삼성생명 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 64기 반기 : 2019년 6월 30일 현재
제 63 기 : 2018년 12월 31일 현재
삼성생명보험주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 : 한국채택국제회계기 준 제1110호(연결재무제표) 에 의한 지배기업인 삼성생명보험주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종 속기업(이하 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 지배기업의 개요 삼성생명보험주식회사(이하 "지배기업")는 1957년 4월 24일 설립된 이래 2019년 6월30일 현재 지역단 82개, 지점 620개의 조직을 가 지고 인보험 및 그와 관련된 재보험계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 5월 12일에 회사의 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 2019년 6월 30일 현재 판매중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	보 험 상 품

판매중	판매중지	계

개인연금보험	18종	236종	254종

기타생존보험	-	46종	46종

사망보험	65종	493종	558종

생사혼합보험	26종	174종	200종

단체보험	20종	288종	308종

계	129종	1,237종	1,366종

2019년 6월 30일 현재 주요주주 및 그 특수관계인의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(천주)	지분율(%)

이건희	41,519	20.76

이재용	120	0.06

삼성물산(주)	38,688	19.34

자기주식	20,425	10.21

삼성문화재단	9,360	4.68

삼성생명공익재단	4,360	2.18

우리사주조합	1,620	0.81

기타	83,908	41.96

계	200,000	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 2019년 6월 30일 현재 회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 주요종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원, 주).

회 사 명	투자주식수	지분율(%)	업종	소재지	중간재무제표결산일

삼성생명서비스손해사정	3,152,919	99.78	서비스업	한국	6월 30일

SSI Holding Co., Ltd.(*1)	25,639,658	49.00	기타 금융업	태국	6월 30일

Park Capital Holding Co., Ltd.(*2)	50,079,567	49.00	기타 금융업	태국	6월 30일

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd(*2)	71,550,000	48.87	보험업	태국	6월 30일

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	-	60.21	부동산 집합투자기구	한국	6월 30일

북경삼성치업유한공사	180	90.00	부동산임대업	중국	6월 30일

삼성SRA자산운용	4,000,000	100.00	금융투자업	한국	6월 30일

삼성자산운용	18,686,000	100.00	금융투자업	한국	6월 30일

삼성액티브자산운용(*4)	-	-	금융투자업	한국	6월 30일

삼성헤지자산운용(*4)	-	-	금융투자업	한국	6월 30일

Samsung Asset Management (New york), Inc.(*4)	-	-	금융투자업	미국	6월 30일

Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd.(*4)	-	-	신탁운용업무	홍콩	6월 30일

Samsung Asset Management (London) Ltd.(*4)	-	-	금융투자업	영국	6월 30일

삼성자문북경유한공사(*4)	-	-	신탁운용업무	중국	6월 30일

Samsung Private Equity Manager Ⅰ Co., Ltd.(*4)	-	-	금융투자업	Cayman	6월 30일

삼성H클럽토탈리턴전문사모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성H클럽뉴트럴알파전문투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성로스차일드유럽전환사채증권자투자신탁H(*4)	-	-	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성로스차일드유럽전환사채증권모투자신탁H(*4)	-	-	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성솔루션글로벌알파증권자투자신탁H(*4)	-	-	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성솔루션글로벌알파증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성코리아초단기우량채권증권자투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성코리아초단기우량채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성글로벌타겟인컴60증권자투자신탁H(*4)	-	-	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성Stableincome증권모투자신탁 제3호(*4)	-	-	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성솔루션재난보험연계증권(ILS)전문사모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성카드	83,259,006	71.86	여신전문금융업	한국	6월 30일

삼성카드고객서비스(*4)	-	-	서비스업	한국	6월 30일

첼린저제이십사차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	6월 30일

첼린저제이십오차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	6월 30일

첼린저제이십육차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	6월 30일

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	6월 30일

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	6월 30일

첼린저제이십구차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	6월 30일

파인더제일차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	6월 30일

삼성생명금융서비스보험대리점	8,000,000	100.00	서비스업	한국	6월 30일

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호(*3)	-	14.26	부동산 집합투자기구	한국	6월 30일

삼성사모부동산투자신탁제1호(*3)	-	41.38	부동산 집합투자기구	한국	6월 30일

삼성사모부동산투자신탁제3호(*3)	-	22.22	부동산 집합투자기구	한국	6월 30일

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호(*3)	-	47.07	부동산 집합투자기구	한국	6월 30일

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호(*3)	-	36.00	부동산 집합투자기구	한국	6월 30일

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호(*3)	-	34.00	부동산 집합투자기구	한국	6월 30일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호(*3)	-	29.41	부동산 집합투자기구	한국	6월 30일

삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁 제39호(*3)	-	39.47	부동산 집합투자기구	한국	6월 30일

삼성SRA 전문투자형사모부동산투자신탁 제42B(*3)	-	46.78	부동산 집합투자기구	한국	6월 30일

삼성차이나증권자투자신탁 제1호	-	92.16	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성차이나증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성이머징아시아증권자투자신탁UH	-	65.90	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성이머징아시아증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성미국코어밸런스증권자투자신탁H	-	90.94	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성미국코어밸런스증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호(*3)	-	36.86	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H(*3)	-	25.09	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성글로벌주식증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성글로벌커머더티특별자산모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H (*3)	-	36.12	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성글로벌선진국증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	-	61.54	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	-	59.08	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성글로벌채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	-	65.02	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성유럽인덱스증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	65.57	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성일본인덱스증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁(*3)	-	50.00	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	-	66.13	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	-	76.92	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호(*3)	-	35.93	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호(*3)	-	36.84	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호	-	95.45	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성 VLCC전문투자형사모투자신탁제2호(*3)	-	30.57	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호	-	52.08	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성한국형RIF20증권자투자신탁 H	-	50.47	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성StableIncome증권모투자신탁 제1호(*4)	-	-	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성한국형RIF40증권자투자신탁 H	-	67.96	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성StableIncome증권모투자신탁 제2호(*4)	-	-	집합투자기구	한국	6월 30일

하이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	-	99.77	집합투자기구	한국	6월 30일

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	-	99.75	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제1호	-	85.00	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성착한책임투자증권투자신탁 제1호(*3)	-	37.26	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성유럽시너지오버레이증권자투자신탁H	-	100.00	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성유럽시너지오버레이증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성LDI미국투자적격장기채권증권자투자신탁H	-	99.55	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성LDI미국투자적격장기채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성LDI미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H	-	99.81	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성LDI미국투자적격중단기채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁1호	-	74.63	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호	-	66.67	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성코리아팩터인베스팅증권자투자신탁 제1호	-	59.90	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성코리아팩터인베스팅증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성EMP코리아알파증권자투자신탁 제1호(*3)	-	37.64	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성EMP코리아알파증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	6월 30일

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁 제228호	-	99.65	부동산 집합투자기구	한국	6월 30일

하이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	-	99.95	집합투자기구	한국	6월 30일

하이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	-	99.75	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호(*3)	-	40.32	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성 한국형 TDF 2050 증권투자신탁H	-	89.68	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁 제1호(*3)	-	30.00	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H	-	99.88	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성글로벌중단기채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H	-	100.00	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성글로벌중기채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	6월 30일

삼성벤처46호	-	99.00	신기술사업투자조합	한국	6월 30일

(*1) 지분율이 50%미만이나, 지배기업이 피투자회사의 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 직접 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 지배기업의 직접 보유지분과 종속기업이 보유한 지분을 고려하면, 피투자기업에 대한 지배력을 행사할 수 있으므로, 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 종속기업에 포함되었습니다.(*4) 지배기업의 직접 지분은 없지만, 종속기업을 통하여 간접적으로 지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함되었습니다.2) 주요 피투자회사의 요약 재무정보(단위: 백만원)

① 당반기

회사명	2019년 6월 30일	당반기

자 산	부 채	자 본	3개월	누적

영업수익	반기순이익(손실)	영업수익	반기순이익(손실)

삼성생명서비스손해사정	101,178	80,490	20,688	48,546	152	96,702	(134)

SSI Holding Co., Ltd.	22,395	-	22,395	-	-	-	-

Park Capital Holding Co., Ltd.	43,773	-	43,773	-	-	-	-

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd	486,111	409,810	76,301	41,411	1,226	76,179	191

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	236,512	128,420	108,092	4,370	1,151	8,415	1,838

북경삼성치업유한공사	899,328	43,395	855,933	124	(1,729)	320	(2,516)

삼성SRA자산운용	111,542	21,373	90,169	21,596	14,196	65,375	41,392

삼성자산운용(*)	841,802	383,709	458,093	60,608	18,259	122,568	35,414

삼성카드(*)	22,283,350	15,473,353	6,809,997	817,499	67,760	1,691,552	168,524

삼성생명금융서비스보험대리점	47,344	31,344	16,000	15,602	(1,743)	30,894	(3,106)

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	131,740	74,913	56,827	2,939	1,616	5,090	2,486

삼성사모부동산투자신탁제1호	1,436	853	583	124,341	109,655	128,774	111,665

삼성사모부동산투자신탁제3호	380	233	147	1	(5)	9,222	9,115

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호(*)	605,479	338,453	267,026	8,894	3,008	16,008	5,167

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	1,021,990	570,557	451,433	27,759	8,273	48,459	8,740

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호	1,347,187	864,302	482,885	30,242	(7,915)	71,950	(14,314)

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호	167,437	4,405	163,032	4,482	3,809	12,272	7,367

삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁 제39호	178,370	5,812	172,558	144	(2,531)	7,074	(1,689)

삼성SRA 전문투자형사모부동산투자신탁 제42B(*)	216,709	93	216,616	6,526	6,053	6,526	6,053

삼성차이나증권자투자신탁 제1호(*)	53,660	953	52,707	2,534	138	14,276	8,846

삼성이머징아시아증권자투자신탁UH(*)	61,480	24,124	37,356	2,995	497	10,316	5,659

삼성미국코어밸런스증권자투자신탁H(*)	146,792	9,100	137,692	10,730	4,184	29,587	18,678

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	194,401	45	194,356	1,667	1,406	3,089	2,567

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H(*)	51,969	432	51,537	3,692	1,652	8,968	5,348

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H(*)	223,157	8,257	214,900	18,744	7,106	51,095	31,761

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	169,104	612	168,492	10,783	3,626	13,555	3,224

삼성글로벌채권증권자투자신탁H(*)	181,036	2,124	178,912	13,541	3,579	22,763	7,842

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H(*)	6,371	269	6,102	537	327	1,319	861

삼성일본인덱스증권자투자신탁H(*)	9,839	76	9,763	788	69	2,125	750

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	53,767	1,812	51,955	(176)	735	2,859	911

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	68,754	4,546	64,208	4,015	783	6,170	1,504

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	83,882	2,703	81,179	411	830	5,212	1,292

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호	88,288	17	88,271	3,275	490	5,607	971

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호	125,432	3,601	121,831	2,686	5,166	8,553	(3,409)

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호	56,142	206	55,936	3,398	675	4,707	1,384

삼성 VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	78,853	75	78,778	4,800	739	7,111	1,466

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호	269,096	7,000	262,096	12,176	3,285	22,483	5,758

삼성한국형RIF20증권자투자신탁 H(*)	10,556	127	10,429	634	208	1,202	536

삼성한국형RIF40증권자투자신탁 H(*)	8,342	37	8,305	531	149	1,083	521

하이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	25,024	1	25,023	(621)	(1,632)	15	(1,005)

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	47,594	2,413	45,181	1,586	1,396	8,359	1,968

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제1호	135,829	169	135,660	3,012	1,367	5,000	3,219

삼성착한책임투자증권투자신탁 제1호	23,867	109	23,758	544	(189)	2,791	1,132

삼성유럽시너지오버레이증권자투자신탁H(*)	9,658	22	9,636	320	(235)	1,216	(158)

삼성LDI미국투자적격장기채권증권자투자신탁H(*)	110,116	739	109,377	12,622	6,808	22,812	14,077

삼성LDI미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H(*)	83,053	546	82,507	5,895	1,453	10,018	3,186

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁1호	78,961	3,236	75,725	2,201	598	4,703	1,031

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호	69,860	2,834	67,026	2,064	1,729	5,937	2,365

삼성코리아팩터인베스팅증권자투자신탁 제1호(*)	44,104	14	44,090	554	(401)	4,718	2,766

삼성EMP코리아알파증권자투자신탁 제1호(*)	48,405	2,252	46,153	114	(429)	2,517	1,821

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁 제228호	57,034	28	57,006	(190)	(184)	1,220	341

하이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	96,697	3	96,694	56	(2,097)	647	(1,650)

하이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	37,244	4	37,240	1,489	107	1,657	236

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호	406,642	12,510	394,132	14,229	4,688	19,637	9,818

삼성 한국형 TDF 2050 증권투자신탁H	5,876	15	5,861	411	135	614	267

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁 제1호	70,335	9,995	60,340	4,052	1,035	4,305	974

삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H(*)	20,480	7	20,473	757	277	757	277

삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H(*)	20,509	7	20,502	811	330	811	330

삼성벤처46호	2,508	298	2,210	8	(290)	8	(290)

(*) 피투자회사와 피투자회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다. ② 전기

회사명	2018년 12월 31일	전반기

자 산	부 채	자 본	3개월	누적

영업수익	반기순이익(손실)	영업수익	반기순이익(손실)

삼성생명서비스손해사정	58,854	37,999	20,855	46,579	1,142	93,100	1,688

SSI Holding Co., Ltd.	22,855	1	22,854	-	-	-	-

Park Capital Holding Co., Ltd.	44,708	1	44,707	-	-	-	-

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd	391,893	339,638	52,255	37,120	575	67,324	202

30 Gresham Street (Jersey) Limited(*)	-	-	-	8,238	336	16,720	1,497

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	237,953	126,999	110,954	4,413	991	8,789	1,617

북경삼성치업유한공사	851,317	48,952	802,365	498	(213)	709	(1,107)

삼성SRA자산운용	56,424	7,649	48,775	8,208	3,820	16,288	6,082

삼성자산운용(*)	828,408	408,691	419,717	60,156	14,749	118,596	30,511

삼성카드(*)	23,215,709	16,366,177	6,849,532	1,052,839	71,195	2,046,682	176,644

삼성생명금융서비스보험대리점	41,791	22,685	19,106	14,194	(1,188)	27,696	(1,759)

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	131,131	76,790	54,341	2,171	874	4,313	1,734

삼성사모부동산투자신탁제1호	318,701	24,569	294,132	5,986	3,454	12,342	7,158

삼성사모부동산투자신탁제3호	9,608	9,451	157	1	(5)	(4)	(16)

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호(*)	605,604	337,069	268,535	(19,525)	8,048	16,505	9,710

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	986,775	516,790	469,985	27,149	13,033	54,958	17,064

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호	160,771	946	159,825	3,451	1,917	15,428	3,760

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호	1,313,460	837,551	475,909	18,825	(1,799)	24,456	(5,804)

삼성차이나증권자투자신탁 제1호(*)	66,386	35	66,351	3,978	(2,486)	10,598	(1,350)

삼성미국코어채권증권자투자신탁H(*)	112,481	7,407	105,074	6,675	(174)	11,658	(1,867)

삼성아시아대표주증권자투자신탁 제2호(*)	44,161	1,257	42,904	1,665	(812)	4,209	(576)

삼성미국다이나믹자산배분증권자투자신탁H(*)	190,158	38,127	152,031	10,942	1,502	18,501	398

삼성코리아소수정예증권자투자신탁 제1호	30,009	413	29,596	1,948	(1,771)	6,051	(1,558)

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	200,512	48	200,464	2,134	1,996	4,358	4,082

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H(*)	53,294	590	52,704	1,942	(39)	2,588	(509)

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H(*)	214,199	2,158	212,041	22,574	5,133	35,734	(2,065)

삼성글로벌채권증권자투자신탁H(*)	117,545	468	117,077	7,577	313	12,034	(366)

삼성글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	151,336	72	151,264	9,752	4,126	11,237	4,696

삼성아시아배당주증권자투자신탁H(*)	-	-	-	2,879	(1,748)	6,387	(1,350)

삼성미국인덱스증권자투자신탁H(*)	-	-	-	1,866	867	3,884	307

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H(*)	6,069	150	5,919	276	104	668	(104)

삼성일본인덱스증권자투자신탁H(*)	14,132	471	13,661	755	453	1,651	(26)

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	52,983	4	52,979	(597)	407	1,922	1,092

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	70,113	3,708	66,405	1,701	1,103	5,618	1,838

한국형 TDF 2015 증권투자신탁 H	91,312	18	91,294	680	(188)	887	(244)

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	77,890	224	77,666	365	492	3,283	1,172

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호	15,574	79	15,495	3,272	471	6,182	1,154

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호	129,777	271	129,506	4,211	8,771	14,325	14,131

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호	52,330	815	51,515	615	710	2,498	1,304

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	76,024	12	76,012	3,333	704	5,843	1,583

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호	221,460	352	221,108	3,011	726	8,052	1,179

삼성한국형RIF20증권자투자신탁 H(*)	8,049	238	7,811	212	(63)	343	(74)

삼성한국형RIF40증권자투자신탁 H(*)	7,150	24	7,126	212	(67)	333	(102)

하이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	28,982	1	28,981	(786)	1,046	759	758

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	44,244	1,441	42,803	(325)	(498)	2,354	369

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제1호	185,938	27	185,911	682	636	1,355	1,265

삼성착한책임투자증권투자신탁 제1호	22,989	163	22,826	479	(1,271)	2,401	(1,624)

삼성유럽시너지오버레이증권자투자신탁H(*)	9,798	4	9,794	245	(12)	1,213	95

삼성LDI미국투자적격장기채권증권자투자신탁H(*)	104,499	24	104,475	7,245	(2,829)	10,159	(6,404)

삼성LDI미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H(*)	79,271	26	79,245	6,372	(300)	8,080	(1,158)

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁1호	75,374	521	74,853	2,999	405	3,944	842

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호	20,583	173	20,410	7	13	12	12

삼성코리아팩터인베스팅증권자투자신탁 제1호(*)	41,377	12	41,365	1,034	(2,284)	1,439	(3,334)

삼성EMP코리아알파증권자 제1호(*)	46,379	48	46,331	574	(2,261)	574	(2,261)

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁 제228호	56,592	33	56,559	-	-	-	-

하이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	26,068	3	26,065	-	-	-	-

하이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	16,671	2	16,669	-	-	-	-

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호	386,892	182	386,710	-	-	-	-

삼성MMF법인1호	1,883,832	22	1,883,810	-	-	-	-

(*) 피투자회사와 피투자회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다. 3) 종속기업의 변동 당반기 중 삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁 제39호 외 8개의 수익증권이 연결대상 종속기업에 신규로 포함되었으며, 삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호 외 7개의 수익증권이 연결대상종속기업에서 제외되었습니다.

4) 비지배지분에 대한 정보 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

( 1) 당반기

구분	지분율(%)	비지배지분에 배분된 당기순손익	누적 비지배지분자본	비지배지분에 지급한 배당금

삼성생명서비스손해사정	0.22	(1)	46	-

북경삼성치업유한공사	10.00	(252)	85,593	-

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd	51.13	(30)	16,812	-

삼성카드	28.14	37,710	1,503,760	37,530

계	37,427	1,606,211	37,530

(2) 전반기

구분	지분율(%)	비지배지분에 배분된 당기순손익	누적 비지배지분자본	비지배지분에 지급한 배당금

삼성생명서비스손해사정	0.22	4	51	-

북경삼성치업유한공사	10.00	(111)	83,908	-

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd	51.13	11	10,300	-

삼성카드	28.14	43,901	1,581,664	39,528

계	43,805	1,675,923	39,528

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 40에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 회사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않음으로서 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수있어 기업회계기준서 제1109호는 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 2.2 회계정책

요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 당기손익인식금융자산 : (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인 식금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

지분증권	77,534	102,032

채무증권	244,140	244,034

수익증권	1,381,694	1,434,556

해외유가증권	1,779,677	1,582,843

기타유가증권	16,624	49,032

매매목적파생상품	55,580	75,648

계	3,555,249	3,488,145

(2) 당 반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) .

구 분	당반기	전기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

상장주식	74,163	77,519	117,984	102,017

비상장주식	15	15	15	15

계	74,177	77,534	117,999	102,032

( 3) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

액면가	취득가액	장부가액	액면가	취득가액	장부가액

국공채(*)	11,000	11,188	11,713	20,000	20,461	20,618

금융채	230,000	231,751	232,427	223,000	223,416	223,416

계	241,000	242,939	244,140	243,000	243,877	244,034

(*) 당반기말 및 전기말 현재 대여유가증권 10,647백만원 및 10,619백만원이 포함되어있습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 수익증권 및 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

수익증권	1,445,515	1,381,694	1,435,797	1,434,556

기타유가증권	11,448	16,624	50,245	49,032

계	1,456,963	1,398,318	1,486,042	1,483,588

(5 ) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권	335,041	386,785	415,144	375,610

채무증권	844,958	882,268	791,036	788,226

기타	488,200	510,624	406,261	419,007

계	1,668,199	1,779,677	1,612,441	1,582,843

5. 매도가능금융자산 : (1 ) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

지분증권	27,440,715	23,176,888

채무증권	112,093,493	105,818,148

수익증권	3,122,355	2,951,314

해외유가증권	18,070,504	15,387,457

기타유가증권	286,424	305,156

계	161,013,491	147,638,963

(2) 당반기말 및 전기말 현 재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

상장주식	1,737,836	26,918,274	1,738,198	22,617,697

비상장주식	221,917	482,043	222,128	520,819

출자금	33,853	40,398	33,853	38,372

계	1,993,606	27,440,715	1,994,179	23,176,888

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

액면가	취득가액	장부가액	액면가	취득가액	장부가액

국공채	50,399,015	49,814,364	57,294,816	40,233,478	38,917,580	43,932,169

특수채	33,408,821	33,784,625	36,316,919	34,711,851	35,092,607	36,992,428

금융채	1,047,000	1,054,454	1,100,495	1,042,000	1,049,454	1,078,839

회사채	6,366,466	6,400,293	6,732,566	6,291,699	6,323,314	6,521,584

대여유가증권	9,860,421	9,876,802	10,648,697	16,052,467	16,504,460	17,293,128

계	101,081,723	100,930,538	112,093,493	98,331,495	97,887,415	105,818,148

(4) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

주식형	704,558	694,732	599,660	582,004

채권형	325,948	334,278	196,132	196,116

혼합형	-	-	77,149	83,826

부동산형	1,996,038	2,062,966	1,964,579	2,026,960

대여유가증권	31,037	30,379	70,589	62,408

계	3,057,581	3,122,355	2,908,109	2,951,314

(5) 당반기말 및 전기 말 현재 매도가능금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

지분증권	75	5	158	91

채무증권	15,327,896	16,923,510	14,628,395	14,418,453

기타	1,018,463	1,146,989	935,580	968,913

계	16,346,434	18,070,504	15,564,133	15,387,457

( 6) 당반기말 및 전기 말 현재 매도가능금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

뮤츄얼펀드	125,001	137,402	124,873	134,638

신종유가증권	50,139	51,426	40,000	40,995

기타	90,104	97,596	125,779	129,523

계	265,244	286,424	290,652	305,156

(7) 당반기와 전반기 중 기타포 괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당반기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	반기말

매도가능금융자산평가손익	28,741,528	(32,822)	8,940,997	37,649,703

계약자지분조정으로의 배부액	10,381,764

이연법인세부채로의 배부액	7,380,282

기타포괄손익누계액으로의 배부액	19,887,657

2) 전반기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가 등	반기말

매도가능금융자산평가손익	32,895,037	(1,288,771)	(3,183,190)	28,423,076

계약자지분조정으로의 배부액	8,239,633

이연법인세부채로의 배부액	5,408,859

기타포괄손익누계액으로의 배부액	14,774,584

( 8) 당반기 및 전반 기 중 매도가능금융자산의 손상차손의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

지분증권	253	356

수익증권	2,151	-

해외유가증권	783	118

기타유가증권	75	1,274

계	3,262	1,748

(9 ) 당반기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당반기

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	크레디트스위스 외 23개 금융기관	1,971,549	파생상품 거래 등

2) 전기

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	크레디트스위스 외 14개 금융기관	1,504,442	파생상품 거래 등

6. 만기보유금융자산 : (1 ) 당반기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기	전기

채무증권	281,558	280,873

( 2) 당반기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

액면가	취득가액	장부가액	액면가	취득가액	장부가액

국공채	170,000	179,126	174,184	60,000	63,293	61,599

기타유가증권	37,188	38,101	36,883	34,032	36,885	35,920

대여유가증권	70,000	71,051	70,491	180,000	186,884	183,354

계	277,188	288,278	281,558	274,032	287,062	280,873

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계 액에 계상된 만기보유금융자산평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당반기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	반기말

만기보유금융자산평가손익	-	-	-	-

계약자지분조정으로의 배부액	-

이연법인세부채로의 배부액	-

기타포괄손익누계액으로의 배부액	-

2) 전반기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	반기말

만기보유금융자산평가손익	30	(30)	-	-

계약자지분조정으로의 배부액	-

이연법인세부채로의 배부액	-

기타포괄손익누계액으로의 배부액	-

7. 대출채권 및 기타수취채권 및 금융리스채권 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

대출채권	67,112,379	69,811,068

기타수취채권	3,057,546	3,371,445

소 계	70,169,925	73,182,513

금융리스채권	308,808	376,524

총 계	70,478,733	73,559,037

(2) 당반기말 및 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

콜론	-	11,000

보험약관대출금	15,523,874	15,879,214

부동산담보대출금	20,847,576	21,280,748

신용대출금	5,419,179	5,118,305

지급보증대출금	3,924,743	3,719,643

기타대출금	2,533,753	3,968,312

카드대출채권	19,314,476	20,253,205

소 계	67,563,601	70,230,427

이연대출부대손익	138,715	155,571

현재가치할인차금	(26,417)	(26,067)

대손충당금	(563,520)	(548,863)

장부금액	67,112,379	69,811,068

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

예치금(*)	936,537	1,310,930

보험미수금	100,243	31,959

미수금	248,120	201,616

보증금	145,278	170,823

미수수익	1,663,592	1,696,475

소 계	3,093,770	3,411,803

현재가치할인차금	(4,147)	(4,458)

대손충당금	(32,077)	(35,900)

장부금액	3,057,546	3,371,445

(*) 당반기 와 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 각각 110,334백만원 및 138,868백만원입 니 다 .

(4) 당반기말 현재 금융리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분	당반기	전기

금융리스채권	309,687	377,011

해지금융리스채권	2,959	3,367

소 계	312,646	380,378

선급리스자산	92	577

이연대출부대손익	53	43

대손충당금	(3,983)	(4,474)

합 계	308,808	376,524

(5) 당반기말 및 전기말 현재 일괄표시한 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

대출채권

보험약관대출금	348	303

부동산담보대출금	7,122	6,387

신용대출금	23,548	22,880

지급보증대출금	496	746

기타대출금	975	921

카드대출채권	531,031	517,626

계	563,520	548,863

기타수취채권

보험미수금	548	340

미수금	23,455	27,476

미수수익	7,856	7,835

보증금	218	249

계	32,077	35,900

금융리스채권

금융리스채권	1,128	1,432

해지금융리스채권	2,855	3,042

계	3,983	4,474

(6) 당반기 및 전반기 중 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당반기

구 분	대출채권	기타수취채권	금융리스채권

기초잔액	548,863	35,900	4,474

충당금 전입액	208,599	10,790	(401)

상각채권의 회수	75,620	-	-

제각 등	(269,562)	(14,613)	(90)

반기말잔액	563,520	32,077	3,983

2) 전반기

구 분	대출채권	기타수취채권	금융리스채권

기초잔액	453,939	37,859	6,431

충당금 전입액	167,653	7,856	(229)

상각채권의 회수	85,423	-	-

제각 등	(206,334)	(6,480)	(1,168)

반기말잔액	500,681	39,235	5,034

(7) 당반기말 및 전기말 현재 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

대출채권	67,563,601	70,230,427

기타수취채권	3,093,770	3,411,803

금융리스채권	312,646	380,378

계	70,970,017	74,022,608

대손충당금	599,580	589,237

설정비율(%)	0.84%	0.80%

(8) 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권 중 연결실체의 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계정과목	구 분	당반기	전기

보험미수금	결산일 자동이체등과 관련된 미입금보험료	97,513	10,832

보험료 정산특약관련 보험미수금	1,750	1,281

재보험관련 보험미수금	980	19,846

계	100,243	31,959

8. 파생금융상품 및 위험회피회계 :

연결실체는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다. 매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적과 자산ㆍ부채 관리를 위한 금리옵션 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유하고 있는 채권에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치과 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 이자율스왑과 통화스왑을 이용하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	20,308	12,649	140,327	426,664	160,635	439,313

통화선도	34,909	49,242	34,081	48,975	68,990	98,217

채권선도	-	-	342,324	-	342,324	-

이자율스왑	-	-	-	95,819	-	95,819

내재파생상품	363	-	-	-	363	-

소 계	55,580	61,891	516,732	571,458	572,312	633,349

2) 전기

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	26,962	7,745	472,307	185,502	499,269	193,247

통화선도	44,490	11,674	51,043	18,746	95,533	30,420

채권선도	-	-	186,180	1,006	186,180	1,006

이자율스왑	3,965	-	564	61,438	4,529	61,438

내재파생상품	231	-	-	-	231	-

합 계	75,648	19,419	710,094	266,692	785,742	286,111

(2) 당반기 및 전반기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당반기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익잔액(BS)

통화스왑	695,494	3,790	27,246	16,937,619	77,896	485,212	8,619

통화선도	3,851,789	24,405	61,920	2,054,183	7,106	35,506	(5,768)

채권선도	-	-	-	2,414,109	1,572	-	235,162

이자율스왑	-	-	-	3,030,000	-	-	(37,790)

지수선물	717,570	-	-	-	-	-	-

내재파생상품 등	-	171	11	-	-	-	-

계	5,264,853	28,366	89,177	24,435,911	86,574	520,718	200,223

2) 전반기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익잔액(BS)

통화스왑	1,410,614	15,843	9,419	15,349,575	140,535	424,126	142,310

통화선도	2,098,636	11,149	62,307	2,230,432	5,378	54,002	35,351

채권선도	-	-	-	1,230,181	2,382	43	(9,192)

이자율스왑	5,224	3,545	-	2,750,000	-	-	(3,331)

지수선물	463,369	-	-	-	-	-	-

내재파생상품 등	-	838	38	-	-	-	-

계	3,977,843	31,375	71,764	21,560,188	148,295	478,171	165,138

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익 의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당반기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	반기말

위험회피목적파생상품평가손익	291,541	483,057	(500,073)	274,526

계약자지분조정으로의 배부액	-

이연법인세부채로의 배부액	74,303

기타포괄손익누계액으로의 배부액	200,223

2) 전반기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	반기말

위험회피목적파생상품평가손익	72,728	344,916	(192,050)	225,594

계약자지분조정으로의 배부액	-

이연법인세부채로의 배부액	60,456

기타포괄손익누계액으로의 배부액	165,138

(4) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최 장기 간 은 2034년 6월 30일 까지 이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만 기도 래등으로 2019년 7월 1일 부 터 12 개월 이내에 당기손익으로인식 될 것으로 예상 하는 금액(자본에 부과된 이연법 인세 고려 후) 은 2,927백만원 (전반 기: 16,059백 만원 )입니다. (5) 당반기 현금흐름위험회피파생금융상품 평가손익 중 비효과적인 금액은 (-)6,943 백만원 (전반기 : (-)6,968백만원)입니다.

9. 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류 :9.1 금융상품의 공정가치

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부가액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당반기

구 분	장부가액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,442,005	3,442,005

당기손익인식금융자산	3,499,669	3,499,669

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	55,580	55,580

매도가능금융자산	161,013,491	161,013,491

만기보유금융자산	281,558	339,314

대출채권	67,112,379	67,644,517

기타수취채권	3,057,546	3,053,205

금융리스채권	308,808	303,507

위험회피목적파생상품자산	516,732	516,732

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	61,891	61,891

기타금융부채	20,398,797	20,479,354

위험회피목적파생상품부채	571,458	571,458

2) 전기

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,434,345	3,434,345

당기손익인식금융자산	3,412,497	3,412,497

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	75,648	75,648

매도가능금융자산	147,638,963	147,638,963

만기보유금융자산	280,873	336,437

대출채권	69,811,068	70,050,962

기타수취채권	3,371,445	3,367,053

금융리스채권	376,524	369,597

위험회피목적파생상품자산	710,094	710,094

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	19,419	19,419

기타금융부채	22,484,393	22,534,185

위험회피목적파생상품부채	266,692	266,692

상기 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다. ① 현금및현금성자산 : 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

② 유 가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

③ 대출채권 : 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 취득일 기준 잔존 만기가 1년 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품 등은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

④ 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. ⑤ 기타수취채권 및 기타금융부채 : 기타수취채권 및 기타금융부채는 수취 또는 지급이 단기간 내에 발생하는 미수금, 미지급금 등이며, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

금융상품 범주	당반기	전기

매도가능금융자산

지분증권	4,963	8,058

당해 지분증권은 민영화되지 않은 비시장성 공기업주식 또는 공익성이 강한 비영리회사에 대한 것으로 공적인 가치창출규모를 계량화하기 어렵거나, 프로젝트 파이낸싱에 투자된 비상장 지분상품 등으로 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 연결실체는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 민영화 혹은 프로젝트의 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 9.2 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 당반기 및 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적 이동은 없습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당반기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	596,045	2,903,624	-	3,499,669

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	-	55,580	-	55,580

위험회피목적파생상품자산	-	516,732	-	516,732

매도가능금융자산	95,395,724	62,349,133	3,263,671	161,008,528

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	-	61,891	-	61,891

위험회피목적파생상품부채	-	571,458	-	571,458

2) 전기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산	623,526	2,788,971	-	3,412,497

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	-	75,648	-	75,648

위험회피목적파생상품자산	-	710,094	-	710,094

매도가능금융자산	84,055,448	60,360,753	3,214,704	147,630,905

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	-	19,419	-	19,419

위험회피목적파생상품부채	-	266,692	-	266,692

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기

구 분	매도가능금융자산	합계

기초금액	3,214,704	3,214,704

총손익

- 당기손익 인식분	(2,826)	(2,826)

- 기타포괄손익 인식분	(4,968)	(4,968)

취득	270,897	270,897

매각	(165,883)	(165,883)

수준 3으로의 유입	3,000	3,000

수준 3으로부터의 유출	-	-

기타	(51,253)	(51,253)

기말금액	3,263,671	3,263,671

2) 전반기

구 분	매도가능금융자산	합계

기초금액	2,300,347	2,300,347

총손익

- 당기손익 인식분	(14,354)	(14,354)

- 기타포괄손익 인식분	50,714	50,714

취득	412,300	412,300

매각	(60,698)	(60,698)

수준 3으로의 유입	8,000	8,000

수준 3으로부터의 유출	-	-

기타	15,343	15,343

기말금액	2,711,652	2,711,652

(4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기 손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구분	당반기	전반기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*)	57,419	(20,120)	119,854	(30,193)

(*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성 장률 (-1~4%) 과 할인율 또는 청산가치 (-1%~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시 킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5) 당반기 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당반기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

만기보유금융자산	303,394	35,920	-	339,314

대출채권	-	-	67,644,517	67,644,517

금융리스채권	-	-	303,507	303,507

금융부채

사채	-	-	11,598,703	11,598,703

2) 전기

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

만기보유금융자산	300,517	35,920	-	336,437

대출채권	-	-	70,050,962	70,050,962

금융리스채권	-	-	369,597	369,597

금융자산

사채	-	-	12,569,943	12,569,943

(6) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원).1) 당기

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식금융자산	2,903,624	2	DCF모형	-	-

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	55,580	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품자산	516,732	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

매도가능금융자산	62,349,133	2	DCF모형	-	-

3,263,671	3	DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등	성장률	-1~4

할인율	2.97~37.91

청산가치	-1~1

만기보유금융자산 (*)	35,920	2	DCF모형	-	-

대출채권(*)	67,644,517	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드,조기상환율	-

금융리스채권 (*)	303,507	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드	-

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	61,891	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품부채	571,458	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

사채(*)	11,598,703	3	DCF모형	-	-

(*) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

2) 전기

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식금융자산	2,788,971	2	DCF모형	-	-

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	75,648	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품자산	710,094	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

매도가능금융자산	60,360,753	2	DCF모형	-	-

3,214,704	3	DCF모형, 유사기업비교법, FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등	성장률	-1~4

할인율	3.23~34.76

청산가치	-1~1

만기보유금융자산(*)	35,920	2	DCF모형	-	-

대출채권(*)	70,050,962	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드,조기상환율	-

금융리스채권(*)	369,597	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드	-

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	19,419	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품부채	266,692	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

사채(*)	12,569,943	3	DCF모형	-	-

(*) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다. 9.3 금융상품 범주별 장부금액(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기

구 분	당기손익인식금융자산 및금융부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대출채권 및수취채권	위험회피파생금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	3,442,005	-	-	3,442,005

당기손익인식금융자산	3,499,669	-	-	-	-	-	3,499,669

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	55,580	-	-	-	-	-	55,580

매도가능금융자산	-	161,013,491	-	-	-	-	161,013,491

만기보유금융자산	-	-	281,558	-	-	-	281,558

대출채권	-	-	-	67,112,379	-	-	67,112,379

기타수취채권	-	-	-	3,057,546	-	-	3,057,546

금융리스채권	-	-	-	308,808	-	-	308,808

위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	516,732	-	516,732

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	61,891	-	-	-	-	-	61,891

기타금융부채	-	-	-	-	-	20,398,797	20,398,797

위험회피목적파생상품부채	-	-	-	-	571,458	-	571,458

2) 전기

구 분	당기손익인식금융자산 및금융부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대출채권및수취채권	위험회피파생금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	3,434,345	-	-	3,434,345

당기손익인식금융자산	3,412,497	-	-	-	-	-	3,412,497

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	75,648	-	-	-	-	-	75,648

매도가능금융자산	-	147,638,963	-	-	-	-	147,638,963

만기보유금융자산	-	-	280,873	-	-	-	280,873

대출채권	-	-	-	69,811,068	-	-	69,811,068

기타수취채권	-	-	-	3,371,445	-	-	3,371,445

금융리스채권	-	-	-	376,524	-	-	376,524

위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	710,094	-	710,094

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	19,419	-	-	-	-	-	19,419

기타금융부채	-	-	-	-	-	22,484,393	22,484,393

위험회피목적파생상품부채	-	-	-	-	266,692	-	266,692

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산

외환손익	99,846	75,129

이자수익/비용	14,064	11,950

평가/처분손익(당기손익)	123,303	(17,783)

배당금수익	19,462	18,292

매도가능금융자산

손상/환입 (당기손익)	(3,262)	(1,748)

외환손익	502,018	415,792

이자수익/비용	1,794,310	1,807,400

평가/처분손익(당기손익)	93,714	1,216,170

총평가손익(*)	8,940,997	(3,183,190)

총평가손익 손익대체	(32,822)	(1,288,771)

배당금수익	584,770	627,720

만기보유금융자산

이자수익/비용	15,025	14,969

대출채권

외환손익	36,469	24,897

이자수익/비용	1,055,735	996,304

평가/처분손익(당기손익)	(211,140)	(181,537)

기타수취채권

외환손익	21,543	12,304

이자수익/비용	5,933	2,742

평가/처분손익(당기손익)	(3,086)	(451)

금융리스채권	-	-

금융리스이자수익	9,071	12,806

기타금융부채

외환손익	(746)	(877)

이자수익/비용	(354,381)	(227,511)

매매목적파생상품

평가/처분손익(당기손익)	49,858	(36,218)

위험회피목적파생상품

평가/처분손익(당기손익)	(477,636)	(345,829)

총평가손익(*)	(500,073)	(192,050)

총평가손익 손익대체	483,057	344,916

(*) 총평가손익의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다.

9.4 금융자산의 양도연결실체는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당반기

구 분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의 장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

국공채	-	3,060,499	60,375	3,120,874	-	한국예탁결제원

10,647	7,588,198	10,116	7,608,961	-	한국증권금융

기타	-	30,379	-	30,379	-	한국증권금융

합계	10,647	10,679,076	70,491	10,760,214	-

2) 전기

구 분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의 장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

국공채	-	4,676,810	122,152	4,798,962	-	한국예탁결제원

10,619	12,616,318	61,202	12,688,139	-	한국증권금융

기타	-	62,408	-	62,408	-	한국증권금융

합계	10,619	17,355,536	183,354	17,549,509	-

10. 관계기업, 공동기업 및 비연결구조화기업 :

가. 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.

(1) 관계기업 및 공동기업 에 대한 지분율 현황 등(단위: 백만원)

1) 당반기

회사명	지분율(%)	취득원가	기초평가액	지분법평가손익	기타증감액	당반기말평가액

관계기업

삼성증권	29.39	834,455	1,049,371	59,066	(26,976)	1,081,461

에이앤디신용정보(*1)	19.50	2,947	2,832	101	-	2,933

신공항하이웨이(*1)	8.85	20,209	40,118	7,314	(10,178)	37,254

삼성벤처11호	40.00	-	1,381	4	-	1,385

삼성벤처18호	40.00	6,855	10,559	862	(6,564)	4,857

삼성벤처25호	30.00	8,860	39,588	(2,056)	(3,221)	34,311

삼성벤처30호	21.05	17,388	21,719	2,801	204	24,724

삼성벤처38호	20.00	13,982	7,043	331	6,338	13,712

중은삼성인수보험 유한공사	25.00	58,562	52,388	958	5,640	58,986

소 계	963,258	1,224,999	69,381	(34,757)	1,259,623

공동기업

생보부동산신탁	50.00	29,958	55,378	7,865	(7,008)	56,235

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l(*2)	51.00	65,493	66,234	705	(334)	66,605

소 계	95,451	121,612	8,570	(7,342)	122,840

합 계	1,058,709	1,346,611	77,951	(42,099)	1,382,463

(*1) 연결실체의 임직원이 피투자회사의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로 공동기업으로 분류하였습니다.

2) 전기

회사명	지분율(%)	취득원가	기초평가액	지분법평가손익	기타증감액	당기말평가액

관계기업

삼성증권	29.39	834,455	1,349,312	91,288	(391,229)	1,049,371

에이앤디신용정보(*1)	19.50	2,947	3,073	(192)	(49)	2,832

신공항하이웨이(*1)	8.85	20,209	41,609	10,014	(11,505)	40,118

삼성벤처11호	40.00	-	1,376	5	-	1,381

삼성벤처18호	40.00	13,419	14,500	(3,502)	(439)	10,559

삼성벤처25호	30.00	12,081	39,233	3,183	(2,828)	39,588

삼성벤처30호	21.05	17,184	14,356	5,179	2,184	21,719

삼성벤처38호	20.00	7,644	-	(601)	7,644	7,043

중은삼성인수보험 유한공사	25.00	58,562	48,052	1,327	3,009	52,388

소 계	966,501	1,511,511	106,701	(393,213)	1,224,999

공동기업

생보부동산신탁	50.00	29,958	51,649	14,098	(10,369)	55,378

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l(*2)	51.00	63,703	65,850	1,529	(1,145)	66,234

소 계	93,661	117,499	15,627	(11,514)	121,612

합 계	1,060,162	1,629,010	122,328	(404,727)	1,346,611

(*1) 연결실체의 임직원이 피투자회사의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 주요 피투자회사의 요약 재무정보(단위: 백만원)

1) 당반기

회사명	소재국가	중간재무제표 결산일	자 산	부 채	영업수익(*)	반기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익

삼성증권	한국	6월 30일	42,649,117	37,865,474	283,597	213,433	33,125	246,558

에이앤디신용정보	한국	6월 30일	21,376	6,331	19,574	519	-	519

신공항하이웨이	한국	6월 30일	795,493	374,539	169,020	82,645	-	82,645

삼성벤처11호	한국	6월 30일	3,463	-	10	10	-	10

삼성벤처18호	한국	6월 30일	12,030	-	2,136	2,102	-	2,102

삼성벤처25호	한국	6월 30일	114,565	194	1,589	(6,853)	-	(6,853)

삼성벤처30호	한국	6월 30일	117,845	404	14,997	13,308	-	13,308

삼성벤처38호	한국	6월 30일	69,556	997	3,784	1,653	-	1,653

중은삼성인수보험 유한공사	중국	6월 30일	2,737,164	2,509,265	506,348	3,832	10,987	14,819

생보부동산신탁	한국	6월 30일	143,587	31,119	34,085	15,736	(18)	15,718

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l.	이탈리아	6월 30일	136,163	3,532	3,305	1,382	-	1,382

(*) 삼성증권 등 증권사의 경우 순영업손익2) 전기

회사명	소재국가	결산일	자 산	부 채	영업수익(*)	당기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익

삼성증권 (*)	한국	12월 31일	38,330,644	33,668,538	458,127	334,086	8,048	342,134

에이앤디신용정보	한국	12월 31일	21,267	6,742	39,853	(985)	-	(985)

신공항하이웨이	한국	12월 31일	822,221	368,906	165,894	113,155	-	113,155

삼성벤처11호	한국	12월 31일	3,452	-	15	12	-	12

삼성벤처18호	한국	12월 31일	26,390	-	5,234	(8,760)	-	(8,760)

삼성벤처25호	한국	12월 31일	132,220	260	22,946	10,611	-	10,611

삼성벤처30호	한국	12월 31일	103,650	486	33,666	24,599	-	24,599

삼성벤처38호	한국	12월 31일	36,223	1,010	265	(3,007)	-	(3,007)

중은삼성인수보험 유한공사	중국	12월 31일	2,411,778	2,202,226	496,767	5,310	-	5,310

생보부동산신탁	한국	12월 31일	136,418	25,661	66,948	28,196	(737)	27,459

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l.	이탈리아	12월 31일	132,433	2,561	6,584	2,998	-	2,998

(*) 삼성증권 등 증권사의 경우 순영업손익 (3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄 손익누계액과 계약자지분조정으로 계상된 관계기업의 기타포괄손익지분의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당반기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가 등	반기말

관계기업의 기타포괄손익지분	93,282	-	16,102	109,384

계약자지분조정으로의 배부액	22,807

이연법인세로의 배부액	23,433

기타포괄손익누계액으로의 배부액	63,144

2) 전반기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가 등	반기말

관계기업의 기타포괄손익지분	89,010	-	16,090	105,100

계약자지분조정으로의 배부액	21,852

이연법인세로의 배부액	22,309

기타포괄손익누계액으로의 배부액	60,939

(4) 당반기와 전반기 중 발생한 관계ㆍ종속기업투자주식관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

관계기업 관련이익

평가이익	80,007	88,697

처분이익	21	-

소 계	80,028	88,697

관계기업 관련손실

평가손실	(2,056)	(216)

(5) 시장성 있는 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소유주식수(주)	주가(원)	시가(백만원)	장부가액(백만원)

삼성증권	26,246,112	39,100	1,026,223	1,081,461

나. 당반기말 현재 비연결구조화기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. '자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체와 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다.

'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다.'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

(2) 당반기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기

구분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	합계

비연결구조화기업의 자산총액	15,347,865	44,779,793	175,786,610	235,914,268

재무상태표상 자산

매도가능금융자산	7,505,782	94,522	2,641,391	10,241,695

대출채권	1,880,355	12,866,946	-	14,747,301

관계기업투자	-	103,860	78,989	182,849

합 계	9,386,137	13,065,328	2,720,380	25,171,845

최대 손실 노출금액(*)	11,377,066	31,495,238	6,377,925	49,250,229

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실	91	2,952	2,944	5,987

2) 전기

구분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	합계

비연결구조화기업의 자산총액	14,561,534	49,357,161	167,846,617	231,765,312

재무상태표에 인식된 자산

매도가능금융자산	7,249,593	94,521	2,375,199	9,719,313

대출채권	1,541,145	13,039,174	-	14,580,319

관계기업투자	-	106,353	80,289	186,642

합 계	8,790,738	13,240,048	2,455,488	24,486,274

최대 손실 노출금액(*)	10,456,249	30,761,782	5,594,635	46,812,666

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실	155	3,188	4,384	7,727

(*) 최대 손실 노출금액의 결정방법은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 합산하여 산출하였습니다.

11. 투자부동산 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	계

취득원가	1,964,750	2,695,324	3,160,598	5,349	7,826,021

감가상각누계액	-	(756,273)	(139,378)	-	(895,651)

순장부가액	1,964,750	1,939,051	3,021,220	5,349	6,930,370

2) 전기

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	계

취득원가	2,276,055	2,848,532	3,036,340	6,946	8,167,873

감가상각누계액	-	(751,545)	(118,359)	-	(869,904)

순장부가액	2,276,055	2,096,987	2,917,981	6,946	7,297,969

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	계

기초	2,276,055	2,096,987	2,917,981	6,946	7,297,969

취득 및 자본적지출	21	7,136	24,198	6,733	38,088

본계정대체	2	8,340	-	(8,342)	-

감가상각비	-	(29,307)	(36,091)	-	(65,398)

처분 등	(311,328)	(144,105)	115,132	12	(340,289)

반기말	1,964,750	1,939,051	3,021,220	5,349	6,930,370

2) 전반기

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	계

기초	2,604,198	2,097,119	1,881,098	230,007	6,812,422

취득 및 자본적지출	-	20,008	788,188	56,581	864,777

본계정대체	133	271,435	-	(271,568)	-

감가상각비	-	(30,980)	(21,480)	-	(52,460)

처분 등	(268,916)	(180,728)	70,890	(6,712)	(385,466)

반기말	2,335,415	2,176,854	2,718,696	8,308	7,239,273

당반기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산 의 총공정가치는 각각 8,832,916 백만원 및 9,609,761백 만원입니 다. 해당 투자부동 산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었으며, 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다. (3) 당반기 및 전반기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다 음과 같습니 다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

임대수익	232,088	205,924

운영비용

임대수익 발생부분	97,954	95,065

임대수익 발생부분 이외	989	1,839

(4) 당반기말 현 재 연결실체의 토지, 건물에 대해서는 임대보증금과 관련하여 각각 74,171백만원 및 181,868백만원 의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다. (5) 당반기말 현재 담보 제공 거래는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

① 당반기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입 금액	담보권자

토지 및 건물 등	2,434,277	1,843,242	삼성사모부동산투자신탁 제1호 외 5개	1,775,688	동부화재 외 12개 금융기관

② 전기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입 금액	담보권자

토지 및 건물 등	2,708,174	1,806,804	삼성사모부동산투자신탁 제1호 외 5개	1,729,921	동부화재 외 12개 금융기관

12. 유형자산 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	계

취득원가	181,465	700,323	2,345	11,834	511,647	1,407,614

감가상각누계액	-	(234,306)	(500)	-	(380,505)	(615,311)

손상차손누계액	-	-	-	-	(3,539)	(3,539)

순장부가액	181,465	466,017	1,845	11,834	127,603	788,764

2) 전기

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	계

취득원가	182,073	707,691	1,844	8,799	528,658	1,429,065

감가상각누계액	-	(226,379)	(427)	-	(376,143)	(602,949)

손상차손누계액 (*)	-	-	-	-	(3,539)	(3,539)

순장부금액	182,073	481,312	1,417	8,799	148,976	822,577

(*) 전기 중 종속회사인 삼성카드의 시가총액과 순자산 장부금액간 유의적인 차이가 발생함에 따라 삼성카드에 대한 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 비품 등의 장부가액과 회수가능액의 차이 3,539백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) .

1) 당반기

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	계

기초	182,073	481,312	1,417	8,799	148,976	822,577

취득 및 자본적지출	-	4,010	455	3,350	6,627	14,442

본계정대체로인한증감	-	232	-	(303)	71	-

감가상각비	-	(11,110)	(33)	-	(27,481)	(38,624)

처분 등	(608)	(8,427)	6	(12)	(590)	(9,631)

반기말	181,465	466,017	1,845	11,834	127,603	788,764

2) 전반기

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	계

기초	227,392	643,516	1,404	1,324	192,182	1,065,818

취득 및 자본적지출	-	15,442	-	953	8,903	25,298

본계정대체로인한증감	-	231	-	(805)	574	-

감가상각비	-	(15,123)	(8)	-	(29,528)	(44,659)

처분 등	(1,823)	(42,800)	27	6,711	(776)	(38,661)

반기말	225,569	601,266	1,423	8,183	171,355	1,007,796

13. 무형자산 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기

구 분	개발비(*)	소프트웨어	회원권	영업권	기타	계

취득가액	1,047,064	395,789	130,316	182,900	142,220	1,898,289

상각누계액	(639,779)	(311,050)	-	-	(49,680)	(1,000,509)

손상차손누계액	(2,341)	-	(16,761)	(11,428)	(55,612)	(86,142)

순장부가액	404,944	84,739	113,555	171,472	36,928	811,638

(*) 당반기말 현재 금융ERP프로젝트 관련 개발비 237,604백만원 이 포함되어 있으며, 해당 개발비의 미상각 잔여내용연수는 3.25년 입니다 . 2) 전기

구 분	개발비(*)	소프트웨어	회원권	영업권	기타	계

취득가액	1,005,674	378,030	132,213	182,169	145,112	1,843,198

상각누계액	(567,738)	(291,046)	-	-	(48,023)	(906,807)

손상차손누계액	(2,341)	-	(16,855)	(10,978)	(55,612)	(85,786)

순장부금액	435,595	86,984	115,358	171,191	41,477	850,605

(*) 전기말 현재 금융ERP프로젝트 관련 개발비 274,722백만원이 포함되어 있으며, 해당 개발비의 미상각 잔여내용연수는 3.75년입니다.(**) 전기 중 종속회사인 삼성카드의 시가총액과 순자산 장부금액간 유의적인 차이가 발생함에 따라 삼성카드에 대한 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 고객관계 관련 무형자산 등의 장부가액과 회수가능액의 차이 61,632백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타	계

기초	435,595	86,984	115,358	171,191	41,477	850,605

취득	37,926	17,025	1,362	-	853	57,166

처분	-	-	(3,058)	-	-	(3,058)

상각	(72,042)	(19,609)	-	-	(1,714)	(93,365)

기타	3,465	339	(107)	281	(3,688)	290

반기말	404,944	84,739	113,555	171,472	36,928	811,638

2) 전반기

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타	계

기초	521,307	65,213	143,886	171,053	102,856	1,004,315

취득	34,632	14,316	4,389	-	61	53,398

처분	-	(2)	(105)	-	-	(107)

상각	(69,430)	(20,499)	-	-	(4,400)	(94,329)

기타	2,896	(1,023)	188	92	2,426	4,579

기말	489,405	58,005	148,358	171,145	100,943	967,856

1 4. 기타자산 :

당반기말 및 전 기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

재보험자산	94,027	86,473

선급비용	544,542	508,586

선급금	53,677	55,579

선급부가세	9,534	8,216

신계약비	2,621,385	2,755,061

운용리스자산	565,870	640,071

기타	8,429	8,382

계	3,897,464	4,062,368

(1) 재보험자산 당반기말 및 전기말 현재 재보험자산 의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

출재지급준비금	10,330	10,680

출재미경과보험료적립금	17,032	15,721

출재미보고발생손해액	66,665	60,072

계	94,027	86,473

(*) 재보험자산 변동으로 인한 효과는 책임준비금전입액에 포함되어 있습니다.

(2) 신 계약비

당반기 및 전반기 중 신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

개인보험	단체보험	계	개인보험	단체보험	계

당기이연액	568,706	32,758	601,464	555,910	32,688	588,598

기 초 잔 액	2,625,996	129,065	2,755,061	2,987,415	132,010	3,119,425

소 계	3,194,702	161,823	3,356,525	3,543,325	164,698	3,708,023

당기상각액	699,032	36,108	735,140	741,340	34,171	775,511

기 말 잔 액	2,495,670	125,715	2,621,385	2,801,985	130,527	2,932,512

(3) 운용리스자산

1) 당반기말 현 재 운 용리스자산의 내역 은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

취득원가	883,058	986,592

감가상각누계액	(316,132)	(344,278)

손상차손누계액	(1,056)	(2,243)

장부금액	565,870	640,071

2) 당반기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 최소리스료의 향후 수입금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

1년 이내	132,103	134,873

1년 초과 5년 이내	117,462	141,407

5년 초과	1	-

합 계	249,566	276,280

15. 특별계정 및 신탁계정 :

(1) 특별계정 1) 당반기말 및 전 기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계 정 과 목	당반기	전기

자 산

현금및예치금	1,866,440	1,768,996

금융자산	45,702,161	43,628,228

기타자산	351,300	536,666

계	47,919,901	45,933,890

부 채 (*)

기타부채	316,972	380,875

보험계약부채	30,171,205	29,232,694

투자계약부채	18,083,627	17,530,145

계	48,571,804	47,143,714

자 본

기타포괄손익누계액	129,015	26,878

(*) 연결실체 내 내부거래 상계전 금액입니다. 2) 2019년 6월 30일과 2018년 6월 30일 로 종료하는 회계기간의 원리금보장형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계 정 과 목	당반기	전반기

수 익

보험료수익	-	-

이자수익	221,585	198,931

금융자산처분이익	4,410	5,697

금융자산평가이익	3,359	4,143

기타수익	42,167	49,656

계	271,521	258,427

비 용

계약자적립금전입액	149,528	122,452

지급보험금	8,605	9,450

특별계정운용수수료	62,771	78,443

지급수수료	1,366	1,369

이자비용	341	391

금융자산처분손실	3,835	2,617

금융자산평가손실	37,576	39,263

기타비용	7,499	4,442

계	271,521	258,427

3) 2019년 6월 30일과 2018년 6월 30일 로 종료하는 회계기간의 실적배당형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계 정 과 목	당반기	전반기

수 익

보험료수익	2,296,714	2,573,676

이자수익	179,926	203,495

금융자산처분이익	415,759	361,642

금융자산평가이익	951,056	221,250

기타수익	164,497	186,701

계	4,007,952	3,546,764

비 용

계약자적립금전입액	1,060,916	(186,937)

지급보험금	1,540,699	1,560,653

최저보증비용	114,502	113,168

특별계정운용수수료	762,075	743,694

지급수수료	16,903	19,280

세금과공과	4,323	6,889

금융자산처분손실	334,559	494,512

금융자산평가손실	151,672	777,493

기타비용	22,303	18,012

계	4,007,952	3,546,764

4) 2019년 6월 30일 현재 연결실체 는 삼성증권외 21 개 금융기관 에 파생상품 거래 등의 사유로 특별계정자산 중 금융자산 317,425백만원을 담보로 제공 하고 있습니다. (2) 신탁계정 회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁사업을 영위하고 있습니다. 관련 법규에 따라 신탁 재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 회사는 신탁보수로 하여 영 업수익을 계상하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 회사와 계약이 체결된 신탁금액은 6,975,337백만원 입 니 다.

16. 보험계약부채 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 보험계 약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

개인보험	단체보험	계	개인보험	단체보험	계

보험료적립금	168,091,463	924,221	169,015,684	165,361,708	1,002,664	166,364,372

지급준비금	2,583,620	73,205	2,656,825	2,563,749	71,785	2,635,534

미경과보험료적립금	7,204	14,645	21,849	6,452	12,962	19,414

보증준비금	3,313,526	17	3,313,543	2,900,489	17	2,900,506

금리차보장준비금	138,954	176	139,130	142,596	180	142,776

위험률차배당준비금	304,506	261	304,767	326,225	1,005	327,230

이자율차배당준비금	592,118	76	592,194	604,303	84	604,387

사업비차배당준비금	221,553	42	221,595	230,845	738	231,583

장기유지특별배당준비금	5,298	7	5,305	5,515	8	5,523

재평가특별배당준비금	160	1	161	168	1	169

계	175,258,402	1,012,651	176,271,053	172,142,050	1,089,444	173,231,494

미보고발생손해액(지급준비금)	685,984	644,585

재보험료적립금	4,797	5,126

계약자이익배당준비금	15,064	2,704

배당계약손실보전준비금	65,475	59,539

계	177,042,373	173,943,448

(2) 당반기 및 전반기 중 보험종류별 보 험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당반기

구 분	개인보험	단체보험	재보험료적립금등	합 계

생존보험	사망보험	생사혼합보험

기초잔액	77,929,409	82,521,601	11,691,040	1,089,444	711,954	173,943,448

당기적립(환입)액	1,223,682	1,760,212	132,458	(76,793)	59,366	3,098,925

반기말잔액	79,153,091	84,281,813	11,823,498	1,012,651	771,320	177,042,373

2) 전반기

구 분	개인보험	단체보험	재보험료적립금등	합 계

생존보험	사망보험	생사혼합보험

기초잔액	75,374,310	78,818,006	10,918,115	1,153,026	634,415	166,897,872

당기적립(환입)액	1,179,546	1,813,470	478,673	(29,389)	90,562	3,532,862

반기말잔액	76,553,856	80,631,476	11,396,788	1,123,637	724,977	170,430,734

17. 부채적정성평가 :

(1) 보험업감독규정 시행세칙 개정

전기 중 보험업감독업무 시행세칙 개정에 따라 보험계약부채적정성 평가 기준이 변경되었으며, 회사는 상기 평가기준의 변경이 미래현금흐름의 현행추정치에 대하여 더 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공한다고 보아 전기 중 회계정책의 변경으로 적용하였습니다. 이러한 전기 회계정책의 변경으로 인해 당반기 비교표시되는 2018년반기말 주석은 재작성되었습니다. (2) 평가대상 보험계약부채

2019년 6월 30일 현재의 보유계약으로서 보험료적립금과 미경과보험료적립금을 대상으로 적정성평가 여부를 검토하였으며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 보험업감독규정 제6-3조에 의한 미상각신계약비 및 보험계약대출을 공제한 금액을 대상으로 하였습니다. (3) 부채적정성평가의 계산 기준일 현재의 보유계약에 대해 회사가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다. ① 당반기

구 분	가정값(%)	산출근거

해약률	1 ~ 46	최근 5년 9개월 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약금액 대비 해약금액의 비율

지급률	5 ~ 595	최근 5년 9개월 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율

할인율	1.32 ~ 5.51	금융감독원이 무위험수익률시나리오에 유동성프리미엄을 가산하여 보험회사에 제시하는 금리시나리오

② 전반기

구 분	가정값(%)	산출근거

해약률	1 ~ 47	최근 5년 9개월 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약금액 대비 해약금액의 비율

지급률	5 ~ 575	최근 5년 9개월 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율

할인율	2.03 ~ 9.85	금융감독원이 무위험수익률시나리오에 유동성프리미엄을 가산하여 보험회사에 제시하는 금리시나리오

한편, 사업비 중 간접비는 주요 상품그룹별 최근 1년간의 경험통계를 기준으로 보험업감독업무시행세칙에서 정한 사업비 배부기준에 의해 산출된 Unit Cost를 적용하여 산출하였으며, 신계약비 등 직접비는 회사내부의 모집수당규정 등 관련 규정에 따라 미래에 실제 집행될 금액을 예측하여 산출하였습니다.

(4) 부채적정성평가는 금리확정 및 배당여부를 구분하여 보험계약 유형별로 수행하였으며, 2019년 반기말, 2018년 반기말 현재 평가결과에 따른 보험계약 유형별 잉여 및 결손의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	잉여(결손)금액

당반기	전반기

변경전	변경후

금리확정형	유배당	(24,348,494)	(17,481,140)	(18,623,275)

무배당	(880,145)	(401,952)	(792,858)

금리연동형	유배당	(693,751)	(142,948)	(219,042)

무배당	27,867,181	33,939,772	32,510,206

변액	9,536,954	9,470,359	9,478,769

계	11,481,745	25,384,091	22,353,800

18. 계약자지분조정 : 당반기말 및 전기말 현재 계약자지분조 정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

계약자배당안정화준비금	113,825	113,825

공익사업출연기금	44,000	44,000

매도가능금융자산평가손익	10,381,764	8,031,440

관계기업의기타포괄손익	22,807	19,300

계	10,562,396	8,208,565

19. 당기손익인식금융부채 및 기타금융부채 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채는 전액 매매목적의 파생상품부채입니다(주석8 참조). (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

보험미지급금	30,042	10,284

미지급금	2,106,104	1,733,450

미지급비용	577,451	677,302

임대보증금	467,029	468,904

(현재가치할인차금)	(14,074)	(12,336)

신탁계정미지급금	5,913	8,843

예수부채	73,166	107,817

차입금	2,991,378	3,089,742

비지배지분부채	2,360,178	3,799,956

사채	11,526,456	12,524,198

(사채할인발행차금)	(14,578)	(16,858)

(사채할증발행차금)	6,268	12,811

예수보증금	72,845	80,280

리스부채	210,619	-

계	20,398,797	22,484,393

(3 ) 당반기말 및 전기 말 현재 기타금융부채 중 연결실체의 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계정과목	구 분	당반기	전기

보험미지급금	재보험관련 보험미지급금	24,735	6,791

보험료 정산특약관련 보험미지급금등	5,307	3,493

합 계	30,042	10,284

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채 중 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계정과목	금융기관	이자율(%)	당반기	전기

외화 차입금	ING BANK N.V 외 5개 금융기관	0.92~3.84	1,644,878	1,587,242

원화 차입금	동부화재 외 11개 금융기관	1.76~4.50	1,346,500	1,502,500

계	2,991,378	3,089,742

2) 당반기말 현재 차입금의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니 다(단위: 백만원).

① 당반기말

구 분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	합계

외화 차입금	-	-	1,346,715	298,163	1,644,878

원화 차입금	130,000	380,000	836,500	-	1,346,500

계	130,000	380,000	2,183,215	298,163	2,991,378

② 전기말

구 분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	합계

외화 차입금	-	-	1,300,273	286,969	1,587,242

원화 차입금	-	470,000	1,032,500	-	1,502,500

계	-	470,000	2,332,773	286,969	3,089,742

3) 당반기말 현재 담 보 제공 거래는 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당반기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입 금액	담보권자

토지 및 건물 등	2,434,277	1,843,242	삼성사모부동산투자신탁 제1호 외 5개	1,775,688	동부화재 외 12개 금융기관

② 전기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입 금액	담보권자

토지 및 건물 등	2,708,174	1,806,804	삼성사모부동산투자신탁 제1호 외 5개	1,729,921	동부화재 외 12개 금융기관

(5) 당반기말 현재 기타금융부채 중 연결실체의 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).1) 당반기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	이자율(%)	당반기말	전기말

사채

원화	1.74 ~ 4.64	9,428,000	10,498,000

외화	1.30 ~ 2.00	2,098,456	2,026,198

사채할인발행차금	(14,578)	(16,858)

사채할증발행차금	6,268	12,811

소 계	11,518,146	12,520,151

2) 보고기간종료일 현재 사채의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니 다(단위: 백만원).

① 당반기말

구 분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과 5년이하	5년초과	합계

사채	480,000	1,701,360	9,065,096	280,000	11,526,456

② 전기말

구 분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과5년이하	5년초과	합계

사채	590,000	2,115,905	9,458,293	360,000	12,524,198

20. 이연법인세자산(부채) :

(1) 당반기 및 전반기 중 주요 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당반기

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	당기증감	반기말	기초이연법인세자산(부채)	당기증감액	반기말이연법인세자산(부채)

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이	5,184,434	505,200	5,689,634	1,389,350	149,779	1,539,129

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이	(5,200,798)	(1,291,915)	(6,492,713)	(1,088,028)	(341,147)	(1,429,175)

Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세	(21,075,610)	(6,553,432)	(27,629,042)	(5,647,485)	(1,831,236)	(7,478,721)

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(21,091,974)	(7,340,147)	(28,432,121)	(5,346,163)	(2,022,604)	(7,368,767)

Ⅳ. 실현가능성이 불확실한 부분	관계기업평가손익	53,762	20,063	73,825

관계기업의기타포괄손익지분	(462)	1,165	703

(5,292,863)	(2,001,376)	(7,294,239)

2) 전반기

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	당기증감	반기말	기초이연법인세자산(부채)	당기증감액	반기말이연법인세자산(부채)

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이	4,627,676	(78,025)	4,549,651	1,238,111	(18,872)	1,219,239

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이	(7,252,041)	1,231,799	(6,020,242)	(1,625,019)	334,648	(1,290,371)

Ⅲ.자본에 부과된 이연법인세	(23,615,011)	3,122,726	(20,492,285)	(6,316,047)	825,651	(5,490,396)

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(26,239,376)	4,276,500	(21,962,876)	(6,702,955)	1,141,427	(5,561,528)

Ⅳ. 실현가능성이 불확실한 부분	관계기업평가손익	37,045	8,902	45,947

관계기업의기타포괄손익지분	(2,035)	807	(1,228)

(6,667,945)	1,151,136	(5,516,809)

(2) 2019년 6월 30일 현재 누적일시적차이의 법인세효과 및 자본에 부과된 이연법인세는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(3) 당반기 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금 액	법인세비용

당기법인세

순확정급여부채재측정요소	(1,188)	(322)

이연법인세

매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익누계액)	6,557,852	1,830,290

관계기업의기타포괄손익지분 (기타포괄손익누계액)	12,595	3,607

위험회피목적파생상품평가손익 (기타포괄손익누계액)	(17,015)	(3,826)

특별계정기타포괄손익(*) (기타포괄손익누계액)	140,173	38,037

(*)특별계정기타포괄손익누계액의 자본에 부과된 이연법인세효 과 38,037백만원 은 원리금보장형 특별계정 재무상태표의 기타부채에 반영되어 있습니다.

21. 충당부채 :

(1) 복구충당부채

당반기 및 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

기초	18,183	14,760

증가	30	815

사용	(1,861)	(76)

상각 할인액	46	43

반기말	16,398	15,542

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(2) 기타충당부채 당반기 및 전반기 현재 기타충당부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당반기

구 분	내역	기초	당기증감	반기말

휴면보험금	(가)	73,508	(601)	72,907

사회공헌기금	(나)	66,295	823	67,118

포인트충당부채	(라)	6,588	2,824	9,412

미사용한도충당부채	(마)	96,865	(5,163)	91,702

기타	(바)	73,977	(794)	73,183

계	317,233	(2,911)	314,322

2) 전반기

구 분	내역	기초	당기증감	반기말

휴면보험금	(가)	89,336	(20,093)	69,243

사회공헌기금	(나)	63	42,946	43,009

즉시연금	(다)	-	6,811	6,811

포인트충당부채	(라)	6,861	(105)	6,756

미사용한도충당부채	(마)	83,031	6,536	89,567

기타	(바)	45,298	18,348	63,646

계	224,589	54,443	279,032

(가) 소멸시효완성보험계약의 보험금 환급금에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 기타부채로 계상하고 있습니다. 상기 금액의 지급시기는 보험계약자의 청구시기에 따라 변동될 수 있는 바 현재로서는 예측할 수 없습니다.(나) 생명보험회사는 자율협약을 통해 세무상이익의 일정 금액을 매년 출연의무가 발생한때 충당부채로 인식하고 있습니다. (다) 회사는 2018년 7월 26일 이사회결의를 통하여 과거 판매된 즉시연금(만기/상속형)의 생존연금 지급금액이 가입설계서의 최저보증이율을 적용한 예시 연금액 보다 적은 경우 그 차액을 지급하기로 결의하였으며, 해당 금액을 충당부채로 인식하였습니다. (라) 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 인식하고있습니다.(마) 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도 (신용판매약정한도 포함) 중 고객이사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채 로 인식하고 있습니다. (바) VAN사 대리점의 수수료 청구소송 및 임직원의 미사용복지포인트 등과 관련하여 기타충당부채로 인식하고 있습니다.

22. 기타부채 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

선수금	46,812	56,725

선수수익	291,941	303,129

선수보험료	143,668	166,487

예수금	145,302	102,508

순확정급여부채	235,510	219,529

장기종업원급여	81,136	82,826

기타	97,835	98,776

계	1,042,204	1,029,980

(2) 포인트이연수익

연결실체가 부담하는 포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초 매출대가(가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 연결실체가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서, 연결실체 부담포인트 중 매출적립포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합 니다. 당반기 및 전반기의 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

기초잔액	139,128	127,658

당기 수익 이연액	164,727	148,132

당기 수익 실현액	(161,928)	(143,045)

기말잔액	141,927	132,745

(3) 순확정급여부 채

1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기말	전기

확정급여채무의 현재가치	626,554	619,675

사외적립자산의 공정가치(*)	(548,854)	(567,245)

합 계	77,700	52,430

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,224백만원 (전기말: 1,231백만원) 이 포함된 금 액이 며 , 연결실체 내 내부거래 상계전 금액입니다. 2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	619,675	582,292

당기근무원가	29,574	28,667

이자비용	9,063	9,517

급여의 지급	(10,404)	(21,936)

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	17	(14)

DC형 전환 등	(3,979)	(10,538)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	(17,392)	-

보고기간말 금액	626,554	587,988

3) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도에 따른 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	567,245	560,153

이자수익	8,332	9,298

사용자의 기여금	569	4,500

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익 포함액 제외)	(1,128)	(3,292)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(8,958)	(19,814)

운용관리수수료	(910)	(1,393)

DC형 전환 등	(16,315)	(16,911)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	19	-

보고기간말 금액	548,854	532,541

4) 당반기 및 전반기 에 종업원의 퇴직급여로 인하여 회사가 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	29,574	28,667

순이자원가	1,641	219

종업원 급여에 포함된 총 비용	31,215	28,886

5) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 대부분은 예치금으로 운용되고 있습니다.

6) 연결실체의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다(단위: %).

구 분	당반기	전반기

할인율	2.4~3.3	2.9~3.6

임금인상율	2.62~5.00	2.76~5.00

퇴직률	회사 경험퇴직률	회사 경험퇴직률

사망률	보험개발원 표준사망률, 태국표준사망률	보험개발원 표준사망률, 태국표준사망률

(3) 장기종업원급여 보고기간종료일 현재 장기종업원급여 의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) .

구 분	내역	기초	당기증감	반기말

임원성과급	(가)	43,206	(3,273)	39,933

장기근속자포상	(나)	39,620	1,583	41,203

계	82,826	(1,690)	81,136

(가) 현 임원들에게 당기를 포함한 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액에 대해서는 장기종업원급여로 계상하고 있습니다. (나) 현 임직원들에게 장기근속에 따라 포상금을 지급하는 기타장기종업원급여를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여로 계상하고 있습니다.

23 . 자본 :

(1) 자본금 1) 당반기말 및 전기말 현재 자 본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

보통주자본금	100,000	100,000

지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 600,000,000주(1주의 금액:500원)이며 2019년 6월 30일 현재 연결실체가 발행한 보통주식수와 200,000,000주와 100,000백만원 입니다 . 또한, 연결실체는 주식매수선택권의 행사 또는 일반공모증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 등에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하 고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 2019년 6월 30일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

(2) 자본잉여금 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

재평가적립금(*1)	6,131	6,131

기타자본잉여금	118,984	118,984

계	125,115	125,115

(*1) 연결실체가 1983년 4월 1일자로 투자부동산 및 유형자산에 대하여, 자산재평가를 실시하여 계상한 재평가적립금의 잔액입니다.

(3) 자본조정 당반기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

자기주식	(2,110,369)	(2,110,369)

기타자본조정	(6,586)	(6,586)

계	(2,116,955)	(2,116,955)

(4) 기타포괄손익누계액 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

매도가능금융자산평가손익	19,887,657	15,160,095

위험회피목적파생상품평가손익	200,223	213,412

관계기업의기타포괄손익	63,144	54,156

특별계정기타포괄손익	129,015	26,878

해외사업환산손익	(55,197)	(107,469)

순확정급여부채 재측정요소	(101,940)	(101,074)

계	20,122,902	15,245,998

(5) 이익잉여금 1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

이익준비금	50,000	50,000

기타법정적립금	2,328	2,328

대손준비금	524,378	503,574

미처분이익잉여금	15,251,963	14,992,034

계	15,828,669	15,547,936

연 결 실 체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

2) 대손준비금

연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권,가계대출채권, 부동산프로젝트파이낸싱대출채권등의 각 호별로 한국채택국제회계기준상 대손충당금 총액과 감독규정상 대손충당금 총액의 차이로 산출되며, 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금을 차감한 금액을 한도로 합니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하며, 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액을 환입할 수 있습니다.

① 대손준비금 잔액

당반기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

대손준비금 기 적립액	524,378	503,574

대손준비금 적립(환입) 예정 금액	12,379	20,804

대손준비금 잔액	536,757	524,378

② 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등

당반기 및 전반기 의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과같습니다(단위: 백만 원).

구 분	당반기	전반기

대손준비금 반영전 지배기업의 소유지분 반기순이익	756,606	1,445,939

대손준비금 (전입)환입액	(12,379)	(45,193)

대손준비금 반영후 조정손익(*)	744,227	1,400,746

대손준비금 반영후 주당 조정손익	4,144원	7,800원

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 계약자지분 배분 및 이연법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 당반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

24. 보험료수익 :

당반기 및 전반기 중 발생한 개인 및 단체의 보험종류별 보험료수익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	보험종류	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

개 인	생 존 보 험	1,087,184	2,178,288	1,068,843	2,155,213

사 망 보 험	2,395,411	4,757,031	2,306,959	4,603,355

생사혼합보험	476,853	913,170	535,006	1,078,384

단 체	단 체 보 험	106,444	209,193	108,250	213,922

계	4,065,892	8,057,682	4,019,058	8,050,874

25. 출재보험 및 수재보험

당반기 및 전반기 중 보험종류별 출재보험 및 수재보험 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).(1) 당반기

1) 출재보험

보험종류	구 분

재보험료비용	재보험금수익	재보험수수료수익

개인보험	국내	159,706	101,999	19,501

해외	48,412	35,783	2,828

소계	208,118	137,782	22,329

단체보험	국내	725	672	-

합 계	208,843	138,454	22,329

2) 수재보험

보험종류	구 분

재보험료수익	재보험금비용	재보험수수료비용

개인보험	2,050	2,625	466

단체보험	2,073	2,542	613

계	4,123	5,167	1,079

수재보험계약은 모두 해외에서 인수하고 있습니다.

(2) 전반기1) 출재보험

보험종류	구 분

재보험료비용	재보험금수익	재보험수수료수익

개인보험	국내	136,955	86,416	19,310

해외	43,043	30,854	3,218

소계	179,998	117,270	22,528

단체보험	국내	708	693	-

합 계	180,706	117,963	22,528

2) 수재보험

보험종류	구 분

재보험료수익	재보험금비용	재보험수수료비용

개인보험	2,041	2,137	360

단체보험	3,270	2,491	769

계	5,311	4,628	1,129

수재보험계약은 모두 해외에서 인수하고 있습니다.

26. 이자수익 : 당반기 및 전반기 중 이자수익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	11,399	26,866	6,288	11,677

당기손익인식금융자산	5,914	14,064	6,040	11,950

매도가능금융자산	901,714	1,794,310	910,641	1,807,400

만기보유금융자산	7,696	15,025	7,413	14,969

대출채권및기타수취채권	535,009	1,061,668	503,552	999,046

신용판매수입이자	146,997	291,131	125,498	246,113

카드금융상품이자	168,187	337,469	171,881	342,259

할부금융상품이자	8,092	20,658	13,707	26,876

기타	4,566	12,823	3,999	9,986

계	1,789,574	3,574,014	1,749,019	3,470,276

27. 금융자산투자손익 :

당반기 및 전반기 중 금융자산투자손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산투자이익

당기손익인식금융자산	평가이익	10,653	100,187	18,551	46,942

처분이익	28,693	46,014	16,097	23,300

계	39,346	146,201	34,648	70,242

매매목적파생상품
(당기손익인식금융자산ㆍ부채)	평가이익	24,107	28,366	-	31,375

거래이익	175,401	301,322	50,715	84,805

계	199,508	329,688	50,715	116,180

매도가능금융자산	처분이익	15,873	121,911	1,145,907	1,220,216

위험회피목적파생자산	평가이익	36,278	86,574	63,510	148,295

거래이익	-	3,016	5,156	9,861

계	36,278	89,590	68,666	158,156

금융자산투자손실

당기손익인식금융자산	평가손실	4,266	16,855	41,084	68,356

처분손실	3,648	6,043	10,573	19,669

계	7,914	22,898	51,657	88,025

매매목적파생상품
(당기손익인식금융자산ㆍ부채)	평가손실	20,252	89,177	50,773	71,764

거래손실	112,686	190,653	2,799	80,634

계	132,938	279,830	53,572	152,398

매도가능금융자산	처분손실	2,802	28,197	3,284	4,046

손상차손	751	3,262	1,569	1,748

계	3,553	31,459	4,853	5,794

대출채권및기타수취채권	처분손실	131	403	-	-

손상차손	99,338	213,823	86,447	181,988

계	99,469	214,226	86,447	181,988

위험회피목적파생상품	평가손실	304,966	520,718	407,049	478,171

거래손실	37,826	46,508	6,876	25,814

계	342,792	567,226	413,925	503,985

28. 기타영업손익 : (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익

신탁계정이익	3,016	6,881	2,052	5,418

투자부동산처분이익	214,963	214,963	39,461	39,461

기타	43,996	91,500	18,529	71,288

계	261,975	313,344	60,042	116,167

기타영업비용

무형자산상각비	47,137	93,365	47,222	94,329

투자부동산감가상각비	34,159	65,398	27,863	52,460

신용카드판매비	295,084	577,507	281,701	555,802

기타	288,147	586,895	307,143	593,721

계	664,527	1,323,165	663,929	1,296,312

(2) 당 반기 및 전 반 기 중 영업외손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익

관계기업평가이익	41,006	80,007	45,213	88,697

관계기업처분이익	-	21	-	-

유ㆍ무형자산처분이익	512	1,362	9,781	9,864

기타	1,529	11,901	5,451	7,040

계	43,047	93,291	60,445	105,601

영업외비용

관계기업 평가손실	2,011	2,056	-	216

유ㆍ무형자산처분손실	349	1,807	6,979	14,822

기타	3,065	6,586	34,974	62,505

계	5,425	10,449	41,953	77,543

29. 사업비 :

당반기 및 전반기 중 사업비의 발생내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

신계약비	비례수당	266,633	531,342	277,414	549,464

판매촉진비	70,081	122,674	44,260	84,226

기타	135,525	267,113	176,108	289,454

소 계	472,239	921,129	497,782	923,144

유지비	급료 및 임금	110,678	224,640	117,781	228,579

상여금	40,806	99,395	9,522	70,861

복리후생비	32,099	56,875	32,523	63,964

지급임차료	17,447	35,194	34,492	69,931

퇴직금	11,918	26,355	11,755	28,439

전산비	13,935	28,295	15,023	29,234

통신비	3,020	6,294	3,566	6,874

세금과공과	80,329	162,371	76,322	150,949

협회비	1,453	2,904	1,335	2,670

감가상각비	37,316	78,108	14,645	29,678

비례수당	2,808	5,236	2,247	3,141

수금사무비	2,832	5,222	2,810	5,527

기타	40,490	70,682	24,273	81,670

소 계	395,131	801,571	346,294	771,517

이연신계약비	(311,091)	(601,464)	(302,143)	(588,598)

총 계	556,279	1,121,236	541,933	1,106,063

30. 재산관리비 :

당반기 및 전반기 중 재 산관리비의 발생내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급료및임금	11,760	22,930	12,032	22,697

상여금	1,772	8,371	(908)	7,060

퇴직금	982	2,337	955	2,834

복리후생비	3,103	5,455	3,260	6,099

세금과공과	9,642	18,448	11,023	18,752

지급임차료	418	841	1,624	3,130

관리용역비	19,084	37,583	20,958	40,506

감가상각비	1,998	4,077	1,117	2,313

광고선전비	1,385	1986	1,739	2,982

수수료	6,168	11,211	8,519	14,203

전산비	11,146	20,320	11,861	21,442

통신비	1,010	2,113	1,098	1,966

기타	6,499	14,524	8,082	17,571

계	74,967	150,196	81,360	161,555

31. 법인세비용 :연결실체의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2019년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 24.55% (전기 : 26.71%)입니다.

32. 종업원급여 : 당반기와 전반기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

장단기종업원급여	248,581	546,616	314,788	505,557

퇴직급여(*)	17,169	40,190	18,751	42,253

(*) 당반기 및 전반기 의 퇴직급 여에는 확정기여형 퇴직급여부담금이 포함되어 있습니다.

33 . 우 발채무 및 약정사항 :

(1) 보험약정 당 반기말 과 전기말 현재 연결실체가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약금액은 각 각 6,324,122억 원과 6,386,749억 원 입 니 다.

(2) 재보험협약 연결실체의 재보험은 사차 리스크 분산을 주목적으로 운영 중이며, 운영 구조는 사전협약에 의거 보험료와 사고보험금을 비율에 따라 분담하는 비례재보험(Quota Share)방식을 주로 사용하고 있습니다. 연결실체는 뮤니크리, 스위스리 등 국내외 글로벌 선진 재보험사를 중심으로 재보험 계약을 체결하고 있으며 재보험사 집중화 리스크 방지를 위해 거래상대방의 신용등급, 지역 등을 감안하여 분산 출재 중에 있습니다. (3) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금지급 청구소송 등을 포함한 204건으로 소송가액은 27,972백만원(전기말: 193건 및 34,153백만원)입니다. 또한, 연결실체가 원고로서 계류중인 소송사건은 채무부존재확인소송을 포함한 포함한 1,179건으로 소송가액은 71,061백만원(전기말: 1,284건 및 55,550백만원)입니다. 이러한 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(4) 당좌차월약정당반기말 현재 연결실체는 SC은행 외 21개은행과 당좌차월약정 등을 맺고 있는바, 당좌차월 등 한도액은 30,675억원(전기: 30,475억원)입니다. (5) 건물등의 위탁관리계약 당반기말 및 전기말 현재 연결실체는 에스원 외 8개사와 토지 및 건물(부속시설 및 비품포함)과 임차사옥에 대한 위탁관리계약을 맺고 있습니다. 연결실체가 당반기 및 전반기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 위탁관리비 는 각각 46,868백 만원 과 50,167백만원 입니다 . (6) 기타약정사항 1 ) 당반기말 현재 신용장개설관계로 제이피모간체이스은행으로부터 US$ 7,250,000(전 기말: US$ 7,250,000)의 지급보증을 제공받고 있습니다 .

2) 당반기말 현재 연결 실체가 지급보증을 제공받고 있는 내 역 은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

제공받는자	지급보증액	지급보증처	내용

당반기	전기

삼성생명보험(주)	4,182	4,814	서울보증보험(주)	공탁금 등

삼성카드(주)	69,039	69,126	서울보증보험(주)	공탁금 등

삼성자산운용(주)	5,332	5,259	서울보증보험(주)	입찰보증금 등

삼성에스알에이자산운용㈜	3,600	3,330	서울보증보험(주)	신원보증금 등

3 ) 당반기말 현재 회사는 KIAMCO파워에너지 사모특별투자신탁 제3호 외 33개 사와 출자약정을 맺고 있는 바, 출자약정한도액은 465,095백 만원 (전기말: 547,920백만원) 입니다. (7) 당반기말 현재 회사는 ACES 2007-7 외 5개 의 신용파생상품에 속하는 신용연계채권(Credit link ed note)을 보유하고 있으며, 최장만기는 2022년 5월입니다. 총 액면금액은 139백만USD 이 며, Reference entity의 부도 발생 시 회사는 상기의 신용연계채권(Credit linked note)을 발행회사 에 반환하고 Reference entity가 발행한 채권을 수령하거나, 계약조건에 따른 관련금액을 지급하도록 되어 있습니다. (8) 당반기말 현재 연결실체 는 기업은행 외 25개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표 접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 연결실체는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.(9) 당반기말 현재 연결실체는 신한은행, 우리은행과 수입신용한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정액은 각각 신 한은행 US$ 10,000,000, 우리은행 US$ 9,000,000 입니다. (10) 금융리스

1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료 의 현재가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	168,324	164,526	211,520	206,628

1년 초과 5년 이내	158,796	148,173	185,739	173,793

합 계	327,120	312,699	397,259	380,421

2) 보고기간종료일 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기말	전기말

미실현이자수익	14,474	16,881

(11) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

① 당반기말

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	571,949	-	571,949	479,040	-	92,909

② 전기말

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	785,511	-	785,511	683,675	-	101,836

2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). ① 당반기말

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	633,349	-	633,349	452,909	-	180,440

② 전기말

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	286,111	-	286,111	132,389	-	153,722

(12) 회사는 2018년 7월 26일 이사회결의를 통하여 과거 판매된 즉시연금(상속만기형)의 생존연금 지급금액이 가입설계서의 최저보증이율을 적용한 예시 연금액 보다 적은 경우 그 차액을 지급하기로 결의하였으며, 전기 중 과거 차액분을 지급하였습니다. 한편, 금융감독원 금융분쟁조정위원회는 2017년 중 즉시연금(상속만기형)관련 분쟁건에 대하여 '연금계약 적립액에 공시이율을 곱하여 산출한 수익'을 생존연금으로 지급할 것을 결정하였으며, 이러한 금융분쟁조정위원회의 결정금액은 회사가 지급한 금액과 차이가 존재합니다. 당반기말 현재 상기 건과 관련하여 회사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건이 진행중에 있으며, 소송결과에 따른 차이금액의 향후 추가지급여부와 지급금액 및 지급시기에 대하여는 현재로는 예측할 수 없습니다. 34 . 지배기업주주지분에 대한 주당이익 :

(1) 기본주당순이익 당반기와 전반기 의 기본주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	309,318백만원	756,606백만원	1,056,032백만원	1,445,939백만원

유통보통주식수(*)	179,574,779주	179,574,779주	179,574,779주	179,574,779주

기본주당순이익	1,723원	4,213원	5,881원	8,052원

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 희석주당순이익 회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

35 . 외 화자산과 외화부채 :

(1) 당반기말 현재 연결실체의 외화표시 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원 및 통화별 백만단위임).

계정과목	화폐단위	국내법인	해외법인

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외 화 예 금(현금 및 현금성자산)	USD	38	43,403	210	242,549

EUR	12	15,332	16	21,589

GBP	8	11,230	37	54,174

CNY	-	4	8	1,415

기타	61	3,855	207	7,770

소 계	73,824	327,497

정 기 예 금(대출채권및기타수취채권)	CNY	-	-	276	46,548

소 계	-	46,548

당기손익인식금융자산	USD	999	1,111,371	137	158,462

EUR	99	129,335	36	46,872

GBP	112	164,082	-	-

JPY	2,742	29,390	-	-

기타	12,392	140,164	-	1

소 계	1,574,342	205,335

매도가능금융자산	USD	8,643	9,998,284	154	178,431

EUR	3,846	5,058,304	-	-

GBP	223	327,445	-	-

JPY	5,660	60,747	-	-

기타	5,406	2,001,946	11,857	445,347

소 계	17,446,726	623,778

대출채권 및 기타수취채권	USD	901	1,013,656	258	298,517

EUR	766	1,008,088	3	4,541

GBP	192	281,552	35	51,799

CNY	1	107	1	142

기타	6,700	266,950	588	22,063

소 계	2,570,353	377,062

기타	USD	78	90,520	8	9,126

EUR	61	79,899	10	13,155

GBP	20	28,668	11	15,568

기타	38	4,063	-	-

소 계	203,150	37,849

자산 합계	21,868,395	1,618,069

사채 및 차입금	USD	1,620	1,874,016	422	488,324

EUR	-	-	254	332,769

GBP	-	-	562	823,785

기타	263	224,440	-	-

소 계	2,098,456	1,644,878

기타	USD	19	21,507	38	43,813

EUR	7	8,548	3	3,805

GBP	-	611	26	38,008

기타	127	6,768	311	43,156

소 계	37,434	128,782

부채 합계	2,135,890	1,773,660

해외 현지법인의 외화자산, 부채는 내부거래 소거 후의 현지법인의 화폐성자산과 부채를 보고기간종료일 환율로 환산한 금액입니다. (2) 당반기 중 외화환산이익과 외환차 익은 각각 651,808백만원 과 74,184백만원 이며, 외화환산손실과 외환차손은 각 각 100,691백만원 과 22,429백만원 입니 다.

36 . 특수관계자 와의 거래 :

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	삼성증권

Samsung Securities (America) Inc.

Samsung Securities (Europe) Ltd.

Samsung Securities (Asia) Ltd.

삼성선물

Caldera Pacific Haku II,L.P.

Nomunolo, Inc.

GEN2 KS Korea Credit Fund 1 IC

에이앤디신용정보

신공항하이웨이

삼성벤처11호

삼성벤처18호

삼성벤처25호

삼성벤처30호

삼성벤처38호

중은삼성인수보험 유한공사

공동기업	생보부동산신탁

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l

대규모기업집단계열회사(*)	삼성전자 외 49개

(*) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기

특수관계자명	수익	비용(*)	고정자산 매입

임대료수익	기타수익	지급수수료	기타비용

1) 관계기업

삼성증권	1,987	735	1,048	64	-

삼성선물	747	82	97	9	-

에이앤디신용정보	-	-	4,925	-	-

신공항하이웨이	-	1,582	-	-	-

소 계	2,734	2,399	6,070	73	-

2) 공동기업	-

생보부동산신탁	1,163	21	2	46	223

합 계	3,897	2,420	6,072	119	223

(*) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당반기의 대손충당금환입액은 1백만원입니다 .

특수관계자명	수익	비용	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

대규모기업집단계열회사

삼성전자	2,533	359,806	25,767	9,044	61,145	-

삼성물산	571	-	2,775	2,488	6,790	-

삼성에스디에스	-	-	4,859	42,664	81,999	25,384

기타(47개)	18,524	92,418	58,095	10,874	100,684	2,868

합 계	21,628	452,224	91,496	65,070	250,618	28,252

2) 전반기

특수관계자명	수익	비용(*)	고정자산 매입

임대료수익	기타수익	지급수수료	기타비용

1) 관계기업

삼성증권	1,903	728	1,599	62	-

삼성선물	735	60	111	7	-

에이앤디신용정보	-	-	5,075	1	-

신공항하이웨이	-	1,605	-	-	-

소 계	2,638	2,393	6,785	70	-

2) 공동기업

생보부동산신탁	949	24	-	40	354

합 계	3,587	2,417	6,785	110	354

(*1) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전반기의 대손충당금환입액은 3백만원입니다.

특수관계자명	수익	비용	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

대규모기업집단계열회사

삼성전자	2,883	416,449	26,068	4,949	57,754	-

삼성물산	521	-	6,314	2,623	6,389	27,463

삼성에스디에스	283	-	4,326	42,283	163,420	21,289

기타(47개)	20,418	79,217	53,594	11,355	116,618	325

합 계	24,105	495,666	90,302	61,210	344,181	49,077

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요 채권채무 및 채권잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당반기

특수관계자명	채권	채무

대출채권(*1)	기타채권	임대보증금(*2)	기타채무

1) 관계기업

삼성증권	-	229	2,348	22

삼성선물	-	54	2,202	809

에이앤디신용정보	-	-	-	823

신공항하이웨이	33,306	305	-	-

소 계	33,306	588	4,550	1,654

2) 공동기업

생보부동산신탁	-	11	2,484	3,957

합 계	33,306	599	7,034	5,611

(*1) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금 은 16백만원 입니다 . (*2) 보고기간종료일 현재, 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 5,244백만원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

특수관계자명	채권	채무

대출채권	임차보증금	기타채권	임대보증금	기타채무

대규모기업집단계열회사

삼성전자	-	22,297	23,825	2,629	3,885,242

삼성물산	-	587	56,938	2,350	478,427

삼성에스디에스	-	-	8,173	66	878,162

기타(47개)	-	8,252	20,160	142,976	2,670,236

합 계	-	31,136	109,096	148,021	7,912,067

2) 전기

특수관계자명	채권	채무

대출채권(*1)	기타채권	임대보증금(*2)	기타채무

1) 관계기업

삼성증권	-	212	2,474	133

삼성선물	-	60	2,202	896

에이앤디신용정보	-	-	-	898

신공항하이웨이	33,893	307	-	-

소 계	33,893	579	4,676	1,927

2) 공동기업

생보부동산신탁	-	8	2,484	4,169

합 계	33,893	587	7,160	6,096

(*1) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 16백 만원 입니다. (*2) 보고기간종료일 현재, 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 5, 498백만원 의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

특수관계자명	채권	채무

대출채권	임차보증금	기타채권	임대보증금	기타채무

대규모기업집단계열회사

삼성전자	-	19,505	17,997	3,277	3,862,733

삼성물산	-	587	53,538	2,404	499,869

삼성에스디에스	-	-	7,300	74	885,639

기타(47개)	-	7,751	17,195	143,035	2,727,898

합 계	-	27,843	96,030	148,790	7,976,139

(4) 용역위탁계약 보고기간종료일 현재 지배기업은 보험계약적부확인업무 및 콜센터운영 등을 위하여 종속기업인 삼성생명서비스손해사정과 용역위탁계약을 체결하고 있으며, 보험계약체결의 중개 및 보험계약의 유지 및 관리에 필요한 활동 등을 위하여 종속기업인 삼성생명금융서비스보험대리점과 용역위탁계약을 체결하고 있습니다. (5) 지배기업은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영하였습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

장단기급여	1,698	2,062

퇴직급여	201	250

계	1,899	2,312

당반기와 전반 기 중 지배기업의 최대주주와 주요경영진에게 지급한 배당금 은 각각 110,363백만원 및 83,279백만원입니다.

(6) 특수관계자와의 자금거래(단위: 백만원)

1) 당반기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래(*1)	자금차입 거래	현금출자 거래

대여	회수	차입	상환	출자	회수

관계기업	신공항하이웨이	-	(587)	-	-	-	-

삼성벤처25호	-	-	-	-	21	(6,585)

삼성벤처30호	-	-	-	-	142	(3,363)

삼성벤처38호	-	-	-	-	204	-

(*1) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손 충당금은 16백만원입니다 . 또한 지배기업은 보고기간종료일 현재 회사의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 20,467백만원 입니다. 당반기 중 연결실체와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다.

2) 전반기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래(*1)	자금차입 거래	현금출자 거래

대여	회수	차입	상환	출자	회수

관계기업	삼성벤처25호	-	-	-	-	163	(2,820)

삼성벤처30호	-	-	-	-	1,740	-

삼성벤처38호	-	-	-	-	4,000	-

(*1) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 16백만원입니다. 또한 지배기업은 보고기간종료일 현재 회사의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 24,752백만원 입니다. 전반기 중 연결실체와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다.

(7) 당반기 및 전반기 중 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

회사명	당반기	전반기

매도	매수	매도	매수

삼성증권	1,652,128	3,657,838	1,498,214	2,853,277

37. 현 금흐름표 :

(1) 당반기 및 전반기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

이자수익	(3,574,014)	(3,470,276)

당기손익인식금융자산평가이익	(128,553)	(78,317)

당기손익인식금융자산처분이익	(347,336)	(108,105)

매도가능금융자산처분이익	(121,911)	(1,220,216)

위험회피회계파생상품평가이익	(86,574)	(148,295)

위험회피회계파생상품거래이익	(3,016)	(9,861)

관계기업투자관련이익	(80,028)	(88,697)

외화환산이익	(651,808)	(555,438)

배당금수익	(604,232)	(646,013)

기타수익	(295,058)	(102,652)

보험계약부채전입액	2,835,181	3,211,071

신계약비상각비	735,140	775,511

이자비용	354,381	227,511

당기손익인식금융자산평가손실	106,032	140,120

당기손익인식금융자산처분손실	196,696	100,303

매도가능금융자산처분손실	28,197	4,046

매도가능금융자산손상차손	3,262	1,748

대손상각비	213,823	181,988

위험회피회계파생상품평가손실	520,718	478,171

위험회피회계파생상품거래손실	46,508	25,814

관계기업투자관련손실	2,056	216

외화환산손실	100,691	158,772

감가상각비(유형자산, 투자부동산 및 사용권자산)	167,955	97,119

무형자산상각비	93,365	94,329

퇴직급여	31,215	28,886

법인세비용	258,400	530,678

기타비용	144,889	153,648

계	(54,021)	(217,939)

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

당기손익금융자산의 증감	453,609	(2,100,691)

대출채권및수취채권의 증감	1,216,838	(2,188,141)

특별계정자산의 증감	(1,856,232)	(1,233,980)

보험계약부채의 증감	256,188	315,442

특별계정부채의 증감	1,428,089	(481,141)

기타자산부채의 증감	(322,664)	(883,677)

계	1,175,828	(6,572,188)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전기

현금	1,603	285

당좌예금	42,041	33,072

보통예금	413,387	656,855

해외예금	397,022	158,770

기타예금	2,587,952	2,585,363

계	3,442,005	3,434,345

(4) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	8,645	272,373

투자부동산 및 유형자산 취득을 위한 미지급금의 변동	16,792	10,518

무형자산 취득을 위한 미지급금의 변동	4,604	4,013

계약자지분조정의 변동	2,353,831	(1,180,309)

자본에 부과된 이연법인세	(1,830,071)	826,458

매도가능금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	4,727,562	(2,417,292)

만기보유금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	-	(16)

위험회피목적파생상품평가손익의 자본조정 변동(기타포괄손익)	(13,189)	111,868

관계ㆍ종속기업기타포괄손익지분의 변동(기타포괄손익)	8,988	9,170

특별계정기타포괄손익의 변동(기타포괄손익)	102,136	10,189

대출채권 및 기타수취채권 등의 제각	291,676	221,874

(5) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	배당금	차입금	사채	리스부채	임대보증금	비지배지분

전기말	-	3,089,742	12,520,151	-	456,568	5,403,321

현금흐름	(513,403)	(156,000)	(1,071,119)	(70,189)	(1,874)	(114,821)

기타 변동	513,403	57,636	69,114	280,808	(1,739)	(1,322,111)

당반기말	-	2,991,378	11,518,146	210,619	452,955	3,966,389

38. 금 융상품 위험 관리 :연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 39 . 부문별정 보 :

(1) 경영진은 보험업이 주사업목적인 국내보험부문과 카드 및 할부리스 부문, 투자업을 기반으로 하는 국외부문으로 사업부문을 구분하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 의 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

국내부문	국외부문	국내부문	국외부문

보험	카드 및 할부리스	보험	카드 및 할부리스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총수익	7,453,424	14,693,702	817,499	1,691,552	47,465	101,908	8,140,861	15,095,429	1,052,299	2,046,682	51,620	99,930

세전순이익	393,822	872,066	49,625	168,524	(141)	11,843	1,358,040	1,777,811	102,596	244,095	(2,675)	(1,484)

총자산	277,969,006	21,552,817	1,977,356	259,144,156	23,585,101	2,476,114

총부채	250,612,135	14,742,819	478,283	237,875,725	16,766,496	653,185

(3) 당반기 및 전반기 의 지역별 공시내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분(*)	당반기	전반기

외부고객으로부터의 수익	주요 비유동자산	외부고객으로부터의 수익	주요 비유동자산

3개월	누적	3개월	누적

국내	8,270,925	16,385,254	8,057,375	9,193,160	17,142,111	8,595,691

유럽지역	-	-	-	8,238	16,720	218,921

아시아지역	47,463	101,908	473,397	43,382	83,210	400,313

계	8,318,388	16,487,162	8,530,772	9,244,780	17,242,041	9,214,925

(*) 지역별 부문은 현지법인의 소재지에 따라 대륙별로 구분함.

40. 회계정책의 변경 :

주석 2 에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3. 42% 입니다. 최초적용일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2019.1.1

전기말 운용리스약정	298,299

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	266,303

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액리스료	(1,946)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	264,357

인식된 리스부채의 유동분류

유동	126,341

비유동	138,016

합계	264,357

사 용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액

당반기말 및 당기초 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구 분	당반기말	당기초

사용권자산

부동산	223,354	277,378

차량운반구 등	2,120	1,232

합계	225,474	278,610

리스부채(*)

유동	105,097	126,341

비유동	105,522	138,016

합계	210,619	264,357

당반기 중 증가된 사용권자산은 27,805 백만원 입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구 분	3개월	당반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	24,603	62,712

차량운반구 등	765	1,221

합계	25,368	63,933

리스부채에 대한 이자비용	1,865	3,997

단기리스료	802	2,277

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	607	1,600

당기 중 리스의 총 현금유출은 70,189백만원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 278,610 백만원 증가
­ 유형자산: 8,565 백만원 감소
­ 선급비용: 5,688 백만원 감소
­ 리스부채: 264,357 백만원 증가

기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당반기의 주당이익은 13원 증가하였습니다.

① 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 회사의 리스활동과 회계정책 회사 는 다양한 사무실, 사택, 자동차, 전산장비 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되고, 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 41. 보고기간 후 사건 : 연결실체는 보고기간 후 2019년 7월 1일부터 2019년 8월 13일까지 운영자금의 조달을 위해 총 1조 5,100억원의 사채 및 전자단기사채를 발행하였습니다.