삼성생명 분기보고서 (2024.03)
3. 파생상품거래 현황

[지배회사(삼성생명보험)] 가. 파생상품 투자현황

당사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다.매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득과 자산ㆍ부채 관리를 위한 통화스왑 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당사가 보유하고 있는 채권 등에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑, 통화선도 및 채권선도를 이용하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	23,770	104,250	54,547	1,755,520	78,317	1,859,770

통화선도	2,856	109,524	166	54,052	3,022	163,576

채권선도	-	-	240,926	534,282	240,926	534,282

이자율스왑	22,002	191,065	-	-	22,002	191,065

이자율스왑션	42,918	-	-	-	42,918	-

주식스왑	-	21,520	-	-	-	21,520

기타	7	-	-	-	7	-

합 계	91,553	426,359	295,639	2,343,854	387,192	2,770,213

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	14,439	84,615	137,039	1,160,719	151,478	1,245,334

통화선도	64,632	28,523	22,703	38,145	87,335	66,668

채권선도	-	-	468,404	378,076	468,404	378,076

이자율스왑	40,033	180,753	-	-	40,033	180,753

이자율스왑션	39,660	-	-	-	39,660	-

주식스왑	-	15,129	-	-	-	15,129

합 계	158,764	309,020	628,146	1,576,940	786,910	1,885,960

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성(2) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	2,262,499	29,819	49,689	24,746,945	17,586	780,424	330,652

통화선도	6,120,512	1,409	94,290	2,262,141	946	50,153	(5,572)

채권선도	-	-	-	10,563,309	2,082	11,707	(563,897)

지수선물	1,375,332	-	-	-	-	-	-

이자율스왑	68,581,000	22,871	51,376	-	-	-	-

이자율스왑션	980,000	280	14,690	-	-	-	-

이자율선물	106,672	-	-	-	-	-	-

주식스왑	174,263	-	8,367	-	-	-	-

기타	-	7	-	-	-	-	-

합 계	79,600,278	54,386	218,412	37,572,395	20,614	842,284	(238,817)

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	2,169,769	26,110	47,261	25,192,049	4,354	768,401	359,010

통화선도	5,548,935	12,171	107,573	2,254,536	4,970	63,705	(3,344)

채권선도	-	-	-	8,079,323	5,100	293	(666,933)

지수선물	1,583,827	-	-	-	-	-	-

이자율스왑	51,761,000	73,096	22,933	-	-	-	-

이자율스왑션	280,000	1,448	4,097	-	-	-	-

이자율선물	169,718	-	-	-	-	-	-

주식스왑	92,703	-	7,093	-	-	-	-

합 계	61,605,952	112,825	188,957	35,525,908	14,424	832,399	(311,267)

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.

나. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세

(1) 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없습니다. [주요 종속회사] 1. 삼성카드

가. 업무 개요삼성카드는 변동이자율 지급 조건인 외화 사채의 환율 변동위험 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화스왑계약을 체결하고 있으며,

변동이자율 지급조건인 원화 사채의 이자율변동위험을 회피하기 위하여

금융기관과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

나. 당분기말 현재 연결실체가 체결한 통화스왑의 계약내용

(원화단위 : 천원)

구분	연결실체	계약처	계약기간	계약금액	계약환율

매도	매입

현금흐름위험회피	유동화전문유한회사	엠유에프지은행	2020.08 ~ 2024.05	59,625,000	USD 50,000,000	1,192.50

디비에스은행	2020.08 ~ 2024.05	59,624,371	SGD 68,630,000	868.78

BNP Paribas	2021.03 ~ 2026.05	339,510,000	USD 300,000,000	1,131.70

ING은행	2021.06 ~ 2025.09	223,399,961	EUR 164,220,000	1,360.37

디비에스은행	2021.06 ~ 2025.09	223,400,000	USD 200,000,000	1,117.00

엠유에프지은행	2021.09 ~ 2026.10	231,740,000	USD 200,000,000	1,158.70

ING은행	2022.02 ~ 2027.04	383,199,756	EUR 280,219,200	1,367.50

엠유에프지은행	2022.05 ~ 2027.07	191,940,000	USD 150,000,000	1,279.60

디비에스은행	2022.05 ~ 2027.07	191,940,000	USD 150,000,000	1,279.60

엠유에프지은행	2023.07 ~ 2028.09	388,350,000	USD 300,000,000	1,294.50

엠유에프지은행	2024.01 ~ 2028.03	403,050,000	USD 300,000,000	1,343.50

디비에스은행	2024.01 ~ 2028.03	403,050,000	USD 300,000,000	1,343.50

합계	3,098,829,088	USD 1,950,000,000 SGD 68,630,000 EUR 444,439,200

다. 당분기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑의 계약내용

(단위: 천원)

구분	연결실체	계약처	이자대상금액

현금흐름위험회피	삼성카드	KDB산업은행	270,000,000

신한은행	200,000,000

하나은행	220,000,000

국민은행	150,000,000

합계	840,000,000

※상세 현황은 '상세표-4. 이자율스왑의 계약내용(상세)' 참조

라. 당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 파생상품 관련 현황

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익
누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익
누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계

통화스왑	251,473,503	-	9,833,453	179,962,013	20,353,798	(7,820,910)	185,285,324	32,026,201	44,038,791

이자율스왑	8,665,152	-	8,665,152	4,299,136	372,736	3,926,399	30,459,041	-	30,459,040

합 계	260,138,655	-	18,498,605	184,261,149	20,726,534	(3,894,511)	215,744,365	32,026,201	74,497,831

마. 당분기, 전기 및 전전기의 파생상품 관련 손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기	전전기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

통화스왑	92,604,719	5,184,134	17,654,363	62,629,428	2,002,351	(51,859,701)	76,309,980	60,276,080	28,384,045

이자율스왑	-	-	4,738,753	-	-	(26,532,641)	-	-	50,216,362

합 계	92,604,719	5,184,134	22,393,116	62,629,428	2,002,351	(78,392,342)	76,309,980	60,276,080	78,600,407

바. 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(3,894,511)	(21,404,795)	43,797,911	18,498,605

이연법인세부채로의 배부액	959,608	5,274,142	(10,791,806)	(4,558,056)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(2,934,903)	(16,130,653)	33,006,105	13,940,549

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	74,497,831	(72,446,785)	(5,945,557)	(3,894,511)

이연법인세부채로의 배부액	(18,386,065)	17,850,888	1,494,785	959,608

기타포괄손익누계액으로의 배부액	56,111,766	(54,595,897)	(4,450,772)	(2,934,903)

(전전기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(4,102,576)	(15,974,254)	94,574,661	74,497,831

이연법인세부채로의 배부액	1,062,157	3,942,446	(23,390,668)	(18,386,065)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(3,040,419)	(12,031,808)	71,183,993	56,111,766

사. 당분기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	합계

현금유입	319,457,533	1,875,955,160	1,646,130,875	3,841,543,568

현금유출	(225,632,607)	(1,629,709,589)	(1,598,603,977)	(3,453,946,173)

순현금흐름	93,824,926	246,245,571	47,526,898	387,597,395

2. 삼성자산운용

가. 파생상품 투자현황삼성자산운용이 보유하는 집합투자기구(연결 펀드) 등에 대한 시장가격 및 환율 변동에 따른 공정가치와 외화환산 변동위험을 회피할 목적으로 토탈리턴스왑(주식스왑)과 통화선도 파생상품 거래를 하고 있습니다. 공정가치 위험회피의 경우는 매매목적으로 회계처리하고 있고, 외화환산 위험회피의 경우 해외사업장순투자 위험회피 회계를 적용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화선도	5	138	-	159	5	297

주식스왑	-	2,313	-	-	-	2,313

합 계	5	2,451	-	159	5	2,610

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성

2) 전기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화선도	208	116	664	-	872	116

주식스왑	-	2,167	-	-	-	2,167

합 계	208	2,283	664	-	872	2,283

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성

(2) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익 잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화선도	17,124	89	139	18,856	-	-	-312

주식스왑	24,897	-	3,778	-	-	-	-

합 계	42,021	89	3,917	18,856	-	-	-312

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성

2) 전분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익 잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화선도	10,668	12	193	-	-	-	-

주식스왑	11,227	-	573	-	-	-	-

합 계	21,895	12	766

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성 3. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd - 해당사항 없습니다. 4. 북경삼성치업유한공사 - 해당사항 없습니다. 5. 삼성생명서비스손해사정 - 해당사항 없습니다. 6. 삼성에스알에이자산운용 - 해당사항 없습니다.

7. 삼성생명금융서비스 - 해당사항 없습니다.