비트컴퓨터 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제40(당)기 1분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제39(전)기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 비트컴퓨터와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배회사주식회사 비트컴퓨터(이하 '회사', 회사와 종속기업을 '연결회사')는 1985년 4월 18일에 설립되어 1997년 7월 4일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서, 컴퓨터 소프트웨어와 하드웨어 개발ㆍ판매, 컴퓨터학원 운영 및 임대사업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사의 본사는 서울특별시 서초구 서초대로74길 33(서초동)에 소재하고 있습니다.회사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 납입자본금은 8,311,647천원이며, 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

조현정 외	4,237,601	25.5

기 타	12,063,361	72.6

자기주식	322,331	1.9

합 계	16,623,293	100.0

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

법인명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

㈜비트인테크	소프트웨어 개발 및 공급업 등	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜비타임	사업컨설팅업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

비트닉스	소프트웨어 개발 및 공급업 등	태국	45.00%	45.00%	12월

2) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 변동은 없습니다.3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분(주1)	㈜비트인테크	㈜비타임	비트닉스

유동자산	340,566	174,218	448,890

비유동자산	66,024	3,000,000	47,010

자산계	406,590	3,174,218	495,900

유동부채	165,601	67,512	18,548

비유동부채	201,884	3,000,000	20,400

부채계	367,485	3,067,512	38,948

매출(주2)	739,371	282,998	248,674

분기순이익(주2)	56,660	(7,487)	(146,023)

기타포괄손익(주2)	-	-	(29,455)

총포괄손익(주2)	56,660	(7,487)	(175,478)

(주1) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) 경영성과는 당분기 기간의 정보입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분(주1)	㈜비트인테크	㈜비타임	비트닉스

유동자산	311,350	3,182,854	625,729

비유동자산	71,545	-	52,955

자산계	382,895	3,182,854	678,684

유동부채	207,576	3,068,662	34,370

비유동부채	192,875	-	11,883

부채계	400,451	3,068,662	46,253

매출	2,602,042	1,146,353	1,750,071

당기순이익(손실)	(25,171)	2,251	83,288

기타포괄손익	-	-	50,994

총포괄손익	(25,171)	2,251	134,282

(주1) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표의 작성기준연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융자산(당기손익-공정가치측정금융자산 제외) 및 금융부채의 장부가액은 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법은공시에 포함하지 않았습니다.(2) 공정가치 서열체계연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다.
(수준 2) 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
(수준 3) 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계로 구분한 내역입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,583,244	147,178	1,116,668	2,847,090

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,013,053	131,915	1,116,668	4,261,636

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 당분기 중 변동 내역은 없으며, 전분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,075,129	346,493	-	-	1,421,622

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합 계

금융자산

현금및현금성자산	7,366,325	-	7,366,325

단기금융상품	17,750,000	-	17,750,000

매출채권및기타채권	4,651,809	-	4,651,809

장기금융상품	47,600	-	47,600

장기매출채권및기타채권	4,639,041	-	4,639,041

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,847,090	2,847,090

합 계	34,454,775	2,847,090	37,301,865

금융부채

매입채무및기타채무	3,022,044	-	3,022,044

유동성장기차입금	500,000	-	500,000

장기매입채무및기타채무	1,105,199	-	1,105,199

합 계	4,627,243	-	4,627,243

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합 계

금융자산

현금및현금성자산	7,502,835	-	7,502,835

단기금융상품	14,126,152	-	14,126,152

매출채권및기타채권	8,621,633	-	8,621,633

장기금융상품	1,541,000	-	1,541,000

장기매출채권및기타채권	1,713,833	-	1,713,833

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,261,636	4,261,636

합 계	33,505,453	4,261,636	37,767,089

금융부채

매입채무및기타채무	6,086,236	-	6,086,236

유동성장기차입금	750,000	-	750,000

장기매입채무및기타채무	870,755	-	870,755

합 계	7,706,991	-	7,706,991

(2) 당분기 및 전분기의 금융자산과 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	215,897	181,512

외환손익	12,564	10,353

대손충당금환입(대손상각비)	(82,899)	76,288

당기손익-공정가치측정금융자산

평가손익	(61,890)	162,778

처분손익	437,418	596,678

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(2,948)	(8,730)

합 계	518,142	1,018,879

6. 사용 제한 및 담보제공 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	정부보조금 관련	-	26,152

장기금융상품	당좌개설보증금	8,000	8,000

당기손익-공정가치측정금융자산	이행보증(주석 26 참조)	949,376	949,376

합 계	957,376	983,528

7. 매출채권 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,985,995	-	5,404,208	-

차감: 손실충당금	(792,149)	-	(686,724)	-

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-

매출채권(순액)	3,193,846	-	4,717,484	-

대여금	1,202,814	1,192,301	1,156,228	1,278,559

차감: 손실충당금	(885,732)	(190,832)	(895,542)	(202,298)

대여금(순액)	317,082	1,001,469	260,686	1,076,261

용역미수금	164,484	-	217,274	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

용역미수금(순액)	164,484	-	217,274	-

미수수익	470,767	-	334,206	-

차감: 손실충당금	(64,381)	-	(65,632)	-

미수수익(순액)	406,386	-	268,574	-

보증금	-	3,637,572	3,007,000	637,572

차감: 손실충당금	-	-	-	-

보증금(순액)	-	3,637,572	3,007,000	637,572

리스채권	444,000	-	41,400	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

리스채권(순액)	444,000	-	41,400	-

미수금	126,011	-	109,215	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	126,011	-	109,215	-

합 계	4,651,809	4,639,041	8,621,633	1,713,833

8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	335,964	(102,333)	233,631	1,238,117	(15,515)	1,222,602

원재료	1,013,073	(196)	1,012,877	576,081	(36,366)	539,715

합 계	1,349,037	(102,529)	1,246,508	1,814,198	(51,881)	1,762,317

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가는 1,682,746천원(전분기: 370,983천원)이며, 동 금액에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가한 평가손실 50,648천원(전분기: 평가손실 4,368천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	51,881	70,623

평가손실	86,818	7,697

평가손실환입	(36,170)	(3,329)

분기말금액	102,529	74,991

연결회사는 평가손실을 인식했던 재고자산을 고객에 판매함에 따라 재고자산평가손실 36,170천원(전분기: 3,329천원)을 환입했습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정항목

상장주식	1,583,244	-	3,013,053	-

수익증권, 출자금 및 비상장주식	-	1,263,846	-	1,248,583

합 계	1,583,244	1,263,846	3,013,053	1,248,583

(2) 연결회사의 이행보증과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산 일부가 소프트웨어공제조합에 담보로 제공되어 있습니다(주석 26 참조).

10. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원, 주)

법인명	법인설립 및영업소재지	주식수	소유지분율(%)	순자산지분가액	장부가액	취득원가	주요영업활동	결산월

㈜네트링크시스템	대한민국	10,000	20.00	-	1	50,000	온라인 교육 학원	12월

㈜비트플렉스	대한민국	1,195,827	29.25	6,245,557	6,245,557	5,667,254	비주거용 건물 임대업	12월

합 계	6,245,557	6,245,558	5,717,254

(전기말) (단위 : 천원, 주)

법인명	법인설립 및영업소재지	주식수	소유지분율(%)	순자산지분가액	장부가액	취득원가	주요영업활동	결산월

㈜네트링크시스템	대한민국	10,000	20.00	-	1	50,000	온라인 교육 학원	12월

㈜비트플렉스	대한민국	1,195,827	29.25	6,037,289	6,037,289	5,667,254	비주거용 건물 임대업	12월

합 계	6,037,289	6,037,290	5,717,254

(2) 당분기 및 전분기의 관계기업 투자주식의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	지분법이익	분기말

㈜네트링크시스템	1	-	1

㈜비트플렉스	6,037,289	208,268	6,245,557

합 계	6,037,290	208,268	6,245,558

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	지분법이익	분기말

㈜네트링크시스템	1	-	1

㈜비트플렉스	5,122,314	121,697	5,244,011

합 계	5,122,315	121,697	5,244,012

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분(주1)	㈜비트플렉스

유동자산	15,402,012

비유동자산	191,414,864

자산계	206,816,876

유동부채	7,393,930

비유동부채	178,070,612

부채계	185,464,542

매출(주2)	6,937,874

분기순이익(주2)	709,126

기타포괄손익(주2)	-

총포괄손익(주2)	709,126

(주1) ㈜네트링크시스템에 대한 관계기업투자주식은 전기 이전에 비망 계정을 제외한 전액을 감액하였으며, 해당 피투자회사가 휴면상태여서 요약재무정보는 기입하지 아니하였습니다.
(주2) 경영성과는 당분기 기간의 정보입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분(주1)	㈜비트플렉스

유동자산	14,295,263

비유동자산	193,288,828

자산계	207,584,091

유동부채	7,939,122

비유동부채	179,004,666

부채계	186,943,788

매출	30,158,238

당기순이익	3,128,166

기타포괄손익	-

총포괄손익	3,128,166

(주1) ㈜네트링크시스템에 대한 관계기업투자주식은 전기 이전에 비망 계정을 제외한 전액을 감액하였으며, 해당 피투자회사가 휴면상태여서 요약재무정보는 기입하지 아니하였습니다.

(4) 관계기업투자주식의 일부가 관계기업의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	개발기재	차량운반구	통신시설장비	집기비품	교육집기	교육기재	사용권자산	합 계

취득원가	13,185,822	5,955,438	996,906	262,262	44,805	2,297,434	1,092,317	965,972	1,311,218	26,112,174

정부보조금	-	-	(47,846)	-	-	-	-	-	-	(47,846)

감가상각누계액	-	(1,930,293)	(684,945)	(144,311)	(44,802)	(1,852,427)	(589,083)	(869,188)	(408,352)	(6,523,401)

장부금액	13,185,822	4,025,145	264,115	117,951	3	445,007	503,234	96,784	902,866	19,540,927

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	개발기재	차량운반구	통신시설장비	집기비품	교육집기	교육기재	사용권자산	합 계

취득원가	13,229,190	5,980,952	989,706	306,817	44,805	2,298,294	1,092,317	972,085	1,956,422	26,870,588

정부보조금	-	-	(53,191)	-	-	-	-	-	-	(53,191)

감가상각누계액	-	(1,896,686)	(652,126)	(178,838)	(44,802)	(1,791,315)	(536,788)	(858,262)	(570,778)	(6,529,595)

장부금액	13,229,190	4,084,266	284,389	127,979	3	506,979	555,529	113,823	1,385,644	20,287,802

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	개발기재	차량운반구	통신시설장비	집기비품	교육집기	교육기재	사용권자산	합 계

기초금액	13,229,190	4,084,266	284,389	127,979	3	506,979	555,529	113,823	1,385,644	20,287,802

취득액	-	-	7,200	-	-	-	-	-	-	7,200

처분액(주1)	-	-	-	(1)	-	-	-	-	(468,312)	(468,313)

기타증감(주2)	(43,368)	(21,740)	-	-	-	-	-	-	-	(65,108)

감가상각비	-	(37,381)	(27,474)	(9,277)	-	(61,750)	(52,295)	(17,039)	(14,466)	(219,682)

외화환산조정	-	-	-	(750)	-	(222)	-	-	-	(972)

분기말금액	13,185,822	4,025,145	264,115	117,951	3	445,007	503,234	96,784	902,866	19,540,927

(주1) 당분기 중 서초지점의 전대리스계약으로 인한 사용권자산 감소액이 포함되어 있습니다(주석 16 참조).
(주2) 당분기 중 유형자산 65,108천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	개발기재	차량운반구	통신시설장비	집기비품	교육집기	교육기재	사용권자산	합 계

기초금액	13,034,358	4,107,242	326,313	95,245	3	756,464	1,027,655	218,354	2,225,957	21,791,591

취득액	-	-	-	-	-	77	30,240	-	46,459	76,776

처분액(주1)	-	-	-	-	-	-	(272,081)	(32,424)	(733,581)	(1,038,086)

기타증감(주2)	17,095	34,182	-	-	-	-	-	-	-	51,277

감가상각비	-	(36,728)	(27,507)	(6,397)	-	(64,537)	(73,400)	(20,991)	(120,444)	(350,004)

외화환산조정	-	-	-	2,595	-	846	-	-	-	3,441

분기말금액	13,051,453	4,104,696	298,806	91,443	3	692,850	712,414	164,939	1,418,391	20,534,995

(주1) 전분기 중 서초지점의 리스 계약 조건 변경으로 인한 사용권자산 감소액이 포함되어 있습니다(주석 16 참조).
(주2) 전분기 중 투자부동산 51,277천원이 유형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	121,334	249,183

판매비와관리비	98,348	100,821

합 계	219,682	350,004

(4) 연결회사의 차입금과 관련하여 건물 등 유형자산의 일부가 금융기관 등에 담보제공되어 있습니다(주석 26 참조).

12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	5,441,070	3,237,898	8,678,968

감가상각누계액	-	(1,212,382)	(1,212,382)

장부금액	5,441,070	2,025,516	7,466,586

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	5,397,702	3,212,384	8,610,086

감가상각누계액	-	(1,188,531)	(1,188,531)

장부금액	5,397,702	2,023,853	7,421,555

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	5,397,702	2,023,853	7,421,555

기타증감(주)	43,368	21,740	65,108

감가상각비	-	(20,077)	(20,077)

분기말금액	5,441,070	2,025,516	7,466,586

(주) 당분기 중 유형자산 65,108천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	5,592,534	2,230,711	7,823,245

기타증감(주)	(17,095)	(34,182)	(51,277)

감가상각비	-	(20,731)	(20,731)

분기말금액	5,575,439	2,175,798	7,751,237

(주) 전분기 중 투자부동산 51,277천원이 유형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 투자부동산과 직접 관련된 수익 및 운용비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수입

임대료	141,829	249,476

관리비	60,406	67,139

합 계	202,235	316,615

임대수입원가

건물관리비	4,228	14,951

수도광열비	71,980	85,826

지급수수료	179	-

감가상각비	20,077	20,731

합 계	96,464	121,508

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주)	장부금액	공정가치(주)

토지	5,441,070	9,551,308	5,397,702	9,507,940

건물	2,025,516	11,858,400	2,023,853	11,836,660

합 계	7,466,586	21,409,708	7,421,555	21,344,600

(주) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 투자부동산의 공정가치는 연결회사와 관계가 없는 독립적이고 전문적자격이 있는 평가법인인 삼창감정평가 법인이 2023년 11월 6일에수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 평가 후 중대한 변동이 없다고 판단하고 있습니다. 동 평가는 국제평가기준을 따르고 있으며, 인근 지역내 표준지 공시지가를 기준으로 제 요인을 고려하여 평가한 가격, 유사한 부동산의 시장거래가격 등에 근거하여 결정되었습니다.

(5) 담보로 제공된 자산연결회사의 차입금과 관련하여 건물 등 투자부동산의 일부가 관련 금융기관 등에 담보 제공되어 있습니다(주석 26 참조). 또한, 임대와 관련하여 부동산 일부에 전세권이설정되어 있습니다.

(6) 운용리스 제공내역당분기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이하	415,324	295,761

1년 초과 ~ 5년 이하	374,039	416,400

합 계	789,363	712,161

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	기타무형자산	고객관계	합 계

취득원가	4,933,064	26,537	1,250,392	799,609	2,094,670	9,104,272

정부보조금	-	-	(10)	-	-	(10)

감가상각누계액	-	(26,537)	(825,478)	-	(1,283,136)	(2,135,151)

손상차손누계액	(2,071,769)	-	-	(112,964)	-	(2,184,733)

장부금액	2,861,295	-	424,904	686,645	811,534	4,784,378

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	기타무형자산	고객관계	합 계

취득원가	4,933,064	26,537	1,250,392	799,609	2,094,670	9,104,272

정부보조금	-	-	(10)	-	-	(10)

감가상각누계액	-	(26,537)	(780,820)	-	(1,192,939)	(2,000,296)

손상차손누계액	(2,071,769)	-	-	(112,964)	-	(2,184,733)

장부금액	2,861,295	-	469,562	686,645	901,731	4,919,233

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	기타무형자산	고객관계	합 계

기초금액	2,861,295	469,562	686,645	901,731	4,919,233

무형자산상각비(주)	-	(44,658)	-	(90,197)	(134,855)

분기말금액	2,861,295	424,904	686,645	811,534	4,784,378

(주) 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	기타무형자산	고객관계	합 계

기초금액	3,387,313	355,652	686,645	1,262,520	5,692,130

무형자산상각비(주)	-	(31,983)	-	(90,197)	(122,180)

분기말금액	3,387,313	323,669	686,645	1,172,323	5,569,950

(주) 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 영업권

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금창출단위집단과 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	현금창출단위	당분기말	전기말

의료정보사업	메디전트사업부	423,850	423,850

약국정보사업부	316,600	316,600

HIS사업부	2,120,845	2,120,845

합 계	2,861,295	2,861,295

14. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금(주1)	IBK기업은행	2.36%	2024년 7월 1일(주2)	500,000	-	750,000	-

(주1) 상기 장기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 26 참조).
(주2) 유동으로 분류된 차입금의 경우 2024년 4월 1일 및 2024년 7월 1일 두 번에 걸쳐 동일한 금액을 상환할 예정입니다.

(2) 주요 차입약정연결회사는 IBK기업은행 및 KEB하나은행과 총 7,010백만원 한도의 중소기업시설대출 및 기업일반자금회전대출 한도약정 등을 체결하고 있습니다(주석 28 참조).

15. 퇴직급여제도

연결회사는 종업원들을 위하여 확정기여형과 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 확정기여형 퇴직급여제도

당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	145,101	124,166

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 (주)지아보험계리컨설팅에 의하여 2024년 3월 31일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당분기 근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.99	3.94

임금상승률(Base-up 승급률)	6.05	5.76

2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,060,040	2,828,053

사외적립자산의 공정가치	(3,444,862)	(3,390,326)

순확정급여부채(자산)	(384,822)	(562,273)

3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	2,828,053	(3,390,326)	(562,273)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	33,638	-	33,638

이자비용(이자수익)	27,357	(33,060)	(5,703)

소 계	60,995	(33,060)	27,935

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	6,328	6,328

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	(968)	-	(968)

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	154,380	-	154,380

할인율 변동에 의한 보험수리적 손익	(7,773)	-	(7,773)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익	98,925	-	98,925

소 계	244,564	6,328	250,892

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(250,000)	(250,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(73,572)	222,196	148,624

분기말	3,060,040	(3,444,862)	(384,822)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	2,162,927	(2,417,872)	(254,945)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	28,979	-	28,979

이자비용(이자수익)	28,050	(31,600)	(3,550)

소 계	57,029	(31,600)	25,429

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	14,912	14,912

할인율 변동에 의한 보험수리적 손익	115,080	-	115,080

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익	159,640	-	159,640

소 계	274,720	14,912	289,632

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(60,000)	(60,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	-	-	-

분기말	2,494,676	(2,494,560)	116

한편, 당분기 인식액은 연결포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 12,442천원(전분기: 12,120천원)은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	7,110	1,775

예적금	3,437,752	3,388,551

합 계	3,444,862	3,390,326

5) 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	증가	감소

할인율의 1% 변동	(134,230)	146,701

기대임금상승률의 1% 변동	146,519	(136,561)

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	증가	감소

할인율의 1% 변동	(129,715)	142,412

기대임금상승률의 1% 변동	142,100	(131,847)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

16. 리스

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산(주2,3)	806,568	1,278,767

차량운반구	96,298	106,877

합 계	902,866	1,385,644

리스부채

유동	537,335	538,609

비유동	776,465	904,520

합 계	1,313,800	1,443,129

(주1) 연결재무상태표상 '유형자산'에 포함되었습니다.
(주2) 당분기 중 서초지점의 전대리스계약으로 인해 사용권자산 468,312천원이 감소하였습니다.
(주3) 전분기 중 서초지점의 리스 계약 조건이 변경되어 사용권자산 및 리스부채를 재측정하였습니다. 재측정으로 인해 각 사용권자산 304,295천원, 리스부채 306,851천원이 감소하였으며, 이 차이는 유형자산처분이익으로 인식되었습니다. 또한, 서초지점의 전대리스계약으로 인해 사용권자산 429,286천원이 감소하였습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	3,887	106,792

차량운반구	10,579	13,652

합 계	14,466	120,444

리스부채에 대한 이자비용	7,540	11,235

단기및소액리스료(매출원가)	12,753	21,784

단기및소액리스료(판매관리비)	14,441	13,688

당분기 중 리스의 총 현금유출은 164,064천원입니다.

17. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	162,266	-	159,350

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	증감액	분기말잔액	기초잔액	증감액	분기말잔액

복구충당부채(주)	159,350	2,916	162,266	181,882	(30,936)	150,946

(주) 연결회사는 사무실 등의 복구와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

18. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수 : 보통주	50,000,000주	50,000,000주

② 1주당 액면금액	500원	500원

③ 발행한 주식의 수 : 보통주	16,623,293주	16,623,293주

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

19. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,890,697	12,890,697

자기주식(주)	(2,223,853)	(2,223,853)

자기주식처분이익	20,490	20,490

합 계	10,687,334	10,687,334

(주) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 자사 주식의 가격안정을 위하여 자기주식 322,331주를 매입하여 보유하고 있으며, 이를 향후 적절한 시기에 매각할 예정입니다.

1) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산대	47,749	61,004

기타자본변동	(7,078)	(7,078)

합 계	40,671	53,926

20. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주)	694,173	593,107

미처분이익잉여금	46,979,864	46,220,415

합 계	47,674,037	46,813,522

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	46,813,522	42,746,661

분기순이익	2,069,630	2,289,454

순확정급여부채의 재측정요소	(198,455)	(228,810)

현금 배당	(1,010,660)	(1,003,860)

분기말금액	47,674,037	43,803,445

21. 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	1,506,220	275,325

소프트웨어매출 등	6,571,358	5,822,030

용역수입	244,080	233,250

교육수입	832,130	863,390

임대수입	311,345	335,786

기타수입	-	1

합 계	9,465,133	7,529,782

(2) 당분기 및 전분기 중 범주별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 인식하는 수익

상품매출	1,506,220	275,325

소프트웨어매출 등	2,401,040	1,639,771

기타수입	-	1

소 계	3,907,260	1,915,097

기간에 걸쳐 인식하는 수익

소프트웨어매출 등(주)	4,170,318	4,182,259

용역수입	244,080	233,250

교육수입	832,130	863,390

임대수입	311,345	335,786

소 계	5,557,873	5,614,685

합 계	9,465,133	7,529,782

(주) 수주산업과 관련된 수익이 포함되어 있습니다(주석 22 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

의료정보사업	-	-

교육사업	164,484	217,274

합 계	164,484	217,274

계약부채

의료정보사업	1,573,694	1,853,535

교육사업	171,908	359,982

합 계	1,745,602	2,213,517

(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기 중 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

의료정보사업	820,939	304,535

교육사업	228,892	48,065

합 계	1,049,831	352,600

22. 수주산업

(1) 당분기 및 전분기 중 프로젝트계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증감액(주)	수익인식	분기말잔액

의료정보사업부문	1,035,576	1,205,824	(401,707)	1,839,693

(주) 증감액에는 신규계약액, 계약변동액 및 환율효과 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증감액(주)	수익인식	분기말잔액

의료정보사업부문	521,796	-	(115,256)	406,540

(주) 증감액에는 신규계약액, 계약변동액 및 환율효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전분기말 현재의 진행중인 프로젝트와 관련하여 인식한 누적계약수익, 누적계약원가, 누적손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

의료정보사업부문	466,403	352,465	113,938

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

의료정보사업부문	1,678,860	1,511,364	167,496

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 인식한 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사(주)	미청구공사	초과청구공사(주)

의료정보사업부문	-	896,145	-	815,522

(주) 연결재무제표상 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

(5) 전기말 현재 진행 중인 프로젝트 중, 당분기에 프로젝트 원가 변경 요인이 있어 프로젝트의 추정총계약수익 및 추정총계약원가가 변경되었고, 이에 따라 당분기 손익 및 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	추정 총계약수익의변동	추정 총계약원가의 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

의료정보사업부문	-	4,193	(875)	(3,318)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	추정 총계약수익의변동	추정 총계약원가의 변동	전분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

의료정보사업부문	-	(2,771)	222	2,549

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(6) 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약 중 회계추정 등의 변경으로 인한 영업부문별 영향은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	프로젝트수익변동금액	추정총계약원가변동금액

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정

의료정보사업부문	-	-	4,193	-

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	프로젝트수익변동금액	추정총계약원가변동금액

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정

의료정보사업부문	-	-	(2,771)	-

(7) 당분기말 및 전기말 현재 수주산업과 관련하여 프로젝트손실충당부채로 계상한 금액은 없습니다.

23. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간 유효법인세율은 21.3%입니다.

24. 주당이익

주당이익은 지배기업의 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,069,629,791	2,289,454,418

보통주순이익	2,069,629,791	2,289,454,418

가중평균유통보통주식수	16,300,962	16,456,726

기본주당이익	127	139

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

기초발행보통주식수	16,623,293	91일	1,512,719,663	16,623,293	90일	1,496,096,370

기초자기주식	(322,331)	91일	(29,332,121)	(166,567)	90일	(14,991,030)

적수 계	1,483,387,542	1,481,105,340

가중평균유통보통주식수	16,300,962	16,456,726

(3) 희석주당이익연결회사는 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

25. 특수관계자 거래

연결회사의 당분기 및 전분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 개인	조현정 외

관계기업	㈜네트링크시스템, ㈜비트플렉스

연결회사와 연결회사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타	기타

관계기업

㈜비트플렉스	94,080	-	-

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계자 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타	기타

관계기업

㈜비트플렉스	83,250	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

특수관계자 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무

관계기업

㈜비트플렉스	34,639	3,000,000	-

(전기말) (단위 : 천원)

특수관계자 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무

관계기업

㈜비트플렉스	33,055	3,000,000	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.

(5) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역

1) 특수관계자에게 제공한 담보 내역(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	내용	금융기관	담보 금액	약정만기

관계기업

㈜비트플렉스	왕십리 민자역사 개발사업관련 차입금 담보제공(주2)	산업은행 등	관계기업투자주식(주1) : ㈜비트플렉스 주식 1,195,827주	2029.12.24

(주1) 연결회사가 보유하고 있는 ㈜비트플렉스 관계기업투자주식 1,195,827주는 출자자들과 채권은행간에 2020.12.22(기존2004.6.8) 체결된 출자자약정서에 의거하여 관계기업인 ㈜비트플렉스 왕십리민자역사 개발사업 프로젝트금융 차입에 대한 담보로 담보관리은행인 한국산업은행에 제공되어 있으며, 또한 채권단 대리은행인 산업은행, 국민은행, 신한은행, KEB하나은행의 사전 동의 없이 동 주식의 양도 및 처분을 할 수 없도록 약정되어 있습니다.
(주2) 현재 관계기업인 ㈜비트플렉스의 동 사업관련 채무 해당액은 34,713,000천원 입니다.

2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 없습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상금액

연결회사는 등기이사 및 연결회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임이사 포함)을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

단기종업원급여	222,427	177,896

퇴직급여	9,931	7,448

합 계	232,358	185,344

26. 담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 제외)

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 또는 타인(특수관계자 제외. 이하 동일)을 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석 25 참조).(1) 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

금융기관명	담보내역	담보설정일	담보제공자산	장부가액	채권최고액

IBK기업은행	장기차입금	2019.4.26/2019.6.26/2020.6.24	토지,건물	19,986,722	11,100,000

(전기말) (단위 : 천원)

금융기관명	담보내역	담보설정일	담보제공자산	장부가액	채권최고액

IBK기업은행	장기차입금	2019.4.26/2019.6.26/2020.6.24	토지,건물	20,024,469	11,100,000

(2) 타인에게 담보로 제공한 자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사 사업에 필요한 이행보증서 지원을 받기 위한 담보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

담보를 제공받은자	금융기관명	담보제공자산	담보설정일	채권최고액

소프트웨어공제조합	소프트웨어공제조합	당기손익-공정가치측정금융자산: 소프트웨어공제조합 1,225좌 (장부가액 9.49억원)	2004.06.04	9.49억원

(전기말)

담보를 제공받은자	금융기관명	담보제공자산	담보설정일	채권최고액

소프트웨어공제조합	소프트웨어공제조합	당기손익-공정가치측정금융자산: 소프트웨어공제조합 1,225좌 (장부가액 9.49억원)	2004.06.04	9.49억원

27. 지급보증(특수관계자와 관련된 지급보증은 제외)

당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 연결회사의 사업과 관련하여 소프트웨어공제조합, 서울보증보험(주)로부터 각각 5,318백만원(전기말: 6,170백만원)과 165백만원(전기말: 986백만원)의 이행보증을 제공받고 있습니다.

28. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 약정사항연결회사는 금융기관과 대출약정 등을 맺고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재의 주요약정내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

금융기관명	구 분	약정금액	실행액

IBK기업은행	중소기업자금회전대출(한도)	3,000,000	-

IBK기업은행	기업운전일반자금대출	4,000,000	500,000

KEB하나은행	기업운전일반자금대출(한도)	10,000	-

합 계	7,010,000	500,000

(전기말) (단위 : 천원)

금융기관명	구 분	약정금액	실행액

IBK기업은행	중소기업자금회전대출(한도)	3,000,000	-

IBK기업은행	기업운전일반자금대출	4,000,000	750,000

KEB하나은행	기업운전일반자금대출(한도)	10,000	-

합 계	7,010,000	750,000

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다.

29. 부문 정보

연결회사는 제품, 시장 및 판매방법 특징 등을 고려하여 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 연결회사의 사업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 사업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

사업부문	수익을 창출 하는 재화와 용역	주요고객

의료정보사업	통합의료정보시스템 개발 및 IT장비판매	병원 및 의원 외

교육사업	IT교육사업	수강생

임대사업 등	임대사업 및 주차장 운영	입주사 외

(2) 사업별 부문 손익(단위 : 천원)

구 분	의료정보사업	교육사업	임대사업 등	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	8,077,578	6,097,355	832,130	863,390	555,425	569,037	9,465,133	7,529,782

영업이익(손실)	1,326,805	2,062,291	93,980	(68,687)	190,023	140,073	1,610,808	2,133,677

(3) 사업별 자산 및 부채1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

의료정보사업	54,006,065	53,700,002

교육사업	13,339,639	16,189,839

임대사업 등	10,561,395	10,217,212

총자산	77,907,099	80,107,053

2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

의료정보사업	7,035,386	9,198,468

교육사업	1,319,046	1,878,768

임대사업 등	2,587,653	2,815,552

총부채	10,942,085	13,892,788

3) 지역에 대한 정보연결회사의 매출액과 비유동자산의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액	비유동자산(주)

당분기	전분기	당분기말	전기말

국내	8,965,971	6,740,303	31,744,880	32,575,635

해외

아시아	288,022	789,479	47,010	52,955

아메리카	211,140	-	-

소 계	499,162	789,479	47,010	52,955

합 계	9,465,133	7,529,782	31,791,890	32,628,590

(주) 금융상품, 이연법인세자산을 제외하였습니다.

4) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 없습니다.

30. 재무위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 총 자본부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	500,000	750,000

차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품	(25,116,325)	(21,628,988)

순차입금(=A)	(24,616,325)	(20,878,988)

자본총계(=B)	66,965,014	66,214,266

총자본(C=A+B)	42,348,689	45,335,278

총자본부채비율(D=A/C)	-	-

(주) 당분기말 및 전기말 총자본부채비율이 (-)이므로 이를 기재하지 않았습니다.

(2) 기타위험 관리연결회사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.1) 시장위험가. 외환위험외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 외화 각 1단위)

통화	자 산

당분기말	전기말

외화 금액	원화금액	외화 금액	원화금액

USD	231,925	312,358	356,394	459,535

THB	9,235,761	342,369	14,304,645	540,572

합계	654,727	1,000,107

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 법인세비용반영전손익은 65,473천원(전기: 100,011천원) 증가(감소)합니다.

나. 이자율 위험 연결회사의 경우 이자부 자산의 중요성을 고려할 때 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당분기말 현재 연결회사는 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않으므로 연결회사는 이자율 변동으로 인한 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.다. 가격 위험연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식은 1,583,244천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 법인세비용반영전손익에 미치는 영향은 158,324천원입니다.

2) 신용위험 가. 위험관리신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

나. 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

- 매출채권및기타채권과 계약자산연결회사는 매출채권및기타채권과 계약자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 연령별 손실 경험률에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 거래상대방의 과거채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 회수가 의문시 되는 매출채권및기타채권과 계약자산에 대해서는 연령별 손실 경험률에 관계 없이 개별적으로 미회수 추정금액을 산정하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권	3,126,561	4,652,809

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상된 채권	859,434	751,399

개별분석채권	752,179	651,849

집합분석채권	107,255	99,550

- 1년초과 2년이하	84,705	77,000

- 2년초과 3년이하	-	-

- 3년 초과	22,550	22,550

합 계	3,985,995	5,404,208

② 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	정상채권	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과	개별분석	합 계

기대손실률	0.17%	10.86%	-	100.00%	100.00%	28.21%

총 장부금액-매출채권	3,126,561	84,705	-	22,550	752,179	3,985,995

총 장부금액-대여금	1,318,551	-	-	-	1,076,564	2,395,115

총 장부금액-미수수익	406,385	-	-	-	64,382	470,767

손실충당금	8,219	9,200	-	22,550	1,893,125	1,933,094

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	정상채권	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과	개별분석	합 계

기대손실률	0.12%	6.25%	-	100.00%	100.00%	22.64%

총 장부금액-매출채권	4,652,809	77,000	-	22,550	651,849	5,404,208

총 장부금액-대여금	1,336,948	-	-	-	1,097,839	2,434,787

총 장부금액-미수수익	268,574	-	-	-	65,632	334,206

손실충당금	7,513	4,813	-	22,550	1,815,320	1,850,196

③ 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 및 미수금에 대한 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 이들 자산은 연체되지 않았으며, 손상을 인식하지 않았습니다.

④ 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	대여금	미수수익	매출채권	대여금	미수수익

기초금액	686,725	1,097,840	65,631	322,411	1,240,742	58,348

대손상각비(환입)	105,424	(21,276)	(1,250)	10,770	(90,018)	2,959

제각	-	-	-	(13,098)	-	-

분기말금액	792,149	1,076,564	64,381	320,083	1,150,724	61,307

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사의 재무팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며 원금 및 이자를 모두 포함하고 있습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	합 계

매입채무및기타채무	3,022,044	1,105,199	-	4,127,243

차입금	501,501	-	-	501,501

리스부채	543,612	534,980	272,180	1,350,772

합 계	4,067,157	1,640,179	272,180	5,979,516

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	합 계

매입채무및기타채무	6,086,236	870,755	-	6,956,991

차입금	754,454	-	-	754,454

리스부채	544,901	537,824	404,917	1,487,642

합 계	7,385,591	1,408,579	404,917	9,199,087