삼성생명 분기보고서 (2021.09)
3. 파생상품거래 현황

[ 지 배회사(삼성생명보험)] 가. 파생상품 투자현황

회사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다.매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적과 자산ㆍ부채 관리를 위한 금리옵션 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당사가 보유하고 있는 채권 등에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로 위험회피수단으로는 통화스왑, 통화선도 및 채권선도를 이용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	39,933	119,694	28,186	821,035	68,119	940,729

통화선도	1,477	53,179	3,774	114,558	5,251	167,737

채권선도	-	-	83,538	90,099	83,538	90,099

이자율스왑	46	41,768	-	-	46	41,768

내재파생상품	28	-	-	-	28	-

합 계	41,484	214,641	115,498	1,025,692	156,982	1,240,333

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성2) 전기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	26,334	122,450	404,387	227,598	430,721	350,048

통화선도	56,675	4,468	109,292	9,995	165,967	14,463

채권선도	-	-	229,288	4,382	229,288	4,382

이자율스왑	-	10,235	-	-	-	10,235

내재파생상품	133	-	-	-	133	-

합 계	83,142	137,153	742,967	241,975	826,109	379,128

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성(2) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	3,541,731	89,500	111,532	20,135,964	5,000	1,011,912	(157,720)

통화선도	1,579,189	106	70,952	3,542,674	9,839	151,634	(19,868)

채권선도	-	-	-	4,186,009	2,522	10,799	(13,161)

지수선물	1,538,876	-	-	803,658	-	-	-

이자율스왑	14,112,000	46	31,532	-	-	-	-

내재파생상품 등	-	-	67	-	-	-	-

합 계	20,771,796	89,652	214,083	28,668,305	17,361	1,174,345	(190,749)

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.2) 전분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	4,069,868	60,234	56,708	16,291,422	49,041	392,361	(49,064)

통화선도	2,571,368	18,399	37,997	2,083,235	44,868	50,708	(17,564)

채권선도	-	-	-	2,414,944	651	-	252,146

지수선물	1,110,931	-	-	315,079	-	-	-

이자율스왑	9,482,000	315	1,199	-	-	-	-

내재파생상품 등	-	-	188	-	-	-	-

합 계	17,234,167	78,948	96,092	21,104,680	94,560	443,069	185,518

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.

나. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세 (1) 신용파생상품 거래현황

(단위 :백만원)

구분	신용매도	신용매입

해외물	국내물	계	해외물	국내물	계

CLN	47,396	-	47,396	-	-	-

총계	47,396	-	47,396	-	-	-

(2) 신용파생상품 계약명세

상품종류	신용파생상품의 명칭	보장매수자/중개금융회사	보장매도자	계약일	만기일	계약금액 (외화 Notional)	액면금액(원화/백만원)	기초자산(준거자산)	계약체결목적/ 계약내용	수수료	정산(결제)방법	담보제공여부

CLN	Sherlock 2007-7(EASTLAND 07-1)	CSFB	삼성생명보험	2007-07-30	2022-05-01	20,000,000(USD)	23,698	ROK CDS	매매목적/삼성생명 ROK CDS 매도	-	Cash Delivery	N

CLN	Earlseight 2007-8(ARES XI A2)	Deutsche Bank	2007-08-28	2021-10-11	20,000,000(USD)	23,698

주) 계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의 특수 관계 여부 및 기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항은 없습니다 [주요 종속회사] 1. 삼성카드

가. 업무 개요 삼성카드는 변동이자율 지급 조건인 외화 사채의 환율 변동위험 및

이자율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화스왑계약을 체결하고 있으며,

변동이자율 지급조건인 원화 사채의 이자율변동위험을 회피하기 위하여

금융기관과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

나. 당분기말 현재 연결실체가 체결한 통화스왑의 계약내용

(원화단위 : 천원)

구분	연결실체	계약처	계약기간	계약금액	계약환율

매도	매입

현금흐름위험회피	유동화전문회사	미쓰비시도쿄UFJ	2016.12 ~ 2022.01	157,040,000	USD 133,333,333	1,117.80

미쓰비시도쿄UFJ	2017.09 ~ 2022.10	248,820,000	USD 220,000,000	1,131.00

미쓰비시도쿄UFJ	2018.04 ~ 2022.07	214,280,000	USD 200,000,000	1,071.40

디비에스은행	2018.04 ~ 2022.07	214,279,820	SGD 262,594,600	816.01

미쓰비시도쿄UFJ	2020.08 ~ 2024.05	178,875,000	USD 150,000,000	1,192.50

디비에스은행	2020.08 ~ 2024.05	178,873,114	SGD 205,890,000	868.78

BNP Paribas	2021.03 ~ 2026.05	339,510,000	USD 300,000,000	1,131.70

ING은행	2021.06 ~ 2025.09	223,399,961	EUR 164,220,000	1,360.37

디비에스은행	2021.06 ~ 2025.09	223,400,000	USD 200,000,000	1,117.00

미쓰비시도쿄UFJ	2021.09 ~ 2026.10	231,740,000	USD 200,000,000	1,158.70

합계	2,210,217,895	USD 1,403,333,333SGD 468,484,600EUR 164,220,000

다. 당분기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑의 계약내용

(단위: 천원)

구분	연결실체	계약처	계약기간	이자대상금액

현금흐름위험회피	삼성카드	KDB 산업은행	2017.03 ~ 2022.06	30,000,000

KDB 산업은행	2017.04 ~ 2022.06	10,000,000

KDB 산업은행	2017.04 ~ 2022.12	120,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	40,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	20,000,000

KDB 산업은행	2017.07 ~ 2024.12	100,000,000

KDB 산업은행	2017.07 ~ 2022.08	20,000,000

KDB 산업은행	2017.09 ~ 2022.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.09 ~ 2022.12	110,000,000

KDB 산업은행	2017.10 ~ 2022.10	50,000,000

KDB 산업은행	2017.12 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	60,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	100,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	90,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.12	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.12	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.02	40,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.02	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2025.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.12	80,000,000

KDB 산업은행	2018.04 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.04 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.04 ~ 2023.06	20,000,000

KDB 산업은행	2018.05 ~ 2023.12	30,000,000

하나은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

한국씨티은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

KDB 산업은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

KDB 산업은행	2018.05 ~ 2023.05	60,000,000

KDB 산업은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

한국씨티은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.06 ~ 2023.06	100,000,000

신한은행	2018.06 ~ 2023.12	30,000,000

신한은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

KDB 산업은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

한국씨티은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.12	200,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

KDB 산업은행	2018.07 ~ 2023.12	20,000,000

KDB 산업은행	2018.08 ~ 2023.08	20,000,000

KDB 산업은행	2018.11 ~ 2024.06	20,000,000

합계	2,640,000,000

라. 당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 파생상품 관련 현황

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익
누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익
누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계

통화스왑	89,109,171	-	3,185,706	3,041,593	96,653,713	(9,728,261)	25,509,910	11,908,986	(18,145,850)

이자율스왑	-	23,322,312	(23,322,312)	-	75,610,437	(75,610,437)	-	89,567,145	(89,567,145)

합 계	89,109,171	23,322,312	(20,136,606)	3,041,593	172,264,150	(85,338,698)	25,509,910	101,476,131	(107,712,995)

마. 당분기, 전기 및 전전기의 파생상품 관련 손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기	전전기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

통화스왑	127,667,324	27,650,000	12,913,967	(117,630,634)	5,816,667	8,417,589	72,903,685	2,485,000	(3,595,144)

이자율스왑	-	-	52,288,125	-	-	13,956,708	-	-	(28,692,320)

합 계	127,667,324	27,650,000	65,202,092	(117,630,634)	5,816,667	22,374,297	72,903,685	2,485,000	(32,287,464)

바. 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	당분기 평가	당분기말

위험회피목적파생상품평가손익	(85,338,698)	3,054,954	61,697,138	(20,586,606)

이연법인세부채로의 배부액	21,838,173	(896,918)	(15,788,297)	5,152,958

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(63,500,525)	2,158,036	45,908,841	(15,433,648)

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(107,712,995)	2,289,098	20,085,199	(85,338,698)

이연법인세부채로의 배부액	27,186,760	(577,768)	(4,770,819)	21,838,173

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(80,526,235)	1,711,330	15,314,380	(63,500,525)

(전전기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(75,425,532)	89,282	(32,376,745)	(107,712,995)

이연법인세부채로의 배부액	19,037,404	(22,535)	8,171,891	27,186,760

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(56,388,128)	66,747	(24,204,854)	(80,526,235)

사. 당 분기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향

(단위: 천원)

구분	1년이내	1~3년	3년이상	합계

현금유입	903,060,281	477,074,699	1,083,389,968	2,463,524,948

현금유출	(882,296,667)	(486,576,901)	(1,038,219,146)	(2,407,092,714)

순현금흐름	20,763,614	(9,502,202)	45,170,822	56,432,234

2. 삼성자산운용 - 해당사항 없습니다. 3. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd - 해당사항 없습니다. 4. 북경삼성치업유한공사 - 해당사항 없습니다. 5. 삼 성생명서비스손해사정 - 해당사항 없습니다. 6. 삼 성에스알에이자산운용 - 해당사항 없습니다.