삼성생명 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제62기 3분기 : 2017년 9월 30일 현재
제61기 : 2016년 12월 31일 현재
삼성생명보험주식회사

1 . 회사의 개요 :

삼성생명보험주식회사(이하 "회사")는 1957년 4월 24일 설립된 이래 2017년 9월 30 일 현재 지역단 85 개 , 지점 630개 의 조직을 가지고 인보험 및 그와 관 련된 재보험계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 5월 12일에 회사의 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 2017년 9월 30일 현재 판 매중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역 은 다음과 같습 니다 .

구 분	보 험 상 품

판매중	판매중지	계

개인연금보험	21종	232종	253종

기타생존보험	-	46종	46종

사망보험	35종	475종	510종

생사혼합보험	6종	155종	161종

단체보험	13종	288종	301종

계	75종	1,196종	1,271종

2017년 9월 30일 현재 주요주주 및 그 특수관계인의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(천주)	지분율(%)

이건희	41,519	20.76

삼성물산(주)	38,688	19.34

자기주식	20,425	10.21

㈜이마트	11,763	5.88

삼성문화재단	9,360	4.68

(주)신세계	4,381	2.19

삼성생명공익재단	4,360	2.18

우리사주조합	1,865	0.93

기타	67,639	33.83

계	200,000	100

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습 니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결 정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 될 경우, 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 국제회계기준위원회(IASB)는 2016년 9월 13일 IFRS 4를 개정ㆍ공표하였고, 한국회계기준원은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'의 개정 절차를 진행 중입니다. 회사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않음으로서 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할것으로 예상합니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 44,953,254 백만원, 만기보유금융자산 263,628 백만원, 매도가능금융자산 146,218,963 백만원, 당기손익인식금융자산 1,139,758 백만원을 보유하고 있습니다 .

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 44,953,254 백만원, 만기보유금융자산 263,628 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 112,674,711백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 33,544,252 백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품 을 10,727 백만원, 1,129,031 백만 원 보유하고 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 44,998,902 백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 45,648 백만원을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석중에 있으며, 그 결과를 2017년 중 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 당기손익인식금융자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 장부금액은 다음과 같습 니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

채무증권	10,727	10,941

수익증권	1,002,286	830,130

기타유가증권	115,105	114,069

해외유가증권	-	17,606

매매목적파생상품	11,640	16,295

계	1,139,758	989,041

(2 ) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

액면가	취득가액	장부가액	액면가	취득가액	장부가액

국공채	10,000	10,463	10,727	10,000	10,463	10,941

(3 ) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 수익증권 및 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

수익증권	1,001,207	1,002,286	828,645	830,130

기타유가증권	109,989	115,105	109,994	114,069

계	1,111,196	1,117,391	938,639	944,199

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

수익증권	-	-	16,616	17,606

5. 매도가능금융자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금 액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

지분증권	30,260,985	22,009,535

채무증권	100,991,052	102,998,632

수익증권	2,304,870	2,142,950

해외유가증권	12,333,463	9,971,708

기타유가증권	328,593	316,628

계	146,218,963	137,439,453

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

상장주식	1,667,340	30,033,315	1,665,696	21,789,255

비상장주식	127,558	195,098	124,580	186,815

출자금	31,739	32,572	32,632	33,465

계	1,826,637	30,260,985	1,822,908	22,009,535

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

액면가	취득가액	장부가액	액면가	취득가액	장부가액

국공채	41,879,937	40,654,995	44,203,207	40,473,645	40,091,259	44,665,433

특수채	37,650,295	38,039,141	39,706,490	39,329,205	39,725,697	42,315,962

금융채	1,027,000	1,035,567	1,053,745	1,134,417	1,145,975	1,181,894

회사채	6,216,000	6,249,014	6,361,303	6,356,000	6,392,846	6,593,921

대여유가증권	9,107,702	9,691,350	9,666,307	7,723,374	7,841,747	8,241,422

계	95,880,934	95,670,067	100,991,052	95,016,641	95,197,524	102,998,632

(4) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

주식형	623,480	697,524	651,400	620,866

채권형	179,994	180,905	191,433	192,092

부동산형	1,335,510	1,371,915	1,145,194	1,162,080

대여유가증권	51,233	54,526	159,173	167,912

계	2,190,217	2,304,870	2,147,200	2,142,950

(5) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

채무증권	10,291,868	11,522,735	8,453,252	9,224,048

기타	742,609	810,728	723,548	747,660

계	11,034,477	12,333,463	9,176,800	9,971,708

(6) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

뮤츄얼펀드	122,989	122,727	141,726	141,237

신종유가증권	130,000	131,163	130,000	132,440

기타	69,294	74,703	41,500	42,951

계	322,283	328,593	313,226	316,628

(7) 당분기와 전 분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가 등	분기말

매도가능금융자산평가손익	28,123,749	139,168	5,885,098	34,148,015

계약자지분조정으로의 배부액	9,776,091

이연법인세부채로의 배부액	5,898,006

기타포괄손익누계액으로의 배부액	18,473,918

2) 전분기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가 등	분기말

매도가능금융자산평가손익	24,719,880	(91,590)	7,866,531	32,494,821

계약자지분조정으로의 배부액	8,798,069

이연법인세부채로의 배부액	5,734,614

기타포괄손익누계액으로의 배부액	17,962,138

(8) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 손상차손의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

지분증권	104	-

해외유가증권	1,262	25,807

기타유가증권	2	13,681

계	1,368	39,488

(9) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	크레디트스위스 외 19개 금융기관	1,954,632	파생상품 거래 등

2) 전기

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	크레디트스위스 외 23개 금융기관	1,946,055	파생상품 거래 등

6. 만기보유금융자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

채무증권	263,628	293,048

(2) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

액면가	취득가액	장부가액	액면가	취득가액	장부가액

국공채	258,187	257,239	263,628	288,081	274,920	293,048

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 만기보유금융자산평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	분기말

만기보유금융자산평가손익	378	(270)	-	108

계약자지분조정으로의 배부액	32

이연법인세부채로의 배부액	18

기타포괄손익누계액으로의 배부액	58

2) 전분기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	분기말

만기보유금융자산평가손익	925	(420)	-	505

계약자지분조정으로의 배부액	149

이연법인세부채로의 배부액	86

기타포괄손익누계액으로의 배부액	270

7. 대출채권 및 기타수취채권 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

대출채권	42,774,707	38,863,585

기타수취채권	2,178,547	2,375,930

계	44,953,254	41,239,515

(2) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

보험약관대출금	14,862,663	14,633,323

부동산담보대출금	18,504,079	16,531,557

신용대출금	4,910,220	4,201,685

지급보증대출금	3,294,426	2,617,120

기타대출금	1,110,318	791,545

소 계	42,681,706	38,775,230

이연대출부대손익	119,155	114,331

현재가치할인차금	(1,905)	(2,439)

대손충당금	(24,249)	(23,537)

총 계	42,774,707	38,863,585

( 3) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

예치금(*)	372,722	512,377

보험미수금	112,187	134,672

미수금	37,998	51,182

보증금	113,229	107,064

미수수익	1,565,959	1,595,096

소 계	2,202,095	2,400,391

현재가치할인차금	(2,149)	(1,563)

대손충당금	(21,399)	(22,898)

총 계	2,178,547	2,375,930

(*) 당분기 와 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 각 각 16 백만원 입니다.

(4 ) 당분기말 및 전기말 현재 일괄표시한 대출채권 및 기타수취채권 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

대출채권

보험약관대출금	213	200

부동산담보대출금	2,929	4,225

신용대출금	19,385	17,638

지급보증대출금	795	794

기타대출금	927	680

계	24,249	23,537

기타수취채권

보험미수금	94	123

미수금	20,995	22,497

미수수익	310	278

계	21,399	22,898

(5) 당분기 및 전분기 중 대출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	대출채권	기타수취채권

기초잔액	23,537	22,898

증가

충당금 전입액	4,926	4,532

상각채권의 회수	11,468	-

소 계	16,394	4,532

감소

제각 등	9,154	6,031

시간가치 경과분 (Unwinding Effect)	6,528	-

소 계	15,682	6,031

분기말잔액	24,249	21,399

2) 전분기

구 분	대출채권	기타수취채권

기초잔액	20,243	40,865

증가

충당금 전입액	15,541	3,957

상각채권의 회수	14,251	-

소 계	29,792	3,957

감소

제각 등	17,946	23,099

시간가치 경과분 (Unwinding Effect)	9,293	-

소 계	27,239	23,099

분기말잔액	22,796	21,723

(6) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권 대비 대손충당금 설정비율은다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

대출채권	42,681,706	38,775,230

기타수취채권	2,202,095	2,400,391

계	44,883,801	41,175,621

대손충당금	45,648	46,435

설정비율(%)	0.10%	0.11%

(7) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권 중 회사의 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계정과목	구 분	당분기	전기

보험미수금	결산일 자동이체등과 관련된 미입금보험료	110,765	121,479

보험료 정산특약관련 보험미수금	1,122	1,008

재보험관련 보험미수금	300	12,185

계	112,187	134,672

8. 파생금융상품 및 위험회피회계 :

회사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다.매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적과 자산ㆍ부채 관리를 위한 금리옵션 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 회사가 보유하고 있는 채권에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 이자율스왑과 통화스왑을 이용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	-	-	145,970	429,022	145,970	429,022

통화선도	2,400	1,041	10,391	39,910	12,791	40,951

이자율스왑	8,451	-	-	-	8,451	-

내재파생상품	789	2,247	-	-	789	2,247

소 계	11,640	3,288	156,361	468,932	168,001	472,220

신용위험조정	-	-	-	-	-	-

합 계	11,640	3,288	156,361	468,932	168,001	472,220

2) 전기

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	2,202	4,104	110,432	684,188	112,634	688,292

통화선도	238	15,359	9,891	31,383	10,129	46,742

이자율스왑	12,628	-	-	-	12,628	-

내재파생상품	1,227	1,953	-	-	1,227	1,953

소계	16,295	21,416	120,323	715,571	136,618	736,987

신용위험조정	-	-	(86)	-	(86)	-

합계	16,295	21,416	120,237	715,571	136,532	736,987

(2) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익잔액(BS)

통화스왑	-	-	-	11,605,560	405,805	177,286	34,732

통화선도	225,356	6,323	1,041	1,766,682	16,653	37,623	(18,855)

이자율스왑	83,500	-	4,177	-	-	-	-

지수선물	3,256,322	-	-	-	-	-	-

내재파생상품 등	-	573	2,005	-	-	-	-

계	3,565,178	6,896	7,223	13,372,242	422,458	214,909	15,877

2) 전분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익잔액(BS)

통화스왑	32,459	1,466	1,352	8,135,984	602,522	4,748	13,019

통화선도	178,975	6,782	11	1,480,983	66,827	37,906	(17,536)

이자율스왑	113,500	10,758	-	-	-	-	-

주식선도	-	-	-	234,252	-	-	(22,364)

지수선물	200,751	-	-	-	-	-	-

내재파생상품 등	-	5,385	163	-	-	-	(285)

계	525,685	24,391	1,526	9,851,219	669,349	42,654	(27,166)

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	분기말

위험회피목적파생상품평가손익	51,397	(247,259)	216,808	20,946

계약자지분조정으로의 배부액	-

이연법인세부채로의 배부액	5,069

기타포괄손익누계액으로의 배부액	15,877

2 ) 전분기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	분기말

위험회피목적파생상품평가손익	1,238	(593,813)	556,736	(35,839)

계약자지분조정으로의 배부액	-

이연법인세부채로의 배부액	(8,673)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(27,166)

(4) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간 은 2034년 6월 20일까지 이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만 기도래등으로 2017년 10월 1일 부 터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법 인세 고려 후) 은 1 1,831 백만원 입니다. ( 5) 당분기 현금흐름위험회피파생금융상품 평가손익 중 비효과적인 금액은 9,170 백만원 입니다.

9. 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류 : 9.1 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부가액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	장부가액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,229,711	1,229,711

당기손익인식금융자산	1,128,118	1,128,118

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	11,640	11,640

매도가능금융자산	146,218,963	146,218,963

만기보유금융자산	263,628	320,921

대출채권	42,774,707	42,794,862

기타수취채권	2,178,547	2,178,547

위험회피목적파생상품자산	156,361	156,361

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	3,288	3,288

기타금융부채	906,705	906,705

위험회피목적 파생상품부채	468,932	468,932

2) 전기

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,369,418	3,369,418

당기손익인식금융자산	972,746	972,746

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	16,295	16,295

매도가능금융자산	137,439,453	137,439,453

만기보유금융자산	293,048	361,668

대출채권	38,863,585	39,076,408

기타수취채권	2,375,930	2,375,930

위험회피목적파생상품자산	120,237	120,237

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	21,416	21,416

기타금융부채	1,007,679	1,007,679

위험회피목적 파생상품부채	715,571	715,571

상기 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다. ① 현금및현금성자산 : 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

② 유 가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

③ 대출채권 : 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 취득일 기준 잔존 만기가 1년 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품 등은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. ④ 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. ⑤ 기타수취채권 및 기타금융부채 : 기타수취채권 및 기타금융부채는 수취 또는 지급이 단기간 내에 발생하는 미수금, 미지급금 등이며, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

금융상품 범주	당분기	전기

지분증권	11,662	8,683

당해 지분증권은 민영화되지 않은 비시장성 공기업주식 또는 공익성이 강한 비영리회사에 대한 것으로 공적인 가치창출규모를 계량화하기 어렵거나, 프로젝트 파이낸싱에 투자된 비상장 지분상품 등으로 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 회사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 민영화 혹은 프로젝트의 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

9.2 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적 이동은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	56,173	1,071,945	-	1,128,118

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	-	11,640	-	11,640

위험회피목적파생상품자산	-	156,361	-	156,361

매도가능금융자산	83,099,513	61,165,278	1,942,510	146,207,301

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	-	3,288	-	3,288

위험회피목적파생상품부채	-	468,932	-	468,932

2) 전기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산	30,320	942,426	-	972,746

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	-	16,295	-	16,295

위험회피목적파생상품자산	-	120,237	-	120,237

매도가능금융자산	73,245,230	62,476,278	1,709,262	137,430,770

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	-	21,416	-	21,416

위험회피목적파생상품부채	-	715,571	-	715,571

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	매도가능금융자산	합계

기초금액	1,641,420	1,641,420

총손익

- 당기손익 인식분	12,452	12,452

- 기타포괄손익 인식분	27,682	27,682

취득	366,158	366,158

매각	(95,731)	(95,731)

수준 3으로의 유입	-	-

수준 3으로부터의 유출	-	-

기타	(9,471)	(9,471)

분기말금액	1,942,510	1,942,510

2) 전분기

구 분	매도가능금융자산	합계

기초금액	1,540,384	1,540,384

총손익

- 당기손익 인식분	7,433	7,433

- 기타포괄손익 인식분	10,647	10,647

취득	143,102	143,102

매각	(69,722)	(69,722)

수준 3으로의 유입	-	-

수준 3으로부터의 유출	-	-

기타	(18,475)	(18,475)

분기말금액	1,613,369	1,613,369

(4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기 손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*)	83,315	(10,605)	73,635	(20,323)

(*) 지분 증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률( -1%~4% )과 할인율 또는 청산가치( -1%~1% )와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다

(5 ) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

만기보유금융자산	302,526	18,395	-	320,921

대출채권	-	-	42,617,736	42,617,736

2) 전기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

만기보유금융자산	312,770	48,898	-	361,668

대출채권	-	-	39,076,408	39,076,408

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원).

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식금융자산	1,071,945	2	DCF모형	-	-

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	11,640	2	DCF모형,내재선도금리 산출법	-	-

위험회피목적파생상품자산	156,361	2	DCF모형,내재선도금리 산출법	-	-

매도가능금융자산	61,165,278	2	DCF모형	-	-

1,942,510	3	DCF모형, 유사기업비교법, FCFE모형, 배당할인모형, 순자산가치법 등	성장률	-

할인율

청산가치	-

만기보유금융자산	18,395	2	DCF모형	-	-

대출채권(*)	42,617,736	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드,조기상환율	-

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	3,288	2	DCF모형,내재선도금리 산출법	-	-

위험회피목적파생상품부채	468,932	2	DCF모형,내재선도금리 산출법	-	-

(*) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

9.3 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	당기손익인식금융자산 및금융부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대출채권및수취채권	위험회피 파생금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	1,229,711	-	-	1,229,711

당기손익인식금융자산	1,128,118	-	-	-	-	-	1,128,118

당기손익인식금융자산
(매매목적파생상품자산)	11,640	-	-	-	-	-	11,640

매도가능금융자산	-	146,218,963	-	-	-	-	146,218,963

만기보유금융자산	-	-	263,628	-	-	-	263,628

대출채권	-	-	-	42,774,707	-	-	42,774,707

기타수취채권	-	-	-	2,178,547	-	-	2,178,547

위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	156,361	-	156,361

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	3,288	-	-	-	-	-	3,288

기타금융부채	-	-	-	-	-	906,705	906,705

위험회피목적파생상품부채	-	-	-	-	468,932	-	468,932

2) 전기

구 분	당기손익인식금융자산 및금융부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대출채권및수취채권	위험회피 파생금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	3,369,418	-	-	3,369,418

당기손익인식금융자산	972,746	-	-	-	-	-	972,746

당기손익인식금융자산
(매매목적파생상품자산)	16,295	-	-	-	-	-	16,295

매도가능금융자산	-	137,439,453	-	-	-	-	137,439,453

만기보유금융자산	-	-	293,048	-	-	-	293,048

대출채권	-	-	-	38,863,585	-	-	38,863,585

기타수취채권	-	-	-	2,375,930	-	-	2,375,930

위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	120,237	-	120,237

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	21,416	-	-	-	-	-	21,416

기타금융부채	-	-	-	-	-	1,007,679	1,007,679

위험회피목적파생상품부채	-	-	-	-	715,571	-	715,571

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산

외환손익	(316)	99

이자수익/비용	580	256

평가/처분손익(당기손익)	20,202	18,679

매도가능금융자산

손상/환입(당기손익)	(1,368)	(39,488)

외환손익	(315,747)	(536,042)

이자수익/비용	2,766,616	2,840,382

처분손익(당기손익)	77,755	41,290

총평가손익(*)	5,885,098	7,866,531

총평가손익 손익대체	139,168	(91,590)

배당금수익	603,754	350,922

만기보유금융자산

이자수익/비용	12,139	17,289

대출채권

외환손익	6,665	(69,466)

이자수익/비용	1,373,896	1,263,158

평가/처분손익(당기손익)	(4,926)	(15,541)

기타수취채권

외환손익	(2,758)	(11,480)

이자수익/비용	5,716	7,135

평가/처분손익(당기손익)	(4,532)	(3,957)

기타금융부채

외환손익	4,381	805

이자수익/비용	(5,346)	(6,221)

매매목적파생상품

평가/처분손익(당기손익)	(107,598)	63,268

위험회피목적파생상품

평가/처분손익(당기손익)	265,816	662,024

총평가손익(*)	216,808	556,736

총평가손익 손익대체	(247,259)	(593,813)

(*) 총평가손익의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다.

9.4 금융자산의 양도회사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당분기

구 분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의 장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

국공채	-	390,459	-	390,459	-	한국예탁결제원

-	9,275,848	-	9,275,848	-	한국증권금융

기타	-	54,526	-	54,526	-	한국예탁결제원

합계	-	9,720,833	-	9,720,833	-

2) 전기

구 분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의 장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

국공채	-	76,700	-	76,700	-	한국예탁결제원

-	8,164,722	-	8,164,722	-	한국증권금융

기타	-	108,025	-	108,025	-	한국예탁결제원

-	59,887	-	59,887	-	한국증권금융

합계	-	8,409,334	-	8,409,334	-

10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 : 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 지분율 현황등(단위: 백만원).

회사명	소재국가	중간재무제표결산일	당분기	전기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

삼성생명서비스손해사정	한국	9월 30일	99.78	19,238	99.78	19,238

SSI Holding(*1)	태국	9월 30일	49.00	8,642	49.00	8,642

Park Capital Holding(*2)	태국	9월 30일	49.00	16,861	49.00	16,861

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd(*2)	태국	9월 30일	35.78	23,751	35.78	23,751

30 Gresham Street (Jersey) Limited	Jersey	9월 30일	100.00	212,593	100.00	204,263

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	한국	9월 30일	60.21	76,119	60.21	72,702

북경삼성치업유한공사	중국	9월 30일	90.00	723,432	90.00	656,189

삼성SRA자산운용	한국	9월 30일	100.00	20,000	100.00	20,000

삼성자산운용	한국	9월 30일	100.00	401,788	100.00	401,787

삼성카드	한국	9월 30일	71.86	3,024,245	71.86	3,024,245

삼성생명금융서비스보험대리점	한국	9월 30일	100.00	40,000	100.00	40,000

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호(*3)	한국	9월 30일	14.26	9,510	14.26	9,652

삼성SRA사모부동산투자신탁 제2호(*3)	한국	9월 30일	20.70	37	20.70	27,122

삼성사모부동산투자신탁제1호(*3)	한국	9월 30일	41.38	132,310	41.38	130,595

삼성사모부동산투자신탁제3호(*3)	한국	9월 30일	22.22	38	22.22	44

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호(*3)	한국	9월 30일	47.07	143,315	47.07	147,649

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호(*3)	한국	9월 30일	36.00	172,380	36.00	132,119

삼성차이나증권자투자신탁 제1호	한국	9월 30일	57.33	53,276	60.85	48,238

삼성미국코어채권증권자투자신탁H	한국	9월 30일	51.85	55,453	47.20	53,274

삼성아시아대표주증권자투자신탁 제2호	한국	9월 30일	50.39	25,832	50.69	21,270

삼성미국다이나믹자산배분증권자투자신탁H	한국	9월 30일	85.92	141,949	77.29	130,385

삼성대한민국신수종산업증권투자신탁 제1호	한국	9월 30일	79.26	35,991	67.95	30,280

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호(*3)	한국	9월 30일	39.04	29,438	53.84	24,769

삼성아시아롱숏증권자투자신탁	한국	9월 30일	59.95	26,719	59.90	26,395

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호(*3)	한국	9월 30일	36.86	77,930	36.86	80,296

HSI Futures RMB FX ETF(*4)	한국	9월 30일	-	-	85.85	13,933

삼성 KODEX JAPAN증권상장지수투자신탁	한국	9월 30일	66.67	9,928	66.67	9,232

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H	한국	9월 30일	53.04	22,437	66.95	20,735

삼성인도중소형FOCUS증권자투자신탁UH(*4)	한국	9월 30일	-	-	33.58	5,463

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H(*3)	한국	9월 30일	59.06	89,274	69.54	80,264

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	한국	9월 30일	61.54	53,319	61.54	30,677

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	한국	9월 30일	99.98	99,858	99.98	97,760

삼성아시아배당주증권자투자신탁H(*3)	한국	9월 30일	42.13	13,034	48.74	10,839

삼성중국본토채권증권자투자신탁RMB-H	한국	9월 30일	99.98	33,199	99.95	49,467

삼성미국인덱스증권자투자신탁H	한국	9월 30일	83.09	18,851	88.89	16,932

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	한국	9월 30일	55.18	3,733	98.64	3,356

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	한국	9월 30일	93.00	8,593	57.43	7,962

삼성일본중소형Focus증권자투자신탁H	한국	9월 30일	44.07	20,978	51.38	20,687

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁(*3)	한국	9월 30일	50.00	27,529	50.00	32,701

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	한국	9월 30일	66.13	37,473	66.13	27,877

한국형 TDF 2020 증권투자신탁 H(*4)	한국	9월 30일	-	-	33.64	5,069

한국형 TDF 2025 증권투자신탁 H(*4)	한국	9월 30일	-	-	50.56	5,105

한국형 TDF 2030 증권투자신탁 H(*4)	한국	9월 30일	-	-	59.37	5,123

한국형 TDF 2035 증권투자신탁 H(*4)	한국	9월 30일	-	-	69.24	5,147

한국형 TDF 2040 증권투자신탁 H(*4)	한국	9월 30일	-	-	49.33	5,151

한국형 TDF 2045 증권투자신탁 H(*4)	한국	9월 30일	-	-	67.80	5,164

한국형 TDF 2015 증권투자신탁 H	한국	9월 30일	59.26	5,238	99.41	4,941

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	한국	9월 30일	76.92	32,310	76.92	16,110

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호(*3)	한국	9월 30일	35.93	34,023	35.93	34,419

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호(*3)	한국	9월 30일	29.41	46,557	-	-

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호(*3)	한국	9월 30일	36.84	48,615	-	-

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호	한국	9월 30일	95.45	31,950	-

삼성 VLCC전문투자형사모투자신탁제2호(*3)	한국	9월 30일	30.57	16,198	-	-

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호	한국	9월 30일	52.08	24,171	-	-

삼성한국형RIF증권자투자신탁 H	한국	9월 30일	72.68	5,014	-	-

삼성한국형RIF플러스증권자투자신탁 H	한국	9월 30일	94.99	5,048	-	-

하이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	한국	9월 30일	99.77	38,708	-	-

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	한국	9월 30일	99.75	36,282	-	-

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제1호	한국	9월 30일	85.00	51,230	-	-

삼성배당주장기증권 제1호(*3)	한국	9월 30일	23.57	15,264	-	-

삼성착한책임투자증권투자신탁 제1호(*3)	한국	9월 30일	36.52	10,202	-	-

삼성유럽시너지오버레이증권자H	한국	9월 30일	98.04	9,991	-	-

삼성LDI미국투자적격장기채권증권자H	한국	9월 30일	100.00	99,366	-	-

삼성LDI미국투자적격중단기채권증권자H	한국	9월 30일	100.00	99,899	-	-

삼성H클럽멀티스트레티지전문사모제1호(*3)	한국	9월 30일	21.67	11,620	-	-

소 계	6,530,739	5,863,880

관계기업

삼성증권	한국	9월 30일	29.39	834,455	30.10	722,630

에이앤디신용정보(*5)	한국	9월 30일	19.50	2,947	19.50	2,947

코크렙14호(*4)	한국	9월 30일	-	-	14.00	4,389

신공항하이웨이(*5)	한국	9월 30일	8.85	20,209	8.85	20,209

삼성벤처18호	한국	9월 30일	40.00	13,858	40.00	18,972

삼성벤처25호	한국	9월 30일	30.00	19,140	30.00	20,403

삼성벤처30호	한국	9월 30일	21.05	14,208	21.05	9,100

중은삼성인수보험 유한공사	중국	9월 30일	25.00	58,562	25.00	58,562

소 계	963,379	857,212

공동기업

생보부동산신탁	한국	9월 30일	50.00	29,958	50.00	29,958

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l (*6)	이탈리아	9월 30일	51.00	67,274	51.00	63,127

소 계	97,232	93,085

합 계	7,591,350	6,814,177

(*1) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 지배회사가 피투자회사의 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 지배회사의 직접 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 지배기업의 직접 보유지분과 종속기업이 보유한 지분을 고려하면, 피투자기업에 대한 지배력을 행사할 수 있으므로, 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 종속기업에 포함되었습니다.(*4) 당분기 중 종속기업 및 관계기업에서 제외되었습니다.(*5) 회사의 임직원이 피투자회사의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 변동내역 (단위: 백만원) 1) 당분기

회사명	기초평가액	취득	처분	평가 등	분기말평가액

종속기업

삼성생명서비스손해사정	19,238	-	-	-	19,238

SSI Holding	8,642	-	-	-	8,642

Park Capital Holding	16,861	-	-	-	16,861

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd	23,751	-	-	-	23,751

30 Gresham Street (Jersey) Limited	204,263	-	-	8,330	212,593

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	72,702	1,969	-	1,448	76,119

북경삼성치업유한공사	656,189	67,243	-	-	723,432

삼성SRA자산운용	20,000	-	-	-	20,000

삼성자산운용	401,787	1	-	-	401,788

삼성카드	3,024,245	-	-	-	3,024,245

삼성생명금융서비스보험대리점	40,000	-	-	-	40,000

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	9,652	-	-	(142)	9,510

삼성SRA사모부동산투자신탁 제2호	27,122	-	(27,095)	10	37

삼성사모부동산투자신탁제1호	130,595	-	-	1,715	132,310

삼성사모부동산투자신탁제3호	44	-	-	(6)	38

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	147,649	-	(2,142)	(2,192)	143,315

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	132,119	41,192	-	(931)	172,380

삼성차이나증권자투자신탁 제1호	48,238	1,187	(7,664)	11,515	53,276

삼성미국코어채권증권자투자신탁H	53,274	315	-	1,864	55,453

삼성아시아대표주증권자투자신탁 제2호	21,270	-	-	4,562	25,832

삼성미국다이나믹자산배분증권자투자신탁H	130,385	-	-	11,564	141,949

삼성대한민국신수종산업증권투자신탁 제1호	30,280	641	-	5,070	35,991

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호	24,769	423	-	4,246	29,438

삼성 아시아롱숏증권자투자신탁	26,395	-	-	324	26,719

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	80,296	-	(2,341)	(25)	77,930

HSI Futures RMB FX ETF	13,933	-	(13,933)	-	-

삼성 KODEX JAPAN증권상장지수투자신탁	9,232	-	-	696	9,928

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H	20,735	353	-	1,349	22,437

삼성인도중소형FOCUS증권자투자신탁UH	5,463	-	(5,463)	-	-

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H	80,264	-	-	9,010	89,274

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	30,677	22,162	-	480	53,319

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	97,760	527	-	1,571	99,858

삼성아시아배당주증권자투자신탁H	10,839	-	-	2,195	13,034

삼성중국본토채권증권자투자신탁RMB-H	49,467	-	(14,840)	(1,428)	33,199

삼성미국인덱스증권자투자신탁H	16,932	193	-	1,726	18,851

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	3,356	87	-	290	3,733

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	7,962	58	-	573	8,593

삼성 일본중소형Focus증권자투자신탁H	20,687	385	(4,846)	4,752	20,978

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	32,701	37,067	(42,520)	281	27,529

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	27,877	9,215	-	381	37,473

한국형 TDF 2020 증권투자신탁 H	5,069	-	-	(5,069)	-

한국형 TDF 2025 증권투자신탁 H	5,105	-	-	(5,105)	-

한국형 TDF 2030 증권투자신탁 H	5,123	-	-	(5,123)	-

한국형 TDF 2035 증권투자신탁 H	5,147	-	-	(5,147)	-

한국형 TDF 2040 증권투자신탁 H	5,151	-	-	(5,151)	-

한국형 TDF 2045 증권투자신탁 H	5,164	-	-	(5,164)	-

한국형 TDF 2015 증권투자신탁 H	4,941	-	-	297	5,238

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	16,110	15,897	-	303	32,310

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호	34,419	-	(324)	(72)	34,023

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호	-	47,121	(709)	145	46,557

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호	-	49,004	-	(389)	48,615

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호	-	32,076	-	(126)	31,950

삼성 VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	-	10,790	(101)	5,509	16,198

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호	-	23,992	-	179	24,171

삼성한국형RIF증권자투자신탁 H	-	5,000	-	14	5,014

삼성한국형RIF플러스증권자투자신탁 H	-	5,000	-	48	5,048

하이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	-	42,740	(4,033)	1	38,708

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	-	37,067	-	(785)	36,282

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제1호	-	51,000	-	230	51,230

삼성배당주장기증권 제1호	-	678	(4,794)	19,380	15,264

삼성착한책임투자증권투자신탁 제1호	-	10,000	-	202	10,202

삼성유럽시너지오버레이증권자H	-	10,000	-	(9)	9,991

삼성LDI미국투자적격장기채권증권자H	-	100,000	-	(634)	99,366

삼성LDI미국투자적격중단기채권증권자H	-	100,000	-	(101)	99,899

삼성H클럽멀티스트레티지전문사모제1호	-	-	-	11,620	11,620

소 계	5,863,880	723,383	(130,805)	74,281	6,530,739

관계기업

삼성증권	722,630	111,825	-	-	834,455

에이앤디신용정보	2,947	-	-	-	2,947

코크렙14호	4,389	-	(4,389)	-	-

신공항하이웨이	20,209	-	-	-	20,209

삼성벤처18호	18,972	-	(5,114)	-	13,858

삼성벤처25호	20,403	306	(1,569)	-	19,140

삼성벤처30호	9,100	5,108	-	-	14,208

중은삼성인수보험 유한공사	58,562	-	-	-	58,562

소 계	857,212	117,239	(11,072)	-	963,379

공동기업

생보부동산신탁	29,958	-	-	-	29,958

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l	63,127	-	-	4,147	67,274

소 계	93,085	-	-	4,147	97,232

합 계	6,814,177	840,622	(141,877)	78,428	7,591,350

2) 전분기

회사명	기초평가액	취득	처분	평가 등	분기말평가액

종속기업

삼성생명서비스손해사정	19,238	-	-	-	19,238

SSI Holding	8,642	-	-	-	8,642

Park Capital Holding	16,861	-	-	-	16,861

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd	23,751	-	-	-	23,751

30 Gresham Street (Jersey) Limited	239,556	-	-	(43,281)	196,275

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	70,624	1,733	-	239	72,596

북경삼성치업유한공사	548,678	57,086	-	-	605,764

삼성SRA자산운용	20,000	-	-	-	20,000

삼성자산운용	396,491	-	-	-	396,491

삼성카드	-	1,541,228	-	1,483,017	3,024,245

삼성생명금융서비스보험대리점	40,000	-	-	-	40,000

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	9,609	-	-	(147)	9,462

삼성SRA사모부동산투자신탁 제2호	27,004	-	-	579	27,583

삼성사모부동산투자신탁제1호	130,274	-	-	(2,014)	128,260

삼성사모부동산투자신탁제3호	46,536	-	-	(2,376)	44,160

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	147,293	-	(3,267)	1,454	145,480

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	58,088	75,659	-	(422)	133,325

삼성배당주장기증권 제1호	47,416	-	(29,267)	(18,149)	-

삼성인덱스플러스증권투자신탁 제1호	42,675	-	(24,461)	(18,214)	-

삼성차이나증권자투자신탁 제1호	45,973	-	-	4,529	50,502

삼성미국코어채권증권자투자신탁H	51,317	615	-	2,488	54,420

삼성아시아대표주증권자투자신탁 제2호	19,825	-	-	970	20,795

삼성미국다이나믹자산배분증권자투자신탁H	308,053	-	(185,524)	5,388	127,917

삼성대한민국신수종산업증권투자신탁 제1호	29,165	-	-	130	29,295

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호	23,621	-	-	238	23,859

삼성 아시아롱숏증권자투자신탁	28,855	-	-	(1,846)	27,009

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	83,345	-	(2,275)	(2)	81,068

HSI Futures RMB FX ETF	27,784	-	-	470	28,254

삼성 KODEX JAPAN증권상장지수투자신탁	8,768	-	-	(344)	8,424

삼성 KODEX 미국 IT증권 상장지수투자신탁	11,871	-	(11,871)	-	-

삼성 KODEX 미국 금융증권 상장지수투자신탁	9,178	-	(9,178)	-	-

삼성 KODEX 미국 산업재증권 상장지수투자신탁	5,843	-	(5,843)	-	-

삼성 KODEX 미국 에너지증권 상장지수투자신탁	3,645	-	(3,645)	-	-

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H	20,180	36	-	506	20,722

삼성인도중소형FOCUS증권자투자신탁UH	5,119	-	-	306	5,425

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H	73,739	-	-	1,104	74,843

삼성글로벌채권증권자투자신탁H[채권]	-	100,000	-	245	100,245

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	2,474	20,104	-	(454)	22,124

삼성아시아배당주증권자투자신탁H	10,010	-	-	886	10,896

삼성중국본토채권증권자투자신탁RMB-H	50,154	-	-	(320)	49,834

삼성미국인덱스증권자투자신탁H	-	15,000	-	1,051	16,051

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	-	3,000	-	51	3,051

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	7,000	-	(100)	6,900

삼성일본중소형Focus증권자투자신탁H	-	-	-	19,114	19,114

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	-	32,512	-	527	33,039

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	-	14,496	-	63	14,559

한국형 TDF 2020 증권투자신탁 H	-	5,000	-	168	5,168

한국형 TDF 2025 증권투자신탁 H	-	5,000	-	194	5,194

한국형 TDF 2030 증권투자신탁 H	-	5,000	-	197	5,197

한국형 TDF 2035 증권투자신탁 H	-	5,000	-	205	5,205

한국형 TDF 2040 증권투자신탁 H	-	5,000	-	201	5,201

한국형 TDF 2045 증권투자신탁 H	-	5,000	-	198	5,198

소 계	2,711,655	1,898,469	(275,331)	1,436,849	5,771,642

관계기업

삼성카드	1,483,017	-	-	(1,483,017)	-

에이앤디신용정보	2,947	-	-	-	2,947

코크렙14호	6,143	-	-	-	6,143

신공항하이웨이	20,209	-	-	-	20,209

삼성벤처18호	24,732	-	(5,760)	-	18,972

삼성벤처25호	21,288	149	(831)	-	20,606

삼성벤처30호	3,280	4,700	-	-	7,980

KTIC27호	1,009	-	(1,009)	-	-

중은삼성인수보험 유한공사	58,562	-	-	-	58,562

소 계	1,621,187	4,849	(7,600)	(1,483,017)	135,419

공동기업

생보부동산신탁	29,958	-	-	-	29,958

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l	63,771	-	-	(2,500)	61,271

소 계	93,729	-	-	(2,500)	91,229

합 계	4,426,571	1,903,318	(282,931)	(48,668)	5,998,290

(3) 당분기 중 기타포괄손익누계액과 계약자지분조정으로 계상된 관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익지분의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당 분기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가 등	분기말

관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익지분	41,623	(1,274)	60,347	100,696

계약자지분조정으로의 배부액	21,183

이연법인세부채로의 배부액	19,242

기타포괄손익누계액으로의 배부액	60,271

2) 전 분기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가 등	분기말

관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익지분	14,135	-	20,606	34,741

계약자지분조정으로의 배부액	7,454

이연법인세부채로의 배부액	6,603

기타포괄손익누계액으로의 배부액	20,684

(4) 시장성 있는 관계ㆍ종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소유주식수(주)	주가(원)	시가(백만원)	장부가액(백만원)

삼성카드	83,259,006	36,850	3,068,094	3,024,245

삼성증권	26,246,112	34,550	906,803	834,455

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 관계ㆍ종속기업투자관련 이익과 손실은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

관계ㆍ종속기업관련이익

배당이익	213,002	108,509

처분이익	8,492	9,954

소 계	221,494	118,463

관계ㆍ종속기업관련손실

처분손실	788	852

손상차손	-	11,504

소 계	788	12,356

11. 투자부동산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	계

취득원가	2,154,061	2,606,896	208,313	4,969,270

감가상각누계액	-	(746,943)	-	(746,943)

순장부가액	2,154,061	1,859,953	208,313	4,222,327

2) 전기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	계

취득원가	2,227,134	2,688,533	166,182	5,081,849

감가상각누계액	-	(748,390)	-	(748,390)

순장부금액	2,227,134	1,940,143	166,182	4,333,459

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	계

기초	2,227,134	1,940,143	166,182	4,333,459

취득 및 자본적지출	1,016	20,180	65,495	86,691

본계정대체	7,332	16,060	(23,392)	-

감가상각비	-	(40,009)	-	(40,009)

기타(*)	(81,421)	(76,421)	28	(157,814)

기말	2,154,061	1,859,953	208,313	4,222,327

(*) 유형자산 및 매각예정자산으로의 계정대체 등 입니다.

2) 전분기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	계

기초	2,461,883	2,201,020	139,831	4,802,734

취득 및 자본적지출	-	26,685	77,863	104,548

본계정대체	-	46,588	(46,588)	-

처분 및 폐기	-	(8,535)	-	(8,535)

감가상각비	-	(43,686)	-	(43,686)

기타(*)	(165,817)	(204,064)	(19,063)	(388,944)

분기말	2,296,066	2,018,008	152,043	4,466,117

(*) 유형자산 및 매각예정자산으로의 계정대체 등 입니다. 당분 기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는 각각 5,775,055 백만원 및 6,029,210 백만원 입니 다. 해당 투자부동산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자 부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다.

(3) 당 분기 및 전분기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다 음과 같습니 다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	162,889	221,247

운영비용

임대수익 발생부분	84,500	88,345

임대수익 발생부분 이외	2,018	1,071

12. 유형자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	기타	계

취득원가	273,043	983,971	7,836	428,107	1,692,957

감가상각누계액	-	(301,140)	-	(299,565)	(600,705)

순장부가액	273,043	682,831	7,836	128,542	1,092,252

2) 전기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	기타	계

취득원가	413,004	1,169,350	6,928	439,723	2,029,005

감가상각누계액	-	(349,730)	-	(317,570)	(667,300)

순장부금액	413,004	819,620	6,928	122,153	1,361,705

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) .

1) 당분기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	기타	계

기초	413,004	819,620	6,928	122,153	1,361,705

취득 및 자본적지출	-	18,204	1,147	23,502	42,853

본계정대체로인한증감	-	211	(211)	-	-

감가상각비	-	(23,376)	-	(15,876)	(39,252)

처분 및 폐기	-	-	-	(1,239)	(1,239)

기타(*)	(139,961)	(131,828)	(28)	2	(271,815)

기말	273,043	682,831	7,836	128,542	1,092,252

(*) 투자부동산 및 매각예정자산으로의 계정대체 등 입니다.

2) 전분기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	기타	계

기초	607,356	1,059,263	6,914	70,243	1,743,776

취득 및 자본적지출	-	17,827	11,430	60,366	89,623

본계정대체로인한증감	-	30,526	(30,526)	-	-

처분 및 폐기	(31)	(5,653)	-	(561)	(6,245)

감가상각비	-	(28,039)	-	(13,916)	(41,955)

기타(*)	(118,477)	(199,189)	19,062	-	(298,604)

분기말	488,848	874,735	6,880	116,132	1,486,595

(*) 투자부동산 및 매각예정자산으로의 계정대체 등 입니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산 및 유형자산에 대한 보험가입의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) .

보험종류	부보자산	부보금액	보험가입처

재산종합보험	건물 등	5,439,958	삼성화재해상보험㈜

(4) 당분기말 현재 회사의 토지, 건물에 대해서는 임대보증금과 관련하여 각각 68,960 만원 및 23,408 만원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

13. 무형자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타	계

취득가액	417,704	217,566	74,497	13,204	722,971

상각누계액	(153,010)	(152,451)	-	(12,920)	(318,381)

손상차손누계액	-	-	(5,125)	-	(5,125)

순장부가액	264,694	65,115	69,372	284	399,465

2) 전기

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타	계

취득가액	342,452	214,054	74,759	13,108	644,373

상각누계액	(140,451)	(138,205)	-	(12,801)	(291,457)

손상차손누계액	-	-	(5,142)	-	(5,142)

순장부금액	202,001	75,849	69,617	307	347,774

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타	계

기초	202,001	75,849	69,617	307	347,774

취득	75,252	3,512	313	96	79,173

처분	-	-	(558)	-	(558)

상각	(12,559)	(14,246)	-	(119)	(26,924)

분기말	264,694	65,115	69,372	284	399,465

2) 전분기

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타	계

기초	152,889	64,354	68,694	385	286,322

취득	15,477	12,385	671	58	28,591

처분	-	-	(600)	-	(600)

상각	(12,558)	(12,419)	-	(120)	(25,097)

손상	-	-	(13)	-	(13)

분기말	155,808	64,320	68,752	323	289,203

1 4. 기타자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

재보험자산	65,199	62,290

선급비용	56,215	24,635

선 급 금	677	380

신계약비	3,253,794	3,541,674

순확정급여자산	-	1,237

계	3,375,885	3,630,216

(2) 재보험자산 당분기말 및 전기말 현재 재보험자산 의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

출재지급준비금	4,376	5,488

출재미경과보험료적립금	13,440	12,375

출재미보고발생손해액	47,383	44,427

계	65,199	62,290

(3) 신계약비

당분기 및 전분기 중 신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

개인보험	단체보험	계	개인보험	단체보험	계

당기이연액	1,207,320	60,909	1,268,229	1,284,779	61,231	1,346,010

기 초 잔 액	3,408,774	132,900	3,541,674	3,723,712	132,655	3,856,367

소 계	4,616,094	193,809	4,809,903	5,008,491	193,886	5,202,377

당기상각액	1,493,571	62,538	1,556,109	1,521,166	62,154	1,583,320

분기말잔액	3,122,523	131,271	3,253,794	3,487,325	131,732	3,619,057

15. 특별계정 및 신탁계정 :

(1) 특별계정 1) 당분기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계 정 과 목	당분기	전기

자 산

현금및예치금	2,158,550	2,233,557

금융자산	43,097,804	38,768,110

기타자산	379,310	503,481

계	45,635,664	41,505,148

부 채

기타부채	223,200	308,545

보험계약부채	30,005,523	27,729,692

투자계약부채	15,571,902	15,953,145

계	45,800,625	43,991,382

자 본

기타포괄손익누계액	2,088	17,507

2) 2017년 9월 30일과 2016년 9월 30일 로 종료하는 회계기간의 원리금보장형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계 정 과 목	당분기	전분기

수 익

보험료수익	551	6067

이자수익	255,060	253,002

금융자산처분이익	23,388	17,613

금융자산평가이익	30,520	47,158

기타수익	14,222	12,085

계	323,741	335,925

비 용

계약자적립금전입액	165,691	156,867

지급보험금	17,413	31,096

특별계정운용수수료	86,265	80,361

지급수수료	2,192	1146

세금과공과	56	-

이자비용	519	1,815

금융자산처분손실	3,691	7,588

금융자산평가손실	9,066	19

기타비용	38,848	57,033

계	323,741	335,925

3) 2017년 9월 30일과 2016년 9월 30일 로 종료하는 회계기간의 실적배당형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계 정 과 목	당분기	전분기

수 익

보험료수익	4,011,026	4,085,069

이자수익	274,766	260,522

금융자산처분이익	683,431	566,782

금융자산평가이익	1,528,934	802,051

기타수익	116,115	114,763

계	6,614,272	5,829,187

비 용

계약자적립금전입액	2,493,597	1,855,559

지급보험금	2,211,153	2,057,804

최저보증비용	148,000	114,459

특별계정운용수수료	1,084,068	987,891

지급수수료	33,269	34,249

세금과공과	10,338	13,623

금융자산처분손실	366,096	516,816

금융자산평가손실	208,311	193,257

기타비용	59,440	55,529

계	6,614,272	5,829,187

4) 2017년 9월 30일 현재 회사는 삼성증권외 21개 금융기관에 파생상품 거래 등의사유로 특별계정자산 중 금융자산 277,443백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 신탁계정 회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁사업을 영위하고 있습니다. 관련 법규에 따라 신탁 재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 회사는 신탁보수로 하여 영업수익을 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 회사와 계약이 체결된 신탁금액은 4,003,651백만원 입니다.

16. 보험계약부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

개인보험	단체보험	계	개인보험	단체보험	계

보험료적립금	157,259,871	1,059,568	158,319,439	151,029,014	1,085,972	152,114,986

지급준비금	2,305,974	74,483	2,380,457	2,316,863	85,438	2,402,301

미경과보험료적립금	2,038	14,686	16,724	1,656	14,959	16,615

보증준비금	1,944,940	16	1,944,956	2,034,225	16	2,034,241

금리차보장준비금	149,029	184	149,213	145,685	186	145,871

위험률차배당준비금	412,310	3,190	415,500	405,296	3,932	409,228

이자율차배당준비금	580,763	139	580,902	574,849	169	575,018

사업비차배당준비금	263,333	2,664	265,997	250,720	3,225	253,945

장기유지특별배당준비금	5,996	8	6,004	5,962	8	5,970

재평가특별배당준비금	195	1	196	202	1	203

계	162,924,449	1,154,939	164,079,388	156,764,472	1,193,906	157,958,378

미보고발생손해액(지급준비금)	574,359	543,030

재보험료적립금	4,542	4,497

계약자이익배당준비금	31,258	8,833

배당계약손실보전준비금	49,887	39,606

계	164,739,434	158,554,344

회사는 과거 판매한 유배당 상품 중 사업방법서상 배당부리이율이 '회사에서 정한 이율(예정이율 + 이차배당율)'로 기재된 일부 유배당 상품에 대하여, 당분기부터 배당부리이율 최저하한을 '예정이율'로 소급적용하여 적립하는 것으로 수정하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 보험계약 부채는종전의 방법에 의한 경우보다 87,654백만원 추가 적립되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 보험종류별 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	개인보험	단체보험	재보험료적립금등	합 계

생존보험	사망보험	생사혼합보험

기초잔액	72,250,137	74,851,091	9,663,244	1,193,906	595,966	158,554,344

당기적립(환입)액	2,347,187	2,958,056	854,734	(38,967)	64,080	6,185,090

분기말잔액	74,597,324	77,809,147	10,517,978	1,154,939	660,046	164,739,434

2) 전분기

구 분	개인보험	단체보험	재보험료적립금등	합 계

생존보험	사망보험	생사혼합보험

기초잔액	68,857,371	69,714,390	8,539,331	1,325,385	561,296	148,997,773

당기적립(환입)액	2,584,868	3,394,525	870,052	(117,484)	62,618	6,794,579

분기말잔액	71,442,239	73,108,915	9,409,383	1,207,901	623,914	155,792,352

17. 부채적정성평가 :

(1) 평가대상 보험계약부채

2017년 6월 30일 현재의 보유계약으로서 보험료적립금과 미경과보험료적립금을 대상으로 적정성평가 여부를 검토하였으며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 보험업감독규정 제6-3조에 의한 미상각신계약비를 공제한 금액을 대상으로 하였습니다. (2) 부채적정성평가의 계산 기준일인 2017년 6월 30일 현재의 보유계약에 대해 회사가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다.

구 분	가정값(%)	산출근거

해약률	1 ~ 33	최근 5년 9개월 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약금액 대비해약금액의 비율

지급률	5 ~ 575	최근 5년 9개월 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료대비 지급보험금의 비율

할인율	2.53~ 5.17	금융감독원이 제시한 금리시나리오에 보수성을 감안하여 추정한 미래의 각 시점별 운용자산이익률

한편, 사업비 중 간접비는 주요 상품그룹별 최근 1년간의 경험통계를 기준으로 보험업감독업무시행세칙에서 정한 사업비 배부기준에 의해 산출된 Unit Cost를 적용하여 산출하였으며, 신계약비 등 직접비는 회사내부의 모집수당규정 등 관련 규정에 따라 미래에 실제 집행될 금액을 예측하여 산출하였습니다.

(3) 부채적정성평가는 금리확정 및 배당여부를 구분하여 보험계약 유형별로 수행하였으며, 부채적정성평가의 계산 기준일 현재 평가결과에 따른 보험계약 유형별 잉여 및 결손의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	잉여(결손)금액

금리확정형	유배당	(20,846,859)

무배당	(5,582,622)

금리연동형	유배당	(384,814)

무배당	27,606,316

변액	9,343,420

계	10,135,441

18. 계약자지분조정 : 당분기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

계약자배당안정화준비금	113,825	113,825

공익사업출연기금	44,000	44,000

매도가능금융자산평가손익	9,776,091	7,876,157

만기보유금융자산평가손익	32	111

관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익지분	21,183	8,695

계	9,955,131	8,042,788

19. 당기손익인식금융부채 및 기타금융부채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채는 전액 매매목적의 파생상품부채입니다 (주석8 참조). (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

보험미지급금	19,242	6,323

미지급금	79,127	89,275

미지급비용	380,450	445,211

임대보증금	435,622	466,437

(현재가치할인차금)	(10,956)	(11,843)

신탁계정미지급금	3,220	12,276

계	906,705	1,007,679

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 중 회사의 보험미지급금의 내역은 다음과같습니다(단위: 백만원).

계정과목	구 분	당분기	전기

보험미지급금	재보험관련 보험미지급금	18,145	4,153

보험료 정산특약관련 보험미지급금 등	1,097	2,170

계	19,242	6,323

20. 이연법인세자산(부채) : (1) 당분기 및 전분기 중 주요 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	당기증감	분기말	기초이연법인세자산(부채)	당기증감액	분기말이연법인세자산(부채)

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이	4,084,034	(578,984)	3,505,050	988,335	(140,112)	848,223

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이	(3,057,263)	(709,820)	(3,767,083)	(743,221)	(171,713)	(914,934)

Ⅲ. 이월결손금	-	176,557	176,557	-	42,727	42,727

Ⅳ. 자본에 부과된 이연법인세	(20,332,384)	(4,140,076)	(24,472,460)	(4,920,437)	(1,001,898)	(5,922,335)

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(19,305,613)	(5,252,323)	(24,557,936)	(4,675,323)	(1,270,996)	(5,946,319)

V. 실현가능성이 불확실한 부분	관계ㆍ종속기업투자관련손익	(1,273)	-	(1,273)

(4,676,596)	(1,270,996)	(5,947,592)

2) 전분기

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	당기증감	분기말	기초이연법인세자산(부채)	당기증감액	분기말이연법인세자산(부채)

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이	3,189,568	(191,126)	2,998,442	771,875	(46,253)	725,622

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이	(3,087,979)	328,257	(2,759,722)	(750,655)	79,438	(671,217)

Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세	(17,936,234)	(5,752,323)	(23,688,557)	(4,340,569)	(1,392,062)	(5,732,631)

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(17,834,645)	(5,615,192)	(23,449,837)	(4,319,349)	(1,358,877)	(5,678,226)

Ⅳ. 실현가능성이 불확실한 부분	관계ㆍ종속기업투자관련손익	(1,273)	-	(1,273)

(4,320,622)	(1,358,877)	(5,679,499)

(2) 2017년 9월 30일 현재 누적 일시적차이의 법인세효과 및 자본에 부과된 이연법인세는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

( 3 ) 당분기 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금 액	법인세비용

당기법인세

순확정급여부채재측정요소	(2,498)	(605)

이연법인세

매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익누계액)	4,124,333	998,090

만기보유금융자산평가손익 (기타포괄손익누계액)	(191)	(46)

위험회피목적파생상품평가손익 (기타포괄손익누계액)	(30,650)	(7,417)

관계ㆍ종속기업기타포괄손익지분 (기타포괄손익누계액)	46,585	11,273

특별계정기타포괄손익(*) (기타포괄손익누계액)	(20,343)	(4,923)

(*) 특별계정기타포괄손익누계액의 자본에 부과된 이연법인세효과 4,923백만원 은 원리금보장형 특별계정 재무상태표의 기타부채에 반영되어 있습니다.

21. 충당부채 : (1) 복구충당부채

당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

기초	7,785	7,599

증가	1,196	706

사용	(131)	(546)

상각 할인액	86	92

분기말	8,936	7,851

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(2) 기타충당부채당분기 및 전분기 현재 기타충당부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	내역	기초	당기증감	분기말

휴면보험금	(가)	132,104	(37,607)	94,497

사회공헌기금	(나)	23,114	(309)	22,805

계	155,218	(37,916)	117,302

2) 전분기

구 분	내역	기초	당기증감	분기말

휴면보험금	(가)	112,618	12,105	124,723

사회공헌기금	(나)	24,413	20,422	44,835

자살보험금	(다)	15,636	(15,636)	-

계	152,667	16,891	169,558

(가) 소멸시효완성보험계약의 보험금 환급금에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 기타부채로 계상하고 있습니다. 상기 금액의 지급시기는 보험계약자의 청구시기에 따라 변동될 수 있는 바 현재로서는 예측할 수 없습니다.(나) 생명보험회사는 자율협약을 통해 세무상이익의 일정 금액을 매년 출연의무가 발생한때 충당부채로 인식하고 있습니다. (다) 자살사망시 재해사망금 지급관련 향후 지급이 예상되는 금액으 로 , 전 기 중 지급준비금으로 계정대체되었습니다.

22. 기타부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

선수금	7,064	13,947

선수수익	16,054	15,611

선수보험료	276,521	241,779

예수금	46,061	38,836

순확정급여부채	5,373	-

장기종업원급여	45,773	65,302

기타	2,955	11,869

계	399,801	387,344

(2) 순확정급여부채 1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

순확정급여부채의 현재가치	354,982	347,780

사외적립자산의 공정가치(*)	(349,609)	(349,017)

재무상태표상 부채	5,373	(1,237)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 931 백만원(전기말: 939백만원) 이 포함된 금액입니다.2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	347,780	316,777

당기근무원가	24,358	24,015

이자비용	7,889	7,220

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(25,045)	(15,806)

DC형 전환 등	-	-

보고기간말 금액	354,982	332,206

3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따른 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	349,017	303,784

이자수익	8,126	7,085

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익 포함액 제외)	(2,498)	(735)

사용자의 기여금	20,000	35,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(23,961)	(12,578)

운용관리수수료	(1,075)	(1,020)

DC형 전환 등	-	-

보고기간말 금액	349,609	331,536

4) 당분기 및 전분기에 종업원의 퇴직급여로 인하여 회사가 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	23,815	23,778

순이자원가	(238)	135

종업원 급여에 포함된 총 비용	23,577	23,913

5) 당분기 말과 전기말 현재 회사의 사외적립자산의 대부분은 예치금으로 운용되고 있습니다.

6) 회사의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다(단위: %).

구 분	당분기	전분기

할인율	3.20	3.20

임금인상율	3.14	3.20

퇴직률	회사 경험퇴직률	회사 경험퇴직률

사망률	보험개발원 표준사망률	보험개발원 표준사망률

(3) 장기종업원급여 보고기간종료일 현재 장기종업원급여 의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) .

구 분	내역	기초	당기증감	분기말

임원성과급	(가)	45,735	(18,815)	26,920

장기근속자포상	(나)	19,567	(714)	18,853

계	65,302	(19,529)	45,773

(가) 현 임원들에게 당기를 포함한 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액에 대해서는 장기종업원급여로 계상하고 있습니다. (나) 현 임직원들에게 장기근속에 따라 포상금을 지급하는 기타장기종업원급여를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여로 계상하고 있습니다.

23 . 자본 :

(1) 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

보통주자본금	100,000	100,000

회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수 는 600,000,000주(1주의 금액:500원 ) 이며 2017년 9월 30일 현재 회사가 발행한 보통주식수와 납입자본금은 각각 200,000,000주와 100,000백만원 입니다. 또한, 회사는 주식매수선택권의 행사 또는 일반공모 증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 우리사주조합원 에게 신주를 우선배정 하는 경우 등에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다.회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기 여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 2017년 9월 30일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

(2) 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

재평가적립금	6,131	6,131

회사가 1983년 4월 1일자로 투자부동산 및 유형자산에 대하여, 자산재평가를 실시하여 계상한 재평가적립금의 잔액입니다.

(3) 자본조정 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

자기주식	(2,110,369)	(2,110,369)

(4) 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

매도가능금융자산평가손익	18,473,918	15,347,675

만기보유금융자산평가손익	58	202

위험회피목적파생상품평가손익	15,877	39,111

관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익지분	60,271	24,960

특별계정기타포괄손익	2,088	17,507

순확정급여부채 재측정요소	(80,281)	(78,388)

계	18,471,931	15,351,067

(5) 이익잉여금 1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여 금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

이익준비금	50,000	50,000

기타법정적립금	2,328	2,328

대손준비금	386,413	342,094

미처분이익잉여금	11,439,795	10,602,683

계	11,878,536	10,997,105

회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 2) 2016년 12월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 회사의 주주에 대한 배당금 215,490 만원은 2017년 4월 7 일 에 지급되었습니다 (전기 지급액: 332,793백만원 ).

3) 대손준비금 회사는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권, 가계대출채권, 부동산프로젝트파이낸싱대출채권 등의 각 호별로 한국채택국제회계기준상 대손충당금 총액과 감독규정상 대손충당금 총액의 차이로 산출되며, 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금을 차감한 금액을 한도로 합니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하며, 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액을 환입할 수 있습니다.

① 대손준비금 잔액 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

대손준비금 기 적립액	386,413	342,094

대손준비금 적립 예정 금액	33,789	44,319

대손준비금 잔액	420,202	386,413

② 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등 당분기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 분기순이익	1,096,921	1,007,451

대손준비금 전입액	(33,789)	(24,437)

대손준비금 반영후 조정손익(*)	1,063,132	983,014

대손준비금 반영후 주당 조정손익(원)	5,920원	5,453원

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 계약자지분 배분 및 이연법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 당분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

24. 보험료수익 :

당분기 및 전분기 중 발생한 개인 및 단체의 보험종류별 보험료수익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	보험종류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

개 인	생 존 보 험	1,114,790	3,603,948	1,224,725	3,756,593

사 망 보 험	2,303,895	6,935,020	2,315,852	6,906,243

생사혼합보험	593,629	1,708,782	550,326	1,542,258

단 체	단 체 보 험	103,954	316,784	105,531	318,992

계	4,116,268	12,564,534	4,196,434	12,524,086

25. 출재보험 및 수재보험 :

당분기 및 전분기 중 보험종류별 출재보험 및 수재보험 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).(1) 당분기

1) 출재보험

보험종류	구 분

재보험료비용	재보험금수익	재보험수수료수익

개인보험	국내	183,349	117,350	29,607

해외	59,049	42,397	5,785

소계	242,398	159,747	35,392

단체보험	국내	1,011	956	-

해외	-	-	-

소계	1,011	956	-

합 계	243,409	160,703	35,392

2) 수재보험

보험종류	구 분

재보험료수익	재보험금비용	재보험수수료비용

개인보험	3,085	2,924	164

단체보험	5,117	4,201	1,925

계	8,202	7,125	2,089

수재보험계약은 모두 해외에서 인수하고 있습니다.(2) 전분기

1) 출재보험

보험종류	구 분

재보험료비용	재보험금수익	재보험수수료수익

개인보험	국내	166,115	109,609	24,414

해외	52,750	39,615	5,117

소계	218,865	149,224	29,531

단체보험	국내	1,029	1,412	-

해외	-	-	-

소계	1,029	1,412	-

합 계	219,894	150,636	29,531

2) 수재보험

보험종류	구 분

재보험료수익	재보험금비용	재보험수수료비용

개인보험	3,806	2,669	264

단체보험	5,758	5,117	1,829

계	9,564	7,786	2,093

수재보험계약은 모두 해외에서 인수하고 있습니다.

26. 이자수익 : 당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	2,094	6,888	2,305	8,145

당기손익인식금융자산	303	580	86	256

매도가능금융자산	927,205	2,766,616	945,698	2,840,382

만기보유금융자산	3,861	12,139	5,646	17,289

대출채권및기타수취채권	473,477	1,379,612	426,000	1,270,293

기타	2,282	8,430	11,927	22,189

계	1,409,222	4,174,265	1,391,662	4,158,554

27. 금융상품투자손익 :

당분기 및 전분기 중 금융상품투자손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산투자이익

당기손익인식금융자산	평가이익	-	5,062	2,911	8,735

처분이익	5,230	15,659	4,792	10,315

계	5,230	20,721	7,703	19,050

매매목적파생상품
(당기손익인식금융자산ㆍ부채)	평가이익	-	6,896	-	24,391

거래이익	1,271	44,825	48,109	62,708

계	1,271	51,721	48,109	87,099

매도가능금융자산	처분이익	17,247	81,263	21,393	71,936

대출채권및기타수취채권	대손충당금환입	-	-	-	-

위험회피목적파생자산	평가이익	-	422,458	544,793	669,349

거래이익	11,901	88,334	61,705	90,262

계	11,901	510,792	606,498	759,611

금융자산투자손실

당기손익인식금융자산	평가손실	722	456	(979)	245

처분손실	-	63	15	126

계	722	519	(964)	371

매매목적파생상품
(당기손익인식금융자산ㆍ부채)	평가손실	5,361	7,223	4,473	1,526

거래손실	59,120	152,096	7,482	22,305

계	64,481	159,319	11,955	23,831

매도가능금융자산	처분손실	2,950	3,508	18,670	30,646

손상차손	187	1,368	30,264	39,488

계	3,137	4,876	48,934	70,134

대출채권및기타수취채권	대손상각	3,200	9,458	2,065	19,498

위험회피목적파생상품	평가손실	172,426	214,909	-	42,654

거래손실	21,786	30,067	5,098	54,933

계	194,212	244,976	5,098	97,587

28. 기타영업손익 : (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익

신탁계정이익	2,245	5,967	1,206	3,983

매각예정자산처분이익	-	-	77,765	106,026

투자부동산처분이익	9,299	65,072	-	-

기타	38,193	86,410	14,500	44,461

계	49,737	157,449	93,471	154,470

기타영업비용

무형자산상각비	8,968	26,924	8,463	25,097

투자부동산감가상각비	13,095	40,009	14,334	43,669

투자부동산처분손실	10,554	20,079	-	-

기타	7,807	36,550	12,792	53,463

계	40,424	123,562	35,589	122,229

(2) 당 분기 및 전 분 기 중 영업외손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익

관계ㆍ종속기업처분이익	2,690	8,492	1,964	9,954

관계ㆍ종속기업배당금수익	19,395	213,002	14,440	108,509

유형자산처분이익	35,343	79,296	15	198

매각예정자산처분이익	-	-	199,968	207,522

기타	2,076	8,149	18,754	54,958

계	59,504	308,939	235,141	381,141

영업외비용

관계ㆍ종속기업처분손실	787	788	852	852

관계ㆍ종속기업손상차손	-	-	11,504	11,504

유형자산처분손실	9,112	31,597	2,293	5,674

매각예정자산손상차손	-	2,748	-	4,830

잡손실	30,386	83,703	1,516	4,742

기부금	41	144	9,711	24,738

계	40,326	118,980	25,876	52,340

29. 사업비 :

당분기 및 전분기 중 사업비의 발생내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

신계약비	비례수당	256,855	743,743	260,502	806,395

판매촉진비	45,164	112,359	30,791	105,084

기타	149,133	433,319	152,087	457,631

소 계	451,152	1,289,421	443,380	1,369,110

유지비	급료 및 임금	84,531	253,817	75,207	232,301

상여금	13,847	71,176	39,083	96,747

복리후생비	21,937	67,980	21,118	62,361

지급임차료	30,622	87,612	24,597	64,339

퇴직금	10,376	29,356	8,825	27,320

전산비	11,833	35,473	12,985	36,154

통신비	3,983	10,174	4,070	10,772

세금과공과	74,649	223,301	71,851	216,038

협회비	1,474	4,003	1,153	3,451

감가상각비	11,653	36,313	13,187	38,909

비례수당	3,726	9,668	3,220	9,716

점포운영비	6,947	18,574	5,252	15,959

수금사무비	2,759	7,971	2,777	7,952

기타	84,309	240,089	95,736	264,591

소 계	362,646	1,095,507	379,061	1,086,610

이연신계약비	(445,861)	(1,268,229)	(436,255)	(1,346,010)

총 계	367,937	1,116,699	386,186	1,109,710

30. 재산관리비 :

당분기 및 전분기 중 재산관리비의 발생내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급료및잡금	11,225	33,872	10,334	32,076

상여금	1,635	9,908	6,431	14,552

퇴직금	1,151	3,582	1,028	3,397

복리후생비	2,831	8,439	2,836	8,188

세금과공과	7,852	26,123	8,393	28,231

지급임차료	2,097	6,341	1,631	2,614

관리용역비	21,591	66,516	25,267	74,225

감가상각비	955	2,938	1,148	3,062

광고선전비	1,573	3,970	3,445	7,579

수수료	19,713	58,739	18,964	53,374

전산비	8,786	26,932	9,416	27,748

통신비	1,129	3,332	1,174	3,314

기타	10,856	30,561	13,135	36,329

계	91,394	281,253	103,202	294,689

31. 법인세비용 :회사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 18.2 4% (전기 : 21.7%)이며, 연간 법인세환급액 및 추납액을 반영한 유효법인세율은 20.10% (전기 : 19.57%)입니다.

32. 종업원급여 :당분기와 전분기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

장단기종업원급여	111,239	368,773	131,055	375,676

퇴직급여(*)	11,527	32,938	9,853	30,717

(*) 당분기 및 전분기의 퇴직급여에는 확정기여형 퇴직연금부담금이 포함되어 있습니다.

33 . 우발채무 및 약정사항 :

(1) 보험약정 당분기말과 전기말 현재 회사가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약금액은 각각 6,449,996 억 원과 6,462,893 억 원입니 다.

(2) 재보험협약 회사의 재보험은 사차 리스크 분산을 주목적으로 운영 중이며, 운영 구조는 사전협약에 의거 보험료와 사고보험금을 비율에 따라 분담하는 비례재보험(Quota Share)방식을 주로 사용하고 있습니다. 회사는 뮤니크리, 스위스리 등 국내외 글로벌 선진 재보험사를 중심으로 재보험 계약을 체결하고 있으며 재보험사 집중화 리스크 방지를 위해 거래상대방의 신용등급, 지역 등을 감안하여 분산 출재 중에 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건 당분 기말 현재 회사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 보험금지급 청구소송 등을 포함한 217 건 으로 소송가액은 31,889 백만원 입니다. 또한, 회사가 원고로서 계류 중인 소송사건은 채무부존재확인소송을 포함한 616건 으로 소송가액은 30,813백 만원 입니다. 이러한 소송사건의 결과는 현재로서 는 예측할 수 없습니다 .

(4) 당좌차월약정 당분기말 현재 회사는 SC은행 외 5개 은행과 당좌차월약정을 맺고 있는바, 당좌차월한도액은 2,500억원입니다. (5) 건물 등의 위탁관리계약 당분기말 및 전기말 현재 회사는 에스원 외 3개사와 토지 및 건물(부속시설및 비품포함)과 임차사옥에 대한 위탁관리계약을 맺고 있습니다.회사가 당분기 및 전분기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 위탁관리비는 각각 86,858백만원과 98,358백만원입니다. (6) 기타약정사항 1) 당분기말 현재 신용장개설관계로 제이피모간체이스은행으로부터 US$ 7,200,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

2) 당분기말 현재 회사가 지급보증을 제공받고 있는 내 역 은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

제공받는자	지급보증액	지급보증처	내용

삼성생명보험(주)	16,083	서울보증보험(주)	공탁금 등

3) 당분기말 현재 회사는 KIAMCO파워에너지 사모특별투자신탁 제3호 외 44개 사와 출자약정을 맺고 있는 바, 출자약정한도액은 800,065백만원 입니다.

(7) 당분기말 현재 회사는 APHEX 2007-6외 23개 의 신용파생상품에속하는 신용연계채권(C redit linked note)을 보유하고 있으며, 최장만기는 2022년 5월입니다. 총 액면금액은 219 백만USD와 70 백만EU R 이며, Reference entity의 부도 발생 시 회사는 상기의 신용연계채권(Credit linked note)을 발행회사 에 반환하고 Reference entity가 발행한 채권을 수령하거나, 계약조건에 따른 관련금액을 지급하도록 되어 있습니

(8) 운용리스1) 리스이용자 당분기말 현재 회사는 토지 및 건물에 대하여 취소불능 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 동 취소불능 운용리스의 잔여기간은 5년 이내이며, 운용리스계약은 시장 조건에 따라 연단위로 리스료가 증가할 수 있도록 약정되어 있습니다. 현재 취소불능리스계약으로 인하여 항후 지급할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 백만원)

기 간	금 액

1년이내	96,357

1년초과 5년이내	115,020

계	211,377

2) 리스제공자 당분기말 현재 회사는 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 잉여부분에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 취소불능 운용리스의 잔여기간은 10년 이내이며, 운용리스계약은 시장 조건에 따라 연단위로 리스료를 증가시킬 수 있도록 약정되어 있습니다. 한편, 현재 취소불능리스계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

기 간	금 액

1년이내	130,086

1년초과 5년이내	215,097

5년초과	33,979

계	379,162

(9) 금융자산과 금융부채의 상계

회사는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

① 당분기말

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	167,212	-	167,212	140,063	-	27,149

② 전기말

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	135,391	-	135,391	124,212	-	11,179

2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). ① 당분기말

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	469,973	-	469,973	386,106	-	83,867

② 전기말

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	735,033	-	735,033	620,947	-	114,086

34. 주당이익 : (1) 기본주당순이익 당분기와 전분기의 기본주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	200,048백만원	1,096,921백만원	366,183백만원	1,007,451백만원

유통보통주식수(*)	179,574,779주	179,574,779주	179,574,779주	180,260,343주

기본주당순이익	1,114원	6,108원	2,039원	5,589원

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석주당순이익 회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

35. 외화자산과 외화부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 외화표시 자산과 부채 및 환산손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원 및 통화별 백만단위임).

계정과목	당분기	전기

외화금액	원화금액	환산이익	환산손실	원화금액

외 화 예 금(현금및현금성자산)	USD	8	9,668	554	502	7,098

EUR	9	12,346	841	-	1,254

GBP	-	366	103	-	341

기타	8	85	-	4	43

소 계	22,465	1,498	506	8,736

당기손익인식금융자산	EUR	-	-	-	-	2,474

GBP	-	-	-	-	527

JPY	-	-	-	-	858

USD	-	-	-	-	13,746

소 계	-	-	-	17,605

매도가능금융자산	USD	8,358	9,520,415	22,631	418,775	8,796,619

EUR	1,076	1,453,347	75,744	2,796	909,423

GBP	92	141,471	5,607	7	119,027

JPY	14,873	151,770	235	2,384	140,915

기타	2,629	1,035,807	61,354	173	-

소 계	12,302,810	165,571	424,135	9,965,984

미 수 수 익(대출채권및기타수취채권)	USD	291	334,097	1,797	12,947	246,973

EUR	13	17,437	806	73	12,873

GBP	270	415,753	19,340	73	302,702

기타	31	10,471	361	41	17

소 계	777,758	22,304	13,134	562,565

기타	GBP	5	8,330	8,330	-	204,263

EUR	50	67,274	4,147	-	63,127

THB	28	967	55	32	843

HKD	-	-	-	-	13,933

USD	18	20,143	-	-	-

소 계	96,714	12,532	32	282,166

합 계	201,905	437,807	21,674,112

(2) 당분기 중 외환차익과 외환차손은 각각 30,507 백만원과 89,222 백만원 입니다.

36. 특수관계자와의 거래 :

(1) 당분기말 현재 지배ㆍ종속관계 등에 있는 주요한 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	삼성생명서비스손해사정

SSI Holding

Park Capital Holding

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd

30 Gresham Street (Jersey) Limited

30 Gresham Street (Singapore) Private Limited

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호

북경삼성치업유한공사

삼성SRA자산운용

삼성자산운용

삼성헤지자산운용

삼성액티브자산운용

Samsung Asset Management (New york), Inc.

Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd.

Samsung Asset Management (London) Ltd.

Samsung Triple Alpha Asia Feeder Fund Limited

Samsung Triple Alpha Asia Master Fund Limited

삼성글로벌올에셋증권자투자신탁H

삼성자문북경유한공사

Samsung Private Equity Manager Ⅰ Co., Ltd.

삼성솔루션글로벌알파증권자투자신탁H

삼성로스차일드유럽전환사채증권자투자신탁H

삼성H클럽토탈리턴전문사모투자신탁

삼성H클럽뉴트럴알파전문투자신탁

삼성카드

삼성카드고객서비스

첼린저제이십일차유동화전문유한회사

첼린저제이십이차유동화전문유한회사

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사

첼린저제이십사차유동화전문유한회사

첼린저제이십오차유동화전문유한회사

첼린저제이십육차유동화전문유한회사

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사

삼성생명금융서비스보험대리점

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호

삼성SRA사모부동산투자신탁 제2호

삼성사모부동산투자신탁제1호

삼성사모부동산투자신탁제3호

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호

삼성차이나증권자투자신탁 제1호

삼성차이나증권모투자신탁

삼성미국코어채권증권자투자신탁H

삼성미국코어채권증권모투자신탁

삼성아시아대표주증권자투자신탁 제2호

삼성아시아대표주증권모투자신탁

삼성미국다이나믹자산배분증권자투자신탁H

삼성미국다이나믹자산배분증권모투자신탁

삼성대한민국신수종산업증권투자신탁 제1호

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호

삼성아시아롱숏증권자투자신탁

삼성아시아롱숏증권모투자신탁

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호

삼성 KODEX JAPAN증권상장지수투자신탁

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H

삼성글로벌주식증권모투자신탁

삼성코리아채권증권모투자신탁

삼성글로벌커머더티특별자산모투자신탁

삼성코리아주식증권모투자신탁

삼성CHINA본토대표주증권모투자신탁

삼성글로벌채권증권모투자신탁

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H

삼성글로벌선진국증권모투자신탁

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호

삼성글로벌채권증권자투자신탁H

삼성아시아배당주증권자투자신탁H

삼성아시아배당주증권모투자신탁

삼성중국본토채권증권자투자신탁RMB-H

삼성중국본토채권증권모투자신탁

삼성미국인덱스증권자투자신탁H

삼성미국인덱스증권모투자신탁

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H

삼성유럽인덱스증권모투자신탁

삼성일본인덱스증권자투자신탁H

삼성일본인덱스증권모투자신탁

삼성일본중소형Focus증권자투자신탁H

삼성일본중소형Focus증권모투자신탁

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호

한국형 TDF 2015 증권투자신탁 H

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호

삼성 VLCC전문투자형사모투자신탁제2호

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호

삼성한국형RIF증권자투자신탁 H

삼성StableIncome증권모투자신탁 제1호

삼성한국형RIF플러스증권자투자신탁 H

삼성StableIncome증권모투자신탁 제2호

하이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제1호

삼성배당주장기증권 제1호

삼성착한책임투자증권투자신탁 제1호

삼성유럽시너지오버레이증권자H

삼성유럽시너지오버레이증권모H

삼성LDI미국투자적격장기채권증권자H

삼성LDI미국투자적격장기채권증권모H

삼성LDI미국투자적격중단기채권증권자H

삼성LDI미국투자적격중단기채권증권모H

삼성H클럽멀티스트레티지전문사모제1호

관계기업	삼성증권

Samsung Securities (America) Inc.

Samsung Securities (Europe) Ltd.

Samsung Securities (Asia) Ltd.

삼성선물

한바구니CH장기공사채B-7호펀드

KTB중국본토포커스 사모증권투자신탁제1호

삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁제21호

에이앤디신용정보

신공항하이웨이

삼성벤처11호

삼성벤처18호

삼성벤처25호

삼성벤처30호

중은삼성인수보험 유한공사

공동기업	생보부동산신탁

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l

대규모기업집단계열회사(*)	삼성전자 외 49개

(*) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사입 니다.

(2) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

특수관계자명	수익	비용(*1)	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

1) 종속기업

삼성생명서비스손해사정	10,254	-	1,000	129,058	10,950	-

30 Gresham Street (Jersey) Limited	-	5,276	9,205	-	-	-

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	-	1,626	-	-	217	-

삼성SRA자산운용	657	2,700	56	5,632	21	-

삼성자산운용	41	-	230	26,722	132	-

삼성액티브자산운용	-	-	17	396	4	-

삼성헤지자산운용	-	-	9	-	1	-

삼성카드	12,486	124,889	608	165	3,103	-

삼성카드고객서비스	-	-	57	-	115	-

삼성생명금융서비스보험대리점	283	-	375	24,635	34	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	-	764	613	-	-	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제2호	-	9,522	-	-	-	-

삼성사모부동산투자신탁제1호	-	6,509	-	-	2,008	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	-	8,606	-	-	-	-

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	-	2,425	-	-	-	-

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H	-	353	-	-	-	-

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	-	1,285	-	-	-	-

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호	-	949	-	-	-	-

삼성미국인덱스증권자투자신탁H	-	193	-	-	-	-

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	58	-	-	-	-

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	-	87	-	-	-	-

삼성 차이나증권 제1호	-	1,187	-	-	-	-

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호	-	422	-	-	-	-

삼성 일본중소형Focus증권자투자신탁H	-	384	-	-	-	-

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	-	990	-	-	-	-

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	-	3,666	-	-	-	-

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	-	501	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호	-	797	-	-	-	-

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호	-	391	-	-	-	-

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	-	131	-	-	-	-

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	-	581	-	-	-	-

하이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	-	592	-	-	-	-

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	-	527	-	-	-	-

삼성대한민국신수종산업증권투자신탁 제1호	-	641	-	-	-	-

삼성미국코어채권증권자투자신탁H	-	315	-	-	-	-

소 계	23,721	176,367	12,170	186,608	16,585	-

2) 관계기업

삼성증권	2,783	14,953	260	2,160	3	-

삼성선물	937	-	20	202	9	-

에이앤디신용정보	60	59	-	7,700	-	-

코크렙14호(*2)	-	58	-	-	91	-

신공항하이웨이	-	14,160	2,446	-	-	-

삼성벤처11호	-	193	-	-	-	-

소 계	3,780	29,423	2,726	10,062	103	-

3) 공동기업

생보부동산신탁	67	5,000	3	-	41	697

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l	-	2,212	-	-	-	-

소 계	67	7,212	3	-	41	697

합 계	27,568	213,002	14,899	196,670	16,729	697

(*1) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당기 발생한 대손충당금환입액은 90 백 만원입니다.(*2) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래내역입니다.

특수관계자명	수익	비용	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

대규모기업집단계열회사

삼성전자	4,806	440,883	16,454	4	79,017	-

삼성물산	997	-	2,227	34	8,129	20,236

삼성에스디에스	1,955	-	3,798	8	110,981	49,143

기타(47개)	36,705	46,850	11,492	5,135	133,833	35,866

합 계	44,463	487,733	33,971	5,181	331,960	105,245

2) 전분기

특수관계자명	수익	비용(*1)	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

1) 종속기업

삼성생명서비스손해사정	12,474	-	849	125,374	8,749	-

30 Gresham Street (Jersey) Limited	-	5,824	10,308	-	-	-

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	-	2,213	-	-	459	-

삼성SRA자산운용	401	-	41	1,295	5	-

삼성자산운용	2,770	-	220	25,375	105	-

삼성카드	12,159	59,799	1,866	136	3,513	-

삼성생명금융서비스보험대리점	452	-	389	16,487	-	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	-	676	962	-	-	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제2호	-	902	-	-	-	-

삼성사모부동산투자신탁제1호	-	7,426	-	-	2,071	-

삼성사모부동산투자신탁제3호	-	1,785	3,553	-	4,184	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	-	9,981	-	-	-	-

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	-	1,913	-	-	-	-

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	-	2,525	-	-	-	-

삼성미국코어채권증권모투자신탁	-	613	-	-	-	-

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H	-	36	-	-	-	-

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	-	426	-	-	-	-

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	-	106	-	-	-	-

소 계	28,256	94,225	18,188	168,667	19,086	-

2) 관계기업

에이앤디신용정보	129	49	-	7,547	-	-

코크렙14호	-	813	447	-	497	-

신공항하이웨이	-	8,850	2,463	-	-	-

삼성벤처11호	-	1,270	-	-	-	-

보광16호	-	308	-	-	-	-

소 계	129	11,290	2,910	7,547	497	-

3) 공동기업

생보부동산신탁	592	3,000	1	-	10	682

합 계	28,977	108,515	21,099	176,214	19,593	682

(*) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전분기 발생한 대손충당금환입액은 309백 만 원 입니다.

특수관계자명	수익	비용	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

대규모기업집단계열회사

삼성전자	5,425	212,474	11,576	6	57,593	90

삼성물산	3,072	-	1,728	2	7,709	42,504

삼성에스디에스	6,367	-	3,831	17	103,456	2,629

기타(47개)	36,792	48,517	9,361	5,661	139,406	34,304

합 계	51,656	260,991	26,496	5,686	308,164	79,527

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요 채권채무 및 채권잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

특수관계자명	채권	채무

대출채권(*1)	임차보증금	기타채권	임대보증금(*2)	기타채무

1) 종속기업

삼성생명서비스손해사정	-	-	-	6,169	1,910

30 Gresham Street (Jersey) Limited	308,186	-	2,664	-	-

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	-	154	-	-	-

삼성SRA자산운용	-	-	-	2,834	1,922

삼성자산운용	-	-	-	41	12,058

삼성액티브자산운용	-	-	-	-	556

삼성헤지자산운용	-	-	-	-	135

삼성카드	-	-	2	9,136	115,074

삼성카드고객서비스	-	-	-	-	8,058

삼성생명금융서비스보험대리점	-	-	-	263	550

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	28,500	-	152	-	-

삼성사모부동산투자신탁제1호	-	1,562	-	-	-

소 계	336,686	1,716	2,818	18,443	140,263

2) 관계기업

삼성증권	-	-	-	2,167	-

삼성선물	-	-	5	2,129	660

에이앤디신용정보	-	-	-	15	927

신공항하이웨이	35,108	-	303	-	-

소 계	35,108	-	308	4,311	1,587

3) 공동기업

생보부동산신탁	-	-	-	-	3,198

합 계	371,794	1,716	3,126	22,754	145,048

(*1) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금 은 130 백만 원 입니다. (*2) 보고기간종료일 현재, 임대보증금과 관련하여 회사의 토지, 건물에 대해 4,682 백만원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

특수관계자명	채권	채무

대출채권	임차보증금	기타채권	임대보증금	기타채무

대규모기업집단계열회사

삼성전자	-	14,476	1,399	3,489	3,734,785

삼성물산	-	587	41,180	2,338	441,296

삼성에스디에스	-	-	-	819	749,789

기타(47개)	-	5,734	4,921	156,301	2,346,875

합 계	-	20,797	47,500	162,947	7,272,745

2) 전기

특수관계자명	채권	채무

대출채권(*1)	임차보증금	기타채권	임대보증금(*2)	기타채무

1) 종속기업

삼성생명서비스손해사정	-	-	-	7,524	7,311

30 Gresham Street (Jersey) Limited	296,034	-	2,578	-	-

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	-	198	-	-	-

삼성에스알에이자산운용	-	-	-	2,834	2,219

삼성자산운용	-	-	417	-	14,037

삼성카드	-	-	3	11,202	121,546

삼성카드고객서비스	-	-	-	-	9,237

삼성생명금융서비스보험대리점	-	-	-	259	626

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	28,500	-	151	-	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제2호	-	-	-	-	-

삼성사모부동산투자신탁제1호	-	1,732	-	-	-

소 계	324,534	1,930	3,149	21,819	154,976

2) 관계기업

삼성증권	-	-	-	11,844	-

삼성선물	-	-	-	3,888	727

에이앤디신용정보	-	-	-	82	1,169

신공항하이웨이	35,736	-	305	-	-

소 계	35,736	-	305	15,814	1,896

3) 공동기업

생보부동산신탁	-	-	-	4,596	3,205

합 계	360,270	1,930	3,454	42,229	160,077

(*1) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 2 20백만원 입니다. (*2) 보고기간종료일 현재, 임대보증금과 관련하여 회사의 토지, 건물에 대해 6,342백만원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

특수관계자명	채권	채무

대출채권	임차보증금	기타채권	임대보증금	기타채무

대규모기업집단계열회사

삼성전자	-	15,509	229	9,307	3,747,292

삼성물산	-	587	41,180	27,358	478,877

삼성에스디에스	-	-	15	6,105	794,445

기타(46개)	-	5,072	4,843	154,189	2,410,987

합 계	-	21,168	46,267	196,959	7,431,601

(4) 용역위탁계약 당분기말 현재 회사는 보험계약적부확인업무 및 콜센터운영 등을 위하여 종속기업인 삼성생명서비스손해사정과 용역위탁계약을 체결하고 있으며, 보험계약체결의 중개 및 보험계약의 유지 및 관리에 필요한 활동 등을 위하여 종속기업인 삼성생명금융서비스보험대리점과 용역위탁계약을 체결하고 있습니다. 회사가 당분기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비는 153,693백 만원입니다.

(5) 회사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단 하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영하였습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

장단기급여	3,278	1,846

퇴직급여	268	560

계	3,546	2,406

당분기와 전분기 중 최대주주와 주요경영진에게 지급한 배당금은 각각 49,974백만원 및 74,963백만원입니다. (6) 특수관계자와의 자금거래(단위: 백만원)

1) 당분기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래(*1)	자금차입 거래	현금출자 거래

대여	회수	차입	상환	출자	회수

종속기업	코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	-	-	-	-	1,969	-

북경삼성치업유한공사	-	-	-	-	67,243	-

삼성자산운용	-	-	-	-	1	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제2호	-	-	-	-	-	(26,790)

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	-	-	-	-	-	(2,114)

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	-	-	-	-	41,192	-

삼성차이나증권자투자신탁 제1호	-	-	-	-	1,187	(10,083)

삼성미국코어채권증권자투자신탁H	-	-	-	-	315	-

삼성대한민국신수종산업증권투자신탁 제1호	-	-	-	-	641	-

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호	-	-	-	-	423	-

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	-	-	-	-	-	(2,318)

HSI Futures RMB FX ETF	-	-	-	-	-	(15,815)

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H	-	-	-	-	353	-

삼성인도중소형FOCUS증권자투자신탁UH	-	-	-	-	-	(6,611)

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	-	-	-	-	22,162	-

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	-	-	-	-	527	-

삼성중국본토채권증권자투자신탁RMB-H	-	-	-	-	-	(14,215)

삼성미국인덱스증권자투자신탁H	-	-	-	-	193	-

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	-	-	-	-	87	-

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	-	-	-	58	-

삼성 일본중소형Focus증권자투자신탁H	-	-	-	-	385	(5,047)

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	-	-	-	-	37,067	(42,513)

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	-	-	-	-	9,215	-

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	-	-	-	-	15,897	-

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호	-	-	-	-	-	(322)

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호	-	-	-	-	47,121	(721)

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호	-	-	-	-	49,004	-

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호	-	-	-	-	32,076	-

삼성 VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	-	-	-	-	10,790	(99)

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호	-	-	-	-	23,992	-

삼성한국형RIF증권자투자신탁 H	-	-	-	-	5,000	-

삼성한국형RIF플러스증권자투자신탁 H	-	-	-	-	5,000	-

하이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	-	-	-	-	42,740	(4,033)

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	-	-	-	-	37,067	-

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	51,000	-

삼성배당주장기증권 제1호	-	-	-	-	678	(5,343)

삼성착한책임투자증권투자신탁 제1호	-	-	-	-	10,000	-

삼성유럽시너지오버레이증권자H	-	-	-	-	10,000	-

삼성LDI미국투자적격장기채권증권자H	-	-	-	-	100,000	-

삼성LDI미국투자적격중단기채권증권자H	-	-	-	-	100,000	-

관계기업	삼성증권	-	-	-	-	85,246	-

코크렙14호(*2)	-	-	-	-	-	(4,821)

삼성벤처18호	-	-	-	-	-	(5,114)

삼성벤처25호	-	-	-	-	306	(1,570)

삼성벤처30호	-	-	-	-	5,108	-

(*1) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 120백만원입니다. 또한 보고기간종료일 현재 회사의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 30,809 백만원입니다.(*2) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래내역입니다. 당분기 중 회사와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다.

2) 전분기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래(*1)	자금차입 거래	현금출자 거래

대여	회수	차입	상환	출자	회수

종속기업	코람코 퍼스텝 부동산펀드 제16호	-	-	-	-	1,733	-

북경삼성치업유한공사	-	-	-	-	57,086	-

삼성사모부동산투자신탁제3호	-	100,000	-	-	-	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	-	-	-	-	-	3,295

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	-	-	-	-	75,659	-

삼성배당주장기증권투자신탁 제1호(*1)	-	-	-	-	-	29,907

삼성인덱스플러스증권투자신탁 제1호(*1)	-	-	-	-	2,300	44,165

삼성미국코어채권증권자투자신탁H	-	-	-	-	613	-

삼성미국다이나믹자산배분증권자투자신탁H	-	-	-	-	-	186,662

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	-	-	-	-	-	2,252

삼성 KODEX 미국 IT증권 상장지수투자신탁(*1)	-	-	-	-	-	11,903

삼성 KODEX 미국 금융증권 상장지수투자신탁(*1)	-	-	-	-	-	8,669

삼성 KODEX 미국 산업재증권 상장지수투자신탁(*1)	-	-	-	-	-	6,179

삼성 KODEX 미국 에너지증권 상장지수투자신탁(*1)	-	-	-	-	-	3,982

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H	-	-	-	-	36	-

삼성글로벌채권증권자투자신탁H[채권]Cf	-	-	-	-	100,000	-

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	-	-	-	-	20,104	-

삼성미국인덱스증권자투자신탁H	-	-	-	-	15,000	-

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	-	-	-	-	3,000	-

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	-	-	-	7,000	-

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	-	-	-	-	32,512	-

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	-	-	-	-	14,496	-

한국형 TDF 2020 증권투자신탁 H	-	-	-	-	5,000	-

한국형 TDF 2025 증권투자신탁 H	-	-	-	-	5,000	-

한국형 TDF 2030 증권투자신탁 H	-	-	-	-	5,000	-

한국형 TDF 2035 증권투자신탁 H	-	-	-	-	5,000	-

한국형 TDF 2040 증권투자신탁 H	-	-	-	-	5,000	-

한국형 TDF 2045 증권투자신탁 H	-	-	-	-	5,000	-

관계기업	코크렙14호	-	13,000	-	-	-	-

삼성벤처18호	-	-	-	-	-	5,760

삼성벤처25호	-	-	-	-	150	831

삼성벤처30호	-	-	-	-	4,700	-

KTIC27호(*1)	-	-	-	-	-	1,193

보광16호(*1)	-	-	-	-	-	43

(*) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 20백만원입니다.

(*) 회사는 보고기간종료일 현재 회사의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 48,050백만원 입니다.

(*1) 전분기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래내역입니다.

구 분	자금 거래

대규모기업집단계열회사	회사는 전분기 중 삼성전자로부터 삼성카드 주식 43,393,170주 를 1,541,227백 만원에 취득하였습니다.

37. 현금흐름표 : (1) 당분기 및 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	(4,174,265)	(4,158,554)

당기손익인식금융자산평가이익	(11,958)	(33,126)

당기손익인식금융자산처분이익	(60,484)	(73,023)

매도가능금융자산처분이익	(81,263)	(71,936)

위험회피회계파생상품평가이익	(422,458)	(669,349)

위험회피회계파생상품거래이익	(88,334)	(90,262)

관계ㆍ종속기업투자관련이익	(221,494)	(118,463)

외화환산이익	(201,905)	(56,562)

배당금수익	(606,787)	(353,398)

기타수익	(149,803)	(313,346)

보험계약부채전입액	5,838,903	6,521,657

신계약비상각비	1,556,109	1,583,320

이자비용	15,150	25,588

당기손익인식금융자산평가손실	7,679	1,771

당기손익인식금융자산처분손실	152,159	22,431

매도가능금융자산처분손실	3,508	30,646

매도가능금융자산손상차손	1,368	39,488

대출채권및기타수취채권관련손실	9,458	19,498

관계ㆍ종속기업투자주식관련손실	788	12,356

위험회피회계파생상품평가손실	214,909	42,654

위험회피회계파생상품거래손실	30,067	54,933

외화환산손실	437,807	709,477

매각예정자산손상차손	4,432	15,978

감가상각비(유형자산 및 투자부동산)	79,261	85,641

무형자산상각비	26,924	25,097

퇴직급여	23,577	23,913

법인세비용	244,719	279,879

기타비용	51,673	5,854

계	2,679,740	3,562,162

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산의 증감	(256,277)	(874,064)

대출채권및수취채권의 증감	(3,709,170)	(2,982,307)

기타자산의 증감	(1,231,272)	(1,408,806)

특별계정자산의 증감	(4,145,936)	(2,318,930)

보험계약부채의 증감	343,277	270,136

기타부채의 증감	(118,230)	(177,433)

특별계정부채의 증감	1,809,243	1,502,254

계	(7,308,365)	(5,989,150)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

현금	879	280

당좌예금	4,670	4,954

보통예금	147,401	73,567

정기예금	0	30,000

해외예금	22,466	8,736

기타예금	1,054,295	3,251,881

소 계	1,229,711	3,369,418

(4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	23,603	77,114

계약자지분조정의 변동	1,912,343	2,005,729

자본에 부과된 이연법인세	1,001,898	1,392,062

매도가능금융자산평가손익의 변동 (기타포괄손익)	3,126,243	4,376,427

만기보유금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	(145)	(225)

위험회피목적파생상품평가손익의 자본조정 변동(기타포괄손익)	(23,233)	(28,104)

관계ㆍ종속기업의기타포괄손익지분의 변동(기타포괄손익)	35,312	12,163

특별계정기타포괄손익의 변동	(15,420)	5,592

대출채권 및 기타수취채권의 제각	15,185	41,045

38. 금 융상품 위험 관리 : 38.1 개요

(1) 위험관리정책 개요

생명보험사의 보험 상품은 다른 금융상품과 달리 장기 계약의 속성을 갖고 있어서, 상품 개발시점에 책정한 위험률보다 실제 보험금 지급이 증가하여 발생할 수 있는 보험위험과, 보험부채와 자산운용간 금리 및 만기의 차이에 따라 발생할 수 있는 금리위험 등에 노출될 수 있습니다.

회사가 위험을 관리하는 목적은 이러한 불확실한 금융환경과 장기적 속성을 갖고 있는 생명보험 상품의 특성을 반영하여 경영활동 과정에 발생할 수 있는 각종 위험을 사전에 예방하고 체계적으로 관리하여 장기 안정적인 성장과 이익을 창출함으로써 회사가치를 제고하고 주주, 계약자 및 사회에 기여하는데 있습니다.회사의 위험관리 전략은 이러한 위험관리 정책을 달성하기 위하여 감독기관에서 요구하는 위험자본인 지급여력기준금액이나 위험기준자기자본제도(RBC) 요구자본을측정하고, 허용 가능한 범위 내에서 이를 관리하는 것입니다. 이를 위하여 회사는 위험관리 기본원칙을 정하고 이를 구현하기 위한 제 규정 및 관리체계를 구축하여 실행하고 있습니다. 또한, 리스크관리위원회와 위험관리조직을 통해 각종 위험관련 의사결정을 지원하고, 적기에 위험을 파악하고 관리하기 위한 위험관리 절차를 마련하고 있습니다.일반적으로 위험관리 절차는 노출된 위험을 인식하고, 그 규모를 측정한 후 허용 가능한 한도를 설정하고, 이를 정기적으로 모니터링하여 경영진에게 보고하며, 위험이 한도를 초과할 경우에 대비하여 효율적으로 통제ㆍ관리하는 것입니다. 회사의 위험관리 절차는 다음과 같습니다.

① 위험의 유형을 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성 및 운영위험 등으로 인식함.

② 이러한 위험에 대해 회사는 경험통계를 이용하거나 모형에 의한 시나리오 분석을 통해 위험규모를 측정함. 일반적으로 위험규모는 위험에 노출된 대상에 위험계수 를 곱하는 방법으로 산정함.

③ 위험유형별로 허용 가능한 한도를 설정하여 관리함. 이러한 한도는 위험유형별로 설정된 운용 가이드라인에 따라 관리함.

④ 위험관리 부서와 운용부서는 운용 가이드라인을 토대로 주요 위험 모니터링 지표 를 설정하고, 그 모니터링 결과를 정기적으로 경영진과 리스크관리위원회에 보 고함.

⑤ 모니터링 결과 위험규모가 허용한도를 초과할 우려가 있는 경우에는 별도의 관리 대책을 수립하여 위험규모를 축소할 수 있도록 노력함. 이러한 절차는 반복하여 이루어짐.

위험유형별 관리방법은 다음과 같습니다. ① 관리를 위해 상품 개발시점부터 수익성 가이드라인을 설정하여 적정 수익성을 확보할 수 있도록 상품을 개발하고, 역선택을 방지하기 위해 적절한 인수기준을 설정ㆍ운영하고 있으며, 정당하게 보험금 지급이 이루어질 수 있도록 지급심사기준을 운영함.

② 금리위험 관리를 위해서는 시장금리와 자산운용이익률을 감안하여 공시이율과 예정이율을 결정함. 이를 위해 가이드라인을 설정하고 가이드라인 범위 내에서 정기적으로 적용 이율을 결정함. 또한, 부채의 금리수준과 만기구조를 감안하여 자산운용 전략을 설정함으로써 금리위험을 관리함. 장기적인 보험부채에 대한 속성분석 후 운용자산의 위험수준 및 수익률을 종합 고려하여 장기 목표 포트폴리오를 수립하고 매년 실행 가능한 포트폴리오를 가이드라인으로 설정하여 자산을 배분/운용함.

③ 신용위험 관리를 위해서는 신용위험 노출 자산에 대해 투자 적격등급과 투자한도를 설정하여 관리함.

④ 시장위험 관리를 위해서는 운용자산 포트폴리오에서 점유하는 시장성 자산의 비중을 제한함. 이를 위하여 VaR 및 스트레스 테스트 등 선진적인 위험관리 시스템을 활용함.

⑤ 유동성위험을 관리하기 위해서는 일일 단위로 지급보험금 규모와 유동성자산을 점검ㆍ관리함.

⑥ 운영위험을 관리하기 위해서는 위험 유형별로 관리지표를 설정하여 정기적으로 모니터링하고, 감사, 준법감시 등 관련부서와 공조하여 위험을 관리함.

(2) 위험관리조직의 구조와 기능

회사의 위험관리조직은 위험관련 의사결정 기능을 수행하는 이사회 산하의 리스크관리위원회와 이를 보좌하고 위험관리기능을 실행하는 위험관리부서로 나누어집니다.

리스크관리위원회는 위험관리 관련 최고 의사결정 기구로 CEO를 위원장으로 하여 정기적으로 운영되고 있습니다.

리스크관리위원회는 위험관리에 관한 규정의 제정, 위험관리 절차 수립, 위험유형별 위험허용한도 및 가이드라인 설정, 위험수준에 대한 모니터링 및 관리 등을 수행합니다.

리스크관리위원회 산하에는 부문별 의사결정 기구로 보험리스크관리위원회와 자산리스크관리위원회를 운영하고 있으며, 유사시 위기관리위원회를 운영하도록 하고 있습니다. 이와 함께 리스크관련위원회로 상품위원회, 투자위원회, 여신위원회를 운영하고 있습니다.

위원회별 기능은 다음과 같습니다.

위원회	주요 기능

보험리스크관리위원회	언더라이팅, 보험금 지급 심사 등과 관련된 운용기준 결정 등

자산리스크관리위원회	자산 부문의 위험관리 정책 수립 및 주요 가이드라인 결정 등

위기관리위원회	위기상황시 BCP(Business Continuity Plan) 수립

상품위원회	보험 신상품의 개발, 개정 및 판매중지 결정, 보험상품 적용이율 결정 등

투자위원회	고액 금융자산, 부동산 등 투자에 대한 의사결정 등

여신위원회	여신거래 의결 및 신용관리기준 수립

위험관리부서는 전사 총괄 위험관리부서와 부문별 위험관리부서로 나누어 운영하고 있습니다.

전사 총괄 위험관리부서는 운용부서와 독립하여 CFO 산하에 있으며 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영 등 제반위험관리를 총괄하고 있습니다.

부문별 위험관리부서는 위험유형별로 나뉘어져 있습니다. 보험부문에서는 상품개발부서에서 위험율, 적용이율을 관리하고, 보험심사부서에서 사차리스크관리를 위해 계약인수 및 지급기준을 운영하고 있습니다. 자산부문에서는 재무심사부서에서 금융자산의 신용평가 및 한도를 설정하고, 소매금융 위험관리부서에서 개인대출의 신용평가 및 한도를 설정하고 있습니다. 이와 별도로 운영위험관리부서에서는 보험상품 판매와 관련된 위험관리와 준법감시, 내부통제 등의 기능을 수행하고 있습니다.

(3) 위험관리체계 구축을 위한 활동

위험관리체계가 잘 구축되기 위해서는 위험유형별로 위험관리 절차가 적절하게 갖춰져 있고 규정화되어 있어야 합니다. 또한, 정교한 위험 측정 및 적시 산출을 위한 시스템 구축이 필요하며 이를 잘 활용할 수 있는 우수인력 확보가 필요합니다.

회사는 위험유형별로 위험관리 절차를 명확하게 설정하기 위해 위험관리 지침을 수립하여 규정화하고 있습니다. 또한, 이러한 규정을 바탕으로 표준화된 위험관리 절차를 운영하고 있습니다.

또한, 주요 위험을 체계적으로 측정하여 관리할 수 있는 위험관리시스템을 구축하고 지속적인 수정, 보완을 통하여 시스템의 유효성을 제고하고자 노력하고 있습니다. 특히, 보험, 금리, 신용, 시장위험을 측정하기 위해 별도의 시스템을 구축하여 관리하고있으며 이를 통해 일상적인 금융환경의 변화에 따른 위험을 측정함은 물론 비정상적인 환경으로의 급격한 변화에 대해서도 스트레스 테스트 등을 통해 관리하고 있습니다.

위험관리부서에는 위험을 통제, 관리할 수 있는 우수인력이 필요합니다. 이들의 역할은 위험관리 시스템을 활용하여 위험관리 지표를 정교하게 산출하고, 정기적으로 모니터링 하여 리스크관리위원회 등에 보고하는 것입니다. 위험관리부서는 보험계리인, 재무위험전문가 등 전문자격을 보유하고 있거나 운용부서의 근무경험이 많은 인력 위주로 구성되어 운영되고 있습니다.

38.2 자본적정성 평가에 관한 사항

회사는 지급여력 유지를 위한 필요자본을 관리하기 위해 보험업감독규정상의 위험기준 자기자본제도에 따라 RBC(지급여력) 비율을 측정하여, 내부적으로 관리하고 외부에 공시하고 있습니다.

RBC(지급여력) 비율은 회사가 예상하지 못한 손실을 입거나 혹은 자산가치의 하락시에도 보험계약자에 대한 채무를 얼마나 이행할 수 있는 정도에 대한 척도인 가용자본(지급여력)을 회사의 위험액인 요구자본(지급여력기준금액)으로 나누어 산출하는 비율로써, 생명보험사의 재무건전성이나 보험금 지급능력에 대한 척도입니다.

가용자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성되며, 요구자본은 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크를 분산효과를 고려해 산출합니다. 회사는 RBC 요구자본산출을 위해서 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하고, 포트폴리오 전략 수립시 RBC 영향도를 감안하고 있으며, 보험, 금리, 신용, 시장리스크에 대한 내부관리모형으로 내부리스크량을 측정하고 있습니다.

감독기관에서는 RBC(지급여력) 비율을 연결재무제표기준으로 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며, 미달하는 경우에 적기시정조치를 통해 재무건전성을 유지할 수 있도록 하고 있습니다.

구 분	지급여력비율	개선조치

경영개선권고	50% 이상 100% 미만	자기자본증액요구, 신규업무제한 등

경영개선요구	0% 이상 50% 미만	임원교체요구, 자회사 정리 등

경영개선명령	0% 미만	임원직무정지, 보험사업 중지 등

회사는 감독기관에서 규정한 RBC(지급여력) 비율을 준수하고 있습니다.

38.3 보험위험(1) 보험위험의 개요

보험위험이란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수와 보험금 지급에 관련하여 발생하는 위험으로 보험계약시 예상했던 위험보다 실제 지급시 위험이 커져서 발생할 수 있는 손실 가능성 등을 말합니다. 보험위험은 보험가격위험과 준비금위험으로 나눌 수 있습니다.

보험가격위험은 보험계약자에게 받은 보험료와 실제 지급된 보험금 간의 차이로 인하여 손실이 발생할 가능성을 말합니다.

준비금위험은 지급준비금과 미래의 실제 보험금 지급액의 차이로 인하여 손실이 발생할 가능성을 말합니다. 즉, 지급보험금이 지급준비금보다 많을 경우에 손실이 발생하게 됩니다.

(2) 보험위험의 집중 및 재보험정책회사는 보험위험의 집중을 해소하고, 선진기법을 활용한 자본관리 효율성 증대를 목적으로 재보험을 활용하고 있습니다.

재보험 출재 기준은 신계약과 보유계약으로 구분하여 운영하고 있습니다. 신계약은 생존급부 중 위험율 고정상품을 우선대상으로 하며, 미경험 상품으로 일정기간 경험율 확보가 필요한 계약을 대상으로 합니다. 또한, 보유계약은 보험가격위험의 지속적증가가 예상되는 계약을 대상으로 하고 있습니다.

재보험 출재는 다음과 같은 절차를 통해 이루어집니다.

① 신계약의 경우 상품위원회에서 신상품 출시 의사결정 과정에서 출재여부를 결정 하고, 보유계약은 보험가격 위험의 지속적 증가가 우려될 경우 보험위험관리를 담당하는 관련 부서 협의를 통해 출재여부를 결정함.

② ①과 관련 재보험관리부서는 관련부서 협의를 통해 재보험 대상, 한도, 부보비율 및 수익성을 분석함.

(3) 보험가격위험에서 발생하는 위험의 성격과 정도

보험가격위험의 익스포져는 회사의 모든 보험계약을 대상으로 당분기말과 전기말 을 기준으로 직전 1년간 수입보험료 중 사망, 질병 등 사고발생에 대비한 위험보험료로써, 향후 1년간 보험금 지급에 충당할 금액입니다.생명보험사의 보험위험은 주로 보험가격위험으로 측정합니다. 생명보험의 보장은 주로 정액 급부형태이기 때문에 지급준비금의 변동이 작고, 사고발생 후 보험금 지급까지의 기간이 길지 않아 준비금위험은 부채적정성 평가를 통하여 관리하고 있습니다. 보험가격위험은 리스크관리위원회에서 설정한 상품 수익성 가이드라인을 통해 관리하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 보험가격위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

위험완화 이전	위험완화 이후	위험완화 이전	위험완화 이후

사망	1,207,359	1,144,711	1,177,137	1,115,548

장해	187,062	180,752	198,709	192,360

입원	588,029	548,268	574,482	540,271

수술,진단	1,393,335	1,198,592	1,342,079	1,163,228

실손의료비	367,046	357,873	343,050	335,976

기타	141,925	133,497	148,860	140,632

계	3,884,756	3,563,693	3,784,317	3,488,015

당분기말 및 전기말 현재 직전 1년간을 기준으로한 위험보험료 대비 사고보험금의비율은 각 각 84.75% 및 80.47%입니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 주계약인 보험계약에 포함된 내재파생상품의 시장위험 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

최저연금적립금보증	최저사망보험금보증	최저연금적립금보증	최저사망보험금보증

변액연금보험	20,136	(36,802)	85,035	(12,626)

변액유니버셜보험	-	1,501	-	1,389

변액종신보험	-	882,877	-	1,033,323

계	20,136	847,576	85,035	1,022,086

(4) 보험부채 측정에 영향을 미친 가정회사는 책임준비금 산출시 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 정의된 예정기초율(단, 금리연동형보험인 경우 보험업감독규정 제6-12조에 의하여 외부지표금리에 일정이율을 가감한 이율과 운용자산이익율을 반영한 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따른 공시이율)을 매 결산기에 계속적으로 적용하고 있습니다.다만, 산출된 책임준비금은 보험업법 시행규칙 및 보험업감독규정에서 정하는 바에 따라 표준이율 및 표준위험율을 적용하여 계산한 금액(표준책임준비금) 이상이 되도록 계산하고 있습니다.

38.4 금리위험 (1) 금리위험의 개요

금리위험이란 시장금리가 변동할 경우 자산과 부채의 가치변동분의 불일치로 인해 발생하는 위험으로 ALM Risk(Asset Liability Management Risk)를 말합니다.

금리위험 관리를 위하여 회사는 보험부채의 속성을 반영한 전략적자산배분(SAA, Strategic Asset Allocation)을 통하여 자산운용 가이드라인을 수립하고, 보험상품의 금리에 관한 가이드라인을 설정하여 운영하고 있습니다.

(2) 금리위험의 익스포져 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 금리위험에 대한 주요 익스포져 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

금리부 자산

매도가능금융자산(*)	112,674,711	112,355,120

만기보유금융자산	263,628	293,048

대출채권	42,681,706	38,775,230

계	155,620,045	151,423,398

금리부 부채(보험료적립금)

금리확정형계약	66,145,615	65,073,755

금리연동형계약	92,173,824	87,041,231

계	158,319,439	152,114,986

(*) 재무상태표의 '매 도가능금융자산' 중 지분증권 성격의 금융상품을 제외한 금액입니다.

(3) 금리갭분석 금리갭분석은 자산, 부채의 금리변경만기를 기반으로 각 만기별 이자수익발생자산과이자비용발생부채의 규모의 차이를 계산하여 순이자수익의 변화를 측정하는 기법입니다.

당분기말 및 전기말 현재 잔존만기별 금리갭분석 실시 결과는 다음과 같습니다(단위:백만원).

① 당분기

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과10년 이하	10년 초과20년 이하	20년 초과	합 계

금리부 자산	26,240,598	35,266,229	35,414,620	32,868,024	25,830,574	155,620,045

금리부 부채	1,833,552	8,897,229	13,918,511	14,979,781	118,690,366	158,319,439

단순갭	24,407,046	26,369,000	21,496,109	17,888,243	(92,859,792)	(2,699,394)

누적갭	24,407,046	50,776,046	72,272,155	90,160,398	(2,699,394)

누적갭 비율	15.7%	32.6%	46.4%	57.9%	-1.7%

② 전기

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과10년 이하	10년 초과20 이하	20년 초과	합 계

금리부 자산	24,929,514	34,492,975	38,227,385	32,878,724	20,894,800	151,423,398

금리부 부채	1,359,132	7,146,908	15,012,818	14,215,258	114,380,870	152,114,986

단순갭	23,570,382	27,346,067	23,214,567	18,663,466	(93,486,070)	(691,588)

누적갭	23,570,382	50,916,449	74,131,016	92,794,482	(691,588)

누적갭 비율	15.6%	33.6%	49.0%	61.3%	(0.5%)

(4) 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황회사는 금리연동형 보험부채에 대해 공시이율에 따라 보험료 적립금을 부리합니다. 금리연동형 부채는 공시이율의 최저수준인 최저보증이율에 대해 상품별로 약관에서 정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

0% 이하	1,800,808	1,763,334

0% 초과 2% 이하	27,085,782	22,166,081

2% 초과 3% 이하	43,778,688	44,304,569

3% 초과 4% 이하	17,736,336	17,078,892

4% 초과	1,772,210	1,728,355

계	92,173,824	87,041,231

38.5 신용위험(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험으로, 이러한 신용위험은 예상손실과 미예상손실로 나눌 수 있습니다. 예상손실이란 부도율, 회수율에 의해 신용위험 노출자산의 부도발생시 입을 수 있는 손실가능금액에 대한 기대값으로 대손충당금 적립을 통해 관리합니다. 미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로 회사는 자본을 통해 미예상손실 가능성에 대비하고 있습니다.

또한, 회사는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험, 국가 그리고 특정 부문의 위험 등과 같은 신용위험노출의 모든 요소를 통합하여 고려하고 있습니다.

(2) 신용위험의 관리회사는 신용위험 노출자산에 대해 차주의 신용위험 중 예상손실에 대비하여 대손충당금을 적립함으로써 회사는 채무불이행에 따른 손실에 대비하며 또한, 차주의 채무불이행 위험을 경감시키기 위해 담보, 보증과 같은 신용보강수단을 통해 신용위험 대상자산을 관리하고 있습니다.

회사는 신용위험 노출대상자산에 대해 위험기준자기자본제도(RBC) 기준 및 내부모형에 따라 신용위험을 측정하고 있습니다. 위험기준자기자본제도(RBC)에 따른 신용위험은 자산의 종류, 담보/보증 유무 및 차주의 신용등급 등 신용상태에 따라 신용위험 익스포져 및 위험 계수를 적용함으로써 자산의 총 신용위험량을 측정합니다.

또한, 회사는 Credit VaR(Value at Risk)를 활용하여 자산의 부도율, 손실률, 변동성 등 신용위험요인에 의한 통계적 손실분포를 추정하고, 예상손실 및 미예상손실을 산출하며 이러한 신용위험의 측정치를 이용하여 투자자산의 신용등급 제한, 차주별 익스포져 한도설정 및 예상/미예상손실을 관리하고 있습니다.

회사는 차주의 신용위험을 관리하기 위해 투자자산의 적격 신용등급을 제한하고 있습니다. 또한, 적격 차주라 하더라도 특정 차주의 집중을 방지하기 위해 차주별 집중 익스포져 한도를 설정하고 있습니다.

한편, 회사는 미예상손실의 관리를 위해 매년 전략적 자산배분시 Credit VaR 한도를설정함으로써, 보유자산의 미예상손실규모가 정해진 한도 이내로 유지되도록 관리하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도

당분기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

현금성자산(*1)	1,228,832	3,369,138

당기손익인식금융자산(*2)	10,727	27,236

매도가능금융자산(*2)	112,674,711	112,355,120

만기보유금융자산	263,628	293,048

대출채권및수취채권	44,953,254	41,239,515

위험회피목적파생금융상품	156,361	120,237

계	159,287,513	157,404,294

대출미사용약정	100,652	77,236

(*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산' 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입 니다. (*2) 재무상태표의 ' 당기손익인식금융자산' 및 '매도가능금융자산' 중 지분증권 성격 의 금융상품을 제외한 금액입니다.

금융상품이 공정가치로 계상되는 경우 상기 금액은 현재 신용위험의 노출만을 표시하며 가치변동으로 인하여 미래에 발생할 수 있는 최대위험노출을 의미하지는 않습니다.

(4) 대출채권 및 기타수취채권의 신용위험 회사는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권 및 기타수취채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다.

회사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권 및 기타수취채권에 보고기간말 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 한국채택국제회계기준상 손상차손은 발생손실을 의미하므로 미래의 손상사건으로 인한 손실은 발생가능성에도 불구하고 인식하지 않습니다. 회사는 대출채권 및 기타수취채권으로 분류된 금융자산에 내재된 발생손실(Incurred Losses)을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 보험약관대 출을 제외한 대출채권은 연체 및 손상여부에따라 다음과 같이 구분됩니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

연체되지도 손상되지도 않은 대출채권	26,895,633	23,566,298

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	895,718	547,334

손상대출채권	27,692	28,275

대출채권 총액	27,819,043	24,141,907

대손충당금	(24,035)	(23,337)

충당금 차감 후 잔액	27,795,008	24,118,570

2) 당분기말 및 전기말 현재 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원 ).

① 당분기

구 분	건전성등급1	건전성등급2	건전성등급3	건전성등급4	합 계

비소매

부동산담보대출금	1,882,530	4,469,835	1,500	-	6,353,865

신용대출금	1,690,699	1,292,960	-	-	2,983,659

지급보증대출금	2,475,175	-	-	-	2,475,175

기타대출금	1,085,713	24,605	-	-	1,110,318

소 계	7,134,117	5,787,400	1,500	-	12,923,017

소매

부동산담보대출금	11,619,369	247,871	-	-	11,867,240

신용대출금	662,950	747,007	53,514	-	1,463,471

지급보증대출금	1,078	640,827	-	-	641,905

소 계	12,283,397	1,635,705	53,514	-	13,972,616

합 계	19,417,514	7,423,105	55,014	-	26,895,633

② 전기

구 분	건전성등급1	건전성등급2	건전성등급3	건전성등급4	합 계

비소매

부동산담보대출금	1,703,965	3,494,756	320	-	5,199,041

신용대출금	1,565,525	1,108,295	-	-	2,673,820

지급보증대출금	1,892,410	-	-	-	1,892,410

기타대출금	791,545	-	-	-	791,545

소 계	5,953,445	4,603,051	320	-	10,556,816

소매

부동산담보대출금	10,773,646	218,187	-	-	10,991,833

신용대출금	592,435	669,905	48,334	-	1,310,674

지급보증대출금	2,881	704,094	-	-	706,975

소 계	11,368,962	1,592,186	48,334	-	13,009,482

합 계	17,322,407	6,195,237	48,654	-	23,566,298

회사는 비소매금융에 대하여 차주 및 거래상대방의 신용건전성을 평가하여, 내부신용등급을 부여 및 관리하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재, 거래상대방의 경제적상황을 고려하여 신용위험에 대한 최선의 추정치를 반영한 18개 비소매등급을 관리하고 있습니다. 소매금융의 경우, 비소매금융과 달리 내부관리목적으로 대출신청모형(ASS)과 고객행동평가모형(BSS)에 따라, 고객 및 대출의 특성에 맞게 세분화하여 관리하고 있으며, 공시목적의 분류를 위해 내부신용리스크관리시스템에 의해 평가된PD 및 주거용담보의 회수가능성을 종합적으로 고려하여 분류하였습니다. 대출채권에 대한 내부등급과 외부등급과의 관계는 다음과 같습니다.

구 분	건전성등급1	건전성등급2	건전성등급3	건전성등급4

내부신용등급(비소매)	AAA to AA-	A+ to BBB-	BB+ to BB-	B 이하

회사채등급(국내)	AAA to AA-	A+ to BBB-	BB+ to BB-	B 이하

CP등급(국내)	A1	A2+ to B+	B to B-	C 이하

AM Best(금감원)	A++ to A-	B++ to B+	Caa1 이하	CCC 이하

상기 공시등급의 정의는 다음과 같습니다. - 건전성등급 1 : 원리금지급능력이 매우 우수한 익스포져로서, 소매대출채권의 경 우, 회수가능성이 매우 높은 주거용부동산 담보대출과 연체가 거의 발생하지 않는 우량한 신용익스포져로 구성되어 있습니다.

- 건전성등급 2 : 원리금지급능력이 우수하지만, 상위등급에 비해 경제여건 및 환경 변화에 따라 장래 원리금의 지급능력에 영향을 받을 가능성이 다소 존재하는 익스 포져입니다. 소매대출채권의 경우, 주거용부동산 중 연체기간이 짧은 익스포져와 비주거용부동산담보, 신용대출 중, 내부신용평가모델에 따른 평가결과 '공시등급 1'에 비해 상대적으로 주의 깊은 모니터링이 요구되는 익스포져로 구성되어 있습 니다.

- 건전성등급 3 : 원리금지급능력이 당장은 문제되지는 않으나, 장래의 안정성 면에 서 투기적인 요소가 내포되어 있는 익스포져로서 채무불이행 가능성에 대한 주의 깊은 모니터링이 요구됩니다.

- 건전성등급 4 : 원리금의 지급능력이 부족하여 채무불이행이 발생하였거나, 장래 발생할 가능성이 높은 채권을 말합니다.

3 ) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 연령분석 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당분기

구 분	30일 이내	30일 이상 60일 미만	60일 이상 90일 미만	90일 이상	합 계

부동산담보대출금	264,703	1,569	495	-	266,767

신용대출금	449,281	2,516	1,952	-	453,749

지급보증대출금	174,907	290	5	-	175,202

계	888,891	4,375	2,452	-	895,718

② 전기

구 분	30일 이내	30일 이상 60일 미만	60일 이상 90일 미만	90일 이상	합 계

부동산담보대출금	320,548	940	682	-	322,170

신용대출금	204,964	2,751	1,964	7	209,686

지급보증대출금	15,138	340	-	-	15,478

계	540,650	4,031	2,646	7	547,334

연체란 금융자산의 거래상대방이 계약상 지급일에 원리금을 지급하지 못하는 상황을의미하며, 손상이란 손상의 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 미래예상현금흐름에 영향을 미친 경우를 의미합니다. 손상의 객관적인 증거는 연체 90일 이상, 신용정보관리규약에 따른 불량신용정보, 연체상태의 채권채무재조정, 불량익스포져의 대환 등이 있습니다.

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권은 소매대출과 비소매대출에서 모두 발생할 수있습니다. 소매대출의 경우, 일반적으로 동질적인 자산 집합에 대한 통계적인 방법에기초한 집합평가를 통해 손상을 평가하므로 이러한 범주에 포함될 수 있으며, 비소매대출의 경우 손상의 객관적인 증거가 있다 하더라도 담보 및 신용보강을 통해 금융자산의 미래예상현금흐름에 영향을 미치지 않아, 손상을 인식할 필요가 없는 항목에 대해 개별적으로 손상되지 않은 대출채권이 발생할 수 있습니다.일반적으로 90일 이상의 연체여신은 손상여신으로 분류되나, 담보 등을 고려하여 미래 회수가능성에 영향이 없는 연체여신은 90일 이상 구간에 포함되었습니다.4) 당분기말 및 전기말 현재 손상대출채권에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

대출채권	대손충당금	설정률	대출채권	대손충당금	설정률

개별평가	부동산담보대출금	-	-	-	3,594	304	8%

신용대출금	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	3,594	304

집합평가	부동산담보대출금	16,207	789	5%	14,919	954	6%

신용대출금	9,341	7,109	76%	7,505	5,957	79%

지급보증대출금	2,144	24	1%	2,257	28	1%

소 계	27,692	7,922	24,681	6,939

합 계	27,692	7,922	28,275	7,243

5) 기타수취채권의 대부분을 차지하는 예치금과 미수수익의 경우, 예치금은 건전성등급 AA 이상 금융기관의 예ㆍ적금으로, 미수수익은 채무증권과 대출채권 및 예치금에 대한 미수이자로 구성되어 있습니다.

(5) 채무증권의 신용건전성 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지 않은 채무증권의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다(단위: 백 만원). ① 당분기

구 분	AAA to AA-	A+ to BBB-	BB+이하	합 계

당기손익인식금융자산	10,727	-	-	10,727

매도가능금융자산	111,682,264	890,456	101,991	112,674,711

만기보유금융자산	263,628	-	-	263,628

계	111,956,619	890,456	101,991	112,949,066

② 전기

구 분	AAA to AA-	A+ to BBB-	BB+이하	합 계

당기손익인식금융자산	10,941	-	-	10,941

매도가능금융자산	111,047,280	997,367	310,473	112,355,120

만기보유금융자산	293,048	-	-	293,048

계	111,351,269	997,367	310,473	112,659,109

2) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않거나, 손상된 채무증권은 없습니다.

(6) 파생상품의 신용건전성

회사는 장기부채 매칭을 위한 장기채권 투자의 일환으로 해외투자를 실행하고 있으며, 이에 수반되는 환율변동위험을 회피하기 위해 통화관련 파생상품 거래를 보유하고 있습니다. 이 밖에도 수익추구 목적으로 주가지수 및 금리 관련 파생상품 거래를 제한적으로 실행하고 있습니다.

파생상품의 신용위험은 동일한 거래상대방에 대한 자산과 부채의 상계약정을 통하여완화되어집니다.

회사는 모든 상계약정을 법률적으로 문서화하고 있습니다. ISDA Master Agreement는 파생상품에 대한 문서화에 적용되는 일반적인 약정으로서, 파생상품거래의 거래활동에 대한 계약상의 기본구조를 제공하고 있으며, 거래상대방 사이의 일방의 채무불이행이 발생하거나 기타 조기청산사건이 발생시 모든 거래가 종료되어잔존계약이 순액기준으로 결제되는 것을 계약상으로 구속하고 있습니다.

담보는 파생상품자산에 대하여 거래상대방의 신용도나 거래의 성격에 따라 주로 현금이나 장기국채 등이 요구되어지며, 담보에 대한 조건은 ISDA Master Agreement외에 ISDA CSA(Credit Support Anex)에 따라 회사는 거래상대방의 채무불이행이나 지급불이행, 기타 유사한 조기청산사유 발생시 담보를 실행시킬 수 있는 구속력을 갖게 됩니다.

일반적으로 일괄상계계약은 총액기준으로 결제되므로 이로 인하여 재무상태표상 자산과 부채가 상계되지는 않습니다. 동일한 거래상대방에 대하여 상계시에는 상기 파생상품 자산에 대한 신용위험의 노출정도는 재무상태표에 인식한 금액보다 감소할 수 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 상기의 파생상품금융자산 과 관련하여 회사가 제공받고 있는 담보금액과 상계가능한 파생상품금융부채금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

담보	209,464	-

상계가능한 파생상품금융부채	140,063	124,212

(7) 신용위험의 집중도분석

1) 당분기말 및 전기말 현재 대출 채권 신용위험의 주요 산업별 집중도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

① 당분기

구 분	금융 및보험업	부동산 및임대업	건설업	제조업	도/소매업	가계대출	기타	합계

보험약관대출금	-	-	-	-	-	14,862,663	-	14,862,663

부동산담보대출금	3,934,376	1,669,459	563,167	2,285	32,087	12,154,804	147,901	18,504,079

신용대출금	267,684	458,910	768,456	-	33,647	1,505,248	1,876,275	4,910,220

지급보증대출금	-	1,262,129	1,305,026	-	-	656,910	70,361	3,294,426

기타대출금	617,018	-	-	-	-	-	493,300	1,110,318

계	4,819,078	3,390,498	2,636,649	2,285	65,734	29,179,625	2,587,837	42,681,706

② 전기

구 분	금융 및보험업	부동산 및임대업	건설업	제조업	도/소매업	가계대출	기타	합계

보험약관대출금	-	-	-	-	-	14,633,323	-	14,633,323

부동산담보대출금	3,227,949	1,372,360	524,426	1,177	35,988	11,216,329	153,328	16,531,557

신용대출금	127,570	153,659	883,823	-	35,321	1,349,099	1,652,213	4,201,685

지급보증대출금	-	637,444	1,205,968	-	-	724,711	48,997	2,617,120

기타대출금	427,527	-	-	-	-	-	364,018	791,545

계	3,783,046	2,163,463	2,614,217	1,177	71,309	27,923,462	2,218,556	38,775,230

2) 당분기말 및 전기말 현재 채무증권 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

① 당분기

구 분	공공행정	금융 및 보험업	부동산 및 임대업	건설업	제조업	도/소매업	기타	합 계

당기손익인식금융자산	10,727	-	-	-	-	-	-	10,727

매도가능금융자산	62,088,917	15,879,630	6,306,349	8,115,445	3,144,916	441,515	16,697,939	112,674,711

만기보유금융자산	263,628	-	-	-	-	-	-	263,628

계	62,363,272	15,879,630	6,306,349	8,115,445	3,144,916	441,515	16,697,939	112,949,066

② 전기

구 분	공공행정	금융 및 보험업	부동산 및 임대업	건설업	제조업	도/소매업	기타	합 계

당기손익인식금융자산	10,941	-	-	-	-	-	-	10,941

매도가능금융자산	59,946,924	16,308,719	6,655,639	8,613,806	2,883,230	432,127	17,514,675	112,355,120

만기보유금융자산	293,048	-	-	-	-	-	-	293,048

계	60,250,913	16,308,719	6,655,639	8,613,806	2,883,230	432,127	17,514,675	112,659,109

3) 당분기말 및 전기말 현재 채무증권 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

① 당분기

구 분	한국	미국	영국	프랑스	네덜란드	중국	기타	합 계

당기손익인식금융자산	10,727	-	-	-	-	-	-	10,727

매도가능금융자산	104,650,854	2,927,088	1,268,564	844,470	283,884	297,862	2,401,989	112,674,711

만기보유금융자산	263,628	-	-	-	-	-	-	263,628

계	104,925,209	2,927,088	1,268,564	844,470	283,884	297,862	2,401,989	112,949,066

② 전기

구 분	한국	미국	영국	프랑스	네덜란드	중국	기타	합 계

당기손익인식금융자산	10,941	-	-	-	-	-	-	10,941

매도가능금융자산	106,774,877	2,177,317	1,204,740	257,557	178,879	186,762	1,574,988	112,355,120

만기보유금융자산	293,048	-	-	-	-	-	-	293,048

계	107,078,866	2,177,317	1,204,740	257,557	178,879	186,762	1,574,988	112,659,109

38.6 유동성위험

(1) 유동성위험의 개요유동성위험이란 자산/부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름 변동으로 인해 유동성 자금의 과부족이 발생할 위험입니다.유동성위험은 유동성 자산 및 부채의 규모를 통해 파악할 수 있습니다. 예상되는 지급보험금 규모에 비해 상대적으로 유동성 자산이 많을수록 회사는 유동성위험에 노출될 가능성이 적다고 할 수 있습니다. (2) 유동성위험의 관리방법 회사는 유동성 비율 및 유동성 갭을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.유동성비율이란 만기 3개월 미만 유동성자산 대비 직전 3개월 지급보험금의 비율로 유동성자산 보유규모의 적정성을 평가하는 지표입니다. 회사는 유동성비율을 최소한100% 이상이 유지되는 수준으로 관리하고 있습니다.유동성 갭이란 1, 3, 6개월 등 잔존만기 이내에 발생하는 자산, 부채의 현금흐름의 차이로 유동성의 적정성 여부를 자금흐름 측면에서 평가하는 지표입니다. IMF와 같은 위기상황이 발생하더라도 유동성 갭이 (-)가 되지 않도록 목표를 설정하여 관리하고 있습니다.그럼에도 불구하고 극단적인 Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능에 대비하기 위해 6개 은행과 총 2,500억원 규모의 당좌차월 약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동성자산의 부족에 대비하고 있습니다.

(3) 유동성위험 익스포져 현황 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 보험계약부채 등의 할인되지 않은 계약상 현금흐름의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

① 당분기

구 분	3개월 이하	3개월 초과 1년이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년 이하	20년 초과	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,229,711	-	-	-	-	-	1,229,711

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 제외)	105,207	39,937	20,456	45,445	-	917,073	1,128,118

매도가능금융자산	31,375,365	6,991,038	27,218,008	34,136,304	29,767,712	16,730,537	146,218,964

만기보유금융자산	7,484	10,445	-	245,699	-	-	263,628

대출채권	15,360,659	2,771,285	8,447,054	1,576,958	3,593,367	10,932,383	42,681,706

기타수취채권	1,450,322	717,879	33,894	-	-	-	2,202,095

계	49,528,748	10,530,584	35,719,413	36,004,405	33,361,079	28,579,993	193,724,222

보험계약부채	4,393,893	1,833,552	8,978,374	13,918,511	14,979,782	120,635,322	164,739,434

기타금융부채	651,619	29,708	223,558	12,776	-	-	917,661

매매목적파생상품

유출현금흐름	93,719	133,107	2,721	36,587	628,496	-	894,630

유입현금흐름	92,953	130,309	3,594	42,992	815,823	-	1,085,671

위험회피목적파생상품

유출현금흐름	792,417	3,060,012	9,321,657	1,606,262	72,682	-	14,853,030

유입현금흐름	777,729	2,966,959	9,227,868	1,531,447	64,884	-	14,568,887

대출미사용약정	100,652	-	-	-	-	-	100,652

② 전기

구 분	3개월 이하	3개월 초과 1년이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년 이하	20년 초과	합 계

금융자산

현금및현금성자산	3,369,418	-	-	-	-	-	3,369,418

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 제외)	847,736	52,912	39,420	32,678	-	-	972,746

매도가능금융자산	24,653,466	6,407,110	27,934,688	37,086,861	29,838,661	11,518,667	137,439,453

만기보유금융자산	15,742	21,113	10,138	246,055	-	-	293,048

대출채권	15,039,261	2,060,071	6,969,921	1,402,081	3,436,650	9,867,246	38,775,230

기타수취채권	1,410,823	940,068	49,500	-	-	-	2,400,391

금융자산 합계	45,336,446	9,481,274	35,003,667	38,767,675	33,275,311	21,385,913	183,250,286

보험계약부채	4,356,678	1,359,131	7,195,348	15,012,818	14,215,259	116,415,110	158,554,344

기타금융부채	649,603	174,009	182,191	13,719	-	-	1,019,522

매매목적파생상품

유출현금흐름	138,038	124,769	154,933	74,133	99,154	-	591,027

유입현금흐름	138,909	131,908	164,102	82,726	111,361	-	629,006

위험회피목적파생상품

유출현금흐름	1,278,421	1,923,601	6,534,401	1,211,473	164,263	-	11,112,159

유입현금흐름	1,260,232	1,885,242	6,360,645	1,165,791	146,974	-	10,818,884

대출미사용약정	77,236	-	-	-	-	-	77,236

38.7 시장위험

(1) 시장위험의 개요시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 말합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다.

Risk Factor	대상자산	시장위험액

주가	지분증권	주가 하락에 의해 보유주식 현재가치 감소분

금리	채무증권	금리 상승에 의해 보유채권의 가치 감소분

환율	외화표시자산	환율 하락에 의해 보유외화자산의 원화환산시 가치 감소분

(2) 시장위험의 측정방법회사는 자산의 시가하락으로 인한 손실규모를 관리하기 위해 RBC모형 및 내부모형에 의해 시장위험 대상자산의 익스포져 및 위험을 측정하고 있습니다.위험기준자기자본제도(RBC) 기준에 따라 주가/금리/환율변동 위험에 대해 각각의 시장위험 계수를 곱하는 방식으로 일반시장위험액을 산정하고, 변액연금의 최저보증위험에 대해서도 위험계수를 이용하여 변액연금 보증위험액을 측정하고 있습니다. 외부자본규제와 함께 내부적으로 주식자산의 시가변동위험을 관리하기 위해 MarketVaR(Value at Risk)를 측정하고 자본의 일정부분만큼 한도를 설정하여 운영하고 있습니다.

(3) 시장위험의 관리방법

회사는 시장위험 관리를 위해 손실한도, 운용한도 등 각종 한도를 규정화하고 있습니다. 위험관리 부서에서는 운용부서에서 이러한 한도를 준수하고 있는지 정기적으로 모니터링하여 경영진 및 자산리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

회사는 해외투자로 인해 발생하는 환위험을 회피하기 위해 외화자산에 대해 100% 환헷지를 원칙으로 하고 있습니다. 이에 따라 해외채권 또는 해외주식 투자 등 통화스왑 또는 선도환계약을 통해 향후 투자기간 동안 발생할 수 있는 환율 변동에 따른 손실을 상쇄시키고 있습니다. 회사는 위기상황에서 포트폴리오 가치에 중요한 영향을 주는 금리, 주가, 환율과 같은 위험요소들의 변화를 반영하여 트레이딩 및 매도가능 포트폴리오에 대한 위기상황분석(Stress Testing)을 실시합니다. 회사는 역사적 시나리오를 위기상황분석의 주시나리오로 활용하며 보조적으로는 가상적 시나리오 분석도 활용하고 있습니다. 이러한 위기상황분석은 적어도 분기에 한 번 이상 실시됩니다.

(4) 시장위험변수별 민감도정보당분기와 전분기 중 환율 및 이자율, 주가변동에 따라 손익 및 자본에 미치는 영향(민감도) 분석의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

손익(*1)	자본(*2)	손익(*1)	자본(*2)

환율	100원 증가	(28,673)	61,815	(1,805)	46,542

100원 감소	28,673	(61,815)	1,805	(46,542)

금리	100bp 증가	(7,941)	(8,357,256)	(11,762)	(8,747,356)

100bp 감소	7,941	8,357,256	11,762	8,747,356

주가지수	10% 증가	1,550	3,208,684	1,914	2,207,887

10% 감소	(1,550)	(3,208,684)	(1,914)	(2,207,887)

(*1) 법인세반영전 손익입니다.(*2) 기타포괄손익누계액의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다.

39. 매각예정자산 :회사가 당분기 중 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	당분기말

토지	4,529

건물	11,079

구축물	232

해당 자산은 매각절차가 진행중이며, 2017년 12월 이전에 매각절차가 종결될 예정이므로, 매각예정자산으로 분류되었습니다. 40. 부문별정보 :

회사는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다.

41. 전기재무제표의 계정재분류 :회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교공시된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기 및 전분기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.