삼성생명 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 :

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성생명보험주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1957년 4월 24일 설립된 이래 당분기말 현재 지역단 41개, 지점 579개의 조직을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 5월 12일에 지배기업의 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다.

당분기말 현재 판매중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	보 험 상 품

판매중	판매중지	합 계

개인연금보험	26종	253종	279종

기타생존보험	-	46종	46종

사망보험	76종	525종	601종

생사혼합보험	18종	185종	203종

단체보험	12종	311종	323종

합 계	132종	1,320종	1,452종

당분기말 현재 주요주주 및 그 특수관계인의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(천주)	지분율(%)

삼성물산	38,688	19.34

이재용	20,879	10.44

자기주식	20,425	10.21

이부진	11,524	5.76

삼성문화재단	9,360	4.68

삼성생명공익재단	4,360	2.18

이서현	3,460	1.73

우리사주조합	1,085	0.54

기타	90,219	45.12

합 계	200,000	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말 현재 회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 주요 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	투자주식수(주)	지분율(%)	업종	소재지	재무제표결산일

삼성생명서비스손해사정	3,152,919	99.78	서비스업	한국	3월 31일

SSI Holding(*1)	32,641,543	49.00	기타 금융업	태국	3월 31일

Park Capital Holding(*2)	63,808,753	49.00	기타 금융업	태국	3월 31일

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd(*2)	156,398,443	48.87	보험업	태국	3월 31일

북경삼성치업유한공사	-	90.00	부동산임대업	중국	3월 31일

삼성SRA자산운용	4,000,000	100.00	금융투자업	한국	3월 31일

삼성자산운용(*3)	18,686,000	100.00	금융투자업	한국	3월 31일

삼성카드(*3)	83,259,006	71.86	여신전문금융업	한국	3월 31일

삼성생명금융서비스	16,000,000	100.00	서비스업	한국	3월 31일

삼성벤처46호	-	99.00	신기술사업투자조합	한국	3월 31일

삼성벤처60호	-	99.00	신기술사업투자조합	한국	3월 31일

삼성SRA사모부동산투자신탁제12호 외 83개(*4)	-	22.45~99.90	집합투자기구	한국	3월 31일

(*1) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 지배기업이 피투자기업의 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 직접 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 지배기업의 직접 보유지분과 종속기업이 보유한 지분을 고려하면, 피투자기업에 대한 지배력을 행사할 수 있으므로, 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 기업회계기준서 제1110호에 따른 종속기업을 포함하고 있습니다. (*4) 지배력 판단 시 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하였으며, 지배기업의 직접 지분은 없지만 종속기업을 통하여 간접적으로 지배력을 행사할 수 있는 경우 연결대상에 포함하였습니다.

2) 주요 종속기업의 요약 재무정보① 당분기말

(단위: 백만원)

회사명	자 산	부 채	자 본

삼성생명서비스손해사정	63,426	58,945	4,481

SSI Holding	28,730	1	28,729

Park Capital Holding	56,207	1	56,206

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd	1,201,502	1,069,504	131,998

북경삼성치업유한공사	1,130,690	26,114	1,104,576

삼성SRA자산운용	179,024	12,638	166,386

삼성자산운용(*1)(*2)	2,012,440	972,048	1,040,392

삼성카드(*1)(*2)	30,308,869	21,934,394	8,374,475

삼성생명금융서비스	107,806	91,643	16,163

삼성벤처46호	41,252	241	41,011

삼성벤처60호	14,780	308	14,472

삼성SRA사모부동산투자신탁제12호 외 83개	22,958,785	3,073,786	19,884,999

(*1) 피투자기업과 피투자기업이 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.(*2) 사업결합에 따른 공정가치평가가 반영되지 않은 재무정보입니다.

② 전기말(단위: 백만원)

회사명	자 산	부 채	자 본

삼성생명서비스손해사정	69,066	64,378	4,688

SSI Holding	28,604	1	28,603

Park Capital Holding	55,960	1	55,959

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd	1,144,145	1,003,953	140,192

북경삼성치업유한공사	1,121,664	22,860	1,098,804

삼성SRA자산운용	180,067	18,822	161,245

삼성자산운용(*1)(*2)	1,906,771	890,046	1,016,725

삼성카드(*1)(*2)	29,494,083	21,007,902	8,486,181

삼성생명금융서비스	74,851	54,994	19,857

삼성벤처46호	41,506	249	41,257

삼성벤처60호	12,782	317	12,465

삼성SRA사모부동산투자신탁제12호 외 84개	22,181,853	2,969,931	19,211,922

(*1) 피투자기업과 피투자기업이 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.(*2) 사업결합에 따른 공정가치평가가 반영되지 않은 재무정보입니다.

③ 당분기(단위: 백만원)

회사명	총수익	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

삼성생명서비스손해사정	55,683	(85)	(71)

SSI Holding	-	-	-

Park Capital Holding	-	-	-

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd	30,056	6,399	(11,270)

북경삼성치업유한공사	17,183	3,492	3,492

삼성SRA자산운용	17,424	5,141	5,141

삼성자산운용(*1)(*2)	118,704	23,914	23,667

삼성카드(*1)(*2)	1,069,416	184,440	187,084

삼성생명금융서비스	37,419	(3,695)	(3,678)

삼성벤처46호	4	(246)	(246)

삼성벤처60호	5	(303)	(303)

삼성SRA사모부동산투자신탁제12호 외 83개	730,196	87,293	95,078

(*1) 피투자기업과 피투자기업이 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.(*2) 사업결합에 따른 공정가치평가가 반영되지 않은 재무정보입니다.

④ 전분기(단위: 백만원)

회사명	총수익	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

삼성생명서비스손해사정	52,955	(15)	(286)

SSI Holding	-	-	-

Park Capital Holding	-	-	-

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd	22,783	7,939	10,384

북경삼성치업유한공사	16,830	4,295	4,295

삼성SRA자산운용	16,127	5,217	5,217

삼성자산운용(*1)(*2)	109,024	27,652	37,822

삼성카드(*1)(*2)	1,107,158	177,875	192,402

삼성생명금융서비스	20,658	(5,490)	(5,490)

삼성벤처46호	11	(2,978)	(2,978)

삼성벤처60호	7	(304)	(304)

삼성SRA사모부동산투자신탁제12호 외 74개	667,494	72,126	17,430

(*1) 피투자기업과 피투자기업이 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.(*2) 사업결합에 따른 공정가치평가가 반영되지 않은 재무정보입니다.

3) 종속기업의 변동당분기 중 삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제4호 외 9개의 수익증권이 연결대상 종속기업에 신규로 포함되었으며, 삼성SRA국내대출일반사모부동산투자신탁제1호 외 6개 수익증권이 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

4) 비지배지분에 대한 정보 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 백만원)

구분	비지배지분율(%)	비지배지분에 배분된분기순손익	누적비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

삼성생명서비스손해사정	0.22	-	10	-

북경삼성치업유한공사	10.00	349	110,458	-

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd	51.13(*)	1,348	28,630	-

삼성카드	28.14	40,540	1,840,449	65,664

합 계	42,237	1,979,547	65,664

(*) 종속기업인 SSI Holding과 Park Capital Holding을 통한 지배지분을 고려할 경우,지분율은 78.94%입니다.

② 전분기(단위: 백만원)

구분	비지배지분율(%)	비지배지분에 배분된분기순손익	누적비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

삼성생명서비스손해사정	0.22	-	35	-

북경삼성치업유한공사	10.00	429	100,376	-

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd	51.13(*)	1,672	16,036	-

삼성카드	28.14	39,097	1,771,670	58,629

합 계	41,198	1,888,117	58,629

(*) 종속기업인 SSI Holding과 Park Capital Holding을 통한 지배지분을 고려할 경우,지분율은 78.94%입니다.

2. 중요한 회계정책 :

다음은 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결실체의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품:공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품:공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ기타포괄손익공정가치측정 지정 지분상품에 대한 추가 공시2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 .중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 연결실체는 필라2 법인세의 적용대상이며, 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 당기손익공정가치측정금융자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권	출자금	23,369	21,306

국공채	3,068,324	3,351,583

특수채	1,812,780	1,719,100

금융채	2,346,984	2,019,309

회사채	1,661,120	1,773,695

수익증권	20,484,954	21,002,893

해외유가증권	12,667,679	12,524,440

기타유가증권	13,651	193,560

소 계	42,078,861	42,605,886

지분증권	주식	1,980,304	2,188,915

해외유가증권	1,003,599	928,939

기타유가증권	29,039	29,016

소 계	3,012,942	3,146,870

합 계	45,091,803	45,752,756

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산으로 지정한 금융자산은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 당기손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보제공처	당분기말	전기말	담보제공사유

국공채 등	한국증권금융 등	437,496	462,462	파생상품 거래,환매조건부채권매도 등

해외수익증권	AKBANK T.A.S	82,744	78,648	투자펀드 담보

합 계	520,240	541,110

5. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권(*)	국공채	71,430,612	67,819,002

특수채	26,121,671	26,464,966

금융채	2,424,617	2,414,838

회사채	11,018,565	11,105,299

해외유가증권	25,511,926	24,700,363

기타유가증권	248,705	252,581

소 계	136,756,096	132,757,049

지분증권	주식	32,852,787	30,678,293

기타유가증권	841,425	719,032

소 계	33,694,212	31,397,325

합 계	170,450,308	164,154,374

(*) 채무증권 중 유가증권 대차거래에 의한 대여유가증권은 주석 8.4.(2)에서 설명하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정채무증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상인식

기초	132,746,028	6,087	4,934	132,757,049

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

취득	4,587,483	-	-	4,587,483

매각	(3,687,296)	-	-	(3,687,296)

평가 및 환산 등	3,098,542	183	135	3,098,860

분기말	136,744,757	6,270	5,069	136,756,096

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상인식

기초	124,474,960	-	5,500	124,480,460

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

취득	3,817,318	-	-	3,817,318

매각	(2,238,269)	-	-	(2,238,269)

평가 및 환산 등	(1,794,302)	-	-	(1,794,302)

분기말	124,259,707	-	5,500	124,265,207

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	20,125,040	15,215	4,934,041	25,074,296

계약자지분조정으로의 배부액	8,591,441

이연법인세부채로의 배부액	4,277,650

기타부채(자산)으로의 배부액	475

기타포괄손익누계액으로의 배부액	12,204,730

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	29,414,658	(5,990)	(261,499)	29,147,169

계약자지분조정으로의 배부액	10,794,236

이연법인세부채로의 배부액	4,780,484

기타부채(자산)으로의 배부액	12

기타포괄손익누계액으로의 배부액	13,572,437

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정채무증권에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상인식

기초	20,651	24	1,560	22,235

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전입 및 환입	(772)	-	-	(772)

기타	(1,395)	(23)	(303)	(1,721)

분기말 (법인세효과 반영 전)	18,484	1	1,257	19,742

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상인식

기초	18,590	-	4,500	23,090

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전입 및 환입	2,368	-	-	2,368

기타	(922)	-	-	(922)

분기말 (법인세효과 반영 전)	20,036	-	4,500	24,536

(5) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

당분기말	국공채 등	홍콩상하이은행 외 35개 금융기관	6,127,561	파생상품 거래,환매조건부채권매도 등

전기말	국공채 등	홍콩상하이은행 외 33개 금융기관	6,252,684	파생상품 거래,환매조건부채권매도 등

(6) 당분기말 및 전기말 현재 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익공정가치 측정 항목으로 지정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식	32,852,787	30,678,293

기타유가증권	841,425	719,032

합 계	33,694,212	31,397,325

전략적 업무제휴 목적, 출자전환으로 인한 취득 및 시스템/시설 이용 권한취득 목적 등으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

당분기 중 지분증권의 처분을 통해 자본 내에서 대체된 누적이익은 228,732백만원(전기: 누적이익 123백만원)입니다. 당분기 및 전분기 중 계정재분류로 인해 대체된 누적손익은 없습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

주식	342,865	329,035

기타유가증권	7,645	3,602

합 계	350,510	332,637

6. 상각후원가측정금융자산 및 금융리스채권 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정유가증권	특수채	3,000	3,000

해외유가증권	47,377	43,523

기타유가증권	16,705	14,992

소 계	67,082	61,515

신용손실충당금	(91)	(80)

합 계	66,991	61,435

상각후원가측정대출채권	부동산담보대출금	34,533,767	34,569,165

신용대출금	6,667,584	6,705,941

지급보증대출금	3,058,963	3,490,049

기타대출금	7,945,537	7,779,936

카드대출채권	26,940,993	26,315,328

소 계	79,146,844	78,860,419

이연대출부대손익	199,794	186,332

현재가치할인차금	(61,796)	(40,925)

신용손실충당금	(923,604)	(887,906)

소 계	(785,606)	(742,499)

합 계	78,361,238	78,117,920

상각후원가측정기타수취채권	예치금(*)	1,673,739	1,675,239

미수금	1,227,054	599,430

보증금	129,739	132,129

미수수익	2,014,268	1,787,667

소 계	5,044,800	4,194,465

현재가치할인차금	(8,906)	(9,147)

신용손실충당금	(45,770)	(44,066)

소 계	(54,676)	(53,213)

합 계	4,990,124	4,141,252

금융리스채권	금융리스채권	26,063	29,679

해지금융리스채권	595	570

선급리스자산	3,365	-

소 계	30,023	30,249

이연대출부대손익	193	244

신용손실충당금	(696)	(693)

소 계	(503)	(449)

합 계	29,520	29,800

합 계	83,447,873	82,350,407

(*) 당분기말 현재 사용이 제한된 예치금은 147,113백만원(전기말: 73,193백만원)입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정유가증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상인식

기초	61,515	-	-	61,515

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

취득	10,181	-	-	10,181

상환	(5,749)	-	-	(5,749)

기타	1,135	-	-	1,135

분기말	67,082	-	-	67,082

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상인식

기초	38,592	-	-	38,592

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

취득	2,913	-	-	2,913

상환	-	-	-	-

기타	1,219	-	-	1,219

분기말	42,724	-	-	42,724

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상인식

기초	78,184,420	4,461,853	438,860	83,085,133

12개월 기대신용손실로 대체	621,258	(620,561)	(697)	-

손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(1,372,654)	1,374,740	(2,086)	-

손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(87,336)	(148,761)	236,097	-

실행	5,045,733	-	-	5,045,733

회수	(3,554,024)	(238,662)	(17,578)	(3,810,264)

매각 및 환산 등	119,864	(58,164)	(160,635)	(98,935)

분기말	78,957,261	4,770,445	493,961	84,221,667

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상인식

기초	78,437,127	4,716,571	427,994	83,581,692

12개월 기대신용손실로 대체	649,796	(648,983)	(813)	-

손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(962,344)	964,334	(1,990)	-

손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(149,296)	(108,498)	257,794	-

실행	3,375,648	406	3,207	3,379,261

회수	(4,846,622)	(487,789)	(1,261)	(5,335,672)

매각 및 환산 등	1,371,223	119,967	(264,905)	1,226,285

분기말	77,875,532	4,556,008	420,026	82,851,566

(4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상인식

기초	353,729	317,439	261,497	932,665

12개월 기대신용손실로 대체	30,894	(30,847)	(47)	-

손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(28,292)	28,830	(538)	-

손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(4,014)	(37,328)	41,342	-

전입 및 환입	22,160	102,796	91,202	216,158

상각채권 회수	(23)	-	62,095	62,072

매각 및 환산 등	(17,481)	(52,991)	(170,353)	(240,825)

분기말	356,973	327,899	285,198	970,070

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상인식

기초	319,186	338,358	270,079	927,623

12개월 기대신용손실로 대체	32,192	(32,145)	(47)	-

손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(22,601)	23,130	(529)	-

손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(3,059)	(32,352)	35,411	-

전입 및 환입	25,550	73,421	106,488	205,459

상각채권 회수	(2)	-	56,649	56,647

매각 및 환산 등	(15,017)	(56,897)	(210,997)	(282,911)

분기말	336,249	313,515	257,054	906,818

7. 파생금융상품 및 위험회피회계 :

연결실체는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다.

매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득과 자산ㆍ부채 관리를 위한 통화스왑 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유하고 있는 채권 등에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑, 통화선도 및 채권선도를 이용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	61,033	296,841	487,495	3,454,687	548,528	3,751,528

통화선도	10,843	1,005,305	750	174,714	11,593	1,180,019

채권선도	-	-	1,189,491	164,140	1,189,491	164,140

이자율스왑	195,755	173,481	-	4,882	195,755	178,363

이자율스왑션	80,829	-	-	-	80,829	-

주식스왑 등	7,862	1,033	-	-	7,862	1,033

합 계	356,322	1,476,660	1,677,736	3,798,423	2,034,058	5,275,083

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	84,471	338,772	474,972	3,285,444	559,443	3,624,216

통화선도	21,803	1,105,824	-	215,679	21,803	1,321,503

채권선도	-	-	828,769	296,869	828,769	296,869

이자율스왑	140,315	162,843	76	2,605	140,391	165,448

이자율스왑션	81,673	-	-	-	81,673	-

주식스왑 등	14,546	4	-	-	14,546	4

합 계	342,808	1,607,443	1,303,817	3,800,597	1,646,625	5,408,040

(2) 당분기와 전분기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	2,584,937	18,181	43,211	32,251,564	70,319	362,135	139,522

통화선도	20,221,564	2,050	327,932	3,304,213	785	36,751	(47,533)

통화선물	6,578	-	-	-	-	-	-

채권선도	-	-	-	12,647,104	30,641	68	454,468

지수선물	1,838,075	-	-	-	-	-	-

이자율스왑	86,981,000	85,760	39,252	700,000	-	-	5,966

이자율스왑션	1,420,000	4,204	4,796	-	-	-	-

이자율선물	462,064	-	-	-	-	-	-

주식스왑 등	227,062	2,467	7,185	-	-	-	-

합 계	113,741,280	112,662	422,376	48,902,881	101,745	398,954	552,423

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	3,331,995	49,607	105,422	28,397,571	115,375	780,424	329,884

통화선도	13,555,320	5,823	322,047	2,750,240	946	50,153	(12,506)

채권선도	-	-	-	10,563,309	2,082	11,707	(563,897)

지수선물	1,375,332	-	-	-	-	-	-

이자율스왑	68,581,000	22,872	51,376	840,000	-	-	13,725

이자율스왑션	980,000	280	14,690	-	-	-	-

이자율선물	106,672	-	-	-	-	-	-

주식스왑	199,160	-	12,145	-	-	-	-

기타	-	7	-	-	-	-	-

합 계	88,129,479	78,589	505,680	42,551,120	118,403	842,284	(232,794)

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

위험회피목적파생상품평가손익	453,630	289,141	3,271	746,042

이연법인세부채로의 배부액	193,619

기타포괄손익누계액으로의 배부액	552,423

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

위험회피목적파생상품평가손익	82,387	752,993	(1,150,168)	(314,788)

이연법인세부채로의 배부액	(81,994)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(232,794)

(4) 공정가치위험회피회계

1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상 및 위험회피의 내역과 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치조정누계액	공정가치변동

자산	부채

위험회피대상	환위험	외화채무증권	189,062	-	36,518	936

외화수익증권	2,393,790	-	276,711	33,679

합 계	2,582,852	-	313,229	34,615

위험회피수단	환위험	통화스왑	-	23,661	-	(936)

통화선도	750	91,300	-	(33,679)

합 계	750	114,961	-	(34,615)

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치조정누계액	공정가치변동

자산	부채

위험회피대상	환위험	외화채무증권	240,263	-	48,085	27,492

외화수익증권	2,283,403	-	256,998	144,237

합 계	2,523,666	-	305,083	171,729

위험회피수단	환위험	통화스왑	-	32,181	-	(27,492)

통화선도	-	128,623	-	(144,237)

합 계	-	160,804	-	(171,729)

2) 당분기 및 전분기 중 공정가치위험회피대상 및 위험회피수단의 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	손 익	당분기	전분기

위험회피 손익	위험회피대상의 회피위험 관련 손익	34,615	56,556

위험회피수단 손익	(34,615)	(56,556)

(5) 현금흐름위험회피회계

1) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상 및 위험회피수단의 내역과 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 백만원)

구 분	장부금액	현금흐름위험회피적립금	공정가치변동

자산	부채

위험회피대상	환위험	외화채무증권	-	-	279,511	180,211

외화대출채권 등	-	-	(129,099)	(22,445)

차입금 및 사채	-	-	(26,180)	19,625

소 계	-	-	124,232	177,391

이자율위험	채권예상매입거래(*)	-	-	626,691	(463,002)

차입금 및 사채	-	-	(4,883)	1,837

소 계	-	-	621,808	(461,165)

합 계	-	-	746,040	(283,774)

위험회피수단	환위험	통화스왑	487,495	3,431,026	188,424	(189,271)

통화선도	-	83,414	(64,192)	(10,056)

소 계	487,495	3,514,440	124,232	(199,327)

이자율위험	채권선도	1,189,491	164,140	613,754	493,575

이자율스왑	-	4,882	8,054	(1,836)

소 계	1,189,491	169,022	621,808	491,739

합 계	1,676,986	3,683,462	746,040	292,412

(*) 위험회피대상 중 채권예상매입거래의 공정가치변동액은 가상의 파생상품 공정가치 변동액을 표시한 금액입니다.

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	장부금액	현금흐름위험회피적립금	공정가치변동

자산	부채

위험회피대상	환위험	외화채무증권	-	-	467,973	(294,710)

외화대출채권 등	-	-	(120,286)	120,603

차입금 및 사채	-	-	(24,128)	325,419

소 계	-	-	323,559	151,312

이자율위험	채권예상매입거래(*)	-	-	132,600	(485,424)

차입금 및 사채	-	-	(2,529)	4,968

소 계	-	-	130,071	(480,456)

합 계	-	-	453,630	(329,144)

위험회피수단	환위험	통화스왑	474,972	3,253,263	377,695	(92,785)

통화선도	-	87,056	(54,136)	(46,870)

소 계	474,972	3,340,319	323,559	(139,655)

이자율위험	채권선도	828,769	296,869	120,180	515,866

이자율스왑	76	2,605	9,891	(4,968)

소 계	828,845	299,474	130,071	510,898

합 계	1,303,817	3,639,793	453,630	371,243

(*) 위험회피대상 중 채권예상매입거래의 공정가치변동액은 가상의 파생상품 공정가치 변동액을 표시한 금액입니다.

2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피대상 및 위험회피수단의 관련 손익과 위험회피수단의 손익 중 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	손 익	당분기	전분기

위험회피수단손익	현금흐름위험회피지정효과적 손익(기타포괄손익)	당기 평가금액	3,271	(1,150,168)

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	289,141	752,993

법인세 효과	(75,460)	103,495

합 계	216,952	(293,680)

현금흐름위험회피지정 비효과적 손익(당기손익) (*)	8,638	(11,946)

(*) 비효과적 손익에는 채권예상매입거래에서 발생한 비효과적 이익 30,573백만원(전분기: 손실 9,625백만원)이 포함되어 있습니다.

당분기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2035년 3월 27일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 당분기말부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 10,083백만원(전기말: 7,259백만원)입니다.

8. 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류 :

8.1 금융상품의 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,670,878	3,670,878

당기손익공정가치측정금융자산	45,091,803	45,091,803

기타포괄손익공정가치측정금융자산	170,450,308	170,450,308

상각후원가측정유가증권	66,991	66,991

상각후원가측정대출채권	78,361,238	78,361,757

상각후원가측정기타수취채권	4,990,124	4,987,716

금융리스채권	29,520	28,524

파생상품자산	2,034,058	2,034,058

합 계	304,694,920	304,692,035

금융부채

상각후원가측정금융부채	8,769,679	8,768,869

차입부채	20,397,035	19,573,533

투자계약부채	29,664,226	29,664,226

파생상품부채	5,275,083	5,275,083

합 계	64,106,023	63,281,711

(2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,177,972	4,177,972

당기손익공정가치측정금융자산	45,752,756	45,752,756

기타포괄손익공정가치측정금융자산	164,154,374	164,154,374

상각후원가측정유가증권	61,435	61,435

상각후원가측정대출채권	78,117,920	78,059,903

상각후원가측정기타수취채권	4,141,252	4,138,435

금융리스채권	29,800	28,571

파생상품자산	1,646,625	1,646,625

합 계	298,082,134	298,020,071

금융부채

상각후원가측정금융부채	7,692,718	7,691,762

차입부채	19,958,867	19,137,469

투자계약부채	30,298,453	30,298,453

파생상품부채	5,408,040	5,408,040

합 계	63,358,078	62,535,724

상기 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.

① 현금및현금성자산 : 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

② 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정금융자산 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

③ 상각후원가측정대출채권 및 금융리스채권 : 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 취득일 기준 잔존 만기가 1년 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품 등은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 금융리스채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 기초 이자율인 국고채수익률에 잔여스프레드를 가산하여 산정된 할인율을 사용하였습니다.

④ 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다.

⑤ 상각후원가측정유가증권, 상각후원가측정기타수취채권, 상각후원가측정금융부채 및 차입부채 : 상각후원가측정기타수취채권 및 상각후원가측정금융부채는 수취 또는 지급이 단기간 내에 발생하는 미수금, 미지급금 등이며, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 차입부채 중 사채의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하며, DCF모형 적용시 회사신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

⑥ 투자계약부채 : 투자계약부채는 실적배당형 및 원리금보장형 퇴직연금 등 관련 부채이며, 보험계약 및 투자계약의 분류 기준에 따라 재량적 참가 특성이 없는 투자계약으로서 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 회계처리 하고 있습니다.실적배당형 상품의 경우 순자산가치법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있으며, 원리금보장형 상품의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

8.2 공정가치 서열체계

(1) 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.

ㆍ 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

ㆍ 수준 2 : 직접적으로 (예: 가격) 또는 간접적으로 (예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

ㆍ 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수, KONEX 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다.

당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적 이동은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	공정가치로 측정되는 금융상품(*)	공정가치를 공시하는 금융상품	합 계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	-	3,670,878	-	3,670,878

당기손익공정가치측정금융자산	17,202,778	14,905,043	12,983,982	-	-	-	45,091,803

기타포괄손익공정가치측정금융자산	103,692,320	66,543,592	214,396	-	-	-	170,450,308

상각후원가측정유가증권	-	-	-	-	66,991	-	66,991

상각후원가측정대출채권	-	-	-	-	-	78,361,757	78,361,757

상각후원가측정기타수취채권	-	-	-	-	1,673,739	3,313,977	4,987,716

금융리스채권	-	-	-	-	-	28,524	28,524

파생상품자산	-	2,034,058	-	-	-	-	2,034,058

합 계	120,895,098	83,482,693	13,198,378	-	5,411,608	81,704,258	304,692,035

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	-	8,768,869	8,768,869

차입부채	-	-	-	-	-	19,573,533	19,573,533

투자계약부채	-	149,229	-	-	-	29,514,997	29,664,226

파생상품부채	-	5,275,083	-	-	-	-	5,275,083

합 계	-	5,424,312	-	-	-	57,857,399	63,281,711

(*) 당분기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 2,075백만원과 당기손익공정가치측정금융자산 4백만원은 제한된 상황에서 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하여 측정하였습니다.

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	공정가치로 측정되는 금융상품(*)	공정가치를 공시하는 금융상품	합 계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	-	4,177,972	-	4,177,972

당기손익공정가치측정금융자산	18,719,931	14,485,272	12,547,553	-	-	-	45,752,756

기타포괄손익공정가치측정금융자산	97,874,947	66,058,328	221,099	-	-	-	164,154,374

상각후원가측정유가증권	-	-	-	-	61,435	-	61,435

상각후원가측정대출채권	-	-	-	-	-	78,059,903	78,059,903

상각후원가측정기타수취채권	-	-	-	-	1,674,084	2,464,351	4,138,435

금융리스채권	-	-	-	-	-	28,571	28,571

파생상품자산	-	1,646,625	-	-	-	-	1,646,625

합 계	116,594,878	82,190,225	12,768,652	-	5,913,491	80,552,825	298,020,071

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	-	7,691,762	7,691,762

차입부채	-	-	-	-	-	19,137,469	19,137,469

투자계약부채	-	146,461	-	-	-	30,151,992	30,298,453

파생상품부채	-	5,408,040	-	-	-	-	5,408,040

합 계	-	5,554,501	-	-	-	56,981,223	62,535,724

(*) 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 2,075백만원과 당기손익공정가치측정금융자산 6백만원은 제한된 상황에서 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하여 측정하였습니다.

공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 중 수준 3은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

기초	12,547,553	221,099	12,768,652

총손익

당기손익 인식분	17,448	-	17,448

기타포괄손익 인식분	-	278	278

취득	524,138	-	524,138

매각	(206,680)	(7,000)	(213,680)

수준 3으로의 유입	-	-	-

수준 3으로부터의 유출	-	-	-

기타	101,523	19	101,542

분기말	12,983,982	214,396	13,198,378

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

기초	11,229,774	227,119	11,456,893

총손익

당기손익 인식분	(5,202)	-	(5,202)

기타포괄손익 인식분	-	(305)	(305)

취득	427,439	-	427,439

매각	(257,846)	-	(257,846)

수준 3으로의 유입	-	-	-

수준 3으로부터의 유출	-	-	-

기타	181,045	(3,382)	177,663

분기말	11,575,210	223,432	11,798,642

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)	비관측투입변수의 공정가치에 대한 영향

금융자산

현금및현금성자산(*)	3,670,878	2	-	-	-

당기손익공정가치측정 금융자산	14,905,043	2	DCF모형	-	-

12,983,982	3	DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등	할인율	2.59~48.63	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

성장률	0.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

청산가치	0.00	청산가치 상승에 따라 공정가치 상승

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	66,543,592	2	DCF모형	-	-

214,396	3	DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등	할인율	3.46~16.34	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

성장률	0.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

청산가치	0.00	청산가치 상승에 따라 공정가치 상승

상각후원가측정유가증권(*)	66,991	2	-	-	-

상각후원가측정 대출채권(*)	78,361,757	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드,조기상환율	-	신용스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,기타스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,조기상환율 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

상각후원가측정 기타수취채권(*)	1,673,739	2	-	-	-

3,313,977	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드	-	신용스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,기타스프레드 하락에 따라 공정가치 상승

금융리스채권(*)	28,524	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드	-	신용스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,기타스프레드 하락에 따라 공정가치 상승

파생상품자산	2,034,058	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

합 계	183,796,937

금융부채

상각후원가측정금융부채(*)	8,768,869	3	DCF모형	할인율	-	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

차입부채(*)	19,573,533	3	DCF모형	할인율	-	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

투자계약부채(*)	149,229	2	순자산가치법	-	-

29,514,997	3	-	-	-

파생상품부채	5,275,083	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

합 계	63,281,711

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산 및 금융부채의 경우에는 가치평가기법 및 투입변수 관련 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)	비관측투입변수의 공정가치에 대한 영향

금융자산

현금및현금성자산(*)	4,177,972	2	-	-	-

당기손익공정가치측정 금융자산	14,485,272	2	DCF모형	-	-

12,547,553	3	DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등	할인율	3.41~45.47	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

성장률	0.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

청산가치	0.00	청산가치 상승에 따라 공정가치 상승

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	66,058,328	2	DCF모형	-	-

221,099	3	DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등	할인율	2.32~16.08	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

성장률	0.00~1.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

청산가치	0.00	청산가치 상승에 따라 공정가치 상승

상각후원가측정유가증권(*)	61,435	2	-	-	-

상각후원가측정 대출채권(*)	78,059,903	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드,조기상환율	-	신용스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,기타스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,조기상환율 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

상각후원가측정 기타수취채권(*)	1,674,084	2	-	-	-

2,464,351	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드	-	신용스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,기타스프레드 하락에 따라 공정가치 상승

금융리스채권(*)	28,571	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드	-	신용스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,기타스프레드 하락에 따라 공정가치 상승

파생상품자산	1,646,625	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

합 계	181,425,193

금융부채

상각후원가측정금융부채(*)	7,691,762	3	DCF모형	할인율	-	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

차입부채(*)	19,137,469	3	DCF모형	할인율	-	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

투자계약부채(*)	146,461	2	순자산가치법	-	-

30,151,992	3	-	-	-

파생상품부채	5,408,040	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

합 계	62,535,724

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산 및 금융부채의 경우에는 가치평가기법 및 투입변수 관련 공시를 생략하였습니다.

8.3 금융상품 범주별 장부금액

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	당기손익공정가치측정금융상품	기타포괄손익공정가치측정금융상품	상각후원가측정금융상품	파생금융상품	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	3,670,878	-	3,670,878

당기손익공정가치측정금융자산	45,091,803	-	-	-	45,091,803

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	170,450,308	-	-	170,450,308

상각후원가측정유가증권	-	-	66,991	-	66,991

상각후원가측정대출채권	-	-	78,361,238	-	78,361,238

상각후원가측정기타수취채권	-	-	4,990,124	-	4,990,124

금융리스채권	-	-	29,520	-	29,520

파생상품자산	-	-	-	2,034,058	2,034,058

합 계	45,091,803	170,450,308	87,118,751	2,034,058	304,694,920

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	8,769,679	-	8,769,679

차입부채	-	-	20,397,035	-	20,397,035

투자계약부채	149,229	-	29,514,997	-	29,664,226

파생상품부채	-	-	-	5,275,083	5,275,083

합 계	149,229	-	58,681,711	5,275,083	64,106,023

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	당기손익공정가치측정금융상품	기타포괄손익공정가치측정금융상품	상각후원가측정금융상품	파생금융상품	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	4,177,972	-	4,177,972

당기손익공정가치측정금융자산	45,752,756	-	-	-	45,752,756

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	164,154,374	-	-	164,154,374

상각후원가측정유가증권	-	-	61,435	-	61,435

상각후원가측정대출채권	-	-	78,117,920	-	78,117,920

상각후원가측정기타수취채권	-	-	4,141,252	-	4,141,252

금융리스채권	-	-	29,800	-	29,800

파생상품자산	-	-	-	1,646,625	1,646,625

합 계	45,752,756	164,154,374	86,528,379	1,646,625	298,082,134

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	7,692,718	-	7,692,718

차입부채	-	-	19,958,867	-	19,958,867

투자계약부채	146,461	-	30,151,992	-	30,298,453

파생상품부채	-	-	-	5,408,040	5,408,040

합 계	146,461	-	57,803,577	5,408,040	63,358,078

8.4 금융자산의 양도(1) 환매조건부채권매도

당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 연결실체가 보유 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산	당기손익공정가치측정금융자산	189,422	219,760

기타포괄손익공정가치측정금융자산	123,243	48,810

관련부채	환매조건부채권매도	307,800	253,000

(2) 유가증권 대차거래

연결실체는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말	대여처

당기손익공정가치측정금융자산	국공채 등	110,397	151,247	한국예탁결제원 등

기타포괄손익공정가치측정금융자산	국공채	32,830,366	29,144,469

합 계	32,940,763	29,295,716

(3) 종속기업 중 삼성카드는 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 사채로 인식하고 있습니다.

(단위: 백만원)

유동화 회사명	매각자산	양도일	미회수잔액

당분기말	전기말

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.03.26	602,615	609,930

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.06.24	795,457	808,571

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.09.16	479,000	480,806

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.02.23	820,923	825,149

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.05.25	781,656	781,737

파인더제이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.09.14	531,616	534,405

첼린저제삼십육차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2023.07.26	654,335	666,478

첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2024.01.16	1,347,790	1,370,956

합 계	6,013,392	6,078,032

9. 관계기업, 공동기업 및 비연결구조화기업 :

9.1 관계기업 및 공동기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재지	재무제표결산일

당분기말	전기말

관계기업

삼성증권	29.39	29.39	한국	3월 31일

에이앤디신용정보(*1)	19.50	19.50	한국	3월 31일

신공항하이웨이(*1)	8.85	8.85	한국	3월 31일

코리아크레딧뷰로(*1)	6.20	6.20	한국	12월 31일

울산청천(*1)	15.00	15.00	한국	3월 31일

진주청천(*1)	14.22	14.22	한국	3월 31일

삼성벤처30호	21.05	21.05	한국	3월 31일

삼성벤처38호	27.50	27.50	한국	3월 31일

2022 삼성 SBI ESG 펀드(*2)	56.52	56.52	한국	3월 31일

삼성벤처59호	21.13	21.13	한국	3월 31일

중은삼성인수보험유한공사	25.00	25.00	중국	3월 31일

다함께코리아삼성민간투자풀일반사모증권투자신탁제10호(*1)	17.15	17.15	한국	3월 31일

Savills IM Holdings	29.00	29.00	영국	12월 31일

Meridiam SAS	20.04	20.04	프랑스	12월 31일

Amplify Holding Company LLC	20.27	21.24	미국	12월 31일

케이디엑스한국데이터거래소(*1)	11.84	11.84	한국	12월 31일

한국신용카드결제(*1)	14.46	14.46	한국	12월 31일

SGI신용정보(*1)	15.00	15.00	한국	12월 31일

공동기업

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l(*3)	51.00	51.00	이탈리아	3월 31일

(*1) 연결실체의 임직원이 피투자기업의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*2) 지분율이 50%를 초과하나 해당 회사에 지배력을 행사할 수 없으므로, 관계기업으로 분류하였습니다.

(*3) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주요 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

회사명	취득원가	기초평가액	지분법평가손익	기타증감액	기말평가액

삼성증권	834,455	1,762,071	72,674	(89,719)	1,745,026

Savills IM Holdings	140,944	171,182	(967)	5,091	175,306

Meridiam SAS	358,960	384,601	2,586	14,768	401,955

에이앤디신용정보 외 15개	310,695	253,746	10,282	(9,172)	254,856

합 계	1,645,054	2,571,600	84,575	(79,032)	2,577,143

2) 전분기(단위: 백만원)

회사명	취득원가	기초평가액	지분법평가손익	기타증감액	기말평가액

삼성증권	834,455	1,555,883	74,315	(53,739)	1,576,459

Savills IM Holdings	140,944	130,602	(745)	22,544	152,401

Meridiam SAS	358,960	363,665	1,728	1,051	366,444

에이앤디신용정보 외 13개	365,290	438,447	9,094	51,859	499,400

합 계	1,699,649	2,488,597	84,392	21,715	2,594,704

(3) 당분기 및 전분기 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

회사명	자 산	부 채	영업수익(*)	분기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익

삼성증권	68,415,202	61,149,311	594,093	247,366	6,862	254,228

Savills IM Holdings	327,689	75,887	167,571	(13,886)	-	(13,886)

Meridiam SAS	224,852	104,463	279,771	67,476	-	67,476

에이앤디신용정보 외 15개	28,268,805	27,789,237	732,182	99,917	81,705	181,622

(*) 증권사의 영업수익은 순영업손익입니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

회사명	자 산	부 채	영업수익(*)	분기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익

삼성증권	60,159,990	53,468,034	596,177	252,948	12,759	265,707

Savills IM Holdings	374,890	146,814	160,831	(12,528)	-	(12,528)

Meridiam SAS	169,679	83,883	260,494	44,280	-	44,280

에이앤디신용정보 외 13개	19,879,246	18,057,192	2,137,339	51,254	209,379	260,633

(*) 증권사의 영업수익은 순영업손익입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액과 계약자지분조정으로 계상된 관계기업투자기타포괄손익의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	기초	평가 등	분기말

관계기업투자기타포괄손익	43,584	23,977	67,561

계약자지분조정으로의 배부액	12,682

이연법인세로의 배부액	14,243

기타포괄손익누계액으로의 배부액	40,636

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	기초	평가 등	분기말

관계기업투자기타포괄손익	150,579	59,245	209,824

계약자지분조정으로의 배부액	47,299

이연법인세로의 배부액	42,334

기타포괄손익누계액으로의 배부액	120,191

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 관계기업투자 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

관계기업투자관련이익

평가이익	85,831	87,169

관계기업투자관련손실

평가손실	1,257	2,776

(6) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

회사명	소유주식수(주)	주가(원)	시가(백만원)	장부금액(백만원)

삼성증권	26,246,112	45,250	1,187,637	1,745,026

2) 전기말

회사명	소유주식수(주)	주가(원)	시가(백만원)	장부금액(백만원)

삼성증권	26,246,112	43,500	1,141,706	1,762,071

9.2 비연결구조화기업

(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위

연결실체는 '자산유동화', '구조화금융', '투자펀드' 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

'자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체와 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다.

'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다.

'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

(2) 비연결구조화기업에 대한 투자내역

당분기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	합 계

비연결구조화기업의 자산총액	11,496,667	106,588,298	397,083,246	515,168,211

연결재무상태표 상 자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	7,905,127	-	92,659	7,997,786

당기손익공정가치측정금융자산	7,900	-	7,006,471	7,014,371

상각후원가측정금융자산	996,755	14,148,351	297,456	15,442,562

관계기업투자	-	104,608	79,568	184,176

합 계	8,909,782	14,252,959	7,476,154	30,638,895

최대 손실 노출금액(*)	10,080,915	31,835,892	18,328,950	60,245,757

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실	6	7,017	12,519	19,542

(*) 최대 손실 노출금액의 결정방법은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 합산하여 산출하였습니다.

2) 전기말(단위: 백만원)

구분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	합 계

비연결구조화기업의 자산총액	11,653,834	109,871,779	369,771,801	491,297,414

연결재무상태표 상 자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	8,072,085	-	11,269	8,083,354

당기손익공정가치측정금융자산	7,900	-	6,870,617	6,878,517

상각후원가측정금융자산	988,742	14,820,156	295,713	16,104,611

관계기업투자	-	104,344	79,723	184,067

합 계	9,068,727	14,924,500	7,257,322	31,250,549

최대 손실 노출금액(*)	10,228,768	33,386,518	17,968,949	61,584,235

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실	12	3,480	90,800	94,292

(*) 최대 손실 노출금액의 결정방법은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 합산하여 산출하였습니다.

10. 투자부동산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	토지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	합 계

취득원가	2,213,947	2,831,481	3,465,425	336,505	8,847,358

감가상각누계액	-	(958,248)	(790,400)	-	(1,748,648)

손상차손누계액	-	(110,822)	(317,114)	-	(427,936)

순장부금액	2,213,947	1,762,411	2,357,911	336,505	6,670,774

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	토지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	합 계

취득원가	2,214,503	2,821,893	3,411,879	287,356	8,735,631

감가상각누계액	-	(943,594)	(754,215)	-	(1,697,809)

손상차손누계액	-	(110,822)	(314,692)	-	(425,514)

순장부금액	2,214,503	1,767,477	2,342,972	287,356	6,612,308

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	합 계

기초	2,214,503	1,767,477	2,342,972	287,356	6,612,308

취득 및 자본적지출	-	6,067	-	50,243	56,310

본계정대체	-	1,179	-	(1,179)	-

감가상각비	-	(12,868)	(24,811)	-	(37,679)

처분 등(*)	(556)	556	39,750	85	39,835

분기말	2,213,947	1,762,411	2,357,911	336,505	6,670,774

(*) 처분, 유형자산과의 계정대체 등입니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	합 계

기초	2,210,754	1,802,517	2,353,451	182,745	6,549,467

취득 및 자본적지출	-	2,294	-	30,254	32,548

본계정대체	-	1,303	-	(1,303)	-

감가상각비	-	(12,806)	(24,216)	-	(37,022)

처분 등(*)	(235)	(2,159)	74,704	115	72,425

분기말	2,210,519	1,791,149	2,403,939	211,811	6,617,418

(*) 처분, 유형자산과의 계정대체 등입니다.

당분기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총 공정가치는 각각 13,082,727백만원 및 13,000,700백만원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었으며, 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다.

(3) 당분기 및 전분기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	124,145	115,444

운영비용

임대수익 발생부분	48,712	72,905

임대수익 발생부분 이외	3,978	24,383

(4) 당분기말 현재 연결실체의 토지, 건물과 관련하여 각각 437,623백만원 및 139,362백만원(전기말: 436,816백만원 및 139,461백만원)의 근저당 및 전세권이 설정되어 있으며, 해당 금액은 내부거래 제거 전입니다.

11. 유형자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	토지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	합 계

취득원가	62,937	548,788	2,773	12,805	515,522	1,142,825

감가상각누계액	-	(257,683)	(1,022)	-	(445,765)	(704,470)

손상차손누계액	-	-	-	-	(7,577)	(7,577)

순장부금액	62,937	291,105	1,751	12,805	62,180	430,778

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	토지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	합 계

취득원가	62,707	550,892	2,763	11,868	513,464	1,141,694

감가상각누계액	-	(256,777)	(999)	-	(441,741)	(699,517)

손상차손누계액	-	-	-	-	(7,600)	(7,600)

순장부금액	62,707	294,115	1,764	11,868	64,123	434,577

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	토지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	합 계

기초	62,707	294,115	1,764	11,868	64,123	434,577

취득 및 자본적지출	-	1,078	-	1,121	3,340	5,539

본계정대체	-	152	-	(152)	-	-

감가상각비	-	(2,824)	(18)	-	(5,175)	(8,017)

처분 등(*)	230	(1,416)	5	(32)	(108)	(1,321)

분기말	62,937	291,105	1,751	12,805	62,180	430,778

(*) 처분, 투자부동산과의 계정대체 등 입니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	토지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	합 계

기초	65,702	304,266	1,663	2,099	66,252	439,982

취득 및 자본적지출	-	943	-	52	1,926	2,921

본계정대체	-	45	-	(45)	-	-

감가상각비	-	(3,308)	(16)	-	(5,384)	(8,708)

처분 등(*)	235	1,652	(25)	3	(163)	1,702

분기말	65,937	303,598	1,622	2,109	62,631	435,897

(*) 처분, 투자부동산과의 계정대체 등 입니다.

12. 무형자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타	합 계

취득가액	1,349,510	473,241	146,118	182,169	136,426	2,287,464

상각누계액	(1,138,645)	(441,310)	-	-	(49,706)	(1,629,661)

손상차손누계액	(15,498)	(58)	(5,072)	(13,982)	(65,460)	(100,070)

순장부금액	195,367	31,873	141,046	168,187	21,260	557,733

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타	합 계

취득가액	1,337,078	472,401	143,098	182,169	136,379	2,271,125

상각누계액	(1,122,162)	(438,129)	-	-	(49,095)	(1,609,386)

손상차손누계액	(15,498)	(58)	(5,083)	(13,982)	(65,460)	(100,081)

순장부금액	199,418	34,214	138,015	168,187	21,824	561,658

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타	합 계

기초	199,418	34,214	138,015	168,187	21,824	561,658

취득	17,345	773	2,944	-	5,446	26,508

처분	-	-	(25)	-	(10,311)	(10,336)

상각	(16,483)	(2,722)	-	-	(611)	(19,816)

기타	(4,913)	(392)	112	-	4,912	(281)

분기말	195,367	31,873	141,046	168,187	21,260	557,733

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타	합 계

기초	200,622	37,917	134,365	168,187	28,503	569,594

취득	9,288	3,059	1,914	-	2,765	17,026

처분	(2,987)	(14)	-	-	-	(3,001)

상각	(16,929)	(3,208)	-	-	(59)	(20,196)

기타	1,810	(467)	97	-	(1,903)	(463)

분기말	191,804	37,287	136,376	168,187	29,306	562,960

13. 리스 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

취득원가	339,791	1,588	9,886	351,265

감가상각누계액	(24,541)	(403)	(4,332)	(29,276)

순장부금액	315,250	1,185	5,554	321,989

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

취득원가	323,847	1,405	5,376	330,628

감가상각누계액	(20,283)	(804)	(2,664)	(23,751)

순장부금액	303,564	601	2,712	306,877

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

기초	303,564	601	2,712	306,877

취득	22,852	754	4,867	28,473

감가상각비	(36,805)	(335)	(2,093)	(39,233)

기타	25,639	165	68	25,872

분기말	315,250	1,185	5,554	321,989

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

기초	227,340	931	2,690	230,961

취득	9,118	4,355	1,043	14,516

감가상각비	(38,482)	(1,518)	(1,050)	(41,050)

기타	22,115	469	(157)	22,427

분기말	220,091	4,237	2,526	226,854

(3) 리스부채와 관련해 연결재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

1) 연결재무상태표에 인식된 금액(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	134,866	116,040

비유동	199,011	204,292

합 계	333,877	320,332

2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	4,335	2,934

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	907	349

단기리스료	345	181

당분기 중 리스의 총 현금유출은 48,075백만원(전분기: 42,256백만원)입니다.

14. 기타자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	330,416	231,619

선급금	56,294	70,540

운용리스자산	468,227	426,570

기타	26,561	10,358

합 계	881,498	739,087

(2) 운용리스자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	698,913	651,057

감가상각누계액	(222,841)	(216,917)

손상차손누계액	(7,845)	(7,570)

장부금액	468,227	426,570

2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 최소리스료의 향후 수입금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	106,416	92,255

1년 초과 5년 이내	149,777	135,748

5년 초과	2	-

합 계	256,195	228,003

15. 보험계약자산 및 보험계약부채 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 상품라인별 발행한 보험계약에 대한 보험계약자산 및 보험계약부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	순부채	자산	부채	순부채

보험계약

사망보험	-	43,165,348	43,165,348	-	40,456,899	40,456,899

건강보험	-	42,221,292	42,221,292	-	40,500,495	40,500,495

연금과저축보험	-	123,686,771	123,686,771	-	122,140,082	122,140,082

합 계	-	209,073,411	209,073,411	-	203,097,476	203,097,476

(2) 당분기말 및 전기말과 전분기말 현재 기준 보유계약에 대해 연결실체가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다.

1) 당분기말과 전기말

구 분	가정값(%)	산출근거

당분기말	전기말

해약률	0 ~ 89	2024년 6월末 기준, 최근 5년 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약보험료 대비 해약보험료의 비율※ 초기 36회차의 경우 최근 3년 경험통계 사용

위험률	11 ~ 834	11 ~ 731	2024년 6월末 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 연령구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율※ 지급보험금은 사고 발생일 기준으로 직전 5년통계를 사용하고, 미보고발생손해액의 진전율을 반영한 종국 지급보험금 기준

사업비율	-	보험 영업규정 및 사업비 집행실적을 기준으로 환산성적, 설계사수수료, 신/보유계약건수, 예정사업비, 보험료, 준비금 등 비례 단위비용으로 산출※ 통계기간 : 계약체결비,계약유지비,손해조사비는 1년 적용/ 투자관리비용은 3년 적용

할인율	(-)4.06~ 15.78	(-)3.76~ 15.95	조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용

비금융위험에대한위험조정신뢰수준	75	각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출

2) 전분기말

구 분	가정값(%)	산출근거

해약률	1 ~ 72	2023년 6월末 기준, 최근 5년 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약보험료 대비 해약보험료의 비율※ 초기 36회차의 경우 최근 3년 경험통계 사용

위험률	12 ~ 726	2023년 6월末 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율※ 지급보험금은 사고 발생일 기준으로 직전 5년통계를 사용하고, 미보고발생손해액의 진전율을 반영한 종국 지급보험금 기준

사업비율	-	보험 영업규정 및 사업비 집행실적을 기준으로 환산성적, 설계사수수료, 신/보유계약건수, 예정사업비, 보험료, 준비금 등 비례 단위비용으로 산출※ 통계기간 : 계약체결비,계약유지비,손해조사비는 1년 적용/ 투자관리비용은 3년 적용

할인율	(-)3.87 ~ 15.54	조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용

비금융위험에대한위험조정신뢰수준	75	각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출

(3) 당분기와 전분기 중 상품라인별 보험계약부채의 잔여보장부채와 발생사고부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기① 사망보험(단위: 백만원)

구 분	잔여보장부채	발생사고부채	합 계

손실요소제외	손실요소

보험계약자산(기초)	-	-	-	-

보험계약부채(기초)	39,795,297	96,234	565,368	40,456,899

보험계약 순부채(자산)(기초)	39,795,297	96,234	565,368	40,456,899

당기손익과 기타포괄손익의 변동

보험서비스수익

수정소급법 하 계약	(38,863)	-	-	(38,863)

공정가치법 하 계약	(454,852)	-	-	(454,852)

완전소급법 및 전환이후 계약	(370,314)	-	-	(370,314)

소 계	(864,029)	-	-	(864,029)

보험서비스비용

발생보험금 및 보험서비스비용	(10,803)	(1,815)	545,305	532,687

보험취득현금흐름의 상각	165,076	-	-	165,076

손실부담계약의 손실 및 손실 환입	-	(11,360)	-	(11,360)

발생사고부채의 조정	-	-	5,615	5,615

소 계	154,273	(13,175)	550,920	692,018

보험서비스 결과	(709,756)	(13,175)	550,920	(172,011)

보험계약의 순 금융손익	2,204,206	984	5,920	2,211,110

환율변동효과 등	1,654	(10)	13	1,657

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	1,496,104	(12,201)	556,853	2,040,756

투자요소	(714,611)	-	714,611	-

현금흐름

수취한 보험료	2,238,222	-	-	2,238,222

투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용	-	-	(1,270,564)	(1,270,564)

보험취득현금흐름	(299,965)	-	-	(299,965)

총 현금흐름	1,938,257	-	(1,270,564)	667,693

보험계약 순부채(자산)(기말)	42,515,047	84,033	566,268	43,165,348

보험계약자산(기말)	-	-	-	-

보험계약부채(기말)	42,515,047	84,033	566,268	43,165,348

② 건강보험(단위: 백만원)

구 분	잔여보장부채	발생사고부채	합 계

손실요소제외	손실요소

보험계약자산(기초)	-	-	-	-

보험계약부채(기초)	39,176,172	80,365	1,243,958	40,500,495

보험계약 순부채(자산)(기초)	39,176,172	80,365	1,243,958	40,500,495

당기손익과 기타포괄손익의 변동

보험서비스수익

수정소급법 하 계약	(61,310)	-	-	(61,310)

공정가치법 하 계약	(811,821)	-	-	(811,821)

완전소급법 및 전환이후 계약	(404,299)	-	-	(404,299)

소 계	(1,277,430)	-	-	(1,277,430)

보험서비스비용

발생보험금 및 보험서비스비용	(14,920)	(3,544)	983,542	965,078

보험취득현금흐름의 상각	100,463	-	-	100,463

손실부담계약의 손실 및 손실 환입	-	4,672	-	4,672

발생사고부채의 조정	-	-	18,190	18,190

소 계	85,543	1,128	1,001,732	1,088,403

보험서비스 결과	(1,191,887)	1,128	1,001,732	(189,027)

보험계약의 순 금융손익	2,034,365	189	13,241	2,047,795

환율변동효과 등	-	-	-	-

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	842,478	1,317	1,014,973	1,858,768

투자요소	(328,052)	-	328,052	-

현금흐름

수취한 보험료	1,586,245	-	-	1,586,245

투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용	-	-	(1,321,048)	(1,321,048)

보험취득현금흐름	(403,168)	-	-	(403,168)

총 현금흐름	1,183,077	-	(1,321,048)	(137,971)

보험계약 순부채(자산)(기말)	40,873,675	81,682	1,265,935	42,221,292

보험계약자산(기말)	-	-	-	-

보험계약부채(기말)	40,873,675	81,682	1,265,935	42,221,292

③ 연금과 저축보험(단위: 백만원)

구 분	잔여보장부채	발생사고부채	합 계

손실요소제외	손실요소

보험계약자산(기초)	-	-	-	-

보험계약부채(기초)	118,518,511	530,183	3,091,388	122,140,082

보험계약 순부채(자산)(기초)	118,518,511	530,183	3,091,388	122,140,082

당기손익과 기타포괄손익의 변동

보험서비스수익

수정소급법 하 계약	(6,461)	-	-	(6,461)

공정가치법 하 계약	(203,860)	-	-	(203,860)

완전소급법 및 전환이후 계약	(54,713)	-	-	(54,713)

소 계	(265,034)	-	-	(265,034)

보험서비스비용

발생보험금 및 보험서비스비용	(507)	(690)	184,848	183,651

보험취득현금흐름의 상각	12,337	-	-	12,337

손실부담계약의 손실 및 손실 환입	-	69,700	-	69,700

발생사고부채의 조정	-	-	32,001	32,001

소 계	11,830	69,010	216,849	297,689

보험서비스 결과	(253,204)	69,010	216,849	32,655

보험계약의 순 금융손익	3,301,532	3,220	58,049	3,362,801

환율변동효과 등	2,719	19	-	2,738

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	3,051,047	72,249	274,898	3,398,194

투자요소	(2,684,211)	-	2,684,211	-

현금흐름

수취한 보험료	931,856	-	-	931,856

투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용	-	-	(2,767,010)	(2,767,010)

보험취득현금흐름	(16,351)	-	-	(16,351)

총 현금흐름	915,505	-	(2,767,010)	(1,851,505)

보험계약 순부채(자산)(기말)	119,800,852	602,432	3,283,487	123,686,771

보험계약자산(기말)	-	-	-	-

보험계약부채(기말)	119,800,852	602,432	3,283,487	123,686,771

2) 전분기① 사망보험(단위: 백만원)

구 분	잔여보장부채	발생사고부채	합 계

손실요소제외	손실요소

보험계약자산(기초)	-	-	-	-

보험계약부채(기초)	33,775,730	22,757	478,556	34,277,043

보험계약 순부채(자산)(기초)	33,775,730	22,757	478,556	34,277,043

당기손익과 기타포괄손익의 변동

보험서비스수익

수정소급법 하 계약	(55,382)	-	-	(55,382)

공정가치법 하 계약	(473,170)	-	-	(473,170)

완전소급법 및 전환이후 계약	(259,918)	-	-	(259,918)

소 계	(788,470)	-	-	(788,470)

보험서비스비용

발생보험금 및 보험서비스비용	(8,359)	(616)	514,016	505,041

보험취득현금흐름의 상각	95,412	-	-	95,412

손실부담계약의 손실 및 손실 환입	-	20,308	-	20,308

발생사고부채의 조정	-	-	18,451	18,451

소 계	87,053	19,692	532,467	639,212

보험서비스 결과	(701,417)	19,692	532,467	(149,258)

보험계약의 순 금융손익	596,425	44	3,063	599,532

환율변동효과 등	(865)	282	(35)	(618)

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	(105,857)	20,018	535,495	449,656

투자요소	(700,966)	-	700,966	-

현금흐름

수취한 보험료	2,075,277	-	-	2,075,277

투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용	-	-	(1,224,994)	(1,224,994)

보험취득현금흐름	(313,588)	-	-	(313,588)

총 현금흐름	1,761,689	-	(1,224,994)	536,695

보험계약 순부채(자산)(기말)	34,730,596	42,775	490,023	35,263,394

보험계약자산(기말)	-	-	-	-

보험계약부채(기말)	34,730,596	42,775	490,023	35,263,394

② 건강보험(단위: 백만원)

구 분	잔여보장부채	발생사고부채	합 계

손실요소제외	손실요소

보험계약자산(기초)	-	-	-	-

보험계약부채(기초)	36,044,233	36,295	1,182,923	37,263,451

보험계약 순부채(자산)(기초)	36,044,233	36,295	1,182,923	37,263,451

당기손익과 기타포괄손익의 변동

보험서비스수익

수정소급법 하 계약	(78,830)	-	-	(78,830)

공정가치법 하 계약	(816,804)	-	-	(816,804)

완전소급법 및 전환이후 계약	(244,531)	-	-	(244,531)

소 계	(1,140,165)	-	-	(1,140,165)

보험서비스비용

발생보험금 및 보험서비스비용	(4,124)	(1,272)	933,637	928,241

보험취득현금흐름의 상각	58,693	-	-	58,693

손실부담계약의 손실 및 손실 환입	-	5,368	-	5,368

발생사고부채의 조정	-	-	85,464	85,464

소 계	54,569	4,096	1,019,101	1,077,766

보험서비스 결과	(1,085,596)	4,096	1,019,101	(62,399)

보험계약의 순 금융손익	622,094	79	12,048	634,221

환율변동효과 등	-	-	-	-

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	(463,502)	4,175	1,031,149	571,822

투자요소	(334,943)	-	334,943	-

현금흐름

수취한 보험료	1,444,709	-	-	1,444,709

투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용	-	-	(1,305,974)	(1,305,974)

보험취득현금흐름	(275,989)	-	-	(275,989)

총 현금흐름	1,168,720	-	(1,305,974)	(137,254)

보험계약 순부채(자산)(기말)	36,414,508	40,470	1,243,041	37,698,019

보험계약자산(기말)	-	-	-	-

보험계약부채(기말)	36,414,508	40,470	1,243,041	37,698,019

③ 연금과 저축보험(단위: 백만원)

구 분	잔여보장부채	발생사고부채	합 계

손실요소제외	손실요소

보험계약자산(기초)	-	-	-	-

보험계약부채(기초)	115,818,563	126,761	2,775,299	118,720,623

보험계약 순부채(자산)(기초)	115,818,563	126,761	2,775,299	118,720,623

당기손익과 기타포괄손익의 변동

보험서비스수익

수정소급법 하 계약	(10,684)	-	-	(10,684)

공정가치법 하 계약	(211,536)	-	-	(211,536)

완전소급법 및 전환이후 계약	(50,739)	-	-	(50,739)

소 계	(272,959)	-	-	(272,959)

보험서비스비용

발생보험금 및 보험서비스비용	(235)	(98)	175,308	174,975

보험취득현금흐름의 상각	13,646	-	-	13,646

손실부담계약의 손실 및 손실 환입	-	8,524	-	8,524

발생사고부채의 조정	-	-	10,983	10,983

소 계	13,411	8,426	186,291	208,128

보험서비스 결과	(259,548)	8,426	186,291	(64,831)

보험계약의 순 금융손익	992,881	986	15,515	1,009,382

환율변동효과 등	(5,992)	-	(9)	(6,001)

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	727,341	9,412	201,797	938,550

투자요소	(2,821,208)	-	2,821,208	-

현금흐름

수취한 보험료	1,482,525	-	-	1,482,525

투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용	-	-	(2,946,205)	(2,946,205)

보험취득현금흐름	(30,206)	-	-	(30,206)

총 현금흐름	1,452,319	-	(2,946,205)	(1,493,886)

보험계약 순부채(자산)(기말)	115,177,015	136,173	2,852,099	118,165,287

보험계약자산(기말)	-	-	-	-

보험계약부채(기말)	115,177,015	136,173	2,852,099	118,165,287

(4) 당분기와 전분기 중 보험계약 상품라인의 측정요소별 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기① 사망보험(단위: 백만원)

구 분	미래현금흐름의현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	보험계약마진	합 계

수정소급법 하계약	공정가치법 하계약	완전소급법 및전환이후 계약

보험계약자산(기초)	-	-	-	-	-	-

보험계약부채(기초)	34,566,337	1,000,902	416,927	1,571,362	2,901,371	40,456,899

보험계약 순부채(자산)(기초)	34,566,337	1,000,902	416,927	1,571,362	2,901,371	40,456,899

당기손익과 기타포괄손익의 변동

현행서비스 관련 변동

제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	(11,715)	(43,046)	(89,898)	(144,659)

위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동	-	(28,881)	-	-	-	(28,881)

경험조정	7,274	-	-	-	-	7,274

미래서비스 관련 변동

당기 최초 인식 계약	(185,285)	18,914	-	-	170,562	4,191

보험계약마진 추정의 변경	(368,381)	(3,267)	(20,803)	395,676	(3,225)	-

손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경	(15,556)	5	-	-	-	(15,551)

과거서비스 관련 변동

발생사고부채의 조정	4,980	635	-	-	-	5,615

보험서비스 결과	(556,968)	(12,594)	(32,518)	352,630	77,439	(172,011)

보험계약의 순 금융손익	2,196,534	(29,743)	3,537	9,052	31,730	2,211,110

환율변동효과 등	1,084	48	(107)	340	292	1,657

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	1,640,650	(42,289)	(29,088)	362,022	109,461	2,040,756

현금흐름

수취한 보험료	2,238,222	-	-	-	-	2,238,222

투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용	(1,270,564)	-	-	-	-	(1,270,564)

보험취득현금흐름	(299,965)	-	-	-	-	(299,965)

총 현금흐름	667,693	-	-	-	-	667,693

보험계약 순부채(자산)(기말)	36,874,680	958,613	387,839	1,933,384	3,010,832	43,165,348

보험계약자산(기말)	-	-	-	-	-	-

보험계약부채(기말)	36,874,680	958,613	387,839	1,933,384	3,010,832	43,165,348

② 건강보험(단위: 백만원)

구 분	미래현금흐름의현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	보험계약마진	합 계

수정소급법 하계약	공정가치법 하계약	완전소급법 및전환이후 계약

보험계약자산(기초)	-	-	-	-	-	-

보험계약부채(기초)	32,066,306	1,337,274	855,873	3,311,090	2,929,952	40,500,495

보험계약 순부채(자산)(기초)	32,066,306	1,337,274	855,873	3,311,090	2,929,952	40,500,495

당기손익과 기타포괄손익의 변동

현행서비스 관련 변동

제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	(18,774)	(63,507)	(106,449)	(188,730)

위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동	-	(42,410)	-	-	-	(42,410)

경험조정	19,251	-	-	-	-	19,251

미래서비스 관련 변동

당기 최초 인식 계약	(519,418)	47,145	-	-	487,755	15,482

보험계약마진 추정의 변경	345,565	4,515	(32,927)	(235,910)	(81,243)	-

손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경	(10,810)	-	-	-	-	(10,810)

과거서비스 관련 변동

발생사고부채의 조정	17,942	248	-	-	-	18,190

보험서비스 결과	(147,470)	9,498	(51,701)	(299,417)	300,063	(189,027)

보험계약의 순 금융손익	1,981,904	2,013	4,587	26,802	32,489	2,047,795

환율변동효과 등	-	-	-	-	-	-

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	1,834,434	11,511	(47,114)	(272,615)	332,552	1,858,768

현금흐름

수취한 보험료	1,586,245	-	-	-	-	1,586,245

투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용	(1,321,048)	-	-	-	-	(1,321,048)

보험취득현금흐름	(403,168)	-	-	-	-	(403,168)

총 현금흐름	(137,971)	-	-	-	-	(137,971)

보험계약 순부채(자산)(기말)	33,762,769	1,348,785	808,759	3,038,475	3,262,504	42,221,292

보험계약자산(기말)	-	-	-	-	-	-

보험계약부채(기말)	33,762,769	1,348,785	808,759	3,038,475	3,262,504	42,221,292

③ 연금과 저축보험(단위: 백만원)

구 분	미래현금흐름의현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	보험계약마진	합 계

수정소급법 하계약	공정가치법 하계약	완전소급법 및전환이후 계약

보험계약자산(기초)	-	-	-	-	-	-

보험계약부채(기초)	120,403,920	642,046	69,015	482,497	542,604	122,140,082

보험계약 순부채(자산)(기초)	120,403,920	642,046	69,015	482,497	542,604	122,140,082

당기손익과 기타포괄손익의 변동

현행서비스 관련 변동

제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	(2,059)	(13,546)	(19,181)	(34,786)

위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동	-	(14,287)	-	-	-	(14,287)

경험조정	(19,973)	-	-	-	-	(19,973)

미래서비스 관련 변동

당기 최초 인식 계약	(16,619)	1,668	-	-	16,187	1,236

보험계약마진 추정의 변경	33,402	(2,219)	(2,365)	(31,435)	2,617	-

손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경	68,468	(4)	-	-	-	68,464

과거서비스 관련 변동

발생사고부채의 조정	31,529	472	-	-	-	32,001

보험서비스 결과	96,807	(14,370)	(4,424)	(44,981)	(377)	32,655

보험계약의 순 금융손익	3,323,118	30,407	506	2,950	5,820	3,362,801

환율변동효과 등	2,530	5	-	178	25	2,738

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	3,422,455	16,042	(3,918)	(41,853)	5,468	3,398,194

현금흐름

수취한 보험료	931,856	-	-	-	-	931,856

투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용	(2,767,010)	-	-	-	-	(2,767,010)

보험취득현금흐름	(16,351)	-	-	-	-	(16,351)

총 현금흐름	(1,851,505)	-	-	-	-	(1,851,505)

보험계약 순부채(자산)(기말)	121,974,870	658,088	65,097	440,644	548,072	123,686,771

보험계약자산(기말)	-	-	-	-	-	-

보험계약부채(기말)	121,974,870	658,088	65,097	440,644	548,072	123,686,771

2) 전분기① 사망보험(단위: 백만원)

구 분	미래현금흐름의현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	보험계약마진	합 계

수정소급법 하계약	공정가치법 하계약	완전소급법 및전환이후 계약

보험계약자산(기초)	-	-	-	-	-	-

보험계약부채(기초)	28,321,364	1,049,744	737,957	1,658,625	2,509,353	34,277,043

보험계약 순부채(자산)(기초)	28,321,364	1,049,744	737,957	1,658,625	2,509,353	34,277,043

당기손익과 기타포괄손익의 변동

현행서비스 관련 변동

제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	(20,252)	(35,092)	(85,947)	(141,291)

위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동	-	(29,742)	-	-	-	(29,742)

경험조정	(16,984)	-	-	-	-	(16,984)

미래서비스 관련 변동

당기 최초 인식 계약	(371,511)	30,933	-	-	342,142	1,564

보험계약마진 추정의 변경	124,848	1,852	(44,293)	(113,285)	30,878	-

손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경	18,742	2	-	-	-	18,744

과거서비스 관련 변동

발생사고부채의 조정	19,496	(1,045)	-	-	-	18,451

보험서비스 결과	(225,409)	2,000	(64,545)	(148,377)	287,073	(149,258)

보험계약의 순 금융손익	543,639	9,773	6,541	9,841	29,738	599,532

환율변동효과 등	(1,119)	(5)	1,772	(1,544)	278	(618)

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	317,111	11,768	(56,232)	(140,080)	317,089	449,656

현금흐름

수취한 보험료	2,075,277	-	-	-	-	2,075,277

투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용	(1,224,994)	-	-	-	-	(1,224,994)

보험취득현금흐름	(313,588)	-	-	-	-	(313,588)

총 현금흐름	536,695	-	-	-	-	536,695

보험계약 순부채(자산)(기말)	29,175,170	1,061,512	681,725	1,518,545	2,826,442	35,263,394

보험계약자산(기말)	-	-	-	-	-	-

보험계약부채(기말)	29,175,170	1,061,512	681,725	1,518,545	2,826,442	35,263,394

② 건강보험(단위: 백만원)

구 분	미래현금흐름의현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	보험계약마진	합 계

수정소급법 하계약	공정가치법 하계약	완전소급법 및전환이후 계약

보험계약자산(기초)	-	-	-	-	-	-

보험계약부채(기초)	30,439,276	1,240,618	986,499	2,672,258	1,924,800	37,263,451

보험계약 순부채(자산)(기초)	30,439,276	1,240,618	986,499	2,672,258	1,924,800	37,263,451

당기손익과 기타포괄손익의 변동

현행서비스 관련 변동

제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	(25,921)	(54,107)	(80,228)	(160,256)

위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동	-	(37,246)	-	-	-	(37,246)

경험조정	44,271	-	-	-	-	44,271

미래서비스 관련 변동

당기 최초 인식 계약	(493,283)	37,365	-	-	458,774	2,856

보험계약마진 추정의 변경	92,568	(3,102)	(34,175)	48,952	(104,243)	-

손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경	2,512	-	-	-	-	2,512

과거서비스 관련 변동

발생사고부채의 조정	85,064	400	-	-	-	85,464

보험서비스 결과	(268,868)	(2,583)	(60,096)	(5,155)	274,303	(62,399)

보험계약의 순 금융손익	574,378	10,286	5,287	21,816	22,454	634,221

환율변동효과 등	-	-	-	-	-	-

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	305,510	7,703	(54,809)	16,661	296,757	571,822

현금흐름

수취한 보험료	1,444,709	-	-	-	-	1,444,709

투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용	(1,305,974)	-	-	-	-	(1,305,974)

보험취득현금흐름	(275,989)	-	-	-	-	(275,989)

총 현금흐름	(137,254)	-	-	-	-	(137,254)

보험계약 순부채(자산)(기말)	30,607,532	1,248,321	931,690	2,688,919	2,221,557	37,698,019

보험계약자산(기말)	-	-	-	-	-	-

보험계약부채(기말)	30,607,532	1,248,321	931,690	2,688,919	2,221,557	37,698,019

③ 연금과 저축보험(단위: 백만원)

구 분	미래현금흐름의현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	보험계약마진	합 계

수정소급법 하계약	공정가치법 하계약	완전소급법 및전환이후 계약

보험계약자산(기초)	-	-	-	-	-	-

보험계약부채(기초)	116,234,474	583,071	159,624	1,170,723	572,731	118,720,623

보험계약 순부채(자산)(기초)	116,234,474	583,071	159,624	1,170,723	572,731	118,720,623

당기손익과 기타포괄손익의 변동

현행서비스 관련 변동

제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	(4,410)	(31,376)	(19,240)	(55,026)

위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동	-	(13,716)	-	-	-	(13,716)

경험조정	(15,596)	-	-	-	-	(15,596)

미래서비스 관련 변동

당기 최초 인식 계약	(68,745)	3,919	-	-	64,889	63

보험계약마진 추정의 변경	142,775	4,210	(3,260)	(130,475)	(13,250)	-

손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경	8,461	-	-	-	-	8,461

과거서비스 관련 변동

발생사고부채의 조정	10,947	36	-	-	-	10,983

보험서비스 결과	77,842	(5,551)	(7,670)	(161,851)	32,399	(64,831)

보험계약의 순 금융손익	971,879	22,440	1,195	7,218	6,650	1,009,382

환율변동효과 등	(5,113)	(15)	-	(863)	(10)	(6,001)

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	1,044,608	16,874	(6,475)	(155,496)	39,039	938,550

현금흐름

수취한 보험료	1,482,525	-	-	-	-	1,482,525

투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용	(2,946,205)	-	-	-	-	(2,946,205)

보험취득현금흐름	(30,206)	-	-	-	-	(30,206)

총 현금흐름	(1,493,886)	-	-	-	-	(1,493,886)

보험계약 순부채(자산)(기말)	115,785,196	599,945	153,149	1,015,227	611,770	118,165,287

보험계약자산(기말)	-	-	-	-	-	-

보험계약부채(기말)	115,785,196	599,945	153,149	1,015,227	611,770	118,165,287

(5) 당분기와 전분기 중 신규로 체결한 보험계약이 연결재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구분	발행한 계약(*)

손실계약제외집합	손실계약집합	합 계

미래현금유출액의 현재가치	4,728,878	183,840	4,912,718

보험취득현금흐름	725,924	11,531	737,455

보험금 및 보험서비스비용	4,002,954	172,309	4,175,263

미래현금유입액의 현재가치	(5,469,792)	(164,248)	(5,634,040)

위험조정	66,410	1,317	67,727

보험계약마진	674,504	-	674,504

합 계	-	20,909	20,909

최초인식 시 인식한 손실	-	20,909	20,909

(*) 당분기 보험계약의 이전으로 취득한 계약은 없습니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구분	발행한 계약(*)

손실계약제외집합	손실계약집합	합 계

미래현금유출액의 현재가치	5,568,880	37,650	5,606,530

보험취득현금흐름	752,249	3,965	756,214

보험금 및 보험서비스비용	4,816,631	33,685	4,850,316

미래현금유입액의 현재가치	(6,506,479)	(33,590)	(6,540,069)

위험조정	71,794	423	72,217

보험계약마진	865,805	-	865,805

합 계	-	4,483	4,483

최초인식 시 인식한 손실	-	4,483	4,483

(*) 전분기 보험계약의 이전으로 취득한 계약은 없습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 발행한 보험계약에 대한 보험계약마진의 기대상각기간별 당기손익인식 예상액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구분	1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

보험계약

사망보험	544,429	821,191	579,973	3,386,463	5,332,056

건강보험	445,919	717,227	562,782	5,383,810	7,109,738

연금과 저축보험	95,557	158,657	132,282	667,316	1,053,812

당기손익인식 예상액	1,085,905	1,697,075	1,275,037	9,437,589	13,495,606

2) 전기말(단위: 백만원)

구분	1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

보험계약

사망보험	514,108	771,276	538,496	3,065,780	4,889,660

건강보험	442,188	721,720	571,890	5,361,117	7,096,915

연금과 저축보험	99,825	165,334	136,322	692,635	1,094,116

당기손익인식 예상액	1,056,121	1,658,330	1,246,708	9,119,532	13,080,691

(7) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 변동수수료접근법을 사용하여 측정하는 보험계약에 대해 보유하고 있는 기초항목의 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	938,689	1,082,521

주식	1,894,239	1,904,462

채권	7,176,590	7,531,736

수익증권	14,752,753	14,398,053

기타유가증권	273,064	340,552

기타	370,734	281,143

합 계	25,406,069	25,538,467

(8) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융위험의 위험경감 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

사망보험	11,142	126,182

건강보험	(295)	1,670

연금/저축보험	(24,600)	115,407

합 계	(13,753)	243,259

(9) 당분기말 현재 연결실체의 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익누계액 12,219,694백만원(전기말 9,540,412백만원) 중 수정소급법 및 공정가치법 보험계약집합과 관련 있는 금액은 10,848,193백만원(전기말 9,137,415백만원)입니다.

(10) 당분기말 및 전기말 현재 회계모형 및 포트폴리오별 발행한 보험계약의 잔여보장부채 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구분(*)	포트폴리오	일반모형	변동수수료접근법	합 계

미래현금흐름의현재가치추정치	비금융위험에대한 위험조정	보험계약마진	소계	미래현금흐름의현재가치추정치	비금융위험에대한 위험조정	보험계약마진	소계

금리확정형	무배당사망	6,824,869	185,073	2,516,382	9,526,324	-	-	-	-	9,526,324

무배당건강	10,664,464	796,295	4,423,014	15,883,773	-	-	-	-	15,883,773

무배당연금/저축	815,480	1,106	49,569	866,155	-	-	-	-	866,155

소계	18,304,813	982,474	6,988,965	26,276,252	-	-	-	-	26,276,252

금리연동형/유배당	유배당사망	362,716	2,779	-	365,495	-	-	-	-	365,495

무배당사망	19,748,660	606,892	2,459,631	22,815,183	-	-	-	-	22,815,183

유배당건강	3,035,012	32,176	126,772	3,193,960	-	-	-	-	3,193,960

무배당건강	18,797,163	506,034	2,557,849	21,861,046	-	-	-	-	21,861,046

유배당연금/저축	69,287,816	507,063	300,996	70,095,875	-	-	-	-	70,095,875

무배당연금/저축	36,365,653	108,294	595,347	37,069,294	-	-	-	-	37,069,294

자산연계형 연금/저축	79,180	158	-	79,338	-	-	-	-	79,338

유배당기타	111,260	-	-	111,260	-	-	-	-	111,260

소계	147,787,460	1,763,396	6,040,595	155,591,451	-	-	-	-	155,591,451

실적배당형	변액사망	-	-	-	-	9,380,318	155,718	356,042	9,892,078	9,892,078

변액건강	-	-	-	-	13,660	815	2,103	16,578	16,578

변액연금/저축	-	-	-	-	12,033,439	40,022	107,901	12,181,362	12,181,362

소계	-	-	-	-	21,427,417	196,555	466,046	22,090,018	22,090,018

합계	166,092,273	2,745,870	13,029,560	181,867,703	21,427,417	196,555	466,046	22,090,018	203,957,721

(*) 금융위험과 관련된 가정 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 1.상당한 영향을 미치지 않는 보험부채(금리확정형), 2.상당한 영향을 미치는 보험부채(금리연동형/유배당), 3. 직접적인 영향을 미치는 직접 참가 특성이 있는 보험부채(실적배당형)로 구분합니다.

2) 전기말(단위: 백만원)

구분(*)	포트폴리오	일반모형	변동수수료접근법	합 계

미래현금흐름의현재가치추정치	비금융위험에대한 위험조정	보험계약마진	소계	미래현금흐름의현재가치추정치	비금융위험에대한 위험조정	보험계약마진	소계

금리확정형	무배당사망	6,268,078	179,581	2,074,805	8,522,464	-	-	-	-	8,522,464

무배당건강	10,658,054	775,216	4,062,103	15,495,373	-	-	-	-	15,495,373

무배당연금/저축	785,116	987	51,272	837,375	-	-	-	-	837,375

소계	17,711,248	955,784	6,188,180	24,855,212	-	-	-	-	24,855,212

금리연동형/유배당	유배당사망	357,253	3,079	-	360,332	-	-	-	-	360,332

무배당사망	18,326,457	641,621	2,335,798	21,303,876	-	-	-	-	21,303,876

유배당건강	2,986,797	32,041	185,798	3,204,636	-	-	-	-	3,204,636

무배당건강	17,182,997	515,851	2,843,397	20,542,245	-	-	-	-	20,542,245

유배당연금/저축	67,398,382	485,507	317,389	68,201,278	-	-	-	-	68,201,278

무배당연금/저축	36,797,446	112,980	615,675	37,526,101	-	-	-	-	37,526,101

자산연계형 연금/저축	79,920	163	225	80,308	-	-	-	-	80,308

유배당기타	114,203	-	-	114,203	-	-	-	-	114,203

소계	143,243,455	1,791,242	6,298,282	151,332,979	-	-	-	-	151,332,979

실적배당형	변액사망	-	-	-	-	9,056,481	169,321	479,057	9,704,859	9,704,859

변액건강	-	-	-	-	7,611	1,055	5,617	14,283	14,283

변액연금/저축	-	-	-	-	12,138,429	41,445	109,555	12,289,429	12,289,429

소계	-	-	-	-	21,202,521	211,821	594,229	22,008,571	22,008,571

합계	160,954,703	2,747,026	12,486,462	176,188,191	21,202,521	211,821	594,229	22,008,571	198,196,762

(*) 금융위험과 관련된 가정 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 1.상당한 영향을 미치지 않는 보험부채(금리확정형), 2.상당한 영향을 미치는 보험부채(금리연동형/유배당), 3. 직접적인 영향을 미치는 직접 참가 특성이 있는 보험부채(실적배당형)로 구분합니다.

16. 재보험계약자산 및 재보험계약부채 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 상품라인별 출재보험계약에 대한 재보험계약자산 및 재보험계약부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	순자산	자산	부채	순자산

보험계약

사망보험(*)	2,398,924	(52,478)	2,346,446	2,306,386	(42,630)	2,263,756

건강보험	-	(663,923)	(663,923)	-	(549,382)	(549,382)

합 계	2,398,924	(716,401)	1,682,523	2,306,386	(592,012)	1,714,374

(*) 공동재보험 관련 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 상품라인별 출재보험계약자산의 잔여보장부채와 발생사고부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기① 사망보험(단위: 백만원)

구 분	잔여보장자산	발생사고자산	합 계

손실회수요소제외	손실회수요소

재보험계약자산(기초)	2,286,821	14	19,551	2,306,386

재보험계약부채(기초)	(52,041)	240	9,171	(42,630)

재보험계약 순자산(부채)(기초)	2,234,780	254	28,722	2,263,756

당기손익과 기타포괄손익의 변동

재보험서비스비용

수정소급법 하 계약	-	-	-	-

공정가치법 하 계약	(685)	-	-	(685)

완전소급법 및 전환이후 계약	(12,299)	-	-	(12,299)

소 계	(12,984)	-	-	(12,984)

재보험서비스수익

재보험자로부터 회수한 재보험금(투자요소 제외) 등	-	(24)	3,266	3,242

발생사고자산과 관련된 이행현금흐름 변동	-	-	(186)	(186)

손실회수요소의 전입(환입)	-	18	-	18

소 계	-	(6)	3,080	3,074

보험서비스결과	(12,984)	(6)	3,080	(9,910)

재보험계약의 순 금융손익	110,535	-	75	110,610

재보험자의 불이행위험의 변동효과	(114)	-	-	(114)

환율변동효과 등	4	-	17	21

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	97,441	(6)	3,172	100,607

투자요소	(13,494)	-	13,494	-

현금흐름

지급한 보험료	8,029	-	-	8,029

수취한 금액	-	-	(25,946)	(25,946)

총 현금흐름	8,029	-	(25,946)	(17,917)

재보험계약순자산(부채)(기말)	2,326,756	248	19,442	2,346,446

재보험계약자산(기말)	2,378,406	9	20,509	2,398,924

재보험계약부채(기말)	(51,650)	239	(1,067)	(52,478)

② 건강보험(단위: 백만원)

구 분	잔여보장자산	발생사고자산	합 계

손실회수요소제외	손실회수요소

재보험계약자산(기초)	-	-	-	-

재보험계약부채(기초)	(748,963)	4,322	195,259	(549,382)

재보험계약 순자산(부채)(기초)	(748,963)	4,322	195,259	(549,382)

당기손익과 기타포괄손익의 변동

재보험서비스비용

수정소급법 하 계약	-	-	-	-

공정가치법 하 계약	(30,797)	-	-	(30,797)

완전소급법 및 전환이후 계약	(12,577)	-	-	(12,577)

소 계	(43,374)	-	-	(43,374)

재보험서비스수익

재보험자로부터 회수한 재보험금(투자요소 제외) 등	-	(775)	35,676	34,901

발생사고자산과 관련된 이행현금흐름 변동	-	-	(2,111)	(2,111)

손실회수요소의 전입(환입)	-	(512)	-	(512)

소 계	-	(1,287)	33,565	32,278

보험서비스결과	(43,374)	(1,287)	33,565	(11,096)

재보험계약의 순 금융손익	(65,753)	-	1,500	(64,253)

재보험자의 불이행위험의 변동효과	(9)	-	-	(9)

환율변동효과 등	-	-	-	-

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	(109,136)	(1,287)	35,065	(75,358)

투자요소	(106,805)	-	106,805	-

현금흐름

지급한 보험료	153,332	-	-	153,332

수취한 금액	-	-	(192,515)	(192,515)

총 현금흐름	153,332	-	(192,515)	(39,183)

재보험계약순자산(부채)(기말)	(811,572)	3,035	144,614	(663,923)

재보험계약자산(기말)	-	-	-	-

재보험계약부채(기말)	(811,572)	3,035	144,614	(663,923)

2) 전분기① 사망보험(단위: 백만원)

구 분	잔여보장자산	발생사고자산	합 계

손실회수요소제외	손실회수요소

재보험계약자산(기초)	1,368,562	-	9,213	1,377,775

재보험계약부채(기초)	(45,104)	156	4,922	(40,026)

재보험계약 순자산(부채)(기초)	1,323,458	156	14,135	1,337,749

당기손익과 기타포괄손익의 변동

재보험서비스비용

수정소급법 하 계약	-	-	-	-

공정가치법 하 계약	(711)	-	-	(711)

완전소급법 및 전환이후 계약	(7,399)	-	-	(7,399)

소 계	(8,110)	-	-	(8,110)

재보험서비스수익

재보험자로부터 회수한 재보험금(투자요소 제외) 등	-	(1)	2,020	2,019

발생사고자산과 관련된 이행현금흐름 변동	-	-	(458)	(458)

손실회수요소의 전입(환입)	-	44	-	44

소 계	-	43	1,562	1,605

보험서비스결과	(8,110)	43	1,562	(6,505)

재보험계약의 순 금융손익	26,659	-	76	26,735

재보험자의 불이행위험의 변동효과	(88)	-	-	(88)

환율변동효과 등	(7)	-	(18)	(25)

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	18,454	43	1,620	20,117

투자요소	(10,230)	-	10,230	-

현금흐름

지급한 보험료	7,887	-	-	7,887

수취한 금액	-	-	(13,191)	(13,191)

총 현금흐름	7,887	-	(13,191)	(5,304)

재보험계약순자산(부채)(기말)	1,339,569	199	12,794	1,352,562

재보험계약자산(기말)	1,382,819	6	13,374	1,396,199

재보험계약부채(기말)	(43,250)	193	(580)	(43,637)

② 건강보험(단위: 백만원)

구 분	잔여보장자산	발생사고자산	합 계

손실회수요소제외	손실회수요소

재보험계약자산(기초)	-	-	-	-

재보험계약부채(기초)	(644,730)	2,890	161,080	(480,760)

재보험계약 순자산(부채)(기초)	(644,730)	2,890	161,080	(480,760)

당기손익과 기타포괄손익의 변동

재보험서비스비용

수정소급법 하 계약	-	-	-	-

공정가치법 하 계약	(29,108)	-	-	(29,108)

완전소급법 및 전환이후 계약	(8,968)	-	-	(8,968)

소 계	(38,076)	-	-	(38,076)

재보험서비스수익

재보험자로부터 회수한 재보험금(투자요소 제외) 등	-	(103)	34,453	34,350

발생사고자산과 관련된 이행현금흐름 변동	-	-	21,022	21,022

손실회수요소의 전입(환입)	-	332	-	332

소 계	-	229	55,475	55,704

보험서비스결과	(38,076)	229	55,475	17,628

재보험계약의 순 금융손익	(18,123)	-	1,148	(16,975)

재보험자의 불이행위험의 변동효과	(12)	-	-	(12)

환율변동효과 등	-	-	-	-

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	(56,211)	229	56,623	641

투자요소	(104,873)	-	104,873	-

현금흐름

지급한 보험료	158,133	-	-	158,133

수취한 금액	-	-	(192,866)	(192,866)

총 현금흐름	158,133	-	(192,866)	(34,733)

재보험계약순자산(부채)(기말)	(647,681)	3,119	129,710	(514,852)

재보험계약자산(기말)	-	-	-	-

재보험계약부채(기말)	(647,681)	3,119	129,710	(514,852)

(3) 당분기와 전분기 중 출재보험계약 상품라인의 측정요소별 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기① 사망보험(단위: 백만원)

구 분	미래현금흐름의현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	보험계약마진	합 계

수정소급법 하계약	공정가치법 하계약	완전소급법 및전환이후 계약

재보험계약자산(기초)	2,021,458	16,870	-	685	267,373	2,306,386

재보험계약부채(기초)	(71,948)	5,476	-	3,962	19,880	(42,630)

재보험계약 순자산(부채)(기초)	1,949,510	22,346	-	4,647	287,253	2,263,756

당기손익과 기타포괄손익의 변동

현행서비스 관련 변동

제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	-	(115)	(7,763)	(7,878)

위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동	-	(385)	-	-	-	(385)

경험조정	(1,479)	-	-	-	-	(1,479)

미래서비스 관련 변동

당기 최초 인식 계약	(171)	151	-	-	232	212

보험계약마진 추정의 변경	(97,529)	1,619	-	(118)	96,028	-

손실회수요소 추정의 변경	(203)	-	-	9	-	(194)

과거서비스 관련 변동

발생사고부채의 조정	(272)	86	-	-	-	(186)

보험서비스결과	(99,654)	1,471	-	(224)	88,497	(9,910)

재보험계약의 순 금융손익	108,957	(1,556)	-	35	3,174	110,610

재보험자의 불이행위험의 변동효과	(114)	-	-	-	-	(114)

환율변동효과 등	8	8	-	5	-	21

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	9,197	(77)	-	(184)	91,671	100,607

현금흐름

지급한 보험료	8,029	-	-	-	-	8,029

수취한 금액	(25,946)	-	-	-	-	(25,946)

총 현금흐름	(17,917)	-	-	-	-	(17,917)

재보험계약순자산(부채)(기말)	1,940,790	22,269	-	4,463	378,924	2,346,446

재보험계약자산(기말)	2,023,677	16,397	-	919	357,931	2,398,924

재보험계약부채(기말)	(82,887)	5,872	-	3,544	20,993	(52,478)

② 건강보험(단위: 백만원)

구 분	미래현금흐름의현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	보험계약마진	합 계

수정소급법 하계약	공정가치법 하계약	완전소급법 및전환이후 계약

재보험계약자산(기초)	-	-	-	-	-	-

재보험계약부채(기초)	(1,091,914)	71,015	-	372,972	98,545	(549,382)

재보험계약 순자산(부채)(기초)	(1,091,914)	71,015	-	372,972	98,545	(549,382)

당기손익과 기타포괄손익의 변동

현행서비스 관련 변동

제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	-	(7,463)	(1,897)	(9,360)

위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동	-	(2,667)	-	-	-	(2,667)

경험조정	3,554	-	-	-	-	3,554

미래서비스 관련 변동

당기 최초 인식 계약	(54)	19	-	-	134	99

보험계약마진 추정의 변경	27,246	6,221	-	(25,355)	(8,112)	-

손실회수요소 추정의 변경	(611)	-	-	-	-	(611)

과거서비스 관련 변동

발생사고부채의 조정	(2,068)	(43)	-	-	-	(2,111)

보험서비스결과	28,067	3,530	-	(32,818)	(9,875)	(11,096)

재보험계약의 순 금융손익	(71,778)	3,468	-	3,015	1,042	(64,253)

재보험자의 불이행위험의 변동효과	(9)	-	-	-	-	(9)

환율변동효과 등	-	-	-	-	-	-

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	(43,720)	6,998	-	(29,803)	(8,833)	(75,358)

현금흐름

지급한 보험료	153,332	-	-	-	-	153,332

수취한 금액	(192,515)	-	-	-	-	(192,515)

총 현금흐름	(39,183)	-	-	-	-	(39,183)

재보험계약순자산(부채)(기말)	(1,174,817)	78,013	-	343,169	89,712	(663,923)

재보험계약자산(기말)	-	-	-	-	-	-

재보험계약부채(기말)	(1,174,817)	78,013	-	343,169	89,712	(663,923)

2) 전분기① 사망보험(단위: 백만원)

구 분	미래현금흐름의현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	보험계약마진	합 계

수정소급법 하계약	공정가치법 하계약	완전소급법 및전환이후 계약

재보험계약자산(기초)	1,179,121	12,486	-	597	185,571	1,377,775

재보험계약부채(기초)	(65,914)	5,112	-	8,747	12,029	(40,026)

재보험계약 순자산(부채)(기초)	1,113,207	17,598	-	9,344	197,600	1,337,749

당기손익과 기타포괄손익의 변동

현행서비스 관련 변동

제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	-	(269)	(4,158)	(4,427)

위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동	-	(318)	-	-	-	(318)

경험조정	(1,346)	-	-	-	-	(1,346)

미래서비스 관련 변동

당기 최초 인식 계약	(3,089)	292	-	-	2,797	-

보험계약마진 추정의 변경	(547)	(374)	-	415	506	-

손실회수요소 추정의 변경	44	-	-	-	-	44

과거서비스 관련 변동

발생사고부채의 조정	(464)	6	-	-	-	(458)

보험서비스결과	(5,402)	(394)	-	146	(855)	(6,505)

재보험계약의 순 금융손익	24,002	344	-	73	2,316	26,735

재보험자의 불이행위험의 변동효과	(88)	-	-	-	-	(88)

환율변동효과 등	(4)	(3)	-	(18)	-	(25)

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	18,508	(53)	-	201	1,461	20,117

현금흐름

지급한 보험료	7,887	-	-	-	-	7,887

수취한 금액	(13,191)	-	-	-	-	(13,191)

총 현금흐름	(5,304)	-	-	-	-	(5,304)

재보험계약순자산(부채)(기말)	1,126,411	17,545	-	9,545	199,061	1,352,562

재보험계약자산(기말)	1,197,920	12,291	-	1,339	184,649	1,396,199

재보험계약부채(기말)	(71,509)	5,254	-	8,206	14,412	(43,637)

② 건강보험(단위: 백만원)

구 분	미래현금흐름의현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	보험계약마진	합 계

수정소급법 하계약	공정가치법 하계약	완전소급법 및전환이후 계약

재보험계약자산(기초)	-	-	-	-	-	-

재보험계약부채(기초)	(903,842)	72,699	-	229,395	120,988	(480,760)

재보험계약 순자산(부채)(기초)	(903,842)	72,699	-	229,395	120,988	(480,760)

당기손익과 기타포괄손익의 변동

현행서비스 관련 변동

제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	-	(3,233)	(3,861)	(7,094)

위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동	-	(2,595)	-	-	-	(2,595)

경험조정	5,963	-	-	-	-	5,963

미래서비스 관련 변동

당기 최초 인식 계약	(4,055)	246	-	-	3,893	84

보험계약마진 추정의 변경	25,453	(3,168)	-	(17,753)	(4,532)	-

손실회수요소 추정의 변경	248	-	-	-	-	248

과거서비스 관련 변동

발생사고부채의 조정	20,366	656	-	-	-	21,022

보험서비스결과	47,975	(4,861)	-	(20,986)	(4,500)	17,628

재보험계약의 순 금융손익	(22,178)	2,034	-	1,861	1,308	(16,975)

재보험자의 불이행위험의 변동효과	(12)	-	-	-	-	(12)

환율변동효과 등	-	-	-	-	-	-

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	25,785	(2,827)	-	(19,125)	(3,192)	641

현금흐름

지급한 보험료	158,133	-	-	-	-	158,133

수취한 금액	(192,866)	-	-	-	-	(192,866)

총 현금흐름	(34,733)	-	-	-	-	(34,733)

재보험계약순자산(부채)(기말)	(912,790)	69,872	-	210,270	117,796	(514,852)

재보험계약자산(기말)	-	-	-	-	-	-

재보험계약부채(기말)	(912,790)	69,872	-	210,270	117,796	(514,852)

(4) 당분기와 전분기 중 신규로 체결한 출재보험계약이 연결재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

미래현금유출액의 현재가치	(9,159)	(70,603)

미래현금유입액의 현재가치	8,934	63,459

위험조정	170	538

보험계약마진	366	6,690

합 계	311	84

최초인식 시 인식한 손실회수요소	311	84

(5) 당분기말 및 전기말 현재 발행한 보험계약에 대한 보험계약마진의 기대상각기간별 당기손익인식 예상액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구분	1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

출재보험계약

사망보험	14,546	28,508	27,332	313,001	383,387

건강보험	21,730	40,309	35,887	334,955	432,881

당기손익인식 예상액	36,276	68,817	63,219	647,956	816,268

2) 전기말(단위: 백만원)

구분	1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

출재보험계약

사망보험	11,397	22,184	21,226	237,093	291,900

건강보험	23,552	43,514	38,909	365,542	471,517

당기손익인식 예상액	34,949	65,698	60,135	602,635	763,417

17. 계약자지분조정 :

당분기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

공익사업출연기금	44,000	44,000

기타포괄손익측정금융자산평가손익	8,591,441	7,246,550

관계기업투자기타포괄손익	12,682	7,775

합 계	8,648,123	7,298,325

18. 금융부채, 투자계약부채, 차입부채 및 리스부채 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융부채 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	2,692,925	2,197,661

미지급비용	667,483	1,064,505

임대보증금	460,618	452,469

(현재가치할인차금)	(24,947)	(8,239)

신탁계정미지급금	9,331	18,241

미지급배당금	873,751	-

비지배지분부채	4,043,132	3,918,314

예수보증금	47,386	49,767

합 계	8,769,679	7,692,718

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자계약부채, 차입부채 및 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

투자계약부채	29,664,226	30,298,453

차입부채

차입금	4,228,056	4,339,531

사채	16,182,053	15,632,428

(사채할인발행차금)	(13,074)	(13,092)

소 계	20,397,035	19,958,867

리스부채	333,877	320,332

합 계	50,395,138	50,577,652

(3) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채 중 연결실체의 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말

이자율(%)	금액	이자율(%)	금액

환매조건부채권매도	한국증권금융 외 6개사	2.76 ~ 3.00	307,800	3.14 ~ 5.00	253,000

원화차입금	BNK투자증권 외 6개사	1.55 ~ 6.20	2,666,098	1.55 ~ 6.20	2,865,000

외화차입금	New York Life Insurance Company외 5개사	1.47 ~ 15.00	1,254,158	1.47 ~ 15.00	1,221,531

합 계	4,228,056	4,339,531

2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 백만원)

구 분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	합 계

원화차입금	507,800	300,000	2,066,098	100,000	2,973,898

외화차입금	293,300	195,342	765,516	-	1,254,158

합 계	801,100	495,342	2,831,614	100,000	4,228,056

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	합 계

원화차입금	353,000	600,000	2,065,000	100,000	3,118,000

외화차입금	294,000	187,461	740,070	-	1,221,531

합 계	647,000	787,461	2,805,070	100,000	4,339,531

3) 당분기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 차입금액	담보권자

토지 및 건물	2,262,376	1,339,725	1,317,260	Nuveen Real Estate 외 5개사

② 전기말(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 차입금액	담보권자

토지 및 건물	2,143,915	1,303,940	1,284,688	Nuveen Real Estate 외 5개사

(4) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채 중 연결실체 내 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

이자율(%)	금액	이자율(%)	금액

전자단기사채	2.92 ~ 2.94	350,000	3.60 ~ 3.63	400,000

사채

원화사채	1.54 ~ 5.61	12,340,000	1.46 ~ 5.61	11,760,000

외화사채	1.34 ~ 4.30	3,492,053	1.34 ~ 4.30	3,472,428

소 계	15,832,053	15,232,428

사채할인발행차금	(13,074)	(13,092)

합 계	16,168,979	15,619,336

2) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 백만원)

구분	3개월이하	3개월초과 1년이하	1년초과 5년이하	5년초과	합계

사채	1,347,028	2,580,328	11,814,697	440,000	16,182,053

② 전기말(단위: 백만원)

구분	3개월이하	3개월초과 1년이하	1년초과 5년이하	5년초과	합계

사채	1,290,000	2,458,548	11,293,880	590,000	15,632,428

19. 충당부채 :

(1) 복구충당부채

당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	17,901	16,428

증가	133	412

사용	(23)	(56)

상각 할인	36	25

분기말	18,047	16,809

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(2) 기타충당부채

당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	내역	기초	증감	분기말

휴면보험금	(가)	105,610	6,256	111,866

환매지연신탁상품	(나)	52,070	-	52,070

즉시연금(상속만기형)생존연금 지급	(다)	404,026	5,689	409,715

포인트충당부채	(라)	8,480	948	9,428

미사용한도충당부채	(마)	172,828	(27,341)	145,487

기타	(바)	17,053	1,193	18,246

합 계	760,067	(13,255)	746,812

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	내역	기초	증감	분기말

휴면보험금	(가)	110,404	1,850	112,254

환매지연신탁상품	(나)	71,806	(25,963)	45,843

즉시연금(상속만기형)생존연금 지급	(다)	378,105	7,066	385,171

포인트충당부채	(라)	8,860	1,158	10,018

미사용한도충당부채	(마)	190,759	(9,068)	181,691

기타	(바)	22,236	560	22,796

합 계	782,170	(24,397)	757,773

(가) 지배기업은 소멸시효완성보험계약의 보험금 환급금에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 금액의 지급시기는 보험계약자의 청구시기에 따라 변동될 수 있는 바, 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(나) 지배기업은 과거 판매한 신탁상품의 환매 지연과 관련하여 기업회계기준서 제1037호에 근거하여 당분기말 현재 향후 자원이 유출될 것으로 예상되는 금액을 추정하였으며, 당분기말 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 그러나 최종 유출금액은 향후 고객 손실 금액의 규모, 당사자간 부담금 산정 및 법적책임비율 등 다양한 변수에 따라 지배기업이 추정한 금액과 달라질 수 있습니다.

(다) 지배기업은 과거 판매된 즉시연금(상속만기형)의 생존연금 지급 관련 소송을 진행 중입니다. 진행 중인 소송과 관련하여 법원이 최종 판결하고 지배기업이 동일 상품에 대하여 지급을 결정할 경우, 당분기말 현재 예상되는 최선의 추정 금액을 기업회계기준서 제1037호에 근거하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(라) 지배기업은 특정 상품을 가입한 고객에게 매일 8,000보 이상 걷기를 유도, 고객의 건강증진을 도모하는 리워드(포인트) 제도를 운영중이며, 적립 즉시 필수 사용이 아니므로 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 종속기업인 삼성카드는 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상하고 있습니다.

(마) 종속기업인 삼성카드는 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도(신용판매약정한도 포함) 중 고객이 사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채로 계상하고 있습니다.

(바) 종속기업인 삼성카드는 진행중인 소송사건 관련 손실예상액 및 임직원의 미사용복지포인트 등과 관련하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 기타부채 :

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	101,018	103,915

선수수익

포인트이연수익(*)	175,344	175,425

기타	265,572	222,269

소 계	440,916	397,694

예수금	181,023	153,658

장기종업원급여	135,591	151,143

기타	140,150	137,278

합 계	998,698	943,688

(*) 연결실체가 부담하는 포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초매출대가(가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 연결실체가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서, 연결실체 부담포인트 중 매출적립포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합니다. 당분기 및 전분기의 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	175,425	180,113

당분기 수익 이연액	111,984	109,624

당분기 수익 실현액	(112,065)	(107,714)

분기말	175,344	182,023

21. 자본 :

(1) 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	100,000	100,000

지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 600,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 당분기말 현재 연결실체가 발행한 보통주식수와 납입자본금은 각각 200,000,000주와 100,000백만원입니다. 또한, 연결실체는 주식매수선택권의 행사 또는 일반공모증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 등에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다.

연결실체는 연결실체의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당분기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

(2) 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	6,131	6,131

기타자본잉여금	118,984	118,984

합 계	125,115	125,115

(3) 자본조정

당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,110,369)	(2,110,369)

기타자본조정	(6,586)	(6,586)

합 계	(2,116,955)	(2,116,955)

(4) 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	12,219,694	9,540,412

기타포괄보험금융손익	(1,300,263)	2,918,909

기타포괄재보험금융손익	332,933	311,273

위험회피목적파생상품평가손익	552,423	335,471

관계기업투자기타포괄손익	40,636	26,482

해외사업환산손익	321,644	311,185

순확정급여부채재측정요소	(240,273)	(239,161)

합 계	11,926,794	13,204,571

(5) 이익잉여금

1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	50,000	50,000

기타법정적립금(*)	2,328	2,328

대손준비금	335,865	378,261

보증준비금	-	12,297

미처분이익잉여금	19,087,825	18,977,070

합 계	19,476,018	19,419,956

(*) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

2) 2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배주주에 대한 배당금 808,086백만원은 2025년 4월 18일에 지급되었습니다(전기 지급액: 664,427백만원).

3) 대손준비금 등

연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 보험업감독규정 상에서 규정하는 기업대출채권, 가계대출채권, 부동산프로젝트파이낸싱대출채권 등의 각 호별로 한국채택국제회계기준상 대손충당금 총액과 감독규정상 대손충당금 총액의 차이로 산출되며, 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금을 차감한 금액을 한도로 합니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하며, 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액을 환입할 수 있습니다.

연결실체는 보험업감독규정 제6-11조의5(보증준비금) 및 보험업감독업무시행세칙 제 4-15조(보증준비금 산출)에 따라 기업회계기준서 제1117호 전환시점에 기 적립한 보증준비금과 전환일 이후 장래 수취할 보증수수료를 이익잉여금 내 보증준비금으로 적립하고 있습니다.

또한 연결실체는 보험업감독규정 제6-11조의6(해약환급금준비금)에 따라 보험계약 해지에 대한 위험을 고려하여 잔여보장요소 및 투자계약부채 합계액(기타포괄손익으로 인식한 세전 미실현손익을 가산한 금액)이 동 규정 제7-66조 제1항 및 제5항에 따른 해약환급금과 미경과보험료의 합계액에 미달하는 경우, 그 미달하는 금액을 해약환급금준비금으로 적립하고 있습니다.

22. 보험서비스수익 및 보험서비스비용 :

(1) 당분기와 전분기 중 보험서비스수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

일반보험서비스수익	예상 발생보험금 및 보험서비스비용	1,680,742	1,598,548

위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동	85,749	80,707

제공된 서비스의 보험계약마진	368,176	356,574

손실요소의 변동	(6,048)	(1,986)

보험취득현금흐름의 회수	277,874	167,751

소 계	2,406,493	2,201,594

출재보험서비스수익	실제 출재보험금 및 보험서비스비용	38,144	36,370

발생사고 이행현금흐름 변동	(2,297)	20,565

손실회수요소의 변동	(495)	375

소 계	35,352	57,310

보험서비스수익 합계	2,441,845	2,258,904

(2) 당분기와 전분기 중 보험서비스비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

일반보험서비스비용	실제 발생보험금 및 보험서비스비용	1,681,417	1,608,256

발생사고 이행현금흐름 변동	55,807	114,897

손실부담계약 인식 및 손실요소 변동	63,012	34,201

보험취득현금흐름의 회수	277,874	167,751

소 계	2,078,110	1,925,105

출재보험서비스비용	예상 출재보험금 및 보험서비스비용	39,895	35,461

위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동	3,051	2,912

제공받은 서비스의 보험계약마진	17,238	11,522

손실회수요소의 변동	(799)	(103)

당기 및 과거서비스 관련 보험료 경험조정	(3,027)	(3,605)

소 계	56,358	46,187

기타사업비용	29,659	19,852

보험서비스비용 합계	2,164,127	1,991,144

23. 보험금융수익 및 보험금융비용 :

당분기와 전분기 중 투자서비스손익과 보험금융손익 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

투자서비스손익(보험및재보험금융손익 제외)	순이자손익	1,623,714	1,634,420

기타 투자손익	971,838	970,497

순손상차손	(215,403)	(207,853)

당기손익으로 인식된 투자손익 소계	2,380,149	2,397,064

기타포괄손익으로 인식된 투자손익(*)	5,484,515	(541,032)

순 투자손익	7,864,664	1,856,032

보험금융손익	직접참가특성이 있는 보험계약의 기초자산 공정가치 변동	6,275	-

이자수익 및 할인율 등 금융가정의 변경 효과	145,708	388,840

외화환산수익 및 외환차익	390	202

당기손익으로 인식된 보험금융수익 소계	152,373	389,042

직접참가특성이 있는 보험계약의 기초자산 공정가치 변동	(454,821)	(693,507)

이자비용 및 할인율 등 금융가정의 변경 효과	(1,618,938)	(1,620,368)

외화환산손실 및 외환차손	(57)	(3,529)

당기손익으로 인식된 보험금융비용 소계	(2,073,816)	(2,317,404)

기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익(*)	(5,699,929)	(317,978)

순 보험금융손익	(7,621,372)	(2,246,340)

재보험금융손익	이자수익 및 할인율 등 금융가정의 변경 효과	28,921	20,719

당기손익으로 인식된 재보험금융수익 소계	28,921	20,719

이자비용 및 할인율 등 금융가정의 변경 효과	(11,264)	(10,771)

재보험자 불이행위험 변동액	(123)	(100)

당기손익으로 인식된 재보험금융비용 소계	(11,387)	(10,871)

기타포괄손익으로 인식된 재보험금융손익(*)	28,699	(189)

순 재보험금융손익	46,233	9,659

당기손익으로 인식된 투자서비스손익 및 보험및재보험금융손익 합계	476,240	478,550

기타포괄손익으로 인식된 투자서비스손익 및 보험및재보험금융손익 합계	(186,715)	(859,199)

당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 투자서비스손익 및 보험및재보험금융손익 합계	289,525	(380,649)

(*) 표시된 기타포괄손익은 비지배지분, 계약자지분조정 및 이연법인세 배분 전 금액입니다.

24. 이자수익 :

당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	20,345	27,290

당기손익공정가치측정금융자산	67,471	90,855

기타포괄손익공정가치측정금융자산	946,464	930,210

상각후원가측정유가증권	316	247

상각후원가측정대출채권및기타수취채권	545,404	555,583

신용판매수입이자	247,701	257,240

카드금융상품이자	229,517	221,255

할부금융상품이자	3,473	3,397

기타	17,972	26,296

합 계	2,078,663	2,112,373

25. 금융상품투자손익 :

당분기 및 전분기 중 금융상품투자손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

금융자산투자이익

당기손익공정가치측정금융자산	평가이익	689,600	948,585

거래이익	151,531	91,421

기타이익	136,759	142,185

합 계	977,890	1,182,191

기타포괄손익공정가치측정금융자산	처분이익	10,763	14,279

손상차손환입	1,016	1

합 계	11,779	14,280

상각후원가측정유가증권	손상차손환입	1	-

상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권	손상차손환입	591	14

파생상품자산 및 부채	평가이익	214,407	196,992

거래이익	560,559	638,870

합 계	774,966	835,862

금융자산투자손실

당기손익공정가치측정금융자산	평가손실	356,006	302,959

거래손실	64,901	104,593

합 계	420,907	407,552

기타포괄손익공정가치측정금융자산	처분손실	10,079	10,679

손상차손	243	2,377

합 계	10,322	13,056

상각후원가측정유가증권	손상차손	18	19

상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권	처분손실	1,726	662

손상차손	216,749	205,473

합 계	218,475	206,135

파생상품자산 및 부채	평가손실	821,330	1,347,964

거래손실	539,447	917,976

합 계	1,360,777	2,265,940

26. 기타영업손익 및 영업외손익 :

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타영업수익

신탁계정이익	4,448	4,665

기타	58,973	56,546

합 계	63,421	61,211

기타영업비용

신탁계정손실	60	168

무형자산상각비	19,816	20,196

투자부동산감가상각비	37,679	37,022

신용카드판매비	260,392	235,609

기타	277,300	295,611

합 계	595,247	588,606

(2) 당분기 및 전분기 중 영업외손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

영업외수익

관계기업투자평가이익	85,831	87,169

유ㆍ무형자산처분이익	286	112

유ㆍ무형자산손상차손환입	11	-

잡이익	6,852	2,753

합 계	92,980	90,034

영업외비용

관계기업투자평가손실	1,257	2,776

유ㆍ무형자산처분손실	39	39

기부금	680	293

잡손실	2,505	2,486

합 계	4,481	5,594

27. 사업비, 재산관리비 및 종업원급여 :

(1) 당분기 및 전분기 중 보험서비스비용으로 반영된 사업비의 발생내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

보험취득현금흐름발생 차액	비례수당	505,372	458,412

판매촉진비	189,417	139,184

기타	24,694	22,186

회수예상액	(745,712)	(632,501)

소 계	(26,229)	(12,719)

유지비	급료 및 임금	89,888	89,363

상여금	81,791	54,730

퇴직금	10,497	9,747

복리후생비	28,874	23,606

지급임차료	17,371	17,890

전산비	34,412	34,269

통신비	1,446	1,419

세금과공과	46,416	61,173

협회비	1,652	1,707

감가상각비	31,284	30,806

수금사무비	3,408	2,960

투자관리비	12,471	13,957

기타	114,336	111,752

소 계	473,846	453,379

계약유지비 합계	447,617	440,660

기타사업비	교육훈련비	5,302	5,954

기타	24,357	13,898

기타사업비 합계	29,659	19,852

사업비 합계	477,276	460,512

(2) 당분기 및 전분기 중 투자서비스비용으로 반영된 재산관리비의 발생내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급료 및 임금	9,978	10,365

상여금	3,984	4,038

퇴직금	784	1,094

복리후생비	2,657	2,546

지급임차료	291	257

전산비	4,480	4,436

통신비	368	435

세금과공과	18,338	17,911

관리용역비	19,560	19,093

감가상각비(*)	898	1,081

광고선전비	526	389

수수료	7,242	8,280

기타	7,487	6,892

합 계	76,593	76,817

(*) 유형자산과 사용권자산의 감가상각비입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 종업원급여 발생내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

장ㆍ단기종업원급여	348,281	323,166

퇴직급여(*)	24,726	20,708

합 계	373,007	343,874

(*) 당분기 및 전분기의 퇴직급여에는 확정기여형 퇴직연금부담금이 포함되어 있습니다.

28. 법인세비용 :

연결실체의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 19.58%(전분기: 20.16%)입니다.

29. 우발채무 및 약정사항 :

(1) 보험약정 및 신탁계정

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약금액은 각각 6,046,208억원과 6,093,445억원입니다.

지배기업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁사업을 영위하고 있습니다. 관련 법규에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 지배기업은 신탁보수로 하여 투자서비스수익을 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업과 계약이 체결된 신탁금액은 11,086,179백만원(전기말: 11,191,977백만원)입니다.

(2) 재보험협약

연결실체는 생존, 고액사망 등 보험리스크 분산이 주목적인 전통형 재보험과 보험리스크외 금리리스크까지 재보험사로 이전하는 공동재보험을 운영 중입니다. 국내외 글로벌 선진 재보험사를 중심으로 재보험 계약을 체결하고 있으며, 주기적으로 재보험사 신용등급, 지급여력 및 적정 담보수준을 점검하여 거래상대방 리스크를 관리하고 있습니다. 연결실체는 ALM 수단 다변화 필요성에 따라 22년 11월 종신보험계약에 대해 공동재보험을 최초 체결하였으며, 공동재보험을 금리 등 시장변화에 따른 자본 변동성을 제어하기 위한 수단으로 지속활용 중입니다.

(3) 계류중인 소송사건 등

당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금지급 청구소송 등을 포함한 262건으로 소송가액은 124,308백만원(전기말: 269건 및 122,712백만원)입니다. 또한, 연결실체가 원고로서 계류중인 소송사건은 1,260건으로 소송가액은 84,305백만원(전기말: 1,196건 및 110,651백만원)입니다. 이러한 소송사건의 결과는 당분기말 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(4) 당좌차월약정

당분기말 현재 연결실체는 한국스탠다드차타드은행 외 22개 은행과 당좌차월약정 및 한도대출약정을 맺고 있는 바, 당좌차월 등 한도액은 3조 2,275억원(전기말: 3조 3,275억원)입니다.

(5) 건물 등의 위탁관리계약

당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 에스원 등과 토지 및 건물(부속시설 및 비품포함)과 임차사옥에 대한 위탁관리계약을 맺고 있습니다. 연결실체가 당분기 및 전분기중에 상기계약과 관련하여 지급한 위탁관리비는 각각 20,626백만원과 20,410백만원입니다.

(6) 기타약정사항

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	내용

당분기말	전기말

삼성생명보험	1,788,742	1,881,577	서울보증보험	공탁금 등

삼성카드	372,390	318,435	서울보증보험	공탁금 등

삼성자산운용	6,693	6,693	서울보증보험	입찰보증금 등

삼성SRA자산운용	7,120	6,930	서울보증보험	신원보증금 등

2) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 출자약정 등 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

출자약정	15,562,688	13,373,036

대출약정	1,198,593	1,426,515

당분기말 현재 지배기업은 다함께코리아삼성민간투자풀일반사모증권투자신탁제10호 외 39개(전기말: 39개)의 관계ㆍ종속기업과 9,229,349백만원(전기말: 9,311,008백만원)의 유가증권매입계약을 맺고 있습니다.

또한, 지배기업은 종속기업인 삼성카드로부터 당분기말 및 전기말 현재 50,000백만원의 신용카드 사용약정을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체는 기업은행 외 24개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에대하여 연결실체는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.

(8) 금융리스

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년이하	16,792	16,208	18,681	17,999

1년초과 5년이하	12,317	10,642	14,450	12,494

합 계	29,109	26,850	33,131	30,493

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미실현이자수익	2,452	2,882

(9) 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 백만원)

구 분	자산총액	상계된부채총액	연결재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	2,034,058	-	2,034,058	1,543,308	-	490,750

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	자산총액	상계된부채총액	연결재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	1,646,625	-	1,646,625	1,163,324	-	483,301

2) 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 백만원)

구 분	부채총액	상계된자산총액	연결재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	5,275,083	-	5,275,083	4,077,998	-	1,197,085

환매조건부채권매도	307,800	-	307,800	307,800	-	-

합 계	5,582,883	-	5,582,883	4,385,798	-	1,197,085

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	부채총액	상계된자산총액	연결재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	5,408,040	-	5,408,040	4,123,763	-	1,284,277

환매조건부채권매도	253,000	-	253,000	253,000	-	-

합 계	5,661,040	-	5,661,040	4,376,763	-	1,284,277

(10) 당분기말 현재 종속기업인 삼성자산운용은 원유선물 펀드와 관련하여 삼성자산운용을 피고로 하는 손해배상청구소송 6건을 진행 중에 있으며, 소송가액은 총 29,975백만원(전기말: 6건, 29,975백만원)입니다. 이러한 소송사건은 (3)계류중인 소송사건 등에 포함되어 있으며, 소송사건의 최종결과 및 그 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(11) 당분기말 현재 종속기업인 삼성자산운용이 운용하는 해외 무역금융 재간접형펀드 등 총 9개 펀드가 환매 중단되었으며, 설정금액은 152,804백만원(전기말: 152,804백만원)입니다. 해당 상품의 환매 재개여부와 시기 및 환매중단으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(12) 당분기말 현재 연결실체는 북경삼성치업유한공사의 주주인 삼성물산 주식회사와 중국 북경시에 소재한 Samsung Beijing Office에 대하여, 준공 후 지분 전량 양수도를 위한 양해각서를 체결하고 있습니다.

(13) 당분기말 현재 연결실체는 Savills Finance Holdings PLC와 주주간 계약에 따라관계 기업인 Savills IM Holdings의 지분 6%를 추가 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 해당 권리의 행사 가능 기간은 주주간 계약 체결일로부터 4년 경과 후, 30일 이내입니다.

30. 지배기업소유지분에 대한 주당이익 :

(1) 기본주당이익

당분기와 전분기의 기본주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

지배기업지분 당기연결순이익	635,259백만원	622,094백만원

유통보통주식수(*)	179,574,779주	179,574,779주

기본주당이익	3,538원	3,464원

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 희석주당이익

지배기업은 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 특수관계자와의 거래 :

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	삼성증권

에이앤디신용정보

신공항하이웨이

코리아크레딧뷰로

울산청천

진주청천

삼성벤처30호

삼성벤처38호

2022 삼성 SBI ESG 펀드

삼성벤처59호

중은삼성인수보험유한공사

Savills IM Holdings

Meridiam SAS

다함께코리아삼성민간투자풀일반사모증권투자신탁제10호 등

공동기업	Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l

대규모기업집단계열회사(*)	삼성전자 외 51개

(*) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기① 관계기업(단위: 백만원)

특수관계자명	수익	비용(*1)(*2)	고정자산매입

임대료수익	기타수익	지급수수료	기타비용

관계기업

삼성증권	1,202	464	775	2	-

삼성선물	-	117	49	19	-

에이앤디신용정보	-	-	2,560	4	-

신공항하이웨이	-	684	-	5	-

코리아크레딧뷰로	-	100	-	1,144	-

케이디엑스한국데이터거래소	-	-	-	10	-

한국신용카드결제	-	34	-	1,322	-

SGI신용정보	-	67	-	3,155	-

Amplify Holding Company LLC	-	-	30	-	-

합 계	1,202	1,466	3,414	5,661	-

(*1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.

(*2) 신용손실충당금전입액을 제외한 금액이며, 당분기 발생한 신용손실충당금 순환입액은 1백만원입니다.

② 대규모기업집단계열회사(단위: 백만원)

특수관계자명	수익	비용(*1)(*2)	고정자산매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

대규모기업집단계열회사

삼성전자	1,940	184,477	37,342	7,256	137,438	-

삼성물산	4,170	-	1,519	787	6,304	32,292

삼성에스디에스	-	-	1,094	25,166	51,165	5,886

기타(49개)	8,705	147,636	39,245	4,375	83,315	1,325

합 계	14,815	332,113	79,200	37,584	278,222	39,503

(*1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.

(*2) 신용손실충당금전입액을 제외한 금액이며, 당분기 발생한 신용손실충당금 순전입액은 11백만원입니다.

2) 전분기① 관계기업(단위: 백만원)

특수관계자명	수익	비용(*1)(*2)	고정자산매입

임대료수익	기타수익	지급수수료	기타비용

관계기업

삼성증권	1,155	418	371	2	-

삼성선물	-	116	47	18	-

에이앤디신용정보	-	-	2,492	1	-

신공항하이웨이	-	712	-	-	-

케이디엑스한국데이터거래소	-	4	-	10	-

SGI신용정보	-	15	-	3,491	-

한국신용카드결제	-	37	-	1,358	-

합 계	1,155	1,302	2,910	4,880	-

(*1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.

(*2) 신용손실충당금전입액을 제외한 금액이며, 전분기 발생한 신용손실충당금 순환입액은 1백만원입니다.

② 대규모기업집단계열회사(단위: 백만원)

특수관계자명	수익	비용(*1)(*2)	고정자산매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

대규모기업집단계열회사

삼성전자	1,556	183,461	36,856	7,100	111,266	-

삼성물산	3,791	-	1,519	564	7,300	22,883

삼성에스디에스	-	-	767	24,127	49,533	845

기타(49개)	8,427	126,638	35,211	5,314	92,003	2,757

합 계	13,774	310,099	74,353	37,105	260,102	26,485

(*1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.(*2) 신용손실충당금전입액을 제외한 금액이며, 전분기 발생한 신용손실충당금 순전입액은 7백만원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요 채권채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말① 관계기업(단위: 백만원)

특수관계자명	채권	채무

상각후원가측정대출채권(*1)	기타채권(*3)	임대보증금(*2)	기타채무(*3)

관계기업

삼성증권	-	93,807	2,917	8

삼성선물	-	148	-	1,560

에이앤디신용정보	-	49	-	1,298

신공항하이웨이	23,249	248	-	499

코리아크레딧뷰로	-	32	-	146

한국신용카드결제	-	15	-	117

SGI신용정보	-	35	-	-

합 계	23,249	94,334	2,917	3,628

(*1) 상각후원가측정대출채권은 신용손실충당금 차감전 금액이며, 대출채권에 대한 신용손실충당금은 15백만원입니다.

(*2) 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 3,229백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.

(*3) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.

② 대규모기업집단계열회사(단위: 백만원)

특수관계자명	채권	채무

상각후원가측정대출채권(*1)	임차보증금	기타채권(*3)	임대보증금(*2)	기타채무(*3)

대규모기업집단계열회사

삼성전자	-	23,257	344,624	4,920	6,158,776

삼성물산	-	587	56,477	11,069	435,078

삼성에스디에스	-	-	8,559	30	959,561

기타(49개)	250,000	16,340	205,193	142,494	4,687,901

합 계	250,000	40,184	614,853	158,513	12,241,316

(*1) 상각후원가측정대출채권은 신용손실충당금 차감전 금액이며, 대출채권에 대한 신용손실충당금은 169백만원입니다.

(*2) 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 3,081백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.

(*3) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.

2) 전기말① 관계기업(단위: 백만원)

특수관계자명	채권	채무

상각후원가측정대출채권(*1)	기타채권(*3)	임대보증금(*2)	기타채무(*3)

관계기업

삼성증권	-	528	2,935	75

삼성선물	-	127	-	1,644

에이앤디신용정보	-	-	-	1,451

신공항하이웨이	23,835	266	-	530

한국신용카드결제	-	19	-	68

SGI신용정보	-	65	-	-

합 계	23,835	1,005	2,935	3,768

(*1) 상각후원가측정대출채권은 신용손실충당금 차감전 금액이며, 대출채권에 대한 신용손실충당금은 16백만원입니다.

(*2) 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 3,229백만원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

(*3) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.

② 대규모기업집단계열회사(단위: 백만원)

특수관계자명	채권	채무

상각후원가측정대출채권(*1)	임차보증금	기타채권(*3)	임대보증금(*2)	기타채무(*3)

대규모기업집단계열회사

삼성전자	-	23,241	129,035	4,556	6,383,177

삼성물산	-	587	54,472	10,890	431,972

삼성에스디에스	-	-	6,217	37	987,670

기타(49개)	250,000	17,067	41,890	141,010	5,175,303

합 계	250,000	40,895	231,614	156,493	12,978,122

(*1) 상각후원가측정대출채권은 신용손실충당금 차감전 금액이며, 대출채권에 대한 신용손실충당금은 180백만원입니다.

(*2) 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 3,060백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.

(*3) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.

(4) 용역위탁계약

당분기말 현재 지배기업은 보험계약적부확인업무 및 콜센터운영 등을 위하여 종속기업인 삼성생명서비스손해사정과 용역위탁계약을 체결하고 있으며, 보험계약체결의 중개 및 보험계약의 유지 및 관리에 필요한 활동 등을 위하여 종속기업인 삼성생명금융서비스와 용역위탁계약을 체결하고 있습니다. 지배기업이 당분기 중 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비는 88,071백만원(전분기: 62,646백만원)입니다.

(5) 주요 경영진 보상

지배기업은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

장단기급여	896	1,375

퇴직급여	21	69

합 계	917	1,444

당분기와 전분기 중 최대주주와 주요 경영진 등 특수관계자에게 지급한 배당금은 각각 335,487백만원 및 284,411백만원입니다.

(6) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

① 관계기업(단위: 백만원)

특수관계자명	자금대여 거래(*)	자금차입 거래	현금출자 거래

대여	회수	차입	상환	출자	회수

관계기업

신공항하이웨이	-	(587)	-	-	-	-

삼성벤처30호	-	-	-	-	-	(604)

삼성벤처38호	-	-	-	-	-	(1,568)

합 계	-	(587)	-	-	-	(2,172)

(*) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 신용손실충당금은 15백만원입니다. 또한 지배기업은 당분기말 현재 지배기업의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 상각후원가측정대출채권 잔액은 6,710백만원입니다.

② 대규모기업집단계열회사 당분기 중 연결실체와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다.

2) 전분기① 관계기업(단위: 백만원)

특수관계자명	자금대여 거래(*)	자금차입 거래	현금출자 거래

대여	회수	차입	상환	출자	회수

관계기업

신공항하이웨이	-	(545)	-	-	-	-

삼성벤처38호	-	-	-	-	184	(252)

2022 삼성 SBI ESG 펀드	-	-	-	-	5,200	-

삼성벤처59호	-	-	-	-	2,123	(1,031)

Savills IM Holdings	-	-	-	-	19,422	-

합 계	-	(545)	-	-	26,929	(1,283)

(*) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 신용손실충당금은 16백만원입니다. 또한 지배기업은 전분기말 현재 지배기업의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 상각후원가측정대출채권 잔액은 8,433백만원입니다.

② 대규모기업집단계열회사

전분기 중 연결실체와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 지배기업이 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자명	당분기	전분기

매도	매수	매도	매수

관계기업

삼성증권	161,933	567,669	127,769	684,836

32. 연결현금흐름표 :

(1) 당분기 및 전분기 중 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

일반보험서비스수익	(2,406,493)	(2,201,594)

출재보험서비스수익	(35,352)	(57,310)

보험금융수익	(152,373)	(389,042)

재보험금융수익	(28,921)	(20,719)

이자수익	(2,078,663)	(2,112,373)

배당금수익	(387,274)	(368,638)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(689,600)	(948,585)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(17,748)	(9,685)

기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익	(10,763)	(14,279)

기타포괄손익공정가치측정금융자산손상차손환입	(1,016)	(1)

상각후원가측정금융자산손상차손환입	(592)	(14)

파생상품평가이익	(214,407)	(196,992)

파생상품거래이익	(37,072)	(2,386)

관계기업투자주식평가이익	(85,831)	(87,169)

외화환산이익	(688,038)	(1,336,212)

복구충당부채환입	-	(2,122)

유ㆍ무형자산처분이익 등 기타영업외수익	(460)	(251)

일반보험서비스비용	2,078,110	1,925,105

출재보험서비스비용	56,358	46,187

보험금융비용	2,073,816	2,317,404

재보험금융비용	11,387	10,871

이자비용	454,948	477,953

감가상각비(유형자산, 투자부동산 및 사용권자산)	52,521	55,122

무형자산상각비	19,816	20,196

상각후원가측정금융자산관련손실	216,767	205,492

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	356,006	302,959

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	17,622	5,955

기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손실	10,079	10,679

기타포괄손익공정가치측정금융자산손상차손	243	2,377

파생상품평가손실	821,330	1,347,964

파생상품거래손실	16,996	36,168

관계기업투자주식평가손실	1,257	2,776

외화환산손실	193,133	171,334

퇴직급여	6,108	7,930

법인세비용	164,961	167,458

기타영업비용	22,646	20,721

유ㆍ무형자산처분손실 등 기타영업외비용	66	58

합 계	(260,433)	(612,663)

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치측정금융자산의 증감	1,051,846	(164,013)

상각후원가측정금융자산의 증감	(409,229)	1,471,695

상각후원가측정금융부채의 증감	(4,582)	(340,584)

투자계약부채의 증감	(897,509)	(474,439)

파생상품의 증감	(483,700)	(54,492)

재보험계약자산의 증감	(92,539)	(18,425)

기타자산 등의 증감	(151,708)	(49,471)

보험계약부채의 증감	(1,275,470)	(1,067,020)

재보험계약부채의 증감	149,618	58,486

기타부채 등의 증감	262	(58,716)

합 계	(2,113,011)	(696,979)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,758	112

당좌예금	16,446	19,552

보통예금	606,015	535,212

정기예금	50,000	100,000

해외예금	797,536	1,078,258

기타예금	2,198,123	2,444,838

합 계	3,670,878	4,177,972

(4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

계약자지분조정의 변동	1,349,798	374,868

자본에 부과된 이연법인세의 변동	(461,251)	(352,595)

기타포괄보험금융손익의 변동	(4,219,172)	(227,748)

기타포괄재보험금융손익의 변동	21,660	28

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 등의 변동	2,679,282	(454,329)

관계기업투자 자본변동	14,154	33,664

위험회피목적파생상품평가손익의 자본조정 변동	216,952	(289,972)

순확정급여부채 재측정요소의 변동	(1,111)	(955)

상각후원가측정대출채권및기타수취채권의 제각	(214,288)	(262,289)

기타포괄손익공정가치지정지분증권 처분로 인한 자본 내 대체	228,733	123

(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구분	차입금	사채	임대보증금	리스부채	비지배지분부채

기초	4,339,532	15,619,335	444,230	320,332	3,918,314

현금흐름	(135,436)	528,625	8,148	(46,823)	198,825

기타변동	23,960	21,019	(16,707)	60,368	(74,007)

분기말	4,228,056	16,168,979	435,671	333,877	4,043,132

2) 전분기(단위: 백만원)

구분	차입금	사채	임대보증금	리스부채	비지배지분부채

기초	5,562,747	14,054,788	422,639	254,213	4,305,309

현금흐름	(352,456)	(192,250)	10,376	(62,056)	172,667

기타변동	36,769	94,023	(15,650)	55,510	7,961

분기말	5,247,060	13,956,561	417,365	247,667	4,485,937

33. 금융상품 위험 관리 :

연결실체는 여러 활동으로 인하여 보험위험, 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다.

요약분기연결재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

34. 부문별정보 :

(1) 경영진은 보험업이 주사업목적인 국내보험부문과 카드 및 할부리스부문, 투자업을 기반으로 하는 국외부문으로 사업부문을 구분하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

국내부문	국외부문	합 계	국내부문	국외부문	합 계

보험	카드 및 할부리스	보험	카드 및 할부리스

총수익	7,384,927	1,069,416	48,498	8,502,841	8,261,681	1,107,158	40,181	9,409,020

세전당기순이익	583,255	246,692	12,510	842,457	575,475	242,181	13,094	830,750

총자산	286,213,543	30,308,869	2,336,141	318,858,553	285,467,419	28,473,424	1,830,765	315,771,608

총부채	264,338,020	21,934,394	1,095,620	287,368,034	251,210,798	20,411,909	751,010	272,373,717

관계기업투자	1,858,940	13,982	704,221	2,577,143	1,689,702	10,481	894,521	2,594,704

(3) 당분기 및 전분기의 지역별 공시내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)	당분기	전분기

외부고객으로부터의 수익	주요 비유동자산	외부고객으로부터의 수익	주요 비유동자산

국내	8,454,344	7,049,153	9,368,839	6,955,113

아시아지역	48,498	932,121	40,181	888,017

합 계	8,502,842	7,981,274	9,409,020	7,843,130

(*) 지역별 부문은 현지법인의 소재지에 따라 대륙별로 구분합니다.

35. 보고기간 후 사건 :

연결실체는 보고기간 후 2025년 4월 1일부터 2025년 5월 12일까지 운영자금의 조달을 위해 총 금액 3조 9,200억원의 사채 및 단기사채를 발행하였습니다.