삼성생명 분기보고서 (2022.09)
3. 파생상품거래 현황

[지배회사(삼성생명보험)] 가. 파생상품 투자현황

회사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다.매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득과 자산ㆍ부채 관리를 위한 금리옵션 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 회사가 보유하고 있는 채권 등에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑, 통화선도 및 채권선도를 이용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화스왑	102,115	217,538	62,438	2,807,303	164,553	3,024,841

통화선도	419	161,741	52	260,698	471	422,439

채권선도	-	-	-	1,245,077	-	1,245,077

이자율스왑	7,796	284,089	-	-	7,796	284,089

이자율스왑션	9,141	-	-	-	9,141	-

합 계	119,471	663,368	62,490	4,313,078	181,961	4,976,446

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성2) 전기

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화스왑	21,534	89,742	38,107	673,955	59,641	763,697

통화선도	4,851	38,280	9,959	63,783	14,810	102,063

채권선도	-	-	68,929	132,347	68,929	132,347

이자율스왑	14,676	18,445	-	-	14,676	18,445

내재파생상품	14	-	-	-	14	-

합 계	41,075	146,467	116,995	870,085	158,070	1,016,552

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성(2) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	2,607,506	97,378	162,190	24,033,641	24,855	2,624,843	132,660

통화선도	1,845,796	1,652	145,381	3,104,152	775	331,245	(5,279)

채권선도	-	-	-	7,040,278	754	16,320	(944,725)

지수선물	1,151,620	-	-	-	-	-	-

이자율스왑	31,701,000	7,796	280,320	-	-	-	-

이자율스왑션	140,000	3,301	913	-	-	-	-

이자율선물	85,742	-	-	-	-	-	-

합 계	37,531,664	110,127	588,804	34,178,071	26,384	2,972,408	(817,344)

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.2) 전분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	3,541,731	89,500	111,532	20,135,964	5,000	1,011,912	(157,720)

통화선도	1,579,189	106	70,952	3,542,674	9,839	151,634	(19,868)

채권선도	-	-	-	4,186,009	2,522	10,799	(13,161)

지수선물	1,538,876	-	-	803,658	-	-	-

이자율스왑	14,112,000	46	31,532	-	-	-	-

내재파생상품	-	-	67	-	-	-	-

합 계	20,771,796	89,652	214,083	28,668,305	17,361	1,174,345	(190,749)

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.

나. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세

(1) 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없습니다. [주요 종속회사] 1. 삼성카드

가. 업무 개요삼성카드는 변동이자율 지급 조건인 외화 사채의 환율 변동위험 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 변동이자율 지급조건인 원화 사채의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

나. 당분기말 현재 연결실체가 체결한 통화스왑의 계약내용

(원화단위 : 천원)

구분	연결실체	계약처	계약기간	계약금액	계약환율(원)

매도	매입

현금흐름위험회피	유동화전문회사	미쓰비시도쿄UFJ	2017.09 ~2022.10	41,469,999	USD 36,666,666	1,131.00

미쓰비시도쿄UFJ	2020.08 ~ 2024.05	178,875,000	USD 150,000,000	1,192.50

디비에스은행	2020.08 ~ 2024.05	178,873,114	SGD 205,890,000	868.78

BNP Paribas	2021.03 ~ 2026.05	339,510,000	USD 300,000,000	1,131.70

ING은행	2021.06 ~ 2025.09	223,399,961	EUR 164,220,000	1,360.37

디비에스은행	2021.06 ~ 2025.09	223,400,000	USD 200,000,000	1,117.00

미쓰비시도쿄UFJ	2021.09 ~ 2026.10	231,740,000	USD 200,000,000	1,158.70

ING은행	2022.02 ~ 2027.04	383,199,756	EUR 280,219,200	1,367.50

미쓰비시도쿄UFJ	2022.05 ~ 2027.07	191,940,000	USD 150,000,000	1,279.60

디비에스은행	2022.05 ~ 2027.07	191,940,000	USD 150,000,000	1,279.60

합계	2,184,347,830	USD 1,186,666,666SGD 205,890,000EUR 444,439,200

다. 당분기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑의 계약내용

(단위: 천원)

구분	연결실체	계약처	이자대상금액

현금흐름위험회피	삼성카드	KDB 산업은행	2,200,000,000

하나은행	270,000,000

한국씨티은행	110,000,000

신한은행	520,000,000

국민은행	150,000,000

합계	3,250,000,000

※상세 현황은 '상세표-4. 이자율스왑의 계약내용(상세)' 참조

라. 당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 파생상품 관련 현황

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익
누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익
누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계

통화스왑	423,476,094	780,175	71,989,830	101,840,961	2,156,786	15,654,746	3,041,593	96,653,713	(9,728,261)

이자율스왑	52,692,624	-	52,692,624	-	19,757,322	(19,757,322)	-	75,610,437	(75,610,437)

합 계	476,168,718	780,175	124,682,454	101,840,961	21,914,108	(4,102,576)	3,041,593	172,264,150	(85,338,698)

마. 당분기, 전기 및 전전기의 파생상품 관련 손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기	전전기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

통화스왑	315,797,401	51,377,080	56,335,084	116,793,288	37,050,000	25,383,008	(117,630,634)	5,816,667	8,417,589

이자율스왑	-	-	72,449,946	-	-	55,853,114	-	-	13,956,708

합 계	315,797,401	51,377,080	128,785,030	116,793,288	37,050,000	81,236,122	(117,630,634)	5,816,667	22,374,297

바. 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	분기말

위험회피목적파생상품평가손익	(4,102,576)	1,113,345	127,671,685	124,682,454

이연법인세부채로의 배부액	1,062,157	(288,245)	(33,054,199)	(32,280,287)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(3,040,419)	825,100	94,617,486	92,402,167

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(85,338,698)	41,270,165	39,965,957	(4,102,576)

이연법인세부채로의 배부액	21,838,173	(10,561,035)	(10,214,981)	1,062,157

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(63,500,525)	30,709,130	29,750,976	(3,040,419)

(전전기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(107,712,995)	2,289,098	20,085,199	(85,338,698)

이연법인세부채로의 배부액	27,186,760	(577,768)	(4,770,819)	21,838,173

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(80,526,235)	1,711,330	15,314,380	(63,500,525)

사. 당분기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	합계

현금유입	240,646,486	1,151,431,076	1,654,444,955	3,046,522,517

현금유출	(147,673,200)	(924,643,455)	(1,426,857,175)	(2,499,173,830)

순현금흐름	92,973,286	226,787,621	227,587,780	547,348,687

2. 삼성자산운용

가. 파생상품 투자현황삼성자산운용이 보유하는 집합투자기구(연결 펀드)에 대한 시장 변동에 따른 공정가치 위험을 회피할 목적으로 토탈리턴스왑(주식스왑) 파생상품 거래를 하고 있습니다.다만, 매매목적으로 회계처리하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

주식스왑	827	-	-	-	827	-

합 계	827	-	-	-	827	-

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성

2) 전기

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

주식스왑	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성

(2) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익 잔액(*)(기타포괄손익누계액)

주식스왑	12,185	407	-	-	-	-	-

합 계	12,185	407	-	-	-	-	-

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성

2) 전분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익 잔액(*)(기타포괄손익누계액)

주식스왑	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성 3. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd - 해당사항 없습니다. 4. 북경삼성치업유한공사 - 해당사항 없습니다. 5. 삼성생명서비스손해사정 - 해당사항 없습니다. 6. 삼성에스알에이자산운용 - 해당사항 없습니다.