더라미 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 등의 유의사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 " 의 주석부문을 참조하시기 바랍니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한사항합병 등의 정보는 "XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 > 10. 합병등의 사후 정보"를 참조하시기 바랍니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제33기 3분기	매출채권	11,545,513	7,942,980	68.8%

미수금	4,015,173	3,499,858	87.2%

선급금	13,602,482	12,053,528	88.6%

장기투자증권	411,691	411,691	100.0%

영업보증금	1,575,000	1,500,000	95.2%

임차보증금	11,436	-	0.0%

단기대여금	2,000	2,000	100.0%

장기미수금	1,520,281	1,015,721	66.8%

미수수익	39,165	6,375	16.3%

소계	32,722,741	26,432,154	80.8%

제32기	매출채권	14,037,939	7,942,980	56.6%

미수금	3,789,594	3,499,858	92.4%

선급금	12,847,509	12,067,780	93.9%

장기투자증권	411,691	411,691	100.0%

영업보증금	1,500,000	1,500,000	100.0%

임차보증금	11,436	0.0%

단기대여금	2,000	2,000	100.0%

장기미수금	1,552,545	1,047,986	67.5%

미수수익	19,449	6,375	32.8%

소계	34,172,164	26,478,671	77.5%

제31기	매출채권	9,446,585	8,016,039	84.9%

미수금	3,784,521	3,521,900	93.1%

선급금	12,194,729	11,963,865	98.1%

장기투자증권	411,691	411,691	100.0%

영업보증금	1,520,000	1,520,000	100.0%

임차보증금	14,994	0.0%

단기대여금	2,000	2,000	100.0%

장기미수금	1,552,545	1,047,986	67.5%

미수수익	121,375	6,375	5.3%

소계	29,048,441	26,489,856	91.2%

주1) 연결기준입 니다.주2) 상기 제31기와 제32기는 금감원 회계감리 결과를 반영하여 재작성된 연결재무제표 기준입니다.

2) 대손충당금 변동현황(단위:천원,%)

구분	제33기 3분기	제32기 기말	제31기 기말

1.기초 대손충당금 잔액합계	26,478,671	26,489,856	16,761,273

2.순대손처리액(①-②±③)

①대손처리액(상각채권액)

②상각채권회수액

③기타증감액

3.대손상각비 계상(환입)액	-46,517	-11,186	9,728,583

4.기말 대손충당금 잔액합계	26,432,154	26,478,671	26,489,856

주1) 연결기준입 니다.주2) 상기 제31기와 제32기는 금감원 회계감리 결과를 반영하여 재작성된 연결재무제표 기준입니다.

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한개별분석 및 과거 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위:천원)

경과기간	6월 이하	6월초과1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과	계

구분	일반	3,034,851	1,887,602	6,623,060	11,545,513

특수관계자

계	3,034,851	1,887,602	6,623,060	11,545,513

구성비율	26.3%	0.0%	16.3%	57.4%	100.00%

나. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2017년 09월 30일) (단위:천원)

사업부문	계정과목	제33기3분기	제32기	제31기	비고

금속 및 비금속원료재생사업부문	상품	8,132,541	6,898,649	1,291,180	-

미착품	-	-	-	-

제품(주1)	-	-	12,000	-

원재료(주1)	208	62,748	419,981	-

플랜트해체자산(주1)	-	-	380,000	-

합 계	8,132,541	6,961,397	2,103,162

총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	20.7%	17.8%	6.7%

주1) 연결기준입니다. 주2) 재고자산 중 제품,원재료,플랜트해체자산은 2015년에 중단한 철스크랩 가공,제조사업등에 해당하는 중단사업의 재고입니다. 주3) 상기 제31기와 제32기는 금감원 회계감리 결과를 반영하여 재작성된 연결재무제표 기준입니다. 2) 재고자산의 실사내용 당사는 당분기 재무제표 를 작성함에 있어서 2017년 09월 30일 업무 종료시를 기준으로 재무상태표일 이후 업무진행 및 재고자산의 이동을 반영하였습니다.

다. 공정가치 측정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

① 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치입니다.② 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용 하여 도출되는 공정가치입니다.③ 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관 측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

3) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산은 전액 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로서 원가로 측정하고 있습니다.

라. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)지엠알머티리얼즈	회사채	사모	2013.05.21	7,000,000	6%	-	2016.05.21	전부상환	-

(주)지엠알머티리얼즈	회사채	사모	2014.10.08	2,000,000	6%	-	2017.10.08	소멸(주)	-

(주)지엠알머티리얼즈	회사채	사모	2014.10.15	3,000,000	6%	-	2017.10.15	소멸(주)	-

(주)지엠알머티리얼즈	회사채	사모	2016.02.29	3,800,000	5%	-	2019.03.01	일부전환	-

합 계	-	-	-	15,800,000	-	-	-	-	-

※ 해당 전환사채와 관련하여 2015년 06월 25일 서울중앙지방법원의 당사 회생계획안 인 가시 전환사채권을 회생채권으로 분류하는 결정에 따라 2016년 2월 29일 발행한 제7 회차 전환사채를 제외한 모든 전환사채권은 소멸하였습니다. ※ 2016년 2월 29일 발행한 제7회 전환사채는 보고기준일(2017년 9월 30일) 현재 1,900백 만원이 주식으로 전환되어 미상환사채금액은 1,900백만원입니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-