삼성생명 분기보고서 (2025.03)
3. 파생상품거래 현황

[지배회사(삼성생명보험)] 가. 파생상품 투자현황

당사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다.매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득과 자산ㆍ부채 관리를 위한 통화스왑 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당사가 보유하고 있는 채권 등에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑, 통화선도 및 채권선도를 이용하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	72,312	172,337	1,201	3,408,324	73,513	3,580,661

통화선도	2,778	137,205	750	95,362	3,528	232,567

채권선도	-	-	1,189,491	164,140	1,189,491	164,140

이자율스왑	195,755	173,481	-	-	195,755	173,481

이자율스왑션	80,829	-	-	-	80,829	-

주식스왑	5,445	1,033	-	-	5,445	1,033

합 계	357,119	484,056	1,191,442	3,667,826	1,548,561	4,151,882

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	84,471	195,635	6,252	3,238,254	90,723	3,433,889

통화선도	9,134	299,618	-	144,382	9,134	444,000

채권선도	-	-	828,769	296,869	828,769	296,869

이자율스왑	140,315	162,843	-	-	140,315	162,843

이자율스왑션	81,673	-	-	-	81,673	-

주식스왑	11,741	3	-	-	11,741	3

합 계	327,334	658,099	835,021	3,679,505	1,162,355	4,337,604

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성

(2) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	1,944,290	5,589	13,909	28,858,184	44,044	355,485	182,952

통화선도	9,354,882	2,783	70,341	2,484,619	785	36,751	(7,594)

통화선물	6,578	-	-	-	-	-	-

채권선도	-	-	-	12,647,104	30,641	68	454,468

지수선물	1,838,075	-	-	-	-	-	-

이자율스왑	86,981,000	85,760	39,252	-	-	-	-

이자율스왑션	1,420,000	4,203	4,796	-	-	-

이자율선물	462,064	-	-	-	-	-	-

주식스왑	195,054	436	7,185	-	-	-	-

합 계	102,201,943	98,771	135,483	43,989,907	75,470	392,304	629,826

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	2,262,499	29,819	49,689	24,746,945	17,586	780,424	330,652

통화선도	6,120,512	1,409	94,290	2,262,141	946	50,153	(5,572)

채권선도	-	-	-	10,563,309	2,082	11,707	(563,897)

지수선물	1,375,332	-	-	-	-	-	-

이자율스왑	68,581,000	22,871	51,376	-	-	-	-

이자율스왑션	980,000	280	14,690	-	-	-	-

이자율선물	106,672	-	-	-	-	-	-

주식스왑	174,263	-	8,367	-	-	-	-

기타	-	7	-	-	-	-	-

합 계	79,600,278	54,386	218,412	37,572,395	20,614	842,284	(238,817)

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.

나. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세

- 해당사항 없습니다.

[주요 종속회사] 1. 삼성카드

가. 업무 개요삼성카드는 변동이자율 지급 조건인 외화 사채의 환율 변동위험 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 변동이자율 지급조건인 원화 사채의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

나. 당분기말 현재 연결실체가 체결한 통화스왑의 계약내용

(원화단위 : 천원)

구분	연결실체	계약처	계약기간	계약금액	계약환율

매도	매입

현금흐름위험회피	유동화전문유한회사	BNP Paribas	2021.03 ~ 2026.05	339,510,000	USD 300,000,000	1,131.70

ING은행	2021.06 ~ 2025.09	223,399,961	EUR 164,220,000	1,360.37

디비에스은행	2021.06 ~ 2025.09	223,400,000	USD 200,000,000	1,117.00

엠유에프지은행	2021.09 ~ 2026.10	231,740,000	USD 200,000,000	1,158.70

ING은행	2022.02 ~ 2027.04	383,199,756	EUR 280,219,200	1,367.50

엠유에프지은행	2022.05 ~ 2027.07	191,940,000	USD 150,000,000	1,279.60

디비에스은행	2022.05 ~ 2027.07	191,940,000	USD 150,000,000	1,279.60

엠유에프지은행	2023.07 ~ 2028.09	388,350,000	USD 300,000,000	1,294.50

엠유에프지은행	2024.01 ~ 2028.03	403,050,000	USD 300,000,000	1,343.50

디비에스은행	2024.01 ~ 2028.03	403,050,000	USD 300,000,000	1,343.50

합계	2,979,579,717	USD 1,900,000,000EUR 444,439,200

다. 당분기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑의 계약내용

(단위: 천원)

구분	연결실체	계약처	이자대상금액

현금흐름위험회피	삼성카드	KDB산업은행	100,000,000

하나은행	170,000,000

국민은행	400,000,000

우리은행	30,000,000

합계	700,000,000

※상세 현황은 '상세표-4. 이자율스왑의 계약내용(상세)' 참조

라. 당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 파생상품 관련 현황

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익
누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익
누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익
누계

통화스왑	486,293,379	-	(26,179,687)	468,719,667	-	(24,128,152)	179,962,013	20,353,797	(7,820,910)

이자율스왑	-	4,882,576	(4,882,576)	76,364	2,605,045	(2,528,682)	4,299,136	372,736	3,926,399

합 계	486,293,379	4,882,576	(31,062,263)	468,796,031	2,605,045	(26,656,834)	184,261,149	20,726,533	(3,894,511)

마. 당분기, 전기 및 전전기의 파생상품 관련 손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기	전전기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

통화스왑	19,625,246	-	(2,051,535)	356,075,020	11,604,221	(16,307,242)	62,629,428	2,002,351	(51,859,701)

이자율스왑	-	-	(2,353,894)	-	-	(6,455,081)	-	-	(26,532,641)

합 계	19,625,246	-	(4,405,429)	356,075,020	11,604,221	(22,762,323)	62,629,428	2,002,351	(78,392,342)

바. 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(26,656,834)	(15,742,489)	11,337,060	(31,062,263)

이연법인세부채로의 배부액	6,696,198	3,954,514	(2,847,870)	7,802,842

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(19,960,636)	(11,787,975)	8,489,190	(23,259,421)

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(3,894,511)	(84,165,293)	61,402,970	(26,656,834)

이연법인세부채로의 배부액	959,608	21,142,322	(15,405,732)	6,696,198

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(2,934,903)	(63,022,971)	45,997,238	(19,960,636)

(전전기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	74,497,831	(72,446,785)	(5,945,557)	(3,894,511)

이연법인세부채로의 배부액	(18,386,065)	17,850,888	1,494,785	959,608

기타포괄손익누계액으로의 배부액	56,111,766	(54,595,897)	(4,450,772)	(2,934,903)

사. 당분기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	합계

현금유입	991,009,658	2,365,738,831	473,660,415	3,830,408,904

현금유출	(767,899,507)	(2,054,517,606)	(423,946,338)	(3,246,363,451)

순현금흐름	223,110,151	311,221,225	49,714,077	584,045,453

2. 삼성자산운용

가. 파생상품 투자현황 삼성자산운용이 보유하는 집합투자기구(연결 펀드) 등에 대한 시장가격 및 환율 변동에 따른 공정가치와 외화환산 변동위험을 회피할 목적으로 토탈리턴스왑(주식스왑)과 통화선도 파생상품 거래를 하고 있습니다. 공정가치 위험회피의 경우는 매매목적으로 회계처리하고 있고, 외화환산 위험회피의 경우 해외사업장순투자 위험회피 회계를 적용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화선도	295	5,692	-	2,226	295	7,918

주식스왑	2,418	-	-	-	2,418	-

합 계	2,713	5,692	-	2,226	2,713	7,918

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성

2) 전기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화선도	280	5,287	-	2,182	280	7,469

주식스왑	2,802	-	-	-	2,802	-

지수선물	3	-	-	-	3	-

합 계	3,085	5,287	-	2,182	3,085	7,469

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성

(2) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익 잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화선도	116,202	18	1,062	40,360	-	85	-3,295

주식스왑	32,009	2,034	-	-	-	-	-

합 계	148,211	2,052	1,062	40,360	-	85	-3,295

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성

2) 전분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익 잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화선도	17,124	89	139	18,856	-	-	-312

주식스왑	24,897	-	3,778	-	-	-	-

합 계	42,021	89	3,917	18,856	-	-	-312

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성 3. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd - 해당사항 없습니다. 4. 북경삼성치업유한공사 - 해당사항 없습니다. 5. 삼성생명서비스손해사정 - 해당사항 없습니다. 6. 삼성에스알에이자산운용 - 해당사항 없습니다.

7. 삼성생명금융서비스 - 해당사항 없습니다.