삼성생명 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 66(당)기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재
제 65(전)기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
삼성생명보험주식회사

1 . 회사의 개요 :

삼성생명보험주식회사(이하 "당사")는 1957년 4월 24일 설립된 이래 당분기말 현재 지역단 95개, 지점 614개의 조직을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 5월 12일에 당사의 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당 분기말 현재 판 매중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는보험상품의 내역 은 다음과 같습 니다 .

구 분	보 험 상 품

판매중	판매중지	합 계

개인연금보험	15종	240종	255종

기타생존보험	-	46종	46종

사망보험	53종	482종	535종

생사혼합보험	5종	157종	162종

단체보험	12종	298종	310종

합 계	85종	1,223종	1,308종

당 분기말 현재 주요주주 및 그 특수관계인의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(천주)	지분율(%)

삼성물산	38,688	19.34

이재용	20,879	10.44

자기주식	20,425	10.21

이부진	13,840	6.92

삼성문화재단	9,360	4.68

이서현	6,920	3.46

삼성생명공익재단	4,360	2.18

우리사주조합	1,442	0.72

기타	84,086	42.05

합 계	200,000	100.00

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 기준서의 개정사항은 코로나바이러스감염증-19(이하 "COVID-19")관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예가 아래의 조건을 충족하는 경우 리스의 변경여부에 대한 평가를 면제할 수 있습니다. ㆍ 리스료감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거 나 그보다 작음 ㆍ 그 밖의 실질적인 조건의 변경이 없음

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')당사는 2021년 1월 1일부터 '이자율지표개혁 2단계 개정사항 - 기업회계기준서 1109, 1039, 1107, 1104, 1116'를 최초로 적용하였습니다. 당사는 2단계 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 2단계 개정사항에 허용된 경과규정에 따라 당사는 개정사항의 적용을 반영한 과거기간의 재무제표를 재작성하지 않고, 과거기간에 대한 공시도 추가하지 않았습니다. 소급적용에 따른 기초 자본 금액에 영향은 없습니다. 당분기말 현재 당사가 노출된 주요 IBOR는 런던은행간대출금리(LIBOR) 및 CD금리 이며 동 개정사항으로 영향을 받는 대상은 주석9.5를 참조하시기 바랍니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 202 1 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 최초적용일까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 당사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않음으로서 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023 년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료 할인 등COVID-19 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예와 관련하여 리스의 변경여부에 대한 평가를 면제할 수 있는 적용대상 리스료감면 조건이 변경되었습니다. ㆍ 리스료감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거 나 그보다 작음 ㆍ 그 밖의 실질적인 조건의 변경이 없음 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

1) 주요 회계정책 변경사항

2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다. 즉, 현행 기업회계기준서 제1104호에서는 과거 정보(보험 판매 시점의 금리 등)를 이용하여 보험부채를 원가로 측정하고, 당사가 보험료를 수취하면 수취한 보험료를 그대로 현금주의에 따라 보험수익으로 인식하며 보험손익과 투자손익 간 구분표시 의무가 없었습니다. 반면, 기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 당사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 보험손익과 투자손익을 구분 표시하게 됩니다.

당사가 기업회계기준서 제1117호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 부분은 다음과 같습니다. 이러한부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 향후 추가적인 분석결과에 따라변경될 수 있습니다.

① 보험부채의 평가

기업회계기준서 제1117호에 따르면, 당사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다.

구체적으로, 당사는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약 포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출 관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다.

한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수 보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약 집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다.

② 재무성과의 인식 및 측정

기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 당사가 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약·만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다.

또한, 당사는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분할지에 대한 회계정책을 선택하여야 합니다.

③ 보험계약의 전환 관련 회계정책

기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 당사는 전환일(2022.1.1., 최초 적용일 직전 연차 보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로조정하여야 합니다.

원칙적으로 당사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험 계약집합을 식별·인식·측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정 요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다.

한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용 시 잔여보장부채에대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로산정합니다.

2) 도입준비상황

당사는 기업회계기준서 제1117호 도입 준비를 위해 2015년 10월부터 별도의 도입 추진팀을 구성 및 운영하여 왔습니다. 2018년 5월 회계법인 등에 부채평가시스템 등결산시스템의 구축 용역을 의뢰하였으며 2020년 4월 통합 회계결산시스템을 구축 하였습니다. 2020년 시스템을 시범운영하며 정합성 검증을 진행하였고, 2022년까지지속적으로 시스템을 고도화하는 한편 전반적인 내부회계관리제도 체계도 구축해나갈 계획입니다.

또한, 2019~2020년에는 기업회계기준서 제1117호 관련 사내 임직원을 대상으로 기준 변경 내용 및 개괄적인 영향에 대해 전파 교육을 실시하였습니다. 코로나 상황으로 인해 2021년 3분기까지 진행된 교육은 없었으나, 4분기에는 외부 상황을 고려하여 다시 진행해 나갈 예정입니다. 한편, 2021년 3분기까지 경영진에게 신 회계기준 전환 프로젝트 착수 보고 등 도입준비 관련 내용을 총 3회 보고 하였습니다.

구체적인 도입 준비상황 및 향후 추진계획은 다음과 같습니다.

주요 활동	준비상황 (보고시점 기준)	향후 추진계획

도입추진팀 구성	·'15.10월 IFRS17 도입추진팀 구성
(당분기말 현재 총 24명의 전담인력)	· 신회계기준 전환 관련 제반업무 진행
· 전담 인력 보강 등

결산시스템 구축	· '18.5월 시스템 구축 용역의뢰
· 시스템 구축완료, 시범운영	· 시스템 고도화
· 내부회계관리제도 구축

임직원 교육	· 재경/계리/지원 등 관련 임직원
대상 IFRS 지식 전파 교육 실시	· 코로나 상황 고려 교육 재개 예정

경영진 보고	· 시스템 구축 진행상황 보고 등	· 시스템 구축 결과 및 재무영향 보고

3) 재무영향

기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 2023년 재무제표의 경우 재무수치 변동성이 발생할 것으로 예상됩니다. 또한, 2023년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 제1117호와 함께 동시에 최초 적용됨에 따라 당사의 전체 재무상태표, 손익계산서 수치 등에는 기업회계기준서 제1109호의 영향이 포함됩니다.

2021년의 경우 지속적인 시스템 고도화 및 정합성 검증, 2022년 병행결산 준비 등의작업이 수행될 것으로 예상됩니다. 전환시점 재무제표 산출을 위한 소급법 적용기간 등을 포함한 회계정책 및 계리적 가정 방법론 등에 대해 충분한 검토, 검증 등을 진행중에 있어 현재시점에서 향후 기간의 재무제표에 미치는 영향에 대해 합리적인 추정치를 제공하기에는 실무상 어려움이 있습니다. 당사가 현행 기준에 따라 산출한 보험계약부채는 당분기말 현재 192,813,444백만원 규모입니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 당기손익인식금융자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 장부금액은 다음과 같습 니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권	-	10,422

수익증권	1,216,437	1,718,078

기타유가증권	-	10,185

매매목적파생상품	41,484	83,142

합 계	1,257,921	1,821,827

(2 ) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

액면가	취득가액	장부금액	액면가	취득가액	장부금액

국공채(*)	-	-	-	10,000	10,463	10,422

(*) 전기말 현재 국공 채는 전액 대여유가증권입니다 . (3 ) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 수익증권 및 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

수익증권	1,215,600	1,216,437	1,717,361	1,718,078

기타유가증권	-	-	10,000	10,185

합 계	1,215,600	1,216,437	1,727,361	1,728,263

5. 매도가능금융자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금 액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	40,341,155	43,429,338

채무증권	108,915,510	114,619,806

수익증권	4,492,171	4,212,093

해외유가증권	20,851,367	18,162,793

기타유가증권	456,470	440,939

합 계	175,056,673	180,864,969

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

상장주식	1,617,272	40,094,754	1,626,815	43,174,276

비상장주식	138,165	214,658	136,543	221,611

출자금	30,134	31,743	31,677	33,451

합 계	1,785,571	40,341,155	1,795,035	43,429,338

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

액면가	취득가액	장부금액	액면가	취득가액	장부금액

국공채	56,446,312	55,626,715	56,029,009	52,914,557	52,574,606	57,290,607

특수채	29,891,750	30,220,536	30,902,004	30,998,712	31,358,461	33,176,376

금융채	1,383,000	1,390,327	1,389,411	1,143,000	1,150,267	1,183,243

회사채	6,987,000	7,049,437	7,013,490	6,892,000	6,958,760	7,183,587

대여유가증권	12,797,210	12,832,300	13,581,596	15,007,177	15,033,414	15,785,993

합 계	107,505,272	107,119,315	108,915,510	106,955,446	107,075,508	114,619,806

(4) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

주식형	656,283	884,326	635,252	864,087

채권형	167,704	171,037	267,704	288,583

부동산형	3,324,965	3,398,685	2,922,788	3,014,059

대여유가증권	26,958	38,123	32,641	45,364

합 계	4,175,910	4,492,171	3,858,385	4,212,093

(5) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권	-	-	14,145	16,647

채무증권	16,708,366	18,727,619	14,872,074	16,635,863

기타	1,534,994	2,123,748	1,330,538	1,510,283

합 계	18,243,360	20,851,367	16,216,757	18,162,793

(6) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

뮤츄얼펀드	123,931	134,773	125,472	133,667

신종유가증권	10,000	10,163	30,000	30,537

기타	316,591	311,534	267,484	276,735

합 계	450,522	456,470	422,956	440,939

(7) 당분기와 전 분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

매도가능금융자산평가손익	51,852,379	(134,431)	(9,312,741)	42,405,207

계약자지분조정으로의 배부액	12,551,794

이연법인세부채로의 배부액	8,104,207

기타포괄손익누계액으로의 배부액	21,749,206

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

매도가능금융자산평가손익	40,518,261	(308,285)	3,231,050	43,441,026

계약자지분조정으로의 배부액	12,202,933

이연법인세부채로의 배부액	8,460,454

기타포괄손익누계액으로의 배부액	22,777,639

(8) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

지분증권	1,319	86,976

수익증권	15,400	1,374

해외유가증권	1,731	6,754

기타유가증권	-	129

합 계	18,450	95,233

(9) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	홍콩상하이은행 외 30개 금융기관	3,519,510	파생상품 거래 등

2) 전기말(단위: 백만원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	홍콩상하이은행 외 16개 금융기관	2,351,768	파생상품 거래 등

6. 만기보유금융자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권	243,323	243,771

(2) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

액면가	취득가액	장부금액	액면가	취득가액	장부금액

국공채	78,635	82,441	79,874	20,501	21,041	20,704

대여유가증권	161,365	167,736	163,449	219,499	229,136	223,067

합 계	240,000	250,177	243,323	240,000	250,177	243,771

(3) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	소시에테제네랄은행 외 1개 금융기관	515	파생상품 거래 등

2 ) 전기말(단위: 백만원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	소시에테제네랄은행 외 1개 금융기관	517	파생상품 거래 등

7. 대출채권 및 기타수취채권 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권	53,814,251	50,467,288

기타수취채권	2,136,775	1,970,228

합 계	55,951,026	52,437,516

(2) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보험약관대출금	14,851,639	14,823,900

부동산담보대출금	26,198,763	23,962,327

신용대출금	7,091,102	6,144,890

지급보증대출금	3,863,088	4,119,817

기타대출금	1,739,080	1,339,603

소 계	53,743,672	50,390,537

이연대출부대손익	111,025	116,351

현재가치할인차금	(388)	(516)

대손충당금	(40,058)	(39,084)

장부금액	53,814,251	50,467,288

( 3) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

예치금(*)	640,086	301,479

보험미수금	5,731	46,862

미수금	136,713	95,274

보증금	75,784	78,151

미수수익	1,308,372	1,480,306

소 계	2,166,686	2,002,072

현재가치할인차금	(1,109)	(1,319)

대손충당금	(28,802)	(30,525)

장부금액	2,136,775	1,970,228

(*) 당분 기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 각 각 13 백 만원 및 13백만 원입니다 . (4 ) 당분기말 및 전기말 현재 일괄표시한 대출채권 및 기타수취채권 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권

보험약관대출금	798	631

부동산담보대출금	14,001	14,391

신용대출금	22,332	22,191

지급보증대출금	770	561

기타대출금	2,157	1,310

합 계	40,058	39,084

기타수취채권

보험미수금	410	607

미수금	27,850	29,228

미수수익	542	690

합 계	28,802	30,525

(5) 당분기 및 전분기 중 대출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	대출채권	기타수취채권

기초잔액	39,084	30,525

대손충당금 의 전입	22,408	3,013

상각채권의 회수	5,086	-

제각 등	(26,520)	(4,736)

분기말잔액	40,058	28,802

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	대출채권	기타수취채권

기초잔액	35,473	19,427

대손충당금 의 전입	38,876	1,264

상각채권의 회수	6,490	-

제각 등	(41,638)	(1,085)

분기말잔액	39,201	19,606

(6) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권 대비 대손충당금 설정비율은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권	53,743,672	50,390,537

기타수취채권	2,166,686	2,002,072

합 계	55,910,358	52,392,609

대손충당금	68,860	69,609

설정비율(%)	0.12%	0.13%

(7) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권 중 당사의 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

보험미수금	결산일 자동이체등과 관련된 미입금보험료	1,771	1,742

보험료 정산특약관련 보험미수금	2,234	1,803

재보험관련 보험미수금	1,726	43,317

합 계	5,731	46,862

8. 파생금융상품 및 위험회피회계 :

당사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다.매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적과 자산ㆍ부채 관리를 위한 금리옵션 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당사가 보유하고 있는 채권 등에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로 위험회피수단으로는 통화스왑, 통화선도 및 채권선도를 이용하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	39,933	119,694	28,186	821,035	68,119	940,729

통화선도	1,477	53,179	3,774	114,558	5,251	167,737

채권선도	-	-	83,538	90,099	83,538	90,099

이자율스왑	46	41,768	-	-	46	41,768

내재파생상품	28	-	-	-	28	-

합 계	41,484	214,641	115,498	1,025,692	156,982	1,240,333

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	26,334	122,450	404,387	227,598	430,721	350,048

통화선도	56,675	4,468	109,292	9,995	165,967	14,463

채권선도	-	-	229,288	4,382	229,288	4,382

이자율스왑	-	10,235	-	-	-	10,235

내재파생상품	133	-	-	-	133	-

합 계	83,142	137,153	742,967	241,975	826,109	379,128

(2) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	3,541,731	89,500	111,532	20,135,964	5,000	1,011,912	(157,720)

통화선도	1,579,189	106	70,952	3,542,674	9,839	151,634	(19,868)

채권선도	-	-	-	4,186,009	2,522	10,799	(13,161)

지수선물	1,538,876	-	-	803,658	-	-	-

이자율스왑	14,112,000	46	31,532	-	-	-	-

내재파생상품 등	-	-	67	-	-	-	-

합 계	20,771,796	89,652	214,083	28,668,305	17,361	1,174,345	(190,749)

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	4,069,868	60,234	56,708	16,291,422	49,041	392,361	(49,064)

통화선도	2,571,368	18,399	37,997	2,083,235	44,868	50,708	(17,564)

채권선도	-	-	-	2,414,944	651	-	252,146

지수선물	1,110,931	-	-	315,079	-	-	-

이자율스왑	9,482,000	315	1,199	-	-	-	-

내재파생상품 등	-	-	188	-	-	-	-

합 계	17,234,167	78,948	96,092	21,104,680	94,560	443,069	185,518

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

위험회피목적파생상품평가손익	4,809	1,034,188	(1,300,823)	(261,826)

이연법인세부채로의 배부액	(71,077)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(190,749)

2 ) 전분기(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

위험회피목적파생상품평가손익	287,668	340,046	(373,288)	254,426

이연법인세부채로의 배부액	68,908

기타포괄손익누계액으로의 배부액	185,518

(4) 당분기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2034년 6월 20일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기 도래 등으로 2021년 10월 1일 부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 (-)1,723백만원 (전분기: 2,431백만원)입니다. (5) 당분기 현금흐름위험회피파생금융상품 평가손익 중 비효과적인 금액은 (-)30,534백만원 (전분기: (-)8,596백만원)입니다.

9. 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류 : 9.1 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,162,912	1,162,912

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)	1,216,437	1,216,437

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품)	41,484	41,484

매도가능금융자산	175,056,673	175,056,673

만기보유금융자산	243,323	278,883

대출채권	53,814,251	53,641,231

기타수취채권	2,136,775	2,136,775

위험회피목적파생상품자산	115,498	115,498

관계 ㆍ 종속기업투자(*)	4,045,575	4,045,575

금융부채

당기손익인식금융부채(매매목적파생상품)	214,641	214,641

기타금융부채	1,006,481	1,006,481

위험회피목적파생상품부채	1,025,692	1,025,692

(*) 관계 ㆍ 종속기업투자에 포함되어 있는 공정가치평가 대상 수익증권 금액

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,582,733	2,582,733

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)	1,738,685	1,738,685

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품)	83,142	83,142

매도가능금융자산	180,864,969	180,864,969

만기보유금융자산	243,771	292,105

대출채권	50,467,288	50,821,796

기타수취채권	1,970,228	1,970,228

위험회피목적파생상품자산	742,967	742,967

관계 ㆍ 종속기업투자(*)	3,358,198	3,358,198

금융부채

당기손익인식금융부채(매매목적파생상품)	137,153	137,153

기타금융부채	1,123,211	1,123,211

위험회피목적파생상품부채	241,975	241,975

(*) 관계 ㆍ 종속기업투자에 포함되어 있는 공정가치평가 대상 수익증권 금액

상기 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다. ① 현금및현금성자산 : 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

② 유 가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법 , FCFE 모형 (Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

③ 대출채권 : 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 취득일 기준 잔존 만기가 1년 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품 등은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. ④ 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. ⑤ 기타수취채권 및 기타금융부채 : 기타수취채권 및 기타금융부채는 수취 또는 지급이 단기간 내에 발생하는 미수금, 미지급금 등이며, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

매도가능금융자산

지분증권	2,122	500

당해 지분증권은 민영화되지 않은 비시장성 공기업주식 또는 공익성이 강한 비영리회사에 대한 것으로 공적인 가치창출규모를 계량화하기 어렵거나, 프로젝트 파이낸싱에 투자된 비상장 지분상품 등으로 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 당사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 민영화 혹은 프로젝트의 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

9.2 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적 이동은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)	-	1,216,437	-	1,216,437

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품)	-	41,484	-	41,484

위험회피목적파생상품자산	-	115,498	-	115,498

매도가능금융자산	111,005,013	59,249,428	4,800,110	175,054,551

관계 ㆍ 종속기업투자	-	402,981	3,642,594	4,045,575

금융부채

당기손익인식금융부채(매매목적파생상품)	-	214,641	-	214,641

위험회피목적파생상품부채	-	1,025,692	-	1,025,692

2) 전기 말(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)	10,422	1,728,263	-	1,738,685

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품)	-	83,142	-	83,142

위험회피목적파생상품자산	-	742,967	-	742,967

매도가능금융자산	117,347,065	59,464,228	4,053,176	180,864,469

관계 ㆍ 종속기업투자	-	401,400	2,956,798	3,358,198

금융부채

당기손익인식금융부채(매매목적파생상품)	-	137,153	-	137,153

위험회피목적파생상품부채	-	241,975	-	241,975

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	매도가능금융자산	관계 ㆍ 종속기업투자	합 계

기초금액	4,053,176	2,956,798	7,009,974

총손익

당기손익 인식분	(18,450)	(763)	(19,213)

기타포괄손익 인식분	166,509	35,156	201,665

취득	899,601	906,529	1,806,130

매각	(357,197)	(255,126)	(612,323)

수준 3으로의 유입	-	-	-

수준 3으로부터의 유출	-	-	-

기타	56,471	-	56,471

분기말금액	4,800,110	3,642,594	8,442,704

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	매도가능금융자산	관계 ㆍ 종속기업투자	합 계

기초금액	3,660,091	2,437,924	6,098,015

총손익

당기손익 인식분	(7,587)	(1,547)	(9,134)

기타포괄손익 인식분	(11,522)	3,677	(7,845)

취득	394,109	321,742	715,851

매각	(248,992)	(68,833)	(317,825)

수준 3으로의 유입	-	-	-

수준 3으로부터의 유출	-	-	-

기타	63,989	84,430	148,419

분기말금액	3,850,088	2,777,393	6,627,481

(4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

당분기 및 전분기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*)	49,870	(17,047)	56,768	(15,245)

(*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~4%)과 할인율 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5 ) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 1) 당분기 말

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

만기보유금융자산	278,883	-	-	278,883

대출채권	-	-	53,641,231	53,641,231

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

만기보유금융자산	292,105	-	-	292,105

대출채권	-	-	50,821,796	50,821,796

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외)	1,216,437	2	DCF모형	-	-

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	41,484	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품자산	115,498	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	-	-

매도가능금융자산	59,249,428	2	DCF모형	-	-

4,800,110	3	DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등	할인율	3.54~38.92

대출채권	53,641,231	3	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율	-

관계 ㆍ 종속기업투자	402,981	2	DCF모형	-	-

3,642,594	3	DCF모형, 순자산가치법 등	-	-

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	214,641	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품부채	1,025,692	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	-	-

장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산 및 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외)	1,728,263	2	DCF모형	-	-

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	83,142	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품자산	742,967	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	-	-

매도가능금융자산	59,464,228	2	DCF모형	-	-

4,053,176	3	DCF모형, 유사기업비교법, FCFE모형, 배당할인모형, 순자산가치법 등	할인율	3.51~34.63

대출채권	50,821,796	3	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율	-

관계 ㆍ 종속기업투자	401,400	2	DCF모형	-	-

2,956,798	3	DCF모형, 순자산가치법 등	-	-

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	137,153	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품부채	241,975	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	-	-

장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산 및 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

9.3 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대출채권 및수취채권	위험회피 파생금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	관계 ㆍ 종속기업투자	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	1,162,912	-	-	-	1,162,912

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외)	1,216,437	-	-	-	-	-	-	1,216,437

당기손익인식금융자산
(매매목적파생상품)	41,484	-	-	-	-	-	-	41,484

매도가능금융자산	-	175,056,673	-	-	-	-	-	175,056,673

만기보유금융자산	-	-	243,323	-	-	-	-	243,323

대출채권	-	-	-	53,814,251	-	-	-	53,814,251

기타수취채권	-	-	-	2,136,775	-	-	-	2,136,775

위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	115,498	-	-	115,498

관계 ㆍ 종속기업투자	-	-	-	-	-	-	4,045,575	4,045,575

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	214,641	-	-	-	-	-	-	214,641

기타금융부채	-	-	-	-	-	1,006,481	-	1,006,481

위험회피목적파생상품부채	-	-	-	-	1,025,692	-	-	1,025,692

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대출채권 및수취채권	위험회피 파생금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	관계 ㆍ 종속기업투자	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	2,582,733	-	-	-	2,582,733

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외)	1,738,685	-	-	-	-	-	-	1,738,685

당기손익인식금융자산
(매매목적파생상품)	83,142	-	-	-	-	-	-	83,142

매도가능금융자산	-	180,864,969	-	-	-	-	-	180,864,969

만기보유금융자산	-	-	243,771	-	-	-	-	243,771

대출채권	-	-	-	50,467,288	-	-	-	50,467,288

기타수취채권	-	-	-	1,970,228	-	-	-	1,970,228

위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	742,967	-	-	742,967

관계 ㆍ 종속기업투자	-	-	-	-	-	-	3,358,198	3,358,198

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	137,153	-	-	-	-	-	-	137,153

기타금융부채	-	-	-	-	-	1,123,211	-	1,123,211

위험회피목적파생상품부채	-	-	-	-	241,975	-	-	241,975

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산

이자수익	3,060	4,281

외환손익	792	835

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)

이자수익	159	253

평가/처분손익(당기손익)	11,607	23,035

배당금수익	290	1,187

매도가능금융자산

손상/환입(당기손익)	(18,450)	(95,233)

외환손익	1,156,526	372,697

이자수익	2,547,879	2,604,237

처분손익(당기손익)	173,380	391,260

총평가손익(*)	(9,312,741)	3,231,050

총평가손익 손익대체	(134,431)	(308,285)

배당금수익	1,554,441	713,093

만기보유금융자산

이자수익	9,845	9,906

대출채권

외환손익	121,116	41,528

이자수익	1,496,421	1,489,474

대손평가/처분손익(당기손익)	(22,408)	(39,299)

기타수취채권

외환손익	25,865	1,074

이자수익	3,363	4,144

대손평가/처분손익(당기손익)	(3,013)	(1,264)

기타금융부채

외환손익	(3,965)	(4,447)

이자비용	(15,277)	(14,051)

당기손익인식금융상품(매매목적파생상품)

평가/거래손익(당기손익)	(762,417)	198,491

위험회피목적파생상품

평가/거래손익(당기손익)	(1,237,111)	(392,160)

총평가손익(*)	(1,300,823)	(373,288)

총평가손익 손익대체	1,034,188	340,046

(*) 총평가손익의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다.

9.4 금융자산의 양도당사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의 장부금액	대여처

매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

국공채	5,768,633	-	5,768,633	-	한국예탁결제원

7,812,963	163,449	7,976,412	-	한국증권금융

기타	38,123	-	38,123	-	한국증권금융

합 계	13,619,719	163,449	13,783,168	-

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의 장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

국공채	-	6,431,444	-	6,431,444	-	한국예탁결제원

10,422	9,354,549	223,067	9,588,038	-	한국증권금융

기타	-	45,364	-	45,364	-	한국증권금융

합 계	10,422	15,831,357	223,067	16,064,846	-

9.5 이자율 지표 개혁 전세계적으로 은행간대여이자율(IBOR)을 다른 이자율로 대체하는 것을 포함하는 이자율지표 개혁이 진행되고 있습니다. 당사는 보유한 금융자산에 대해서 이러한 개혁의 대상이 되는 IBOR에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 노출된 주요 IBOR는 런던은행간대출금리(LIBOR), EURIBOR금리 및 CD금리이며, LIBOR를 대체하는 이자율지표는 SONIA(Sterling Overnight Index Average)이고, CD금리는 현재 산출방법론 개선을 검토 중입니다. 다만, EURIBOR금리는 대체지표 이자율로 개혁이 완료 되었습니다. 당사는 이자율지표 개혁이 당사의 운영 및 위험 관리 절차와 위험회피회계에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 이자율지표 개혁으로 당사는 주로 운영 위험에 노출됩니다.예를 들어 파생상품 계약상대방과 새로운 대체조항의 적용, 이자율지표 개혁과 관련된 계약 조건의 갱신 및 통제의 수정이 이에 해당합니다. 금융위험은 주로 이자율 위험에 국한됩니다. 위험회피관계에서는 위험회피대상 및 위험회피수단과 관련된 이자율의 대체 시기와 방법에 대한 불확실성이나 대체 시기의 차이 때문에 비효과성이 발생할 수 있습니다.

당사는 아직 대체 지표 이자율로 전환되지 않은 계약의 총금액과 이 중 적절한 대체 조항을 포함하고 있는 계약의 금액을 검토하여 IBOR에서 새로운 지표이자율로 전환되는 진척도를 모니터링합니다. 당사는 계약상 이자가 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지표이자율에 연동되는 계약인 경우, 그 계약이 IBOR의 중단에 대비하는 대체 조항을 포함하고 있더라도 대체 지표 이자율로 전환되지 않은 계약으로 간주합니다.

당사의 전환되지 않은 계약의 총 금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원, 백만USD)

이자율지표	통화	금융자산	금융부채	파생상품

CD	KRW	723,181	-	11,812,000

LIBOR	USD	183	-	40

금융자산과 금융부채의 금액은 장부금액이며, 파생상품 금액은 명목금액입니다.2) 전기말

(단위: 백만원, 백만USD)

이자율지표	통화	금융자산	금융부채	파생상품

CD	KRW	585,587	-	10,352,000

LIBOR	KRW	130,560	-	-

USD	162	-	119

금융자산과 금융부채의 금액은 장부금액이며, 파생상품 금액은 명목금액입니다.

10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 :당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.

(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 지분율 현황 등

(단위: 백만원)

회사명	소재국가	재무제표결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

삼성생명서비스손해사정	한국	9월 30일	99.78	19,238	99.78	19,238

SSI Holding(*1)	태국	9월 30일	49.00	10,983	49.00	10,983

Park Capital Holding(*2)	태국	9월 30일	49.00	21,458	49.00	21,458

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd (*2)	태국	9월 30일	48.87	51,228	48.87	51,228

북경삼성치업유한공사	중국	9월 30일	90.00	854,691	90.00	854,691

삼성SRA자산운용	한국	9월 30일	100.00	20,000	100.00	20,000

삼성자산운용	한국	9월 30일	100.00	401,788	100.00	401,788

삼성카드	한국	9월 30일	71.86	3,024,245	71.86	3,024,245

삼성생명금융서비스보험대리점	한국	9월 30일	100.00	24,973	100.00	24,973

삼성벤처 46호	한국	9월 30일	99.00	33,660	99.00	23,859

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호(*3)	한국	9월 30일	47.07	144,499	47.07	165,885

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호(*3)	한국	9월 30일	36.00	136,162	36.00	144,276

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호(*3)	한국	9월 30일	29.41	49,221	29.41	50,310

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호(*3)	한국	9월 30일	34.00	175,394	34.00	178,724

삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁 제39호(*3)	한국	9월 30일	39.47	74,762	39.47	77,834

삼성SRA 전문투자형사모부동산투자신탁 제42B(*3)	한국	9월 30일	46.78	110,567	46.78	106,831

삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호	한국	9월 30일	87.12	140,822	87.12	143,873

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제48호(*3)	한국	9월 30일	40.55	42	40.55	62,951

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호(*3)	한국	9월 30일	41.67	12,446	41.67	12,409

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E(*3)	한국	9월 30일	34.48	58,100	34.48	11,176

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호	한국	9월 30일	98.00	64,727	98.00	21,279

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 57호	한국	9월 30일	91.74	110,117	91.74	12,418

삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호	한국	9월 30일	87.63	287,866	87.63	177,559

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호	한국	9월 30일	53.85	17,298	53.85	17,561

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호	한국	9월 30일	88.89	4,555	-	-

삼성이머징아시아증권자투자신탁UH	한국	9월 30일	71.33	34,680	79.49	32,198

삼성 BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호(*3)	한국	9월 30일	36.86	62,770	36.86	66,378

삼성글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁제1호	한국	9월 30일	61.54	131,289	61.54	110,013

삼성글로벌채권증권자투자신탁H(*3)	한국	9월 30일	42.40	57,418	48.06	58,190

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H(*4)	한국	9월 30일	-	-	43.06	4,113

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	한국	9월 30일	58.07	8,507	78.79	7,727

삼성 UK Solar 선순위대출채권사모특별자산투자신탁(*3)	한국	9월 30일	50.00	24,748	50.00	25,543

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁제1호(*4)	한국	9월 30일	-	-	66.13	38,107

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호	한국	9월 30일	76.92	77,010	76.92	77,093

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호(*3)	한국	9월 30일	35.93	28,872	35.93	30,046

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호(*3)	한국	9월 30일	36.84	43,884	36.84	45,472

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호	한국	9월 30일	95.45	52,285	95.45	54,129

삼성 VLCC 전문투자형사모투자신탁제2호(*3)	한국	9월 30일	30.57	21,982	30.57	22,458

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호	한국	9월 30일	52.08	155,924	52.08	177,033

삼성 평생소득 TIF20증권자투자신탁H(*3)	한국	9월 30일	26.52	5,625	40.85	5,597

삼성 평생소득 TIF40증권자투자신탁H(*3)	한국	9월 30일	32.13	5,986	65.11	5,801

브이아이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호 (*4)	한국	9월 30일	-	-	99.75	12,453

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	한국	9월 30일	99.75	55,742	99.75	53,026

삼성ESG착한책임투자증권투자신탁 제1호(*3)	한국	9월 30일	34.58	13,611	39.11	12,704

삼성미국투자적격장기채권증권자투자신탁H	한국	9월 30일	75.18	66,035	80.77	67,789

삼성미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H	한국	9월 30일	96.33	65,772	85.65	66,088

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁 제 1호	한국	9월 30일	74.63	56,290	74.63	62,489

삼성AXIUM전문투자형사모투자신탁제1호	한국	9월 30일	66.67	48,209	66.67	45,821

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁 제228호	한국	9월 30일	99.63	59,382	99.63	55,971

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	한국	9월 30일	99.88	84,118	99.88	97,152

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	한국	9월 30일	99.88	85,711	99.88	94,339

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁제2호(*3)	한국	9월 30일	40.32	154,682	40.32	161,032

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호 (*3)	한국	9월 30일	30.00	14,788	30.00	15,298

삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H(*3)	한국	9월 30일	30.15	21,317	98.52	21,178

삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H	한국	9월 30일	51.59	21,539	51.58	21,536

삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁 제1호	한국	9월 30일	84.51	185,357	84.51	72,806

삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H	한국	9월 30일	90.69	54,339	83.18	53,798

삼성 한국형 TDF 2055 증권투자신탁H(*3)	한국	9월 30일	23.94	6,271	51.88	5,769

삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호	한국	9월 30일	52.46	86,055	52.46	91,949

브이아이오션벌커 전문투자형 사모투자신탁6호	한국	9월 30일	99.87	91,981	99.87	98,556

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호(*3)	한국	9월 30일	40.82	192,724	40.82	179,434

삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호	한국	9월 30일	80.00	83,293	80.00	87,114

삼성 ETF TDF 2030 증권자투자신탁	한국	9월 30일	73.29	5,990	88.71	5,608

삼성 ETF TDF 2035 증권자투자신탁	한국	9월 30일	79.82	6,157	92.80	5,707

삼성 ETF TDF 2040 증권자투자신탁	한국	9월 30일	80.61	6,273	94.23	5,772

삼성 ETF TDF 2045 증권자투자신탁	한국	9월 30일	79.76	6,337	93.23	5,802

삼성 ETF TDF 2050 증권자투자신탁	한국	9월 30일	79.54	6,342	93.64	5,805

삼성 ETF TDF 2055 증권자투자신탁	한국	9월 30일	70.93	6,358	93.61	5,810

삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호	한국	9월 30일	99.00	361,757	-	-

삼성DIF 글로벌 인프라 전문투자형 사모투자신탁1호 (*3)	한국	9월 30일	50.00	5,907	-	-

마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호	한국	9월 30일	97.85	58,835	-	-

삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁 제1호	한국	9월 30일	67.57	32,422	-	-

소 계	8,503,416	7,806,253

관계기업

삼성증권	한국	9월 30일	29.39	834,455	29.39	834,455

에이앤디신용정보(*5)	한국	9월 30일	19.50	2,947	19.50	2,947

신공항하이웨이(*5)	한국	9월 30일	8.85	20,209	8.85	20,209

삼성벤처25호	한국	9월 30일	30.00	2,263	30.00	5,959

삼성벤처30호	한국	9월 30일	21.05	11,300	21.05	16,833

삼성벤처38호	한국	9월 30일	20.00	34,989	20.00	28,858

중은삼성인수보험 유한공사	중국	9월 30일	25.00	91,756	25.00	91,756

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호(*5)	한국	9월 30일	17.15	4,423	17.15	4,410

소 계	1,002,342	1,005,427

공동기업

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l(*6)	이탈리아	9월 30일	51.00	68,441	51.00	66,645

소 계	68,441	66,645

합 계	9,574,199	8,878,325

(*1) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 지배기업이 피투자회사의 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 직접 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 지배기업의 직접 보유지분과 종속기업이 보유한 지분을 고려하면, 피투자기업에 대한 지배력을 행사할 수 있으므로, 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 종속기업에 포함되었습니다. (*4) 당분기 중 종속기업에서 제외되었습니다. (*5) 당사의 임직원이 피투자회사의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 의 변동내역1) 당분기

(단위: 백만원)

회사명	기초평가액	취득	처분	평가 등	분기말평가액

종속기업

삼성생명서비스손해사정	19,238	-	-	-	19,238

SSI Holding	10,983	-	-	-	10,983

Park Capital Holding	21,458	-	-	-	21,458

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd	51,228	-	-	-	51,228

북경삼성치업유한공사	854,691	-	-	-	854,691

삼성SRA자산운용	20,000	-	-	-	20,000

삼성자산운용	401,788	-	-	-	401,788

삼성카드	3,024,245	-	-	-	3,024,245

삼성생명금융서비스보험대리점	24,973	-	-	-	24,973

삼성벤처 46호	23,859	9,801	-	-	33,660

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	165,885	-	-	(21,386)	144,499

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	144,276	-	(13,808)	5,694	136,162

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호	50,310	-	-	(1,089)	49,221

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호	178,724	-	-	(3,330)	175,394

삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁 제39호	77,834	-	(1,641)	(1,431)	74,762

삼성SRA 전문투자형사모부동산투자신탁 제42B	106,831	-	-	3,736	110,567

삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호	143,873	-	(2,309)	(742)	140,822

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제48호	62,951	-	(62,931)	22	42

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호	12,409	-	-	37	12,446

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E	11,176	47,038	-	(114)	58,100

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호	21,279	42,336	-	1,112	64,727

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 57호	12,418	95,425	-	2,274	110,117

삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호	177,559	120,769	-	(10,462)	287,866

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호	17,561	-	-	(263)	17,298

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호	-	5,689	(43)	(1,091)	4,555

삼성이머징아시아증권자투자신탁UH	32,198	-	(5,354)	7,836	34,680

삼성 BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호	66,378	-	(3,242)	(366)	62,770

삼성글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁제1호	110,013	2,974	(9,408)	27,710	131,289

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	58,190	1,197	-	(1,969)	57,418

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	4,113	61	-	(4,174)	-

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	7,727	80	-	700	8,507

삼성 UK Solar 선순위대출채권사모특별자산투자신탁	25,543	-	(521)	(274)	24,748

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁제1호	38,107	-	(38,107)	-	-

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호	77,093	4,249	(3,368)	(964)	77,010

삼성 Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호	30,046	-	(1,449)	275	28,872

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호	45,472	-	-	(1,588)	43,884

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호	54,129	958	(3,179)	377	52,285

삼성 VLCC 전문투자형사모투자신탁제2호	22,458	331	(767)	(40)	21,982

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호	177,033	33,257	(51,446)	(2,920)	155,924

삼성 평생소득 TIF20증권자투자신탁H	5,597	-	-	28	5,625

삼성 평생소득 TIF40증권자투자신탁H	5,801	-	-	185	5,986

브이아이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	12,453	108	(12,561)	-	-

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	53,026	-	-	2,716	55,742

삼성ESG착한책임투자증권투자신탁 제1호	12,704	162	-	745	13,611

삼성미국투자적격장기채권증권자투자신탁H	67,789	1,666	-	(3,420)	66,035

삼성미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H	66,088	702	-	(1,018)	65,772

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호	62,489	-	(5,717)	(482)	56,290

삼성AXIUM전문투자형사모투자신탁제1호	45,821	-	(291)	2,679	48,209

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁 제228호	55,971	1,040	-	2,371	59,382

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	97,152	-	(13,106)	72	84,118

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	94,339	564	(9,268)	76	85,711

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁제2호	161,032	-	(5,773)	(577)	154,682

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호	15,298	-	-	(510)	14,788

삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H	21,178	322	-	(183)	21,317

삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H	21,536	432	-	(429)	21,539

삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁 제1호	72,806	75,645	-	36,906	185,357

삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H	53,798	-	-	541	54,339

삼성 한국형 TDF 2055 증권자투자신탁H	5,769	-	-	502	6,271

삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호	91,949	-	(3,285)	(2,609)	86,055

브이아이오션벌커 전문투자형 사모투자신탁6호	98,556	-	(5,538)	(1,037)	91,981

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호	179,434	20,548	(3,724)	(3,534)	192,724

삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호	87,114	-	(3,643)	(178)	83,293

삼성 ETF TDF 2030 증권자투자신탁	5,608	23	-	359	5,990

삼성 ETF TDF 2035 증권자투자신탁	5,707	17	-	433	6,157

삼성 ETF TDF 2040 증권자투자신탁	5,772	15	-	486	6,273

삼성 ETF TDF 2045 증권자투자신탁	5,802	13	-	522	6,337

삼성 ETF TDF 2050 증권자투자신탁	5,805	12	-	525	6,342

삼성 ETF TDF 2055 증권자투자신탁	5,810	12	-	536	6,358

삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호	-	359,378	-	2,379	361,757

삼성DIF 글로벌 인프라 전문투자형 사모투자신탁1호	-	4,868	-	1,039	5,907

삼성글로벌메타버스증권자투자신탁H	-	10,000	-	(10,000)	-

마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호	-	58,948	-	(113)	58,835

삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁 제1호	-	32,403	-	19	32,422

소 계	7,806,253	931,043	(260,479)	26,599	8,503,416

관계기업

삼성증권	834,455	-	-	-	834,455

에이앤디신용정보	2,947	-	-	-	2,947

신공항하이웨이	20,209	-	-	-	20,209

삼성벤처25호	5,959	-	(3,696)	-	2,263

삼성벤처30호	16,833	220	(5,753)	-	11,300

삼성벤처38호	28,858	8,376	(2,245)	-	34,989

중은삼성인수보험 유한공사	91,756	-	-	-	91,756

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호	4,410	13	-	-	4,423

소 계	1,005,427	8,609	(11,694)	-	1,002,342

공동기업

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l	66,645	-	-	1,796	68,441

소 계	66,645	-	-	1,796	68,441

합 계	8,878,325	939,652	(272,173)	28,395	9,574,199

2) 전분기(단위: 백만원)

회사명	기초평가액	취득	처분	평가 등	분기말평가액

종속기업

삼성생명서비스손해사정	19,238	-	-	-	19,238

SSI Holding	10,983	-	-	-	10,983

Park Capital Holding	21,458	-	-	-	21,458

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd	51,228	-	-	-	51,228

북경삼성치업유한공사	818,869	35,822	-	-	854,691

삼성SRA자산운용	20,000	-	-	-	20,000

삼성자산운용	401,788	-	-	-	401,788

삼성카드	3,024,245	-	-	-	3,024,245

삼성생명금융서비스보험대리점	40,000	-	-	-	40,000

삼성벤처 46호	6,039	13,197	-	-	19,236

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	152,466	-	(1,844)	1,216	151,838

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	177,147	-	(2,865)	(46,605)	127,677

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호	49,531	313	-	(170)	49,674

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호	172,852	3,085	-	27,006	202,943

삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁 제39호	72,556	-	-	623	73,179

삼성SRA 전문투자형사모부동산투자신탁 제42B	98,489	-	(349)	10,326	108,466

삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호	136,373	7,083	-	24	143,480

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제48호	63,165	1,286	-	(204)	64,247

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호	14,411	-	-	(591)	13,820

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E	-	11,199	-	4	11,203

삼성이머징아시아증권자투자신탁UH	25,539	-	-	2,894	28,433

삼성 BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호	69,628	-	(3,357)	406	66,677

삼성글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁제1호	109,658	12,313	-	(5,742)	116,229

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	86,873	863	(30,983)	923	57,676

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	4,271	42	-	(679)	3,634

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	6,837	94	-	(230)	6,701

삼성 UK Solar 선순위대출채권사모특별자산투자신탁	25,745	861	(458)	(15)	26,133

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁제1호	41,025	-	(3,281)	24	37,768

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호	67,112	7,536	(3,063)	(212)	71,373

삼성 Aircraft 전문투자형사모투자신탁제3호	31,592	1,835	(2,626)	174	30,975

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호	44,322	-	-	1,066	45,388

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호	53,463	3,098	(40)	959	57,480

삼성 VLCC 전문투자형사모투자신탁제2호	23,804	319	(947)	208	23,384

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호	142,557	47,765	(16,519)	702	174,505

삼성 평생소득 TIF20증권자투자신탁H	5,349	-	-	125	5,474

삼성 평생소득 TIF40증권자투자신탁H	5,480	-	-	62	5,542

브이아이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	21,608	-	(6,353)	17	15,272

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	47,002	431	-	2,835	50,268

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제1호	66,201	-	-	139	66,340

삼성ESG착한책임투자증권투자신탁 제1호	9,268	301	-	531	10,100

삼성미국투자적격장기채권증권자투자신탁H	117,072	2,636	(22,265)	2,707	100,150

삼성미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H	83,329	1,498	-	1,925	86,752

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호	59,378	2,448	(3)	(424)	61,399

삼성AXIUM전문투자형사모투자신탁제1호	46,798	-	-	(1,169)	45,629

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁 제228호	57,089	-	-	(533)	56,556

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	95,428	6,673	(4,076)	(5)	98,020

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	98,431	655	(3,912)	119	95,293

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁제2호	160,517	-	(3,931)	3,096	159,682

삼성 한국형 TDF 2050 증권자투자신탁H	5,622	-	(5,622)	-	-

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호	18,120	-	(2,905)	344	15,559

삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H	20,539	-	-	356	20,895

삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H	20,635	-	-	583	21,218

삼성미국코어주식증권자투자신탁H	7,449	-	-	(7,449)	-

삼성픽테로보틱스증권자투자신탁H	21,383	-	-	(21,383)	-

삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁 제1호	21,468	35,927	-	2,689	60,084

삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H	50,497	-	-	1,476	51,973

삼성 한국형 TDF 2055 증권자투자신탁H	5,185	-	-	(14)	5,171

삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호	92,551	-	(107)	1,180	93,624

브이아이오션벌커 전문투자형 사모투자신탁6호	107,437	-	(5,383)	1,109	103,163

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호	-	85,878	(427)	799	86,250

삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호	-	90,405	(3,411)	1,031	88,025

KIAMCO사우디SEPCOII사모특별자산투자신탁	-	2,630	(1,007)	47,804	49,427

KIAMCO치토세태양광사모특별자산투자신탁	-	-	(2,254)	38,615	36,361

삼성 ETF TDF 2030 증권자투자신탁	-	4,980	-	270	5,250

삼성 ETF TDF 2035 증권자투자신탁	-	4,980	-	306	5,286

삼성 ETF TDF 2040 증권자투자신탁	-	4,980	-	330	5,310

삼성 ETF TDF 2045 증권자투자신탁	-	4,980	-	343	5,323

삼성 ETF TDF 2050 증권자투자신탁	-	4,980	-	345	5,325

삼성 ETF TDF 2055 증권자투자신탁	-	4,980	-	347	5,327

소 계	7,327,100	406,073	(127,988)	70,613	7,675,798

관계기업

삼성증권	834,455	-	-	-	834,455

에이앤디신용정보	2,947	-	-	-	2,947

신공항하이웨이	20,209	-	-	-	20,209

삼성벤처18호	6,337	-	(147)	-	6,190

삼성벤처25호	8,977	166	(438)	-	8,705

삼성벤처30호	18,640	165	(720)	-	18,085

삼성벤처38호	20,148	6,784	(560)	-	26,372

중은삼성인수보험 유한공사	58,562	-	-	-	58,562

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호	-	44,000	-	57	44,057

소 계	970,275	51,115	(1,865)	57	1,019,582

공동기업

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l	64,612	-	-	3,586	68,198

소 계	64,612	-	-	3,586	68,198

합 계	8,361,987	457,188	(129,853)	74,256	8,763,578

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액과 계약자지분조정으로 계상된 관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익지분의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당 분기(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익지분	142,908	(5,523)	41,136	178,521

계약자지분조정으로의 배부액	31,202

이연법인세부채로의 배부액	39,992

기타포괄손익누계액으로의 배부액	107,327

2) 전 분기(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익지분	75,755	(4,402)	18,417	89,770

계약자지분조정으로의 배부액	14,935

이연법인세부채로의 배부액	20,268

기타포괄손익누계액으로의 배부액	54,567

(4) 당분기말 현재 시장성 있는 관계ㆍ종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소유주식수(주)	주가(원)	시가(백만원)	장부금액(백만원)

삼성카드	83,259,006	33,800	2,814,154	3,024,245

삼성증권	26,246,112	47,900	1,257,189	834,455

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 관계ㆍ종속기업투자관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계ㆍ종속기업투자관련이익

배당금수익	50,711	318,317	35,347	273,101

처분이익	2,418	7,431	365	5,459

합 계	53,129	325,748	35,712	278,560

관계ㆍ종속기업투자관련손실

처분손실	1,954	2,284	33	153

손상차손	338	763	1,453	2,719

합 계	2,292	3,047	1,486	2,872

11. 투자부동산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	합 계

취득원가	1,703,749	2,451,893	20,534	4,176,176

감가상각누계액	-	(794,938)	-	(794,938)

손상차손누계액	-	(64,742)	-	(64,742)

순장부금액	1,703,749	1,592,213	20,534	3,316,496

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	합 계

취득원가	1,713,629	2,442,166	13,414	4,169,209

감가상각누계액	-	(761,410)	-	(761,410)

손상차손누계액	-	(65,008)	-	(65,008)

순장부금액	1,713,629	1,615,748	13,414	3,342,791

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	합 계

기초	1,713,629	1,615,748	13,414	3,342,791

취득 및 자본적지출	-	6,187	16,133	22,320

본계정대체	-	8,999	(8,999)	-

감가상각비	-	(34,265)	-	(34,265)

처분 등(*)	(9,880)	(4,456)	(14)	(14,350)

분기말	1,703,749	1,592,213	20,534	3,316,496

(*) 처분, 유형자산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	합 계

기초	1,717,965	1,712,206	7,072	3,437,243

취득 및 자본적지출	4	7,880	8,089	15,973

본계정대체	-	2,155	(2,155)	-

감가상각비	-	(35,613)	-	(35,613)

처분 등(*)	(1,872)	(1,226)	(55)	(3,153)

분기말	1,716,097	1,685,402	12,951	3,414,450

(*) 처분, 유형자산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 취득원가로 계상한 투자부동산의 총 공정가치는 각각 6,040,298백만원 및 5,650,018백만원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 전문 자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자 부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었으며, 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다.

(3) 당 분기 및 전분기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다 음과 같습니 다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	61,601	182,185	62,040	180,183

운영비용

임대수익 발생부분	28,207	78,399	25,784	76,454

임대수익 발생부분 이외	465	789	159	517

(4) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지, 건물의 임대보증금에는 각각 37,340백만원 및 82,114백만원 (전기말 : 36,870백만원 및 159,962백만원)의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다. 12. 유형자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	기타	합 계

취득원가	171,446	683,077	5,773	273,685	1,133,981

감가상각누계액	-	(265,456)	-	(232,524)	(497,980)

손상차손누계액	-	(46,080)	-	-	(46,080)

순장부금액	171,446	371,541	5,773	41,161	589,921

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	토지	건물및구축물	건설중인자산	기타	합 계

취득원가	176,938	678,058	3,012	271,124	1,129,132

감가상각누계액	-	(251,386)	-	(213,719)	(465,105)

손상차손누계액	-	(45,814)	-	-	(45,814)

순장부금액	176,938	380,858	3,012	57,405	618,213

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다 .

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	토지	건물및구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초	176,938	380,858	3,012	57,405	618,213

취득 및 자본적지출	45	1,548	3,300	3,224	8,117

본계정대체	-	553	(553)	-	-

감가상각비	-	(13,917)	-	(18,846)	(32,763)

처분 등(*)	(5,537)	2,499	14	(622)	(3,646)

분기말	171,446	371,541	5,773	41,161	589,921

(*) 처분 및 투자부동산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초	169,493	427,507	16,506	79,685	693,191

취득 및 자본적지출	224	3,033	438	5,224	8,919

본계정대체	3,346	11,350	(14,696)	-	-

감가상각비	-	(15,383)	-	(20,257)	(35,640)

처분 등(*)	1,737	928	57	(1,185)	1,537

분기말	174,800	427,435	2,305	63,467	668,007

(*) 처분 및 투자부동산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.

13. 무형자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	개발비(*)	소프트웨어	회원권	기타	합 계

취득원가	671,964	241,730	70,881	13,400	997,975

상각누계액	(507,877)	(223,679)	-	(13,014)	(744,570)

손상차손누계액	-	-	(3,766)	-	(3,766)

순장부금액	164,087	18,051	67,115	386	249,639

(*) 당분기말 현재 금융 ERP 프로젝트 관련 개발비 71,473백만원 이 포함되어 있으며, 해당 개발비의 미상각 잔여내용연수는 1년 입니다.

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	개발비(*)	소프트웨어	회원권	기타	합 계

취득원가	656,979	238,728	71,398	13,341	980,446

상각누계액	(433,220)	(213,873)	-	(12,995)	(660,088)

손상차손누계액	-	-	(3,841)	-	(3,841)

순장부금액	223,759	24,855	67,557	346	316,517

(*) 전기말 현재 금융 ERP 프로젝트 관련 개 발비 126,249백만원이 포함되어 있으며,해당 개발비의 미상각 잔여내용연수는 1.75 년입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타	합 계

기초	223,759	24,855	67,557	346	316,517

취득	14,985	3,002	-	58	18,045

처분 등	-	-	(442)	-	(442)

상각	(74,657)	(9,806)	-	(18)	(84,481)

분기말	164,087	18,051	67,115	386	249,639

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타	합 계

기초	287,479	36,654	66,487	317	390,937

취득	26,956	1,839	1,683	47	30,525

처분 등	-	-	(460)	-	(460)

상각	(71,614)	(11,678)	-	(18)	(83,310)

분기말	242,821	26,815	67,710	346	337,692

1 4. 리스 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

취득원가	140,086	1,662	3,448	145,196

상각누계액	(52,028)	(1,019)	(2,193)	(55,240)

순장부금액	88,058	643	1,255	89,956

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

취득원가	176,787	1,596	4,726	183,109

상각누계액	(54,828)	(801)	(3,200)	(58,829)

순장부금액	121,959	795	1,526	124,280

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

기초	121,959	795	1,526	124,280

취득	1,978	704	2,386	5,068

감가상각비	(64,509)	(1,257)	(2,440)	(68,206)

기타증감	28,630	401	(217)	28,814

분기말	88,058	643	1,255	89,956

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

기초	142,697	440	1,836	144,973

취득	2,381	509	1,787	4,677

감가상각비	(67,030)	(920)	(2,597)	(70,547)

기타증감	57,896	580	52	58,528

분기말	135,944	609	1,078	137,631

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련해 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

1) 재무상태표에 인식된 금액(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	54,834	72,106

비유동	29,184	43,938

합 계	84,018	116,044

2) 포괄 손익계산서에 인식된 금액(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에 대한 이자비용	327	1,079	529	1,751

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	425	1,269	425	1,270

당분기 중 리스의 총 현금유출은 68,852 백만원 (전분기 : 68,808 백만원)입니다.

1 5. 기타자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

재보험자산	135,687	119,636

선급비용	45,242	11,251

선 급 금	3,803	1,214

신계약비	2,531,546	2,512,648

합 계	2,716,278	2,644,749

(2) 재보험자산 당분기말 및 전기말 현재 재보험자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

출재지급준비금	6,804	9,640

출재미경과보험료적립금	23,402	21,191

출재미보고발생손해액	105,481	88,805

합 계	135,687	119,636

재보험자산 변동으로 인한 효과는 책임준비금전입액에 포함되어 있습니다.

(3) 신계약비

당분기 및 전분기 중 신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

개인보험	단체보험	합 계	개인보험	단체보험	합 계

당기이연액	882,278	50,374	932,652	895,498	48,340	943,838

기초잔액	2,389,301	123,347	2,512,648	2,412,556	125,839	2,538,395

소 계	3,271,579	173,721	3,445,300	3,308,054	174,179	3,482,233

당기상각액	(865,367)	(48,387)	(913,754)	(923,798)	(50,615)	(974,413)

분기말잔액	2,406,212	125,334	2,531,546	2,384,256	123,564	2,507,820

16. 특별계정 및 신탁계정 :

(1) 특별계정 1) 당분기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목	당분기말	전기말

자 산

현금및예치금	1,549,413	1,427,357

금융자산	53,107,245	52,416,535

기타자산	619,149	824,765

자산 합계	55,275,807	54,668,657

부 채

기타부채	707,361	581,909

보험계약부채	31,239,179	32,270,721

투자계약부채	23,529,852	23,568,116

부채 합계	55,476,392	56,420,746

자 본

기타포괄손익누계액	(17,757)	177,267

2) 당분기 및 전분기의 원리금보장형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목	당분기	전분기

수 익

이자수익	382,329	373,300

금융자산처분이익	10,419	49,987

금융자산평가이익	4,787	17,659

기타수익	188,500	92,144

수익 합계	586,035	533,090

비 용

계약자적립금전입액	297,889	300,239

지급보험금	8,216	8,965

특별계정운용수수료	87,196	130,651

지급수수료	3,541	2,901

이자비용	556	678

금융자산처분손실	13,966	10,642

금융자산평가손실	166,309	51,430

기타비용	8,362	27,584

비용 합계	586,035	533,090

3) 당분기 및 전분기의 실적배당형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목	당분기	전분기

수 익

보험료수익	2,355,115	2,793,709

이자수익	179,695	208,941

금융자산처분이익	1,240,800	1,201,674

금융자산평가이익	644,654	1,027,203

기타수익	440,585	194,435

수익 합계	4,860,849	5,425,962

비 용

계약자적립금전입(환입)액	(739,398)	114,999

지급보험금	2,652,683	2,368,852

최저보증비용	181,653	169,136

특별계정운용수수료	939,932	1,029,172

지급수수료	31,862	25,380

세금과공과	6,856	5,719

금융자산처분손실	1,080,127	1,382,466

금융자산평가손실	649,529	256,300

기타비용	57,605	73,938

비용 합계	4,860,849	5,425,962

4) 당분기말 현재 당사는 삼성증권 외 21개 금융기관에 파생상품 거래 등의 사유로 특별계정자산 중 금융자산 413,737백만원 (전기말: 368,692백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 신탁계정 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁사업을 영위하고 있습니다. 관련 법규에 따라 신탁 재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 당사는 신탁보수로 하여 영 업수익을 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사와 계약이 체결된 신탁금 액은 6,311,033백 만원 (전기말: 6,645,680백만원) 입니 다.

17. 보험계약부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

개인보험	단체보험	합 계	개인보험	단체보험	합 계

보험료적립금	183,312,120	818,763	184,130,883	177,967,081	839,955	178,807,036

지급준비금	2,896,767	64,425	2,961,192	2,752,088	67,300	2,819,388

미경과보험료적립금	504	12,432	12,936	1,311	12,508	13,819

보증준비금	3,525,514	19	3,525,533	3,743,450	18	3,743,468

금리차보장준비금	120,483	157	120,640	126,678	164	126,842

위험률차배당준비금	268,606	221	268,827	283,854	237	284,091

이자율차배당준비금	615,122	68	615,190	638,190	70	638,260

사업비차배당준비금	206,151	35	206,186	211,038	37	211,075

장기유지특별배당준비금	4,951	7	4,958	5,043	7	5,050

재평가특별배당준비금	150	1	151	153	1	154

소 계	190,950,368	896,128	191,846,496	185,728,886	920,297	186,649,183

미보고발생손해액(지급준비금)	828,917	752,232

재보험료적립금	-	6,609

계약자이익배당준비금	43,686	141

배당계약손실보전준비금	94,345	74,448

합 계	192,813,444	187,482,613

(2) 당분기 및 전분기 중 보험종류별 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	개인보험	단체보험	재보험료적립금등	합 계

생존보험	사망보험	생사혼합보험

기초잔액	82,378,602	90,174,046	13,176,238	920,297	833,430	187,482,613

분기적립(환입)액	1,873,300	2,790,073	558,109	(24,169)	133,518	5,330,831

분기말잔액	84,251,902	92,964,119	13,734,347	896,128	966,948	192,813,444

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	개인보험	단체보험	재보험료적립금등	합 계

생존보험	사망보험	생사혼합보험

기초잔액	80,216,824	86,379,539	11,653,410	965,834	829,955	180,045,562

분기적립(환입)액	1,830,315	3,210,763	1,045,912	(44,445)	57,915	6,100,460

분기말잔액	82,047,139	89,590,302	12,699,322	921,389	887,870	186,146,022

18. 부채적정성평가 : (1) 평가대상 보험계약부채 2021년 6월 30일 현재의 보유계약으로서 보험료적립금과 미경과보험료적립금, 보증준비금을 대상으로 적정성평가 여부를 검토하였으며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 보험업감독규정 제6-3조에 의한 미상각신계약비 및 관련대상이 평가대상에 포함된 보험계약대출(실효 및 변액보험 등의 보험계약대출은 공제하지 아니함)을 공제한 금액을 대상으로 하였습니다. 단, 현행추정치를 사용하여 평가한 부채와 평가시점 현재 지급의무가 확정된 부채는 평가대상에서 제외하였습니다. (2) 부채적정성평가의 계산 기준일인 2021년 6월 30일 현재의 보유계약에 대해 당사가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다.

구 분	가정값(%)	산출근거

해약률	1~47	최근 5년 9개월 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약금액 대비해약금액의 비율

지급률	5~565	최근 5년 9개월 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율

할인율	0.76~9.49	금융감독원이 무위험수익률시나리오에 유동성프리미엄을 가산하여 보험회사에 제시하는 금리시나리오

한편, 사업비 중 간접비는 주요 상품그룹별 최근 1년간의 경험통계를 기준으로 보험업감독업무시행세칙에서 정한 사업비 배부기준에 의해 산출된 Unit Cost를 적용하여 산출하였으며, 신계약비 등 직접비는 회사내부의 모집수당규정 등 관련 규정에 따라 미래에 실제 집행될 금액을 예측하여 산출하였습니다.

(3) 부채적정성평가는 금리확정, 배당 및 변액여부를 구분하여 보험계약 유형별로 수행하였으며, 2021년 6월 30일 현재 평가결과에 따른 보험계약 유형별 잉여 및 결손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	잉여(결손)금액

금리확정형	유배당	(21,956,823)

무배당	5,691,629

금리연동형	유배당	(326,345)

무배당	33,223,373

변액	6,981,677

합 계	23,613,511

19. 계약자지분조정 : 당분기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

계약자배당안정화준비금	102,717	102,717

공익사업출연기금	44,000	44,000

매도가능금융자산평가손익	12,551,794	14,976,063

관계ㆍ종속기업투자기타포괄손익	31,202	25,296

합 계	12,729,713	15,148,076

20. 당기손익인식금융부채 및 기타금융부채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채는 전액 매매목적파생상품부채입니다.(주석 8 참조) (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보험미지급금	43,145	28,224

미지급금	140,736	79,272

미지급비용	332,505	477,575

임대보증금	417,080	414,194

(현재가치할인차금)	(15,116)	(10,613)

신탁계정미지급금	4,113	18,515

리스부채	84,018	116,044

합 계	1,006,481	1,123,211

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 중 당사의 보험미지급금의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

보험미지급금	재보험관련 보험미지급금	37,987	23,114

보험료 정산특약관련 보험미지급금 등	5,158	5,110

합 계	43,145	28,224

21. 이연법인세자산(부채) : (1) 당분기 및 전기 중 주요 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	당기증감	분기말	기초이연법인세자산(부채)	당기증감액	분기말이연법인세자산(부채)

I. 미래차감할 일시적차이	5,651,355	1,016,246	6,667,601	1,530,600	279,432	1,810,032

II. 미래가산할 일시적차이	(5,744,836)	713,958	(5,030,878)	(1,564,300)	190,206	(1,374,094)

III. 이월결손금	1,249,057	(1,249,057)	-	338,292	(338,292)	-

IV. 자본에 부과된 이연법인세	(36,998,735)	7,259,828	(29,738,907)	(10,020,653)	1,947,531	(8,073,122)

합계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(35,843,159)	7,740,975	(28,102,184)	(9,716,061)	2,078,877	(7,637,184)

V. 실현가능성이 불확실한 부분	관계ㆍ종속기업투자관련손익	(5,120)	(15)	(5,135)

합 계	(9,721,181)	2,078,862	(7,642,319)

2) 전기(단위: 백만원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	당기증감	기말	기초이연법인세자산(부채)	당기증감액	기말이연법인세자산(부채)

I. 미래차감할 일시적차이	4,918,157	733,198	5,651,355	1,331,067	199,533	1,530,600

II. 미래가산할 일시적차이	(3,109,710)	(2,635,126)	(5,744,836)	(844,964)	(719,336)	(1,564,300)

III. 이월결손금	130,939	1,118,118	1,249,057	35,440	302,852	338,292

IV. 자본에 부과된 이연법인세	(29,535,464)	(7,463,271)	(36,998,735)	(7,994,006)	(2,026,647)	(10,020,653)

합계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(27,596,078)	(8,247,081)	(35,843,159)	(7,472,463)	(2,243,598)	(9,716,061)

V. 실현가능성이 불확실한 부분	관계ㆍ종속기업투자관련손익	(5,120)	-	(5,120)

합 계	(7,477,583)	(2,243,598)	(9,721,181)

(2) 당 분기말 현재 누적 일시적차이의 법인세효과 및 자본에 부과된 이연법인세는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

금액	법인세비용	금액	법인세비용

당기법인세

순확정급여부채재측정요소	(5,502)	(1,494)	(3,495)	(947)

이연법인세

매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익누계액)	(7,022,901)	(1,883,290)	2,052,572	561,163

위험회피목적파생상품평가손익 (기타포괄손익누계액)	(266,635)	(72,380)	(33,243)	(8,952)

관계ㆍ종속기업기타포괄손익지분 (기타포괄손익누계액)	29,708	8,139	12,560	3,413

특별계정기타포괄손익(*) (기타포괄손익누계액)	(267,484)	(72,460)	121,135	32,839

(*) 특별계정기타포괄손익누계액의 자본에 부과된 이연법인세효과 는 원리금보장형 특별계정 재무상태표의 기타부채에 반영되어 있습니다.

22. 충당부채 : (1) 복구충당부채

당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,902	7,488

순증감	(173)	82

사용	-	(604)

상각 할인액	43	45

분기말	6,772	7,011

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 계약별 리스기간을 이용하였습니다. 또한, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을사용하였습니다.

(2) 기타충당부채당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	내역	기초	당기증감	분기말

휴면보험금	(가)	107,685	28,796	136,481

사회공헌기금	(나)	-	32,382	32,382

환매지연신탁상품	(다)	57,636	-	57,636

즉시연금(상속만기형) 생존연금 지급	(라)	-	288,658	288,658

합 계	165,321	349,836	515,157

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	내역	기초	당기증감	분기말

휴면보험금	(가)	85,488	2,359	87,847

사회공헌기금	(나)	-	9,345	9,345

환매지연신탁상품	(다)	-	47,279	47,279

합 계	85,488	58,983	144,471

(가) 소멸시효완성보험계약의 보험금 환급금에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액을추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 금액의 지급시기는 보험계약자의 청구시기에 따라 변동될 수 있는 바, 현재로서는 예측할 수 없습니다.(나) 생명보험회사는 자율협약을 통해 세무상이익의 일정 금액을 매년 출연의무가 발생한 때 충당부채로 계상하고 있습니다.(다) 당사는 과거 판매한 신탁상품의 환매 지연과 관련하여 기업회계기준서 제1037호에 근거하여 당분기말 현재 향후 자원이 유출될 것으로 예상되는 금액을 추정하였으며, 당분기말 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 그러나 최종 유출금액은 향후 고객 손실 금액의 규모, 당사자간 부담금 산정 및 법적책임비율 등 다양한 변수에 따라 당사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다. (라) 당사는 과거 판매된 즉시연금(상속만기형)의 생존연금 지급 관련 소송을 진행 중입니다. 진행 중인 소송과 관련하여 법원이 최종 판결하고 당사가 동일 상품에 대하여 지급을 결정할 경우, 당분기말 현재 예상되는 최선의 추정 금액을 기업회계기준서제1037호에 근거하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

23. 기타부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	14,273	1,138

선수수익	23,464	18,114

선수보험료	273,650	191,215

예수금	95,623	48,258

순확정급여부채	26,344	15,969

장기종업원급여	39,298	42,920

기타	6,240	12,538

합 계	478,892	330,152

(2) 순확정급여부채 1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여채무의 현재가치	384,547	372,849

사외적립자산의 공정가치(*)	(358,203)	(356,880)

합 계	26,344	15,969

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 902백만원 (전기말: 908백만원)이 포함된 금액입니다.

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	372,849	383,542

당기근무원가	22,201	23,033

이자비용	8,192	8,311

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급	(5,075)	(12,468)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	-	(2,128)

확정기여형 전환 등	(13,620)	(21,275)

분기말잔액	384,547	379,015

3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따른 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	356,880	354,908

이자수익	7,864	7,873

사용자의 기여금	20,000	14,000

제도에서의 지급 :

- 급여의 지급	(6,145)	(12,320)

운용관리수수료	(1,444)	(883)

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익(이자수익 포함액 제외)	(5,501)	(3,496)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	169	-

확정기여형 전환 등	(13,620)	(21,275)

분기말잔액	358,203	338,807

4) 당분기 및 전분기에 종업원의 퇴직급여로 인하여 당사가 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	22,201	23,033

확정급여채무의 이자비용	8,192	8,311

사외적립자산의 이자수익	(6,420)	(6,990)

종업원 급여에 포함된 총 비용	23,973	24,354

5) 당분기 말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산의 대부분은 예치금 및 수익증권 등 으로 운용되고 있습니다.

6) 당사의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기	전분기

할인율	2.81	3.09

임금인상률	2.86	3.02

퇴직률	당사의 경험퇴직률	당사의 경험퇴직률

사망률	보험개발원 표준사망률	보험개발원 표준사망률

(3) 장기종업원급여 당 분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여 의 구성내역은 다음과 같습니다 . 1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	내역	기초	당기증감	분기말

임원성과급	(가)	19,157	(5,225)	13,932

장기근속자포상	(나)	23,763	1,603	25,366

합 계	42,920	(3,622)	39,298

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	내역	기초	당기증감	기말

임원성과급	(가)	31,319	(12,162)	19,157

장기근속자포상	(나)	16,882	6,881	23,763

합 계	48,201	(5,281)	42,920

(가) 현 임원들에게 당기를 포함한 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액에 대해서는 장기종업원급여로 계상하고 있습니다. (나) 현 임직원들에게 장기근속에 따라 포상금을 지급하는 기타장기종업원급여를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여로 계상하고 있습니다.

24 . 자본 :

(1) 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	100,000	100,000

당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 600,000,000주(1주의 금액은 500원)이며당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식수와 납입자본금은 각각 200,000,000주와 100,000백만원입니다. 또한, 당사는 주식매수선택권의 행사 또는 일반공모증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 등에는 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다. 당사는 당사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당분기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

(2) 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	6,131	6,131

(3) 자본조정 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,110,369)	(2,110,369)

(4) 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	21,749,206	26,888,817

위험회피목적파생상품평가손익	(190,749)	3,506

관계ㆍ종속기업투자기타포괄손익	107,327	85,758

특별계정기타포괄손익	(17,757)	177,267

순확정급여부채재측정요소	(101,595)	(97,587)

합 계	21,546,432	27,057,761

(5) 이익잉여금 1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여 금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	50,000	50,000

기타법정적립금	2,328	2,328

대손준비금	500,829	477,018

미처분이익잉여금	13,770,841	13,442,425

합 계	14,323,998	13,971,771

당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 2) 2020년 12월 31일 로 종료 하는 회계기간에 대한 주주에 대한 배당금 448,937백 만원은 2021년 4월 16일 에 지급 되었습니다 ( 전기 지급액: 475,873백만원 ).

3) 대손준비금 당사는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권, 가계대출채권, 부동산프로젝트파이낸싱대출채권 등의 각 호별로 한국채택국제회계기준상 대손충당금 총액과 감독규정상 대손충당금 총액의 차이로 산출되며, 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금을 차감한 금액을 한도로 합니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하며, 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액을 환입할 수 있습니다.

① 대손준비금 잔액 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

대손준비금 기 적립액	500,829	477,018

대손준비금 적립 예정 금액	36,073	23,811

대손준비금 잔액	536,902	500,829

② 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등 당분기 및 전분기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 분기순이익	801,164	759,750

대손준비금 전입액	(36,073)	(20,899)

대손준비금 반영후 조정이익(*)	765,091	738,851

대손준비금 반영후 주당 조정이익	4,261원	4,114원

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 계약자지분 배분 및 이연법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

25. 보험료수익 :

당분기 및 전분기 중 발생한 개인 및 단체의 보험종류별 보험료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	보험종류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

개인	생 존 보 험	1,210,069	3,712,784	1,163,779	3,202,563

사 망 보 험	2,543,238	7,597,359	2,494,888	7,431,976

생사혼합보험	447,171	1,720,801	769,516	2,070,827

단체	단 체 보 험	97,380	298,162	96,608	297,146

합 계	4,297,858	13,329,106	4,524,791	13,002,512

26. 출재보험 및 수재보험 :

당분기 및 전분기 중 보험종류별 출재보험 및 수재보험 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

1) 출재보험(단위: 백만원)

보험종류	재보험료비용	재보험금수익	재보험수수료수익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

개인보험	국내	119,016	347,572	79,373	231,220	9,859	30,216

해외	25,787	77,179	20,105	59,395	769	2,986

소계	144,803	424,751	99,478	290,615	10,628	33,202

단체보험	국내	342	1,055	464	1,069	-	-

합 계	145,145	425,806	99,942	291,684	10,628	33,202

2) 수재보험(단위: 백만원)

보험종류	재보험료수익	재보험금비용	재보험수수료비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

개인보험	536	2,330	8	6,948	6,877	6,951

단체보험	-	-	-	7	-	-

합 계	536	2,330	8	6,955	6,877	6,951

수재보험계약은 모두 해외에서 인수하고 있습니다.

(2) 전분기1) 출재보험(단위: 백만원)

보험종류	재보험료비용	재보험금수익	재보험수수료수익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

개인보험	국내	104,074	296,482	66,482	183,904	10,726	32,263

해외	25,196	75,106	18,953	54,929	1,320	4,078

소계	129,270	371,588	85,435	238,833	12,046	36,341

단체보험	국내	336	1,035	522	1,190	-	-

합 계	129,606	372,623	85,957	240,023	12,046	36,341

2) 수재보험(단위: 백만원)

보험종류	재보험료수익	재보험금비용	재보험수수료비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

개인보험	1,293	3,462	1,659	3,780	51	148

단체보험	1	1	1	9	-	-

합 계	1,294	3,463	1,660	3,789	51	148

수재보험계약은 모두 해외에서 인수하고 있습니다.

27. 이자수익 : 당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	1,169	3,060	833	4,281

당기손익인식금융자산	-	159	82	253

매도가능금융자산	851,377	2,547,879	858,631	2,604,237

만기보유금융자산	3,325	9,845	3,333	9,906

대출채권및기타수취채권	509,074	1,499,784	495,170	1,493,618

기타	1,137	9,054	783	3,286

합 계	1,366,082	4,069,781	1,358,832	4,115,581

28. 금융상품투자손익 :

당분기 및 전분기 중 금융상품투자손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산투자이익

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)	평가이익	-	837	-	1,750

처분이익	5,219	10,906	9,218	21,309

합 계	5,219	11,743	9,218	23,059

당기손익인식금융자산 및 부채(매매목적파생상품)	평가이익	46,925	89,652	-	78,948

거래이익	157,489	301,436	-	739,813

합 계	204,414	391,088	-	818,761

매도가능금융자산	처분이익	21,137	228,870	44,991	442,116

위험회피목적파생상품자산 및 부채	평가이익	-	17,361	149,382	94,560

거래이익	44,809	62,778	17,861	85,808

합 계	44,809	80,139	167,243	180,368

금융자산투자손실

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)	평가손실	799	-	1,542	24

처분손실	2	136	-	-

합 계	801	136	1,542	24

당기손익인식금융자산 및 부채(매매목적파생상품)	평가손실	117,080	214,083	2,664	96,092

거래손실	168,915	939,422	205,471	524,178

합 계	285,995	1,153,505	208,135	620,270

매도가능금융자산	처분손실	36,829	55,490	10,295	50,856

손상차손	994	18,450	750	95,233

합 계	37,823	73,940	11,045	146,089

대출채권및기타수취채권	처분손실	-	-	133	423

대손상각	9,711	25,421	12,134	40,140

합 계	9,711	25,421	12,267	40,563

위험회피목적파생상품자산 및 부채	평가손실	679,998	1,174,345	-	443,069

거래손실	42,492	142,905	40,081	129,459

합 계	722,490	1,317,250	40,081	572,528

29. 기타영업손익 및 영업외손익: (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익

신탁계정이익	1,998	6,098	1,979	6,311

투자부동산 및 매각예정자산처분이익	6,787	11,423	-	172,864

기타	11,598	60,939	16,356	67,028

합 계	20,383	78,460	18,335	246,203

기타영업비용

무형자산상각비	28,192	84,481	28,669	83,310

투자부동산감가상각비	11,449	34,265	11,891	35,613

기타	27,991	343,556	61,375	131,746

합 계	67,632	462,302	101,935	250,669

(2) 당 분기 및 전 분 기 중 영업외손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익

관계ㆍ종속기업투자처분이익	2,418	7,431	365	5,459

관계ㆍ종속기업투자배당금수익	50,711	318,317	35,347	273,101

유ㆍ무형자산처분이익	1,283	1,437	2,501	2,880

잡이익	301	1,465	9,465	4,361

합 계	54,713	328,650	47,678	285,801

영업외비용

관계ㆍ종속기업투자처분손실	1,954	2,284	33	153

관계ㆍ종속기업투자손상차손	338	763	1,453	2,719

유ㆍ무형자산처분손실	42	374	281	348

기타	23,062	42,983	3,886	26,356

합 계	25,396	46,404	5,653	29,576

30. 사업비 :

당분기 및 전분기 중 사업비의 발생내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

신계약비	비례수당	229,561	722,817	233,506	674,919

판매촉진비	63,045	183,286	69,333	192,047

기타	152,459	451,771	162,820	479,341

소 계	445,065	1,357,874	465,659	1,346,307

유지비	급료및임금	91,046	278,019	87,252	267,561

상여금	7,779	30,741	8,277	54,499

복리후생비	22,910	68,638	21,447	58,873

지급임차료	15,038	44,563	14,784	44,592

퇴직금	13,142	31,063	9,074	29,933

전산비	13,730	40,859	13,375	39,983

통신비	2,049	5,490	2,073	6,563

세금과공과	75,703	214,056	75,181	216,791

협회비	1,435	4,358	1,408	4,226

감가상각비(*)	31,233	95,137	33,072	100,011

비례수당	2,735	8,320	2,711	7,679

수금사무비	2,889	8,200	2,818	8,023

기타	96,734	256,565	85,829	238,295

소 계	376,423	1,086,009	357,301	1,077,029

이연신계약비	(305,535)	(932,652)	(328,743)	(943,838)

합 계	515,953	1,511,231	494,217	1,479,498

(*) 유형자산과 사용권자산의 감가상각비입니다.

31. 재산관리비 :

당분기 및 전분기 중 재산관리비의 발생내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급료및임금	10,794	32,764	10,696	32,107

상여금	1,315	3,948	1,611	6,753

퇴직금	1,811	4,301	1,657	3,957

복리후생비	2,608	7,856	2,510	6,802

세금과공과	12,988	32,880	9,548	29,234

지급임차료	300	1,020	318	981

관리용역비	17,188	51,017	17,219	50,785

감가상각비(*)	1,896	5,832	2,052	6,176

광고선전비	2,328	4,181	1,735	3,253

수수료	20,559	60,234	19,258	58,352

전산비	10,443	31,310	10,289	30,773

통신비	1,109	3,233	1,078	3,072

기타	5,871	16,816	6,525	18,132

합 계	89,210	255,392	84,496	250,377

(*) 유형자산과 사용권자산의 감가상각비입니다. 32. 법인세비용 :당사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법 인세율은 10.24% (전기 : 19.00% )입니다.

33. 종업원급여 :당분기와 전분기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

장단기종업원급여	110,934	345,472	107,836	360,920

퇴직급여(*)	14,953	35,364	10,731	33,890

(* ) 당분기 및 전분기의 퇴직급여에는 확정기여형 퇴직연금부담금이 포함되어 있습니다.

34 . 우발채무 및 약정사항 :

(1) 보험약정 당분기말과 전기말 현재 당사가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약금액은 각각 6,285,422 억 원 과 6,256,607억원입니다.

(2) 재보험협약 당사의 재보험은 사차 리스크 분산을 주목적으로 운영 중이며, 운영 구조는 사전협약에 의거 보험료와 사고보험금을 비율에 따라 분담하는 비례재보험(Quota Share)방식을 주로 사용하고 있습니다. 당사는 뮤니크리, 스위스리 등 국내외 글로벌 선진 재보험사를 중심으로 재보험 계약을 체결하고 있으며 재보험사 집중화 리스크 방지를 위해 거래상대방의 신용등급, 지역 등을 감안하여 분산 출재 중에 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 보험금지급 청구소송 등을 포함한 189건으로 소송가액은 26,364백만원 (전기말: 179건 및 32,568백만원)입니다. 또한, 당사가 원고로서 계류 중인 소송사건은 310건으로 소송가액은 64,404백만원 (전기말: 537건 및 83,767백만원)입니다. 이러한 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(4) 당좌차월약정 당분기말 현재 당 사는 한 국스탠다드차타드은행 외 2개 은 행 과 당좌차 월약정을 맺고 있는바, 당좌차월한도 액 은 2,900 억 원 (전기말: 2,900억 원)입 니다. (5) 건물 등의 위탁관리계약 당분기말 및 전기말 현재 당사는 에스원 외 1개 사와 토지 및 건물(부속시설 및 비품포함)과 임차사옥에 대한 위탁관리계약을 맺고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 상기계약과 관련하여 지급한 위탁관리비는 각각 60,257백만원과 62,023백만원입니다. (6) 기타약정사항

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 지급보증을 제공받고 있는 내 역 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, USD)

제공받는자	지급보증액	통화	지급보증처	내용

당분기말	전기말

삼성생명보험	21,021	4,963	KRW	서울보증보험	공탁금 등

삼성생명보험	-	7,500,000	USD	제이피모간체이스은행	신용장개설

2 ) 당분기말 및 전기말 현재 당 사의 출자약정 등 금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

출자약정	5,993,676	4,308,629

대출약정	1,282,816	1,099,575

당 분기말 현재 당사는 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁 10 호 외 20개 의 관계ㆍ종속기업과 2,629,097백만원 (전기말:2,026,731백만원)의 유가증권매입계약을 맺고 있습니다.

또한, 당사는 종속기업인 삼성카드로부터 당분기말 및 전기말 현재 50,000 백만 원의 신용카드 사용약정을 제공받고 있습니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 향후 투자부동산 등을 구입하거나 건설하기 위하여 약정된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	5,773	3,012

투자부동산	20,534	13,413

합 계	26,307	16,425

(7) 당분기말 현재 당사는 SHERLOCK 2007-7 외 1개의 신용파생상품에 속하는 신용연계채권(Credit linked note)을 보유하고 있으며, 최장만기는 2022년 5월입니다. 총 액면금액은 US$ 40,000,000이며, Reference entity의 부도 발생 시 당사는 상기의 신용연계채권(Credit linked note)을 발행회사에 반환하고 Reference entity가 발행한 채권을 수령하거나, 계약조건에 따른 관련금액을 지급하도록 되어 있습니다.

(8) 금융자산과 금융부채의 상계

당사는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 백만원)

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	156,954	-	156,954	153,831	2,981	142

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	825,976	-	825,976	810,875	-	15,101

2) 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	1,240,333	-	1,240,333	1,218,788	-	21,545

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	379,128	-	379,128	356,033	-	23,095

(9) 당사는 북경삼성치업유한공사의 주주인 삼성물산 주식회사와 중국 북경시에 소재한 Samsung Beijing Office에 대하여, 준공 후 지분 전량 양수도를 위한 양해각서를 체결하고 있습니다.

35. 주당이익(손실) : (1) 기본주당이익(손실) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	(50,272)백만원	801,164백만원	141,749백만원	759,750백만원

유통보통주식수(*)	179,574,779주	179,574,779주	179,574,779주	179,574,779주

기본주당이익(손실)	(280)원	4,461원	789원	4,231원

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 희석주당이익(손실) 당사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

36. 외화자산과 외화부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 외화표시 자산과 부채 및 환산손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원 및 통화별 백만단위)

계정과목	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	환산이익	환산손실	원화금액

외 화 예 금(현금및현금성자산)	USD	18	21,703	1,441	18	10,015

EUR	4	6,092	355	-	12,147

GBP	1	1,041	36	-	2,894

기타	9,601	-	11	2,740

소 계	38,437	1,832	29	27,796

매도가능금융자산	USD	11,277	13,362,541	937,516	3,257	10,560,758

EUR	3,304	4,540,528	104,572	1,041	4,837,944

GBP	217	345,515	22,117	-	356,470

JPY	2,584	27,339	80	526	46,214

기타	2,575,444	81,939	6,148	2,361,407

소 계	20,851,367	1,146,224	10,972	18,162,793

미 수 수 익(대출채권및기타수취채권)	USD	1,112	1,318,014	83,377	-	791,656

EUR	793	1,089,393	24,607	16	905,309

GBP	118	187,024	11,795	58	165,217

기타	227,500	15,381	156	199,330

소 계	2,821,931	135,160	230	2,061,512

기타	EUR	50	68,441	1,796	-	66,645

기타	11,486	-	139	-

소 계	79,927	1,796	139	66,645

합 계	23,791,662	1,285,012	11,370	20,318,746

(2) 당분기 중 외환차익과 외환차손은 각 각 56,659백만원과 28,170 백만 원 입 니다 .

37. 특수관계자와의 거래 :

(1) 당분기말 현재 지배ㆍ종속관계 등에 있는 주요한 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	삼성생명서비스손해사정

SSI Holding

Park Capital Holding

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd

북경삼성치업유한공사

삼성SRA자산운용

삼성자산운용

삼성헤지자산운용

삼성액티브자산운용

Samsung Asset Management (New york), Inc.

Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd.

Samsung Asset Management (London) Ltd.

삼성자문북경유한공사

Samsung Private Equity Manager Ⅰ Co., Ltd.

Samsung Private Equity Manager SME Co., Ltd.

삼성코리아초단기우량채권증권자투자신탁

삼성코리아초단기우량채권증권모투자신탁

삼성StableIncome증권모투자신탁 제3호

삼성글로벌타겟인컴60증권자투자신탁H

삼성코리아크레딧밸류증권자투자신탁 제1호

삼성코리아크레딧밸류채권증권모투자신탁

삼성Leveragedincome전문투자형사모증권투자신탁 제2호

삼성 ETF TDF 증권투자신탁

삼성ESG밸류채권증권투자신탁1호

삼성EMP리얼리턴증권자투자신탁UH

삼성EMP리얼리턴증권모투자신탁

삼성단기채EMP플러스전문사모제1호

삼성카드

삼성카드고객서비스

첼린저제이십오차유동화전문유한회사

첼린저제이십육차유동화전문유한회사

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사

첼린저제이십구차유동화전문유한회사

첼린저제삼십차유동화전문유한회사

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사

파인더제일차유동화전문유한회사

삼성생명금융서비스보험대리점

삼성벤처 46호

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호

삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁 제39호

삼성SRA 전문투자형사모부동산투자신탁 제42B

삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제48호

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 57호

삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호

삼성이머징아시아증권모투자신탁

삼성이머징아시아증권자투자신탁UH

삼성일본인덱스증권모투자신탁

삼성일본인덱스증권자투자신탁H

삼성StableIncome증권모투자신탁 제1호

삼성 평생소득 TIF20증권자투자신탁H

삼성StableIncome증권모투자신탁 제2호

삼성 평생소득 TIF40증권자투자신탁H

삼성글로벌채권증권모투자신탁

삼성글로벌채권증권자투자신탁H

삼성미국장기채권증권모투자신탁

삼성미국투자적격장기채권증권자투자신탁H

삼성미국중단기채권증권모투자신탁

삼성미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H

삼성미국중장기채권증권모투자신탁

삼성미국하이일드채권증권모투자신탁

삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H

삼성 ETF TDF 2030 증권모투자신탁

삼성 ETF TDF 2030 증권자투자신탁

삼성 ETF TDF 2040 증권모투자신탁

삼성 ETF TDF 2040 증권자투자신탁

삼성 ETF TDF 2045 증권모투자신탁

삼성 ETF TDF 2045 증권자투자신탁

삼성 ETF TDF 2055 증권모투자신탁

삼성 ETF TDF 2055 증권자투자신탁

삼성 ETF TDF 2035 증권모투자신탁

삼성 ETF TDF 2035 증권자투자신탁

삼성 ETF TDF 2050 증권모투자신탁

삼성 ETF TDF 2050 증권자투자신탁

삼성글로벌중단기채권증권모투자신탁

삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H

삼성글로벌중기채권증권모투자신탁

삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H

삼성 BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호

삼성글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁제1호

삼성 UK Solar 선순위대출채권사모특별자산투자신탁

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호

삼성 Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호

삼성 VLCC 전문투자형사모투자신탁제2호

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호

삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호

삼성AXIUM전문투자형사모투자신탁제1호

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁제2호

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호

삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁 제1호

삼성 한국형 TDF 2055 증권투자신탁H

삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호

삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호

삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호

삼성DIF 글로벌 인프라 전문투자형 사모투자신탁1호

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁 제228호

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호

브이아이오션벌커 전문투자형 사모투자신탁6호

마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호

삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁 제1호

관계기업	삼성증권

Samsung Securities (America) Inc.

Samsung Securities (Europe) Ltd.

Samsung Securities (Asia) Ltd.

삼성선물

Caldera Pacific Haku II,L.P.

Nomunolo, Inc.

지브이에이Fortress-V전문투자형사모투자신탁

에이앤디신용정보

신공항하이웨이

삼성벤처25호

삼성벤처30호

삼성벤처38호

중은삼성인수보험 유한공사

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호

케이디엑스한국데이터거래소

공동기업	Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l

대규모기업집단계열회사(*)	삼성전자 외 47개

(*) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 ① 종속기업, 관계기업 및 공동기업

(단위: 백만원)

특수관계자명	수익	비용(*1)(*2)	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

종속기업

삼성생명서비스손해사정	308	-	1,521	150,563	8,472	-

삼성SRA자산운용	724	-	71	3,451	52	-

삼성자산운용	-	-	476	36,825	78	-

삼성액티브자산운용	-	-	28	659	10	-

삼성헤지자산운용	-	-	9	-	5	-

삼성카드	10,320	149,866	174	5,175	8,156	-

삼성카드고객서비스	-	-	112	-	408	-

삼성생명금융서비스보험대리점	540	-	97	40,210	66	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	-	6,449	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호	-	1,677	-	-	-	-

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호	-	5,392	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁 제39호	-	3,562	-	-	-	-

삼성SRA 전문투자형사모부동산투자신탁 제42B	-	4,685	-	-	-	-

삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호	-	3,734	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제48호	-	1,241	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E	-	745	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호	-	647	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 57호	-	237	-	-	-	-

삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호	-	6,594	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	452	-	-	-	-

삼성 BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호	-	1,389	-	-	-	-

삼성글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁제1호	-	19,950	-	-	-	-

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	80	-	-	-	-

삼성 UK Solar 선순위대출채권사모특별자산투자신탁	-	490	-	-	-	-

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	-	1,197	-	-	-	-

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호	-	486	-	-	-	-

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호	-	2,850	-	-	-	-

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호	-	1,148	-	-	-	-

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호	-	1,474	-	-	-	-

삼성 VLCC 전문투자형사모투자신탁제2호	-	677	-	-	-	-

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호	-	4,015	-	-	-	-

삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호	-	162	-	-	-	-

삼성미국투자적격장기채권증권자투자신탁H	-	1,666	-	-	-	-

삼성미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H	-	702	-	-	-	-

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호	-	2,193	-	-	-	-

삼성AXIUM전문투자형사모투자신탁제1호	-	2,043	-	-	-	-

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	-	2,429	-	-	-	-

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	-	2,746	-	-	-	-

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁제2호	-	5,698	-	-	-	-

삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H	-	322	-	-	-	-

삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H	-	432	-	-	-	-

삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호	-	4,146	-	-	-	-

브이아이오션벌커 전문투자형 사모투자신탁6호	-	2,667	-	-	-	-

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호	-	4,711	-	-	-	-

삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호	-	2,120	-	-	-	-

삼성 ETF TDF 2030 증권자투자신탁	-	23	-	-	-	-

삼성 ETF TDF 2035 증권자투자신탁	-	17	-	-	-	-

삼성 ETF TDF 2040 증권자투자신탁	-	15	-	-	-	-

삼성 ETF TDF 2045 증권자투자신탁	-	13	-	-	-	-

삼성 ETF TDF 2050 증권자투자신탁	-	12	-	-	-	-

삼성 ETF TDF 2055 증권자투자신탁	-	12	-	-	-	-

삼성DIF 글로벌인프라전문투자형 사모투자신탁1호	-	150	-	-	-	-

브이아이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호(*3)	-	71	-	-	-	-

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁제1호(*3)	-	740	-	-	-	-

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H(*3)	-	61	-	-	-	-

소 계	11,892	252,188	2,488	236,883	17,247	-

관계기업

삼성증권	3,146	57,741	371	1,279	22	-

삼성선물	-	-	10	451	21	-

에이앤디신용정보	-	49	-	8,304	2	-

신공항하이웨이	-	4,866	2,297	-	-	-

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁1 0호	-	13	-	-	-	-

소 계	3,146	62,669	2,678	10,034	45	-

공동기업

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l	-	3,460	-	-	-	-

소 계	-	3,460	-	-	-	-

합 계	15,038	318,317	5,166	246,917	17,292	-

(*1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다. (*2) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당분기 발 생한 대손 상 각 비 는 2백만원입니다. (*3) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래내역입니다. ② 대규모기업집단계열회사

(단위: 백만원)

특수관계자명	수익	비용(*1)	고정자산매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

대규모기업집단계열회사

삼성전자	3,247	1,348,766	21,104	181	143,283	-

삼성물산	669	-	2,565	88	10,932	5,494

삼성에스디에스	-	-	3,492	2	117,283	3,752

기타(45개)	28,223	68,127	13,016	4,967	149,277	9,204

합 계	32,139	1,416,893	40,177	5,238	420,775	18,450

(*1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.

2) 전분기① 종속기업, 관계기업 및 공동기업

(단위: 백만원)

특수관계자명	수익	비용(*1)(*2)	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

종속기업

삼성생명서비스손해사정	509	-	1,348	148,585	8,264	-

삼성SRA자산운용	773	-	69	3,719	44	-

삼성자산운용	-	-	330	32,971	259	-

삼성액티브자산운용	-	-	25	470	21	-

삼성헤지자산운용	-	-	9	-	3	-

삼성카드	10,164	133,214	502	1,330	5,391	-

삼성카드고객서비스	-	-	95	-	377	-

삼성생명금융서비스보험대리점	533	-	562	51,540	60	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	-	8,950	-	-	-	-

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호	-	7,656	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호	-	1,208	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁 제39호	-	2,894	-	-	-	-

삼성SRA 전문투자형사모부동산투자신탁 제42B	-	7,060	-	-	-	-

삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호	-	3,718	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제48호	-	2,172	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호	-	765	-	-	-	-

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	-	42	-	-	-	-

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	94	-	-	-	-

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	-	863	-	-	-	-

삼성미국투자적격장기채권증권자투자신탁H	-	2,635	-	-	-	-

삼성미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H	-	1,498	-	-	-	-

삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호	-	301	-	-	-	-

삼성 BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호	-	1,256	-	-	-	-

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁제1호	-	1,604	-	-	-	-

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호	-	2,670	-	-	-	-

삼성 UK Solar 선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	-	505	-	-	-	-

삼성글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁제1호	-	4,193	-	-	-	-

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제1호	-	1,250	-	-	-	-

삼성 Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호	-	61	-	-	-	-

삼성 VLCC 전문투자형사모투자신탁제2호	-	492	-	-	-	-

삼성UK바이오매스발전전문투자형사모투자신탁제1호	-	1,793	-	-	-	-

삼성AXIUM전문투자형사모투자신탁제1호	-	1,515	-	-	-	-

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호	-	1,117	-	-	-	-

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호	-	4,615	-	-	-	-

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호	-	1,252	-	-	-	-

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호	-	2,196	-	-	-	-

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁제2호	-	5,777	-	-	-	-

삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호	-	150	-	-	-	-

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호	-	1,091	-	-	-	-

삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호	-	915	-	-	-	-

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁 제228호	-	530	-	-	-	-

브이아이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	-	329	-	-	-	-

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	-	2,489	-	-	-	-

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	-	3,232	-	-	-	-

브이아이오션벌커 전문투자형 사모투자신탁6호	-	2,213	-	-	-	-

KIAMCO사우디SEPCOII사모특별자산투자신탁	-	84	-	-	-	-

KIAMCO치토세태양광사모특별자산투자신탁	-	1,238	-	-	-	-

소 계	11,979	215,637	2,940	238,615	14,419	-

관계기업

삼성증권	3,185	44,618	561	1,292	9	-

삼성선물	-	-	33	278	18	-

에이앤디신용정보	-	97	-	7,806	1	-

신공항하이웨이	-	11,507	2,350	-	-	-

삼성벤처11호	-	13	-	-	-	-

소 계	3,185	56,235	2,944	9,376	28	-

공동기업

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l	-	1,229	-	-	-	-

소 계	-	1,229	-	-	-	-

합 계	15,164	273,101	5,884	247,991	14,447	-

(*1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다. (*2) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전분기 발 생한 대손 상 각비는 6백만원입니다. ② 대규모기업집단계열회사

(단위: 백만원)

특수관계자명	수익	비용(*1)	고정자산매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

대규모기업집단계열회사

삼성전자	3,562	539,710	18,830	73	132,724	-

삼성물산	602	-	1,850	4	11,408	-

삼성에스디에스	1	-	3,039	2	117,245	4,970

기타(45개)	27,482	66,427	11,118	1,992	142,915	2,421

합 계	31,647	606,137	34,837	2,071	404,292	7,391

(*1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요 채권채무 및 채권잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기 말 ① 종속기업 및 관계기업

(단위: 백만원)

특수관계자명	채권	채무

대출채권(*1)	임차보증금	기타채권(*3)	임대보증금(*2)	기타채무(*3)

종속기업

삼성생명서비스손해사정	-	-	-	235	14,513

삼성SRA자산운용	-	-	-	3,414	721

삼성자산운용	-	-	-	43	13,578

삼성액티브자산운용	-	-	-	-	594

삼성헤지자산운용	-	-	-	-	172

삼성카드	-	-	682	9,424	146,503

삼성카드고객서비스	-	-	-	-	25,108

삼성생명금융서비스보험대리점	-	-	-	403	1,200

소 계	-	-	682	13,519	202,389

관계기업

삼성증권	-	-	-	2,457	-

삼성선물	-	-	-	-	1,180

에이앤디신용정보	-	-	-	-	1,545

신공항하이웨이	30,247	-	292	-	477

소 계	30,247	-	292	2,457	3,202

합 계	30,247	-	974	15,976	205,591

(*1) 대출채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 대출채권에 대한 대손충당 금 은 23 백 만원 입니다. (*2) 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 당사의 토지 , 건물에 대해 3,976백만원의근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다. (*3) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.

② 대규모기업집단계열회사(단위: 백만원)

특수관계자명	채권	채무

대출채권	임차보증금	기타채권(*1)	임대보증금(*2)	기타채무(*1)

대규모기업집단계열회사

삼성전자	-	15,394	12,599	2,682	6,346,448

삼성물산	-	587	41,238	1,549	547,599

삼성에스디에스	-	-	-	58	939,082

기 타( 45개 )	-	5,316	5,654	141,856	3,898,384

합 계	-	21,297	59,491	146,145	11,731,513

(*1) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(*2) 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 당사의 토지, 건물에 대해 1,763 백만원의근저당이 설정되어 있습니다.

2) 전기말 ① 종속기업 및 관 계기업

(단위: 백만원)

특수관계자명	채권	채무

대출채권(*1)	임차보증금	기타채권(*3)	임대보증금(*2)	기타채무(*3)

종속기업

삼성생명서비스손해사정	-	-	-	646	11,252

삼성SRA자산운용	-	-	-	3,414	1,375

삼성자산운용	-	-	545	47	12,683

삼성액티브자산운용	-	-	43	-	732

삼성헤지자산운용	-	-	-	-	204

삼성카드	-	-	849	9,164	153,648

삼성카드고객서비스	-	-	-	-	26,414

삼성생명금융서비스보험대리점	-	-	-	400	1,293

소 계	-	-	1,437	13,671	207,601

관계기업

삼성증권	-	-	-	2,518	-

삼성선물	-	-	-	-	1,273

에이앤디신용정보	-	-	-	-	1,847

신공항하이웨이	31,378	-	297	-	472

소 계	31,378	-	297	2,518	3,592

합 계	31,378	-	1,734	16,189	211,193

(*1) 대출채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 대출채권에 대한 대손충당 금 은 21 백 만원 입니다. (*2) 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 당사의 토지 , 건물에 대해 3,863 백만원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다. (*3) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.

② 대규모기업집단계열회사(단위: 백만원)

특수관계자명	채권	채무

대출채권	임차보증금	기타채권(*1)	임대보증금(*2)	기타채무(*1)

대규모기업집단계열회사

삼성전자	-	15,475	27,584	2,953	6,277,478

삼성물산	-	587	41,358	2,371	568,572

삼성에스디에스	-	-	-	63	935,129

기타( 45개 )	-	5,185	4,990	145,448	3,976,623

합 계	-	21,247	73,932	150,835	11,757,802

(*1) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(*2) 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 당사의 토지, 건물에 대해 2,199백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.

(4) 용역위탁계약 당분기말 현재 당사는 보험계약적부확인업무 및 콜센터운영 등을 위하여 종속기업인삼성생명서비스손해사정과 용역위탁계약을 체결하고 있으며, 보험계약체결의 중개 및 보험계약의 유지 및 관리에 필요한 활동 등을 위하여 종속기업인 삼성생명금융서비스보험대리점과 용역위탁계약을 체결하고 있습니다. 당사가 당분기 및 전분기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비 는 190,774백 만 원 (전 분기: 200,125백만원) 입니다.

(5) 주요 경영진 보상당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단 하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

장단기급여	2,164	2,809

퇴직급여	304	321

합 계	2,468	3,130

당분기와 전분기 중 최대 주주와 주요 경영진에게 지급하기로 결의된 배당금은 각각 104,121 백 만원 및 110,350백만원 입니다.

(6) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위: 백만원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래(*1)	자금차입 거래	현금출자 거래

대여	회수	차입	상환	출자	회수

종속기업	삼성벤처 46호	-	-	-	-	9,801	-

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	-	-	-	-	-	(14,184)

삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁 제39호	-	-	-	-	-	(1,515)

삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호	-	-	-	-	-	(2,289)

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제48호	-	-	-	-	-	(62,391)

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E	-	-	-	-	47,038	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호	-	-	-	-	42,336	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 57호	-	-	-	-	95,425	-

삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호	-	-	-	-	120,769	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호	-	-	-	-	5,689	(43)

삼성 BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호	-	-	-	-	-	(3,178)

삼성이머징아시아증권자투자신탁UH	-	-	-	-	-	(7,060)

삼성글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁제1호	-	-	-	-	2,974	(11,179)

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	-	-	-	80	-

삼성 UK Solar 선순위대출채권사모특별자산투자신탁	-	-	-	-	-	(494)

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	-	-	-	-	1,197	-

삼성 Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호	-	-	-	-	-	(1,454)

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	4,249	(3,310)

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	958	(3,191)

삼성 VLCC 전문투자형사모투자신탁제2호	-	-	-	-	331	(738)

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	33,257	(50,010)

삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호	-	-	-	-	162	-

삼성미국투자적격장기채권증권자투자신탁H	-	-	-	-	1,666	-

삼성미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H	-	-	-	-	702	-

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	-	(5,534)

삼성AXIUM전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	-	(309)

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁 제228호	-	-	-	-	1,040	-

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	-	-	-	-	-	(12,975)

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	-	-	-	-	564	(9,155)

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁제2호	-	-	-	-	-	(5,626)

삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H	-	-	-	-	322	-

삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H	-	-	-	-	432	-

삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁 제1호	-	-	-	-	75,645	-

삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호	-	-	-	-	-	(3,169)

브이아이오션벌커 전문투자형 사모투자신탁6호	-	-	-	-	-	(5,452)

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호	-	-	-	-	20,548	(3,599)

삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호	-	-	-	-	-	(3,622)

삼성 ETF TDF 2030 증권자투자신탁	-	-	-	-	23	-

삼성 ETF TDF 2035 증권자투자신탁	-	-	-	-	17	-

삼성 ETF TDF 2040 증권자투자신탁	-	-	-	-	15	-

삼성 ETF TDF 2045 증권자투자신탁	-	-	-	-	13	-

삼성 ETF TDF 2050 증권자투자신탁	-	-	-	-	12	-

삼성 ETF TDF 2055 증권자투자신탁	-	-	-	-	12	-

삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	359,378	-

삼성DIF 글로벌 인프라 전문투자형 사모투자신탁1호	-	-	-	-	4,868	-

마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호	-	-	-	-	58,948	-

삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	32,403	-

브이아이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	-	-	-	-	108	(12,504)

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁제1호	-	-	-	-	-	(37,677)

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	-	-	-	-	61	-

삼성글로벌메타버스증권자투자신탁H	-	-	-	-	10,000	-

관계기업	신공항하이웨이	-	(1,132)	-	-	-	-

삼성벤처25호	-	-	-	-	-	(3,696)

삼성벤처30호	-	-	-	-	220	(5,754)

삼성벤처38호	-	-	-	-	8,376	(2,244)

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호	-	-	-	-	13	-

(*1) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 23백만원입니다. 또한 당분기말 현재 당사의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 11,842백만원입니다. 당분기 중 당사와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래(*1)	자금차입 거래	현금출자 거래

대여	회수	차입	상환	출자	회수

종속기업	북경삼성치업유한공사	-	-	-	-	35,822	-

삼성벤처 46호	-	-	-	-	13,197	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	-	-	-	-	-	(1,853)

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	-	-	-	-	-	(2,888)

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호	-	-	-	-	3,085	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호	-	-	-	-	313	-

삼성SRA 전문투자형사모부동산투자신탁 제42B	-	-	-	-	-	(339)

삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호	-	-	-	-	7,083	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제48호	-	-	-	-	1,286	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E	-	-	-	-	11,199	-

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	-	-	-	-	42	-

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	-	-	-	94	-

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	-	-	-	-	863	(31,542)

삼성미국투자적격장기채권증권자투자신탁H	-	-	-	-	2,635	(22,787)

삼성미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H	-	-	-	-	1,498	-

삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호	-	-	-	-	301	-

삼성 BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호	-	-	-	-	-	(3,342)

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁제1호	-	-	-	-	-	(3,248)

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호	-	-	-	-	-	(3,057)

삼성 UK Solar 선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	-	-	-	-	861	(453)

삼성글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁제1호	-	-	-	-	12,313	-

삼성 Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호	-	-	-	-	1,835	(2,599)

삼성 VLCC 전문투자형사모투자신탁제2호	-	-	-	-	318	(944)

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	7,537	(3,060)

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	3,098	(40)

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	47,765	(16,474)

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	2,448	(2)

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁제2호	-	-	-	-	-	(3,922)

삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호	-	-	-	-	-	(106)

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호	-	-	-	-	85,879	(429)

삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호	-	-	-	-	90,405	(3,415)

삼성 한국형 TDF 2050 증권투자신탁H(*2)	-	-	-	-	-	(5,295)

삼성 ETF TDF 2030 증권자투자신탁	-	-	-	-	4,980	-

삼성 ETF TDF 2040 증권자투자신탁	-	-	-	-	4,980	-

삼성 ETF TDF 2045 증권자투자신탁	-	-	-	-	4,980	-

삼성 ETF TDF 2055 증권자투자신탁	-	-	-	-	4,980	-

삼성 ETF TDF 2035 증권자투자신탁	-	-	-	-	4,980	-

삼성 ETF TDF 2050 증권자투자신탁	-	-	-	-	4,980	-

삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁 제1호	-	-	-	-	35,927	-

브이아이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	-	-	-	-	-	(6,329)

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	-	-	-	-	6,673	(4,027)

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	-	-	-	-	655	(3,875)

브이아이오션벌커 전문투자형 사모투자신탁6호	-	-	-	-	-	(5,358)

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	-	-	-	-	431	-

KIAMCO사우디SEPCOII사모특별자산투자신탁	-	-	-	-	2,630	(1,013)

KIAMCO치토세태양광사모특별자산투자신탁	-	-	-	-	-	(2,209)

관계기업	신공항하이웨이	-	(1,006)	-	-	-	-

삼성벤처18호	-	-	-	-	-	(148)

삼성벤처25호	-	-	-	-	166	(439)

삼성벤처30호	-	-	-	-	165	(720)

삼성벤처38호	-	-	-	-	6,784	(560)

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호	-	-	-	-	44,000	-

(*1) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 21백만원입니다. 또한 전분기말 현재 당사의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 14,836백만원입니다.(*2) 전분기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래내역입니다. 전분기 중 당사와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	당분기	전분기

매도	매수	매도	매수

삼성증권	1,397,040	2,149,708	1,383,829	3,390,001

38. 현금흐름표 :

(1) 당분기 및 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	(4,069,781)	(4,115,581)

당기손익인식금융자산평가이익	(90,489)	(80,698)

매도가능금융자산처분이익	(228,870)	(442,116)

위험회피회계파생상품평가이익	(17,361)	(94,560)

위험회피회계파생상품거래이익	(62,778)	(85,808)

관계ㆍ종속기업투자 관련이익	(325,748)	(278,560)

외화환산이익	(1,285,012)	(454,828)

배당금수익	(1,554,731)	(714,280)

기타수익	(12,861)	(175,744)

보험계약부채전입액	4,851,407	5,707,524

신계약비상각비	913,754	974,413

이자비용	15,277	14,051

당기손익인식금융자산평가손실	214,083	96,116

매도가능금융자산처분손실	55,490	50,856

매도가능금융자산손상차손	18,450	95,233

위험회피회계파생상품평가손실	1,174,345	443,069

위험회피회계파생상품거래손실	142,905	129,459

관계ㆍ종속기업투자 관련손실	3,047	2,872

외화환산손실	11,370	109,609

대출채권및기타수취채권관련손실	25,421	40,563

감가상각비(투자부동산, 유형자산 및 사용권자산)	135,234	141,800

무형자산상각비	84,481	83,310

퇴직급여	23,973	24,354

법인세비용	91,406	160,570

기타비용	374	348

합 계	113,386	1,631,972

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산의 증감	534,119	(1,510,177)

대출채권및수취채권의 증감	(3,355,724)	(2,262,166)

기타자산의 증감	(1,083,949)	(1,080,426)

특별계정자산의 증감	(876,113)	(3,368,019)

보험계약부채의 증감	463,375	383,263

기타부채의 증감	325,525	335,966

특별계정부채의 증감	(942,875)	(114,314)

합 계	(4,935,642)	(7,615,873)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,960	134

당좌예금	2,931	4,989

보통예금	108,802	149,123

해외예금	38,003	27,070

기타예금	1,011,216	2,401,417

합 계	1,162,912	2,582,733

(4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	9,552	16,851

투자부동산 및 유형자산 취득을 위한 미지급금의 변동	(1,519)	2,523

무형자산 취득을 위한 미지급금의 변동	1,256	183

계약자지분조정의 변동	(2,418,363)	871,648

자본에 부과된 이연법인세의 변동	(2,019,992)	588,463

매도가능금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	(5,139,611)	1,491,409

위험회피목적파생상품평가손익의 자본조정 변동(기타포괄손익)	(194,255)	(24,291)

관계ㆍ종속기업의기타포괄손익지분의 변동(기타포괄손익)	21,569	9,147

특별계정기타포괄손익의 변동(기타포괄손익)	(195,024)	88,296

순확정급여부채 재측정요소의 변동(기타포괄손익)	(4,008)	(2,548)

대출채권 및 기타수취채권의 제각	(23,625)	(29,627)

(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	배당금	리스부채 등

기초	-	519,625

현금흐름	(448,937)	(64,697)

기타변동	448,937	31,054

당분기말	-	485,982

2) 전분기(단위: 백만원)

구분	배당금	리스부채 등

기초	-	538,774

현금흐름	(475,873)	(67,296)

기타변동	475,873	58,867

전분기말	-	530,345

39. 금 융상품 위험 관리 : 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

40. 부문별정보 :

당사는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다.

41. 매각예정자산 : 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

토지	15,075	-

건물	62	-

구축물	1,346	-

합 계	16,483	-

42. 코로나바이러스감염증-19로 인한 불확실성당분기 중 코로나바이러스감염증-19(이하 “코로나 19”)의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 이에 당사는 코로나 19의 유행이 당사의 영업 및 재무상태에 미치는 불확실성에 대해 적극적으로 모니터링 하고 있습니다. 하지만, 코로나 19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없기 때문에 현재로서는 코로나 19가 당사의 영업 및 재무상태에 미치는 궁극적인 영향에 대해서알 수 없으며, 합리적으로 추정할 수도 없습니다.