삼성생명 사업보고서 (2024.12)
3. 파생상품거래 현황

[지배회사(삼성생명보험)] 가. 파생상품 투자현황

회사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다.매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득과 자산ㆍ부채 관리를 위한 통화스왑 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당사가 보유하고 있는 채권 등에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑, 통화선도 및 채권선도를 이용하고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	84,471	195,635	6,252	3,238,254	90,723	3,433,889

통화선도	9,134	299,618	-	144,382	9,134	444,000

채권선도	-	-	828,769	296,869	828,769	296,869

이자율스왑	140,315	162,843	-	-	140,315	162,843

이자율스왑션	81,673	-	-	-	81,673	-

주식스왑	11,741	3	-	-	11,741	3

합 계	327,334	658,099	835,021	3,679,505	1,162,355	4,337,604

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성 2) 전기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	14,439	84,615	137,039	1,160,719	151,478	1,245,334

통화선도	64,632	28,523	22,703	38,145	87,335	66,668

채권선도	-	-	468,404	378,076	468,404	378,076

이자율스왑	40,033	180,753	-	-	40,033	180,753

이자율스왑션	39,660	-	-	-	39,660	-

주식스왑	-	15,129	-	-	-	15,129

합 계	158,764	309,020	628,146	1,576,940	786,910	1,885,960

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성(2) 당기 및 전기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원).1) 당기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	2,294,161	93,783	147,390	27,776,282	22,146	2,697,590	321,540

통화선도	5,805,960	9,134	302,415	2,532,369	9,623	167,580	(7,162)

통화선물	32,213	-	-	-	-	-	-

채권선도	-	-	-	12,201,321	30,655	213	88,876

지수선물	1,859,123	-	-	-	-	-	-

이자율스왑	82,011,000	184,147	80,044	-	-	-	-

이자율스왑션	1,460,000	23,535	21,087	-	-	-	-

이자율선물	533,183	-	-	-	-	-	-

주식스왑	186,190	12,540	3	-	-	-	-

합 계	94,181,830	323,139	550,939	42,509,972	62,424	2,865,383	403,254

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.2) 전기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	2,415,047	24,617	43,165	23,982,801	43,679	684,210	345,911

통화선도	4,619,941	60,292	22,311	2,326,998	35,253	41,324	(4,528)

채권선도	-	-	-	9,772,605	32,428	54	(292,426)

지수선물	1,297,576	-	-	-	-	-	-

이자율스왑	60,931,000	115,753	35,628	-	-	-	-

이자율스왑션	660,000	9,940	13,580	-	-	-	-

이자율선물	365,023	-	-	-	-	-	-

주식스왑	190,175	-	15,129	-	-	-	-

합 계	70,478,762	210,602	129,813	36,082,404	111,360	725,588	48,957

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.

나. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세 - 해당사항 없습니다.

[주요 종속회사] 1. 삼성카드

가. 업무 개요삼성카드는 변동이자율 지급 조건인 외화 사채의 환율 변동위험 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 변동이자율 지급조건인 원화 사채의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

나. 당기말 현재 연결실체가 체결한 통화스왑의 계약내용

(원화단위 : 천원)

구분	연결실체	계약처	계약기간	계약금액	계약환율

매도	매입

현금흐름위험회피	유동화전문유한회사	BNP Paribas	2021.03 ~ 2026.05	339,510,000	USD 300,000,000	1,131.70

ING은행	2021.06 ~ 2025.09	223,399,961	EUR 164,220,000	1,360.37

디비에스은행	2021.06 ~ 2025.09	223,400,000	USD 200,000,000	1,117.00

엠유에프지은행	2021.09 ~ 2026.10	231,740,000	USD 200,000,000	1,158.70

ING은행	2022.02 ~ 2027.04	383,199,756	EUR 280,219,200	1,367.50

엠유에프지은행	2022.05 ~ 2027.07	191,940,000	USD 150,000,000	1,279.60

디비에스은행	2022.05 ~ 2027.07	191,940,000	USD 150,000,000	1,279.60

엠유에프지은행	2023.07 ~ 2028.09	388,350,000	USD 300,000,000	1,294.50

엠유에프지은행	2024.01 ~ 2028.03	403,050,000	USD 300,000,000	1,343.50

디비에스은행	2024.01 ~ 2028.03	403,050,000	USD 300,000,000	1,343.50

합계	2,979,579,717	USD 1,900,000,000EUR 444,439,200

다. 당기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑의 계약내용

(단위: 천원)

구분	연결실체	계약처	이자대상금액

현금흐름위험회피	삼성카드	KDB산업은행	150,000,000

신한은행	100,000,000

하나은행	220,000,000

국민은행	150,000,000

우리은행	30,000,000

합계	650,000,000

※상세 현황은 '상세표-4. 이자율스왑의 계약내용(상세)' 참조

라. 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 파생상품 관련 현황

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익
누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익
누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익 누계

통화스왑	468,719,667	-	(24,128,152)	179,962,013	20,353,797	(7,820,910)	185,285,324	32,026,201	44,038,791

이자율스왑	76,364	2,605,045	(2,528,682)	4,299,136	372,736	3,926,399	30,459,041	-	30,459,040

합 계	468,796,031	2,605,045	(26,656,834)	184,261,149	20,726,533	(3,894,511)	215,744,365	32,026,201	74,497,831

마. 당기, 전기 및 전전기의 파생상품 관련 손익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기	전전기

파생상품 평가손익	파생상품 거래손익	기타포괄손익	파생상품 평가손익	파생상품 거래손익	기타포괄손익	파생상품 평가손익	파생상품 거래손익	기타포괄손익

통화스왑	356,075,020	11,604,221	(16,307,242)	62,629,428	2,002,351	(51,859,701)	76,309,980	60,276,080	28,384,045

이자율스왑	-	-	(6,455,081)	-	-	(26,532,641)	-	-	50,216,362

합 계	356,075,020	11,604,221	(22,762,323)	62,629,428	2,002,351	(78,392,342)	76,309,980	60,276,080	78,600,407

바. 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(3,894,511)	(84,165,293)	61,402,970	(26,656,834)

이연법인세부채로의 배부액	959,608	21,142,322	(15,405,732)	6,696,198

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(2,934,903)	(63,022,971)	45,997,238	(19,960,636)

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	74,497,831	(72,446,785)	(5,945,557)	(3,894,511)

이연법인세부채로의 배부액	(18,386,065)	17,850,888	1,494,785	959,608

기타포괄손익누계액으로의 배부액	56,111,766	(54,595,897)	(4,450,772)	(2,934,903)

(전전기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(4,102,576)	(15,974,254)	94,574,661	74,497,831

이연법인세부채로의 배부액	1,062,157	3,942,446	(23,390,668)	(18,386,065)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(3,040,419)	(12,031,808)	71,183,993	56,111,766

사. 당기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	합계

현금유입	769,937,999	2,159,913,044	928,054,835	3,857,905,878

현금유출	(596,231,565)	(1,822,361,064)	(835,319,630)	(3,253,912,259)

순현금흐름	173,706,434	337,551,980	92,735,205	603,993,619

2. 삼성자산운용

가. 파생상품 투자현황삼성자산운용이 보유하는 집합투자기구(연결 펀드)등에 대한 시장가격 및 환율변동에 따른 공정가치와 외화환산 변동위험을 회피할 목적으로 토탈리턴스왑(주식스왑)과 통화선도 및 지수선물 파생상품 거래를 하고 있습니다. 공정가치 위험회피의 경우는 매매목적으로 회계처리하고 있고, 외화환산 위험회피의 경우 해외사업장순투자 위험회피 회계를 적용하고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원)

1) 당기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화선도	280	5,287	-	2,182	280	7,469

주식스왑	2,802	-	-	-	2,802	-

지수선물	3	-	-	-	3	-

합 계	3,085	5,287	-	2,182	3,085	7,469

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성

2) 전기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화선도	208	116	664	-	872	116

주식스왑	-	2,167	-	-	-	2,167

합 계	208	2,283	664	-	872	2,283

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성

(2) 당기 및 전기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익 잔액(기타포괄손익누계액)

통화선도	80,570	286	5,349	32,165	175	-	-3,335

주식스왑	34,536	-	7,698	-	-	-	-

지수선물	46,103	3	-	-	-	-	-

합 계	161,209	289	13,047	32,165	175	-	-3,335

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성

2) 전기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익 잔액(기타포괄손익누계액)

통화선도	72,302	208	116	18,085	-	-	664

주식스왑	12,775	-	4,658	-	-	-	-

합 계	85,077	208	4,774	18,085	-	-	664

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성

3. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd - 해당사항 없습니다. 4. 북경삼성치업유한공사 - 해당사항 없습니다. 5. 삼성생명서비스손해사정 - 해당사항 없습니다. 6. 삼성에스알에이자산운용 - 해당사항 없습니다. 7. 삼성생명금융서비스 - 해당사항 없습니다.