더라미 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위:원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제31기	매출채권	9,446,585,214	8,016,039,325	84.86%

미수금	3,784,521,363	3,521,899,988	93.06%

선급금	12,194,729,070	11,963,864,725	98.11%

장기투자증권	411,691,282	411,691,282	100.00%

영업보증금	1,520,000,000	1,520,000,000	100.00%

임차보증금	14,994,000	-	0.00%

단기대여금	2,000,000	2,000,000	100.00%

장기미수금	1,552,545,455	1,047,985,964	67.50%

미수수익	6,375,000	6,375,000	100.00%

합 계	28,933,441,384	26,489,856,284	91.55%

제30기	매출채권	10,997,149,401	4,106,007,367	37.34

미수금	4,756,441,210	1,347,852,650	28.34

선급금	13,561,963,725	8,515,120,478	62.79

장기투자증권	411,691,282	411,691,282	100.00

영업보증금	2,791,295,573	2,149,450,385	77.01

임차보증금	2,646,883,000	201,000,000	7.59

부도어음	30,151,000	30,151,000	100.00

단기대여금	2,000,000	-	-

합 계	35,197,575,191	16,761,273,162	47.62

제29기	매출채권	19,057,433,357	790,641,155	4.15

미수금	4,455,333,234	1,507,487,663	33.84

선급금	13,872,289,637	1,271,405,037	9.17

장기투자증권	411,691,282	411,691,282	100.00

영업보증금	6,010,970,385	89,450,385	1.49

임차보증금	1,081,283,000	1,000,000	0.09

부도어음	30,151,000	30,151,000	100.00

합 계	44,919,151,895	4,101,826,522	9.13

제28기	매출채권	10,154,884,060	160,936,761	1.58

단기대여금	1,778,565,939	50,000,000	2.81

미수수익	177,483,461	-	0.00

미수금	3,881,859,562	819,737,237	21.12

선급금	5,082,749,193	632,447,307	12.44

장기투자증권	411,691,282	411,691,282	100.00

부도어음	30,151,000	30,151,000	100.00

합 계	21,517,384,497	2,104,963,587	9.78

2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원)

구 분	제31기	제30기	제29기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	16,761,273,162	4,101,826,522	2,104,963,587

2. 순대손처리액(①-②±③)	0	0	0

① 대손처리액(상각채권액)	0	0	0

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	(146,319,781)	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	9,874,902,903	12,659,446,640	1,996,862,935

4. 기말 대손충당금 잔액합계	26,489,856,284	16,761,273,162	4,101,826,522

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 설정하고 있습니다.4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위:천원,%)

경과기간	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

매출채권잔액	1,433,866	165,167	7,416,183	431,370	9,446,585

구성비율	15.18	1.75	78.51	4.57	100.00

나. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제31기	제30기	제29기	제28기

금속및비금속원료재생사업부문	상품	1,291,180	-	-	-

제품	12,000	323,504	187,455	3,357,844

원재료	419,981	7,789,533	10,224,303	23,146,984

재공품	-	-	-

미착품	-	1,616,397	140,313

미완성공사	-	-	1,185,827

플랜트해체자산	380,000	980,213	-	-

합 계	2,103,161	9,093,250	12,028,155	27,830,968

총자산대비 재고자산구성비율(%)	6.71%	11.49%	10.30%	26.23%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

2) 재고자산의 실사내용당사는 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2015.12.31 업무 종료시를 기준으로 2016년 02월 03일 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 당사는 실사시 재무상태표일 이후 업무진행 및 재고자산의 이동을 반영하여 재무상태표일 현재 재고자산 실사 하였습니다. 또한 당사는 재고자산 실사시 외부감사인2인이 입회하고 당사 재고담당자 2인이 입회하여 진행하였습니다. 다. 공정가치 측정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

3). 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산은 전액 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로서 원가로 측정하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)스틸앤리소시즈	회사채	사모	2011.01.19	8,000	8%	-	2014.01.19	전부상환	-

(주)스틸앤리소시즈	회사채	사모	2011.06.30	10,000	7%	-	2014.06.30	전부상환	-

(주)스틸앤리소시즈	회사채	사모	2012.11.15	5,000	7%	-	2015.11.15	전부상환	-

(주)스틸앤리소시즈	회사채	사모	2012.11.23	6,000	6%	-	2015.11.23	전부상환	-

(주)스틸앤리소시즈	회사채	사모	2013.05.21	7,000	6%	-	2016.05.21	전부상환	-

(주)스틸앤리소시즈	회사채	사모	2014.10.08	2,000	6%	-	2017.10.08	소멸(주)	-

(주)스틸앤리소시즈	회사채	사모	2014.10.15	3,000	6%	-	2017.10.15	소멸(주)	-

합 계	-	-	-	36,000	-	-	-	-	-

주) 해당 전환사채와 관련하여 2015년 06월 25일 서울중앙지방법원의 당사 회생계획안 인가시 전환사채권을 회생채권으로 분류하는 결정에 따라 전환사채권은 모두 소멸하였습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-