삼성생명 분기보고서 (2022.03)
3. 파생상품거래 현황

[ 지 배회사(삼성생명보험)] 가. 파생상품 투자현황

회사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다.매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적과 자산ㆍ부채 관리를 위한 금리옵션 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당사가 보유하고 있는 채권 등에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로 위험회피수단으로는 통화스왑, 통화선도 및 채권선도를 이용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	28,399	92,997	38,898	831,977	67,297	924,974

통화선도	8,148	38,857	10,086	57,991	18,234	96,848

채권선도	-	-	6,746	478,321	6,746	478,321

이자율스왑	2	113,149	-	-	2	113,149

내재파생상품	2	-	-	-	2	-

합 계	36,551	245,003	55,730	1,368,289	92,281	1,613,292

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성2) 전기

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	21,534	89,742	38,107	673,955	59,641	763,697

통화선도	4,851	38,280	9,959	63,783	14,810	102,063

채권선도	-	-	68,929	132,347	68,929	132,347

이자율스왑	14,676	18,445	-	-	14,676	18,445

내재파생상품	14	-	-	-	14	-

합 계	41,075	146,467	116,995	870,085	158,070	1,016,552

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성(2) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	3,088,631	12,705	18,101	20,724,782	6,484	363,391	(10,831)

통화선도	1,644,281	7,011	13,523	3,187,198	10,320	51,499	(6,972)

채권선도	-	-	-	5,265,193	606	13,211	(340,691)

지수선물	1,311,134	-	-	663,234	-	-	-

이자율스왑	18,632,000	2	109,380	-	-	-	-

이자율선물	90,540	-	-	-	-	-	-

내재파생상품 등	-	-	12	-	-	-	-

합 계	24,766,586	19,718	141,016	29,840,407	17,410	428,101	(358,494)

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.2) 전분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	3,752,653	53,334	51,366	16,462,804	37,024	427,342	(80,367)

통화선도	1,407,331	4,759	31,610	3,118,385	7,362	73,273	(15,488)

채권선도	-	-	-	3,195,029	538	9,248	1,848

지수선물	1,244,443	-	-	488,837	-	-	-

이자율스왑	11,512,000	-	18,878	-	-	-	-

내재파생상품 등	-	-	24	-	-	-	-

합 계	17,916,427	58,093	101,878	23,265,055	44,924	509,863	(94,007)

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.

나. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세 (1) 신용파생상품 거래현황

(단위 :백만원)

구분	신용매도	신용매입

해외물	국내물	계	해외물	국내물	계

CLN	24,216	-	24,216	-	-	-

총계	24,216	-	24,216	-	-	-

(2) 신용파생상품 계약명세

상품종류	신용파생상품의 명칭	보장매수자/중개금융회사	보장매도자	계약일	만기일	계약금액 (외화 Notional)	액면금액(원화/백만원)	기초자산(준거자산)	계약체결목적/ 계약내용	수수료	정산(결제)방법	담보제공여부

CLN	Sherlock 2007-7(EASTLAND 07-1)	CSFB	삼성생명	2007-07-30	2022-05-01	20,000,000	24,216	ROK CDS	매매목적	-	Cash Delivery	N

주) 계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의 특수 관계 여부 및 기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항은 없습니다. [주요 종속회사] 1. 삼성카드

가. 업무 개요 삼성카드는 변동이자율 지급 조건인 외화 사채의 환율 변동위험 및

이자율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화스왑계약을 체결하고 있으며,

변동이자율 지급조건인 원화 사채의 이자율변동위험을 회피하기 위하여

금융기관과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

나. 당분기말 현재 연결실체가 체결한 통화스왑의 계약내용

(원화단위 : 천원)

구분	연결실체	계약처	계약기간	계약금액	계약환율(원)

매도	매입

현금흐름위험회피	유동화전문회사	미쓰비시도쿄UFJ	2017.09 ~ 2022.10	248,820,000	USD 220,000,000	1,131.00

미쓰비시도쿄UFJ	2018.04 ~ 2022.07	142,853,330	USD 133,333,330	1,071.40

디비에스은행	2018.04 ~ 2022.07	142,853,213	SGD 175,063,067	816.01

미쓰비시도쿄UFJ	2020.08 ~ 2024.05	178,875,000	USD 150,000,000	1,192.50

디비에스은행	2020.08 ~ 2024.05	178,873,114	SGD 205,890,000	868.78

BNP Paribas	2021.03 ~ 2026.05	339,510,000	USD 300,000,000	1,131.70

ING은행	2021.06 ~ 2025.09	223,399,961	EUR 164,220,000	1,360.37

디비에스은행	2021.06 ~ 2025.09	223,400,000	USD 200,000,000	1,117.00

미쓰비시도쿄UFJ	2021.09 ~ 2026.10	231,740,000	USD 200,000,000	1,158.70

ING은행	2022.02 ~ 2027.04	383,199,756	EUR 280,219,200	1,367.50

합계	2,293,524,374	USD 1,203,333,330 SGD 380,953,067 EUR 444,439,200

다. 당분기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑의 계약내용

(단위: 천원)

구분	연결실체	계약처	이자대상금액

현금흐름위험회피	삼성카드	KDB 산업은행	2,160,000,000

하나은행	50,000,000

한국씨티은행	110,000,000

신한은행	320,000,000

합계	2,640,000,000

※상세 현황은 '상세표-4. 이자율스왑의 계약내용(상세)' 참조

라. 당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 파생상품 관련 현황

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익
누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익
누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계

통화스왑	155,038,127	11,685,236	38,383,614	101,840,961	2,156,786	15,654,746	3,041,593	96,653,713	(9,728,261)

이자율스왑	9,381,218	314,586	9,066,632	-	19,757,322	(19,757,322)	-	75,610,437	(75,610,437)

합 계	164,419,345	11,999,822	47,450,246	101,840,961	21,914,108	(4,102,576)	3,041,593	172,264,150	(85,338,698)

마. 당분기, 전기 및 전전기의 파생상품 관련 손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기	전전기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

통화스왑	34,153,984	3,275,635	22,728,867	116,793,288	37,050,000	25,383,008	(117,630,634)	5,816,667	8,417,589

이자율스왑	-	-	28,823,954	-	-	55,853,114	-	-	13,956,708

합 계	34,153,984	3,275,635	51,552,821	116,793,288	37,050,000	81,236,122	(117,630,634)	5,816,667	22,374,297

바. 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	분기말

위험회피목적파생상품평가손익	(4,102,576)	6,426,137	45,126,685	47,450,246

이연법인세부채로의 배부액	1,062,157	(1,663,727)	(11,683,299)	(12,284,869)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(3,040,419)	4,762,410	33,443,386	35,165,377

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(85,338,698)	41,270,165	39,965,957	(4,102,576)

이연법인세부채로의 배부액	21,838,173	(10,561,035)	(10,214,981)	1,062,157

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(63,500,525)	30,709,130	29,750,976	(3,040,419)

(전전기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(107,712,995)	2,289,098	20,085,199	(85,338,698)

이연법인세부채로의 배부액	27,186,760	(577,768)	(4,770,819)	21,838,173

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(80,526,235)	1,711,330	15,314,380	(63,500,525)

사. 당 분기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향

(단위: 천원)

구분	1년이내	1~3년이내	3년초과	합계

현금유입	681,961,618	475,430,961	1,478,062,091	2,635,454,670

현금유출	(624,858,811)	(435,686,970)	(1,431,693,907)	(2,492,239,688)

순현금흐름	57,102,807	39,743,991	46,368,184	143,214,982

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