삼성생명 반기보고서 (2025.06)
3. 파생상품거래 현황

[지배회사(삼성생명보험)] 가. 파생상품 투자현황

당사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다.매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득과 자산ㆍ부채 관리를 위한 통화스왑 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당사가 보유하고 있는 채권 등에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑, 통화선도 및 채권선도를 이용하고 있습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	20,543	100,325	213,776	1,804,815	234,319	1,905,140

통화선도	105,894	52,634	77,507	29,680	183,401	82,314

채권선도	-	-	755,290	341,654	755,290	341,654

이자율스왑	125,227	242,890	-	-	125,227	242,890

이자율스왑션	104,639	-	-	-	104,639	-

주식스왑	-	42,055	-	-	-	42,055

합 계	356,303	437,904	1,046,573	2,176,149	1,402,876	2,614,053

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	84,471	195,635	6,252	3,238,254	90,723	3,433,889

통화선도	9,134	299,618	-	144,382	9,134	444,000

채권선도	-	-	828,769	296,869	828,769	296,869

이자율스왑	140,315	162,843	-	-	140,315	162,843

이자율스왑션	81,673	-	-	-	81,673	-

주식스왑	11,741	3	-	-	11,741	3

합 계	327,334	658,099	835,021	3,679,505	1,162,355	4,337,604

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성(2) 당반기 및 전반기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	1,657,254	55,944	49,397	27,727,457	1,459,033	316,674	217,462

통화선도	5,432,968	130,043	19,308	2,446,268	79,726	18,157	-7,541

통화선물	5,011	-	-	-	-	-	-

채권선도	-	-	-	13,551,467	17,785	243	86,693

지수선물	1,893,236	-	-	-	-	-	-

이자율스왑	91,769,000	22,320	117,064	-	-	-	-

이자율스왑션	1,939,999	5,234	7,740	-	-	-	-

이자율선물	408,371	-	-	-	-	-	-

주식스왑	195,875	-	50,324	-	-	-	-

합 계	103,301,714	213,541	243,833	43,725,192	1,556,544	335,074	296,614

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.

2) 전반기(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	2,292,654	54,914	87,955	25,645,936	8,178	1,526,419	396,054

통화선도	6,405,722	2,297	126,429	2,309,002	224	76,177	-5,823

통화선물	56,860	-	-	-	-	-	-

채권선도	-	-	-	11,424,135	13,063	6,832	-428,093

지수선물	1,772,723	-	-	-	-	-	-

이자율스왑	72,001,000	41,063	51,142	-	-	-	-

이자율스왑션	1,060,000	1,818	14,61	-	-	-	-

이자율선물	401,443	-	-	-	-	-	-

주식스왑	140,931	-	10,433	-	-	-	-

합 계	84,131,333	100,092	290,574	39,379,073	21,465	1,609,428	-37,862

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.

나. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세

(1) 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없습니다.

[주요 종속회사] 1. 삼성카드

가. 업무 개요삼성카드는 변동이자율 지급 조건인 외화 사채의 환율 변동위험 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 변동이자율 지급조건인 원화사채 등의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

나. 당반기말 현재 연결실체가 체결한 통화스왑의 계약내용

(원화단위 : 백만원)

구분	연결실체	계약처	계약기간	계약금액	계약환율

매도	매입

현금흐름위험회피	유동화전문유한회사	BNP Paribas	2021.03 ~ 2026.05	339,510	USD 300,000,000	1,131.70

ING은행	2021.06 ~ 2025.09	111,700	EUR 82,110,000	1,360.37

디비에스은행	2021.06 ~ 2025.09	111,700	USD 100,000,000	1,117.00

엠유에프지은행	2021.09 ~ 2026.10	231,740	USD 200,000,000	1,158.70

ING은행	2022.02 ~ 2027.04	383,200	EUR 280,219,200	1,367.50

엠유에프지은행	2022.05 ~ 2027.07	191,940	USD 150,000,000	1,279.60

디비에스은행	2022.05 ~ 2027.07	191,940	USD 150,000,000	1,279.60

엠유에프지은행	2023.07 ~ 2028.09	388,350	USD 300,000,000	1,294.50

엠유에프지은행	2024.01 ~ 2028.03	403,050	USD 300,000,000	1,343.50

디비에스은행	2024.01 ~ 2028.03	403,050	USD 300,000,000	1,343.50

ING은행	2025.06 ~ 2029.09	340,499	EUR 219,450,000	1,551.60

디비에스은행	2025.06 ~ 2029.09	340,500	USD 250,000,000	1,362.00

합계	3,437,179	USD 2,050,000,000EUR 581,779,200

다. 당반기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑의 계약내용

(단위: 백만원)

구분	연결실체	계약처	이자대상금액

현금흐름위험회피	삼성카드	KDB산업은행	300,000

하나은행	20,000

국민은행	400,000

우리은행	30,000

합계	750,000

※상세 현황은 '상세표-4. 이자율스왑의 계약내용(상세)' 참조

라. 당반기말, 전기말 및 전전기말 현재 파생상품 관련 현황

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말	전전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익
누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익
누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익 누계

통화스왑	235,558	13,834	(35,788)	468,720	-	(18,068)	179,962	20,354	(5,894)

이자율스왑	296	4,968	(3,498)	76	2,605	(1,893)	4,299	373	2,959

합 계	235,854	18,802	(39,286)	468,796	2,605	(19,961)	184,261	20,727	(2,935)

마. 당반기, 전기 및 전전기의 파생상품 관련 손익

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전기	전전기

파생상품 평가손익	파생상품 거래손익	기타포괄손익	파생상품 평가손익	파생상품 거래손익	기타포괄손익	파생상품 평가손익	파생상품 거래손익	기타포괄손익

통화스왑	(174,206)	(3,539)	(17,720)	356,075	11,604	(16,307)	62,629	2,002	(51,860)

이자율스왑	-	-	(1,605)	-	-	(6,455)	-	-	(26,533)

합 계	(174,206)	(3,539)	(19,325)	356,075	11,604	(22,762)	62,629	2,002	(78,393)

바. 기타자본구성요소에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역

(당반기) (단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(19,961)	(22,410)	3,085	(39,286)

(전기) (단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(2,935)	(63,023)	45,997	(19,961)

(전전기) (단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	56,112	(54,596)	(4,451)	(2,935)

사. 당반기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향

(단위: 백만원)

구분	1년 미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	합계

현금유입	915,682	2,227,296	945,043	4,088,021

현금유출	(754,510)	(2,087,551)	(925,010)	(3,767,071)

순현금흐름	161,172	139,745	20,033	320,950

2. 삼성자산운용

가. 파생상품 투자현황삼성자산운용이 보유하는 집합투자기구(연결 펀드)등에 대한 시장가격 및 환율 변동에 따른 공정가치와 외화환산 변동위험을 회피할 목적으로 토탈리턴스왑(주식스왑)과 통화선도 파생상품 거래를 하고 있습니다. 공정가치 위험회피의 경우는 매매목적으로 회계처리하고 있고, 외화환산 위험회피의 경우 해외사업장순투자 위험회피 회계를 적용하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화선도	1,525	4	295	-	1,820	4

주식스왑	-	2,997	-	-	-	2,997

합 계	1,525	3,001	295	-	1,820	3,001

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성

2) 전기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화선도	280	5,287	-	2,182	280	7,469

주식스왑	2,802	-	-	-	2,802	-

지수선물	3	-	-	-	3	-

합 계	3,085	5,287	-	2,182	3,085	7,469

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성

(2) 당반기 및 전반기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당반기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익 잔액(기타포괄손익누계액)

통화선도	95,905	3,063	4	30,167	240	1	-746

주식스왑	25,697	-	5,749	-	-	-	-

합 계	121,602	3,063	5,753	30,167	240	1	-746

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성

2) 전반기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익 잔액(기타포괄손익누계액)

통화선도	54,657	114	367	28,840	-	-	34

주식스왑	25,746	-	1,745	-	-	-	-

합 계	80,403	114	2,112	28,840	-	-	34

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성 3. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd - 해당사항 없습니다. 4. 북경삼성치업유한공사 - 해당사항 없습니다. 5. 삼성생명서비스손해사정 - 해당사항 없습니다. 6. 삼성에스알에이자산운용 - 해당사항 없습니다.

7. 삼성생명금융서비스 - 해당사항 없습니다.