삼성생명 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제64기 반기 : 2019년 6월 30일 현재
제63기 : 2018년 12월 31일 현재
삼성생명보험주식회사

1 . 회사의 개요 :

삼성생명보험주식회사(이하 "회사")는 1957년 4월 24일 설립된 이래 2019년 6월 30 일 현재 지역단 82 개 , 지점 620개 의 조직 을 가지고 인보 험 및 그와 관 련된 재보험계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며 , 2010년 5월 12일에 회사의 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 2019년 6월 30일 현재 판 매중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역 은 다음과 같습 니다 .

구 분	보 험 상 품

판매중	판매중지	계

개인연금보험	17종	236종	253종

기타생존보험	-	46종	46종

사망보험	46종	478종	524종

생사혼합보험	6종	156종	162종

단체보험	14종	288종	302종

계	83종	1,204종	1,287종

2019년 6월 30일 현재 주요주주 및 그 특수관계인의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(천주)	지분율(%)

이건희	41,519	20.76

이재용	120	0.06

삼성물산(주)	38,688	19.34

자기주식	20,425	10.21

삼성문화재단	9,360	4.68

삼성생명공익재단	4,360	2.18

우리사주조합	1,620	0.81

기타	83,908	41.96

계	200,000	100.00

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 9년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 40에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습 니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 회사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않음으로서 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수있어 기업회계기준서 제1109호는 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 당기손익인식금융자산 : (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 장부금액은 다음과 같습 니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

채무증권	10,647	10,619

수익증권	1,226,919	1,281,180

기타유가증권	10,175	48,777

매매목적파생상품	12,329	19,065

계	1,260,070	1,359,641

(2 ) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

액면가	취득가액	장부가액	액면가	취득가액	장부가액

국공채	10,000	10,154	10,647	10,000	10,463	10,619

(*) 당반기말 및 전기말 현재 국공채는 전액 대여 유가증권입니다. (3 ) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 수익증권 및 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

수익증권	1,226,158	1,226,919	1,278,841	1,281,180

기타유가증권	10,000	10,175	49,989	48,777

계	1,236,158	1,237,094	1,328,830	1,329,957

5. 매도가능금융자산 : (1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금 액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

지분증권	26,904,909	22,641,146

채무증권	112,074,939	105,804,624

수익증권	3,013,130	2,867,488

해외유가증권	17,446,726	14,857,585

기타유가증권	276,149	294,881

계	159,715,853	146,465,724

( 2) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

상장주식	1,692,422	26,664,294	1,692,784	22,405,067

비상장주식	128,853	207,200	128,865	202,314

출자금	29,954	33,415	29,954	33,765

계	1,851,229	26,904,909	1,851,603	22,641,146

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

액면가	취득가액	장부가액	액면가	취득가액	장부가액

국공채	50,395,010	49,810,360	57,290,728	40,229,608	38,913,710	43,928,344

특수채	33,394,821	33,770,625	36,302,919	34,702,851	35,083,607	36,983,428

금융채	1,047,000	1,054,454	1,100,495	1,042,000	1,049,454	1,078,839

회사채	6,366,000	6,399,827	6,732,100	6,291,000	6,322,615	6,520,885

대여유가증권	9,860,421	9,876,802	10,648,697	16,052,467	16,504,460	17,293,128

계	101,063,252	100,912,068	112,074,939	98,317,926	97,873,846	105,804,624

(4) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

주식형	702,596	692,769	599,660	582,005

채권형	218,686	227,016	196,132	196,116

부동산형	1,996,038	2,062,966	1,964,579	2,026,960

대여유가증권	31,037	30,379	70,589	62,407

계	2,948,357	3,013,130	2,830,960	2,867,488

(5) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

채무증권	14,931,209	16,339,595	14,289,584	13,920,150

기타	995,692	1,107,131	908,881	937,435

계	15,926,901	17,446,726	15,198,465	14,857,585

(6) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

뮤츄얼펀드	125,001	137,402	124,873	134,638

신종유가증권	40,000	41,151	40,000	40,995

기타	90,104	97,596	115,504	119,248

계	255,105	276,149	280,377	294,881

(7) 당반기와 전 반기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당반기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가 등	반기말

매도가능금융자산평가손익	28,671,109	(34,214)	8,920,912	37,557,807

계약자지분조정으로의 배부액	10,357,248

이연법인세부채로의 배부액	7,362,046

기타포괄손익누계액으로의 배부액	19,838,513

2) 전반기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가 등	반기말

매도가능금융자산평가손익	32,784,372	(1,289,129)	(3,174,399)	28,320,844

계약자지분조정으로의 배부액	8,207,772

이연법인세부채로의 배부액	5,390,001

기타포괄손익누계액으로의 배부액	14,723,071

(8) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산의 손상차손의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

지분증권	253	356

수익증권	2,151	-

해외유가증권	783	118

기타유가증권	75	-

계	3,262	474

(9) 당반기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당반기

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	크레디트스위스 외 23개 금융기관	1,971,549	파생상품 거래 등

2) 전기

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	크레디트스위스 외 14개 금융기관	1,504,442	파생상품 거래 등

6. 만기보유금융자산 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

채무증권	244,675	244,953

(2) 당반기말 및 전기말 현재 만기보유자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

액면가	취득가액	장부가액	액면가	취득가액	장부가액

국공채	170,000	179,126	174,184	60,000	63,293	61,599

대여유가증권	70,000	71,051	70,491	180,000	186,884	183,354

계	240,000	250,177	244,675	240,000	250,177	244,953

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 만기보유금융자산평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당반기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	반기말

만기보유금융자산평가손익	-	-	-	-

계약자지분조정으로의 배부액	-

이연법인세부채로의 배부액	-

기타포괄손익누계액으로의 배부액	-

2) 전반기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	반기말

만기보유금융자산평가손익	30	(30)	-	-

계약자지분조정으로의 배부액	-

이연법인세부채로의 배부액	-

기타포괄손익누계액으로의 배부액	-

7. 대출채권 및 기타수취채권 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

대출채권	46,831,761	46,894,564

기타수취채권	2,183,106	2,408,762

계	49,014,867	49,303,326

(2) 당반기말 및 전기말 현재 대출채권 의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

보험약관대출금	15,510,846	15,872,103

부동산담보대출금	20,555,160	20,933,308

신용대출금	5,413,073	5,112,689

지급보증대출금	3,924,743	3,719,643

기타대출금	1,337,786	1,159,456

소 계	46,741,608	46,797,199

이연대출부대손익	123,305	129,484

현재가치할인차금	(1,039)	(1,257)

대손충당금	(32,113)	(30,862)

장부금액	46,831,761	46,894,564

( 3) 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

예치금(*)	467,521	736,167

보험미수금	93,213	27,380

미수금	70,626	43,455

보증금	90,176	110,683

미수수익	1,482,682	1,516,621

소 계	2,204,218	2,434,306

현재가치할인차금	(2,489)	(3,205)

대손충당금	(18,623)	(22,339)

총 계	2,183,106	2,408,762

(*) 당반기 와 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 각 각 297백만원 및 15백만원 입니다. (4 ) 당반기말 및 전기말 현재 일괄표시한 대출채권 및 기타수취채권 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

대출채권

보험약관대출금	348	303

부동산담보대출금	6,801	6,066

신용대출금	23,505	22,837

지급보증대출금	496	746

기타대출금	963	910

계	32,113	30,862

기타수취채권

보험미수금	402	231

미수금	17,736	21,652

미수수익	485	456

계	18,623	22,339

(5) 당반기 및 전반기 중 대출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당반기

구 분	대출채권	기타수취채권

기초잔액	30,862	22,339

증가

충당금 전입액	16,187	3,049

상각채권의 회수	4,471	-

소 계	20,658	3,049

감소

제각 등	19,407	6,765

반기말잔액	32,113	18,623

2) 전반기

구 분	대출채권	기타수취채권

기초잔액	26,628	22,063

증가

충당금 전입액	9,065	387

상각채권의 회수	5,143	-

소 계	14,208	387

감소

제각 등	11,011	25

반기말잔액	29,825	22,425

(6) 당반기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권 대비 대손충당금 설정비율은다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

대출채권	46,741,608	46,797,199

기타수취채권	2,204,218	2,434,306

계	48,945,826	49,231,505

대손충당금	50,736	53,201

설정비율(%)	0.10%	0.11%

(7) 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권 중 회사의 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계정과목	구 분	당반기	전기

보험미수금	결산일 자동이체등과 관련된 미입금보험료	90,673	6,364

보험료 정산특약관련 보험미수금	1,750	1,281

재보험관련 보험미수금	790	19,735

계	93,213	27,380

8. 파생금융상품 및 위험회피회계 :

회사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다.매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적과 자산ㆍ부채 관리를 위한 금리옵션 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 회사가 보유하고 있는 채권에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 이자율스왑과 통화스왑을 이용하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	-	-	121,622	409,410	121,622	409,410

통화선도	11,966	18,042	11,802	30,015	23,768	48,057

채권선도	-	-	342,324	-	342,324	-

내재파생상품	363	-	-	-	363	-

합계	12,329	18,042	475,748	439,425	488,077	457,467

2) 전기

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	-	-	466,224	121,164	466,224	121,164

통화선도	18,834	8,122	20,354	3,541	39,188	11,663

채권선도	-	-	186,180	1,006	186,180	1,006

내재파생상품	231	-	-	-	231	-

합계	19,065	8,122	672,758	125,711	691,823	133,833

(2) 당반기 및 전반기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당반기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익잔액(BS)

통화스왑	-	-	-	14,839,164	5,639	485,212	22,245

통화선도	1,461,708	7,604	27,422	1,489,443	7,106	36,829	(10,966)

채권선도	-	-	-	2,414,109	1,571	-	235,162

지수선물	711,265	-	-	-	-	-	-

내재파생상품 등	-	170	11	-	-	-	-

계	2,172,973	7,774	27,433	18,742,716	14,316	522,041	246,441

2) 전반기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익잔액(BS)

통화스왑	-	-	-	12,868,488	36,281	424,126	136,354

통화선도	873,300	6,186	16,631	1,530,764	8,389	54,414	(6,645)

이자율스왑	-	-	-	1,230,181	2,382	43	(9,192)

지수선물	451,746	-	-	-	-	-	-

내재파생상품 등	-	838	38	-	-	-	-

계	1,325,046	7,024	16,669	15,629,433	47,052	478,583	120,517

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당반기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	반기말

위험회피목적파생상품평가손익	312,313	479,211	(453,629)	337,895

계약자지분조정으로의 배부액	-

이연법인세부채로의 배부액	91,454

기타포괄손익누계액으로의 배부액	246,441

2 ) 전반기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	반기말

위험회피목적파생상품평가손익	(22,280)	389,303	(202,386)	164,637

계약자지분조정으로의 배부액	-

이연법인세부채로의 배부액	44,120

기타포괄손익누계액으로의 배부액	120,517

(4) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기 간 은 2034년 6월 20일까 지 이며, 기 타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만 기도래등 으로 2019년 7월 1일 부 터 12개월 이내에 당기손익으로인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법 인세 고려 후) 은 2,927백만원(전반기 : 5,051백만원)입니다. ( 5) 당반기 현금흐름위험회피파 생금융상품 평가손익 중 비효과적인 금액은 (-)6,943백만원 입니다.

9. 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류 : 9.1 금융상품의 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부가액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기

구 분	장부가액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,530,468	1,530,468

당기손익인식금융자산	1,247,741	1,247,741

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	12,329	12,329

매도가능금융자산	159,715,853	159,715,853

만기보유금융자산	244,675	303,394

대출채권	46,831,761	47,452,446

기타수취채권	2,183,106	2,183,106

위험회피목적파생상품자산	475,748	475,748

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	18,042	18,042

기타금융부채	1,141,962	1,141,962

위험회피목적 파생상품부채	439,425	439,425

2) 전기

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,095,482	2,095,482

당기손익인식금융자산	1,340,576	1,340,576

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	19,065	19,065

매도가능금융자산	146,465,724	146,465,724

만기보유금융자산	244,953	300,517

대출채권	46,894,564	47,219,763

기타수취채권	2,408,762	2,408,762

위험회피목적파생상품자산	672,758	672,758

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	8,122	8,122

기타금융부채	987,338	987,338

위험회피목적 파생상품부채	125,711	125,711

상기 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다. ① 현금및현금성자산 : 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

② 유 가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

③ 대출채권 : 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 취득일 기준 잔존 만기가 1년 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품 등은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. ④ 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. ⑤ 기타수취채권 및 기타금융부채 : 기타수취채권 및 기타금융부채는 수취 또는 지급이 단기간 내에 발생하는 미수금, 미지급금 등이며, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

금융상품 범주	당반기	전기

매도가능금융자산

지분증권	530	3,542

당해 지분증권은 민영화되지 않은 비시장성 공기업주식 또는 공익성이 강한 비영리회사에 대한 것으로 공적인 가치창출규모를 계량화하기 어렵거나, 프로젝트 파이낸싱에 투자된 비상장 지분상품 등으로 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 회사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 민영화 혹은 프로젝트의 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

9.2 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 당반기 및 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적 이동은 없습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	10,647	1,237,094	-	1,247,741

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	-	12,329	-	12,329

위험회피목적파생상품자산	-	475,748	-	475,748

매도가능금융자산	95,080,648	61,648,938	2,985,737	159,715,323

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	-	18,042	-	18,042

위험회피목적파생상품부채	-	439,425	-	439,425

2) 전기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산	49,105	1,291,471	-	1,340,576

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	-	19,065	-	19,065

위험회피목적파생상품자산	-	672,758	-	672,758

매도가능금융자산	83,827,067	59,739,615	2,895,500	146,462,182

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	-	8,122	-	8,122

위험회피목적파생상품부채	-	125,711	-	125,711

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기

구 분	매도가능금융자산	합계

기초금액	2,895,500	2,895,500

총손익

- 당기손익 인식분	(2,826)	(2,826)

- 기타포괄손익 인식분	38,694	38,694

취득	268,272	268,272

매각	(165,650)	(165,650)

수준 3으로의 유입	3,000	3,000

수준 3으로부터의 유출	-	-

기타	(51,253)	(51,253)

반기말금액	2,985,737	2,985,737

2) 전반기

구 분	매도가능금융자산	합계

기초금액	1,949,500	1,949,500

총손익

- 당기손익 인식분	(14,413)	(14,413)

- 기타포괄손익 인식분	50,921	50,921

취득	412,479	412,479

매각	(60,945)	(60,945)

수준 3으로의 유입	8,000	8,000

수준 3으로부터의 유출	-	-

기타	15,406	15,406

반기말금액	2,360,948	2,360,948

(4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기 손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구분	당반기	전반기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*)	31,215	(8,609)	85,305	(15,138)

(*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~4%)과 할인율 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5 ) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당반기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

만기보유금융자산	303,394	-	-	303,394

대출채권	-	-	47,452,446	47,452,446

2) 전기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

만기보유금융자산	300,517	-	-	300,517

대출채권	-	-	47,219,763	47,219,763

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원).1) 당반기

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식금융자산	1,237,094	2	DCF모형	-	-

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	12,329	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품자산	475,748	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

매도가능금융자산	61,648,938	2	DCF모형	-	-

2,985,737	3	DCF모형, 유사기업비교법, FCFE모형, 배당할인모형,순자산가치법 등	성장률	-1~4

할인율	4.01~30.92

청산가치	-1~1

대출채권(*)	47,452,446	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드,조기상환율	-

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	18,042	2	DCF모형,내재선도금리 산출법	-	-

위험회피목적파생상품부채	439,425	2	DCF모형,내재선도금리 산출법	-	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만하는 금융자산과 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

2) 전기

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식금융자산	1,291,471	2	DCF모형	-	-

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	19,065	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품자산	672,758	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

매도가능금융자산	59,739,615	2	DCF모형	-	-

2,895,500	3	DCF모형, 유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등	성장률	-1~4

할인율	3.23~34.76

청산가치	-1~1

대출채권(*)	47,219,763	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드,조기상환율	-

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	8,122	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품부채	125,711	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

9.3 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기

구 분	당기손익인식금융자산 및금융부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대출채권및수취채권	위험회피 파생금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	1,530,468	-	-	1,530,468

당기손익인식금융자산	1,247,741	-	-	-	-	-	1,247,741

당기손익인식금융자산
(매매목적파생상품자산)	12,329	-	-	-	-	-	12,329

매도가능금융자산	-	159,715,853	-	-	-	-	159,715,853

만기보유금융자산	-	-	244,675	-	-	-	244,675

대출채권	-	-	-	46,831,761	-	-	46,831,761

기타수취채권	-	-	-	2,183,106	-	-	2,183,106

위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	475,748	-	475,748

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	18,042	-	-	-	-	-	18,042

기타금융부채	-	-	-	-	-	1,141,962	1,141,962

위험회피목적파생상품부채	-	-	-	-	439,425	-	439,425

2) 전기

구 분	당기손익인식금융자산 및금융부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대출채권및수취채권	위험회피 파생금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	2,095,482	-	-	2,095,482

당기손익인식금융자산	1,340,576	-	-	-	-	-	1,340,576

당기손익인식금융자산
(매매목적파생상품자산)	19,065	-	-	-	-	-	19,065

매도가능금융자산	-	146,465,724	-	-	-	-	146,465,724

만기보유금융자산	-	-	244,953	-	-	-	244,953

대출채권	-	-	-	46,894,564	-	-	46,894,564

기타수취채권	-	-	-	2,408,762	-	-	2,408,762

위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	672,758	-	672,758

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	8,122	-	-	-	-	-	8,122

기타금융부채	-	-	-	-	-	987,338	987,338

위험회피목적파생상품부채	-	-	-	-	125,711	-	125,711

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산

이자수익/비용	161	195

평가/처분손익(당기손익)	10,465	7,870

배당금수익	676	2,112

매도가능금융자산

손상/환입(당기손익)	(3,262)	(474)

외환손익	516,871	415,792

이자수익/비용	1,786,136	1,802,290

처분손익(당기손익)	91,415	1,214,572

총평가손익(*)	8,920,912	(3,174,399)

총평가손익 손익대체	(34,214)	(1,289,129)

배당금수익	543,122	557,506

만기보유금융자산

이자수익/비용	6,552	6,767

대출채권

외환손익	53,002	24,897

이자수익/비용	1,031,113	985,361

대손평가/처분손익(당기손익)	(16,590)	(9,065)

기타수취채권

외환손익	15,990	2,647

이자수익/비용	5,807	2,742

대손평가/처분손익(당기손익)	(3,049)	(386)

기타금융부채

이자수익/비용	(9,493)	(7,438)

매매목적파생상품

평가/거래손익(당기손익)	169,842	16,052

위험회피목적파생상품

평가/거래손익(당기손익)	(551,217)	(452,149)

총평가손익(*)	(453,629)	(202,386)

총평가손익 손익대체	479,211	389,303

(*) 총평가손익의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다.

9.4 금융자산의 양도회사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당반기

구 분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의 장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

국공채	-	3,060,499	60,375	3,120,874	-	한국예탁결제원

10,647	7,588,198	10,116	7,608,961	-	한국증권금융

기타	-	30,379	-	30,379	-	한국증권금융

합계	10,647	10,679,076	70,491	10,760,214	-

2) 전기

구 분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의 장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

국공채	-	4,676,810	122,152	4,798,962	-	한국예탁결제원

10,619	12,616,318	61,202	12,688,139	-	한국증권금융

기타	-	62,407	-	62,407	-	한국증권금융

합계	10,619	17,355,535	183,354	17,549,508	-

10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 :당반기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 지분율 현황등(단위: 백만원).

회사명	소재국가	재무제표결산일	당반기	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

삼성생명서비스손해사정	한국	6월 30일	99.78	19,238	99.78	19,238

SSI Holding Co., Ltd.(*1)	태국	6월 30일	49.00	10,983	49.00	10,983

Park Capital Holding Co., Ltd.(*2)	태국	6월 30일	49.00	21,458	49.00	21,458

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd(*2)	태국	6월 30일	48.87	51,228	48.87	51,228

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	한국	6월 30일	60.21	82,838	60.21	84,705

북경삼성치업유한공사	중국	6월 30일	90.00	818,869	90.00	792,202

삼성SRA자산운용	한국	6월 30일	100.00	20,000	100.00	20,000

삼성자산운용	한국	6월 30일	100.00	401,788	100.00	401,788

삼성카드	한국	6월 30일	71.86	3,024,245	71.86	3,024,245

삼성생명금융서비스보험대리점	한국	6월 30일	100.00	40,000	100.00	40,000

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호(*3)	한국	6월 30일	14.26	10,094	14.26	9,423

삼성사모부동산투자신탁제1호(*3)	한국	6월 30일	41.38	240	41.38	134,437

삼성사모부동산투자신탁제3호(*3)	한국	6월 30일	22.22	33	22.22	35

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호(*3)	한국	6월 30일	47.07	147,928	47.07	152,784

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호(*3)	한국	6월 30일	36.00	179,165	36.00	180,274

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호(*3)	한국	6월 30일	34.00	170,407	34.00	169,313

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호(*3)	한국	6월 30일	29.41	47,524	29.41	47,374

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제39호(*3)	한국	6월 30일	39.47	67,175	-	-

삼성SRA 전문투자형사모부동산투자신탁 제42B(*3)	한국	6월 30일	46.78	100,101	-	-

삼성차이나증권자투자신탁 제1호	한국	6월 30일	92.16	38,739	75.75	41,847

삼성이머징아시아증권자투자신탁UH	한국	6월 30일	65.90	24,488	50.65	21,592

삼성미국코어채권증권자투자신탁H(*4)	한국	6월 30일	-	-	52.09	54,600

삼성미국코어밸런스증권자투자신탁H	한국	6월 30일	90.94	123,594	90.93	139,734

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호(*4)	한국	6월 30일	-	-	28.69	7,693

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호(*3)	한국	6월 30일	36.86	71,594	36.86	73,075

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H(*3)	한국	6월 30일	25.09	13,063	41.53	21,473

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H(*3)	한국	6월 30일	36.12	75,335	40.36	83,153

삼성글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	한국	6월 30일	61.54	103,734	61.54	88,521

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	한국	6월 30일	59.08	105,954	85.60	100,238

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	한국	6월 30일	65.02	3,885	66.69	3,239

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	한국	6월 30일	65.57	6,177	37.67	5,735

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁(*3)	한국	6월 30일	50.00	26,266	50.00	26,576

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	한국	6월 30일	66.13	42,459	66.13	43,913

한국형 TDF 2015 증권투자신탁 H(*4)	한국	6월 30일	-	-	32.92	5,117

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	한국	6월 30일	76.92	62,323	76.92	59,725

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호(*3)	한국	6월 30일	35.93	31,953	35.93	32,948

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호(*3)	한국	6월 30일	36.84	44,848	36.84	47,857

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호	한국	6월 30일	95.45	53,958	95.45	49,257

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호(*3)	한국	6월 30일	30.57	24,307	30.57	23,344

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호	한국	6월 30일	52.08	136,168	52.08	115,386

삼성한국형RIF20증권자투자신탁 H	한국	6월 30일	50.47	5,242	64.18	4,950

삼성한국형RIF40증권자투자신탁 H	한국	6월 30일	67.96	5,297	70.12	4,932

하이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	한국	6월 30일	99.77	26,187	99.77	28,441

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	한국	6월 30일	99.75	45,075	99.75	42,803

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제1호	한국	6월 30일	85.00	117,824	85.00	159,590

삼성착한책임투자증권투자신탁 제1호(*3)	한국	6월 30일	37.26	8,889	37.68	8,579

삼성유럽시너지오버레이증권자투자신탁H	한국	6월 30일	100.00	9,439	100.00	9,566

삼성LDI미국투자적격장기채권증권자투자신탁H	한국	6월 30일	99.55	108,134	90.87	94,695

삼성LDI미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H	한국	6월 30일	99.81	82,251	99.90	79,030

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁1호	한국	6월 30일	74.63	57,048	74.63	56,650

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호	한국	6월 30일	66.67	44,772	66.67	13,426

삼성코리아팩터인베스팅증권자투자신탁 제1호	한국	6월 30일	59.90	26,534	59.84	25,211

삼성EMP코리아알파증권자투자신탁 제1호(*3)	한국	6월 30일	37.64	17,231	35.78	16,577

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁 제228호	한국	6월 30일	99.65	57,040	99.65	56,438

하이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	한국	6월 30일	99.95	98,536	99.57	25,822

하이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	한국	6월 30일	99.75	37,129	99.32	16,544

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호(*3)	한국	6월 30일	40.32	159,529	40.32	155,970

삼성MMF법인1호(*4)	한국	6월 30일	-	-	21.16	300,470

삼성 한국형 TDF 2050 증권투자신탁H	한국	6월 30일	89.68	5,241	-	-

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁 제1호(*3)	한국	6월 30일	30.00	18,188	-	-

삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H	한국	6월 30일	99.88	20,209	-	-

삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H	한국	6월 30일	100.00	20,258	-	-

삼성벤처46호	한국	6월 30일	99.00	2,475	-	-

소 계	7,174,687	7,304,204

관계기업

삼성증권	한국	6월 30일	29.39	834,455	29.39	834,455

에이앤디신용정보(*5)	한국	6월 30일	19.50	2,947	19.50	2,947

신공항하이웨이(*5)	한국	6월 30일	8.85	20,209	8.85	20,209

삼성벤처18호	한국	6월 30일	40.00	6,855	40.00	13,419

삼성벤처25호	한국	6월 30일	30.00	8,860	30.00	12,081

삼성벤처30호	한국	6월 30일	21.05	17,388	21.05	17,184

삼성벤처38호	한국	6월 30일	20.00	13,982	20.00	7,644

중은삼성인수보험 유한공사	중국	6월 30일	25.00	58,562	25.00	58,562

소 계	963,258	966,501

공동기업

생보부동산신탁	한국	6월 30일	50.00	29,958	50.00	29,958

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l(*6)	이탈리아	6월 30일	51.00	65,493	51.00	63,703

소 계	95,451	93,661

합 계	8,233,396	8,364,366

(*1) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 지배기업이 피투자회사의 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 직접 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 지배기업의 직접 보유지분과 종속기업이 보유한 지분을 고려하면, 피투자기업에 대한 지배력을 행사할 수 있으므로, 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 종속기업에 포함되었습니다. (*4) 당반기 중 종속기업 에서 제외되었습니다. (*5) 회사의 임직원이 피투자회사의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 의 변동내역(단위: 백만원).

1) 당반기

회사명	기초평가액	취득	처분	평가 등	기말평가액

종속기업

삼성생명서비스손해사정	19,238	-	-	-	19,238

SSI Holding Co., Ltd.	10,983	-	-	-	10,983

Park Capital Holding Co., Ltd.	21,458	-	-	-	21,458

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd	51,228	-	-	-	51,228

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	84,705	-	-	(1,867)	82,838

북경삼성치업유한공사	792,202	26,667	-	-	818,869

삼성SRA자산운용	20,000	-	-	-	20,000

삼성자산운용	401,788	-	-	-	401,788

삼성카드	3,024,245	-	-	-	3,024,245

삼성생명금융서비스보험대리점	40,000	-	-	-	40,000

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	9,423	-	-	671	10,094

삼성사모부동산투자신탁제1호	134,437	-	(134,168)	(29)	240

삼성사모부동산투자신탁제3호	35	-	-	(2)	33

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	152,784	-	(937)	(3,919)	147,928

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	180,274	-	-	(1,109)	179,165

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호	169,313	2,209	-	(1,115)	170,407

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호	47,374	-	-	150	47,524

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제39호	-	598	-	66,577	67,175

삼성SRA 전문투자형사모부동산투자신탁 제42B	-	100,000	-	101	100,101

삼성차이나증권자투자신탁 제1호	41,847	512	(8,253)	4,633	38,739

삼성이머징아시아증권자투자신탁UH	21,592	-	-	2,896	24,488

삼성미국코어채권증권자투자신탁H	54,600	1,190	(55,790)	-	-

삼성미국코어밸런스증권자투자신탁H	139,734	2,712	(30,397)	11,545	123,594

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호	7,693	-	(7,693)	-	-

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	73,075	-	(1,833)	352	71,594

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H	21,473	-	(9,705)	1,295	13,063

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H	83,153	-	(17,770)	9,952	75,335

삼성글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	88,521	12,907	(1,730)	4,036	103,734

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	100,238	-	-	5,716	105,954

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	3,239	-	-	646	3,885

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	5,735	75	-	367	6,177

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	26,576	-	(406)	96	26,266

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	43,913	-	(1,408)	(46)	42,459

한국형 TDF 2015 증권투자신탁 H	5,117	-	(5,117)	-	-

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	59,725	2,667	-	(69)	62,323

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호	32,948	-	(850)	(145)	31,953

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호	47,857	-	-	(3,009)	44,848

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호	49,257	4,205	-	496	53,958

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	23,344	1,444	(437)	(44)	24,307

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호	115,386	42,386	(22,043)	439	136,168

삼성한국형RIF20증권자투자신탁 H	4,950	-	-	292	5,242

삼성한국형RIF40증권자투자신탁 H	4,932	-	-	365	5,297

하이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	28,441	1,565	(3,883)	64	26,187

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	42,803	409	-	1,863	45,075

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제1호	159,590	-	(42,840)	1,074	117,824

삼성착한책임투자증권투자신탁 제1호	8,579	-	-	310	8,889

삼성유럽시너지오버레이증권자투자신탁H	9,566	-	-	(127)	9,439

삼성LDI미국투자적격장기채권증권자투자신탁H	94,695	-	-	13,439	108,134

삼성LDI미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H	79,030	-	-	3,221	82,251

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁1호	56,650	451	-	(53)	57,048

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호	13,426	31,038	-	308	44,772

삼성코리아팩터인베스팅증권자투자신탁 제1호	25,211	-	-	1,323	26,534

삼성EMP코리아알파증권자투자신탁 제1호	16,577	-	-	654	17,231

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁 제228호	56,438	588	-	14	57,040

하이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	25,822	72,720	-	(6)	98,536

하이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	16,544	20,344	-	241	37,129

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호	155,970	-	-	3,559	159,529

삼성MMF법인1호	300,470	550,000	(650,470)	(200,000)	-

삼성 한국형 TDF 2050 증권투자신탁H	-	5,000	-	241	5,241

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁 제1호	-	17,809	-	379	18,188

삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H	-	20,000	-	209	20,209

삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H	-	20,000	-	258	20,258

삼성벤처46호	-	2,475	-	-	2,475

소 계	7,304,204	939,971	(995,730)	(73,758)	7,174,687

관계기업

삼성증권	834,455	-	-	-	834,455

에이앤디신용정보	2,947	-	-	-	2,947

신공항하이웨이	20,209	-	-	-	20,209

삼성벤처18호	13,419	21	(6,585)	-	6,855

삼성벤처25호	12,081	142	(3,363)	-	8,860

삼성벤처30호	17,184	204	-	-	17,388

삼성벤처38호	7,644	6,338	-	-	13,982

중은삼성인수보험 유한공사	58,562	-	-	-	58,562

소 계	966,501	6,705	(9,948)	-	963,258

공동기업

생보부동산신탁	29,958	-	-	-	29,958

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l	63,703	-	-	1,790	65,493

소 계	93,661	-	-	1,790	95,451

합 계	8,364,366	946,676	(1,005,678)	(71,968)	8,233,396

2) 전반기

회사명	기초평가액	취득	처분	평가 등	기말평가액

종속기업

삼성생명서비스손해사정	19,238	-	-	-	19,238

SSI Holding Co., Ltd.	10,983	-	-	-	10,983

Park Capital Holding Co., Ltd.	21,458	-	-	-	21,458

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd	51,228	-	-	-	51,228

30 Gresham Street (Jersey) Limited	198,655	-	-	3,770	202,425

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	76,305	4,935	-	227	81,467

북경삼성치업유한공사	792,202	-	-	-	792,202

삼성SRA자산운용	20,000	-	-	-	20,000

삼성자산운용	401,788	-	-	-	401,788

삼성카드	3,024,245	-	-	-	3,024,245

삼성생명금융서비스보험대리점	40,000	-	-	-	40,000

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	9,705	-	-	390	10,095

삼성사모부동산투자신탁제1호	131,320	-	-	(30)	131,290

삼성사모부동산투자신탁제3호	39	-	-	(3)	36

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	143,480	-	(1,185)	3,999	146,294

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	177,480	-	-	1,682	179,162

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호	7,830	98,833	-	519	107,182

삼성차이나증권자투자신탁 제1호	55,817	652	-	(2,497)	53,972

삼성미국코어채권증권자투자신탁H	55,491	-	-	(927)	54,564

삼성아시아대표주증권자투자신탁 제2호	26,480	-	-	(446)	26,034

삼성미국다이나믹자산배분증권자투자신탁H	144,998	-	-	171	145,169

삼성대한민국신수종산업증권투자신탁 제1호	32,173	-	(15,273)	(16,900)	-

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호	30,102	236	-	(1,711)	28,627

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	77,135	798	(1,581)	(34)	76,318

삼성 KODEX JAPAN증권상장지수투자신탁	10,064	-	(10,064)	-	-

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H	22,979	-	-	(248)	22,731

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H	94,719	-	-	(642)	94,077

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	67,044	11,506	(3,398)	3,874	79,026

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	100,198	-	-	(352)	99,846

삼성아시아배당주증권자투자신탁H	13,876	-	-	(379)	13,497

삼성중국본토채권증권자투자신탁RMB-H	27,663	-	(27,663)	-	-

삼성미국인덱스증권자투자신탁H	20,083	251	-	(58)	20,276

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	3,742	32	-	(91)	3,683

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	9,514	96	-	(118)	9,492

삼성 일본중소형Focus증권자투자신탁H	23,317	-	-	(23,317)	-

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	27,055	-	(422)	(20)	26,613

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	37,707	5,710	-	297	43,714

한국형 TDF 2015 증권투자신탁 H	5,305	-	-	(72)	5,233

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	37,766	14,003	-	(17)	51,752

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호	33,637	-	(1,150)	(185)	32,302

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호	46,966	-	-	45	47,011

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호	47,704	-	-	3,344	51,048

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호	35,355	3,955	-	268	39,578

삼성 VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	23,659	-	(396)	(123)	23,140

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호	49,551	22,370	(788)	(1,221)	69,912

삼성한국형RIF증권자투자신탁 H	5,033	-	-	(46)	4,987

삼성한국형RIF플러스증권자투자신탁 H	5,122	-	-	(63)	5,059

하이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	36,771	-	(4,753)	5	32,023

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	36,408	70	-	356	36,834

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제1호	51,133	-	-	(16)	51,117

삼성착한책임투자증권투자신탁 제1호	10,580	-	-	(736)	9,844

삼성유럽시너지오버레이증권자투자신탁H	9,959	-	-	158	10,117

삼성LDI미국투자적격장기채권증권자투자신탁H	102,416	-	-	(5,824)	96,592

삼성LDI미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H	99,509	-	-	(1,139)	98,370

삼성H클럽멀티스트레티지전문사모제1호	31,711	14,321	-	(40)	45,992

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호	-	171	-	9	180

삼성코리아팩터인베스팅증권자 1호	-	30,000	-	(2,195)	27,805

삼성EMP코리아알파증권자투자신탁 제1호	-	20,000	-	(1,083)	18,917

소 계	6,674,698	227,939	(66,673)	(41,419)	6,794,545

관계기업

삼성증권	834,455	-	-	-	834,455

에이앤디신용정보	2,947	-	-	-	2,947

신공항하이웨이	20,209	-	-	-	20,209

삼성벤처18호	13,858	-	-	-	13,858

삼성벤처25호	14,909	163	(2,820)	-	12,252

삼성벤처30호	15,000	1,740	-	-	16,740

삼성벤처38호	-	4,000	-	-	4,000

중은삼성인수보험 유한공사	58,562	-	-	-	58,562

소 계	959,940	5,903	(2,820)	-	963,023

공동기업

생보부동산신탁	29,958	-	-	-	29,958

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l	63,705	-	-	887	64,592

소 계	93,663	-	-	887	94,550

합 계	7,728,301	233,842	(69,493)	(40,532)	7,852,118

(3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액과 계약자지분조정으로 계상된 관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익지분의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당 반기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가 등	반기말

관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익지분	69,553	(11,475)	56,693	114,770

계약자지분조정으로의 배부액	21,914

이연법인세부채로의 배부액	25,132

기타포괄손익누계액으로의 배부액	67,724

2) 전 반기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가 등	반기말

관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익지분	121,876	(5,051)	(15,952)	100,873

계약자지분조정으로의 배부액	21,262

이연법인세부채로의 배부액	21,335

기타포괄손익누계액으로의 배부액	58,276

(4) 시장성 있는 관계ㆍ종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소유주식수(주)	주가(원)	시가(백만원)	장부가액(백만원)

삼성카드	83,259,006	38,200	3,180,494	3,024,245

삼성증권	26,246,112	39,100	1,026,223	834,455

(5) 당반기와 전반기 중 발생한 관계ㆍ종속기업투자관련 이익과 손실은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

관계ㆍ종속기업관련이익

배당이익	282,457	209,294

처분이익	16,380	5,289

소 계	298,837	214,583

관계ㆍ종속기업관련손실

처분손실	270	495

손상차손	7,346	-

합 계	7,616	495

11. 투자부동산 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	계

취득원가	1,755,177	2,518,898	5,349	4,279,424

감가상각누계액	-	(719,062)	-	(719,062)

순장부가액	1,755,177	1,799,836	5,349	3,560,362

2) 전기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	계

취득원가	1,861,709	2,545,574	6,946	4,414,229

감가상각누계액	-	(701,390)	-	(701,390)

순장부금액	1,861,709	1,844,184	6,946	3,712,839

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	계

기초	1,861,709	1,844,184	6,946	3,712,839

취득 및 자본적지출	21	7,136	6,733	13,890

본계정대체	2	8,340	(8,342)	-

감가상각비	-	(25,039)	-	(25,039)

처분 등	(106,555)	(34,785)	12	(141,328)

반기말	1,755,177	1,799,836	5,349	3,560,362

2) 전반기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	계

기초	2,187,655	1,827,809	229,920	4,245,384

취득 및 자본적지출	-	20,005	56,227	76,232

본계정대체	133	271,435	(271,568)	-

감가상각비	-	(26,315)	-	(26,315)

처분 등	(268,916)	(180,724)	(6,711)	(456,351)

반기말	1,918,872	1,912,210	7,868	3,838,950

당반기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는 각각 5,535,516백만원 및 5,610,828백만원 입니 다. 해당 투자부동산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자 부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었 으며, 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다.

(3) 당 반기 및 전반기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다 음과 같습니 다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

임대수익	128,907	129,189

운영비용

임대수익 발생부분	53,935	46,777

임대수익 발생부분 이외	244	756

(4) 당반기말 현재 회사 의 토지, 건물에 대해서는 임대보증금과 관련하여 각 각 39,408백만원 및 160,534백만원 의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

12. 유형자산 : (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	기타	계

취득원가	181,455	689,773	11,834	271,346	1,154,408

감가상각누계액	-	(227,956)	-	(184,884)	(412,840)

순장부가액	181,455	461,817	11,834	86,462	741,568

2) 전기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	기타	계

취득원가	182,063	693,834	8,728	290,347	1,174,972

감가상각누계액	-	(218,630)	-	(192,308)	(410,938)

순장부금액	182,063	475,204	8,728	98,039	764,034

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) .

1) 당반기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	기타	계

기초	182,063	475,204	8,728	98,039	764,034

취득 및 자본적지출	-	3,241	3,350	3,395	9,986

본계정대체로인한증감	-	232	(232)	-	-

감가상각비	-	(9,970)	-	(14,380)	(24,350)

처분 등	(608)	(6,890)	(12)	(592)	(8,102)

반기말	181,455	461,817	11,834	86,462	741,568

2) 전반기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	기타	계

기초	227,382	636,550	1,153	125,024	990,109

취득 및 자본적지출	-	15,100	953	4,541	20,594

본계정대체로인한증감	-	231	(635)	404	-

감가상각비	-	(13,876)	-	(16,280)	(30,156)

처분 등	(1,823)	(42,959)	6,712	(1,458)	(39,528)

반기말	225,559	595,046	8,183	112,231	941,019

13. 무형자산 : (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당반기

구 분	개발비(*)	소프트웨어	회원권	기타	계

취득가액	615,225	232,800	72,907	13,271	934,203

상각누계액	(296,716)	(189,155)	-	(12,964)	(498,835)

손상차손누계액	-	-	(4,795)	-	(4,795)

순장부가액	318,509	43,645	68,112	307	430,573

(*) 당반기말 현재 금융ERP프로젝트 관련 개발비 237,604백만원 이 포함되어 있으며, 해당 개발비의 미상각 잔여내용연수는 3.25년 입니다. 2) 전기

구 분	개발비(*)	소프트웨어	회원권	기타	계

취득가액	582,663	224,667	74,643	13,258	895,231

상각누계액	(252,210)	(179,597)	-	(12,954)	(444,761)

손상차손누계액	-	-	(4,828)	-	(4,828)

순장부금액	330,453	45,070	69,815	304	445,642

(*) 전기말 현재 금융ERP프로젝트 관련 개발비 274,722백만원이 포함되어 있으며, 해당 개발비의 미상각 잔여내용연수는 3.75년입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타	계

기초	330,453	45,070	69,815	304	445,642

취득	32,563	8,133	38	12	40,746

처분 및 폐기	-	-	(1,741)	-	(1,741)

상각	(44,507)	(9,558)	-	(9)	(54,074)

반기말	318,509	43,645	68,112	307	430,573

2) 전반기

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타	계

기초	378,572	61,413	69,372	270	509,627

취득	29,429	4,314	846	37	34,626

상각	(43,520)	(10,970)	-	(8)	(54,498)

반기말	364,481	54,757	70,218	299	489,755

1 4. 기타자산 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

재보험자산	93,881	86,343

선급비용	66,201	26,066

선 급 금	462	365

신계약비	2,621,385	2,755,061

계	2,781,929	2,867,835

(2) 재보험자산 당반기말 및 전기말 현재 재보험자산 의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

출재지급준비금	10,328	10,680

출재미경과보험료적립금	16,889	15,721

출재미보고발생손해액	66,664	59,942

계	93,881	86,343

(*) 재보험자산 변동으로 인한 효과는 책임준비금전입액에 포함되어 있습니다.

(3) 신계약비

당반기 및 전반기 중 신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

개인보험	단체보험	계	개인보험	단체보험	계

당기이연액	568,706	32,758	601,464	555,910	32,688	588,598

기 초 잔 액	2,625,997	129,064	2,755,061	2,987,415	132,010	3,119,425

소 계	3,194,703	161,822	3,356,525	3,543,325	164,698	3,708,023

당기상각액	699,033	36,107	735,140	741,340	34,171	775,511

반기말잔액	2,495,670	125,715	2,621,385	2,801,985	130,527	2,932,512

15. 특별계정 및 신탁계정 :

(1) 특별계정 1) 당반기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계 정 과 목	당반기	전기

자 산

현금및예치금	1,866,440	1,768,996

금융자산	45,702,161	43,628,228

기타자산	351,300	536,666

계	47,919,901	45,933,890

부 채

기타부채	316,972	380,875

보험계약부채	30,171,205	29,232,694

투자계약부채	18,083,627	17,530,145

계	48,571,804	47,143,714

자 본

기타포괄손익누계액	129,015	26,878

2) 2019년 6월 30일과 2018년 6월 30일 로 종료하는 회계기간의 원리금보장형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계 정 과 목	당반기	전반기

수 익

보험료수익	-	-

이자수익	221,585	198,931

금융자산처분이익	4,410	5,697

금융자산평가이익	3,359	4,143

기타수익	42,167	49,656

계	271,521	258,427

비 용

계약자적립금전입액	149,528	122,452

지급보험금	8,605	9,450

특별계정운용수수료	62,771	78,443

지급수수료	1,366	1,369

이자비용	341	391

금융자산처분손실	3,835	2,617

금융자산평가손실	37,576	39,263

기타비용	7,499	4,442

계	271,521	258,427

3) 2019년 6월 30일과 2018년 6월 30일 로 종료하는 회계기간의 실적배당형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계 정 과 목	당반기	전반기

수 익

보험료수익	2,296,714	2,573,676

이자수익	179,926	203,495

금융자산처분이익	415,759	361,642

금융자산평가이익	951,056	221,250

기타수익	164,497	186,701

계	4,007,952	3,546,764

비 용

계약자적립금전입(환입)액	1,060,916	(186,937)

지급보험금	1,540,699	1,560,653

최저보증비용	114,502	113,168

특별계정운용수수료	762,075	743,694

지급수수료	16,903	19,280

세금과공과	4,323	6,889

금융자산처분손실	334,559	494,512

금융자산평가손실	151,672	777,493

기타비용	22,303	18,012

계	4,007,952	3,546,764

4) 2019년 6월 30일 현재 회사는 삼성증권 외 21개 금융기관에 파생상품 거래 등의사유로 특별계정자산 중 금융자산 317,425백만원 을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 신탁계정 회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁사업을 영위하고 있습니다. 관련 법규에 따라 신탁 재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 회사는 신탁보수로 하여 영업수익을 계상하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 회사와 계약이 체결된 신탁금액은 6,975,337백만원 입니 다.

16. 보험계약부채 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

개인보험	단체보험	계	개인보험	단체보험	계

보험료적립금	167,709,292	924,222	168,633,514	165,043,215	1,002,665	166,045,880

지급준비금	2,582,671	73,086	2,655,757	2,562,578	71,595	2,634,173

미경과보험료적립금	1,577	14,555	16,132	1,520	12,337	13,857

보증준비금	3,313,526	17	3,313,543	2,900,489	16	2,900,505

금리차보장준비금	138,954	176	139,130	142,596	180	142,776

위험률차배당준비금	304,506	261	304,767	326,225	1,005	327,230

이자율차배당준비금	592,119	75	592,194	604,303	84	604,387

사업비차배당준비금	221,553	42	221,595	230,845	738	231,583

장기유지특별배당준비금	5,298	7	5,305	5,515	8	5,523

재평가특별배당준비금	160	1	161	168	1	169

계	174,869,656	1,012,442	175,882,098	171,817,454	1,088,629	172,906,083

미보고발생손해액(지급준비금)	685,758	644,321

재보험료적립금	4,797	5,126

계약자이익배당준비금	15,064	2,704

배당계약손실보전준비금	65,475	59,540

계	176,653,192	173,617,774

(2) 당반기 및 전반기 중 보험종류별 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당반기

구 분	개인보험	단체보험	재보험료적립금등	합 계

생존보험	사망보험	생사혼합보험

기초잔액	77,917,237	82,459,564	11,440,653	1,088,629	711,691	173,617,774

당기적립(환입)액	1,221,139	1,748,476	82,587	(76,187)	59,403	3,035,418

반기말잔액	79,138,376	84,208,040	11,523,240	1,012,442	771,094	176,653,192

2) 전반기

구 분	개인보험	단체보험	재보험료적립금등	합 계

생존보험	사망보험	생사혼합보험

기초잔액	75,366,727	78,766,301	10,737,778	1,150,137	634,097	166,655,040

당기적립(환입)액	1,178,131	1,808,336	444,885	(28,835)	90,643	3,493,160

반기말잔액	76,544,858	80,574,637	11,182,663	1,121,302	724,740	170,148,200

17. 부채적정성평가 :

(1) 보험업감독규정 시행세칙 개정

전기 중 보험업감독업무 시행세칙 개정에 따라 보험계약부채적정성 평가 기준이 변경되었으며, 회사는 상기 평가기준의 변경이 미래현금흐름의 현행추정치에 대하여 더 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공한다고 보아 전기 중 회계정책의 변경으로 적용하였습니다. 이러한 전기 회계정책의 변경으로 인해 당반기 비교표시되는 2018년반기말 주석은 재작성되었습니다. (2) 평가대상 보험계약부채

2019년 6월 30일 현재의 보유계약으로서 보험료적립금과 미경과보험료적립금을 대상으로 적정성평가 여부를 검토하였으며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 보험업감독규정 제6-3조에 의한 미상각신계약비 및 보험계약대출을 공제한 금액을 대상으로 하였습니다. (3) 부채적정성평가의 계산 기준일 현재의 보유계약에 대해 회사가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다. ① 당반기

구 분	가정값(%)	산출근거

해약률	1 ~ 46	최근 5년 9개월 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약금액 대비 해약금액의 비율

지급률	5 ~ 595	최근 5년 9개월 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율

할인율	1.32 ~ 5.51	금융감독원이 무위험수익률시나리오에 유동성프리미엄을 가산하여 보험회사에 제시하는 금리시나리오

② 전반기

구 분	가정값(%)	산출근거

해약률	1 ~ 47	최근 5년 9개월 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약금액 대비 해약금액의 비율

지급률	5 ~ 575	최근 5년 9개월 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율

할인율	2.03 ~ 9.85	금융감독원이 무위험수익률시나리오에 유동성프리미엄을 가산하여 보험회사에 제시하는 금리시나리오

한편, 사업비 중 간접비는 주요 상품그룹별 최근 1년간의 경험통계를 기준으로 보험업감독업무시행세칙에서 정한 사업비 배부기준에 의해 산출된 Unit Cost를 적용하여 산출하였으며, 신계약비 등 직접비는 회사내부의 모집수당규정 등 관련 규정에 따라 미래에 실제 집행될 금액을 예측하여 산출하였습니다.

(4) 부채적정성평가는 금리확정 및 배당여부를 구분하여 보험계약 유형별로 수행하였으며, 2019년 반기말, 2018년 반기말 현재 평가결과에 따른 보험계약 유형별 잉여 및 결손의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	잉여(결손)금액

당반기	전반기

변경전	변경후

금리확정형	유배당	(24,348,494)	(17,481,140)	(18,623,275)

무배당	(880,145)	(401,952)	(792,858)

금리연동형	유배당	(693,751)	(142,948)	(219,042)

무배당	27,867,181	33,939,772	32,510,206

변액	9,536,954	9,470,359	9,478,769

계	11,481,745	25,384,091	22,353,800

18. 계약자지분조정 : 당반기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

계약자배당안정화준비금	113,825	113,825

공익사업출연기금	44,000	44,000

매도가능금융자산평가손익	10,357,248	8,004,528

관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익지분	21,914	14,903

계	10,536,987	8,177,256

19. 당기손익인식금융부채 및 기타금융부채 : (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채는 전액 매매목적의 파생상품부채입니다 (주석8 참조). (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

보험미지급금	29,601	9,822

미지급금	172,070	70,182

미지급비용	376,983	502,570

임대보증금	415,098	401,711

(현재가치할인차금)	(8,663)	(5,790)

신탁계정미지급금	5,913	8,843

리스부채	150,960	-

계	1,141,962	987,338

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채 중 회사의 보험미지급금의 내역은 다음과같습니다(단위: 백만원).

계정과목	구 분	당반기	전기

보험미지급금	재보험관련 보험미지급금	24,312	6,320

보험료 정산특약관련 보험미지급금 등	5,289	3,502

계	29,601	9,822

20. 이연법인세자산(부채) : (1) 당반기 및 전반기 중 주요 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당반기

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	당기증감	반기말	기초이연법인세자산(부채)	당기증감액	반기말이연법인세자산(부채)

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이	4,338,637	373,623	4,712,260	1,162,689	112,722	1,275,411

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이	(1,855,853)	(878,132)	(2,733,985)	(500,638)	(242,636)	(743,274)

Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세	(21,033,544)	(6,597,766)	(27,631,310)	(5,636,674)	(1,841,957)	(7,478,631)

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(18,550,760)	(7,102,275)	(25,653,035)	(4,974,623)	(1,971,871)	(6,946,494)

Ⅳ. 실현가능성이 불확실한 부분	관계ㆍ종속기업투자관련손익	(1,410)	(14)	(1,424)

(4,976,033)	(1,971,885)	(6,947,918)

2) 전반기

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	당기증감	반기말	기초이연법인세자산(부채)	당기증감액	반기말이연법인세자산(부채)

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이	4,028,212	(287,320)	3,740,892	1,077,728	(75,225)	1,002,503

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이	(3,901,038)	1,489,906	(2,411,132)	(1,047,002)	397,558	(649,444)

Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세	(23,467,054)	3,109,734	(20,357,320)	(6,278,497)	823,041	(5,455,456)

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(23,339,880)	4,312,320	(19,027,560)	(6,247,771)	1,145,374	(5,102,397)

Ⅳ. 실현가능성이 불확실한 부분	관계ㆍ종속기업투자관련손익	(1,407)	(3)	(1,410)

(6,249,178)	1,145,371	(5,103,807)

(2) 2019년 6월 30일 현재 누적 일시적차이의 법인세효과 및 자본에 부과된 이연법인세는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(3) 당반기 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금 액	법인세비용

당기법인세

순확정급여부채재측정요소	(1,284)	(348)

이연법인세

매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익누계액)	6,533,978	1,823,713

위험회피목적파생상품평가손익 (기타포괄손익누계액)	25,581	7,758

관계ㆍ종속기업기타포괄손익지분 (기타포괄손익누계액)	38,206	10,487

특별계정기타포괄손익(*) (기타포괄손익누계액)	140,174	38,037

(*) 특별계정기타포괄손익누계액 의 자본에 부과된 이연법인세효과 3 8,037백만원 은 원리금보장형 특별계정 재무상태표의 기타부채에 반영되어 있습니다.

21. 충당부채 : (1) 복구충당부채

당반기 및 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

기초	10,553	9,298

순증감	(1,002)	668

사용	(812)	(9)

상각 할인액	33	41

반기말	8,772	9,998

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(2) 기타충당부채당반기 및 전반기 현재 기타충당부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당반기

구 분	내역	기초	당기증감	반기말

휴면보험금	(가)	73,508	(601)	72,907

사회공헌기금	(나)	66,295	823	67,118

계	139,803	222	140,025

2) 전반기

구 분	내역	기초	당기증감	반기말

휴면보험금	(가)	89,336	(20,093)	69,243

사회공헌기금	(나)	63	42,946	43,009

즉시연금	(다)	-	6,811	6,811

계	89,399	29,664	119,063

(가) 소멸시효완성보험계약의 보험금 환급금에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 기타부채로 계상하고 있습니다. 상기 금액의 지급시기는 보험계약자의 청구시기에 따라 변동될 수 있는 바 현재로서는 예측할 수 없습니다.(나) 생명보험회사는 자율협약을 통해 세무상이익의 일정 금액을 매년 출연의무가 발생한때 충당부채로 인식하고 있습니다. (다) 회사는 2018년 7월 26일 이사회결의를 통하여 과거 판매된 즉시연금(만기/상속형)의 생존연금 지급금액이 가입설계서의 최저보증이율을 적용한 예시 연금액 보다 적은 경우 그 차액을 지급하기로 결의하였으며, 해당 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 22. 기타부채 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

선수금	281	2,234

선수수익	18,454	15,589

선수보험료	141,971	165,881

예수금	82,191	37,850

순확정급여부채	41,083	27,615

장기종업원급여	40,664	43,594

기타	6,535	4,943

계	331,179	297,706

(2) 순확정급여부채 1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

순확정급여부채의 현재가치	362,122	359,077

사외적립자산의 공정가치(*)	(321,039)	(331,462)

재무상태표상 부채 (자산)	41,083	27,615

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 914백만원 ( 전기말: 921백만원) 이 포함된 금액입니다. 2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	359,077	340,375

당기근무원가	15,247	14,837

이자비용	5,094	5,594

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(5,415)	(13,699)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	(3,939)	-

DC형 전환 등	(7,942)	(5,370)

보고기간말 금액	362,122	341,737

3) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도에 따른 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	331,462	344,905

이자수익	4,785	5,841

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(5,155)	(13,060)

운용관리수수료	(827)	(1,346)

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익 포함액 제외)	(1,284)	(2,519)

DC형 전환 등	(7,942)	(9,890)

보고기간말 금액	321,039	323,931

4) 당반기 및 전반기에 종업원의 퇴직급여로 인하여 회사가 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	15,247	14,837

순이자원가	1,136	(247)

계	16,383	14,590

5) 당반기 말과 전기말 현재 회사의 사외적립자산의 대부분은 예치금으로 운용되고 있습니다.

6) 회사의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다(단위: %).

구 분	당반기	전반기

할인율	3.00	3.50

임금인상율	2.62	2.80

퇴직률	회사 경험퇴직률	회사 경험퇴직률

사망률	보험개발원 표준사망률	보험개발원 표준사망률

(3) 장기종업원급여 보고기간종료일 현재 장기종업원급여 의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) .

구 분	내역	기초	당기증감	반기말

임원성과급	(가)	23,413	(3,902)	19,511

장기근속자포상	(나)	20,181	972	21,153

계	43,594	(2,930)	40,664

(가) 현 임원들에게 당기를 포함한 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액에 대해서는 장기종업원급여로 계상하고 있습니다. (나) 현 임직원들에게 장기근속에 따라 포상금을 지급하는 기타장기종업원급여를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여로 계상하고 있습니다.

23 . 자본 :

(1) 자본금 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

보통주자본금	100,000	100,000

회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수 는 600,000,000주(1주의 금액:500원 ) 이며 2019년 6월 30일 현재 회사가 발행한 보통주식수와 납입자본금은 각각 200,000,000주 와 100,000백만원 입니다. 또한, 회사는 주식매수선택권의 행사 또는 일반공모 증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 우리사주조합원 에게 신주를 우선배정 하는 경우 등에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다. 회사는 회사의 설립과 경 영ㆍ기술혁신 등에 기 여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 2019년 6월 30일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

(2) 자본잉여금 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

재평가적립금	6,131	6,131

회사가 1983년 4월 1일자로 투자부동산 및 유형자산에 대하여, 자산재평가를 실시하여 계상한 재평가적립금의 잔액입니다.

(3) 자본조정 당반기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

자기주식	(2,110,369)	(2,110,369)

(4) 기타포괄손익누계액 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

매도가능금융자산평가손익	19,838,513	15,128,248

위험회피목적파생상품평가손익	246,441	228,618

관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익지분	67,724	40,005

특별계정기타포괄손익	129,015	26,878

순확정급여부채 재측정요소	(82,896)	(81,960)

계	20,198,797	15,341,789

(5) 이익잉여금 1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여 금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

이익준비금	50,000	50,000

기타법정적립금	2,328	2,328

대손준비금	458,571	431,881

미처분이익잉여금	12,830,825	12,676,719

계	13,341,724	13,160,928

회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 2) 2018년 12월 31일 로 종료 하는 회계기간에 대한 회사의 주주에 대한 배당금 475,873백 만원은 2019년 4월 19일 에 지급 되었습니다 (전기 지급액: 359,150백만원 ).

3) 대손준비금 회사는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권, 가계대출채권, 부동산프로젝트파이낸싱대출채권 등의 각 호별로 한국채택국제회계기준상 대손충당금 총액과 감독규정상 대손충당금 총액의 차이로 산출되며, 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금을 차감한 금액을 한도로 합니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하며, 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액을 환입할 수 있습니다.

① 대손준비금 잔액 당반기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

대손준비금 기 적립액	458,571	431,881

대손준비금 적립 예정 금액	5,221	26,690

대손준비금 잔액	463,792	458,571

② 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등 당반기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

대손준비금 반영전 당반기순이익	656,669	1,384,908

대손준비금 전입액	(5,221)	(12,451)

대손준비금 반영후 조정손익(*)	651,448	1,372,457

대손준비금 반영후 주당 조정손익(원)	3,628원	7,643원

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 계약자지분 배분 및 이연법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 당반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

24. 보험료수익 :

당반기 및 전반기 중 발생한 개인 및 단체의 보험종류별 보험료수익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	보험종류	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

개 인	생 존 보 험	1,085,809	2,176,015	1,067,973	2,153,680

사 망 보 험	2,384,675	4,735,646	2,297,965	4,585,022

생사혼합보험	452,325	869,131	511,222	1,038,726

단 체	단 체 보 험	106,434	209,015	107,784	211,763

계	4,029,243	7,989,807	3,984,944	7,989,191

25. 출재보험 및 수재보험 :

당반기 및 전반기 중 보험종류별 출재보험 및 수재보험 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).(1) 당반기

1) 출재보험

보험종류	구 분

재보험료비용	재보험금수익	재보험수수료수익

개인보험	국내	159,706	101,999	19,501

해외	48,412	35,777	2,551

소계	208,118	137,776	22,052

단체보험	국내	725	672	-

합 계	208,843	138,448	22,052

2) 수재보험

보험종류	구 분

재보험료수익	재보험금비용	재보험수수료비용

개인보험	2,050	2,625	109

단체보험	2,073	2,542	614

계	4,123	5,167	723

수재보험계약은 모두 해외에서 인수하고 있습니다.

(2) 전반기1) 출재보험

보험종류	구 분

재보험료비용	재보험금수익	재보험수수료수익

개인보험	국내	136,955	86,416	19,310

해외	43,043	30,824	3,167

소계	179,998	117,240	22,477

단체보험	국내	708	694	-

합 계	180,706	117,934	22,477

2) 수재보험

보험종류	구 분

재보험료수익	재보험금비용	재보험수수료비용

개인보험	2,041	2,137	67

단체보험	3,270	2,491	770

계	5,311	4,628	837

수재보험계약은 모두 해외에서 인수하고 있습니다. 26. 이자수익 : 당반기 및 전반기 중 이자수익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	3,110	6,012	2,615	5,588

당기손익인식금융자산	81	161	115	195

매도가능금융자산	897,429	1,786,136	908,075	1,802,290

만기보유금융자산	3,280	6,552	3,288	6,767

대출채권및기타수취채권	519,779	1,036,920	499,060	988,103

기타	968	2,490	1,798	3,657

계	1,424,647	2,838,271	1,414,951	2,806,600

27. 금융상품투자손익 :

당반기 및 전반기 중 금융상품투자손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산투자이익

당기손익인식금융자산	평가이익	-	813	3,153	4,473

처분이익	3,744	9,768	4,884	7,271

계	3,744	10,581	8,037	11,744

매매목적파생상품
(당기손익인식금융자산ㆍ부채)	평가이익	5,913	7,774	-	7,024

거래이익	162,028	279,543	58,998	58,998

계	167,941	287,317	58,998	66,022

매도가능금융자산	처분이익	13,752	119,612	1,145,749	1,218,547

위험회피목적파생자산	평가이익	1,142	14,316	-	47,052

거래이익	-	3,016	5,156	9,861

계	1,142	17,332	5,156	56,913

금융자산투자손실

당기손익인식금융자산	평가손실	511	116	2,822	3,168

처분손실	-	-	58	706

계	511	116	2,880	3,874

매매목적파생상품
(당기손익인식금융자산ㆍ부채)	평가손실	10,921	27,433	21,985	16,669

거래손실	40,181	90,042	-	33,301

계	51,102	117,475	21,985	49,970

매도가능금융자산	처분손실	2,802	28,197	3,213	3,975

손상차손	751	3,262	295	474

계	3,553	31,459	3,508	4,449

대출채권및기타수취채권	처분손실	131	403	-	-

대손상각	11,626	19,236	7,224	9,451

계	11,757	19,639	7,224	9,451

위험회피목적파생상품	평가손실	306,289	522,041	448,548	478,583

거래손실	37,826	46,508	7,242	30,479

계	344,115	568,549	455,790	509,062

28. 기타영업손익 : (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익

신탁계정이익	3,016	6,881	2,052	5,418

투자부동산처분이익	92,381	92,381	39,461	39,461

기타	21,955	43,483	18,095	54,090

계	117,352	142,745	59,608	98,969

기타영업비용

무형자산상각비	27,367	54,074	27,249	54,498

투자부동산감가상각비	12,483	25,039	13,210	26,315

투자부동산처분손실	-	-	6,820	11,374

기타	18,558	24,500	28,690	42,644

계	58,408	103,613	75,969	134,831

(2) 당 반기 및 전 반 기 중 영업외손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익

관계ㆍ종속기업투자자산 처분이익	12,994	16,380	534	5,289

관계ㆍ종속기업투자자산 배당이익	66,526	282,457	16,094	209,294

유형자산처분이익	196	294	9,702	9,708

잡이익	-	7,323	3,571	4,402

계	79,716	306,454	29,901	228,693

영업외비용

관계ㆍ종속기업투자자산 처분손실	238	270	7	495

관계ㆍ종속기업투자자산 손상차손	7,346	7,346	-	-

유형자산처분손실	344	1,761	6,946	14,768

기타	3,798	5,466	32,888	59,929

계	11,726	14,843	39,841	75,192

29. 사업비 :

당반기 및 전반기 중 사업비의 발생내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

신계약비	비례수당	251,985	502,940	264,678	524,373

판매촉진비	69,022	124,083	43,159	85,453

기타	149,416	294,716	167,091	311,849

소 계	470,423	921,739	474,928	921,675

유지비	급료 및 임금	93,983	178,560	91,118	174,913

상여금	22,678	76,605	5,794	63,369

복리후생비	25,929	44,121	26,462	51,732

지급임차료	15,390	31,698	31,606	64,169

퇴직금	9,276	21,046	8,608	22,692

전산비	13,185	26,400	13,809	26,730

통신비	2,727	5,599	3,332	6,342

세금과공과	78,870	159,742	75,049	148,665

협회비	1,434	2,864	1,322	2,644

감가상각비	33,416	69,126	13,732	27,844

비례수당	2,816	5,253	2,254	3,150

수금사무비	2,832	5,222	2,810	5,527

기타	81,281	151,996	81,929	154,829

소 계	383,817	778,232	357,825	752,606

이연신계약비	(311,091)	(601,464)	(302,143)	(588,598)

총 계	543,149	1,098,507	530,610	1,085,683

30. 재산관리비 :

당반기 및 전반기 중 재산관리비의 발생내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급료및임금	11,760	22,930	12,032	22,697

상여금	1,772	8,371	(908)	7,060

퇴직금	982	2,337	955	2,834

복리후생비	3,103	5,455	3,260	6,099

세금과공과	9,503	18,208	10,930	18,570

지급임차료	418	841	1,624	3,130

관리용역비	19,084	37,583	20,958	40,506

감가상각비	1,998	4,077	1,117	2,313

광고선전비	1,385	1,986	1,739	2,982

수수료	19,782	37,706	24,376	44,615

전산비	11,146	20,320	11,861	21,442

통신비	1,010	2,113	1,098	1,966

기타	6,498	14,522	8,082	17,570

계	88,441	176,449	97,124	191,784

31. 법인세비용 : 회사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 18.12% (전기 : 23.03%) 입니다.

32. 종업원급여 :당반기와 전반기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

장단기종업원급여	130,193	286,466	108,036	268,039

퇴직급여(*)	10,258	23,383	9,563	25,526

(* ) 당반기 및 전반기의 퇴직급여에는 확정기여형 퇴직연금부담금이 포함되어 있습니다.

33 . 우발채무 및 약정사항 :

(1) 보험약정 당반기말과 전기말 현재 회사가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약금액은 각각 6,271,547 억원과 6,332,326 억원 입니다.

(2) 재보험협약 회사의 재보험은 사차 리스크 분산을 주목적으로 운영 중이며, 운영 구조는 사전협약에 의거 보험료와 사고보험금을 비율에 따라 분담하는 비례재보험(Quota Share)방식을 주로 사용하고 있습니다. 회사는 뮤니크리, 스위스리 등 국내외 글로벌 선진 재보험사를 중심으로 재보험 계약을 체결하고 있으며 재보험사 집중화 리스크 방지를 위해 거래상대방의 신용등급, 지역 등을 감안하여 분산 출재 중에 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건 당반 기말 현재 회사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 보험금지 급 청구소송 등을 포함한 178건 으로 소송가액은 27,259백만원 (전기말: 177건 및 33,332백만원)입니다. 또한, 회사가 원고로서 계류 중인 소송사건은 채무부존재확인소송을 포함한 465건 으로 소송가액은 20,769백만원(전기말: 528건 및 24,586백만원) 입니다. 이러한 소송사건의 결과는 현재로서 는 예측할 수 없습니다 . (4) 당좌차월약정 당반기말 현재 회사는 SC은행 외 5개 은 행 과 당좌차월약정을 맺고 있는바, 당좌차월한도 액 은 2,500억원 (전기말: 2,500억원)입 니다. (5) 건물 등의 위탁관리계약 당반기말 및 전기말 현재 회사는 에스원 외 4개사 와 토지 및 건물(부속시설및 비품포함)과 임차사옥에 대한 위탁관리계약을 맺고 있습니다. 회 사가 당반기 및 전반기 중에상기 계약과 관련하여 지급한 위탁관리비 는 각각 46,617백 만원 과 49,937백만원 입니다 . (6) 기타약정사항 1) 당반기말 현재 신용장개설관계로 제이피모 간체이스 은행으로부터 US$ 7,250,000 (전기말: US$ 7,250,000 )의 지급보증을 제공받고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 회사가 지급보증을 제공받고 있는 내 역 은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

제공받는자	지급보증액	지급보증처	내용

당반기	전기

삼성생명보험(주)	4,182	4,814	서울보증보험(주)	공탁금 등

3 ) 당반기말 현재 회사는 KIAMCO파워에너지 사모특별투자신탁 제3호 외 33개 사와 출자약정을 맺고 있는 바, 출자약정한도액은 465,095백만원(전기말: 547,920백만원) 입니다. (7) 당반기말 현재 회사는 ACES 2007-7 외 5개 의 신용파생상품에 속하는 신용연계채권(Credit link ed note)을 보유하고 있으며, 최장만기는 2022년 5월입니다. 총 액면금액은 139백만USD 이 며, Reference entity의 부도 발생 시 회사는 상기의 신용연계채권(Credit linked note)을 발행회사 에 반환하고 Reference entity가 발행한 채권을 수령하거나, 계약조건에 따른 관련금액을 지급하도록 되어 있습니다.

(8) 금융자산과 금융부채의 상계

회사는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

① 당반기말

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	487,714	-	487,714	479,040	-	8,674

② 전기말

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	691,592	-	691,592	683,675	-	7,917

2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). ① 당반기말

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	457,467	-	457,467	452,908	-	4,559

② 전기말

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	133,833	-	133,833	132,389	-	1,444

(9) 회사는 2018년 7월 26일 이사회결의를 통하여 과거 판매된 즉시연금(상속만기형)의 생존연금 지급금액이 가입설계서의 최저보증이율을 적용한 예시 연금액 보다 적은 경우 그 차액을 지급하기로 결의하였으며, 전기 중 과거 차액분을 지급하였습니다.한편, 금융감독원 금융분쟁조정위원회는 2017년 중 즉시연금(상속만기형)관련 분쟁건에 대하여 '연금계약 적립액에 공시이율을 곱하여 산출한 수익'을 생존연금으로 지급할 것을 결정하였으며, 이러한 금융분쟁조정위원회의 결정금액은 회사가 지급한 금액과 차이가 존재합니다. 당반기말 현재 상기 건과 관련하여 회사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건이 진행중에 있으며, 소송결과에 따른 차이금액의 향후 추가지급여부와 지급금액 및 지급시기에 대하여는 현재로는 예측할 수 없습니다.

34. 주당이익 : (1) 기본주당순이익 당반기와 전반기의 기본주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당반기순이익	201,456백만원	656,669백만원	956,298백만원	1,384,908백만원

유통보통주식수(*)	179,574,779주	179,574,779주	179,574,779주	179,574,779주

기본주당순이익	1,122원	3,657원	5,325원	7,712원

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석주당순이익 회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

35. 외화자산과 외화부채 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 외화표시 자산과 부채 및 환산손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원 및 통화별 백만단위임).

계정과목	당반기	전기

외화금액	원화금액	환산이익	환산손실	원화금액

외 화 예 금(현금및현금성자산)	USD	13	14,630	588	83	10,652

EUR	5	6,657	-	35	2,249

GBP	7	10,757	338	1	9,840

기타	33	1,829	40	213	1,942

소 계	33,873	966	332	24,683

매도가능금융자산	USD	8,643	9,998,284	313,466	8,863	8,801,194

EUR	3,846	5,058,304	119,268	927	4,061,058

GBP	223	327,446	9,780	-	308,637

JPY	5,660	60,747	3,300	-	81,344

기타	5,406	2,001,945	66,503	529	1,605,352

소 계	17,446,726	512,317	10,319	14,857,585

대 출 채 권(대출채권및기타수취채권)	USD	620	717,470	14,163	5,549	479,446

EUR	420	552,896	12,826	440	301,888

GBP	105	152,714	4,566	56	140,858

기타	379	198,426	13,091	28	193,228

소 계	1,621,506	44,646	6,073	1,115,420

기타	EUR	50	65,493	1,790	-	63,703

THB	-	-	-	-	378

소 계	65,493	1,790	-	64,081

합 계	19,167,598	559,719	16,724	16,061,769

(2) 당반기 중 외환차익과 외환차손은 각각 33,881 백만원과 12,560백만원 입니다.

36. 특수관계자와의 거래 :

(1) 당반기말 현재 지배ㆍ종속관계 등에 있는 주요한 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	삼성생명서비스손해사정

SSI Holding

Park Capital Holding

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호

북경삼성치업유한공사

삼성SRA자산운용

삼성자산운용

삼성헤지자산운용

삼성액티브자산운용

Samsung Asset Management (New york), Inc.

Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd.

Samsung Asset Management (London) Ltd.

삼성자문북경유한공사

Samsung Private Equity Manager Ⅰ Co., Ltd.

삼성로스차일드유럽전환사채증권자투자신탁H

삼성로스차일드유럽전환사채증권모투자신탁

삼성H클럽토탈리턴전문사모투자신탁

삼성H클럽뉴트럴알파전문투자신탁

삼성코리아초단기우량채권증권자투자신탁

삼성코리아초단기우량채권증권모투자신탁

삼성솔루션글로벌알파증권자투자신탁H

삼성솔루션글로벌알파증권모투자신탁

삼성글로벌타겟인컴60증권자투자신탁H

삼성Stableincome증권모투자신탁 제3호

삼성솔루션재난보험연계증권(ILS)전문사모투자신탁

삼성카드

삼성카드고객서비스

첼린저제이십사차유동화전문유한회사

첼린저제이십오차유동화전문유한회사

첼린저제이십육차유동화전문유한회사

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사

첼린저제이십구차유동화전문유한회사

파인더제일차유동화전문유한회사

삼성생명금융서비스보험대리점

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호

삼성사모부동산투자신탁제1호

삼성사모부동산투자신탁제3호

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호

삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁 제39호

삼성SRA 전문투자형사모부동산투자신탁 제42B

삼성차이나증권자투자신탁 제1호

삼성차이나증권모투자신탁

삼성이머징아시아증권자투자신탁UH

삼성이머징아시아증권모투자신탁

삼성미국코어밸런스증권자투자신탁H

삼성미국코어밸런스증권모투자신탁

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H

삼성글로벌주식증권모투자신탁

삼성글로벌커머더티특별자산모투자신탁

삼성글로벌채권증권모투자신탁

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H

삼성글로벌선진국증권모투자신탁

삼성글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호

삼성글로벌채권증권자투자신탁H

삼성글로벌채권증권모투자신탁[채권]

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H

삼성유럽인덱스증권모투자신탁

삼성일본인덱스증권자투자신탁H

삼성일본인덱스증권모투자신탁

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호

삼성한국형RIF20증권자투자신탁 H

삼성StableIncome증권모투자신탁 제1호

삼성한국형RIF40증권자투자신탁 H

삼성StableIncome증권모투자신탁 제2호

하이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제1호

삼성착한책임투자증권투자신탁 제1호

삼성유럽시너지오버레이증권자투자신탁H

삼성유럽시너지오버레이증권모투자신탁

삼성LDI미국투자적격장기채권증권자투자신탁H

삼성미국장기채권증권모투자신탁

삼성LDI미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H

삼성미국중단기채권증권모투자신탁

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁1호

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호

삼성코리아팩터인베스팅증권자투자신탁 제1호

삼성코리아팩터인베스팅증권모투자신탁

삼성EMP코리아알파증권자투자신탁제1호

삼성EMP코리아알파증권모투자신탁

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁 제228호

하이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호

하이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호

삼성 한국형 TDF 2050 증권투자신탁H

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁 제1호

삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H

삼성글로벌중단기채권증권모투자신탁

삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H

삼성글로벌중기채권증권모투자신탁

삼성벤처46호

관계기업	삼성증권

Samsung Securities (America) Inc.

Samsung Securities (Europe) Ltd.

Samsung Securities (Asia) Ltd.

삼성선물

GEN2 KS Korea Credit Fund 1 IC

Nomunolo, Inc.

Caldera Pacific Haku II,L.P.

에이앤디신용정보

신공항하이웨이

삼성벤처11호

삼성벤처18호

삼성벤처25호

삼성벤처30호

삼성벤처38호

중은삼성인수보험 유한공사

공동기업	생보부동산신탁

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l

대규모기업집단계열회사(*)	삼성전자 외 49개

(*) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사입 니다.

(2) 당반기 및 전반기 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당반기

특수관계자명	수익	비용(*1)	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

1) 종속기업

삼성생명서비스손해사정	741	-	796	91,664	5,852	-

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	-	5,118	-	-	127	-

삼성SRA자산운용	549	-	103	2,553	61	-

삼성자산운용	-	-	273	20,458	331	-

삼성액티브자산운용	-	-	25	349	17	-

삼성헤지자산운용	-	-	10	-	7	-

삼성카드	7,867	133,215	126	268	1,523	-

삼성카드고객서비스	-	-	5	-	169	-

삼성생명금융서비스보험대리점	327	-	139	33,314	51	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	-	-	509	-	-	-

삼성사모부동산투자신탁제1호	-	47,916	-	-	861	-

삼성사모부동산투자신탁제3호	-	2,028	-	-	-	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	-	4,370	-	-	-	-

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	-	1,071	-	-	-	-

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호	-	596	-	-	-	-

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	75	-	-	-	-

삼성차이나증권자투자신탁 제1호	-	512	-	-	-	-

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	-	2,485	-	-	-	-

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	-	4,617	-	-	-	-

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호	-	3,305	-	-	-	-

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	-	564	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호	-	560	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁 제39호	-	786	-	-	-	-

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호	-	1,572	-	-	-	-

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호	-	1,307	-	-	-	-

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	-	614	-	-	-	-

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호	-	2,172	-	-	-	-

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	-	958	-	-	-	-

하이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	-	229	-	-	-	-

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제1호	-	2,909	-	-	-	-

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁1호	-	570	-	-	-	-

삼성미국코어채권증권자투자신탁H	-	1,189	-	-	-	-

삼성이머징아시아증권자투자신탁UH	-	1,363	-	-	-	-

삼성미국코어밸런스증권자투자신탁	-	2,712	-	-	-	-

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호	-	1,537	-	-	-	-

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁 제228호	-	1,082	-	-	-	-

하이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	-	815	-	-	-	-

하이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	-	284	-	-	-	-

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호	-	966	-	-	-	-

소 계	9,484	227,497	1,986	148,606	8,999	-

2) 관계기업

삼성증권	1,987	36,745	181	919	4	-

삼성선물	747	-	26	96	9	-

에이앤디신용정보	-	-	-	4,925	-	-

신공항하이웨이	-	10,178	1,582	-	-	-

소 계	2,734	46,923	1,789	5,940	13	-

3) 공동기업

생보부동산신탁	1,163	7,000	3	-	46	223

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l	-	1,037	-	-	-	-

소 계	1,163	8,037	3	-	46	223

합 계	13,381	282,457	3,778	154,546	9,058	223

(*1) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당반기 발생한 대손충당금환입액은 1백만원 입니다.

특수관계자명	수익	비용	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

대규모기업집단계열회사

삼성전자	2,533	359,806	18,852	4	56,985	-

삼성물산	571	-	169	-	6,628	-

삼성에스디에스	-	-	3,524	2	77,601	16,212

기타(47개)	18,524	87,727	7,051	2,993	83,653	2,509

합 계	21,628	447,533	29,596	2,999	224,867	18,721

2) 전반기

특수관계자명	수익	비용(*1)	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

1) 종속기업

삼성생명서비스손해사정	5,968	-	667	86,978	6,267	-

30 Gresham Street (Jersey) Limited	-	3,591	6,241	-	-	-

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	-	3,131	-	-	139	-

삼성SRA자산운용	523	4,500	54	3,080	21	-

삼성자산운용	30	-	214	19,870	28	-

삼성액티브자산운용	-	-	22	509	4	-

삼성헤지자산운용	-	-	12	-	1	-

삼성카드	7,982	124,889	97	44	2,336	-

삼성카드고객서비스	-	-	5	-	139	-

삼성생명금융서비스보험대리점	318	-	104	21,395	27	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	-	-	354	-	-	-

삼성사모부동산투자신탁제1호	-	3,586	-	-	1,093	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	-	4,439	-	-	-	-

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	-	1,566	-	-	-	-

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	-	883	-	-	-	-

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호	-	605	-	-	-	-

삼성미국인덱스증권자투자신탁H	-	251	-	-	-	-

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	96	-	-	-	-

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	-	32	-	-	-	-

삼성 차이나증권 제1호	-	652	-	-	-	-

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호	-	236	-	-	-	-

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	-	1,382	-	-	-	-

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	-	4,584	-	-	-	-

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	-	547	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호	-	716	-	-	-	-

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호	-	1,863	-	-	-	-

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호	-	1,000	-	-	-	-

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	-	611	-	-	-	-

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호	-	1,835	-	-	-	-

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	-	926	-	-	-	-

하이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	-	474	-	-	-	-

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제1호	-	1,097	-	-	-	-

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁1호	-	657	-	-	-	-

소 계	14,821	164,149	7,770	131,876	10,055	-

2) 관계기업

삼성증권	1,903	26,246	170	1,440	2	-

삼성선물	735	-	21	111	7	-

에이앤디신용정보	-	49	-	5,075	1	-

신공항하이웨이	-	8,850	1,605	-	-	-

소 계	2,638	35,145	1,796	6,626	10	-

3) 공동기업

생보부동산신탁	949	10,000	6	-	40	354

소 계	949	10,000	6	-	40	354

합 계	18,408	209,294	9,572	138,502	10,105	354

(*1) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전반기 발생한 대손충당금환입액은 3백만원 입니다.

특수관계자명	수익	비용	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

대규모기업집단계열회사

삼성전자	2,883	416,449	18,770	1	54,054	-

삼성물산	521	-	167	-	6,207	27,463

삼성에스디에스	283	-	2,925	8	158,695	11,542

기타(47개)	20,418	77,077	6,244	2,923	98,632	312

합 계	24,105	493,526	28,106	2,932	317,588	39,317

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요 채권채무 및 채권잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기

특수관계자명	채권	채무

대출채권(*1)	임차보증금	기타채권	임대보증금(*2)	기타채무

1) 종속기업

삼성생명서비스손해사정	-	-	20	743	1,163

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	-	154	-	-	-

삼성SRA자산운용	-	-	-	3,384	3,255

삼성자산운용	-	-	-	39	10,257

삼성액티브자산운용	-	-	-	-	287

삼성헤지자산운용	-	-	-	-	119

삼성카드	-	-	54	9,173	139,330

삼성카드고객서비스 주식회사	-	-	-	-	14,798

삼성생명금융서비스보험대리점	-	-	-	396	1,123

삼성SRA사모부동산투자신탁제1호	28,500	-	155	-	-

소 계	28,500	154	229	13,735	170,332

2) 관계기업

삼성증권	-	-	-	2,348	-

삼성선물	-	-	7	2,202	809

에이앤디신용정보	-	-	-	-	823

신공항하이웨이	33,306	-	305	-	-

소 계	33,306	-	312	4,550	1,632

3) 공동기업	-

생보부동산신탁	-	-	-	2,484	3,957

합 계	61,806	154	541	20,769	175,921

( *1) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 29백만원 입니다. (*2) 보고기간종료일 현재, 임대보증금과 관련하여 회사의 토지, 건물에 대해 6,264백만원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

특수관계자명	채권	채무

대출채권	임차보증금	기타채권	임대보증금	기타채무

대규모기업집단계열회사

삼성전자	-	15,144	3,113	2,629	3,879,170

삼성물산	-	587	41,180	2,350	477,333

삼성에스디에스	-	-	132	66	875,335

기타(47개)	-	5,579	4,953	142,976	2,632,642

합 계	-	21,310	49,378	148,021	7,864,480

2) 전기

특수관계자명	채권	채무

대출채권(*1)	임차보증금	기타채권	임대보증금(*2)	기타채무

1) 종속기업

삼성생명서비스손해사정	-	-	-	743	4,060

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	-	154	-	-	-

삼성SRA자산운용	-	-	-	2,940	4,706

삼성자산운용	-	-	466	41	11,270

삼성액티브자산운용	-	-	-	-	437

삼성헤지자산운용	-	-	-	-	50

삼성카드	-	-	57	9,000	143,410

삼성카드고객서비스	-	-	-	-	15,538

삼성생명금융서비스보험대리점	-	-	-	391	1,153

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	28,500	-	155	-	-

삼성사모부동산투자신탁제1호	-	1,414	-	-	-

소 계	28,500	1,568	678	13,115	180,624

2) 관계기업

삼성증권	-	-	-	2,474	17

삼성선물	-	-	6	2,202	895

에이앤디신용정보	-	-	-	-	898

신공항하이웨이	33,893	-	307	-	-

소 계	33,893	-	313	4,676	1,810

3) 공동기업	-

생보부동산신탁	-	-	-	2,484	4,160

합 계	62,393	1,568	991	20,275	186,594

(*1) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 25백만원 입니다. (*2) 보고기간종료일 현재, 임대보증금과 관련하여 회사의 토지, 건물에 대해 6,405백만원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

특수관계자명	채권	채무

대출채권	임차보증금	기타채권	임대보증금	기타채무

대규모기업집단계열회사

삼성전자	-	14,950	2,076	3,277	3,859,320

삼성물산	-	587	41,180	2,404	499,134

삼성에스디에스	-	-	-	74	882,816

기타(47개)	-	6,204	4,995	143,035	2,690,039

합 계	-	21,741	48,251	148,790	7,931,309

(4) 용역위탁계약 당반기말 현재 회사는 보험계약적부확인업무 및 콜센터운영 등을 위하여 종속기업인삼성생명서비스손해사정과 용역위탁계약을 체결하고 있으며, 보험계약체결의 중개 및 보험계약의 유지 및 관리에 필요한 활동 등을 위하여 종속기업인 삼성생명금융서비스보험대리점과 용역위탁계약을 체결하고 있습니다.

(5) 회사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단 하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영하였습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

장단기급여	1,698	2,062

퇴직급여	201	250

계	1,899	2,312

당반기와 전반 기 중 회사의 최대주주와 주요경영진에게 지급한 배당금은 각각 110,363백만원 및 83,279백만원 입니다. (6) 특수관계자와의 자금거래(단위: 백만원)

1) 당반기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래(*1)	자금차입 거래	현금출자 거래

대여	회수	차입	상환	출자	회수

종속기업	북경삼성치업유한공사	-	-	-	-	26,667	-

삼성사모부동산투자신탁 제1호	-	-	-	-	-	(164,728)

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	-	-	-	-	-	(911)

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호	-	-	-	-	2,209	-

삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁 제39호	-	-	-	-	598	-

삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁 제42B	-	-	-	-	100,000	-

삼성차이나증권자투자신탁 제1호	-	-	-	-	512	(10,024)

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호	-	-	-	-	-	(7,879)

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	-	-	-	-	-	(1,835)

삼성미국코어채권증권자투자신탁H	-	-	-	-	1,189	(56,746)

삼성미국코어밸런스증권자투자신탁H	-	-	-	-	2,712	(33,255)

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H	-	-	-	-	-	(10,103)

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H	-	-	-	-	-	(20,184)

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	-	-	-	-	12,907	(1,804)

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	-	-	-	75	-

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	-	-	-	-	-	(403)

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	-	-	-	-	-	(1,377)

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	-	-	-	-	2,667	-

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호	-	-	-	-	-	(839)

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호	-	-	-	-	4,205	-

삼성 VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	-	-	-	-	1,444	(432)

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호	-	-	-	-	42,386	(21,864)

하이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	-	-	-	-	1,565	(3,859)

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	-	-	-	-	409	-

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁1호	-	-	-	-	451	-

한국형 TDF 2015 증권투자H	-	-	-	-	-	(5,319)

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	31,038	-

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁 제228호	-	-	-	-	588	-

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	-	(42,540)

하이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	-	-	-	-	72,720	-

하이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	-	-	-	-	20,344	-

삼성MMF법인1호	-	-	-	-	550,000	(651,580)

삼성 한국형 TDF 2050 증권H	-	-	-	-	5,000	-

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁 제1호	-	-	-	-	17,809	-

삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H	-	-	-	-	20,000	-

삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H	-	-	-	-	20,000	-

삼성벤처46호	-	-	-	-	2,475	-

관계기업	신공항하이웨이	-	(587)	-	-	-	-

삼성벤처18호	-	-	-	-	21	(6,585)

삼성벤처25호	-	-	-	-	142	(3,363)

삼성벤처30호	-	-	-	-	204	-

삼성벤처38호	-	-	-	-	6,338	-

(*1) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 29백만원입니다. 또한 보고기간종료일 현재 회사의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 20,467백만원입니다. 당반기 중 회사와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다.

2) 전반기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래(*1)	자금차입 거래	현금출자 거래

대여	회수	차입	상환	출자	회수

종속기업	코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	-	-	-	-	4,935	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	-	-	-	-	-	(1,183)

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호	-	-	-	-	98,833	-

삼성차이나증권자투자신탁 제1호	-	-	-	-	652	-

삼성대한민국신수종산업증권투자신탁 제1호	-	-	-	-	-	(15,114)

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호	-	-	-	-	236	-

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	-	-	-	-	798	(1,566)

삼성 KODEX JAPAN증권상장지수투자신탁	-	-	-	-	-	(10,256)

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	-	-	-	-	11,506	(3,590)

삼성중국본토채권증권자투자신탁RMB-H	-	-	-	-	-	(27,206)

삼성미국인덱스증권자투자신탁H	-	-	-	-	251	-

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	-	-	-	-	32	-

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	-	-	-	96	-

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	-	-	-	-	-	(421)

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	-	-	-	-	5,710	-

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	-	-	-	-	14,003	-

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호	-	-	-	-	-	(1,141)

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호	-	-	-	-	3,955	-

삼성 VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	-	-	-	-	-	(393)

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호	-	-	-	-	22,370	(785)

하이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	-	-	-	-	-	(4,761)

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	-	-	-	-	70	-

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁1호	-	-	-	-	14,321	-

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	171	-

삼성코리아팩터인베스팅증권자 1호	-	-	-	-	30,000	-

삼성EMP코리아알파증권자 제1호	-	-	-	-	20,000	-

관계기업	삼성벤처25호	-	-	-	-	163	(2,820)

삼성벤처30호	-	-	-	-	1,740	-

삼성벤처38호	-	-	-	-	4,000	-

(*1) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 80백만원입니다. 또한 보고기간종료일 현재 회사의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 24,752백만원입니다. 전반기 중 회사와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다. (7) 당반기 및 전반기 중 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

회사명	당반기	전반기

매도	매수	매도	매수

삼성증권	1,652,128	3,657,838	1,498,214	2,853,277

37. 현금흐름표 : (1) 당반기 및 전반기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

이자수익	(2,838,271)	(2,806,600)

당기손익인식금융자산평가이익	(8,587)	(11,497)

당기손익인식금융자산처분이익	(289,311)	(66,269)

매도가능금융자산처분이익	(119,612)	(1,218,547)

위험회피회계파생상품평가이익	(14,316)	(47,052)

위험회피회계파생상품거래이익	(3,016)	(9,861)

관계ㆍ종속기업투자관련이익	(298,837)	(214,583)

외화환산이익	(559,719)	(492,313)

배당금수익	(543,798)	(559,618)

기타수익	(95,904)	(55,335)

보험계약부채전입액	2,802,825	3,179,280

신계약비상각비	735,140	775,511

이자비용	9,493	7,438

당기손익인식금융자산평가손실	27,549	19,837

당기손익인식금융자산처분손실	90,042	34,007

매도가능금융자산처분손실	28,197	3,975

매도가능금융자산손상차손	3,262	474

위험회피회계파생상품평가손실	522,041	478,583

위험회피회계파생상품거래손실	46,508	30,479

관계ㆍ종속기업투자관련손실	7,616	495

외화환산손실	16,724	42,714

대출채권및기타수취채권관련손실	19,639	9,451

감가상각비(유형자산, 투자부동산 및 사용권자산)	98,242	56,471

무형자산상각비	54,074	54,498

퇴직급여	16,383	14,590

법인세비용	145,382	445,218

기타비용	1,759	26,150

계	(146,495)	(302,504)

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산의 증감	477,042	(1,932,571)

대출채권및수취채권의 증감	328,408	(1,154,584)

기타자산의 증감	(616,521)	(704,365)

특별계정자산의 증감	(1,856,232)	(1,233,967)

보험계약부채의 증감	225,055	307,572

기타부채의 증감	(17,855)	(143,781)

특별계정부채의 증감	1,428,089	(481,141)

계	(32,014)	(5,342,837)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

현금	1,564	234

당좌예금	4,574	7,163

보통예금	85,319	221,030

해외예금	29,573	24,658

기타예금	1,409,438	1,842,397

소 계	1,530,468	2,095,482

(4) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	8,572	272,203

투자부동산 및 유형자산 취득을 위한 미지급금의 변동	16,792	3,493

무형자산 취득을 위한 미지급금의 변동	4,604	4,013

계약자지분조정의 변동	2,359,731	(1,187,909)

자본에 부과된 이연법인세	(1,841,957)	823,041

매도가능금융자산평가손익의 변동 (기타포괄손익)	4,710,265	(2,411,050)

만기보유금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	-	(15)

위험회피목적파생상품평가손익의 자본조정 변동(기타포괄손익)	17,823	136,836

관계ㆍ종속기업의기타포괄손익지분의 변동(기타포괄손익)	27,719	(12,464)

특별계정기타포괄손익의 변동(기타포괄손익)	102,137	10,189

순확정급여부채 재측정요소의 변동(기타포괄손익)	(936)	(1,841)

대출채권 및 기타수취채권의 제각	22,010	10,816

(5) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	배당금	임대보증금	리스부채

전기말	-	401,711	-

현금흐름	(475,873)	13,387	(49,944)

기타변동	475,873	-	200,904

당반기말	-	415,098	150,960

38. 금 융상품 위험 관리 : 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

39. 부문별정보 :

회사는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다.

40. 회계정책의 변경 :

주석 2 에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2. 21% 입니다. 최초적용일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2019.1.1

전기말 운용리스약정	189,571

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	182,340

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액리스료	(1,715)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	180,625

인식된 리스부채의 유동분류

유동	81,465

비유동	99,160

합계	180,625

사 용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액

당반기말 및 당기초 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구 분	당반기말	당기초

사용권자산

부동산	162,243	189,382

차량운반구 등	917	976

합계	163,160	190,358

리스부채(*)

유동	78,844	81,465

비유동	72,116	99,160

합계	150,960	180,625

당반기 중 증가된 사용권자산은 25,009 백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구 분	3개월	당반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	22,925	48,069

차량운반구 등	376	784

합계	23,301	48,853

리스부채에 대한 이자비용	961	1,947

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	435	864

당기 중 리스의 총 현금유출은 49,945백만원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 190,358 백만원 증가
­ 유형자산: 6,889 백만원 감소
­ 선급비용: 2,844 백만원 감소
­ 리스부채: 180,625 백만원 증가

기업회계기준서 제1116호의 채택으 로 당반기의 주당이익은 5원 감소하였습니다.

① 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 회사의 리스활동과 회계정책 회사 는 다양한 사무실, 사택, 자동차, 전산장비 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되고, 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.