말

우리은행	별단예금	미확정채무의 변제재원(*)	511,770	511,770

국민은행	삼성선물	통화선물 예치금	124,950	142,958

국민은행	정기예금	폐기물처리 이행보증	226,728	361,800

합 계	863,448	1,016,528

(*) 미확정채무(조사확정재판)에 대하여 변경 회생계획안에 따른 회사의 변제책임이확정되는 경우에 대비하여 당사는 변경회생계획안에 따른 변제를 위하여 변제재원을별도로 유보하였습니다.(주석 38 참조)

6. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 ( 1 ) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동성:

현금및현금성자산	1,097,747	-	1,097,747

단기금융자산	636,720	-	636,720

매출채권및기타채권	6,163,654	-	6,163,654

소 계	7,898,121	-	7,898,121

비유동성:

장기금융자산	240,728	-	240,728

장기성매출채권및기타채권	2,893,810	-	2,893,810

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	146,250	146,250

소 계	3,134,538	146,250	3,280,788

합 계	11,032,659	146,250	11,178,909

② 전기말(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동성:

현금및현금성자산	4,587,864	-	4,587,864

단기금융자산	654,728	-	654,728

매출채권및기타채권	9,291,969	-	9,291,969

소 계	14,534,561	-	14,534,561

비유동성:

장기금융자산	369,800	-	369,800

장기성매출채권및기타채권	26,300	-	26,300

매도가능금융자산	-	146,250	146,250

소 계	396,100	146,250	542,350

합 계	14,930,661	146,250	15,076,911

(2) 보 고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

유동성:

매입채무및기타채무	289,893	963,210

단기차입금	700,000	1,320,000

소 계	989,893	2,283,210

비유동성:

장기성매입채무및기타채무	51,000	51,000

소 계	51,000	51,000

합 계	1,040,893	2,334,210

(3) 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산

이자수익	82,488	164,653	118,911	222,059

외환차익	111,895	227,366	123,792	162,889

외화환산이익	77,871	78,133	3,000	5,772

상각후원가측정 금융부채

이자비용	17,852	35,017	117,375	257,548

외환차손	137,275	229,745	43,285	208,118

외화환산손실	(11,665)	2,864	(23,804)	59,451

(4) 금융자산의 신용 건전성① 매출채권의 신용 건전성

당사는 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위 : 천원)

매출채권	당반기말	전기말

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group 2	529,564	2,009,586

손상된 채권	7,933,202	7,942,980

합 계	8,462,766	9,952,566

Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자
Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자
Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자로 채무불이행 위험이 해소됨.

② 기타 주요 금융자산의 신용 건전성(단위 : 천원)

미수금	당반기말	전기말

Group 2(*)	717,541	470,012

손상된 채권	3,531,244	3,531,244

합 계	4,248,785	4,001,256

(*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다.

(단위 : 천원)

보증금	당반기말	전기말

Group 2(*)	1,940,101	24,236

손상된 채권	1,500,000	1,500,000

합 계	3,440,101	1,524,236

(*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다.

(단위 : 천원)

미수수익	당반기말	전기말

Group 2(*)	85,205	113,179

손상된 채권	6,375	6,375

합 계	91,580	119,554

(*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다.

(단위 : 천원)

대여금	당반기말	전기말

단기:

Group 2(*)	4,831,345	6,699,192

손상된 채권	2,000	2,000

소 계	4,833,345	6,701,192

장기:

Group 2(*)	953,709	2,064

손상된 채권	-	-

소 계	953,709	2,064

합 계	5,787,054	6,703,256

(*) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다.

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보 고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성:

매출채권	8,462,766	9,952,566

대손충당금	(7,933,202)	(7,942,980)

미수금	4,248,785	4,001,256

대손충당금	(3,531,244)	(3,531,244)

미수수익	91,580	119,554

대손충당금	(6,375)	(6,375)

단기대여금	4,833,345	6,701,192

대손충당금	(2,000)	(2,000)

소 계	6,163,655	9,291,969

비유동성:

장기대여금	953,709	2,064

보증금	3,440,101	1,524,236

대손충당금	(1,500,000)	(1,500,000)

소 계	2,893,810	26,300

합 계	9,057,465	9,318,269

(2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

매출채권:

기초금액	7,942,980	7,942,980

대손상각비(환입)	(9,777)	-

기말금액	7,933,202	7,942,980

기타채권:

기초금액	5,039,619	6,560,778

제각	-	(1,410,281)

대손상각비(환입)	-	(110,878)

기말금액	5,039,619	5,039,619

(3) 보 고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	손상되지않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이내	308,284	-	308,284

3개월 이후 ~ 6개월 이내	-	-	-

6개월 이후 ~ 12개월 이내	221,280	-	221,280

12개월 이후	-	7,933,202	7,933,202

합 계	529,564	7,933,202	8,462,766

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	손상되지않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이내	2,009,587	-	2,009,587

3개월 이후 ~ 6개월 이내	-	-	-

6개월 이후 ~ 12개월 이내	-	-	-

12개월 이후	-	7,942,979	7,942,979

합 계	2,009,587	7,942,979	9,952,566

8. 재고자산 보 고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	893,584	-	893,584	46,886	-	46,886

원재료	1,300,196	(1,299,988)	208	1,425,835	(1,425,627)	208

미착품	2,158	-	2,158	-	-	-

합 계	2,195,938	(1,299,988)	895,950	1,472,721	(1,425,627)	47,094

9. 기타유동자산 보 고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	13,405,549	12,308,023

대손충당금	(12,053,528)	(12,053,528)

선급비용	12,247	14,299

합 계	1,364,268	268,794

10 . 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 매도가능금융자산 보고기간말 현재 당사의 매도가능금융자산은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 구분하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지분율	당반기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

시장성없는 지분증권:

충청해운㈜	10%	146,250	146,250	146,250	146,250	146,250	146,250

11. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	㈜도원철강(*1)	고철 및 기타 철강재등 도매	대한민국	100%	953,059	100%	900,000

GMR MATERIALS, INC.(*2)	금속스크랩 도매	미국	100%	1,175,432	100%	1,175,432

합 계	2,128,491	2,075,432

관계기업	Hosung Resources Corp(*3)	금속 및 비금속 원료재생업	필리핀	30%	-	30%	-

스크랩워치㈜(*3)	광고대행 및 광고물작성등	대한민국	23%	-	23%	-

합 계	-	-

(*1) 당사는 2016년 ㈜도원철강 주식 100%를 취득하여 당진부두 야적장을 이용한 국내 고철 구매활동 및 국내 제강사 영업을 보강하였으며, 당반기 중 금융보증부채 인식에 따라 종속기업투자지분이 증가하였습니다. (*2) 당사는 2016년 미국에 소재한 GMR MATERIALS,INC. 주식 100%를 취득하여해외영업을 강화 하였습니다. (*3) 당사는 관계기업투자에 대한 회수가능성이 없는 것으로 판단하고 있으며 전기 이전 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 요약 재무정보(내부거래 제거 반영 전)는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익(손실)

㈜도원철강	11,587,415	11,815,805	22,097,723	(586,327)

GMR MATERIALS, INC.	4,404,532	3,096,466	28,626,230	69,048

② 전기(단위 : 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

㈜도원철강	11,204,741	10,871,624	65,942,008	(243,245)

GMR MATERIALS, INC.	4,307,067	3,126,449	55,300,578	56,219

12. 매각예정분 류(처분자산집단) (1) 주요사항당사는 2015년 9월에 스크랩 가공사업, 부동산 및 장비 임대업을 중단하고 관련 비유동자산을 매각하기로 결정 하였으며 관련 자산인 아산 공장단지, 인천 만석동, 의정부 시민로 소재의 토지, 건물, 투자부동산, 기계장치, 시설장치 등의 매각에 대하여 법원 허가를 득하였 습니다. 해당 관련 자산은 매각 진행 중이며 이에 따라 동 토지와 건물 등을 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

처분자산 집단:

토지	5,334,482	5,334,482

건물	672,001	672,001

투자부동산	3,010,000	3,010,000

기계장치	469,383	471,610

시설장치	27,145	27,145

차량운반구	1,415	1,415

합 계	9,514,426	9,516,653

(*) 처분자산 집단의 금액은 손상 반영 후 금액입니다. 한 편 , 당반기 중 매각예정비유동자산의 처분으로 인해 처분이익은 12,772천원 입 니다. 매각예정자산 중 부 동산은 전문 자격을 갖추고 있고 평가 대상 부동산의 소재지역에서 최근에 유사한 부동 산 을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 매 보고기간 종료일측정되고 있으며 었으며, 모든 매각예정자산은 주석 36. (1) 공정가 치 서열체계 분류기준에 따라 공정가치 수준 3으로 분류되고 있습니다.

13. 유형자산

(1) 보 고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,744,684	-	2,744,684

건물	1,198,683	(159,395)	1,039,288

구축물	5,700	(784)	4,916

차량운반구	42,681	(16,690)	25,991

비품	161,021	(142,283)	18,738

시설장치	16,299	(6,384)	9,915

합 계	4,169,068	(325,536)	3,843,532

(*) 상기 유형자산 중 일부는 주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이 금융기관의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,744,684	-	2,744,684

건물	1,198,683	(119,838)	1,078,845

구축물	5,700	(641)	5,059

차량운반구	15,907	(13,587)	2,320

비품	153,242	(128,615)	24,627

시설장치	16,299	(5,569)	10,730

합 계	4,134,515	(268,250)	3,866,265

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	비품	시설장치	합 계

기초금액	2,744,684	1,078,845	5,059	2,320	24,627	10,730	3,866,265

취득금액	-	-	-	26774	7,779	-	34,553

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(39,557)	(143)	(3,103)	(13,668)	(815)	(57,286)

기말금액	2,744,684	1,039,288	4,916	25,991	18,738	9,915	3,843,532

② 전기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	비품	시설장치	합 계

기초금액	2,744,684	1,158,757	5,344	6,296	47,453	12,360	3,974,894

취득금액	-	-	-	-	3,400	-	3,400

처분금액	-	-	-	-	(4)	-	(4)

감가상각비	-	(79,912)	(285)	(3,976)	(26,222)	(1,630)	(112,025)

기말금액	2,744,684	1,078,845	5,059	2,320	24,627	10,730	3,866,265

(3) 보유토지의 공시지가

보고기간말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주 소	면적(㎡)	당반기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	서울특별시 강남구 삼성동	78.50	2,744,684	3,224,780	2,744,684	3,027,745

매각예정비유동자산	경기도 의정부시 의정부동 490	226.16	842,800	1,051,192	842,800	1,041,467

충청남도 아산시 인주면 걸매리 1045	23,193.40	5,334,482	4,824,227	5,334,482	4,534,310

합 계	8,921,966	9,100,199	8,921,966	8,603,522

(4) 인식시점 이후의 측정당사는 유형자산 인식시점 이후의 측정과 관련하여 원가모형을 사용하고 있습니다.

14. 무형자산 보고기간 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상차손	기말

소프트웨어	1,233	32,200	-	(4,222)	-	29,211

상표권	-	1,572	-	(52)	-	1,520

합 계	1,233	33,772	-	(4,274)	-	30,731

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상차손	기말

소프트웨어	1,759	-	-	(526)	-	1,233

15. 매입채무 및 기타채 무 보 고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성:

매입채무	70,908	151,683

미지급금	199,901	788,565

미지급비용	19,085	22,962

소 계	289,894	963,210

비유동성:

임대보증금	51,000	51,000

소 계	51,000	51,000

합 계	340,894	1,014,210

16. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	143,693	48,354

예수금	14,363	10,553

금융보증부채(*)	53,060	-

합 계	211,116	58,907

(*) 종속기업인 ㈜도원철강 차입금에 대하여 당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 보증내역을 금융부채로 인식하였습니다.

17. 단기차입금 보 고기간말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	이자율	당반기말	전기말

하나저축은행	일반자금대출	7.5%	700,000	700,000

하나저축은행	일반자금대출	6.9%	-	620,000

합 계	700,000	1,320,000

당 사는 주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산 및 매각예정비유동자산을 담보로 제공하고 있습니다.

18. 담보제공자산 및 제공 받은 담보, 보증의 내용 (1) 보 고기간말 현재 당사의 자산이 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정액	차입금종류	차입금액	담보권자	비고

담보신탁수익권	840,000	일반자금대출	700,000	하나저축은행	2순위

한편, 당사는 매각예정비유동자산(경기도 의정부시 의정부동 490 신도아크라티움 501호, 701호)에 4억원을 한도로 하여 근저당권을 추가로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산(*)	제공처	담보설정액	차입금종류	차입금액	담보권자	비고

매각예정자산	㈜도원철강	3,600,000	일반자금대출	3,000,000	KEB하나은행	1순위

600,000	500,000	2순위

담보신탁수익권	1,080,000	900,000	1순위

720,000	사모전환사채	600,000	1순위

합 계	6,000,000	5,000,000

(*) 당사는 종속기업인 ㈜도원철강의 일반자금대출 실행시 유형자산(서울 강남구 테헤란로 435 대종빌딩 3층)을 국제자산신탁㈜에 신탁하여 발행된 수익권증서 및 매각예정비유동자산(충남 아산시 인주면 걸매리 1045)을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 보 고기간말 현재 당사의 차입금을 위하여 타인으로부터 제공 받은 담보내역은 없으며 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	내용	금액	제공처

서울보증보험	원상복구 이행보증 등	386,128	동부당진항만운영(주) 외(*)

(*) 동부당진항만 2번선석 하역업무도급계약 건 등의 이행보증보험 가입시 종속기업인 (주)도원철강의 정기예금 100,000천원과 주석 5에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 정기예금 226,728천원을 서울보증보험에서 질권설정하고 있습니다. 또한, 현대오일뱅크㈜ 매각계약 건의 이행보증보험(59,400천원) 가입시 종속기업인 ㈜도원철강으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

19. 약정사항 및 우발채무 보고기간말 현재 당사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	종류	한도	사용내역

하나저축은행	일반자금대출	840,000	700,000

당사는 당사의 단기차입금과 관련하여 유형자산(서울 강남구 테헤란로 435 대종빌딩3층)을 국제자산신탁㈜에 신탁하여 발행된 수익권증서를 하나저축은행에 우선수익권자로 하여 담보를 제공하고 있으며, 매각예정비유동자산(경기도 의정부시 의정부동 490 신도아크라티움 501호, 701호)에 4억원을 한도로 하여 근저당권을 추가로 제공하고 있습니다.

20. 보험가입현황 보 고기간말 현재 당사의 보험가입 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보자산	보험의종류	부보금액	보험회사

건물,기계장치등(아산)	재산종합보험	2,053,903	한화손해보험

건물(삼성동)	화재보험	2,860,000	메리츠화재

건물(의정부)	종합보험	3,302,900	한화손해보험

한편, 상기 자산 이외에 당사의 차량운반구에 대하여는 당사는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

21. 확 정급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을사용하여 측정되었습니다.

(1) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	183,968	219,461

사외적립자산의 공정가치	(106,370)	(97,639)

재무상태표상 순확정급여부채	77,598	121,822

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	219,461	199,170

당기근무원가	37,978	63,116

이자비용	2,649	4,729

급여지급액	(116,412)	(55,332)

보험수리적손실	40,292	7,777

기말	183,968	219,461

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	97,639	145,717

사용자 기여금	100,000	-

사외적립자산의 수익	1,416	4,166

퇴직급여의 지급	(91,856)	(49,309)

보험수리적이익(손실)	(829)	(2,936)

기말	106,370	97,639

(4) 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	37,978	31,558

이자원가	2,649	281

사외적립자산의 수익	(1,416)	-

합 계	39,211	31,839

(5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세차감전 보험수리적이익(손실)	(41,121)	-

법인세효과	-	-

법인세차감후 보험수리적이익(손실)	(41,121)	-

(6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금, 퇴직보험, 퇴직신탁 등	106,370	97,639

(7) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율(*1)	2.92%	2.97%

임금상승률(*2)	3.34%	3.34%

(*1) 회사채(공모 무보증 AA+) 수익률과 퇴직금 예상 지급시기를 참조하여 결정 (*2) 호봉 및 승진에 따른 인상효과 제외

22. 충당부채 (1) 일반개요보고기간말 현재 당사가 설정한 충당부채는 회생채권 조사확정재판 중에 있는 소송에 대한 것 입니다. 동 충당부채 전입액과 환입액은 소송충당부채전입액과 소송충당부채환입액으로 분류되어 당반기와 전반기의 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 주석 37과 38에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 경영진은 당반기말 현재 소송의 결과가 당반기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 . (2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	527,531	605,801

전입액	-	-

환입액(*)	-	(78,270)

지급액	-	-

기말	527,531	527,531

(*) 전기 중 서울보증보험(주) 및 (주)골든브릿지투자증권에 대한 미확정구상채무 및 미확정보증채무에 대한 지급의무가 소멸됨에 따라 충당부채를 환입하였습니다.

23. 자본금 및 기타불입자본 (1) 보고기간말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	67,558,840주	67,558,840주

자본금	33,779,420,000	33,779,420,000

(2) 당반기 중 당사의 자본금 및 기타불입자본의 변동은 없습니다.

24. 기타자본구성요소 (1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	683,178	683,178

자기주식	(3,040,959)	(3,040,959)

자기주식처분손실	(1,924,265)	(1,924,265)

합 계	(4,282,046)	(4,282,046)

(2) 당반기와 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	683,178	693,338

전환권행사	-	(5,080)

기말	683,178	688,258

25. 결손금 (1) 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	32,820,706	32,073,492

(2) 당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	32,073,492	32,336,965

당기순손실(이익)	706,093	(274,185)

보험수리적손실	41,121	10,712

기말	32,820,706	32,073,492

26. 판매비와 관리비 당 반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	301,502	570,798	203,916	396,395

퇴직급여	20,193	39,798	15,920	31,839

복리후생비	32,603	59,605	29,222	51,373

여비교통비	19,268	35,390	19,864	44,302

접대비	19,459	35,895	7,935	18,853

세금과공과	9,739	18,244	2,315	22,826

감가상각비	29,308	57,286	28,015	55,996

임차료	(65,088)	20,086	113,503	224,850

보험료	193	281	505	1,381

차량유지비	4,790	9,552	4,458	8,611

운반비	530	2,020	371	1,396

지급수수료	109,446	213,829	65,402	101,306

광고선전비	3,100	5,856	2,682	5,623

무형자산상각비	2,186	4,274	121	285

수출제비용	274,825	519,292	1,368,229	2,452,117

상하차비	4,720	5,590	-	120

기타	27,249	55,640	83,097	121,960

합 계	794,026	1,653,436	1,945,558	3,539,233

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	111,895	227,366	123,792	162,889

외화환산이익	77,871	78,133	3,000	5,772

대손충당금환입	-	-	32,292	32,292

통화선물거래이익	-	-	52,902	52,902

소송충당부채환입	-	-	78,269	78,269

잡이익	6,323	11,747	9,146	73,968

합 계	196,089	317,246	299,401	406,092

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	137,275	229,746	43,285	208,118

외화환산손실	(11,665)	2,864	(23,804)	59,451

채무상환손실	100	100	925	3,826

통화선물거래손실	-	-	69,707	69,707

잡손실	1,204	1,375	458	459

합 계	126,914	234,085	90,571	341,561

28. 금융수익 및 금융원가 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	82,488	164,653	118,911	222,059

통화선물거래이익	125,233	125,233	-	-

합 계	207,721	289,886	118,911	222,059

(2) 금융원가(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	17,852	35,017	117,375	257,548

통화선물거래손실	120,298	142,288	-	-

합 계	138,150	177,305	117,375	257,548

29. 비용의 성격별 분류 당 반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

상품의 변동	(221,438)	(846,698)	-	-

상품의 매입	10,798,556	20,801,164	11,344,107	21,212,040

기타매출원가(운반비)	322,229	818,090	-	-

종업원급여	321,695	610,597	219,836	428,234

감가상각비와 무형자산상각비	31,493	61,560	28,136	56,281

운반비	530	2,020	371	1,396

지급수수료	109,446	213,829	65,402	101,306

임차료	(65,088)	20,086	113,502	224,850

상하차비	4,720	5,590	-	120

수출제비용	274,825	519,292	1,368,230	2,452,117

광고선전비	3,100	5,856	-	-

기타	113,302	214,607	150,077	274,929

매출원가 및 판매관리비 합계	11,693,370	22,425,993	13,289,661	24,751,273

30. 법인세비용 당사는 최근 누적된 결손금 으로 인하여 과세소득이 발생하지 않아 유효법인세율을 계산하지 않았으며, 기업회계와 세무회계와의 차이로 인한 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 향후의 과세소득의 발생가능성이 높지 않아 그실현가능성이 불확실하다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

31. 주당손 익(1) 당반기 주당순손실의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기

기본주당이익 계산에 사용된 순손익	(706,091,945)

계속영업이익(손실)	(639,438,423)

중단영업이익(손실)	(66,653,522)

가중평균유통보통주식수(*)	67,558,840

계속영업주당이익(손실)	(9)

중단영업주당이익(손실)	(1)

(*) 당반기의 가중평균유통보통주식수의 계산은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	주식수	일수	유통주식 적수

전기이월	67,558,840	181	12,228,150,040

합 계	67,558,840	12,228,150,040

일수	181

가중평균유통보통주식수	67,558,840

( 2) 전반기 주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전반기

기본주당이익 계산에 사용된 순손익	105,868,916

계속영업이익(손실)	178,581,526

중단영업이익(손실)	(72,712,610)

가중평균유통보통주식수(*1)	62,499,171

계속영업주당이익(손실)	3

중단영업주당이익(손실)	(1)

희석주당이익 계산에 사용된 순손익	149,761,885

계속영업이익(손실)	222,474,495

중단영업이익(손실)	(72,712,610)

가중평균희석화유통보통주식수(*2)	66,299,171

계속영업주당이익(손실)	3

중단영업주당이익(손실)	(1)

(*1) 전반기 가중평균유통보통주식수의 계산은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	주식수	일수	유통주식 적수

전기이월	59,958,840	181	10,852,550,040

전환권행사(2017.03.02)	3,800,000	121	459,800,000

합 계	63,758,840	11,312,350,040

일수	181

가중평균유통보통주식수	62,499,171

(*2) 전반기의 가중평균희석화보통주식수의 계산은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	가중평균희석화보통주식수

가중평균유통보통주식수	62,499,171

미행사 전환사채	3,800,000

가중평균희석화유통보통주식수	66,299,171

32. 현금흐름 표 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(706,092)	105,869

현금유출입 없는 비용의 가산 등 :	139,239	612,104

퇴직급여	39,798	31,839

감가상각비	57,286	55,996

무형자산상각비	4,274	285

매각예정비유동자산처분손실	-	206,986

이자비용	35,017	257,548

외화환산손실	2,864	-

채무상환손실	-	59,451

현금유출입 없는 수익의 차감 등:	(271,336)	(363,392)

대손충당금환입	9,777	32,292

외화환산이익	78,133	5,772

이자수익	164,653	222,059

매각예정비유동자산처분이익	12,772	25,000

소송충당부채환입	-	78,269

잡이익	6,000	-

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:	(3,244,906)	3,740,939

매출채권의 감소(증가)	1,489,843	2,270,400

미수금의 감소(증가)	(250,968)	(280,381)

선물거래예치금의 감소(증가)	-	(508,552)

선급금의 감소(증가)	(1,097,526)	95,059

선급비용의 감소(증가)	2,052	17,718

선납세금의 감소(증가)	36,469	(5,279)

재고자산의 감소(증가)	(843,214)	62,540

미착품의 감소(증가)	(2,158)	(33,167)

임차보증금의 감소(증가)	7,027	100,000

기타보증금의 감소(증가)	(1,887,918)	(7,964)

매입채무의 증가(감소)	(80,819)	2,174,173

미지급금의 증가(감소)	(591,484)	(104,066)

미지급비용의 증가(감소)	(803)	-

선수금의 증가(감소)	95,339	(30,729)

예수금의 증가(감소)	3,810	8,545

퇴직금의 지급	(116,412)	(35,775)

사외적립자산의 감소(증가)	(8,144)	18,417

영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,083,095)	4,095,520

(2) 당반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금변동	기말

단기차입금	1,320,000	(620,000)	-	700,000

재무활동관련 총부채	1,320,000	(620,000)	-	700,000

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기대여금의 장기대여금 대체	910,690	-

전환권행사	-	1,900,000

33. 중단영업당사는 2015년 9월에 스크랩 가공사업, 부동산 및 장비 임대업을 중단하고 관련 비유동자산을 매각하기로 결정하였으며 이는 중단영업에 해당되고 있으며 중단영업과 관련한 손익을 구분하여 표시하고 있습니다.

(1) 당반기와 전반기 중단영업부문의 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

중단영업부문 법인세비용차감전순손실	(36,162)	(66,654)	(148,702)	(72,713)

법인세효과	-	-	-	-

세후 중단영업이익(손실)	(36,162)	(66,654)	(148,702)	(148,702)

(2) 당반기와 전반기 중 중단영업부문 법인세비용차감전순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	12,000	34,000	96,459	226,303

매출원가	-	-	-	-

매출총이익	12,000	34,000	96,459	226,303

판매비와관리비	51,163	129,203	67,575	115,520

기타수익	3,001	28,550	24,400	25,000

기타비용	-	-	201,986	208,496

법인세비용차감전순손실	(36,162)	(66,653)	(148,702)	(72,713)

( 3) 당반기와 전반기 중 중단영업부문에 귀속되는 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업활동유입(출)액	(3,000)	(28,550)	(81,116)	151,712

투자활동유입(출)액	3,000	21,000	2,727,000	4,796,000

재무활동유입(출)액	-	-	10,000	10,000

34. 특수관계자거래 (1) 보 고기간말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	㈜지엠알코리아

종속기업	㈜도원철강, GMR MATERIALS, INC

관계기업	Hosung Resources Corp, 스크랩워치㈜,

주주	리싸이맥스㈜

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

지배기업	㈜지엠알코리아	-	-	960	-

종속기업	㈜도원철강	169,338	8,693,131	141,964	-

종속기업	GMR MATERIALS, INC	-	-	21,228	-

관계기업	스크랩워치㈜	-	-	-	2,255

주주	리싸이맥스㈜	-	-	960	-

합 계	169,338	8,693,131	165,112	2,255

② 전반기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

지배기업	㈜지엠알코리아	-	-	960	-

종속기업	㈜도원철강	-	19,742,007	394,309	-

종속기업	GMR MATERIALS, INC	-	-	21,973	-

관계기업	스크랩워치㈜	-	-	-	2,702

주주	리싸이맥스㈜	-	-	960	48,770

합 계	-	19,742,007	418,202	51,472

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	㈜도원철강	3,437,479	4,394,635	-	-

② 전반기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	㈜도원철강	4,668,533	1,659,021	-	-

( 4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당반기 말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	기타채권	기타채무

지배기업	㈜지엠알코리아	-	500

종속기업	㈜도원철강	6,016,361	20,000

종속기업	GMR MATERIALS, INC	957,321	-

주주	리싸이맥스㈜	-	500

합 계	6,973,682	21,000

② 전 기 말(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜지엠알코리아	-	-	-	500

종속기업	도원철강㈜	33,025	5,900,325	151,683	20,000

종속기업	GMR MATERIALS, INC	-	914,248	-	-

주주	리싸이맥스㈜	-	-	-	500

합 계	33,025	6,814,573	151,683	21,000

(5) 동부당진항만 2번선석 하역업무도급계약 건의 이행보증보험 가입시 종속기업인 ㈜도원철강의 정기예금 1억원을 서울보증보험에서 질권설정하고 있습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	107,567	55,900

35. 파생상품당사는 보고기간말 현재 환율변동 등으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화선물계약 등을 체결하고 있으며, 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 파생상품 약정 내역은 다음과 같습니다.

구 분	계약상대방	계약잔액	계약일	만기일	약정가격	거래목적	계약내용

통화선물	㈜삼성선물	USD 2,700,000	2018.06.19	2018.07.16	1,092	매매목적	매도계약

당사는 통화선물 계약에 따라 당반기 중 계약 실행에 따른 통화선물거래이익과 거래손실을 각각 125,233천원 과 142,288천원 인식하고 있으며 전반기 중 통화선물거래이익와 거래손실을 각각 52,902천원과 69,707천원 인식하였습니다.

36. 금융위험관리 (1)공정가치 측정가. 상각후원가로 인식되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

나. 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다 .

37. 소 송 사건 보 고기간말 현재 당사가 진행 중인 주요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

법원	원고	피고	내용

서울중앙지방법원	㈜골든브릿지투자증권 외 4명	㈜지엠알머티리얼즈	회생채권조사확정

전기말 현재 소송사건 중 광업권 이전 등록 말소 사건은 피고와의 원만한 합의를 통하여 2018년 3월 24일 원고인 당사가 소를 취하하였으며, 관리비 소송은 2018년 4월26일 의정부지방법원의 강제조정으로 종결되었습니다.

38. 변경회생계획의 수행 및 종결 (1) 당사는 2015년 1월 7일 서울중 앙지방법원 파산부에 회생절차 개시 신청을 하였으며, 2015년 2월 6일 회생절차 개시결정을 받았으며, 2016년 2월 25일 당사가 제출한 변경 회생계획안이 관계인집회 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받았습니다. 이 후 2 016년 3월 15일 동 법원으로부터 변제 허가를 받아 회생채무를 변제하였습니다. 이에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제 283조 제 1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비함에 따라 2016년 4월 4일에 서울중앙지방법원으로부터 회생절차 종결결정을 받은 바 있습니다.

(2) 미확정채무의 변제를 위한 ESCROW 계정 예치미확정채무(조사확정재판)에 대하여 변경회생계획안에 따른 당사의 변제책임이 확정되는 경우에 대비하여, 당사는 변경회생계획안에 따른 변제를 위하여 아래과 같이 변제재원을 별도로 유보하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최대발생가능채권액(A)	권리변경 (B)	유보금액(C)

미확정현실화예상금액(a)	권리변경 (면제)(b)	권리변경 (출자전환)(c)	권리변경후채권액(d=a+b+c)	개시후이자(e)	확정가정액(A=d+e)	면제	출자전환

조사확정재판(*)	1,013,783	-	(249,031)	764,752	-	764,752	-	(252,983)	511,770

(*) 주석 22와 37에서 설명하고 있는 바와 같이 (주)골든브릿지투자증권 등이 신청한 조사확정재판입니다.39. 보고기간 종료일 후 사건당사는 2018년 8월 3일 개최된 이사회를 통하여 사업다각화로 수익창출 및 기업경쟁력 강화를 목적으로 바른창호 주식회사의 지분 80%(12,800백만원)를 취득하기로 결의하였습니다.