삼성생명 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

제 61 기 : 2016년 12월 31일 현재
제 60 기 : 2015년 12월 31일 현재
삼성생명보험주식회사

1 . 회사의 개요 : 삼성생명보험주식회사(이하 "회사")는 1957년 4월 24일 설립된 이래 2016년 12월 31 일 현재 지역 단 88개 , 지점 632개 의 조직 을 가지 고 인보 험 및 그와 관 련된 재보험계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 5월 12일에 회사의 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 2016년 12월 31일 현재 판 매중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습 니다 .

구 분	보 험 상 품

판매중	판매중지	계

개인연금보험	22종	230종	252종

기타생존보험	-	46종	46종

사망보험	34종	475종	509종

생사혼합보험	8종	153종	161종

단체보험	12종	288종	300종

계	76종	1,192종	1,268종

2016년 1 2월 31일 현재 주요주주 및 그 특수관계인의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(천주)	지분율(%)

이건희	41,519	20.76

삼성물산(주)	38,688	19.34

자기주식	20,425	10.21

㈜이마트	11,763	5.88

삼성문화재단	9,360	4.68

(주)신세계	4,381	2.19

삼성생명공익재단	4,360	2.18

CJ제일제당(주)	2,986	1.49

우리사주조합	2,223	1.11

기타	64,295	32.16

계	200,000	100

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산' , 기준서 제1041호 '농림어업' : 생물자산

생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시' : 투자기업의 연결예외

ㆍ기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.

ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1111호 '공동약정'

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 - 금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산, 해석서2115호 '부동산건설약정'

수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 될 경우, 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 국제회계기준위원회(IASB)는 2016년 9월 13일 IFRS 4를 개정ㆍ공표하였고, 한국회계기준원은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'의 개정 절차를 진행 중입니다. 회사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않음으로서 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할것으로 예상합니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 41,239,515백만원, 만기보유금융자산 293,048백만원, 매도가능금융자산 137,439,453백만원, 당기손익인식금융자산 989,041백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 41,239,515백만원, 만기보유금융자산 293,048백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 112,355,120백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 25,084,333백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 10,941 백만원, 961,805백만원 보유하고 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 41,285,950백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 46,435백만원을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석중에 있으며, 그 결과를 2017년 중 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.3 관계ㆍ종속기업 투자회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로, 수익증권에 대해서는 공정가치법으로 처리하고 있습니다. 2.4 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

화폐성 자산과 부채로부터 발생하는 외환차이는 포괄 손익계산서상 외환거래이익(손실) 으로 표시됩니다.

매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.7 금융상품

2.7.1 분류

회사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대출채권및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품에서 분리된 내재파생상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다.

(2) 대출채권및수취채권

대출채권및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다.

(3) 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 회사가 중요한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경 됩니다.

(4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융상품입니다.

(5) 상각후원가로 측정하는 금융부채

회사는 당기손익인식금융 부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.

2.7.2 인식과 측정

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대출채권 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 이자수익을 포함하고 있으며 발생기간에 포괄 손익계산서상 당기손익인식금융자산관련손익 으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 회사가 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 포괄 손익계산서에 배당금수익 의 일부로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자 산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 매도가능금융자산관련손익 으로 포괄 손익계산서에 표시하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 이자수익 의 일부로 포괄 손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 배당금수익 의 일부로 인식하고 있습니다.

2.7.3 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

2.7.4 금융자산의 손상(1) 상각후원가로 측정하는 자산

회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 회사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수있습니다. 대출채권 및 기타수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 매도가능금융자산

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 (1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우,취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2.7.5 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

2.8 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련손익은 거래의 성격에 따라 매매목적의 파생상품 관련 평가손익은 당기손익인식금융자산관련이익(손실)으로 당 기 손익에, 위험회피목적의 파생상품 관련 평가손익은 위험회피목적에 따라 기타포괄손익 또는 당 기손익으로 포괄 손익계산서에 인식하고 있습니다.

2.8.1 매 매목적 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익인식금융상품관련이익(손실)의 일부로 포괄 손익계산서에 인식됩니다 . 2.8.2 위험회피목적 파생상품 (1) 공정가치 위험회피 공정가치 위험회피로 지정되었고 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 모두 영업손익으로 포괄 손익계산서에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금흐름 위험회피 현금흐름 위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 영업비용 으로 즉시 포괄 손익계산서에 인식하고 있습니다. 기타포괄손익누계액에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간(예를 들어, 위험회피대상인 예상매출이 발생한 시점)에 포괄 손익계산서에 인식하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 기타포괄손익누계액에 인식하였다가 예상거래가 포괄 손익계산서에 인식될 때 손익으로 인식하고 있습니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 포괄 손익계산서에인식하고 있습니다.

(3) 순투자 위험회피 회사는 일부 해외사업장순투자에 대한 외화위험을 회피하기 위한 순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 순투자 위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 위험회피수단의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 비효과적인 부분은 영업비용 으로 즉시 포괄 손익계산서에 인식하고 있습니다. 해외사업장이 일부 처분되거나 매각된 경우 자본에 인식한 누적기타포괄손익은 포괄손익계산서에 인식됩니다.2.8. 3 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익인식금융상품관련이익(손실)의 일부로 포괄 손익계산서에 인식됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 기타의 유형자산은 입목 등으로 구성되어 있으며 이에 대하여 감가상각비를 계상하지 않고 있습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	15 - 60년	차 량 운 반 구	5년

구 축 물	5 - 40년	공구기구비품	5 - 20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 대한 정액법으로 상각됩니다. 2.11 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

개 발 비	5년	소 프 트 웨 어	5년

상 표 권	5 - 20년	사용수익기부자산	10 - 20년

내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.12 재보험자산회사는 출재한 보험계약에 대해 재보험사로부터 회수가능금액을 기타자산의 재보험자산 과목으로 표시하고 있습니다. 회사는 재보험자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 사건의 결과로 계약조건상의 모든 금액을 수령할 수 없을 것이라는 객관적인 증거가 있고, 재보험자로부터 수취할 금액에 대하여 당해 사건이 신뢰성 있게 측정 가능한 영향을 미치는 경우 재보험자산이 손상되었다고 판단합니다. 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고 손상차손을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13 특별 계정 관련 재무제표의 표시회사는 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 퇴직보험계약과 퇴직연금계약 및 변액종신보험계약 및 변액연금보험계약 및 변액유니버설보험계약 및 변액유니버설종신보험계약에 대하여 그 준비금에 상당하는 재산의 전부 또는 일부를 일반계정과 구별하고 있으며 관련 금액을 특별계정자산 및 특별계정부채로 계상하고 있습니다.특별계정자산은 개별 특별계정별로 평가하며, 동 규정을 적용함에 있어 변액보험계약과 퇴직연금계약(실적배당형)에 대해서 설정된 유가증권의 경우 보험업법 및 자본시장과금융투자업에관한법률(구, 간접투자자산운용업법)에 의한 방법으로 계상하고 이외의 자산은 일반계정의 방법을 준용하고 있습니다. 또한, 계약자적립금은 기획재정부장관 및 금융위원회위원장이 인가한 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따라 산출되었습니다.

실적배당형 특별계정(변액종신보험계약 및 변액연금보험계약 및 변액유니버설보험계약 및 변액유니버설종신보험계약 및 퇴직연금계약)의 수익과 비용은 일반계정 포괄 손익계산서에 표시하지 않으며, 원리금보장형 특별계정(퇴직보험계약 및 퇴직연금계약)의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용으로 하여 총액으로 일반계정 포괄 손익계산서에 계상하고 있습니다.

2. 14 비금융자산의 손상

이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.15 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하는 경우 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 환입하고 있습니다.

2 .16 보험계약의 분류회사는 인수한 모든 계약에 대하여 부가급부금 수준을 평가하여 보험계약자로부터 유의적인 보험위험을 인수하는 경우 보험계약으로 분류하고, 유의적인 보험위험의 이전이 없는 경우 보험계약의 법률적 형식을 취하고 있더라도 투자계약으로 분류하고 있습니다. 계약의 분류에 따라 보험계약과 임의배당요소가 있는 투자계약의 경우 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 적용하며, 임의배당요소가 없는 투자계약의 경우 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 회사는 보험계약에 내재된 보증, 풋옵션, 해약옵션 등의 내재파생상품에 대하여 내재파생상품 자체가 보험계약이 아니며, 보험계약자에게 고정급부금 조건으로 보험계약을 해약할 수 있는 옵션이 주어져 있지 않은 경우 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 계약에 내재된 파생상품요소 중 분리요건을 만족하는 내재파생상품은존재하지 않습니다.

2.17 신계약비회사는 보험업회계처리준칙 제31조 와 동 부칙 제3조 에 따라 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비(예정신계약비를 초과하는 금액은 제외)를 당해 보험계약의 유지기간에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 예정신계약비를 초과하는 금액과 신계약비를 조기에 회수할 목적으로 부가보험료의 비율이 보험기간의 초기에 높게 되어 있는 경우의 신계약비는 당해연도에 비용으로 처리하고 있습니다.신계약비의 상각은 계약의 유지기간이 7년을 초과하는 경우에는 상각기간을 7년으로 하여 상각하고 있으며, 해약일(해약이전에 보험계약이 실효된 경우에는 실효일로 함)에 미상각잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는 보고기간에 전액 상각하고 있습니다.

2.18 보험계약부채회사는 보험계약에 대해 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 보험약관과 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따라 보험계약부채인 책임준비금을 적립하고 있으며, 그 주요 내용은 아래와 같습니다.ㆍ 보험료적립금 - 보고기간 종료일 현재 보험금 등의 지급사유가 발생하지 아니한 유효한 계약(보험료 납입유예기간 이내의 계약 포함)이 해약될 경우에 보험상품별로 계약자 또는 수익자에게 지급하여야 할 해약환급액(해약공제액을 포함)을 산출하여 적립하며, 계약이 해약될 경우에는 해약공제액(일정한 기준으로 산출한 적립률에 의해 계산한 금액)을 차감하여 지급함.

ㆍ 지급준비금 - 보고기간 종료일 현재 보험금, 환급금 또는 보험계약에 의한 배당금으로서 지급이 확정된 금액과 이미 발생한 사유로 인하여 지급할 의무가 있다고 인정되는 금액 및 소송에 계류 중인 금액으로 지급되지 아니한 금액 및 실효환급금을 적립함. 한편, 회사는 회사의 경험실적을 고려한 합리적인 통계적 방법을 적용하여 추정한 금액을 미보고발생손해액으로 하여 지급준비금으로 계상하고 있음.ㆍ 미경과보험료적립금 - 납입응당일이 도래되어 수입된 보험료 중에서 납입방법(연납, 6월납 및 3월납 등)별로 보고기간 종료일 현재 미경과 기간에 해당되는 보험료를 적립함.

ㆍ 보증준비금 - 보험금 등을 일정수준 이상으로 보증하기 위해 장래 예상되는 손실액 등을 고려하여 보험업감독업무시행세칙에서 정하는 보험종류별 및 최저보증별 표준 적립기준 이상으로 적립함.

ㆍ 금리차보장준비금 - 1997년 10월 1일 이전에 가입된 배당보험의 경우 예정이율이 당해 사업연도의 1년 만기 정기예금 평균이자율보다 낮을 경우 보험계약자에게 그 차이를 보전해주기 위하여 적립하는 것임.

ㆍ 위험률차배당준비금 - 1년 이상 유지되었거나 유지될 것으로 예상되는 유효한 보험계약(무배당보험 제외)에 대해 보험료산출기초에 적용된 예정사망률과 실제사망률과의 차이를 보전해 주는 배당금을 적립한 것으로서 1984년도부터 적립되고 있음.

ㆍ 이자율차배당준비금 - 1년 이상 유지되었거나 유지될 것으로 예상되는 유효한 계약(무배당보험제외)에 대해 금리차보장이율을 포함한 보험상품별 예정이율이 배당기준율에 미달할 경우 그 차이를 보전해 주는 배당금을 적립한 것으로서 1987년도부터적립되고 있음. 다만, 1997년 10월 1일 이후에 판매된 보험의 이차배당률은 이차배당기준율에서 보험상품별 예정이율을 차감한 율로 적립하고 있음.ㆍ 사업비차배당준비금 - 1년 이상 유지되었거나 유지될 것으로 예상되는 유효한 계약(무배당보험제외)에 대해 예정사업비율과 사업비차배당기준율과의 차이를 보전해주는 배당금을 적립한 것으로서 2001회계연도부터 적립하고 있음.ㆍ 장기유지특별배당준비금 - 6년 이상 유지된 유효한 계약(무배당보험제외)에 대해각각의 전 보고기간말 순보험료식 보험료적립금에서 미상각신계약비를 차감한 금액에 경과기간별로 차등률{0.1%+(경과연수-6) ×0.02%}을 적용하여 특별히 지급하는배당금을 적립한 것으로서 1987년도부터 적립되고 있음.ㆍ 재평가특별배당준비금 - 재평가적립금 중 계약자지분 해당 금액을 적립한 것으로서 재평가일 1일 전(1990년 1월 31일) 현재 2년 이상 유지된 계약에 대하여 지급할 금액임.

ㆍ 계약자이익배당준비금 - 배당보험의 경우에 보고기간 말에 책임준비금(금리차보장배당 등의 소요액을 포함하고 직전 보고기간말 신규로 적립한 계약자 배당준비금을초과하여 발생한 계약자배당금은 제외함)을 우선 적립한 후의 잔여이익("계약자배당준비금 적립전 잉여금")에서 주주지분(10% 이내에서 자유로이 결정됨)과 자본계정운용손익 및 무배당보험의 판매에 따른 손익을 차감한 계약자지분 중 당해 사업연도의 계약자배당준비금을 적립한 후의 금액을 총액으로 적립하는 것으로서, 다음연도에 신규로 발생하는 보험연도식 이자율차ㆍ위험률차ㆍ사업비차 및 장기유지 특별배당금 지급에 우선 사용되며, 그 잔액에 대한 구체적인 처리방법은 당해 사업연도 종료익일부터 5년 이내에 결정함. 단, 무배당보험의 판매 및 자본계정의 운용으로 인한이익은 배분대상에서 제외함. 또한, 계약자배당준비금 적립전 잉여금은 연결재무제표를 작성하는 보험회사의 경우 책임준비금을 우선 적립한 후 연결손익 중 지배기업 지분상당액(지배기업 발생손익과 종속기업 발생 손익에 대한 지배기업 지분상당액의합계액)을 말함.ㆍ 배당보험손실보전준비금 - 배당보험이익 계약자지분 중 100분의 30 이내에서 적립할 수 있는 것으로서, 5년 이내에 배당보험 결손을 보전해 주거나, 주주가 배당보험의 손실을 선보전한 금액이 있는 경우 주주가 보전한 금액을 한도로 주주지분에 전입하고, 잔여액은 개별계약자에게 계약자배당재원으로 사용함.

ㆍ 재보험료적립금 - 보험계약을 수재한 경우 출재보험사업자가 적립하지 아니한 책임준비금 전액을 재보험료적립금의 과목으로 하여 적립하고 있음.

2.19 계약자지분조정

ㆍ 계약자배당안정화준비금 - 재평가적립금 중 계약자지분 해당금액을 적립한 것으로서 매 사업연도의 계약자 배당시 직전 사업연도 수준의 계약자 배당률을 유지할 수없는 경우에 계약자 배당으로 사용하게 됨.ㆍ 공익사업출연기금 - 재평가적립금 중 계약자지분 해당액을 적립한 것으로서 매년동 금액에 최근 3개 사업연도의 평균자산운용수익률을 곱하여 산출한 금액을 공익사업재원으로 출연하도록 되어 있음.

ㆍ매도가능금융자산평가손익, 만기보유금융자산평가손익 등 - 보고기간종료일 현재의 취득가액과 공정가액의 차액 중 투자년도별 투자재원 구성비율(투자년도방식 적용 이전에 취득한 기존자산에서 발생한 투자손익은 당해 보고기간 배당ㆍ무배당 보험 평균책임 준비금 구성비율)을 기준으로 계산된 계약자지분조정 해당 금액임.

2.20 부채적정성 평가 회사는 보고기간 말에 보험계약의 미래현금흐름에 대한 현행추정치를 이용하여 인식한 보험부채가 적정한지 평가를 수행합니다. 평가 결과 보험부채의 장부금액이 추정된 미래현금흐름의 관점에서 부적정하다고 판단되면 부족액에 상당하는 금액만큼을 모두 당기 포괄 손익계산서에 반영하고 있습니다. 2.21 충당부채 및 우발부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다.

2.22 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.23 종업원급여(1) 퇴직급여

회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(3) 주식기준보상

회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권부여의 대가로 제공받은 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 가득기간에 걸쳐 보상원가로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식합니다. (4) 기타장기종업원급여 회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

( 5) 해고급여 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.24 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.25 수익인식(1) 보험료수익

회사는 보험계약에 따른 납입방법별로 보험료 회수기일이 도래되어 납입된 보험료를수익으로 인식하며, 보고기간말 현재 납입은 되었으나 회수기일이 차기 보고기간 이후인 보험료는 선수보험료로 계상하고 있습니다. (2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (3) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.26 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.27 배당금

배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.28 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2017년 3월 8일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 보고기간에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 9 참조)

(2) 대손충당금

회사는 대출채권 및 기타수취채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. (주석 7 참조) (3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 22 참조)

(4) 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (주석 20 참조)

(5) 보증준비금 적립기준회사는 당기 중에 보험업감독업무시행세칙이 개정되어 보증준비금에 대한 산출기준을 변경하였고, 추정의 변경으로 보아 당기부터 전진적으로 적용하였습니다. 이로 인하여 당기의 보증준비금(보험계약부채)은 종전의 방법에 의한 경우보 다 8,689백만원 을 추가 적립하였습니다. 4. 당기손익인식금융자산 : (1) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 장부금액은 다음과 같습 니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

채무증권	10,941	11,077

수익증권	830,130	690,432

기타유가증권	114,069	189,436

해외유가증권	17,606	16,770

매매목적파생상품	16,295	26,934

계	989,041	934,649

(2 ) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

액면가	취득가액	장부금액	액면가	취득가액	장부금액

국공채	10,000	10,463	10,941	10,000	10,320	11,077

(3 ) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산 중 수익증권 및 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

수익증권	828,645	830,130	688,563	690,432

기타유가증권	109,994	114,069	189,000	189,436

계	938,639	944,199	877,563	879,868

(4) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

수익증권	16,616	17,606	16,598	16,770

5. 매도가능금융자산 :

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 장부금 액은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

지분증권	22,009,535	17,089,239

채무증권	102,998,632	102,342,009

수익증권	2,142,950	2,047,320

해외유가증권	9,971,708	9,892,789

기타유가증권	316,628	320,335

계	137,439,453	131,691,692

( 2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

상장주식	1,665,696	21,789,255	1,976,535	16,810,037

비상장주식	124,580	186,815	164,467	245,737

출자금	32,632	33,465	32,632	33,465

계	1,822,908	22,009,535	2,173,634	17,089,239

(3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

액면가	취득가액	장부금액	액면가	취득가액	장부금액

국공채	40,473,645	40,091,259	44,665,433	40,565,337	39,704,048	45,360,749

특수채	39,329,205	39,725,697	42,315,962	39,404,588	39,740,043	42,974,885

금융채	1,134,417	1,145,975	1,181,894	1,447,417	1,459,308	1,519,908

회사채	6,356,000	6,392,846	6,593,921	6,416,000	6,447,235	6,719,051

대여유가증권	7,723,374	7,841,747	8,241,422	5,293,797	5,351,073	5,767,416

계	95,016,641	95,197,524	102,998,632	93,127,139	92,701,707	102,342,009

(4) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

주식형	651,400	620,866	1,005,860	980,104

채권형	191,433	192,092	54	92

부동산형	1,145,194	1,162,080	959,585	973,169

대여유가증권	159,173	167,912	98,328	93,955

계	2,147,200	2,142,950	2,063,827	2,047,320

(5) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

채권	8,453,252	9,224,048	8,095,108	8,906,111

기타	723,548	747,660	986,234	986,678

계	9,176,800	9,971,708	9,081,342	9,892,789

(6) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

뮤츄얼펀드	141,726	141,237	134,301	135,266

신종유가증권	130,000	132,440	143,997	146,967

기타	41,500	42,951	36,500	38,102

계	313,226	316,628	314,798	320,335

(7) 당기 와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가 등	기말

매도가능금융자산평가손익	24,719,880	(132,684)	3,536,553	28,123,749

계약자지분조정으로의 배부액	7,876,157

이연법인세부채로의 배부액	4,899,917

기타포괄손익누계액으로의 배부액	15,347,675

2) 전기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	기말

매도가능금융자산평가손익	23,198,461	(165,390)	1,686,809	24,719,880

계약자지분조정으로의 배부액	6,796,778

이연법인세부채로의 배부액	4,337,390

기타포괄손익누계액으로의 배부액	13,585,712

(8) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 손상차손의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기

지분증권	3	32,313

해외유가증권	29,112	12,314

기타유가증권	34,265	7,023

계	63,380	51,650

(9) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기말

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	크레디트스위스 외 23개 금융기관	1,946,055	파생상품 거래 등

2) 전기말

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	크레디트스위스 외 22개 금융기관	1,988,433	파생상품 거래 등

6. 만기보유금융자산 :

(1) 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

채무증권	293,048	386,234

(2) 보고기간종료일 현재 만기보유자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

액면가	취득가액	장부금액	액면가	취득가액	장부금액

국공채	288,081	274,920	293,048	341,272	322,850	344,526

대여유가증권	-	-	-	41,700	41,957	41,708

계	288,081	274,920	293,048	382,972	364,807	386,234

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 만기보유금융자산평가손익의 증감 내역은다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	기말

만기보유금융자산평가손익	925	(547)	-	378

계약자지분조정으로의 배부액	111

이연법인세부채로의 배부액	65

기타포괄손익누계액으로의 배부액	202

2) 전기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	기말

만기보유금융자산평가손익	1,607	(682)	-	925

계약자지분조정으로의 배부액	271

이연법인세부채로의 배부액	159

기타포괄손익누계액으로의 배부액	495

7. 대출채권 및 기타수취채권 :

(1) 보고기간종료일 현재 대출채권 및 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기

대출채권	38,863,585	33,574,890

기타수취채권	2,375,930	2,658,951

합 계	41,239,515	36,233,841

(2) 보고기간종료일 현재 대출채권 의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

보험약관대출금	14,633,323	14,224,914

부동산담보대출금	16,531,557	13,354,357

신용대출금	4,201,685	3,877,196

지급보증대출금	2,617,120	1,364,519

기타대출금	791,545	677,419

소 계	38,775,230	33,498,405

이연대출부대손익	114,331	100,297

현재가치할인차금	(2,439)	(3,569)

대손충당금	(23,537)	(20,243)

장부금액	38,863,585	33,574,890

( 3) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기	전기

예치금(*)	512,377	625,516

보험미수금	134,672	17,819

미수금	51,182	226,573

보증금	107,064	104,414

미수수익	1,595,096	1,727,143

소 계	2,400,391	2,701,465

현재가치할인차금	(1,563)	(1,649)

대손충당금	(22,898)	(40,865)

장부금액	2,375,930	2,658,951

(*) 당기 와 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 각 각 16백만원 및 19백만원입니다 . (4 ) 보고기간종료일 현재 일괄표시한 대출채권 및 기타수취채권 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

대출채권

보험약관대출금	200	185

부동산담보대출금	4,225	2,499

신용대출금	17,638	16,210

지급보증대출금	794	873

기타대출금	680	476

계	23,537	20,243

기타수취채권

보험미수금	123	98

미수금	22,497	40,506

미수수익	278	261

계	22,898	40,865

(5) 당기 및 전기 중 대출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기

구 분	대출채권	기타수취채권

기초잔액	20,243	40,865

증가

상각채권의 회수	18,681	-

대손충당금 전입	19,216	5,145

소 계	37,897	5,145

감소

제각 등	22,990	23,112

시간가치 경과분 (Unwinding Effect)	11,613	-

소 계	34,603	23,112

기말잔액	23,537	22,898

2) 전 기

구 분	대출채권	기타수취채권

기초잔액	25,282	42,761

증가

상각채권의 회수	22,607	-

대손충당금 전입	6,716	-

소 계	29,323	-

감소

제각 등	24,641	746

대손충당금 환입	-	1,150

시간가치 경과분 (Unwinding Effect)	9,721	-

소 계	34,362	1,896

기말잔액	20,243	40,865

(6) 보고기간종료일 현재 대출채권 및 기타수취채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

대출채권	38,775,230	33,498,405

기타수취채권	2,400,391	2,701,465

계	41,175,621	36,199,870

대손충당금	46,435	61,108

설정비율(%)	0.11%	0.17%

(7) 보고기간종료일 현재 기타수취채권 중 회사의 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계정과목	구 분	당기말	전기말

보험미수금	결산일 자동이체등과 관련된 미입금보험료	121,479	7,142

보험료 정산특약관련 보험미수금	1,008	957

재보험관련 보험미수금	12,185	9,720

계	134,672	17,819

8. 파생금융상품 및 위험회피회계 :

회사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다.매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적과 자산ㆍ부채 관리를 위한 금리옵션 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 회사가 보유하고 있는 채권에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 이자율스왑과 통화스왑을 이용하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	2,202	4,104	110,432	684,188	112,634	688,292

통화선도	238	15,359	9,891	31,383	10,129	46,742

이자율스왑	12,628	-	-	-	12,628	-

내재파생상품	1,227	1,953	-	-	1,227	1,953

소계	16,295	21,416	120,323	715,571	136,618	736,987

신용위험조정	-	-	(86)	-	(86)	-

합계	16,295	21,416	120,237	715,571	136,532	736,987

2) 전기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	4,238	9,459	54,894	612,751	59,132	622,210

통화선도	7,277	1,440	22,388	7,433	29,665	8,873

이자율스왑	15,112	-	-	-	15,112	-

내재파생상품	315	22,806	-	-	315	22,806

소계	26,942	33,705	77,282	620,184	104,224	653,889

신용위험조정	(8)	-	(91)	-	(99)	-

합계	26,934	33,705	77,191	620,184	104,125	653,889

(2) 당기 및 전기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익잔액(BS)

통화스왑	34,143	370	256	9,216,609	82,270	306,656	49,997

통화선도	318,837	238	15,358	1,288,731	26,984	66,386	(11,038)

이자율스왑	83,500	2,395	-	-	-	-	-

지수선물	263,951	-	-	-	-	-	-

내재파생상품 등	-	6,400	51	-	-	-	151

계	700,431	9,403	15,665	10,505,340	109,254	373,042	39,110

2) 전기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익잔액(BS)

통화스왑	81,141	2,295	1,863	8,552,961	45,650	434,737	6,583

통화선도	467,500	7,277	1,440	1,508,401	39,579	32,856	(5,792)

이자율스왑	206,500	7,935	-	-	-	-	-

지수선물	75,141	-	-	-	-	-	-

내재파생상품 등	-	12,108	1	-	-	-	147

계	830,282	29,615	3,304	10,061,362	85,229	467,593	938

(3) 당기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	1,238	236,173	(185,815)	51,596

계약자지분조정으로의 배부액	-

이연법인세부채로의 배부액	12,485

기타포괄손익누계액으로의 배부액	39,111

2) 전기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(84,322)	404,129	(318,569)	1,238

계약자지분조정으로의 배부액	-

이연법인세부채로의 배부액	300

기타포괄손익누계액으로의 배부액	938

(4) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기 간은 2034년 6월 20일 까지이 며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만 기도래 등으로 2016년 12월 31일 부터 12개월 이내에 당기손실로인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법 인세 고려 후)은 1,349백만원 (전기: 2,726백만원) 입니다. (5) 당기 현금흐름위험회피파생금융상품 평가손익 중 비효과적인 금액은 (-)5,908백 만원 (전기: (-)13,195 백만원) 입니다.

9. 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류 : 9.1 금융상품의 공정가치(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,369,418	3,369,418

당기손익인식금융자산	972,746	972,746

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	16,295	16,295

매도가능금융자산	137,439,453	137,439,453

만기보유금융자산	293,048	361,668

대출채권	38,863,585	39,076,408

기타수취채권	2,375,930	2,375,930

위험회피목적파생상품자산	120,237	120,237

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	21,416	21,416

기타금융부채	1,007,679	1,007,679

위험회피목적 파생상품부채	715,571	715,571

2) 전기말

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,960,146	1,960,146

당기손익인식금융자산	907,715	907,715

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	26,934	26,934

매도가능금융자산	131,691,692	131,691,692

만기보유금융자산	386,234	467,270

대출채권	33,574,890	33,986,171

기타수취채권	2,658,951	2,658,951

위험회피목적파생상품자산	77,191	77,191

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	33,705	33,705

기타금융부채	1,303,549	1,303,549

위험회피목적 파생상품부채	620,184	620,184

상기 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다. ① 현금및현금성자산 : 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

② 유 가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

③ 대출채권 : 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 취득일 기준 잔존 만기가 1년 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품 등은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

④ 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. ⑤ 기타수취채권 및 기타금융부채 : 기타수취채권 및 기타금융부채는 수취 또는 지급이 단기간 내에 발생하는 미수금, 미지급금 등이며, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

금융상품 범주	당기	전기

매도가능금융자산

지분증권	8,683	7,866

당해 지분증권은 민영화되지 않은 비시장성 공기업주식 또는 공익성이 강한 비영리회사에 대한 것으로 공적인 가치창출규모를 계량화하기 어렵거나, 프로젝트 파이낸싱에 투자된 비상장 지분상품 등으로 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 회사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 민영화 혹은 프로젝트의 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

9.2 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다.

당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 2 사이의 유의적 이동은 없습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산	30,320	942,426	-	972,746

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	-	16,295	-	16,295

위험회피목적파생상품자산	-	120,237	-	120,237

매도가능금융자산	73,245,230	62,476,278	1,709,262	137,430,770

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	-	21,416	-	21,416

위험회피목적파생상품부채	-	715,571	-	715,571

2) 전기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산	29,807	877,908	-	907,715

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	-	26,934	-	26,934

위험회피목적파생상품자산	-	77,191	-	77,191

매도가능금융자산	65,094,222	65,049,220	1,540,384	131,683,826

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	-	33,705	-	33,705

위험회피목적파생상품부채	-	620,184	-	620,184

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	매도가능금융자산	합계

기초금액	1,540,384	1,540,384

총손익

- 당기손익 인식분	25,317	25,317

- 기타포괄손익 인식분	(2,588)	(2,588)

취득	286,684	286,684

매각	(149,123)	(149,123)

수준 3으로의 유입	-	-

수준 3으로부터의 유출	-	-

기타	8,588	8,588

기말금액	1,709,262	1,709,262

2) 전기

구 분	매도가능금융자산	합계

기초금액	1,069,055	1,069,055

총손익

- 당기손익 인식분	674	674

- 기타포괄손익 인식분	27,019	27,019

취득	514,058	514,058

매각	(81,998)	(81,998)

수준 3으로의 유입	-	-

수준 3으로부터의 유출	-	-

기타	11,576	11,576

기말금액	1,540,384	1,540,384

(4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기 손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구분	당기	전기

기타포괄손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*)	73,303	(15,107)	81,478	(22,265)

(*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률( -1%~4% )과 할인율 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

만기보유금융자산	312,770	48,898	-	361,668

대출채권	-	-	39,076,408	39,076,408

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. (6) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원).

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식금융자산	942,426	2	DCF모형	-	-

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	16,295	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품자산	120,237	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

매도가능금융자산	62,476,278	2	DCF모형	-	-

1,709,262	3	DCF모형, 유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등	성장률	-

할인율	5.05~33.72

청산가치	-

만기보유금융자산(*)	48,898	2	DCF모형	-	-

대출채권(*)	39,076,408	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드,조기상환율	-

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	21,416	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품부채	715,571	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

9.3 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	당기손익인식금융자산 및금융부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대출채권및수취채권	위험회피 파생금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	3,369,418	-	-	3,369,418

당기손익인식금융자산	972,746	-	-	-	-	-	972,746

당기손익인식금융자산
(매매목적파생상품자산)	16,295	-	-	-	-	-	16,295

매도가능금융자산	-	137,439,453	-	-	-	-	137,439,453

만기보유금융자산	-	-	293,048	-	-	-	293,048

대출채권	-	-	-	38,863,585	-	-	38,863,585

기타수취채권	-	-	-	2,375,930	-	-	2,375,930

위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	120,237	-	120,237

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	21,416	-	-	-	-	-	21,416

기타금융부채	-	-	-	-	-	1,007,679	1,007,679

위험회피목적파생상품부채	-	-	-	-	715,571	-	715,571

2) 전기

구 분	당기손익인식금융자산 및금융부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대출채권및수취채권	위험회피 파생금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	1,960,146	-	-	1,960,146

당기손익인식금융자산	907,715	-	-	-	-	-	907,715

당기손익인식금융자산
(매매목적파생상품자산)	26,934	-	-	-	-	-	26,934

매도가능금융자산	-	131,691,692	-	-	-	-	131,691,692

만기보유금융자산	-	-	386,234	-	-	-	386,234

대출채권	-	-	-	33,574,890	-	-	33,574,890

기타수취채권	-	-	-	2,658,951	-	-	2,658,951

위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	77,191	-	77,191

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	33,705	-	-	-	-	-	33,705

기타금융부채	-	-	-	-	-	1,303,549	1,303,549

위험회피목적파생상품부채	-	-	-	-	620,184	-	620,184

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

당기손익인식금융자산

외환손익	1,433	1,194

이자수익/비용	589	997

평가/처분손익(당기손익)	21,319	22,515

배당금수익	2,754	2,265

매도가능금융자산

손상/환입(당기손익)	(63,380)	(51,650)

외환손익	283,926	467,583

이자수익/비용	3,777,578	3,956,296

처분손익(당기손익)	30,077	113,501

총평가손익(*)	3,536,553	1,686,809

총평가손익 손익대체	(132,684)	(165,390)

배당금수익	372,499	367,301

만기보유금융자산

이자수익/비용	21,901	35,410

대출채권

외환손익	(44,208)	5,088

이자수익/비용	1,710,987	1,661,423

평가/처분손익(당기손익)	(19,216)	(6,716)

기타수취채권

외환손익	(4,779)	12,987

이자수익/비용	8,967	21,203

평가/처분손익(당기손익)	(5,145)	1,150

기타금융부채

외환손익	(604)	2,066

이자수익/비용	(8,098)	(12,244)

매매목적파생상품

평가/처분손익(당기손익)	(10,185)	(795)

위험회피목적파생상품

평가/처분손익(당기손익)	(226,327)	(479,471)

총평가손익(*)	(185,815)	(318,569)

총평가손익 손익대체	236,173	404,129

(*) 총 평가손익의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다.

9.4 금융자산의 양도회사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당기

구 분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의 장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

국공채	-	76,700	-	76,700	-	한국예탁결제원

-	8,164,722	-	8,164,722	-	한국증권금융

기타	-	108,025	-	108,025	-	한국예탁결제원

-	59,887	-	59,887	-	한국증권금융

합계	-	8,409,334	-	8,409,334	-

2) 전기

구 분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의 장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

국공채	-	133,447	-	133,447	-	한국예탁결제원

-	5,633,969	41,708	5,675,677	-	한국증권금융

기타	-	6,901	-	6,901	-	한국예탁결제원

-	87,054	-	87,054	-	한국증권금융

합계	-	5,861,371	41,708	5,903,079	-

10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 :

당기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다. (1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 지분율 현황등(단위: 백만원).

회사명	소재국가	재무제표결산일	당기	전기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

삼성생명서비스손해사정	한국	12월 31일	99.78	19,238	99.78	19,238

SSI Holding(*1)	태국	12월 31일	49.00	8,642	49.00	8,642

Park Capital Holding(*2)	태국	12월 31일	49.00	16,861	49.00	16,861

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd(*2)	태국	12월 31일	35.78	23,751	35.78	23,751

30 Gresham Street (Jersey) Limited	Jersey	12월 31일	100.00	204,263	100.00	239,556

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	한국	12월 31일	60.21	72,702	60.21	70,624

북경삼성치업유한공사	중국	12월 31일	90.00	656,189	90.00	548,678

삼성에스알에이자산운용	한국	12월 31일	100.00	20,000	100.00	20,000

삼성자산운용	한국	12월 31일	100.00	401,787	98.73	396,491

삼성카드(*7)	한국	12월 31일	71.86	3,024,245	-	-

삼성생명금융서비스보험대리점	한국	12월 31일	100.00	40,000	100.00	40,000

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호(*3)	한국	12월 31일	14.26	9,652	14.26	9,609

삼성SRA사모부동산투자신탁 제2호(*3)	한국	12월 31일	20.70	27,122	20.70	27,004

삼성사모부동산투자신탁제1호(*3)	한국	12월 31일	41.38	130,595	41.38	130,274

삼성사모부동산투자신탁제3호(*3)	한국	12월 31일	22.22	44	22.22	46,536

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호(*3)	한국	12월 31일	47.07	147,649	47.07	147,293

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호(*3)	한국	12월 31일	36.00	132,119	36.00	58,088

삼성배당주장기증권투자신탁 제1호	한국	12월 31일	-	-	32.93	47,416

삼성인덱스플러스증권투자신탁 제1호	한국	12월 31일	-	-	31.19	42,675

삼성차이나증권자투자신탁 제1호	한국	12월 31일	60.85	48,238	60.75	45,973

삼성미국코어채권증권자투자신탁H(*3)	한국	12월 31일	47.20	53,274	51.05	51,317

삼성아시아대표주증권자투자신탁 제2호	한국	12월 31일	50.69	21,270	50.47	19,825

삼성미국다이나믹자산배분증권자투자신탁H	한국	12월 31일	77.29	130,385	54.02	308,053

삼성대한민국신수종산업증권투자신탁 제1호	한국	12월 31일	67.95	30,280	60.74	29,165

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호	한국	12월 31일	53.84	24,769	39.95	23,621

삼성아시아롱숏증권자투자신탁	한국	12월 31일	59.90	26,395	59.34	28,855

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호(*3)	한국	12월 31일	36.86	80,296	36.86	83,345

HSI Futures RMB FX ETF	한국	12월 31일	85.85	13,933	88.00	27,784

삼성 KODEX JAPAN증권상장지수투자신탁	한국	12월 31일	66.67	9,232	50.00	8,768

삼성 KODEX 미국 IT증권 상장지수투자신탁	한국	12월 31일	-	-	76.57	11,871

삼성 KODEX 미국 금융증권 상장지수투자신탁	한국	12월 31일	-	-	53.69	9,178

삼성 KODEX 미국 산업재증권 상장지수투자신탁	한국	12월 31일	-	-	41.65	5,843

삼성 KODEX 미국 에너지증권 상장지수투자신탁	한국	12월 31일	-	-	36.43	3,645

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H	한국	12월 31일	66.95	20,735	82.76	20,180

삼성인도중소형FOCUS증권자투자신탁UH(*3)	한국	12월 31일	33.58	5,463	94.64	5,119

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H	한국	12월 31일	69.54	80,264	75.00	73,739

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	한국	12월 31일	99.98	97,760	-	-

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	한국	12월 31일	61.54	30,677	61.54	2,474

삼성아시아배당주증권자투자신탁H(*3)	한국	12월 31일	48.74	10,839	49.98	10,010

삼성중국본토채권증권자투자신탁RMB-H	한국	12월 31일	99.95	49,467	99.94	50,154

삼성미국인덱스증권자투자신탁H	한국	12월 31일	88.89	16,932	-	-

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	한국	12월 31일	98.64	3,356	-	-

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	한국	12월 31일	57.43	7,962	-	-

삼성 일본중소형Focus증권자투자신탁H	한국	12월 31일	51.38	20,687	-	-

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁(*3)	한국	12월 31일	50.00	32,701	-	-

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	한국	12월 31일	66.13	27,877	-	-

한국형 TDF 2020 증권투자신탁 H(*3)	한국	12월 31일	33.64	5,069	-	-

한국형 TDF 2025 증권투자신탁 H	한국	12월 31일	50.56	5,105	-	-

한국형 TDF 2030 증권투자신탁 H	한국	12월 31일	59.37	5,123	-	-

한국형 TDF 2035 증권투자신탁 H	한국	12월 31일	69.24	5,147	-	-

한국형 TDF 2040 증권투자신탁 H(*3)	한국	12월 31일	49.33	5,151	-	-

한국형 TDF 2045 증권투자신탁 H	한국	12월 31일	67.80	5,164	-	-

한국형 TDF 2015 증권투자신탁 H	한국	12월 31일	99.41	4,941	-	-

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	한국	12월 31일	76.92	16,110	-	-

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호(*3)	한국	12월 31일	35.93	34,419	-	-

소 계	5,863,880	2,711,655

관계기업

삼성카드(*7)	한국	12월 31일	-	-	34.41	1,483,017

삼성증권	한국	12월 31일	30.10	722,630	-	-

에이앤디신용정보(*4)	한국	12월 31일	19.50	2,947	19.50	2,947

코크렙14호(*4)	한국	12월 31일	14.00	4,389	14.00	6,143

신공항하이웨이(*4)	한국	12월 31일	8.85	20,209	8.85	20,209

삼성벤처11호	한국	12월 31일	40.00	-	40.00	-

삼성벤처18호	한국	12월 31일	40.00	18,972	40.00	24,732

삼성벤처25호	한국	12월 31일	30.00	20,403	30.00	21,288

삼성벤처30호	한국	12월 31일	21.05	9,100	21.05	3,280

KTIC27호(*8)	한국	12월 31일	-	-	37.04	1,009

보광16호(*5)(*8)	한국	12월 31일	-	-	58.82	-

중은삼성인수보험 유한공사	중국	12월 31일	25.00	58,562	25.00	58,562

소 계	857,212	1,621,187

공동기업

생보부동산신탁	한국	12월 31일	50.00	29,958	50.00	29,958

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l (*6)	이탈리아	12월 31일	51.00	63,127	51.00	63,771

소 계	93,085	93,729

합 계	6,814,177	4,426,571

(*1) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 지배회사가 피투자회사의 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 직접 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 지배기업의 직접 보유지분과 종속기업이 보유한 지분을 고려하면, 피투자기업에 대한 지배력을 행사할 수 있으므로, 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 종속기업에 포함되었습니다.

(*4) 회사의 임직원이 피투자회사의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 회사는 유한책임 조합사원으로 정관 등에 의해 의사결정능력이 제한되어, 조합에 실질적인 지배력을 행사할 수 없으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로공동기업으로 분류하였습니다.(*7) 당기 중 지분추가취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.(*8) 당기 중 청산 완료되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 변동내역(단위: 백만원). 1) 당기

회사명	기초평가액	취득	처분	평가 등	기말평가액

종속기업

삼성생명서비스손해사정	19,238	-	-	-	19,238

SSI Holding	8,642	-	-	-	8,642

Park Capital Holding	16,861	-	-	-	16,861

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd	23,751	-	-	-	23,751

30 Gresham Street (Jersey) Limited	239,556	-	-	(35,293)	204,263

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	70,624	1,733	-	345	72,702

북경삼성치업유한공사	548,678	107,511	-	-	656,189

삼성에스알에이자산운용	20,000	-	-	-	20,000

삼성자산운용	396,491	5,296	-	-	401,787

삼성카드	-	1,541,228	-	1,483,017	3,024,245

삼성생명금융서비스보험대리점	40,000	-	-	-	40,000

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	9,609	-	-	43	9,652

삼성SRA사모부동산투자신탁 제2호	27,004	-	-	118	27,122

삼성사모부동산투자신탁제1호	130,274	-	-	321	130,595

삼성사모부동산투자신탁제3호	46,536	-	(46,489)	(3)	44

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	147,293	-	(3,267)	3,623	147,649

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	58,088	75,660	-	(1,629)	132,119

삼성배당주장기증권투자신탁 제1호	47,416	-	(29,267)	(18,149)	-

삼성인덱스플러스증권투자신탁 제1호	42,675	-	(24,462)	(18,213)	-

삼성차이나증권자투자신탁 제1호	45,973	-	-	2,265	48,238

삼성미국코어채권증권자투자신탁H	51,317	2,019	-	(62)	53,274

삼성아시아대표주증권자투자신탁 제2호	19,825	215	-	1,230	21,270

삼성미국다이나믹자산배분증권자투자신탁H	308,053	3,700	(185,524)	4,156	130,385

삼성대한민국신수종산업증권투자신탁 제1호	29,165	-	-	1,115	30,280

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호	23,621	-	-	1,148	24,769

삼성 아시아롱숏증권자투자신탁	28,855	-	-	(2,460)	26,395

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	83,345	-	(3,030)	(19)	80,296

HSI Futures RMB FX ETF	27,784	-	(14,127)	276	13,933

삼성 KODEX JAPAN증권상장지수투자신탁	8,768	-	-	464	9,232

삼성 KODEX 미국 IT증권 상장지수투자신탁	11,871	-	(11,871)	-	-

삼성 KODEX 미국 금융증권 상장지수투자신탁	9,178	-	(9,178)	-	-

삼성 KODEX 미국 산업재증권 상장지수투자신탁	5,843	-	(5,843)	-	-

삼성 KODEX 미국 에너지증권 상장지수투자신탁	3,645	-	(3,645)	-	-

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H	20,180	36	-	519	20,735

삼성인도중소형FOCUS증권자투자신탁UH	5,119	-	-	344	5,463

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H	73,739	-	-	6,525	80,264

삼성글로벌채권증권자투자신탁H[채권]Cf	-	100,000	-	(2,240)	97,760

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	2,474	25,531	-	2,672	30,677

삼성아시아배당주증권자투자신탁H	10,010	175	-	654	10,839

삼성중국본토채권증권자투자신탁RMB-H	50,154	-	-	(687)	49,467

삼성미국인덱스증권자투자신탁H	-	15,000	-	1,932	16,932

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	-	3,000	-	356	3,356

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	7,000	-	962	7,962

삼성 일본중소형Focus증권자투자신탁H	-	-	-	20,687	20,687

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	-	32,512	-	189	32,701

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	-	27,795	-	82	27,877

한국형 TDF 2020 증권투자신탁 H	-	5,000	-	69	5,069

한국형 TDF 2025 증권투자신탁 H	-	5,000	-	105	5,105

한국형 TDF 2030 증권투자신탁 H	-	5,000	-	123	5,123

한국형 TDF 2035 증권투자신탁 H	-	5,000	-	147	5,147

한국형 TDF 2040 증권투자신탁 H	-	5,000	-	151	5,151

한국형 TDF 2045 증권투자신탁 H	-	5,000	-	164	5,164

한국형 TDF 2015 증권투자신탁 H	-	5,000	-	(59)	4,941

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	-	16,082	-	28	16,110

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호	-	34,248	-	171	34,419

소 계	2,711,655	2,033,741	(336,703)	1,455,187	5,863,880

관계기업

삼성카드	1,483,017	-	-	(1,483,017)	-

삼성증권	-	491,203	-	231,427	722,630

에이앤디신용정보	2,947	-	-	-	2,947

코크렙14호	6,143	-	(1,754)	-	4,389

신공항하이웨이	20,209	-	-	-	20,209

삼성벤처18호	24,732	-	(5,760)	-	18,972

삼성벤처25호	21,288	600	(1,485)	-	20,403

삼성벤처30호	3,280	5,820	-	-	9,100

KTIC27호	1,009	-	(1,009)	-	-

중은삼성인수보험 유한공사	58,562	-	-	-	58,562

소 계	1,621,187	497,623	(10,008)	(1,251,590)	857,212

공동기업

생보부동산신탁	29,958	-	-	-	29,958

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l	63,771	-	-	(644)	63,127

소 계	93,729	-	-	(644)	93,085

합 계	4,426,571	2,531,364	(346,711)	202,953	6,814,177

2) 전 기

회사명	기초평가액	취득	처분	평가등	기말평가액

종속기업

Samsung Life Investment (America), Ltd.	18,152	-	(18,152)	-	-

Samsung Life Investment (UK), Ltd.	24,004	-	(24,004)	-	-

삼성생명서비스손해사정	19,193	45	-	-	19,238

SSI Holding	8,642	-	-	-	8,642

Park Capital Holding	16,861	-	-	-	16,861

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd	23,751	-	-	-	23,751

30 Gresham Street (Jersey) Limited	236,045	-	-	3,511	239,556

코람코 퍼스텝 부동산펀드 제16호	68,831	865	-	928	70,624

북경삼성치업유한공사	548,678	-	-	-	548,678

삼성에스알에이자산운용	20,000	-	-	-	20,000

삼성자산운용	391,966	4,525	-	-	396,491

삼성생명금융서비스보험대리점	-	40,000	-	-	40,000

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	9,273	-	-	336	9,609

삼성SRA사모부동산투자신탁 제2호	27,008	-	-	(4)	27,004

삼성사모부동산투자신탁제1호	128,405	-	-	1,869	130,274

삼성사모부동산투자신탁제3호	44,501	-	-	2,035	46,536

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	7,064	140,781	-	(552)	147,293

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	-	58,118	-	(30)	58,088

삼성배당주장기증권투자신탁 제1호	80,713	-	(36,039)	2,742	47,416

삼성인덱스플러스증권투자신탁 제1호	58,623	-	(18,248)	2,300	42,675

삼성차이나증권자투자신탁 제1호	23,187	30,000	-	(7,214)	45,973

삼성중국본토중소형FOCUS증권자투자신탁H	28,346	-	(28,346)	-	-

삼성미국코어채권증권자투자신탁H	51,039	-	-	278	51,317

삼성아시아대표주증권자투자신탁 제2호	25,619	-	(6,256)	462	19,825

삼성미국다이나믹자산배분증권자투자신탁H	307,485	-	-	568	308,053

삼성대한민국신수종산업증권투자신탁 제1호	34,217	-	(5,173)	121	29,165

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호	19,422	10,000	(5,183)	(618)	23,621

삼성아시아롱숏증권자투자신탁	29,876	-	-	(1,021)	28,855

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	-	83,734	(1,226)	837	83,345

HSI Futures RMB FX ETF	-	30,094	-	(2,310)	27,784

삼성KODEX JAPAN증권상장지수투자신탁	-	8,819	-	(51)	8,768

삼성KODEX 미국 IT증권 상장지수투자신탁	-	11,100	-	771	11,871

삼성KODEX 미국 금융증권 상장지수투자신탁	-	9,203	-	(25)	9,178

삼성KODEX 미국 산업재증권 상장지수투자신탁	-	5,800	-	43	5,843

삼성KODEX 미국에너지증권 상장지수투자신탁	-	4,300	-	(655)	3,645

삼성글로벌다이나믹자산배분자H	-	20,000	-	180	20,180

삼성인도중소형FOCUS증권자투자신탁UH	-	5,000	-	119	5,119

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H	-	75,000	-	(1,261)	73,739

삼성글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	-	2,472	-	2	2,474

삼성아시아배당주증권자투자신탁H	-	10,000	-	10	10,010

삼성중국본토채권증권자RMB-H	-	50,000	-	154	50,154

소 계	2,250,901	599,856	(142,627)	3,525	2,711,655

관계기업

삼성카드	1,483,017	-	-	-	1,483,017

에이앤디신용정보	2,947	-	-	-	2,947

코크렙14호	6,143	-	-	-	6,143

신공항하이웨이	32,931	-	(12,722)	-	20,209

KTB Mezzanine	2,296	-	(2,296)	-	-

삼성벤처11호	2,099	-	(2,099)	-	-

삼성벤처18호	24,732	-	-	-	24,732

삼성벤처25호	25,500	1,926	(6,138)	-	21,288

삼성벤처30호	-	3,280	-	-	3,280

KTIC27호	2,193	-	(1,184)	-	1,009

보광16호	1,484	-	(1,484)	-	-

중은삼성인수보험 유한공사	54,103	4,459	-	-	58,562

소 계	1,637,445	9,665	(25,923)	-	1,621,187

공동기업

생보부동산신탁	29,958	-	-	-	29,958

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l.	66,559	-	-	(2,788)	63,771

소 계	96,517	-	-	(2,788)	93,729

합 계	3,984,863	609,521	(168,550)	737	4,426,571

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액과 계약자지분조정으로 계상된 관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익지분의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가 등	당기말

관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익지분	14,135	3,254	24,234	41,623

계약자지분조정으로의 배부액	8,695

이연법인세부채로의 배부액	7,968

기타포괄손익누계액으로의 배부액	24,960

2) 전기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가 등	당기말

관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익지분	19,799	-	(5,664)	14,135

계약자지분조정으로의 배부액	2,894

이연법인세부채로의 배부액	2,720

기타포괄손익누계액으로의 배부액	8,521

(4) 시장성 있는 관계ㆍ종속기업투 자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소유주식수(주)	주가(원)	시가(백만원)	장부금액(백만원)

삼성카드	83,259,006	39,700	3,305,383	3,024,245

삼성증권	23,004,810	31,700	729,252	722,630

(5) 당기와 전기 중 발생한 관계ㆍ종속기업투자관련 이익과 손실은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기

관계ㆍ종속기업 관련이익

배당이익	134,377	95,498

처분이익	10,281	13,916

소 계	144,658	109,414

관계ㆍ종속기업 관련손실

처분손실	2,612	2,882

손상차손	16,054	-

소 계	18,666	2,882

합 계	163,324	112,296

11. 투자부동산 :

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	계

취득원가	2,227,134	2,688,533	166,182	5,081,849

감가상각누계액	-	(748,390)	-	(748,390)

순장부금액	2,227,134	1,940,143	166,182	4,333,459

2) 전기 말

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	계

취득원가	2,461,883	3,019,861	139,831	5,621,575

감가상각누계액	-	(818,841)	-	(818,841)

순장부금액	2,461,883	2,201,020	139,831	4,802,734

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	계

기초	2,461,883	2,201,020	139,831	4,802,734

취득 및 자본적지출	56,595	46,752	105,083	208,430

본계정대체	6,124	52,189	(58,313)	-

처분 및 폐기	-	(60)	-	(60)

감가상각비	-	(57,986)	-	(57,986)

기타(*)	(297,468)	(301,772)	(20,419)	(619,659)

기말	2,227,134	1,940,143	166,182	4,333,459

(*) 유형자산 및 매각예정자산과의 계정대체 등 입니다.

2)전기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	계

기초	2,210,003	2,149,542	56,744	4,416,289

취득 및 자본적지출	85,996	41,724	440,557	568,277

본계정대체	228,491	129,199	(357,690)	-

처분 및 폐기	(25,469)	(26,832)	-	(52,301)

감가상각비	-	(63,009)	-	(63,009)

기타(*)	(37,138)	(29,604)	220	(66,522)

기말	2,461,883	2,201,020	139,831	4,802,734

(*) 유형자산 및 매각예정자산과의 계정대체 등 입니다.

당기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는 각각 6,029,210 백만원 및 6,483,026백만원 입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었으며, 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다.

(3) 당 기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다 음과 같습니 다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기

임대수익	295,791	326,064

운영비용

임대수익 발생부분	119,982	132,855

임대수익 발생부분 이외	2,317	3,040

12. 유형자산 : (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	기타	계

취득원가	413,004	1,169,350	6,928	439,723	2,029,005

감가상각누계액	-	(349,730)	-	(317,570)	(667,300)

순장부금액	413,004	819,620	6,928	122,153	1,361,705

2) 전기 말

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	기타	계

취득원가	607,356	1,541,796	6,914	384,752	2,540,818

감가상각누계액	-	(482,533)	-	(314,510)	(797,043)

순장부금액	607,356	1,059,263	6,914	70,242	1,743,775

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) .

1) 당기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	기타	계

기초	607,356	1,059,263	6,914	70,242	1,743,775

취득 및 자본적지출	-	30,851	12,325	71,699	114,875

본계정대체로인한증감	-	32,730	(32,730)	-	-

처분 및 폐기	(374)	(6,611)	-	(782)	(7,767)

감가상각비	-	(37,318)	-	(19,006)	(56,324)

기타(*)	(193,978)	(259,295)	20,419	-	(432,854)

기말	413,004	819,620	6,928	122,153	1,361,705

(*) 투자부동산 및 매각예정자산과의 계정대체 등 입니다.

2) 전기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	기타	계

기초	617,929	1,093,203	14,886	62,917	1,788,935

취득 및 자본적지출	-	33,518	10,507	26,887	70,912

본계정대체로인한증감	-	18,259	(18,259)	-	-

처분 및 폐기	(616)	(10,792)	-	(1,028)	(12,436)

감가상각비	-	(44,260)	-	(18,534)	(62,794)

기타(*)	(9,957)	(30,665)	(220)	-	(40,842)

기말	607,356	1,059,263	6,914	70,242	1,743,775

(*) 투자부동산 및 매각예정자산과의 계정대체 등 입니다. (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산 및 유형자산에 대한 보험가입의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) .

보험종류	부보자산	부보금액	보험가입처

당기말	전기말

재산종합보험	건물 등	4,620,335	5,231,182	삼성화재해상보험㈜

(4) 당기말 현재 회사의 토지, 건물에 대해서는 임대 보증금과 관련하여 각각 74,631백만원 및 32,235백만원 의 근저당 및 전세권이 설정되어 있 습니다.

13. 무형자산 : (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기말

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타	계

취득가액	342,452	214,054	74,759	13,108	644,373

상각누계액	(140,451)	(138,205)	-	(12,801)	(291,457)

손상차손누계액	-	-	(5,142)	-	(5,142)

순장부금액	202,001	75,849	69,617	307	347,774

2) 전기말

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타	계

취득가액	279,032	185,673	73,786	13,027	551,518

상각누계액	(126,144)	(121,319)	-	(12,641)	(260,104)

손상차손누계액	-	-	(5,092)	-	(5,092)

순장부금액	152,888	64,354	68,694	386	286,322

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타	계

기초	152,888	64,354	68,694	386	286,322

취득	65,900	28,383	1,822	81	96,186

처분	-	-	(684)	-	(684)

상각	(16,787)	(16,888)	-	(160)	(33,835)

손상	-	-	(215)	-	(215)

기말	202,001	75,849	69,617	307	347,774

2) 전기

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타	계

기초	97,495	46,106	71,052	465	215,118

취득	74,934	33,641	1,535	117	110,227

처분	-	-	(3,744)	-	(3,744)

상각	(19,541)	(15,393)	-	(196)	(35,130)

손상	-	-	(149)	-	(149)

기말	152,888	64,354	68,694	386	286,322

1 4. 기타자산 :

보고기간종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

재보험자산	62,290	58,826

선급비용	24,635	21,338

선 급 금	380	1,784

신계약비	3,541,674	3,856,367

순확정급여자산	1,237	-

계	3,630,216	3,938,315

(1) 재보험자산 보고기간종료일 현재 재보험자산 의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

출재지급준비금	5,488	6,562

출재미경과보험료적립금	12,375	11,356

출재미보고발생손해액	44,427	40,908

계	62,290	58,826

(2) 신계약비

당기 및 전기 중 신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기

개인보험	단체보험	계	개인보험	단체보험	계

당기이연액	1,726,285	82,834	1,809,119	1,854,986	78,854	1,933,840

기 초 잔 액	3,723,712	132,654	3,856,366	3,847,523	131,936	3,979,459

소 계	5,449,997	215,488	5,665,485	5,702,509	210,790	5,913,299

당기상각액	2,041,223	82,588	2,123,811	1,978,797	78,135	2,056,932

기 말 잔 액	3,408,774	132,900	3,541,674	3,723,712	132,655	3,856,367

15. 특별계정 및 신탁계정 :

(1) 특별계정 1) 보고기간종료일 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계 정 과 목	당기말	전기말

자 산

현금및예치금	2,233,557	1,906,096

금융자산	38,768,110	37,192,101

기타자산	503,481	487,501

계	41,505,148	39,585,698

부 채

기타부채	308,545	257,257

보험계약부채	27,729,692	26,080,773

투자계약부채	15,953,145	14,239,920

계	43,991,382	40,577,950

자 본

기타포괄손익누계액	17,507	43,493

2) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 로 종료 하는 보고기간의 원리금보장형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계 정 과 목	당기	전기

수 익

보험료수익	6,077	2,230

이자수익	335,518	376,292

금융자산처분이익	20,917	26,445

금융자산평가이익	3,759	2,254

기타수익	27,446	64,724

계	393,717	471,945

비 용

계약자적립금전입액	199,128	243,805

지급보험금	48,308	41,954

특별계정운용수수료	104,716	113,858

지급수수료	1,564	1,670

이자비용	2,213	2,471

금융자산처분손실	8,638	23,286

금융자산평가손실	13,194	32,977

기타비용	15,956	11,924

계	393,717	471,945

3) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 로 종료하 는 보고기간의 실적배당형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계 정 과 목	당기	전기

수 익

보험료수익	5,440,040	5,642,576

이자수익	347,711	382,914

금융자산처분이익	742,045	1,006,322

금융자산평가이익	647,476	449,935

기타수익	216,372	172,402

계	7,393,644	7,654,149

비 용

계약자적립금전입액	1,890,622	2,610,454

지급보험금	2,749,003	2,437,355

최저보증비용	157,069	130,703

특별계정운용수수료	1,337,920	1,191,908

지급수수료	45,666	45,937

세금과공과	18,242	17,508

금융자산처분손실	836,365	788,920

금융자산평가손실	336,555	410,913

기타비용	22,202	20,451

계	7,393,644	7,654,149

4) 2016년 12월 31일 현재 회사는 삼성증권외 21개 금융기관에 파생상품 거래 등의사유로 특별계정자산 중 금융자산 139,513백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 신탁계정 회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁사업을 영위하고 있습니다. 관련 법규에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 회사는 신탁보수로 하여 영업수익을 계상하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 회사와 계약이 체결된 신탁금액은 2,514,921백만원 입 니다.

16. 보험계약부채 :

(1) 보고기간종료일 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

개인보험	단체보험	계	개인보험	단체보험	계

보험료적립금	151,029,014	1,085,972	152,114,986	142,101,538	1,175,038	143,276,576

지급준비금	2,316,863	85,438	2,402,301	2,139,076	129,094	2,268,170

미경과보험료적립금	1,656	14,959	16,615	2,806	12,864	15,670

보증준비금	2,034,225	16	2,034,241	1,479,823	15	1,479,838

금리차보장준비금	145,685	186	145,871	152,319	189	152,508

위험률차배당준비금	405,296	3,932	409,228	428,233	4,650	432,883

이자율차배당준비금	574,849	169	575,018	546,732	182	546,914

사업비차배당준비금	250,720	3,225	253,945	254,194	3,344	257,538

장기유지특별배당준비금	5,962	8	5,970	6,160	8	6,168

재평가특별배당준비금	202	1	203	211	1	212

계	156,764,472	1,193,906	157,958,378	147,111,092	1,325,385	148,436,477

미보고발생손해액(지급준비금)	543,030	525,996

재보험료적립금	4,497	5,746

계약자이익배당준비금	8,833	4,164

배당계약손실보전준비금	39,606	25,390

계	158,554,344	148,997,773

(2) 당기 및 전기 중 보험종류별 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기

구 분	개인보험	단체보험	재보험료적립금등	합 계

생존보험	사망보험	생사혼합보험

기초잔액	68,857,371	69,714,390	8,539,331	1,325,385	561,296	148,997,773

당기적립(환입)액	3,392,766	5,136,701	1,123,913	(131,479)	34,670	9,556,571

기말잔액	72,250,137	74,851,091	9,663,244	1,193,906	595,966	158,554,344

2) 전기

구 분	개인보험	단체보험	재보험료적립금등	합 계

생존보험	사망보험	생사혼합보험

기초잔액	64,242,635	65,212,023	7,335,330	1,523,339	573,766	138,887,093

당기적립(환입)액	4,614,736	4,502,367	1,204,001	(197,954)	(12,470)	10,110,680

기말잔액	68,857,371	69,714,390	8,539,331	1,325,385	561,296	148,997,773

17. 부채적정성평가

(1) 평가대상 보험계약부채 2 016년 12월 31일 현재의 보유계약으로서 보험료적립금과 미경과보험료적립금을 대상으로 적정성평가 여부를 검토하였으며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 보험업감독규정 제6-3조에 의한 미상각신계약비를 공제한 금액을 대상으로 하였습니다. (2) 부채적정성평가의 계산 기준일인 2016년 12월 31일 현재의 보유계약에 대해 연결실체가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다.

구 분	가정값(%)	산출근거

해약률	1 ~ 33	최근 5년 9개월 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약금액 대비해약금액의 비율

지급률	5 ~ 575	최근 5년 9개월 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료대비 지급보험금의 비율

할인율	1.84 ~ 15.95	금융감독원이 제시한 금리시나리오에 보수성을 감안하여 추정한 미래의 각 시점별 운용자산이익률

한편, 사업비 중 간접비는 주요 상품그룹별 최근 1년간의 경험통계를 기준으로 보험업감독업무시행세칙에서 정한 사업비 배부기준에 의해 산출된 Unit Cost를 적용하여 산출하였으며, 신계약비 등 직접비는 회사내부의 모집수당규정 등 관련 규정에 따라 미래에 실제 집행될 금액을 예측하여 산출하였습니다.

(3) 부채적정성평가는 금리확정 및 배당여부, 변액을 구분하여 보험계약 유형별로 수행하였으며, 당기말 현재 평가결과에 따른 보험계약 유형별 잉여 및 결손의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	잉여(결손)금액

금리확정형	유배당	(22,730,937)

무배당	(7,189,276)

금리연동형	유배당	(577,435)

무배당	25,470,240

변액	9,192,104

계	4,164,696

18. 계약자지분조정 : 보고기간종료일 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

계약자배당안정화준비금	113,825	113,825

공익사업출연기금	44,000	44,000

매도가능금융자산평가손익	7,876,157	6,796,778

만기보유금융자산평가손익	111	271

관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익	8,695	2,894

계	8,042,788	6,957,768

19. 당기손익인식금융부채 및 기타금융부채 : (1) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융부채는 전액 매매목적의 파생상품부채입니다(주석8 참조).

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

보험미지급금	6,323	5,095

미지급금	89,275	310,852

미지급비용	445,211	489,505

임대보증금	466,437	502,088

(현재가치할인차금)	(11,843)	(18,415)

신탁계정미지급금	12,276	14,424

계	1,007,679	1,303,549

(3) 보고기간종료일 현재 기타금융부채 중 회사의 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계정과목	구 분	당기말	전기말

보험미지급금	재보험관련 보험미지급금	4,153	4,231

보험료 정산특약관련 보험미지급금등	2,170	864

계	6,323	5,095

20. 이연법인세자산(부채) :

(1) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	당기증감	기말	기초이연법인세자산(부채)	당기증감액	기말이연법인세자산(부채)

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이

매도가능금융자산손상차손	397,724	(48,236)	349,488	96,249	(11,673)	84,576

수익증권	68,329	(4,972)	63,357	16,536	(1,204)	15,332

파생상품	476,630	237,341	713,971	115,344	57,437	172,781

채권원가조정	-	58,836	58,836	-	14,238	14,238

수입배당금	168,061	(2,074)	165,987	40,671	(502)	40,169

기타자산손상차손	7,196	50	7,246	1,741	13	1,754

예금보험료등	106,637	14,646	121,283	25,806	3,544	29,350

휴면보험금 비용계상액	112,618	19,486	132,104	27,254	4,715	31,969

최저보증준비금	734,809	372,311	1,107,120	177,824	90,099	267,923

이원화보증준비금	745,029	182,092	927,121	180,297	44,066	224,363

계약자이익배당준비금	26,359	13,247	39,606	6,379	3,206	9,585

미지급비용	71,769	(2,514)	69,255	17,368	(608)	16,760

이연신계약비	79,309	(17,840)	61,469	19,193	(4,318)	14,875

기타	195,098	72,093	267,191	47,213	17,447	64,660

소 계	3,189,568	894,466	4,084,034	771,875	216,460	988,335

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이

당기손익인식금융자산	(221,071)	(241,802)	(462,873)	(53,499)	(58,516)	(112,015)

매도가능금융자산	(861,930)	(9,934)	(871,864)	(208,587)	(2,404)	(210,991)

채권원가조정	(116,912)	116,912	-	(28,293)	28,293	-

관계ㆍ종속기업투자	(304,278)	13,074	(291,204)	(73,635)	3,164	(70,471)

미수수익	(1,347,585)	167,130	(1,180,455)	(326,116)	40,446	(285,670)

토지	(1,646)	-	(1,646)	(398)	-	(398)

감가상각비등	(26,511)	9,321	(17,190)	(6,416)	2,256	(4,160)

기타	(208,046)	(23,985)	(232,031)	(53,711)	(5,805)	(59,516)

소 계	(3,087,979)	30,716	(3,057,263)	(750,655)	7,434	(743,221)

Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세	(17,936,234)	(2,396,150)	(20,332,384)	(4,340,569)	(579,868)	(4,920,437)

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(17,834,645)	(1,470,968)	(19,305,613)	(4,319,349)	(355,974)	(4,675,323)

Ⅳ. 실현가능성이 불확실한 부분	(1,273)	-	(1,273)

(4,320,622)	(355,974)	(4,676,596)

2) 전기

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	당기증감	기말	기초이연법인세자산(부채)	당기증감액	기말이연법인세자산(부채)

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이

매도가능금융자산손상차손	355,402	42,322	397,724	86,007	10,242	96,249

수익증권	111,606	(43,277)	68,329	27,009	(10,473)	16,536

파생상품	269,901	206,729	476,630	65,316	50,028	115,344

수입배당금	169,290	(1,229)	168,061	40,968	(297)	40,671

기타자산손상차손	8,651	(1,455)	7,196	2,094	(353)	1,741

예금보험료등	88,252	18,385	106,637	21,357	4,449	25,806

휴면보험금 비용계상액	98,520	14,098	112,618	23,842	3,412	27,254

최저보증준비금	401,499	333,310	734,809	97,163	80,661	177,824

이원화보증준비금	592,422	152,607	745,029	143,366	36,931	180,297

계약자이익배당준비금	15,874	10,485	26,359	3,842	2,537	6,379

미지급비용	83,377	(11,608)	71,769	20,177	(2,809)	17,368

이연신계약비	97,149	(17,840)	79,309	23,510	(4,317)	19,193

기타	142,000	53,098	195,098	34,364	12,849	47,213

소 계	2,433,943	755,625	3,189,568	589,015	182,860	771,875

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이

당기손익인식금융자산	(256,231)	35,160	(221,071)	(62,008)	8,509	(53,499)

매도가능금융자산	(307,965)	(553,965)	(861,930)	(74,528)	(134,059)	(208,587)

채권원가조정	(227,292)	110,380	(116,912)	(55,005)	26,712	(28,293)

관계ㆍ종속기업투자	(318,065)	13,787	(304,278)	(76,972)	3,337	(73,635)

미수수익	(1,422,030)	74,445	(1,347,585)	(344,131)	18,015	(326,116)

토지	(1,646)	-	(1,646)	(398)	-	(398)

감가상각비등	(14,233)	(12,278)	(26,511)	(3,444)	(2,972)	(6,416)

기타	(308,205)	100,159	(208,046)	(77,952)	24,241	(53,711)

소 계	(2,855,667)	(232,312)	(3,087,979)	(694,438)	(56,217)	(750,655)

Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세	(16,530,265)	(1,405,969)	(17,936,234)	(4,000,324)	(340,245)	(4,340,569)

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(16,951,989)	(882,656)	(17,834,645)	(4,105,747)	(213,602)	(4,319,349)

Ⅳ. 실현가능성이 불확실한 부분	1,847	(3,120)	(1,273)

(4,103,900)	(216,722)	(4,320,622)

(2) 회사는 차기 이후 예상연평균경상이익이 각 보고기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 회사는 종속기업과 관련하여 발생한 일시적차이 중 예측가능한 미래기간 내에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당 가능성이 높지 않은 법인의 가산 할 일시적차이 14,683 백만원(전기 : 14,683백만원) 및 차감할 일시적차이 19,943백만원(전기 : 19,943백만원)에 대해서는 향후 이연 법인세자산(부채)의 실현가능성이 높지 않아 이로 인한 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (3) 2016년 12월 31일 현재 누적일시적차이의 법인세효과 및 자본에 부과된 이연법인세는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 보고기간의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(4) 당기와 전기 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

금 액	법인세비용	금 액	법인세비용

당기법인세

순확정급여부채재측정요소	(13,117)	(3,174)	8,134	1,968

이연법인세

매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익누계액)	2,324,490	562,527	1,335,767	323,257

만기보유금융자산평가손익 (기타포괄손익누계액)	(387)	(94)	(478)	(116)

위험회피목적파생상품평가손익 (기타포괄손익누계액)	50,360	12,187	85,559	20,705

관계ㆍ종속기업기타포괄손익 (기타포괄손익누계액)	21,687	5,248	(14,879)	(3,601)

특별계정기타포괄손익(*) (기타포괄손익누계액)	(34,782)	(8,796)	(38,698)	(9,365)

(*) 특별계정기타포괄손익누계액의 자본에 부과된 이연법인세효 과 8,796백만원 은 원리금보장형 특별계정 재무상태표의 기타부채에 반영되어 있습니다. (5) 2016년 12월 31일 현재의 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 선급법인세는각 각 360,706백만원과 561,157백만 원 입니다.

21. 충당부채 :

(1) 복구충당부채

당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기

기초	7,599	8,289

증가	810	44

사용	(743)	(905)

상각 할인액	119	171

기말	7,785	7,599

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(2) 기타충당부채

당기 및 전기 현재 기타충당부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기

구 분	내역	기초	당기증감	기말

휴면보험금	(가)	112,618	19,486	132,104

사회공헌기금	(나)	24,413	(1,299)	23,114

자살보험금	(다)	15,636	(15,636)	-

계	152,667	2,551	155,218

2) 전기

구 분	내역	기초	당기증감	기말

휴면보험금	(가)	98,520	14,099	112,619

사회공헌기금	(나)	29,454	(5,042)	24,412

자살보험금	(다)	19,724	(4,088)	15,636

계	147,698	4,969	152,667

(가) 소멸시효완성보험계약의 보험금 환급금에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 기타부채로 계상하고 있습니다. 상기 금액의 지급시기는 보험계약자의 청구시기에 따라 변동될 수 있는 바, 현재로서는 예측할 수 없습니다. (나) 생명보험회사들은 자율협약을 통해 세무상 이익의 일정 금액을 매년 사회공헌기금으로 출연하고 있으며, 출연의무가 발생한때 충당부채로 인식하고 있습니다. (다) 자살사망시 재해사망금 지급관련 향후 지급이 예상되는 금액으 로 , 당 기 중 지급준비금으로 계정대체되었습니다.

22. 기타부채 :

(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

선수금	13,947	2,725

선수수익	15,611	21,174

선수보험료	241,779	245,471

예수금	38,836	64,493

순확정급여부채	-	12,993

장기종업원급여	65,302	53,960

기타	11,869	5,351

계	387,344	406,167

(2) 순확정급여부채

1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	347,780	316,777

사외적립자산의 공정가치(*)	(349,017)	(303,784)

재무상태표상 부채(자산)	(1,237)	12,993

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 939백만원(전기말: 949 백만원) 이 포함된 금액입니다.

2) 당기 및 전기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기

기초금액	316,777	323,117

당기근무원가(*)	32,021	35,673

이자비용(*)	9,627	11,554

급여지급액	(9,296)	(27,687)

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	7	2

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(1,633)	(4,933)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	12,556	(6,702)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	-	429

DC형 전환	(12,279)	(14,676)

보고기간말 금액	347,780	316,777

(*) 당기근무원가와 이자비용 중 471백만원 (전기 : 445백만원)은 무형자산으로 계상 되어있습니다. 3) 당기 및 전기 중 확정급여제도에 따른 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기

기초금액	303,784	271,039

이자수익	9,447	9,564

사용자의 기여금	57,000	64,000

급여지급액	(8,116)	(22,817)

운용관리수수료	(1,110)	(894)

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(2,187)	(3,499)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	-	(657)

DC형 전환	(9,801)	(12,952)

보고기간말 금액	349,017	303,784

4) 당기 및 전기에 종업원의 퇴직급여로 인하여 회사가 인식한 손익의 내역은 다음과같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기

당기근무원가	31,553	35,254

확정급여채무의 이자비용	9,624	11,528

사외적립자산의 이자수익	(9,447)	(9,564)

계	31,730	37,218

5) 사외적립자산 구성내역(단위: 백만원, %).

구 분	당기말	전기말

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

현금 및 현금성자산(*)	286,188	82.00	227,917	75.03

수익증권	61,890	17.73	74,918	24.66

국민연금전환금	939	0.27	949	0.31

계	349,017	100.00	303,784	100.00

(*) 현금 및 현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.

6) 회사의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다(단위: %).

구 분	당기말	전기말

할인율	3.20	3.20

임금인상률	3.14	3.20

퇴직률	회사 경험퇴직률	회사 경험퇴직률

사망률	보험개발원 표준사망률	보험개발원 표준사망률

7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: %).

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	92.75	108.29

임금상승률(*)	108.22	92.67

(*) 임금상승률에는 물가상승률이 포함되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 8) 당기 확정급여채무의 가중평균만기는 8.53년입니다. 9) 회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 검토 결과에 따라 기금에 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 한편, 회사가 다음 연차보고기간 동안의 제도에 대한 예상기여금의 추산액은 20,000백만원입니다. 10) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 3,496 백만원 및 2,826 백만원입니다.

(3) 장기종업원급여1) 보고기간종료일 현재 장기종업원급여 의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) ① 당기

구 분	내역	기초	당기증감	기말

임원성과급	(가)	40,727	5,008	45,735

장기근속자포상	(나)	13,233	6,334	19,567

계	53,960	11,342	65,302

② 전기

구 분	내역	기초	당기증감	기말

임원성과급	(가)	35,333	5,394	40,727

장기근속자포상	(나)	13,426	(193)	13,233

계	48,759	5,201	53,960

(가) 회사는 현 임원들에게 당기를 포함한 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액에 대해서는 장기종업원급여로 계상하고 있습니다. (나) 현 임직원들에게 장기근속에 따라 포상금 등을 지급하는 기타장기종업원급여를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여로 계상하고 있습니다.

2) 회사의 장기근속에 따른 장기근속자포상을 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다(단위: %).

구 분	당기말	전기말

할인율	3.10	3.20

금 가격 인상률	3.10	3.20

퇴직률	회사 경험퇴직률	회사 경험퇴직률

사망률	보험개발원 표준사망률	보험개발원 표준사망률

주요 가정의 변동에 따른 당기 장기근속자포상의 민감도 분석(단위: %)

구 분	장기종업원급여에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	94.5	106.2

23 . 자본 :

(1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

보통주자본금	100,000	100,000

회사의 정관 에 의한 발행할 주식의 총수는 600,000,000주 (1주의 금액:500원) 이며 2016년 12월 31일 현재 회사가 발행한 보통주식수와 납입자본금은 각각 200,000,000 주와 100,000 백만원 입니다. 또 한, 회사는 주식매수선택권의 행사 또는 일반공모증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우등에는 이사회의 결의로 주주 이 외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다. 회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 2016년 12월 31일 현 재 부여된 주식매수선택권은 없습니다 .

(2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

재평가적립금	6,131	6,131

(3) 자본조정 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

자기주식(*)	(2,110,369)	(1,568,375)

(*) 회사는 주가안정을 통한 주주가치제고 및 임직원 지급 용도로 자기주식 20,425,221주를 장내시장에서 취득하였으며, 이 중 74,779주를 임원들에 대한 경영성과급으로 지급하였습니다.

(4) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기

매도가능금융자산평가손익	15,347,675	13,585,712

만기보유금융자산평가손익	202	495

위험회피목적파생상품평가손익	39,111	938

관계ㆍ종속기업의기타포괄손익	24,960	8,521

특별계정기타포괄손익	17,507	43,493

순확정급여부채재측정요소	(78,388)	(68,445)

계	15,351,067	13,570,714

(5) 이익잉여금 1) 보고기간종료일 현재 이익잉여 금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기

이익준비금	50,000	50,000

기타법정적립금	2,328	2,328

대손준비금	342,094	295,806

미처분이익잉여금	10,602,683	10,409,254

계	10,997,105	10,757,388

회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

2) 회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제 61 기 2016년 1월 1일 부터 제 60 기 2015년 1월 1일 부터
2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지
처분예정일 2017년 3월 24일 처분확정일 2016년 3월 11일

삼성생명보험주식회사 (단위 : 백만원)

과 목	제 61 (당) 기	제 60 (전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	10,602,683	10,409,254

1. 전기이월미처분이익잉여금	10,030,173	9,325,318

2. 당기순이익	572,510	1,083,936

Ⅱ. 이익잉여금처분액	259,809	379,081

1. 배 당 금	215,490	332,793

가. 현 금 배 당 [주당배당금(률) - 당기 : 1,200원(240%) 전기 : 1,800원(360%)]	215,490	332,793

2. 대손준비금	44,319	46,288

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	10,342,874	10,030,173

3) 대손준비금 회사는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권, 가계대출채권, 부동산프로젝트파이낸싱대출채권등의 각 호별로 한국채택국제회계기준상 대손충당금 총액과 감독규정상 대손충당금 총액의 차이로 산출되며, 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금을 차감한 금액을 한도로 합니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하며, 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액을 환입할 수 있습니다.

① 대손준비금 잔액 보고기간종료일 현재 이익잉여금 처분후 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

대손준비금 기 적립액	342,094	295,806

대손준비금 적립 예정액	44,319	46,288

대손준비금 잔액	386,413	342,094

② 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등 당기 및 전 기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기

대손준비금 반영전 당 기순이 익	572,510	1,083,936

대손준비금 전입액	(44,319)	(46,288)

대손준비금 반영후 조정손익(*)	528,191	1,037,648

대손준비금 반영후 주당 조정손익	2,933원	5,498원

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 계약자지분 배분 및 이연법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 당 기 순이익 에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

24. 보험료수익 :

당기 및 전기중 발생한 개인 및 단체의 보험종류별 보험료수익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	보험종류	당기	전기

개 인	생 존 보 험	4,977,767	6,144,708

사 망 보 험	9,229,383	8,669,919

생사혼합보험	2,036,645	2,031,406

단 체	단 체 보 험	425,463	440,603

계	16,669,258	17,286,636

25. 출재보험 및 수재보험 :

당기 및 전기 중 보험종류별 출재보험 및 수재보험 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).(1) 당기

1) 출재보험

보험종류	구 분

재보험료비용	재보험금수익	재보험수수료수익

개인보험	국내	224,596	146,518	51,692

해외	71,481	53,326	11,468

소계	296,077	199,844	63,160

단체보험	국내	1,471	1,766	-

해외	-	-	-

소계	1,471	1,766	-

합 계	297,548	201,610	63,160

2) 수재보험

보험종류	구 분

재보험료수익	재보험금비용	재보험수수료비용

개인보험	4,734	3,679	322

단체보험	7,935	6,734	2,366

계	12,669	10,413	2,688

수재보험계약은 모두 해외에서 인수하고 있습니다.

(2) 전기1) 출재보험

보험종류	구 분

재보험료비용	재보험금수익	재보험수수료수익

개인보험	국내	202,728	129,243	48,718

해외	65,315	48,452	11,052

소계	268,043	177,695	59,770

단체보험	국내	1,568	1,157	119

해외	6,836	3,781	1,651

소계	8,404	4,938	1,770

합 계	276,447	182,633	61,540

2) 수재보험

보험종류	구 분

재보험료수익	재보험금비용	재보험수수료비용

개인보험	5,892	6,069	517

단체보험	7,237	3,412	2,169

계	13,129	9,481	2,686

수재보험계약은 모두 해외에서 인수하고 있습니다.

26. 이자수익 : 당기 및 전기 중 이자수익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기

이자수익

현금및현금성자산	10,627	11,950

당기손익인식금융자산	589	997

매도가능금융자산	3,777,578	3,956,296

만기보유금융자산	21,901	35,410

대출채권및기타수취채권	1,719,954	1,682,626

기타	20,389	20,775

계	5,551,038	5,708,054

27. 금융상품투자손익 :

당기 및 전기 중 금융상품투자손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기

금융자산투자이익

당기손익인식금융자산	평가이익	5,953	4,163

처분이익	16,511	21,496

소 계	22,464	25,659

매매목적파생상품
(당기손익인식금융자산ㆍ부채)	평가이익	9,403	29,615

거래이익	63,489	15,949

소 계	72,892	45,564

매도가능금융자산	처분이익	111,462	183,804

대출채권및기타수취채권	대손충당금환입	-	1,150

위험회피목적파생자산	평가이익	109,254	85,229

거래이익	133,065	50,871

소 계	242,319	136,100

금융자산투자손실

당기손익인식금융자산	평가손실	474	2,177

처분손실	671	967

소 계	1,145	3,144

매매목적파생상품
(당기손익인식금융자산ㆍ부채)	평가손실	15,665	3,304

거래손실	67,412	43,055

소 계	83,077	46,359

매도가능금융자산	처분손실	81,385	70,303

손상차손	63,380	51,650

소 계	144,765	121,953

대출채권및기타수취채권	대손상각 등	24,361	6,716

위험회피목적파생상품	평가손실	373,042	467,593

거래손실	95,604	147,978

소 계	468,646	615,571

28. 기타영업손익 :

(1) 당기 및 전기 중 기타영업손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기

기타영업수익

신탁계정이익	5,970	4,267

투자부동산처분이익	109,274	163,519

기타	58,807	62,927

계	174,051	230,713

기타영업비용

무형자산상각비	33,836	35,130

투자부동산감가상각비	57,986	63,009

투자부동산처분손실	24,873	1,918

기타	70,381	55,566

계	187,076	155,623

(2) 당 기 및 전 기 중 영업외손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기

영업외수익

관계ㆍ종속기업투자자산 처분이익	10,281	13,916

관계ㆍ종속기업투자자산 배당이익	134,377	95,498

유ㆍ무형자산처분이익	216,858	39,700

잡이익	69,136	123,323

계	430,652	272,437

영업외비용

관계ㆍ종속기업투자자산 처분손실	2,612	2,882

관계ㆍ종속기업투자자산 손상차손	16,054	-

유ㆍ무형자산처분손실	11,997	23,834

잡손실	8,464	3,142

기부금	65,775	80,062

기타	11,524	149

계	116,426	110,069

29. 사업비 :

당기 및 전기 중 사업비의 발생내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	계 정 과 목	당기	전기

신계약비	비례수당	1,079,396	1,123,778

판매촉진비	153,717	164,795

기타	605,693	675,347

소 계	1,838,806	1,963,920

유지비	급료 및 임금	338,876	322,693

상여금	100,806	149,668

복리후생비	92,461	92,094

지급임차료	90,040	81,470

퇴직금	30,995	69,544

전산비	45,730	40,119

통신비	14,792	13,683

세금과공과	286,610	273,481

협회비	4,609	4,658

감가상각비	52,113	58,151

비례수당	14,028	16,194

점포운영비	20,832	22,620

수금사무비	11,131	11,129

기타	363,593	385,353

소 계	1,466,616	1,540,857

이연신계약비	(1,809,119)	(1,933,840)

총 계	1,496,303	1,570,937

30. 재산관리비 :

당기 및 전기 중 재산관리비의 발생내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기

급료 및 잡급	43,768	44,817

상여금	17,997	20,698

퇴직금	3,802	6,630

복리후생비	12,009	12,117

세금과공과	36,753	40,713

지급임차료	4,663	1,286

관리용역비	104,766	103,641

감가상각비	4,210	4,643

광고선전비	10,878	11,254

수수료	74,304	71,393

전산비	34,966	31,324

통신비	4,479	4,174

기타	48,384	52,012

계	400,979	404,702

31. 법인세비용 :

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기

당기 법인세부담액	360,706	390,212

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	355,974	216,722

자본에 직접 반영된 법인세비용	(576,694)	(342,213)

법인세환급액 및 추납액	(676)	(128,771)

법인세비용	139,310	135,950

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	711,820	1,219,886

적용세율에 따른 법인세 부담액	171,798	294,750

비과세수익 및 비공제비용	(30,706)	(28,137)

추납 및 환급액	(676)	(128,771)

기타	(1,106)	(1,892)

법인세비용	139,310	135,950

유효세율	19.57%	11.14%

2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 유효법인세율은 19.57% (전기 11.14%)입니다.

32. 종업원급여 :

당기와 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기

장단기종업원급여	501,447	537,876

퇴직급여(*)	34,797	76,174

(*) 당기 및 전기의 퇴직급여에는 명예퇴직으로 인한 퇴직위로금 및 DC형 퇴직급여가 각 각 3,066백만 원 및 38,955백만원 이 포함되어 있습니다. 33 . 우발채무 및 약정사항 :

(1) 보험약정 당기말과 전기말 현재 회사가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약금액은 각각 6,462,893억원 과 6,389,418억원 입 니다.

(2) 재보험협약 회사의 재보험은 사차 리스크 분산을 주목적으로 운영 중이며, 운영 구조는 사전협약에 의거 보험료와 사고보험금을 비율에 따라 분담하는 비례재보험(Quota Share)방식을 주로 사용하고 있습니다. 회사는 뮤니크리, 스위스리 等 국내외 글로벌 선진 재보험사를 중심으로 재보험 계약을 체결하고 있으며 재보험사 집중화 리스크 방지를 위해 거래상대방의 신용등급, 지역 등을 감안하여 분산 출재 중에 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건 2016년 12월 31일 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금지급 청구소송등을 포함한 238건으로 소송가액은 38,371백만원입니다. 또한, 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 채무부존재확인소송을 포함한 1,313건으로 소송가액은 28,709백만원입니다. 이러한 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(4) 당좌차월약정 당기말 현재 회사는 SC은행 외 5개 은행 과 당좌차월약정을 맺고 있는바, 당좌차월한도 액 은 2,500 억원 입 니다.

(5) 건물 등의 위탁관리계약 당기말 및 전기말 현재 회사는 에스원 외 3개사와 토지 및 건물(부속시설및 비품포함)과 임차사옥에 대한 위탁관리계약을 맺고 있습니다. 회사가 당기 및 전기 중에 상기계약과 관련하여 지급한 위탁관리비는 각각 129,732백만원과 141,182백만원입니다. (6) 기타약정사항 1) 당기말 현재 신용장개설관계로 제이피모간체이스 은행으 로부터 US$ 7,200,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

2) 당기말 현재 회사가 지급보증을 제공받고 있는 내 역 은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

제공받는자	지급보증액	지급보증처	내용

삼성생명보험(주)	16,462	서울보증보험(주)	공탁금 등

3) 당기말 현재 회사는 KIAMCO파워에너지 사모특별투자신탁 제3호 외 42개 사와 출자약정을 맺고 있는 바, 출자약정한도액은 560,660백만원 입니다. (7) 당기말 현재 회사는 APHEX 2007-1 외 23 개 의 신용파생상품에 속하는 신용연계채권(Credit linked note)을 보유하고 있으며 , 최장만기는 2022년 5월입니다. 총 액면금액은 483백만USD와 70백만EUR 이며, Reference entity의 부도발생시 회사는 상기의 신용연계채권(Credit linked note)을 발행회사 에 반환하고 Reference entity가 발행한 채권을 수령하거나, 계약조건에 따른 관련금액을 지급하도록되어 있습니다. (8) 운용리스1) 리스이용자

당기말 현재 회사는 토지 및 건물에 대하여 취소불능 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 동 취소불능 운용리스의 잔여기간은 5년 이내이며, 모든 운용리스계약은 시장 조건에 따라 연단위로 리스료가 증가할 수 있도록 약정되어 있습니다. 현재 취소불능리스계약으로 인하여 항후 지급할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 백만원)

기 간	금 액

1년이내	79,640

1년초과 5년이내	53,596

계	133,236

2) 리스제공자당기말 현재 회사는 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 잉여부분에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 취소불능 운용리스의 잔여기간은 10년 이내이며, 모든 운용리스계약은 시장 조건에 따라 연단위로 리스료를 증가시킬 수 있도록 약정되어 있습니다. 한편, 현재 취소불능리스계약으로 인하여 향후 수령할 것으로예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

기 간	금 액

1년이내	132,563

1년초과 5년이내	193,024

5년초과 10년이내	41,138

계	366,725

(9) 금융자산과 금융부채의 상계

회사는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

① 당기말

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	135,391	-	135,391	124,212	-	11,179

② 전기말

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	103,909	-	103,909	91,938	-	11,971

2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). ① 당기말

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	735,033	-	735,033	620,947	-	114,086

② 전기말

구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	631,083	-	631,083	563,977	-	67,106

(10) 자본약정 당기말 및 전기말 현재 향후 투자부동산 등을 구입하거나 건설하기 위하여 약정된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

유형자산	341	389

투자부동산	181,245	146,356

합 계	181,586	146,745

34. 주당이익 : (1) 기본주당순이익 당기와 전기의 기본주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기

보통주 당기순이익	572,510	1,083,936

유통보통주식수(*)	180,088,015주	188,728,923주

기본주당순이익	3,179 원	5,743원

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석주당순이익 회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다 .

35. 외화자산과 외화부채 :(1) 보고기간종료일 현재 회사의 외화표시 자산과 부채 및 환산손익의 내역은 다음과같습니다 (단위: 백만원 및 통화별 백만단위임).

계정과목	환종	당기	전기

외화금액	원화금액	환산이익	환산손실	외화금액	원화금액

외 화 예 금(현금 및 현금성자산)	USD	6	7,098	399	1,263	9	10,037

EUR	1	1,254	111	3	2	2,055

GBP	-	341	-	199	-	475

기타	4	43	25	-	-	29

소 계	8,736	535	1,465	12,596

정 기 예 금(대출채권및기타수취채권)	USD	-	-	-	-	10	11,720

소 계	-	-	-	11,720

당기손익인식금융자산	EUR	2	2,474	1	25	2	2,459

GBP	-	527	-	62	-	489

JPY	83	858	40	4	104	1,014

USD	11	13,746	510	-	11	12,808

소 계	17,605	551	91	16,770

매도가능금융자산	USD	7,279	8,796,619	316,970	8,493	6,967	8,165,900

EUR	717	909,423	21,761	25,406	1,024	1,310,959

GBP	80	119,027	14	19,811	87	151,324

JPY	13,591	140,915	37,310	14,597	25,462	247,489

기타	-	-	-	-	20	17,117

소 계	9,965,984	376,055	68,307	9,892,789

미 수 수 익(대출채권및기타수취채권)	USD	204	246,973	12,353	1,430	72	83,959

EUR	10	12,873	142	174	14	17,618

GBP	205	302,702	142	51,549	205	355,392

기타	2	17	4	5	2	123

소 계	562,565	12,641	53,158	457,092

기타	GBP	138	204,263	-	35,292	138	239,556

EUR	50	63,127	-	644	50	63,771

THB	25	843	63	37	22	712

HKD	89	13,933	1,479	1,812	-	-

USD	-	-	-	-	-	1

JPY	-	-	-	-	10	99

소 계	282,166	1,542	37,785	304,139

합 계	391,324	160,806	10,695,106

(2) 당기 중 외 환차익과 외환차손은 각각 63,169백만원과 94,811백만원 입 니다 .

36. 특수관계자와의 거래 :

(1) 당기말 현재 지배ㆍ종속관계 등에 있는 주요한 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	삼성생명서비스손해사정

SSI Holding

Park Capital Holding

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd

30 Gresham Street (Jersey) Limited

30 Gresham Street

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호

북경삼성치업유한공사

삼성에스알에이자산운용

삼성자산운용

Samsung Asset Management (New york), Inc

Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd

Samsung Asset Management (London) Ltd

Samsung Triple Alpha Asia Feeder Fund Limited

삼성글로벌올에셋증권자투자신탁H

삼성글로벌올에셋증권모투자신탁

삼성자문북경유한공사

Samsung Private Equity Manager Ⅰ Co., Ltd

삼성로스차일드유럽전환사채증권자투자신탁H

삼성솔루션글로벌알파증권자투자신탁H

삼성카드

삼성카드고객서비스

첼린저제이십일차유동화전문유한회사

첼린저제이십이차유동화전문유한회사

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사

첼린저제이십사차유동화전문유한회사

첼린저제이십오차유동화전문유한회사

첼린저제이십육차유동화전문유한회사

삼성생명금융서비스보험대리점

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호

삼성SRA사모부동산투자신탁 제2호

삼성사모부동산투자신탁제1호

삼성사모부동산투자신탁제3호

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호

삼성차이나증권자투자신탁 제1호

삼성차이나증권모투자신탁

삼성미국코어채권증권자투자신탁H

삼성미국코어채권증권모투자신탁

삼성아시아대표주증권자투자신탁 제2호

삼성아시아대표주증권모투자신탁

삼성미국다이나믹자산배분증권자투자신탁H

삼성미국다이나믹자산배분증권모투자신탁

삼성대한민국신수종산업증권투자신탁 제1호

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호

삼성아시아롱숏증권자투자신탁

삼성아시아롱숏증권모투자신탁

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호

HSI Futures RMB FX ETF

삼성 KODEX JAPAN증권상장지수투자신탁

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H

삼성글로벌주식증권모투자신탁

삼성코리아채권증권모투자신탁

삼성글로벌커머더티특별자산모투자신탁

삼성코리아주식증권모투자신탁

삼성CHINA본토대표주증권모투자신탁

삼성글로벌채권증권모투자신탁

삼성인도중소형FOCUS증권자투자신탁UH

삼성인도중소형FOCUS증권모투자신탁

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H

삼성글로벌선진국증권모투자신탁

삼성글로벌채권증권자투자신탁H

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호

삼성아시아배당주증권자투자신탁H

삼성아시아배당주증권모투자신탁

삼성중국본토채권증권자투자신탁RMB-H

삼성중국본토채권증권모투자신탁

삼성미국인덱스증권자투자신탁H

삼성미국인덱스증권모투자신탁

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H

삼성유럽인덱스증권모투자신탁

삼성일본인덱스증권자투자신탁H

삼성일본인덱스증권모투자신탁

삼성 일본중소형Focus증권자투자신탁H

삼성 일본중소형Focus증권모투자신탁

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호

한국형 TDF 2020 증권투자신탁 H

한국형 TDF 2025 증권투자신탁 H

한국형 TDF 2030 증권투자신탁 H

한국형 TDF 2035 증권투자신탁 H

한국형 TDF 2040 증권투자신탁 H

한국형 TDF 2045 증권투자신탁 H

한국형 TDF 2015 증권투자신탁 H

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호

관계기업	삼성증권

Samsung Securities (America) Inc.

Samsung Securities (Europe) Ltd.

Samsung Securities (Asia) Ltd.

삼성선물

한바구니CH장기공사채B-7호펀드

KTB중국본토포커스

사모증권투자신탁제1호

KTB중국본토포커스

사모증권투자신탁제2호

삼성SRA전문투자형

사모부동산투자신탁제21호

에이앤디신용정보

코크렙14호위탁관리부동산투자회사

신공항하이웨이

삼성벤처11호

삼성벤처18호

삼성벤처25호

삼성벤처30호

중은삼성인수보험 유한공사

공동기업	생보부동산신탁

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l

대규모기업집단계열회사(*)	삼성전자 외 48개

(*) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사입 니다.

(2) 당기 및 전기 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

특수관계자명	수익	비용(*1)	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

1) 종속기업

삼성생명서비스손해사정	16,333	-	1,259	168,867	12,402	-

30 Gresham Street (Jersey) Limited	-	7,503	13,363	-	-	-

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	-	3,117	-	-	549	-

삼성에스알에이자산운용	677	-	10	3,578	16	-

삼성자산운용	2,782	-	600	34,441	131	-

삼성카드	17,869	59,799	1,256	92	4,530	-

삼성카드고객서비스	-	-	44	-	109	-

삼성생명금융서비스보험대리점	601	-	395	24,196	16	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	-	676	1,013	-	-	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제2호	-	1,765	-	-	-	-

삼성사모부동산투자신탁제1호	-	7,426	-	-	2,563	-

삼성사모부동산투자신탁제3호	-	5,586	3,552	-	4,181	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	-	9,981	-	-	-	-

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	-	5,352	-	-	-	-

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	-	3,358	-	-	-	-

삼성미국코어채권증권자투자신탁H	-	2,019	-	-	-	-

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H	-	36	-	-	-	-

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	-	1,081	-	-	-	-

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	-	106	-	-	-	-

삼성아시아대표주증권자신탁제2호	-	215	-	-	-	-

삼성미국다이나믹자산배분증권자투자신탁H	-	3,700	-	-	-	-

삼성아시아배당주증권자투자신탁H	-	175	-	-	-	-

소 계	38,262	111,895	21,492	231,174	24,497	-

2) 관계기업

삼성증권	3,773	-	3	911	213	-

삼성선물	430	-	-	55	3	-

올앳(*2)	-	-	17	-	-	-

에이앤디신용정보	170	49	-	10,443	-	-

코크렙제14호위탁관리부동산투자회사	-	9,008	-	-	588	-

신공항하이웨이	-	8,849	3,290	-	-	-

삼성벤처11호	-	1,270	-	-	-	-

보광16호(*2)	-	306	-	-	-	-

소 계	4,373	19,482	3,310	11,409	804	-

3) 공동기업

생보부동산신탁	794	3,000	43	-	41	1,109

합 계	43,429	134,377	24,845	242,583	25,342	1,109

(*1) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당기 발생한 대손충당금환입액은 300백만원입니다.(*2) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래내역입니다.

특수관계자명	수익	비용(*)	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

대규모기업집단계열회사

삼성전자	6,999	223,098	12,442	6	80,932	17,131

삼성물산	3,430	-	1,728	2	7,916	46,710

삼성에스디에스	8,618	-	3,845	22	155,425	44,904

기타(46개)	60,718	40,913	11,070	10,445	186,261	78,946

합 계	79,765	264,011	29,085	10,475	430,534	187,691

2) 전기

특수관계자명	수익	비용(*)	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

1) 종속기업

Samsung Life Investment (UK), Ltd.	-	-	-	2,987	-	-

삼성생명서비스손해사정	17,469	-	-	178,624	25,075	-

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd.	-	-	774	-	-	-

30 Gresham Street (Jersey) Limited	-	4,142	14,703	-	-	-

코람코 퍼스텝 부동산펀드 제16호	-	2,487	-	-	1,680	-

삼성에스알에이자산운용	711	-	-	1,375	-	-

삼성자산운용	4,982	-	-	22,472	-	-

삼성생명금융서비스보험대리점	326	-	-	12,130	10	-

삼성SRA사모부동산투자신탁제1호	-	371	1,368	-	-	-

삼성SRA사모부동산투자신탁제2호	-	1,636	-	-	-	-

삼성사모부동산투자신탁제1호	-	7,975	-	-	4,522	-

삼성사모부동산투자신탁제3호	-	1,293	4,750	-	7,153	-

삼성SRA사모부동산투자신탁제12호	-	4,587	-	-	-	-

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	-	592	-	-	-	-

삼성배당주장기증권투자신탁 제1호	-	3,669	-	-	-	-

삼성차이나증권자투자신탁 제1호	-	4,673	-	-	-	-

삼성미국코어채권증권자H	-	2,150	-	-	-	-

삼성아시아대표주증권자신탁제2호	-	998	-	-	-	-

삼성미국다이나믹자산배분증권자투자신탁H	-	6,078	-	-	-	-

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호	-	215	-	-	-	-

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	-	1,469	-	-	-	-

소 계	23,488	42,335	21,595	217,588	38,440	-

2) 관계기업

삼성카드	17,882	39,866	658	165	4,820	-

삼성카드고객서비스	3	-	24	-	83	-

에이앤디신용정보	236	49	-	11,022	-	-

코크렙14호위탁관리부동산투자회사	-	819	973	-	-	-

신공항하이웨이	-	10,621	2,729	-	-	-

삼성벤처11호	-	973	-	-	-	-

보광16호	-	333	-	-	-	-

소 계	18,121	52,661	4,384	11,187	4,903	-

3) 공동기업

생보부동산신탁	659	500	26	-	42	280

합 계	42,268	95,496	26,005	228,775	43,385	280

(*) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전기 발생한 대손충당금 환입액은 3백 만 원 입니다.

특수관계자명	수익	비용(*)	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

대규모기업집단계열회사

삼성전자	12,520	217,786	15,326	-	84,851	-

삼성물산	7,984	-	32	6	7,462	32,408

삼성에스디에스	7,824	-	3,538	33	154,927	43,684

기타(51개)	75,544	42,771	11,956	14,423	200,599	59,595

합 계	103,872	260,557	30,852	14,462	447,839	135,687

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요 채권채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

특수관계자명	채권	채무

대출채권(*1)	임차보증금	기타채권	임대보증금(*2)	기타채무

1) 종속기업

삼성생명서비스손해사정	-	-	-	7,524	7,311

30 Gresham Street (Jersey) Limited	296,034	-	2,578	-	-

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	-	198	-	-	-

삼성에스알에이자산운용	-	-	-	2,834	2,219

삼성자산운용	-	-	417	-	14,037

삼성카드	-	-	3	11,202	121,546

삼성카드고객서비스	-	-	-	-	9,237

삼성생명금융서비스보험대리점	-	-	-	259	626

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	28,500	-	151	-	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제2호	-	-	-	-	-

삼성사모부동산투자신탁제1호	-	1,732	-	-	-

소 계	324,534	1,930	3,149	21,819	154,976

2) 관계기업

삼성증권	-	-	-	11,844	-

삼성선물	-	-	-	3,888	727

에이앤디신용정보	-	-	-	82	1,169

신공항하이웨이	35,736	-	305	-	-

소 계	35,736	-	305	15,814	1,896

3) 공동기업

생보부동산신탁	-	-	-	4,596	3,205

합 계	360,270	1,930	3,454	42,229	160,077

(*1) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 2 20백만원 입니다. (*2) 보고기간종료일 현재, 임대보증금과 관련하여 회사의 토지, 건물에 대해 13,007백만원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

특수관계자명	채권	채무

대출채권	임차보증금	기타채권	임대보증금	기타채무

대규모기업집단계열회사

삼성전자	-	552	229	9,307	3,747,292

삼성물산	-	587	41,180	27,358	478,877

삼성에스디에스	-	-	15	6,105	794,445

기타(46개)	-	5,072	4,843	154,189	2,410,987

합 계	-	6,211	46,267	196,959	7,431,601

2) 전기

특수관계자명	채권	채무

대출채권(*1)	임차보증금	기타채권	임대보증금(*2)	기타채무

1) 종속기업

삼성생명서비스 손해사정주식회사	-	-	-	8,870	24,469

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd.	-	-	776	-	-

30 Gresham Street (Jersey) Limited	347,182	-	2,991	-	-

코람코 퍼스텝 부동산펀드 제16호	-	396	-	-	-

삼성에스알에이자산운용	-	-	-	1,646	1,831

삼성자산운용	-	-	-	9,923	8,934

삼성생명금융서비스보험대리점	-	-	-	323	220

삼성SRA사모부동산투자신탁제1호	28,500	-	206	-	-

삼성사모부동산투자신탁제1호	-	4,469	-	-	-

삼성사모부동산투자신탁제3호	100,000	2,976	924	-	-

소 계	475,682	7,841	4,897	20,762	35,454

2) 관계기업

삼성카드	-	-	3	12,202	118,536

삼성카드고객서비스	-	-	-	-	6,452

에이앤디신용정보	-	-	-	82	1,128

코크렙14호위탁관리부동산투자회사	13,000	-	69	-	-

신공항하이웨이	35,736	-	315	-	-

소 계	48,736	-	387	12,284	126,116

3) 공동기업

생보부동산신탁	-	-	-	3,846	2,410

합 계	524,418	7,841	5,284	36,892	163,980

(*1) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 23 백만원 입니다. (*2) 보고기간종료일 현재, 임대보증금과 관련하여 회사의 토지, 건물에 대해 2,799백만원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

특수관계자명	채권	채무

대출채권	임차보증금	기타채권	임대보증금	기타채무

대규모기업집단계열회사

삼성전자	-	435	1,247	13,188	2,996,042

삼성물산	-	587	41,187	28,663	500,624

삼성에스디에스	-	-	-	7,996	767,473

기타(51개)	-	6,667	3,471	162,610	2,175,309

합 계	-	7,689	45,905	212,457	6,439,448

(4) 용역위탁계약당기말 현재 회사는 보험계약적부확인업무 및 콜센터운영 등을 위하여 종속기업인 삼성생명서비스손해사정과 용역위탁계약을 체결하고 있으며, 보험계약체결의 중개 및 보험계약의 유지 및 관리에 필요한 활동 등을 위하여 종속기업인 삼성생명금융서비스보험대리점과 용역위탁계약을 체결하고 있습니다. 회사가 당기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비는 193,063백만원입니다. (5) 회사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영하였습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기

장ㆍ단기급여	2,846	3,782

퇴직급여	651	1,053

합 계	3,497	4,835

당기와 전기 중 최대주주와 주요경영진에게 지급한 배당금은 각각 74,963백 만원 및 74,951 백만원입니다.

(6) 특수관계자와의 자금거래(단위: 백만원)1) 당기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래(*1)	자금차입 거래	현금출자 거래

대여	회수	차입	상환	출자	회수

종속기업	코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	-	-	-	-	1,733	-

북경삼성치업유한공사	-	-	-	-	107,511	-

삼성사모부동산투자신탁제3호	-	100,000	-	-	-	(39,974)

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	-	-	-	-	-	(3,295)

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	-	-	-	-	75,659	-

삼성배당주장기증권투자신탁 제1호	-	-	-	-	-	(29,907)

삼성인덱스플러스증권투자신탁 제1호(*2)	-	-	-	-	-	(24,609)

삼성미국코어채권증권자투자신탁H	-	-	-	-	2,019	-

삼성아시아대표주증권자신탁제2호	-	-	-	-	215	-

삼성미국다이나믹자산배분증권자투자신탁H	-	-	-	-	3,700	(186,662)

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	-	-	-	-	-	(2,999)

HSI Futures RMB FX ETF	-	-	-	-	-	(13,806)

삼성 KODEX 미국 IT증권 상장지수투자신탁(*2)	-	-	-	-	-	(11,903)

삼성 KODEX 미국 금융증권 상장지수투자신탁(*2)	-	-	-	-	-	(8,669)

삼성 KODEX 미국 산업재증권 상장지수투자신탁(*2)	-	-	-	-	-	(6,179)

삼성 KODEX 미국 에너지증권 상장지수투자신탁(*2)	-	-	-	-	-	(3,982)

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H	-	-	-	-	36	-

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	-	-	-	-	25,531	-

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	-	-	-	-	100,000	-

삼성아시아배당주증권자투자신탁H	-	-	-	-	175	-

삼성미국인덱스증권자투자신탁H	-	-	-	-	15,000	-

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	-	-	-	-	3,000	-

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	-	-	-	7,000	-

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	-	-	-	-	32,512	-

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	-	-	-	-	27,795	-

한국형 TDF 2020 증권투자 H	-	-	-	-	5,000	-

한국형 TDF 2025 증권투자 H	-	-	-	-	5,000	-

한국형 TDF 2030 증권투자 H	-	-	-	-	5,000	-

한국형 TDF 2035 증권투자 H	-	-	-	-	5,000	-

한국형 TDF 2040 증권투자 H	-	-	-	-	5,000	-

한국형 TDF 2045 증권투자 H	-	-	-	-	5,000	-

한국형 TDF 2015 증권투자H	-	-	-	-	5,000	-

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	-	-	-	-	16,082	-

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호	-	-	-	-	34,248	-

관계기업	삼성증권	-	-	-	-	271,669	-

코크렙제14호위탁관리부동산투자회사	-	13,000	-	-	-	(1,753)

삼성벤처18호	-	-	-	-	-	(5,760)

삼성벤처25호	-	-	-	-	600	(1,485)

삼성벤처30호	-	-	-	-	5,820	-

KTIC27호	-	-	-	-	-	(1,193)

보광16호(*2)	-	-	-	-	-	(43)

(*1) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 220백만원입니다. 또한 보고기간종료일 현재 회사의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 43,976백만원입니다.(*2) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래내역입니다.

구 분	자금 거래

대규모기업집단계열회사	회사는 당기 중 삼성중공업의 유상증자에 참여하여, 삼성중공업 주식 4,842,988주를 34,724백만원에 취득하였습니다.
회사는 당기 중 삼성전자로부터 삼성카드 주식 43,393,170주를 1,541,227백만원에 취득하였습니다.
회사는 당기 중 삼성화재로부터 삼성증권 주식 6,132,246주를 219,534백만원에 취득하였습니다.

2) 전기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래(*1)	자금차입 거래	현금출자 거래

대여	회수	차입	상환	출자	회수

종속기업	코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	-	-	-	-	865	-

삼성생명금융서비스보험대리점	-	-	-	-	40,000	-

삼성자산운용(*2)	-	-	-	-	6,644	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	-	-	-	-	140,781	-

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	-	-	-	-	58,118	-

삼성배당주장기증권투자신탁 제1호	-	-	-	-	-	36,039

삼성인덱스플러스증권투자신탁 제1호	-	-	-	-	-	18,248

삼성차이나증권자투자신탁 제1호	-	-	-	-	30,000	-

삼성중국본토중소형FOCUS증권자투자신탁H	-	-	-	-	-	28,346

삼성아시아대표주증권자투자신탁 제2호	-	-	-	-	-	6,256

삼성대한민국신수종산업증권투자신탁 제1호	-	-	-	-	-	5,173

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호	-	-	-	-	10,000	5,183

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	-	-	-	-	83,734	1,226

HSI Futures RMB FX ETF	-	-	-	-	30,094	-

삼성KODEX JAPAN증권상장지수투자신탁	-	-	-	-	8,819	-

삼성 KODEX 미국 IT증권 상장지수투자신탁	-	-	-	-	11,100	-

삼성 KODEX 미국 금융증권 상장지수투자신탁	-	-	-	-	9,203	-

삼성 KODEX 미국 산업재증권 상장지수투자신탁	-	-	-	-	5,800	-

삼성 KODEX 미국에너지증권 상장지수투자신탁	-	-	-	-	4,300	-

글로벌다이나믹자산배분자투자신탁H	-	-	-	-	20,000	-

삼성인도중소형FOCUS증권자투자신탁UH	-	-	-	-	5,000	-

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H	-	-	-	-	75,000	-

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	-	-	-	-	2,472	-

삼성아시아배당주증권자투자신탁H	-	-	-	-	10,000	-

삼성중국본토채권증권자RMB-H	-	-	-	-	50,000	-

관계기업	신공항하이웨이	16,763	-	-	-	-	12,722

KTB Mezzanine	-	-	-	-	-	2,296

삼성벤처11호	-	-	-	-	-	2,099

삼성벤처25호	-	-	-	-	1,926	6,138

삼성벤처30호	-	-	-	-	3,280	-

KTIC27호	-	-	-	-	-	1,184

보광16호	-	-	-	-	-	1,484

중은삼성인수보험 유한공사	-	-	-	-	4,459	-

(*1) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 23백만원입니다. 또한 보고기간종료일 현재 회사의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 64,670백만원입니다.(*2) 회사는 전기 중 Samsung Life Investment(U.K.), Ltd.과 Samsung Life Investment (America), Ltd.의 보유지분 전체를 종속기업인 삼성자산운용에게 매각하였습니다.

전기 중 회사와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다.

37. 현금흐름표 :(1) 당기 및 전기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기

이자수익	(5,551,038)	(5,708,054)

당기손익인식금융자산평가이익	(15,356)	(33,778)

당기손익인식금융자산처분이익	(80,000)	(37,445)

매도가능금융자산처분이익	(111,462)	(183,804)

대출채권및기타수취채권관련이익	-	(1,150)

위험회피회계파생상품평가이익	(109,254)	(85,229)

위험회피회계파생상품거래이익	(133,065)	(50,871)

관계ㆍ종속기업투자관련이익	(144,658)	(109,414)

외화환산이익	(391,324)	(497,737)

배당금수익	(375,253)	(369,566)

기타수익	(339,745)	(215,845)

보험계약부채전입액	9,192,519	9,836,062

신계약비상각비	2,123,811	2,056,932

이자비용	35,262	39,557

당기손익인식금융자산평가손실	16,139	5,481

당기손익인식금융자산처분손실	68,083	44,022

매도가능금융자산처분손실	81,385	70,303

매도가능금융자산손상차손	63,380	51,650

위험회피회계파생상품평가손실	373,042	467,593

위험회피회계파생상품거래손실	95,604	147,978

관계ㆍ종속기업투자관련손실	18,666	2,882

외화환산손실	160,806	72,433

대출채권및기타수취채권관련손실	24,361	6,716

투자부동산처분손실	24,873	1,200

감가상각비(유형자산 및 투자부동산)	114,310	125,803

무형자산상각비	33,835	35,130

퇴직급여	31,730	37,218

법인세비용	139,310	135,950

기타비용	32,392	14,772

계	5,378,353	5,858,789

(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

당기손익인식금융자산의 증감	(61,917)	191,722

대출채권및수취채권의 증감	(5,217,980)	(3,251,707)

기타자산의 증감	(1,928,850)	(2,114,191)

특별계정자산의 증감	(1,945,435)	(5,215,258)

보험계약부채의 증감	360,589	271,503

기타부채의 증감	(187,920)	(291,444)

특별계정부채의 증감	3,413,432	2,982,136

계	(5,568,081)	(7,427,239)

(3) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

현금	280	317

당좌예금	4,954	15,184

보통예금	73,567	192,009

정기예금	30,000	-

해외예금	8,736	12,596

기타예금	3,251,881	1,740,040

계	3,369,418	1,960,146

(4) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기

건설중인자산의 본계정대체	91,043	375,949

매도가능금융자산 취득을 위한 미지급금의 변동	134,956	134,962

매도가능금융자산 처분을 위한 미수금의 변동	161,684	161,375

투자부동산 및 유형자산 취득을 위한 미지급금의 변동	1,592	15,650

복구충당부채의 변동	8,599	10,240

계약자지분조정의 변동	1,085,020	180,707

자본에 부과된 이연법인세의 변동	579,868	340,245

매도가능금융자산평가손익의 변동 (기타포괄손익)	1,761,963	1,012,511

만기보유금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	(293)	(362)

위험회피목적파생상품평가손익의 자본조정 변동(기타포괄손익)	38,173	64,854

관계ㆍ종속기업의기타포괄손익지분의 변동(기타포괄손익)	16,439	(11,279)

특별계정기타포괄손익의 변동(기타포괄손익)	(25,986)	(29,333)

대출채권 및 기타수취채권의 제각	46,102	25,387

38. 금융상품 위험 관리 :

38.1 개요

(1) 위험관리정책 개요

생명보험사의 보험 상품은 다른 금융상품과 달리 장기 계약의 속성을 갖고 있어서, 상품 개발시점에 책정한 위험률보다 실제 보험금 지급이 증가하여 발생할 수 있는 보험위험과, 보험부채와 자산운용간 금리 및 만기의 차이에 따라 발생할 수 있는 금리위험 등에 노출될 수 있습니다.회사가 위험을 관리하는 목적은 이러한 불확실한 금융환경과 장기적 속성을 갖고 있는 생명보험 상품의 특성을 반영하여 경영활동 과정에 발생할 수 있는 각종 위험을 사전에 예방하고 체계적으로 관리하여 장기 안정적인 성장과 이익을 창출함으로써 회사가치를 제고하고 주주, 계약자 및 사회에 기여하는데 있습니다.회사의 위험관리 전략은 이러한 위험관리 정책을 달성하기 위하여 감독기관에서 요구하는 위험자본인 지급여력기준금액이나 위험기준자기자본제도(RBC) 요구자본을측정하고, 허용 가능한 범위 내에서 이를 관리하는 것입니다. 이를 위하여 회사는 위험관리 기본원칙을 정하고 이를 구현하기 위한 제 규정 및 관리체계를 구축하여 실행하고 있습니다. 또한, 리스크관리위원회와 위험관리조직을 통해 각종 위험관련 의사결정을 지원하고, 적기에 위험을 파악하고 관리하기 위한 위험관리 절차를 마련하고 있습니다.일반적으로 위험관리 절차는 노출된 위험을 인식하고, 그 규모를 측정한 후 허용 가능한 한도를 설정하고, 이를 정기적으로 모니터링하여 경영진에게 보고하며, 위험이 한도를 초과할 경우에 대비하여 효율적으로 통제ㆍ관리하는 것입니다. 회사의 위험관리 절차는 다음과 같습니다.

① 위험의 유형을 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성 및 운영위험 등으로 인식함.

② 이러한 위험에 대해 회사는 경험통계를 이용하거나 모형에 의한 시나리오 분석을 통해 위험규모를 측정함. 일반적으로 위험규모는 위험에 노출된 대상에 위험계수 를 곱하는 방법으로 산정함.

③ 위험유형별로 허용 가능한 한도를 설정하여 관리함. 이러한 한도는 위험유형별로 설정된 운용 가이드라인에 따라 관리함.

④ 위험관리 부서와 운용부서는 운용 가이드라인을 토대로 주요 위험 모니터링 지표 를 설정하고, 그 모니터링 결과를 정기적으로 경영진과 리스크관리위원회에 보 고함.

⑤ 모니터링 결과 위험규모가 허용한도를 초과할 우려가 있는 경우에는 별도의 관리 대책을 수립하여 위험규모를 축소할 수 있도록 노력함. 이러한 절차는 반복하여 이루어짐.

위험유형별 관리방법은 다음과 같습니다. ① 보험위험관리를 위해 상품 개발시점부터 수익성 가이드라인을 설정하여 적정 수익성을 확보할 수 있도록 상품을 개발하고, 역선택을 방지하기 위해 적절한 인수기준을 설정ㆍ운영하고 있으며, 정당하게 보험금 지급이 이루어질 수 있도록 지급심사기준을 운영함.

② 금리위험 관리를 위해서는 시장금리와 자산운용이익률을 감안하여 공시이율과 예정이율을 결정함. 이를 위해 가이드라인을 설정하고 가이드라인 범위 내에서 정기적으로 적용 이율을 결정함. 또한, 부채의 금리수준과 만기구조를 감안하여 자산운용 전략을 설정함으로써 금리위험을 관리함. 장기적인 보험부채에 대한 속성분석 후 운용자산의 위험수준 및 수익률을 종합 고려하여 장기 목표 포트폴리오를 수립하고 매년 실행 가능한 포트폴리오를 가이드라인으로 설정하여 자산을 배분/운용함.

③ 신용위험 관리를 위해서는 신용위험 노출 자산에 대해 투자 적격등급과 투자한도를 설정하여 관리함.

④ 시장위험 관리를 위해서는 운용자산 포트폴리오에서 점유하는 시장성 자산의 비중을 제한함. 이를 위하여 VaR 및 스트레스 테스트 등 선진적인 위험관리 시스템을 활용함.

⑤ 유동성위험을 관리하기 위해서는 일일 단위로 지급보험금 규모와 유동성자산을 점검ㆍ관리함.

⑥ 운영위험을 관리하기 위해서는 위험 유형별로 관리지표를 설정하여 정기적으로 모니터링하고, 감사, 준법감시 등 관련부서와 공조하여 위험을 관리함.

(2) 위험관리조직의 구조와 기능

회사의 위험관리조직은 위험관련 의사결정 기능을 수행하는 이사회 산하의 리스크관리위원회와 이를 보좌하고 위험관리기능을 실행하는 위험관리부서로 나누어집니다.

리스크관리위원회는 위험관리 관련 최고 의사결정 기구로 CEO를 위원장으로 하여 정기적으로 운영되고 있습니다.

리스크관리위원회는 위험관리에 관한 규정의 제정, 위험관리 절차 수립, 위험유형별 위험허용한도 및 가이드라인 설정, 위험수준에 대한 모니터링 및 관리 등을 수행합니다.

리스크관리위원회 산하에는 부문별 의사결정 기구로 보험리스크관리위원회와 자산리스크관리위원회를 운영하고 있으며, 유사시 위기관리위원회를 운영하도록 하고 있습니다. 이와 함께 리스크관련위원회로 상품위원회, 투자위원회, 여신위원회를 운영하고 있습니다.

위원회별 기능은 다음과 같습니다.

위원회	주요 기능

보험리스크관리위원회	언더라이팅, 보험금 지급 심사 등과 관련된 운용기준 결정 등

자산리스크관리위원회	자산 부문의 위험관리 정책 수립 및 주요 가이드라인 결정 등

위기관리위원회	위기상황시 BCP(Business Continuity Plan) 수립

상품위원회	보험 신상품의 개발, 개정 및 판매중지 결정, 보험상품 적용이율 결정 등

투자위원회	고액 금융자산, 부동산 등 투자에 대한 의사결정 등

여신위원회	여신거래 의결 및 신용관리기준 수립

위험관리부서는 전사 총괄 위험관리부서와 부문별 위험관리부서로 나누어 운영하고 있습니다.

전사 총괄 위험관리부서는 운용부서와 독립하여 CFO 산하에 있으며 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영 등 제반위험관리를 총괄하고 있습니다.

부문별 위험관리부서는 위험유형별로 나뉘어져 있습니다. 보험부문에서는 상품개발부서에서 위험율, 적용이율을 관리하고, 보험심사부서에서 사차리스크관리를 위해 계약인수 및 지급기준을 운영하고 있습니다. 자산부문에서는 재무심사부서에서 금융자산의 신용평가 및 한도를 설정하고, 소매금융 위험관리부서에서 개인대출의 신용평가 및 한도를 설정하고 있습니다. 이와 별도로 운영위험관리부서에서는 보험상품 판매와 관련된 위험관리와 준법감시, 내부통제 등의 기능을 수행하고 있습니다.

(3) 위험관리체계 구축을 위한 활동

위험관리체계가 잘 구축되기 위해서는 위험유형별로 위험관리 절차가 적절하게 갖춰져 있고 규정화되어 있어야 합니다. 또한, 정교한 위험 측정 및 적시 산출을 위한 시스템 구축이 필요하며 이를 잘 활용할 수 있는 우수인력 확보가 필요합니다.

회사는 위험유형별로 위험관리 절차를 명확하게 설정하기 위해 위험관리 지침을 수립하여 규정화하고 있습니다. 또한, 이러한 규정을 바탕으로 표준화된 위험관리 절차를 운영하고 있습니다.

또한, 주요 위험을 체계적으로 측정하여 관리할 수 있는 위험관리시스템을 구축하고 지속적인 수정, 보완을 통하여 시스템의 유효성을 제고하고자 노력하고 있습니다. 특히, 보험, 금리, 신용, 시장위험을 측정하기 위해 별도의 시스템을 구축하여 관리하고있으며 이를 통해 일상적인 금융환경의 변화에 따른 위험을 측정함은 물론 비정상적인 환경으로의 급격한 변화에 대해서도 스트레스 테스트 등을 통해 관리하고 있습니다.

위험관리부서에는 위험을 통제, 관리할 수 있는 우수인력이 필요합니다. 이들의 역할은 위험관리 시스템을 활용하여 위험관리 지표를 정교하게 산출하고, 정기적으로 모니터링 하여 리스크관리위원회 등에 보고하는 것입니다. 위험관리부서는 보험계리인, 재무위험전문가 등 전문자격을 보유하고 있거나 운용부서의 근무경험이 많은 인력 위주로 구성되어 운영되고 있습니다.

38.2 자본적정성 평가에 관한 사항

회사는 지급여력 유지를 위한 필요자본을 관리하기 위해 보험업감독규정상의 위험기준 자기자본제도에 따라 RBC(지급여력) 비율을 측정하여, 내부적으로 관리하고 외부에 공시하고 있습니다.

RBC(지급여력) 비율은 회사가 예상하지 못한 손실을 입거나 혹은 자산가치의 하락시에도 보험계약자에 대한 채무를 얼마나 이행할 수 있는 정도에 대한 척도인 가용자본(지급여력)을 회사의 위험액인 요구자본(지급여력기준금액)으로 나누어 산출하는 비율로써, 생명보험사의 재무건전성이나 보험금 지급능력에 대한 척도입니다.가용자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성되며, 요구자본은 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크를 분산효과를 고려해 산출합니다. 회사는 RBC 요구자본산출을 위해서 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하고, 포트폴리오 전략 수립시 RBC 영향도를 감안하고 있으며, 보험, 금리, 신용, 시장리스크에 대한 내부관리모형으로 내부리스크량을 측정하고 있습니다.

감독기관에서는 RBC(지급여력) 비율을 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며,미달하는 경우에 적기시정조치를 통해 재무건전성을 유지할 수 있도록 하고 있습니다.

구 분	지급여력비율	개선조치

경영개선권고	50% 이상 100% 미만	자기자본증액요구, 신규업무제한 등

경영개선요구	0% 이상 50% 미만	임원교체요구, 자회사 정리 등

경영개선명령	0% 미만	임원직무정지, 보험사업 중지 등

회사는 감독기관에서 규정한 RBC(지급여력) 비율을 준수하고 있습니다.

38.3 보험위험 (1) 보험위험의 개요

보험위험이란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수와 보험금 지급에 관련하여 발생하는 위험으로 보험계약시 예상했던 위험보다 실제 지급시 위험이 커져서 발생할 수 있는 손실 가능성 등을 말합니다. 보험위험은 보험가격위험과 준비금위험으로 나눌 수 있습니다.

보험가격위험은 보험계약자에게 받은 보험료와 실제 지급된 보험금 간의 차이로 인하여 손실이 발생할 가능성을 말합니다.

준비금위험은 지급준비금과 미래의 실제 보험금 지급액의 차이로 인하여 손실이 발생할 가능성을 말합니다. 즉, 지급보험금이 지급준비금보다 많을 경우에 손실이 발생하게 됩니다.(2) 보험위험의 집중 및 재보험정책회사는 보험위험의 집중을 해소하고, 선진기법을 활용한 자본관리 효율성 증대를 목적으로 재보험을 활용하고 있습니다.

재보험 출재 기준은 신계약과 보유계약으로 구분하여 운영하고 있습니다. 신계약은 생존급부 중 위험율 고정상품을 우선대상으로 하며, 미경험 상품으로 일정기간 경험율 확보가 필요한 계약을 대상으로 합니다. 또한, 보유계약은 보험가격위험의 지속적증가가 예상되는 계약을 대상으로 하고 있습니다.

재보험 출재는 다음과 같은 절차를 통해 이루어집니다.

① 신계약의 경우 상품위원회에서 신상품 출시 의사결정 과정에서 출재여부를 결정 하고, 보유계약은 보험가격 위험의 지속적 증가가 우려될 경우 보험위험관리를 담당하는 관련 부서 협의를 통해 출재여부를 결정함.

② ①과 관련 재보험관리부서는 관련부서 협의를 통해 재보험 대상, 한도, 부보비율 및 수익성을 분석함.

(3) 보험가격위험에서 발생하는 위험의 성격과 정도보험가격위험의 익스포져는 회사의 모든 보험계약을 대상으로 당기말과 전기말을 기준으로 직전 1년간 수입보험료 중 사망, 질병 등 사고발생에 대비한 위험보험료로써,향후 1년간 보험금 지급에 충당할 금액입니다.

생명보험사의 보험위험은 주로 보험가격위험으로 측정합니다. 생명보험의 보장은 주로 정액 급부형태이기 때문에 지급준비금의 변동이 작고, 사고발생 후 보험금 지급까지의 기간이 길지 않아 준비금위험은 부채적정성 평가를 통하여 관리하고 있습니다.보험가격위험은 리스크관리위원회에서 설정한 상품 수익성 가이드라인을 통해 관리하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 보험가격위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기 말	전 기말

위험완화 이전	위험완화 이후	위험완화 이전	위험완화 이후

사망	1,177,137	1,115,548	1,142,654	1,080,062

장해	198,709	192,360	191,378	184,936

입원	574,482	540,271	561,289	530,403

수술, 진단	1,342,079	1,163,228	1,280,123	1,118,225

실손의료비	343,050	335,976	327,259	322,166

기타	148,860	140,632	153,709	144,173

계	3,784,317	3,488,015	3,656,412	3,379,965

보고기간종료일 현재 직전 1년간을 기준으로한 위험보험료 대비 사고보험금의 비율은 각각 78.05% 및 85.52% 입니다.

2) 보고기간종료일 현재 주계약인 보험계약에 포함된 내재파생상품의 시장위험 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

최저연금적립금보증	최저사망보험금보증	최저연금적립금보증	최저사망보험금보증

변액연금보험	85,035	(12,626)	117,848	8,470

변액유니버셜보험	-	1,389	-	1,210

변액종신보험	-	1,033,323	-	607,277

계	85,035	1,022,086	117,848	616,957

(4) 보험부채 측정에 영향을 미친 가정회사는 책임준비금 산출시 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 정의된 예정기초율(단, 금리연동형보험인 경우 보험업감독규정 제6-12조에 의하여 외부지표금리에 일정이율을 가감한 이율과 운용자산이익율을 반영한 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따른 공시이율)을 매 결산기에 계속적으로 적용하고 있습니다.다만, 산출된 책임준비금은 보험업법 시행규칙 및 보험업감독규정에서 정하는 바에 따라 표준이율 및 표준위험율을 적용하여 계산한 금액(표준책임준비금) 이상이 되도록 계산하고 있습니다.

38.4 금리위험(1) 금리위험의 개요

금리위험이란 시장금리가 변동할 경우 자산과 부채의 가치변동분의 불일치로 인해 발생하는 위험으로 ALM Risk(Asset Liability Management Risk)를 말합니다.

금리위험 관리를 위하여 회사는 보험부채의 속성을 반영한 전략적자산배분(SAA, Strategic Asset Allocation)을 통하여 자산운용 가이드라인을 수립하고, 보험상품의 금리에 관한 가이드라인을 설정하여 운영하고 있습니다.

(2) 금리위험의 익스포져 현황

보고기간종료일 현재 회사의 금리위험에 대한 주요 익스포져 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

금리부 자산

매도가능금융자산(*)	112,355,120	111,395,087

만기보유금융자산	293,048	386,234

대출채권	38,775,230	33,498,405

계	151,423,398	145,279,726

금리부 부채(보험료적립금)

금리확정형계약	65,073,755	63,261,093

금리연동형계약	87,041,231	80,015,483

계	152,114,986	143,276,576

(*) 재무상태표의 '매 도가능금융자산' 중 지분증권 성격의 금융상품을 제외한 금액입니다.

(3) 금리갭분석금리갭분석은 자산, 부채의 금리변경만기를 기반으로 각 만기별 이자수익발생자산과이자비용발생부채의 규모의 차이를 계산하여 순이자수익의 변화를 측정하는 기법입니다.

보고기간종료일 현재 잔존만기별 금리갭분석 실시 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원).① 당기

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과10년 이하	10년 초과20 이하	20년 초과	합 계

금리부 자산	24,929,514	34,492,975	38,227,385	32,878,724	20,894,800	151,423,398

금리부 부채	1,359,132	7,146,908	15,012,818	14,215,258	114,380,870	152,114,986

단순갭	23,570,382	27,346,067	23,214,567	18,663,466	(93,486,070)	(691,588)

누적갭	23,570,382	50,916,449	74,131,016	92,794,482	(691,588)

누적갭 비율	15.6%	33.6%	49.0%	61.3%	(0.5%)

② 전기

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과10년 이하	10년 초과20 이하	20년 초과	합 계

금리부 자산	23,371,287	33,116,788	40,248,694	32,907,566	15,635,391	145,279,726

금리부 부채	817,565	6,441,177	14,785,968	13,168,515	108,063,351	143,276,576

단순갭	22,553,722	26,675,611	25,462,726	19,739,051	(92,427,960)	2,003,150

누적갭	22,553,722	49,229,333	74,692,059	94,431,110	2,003,150

누적갭 비율	15.5%	33.9%	51.4%	65.0%	1.4%

(4) 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황회사는 금리연동형 보험부채에 대해 공시이율에 따라 보험료 적립금을 부리합니다. 금리연동형 부채는 공시이율의 최저수준인 최저보증이율에 대해 상품별로 약관에서 정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

0% 이하	1,763,334	1,706,288

0% 초과 2% 이하	22,166,081	16,663,202

2% 초과 3% 이하	44,304,569	43,828,802

3% 초과 4% 이하	17,078,892	16,140,362

4% 초과	1,728,355	1,676,829

계	87,041,231	80,015,483

38.5 신용위험(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험으로, 이러한 신용위험은 발생손실과 미예상손실로 나눌 수 있습니다. 발생손실이란 부도율, 회수율에 의해 신용위험 노출자산의 부도발생시 입을 수 있는 손실가능금액에 대한 기대값으로 대손충당금 적립을 통해 관리합니다. 미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로 회사는 자본을 통해 미예상손실 가능성에 대비하고 있습니다.

또한 회사는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험, 국가 그리고 특정 부문의 위험 등과 같은 신용위험노출의 모든 요소를 통합하여 고려하고 있습니다.(2) 신용위험의 관리

회사는 신용위험 노출자산에 대해 차주의 신용위험 중 발생손실로 인식된 금액에 대하여 대손충당금을 적립함으로써 회사는 채무불이행에 따른 손실에 대비하며, 또한 차주의 채무불이행 위험을 경감시키기 위해 담보, 보증과 같은 신용보강수단을 통해 신용위험 대상자산을 관리하고 있습니다.

회사는 신용위험 노출대상자산에 대해 위험기준자기자본제도(RBC) 기준 및 내부모형에 따라 신용위험을 측정하고 있습니다. 위험기준자기자본제도(RBC)에 따른 신용위험은 자산의 종류, 담보/보증 유무 및 차주의 신용등급 등 신용상태에 따라 신용위험 익스포져 및 위험 계수를 적용함으로써 자산의 총 신용위험량을 측정합니다.

또한, 회사는 Credit VaR(Value at Risk)를 활용하여 자산의 부도율, 손실률, 변동성 등 신용위험요인에 의한 통계적 손실분포를 추정하고, 발생손실 및 미예상손실을 산출하며 이러한 신용위험의 측정치를 이용하여 투자자산의 신용등급 제한, 차주별 익스포져 한도설정 및 발생/미예상손실을 관리하고 있습니다.

회사는 차주의 신용위험을 관리하기 위해 투자자산의 적격 신용등급을 제한하고 있습니다. 또한, 적격 차주라 하더라도 특정 차주의 집중을 방지하기 위해 차주별 집중 익스포져 한도를 설정하고 있습니다.

한편, 회사는 미예상손실의 관리를 위해 매년 전략적 자산배분시 Credit VaR 한도를설정함으로써, 보유자산의 미예상손실규모가 정해진 한도 이내로 유지되도록 관리하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도

보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

현금성자산(*1)	3,369,138	1,959,829

당기손익인식금융자산(*2)	27,236	38,011

매도가능금융자산(*2)	112,355,120	111,395,087

만기보유금융자산	293,048	386,234

대출채권및수취채권	41,239,515	36,233,841

위험회피목적파생금융상품	120,237	77,191

소계	157,404,294	150,090,193

대출미사용약정	77,236	-

(*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산' 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입 니다. (*2) 재무상태표의 ' 당기손익인식금융자산' 및 '매도가능금융자산' 중 지분증권 성격 의 금융상품을 제외한 금액입니다.

(4) 대출채권 및 기타수취채권의 신용위험 회사는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권 및 기타수취채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다. 회사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권 및 기타수취채권에 보고기간말 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 한국채택국제회계기준상 손상차손은 발생손실을 의미하므로 미래의 손상사건으로 인한 손실은 발생가능성에도 불구하고 인식하지 않습니다. 회사는 대출채권 및 기타수취채권으로 분류된 금융자산에 내재된 발생손실(Incurred Losses)을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.1) 보고기간종료일 현재 보험약관대 출을 제외한 대출채권은 연체 및 손상여부에 따라 다음과 같이 구분됩니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

연체되지도 손상되지도 않은 대출채권	23,566,298	19,008,123

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	547,334	236,806

손상대출채권	28,275	28,562

대출채권 총액	24,141,907	19,273,491

대손충당금	(23,337)	(20,057)

충당금 차감 후 잔액	24,118,570	19,253,434

2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원 ).

① 당기말

구 분	건전성등급1	건전성등급2	건전성등급3	건전성등급4	합 계

비소매

부동산담보대출금	1,703,965	3,494,756	320	-	5,199,041

신용대출금	1,565,525	1,108,295	-	-	2,673,820

지급보증대출금	1,892,410	-	-	-	1,892,410

기타대출금	791,545	-	-	-	791,545

소 계	5,953,445	4,603,051	320	-	10,556,816

소매

부동산담보대출금	10,773,646	218,187	-	-	10,991,833

신용대출금	592,435	669,905	48,334	-	1,310,674

지급보증대출금	2,881	704,094	-	-	706,975

소 계	11,368,962	1,592,186	48,334	-	13,009,482

합 계	17,322,407	6,195,237	48,654	-	23,566,298

② 전기말

구 분	건전성등급1	건전성등급2	건전성등급3	건전성등급4	합 계

비소매

부동산담보대출금	1,872,448	2,057,080	360	-	3,929,888

신용대출금	1,463,581	1,244,496	7	-	2,708,084

지급보증대출금	637,056	-	-	-	637,056

기타대출금	677,419	-	-	-	677,419

소 계	4,650,504	3,301,576	367	-	7,952,447

소매

부동산담보대출금	9,027,103	198,691	-	-	9,225,794

신용대출금	948,152	161,082	12,533	-	1,121,767

지급보증대출금	5,754	702,361	-	-	708,115

소 계	9,981,009	1,062,134	12,533	-	11,055,676

합 계	14,631,513	4,363,710	12,900	-	19,008,123

회사는 비소매금융에 대하여 차주 및 거래상대방의 신용건전성을 평가하여, 내부신용등급을 부여 및 관리하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재, 거래상대방의 경제적상황을 고려하여 신용위험에 대한 최선의 추정치를 반영한 18개 비소매등급을 관리하고 있습니다. 소매금융의 경우, 비소매금융과 달리 내부관리목적으로 대출신청모형(ASS)과 고객행동평가모형(BSS)에 따라, 고객 및 대출의 특성에 맞게 세분화하여 관리하고 있으며, 공시목적의 분류를 위해 내부신용리스크관리시스템에 의해 평가된PD및 주거용담보의 회수가능성을 종합적으로 고려하여 분류하였습니다. 대출채권에 대한 내부등급과 외부등급과의 관계는 다음과 같습니다.

구 분	건전성등급1	건전성등급2	건전성등급3	건전성등급4

내부신용등급(비소매)	AAA to AA-	A+ to BBB-	BB+ to BB-	B 이하

회사채등급(국내)	AAA to AA-	A+ to BBB-	BB+ to BB-	B 이하

CP등급(국내)	A1	A2+ to B+	B to B-	C 이하

AM Best(금감원)	A++ to A-	B++ to B+	Caa1 이하	CCC 이하

상기 공시등급의 정의는 다음과 같습니다.- 건전성등급 1 : 원리금지급능력이 매우 우수한 익스포져로서, 소매대출채권의 경 우, 회수가능성이 매우 높은 주거용부동산 담보대출과 연체가 거의 발생하지 않는 우량한 신용익스포져로 구성되어 있습니다.

- 건전성등급 2 : 원리금지급능력이 우수하지만, 상위등급에 비해 경제여건 및 환경 변화에 따라 장래 원리금의 지급능력에 영향을 받을 가능성이 다소 존재하는 익스 포져입니다. 소매대출채권의 경우, 주거용부동산 중 연체기간이 짧은 익스포져와 비주거용부동산담보, 신용대출 중, 내부신용평가모델에 따른 평가결과 '공시등급 1'에 비해 상대적으로 주의 깊은 모니터링이 요구되는 익스포져로 구성되어 있습 니다.

- 건전성등급 3 : 원리금지급능력이 당장은 문제되지는 않으나, 장래의 안정성 면에 서 투기적인 요소가 내포되어 있는 익스포져로서 채무불이행 가능성에 대한 주의 깊은 모니터링이 요구됩니다.

- 건전성등급 4 : 원리금의 지급능력이 부족하여 채무불이행이 발생하였거나, 장래 발생할 가능성이 높은 채권을 말합니다.

3 ) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 연령분석 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당기말

구 분	30일 이내	30일 이상 60일 미만	60일 이상 90일 미만	90일 이상	합 계

부동산담보대출금	320,548	940	682	-	322,170

신용대출금	204,964	2,751	1,964	7	209,686

지급보증대출금	15,138	340	-	-	15,478

계	540,650	4,031	2,646	7	547,334

② 전기말

구 분	30일 이내	30일 이상 60일 미만	60일 이상 90일 미만	90일 이상	합 계

부동산담보대출금	175,922	2,339	505	-	178,766

신용대출금	35,955	2,281	1,470	-	39,706

지급보증대출금	17,461	290	583	-	18,334

계	229,338	4,910	2,558	-	236,806

연체란 금융자산의 거래상대방이 계약상 지급일에 원리금을 지급하지 못하는 상황을의미하며, 손상이란 손상의 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 미래예상현금흐름에 영향을 미친 경우를 의미합니다. 손상의 객관적인 증거는 연체 90일 이상, 신용정보관리규약에 따른 불량신용정보, 연체상태의 채권채무재조정, 불량익스포져의 대환 등이 있습니다.

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권은 소매대출과 비소매대출에서 모두 발생할 수있습니다. 소매대출의 경우, 일반적으로 동질적인 자산 집합에 대한 통계적인 방법에기초한 집합평가를 통해 손상을 평가하므로 이러한 범주에 포함될 수 있으며, 비소매대출의 경우 손상의 객관적인 증거가 있다 하더라도 담보 및 신용보강을 통해 금융자산의 미래예상현금흐름에 영향을 미치지 않아, 손상을 인식할 필요가 없는 항목에 대해 개별적으로 손상되지 않은 대출채권이 발생할 수 있습니다.일반적으로 90일 이상의 연체여신은 손상여신으로 분류되나, 담보 등을 고려하여 미래 회수가능성에 영향이 없는 연체여신은 90일 이상 구간에 포함되었습니다.4) 보고기간종료일 현재 손상대출채권에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

대출채권	대손충당금	설정률	대출채권	대손충당금	설정률

개별평가	부동산담보대출금	3,594	304	8%	3,594	304	8%

집합평가	부동산담보대출금	14,919	954	6%	16,315	164	1%

신용대출금	7,505	5,957	79%	7,639	5,976	78%

지급보증대출금	2,257	28	1%	1,014	15	1%

소 계	24,681	6,939	24,968	6,155

합 계	28,275	7,243	28,562	6,459

5) 기타수취채권의 대부분을 차지하는 예치금과 미수수익의 경우, 예치금은 건전성등급 AA 이상 금융기관의 예ㆍ적금으로, 미수수익은 채무증권과 대출채권 및 예치금에 대한 미수이자로 구성되어 있습니다.

(5) 채무증권의 신용건전성 1) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 손상되지 않은 채무증권의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다(단위: 백 만원). ① 당기말

구 분	AAA to AA-	A+ to BBB-	BB+이하	합 계

당기손익인식금융자산	10,941	-	-	10,941

매도가능금융자산	111,047,280	997,367	310,473	112,355,120

만기보유금융자산	293,048	-	-	293,048

계	111,351,269	997,367	310,473	112,659,109

② 전기말

구 분	AAA to AA-	A+ to BBB-	BB+이하	합 계

당기손익인식금융자산	11,077	-	-	11,077

매도가능금융자산	109,955,803	1,181,030	258,254	111,395,087

만기보유금융자산	386,234	-	-	386,234

계	110,353,114	1,181,030	258,254	111,792,398

2) 당기 말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않거나, 손상된 유가증권(채무증권)은 없습니다.

(6) 파생상품의 신용건전성 회사는 장기부채 매칭을 위한 장기채권 투자의 일환으로 해외투자를 실행하고 있으며, 이에 수반되는 환율변동위험을 회피하기 위해 통화관련 파생상품 거래를 보유하고 있습니다. 이 밖에도 수익추구 목적으로 주가지수 및 금리 관련 파생상품 거래를 제한적으로 실행하고 있습니다.

파생상품의 신용위험은 동일한 거래상대방에 대한 자산과 부채의 상계약정을 통하여완화되어집니다.

회사는 모든 상계약정을 법률적으로 문서화하고 있습니다. ISDA Master Agreement는 파생상품에 대한 문서화에 적용되는 일반적인 약정으로서, 파생상품거래의 거래활동에 대한 계약상의 기본구조를 제공하고 있으며, 거래상대방 사이의 일방의 채무불이행이 발생하거나 기타 조기청산사건이 발생시 모든 거래가 종료되어잔존계약이 순액기준으로 결제되는 것을 계약상으로 구속하고 있습니다.

담보는 파생상품자산에 대하여 거래상대방의 신용도나 거래의 성격에 따라 주로 현금이나 장기국채 등이 요구되어지며, 담보에 대한 조건은 ISDA Master Agreement외에 ISDA CSA(Credit Support Anex)에 따라 회사는 거래상대방의 채무불이행이나 지급불이행, 기타 유사한 조기청산사유 발생시 담보를 실행시킬 수 있는 구속력을 갖게 됩니다.

일반적으로 일괄상계계약은 총액기준으로 결제되므로 이로 인하여 재무상태표상 자산과 부채가 상계되지는 않습니다. 동일한 거래상대방에 대하여 상계시에는 상기 파생상품 자산에 대한 신용위험의 노출정도는 재무상태표에 인식한 금액보다 감소할 수 있습니다.

보고기간종료일 현재 상기의 파생상품금융자산 과 관련하여 회사가 제공받고 있는 담보금액과 상계가능한 파생상품금융부채금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

담보	-	1,867

상계가능한 파생상품금융부채	124,212	91,938

(7) 신용위험의 집중도분석

1) 보고기간종료일 현재 대출채권 신용위험의 주요 산업별 집중도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

① 당기말

구 분	금융 및보험업	부동산 및임대업	건설업	제조업	도/소매업	가계대출	기타	합계

보험약관대출금	-	-	-	-	-	14,633,323	-	14,633,323

부동산담보대출금	3,227,949	1,372,360	524,426	1,177	35,988	11,216,329	153,328	16,531,557

신용대출금	127,570	153,659	883,823	-	35,321	1,349,099	1,652,213	4,201,685

지급보증대출금	-	637,444	1,205,968	-	-	724,711	48,997	2,617,120

기타대출금	427,527	-	-	-	-	-	364,018	791,545

계	3,783,046	2,163,463	2,614,217	1,177	71,309	27,923,462	2,218,556	38,775,230

② 전기말

구 분	금융 및보험업	부동산 및임대업	건설업	제조업	도/소매업	가계대출	기타	합계

보험약관대출금	-	-	-	-	-	14,224,914	-	14,224,914

부동산담보대출금	2,514,873	1,216,780	7	1,552	37,770	9,434,287	149,088	13,354,357

신용대출금	148,500	283,122	931,303	-	44,700	1,168,992	1,300,579	3,877,196

지급보증대출금	592	153,103	454,554	-	-	726,870	29,400	1,364,519

기타대출금	372,673	45,000	-	-	-	-	259,746	677,419

계	3,036,638	1,698,005	1,385,864	1,552	82,470	25,555,063	1,738,813	33,498,405

2) 보고종료일 현재 채무증권 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당기말

구 분	공공행정	금융 및 보험업	부동산 및 임대업	건설업	제조업	도/소매업	기타	합 계

당기손익인식금융자산	10,941	-	-	-	-	-	-	10,941

매도가능금융자산	59,946,924	16,308,719	6,655,639	8,613,806	2,883,230	432,127	17,514,675	112,355,120

만기보유금융자산	293,048	-	-	-	-	-	-	293,048

계	60,250,913	16,308,719	6,655,639	8,613,806	2,883,230	432,127	17,514,675	112,659,109

② 전기말

구 분	공공행정	금융 및 보험업	부동산 및 임대업	건설업	제조업	도/소매업	기타	합계

당기손익인식금융자산	11,077	-	-	-	-	-	-	11,077

매도가능금융자산	58,163,810	16,865,074	6,455,733	8,609,941	3,001,924	449,710	17,848,895	111,395,087

만기보유금융자산	386,234	-	-	-	-	-	-	386,234

계	58,561,121	16,865,074	6,455,733	8,609,941	3,001,924	449,710	17,848,895	111,792,398

3) 보고종료일 현재 채무증권 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

① 당기말

구 분	한국	미국	영국	프랑스	네덜란드	중국	기타	합 계

당기손익인식금융자산	10,941	-	-	-	-	-	-	10,941

매도가능금융자산	106,774,877	2,177,317	1,204,740	257,557	178,879	186,762	1,574,988	112,355,120

만기보유금융자산	293,048	-	-	-	-	-	-	293,048

계	107,078,866	2,177,317	1,204,740	257,557	178,879	186,762	1,574,988	112,659,109

② 전기말

구 분	한국	미국	영국	프랑스	네덜란드	중국	기타	합계

당기손익인식금융자산	11,077	-	-	-	-	-	-	11,077

매도가능금융자산	106,501,168	1,508,206	1,291,618	320,176	234,056	110,699	1,429,164	111,395,087

만기보유금융자산	386,234	-	-	-	-	-	-	386,234

계	106,898,479	1,508,206	1,291,618	320,176	234,056	110,699	1,429,164	111,792,398

38.6 유동성위험

(1) 유동성위험의 개요유동성위험이란 자산/부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름 변동으로 인해 유동성 자금의 과부족이 발생할 위험입니다.유동성위험은 유동성 자산 및 부채의 규모를 통해 파악할 수 있습니다. 예상되는 지급보험금 규모에 비해 상대적으로 유동성 자산이 많을수록 회사는 유동성위험에 노출될 가능성이 적다고 할 수 있습니다.

(2) 유동성위험의 관리방법회사는 유동성 비율을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.유동성비율이란 만기 3개월 미만 유동성자산 대비 직전 3개월 지급보험금의 비율로 유동성자산 보유규모의 적정성을 평가하는 지표입니다. 회사는 유동성비율을 최소한100% 이상이 유지되는 수준으로 관리하고 있습니다.그럼에도 불구하고 극단적인 Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능에 대비하기 위해 6개 은행과 총 2,500억원 규모의 당좌차월 약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동성자산의 부족에 대비하고 있습니다

(3) 유동성위험 익스포져 현황 보고기간종료일 현재 금융자산의 상품별 만기와 보험계약부채 등의 할인되지 않은 계약상 현금흐름의 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당기말

구 분	3개월 이하	3개월 초과 1년이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년 이하	20년 초과	합 계

금융자산

현금및현금성자산	3,369,418	-	-	-	-	-	3,369,418

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 제외)	847,736	52,912	39,420	32,678	-	-	972,746

매도가능금융자산	24,653,466	6,407,110	27,934,688	37,086,861	29,838,661	11,518,667	137,439,453

만기보유금융자산	15,742	21,113	10,138	246,055	-	-	293,048

대출채권	15,039,261	2,060,071	6,969,921	1,402,081	3,436,650	9,867,246	38,775,230

기타수취채권	1,410,823	940,068	49,500	-	-	-	2,400,391

금융자산 합계	45,336,446	9,481,274	35,003,667	38,767,675	33,275,311	21,385,913	183,250,286

보험계약부채	4,356,678	1,359,131	7,195,348	15,012,818	14,215,259	116,415,110	158,554,344

기타금융부채	649,603	174,009	182,191	13,719	-	-	1,019,522

매매목적파생상품

유출현금흐름	138,038	124,769	154,933	74,133	99,154	-	591,027

유입현금흐름	138,909	131,908	164,102	82,726	111,361	-	629,006

위험회피목적파생상품

유출현금흐름	1,278,421	1,923,601	6,534,401	1,211,473	164,263	-	11,112,159

유입현금흐름	1,260,232	1,885,242	6,360,645	1,165,791	146,974	-	10,818,884

대출미사용약정	77,236	-	-	-	-	-	77,236

② 전기말

구 분	3개월 이하	3개월 초과 1년이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년 이하	20년 초과	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,960,146	-	-	-	-	-	1,960,146

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 제외)	707,202	20,500	168,936	11,077	-	-	907,715

매도가능금융자산	22,514,449	5,172,197	27,972,395	38,865,519	29,541,378	7,625,754	131,691,692

만기보유금융자산	136	94,359	45,185	-	246,554	-	386,234

대출채권	14,518,276	1,368,474	5,099,209	1,383,174	3,119,635	8,009,637	33,498,405

기타수취채권	1,499,913	1,123,858	53,050	7,139	8,575	8,930	2,701,465

금융자산 합계	41,200,122	7,779,388	33,338,775	40,266,909	32,916,142	15,644,321	171,145,657

보험계약부채	4,211,806	817,565	6,470,731	14,785,968	13,168,515	109,543,188	148,997,773

기타금융부채	921,080	63,551	326,230	11,103	-	-	1,321,964

매매목적파생상품

유출현금흐름	310,219	254,552	49,698	10,190	11,565	-	636,224

유입현금흐름	308,313	253,478	57,468	16,838	19,518	-	655,615

위험회피목적파생상품

유출현금흐름	1,294,603	2,023,355	5,950,243	1,347,787	219,231	-	10,835,219

유입현금흐름	1,270,242	1,924,974	5,808,434	1,295,097	196,633	-	10,495,380

38.7 시장위험(1) 시장위험의 개요시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 말합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다.

Risk Factor	대상자산	시장위험액

주가	지분증권	주가 하락에 의해 보유주식 현재가치 감소분

금리	채무증권	금리 상승에 의해 보유채권의 가치 감소분

환율	외화표시자산	환율 하락에 의해 보유외화자산의 원화환산시 가치 감소분

(2) 시장위험의 측정방법회사는 자산의 시가하락으로 인한 손실규모를 관리하기 위해 RBC모형 및 내부모형에 의해 시장위험 대상자산의 익스포져 및 위험을 측정하고 있습니다.위험기준자기자본제도(RBC) 기준에 따라 주가/금리/환율변동 위험에 대해 각각의 시장위험 계수를 곱하는 방식으로 일반시장위험액을 산정하고, 변액연금의 최저보증위험에 대해서도 위험계수를 이용하여 변액연금 보증위험액을 측정하고 있습니다. 외부자본규제와 함께 내부적으로 주식자산의 시가변동위험을 관리하기 위해 MarketVaR(Value at Risk)를 측정하고 자본의 일정부분만큼 한도를 설정하여 운영하고 있습니다.

(3) 시장위험의 관리방법

회사는 시장위험 관리를 위해 손실한도, 운용한도 등 각종 한도를 규정화하고 있습니다. 위험관리 부서에서는 운용부서에서 이러한 한도를 준수하고 있는지 정기적으로모니터링하여 경영진 및 자산리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

회사는 해외투자로 인해 발생하는 환위험을 회피하기 위해 외화자산에 대해 100% 환헷지를 원칙으로 하고 있습니다. 이에 따라 해외채권 또는 해외주식 투자 등 통화스왑 또는 선도환계약을 통해 향후 투자기간 동안 발생할 수 있는 환율 변동에 따른 손실을 상쇄시키고 있습니다. 회사는 위기상황에서 포트폴리오 가치에 중요한 영향을 주는 금리, 주가, 환율과 같은 위험요소들의 변화를 반영하여 트레이딩 및 매도가능 포트폴리오에 대한 위기상황분석(Stress Testing)을 실시합니다. 회사는 역사적 시나리오를 위기상황분석의 주시나리오로 활용하며 보조적으로는 가상적 시나리오 분석도 활용하고 있습니다. 이러한 위기상황분석은 적어도 분기에 한 번 이상 실시됩니다.

(4) 시장위험변수별 민감도정보당기와 전기 중 환율 및 이자율, 주가변동에 따라 손익 및 자본에 미치는 영향(민감도) 분석의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기

손익(*1)	자본(*2)	손익(*1)	자본(*2)

환율	100원 증가	563	25,216	(29,447)	31,983

100원 감소	(563)	(25,216)	29,447	(31,983)

금리	100bp 증가	(1,705)	(7,983,286)	(44,235)	(7,410,847)

100bp 감소	1,705	7,983,286	44,235	7,410,847

주가지수	10% 증가	(362)	2,485,281	(4,630)	1,933,567

10% 감소	362	(2,485,281)	4,630	(1,933,567)

(*1) 법인세반영전 손익입니다.(*2) 기타포괄손익누계액의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다.

39. 부문별정보 :

회사는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다. 40. 매각예정자산 :회사가 당기 중 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	당기말

토지	164,442

건물	94,129

구축물	1,844

해당 자산은 매각절차가 진행중이며, 2017년 중 매각절차가 종결될 예정이므로, 매각예정자산으로 분류되었습니다. 41. 전기재무제표의 계정재분류 :

회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교공시된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.