삼성생명 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 61 기 3분기 : 2016년 9월 30일 현재
제 60 기 : 2015년 12월 31일 현재
삼성생명보험주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 : 한국채택국제회계기 준 제1110호(연결재무제표) 에 의한 지배기업인 삼성생명보험주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종 속기업(이하 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 지배기업의 개요 삼성생명보험주식회사(이하 "회사")는 1957년 4월 24일 설립된 이래 2016년 9월 30 일 현재 지역단 88개 , 지점 640 개 의 조직을 가지고 인보험 및 그와 관 련된 재보험계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 5월 12일에 회사의 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 2016년 9월 30일 현재 판 매중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습 니다 .

구 분	보 험 상 품

판매중	판매중지	계

개인연금보험	23종	230종	253종

기타생존보험	-	46종	46종

사망보험	48종	486종	534종

생사혼합보험	27종	170종	197종

단체보험	18종	288종	306종

계	116종	1,220종	1,336종

2016년 9월 30일 현재 주요주주 및 그 특수관계인의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(천주)	지분율(%)

이 건 희	41,519	20.76

삼성물산(주)	38,688	19.34

자기주식	20,425	10.21

(주)이마트	11,763	5.88

삼성문화재단	9,360	4.68

(주)신세계	4,381	2.19

삼성생명공익재단	4,360	2.18

CJ제일제당(주)	2,986	1.49

우리사주조합	2,340	1.17

기 타	64,178	32.10

계	200,000	100.00

(2) 종속기업의 현황 1) 2016년 9월 30일 현재 회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 주요종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원, 주).

회사명	투자주식수	지분율(%)	업종	소재지	재무제표결산일

삼성생명서비스손해사정	3,152,919	99.78	서비스업	한국	9월 30일

SSI Holding(*1)	25,639,658	49.00	기타 금융업	태국	9월 30일

Park Capital Holding(*2)	50,079,567	49.00	기타 금융업	태국	9월 30일

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd(*2)	71,550,000	35.78	보험업	태국	9월 30일

30 Gresham Street (Jersey) Limited	1,380,000	100.00	기타 금융업	Jersey	9월 30일

30 Gresham Street (Singapore) Private Limited(*4)	-	-	부동산 집합투자기구	싱가폴	9월 30일

코람코 퍼스텝 부동산펀드 제16호	-	60.21	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

북경삼성치업유한공사	180	90.00	부동산임대업	중국	9월 30일

삼성에스알에이자산운용	4,000,000	100.00	금융투자업	한국	9월 30일

삼성자산운용	18,449,239	98.73	금융투자업	한국	9월 30일

Samsung Asset Management (New york), Inc(*4)	-	-	신탁운용업무	미국	9월 30일

Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd(*4)	-	-	신탁운용업무	홍콩	9월 30일

Samsung Asset Management (London) Ltd(*4)	-	-	신탁운용업무	영국	9월 30일

Samsung Triple Alpha Asia Feeder Fund Limited(*4)	-	-	집합투자기구	Cayman	9월 30일

삼성글로벌올에셋증권자투자신탁H(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성글로벌올에셋증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성자문북경유한공사(*4)	-	-	신탁운용업무	중국	9월 30일

Samsung Private Equity Manager Ⅰ Co., Ltd(*4)	-	-	금융투자업	Cayman	9월 30일

삼성카드(*5)	83,259,006	71.86	여신전문금융업	한국	9월 30일

삼성카드고객서비스(*4)	-	-	서비스업	한국	9월 30일

첼린저제이십차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	9월 30일

첼린저제이십일차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	9월 30일

첼린저제이십이차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	9월 30일

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	9월 30일

첼린저제이십사차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	9월 30일

첼린저제이십오차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	9월 30일

삼성생명금융서비스보험대리점	8,000,000	100.00	서비스업	한국	9월 30일

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호(*3)	-	14.26	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA사모부동산투자신탁 제2호(*3)	-	20.70	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성사모부동산투자신탁제1호(*3)	-	41.38	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성사모부동산투자신탁제3호(*3)	-	22.22	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호(*3)	-	47.07	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호(*3)	-	36.00	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성차이나증권자투자신탁 제1호	-	60.82	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성차이나증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성미국코어채권증권자투자신탁H	-	46.66	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성미국코어채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성아시아대표주증권자투자신탁 제2호	-	50.47	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성아시아대표주증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성미국다이나믹자산배분증권자투자신탁H	-	74.21	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성미국다이나믹자산배분증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성대한민국신수종산업증권투자신탁 제1호	-	66.41	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호(*3)	-	45.65	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성아시아롱숏증권자투자신탁	-	59.24	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성아시아롱숏증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호(*3)	-	36.86	집합투자기구	한국	9월 30일

HSI Futures RMB FX ETF	-	90.26	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 KODEX JAPAN증권상장지수투자신탁	-	66.67	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H	-	69.68	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성글로벌주식증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성코리아채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성글로벌커머더티특별자산모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성코리아주식증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성CHINA본토대표주증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성글로벌채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성인도중소형FOCUS증권자투자신탁UH(*3)	-	35.40	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성인도중소형FOCUS증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H	-	71.98	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성글로벌선진국증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성글로벌채권증권자투자신탁H[채권]Cf	-	99.99	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	-	61.54	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성아시아배당주증권자투자신탁H(*3)	-	49.75	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성아시아배당주증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성중국본토채권증권자투자신탁RMB-H	-	99.94	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성중국본토채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성미국인덱스증권자투자신탁H	-	93.12	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성미국인덱스증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	-	98.41	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성유럽인덱스증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	50.33	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성일본인덱스증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 일본중소형Focus증권자투자신탁H(*3)	-	31.93	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 일본중소형Focus증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁(*3)	-	50.00	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	-	66.13	집합투자기구	한국	9월 30일

한국형 TDF 2020 증권투자신탁 H(*3)	-	46.53	집합투자기구	한국	9월 30일

한국형 TDF 2025 증권투자신탁 H(*3)	-	46.14	집합투자기구	한국	9월 30일

한국형 TDF 2030 증권투자신탁 H	-	75.91	집합투자기구	한국	9월 30일

한국형 TDF 2035 증권투자신탁 H	-	84.97	집합투자기구	한국	9월 30일

한국형 TDF 2040 증권투자신탁 H	-	78.17	집합투자기구	한국	9월 30일

한국형 TDF 2045 증권투자신탁 H	-	82.30	집합투자기구	한국	9월 30일

(*1) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 지배기업이 피투자회사의 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 지배기업의 직접 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 지배기업의 직접 보유지분과 종속기업이 보유한 지분을 고려하면, 피투자기업에 대한 지배력을 행사할 수 있으므로, 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 종속기업에 포함되었습니다.(*4) 지배기업의 직접 지분은 없지만, 종속기업을 통하여 간접적으로 지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함되었습니다.(*5) 당분기 중 지분추가취득으로 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경되었습니다.2) 주요 피투자회사의 요약 재무정보(단위: 백만원)

① 당분기

회사명	2016년 9월 30일	당분기

자 산	부 채	자본	3개월	누적

영업수익	분기순이익(손실)	영업수익	분기순이익(손실)

삼성생명서비스손해사정	47,200	22,696	24,504	44,874	547	134,614	2,641

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd(*)	192,480	164,998	27,482	25,125	(2,715)	78,881	(6,949)

30 Gresham Street (Jersey) Limited(*)	477,595	303,275	174,320	8,375	1,103	27,816	2,956

코람코 퍼스텝 부동산펀드 제16호	248,523	140,175	108,348	4,089	3	12,060	801

북경삼성치업유한공사	624,697	14,864	609,833	238	(853)	927	(2,320)

삼성에스알에이자산운용	33,352	2,574	30,778	4,210	890	12,400	3,036

삼성자산운용(*)	432,499	128,047	304,452	46,454	13,963	136,226	39,852

삼성카드(*)	20,274,984	13,623,219	6,651,765	941,755	97,982	2,632,371	283,748

삼성생명금융서비스보험대리점	45,705	9,146	36,559	11,843	(351)	25,406	(1,539)

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	131,943	74,589	57,354	2,149	836	6,415	2,204

삼성SRA사모부동산투자신탁 제2호	249,357	129,976	119,381	10,090	5,439	34,924	19,180

삼성사모부동산투자신탁제1호	336,569	35,683	300,886	6,278	3,545	19,602	11,686

삼성사모부동산투자신탁제3호	211,875	11,993	199,882	69,608	20,227	83,331	23,002

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호(*)	607,990	334,954	273,036	7,564	(6,835)	23,363	(1,518)

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	833,426	483,519	349,907	19,163	(9,622)	39,932	(17,366)

삼성차이나증권자투자신탁 제1호(*)	95,441	5,307	90,134	11,125	9,300	19,996	7,354

삼성미국코어채권증권자투자신탁H(*)	117,108	494	116,614	7,807	1,102	19,629	6,128

삼성아시아대표주증권자투자신탁 제2호(*)	41,733	424	41,309	3,058	2,523	6,407	2,020

삼성미국다이나믹자산배분증권자투자신탁H(*)	177,024	462	176,562	16,509	7,576	88,566	13,320

삼성대한민국신수종산업증권투자신탁 제1호	44,255	597	43,658	2,388	784	7,211	490

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호	53,736	850	52,886	2,847	1,450	9,381	1,372

삼성아시아롱숏증권자투자신탁	48,267	2,664	45,603	7,762	(1,524)	26,725	(3,024)

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	219,889	53	219,836	2,411	2,258	7,244	6,784

HSI Futures RMB FX ETF	31,679	42	31,637	4,174	4,068	6,523	3,826

삼성 KODEX JAPAN증권상장지수투자신탁	12,562	8	12,554	(48)	618	2,088	(721)

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H(*)	30,645	1,117	29,528	1,323	489	3,302	733

삼성인도중소형FOCUS증권자투자신탁UH(*)	23,226	181	23,045	1,478	337	3,747	962

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H(*)	107,259	295	106,964	8,911	5,237	20,607	1,561

삼성글로벌채권증권자투자신탁H[채권]Cf	123,736	23,488	100,248	2,309	234	2,309	234

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	35,954	177	35,777	1,300	(222)	2,088	(913)

삼성아시아배당주증권자투자신탁H(*)	22,417	514	21,903	1,747	11,088	4,426	1,831

삼성중국본토채권증권자투자신탁RMB-H(*)	49,871	16	49,855	2,783	153	5,561	(323)

삼성미국인덱스증권자투자신탁H	17,333	24	17,309	1,487	504	3,518	1,094

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	3,120	9	3,111	207	173	512	56

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	13,831	181	13,650	(112)	(37)	959	(199)

삼성 일본중소형Focus증권자투자신탁H	65,519	1,084	64,435	474	1,540	14,648	(5,116)

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	66,104	44	66,060	5,436	703	13,506	1,888

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	22,670	663	22,007	238	222	1,312	246

한국형 TDF 2020 증권투자신탁 H	11,151	52	11,099	444	201	576	223

한국형 TDF 2025 증권투자신탁 H	11,328	80	11,248	455	252	573	246

한국형 TDF 2030 증권투자신탁 H	6,900	55	6,845	376	263	484	223

한국형 TDF 2035 증권투자신탁 H	6,139	16	6,123	372	284	471	222

한국형 TDF 2040 증권투자신탁 H	6,668	18	6,650	374	299	472	220

한국형 TDF 2045 증권투자신탁 H	6,348	34	6,314	391	305	489	226

(*) 피투자회사와 피투자회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.② 전기

회사명	2015년 12월 31일	전분기

자 산	부 채	자본	3개월	누적

영업수익	분기순이익(손실)	영업수익	분기순이익(손실)

Samsung Life Investment(UK), Ltd	-	-	-	1,077	166	2,949	472

삼성생명서비스손해사정	62,419	40,294	22,125	43,253	224	129,898	4,368

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd(*)	157,382	129,580	27,802	19,321	(2,285)	51,639	(5,640)

30 Gresham Street (Jersey) Limited(*)	584,400	372,954	211,446	9,671	137	26,497	627

코람코 퍼스텝 부동산펀드 제16호	250,432	142,033	108,399	4,017	(159)	12,057	666

북경삼성치업유한공사	618,845	18,040	600,805	1,298	209	2,330	(622)

삼성에스알에이자산운용	30,715	2,973	27,742	2,055	(580)	9,154	886

삼성자산운용(*)	522,973	250,679	272,294	41,536	13,217	120,357	36,229

삼성생명금융서비스보험대리점	44,873	6,728	38,145	3,126	(840)	3,204	(1,487)

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	134,532	74,648	59,884	2,138	48	6,473	1,415

삼성SRA사모부동산투자신탁 제2호	254,061	137,161	116,900	5,762	(1,962)	13,682	(348)

삼성사모부동산투자신탁제1호	331,243	32,854	298,389	6,489	3,947	20,071	12,257

삼성사모부동산투자신탁제3호	439,459	254,481	184,978	6,404	884	18,444	2,154

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	636,959	331,096	305,863	7,593	2,477	20,741	2,236

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	396,553	238,233	158,320	-	-	-	-

삼성배당주장기증권투자신탁 제1호	137,317	492	136,825	(1,265)	(10,164)	36,734	18,452

삼성인덱스플러스증권투자신탁 제1호	126,740	991	125,749	476	(9,863)	21,033	(2,186)

삼성차이나증권자투자신탁 제1호(*)	83,211	1,339	81,872	242	(16,982)	12,560	(10,972)

삼성미국코어채권증권자투자신탁H(*)	101,367	881	100,486	7,638	173	15,418	1,254

삼성미국다이나믹자산배분증권자투자신탁H(*)	591,996	15,763	576,233	122,769	(30,466)	122,769	(30,466)

삼성대한민국신수종산업증권투자신탁 제1호	53,254	6,027	47,227	(53,159)	(3,100)	12,996	1,651

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호	59,122	1,044	58,078	538	(5,695)	14,190	1,194

삼성아시아롱숏증권자투자신탁(*)	49,806	1,251	48,555	18,380	(7,338)	33,474	117

HSI Futures RMB FX ETF	32,021	582	31,439	(21,530)	(6,663)	723	(5,673)

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	226,064	54	226,010	4,069	3,863	4,069	3,863

삼성아시아대표주증권자신탁 제2호(*)	62,469	23,141	39,328	2,017	(6,696)	3,413	(5,382)

삼성 KODEX JAPAN증권 상장지수투자신탁	17,432	12	17,420	1,157	(1,336)	1,157	(1,336)

삼성KODEX 미국 IT증권 상장지수투자신탁	15,498	16	15,482	207	(160)	207	(160)

삼성KODEX 미국 금융증권 상장지수투자신탁	17,092	17	17,075	8	(685)	8	(685)

삼성KODEX 미국 산업재증권 상장지수투자신탁	14,051	14	14,037	16	(561)	16	(561)

삼성KODEX 미국에너지증권 상장지수투자신탁	9,950	10	9,940	16	(1,722)	16	(1,722)

삼성글로벌자산배분성장증권자투자신탁 제1호(*)	-	-	-	300	(300)	300	(300)

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H(*)	24,823	498	24,325	-	-	-	-

삼성인도중소형FOCUS증권자투자신탁UH(*)	6,160	36	6,124	-	-	-	-

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H(*)	102,581	4,259	98,322	-	-	-	-

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	4,043	22	4,021	-	-	-	-

삼성아시아배당주증권자투자신탁H(*)	20,015	38	19,977	-	-	-	-

삼성중국본토채권증권자투자신탁RMB-H(*)	50,189	9	50,180	-	-	-	-

(*) 피투자회사와 피투자회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.3) 종속기업의 변동 당분기 중 삼성미국인덱스증권자투자신탁H 외 16개의 수익증권이 연결대상 종속기업에 신규로 포함되었으며, 삼성배당주장기증권투자신탁 제1호외 1개의 수익증권이 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. 그 외 삼성카드와 8개의 종속기업 이 연결대상 종속기업으로 신규 포함되었습니다.

4) 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

( 1) 당분기

구분	지분율(%)	비지배지분에 배분된 당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

삼성생명서비스손해사정	0.22	6	54	-

북경삼성치업유한공사	10.00	(232)	60,996	-

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd	64.22	(1,841)	8,887	-

삼성자산운용	1.27	505	5,326	-

삼성카드	28.14	81,580	1,717,160	113,302

계	80,018	1,792,423	113,302

( 2) 전분기

구분	지분율(%)	비지배지분에 배분된 당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

삼성생명서비스손해사정	0.22	10	40	-

북경삼성치업유한공사	10.00	-	59,623	-

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd	64.22	(1,495)	11,963	-

삼성자산운용	1.26	612	4,867	-

계	(873)	76,493	-

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실 체는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 당기손익인식금융자산 : (1) 당분기말 및 전 기말 현재 당기손익인 식금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

지분증권	128,629	350,238

채무증권	17,159	16,106

수익증권	1,634,978	734,338

해외유가증권	863,726	963,536

기타유가증권	175,152	243,155

매매목적파생상품	100,471	29,760

계	2,920,115	2,337,133

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

상장주식	123,488	128,629	343,576	350,238

계	123,488	128,629	343,576	350,238

( 3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

액면가	취득가액	장부금액	액면가	취득가액	장부금액

국공채	15,700	16,287	17,159	15,000	15,329	16,106

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 수익증권 및 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

수익증권	1,732,264	1,634,978	732,139	734,338

기타유가증권	168,994	175,152	242,209	243,155

계	1,901,258	1,810,130	974,348	977,493

(5) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권	435,459	439,175	497,303	501,959

채무증권	303,109	298,221	331,074	338,737

수익증권	17,140	16,932	16,598	16,770

기타	111,867	109,398	104,801	106,070

계	867,575	863,726	949,776	963,536

5. 매도가능금융자산 : (1 ) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

지분증권	20,736,372	17,092,788

채무증권	108,949,971	102,346,135

수익증권	2,237,363	2,113,811

해외유가증권	9,467,269	10,021,861

기타유가증권	329,058	320,335

계	141,720,033	131,894,930

(2) 당분기말 및 전기말 현 재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

상장주식	1,984,864	20,216,786	1,976,535	16,810,037

비상장주식	253,853	482,772	164,467	245,737

출자금	35,838	36,814	36,730	37,014

계	2,274,555	20,736,372	2,177,732	17,092,788

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

액면가	취득가액	장부금액	액면가	취득가액	장부금액

국공채	41,998,775	41,627,005	49,932,180	40,569,437	39,708,148	45,364,875

특수채	39,652,529	40,048,008	44,551,155	39,404,588	39,740,043	42,974,885

금융채	1,214,417	1,224,825	1,289,081	1,447,417	1,459,308	1,519,908

회사채	6,426,879	6,464,381	6,871,757	6,416,000	6,447,235	6,719,051

대여유가증권	5,665,361	5,779,589	6,305,798	5,293,797	5,351,073	5,767,416

계	94,957,961	95,143,808	108,949,971	93,131,239	92,705,807	102,346,135

(4) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

주식형	821,524	780,802	1,005,860	980,104

채권형	191,085	191,542	54	92

혼합형	99,415	99,415	66,453	66,491

부동산형	1,043,120	1,062,478	959,585	973,169

대여유가증권	101,709	103,126	98,328	93,955

계	2,256,853	2,237,363	2,130,280	2,113,811

(5) 당분기말 및 전기 말 현재 매도가능금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권	63	4	65	4

채무증권	8,240,865	8,685,415	8,205,605	9,031,120

기타	837,723	781,850	990,283	990,737

계	9,078,651	9,467,269	9,195,953	10,021,861

( 6) 당분기말 및 전기 말 현재 매도가능금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

뮤츄얼펀드	141,093	140,771	134,301	135,266

신종유가증권	139,997	144,370	143,997	146,967

기타	42,500	43,917	36,500	38,102

계	323,590	329,058	314,798	320,335

(7) 당분기와 전분기 중 기타포 괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

매도가능금융자산평가손익	24,723,409	(94,174)	7,850,276	32,479,511

계약자지분조정으로의 배부액	8,806,476

이연법인세부채로의 배부액	5,728,876

기타포괄손익누계액으로의 배부액	17,944,159

2) 전분기

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

매도가능금융자산평가손익	23,200,152	(120,795)	707,603	23,786,960

계약자지분조정으로의 배부액	6,567,432

이연법인세부채로의 배부액	4,167,126

기타포괄손익누계액으로의 배부액	13,052,402

( 8) 당분기 및 전 분기 중 매도가능금융자산의 손상차손의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

지분증권	200	32,307

해외유가증권	25,807	8,668

기타유가증권	13,681	709

계	39,688	41,684

(9 ) 당분기 및 전기말 현재 담보로 제공된 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	크레디트스위스 외 17개 금융기관	1,499,050	파생상품 거래 등

2) 전기

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	크레디트스위스 외 22개 금융기관	1,988,433	파생상품 거래 등

6. 만기보유금융자산 : (1 ) 당분기 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전기

채무증권	331,234	421,906

( 2) 당분기 및 전기말 현재 만기보유금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

액면가	취득가액	장부금액	액면가	취득가액	장부금액

국공채	293,858	278,560	298,508	341,272	322,850	344,526

기타유가증권	35,820	33,627	32,726	41,700	41,957	41,708

대여유가증권	-	-	-	35,820	35,820	35,672

계	329,678	312,187	331,234	418,792	400,627	421,906

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계 액에 계상된 만기보유금융자산평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

만기보유금융자산평가손익	925	(420)	-	505

계약자지분조정으로의 배부액	149

이연법인세부채로의 배부액	86

기타포괄손익누계액으로의 배부액	270

2) 전분기

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

만기보유금융자산평가손익	1,607	(514)	-	1,093

계약자지분조정으로의 배부액	321

이연법인세부채로의 배부액	187

기타포괄손익누계액으로의 배부액	585

7. 대출채권 및 기타수취채권 및 금융리스채권 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

대출채권	53,724,027	33,362,718

기타수취채권	2,987,852	3,099,918

소 계	56,711,879	36,462,636

금융리스채권	827,384	-

총 계	57,539,263	36,462,636

(2) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

콜론	25,100	39,867

보험약관대출금	14,367,330	14,227,060

부동산담보대출금	15,081,396	13,095,795

신용대출금	4,167,587	3,881,140

지급보증대출금	2,217,749	1,364,519

기타대출금	791,887	677,419

카드대출채권	17,372,404	-

소 계	54,023,453	33,285,800

이연대출부대손익	129,038	100,297

현재가치할인차금	(29,953)	(3,569)

대손충당금	(398,511)	(19,810)

총 계	53,724,027	33,362,718

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

예치금(*)	829,007	995,842

보험미수금	10,743	19,905

미수금	225,785	260,670

보증금	166,824	103,066

미수수익	1,794,976	1,763,790

소 계	3,027,335	3,143,273

현재가치할인차금	(2,294)	(2,099)

대손충당금	(37,189)	(41,256)

총 계	2,987,852	3,099,918

(*) 당분기 와 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 각각 96,660백만원 과 199,487백만 원입니다.

(4) 당분기말 현재 금융리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분	당분기

금융리스채권	820,389

해지금융리스채권	12,837

소 계	833,226

선급리스자산	4,008

이연대출부대손익	110

현재가치할증차금	1,260

대손충당금	(11,220)

총 계	827,384

(5) 당분기말 및 전기말 현재 일괄표시한 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

대출채권

보험약관대출금	196	185

부동산담보대출금	3,713	2,023

신용대출금	17,267	16,253

지급보증대출금	729	873

기타대출금	629	476

카드대출채권	375,977	-

계	398,511	19,810

기타수취채권

보험미수금	95	98

미수금	30,947	40,901

미수수익	5,867	257

보증금	280	-

계	37,189	41,256

금융리스채권

금융리스채권	4,551	-

해지금융리스채권	6,669	-

계	11,220	-

(6) 당분기 및 전분기 중 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	대출채권	기타수취채권	금융리스채권

기초잔액	19,810	41,256	-

증가

충당금 전입액	211,369	4,013	-

상각채권의 회수	106,733	-	-

연결범위변동	350,991	16,603	12,277

소 계	669,093	20,616	12,277

감소

제각 등	293,151	24,683	1,057

시간가치 경과분 (Unwinding Effect)	(2,759)	-	-

소 계	290,392	24,683	1,057

분기말잔액	398,511	37,189	11,220

2) 전분기

구 분	대출채권	기타수취채권

기초잔액	24,677	43,151

증가

충당금 전입액	5,419	-

상각채권의 회수	17,915	-

소 계	23,334	-

감소

제각 등	20,594	256

대손충당금 환입	-	1,039

시간가치 경과분 (Unwinding Effect)	7,420	-

소 계	28,014	1,295

분기말잔액	19,997	41,856

(7) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

대출채권	54,023,453	33,285,800

기타수취채권	3,027,335	3,143,273

금융리스채권	833,226	-

계	57,884,014	36,429,073

대손충당금	446,920	61,066

설정비율(%)	0.77%	0.17%

(8) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권 중 연결실체의 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계정과목	구 분	당분기	전기

보험미수금	결산일 자동이체등과 관련된 미입금보험료	9,338	9,228

보험료 정산특약관련 보험미수금	1,129	957

재보험관련 보험미수금	276	9,720

계	10,743	19,905

8. 파생금융상품 및 위험회피회계 :

연결실체는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다. 매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적과 자산ㆍ부채 관리를 위한 금리옵션 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유하고 있는 채권에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치과 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 이자율스왑과 통화스왑을 이용하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	741	2,642	371,843	245,871	372,584	248,513

통화선도	74,663	21,978	90,926	29,810	165,589	51,788

이자율스왑	22,870	4,632	-	8,843	22,870	13,475

주식선도	-	-	-	29,504	-	29,504

지수선물	678	-	-	-	678	-

총수익스왑	560	450	-	-	560	450

내재파생상품	990	2,658	-	-	990	2,658

소 계	100,502	32,360	462,769	314,028	563,271	346,388

신용위험조정	(31)	-	(661)	-	(692)	-

합 계	100,471	32,360	462,108	314,028	562,579	346,388

2) 전기

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	4,238	9,459	54,894	612,751	59,132	622,210

통화선도	9,613	14,458	27,993	7,433	37,606	21,891

이자율스왑	15,258	-	-	-	15,258	-

주식스왑	344	1,073	-	-	344	1,073

지수선물	-	185	-	-	-	185

내재파생상품	315	22,806	-	-	315	22,806

소 계	29,768	47,981	82,887	620,184	112,655	668,165

신용위험조정	(8)	-	(91)	-	(99)	-

합 계	29,760	47,981	82,796	620,184	112,556	668,165

(2) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익잔액(BS)

통화스왑	32,459	1,466	1,398	9,999,695	602,822	4,748	5,998

통화선도	1,035,276	59,193	2,173	1,499,681	45,975	37,649	27,188

이자율스왑	118,132	10,758	5,052	390,000	-	120,610	(257)

주식선도	-	-	-	234,252	-	-	(22,364)

금리선물	7,258	-	-	-	-	-	-

지수선물	205,488	820	-	-	-	-	-

주식스왑	-	1,960	2,348	-	-	-	-

내재파생상품 등	-	5,385	163	-	-	-	(285)

계	1,398,613	79,582	11,134	12,123,628	648,797	163,007	10,280

2) 전분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익잔액(BS)

통화스왑	156,779	5,324	4,816	8,884,397	1,932	617,798	(9,025)

통화선도	1,606,806	4,578	38,271	1,559,431	9,679	46,722	(13,491)

이자율스왑	206,500	8,592	-	-	-	-	-

금리선물	14,947	-	-	-	-	-	-

지수선물	115,426	-	444	-	-	-	-

주식스왑	-	1,491	3,732	-	-	-	-

내재파생상품 등	-	4,895	2,614	-	-	-	199

계	2,100,458	24,880	49,877	10,443,828	11,611	664,520	(22,317)

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익 의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	분기말

위험회피목적파생상품평가손익	12,851	(593,813)	594,524	13,562

계약자지분조정으로의 배부액	-

이연법인세부채로의 배부액	3,282

기타포괄손익누계액으로의 배부액	10,280

2) 전분기

구 분	기초	손익반영액	전기 평가	분기말

위험회피목적파생상품평가손익	(78,698)	629,240	(579,983)	(29,441)

계약자지분조정으로의 배부액	-

이연법인세부채로의 배부액	(7,124)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(22,317)

(4) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간 은 2034년 6월 20일 까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만 기도래 등으로 2016년 10월 1일 부터 12개월 이내에 당기손실로인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법 인세 고려 후)은 34,394 백만원 입 니다. ( 5) 당분기 현금흐름위험 회피파생금융상품 평가손익 중 비효과적인 금액은 15,718백만원 입니다.

9. 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류 :9.1 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,185,353	2,185,353

당기손익인식금융자산	2,819,644	2,819,644

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	100,471	100,471

매도가능금융자산	141,720,033	141,720,033

만기보유금융자산	331,234	419,256

대출채권	53,724,027	54,214,074

기타수취채권	2,987,852	2,987,852

금융리스채권	827,384	830,596

위험회피목적파생상품자산	462,108	462,108

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	32,360	32,360

기타금융부채	16,613,942	16,613,942

위험회피목적파생상품부채	314,028	314,028

2) 전기

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,276,606	2,276,606

당기손익인식금융자산	2,307,373	2,307,373

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	29,760	29,760

매도가능금융자산	131,894,930	131,894,930

만기보유금융자산	421,906	502,943

대출채권	33,362,718	33,773,998

기타수취채권	3,099,918	3,099,918

위험회피목적파생상품자산	82,796	82,796

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	47,981	47,981

기타금융부채	4,202,160	4,202,160

위험회피목적파생상품부채	620,184	620,184

상기 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.

① 현금및현금성자산 : 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

② 유 가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

③ 대출채권 : 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 취득일 기준 잔존 만기가 1년 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품 등은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

④ 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. ⑤ 기타수취채권 및 기타금융부채 : 기타수취채권 및 기타금융부채는 수취 또는 지급이 단기간 내에 발생하는 미수금, 미지급금 등이며, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

금융상품 범주	당분기	전기

지분증권	15,050	11,416

당해 지분증권은 민영화되지 않은 비시장성 공기업주식 또는 공익성이 강한 비영리회사에 대한 것으로 공적인 가치창출규모를 계량화하기 어렵거나, 프로젝트 파이낸싱에 투자된 비상장 지분상품 등으로 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 연결실체는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 민영화 혹은 프로젝트의 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 9.2 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적 이동은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	645,041	2,091,809	82,794	2,819,644

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	678	99,793	-	100,471

위험회피목적파생상품자산	-	462,108	-	462,108

매도가능금융자산	74,674,344	65,178,588	1,852,051	141,704,983

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	-	32,360	-	32,360

위험회피목적파생상품부채	-	314,028	-	314,028

2) 전기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산	1,108,116	1,199,257	-	2,307,373

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	-	29,760	-	29,760

위험회피목적파생상품자산	-	82,796	-	82,796

매도가능금융자산	65,181,272	65,161,858	1,540,384	131,883,514

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	-	47,981	-	47,981

위험회피목적파생상품부채	-	620,184	-	620,184

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

기초금액	-	1,540,384	1,540,384

총손익

- 당기손익 인식분	-	7,433	7,433

- 기타포괄손익 인식분	-	10,651	10,651

취득	-	143,102	143,102

매각	-	74,632	74,632

수준 3으로의 유입	-	-	-

수준 3으로부터의 유출	-	-	-

연결범위변동	82,794	243,586	326,380

기타	-	(18,473)	(18,473)

분기말금액	82,794	1,852,051	1,934,845

2) 전분기

구 분	매도가능금융자산	합계

기초금액	1,069,055	1,069,055

총손익

- 당기손익 인식분	(8,624)	(8,624)

- 기타포괄손익 인식분	33,101	33,101

취득	220,044	220,044

매각	48,889	48,889

수준 3으로의 유입	-	-

수준 3으로부터의 유출	-	-

기타	18,863	18,863

분기말금액	1,283,550	1,283,550

(4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기 손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*)	73,635	(20,323)	57,522	(18,116)

(*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1~2%)과 할인율 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5) 당분 기 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

만기보유금융자산	331,350	87,906	-	419,256

대출채권	-	-	54,214,074	54,214,074

금융리스채권	-	-	830,596	830,596

금융부채

사채	-	-	10,069,387	10,069,387

2) 전기

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

만기보유금융자산	401,971	100,972	-	502,943

대출채권	-	-	33,773,998	33,773,998

(6) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원).

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식금융자산	2,091,809	2	DCF모형	-	-

82,794	3	DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등	-	-

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	99,793	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품자산	462,108	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

매도가능금융자산	65,178,588	2	DCF모형	-	-

1,852,051	3	DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등	성장률	-

할인율	4.89~33.16

청산가치	-

만기보유금융자산	87,906	2	DCF모형	-

대출채권(*)	54,214,074	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드,조기상환율	-

금융리스채권 (*)	830,596	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드	-

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	32,360	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품부채	314,028	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

사채(*)	10,069,387	3	DCF모형	-	-

(*) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

9.3 금융상품 범주별 장부금액(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	당기손익인식금융자산 및금융부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대출채권및수취채권	위험회피파생금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	2,185,353	-	-	2,185,353

당기손익인식금융자산	2,819,644	-	-	-	-	-	2,819,644

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	100,471	-	-	-	-	-	100,471

매도가능금융자산	-	141,720,033	-	-	-	-	141,720,033

만기보유금융자산	-	-	331,234	-	-	-	331,234

대출채권	-	-	-	53,724,027	-	-	53,724,027

기타수취채권	-	-	-	2,987,852	-	-	2,987,852

금융리스채권	-	-	-	827,384	-	-	827,384

위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	462,108	-	462,108

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	32,360	-	-	-	-	-	32,360

기타금융부채	-	-	-	-	-	16,613,942	16,613,942

위험회피목적파생상품부채	-	-	-	-	314,028	-	314,028

2) 전기

구 분	당기손익인식금융자산 및금융부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대출채권및수취채권	위험회피파생금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	2,276,606	-	-	2,276,606

당기손익인식금융자산	2,307,373	-	-	-	-	-	2,307,373

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	29,760	-	-	-	-	-	29,760

매도가능금융자산	-	131,894,930	-	-	-	-	131,894,930

만기보유금융자산	-	-	421,906	-	-	-	421,906

대출채권	-	-	-	33,362,718	-	-	33,362,718

기타수취채권	-	-	-	3,099,918	-	-	3,099,918

위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	82,796	-	82,796

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	47,981	-	-	-	-	-	47,981

기타금융부채	-	-	-	-	-	4,202,160	4,202,160

위험회피목적파생상품부채	-	-	-	-	620,184	-	620,184

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산

외환손익	(42,373)	(95,528)

이자수익/비용	14,253	17,271

평가/처분손익(당기손익)	44,519	(48,900)

배당금수익	20,537	-

매도가능금융자산

손상/환입 (당기손익)	(39,688)	(41,684)

외환손익	(534,230)	690,091

이자수익/비용	2,844,636	2,974,327

평가/처분손익(당기손익)	51,608	125,380

총평가손익(*)	7,850,276	707,603

총평가손익 손익대체	(94,174)	(120,795)

배당금수익	372,194	351,537

만기보유금융자산

이자수익/비용	17,909	30,089

대출채권

외환손익	(71,372)	19,982

이자수익/비용	1,267,435	1,232,604

평가/처분손익(당기손익)	(211,369)	(5,419)

기타수취채권

외환손익	(24,011)	14,119

이자수익/비용	7,542	18,286

평가/처분손익(당기손익)	(4,013)	1,039

금융리스채권

금융리스이자수익	35,520	-

기타금융부채

외환손익	805	(10,038)

이자수익/비용	(6,221)	(9,766)

매매목적파생상품

평가/처분손익(당기손익)	121,160	(22,677)

위험회피목적파생상품

평가/처분손익(당기손익)	488,243	(717,710)

총평가손익(*)	594,524	(579,983)

총평가손익 손익대체	(593,813)	629,240

(*) 총평가손익의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다.

10. 관계기업, 공동기업 및 비연결구조화기업 :

가. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.

(1) 관계기업 및 공동기업 에 대한 지분율 현황등(단위: 백만원)

1) 당분기

회사명	지분율(%)	취득원가	기초평가액	지분법평가손익	기타증감액	당분기말평가액

관계기업

삼성카드(*4)	-	1,483,017	2,304,479	-	(2,304,479)	-

올앳 (*5)	-	4,910	-	-	-	-

에이앤디신용정보(*1)	19.50	975	2,998	22	(48)	2,972

코크렙14호(*1)	14.00	6,574	5,564	10,155	(813)	14,906

신공항하이웨이(*1)	8.85	19,452	47,613	7,971	(8,850)	46,734

삼성벤처11호	40.00	19,565	2,850	17	(1,289)	1,578

삼성벤처18호	40.00	38,696	33,377	1,311	(10,606)	24,082

삼성벤처25호	30.00	25,650	33,246	(1,189)	6,182	38,239

삼성벤처30호	21.05	7,980	3,012	(137)	4,613	7,488

KTIC27호(*3)	-	10,000	1,402	-	(1,402)	-

보광16호(*3)	-	7,740	301	-	(301)	-

중은삼성인수보험 유한공사	25.00	64,851	65,114	(3,115)	(3,633)	58,366

소 계	1,689,410	2,499,956	15,035	(2,320,626)	194,365

공동기업

생보부동산신탁	50.00	5,430	38,076	8,001	(3,014)	43,063

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l(*2)	51.00	68,011	65,066	1,208	(2,580)	63,694

소 계	73,441	103,142	9,209	(5,594)	106,757

합 계	1,762,851	2,603,098	24,244	(2,326,220)	301,122

(*1) 연결실체의 임직원이 피투자회사의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(* 2) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로공동기업으로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 청산 완료되었습니다. (*4) 당분기 중 지분추가취득으로 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (*5) 당분기 중 매각이 완료되었습니다.

2) 전기

회사명	지분율(%)	취득원가	기초평가액	지분법손익	기타증감액	전기말평가액

관계기업

삼성카드	34.41	1,483,017	2,200,863	116,073	(12,457)	2,304,479

에이앤디신용정보(*1)	19.50	975	2,945	102	(49)	2,998

코크렙14호(*1)	14.00	6,574	5,826	557	(819)	5,564

신공항하이웨이(*1)	8.85	19,452	62,269	8,688	(23,344)	47,613

KTB Mezzanine(*4)	35.71	8,120	2,338	318	(2,656)	-

삼성벤처11호	40.00	19,565	7,091	(416)	(3,825)	2,850

삼성벤처18호	40.00	38,696	26,159	(4,167)	11,385	33,377

삼성벤처25호	30.00	25,500	27,440	1,108	4,698	33,246

삼성벤처30호	21.05	3,280	-	(268)	3,280	3,012

KTIC27호	37.04	10,000	1,940	239	(777)	1,402

보광16호(*2)	58.82	7,740	1,878	240	(1,817)	301

중은삼성인수보험 유한공사(*5)	25.00	64,851	25,255	(6,347)	46,206	65,114

소 계	1,687,770	2,364,004	116,127	19,825	2,499,956

공동기업

생보부동산신탁	50.00	5,430	33,301	6,083	(1,308)	38,076

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l(*3)	51.00	68,011	66,412	1,311	(2,657)	65,066

소 계	73,441	99,713	7,394	(3,965)	103,142

합 계	1,761,211	2,463,717	123,521	15,860	2,603,098

(* 1) 연결실체의 임직원이 피투자회사의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(* 2) 연결실체는 유한책임 조합사원으로 정관 등에 의해 의사결정능력이 제한되어, 조합에 실질적인 지배력을 행사할 수 없으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 신규 취득하였으며, 연결실체의 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(*4) 전기 중 매각이 완료되었습니다.(*5) 전기 중 매각예정자산으로 분류되었습니다.(2) 주요 피투자회사의 요약 재무정보(단위: 백만원)

1) 당분기

회사명	소재국가	중간재무제표 결산일	자 산	부 채	영업수익	분기순이익(손실)	배당금	기타포괄손익	총포괄손익

에이앤디신용정보	한국	9월 30일	20,954	5,715	29,429	112	250	-	112

코크렙14호	한국	9월 30일	128,506	22,496	101,270	72,548	5,807	-	72,548

신공항하이웨이	한국	9월 30일	925,389	397,337	201,185	90,045	99,997	-	90,045

삼성벤처11호	한국	9월 30일	3,917	-	44	43	3,224	-	43

삼성벤처18호	한국	9월 30일	60,400	196	9,681	3,279	-	(12,160)	(8,881)

삼성벤처25호	한국	9월 30일	127,967	503	3,452	(3,963)	-	22,878	18,915

삼성벤처30호	한국	9월 30일	36,048	478	824	(649)	-	(412)	(1,061)

중은삼성인수보험 유한공사	중국	9월 30일	1,668,354	1,434,889	29,396	(13,082)	-	(9,988)	(23,070)

생보부동산신탁	한국	9월 30일	104,344	18,217	30,637	16,003	6,000	(27)	15,976

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l.	이탈리아	9월 30일	139,130	14,236	5,289	2,368	-	(5,057)	(2,689)

2) 전기

회사명	소재국가	중간재무제표결산일	자 산	부 채	영업수익	당기순이익(손실)	배당금	기타포괄손익	총포괄손익

삼성카드	한국	12월 31일	19,070,997	12,382,672	3,302,194	333,724	39,866	79,656	413,380

에이앤디신용정보	한국	12월 31일	22,073	6,697	38,274	522	49	-	522

코크렙14호	한국	12월 31일	108,294	69,026	14,271	3,977	819	-	3,977

신공항하이웨이	한국	12월 31일	921,235	383,231	246,512	98,166	10,621	-	98,166

삼성벤처11호	한국	12월 31일	7,125	-	1,919	(1,040)	973	(1,882)	(2,922)

삼성벤처18호	한국	12월 31일	83,766	280	365	(10,417)	-	28,505	18,088

삼성벤처25호	한국	12월 31일	111,348	529	12,406	3,691	-	29,701	33,392

삼성벤처30호	한국	12월 31일	14,802	495	30	(1,273)	-	-	(1,273)

KTIC27호	한국	12월 31일	3,787	2	906	635	-	-	635

보광16호	한국	12월 31일	511	-	200	408	333	(208)	200

중은삼성인수보험 유한공사	중국	12월 31일	1,462,038	1,196,359	579,793	(24,843)	-	-	(24,843)

생보부동산신탁	한국	12월 31일	94,454	18,302	32,856	12,166	500	(1,617)	10,549

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l	이탈리아	12월 31일	145,596	14,836	6,645	2,629	-	-	2,629

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄 손익누계액과 계약자지분조정으로 계상된 관계기업의 기타포괄손익지분의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

관계기업의 기타포괄손익지분	5,809	18,986	(4,295)	20,500

계약자지분조정으로의 배부액	4,142

이연법인세로의 배부액	3,959

기타포괄손익누계액으로의 배부액	12,399

2) 전분기

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

관계기업의 기타포괄손익지분	(17,880)	103	17,584	(193)

계약자지분조정으로의 배부액	(1,801)

이연법인세로의 배부액	389

기타포괄손익누계액으로의 배부액	1,219

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 관계ㆍ종속기업투자주식관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

관계기업 관련이익

평가이익	28,684	105,677

처분이익	8,566	45,217

소 계	37,250	150,894

관계기업 관련손실

평가손실	(4,440)	(5,611)

처분손실	(910,551)	(245)

소 계	(914,991)	(5,856)

합 계	(877,741)	145,038

나. 당분기말 현재 비연결구조화기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. '자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체와 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다.

'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다.'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

(2) 당분기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	합계

비연결구조화기업의 자산총액	10,800,181	39,919,051	50,339,809	101,059,041

재무상태표상 자산

매도가능금융자산	7,648,588	284	1,619,861	9,268,733

대출채권	496,799	8,172,359	-	8,669,158

관계기업투자	-	125,335	71,387	196,722

합 계	8,145,387	8,297,978	1,691,248	18,134,613

최대 손실 노출금액(*)	8,675,887	20,925,983	4,169,075	33,770,945

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실	-	394	10,837	11,231

(*) 최대 손실 노출금액의 결정방법은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 합산하여 산출하였습니다.

11. 투자부동산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	계

취득원가	2,712,609	3,094,481	1,967,292	152,043	7,926,425

감가상각누계액	-	(798,395)	(63,837)	-	(862,232)

순장부금액	2,712,609	2,296,086	1,903,455	152,043	7,064,193

2) 전기

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	계

취득원가	3,153,480	3,487,055	1,672,192	139,948	8,452,675

감가상각누계액	-	(851,418)	(45,335)	-	(896,753)

순장부금액	3,153,480	2,635,637	1,626,857	139,948	7,555,922

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	계

기초	3,153,480	2,635,637	1,626,857	139,948	7,555,922

취득 및 자본적지출	-	27,107	441,769	78,757	547,633

본계정대체	-	47,600	-	(47,600)	-

처분 및 폐기	(275,055)	(156,580)	(7,723)	-	(439,358)

감가상각비	-	(53,613)	(26,322)	-	(79,935)

기타(*)	(165,816)	(204,065)	-	(19,062)	(388,943)

환율효과	-	-	(131,126)	-	(131,126)

기말	2,712,609	2,296,086	1,903,455	152,043	7,064,193

(*) 유형자산으로의 계정대체입니다. 2) 전분기

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	계

기초	2,901,003	2,596,066	592,194	56,743	6,146,006

취득 및 자본적지출	86,593	34,487	673,996	411,186	1,206,262

본계정대체	228,491	126,061	-	(354,552)	-

처분 및 폐기	-	(1,206)	(1,699)	-	(2,905)

감가상각비	-	(57,342)	(17,181)	-	(74,523)

기타(*)	13,162	25,699	-	223	39,084

환율효과	-	-	35,689	-	35,689

기말	3,229,249	2,723,765	1,282,999	113,600	7,349,613

(*) 유형자산으로의 계정대체와 환율변동 효과가 대부분입니다.

(3) 당분기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는 8,807,061백만원 입니 다. 해당 투자부동산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 당분기 및 전분기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다 음과 같습니 다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	370,119	326,919

운영비용

임대수익 발생부분	258,034	210,432

임대수익 발생부분 이외	1,508	1

12. 유형자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	계

취득원가	488,855	1,288,454	1,710	6,995	698,675	2,484,689

감가상각누계액	-	(406,669)	(276)	-	(498,402)	(905,347)

순장부금액	488,855	881,785	1,434	6,995	200,273	1,579,342

2) 전기

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	계

취득원가	607,363	1,550,468	1,760	6,914	408,214	2,574,719

감가상각누계액	-	(488,065)	(249)	-	(329,532)	(817,846)

순장부금액	607,363	1,062,403	1,511	6,914	78,682	1,756,873

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) .

1) 당분기

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	계

기초	607,363	1,062,403	1,511	6,914	78,682	1,756,873

취득 및 자본적지출	-	22,616	7	11,578	68,094	102,295

본계정대체로인한증감	-	30,526	-	(40,380)	9,854	-

처분 및 폐기	(31)	(5,586)	(6)	-	(1,589)	(7,212)

감가상각비	-	(28,984)	(40)	-	(35,045)	(64,069)

기타(*)	(118,477)	(199,190)	-	19,062	-	(298,605)

환율효과	-	-	(38)	-	23	(15)

연결범위변동	-	-	-	9,821	80,254	90,075

기말	488,855	881,785	1,434	6,995	200,273	1,579,342

(*) 투자부동산 및 매각예정자산으로의 계정대체와 환율변동 효과가 대부분입니다.

2) 전분기

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	계

기초	617,936	1,095,536	1,614	14,886	70,697	1,800,669

취득 및 자본적지출	-	24,133	-	7,774	23,452	55,359

본계정대체로인한증감	-	14,146	-	(14,146)	-	-

처분 및 폐기	(587)	(9,241)	-	-	(309)	(10,137)

감가상각비	-	(34,224)	(40)	-	(16,214)	(50,478)

기타(*)	(13,162)	(25,699)	-	(223)	-	(39,084)

환율효과	-	8	(34)	-	(136)	(162)

기말	604,187	1,064,659	1,540	8,291	77,490	1,756,167

(*) 투자부동산 및 매각예정자산으로의 계정대체와 환율변동 효과가 대부분입니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산 및 유형자산에 대한 보험가입의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원, 천USD, 천GBP, 천THB, 천EUR) .

보험종류	부보자산	통화	부보금액	보험가입처

당분기말	전기말

재산종합보험	건물 등	KRW	4,972,195	5,415,559	삼성화재해상보험㈜

재산종합보험	건물 등	USD	3,000	-	삼성화재해상보험㈜

재산종합보험	건물 등	KRW	249,171	431,857	현대해상화재보험㈜

화재보험	건물 등	GBP	90	129	Willis invoice, insurer Allianz Insurance plc

재산종합보험	건물 등	GBP	-	122,824	Travelers Insurance Company

화재보험	건물 등	THB	91,400	683	Mitsui Sumitomo외 1곳

화재보험	건물 등	GBP	125	12,832	TOKIO MARINE EUROPE

화재보험	건물	USD	-	-	Solomon

재산종합보험	건물	EUR	936,300	936,300	Catlin Insurance Company(UK) Ltd.

재산종합보험	건물 등	USD	526,592	403,768	Factory Mutual Insurance Company 외 1곳

재산종합보험	건물 등	EUR	220,000	-	ZURICH INSURANCE PLC

(4) 당분기말 현 재 연결실체의 토지, 건물에 대해서는 임대보증금과 관련하여 각각 144,199 백만원 및 68,655 백만원 의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

13. 무형자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타	계

취득가액	665,883	320,239	130,815	180,080	140,939	1,437,956

상각누계액	(336,605)	(204,127)	-	-	(31,217)	(571,949)

손상차손누계액	-	-	(9,865)	(9,127)	-	(18,992)

순장부금액	329,278	116,112	120,950	170,953	109,722	847,015

2) 전 기

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타	계

취득가액	286,570	193,116	88,883	180,321	63,063	811,953

상각누계액	(128,626)	(124,474)	(17,893)	(270,993)

손상차손누계액	(10,902)	(9,293)	(20,195)

순장부금액	157,944	68,642	77,981	171,028	45,170	520,765

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	영업권(*1)	기타(*2)	계

기초	157,944	68,642	77,981	171,028	45,170	520,765

연결범위변동	159,370	43,069	22,829	-	94,300	319,568

취득	63,216	30,961	20,771	-	6,602	121,550

상각	(51,047)	(26,319)	-	-	(4,360)	(81,726)

기타	(205)	(241)	(631)	(75)	(31,990)	(33,142)

기말	329,278	116,112	120,950	170,953	109,722	847,015

2) 전분기

구 분	개발비	소프트웨어	영업권(*1)	기타(*2)	계

기초	101,449	49,763	172,549	127,643	451,404

취득	78,957	20,052	-	3,117	102,126

처분	(9,006)	-	-	(312)	(9,318)

상각	(16,101)	(12,980)	-	(2,494)	(31,575)

기타	-	41	768	5	814

기말	155,299	56,876	173,317	127,959	513,451

(*1) 사업결합시 발생한 영업권에 대해 매년 회수가능액 기준으로 손상검사를 수행함(*2) 회원권 등의 시가하락에 따른 회수가능가액의 감소로 인한 손상인식

1 4. 기타자산 :

당분기말 및 전 기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

재보험자산	61,773	59,369

선급비용	809,046	766,051

선급금	37,902	2,811

선급부가세	1,037	800

신계약비	3,619,057	3,856,367

운용리스자산	599,286	-

기타	7,879	1,316

계	5,135,980	4,686,714

(1) 재보험자산 당분기말 및 전기말 현재 재보험자산 의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

출재지급준비금	5,477	7,058

출재미경과보험료적립금	12,227	11,401

출재미보고발생손해액	44,069	40,910

계	61,773	59,369

(2) 신 계약비

당분기 및 전분기 중 신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

개인보험	단체보험	계	개인보험	단체보험	계

당기이연액	1,284,779	61,231	1,346,010	1,397,319	56,800	1,454,119

기 초 잔 액	3,723,712	132,655	3,856,367	3,847,523	131,936	3,979,459

소 계	5,008,491	193,886	5,202,377	5,244,842	188,736	5,433,578

당기상각액	1,521,166	62,154	1,583,320	1,476,845	57,144	1,533,989

분기말잔액	3,487,325	131,732	3,619,057	3,767,997	131,592	3,899,589

(3) 운용리스자산

당분기말 현 재 운 용리스자산의 내역 은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기

취득원가	794,836

감가상각누계액	(194,780)

손상차손누계액	(770)

장부금액	599,286

15. 특별계정 및 신탁계정 :

(1) 특별계정 1) 당분기말 및 전 기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계 정 과 목	당분기	전기

자 산

현금및예치금	2,086,471	1,906,096

금융자산	39,368,684	37,192,101

기타자산	455,065	487,501

계	41,910,220	39,585,698

부 채

기타부채	222,007	257,257

보험계약부채	27,757,341	26,080,773

투자계약부채	14,100,855	14,239,920

계	42,080,203	40,577,950

자 본

기타포괄손익누계액	49,085	43,493

2) 2016년 9월 30일과 2015년 9월 30일 로 종료하는 회계기간의 원리금보장형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계 정 과 목	당분기	전분기

수 익

보험료수익	6,067	2,203

이자수익	253,002	281,812

금융자산처분이익	17,613	21,815

금융자산평가이익	47,158	3,652

기타수익	12,085	76,038

계	335,925	385,520

비 용

계약자적립금전입액	156,867	194,180

지급보험금	31,096	21,726

특별계정운용수수료	80,361	86,685

지급수수료	1,146	1,170

이자비용	1,815	1,864

금융자산처분손실	7,588	16,404

금융자산평가손실	19	52,867

기타비용	57,033	10,624

계	335,925	385,520

3) 2016년 9월 30일과 2015년 9월 30일 로 종료하는 회계기간의 실적배당형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계 정 과 목	당분기	전분기

수 익

보험료수익	4,085,069	4,238,024

이자수익	260,522	287,249

금융자산처분이익	566,782	771,064

금융자산평가이익	802,051	535,094

기타수익	114,763	110,050

계	5,829,187	5,941,481

비 용

계약자적립금전입액	1,855,559	1,960,792

지급보험금	2,057,804	1,817,591

최저보증비용	114,459	95,774

특별계정운용수수료	987,891	881,430

지급수수료	34,249	34,829

세금과공과	13,623	13,915

금융자산처분손실	516,816	603,723

금융자산평가손실	193,256	518,467

기타비용	55,529	14,960

계	5,829,186	5,941,481

4) 2016년 9월 30일 현재 연결실체는 삼성증권외 20개 금융기관에 파생상품 거래 등의 사유로 특별계정자산 중 금융자산 131,112백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 신탁계정 회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁사업을 영위하고 있습니다. 관련 법규에 따라 신탁 재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 회사는 신탁보수로 하여 영업수익을 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 회사와 계약이 체결된 신탁금액은 2,330,822백만원 입니 다.

16. 보험계약부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험계 약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

개인보험	단체보험	계	개인보험	단체보험	계

보험료적립금	149,015,812	1,089,933	150,105,745	142,213,630	1,175,038	143,388,668

지급준비금	2,168,369	97,926	2,266,295	2,139,437	129,899	2,269,336

미경과보험료적립금	5,150	17,256	22,406	5,289	17,082	22,371

보증준비금	1,569,305	15	1,569,320	1,479,823	15	1,479,838

금리차보장준비금	147,286	187	147,473	152,319	189	152,508

위험률차배당준비금	410,795	4,147	414,942	428,233	4,650	432,883

이자율차배당준비금	525,092	168	525,260	546,732	182	546,914

사업비차배당준비금	251,391	3,267	254,658	254,194	3,344	257,538

장기유지특별배당준비금	15,257	9	15,266	6,160	8	6,168

재평가특별배당준비금	204	1	205	211	1	212

계	154,108,661	1,212,909	155,321,570	147,226,028	1,330,408	148,556,436

미보고발생손해액(지급준비금)	543,634	526,477

재보험료적립금	4,878	5,746

계약자이익배당준비금	36,273	4,164

배당계약손실보전준비금	39,655	25,390

계	155,946,010	149,118,213

(2) 당분기 및 전분기 중 보험종류별 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	개인보험	단체보험	재보험료적립금등	합 계

생존보험	사망보험	생사혼합보험

기초잔액	68,860,074	69,755,444	8,610,510	1,330,408	561,777	149,118,213

당기적립(환입)액	2,585,481	3,396,373	900,779	(117,499)	62,663	6,827,797

분기말잔액	71,445,555	73,151,817	9,511,289	1,212,909	624,440	155,946,010

2) 전분기

구 분	개인보험	단체보험	재보험료적립금등	합 계

생존보험	사망보험	생사혼합보험

기초잔액	64,244,312	65,250,472	7,385,933	1,527,443	574,390	138,982,550

당기적립(환입)액	3,651,972	2,987,021	983,250	(155,602)	15,536	7,482,177

분기말잔액	67,896,284	68,237,493	8,369,183	1,371,841	589,926	146,464,727

17. 부채적정성평가 :

(1) 평가대상 보험계약부채 2 016년 6월 30일 현재의 보유계약으로서 보험료적립금과 미경과보험료적립금을 대상으로 적정성평가 여부를 검토하였으며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 보험업감독규정 제6-3조에 의한 미상각신계약비를 공제한 금액을 대상으로 하였습니다. (2) 부채적정성평가의 계산 기준일인 2016년 6월 30일 현재의 보유계약에 대해 연결실체가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정 과 그 산출근거는 다음과 같습니다.

구 분	가정값(%)	산출근거

해약률	1 ~ 32	최근 5년 9개월 경험통계를 근거로 산출된
상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로
계약금액 대비 해약금액의 비율

지급률	5 ~ 590	최근 5년 9개월 경험통계를 기초로 담보별, 성별,
배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한
위험보험료 대비 지급보험금의 비율

할인율	2.07 ~ 9.35	금융감독원이 제시한 금리시나리오에 보수성을
감안하여 추정한 미래의 각 시점별 운용자산이익률

한편, 사업비 중 간접비는 주요 상품그룹별 최근 1년간의 경험통계를 기준으로 보험업감독업무시행세칙에서 정한 사업비 배부기준에 의해 산출된 Unit Cost를 적용하여 산출하였으며, 신계약비 등 직접비는 회사내부의 모집수당규정 등 관련 규정에 따라 미래에 실제 집행될 금액을 예측하여 산출하였습니다. (3) 부채적 정성평가는 금리확정 및 배당여부, 변액을 구분하여 보험계약 유형별로 수행하였으며, 당분기말 현재 평가결과에 따른 보험계약 유형별 잉여 및 결손의 내역은다음과 같습니다(단위: 백만원 ).

구 분	잉여(결손)금액

금리확정형	유배당	(19,541,291)

무배당	(6,523,613)

금리연동형	유배당	(831,321)

무배당	22,718,536

변액	9,798,967

계	5,621,278

18. 계약자지분조정 :

당분기말 및 전기말 현재 계약자지분조 정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

계약자배당안정화준비금	113,825	113,825

공익사업출연기금	44,000	44,000

매도가능금융자산평가손익	8,806,476	6,810,337

만기보유금융자산평가손익	149	271

관계기업의기타포괄손익	4,142	855

계	8,968,592	6,969,288

19. 당기손익인식금융부채 및 기타금융부채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채는 전액 매매목적의 파생상품부채입니다(주석8 참조). (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

보험미지급금	15,870	5,465

미지급금	1,780,021	382,693

미지급비용	518,962	493,735

임대보증금	539,291	589,583

(현재가치할인차금)	(19,593)	(27,293)

신탁계정미지급금	3,908	14,424

예수부채	68,399	196,860

차입금	2,054,344	932,679

비지배지분부채	1,445,181	1,614,014

사채	10,011,710	-

(사채할인발행차금)	(21,371)	-

(사채할증발행차금)	79,048	-

예수보증금	138,172	-

계	16,613,942	4,202,160

(3 ) 당분기말 및 전기 말 현재 기타금융부채 중 연결실체의 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계정과목	구 분	당분기	전기

보험미지급금	재보험관련 보험미지급금	14,847	4,601

보험료 정산특약관련 보험미지급금등	1,023	864

합 계	15,870	5,465

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 중 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계정과목	금융기관	이자율(%)	당분기	전기

외화 차입금	Deutsche Postbank 외 6개 금융기관	0.92~4.00	876,044	678,879

원화 차입금	동부화재 외 12개 금융기관	1.74~4.80	1,178,300	253,800

계	2,054,344	932,679

2) 당분기말 현재 차입금의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니 다(단위: 백만원).

구 분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	합계

외화 차입금	-	-	876,044	-	876,044

원화 차입금	300,000	-	878,300	-	1,178,300

계	300,000	-	1,754,344	-	2,054,344

3) 당분기말 현재 담 보 제공 거래는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입 금액	담보권자

토지	1,110,568	1,252,294	삼성사모부동산투자신탁 제1호 외 5개	978,166	동부화재 외 12개 금융기관

건물	1,042,189

(5) 당분기말 현재 기타금융부채 중 연결실체의 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).1) 당분기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	이자율(%)	당분기말

전자단기사채	1.35 ~1.44	1,000,000

사채

원화	1.65 ~ 4.86	7,148,000

외화	1.30 ~ 2.79	1,863,710

사채할인발행차금	(21,371)

사채할증발행차금	79,048

소 계	9,069,387

계	10,069,387

2) 당분기말 현재 사채의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니 다(단위: 백만원).

구 분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과 5년이하	5년초과	합계

사채	1,400,000	1,099,260	7,122,450	390,000	10,011,710

20. 이연법인세자산(부채) :

(1) 당분기 및 전분기 중 주요 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당분기

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	당기증감	분기말	기초이연법인세자산(부채)	당기증감액	분기말이연법인세자산(부채)

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이	3,421,743	(31,587)	3,390,156	828,061	(7,645)	820,416

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이	(4,173,014)	(854,774)	(5,027,788)	(1,008,589)	(211,497)	(1,220,086)

Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세	(17,934,240)	(5,769,070)	(23,703,310)	(4,340,182)	(1,394,985)	(5,735,167)

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(18,685,511)	(6,655,431)	(25,340,942)	(4,520,710)	(1,614,127)	(6,134,837)

Ⅳ. 실현가능성이 불확실한 부분	관계기업평가손익	93,004	155,833	248,837

관계기업의기타포괄손익지분	94	(1,131)	(1,037)

(4,427,612)	(1,459,425)	(5,887,037)

2) 전분기

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	당기증감	분기말	기초이연법인세자산(부채)	당기증감액	분기말이연법인세자산(부채)

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이	2,036,303	1,388,098	3,424,401	608,314	220,391	828,705

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이	(3,730,121)	(728,544)	(4,458,665)	(877,746)	(200,766)	(1,078,512)

Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세	(16,475,806)	(716,660)	(17,192,466)	(3,987,544)	(173,498)	(4,161,042)

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(18,169,624)	(57,106)	(18,226,730)	(4,256,976)	(153,873)	(4,410,849)

Ⅳ. 실현가능성이 불확실한 부분	지분법손익	61,328	14,245	75,573

관계기업의기타포괄손익지분	398	66	464

(4,195,250)	(139,562)	(4,334,812)

(2 ) 2016년 9월 30일 현재 누적일시적차이의 법인세효과 및 자본에 부과된 이연법인세는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(3) 당분 기 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금 액	법인세비용

당기법인세

순확정급여부채재측정요소	(17,887)	(4,445)

이연법인세

매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익누계액)	5,759,963	1,393,911

만기보유금융자산평가손익 (기타포괄손익누계액)	(297)	(72)

위험회피목적파생상품평가손익 (기타포괄손익누계액)	711	172

관계기업의기타포괄손익지분 (기타포괄손익누계액)	8,694	2,104

특별계정기타포괄손익(*) (기타포괄손익누계액)	7,378	1,786

(*) 특별계정기타포괄손익누계액의 자본에 부과된 이연법인세효 과 1,785백만원 은 원리금보장형 특별계정 재무상태표의 기타부채에 반영되어 있습니다.

21. 충당부채 :

(1) 복구충당부채

당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

기초	9,615	9,524

증가	1,203	611

사용	(545)	(607)

상각 할인액	132	273

연결범위변동	1,938	-

분기말	12,343	9,801

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(2) 기타충당부채 당분기말 및 전분기말 현재 기타충당부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	내역	기초	연결범위변동	당기증감	분기말

휴면보험금	(가)	112,618	-	12,105	124,723

사회공헌기금	(나)	24,413	-	20,422	44,835

자살보험금	(다)	15,636	-	(15,636)	-

포인트충당부채	(라)	-	16,205	(1,598)	14,607

미사용한도충당부채	(마)	-	64,283	6,516	70,799

기타	(바)	-	40,071	(24,045)	16,026

계	152,667	120,559	(2,236)	270,990

2) 전분기

구 분	내역	기초	당기증감	분기말

휴면보험금	(가)	98,520	14,304	112,824

사회공헌기금	(나)	29,454	(11,668)	17,786

자살보험금	(다)	19,724	(3,282)	16,442

계	147,698	(646)	147,052

(가) 소멸시효완성보험계약의 보험금 환급금에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 기타부채로 계상하고 있습니다. 상기 금액의 지급시기는 보험계약자의 청구시기에 따라 변동될 수 있는 바 현재로서는 예측할 수 없습니다.(나) 생명보험회사는 자율협약을 통해 세무상이익의 일정 금액을 매년 출연의무가 발생한때 충당부채로 인식하고 있습니다. (다) 자살사망시 재해사망금 지급관련 향후 지급이 예상되는 금액으로, 당분기 중 대법원 확정판결로 보험계약상 지급의무가 확정되어 지급준비금으로 계정대체되었습니다.(라) 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 인식하고있습니다.(마) 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도 (신용판매약정한도 포함) 중 고객이사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채 로 인식하고 있습니다. (바) VAN사 대리점의 수수료 청구소송 및 임직원의 미사용복지포인트 등과 관련하여 기타충당부채로 인식하고 있습니다.

22. 기타부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

선수금	155,657	2,778

선수수익	262,269	43,181

선수보험료	275,450	245,946

예수금	153,911	71,927

순확정급여부채	60,923	25,857

장기종업원급여	62,742	55,748

기타	49,893	54,870

계	1,020,845	500,307

(2) 순확정급여부 채

1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	571,285	384,291

사외적립자산의 공정가치(*)	(510,362)	(358,434)

재무상태표상 부채	60,923	25,857

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,290백만원 (전기말: 950백만원) 이 포함된 금액입니다.

2) 당분기 및 전 분기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	384,291	379,086

당기근무원가	46,546	34,450

이자비용	12,409	10,139

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(24,378)	(25,095)

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	118	(444)

DC형 전환 등	(19,196)	(90)

연결범위변동	171,495	-

보고기간말 금액	571,285	398,046

3) 당분기 및 전 분기 중 확정급여제도에 따른 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	358,434	318,440

이자수익	10,905	8,443

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익 포함액 제외)	(1,090)	(3,628)

사용자의 기여금	56,669	44,500

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(23,002)	(22,079)

운용관리수수료	(1,062)	(874)

DC형 전환	(15,349)	-

연결범위변동	124,857	-

보고기간말 금액	510,362	344,802

4) 당분기 및 전분기 중 종업원의 퇴직급여로 인하여 회사가 인식한 손익의 내역은 다음과같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	46,309	34,285

순이자원가	1,504	1,686

종업원 급여에 포함된 총 비용	47,813	35,971

5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 대부분은 예치금으로 운용되고 있습니다.

6) 연결실체의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다(단위: %).

구 분	당분기	전분기

할인율	3.2	3.75

임금인상율	2.50~5.20	3.94~5.55

퇴직률	회사 경험퇴직률	회사 경험퇴직률

사망률	보험개발원 표준사망률, 태국 표준사망률	보험개발원 표준사망률, 태국 표준사망률

(3) 장기종업원급여 보고기간종료일 현재 장기종업원급여 의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) .

구 분	내역	기초	당기증감	연결범위변동	분기말

임원성과급	(가)	42,515	(7,613)	9,761	44,663

장기근속자포상	(나)	13,233	(1,421)	6,267	18,079

계	55,748	(9,034)	16,028	62,742

(가) 현 임원들에게 당기를 포함한 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액에 대해서는 장기종업원급여로 계상하고 있습니다. (나) 현 임직원들에게 장기근속에 따라 포상금을 지급하는 기타장기종업원급여를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여로 계상하고 있습니다.

23 . 자본 :

(1) 자본금 1) 당분기말 및 전기말 현재 자 본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

보통주자본금	100,000	100,000

지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 600,000,000주(1주의 금액:500원) 이며 2016년 9월 30일 현재 연결실체가 발행한 보통주식수와 납입자본금은 각각 200,000,000주와 100,000백만원 입니 다. 또한, 연결실체는 주식매수선택권의 행사 또는 일반공모증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 등에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하 고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 2016년 9월 30일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

(2) 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

재평가적립금	6,131	6,131

연결실체가 1983년 4월 1일자로 투자부동산 및 유형자산에 대하여, 자산재평가를실시하여 계상한 재평가적립금의 잔액입니다.

(3) 자본조정 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

자기주식(*1)	(2,110,369)	(1,568,375)

기타자본조정	(7,399)	(7,399)

계	(2,117,768)	(1,575,774)

(*1) 지배기업은 주가안정을 통한 주주가치제고 및 임직원 지급 용도로 자기주식 20,425,221 주 를 장내시장에서 취득하였으며, 이 중 74,779주 를 임원들에 대한 경영성과급으로 지급하였습니다.

(4) 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

매도가능금융자산평가손익	17,944,159	13,578,109

만기보유금융자산평가손익	270	495

위험회피목적파생상품평가손익	10,280	9,741

관계기업의기타포괄손익	12,399	5,809

특별계정기타포괄손익	49,085	43,493

해외사업환산손익	(89,878)	(13,922)

순확정급여부채재측정요소	(88,876)	(75,434)

계	17,837,439	13,548,291

(5) 이익잉여금 1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

이익준비금	50,000	50,000

기타법정적립금	2,328	2,328

대손준비금	342,277	295,957

미처분이익잉여금	12,895,012	11,218,903

계	13,289,617	11,567,188

연 결 실 체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

2) 대손준비금 연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권,가계대출채권, 부동산프로젝트파이낸싱대출채권등의 각 호별로 한국채택국제회계기준상 대손충당금 총액과 감독규정상 대손충당금 총액의 차이로 산출되며, 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금을 차감한 금액을 한도로 합니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하며, 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액을 환입할 수 있습니다.

① 대손준비금 잔액

당분기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

대손준비금 기 적립액	342,277	295,957

대손준비금 적립 예정액	41,793	46,320

대손준비금 잔액	384,070	342,277

② 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등

당분기 및 전분기 의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과같습니다(단위: 백만 원).

구 분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 지배기업 소유지분 분기순이익	2,055,222	1,178,443

대손준비금 환입(전입)액	(41,793)	(30,369)

대손준비금 반영후 조정손익(*)	2,013,429	1,148,074

대손준비금 반영후 주당 조정손익(원)	11,170원	6,072원

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 계약자지분 배분 및 이연법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

24. 보험료수익 :

당분기 및 전분기 중 발생한 개인 및 단체의 보험종류별 보험료수익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	보험종류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

개 인	생 존 보 험	1,225,194	3,757,691	1,439,571	4,772,449

사 망 보 험	2,323,115	6,924,897	2,197,246	6,458,712

생사혼합보험	563,666	1,589,559	493,351	1,587,091

단 체	단 체 보 험	107,963	325,381	109,171	331,729

계	4,219,938	12,597,528	4,239,339	13,149,981

25. 출재보험 및 수재보험

당분기 및 전분기 중 보험종류별 출재보험 및 수재보험 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).(1) 당분기

1) 출재보험

보험종류	구 분

재보험료비용	재보험금수익	재보험수수료수익

개인보험	국내	166,115	109,608	24,414

해외	52,750	40,419	5,164

소계	218,865	150,027	29,578

단체보험	국내	1,029	1,412	-

해외	-	-	-

소계	1,029	1,412	-

합 계	219,894	151,439	29,578

2) 수재보험

보험종류	구 분

재보험료수익	재보험금비용	재보험수수료비용

개인보험	3,806	2,669	713

단체보험	5,758	5,117	1,829

계	9,564	7,786	2,542

수재보험계약은 모두 해외에서 인수하고 있습니다.

(2) 전분기1) 출재보험

보험종류	구 분

재보험료비용	재보험금수익	재보험수수료수익

개인보험	국내	150,240	97,216	24,052

해외	48,671	36,502	5,189

소계	198,911	133,718	29,241

단체보험	국내	1,120	891	-

해외	2,342	1,118	583

소계	3,462	2,009	583

합 계	202,373	135,727	29,824

2) 수재보험

보험종류	구 분

재보험료수익	재보험금비용	재보험수수료비용

개인보험	3,896	2,994	617

단체보험	5,585	2,496	1,575

계	9,481	5,490	2,192

수재보험계약은 모두 해외에서 인수하고 있습니다.

26. 이자수익 : 당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	3,864	13,309	3,380	12,165

당기손익인식금융자산	3,296	14,253	6,218	17,271

매도가능금융자산	947,182	2,844,636	1,028,629	2,974,327

만기보유금융자산	5,837	17,909	9,580	30,089

대출채권및기타수취채권	432,785	1,274,977	416,842	1,250,890

신용판매수입이자	111,380	319,491	-	-

카드금융상품이자	159,054	468,394	-	-

할부금융상품이자	9,217	24,173	-	-

기타	5,262	16,168	5,246	15,962

계	1,677,877	4,993,310	1,469,895	4,300,704

27. 금융자산투자손익 :

당분기 및 전분기 중 금융자산투자손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산투자이익

당기손익인식금융자산	평가이익	42,070	76,756	-	92,193

처분이익	15,320	49,291	25,176	87,790

계	57,390	126,047	25,176	179,983

매매목적파생상품
(당기손익인식금융자산ㆍ부채)	평가이익	26,253	79,582	6,972	24,880

거래이익	74,548	148,325	22,257	70,811

계	100,801	227,907	29,229	95,691

매도가능금융자산	처분이익	23,962	81,893	17,955	170,616

대출채권및기타수취채권	대손충당금환입	-	-	16	1,039

위험회피목적파생자산	평가이익	522,278	648,797	-	11,611

거래이익	39,622	62,718	2,482	37,485

계	561,900	711,515	2,482	49,096

금융자산투자손실

당기손익인식금융자산	평가손실	-	32,700	88,518	106,048

처분손실	9,997	48,828	77,864	122,835

계	9,997	81,528	166,382	228,883

매매목적파생상품
(당기손익인식금융자산ㆍ부채)	평가손실	-	11,134	26,924	49,877

거래손실	19,665	95,613	44,574	68,491

계	19,665	106,747	71,498	118,368

매도가능금융자산	처분손실	18,670	30,285	19,137	45,236

손상차손	30,264	39,688	3,182	41,684

계	48,934	69,973	22,319	86,920

대출채권및기타수취채권	대손상각 등	65,818	215,382	2,218	5,419

위험회피목적파생상품	평가손실	94,245	163,007	461,353	664,520

거래손실	9,949	60,265	73,658	102,286

계	104,194	223,272	535,011	766,806

2 8. 기타영업손익 : (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익

신탁계정이익	1,206	3,983	1,012	3,086

매각예정자산처분이익	77,765	106,026	-	-

기타	36,009	99,216	53,172	149,492

계	114,980	209,225	54,184	152,578

기타영업비용

무형자산상각비	26,865	81,726	9,754	31,575

투자부동산감가상각비	27,174	79,935	25,645	74,523

매각예정자산손상차손	-	11,147	-	-

신용카드판매비	370,404	1,069,382	-	-

기타	313,194	835,441	22,221	52,452

계	737,637	2,077,631	57,620	158,550

(2) 당 분기 및 전 분기 중 영업외손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익

관계기업평가이익	13,631	28,684	37,564	105,677

관계기업처분이익	8,523	8,566	45,217	45,217

유형자산처분이익	64,134	64,424	8	1,502

매각예정자산처분이익	199,968	207,522	-	-

염가매수차익	-	1,843,705	-	-

잡이익	19,007	56,479	1,490	2,912

기타	-	-	-	313

계	305,263	2,209,380	84,279	155,621

영업외비용

관계기업평가손실	359	4,440	2,856	5,611

관계기업처분손실	-	910,551	-	245

유형자산처분손실	2,545	5,947	1,551	8,714

무형자산손상차손	-	270	-	-

매각예정자산손상차손	-	4,830	-	-

잡손실	1,610	5,039	460	2,962

기부금	10,030	26,033	9,429	23,495

기타	-	112	-	42

계	14,544	957,222	14,296	41,069

29. 사업비 :

당분기 및 전분기 중 사업비의 발생내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

신계약비	비례수당	271,828	832,556	288,774	843,913

판매촉진비	28,791	102,213	46,718	124,360

기타	142,983	436,523	167,739	503,544

소 계	443,602	1,371,292	503,231	1,471,817

유지비	급료 및 임금	100,155	305,532	100,201	303,842

상여금	42,690	107,367	20,655	129,242

복리후생비	27,153	80,508	27,898	82,590

지급임차료	24,415	62,826	18,418	56,729

퇴직금	11,192	34,489	14,202	32,870

전산비	14,230	39,965	11,183	32,714

통신비	4,350	11,690	3,619	10,364

세금과공과	73,155	219,544	68,016	204,734

협회비	1,165	3,484	1,161	3,465

감가상각비	14,087	41,448	15,474	45,428

비례수당	3,218	9,710	4,628	11,719

점포운영비	5,252	15,959	5,876	16,993

수금사무비	2,777	7,952	2,815	7,964

기타	60,097	158,105	53,603	142,754

소 계	383,936	1,098,579	347,749	1,081,408

이연신계약비	(436,255)	(1,346,010)	(501,173)	(1,454,119)

총 계	391,283	1,123,861	349,807	1,099,106

30. 재산관리비

당분기 및 전분기 중 재산관리비의 발생내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급료및잡급	10,334	32,076	21,164	64,061

상여금	6,431	14,552	7,107	24,709

퇴직금	1,028	3,397	1,840	4,950

복리후생비	2,836	8,188	4,872	14,420

세금과공과	8,419	28,345	14,371	35,597

지급임차료	1,631	2,614	1,345	3,870

수선비	70	108	-	-

관리용역비	25,267	74,225	31,642	91,415

감가상각비	1,148	3,062	1,689	5,049

광고선전비	3,445	7,579	3,433	11,282

수수료	5,025	21,620	19,304	51,325

전산비	9,416	27,748	9,062	26,271

통신비	1,174	3,314	1,333	3,859

기타	13,064	36,222	19,081	51,584

계	89,288	263,050	136,243	388,392

31. 법인세비용 :

연결실체의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 19.3%(전기 : 20.0%)이며, 연간 법인세환급액 및 추납액을 반영한 유효법인세율은 13.1%(전기 : 10.2%)입니다.

32. 종업원급여 : 당분기와 전분기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

장단기종업원급여	240,040	708,014	149,127	521,854

퇴직급여(*)	23,034	69,894	16,042	37,820

(*) 당분기 및 전분기 의 퇴직급 여에는 확정기여형 퇴직급여부담금이 포함되어 있습니다.

33 . 우 발채무 및 약정사항 : .

(1) 보험약정 당 분기말 과 전기말 현재 연결실체가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약금액은 각각 6,465,703억원 과 6,422,754억 원 입 니다

(2) 재보험협약 연결실체의 재보험은 사차 리스크 분산을 주목적으로 운영 중이며, 운영 구조는 사전협약에 의거 보험료와 사고보험금을 비율에 따라 분담하는 비례재보험(Quota Share)방식을 주로 사용하고 있습니다. 연결실체는 뮤니크리, 스위스리 等 국내외 글로벌 선진 재보험사를 중심으로 재보험 계약을 체결하고 있으며 재보험사 집중화 리스크 방지를 위해 거래상대방의 신용등급, 지역 등을 감안하여 분산 출재 중에 있습니다. (3) 계류중인 소송사건 당 분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금지급 청구소송 등을포함한 295건 으로 소송가액은 44,276백만원 입니다. 또한, 연결실체가 원고로서 계류중인 소송사건은 채무부존재확인소송을 포함한 2,938 건 으로 소송가액은 80,363 백만원 입니다. 이러한 소송사건의 결과는 현재로서는 예측 할 수 없습니다. 또 한, 당분기말 현재 자살재해사망보험금 지급의 소멸시효 적용 관련하여 연결실체를 포함한 일부 생명보험사와 보험계약자간의 수건의 소송이 진행 중에 있습니다. 해당 소송 관련하여 소멸시효가 완성된 연결실체의 자살재해사망보험금 총액은 당분기말 현재 1,608억원 이며, 이러한 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 한편, 보고기간종료일 후 사건으로서 자살보험금의 소멸시효 적용 관련 연결실체의 소송 1건이 2016년 10월 대법원에서 승소로 종결되었습니다.

(4) 당좌차월약정 당분기말 현재 연결실체는 SC은행 외 23개 은행 과 당좌차월약정을 맺고 있는바, 당좌차월한도액 은 27,765억원 입니다.

(5) 건물등의 위탁관리계약 당분기말 현재 연결실 체는 에스원 외 9개 업체와 토지 및 건물(부속시설 및 비품 포함) 과 임차사옥에 대한 위탁관리계약을 맺고 있습니다. 지배기업이 당분기 및 전분기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 위탁관리비는 각각 98,601백만원 과 106,674백만원 입니다 .

(6) 기타 약정사항 1) 당분기말 현재 신용장개설관계로 제이피모간체이스은행으로부터 US$ 8,450,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

2) 당분기말 현재 연결 실체가 지급보증을 제공받고 있는 내 역 은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

제공받는자	지급보증액	지급보증처	내용

삼성생명보험	4,440	서울보증보험(주)	공탁금 등

삼성카드	61,740	서울보증보험(주)	공탁금 등

삼성자산운용	6,216	서울보증보험(주)	입찰보증금 등

( 7) 당분기말 현재 연결실체는 APHEX 2007-1 외 23개 의 신용파생상품에속하는 신용연계채권(Credit linked note)을 보유하고 있으며, 최장만기는 2022년 5월입니다. 총 액면금액은 482백만USD와 70백만EUR 이며, Reference entity의 부도 발생 시 회사는 상기의 신용연계채권(Credit linked note)을 발행회사 에 반환하고 Reference entity가 발행한 채권을 수령하거나, 계약조건에 따른 관련금액을 지급하도록 되어 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결실체는 기업은행 외 25개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 연결실체는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다. (9) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행, 우리은행 및 국민은행과 수입신용한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정액은 각각 신한은행 USD 10,000,000, 우리은행 USD 9,000,000 및 국민은행 USD 3,000,000 입니다.

(10) 금융리스1) 당분기말 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료 의 현재가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	414,814	400,553

1년 초과 5년 이내	462,980	432,771

5년 초과	18	16

합 계	877,812	833,340

2) 당분기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

미실현이자수익	44,586

( 11) 운용리스1) 리스이용자

당분기말 현재, 연결실체는 업무용 차량 등에 대해서 취소가능 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 포괄손익계산서에 인식된 리스 료는 47,942백 만원 입니다. 동 취소가능 운용리스의 잔여기간은 5년 이내이며, 향후 지급될 것으로 예상되는 최소리스료는 100,567 백만원 입니다. 또한, 연결실체는 중국 및 영국 내의 토지사용권에 대하여 리스료를 선급하고 있으며, 토지사용권의 잔여기간은 각 각 36년 과 163년 입니다. 동 리스계약으로 인하여 향후 비용으로 인식될 리스료는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

기 간	금 액

1년이내	10,624

1년초과 5년이내	51,687

5년초과	575,484

계	637,795

2) 리스제공자

① 당분기말 현재 연결실체는 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 취소불능 운용리스의 잔여기 간은 20년 이내 이며, 모든 운용리스계약은 시장 조건에 따라 연단위로 리스료를 증가시킬 수 있도록약정되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 취소불능리스계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니 다(단위: 백 만원).

기 간	금 액

1년이내	294,377

1년초과 5년이내	703,457

5년초과	592,097

계	1,589,931

② 당 분 기말 현재 연 결실체는 자동차, 설비 등에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있으 며, 운용리스계약계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니 다(단위: 백 만원).

기 간	금 액

1년이내	141,518

1년초과 5년이내	136,056

5년초과	1

계	277,575

(12) 당분기말 현재 연결실체는 금융리스채권 및 운융리스자산에 대하여 삼성화재해상보험㈜ 등에 부보금액 971,654백만원동산종합보험에 가입하고 있습니다(13) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

① 당분기말

구 분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	562,279	-	562,279	304,320	-	257,959

② 전기말

구 분	자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	103,909	-	103,909	91,938	-	11,971

2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당분기말

구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	343,730	-	343,730	190,219	-	153,511

② 전기말

구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	631,083	-	631,083	563,977	-	67,106

34 . 지배기업주주지분에 대한 주당이익 :

(1) 기본주당순이익 당분기와 전분기 의 기본주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	485,671	2,055,222	271,989	1,178,443

유통보통주식수(*)	179,574,779주	180,260,343주	189,074,779주	189,074,779주

기본주당순이익	2,705원	11,401원	1,439원	6,233원

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 희석주당순이익 회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

35 . 외 화자산과 외화부채 :

(1) 당분기 말 현재 연결실체의 외화표시 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원 및 통화별 백만단위임).

계정과목	화폐단위	국내법인	해외법인

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외 화 예 금(현금 및 현금성자산)	USD	38	42,182	34	37,095

EUR	3	3,506	13	15,887

GBP	2	2,173	9	12,501

CNY	18	2,986	18	2,924

기타	301	9,607	185	5,853

소 계	60,454	74,260

정 기 예 금(대출채권및기타수취채권)	CNY	-	-	395	64,763

기타	-	-	1	32

소 계	-	64,795

당기손익인식금융자산	USD	388	427,530	-	-

EUR	14	17,569	-	-

GBP	5	6,906	-	-

JPY	8,695	94,966	-	-

기타	50,885	222,007	-	-

소 계	768,978	-

매도가능금융자산	USD	7,277	7,977,571	-	-

EUR	850	1,045,389	-	-

GBP	81	115,817	-	-

JPY	14,797	160,350	-	-

기타	4	3,945	5,316	168,142

소 계	9,303,072	168,142

대출채권 및 기타수취채권	USD	211	231,106	24	26,029

EUR	11	13,667	-	7

GBP	207	293,760	5	7,175

CNY	-	27	1	194

기타	147	11,605	310	9,810

소 계	550,165	43,215

사채	USD	1,682	1,844,134	-	-

소 계	1,844,134	-

기타	GBP	175	197,133	117	166,498

CNY	-	5	88	14,409

기타	380	106,794	744	765,371

소 계	303,932	946,278

합 계	12,830,735	1,296,690

해외 현지법인의 외화자산, 부채는 내부거래 제거 후의 현지법인의 화폐성자산과 부채를 보고기간종료일 환율로 환산한 금액입니다.(2) 당분기 중 외화환산이익과 외환차익은 각각 183,592백만원과 95,949백만원이며, 외화환산손실과 외환차손은 각각 717,742백만원과 96,072백만원입니다.

36 . 특수관계자 와의 거래 :

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	올앳(*1)

에이앤디신용정보

코크렙14호

신공항하이웨이

삼성벤처11호

삼성벤처18호

삼성벤처25호

삼성벤처30호

KTIC27호(*1)

보광16호(*1)

중은삼성인수보험 유한공사

공동기업	생보부동산신탁

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l

(*1) 당분기 중 매각ㆍ 청산 등으로 관계기업의 범위에서 제외되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

특수관계자명	수익	비용(*1)	고정자산 매입

임대료수익	기타수익	지급수수료	기타비용

1) 관계기업

올앳	-	9,659	-	6,003	-

에이앤디신용정보	129	-	7,547	-	-

코크렙14호	-	447	-	497	-

신공항하이웨이	-	2,463	-	-	-

삼성벤처11호	-	-	-	-	-

보광16호	-	-	-	-	-

소 계	129	12,569	7,547	6,500	-

2) 공동기업

생보부동산신탁	592	1	-	10	682

소 계	592	1	-	10	682

합 계	721	12,570	7,547	6,510	682

(*1) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전분기 발생한 대손충당금환입액은 4백 만 원입니다 .

2) 전분기

특수관계자명	수익	비용(*)	고정자산매입

임대료수익	기타수익	지급수수료	기타비용

1) 관계기업

삼성카드	13,505	142	2,741	930	-

에이앤디신용정보	196	-	8,267	-	-

코크렙14호	-	671	-	564	-

신공항하이웨이	-	1,902	-	-	-

소 계	13,701	2,715	11,008	1,494	-

2) 공동기업

생보부동산신탁	493	1	-	33	124

합 계	14,194	2,716	11,008	1,527	124

(*) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전분기 발생한 대손충당금환입액은 3백 만 원입니다 .

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요 채권채무 및 채권잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

특수관계자명	채권	채무

대출채권(*1)	임차보증금	기타채권	임대보증금(*2)	기타채무

1) 관계기업

에이앤디신용정보	-	-	-	82	992

신공항하이웨이	35,736	-	296	-	-

소 계	35,736	-	296	82	992

2) 공동기업

생보부동산신탁	-	-	-	4,596	-

소 계	-	-	-	4,596	-

합 계	35,736	-	296	4,678	992

(*1) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 20백만원 입니다. (*2) 보고기간종료일 현재, 임대보증금과 관련하여 회사의 토지, 건물에 대해 2,845백만원 의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

2) 전기

특수관계자명	채권	채무

대출채권(*1)	기타채권	임대보증금(*2)	기타채무

1) 관계기업

삼성카드	-	3	12,202	868

에이앤디신용정보	-	-	82	1,128

코크렙14호	13,000	69	-	-

신공항하이웨이	35,736	315	-	-

소 계	48,736	387	12,284	1,996

2) 공동기업

생보부동산신탁	-	-	3,846	51

합 계	48,736	387	16,130	2,047

(*1) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 23 백만원 입니다. (*2) 보고기간종료일 현재, 임대보증금과 관련하여 회사의 토지, 건물에 대해 2,799백만원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다. (4) 용역위탁계약 보고기간종료일 현재 지배기업은 보험계약적부확인업무 및 콜센터운영 등을 위하여 종속기업인 삼성생명서비스손해사정과 용역위탁계약을 체결하고 있으며, 보험계약체결의 중개 및 보험계약의 유지 및 관리에 필요한 활동 등을 위하여 종속기업인 삼성생명금융서비스보험대리점과 용역위탁계약을 체결하고 있습니다. (5) 지배기업은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영하였습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

장단기급여	1,846	2,294

퇴직급여	560	790

계	2,406	3,084

당분기와 전분기 중 최대주주와 주요경영진에게 지급한 배당금은 각각 74,963백만원 및 74,951백만원입니다.

(6) 특수관계자와의 자금거래(단위: 백만원)1) 당분기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래(*1)	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환	출자	회수

관계기업	코크렙14호	-	13,000	-	-	-	-

삼성벤처18호	-	-	-	-	-	(5,760)

삼성벤처25호	-	-	-	-	150	(831)

삼성벤처30호	-	-	-	-	4,700	-

KTIC27호(*2)	-	-	-	-	-	(1,193)

보광16호(*2)	-	-	-	-	-	(43)

(*1) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 20백만원입니다. 또한 지배기업은 보고기간종료일 현재 회사의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 48,050백만원입니다.

(*2) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래내역입니다.

2) 전분기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래(*)	자금차입 거래	현금출자및 회수

대여	회수	차입	상환

관계기업	신공항하이웨이	16,763	-	-	-	-

KTB Mezzanine	-	-	-	-	(2,296)

삼성벤처11호	-	-	-	-	(2,099)

삼성벤처25호	-	-	-	-	(1,614)

삼성벤처30호	-	-	-	-	1,000

KTIC27호	-	-	-	-	(963)

보광16호	-	-	-	-	(1,110)

(*) 회사는 보고기간종료일 현재 회사의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 66,947백만원입니다. 37 . 현 금흐름표 :

(1) 당분기 및 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	(4,993,310)	(4,300,704)

당기손익인식금융자산평가이익	(156,338)	(117,073)

당기손익인식금융자산처분이익	(197,616)	(158,601)

매도가능금융자산처분이익	(81,893)	(170,616)

대손충당금환입	-	(1,039)

위험회피회계파생상품평가이익	(648,797)	(11,611)

위험회피회계파생상품거래이익	(62,718)	(37,485)

관계기업투자관련이익	(37,250)	(150,893)

외화환산이익	(183,592)	(758,038)

배당금수익	(404,034)	(368,958)

염가매수차익	(1,843,705)	-

기타수익	(426,067)	(13,424)

보험계약부채전입액	6,559,589	7,289,826

신계약비상각비	1,583,320	1,533,989

이자비용	286,783	95,713

당기손익인식금융자산평가손실	43,834	155,925

당기손익인식금융자산처분손실	144,441	191,326

매도가능금융자산처분손실	30,285	45,236

매도가능금융자산손상차손	39,688	41,684

대손상각비	215,382	5,419

위험회피회계파생상품평가손실	163,007	664,520

위험회피회계파생상품거래손실	60,265	102,286

관계기업투자관련손실	914,991	5,856

외화환산손실	717,742	19,196

감가상각비(유형자산 및 투자부동산)	144,004	125,001

무형자산상각비	81,726	31,575

퇴직급여	47,812	35,971

법인세비용	510,877	134,085

기타비용	166,161	1,898

계	2,674,587	4,391,064

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

당기손익금융자산의 증감	(718,055)	(860,333)

대출채권및수취채권의 증감	(4,473,272)	(2,082,608)

기타자산의 증감	(1,451,798)	(1,564,011)

특별계정자산의 증감	(2,317,144)	(4,980,094)

보험계약부채의 증감	270,136	190,663

기타부채의 증감	(418,026)	(14,046)

특별계정부채의 증감	1,502,254	2,075,222

해외사업환산손익의 증감	(2,297)	60,227

계	(7,608,202)	(7,174,980)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

현금	564	339

당좌예금	50,981	15,220

보통예금	646,310	319,480

정기예금	50,000	-

해외예금	137,410	118,354

기타예금	1,300,088	1,823,213

계	2,185,353	2,276,606

(4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	87,981	368,699

투자부동산 및 유형자산 취득을 위한 미지급금의 변동	1,620	1,058

계약자지분조정의 변동	1,999,304	47,927

자본에 부과된 이연법인세	1,394,985	173,498

매도가능금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	4,366,052	487,066

만기보유금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	(225)	(272)

위험회피목적파생상품평가손익의 자본조정 변동(기타포괄손익)	539	37,335

관계ㆍ종속기업기타포괄손익지분의 변동(기타포괄손익)	6,590	19,099

특별계정기타포괄손익의 변동	5,592	(1,706)

대출채권 및 기타수취채권의 제각	318,891	20,850

38. 금 융상품 위험 관리 :

38.1 개 요

(1) 위험관리정책 개요

생명보험사의 보험 상품은 다른 금융상품과 달리 장기 계약의 속성을 갖고 있어서, 상품 개발시점에 책정한 위험률보다 실제 보험금 지급이 증가하여 발생할 수 있는 보험위험과, 보험부채와 자산운용간 금리 및 만기의 차이에 따라 발생할 수 있는 금리위험 등에 노출될 수 있습니다.연결실체가 위험을 관리하는 목적은 이러한 불확실한 금융환경과 장기적 속성을 갖고 있는 생명보험 상품의 특성을 반영하여 경영활동 과정에 발생할 수 있는 각종 위험을 사전에 예방하고 체계적으로 관리하여 장기 안정적인 성장과 이익을 창출함으로써 회사가치를 제고하고 주주, 계약자 및 사회에 기여하는데 있습니다.연결실체의 위험관리 전략은 이러한 위험관리 정책을 달성하기 위하여 감독기관에서요구하는 위험자본인 지급여력기준금액이나 위험기준자기자본제도(RBC) 요구자본을 측정하고, 허용 가능한 범위 내에서 이를 관리하는 것입니다.이를 위하여 연결실체는 위험관리 기본원칙을 정하고 이를 구현하기 위한 제 규정 및관리체계를 구축하여 실행하고 있습니다. 또한 리스크관리위원회와 위험관리조직을 통해 각종 위험관련 의사결정을 지원하고, 적기에 위험을 파악하고 관리하기 위한 위험관리 절차를 마련하고 있습니다.일반적으로 위험관리 절차는 노출된 위험을 인식하고, 그 규모를 측정한 후 허용 가능한 한도를 설정하고, 이를 정기적으로 모니터링하여 경영진에게 보고하며, 위험이 한도를 초과할 경우에 대비하여 효율적으로 통제ㆍ관리하는 것입니다. 연결실체의 위험관리 절차는 다음과 같습니다.

① 위험의 유형을 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성 및 운영위험 등으로 인식함.

② 이러한 위험에 대해 연결실체는 경험통계를 이용하거나 모형에 의한 시나리오 분 석을 통해 위험규모를 측정함. 일반적으로 위험규모는 위험에 노출된 대상에 위 험계수를 곱하는 방법으로 산정함.

③ 위험유형별로 허용 가능한 한도를 설정하여 관리함. 이러한 한도는 위험유형별로 설정된 운용 가이드라인에 따라 관리함.

④ 위험관리 부서와 운용부서는 운용 가이드라인을 토대로 주요 위험 모니터링 지표 를 설정하고, 그 모니터링 결과를 정기적으로 경영진과 리스크관리위원회에 보 고함.

⑤ 모니터링 결과 위험규모가 허용한도를 초과할 우려가 있는 경우에는 별도의 관리 대책을 수립하여 위험규모를 축소할 수 있도록 노력함. 이러한 절차는 반복하여 이루어짐.

위험유형별 관리방법은 다음과 같습니다. ① 보험위험관리를 위해 상품 개발시점부터 수익성 가이드라인을 설정하여 적정 수익성을 확보할 수 있도록 상품을 개발하고, 역선택을 방지하기 위해 적절한 인수기준을 설정ㆍ운영하고 있으며, 정당하게 보험금 지급이 이루어질 수 있도록 지급심사기준을 운영함.

② 금리위험 관리를 위해서는 시장금리와 자산운용이익률을 감안하여 공시이율과 예정이율을 결정함. 이를 위해 가이드라인을 설정하고 가이드라인 범위 내에서 정기적으로 적용 이율을 결정함. 또한, 부채의 금리수준과 만기구조를 감안하여 자산운용 전략을 설정함으로써 금리위험을 관리함. 장기적인 보험부채에 대한 속성분석 후 운용자산의 위험수준 및 수익률을 종합 고려하여 장기 목표 포트폴리오를 수립하고 매년 실행 가능한 포트폴리오를 가이드라인으로 설정하여 자산을 배분/운용함.

③ 신용위험 관리를 위해서는 신용위험 노출 자산에 대해 투자 적격등급과 투자한도를 설정하여 관리함.

④ 시장위험 관리를 위해서는 운용자산 포트폴리오에서 점유하는 시장성 자산의 비 중을 제한함. 이를 위하여 VaR 및 스트레스 테스트 등 선진적인 위험관리 시스템을 활용함.

⑤ 유동성위험을 관리하기 위해서는 일일 단위로 지급보험금 규모와 유동성자산을 점검ㆍ관리함.

⑥ 운영위험을 관리하기 위해서는 위험 유형별로 관리지표를 설정하여 정기적으로 모니터링하고, 감사, 준법감시 등 관련부서와 공조하여 위험을 관리함.

(2) 위험관리조직의 구조와 기능

연결실체의 위험관리조직은 위험관련 의사결정 기능을 수행하는 이사회 산하의 리스크관리위원회와 이를 보좌하고 위험관리기능을 실행하는 위험관리부서로 나누어집니다.

리스크관리위원회는 위험관리 관련 최고 의사결정 기구로 CEO를 위원장으로 하여 정기적으로 운영되고 있습니다.

리스크관리위원회는 위험관리에 관한 규정의 제정, 위험관리 절차 수립, 위험유형별 위험허용한도 및 가이드라인 설정, 위험수준에 대한 모니터링 및 관리 등을 수행합니다.

리스크관리위원회 산하에는 부문별 의사결정 기구로 보험리스크관리위원회와 자산리스크관리위원회를 운영하고 있으며, 유사시 위기관리위원회를 운영하도록 하고 있습니다. 이와 함께 리스크관련위원회로 상품위원회, 투자위원회, 여신위원회를 운영하고 있습니다.

위원회별 기능은 다음과 같습니다.

위원회	주요 기능

보험리스크관리위원회	언더라이팅, 보험금 지급 심사 등과 관련된 운용기준 결정 등

자산리스크관리위원회	자산 부문의 위험관리 정책 수립 및 주요 가이드라인 결정 등

위기관리위원회	위기상황시 BCP(Business Contiuity Plan) 수립

상품위원회	보험 신상품의 개발, 개정 및 판매중지 결정, 보험상품 적용이율 결정 등

투자위원회	고액 금융자산, 부동산 등 투자에 대한 의사결정 등

여신위원회	여신거래 의결 및 신용관리기준 수립

위험관리부서는 전사 총괄 위험관리부서와 부문별 위험관리부서로 나누어 운영하고 있습니다.

전사 총괄 위험관리부서는 운용부서와 독립하여 CFO 산하에 있으며, 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영 등 제반위험관리를 총괄하고 있습니다.

부문별 위험관리부서는 위험유형별로 나뉘어져 있습니다. 보험부문에서는 상품개발부서에서 위험율, 적용이율을 관리하고, 보험심사부서에서 사차리스크관리를 위해 계약인수 및 지급기준을 운영하고 있습니다. 자산부문에서는 재무심사부서에서 금융자산의 신용평가 및 한도를 설정하고, 소매금융 위험관리부서에서 개인대출의 신용평가 및 한도를 설정하고 있습니다. 이와 별도로 운영위험관리부서에서는 보험상품 판매와 관련된 위험관리와 준법감시, 내부통제 등의 기능을 수행하고 있습니다.

(3) 위험관리체계 구축을 위한 활동

위험관리체계가 잘 구축되기 위해서는 위험유형별로 위험관리 절차가 적절하게 갖춰져 있고 규정화 되어있어야 합니다. 또한, 정교한 위험측정 및 적시 산출을 위한 시스템 구축이 필요하며 이를 잘 활용할 수 있는 우수인력 확보가 필요합니다.

연결실체는 위험유형별로 위험관리 절차를 명확하게 설정하기 위해 위험관리 지침을수립하여 규정화 하고 있습니다. 또한, 이러한 규정을 바탕으로 표준화된 위험관리 절차를 운영하고 있습니다.

또한, 주요 위험을 체계적으로 측정하여 관리할 수 있는 위험관리시스템을 구축하고 지속적인 수정, 보완을 통하여 시스템의 유효성을 제고하고자 노력하고 있습니다. 특히, 보험, 금리, 신용, 시장위험을 측정하기 위해 별도의 시스템을 구축하여 관리하고있으며 이를 통해 일상적인 금융환경의 변화에 따른 위험을 측정함은 물론 비정상적인 환경으로의 급격한 변화에 대해서도 스트레스 테스트 등을 통해 관리하고 있습니다.

위험관리부서에는 위험을 통제, 관리할 수 있는 우수인력이 필요합니다. 이들의 역할은 위험관리 시스템을 활용하여 위험관리 지표를 정교하게 산출하고, 정기적으로 모니터링 하여 리스크관리위원회 등에 보고하는 것입니다. 위험관리부서는 보험계리인, 재무위험전문가 등 전문자격을 보유하고 있거나 운용부서의 근무경험이 많은 인력 위주로 구성되어 운영되고 있습니다.

38.2 자본적정 성 평가에 관한 사항 연결실체 는 지급여력 유지를 위한 필요자본을 관리하기 위해 보험업감독규정상의 위험기준 자기자본제도에 따라 RBC(지급여력) 비율을 측정하여, 내부적으로 관리하고외부에 공시하고 있습니다.RBC(지급여력) 비율은 연결실체 가 예상하지 못한 손실을 입거나 혹은 자산가치의 하락시에도 보험계약자에 대한 채무를 얼마나 이행할 수 있는 정도에 대한 척도인 가용자본(지급여력)을 회사의 위험액인 요구자본(지급여력기준금액)으로 나누어 산출하는 비율로서, 생명보험사의 재무건전성이나 보험금 지급능력에 대한 척도입니다.가용자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성되며, 요구자본은 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크를 분산효과를 고려해 산출합니다. 연결실체 는 RBC 요구자본산출을 위해서 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하고, 포트폴리오 전략 수립시 RBC 영향도를 감안하고 있으며, 보험, 금리, 신용, 시장리스크에 대한 내부관리모형으로 내부리스크량을 측정하고 있습니다.

감독기관에서는 RBC(지급여력) 비율을 연결재무제표기준으로 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며, 미달하는 경우에 적기시정조치를 통해 재무건전성을 유지할 수 있도록 하고 있습니다.

구 분	지급여력비율	개선조치

경영개선권고	50% 이상 100% 미만	자기자본증액요구, 신규업무제한 등

경영개선요구	0% 이상 50% 미만	임원교체요구, 자회사 정리 등

경영개선명령	0% 미만	임원직무정지, 보험사업 중지 등

연결실체는 감독기관에서 규정한 RBC(지급여력) 비율을 준수하고 있습니다.

38.3 보험위험(1) 보험위험의 개요

보험위험이란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수와 보험금 지급에 관련하여 발생하는 위험으로 보험계약시 예상했던 위험보다 실제 지급시 위험이 커져서 발생할 수 있는 손실 가능성 등을 말합니다. 보험위험은 보험가격위험과 준비금위험으로 나눌 수 있습니다.

보험가격위험은 보험계약자에게 받은 보험료와 실제 지급된 보험금간의 차이로 인하여 손실이 발생할 가능성을 말합니다.준비금위험은 지급준비금과 미래의 실제 보험금 지급액의 차이로 인하여 손실이 발생할 가능성을 말합니다. 즉, 지급보험금이 지급준비금보다 많을 경우에 손실이 발생하게 됩니다.(2) 보험위험의 집중 및 재보험정책

연결실체는 보험위험의 집중을 해소하고, 선진기법을 활용한 자본관리 효율성 증대를 목적으로 재보험을 활용하고 있습니다.

재보험 출재 기준은 신계약과 보유계약으로 구분하여 운영하고 있습니다. 신계약은 생존급부 중 위험율 고정상품을 우선대상으로 하며, 미경험 상품으로 일정기간 경험율 확보가 필요한 계약을 대상으로 합니다. 또한, 보유계약은 보험가격위험의 지속적증가가 예상되는 계약을 대상으로 하고 있습니다.

재보험 출재는 다음과 같은 절차를 통해 이루어집니다.

① 신계약의 경우 상품위원회에서 신상품 출시 의사결정 과정에서 출재여부를 결정 하고, 보유계약은 보험가격 위험의 지속적 증가가 우려될 경우 보험위험관리를 담 당하는 관련 부서 협의를 통해 출재여부를 결정함.

② ①과 관련 재보험관리부서는 관련부서 협의를 통해 재보험 대상, 한도, 부보비율 및 수익성을 분석함.

(3) 보험가격위험에서 발생하는 위험의 성격과 정도

보험가격위험의 익스포져는 회사의 모든 보험계약을 대상으로 당분기말과 전기말 을 기준으로 직전 1년간 수입보험료 중 사망, 질병 등 사고발생에 대비한 위험보험 료로써, 향후 1년간 보험금 지급에 충당할 금액입니다.

생명보험사의 보험위험은 주로 보험가격위험으로 측정합니다. 생명보험의 보장은 주로 정액 급부형태이기 때문에 지급준비금의 변동이 작고, 사고발생 후 보험금 지급까지의 기간이 길지 않아 준비금위험은 부채적정성 평가를 통하여 관리하고 있습니다. 보험가격위험은 리스크관리위원회에서 설정한 상품 수익성 가이드라인을 통해 관리하고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 보험가격위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

위험완화 이전	위험완화 이후	위험완화 이전	위험완화 이후

사망	1,183,233	1,119,997	1,142,654	1,080,062

장해	201,375	194,896	191,378	184,936

입원	571,153	537,387	561,289	530,403

수술,진단	1,326,932	1,151,922	1,280,123	1,118,225

실손의료비	339,983	333,780	327,259	322,166

기타	150,798	141,514	153,709	144,173

계	3,773,474	3,479,496	3,656,412	3,379,965

당분기말 및 전기말 현재 직전 1년간을 기준으로 한 위험보험료 대비 사고보험금의비율은 각각 80.85% 및 77.94 %입니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 주계약인 보험계약에 포함된 내재파생상품의 시장위험 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

최저연금적립금보증	최저사망보험금보증	최저연금적립금보증	최저사망보험금보증

변액연금보험	90,968	(5,172)	117,848	8,470

변액유니버셜보험	-	1,369	-	1,210

변액종신보험	-	601,043	-	607,277

계	90,968	597,240	117,848	616,957

(4) 보험부채 측정에 영향을 미친 가정연결실체는 책임준비금 산출시 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 정의된 예정기초율(단, 금리연동형보험인 경우 보험업감독규정 제6-12조에 의하여 외부지표금리에 일정이율을 가감한 이율과 운용자산이익율을 반영한 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따른 공시이율)을 매 결산기에 계속적으로 적용하고 있습니다. 다만, 산출된 책임준비금은 보험업법 시행규칙 및 보험업감독규정에서 정하는 바에 따라 표준이율 및 표준위험율을 적용하여 계산한 금액(표준책임준비금) 이상이 되도록 계산하고 있습니다.

38.4 금리위 험 (1) 금리위험의 개요

금리위험이란 시장금리가 변동할 경우 자산과 부채의 가치변동분의 불일치로 인해 발생하는 위험으로 ALM Risk(Asset Liability Management Risk)를 말합니다.

금리위험 관리를 위하여 연결실체는 보험부채의 속성을 반영한 전략적자산배분 (SAA, Strategic Asset Allocation)을 통하여 자산운용 가이드라인을 수립하고, 보험상품의 금리에 관한 가이드라인을 설정하여 운영하고 있습니다.

(2) 금리위험의 익스포져 현황 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금리위험에 대한 주요 익스포져 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

금리부 자산

매도가능금융자산(*)	117,779,756	111,524,222

만기보유금융자산	331,234	421,906

대출채권	54,023,453	33,285,800

계	172,134,443	145,231,928

금리부 부채(보험료적립금)

금리확정형계약	64,725,279	63,373,185

금리연동형계약	85,380,466	80,015,483

차입금	2,054,344	-

사채	10,011,710	-

계	162,171,799	143,388,668

(*) 재무상태표의 '매 도가능금융자산' 중 지분증권 성격의 금융상품을 제외한 금액입니다.

(3) 금리갭분석금리갭분석은 자산, 부채의 금리변경만기를 기반으로 각 만기별 이자수익발생자산과이자비용발생부채의 규모의 차이를 계산하여 순이자수익의 변화를 측정하는 기법입니다. 당분기말 및 전기말 현재 잔존만기별 금리갭분석 실시 결과는 다음과 같습니다(단위:백만원).① 당분기

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과10년 이하	10년 초과20년 이하	20년 초과	합계

금리부 자산	39,439,987	36,196,205	39,607,757	35,707,622	21,182,872	172,134,443

금리부 부채	3,648,070	16,262,900	15,358,791	14,010,260	112,891,778	162,171,799

단순갭	35,791,917	19,933,305	24,248,966	21,697,362	(91,708,906)	9,962,644

누적갭	35,791,917	55,725,222	79,974,188	101,671,550	9,962,644

누적갭 비율	20.8%	32.4%	46.5%	59.1%	5.8%

② 전기

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과10년 이하	10년 초과20 이하	20년 초과	합계

금리부 자산	23,321,133	32,762,146	40,302,417	33,139,609	15,706,623	145,231,928

금리부 부채	818,976	6,457,104	14,819,885	13,199,065	108,093,638	143,388,668

단순갭	22,502,157	26,305,042	25,482,532	19,940,544	(92,387,015)	1,843,260

누적갭	22,502,157	48,807,199	74,289,731	94,230,275	1,843,260

누적갭 비율	15.5%	33.6%	51.2%	64.9%	1.3%

(4) 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황연결실체는 금리연동형 보험부채에 대해 공시이율에 따라 보험료 적립금을 부리합니다. 금리연동형 부채는 공시이율의 최저수준인 최저보증이율에 대해 상품별로 약관에서 정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

0% 이하	1,744,149	1,706,288

0% 초과 2% 이하	20,654,183	16,663,202

2% 초과 3% 이하	44,414,258	43,828,802

3% 초과 4% 이하	16,844,704	16,140,362

4% 초과	1,723,172	1,676,829

계	85,380,466	80,015,483

38.5 신 용위험(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험으로, 이러한 신용위험은 예상손실과 미예상손실로 나눌 수 있습니다. 예상손실이란 부도율, 회수율에 의해 신용위험 노출자산의 부도발생시 입을 수 있는 손실가능금액에 대한 기대값으로 대손충당금 적립을 통해 관리합니다. 미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로 연결실체는 자본을 통해 미예상손실 가능성에 대비하고 있습니다.

또한, 연결실체는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험, 국가 그리고 특정 부문의 위험 등과 같은 신용위험노출의 모든 요소를 통합하여 고려하고 있습니다.

(2) 신용위험의 관리연결실체는 신용위험 노출자산에 대해 차주의 신용위험 중 예상손실에 대비하여 대손충당금을 적립함으로써 연결실체는 채무불이행에 따른 손실에 대비하며 또한, 차주의 채무불이행 위험을 경감시키기 위해 담보, 보증과 같은 신용보강수단을 통해 신용위험 대상자산을 관리하고 있습니다.

연결실체는 신용위험 노출대상자산에 대해 위험기준자기자본제도(RBC) 기준 및 내부모형에 따라 신용위험을 측정하고 있습니다. 위험기준자기자본제도(RBC)에 따른 신용위험은 자산의 종류, 담보/보증 유무 및 차주의 신용등급 등 신용상태에 따라 신용위험 익스포져 및 위험 계수를 적용함으로써 자산의 총 신용위험량을 측정합니다.

또한, 연결실체는 Credit VaR(Value at Risk)를 활용하여 자산의 부도율, 손실률, 변동성 등 신용위험요인에 의한 통계적 손실분포를 추정하고, 예상손실 및 미예상손실을 산출하며 이러한 신용위험의 측정치를 이용하여 투자자산의 신용등급 제한, 차주별 익스포져 한도설정 및 예상/미예상손실을 관리하고 있습니다.

연결실체는 차주의 신용위험을 관리하기 위해 투자자산의 적격 신용등급을 제한하고있습니다. 또한, 적격 차주라 하더라도 특정 차주의 집중을 방지하기 위해 차주별 집중 익스포져 한도를 설정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 미예상손실의 관리를 위해 매년 전략적 자산배분시 Credit VaR 한도를 설정함으로써, 보유자산의 미예상손실규모가 정해진 한도 이내로 유지되도록 관리하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도

당분기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다( 단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

현금성자산(*1)	2,184,789	2,276,267

당기손익인식금융자산(*2)	591,003	627,758

매도가능금융자산(*2)	117,779,756	111,524,222

만기보유금융자산	331,234	421,906

대출채권 및 수취채권	56,711,879	36,462,636

금융리스채권	827,384	-

위험회피목적파생금융상품	462,108	82,796

소 계	178,888,153	151,395,585

대출미사용약정	7,982	-

신용카드미사용한도	52,400,116	-

(*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산' 중 직접보유하고 있는 현금을 제외한 금액 입 니다.(*2) 재무상태표의 ' 당기손익인식금융자산' 및 '매도가능금융자산' 중 지분증권 성격 의 금융상품을 제외한 금액입니다.

(4) 대출채권 및 기타수취채권의 신용위험 연결실체는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권 및 기타수취채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다. 연결실체는 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권 및 기타수취채권에 보고기간 말 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 한국채택국제회계기준상 손상차손은 발생손실을 의미하므로 미래의 손상사건으로 인한 손실은 발생가능성에도 불구하고 인식하지 않습니다. 연결실체는 대출채권 및 기타수취채권으로 분류된 금융자산에 내재된 발생손실(Incur red Losses)을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 연결 재무제표에 표시합니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 보험약관대출을 제외한 대출채권 및 금융리스채권은 연체 및 손상여부에 따라 다음과 같이 구분됩니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

연체되지도 손상되지도 않은 대출채권	39,672,904	18,793,329

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	563,747	236,806

손상대출채권	252,698	28,605

소 계	40,489,349	19,058,740

대손충당금	(409,535)	(19,624)

충당금 차감 후 잔액	40,079,814	19,039,116

2) 당분기말 및 전기말 현재 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

① 당분기

구 분	건전성등급1	건전성등급2	건전성등급3	건전성등급4	합계

비소매

콜론	25,100	-	-	-	25,100

부동산담보대출금	1,612,727	3,120,861	320	-	4,733,908

신용대출금	1,677,358	1,156,713	-	-	2,834,071

지급보증대출금	1,500,381	-	-	-	1,500,381

기타대출금	789,124	-	-	-	789,124

소 계	5,604,690	4,277,574	320	-	9,882,584

소매

부동산담보대출금	9,938,702	192,263	-	-	10,130,965

신용대출금	577,685	643,400	46,813	-	1,267,898

지급보증대출금	3,337	696,802	-	-	700,139

기타대출금	2,763	-	-	-	2,763

카드대출채권	8,992,530	3,471,991	3,849,786	572,645	16,886,952

소 계	19,515,017	5,004,456	3,896,599	572,645	28,988,717

금융리스채권	28,964	4,200	766,340	2,099	801,603

합 계	25,148,671	9,286,230	4,663,259	574,744	39,672,904

② 전기

구 분	건전성등급1	건전성등급2	건전성등급3	건전성등급4	합계

비소매

콜론	39,867	-	-	-	39,867

부동산담보대출금	1,742,385	1,928,580	360	-	3,671,325

신용대출금	1,463,580	1,244,496	7	-	2,708,083

지급보증대출금	637,056	-	-	-	637,056

기타대출금	677,419	-	-	-	677,419

소 계	4,560,307	3,173,076	367	-	7,733,750

소매

부동산담보대출금	9,027,104	198,691	-	-	9,225,795

신용대출금	948,177	161,082	12,533	3,877	1,125,669

지급보증대출금	5,754	702,361	-	-	708,115

소 계	9,981,035	1,062,134	12,533	3,877	11,059,579

합 계	14,541,342	4,235,210	12,900	3,877	18,793,329

연결실체는 비소매금융에 대하여 차주 및 거래상대방의 신용건전성을 평가하여, 부신용등급을 부여 및 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재, 거래상대방의 경제적 상황을 고려하여 신용위험에 대한 최선의 추정치를 반 영한 18개 비소매 등급 을 관리하고 있습니다. 소매금융의 경우, 비소매금융과 달리 내부관리목적으로 대출신청모형(ASS)과 고객행동평가모형(BSS)에 따라, 고객 및 대출의 특성에 맞게 세분화하여 관리하고 있으며, 공시목적의 분류를 위해 내부신용리스크관리시스템에 의해 평가된 PD및 주거용담보의 회수가능성을 종합적으로 고려하여 분류하였습니다.

대출채권에 대한 내부등급과 외부등급과의 관계는 다음과 같습니다.

구 분	건전성등급1	건전성등급2	건전성등급3	건전성등급4

내부신용등급(비소매)	AAA to AA-	A+ to BBB-	BB+ to BB-	B 이하

회사채등급(국내)	AAA to AA-	A+ to BBB-	BB+ to BB-	B 이하

CP등급(국내)	A1	A2+ to B+	B to B-	C 이하

AM Best(금감원)	A++ to A-	B++ to B+	Caa1 이하	CCC 이하

상기 공시등급의 정의는 다음과 같습니다.

- 건전성등급 1 : 원리금지급능력이 매우 우수한 익스포져로서, 소매대출채권의 경 우, 회수가능성이 매우 높은 주거용부동산 담보대출과 연체가 거의 발생하지 않는 우량한 신용익스포져로 구성되어 있습니다.- 건전성등급 2 : 원리금지급능력이 우수하지만, 상위등급에 비해 경제여건 및 환경 변화에 따라 장래 원리금의 지급능력에 영향을 받을 가능성이 다소 존재하는 익스포져입니다. 소매대출채권의 경우, 주거용부동산 중 연체기간이 짧은 익스포 져와 비주거용부동산담보, 신용대출 중, 내부신용평가모델에 따른 평가결과 '공시 등급1'에 비해 상대적으로 주의 깊은 모니터링이 요구되는 익스포져로 구성되어 있습니다.

- 건전성등급 3 : 원리금지급능력이 당장은 문제되지는 않으나, 장래의 안정성 면에 서 투기적인 요소가 내포되어 있는 익스포져로서 채무불이행 가능성에 대한 주의 깊은 모니터링이 요구됩니다.

- 건전성등급 4 : 원리금의 지급능력이 부족하여 채무불이행이 발생하였거나, 장래 발생할 가능성이 높은 채권을 말합니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 연령분석 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당분기

구 분	30일 이내	30일 이상60일 미만	60일 이상90일 미만	90일 이상	합계

부동산담보대출금	194,776	1,521	1,368	-	197,665

신용대출금	54,274	2,359	1,484	11	58,128

지급보증대출금	14,087	252	226	-	14,565

카드대출채권	238,282	40,528	-	-	278,810

금융리스채권	12,463	2,116	-	-	14,579

계	513,882	46,776	3,078	11	563,747

② 전기

구 분	30일 이내	30일 이상 60일 미만	60일 이상 90일 미만	90일 이상	합계

부동산담보대출금	175,922	2,339	505	-	178,766

신용대출금	35,955	2,281	1,470	-	39,706

지급보증대출금	17,461	290	583	-	18,334

계	229,338	4,910	2,558	-	236,806

연체란 금융자산의 거래상대방이 계약상 지급일에 원리금을 지급하지 못하는 상황을의미하며, 손상이란 손상의 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 미래예상현금흐름에 영향을 미친 경우를 의미합니다. 손상의 객관적인 증거는 연체 90일 이상, 신용정보관리규약에 따른 불량신용정보, 연체상태의 채권채무재조정, 불량익스포져의 대환 등이 있습니다.

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권은 소매대출과 비소매대출에서 모두 발생할 수있습니다. 소매대출의 경우, 일반적으로 동질적인 자산 집합에 대한 통계적인 방법에기초한 집합평가를 통해 손상을 평가하므로 이러한 범주에 포함될 수 있으며, 비소매대출의 경우 손상의 객관적인 증거가 있다 하더라도 담보 및 신용보강을 통해 금융자산의 미래예상현금흐름에 영향을 미치지 않아, 손상을 인식할 필요가 없는 항목에 대해 개별적으로 손상되지 않은 대출채권이 발생할 수 있습니다.

일반적으로 90일 이상의 연체여신은 손상여신으로 분류되나, 담보 등을 고려하여 미래 회수가능성에 영향이 없는 연체여신은 손상되지 않은 채권으로 분류하였습니다. 4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 대출채권 및 금융리스채권에 대한 정보는 다음과같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

대출채권	대손충당금	설정률	대출채권	대손충당금	설정률

개별평가	부동산담보대출금	3,594	304	8.5%	3,594	304	8.5%

집합평가	부동산담보대출금	15,264	985	6.5%	16,315	164	1.0%

신용대출금	7,490	5,876	78.5%	7,682	5,976	77.8%

지급보증대출금	2,664	36	1.4%	1,014	15	1.5%

카드대출채권	206,642	150,251	72.7%	-	-	-

소 계	232,060	157,148	25,011	6,155

금융리스채권	17,044	7,304	42.9%	-	-	-

합 계	252,698	164,756	28,605	6,459

5) 기타수취채권의 대부분을 차지하는 예치금과 미수수익의 경우, 예치금은 건전성등급 AA 이상 금융기관의 예ㆍ적금으로, 미수수익은 채무증권과 대출채권 및 예치금에 대한 미수이자로 구성되어 있습니다.

(5) 채무증권의 신용건전성 1 ) 당분기말 및 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지 않은 채무증권의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

① 당분기

구 분	AAA to AA-	A+ to BBB-	BB+이하	합계

당기손익인식금융자산	291,310	139,167	60,055	490,532

매도가능금융자산	116,544,720	965,171	269,865	117,779,756

만기보유금융자산	331,234	-	-	331,234

계	117,167,264	1,104,338	329,920	118,601,522

② 전기

구 분	AAA to AA-	A+ to BBB-	BB+이하	합계

당기손익인식금융자산	364,618	140,076	93,304	597,998

매도가능금융자산	110,084,937	1,181,030	258,255	111,524,222

만기보유금융자산	421,906	-	-	421,906

계	110,871,461	1,321,106	351,559	112,544,126

2) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않거나, 손상된 채무증권은 없습니다 . (6) 파생상품의 신용건전성

연결실체는 장기부채 매칭을 위한 장기채권 투자의 일환으로 해외투자를 실행하고 있으며, 이에 수반되는 환율변동위험을 회피하기 위해 통화관련 파생상품 거래를 보유하고 있습니다. 이 밖에도 수익추구 목적으로 주가지수 및 금리 관련 파생상품 거래를 제한적으로 실행하고 있습니다.

파생상품의 신용위험은 동일한 거래상대방에 대한 자산과 부채의 상계약정을 통하여완화되어집니다.

연결실체는 모든 상계약정을 법률적으로 문서화하고 있습니다. ISDA Master Agreement는 파생상품에 대한 문서화에 적용되는 일반적인 약정으로서, 파생상품거래의 거래활동에 대한 계약상의 기본구조를 제공하고 있으며, 거래상대방 사이의 일방의 채무불이행이 발생하거나 기타 조기청산사건이 발생시 모든 거래가 종료되어잔존계약이 순액기준으로 결제되는 것을 계약상으로 구속하고 있습니다.

담보는 파생상품자산에 대하여 거래상대방의 신용도나 거래의 성격에 따라 주로 현금이나 장기국채 등이 요구되어지며, 담보에 대한 조건은 ISDA Master Agreement외에 ISDA CSA(Credit Support Anex)에 따라 연결실체는 거래상대방의 채무불이행이나 지급불이행, 기타 유사한 조기청산사유 발생시 담보를 실행시킬 수 있는 구속력을 갖게 됩니다.

일반적으로 일괄상계계약은 총액기준으로 결제되므로 이로 인하여 재무상태표상 자산과 부채가 상계되지는 않습니다. 동일한 거래상대방에 대하여 상계시에는 상기 파생상품 자산에 대한 신용위험의 노출정도는 재무상태표에 인식한 금액보다 감소할 수 있습니다.

보고기간종료일 현재 상기의 파생상품금융자산과 관련하여 연결실체가 제공받고있는 담보금액과 상계가능한 파생상품금융부채금액은 다음과 같습니다(단 위: 백만원).

구 분	당분기	전기

담보	194,387	1,867

상계가능한 파생상품금융부채	304,320	91,938

(7) 신용위험의 집중도분석

1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 금융리스채권 신용위험의 주요 산업별 집중도는 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당분기

구 분	금융 및보험업	부동산 및임대업	건설업	제조업	도/소매업	가계대출	기타	합계

콜론	25,100	-	-	-	-	-	-	25,100

보험약관대출금	-	-	-	-	-	14,367,330	-	14,367,330

부동산담보대출금	2,694,250	1,123,616	493,667	1,183	37,565	10,361,896	369,219	15,081,396

신용대출금	141,523	153,778	994,320	-	44,700	1,310,729	1,522,537	4,167,587

지급보증대출금	-	467,527	993,029	-	-	717,368	39,825	2,217,749

기타대출금	428,846	-	-	-	-	-	363,041	791,887

카드대출채권	-	-	-	-	-	14,733,193	2,639,211	17,372,404

금융리스채권	-	-	-	-	-	74,041	759,185	833,226

계	3,289,719	1,744,921	2,481,016	1,183	82,265	41,564,557	5,693,018	54,856,679

② 전기

구 분	금융 및보험업	부동산 및임대업	건설업	제조업	도/소매업	가계대출	기타	합계

콜론	39,867	-	-	-	-	-	-	39,867

보험약관대출금	-	-	-	-	-	14,227,060	-	14,227,060

부동산담보대출금	2,386,373	869,598	7	1,552	37,770	9,434,287	366,208	13,095,795

신용대출금	148,500	283,122	931,303	-	44,700	1,172,937	1,300,578	3,881,140

지급보증대출금	592	153,103	454,554	-	-	726,870	29,400	1,364,519

기타대출금	372,673	45,000	-	-	-	-	259,746	677,419

계	2,948,005	1,350,823	1,385,864	1,552	82,470	25,561,154	1,955,932	33,285,800

2) 당분기말 및 전기말 현재 채무증권 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

① 당분기

구 분	공공행정	금융 및 보험업	부동산 및 임대업	건설업	제조업	도/소매업	기타	합계

당기손익인식금융자산	97,484	217,262	15,690	-	99,352	51,470	9,274	490,532

매도가능금융자산	63,304,990	16,925,721	7,086,208	9,034,851	2,863,592	466,852	18,097,542	117,779,756

만기보유금융자산	298,508	-	-	-	-	-	32,726	331,234

계	63,700,982	17,142,983	7,101,898	9,034,851	2,962,944	518,322	18,139,542	118,601,522

② 전기

구 분	공공행정	금융 및 보험업	부동산 및 임대업	건설업	제조업	도/소매업	기타	합 계

당기손익인식금융자산	57,811	370,457	-	-	72,429	74,495	22,806	597,998

매도가능금융자산	58,256,568	16,868,790	6,455,733	8,609,941	3,006,534	456,640	17,870,016	111,524,222

만기보유금융자산	386,234	-	-	-	-	-	35,672	421,906

계	58,700,613	17,239,247	6,455,733	8,609,941	3,078,963	531,135	17,928,494	112,544,126

3) 당분기말 및 전기말 현재 채무증권 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당분기

구 분	한국	미국	영국	프랑스	네덜란드	일본	기타	합 계

당기손익인식금융자산	192,310	220,225	13,552	5,918	2,401	40,369	15,757	490,532

매도가능금융자산	112,602,240	1,785,795	1,090,658	288,724	201,224	180,663	1,630,452	117,779,756

만기보유금융자산	311,289	-	11,643	2,922	3,157	-	2,223	331,234

계	113,105,839	2,006,020	1,115,853	297,564	206,782	221,032	1,648,432	118,601,522

② 전기

구 분	한국	미국	영국	프랑스	네덜란드	중국	기타	합 계

당기손익인식금융자산	205,542	380,305	-	-	-	12,151	-	597,998

매도가능금융자산	106,505,996	1,509,973	1,291,618	320,176	234,056	110,699	1,551,704	111,524,222

만기보유금융자산	420,734	1,172	-	-	-	-	-	421,906

계	107,132,272	1,891,450	1,291,618	320,176	234,056	122,850	1,551,704	112,544,126

38.6 유동성위 험

(1) 유동성위험의 개요유동성위험이란 자산/부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름 변동으로 인해 유동성 자금의 과부족이 발생할 위험입니다. 유동성위험은 유동성 자산 및 부채의 규모를 통해 파악할 수 있습니다. 예상되는 지급보험금 규모에 비해 상대적으로 유동성 자산이 많을수록 연결실체는 유동성위험에노출될 가능성이 적다고 할 수 있습니다.

(2) 유동성위험의 관리방법연결실체는 유동성 비율 및 유동성 갭을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.유동성비율이란 만기 3개월 미만 유동성자산 대비 직전 3개월 지급보험금의 비율로 유동성자산 보유규모의 적정성을 평가하는 지표입니다. 연결실체는 유동성비율을 최소한 100% 이상이 유지되는 수준으로 관리하고 있습니다.유동성 갭이란 1, 3, 6개월 등 잔존만기 이내에 발생하는 자산, 부채의 현금흐름의 차이로 유동성의 적정성 여부를 자금흐름 측면에서 평가하는 지표입니다. IMF와 같은 위기상황이 발생하더라도 유동성 갭이 (-)가 되지 않도록 목표를 설정하여 관리하고 있습니다.그럼에도 불구하고 극단적인 Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능에 대비하기 위해 6개 은행과 총 2,500억원 규모의 당좌차월 약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동성자산의 부족에 대비하고 있습니다.

(3) 유동성위험 익스포져 현황 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 보험계약부채 등의 할인되지 않은 계약상 현금흐름의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니 다(단위: 백만원).

① 당분기

구 분	3개월 이하	3개월 초과 1년이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년 이하	20년 초과	합계

금융자산

현금및현금성자산	2,185,353	-	-	-	-	-	2,185,353

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 제외)	2,372,629	84,892	180,738	108,634	9,806	62,945	2,819,644

매도가능금융자산	25,117,790	6,881,410	27,511,671	37,933,791	32,142,112	12,133,259	141,720,033

만기보유금융자산	5,756	33,149	34,939	257,388	2	-	331,234

대출채권	25,055,056	6,287,099	8,649,595	1,416,578	3,565,510	9,049,615	54,023,453

기타수취채권	1,798,249	1,174,493	54,593	-	-	-	3,027,335

금융리스채권	99,662	270,838	462,726	-	-	-	833,226

금융자산 합계	56,634,495	14,731,881	36,894,262	39,716,391	35,717,430	21,245,819	204,940,278

보험계약부채	4,189,420	854,408	7,462,034	14,968,791	14,010,260	114,461,097	155,946,010

기타금융부채	5,884,918	1,324,052	9,576,736	411,222	-	-	17,196,928

매매목적파생상품

유출현금흐름	820,033	185,219	38,719	37,074	122,587	-	1,203,632

유입현금흐름	836,070	203,251	45,983	44,479	146,994	-	1,276,777

위험회피목적파생상품

유출현금흐름	1,341,015	2,454,816	8,136,814	1,355,972	192,666	-	13,481,283

유입현금흐름	1,354,229	2,394,034	7,981,518	1,302,055	171,705	-	13,203,541

대출미사용약정	7,982	-	-	-	-	-	7,982

신용카드미사용한도	52,400,116	-	-	-	-	-	52,400,116

② 전기

구 분	3개월 이하	3개월 초과 1년이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년 이하	20년 초과	합계

금융자산

현금및현금성자산	2,276,606	-	-	-	-	-	2,276,606

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 제외)	1,769,826	41,115	302,015	86,157	5,309	102,951	2,307,373

매도가능금융자산	22,588,623	5,174,421	27,985,960	38,892,639	29,556,302	7,696,985	131,894,930

만기보유금융자산	136	97,878	51,760	25,578	246,554	-	421,906

대출채권	14,559,548	1,271,235	4,724,426	1,384,201	3,336,753	8,009,637	33,285,800

기타수취채권	1,939,091	1,126,489	53,050	7,139	8,575	8,929	3,143,273

금융자산 합계	43,133,830	7,711,138	33,117,211	40,395,714	33,153,493	15,818,502	173,329,888

보험계약부채	4,215,308	823,823	6,486,657	14,819,885	13,199,065	109,573,475	149,118,213

기타금융부채	2,818,087	301,441	1,206,514	11,103	-	-	4,337,145

매매목적파생상품

유출현금흐름	490,610	367,475	49,698	10,190	11,565	-	929,538

유입현금흐름	531,902	363,983	57,468	16,838	19,518	-	989,709

위험회피목적파생상품

유출현금흐름	1,294,603	2,023,355	5,950,243	1,347,787	219,231	-	10,835,219

유입현금흐름	1,275,417	1,924,974	5,808,434	1,295,097	196,633	-	10,500,555

38.7 시장위험

(1) 시장위험의 개요시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 말합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다.

Risk Factor	대상자산	시장위험액

주가	지분증권	주가 하락에 의해 보유주식 현재가치 감소분

금리	채무증권	금리 상승에 의해 보유채권의 가치 감소분

환율	외화표시자산	환율 하락에 의해 보유외화자산의 원화환산시 가치 감소분

(2) 시장위험의 측정방법연결실체는 자산의 시가하락으로 인한 손실규모를 관리하기 위해 RBC모형 및 내부모형에 의해 시장위험 대상자산의 익스포져 및 위험을 측정하고 있습니다.위험기준자기자본제도(RBC) 기준에 따라 주가/금리/환율변동 위험에 대해 각각의 시장위험 계수를 곱하는 방식으로 일반시장위험액을 산정하고, 변액연금의 최저보증위험에 대해서도 위험계수를 이용하여 변액연금 보증위험액을 측정하고 있습니다.외부자본규제와 함께 내부적으로 주식자산의 시가변동위험을 관리하기 위해 MarketVaR(Value at Risk)를 측정하고 자본의 일정부분만큼 한도를 설정하여 운영하고 있습니다.

(3) 시장위험의 관리방법

연결실체는 시장위험 관리를 위해 손실한도, 운용한도 등 각종 한도를 규정화하고 있습니다. 위험관리 부서에서는 운용부서에서 이러한 한도를 준수하고 있는지 정기적으로 모니터링하여 경영진 및 자산리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.연결실체는 해외투자로 인해 발생하는 환위험을 회피하기 위해 외화자산에 대해 100% 환헷지를 원칙으로 하고 있습니다. 이에 따라 해외채권 또는 해외주식 투자 등 통화스왑 또는 선도환계약을 통해 향후 투자기간 동안 발생할 수 있는 환율 변동에 따른 손실을 상쇄시키고 있습니다. 연결실체는 위기상황에서 포트폴리오 가치에 중요한 영향을 주는 금리, 주가, 환율과같은 위험요소들의 변화를 반영하여 트레이딩 및 매도가능 포트폴리오에 대한 위기상황분석(Stress Testing)을 실시합니다. 연결실체는 역사적 시나리오를 위기상황분석의 주시나리오로 활용하며 보조적으로는 가상적 시나리오 분석도 활용하고 있습니다. 이러한 위기상황분석은 적어도 분기에 한번 이상 실시됩니다.

(4) 시장위험변수별 민감도정보 당분기와 전분기 중 환율 및 이자율, 주가변동에 따라 손익 및 자본에 미치는 영향(민감도) 분석의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원, 별도재무제표 기준).

구 분	당분기	전분기

손익(*1)	자본(*2)	손익(*1)	자본(*2)

환율	100원 증가	(1,805)	46,542	(11,791)	17,814

100원 감소	1,805	(46,542)	11,791	(17,814)

금리	100bp 증가	(11,762)	(8,747,356)	(49,397)	(7,241,335)

100bp 감소	11,762	8,747,356	49,397	7,241,335

주가지수	10% 증가	1,914	2,207,887	(5,134)	1,764,566

10% 감소	(1,914)	(2,207,887)	5,134	(1,764,566)

(*1) 법인세반영전 손익입니다.(*2) 기타포괄손익누계액의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다.

39 . 부문별정 보 : (1) 경영진은 보험업이 주사업목적인 국내보험부문과 카드 및 할부리스 부문, 투자업을 기반으로 하는 국외부문으로 사업부문을 구분하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 의 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

국내부문	국외부문	국내부문	국외부문

보험	카드 및 할부리스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총수익	7,161,585	20,536,604	959,285	2,632,371	37,911	114,148	7,136,433	21,154,261	26,421	84,138

세전순이익	557,525	2,276,599	128,647	372,005	1,602	(2,487)	356,030	1,322,490	(30,539)	(10,835)

총자산	240,514,923	20,274,984	1,326,452	224,943,501	1,467,197

총부채	217,102,120	13,623,219	483,178	202,181,785	521,269

(3) 당분기 및 전분기 의 지역별 공시내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

외부고객으로부터의 수익	주요 비유동자산	외부고객으로부터의 수익	주요 비유동자산

3개월	누적	3개월	누적

국내부문	8,120,870	23,168,975	9,087,344	7,136,433	21,154,261	9,212,217

국외부문(*)	37,911	114,148	406,119	26,421	84,138	407,014

계	8,158,781	23,283,123	9,493,463	7,162,854	21,238,399	9,619,231

(*) 아시아지역, 미주지역, 유럽지역 부문으로 구성되어 있으며, 지역별 부문은 현지법인의 소재지에 따라 대륙별로 구분함. 40. 사업결합 :

(1) 연결실체는 당분기 중 지배력을 행사할 수 있는 힘을 보유하게 되어, 기존에 관계기업투자주식으로 분류되던 삼성카드를 종속기업으로 편입하였습니다. 이와 관련한 이전대가와 취득일에 인수한 자산, 부채의 가액은 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금 액

이전대가

관계기업투자주식	1,395,304

현금및현금성자산	1,541,228

매도가능금융자산	20,000

소 계	2,956,532

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	488,590

금융자산	16,714,923

금융리스채권	994,579

유형자산	90,075

무형자산	272,438

기타자산	592,458

기타금융부채	(11,869,913)

기타부채	(435,873)

당기법인세부채	(56,793)

당기손익인식금융부채	(2,261)

위험회피목적파생상품부채	(10,846)

충당부채	(120,559)

소 계	6,656,818

사업결합시 인식한 무형자산	65,870

비지배지분	1,922,451

염가매수차익	1,843,705

이전대가와 식별가능 순자산 지분해당액과의 차이금액 1,843,705백만원은 염가매수차익의 계정과목으로 당기손익으로 처리하였습니다.

(2) 연결실체는 당분기 중 지배력을 행사할 수 있는 힘을 보유하게 되어, 기존에 매도가능증권으로 분류되던 삼성일본중소형Focus증권자투자신탁H의 수익증권을 종속기업으로 편입하였습니다. 이와 관련한 이전대가와 취득일에 인수한 자산, 부채의 가액은 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금 액

이전대가

매도가능금융자산	20,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	6,828

금융자산	66,661

기타자산	211

당기손익인식금융부채	(2,261)

기타금융부채	(904)

소 계	70,535

사업결합시 인식한 무형자산	-

비지배지분	50,535

삼성일본중소형Focus증권자투자신탁H의 수익증권에 대한 비지배지분은 피취득자 순자산 장부금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정한 것입니다.

41. 매각예정자산 :당분기말 현재 매각예정으로 분류된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	당분기말

토지	2,128

건물	785

구축물	-

합 계	2,913

해당 자산은 매각절차가 진행중이며, 보고기간종료일 현재 1년 이내 매각절차가 종결될 예정이므로, 매각예정자산으로 분류되었습니다. 42. 계정재분류 : (1) 연결실체는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교공시된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기 및 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.(2) 연결실체는 이전 중간기간의 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 이전 중간기간의 일부 계정과목을 당 중간기간 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 이전 중간기간에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 43. 보고기간 후 사건연결실체는 2016년 10월 20일에 보험영업 사업 시너지 확대 및 보험자산운용수익 제고 목적으로 삼성증권(주)의 보통주 6,132,246주를 삼성화재(주)로부터 취득하였으며, 또한 2016년 11월 11일자 이사회 결의를 통해 삼성증권(주)이 보유중인 자기주식 8,359,040주를 전량 매입하기로 결정하였습니다.