삼성생명 분기보고서 (2024.09)
3. 파생상품거래 현황

[지배회사(삼성생명보험)] 가. 파생상품 투자현황

회사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다.매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득과 자산ㆍ부채 관리를 위한 통화스왑 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당사가 보유하고 있는 채권 등에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑, 통화선도 및 채권선도를 이용하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	11,651	96,573	88,605	1,514,999	100,256	1,611,572

통화선도	82,376	36,000	37,998	19,694	120,374	55,694

채권선도	-	-	783,928	305,778	783,928	305,778

이자율스왑	128,620	178,211	-	-	128,620	178,211

이자율스왑션	66,122	-	-	-	66,122	-

주식스왑	1,558	3,066	-	-	1,558	3,066

합 계	290,327	313,850	910,531	1,840,471	1,200,858	2,154,321

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	14,439	84,615	137,039	1,160,719	151,478	1,245,334

통화선도	64,632	28,523	22,703	38,145	87,335	66,668

채권선도	-	-	468,404	378,076	468,404	378,076

이자율스왑	40,033	180,753	-	-	40,033	180,753

이자율스왑션	39,660	-	-	-	39,660	-

주식스왑	-	15,129	-	-	-	15,129

합 계	158,764	309,020	628,146	1,576,940	786,910	1,885,960

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성

(2) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	2,175,266	22,054	47,269	25,274,849	67,454	647,435	185,247

통화선도	5,921,101	80,753	37,782	2,260,691	42,316	37,289	(6,371)

통화선물	22,865	-	-	-	-	-	-

채권선도	-	-	-	11,716,544	26,091	56	11,886

지수선물	1,870,310	-	-	-	-	-	-

이자율스왑	75,421,000	154,782	65,421	-	-	-	-

이자율스왑션	1,380,000	10,680	19,695	-	-	-	-

이자율선물	391,711	-	-	-	-	-	-

주식스왑	161,257	5,833	198	-	-	-	-

합 계	87,343,510	274,102	169,865	39,252,084	135,861	684,730	190,762

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	2,490,222	27,799	58,228	25,210,439	12,358	1,218,584	418,916

통화선도	5,393,987	7,024	117,701	2,333,795	13,470	66,236	(2,865)

채권선도	-	-	-	9,493,823	13	2,386	(1,104,312)

지수선물	1,260,605	-	-	-	-	-	-

이자율스왑	56,481,000	50,113	55,088	-	-	-	-

이자율스왑션	540,000	7,253	10,203	-	-	-	-

이자율선물	11,921	-	-	-	-	-	-

주식스왑	188,340	3,798	5,689	-	-	-	-

기타	-	20	-	-	-	-	-

합 계	66,366,075	96,007	246,909	37,038,057	25,841	1,287,206	(688,261)

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.

나. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세

- 해당사항 없습니다.

[주요 종속회사] 1. 삼성카드

가. 업무 개요삼성카드는 변동이자율 지급 조건인 외화 사채의 환율 변동위험 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 변동이자율 지급조건인 원화 사채의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

나. 당분기말 현재 연결실체가 체결한 통화스왑의 계약내용

(원화단위 : 천원)

구분	연결실체	계약처	계약기간	계약금액	계약환율

매도	매입

현금흐름위험회피	유동화전문유한회사	BNP Paribas	2021.03 ~ 2026.05	339,510,000	USD 300,000,000	1,131.70

ING은행	2021.06 ~ 2025.09	223,399,961	EUR 164,220,000	1,360.37

디비에스은행	2021.06 ~ 2025.09	223,400,000	USD 200,000,000	1,117.00

엠유에프지은행	2021.09 ~ 2026.10	231,740,000	USD 200,000,000	1,158.70

ING은행	2022.02 ~ 2027.04	383,199,756	EUR 280,219,200	1,367.50

엠유에프지은행	2022.05 ~ 2027.07	191,940,000	USD 150,000,000	1,279.60

디비에스은행	2022.05 ~ 2027.07	191,940,000	USD 150,000,000	1,279.60

엠유에프지은행	2023.07 ~ 2028.09	388,350,000	USD 300,000,000	1,294.50

엠유에프지은행	2024.01 ~ 2028.03	403,050,000	USD 300,000,000	1,343.50

디비에스은행	2024.01 ~ 2028.03	403,050,000	USD 300,000,000	1,343.50

합계	2,979,579,717	USD 1,900,000,000EUR 444,439,200

다. 당분기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑의 계약내용

(단위: 천원)

구분	연결실체	계약처	이자대상금액

현금흐름위험회피	삼성카드	KDB산업은행	250,000,000

신한은행	200,000,000

하나은행	220,000,000

국민은행	150,000,000

우리은행	30,000,000

합계	850,000,000

※상세 현황은 '상세표-4. 이자율스왑의 계약내용(상세)' 참조

라. 당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 파생상품 관련 현황

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익
누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익
누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계

통화스왑	189,073,233	39,063,890	(32,780,986)	179,962,013	20,353,797	(7,820,910)	185,285,324	32,026,201	44,038,791

이자율스왑	544,395	1,824,611	(1,280,216)	4,299,136	372,736	3,926,399	30,459,041	-	30,459,040

합 계	189,617,628	40,888,501	(34,061,202)	184,261,149	20,726,533	(3,894,511)	215,744,365	32,026,201	74,497,831

마. 당분기, 전기 및 전전기의 파생상품 관련 손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기	전전기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

통화스왑	46,017,529	11,604,221	(24,960,076)	62,629,428	2,002,351	(51,859,701)	76,309,980	60,276,080	28,384,045

이자율스왑	-	-	(5,206,615)	-	-	(26,532,641)	-	-	50,216,362

합 계	46,017,529	11,604,221	(30,166,691)	62,629,428	2,002,351	(78,392,342)	76,309,980	60,276,080	78,600,407

바. 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(3,894,511)	(65,475,233)	35,308,542	(34,061,202)

이연법인세부채로의 배부액	959,608	16,133,099	(8,700,026)	8,392,681

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(2,934,903)	(49,342,134)	26,608,516	(25,668,521)

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	74,497,831	(72,446,785)	(5,945,557)	(3,894,511)

이연법인세부채로의 배부액	(18,386,065)	17,850,888	1,494,785	959,608

기타포괄손익누계액으로의 배부액	56,111,766	(54,595,897)	(4,450,772)	(2,934,903)

(전전기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(4,102,576)	(15,974,254)	94,574,661	74,497,831

이연법인세부채로의 배부액	1,062,157	3,942,446	(23,390,668)	(18,386,065)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(3,040,419)	(12,031,808)	71,183,993	56,111,766

사. 당분기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	합계

현금유입	645,416,059	1,621,759,114	1,243,227,738	3,510,402,911

현금유출	(547,195,617)	(1,484,956,771)	(1,250,603,235)	(3,282,755,623)

순현금흐름	98,220,442	136,802,343	(7,375,497)	227,647,288

2. 삼성자산운용

가. 파생상품 투자현황 삼성자산운용이 보유하는 집합투자기구(연결 펀드) 등에 대한 시장가격 및 환율 변동에 따른 공정가치와 외화환산 변동위험을 회피할 목적으로 토탈리턴스왑(주식스왑)과 통화선도 파생상품 거래를 하고 있습니다. 공정가치 위험회피의 경우는 매매목적으로 회계처리하고 있고, 외화환산 위험회피의 경우 해외사업장순투자 위험회피 회계를 적용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화선도	2,197	39	1,127	-	3,324	39

주식스왑	-	1,865	-	-	-	1,865

합 계	2,197	1,904	1,127	-	3,324	1,904

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성

2) 전기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화선도	208	116	664	-	872	116

주식스왑	-	2,167	-	-	-	2,167

합 계	208	2,283	664	-	872	2,283

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성

(2) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익 잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화선도	69,398	2,430	101	28,845	228	-	-79

주식스왑	24,277	-	2,741	-	-	-	-

합 계	93,675	2,430	2,842	28,845	228	-	-79

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성

2) 전분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익 잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화선도	57,909	35	1,134	-	-	-	-

주식스왑	12,747	-	919	-	-	-	-

합 계	70,656	35	2,053	-	-	-	-

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성 3. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd - 해당사항 없습니다. 4. 북경삼성치업유한공사 - 해당사항 없습니다. 5. 삼성생명서비스손해사정 - 해당사항 없습니다. 6. 삼성에스알에이자산운용 - 해당사항 없습니다.

7. 삼성생명금융서비스 - 해당사항 없습니다.