삼성생명 반기보고서 (2023.06)
3. 파생상품거래 현황

[지배회사(삼성생명보험)] 가. 파생상품 투자현황

회사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다.매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득과 자산ㆍ부채 관리를 위한 통화스왑 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당사가 보유하고 있는 채권 등에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑, 통화선도 및 채권선도를 이용하고 있습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	25,380	108,577	147,963	1,383,601	173,343	1,492,178

통화선도	14,971	81,203	8,117	54,577	23,088	135,780

채권선도	-	-	15,266	1,037,773	15,266	1,037,773

이자율스왑	18,039	246,969	-	-	18,039	246,969

이자율스왑션	23,039	-	-	-	23,039	-

주식스왑	72	9,278	-	-	72	9,278

합 계	81,501	446,027	171,346	2,475,951	252,847	2,921,978

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	17,348	65,782	287,692	986,732	305,040	1,052,514

통화선도	170,604	44,692	83,319	36,459	253,923	81,151

채권선도	-	-	13,966	1,068,984	13,966	1,068,984

이자율스왑	1,576	236,002	-	-	1,576	236,002

이자율스왑션	12,398	-	-	-	12,398	-

주식스왑	3,286	288	-	-	3,286	288

합 계	205,212	346,764	384,977	2,092,175	590,189	2,438,939

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성(2) 당반기 및 전반기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	2,584,217	26,897	46,012	25,076,729	12,165	900,268	459,579

통화선도	5,336,187	10,809	70,742	2,148,572	15,448	55,127	(836)

채권선도	-	-	-	8,867,324	1,774	712	(898,962)

지수선물	1,315,081	-	-	-	-	-	-

이자율스왑	55,031,000	29,311	23,816	-	-	-	-

이자율스왑션	460,000	2,213	7,540	-	-	-	-

이자율선물	54,907	-	-	-	-	-	-

주식스왑	134,184	72	12,563	-	-	-	-

합 계	64,915,576	69,302	160,673	36,092,625	29,387	956,107	(440,219)

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.

2) 전반기(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	2,795,962	40,813	67,584	25,914,985	26,618	1,309,787	114,475

통화선도	5,148,982	7,067	132,296	3,190,246	4,147	158,271	(3,569)

채권선도	-	-	-	6,473,050	610	17,420	(676,627)

지수선물	1,242,278	-	-	-	-	-	-

이자율스왑	22,421,000	315	157,527	-	-	-	-

이자율선물	122,537	-	-	-	-	-	-

내재파생상품	-	-	-	-	-	-	-

합 계	31,730,759	48,195	357,407	35,578,281	31,375	1,485,478	(565,721)

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.

나. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세

(1) 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없습니다.

[주요 종속회사] 1. 삼성카드

가. 업무 개요삼성카드는 변동이자율 지급 조건인 외화 사채의 환율 변동위험 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 변동이자율 지급조건인 원화 사채의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

나. 당반기말 현재 연결실체가 체결한 통화스왑의 계약내용

(원화단위 : 천원)

구분	연결실체	계약처	계약기간	계약금액	계약환율

매도	매입

현금흐름위험회피	유동화전문유한회사	미쓰비시도쿄UFJ	2020.08 ~ 2024.05	178,875,000	USD 150,000,000	1,192.50

디비에스은행	2020.08 ~ 2024.05	178,873,114	SGD 205,890,000	868.78

비엔피파리바은행	2021.03 ~ 2026.05	339,510,000	USD 300,000,000	1,131.70

디비에스은행	2021.06 ~ 2025.09	223,400,000	USD 200,000,000	1,117.00

아이엔지은행	2021.06 ~ 2025.09	223,399,961	EUR 164,220,000	1,360.37

미쓰비시도쿄UFJ	2021.09 ~ 2026.10	231,740,000	USD 200,000,000	1,158.70

아이엔지은행	2022.02 ~ 2027.04	383,199,756	EUR 280,219,200	1,367.50

미쓰비시도쿄UFJ	2022.05 ~ 2027.07	191,940,000	USD 150,000,000	1,279.60

디비에스은행	2022.05 ~ 2027.07	191,940,000	USD 150,000,000	1,279.60

합계	2,142,877,831	USD 1,150,000,000SGD 205,890,000EUR 444,439,200

다. 당반기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑의 계약내용

(단위: 천원)

구분	연결실체	계약처	이자대상금액

현금흐름위험회피	삼성카드	KDB산업은행	550,000,000

신한은행	490,000,000

하나은행	220,000,000

국민은행	150,000,000

한국씨티은행	30,000,000

합계	1,440,000,000

※상세 현황은 '상세표-4. 이자율스왑의 계약내용(상세)' 참조

라. 당반기말, 전기말 및 전전기말 현재 파생상품 관련 현황

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	전전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익
누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익
누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계

통화스왑	233,521,268	6,606,103	26,764,971	185,285,324	32,026,201	44,038,791	101,840,961	2,156,786	15,654,746

이자율스왑	17,778,993	-	17,778,993	30,459,041	-	30,459,040	-	19,757,322	(19,757,322)

합 계	251,300,261	6,606,103	44,543,964	215,744,365	32,026,201	74,497,831	101,840,961	21,914,108	(4,102,576)

마. 당반기, 전기 및 전전기의 파생상품 관련 손익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기	전전기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

통화스왑	90,929,860	-	(17,273,820)	76,309,980	60,276,080	28,384,045	116,793,288	37,050,000	25,383,008

이자율스왑	-	-	(12,680,047)	-	-	50,216,362	-	-	55,853,114

합 계	90,929,860	-	(29,953,867)	76,309,980	60,276,080	78,600,407	116,793,288	37,050,000	81,236,122

바. 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	74,497,831	(33,360,552)	3,406,686	44,543,965

이연법인세부채로의 배부액	(18,386,065)	8,233,384	(840,770)	(10,993,451)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	56,111,766	(25,127,168)	2,565,916	33,550,514

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(4,102,576)	(15,974,254)	94,574,661	74,497,831

이연법인세부채로의 배부액	1,062,157	3,942,446	(23,390,668)	(18,386,065)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(3,040,419)	(12,031,808)	71,183,993	56,111,766

(전전기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(85,338,698)	41,270,165	39,965,957	(4,102,576)

이연법인세부채로의 배부액	21,838,173	(10,561,035)	(10,214,981)	1,062,157

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(63,500,525)	30,709,130	29,750,976	(3,040,419)

사. 당반기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	합계

현금유입	534,334,120	1,128,921,904	1,036,736,144	2,699,992,168

현금유출	(429,320,953)	(959,328,092)	(982,772,378)	(2,371,421,423)

순현금흐름	105,013,167	169,593,812	53,963,766	328,570,745

2. 삼성자산운용

가. 파생상품 투자현황삼성자산운용이 보유하는 집합투자기구(연결 펀드)에 대한 시장 변동에 따른 공정가치 위험을 회피할 목적으로 토탈리턴스왑(주식스왑) 파생상품 거래를 하고 있습니다.다만, 매매목적으로 회계처리하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원)

1) 당반기

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화선도	3	175	-	-	3	175

주식스왑	-	688	-	-	-	688

합 계	3	863	-	-	3	863

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성

2) 전기

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화선도	405	14	-	-	405	14

주식스왑	338	-	-	-	338	-

합 계	743	14	-	-	743	14

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성

(2) 당반기 및 전반기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당반기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익 잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화선도	10,435	3	175	-	-	-	-

주식스왑	11,869	-	2,229	-	-	-	-

합 계	22,304	3	2,404	-	-	-	-

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성

2) 전반기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익 잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화선도	10,211	5	125	-	-	-	-

주식스왑	6,486	260	-	-	-	-	-

합 계	16,697	265	125	-	-	-	-

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성 3. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd - 해당사항 없습니다. 4. 북경삼성치업유한공사 - 해당사항 없습니다. 5. 삼성생명서비스손해사정 - 해당사항 없습니다. 6. 삼성에스알에이자산운용 - 해당사항 없습니다.

7. 삼성생명금융서비스 - 해당사항 없습니다.