삼성생명 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 61 기 1분기 : 2016년 3월 31일 현재
제 60 기 : 2015년 12월 31일 현재
삼성생명보험주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 : 한국채택국제회계기 준 제1110호(연결재무제표) 에 의한 지배기업인 삼성생명보험주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종 속기업(이하 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 지배기업의 개요 삼성생명보험주식회사(이하 "지배기업")는 1957년 4월 24일 설립된 이래 2016년 3월31 일 현재 지역단 88 개 , 지점 690 개의 조직을 가지고 인보험 및 그와 관 련된 재보험계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 5월 12일에 회사의 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 2016년 3월 31일 현재 판 매중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습 니다 .

구 분	보 험 상 품

판매중	판매중지	계

개인연금보험	22종	230종	252종

기타생존보험	-	46종	46종

사망보험	49종	481종	530종

생사혼합보험	22종	162종	184종

단체보험	21종	285종	306종

계	114종	1,204종	1,318종

2016년 3월 31일 현재 주요주주 및 그 특수관계인의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(천주)	지분율(%)

이 건 희	41,519	20.76

삼성물산(주)	38,688	19.34

자기주식	20,425	10.21

(주)이마트	11,763	5.88

삼성문화재단	9,360	4.68

(주)신세계	4,381	2.19

삼성생명공익재단	4,360	2.18

CJ제일제당(주)	2,986	1.49

우리사주조합	2,534	1.27

기 타	63,984	31.99

계	200,000	100

(2) 종속기업의 현황

1) 2016년 3월 31일 현재 회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 주요종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원, 주).

회 사 명	투자주식수	지분율(%)	업종	소재지	중간재무제표결산일

삼성생명서비스손해사정	3,152,919	99.78	서비스업	한국	3월 31일

SSI Holding(*1)	25,639,658	49.00	기타 금융업	태국	3월 31일

Park Capital Holding(*2)	50,079,567	49.00	기타 금융업	태국	3월 31일

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd(*2)	71,550,000	35.78	보험업	태국	3월 31일

30 Gresham Street (Jersey) Limited	1,380,000	100.00	기타 금융업	Jersey	3월 31일

30 Gresham Street (Singapore) Private Limited(*4)	-	-	부동산 집합투자기구	싱가폴	3월 31일

코람코 퍼스텝 부동산펀드 제16호	-	60.21	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

북경삼성치업유한공사	180	90.00	부동산임대업	중국	3월 31일

삼성에스알에이자산운용	4,000,000	100.00	금융투자업	한국	3월 31일

삼성자산운용	18,449,239	98.73	금융투자업	한국	3월 31일

Samsung Asset Management (New york), Inc.(*4)	-	-	금융투자업	미국	3월 31일

Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd.(*4)	-	-	신탁운용업무	홍콩	3월 31일

Samsung Asset Management (London) Ltd.(*4)	-	-	금융투자업	영국	3월 31일

Samsung Triple Alpha Asia Feeder Fund Limited(*4)	-	-	금융투자업	Cayman	3월 31일

삼성글로벌올에셋증권자투자신탁H(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌올에셋증권모투자신탁H(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

Samsung Private Equity Manager Ⅰ Co., Ltd.(*4)	-	-	금융투자업	Cayman	3월 31일

삼성카드(*5)	83,259,006	71.86	여신전문금융업	한국	3월 31일

삼성카드고객서비스(*4)	-	-	서비스업	한국	3월 31일

첼린저제이십차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

첼린저제이십일차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

첼린저제이십이차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

첼린저제이십사차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

삼성생명금융서비스보험대리점	8,000,000	100.00	서비스업	한국	3월 31일

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호(*3)	-	14.26	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA사모부동산투자신탁 제2호(*3)	-	20.70	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성사모부동산투자신탁제1호(*3)	-	41.38	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성사모부동산투자신탁제3호(*3)	-	22.22	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호(*3)	-	47.07	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호(*3)	-	36.00	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성배당주장기증권투자신탁 제1호(*3)	-	33.39	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성인덱스플러스증권투자신탁 제1호(*3)	-	31.75	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성차이나증권자투자신탁 제1호	-	60.54	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성차이나증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성미국코어채권증권자투자신탁H	-	51.05	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성미국코어채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성아시아대표주증권자투자신탁 제2호	-	50.47	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성아시아대표주증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성미국다이나믹자산배분증권자투자신탁H(*3)	-	49.89	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성미국다이나믹자산배분증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성대한민국신수종산업증권투자신탁 제1호	-	62.03	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호(*3)	-	40.97	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성아시아롱숏증권자투자신탁	-	59.60	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성아시아롱숏자증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호(*3)	-	36.86	집합투자기구	한국	3월 31일

HSI Futures RMB FX ETF	-	88.00	집합투자기구	홍콩	3월 31일

삼성 KODEX JAPAN증권상장지수투자신탁(*3)	-	50.00	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 KODEX 미국 IT증권 상장지수투자신탁	-	68.86	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 KODEX 미국 금융증권 상장지수투자신탁	-	53.69	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 KODEX 미국 산업재증권 상장지수투자신탁(*3)	-	41.58	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 KODEX 미국 에너지증권 상장지수투자신탁(*3)	-	35.12	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌다이나믹자산배분자H	-	76.91	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌주식증권모(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성코리아채권증권모(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌커머더티특별자산모(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성코리아주식증권모(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성CHINA본토대표주증권모투자(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌채권증권모(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성인도중소형FOCUS증권자투자신탁UH(*3)	-	41.80	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성인도중소형FOCUS증권모(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H	-	74.99	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌선진국증권모(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	-	61.54	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성아시아배당주증권자투자신탁H(*3)	-	49.97	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성아시아배당주증권모(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성중국본토채권증권자RMB-H	-	99.94	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성중국본토채권증권모(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성미국인덱스증권자투자신탁H	-	99.51	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성미국인덱스증권모투자신탁H(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	-	99.94	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성유럽인덱스증권모투자신탁H(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	99.62	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성일본인덱스증권모투자신탁H(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

(*1) 지분율이 50%미만이나, 지배기업이 피투자회사의 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 직접 지분율은 50%이하이나, 지배기업의 직접 보유지분과 종속기업이 보유한 지분을 고려하면, 피투자기업에 대한 지배력을 행사할 수 있으므로, 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 지분율이 50%이하이나, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 종속기업에 포함되었습니다.(*4) 지배기업의 직접 지분은 없지만, 종속기업을 통하여 간접적으로 지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함되었습니다.(*5) 당기 중 지분추가취득으로 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경되었습니다.

2) 주요 피투자회사의 요약 재무정보(단위: 백만원)

① 당분기

회사명	2016년 3월 31일	당분기

자 산	부 채	자본	영업수익	당기순이익(손실)

삼성생명서비스손해사정	50,541	26,651	23,890	44,849	1,850

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd(*)	180,985	143,727	37,258	26,227	(2,218)

30 Gresham Street (Jersey) Limited(*)	556,968	355,824	201,144	9,571	481

코람코 퍼스텝 부동산펀드 제16호	250,933	143,493	107,440	3,917	241

북경삼성치업유한공사	636,643	10,430	626,213	458	(738)

삼성에스알에이자산운용	30,148	1,620	28,528	3,593	786

삼성자산운용(*)	604,975	310,350	294,624	44,238	12,423

삼성카드(*)	18,743,241	12,156,305	6,586,936	857,012	102,066

삼성생명금융서비스보험대리점	43,674	5,904	37,770	4,941	(328)

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	135,525	74,978	60,547	2,131	658

삼성SRA사모부동산투자신탁 제2호	252,391	131,176	121,215	11,692	2,765

삼성사모부동산투자신탁제1호	336,933	43,486	293,447	6,909	4,247

삼성사모부동산투자신탁제3호	437,451	254,872	182,579	7,233	1,697

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호(*)	626,662	346,811	279,851	8,461	2,628

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	410,936	242,551	168,385	12,616	(3,538)

삼성배당주장기증권투자신탁 제1호	141,728	1,494	140,234	12,511	5,281

삼성인덱스플러스증권투자신탁 제1호	128,116	706	127,410	8,590	3,938

삼성차이나증권자투자신탁 제1호(*)	81,692	878	80,814	6,439	(1,820)

삼성미국코어채권증권자투자신탁H(*)	103,017	189	102,828	9,083	2,342

삼성아시아대표주증권자투자신탁 제2호(*)	38,649	415	38,234	1,818	(1,075)

삼성미국다이나믹자산배분증권자투자신탁H(*)	528,554	1,240	527,314	61,042	(93)

삼성대한민국신수종산업증권투자신탁 제1호	48,787	1,003	47,784	4,437	1,542

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호	59,406	172	59,234	6,129	2,622

삼성아시아롱숏증권자투자신탁(*)	48,450	2,126	46,324	10,732	(2,028)

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	223,948	53	223,895	2,427	2,273

HSI Futures RMB FX ETF	30,345	55	30,290	684	(1,103)

삼성 KODEX JAPAN증권상장지수투자신탁	15,749	10	15,739	884	(1,682)

삼성 KODEX 미국 IT증권 상장지수투자신탁	17,209	131	17,078	203	(83)

삼성 KODEX 미국 금융증권 상장지수투자신탁	17,067	1,552	15,515	1	(1,559)

삼성 KODEX 미국 산업재증권 상장지수투자신탁	14,215	15	14,200	161	144

삼성 KODEX 미국 에너지증권 상장지수투자신탁	10,311	63	10,248	84	(30)

삼성글로벌다이나믹자산배분자H(*)	26,427	252	26,175	1,463	51

삼성인도중소형FOCUS증권자투자신탁UH(*)	12,901	117	12,784	340	(1,111)

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H(*)	100,890	3,240	97,650	7,072	(2,215)

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	4,032	-	4,032	58	12

삼성아시아배당주증권자투자신탁H(*)	20,213	171	20,042	1,842	65

삼성중국본토채권증권자RMB-H(*)	50,692	1,037	49,655	1,518	(525)

삼성미국인덱스증권자투자신탁H(*)	15,501	25	15,476	1,291	391

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H(*)	3,027	3	3,024	161	22

삼성일본인덱스증권자투자신탁H(*)	7,229	232	6,997	541	(30)

(*) 피투자회사와 피투자회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.

② 전기

회사명	2015년 12월 31일	전분기

자 산	부 채	자본	영업수익	당기순이익(손실)

Samsung Life Investment(UK), Ltd.	-	-	-	893	67

삼성생명서비스손해사정	62,419	40,294	22,125	43,429	2,355

북경삼성치업유한공사	618,845	18,040	600,805	478	(404)

삼성에스알에이자산운용	30,715	2,973	27,742	4,218	1,569

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd (*)	157,382	129,580	27,802	14,869	(1,988)

30 Gresham Street (Jersey) Limited (*)	584,400	372,954	211,446	7,632	198

코람코 퍼스텝 부동산펀드 제16호	250,432	142,033	108,399	4,004	343

삼성자산운용	522,973	250,679	272,294	37,064	10,146

삼성금융서비스보험대리점	44,873	6,728	38,145	-	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	134,532	74,648	59,884	2,200	697

삼성SRA사모부동산투자신탁 제2호	254,061	137,161	116,900	8,003	3,253

삼성사모부동산투자신탁 제1호	331,243	32,854	298,389	6,847	4,044

삼성사모부동산투자신탁 제3호	439,459	254,481	184,978	5,908	473

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호 (*)	636,959	331,096	305,863	6,357	(2,262)

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	396,553	238,233	158,320	-	-

삼성배당주장기증권투자신탁 제1호	137,317	492	136,825	23,179	18,429

삼성인덱스플러스증권투자신탁 제1호	126,740	991	125,749	15,793	10,421

삼성차이나증권자투자신탁 제1호 (*)	83,211	1,339	81,872	5,907	3,384

삼성미국코어채권증권자투자신탁H (*)	101,367	881	100,486	5,524	1,903

삼성아시아대표주증권자투자신탁 제2호 (*)	62,469	23,141	39,328	-	-

삼성미국다이나믹자산배분증권자투자신탁H (*)	591,996	15,763	576,233	43,086	6,993

삼성대한민국신수종산업증권투자신탁 제1호	53,254	6,027	47,227	8,402	5,074

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호	59,122	1,044	58,078	9,481	6,060

삼성아시아롱숏증권자투자신탁(*)	49,806	1,251	48,555	10,348	239

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	226,064	54	226,010	-	-

HSI Futures RMB FX ETF	32,021	582	31,439	1,621	1,194

삼성 KODEX JAPAN증권상장지수투자신탁	17,432	12	17,420	-	-

삼성 KODEX 미국 IT증권 상장지수투자신탁	15,498	16	15,482	-	-

삼성 KODEX 미국 금융증권 상장지수투자신탁	17,092	17	17,075	-	-

삼성 KODEX 미국 산업재증권 상장지수투자신탁	14,051	14	14,037	-	-

삼성 KODEX 미국 에너지증권 상장지수투자신탁	9,950	10	9,940	-	-

삼성글로벌다이나믹자산배분자H (*)	24,823	498	24,325	-	-

삼성인도중소형FOCUS증권자투자신탁UH (*)	6,160	36	6,124	-	-

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H (*)	102,581	4,259	98,322	-	-

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	4,043	22	4,021	-	-

삼성아시아배당주증권자투자신탁H(*)	20,015	38	19,977	-	-

삼성중국본토채권증권자RMB-H(*)	50,189	9	50,180	-	-

(*) 피투자회사와 피투자회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.

3) 종속기업의 변동 당분기 중 삼성미국인덱스증권자투자신탁H 외 2개의 수익증권이 연결대상 종속기업에 신규로 포함되었으며, 삼성카드와 6개의 종속기업 이 연결대상 종속기업으로 신규 포함되었습니다.

4) 비지배지분에 대한 정보연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 당분기

구분	지분율(%)	비지배지분에 배분된 당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

삼성생명서비스손해사정	0.22	4	52	-

북경삼성치업유한공사	10.00	(74)	62,634	-

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd	64.22	(588)	10,278	-

삼성자산운용	1.27	155	5,028	-

삼성카드	28.14	28,722	1,778,794	113,302

계	28,219	1,856,786	113,302

(2) 전분기

구분	지분율(%)	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

삼성생명서비스손해사정	0.22	5	35	-

북경삼성치업유한공사	10.00	(40)	59,583	-

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd	64.22	(245)	12,782	-

삼성자산운용	2.29	229	6,958	-

계	(51)	79,358	-

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실 체는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 당기손익인식금융자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인 식금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

지분증권	387,906	350,238

채무증권	16,966	16,106

수익증권	828,164	734,338

해외유가증권	902,624	963,536

기타유가증권	234,753	243,155

매매목적파생상품	83,397	29,760

계	2,453,810	2,337,133

(2) 당 분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

상장주식	378,558	387,891	343,576	350,238

비상장주식	15	15	-	-

계	378,573	387,906	343,576	350,238

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

액면가	취득가액	장부가액	액면가	취득가액	장부가액

국공채	15,700	16,190	16,966	15,000	15,329	16,106

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 수익증권 및 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

수익증권	822,240	828,164	732,139	734,338

기타유가증권	231,168	234,753	242,209	243,155

계	1,053,408	1,062,917	974,348	977,493

(5 ) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권	496,091	479,345	497,303	501,959

채무증권	330,734	326,313	331,074	338,737

수익증권	15,215	15,323	16,598	16,770

기타	82,589	81,643	104,801	106,070

계	924,629	902,624	949,776	963,536

5. 매도가능금융자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전기

지분증권	17,886,600	17,092,788

채무증권	103,908,439	102,346,135

수익증권	2,342,837	2,113,811

해외유가증권	9,753,369	10,021,861

기타유가증권	322,173	320,335

계	134,213,418	131,894,930

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

상장주식	1,971,568	17,185,462	1,976,535	16,810,037

비상장주식	164,010	241,781	164,467	245,737

출자금	32,632	459,357	36,730	37,014

계	2,168,210	17,886,600	2,177,732	17,092,788

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

액면가	취득가액	장부금액	액면가	취득가액	장부금액

국공채	40,842,032	40,213,507	46,902,843	40,569,437	39,708,148	45,364,875

특수채	39,302,170	39,644,165	43,558,571	39,404,588	39,740,043	42,974,885

금융채	1,337,417	1,349,060	1,414,763	1,447,417	1,459,308	1,519,908

회사채	6,346,000	6,378,969	6,734,830	6,416,000	6,447,235	6,719,051

대여유가증권	4,754,614	4,841,811	5,297,432	5,293,797	5,351,073	5,767,416

계	92,582,233	92,427,512	103,908,439	93,131,239	92,705,807	102,346,135

(4) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

주식형	1,014,371	971,170	1,005,860	980,104

채권형	180,091	180,801	54	92

혼합형	67,060	67,060	66,453	66,491

부동산형	1,019,808	1,036,618	959,585	973,169

대여유가증권	88,193	87,188	98,328	93,955

계	2,369,523	2,342,837	2,130,280	2,113,811

(5) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

지분증권	65	4	65	4

채무증권	7,946,231	8,798,376	8,205,605	9,031,120

기타	1,005,300	954,989	990,283	990,737

계	8,951,596	9,753,369	9,195,953	10,021,861

( 6) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

뮤츄얼펀드	137,049	136,597	134,301	135,266

신종유가증권	139,997	144,201	143,997	146,967

기타	39,500	41,375	36,500	38,102

계	316,546	322,173	314,798	320,335

(7) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	분기말

매도가능금융자산평가손익	24,723,409	(76,905)	2,447,088	27,093,592

계약자지분조정으로의 배부액	7,400,269

이연법인세부채로의 배부액	4,765,778

기타포괄손익누계액으로의 배부액	14,927,545

2) 전분기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가 등	분기말

매도가능금융자산평가손익	23,200,152	248	3,999,344	27,199,744

계약자지분조정으로의 배부액	7,613,036

이연법인세부채로의 배부액	4,739,983

기타포괄손익누계액으로의 배부액	14,846,725

(8) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 손상차손의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

지분증권	200	24,806

해외유가증권	5,788	4,193

기타유가증권	1,219	48

계	7,207	29,047

(9) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).(1) 당분기

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	크레디트스위스 외 22개 금융기관	1,842,261	파생상품 거래 등

2) 전기

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	크레디트스위스 외 22개 금융기관	1,988,433	파생상품 거래 등

6. 만기보유금융자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전기

채무증권	422,194	421,906

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

액면가	취득가액	장부금액	액면가	취득가액	장부금액

국공채	361,834	343,628	365,541	341,272	322,850	344,526

대여유가증권	21,000	21,129	21,000	41,700	41,957	41,708

기타유가증권	39,561	39,561	35,653	35,820	35,820	35,672

계	422,395	404,318	422,194	418,792	400,627	421,906

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 만기보유금융자산평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	분기말

만기보유금융자산평가손익	925	(142)	-	783

계약자지분조정으로의 배부액	230

이연법인세부채로의 배부액	134

기타포괄손익누계액으로의 배부액	419

2) 전분기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	분기말

만기보유금융자산평가손익	1,607	(170)	-	1,437

계약자지분조정으로의 배부액	424

이연법인세부채로의 배부액	245

기타포괄손익누계액으로의 배부액	768

7. 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

대출채권	49,138,607	33,362,718

기타수취채권	3,843,685	3,099,918

소 계	52,982,292	36,462,636

금융리스채권	929,105	-

총 계	53,911,397	36,462,636

(2) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

콜론	8,000	39,867

보험약관대출금	14,160,044	14,227,060

부동산담보대출금	13,252,089	13,095,795

신용대출금	3,950,503	3,881,140

지급보증대출금	1,619,396	1,364,519

기타대출금	650,841	677,419

카드대출채권	15,808,540	-

소 계	49,449,413	33,285,800

이연대출부대손익	105,471	100,297

현재가치할인차금	(30,815)	(3,569)

대손충당금	(385,462)	(19,810)

총 계	49,138,607	33,362,718

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분	당분기	전기

예치금(*)	1,189,093	995,842

보험미수금	12,577	19,905

미수금	437,736	260,670

보증금	156,447	103,066

미수수익	2,092,778	1,763,790

소 계	3,888,631	3,143,273

현재가치할인차금	(2,654)	(2,099)

대손충당금	(42,292)	(41,256)

총 계	3,843,685	3,099,918

(*) 당분기 와 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 각각 65,899백만원 및 2,627백만원 입 니 다 . (4) 당분기말 현재 금융리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분	당분기

금융리스채권	918,922

해지금융리스채권	15,716

소 계	934,638

선급리스자산	4,536

이연대출부대손익	3

현재가치할증차금	3,985

대손충당금	(14,057)

총 계	929,105

(5) 당분기말 및 전기말 현재 일괄표시한 대출채권 및 기타수취채권 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

대출채권

보험약관대출금	189	185

부동산담보대출금	3,193	2,023

신용대출금	17,177	16,253

지급보증대출금	902	873

기타대출금	524	476

카드대출채권	363,477	-

계	385,462	19,810

기타수취채권

보험미수금	71	98

미수금	36,211	40,901

미수수익	5,745	257

보증금	265	-

계	42,292	41,256

금융리스채권

금융리스채권	5,370	-

해지금융리스채권	8,687	-

계	14,057	-

(6) 당분기 및 전분기 중 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	대출채권	기타수취채권	금융리스채권

기초잔액	19,810	41,256	-

증가

상각채권의 회수	36,520	-	-

대손충당금 전입	74,274	3,411	1,780

연결범위변동	350,992	16,603	12,277

소 계	461,786	20,014	14,057

감소

제각 등	95,515	18,978	-

시간가치 경과분 (Unwinding Effect)	619	-	-

소 계	96,134	18,978	-

분기말잔액	385,462	42,292	14,057

2) 전분기

구 분	대출채권	기타수취채권

기초잔액	24,677	43,151

증가

상각채권의 회수	5,209	-

소 계	5,209	-

감소

제각 등	6,604	1,175

대손충당금환입	195	838

시간가치 경과분 (Unwinding Effect)	2,347	-

소 계	9,146	2,013

분기말잔액	20,740	41,138

(7) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

대출채권	49,449,413	33,285,800

기타수취채권	3,888,631	3,143,273

금융리스채권	934,638	-

계	54,272,682	36,429,073

대손충당금	441,811	61,066

설정비율(%)	0.81%	0.17%

(8) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권 중 연결실체의 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계정과목	구 분	당분기	전기

보험미수금	결산일 자동이체등과 관련된 미입금보험료	8,780	9,228

보험료 정산특약관련 보험미수금	1,049	957

재보험관련 보험미수금	2,748	9,720

계	12,577	19,905

8. 파생금융상품 및 위험회피회계 :

연결실체는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다. 매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적과 자산ㆍ부채 관리를 위한 금리옵션 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유하고 있는 채권에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치과 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 이자율스왑과 통화스왑을 이용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	1,481	5,636	161,701	512,263	163,182	517,899

통화선도	58,891	4,027	36,212	29,848	95,103	33,875

이자율스왑	20,605	4,934	-	9,460	20,605	14,394

지수선물	1,572	1,700	-	-	1,572	1,700

총수익스왑	656	520	-	-	656	520

내재파생상품	214	23,824	-	-	214	23,824

소 계	83,419	40,641	197,913	551,571	281,332	592,212

신용위험조정	(22)	-	(144)	-	(166)	-

합 계	83,397	40,641	197,769	551,571	281,166	592,212

2) 전기

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	4,238	9,459	54,894	612,751	59,132	622,210

통화선도	9,613	14,458	27,993	7,433	37,606	21,891

이자율스왑	15,258	-	-	-	15,258	-

주식스왑	344	1,073	-	-	344	1,073

지수선물	-	185	-	-	-	185

내재파생상품	315	22,806	-	-	315	22,806

소 계	29,768	47,981	82,887	620,184	112,655	668,165

신용위험조정	(8)	-	(91)	-	(99)	-

합 계	29,760	47,981	82,796	620,184	112,556	668,165

(2) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익잔액(BS)

통화스왑	48,155	534	501	9,861,450	144,047	21,173	(11,439)

통화선도	1,287,613	55,920	2,688	1,457,041	26,127	31,531	(4,127)

이자율스왑	218,434	5,493	5,289	430,000	-	27,750	(676)

주식스왑	837	1,461	1,984	-	-	-	-

금리선물	16,525	-	-	-	-	-	-

지수선물	136,989	603	-	-	-	-	-

내재파생상품 등	-	479	1,639	-	-	-	106

계	1,708,553	64,490	12,101	11,748,491	170,174	80,454	(16,136)

2) 전분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익잔액(BS)

통화스왑	178,635	1,884	1,580	7,753,176	143,677	36,379	(37,101)

통화선도	1,396,099	13,948	5,320	1,878,025	12,149	4,185	27,872

이자율스왑	159,000	5,111	-	-	-	-	-

주식스왑	-	625	1,250	-	-	-	-

금리선물	24,007	-	-	-	-	-	-

지수선물	78,857	971	-	-	-	-	-

내재파생상품 등	-	5,526	117	-	-	-	124

계	1,836,598	28,065	8,267	9,631,201	155,826	40,564	(9,105)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	분기말

위험회피목적파생상품평가손익	12,851	(122,995)	88,856	(21,288)

계약자지분조정으로의 배부액	-

이연법인세부채로의 배부액	(5,152)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(16,136)

2) 전분기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	분기말

위험회피목적파생상품평가손익	(78,698)	(96,828)	163,514	(12,012)

계약자지분조정으로의 배부액	-

이연법인세부채로의 배부액	(2,907)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(9,105)

(4) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2034년 6월 20일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만 기도래등으로 2016년 4월 1일 부터 12개월 이내에 당기손익으로인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법 인세 고려 후)은 815 백만원 입 니다. (5) 당분기 현금흐름위험회피파생금융상품 평가손익 중 비효과적인 금액은 478백만원 입니다.

9. 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류 : 9.1 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부가액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	장부가액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,220,154	2,220,154

당기손익인식금융자산	2,370,413	2,370,413

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	83,397	83,397

매도가능금융자산	134,213,418	134,213,418

만기보유금융자산	422,194	507,836

대출채권	49,138,607	49,594,936

기타수취채권	3,843,685	3,843,685

금융리스채권	929,105	931,124

위험회피목적파생상품자산	197,769	197,769

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	40,641	40,641

기타금융부채	15,662,449	15,840,114

위험회피목적파생상품부채	551,571	551,571

2) 전기

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,276,606	2,276,606

당기손익인식금융자산	2,307,373	2,307,373

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	29,760	29,760

매도가능금융자산	131,894,930	131,894,930

만기보유금융자산	421,906	502,943

대출채권	33,362,718	33,773,998

기타수취채권	3,099,918	3,099,918

위험회피목적파생상품자산	82,796	82,796

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	47,981	47,981

기타금융부채	4,202,160	4,202,160

위험회피목적파생상품부채	620,184	620,184

상기 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다. ① 현금및현금성자산 : 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

② 유 가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

③ 대출채권 : 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 취득일 기준 잔존 만기가 1년 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품 등은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

④ 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. ⑤ 기타수취채권 및 기타금융부채 : 기타수취채권 및 기타금융부채는 수취 또는 지급이 단기간 내에 발생하는 미수금, 미지급금 등이며, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

금융상품 범주	당분기	전기

지분증권	14,266	11,416

당해 지분증권은 민영화되지 않은 비시장성 공기업주식 또는 공익성이 강한 비영리회사에 대한 것으로 공적인 가치창출규모를 계량화하기 어렵거나, 프로젝트 파이낸싱에 투자된 비상장 지분상품 등으로 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 연결실체는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 민영화 혹은 프로젝트의 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 9.2 공정가치 서열체계

(1) 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적 이동은 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	1,213,229	1,155,386	1,798	2,370,413

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	1,572	81,825	-	83,397

위험회피목적파생상품자산	-	197,769	-	197,769

매도가능금융자산	67,489,151	64,876,018	1,833,983	134,199,152

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	-	40,641	-	40,641

위험회피목적파생상품부채	-	551,571	-	551,571

2) 전기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산	1,108,116	1,199,257	-	2,307,373

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	-	29,760	-	29,760

위험회피목적파생상품자산	-	82,796	-	82,796

매도가능금융자산	65,181,272	65,161,858	1,540,384	131,883,514

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	-	47,981	-	47,981

위험회피목적파생상품부채	-	620,184	-	620,184

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	매도가능금융자산	합계

기초금액	1,540,384	1,540,384

총손익	-	-

- 당기손익 인식분	505	505

- 기타포괄손익 인식분	(7,127)	(7,127)

취득	82,104	82,104

매각	22,170	22,170

수준 3으로의 유입	-	-

수준 3으로부터의 유출	-	-

연결범위변동	243,586	243,586

기타	(3,299)	(3,299)

기말금액	1,833,983	1,833,983

2) 전분기

구 분	매도가능금융자산	합계

기초금액	1,069,055	1,069,055

총손익

- 당기손익 인식분	(4,193)	(4,193)

- 기타포괄손익 인식분	2,998	2,998

취득	28,496	28,496

매각	(19,374)	(19,374)

수준 3으로의 유입	-	-

수준 3으로부터의 유출	-	-

기타	(2,389)	(2,389)

기말금액	1,074,593	1,074,593

(4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기 손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*)	74,362	(21,681)	57,522	(18,116)

(*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~2%)과 할인율 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

만기보유금융자산	407,248	100,588	-	507,836

대출채권	-	-	49,594,936	49,594,936

금융리스채권	-	-	931,124	931,124

금융부채

사채	-	-	9,826,239	9,826,239

2) 전기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

만기보유금융자산	401,971	100,972	502,943

대출채권	-	-	33,773,998	33,773,998

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원).

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식금융자산	1,155,386	2	DCF모형	-	-

1,798	3	DCF모형	-	-

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	81,825	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품자산	197,769	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

매도가능금융자산	64,876,018	2	DCF모형	-	-

1,833,983	3	DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등	성장률	-1~4.5

할인율	4.35~21.96

청산가치	-1~1

만기보유금융자산	100,588	2	DCF모형	-	-

대출채권(*)	49,594,936	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드,조기상환율	-

금융리스채권 (*)	931,124	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드,	-

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	40,641	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품부채	551,571	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

사채(*)	9,826,239	3	DCF모형	-	-

(*) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

9.3 금융상품 범주별 장부금액(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	당기손익인식금융자산 및금융부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대출채권 및수취채권	위험회피파생금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	2,220,154	-	-	2,220,154

당기손익인식금융자산	2,370,413	-	-	-	-	-	2,370,413

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	83,397	-	-	-	-	-	83,397

매도가능금융자산	-	134,213,418	-	-	-	-	134,213,418

만기보유금융자산	-	-	422,194	-	-	-	422,194

대출채권	-	-	-	49,138,607	-	-	49,138,607

기타수취채권	-	-	-	3,843,685	-	-	3,843,685

금융리스채권	-	-	-	929,105	-	-	929,105

위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	197,769	-	197,769

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	40,641	-	-	-	-	-	40,641

기타금융부채	-	-	-	-	-	15,662,449	15,662,449

위험회피목적파생상품부채	-	-	-	-	551,571	-	551,571

2) 전기

구 분	당기손익인식금융자산 및금융부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대출채권 및수취채권	위험회피파생금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	2,276,606	-	-	2,276,606

당기손익인식금융자산	2,307,373	-	-	-	-	-	2,307,373

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	29,760	-	-	-	-	-	29,760

매도가능금융자산	-	131,894,930	-	-	-	-	131,894,930

만기보유금융자산	-	-	421,906	-	-	-	421,906

대출채권	-	-	-	33,362,718	-	-	33,362,718

기타수취채권	-	-	-	3,099,918	-	-	3,099,918

위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	82,796	-	82,796

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	47,981	-	-	-	-	-	47,981

기타금융부채	-	-	-	-	-	4,202,160	4,202,160

위험회피목적파생상품부채	-	-	-	-	620,184	-	620,184

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산

외환손익	(18,084)	-

이자수익/비용	6,988	5,448

평가/처분손익(당기손익)	3,316	82,175

배당금수익	36,462	9,485

매도가능금융자산

손상/환입(당기손익)	(7,207)	(29,047)

외환손익	(73,896)	(107,607)

이자수익/비용	954,673	986,985

처분손익(당기손익)	42,262	22,428

총평가손익(*)	2,447,088	3,999,344

총평가손익 손익대체	(76,905)	248

배당금수익	296,579	286,230

만기보유금융자산

이자수익/비용	6,051	10,222

대출채권

외환손익	(15,730)	(17,320)

이자수익/비용	417,940	408,883

대손평가/처분손익(당기손익)	(76,054)	195

기타수취채권

외환손익	(2,983)	(3,161)

이자수익/비용	2,666	8,159

대손평가/처분손익(당기손익)	(3,411)	838

금융리스채권

금융리스이자수익	12,943	-

기타금융부채

외환손익	34,887	9,067

이자수익/비용	(2,174)	(7,674)

매매목적파생상품

평가/거래손익(당기손익)	24,073	26,200

위험회피목적파생상품

평가/거래손익(당기손익)	57,911	120,705

총평가손익(*)	88,856	163,514

총평가손익 손익대체	(122,995)	(96,828)

(*) 총평가손익의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다.

10. 관계기업, 공동기업 및 비연결구조화기업 :

가. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.

(1) 관계기업 및 공동기업 에 대한 지분율 현황등(단위: 백만원)

1) 당분기

회사명	지분율(%)	취득원가	기초평가액	지분법평가손익	기타증감액	당분기말평가액

관계기업

삼성카드(*4)	-	1,483,017	2,304,479	-	(2,304,479)	-

올앳	30.00	1,500	-	105	4,909	5,014

에이앤디신용정보(*1)	19.50	975	2,998	(92)	(49)	2,857

코크렙14호(*1)	14.00	6,573	5,564	174	(402)	5,336

신공항하이웨이(*1)	8.85	19,452	47,613	796	(8,849)	39,560

삼성벤처11호	40.00	19,565	2,850	3	-	2,853

삼성벤처18호	40.00	38,696	33,377	3,782	(9,003)	28,156

삼성벤처25호	30.00	25,650	33,246	(1,909)	7,457	38,794

삼성벤처30호	21.05	5,980	3,012	(101)	2,832	5,743

KTIC27호(*3)	-	10,000	1,402	-	(1,402)	-

보광16호(*3)	-	7,740	301	-	(301)	-

중은삼성인수보험 유한공사	25.00	64,851	65,114	(1,254)	(931)	62,929

소 계	1,683,999	2,499,956	1,504	(2,310,218)	191,242

공동기업

생보부동산신탁	50.00	5,430	38,076	2,032	(3,004)	37,104

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l.(*2)	51.00	68,011	65,066	393	1,398	66,857

소 계	73,441	103,142	2,425	(1,606)	103,961

합 계	1,757,440	2,603,098	3,929	(2,311,824)	295,203

(*1) 연결실체의 임직원이 피투자회사의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(* 2) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로공동기업으로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 청산 완료되었습니다.(*4) 당분기 중 지분추가취득으로 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.

2) 전기

회사명	지분율(%)	취득원가	기초평가액	지분법손익	기타증감액	전기말평가액

관계기업

삼성카드	34.41	1,483,017	2,200,863	116,073	(12,457)	2,304,479

에이앤디신용정보(*1)	19.50	975	2,945	102	(49)	2,998

코크렙14호(*1)	14.00	6,574	5,826	557	(819)	5,564

신공항하이웨이(*1)	8.85	19,452	62,269	8,688	(23,344)	47,613

KTB Mezzanine(*4)	35.71	8,120	2,338	318	(2,656)	-

삼성벤처11호	40.00	19,565	7,091	(416)	(3,825)	2,850

삼성벤처18호	40.00	38,696	26,159	(4,167)	11,385	33,377

삼성벤처25호	30.00	25,500	27,440	1,108	4,698	33,246

삼성벤처30호	21.05	3,280	-	(268)	3,280	3,012

KTIC27호	37.04	10,000	1,940	239	(777)	1,402

보광16호(*2)	58.82	7,740	1,878	240	(1,817)	301

중은삼성인수보험 유한공사(*5)	25.00	64,851	25,255	(6,347)	46,206	65,114

소 계	1,687,770	2,364,004	116,127	19,825	2,499,956

공동기업

생보부동산신탁	50.00	5,430	33,301	6,083	(1,308)	38,076

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l.(*3)	51.00	68,011	66,412	1,311	(2,657)	65,066

소 계	73,441	99,713	7,394	(3,965)	103,142

합 계	1,761,211	2,463,717	123,521	15,860	2,603,098

(* 1) 연결실체의 임직원이 피투자회사의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(* 2) 연결실체는 유한책임 조합사원으로 정관 등에 의해 의사결정능력이 제한되어, 조합에 실질적인 지배력을 행사할 수 없으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 신규 취득하였으며, 연결실체의 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(*4) 전기 중 매각이 완료되었습니다.(*5) 전기 중 매각예정자산으로 분류되었습니다.

(2) 주요 피투자회사의 요약 재무정보(단위: 백만원)

1) 당분기

회사명	소재국가	중간재무제표 결산일	자 산	부 채	영업수익	분기순이익(손실)	배당금	기타포괄손익	총포괄손익

올앳	한국	3월 31일	43,137	27,665	286	348	-	-	348

에이앤디신용정보	한국	3월 31일	19,933	5,281	8,788	(474)	49	-	(474)

코크렙14호	한국	3월 31일	106,620	68,974	4,856	1,622	401	-	1,622

신공항하이웨이	한국	3월 31일	928,293	481,295	39,775	8,991	8,850	-	8,991

삼성벤처11호	한국	3월 31일	7,134	-	8	8	-	-	8

삼성벤처18호	한국	3월 31일	70,614	224	9,680	9,456	-	(8,151)	1,305

삼성벤처25호	한국	3월 31일	129,810	497	13	(6,363)	-	24,357	17,994

삼성벤처30호	한국	3월 31일	27,752	472	7	(478)	-	626	148

중은삼성인수보험 유한공사	중국	3월 31일	9,458	8,042	1,160	(31)	-	-	(31)

생보부동산신탁	한국	3월 31일	97,255	23,047	8,371	4,065	3,000	(9)	4,056

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l.	이탈리아	3월 31일	145,612	14,519	1,728	841	-	-	841

2) 전기

회사명	소재국가	결산일	자 산	부 채	영업수익	당기순이익(손실)	배당금	기타포괄손익	총포괄손익

삼성카드	한국	12월 31일	19,070,997	12,382,672	3,302,194	333,724	39,866	79,656	413,380

에이앤디신용정보	한국	12월 31일	22,073	6,697	38,274	522	49	-	522

코크렙14호	한국	12월 31일	108,294	69,026	14,271	3,977	819	-	3,977

신공항하이웨이	한국	12월 31일	921,235	383,231	246,512	98,166	10,621	-	98,166

삼성벤처11호	한국	12월 31일	7,125	-	1,919	(1,040)	973	(1,882)	(2,922)

삼성벤처18호	한국	12월 31일	83,766	280	365	(10,417)	-	28,505	18,087

삼성벤처25호	한국	12월 31일	111,348	529	12,406	3,691	-	29,701	33,392

삼성벤처30호	한국	12월 31일	14,802	495	30	(1,273)	-	-	(1,273)

KTIC27호	한국	12월 31일	3,787	2	906	635	-	-	635

보광16호	한국	12월 31일	511	-	200	408	333	(208)	200

중은삼성인수보험 유한공사	중국	12월 31일	1,462,038	1,196,359	579,793	(24,843)	-	-	(24,843)

생보부동산신탁	한국	12월 31일	94,454	18,302	32,856	12,166	500	(1,617)	10,549

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l	이탈리아	12월 31일	145,596	14,836	6,645	2,629	-	-	2,629

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄 손익누계액과 계약자지분조정으로 계상된 관계기업의 기타포괄손익지분의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가 등	분기말

관계기업의 기타포괄손익지분	5,792	19,003	4,657	29,452

계약자지분조정으로의 배부액	6,013

이연법인세로의 배부액	5,672

기타포괄손익누계액으로의 배부액	17,767

2) 전분기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가 등	분기말

관계기업의 기타포괄손익지분	(33,375)	-	25,382	(7,993)

계약자지분조정으로의 배부액	(3,631)

이연법인세로의 배부액	(1,055)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(3,307)

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 관계ㆍ종속기업투자주식관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

관계기업 관련이익

평가이익	7,285	32,462

처분이익	43	-

소 계	7,328	32,462

관계기업 관련손실

평가손실	(3,356)	(3,040)

처분손실	(910,551)	-

소 계	(913,907)	(3,040)

합 계	(906,579)	29,422

나. 당분기말 현재 비연결구조화기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. '자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체와 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다.

'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다.'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

(2) 당분기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	합계

비연결구조화기업의 자산총액	10,405,599	37,571,765	49,388,853	97,366,217

재무상태표상 자산

매도가능금융자산	7,314,006	76,517	1,749,320	9,139,843

대출채권	438,637	6,835,314	-	7,273,951

관계기업투자	-	111,753	75,546	187,299

합 계	7,752,643	7,023,584	1,824,866	16,601,093

최대 손실 노출금액(*)	8,223,143	18,240,335	4,113,578	30,577,056

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실	-	-	7,797	7,797

(*) 최대 손실 노출금액의 결정방법은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 합산하여 산출하였습니다.

11. 투자부동산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	계

취득원가	3,057,441	3,285,155	1,652,046	171,121	8,165,763

감가상각누계액	-	(801,132)	(55,040)	-	(856,172)

순장부가액	3,057,441	2,484,023	1,597,006	171,121	7,309,591

2) 전기

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	계

취득원가	3,153,480	3,487,055	1,672,192	139,948	8,452,675

감가상각누계액	-	(851,418)	(45,335)	-	(896,753)

순장부금액	3,153,480	2,635,637	1,626,857	139,948	7,555,922

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	계

기초	3,153,480	2,635,637	1,626,857	139,948	7,555,922

취득 및 자본적지출	-	6,784	6,842	32,114	45,740

본계정대체	-	939	-	(939)	-

처분 및 폐기	(6,529)	-	-	-	(6,529)

감가상각비	-	(18,690)	(11,586)	-	(30,276)

기타(*)	(89,510)	(140,651)	-	(2)	(230,163)

환율변동효과	-	4	(25,107)	-	(25,103)

기말	3,057,441	2,484,023	1,597,006	171,121	7,309,591

(*) 유형자산과 매각예정자산으로의 계정대체입니다. 2) 전분기

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	계

기초	2,901,003	2,596,066	592,194	56,743	6,146,006

취득 및 자본적지출	15,390	1,828	596,688	32,164	646,070

본계정대체	1,637	911	-	(2,548)	-

처분 및 폐기	-	(1,200)	(832)	-	(2,032)

감가상각비	-	(18,724)	(5,172)	-	(23,896)

기타(*)	34,483	43,852	-	168	78,503

환율변동효과	-	-	(42,430)	-	(42,430)

기말	2,952,513	2,622,733	1,140,448	86,527	6,802,221

(*) 유형자산과 매각예정자산으로의 계정대체입니다.

당분기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는 8,965,459백만원 입니 다. 해당 투자부동산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다 음과 같습니 다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	117,987	104,751

운영비용

임대수익 발생부분	66,461	63,807

임대수익 발생부분 이외	422	105

12. 유형자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	계

취득원가	460,578	1,188,764	1,772	17,196	641,178	2,309,488

감가상각누계액	-	(373,925)	(262)	-	(484,229)	(858,416)

순장부가액	460,578	814,839	1,510	17,196	156,949	1,451,072

2) 전기

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	계

취득원가	607,363	1,550,468	1,760	6,914	408,214	2,574,719

감가상각누계액	-	(488,065)	(249)	-	(329,532)	(817,846)

순장부금액	607,363	1,062,403	1,511	6,914	78,682	1,756,873

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) .

1) 당분기

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	계

기초	607,363	1,062,403	1,511	6,914	78,682	1,756,873

취득 및 자본적지출	-	3,153	-	519	10,540	14,212

본계정대체로인한증감	-	-	-	(59)	59	-

처분 및 폐기	-	(1,832)	-	-	(839)	(2,671)

감가상각비	-	(9,185)	(12)	-	(12,336)	(21,533)

기타(*)	(146,785)	(239,540)	-	1	-	(386,324)

환율효과	-	(160)	11	-	589	440

연결범위변동	-	-	-	9,821	80,254	90,075

기말	460,578	814,839	1,510	17,196	156,949	1,451,072

(*) 투자부동산과 매각예정자산의 계정대체가 대부분입니다. 2) 전분기

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	계

기초	617,936	1,095,536	1,614	14,886	70,697	1,800,669

취득 및 자본적지출	-	8,712	-	3,959	12,623	25,294

본계정대체로인한증감	-	7,070	-	(7,070)	-	-

처분 및 폐기	(476)	(6,105)	-	-	(97)	(6,678)

감가상각비	-	(11,198)	(15)	-	(5,262)	(16,475)

기타(*)	(34,486)	(43,851)	-	(168)	-	(78,505)

환율효과	-	-	22	-	164	186

기말	582,974	1,050,164	1,621	11,607	78,125	1,724,491

(*) 투자부동산과의 계정대체가 대부분입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 및 유형자산에 대한 보험가입의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원, 천USD, 천GBP) .

보험종류	부보자산	통화	부보금액	보험가입처

당분기말	전기말

재산종합보험	건물 등	KRW	5,594,872	5,415,559	삼성화재해상보험㈜

재산종합보험	건물 등	USD	3,000	-	삼성화재해상보험㈜

재산종합보험	건물 등	KRW	431,857	431,857	현대해상화재보험㈜

화재보험	건물 등	GBP	30	129	Willis invoice, insurer Allianz Insurance plc

재산종합보험	건물 등	GBP	-	122,824	Travelers Insurance Company

화재보험	건물 등	THB	683	683	Mitsui Sumitomo외 1곳

화재보험	건물 등	GBP	125	12,832	TOKIO MARINE EUROPE

화재보험	건물	USD	-	-	Solomon

재산종합보험	건물	EUR	936,300	936,300	Catlin Insurance Company(UK) Ltd.

재산종합보험	건물 등	USD	526,592	403,768	Factory Mutual Insurance Company 외 1곳

(4) 당분기말 현 재 연결실체의 토지, 건물에 대해서는 임대보증금과 관련하여 각각 156,217백만원 및 68,258백만원 의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

13. 무형자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타	계

취득가액	609,676	302,451	127,901	180,391	169,768	1,390,187

상각누계액	(302,697)	(186,497)	-	-	(29,142)	(518,336)

손상차손누계액	-	-	(8,405)	(9,341)	-	(17,746)

순장부가액	306,979	115,954	119,496	171,050	140,626	854,105

2) 전기

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타	계

취득가액	286,570	193,116	88,883	180,321	63,063	811,953

상각누계액	(128,626)	(124,474)	-	-	(17,893)	(270,993)

손상차손누계액	-	-	(10,902)	(9,293)	-	(20,195)

순장부금액	157,944	68,642	77,981	171,028	45,170	520,765

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타	계

기초	157,944	68,642	77,981	171,028	45,170	520,765

연결범위변동	159,370	43,069	41,568	-	94,300	338,307

취득	14,129	12,869	661	-	3,991	31,650

상각	(17,019)	(8,449)	-	-	(2,128)	(27,596)

기타	(7,445)	(177)	(714)	22	(707)	(9,021)

기말	306,979	115,954	119,496	171,050	140,626	854,105

2) 전분기

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타	계

기초	101,449	49,763	80,068	172,549	47,575	451,404

취득	33,893	5,126	334	-	220	39,573

상각	(6,961)	(4,132)	-	-	(1,039)	(12,132)

기타	-	13	-	44	32	89

기말	128,381	50,770	80,402	172,593	46,788	478,934

1 4. 기타자산 :

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

재보험자산	59,142	59,369

선급비용	872,668	766,051

선급금	25,650	2,811

선급부가세	1,048	800

신계약비	3,779,396	3,856,367

운용리스자산	524,162	-

기타	6,987	1,316

계	5,269,053	4,686,714

(1) 재보험자산 당분기말 및 전기말 현재 재보험자산 의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

출재지급준비금	5,589	7,058

출재미경과보험료적립금	11,673	11,401

출재미보고발생손해액	41,879	40,910

계	59,142	59,369

(2) 신계약비

당분기 및 전분기 중 신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

개인보험	단체보험	계	개인보험	단체보험	계

당기이연액	425,264	19,381	444,645	436,041	17,491	453,532

기 초 잔 액	3,723,712	132,655	3,856,367	3,847,523	131,936	3,979,459

소 계	4,148,976	152,036	4,301,012	4,283,564	149,427	4,432,991

당기상각액	500,491	21,125	521,616	487,915	18,349	506,264

기 말 잔 액	3,648,485	130,911	3,779,396	3,795,649	131,078	3,926,727

(3) 운용리스자산

당분기말 현 재 운 용리스자산의 내역 은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기

취득원가	682,378

감가상각누계액	(154,896)

손상차손누계액	(3,320)

장부금액	524,162

15. 특별계정 및 신탁계정 :

(1) 특별계정 1) 당분기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계 정 과 목	당분기	전기

자 산

현금및예치금	1,744,018	1,906,096

금융자산	38,527,653	37,192,101

기타자산	569,313	487,501

계	40,840,984	39,585,698

부 채

기타부채	234,806	257,257

보험계약부채	26,717,151	26,080,773

투자계약부채	14,060,470	14,239,920

계	41,012,427	40,577,950

자 본

기타포괄손익누계액	51,264	43,493

2) 2016년 3월 31일과 2015년 3월 31일 로 종료하는 회계기간의 원리금보장형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계 정 과 목	당분기	전분기

수 익

보험료수익	-	44

이자수익	86,417	92,051

금융자산처분이익	3,537	6,847

금융자산평가이익	24,607	5,967

기타수익	8,932	14,020

계	123,493	118,929

비 용

계약자적립금전입액	48,183	62,783

지급보험금	13,223	9,588

특별계정운용수수료	28,799	30,467

지급수수료	316	297

이자비용	862	878

금융자산처분손실	7,284	1,160

금융자산평가손실	336	10,498

기타비용	24,490	3,258

계	123,493	118,929

3) 2016년 3월 31일과 2015년 3월 31일 로 종료하는 회계기간의 실적배당형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계 정 과 목	당분기	전분기

수 익

보험료수익	1,380,067	1,412,322

이자수익	87,241	95,506

금융자산처분이익	146,320	171,846

금융자산평가이익	469,509	685,372

기타수익	32,907	23,459

계	2,116,044	2,388,505

비 용

계약자적립금전입액	710,528	1,229,415

지급보험금	635,651	608,449

최저보증비용	36,166	30,520

특별계정운용수수료	317,971	281,839

지급수수료	11,384	10,994

세금과공과	4,253	4,299

금융자산처분손실	173,521	111,909

금융자산평가손실	205,461	105,702

기타비용	21,109	5,378

계	2,116,044	2,388,505

4) 2016년 3월 31일 현재 연결실체는 삼성증권외 18개 금융기관에 파생상품 거래 등의 사유로 특별계정자산 중 금융자산 112,606백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 신탁계정 지배기업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁사업을 영위하고 있습니다. 관련 법규에 따라 신탁 재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 연결실체는 신탁보수로 하여 영업수익을 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체와 계약이 체결된 신탁금액은 2,108,018백만원 입니다.

16. 보험계약부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험계 약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

개인보험	단체보험	계	개인보험	단체보험	계

보험료적립금	144,455,203	1,116,144	145,571,347	142,213,630	1,175,038	143,388,668

지급준비금	2,153,608	125,236	2,278,844	2,139,437	129,899	2,269,336

미경과보험료적립금	4,490	14,408	18,898	5,289	17,082	22,371

보증준비금	1,523,960	16	1,523,976	1,479,823	15	1,479,838

금리차보장준비금	150,627	188	150,815	152,319	189	152,508

위험률차배당준비금	423,084	4,530	427,614	428,233	4,650	432,883

이자율차배당준비금	538,409	176	538,585	546,732	182	546,914

사업비차배당준비금	253,434	3,330	256,764	254,194	3,344	257,538

장기유지특별배당준비금	8,174	9	8,183	6,160	8	6,168

재평가특별배당준비금	209	1	210	211	1	212

계	149,511,198	1,264,038	150,775,236	147,226,028	1,330,408	148,556,436

미보고발생손해액(지급준비금)	530,463	526,477

재보험료적립금	5,690	5,746

계약자이익배당준비금	120,606	4,164

배당계약손실보전준비금	30,816	25,390

계	151,462,811	149,118,213

(2) 당분기 및 전분기 중 보험종류별 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	개인보험	단체보험	재보험료적립금등	합 계

생존보험	사망보험	생사혼합보험

기초잔액	68,860,074	69,755,444	8,610,510	1,330,408	561,777	149,118,213

당기적립(환입)액	924,867	1,080,742	279,562	(66,371)	125,798	2,344,598

분기말잔액	69,784,941	70,836,186	8,890,072	1,264,037	687,575	151,462,811

2) 전분기

구 분	개인보험	단체보험	재보험료적립금등	합 계

생존보험	사망보험	생사혼합보험

기초잔액	64,244,312	65,250,472	7,385,933	1,527,443	574,390	138,982,550

당기적립(환입)액	1,393,437	908,820	342,123	(60,499)	8,023	2,591,904

분기말잔액	65,637,749	66,159,292	7,728,056	1,466,944	582,413	141,574,454

17. 부채적정성평가 :

(1) 평가대상 보험계약부채 2 015년 12월 31일 현재의 보유계약으로서 보험료적립금과 미경과보험료적립금을 대상으로 적정성평가 여부를 검토하였으며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 보험업감독규정 제6-3조에 의한 미상각신계약비를 공제한 금액을 대상으로 하였습니다. (2) 부채적정성평가의 계산 기준일인 2015년 12월 31일 현재의 보유계약에 대해 연결실체가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정 과 그 산출근거는 다음과 같습니다.

구 분	가정값(%)	산출근거

해약률	1 - 32	최근 5년 9개월 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약금액 대비해약금액의 비율

지급률	5 - 590	최근 5년 9개월 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료대비 지급보험금의 비율

할인율	2.22 - 8.27	금융감독원이 제시한 금리시나리오에 보수성을 감안하여 추정한 미래의 각 시점별 운용자산이익률

한편, 사업비 중 간접비는 주요 상품그룹별 최근 1년간의 경험통계를 기준으로 보험업감독업무시행세칙에서 정한 사업비 배부기준에 의해 산출된 Unit Cost를 적용하여 산출하였으며, 신계약비 등 직접비는 회사내부의 모집수당규정 등 관련 규정에 따라 미래에 실제 집행될 금액을 예측하여 산출하였습니다.

(3) 부채적 정성평가는 금리확정 및 배당여부, 변액을 구분하여 보험계약 유형별로 수행하였으며, 당분기말 현재 평가결과에 따른 보험계약 유형별 잉여 및 결손의 내역은다음과 같습니다(단위: 백만원 ).

구 분	잉여(결손)금액

금리확정형	유배당	(19,224,315)

무배당	(6,928,093)

금리연동형	유배당	(950,181)

무배당	22,053,364

변액	9,608,436

계	4,559,211

18. 계약자지분조정 : 당분기말 및 전기말 현재 계약자지분조 정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

계약자배당안정화준비금	113,825	113,825

공익사업출연기금	44,000	44,000

매도가능금융자산평가손익	7,400,269	6,810,337

만기보유금융자산평가손익	230	271

관계기업의기타포괄손익	6,013	855

계	7,564,337	6,969,288

19. 당기손익인식금융부채 및 기타금융부채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채는 전액 매매목적의 파생상품부채입니다(주석8 참조).(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

보험미지급금	13,050	5,465

미지급금	1,838,559	382,693

미지급비용	502,417	493,735

임대보증금	593,101	589,583

(현재가치할인차금)	(24,369)	(27,293)

신탁계정미지급금	3,781	14,424

예수부채	260,720	196,860

차입금	960,828	932,679

비지배지분부채	1,614,487	1,614,014

사채	9,658,250	-

(사채할인발행차금)	(23,086)	-

(사채할증발행차금)	107,725	-

예수보증금	156,986	-

계	15,662,449	4,202,160

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 중 연결실체의 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계정과목	구 분	당분기	전기

보험미지급금	재보험관련 보험미지급금	12,093	4,601

보험료 정산특약관련 보험미지급금등	957	864

합 계	13,050	5,465

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 중 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계정과목	금융기관	이자율(%)	당분기	전기

외화 차입금	Deutsche Postbank 외 4개 금융기관	0.92~4.00	677,028	678,879

원화 차입금	동부화재 외 18개 금융기관	1.68~6.90	283,800	253,800

계	960,828	932,679

2) 당분기말 현재 차입금의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니 다(단위: 백만원).

구 분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	합계

외화 차입금	-	-	677,028	-	677,028

원화 차입금	30,000	127,000	126,800	-	283,800

계	30,000	127,000	803,828	-	960,828

3) 당분기말 현재 담보 제공 거래는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입 금액	담보권자

토지	894,239	1,091,106	삼성사모부동산투자신탁 제1호 외 6개	930,828	동부화재 외 10개 금융기관

건물	1,401,851

(5) 당분기말 현재 기타금융부채 중 연결실체의 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).1) 당분기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	이자율(%)	당분기말

전자단기사채	1.71 ~ 1.96	900,000

사채

원화	1.61 ~ 5.23	7,028,000

외화	1.87~ 3.00	1,730,250

사채할인발행차금	(23,086)

사채할증발행차금	107,725

소 계	8,842,889

계	9,742,889

2) 당분기말 현재 사채의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니 다(단위: 백만원).

구 분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과 5년이하	5년초과	합계

사채	1,365,350	1,072,250	6,254,600	966,050	9,658,250

20. 이연법인세자산(부채) : (1) 당분기 및 전분기 중 주요 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당분기

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	당기증감	분기말	기초이연법인세자산(부채)	당기증감액	분기말이연법인세자산(부채)

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이	3,421,743	(116,415)	3,305,328	828,061	(28,175)	799,886

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이	(4,173,014)	(802,055)	(4,975,069)	(1,008,589)	(194,095)	(1,202,684)

Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세	(17,934,240)	(1,761,787)	(19,696,027)	(4,340,182)	(426,466)	(4,766,648)

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(18,685,511)	(2,680,257)	(21,365,768)	(4,520,710)	(648,736)	(5,169,446)

Ⅳ. 실현가능성이 불확실한 부분	관계기업평가손익	93,004	134,094	227,098

관계기업의기타포괄손익지분	94	115	209

(4,427,612)	(514,527)	(4,942,139)

2) 전분기

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	당기증감	분기말	기초이연법인세자산(부채)	당기증감액	분기말이연법인세자산(부채)

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이	2,513,690	6,556	2,520,246	608,314	1,586	609,900

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이	(3,613,141)	(586,516)	(4,199,657)	(877,746)	(138,569)	(1,016,315)

Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세	(16,475,806)	(3,095,541)	(19,571,347)	(3,987,544)	(748,861)	(4,736,405)

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(17,575,257)	(3,675,501)	(21,250,758)	(4,256,976)	(885,844)	(5,142,820)

Ⅳ. 실현가능성이 불확실한 부분	관계기업평가손익	61,328	17,240	78,568

관계기업의기타포괄손익지분	398	(261)	137

(4,195,250)	(868,865)	(5,064,115)

(2) 2016년 3월 31일 현재 누적 일시적차이의 법인세효과 및 자본에 부과된 이연법인세는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(3) 당분기 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금 액	법인세비용

당기법인세

순확정급여부채재측정요소	(16,670)	(3,898)

이연법인세

매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익누계액)	1,780,251	430,816

만기보유금융자산평가손익 (기타포괄손익누계액)	(101)	(23)

위험회피목적파생상품평가손익 (기타포괄손익누계액)	(34,139)	(8,261)

관계기업의기타포괄손익지분 (기타포괄손익누계액)	15,776	3,820

특별계정기타포괄손익(*) (기타포괄손익누계액)	10,252	2,481

(*)특별계정기타포괄손익누계액의 자본에 부과된 이연법인세효 과 2,481백만원 은 원리금보장형 특별계정 재무상태표의 기타부채에 반영되어 있습니다.

21. 충당부채 :

(1) 복구충당부채

당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

기초	9,615	9,524

증가	90	532

사용	(8)	(275)

상각 할인액	39	98

연결범위변동	1,939	-

분기말	11,675	9,879

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(2) 기타충당부채당분기 및 전분기 현재 기타충당부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	내역	기초	연결범위변동	당기증감	분기말

휴면보험금	(가)	112,618	-	4,619	117,237

사회공헌기금	(나)	24,413	-	(18,969)	5,444

자살보험금	(다)	15,636	-	(453)	15,183

포인트충당부채	(라)	-	16,205	(550)	15,655

미사용한도충당부채	(마)	-	64,283	2,272	66,555

기타	(바)	-	38,132	4,292	42,424

계	152,667	118,620	(8,789)	262,498

2) 전분기

구 분	내역	기초	당기증감	분기말

휴면보험금	(가)	98,520	5,208	103,728

사회공헌기금	(나)	29,454	477	29,931

자살보험금	(다)	19,724	(1,084)	18,640

계	147,698	4,601	152,299

(가) 소멸시효완성보험계약의 보험금 환급금에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 기타부채로 계상하고 있습니다. 상기 금액의 지급시기는 보험계약자의 청구시기에 따라 변동될 수 있는 바 현재로서는 예측할 수 없습니다.(나) 생명보험회사는 자율협약을 통해 세무상이익의 일정 금액을 매년 출연의무가 발생한때 충당부채로 인식하고 있습니다. (다) 자살사망시 재해사망금 지급관련 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하였으며, 향후 실제 지급시기 및 추가 지급 여부에 대하여는 현재로는 예측할 수 없습니다.(라) 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 인식하고있습니다.(마) 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도 (신용판매약정한도 포함) 중 고객이사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채 로 인식하고 있습니다. (바) VAN사 대리점의 수수료 청구소송 및 임직원의 미사용복지포인트 등과 관련하여 기타충당부채로 인식하고 있습니다.

22. 기타부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

선수금	129,797	2,778

선수수익	253,025	43,181

선수보험료	269,117	245,946

예수금	180,081	71,927

순확정급여부채	86,815	25,857

장기종업원급여	74,118	55,748

기타	79,821	54,870

계	1,072,774	500,307

(2) 순확정급여부 채 1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채의 현재가치	562,027	384,291

사외적립자산의 공정가치(*)	(475,212)	(358,434)

재무상태표상 부채	86,815	25,857

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,353 백만원 (전기말: 950백만원) 이 포함된 금액입니다.

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	384,291	379,086

당기근무원가	15,632	11,555

이자비용	4,137	3,380

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(5,295)	(11,158)

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(50)	(510)

DC형 전환 등	(8,183)	(94)

연결범위변동	171,495	-

보고기간말 금액	562,027	382,259

3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따른 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	358,434	318,440

이자수익	3,641	2,814

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익 포함액 제외)	(385)	168

사용자의 기여금	-	-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(4,410)	(3,929)

운용관리수수료	(164)	(236)

DC형 전환	(6,761)	(5,951)

연결범위변동	124,857	-

보고기간말 금액	475,212	311,306

4) 당분기 및 전분기에 종업원의 퇴직급여로 인하여 회사가 인식한 손익의 내역은 다음과같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	15,632	11,555

순이자원가	496	565

종업원 급여에 포함된 총 비용	16,128	12,120

5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 대부분은 예치금으로 운용되고 있습니다.

6) 연결실체의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다(단위: %).

구 분	당분기	전분기

할인율	3.20	3.75

임금인상율	2.50~5.20	3.94~5.55

퇴직률	회사 경험퇴직률	회사 경험퇴직률

사망률	보험개발원 표준사망률, 태국표준사망률	보험개발원 표준사망률, 태국표준사망률

(3) 장기종업원급여 보고기간종료일 현재 장기종업원급여 의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) .

구 분	내역	기초	당기증감	연결범위변동	분기말

임원성과급	(가)	42,515	2,124	9,761	54,400

장기근속자포상	(나)	13,233	218	6,267	19,718

계	55,748	2,342	16,028	74,118

(가) 현 임원들에게 당기를 포함한 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액에 대해서는 장기종업원급여로 계상하고 있습니다. (나) 현 임직원들에게 장기근속에 따라 포상금을 지급하는 기타장기종업원급여를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여로 계상하고 있습니다.

23 . 자본 :

(1) 자본금 1) 당분기말 및 전기말 현재 자 본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

보통주자본금	100,000	100,000

지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 600,000,000주(1주의 금액:500원)이며 2016년 3월 31일 현재 연결실체가 발행한 보통주식수와 200,000,000주와 100,000백만원 입니다 . 또한, 연결실체는 주식매수선택권의 행사 또는 일반공모증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 등에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하 고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 2016년 3월 31일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

(2) 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

재평가적립금	6,131	6,131

연결실체가 1983년 4월 1일자로 투자부동산 및 유형자산에 대하여, 자산재평가를 실시하여 계상한 재평가적립금의 잔액입니다.

(3) 자본조정 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

자기주식(*1)	(2,110,369)	(1,568,375)

기타자본조정	(7,399)	(7,399)

계	(2,117,768)	(1,575,774)

(*1) 지배기업은 주가안정을 통한 주주가치제고 및 임직원 지급 용도로 자기주식 20, 425,221 주를 장내시장에서 취득하였으며, 이 중 74,779주 를 임원들에 대한 경영성과급으로 지급하였습니다.

(4) 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

매도가능금융자산평가손익	14,927,545	13,578,109

만기보유금융자산평가손익	419	495

위험회피목적파생상품평가손익	(16,136)	9,741

관계기업의기타포괄손익	17,767	5,809

특별계정기타포괄손익	51,264	43,493

해외사업환산손익	(27,540)	(13,922)

순확정급여부채 재측정요소	(88,206)	(75,434)

계	14,865,113	13,548,291

(5) 이익잉여금 1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

이익준비금	50,000	50,000

기타법정적립금	2,328	2,328

대손준비금	366,776	295,957

미처분이익잉여금	12,055,345	11,218,903

계	12,474,449	11,567,188

연 결 실 체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

2) 대손준비금 연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권,가계대출채권, 부동산프로젝트파이낸싱대출채권등의 각 호별로 한국채택국제회계기준상 대손충당금 총액과 감독규정상 대손충당금 총액의 차이로 산출되며, 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금을 차감한 금액을 한도로 합니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하며, 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액을 환입할 수 있습니다.

① 대손준비금 잔액

당분기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

대손준비금 기 적립액	366,776	295,957

대손준비금 적립(환입) 예정 금액	(4,509)	46,320

대손준비금 잔액	362,267	342,277

② 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등

당분기 및 전분기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과같습니다(단위: 백만 원).

구 분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 지배기업의 소유지분당기순이익	1,240,054	463,692

대손준비금 (전입)환입액	4,509	(8,963)

대손준비금 반영후 조정손익(*)	1,244,563	454,729

대손준비금 반영후 주당 조정손익	6,852원	2,405원

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 계약자지분 배분 및 이연법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업의 소유지분 연결당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

24. 보험료수익 :

당분기 및 전분기 중 발생한 개인 및 단체의 보험종류별 보험료수익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	보험종류	당분기	전분기

개 인	생 존 보 험	1,277,082	1,773,232

사 망 보 험	2,266,074	2,098,008

생사혼합보험	503,435	554,875

단 체	단 체 보 험	106,997	108,314

계	4,153,588	4,534,429

25. 출재보험 및 수재보험 :

당분기 및 전분기 중 보험종류별 출재보험 및 수재보험 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).(1) 당분기

1) 출재보험

보험종류	구 분

재보험료비용	재보험금수익	재보험수수료수익

개인보험	국내	55,312	38,255	7,102

해외	16,742	14,471	1,406

소계	72,054	52,726	8,508

단체보험	국내	342	456	-

해외	-	-	-

소계	342	456	-

합 계	72,396	53,182	8,508

2) 수재보험

보험종류	구 분

재보험료수익	재보험금비용	재보험수수료비용

개인보험	1,546	999	269

단체보험	1,740	2,268	672

계	3,286	3,267	941

수재보험계약은 모두 해외에서 인수하고 있습니다.

(2) 전분기1) 출재보험

보험종류	구 분

재보험료비용	재보험금수익	재보험수수료수익

개인보험	국내	50,071	34,374	6,640

해외	15,950	12,913	1,149

소계	66,021	47,287	7,789

단체보험	국내	415	334	-

해외	627	283	180

소계	1,042	617	180

합 계	67,063	47,904	7,969

2) 수재보험

보험종류	구 분

재보험료수익	재보험금비용	재보험수수료비용

개인보험	1,503	973	190

단체보험	2,228	1,214	632

계	3,731	2,187	822

수재보험계약은 모두 해외에서 인수하고 있습니다.

26. 이자수익 : 당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	5,185	4,621

당기손익인식금융자산	6,988	5,448

매도가능금융자산	954,673	986,985

만기보유금융자산	6,051	10,222

대출채권및기타수취채권	420,606	417,042

기타	268,995	5,444

계	1,662,498	1,429,762

27. 금융자산투자손익 :

당분기 및 전분기 중 금융자산투자손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

금융자산투자이익

당기손익인식금융자산	평가이익	51,014	108,848

처분이익	10,163	25,717

계	61,177	134,565

매매목적파생상품
(당기손익인식금융자산ㆍ부채))	평가이익	64,490	28,065

거래이익	20,906	22,127

계	85,396	50,192

매도가능금융자산	처분이익	42,527	36,258

대출채권및기타수취채권	대손충당금환입	-	1,033

위험회피목적파생상품	평가이익	170,174	155,826

거래이익	6,328	21,312

계	176,502	177,138

금융자산투자손실

당기손익인식금융자산	평가손실	38,529	22,986

처분손실	19,332	29,404

계	57,861	52,390

매매목적파생상품
(당기손익인식금융자산ㆍ부채)	평가손실	12,101	8,267

거래손실	49,222	15,725

계	61,323	23,992

매도가능금융자산	처분손실	265	13,830

손상차손	7,207	29,047

계	7,472	42,877

대출채권및기타수취채권	대손상각	79,465	-

위험회피목적파생상품	평가손실	80,454	40,564

거래손실	38,137	15,869

계	118,591	56,433

28. 기타영업손익 : (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

기타영업수익

신탁계정이익	1,327	1,049

매각예정자산처분이익	28,261	-

기타	34,590	42,832

계	64,178	43,881

기타영업비용

할인료	195	76

신탁계정손실	13	20

무형자산상각비	27,596	12,131

투자부동산감가상각비	30,276	23,874

투자부동산처분손실	-	1,200

비금융자산손상차손	531	-

특별계정지급수수료	341	271

신용카드판매비	335,910	-

기타	13,233	11,769

계	408,095	49,341

(2) 당 분기 및 전 분 기 중 영업외손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

영업외수익

지분법적용투자자산 평가이익	7,285	32,462

지분법적용투자자산 처분이익	43	-

염가매수차익(*)	1,843,705	-

유형자산처분이익	172	991

매각예정유ㆍ무형자산처분이익	7,554	-

잡이익	10,430	713

계	1,869,189	34,166

영업외비용

지분법적용투자자산 평가손실	3,356	3,040

지분법적용투자자산 처분손실	910,551	-

유형자산처분손실	1,855	5,670

기부금	9,708	3,898

무형자산손상차손	270	-

매각예정유ㆍ무형자산손상차손	2,277	-

매각예정유ㆍ무형자산처분손실	-	42

잡손실	744	161

계	928,761	12,811

(*) 주석 40 참조29. 사업비 :

당분기 및 전분기 중 사업비의 발생내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	계 정 과 목	당분기	전분기

신계약비	비례수당	279,443	265,908

판매촉진비	34,860	33,493

기타	141,495	164,083

소 계	455,798	463,484

유지비	급료및임금	98,184	97,002

상여금	38,048	64,503

복리후생비	25,956	24,328

지급임차료	17,646	19,100

퇴직금	10,189	11,702

전산비	13,030	9,014

통신비	2,752	2,873

세금과공과	70,751	66,735

협회비	1,159	1,141

감가상각비	13,845	14,814

비례수당	3,212	3,627

점포운영비	5,451	5,250

수금사무비	2,396	2,338

기타	38,356	34,445

소 계	340,975	356,872

이연신계약비	(444,645)	(453,532)

합 계	352,128	366,824

30. 재산 관리비 :

당분기 및 전분기 중 재산관리비의 발생내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

급료및임금	72,628	21,601

상여금	31,956	11,043

퇴직금	7,204	1,760

복리후생비	20,275	4,101

세금과공과	20,150	10,487

지급임차료	9,710	1,299

수선비	2,863	275

관리용역비	55,474	29,207

감가상각비	7,688	1,683

광고선전비	13,064	2,642

수수료	37,482	15,404

전산비	10,465	8,067

통신비	14,863	1,118

기타	28,385	17,711

계	332,207	126,398

31. 법인세비용 :연결실체의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 15.2 %(전기 : 21.2%)이며, 연간 법인세환급액및 추납액을 반영한 유효법인세율은 15.5 %(전기 : 11.8%)입니다.

32. 종업원급여 :당분기와 전분기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

장단기종업원급여	240,816	194,149

퇴직급여(*)	17,393	13,462

(*) 당분기 및 전분기의 퇴직급여에는 확정기여형 퇴직급여부담금이 포함되어 있습니다.

33 . 우 발채무 및 약정사항 : .

(1) 보험약정 당 분기말 과 전기말 현재 연결실체가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약금액은 각각 6,432,741억원과 6,422,754억 원 입 니다.

(2) 재보험협약 연결실체의 재보험은 사차 리스크 분산을 주목적으로 운영 중이며, 운영 구조는 사전협약에 의거 보험료와 사고보험금을 비율에 따라 분담하는 비례재보험(Quota Share)방식을 주로 사용하고 있습니다. 연결실체는 뮤니크리, 스위스리 等 국내외 글로벌 선진 재보험사를 중심으로 재보험 계약을 체결하고 있으며 재보험사 집중화 리스크 방지를 위해 거래상대방의 신용등급, 지역 등을 감안하여 분산 출재 중에 있습니다. (3) 계류중인 소송사건 당 분 기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금지급 청구소송 등을포함한 당분기말 327건 으로 소송가액은 37,315백만원 입니다. 또한, 연결실체가 원고로서 계류중인 소송사건은 채무부존재확인소송을 포함한 3,854건 으로 소송가액은 114,284백만원 입니다. 이러한 소송사건의 결과는 현재로서는 예측 할 수 없습니다.

(4) 당좌차월약정 당분기말 현재 연결실체는 SC 제일은행 외 22개은행 과 당좌차월약정을 맺고 있는바, 당좌차월한도액 은 27,935억원 입니다.

(5) 건물등의 위탁관리계약 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 젠스타 및 (주)에스원과 토지 및 건물(부속시설 및 비품포함), 임차사옥에 대한 위탁관리계약을 맺고 있습니다. 연결실체가 당분기 및 전분기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 위탁관리비 는 각각 34,570백 만원 과 35,571백만원 입니다 .

(6) 기타약정사항 1 ) 당분기말 현재 신용장개설관계로 제이피모간체이스은행으로부터 US$ 8,450,000 의 지급보증을 제공받고 있습니다

2) 당분기말 현재 연결 실체가 지급보증을 제공받고 있는 내 역 은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

제공받는자	지급보증액	지급보증처	내용

삼성생명보험(주)	4,586	서울보증보험(주)	공탁금 등

삼성카드(주)	60,690	서울보증보험(주)	공탁금 등

삼성자산운용(주)	6,216	서울보증보험(주)	입찰보증금 증

(7) 당분기말 현재 연결실체는 BICHUMI GLOBAL 1 20 06-8외 25개 의 신용파생상품에 속하는 신용연계채권(Credit linked note)을 보유하고 있으며, 최장만기는 2022년 5월입니다. 총 액면금액은 682백만USD와 70백만EUR 이며, Reference entity의 부도 발생 시 회사는 상기의 신용연계채권(Credit linked note)을 발행회사 에 반환하고 Reference entity가 발행한 채권을 수령하거나, 계약조건에 따른 관련금액을 지급하도록 되어 있습니다.(8) 당분기말 현재 연결실체는 기업은행 외 25개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 연결실체는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행, 우리은행 및 국민은행과 수입신용한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정액은 각각 신한은행 USD 10,000,000, 우리은행 USD 10,000,000 및 국민은행 USD 3,000,000 입니다.

(10) 금융리스1) 당분기말 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료 의 현재가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	440,739	424,546

1년 초과 5년 이내	549,527	510,313

합 계	990,266	934,859

2) 당분기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

미실현이자수익	55,626,681

(11) 운용리스

1) 리스이용자 당분기말 현재, 연결실체는 업무용 차량 등에 대해서 취소가능 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 포괄손익계산서에 인식된 리스 료는 11,833백 만원 입니다. 동 취소가능 운용리스의 잔여기간은 5년 이내이며, 향후 지급될 것으로 예상되는 최소리스료는 4,961 백만원 입니다. 또한, 연결실체는 중국 및 영국 내의 토지사용권에 대하여 리스료를 선급하고 있으며, 토지사용권의 잔여기간은 각 각 36년 과 163년 입니다. 동 리스계약으로 인하여 향후 비용으로 인식될 리스료는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

기 간	금 액

1년이내	13,451

1년초과 5년이내	53,803

5년초과	625,164

계	692,417

2) 리스제공자 ① 당분기말 현재 연결실체는 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 취소불능 운용리스의 잔여기 간은 20년 이내 이며, 모든 운용리스계약은 시장 조건에 따라 연단위로 리스료를 증가시킬 수 있도록약정되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 취소불능리스계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니 다(단위: 백 만원).

기 간	금 액

1년이내	365,044

1년초과 5년이내	716,531

5년초과	307,599

계	1,389,174

② 당 분 기말 현재 연 결실체는 자동차, 설비 등에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있으 며, 운용리스계약계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니 다(단위: 백 만원).

기 간	금 액

1년이내	125,422

1년초과 5년이내	130,676

계	256,098

(12) 당분기말 현재 연결실체는 금융리스채권 및 운융리스자산에 대하여 삼성화재해상보험㈜ 등 에 부보금액 967,623백만 원 동산종합보험에 가입하고 있습니다 (13) 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당분기말

구 분	자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	159,116	-	159,116	136,516	-	22,600

② 전기말

구 분	자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	103,909	-	103,909	91,938	-	11,971

2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당분기말

구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	516,250	-	516,250	486,286	-	29,964

② 전기말

구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	631,083	-	631,083	563,977	-	67,106

34 . 지배기업주주지분에 대한 주당이익 : (1) 기본주당순이익 당분기와 전분기의 기본주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	1,240,054백만원	463,692백만원

유통보통주식수(*)	181,639,004주	189,074,779주

기본주당순이익	6,827원	2,452원

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석주당순이익 회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

35 . 외 화자산과 외화부채 :

당분기말 현재 연결실체의 외화표시 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원 및 통화별 백만단위임).

계정과목	화폐단위	국내법인	해외법인

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외 화 예 금(현금 및 현금성자산)	USD	48	55,257	32	37,269

EUR	2	2,303	14	18,637

GBP	-	427	2	3,665

CNY	5	965	22	3,847

기타	118	2,789	122	4,001

소 계	61,741	67,419

정 기 예 금(대출채권및기타수취채권)	USD	10	11,679	-	-

CNY	-	-	356	63,237

기타	-	-	1	852

소 계	11,679	64,089

당기손익인식금융자산	USD	568	655,547	-	-

EUR	13	16,932	-	-

GBP	4	6,333	-	-

JPY	2,980	30,572	-	-

기타	12,890	193,239	-	-

소 계	902,623	-

매도가능금융자산	USD	6,886	7,942,949	-	-

EUR	978	1,279,276	-	-

GBP	82	135,286	-	-

JPY	23,114	237,152	-	-

기타	-	-	4,849	158,706

소 계	9,594,663	158,706

대출채권 및 기타수취채권	USD	92	105,926	1	1,541

EUR	12	15,085	-	60

GBP	203	336,364	3	4,522

CNY	7	1,185	-	2

기타	90	1,676	-	-

소 계	460,236	6,125

사채	USD	1,480	1,707,283	-	-

소 계	1,707,283	-

기타	GBP	138	228,918	82	136,001

CNY	5	904	57	10,061

기타	157	88,544	535	581,437

소 계	318,366	727,499

합 계	13,056,591	1,023,838

해외 현지법인의 외화자산, 부채는 내부거래 소거 후의 현지법인의 화폐성자산과 부채를 보고기간종료일 환율로 환산한 금액입니다. (2) 당분기 중 외화환산이익과 외환차익은 각각 90,629백만원과 43,433백만원이며, 외화환산손실과 외환차손은 각각 202,202백만원과 13,495백만원입니다.

36 . 특수관계자 와의 거래 :

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	올앳

에이앤디신용정보

코크렙14호

신공항하이웨이

삼성벤처11호

삼성벤처18호

삼성벤처25호

삼성벤처30호

KTIC27호(*1)

보광16호(*1)

중은삼성인수보험 유한공사

공동기업	생보부동산신탁

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l.

(*1) 당분기 중 매각ㆍ청산 등으로 관계기업 범위에서 제외되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

특수관계자명	수익	비용(*)	고정자산 매입

임대료수익	기타수익	지급수수료	기타비용

1) 관계기업

올앳	-	3,001,799	-	2,418,829	-

에이앤디신용정보	41	-	2,349	-	-

코크렙14호	-	223	-	930	-

신공항하이웨이	-	818	-	-	-

소 계	41	1,041	2,349	930	-

2) 공동기업

생보부동산신탁	190	-	-	10	287

합 계	231	1,041	2,349	940	287

(*) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당분기 발생한 대손충당금환입액은 2백 만 원 입니다.

2) 전분기

특수관계자명	수익	비용(*)

임대료수익	기타수익	지급수수료	기타비용

1) 관계기업

삼성카드	4,663	9	-	1,297

에이앤디신용정보	99	-	2,973	-

코크렙14호	-	221	-	181

신공항하이웨이	-	650	-	-

합 계	4,762	880	2,973	1,478

(*) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전기 발생한 대손충당금환입액은 4백 만 원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요 채권채무 및 채권잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

특수관계자명	채권	채무

대출채권(*1)	임차보증금	기타채권	임대보증금(*2)	기타채무

1) 관계기업

에이앤디신용정보	-	82	892	-	-

코크렙14호	13,000	-	69	-	-

신공항하이웨이	35,736	-	287	-	-

소 계	48,736	82	1,248	-	-

2) 공동기업

생보부동산신탁	-	-	-	4,596	135

소 계	-	-	-	4,596	135

합 계	48,736	82	1,248	4,596	135

(*1) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 21백만원 입니다. (*2) 보고기간종료일 현재, 임대보증금과 관련하여 회사의 토지, 건물에 대해 2,777백만원 의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

2) 전기

특수관계자명	채권	채무

대출채권(*1)	기타채권	임대보증금(*2)	기타채무

1) 관계기업

삼성카드	-	3	12,202	868

에이앤디신용정보	-	-	82	1,128

코크렙14호	13,000	69	-	-

신공항하이웨이	35,736	315	-	-

소 계	48,736	387	12,284	1,996

2) 공동기업

생보부동산신탁	-	-	3,846	51

합 계	48,736	387	16,130	2,047

(*1) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 23 백만원 입니다. (*2) 보고기간종료일 현재, 임대보증금과 관련하여 회사의 토지, 건물에 대해 2,799백만원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

(4) 용역위탁계약보고기간종료일 현재 지배기업은 보험계약적부확인업무 및 콜센터운영 등을 위하여 종속기업인 삼성생명서비스손해사정과 용역위탁계약을 체결하고 있으며, 보험계약체결의 중개 및 보험계약의 유지 및 관리에 필요한 활동 등을 위하여 종속기업인 삼성생명금융서비스보험대리점과 용역위탁계약을 체결하고 있습니다. (5) 지배기업은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영하였습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

장단기급여	797	938

퇴직급여	378	263

계	1,175	1,201

당분기와 전분기 중 최다주주와 주요경영진에게 지급한 배당금은 각각 74,963백만원 및 74,974백만원입니다.

(6) 특수관계자와의 자금거래(단위: 백만원)1) 당분기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래(*)	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환	출자	회수

관계기업	삼성벤처18호	-	-	-	-	-	5,760

삼성벤처25호	-	-	-	-	150	-

삼성벤처30호	-	-	-	-	2,700	-

-	1,009

(*) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 21백만원입니다.

(*) 지배기업은 보고기간종료일 현재 회사의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 57,708 백만원입니다.

2) 전분기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래(*)	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환	출자	회수

관계기업	삼성벤처25호	-	-	-	-	480

(*) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (*) 지배기업은 보고기간종료일 현재 회사의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 69,707백만원입니다. 37 . 현 금흐름표 :

(1) 당분기 및 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	(1,662,498)	(1,429,762)

당기손익인식금융자산평가이익	(115,504)	(136,913)

당기손익인식금융자산처분이익	(31,069)	(47,844)

매도가능금융자산처분이익	(42,527)	(36,258)

대손충당금환입	-	(1,033)

위험회피회계파생상품평가이익	(170,174)	(155,826)

위험회피회계파생상품거래이익	(6,328)	(21,312)

관계기업투자관련이익	(7,328)	(32,462)

외화환산이익	(90,629)	(49,202)

배당금수익	(333,041)	(295,715)

염가매수차익	(1,843,705)	-

기타수익	(55,838)	(4,488)

보험계약부채전입액	2,247,001	2,518,068

신계약비상각비	521,616	506,264

이자비용	91,722	95,920

당기손익인식금융자산평가손실	50,630	31,253

당기손익인식금융자산처분손실	68,554	45,129

매도가능금융자산손상차손	7,207	29,047

매도가능금융자산처분손실	265	13,830

대손상각비	79,465	-

위험회피회계파생상품평가손실	80,454	40,564

위험회피회계파생상품거래손실	38,137	15,869

관계기업투자관련손실	913,907	3,040

외화환산손실	202,202	157,364

감가상각비(유형자산 및 투자부동산)	51,809	40,406

무형자산상각비	27,596	12,132

퇴직급여	16,128	12,120

법인세비용	232,542	115,622

기타비용	52,545	2,251

계	323,139	1,428,064

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

당기손익금융자산의 증감	(120,193)	(350,330)

대출채권및수취채권의 증감	(719,954)	(760,322)

기타자산의 증감	(529,696)	(369,203)

특별계정자산의 증감	(1,245,034)	(4,175,162)

보험계약부채의 증감	96,995	70,869

기타부채의 증감	(20,771)	341,641

특별계정부채의 증감	434,476	1,154,672

해외사업환산손익의 증감	8,863	31,593

계	(2,095,314)	(4,056,242)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

현금	506	339

당좌예금	34,919	15,220

보통예금	404,250	319,480

해외예금	129,160	118,354

기타예금	1,651,319	1,823,213

계	2,220,154	2,276,606

(4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	998	9,617

투자부동산과 유형자산 취득을 위한 미지급금의 변동	7,339	11,834

투자부동산과 유형자산간의 대체	175,813	31,033

계약자지분조정의 변동	595,049	995,950

자본에 부과된 이연법인세의 변동	426,352	749,122

매도가능금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	1,349,436	2,281,385

만기보유금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	(77)	89

위험회피목적파생상품평가손익의 자본조정 변동(기타포괄손익)	(25,878)	50,547

관계기업기타포괄손익지분의 변동(기타포괄손익)	11,959	14,573

특별계정기타포괄손익의 변동(기타포괄손익)	7,771	25,871

순확정급여부채 재측정요소의 변동(기타포괄손익)	(12,772)	527

대출채권 및 기타수취채권의 제각	114,493	7,779

38. 금 융상품 위험 관리 :

38.1 개 요

(1) 위험관리정책 개요

생명보험사의 보험 상품은 다른 금융상품과 달리 장기 계약의 속성을 갖고 있어서, 상품 개발시점에 책정한 위험률보다 실제 보험금 지급이 증가하여 발생할 수 있는 보험위험과, 보험부채와 자산운용간 금리 및 만기의 차이에 따라 발생할 수 있는 금리위험 등에 노출될 수 있습니다.연결실체가 위험을 관리하는 목적은 이러한 불확실한 금융환경과 장기적 속성을 갖고 있는 생명보험 상품의 특성을 반영하여 경영활동 과정에 발생할 수 있는 각종 위험을 사전에 예방하고 체계적으로 관리하여 장기 안정적인 성장과 이익을 창출함으로써 회사가치를 제고하고 주주, 계약자 및 사회에 기여하는데 있습니다.연결실체의 위험관리 전략은 이러한 위험관리 정책을 달성하기 위하여 감독기관에서요구하는 위험자본인 지급여력기준금액이나 위험기준자기자본제도(RBC) 요구자본을 측정하고, 허용 가능한 범위 내에서 이를 관리하는 것입니다.이를 위하여 연결실체는 위험관리 기본원칙을 정하고 이를 구현하기 위한 제 규정 및관리체계를 구축하여 실행하고 있습니다. 또한 리스크관리위원회와 위험관리조직을 통해 각종 위험관련 의사결정을 지원하고, 적기에 위험을 파악하고 관리하기 위한 위험관리 절차를 마련하고 있습니다.일반적으로 위험관리 절차는 노출된 위험을 인식하고, 그 규모를 측정한 후 허용 가능한 한도를 설정하고, 이를 정기적으로 모니터링하여 경영진에게 보고하며, 위험이 한도를 초과할 경우에 대비하여 효율적으로 통제ㆍ관리하는 것입니다. 연결실체의 위험관리 절차는 다음과 같습니다.

① 위험의 유형을 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성 및 운영위험 등으로 인식함.

② 이러한 위험에 대해 연결실체는 경험통계를 이용하거나 모형에 의한 시나리오 분 석을 통해 위험규모를 측정함. 일반적으로 위험규모는 위험에 노출된 대상에 위 험계수를 곱하는 방법으로 산정함.

③ 위험유형별로 허용 가능한 한도를 설정하여 관리함. 이러한 한도는 위험유형별로 설정된 운용 가이드라인에 따라 관리함.

④ 위험관리 부서와 운용부서는 운용 가이드라인을 토대로 주요 위험 모니터링 지표 를 설정하고, 그 모니터링 결과를 정기적으로 경영진과 리스크관리위원회에 보 고함.

⑤ 모니터링 결과 위험규모가 허용한도를 초과할 우려가 있는 경우에는 별도의 관리 대책을 수립하여 위험규모를 축소할 수 있도록 노력함. 이러한 절차는 반복하여 이루어짐.

위험유형별 관리방법은 다음과 같습니다. ① 보험위험관리를 위해 상품 개발시점부터 수익성 가이드라인을 설정하여 적정 수익성을 확보할 수 있도록 상품을 개발하고, 역선택을 방지하기 위해 적절한 인수기준을 설정ㆍ운영하고 있으며, 정당하게 보험금 지급이 이루어질 수 있도록 지급심사기준을 운영함.

② 금리위험 관리를 위해서는 시장금리와 자산운용이익률을 감안하여 공시이율과 예정이율을 결정함. 이를 위해 가이드라인을 설정하고 가이드라인 범위 내에서 정기적으로 적용 이율을 결정함. 또한, 부채의 금리수준과 만기구조를 감안하여 자산운용 전략을 설정함으로써 금리위험을 관리함. 장기적인 보험부채에 대한 속성분석 후 운용자산의 위험수준 및 수익률을 종합 고려하여 장기 목표 포트폴리오를 수립하고 매년 실행 가능한 포트폴리오를 가이드라인으로 설정하여 자산을 배분/운용함.

③ 신용위험 관리를 위해서는 신용위험 노출 자산에 대해 투자 적격등급과 투자한도를 설정하여 관리함.

④ 시장위험 관리를 위해서는 운용자산 포트폴리오에서 점유하는 시장성 자산의 비 중을 제한함. 이를 위하여 VaR 및 스트레스 테스트 등 선진적인 위험관리 시스템을 활용함.

⑤ 유동성위험을 관리하기 위해서는 일일 단위로 지급보험금 규모와 유동성자산을 점검ㆍ관리함.

⑥ 운영위험을 관리하기 위해서는 위험 유형별로 관리지표를 설정하여 정기적으로 모니터링하고, 감사, 준법감시 등 관련부서와 공조하여 위험을 관리함.

(2) 위험관리조직의 구조와 기능

연결실체의 위험관리조직은 위험관련 의사결정 기능을 수행하는 이사회 산하의 리스크관리위원회와 이를 보좌하고 위험관리기능을 실행하는 위험관리부서로 나누어집니다.

리스크관리위원회는 위험관리 관련 최고 의사결정 기구로 CEO를 위원장으로 하여 정기적으로 운영되고 있습니다.

리스크관리위원회는 위험관리에 관한 규정의 제정, 위험관리 절차 수립, 위험유형별 위험허용한도 및 가이드라인 설정, 위험수준에 대한 모니터링 및 관리 등을 수행합니다.

리스크관리위원회 산하에는 부문별 의사결정 기구로 보험리스크관리위원회와 자산리스크관리위원회를 운영하고 있으며, 유사시 위기관리위원회를 운영하도록 하고 있습니다. 이와 함께 리스크관련위원회로 상품위원회, 투자위원회, 여신위원회를 운영하고 있습니다.

위원회별 기능은 다음과 같습니다.

위원회	주요 기능

보험리스크관리위원회	언더라이팅, 보험금 지급 심사 등과 관련된 운용기준 결정 등

자산리스크관리위원회	자산 부문의 위험관리 정책 수립 및 주요 가이드라인 결정 등

위기관리위원회	위기상황시 BCP(Business Contiuity Plan) 수립

상품위원회	보험 신상품의 개발, 개정 및 판매중지 결정, 보험상품 적용이율 결정 등

투자위원회	고액 금융자산, 부동산 등 투자에 대한 의사결정 등

여신위원회	여신거래 의결 및 신용관리기준 수립

위험관리부서는 전사 총괄 위험관리부서와 부문별 위험관리부서로 나누어 운영하고 있습니다.

전사 총괄 위험관리부서는 운용부서와 독립하여 CFO 산하에 있으며, 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영 등 제반위험관리를 총괄하고 있습니다.

부문별 위험관리부서는 위험유형별로 나뉘어져 있습니다. 보험부문에서는 상품개발부서에서 위험율, 적용이율을 관리하고, 보험심사부서에서 사차리스크관리를 위해 계약인수 및 지급기준을 운영하고 있습니다. 자산부문에서는 재무심사부서에서 금융자산의 신용평가 및 한도를 설정하고, 소매금융 위험관리부서에서 개인대출의 신용평가 및 한도를 설정하고 있습니다. 이와 별도로 운영위험관리부서에서는 보험상품 판매와 관련된 위험관리와 준법감시, 내부통제 등의 기능을 수행하고 있습니다.

(3) 위험관리체계 구축을 위한 활동

위험관리체계가 잘 구축되기 위해서는 위험유형별로 위험관리 절차가 적절하게 갖춰져 있고 규정화 되어있어야 합니다. 또한, 정교한 위험측정 및 적시 산출을 위한 시스템 구축이 필요하며 이를 잘 활용할 수 있는 우수인력 확보가 필요합니다.

연결실체는 위험유형별로 위험관리 절차를 명확하게 설정하기 위해 위험관리 지침을수립하여 규정화 하고 있습니다. 또한, 이러한 규정을 바탕으로 표준화된 위험관리 절차를 운영하고 있습니다.

또한, 주요 위험을 체계적으로 측정하여 관리할 수 있는 위험관리시스템을 구축하고 지속적인 수정, 보완을 통하여 시스템의 유효성을 제고하고자 노력하고 있습니다. 특히, 보험, 금리, 신용, 시장위험을 측정하기 위해 별도의 시스템을 구축하여 관리하고있으며 이를 통해 일상적인 금융환경의 변화에 따른 위험을 측정함은 물론 비정상적인 환경으로의 급격한 변화에 대해서도 스트레스 테스트 등을 통해 관리하고 있습니다.

위험관리부서에는 위험을 통제, 관리할 수 있는 우수인력이 필요합니다. 이들의 역할은 위험관리 시스템을 활용하여 위험관리 지표를 정교하게 산출하고, 정기적으로 모니터링 하여 리스크관리위원회 등에 보고하는 것입니다. 위험관리부서는 보험계리인, 재무위험전문가 등 전문자격을 보유하고 있거나 운용부서의 근무경험이 많은 인력 위주로 구성되어 운영되고 있습니다.

38.2 자본적정 성 평가에 관한 사항 연결실체 는 지급여력 유지를 위한 필요자본을 관리하기 위해 보험업감독규정상의 위험기준 자기자본제도에 따라 RBC(지급여력) 비율을 측정하여, 내부적으로 관리하고외부에 공시하고 있습니다.RBC(지급여력) 비율은 연결실체 가 예상하지 못한 손실을 입거나 혹은 자산가치의 하락시에도 보험계약자에 대한 채무를 얼마나 이행할 수 있는 정도에 대한 척도인 가용자본(지급여력)을 회사의 위험액인 요구자본(지급여력기준금액)으로 나누어 산출하는 비율로써, 생명보험사의 재무건전성이나 보험금 지급능력에 대한 척도입니다.가용자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성되며, 요구자본은 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크를 분산효과를 고려해 산출합니다. 연결실체 는 RBC 요구자본산출을 위해서 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하고, 포트폴리오 전략 수립시 RBC 영향도를 감안하고 있으며, 보험, 금리, 신용, 시장리스크에 대한 내부관리모형으로 내부리스크량을 측정하고 있습니다.

감독기관에서는 RBC(지급여력) 비율을 연결재무제표기준으로 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며, 미달하는 경우에 적기시정조치를 통해 재무건전성을 유지할 수 있도록 하고 있습니다.

구 분	지급여력비율	개선조치

경영개선권고	50% 이상 100% 미만	자기자본증액요구, 신규업무제한 등

경영개선요구	0% 이상 50% 미만	임원교체요구, 자회사 정리 등

경영개선명령	0% 미만	임원직무정지, 보험사업 중지 등

연결실체는 감독기관에서 규정한 RBC(지급여력) 비율을 준수하고 있습니다.

38.3 보험위험(1) 보험위험의 개요

보험위험이란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수와 보험금 지급에 관련하여 발생하는 위험으로 보험계약시 예상했던 위험보다 실제 지급시 위험이 커져서 발생할 수 있는 손실 가능성 등을 말합니다. 보험위험은 보험가격위험과 준비금위험으로 나눌 수 있습니다.

보험가격위험은 보험계약자에게 받은 보험료와 실제 지급된 보험금간의 차이로 인하여 손실이 발생할 가능성을 말합니다.준비금위험은 지급준비금과 미래의 실제 보험금 지급액의 차이로 인하여 손실이 발생할 가능성을 말합니다. 즉, 지급보험금이 지급준비금보다 많을 경우에 손실이 발생하게 됩니다.(2) 보험위험의 집중 및 재보험정책

연결실체는 보험위험의 집중을 해소하고, 선진기법을 활용한 자본관리 효율성 증대를 목적으로 재보험을 활용하고 있습니다.

재보험 출재 기준은 신계약과 보유계약으로 구분하여 운영하고 있습니다. 신계약은 생존급부 중 위험율 고정상품을 우선대상으로 하며, 미경험 상품으로 일정기간 경험율 확보가 필요한 계약을 대상으로 합니다. 또한, 보유계약은 보험가격위험의 지속적증가가 예상되는 계약을 대상으로 하고 있습니다.

재보험 출재는 다음과 같은 절차를 통해 이루어집니다.

① 신계약의 경우 상품위원회에서 신상품 출시 의사결정 과정에서 출재여부를 결정 하고, 보유계약은 보험가격 위험의 지속적 증가가 우려될 경우 보험위험관리를 담 당하는 관련 부서 협의를 통해 출재여부를 결정함.

② ①과 관련 재보험관리부서는 관련부서 협의를 통해 재보험 대상, 한도, 부보비율 및 수익성을 분석함.

(3) 보험가격위험에서 발생하는 위험의 성격과 정도

보험가격위험의 익스포져는 회사의 모든 보험계약을 대상으로 당분기말과 전분기말 을 기준으로 직전 1년간 수입보험료 중 사망, 질병 등 사고발생에 대비한 위험보험 료로써, 향후 1년간 보험금 지급에 충당할 금액입니다.

생명보험사의 보험위험은 주로 보험가격위험으로 측정합니다. 생명보험의 보장은 주로 정액 급부형태이기 때문에 지급준비금의 변동이 작고, 사고발생 후 보험금 지급까지의 기간이 길지 않아 준비금위험은 부채적정성 평가를 통하여 관리하고 있습니다. 보험가격위험은 리스크관리위원회에서 설정한 상품 수익성 가이드라인을 통해 관리하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 보험가격위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

위험완화 이전	위험완화 이후	위험완화 이전	위험완화 이후

사망	1,162,544	1,099,479	1,142,654	1,080,062

장해	197,137	190,636	191,378	184,936

입원	564,683	533,140	561,289	530,403

수술,진단	1,297,270	1,131,218	1,280,123	1,118,225

실손의료비	332,305	328,474	327,259	322,166

기타	152,389	142,902	153,709	144,173

계	3,706,328	3,425,849	3,656,412	3,379,965

당분기말 및 전기말 현재 직전 1년간을 기준으로한 위험보험료 대비 사고보험금의 비율은 각각 78.07% 및 77.94% 입니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 주계약인 보험계약에 포함된 내재파생상품의 시장위험 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

최저연금적립금보증	최저사망보험금보증	최저연금적립금보증	최저사망보험금보증

변액연금보험	119,759	8,597	117,848	8,470

변액유니버셜보험	-	1,267	-	1,210

변액종신보험	-	605,567	-	607,277

계	119,759	615,431	117,848	616,957

(4) 보험부채 측정에 영향을 미친 가정연결실체는 책임준비금 산출시 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 정의된 예정기초율(단, 금리연동형보험인 경우 보험업감독규정 제6-12조에 의하여 외부지표금리에 일정이율을 가감한 이율과 운용자산이익율을 반영한 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따른 공시이율)을 매 결산기에 계속적으로 적용하고 있습니다. 다만, 산출된 책임준비금은 보험업법 시행규칙 및 보험업감독규정에서 정하는 바에 따라 표준이율 및 표준위험율을 적용하여 계산한 금액(표준책임준비금) 이상이 되도록 계산하고 있습니다. 38.4 금리위 험 (1) 금리위험의 개요

금리위험이란 시장금리가 변동할 경우 자산과 부채의 가치변동분의 불일치로 인해 발생하는 위험으로 ALM Risk(Asset Liability Management Risk)를 말합니다.

금리위험 관리를 위하여 연결실체는 보험부채의 속성을 반영한 전략적자산배분 (SAA, Strategic Asset Allocation)을 통하여 자산운용 가이드라인을 수립하고, 보험상품의 금리에 관한 가이드라인을 설정하여 운영하고 있습니다.

(2) 금리위험의 익스포져 현황당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금리위험에 대한 주요 익스포져 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

금리부 자산

매도가능금융자산(*)	112,851,016	111,524,222

만기보유금융자산	422,194	421,906

대출채권	49,449,413	33,285,800

계	162,722,623	145,231,928

금리부 부채(보험료적립금)

보험료적립금_금리확정형계약	63,797,000	63,373,185

보험료적립금_금리연동형계약	81,774,347	80,015,483

사채	9,658,250	-

계	155,229,597	143,388,668

(*) 재무상태표의 '매 도가능금융자산' 중 지분증권 성격의 금융상품을 제외한 금액입니다.

(3) 금리갭분석금리갭분석은 자산, 부채의 금리변경만기를 기반으로 각 만기별 이자수익발생자산과이자비용발생부채의 규모의 차이를 계산하여 순이자수익의 변화를 측정하는 기법입니다. 당분기말 및 전기말 현재 잔존만기별 금리갭분석 실시 결과는 다음과 같습니다(단위:백만원).① 당분기

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과10년 이하	10년 초과20년 이하	20년 초과	합계

금리부 자산	35,261,395	33,695,583	43,181,591	33,369,697	17,214,357	162,722,623

금리부 부채	3,243,812	13,097,927	15,717,645	13,476,585	109,693,628	155,229,597

단순갭	32,017,583	20,597,656	27,463,946	19,893,112	(92,479,271)	7,493,026

누적갭	32,017,583	52,615,239	80,079,185	99,972,297	7,493,026

누적갭 비율	19.7%	32.3%	49.2%	61.4%	4.6%

② 전기

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과10년 이하	10년 초과20년 이하	20년 초과	합계

금리부 자산	23,321,133	32,762,146	40,302,417	33,139,609	15,706,623	145,231,928

금리부 부채	818,976	6,457,104	14,819,885	13,199,065	108,093,638	143,388,668

단순갭	22,502,157	26,305,042	25,482,532	19,940,544	(92,387,015)	1,843,260

누적갭	22,502,157	48,807,199	74,289,731	94,230,275	1,843,260

누적갭 비율	15.5%	33.6%	51.2%	64.9%	1.3%

(4) 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황연결실체는 금리연동형 보험부채에 대해 공시이율에 따라 보험료 적립금을 부리합니다. 금리연동형 부채는 공시이율의 최저수준인 최저보증이율에 대해 상품별로 약관에서 정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

0% 이하	1,730,193	1,706,288

0% 초과 2% 이하	17,855,283	16,663,202

2% 초과 3% 이하	44,128,053	43,828,802

3% 초과 4% 이하	16,367,695	16,140,362

4% 초과	1,693,123	1,676,829

계	81,774,347	80,015,483

38.5 신 용위험(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험으로, 이러한 신용위험은 예상손실과 미예상손실로 나눌 수 있습니다. 예상손실이란 부도율, 회수율에 의해 신용위험 노출자산의 부도발생시 입을 수 있는 손실가능금액에 대한 기대값으로 대손충당금 적립을 통해 관리합니다. 미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로 연결실체는 자본을 통해 미예상손실 가능성에 대비하고 있습니다.

또한, 연결실체는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험, 국가 그리고 특정 부문의 위험 등과 같은 신용위험노출의 모든 요소를 통합하여 고려하고 있습니다.

(2) 신용위험의 관리연결실체는 신용위험 노출자산에 대해 차주의 신용위험 중 예상손실에 대비하여 대손충당금을 적립함으로써 연결실체는 채무불이행에 따른 손실에 대비하며 또한, 차주의 채무불이행 위험을 경감시키기 위해 담보, 보증과 같은 신용보강수단을 통해 신용위험 대상자산을 관리하고 있습니다.

연결실체는 신용위험 노출대상자산에 대해 위험기준자기자본제도(RBC) 기준 및 내부모형에 따라 신용위험을 측정하고 있습니다. 위험기준자기자본제도(RBC)에 따른 신용위험은 자산의 종류, 담보/보증 유무 및 차주의 신용등급 등 신용상태에 따라 신용위험 익스포져 및 위험 계수를 적용함으로써 자산의 총 신용위험량을 측정합니다.

또한, 연결실체는 Credit VaR(Value at Risk)를 활용하여 자산의 부도율, 손실률, 변동성 등 신용위험요인에 의한 통계적 손실분포를 추정하고, 예상손실 및 미예상손실을 산출하며 이러한 신용위험의 측정치를 이용하여 투자자산의 신용등급 제한, 차주별 익스포져 한도설정 및 예상/미예상손실을 관리하고 있습니다.

연결실체는 차주의 신용위험을 관리하기 위해 투자자산의 적격 신용등급을 제한하고있습니다. 또한, 적격 차주라 하더라도 특정 차주의 집중을 방지하기 위해 차주별 집중 익스포져 한도를 설정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 미예상손실의 관리를 위해 매년 전략적 자산배분시 Credit VaR 한도를 설정함으로써, 보유자산의 미예상손실규모가 정해진 한도 이내로 유지되도록 관리하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도

당분기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다( 단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

현금성자산(*1)	2,219,648	2,276,267

당기손익인식금융자산(*2)	607,712	627,758

매도가능금융자산(*2)	112,851,016	111,524,222

만기보유금융자산	422,194	421,906

대출채권 및 수취채권	52,982,292	36,462,636

금융리스채권	929,105	-

위험회피목적파생금융상품	197,769	82,796

소 계	170,209,736	151,395,585

대출미사용약정	8,132	-

신용카드미사용한도	50,227,202	-

(*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산' 중 직접보유하고 있는 현금을 제외한 금액 입 니다.(*2) 재무상태표의 ' 당기손익인식금융자산' 및 '매도가능금융자산' 중 지분증권 성격 의 금융상품을 제외한 금액입니다.

(4) 대출채권 및 기타수취채권의 신용위험 연결실체는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권 및 기타수취채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다.

연결실체는 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권 및 기타수취채권에 보고기간 말 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 한국채택국제회계기준상 손상차손은 발생손실을 의미하므로 미래의 손상사건으로 인한 손실은 발생가능성에도 불구하고 인식하지 않습니다. 연결실체는 대출채권 및 기타수취채권으로 분류된 금융자산에 내재된 발생손실(Incur red Losses)을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 연결 재무제표에 표시합니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 보험약관대출을 제외한 대출채권 및 금융리스채권은 연체 및 손상여부에 따라 다음과 같이 구분됩니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

연체되지도 손상되지도 않은 대출채권	35,434,256	18,793,329

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	538,744	236,806

손상대출채권	251,007	28,605

소 계	36,224,007	19,058,740

대손충당금	(399,330)	(19,624)

충당금 차감 후 잔액	35,824,677	19,039,116

2) 당분기말 및 전기말 현재 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권 및 금융리스채권의 신용건전성정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

① 당분기

구 분	건전성등급1	건전성등급2	건전성등급3	건전성등급4	합계

비소매

콜론	8,000	-	-	-	8,000

부동산담보대출금	1,838,770	1,843,542	320	-	3,682,632

신용대출금	1,783,713	957,097	7	-	2,740,817

지급보증대출금	847,671	-	-	-	847,671

기타대출금	647,611	-	-	-	647,611

소 계	5,125,765	2,800,639	327	-	7,926,731

소매

부동산담보대출금	9,168,055	186,366	-	-	9,354,421

신용대출금	528,794	589,549	43,920	3,999	1,166,262

지급보증대출금	4,654	748,006	-	-	752,660

기타대출금	3,230	-	-	-	3,230

카드대출채권	8,113,916	3,283,875	3,433,589	508,634	15,340,014

소 계	17,818,649	4,807,796	3,477,509	512,633	26,616,587

금융리스채권	45,857	7,712	834,343	3,026	890,938

합 계	22,990,271	7,616,147	4,312,179	515,659	35,434,256

② 전기

구 분	건전성등급1	건전성등급2	건전성등급3	건전성등급4	합계

비소매

콜론	39,867	-	-	-	39,867

부동산담보대출금	1,742,385	1,928,580	360	-	3,671,325

신용대출금	1,463,580	1,244,496	7	-	2,708,083

지급보증대출금	637,056	-	-	-	637,056

기타대출금	677,419	-	-	-	677,419

소 계	4,560,307	3,173,076	367	-	7,733,750

소매

부동산담보대출금	9,027,104	198,691	-	-	9,225,795

신용대출금	948,177	161,082	12,533	3,877	1,125,669

지급보증대출금	5,754	702,361	-	-	708,115

소 계	9,981,035	1,062,134	12,533	3,877	11,059,579

합 계	14,541,342	4,235,210	12,900	3,877	18,793,329

연결실체는 비소매금융에 대하여 차주 및 거래상대방의 신용건전성을 평가하여, 부신용등급을 부여 및 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재, 거래상대방의 경제적 상황을 고려하여 신용위험에 대한 최선의 추정치를 반 영한 18개 비소매 등급 을 관리하고 있습니다. 소매금융의 경우, 비소매금융과 달리 내부관리목적으로 대출신청모형(ASS)과 고객행동평가모형(BSS)에 따라, 고객 및 대출의 특성에 맞게 세분화하여 관리하고 있으며, 공시목적의 분류를 위해 내부신용리스크관리시스템에 의해 평가된 PD및 주거용담보의 회수가능성을 종합적으로 고려하여 분류하였습니다.

대출채권에 대한 내부등급과 외부등급과의 관계는 다음과 같습니다.

구 분	건전성등급1	건전성등급2	건전성등급3	건전성등급4

내부신용등급(비소매)	AAA to AA-	A+ to BBB-	BB+ to BB-	B 이하

회사채등급(국내)	AAA to AA-	A+ to BBB-	BB+ to BB-	B 이하

CP등급(국내)	A1	A2+ to B+	B to B-	C 이하

AM Best(금감원)	A++ to A-	B++ to B+	Caa1 이하	CCC 이하

상기 공시등급의 정의는 다음과 같습니다. - 건전성등급 1 : 원리금지급능력이 매우 우수한 익스포져로서, 소매대출채권의 경 우, 회수가능성이 매우 높은 주거용부동산 담보대출과 연체가 거의 발생하지 않는 우량한 신용익스포져로 구성되어 있습니다.- 건전성등급 2 : 원리금지급능력이 우수하지만, 상위등급에 비해 경제여건 및 환경 변화에 따라 장래 원리금의 지급능력에 영향을 받을 가능성이 다소 존재하는 익스포져입니다. 소매대출채권의 경우, 주거용부동산 중 연체기간이 짧은 익스포 져와 비주거용부동산담보, 신용대출 중, 내부신용평가모델에 따른 평가결과 '공시 등급1'에 비해 상대적으로 주의 깊은 모니터링이 요구되는 익스포져로 구성되어 있습니다.

- 건전성등급 3 : 원리금지급능력이 당장은 문제되지는 않으나, 장래의 안정성 면에 서 투기적인 요소가 내포되어 있는 익스포져로서 채무불이행 가능성에 대한 주의 깊은 모니터링이 요구됩니다.

- 건전성등급 4 : 원리금의 지급능력이 부족하여 채무불이행이 발생하였거나, 장래 발생할 가능성이 높은 채권을 말합니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 연령분석 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

① 당분기

구 분	30일 이내	30일 이상60일 미만	60일 이상90일 미만	90일 이상	합계

부동산담보대출금	192,752	3,084	767	-	196,603

신용대출금	31,245	2,785	1,604	2	35,636

지급보증대출금	16,299	1,456	454	-	18,209

카드대출채권	227,207	39,005	-	-	266,212

금융리스채권	19,501	2,583	-	-	22,084

계	487,004	48,913	2,825	2	538,744

② 전기

구 분	30일 이내	30일 이상 60일 미만	60일 이상 90일 미만	90일 이상	합계

부동산담보대출금	175,922	2,339	505	-	178,766

신용대출금	35,955	2,281	1,470	-	39,706

지급보증대출금	17,461	290	583	-	18,334

계	229,338	4,910	2,558	-	236,806

연체란 금융자산의 거래상대방이 계약상 지급일에 원리금을 지급하지 못하는 상황을의미하며, 손상이란 손상의 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 미래예상현금흐름에 영향을 미친 경우를 의미합니다. 손상의 객관적인 증거는 연체 90일 이상, 신용정보관리규약에 따른 불량신용정보, 연체상태의 채권채무재조정, 불량익스포져의 대환 등이 있습니다.

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권은 소매대출과 비소매대출에서 모두 발생할 수있습니다. 소매대출의 경우, 일반적으로 동질적인 자산 집합에 대한 통계적인 방법에기초한 집합평가를 통해 손상을 평가하므로 이러한 범주에 포함될 수 있으며, 비소매대출의 경우 손상의 객관적인 증거가 있다 하더라도 담보 및 신용보강을 통해 금융자산의 미래예상현금흐름에 영향을 미치지 않아, 손상을 인식할 필요가 없는 항목에 대해 개별적으로 손상되지 않은 대출채권이 발생할 수 있습니다.

일반적으로 90일 이상의 연체여신은 손상여신으로 분류되나, 담보 등을 고려하여 미래 회수가능성에 영향이 없는 연체여신은 손상되지 않은 채권으로 분류하였습니다. 4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 대출채권 및 금융리스채권에 대한 정보는 다음과같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

대출채권	대손충당금	설정률	대출채권	대손충당금	설정률

개별평가	부동산담보대출금	3,594	304	8.5%	3,594	304	8.5%

카드대출채권	336	307	91.4%	-	-	-

소 계	3,930	611	3,594	304

집합평가	부동산담보대출금	14,839	949	6.4%	16,315	164	1.0%

신용대출금	7,788	6,146	78.9%	7,682	5,976	77.8%

지급보증대출금	856	10	1.2%	1,014	15	1.5%

카드대출채권	201,978	145,709	72.1%	-	-	-

소 계	225,461	152,814	25,011	6,155

금융리스채권	21,616	9,396	43.5%

합 계	251,007	162,821	28,605	6,459

5) 기타수취채권의 대부분을 차지하는 예치금과 미수수익의 경우, 예치금은 건전성등급 AA 이상 금융기관의 예ㆍ적금으로, 미수수익은 채무증권과 대출채권 및 예치금에 대한 미수이자로 구성되어 있습니다.

(5) 채무증권의 신용건전성 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지 않은 채무증권의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

① 당분기

구 분	AAA to AA-	A+ to BBB-	BB+이하	합계

당기손익인식금융자산	307,755	115,582	100,978	524,315

매도가능금융자산	111,555,354	1,160,527	135,135	112,851,016

만기보유금융자산	416,785	5,409	-	422,194

계	112,279,894	1,281,518	236,113	113,797,525

② 전기

구 분	AAA to AA-	A+ to BBB-	BB+이하	합 계

당기손익인식금융자산	364,618	140,076	93,304	597,998

매도가능금융자산	110,084,937	1,181,030	258,255	111,524,222

만기보유금융자산	421,906	-	-	421,906

계	110,871,461	1,321,106	351,559	112,544,126

2) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않거나, 손상된 채무증권은 없습니다 .

(6) 파생상품의 신용건전성

연결실체는 장기부채 매칭을 위한 장기채권 투자의 일환으로 해외투자를 실행하고 있으며, 이에 수반되는 환율변동위험을 회피하기 위해 통화관련 파생상품 거래를 보유하고 있습니다. 이 밖에도 수익추구 목적으로 주가지수 및 금리 관련 파생상품 거래를 제한적으로 실행하고 있습니다.

파생상품의 신용위험은 동일한 거래상대방에 대한 자산과 부채의 상계약정을 통하여완화되어집니다.

연결실체는 모든 상계약정을 법률적으로 문서화하고 있습니다. ISDA Master Agreement는 파생상품에 대한 문서화에 적용되는 일반적인 약정으로서, 파생상품거래의 거래활동에 대한 계약상의 기본구조를 제공하고 있으며, 거래상대방 사이의 일방의 채무불이행이 발생하거나 기타 조기청산사건이 발생시 모든 거래가 종료되어잔존계약이 순액기준으로 결제되는 것을 계약상으로 구속하고 있습니다.

담보는 파생상품자산에 대하여 거래상대방의 신용도나 거래의 성격에 따라 주로 현금이나 장기국채 등이 요구되어지며, 담보에 대한 조건은 ISDA Master Agreement외에 ISDA CSA(Credit Support Anex)에 따라 연결실체는 거래상대방의 채무불이행이나 지급불이행, 기타 유사한 조기청산사유 발생시 담보를 실행시킬 수 있는 구속력을 갖게 됩니다.

일반적으로 일괄상계계약은 총액기준으로 결제되므로 이로 인하여 재무상태표상 자산과 부채가 상계되지는 않습니다. 동일한 거래상대방에 대하여 상계시에는 상기 파생상품 자산에 대한 신용위험의 노출정도는 재무상태표에 인식한 금액보다 감소할 수 있습니다.

보고기간종료일 현재 상기의 파생상품금융자산과 관련하여 연결실체가 제공받고있는 담보금액과 상계가능한 파생상품금융부채금액은 다음과 같습니다(단 위: 백만원).

구 분	당분기	전기

담보	-	1,867

상계가능한 파생상품금융부채	136,515	91,938

(7) 신용위험의 집중도분석

1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 금융리스채권 신용위험의 주요 산업별 집중도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

① 당분기

구 분	금융 및보험업	부동산 및임대업	건설업	제조업	도/소매업	가계대출	기타	합계

콜론	8,000	-	-	-	-	-	-	8,000

보험약관대출금	-	-	-	-	-	14,160,044	-	14,160,044

부동산담보대출금	2,422,724	861,245	7	1,552	37,754	9,566,155	362,652	13,252,089

신용대출금	141,523	242,298	983,131	-	44,700	1,209,569	1,329,282	3,950,503

지급보증대출금	-	256,151	559,552	-	-	771,725	31,968	1,619,396

기타대출금	371,418	45,000	-	-	-	-	234,423	650,841

카드대출채권	-	-	-	-	-	13,574,839	2,233,701	15,808,540

금융리스채권	-	-	-	-	-	-	934,638	934,638

계	2,943,665	1,404,694	1,542,690	1,552	82,454	39,282,332	5,126,664	50,384,051

② 전기

구 분	금융 및보험업	부동산 및임대업	건설업	제조업	도/소매업	가계대출	기타	합계

콜론	39,867	-	-	-	-	-	-	39,867

보험약관대출금	-	-	-	-	-	14,227,060	-	14,227,060

부동산담보대출금	2,386,373	869,598	7	1,552	37,770	9,434,287	366,208	13,095,795

신용대출금	148,500	283,122	931,303	-	44,700	1,172,937	1,300,578	3,881,140

지급보증대출금	592	153,103	454,554	-	-	726,870	29,400	1,364,519

기타대출금	372,673	45,000	-	-	-	-	259,746	677,419

계	2,948,005	1,350,823	1,385,864	1,552	82,470	25,561,154	1,955,932	33,285,800

2) 당분기말 및 전기말 현재 채무증권 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).① 당분기

구 분	공공행정	금융 및 보험업	부동산 및 임대업	건설업	제조업	도/소매업	기타	합계

당기손익인식금융자산	241,392	60,998	-	-	96,067	67,570	58,288	524,315

매도가능금융자산	59,133,642	16,742,163	6,690,865	8,761,158	2,902,447	483,391	18,137,350	112,851,016

만기보유금융자산	386,540	-	-	-	-	-	35,654	422,194

계	59,761,574	16,803,161	6,690,865	8,761,158	2,998,514	550,961	18,231,292	113,797,525

② 전기

구 분	공공행정	금융 및 보험업	부동산 및 임대업	건설업	제조업	도/소매업	기타	합 계

당기손익인식금융자산	57,811	370,457	-	-	72,429	74,495	22,806	597,998

매도가능금융자산	58,256,568	16,868,790	6,455,733	8,609,941	3,006,534	456,640	17,870,016	111,524,222

만기보유금융자산	386,234	-	-	-	-	-	35,672	421,906

계	58,700,613	17,239,247	6,455,733	8,609,941	3,078,963	531,135	17,928,494	112,544,126

3) 당분기말 및 전기말 현재 채무증권 신용위험의 국가별 집중도는 다음과같습니다(단위: 백만원). ① 당분기

구 분	한국	미국	영국	프랑스	네덜란드	중국	기타	합계

당기손익인식금융자산	16,966	473,633	-	-	-	33,716	-	524,315

매도가능금융자산	107,798,718	1,445,752	1,314,229	323,729	212,395	140,422	1,615,771	112,851,016

만기보유금융자산	397,612	1,154	13,690	3,442	3,695	-	2,601	422,194

계	108,213,296	1,920,539	1,327,919	327,171	216,090	174,138	1,618,372	113,797,525

② 전기

구 분	한국	미국	영국	프랑스	네덜란드	중국	기타	합 계

당기손익인식금융자산	205,542	380,305	-	-	-	12,151	-	597,998

매도가능금융자산	106,505,996	1,509,973	1,291,618	320,176	234,056	110,699	1,551,704	111,524,222

만기보유금융자산	420,734	1,172	-	-	-	-	-	421,906

계	107,132,272	1,891,450	1,291,618	320,176	234,056	122,850	1,551,704	112,544,126

38.6 유동성위험(1) 유동성위험의 개요유동성위험이란 자산/부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름 변동으로 인해 유동성 자금의 과부족이 발생할 위험입니다.유동성위험은 유동성 자산 및 부채의 규모를 통해 파악할 수 있습니다. 예상되는 지급보험금 규모에 비해 상대적으로 유동성 자산이 많을수록 연결실체는 유동성위험에노출될 가능성이 적다고 할 수 있습니다. (2) 유동성위험의 관리방법연결실체는 유동성 비율 및 유동성 갭을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.유동성비율이란 만기 3개월 미만 유동성자산 대비 직전 3개월 지급보험금의 비율로 유동성자산 보유규모의 적정성을 평가하는 지표입니다. 연결실체는 유동성비율을 최소한 100% 이상이 유지되는 수준으로 관리하고 있습니다.유동성 갭이란 1, 3, 6개월 등 잔존만기 이내에 발생하는 자산, 부채의 현금흐름의 차이로 유동성의 적정성 여부를 자금흐름 측면에서 평가하는 지표입니다. IMF와 같은 위기상황이 발생하더라도 유동성 갭이 (-)가 되지 않도록 목표를 설정하여 관리하고 있습니다.그럼에도 불구하고 극단적인 Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능에 대비하기 위 해 6개 은행과 총 2,500억원 규모의 당좌차월 약정 을 설정하여 일시적이고 급격한 유동성자산의 부족에 대비하고 있습니다.

(3) 유동성위험 익스포져 현황 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 보험계약부채 등의 할인되지 않은 계약상 현금흐름의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니 다(단위: 백만원).

① 당분기

구 분	3개월 이하	3개월 초과 1년이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년 이하	20년 초과	합계

금융자산

현금및현금성자산	2,220,154	-	-	-	-	-	2,220,154

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 제외)	1,855,511	37,757	286,758	85,482	6,509	98,396	2,370,413

매도가능금융자산	22,520,967	4,306,940	26,796,826	41,603,749	29,978,128	9,006,808	134,213,418

만기보유금융자산	959	112,296	36,920	272,019	-	-	422,194

대출채권	24,328,237	5,354,399	6,861,836	1,305,824	3,391,569	8,207,548	49,449,413

기타수취채권	2,793,442	1,018,851	53,426	5,559	8,327	9,026	3,888,631

금융리스채권	107,362	305,609	521,667	-	-	-	934,638

금융자산 합계	53,826,632	11,135,852	34,557,433	43,272,633	33,384,533	17,321,778	193,498,861

보험계약부채	4,209,500	812,777	6,994,750	14,751,595	13,476,585	111,217,604	151,462,811

기타금융부채	5,883,116	1,591,246	7,860,354	995,258	-	-	16,329,974

매매목적파생상품

유출현금흐름	901,111	452,971	14,954	10,251	12,341	-	1,391,628

유입현금흐름	984,799	446,124	24,609	16,609	20,131	-	1,492,272

위험회피목적파생상품

유출현금흐름	1,350,570	2,316,551	7,066,130	1,327,588	209,629	-	12,270,468

유입현금흐름	1,309,205	2,215,156	6,984,230	1,277,865	187,594	-	11,974,050

대출미사용약정	8,132	-	-	-	-	-	8,132

신용카드미사용한도	50,227,202	-	-	-	-	-	50,227,202

② 전기

구 분	3개월 이하	3개월 초과 1년이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년 이하	20년 초과	합계

금융자산

현금및현금성자산	2,276,606	-	-	-	-	-	2,276,606

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 제외)	1,769,826	41,115	302,015	86,157	5,309	102,951	2,307,373

매도가능금융자산	22,588,623	5,174,421	27,985,960	38,892,639	29,556,302	7,696,985	131,894,930

만기보유금융자산	136	97,878	51,760	25,578	246,554	-	421,906

대출채권	14,559,548	1,271,235	4,724,426	1,384,201	3,336,753	8,009,637	33,285,800

기타수취채권	1,939,091	1,126,489	53,050	7,139	8,575	8,929	3,143,273

금융자산 합계	43,133,830	7,711,138	33,117,211	40,395,714	33,153,493	15,818,502	173,329,888

보험계약부채	4,215,308	823,823	6,486,657	14,819,885	13,199,065	109,573,475	149,118,213

기타금융부채	2,818,087	301,441	1,206,514	11,103	-	-	4,337,145

매매목적파생상품

유출현금흐름	490,610	367,475	49,698	10,190	11,565	-	929,538

유입현금흐름	531,902	363,983	57,468	16,838	19,518	-	989,709

위험회피목적파생상품

유출현금흐름	1,294,603	2,023,355	5,950,243	1,347,787	219,231	-	10,835,219

유입현금흐름	1,275,417	1,924,974	5,808,434	1,295,097	196,633	-	10,500,555

38.7 시장위험(1) 시장위험의 개요시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 말합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다.

Risk Factor	대상자산	시장위험액

주가	지분증권	주가 하락에 의해 보유주식 현재가치 감소분

금리	채무증권	금리 상승에 의해 보유채권의 가치 감소분

환율	외화표시자산	환율 하락에 의해 보유외화자산의 원화환산시 가치 감소분

(2) 시장위험의 측정방법연결실체는 자산의 시가하락으로 인한 손실규모를 관리하기 위해 RBC모형 및 내부모형에 의해 시장위험 대상자산의 익스포져 및 위험을 측정하고 있습니다.위험기준자기자본제도(RBC) 기준에 따라 주가/금리/환율변동 위험에 대해 각각의 시장위험 계수를 곱하는 방식으로 일반시장위험액을 산정하고, 변액연금의 최저보증위험에 대해서도 위험계수를 이용하여 변액연금 보증위험액을 측정하고 있습니다.외부자본규제와 함께 내부적으로 주식자산의 시가변동위험을 관리하기 위해 MarketVaR(Value at Risk)를 측정하고 자본의 일정부분만큼 한도를 설정하여 운영하고 있습니다.

(3) 시장위험의 관리방법

연결실체는 시장위험 관리를 위해 손실한도, 운용한도 등 각종 한도를 규정화하고 있습니다. 위험관리 부서에서는 운용부서에서 이러한 한도를 준수하고 있는지 정기적으로 모니터링하여 경영진 및 자산리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.연결실체는 해외투자로 인해 발생하는 환위험을 회피하기 위해 외화자산에 대해 100% 환헷지를 원칙으로 하고 있습니다. 이에 따라 해외채권 또는 해외주식 투자 등 통화스왑 또는 선도환계약을 통해 향후 투자기간 동안 발생할 수 있는 환율 변동에 따른 손실을 상쇄시키고 있습니다. 연결실체는 위기상황에서 포트폴리오 가치에 중요한 영향을 주는 금리, 주가, 환율과같은 위험요소들의 변화를 반영하여 트레이딩 및 매도가능 포트폴리오에 대한 위기상황분석(Stress Testing)을 실시합니다. 연결실체는 역사적 시나리오를 위기상황분석의 주시나리오로 활용하며 보조적으로는 가상적 시나리오 분석도 활용하고 있습니다. 이러한 위기상황분석은 적어도 분기에 한번 이상 실시됩니다.

(4) 시장위험변수별 민감도정보당분기와 전분기 중 환율 및 이자율, 주가변동에 따라 손익 및 자본에 미치는 영향(민감도) 분석의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원, 별도재무제표 기준).

구 분	당분기	전분기

손익(*1)	자본(*2)	손익(*1)	자본(*2)

환율	100원 증가	977	20,582	(6,491)	37,797

100원 감소	(977)	(20,582)	6,491	(37,797)

금리	100bp 증가	(42,379)	(7,900,487)	(47,479)	(6,575,986)

100bp 감소	42,379	7,900,487	47,479	6,575,986

주가지수	10% 증가	(5,316)	1,965,242	(5,860)	2,135,811

10% 감소	5,316	(1,965,242)	5,860	(2,135,811)

(*1) 법인세반영전 손익입니다.(*2) 기타포괄손익누계액의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다.

39 . 부문별정 보 :(1) 경영진은 보험업이 주사업목적인 국내보험부문과 투자업을 기반으로 하는 국외부문으로 사업부문을 구분하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

국내부문	국외부문	국내부문	국외부문

보험	카드 및 할부리스

총수익	7,030,942	857,012	36,940	7,361,852	25,426

세전당기순이익	1,402,327	102,066	(3,578)	580,195	(932)

총자산	230,061,226	18,743,241	1,037,565	221,583,395	1,386,925

총부채	209,990,419	12,156,305	510,597	197,737,094	464,736

(3) 당분기 및 전분기의 지역별 공시내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분(*)	당분기	전분기

외부고객으로부터의 수익	주요 비유동자산	외부고객으로부터의 수익	주요 비유동자산

국 내	7,887,954	9,522,027	7,361,852	7,783,261

유 럽 지 역	9,571	263,134	8,467	1,140,448

아시아지역	27,369	130,330	16,959	84,132

계	7,924,894	9,915,491	7,387,278	9,007,841

(*) 지역별 부문은 현지법인의 소재지에 따라 대륙별로 구분함.

40. 사업결합 :

(1) 연결실체는 당분기 중 지배력을 행사할 수 있는 힘을 보유하게 되어, 기존에 관계기업투자주식으로 분류되던 삼성카드를 종속기업으로 편입하였습니다. 이와 관련한 이전대가와 취득일에 인수한 자산, 부채의 가액은 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금 액

이전대가

관계기업투자주식	1,395,303

현금및현금성자산	1,541,228

소 계	2,936,531

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	550,962

금융자산	16,579,061

금융리스채권	994,579

유형자산	90,075

무형자산	272,438

기타자산	592,248

기타금융부채	(11,869,010)

기타부채	(435,873)

미지급법인세	(56,793)

위험회피목적파생상품부채	(10,846)

충당부채	(120,559)

소 계	6,586,282

사업결합시 인식한 무형자산	65,870

비지배지분	1,871,916

염가매수차익	1,843,705

이전대가와 식별가능 순자산 지분해당액과의 차이금액 1,843,705백만원은 염가매수차익의 계정과목으로 당기손익으로 처리하였습니다.41. 매각예정자산 :연결실체가 당분기 중 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	당분기말

토지	109,260

건물	185,055

구축물	6,408

해당 자산은 매각절차가 진행중이며 2016년 중에 매각절차가 종결될 예정이므로, 매각예정자산으로 분류되었습니다.

42. 전기재무제표의 계정재분류 :

연결실체는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교공시된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기 및 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.