삼성생명 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제66(당)기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재
제65(전)기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
삼성생명보험주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 : 한국채택국제회계기 준 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 삼성생명보험 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종 속기업(이하 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 1957년 4월 24일 설립된 이래 당분기말 현재 지역단 95개, 지점 614개의조직을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 5월 12일에 지배기업의 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 판매중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	보 험 상 품

판매중	판매중지	합 계

개인연금보험	18종	240종	258종

기타생존보험	-	46종	46종

사망보험	70종	494종	564종

생사혼합보험	15종	178종	193종

단체보험	12종	298종	310종

합 계	115종	1,256종	1,371종

당분기말 현재 주요주주 및 그 특수관계인의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(천주)	지분율(%)

삼성물산	38,688	19.34

이재용	20,879	10.44

자기주식	20,425	10.21

이부진	13,840	6.92

삼성문화재단	9,360	4.68

이서현	6,920	3.46

삼성생명공익재단	4,360	2.18

우리사주조합	1,442	0.72

기타	84,086	42.05

합 계	200,000	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말 현재 지배기업의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 주요 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	투자주식수(주)	지분율(%)	업종	소재지	중간재무제표결산일

삼성생명서비스손해사정	3,152,919	99.78	서비스업	한국	9월 30일

SSI Holding(*1)	32,641,543	49.00	기타 금융업	태국	9월 30일

Park Capital Holding(*2)	63,808,753	49.00	기타 금융업	태국	9월 30일

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd(*2)	156,398,443	48.87	보험업	태국	9월 30일

북경삼성치업유한공사	-	90.00	부동산임대업	중국	9월 30일

삼성SRA자산운용	4,000,000	100.00	금융투자업	한국	9월 30일

삼성자산운용	18,686,000	100.00	금융투자업	한국	9월 30일

삼성헤지자산운용(*4)	-	-	금융투자업	한국	9월 30일

삼성액티브자산운용(*4)	-	-	금융투자업	한국	9월 30일

Samsung Asset Management (New york), Inc.(*4)	-	-	신탁운용업무	미국	9월 30일

Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd.(*4)	-	-	신탁운용업무	홍콩	9월 30일

Samsung Asset Management (London) Ltd.(*4)	-	-	신탁운용업무	영국	9월 30일

삼성자문북경유한공사(*4)	-	-	신탁운용업무	중국	9월 30일

Samsung Private Equity Manager Ⅰ Co., Ltd.(*4)	-	-	신탁운용업무	Cayman	9월 30일

Samsung Private Equity Manager SME Co., Ltd.(*4)	-	-	신탁운용업무	Cayman	9월 30일

삼성코리아초단기우량채권증권자투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성코리아초단기우량채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성글로벌타겟인컴60증권자투자신탁H(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성StableIncome증권모투자신탁 제3호(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성EMP리얼리턴증권자투자신탁UH	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성EMP리얼리턴증권모투자신탁	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성코리아크레딧밸류증권자투자신탁 제1호(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성코리아크레딧밸류채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성Leveraged Income전문투자형사모증권투자신탁 제2호(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 ETF TDF 증권투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성ESG밸류채권증권투자신탁1호(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성단기채EMP플러스전문사모제1호(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성카드	83,259,006	71.86	여신전문금융업	한국	9월 30일

삼성카드고객서비스(*4)	-	-	서비스업	한국	9월 30일

첼린저제이십오차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	9월 30일

첼린저제이십육차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	9월 30일

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	9월 30일

첼린저제이십구차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	9월 30일

첼린저제삼십차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	9월 30일

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	9월 30일

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	9월 30일

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	9월 30일

파인더제일차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	9월 30일

삼성생명금융서비스보험대리점	8,000,000	100.00	서비스업	한국	9월 30일

삼성벤처 46호	-	99.00	신기술사업투자조합	한국	9월 30일

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호(*3)	-	47.07	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호(*3)	-	36.00	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호(*3)	-	34.00	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호(*3)	-	29.41	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁 제39호(*3)	-	39.47	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA 전문투자형사모부동산투자신탁 제42B(*3)	-	46.78	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호	-	87.12	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제48호(*3)	-	40.55	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호(*3)	-	41.67	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E(*3)	-	34.48	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호	-	98.00	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 57호	-	91.74	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호	-	87.63	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	53.85	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호	-	88.89	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성이머징아시아증권자투자신탁UH	-	71.33	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성이머징아시아증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호 (*3)	-	36.86	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁제1호	-	61.54	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성글로벌채권증권자투자신탁H(*3)	-	42.40	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성글로벌채권증권모투자신탁 (*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	58.07	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성일본인덱스증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 UK Solar 선순위대출채권사모특별자산투자신탁( *3)	-	50.00	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호	-	76.92	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호(*3)	-	35.93	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호(*3)	-	36.84	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호	-	95.45	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 VLCC 전문투자형사모투자신탁제2호(*3)	-	30.57	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호	-	52.08	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 평생소득 TIF20증권자투자신탁H(*3)	-	26.52	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성StableIncome증권모투자신탁 제1호(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 평생소득 TIF40증권자투자신탁H (*3)	-	32.13	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성StableIncome증권모투자신탁 제2호(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	-	99.75	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호 (*3)	-	34.58	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성미국투자적격장기채권증권자투자신탁H	-	75.18	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성미국장기채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H	-	96.33	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성미국중단기채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호	-	74.63	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성AXIUM전문투자형사모투자신탁제1호	-	66.67	집합투자기구	한국	9월 30일

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁 제228호	-	99.63	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	-	99.88	집합투자기구	한국	9월 30일

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	-	99.88	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁제2호( *3)	-	40.32	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁 제1호(*3)	-	30.00	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H(*3)	-	30.15	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성글로벌중단기채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H	-	51.59	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성글로벌중기채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁 제1호	-	84.51	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H	-	90.69	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성미국중장기채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성미국하이일드채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 한국형 TDF 2055 증권자투자신탁H(*3)	-	23.94	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호	-	52.46	집합투자기구	한국	9월 30일

브이아이오션벌커 전문투자형 사모투자신탁6호	-	99.87	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호(*3)	-	40.82	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호	-	80.00	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 ETF TDF 2030 증권자투자신탁	-	73.29	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 ETF TDF 2030 증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 ETF TDF 2035 증권자투자신탁	-	79.82	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 ETF TDF 2035 증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 ETF TDF 2040 증권자투자신탁	-	80.61	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 ETF TDF 2040 증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 ETF TDF 2045 증권자투자신탁	-	79.76	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 ETF TDF 2045 증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 ETF TDF 2050 증권자투자신탁	-	79.54	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 ETF TDF 2050 증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 ETF TDF 2055 증권자투자신탁	-	70.93	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 ETF TDF 2055 증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호	-	99.00	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성DIF 글로벌 인프라 전문투자형 사모투자신탁1호(*3)	-	50.00	집합투자기구	한국	9월 30일

마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호	-	97.85	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁 제1호	-	67.57	집합투자기구	한국	9월 30일

(*1) 지분율이 50%미만이나, 지배기업이 피투자회사의 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 직접 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 지배기업의 직접 보유지분과 종속기업이 보유한 지분을 고려하면, 피투자기업에 대한 지배력을 행사할 수 있으므로, 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 종속기업에 포함되었습니다.(*4) 지배기업의 직접 지분은 없지만, 종속기업을 통하여 간접적으로 지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함되었습니다.2) 주요 피투자회사의 요약 재무정보

① 당분기(단위: 백만원)

회사명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	3개월	누적

총수익	분기순이익(손실)	총수익	분기순이익(손실)

삼성생명서비스손해사정	86,993	66,822	20,171	50,633	60	151,940	491

SSI Holding	23,225	-	23,225	-	-	-	-

Park Capital Holding	45,434	-	45,434	-	-	-	-

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd	604,824	537,853	66,971	48,447	(427)	137,855	(378)

북경삼성치업유한공사	994,314	44,693	949,621	12,681	(833)	30,566	(3,401)

삼성SRA자산운용	153,416	56,986	96,430	12,855	5,376	38,715	17,027

삼성자산운용(*)	1,008,276	376,866	631,410	68,033	21,042	201,965	63,859

삼성카드(*)	26,697,201	19,110,282	7,586,919	930,590	136,516	2,673,648	445,949

삼성생명금융서비스보험대리점	39,312	27,879	11,433	15,544	(2,511)	49,712	(4,844)

삼성벤처 46호	32,879	317	32,562	-	(336)	1	(1,077)

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	484,684	94,203	390,481	803	(3,134)	171,765	164,212

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	858,221	601,208	257,013	20,153	(3,192)	70,756	5,368

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호	176,821	9,834	166,987	11,166	1,475	22,556	4,206

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호	1,318,290	926,102	392,188	28,694	(10,309)	83,882	(25,576)

삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁 제39호	181,787	3,543	178,244	6,075	4,033	14,167	8,347

삼성SRA 전문투자형사모부동산투자신탁 제42B	222,846	22,983	199,863	6,088	5,782	17,790	16,966

삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호(*)	268,862	107,480	161,382	4,750	2,295	33,963	6,041

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제48호	157	115	42	(2,281)	(14,876)	3,265	(9,734)

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호	30,456	592	29,864	815	(6)	1,177	308

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E	176,078	7,661	168,417	9,557	633	13,850	1,563

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호	65,075	1	65,074	415	400	853	821

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 57호	121,888	1,542	120,346	1,003	(48)	2,852	(197)

삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호	358,725	18,280	340,445	7,058	5,354	12,230	9,562

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호	34,316	2,202	32,114	1,958	181	4,496	1,094

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호	5,567	445	5,122	866	39	953	(26)

삼성 BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호	169,065	82	168,983	1,472	1,249	4,439	3,758

삼성이머징아시아증권자투자신탁UH(*)	54,297	4,782	49,515	4,767	(1,277)	23,524	11,730

삼성글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁제1호	217,347	3,991	213,356	45,828	33,538	91,422	69,828

삼성일본인덱스증권자투자신탁H(*)	15,289	351	14,938	833	558	2,384	1,112

삼성 UK Solar 선순위대출채권사모특별자산투자신탁	52,680	4,813	47,867	1,636	527	5,394	1,483

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	144,929	6,949	137,980	10,985	66	25,656	(2,390)

삼성 Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호	80,097	16	80,081	7,513	398	8,749	1,489

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호	102,955	2,907	100,048	5,201	607	14,138	2,293

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호	136,033	16,664	119,369	2,805	(513)	12,826	(451)

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호	55,613	815	54,798	2,011	637	3,956	1,808

삼성 VLCC 전문투자형사모투자신탁제2호	73,368	3,917	69,451	4,460	624	8,800	2,021

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호	307,382	10,690	296,692	12,824	2,607	28,606	1,275

삼성 평생소득 TIF20증권자투자신탁H(*)	22,034	628	21,406	1,140	20	2,095	47

삼성 평생소득 TIF40증권자투자신탁H(*)	19,640	865	18,775	1,017	16	2,004	387

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	57,050	1,249	55,801	18,612	1,131	36,002	2,475

삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호	40,191	794	39,397	309	(2,318)	6,919	2,714

삼성미국투자적격장기채권증권자투자신탁H(*)	89,980	2,569	87,411	6,515	666	13,922	(2,165)

삼성미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H(*)	74,065	3,396	70,669	5,230	170	10,641	(201)

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호	81,123	6,902	74,221	4,795	750	10,028	2,121

삼성AXIUM전문투자형사모투자신탁제1호	75,876	3,537	72,339	7,135	2,802	14,261	7,214

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁 제228호	61,924	3,066	58,858	3,059	1,110	7,006	2,111

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	83,114	668	82,446	11,114	383	46,372	1,628

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	84,603	679	83,924	9,161	385	38,245	1,567

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁제2호	388,527	9,998	378,529	13,096	3,981	22,407	12,310

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호	52,094	2,690	49,404	2,401	(1,204)	4,125	(1,350)

삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H(*)	52,580	1,073	51,507	(1,022)	(5,371)	3,839	(3,596)

삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H(*)	42,512	783	41,729	(1,071)	(3,614)	4,288	(1,868)

삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁 제1호	226,431	7,012	219,419	8,801	390	13,701	504

삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H(*)	68,933	3,684	65,249	4,725	433	11,324	649

삼성 한국형 TDF 2055 증권자투자신탁H	26,822	661	26,161	1,059	(211)	3,138	1,086

삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호	173,449	9,968	163,481	11,442	1,051	22,608	4,292

브이아이오션벌커 전문투자형 사모투자신탁6호	92,302	16	92,286	11,049	1,035	48,944	3,078

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호	466,908	545	466,363	5,117	4,278	13,824	12,414

삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호	105,645	1,915	103,730	7,561	729	15,921	2,503

삼성 ETF TDF 2030 증권자투자신탁(*)	8,190	202	7,988	335	(6)	1,129	424

삼성 ETF TDF 2035 증권자투자신탁(*)	7,758	208	7,550	341	(7)	1,191	480

삼성 ETF TDF 2040 증권자투자신탁(*)	7,841	230	7,611	356	(6)	1,263	532

삼성 ETF TDF 2045 증권자투자신탁(*)	8,034	269	7,765	361	(9)	1,308	567

삼성 ETF TDF 2050 증권자투자신탁(*)	8,023	231	7,792	374	(13)	1,339	573

삼성 ETF TDF 2055 증권자투자신탁(*)	8,983	252	8,731	396	(20)	1,388	591

삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호	376,406	9,142	367,264	12,027	4,176	16,082	2,413

삼성DIF 글로벌 인프라 전문투자형 사모투자신탁1호	11,716	197	11,519	1,945	2,899	2,383	2,083

마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호	60,703	599	60,104	690	(139)	690	(139)

삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁 제1호	61,236	1,249	59,987	1,336	42	1,336	42

(*) 피투자회사와 피투자회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다. ② 전기

(단위: 백만원)

회사명	전기말	전분기

자 산	부 채	자 본	3개월	누적

총수익	분기순이익(손실)	총수익	분기순이익(손실)

삼성생명서비스손해사정	96,432	75,997	20,435	49,887	(761)	149,885	2,197

SSI Holding	22,394	-	22,394	-	-	-	-

Park Capital Holding	43,772	-	43,772	-	-	-	-

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd	612,823	512,167	100,656	50,019	1,636	137,683	(177)

북경삼성치업유한공사	901,469	31,976	869,493	7,279	(1,374)	7,766	(6,879)

삼성SRA자산운용	96,262	16,543	79,719	6,716	996	29,377	11,452

삼성자산운용(*)	1,016,389	456,652	559,737	61,675	20,377	205,953	55,336

삼성카드(*)	23,604,006	16,327,900	7,276,106	764,513	130,228	2,428,784	352,098

삼성생명금융서비스보험대리점	47,506	31,229	16,277	19,470	765	57,929	1,722

삼성벤처 46호	21,775	327	21,448	1	(404)	5	(1,106)

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	590,632	349,828	240,804	8,733	2,009	25,348	6,992

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	858,663	557,764	300,899	5,916	(4,659)	64,432	5,843

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호	170,638	2,156	168,482	8,735	1,258	22,645	3,448

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호	1,285,163	869,069	416,094	25,725	1,155	111,829	(6,109)

삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁 제39호	185,061	199	184,862	7,664	2,080	15,414	5,524

삼성SRA 전문투자형사모부동산투자신탁 제42B	210,018	11,913	198,105	27,572	4,812	41,751	12,986

삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호(*)	257,718	93,216	164,502	9,720	1,698	28,574	6,678

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제48호	156,217	77	156,140	1,278	9,129	12,308	12,058

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호	29,782	21	29,761	1,949	151	5,555	2,090

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E	32,392	10	32,382	345	(62)	345	(62)

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호	21,714	1	21,713	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 57호	13,510	7	13,503	-	-	-	-

삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호	205,211	1,212	203,999	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호	32,598	9	32,589	-	-	-	-

삼성이머징아시아증권자투자신탁UH(*)	41,755	246	41,509	7,500	5,224	17,527	4,539

삼성 BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호	177,744	131	177,613	1,568	1,327	4,741	4,006

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	131,068	3,996	127,072	8,028	1,437	33,677	4,276

삼성글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁제1호	189,314	35	189,279	871	6,865	18,301	(2,513)

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H(*)	10,269	323	9,946	306	35	1,189	(775)

삼성일본인덱스증권자투자신탁H(*)	10,403	96	10,307	317	421	1,646	(141)

삼성 UK Solar 선순위대출채권사모특별자산투자신탁	49,479	1,128	48,351	(463)	429	2,439	1,420

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁제1호	58,356	791	57,565	811	506	6,386	2,097

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호	101,472	1,234	100,238	611	558	6,842	2,080

삼성 Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호	84,006	16	83,990	479	448	6,438	484

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호	129,260	6,325	122,935	(3,591)	(1,230)	11,630	10,187

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호	56,879	6	56,873	3,241	653	8,175	1,884

삼성 VLCC 전문투자형사모투자신탁제2호	70,987	11	70,976	(428)	908	6,597	2,350

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호	340,404	5,114	335,290	7,026	2,330	32,718	10,027

삼성 평생소득 TIF20증권자투자신탁H(*)	13,836	121	13,715	145	116	1,393	203

삼성 평생소득 TIF40증권자투자신탁H(*)	9,060	85	8,975	149	220	1,055	130

브이아이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	12,432	-	12,432	(456)	25	173	(387)

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	53,646	319	53,327	15,409	4,255	28,200	6,287

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	794	736	2,364	2,193

삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호	32,560	556	32,004	2,509	2,883	5,947	2,673

삼성미국투자적격장기채권증권자투자신탁H(*)	84,830	972	83,858	6,020	1,856	31,807	7,669

삼성미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H(*)	79,087	2,016	77,071	3,167	317	16,787	3,807

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호	82,469	15	82,454	602	717	5,806	1,983

삼성AXIUM전문투자형사모투자신탁제1호	68,656	3	68,653	1,923	1,478	4,576	601

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁 제228호	55,731	28	55,703	(2,055)	431	7,445	888

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	96,234	9	96,225	2,462	(217)	5,755	(343)

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	93,711	13	93,698	765	(117)	2,647	1,757

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁제2호	407,711	13,408	394,303	18,052	2,260	32,174	15,864

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호	50,880	126	50,754	(1,346)	(403)	12,825	10,300

삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H(*)	21,494	13	21,481	1,008	794	2,559	166

삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H(*)	41,759	26	41,733	1,000	837	2,951	408

삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁 제1호	90,995	6	90,989	973	(136)	3,483	(486)

삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H(*)	64,781	141	64,640	2,200	1,393	8,673	1,840

삼성 한국형 TDF 2055 증권자투자신탁H	11,309	193	11,116	319	372	834	174

삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호	173,183	51	173,132	(1,722)	1,112	10,508	1,485

브이아이오션벌커 전문투자형 사모투자신탁6호	97,900	569	97,331	(2,843)	(58)	2,079	1,089

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호	424,176	211	423,965	2,007	1,886	4,242	4,009

삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호	108,757	352	108,405	2,475	986	11,447	2,342

KIAMCO사우디SEPCOII사모특별자산투자신탁	-	-	-	6,327	587	23,250	1,639

KIAMCO치토세태양광사모특별자산투자신탁	-	-	-	6,742	297	14,324	2,344

삼성 ETF TDF 2030 증권자투자신탁(*)	6,298	3	6,295	334	240	434	298

삼성 ETF TDF 2035 증권자투자신탁(*)	6,139	1	6,138	349	165	462	228

삼성 ETF TDF 2040 증권자투자신탁(*)	6,121	2	6,119	384	301	481	366

삼성 ETF TDF 2045 증권자투자신탁(*)	6,216	2	6,214	393	315	489	381

삼성 ETF TDF 2050 증권자투자신탁(*)	6,199	8	6,191	395	316	491	383

삼성 ETF TDF 2055 증권자투자신탁(*)	6,202	3	6,199	397	318	493	385

(*) 피투자회사와 피투자회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.

3) 종속기업의 변동당분기 중 삼성단기채EMP플러스전문사모제1호 외 8개의 수익증권이 연결대상 종속기업에 신규로 포함되었으며, 삼성H클럽토탈리턴전문사모투자신탁 외 14개의 수익증권이 연결대상종속기업에서 제외되었습니다.

4) 비지배지분에 대한 정보 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

( 1) 당분기(단위: 백만원)

구분	지분율(%)	비지배지분에 배분된 분기순손익	누적 비지배지분자본	비지배지분에 지급한 배당금

삼성생명서비스손해사정	0.22	1	44	-

북경삼성치업유한공사	10.00	(340)	94,962	-

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd	51.13(*)	(79)	14,961	-

삼성카드	28.14	98,106	1,675,240	42,213

합계	97,688	1,785,207	42,213

(*) 종속기업인 SSI Holding과 Park Capital Holding을 통한 지배지분을 고려할 경우,지분율은 78.93%입니다.(2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	지분율(%)	비지배지분에 배분된 분기순손익	누적 비지배지분자본	비지배지분에 지급한 배당금

삼성생명서비스손해사정	0.22	5	43	-

북경삼성치업유한공사	10.00	(688)	90,773	-

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd	51.13(*)	(37)	21,209	-

삼성카드	28.14	77,477	1,573,692	37,530

합계	76,757	1,685,717	37,530

(*) 종속기업인 SSI Holding과 Park Cpital Holding을 통한 지배지분을 고려할 경우, 지분율은 78.93%입니다.

2. 중요한 회계정책 :

다음은 요약분기연결 재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 기준서의 개정사항은 코로나바이러스감염증-19(이하 "COVID-19")관련 임차료면제ㆍ할인ㆍ유예가 아래의 조건을 충족하는 경우 리스의 변경여부에 대한 평가를 면제할 수 있습니다.ㆍ 리스료감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거 나 그보다 작음ㆍ 그 밖의 실질적인 조건의 변경이 없음해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')지배기업은 2021년 1월 1일부터 '이자율지표개혁 2단계 개정사항 - 기업회계기준서1109, 1039, 1107, 1104, 1116'를 최초로 적용하였습니다. 지배기업은 2단계 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 2단계 개정사항에 허용된 경과규정에 따라 지배기업은 개정사항의 적용을 반영한 과거기간의 재무제표를 재작성하지 않고, 과거기간에 대한 공시도 추가하지 않았습니다. 소급적용에 따른 기초 자본 금액에 영향은 없습니다.당분기말 현재 지배기업이 노출된 주요 IBOR는 런던은행간대출금리(LIBOR) 및 CD금리이며 동 개정사항으로 영향을 받는 대상은 주석9.5를 참조하시기 바랍니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 최초적용일까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 연결실체는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않음으로서 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료 할인 등COVID-19 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예와 관련하여 리스의 변경여부에 대한 평가를 면제할 수 있는 적용대상 리스료감면 조건이 변경되었습니다. ㆍ 리스료감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거 나 그보다 작음 ㆍ 그 밖의 실질적인 조건의 변경이 없음 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 1) 주요 회계정책 변경사항

2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다. 즉, 현행 기업회계기준서 제1104호에서는 과거 정보(보험 판매 시점의 금리 등)를 이용하여 보험부채를 원가로 측정하고, 연결실체가 보험료를 수취하면 수취한 보험료를 그대로 현금주의에 따라 보험수익으로 인식하며 보험손익과 투자손익 간 구분표시 의무가 없었습니다. 반면, 기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 연결실체가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 보험손익과 투자손익을 구분 표시하게 됩니다.

연결실체가 기업회계기준서 제1117호를 적용하여 연결재무제표를 작성하는 경우 현행 연결재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 부분은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 향후 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

① 보험부채의 평가

기업회계기준서 제1117호에 따르면, 연결실체는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다.

구체적으로, 연결실체는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약 포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출 관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다.

한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수 보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다.

② 재무성과의 인식 및 측정

기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 연결실체가 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약·만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다.

또한, 연결실체는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험 금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분할지에 대한 회계정책을 선택하여야 합니다.

③ 보험계약의 전환 관련 회계정책

기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 지배기업은 전환일(2022.1.1., 최초 적용일 직전 연차 보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법,수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다.

원칙적으로 연결실체는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험 계약집합을 식별·인식·측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정 요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다.

한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용 시 잔여보장부채에대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로산정합니다.

2) 도입준비상황

연결실체는 기업회계기준서 제1117호 도입 준비를 위해 2015년 10월부터 별도의 도입 추진팀을 구성 및 운영하여 왔습니다. 2018년 5월 회계법인 등에 부채평가시스템등 결산시스템의 구축 용역을 의뢰하였으며 2020년 4월 통합 회계결산시스템을 구축 하였습니다. 2020년 시스템을 시범 운영하며 정합성 검증을 진행하였고, 2022년까지 지속적으로 시스템을 고도화하는 한편 전반적인 내부회계관리제도 체계도 구축해 나갈 계획입니다.

또한, 2019~2020년에는 K-IFRS 제1117호 관련 사내 임직원을 대상으로 기준 변경 내용 및 개괄적인 영향에 대해 전파 교육을 실시하였습니다. 코로나 상황으로 인해 2021년 3분기까지 진행된 교육은 없었으나, 4분기에는 외부 상황을 고려하여 다시 진행해 나갈 예정 입니다. 한편, 2021년 3분기까지 경영진에 신 회계기준 전환 프로젝트 착수 보고 등 도입 준비관련 내용을 3회 보고 하였습니다.

구체적인 도입 준비상황 및 향후 추진계획은 다음과 같습니다.

주요 활동	준비상황 (보고시점 기준)	향후 추진계획

도입추진팀 구성	·'15.10월 IFRS17 도입추진팀 구성
(당분기말 현재 총 24명의 전담인력)	· 신회계기준 전환 관련 제반업무 진행
· 전담 인력 보강 등

결산시스템 구축	· '18.5월 시스템 구축 용역의뢰
· 시스템 구축완료, 시범운영	· 시스템 고도화
· 내부회계관리제도 구축

임직원 교육	· 재경/계리/지원 등 관련 임직원
대상 IFRS 지식 전파 교육 실시	· 코로나 상황 고려 교육 재개 예정

경영진 보고	· 시스템 구축 진행상황 보고 등	· 시스템 구축 결과 및 재무영향 보고

3) 재무영향

기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 2023년 연결재무제표의 경우 재무수치 변동성이 발생할 것으로 예상됩니다. 또한, 2023년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 제1117호와 함께 동시에 최초 적용됨에 따라 연결실체의 전체 연결재무상태표, 연결손익계산서 수치 등에는 기업회계기준서 제1109호의 영향이 포함됩니다.

2021년의 경우 지속적인 시스템 고도화 및 정합성 검증, 2022년 병행결산 준비 등의작업이 수행될 것으로 예상됩니다. 전환시점 연결재무제표 산출을 위한 소급법 적용기간 등을 포함한 회계정책 및 계리적 가정 방법론 등에 대해 충분한 검토, 검증 등을진행중에 있어 현재시점에서 향후 기간의 연결재무제표에 미치는 영향에 대해 합리적인 추정치를 제공하기에는 실무상 어려움이 있습니다. 연결실체가 현행 기준에 따라 산출한 보험계약부채는 당분기말 현재 193,328,468백만원 규 모입니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 당기손익인식금융자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인 식금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	50,984	45,096

채무증권	326,280	439,514

수익증권	1,437,633	1,873,210

해외유가증권	1,911,076	1,206,563

기타유가증권	280	10,462

매매목적파생상품	42,881	225,647

합 계	3,769,134	3,800,492

(2) 당 분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

주식	49,333	50,984	34,188	45,096

( 3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

액면가	취득가액	장부금액	액면가	취득가액	장부금액

국공채 (*1)	-	-	-	10,000	10,463	10,422

금융채(*2)	327,548	326,867	326,280	427,773	427,979	429,092

합 계	327,548	326,867	326,280	437,773	438,442	439,514

(*1) 전기말 현재 국공채는 전액 대여유가증권입니다. (*2) 당분기말 현재 담보로 제공된 채권 108,019백만원 (전기말: 235,000백만원)이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 수익증권 및 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

수익증권	1,435,853	1,437,633	1,869,178	1,873,210

기타유가증권	280	280	10,277	10,462

합 계	1,436,133	1,437,913	1,879,455	1,883,672

(5 ) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권	88,644	94,346	79,699	92,203

채무증권	836,756	862,124	591,185	593,752

기타(*)	843,465	954,606	511,239	520,608

합 계	1,768,865	1,911,076	1,182,123	1,206,563

(*) 당분기말 현재 담보로 제공된 수익증권 57,017백만원 (전기말: 52,961백만원)이 포함되어 있습니다.

5. 매도가능금융자산 : (1 ) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	40,840,310	43,934,663

채무증권	108,947,275	114,641,866

수익증권	4,600,680	4,321,587

해외유가증권	22,228,767	19,088,096

기타유가증권	473,798	458,267

합 계	177,090,830	182,444,479

(2) 당분기말 및 전기말 현 재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

상장주식	1,662,686	40,311,928	1,672,229	43,388,510

비상장주식	244,133	496,339	240,696	501,285

출자금	30,434	32,043	42,799	44,868

합 계	1,937,253	40,840,310	1,955,724	43,934,663

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

액면가	취득가액	장부금액	액면가	취득가액	장부금액

국공채	56,446,312	55,626,715	56,029,009	52,914,557	52,574,606	57,290,607

특수채	29,903,750	30,221,735	30,914,004	31,010,712	31,370,461	33,188,376

금융채	1,393,000	1,400,327	1,399,336	1,153,000	1,160,267	1,193,303

회사채	6,997,000	7,059,437	7,023,330	6,892,000	6,958,760	7,183,587

대여유가증권	12,797,210	12,832,300	13,581,596	15,007,177	15,033,414	15,785,993

합 계	107,537,272	107,140,514	108,947,275	106,977,446	107,097,508	114,641,866

(4) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

주식형	667,483	895,569	646,852	874,945

채권형	187,091	200,339	296,592	317,992

혼합형	50,572	52,194	62,172	64,106

부동산형	3,341,012	3,414,455	2,929,563	3,019,180

대여유가증권	26,958	38,123	32,641	45,364

합 계	4,273,116	4,600,680	3,967,820	4,321,587

(5) 당분기말 및 전기 말 현재 매도가능금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권	226,517	236,723	251,879	235,546

채무증권	17,202,226	19,241,773	15,325,586	17,150,784

기타	2,102,868	2,750,271	1,531,534	1,701,766

합 계	19,531,611	22,228,767	17,108,999	19,088,096

( 6) 당분기말 및 전기 말 현재 매도가능금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

뮤츄얼펀드	123,931	134,773	125,472	133,667

신종유가증권	27,230	27,491	47,328	47,865

기타	316,591	311,534	267,484	276,735

합 계	467,752	473,798	440,284	458,267

(7) 당분기와 전분기 중 기타포 괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

매도가능금융자산평가손익	51,927,318	(95,063)	(9,341,297)	42,490,958

계약자지분조정으로의 배부액	12,545,622

이연법인세부채로의 배부액	8,129,161

기타포괄손익누계액으로의 배부액	21,816,175

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

매도가능금융자산평가손익	40,616,558	(304,598)	3,200,904	43,512,864

계약자지분조정으로의 배부액	12,208,142

이연법인세부채로의 배부액	8,478,500

기타포괄손익누계액으로의 배부액	22,826,222

( 8) 당분기 및 전분 기 중 매도가능금융자산의 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

지분증권	1,319	86,976

수익증권	15,400	1,374

해외유가증권	4,510	9,298

기타유가증권	-	129

합 계	21,229	97,777

(9 ) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	홍콩상하이은행 외 30개 금융기관	3,519,510	파생상품 거래 등

2) 전기말(단위: 백만원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	홍콩상하이은행 외 16 개 금융기관	2,351,768	파생상품 거래 등

6. 만기보유금융자산 : (1 ) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권(*)	277,939	277,396

(*) 당분기말 현재 해외유가증권 34,616백만원 (전기말 : 33,625백만원)이 포함되어 있습니다.

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

액면가	취득가액	장부금액	액면가	취득가액	장부금액

국공채	78,635	82,441	79,874	20,501	21,041	20,704

기타유가증권	31,597	35,213	34,616	31,692	35,408	33,625

대여유가증권	161,365	167,736	163,449	219,499	229,136	223,067

합 계	271,597	285,390	277,939	271,692	285,585	277,396

(3) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	소시에테제네랄은행 외 1개 금융기관	515	파생상품 거래 등

2) 전기말(단위: 백만원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채	소시에테제네랄은행 외 1개 금융기관	517	파생상품 거래 등

7. 대출채권 및 기타수취채권 및 금융리스채권 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권	80,037,117	74,112,894

기타수취채권	3,999,023	3,251,767

소 계	84,036,140	77,364,661

금융리스채권	103,047	132,580

합 계	84,139,187	77,497,241

(2) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보험약관대출금	14,875,881	14,844,456

부동산담보대출금	26,775,447	24,498,837

신용대출금	7,098,719	6,152,166

지급보증대출금	3,863,088	4,119,817

기타대출금	4,350,066	3,962,270

카드대출채권	23,540,102	20,995,086

소 계	80,503,303	74,572,632

이연대출부대손익	145,101	139,357

현재가치할인차금	(37,697)	(33,936)

대손충당금	(573,590)	(565,159)

장부금액	80,037,117	74,112,894

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

예치금(*)	1,552,131	1,161,305

보험미수금	13,060	52,976

미수금	814,564	260,705

보증금	144,717	142,803

미수수익	1,520,079	1,679,129

소 계	4,044,551	3,296,918

현재가치할인차금	(2,995)	(3,549)

대손충당금	(42,533)	(41,602)

장부금액	3,999,023	3,251,767

(*) 당분기 말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 각각 188,678백만 원 및 93,530 백만원입 니 다 .

(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

금융리스채권	102,565	132,376

해지금융리스채권	808	631

소 계	103,373	133,007

선급리스자산	220	324

이연대출부대손익	435	276

대손충당금	(981)	(1,027)

합 계	103,047	132,580

(5) 당분기말 및 전기말 현재 일괄표시한 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권

보험약관대출금	798	631

부동산담보대출금	15,317	14,712

신용대출금	22,374	22,234

지급보증대출금	770	561

기타대출금	2,167	4,231

카드대출채권	532,164	522,790

소 계	573,590	565,159

기타수취채권

보험미수금	1,155	1,370

미수금	33,573	32,370

미수수익	7,516	7,607

보증금	289	255

소 계	42,533	41,602

금융리스채권

금융리스채권	321	477

해지금융리스채권	660	550

소 계	981	1,027

합 계	617,104	607,788

(6) 당분기 및 전분기 중 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다 1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	대출채권	기타수취채권	금융리스채권

기초잔액	565,159	41,602	1,027

대손충당금 전입(환입)액	225,576	16,004	(31)

상각채권의 회수	138,403	-	-

제각 등	(368,770)	(15,073)	(3)

기타증감	13,222	-	(12)

분기말잔액	573,590	42,533	981

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	대출채권	기타수취채권	금융리스채권

기초잔액	551,486	32,690	1,390

대손충당금 전입(환입)액	282,727	13,979	(222)

상각채권의 회수	128,381	-	-

제각 등	(417,176)	(15,845)	(135)

기타증감	7,290	-	-

분기말잔액	552,708	30,824	1,033

(7) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권	80,503,303	74,572,632

기타수취채권	4,044,551	3,296,918

금융리스채권	103,373	133,007

합 계	84,651,227	78,002,557

대손충당금	617,104	607,788

설정비율(%)	0.73%	0.78%

(8) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권 중 연결실체의 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

보험미수금	결산일 자동이체등과 관련된 미입금보험료	8,154	7,276

보험료 정산특약관련 보험미수금	2,234	1,803

재보험관련 보험미수금	2,672	43,897

합 계	13,060	52,976

8. 파생금융상품 및 위험회피회계 :

연결실체는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다. 매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득과 자산ㆍ부채 관리를 위한 통화스왑 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유하고 있는 채권 등 에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑, 통화선도 및 채권선도 등을 이용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	36,949	159,597	117,295	862,091	154,244	1,021,688

통화선도	5,857	161,371	4,180	153,027	10,037	314,398

채권선도	-	-	83,538	90,099	83,538	90,099

이자율스왑	46	41,768	-	23,322	46	65,090

내재파생상품	29	-	-	-	29	-

합 계	42,881	362,736	205,013	1,128,539	247,894	1,491,275

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	98,904	146,251	407,429	324,252	506,333	470,503

통화선도	126,610	25,091	166,763	13,024	293,373	38,115

채권선도	-	-	229,288	4,382	229,288	4,382

이자율스왑	-	10,235	-	75,610	-	85,845

내재파생상품	133	-	-	-	133	-

합 계	225,647	181,577	803,480	417,268	1,029,127	598,845

(2) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다 .1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	4,465,418	103,927	218,877	22,855,006	160,317	1,011,913	(157,056)

통화선도	4,321,920	5,503	176,848	4,999,744	9,839	171,106	(17,551)

채권선도	-	-	-	4,186,009	2,522	10,799	(13,161)

이자율스왑	14,164,572	46	31,532	2,640,000	-	-	(9,265)

지수선물	2,352,118	-	-	803,658	-	-	-

내재파생상품 등	-	-	67	-	-	-	-

합 계	25,304,028	109,476	427,324	35,484,417	172,678	1,193,818	(197,033)

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	5,024,013	89,822	113,549	18,540,436	80,845	392,361	(47,300)

통화선도	5,759,705	49,644	89,379	3,208,105	47,866	47,953	(18,780)

이자율스왑	9,482,000	315	1,199	3,000,000	-	6,456	(53,351)

채권선도	-	-	-	2,414,944	651	-	252,146

지수선물	1,991,082	-	-	315,079	-	-	-

내재파생상품 등	-	-	188	-	-	-	-

합 계	22,256,800	139,781	204,315	27,478,564	129,362	446,770	132,715

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익 의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

위험회피목적파생상품평가손익	(8,290)	1,057,057	(1,319,219)	(270,452)

이연법인세부채로의 배부액	(73,419)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(197,033)

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

위험회피목적파생상품평가손익	250,110	343,346	(411,446)	182,010

이연법인세부채로의 배부액	49,295

기타포괄손익누계액으로의 배부액	132,715

(4) 당분기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2034년 6월 20일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2021년 10월 1일 부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 (-)2,654백만원 (전분기: (-)1,915백만원)입니다. (5) 당분기 현금흐름 위험 회피파생금융상품 평가손익 중 비효과적인 금액 은 (-)30,534 백만원 (전분기: (- )8,596백만원)입니다.

9. 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류 :9.1 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,792,346	2,792,346

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외)	3,726,253	3,726,253

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	42,881	42,881

매도가능금융자산	177,090,830	177,090,830

만기보유금융자산	277,939	313,498

대출채권	80,037,117	79,662,596

기타수취채권	3,999,023	3,994,926

금융리스채권	103,047	101,096

위험회피목적파생상품자산	205,013	205,013

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	362,736	362,736

기타금융부채	23,994,645	23,494,234

위험회피목적파생상품부채	1,128,539	1,128,539

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,811,081	3,811,081

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외)	3,574,845	3,574,845

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	225,647	225,647

매도가능금융자산	182,444,479	182,444,479

만기보유금융자산	277,396	325,730

대출채권	74,112,894	74,364,771

기타수취채권	3,251,767	3,247,536

금융리스채권	132,580	131,519

위험회피목적파생상품자산	803,480	803,480

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	181,577	181,577

기타금융부채	21,335,183	21,186,621

위험회피목적파생상품부채	417,268	417,268

상기 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다. ① 현금및현금성자산 : 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

② 유 가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

③ 대출채권 및 금융리스채권 : 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 취득일 기준 잔존만기가 1년 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품 등은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 금융리스채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 기초 이자율인 국고채수익률에 잔여스프레드를 가산하여 산정된 할인율을 사용하였습니다. ④ 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. ⑤ 기타수취채권 및 기타금융부채 : 기타수취채권 및 기타금융부채는 수취 또는 지급이 단기간 내에 발생하는 미수금, 미지급금 등이며, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 기타금융부채 중 사채의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하며 DCF모형 적용시 회사신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

매도가능금융자산

지분증권	6,122	4,599

당해 지분증권은 민영화되지 않은 비시장성 공기업주식 또는 공익성이 강한 비영리회사에 대한 것으로 공적인 가치창출규모를 계량화하기 어렵거나, 프로젝트 파이낸싱에 투자된 비상장 지분상품 등으로 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 연결실체는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 민영화 혹은 프로젝트의 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 9.2 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적 이동은 없습니다 .

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외)	194,970	3,531,283	-	3,726,253

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	-	42,881	-	42,881

위험회피목적파생상품자산	-	205,013	-	205,013

매도가능금융자산	111,260,908	60,096,219	5,727,581	177,084,708

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	-	362,736	-	362,736

위험회피목적파생상품부채	-	1,128,539	-	1,128,539

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외)	169,781	3,405,064	-	3,574,845

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	-	225,647	-	225,647

위험회피목적파생상품자산	-	803,480	-	803,480

매도가능금융자산	117,599,399	60,200,191	4,640,290	182,439,880

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	-	181,577	-	181,577

위험회피목적파생상품부채	-	417,268	-	417,268

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	매도가능금융자산

기초금액	4,640,290

총손익

당기손익 인식분	(9,188)

기타포괄손익 인식분	176,565

취득	1,227,183

매각	(377,446)

수준 3으로의 유입	-

수준 3으로부터의 유출	-

기타	70,177

분기말금액	5,727,581

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	매도가능금융자산

기초금액	4,169,034

총손익

당기손익 인식분	(7,750)

기타포괄손익 인식분	(11,736)

취득	463,746

매각	(254,750)

수준 3으로의 유입	3,480

수준 3으로부터의 유출	-

기타	92,229

분기말금액	4,454,253

(4) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

당분기 및 전분기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*)	60,768	(21,135)	73,053	(20,957)

(*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성 장률 (-1%~4%) 과 할인율 또는 청산가치 (-1%~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시 킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5) 당분기 말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

만기보유금융자산	278,883	34,615	-	313,498

대출채권	-	-	79,662,596	79,662,596

기타수취채권	-	-	3,994,926	3,994,926

금융리스채권	-	-	101,096	101,096

금융부채

사채	-	-	14,270,947	14,270,947

2) 전기 말(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

만기보유금융자산	292,105	33,625	-	325,730

대출채권	-	-	74,364,771	74,364,771

기타수취채권	-	-	3,247,536	3,247,536

금융리스채권	-	-	131,519	131,519

금융부채

사채	-	-	13,167,554	13,167,554

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외)	3,531,283	2	DCF모형	-	-

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	42,881	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품자산	205,013	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	-	-

매도가능금융자산	60,096,219	2	DCF모형	-	-

5,727,581	3	DCF모형, 유사기업비교법, FCFE모형, 배당할인모형, 순자산가치법 등	할인율	3.54~38.92

만기보유금융자산	34,615	2	DCF모형	-	-

대출채권	79,662,596	3	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율	-

기타수취채권	3,994,926	3	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율	-

금융리스채권	101,096	3	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드	-

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	362,736	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품부채	1,128,539	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	-	-

사채	14,270,947	3	DCF모형	-	-

장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산 및 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말(단위: 백만원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외)	3,405,064	2	DCF모형 등	-	-

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	225,647	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품자산	803,480	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

매도가능금융자산	60,200,191	2	DCF모형	-	-

4,640,290	3	DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등	할인율	3.51~34.63

만기보유금융자산	33,625	2	DCF모형	-	-

대출채권	74,364,771	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드,조기상환율	-

기타수취채권	3,247,536	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드	-

금융리스채권	131,519	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드	-

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	181,577	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품부채	417,268	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

사채	13,167,554	3	DCF모형	-	-

장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산 및 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

9.3 금융상품 범주별 장부금액(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	위험회피파생금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	2,792,346	-	-	2,792,346

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외)	3,726,253	-	-	-	-	-	3,726,253

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	42,881	-	-	-	-	-	42,881

매도가능금융자산	-	177,090,830	-	-	-	-	177,090,830

만기보유금융자산	-	-	277,939	-	-	-	277,939

대출채권	-	-	-	80,037,117	-	-	80,037,117

기타수취채권	-	-	-	3,999,023	-	-	3,999,023

금융리스채권	-	-	-	103,047	-	-	103,047

위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	205,013	-	205,013

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	362,736	-	-	-	-	-	362,736

기타금융부채	-	-	-	-	-	23,994,645	23,994,645

위험회피목적파생상품부채	-	-	-	-	1,128,539	-	1,128,539

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	위험회피파생금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	3,811,081	-	-	3,811,081

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외)	3,574,845	-	-	-	-	-	3,574,845

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	225,647	-	-	-	-	-	225,647

매도가능금융자산	-	182,444,479	-	-	-	-	182,444,479

만기보유금융자산	-	-	277,396	-	-	-	277,396

대출채권	-	-	-	74,112,894	-	-	74,112,894

기타수취채권	-	-	-	3,251,767	-	-	3,251,767

금융리스채권	-	-	-	132,580	-	-	132,580

위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	803,480	-	803,480

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	181,577	-	-	-	-	-	181,577

기타금융부채	-	-	-	-	-	21,335,183	21,335,183

위험회피목적파생상품부채	-	-	-	-	417,268	-	417,268

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산

이자수익	10,741	25,083

외환손익	785	836

당기손익인식금융상품(매매목적파생상품 외)

외환손익	195,106	52,386

이자수익	15,058	25,959

평가/처분손익(당기손익)	90,243	64,304

배당금수익	43,287	-

매도가능금융자산

손상/환입 (당기손익)	(21,229)	(97,777)

외환손익	1,168,590	371,314

이자수익	2,564,565	2,623,578

처분손익(당기손익)	174,162	392,062

총평가손익(*)	(9,341,297)	3,200,904

총평가손익 손익대체	(95,063)	(304,598)

배당금수익	1,578,584	-

만기보유금융자산

이자수익	10,432	10,543

대출채권

외환손익	121,173	44,101

이자수익	2,730,980	2,591,795

평가/처분손익(당기손익)	(240,474)	(297,211)

기타수취채권

외환손익	62,301	12,174

이자수익	3,657	4,410

평가/처분손익(당기손익)	(1,114)	(1,366)

금융리스채권

금융리스이자수익	5,656	7,330

기타금융부채

외환손익	(147,239)	(17,955)

이자비용	(468,483)	(374,515)

당기손익인식금융상품(매매목적파생상품)

평가/거래손익(당기손익)	(1,021,883)	113,693

위험회피목적파생상품

평가/거래손익(당기손익)	(1,117,682)	(361,059)

총평가손익(*)	(1,319,219)	(411,446)

총평가손익 손익대체	1,057,057	343,346

(*) 총평가손익의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다.

9.4 금융자산의 양도연결실체는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 연결재무상태표 상 계속하여인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.1) 당분기 말

(단위: 백만원)

구 분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의 장부금액	대여처

매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

국공채	5,768,633	-	5,768,633	-	한국예탁결제원

7,812,963	163,449	7,976,412	-	한국증권금융

기타	38,123	-	38,123	-	한국증권금융

합계	13,619,719	163,449	13,783,168	-

2) 전기 말(단위: 백만원)

구 분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의 장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

국공채	-	6,431,444	-	6,431,444	-	한국예탁결제원

10,422	9,354,549	223,067	9,588,038	-	한국증권금융

기타	-	45,364	-	45,364	-	한국증권금융

합계	10,422	15,831,357	223,067	16,064,846	-

(2) 종속기업 중 삼성카드는 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 사채로 인식하고 있습니다.

(단위: 백만원)

유동화 회사명	매각자산	양도일	미회수잔액

당분기말	전기말

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.04.19	-	960,958

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.12.16	529,241	508,235

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2017.03.27	-	787,121

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2017.09.27	545,826	531,222

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2018.04.25	888,621	856,316

파인더제일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2019.01.30	803,031	779,055

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2020.08.20	753,421	731,705

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.03.26	632,264	-

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.06.24	831,062	-

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.09.16	381,714	-

합 계	5,365,180	5,154,612

9.5 이자율 지표 개혁전세계적으로 은행간 대여이자율(IBOR)을 다른 이자율로 대체하는 것을 포함하는 이자율지표 개혁이 진행되고 있습니다. 지배기업은 보유한 금융자산에 대해서 이러한 개혁의 대상이 되는 IBOR에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 노출된 주요 IBOR는 런던은행간대출금리(LIBOR), EURIBOR금리 및 CD금리이며, LIBOR를 대체하는 이자율지표는 SONIA(Sterling Overnight Index Average)이고, CD금리는 현재 산출방법론 개선을 검토 중입니다. 다만, EURIBOR금리는 대체지표 이자율로 개혁이 완료되었습니다.지배기업은 이자율지표 개혁이 지배기업의 운영 및 위험 관리 절차와 위험회피회계에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 이자율지표 개혁으로 지배기업은 주로 운영 위험에 노출됩니다. 예를 들어 파생상품 계약상대방과 새로운 대체 조항의 적용, 이자율지표 개혁과 관련된 계약 조건의 갱신 및 통제의 수정이 이에 해당합니다. 금융위험은 주로 이자율 위험에 국한됩니다. 위험회피관계에서는 위험회피대상 및 위험회피수단과 관련된 이자율의 대체 시기와 방법에 대한 불확실성이나 대체 시기의 차이 때문에 비효과성이 발생할 수 있습니다.

지배기업은 아직 대체 지표 이자율로 전환되지 않은 계약의 총 금액과 이 중 적절한 대체조항을 포함하고 있는 계약의 금액을 검토하여 IBOR에서 새로운 지표이자율로 전환되는 진척도를 모니터링합니다. 지배기업은 계약상 이자가 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지표이자율에 연동되는 계약인 경우, 그 계약이 IBOR의 중단에 대비하는 대체 조항을 포함하고 있더라도 대체 지표 이자율로 전환되지 않은 계약으로 간주합니다.

지배기업의 전환되지 않은 계약의 총 금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원, 백만USD)

이자율지표	통화	금융자산	금융부채	파생상품

CD	KRW	723,181	-	11,812,000

LIBOR	USD	183	-	40

금융자산과 금융부채의 금액은 장부금액이며, 파생상품 금액은 명목금액입니다.2) 전기말

(단위: 백만원, 백만USD)

이자율지표	통화	금융자산	금융부채	파생상품

CD	KRW	585,587	-	10,352,000

LIBOR	KRW	130,560	-	-

USD	162	-	119

금융자산과 금융부채의 금액은 장부금액이며, 파생상품 금액은 명목금액입니다.

10. 관계기업, 공동기업 및 비연결구조화기업 :

10.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.

(1) 관계기업 및 공동기업 에 대한 지분율 현황 등

1) 당분기말(단위: 백만원)

회사명	지분율(%)	취득원가	기초평가액	지분법평가손익	기타증감액	분기말평가액

관계기업

삼성증권	29.39	834,455	1,177,183	236,947	(54,230)	1,359,900

에이앤디신용정보(*1)	19.50	2,947	3,318	114	-	3,432

신공항하이웨이(*1)	8.85	20,209	27,328	9,677	(4,866)	32,139

삼성벤처25호	30.00	2,263	25,404	(1,150)	(3,696)	20,558

삼성벤처30호	21.05	11,299	19,550	23,212	(5,534)	37,228

삼성벤처38호	27.50	48,111	29,521	22,877	19,673	72,071

중은삼성인수보험 유한공사	25.00	91,756	109,545	1,877	16,308	127,730

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투 자형사모증권투자신탁10호(*1)	17.15	4,413	4,410	13	-	4,423

케이디엑스한국데이터거래소(*1)	11.88	685	718	(2)	-	716

소 계	1,016,138	1,396,977	293,565	(32,345)	1,658,197

공동기업

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l(*2)	51.00	68,441	70,089	1,440	(1,625)	69,904

소 계	68,441	70,089	1,440	(1,625)	69,904

합 계	1,084,579	1,467,066	295,005	(33,970)	1,728,101

(*1) 연결실체의 임직원이 피투자회사의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로공동기업으로 분류하였습니다.

2) 전기말(단위: 백만원)

회사명	지분율(%)	취득원가	기초평가액	지분법평가손익	기타증감액	기말평가액

관계기업투자

삼성증권	29.39	834,455	1,126,944	142,285	(92,046)	1,177,183

에이앤디신용정보(*1)	19.50	2,947	3,377	38	(97)	3,318

신공항하이웨이(*1)	8.85	20,209	33,965	4,870	(11,507)	27,328

삼성벤처11호	-	-	147	-	(147)	-

삼성벤처18호	-	6,190	958	-	(958)	-

삼성벤처25호	30.00	5,959	34,736	(6,314)	(3,018)	25,404

삼성벤처30호	21.05	16,833	25,416	(4,059)	(1,807)	19,550

삼성벤처38호	20.00	28,858	20,534	402	8,585	29,521

중은삼성인수보험 유한공사	25.00	91,756	65,509	2,808	41,228	109,545

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투 자형사모증권투자신탁10호(*1)	17.15	4,400	-	66	4,344	4,410

케이디엑스한국데이터거래소(*1)	11.88	685	-	33	685	718

소 계	1,012,292	1,311,586	140,129	(54,738)	1,396,977

공동기업

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l(*2)	51.00	66,645	67,562	1,608	919	70,089

소 계	66,645	67,562	1,608	919	70,089

합 계	1,078,937	1,379,148	141,737	(53,819)	1,467,066

(*1) 연결실체의 임직원이 피투자회사의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 주요 피투자회사의 요약 재무정보

1) 당분기(단위: 백만원)

회사명	소재국가	중간재무제표 결산일	자 산	부 채	영업수익(*)	분기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익

삼성증권	한국	9월 30일	67,075,742	61,122,321	1,811,524	822,390	10,417	832,807

에이앤디신용정보	한국	9월 30일	25,697	8,094	32,040	586	-	586

신공항하이웨이	한국	9월 30일	729,221	366,068	176,774	109,346	-	109,346

삼성벤처25호	한국	9월 30일	68,532	4	5,573	(3,832)	-	(3,832)

삼성벤처30호	한국	9월 30일	177,162	327	114,397	110,258	-	110,258

삼성벤처38호	한국	9월 30일	263,106	1,031	88,277	83,187	-	83,187

중은삼성인수보험 유한공사	중국	9월 30일	8,244,787	7,733,868	97,250	7,508	28,686	36,194

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l.	이탈리아	9월 30일	135,870	(1,197)	5,892	2,824	-	2,824

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호	한국	9월 30일	25,787	3	87	76	-	76

케이디엑스한국데이터거래소	한국	6월 30일	6,074	51	234	(24)	-	(24)

(*) 삼성증권 등 증권사의 경우 순영업손익

2) 전기(단위: 백만원)

회사명	소재국가	결산일	자 산	부 채	영업수익(*)	당기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익

삼성증권	한국	12월 31일	64,100,969	58,785,426	1,472,183	507,589	10,486	518,075

에이앤디신용정보	한국	12월 31일	26,780	9,765	43,132	196	-	196

신공항하이웨이	한국	12월 31일	653,984	345,190	114,637	55,030	-	55,030

삼성벤처25호	한국	12월 31일	84,786	106	37,733	(21,046)	-	(21,046)

삼성벤처30호	한국	12월 31일	93,229	364	6,159	(19,281)	-	(19,281)

삼성벤처38호	한국	12월 31일	149,252	1,024	18,380	2,008	-	2,008

중은삼성인수보험 유한공사	중국	12월 31일	5,508,216	5,070,037	1,563,116	11,231	38,099	49,330

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l	이탈리아	12월 31일	141,346	3,917	7,334	3,154	-	3,154

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호	한국	12월 31일	25,711	3	479	385	-	385

케이디엑스한국데이터거래소	한국	9월 30일	1,201	407	386	279	-	279

(*) 삼성증권 등 증권사의 경우 순영업손익 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄 손익누계액과 계약자지분조정으로 계상된 관계기업의 기타포괄손익지분의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

관계기업 투자 기타포괄손익	122,576	-	21,590	144,166

계약자지분조정으로의 배부액	30,290

이연법인세로의 배부액	30,914

기타포괄손익누계액으로의 배부액	82,962

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

관계기업 투자 기타포괄손익	112,841	-	8,597	121,438

계약자지분조정으로의 배부액	25,800

이연법인세로의 배부액	25,902

기타포괄손익누계액으로의 배부액	69,736

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 관계기업투자주식관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자관련 이익

평가이익	94,325	296,157	77,762	121,348

처분이익	6	239	-	610

소 계	94,331	296,396	77,762	121,958

관계기업투자관련 손실

평가손실	1,144	1,152	-	2,631

처분손실	17	17	-	-

소 계	1,161	1,169	-	2,631

합 계	93,170	295,227	77,762	119,327

(5) 당분기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소유주식수(주)	주가(원)	시가(백만원)	장부금액(백만원)

삼성증권	26,246,112	47,900	1,257,189	1,359,900

10.2 당분기말 현재 비연결구조화기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. '자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체와 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다.

'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다.'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	합계

비연결구조화기업의 자산총액	11,457,166	110,941,550	176,448,078	298,846,794

연결재무상태표상 자산

매도가능금융자산	7,982,455	-	4,810,023	12,792,478

대출채권	1,022,443	18,370,118	-	19,392,561

관계기업투자	-	102,043	129,857	231,900

합 계	9,004,898	18,472,161	4,939,880	32,416,939

최대 손실 노출금액(*)	9,108,059	23,513,320	7,862,599	40,483,978

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실	625	3,536	19,599	23,760

(*) 최대 손실 노출금액의 결정방법은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 합산하여 산출하였습니다.2) 전기말

(단위: 백만원)

구분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	합계

비연결구조화기업의 자산총액	11,193,174	66,461,933	103,455,472	181,110,579

연결재무상태표에 인식된 자산

매도가능금융자산	7,664,463	-	4,009,577	11,674,040

대출채권	1,216,449	16,270,571	-	17,487,020

관계기업투자	-	97,417	74,475	171,892

합 계	8,880,912	16,367,988	4,084,052	29,332,952

최대 손실 노출금액(*)	8,977,618	21,921,901	6,225,150	37,124,669

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실	10	5,402	18,210	23,622

(*) 최대 손실 노출금액의 결정방법은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 합산하여 산출하였습니다.

11. 투자부동산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	합 계

취득원가	1,703,749	2,451,892	3,257,271	20,534	7,433,446

감가상각누계액	-	(794,938)	(373,686)	-	(1,168,624)

손상차손누계액	-	(64,742)	(116,843)	-	(181,585)

순장부금액	1,703,749	1,592,212	2,766,742	20,534	6,083,237

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	합 계

취득원가	1,713,629	2,442,166	3,027,661	13,413	7,196,869

감가상각누계액	-	(761,408)	(288,171)	-	(1,049,579)

손상차손누계액	-	(65,008)	(107,288)	-	(172,296)

순장부금액	1,713,629	1,615,750	2,632,202	13,413	5,974,994

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	합 계

기초	1,713,629	1,615,750	2,632,202	13,413	5,974,994

취득 및 자본적지출	-	6,187	152	16,134	22,473

본계정대체	-	8,999	-	(8,999)	-

감가상각비	-	(34,265)	(62,075)	-	(96,340)

처분 등(*)	(9,880)	(4,459)	196,463	(14)	182,110

분기말	1,703,749	1,592,212	2,766,742	20,534	6,083,237

(*) 처분 및 유형자산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	합 계

기초	1,717,965	1,712,205	3,011,493	7,072	6,448,735

취득 및 자본적지출	4	7,880	6,326	8,090	22,300

본계정대체	-	2,155	-	(2,155)	-

감가상각비	-	(35,613)	(63,459)	-	(99,072)

처분 등(*)	(1,873)	(1,226)	488,756	(56)	485,601

분기말	1,716,096	1,685,401	3,443,116	12,951	6,857,564

( *) 처분 및 유형자산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.당분기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는 각각 9,121,469백만원 및 8,170,614백만원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 전문 자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었으며, 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다. (3) 당분기 및 전분기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다 음과 같습니 다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	100,148	298,132	114,687	305,224

운영비용

임대수익 발생부분	63,029	174,413	68,689	184,734

임대수익 발생부분 이외	6,114	17,208	12,659	12,994

(4) 당분기말 현재 연결실체의 토지, 건물에 대해서는 임대보증금과 관련하여 각각 37,340백만원 및 82,114백만원 (전기말 : 36,870백만원 및 159,962백만원)의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

12. 유형자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	합 계

취득원가	171,455	697,303	2,329	5,773	520,568	1,397,428

감가상각누계액	-	(276,170)	(611)	-	(441,366)	(718,147)

손상차손누계액	-	(46,080)	-	-	(7,292)	(53,372)

순장부금액	171,455	375,053	1,718	5,773	71,910	625,909

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	합 계

취득원가	176,948	692,090	2,406	3,082	523,393	1,397,919

감가상각누계액	-	(260,971)	(585)	-	(425,096)	(686,652)

손상차손누계액	-	(45,814)	-	-	(6,771)	(52,585)

순장부금액	176,948	385,305	1,821	3,082	91,526	658,682

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다 .

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	합 계

기초	176,948	385,305	1,821	3,082	91,526	658,682

취득 및 자본적지출	45	2,245	-	3,300	9,079	14,669

본계정대체	-	553	-	(623)	70	-

감가상각비	-	(15,166)	(49)	-	(27,218)	(42,433)

처분 등(*)	(5,538)	2,116	(54)	14	(1,547)	(5,009)

분기말	171,455	375,053	1,718	5,773	71,910	625,909

( *) 처분 및 투자부동산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	합 계

기초	169,504	432,706	1,875	17,062	113,972	735,119

취득 및 자본적지출	224	3,933	-	961	13,874	18,992

본계정대체	3,346	11,350	-	(15,251)	555	-

감가상각비	-	(17,365)	(52)	-	(33,811)	(51,228)

처분 등(*)	1,736	1,063	43	57	(2,441)	458

분기말	174,810	431,687	1,866	2,829	92,149	703,341

( *) 처분 및 투자부동산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.

13. 무형자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	개발비(*)	소프트웨어	회원권	영업권	기타	합 계

취득원가	1,147,452	428,636	131,525	182,169	159,171	2,048,953

상각누계액	(924,829)	(380,351)	-	-	(46,580)	(1,351,760)

손상차손누계액	(10,811)	(28)	(9,303)	(13,982)	(65,923)	(100,047)

순장부금액	211,812	48,257	122,222	168,187	46,668	597,146

(*) 당분기말 현재 금융 ERP 프로젝트 관련 개 발비 71,473백만원 이 포함되어 있으며, 해당 개발비의 미상각 잔여내용연수는 1년 입 니 다 . 2) 전기말

(단위: 백만원)

구 분	개발비(*)	소프트웨어	회원권	영업권	기타	합 계

취득원가	1,114,787	419,962	127,802	182,170	149,146	1,993,867

상각누계액	(837,125)	(360,964)	-	-	(44,388)	(1,242,477)

손상차손누계액	(7,140)	(28)	(11,104)	(13,983)	(65,911)	(98,166)

순장부금액	270,522	58,970	116,698	168,187	38,847	653,224

(*) 전 기말 현재 금융ERP프로젝트 관련 개발비 126,249백만원이 포함되어 있으며, 해당 개발비의 미상각 잔여내용연수는 1.75년입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타	합 계

기초	270,522	58,970	116,698	168,187	38,847	653,224

취득	27,527	8,098	2,479	-	20,406	58,510

처분	(984)	(120)	(818)	-	(2,774)	(4,696)

상각	(87,689)	(19,598)	-	-	(2,194)	(109,481)

기타	2,436	907	3,863	-	(7,617)	(411)

분기말	211,812	48,257	122,222	168,187	46,668	597,146

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타	합 계

기초	351,709	70,603	112,822	168,187	40,051	743,372

취득	34,367	13,506	3,861	-	8,929	60,663

처분	(4)	-	(551)	-	-	(555)

상각	(99,585)	(24,623)	-	-	(2,146)	(126,354)

기타	550	1,607	(281)	-	(2,792)	(916)

분기말	287,037	61,093	115,851	168,187	44,042	676,210

14. 리스 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

취득원가	230,530	2,168	6,073	238,771

상각누계액	(77,906)	(1,270)	(4,138)	(83,314)

순장부금액	152,624	898	1,935	155,457

2) 전기 말(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

취득원가	275,651	1,943	8,154	285,748

상각누계액	(81,383)	(1,013)	(5,935)	(88,331)

순장부금액	194,268	930	2,219	197,417

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

기초	194,268	930	2,219	197,417

취득	16,014	1,136	4,968	22,118

감가상각비	(91,433)	(1,554)	(5,033)	(98,020)

기타증감	33,775	386	(219)	33,942

분기말	152,624	898	1,935	155,457

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

기초	202,112	569	3,507	206,188

취득	47,767	845	5,182	53,794

감가상각비	(94,171)	(1,184)	(4,859)	(100,214)

기타증감	51,524	578	(1,197)	50,905

분기말	207,232	808	2,633	210,673

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련해 연결재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

1) 연결재무상태표에 인식된 금액(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	81,091	97,880

비유동	68,855	92,094

합계	149,946	189,974

2) 연결포괄 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

리스부채에 대한 이자비용	1,204	3,778	1,672	4,979

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,106	3,402	1,646	3,417

단기리스료	179	430	132	381

당분기 중 리스의 총 현금유 출은 103,146백만 원 (전분 기: 95,354백만원)입니다.

1 5. 기타자산 :

당분기말 및 전 기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

재보험자산	136,026	119,949

선급비용	213,980	75,056

선급금	64,239	90,854

선급부가세	1,511	752

신계약비	2,531,546	2,512,648

운용리스자산	387,523	435,559

기타	7,586	7,146

합 계	3,342,411	3,241,964

(1) 재보험자산 당분기말 및 전기말 현재 재보험자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

출재지급준비금	6,836	9,653

출재미경과보험료적립금	23,694	21,484

출재미보고발생손해액	105,496	88,812

합 계	136,026	119,949

재보험자산 변동으로 인한 효과는 책임준비금전입액에 포함되어 있습니다.

(2) 신 계약비

당분기 및 전분기 중 신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

개인보험	단체보험	합 계	개인보험	단체보험	합 계

당기이연액	882,278	50,374	932,652	895,498	48,340	943,838

기 초 잔 액	2,389,301	123,347	2,512,648	2,412,557	125,838	2,538,395

소 계	3,271,579	173,721	3,445,300	3,308,055	174,178	3,482,233

당기상각액	(865,367)	(48,387)	(913,754)	(923,798)	(50,615)	(974,413)

분기말잔액	2,406,212	125,334	2,531,546	2,384,257	123,563	2,507,820

(3) 운용리스자산

1) 당분기말 및 전기말 현 재 운 용리스자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	651,052	721,367

감가상각누계액	(262,672)	(285,174)

손상차손누계액	(857)	(634)

장부금액	387,523	435,559

2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 최소리스료의 향후 수입금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	100,791	112,722

1년 초과 5년 이내	83,933	90,916

5년 초과	-	1

합 계	184,724	203,639

16. 특별계정 및 신탁계정 :

(1) 특별계정 1) 당분기말 및 전 기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목	당분기말	전기말

자 산

현금및예치금	1,549,413	1,427,357

금융자산	53,107,245	52,416,535

기타자산	619,149	824,765

합 계	55,275,807	54,668,657

부 채 (*)

기타부채	707,361	581,909

보험계약부채	31,239,179	32,270,721

투자계약부채	23,529,852	23,568,116

합 계	55,476,392	56,420,746

자 본

기타포괄손익누계액	(17,757)	177,267

(*) 연결실체 내 내부거래 상계전 금액입니다.

2) 당분기 및 전분기의 원리금보장형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목	당분기	전분기

수 익

이자수익	382,329	373,300

금융자산처분이익	10,419	49,987

금융자산평가이익	4,787	17,659

기타수익	188,500	92,144

수익 합계	586,035	533,090

비 용

계약자적립금전입액	297,889	300,239

지급보험금	8,216	8,965

특별계정운용수수료	87,196	130,651

지급수수료	3,541	2,901

이자비용	556	678

금융자산처분손실	13,966	10,642

금융자산평가손실	166,309	51,430

기타비용	8,362	27,584

비용 합계	586,035	533,090

3) 당분기 및 전분기의 실적배당형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목	당분기	전분기

수 익

보험료수익	2,355,115	2,793,709

이자수익	179,695	208,941

금융자산처분이익	1,240,800	1,201,674

금융자산평가이익	644,654	1,027,203

기타수익	440,585	194,435

수익 합계	4,860,849	5,425,962

비 용

계약자적립금전입(환입)액	(739,398)	114,999

지급보험금	2,652,683	2,368,852

최저보증비용	181,653	169,136

특별계정운용수수료	939,932	1,029,172

지급수수료	31,862	25,380

세금과공과	6,856	5,719

금융자산처분손실	1,080,127	1,382,466

금융자산평가손실	649,529	256,300

기타비용	57,605	73,938

비용 합계	4,860,849	5,425,962

4) 당분기말 현재 연결실체는 삼성증권외 21개 금융기관에 파생상품 거래 등의 사유로 특별계정자산 중 금융자산 413,737백만원 (전기말: 368,692백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 신탁계정 지배기업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁사업을 영위하고 있습니다. 관련 법규에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 지배기업은 신탁보수로 하여 영업수익을 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업과 계약이 체결된 신탁금액은 6,311,033백만원 (전기말: 6,645,680백만원)입니다.

17. 보험계약부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험계 약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

개인보험	단체보험	합 계	개인보험	단체보험	합 계

보험료적립금	183,818,103	818,763	184,636,866	178,441,493	839,955	179,281,448

지급준비금(미보고발생손해액 외)	2,896,767	64,425	2,961,192	2,752,088	67,300	2,819,388

미경과보험료적립금	7,230	12,432	19,662	8,414	12,508	20,922

보증준비금	3,525,514	19	3,525,533	3,743,449	18	3,743,467

금리차보장준비금	120,483	157	120,640	126,678	164	126,842

위험률차배당준비금	268,606	221	268,827	283,854	237	284,091

이자율차배당준비금	615,122	68	615,190	638,190	70	638,260

사업비차배당준비금	206,151	35	206,186	211,038	37	211,075

장기유지특별배당준비금	4,951	7	4,958	5,043	7	5,050

재평가특별배당준비금	150	1	151	153	1	154

합 계	191,463,077	896,128	192,359,205	186,210,400	920,297	187,130,697

지급준비금(미보고발생손해액)	831,232	753,440

재보험료적립금	-	6,609

계약자이익배당준비금	43,686	141

배당계약손실보전준비금	94,345	74,448

합 계	193,328,468	187,965,335

(2) 당분기 및 전분기 중 보험종류별 보 험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	개인보험	단체보험	재보험료적립금등	합 계

생존보험	사망보험	생사혼합보험

기초잔액	82,405,673	90,263,864	13,540,863	920,297	834,638	187,965,335

적립(환입)액	1,878,142	2,795,754	578,781	(24,169)	134,625	5,363,133

분기말잔액	84,283,815	93,059,618	14,119,644	896,128	969,263	193,328,468

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	개인보험	단체보험	재보험료적립금등	합 계

생존보험	사망보험	생사혼합보험

기초잔액	80,236,562	86,462,764	11,997,600	965,872	830,170	180,492,968

적립(환입)액	1,833,623	3,215,524	1,059,847	(44,483)	59,546	6,124,057

분기말잔액	82,070,185	89,678,288	13,057,447	921,389	889,716	186,617,025

18. 부채적정성평가 : (1) 평가대상 보험계약부채

2021년 6월 30일 현재의 보유계약으로서 보험료적립금과 미경과보험료적립금, 보증준비금을 대상으로 적정성평가 여부를 검토하였으며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 보험업감독규정 제6-3조에 의한 미상각신계약비 및 관련대상이 평가대상에 포함된 보험계약대출(실효 및 변액보험 등의 보험계약대출은 공제하지 아니함)을 공제한 금액을 대상으로 하였습니다. 단, 현행추정치를 사용하여 평가한 부채와 평가시점 현재 지급의무가 확정된 부채는 평가대상에서 제외하였습니다.

(2) 부채적정성평가의 계산 기준일인 2021년 6월 30일 현재의 보유계약에 대해 연결실체가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다.

구 분	가정값(%)	산출근거

해약률	1~47	최근 5년 9개월 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약금액 대비 해약금액의 비율

지급률	5~565	최근 5년 9개월 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율

할인율	0.76~9.49	금융감독원이 무위험수익률시나리오에 유동성프리미엄을 가산하여 보험회사에 제시하는 금리시나리오

한편, 사업비 중 간접비는 주요 상품그룹별 최근 1년간의 경험통계를 기준으로 보험업감독업무시행세칙에서 정한 사업비 배부기준에 의해 산출된 Unit Cost를 적용하여 산출하였으며, 신계약비 등 직접비는 지배기업 내부의 모집수당규정 등 관련 규정에 따라 미래에 실제 집행될 금액을 예측하여 산출하였습니다.

(3) 부채적정성평가는 금리확정, 배당 및 변액여부를 구분하여 보험계약 유형별로 수행하였으며, 2021년 6월 30일 현재 평가결과에 따른 보험계약 유형별 잉여 및 결손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	잉여(결손)금액

금리확정형	유배당	(21,956,823)

무배당	5,691,629

금리연동형	유배당	(326,345)

무배당	33,223,373

변 액	6,981,677

합 계	23,613,511

19. 계약자지분조정 : 당분기말 및 전기말 현재 계약자지분조 정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

계약자배당안정화준비금	102,717	102,717

공익사업출연기금	44,000	44,000

매도가능금융자산평가손익	12,545,622	14,973,601

관계기업의기타포괄손익	30,290	25,783

합 계	12,722,629	15,146,101

20. 당기손익인식금융부채 및 기타금융부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채는 전액 매매목적파생상품부채입니다.(주석 8 참조)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보험미지급금	43,892	28,731

미지급금	2,344,752	1,780,594

미지급비용	640,740	701,228

임대보증금	405,896	402,784

(현재가치할인차금)	(15,116)	(10,613)

신탁계정미지급금	4,113	18,515

예수부채	61,927	19,677

차입금	2,676,975	2,144,286

비지배지분부채	2,851,140	2,681,683

사채	14,784,141	13,327,491

(사채할인발행차금)	(13,235)	(11,938)

(사채할증발행차금)	942	1,755

예수보증금	58,532	61,016

리스부채	149,946	189,974

합 계	23,994,645	21,335,183

(3 ) 당분기말 및 전기 말 현재 기타금융부채 중 연결실체의 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

보험미지급금	재보험관련 보험미지급금	38,738	23,678

보험료 정산특약관련 보험미지급금등	5,154	5,053

합 계	43,892	28,731

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 중 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	금융기관	이자율(%)	당분기말	전기말

외화 차입금	New York Life Insurance Company외 5개	1.06 ~ 4.46	1,368,975	1,621,186

원화 차입금	BNK투자증권외 5개	0.85 ~ 1.94	1,308,000	523,100

합 계	2,676,975	2,144,286

2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니 다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	합계

외화 차입금	226,079	518,179	624,717	-	1,368,975

원화 차입금	108,000	-	1,050,000	150,000	1,308,000

합 계	334,079	518,179	1,674,717	150,000	2,676,975

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	합계

외화 차입금	207,590	491,089	922,507	-	1,621,186

원화 차입금	523,100	-	-	-	523,100

합 계	730,690	491,089	922,507	-	2,144,286

(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 중 연결실체의 사채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

사채

원화	1.10 ~ 3.10	12,488,000	11,488,000

외화	1.12 ~ 2.00	2,296,141	1,839,491

사채할인발행차금	(13,235)	(11,938)

사채할증발행차금	942	1,755

합 계	14,771,848	13,317,308

2) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니 다.

① 당분기말(단위: 백만원)

구 분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과 5년이하	5년초과	합계

사채	548,490	2,802,200	10,043,955	1,389,496	14,784,141

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과5년이하	5년초과	합계

사채	350,000	2,086,533	10,390,957	500,001	13,327,491

3) 당분기말 및 전기말 현재 담보 제공 거래는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 차입 금액	담보권자

토지 및 건물 등	1,572,578	868,013	1,368,975	Helaba(syndication) 외 5개사

② 전기말(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 차입 금액	담보권자

토지 및 건물 등	1,851,795	1,621,186	1,621,186	Helaba, Dekabank 외 7개사

21. 이연법인세자산(부채) :

(1) 당분기 및 전기 중 주요 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	당기증감	분기말	기초이연법인세자산(부채)	당기증감액	분기말이연법인세자산(부채)

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이	6,737,914	1,324,459	8,062,373	1,824,882	363,784	2,188,666

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이	(10,283,798)	(67,054)	(10,350,852)	(2,401,457)	14,442	(2,387,015)

Ⅲ. 이월결손금	1,249,057	(1,249,057)	-	338,292	(338,292)	-

Ⅳ. 자본에 부과된 이연법인세	(37,042,220)	7,253,461	(29,788,759)	(10,033,388)	1,944,842	(8,088,546)

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(39,339,047)	7,261,809	(32,077,238)	(10,271,671)	1,984,776	(8,286,895)

V. 실현가능성이 불확실한 부분	지분법평가손익	96,372	20,597	116,969

관계기업의 기타포괄손익지분	958	933	1,891

합 계	(10,174,341)	2,006,306	(8,168,035)

2) 전기(단위: 백만원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	당기증감	기말	기초이연법인세자산(부채)	당기증감액	기말이연법인세자산(부채)

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이	5,972,729	765,185	6,737,914	1,616,080	208,802	1,824,882

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이	(7,052,774)	(3,231,024)	(10,283,798)	(1,563,109)	(838,348)	(2,401,457)

Ⅲ. 이월결손금	130,939	1,118,118	1,249,057	35,440	302,852	338,292

Ⅳ. 자본에 부과된 이연법인세	(29,608,870)	(7,433,350)	(37,042,220)	(8,015,686)	(2,017,702)	(10,033,388)

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(30,557,976)	(8,781,071)	(39,339,047)	(7,927,275)	(2,344,396)	(10,271,671)

V. 실현가능성이 불확실한 부분	지분법평가손익	76,099	20,272	96,371

관계기업의 기타포괄손익지분	1,813	(855)	958

합 계	(7,849,363)	(2,324,979)	(10,174,342)

(2) 당분기말 현재 누적일시적차이의 법인세효과 및 자본에 부과된 이연법인세는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

금 액	법인세비용	금 액	법인세비용

당기법인세

순확정급여부채재측정요소	(6,920)	(1,879)	(3,855)	(1,045)

이연법인세

매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익누계액)	(7,008,381)	(1,879,300)	2,034,982	556,414

관계기업의 기타포괄손익지분 (기타포괄손익누계액)	17,082	4,698	6,617	1,808

위험회피목적파생상품평가손익 (기타포괄손익누계액)	(262,162)	(71,173)	(68,100)	(18,399)

특별계정기타포괄손익(*) (기타포괄손익누계액)	(267,484)	(72,460)	121,136	32,839

(*)특별계정기타포괄손익누계액의 자본에 부과된 이 연법인세효과는 원리금보장형 특별계정 재무상태표의 기타부채에 반영되어 있습니다.

22. 충당부채 :

(1) 복구충당부채

당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	14,623	15,049

증가	1,132	1,102

사용	(587)	(983)

상각 할인액	53	46

분기말	15,221	15,214

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(2) 기타충당부채 당분기 및 전분기 현재 기타충당부채의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	내역	기초	당기증감	분기말

휴면보험금	(가)	107,685	28,796	136,481

사회공헌기금	(나)	-	32,382	32,382

환매지연신탁상품	(다)	57,636	-	57,636

즉시연금(상속만기형)생존연금 지급	(라)	-	288,658	288,658

포인트충당부채	(마)	6,926	1,727	8,653

미사용한도충당부채	(바)	103,083	5,241	108,324

기타	(사)	39,460	(2,276)	37,184

합 계	314,790	354,528	669,318

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	내역	기초	당기증감	분기말

휴면보험금	(가)	85,488	2,359	87,847

사회공헌기금	(나)	-	9,345	9,345

환매지연신탁상품	(다)	-	47,279	47,279

포인트충당부채	(마)	9,784	(2,593)	7,191

미사용한도충당부채	(바)	96,269	1,671	97,940

기타	(사)	45,304	(2,304)	43,000

합 계	236,845	55,757	292,602

(가) 소멸시효완성보험계약의 보험금 환급금에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 금액의 지급시기는 보험계약자의 청구시기에 따라 변동될 수 있는 바, 현재로서는 예측할 수 없습니다.(나) 생명보험회사는 자율협약을 통해 세무상이익의 일정 금액을 매년 출연의무가 발생한때 충당부채로 계상 하고 있습니다. (다) 지배기업은 과거 판매한 신탁상품의 환매 지연 과 관련하여 기업회계기준서 제1037호에 근거하여 당분기말 현재 향후 자원이 유출될 것으로 예상되는 금액을 추정하였으며, 당분기말 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 그러나 최종 유출금액은 향후 고객 손실 금액의 규모, 당사자간 부담금 산정 및 법적책임비율 등 다양한 변수에 따라 지배기업이 추정한 금액과 달라질 수 있습니다.(라) 지배기업은 과거 판매된 즉시연금(상속만기형)의 생존연금 지급 관련 소송을 진행 중입니다. 진행 중인 소송과 관련하여 법원이 최종 판결하고 지배기업이 동일 상품에 대하여 지급을 결정할 경우, 당분기말 현재 예상되는 최선의 추정 금액을 기업회계기준서 제1037호에 근거하여 충당부채로 계상하고 있습니다 . (마) 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상 하고 있습니다.(바) 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도 (신용판매약정한도 포함) 중 고객이사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채 로 계상 하고 있습니다. (사) VAN사 대리점의 수수료 청구소송 및 임직원의 미사용복지포인트 등과 관련하여 기타충당부채로 계상 하고 있습니다.

23. 기타부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	90,219	72,447

선수수익	195,737	192,405

포인트이연수익	152,548	131,646

선수보험료	275,233	192,358

예수금	192,965	100,789

순확정급여부채	214,024	198,056

장기종업원급여	80,957	81,614

기타	109,182	100,261

합 계	1,310,865	1,069,576

(2) 포인트이연수익

연결실체가 부담하는 포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초 매출대가(가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 연결실체가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서, 연결실체 부담포인트 중 매출적립포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합 니다. 당분기 및 전분기의 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	131,646	149,362

분기 수익 이연액	234,521	215,260

분기 수익 실현액	(213,619)	(230,175)

분기말잔액	152,548	134,447

(3) 순확정급여부 채

1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	684,970	664,899

사외적립자산의 공정가치(*)	(656,433)	(661,527)

합 계	28,537	3,372

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,175백만원 (전기말: 1,204백만원)이 포함된 금액이며, 연결실체 내 내부거래 상계전 금액입니다. 2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	664,899	674,237

당기근무원가	44,205	45,506

이자비용	14,280	13,924

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(12,639)	(27,586)

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(39)	(12)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	215	(166)

확정기여형 전환 등	(25,921)	(33,676)

축소 및 정산으로 인한 효과	(30)	-

분기말 금액	684,970	672,227

3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따른 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	661,527	646,230

이자수익	14,273	13,247

사용자의 기여금	27,900	38,830

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(13,451)	(19,145)

운용관리수수료	(1,801)	(926)

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익 포함액 제외)	(6,808)	(3,413)

확정기여형 전환 등	(25,633)	(33,146)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	426	1,166

분기말 금액	656,433	642,843

4) 당분기 및 전분기 에 종업원의 퇴직급여로 인하여 연결실체가 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	44,205	45,506

확정급여채무의 이자비용	14,280	13,924

사외적립자산의 이자수익	(12,472)	(12,321)

종업원 급여에 포함된 총 비용	46,013	47,109

5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 대부분은 예치금 및 수익증권 등으로 운용되고 있습니다.

6) 연결실체의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기	전분기

할인율	1.85 ~ 3.10	1.85 ~ 3.10

임금인상율	2.86 ~ 5.0	3.00 ~ 5.00

퇴직률	지배기업의 경험퇴직률	지배기업의 경험퇴직률

사망률	보험개발원 표준사망률, 태국표준사망률	보험개발원 표준사망률, 태국표준사망률

(4) 장기종업원급여 당분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여 의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	내역	기초	당기증감	분기말

임원성과급	(가)	32,737	(1,923)	30,814

장기근속자포상	(나)	48,877	1,266	50,143

합 계	81,614	(657)	80,957

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	내역	기초	당기증감	기말

임원성과급	(가)	55,206	(22,469)	32,737

장기근속자포상	(나)	39,790	9,087	48,877

합 계	94,996	(13,382)	81,614

(가) 현 임원들에게 당기를 포함한 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액에 대해서는 장기종업원급여로 계상하고 있습니다. (나) 현 임직원들에게 장기근속에 따라 포상금을 지급하는 기타장기종업원급여를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여로 계상하고 있습니다.

24 . 자본 :

(1) 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자 본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	100,000	100,000

지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 600,000,000주(1주의 금액:500원)이며 당분기말 현재 연결실체가 발행한 보통주식수와 납입자본금은 각각 200,000,000주와 100,000백만원입니다. 또한, 연결실체는 주식매수선택권의 행사 또는 일반공모증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 등에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당 분기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

(2) 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	6,131	6,131

기타자본잉여금	118,984	118,984

합 계	125,115	125,115

(3) 자본조정 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,110,369)	(2,110,369)

기타자본조정	(6,586)	(6,586)

합 계	(2,116,955)	(2,116,955)

(4) 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	21,816,175	26,945,256

위험회피목적파생상품평가손익	(197,033)	(6,045)

관계기업의기타포괄손익	82,962	70,578

특별계정기타포괄손익	(17,757)	177,267

해외사업환산손익	26,451	(94,930)

순확정급여부채재측정요소	(133,785)	(128,744)

합 계	21,577,013	26,963,382

(5) 이익잉여금 1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	50,000	50,000

기타법정적립금	2,328	2,328

대손준비금	628,419	552,430

미처분이익잉여금	16,987,453	16,218,450

합 계	17,668,200	16,823,208

연 결 실 체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

2) 대손준비금

연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권,가계대출채권, 부동산프로젝트파이낸싱대출채권 등의 각 호별로 한국채택국제회계기준상 대손충당금 총액과 감독규정상 대손충당금 총액의 차이로 산출되며, 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금을 차감한 금액을 한도로 합니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하며, 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액을 환입할 수 있습니다.

① 대손준비금 잔액

당분기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

대손준비금 기 적립액	628,419	552,430

대손준비금 적립 예정액	131,103	75,989

대손준비금 잔액	759,522	628,419

② 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등

당분기 및 전분기 의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 지배기업의 소유지분 분기순이익	1,293,815	995,107

대손준비금 전입액	(131,103)	(76,254)

대손준비금 반영후 조정 이 익(*)	1,162,712	918,853

대손준비금 반영후 주당 조정이익	6,475원	5,117원

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 계약자지분 배분 및 이연법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 지배기업의소유지분 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

25. 보험료수익 :

당분기 및 전분기 중 발생한 개인 및 단체의 보험종류별 보험료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	보험종류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

개 인	생 존 보 험	1,213,153	3,720,208	1,166,028	3,208,306

사 망 보 험	2,558,636	7,643,316	2,510,522	7,472,259

생사혼합보험	472,931	1,790,823	794,712	2,145,349

단 체	단 체 보 험	97,380	298,162	96,606	297,146

합 계	4,342,100	13,452,509	4,567,868	13,123,060

26. 출재보험 및 수재보험

당분기 및 전분기 중 보험종류별 출재보험 및 수재보험 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

1) 출재보험(단위: 백만원)

보험종류	재보험료비용	재보험금수익	재보험수수료수익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

개인보험	국내	119,016	347,572	79,373	231,220	9,859	30,216

해외	26,039	77,929	20,267	60,364	766	2,973

소계	145,055	425,501	99,640	291,584	10,625	33,189

단체보험	국내	342	1,055	464	1,069	-	-

합 계	145,397	426,556	100,104	292,653	10,625	33,189

2) 수재보험(단위: 백만원)

보험종류	재보험료수익	재보험금비용	재보험수수료비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

개인보험	536	2,330	8	6,948	6,877	6,951

단체보험	-	-	-	7	-	-

합 계	536	2,330	8	6,955	6,877	6,951

수재보험계약은 모두 해외에서 인수하고 있습니다.

(2) 전분기1) 출재보험(단위: 백만원)

보험종류	재보험료비용	재보험금수익	재보험수수료수익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

개인보험	국내	104,074	296,482	66,482	183,904	10,727	32,263

해외	25,196	75,106	19,135	55,190	1,376	4,281

소계	129,270	371,588	85,617	239,094	12,103	36,544

단체보험	국내	336	1,035	522	1,190	-	-

합 계	129,606	372,623	86,139	240,284	12,103	36,544

2) 수재보험(단위: 백만원)

보험종류	재보험료수익	재보험금비용	재보험수수료비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

개인보험	1,293	3,462	1,659	3,780	292	796

단체보험	1	1	1	9	-	-

합 계	1,294	3,463	1,660	3,789	292	796

수재보험계약은 모두 해외에서 인수하고 있습니다.

27. 이자수익 : 당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	4,084	10,741	63	25,083

당기손익인식금융자산	8,602	15,058	8,029	25,959

매도가능금융자산	856,275	2,564,565	861,855	2,623,578

만기보유금융자산	3,525	10,432	3,545	10,543

대여금 및 수취채권	539,779	1,606,926	528,343	1,559,857

신용판매수입이자	181,566	516,955	157,570	466,711

카드금융상품이자	201,721	598,124	186,007	552,223

할부금융상품이자	4,668	12,632	6,194	17,414

기타	7,508	25,622	4,190	33,412

합 계	1,807,728	5,361,055	1,755,796	5,314,780

28. 금융자산투자손익 :

당분기 및 전분기 중 금융자산투자손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산투자이익

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)	평가이익	31,002	97,225	16,173	80,262

처분이익	10,729	34,420	21,898	45,584

합 계	41,731	131,645	38,071	125,846

당기손익인식금융 자산 및 부채 (매매목적파생상품)	평가이익	48,706	109,476	21,540	139,781

거래이익	169,908	349,938	-	804,541

합 계	218,614	459,414	21,540	944,322

매도가능금융자산	처분이익	21,530	233,013	47,012	445,851

위험회피목적파생상품 자산 및 부채	평가이익	88,580	172,678	107,060	129,362

거래이익	44,968	63,071	17,861	85,808

합 계	133,548	235,749	124,921	215,170

금융자산투자손실

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)	평가손실	5,196	25,767	-	41,861

처분손실	6,150	15,635	2,708	19,681

합 계	11,346	41,402	2,708	61,542

당기손익인식금융 자산 및 부채 (매매목적파생상품)	평가손실	220,994	427,324	33,685	204,315

거래손실	221,950	1,053,973	184,743	626,314

합 계	442,944	1,481,297	218,428	830,629

매도가능금융자산	처분손실	39,272	58,851	10,893	53,789

손상차손	2,310	21,229	767	97,777

합 계	41,582	80,080	11,660	151,566

대출채권및기타수취채권	처분손실	2	7	133	423

손상차손	99,544	241,581	85,221	298,154

합 계	99,546	241,588	85,354	298,577

위험회피목적파생상품 자산 및 부채	평가손실	691,535	1,193,818	-	446,770

거래손실	54,855	159,613	40,081	129,459

합 계	746,390	1,353,431	40,081	576,229

29. 기타영업손익 및 영업외손익: (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익

신탁계정이익	1,998	6,098	1,979	6,311

투자부동산 및 매각예정자산 처분이익	7,573	183,060	-	172,864

기타	30,505	120,163	35,615	122,590

합 계	40,076	309,321	37,594	301,765

기타영업비용

무형자산상각비	36,311	109,481	39,207	126,354

투자부동산감가상각비	32,984	96,340	38,824	99,072

신용카드판매비	245,615	778,725	255,877	783,308

기타	322,071	1,199,225	328,916	930,436

합 계	636,981	2,183,771	662,824	1,939,170

(2) 당 분기 및 전 분 기 중 영업외손익은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익

관계기업평가이익	94,325	296,157	77,762	121,348

관계기업처분이익	6	239	-	610

유ㆍ무형자산처분이익	1,298	2,052	2,517	3,060

유ㆍ무형자산손상차손환입	1,624	1,624	-	-

기타	2,163	9,148	9,078	7,437

합 계	99,416	309,220	89,357	132,455

영업외비용

관계기업평가손실	1,144	1,152	-	2,631

관계기업처분손실	17	17	-	-

유ㆍ무형자산처분손실	121	675	328	456

유ㆍ무형자산손상차손	4,372	4,372	1,819	1,819

기타	23,799	45,087	3,922	28,253

합 계	29,453	51,303	6,069	33,159

30. 사업비 :

당분기 및 전분기 중 사업비의 발생내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

신계약비	비례수당	243,404	765,371	249,750	723,559

판매촉진비	62,442	180,641	70,285	192,531

기타	142,825	418,608	148,023	433,858

소 계	448,671	1,364,620	468,058	1,349,948

유지비	급료및임금	122,362	374,054	120,079	363,878

상여금	12,260	44,533	12,925	68,399

복리후생비	30,048	90,508	28,138	79,113

지급임차료	17,323	51,165	17,013	51,410

퇴직금	16,034	40,602	11,977	38,752

전산비	15,003	44,498	14,530	43,450

통신비	2,344	6,414	2,497	7,616

세금과공과	77,291	218,364	76,780	220,931

협회비	1,454	4,415	1,429	4,288

감가상각비(*)	35,530	108,882	38,270	114,421

비례수당	2,713	8,264	2,689	7,624

수금사무비	2,889	8,200	2,818	8,023

기타	52,927	125,954	43,033	109,163

소 계	388,178	1,125,853	372,178	1,117,068

이연신계약비	(305,535)	(932,652)	(328,743)	(943,838)

합 계	531,314	1,557,821	511,493	1,523,178

(*) 유형자산과 사용권자산의 감가상각비입니다.

31. 재산관리비 :

당분기 및 전분기 중 재 산관리비의 발생내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급료및임금	10,794	32,764	9,890	31,301

상여금	1,315	3,948	2,417	7,559

퇴직금	1,811	4,301	1,657	3,957

복리후생비	2,608	7,856	2,510	6,802

세금과공과	13,116	33,273	9,747	29,717

지급임차료	300	1,020	318	981

관리용역비	17,188	51,017	17,219	50,785

감가상각비(*)	1,896	5,831	2,053	6,177

광고선전비	2,328	4,181	1,735	3,253

수수료	5,811	15,391	5,234	16,179

전산비	10,443	31,310	10,289	30,773

통신비	1,109	3,233	1,078	3,072

기타	5,874	16,824	6,527	18,138

합 계	74,593	210,949	70,674	208,694

(*) 유형자산과 사용권자산의 감가상각비입니다.

32. 법인세비용 :연결실체의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.92% (전기: 23.36%)입니다.

33. 종업원급여 : 당분기와 전분기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

장단기종업원급여	253,234	768,619	235,640	743,026

퇴직급여(*)	23,469	62,017	19,376	60,176

(*) 당분기 및 전분기의 퇴직급여에는 확정기여형 퇴직급여부담금이 포함되어 있습니다.

34 . 우 발채무 및 약정사항 :

(1) 보험약정 당 분기말 과 전기말 현재 연결실체가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약 금액은 각 각 6,308,765 억 원 과 6,281, 155 억 원 입 니 다.

(2) 재보험협약 연결실체의 재보험은 사차 리스크 분산을 주목적으로 운영 중이며, 운영 구조는 사전협약에 의거 보험료와 사고보험금을 비율에 따라 분담하는 비례재보험(Quota Share)방식을 주로 사용하고 있습니다. 연결실체는 뮤니크리, 스위스리 등 국내외 글로벌 선진 재보험사를 중심으로 재보험 계약을 체결하고 있으며 재보험사 집중화 리스크 방지를 위해 거래상대방의 신용등급, 지역 등을 감안하여 분산 출재 중에 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금지급 청구소송 등을포함한 234건으로 소송가액은 43,132백만원 (전기말: 227건 및 41,753백만원)입니다. 또한, 연결실체가 원고로서 계류중인 소송사건은 포함한 733건으로 소송가액은 120,838백만원 (전기말: 984건 및 133,224백만원)입니다. 이러한 소송사건의 결과는현재로서는 예측할 수 없습니다.

(4) 당좌차월약정당분기말 현재 연결실체는 한국스탠다드차타드은행 외 17개 은행과 당좌차월약정 등을 맺고 있는바, 당좌차월 등 한도액은 30,575억원 (전기: 30,575억원)입니다. (5) 건물 등의 위탁관리계약당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 에스원 외 7개사와 토지 및 건물(부속시설 및 비품포함)과 임차사옥에 대한 위탁관리계약을 맺고 있습니다. 연결실체가 당분기 및 전분기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 위탁관리비는 각각 62,020백만원과 62,963백만원입니다.

(6) 기타약정사항

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결 실체가 지급보증을 제공받고 있는 내 역 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, USD)

제공받는자	지급보증액	통화	지급보증처	내용

당분기말	전기말

삼성생명보험	21,021	4,963	KRW	서울보증보험	공탁금 등

삼성생명보험	-	7,500,000	USD	제이피모간체이스은행	신용장개설

삼성카드	276,016	66,784	KRW	서울보증보험	공탁금 등

삼성자산운용	6,573	6,547	KRW	서울보증보험	입찰보증금 등

삼성SRA자산운용	4,960	4,940	KRW	서울보증보험	신원보증금 등

2 ) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 출자약정 등 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

출자약정	5,993,676	4,313,965

대출약정	1,282,816	1,099,575

당분기말 현재 지배기업은 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 외 20개의 관계ㆍ종속기업과 2,629,097백만원 (전기말: 2,026,731백만원)의 유가증권매입계약을 맺고 있습니다. 또한, 지배기업은 종속기업인 삼성카드로부터 당분기말 및 전기말 현재 50,000백만원의 신용카드 사용약정을 제공받고 있습니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 향후 투자부동산 등을 구입하거나 건설하기 위하여 약정된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	5,773	3,012

투자부동산	20,534	13,413

합 계	26,307	16,425

(7) 당분기말 현재 지배기업은 SHERLOCK 2007-7 외 1개의 신용파생상품에 속하는신용연계채권(Credit linked note)을 보유하고 있으며 최장만기는 2022년 5월입니다. 총 액면금액은 US$ 40,000,000이며, Reference entity의 부도 발생 시 지배기업은상기의 신용연계채권(Credit linked note)을 발행회사에 반환하고 Reference entity가 발행한 채권을 수령하거나, 계약조건에 따른 관련금액을 지급하도록 되어 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결 실 체 는 기업은행 외 25개 의 금융 기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표 접수업무, 현금서비스업무 등을 위 탁하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 연결실체는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다. (9) 당분기말 현재 연결 실체는 신한은행 과 수입신용한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정액은 US$ 10,000,000 입니다.

(10) 금융리스

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료 의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	55,229	53,887	71,629	70,020

1년 초과 5년 이내	54,740	49,922	68,608	63,263

합 계	109,969	103,809	140,237	133,283

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미실현이자수익	6,596	7,230

(11) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 백만원)

구 분	자산총액	상계된부채총액	연결재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	247,865	-	247,865	160,189	2,981	84,695

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	자산총액	상계된부채총액	연결재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	1,028,995	-	1,028,995	811,307	-	217,688

2) 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	부채총액	상계된자산총액	연결재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	1,475,174	-	1,475,174	1,227,781	-	247,393

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	부채총액	상계된자산총액	연결재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	598,845	-	598,845	356,033	-	242,812

(12) 당분기말 현재 종속기업인 삼성자산운용은 원유선물 펀드와 관련하여 삼성자산운용을 피고로 하는 손해배상청구 소송 9건을 진행중에 있으며, 소송가액은 총 13,551백만원 입니다. 이러한 소송사건의 최종결과 및 그 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(13) 당분기말 현재 종속기업인 삼성자산운용이 운용하는 해외 무역금융 재간접형 펀드 등 총 9개 펀드가 환매 중단 되었으며, 관련 설정금액은 총 167,115백만원입니다. 해당 상품의 환매 재개여부와 시기 및 환매중단으로 인해 연결재무제표에 미치는영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (14) 연결실체는 북경삼성치업유한공사의 주주인 삼성물산 주식회사와 중국 북경시에 소재한 Samsung Beijing Office에 대하여, 준공 후 지분 전량 양수도를 위한 양해각서를 체결하고 있습니다.

35 . 지배기업주주지분에 대한 주당이익 :

(1) 기본주당이익 당분기와 전분기 의 기본주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 분기순이익	129,188백만원	1,293,815백만원	316,580백만원	995,107백만원

유통보통주식수(*)	179,574,779주	179,574,779주	179,574,779주	179,574,779주

기본주당이익	719원	7,205원	1,762원	5,541원

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 희석주당이익 지배기업은 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

36 . 외 화자산과 외화부채 :

(1) 당분기말 현재 연결실체의 외화표시 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원 및 통화별 백만단위)

계정과목	화폐단위	외화금액	원화금액

외 화 예 금(현금 및 현금성자산)	USD	83	98,899

EUR	382	525,870

GBP	16	24,513

기타	36,845

소 계	686,127

당기손익인식금융자산	USD	849	1,005,587

EUR	269	370,358

GBP	88	140,319

JPY	1,278	13,525

기타	381,287

소 계	1,911,076

매도가능금융자산	USD	11,772	13,949,054

EUR	3,489	4,794,787

GBP	217	345,515

JPY	2,584	27,339

기타	3,112,072

소 계	22,228,767

만기보유금융자산	USD	6	7,073

GBP	17	27,542

소 계	34,615

대출채권 및 기타수취채권	USD	2,377	2,816,803

EUR	1,123	1,542,940

GBP	379	602,703

기타	276,423

소 계	5,238,869

기타	EUR	50	68,509

기타	27,155

소 계	95,664

자산 합계	30,195,118

사채 및 차입금	USD	1,925	2,281,446

EUR	482	662,892

GBP	197	313,136

기타	407,642

소 계	3,665,116

기타	USD	8	9,116

기타	88,667

소 계	97,783

부채 합계	3,762,899

해외 현지법인의 외화자산, 부채는 내부거래 소거 후의 현지법인의 화폐성자산과 부채를 당분기말 현재 환율로 환산한 금액입니다.(2) 당분기 중 외화환산이익과 외환차익은 각각 1,596,329백만원과 129,361백만원이며, 외화환산손실과 외환차손은 각각 243,993백만원과 80,981백만원입니다.

37 . 특수관계자 와의 거래 :

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	삼성증권

Samsung Securities (America) Inc.

Samsung Securities (Europe) Ltd.

Samsung Securities (Asia) Ltd.

삼성선물

Caldera Pacific Haku II,L.P.

Nomunolo, Inc.

지브이에이Fortress-V전문투자형사모투자신탁

에이앤디신용정보

신공항하이웨이

삼성벤처25호

삼성벤처30호

삼성벤처38호

중은삼성인수보험 유한공사

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호

케이디엑스한국데이터거래소

공동기업	Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l

대규모기업집단계열회사(*)	삼성전자 외 47개

(*) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기 ① 관계기업(단위: 백만원)

특수관계자명	수익	비용(*1)(*2)	고정자산 매입

임대료수익	기타수익	지급수수료	기타비용

관계기업

삼성증권	3,146	1,082	1,430	112	-

삼성선물	-	91	452	21	-

에이앤디신용정보	-	-	8,304	2	-

신공항하이웨이	-	2,297	-	-	-

케이디엑스한국데이터거래소	-	2	-	-	-

합 계	3,146	3,472	10,186	135	-

(*1) 기타비용은 리스관련 비용이 포함된 금액입니다. (*2) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당분기 발생한 대손상각비는 2백만원입니다. ② 대규모기업집단계열회사

(단위: 백만원)

특수관계자명	수익	비용(*1)	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

대규모기업집단계열회사

삼성전자	3,247	1,348,766	32,363	22,902	154,470	-

삼성물산	669	-	6,144	2,415	11,080	5,494

삼성에스디에스	-	-	5,442	70,171	126,214	17,131

기타(45개)	28,223	72,985	101,841	15,909	170,508	9,209

합 계	32,139	1,421,751	145,790	111,397	462,272	31,834

(*1) 기타비용은 리스관련 비용이 포함된 금액입니다.

2) 전분기 ① 관계기업(단위: 백만원)

특수관계자명	수익	비용(*1)(*2)	고정자산 매입

임대료수익	기타수익	지급수수료	기타비용

관계기업

삼성증권	3,185	935	1,437	98	-

삼성선물	-	115	280	18	-

에이앤디신용정보	-	-	7,806	1	-

신공항하이웨이	-	2,350	-	-	-

합 계	3,185	3,400	9,523	117	-

(*1) 기타비용은 리스관련 비용이 포함된 금액입니다.(*2) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전분기 발생한 대손상각비는 6백만원입니다. ② 대규모기업집단계열회사

(단위: 백만원)

특수관계자명	수익	비용(*1)	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

대규모기업집단계열회사

삼성전자	3,562	539,709	25,002	11,201	143,933	-

삼성물산	602	-	4,380	1,363	11,658	-

삼성에스디에스	1	-	4,690	46,567	124,342	13,697

기 타( 45개 )	27,482	71,294	88,466	9,072	164,267	2,441

합 계	31,647	611,003	122,538	68,203	444,200	16,138

(*1) 기타비용은 리스관련 비용이 포함된 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요 채권채무 및 채권잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기 말 ① 관계기업

(단위: 백만원)

특수관계자명	채권	채무

대출채권(*2)	기타채권(*1)	임대보증금(*3)	기타채무(*1)

관계기업

삼성증권	-	807	2,457	33

삼성선물	-	84	-	1,180

에이앤디신용정보	-	-	-	1,545

신공항하이웨이	30,247	292	-	477

합 계	30,247	1,183	2,457	3,235

(*1) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다. (*2) 대출채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 대출채권에 대한 대손충당금은 23백만원입니다. (*3) 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 2,741백만원 의 근저당이 설정되어 있습니다.

② 대규모기업집단계열회사(단위: 백만원)

특수관계자명	채권	채무

대출채권	임차보증금	기타채권(*1)	임대보증금(*2)	기타채무(*1)

대규모기업집단계열회사

삼성전자	-	20,173	27,451	2,682	6,351,971

삼성물산	-	587	53,086	1,549	547,870

삼성에스디에스	-	-	6,202	58	943,346

기타(45개)	-	9,270	21,343	141,856	3,924,523

합 계	-	30,030	108,082	146,145	11,767,710

(*1) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(*2) 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 1,763백만원 의 근저당이 설정되어 있습니다.

2) 전기 말 ① 관계기업(단위: 백만원)

특수관계자명	채권	채무

대출채권(*2)	기타채권(*1)	임대보증금(*3)	기타채무(*1)

관계기업

삼성증권	-	-	2,518	187

삼성선물	-	-	-	1,273

에이앤디신용정보	-	-	-	1,847

신공항하이웨이	31,378	297	-	473

합 계	31,378	297	2,518	3,780

(*1) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(*2) 대출채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 대출채권에 대한 대손충당금은 21백만원입니다. (*3) 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 2,843백만원의 근저당이 설정되어 있습니다. ② 대규모기업집단계열회사

(단위: 백만원)

특수관계자명	채권	채무

대출채권	임차보증금	기타채권(*1)	임대보증금(*2)	기타채무(*1)

대규모기업집단계열회사

삼성전자	-	20,192	39,585	2,953	6,289,353

삼성물산	-	587	43,400	2,371	568,602

삼성에스디에스	-	-	-	63	935,488

기타(45개)	-	5,379	7,315	145,448	3,980,193

합 계	-	26,158	90,300	150,835	11,773,636

(*1) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다. (*2) 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 2,199백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.

(4) 용역위탁계약 당분기말 현재 지배기업은 보험계약적부확인업무 및 콜센터운영 등을 위하여 종속기업인 삼성생명서비스손해사정과 용역위탁계약을 체결하고 있으며, 보험계약체결의 중개 및 보험계약의 유지 및 관리에 필요한 활동 등을 위하여 종속기업인 삼성생명금융서비스보험대리점과 용역위탁계약을 체결하고 있습니다. (5) 지배기업은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

장단기급여	2,164	2,809

퇴직급여	304	321

합 계	2,468	3,130

당분기 와 전분 기 중 지배기업의 최대주주와 주요경영진에게 지급한 배당금 은 각각 1 04,121백 만원 및 110,350백 만원 입니다.

(6) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위: 백만원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래(*1)	자금차입 거래	현금출자 거래

대여	회수	차입	상환	출자	회수

관계기업	신공항하이웨이	-	(1,132)	-	-	-	-

삼성벤처25호	-	-	-	-	-	(3,696)

삼성벤처30호	-	-	-	-	220	(5,754)

삼성벤처38호	-	-	-	-	11,517	(3,086)

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호	-	-	-	-	13	-

(*1) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 23백만원입니다. 또한 지배기업은 당분기말 현재 지배기업의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 11,842백만원입니다. 당분기 중 연결실체와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래(*1)	자금차입 거래	현금출자 거래

대여	회수	차입	상환	출자	회수

관계기업	신공항하이웨이	-	(1,006)	-	-	-	-

삼성벤처18호	-	-	-	-	-	(148)

삼성벤처25호	-	-	-	-	166	(439)

삼성벤처30호	-	-	-	-	165	(720)

삼성벤처38호	-	-	-	-	9,328	(770)

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호	-	-	-	-	44,000	-

(*1) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 21백만원입니다. 또한 지배기업은 전분기말 현재 지배기업의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 14,836백만원 입니다. 전분기 중 연결실체와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

회사명	당분기	전분기

매도	매수	매도	매수

삼성증권	1,397,040	2,149,708	1,383,829	3,390,001

38. 현 금흐름표 :

(1) 당분기 및 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	(5,361,055)	(5,314,780)

당기손익인식금융자산평가이익	(206,701)	(220,043)

매도가능금융자산처분이익	(233,013)	(445,851)

위험회피목적파생상품평가이익	(172,678)	(129,362)

위험회피목적파생상품거래이익	(63,071)	(85,808)

관계기업투자관련이익	(296,396)	(121,958)

외화환산이익	(1,596,329)	(586,515)

배당금수익	(1,621,871)	(765,976)

기타수익	(266,431)	(260,713)

보험계약부채전입액	4,904,051	5,750,063

신계약비상각비	913,754	974,413

이자비용	468,483	374,515

당기손익인식금융자산평가손실	453,091	246,176

매도가능금융자산처분손실	58,851	53,789

매도가능금융자산손상차손	21,229	97,777

대손상각비	241,581	298,154

위험회피목적파생상품평가손실	1,193,818	446,770

위험회피목적파생상품거래손실	159,613	129,459

관계기업투자관련손실	1,169	2,631

외화환산손실	243,993	227,482

감가상각비(유형자산, 투자부동산 및 사용권자산)	236,793	250,514

무형자산상각비	109,481	126,354

퇴직급여	46,013	47,109

법인세비용	368,014	326,664

기타비용	164,556	172,799

합 계	(233,055)	1,593,663

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기손익금융자산의 증감	312,917	(1,403,933)

대출채권및수취채권의 증감	(6,666,494)	(4,624,524)

특별계정자산의 증감	(876,113)	(3,368,019)

보험계약부채의 증감	443,004	364,181

특별계정부채의 증감	(942,833)	(114,315)

기타자산부채의 증감	(129,733)	(84,750)

합 계	(7,859,252)	(9,231,360)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,999	174

당좌예금	32,923	29,851

보통예금	355,406	472,163

해외예금	685,738	262,064

기타예금	1,716,280	3,046,829

합 계	2,792,346	3,811,081

(4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	9,622	17,406

투자부동산 및 유형자산 취득을 위한 미지급금의 변동	(1,521)	2,523

무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	1,255	186

계약자지분조정의 변동	(2,423,472)	863,302

자본에 부과된 이연법인세의 변동	(2,018,235)	572,662

매도가능금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	(5,129,081)	1,478,568

위험회피목적파생상품평가손익의 변동(기타포괄손익)	(190,988)	(49,700)

관계기업기타포괄손익지분의 변동(기타포괄손익)	12,384	4,809

특별계정기타포괄손익의 변동(기타포괄손익)	(195,024)	88,297

해외사업환산손익의 변동(기타포괄손익)	121,381	56,246

순확정급여부채 재측정요소의 변동(기타포괄손익)	(5,041)	(2,810)

대출채권 및 기타수취채권의 제각	(383,843)	(44,388)

(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	배당금	차입금	사채	비지배지분부채 등(*)

전기말	-	2,144,286	13,317,308	3,263,829

현금흐름	(491,150)	634,502	1,323,051	(51,491)

기타 변동	491,150	(101,812)	131,489	179,528

당분기말	-	2,676,976	14,771,848	3,391,866

(*) 리스부채의 변동이 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구분	배당금	차입금	사채	비지배지분부채 등(*)

전전기말	-	2,985,554	11,702,151	3,096,197

현금흐름	(513,403)	(340,200)	1,963,568	(205,113)

기타 변동	513,403	(87,364)	17,071	338,565

전분기말	-	2,557,990	13,682,790	3,229,649

(*) 리스부채의 변동이 포함되어 있습니다.

39. 금 융상품 위험 관리 :연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 40 . 부문별정 보 :

(1) 경영진은 보험업이 주사업목적인 국내보험부문과 카드 및 할부리스 부문, 투자업을 기반으로 하는 국외부문으로 사업부문을 구분하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 의 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

국내부문	국외부문	국내부문	국외부문

보험	카드 및 할부리스	보험	카드 및 할부리스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총수익	8,204,147	24,764,625	930,590	2,673,648	62,424	171,138	7,019,892	23,332,499	764,513	2,428,784	57,779	146,562

세전순이익	18,515	1,159,823	186,280	603,372	(1,177)	(3,678)	283,158	945,461	174,429	460,107	291	(7,040)

총자산	307,961,311	26,697,200	1,603,074	299,210,449	24,621,417	1,537,547

총부채	277,430,177	19,110,282	582,546	267,911,959	17,495,887	529,305

(3) 당분기 및 전분기 의 지역별 공시내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)	당분기	전분기

외부고객으로부터의 수익	주요 비유동자산	외부고객으로부터의 수익	주요 비유동자산

3개월	누적	3개월	누적

국내	9,134,737	27,438,273	6,536,137	7,784,404	25,761,283	7,539,719

아시아지역	62,424	171,138	942,095	57,779	146,562	908,143

합 계	9,197,161	27,609,411	7,478,232	7,842,183	25,907,845	8,447,862

(*) 지역별 부문은 현지법인의 소재지에 따라 대륙별로 구분함.

41. 매각예정 자산 : 당분기말 및 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

토지	15,075	161,015

건물	62	393,996

구축물	1,346	-

합 계	16,483	555,011

42. 보고기간 후 사건(1) 연결실체는 보고기간 후 2021년 10월 1일부터 2021년 11월 12일까지 운영자금의 조달을 위해 총 금액 3조 5,200억원의 사채 및 단기사채를 발행하였습니다.(2) 연결실체는 2021년 11월 9일 자산유동화를 위해 할부금융자산 5,300억원을 양도하기로 결정하였으며, 해당 할부금융자산의 양도일은 2021년 11월 11일 입니다. 이 자산 양도는 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 것으로 판단하여 연결재무제표에서 제거하였습니다. 43. 코로나바이러스감염증-19로 인한 불확실성 : 당분기 중 코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19")의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고있습니다. 이에 연결실체는 코로나 19의 유행이 연결실체의 영업 및 재무상태에 미치는 불확실성에 대해 적극적으로 모니터링 하고 있습니다. 하지만, 코로나 19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없기 때문에 현재로서는 코로나 19가 연결실체의 영업 및 재무상태에 미치는 궁극적인 영향에 대해서 알 수 없으며, 합리적으로 추정할 수도 없습니다.