삼성생명 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 66(당)기 1분기 : 2021년 3월 31일 현재
제 65(전)기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재
삼성생명보험주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 : 한국채택국제회계기 준 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 삼성생명보험주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종 속기업(이하 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 지배기업의 개요 지 배 기업은 1957년 4월 24일 설립된 이래 2021년 3월31 일 현재 지역단 94 개 , 지점 615 개 의 조직 을 가지고 인보험 및 그와 관 련된 재보험계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 5 월 12일에 지배기업 의 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 2021년 3월 31일 현 재 판 매중인 보험상품 과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습 니다 .

구 분	보 험 상 품

판매중	판매중지	합 계

개인연금보험	16종	240종	256종

기타생존보험	-	46종	46종

사망보험	81종	496종	577종

생사혼합보험	25종	178종	203종

단체보험	12종	298종	310종

합 계	134종	1,258종	1,392종

2021년 3월 31일 현재 주요주주 및 그 특수관계인의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(천주)	지분율(%)

이건희	41,519	20.76

이재용	120	0.06

삼성물산(주)	38,688	19.34

자기주식	20,425	10.21

삼성문화재단	9,360	4.68

삼성생명공익재단	4,360	2.18

우리사주조합	1,472	0.74

기타	84,056	42.03

합 계	200,000	100.00

(*) 보고기간말(2021년 3월 31일) 이후 주요주주 및 그 특수관계인 변경이 있었습니다. 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 2021년 4월 30일자 '최대주주변경' 및 '최대주주등소유주식변동신고서' 내용을 참고하시기 바랍니다.

(2) 종속기업의 현황 1) 2021년 3월 31일 현재 회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 주요종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	투자주식수 (주)	지분율 (%)	업종	소재지	중간재무제표결산일

삼성생명서비스손해사정	3,152,919	99.78	서비스업	한국	3월 31일

SSI Holding(*1)	32,641,543	49.00	기타 금융업	태국	3월 31일

Park Capital Holding(*2)	63,808,753	49.00	기타 금융업	태국	3월 31일

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd (*2)	156,398,443	48.87	보험업	태국	3월 31일

북경삼성치업유한공사	-	90.00	부동산임대업	중국	3월 31일

삼성SRA자산운용	4,000,000	100.00	금융투자업	한국	3월 31일

삼성자산운용	18,686,000	100.00	금융투자업	한국	3월 31일

삼성헤지자산운용(*4)	-	-	금융투자업	한국	3월 31일

삼성액티브자산운용(*4)	-	-	금융투자업	한국	3월 31일

Samsung Asset Management (New york), Inc.(*4)	-	-	신탁운용업무	미국	3월 31일

Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd.(*4)	-	-	신탁운용업무	홍콩	3월 31일

Samsung Asset Management (London) Ltd.(*4)	-	-	신탁운용업무	영국	3월 31일

삼성자문북경유한공사(*4)	-	-	신탁운용업무	중국	3월 31일

Samsung Private Equity Manager Ⅰ Co., Ltd.(*4)	-	-	신탁운용업무	Cayman	3월 31일

Samsung Private Equity Manager SME Co., Ltd.(*4)	-	-	신탁운용업무	Cayman	3월 31일

삼성코리아초단기우량채권증권자투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성코리아초단기우량채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌타겟인컴60증권자투자신탁H(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성StableIncome증권모투자신탁 제3호(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성EMP리얼리턴증권자투자신탁UH(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성EMP리얼리턴증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성코리아크레딧밸류증권자투자신탁 제1호(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성코리아크레딧밸류채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성Leveraged Income전문투자형사모증권투자신탁 제2호(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 ETF TDF 증권투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성ESG밸류채권증권투자신탁1호(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성EMP코리아알파증권자투자신탁1호(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성EMP코리아알파증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성웰스글로벌채권EMP증권자투자신탁UH(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌채권패시브EMP증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성포커스알파목표전환형증권투자신탁1호(*4)	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성카드	83,259,006	71.86	여신전문금융업	한국	3월 31일

삼성카드고객서비스(*4)	-	-	서비스업	한국	3월 31일

첼린저제이십오차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

첼린저제이십육차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

첼린저제이십구차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

첼린저제삼십차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

파인더제일차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

삼성생명금융서비스보험대리점	8,000,000	100.00	서비스업	한국	3월 31일

삼성벤처 46호	-	99.00	신기술사업투자조합	한국	3월 31일

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호(*3)	-	47.07	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호(*3)	-	36.00	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호(*3)	-	34.00	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호(*3)	-	29.41	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁 제39호(*3)	-	39.47	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA 전문투자형사모부동산투자신탁 제42B(*3)	-	46.78	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호	-	87.12	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제48호(*3)	-	40.55	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호(*3)	-	41.67	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E(*3)	-	34.48	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호	-	98.00	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호	-	91.76	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호	-	87.63	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	53.88	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성이머징아시아증권자투자신탁UH	-	77.73	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성이머징아시아증권모투자신탁(*4)	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호(*3)	-	36.86	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	-	61.54	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌채권증권자투자신탁H(*3)	-	40.28	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌채권증권모투자신탁[채권](*4)	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H(*3)	-	42.12	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성유럽인덱스증권모투자신탁(*4)	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	77.37	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성일본인덱스증권모투자신탁(*4)	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁(*3)	-	50.00	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	-	66.13	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	-	76.92	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호(*3)	-	35.93	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호(*3)	-	36.84	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호	-	95.45	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 VLCC전문투자형사모투자신탁제2호(*3)	-	30.57	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호	-	52.08	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성평생소득TIF20증권자투자신탁H(*3)	-	35.47	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성StableIncome증권모투자신탁 제1호(*4)	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성평생소득TIF40증권자투자신탁H (*3)	-	44.95	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성StableIncome증권모투자신탁 제2호(*4)	-	집합투자기구	한국	3월 31일

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	-	99.75	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성착한책임투자증권투자신탁 제1호(*3)	-	36.85	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성미국투자적격장기채권증권자투자신탁H	-	90.32	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성미국장기채권증권모투자신탁(*4)	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H	-	85.80	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성미국중단기채권증권모투자신탁(*4)	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호	-	74.63	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호	-	66.67	집합투자기구	한국	3월 31일

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁 제228호	-	99.63	집합투자기구	한국	3월 31일

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	-	99.88	집합투자기구	한국	3월 31일

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	-	99.88	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호(*3)	-	40.32	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁 제1호(*3)	-	30.00	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H (*3)	-	45.93	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌중단기채권증권모투자신탁(*4)	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H	-	51.59	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌중기채권증권모투자신탁(*4)	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁 제1호	-	84.51	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H	-	83.23	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성미국중장기채권증권모투자신탁(*4)	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성미국하이일드채권증권모투자신탁(*4)	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 한국형 TDF 2055 증권자투자신탁H (*3)	-	39.90	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호	-	52.46	집합투자기구	한국	3월 31일

브이아이오션벌커 전문투자형 사모투자신탁6호	-	99.87	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호(*3)	-	40.82	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호	-	80.00	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 ETF TDF 2030 증권자투자신탁	-	86.60	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 ETF TDF 2030 증권모투자신탁(*4)	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 ETF TDF 2035 증권자투자신탁	-	90.96	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 ETF TDF 2035 증권모투자신탁(*4)	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 ETF TDF 2040 증권자투자신탁	-	91.45	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 ETF TDF 2040 증권모투자신탁(*4)	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 ETF TDF 2045 증권자투자신탁	-	91.93	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 ETF TDF 2045 증권모투자신탁(*4)	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 ETF TDF 2050 증권자투자신탁	-	91.94	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 ETF TDF 2050 증권모투자신탁(*4)	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 ETF TDF 2055 증권자투자신탁	-	87.79	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 ETF TDF 2055 증권모투자신탁(*4)	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호	-	99.00	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성DIF 글로벌 인프라 전문투자형 사모투자신탁1호 (*3)	-	50.00	집합투자기구	한국	3월 31일

(*1) 지분율이 50%미만이나, 지배기업이 피투자회사의 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 직접 지분율은 50%이하이나, 지배기업의 직접 보유지분과 종속기업이 보유한 지분을 고려하면, 피투자기업에 대한 지배력을 행사할 수 있으므로, 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 지분율이 50%이하이나, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 종속기업에 포함되었습니다.(*4) 지배기업의 직접 지분은 없지만, 종속기업을 통하여 간접적으로 지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함되었습니다.

2) 주요 피투자회사의 요약 재무정보① 당분기

(단위: 백만원)

회사명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자본	총수익	분기순이익(손실)

삼성생명서비스손해사정	88,823	67,424	21,399	50,652	1,176

SSI Holding	22,393	1	22,392	-	-

Park Capital Holding	43,771	1	43,770	-	-

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd	577,737	515,199	62,538	40,870	(535)

북경삼성치업유한공사	938,877	41,474	897,403	7,558	(160)

삼성SRA자산운용	140,699	55,796	84,903	12,119	5,530

삼성자산운용(*)	1,097,505	511,914	585,591	65,907	21,920

삼성카드(*)	24,041,919	16,808,428	7,233,491	910,219	126,313

삼성생명금융서비스보험대리점	45,724	30,476	15,248	17,535	(1,030)

삼성벤처 46호	25,921	318	25,603	1	(430)

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	478,405	86,532	391,873	170,415	168,447

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	843,571	569,071	274,500	21,724	(4)

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호	169,401	2,478	166,923	9,252	1,382

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호	1,290,702	890,584	400,118	26,943	(11,793)

삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁 제39호	182,612	74	182,538	4,016	2,081

삼성SRA 전문투자형사모부동산투자신탁 제42B	214,228	11,639	202,589	10,636	10,355

삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호(*)	259,564	97,835	161,729	16,668	2,084

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제48호	157,330	2,144	155,186	1,254	995

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호	29,961	19	29,942	383	182

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E	76,894	161	76,733	3,376	242

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호	22,666	1	22,665	146	140

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호	13,488	4	13,484	435	158

삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호	206,470	2,518	203,952	4,428	1,988

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호	32,795	507	32,288	1,697	53

삼성이머징아시아증권자투자신탁UH(*)	49,827	1,164	48,663	8,937	6,313

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	174,941	171	174,770	1,488	1,257

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	148,440	4,202	144,238	9,798	(4,295)

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	189,195	102	189,093	9,902	7,531

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H(*)	11,814	639	11,175	1,266	960

삼성일본인덱스증권자투자신탁H(*)	11,494	144	11,350	1,519	786

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	52,527	3,607	48,920	3,049	569

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	55,157	16	55,141	3,068	466

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	100,961	6,066	94,895	7,061	768

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호	82,892	16	82,876	765	718

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호	132,922	12,839	120,083	6,382	(2,853)

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호	55,421	46	55,375	1,104	580

삼성 VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	72,961	2,866	70,095	3,750	840

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호	345,812	8,192	337,620	11,922	(3,618)

삼성평생소득TIF20증권자투자신탁H(*)	15,958	276	15,682	715	(156)

삼성평생소득TIF40증권자투자신탁H(*)	13,330	226	13,104	599	27

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	54,336	404	53,932	16,440	606

삼성착한책임투자증권투자신탁 제1호	37,943	998	36,945	3,759	2,653

삼성미국투자적격장기채권증권자투자신탁H(*)	72,296	4,112	68,184	4,735	(6,794)

삼성미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H(*)	79,593	3,462	76,131	3,925	(694)

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호	77,360	3,207	74,153	4,762	641

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호	72,374	46	72,328	6,429	3,674

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁 제228호	58,848	28	58,820	3,273	2,074

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	85,338	64	85,274	32,628	986

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	86,905	1,114	85,791	26,643	1,018

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호	392,086	536	391,550	7,155	4,465

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁 제1호	51,810	694	51,116	1,970	362

삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H(*)	46,538	729	45,809	1,819	(456)

삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H(*)	41,831	1,082	40,749	2,167	(1,015)

삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁 제1호	125,788	3,208	122,580	4,422	300

삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H(*)	63,780	326	63,454	4,266	(1,184)

삼성 한국형 TDF 2055 증권자투자신탁H	15,103	218	14,885	897	291

삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호	174,729	6,963	167,766	9,668	1,620

브이아이오션벌커 전문투자형 사모투자신탁6호	95,989	552	95,437	20,535	987

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호	475,985	484	475,501	4,150	3,876

삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호	107,284	256	107,028	6,554	1,005

삼성 ETF TDF 2030 증권자투자신탁(*)	6,560	17	6,543	413	146

삼성 ETF TDF 2035 증권자투자신탁(*)	6,400	17	6,383	434	177

삼성 ETF TDF 2040 증권자투자신탁(*)	6,461	17	6,444	454	202

삼성 ETF TDF 2045 증권자투자신탁(*)	6,486	23	6,463	472	223

삼성 ETF TDF 2050 증권자투자신탁(*)	6,499	35	6,464	472	220

삼성 ETF TDF 2055 증권자투자신탁(*)	6,841	71	6,770	479	228

삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호	59,720	20	59,700	451	(585)

삼성DIF 글로벌 인프라 전문투자형 사모투자신탁1호	7,640	-	7,640	416	302

(*) 피투자회사와 피투자회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.

② 전기(단위: 백만원)

회사명	전기말	전분기

자 산	부 채	자본	총수익	분기순이익(손실)

삼성생명서비스손해사정	96,432	75,997	20,435	50,176	1,904

SSI Holding	22,394	-	22,394	-	-

Park Capital Holding	43,772	-	43,772	-	-

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd	612,823	512,167	100,656	40,217	(510)

북경삼성치업유한공사	901,469	31,976	869,493	104	(911)

삼성SRA자산운용	96,262	16,543	79,719	7,011	2,306

삼성자산운용(*)	1,016,389	456,652	559,737	65,312	13,594

삼성카드(*)	23,604,006	16,327,900	7,276,106	904,406	109,893

삼성생명금융서비스보험대리점	47,506	31,229	16,277	19,727	419

삼성벤처 46호	21,775	327	21,448	-	(311)

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	590,632	349,828	240,804	8,370	2,193

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	858,663	557,764	300,899	25,943	4,217

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호	170,638	2,156	168,482	3,840	1,671

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호	1,285,163	869,069	416,094	50,366	7,483

삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁 제39호	185,061	199	184,862	3,887	1,621

삼성SRA 전문투자형사모부동산투자신탁 제42B	210,018	11,913	198,105	12,281	13,272

삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호(*)	257,718	93,216	164,502	14,646	4,684

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제48호	156,217	77	156,140	14,638	6,555

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호	29,782	21	29,761	1,602	574

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E	32,392	10	32,382	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호	21,714	1	21,713	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호	13,510	7	13,503	-	-

삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호	205,211	1,212	203,999	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호	32,598	9	32,589	-	-

삼성이머징아시아증권자투자신탁UH(*)	41,755	246	41,509	4,118	(5,989)

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	177,744	131	177,613	1,598	1,349

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	131,068	3,996	127,072	15,187	(3,950)

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	189,314	35	189,279	13,055	(3,640)

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H(*)	10,269	323	9,946	364	(2,005)

삼성일본인덱스증권자투자신탁H(*)	10,403	96	10,307	599	(1,879)

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	49,479	1,128	48,351	1,305	621

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	58,356	791	57,565	4,620	1,153

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	101,472	1,234	100,238	3,529	962

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호	84,006	16	83,990	5,281	603

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호	129,260	6,325	122,935	11,016	9,007

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호	56,879	6	56,873	3,162	787

삼성 VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	70,987	11	70,976	6,835	981

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호	340,404	5,114	335,290	25,533	7,101

삼성평생소득TIF20증권자투자신탁H(*)	13,836	121	13,715	813	(292)

삼성평생소득TIF40증권자투자신탁H(*)	9,060	85	8,975	620	(560)

브이아이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	12,432	-	12,432	1,373	(615)

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	53,646	319	53,327	11,978	1,419

삼성착한책임투자증권투자신탁 제1호	32,560	556	32,004	769	(4,224)

삼성미국투자적격장기채권증권자투자신탁H(*)	84,830	972	83,858	15,249	(7,551)

삼성미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H(*)	79,087	2,016	77,071	8,119	(207)

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호	82,469	15	82,454	5,262	699

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호	68,656	3	68,653	5,960	2,312

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁 제228호	55,731	28	55,703	7,236	581

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	96,234	9	96,225	1,101	(395)

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	93,711	13	93,698	3,296	1,899

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호	407,711	13,408	394,303	16,671	11,751

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁 제1호	50,880	126	50,754	14,791	11,860

삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H(*)	21,494	13	21,481	1,755	(2,139)

삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H(*)	41,759	26	41,733	1,132	(2,017)

삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁 제1호	90,995	6	90,989	1,988	(55)

삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H(*)	64,781	141	64,640	3,960	(4,629)

삼성 한국형 TDF 2055 증권자투자신탁H	11,309	193	11,116	253	(909)

삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호	173,183	51	173,132	11,846	(413)

브이아이오션벌커 전문투자형 사모투자신탁6호	97,900	569	97,331	2,022	1,023

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호	424,176	211	423,965	98	447

삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호	108,757	352	108,405	5,223	976

삼성 ETF TDF 2030 증권자투자신탁(*)	6,298	3	6,295	-	-

삼성 ETF TDF 2035 증권자투자신탁(*)	6,139	1	6,138	-	-

삼성 ETF TDF 2040 증권자투자신탁(*)	6,121	2	6,119	-	-

삼성 ETF TDF 2045 증권자투자신탁(*)	6,216	2	6,214	-	-

삼성 ETF TDF 2050 증권자투자신탁(*)	6,199	8	6,191	-	-

삼성 ETF TDF 2055 증권자투자신탁(*)	6,202	3	6,199	-	-

(*) 피투자회사와 피투자회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.

3) 종속기업의 변동 당분기 중 삼성포커스알파목표전환형증권투자신탁1호 외 3개 의 수익증권이 연결대상 종속기업에 신규로 포함되었으며, 삼성H클럽토탈리턴전문사모투자신탁 외 6개의 수익증권이 연결대상종속기업에서 제외되었습니다.

4) 비지배지분에 대한 정보연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 백만원)

구분	지분율(%)	비지배지분에 배분된 분기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

삼성생명서비스손해사정	0.22	3	47	-

북경삼성치업유한공사	10.00	(16)	89,740	-

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd	51.13(*)	(113)	14,027	-

삼성카드	28.14	27,67 1	1,597,494	42,213

합 계	27,54 5	1,701,308	42,213

(*) 종속기업인 SSI Holding과 Park Capital Holding를 통한 지배지분을 고려할 경우, 지분율은 78.93%입니다. ② 전분기

(단위: 백만원)

구분	지분율(%)	비지배지분에 배분된 분기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

삼성생명서비스손해사정	0.22	4	43	-

북경삼성치업유한공사	10.00	(91)	91,652	-

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd	51.13(*)	(107)	22,036	-

삼성카드	28.14	26,847	1,509,273	37,530

합 계	26,653	1,623,004	37,530

(*) 종속기업인 SSI Holding과 Park Capital Holding를 통한 지배지분을 고려할 경우, 지분율은 78.93%입니다.

2. 중요한 회계정책 :

다음은 요약분기연결재무제표 의 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 기준서의 개정사항은 코로나바이러스감염증-19(이하 "COVID-19")관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예가 아래의 조건을 충족하는 경우 리스의 변경여부에 대한 평가를 면제할 수 있습니다. ㆍ 리스료감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거 나 그보다 작음 ㆍ 그 밖의 실질적인 조건의 변경이 없음

해당 기준서의 개정에 따라 지배기업은 COVID-19로 인한 임차인의 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대해 실무적 간편법을 적용하지 않았습니다.

- 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1039호 ‘금융상품 인식과 측정’ 및 제1107호 ‘금융상품 공시’ 및 제1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’)

지배기업은 2021 년 1 월 1 일부터 '이자율지표개혁 2 단계 개정사항 - K-IFRS 1109, 1039, 1107, 1104, 1116' 를 최초로 적용하였습니다. 지배기업은 2단계 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 2단계 개정사항에 허용된 경과규정에 따라 지배기업은개정사항의 적용을 반영한 과거기간의 재무제표를 재작성하지 않고, 과거기간에 대한 공시도 추가하지 않았습니다. 소급 적용에 따른 기초 자본 금액에 영향은 없습니다. 당분기말 현재 지배기업이 노출된 주요 IBOR는 런던은행간대출금리(LIBOR) 및 CD금리 이며 동 개정사항으로 영향을 받는 대상은 주석9.5를 참조하기시 바랍니다.

(2) 연결실체 가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 최초적용일까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 연결실체는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않음으로서 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023 년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 동 기준서는 보험계약의 최초 인식 시 보험부채를 보험사가 보장서비스를 이행하기 위한 현금흐름과 서비스 제공에 따라 보험사가 인식할 미실현이익인 계약서비스마진의 합으로 측정합니다. 연결실체는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 기업회계기준서 제1117호를 적용할 것으로 예상합니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 당기손익인식금융자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인 식금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	49,583	45,096

채무증권	427,399	439,514

수익증권	1,336,998	1,873,210

해외유가증권	1,176,130	1,206,563

기타유가증권	270	10,462

매매목적파생상품	71,006	225,647

합 계	3,061,386	3,800,492

(2) 당 분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기 말	전기 말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

주식	46,790	49,583	34,188	45,096

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

액면가	취득가액	장부금액	액면가	취득가액	장부금액

국공채(*1)	10,000	10,463	10,355	10,000	10,463	10,422

금융채(*2)	415,648	416,836	417,044	427,773	427,979	429,092

합 계	425,648	427,299	427,399	437,773	438,442	439,514

(*1) 당분기말 현재 대여유가증권 10,355백만원 (전기말: 10,422백만원) 이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 담보로 제공된 채권 240,896백만원 (전기말: 235,000백만원 )이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 수익증권 및 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

수익증권	1,334,124	1,336,998	1,869,178	1,873,210

기타유가증권	270	270	10,277	10,462

계	1,334,394	1,337,268	1,879,455	1,883,672

(5 ) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권	92,896	100,258	79,699	92,203

채무증권	449,658	445,888	591,185	593,752

기타(*)	563,078	629,984	511,239	520,608

계	1,105,632	1,176,130	1,182,123	1,206,563

(*) 당분기말 현재 담보로 제공된 수익증권 53,398백만원 (전기말: 52,961백만원) 이 포함되어 있습니다.

5. 매도가능금융자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	44,201,615	43,934,663

채무증권	110,863,059	114,641,866

수익증권	4,457,423	4,321,587

해외유가증권	19,238,369	19,088,096

기타유가증권	431,532	458,267

계	179,191,998	182,444,479

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

상장주식	1,672,149	43,657,850	1,672,229	43,388,510

비상장주식	240,500	497,441	240,696	501,285

출자금	44,005	46,324	42,799	44,868

계	1,956,654	44,201,615	1,955,724	43,934,663

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

액면가	취득가액	장부금액	액면가	취득가액	장부금액

국공채	56,597,875	56,117,058	57,754,145	52,914,557	52,574,606	57,290,607

특수채	30,690,937	31,040,036	32,275,111	31,010,712	31,370,461	33,188,376

금융채	1,093,000	1,100,267	1,120,055	1,153,000	1,160,267	1,193,303

회사채	6,837,000	6,902,321	6,996,483	6,892,000	6,958,760	7,183,587

대여유가증권	12,110,709	12,113,929	12,717,265	15,007,177	15,033,414	15,785,993

계	107,329,521	107,273,611	110,863,059	106,977,446	107,097,508	114,641,866

(4) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

주식형	446,289	890,430	646,852	874,945

채권형	296,392	313,656	296,592	317,992

혼합형	63,824	66,298	62,172	64,106

부동산형	3,077,128	3,147,029	2,929,563	3,019,180

대여유가증권	26,958	40,010	32,641	45,364

계	3,910,591	4,457,423	3,967,820	4,321,587

(5) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

지분증권	235,935	230,265	251,879	235,546

채무증권	15,789,043	16,959,990	15,325,586	17,150,784

기타	1,727,471	2,048,114	1,531,534	1,701,766

계	17,752,449	19,238,369	17,108,999	19,088,096

( 6) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

뮤츄얼펀드	123,940	132,994	125,472	133,667

신종유가증권	37,230	37,730	47,328	47,865

기타	258,984	260,808	267,484	276,735

계	420,154	431,532	440,284	458,267

(7) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가	분기말

매도가능금융자산평가손익	51,927,318	(67,296)	(4,652,762)	47,207,260

계약자지분조정으로의 배부액	13,991,080

이연법인세부채로의 배부액	9,017,086

매도가능금융자산기타포괄손익누계액	24,199,094

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가	분기말

매도가능금융자산평가손익	40,616,558	(185,890)	(4,670,512)	35,760,156

계약자지분조정으로의 배부액	10,011,235

이연법인세부채로의 배부액	6,973,780

매도가능금융자산기타포괄손익누계액	18,775,141

(8) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

지분증권	213	86,712

수익증권	4,419	862

해외유가증권	2,604	962

기타유가증권	-	129

합 계	7,236	88,665

(9) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 말

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	홍콩상하이은행 외 25개 금융기관	2,424,537	파생상품 거래 등

2) 전기 말(단위: 백만원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	홍콩상하이은행 외 16 개 금융기관	2,351,768	파생상품 거래 등

6. 만기보유금융자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권(*)	278,504	277,396

(*) 당분기말 현재 해외유가증권 34,895 백 만원 (전기말: 33,625백만원)이 포함되어 있습니다.

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

액면가	취득가액	장부금액	액면가	취득가액	장부금액

국공채	87,946	93,032	89,744	20,501	21,041	20,704

기타유가증권	32,863	36,908	34,895	31,692	35,408	33,625

대여유가증권	152,054	157,145	153,865	219,499	229,136	223,067

계	272,863	287,085	278,504	271,692	285,585	277,396

(3) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 백만원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	소시에테제네랄은행 외 1개 금융기관	516	파생상품 거래 등

② 전기말(단위: 백만원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	뱅크오브아메리카 외 1개 금융기관	517	파생상품 거래 등

7. 대출채권 및 기타수취채권과 금융리스채권 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권과 금융리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권	75,694,231	74,112,894

기타수취채권	5,122,330	3,251,767

소 계	80,816,561	77,364,661

금융리스채권	122,234	132,580

합 계	80,938,795	77,497,241

(2) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보험약관대출금	14,717,224	14,844,456

부동산담보대출금	25,168,667	24,498,837

신용대출금	6,403,083	6,152,166

지급보증대출금	4,054,592	4,119,817

기타대출금	4,145,266	3,962,270

카드대출채권	21,697,258	20,995,086

소 계	76,186,090	74,572,632

이연대출부대손익	142,474	139,357

현재가치할인차금	(35,316)	(33,936)

대손충당금	(599,017)	(565,159)

장부금액	75,694,231	74,112,894

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

예치금(*)	1,302,107	1,161,305

보험미수금	9,817	52,976

미수금	908,641	260,705

보증금	141,681	142,803

미수수익	2,807,548	1,679,129

소 계	5,169,794	3,296,918

현재가치할인차금	(3,519)	(3,549)

대손충당금	(43,945)	(41,602)

장부금액	5,122,330	3,251,767

(*) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 각각 292,204백만원 과 93,530백만원입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

금융리스채권	121,783	132,376

해지금융리스채권	658	631

소 계	122,441	133,007

선급리스자산	420	324

이연대출부대손익	353	276

대손충당금	(980)	(1,027)

합 계	122,234	132,580

(5) 당분기말 및 전기말 현재 일괄표시한 대출채권 및 기타수취채권과 금융리스채권의 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권

보험약관대출금	643	631

부동산담보대출금	13,924	14,712

신용대출금	22,729	22,234

지급보증대출금	807	561

기타대출금	2,345	4,231

카드대출채권	558,569	522,790

소 계	599,017	565,159

기타수취채권

보험미수금	1,155	1,370

미수금	34,609	32,3 70

미수수익	7,915	7,607

보증금	266	25 5

소 계	43,945	41,602

금융리스채권

금융리스채권	419	477

해지금융리스채권	561	550

소 계	980	1,027

합 계	643,942	607,78 8

(6) 당분기 및 전분기 중 대출채권 및 기타수취채권과 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	대출채권	기타수취채권	금융리스채권

기초잔액	565,159	41,602	1,027

대손충당금전입(환입)액	98,898	5,62 9	(44)

상각채권의 회수	45,980	-	-

제각 등	(116,614)	(3,28 6 )	1

기타증감	5,594	-	(4)

분기말잔액	599,017	43,945	980

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	대출채권	기타수취채권	금융리스채권

기초잔액	551,486	32,690	1,390

대손충당금전입(환입)액	109,025	5,446	(120)

상각채권의 회수	43,455	-	-

제각 등	(131,738)	(3,570)	(89)

기타증감	3,174	-	-

분기말잔액	575,402	34,566	1,181

(7) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권과 금융리스채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권	76,186,090	74,572,632

기타수취채권	5,169,794	3,296,918

금융리스채권	122,441	133,077

계	81,478,325	77,869,550

대손충당금	643,942	607,788

설정비율(%)	0.79%	0.78%

(8) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권 중 연결실체의 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

보험미수금	결산일 자동이체등과 관련된 미입금보험료	6,717	7,276

보험료 정산특약관련 보험미수금	1,967	1,803

재보험관련 보험미수금	1,133	43,897

계	9,817	52,976

8. 파생금융상품 및 위험회피회계 :

연결실체는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다. 매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적과 자산ㆍ부채 관리를 위한 금리옵션 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유하고 있는 채권에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑, 통화선도, 채권선도 및 이자율스왑을 이용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 말(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	31,139	119,297	233,154	384,933	264,293	504,230

통화선도	39,768	70,341	54,266	56,935	94,034	127,276

채권선도	-	-	81,775	68,168	81,775	68,168

이자율스왑	-	29,113	-	45,725	-	74,838

내재파생상품	99	-	-	-	99	-

합 계	71,006	218,751	369,195	555,761	440,201	774,512

2) 전기 말(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	98,904	146,251	407,429	324,252	506,333	470,503

통화선도	126,610	25,091	166,763	13,024	293,373	38,115

채권선도	-	-	229,288	4,382	229,288	4,382

이자율스왑	-	10,235	-	75,610	-	85,845

내재파생상품	133	-	-	-	133	-

합 계	225,647	181,577	803,480	417,268	1,029,127	598,845

(2) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	4,435,040	60,406	110,100	19,079,773	103,916	427,343	(73,249)

통화선도	3,965,972	11,166	75,387	4,264,573	7,795	80,047	(3,220)

이자율스왑	11,916,932	-	18,878	2,710,000	-	-	(21,999)

채권선도	-	-	-	3,195,029	538	9,248	1,848

지수선물	1,544,728	-	-	488,837	-	-	-

내재파생상품 등	-	-	24	-	-	-	-

합 계	21,862,672	71,572	204,389	29,738,212	112,249	516,638	(96,620)

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다. 2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	5,357,199	104,839	105,140	15,712,679	182,765	599,397	37,270

통화선도	4,716,625	30,462	110,325	2,207,472	10,848	66,419	(27,343)

이자율스왑	8,112,000	-	-	3,030,000	-	50	(43,579)

채권선도	-	-	-	2,417,401	258	-	220,954

지수선물	1,126,079	-	-	106,632	-	-	-

내재파생상품 등	-	-	183	-	-	-	-

합 계	19,311,903	135,301	215,648	23,474,184	193,871	665,866	187,302

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

위험회피목적파생상품평가손익	(8,290)	436,858	(561,190)	(132,622)

이연법인세부채로의 배부액	(36,002)

위험회피목적파생상품평가손익기타포괄손익누계액	(96,620)

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

위험회피목적파생상품평가손익	250,109	5,719	1,043	256,871

이연법인세부채로의 배부액	69,569

위험회피목적파생상품평가손익기타포괄손익누계액	187,302

(4) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간 은 2034 년 6 월 20일까지 이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만 기도래등으로 2021년 4월 1일 부 터 12개월 이내에 당기손익으로인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법 인세 고려 후) 은 2,834 백 만원 (전분 기: 4,153백 만원 )입니다. (5) 당분기 현금흐름위험회피파생금융상품 평가손익 중 비효과적인 금액 은 (-)12,081 백만원 ( 전분기: (-)12,325백만원) 입니다.

9. 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류 : 9.1 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부가액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 말

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,213,073	2,213,073

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)	2,990,380	2,990,380

당기손익인식금융자산( 매매목적파생상품 )	71,006	71,006

매도가능금융자산	179,191,998	179,191,998

만기보유금융자산	278,504	321,750

대출채권	75,694,231	75,698,657

기타수취채권	5,122,330	5,118,216

금융리스채권	122,234	119,767

위험회피목적파생상품자산	369,195	369,195

금융부채

당기손익인식금융부채(매매목적파생상품)	218,751	218,751

기타금융부채	22,270,03 9	22,038,432

위험회피목적파생상품부채	555,761	555,761

2) 전기 말(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,811,081	3,811,081

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)	3,574,845	3,574,845

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품)	225,647	225,647

매도가능금융자산	182,444,479	182,444,479

만기보유금융자산	277,396	325,730

대출채권	74,112,894	74,364,771

기타수취채권	3,251,767	3,247,536

금융리스채권	132,580	131,519

위험회피목적파생상품자산	803,480	803,480

금융부채

당기손익인식금융부채(매매목적파생상품)	181,577	181,577

기타금융부채	21,335,183	21,186,621

위험회피목적파생상품부채	417,268	417,268

상 기 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다. ① 현금및현금성자산 : 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.② 유가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model) , 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

③ 대출채권 및 금융리스채권 : 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 취득일 기준 잔존 만기가 1년 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품 등은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 금융리스채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF 적용시 기초 이자율인 국고채수익률에 잔여스프레드를 가산하여 산정된 할인율을 사용하였습니다.

④ 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다.⑤ 기타수취채권 및 기타금융부채 : 기타수취채권 및 기타금융부채는 수취 또는 지급이 단기간 내에 발생하는 미수금, 미지급금 등이며, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 기타금융부채 중 사채의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하며 DCF 적용시 회사신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

매도가능금융자산

지분증권	4,496	4,599

당해 지분증권은 민영화되지 않은 비시장성 공기업주식 또는 공익성이 강한 비영리회사에 대한 것으로 공적인 가치창출규모를 계량화하기 어렵거나, 프로젝트 파이낸싱에 투자된 비상장 지분상품 등으로 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 연결실체는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 민영화 혹은 프로젝트의 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

9.2 공정가치 서열체계

(1) 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다.

당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적 이동은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 1) 당분기 말

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)	211,304	2,779,076	-	2,990,380

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품)	-	71,006	-	71,006

위험회피목적파생상품자산	-	369,195	-	369,195

매도가능금융자산	115,354,306	58,861,307	4,971,889	179,187,502

금융부채

당기손익인식금융부채(매매목적파생상품)	-	218,751	-	218,751

위험회피목적파생상품부채	-	555,761	-	555,761

2) 전기 말(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)	169,781	3,405,064	-	3,574,845

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품)	-	225,647	-	225,647

위험회피목적파생상품자산	-	803,480	-	803,480

매도가능금융자산	117,599,399	60,200,191	4,640,290	182,439,880

금융부채

당기손익인식금융부채(매매목적파생상품)	-	181,577	-	181,577

위험회피목적파생상품부채	-	417,268	-	417,268

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	매도가능금융자산

기초금액	4,640,290

총손익

- 당기손익 인식분	(6,362)

- 기타포괄손익 인식분	37,519

취득	432,365

매각	(160,053)

수준 3으로의 유입	-

수준 3으로부터의 유출	-

기타	28,130

분기말금액	4,971,889

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	매도가능금융자산

기초금액	4,169,034

총손익

- 당기손익 인식분	(2,668)

- 기타포괄손익 인식분	23,206

취득	167,104

매각	(76,412)

수준 3으로의 유입	-

수준 3으로부터의 유출	-

기타	(49,177)

분기말금액	4,231,087

(4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기 손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*)	60,193	(18,974)	50,925	(37,693)

(*) 지분증권 은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장 률(-1~4%)과 할인율 또는 청산가치(-1%~1%) 와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 1) 당분기 말

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

만기보유금융자산	286,85 5	34,89 5	-	321,750

대출채권	-	-	75,698,657	75,698,657

기타수취채권	-	-	5,118,216	5,118,216

금융리스채권	-	-	119,767	119,767

금융부채

사채	-	-	13,999,370	13,999,370

2) 전기 말(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

만기보유금융자산	292,105	33,625	-	325,730

대출채권	-	-	74,364,771	74,364,771

기타수취채권	-	-	3,247,536	3,247,536

금융리스채권	-	-	131,519	131,519

금융부채

사채	-	-	13,167,554	13,167,554

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당분기 말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외)	2,779,076	2	DCF모형 등	-	-

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	71,006	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품자산	369,195	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	-	-

매도가능금융자산	58,861,307	2	DCF모형	-	-

4,971,889	3	DCF모형, 유사기업비교법, FCFE모형, 배당할인모형, 순자산가치법 등	할인율	3.68~36.92

만기보유금융자산	34,89 5	2	DCF모형	-	-

대출채권	75,698,657	3	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율	-

기타수취채권	5,118,216	3	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드	-

금융리스채권	119,767	3	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드	-

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	218,751	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품부채	555,761	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

사채	13,999,370	3	DCF모형	-	-

장부금액은 상각후 원가로 측정하고, 공정가치는 공시만하는 금융자산과 금융부채의경우에는 투입변수의 범위 공시를 생락하였습니다.

2) 전기말(단위: 백만원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외)	3,405,064	2	DCF모형	-	-

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	225,647	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품자산	803,480	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	-	-

매도가능금융자산	60,200,191	2	DCF모형	-	-

4,640,290	3	DCF모형, 유사기업비교법,FCFE모형, 배당할인모형, 순자산가치법 등	할인율	3.6~35.99

만기보유금융자산	33,625	2	DCF모형	-	-

대출채권	74,364,771	3	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율	-

기타수취채권	3,247,536	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드	-

금융리스채권	131,519	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드	-

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	181,577	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품부채	417,268	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	-	-

사채	13,167,554	3	DCF모형	-	-

장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산과 금융부채의경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

9.3 금융상품 범주별 장부금액(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 말(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융자산 및금융부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대출채권 및기타수취채권과 금융리스채권	위험회피파생금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	2,213,073	-	-	2,213,073

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외)	2,990,380	-	-	-	-	-	2,990,380

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	71,006	-	-	-	-	-	71,006

매도가능금융자산	-	179,191,998	-	-	-	-	179,191,998

만기보유금융자산	-	-	278,504	-	-	-	278,504

대출채권	-	-	-	75,694,231	-	-	75,694,231

기타수취채권	-	-	-	5,122,330	-	-	5,122,330

금융리스채권	-	-	-	122,234	-	-	122,234

위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	369,195	-	369,195

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	218,751	-	-	-	-	-	218,751

기타금융부채	-	-	-	-	-	22,270,03 9	22,270,03 9

위험회피목적파생상품부채	-	-	-	-	555,761	-	555,761

2) 전기 말(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융자산 및금융부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대출채권 및기타수취채권과 금융리스채권	위험회피파생금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	3,811,081	-	-	3,811,081

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외)	3,574,845	-	-	-	-	-	3,574,845

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	225,647	-	-	-	-	-	225,647

매도가능금융자산	-	182,444,479	-	-	-	-	182,444,479

만기보유금융자산	-	-	277,396	-	-	-	277,396

대출채권	-	-	-	74,112,894	-	-	74,112,894

기타수취채권	-	-	-	3,251,767	-	-	3,251,767

금융리스채권	-	-	-	132,580	-	-	132,580

위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	803,480	-	803,480

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	181,577	-	-	-	-	-	181,577

기타금융부채	-	-	-	-	-	21,335,183	21,335,183

위험회피목적파생상품부채	-	-	-	-	417,268	-	417,268

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산

이자수익	3,613	13,410

외환손익	549	1,435

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)

외환손익	79,861	82,478

이자수익	3,323	8,270

평가/처분손익(당기손익)	4,627	(26,277)

배당금수익	10,861	7,532

매도가능금융자산

손상/환입(당기손익)	(7,236)	(88,665)

외환손익	460,778	592,410

이자수익	854,451	886,160

처분손익(당기손익)	97,886	215,266

총평가손익(*)	(4,652,762)	(4,670,512)

총평가손익 손익대체	(67,296)	(185,890)

배당금수익	1,104,550	306,374

만기보유금융자산

이자수익	3,458	10,170

대출채권

외환손익	36,228	50,881

이자수익	891,207	859,209

대손평가/처분손익(당기손익)	(104,717)	(117,263)

기타수취채권

외환손익	30,057	31,848

이자수익	739	2,271

대손평가/처분손익(당기손익)	234	(462)

금융리스채권

금융리스이자수익	1,955	2,879

기타금융부채

외환손익	(63,991)	(101,169)

이자비용	(207,365)	(147,070)

당기손익인식금융상품(매매목적파생상품)

평가/거래손익(당기손익)	(676,423)	466,745

위험회피목적파생상품

평가/거래손익(당기손익)	(434,007)	(444,801)

총평가손익(*)	(561,190)	1,043

총평가손익 손익대체	436,858	5,719

(*) 총평가손익의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다.

9.4 금융자산의 양도연결실체는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의 장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

국공채	-	5,288,564	-	5,288,564	-	한국예탁결제원

10,355	7,428,701	153,865	7,592,921	-	한국증권금융

기타	-	40,010	-	40,010	-	한국증권금융

합계	10,355	12,757,275	153,865	12,921,495	-

( 2) 전기 말(단위: 백만원)

구 분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의 장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

국공채	-	6,431,444	-	6,431,444	-	한국예탁결제원

10,422	9,354,549	223,067	9,588,038	-	한국증권금융

기타	-	45,364	-	45,364	-	한국증권금융

합계	10,422	15,831,357	223,067	16,064,846	-

종속기업 중 삼성카드는 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 사채로 인식하고 있습니다.

(단위: 백만원)

유동화 회사명	매각자산	양도일	미회수잔액

당분기말	전기말

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.04.19	980,478	960,958

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.12.16	517,548	508,235

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2017.03.27	806,630	787,121

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2017.09.27	540,355	531,222

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2018.04.25	870,575	856,316

파인더제일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2019.01.30	791,383	779,055

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2020.08.20	747,997	731,705

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.03.26	599,727	-

합 계	5,854,693	5,154,612

9.5 이자율 지표 개혁 전세계적으로 은행간대여이자율(IBOR)을 다른 이자율로 대체하는 것을 포함하는 이자율지표 개혁이 진행되고 있습니다. 지 배기업은 보유한 금융자산에 대해서 이러한 개혁의 대상이 되는 IBOR에 노출되어 있습니다. 당 분기말 현재 노출된 주요 IBOR는 런던은행간대출금리(LIBOR) 및 CD 금리 이며, LIBOR를 대체하는 이자율지표는 SONIA(Sterling Overnight Index Average)이고, CD금리 는 현재산출방법론 개선을 검토 중입니다. 지배기업은 이자율지표 개혁이 당사의 운영 및 위험 관리 절차와 위험회피회계에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 이자율지표 개혁으로 당사는 주로 운영 위험에 노출됩니다.예를 들어 파생상품 계약상대방과 새로운 대체조항의 적용, 이자율지표 개혁과 관련된 계약 조건의 갱신 및 통제의 수정이 이에 해당합니다. 금융위험은 주로 이자율 위험에 국한됩니다. 위험회피관계에서는 위험회피대상 및 위험회피수단과 관련된이자율의 대체 시기와 방법에 대한 불확실성이나 대체 시기의 차이 때문에 비효과성이 발생할 수 있습니다.

지배기업은 아직 대체 지표 이자율로 전환되지 않은 계약의 총금액과 이 중 적절한 대체 조항을 포함하고 있는 계약의 금액을 검토하여 IBOR에서 새로운 지표이자율로전환되는 진척도를 모니터링합니다. 지배기업은 계약상 이자가 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지표이자율에 연동되는 계약인 경우, 그 계약이 IBOR의 중단에 대비하는 대체 조항을 포함하고 있더라도 대체 지표 이자율로 전환되지 않은 계약으로 간주합니다. 지배기업의 전환되지 않은 계약의 총 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 백만USD )

이자율지표	통화	금융자산	금융부채	파생상품

CD	KRW	705,677	-	10,612,000

LIBOR	KRW	331,373	-	-

LIBOR	USD	99	-	59

금융자산과 금융부채의 금액은 장부금액이며, 파생상품 금액은 명목금액입니다.

10. 관계기업, 공동기업 및 비연결구조화기업 :

가. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.

(1) 관계기업 및 공동기업투 자에 대한 지분율 현황 등

1) 당분기 말(단위: 백만원)

회사명	지분율(%)	취득원가	기초평가액	지분법평가손익	기타증감액	분기말평가액

관계기업투자

삼성증권	29.39	834,455	1,177,183	83,555	(54,786)	1,205,952

에이앤디신용정보(*1)	19.50	2,947	3,318	40	-	3,358

신공항하이웨이(*1)	8.85	20,209	27,328	(122)	(3,980)	23,226

삼성벤처25호	30.00	5,353	25,404	(3,855)	(606)	20,943

삼성벤처30호	21.05	16,908	19,550	706	75	20,331

삼성벤처38호	20.00	29,034	29,521	841	300	30,662

중은삼성인수보험 유한공사	25.00	91,756	109,545	3,805	(7,647)	105,703

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호(*1)	17.15	4,400	4,410	4	-	4,414

케이디엑스한국데이터거래소(*1)	11.88	685	718	8	-	726

소 계	1,005,747	1,396,977	84,982	(66,644)	1,415,315

공동기업투자

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l(*2)	51.00	66,149	70,089	440	(526)	70,004

소 계	66,149	70,089	440	(526)	70,004

합 계	1,071,896	1,467,066	85,422	(67,170)	1,485,319

(*1) 연결실체의 임직원이 피투자회사의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로 공동기업으로 분류하였습니다.

2) 전기 말(단위: 백만원)

회사명	지분율(%)	취득원가	기초평가액	지분법평가손익	기타증감액	기말평가액

관계기업투자

삼성증권	29.39	834,455	1,126,944	142,285	(92,046)	1,177,183

에이앤디신용정보(*1)	19.50	2,947	3,377	38	(97)	3,318

신공항하이웨이(*1)	8.85	20,209	33,965	4,870	(11,507)	27,328

삼성벤처11호	-	-	147	-	(147)	-

삼성벤처18호	-	6,190	958	-	(958)	-

삼성벤처25호	30.00	5,959	34,736	(6,314)	(3,018)	25,404

삼성벤처30호	21.05	16,833	25,416	(4,059)	(1,807)	19,550

삼성벤처38호	20.00	28,858	20,534	402	8,585	29,521

중은삼성인수보험 유한공사	25.00	91,756	65,509	2,808	41,228	109,545

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자 형사모증권투자신탁10호(*1)	17.15	4,400	-	66	4,344	4,410

케이디엑스한국데이터거래소(*1)	11.88	685	-	33	685	718

소 계	1,012,292	1,311,586	140,129	(54,738)	1,396,977

공동기업투자

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l(*2)	51.00	66,645	67,562	1,608	919	70,089

합 계	1,078,937	1,379,148	141,737	(53,819)	1,467,066

(*1) 연결실체의 임직원이 피투자회사의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 주요 피투자회사의 요약 재무정보

1) 당분기(단위: 백만원)

회사명	소재국가	중간재무제표 결산일	자 산	부 채	영업수익(*)	분기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익

삼성증권	한국	3월 31일	61,844,923	56,426,099	631,615	289,686	4,111	293,797

에이앤디신용정보	한국	3월 31일	24,827	7,604	10,761	206	-	206

신공항하이웨이	한국	3월 31일	597,454	335,017	6,725	(1,377)	-	(1,377)

삼성벤처25호	한국	3월 31일	69,875	67	470	(12,852)	-	(12,852)

삼성벤처30호	한국	3월 31일	96,920	347	3,769	3,353	-	3,353

삼성벤처38호	한국	3월 31일	154,297	987	5,372	4,203	-	4,203

중은삼성인수보험 유한공사	중국	3월 31일	6,533,760	6,110,946	927,972	15,220	(35,730)	(20,510)

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l.	이탈리아	3월 31일	141,013	3,750	1,817	864	-	864

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호	한국	3월 31일	25,735	3	506	24	-	24

케이디엑스한국데이터거래소	한국	12월 31일	6,121	13	842	327	-	327

(*) 삼성증권 등 증권사의 경우 순영업손익2) 전기

(단위: 백만원)

회사명	소재국가	결산일	자 산	부 채	영업수익(*)	당기 순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익

삼성증권	한국	12월 31일	64,100,969	58,785,426	1,472,183	507,589	10,486	518,075

에이앤디신용정보	한국	12월 31일	26,780	9,765	43,132	196	-	196

신공항하이웨이	한국	12월 31일	653,984	345,190	114,637	55,030	-	55,030

삼성벤처25호	한국	12월 31일	84,786	106	37,733	(21,046)	-	(21,046)

삼성벤처30호	한국	12월 31일	93,229	364	6,159	(19,281)	-	(19,281)

삼성벤처38호	한국	12월 31일	149,252	1,024	18,380	2,008	-	2,008

중은삼성인수보험 유한공사	중국	12월 31일	5,508,216	5,070,037	1,563,116	11,231	38,791	50,022

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l	이탈리아	12월 31일	141,346	3,917	7,334	3,154	-	3,154

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호	한국	12월 31일	25,711	3	479	385	-	385

케이디엑스한국데이터거래소	한국	9월 30일	1,201	407	386	279	-	279

(*) 삼성증권 등 증권사의 경우 순영업손익

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄 손익누계액과 계약자지분조정으로 계상된 관계기업의 기타포괄손익지분의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	기초	평가 등	분기말

관계기업투자기타포괄손익	122,576	(5,275)	117,301

계약자지분조정으로의 배부액	24,781

이연법인세로의 배부액	25,116

관계기업투자기타포괄손익누계액	67,404

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	기초	평가 등	분기말

관계기업투자기타포괄손익	112,841	6,416	119,257

계약자지분조정으로의 배부액	25,438

이연법인세로의 배부액	25,410

관계기업투자기타포괄손익누계액	68,409

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 관계기업투자주식관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

관계기업 관련이익

평가이익	89,399	4,462

처분이익	192	-

소 계	89,591	4,462

관계기업 관련손실

평가손실	(3,977)	(5,875)

(5) 시장성 있는 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소유주식수(주)	주가(원)	시가(백만원)	장부가액(백만원)

삼성증권	26,246,112	39,450	1,035,409	1,205,952

나. 비연결구조화기업 (1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. '자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체와 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다.

'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다.

'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. 1) 당분기 말

(단위: 백만원)

구분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	합 계

비연결구조화기업의 자산총액	12,363,614	69,585,545	122,839,713	204,788,872

재무상태표상 자산

매도가능금융자산	8,568,903	-	4,247,196	12,816,099

대출채권	1,247,667	16,721,985	-	17,969,652

관계기업투자	-	93,230	71,936	165,166

합 계	9,816,570	16,815,215	4,319,132	30,950,917

최대 손실 노출금액(*)	9,913,796	22,026,676	6,912,679	38,853,151

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실	584	1,641	10,217	12,442

(*) 최대 손실 노출금액의 결정방법은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 합산하여 산출하였습니다.

2) 전기말(단위: 백만원)

구분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	합 계

비연결구조화기업의 자산총액	11,193,174	66,461,933	103,455,472	181,110,579

재무상태표에 인식된 자산

매도가능금융자산	7,664,463	-	4,009,577	11,674,040

대출채권	1,216,449	16,270,571	-	17,487,020

관계기업투자	-	97,417	74,475	171,892

합 계	8,880,912	16,367,988	4,084,052	29,332,952

최대 손실 노출금액(*)	8,977,618	21,921,901	6,225,150	37,124,669

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실	10	5,402	18,210	23,622

(*) 최대 손실 노출금액의 결정방법은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 합산하여 산출하였습니다.

11. 투자부동산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기 말(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	합 계

취득원가	1,713,347	2,448,170	3,116,669	13,499	7,291,685

감가상각누계액	-	(772,212)	(317,419)	-	(1,089,631)

손상차손누계액	-	(65,008)	(111,775)	-	(176,783)

순장부금액	1,713,347	1,610,950	2,687,475	13,499	6,025,271

2) 전기 말(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	합 계

취득원가	1,713,629	2,442,166	3,027,661	13,413	7,196,869

감가상각누계액	-	(761,408)	(288,171)	-	(1,049,579)

손상차손누계액	-	(65,008)	(107,288)	-	(172,296)

순장부금액	1,713,629	1,615,750	2,632,202	13,413	5,974,994

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	합 계

기초	1,713,629	1,615,750	2,632,202	13,413	5,974,994

취득 및 자본적지출	-	3,060	143	4,911	8,114

본계정대체	-	4,824	-	(4,824)	-

감가상각비	-	(11,402)	(20,987)	-	(32,389)

처분 등(*)	(282)	(1,282)	76,117	(1)	74,552

기말	1,713,347	1,610,950	2,687,475	13,499	6,025,271

(*) 처분 및 유형자산 및 매각예정자산과의 계정대체 등 입니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	합 계

기초	1,717,965	1,712,205	3,011,493	7,072	6,448,735

취득 및 자본적지출	4	6,387	1,081	724	8,196

본계정대체	-	2,155	-	(2,155)	-

감가상각비	-	(11,870)	(18,833)	-	(30,703)

처분 등(*)	(2,328)	(4,874)	119,138	(32)	111,904

기말	1,715,641	1,704,003	3,112,879	5,609	6,538,132

(*) 처분 및 유형자산 및 매각예정자산과의 계정대체 등 입니다.

당분기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공 정가 치는 각각 8,763,23 2 백만 원 및 8, 170,614백 만원입니 다. 해당 투자부동산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었으며, 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다. (3) 당분기 및 전분기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다 음과 같습니 다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	97,480	100,073

운영비용

임대수익 발생부분	53,520	75,322

임대수익 발생부분 이외	5,503	1,248

(4) 당분기말 현 재 연결실체의 토지, 건물에 대해서는 임대보증금과 관련하여 각각 36,244백만원 및 159,9 62 백만원 (전기말 : 36,870백만원 및 159,962백만원) 의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

12. 유형자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기 말(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	합 계

취득원가	177,047	695,640	2,398	4,140	515,628	1,394,853

감가상각누계액	-	(266,550)	(599)	-	(424,222)	(691,371)

손상차손누계액	-	(45,814)	-	-	(6,742)	(52,556)

순장부가액	177,047	383,276	1,799	4,140	84,664	650,926

2) 전기 말(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	합 계

취득원가	176,948	692,090	2,406	3,082	523,393	1,397,919

감가상각누계액	-	(260,971)	(585)	-	(425,096)	(686,652)

손상차손누계액	-	(45,814)	-	-	(6,771)	(52,585)

순장부금액	176,948	385,305	1,821	3,082	91,526	658,682

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	합 계

기초	176,948	385,305	1,821	3,082	91,526	658,682

취득 및 자본적지출	-	1,807	-	1,681	2,953	6,441

본계정대체로인한증감	-	553	-	(623)	70	-

감가상각비	-	(5,224)	(17)	-	(9,380)	(14,621)

처분 등(*)	99	835	(5)	-	(505)	424

분기말	177,047	383,276	1,799	4,140	84,664	650,926

(*) 처분 및 투자부동산 및 매각예정 자산 과의 계정대체 등 입니다. 2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	합 계

기초	169,504	432,706	1,875	17,062	113,972	735,119

취득 및 자본적지출	139	5,637	-	527	6,395	12,698

본계정대체로인한증감	3,346	11,350	-	(15,807)	1,111	-

감가상각비	-	(5,800)	(21)	-	(12,860)	(18,681)

처분 등(*)	2,283	1,944	62	33	(198)	4,124

분기말	175,272	445,837	1,916	1,815	108,420	733,260

(*) 처분 및 투자부동산 및 매각예정자산과의 계정대체 등 입니다.

13. 무형자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

1 ) 당분기 말(단위: 백만원)

구 분	개발비(*)	소프트웨어	회원권	영업권	기타	계

취득가액	1,119,952	424,116	131,503	182,170	157,761	2,015,502

상각누계액	(866,538)	(367,638)	-	-	(45,090)	(1,279,266)

손상차손누계액	(7,016)	(28)	(11,001)	(13,983)	(65,911)	(97,939)

순장부금액	246,398	56,450	120,502	168,187	46,760	638,297

(*) 당분기말 현재 금융 ERP 프로젝트 관련 개발 비 107,902 백만원 이 포함되어 있으며, 해당 개발비의 미상각 잔여내용연수는 1.5 년 입 니다. 2) 전기 말

(단위: 백만원)

구 분	개발비(*)	소프트웨어	회원권	영업권	기타	계

취득가액	1,114,787	419,962	127,802	182,170	149,146	1,993,867

상각누계액	(837,125)	(360,964)	-	-	(44,388)	(1,242,477)

손상차손누계액	(7,140)	(28)	(11,104)	(13,983)	(65,911)	(98,166)

순장부금액	270,522	58,970	116,698	168,187	38,847	653,224

(*) 전 기말 현재 금융 ERP프로젝트 관련 개발비 126,249백만원이 포함되어 있으며, 해당 개발비의 미상각 잔여내용연수는 1.75년입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타	합 계

기초	270,522	58,970	116,698	168,187	38,847	653,224

취득	8,642	4,081	2,192	-	5,751	20,666

처분	-	-	(680)	-	-	(680)

상각	(29,398)	(6,692)	-	-	(705)	(36,795)

기타	(3,368)	91	2,292	-	2,867	1,882

분기말	246,398	56,450	120,502	168,187	46,760	638,297

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타	합 계

기초	351,709	70,603	112,822	168,187	40,051	743,372

취득	8,208	9,748	1,872	-	467	20,295

처분	-	-	(550)	-	-	(550)

상각	(35,706)	(8,946)	-	-	(735)	(45,387)

기타	949	1,408	70	-	(2,389)	38

분기말	325,160	72,813	114,214	168,187	37,394	717,768

14. 리스 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

취득가액	271,118	1,840	9,073	282,031

상각누계액	(87,097)	(631)	(4,763)	(92,491)

순장부가액	184,021	1,209	4,310	189,540

2) 전기 말(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

취득가액	275,651	1,943	8,154	285,748

상각누계액	(81,383)	(1,013)	(5,935)	(88,331)

순장부가액	194,268	930	2,219	197,417

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

기초	194,268	930	2,219	197,417

취득	4,858	707	3,812	9,377

감가상각비	(30,594)	(501)	(1,684)	(32,779)

기타증감	15,489	73	(37)	15,525

분기말	184,021	1,209	4,310	189,540

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

기초	202,112	569	3,507	206,188

취득	32,387	165	816	33,368

감가상각비	(38,891)	(515)	(1,870)	(41,276)

기타증감	15,976	538	3,521	20,035

분기말	211,584	757	5,974	218,315

(3) 리스부채와 관련해 연결 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

① 연결 재무상태표에 인식된 금액(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	96,374	97,880

비유동	86,982	92,094

합계	183,356	189,974

② 연결포괄 손익계산서에 인식된 금액(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	1,3 41	1,684

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,065	1,273

단기리스료	144	111

당분기 중 리스의 총 현금유출 은 35,558 백만원 ( 전분기 : 38,488백만원) 입니다.

1 5. 기타자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

재보험자산	126,733	119,949

선급비용	157,053	75,056

선급금	85,898	90,854

선급부가세	1,630	752

신계약비	2,504,972	2,512,648

운용리스자산	420,939	435,559

기타	7,341	7,146

계	3,304,566	3,241,964

(2) 재보험자산 당분기말 및 전기말 현재 재보험자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

출재지급준비금	8,765	9,653

출재미경과보험료적립금	22,298	21,484

출재미보고발생손해액	95,670	88,812

계	126,733	119,949

재보험자산 변동으로 인한 효과는 책임준비금전입액에 포함되어 있습니다.

(3) 신계약비

당분기 및 전분기 중 신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

개인보험	단체보험	합 계	개인보험	단체보험	합 계

당기이연액	281,133	16,548	297,681	287,28 5	15,498	302,78 3

기초잔액	2,389,302	123,346	2,512,648	2,412,556	125,839	2,538,395

소 계	2,670,435	139,894	2,810,329	2,699,84 1	141,337	2,841,17 8

상각액	289,117	16,240	305,357	315,154	15,864	331,018

분기말잔액	2,381,318	123,654	2,504,972	2,384,68 7	125,473	2,510,16 0

(4) 운용리스자산

1) 당분기말 및 전기말 현 재 운 용리스자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	702,288	721,367

감가상각누계액	(280,544)	(285,174)

손상차손누계액	(805)	(634)

장부금액	420,939	435,559

2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 최소리스료의 향후 수입금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	113,570	112,722

1년 초과 5년 이내	82,571	90,916

5년 초과	2	1

합 계	196,143	203,639

16. 특별계정 및 신탁계정 :

(1) 특별계정 1) 당분기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목	당분기말	전기말

자 산

현금및예치금	1,451,351	1,427,357

금융자산	53,944,007	52,416,535

기타자산	605,110	824,765

계	56,000,468	54,668,657

부 채 (*)

기타부채	463,979	581,909

보험계약부채	32,080,040	32,270,721

투자계약부채	23,514,270	23,568,116

계	56,058,289	56,420,746

자 본

기타포괄손익누계액	43,695	177,267

(*) 연결실체 내 내부거래 상계전 금액입니다.

2) 당분기 및 전분기의 원리금보장형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목	당분기	전분기

수 익

이자수익	123,299	119,705

금융자산처분이익	6,604	36,245

금융자산평가이익	5,460	27,630

기타수익	90,077	113,147

수익 합계	225,440	296,727

비 용

계약자적립금전입액	97,357	98,758

지급보험금	3,861	4,327

특별계정운용수수료	28,661	71,432

지급수수료	1,108	866

이자비용	301	368

금융자산처분손실	4,092	3,835

금융자산평가손실	83,847	83,069

기타비용	6,213	34,072

비용 합계	225,440	296,727

3) 당분기 및 전분기의 실적배당형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목	당분기	전분기

수 익

보험료수익	815,147	982,288

이자수익	58,839	72,733

금융자산처분이익	443,507	357,744

금융자산평가이익	699,593	138,466

기타수익	168,660	149,010

수익 합계	2,185,746	1,700,241

비 용

계약자적립금전입액	(74,952)	(2,278,784)

지급보험금	1,146,691	840,743

최저보증비용	60,517	56,665

특별계정운용수수료	319,39 4	354,991

지급수수료	11,418	8,584

세금과공과	2,480	1,780

금융자산처분손실	382,382	685,155

금융자산평가손실	312,522	1,998,114

기타비용	25,29 4	32,993

비용 합계	2,185,746	1,700,241

4) 당분기말 현재 지배기업 은 삼성증권 외 21 개 금융 기관 에 파생상품 거래 등의 사유로 특별계정자산 중 금융자산 411,213 백 만원 (전 기말: 368,692백만원) 을 담보 로 제공 하 고 있습니다.

(2) 신탁계정 지배기업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁사업을 영위하고 있습니다. 관련 법규에 따라 신탁 재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 지배기업은 신탁보수로 하여 영업수익을 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업 과 계약이 체결된 신탁금액은 6,219,199 백만원 (전기말: 6,645,680백만원) 입니 다.

17. 보험계약부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험계 약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

개인보험	단체보험	합 계	개인보험	단체보험	합 계

보험료적립금	179,817,070	820,268	180,637,338	178,441,493	839,955	179,281,448

지급준비금(미보고발생손해액 외)	2,886,411	68,381	2,954,792	2,752,088	67,300	2,819,388

미경과보험료적립금	7,652	12,771	20,423	8,414	12,508	20,922

보증준비금	3,312,079	19	3,312,098	3,743,449	18	3,743,467

금리차보장준비금	124,663	161	124,824	126,678	164	126,842

위험률차배당준비금	278,475	234	278,709	283,854	237	284,091

이자율차배당준비금	629,615	69	629,684	638,190	70	638,260

사업비차배당준비금	209,070	36	209,106	211,038	37	211,075

장기유지특별배당준비금	4,99 7	7	5,00 4	5,043	7	5,050

재평가특별배당준비금	152	1	153	153	1	154

계	187,270,18 4	901,947	188,172,13 1	186,210,400	920,297	187,130,697

지급준비금(미보고발생손해액)	788,851	753,440

재보험료적립금	6,607	6,609

계약자이익배당준비금	12,772	141

배당계약손실보전준비금	78,38 9	74,448

계	189,058,750	187,965,335

(2) 당분기 및 전분기 중 보험종류별 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	개인보험	단체보험	재보험료적립금등	합 계

생존보험	사망보험	생사혼합보험

기초잔액	82,405,673	90,263,864	13,540,863	920,297	834,638	187,965,335

분기적립(환입)액	379,647	590,555	89,582	(18,350)	51,981	1,093,415

분기말잔액	82,785,320	90,854,419	13,630,445	901,947	886,619	189,058,750

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	개인보험	단체보험	재보험료적립금등	합 계

생존보험	사망보험	생사혼합보험

기초잔액	80,236,562	86,462,764	11,997,600	965,872	830,170	180,492,968

분기적립(환입)액	830,048	1,459,336	276,057	(17,896)	34,505	2,582,050

분기말잔액	81,066,610	87,922,100	12,273,657	947,976	864,675	183,075,018

18. 부채적정성평가 :

(1) 평가대상 보험계약부채2020년 12월 31일 현재의 보유계약으로서 보험료적립금과 미경과보험료적립금, 보증준비금을 대상으로 적정성평가 여부를 검토하였으며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 보험업감독규정 제6-3조에 의한 미상각신계약비 및 관련대상이 평가대상에 포함된 보험계약대출(실효 및 변액보험 등의 보험계약대출은 공제하지 아니함)을 공제한 금액을 대상으로 하였습니다. 단, 현행추정치를 사용하여 평가한 부채와 평가시점 현재 지급의무가 확정된 부채는 평가대상에서 제외하였습니다. (2) 부채적정성평가의 계산 기준일인 2020년 12월 31일 현재의 보유계약에 대해 연결실체가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정 과 그 산출근거는 다음과 같습니다.

구 분	가정값(%)	산출근거

해약률	1~47	최근 5년 9개월 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약금액 대비해약금액의 비율

지급률	5~565	최근 5년 9개월 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율

할인율	1.22~15.28	금융감독원이 무위험수익률시나리오에 유동성프리미엄을 가산하여 보험회사에 제시하는 금리시나리오

한편, 사업비 중 간접비는 주요 상품그룹별 최근 1년간의 경험통계를 기준으로 보험업감독업무시행세칙에서 정한 사업비 배부기준에 의해 산출된 Unit Cost를 적용하여 산출하였으며, 신계약비 등 직접비는 회사내부의 모집수당규정 등 관련 규정에 따라 미래에 실제 집행될 금액을 예측하여 산출하였습니다.

(3) 부채적 정성평가는 금리확정 및 배당여부, 변액을 구분하여 보험계약 유형별로 수행하였으며, 전기말 현재 평가결과에 따른 보험계약 유형별 잉여 및 결손의 내역은다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	잉여(결손)금액

금리확정형	유배당	(23,203,760)

무배당	3,789,166

금리연동형	유배당	(530,253)

무배당	29,528,695

변 액	7,215,206

합 계	16,799,054

19. 계약자지분조정 : 당분기말 및 전기말 현재 계약자지분조 정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

계약자배당안정화준비금	102,717	102,717

공익사업출연기금	44,000	44,000

매도가능금융자산평가손익	13,991,080	14,973,601

관계기업의기타포괄손익	24,781	25,783

계	14,162,578	15,146,101

20. 당기손익인식금융부채 및 기타금융부채 : ( 1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매매목적파생상품	218,751	181,577

합 계	218,751	181,577

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보험미지급금	57,604	28,731

미지급금	2,056,588	1,780,594

미지급비용	580,644	701,228

임대보증금	406,314	402,784

(현재가치할인차금)	(15,941)	(10,613)

신탁계정미지급금	5,814	18,515

미지급배당금	448,937	-

예수부채	111,8 81	19,677

차입금	1,535,488	2,144,286

비지배지분부채	2,840,592	2,681,683

사채	14,010,443	13,327,491

(사채할인발행차금)	(12,543)	(11,938)

(사채할증발행차금)	1,470	1,755

예수보증금	59,392	61,016

리스부채	183,356	189,974

계	22,270,03 9	21,335,183

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 중 연결실체의 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

보험미지급금	재보험관련 보험미지급금	52,648	23,678

보험료 정산특약관련 보험미지급금등	4,956	5,053

합 계	57,604	28,731

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 중 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	금융기관	이자율(%)	당분기말	전기말

외화 차입금	New York Life Insurance Company외 5개	0.60 ~ 0.62	1,317,988	1,621,186

원화 차입금	농협은행외 1개	1.47 ~ 4.46	217,500	523,100

합 계	1,535,488	2,144,286

2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니 다.

① 당분기말(단위: 백만원)

구 분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	합계

외화차입금	216,272	498,424	603,292	-	1,317,988

원화차입금	217,500	-	-	-	217,500

합 계	433,772	498,424	603,292	-	1,535,488

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	합계

외화 차입금	207,590	491,089	922,507	-	1,621,186

원화 차입금	523,100	-	-	-	523,100

계	730,690	491,089	922,507	-	2,144,286

(5) 보고기간종료일 현재 기타금융부채 중 연결실체의 사채의 내역은 다음과 같습니다.1) 보고기간종료일 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

전자단기사채	0.70	30,000	-

사채

원화	1.01 ~ 2.76	11,958,000	11,488,000

외화	1.12 ~ 2.00	2,022,443	1,839,491

사채할인발행차금	(12,543)	(11,938)

사채할증발행차금	1,470	1,755

소 계	13,969,370	13,317,308

계	13,999,370	13,317,308

2) 보고기간종료일 현재 사채의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니 다.

① 당분기말(단위: 백만원)

구 분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과 5년이하	5년초과	합계

사채	520,000	2,132,317	10,498,076	860,050	14,010,443

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과5년이하	5년초과	합계

사채	350,000	2,086,533	10,390,957	500,001	13,327,491

3) 당분기말 및 전기말 현재 담보 제공 거래는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 차입 금액	담보권자

토지 및 건물 등	1,791,551	1,317,988	1,317,988	Helaba, Dekabank 외 5개 금융회사

② 전기말(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 차입 금액	담보권자

토지 및 건물 등	1,851,795	1,621,186	1,621,186	Helaba, Dekabank 외 7개 금융회사

21. 이연법인세자산(부채) : (1) 당분기 및 전기 중 주요 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	당기증감	분기말	기초이연법인세자산(부채)	당기증감액	분기말이연법인세자산(부채)

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이	6,737,914	(214,169)	6,523,745	1,824,882	(53,903)	1,770,979

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이	(10,283,798)	533,506	(9,750,292)	(2,401,457)	134,529	(2,266,928)

Ⅲ. 이월결손금	1,249,057	(1,218,551)	30,506	338,292	(330,011)	8,281

Ⅳ. 자본에 부과된 이연법인세	(37,042,220)	3,866,142	(33,176,078)	(10,033,388)	1,026,665	(9,006,723)

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(39,339,047)	2,966,928	(36,372,119)	(10,271,671)	777,280	(9,494,391)

V. 실현가능성이 불확실한 부분	지분법손익	96,371	8,595	104,966

관계기업의기타포괄손익지분	958	(433)	525

합 계	(10,174,342)	785,442	(9,388,900)

2) 전기(단위: 백만원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	당기증감	전기말	기초이연법인세자산(부채)	당기증감액	전기말이연법인세자산(부채)

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이	5,972,729	765,185	6,737,914	1,616,080	208,802	1,824,882

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이	(7,052,774)	(3,231,024)	(10,283,798)	(1,563,109)	(838,348)	(2,401,457)

Ⅲ. 이월결손금	130,939	1,118,118	1,249,057	35,440	302,852	338,292

Ⅳ. 자본에 부과된 이연법인세	(29,608,870)	(7,433,350)	(37,042,220)	(8,015,686)	(2,017,702)	(10,033,388)

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(30,557,976)	(8,781,071)	(39,339,047)	(7,927,275)	(2,344,396)	(10,271,671)

V. 실현가능성이 불확실한 부분	지분법손익	76,099	20,272	96,371

관계기업의기타포괄손익지분	1,813	(855)	958

합 계	(7,849,363)	(2,324,979)	(10,174,342)

(2) 2021년 3월 31일 현재 누적 일시적차이의 법인세효과 및 자본에 부과된 이연법인세는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

금액	법인세비용	금액	법인세비용

당기법인세

순확정급여부채재측정요소	(1,965)	(534)	(2,920)	(790)

이연법인세

매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익누계액)	(3,737,53 8 )	(991,376)	(3,520,819)	(948,306)

위험회피목적파생상품평가손익 (기타포괄손익누계액)	(124,33 2 )	(33,757)	6,762	1,876

관계기업의기타포괄손익지분 (기타포괄손익누계액)	(4,273)	(1,099)	4,798	1,316

특별계정기타포괄손익(*) (기타포괄손익누계액)	(183,13 4 )	(49,562)	(58,738)	(15,878)

(*)특별계정기타포괄손익누계액의 자본에 부과된 이연법인세효 과 는 원리금보장형 특별계정 재무상태표의 기타부채에 반영되어 있습니다.

22. 충당부채 :

(1) 복구충당부채

당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	14,623	15,049

증가	443	757

사용	(246)	(508)

상각 할인액	18	23

분기말	14,838	15,321

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 계약별 리스기간을 이용 하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을사용하였습니다.

(2) 기타충당부채당분기 및 전분기 현재 기타충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	내역	기초	증감	분기말

휴면보험금	(가)	107,685	9,262	116,947

사회공헌기금	(나)	-	19,433	19,433

환매지연신탁상품	(다)	57,636	-	57,636

포인트충당부채	(라)	6,926	(739)	6,187

미사용한도충당부채	(마)	103,083	72	103,155

기타	(바)	39,460	487	39,947

합 계	314,790	28,515	343,305

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	내역	기초	증감	분기말

휴면보험금	(가)	85,488	(757)	84,731

사회공헌기금	(나)	-	42,918	42,918

포인트충당부채	(라)	9,784	(1,193)	8,591

미사용한도충당부채	(마)	96,269	3,266	99,535

기타	(바)	45,306	1,383	46,689

합 계	236,847	45,617	282,464

(가) 소멸시효완성보험계약의 보험금 환급금에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 기타부채로 계상하고 있습니다. 상기 금액의 지급시기는 보험계약자의 청구시기에 따라 변동될 수 있는 바 현재로서는 예측할 수 없습니다.(나) 생명보험회사는 자율협약을 통해 세무상이익의 일정 금액을 매년 출연의무가 발생한 때 충당부채로 인식하고 있습니다.

(다) 지배기업은 과거 판매한 신탁상품의 환매 지연 관련하여 기업회계기준서 제1037호에 근거하여 당분기말 현재 향후 자원이 유출될 것으로 예상되는 금액을 추정하였으며, 당분기말 현재 최선의 추정치를 충당부채로 인식하였습니다.그러나 최종 유출금액은 향후 고객 손실 금액의 규모, 당사자간 부담금 산정 및 법적책임비율 등 다양한 변수에 따라 지배기업이 추정한 금액과 달라질 수 있습니다.(라) 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 인식하고있습니다.(마) 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도 (신용판매약정한도 포함) 중 고객이사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채 로 인식하고 있습니다. (바) VAN사 대리점의 수수료 청구소송 및 임직원의 미사용복지포인트 등과 관련하여 기타충당부채로 인식하고 있습니다.

23. 기타부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	79,04 2	72,447

선수수익	190,627	192,405

포인트이연수익	112,132	131,646

선수보험료	215,800	192,358

예수금	273,051	100,789

순확정급여부채	209,512	198,056

장기종업원급여	76,322	81,614

기타	107,695	100,261

계	1,264,18 1	1,069,576

(2) 포인트이연수익

연결실체가 부담하는 포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초 매출대가(가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 연결실체가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서, 연결실체 부담포인트 중 매출적립포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합 니다. 당분기 및 전분기의 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	131,646	149,362

분기 수익 이연액	70,126	70,501

분기 수익 실현액	(89,640)	(79,893)

분기말잔액	112,132	139,970

(3) 순확정급여부 채

1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 순확정급여부채 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채의 현재가치	669,580	664,899

사외적립자산의 공정가치(*)	(648,479)	(661,527)

합 계	21,101	3,372

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환 금 1,198 백 만원 (전기말: 1,204백 만원) 이 포함된 금 액이 며 , 연결실체 내 내부거래 상계전 금액입니 다.

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	664,899	674,237

당기근무원가	14,726	15,175

이자비용	4,759	4,593

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(3,231)	(20,848)

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(45)	(12)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	215	(957)

DC형 전환 등	(11,743)	(14,601)

분기말잔액	669,580	657,587

3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따른 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	661,527	646,230

이자수익	4,759	4,433

사용자의 기여금	-	9,530

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(4,202)	(12,584)

운용관리수수료	(371)	(480)

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익 포함액 제외)	(1,935)	(2,893)

DC형 전환	(11,556)	(13,791)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	257	375

분기말잔액	648,479	630,820

4) 당분기 및 전분기에 종업원의 퇴직급여로 인하여 연결실체가 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	14,726	15,175

확정급여채무의 이자비용	4,759	4,593

사외적립자산의 이자수익	(4,388)	(3,953)

계	15,097	15,815

5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 대부분은 예치금 및 수익증권 등으로 운용되고 있습니다.

6) 연결실체의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기	전분기

할인율	1.85 ~ 3.10	1.85~3.10

임금인상율	2.86 ~ 5.0	3.0~5.0

퇴직률	회사 경험퇴직률	회사 경험퇴직률

사망률	보험개발원 표준사망률태국표준사망률	보험개발원 표준사망률, 태국표준사망률

(4) 장기종업원급여 당 분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여 의 구성내역은 다음과 같습니다 . 1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	내역	기초	당기증감	분기말

임원성과급	(가)	32,737	(4,914)	27,823

장기근속자포상	(나)	48,877	(378)	48,499

합 계	81,614	(5,292)	76,322

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	내역	기초	당기증감	기말

임원성과급	(가)	55,206	(22,469)	32,737

장기근속자포상	(나)	39,790	9,087	48,877

계	94,996	(13,382)	81,614

(가) 현 임원들에게 당분기 를 포함한 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액에 대해서는 장기종업원급여로 계상하고 있습니다. (나) 현 임직원들에게 장기근속에 따라 포상금을 지급하는 기타장기종업원급여를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여로 계상하고 있습니다.

24 . 자본 :

(1) 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자 본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	100,000	100,000

지배기업의 정관 에 의하여 발행할 주식의 총수는 600,000,000주(1주의 금액:500원)이며 , 2021년 3월 31일 현재 연결실체가 발행한 보통주식수와 납 입 자본금은 각각 200,000,000주와 100,000백만원 입니다 . 또한, 연결실체는 주식매수선택권의 행사 또는 일반공모증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 등에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하 고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 2021년 3월 31일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다 .

(2) 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	6,131	6,131

기타자본잉여금	118,984	118,984

합 계	125,115	125,115

(3) 자본조정 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,110,369)	(2,110,369)

기타자본조정	(6,586)	(6,586)

합 계	(2,116,955)	(2,116,955)

(4) 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	24,199,094	26,945,256

위험회피목적파생상품평가손익	(96,620)	(6,045)

관계기업의기타포괄손익	67,404	70,578

특별계정기타포괄손익	43,695	177,267

해외사업환산손익	(53,018)	(94,930)

순확정급여부채재측정요소	(130,175)	(128,744)

계	24,030,380	26,963,382

(5) 이익잉여금 1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	50,000	50,000

기타법정적립금	2,328	2,328

대손준비금	628,419	552,430

미처분이익잉여금	16,781,695	16,218,450

합 계	17,462,442	16,823,208

연 결 실 체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

2) 대손준비금 연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권,가계대출채권, 부동산프로젝트파이낸싱대출채권등의 각 호별로 한국채택국제회계기준상 대손충당금 총액과 감독규정상 대손충당금 총액의 차이로 산출되며, 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금을 차감한 금액을 한도로 합니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하며, 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액을 환입할 수 있습니다.

① 대손준비금 잔액

당분기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

대손준비금 기 적립액	628,419	552,430

대손준비금 적립 예정액	(1,585)	75,989

대손준비금 잔액	626,834	628,419

② 대손준비금 환입액(전입액) 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등

당분기 및 전분기의 대손준비금 환입액(전입액) 및 대손준비금 반 영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 지배기업의 소유지분 분기순이익	1,088,065	229,941

대손준비금 환입액(전입액)	1,585	(8,730)

대손준비금 반영후 조정이익(*)	1,089,650	221,211

대손준비금 반영후 주당 조정이익	6,068 원	1,232원

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 계약자지분 배분 및 이연법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업의 소유지분 연결분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

25. 보험료수익 :

당분기 및 전분기 중 발생한 개인 및 단체의 보험종류별 보험료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	보험종류	당분기	전분기

개 인	생 존 보 험	1,198,457	1,027,960

사 망 보 험	2,537,011	2,471,518

생사혼합보험	569,950	660,078

단 체	단 체 보 험	98,947	97,064

합 계	4,404,365	4,256,620

26. 출재보험 및 수재보험 :

당분기 및 전분기 중 보험종류별 출재보험 및 수재보험 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

1) 출재보험(단위: 백만원)

보험종류	구 분

재보험료비용	재보험금수익	재보험수수료수익

개인보험	국내	112,829	72,838	10,427

해외	25,832	19,520	1,253

소계	138,661	92,358	11,680

단체보험	국내	344	272	-

합 계	139,005	92,630	11,680

2) 수재보험(단위: 백만원)

보험종류	구 분

재보험료수익	재보험금비용	재보험수수료비용

개인보험	1,137	1,531	44

단체보험	-	3	-

합 계	1,137	1,534	44

수재보험계약은 모두 해외에서 인수하고 있습니다.

(2) 전분기1) 출재보험(단위: 백만원)

보험종류	구 분

재보험료비용	재보험금수익	재보험수수료수익

개인보험	국내	93,216	60,711	9,745

해외	24,907	18,807	1,239

소계	118,123	79,518	10,984

단체보험	국내	341	279	-

합 계	118,464	79,797	10,984

2) 수재보험(단위: 백만원)

보험종류	구 분

재보험료수익	재보험금비용	재보험수수료비용

개인보험	1,331	1,520	268

단체보험	-	3	-

합 계	1,331	1,523	268

수재보험계약은 모두 해외에서 인수하고 있습니다.

27. 이자수익 : 당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	3,613	13,410

당기손익인식금융자산	3,323	8,270

매도가능금융자산	854,451	886,160

만기보유금융자산	3,458	10,170

대출채권및기타수취채권	528,638	516,207

신용판매수입이자	163,021	156,865

카드금융상품이자	196,556	182,824

할부금융상품이자	3,731	5,584

기타	10,297	22,897

합 계	1,767,088	1,802,387

28. 금융자산투자손익 :

당분기 및 전분기 중 금융자산투자손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

금융자산투자이익

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)	평가이익	28,526	43,839

처분이익	5,991	7,251

합 계	34,517	51,090

당기손익인식금융 자산 및 부채 (매매목적파생상품)	평가이익	71,572	135,301

거래이익	132,852	721,562

합 계	204,424	856,863

매도가능금융자산	처분이익	107,387	265,276

위험회피목적파생상품 자산 및 부채	평가이익	112,249	193,871

거래이익	14,421	64,179

합 계	126,670	258,050

금융자산투자손실

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)	평가손실	24,787	66,813

처분손실	5,103	10,554

합 계	29,890	77,367

당기손익인식금융상품 자산 및 부채 (매매목적파생상품)	평가손실	204,389	215,648

거래손실	676,458	174,470

합 계	880,847	390,118

매도가능금융자산	처분손실	9,501	50,010

손상차손	7,236	88,665

합 계	16,737	138,675

대출채권및기타수취채권	처분손실	-	108

대손상각	104,483	117,617

합 계	104,483	117,725

위험회피목적파생상품 자산 및 부채	평가손실	516,638	665,866

거래손실	44,039	36,985

합 계	560,677	702,851

29. 기타영업손익 및 영업외손익 : (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타영업수익

신탁계정이익	2,292	3,435

투자부동산 및 매각예정자산 처분이익	173,348	172,864

기타	42,623	46,256

합 계	218,263	222,555

기타영업비용

무형자산상각비	36,795	45,387

투자부동산감가상각비	32,389	30,703

신용카드판매비	274,475	259,349

기타	295,483	316,338

합 계	639,142	651,777

(2) 당 분기 및 전 분 기 중 영업외손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

영업외수익

관계기업평가이익	89,399	4,462

관계기업처분이익	192	-

유ㆍ무형자산처분이익	2,496	490

잡이익	3,608	2,915

합 계	95,695	7,867

영업외비용

관계기업 평가손실	3,977	5,875

유ㆍ무형자산처분손실	461	96

기타	23,92 6	52,572

합 계	28,36 4	58,543

30. 사업비 :

당분기 및 전분기 중 사업비의 발생내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	계 정 과 목	당분기	전분기

신계약비	비례수당	258,970	238,194

판매촉진비	52,791	55,705

기타	121,251	140,157

소 계	433,012	434,056

유지비	급료및임금	119,330	117,488

상여금	19,584	28,088

복리후생비	26,662	23,962

지급임차료	16,987	17,549

퇴직금	10,697	13,633

전산비	14,929	14,446

통신비	1,930	2,372

세금과공과	67,200	74,530

협회비	1,505	1,431

감가상각비 (*)	36,784	38,446

비례수당	2,599	2,342

수금사무비	2,411	2,405

기타	29,439	31,383

소 계	350,057	368,075

이연신계약비	(297,681)	(302,784)

합 계	485,388	499,347

(*)유형자산과 사용권자산의 감가상각비 입니다.

31. 재산 관리비 :

당분기 및 전분기 중 재산관리비의 발생내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급료및임금	10,459	10,224

상여금	2,062	2,777

퇴직금	868	1,152

복리후생비	2,261	1,989

세금과공과	10,214	9,571

지급임차료	302	321

관리용역비	16,319	16,306

감가상각비 (*)	2,008	2,090

광고선전비	634	725

수수료	4,451	4,948

전산비	10,452	10,198

통신비	964	1,000

기타	5,510	6,925

계	66,504	68,226

(*)유형자산과 사용권자산의 감가상각비 입니다.

32. 법인세비용 : 연결실체의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율 은 20.41% ( 전기 : 24.48% ) 입 니다.

33. 종업원급여 :당분기와 전분기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

장단기종업원급여	258,953	256,004

퇴직급여(*)	17,479	20,764

(*) 당분기 및 전분기의 퇴직급여에는 확정기여형 퇴직급여부담금이 포함되어 있습니다.

34 . 우 발채무 및 약정사항 :

(1) 보험약정 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약금액은 각각 6,270,356억 원 과 6,281,155 억원입니다.

(2) 재보험협약 연결실체의 재보험은 사차 리스크 분산을 주목적으로 운영 중이며, 운영 구조는 사전협약에 의거 보험료와 사고보험금을 비율에 따라 분담하는 비례재보험(Quota Share)방식을 주로 사용하고 있습니다. 연결실체는 뮤니크리, 스위스리 등 국내외 글로벌 선진 재보험사를 중심으로 재보험 계약을 체결하고 있으며 재보험사 집중화 리스크 방지를 위해 거래상대방의 신용등급, 지역 등을 감안하여 분산 출재 중에 있습니다. (3) 계류중인 소송사건

당분 기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금지급 청구소송 등을포함 한 242 건 으로 소송가액은 45,554 백만원 (전기말: 227건 및 41,753백만원) 입니다. 또한, 연결실체가 원고로서 계류중인 소송사건은 891건 으로 소송가액은 117,397 백만원 (전기말: 984건 및 133,224백만원)입니다. 이러한 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(4) 당좌차월약정당분기말 현재 연결실체 는 SC은행 외 17개 은행 과 당좌차월약정 등을 맺고 있는바, 당좌차월 등 한도액은 30,575 억원 (전기말: 30,575 억원)입니다 .

(5) 건물등의 위탁관리계약 당분기말 및 전기말 현재 연 결실체는 에스원 외 7개 사 와 토지 및 건물(부속시설 및 비품 포함)과 임차사옥에 대한 위탁관리계약을 맺고 있습니다. 연결실체가 당분기 및전분기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 위탁관리비 는 각각 20,260 백 만원 과 20,275백만원 입니다 .

(6) 기타약정사항 1 ) 당분기말 현재 신용장개설관계로 제이피모간체이스은행으로부터 US$ 7,500,000 (전 기말: US$ 7,500,000)의 지급보증을 제공받고 있습니다 .

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결 실체가 지급보증을 제공받고 있는 내 역 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	내용

당분기말	전기말

삼성생명보험(주)	4,882	4,963	서울보증보험(주)	공탁금 등

삼성카드(주)	65,640	66,784	서울보증보험(주)	공탁금 등

삼성자산운용(주)	6,662	6,547	서울보증보험(주)	입찰보증금 등

삼성에스알에이자산운용㈜	4,870	4,940	서울보증보험(주)	신원보증금 등

3) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업 의 출자약정 등 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기 말	전기 말

출자약정	6,084,003	4,313,965

대출약정	1,044,810	1,099,575

당분기말 현재 지배기업 은 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁 10호 외 16개 의 관계 ㆍ종속기업과 2,962,239백만원 (전기말: 2,026,731백만원)의 유가증권매입계약을 맺고 있습니다.

또한, 지배기업은 종속기업인 삼성카드로부터 당분기말 및 전기말 현재 50,000백만원 의 신용카드 사용약정을 제공받고 있습니다. 4) 당분기말 및 전기말 현재 향후 투자부동산 등을 구입하거나 건설하기 위하여 약정된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	4,140	3,012

투자부동산	13,499	13,413

합 계	17,639	16,425

(7) 당분기 말 현 재 지배기업 은 SHERLOCK 2007-7 외 2 개 의 신용파생상품에 속하는신용연계채권(Credit linked note)을 보유하고 있으며, 최장만기는 2022년 5월 입니다. 총 액면금액은 US$ 59,000,000 이 며 , Reference entity의 부도 발생 시 지배기업 은 상기의 신용연계채권(Credit linked note)을 발행회사 에 반환하고 Reference entity가 발행한 채권을 수령하거나, 계약조건에 따른 관련금액을 지급하도록 되어 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결실체 는 기업은행 외 25 개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 연결실체는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.

(9 ) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행 과 수입신용한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정액은 각각 신한은행 US$ 10,000,000 입니다.

( 10) 금융리스 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료 의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	66,131	64,558	71,629	70,020

1년 초과 5년 이내	63,393	58,237	68,608	63,263

합 계	129,524	122,795	140,237	133,283

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미실현이자수익	7,083	7,230

(11) 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 의 종류별 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	440,102	-	440,102	371,481	2,091	66,530

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	1,028,995	-	1,028,995	811,307	-	217,688

2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	774,512	-	774,512	590,762	-	183,750

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	598,845	-	598,845	356,033	-	242,812

(12) 지배기업은 2018년 7월 26일 이사회결의를 통하여 과거 판매된 즉시연금(상속만기형)의 생존연금 지급금액이 가입설계서의 최저보증이율을 적용한 예시 연금액 보다 적은 경우 그 차액을 지급하기로 결의하였으며, 전기 중 과거 차액분을 지급하였습니다. 한편, 금융감독원 금융분쟁조정위원회는 2017년 중 즉시연금(상속만기형)관련 분쟁건에 대하여 '연금계약 적립액에 공시이율을 곱하여 산출한 수익'을 생존연금으로 지급할 것을 결정하였으며, 이러한 금융분쟁조정위원회의 결정금액은 지배기업이 지급한 금액과 차이가 존재합니다. 당분기말 현재 상기 건과 관련하여 지배기업이 원고 및 피고로 계류중인 소송사건이 진행 중에 있으며, 소송결과에 따른 차이금액의 향후 추가지급여부와 지급금액 및 지급시기에 대하여는 현재로는 예측할 수 없습니다.(13) 당분기말 현재 종속기업인 삼성자산운용은 원유선물 펀드와 관련하여 삼성자산운용을 피고로 하는 손해배상청구소송 7건을 진행중에 있으며, 소송가액은 총 9,710백만 원입니다. 이러한 소송사건의 최종결과 및 그 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다. (14) 당분기말 현재 종속기업인 삼성자산운용이 운용하는 해외 무역금융 재간접형 펀드 등 총 9개 펀드가 환매 중단 되었으며, 관련 설정금액은 총 167,115 백만원입니다. 해당 상품의 환매 재개여부와 시기 및 환매중단으로 인해 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.(15) 연결실체는 북경삼성치업유한공사의 주주인 삼성물산 주식회사와 중국 북경시에 소재한 Samsung Beijing Office에 대하여, 준공 후 지분 전량 양수도를 위한 양해각서를 체결하고 있습니다.

35 . 지배기업소유지분에 대한 주당이익 : (1) 기본주당순이익 당분기와 전분기의 기본주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

지배기업지분 분기순이익	1,088,065백만원	229,941백만원

유통보통주식수(*)	179,574,779주	179,574,779주

기본주당순이익	6,059원	1,280원

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석주당순이익 지배기업은 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

36 . 외 화자산과 외화부채 :

(1) 당분기말 현재 연결실체의 외화표시 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원 및 통화별 백만단위임)

계정과목	화폐단위	외화금액	원화금액

외 화 예 금(현금 및 현금성자산)	USD	74	83,682

EUR	382	507,514

GBP	13	20,114

기타	25,036

소 계	636,346

당기손익인식금융자산	USD	642	728, 208

EUR	176	233,199

GBP	92	143,561

JPY	960	9,858

기타	61, 304

소 계	1,176,130

매도가능금융자산	USD	9,970	11,301,189

EUR	3,558	4,725,735

GBP	225	350,554

JPY	4,070	41,815

기타	2,819,076

소 계	19,238,369

만기보유금융자산	USD	7	8,463

GBP	17	26,432

소 계	34,895

대출채권 및 기타수취채권	USD	2,031	2,301,447

EUR	1,096	1,456,246

GBP	373	581,092

기타	441,607

소 계	4,780,392

기타	EUR	50	66,174

기타	22,312

소 계	88,486

자산 합계	25,954,618

사채 및 차입금	USD	1,959	2,220,262

EUR	316	419,640

GBP	197	306,547

기타	393,982

소 계	3,340,431

기타	USD	6	7,297

기타	178,126

소 계	185,423

부채 합계	3,525,854

해외 현지법인의 외화자산, 부채는 내부거래 소거 후의 현지법인의 화폐성자산과 부채를 보고기간종료일 환율로 환산한 금액입니다. (2) 당분기 중 외화환산이익과 외 환차익은 각각 697,024백만원 과 34,844백만원 이며, 외화환산손실과 외환차손은 각각 167,956백만원 과 20,430백만 원 입 니다.

37 . 특수관계자 와의 거래 :

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	삼성증권

Samsung Securities (America) Inc.

Samsung Securities (Europe) Ltd.

Samsung Securities (Asia) Ltd.

삼성선물

Caldera Pacific Haku II,L.P.

Nomunolo, Inc.

헤리티지잭니클라우스전문투자형사모부동산

지브이에이Fortress-V전문투자형사모

에이앤디신용정보

신공항하이웨이

삼성벤처25호

삼성벤처30호

삼성벤처38호

중은삼성인수보험 유한공사

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호

케이디엑스한국데이터거래소

공동기업	Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l

대규모기업집단계열회사(*)	삼성전자 외 47개

(*) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 ① 관계기업

(단위: 백만원)

특수관계자명	수익	비용(*1)(*2)

임대료수익	기타수익	지급수수료	기타비용

관계기업

삼성증권	1,065	351	414	34

삼성선물	-	33	140	8

에이앤디신용정보	-	-	2,807	-

신공항하이웨이	-	761	-	-

합 계	1,065	1,145	3,361	42

(*1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다. (*2) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당분기의 대손충당금환입액은 없습니다 . ② 대규모기업집단계열회사

(단위: 백만원)

특수관계자명	수익	비용(*1)	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

대규모기업집단계열회사

삼성전자	1,090	981,845	24,265	7,237	50,973	-

삼성물산	234	-	1,107	672	4,659	909

삼성에스디에스	-	-	731	23,606	41,821	7,584

기타 (45개)	8,898	72,985	29,784	3,919	53,941	4,196

합 계	10,222	1,054,830	55,887	35,434	151,394	12,689

(*1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.

2) 전분기 ① 관계기업(단위: 백만원)

특수관계자명	수익	비용(*1)(*2)	고정자산매입

임대료수익	기타수익	지급수수료	기타비용

관계기업

삼성증권	993	350	388	38	-

삼성선물	-	54	129	6	-

에이앤디신용정보	-	-	2,572	1	-

신공항하이웨이	-	784	-	-	-

합 계	993	1,188	3,089	45	-

(*1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다. (*2) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전분기 발생한 대손충당금환입액은 없습니다.

② 대규모기업집단계열회사(단위: 백만원)

특수관계자명	수익	비용(*1)	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

대규모기업집단계열회사

삼성전자	1,169	179,903	20,129	4,068	47,672	-

삼성물산	237	-	992	829	4,905	-

삼성에스디에스	-	-	835	23,298	41,777	11,845

기타 (45개)	8,774	71,294	26,210	3,602	53,382	256

합 계	10,180	251,197	48,166	31,797	147,736	12,101

(*1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요 채권채무 및 채권잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기 말 ① 관계기업

(단위: 백만원)

특수관계자명	채권	채무

대출채권(*2)	기타채권 (*1)	임대보증금(*3)	기타채무 (*1)

관계기업

삼성증권	-	423	2,542	26

삼성선물	-	65	-	1,228

에이앤디신용정보	-	-	-	1,696

신공항하이웨이	31,001	287	-	472

합 계	31,001	775	2,542	3,422

(*1) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다. (*2) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 17백만 원 입니다. (*3) 보고기간종료일 현재, 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 2,843 백만 원 의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다. ② 대규모기업집단계열회사

(단위: 백만원)

특수관계자명	채권	채무

대출채권	임차보증금	기타채권 (*1)	임대보증금	기타채무 (*1)

대규모기업집단계열회사

삼성전자	-	20,217	55,923	2,682	6,303,716

삼성물산	-	587	54,643	2,445	558,796

삼성에스디에스	-	-	7,245	58	938,812

기타 (45개)	-	9,192	29,438	146,795	3,977,874

합 계	-	29,996	147,249	151,980	11,779,198

(*1) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.

2) 전기 말 ① 관계기업(단위: 백만원)

특수관계자명	채권	채무

대출채권(*2)	기타채권(*1)	임대보증금(*3)	기타채무(*1)

관계기업

삼성증권	-	-	2,518	187

삼성선물	-	-	-	1,273

에이앤디신용정보	-	-	-	1,847

신공항하이웨이	31,378	297	-	473

합 계	31,378	297	2,518	3,780

(*1) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(*2) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 21백만원입니다. (*3) 보고기간종료일 현재, 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 2,843백만원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다. ② 대규모기업집단계열회사

(단위: 백만원)

특수관계자명	채권	채무

대출채권	임차보증금	기타채권 (*1)	임대보증금	기타채무 (*1)

대규모기업집단계열회사

삼성전자	-	20,192	39,585	2,953	6,289,353

삼성물산	-	587	43,400	2,371	568,602

삼성에스디에스	-	-	-	63	935,488

기타(45개)	-	5,379	7,315	145,448	3,980,193

합 계	-	26,158	90,300	150,835	11,773,636

(*1) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.

(4) 용역위탁계약보고기간종료일 현재 지배기업은 보험계약적부확인업무 및 콜센터운영 등을 위하여 종속기업인 삼성생명서비스손해사정과 용역위탁계약을 체결하고 있으며, 보험계약체결의 중개 및 보험계약의 유지 및 관리에 필요한 활동 등을 위하여 종속기업인 삼성생명금융서비스보험대리점과 용역위탁계약을 체결하고 있습니다.

(5) 지배기업은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

장단기급여	882	994

퇴직급여	106	120

합 계	988	1,114

당분기 와 전 기 중 최대주주와 주요경영진에게 지급하기로 결의된 배당금은 각각 104,121백만원 및 110,363백만원입니다.

(6) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위: 백만원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래(*1)	자금차입 거래	현금출자 거래

대여	회수	차입	상환	출자	회수

관계기업	신공항하이웨이	-	(377)	-	-	-	-

삼성벤처25호	-	-	-	-	-	(606)

삼성벤처30호	-	-	-	-	75	-

삼성벤처38호	-	-	-	-	275	(33)

(*1) 특수관 계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 17백만원 입니다. 또한 지배기업은 보고기간종료일 현재 지배기업의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 12,801 백만원 입니다. 당분기 중 연결실체와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래(*1)	자금차입 거래	현금출자 거래

대여	회수	차입	상환	출자	회수

관계기업	신공항하이웨이	-	(335)	-	-	-	-

삼성벤처18호	-	-	-	-	-	(148)

삼성벤처25호	-	-	-	-	59	(199)

삼성벤처30호	-	-	-	-	-	(704)

삼성벤처38호	-	-	-	-	3,780	(560)

(*1) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 21백만원입니다. 또한 지배기업은 보고기간종료일 현재 지배기업의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 17,005백만원 입니다 . 전분기 중 연결실체와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	당분기	전분기

매도	매수	매도	매수

삼성증권	542,945	1,030,949	544,120	1,477,579

38 . 현 금흐름표 :

(1) 당분기 및 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	(1,767,088)	(1,802,387)

당기손익인식금융자산평가이익	(100,098)	(179,140)

매도가능금융자산처분이익	(107,387)	(265,276)

위험회피회계파생상품평가이익	(112,249)	(193,871)

위험회피회계파생상품거래이익	(14,421)	(64,179)

관계기업투자관련이익	(89,591)	(4,462)

외화환산이익	(697,024)	(830,681)

배당금수익	(1,115,411)	(313,906)

기타수익	(201,994)	(199,586)

보험계약부채전입액	920,015	2,455,750

신계약비상각비	305,357	331,018

이자비용	207,365	147,070

당기손익인식금융자산평가손실	229,176	282,461

매도가능금융자산처분손실	9,501	50,010

매도가능금융자산손상차손	7,236	88,665

대손상각비	104,483	117,617

위험회피회계파생상품평가손실	516,638	665,866

위험회피회계파생상품거래손실	44,039	36,985

관계기업투자관련손실	3,977	5,875

외화환산손실	167,956	242,359

감가상각비(유형자산, 투자부동산 및 사용권자산)	79,789	90,660

무형자산상각비	36,795	45,387

퇴직급여	15,097	15,815

법인세비용	286,136	67,326

기타비용	54,402	55,801

합 계	(1,217,301)	845,177

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기손익금융자산의 증감	750,008	(1,254,032)

대출채권및수취채권의 증감	(3,446,387)	(1,015,758)

특별계정자산의 증감	(1,515,407)	(1,054,228)

보험계약부채의 증감	166,614	121,882

특별계정부채의 증감	(361,994)	(2,455,759)

기타자산부채의 증감	1,119,397	970,047

합 계	(3,287,769)	(4,687,848)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,057	174

당좌예금	28,445	29,851

보통예금	442,703	472,163

해외예금	635,525	262,064

기타예금	1,104,343	3,046,829

계	2,213,073	3,811,081

(4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	5,448	17,961

투자부동산 및 유형자산 취득을 위한 미지급금의 변동	(393)	3,975

무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	807	(4,027)

계약자지분조정의 변동	(983,523)	(1,333,967)

자본에 부과된 이연법인세의 변동	(1,075,794)	(960,992)

매도가능금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	(2,746,162)	(2,572,513)

위험회피목적파생상품평가손익의 변동(기타포괄손익)	(90,575)	4,886

관계기업기타포괄손익지분의 변동(기타포괄손익)	(3,174)	3,482

특별계정기타포괄손익의 변동(기타포괄손익)	(133,571)	(42,860)

해외사업환산손익의 변동(기타포괄손익)	41,911	54,196

순확정급여부채 재측정요소의 변동(기타포괄손익)	(1,431)	(2,130)

대출채권 및 기타수취채권의 제각	(119,897)	(135,278)

(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구분	배당금	차입금	사채	비지배지분부채 등 (*)

전기말	-	2,144,286	13,317,308	3,263,829

현금흐름	(42,213)	(644,222)	619,718	22,966

기타 변동	42,213	35,424	62,344	127,526

당분기말	-	1,535,488	13,999,370	3,414,321

(*) 리스부채의 변동이 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구분	배당금	차입금	사채	비지배지분부채 등 (*)

전전기말	-	2,985,554	11,702,151	3,096,197

현금흐름	(37,530)	449,995	(367,309)	(31,761)

기타 변동	37,530	74,514	97,469	125,461

전분기말	-	3,510,063	11,432,311	3,189,897

(*) 리스부채의 변동이 포함되어 있습니다.

39. 금 융상품 위험 관리 :연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

40 . 부문별정 보 :(1) 경영진은 보험업이 주사업목적인 국내보험부문과 카드 및 할부리스부문, 투자업을 기반으로 하는 국외부문으로 사업부문을 구분하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

국내부문	국외부문	국내부문	국외부문

보험	카드 및 할부리스	보험	카드 및 할부리스

총수익	9,143,691	910,219	49,281	9,426,373	904,949	40,334

세전분기순이익	1,232,637	169,680	(571)	189,530	135,811	(1,421)

총자산	308,999,477	24,041,919	1,520,556	285,699,940	22,392,436	1,538,688

총부채	275,894,558	16,808,428	556,675	259,064,559	15,559,591	517,727

(3) 당분기 및 전분기의 지역별 공시내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)	당분기	전분기

외부고객으로부터의 수익	주요 비유동자산	외부고객으로부터의 수익	주요 비유동자산

국내	10,053,910	6,606,289	10,331,322	7,460,728

아시아지역	49,281	898,043	40,334	528,432

합 계	10,103,191	7,504,332	10,371,656	7,989,160

(*) 지역별 부문은 현지법인의 소재지에 따라 대륙별로 구분함.

41. 매각예정 자산 : 당분기말 및 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

토지	111	161,015

건물	187	393,996

합 계	298	555,011

42. 보고기간 후 사건 : 연결실체는 보고기간 후 2021년 4월 1일부터 2021년 5월 14일까지 운영자금의 조달을 위해 총 금액 3조 9,200억원의 사채 및 단기사채를 발행하였습니다. 43. 코로나바이러스감염증-19로 인한 불확실성 :당분기 중 코로나바이러스감염증-19(이하 “코로나 19”)의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 이에 연결실체는 코로나 19의 유행이 연결실체의 영업 및 재무상태에 미치는 불확실성에 대해 적극적으로 모니터링 하고 있습니다. 하지만, 코로나 19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없기 때문에 현재로서는 코로나 19가 연결실체의 영업 및 재무상태에 미치는 궁극적인 영향에 대해서알 수 없으며, 합리적으로 추정할 수도 없습니다.