삼성생명 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 67(당)기 1분기 : 2022년 3월 31일 현재
제 66(전)기 1분기 : 2021년 3월 31일 현재
삼성생명보험주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 : 한국채택국제회계기 준 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 삼성생명보험주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종 속기업(이하 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 지배기업의 개요 지 배 기업은 1957년 4월 24일 설립된 이래 당 분기말 현재 지역단 88개 , 지점 590개 의조직 을 가지고 인보험 및 그와 관 련된 재보험계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 5 월 12일에 지배기업 의 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현 재 판 매중인 보험상품 과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습 니다 .

구 분	보 험 상 품

판매중	판매중지	합 계

개인연금보험	17종	241종	258종

기타생존보험	-	46종	46종

사망보험	75종	493종	568종

생사혼합보험	15종	178종	193종

단체보험	11종	299종	310종

합 계	118종	1,257종	1,375종

당분기말 현재 주요주주 및 그 특수관계인의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(천주)	지분율(%)

삼성물산	38,688	19.34

이재용	20,879	10.44

자기주식	20,425	10.21

이부진	13,840	6.92

삼성문화재단	9,360	4.68

삼성생명공익재단	4,360	2.18

이서현	3,460	1.73

우리사주조합	1,415	0.71

기타	87,573	43.79

합 계	200,000	100.00

(2) 종속기업의 현황 1) 당분기말 현재 회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 주요종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	투자주식수 (주)	지분율 (%)	업종	소재지	중간재무제표결산일

삼성생명서비스손해사정	3,152,919	99.78	서비스업	한국	3월 31일

SSI Holding(*1)	32,641,543	49.00	기타 금융업	태국	3월 31일

Park Capital Holding(*2)	63,808,753	49.00	기타 금융업	태국	3월 31일

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd(*2)	156,398,443	48.87	보험업	태국	3월 31일

북경삼성치업유한공사	-	90.00	부동산임대업	중국	3월 31일

삼성SRA자산운용	4,000,000	100.00	금융투자업	한국	3월 31일

삼성자산운용	18,686,000	100.00	금융투자업	한국	3월 31일

삼성헤지자산운용(*4)	-	-	금융투자업	한국	3월 31일

삼성액티브자산운용(*4)	-	-	금융투자업	한국	3월 31일

Samsung Asset Management (New york), Inc.(*4)	-	-	신탁운용업무	미국	3월 31일

Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd.(*4)	-	-	신탁운용업무	홍콩	3월 31일

Samsung Asset Management (London) Ltd.(*4)	-	-	신탁운용업무	영국	3월 31일

Samsung Asset Management U.S. Holdings, Inc.(*4)	-	-	신탁운용업무	미국	3월 31일

삼성자문북경유한공사(*4)	-	-	신탁운용업무	중국	3월 31일

Samsung Private Equity Manager Ⅰ Co., Ltd.(*4)	-	-	신탁운용업무	케이맨제도	3월 31일

Samsung Private Equity Manager SME Co., Ltd.(*4)	-	-	신탁운용업무	케이맨제도	3월 31일

삼성코리아초단기우량채권증권자투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성코리아초단기우량채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌타겟인컴60증권자투자신탁H(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성StableIncome증권모투자신탁제3호(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성코리아크레딧밸류증권자투자신탁제1호(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성코리아크레딧밸류채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성LeveragedIncome전문투자형사모증권투자신탁제2호(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 ETF TDF 증권투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성ESG밸류채권증권투자신탁1호(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성카드	83,259,006	71.86	여신전문금융업	한국	3월 31일

삼성카드고객서비스(*4)	-	-	서비스업	한국	3월 31일

첼린저제이십육차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

첼린저제이십구차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

첼린저제삼십차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

파인더제일차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

삼성생명금융서비스보험대리점	8,000,000	100.00	서비스업	한국	3월 31일

삼성벤처46호	-	99.00	신기술사업투자조합	한국	3월 31일

삼성SRA사모부동산투자신탁제12호(*3)	-	47.07	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호(*3)	-	36.00	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호(*3)	-	34.00	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제27호(*3)	-	29.41	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제39호(*3)	-	39.47	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제42B(*3)	-	46.78	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호	-	87.12	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호(*3)	-	41.67	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E(*3)	-	34.48	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호	-	98.00	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호	-	91.74	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호	-	87.63	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	53.85	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호	-	88.89	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성이머징아시아증권자투자신탁UH	-	91.58	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성이머징아시아증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호(*3)	-	36.86	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌PrivateEquityManager사모증권투자신탁제1호	-	61.54	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌채권증권자투자신탁H(*3)	-	44.91	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	60.73	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성일본인덱스증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성UKSolar선순위대출채권사모특별자산투자신탁(*3)	-	50.00	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호	-	76.92	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호(*3)	-	35.93	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호(*3)	-	36.84	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호	-	95.45	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호(*3)	-	30.57	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호	-	52.08	집합투자기구	한국	3월 31일

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	-	99.75	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호(*3)	-	37.16	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호	-	74.63	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호	-	66.67	집합투자기구	한국	3월 31일

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	-	99.88	집합투자기구	한국	3월 31일

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	-	99.88	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호(*3)	-	40.32	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호(*3)	-	30.00	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H (*3)	-	44.81	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌중단기채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H	-	98.77	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌중기채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁제1호	-	84.51	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H	-	83.09	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성미국중장기채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성미국하이일드채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호	-	52.46	집합투자기구	한국	3월 31일

브이아이오션벌커전문투자형사모투자신탁6호	-	99.87	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호(*3)	-	40.82	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호	-	80.00	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 ETF TDF 2030 증권자투자신탁 (*3)	-	47.72	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 ETF TDF 2030 증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 ETF TDF 2035 증권자투자신탁	-	56.91	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 ETF TDF 2035 증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 ETF TDF 2040 증권자투자신탁	-	60.15	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 ETF TDF 2040 증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 ETF TDF 2045 증권자투자신탁	-	56.66	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 ETF TDF 2045 증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 ETF TDF 2050 증권자투자신탁	-	55.76	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 ETF TDF 2050 증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 ETF TDF 2055 증권자투자신탁 (*3)	-	39.28	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 ETF TDF 2055 증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호	-	99.00	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호 (*3)	-	50.00	집합투자기구	한국	3월 31일

마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호	-	99.16	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호	-	67.57	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호 (*3)	-	41.67	집합투자기구	한국	3월 31일

JB영종도2차주택리츠전문투자형사모부동산투자신탁39호	-	97.04	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성Co-investment2021일반사모투자신탁제1호	-	52.50	집합투자기구	한국	3월 31일

(*1) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 지배기업이 피투자회사의 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 직접 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 지배기업의 직접 보유지분과 종속기업이 보유한 지분을 고려하면, 피투자기업에 대한 지배력을 행사할 수 있으므로, 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 종속기업에 포함되었습니다.(*4) 지배기업의 직접 지분은 없지만, 종속기업을 통하여 간접적으로 지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함되었습니다.

2) 주요 피투자회사의 요약 재무정보① 당분기

(단위: 백만원)

회사명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자본	총수익	분기순이익(손실)

삼성생명서비스손해사정	83,333	64,027	19,306	51,467	2,078

SSI Holding	24,176	1	24,175	-	-

Park Capital Holding	47,295	1	47,294	-	-

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd	634,127	602,755	31,372	45,633	1,085

북경삼성치업유한공사	1,035,064	42,965	992,099	15,352	3,661

삼성SRA자산운용	187,459	85,771	101,688	7,596	2,178

삼성자산운용(*)	952,582	277,226	675,356	69,864	22,022

삼성카드(*)	27,851,289	20,203,997	7,647,292	925,570	144,859

삼성생명금융서비스보험대리점	32,357	25,020	7,337	16,467	(1,310)

삼성벤처46호	39,775	308	39,467	-	(308)

삼성SRA사모부동산투자신탁제12호	106,750	91,067	15,683	4,312	3,923

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호	853,535	602,736	250,799	20,086	343

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제27호	171,189	3,456	167,733	9,730	3,927

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호	1,325,882	960,852	365,030	44,231	5,521

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제39호	185,865	5,662	180,203	4,412	2,284

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제42B	220,599	20,591	200,008	5,167	4,856

삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호 (*)	276,122	114,028	162,094	10,084	2,967

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호	51,774	184	51,590	877	9

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E	278,072	12,923	265,149	7,720	3,086

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호	78,102	2	78,100	499	481

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호	178,788	865	177,923	1,675	753

삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호	366,755	21,374	345,381	7,914	3,730

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호	44,248	2,870	41,378	1,441	844

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호	29,105	693	28,412	716	67

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호	163,259	160	163,099	1,392	1,179

삼성이머징아시아증권자투자신탁UH (*)	35,366	120	35,246	3,322	(2,491)

삼성글로벌PrivateEquityManager사모증권투자신탁제1호	203,842	1,378	202,464	16,203	7,088

삼성일본인덱스증권자투자신탁H (*)	14,582	169	14,413	1,157	(349)

삼성UKSolar선순위대출채권사모특별자산투자신탁	52,018	4,928	47,090	1,100	671

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	126,700	3,376	123,324	7,641	(8,009)

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호	78,292	14	78,278	2,232	1,306

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호	103,906	883	103,023	4,292	903

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호	144,777	228	144,549	10,336	10,509

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호	54,753	45	54,708	1,221	687

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	69,089	1,177	67,912	2,328	1,143

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호	302,276	11,862	290,414	9,566	(5,193)

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	61,714	67	61,647	23,773	4,331

삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호	34,732	487	34,245	1,903	(2,036)

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호	83,033	478	82,555	2,495	1,348

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호	78,122	4,372	73,750	2,193	1,428

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	81,890	632	81,258	10,728	1,727

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	83,432	657	82,775	8,866	1,747

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호	388,460	8,521	379,939	14,089	2,081

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호	53,104	3,132	49,972	987	563

삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H (*)	46,988	1,745	45,243	739	(2,933)

삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H (*)	20,705	32	20,673	893	(1,368)

삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁제1호	266,516	2,748	263,768	30,668	19,844

삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H	61,732	111	61,621	3,060	(3,525)

삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호	174,300	12,226	162,074	6,414	3,049

브이아이오션벌커전문투자형사모투자신탁6호	90,654	583	90,071	9,865	1,471

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호	425,332	544	424,788	4,260	3,997

삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호	104,843	2,956	101,887	4,375	1,899

삼성 ETF TDF 2030 증권자투자신탁(*)	12,266	46	12,220	288	(306)

삼성 ETF TDF 2035 증권자투자신탁(*)	10,697	53	10,644	226	(289)

삼성 ETF TDF 2040 증권자투자신탁(*)	10,361	55	10,306	237	(297)

삼성 ETF TDF 2045 증권자투자신탁(*)	12,698	280	12,418	276	(336)

삼성 ETF TDF 2050 증권자투자신탁(*)	11,400	160	11,240	263	(339)

삼성 ETF TDF 2055 증권자투자신탁(*)	16,302	379	15,923	349	(389)

삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호	616,679	30,652	586,027	34,096	(22,984)

삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호	53,204	293	52,911	1,452	1,109

마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호	167,200	2,799	164,401	13,451	7,861

삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호	142,617	477	142,140	2,069	1,565

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호	165,744	73	165,671	1,058	1,011

JB영종도2차주택리츠전문투자형사모부동산투자신탁39호	18,513	6	18,507	-	(6)

삼성Co-investment2021일반사모투자신탁제1호	17,438	529	16,909	217	(312)

(*) 피투자회사와 피투자회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.

② 전기(단위: 백만원)

회사명	전기말	전분기

자 산	부 채	자본	총수익	분기순이익(손실)

삼성생명서비스손해사정	91,619	73,861	17,758	50,652	1,176

SSI Holding	23,664	1	23,663	-	-

Park Capital Holding	46,293	1	46,292	-	-

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd	640,763	577,414	63,349	40,870	(535)

북경삼성치업유한공사	1,010,952	42,080	968,872	7,558	(160)

삼성SRA자산운용	165,330	65,715	99,615	12,119	5,530

삼성자산운용(*)	913,687	262,357	651,330	65,907	21,920

삼성카드(*)	27,364,704	19,656,426	7,708,278	910,219	126,313

삼성생명금융서비스보험대리점	35,686	27,039	8,647	17,535	(1,030)

삼성벤처46호	33,778	323	33,455	1	(430)

삼성SRA사모부동산투자신탁제12호	103,668	91,976	11,692	170,415	168,447

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호	851,284	588,284	263,000	21,724	(4)

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제27호	170,812	1,847	168,965	9,252	1,382

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호	1,303,222	928,482	374,740	26,943	(11,793)

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제39호	184,431	3,931	180,500	4,016	2,081

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제42B	219,872	18,849	201,023	10,636	10,355

삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호(*)	273,550	111,851	161,699	16,668	2,084

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호	37,879	54	37,825	383	182

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E	226,175	8,451	217,724	3,376	242

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호	69,491	2	69,489	146	140

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호	165,055	542	164,513	435	158

삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호	363,385	19,048	344,337	4,428	1,988

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호	34,697	2,309	32,388	1,697	53

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호	6,712	475	6,237	-	-

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호	166,189	122	166,067	1,488	1,257

삼성이머징아시아증권자투자신탁UH(*)	56,278	8,767	47,511	8,937	6,313

삼성글로벌PrivateEquityManager사모증권투자신탁제1호	200,387	4,662	195,725	9,902	7,531

삼성일본인덱스증권자투자신탁H(*)	14,677	94	14,583	1,519	786

삼성UKSolar선순위대출채권사모특별자산투자신탁	51,319	4,900	46,419	3,049	569

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	138,980	4,146	134,834	9,798	(4,295)

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호	79,037	15	79,022	765	718

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호	105,482	4,317	101,165	7,061	768

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호	137,360	17,737	119,623	6,382	(2,853)

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호	55,727	6	55,721	1,104	580

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	72,734	3,974	68,760	3,750	840

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호	305,466	7,980	297,486	11,922	(3,618)

삼성평생소득TIF20증권자투자신탁H(*)	21,726	257	21,469	715	(156)

삼성평생소득TIF40증권자투자신탁H(*)	20,663	622	20,041	599	27

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	57,985	669	57,316	16,440	606

삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호	38,820	95	38,725	3,759	2,653

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호	82,202	7,043	75,159	4,762	641

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호	76,291	3,610	72,681	6,429	3,674

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁제228호	60,730	3,335	57,395	3,273	2,074

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	82,122	649	81,473	32,628	986

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	83,640	667	82,973	26,643	1,018

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호	391,383	8,061	383,322	7,155	4,465

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호	52,293	2,884	49,409	1,970	362

삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H(*)	50,044	771	49,273	1,819	(456)

삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H(*)	21,953	254	21,699	2,167	(1,015)

삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁제1호	284,394	4,069	280,325	4,422	300

삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H	65,519	373	65,146	4,266	(1,184)

삼성한국형TDF2055증권자투자신탁H	32,308	1,084	31,224	897	291

삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호	176,542	10,211	166,331	9,668	1,620

브이아이오션벌커전문투자형사모투자신탁6호	92,296	600	91,696	20,535	987

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호	424,642	282	424,360	4,150	3,876

삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호	104,511	2,072	102,439	6,554	1,005

삼성 ETF TDF 2030 증권자투자신탁(*)	10,014	200	9,814	413	146

삼성 ETF TDF 2035 증권자투자신탁(*)	9,630	278	9,352	434	177

삼성 ETF TDF 2040 증권자투자신탁(*)	9,656	150	9,506	454	202

삼성 ETF TDF 2045 증권자투자신탁(*)	10,207	237	9,970	472	223

삼성 ETF TDF 2050 증권자투자신탁(*)	10,028	253	9,775	472	220

삼성 ETF TDF 2055 증권자투자신탁(*)	12,441	359	12,082	479	228

삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호	612,025	15,040	596,985	451	(585)

삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호	42,544	239	42,305	416	302

마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호	122,302	1,185	121,117	-	-

삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호	101,341	16	101,325	-	-

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호	69,172	27	69,145	-	-

JB영종도2차주택리츠전문투자형사모부동산투자신탁39호	18,513	2	18,511	-	-

(*) 피투자회사와 피투자회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.

3) 종속기업의 변동 당분기 중 삼성Co-investment2021일반사모투자신탁제1호 외 2개의 수익증권 이 연결대상 종속기업에 신규로 포함되었으며, 삼성EMP리얼리턴증권자투자신탁UH 외 7개의 수익증권이 연결대상종속기업에서 제외되었습니다.

4) 비지배지분에 대한 정보연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 백만원)

구분	지분율(%)	비지배지분에 배분된 분기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

삼성생명서비스손해사정	0.22	5	43	-

북경삼성치업유한공사	10.00	366	99,210	-

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd	51.13(*)	229	7,450	-

삼성카드	28.14	31,864	1,688,568	53,939

합 계	32,464	1,795,271	53,939

(*) 종속기업인 SSI Holding과 Park Capital Holding를 통한 지배지분을 고려할 경우, 지분율은 78.94%입니다. ② 전분기

(단위: 백만원)

구분	지분율(%)	비지배지분에 배분된 분기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

삼성생명서비스손해사정	0.22	3	47	-

북경삼성치업유한공사	10.00	(16)	89,740	-

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd	51.13(*)	(113)	14,027	-

삼성카드	28.14	27,67 1	1,597,494	42,213

합 계	27,54 5	1,701,308	42,213

(*) 종속기업인 SSI Holding과 Park Capital Holding를 통한 지배지분을 고려할 경우, 지분율은 78.94%입니다.

2. 중요한 회계정책 :

다음은 요약분기연결재무제표 의 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료 할인 등COVID-19 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예와 관련하여 리스의 변경여부에 대한 평가를 면제할 수 있는 적용대상 리스료감면 조건이 변경되었습니다. ㆍ 리스료감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거 나 그보다 작음ㆍ 그 밖의 실질적인 조건의 변경이 없음 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체 가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 202 2 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 최초적용일까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 연결실체는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않음으로써 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023 년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다.

연결실체는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부관리프로세스와 회계처리시스템, 그리고 재무제표에 미칠 수 있는 영향분석에 착수하였습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류와 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*2)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다. (취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

② 금융부채의 분류와 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 금융자산의 손상현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80% ~ 125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

① 주요 회계정책 변경사항

2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다. 즉, 현행 기업회계기준서 제1104호에서는 과거 정보(보험 판매 시점의 금리 등)를 이용하여 보험부채를 원가로 측정하고, 연결실체가 보험료를 수취하면 수취한 보험료를 그대로 현금주의에 따라 보험수익으로 인식하며 보험손익과 투자손익 간 구분표시 의무가 없었습니다. 반면, 기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 연결실체가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 보험손익과 투자손익을 구분 표시하게 됩니다.

연결실체가 기업회계기준서 제1117호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 부분은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 향후 추가적인 분석결과에따라 변경될 수 있습니다.

- 보험부채의 평가

기업회계기준서 제1117호에 따르면, 연결실체는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다.

구체적으로, 연결실체는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약 포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출 관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다.

한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수 보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약 집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다.

- 재무성과의 인식 및 측정

기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 연결실체가 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약·만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다.

또한, 연결실체는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분할지에 대한 회계정책을 선택하여야 합니다.

- 보험계약의 전환 관련 회계정책

기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 연결실체는 전환일(2022년 1월 1일, 최초 적용일 직전 연차 보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법,수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다.

원칙적으로 연결실체는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험 계약집합을 식별·인식·측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정 요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다.

한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용 시 잔여보장부채에대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로산정합니다.

② 도입준비상황

연결실체는 기업회계기준서 제1117호 도입 준비를 위해 2015년 10월부터 별도의 도입 추진팀을 구성 및 운영하여 왔습니다. 2018년 5월 회계법인 등에 부채평가시스템등 결산시스템의 구축 용역을 의뢰하였으며 2020년 4월 통합 회계결산시스템을 구축 하였습니다. 2020년 시스템을 시범운영하며 정합성 검증을 진행하였고, 2022년까지 지속적으로 시스템을 고도화하는 한편 전반적인 내부회계관리제도 체계도 구축해 나갈 계획입니다.

또한, 2019년부터 2020년까지 기업회계기준서 제1117호 관련 사내 임직원을 대상으로 기준 변경 내용 및 개괄적인 영향에 대해 전파 교육을 실시하였습니다. 코로나 상황으로 인 해 2022년 1분기에 는 진행된 교육은 없었으나, 2022년에는 외부 상황을 고려하여 다시 진행해 나갈 예정입니다. 한편, 2022년에 경영진에게 신 회계기준 전환 프로젝트 착수 보고 등 도입준비 관련 내용을 총 1회 보고하였습 니다.

구체적인 도입 준비상황 및 향후 추진계획은 다음과 같습니다.

주요 활동	준비상황 (보고시점 기준)	향후 추진계획

도입추진팀 구성	ㆍ신회계기준 전환 프로젝트 진행 중
(당분기말 현재 15명 프로젝트인력)	ㆍ 신회계기준 전환 관련 제반업무 진행
ㆍ 전담 인력 보강 등

결산시스템 구축	ㆍ시스템 고도화 및 신회계기준 전환 프로젝트(~22.5월)	ㆍ 시스템 고도화
ㆍ 내부회계관리제도 구축

임직원 교육	ㆍ재경/계리/지원 등 관련 임직원
대상 IFRS 지식 전파 교육 실시	ㆍ 코로나 상황 고려 교육 재개 예정

경영진 보고	ㆍ시스템 구축 진행상황 보고 등	ㆍ 시스템 구축 결과 및 재무영향 보고

③ 재무영향

기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 2023년 재무제표의 경우 재무수치 변동성이 발생할 것으로 예상됩니다. 또한, 2023년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 제1117호와 함께 동시에 최초 적용됨에 따라 연결실체의 전체 재무상태표, 손익계산서 수치 등에는 기업회계기준서 제1109호의 영향이 포함됩니다.

2022년은 지속적인 시스템 고도화 및 정합성 검증, 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다. 전환시점 재무제표 산출을 위한 소급법 적용기간 등을 포함한 회계정책 및 계리적 가정 방법론 등에 대해 충분한 검토, 검증 등을 진행중에 있어 현재시점에서 향후 기간의 재무제표에 미치는 영향에 대해 합리적인 추정치를 제공하기에는 실무상 어려움이 있습니다. 연결실체가 현행 기준에 따라 산출한 보험계약부채는 당분기말 현재 196,041,031백만원 규모입니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 당기손익인식금융자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인 식금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	42,790	50,408

채무증권	267,075	261,812

수익증권	1,242,476	2,265,284

해외유가증권	1,780,059	1,774,863

기타유가증권	6,557	3,938

매매목적파생상품	35,917	43,081

합 계	3,374,874	4,399,386

(2) 당 분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기 말	전기 말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

상장주식	39,412	38,093	44,532	45,539

비상장주식	4,697	4,697	4,869	4,869

합 계	44,109	42,790	49,401	50,408

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

액면가	취득가액	장부금액	액면가	취득가액	장부금액

국공채	30,000	28,871	28,627	18,000	17,004	16,837

금융채(*)	239,550	238,868	238,448	245,848	245,743	244,975

합 계	269,550	267,739	267,075	263,848	262,747	261,812

(*) 당분기말 현재 담보로 제공된 채권 90,400백만원 (전기말: 89,890백만원)이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 수익증권 및 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

수익증권	1,239,422	1,242,476	2,261,704	2,265,284

기타유가증권	6,557	6,557	3,938	3,938

합 계	1,245,979	1,249,033	2,265,642	2,269,222

(5 ) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권	83,128	83,513	89,238	94,565

채무증권	510,851	471,314	514,980	518,219

기타(*)	1,166,442	1,225,232	1,028,874	1,162,079

합 계	1,760,421	1,780,059	1,633,092	1,774,863

(*) 당분기말 현재 담보로 제공된 수익증권 61,396백만원 (전기말: 56,651백만 원 ) 이 포함되어 있습니다.

5. 매도가능금융자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	38,390,791	42,674,607

채무증권	101,781,111	108,203,385

수익증권	4,775,799	4,956,947

해외유가증권	21,387,310	22,687,362

기타유가증권	447,114	469,023

합 계	166,782,125	178,991,324

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

상장주식	1,698,034	37,854,527	1,698,452	42,135,933

비상장주식	267,693	500,901	262,629	503,154

출자금	33,423	35,363	33,423	35,520

합 계	1,999,150	38,390,791	1,994,504	42,674,607

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

액면가	취득가액	장부금액	액면가	취득가액	장부금액

국공채	54,976,767	53,930,663	48,532,781	52,719,993	51,631,032	51,049,836

특수채	29,486,021	29,801,705	29,028,584	29,544,221	29,864,774	30,329,673

금융채	1,533,000	1,538,437	1,479,313	1,533,000	1,539,028	1,532,971

회사채	6,768,500	6,824,104	6,398,186	6,828,500	6,886,730	6,774,378

대여유가증권	16,024,303	15,923,803	16,342,247	17,320,226	17,544,875	18,516,527

합 계	108,788,591	108,018,712	101,781,111	107,945,940	107,466,439	108,203,385

(4) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

주식형	574,024	677,569	704,714	953,168

채권형	188,204	192,024	188,004	191,693

혼합형	52,854	54,787	52,546	54,631

부동산형	3,788,228	3,851,419	3,685,963	3,757,455

합 계	4,603,310	4,775,799	4,631,227	4,956,947

(5) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권	226,520	234,635	226,518	233,181

채무증권	17,796,326	18,076,723	17,565,962	19,399,041

기타	2,386,588	3,075,952	2,281,113	3,055,140

합 계	20,409,434	21,387,310	20,073,593	22,687,362

( 6) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

뮤츄얼펀드	123,922	124,327	123,931	133,216

신종유가증권	26,824	26,876	27,230	26,920

기타	314,591	295,911	315,591	308,887

합 계	465,337	447,114	466,752	469,023

(7) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

매도가능금융자산평가손익	43,230,010	(242,119)	(13,139,346)	29,848,545

계약자지분조정으로의 배부액	9,524,829

이연법인세부채로의 배부액	5,509,284

매도가능금융자산기타포괄손익누계액	14,814,432

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

매도가능금융자산평가손익	51,927,318	(67,296)	(4,652,762)	47,207,260

계약자지분조정으로의 배부액	13,991,080

이연법인세부채로의 배부액	9,017,086

매도가능금융자산기타포괄손익누계액	24,199,094

(8) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

지분증권	1,149	213

수익증권	7,582	4,419

해외유가증권	9	2,604

합 계	8,740	7,236

(9) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 말

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	홍콩상하이은행 외 34개 금융기관	4,048,383	파생상품 거래 등

2) 전기 말(단위: 백만원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	홍콩상하이은행 외 29개 금융기관	3,203,729	파생상품 거래 등

6. 만기보유금융자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권(*)	278,266	276,322

(*) 당분기말 현재 해외유가증권 35,323백만원 (전기말: 33,209백만원)이 포함되어 있습니다.

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

액면가	취득가액	장부금액	액면가	취득가액	장부금액

국공채	25,435	26,173	25,651	15,525	15,888	15,638

기타유가증권	31,429	36,561	35,323	30,301	33,919	33,209

대여유가증권	214,565	224,004	217,292	224,475	234,289	227,475

합 계	271,429	286,738	278,266	270,301	284,096	276,322

(3) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 백만원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	소시에테제네랄은행 외 4개 금융기관	22,455	파생상품 거래 등

② 전기말(단위: 백만원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	소시에테제네랄은행 외 2개 금융기관	6,790	파생상품 거래 등

7. 대출채권 및 기타수취채권과 금융리스채권 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권과 금융리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권	81,479,687	80,893,351

기타수취채권	4,503,171	3,759,357

소 계	85,982,858	84,652,708

금융리스채권	98,257	108,469

합 계	86,081,115	84,761,177

(2) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보험약관대출금	15,079,447	15,212,705

부동산담보대출금	26,884,682	26,557,880

신용대출금	7,199,934	7,145,298

지급보증대출금	3,570,039	3,615,195

기타대출금	4,376,713	4,516,162

카드대출채권	24,860,421	24,347,941

소 계	81,971,236	81,395,181

이연대출부대손익	131,200	132,991

현재가치할인차금	(39,655)	(39,130)

대손충당금	(583,094)	(595,691)

장부금액	81,479,687	80,893,351

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

예치금(*)	1,532,025	1,423,190

보험미수금	10,314	53,197

미수금	814,014	551,086

보증금	151,599	158,249

미수수익	2,041,171	1,620,585

소 계	4,549,123	3,806,307

현재가치할인차금	(4,418)	(4,187)

대손충당금	(41,534)	(42,763)

장부금액	4,503,171	3,759,357

(*) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 각각 238,271 백만원 과 126,968백만원입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

금융리스채권	97,693	108,095

해지금융리스채권	795	832

소 계	98,488	108,927

선급리스자산	250	-

이연대출부대손익	487	484

대손충당금	(968)	(942)

합 계	98,257	108,469

(5) 당분기말 및 전기말 현재 일괄표시한 대출채권 및 기타수취채권과 금융리스채권의 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권

보험약관대출금	1,011	909

부동산담보대출금	16,023	15,533

신용대출금	20,624	20,553

지급보증대출금	717	726

기타대출금	1,864	2,097

카드대출채권	542,855	555,873

소 계	583,094	595,691

기타수취채권

보험미수금	1,177	1,307

미수금	33,656	33,850

미수수익	6,429	7,313

보증금	272	293

소 계	41,534	42,763

금융리스채권

금융리스채권	195	279

해지금융리스채권	773	663

소 계	968	942

합 계	625,596	639,396

(6) 당분기 및 전분기 중 대출채권 및 기타수취채권과 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	대출채권	기타수취채권	금융리스채권

기초	595,691	42,763	942

대손충당금전입(환입)	117,912	4,274	52

상각채권의 회수	47,157	-	-

제각 등	(184,908)	(5,503)	(23)

기타증감	7,242	-	(3)

분기말	583,094	41,534	968

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	대출채권	기타수취채권	금융리스채권

기초	565,159	41,602	1,027

대손충당금전입(환입)	98,898	5,62 9	(44)

상각채권의 회수	45,980	-	-

제각 등	(116,614)	(3,28 6 )	1

기타증감	5,594	-	(4)

분기말	599,017	43,945	980

(7) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권과 금융리스채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권	81,971,236	81,395,181

기타수취채권	4,549,123	3,806,307

금융리스채권	98,488	108,927

합 계	86,618,847	85,310,415

대손충당금	625,596	639,396

설정비율(%)	0.72%	0.75%

(8) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권 중 연결실체의 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

보험미수금	결산일 자동이체등과 관련된 미입금보험료	7,448	7,049

보험료 정산특약관련 보험미수금	1,961	1,829

재보험관련 보험미수금	905	44,319

합 계	10,314	53,197

8. 파생금융상품 및 위험회피회계 :

연결실체는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다. 매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득과 자산ㆍ부채 관리를 위한 통화스왑 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유하고 있는 채권 등에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑, 통화선도 및 채권선도 등을 이용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 말(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	16,770	135,054	193,937	885,279	210,707	1,020,333

통화선도	19,143	122,417	15,125	88,012	34,268	210,429

채권선도	-	-	6,746	478,321	6,746	478,321

이자율스왑	2	113,149	9,381	314	9,383	113,463

내재파생상품	2	-	-	-	2	-

합 계	35,917	370,620	225,189	1,451,926	261,106	1,822,546

2) 전기 말(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	13,599	120,624	139,948	713,327	153,547	833,951

통화선도	14,792	136,759	16,315	88,477	31,107	225,236

채권선도	-	-	68,929	132,348	68,929	132,348

이자율스왑	14,676	18,445	-	19,757	14,676	38,202

내재파생상품	14	-	-	-	14	-

합 계	43,081	275,828	225,192	953,909	268,273	1,229,737

(2) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	4,059,011	28,023	53,111	23,697,484	48,501	363,392	9,818

통화선도	4,496,129	15,786	35,932	4,413,227	10,320	59,783	(9,074)

채권선도	-	-	-	5,265,193	606	13,211	(340,691)

지수선물	1,311,134	-	-	663,234	-	-	-

이자율스왑	18,632,000	2	109,380	2,640,000	-	4,586	9,165

이자율선물	90,540	-	-	-	-	-	-

내재파생상품	-	-	12	-	-	-	-

합 계	28,588,814	43,811	198,435	36,679,138	59,427	440,972	(330,782)

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다. 2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	4,435,040	60,406	110,100	19,079,773	103,916	427,343	(73,249)

통화선도	3,965,972	11,166	75,387	4,264,573	7,795	80,047	(3,220)

채권선도	-	-	-	3,195,029	538	9,248	1,848

지수선물	1,544,728	-	-	488,837	-	-	-

이자율스왑	11,916,932	-	18,878	2,710,000	-	-	(21,999)

내재파생상품	-	-	24	-	-	-	-

합 계	21,862,672	71,572	204,389	29,738,212	112,249	516,638	(96,620)

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

위험회피목적파생상품평가손익	(270,068)	388,868	(572,595)	(453,795)

이연법인세부채로의 배부액	(123,013)

위험회피목적파생상품평가손익기타포괄손익누계액	(330,782)

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

위험회피목적파생상품평가손익	(8,290)	436,858	(561,190)	(132,622)

이연법인세부채로의 배부액	(36,002)

위험회피목적파생상품평가손익기타포괄손익누계액	(96,620)

(4) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2034년 6월 20일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2022년 4월 1일부터 12개월 이내에 당기손익으로인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 (-)2,635백만원 (전분기: 2,834백만원)입니다. (5) 당분기 현금흐름위험회피파생금융상품 평가손익 중 비효과적인 금액은 (-)18,406백만원 (전분기: (-)12,081백만원)입니다.

9. 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류 : 9.1 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 말

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,861,437	2,861,437

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)	3,338,957	3,338,957

당기손익인식금융자산( 매매목적파생상품 )	35,917	35,917

매도가능금융자산	166,782,125	166,782,125

만기보유금융자산	278,266	301,104

대출채권	81,479,687	80,192,401

기타수취채권	4,503,171	4,498,980

금융리스채권	98,257	95,166

위험회피목적파생상품자산	225,189	225,189

금융부채

당기손익인식금융부채(매매목적파생상품)	370,620	370,620

기타금융부채	25,628,046	24,826,090

위험회피목적파생상품부채	1,451,926	1,451,926

2) 전기 말(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,375,862	4,375,862

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)	4,356,305	4,356,305

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품)	43,081	43,081

매도가능금융자산	178,991,324	178,991,324

만기보유금융자산	276,322	309,297

대출채권	80,893,351	80,484,447

기타수취채권	3,759,357	3,755,251

금융리스채권	108,469	105,882

위험회피목적파생상품자산	225,192	225,192

금융부채

당기손익인식금융부채(매매목적파생상품)	275,828	275,828

기타금융부채	24,365,781	23,795,659

위험회피목적파생상품부채	953,909	953,909

상 기 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다. ① 현금및현금성자산 : 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.② 유가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model) , 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

③ 대출채권 및 금융리스채권 : 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 취득일 기준 잔존 만기가 1년 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품 등은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 금융리스채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF 적용시 기초 이자율인 국고채수익률에 잔여스프레드를 가산하여 산정된 할인율을 사용하였습니다.

④ 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다.⑤ 기타수취채권 및 기타금융부채 : 기타수취채권 및 기타금융부채는 수취 또는 지급이 단기간 내에 발생하는 미수금, 미지급금 등이며, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 기타금융부채 중 사채의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하며 DCF 적용시 회사신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

매도가능금융자산

지분증권	6,114	6,118

당해 지분증권은 민영화되지 않은 비시장성 공기업주식 또는 공익성이 강한 비영리회사에 대한 것으로 공적인 가치창출규모를 계량화하기 어렵거나, 프로젝트 파이낸싱에 투자된 비상장 지분상품 등으로 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 연결실체는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 민영화 혹은 프로젝트의 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

9.2 공정가치 서열체계

(1) 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.ㆍ 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ 수준 2 : 직접적으로 (예: 가격) 또는 간접적으로 (예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.ㆍ 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다.

당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적 이동은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 1) 당분기 말

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)	163,966	3,174,991	-	3,338,957

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품)	-	35,917	-	35,917

위험회피목적파생상품자산	-	225,189	-	225,189

매도가능금융자산	104,005,205	56,361,297	6,409,509	166,776,011

금융부채

당기손익인식금융부채(매매목적파생상품)	-	370,620	-	370,620

위험회피목적파생상품부채	-	1,451,926	-	1,451,926

2) 전기 말(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)	198,268	4,158,037	-	4,356,305

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품)	-	43,081	-	43,081

위험회피목적파생상품자산	-	225,192	-	225,192

매도가능금융자산	113,137,036	59,663,197	6,184,973	178,985,206

금융부채

당기손익인식금융부채(매매목적파생상품)	-	275,828	-	275,828

위험회피목적파생상품부채	-	953,909	-	953,909

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	매도가능금융자산

기초	6,184,973

총손익

- 당기손익 인식분	(8,743)

- 기타포괄손익 인식분	15,703

취득	276,393

매각	(82,689)

수준 3으로의 유입	-

수준 3으로부터의 유출	-

기타	23,872

분기말	6,409,509

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	매도가능금융자산

기초	4,640,290

총손익

- 당기손익 인식분	(6,362)

- 기타포괄손익 인식분	37,519

취득	432,365

매각	(160,053)

수준 3으로의 유입	-

수준 3으로부터의 유출	-

기타	28,130

분기말	4,971,889

(4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기 손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

당분기말 및 전분기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전분기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*)	64,132	(21,103)	60,193	(18,974)

(*) 지분증권 은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장 률(-1% ~ 4%)과 할인율 또는 청산가치(-1% ~ 1%) 와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 1) 당분기 말

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

만기보유금융자산	265,781	35,323	-	301,104

대출채권	-	-	80,192,401	80,192,401

기타수취채권	-	-	4,498,980	4,498,980

금융리스채권	-	-	95,166	95,166

금융부채

사채	-	-	13,943,616	13,943,616

2) 전기 말(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

만기보유금융자산	276,088	33,209	-	309,297

대출채권	-	-	80,484,447	80,484,447

기타수취채권	-	-	3,755,251	3,755,251

금융리스채권	-	-	105,882	105,882

금융부채

사채	-	-	14,192,627	14,192,627

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당분기 말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외)	3,174,991	2	DCF모형	-	-

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	35,917	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품자산	225,189	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

매도가능금융자산	56,361,297	2	DCF모형	-	-

6,409,509	3	DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등	할인율	3.67~35.92

만기보유금융자산(*)	35,323	2	DCF모형	-	-

대출채권(*)	80,192,401	3	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율	-

기타수취채권(*)	4,498,980	3	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율	-

금융리스채권(*)	95,166	3	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드	-

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	370,620	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품부채	1,451,926	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

사채(*)	13,943,616	3	DCF모형

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만하는 금융자산과 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생락하였습니다.

2) 전기말(단위: 백만원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외)	4,158,037	2	DCF모형 등	-	-

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	43,081	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품자산	225,192	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

매도가능금융자산	59,663,197	2	DCF모형	-	-

6,184,973	3	DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등	할인율	3.67~35.92

만기보유금융자산(*)	33,209	2	DCF모형	-	-

대출채권(*)	80,484,447	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드,조기상환율	-

기타수취채권(*)	3,755,251	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드	-

금융리스채권(*)	105,882	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드	-

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	275,828	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품부채	953,909	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

사채(*)	14,192,627	3	DCF모형	-	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산과 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

9.3 금융상품 범주별 장부금액(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 말(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	위험회피파생금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	2,861,437	-	-	2,861,437

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외)	3,338,957	-	-	-	-	-	3,338,957

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	35,917	-	-	-	-	-	35,917

매도가능금융자산	-	166,782,125	-	-	-	-	166,782,125

만기보유금융자산	-	-	278,266	-	-	-	278,266

대출채권	-	-	-	81,479,687	-	-	81,479,687

기타수취채권	-	-	-	4,503,171	-	-	4,503,171

금융리스채권	-	-	-	98,257	-	-	98,257

위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	225,189	-	225,189

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	370,620	-	-	-	-	-	370,620

기타금융부채	-	-	-	-	-	25,628,046	25,628,046

위험회피목적파생상품부채	-	-	-	-	1,451,926	-	1,451,926

2) 전기 말(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	위험회피파생금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	4,375,862	-	-	4,375,862

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외)	4,356,305	-	-	-	-	-	4,356,305

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	43,081	-	-	-	-	-	43,081

매도가능금융자산	-	178,991,324	-	-	-	-	178,991,324

만기보유금융자산	-	-	276,322	-	-	-	276,322

대출채권	-	-	-	80,893,351	-	-	80,893,351

기타수취채권	-	-	-	3,759,357	-	-	3,759,357

금융리스채권	-	-	-	108,469	-	-	108,469

위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	225,192	-	225,192

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	275,828	-	-	-	-	-	275,828

기타금융부채	-	-	-	-	-	24,365,781	24,365,781

위험회피목적파생상품부채	-	-	-	-	953,909	-	953,909

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산

이자수익	7,311	3,613

외환손익	676	549

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)

외환손익	69,239	79,861

이자수익	4,778	3,323

평가/처분손익(당기손익)	(22,556)	4,627

배당금수익	34,122	10,861

매도가능금융자산

손상/환입(당기손익)	(8,740)	(7,236)

외환손익	430,994	460,778

이자수익	846,558	854,451

처분손익(당기손익)	113,081	97,886

총평가손익(*)	(13,139,346)	(4,652,762)

총평가손익 손익대체	(242,119)	(67,296)

배당금수익	355,592	1,104,550

만기보유금융자산

이자수익	3,444	3,458

대출채권

외환손익	34,295	36,228

이자수익	945,457	891,207

대손평가/처분손익(당기손익)	(121,494)	(104,717)

기타수취채권

외환손익	(8,109)	30,057

이자수익	2,644	739

대손평가/처분손익(당기손익)	(729)	234

금융리스채권

금융리스이자수익	1,813	1,955

기타금융부채

외환손익	(31,893)	(63,991)

이자비용	(148,589)	(207,365)

당기손익인식금융상품(매매목적파생상품)

평가/거래손익(당기손익)	(650,574)	(676,423)

위험회피목적파생상품

평가/거래손익(당기손익)	(359,161)	(434,007)

총평가손익(*)	(572,595)	(561,190)

총평가손익 손익대체	388,868	436,858

(*) 총평가손익의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다.

9.4 금융자산의 양도연결실체는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의 장부금액	대여처

매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

국공채	11,207,430	214,014	11,421,444	-	한국증권금융

5,134,817	3,278	5,138,095	-	한국예탁결제원

합 계	16,342,247	217,292	16,559,539	-

( 2) 전기 말(단위: 백만원)

구 분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의 장부금액	대여처

매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

국공채	12,683,386	211,539	12,894,925	-	한국증권금융

5,833,141	15,936	5,849,077	-	한국예탁결제원

합 계	18,516,527	227,475	18,744,002	-

종속기업 중 삼성카드는 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 사채로 인식하고 있습니다.

(단위: 백만원)

유동화 회사명	매각자산	양도일	미회수잔액

당분기말	전기말

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.12.16	-	567,788

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2017.09.27	578,612	586,653

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2018.04.25	938,947	951,444

파인더제일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2019.01.30	846,055	858,290

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2020.08.20	798,765	809,498

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.03.26	680,722	681,450

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.06.24	889,607	900,265

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.09.16	413,872	417,929

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.09.16	685,554	-

합 계	5,832,134	5,773,317

9.5 이자율 지표 개혁

전세계적으로 은행간대여이자율(IBOR)을 다른 이자율로 대체하는 것을 포함하는 이자율지표 개혁이 진행되고 있습니다. 지배기업은 보유한 금융자산에 대해서 이러한 개혁의 대상이 되는 IBOR에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 노출된 주요 IBOR는 런던은행간대출금리(LIBOR)이며, LIBOR를 대체하는 이자율지표는 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)입니다. 지배기업은 아직 산출이 중단되지 않은 LIBOR 관련 금융상품에 대해서는 산출이 중단되기 전까지 대체조항의 삽입을 완료하거나 또는 LIBOR 금리를 직접 다른 대체 지표 이자율로 변경할 계획입니다. 지배기업은 이자율지표 개혁이 지배기업의 운영 및 위험 관리 절차와 위험회피회계에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 이자율지표 개혁으로 지배기업은 주로 운영 위험에 노출됩니다. 예를 들어 파생상품 계약상대방과 새로운 대체조항의 적용, 이자율지표 개혁과 관련된 계약 조건의 갱신 및 통제의 수정이 이에 해당합니다. 금융위험은 주로 이자율 위험에 국한됩니다. 위험회피관계에서는 위험회피대상 및 위험회피수단과 관련된 이자율의 대체 시기와 방법에 대한 불확실성이나 대체 시기의 차이 때문에 비효과성이 발생할 수 있습니다.

지배기업은 아직 대체 지표 이자율로 전환되지 않은 계약의 총금액과 이 중 적절한 대체 조항을 포함하고 있는 계약의 금액을 검토하여 IBOR에서 새로운 지표이자율로전환되는 진척도를 모니터링합니다. 지배기업은 계약상 이자가 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지표이자율에 연동되는 계약인 경우, 그 계약이 IBOR의 중단에 대비하는 대체 조항을 포함하고 있더라도 대체 지표 이자율로 전환되지 않은 계약으로 간주합니다.

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 전환되지 않은 계약의 총 금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만USD)

이자율지표	통화	금융자산	금융부채	파생상품

LIBOR	USD	161	-	20

금융자산과 금융부채의 금액은 장부금액이며, 파생상품 금액은 명목금액입니다.2) 전기말

(단위: 백만USD)

이자율지표	통화	금융자산	금융부채	파생상품

LIBOR	USD	163	-	20

금융자산과 금융부채의 금액은 장부금액이며, 파생상품 금액은 명목금액입니다.

10. 관계기업, 공동기업 및 비연결구조화기업 :

10.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.

(1) 관계기업 및 공동기업투 자에 대한 지분율 현황 등

1) 당분기 말(단위: 백만원)

회사명	지분율(%)	취득원가	기초평가액	지분법평가손익	기타증감액	분기말평가액

관계기업

삼성증권	29.39	834,455	1,397,360	44,619	(101,398)	1,340,581

에이앤디신용정보(*1)	19.50	2,947	3,381	(48)	(49)	3,284

신공항하이웨이(*1)	8.85	20,209	31,863	(5)	(6,162)	25,696

삼성벤처25호	30.00	30	27,828	6	(10,799)	17,035

삼성벤처30호	21.05	9,100	37,462	(113)	(2,253)	35,096

삼성벤처38호	27.50	46,091	74,759	(610)	883	75,032

중은삼성인수보험 유한공사	25.00	91,756	143,889	447	(39,847)	104,489

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투 자형사모증권투자신탁10호(*1)	17.15	4,413	4,431	12	-	4,443

Savills IM Holdings	25.00	121,513	117,044	1,561	4,469	123,074

케이디엑스한국데이터거래소(*1)	11.88	685	733	101	-	834

한국신용카드결제(*1)	14.66	3,298	-	85	3,298	3,383

소 계	1,134,497	1,838,750	46,055	(151,858)	1,732,947

공동기업

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l (*2 )	51.00	67,287	68,635	475	(1,944)	67,166

합 계	1,201,784	1,907,385	46,530	(153,802)	1,800,113

(*1) 연결실체의 임직원이 피투자회사의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로 공동기업으로 분류하였습니다.

2) 전기 말(단위: 백만원)

회사명	지분율(%)	취득원가	기초평가액	지분법평가손익	기타증감액	기말평가액

관계기업

삼성증권	29.39	834,455	1,177,183	279,053	(58,876)	1,397,360

에이앤디신용정보(*1)	19.50	2,947	3,318	63	-	3,381

신공항하이웨이(*1)	8.85	20,209	27,328	9,401	(4,866)	31,863

삼성벤처25호	30.00	2,263	25,404	6,120	(3,696)	27,828

삼성벤처30호	21.05	11,351	19,550	23,394	(5,482)	37,462

삼성벤처38호	27.50	45,999	29,521	28,469	16,769	74,759

중은삼성인수보험 유한공사	25.00	91,756	109,545	5,573	28,771	143,889

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투 자형사모증권투자신탁10호(*1)	17.15	4,413	4,410	21	-	4,431

Savills IM Holdings	25.00	117,044	-	-	117,044	117,044

케이디엑스한국데이터거래소(*1)	11.88	685	718	15	-	733

소 계	1,131,122	1,396,977	352,109	89,664	1,838,750

공동기업

Porta Nuova Varesine Building 2 . S.r.l ( *2)	51.00	66,849	70,089	1,800	(3,254)	68,635

합 계	1,197,971	1,467,066	353,909	86,410	1,907,385

(*1) 연결실체의 임직원이 피투자회사의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 주요 피투자회사의 요약 재무정보

1) 당분기(단위: 백만원)

회사명	소재국가	중간재무제표 결산일	자 산	부 채	영업수익(*)	분기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익

삼성증권	한국	3월 31일	66,986,306	61,098,378	2,244,157	151,928	(5,589)	146,339

에이앤디신용정보	한국	3월 31일	24,418	7,575	10,525	(245)	-	(245)

신공항하이웨이	한국	3월 31일	624,860	334,364	7,691	(60)	-	(60)

삼성벤처25호	한국	3월 31일	56,782	-	21	21	-	21

삼성벤처30호	한국	3월 31일	166,967	259	3,083	(538)	-	(538)

삼성벤처38호	한국	3월 31일	273,827	982	7,519	(2,220)	-	(2,220)

중은삼성인수보험 유한공사	중국	3월 31일	10,258,261	9,840,306	1,159,452	1,789	(34,512)	(32,723)

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l.	이탈리아	3월 31일	128,806	(2,893)	2,007	932	-	932

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호	한국	3월 31일	25,900	3	72	68	-	68

Savills IM Holdings	한국	12월 31일	266,435	87,308	180,818	24,980	-	24,980

케이디엑스한국데이터거래소	한국	12월 31일	7,378	357	901	880	-	880

한국신용카드결제	한국	12월 31일	38,033	14,637	1,026	1,299	-	1,299

(*) 삼성증권 등 증권사의 경우 순영업손익2) 전기

(단위: 백만원)

회사명	소재국가	결산일	자 산	부 채	영업수익(*)	당기 순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익

삼성증권	한국	12월 31일	65,737,623	59,656,627	2,244,157	965,774	(5,391)	960,383

에이앤디신용정보	한국	12월 31일	25,777	8,439	42,865	322	-	322

신공항하이웨이	한국	12월 31일	712,277	352,242	183,365	106,228	-	106,228

삼성벤처25호	한국	12월 31일	92,778	17	32,858	20,401	-	20,401

삼성벤처30호	한국	12월 31일	178,242	299	119,860	111,120	-	111,120

삼성벤처38호	한국	12월 31일	272,898	1,047	113,073	103,523	-	103,523

중은삼성인수보험 유한공사	중국	12월 31일	9,177,936	8,602,381	2,894,179	22,294	70,554	92,848

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l	이탈리아	12월 31일	128,826	(5,754)	7,901	3,530	-	3,530

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호	한국	12월 31일	25,832	3	135	121	-	121

Savills IM Holdings	영국	9월 30일	236,017	146,495	22,430	21,856	-	21,856

케이디엑스한국데이터거래소	한국	9월 30일	6,393	225	63	122	-	122

(*) 삼성증권 등 증권사의 경우 순영업손익

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액과 계약자지분조정으로 계상된 관계기업투자기타포괄손익의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	기초	평가 등	분기말

관계기업투자기타포괄손익	150,353	(40,933)	109,420

계약자지분조정으로의 배부액	23,071

이연법인세로의 배부액	23,407

관계기업투자기타포괄손익누계액	62,942

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	기초	평가 등	분기말

관계기업투자기타포괄손익	122,576	(5,275)	117,301

계약자지분조정으로의 배부액	24,781

이연법인세로의 배부액	25,116

관계기업투자기타포괄손익누계액	67,404

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 관계기업투자주식관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

관계기업투자관련이익

평가이익	47,307	89,399

처분이익	-	192

합 계	47,307	89,591

관계기업투자관련손실

평가손실	(777)	(3,977)

처분손실	(1,811)	-

합 계	(2,588)	(3,977)

(5) 시장성 있는 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소유주식수(주)	주가(원)	시가(백만원)	장부금액(백만원)

삼성증권	26,246,112	41,900	1,099,712	1,340,581

10.2 비연결구조화기업 (1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. '자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체와 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다.

'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다.

'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. 1) 당분기 말

(단위: 백만원)

구분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	합 계

비연결구조화기업의 자산총액	11,041,203	137,453,817	215,893,824	364,388,844

재무상태표상 자산

매도가능금융자산	7,609,434	-	5,368,793	12,978,227

대출채권	1,003,903	18,714,377	-	19,718,280

관계기업투자	-	92,862	127,163	220,025

합 계	8,613,337	18,807,239	5,495,956	32,916,532

최대 손실 노출금액(*)	8,701,587	24,204,461	8,789,013	41,695,061

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실	8	3,146	9,466	12,620

(*) 최대 손실 노출금액의 결정방법은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 합산하여 산출하였습니다.

2) 전기말(단위: 백만원)

구분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	합 계

비연결구조화기업의 자산총액	12,136,043	130,505,782	197,195,744	339,837,569

재무상태표에 인식된 자산

매도가능금융자산	8,715,674	-	5,202,190	13,917,864

대출채권	984,614	18,398,837	-	19,383,451

관계기업투자	-	100,499	140,049	240,548

합 계	9,700,288	18,499,336	5,342,239	33,541,863

최대 손실 노출금액(*)	9,784,790	23,996,733	8,446,150	42,227,673

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실	84	3,743	21,275	25,102

(*) 최대 손실 노출금액의 결정방법은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 합산하여 산출하였습니다.

11. 투자부동산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기 말(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	합 계

취득원가	1,724,035	2,500,940	3,333,393	29,818	7,588,186

감가상각누계액	-	(827,040)	(423,272)	-	(1,250,312)

손상차손누계액	-	(79,094)	(119,397)	-	(198,491)

순장부금액	1,724,035	1,594,806	2,790,724	29,818	6,139,383

2) 전기 말(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	합 계

취득원가	1,703,579	2,465,743	3,263,295	28,656	7,461,273

감가상각누계액	-	(806,005)	(397,490)	-	(1,203,495)

손상차손누계액	-	(64,742)	(116,902)	-	(181,644)

순장부금액	1,703,579	1,594,996	2,748,903	28,656	6,076,134

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	합 계

기초	1,703,579	1,594,996	2,748,903	28,656	6,076,134

취득 및 자본적지출	-	7,773	-	1,067	8,840

본계정대체	-	1,700	-	(1,700)	-

감가상각비	-	(11,491)	(20,908)	-	(32,399)

처분 등(*)	20,456	1,828	62,729	1,795	86,808

분기말	1,724,035	1,594,806	2,790,724	29,818	6,139,383

(*) 처분 및 유형자산 및 매각예정자산과의 계정대체 등 입니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	합 계

기초	1,713,629	1,615,750	2,632,202	13,413	5,974,994

취득 및 자본적지출	-	3,060	143	4,911	8,114

본계정대체	-	4,824	-	(4,824)	-

감가상각비	-	(11,402)	(20,987)	-	(32,389)

처분 등(*)	(282)	(1,282)	76,117	(1)	74,552

분기말	1,713,347	1,610,950	2,687,475	13,499	6,025,271

(*) 처분 및 유형자산 및 매각예정자산과의 계정대체 등 입니다.

당분기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공 정가 치는 각각 9,568, 954 백만 원 및 9,263,023백 만원입니 다. 해당 투자부동산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었으며, 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다. (3) 당분기 및 전분기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다 음과 같습니 다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	106,167	97,480

운영비용

임대수익 발생부분	61,987	53,520

임대수익 발생부분 이외	5,075	5,503

(4) 당분기말 현재 연결실체의 토지, 건물에 대해서는 임대보증금과 관련하여 각각 36,848백만원 및 138,897백만원 (전기말: 35,882백만원 및 138,897백만원)의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

12. 유형자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기 말(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	합 계

취득원가	151,152	679,246	2,406	4,995	507,282	1,345,081

감가상각누계액	-	(275,642)	(668)	-	(434,068)	(710,378)

손상차손누계액	-	(31,728)	-	-	(7,104)	(38,832)

순장부금액	151,152	371,876	1,738	4,995	66,110	595,871

2) 전기 말(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	합 계

취득원가	171,605	700,511	2,364	9,379	502,702	1,386,561

감가상각누계액	-	(280,611)	(638)	-	(425,990)	(707,239)

손상차손누계액	-	(46,080)	-	-	(7,120)	(53,200)

순장부금액	171,605	373,820	1,726	9,379	69,592	626,122

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	합 계

기초	171,605	373,820	1,726	9,379	69,592	626,122

취득 및 자본적지출	2	1,547	-	309	5,377	7,235

본계정대체로인한증감	-	2,899	-	(2,899)	-	-

감가상각비	-	(4,571)	(17)	-	(8,366)	(12,954)

처분 등(*)	(20,455)	(1,819)	29	(1,794)	(493)	(24,532)

분기말	151,152	371,876	1,738	4,995	66,110	595,871

(*) 처분 및 투자부동산 및 매각예정 자산 과의 계정대체 등 입니다. 2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	합 계

기초	176,948	385,305	1,821	3,082	91,526	658,682

취득 및 자본적지출	-	1,807	-	1,681	2,953	6,441

본계정대체로인한증감	-	553	-	(623)	70	-

감가상각비	-	(5,224)	(17)	-	(9,380)	(14,621)

처분 등(*)	99	835	(5)	-	(505)	424

분기말	177,047	383,276	1,799	4,140	84,664	650,926

(*) 처분 및 투자부동산 및 매각예정자산과의 계정대체 등 입니다.

13. 무형자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

1 ) 당분기 말(단위: 백만원)

구 분	개발비(*)	소프트웨어	회원권	영업권	기타	합 계

취득원가	1,157,771	434,480	133,353	182,170	171,812	2,079,586

상각누계액	(962,808)	(392,072)	-	-	(45,667)	(1,400,547)

손상차손누계액	(10,811)	(28)	(7,448)	(13,983)	(65,923)	(98,193)

순장부금액	184,152	42,380	125,905	168,187	60,222	580,846

(*) 당분기말 현재 금융 ERP 프로젝트 관련 개발 비 35,902 백만원 이 포함되어 있으며, 해당 개발비의 미상각 잔여내용연수는 0.5 년 입 니다. 2) 전기 말

(단위: 백만원)

구 분	개발비(*1)	소프트웨어	회원권	영업권	기타	합 계

취득원가	1,149,033	432,184	131,673	182,170	163,454	2,058,514

상각누계액	(932,838)	(386,288)	-	-	(45,007)	(1,364,133)

손상차손누계액(*2)	(10,811)	(28)	(7,448)	(13,983)	(65,922)	(98,192)

순장부금액	205,384	45,868	124,225	168,187	52,525	596,189

(*1) 전기말 현재 금융ERP프로젝트 관련 개발비 52,913백만 원 이 포함되어 있으며, 해당 개발비의 미상각 잔여내용연수는 0.75년 입 니다. (*2) 종속회사인 삼성카드의 시가총액과 순자산 장부금액간 유의적인 차이가 발생함에 따라 삼성카드에 대한 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 고객관계 관련 무형자산 등의 장부금액과 회수가능액의 차이 2,184백만원 을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타	합 계

기초	205,384	45,868	124,225	168,187	52,525	596,189

취득	8,031	2,088	79	-	9,797	19,995

처분	-	-	(304)	-	(728)	(1,032)

상각	(29,970)	(5,673)	-	-	(666)	(36,309)

기타	707	97	1,905	-	(706)	2,003

분기말	184,152	42,380	125,905	168,187	60,222	580,846

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타	합 계

기초	270,522	58,970	116,698	168,187	38,847	653,224

취득	8,642	4,081	2,192	-	5,751	20,666

처분	-	-	(680)	-	-	(680)

상각	(29,398)	(6,692)	-	-	(705)	(36,795)

기타	(3,368)	91	2,292	-	2,867	1,882

분기말	246,398	56,450	120,502	168,187	46,760	638,297

14. 리스 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

취득원가	286,105	1,353	8,120	295,578

감가상각누계액	(76,261)	(569)	(3,341)	(80,171)

순장부금액	209,844	784	4,779	215,407

2) 전기 말(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

취득원가	279,539	2,060	4,487	286,086

감가상각누계액	(66,527)	(1,282)	(2,194)	(70,003)

순장부금액	213,012	778	2,293	216,083

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

기초	213,012	778	2,293	216,083

취득	8,228	155	4,262	12,645

감가상각비	(33,574)	(353)	(1,811)	(35,738)

기타증감	22,178	204	35	22,417

분기말	209,844	784	4,779	215,407

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

기초	194,268	930	2,219	197,417

취득	4,858	707	3,812	9,377

감가상각비	(30,594)	(501)	(1,684)	(32,779)

기타증감	15,489	73	(37)	15,525

분기말	184,021	1,209	4,310	189,540

(3) 리스부채와 관련해 연결 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

1) 연결 재무상태표에 인식된 금액(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	96,535	97,495

비유동	111,123	111,900

합 계	207,658	209,395

2) 연결포괄 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	1,705	1,3 41

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,008	1,065

단기리스료	126	144

당분기 중 리스의 총 현금유출 은 49,848 백만원 ( 전분기: 35,558 백만원) 입니다.

1 5. 기타자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

재보험자산	153,023	142,762

선급비용	411,925	274,571

선급금	52,348	58,466

선급부가세	528	448

신계약비	2,580,389	2,558,048

운용리스자산	366,240	373,563

기타	8,578	9,081

합 계	3,573,031	3,416,939

(2) 재보험자산 당분기말 및 전기말 현재 재보험자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

출재지급준비금	13,423	9,931

출재미경과보험료적립금	24,885	24,214

출재미보고발생손해액	114,715	108,617

합 계	153,023	142,762

재보험자산 변동으로 인한 효과는 책임준비금전입액에 포함되어 있습니다.

(3) 신계약비

당분기 및 전분기 중 신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

개인보험	단체보험	합 계	개인보험	단체보험	합 계

기초	2,430,649	127,399	2,558,048	2,389,302	123,346	2,512,648

이연	287,282	16,419	303,701	281,133	16,548	297,681

상각	266,223	15,137	281,360	289,117	16,240	305,357

분기말	2,451,708	128,681	2,580,389	2,381,318	123,654	2,504,972

(4) 운용리스자산

1) 당분기말 및 전기말 현 재 운 용리스자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	624,347	644,331

감가상각누계액	(250,500)	(262,870)

손상차손누계액	(7,606)	(7,898)

장부금액	366,241	373,563

2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 최소리스료의 향후 수입금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	91,588	89,020

1년 초과 5년 이내	86,114	86,966

5년 초과	2	2

합 계	177,704	175,988

16. 특별계정 및 신탁계정 :

(1) 특별계정 1) 당분기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목	당분기말	전기말

자 산

현금및예치금	1,572,553	1,490,418

금융자산	53,204,695	53,058,424

기타자산	752,986	698,698

자 산 합 계	55,530,234	55,247,540

부 채 (*)

기타부채	515,841	630,524

보험계약부채	29,539,150	31,053,765

투자계약부채	26,041,628	26,239,612

부 채 합 계	56,096,619	57,923,901

자 본

기타포괄손익누계액	(448,015)	(77,475)

(*) 연결실체 내 내부거래 상계전 금액입니다.

2) 당분기 및 전분기의 원리금보장형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목	당분기	전분기

수 익

이자수익	142,388	123,299

금융자산처분이익	9,061	6,604

금융자산평가이익	1,385	5,460

기타수익	98,606	90,077

수익 합계	251,440	225,440

비 용

계약자적립금전입액	96,087	97,357

지급보험금	18,682	3,861

특별계정운용수수료	36,496	28,661

지급수수료	1,443	1,108

이자비용	219	301

금융자산처분손실	1,605	4,092

금융자산평가손실	95,128	83,847

기타비용	1,780	6,213

비용 합계	251,440	225,440

3) 당분기 및 전분기의 실적배당형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목	당분기	전분기

수 익

보험료수익	692,034	815,147

이자수익	76,586	58,839

금융자산처분이익	229,277	443,507

금융자산평가이익	130,985	699,593

기타수익	118,834	168,660

수익 합계	1,247,716	2,185,746

비 용

계약자적립금환입액	(1,415,679)	(74,952)

지급보험금	515,686	1,146,691

최저보증비용	57,055	60,517

특별계정운용수수료	293,766	319,39 4

지급수수료	9,559	11,418

세금과공과	1,624	2,480

금융자산처분손실	522,122	382,382

금융자산평가손실	1,243,158	312,522

기타비용	20,425	25,29 4

비용 합계	1,247,716	2,185,746

4) 당분기말 현재 지배기업은 삼성증권 외 21개 금융기관에 파생상품 거래 등의 사유로 특별계정자산 중 금융자산 354,072백만원 (전기말: 402,154백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 신탁계정지배기업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁사업을 영위하고 있습니다. 관련 법규에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 지배기업은 신탁보수로 하여 영업수익을 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업과 계약이 체결된 신탁금액은 6,508,248백만원 (전기말: 7,229,281백만원)입니다.

17. 보험계약부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험계 약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

개인보험	단체보험	합 계	개인보험	단체보험	합 계

보험료적립금	186,368,919	832,744	187,201,663	185,319,497	828,115	186,147,612

지급준비금(미보고발생손해액 외)	3,037,607	58,365	3,095,972	2,888,405	62,137	2,950,542

미경과보험료적립금	7,683	12,457	20,140	7,504	12,994	20,498

보증준비금	3,483,945	19	3,483,964	3,748,981	19	3,749,000

금리차보장준비금	116,718	151	116,869	118,508	154	118,662

위험률차배당준비금	272,177	216	272,393	277,597	234	277,831

이자율차배당준비금	663,816	70	663,886	674,291	69	674,360

사업비차배당준비금	202,501	33	202,534	204,439	35	204,474

장기유지특별배당준비금	4,876	7	4,883	4,912	7	4,919

재평가특별배당준비금	148	1	149	149	1	150

소 계	194,158,390	904,063	195,062,453	193,244,283	903,765	194,148,048

지급준비금(미보고발생손해액)	886,296	852,334

계약자이익배당준비금	8,651	204

배당계약손실보전준비금	83,631	79,526

합 계	196,041,031	195,080,112

(2) 당분기 및 전분기 중 보험종류별 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	개인보험	단체보험	재보험료적립금등	합 계

생존보험	사망보험	생사혼합보험

기초	84,829,117	94,302,595	14,112,571	903,765	932,064	195,080,112

적립(환입)	386,076	881,433	(353,402)	298	46,514	960,919

분기말	85,215,193	95,184,028	13,759,169	904,063	978,578	196,041,031

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	개인보험	단체보험	재보험료적립금등	합 계

생존보험	사망보험	생사혼합보험

기초	82,405,673	90,263,864	13,540,863	920,297	834,638	187,965,335

적립(환입)	379,647	590,555	89,582	(18,350)	51,981	1,093,415

분기말	82,785,320	90,854,419	13,630,445	901,947	886,619	189,058,750

18. 부채적정성평가 :

(1) 평가대상 보험계약부채2021년 12월 31일 현재의 보유계약으로서 보험료적립금과 미경과보험료적립금, 보증준비금을 대상으로 적정성평가 여부를 검토하였으며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 보험업감독규정 제6-3조에 의한 미상각신계약비 및 관련대상이 평가대상에 포함된 보험계약대출(실효 및 변액보험 등의 보험계약대출은 공제하지 아니함)을 공제한 금액을 대상으로 하였습니다. 단, 현행추정치를 사용하여 평가한 부채와 평가시점 현재 지급의무가 확정된 부채는 평가대상에서 제외하였습니다. (2) 부채적정성평가의 계산 기준일인 2021년 12월 31일 현재의 보유계약에 대해 연결실체가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다.

구 분	가정값(%)	산출근거

해약률	1 ~ 53	최근 5년 9개월 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약금액 대비 해약금액의 비율

지급률	10 ~ 565	최근 5년 9개월 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율

할인율	(-)3.00~18.97	금융감독원이 무위험수익률시나리오에 유동성프리미엄을 가산하여 보험회사에 제시하는 금리시나리오

한편, 사업비 중 간접비는 주요 상품그룹별 최근 1년간의 경험통계를 기준으로 보험업감독업무시행세칙에서 정한 사업비 배부기준에 의해 산출된 Unit Cost를 적용하여 산출하였으며, 신계약비 등 직접비는 연결실체 내부의 모집수당규정 등 관련 규정에 따라 미래에 실제 집행될 금액을 예측하여 산출하였습니다.

(3) 부채적 정성평가는 금리확정, 배당 및 변액여부를 구분하여 보험계약 유형별로 수행하였으며, 2021년 12월 31일 현재 평가결과에 따른 보험계약 유형별 잉여 및 결손의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	잉여(결손)금액

금리확정형	유배당	(21,340,367)

무배당	6,118,004

금리연동형	유배당	(717,389)

무배당	28,742,609

변액	5,902,111

합 계	18,704,968

19. 계약자지분조정 : 당분기말 및 전기말 현재 계약자지분조 정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

계약자배당안정화준비금	88,955	88,955

공익사업출연기금	44,000	44,000

매도가능금융자산평가손익	9,524,829	12,832,223

관계기업투자기타포괄손익	23,071	31,456

합 계	9,680,855	12,996,634

20. 당기손익인식금융부채 및 기타금융부채 : ( 1) 당 분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채는 전액 매매목적의 파생상품부채입니다(주석8 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보험미지급금	36,697	10,926

미지급금	2,506,152	2,117,854

미지급비용	571,426	740,846

임대보증금	412,606	406,293

(현재가치할인차금)	(13,012)	(14,202)

신탁계정미지급금	11,378	15,162

미지급배당금	538,724	-

예수부채	25,192	572

차입금	3,754,104	3,345,811

비지배지분부채	2,772,852	2,708,704

사채	14,756,494	14,774,467

(사채할인발행차금)	(11,314)	(12,136)

(사채할증발행차금)	505	701

예수보증금	58,584	61,388

리스부채	207,658	209,395

합 계	25,628,046	24,365,781

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 중 연결실체의 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

보험미지급금	재보험관련 보험미지급금	33,352	7,047

보험료 정산특약관련 보험미지급금 등	3,345	3,879

합 계	36,697	10,926

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 중 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	금융기관	이자율(%)	당분기말	전기말

차입금	외화	New York Life Insurance Company외 5개	1.06 ~ 4.46	1,369,004	1,360,911

원화	BNK투자증권외 6개	1.37 ~ 2.73	2,385,100	1,984,900

합 계	3,754,104	3,345,811

2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니 다.

① 당분기말(단위: 백만원)

구 분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	합계

외화차입금	242,160	-	1,126,844	-	1,369,004

원화차입금	85,100	-	1,700,000	600,000	2,385,100

합 계	327,260	-	2,826,844	600,000	3,754,104

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	합계

외화차입금	469,221	268,871	622,819	-	1,360,911

원화차입금	84,900	-	1,250,000	650,000	1,984,900

합 계	554,121	268,871	1,872,819	650,000	3,345,811

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 중 연결실체의 사채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

사채

원화	1.10 ~ 3.10	12,358,000	12,598,000

외화	1.12 ~ 2.00	2,398,494	2,176,467

사채할인발행차금	(11,314)	(12,136)

사채할증발행차금	505	701

합 계	14,745,685	14,763,032

2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니 다.

① 당분기말(단위: 백만원)

구 분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과 5년이하	5년초과	합계

사채	977,401	2,695,120	9,640,871	1,443,102	14,756,494

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과5년이하	5년초과	합계

사채	549,517	3,166,242	9,768,708	1,290,000	14,774,467

3) 당분기말 및 전기말 현재 담보 제공 거래는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 차입 금액	담보권자

토지 및 건물 등	2,068,330	867,743	1,369,004	Helaba(syndication) 외 5개사

② 전기말(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 차입 금액	담보권자

토지 및 건물 등	1,861,666	866,238	1,360,911	Helaba(syndication) 외 5개사

21. 이연법인세자산(부채) : (1) 당분기 및 전기 중 주요 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	분기말	기초	증감	분기말

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이	8,021,348	1,323,870	9,345,218	2,177,428	355,841	2,533,269

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이	(10,358,253)	847,170	(9,511,083)	(2,369,653)	184,758	(2,184,895)

Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세	(30,246,014)	10,289,743	(19,956,271)	(8,213,010)	2,800,721	(5,412,289)

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(32,582,919)	12,460,783	(20,122,136)	(8,405,235)	3,341,320	(5,063,915)

Ⅳ. 실현가능성이 불확실한 부분	지분법평가손익	123,431	27,856	151,287

관계기업투자기타포괄손익	2,603	9	2,612

합 계	(8,279,201)	3,369,185	(4,910,016)

2) 전기(단위: 백만원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초	증감	기말

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이	6,737,914	1,283,434	8,021,348	1,824,882	352,546	2,177,428

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이	(10,283,798)	(74,455)	(10,358,253)	(2,401,457)	31,804	(2,369,653)

Ⅲ. 이월결손금	1,249,057	(1,249,057)	-	338,292	(338,292)	-

Ⅳ. 자본에 부과된 이연법인세	(37,042,220)	6,796,206	(30,246,014)	(10,033,388)	1,820,378	(8,213,010)

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(39,339,047)	6,756,128	(32,582,919)	(10,271,671)	1,866,436	(8,405,235)

V. 실현가능성이 불확실한 부분	지분법평가손익	96,371	27,060	123,431

관계기업투자기타포괄손익	958	1,645	2,603

합 계	(10,174,342)	1,895,141	(8,279,201)

(2) 당분기말 현재 누적 일시적차이의 법인세효과 및 자본에 부과된 이연법인세는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

금액	법인세비용	금액	법인세비용

당기법인세

순확정급여부채재측정요소	(5,049)	(1,368)	(1,965)	(534)

이연법인세

매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익누계액)	(10,074,072)	(2,742,325)	(3,737,53 8 )	(991,376)

위험회피목적파생상품평가손익 (기타포괄손익누계액)	(183,726)	(49,702)	(124,33 2 )	(33,757)

관계기업투자기타포괄손익 (기타포괄손익누계액)	(31,945)	(8,704)	(4,273)	(1,099)

특별계정기타포괄손익(*) (기타포괄손익누계액)	(508,284)	(137,744)	(183,13 4 )	(49,562)

(*)특별계정기타포괄손익누계액의 자본에 부과된 이연법인세효 과 는 원리금보장형 특별계정 재무상태표의 기타부채에 반영되어 있습니다.

22. 충당부채 :

(1) 복구충당부채

당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	16,648	14,623

증가	631	443

사용	(752)	(246)

상각 할인	19	18

분기말	16,546	14,838

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(2) 기타충당부채당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	내역	기초	증감	분기말

휴면보험금	(가)	126,153	17,525	143,678

사회공헌기금	(나)	15,483	15,690	31,173

환매지연신탁상품	(다)	57,636	-	57,636

즉시연금(상속만기형)생존연금 지급	(라)	299,172	10,297	309,469

포인트충당부채	(마)	7,647	(225)	7,422

미사용한도충당부채	(바)	110,354	4,196	114,550

기타	(사)	39,670	1,919	41,589

합 계	656,115	49,402	705,517

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	내역	기초	증감	분기말

휴면보험금	(가)	107,685	9,262	116,947

사회공헌기금	(나)	-	19,433	19,433

환매지연신탁상품	(다)	57,636	-	57,636

포인트충당부채	(마)	6,926	(739)	6,187

미사용한도충당부채	(바)	103,083	72	103,155

기타	(사)	39,460	487	39,947

합 계	314,790	28,515	343,305

(가) 소멸시효완성보험계약의 보험금 환급금에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 금액의 지급시기는 보험계약자의 청구시기에 따라 변동될 수 있는 바, 현재로서는 예측할 수 없습니다.(나) 생명보험회사는 자율협약을 통해 세무상이익의 일정 금액을 매년 출연의무가 발생한 때 충당부채로 계상 하고 있습니다. (다) 지배기업은 과거 판매한 신탁상품의 환매 지연과 관련하여 기업회계기준서 제1037호에 근거하여 향후 자원이 유출될 것으로 예상되는 금액을 추정하였으며, 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 그러나 최종 유출금액은 향후 고객 손실금액의 규모, 당사자간 부담금 산정 및 법적책임비율 등 다양한 변수에 따라 지배기업이 추정한 금액과 달라질 수 있습니다.(라) 지배기업은 과거 판매된 즉시연금(상속만기형)의 생존연금 지급 관련 소송을 진행 중입니다. 진행 중인 소송과 관련하여 법원이 최종 판결하고 지배기업이 동일 상품에 대하여 지급을 결정할 경우, 당분기말 현재 예상되는 최선의 추정 금액을 기업회계기준서 제1037호에 근거하여 충당부채로 계상하고 있습니다 . (마) 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상 하고 있습니다.(바) 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도 (신용판매약정한도 포함) 중 고객이사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채 로 계상 하고 있습니다. (사) VAN사 대리점의 수수료 청구소송 및 임직원의 미사용복지포인트 등과 관련하여 기타충당부채로 계상 하고 있습니다.

23. 기타부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	86,371	93,567

선수수익	191,907	188,681

포인트이연수익	147,172	150,839

선수보험료	235,028	236,963

예수금	237,565	158,682

순확정급여부채	179,183	191,497

장기종업원급여	89,069	94,064

기타	129,110	100,162

합 계	1,295,405	1,214,455

(2) 포인트이연수익

연결실체가 부담하는 포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초 매출대가(가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 연결실체가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서, 연결실체 부담포인트 중 매출적립포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합 니다. 당분기 및 전분기의 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	150,839	131,646

분기 수익 이연액	86,497	70,126

분기 수익 실현액	(90,164)	(89,640)

분기말	147,172	112,132

(3) 순확정급여부 채

1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 순확정급여부채 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	695,997	691,755

사외적립자산의 공정가치(*)	(694,114)	(689,898)

합 계	1,883	1,857

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환 금 1,172 백 만원 (전기말: 1,172백 만원) 이 포함된 금 액이 며 , 연결실체 내 내부거래 상계전 금액입니 다.

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	691,755	664,899

당기근무원가	14,237	14,726

이자비용	5,652	4,759

제도에서의 지급액 :

- 급여 지급액	(7,964)	(3,231)

재측정요소 :

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(44)	(45)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	1,043	215

확정기여형 전환 등	(8,682)	(11,743)

분기말	695,997	669,580

3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따른 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	689,898	661,527

이자수익	5,648	4,759

사용자의 기여금	20,000	-

제도에서의 지급액 :

- 급여 지급액	(7,735)	(4,202)

운용관리수수료	(117)	(120)

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익(이자수익 포함액 제외)	(5,043)	(2,186)

확정기여형 전환	(8,681)	(11,556)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	144	257

분기말	694,114	648,479

4) 당분기 및 전분기에 종업원의 퇴직급여로 인하여 연결실체가 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	14,237	14,726

확정급여채무의 이자비용	5,652	4,759

사외적립자산의 이자수익	(5,531)	(4,639)

합 계	14,358	14,846

5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 대부분은 예치금 및 수익증권 등으로 운용되고 있습니다.

6) 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전분기말

할인율	1.85 ~ 3.74	1.85 ~ 3.10

임금인상률	3.0 ~ 5.0	2.86 ~ 5.0

퇴직률	지배기업 경험퇴직률	지배기업 경험퇴직률

사망률	보험개발원 표준사망률태국표준사망률	보험개발원 표준사망률태국표준사망률

(4) 장기종업원급여 당 분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여 의 구성내역은 다음과 같습니다 . 1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	내역	기초	증감	분기말

임원성과급	(가)	43,817	(4,916)	38,901

장기근속자포상	(나)	50,247	(79)	50,168

합 계	94,064	(4,995)	89,069

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	내역	기초	증감	기말

임원성과급	(가)	32,737	11,080	43,817

장기근속자포상	(나)	48,877	1,370	50,247

합 계	81,614	12,450	94,064

(가) 현 임원들에게 당분기 를 포함한 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액에 대해서는 장기종업원급여로 계상하고 있습니다.

(나) 현 임직원들에게 장기근속에 따라 포상금을 지급하는 기타장기종업원급여를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여로 계상하고 있습니다.

24 . 자본 :

(1) 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자 본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	100,000	100,000

지배기업의 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 600,000,000주(1주 금액 : 500원)이며, 당분기말 현재 연결실체가 발행한 보통주식수와 납입자본금은 각각 200,000,000주와 100,000백만원입니다. 또한, 연결실체는 주식매수선택권의 행사 또는 일반공모증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 등에는 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당분기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다 .

(2) 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	6,131	6,131

기타자본잉여금	118,984	118,984

합 계	125,115	125,115

(3) 자본조정 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,110,369)	(2,110,369)

기타자본조정	(6,586)	(6,586)

합 계	(2,116,955)	(2,116,955)

(4) 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	14,814,432	22,146,179

위험회피목적파생상품평가손익	(330,782)	(196,757)

관계기업투자기타포괄손익	62,942	86,183

특별계정기타포괄손익	(448,015)	(77,475)

해외사업환산손익	68,307	47,982

순확정급여부채재측정요소	(149,472)	(145,793)

합 계	14,017,412	21,860,319

(5) 이익잉여금 1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	50,000	50,000

기타법정적립금	2,328	2,328

대손준비금	770,831	628,419

미처분이익잉여금	16,749,159	17,163,074

합 계	17,572,318	17,843,821

연 결 실 체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

2) 대손준비금 연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권,가계대출채권, 부동산프로젝트파이낸싱대출채권 등의 각 호별로 한국채택국제회계기준상 대손충당금 총액과 감독규정상 대손충당금 총액의 차이로 산출되며, 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금을 차감한 금액을 한도로 합니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하며, 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액을 환입할 수 있습니다.

① 대손준비금 잔액

당분기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

대손준비금 기 적립액	770,831	628,419

대손준비금 적립(환입) 예정액	(8,768)	142,412

대손준비금 잔액	762,063	770,831

② 대손준비금 환입액(전입액) 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등

당분기 및 전분기의 대손준비금 환입액(전입액) 및 대손준비금 반 영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 지배기업의 소유지분 분기순이익	269,710	1,088,065

대손준비금 환입액(전입액)	8,768	1,585

대손준비금 반영후 조정이익(*)	278,478	1,089,650

대손준비금 반영후 주당 조정이익	1,551원	6,068 원

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 계약자지분 배분 및 이연법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 지배기업의소유지분 연결분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

25. 보험료수익 :

당분기 및 전분기 중 발생한 개인 및 단체의 보험종류별 보험료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	보험종류	당분기	전분기

개인보험	생존보험	1,232,609	1,198,457

사망보험	2,611,220	2,537,011

생사혼합보험	207,453	569,950

단체보험	단체보험	100,516	98,947

합 계	4,151,798	4,404,365

26. 출재보험 및 수재보험 :

당분기 및 전분기 중 보험종류별 출재보험 및 수재보험 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

1) 출재보험(단위: 백만원)

보험종류	재보험료비용	재보험금수익	재보험수수료수익

개인보험	국내	125,374	87,083	10,710

해외	26,217	20,075	1,454

소 계	151,591	107,158	12,164

단체보험	국내	63	-	-

합 계	151,654	107,158	12,164

2) 수재보험

당분기 중 수재보험의 거래내역은 없습니다.

(2) 전분기1) 출재보험(단위: 백만원)

보험종류	재보험료비용	재보험금수익	재보험수수료수익

개인보험	국내	112,829	72,838	10,427

해외	25,832	19,520	1,253

소 계	138,661	92,358	11,680

단체보험	국내	344	272	-

합 계	139,005	92,630	11,680

2) 수재보험(단위: 백만원)

보험종류	재보험료수익	재보험금비용	재보험수수료비용

개인보험	1,137	1,531	44

단체보험	-	3	-

합 계	1,137	1,534	44

수재보험계약은 모두 해외에서 인수하고 있습니다.

27. 이자수익 : 당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	7,311	3,613

당기손익인식금융자산	4,778	3,323

매도가능금융자산	846,558	854,451

만기보유금융자산	3,444	3,458

대출채권및기타수취채권	549,499	528,638

신용판매수입이자	192,571	163,021

카드금융상품이자	203,501	196,556

할부금융상품이자	2,529	3,731

기타	18,701	10,297

합 계	1,828,892	1,767,088

28. 금융상품투자손익 :

당분기 및 전분기 중 금융상품투자손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

금융자산투자이익

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)	평가이익	38,240	28,526

처분이익	13,438	5,991

합 계	51,678	34,517

당기손익인식금융 자산 및 부채 (매매목적파생상품)	평가이익	43,811	71,572

거래이익	523,875	132,852

합 계	567,686	204,424

매도가능금융자산	처분이익	161,818	107,387

위험회피목적파생상품 자산 및 부채	평가이익	59,427	112,249

거래이익	102,937	14,421

합 계	162,364	126,670

금융자산투자손실

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)	평가손실	67,535	24,787

처분손실	6,699	5,103

합 계	74,234	29,890

당기손익인식금융상품 자산 및 부채 (매매목적파생상품)	평가손실	198,435	204,389

거래손실	1,019,825	676,458

합 계	1,218,260	880,847

매도가능금융자산	처분손실	48,737	9,501

손상차손	8,740	7,236

합 계	57,477	16,737

대출채권및기타수취채권	대손상각	122,223	104,483

위험회피목적파생상품 자산 및 부채	평가손실	440,972	516,638

거래손실	80,553	44,039

합 계	521,525	560,677

29. 기타영업손익 및 영업외손익 : (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타영업수익

신탁계정이익	2,833	2,292

투자부동산 및 매각예정자산처분이익	1,779	173,348

기타	54,130	42,623

합 계	58,742	218,263

기타영업비용

무형자산상각비	36,309	36,795

투자부동산감가상각비	32,399	32,389

신용카드판매비	249,927	274,475

기타	322,147	295,483

합 계	640,782	639,142

(2) 당 분기 및 전 분 기 중 영업외손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

영업외수익

관계기업투자평가이익	47,307	89,399

관계기업투자처분이익	-	192

유ㆍ무형자산처분이익	387	2,496

잡이익	15,682	3,608

합 계	63,376	95,695

영업외비용

관계기업투자평가손실	777	3,977

관계기업투자처분손실	1,811	-

유ㆍ무형자산처분손실	233	461

기타	34,305	23,92 6

합 계	37,126	28,36 4

30. 사업비 :

당분기 및 전분기 중 사업비의 발생내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	계 정 과 목	당분기	전분기

신계약비	비례수당	233,769	258,970

판매촉진비	51,450	52,791

기타	153,560	121,251

소 계	438,779	433,012

유지비	급료및임금	114,206	119,330

상여금	52,239	19,584

복리후생비	27,648	26,662

지급임차료	19,049	16,987

퇴직금	12,218	10,697

전산비	15,469	14,929

통신비	1,965	1,930

세금과공과	76,746	67,200

협회비	1,514	1,505

감가상각비 (*)	38,113	36,784

비례수당	3,039	2,599

수금사무비	2,506	2,411

기타	28,684	29,439

소 계	393,396	350,057

이연신계약비	(303,701)	(297,681)

합 계	528,474	485,388

(*)유형자산과 사용권자산의 감가상각비 입니다.

31. 재산 관리비 :

당분기 및 전분기 중 재산관리비의 발생내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급 료및잡급	10,858	10,459

상여금	6,049	2,062

퇴직금	1,312	868

복리후생비	2,424	2,261

세금과공과	12,650	10,214

지급임차료	262	302

관리용역비	16,851	16,319

감가상각비 (*)	1,952	2,008

광고선전비	337	634

수수료	4,579	4,451

전산비	10,701	10,452

통신비	968	964

기타	5,991	5,510

합 계	74,934	66,504

(*)유형자산과 사용권자산의 감가상각비 입니다.

32. 법인세비용 :연결실체의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 13.68% (전기: 21.46%)입니다.

33. 종업원급여 :당분기와 전분기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

장단기종업원급여	294,317	258,953

퇴직급여(*)	19,386	17,479

(*) 당분기 및 전분기의 퇴직급여에는 확정기여형 퇴직급여부담금이 포함되어 있습니다.

34 . 우 발채무 및 약정사항 :

(1) 보험약정 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약금액은 각각 6,329,120억 원 과 6,336,216억원입니다.

(2) 재보험협약 연결실체의 재보험은 사차 리스크 분산을 주목적으로 운영 중이며, 운영 구조는 사전협약에 의거 보험료와 사고보험금을 비율에 따라 분담하는 비례재보험(Quota Share)방식을 주로 사용하고 있습니다. 연결실체는 뮤니크리, 스위스리 등 국내외 글로벌 선진 재보험사를 중심으로 재보험 계약을 체결하고 있으며 재보험사 집중화 리스크 방지를 위해 거래상대방의 신용등급, 지역 등을 감안하여 분산 출재 중에 있습니다. (3) 계류 중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류 중인 소송사건은 보험금지급 청구소송 등을포함한 252건으로 소송가액은 44,556백만원 (전기말: 233건 및 42,775백만원)입니다. 또한, 연결실체가 원고로서 계류 중인 소송사건은 685건으로 소송가액은 132,739백만원 (전기말: 635건 및 130,465백만원)입니다. 이러한 소송사건의 결과는 당분기말 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(4) 당좌차월약정당분기말 현재 연결실 체 는 한 국스탠다드차타드은행 외 17개 은행 과 당좌차월약정 등을 맺고 있는바, 당좌차월 등 한도액은 3조 575 억원 (전기 말: 2조 9,775억 원 )입니다 .

(5) 건물 등의 위탁관리계약 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 에스원 외 7개사와 토지 및 건물(부속시설 및 비품 포함)과 임차사옥에 대한 위탁관리계약을 맺고 있습니다. 당분기 및 전분기 중상기 계약과 관련하여 지급한 위탁관리비는 각각 21,879백만원과 20,260백만원입니다.

(6) 기타약정사항 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결 실체가 지급보증을 제공받고 있는 내 역 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	내용

당분기말	전기말

삼성생명보험	16,321	18,247	서울보증보험	공탁금 등

삼성카드	275,228	276,218	서울보증보험	공탁금 등

삼성자산운용	5,230	8,023	서울보증보험	입찰보증금 등

삼성SRA자산운용	5,140	5,220	서울보증보험	신원보증금 등

2) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업 의 출자약정 등 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기 말	전기 말

출자약정	6,139,761	6,084,412

대출약정	1,164,454	1,214,043

당분기말 현재 지배기업은 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁 10호 외 20개의 관계ㆍ종속기업과 2,435,038백만원 (전기말: 2,562,555백만원)의 유가증권매입계약을 맺고 있습니다.

또한, 지배기업은 종속기업인 삼성카드로부터 당분기말 및 전기말 현재 50,000백만 원 의 신용카드 사용약정을 제공받고 있습니다. 3) 당분기말 및 전기말 현재 향후 투자부동산 등을 구입하거나 건설하기 위하여 약정된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	4,250	8,635

투자부동산	29,818	28,656

합 계	34,068	37,291

(7) 당분기말 현재 지배기업은 SHERLOCK 2007-7의 신용파생상품에 속하는 신용연계채권(Credit linked note)을 보유하고 있으며, 최장만기는 2022년 5월입니다. 총 액면금액은 US$ 20,000,000이며, Reference entity의 부도 발생 시 지배기업은 상기의 신용연계채권을 발행회사에 반환하고 Reference entity가 발행한 채권을 수령하거나, 계약조건에 따른 관련금액을 지급하도록 되어 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결실체 는 기업은행 외 25 개 의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 연결실체는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.

(9 ) 당분기말 현 재 연결실체는 신한은행 과 수입신용한도약정을 맺고 있으며 , 수입신용장 한도 약정액은 10백 만USD 입니다.

( 10) 금융리스 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료 의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	47,172	45,969	52,347	51,134

1년 초과 5년 이내	57,867	53,005	63,783	58,278

합 계	105,039	98,974	116,130	109,412

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미실현이자수익	6,552	7,203

(11) 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 의 종류별 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	261,104	-	261,104	89,924	1,646	169,534

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	268,259	-	268,259	152,712	4,895	110,652

2) 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	1,822,546	-	1,822,546	1,552,018	-	270,528

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	1,229,737	-	1,229,737	969,870	-	259,867

(12) 당분기말 현재 종속기업인 삼성자산운용은 원유선물 펀드와 관련하여 삼성자산운용을 피고로 하는 손해배상청구소송 9건을 진행중에 있으며, 소송가액은 총 11,378백만원 (전기말: 9건, 11,378백만원)입니다. 이러한 소송사건은 (3) 계류중인 소송사건 등에 포함되어 있으며, 소송사건의 최종결과 및 그 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다.(13) 당분기말 현재 종속기업인 삼성자산운용이 운용하는 해외 무역금융 재간접형 펀드 등 총 9개 펀드가 환매 중단되었으며, 설정금액은 163,259백만원 (전기말: 163,973백만원)입니다. 해당 상품의 환매 재개여부와 시기 및 환매중단으로 인해 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (14) 당분기말 현재 연결실체는 북경삼성치업유한공사의 주주인 삼성물산 주식회사와 중국 북경시에 소재한 Samsung Beijing Office에 대하여, 준공 후 지분 전량 양수도를 위한 양해각서를 체결하고 있습니다.(15) 당분기말 현재 연결실체는 Savills Finance Holdings PLC와 주주간 계약에 따라관계 기업인 Savills IM Holdings의 지분 10%를 추가 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 해당 권리의 행사 가능 기간은 주주간 계약 체결일로부터 4년 경과 후, 30일 이내입니다. 단, 총 10% 중 4%에 대해서는 2년 후 조기 행사 가능한 옵션이 부여되어 있습니다.

35 . 지배기업소유지분에 대한 주당이익 : (1) 기본주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

지배기업지분 분기순이익	269,710백만원	1,088,065백만원

유통보통주식수(*)	179,574,779주	179,574,779주

기본주당이익	1,502원	6,059원

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석주당이익 지배기업은 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

36 . 외 화자산과 외화부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 외화표시 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 통화별 백만단위)

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외 화 예 금(현금 및 현금성자산)	USD	131	158,951	104	112,970

EUR	145	196,689	62	83,047

GBP	17	27,404	17	24,728

기타	24,939	41,987

소 계	407,983	262,732

당기손익인식금융자산	USD	754	913,430	648	704,754

EUR	305	412,528	194	259,247

GBP	91	145,442	94	139,554

JPY	1,226	12,172	865	9,116

기타	296,487	93,892

소 계	1,780,059	1,206,563

매도가능금융자산	USD	11,203	13,564,555	9,837	10,702,577

EUR	3,355	4,533,479	3,796	5,079,586

GBP	194	308,221	240	356,470

JPY	2,519	25,003	4,384	46,214

기타	2,956,052	2,903,249

소 계	21,387,310	19,088,096

만기보유금융자산	USD	6	7,231	8	9,217

GBP	18	28,092	16	24,408

소계	35,323	33,625

대출채권 및 기타수취채권	USD	2,014	2,438,485	2,026	2,204,741

EUR	956	1,290,577	1,026	1,372,709

GBP	431	685,001	374	554,651

기타	433,337	370,128

소 계	4,847,400	4,502,229

기타	EUR	51	68,592	51	67,918

기타	243,760	23,341

소 계	312,352	91,259

자산 합계	28,770,427	25,184,504

사채 및 차입금	USD	1,720	2,083,101	1,859	2,022,338

EUR	763	1,030,323	569	761,405

GBP	197	313,071	197	291,736

기타	341,003	385,198

소 계	3,767,498	3,460,677

기타	USD	4	5,155	4	4,812

기타	59,407	27,075

소 계	64,562	31,887

부채 합계	3,832,060	3,492,564

해외 현지법인의 외화자산, 부채는 내부거래 소거 후의 현지법인의 화폐성자산과 부채를 당분기말과 전기말 현재 환율로 환산한 금액입니다. (2) 당분기 중 외화환산이익과 외 환차익은 각각 564,206백만원 과 45,768백만원 (전분기: 697,024백만원과 34,844백만원)이며, 외화환산손실과 외환차손은 각각 94,356백만원 과 20,416백만 원 (전분기: 167,956백만원과 20,430백만원)입 니다.

37 . 특수관계자 와의 거래 :

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	삼성증권

Samsung Securities (America) Inc.

Samsung Securities (Europe) Ltd.

Samsung Securities (Asia) Ltd.

삼성선물

Caldera Pacific Haku II,L.P.

Nomunolo, Inc.

지브이에이Fortress-V전문투자형사모투자신탁

에이앤디신용정보

신공항하이웨이

삼성벤처25호

삼성벤처30호

삼성벤처38호

중은삼성인수보험 유한공사

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호

Savills IM Holdings

케이디엑스한국데이터거래소

한국신용카드결제

공동기업	Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l

대규모기업집단계열회사(*)	삼성전자 외 48개

(*) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 ① 관계기업

(단위: 백만원)

특수관계자명	수익	비용(*1)(*2)	고정자산매입

임대료수익	기타수익	지급수수료	기타비용

관계기업

삼성증권	1,039	315	273	31	-

삼성선물	-	35	109	8	-

에이앤디신용정보	-	-	2,722	1	-

신공항하이웨이	-	745	-	-	-

케이디엑스한국데이터거래소	-	-	-	10	-

합 계	1,039	1,095	3,104	50	-

(*1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다. (*2) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당분기 발생한 대손상 각비는 없습니다. ② 대규모기업집단계열회사

(단위: 백만원)

특수관계자명	수익	비용	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용(*1)

대규모기업집단계열회사

삼성전자	1,132	183,461	36,324	6,588	56,943	-

삼성물산	220	-	1,211	722	4,443	-

삼성에스디에스	-	-	626	22,820	43,000	4,629

기타 (46개)	8,842	96,229	31,546	4,061	57,012	928

합 계	10,194	279,690	69,707	34,191	161,398	5,557

(*) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.

2) 전분기 ① 관계기업(단위: 백만원)

특수관계자명	수익	비용(*1)(*2)	고정자산매입

임대료수익	기타수익	지급수수료	기타비용

관계기업

삼성증권	1,065	351	414	34	-

삼성선물	-	33	140	8	-

에이앤디신용정보	-	-	2,807	-	-

신공항하이웨이	-	761	-	-	-

합 계	1,065	1,145	3,361	42	-

(*1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다. (*2) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전분기 발생한 대손상 각비는 없습니다.

② 대규모기업집단계열회사(단위: 백만원)

특수관계자명	수익	비용	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용(*)

대규모기업집단계열회사

삼성전자	1,090	981,845	24,265	7,237	50,973	-

삼성물산	234	-	1,107	672	4,659	909

삼성에스디에스	-	-	731	23,606	41,821	7,584

기타 (45개)	8,898	72,985	29,784	3,919	53,941	4,196

합 계	10,222	1,054,830	55,887	35,434	151,394	12,689

(*) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요 채권채무 및 채권잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기 말 ① 관계기업

(단위: 백만원)

특수관계자명	채권	채무

대출채권(*1)	기타채권(*2)	임대보증금(*3)	기타채무(*2)

관계기업

삼성증권	-	735	2,513	18

삼성선물	-	85	-	1,232

에이앤디신용정보	-	-	-	1,423

신공항하이웨이	29,409	264	-	505

한국신용카드결제	-	-	-	43

합 계	29,409	1,084	2,513	3,221

(* 1) 대출채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 대출채권 에 대한 대손충 당 금은 23 백만원 입니다 . (*2) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다. (*3) 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 2,775 백만원 의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다. ② 대규모기업집단계열회사

(단위: 백만원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	기타채권 (*1)	임대보증금(*2)	기타채무 (*1)

대규모기업집단계열회사

삼성전자	20,722	33,507	2,852	7,493,202

삼성물산	587	55,873	1,553	518,698

삼성에스디에스	-	10,361	33	937,894

기타 (46개)	8,795	38,783	143,531	4,544,158

합 계	30,104	138,524	147,969	13,493,952

(*1) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다. (*2) 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 1,763 백만원 의 근저당 이 설정되어 있습니다.

2) 전기 말 ① 관계기업(단위: 백만원)

특수관계자명	채권	채무

대출채권(*1)	기타채권(*2)	임대보증금(*3)	기타채무(*2)

관계기업

삼성증권	-	819	2,485	83

삼성선물	-	85	-	1,439

에이앤디신용정보	-	-	-	1,596

신공항하이웨이	29,870	274	-	506

합 계	29,870	1,178	2,485	3,624

(*1) 대출채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 대출채권에 대한 대손충당금은 23백만원입니다. (*2) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다. (*3) 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 2,775 백만원 의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다. ② 대규모기업집단계열회사

(단위: 백만원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	기타채권(*1)	임대보증금(*2)	기타채무(*1)

대규모기업집단계열회사

삼성전자	20,787	22,789	2,748	7,506,879

삼성물산	587	52,957	1,551	532,572

삼성에스디에스	-	6,532	58	939,347

기타(45개)	9,353	24,742	141,857	4,483,697

합 계	30,727	107,020	146,214	13,462,495

(*1) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다. (*2) 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 지배 기업의 토지, 건물에 대해 1,763백만원 의 근저당이 설정되어 있습니다.

(4) 용역위탁계약당분기말 현재 지배기업은 보험계약적부확인업무 및 콜센터운영 등을 위하여 종속기업인 삼성생명서비스손해사정과 용역위탁계약을 체결하고 있으며, 보험계약체결의 중개 및 보험계약의 유지 및 관리에 필요한 활동 등을 위하여 종속기업인 삼성생명금융서비스보험대리점과 용역위탁계약을 체결하고 있습니다. 지배기업이 당분기 중 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비는 62,333백만원 (전분기: 64,666백만원)입니다.

(5) 주요 경영진 보상지배기업은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

장단기급여	943	882

퇴직급여	71	106

합 계	1,014	988

당분기와 전분기 중 최대주주와 주요경영진에게 지급하기로 결의된 배당금은 각각 230,640백만원 및 104,121백만원입니다.

(6) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위: 백만원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래(*)	자금차입 거래	현금출자 거래

대여	회수	차입	상환	출자	회수

관계기업	신공항하이웨이	-	(461)	-	-	-	-

삼성벤처25호	-	-	-	-	-	(2,234)

삼성벤처30호	-	-	-	-	-	(2,252)

삼성벤처38호	-	-	-	-	1,093	(209)

(*) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 23백만원입니다. 또한 지배기업은 당분기말 현재 지배기업의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 10,567백만원 입니다. 당분기 중 연결실체와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래(*)	자금차입 거래	현금출자 거래

대여	회수	차입	상환	출자	회수

관계기업	신공항하이웨이	-	(377)	-	-	-	-

삼성벤처25호	-	-	-	-	-	(606)

삼성벤처30호	-	-	-	-	75	-

삼성벤처38호	-	-	-	-	275	(33)

(*) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 17백만원입니다. 또한 지배기업은 전분기말 현재 지배기업의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 12,801백만원 입니다. 전분기 중 연결실체와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	당분기	전분기

매도	매수	매도	매수

삼성증권	278,905	691,003	542,945	1,030,949

38 . 현 금흐름표 :

(1) 당분기 및 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	(1,828,892)	(1,767,088)

당기손익인식금융자산평가이익	(82,051)	(100,098)

매도가능금융자산처분이익	(161,818)	(107,387)

위험회피회계파생상품평가이익	(59,427)	(112,249)

위험회피회계파생상품거래이익	(102,937)	(14,421)

관계기업투자관련이익	(47,307)	(89,591)

외화환산이익	(564,206)	(697,024)

배당금수익	(389,714)	(1,115,411)

기타수익	(27,555)	(201,994)

보험계약부채전입액	792,607	920,015

신계약비상각비	281,360	305,357

이자비용	148,589	207,365

당기손익인식금융자산평가손실	265,970	229,176

매도가능금융자산처분손실	48,737	9,501

매도가능금융자산손상차손	8,740	7,236

대손상각비	122,223	104,483

위험회피회계파생상품평가손실	440,972	516,638

위험회피회계파생상품거래손실	80,553	44,039

관계기업투자관련손실	2,587	3,977

외화환산손실	94,356	167,956

감가상각비(유형자산, 투자부동산 및 사용권자산)	81,091	79,789

무형자산상각비	36,309	36,795

퇴직급여	14,358	15,097

법인세비용	47,888	286,136

기타비용	46,331	54,402

합 계	(751,236)	(1,217,301)

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기손익금융자산의 증감	1,017,236	750,008

대출채권및수취채권의 증감	(1,391,181)	(3,446,387)

특별계정자산의 증감	(791,762)	(1,515,407)

보험계약부채의 증감	158,052	166,614

특별계정부채의 증감	(1,826,497)	(361,994)

기타자산부채의 증감	(220,190)	1,119,397

합 계	(3,054,342)	(3,287,769)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금	39,383	143

당좌예금	27,112	28,299

보통예금	405,767	413,967

해외예금	407,968	427,692

기타예금	1,981,207	3,505,761

합 계	2,861,437	4,375,862

(4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	4,599	5,448

투자부동산 및 유형자산 취득을 위한 미지급금의 변동	9,203	(393)

무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(4,474)	807

계약자지분조정의 변동	(3,315,779)	(983,523)

자본에 부과된 이연법인세의 변동	(2,938,475)	(1,075,794)

매도가능금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	(7,331,747)	(2,746,162)

위험회피목적파생상품평가손익의 변동(기타포괄손익)	(134,024)	(90,575)

관계기업투자기타포괄손익의 변동(기타포괄손익)	(23,241)	(3,174)

특별계정기타포괄손익의 변동(기타포괄손익)	(370,540)	(133,571)

해외사업환산손익의 변동(기타포괄손익)	20,324	41,911

순확정급여부채 재측정요소의 변동(기타포괄손익)	(3,679)	(1,431)

대출채권 및 기타수취채권의 제각	(188,748)	(119,897)

(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구분	배당금	차입금	사채	비지배지분부채 등 (*)

기초	-	3,345,811	14,763,032	3,310,190

현금흐름	(53,939)	403,173	(52,803)	(21,706)

기타 변동	53,939	5,120	35,456	91,620

분기말	-	3,754,104	14,745,685	3,380,104

(*) 리스부채의 변동이 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구분	배당금	차입금	사채	비지배지분부채 등 (*)

기초	-	2,144,286	13,317,308	3,263,829

현금흐름	(42,213)	(644,222)	619,718	22,966

기타 변동	42,213	35,424	62,344	127,526

분기말	-	1,535,488	13,999,370	3,414,321

(*) 리스부채의 변동이 포함되어 있습니다.

39. 금 융상품 위험 관리 :연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

40 . 부문별정 보 :(1) 경영진은 보험업이 주사업목적인 국내보험부문과 카드 및 할부리스부문, 투자업을 기반으로 하는 국외부문으로 사업부문을 구분하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

국내부문	국외부문	국내부문	국외부문

보험	카드 및 할부리스	보험	카드 및 할부리스

총수익	8,381,592	925,570	60,962	9,143,691	910,219	49,281

세전분기순이익	150,004	195,529	4,529	1,232,637	169,680	(571)

총자산	298,534,600	27,851,290	1,673,130	308,999,477	24,041,919	1,520,556

총부채	275,716,139	20,203,997	645,723	275,894,558	16,808,428	556,675

지분법적용투자주식	1,501,167	4,217	294,729	-	-	-

(3) 당분기 및 전분기의 지역별 공시내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)	당분기	전분기

외부고객으로부터의 수익	주요 비유동자산	외부고객으로부터의 수익	주요 비유동자산

국내	9,307,162	6,582,833	10,053,910	6,606,289

아시아지역	60,962	965,058	49,281	898,043

합 계	9,368,124	7,547,891	10,103,191	7,504,332

(*) 지역별 부문은 현지법인의 소재지에 따라 대륙별로 구분함.

41. 매각예정 자산 : 당분기말 및 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

토지	15,038	15,075

건물	-	61

구축물	1,346	1,346

합 계	16,384	16,482

42. 보고기간 후 사건 : 연결실체는 보고기간 후 2022년 4월 1일부터 2022년 5월 13일까지 운영자금의 조달을 위해 총 금액 3조 6,100억원의 사채 및 단기사채를 발행하였습니다. 43. 코로나바이러스감염증-19로 인한 불확실성 :당분기 중 코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나 19")의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 이에 연결실체는 코로나 19의 유행이 연결실체의 영업 및 재무상태에 미치는 불확실성에 대해 적극적으로 모니터링 하고 있습니다. 하지만, 코로나 19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없기 때문에 현재로서는 코로나 19가 연결실체의 영업 및 재무상태에 미치는 궁극적인 영향에 대해서 알 수 없으며, 합리적으로 추정할 수도 없습니다.