삼성생명 분기보고서 (2023.09)
3. 파생상품거래 현황

[지배회사(삼성생명보험)] 가. 파생상품 투자현황

회사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다.매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득과 자산ㆍ부채 관리를 위한 통화스왑 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당사가 보유하고 있는 채권 등에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑, 통화선도 및 채권선도를 이용하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	27,152	118,300	129,460	1,699,991	156,612	1,818,291

통화선도	10,132	121,100	6,083	64,864	16,215	185,964

채권선도	-	-	1,564	1,207,300	1,564	1,207,300

이자율스왑	44,822	278,892	-	-	44,822	278,892

이자율스왑션	32,571	-	-	-	32,571	-

주식스왑	3,798	3,051	-	-	3,798	3,051

기타	20	-	-	-	20	-

합 계	118,495	521,343	137,107	2,972,155	255,602	3,493,498

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	17,348	65,782	287,692	986,732	305,040	1,052,514

통화선도	170,604	44,692	83,319	36,459	253,923	81,151

채권선도	-	-	13,966	1,068,984	13,966	1,068,984

이자율스왑	1,576	236,002	-	-	1,576	236,002

이자율스왑션	12,398	-	-	-	12,398	-

주식스왑	3,286	288	-	-	3,286	288

합 계	205,212	346,764	384,977	2,092,175	590,189	2,438,939

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성(2) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	2,490,222	27,799	58,228	25,210,439	12,358	1,218,584	418,916

통화선도	5,393,987	7,024	117,701	2,333,795	13,470	66,236	(2,865)

채권선도	-	-	-	9,493,823	13	2,386	(1,104,312)

지수선물	1,260,605	-	-	-	-	-	-

이자율스왑	56,481,000	50,113	55,088	-	-	-	-

이자율스왑션	540,000	7,253	10,203	-	-	-	-

이자율선물	11,921	-	-	-	-	-	-

주식스왑	188,340	3,798	5,689	-	-	-	-

기타	-	20	-	-	-	-	-

합 계	66,366,075	96,007	246,909	37,038,057	25,841	1,287,206	(688,261)

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	2,723,459	101,943	166,797	28,047,486	26,179	3,089,444	154,800

통화선도	5,357,826	9,027	330,066	3,549,921	775	368,796	(6,058)

채권선도	-	-	-	7,040,278	754	16,320	(944,726)

지수선물	1,160,232	-	-	-	-	-	-

이자율스왑	31,701,000	7,796	280,320	-	-	-	-

이자율스왑션	140,000	3,301	912	-	-	-	-

이자율선물	112,240	-	-	-	-	-	-

합 계	41,194,757	122,067	778,095	38,637,685	27,708	3,474,560	(795,984)

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.

나. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세

(1) 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없습니다. [주요 종속회사] 1. 삼성카드

가. 업무 개요삼성카드는 변동이자율 지급 조건인 외화 사채의 환율 변동위험 및

이자율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화스왑계약을 체결하고 있으며,

변동이자율 지급조건인 원화 사채의 이자율변동위험을 회피하기 위하여

금융기관과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

나. 당분기말 현재 연결실체가 체결한 통화스왑의 계약내용

(원화단위 : 천원)

구분	연결실체	계약처	계약기간	계약금액	계약환율

매도	매입

현금흐름위험회피	유동화전문유한회사	미쓰비시도쿄UFJ	2020.08 ~ 2024.05	178,875,000	USD 150,000,000	1,192.50

디비에스은행	2020.08 ~ 2024.05	178,873,114	SGD 205,890,000	868.78

비엔피파리바은행	2021.03 ~ 2026.05	339,510,000	USD 300,000,000	1,131.70

디비에스은행	2021.06 ~ 2025.09	223,400,000	USD 200,000,000	1,117.00

아이엔지은행	2021.06 ~ 2025.09	223,399,961	EUR 164,220,000	1,360.37

미쓰비시도쿄UFJ	2021.09 ~ 2026.10	231,740,000	USD 200,000,000	1,158.70

아이엔지은행	2022.02 ~ 2027.04	383,199,756	EUR 280,219,200	1,367.50

미쓰비시도쿄UFJ	2022.05 ~ 2027.07	191,940,000	USD 150,000,000	1,279.60

디비에스은행	2022.05 ~ 2027.07	191,940,000	USD 150,000,000	1,279.60

엠유에프지은행	2023.07 ~ 2028.09	388,350,000	USD 300,000,000	1,294.50

합계	2,531,227,831	USD 1,450,000,000SGD 205,890,000EUR 444,439,200

다. 당분기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑의 계약내용

(단위: 천원)

구분	연결실체	계약처	이자대상금액

현금흐름위험회피	삼성카드	KDB산업은행	500,000,000

신한은행	430,000,000

하나은행	220,000,000

국민은행	150,000,000

합계	1,300,000,000

※상세 현황은 '상세표-4. 이자율스왑의 계약내용(상세)' 참조

라. 당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 파생상품 관련 현황

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익
누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익
누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계

통화스왑	288,852,918	4,204,111	31,850,147	185,285,324	32,026,201	44,038,791	101,840,961	2,156,786	15,654,746

이자율스왑	26,039,707	-	26,039,707	30,459,041	-	30,459,040	-	19,757,322	(19,757,322)

합 계	314,892,625	4,204,111	57,889,854	215,744,365	32,026,201	74,497,831	101,840,961	21,914,108	(4,102,576)

마. 당분기, 전기 및 전전기의 파생상품 관련 손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기	전전기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

통화스왑	143,578,327	-	(12,188,644)	76,309,980	60,276,080	28,384,045	116,793,288	37,050,000	25,383,008

이자율스왑	-	-	(4,419,333)	-	-	50,216,362	-	-	55,853,114

합 계	143,578,327	-	(16,607,977)	76,309,980	60,276,080	78,600,407	116,793,288	37,050,000	81,236,122

바. 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	74,497,831	(51,998,247)	35,390,270	57,889,854

이연법인세부채로의 배부액	(18,386,065)	12,833,167	(8,734,318)	(14,287,216)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	56,111,766	(39,165,080)	26,655,952	43,602,638

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(4,102,576)	(15,974,254)	94,574,661	74,497,831

이연법인세부채로의 배부액	1,062,157	3,942,446	(23,390,668)	(18,386,065)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(3,040,419)	(12,031,808)	71,183,993	56,111,766

(전전기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(85,338,698)	41,270,165	39,965,957	(4,102,576)

이연법인세부채로의 배부액	21,838,173	(10,561,035)	(10,214,981)	1,062,157

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(63,500,525)	30,709,130	29,750,976	(3,040,419)

사. 당분기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	합계

현금유입	564,007,259	1,319,930,579	1,351,570,984	3,235,508,822

현금유출	(440,695,753)	(1,100,096,203)	(1,276,183,922)	(2,816,975,878)

순현금흐름	123,311,506	219,834,376	75,387,062	418,532,944

2. 삼성자산운용

가. 파생상품 투자현황삼성자산운용이 보유하는 집합투자기구(연결 펀드) 등에 대한 시장가격 및 환율 변동에 따른 공정가치와 외화환산 변동위험을 회피할 목적으로 토탈리턴스왑(주식스왑)과 통화선도 파생상품 거래를 하고 있습니다. 공정가치 위험회피의 경우는 매매목적으로 회계처리하고 있고, 외화환산 위험회피의 경우 해외사업장순투자 위험회피 회계를 차기부터 적용할 예정입니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원)

1) 당분기

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화선도	35	1,134	-	-	35	1,134

주식스왑	1,184	-	-	-	1,184	-

합 계	1,219	1,134	-	-	1,219	1,134

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성

2) 전기

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화선도	405	14	-	-	405	14

주식스왑	338	-	-	-	338	-

합 계	743	14	-	-	743	14

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성

(2) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익 잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화선도	57,909	35	1,134	-	-	-	-

주식스왑	12,747	-	919	-	-	-	-

합 계	70,656	35	2,053	-	-	-	-

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성

2) 전분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익 잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화선도	10,918	5	424	-	-	-	-

주식스왑	12,185	407	-	-	-	-	-

합 계	23,103	412	424	-	-	-	-

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성 3. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd - 해당사항 없습니다. 4. 북경삼성치업유한공사 - 해당사항 없습니다. 5. 삼성생명서비스손해사정 - 해당사항 없습니다. 6. 삼성에스알에이자산운용 - 해당사항 없습니다.

7. 삼성생명금융서비스 - 해당사항 없습니다.