비트컴퓨터 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

당반기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
전반기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
주식회사 비트컴퓨터와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배회사주식회사 비트컴퓨터 (이하 '회사', 회사와 종속기업을 '연결회사') 는 1985년 4월 18일에 설립되어 1997년 7월 4일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서, 컴퓨터 소프트웨어와 하드웨어개발ㆍ판매업, 컴퓨터학원 운영업 및 임대사업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사의 본사는 서울특별시 서초구 서초대로74길 33(서초동)에 소재하고 있습니다. 회사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재의 납입자본금은 8,311,647천원이며, 당반기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

조현정 외	4,396,011	26.4

기 타	12,227,282	73.6

합 계	16,623,293	100.0

(2) 종속기업의 개요1) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 의 세부내역은 다음과 같습니다.

법인명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율(%)	결산월

당반기말	전기말

㈜비트인테크	소프트웨어 개발 및 공급 등	대한민국	100%	100%	12월

㈜비타임	사업컨설팅업	대한민국	100%	100%	12월

2) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 변동은 없습니다.

3) 당반기말 현재의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜비트인테크	㈜비타임

유동자산	251,156	16,083

비유동자산	19,408	91,358

자산계	270,564	107,441

유동부채	81,749	179,226

비유동부채	112,641	51,045

부채계	194,390	230,271

매출	643,727	89,177

당기순이익(손실)	(16,437)	(18,703)

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	(16,437)	(18,703)

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며,내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표의 작성기준

연결회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연 결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 39에 서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및가정과동일합니다. ① 리스 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.25%입니다. 이에 따라 개시 연결재무제표에 인식된 사용권자산과 리스부채는 708,931천원이며, 사용권자산은 리시개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른날까지 기간동안 감가상각합니다. 또한 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 공정가치 추정당반기말 및 전기말 현재 금융자산(당기손익-공정가치측정금융자산 제외) 및 금융부채의 장부가액은 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법은공시에 포함되지 않았습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	기타	합계

현금및현금성자산	5,649,878	-	-	5,649,878

단기금융상품	4,144,922	-	-	4,144,922

매출채권및기타채권	3,770,287	-	-	3,770,287

장기금융상품	3,225,894	-	-	3,225,894

장기매출채권및기타채권	1,436,465	-	-	1,436,465

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,794,955	-	5,794,955

매입채무및기타채무	(4,193,271)	-	-	(4,193,271)

단기차입금	(1,900,000)	-	-	(1,900,000)

기타금융부채	(899,090)	-	-	(899,090)

장기매입채무및기타채무	(679,630)	-	-	(679,630)

장기차입금	(2,000,000)	-	-	(2,000,000)

기타비유동금융부채	(507,995)	-	(600,919)	(1,108,914)

합 계	8,047,460	5,794,955	(600,919)	13,241,496

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	기타	합계

현금및현금성자산	1,699,705	-	-	1,699,705

단기금융상품	5,173,370	-	-	5,173,370

매출채권및기타채권	6,547,707	-	-	6,547,707

장기금융상품	1,301,830	-	-	1,301,830

장기매출채권및기타채권	2,045,696	-	-	2,045,696

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,827,154	-	4,827,154

매입채무및기타채무	(5,166,141)	-	-	(5,166,141)

단기차입금	(888,880)	-	-	(888,880)

장기매입채무및기타채무	(1,178,243)	-	-	(1,178,243)

기타비유동금융부채	-	-	(654,592)	(654,592)

합 계	9,535,044	4,827,154	(654,592)	13,707,606

(3) 당반기 및 전반기의 금융자산과 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	89,601	99,264

외환이익	5,134	4,508

대손충당금환입(대손상각비)	26,673	(48,750)

당기손익-공정가치측정금융자산

평가이익	565,581	86,317

처분이익	942,886	381,632

배당수익	31,819	15,503

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(35,856)	(44,563)

기타금융부채

금융보증수익	53,673	51,688

(4) 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다
(수준 2) 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
(수준 3) 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(주)	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	4,819,253	-	975,702	5,794,955

(주) 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 소프트웨어공제조합은 최근에 발행된 피투자회사의 좌당 지분가치에 근거하여 평가하였으며, 그 외의 금융상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 장부금액이 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	4,000,080	-	827,074	4,827,154

2) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 변동내역은 다음과 같으며, 전기 중 변동내용은 없습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대체	당기손익	반기말

당기손익-공정가치측정금융자산	827,074	-	148,628	975,702

5 . 사 용 제한 및 담보제공 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위 : 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

단기금융상품	국고보조금 관련	103,060	33,647

장기금융상품	당좌개설보증금	8,000	8,000

당기손익-공정가치측정금융자산	이행보증(주석 33참조)	844,405	695,777

합 계	955,465	737,424

상기 금융자산 이외에 관계기업의 차입금과 관련하여 해당 주식이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,125,165	181,425	7,830,038	212,523

차감: 손실충당금	(1,783,332)	-	(1,888,536)	-

차감: 현재가치할인차금	(7,290)	(9,519)	(8,264)	(12,918)

매출채권(순액)	3,334,543	171,906	5,933,238	199,605

대여금	327,882	339,938	427,031	157,047

차감: 손실충당금	-	-	-	-

대여금(순액)	327,882	339,938	427,031	157,047

미수수익	40,562	-	79,977	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	40,562	-	79,977	-

보증금	-	924,621	-	1,689,044

차감: 손실충당금	-	-	-	-

보증금(순액)	-	924,621	-	1,689,044

미수금	67,300	-	107,461	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	67,300	-	107,461	-

합 계	3,770,287	1,436,465	6,547,707	2,045,696

(2) 손실충당금 1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

정상채권	3,507,989	6,284,315

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상된 채권	1,798,601	1,758,246

개별분석채권	1,264,182	1,259,962

집합분석채권	534,419	498,284

- 1년초과 2년이하	371,920	159,746

- 2년초과 3년이하	16,950	171,922

- 3년 초과	145,549	166,616

합 계	5,306,590	8,042,561

2) 당반기말 및 전기말 현재 손실충당금 내역은 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	정상채권	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과	개별분석	합 계

기대손실률	6.18%	43.04%	55.94%	100.00%	98.99%	-

채권잔액	3,507,989	371,920	16,950	145,549	1,264,182	5,306,590

손실충당금	216,866	160,080	9,481	145,549	1,251,356	1,783,332

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	정상채권	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과	개별분석	합 계

기대손실률	4.81%	34.68%	63.01%	97.64%	100.00%	-

채권잔액	6,284,315	159,746	171,922	166,616	1,259,962	8,042,561

손실충당금	302,152	55,406	108,332	162,684	1,259,962	1,888,536

연결회사는 매출채권에 대해서는 과거 매출채권의 연령별 손실 경험률에 근거하여결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 거래상대방의과거 채무불이행 경험 및현재의 재무상태 분석에 근거하여 회수가 의문시 되는 매출채권에 대해서는 연령별 손실 경험률에 관계없이 개별적으로 미회수 추정금액을 산정하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 3) 당반기말 및 전기말 현재 손상을 인식한 대여금, 미수수익 및 미수금은 없습니다.

4) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	보증금

기초금액	1,888,536	-

대손상각비(환입)	(46,673)	20,000

제각	(58,531)	(20,000)

반기말금액	1,783,332	-

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	매출채권

기초금액	2,081,975

대손상각비	48,750

제각	(13,197)

반기말금액	2,117,528

7. 재고 자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	9,448	(6,043)	3,405	19,509	(18,043)	1,466

원재료	560,956	(6,794)	554,162	726,238	(1,612)	724,626

합 계	570,404	(12,837)	557,567	745,747	(19,655)	726,092

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가한 평가손실환입 6,818천원(전반기: 평가손실 1,195천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	19,655	16,805

평가손실(환입)	(6,818)	1,195

반기말금액	12,837	18,000

8. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	117,100	845,164

선급비용	20,593	3,744

용역미수금	1,063,695	444,594

합 계	1,201,388	1,293,502

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정항목

상장주식	4,819,253	-	4,000,080	-

비상장주식	-	975,702	-	827,074

합 계	4,819,253	975,702	4,000,080	827,074

(2) 연결회사의 이행보증과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산 일부가 소프트웨어공제조합에 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).

10. 관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

법인명	법인설립 및영업소재지	주식수(주)	소유지분율(%)	순자산지분가액	장부가액	취득원가	주요영업활동	결산월

㈜네트링크시스템	대한민국	10,000	20.00	-	1	50,000	온라인 교육 학원	12월

㈜비트플렉스	대한민국	1,195,827	29.25	3,155,884	3,155,884	5,667,254	비주거용 건물 임대업	12월

합 계	3,155,884	3,155,885	5,717,254

(전기말) (단위 : 천원)

법인명	법인설립 및영업소재지	주식수(주)	소유지분율(%)	순자산지분가액	장부가액	취득원가	주요영업활동	결산월

㈜네트링크시스템	대한민국	10,000	20.00	-	1	50,000	온라인 교육 학원	12월

㈜비트플렉스	대한민국	1,195,827	29.25	2,831,420	2,831,420	5,667,254	비주거용 건물 임대업	12월

합 계	2,831,420	2,831,421	5,717,254

(2) 당반기 및 전반기의 관계기업 투자주식의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

회사명	기초	지분법이익	반기말

㈜네트링크시스템	1	-	1

㈜비트플렉스	2,831,420	324,464	3,155,884

합 계	2,831,421	324,464	3,155,885

(주) 관계기업인 ㈜비트플렉스는 안정적인 영업이익 및 영업현금흐름이 발생하여 손상차손환입 사유가 발생하였습니다.

(전반기) (단위 : 천원)

회사명	기초	지분법이익	반기말

㈜네트링크시스템	1	-	1

㈜비트플렉스	2,093,248	268,454	2,361,702

㈜코펠비트	1	-	1

합 계	2,093,250	268,454	2,361,704

(주) 관계기업인 ㈜비트플렉스는 안정적인 영업이익 및 영업현금흐름이 발생하여 손상차손환입 사유가 발생하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분(주)	㈜비트플렉스

유동자산	11,214,478

비유동자산	186,576,656

자산계	197,791,134

유동부채	9,100,342

비유동부채	177,901,445

부채계	187,001,787

매출	12,866,385

당기순이익	1,109,278

기타포괄손익	-

총포괄손익	1,109,278

(전기말) (단위 : 천원)

구분(주)	㈜비트플렉스

유동자산	9,973,576

비유동자산	189,250,838

자산계	199,224,414

유동부채	8,665,424

비유동부채	180,878,921

부채계	189,544,345

매출	25,912,051

당기순이익	2,523,670

기타포괄손익	-

총포괄손익	2,523,670

(주) ㈜네트링크시스템에 대한 관계기업투자주식은 전기 이전에 비망 계정을 제외한 전액을 감액하였으며, 해당 피투자회사의 재무제표 입수가 곤란하여 요약재무정보는 기입하지 아니하였습니다.

(4) 관계기업투자주식의 일부가 관련 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

11 . 유 형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	개발기재	차량운반구	통신시설장비	집기비품	교육집기	교육기재	사용권자산	합 계

취득원가	11,240,562	4,498,209	1,396,929	42,304	44,805	967,084	359,843	1,064,104	1,714,608	21,328,448

정부보조금	-	-	(136,939)	-	-	-	-	-	-	(136,939)

감가상각누계액	-	(1,066,484)	(1,167,933)	(12,691)	(35,115)	(787,486)	(283,216)	(749,463)	(441,995)	(4,544,383)

장부금액	11,240,562	3,431,725	92,057	29,613	9,690	179,598	76,627	314,641	1,272,613	16,647,126

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	개발기재	차량운반구	통신시설장비	집기비품	교육집기	교육기재	합 계

취득원가	11,077,043	4,402,009	1,246,754	42,304	44,805	962,115	354,563	1,064,104	19,193,697

정부보조금	-	-	(63,144)	-	-	-	-	-	(63,144)

감가상각누계액	-	(1,008,653)	(1,130,110)	(8,461)	(33,624)	(741,048)	(259,545)	(654,887)	(3,836,328)

장부금액	11,077,043	3,393,356	53,500	33,843	11,181	221,067	95,018	409,217	15,294,225

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자 산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	개발기재	차량운반구	통신시설장비	집기비품	교육집기	교육기재	사용권자산	합 계

기초금액	11,077,043	3,393,356	53,500	33,843	11,181	221,067	95,018	409,217	-	15,294,225

회계정책 변경효과(주1)	-	-	-	-	-	-	-	-	708,931	708,931

취득액	-	-	150,174	-	-	4,969	5,280	-	1,005,677	1,166,100

기타증감(주2)	163,519	94,400	-	-	-	-	-	-	-	257,919

정부보조금	-	-	(94,411)	-	-	-	-	-	-	(94,411)

감가상각비	-	(56,031)	(17,206)	(4,230)	(1,491)	(46,438)	(23,671)	(94,576)	(441,995)	(685,638)

반기말금액	11,240,562	3,431,725	92,057	29,613	9,690	179,598	76,627	314,641	1,272,613	16,647,126

(주1) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따라 리스 요건에 충족하는 리스계약에 대해 사용권자산을 인식했습니다(주석 39 참조).
(주2) 당반기 중 투자부동산 257,919천원이 유형자산으로 대체되었습니다.

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	개발기재	차량운반구	통신시설장비	집기비품	교육집기	교육기재	합 계

기초금액	10,964,002	3,436,349	71,829	1	14,162	287,799	141,830	598,883	15,514,855

취득액	-	-	6,500	42,304	-	5,451	-	-	54,255

처분액	-	-	-	(1)	-	-	-	-	(1)

감가상각비	-	(54,194)	(12,494)	(4,230)	(1,491)	(46,300)	(23,406)	(94,857)	(236,972)

반기말금액	10,964,002	3,382,155	65,835	38,074	12,671	246,950	118,424	504,026	15,332,137

(3) 연결회사의 차입금과 관련하여 건물 등 유형자산의 일부가 관련 금융기관 등에 담보제공되어 있습니다(주석 33 참조).

12 . 투자부 동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	7,068,838	3,951,644	11,020,482

감가상각누계액	-	(1,003,105)	(1,003,105)

장부금액	7,068,838	2,948,539	10,017,377

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	7,232,357	4,047,843	11,280,200

감가상각누계액	-	(955,313)	(955,313)

장부금액	7,232,357	3,092,530	10,324,887

(2) 당반기 및 전반기 중 투자 부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	7,232,357	3,092,530	10,324,887

기타증감(주)	(163,519)	(94,400)	(257,919)

감가상각비	-	(49,591)	(49,591)

반기말금액	7,068,838	2,948,539	10,017,377

(주) 당반기 중 투자부동산 257,919천원이 유형자산으로 대체되었습니다.

( 전반기 ) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	5,997,258	2,461,050	8,458,308

취득액	1,348,140	793,124	2,141,264

감가상각비	-	(44,819)	(44,819)

반기말금액	7,345,398	3,209,355	10,554,753

(3) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 투자부동산과 직접 관련된 수익 및 운용비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수입

임대료	385,862	363,766

관리비	127,775	125,856

합 계	513,637	489,622

임대수입원가

건물관리비	4,266	2,039

수도광열비	96,997	101,622

지급수수료	2,000	14,311

감가상각비	74,809	70,038

합 계	178,072	188,010

(4) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치(주1,주2)	장부금액	공정가치(주1,주2)

토지	7,068,838	7,456,530	7,232,357	7,620,049

건물	2,948,539	9,513,271	3,092,530	9,607,671

합 계	10,017,377	16,969,801	10,324,887	17,227,720

(주1) 당반기말 현재 연결회사의 투자부동산의 공정가치는 연결회사와 관계가 없는 독립적이고 전문적자격이 있는 평가법인인 태평양감정평가 법인이 2016년 11월 24일에 수행한평가에 근거하여 결정되었으며 평가 후 중대한 변동이 없다고 판단하고 있습니다. 동 평가는 국제평가기준을 따르고 있으며, 인근 지역내 표준지 공시지가를 기준으로 제 요인을 고려하여 평가한 가격, 유사한 부동산의 시장거래가격 등에 근거하여 결정되었습니다.
(주2) 2018년 중 취득한 투자부동산은 취득금액이 공정가치를 반영한 것이므로 감정평가를수행하지 않았습니다.

(5) 담보로 제공된 자산 연결회사의 차입금과 관련하여 건물 등 투자부동산의 일부가 관련 금융기관 등에 담보 제공되어 있습니다(주석 33참조).

13 . 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	라이선스	기타무형자산	합 계

취득원가	1,751,729	26,537	375,097	551,785	760,215	3,465,363

정부보조금	-	-	(10,556)	-	-	(10,556)

감가상각누계액	-	(25,066)	(337,856)	(96,562)	-	(459,484)

손상차손누계액	(746,708)	-	-	-	(341,884)	(1,088,592)

장부금액	1,005,021	1,471	26,685	455,223	418,331	1,906,731

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	라이선스	기타무형자산	합 계

취득원가	1,751,729	26,537	346,811	551,785	617,135	3,293,997

정부보조금	-	-	(9)	-	-	(9)

감가상각누계액	-	(24,640)	(334,979)	(68,973)	-	(428,592)

손상차손누계액	(746,708)	-	-	-	(341,884)	(1,088,592)

장부금액	1,005,021	1,897	11,823	482,812	275,251	1,776,804

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	라이선스	기타무형자산	합 계

기초금액	1,005,021	1,897	11,823	482,812	275,251	1,776,804

취득액	-	-	17,740	-	143,080	160,820

무형자산상각비(주)	-	(426)	(2,878)	(27,589)	-	(30,893)

반기말금액	1,005,021	1,471	26,685	455,223	418,331	1,906,731

(주) 무 형자산상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	라이선스	기타무형자산	합 계

기초금액	1,005,021	2,749	8,473	537,990	278,251	1,832,484

취득액	-	-	12,360	-	-	12,360

무형자산상각비(주)	-	(426)	(4,861)	(27,589)	-	(32,876)

반기말금액	1,005,021	2,323	15,972	510,401	278,251	1,811,968

(주) 무 형자산상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 영업권

1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금창출단위집단과 현금창출단위에 배분된영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	현금창출단위	당반기말	전기말

의료정보사업	메디전트사업부	423,850	423,850

약국정보사업부	316,600	316,600

교육사업	교육사업부	264,571	264,571

합 계	1,005,021	1,005,021

2) 손상검사연결회사는 매년 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가의 수행결과 회수가능액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하고 있습니다. 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산을 근거하여 추정한 현금흐름추정치를 사용하였습니다.

3) 연결회사가 당반기 및 전기에 인식된 영업권손상차손은 없습니다 .

14. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,825,266	-	3,253,882	-

미지급금	1,517,546	73,530	1,443,724	52,143

미지급비용	3,059	-	1,035	-

임대보증금	847,400	600,000	467,500	1,120,000

예수보증금	-	6,100	-	6,100

합 계	4,193,271	679,630	5,166,141	1,178,243

15. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화단기차입금(주)	IBK기업은행	3.46%	2019년9월10일	900,000	-	-	-

원화장기차입금(주)	IBK기업은행	4.25%	2019년4월21일	-	-	888,880	-

원화장기차입금(주)	IBK기업은행	2.55%	2022년6월26일	1,000,000	2,000,000	-	-

합 계	1,900,000	2,000,000	888,880	-

(주) 상기 장ㆍ단기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31, 33참조).

(2) 주요차입약정연결회사는 IBK기업은행와 KEB하나은행에서 총 6,010백만원 한도의 중소기업시설대출 및 기업일반자금회전대출 한도약정 등을 체결하고 있습니다(주석 35 참조).

16. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

종업원급여 관련 미지급비용(주)	439,553	553,053

예수금	184,344	114,640

선수금	1,076,640	2,363,393

기타	135,480	24,739

합 계	1,836,017	3,055,825

(주) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 가득된 장기근속휴가, 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

17 . 퇴 직급여제도

연결회사는 종업원들을 위하여 확정기여형과 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 확정기여형 퇴직급여제도

당반기 및 전반기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	226,806	177,766

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 (주)지아보험계리컨설팅에 의하여 2019년 6월 30일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당반기 근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.36	2.64

기대임금상승률	5.00	5.00

임금상승률(Base-up 승급률)	7.50	6.98

2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,410,263	2,141,461

사외적립자산의 공정가치	(1,921,215)	(1,636,194)

확정급여채무에서 발생한 순부채	489,048	505,267

3) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	2,141,461	(1,636,194)	505,267

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	83,170	-	83,170

이자비용(이자수익)	20,256	(21,340)	(1,084)

소 계	103,426	(21,340)	82,086

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	6,319	6,319

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익)	79,262	-	79,262

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익)	55,789	-	55,789

할인율 변동에 의한 보험수리적 손실(이익)	47,278	-	47,278

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익)	(16,953)	-	(16,953)

소 계	165,376	6,319	171,695

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(270,000)	(270,000)

반기말	2,410,263	(1,921,215)	489,048

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	1,870,861	(1,420,390)	450,471

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	78,957	-	78,957

이자비용(이자수익)	21,632	(22,222)	(590)

소 계	100,589	(22,222)	78,367

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	11,626	11,626

할인율 변동에 의한 보험수리적 손실(이익)	(1,137)	-	(1,137)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익)	(5,275)	-	(5,275)

소 계	(6,412)	11,626	5,214

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(100,000)	(100,000)

반기말	1,965,038	(1,530,986)	434,052

한편 당반기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당반기 인식액 중 49,068천원(전반기: 46,559천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.4) 당 반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	151	89

예적금	1,921,064	1,636,105

합 계	1,921,215	1,636,194

5) 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(160,875)	184,703

기대임금상승률의 1% 변동	178,131	(158,659)

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(118,198)	133,882

기대임금상승률의 1% 변동	129,597	(116,910)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

18. 기타금융 부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채(주1)	899,090	507,995	-	-

금융보증부채(주2)	-	600,919	-	654,592

합계	899,090	1,108,914	-	654,592

(주1) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따라 리스 요건에 충족하는 리스계약에 대해 리스부채를 인식했습니다(주석 39 참조).
(주2) 연결회사는 관계기업인 ㈜비트플렉스의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 보고기간말 현재 경영진은 금융보증계약의 대상이 되는 채무상품의 과거 연체경험, 채무자의 채무상태뿐만 아니라 채무자가 속한 산업전망에 대해 평가하였으며, 그 결과 금융보증부채의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 판단하였습니다. 따라서 금융보증계약에 대한 신용손실충당부채는 12개월 기대신용손실 해당액으로 측정하였습니다. 당기 중 금융보증부채를 평가할때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

19. 충당부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

프로젝트손실충당부채	1,172,029	-	2,453,081	-

복구충당부채	-	85,901	-	85,901

합 계	1,172,029	85,901	2,453,081	85,901

(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	증감액	반기말잔액	기초잔액	증감액	반기말잔액

프로젝트손실(주)	2,453,081	(1,281,052)	1,172,029	-	1,264,950	1,264,950

복구충당부채	85,901	-	85,901	85,901	-	85,901

(주) 연결회사는 총 프로젝트손실이 예상되는 경우 동 손실예상액에 대하여 프로젝트손실충당부채를 설정하고 있습니다.

20. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

① 발행할 주식의 총수 : 보통주	50,000,000주	50,000,000주

② 1주당 액면금액	500원	500원

③ 발행한 주식의 수 : 보통주	16,623,293주	16,623,293주

(2) 당 반기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	12,890,697	12,890,697

자기주식(주)	(1,272,037)	(1,272,037)

합 계	11,618,660	11,618,660

(주) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사는 자사 주식의 가격안정을 위하여 자기주식 176,621주를 매입하여 보유하고 있으며, 이를 향후 적절한 시기에 매각할 예정입니다.

22. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주)	191,685	191,685

미처분이익잉여금	24,663,440	21,950,942

합 계	24,855,125	22,142,627

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	22,142,627	22,507,589

회계정책 변경효과(주)	-	(56,202)

반기순이익	2,846,420	1,176,252

순확정급여부채의재측정요소	(133,922)	(4,066)

반기말금액	24,855,125	23,623,573

(주) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 기타포괄손익으로 인식한 시장성있는 지분증권에 대한 평가손익을 이익잉여금에 반영하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(192,618)	(117,554)

당기변동	(171,695)	(5,213)

법인세 효과	37,773	1,146

반기말금액	(326,540)	(121,621)

23 . 수익

(1) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	861,654	1,659,503	700,300	1,935,940

소프트웨어매출 등	5,633,219	10,964,414	4,511,732	9,246,840

교육수입	2,132,839	3,536,473	2,504,210	4,801,998

임대수입	232,260	513,637	235,418	489,622

기타수입	24	309	269	1,188

합 계	8,859,996	16,674,336	7,951,929	16,475,588

(2) 당반기 및 전반기 중 범주별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 인식하는 수익

상품매출	861,654	1,659,503	700,300	1,935,940

소프트웨어매출 등	1,119,311	2,373,941	1,224,943	2,331,034

기타수입	24	309	269	1,188

소 계	1,980,989	4,033,753	1,925,512	4,268,162

기간에 걸쳐 인식하는 수익

소프트웨어매출 등	4,513,908	8,590,473	3,286,789	6,915,806

교육수입	2,132,839	3,536,473	2,504,210	4,801,998

임대수입	232,260	513,637	235,418	489,622

소 계	6,879,007	12,640,583	6,026,417	12,207,426

합 계	8,859,996	16,674,336	7,951,929	16,475,588

(3) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산

의료정보사업	930,328	398,941

교육사업	133,367	45,653

합 계	1,063,695	444,594

계약부채

의료정보사업	824,220	2,255,464

교육사업	250,995	107,929

임대사업	1,425	-

합 계	1,076,640	2,363,393

(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당반기 및 전반기 중 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

의료정보사업	1,632,394	869,032

교육사업	69,280	283,998

임대사업	810	-

합 계	1,702,484	1,153,030

24. 수주산업

(1) 당반기 및 전반기 중 프로젝트계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증감액㈜	수익인식	반기말잔액

의료정보부문	6,502,972	707,506	(3,752,109)	3,458,369

(주) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증감액㈜	수익인식	반기말잔액

의료정보부문	9,718,801	692,727	(2,031,548)	8,379,980

(주) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말 및 전반기말 현재의 진행중인 프로젝트와 관련하여 인식한 누적계약수익, 누적계약원가, 누적손익 의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

의료정보부문	6,743,035	11,104,360	(4,361,325)

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

의료정보부문	5,346,869	6,790,768	(1,443,899)

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 인식한 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미청구공사(주1)	초과청구공사(주2)	미청구공사(주1)	초과청구공사(주2)

의료정보부문	930,328	677,787	398,941	2,131,278

(주1) 재무제표상 기타유동자산(주석 8, 용역미수금)에 포함되어 있습니다.
(주2) 재무제표상 기타유동부채(주석 16, 선수금)에 포함되어 있습니다.

(4) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분(주)	계약일	계약상 완성기한/납품기한	진행률	미청구공사	초과청구공사	매출채권
(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	총액	대손충당금

몽골 Telemedicine 공급	2016-07-11	2019-02-28	95.93%	291,625	-	-	32,465	-

몽골 HIS 공급 및 개발	2016-07-05	2019-07-31	94.44%	-	-	271,554	276,036	-

우즈벡 아동병원 HIS 구축	2017-11-01	2019-12-31	33.35%	-	-	340,016	-	-

의료정보시스템 구축	2017-11-01	2019-07-31	90.45%	410,262	-	-	-	-

(주) 회사의 프로젝트 계약 적용대상 프로젝트는 모두 의료정보부문에 포함됩니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분(주1)	계약일	계약상 완성기한/납품기한	진행률	미청구공사	초과청구공사	매출채권
(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	총액	대손충당금

필리핀 통합의료정보체계 구축	2014-12-24	2018-10-31	100.00%	-	-	-	-	-

몽골 Telemedicine 공급	2016-07-11	2019-02-28	95.08%	281,426	-	-	1,136,908	-

몽골 HIS 공급 및 개발	2016-07-05	2019-02-28	89.09%	-	-	341,645	814,737	-

우즈벡 아동병원 HIS 구축	2017-11-01	2019-12-31	16.47%	-	-	629,157	-	-

의료정보시스템 구축	2017-11-01	2019-06-30	65.72%	-	-	1,159,817	-	-

(주1) 회사의 프로젝트 계약 적용대상 프로젝트는 모두 의료정보부문에 포함됩니다.

( 5) 당반기 중 수행중인 프로젝트의 원가 변경 요인이 있어 당반기말 현재 진행 중인 프로젝트의 추정총계약수익 및 추정총계약원가가 변경되었고, 이에 따라 당반기 손익 및 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당반기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

의료정보부문	120,929	1,003,903	(971,570)	88,596

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (6) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	프로젝트손실충당부채	프로젝트수익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

의료정보부문	1,172,029	120,929	-	1,003,903	-	930,328	-

25 . 판매비와관리비(1) 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

광고선전비	126,705	257,898	50,716	144,351

판매수수료	29,086	50,534	32,812	47,972

소 계	155,791	308,432	83,528	192,323

관리비

급여	371,763	742,666	352,959	700,770

퇴직급여	25,162	50,429	22,108	43,846

복리후생비	63,441	148,248	51,376	120,748

세금과공과금	117,144	142,583	113,073	140,009

감가상각비	37,309	73,340	24,183	50,002

지급임차료	6,400	12,408	16,804	33,822

운반비	508	1,250	15,903	16,364

지급수수료	187,039	411,515	228,365	533,230

대손상각비(환입)	249,062	(26,673)	107,642	48,750

건물관리비	5,651	10,768	7,467	26,015

경상연구개발비	182,570	454,788	177,924	366,299

무형자산상각비	15,719	30,893	16,389	32,877

기타	107,423	164,541	97,418	189,486

소 계	1,369,191	2,216,756	1,231,611	2,302,218

합 계	1,524,982	2,525,188	1,315,139	2,494,541

26 . 기타 영업외손익(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	69,816	565,581	(323,561)	86,317

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	651,246	942,886	119,360	381,633

배당금수익	31,819	31,819	15,503	15,503

유형자산처분이익	-	-	-	999

외환차익	29	281	2,111	4,912

외화환산이익	2,556	5,134	4,507	4,508

잡이익	25,950	61,089	122,132	128,608

합 계	781,416	1,606,790	(59,948)	622,480

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	4,000	5,000	-	-

외환차손	145	304	387	3,974

외화환산손실	-	-	(1,046)	-

잡손실	72,151	75,651	11,493	17,244

합 계	76,296	80,955	10,834	21,218

27. 금융손익

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융손익-유효이자율법에 따른 이자수익

이자수익	51,448	89,602	57,106	99,265

금융손익-기타

금융보증수익	26,837	53,673	25,844	51,688

합 계	78,285	143,275	82,950	150,953

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	21,668	35,856	20,001	44,563

28. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

원재료의 사용액	1,657,464	1,219,752

상품판매액	1,551,277	1,763,657

재고자산의 변동	(21,518)	24

종업원급여	4,243,168	3,745,723

감가상각비 및 무형자산상각비	766,123	314,669

광고비 및 판매수수료	308,432	192,323

지급수수료, 외주용역비	5,631,187	4,072,174

기타	1,403,497	4,835,531

영업비용의 합계(주)	15,539,630	16,143,853

(주) 영업비용은 연결포괄손익계산서상 판매비와 관리비 및 매출원가의 합계입니다.

29. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회 계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 8.0% (2018년 6월 30일로 종료하는 중간 기간 에 대한 가중평균 연간유효 법인세율: 10.1%) 입니다.

30. 주당이익

주당이익은 지배기업의 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

순이익	1,064,579,453	2,846,420,833	(445,527,413)	1,176,252,460

보통주순이익	1,064,579,453	2,846,420,833	(445,527,413)	1,176,252,460

가중평균유통보통주식수	16,446,672	16,446,672	16,446,672	16,446,672

기본주당이익	65	173	(27)	72

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

구분	3개월	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

기초발행보통주식수	16,623,293	91일	1,512,719,663	16,623,293	181일	3,008,816,033

기초자기주식	(176,621)	91일	(16,072,511)	(176,621)	181일	(31,968,401)

적수 계	1,496,647,152	2,976,847,632

가중평균유통보통주식수	16,446,672	16,446,672

(전반기)

구분	3개월	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

기초발행보통주식수	16,623,293	91일	1,512,719,663	16,623,293	181일	3,008,816,033

기초자기주식	(176,621)	91일	(16,072,511)	(176,621)	181일	(31,968,401)

적수 계	1,496,647,152	2,976,847,632

가중평균유통보통주식수	16,446,672	16,446,672

연결회사는 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

31. 특수관계자 거래

연결회사의 당반기 및 전반기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜비트인테크, ㈜비타임

관계기업	㈜네트링크시스템, ㈜비트플렉스

연결회사와 연결회사의 종속기 업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

( 2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.

(5) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역

1) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	보증 또는 담보 금액	채권최고액, 약정한도	약정만기

(관계기업)

㈜비트플렉스	왕십리 민자역사 개발사업관련 차입금 담보제공	산업은행 등	관계기업투자주식(주1) : ㈜비트플렉스 주식 1,195,827주	-	2026.09.06

왕십리 민자역사 개발사업관련 차입금 지급보증(주2)	산업은행, 국민은행,신한은행, KEB하나은행(주3)	20,000,000	20,000,000	2026.09.06

(주1) 연결회사가 보유하고 있는 ㈜비트플렉스 관계기업투자주식 1,195,827주는 출자자들과 채권은행간에 2016.8.22(기존2004.6.8) 체결된 출자자약정서에 의거하여 관계회사인 ㈜비트플렉스 왕십리민자역사 개발사업 프로젝트금융 차입에 대한 담보로 한국산업은행에 제공되어 있으며, 또한 채권단 대리은행의 사전 동의 없이 동 주식의 양도 및 처분을 할 수 없도록 약정되어 있습니다.
(주2) 연결회사는 지급보증에 대하여 금융보증부채를 인식하고 있습니다.
(주3) 당 지급보증과 관련된 채무 해당액은 45,580,000천원이나 연결회사는 해당 채무에 대한 보증한도인 20,000,000천원만큼 보증을 하고 있습니다.

2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역연결회사는 특수관계자인 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상금액

연결회사는 등기이사 및 연결회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임이사 포함)을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	138,412	276,227	135,441	285,224

퇴직급여	8,988	18,032	10,591	23,842

합 계	147,400	294,259	146,032	309,066

32. 비현금거래(1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	1,000,000	888,880

장기대여금의 유동성 대체	38,367	3,935

투자부동산에서 유형자산으로 대체	257,919	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	장기차입금

전기초 순부채	-	-	1,777,760	888,880	2,666,640

현금흐름	-	-	(888,880)	-	(888,880)

유동성대체	-	-	888,880	(888,880)	-

전반기말 순부채	-	-	1,777,760	-	1,777,760

전기말 순부채	-	-	888,880	-	888,880

회계정책 변경효과(주1)	463,546	245,385	-	-	708,931

당기초 순부채	463,546	245,385	888,880	-	1,597,811

현금흐름	(307,523)	-	11,120	3,000,000	2,703,597

유동성대체	204,485	(204,485)	1,000,000	(1,000,000)	-

기타 비금융변동(주2)	538,582	467,095	-	-	1,005,677

당반기말 순부채	899,090	507,995	1,900,000	2,000,000	5,307,085

(주1) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따라 리스 요건에 충족하는 리스계약에 대해 사용권자산을 인식했습니다.
(주2) 기타 비금융변동에는 당기 신규 리스계약으로 인한 비현금변동액 및 현재가치할인차금 상각액에 해당합니다.

33. 담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 제외)

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 또는 타인(특수관계자 제외. 이하 동일)을 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석31 참조).(1) 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

금융기관명	담보내역	담보설정일	담보제공자산	장부가액	채권최고액

IBK기업은행	장ㆍ단기차입금	2009.4.21	토지,건물	20,703,929	7,200,000

(전기말) (단위 : 천원)

금융기관명	담보내역	담보설정일	담보제공자산	장부가액	채권최고액

IBK기업은행	장ㆍ단기차입금	2009.4.21	토지,건물	20,779,425	6,000,000

(2) 타인에게 담보로 제공한 자산당반기말 및 전기말 현재 연결회사 사업에 필요한 이행보증서 지원을 받기 위한 담보는다음과 같습니다.

(당반기말)

담보를 제공받은자	금융기관명	담보제공자산	담보설정일	채권최고액

소프트웨어공제조합	소프트웨어공제조합	당기손익-공정가치측정금융자산: 소프트웨어공제조합 1,225좌 (장부가액 8.44억원)	2004.06.04	8.44억원

(전기말)

담보를 제공받은자	금융기관명	담보제공자산	담보설정일	채권최고액

소프트웨어공제조합	소프트웨어공제조합	당기손익-공정가치측정금융자산: 소프트웨어공제조합 1,225좌 (장부가액 6.96억원)	2004.06.04	6.96억원

34. 지급보증(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 31 참조)

당반기말 및 전기말 현재 연결회사는 연결회사의 사업과 관련하여 소프트웨어공제조합, 서울보증보험(주)로부터 각각 16,218백만 원( 전기말: 17,404백만원)과 714백만원( 전기말: 623백만원)의 이행보증을 제공받고 있습니다.

35. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 약정사항연결회사는 금융기관과 대출약정 등을 맺고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재의 주요약정내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

금융기관명	구분	한도액	실행액

IBK기업은행	중소기업시설대출외	3,000,000	3,000,000

IBK기업은행	기업운전일반자금대출	3,000,000	900,000

KEB하나은행	기업운전일반자금대출	10,000	-

합 계	6,010,000	3,900,000

(전기말) (단위 : 천원)

금융기관명	구분	한도액	실행액

IBK기업은행	중소기업시설대출외	12,000,000	888,880

IBK기업은행	기업운전일반자금대출	1,000,000	-

KEB하나은행	기업운전일반자금대출	10,000	-

합 계	13,010,000	888,880

(2) 상품매출 재매입 약정 연결회사가 고객에게 매출한 상품(의료기기)에 대하여 고객의 사망, 파산, 회생계획인가 등의 사유로 고객과 리스사간 리스계약의 해지사유가 발생하는 경우에 연결회사는 미회수원금(당반기말: 50,069천원), 이자, 연체리스료 및 지연손해금 등을 배상하여야 합니다. 또한, 리스기간 만료시점에 고객의 반환권 행사시 선순위 잔가보증을약정한 매입처가 동 보증의무를 이행하지 못하는 경우에도 그 해당하는 배상액을 리스사에 지급하도록 약정되어 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건당반기말 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다.

36. 부문 정보

연결회사는 제품, 시장 및 판매방법 특징 등을 고려하여 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 연결회사의 사업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 사업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

사업부문	수익을 창출 하는 재화와 용역	주요고객

의료정보사업	통합의료정보시스템 개발 및 IT장비판매	병원 및 의원 외

교육사업	IT교육사업	수강생

임대사업	임대사업	입주사

(2) 사업별 부문 손 익(단위 : 천원)

구 분	의료정보사업	교육사업	임대사업	합계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

매출액	12,624,226	11,183,968	3,536,473	4,801,998	513,637	489,622	16,674,336	16,475,588

영업이익(손실)	1,550,693	(246,378)	(493,668)	521,570	77,680	56,543	1,134,705	331,735

(3) 사업별 자 산 및 부채 1) 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

의료정보사업	39,908,271	36,112,732

교육사업	8,336,155	8,701,004

임대사업	11,003,915	11,247,126

총자산	59,248,341	56,060,862

2) 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

의료정보사업	9,854,110	8,595,042

교육사업	2,760,469	3,420,535

임대사업	1,848,330	1,972,353

총부채	14,462,909	13,987,930

3) 지역에 대한 정보 연결회사의 매출액과 비유동자산의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출	비유동자산(주)

당반기	전반기	당반기말	전기말

국내	16,043,434	15,365,582	28,571,234	27,395,916

해외	630,902	1,110,006	-	-

아시아	630,902	1,110,006	-	-

합 계	16,674,336	16,475,588	28,571,234	27,395,916

(주) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업투자를 제외하였습니다.

4) 당반기 및 전반기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 없습니다.

37. 운용리스계약

당반기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이하	461,998	367,244

1년 초과 ~ 5년 이하	110,000	241,370

합계	571,998	608,614

38. 금융위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당반기말 및 전기말 현재 총 자본부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	3,900,000	888,880

차감: 현금및현금성자산	(5,649,878)	(1,699,705)

순차입금(=A)	(1,749,878)	(810,825)

자본총계(=B)	44,785,432	42,072,933

총자본(C=A+B)	43,035,554	41,262,108

총자본부채비율(D=A/C) (주)	-	-

(주) 당반기 및 전기 총자본부채비율이 (-)이므로 이를 기재하지 않았습니다.

(2) 기타위험 관리연결회사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.1) 시장위험가. 외환위험외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 외화 각 1단위)

통화	자 산

외화 금액	원화 금액

USD	187,995	217,473

THB	805	30

합계	217,503

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경 우 법인세비용반영전손 익은 21,750천원 증가(감소)합니다.

나. 이자율 위험 연결회사의 경우 이자부 자산의 중요성을 고려할 때 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율의 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당반기말 현재, 다른 변수 가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전손익은 39,000천원 만큼 변동하 였을 것입니다.다. 가격 위험 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가 격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 5,794,955천원 으 로,다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 법인세비용반영전손익에 미치는 영향은 579,496천원 입니다.

2) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융보증계약(주)	20,000,000	20,000,000

(주) 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사의 재무팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 당반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이 며 원금 및 이자를 모두 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	합 계

매입채무및기타채무	4,193,271	679,630	-	4,872,901

차입금	1,998,022	1,041,167	1,015,579	4,054,768

리스부채	899,090	472,085	35,910	1,407,085

금융보증계약(주)	20,000,000	-	-	20,000,000

합 계	27,090,383	2,192,882	1,051,489	30,334,754

(주) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 당반기말 현재의 예측에 근거하여 연결회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

39. 회계정책의 변경-기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용주석2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.25%입니다.

(단위: 천원)

2019

전기말에 공시된 운용리스약정(주)	1,047,153

가산: 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료	225,256

가산: 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료	199,134

전기말에 운용리스약정(주)	1,471,543

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	1,133,321

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료	(225,256)

(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료	(199,134)

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약	-

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	708,931

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	463,546

비유동 리스부채	245,385

합계	708,931

(주) 임차부동산에 대한 운용리스 계약, 소액리스자산 및 단기리스자산에 대한 약정을 포함하였습니다.

연결회사의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다 . 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

① 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	당기초

사용권자산(*)

부동산	1,164,361	623,937

차량운반구	106,417	81,585

기타	1,835	3,409

합계	1,272,613	708,931

(*) 연결재무상태표상 '유형 자산'에 포함되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	당기초

리스부채(*)

유동	899,090	463,546

비유동	507,995	245,385

합계	1,407,085	708,931

(*) 연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.당기 중 증가된 사용권자산의 취득가액은 1,005,677천원입니다. ② 연결손익계산서 에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

부동산	233,790	410,726

차량운반구	15,415	29,695

기타	787	1,574

합계	249,992	441,995

리스부채에 대한 이자비용	15,407	23,532

단기및소액리스료(매출원가)	107,233	220,462

단기및소액리스료(판매관리비)	6,055	12,159

당기 중 리스의 총 현금유출은 331,055천원입니다.회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.사용권자산: 708,931천원 증가리스부채: 708,931천원 증가

③ 실무적 간편법의 사용 연결회사 는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 연결회사 의 리스활동과 회계정책 연 결 회사 는 다양한 사무실, 창고, IT기기, 차량을 리 스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료 (리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기,사무실 운영 소모품으로 구성되어 있습니다.

① 변동리스료 연 결회 사가 체결한 리스계약에 있어 변동리스료 조건은 없습니다. ② 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인 및 회사가 행사할 수있습니다. 당반기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사한 사항은없습니다. ③ 잔존가치보증 계약기간 동안 리스와 관련하여 잔존가치보증을 제공한사항은 없습니다.