삼성생명 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제63기 반기 : 2018년 6월 30일 현재
제62기 : 2017년 12월 31일 현재
삼성생명보험주식회사

1 . 회사의 개요 :

삼성생명보험주식회사(이하 "회사")는 1957년 4월 24일 설립된 이래 2018년 6월 30 일 현재 지역단 82 개 , 지점 621개 의 조직을 가지고 인보 험 및 그와 관 련된 재보험계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 5월 12일에 회사의 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 2018년 6월 30일 현재 판 매중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역 은 다음과 같습 니다 .

구 분	보 험 상 품

판매중	판매중지	계

개인연금보험	20종	233종	253종

기타생존보험	-	46종	46종

사망보험	39종	476종	515종

생사혼합보험	5종	156종	161종

단체보험	13종	288종	301종

계	77종	1,199종	1,276종

2018년 6월 30일 현재 주요주주 및 그 특수관계인의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(천주)	지분율(%)

이건희	41,519	20.76

삼성물산(주)	38,688	19.34

자기주식	20,425	10.21

㈜이마트	11,763	5.88

삼성문화재단	9,360	4.68

(주)신세계	4,381	2.19

삼성생명공익재단	4,360	2.18

우리사주조합	1,689	0.84

기타	67,815	33.92

계	200,000	100.00

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 8년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니 다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되 도록 소급하여 적용하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습 니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 될 경우, 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 회사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않음으로서 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할것으로 예상합니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 당기손익인식금융자산 : (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 장부금액은 다음과 같습 니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

채무증권	10,550	10,580

수익증권	2,795,042	835,799

기타유가증권	114,817	97,720

매매목적파생상품	5,615	9,859

계	2,926,024	953,958

(2 ) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

액면가	취득가액	장부가액	액면가	취득가액	장부가액

국공채	10,000	10,463	10,550	10,000	10,463	10,580

(3 ) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 수익증권 및 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

수익증권	2,790,829	2,795,042	834,797	835,799

기타유가증권	109,988	114,817	89,989	97,720

계	2,900,817	2,909,859	924,786	933,519

5. 매도가능금융자산 : (1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금 액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

지분증권	26,800,490	30,070,702

채무증권	100,121,130	100,210,929

수익증권	2,586,432	2,358,418

해외유가증권	13,387,266	11,897,068

기타유가증권	299,190	359,254

계	143,194,508	144,896,371

( 2) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

상장주식	1,699,319	26,570,275	1,669,123	29,841,498

비상장주식	127,540	196,750	127,553	195,739

출자금	32,632	33,465	32,632	33,465

계	1,859,491	26,800,490	1,829,308	30,070,702

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

액면가	취득가액	장부가액	액면가	취득가액	장부가액

국공채	43,953,555	42,784,278	44,722,400	41,065,717	40,156,849	42,511,932

특수채	35,529,774	35,918,969	36,847,703	37,116,371	37,505,807	38,686,801

금융채	992,000	999,525	1,008,164	1,002,000	1,009,427	1,018,613

회사채	6,211,000	6,244,746	6,302,160	6,276,000	6,306,657	6,367,359

대여유가증권	10,681,173	10,866,954	11,240,703	10,989,631	11,167,397	11,626,224

계	97,367,502	96,814,472	100,121,130	96,449,719	96,146,137	100,210,929

(4) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

주식형	562,005	595,864	664,613	774,826

채권형	229,890	207,691	174,480	175,131

부동산형	1,684,186	1,721,737	1,351,032	1,374,368

대여유가증권	61,419	61,140	30,652	34,093

계	2,537,500	2,586,432	2,220,777	2,358,418

(5) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

채무증권	12,750,762	12,492,125	11,311,153	11,070,772

기타	807,508	895,141	781,810	826,296

계	13,558,270	13,387,266	12,092,963	11,897,068

(6) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

뮤츄얼펀드	123,465	125,220	122,989	124,727

신종유가증권	40,000	40,827	130,000	129,944

기타	128,504	133,143	98,504	104,583

계	291,969	299,190	351,493	359,254

(7) 당반기와 전 반기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당반기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가 등	반기말

매도가능금융자산평가손익	32,784,372	(1,289,129)	(3,174,399)	28,320,844

계약자지분조정으로의 배부액	8,207,772

이연법인세부채로의 배부액	5,390,001

기타포괄손익누계액으로의 배부액	14,723,071

2) 전반기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가 등	반기말

매도가능금융자산평가손익	28,123,749	65,240	5,186,027	33,375,016

계약자지분조정으로의 배부액	9,508,027

이연법인세부채로의 배부액	5,775,811

기타포괄손익누계액으로의 배부액	18,091,178

(8) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산의 손상차손의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

지분증권	356	66

해외유가증권	118	1,113

기타유가증권	-	2

계	474	1,181

(9) 당반기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당반기

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	크레디트스위스 외 16개 금융기관	1,392,311	파생상품 거래 등

2) 전기

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	크레디트스위스 외 13개 금융기관	1,327,915	파생상품 거래 등

6. 만기보유금융자산 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

채무증권	245,254	262,668

(2) 당반기말 및 전기말 현재 만기보유자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

액면가	취득가액	장부가액	액면가	취득가액	장부가액

국공채	138,400	143,863	141,220	257,224	256,808	262,668

대여유가증권	101,600	106,314	104,034	-	-	-

계	240,000	250,177	245,254	257,224	256,808	262,668

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 만기보유금융자산평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당반기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	반기말

만기보유금융자산평가손익	30	(30)	-	-

계약자지분조정으로의 배부액	-

이연법인세부채로의 배부액	-

기타포괄손익누계액으로의 배부액	-

2) 전반기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	반기말

만기보유금융자산평가손익	378	(190)	-	188

계약자지분조정으로의 배부액	56

이연법인세부채로의 배부액	32

기타포괄손익누계액으로의 배부액	100

7. 대출채권 및 기타수취채권 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

대출채권	45,232,185	44,111,750

기타수취채권	2,187,074	2,127,022

계	47,419,259	46,238,772

(2) 당반기말 및 전기말 현재 대출채권 의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

보험약관대출금	15,387,374	15,201,159

부동산담보대출금	19,846,563	19,036,528

신용대출금	5,051,248	5,043,772

지급보증대출금	3,820,094	3,427,147

기타대출금	1,036,079	1,309,165

소 계	45,141,358	44,017,771

이연대출부대손익	122,151	122,363

현재가치할인차금	(1,499)	(1,756)

대손충당금	(29,825)	(26,628)

장부금액	45,232,185	44,111,750

( 3) 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

예치금(*)	476,957	309,572

보험미수금	110,273	171,724

미수금	65,460	31,090

보증금	107,598	112,520

미수수익	1,452,593	1,526,212

소 계	2,212,881	2,151,118

현재가치할인차금	(3,382)	(2,033)

대손충당금	(22,425)	(22,063)

총 계	2,187,074	2,127,022

(*) 당반기 와 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 각각 15백만원 및 50백만원 입니다. (4 ) 당반기말 및 전기말 현재 일괄표시한 대출채권 및 기타수취채권 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

대출채권

보험약관대출금	276	289

부동산담보대출금	5,401	3,589

신용대출금	22,514	20,985

지급보증대출금	745	806

기타대출금	889	959

계	29,825	26,628

기타수취채권

보험미수금	129	150

미수금	21,893	21,580

미수수익	403	333

계	22,425	22,063

(5) 당반기 및 전반기 중 대출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당반기

구 분	대출채권	기타수취채권

기초잔액	26,628	22,063

증가

충당금 전입액	9,065	387

상각채권의 회수	5,143	-

소 계	14,208	387

감소

제각 등	11,011	25

반기말잔액	29,825	22,425

2) 전반기

구 분	대출채권	기타수취채권

기초잔액	23,537	22,898

증가

충당금 전입액	2,096	4,162

상각채권의 회수	7,704	-

소 계	9,800	4,162

감소

제각 등	10,474	4,580

반기말잔액	22,863	22,480

(6) 당반기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권 대비 대손충당금 설정비율은다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

대출채권	45,141,358	44,017,771

기타수취채권	2,212,881	2,151,118

계	47,354,239	46,168,889

대손충당금	52,250	48,691

설정비율(%)	0.11%	0.11%

(7) 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권 중 회사의 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계정과목	구 분	당반기	전기

보험미수금	결산일 자동이체등과 관련된 미입금보험료	107,086	154,943

보험료 정산특약관련 보험미수금	1,537	1,187

재보험관련 보험미수금	1,650	15,594

계	110,273	171,724

8. 파생금융상품 및 위험회피회계 :

회사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다.매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적과 자산ㆍ부채 관리를 위한 금리옵션 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 회사가 보유하고 있는 채권에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 이자율스왑과 통화스왑을 이용하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	-	-	445,442	182,933	445,442	182,933

통화선도	5,583	16,604	18,681	38,403	24,264	55,007

채권선도	-	-	10,883	23,997	10,883	23,997

내재파생상품	32	177	-	-	32	177

합계	5,615	16,781	475,006	245,333	480,621	262,114

2) 전기

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	-	-	576,797	111,746	576,797	111,746

통화선도	9,859	632	71,914	2,185	81,773	2,817

채권선도	-	-	420	10,165	420	10,165

내재파생상품	-	1,282	-	-	-	1,282

합계	9,859	1,914	649,131	124,096	658,990	126,010

(2) 당반기 및 전반기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당반기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익잔액(BS)

통화스왑	-	-	-	12,868,488	36,281	424,126	136,354

통화선도	873,300	6,186	16,631	1,530,764	8,389	54,414	(6,645)

채권선도	-	-	-	1,230,181	2,382	43	(9,192)

지수선물	451,746	-	-	-	-	-	-

내재파생상품 등	-	838	38	-	-	-	-

계	1,325,046	7,024	16,669	15,629,433	47,052	478,583	120,517

2) 전반기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익잔액(BS)

통화스왑	-	-	-	10,263,835	460,893	73,780	42,562

통화선도	204,314	8,058	833	1,700,345	18,674	25,812	(14,058)

이자율스왑	83,500	-	2,008	-	-	-	-

지수선물	412,457	-	-	-	-	-	-

내재파생상품 등	-	561	744	-	-	-	63

계	700,271	8,619	3,585	11,964,180	479,567	99,592	28,567

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당반기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	반기말

위험회피목적파생상품평가손익	(22,280)	389,303	(202,386)	164,637

계약자지분조정으로의 배부액	-

이연법인세부채로의 배부액	44,120

기타포괄손익누계액으로의 배부액	120,517

2 ) 전반기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	반기말

위험회피목적파생상품평가손익	51,597	(322,012)	308,103	37,688

계약자지분조정으로의 배부액	-

이연법인세부채로의 배부액	9,121

기타포괄손익누계액으로의 배부액	28,567

(4) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간 은 2034년 6월 20일까 지 이며, 기 타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만 기도래등 으로 2018년 7월 1일 부 터 12개월 이내에 당기손익으로인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법 인세 고려 후) 은 5,051백만원(전기 : 6,481백만원)입니다. ( 5) 당반기 현금흐름위험회피파생금융상품 평가손익 중 비효과적인 금액은 (-)6,968백만원 입니다.

9. 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류 : 9.1 금융상품의 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부가액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기

구 분	장부가액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,251,031	1,251,031

당기손익인식금융자산	2,920,409	2,920,409

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	5,615	5,615

매도가능금융자산	143,194,508	143,194,508

만기보유금융자산	245,254	294,169

대출채권	45,232,185	45,145,120

기타수취채권	2,187,074	2,187,074

위험회피목적파생상품자산	475,006	475,006

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	16,781	16,781

기타금융부채	1,001,427	1,001,427

위험회피목적 파생상품부채	245,333	245,333

2) 전기

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,780,299	2,780,299

당기손익인식금융자산	944,099	944,099

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	9,859	9,859

매도가능금융자산	144,896,371	144,896,371

만기보유금융자산	262,668	315,494

대출채권	44,111,750	44,003,279

기타수취채권	2,127,022	2,127,022

위험회피목적파생상품자산	649,131	649,131

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	1,914	1,914

기타금융부채	1,145,752	1,145,752

위험회피목적 파생상품부채	124,096	124,096

상기 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다. ① 현금및현금성자산 : 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

② 유 가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

③ 대출채권 : 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 취득일 기준 잔존 만기가 1년 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품 등은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. ④ 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. ⑤ 기타수취채권 및 기타금융부채 : 기타수취채권 및 기타금융부채는 수취 또는 지급이 단기간 내에 발생하는 미수금, 미지급금 등이며, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

금융상품 범주	당반기	전기

매도가능금융자산

지분증권	3,643	11,657

당해 지분증권은 민영화되지 않은 비시장성 공기업주식 또는 공익성이 강한 비영리회사에 대한 것으로 공적인 가치창출규모를 계량화하기 어렵거나, 프로젝트 파이낸싱에 투자된 비상장 지분상품 등으로 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 회사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 민영화 혹은 프로젝트의 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

9.2 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 당반기 및 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적 이동은 없습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	10,550	2,909,859	-	2,920,409

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	-	5,615	-	5,615

위험회피목적파생상품자산	-	475,006	-	475,006

매도가능금융자산	82,583,773	58,246,144	2,360,948	143,190,865

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	-	16,781	-	16,781

위험회피목적파생상품부채	-	245,333	-	245,333

2) 전기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산	58,401	885,698	-	944,099

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	-	9,859	-	9,859

위험회피목적파생상품자산	-	649,131	-	649,131

매도가능금융자산	83,711,892	59,223,322	1,949,500	144,884,714

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	-	1,914	-	1,914

위험회피목적파생상품부채	-	124,096	-	124,096

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기

구 분	매도가능금융자산	합계

기초금액	1,949,500	1,949,500

총손익

- 당기손익 인식분	(14,413)	(14,413)

- 기타포괄손익 인식분	50,921	50,921

취득	412,479	412,479

매각	(60,945)	(60,945)

수준 3으로의 유입	8,000	8,000

수준 3으로부터의 유출	-	-

기타	15,406	15,406

반기말금액	2,360,948	2,360,948

2) 전반기

구 분	매도가능금융자산	합계

기초금액	1,709,262	1,709,262

총손익

- 당기손익 인식분	7,284	7,284

- 기타포괄손익 인식분	30,374	30,374

취득	257,079	257,079

매각	(62,760)	(62,760)

수준 3으로의 유입	-	-

수준 3으로부터의 유출	-	-

기타	(13,470)	(13,470)

반기말금액	1,927,769	1,927,769

(4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기 손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구분	당반기	전반기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*)	85,305	(15,138)	74,340	(14,854)

(*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~4%)과 할인율 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5 ) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당반기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

만기보유금융자산	294,169	-	-	294,169

대출채권	-	-	45,145,120	45,145,120

2) 전기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

만기보유금융자산	298,216	17,278	-	315,494

대출채권	-	-	44,003,279	44,003,279

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원).

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식금융자산	2,909,859	2	DCF모형	-	-

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	5,615	2	DCF모형,내재선도금리 산출법	-	-

위험회피목적파생상품자산	475,006	2	DCF모형,내재선도금리 산출법	-	-

매도가능금융자산	58,246,144	2	DCF모형	-	-

2,360,948	3	DCF모형, 유사기업비교법, FCFE모형, 배당할인모형, 순자산가치법 등	성장률	-

할인율	2.97~37.91

청산가치	-

대출채권(*)	45,145,120	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드,조기상환율	-

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	16,781	2	DCF모형,내재선도금리 산출법	-	-

위험회피목적파생상품부채	245,333	2	DCF모형,내재선도금리 산출법	-	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만하는 금융자산과 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

9.3 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기

구 분	당기손익인식금융자산 및금융부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대출채권및수취채권	위험회피 파생금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	1,251,031	-	-	1,251,031

당기손익인식금융자산	2,920,409	-	-	-	-	-	2,920,409

당기손익인식금융자산
(매매목적파생상품자산)	5,615	-	-	-	-	-	5,615

매도가능금융자산	-	143,194,508	-	-	-	-	143,194,508

만기보유금융자산	-	-	245,254	-	-	-	245,254

대출채권	-	-	-	45,232,185	-	-	45,232,185

기타수취채권	-	-	-	2,187,074	-	-	2,187,074

위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	475,006	-	475,006

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	16,781	-	-	-	-	-	16,781

기타금융부채	-	-	-	-	-	1,001,427	1,001,427

위험회피목적파생상품부채	-	-	-	-	245,333	-	245,333

2) 전기

구 분	당기손익인식금융자산 및금융부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대출채권및수취채권	위험회피 파생금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	2,780,299	-	-	2,780,299

당기손익인식금융자산	944,099	-	-	-	-	-	944,099

당기손익인식금융자산
(매매목적파생상품자산)	9,859	-	-	-	-	-	9,859

매도가능금융자산	-	144,896,371	-	-	-	-	144,896,371

만기보유금융자산	-	-	262,668	-	-	-	262,668

대출채권	-	-	-	44,111,750	-	-	44,111,750

기타수취채권	-	-	-	2,127,022	-	-	2,127,022

위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	649,131	-	649,131

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	1,914	-	-	-	-	-	1,914

기타금융부채	-	-	-	-	-	1,145,752	1,145,752

위험회피목적파생상품부채	-	-	-	-	124,096	-	124,096

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산

외환손익	-	(316)

이자수익/비용	195	277

평가/처분손익(당기손익)	7,870	15,694

배당금수익	2,112	2,582

매도가능금융자산

손상/환입(당기손익)	(474)	(1,181)

외환손익	415,792	(460,930)

이자수익/비용	1,802,290	1,839,411

처분손익(당기손익)	1,214,572	63,458

총평가손익(*)	(3,174,399)	5,186,027

총평가손익 손익대체	(1,289,129)	65,240

배당금수익	557,506	480,316

만기보유금융자산

이자수익/비용	6,767	8,278

대출채권

외환손익	24,897	(9,288)

이자수익/비용	985,361	902,263

대손평가/처분손익(당기손익)	(9,065)	(2,096)

기타수취채권

외환손익	2,647	(3,639)

이자수익/비용	2,742	3,872

대손평가/처분손익(당기손익)	(386)	(4,162)

기타금융부채

외환손익	-	4,084

이자수익/비용	(7,438)	(3,574)

매매목적파생상품

평가/거래손익(당기손익)	16,052	(44,388)

위험회피목적파생상품

평가/거래손익(당기손익)	(452,149)	448,127

총평가손익(*)	(202,386)	308,103

총평가손익 손익대체	389,303	(322,012)

(*) 총평가손익의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다.

9.4 금융자산의 양도회사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당반기

구 분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의 장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

국공채	-	2,085,812	-	2,085,812	-	한국예탁결제원

-	9,154,891	104,034	9,258,925	-	한국증권금융

기타	-	61,140	-	61,140	-	한국증권금융

합계	-	11,301,843	104,034	11,405,877	-

2) 전기

구 분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의 장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

국공채	-	1,244,848	-	1,244,848	-	한국예탁결제원

-	10,381,376	-	10,381,376	-	한국증권금융

기타	-	3,278	-	3,278	-	한국예탁결제원

-	30,815	-	30,815	-	한국증권금융

합계	-	11,660,317	-	11,660,317	-

10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 :당반기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 지분율 현황등(단위: 백만원).

회사명	소재국가	중간재무제표결산일	당반기	전기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

삼성생명서비스손해사정	한국	6월 30일	99.78	19,238	99.78	19,238

SSI Holding(*1)	태국	6월 30일	49.00	10,983	49.00	10,983

Park Capital Holding(*2)	태국	6월 30일	49.00	21,458	49.00	21,458

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd(*2)	태국	6월 30일	48.87	51,228	48.87	51,228

30 Gresham Street (Jersey) Limited	Jersey	6월 30일	100.00	202,425	100.00	198,655

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	한국	6월 30일	60.21	81,467	60.21	76,305

북경삼성치업유한공사	중국	6월 30일	90.00	792,202	90.00	792,202

삼성SRA자산운용	한국	6월 30일	100.00	20,000	100.00	20,000

삼성자산운용	한국	6월 30일	100.00	401,788	100.00	401,788

삼성카드	한국	6월 30일	71.86	3,024,245	71.86	3,024,245

삼성생명금융서비스보험대리점	한국	6월 30일	100.00	40,000	100.00	40,000

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호(*3)	한국	6월 30일	14.26	10,095	14.26	9,705

삼성사모부동산투자신탁제1호(*3)	한국	6월 30일	41.38	131,290	41.38	131,320

삼성사모부동산투자신탁제3호(*3)	한국	6월 30일	22.22	36	22.22	39

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호(*3)	한국	6월 30일	47.07	146,294	47.07	143,480

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호(*3)	한국	6월 30일	36.00	179,162	36.00	177,480

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호(*3)	한국	6월 30일	34.00	107,182	34.00	7,830

삼성차이나증권자투자신탁 제1호	한국	6월 30일	67.79	53,972	57.21	55,817

삼성미국코어채권증권자투자신탁H	한국	6월 30일	52.30	54,564	52.32	55,491

삼성아시아대표주증권자투자신탁 제2호	한국	6월 30일	50.42	26,034	50.35	26,480

삼성미국다이나믹자산배분증권자투자신탁H	한국	6월 30일	86.25	145,169	86.11	144,998

삼성대한민국신수종산업증권투자신탁 제1호(*4)	한국	6월 30일	-	-	80.71	32,173

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호	한국	6월 30일	55.44	28,627	48.04	30,102

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호(*3)	한국	6월 30일	36.86	76,318	36.86	77,135

삼성 KODEX JAPAN증권상장지수투자신탁(*4)	한국	6월 30일	-	-	66.67	10,064

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H	한국	6월 30일	50.79	22,731	50.46	22,979

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H(*3)	한국	6월 30일	40.48	94,077	49.75	94,719

삼성글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	한국	6월 30일	61.54	79,026	61.54	67,044

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	한국	6월 30일	99.99	99,846	99.99	100,198

삼성아시아배당주증권자투자신탁H(*3)	한국	6월 30일	21.14	13,497	22.51	13,876

삼성중국본토채권증권자투자신탁RMB-H(*4)	한국	6월 30일	-	-	100.00	27,663

삼성미국인덱스증권자투자신탁H	한국	6월 30일	68.18	20,276	75.58	20,083

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	한국	6월 30일	66.02	3,683	66.34	3,742

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	한국	6월 30일	74.93	9,492	86.45	9,514

삼성일본중소형Focus증권자투자신탁H(*4)	한국	6월 30일	-	-	22.16	23,317

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁(*3)	한국	6월 30일	50.00	26,613	50.00	27,055

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	한국	6월 30일	66.13	43,714	66.13	37,707

한국형 TDF 2015 증권투자신탁 H(*3)	한국	6월 30일	35.94	5,233	51.03	5,305

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	한국	6월 30일	76.92	51,752	76.92	37,766

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호(*3)	한국	6월 30일	35.93	32,302	35.93	33,637

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호(*3)	한국	6월 30일	29.41	47,011	29.41	46,966

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호(*3)	한국	6월 30일	36.84	51,048	36.84	47,704

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호	한국	6월 30일	95.45	39,578	95.45	35,355

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호(*3)	한국	6월 30일	30.57	23,140	30.57	23,659

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호	한국	6월 30일	52.08	69,912	52.08	49,551

삼성한국형RIF증권자투자신탁 H	한국	6월 30일	63.40	4,987	69.62	5,033

삼성한국형RIF플러스증권자투자신탁 H	한국	6월 30일	68.70	5,059	88.40	5,122

하이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	한국	6월 30일	99.77	32,023	99.77	36,771

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	한국	6월 30일	99.75	36,834	99.75	36,408

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제1호	한국	6월 30일	85.00	51,117	85.00	51,133

삼성착한책임투자증권투자신탁 제1호(*3)	한국	6월 30일	36.85	9,844	26.99	10,580

삼성유럽시너지오버레이증권자H	한국	6월 30일	98.04	10,117	98.04	9,959

삼성LDI미국투자적격장기채권증권자H	한국	6월 30일	90.92	96,592	99.93	102,416

삼성LDI미국투자적격중단기채권증권자H	한국	6월 30일	99.92	98,370	99.96	99,509

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁1호	한국	6월 30일	74.63	45,992	74.63	31,711

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호	한국	6월 30일	66.67	180	-	-

삼성코리아팩터인베스팅증권자 1호	한국	6월 30일	59.84	27,805	-	-

삼성EMP코리아알파증권자 제1호(*3)	한국	6월 30일	43.67	18,917	-	-

소 계	6,794,545	6,674,698

관계기업

삼성증권	한국	6월 30일	29.39	834,455	29.39	834,455

에이앤디신용정보(*5)	한국	6월 30일	19.50	2,947	19.50	2,947

신공항하이웨이(*5)	한국	6월 30일	8.85	20,209	8.85	20,209

삼성벤처18호	한국	6월 30일	40.00	13,858	40.00	13,858

삼성벤처25호	한국	6월 30일	30.00	12,252	30.00	14,909

삼성벤처30호	한국	6월 30일	21.05	16,740	21.05	15,000

삼성벤처38호	한국	6월 30일	20.00	4,000	-	-

중은삼성인수보험 유한공사	중국	6월 30일	25.00	58,562	25.00	58,562

소 계	963,023	959,940

공동기업

생보부동산신탁	한국	6월 30일	50.00	29,958	50.00	29,958

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l (*6)	이탈리아	6월 30일	51.00	64,592	51.00	63,705

소 계	94,550	93,663

합 계	7,852,118	7,728,301

(*1) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 지배기업이 피투자회사의 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 직접 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 지배기업의 직접 보유지분과 종속기업이 보유한 지분을 고려하면, 피투자기업에 대한 지배력을 행사할 수 있으므로, 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 종속기업에 포함되었습니다. (*4) 당반기 중 종속기업에서 제외되었습니다.(*5) 회사의 임직원이 피투자회사의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 의 변동내역(단위: 백만원).

1) 당반기

회사명	기초평가액	취득	처분	평가 등	기말평가액

종속기업

삼성생명서비스손해사정	19,238	-	-	-	19,238

SSI Holding	10,983	-	-	-	10,983

Park Capital Holding	21,458	-	-	-	21,458

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd	51,228	-	-	-	51,228

30 Gresham Street (Jersey) Limited	198,655	-	-	3,770	202,425

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	76,305	4,935	-	227	81,467

북경삼성치업유한공사	792,202	-	-	-	792,202

삼성에스알에이자산운용	20,000	-	-	-	20,000

삼성자산운용	401,788	-	-	-	401,788

삼성카드	3,024,245	-	-	-	3,024,245

삼성생명금융서비스보험대리점	40,000	-	-	-	40,000

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	9,705	-	-	390	10,095

삼성사모부동산투자신탁제1호	131,320	-	-	(30)	131,290

삼성사모부동산투자신탁제3호	39	-	-	(3)	36

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	143,480	-	(1,185)	3,999	146,294

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	177,480	-	-	1,682	179,162

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호	7,830	98,833	-	519	107,182

삼성차이나증권자투자신탁 제1호	55,817	652	-	(2,497)	53,972

삼성미국코어채권증권자투자신탁H	55,491	-	-	(927)	54,564

삼성아시아대표주증권자투자신탁 제2호	26,480	-	-	(446)	26,034

삼성미국다이나믹자산배분증권자투자신탁H	144,998	-	-	171	145,169

삼성대한민국신수종산업증권투자신탁 제1호	32,173	-	(15,273)	(16,900)	-

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호	30,102	236	-	(1,711)	28,627

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	77,135	798	(1,581)	(34)	76,318

삼성 KODEX JAPAN증권상장지수투자신탁	10,064	-	(10,064)	-	-

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H	22,979	-	-	(248)	22,731

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H	94,719	-	-	(642)	94,077

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	67,044	11,506	(3,398)	3,874	79,026

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	100,198	-	-	(352)	99,846

삼성아시아배당주증권자투자신탁H	13,876	-	-	(379)	13,497

삼성중국본토채권증권자투자신탁RMB-H	27,663	-	(27,663)	-	-

삼성미국인덱스증권자투자신탁H	20,083	251	-	(58)	20,276

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	3,742	32	-	(91)	3,683

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	9,514	96	-	(118)	9,492

삼성 일본중소형Focus증권자투자신탁H	23,317	-	-	(23,317)	-

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	27,055	-	(422)	(20)	26,613

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	37,707	5,710	-	297	43,714

한국형 TDF 2015 증권투자신탁 H	5,305	-	-	(72)	5,233

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	37,766	14,003	-	(17)	51,752

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호	33,637	-	(1,150)	(185)	32,302

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호	46,966	-	-	45	47,011

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호	47,704	-	-	3,344	51,048

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호	35,355	3,955	-	268	39,578

삼성 VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	23,659	-	(396)	(123)	23,140

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호	49,551	22,370	(788)	(1,221)	69,912

삼성한국형RIF증권자투자신탁 H	5,033	-	-	(46)	4,987

삼성한국형RIF플러스증권자투자신탁 H	5,122	-	-	(63)	5,059

하이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	36,771	-	(4,753)	5	32,023

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	36,408	70	-	356	36,834

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제1호	51,133	-	-	(16)	51,117

삼성착한책임투자증권투자신탁 제1호	10,580	-	-	(736)	9,844

삼성유럽시너지오버레이증권자H	9,959	-	-	158	10,117

삼성LDI미국투자적격장기채권증권자H	102,416	-	-	(5,824)	96,592

삼성LDI미국투자적격중단기채권증권자H	99,509	-	-	(1,139)	98,370

삼성H클럽멀티스트레티지전문사모제1호	31,711	14,321	-	(40)	45,992

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호	-	171	-	9	180

삼성코리아팩터인베스팅증권자 1호	-	30,000	-	(2,195)	27,805

삼성EMP코리아알파증권자 제1호	-	20,000	-	(1,083)	18,917

소 계	6,674,698	227,939	(66,673)	(41,419)	6,794,545

관계기업

삼성증권	834,455	-	-	-	834,455

에이앤디신용정보	2,947	-	-	-	2,947

신공항하이웨이	20,209	-	-	-	20,209

삼성벤처18호	13,858	-	-	-	13,858

삼성벤처25호	14,909	163	(2,820)	-	12,252

삼성벤처30호	15,000	1,740	-	-	16,740

삼성벤처38호	-	4,000	-	-	4,000

중은삼성인수보험 유한공사	58,562	-	-	-	58,562

소 계	959,940	5,903	(2,820)	-	963,023

공동기업

생보부동산신탁	29,958	-	-	-	29,958

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l	63,705	-	-	887	64,592

소 계	93,663	-	-	887	94,550

합 계	7,728,301	233,842	(69,493)	(40,532)	7,852,118

2) 전반기

회사명	기초평가액	취득	처분	평가 등	반기말평가액

종속기업

삼성생명서비스손해사정	19,238	-	-	-	19,238

SSI Holding	8,642	-	-	-	8,642

Park Capital Holding	16,861	-	-	-	16,861

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd	23,751	-	-	-	23,751

30 Gresham Street (Jersey) Limited	204,263	-	-	354	204,617

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	72,702	-	-	548	73,250

북경삼성치업유한공사	656,189	-	-	-	656,189

삼성SRA자산운용	20,000	-	-	-	20,000

삼성자산운용	401,787	1	-	-	401,788

삼성카드	3,024,245	-	-	-	3,024,245

삼성생명금융서비스보험대리점	40,000	-	-	-	40,000

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	9,652	-	-	382	10,034

삼성SRA사모부동산투자신탁 제2호	27,122	-	(27,095)	7	34

삼성사모부동산투자신탁제1호	130,595	-	-	151	130,746

삼성사모부동산투자신탁제3호	44	-	-	(5)	39

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	147,649	-	(1,173)	(2,075)	144,401

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	132,119	-	-	1,432	133,551

삼성차이나증권자투자신탁 제1호	48,238	1,187	-	8,536	57,961

삼성미국코어채권증권자투자신탁H	53,274	-	-	1,361	54,635

삼성아시아대표주증권자투자신탁 제2호	21,270	-	-	2,791	24,061

삼성미국다이나믹자산배분증권자투자신탁H	130,385	-	-	7,844	138,229

삼성대한민국신수종산업증권투자신탁 제1호	30,280	-	-	5,730	36,010

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호	24,769	423	-	4,181	29,373

삼성 아시아롱숏증권자투자신탁	26,395	-	-	270	26,665

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	80,296	-	(1,553)	-	78,743

HSI Futures RMB FX ETF	13,933	-	(13,062)	120	991

삼성KODEX JAPAN증권상장지수투자신탁	9,232	-	-	356	9,588

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H	20,735	-	-	1,289	22,024

삼성인도중소형FOCUS증권자투자신탁UH	5,463	-	(5,463)	-	-

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H	80,264	-	-	5,771	86,035

삼성글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	30,677	11,811	-	(243)	42,245

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	97,760	-	-	1,804	99,564

삼성아시아배당주증권자투자신탁H	10,839	-	-	1,581	12,420

삼성중국본토채권증권자투자신탁RMB-H	49,467	-	-	(1,925)	47,542

삼성미국인덱스증권자투자신탁H	16,932	193	-	1,070	18,195

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	3,356	87	-	194	3,637

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	7,962	58	-	381	8,401

삼성 일본중소형Focus증권자투자신탁H	20,687	385	(4,846)	2,645	18,871

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	32,701	37,067	(42,520)	(4)	27,244

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	27,877	9,215	-	718	37,810

한국형 TDF 2020 증권투자신탁 H	5,069	-	-	(5,069)	-

한국형 TDF 2025 증권투자신탁 H	5,105	-	-	341	5,446

한국형 TDF 2030 증권투자신탁 H	5,123	-	-	401	5,524

한국형 TDF 2035 증권투자신탁 H	5,147	-	-	458	5,605

한국형 TDF 2040 증권투자신탁 H	5,151	-	-	(5,151)	-

한국형 TDF 2045 증권투자신탁 H	5,164	-	-	(5,164)	-

한국형 TDF 2015 증권투자신탁 H	4,941	-	-	231	5,172

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	16,110	10,096	-	262	26,468

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호	34,419	-	(41)	(9)	34,369

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호	-	47,121	-	662	47,783

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호	-	49,004	-	(64)	48,940

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호	-	28,406	-	(25)	28,381

삼성 VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	-	2,716	(93)	5,479	8,102

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호	-	11,529	-	67	11,596

삼성한국형RIF증권자투자신탁 H	-	5,000	-	(13)	4,987

삼성한국형RIF플러스증권자투자신탁 H	-	5,000	-	(10)	4,990

하이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	-	42,740	(2,157)	18	40,601

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	-	37,067	-	(317)	36,750

소 계	5,863,880	299,106	(98,003)	37,361	6,102,344

관계기업

삼성증권	722,630	111,825	-	-	834,455

에이앤디신용정보	2,947	-	-	-	2,947

코크렙14호	4,389	-	(4,389)	-	-

신공항하이웨이	20,209	-	-	-	20,209

삼성벤처18호	18,972	-	(1,600)	-	17,372

삼성벤처25호	20,403	219	(621)	-	20,001

삼성벤처30호	9,100	4,020	-	-	13,120

중은삼성인수보험 유한공사	58,562	-	-	-	58,562

소 계	857,212	116,064	(6,610)	-	966,666

공동기업

생보부동산신탁	29,958	-	-	-	29,958

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l	63,127	-	-	1,811	64,938

소 계	93,085	-	-	1,811	94,896

합 계	6,814,177	415,170	(104,613)	39,172	7,163,906

(3) 당반기 중 기타포괄손익누계액과 계약자지분조정으로 계상된 관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익지분의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당 반기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가 등	반기말

관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익지분	121,876	(5,051)	(15,952)	100,873

계약자지분조정으로의 배부액	21,262

이연법인세부채로의 배부액	21,335

기타포괄손익누계액으로의 배부액	58,276

2) 전 반기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가 등	반기말

관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익지분	41,623	(1,631)	46,495	86,487

계약자지분조정으로의 배부액	18,077

이연법인세부채로의 배부액	16,555

기타포괄손익누계액으로의 배부액	51,855

(4) 시장성 있는 관계ㆍ종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소유주식수(주)	주가(원)	시가(백만원)	장부가액(백만원)

삼성카드	83,259,006	38,300	3,188,820	3,024,245

삼성증권	26,246,112	34,750	912,052	834,455

(5) 당반기와 전반기 중 발생한 관계ㆍ종속기업투자관련 이익과 손실은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

관계ㆍ종속기업관련이익

배당이익	209,294	193,607

처분이익	5,289	5,802

소 계	214,583	199,409

관계ㆍ종속기업관련손실

처분손실	495	1

11. 투자부동산 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	계

취득원가	1,918,872	2,631,369	7,868	4,558,109

감가상각누계액	-	(719,159)	-	(719,159)

순장부가액	1,918,872	1,912,210	7,868	3,838,950

2) 전기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	계

취득원가	2,187,655	2,585,196	229,920	5,002,771

감가상각누계액	-	(757,387)	-	(757,387)

순장부금액	2,187,655	1,827,809	229,920	4,245,384

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	계

기초	2,187,655	1,827,809	229,920	4,245,384

취득 및 자본적지출	-	20,005	56,227	76,232

본계정대체	133	271,435	(271,568)	-

감가상각비	-	(26,315)	-	(26,315)

처분 등(*)	(268,916)	(180,724)	(6,711)	(456,351)

반기말	1,918,872	1,912,210	7,868	3,838,950

(*) 처분 및 유형자산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.

2) 전반기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	계

기초	2,227,134	1,940,143	166,182	4,333,459

취득 및 자본적지출	657	15,193	44,217	60,067

본계정대체	-	15,225	(15,225)	-

감가상각비	-	(26,914)	-	(26,914)

기타(*)	(71,666)	(61,656)	56	(133,266)

반기말	2,156,125	1,881,991	195,230	4,233,346

(*) 처분 및 유형자산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다. 당반기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는 각각 5,479,309백만원 및 5,863,139백만원 입니 다. 해당 투자부동산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자 부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다.

(3) 당 반기 및 전반기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다 음과 같습니 다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

임대수익	129,189	139,612

운영비용

임대수익 발생부분	46,777	57,809

임대수익 발생부분 이외	756	1,191

(4) 당반기말 현재 회사 의 토지, 건물에 대해서는 임대보증금과 관련하여 각각 34,716백만원 및 5,059백만원 의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

12. 유형자산 : (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	기타	계

취득원가	225,559	873,052	8,183	292,377	1,399,171

감가상각누계액	-	(278,006)	-	(180,146)	(458,152)

순장부가액	225,559	595,046	8,183	112,231	941,019

2) 전기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	기타	계

취득원가	227,382	926,279	1,153	371,153	1,525,967

감가상각누계액	-	(289,729)	-	(246,129)	(535,858)

순장부금액	227,382	636,550	1,153	125,024	990,109

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) .

1) 당반기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	기타	계

기초	227,382	636,550	1,153	125,024	990,109

취득 및 자본적지출	-	15,100	953	4,541	20,594

본계정대체로인한증감	-	231	(635)	404	-

감가상각비	-	(13,876)	-	(16,280)	(30,156)

처분 등(*)	(1,823)	(42,959)	6,712	(1,458)	(39,528)

반기말	225,559	595,046	8,183	112,231	941,019

(*) 처분 및 투자부동산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.

2) 전반기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	기타	계

기초	413,004	819,620	6,928	122,153	1,361,705

취득 및 자본적지출	-	11,182	582	13,711	25,475

본계정대체로인한증감	-	190	(190)	-	-

감가상각비	-	(16,084)	-	(10,560)	(26,644)

처분 등(*)	(131,774)	(99,996)	(55)	(802)	(232,627)

반기말	281,230	714,912	7,265	124,502	1,127,909

(*) 처분 및 투자부동산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.

(3) 당반기말 현재 투자부동산 및 유형자산에 대한 보험가입의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) .

보험종류	부보자산	부보금액	보험가입처

당반기말	전기말

재산종합보험	건물 등	5,151,961	5,522,690	삼성화재해상보험㈜

13. 무형자산 : (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당반기

구 분	개발비(*)	소프트웨어	회원권	기타	계

취득가액	578,994	223,859	75,343	13,245	891,441

상각누계액	(214,513)	(169,102)	-	(12,946)	(396,561)

손상차손누계액	-	-	(5,125)	-	(5,125)

순장부가액	364,481	54,757	70,218	299	489,755

(*) 당반기말 현재 금융ERP프로젝트 관련 개발비 311,840백만원이 포함되어 있으며, 해당 개발비의 미상각 잔여내용연수는 4.25년입니다 . 2) 전기

구 분	개발비(*)	소프트웨어	회원권	기타	계

취득가액	549,565	219,543	74,497	13,206	856,811

상각누계액	(170,993)	(158,133)	-	(12,935)	(342,061)

손상차손누계액	-	-	(5,125)	-	(5,125)

순장부금액	378,572	61,410	69,372	271	509,625

(*) 전기말 현재 금융ERP프로젝트 관련 개발비 348,958백만원이 포함되어 있으며, 해당 개발비의 미상각 잔여내용연수는 4.75년입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타	계

기초	378,572	61,413	69,372	270	509,627

취득	29,429	4,314	846	37	34,626

상각	(43,520)	(10,970)	-	(8)	(54,498)

반기말	364,481	54,757	70,218	299	489,755

2) 전반기

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타	계

기초	202,001	75,849	69,617	307	347,774

취득	28,709	2,833	25	82	31,649

상각	(8,338)	(9,537)	-	(81)	(17,956)

반기말	222,372	69,145	69,642	308	361,467

1 4. 기타자산 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

재보험자산	74,666	68,358

선급비용	75,908	25,303

선 급 금	571	203

신계약비	2,932,512	3,119,425

순확정급여자산	-	4,530

계	3,083,657	3,217,819

(2) 재보험자산 당반기말 및 전기말 현재 재보험자산 의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

출재지급준비금	6,949	6,162

출재미경과보험료적립금	14,537	13,771

출재미보고발생손해액	53,180	48,425

계	74,666	68,358

(*) 재보험자산 변동으로 인한 효과는 책임준비금전입액에 포함되어 있습니다.

(3) 신계약비

당반기 및 전반기 중 신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

개인보험	단체보험	계	개인보험	단체보험	계

당기이연액	555,910	32,688	588,598	783,832	38,536	822,368

기 초 잔 액	2,987,415	132,010	3,119,425	3,408,774	132,900	3,541,674

소 계	3,543,325	164,698	3,708,023	4,192,606	171,436	4,364,042

당기상각액	741,340	34,171	775,511	990,263	40,488	1,030,751

반기말잔액	2,801,985	130,527	2,932,512	3,202,343	130,948	3,333,291

15. 특별계정 및 신탁계정 :

(1) 특별계정 1) 당반기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계 정 과 목	당반기	전기

자 산

현금및예치금	1,493,249	1,977,639

금융자산	44,676,739	42,845,391

기타자산	401,549	500,635

계	46,571,537	45,323,665

부 채

기타부채	336,971	326,967

보험계약부채	29,916,680	30,302,666

투자계약부채	16,596,420	16,701,579

계	46,850,071	47,331,212

자 본

기타포괄손익누계액	(8,476)	(18,665)

2) 2018년 6월 30일과 2017년 6월 30일 로 종료하는 회계기간의 원리금보장형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계 정 과 목	당반기	전반기

수 익

보험료수익	-	551

이자수익	198,931	175,639

금융자산처분이익	5,697	14,983

금융자산평가이익	4,143	30,097

기타수익	49,656	7,268

계	258,427	228,538

비 용

계약자적립금전입액	122,452	112,692

지급보험금	9,450	12,218

특별계정운용수수료	78,443	55,388

지급수수료	1,369	1,283

이자비용	391	443

금융자산처분손실	2,617	2,659

금융자산평가손실	39,263	3,796

기타비용	4,442	40,059

계	258,427	228,538

3) 2018년 6월 30일과 2017년 6월 30일 로 종료하는 회계기간의 실적배당형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계 정 과 목	당반기	전반기

수 익

보험료수익	2,573,676	2,687,732

이자수익	203,495	183,004

금융자산처분이익	361,642	436,566

금융자산평가이익	221,250	1,405,199

기타수익	186,701	100,988

계	3,546,764	4,813,489

비 용

계약자적립금전입(환입)액	(186,937)	2,167,932

지급보험금	1,560,653	1,458,951

최저보증비용	113,168	95,317

특별계정운용수수료	743,694	711,970

지급수수료	19,280	21,926

세금과공과	6,889	7,037

금융자산처분손실	494,512	209,265

금융자산평가손실	777,493	88,506

기타비용	18,012	52,585

계	3,546,764	4,813,489

4) 2018년 6월 30일 현재 회사는 삼성증권 외 19개 금융기관에 파생상품 거래 등의사유로 특별계정자산 중 금융자산 269,744백만원 을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 신탁계정 회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁사업을 영위하고 있습니다. 관련 법규에 따라 신탁 재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 회사는 신탁보수로 하여 영업수익을 계상하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 회사와 계약이 체결된 신탁금액은 5,651,763백만원 입니 다.

16. 보험계약부채 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

개인보험	단체보험	계	개인보험	단체보험	계

보험료적립금	162,047,052	1,027,498	163,074,550	158,712,993	1,054,617	159,767,610

지급준비금	2,510,947	76,386	2,587,333	2,511,691	77,441	2,589,132

미경과보험료적립금	1,641	14,156	15,797	1,532	12,518	14,050

보증준비금	2,419,866	17	2,419,883	2,202,848	17	2,202,865

금리차보장준비금	145,473	181	145,654	147,556	182	147,738

위험률차배당준비금	345,513	1,628	347,141	407,735	2,844	410,579

이자율차배당준비금	588,514	93	588,607	617,206	126	617,332

사업비차배당준비금	237,268	1,334	238,602	262,760	2,383	265,143

장기유지특별배당준비금	5,710	8	5,718	6,292	8	6,300

재평가특별배당준비금	174	1	175	193	1	194

계	168,302,158	1,121,302	169,423,460	164,870,806	1,150,137	166,020,943

미보고발생손해액(지급준비금)	606,288	573,444

재보험료적립금	4,799	5,364

계약자이익배당준비금	54,661	3,067

배당계약손실보전준비금	58,992	52,222

계	170,148,200	166,655,040

(2) 당반기 및 전반기 중 보험종류별 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당반기

구 분	개인보험	단체보험	재보험료적립금등	합 계

생존보험	사망보험	생사혼합보험

기초잔액	75,366,727	78,766,301	10,737,778	1,150,137	634,097	166,655,040

당기적립(환입)액	1,178,131	1,808,336	444,885	(28,835)	90,643	3,493,160

반기말잔액	76,544,858	80,574,637	11,182,663	1,121,302	724,740	170,148,200

2) 전반기

구 분	개인보험	단체보험	재보험료적립금등	합 계

생존보험	사망보험	생사혼합보험

기초잔액	72,250,137	74,851,091	9,663,244	1,193,906	595,966	158,554,344

당기적립(환입)액	1,697,361	1,957,480	554,528	(21,779)	31,255	4,218,845

반기말잔액	73,947,498	76,808,571	10,217,772	1,172,127	627,221	162,773,189

17. 부채적정성평가 : (1) 보험업감독규정 시행세칙 개정

전기 중 보험업감독업무 시행세칙 개정에 따라 보험계약부채적정성 평가 기준이 변경되었으며, 회사는 상기 평가기준의 변경이 미래현금흐름의 현행추정치에 대하여 더 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공한다고 보아 전기 중 회계정책의 변경으로 적용하였습니다. 이러한 전기 회계정책의 변경으로 인해 당반기 비교표시되는 2017년반기말 주석은 재작성되었습니다. (2) 평가대상 보험계약부채

2018년 6월 30일 현재의 보유계약으로서 보험료적립금과 미경과보험료적립금을 대상으로 적정성평가 여부를 검토하였으며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 보험업감독규정 제6-3조에 의한 미상각신계약비 및 보험계약대출을 공제한 금액을 대상으로 하였습니다. (3) 부채적정성평가의 계산 기준일 현재의 보유계약에 대해 회사가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다. ① 당반기

구 분	가정값(%)	산출근거

해약률	1 ~ 47	최근 5년 9개월 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약금액 대비 해약금액의 비율

지급률	5 ~ 575	최근 5년 9개월 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율

할인율	2.71 ~ 9.24	금융감독원이 무위험수익률시나리오에 유동성프리미엄을 가산하여 보험회사에 제시하는 금리시나리오

② 전반기

구 분	가정값(%)	산출근거

해약률	1 ~ 33	최근 5년 9개월 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약금액 대비 해약금액의 비율

지급률	5 ~ 575	최근 5년 9개월 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율

할인율	1.83 ~ 7.85	금융감독원이 무위험수익률시나리오에 유동성프리미엄을 가산하여 보험회사에 제시하는 금리시나리오

한편, 사업비 중 간접비는 주요 상품그룹별 최근 1년간의 경험통계를 기준으로 보험업감독업무시행세칙에서 정한 사업비 배부기준에 의해 산출된 Unit Cost를 적용하여 산출하였으며, 신계약비 등 직접비는 회사내부의 모집수당규정 등 관련 규정에 따라 미래에 실제 집행될 금액을 예측하여 산출하였습니다.

(4) 부채적정성평가는 금리확정 및 배당여부를 구분하여 보험계약 유형별로 수행하였으며, 2018년 반기말, 2017년 반기말 현재 평가결과에 따른 보험계약 유형별 잉여 및 결손의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	잉여(결손)금액

당반기	전반기

변경전	변경후

금리확정형	유배당	(17,481,140)	(20,846,859)	(19,082,961)

무배당	(401,952)	(5,582,622)	(3,053,089)

금리연동형	유배당	(142,948)	(384,814)	(94,389)

무배당	33,939,772	27,606,316	31,479,865

변액	9,470,359	9,343,420	9,744,530

계	25,384,091	10,135,441	18,993,956

18. 계약자지분조정 : 당반기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

계약자배당안정화준비금	113,825	113,825

공익사업출연기금	44,000	44,000

매도가능금융자산평가손익	8,207,772	9,391,638

만기보유금융자산평가손익	-	9

관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익지분	21,262	25,296

계	8,386,859	9,574,768

19. 당기손익인식금융부채 및 기타금융부채 : (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채는 전액 매매목적의 파생상품부채입니다 (주석8 참조). (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

보험미지급금	32,889	9,939

미지급금	202,012	225,956

미지급비용	363,871	445,162

임대보증금	404,842	444,044

(현재가치할인차금)	(9,034)	(9,439)

신탁계정미지급금	6,847	30,090

계	1,001,427	1,145,752

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채 중 회사의 보험미지급금의 내역은 다음과같습니다(단위: 백만원).

계정과목	구 분	당반기	전기

보험미지급금	재보험관련 보험미지급금	27,984	5,895

보험료 정산특약관련 보험미지급금 등	4,905	4,044

계	32,889	9,939

20. 이연법인세자산(부채) : (1) 당반기 및 전반기 중 주요 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당반기

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	당기증감	반기말	기초이연법인세자산(부채)	당기증감액	반기말이연법인세자산(부채)

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이	4,028,212	(287,320)	3,740,892	1,077,728	(75,225)	1,002,503

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이	(3,901,038)	1,489,906	(2,411,132)	(1,047,002)	397,558	(649,444)

Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세	(23,467,054)	3,109,734	(20,357,320)	(6,278,497)	823,041	(5,455,456)

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(23,339,880)	4,312,320	(19,027,560)	(6,247,771)	1,145,374	(5,102,397)

Ⅳ. 실현가능성이 불확실한 부분	관계ㆍ종속기업투자관련손익	(1,407)	(3)	(1,410)

(6,249,178)	1,145,371	(5,103,807)

2) 전반기

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	당기증감	반기말	기초이연법인세자산(부채)	당기증감액	반기말이연법인세자산(부채)

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이	4,084,034	(819,143)	3,264,891	988,335	(198,232)	790,103

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이	(3,057,263)	(535,855)	(3,593,118)	(743,221)	(129,678)	(872,899)

Ⅲ. 이월결손금	-	444,531	444,531	-	107,576	107,576

Ⅳ. 자본에 부과된 이연법인세	(20,332,384)	(3,640,835)	(23,973,219)	(4,920,437)	(881,082)	(5,801,519)

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(19,305,613)	(4,551,302)	(23,856,915)	(4,675,323)	(1,101,416)	(5,776,739)

V. 실현가능성이 불확실한 부분	관계ㆍ종속기업투자관련손익	(1,273)	-	(1,273)

(4,676,596)	(1,101,416)	(5,778,012)

(2) 2018년 6월 30일 현재 누적 일시적차이의 법인세효과 및 자본에 부과된 이연법인세는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(3) 당반기 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금 액	법인세비용

당기법인세

순확정급여부채재측정요소	(2,515)	(674)

이연법인세

매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익누계액)	(3,279,661)	(868,611)

만기보유금융자산평가손익 (기타포괄손익누계액)	(21)	(6)

위험회피목적파생상품평가손익 (기타포괄손익누계액)	186,916	50,080

관계ㆍ종속기업기타포괄손익지분 (기타포괄손익누계액)	(16,969)	(4,505)

특별계정기타포괄손익(*) (기타포괄손익누계액)	13,904	3,715

(*) 특별계정기타포괄손익누계액의 자본에 부과된 이연법인세효과 3 ,715백만원 은 원리금보장형 특별계정 재무상태표의 기타부채에 반영되어 있습니다.

21. 충당부채 : (1) 복구충당부채

당반기 및 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

기초	9,298	7,785

순증감	668	710

사용	(9)	(132)

상각 할인액	41	56

반기말	9,998	8,419

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(2) 기타충당부채당반기 및 전반기 현재 기타충당부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당반기

구 분	내역	기초	당기증감	반기말

휴면보험금	(가)	89,336	(20,093)	69,243

사회공헌기금	(나)	63	42,946	43,009

즉시연금	(다)	-	6,811	6,811

계	89,399	29,664	119,063

2) 전반기

구 분	내역	기초	당기증감	반기말

휴면보험금	(가)	132,104	(27,331)	104,773

사회공헌기금	(나)	23,114	(309)	22,805

계	155,218	(27,640)	127,578

(가) 소멸시효완성보험계약의 보험금 환급금에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 기타부채로 계상하고 있습니다. 상기 금액의 지급시기는 보험계약자의 청구시기에 따라 변동될 수 있는 바 현재로서는 예측할 수 없습니다.(나) 생명보험회사는 자율협약을 통해 세무상이익의 일정 금액을 매년 출연의무가 발생한때 충당부채로 인식하고 있습니다. (다) 회사는 2018년 7월 26일 이사회결의를 통하여 과거 판매된 즉시연금(만기/상속형)의 생존연금 지급금액이 가입설계서의 최저보증이율을 적용한 예시 연금액 보다 적은 경우 그 차액을 지급하기로 결의하였으며, 해당 금액을 충당부채로 인식하였습니다.

한편, 금융감독원 금융분쟁조정위원회는 2017년 중 즉시연금(만기/상속형)관련 분쟁건에 대하여 '연금계약 적립액에 공시이율을 곱하여 산출한 수익'을 생존연금으로 지급할 것을 결정하였으며, 이러한 금융분쟁조정위원회의 결정금액은 당반기말 현재 회사가 충당부채 산출시 적용한 '가입설계서상 예시된 최저보증이율시 연금액'과 차이가 존재합니다.회사는 상기 분쟁건과 관련되어 제기된 민원 계약건에 대하여, 동 계약에 대한 권리ㆍ의무관계를 확정하기 위한 채무부존재확인 소송을 제기하였습니다.

당반기말 현재 해당 차이금액의 향후 추가지급여부와 지급금액 및 지급시기에 대하여는 현재로는 예측할 수 없습니다. 22. 기타부채 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

선수금	769	6,824

선수수익	18,318	14,728

선수보험료	183,103	229,769

예수금	74,696	69,308

순확정급여부채	17,806	-

장기종업원급여	40,639	58,133

기타	7,622	9,825

계	342,953	388,587

(2) 순확정급여부채 1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

순확정급여부채의 현재가치	341,737	340,375

사외적립자산의 공정가치(*)	(323,931)	(344,905)

재무상태표상 부채 (자산)	17,806	(4,530)

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 921백만원 ( 전기말: 926백만원) 이 포함된 금액입니다. 2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	340,375	347,780

당기근무원가	14,837	16,239

이자비용	5,594	5,259

제도에서의 지급액:	(13,699)	(11,257)

- 급여의 지급

DC형 전환 등	(5,370)	(7,621)

보고기간말 금액	341,737	350,400

3) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도에 따른 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	344,905	349,017

이자수익	5,841	5,417

사용자의 기여금	-	10,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(13,060)	(11,374)

운용관리수수료	(1,346)	(1,021)

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익 포함액 제외)	(2,519)	(512)

DC형 전환 등	(9,890)	(6,722)

보고기간말 금액	323,931	344,805

4) 당반기 및 전반기에 종업원의 퇴직급여로 인하여 회사가 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	14,837	15,873

순이자원가	(247)	(158)

계	14,590	15,715

5) 당반기 말과 전기말 현재 회사의 사외적립자산의 대부분은 예치금으로 운용되고 있습니다.

6) 회사의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다(단위: %).

구 분	당반기	전반기

할인율	3.50	3.20

임금인상율	2.80	3.14

퇴직률	회사 경험퇴직률	회사 경험퇴직률

사망률	보험개발원 표준사망률	보험개발원 표준사망률

(3) 장기종업원급여 보고기간종료일 현재 장기종업원급여 의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) .

구 분	내역	기초	당기증감	반기말

임원성과급	(가)	38,613	(18,478)	20,135

장기근속자포상	(나)	19,520	984	20,504

계	58,133	(17,494)	40,639

(가) 현 임원들에게 당기를 포함한 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액에 대해서는 장기종업원급여로 계상하고 있습니다. (나) 현 임직원들에게 장기근속에 따라 포상금을 지급하는 기타장기종업원급여를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여로 계상하고 있습니다.

23 . 자본 :

(1) 자본금 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

보통주자본금	100,000	100,000

회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수 는 600,000,000주(1주의 금액:500원 ) 이며 2018년 6월 30일 현재 회사가 발행한 보통주식수와 납입자본금은 각각 200,000,000주 와 100,000백만원 입니다. 또한, 회사는 주식매수선택권의 행사 또는 일반공모 증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 우리사주조합원 에게 신주를 우선배정 하는 경우 등에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다. 회사는 회사의 설립과 경 영ㆍ기술혁신 등에 기 여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 2018년 6월 30일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

(2) 자본잉여금 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

재평가적립금	6,131	6,131

회사가 1983년 4월 1일자로 투자부동산 및 유형자산에 대하여, 자산재평가를 실시하여 계상한 재평가적립금의 잔액입니다.

(3) 자본조정 당반기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

자기주식	(2,110,369)	(2,110,369)

(4) 기타포괄손익누계액 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

매도가능금융자산평가손익	14,723,071	17,134,121

만기보유금융자산평가손익	-	15

위험회피목적파생상품평가손익	120,517	(16,319)

관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익지분	58,276	70,740

특별계정기타포괄손익	(8,476)	(18,665)

순확정급여부채 재측정요소	(71,096)	(69,255)

계	14,822,292	17,100,637

(5) 이익잉여금 1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여 금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

이익준비금	50,000	50,000

기타법정적립금	2,328	2,328

대손준비금	431,881	386,413

미처분이익잉여금	12,263,853	11,283,563

계	12,748,062	11,722,304

회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 2) 2017년 12월 31일 로 종료 하는 회계기간에 대한 회사의 주주에 대한 배당금 359,150 백만원은 2018년 4월 6 일 에 지급 되었습니다 (전기 지급액: 215,490백만원 ).

3) 대손준비금 회사는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권, 가계대출채권, 부동산프로젝트파이낸싱대출채권 등의 각 호별로 한국채택국제회계기준상 대손충당금 총액과 감독규정상 대손충당금 총액의 차이로 산출되며, 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금을 차감한 금액을 한도로 합니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하며, 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액을 환입할 수 있습니다.

① 대손준비금 잔액 당반기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

대손준비금 기 적립액	431,881	386,413

대손준비금 적립 예정 금액	12,451	45,468

대손준비금 잔액	444,332	431,881

② 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등 당반기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

대손준비금 반영전 당반기순이익	1,384,908	896,873

대손준비금 전입액	(12,451)	(19,008)

대손준비금 반영후 조정손익(*)	1,372,457	877,865

대손준비금 반영후 주당 조정손익(원)	7,643원	4,889원

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 계약자지분 배분 및 이연법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 당반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

24. 보험료수익 :

당반기 및 전반기 중 발생한 개인 및 단체의 보험종류별 보험료수익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	보험종류	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

개 인	생 존 보 험	1,067,973	2,153,680	1,157,975	2,489,158

사 망 보 험	2,297,965	4,585,022	2,313,169	4,631,125

생사혼합보험	511,222	1,038,726	495,751	1,115,153

단 체	단 체 보 험	107,784	211,763	109,669	212,830

계	3,984,944	7,989,191	4,076,564	8,448,266

25. 출재보험 및 수재보험 :

당반기 및 전반기 중 보험종류별 출재보험 및 수재보험 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).(1) 당반기

1) 출재보험

보험종류	구 분

재보험료비용	재보험금수익	재보험수수료수익

개인보험	국내	136,955	86,416	19,310

해외	43,043	30,824	3,167

소계	179,998	117,240	22,477

단체보험	국내	708	694	-

합 계	180,706	117,934	22,477

2) 수재보험

보험종류	구 분

재보험료수익	재보험금비용	재보험수수료비용

개인보험	2,041	2,137	67

단체보험	3,270	2,491	770

계	5,311	4,628	837

수재보험계약은 모두 해외에서 인수하고 있습니다.

(2) 전반기1) 출재보험

보험종류	구 분

재보험료비용	재보험금수익	재보험수수료수익

개인보험	국내	119,941	76,382	20,694

해외	38,693	27,872	3,942

소계	158,634	104,254	24,636

단체보험	국내	674	672	-

합 계	159,308	104,926	24,636

2) 수재보험

보험종류	구 분

재보험료수익	재보험금비용	재보험수수료비용

개인보험	2,059	1,712	109

단체보험	3,575	3,136	1,225

계	5,634	4,848	1,334

수재보험계약은 모두 해외에서 인수하고 있습니다. 26. 이자수익 : 당반기 및 전반기 중 이자수익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	2,615	5,588	2,446	4,794

당기손익인식금융자산	115	195	155	277

매도가능금융자산	908,075	1,802,290	923,405	1,839,411

만기보유금융자산	3,288	6,767	3,913	8,278

대출채권및기타수취채권	499,060	988,103	455,844	906,135

기타	1,798	3,657	1,261	6,148

계	1,414,951	2,806,600	1,387,024	2,765,043

27. 금융상품투자손익 :

당반기 및 전반기 중 금융상품투자손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산투자이익

당기손익인식금융자산	평가이익	3,153	4,473	1,722	5,683

처분이익	4,884	7,271	5,848	10,429

계	8,037	11,744	7,570	16,112

매매목적파생상품
(당기손익인식금융자산ㆍ부채)	평가이익	-	7,024	-	8,619

거래이익	58,998	58,998	494	43,554

계	58,998	66,022	494	52,173

매도가능금융자산	처분이익	1,145,749	1,218,547	17,533	64,016

위험회피목적파생자산	평가이익	-	47,052	5,111	479,567

거래이익	5,156	9,861	38,169	76,433

계	5,156	56,913	43,280	556,000

금융자산투자손실

당기손익인식금융자산	평가손실	2,822	3,168	257	355

처분손실	58	706	-	63

계	2,880	3,874	257	418

매매목적파생상품
(당기손익인식금융자산ㆍ부채)	평가손실	21,985	16,669	714	3,585

거래손실	-	33,301	44,064	92,976

계	21,985	49,970	44,778	96,561

매도가능금융자산	처분손실	3,213	3,975	62	558

손상차손	295	474	146	1,181

계	3,508	4,449	208	1,739

대출채권및기타수취채권	대손상각	7,224	9,451	1,238	6,258

위험회피목적파생상품	평가손실	448,548	478,583	87,621	99,592

거래손실	7,242	30,479	1,491	8,281

계	455,790	509,062	89,112	107,873

28. 기타영업손익 : (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익

신탁계정이익	2,052	5,418	1,740	3,722

투자부동산처분이익	39,461	39,461	9,186	55,773

기타	18,095	54,090	40,339	56,482

계	59,608	98,969	51,265	115,977

기타영업비용

무형자산상각비	27,249	54,498	9,045	17,956

투자부동산감가상각비	13,210	26,315	13,445	26,914

투자부동산처분손실	6,820	11,374	4,122	9,525

기타	28,690	42,644	25,923	36,709

계	75,969	134,831	52,535	91,104

(2) 당 반기 및 전 반 기 중 영업외손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익

관계ㆍ종속기업투자자산 처분이익	534	5,289	4,735	5,802

관계ㆍ종속기업투자자산 배당이익	16,094	209,294	12,752	193,607

유형자산처분이익	9,702	9,708	5,693	43,953

잡이익	3,571	4,402	5,568	6,073

계	29,901	228,693	28,748	249,435

영업외비용

관계ㆍ종속기업투자자산 처분손실	7	495	-	-

유형자산처분손실	6,946	14,768	16,910	22,485

기타	32,888	59,929	22,347	56,468

계	39,841	75,192	39,257	78,953

29. 사업비 :

당반기 및 전반기 중 사업비의 발생내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

신계약비	비례수당	264,678	524,373	242,511	486,888

판매촉진비	43,159	85,453	37,799	67,195

기타	167,091	311,849	139,971	284,186

소 계	474,928	921,675	420,281	838,269

유지비	급료 및 임금	91,118	174,913	86,716	169,286

상여금	5,794	63,369	9,618	57,329

복리후생비	26,462	51,732	25,400	46,043

지급임차료	31,606	64,169	29,705	56,990

퇴직금	8,608	22,692	10,851	18,980

전산비	13,809	26,730	12,369	23,640

통신비	3,332	6,342	3,494	6,191

세금과공과	75,049	148,665	74,731	148,652

협회비	1,322	2,644	1,360	2,529

감가상각비	13,732	27,844	12,016	24,660

비례수당	2,254	3,150	2,952	5,942

점포운영비	1,619	3,208	6,340	11,627

수금사무비	2,810	5,527	2,805	5,212

기타	80,310	151,621	81,445	155,780

소 계	357,825	752,606	359,802	732,861

이연신계약비	(302,143)	(588,598)	(412,240)	(822,368)

총 계	530,610	1,085,683	367,843	748,762

30. 재산관리비 :

당반기 및 전반기 중 재산관리비의 발생내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급료및임금	12,032	22,697	11,905	22,647

상여금	(908)	7,060	1,955	8,273

퇴직금	955	2,834	1,450	2,431

복리후생비	3,260	6,099	3,305	5,608

세금과공과	10,930	18,570	8,978	18,271

지급임차료	1,624	3,130	2,235	4,244

관리용역비	20,958	40,506	22,757	44,925

감가상각비	1,117	2,313	999	1,983

광고선전비	1,739	2,982	1,317	2,397

수수료	24,376	44,615	20,976	39,026

전산비	11,861	21,442	9,177	18,146

통신비	1,098	1,966	1,103	2,203

기타	8,082	17,570	8,562	19,705

계	97,124	191,784	94,719	189,859

31. 법인세비용 : 회사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 2 4.3% (전기 : 19.4%) 입니다.

32. 종업원급여 :당반기와 전반기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

장단기종업원급여	108,036	268,039	110,194	257,535

퇴직급여(*)	9,563	25,526	12,301	21,411

(* ) 당반기 및 전반기의 퇴직급여에는 확정기여형 퇴직연금부담금이 포함되어 있습니다.

33 . 우발채무 및 약정사항 :

(1) 보험약정 당반기말과 전기말 현재 회사가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약금액은 각각 6,354,259억원 과 6,406,066억원입니다.

(2) 재보험협약 회사의 재보험은 사차 리스크 분산을 주목적으로 운영 중이며, 운영 구조는 사전협약에 의거 보험료와 사고보험금을 비율에 따라 분담하는 비례재보험(Quota Share)방식을 주로 사용하고 있습니다. 회사는 뮤니크리, 스위스리 등 국내외 글로벌 선진 재보험사를 중심으로 재보험 계약을 체결하고 있으며 재보험사 집중화 리스크 방지를 위해 거래상대방의 신용등급, 지역 등을 감안하여 분산 출재 중에 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건 당반 기말 현재 회사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 보험금지 급 청구소송 등을 포함한 184건 으로 소송가액은 31,814백만원 입니다. 또한, 회사가 원고로서 계류 중인 소송사건은 채무부존재확인소송을 포함한 410건 으로 소송가액은 33,156백만원 입니다. 이러한 소송사건의 결과는 현재로서 는 예측할 수 없습니다 . (4) 당좌차월약정 당반기말 현재 회사는 SC은행 외 5개 은 행 과 당좌차월약정을 맺고 있는바, 당좌차월한도 액 은 2,500억원 입 니다. (5) 건물 등의 위탁관리계약 당반기말 및 전기말 현재 회사는 에스원 외 3개사 와 토지 및 건물(부속시설및 비품포함)과 임차사옥에 대한 위탁관리계약을 맺고 있습니다. 회 사가 당반기 및 전반기 중에상기 계약과 관련하여 지급한 위탁관리비 는 각각 49,937백 만원 과 57,019백만원 입니다 . (6) 기타약정사항 1) 당반기말 현재 신용장개설관계로 제이피모 간체이스 은행으로부터 US$ 7,475,154 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

2) 당반기말 현재 회사가 지급보증을 제공받고 있는 내 역 은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

제공받는자	지급보증액	지급보증처	내용

삼성생명보험(주)	16,921	서울보증보험(주)	공탁금 등

3 ) 당반기말 현재 회사는 KIAMCO파워에너지 사모특별투자신탁 제3호 외 50개 사와 출자약정을 맺고 있는 바, 출자약정한도액은 772,740백만원 입니다. (7) 당반기말 현재 회사는 ACES 2007-7 외 9개 의 신용파생상품에 속하는 신용연계채권(Credit link ed note)을 보유하고 있으며, 최장만기는 2022년 5월입니다. 총 액면금액은 159백만USD와 70백만EUR 이 며, Reference entity의 부도 발생 시 회사는 상기의 신용연계채권(Credit linked note)을 발행회사 에 반환하고 Reference entity가 발행한 채권을 수령하거나, 계약조건에 따른 관련금액을 지급하도록 되어 있습니다.

(8) 운용리스1) 리스이용자 당반기말 현재 회사는 토지 및 건물에 대하여 취소불능 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 동 취소불능 운용리스의 잔여기간은 5년 이내이며, 운용리스계약은 시장 조건에 따라 연단위로 리스료가 증가할 수 있도록 약정되어 있습니다. 현재 취소불능리스계약으로 인하여 항후 지급할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 백만원)

기 간	금 액

1년이내	104,524

1년초과 5년이내	147,401

계	251,925

2) 리스제공자 당반기말 현재 회사는 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 잉여부분에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 취소불능 운용리스의 잔여기간은 10년 이내이며, 운용리스계약은 시장 조건에 따라 연단위로 리스료를 증가시킬 수 있도록 약정되어 있습니다. 한편, 현재 취소불능리스계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

기 간	금 액

1년이내	167,206

1년초과 5년이내	247,225

5년초과	32,670

계	447,101

(9) 금융자산과 금융부채의 상계

회사는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

① 당반기말

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	480,589	-	480,589	362,795	-	117,794

② 전기말

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	658,990	-	658,990	507,105	-	151,885

2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). ① 당반기말

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	261,937	-	261,937	253,619	-	8,318

② 전기말

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	124,728	-	124,728	124,728	-	-

34. 주당이익 : (1) 기본주당순이익 당반기와 전반기의 기본주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당반기순이익	956,298백만원	1,384,908백만원	265,914백만원	896,873백만원

유통보통주식수(*)	179,574,779주	179,574,779주	179,574,779주	179,574,779주

기본주당순이익	5,325원	7,712원	1,481원	4,994원

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석주당순이익 회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

35. 외화자산과 외화부채 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 외화표시 자산과 부채 및 환산손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원 및 통화별 백만단위임).

계정과목	당반기	전기

외화금액	원화금액	환산이익	환산손실	원화금액

외 화 예 금(현금및현금성자산)	USD	5	6,106	292	-	10,291

EUR	3	3,581	10	284	2,088

GBP	1	1,361	9	-	379

기타	30	1,086	-	89	376

소 계	12,134	311	373	13,134

매도가능금융자산	USD	7,970	8,940,109	412,679	2,298	9,025,840

EUR	2,167	2,810,726	33,378	12,991	1,627,814

GBP	137	200,476	1,860	1,842	118,741

JPY	11,328	114,955	8,764	346	152,100

기타	3,667	1,321,000	243	23,657	1,053,582

소 계	13,387,266	456,924	41,134	11,978,077

대출채권및기타수취채권	USD	392	440,298	20,689	-	447,500

EUR	88	113,053	2,383	519	109,399

CAD	77	67,912	36	504	-

GBP	269	394,233	7,255	24	385,762

기타	69	10,929	58	160	74,166

소 계	1,026,425	30,421	1,207	1,016,827

기타	GBP	138	202,425	3,771	-	198,656

EUR	50	64,592	886	-	63,707

THB	-	-	-	-	1,003

소 계	267,017	4,657	-	263,366

합 계	14,692,842	492,313	42,714	13,271,404

(2) 당반기 중 외환차익과 외환차손은 각각 25,088 백만원과 16,157백만원 입니다.

36. 특수관계자와의 거래 :

(1) 당반기말 현재 지배ㆍ종속관계 등에 있는 주요한 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	삼성생명서비스손해사정

SSI Holding

Park Capital Holding

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd

30 Gresham Street (Jersey) Limited

30 Gresham Street (Singapore) Private Limited

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호

북경삼성치업유한공사

삼성SRA자산운용

삼성자산운용

삼성헤지자산운용

삼성액티브자산운용

Samsung Asset Management (New york), Inc.

Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd.

Samsung Asset Management (London) Ltd.

Samsung Triple Alpha Asia Feeder Fund Limited

Samsung Triple Alpha Asia Master Fund Limited

삼성글로벌올에셋증권자투자신탁H

삼성자문북경유한공사

Samsung Private Equity Manager Ⅰ Co., Ltd.

삼성로스차일드유럽전환사채증권자투자신탁H

삼성로스차일드유럽전환사채증권모투자신탁

삼성H클럽토탈리턴전문사모투자신탁

삼성H클럽뉴트럴알파전문투자신탁

삼성솔루션글로벌알파증권자투자신탁H

삼성솔루션글로벌알파증권모투자신탁

삼성카드

삼성카드고객서비스

첼린저제이십이차유동화전문유한회사

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사

첼린저제이십사차유동화전문유한회사

첼린저제이십오차유동화전문유한회사

첼린저제이십육차유동화전문유한회사

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사

첼린저제이십구차유동화전문유한회사

삼성생명금융서비스보험대리점

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호

삼성사모부동산투자신탁제1호

삼성사모부동산투자신탁제3호

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호

삼성차이나증권자투자신탁 제1호

삼성차이나증권모투자신탁

삼성미국코어채권증권자투자신탁H

삼성미국코어채권증권모투자신탁

삼성아시아대표주증권자투자신탁 제2호

삼성아시아대표주증권모투자신탁

삼성미국다이나믹자산배분증권자투자신탁H

삼성미국다이나믹자산배분증권모투자신탁

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H

삼성글로벌다이나믹자산배분증권모투자신탁H

삼성글로벌주식증권모투자신탁

삼성코리아채권증권모투자신탁

삼성글로벌커머더티특별자산모투자신탁

삼성코리아주식증권모투자신탁

삼성CHINA본토대표주증권모투자신탁

삼성글로벌채권증권모투자신탁

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H

삼성글로벌선진국증권모투자신탁

삼성글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호

삼성글로벌채권증권자투자신탁H

삼성아시아배당주증권자투자신탁H

삼성아시아배당주증권모투자신탁

삼성미국인덱스증권자투자신탁H

삼성미국인덱스증권모투자신탁

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H

삼성유럽인덱스증권모투자신탁

삼성일본인덱스증권자투자신탁H

삼성일본인덱스증권모투자신탁

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호

한국형 TDF 2015 증권투자신탁 H

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호

삼성한국형RIF증권자투자신탁 H

삼성StableIncome증권모투자신탁 제1호

삼성한국형RIF플러스증권자투자신탁 H

삼성StableIncome증권모투자신탁 제2호

하이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제1호

삼성착한책임투자증권투자신탁 제1호

삼성유럽시너지오버레이증권자H

삼성유럽시너지오버레이증권모H

삼성LDI미국투자적격장기채권증권자H

삼성LDI미국투자적격장기채권증권모H

삼성LDI미국투자적격중단기채권증권자H

삼성LDI미국투자적격중단기채권증권모H

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁1호

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호

삼성코리아팩터인베스팅증권자 1호

삼성코리아팩터인베스팅증권모

삼성EMP코리아알파증권자 제1호

삼성EMP코리아알파증권모투자신탁

관계기업	삼성증권

Samsung Securities (America) Inc.

Samsung Securities (Europe) Ltd.

Samsung Securities (Asia) Ltd.

삼성선물

한바구니CH장기공사채B-7호펀드

Caldera Pacific Haku II,L.P.

에이앤디신용정보

신공항하이웨이

삼성벤처11호

삼성벤처18호

삼성벤처25호

삼성벤처30호

삼성벤처38호

중은삼성인수보험 유한공사

공동기업	생보부동산신탁

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l

대규모기업집단계열회사(*)	삼성전자 외 49개

(*) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사입 니다.

(2) 당반기 및 전반기 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당반기

특수관계자명	수익	비용(*1)	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

1) 종속기업

삼성생명서비스손해사정	5,968	-	667	86,978	6,267	-

30 Gresham Street (Jersey) Limited	-	3,591	6,241	-	-	-

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	-	3,131	-	-	139	-

삼성SRA자산운용	523	4,500	54	3,080	21	-

삼성자산운용	30	-	214	19,870	28	-

삼성액티브자산운용	-	-	22	509	4	-

삼성헤지자산운용	-	-	12	-	1	-

삼성카드	7,982	124,889	97	44	2,336	-

삼성카드고객서비스	-	-	5	-	139	-

삼성생명금융서비스보험대리점	318	-	104	21,395	27	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	-	-	354	-	-	-

삼성사모부동산투자신탁제1호	-	3,586	-	-	1,093	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	-	4,439	-	-	-	-

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	-	1,566	-	-	-	-

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	-	883	-	-	-	-

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호	-	605	-	-	-	-

삼성미국인덱스증권자투자신탁H	-	251	-	-	-	-

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	96	-	-	-	-

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	-	32	-	-	-	-

삼성 차이나증권 제1호	-	652	-	-	-	-

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호	-	236	-	-	-	-

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	-	1,382	-	-	-	-

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	-	4,584	-	-	-	-

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	-	547	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호	-	716	-	-	-	-

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호	-	1,863	-	-	-	-

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호	-	1,000	-	-	-	-

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	-	611	-	-	-	-

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호	-	1,835	-	-	-	-

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	-	926	-	-	-	-

하이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	-	474	-	-	-	-

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제1호	-	1,097	-	-	-	-

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁1호	-	657	-	-	-	-

소 계	14,821	164,149	7,770	131,876	10,055	-

2) 관계기업

삼성증권	1,903	26,246	170	1,440	2	-

삼성선물	735	-	21	111	7	-

에이앤디신용정보	-	49	-	5,075	1	-

신공항하이웨이	-	8,850	1,605	-	-	-

소 계	2,638	35,145	1,796	6,626	10	-

3) 공동기업

생보부동산신탁	949	10,000	6	-	40	354

소 계	949	10,000	6	-	40	354

합 계	18,408	209,294	9,572	138,502	10,105	354

(*1) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당반기 발생한 대손충당금환입액은 3백만원 입니다.

특수관계자명	수익	비용	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

대규모기업집단계열회사

삼성전자	2,883	416,449	18,770	1	54,054	-

삼성물산	521	-	167	-	6,207	27,463

삼성에스디에스	283	-	2,925	8	158,695	11,542

기타(47개)	20,418	77,077	6,244	2,923	98,632	312

합 계	24,105	493,526	28,106	2,932	317,588	39,317

2) 전반기

특수관계자명	수익	비용(*1)	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

1) 종속기업

삼성생명서비스손해사정	7,013	-	613	86,739	6,600	-

30 Gresham Street (Jersey) Limited	-	3,497	6,037	-	-	-

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	-	1,626	-	-	147	-

삼성SRA자산운용	563	2,700	58	4,045	13	-

삼성자산운용	27	-	226	17,124	79	-

삼성액티브자산운용	-	-	16	221	2	-

삼성헤지자산운용	-	-	9	-	1	-

삼성카드	8,486	124,889	102	150	1,930	-

삼성카드고객서비스	-	-	3	-	78	-

삼성생명금융서비스보험대리점	176	-	42	15,479	22	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	-	-	354	-	-	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제2호	-	9,522	-	-	-	-

삼성사모부동산투자신탁제1호	-	3,127	-	-	1,469	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	-	4,241	-	-	-	-

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	-	1,624	-	-	-	-

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	-	470	-	-	-	-

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호	-	634	-	-	-	-

삼성미국인덱스증권자투자신탁H	-	193	-	-	-	-

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	58	-	-	-	-

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	-	87	-	-	-	-

삼성차이나증권자투자신탁 제1호	-	1,187	-	-	-	-

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호	-	422	-	-	-	-

삼성 일본중소형Focus증권자투자신탁H	-	384	-	-	-	-

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	-	168	-	-	-	-

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	-	3,666	-	-	-	-

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	-	501	-	-	-	-

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	-	42	-	-	-	-

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	-	269	-	-	-	-

하이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	-	321	-	-	-	-

소 계	16,265	159,628	7,460	123,758	10,341	-

2) 관계기업

삼성증권	1,869	14,953	127	1,304	3	-

삼성선물	535	-	14	122	6	-

에이앤디신용정보	55	59	-	5,174	-	-

코크렙14호(*2)	-	58	-	-	91	-

신공항하이웨이	-	11,504	1,624	-	-	-

삼성벤처11호	-	193	-	-	-	-

소 계	2,459	26,767	1,765	6,600	100	-

3) 공동기업

생보부동산신탁	67	5,000	3	-	27	552

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l	-	2,212	-	-	-	-

소 계	67	7,212	3	-	27	552

합 계	18,791	193,607	9,228	130,358	10,468	552

(*1) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전반기 발생한 대손충당금환입액은 94백만원입니다.(*2) 전반기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래내역입니다.

특수관계자명	수익	비용	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

대규모기업집단계열회사

삼성전자	3,356	366,517	16,348	4	52,673	-

삼성물산	703	-	2,227	33	5,887	14,403

삼성에스디에스	1,487	-	3,596	5	72,915	14,216

기타(47개)	24,984	46,850	7,061	3,719	89,258	22,014

합 계	30,530	413,367	29,232	3,761	220,733	50,633

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요 채권채무 및 채권잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기

특수관계자명	채권	채무

대출채권(*1)	임차보증금	기타채권	임대보증금(*2)	기타채무

1) 종속기업

삼성생명서비스손해사정	-	-	-	5,557	1,145

30 Gresham Street (Jersey) Limited	293,370	-	2,528	-	-

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	-	154	-	-	-

삼성SRA자산운용	-	-	-	2,896	2,210

삼성자산운용	-	-	-	41	10,499

삼성액티브자산운용	-	-	-	-	432

삼성헤지자산운용	-	-	-	-	71

삼성카드	-	-	3	9,136	125,292

삼성카드고객서비스	-	-	-	-	12,074

삼성생명금융서비스보험대리점	-	-	-	391	592

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	28,500	-	152	-	-

삼성사모부동산투자신탁제1호	-	1,414	-	-	-

소 계	321,870	1,568	2,683	18,021	152,315

2) 관계기업

삼성증권	-	-	-	2,421	-

삼성선물	-	-	4	2,169	724

에이앤디신용정보	-	-	-	-	861

신공항하이웨이	34,396	-	300	-	-

소 계	34,396	-	304	4,590	1,585

3) 공동기업	-

생보부동산신탁	-	-	-	2,484	3,557

합 계	356,266	1,568	2,987	25,095	157,457

(*1) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 80백만원 입니다. (*2) 보고기간종료일 현재, 임대보증금과 관련하여 회사의 토지, 건물에 대해 6,411백만원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

특수관계자명	채권	채무

대출채권	임차보증금	기타채권	임대보증금	기타채무

대규모기업집단계열회사

삼성전자	-	14,949	3,064	3,406	3,925,980

삼성물산	-	587	41,180	2,273	456,485

삼성에스디에스	-	-	181	215	785,990

기타(47개)	-	5,965	4,931	142,486	2,430,689

합 계	-	21,501	49,356	148,380	7,599,144

2) 전기

특수관계자명	채권	채무

대출채권(*1)	임차보증금	기타채권	임대보증금(*2)	기타채무

1) 종속기업

삼성생명서비스손해사정	-	-	-	6,110	2,701

30 Gresham Street (Jersey) Limited	287,906	-	2,514	-	-

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	-	154	-	-	-

삼성에스알에이자산운용	-	-	-	2,896	2,425

삼성자산운용	-	-	422	41	12,566

삼성액티브자산운용	-	-	-	-	427

삼성헤지자산운용	-	-	-	-	121

삼성카드	-	-	2	9,136	129,857

삼성카드고객서비스	-	-	-	-	12,827

삼성생명금융서비스보험대리점	-	-	-	263	751

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	28,500	-	155	-	-

삼성사모부동산투자신탁제1호	-	1,562	-	-	-

소 계	316,406	1,716	3,093	18,446	161,675

2) 관계기업

삼성증권	-	-	-	2,193	-

삼성선물	-	-	5	2,169	815

에이앤디신용정보	-	-	-	-	2,153

신공항하이웨이	34,898	-	303	-	423

소 계	34,898	-	308	4,362	3,391

3) 공동기업

생보부동산신탁	-	-	-	-	3,735

합 계	351,304	1,716	3,401	22,808	168,801

(*1) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 60백만원 입니다. (*2) 보고기간종료일 현재, 임대보증금과 관련하여 회사의 토지, 건물에 대해 4,875백만원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

특수관계자명	채권	채무

대출채권	임차보증금	기타채권	임대보증금	기타채무

대규모기업집단계열회사

삼성전자	-	14,476	1,686	3,497	3,992,907

삼성물산	-	587	41,180	2,338	530,755

삼성에스디에스	-	-	-	192	866,295

기타(48개)	-	5,734	3,644	156,397	2,522,931

합 계	-	20,797	46,510	162,424	7,912,888

(4) 용역위탁계약 당반기말 현재 회사는 보험계약적부확인업무 및 콜센터운영 등을 위하여 종속기업인삼성생명서비스손해사정과 용역위탁계약을 체결하고 있으며, 보험계약체결의 중개 및 보험계약의 유지 및 관리에 필요한 활동 등을 위하여 종속기업인 삼성생명금융서비스보험대리점과 용역위탁계약을 체결하고 있습니다. 회사가 당반기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비는 66,187백만원 입니다.

(5) 회사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단 하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영하였습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

장단기급여	2,062	1,260

퇴직급여	250	195

계	2,312	1,455

당반기와 전반 기 중 회사의 최대주주와 주요경영진에게 지급한 배당금은 각각 83,279백만원 및 49,974백만원입니다. (6) 특수관계자와의 자금거래(단위: 백만원)

1) 당반기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래(*1)	자금차입 거래	현금출자 거래

대여	회수	차입	상환	출자	회수

종속기업	코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	-	-	-	-	4,935	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	-	-	-	-	-	(1,183)

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호	-	-	-	-	98,833	-

삼성차이나증권자투자신탁 제1호	-	-	-	-	652	-

삼성대한민국신수종산업증권투자신탁 제1호	-	-	-	-	-	(15,114)

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호	-	-	-	-	236	-

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	-	-	-	-	798	(1,566)

삼성 KODEX JAPAN증권상장지수투자신탁	-	-	-	-	-	(10,256)

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	-	-	-	-	11,506	(3,590)

삼성중국본토채권증권자투자신탁RMB-H	-	-	-	-	-	(27,206)

삼성미국인덱스증권자투자신탁H	-	-	-	-	251	-

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	-	-	-	-	32	-

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	-	-	-	96	-

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	-	-	-	-	-	(421)

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	-	-	-	-	5,710	-

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	-	-	-	-	14,003	-

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호	-	-	-	-	-	(1,141)

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호	-	-	-	-	3,955	-

삼성 VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	-	-	-	-	-	(393)

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호	-	-	-	-	22,370	(785)

하이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	-	-	-	-	-	(4,761)

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	-	-	-	-	70	-

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁1호	-	-	-	-	14,321	-

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	171	-

삼성코리아팩터인베스팅증권자 1호	-	-	-	-	30,000	-

삼성EMP코리아알파증권자 제1호	-	-	-	-	20,000	-

관계기업	삼성벤처25호	-	-	-	-	163	(2,820)

삼성벤처30호	-	-	-	-	1,740	-

삼성벤처38호	-	-	-	-	4,000	-

(*1) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 80백만원입니다. 또한 보고기간종료일 현재 회사의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 24,752백만원입니다.당반기 중 회사와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다.

2) 전반기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래(*1)	자금차입 거래	현금출자 거래

대여	회수	차입	상환	출자	회수

종속기업	삼성SRA사모부동산투자신탁 제2호	-	-	-	-	-	(26,790)

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	-	-	-	-	-	(1,153)

삼성차이나증권자투자신탁 제1호	-	-	-	-	1,187	-

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호	-	-	-	-	423	-

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	-	-	-	-	-	(1,537)

HSI Futures RMB FX ETF	-	-	-	-	-	(14,766)

삼성인도중소형FOCUS증권자투자신탁UH	-	-	-	-	-	(6,611)

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	-	-	-	-	11,811	-

삼성미국인덱스증권자투자신탁H	-	-	-	-	193	-

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	-	-	-	-	87	-

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	-	-	-	58	-

삼성 일본중소형Focus증권자투자신탁H	-	-	-	-	385	(5,047)

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	-	-	-	-	37,067	(42,513)

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	-	-	-	-	9,215	-

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	-	-	-	-	10,096	-

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호	-	-	-	-	-	(41)

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호	-	-	-	-	47,121	-

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	49,004	-

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호	-	-	-	-	28,406	-

삼성 VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	-	-	-	-	2,716	(92)

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호	-	-	-	-	11,529	-

삼성한국형RIF증권자투자신탁H	-	-	-	-	5,000	-

삼성한국형RIF플러스증권자투자신탁 H	-	-	-	-	5,000	-

하이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	-	-	-	-	42,740	(2,158)

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	-	-	-	-	37,067	-

관계기업	삼성증권	-	-	-	-	85,246	-

코크렙14호(*2)	-	-	-	-	-	(4,821)

삼성벤처18호	-	-	-	-	-	(1,600)

삼성벤처25호	-	-	-	-	219	(621)

삼성벤처30호	-	-	-	-	4,020	-

(*1) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 126백만원 입니다. 또한 보고기간종료일 현재 회사의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 33,856 백만원 입니다.(*2) 전반기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래내역입니다.전반기 중 회사와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다.

37. 현금흐름표 : (1) 당반기 및 전반기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

이자수익	(2,806,600)	(2,765,043)

당기손익인식금융자산평가이익	(11,497)	(14,302)

당기손익인식금융자산처분이익	(66,269)	(53,983)

매도가능금융자산처분이익	(1,218,547)	(64,016)

위험회피회계파생상품평가이익	(47,052)	(479,567)

위험회피회계파생상품거래이익	(9,861)	(76,433)

관계ㆍ종속기업투자관련이익	(214,583)	(199,409)

외화환산이익	(492,313)	(75,963)

배당금수익	(559,618)	(482,898)

기타수익	(55,335)	(103,446)

보험계약부채전입액	3,179,280	3,998,751

신계약비상각비	775,511	1,030,751

이자비용	7,438	10,526

당기손익인식금융자산평가손실	19,837	3,940

당기손익인식금융자산처분손실	34,007	93,039

매도가능금융자산처분손실	3,975	558

매도가능금융자산손상차손	474	1,181

위험회피회계파생상품평가손실	478,583	99,592

위험회피회계파생상품거래손실	30,479	8,281

관계ㆍ종속기업투자관련손실	495	1

외화환산손실	42,714	492,697

대출채권및기타수취채권관련손실	9,451	6,258

매각예정자산손상차손	-	12,697

감가상각비(유형자산 및 투자부동산)	56,471	53,558

무형자산상각비	54,498	17,956

퇴직급여	14,590	15,715

법인세비용	445,218	215,481

기타비용	26,150	32,080

계	(302,504)	1,778,002

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산의 증감	(1,932,571)	(897,902)

대출채권및수취채권의 증감	(1,154,584)	(1,646,919)

기타자산의 증감	(704,365)	(856,568)

특별계정자산의 증감	(1,233,967)	(3,721,134)

보험계약부채의 증감	307,572	219,585

기타부채의 증감	(143,781)	(154,297)

특별계정부채의 증감	(481,141)	1,587,128

계	(5,342,837)	(5,470,107)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

현금	881	177

당좌예금	4,561	4,649

보통예금	106,137	135,464

해외예금	12,134	13,135

기타예금	1,127,318	2,626,874

소 계	1,251,031	2,780,299

(4) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	272,203	15,415

투자부동산 및 유형자산 취득을 위한 미지급금의 변동	3,493	5,817

투자부동산을 유형자산등으로 계정대체	238,126	161,005

매각예정자산으로의 계정대체	494,421	363,606

복구충당부채의 변동	6,875	2,115

계약자지분조정의 변동	(1,187,909)	1,641,196

자본에 부과된 이연법인세	823,041	(881,082)

매도가능금융자산평가손익의 변동 (기타포괄손익)	(2,411,050)	2,743,503

만기보유금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	15	(102)

위험회피목적파생상품평가손익의 자본조정 변동(기타포괄손익)	(12,464)	(10,544)

관계ㆍ종속기업의기타포괄손익지분의 변동(기타포괄손익)	136,836	26,895

특별계정기타포괄손익의 변동(기타포괄손익)	10,189	1,074

순확정급여부채 재측정요소의 변동(기타포괄손익)	(1,841)	(387)

대출채권 및 기타수취채권의 제각	10,816	10,990

38. 금 융상품 위험 관리 : 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

39. 매각예정자산 :당반기말 및 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	당반기말	전기말

토지	-	6,804

건물	-	42,524

구축물	-	363

40. 부문별정보 :

회사는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다.