삼성생명 반기보고서 (2022.06)
3. 파생상품거래 현황

[지배회사(삼성생명보험)] 가. 파생상품 투자현황

회사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다.매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적과 자산ㆍ부채 관리를 위한 금리옵션 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당사가 보유하고 있는 채권 등에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로 위험회피수단으로는 통화스왑, 통화선도 및 채권선도를 이용하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기말(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	46,801	124,129	97,737	1,398,137	144,538	1,522,266

통화선도	3,731	71,500	3,705	99,516	7,436	171,016

채권선도	-	-	1,102	937,750	1,102	937,750

이자율스왑	315	161,295	-	-	315	161,295

합 계	50,847	356,924	102,544	2,435,403	153,391	2,792,327

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	21,534	89,742	38,107	673,955	59,641	763,697

통화선도	4,851	38,280	9,959	63,783	14,810	102,063

채권선도	-	-	68,929	132,347	68,929	132,347

이자율스왑	14,676	18,445	-	-	14,676	18,445

내재파생상품	14	-	-	-	14	-

합 계	41,075	146,467	116,995	870,085	158,070	1,016,552

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성(2) 당반기 및 전반기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 백만원).

1) 당반기(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	2,706,882	40,079	66,861	22,277,299	24,412	1,111,631	102,029

통화선도	1,632,512	2,332	46,651	2,770,965	4,147	141,955	(4,109)

채권선도	-	-	-	6,473,051	609	17,421	(676,627)

지수선물	1,231,509	-	-	-	-	-	-

이자율스왑	22,421,000	315	157,527	-	-	-	-

이자율선물	87,491	-	-	-	-	-	-

합 계	28,079,394	42,726	271,039	31,521,315	29,168	1,271,007	(578,707)

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.2) 전반기

(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	3,671,739	42,060	48,157	18,436,676	8,036	419,921	(155,024)

통화선도	1,421,847	474	29,090	3,330,116	10,304	68,607	(17,220)

채권선도	-	-	-	3,793,060	2,138	8,936	4,252

지수선물	1,274,234	-	-	550,143	-	-	-

이자율스왑	12,112,000	193	19,696	-	-	-	-

내재파생상품	-	-	60	-	-	-	-

합 계	18,479,820	42,727	97,003	26,109,995	20,478	497,464	(167,992)

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.

나. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세(1) 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없습니다. [주요 종속회사] 1. 삼성카드

가. 업무 개요 삼성카드는 변동이자율 지급 조건인 외화 사채의 환율 변동위험 및

이자율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화스왑계약을 체결하고 있으며,

변동이자율 지급조건인 원화 사채의 이자율변동위험을 회피하기 위하여

금융기관과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

나. 당반기말 현재 연결실체가 체결한 통화스왑의 계약내용

(원화단위 : 천원)

구분	연결실체	계약처	계약기간	계약금액	계약환율(원)

매도	매입

현금흐름위험회피	유동화전문회사	미쓰비시도쿄UFJ	2017.09 ~2022.10	165,879,999	USD 146,666,666	1,131.00

미쓰비시도쿄UFJ	2018.04 ~ 2022.07	35,713,330	USD 33,333,330	1,071.40

디비에스은행	2018.04 ~ 2022.07	35,713,303	SGD 43,765,767	816.01

미쓰비시도쿄UFJ	2020.08 ~ 2024.05	178,875,000	USD 150,000,000	1,192.50

디비에스은행	2020.08 ~ 2024.05	178,873,114	SGD 205,890,000	868.78

BNP Paribas	2021.03 ~ 2026.05	339,510,000	USD 300,000,000	1,131.70

ING은행	2021.06 ~ 2025.09	223,399,961	EUR 164,220,000	1,360.37

디비에스은행	2021.06 ~ 2025.09	223,400,000	USD 200,000,000	1,117.00

미쓰비시도쿄UFJ	2021.09 ~ 2026.10	231,740,000	USD 200,000,000	1,158.70

ING은행	2022.02 ~ 2027.04	383,199,756	EUR 280,219,200	1,367.50

미쓰비시도쿄UFJ	2022.05 ~ 2027.07	191,940,000	USD 150,000,000	1,279.60

디비에스은행	2022.05 ~ 2027.07	191,940,000	USD 150,000,000	1,279.60

합계	2,380,184,463	USD 1,329,999,996SGD 249,655,767EUR 444,439,200

다. 당반기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑의 계약내용

(단위: 천원)

구분	연결실체	계약처	이자대상금액

현금흐름위험회피	삼성카드	KDB 산업은행	2,220,000,000

하나은행	270,000,000

한국씨티은행	110,000,000

신한은행	420,000,000

국민은행	150,000,000

합계	3,170,000,000

※상세 현황은 '상세표-4. 이자율스왑의 계약내용(상세)' 참조

라. 당반기말, 전기말 및 전전기말 현재 파생상품 관련 현황

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	전전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익
누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익
누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계

통화스왑	231,163,164	19,328,111	40,774,319	101,840,961	2,156,786	15,654,746	3,041,593	96,653,713	(9,728,261)

이자율스왑	30,546,252	421,384	30,124,868	-	19,757,322	(19,757,322)	-	75,610,437	(75,610,437)

합 계	261,709,416	19,749,495	70,899,187	101,840,961	21,914,108	(4,102,576)	3,041,593	172,264,150	(85,338,698)

마. 당반기, 전기 및 전전기의 파생상품 관련 손익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기	전전기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

통화스왑	123,678,313	24,883,148	25,119,572	116,793,288	37,050,000	25,383,008	(117,630,634)	5,816,667	8,417,589

이자율스왑	-	-	49,882,191	-	-	55,853,114	-	-	13,956,708

합 계	123,678,313	24,883,148	75,001,763	116,793,288	37,050,000	81,236,122	(117,630,634)	5,816,667	22,374,297

바. 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	반기말

위험회피목적파생상품평가손익	(4,102,576)	8,473,335	66,528,428	70,899,187

이연법인세부채로의 배부액	1,062,157	(2,193,746)	(17,224,210)	(18,355,799)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(3,040,419)	6,279,589	49,304,218	52,543,388

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(85,338,698)	41,270,165	39,965,957	(4,102,576)

이연법인세부채로의 배부액	21,838,173	(10,561,035)	(10,214,981)	1,062,157

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(63,500,525)	30,709,130	29,750,976	(3,040,419)

(전전기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(107,712,995)	2,289,098	20,085,199	(85,338,698)

이연법인세부채로의 배부액	27,186,760	(577,768)	(4,770,819)	21,838,173

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(80,526,235)	1,711,330	15,314,380	(63,500,525)

사. 당반기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향

(단위: 천원)

구분	1년이내	1~3년이내	3년초과	합계

현금유입	434,240,683	796,360,435	1,755,197,652	2,985,798,770

현금유출	(351,765,636)	(704,289,133)	(1,660,646,263)	(2,716,701,032)

순현금흐름	82,475,047	92,071,302	94,551,389	269,097,738

2. 삼성자산운용가. 파생상품 투자현황

삼성자산운용이 보유하는 집합투자기구(연결 펀드)에 대한 시장 변동에 따른 공정가치 위험을 회피할 목적으로 토탈리턴스왑(주식스왑) 파생상품 거래를 하고 있습니다.다만, 매매목적으로 회계처리하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

주식스왑	260	-	-	-	260	-

합 계	260	-	-	-	260	-

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성2) 전기

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

주식스왑	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성(2) 당반기 및 전반기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 백만원).1) 당반기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

주식스왑	6,486	260	-	-	-	-	-

합 계	6,486	260	-	-	-	-	-

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.2) 전반기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

주식스왑	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-

3. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd - 해당사항 없습니다. 4. 북경삼성치업유한공사 - 해당사항 없습니다. 5. 삼성생명서비스손해사정 - 해당사항 없습니다. 6. 삼성에스알에이자산운용 - 해당사항 없습니다.