삼성생명 반기보고서 (2024.06)
3. 파생상품거래 현황

[지배회사(삼성생명보험)] 가. 파생상품 투자현황

회사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다.매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득과 자산ㆍ부채 관리를 위한 통화스왑 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당사가 보유하고 있는 채권 등에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑, 통화선도 및 채권선도를 이용하고 있습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	47,754	140,274	35,508	2,269,006	83,262	2,409,280

통화선도	2,913	138,285	13	79,008	2,926	217,293

채권선도	-	-	359,037	457,223	359,037	457,223

이자율스왑	33,276	183,948	-	-	33,276	183,948

이자율스왑션	49,437	-	-	-	49,437	-

주식스왑	-	21,225	-	-	-	21,225

합 계	133,380	483,732	394,558	2,805,237	527,938	3,288,969

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	14,439	84,615	137,039	1,160,719	151,478	1,245,334

통화선도	64,632	28,523	22,703	38,145	87,335	66,668

채권선도	-	-	468,404	378,076	468,404	378,076

이자율스왑	40,033	180,753	-	-	40,033	180,753

이자율스왑션	39,660	-	-	-	39,660	-

주식스왑	-	15,129	-	-	-	15,129

합 계	158,764	309,020	628,146	1,576,940	786,910	1,885,960

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성(2) 당반기 및 전반기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	2,292,654	54,914	87,955	25,645,936	8,178	1,526,419	396,054

통화선도	6,405,722	2,297	126,429	2,309,002	224	76,177	(5,823)

통화선물	56,860	-	-	-	-	-	-

채권선도	-	-	-	11,424,135	13,063	6,832	(428,093)

지수선물	1,772,723	-	-	-	-	-	-

이자율스왑	72,001,000	41,063	51,142	-	-	-	-

이자율스왑션	1,060,000	1,818	14,615	-	-	-	-

이자율선물	401,443	-	-	-	-	-	-

주식스왑	140,931	-	10,433	-	-	-	-

합 계	84,131,333	100,092	290,574	39,379,073	21,465	1,609,428	(37,862)

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.

2) 전반기(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	2,584,217	26,897	46,012	25,076,729	12,165	900,268	459,579

통화선도	5,336,187	10,809	70,742	2,148,572	15,448	55,127	(836)

채권선도	-	-	-	8,867,324	1,774	712	(898,962)

지수선물	1,315,081	-	-	-	-	-	-

이자율스왑	55,031,000	29,311	23,816	-	-	-	-

이자율스왑션	460,000	2,213	7,540	-	-	-	-

이자율선물	54,907	-	-	-	-	-	-

주식스왑	134,184	72	12,563	-	-	-	-

합 계	64,915,576	69,302	160,673	36,092,625	29,387	956,107	(440,219)

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.

나. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세

- 해당사항 없습니다.

[주요 종속회사] 1. 삼성카드

가. 업무 개요삼성카드는 변동이자율 지급 조건인 외화 사채의 환율 변동위험 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 변동이자율 지급조건인 원화 사채의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

나. 당반기말 현재 연결실체가 체결한 통화스왑의 계약내용

(원화단위 : 천원)

구분	연결실체	계약처	계약기간	계약금액	계약환율

매도	매입

현금흐름위험회피	유동화전문유한회사	BNP Paribas	2021.03 ~ 2026.05	339,510,000	USD 300,000,000	1,131.70

ING은행	2021.06 ~ 2025.09	223,399,961	EUR 164,220,000	1,360.37

디비에스은행	2021.06 ~ 2025.09	223,400,000	USD 200,000,000	1,117.00

엠유에프지은행	2021.09 ~ 2026.10	231,740,000	USD 200,000,000	1,158.70

ING은행	2022.02 ~ 2027.04	383,199,756	EUR 280,219,200	1,367.50

엠유에프지은행	2022.05 ~ 2027.07	191,940,000	USD 150,000,000	1,279.60

디비에스은행	2022.05 ~ 2027.07	191,940,000	USD 150,000,000	1,279.60

엠유에프지은행	2023.07 ~ 2028.09	388,350,000	USD 300,000,000	1,294.50

엠유에프지은행	2024.01 ~ 2028.03	403,050,000	USD 300,000,000	1,343.50

디비에스은행	2024.01 ~ 2028.03	403,050,000	USD 300,000,000	1,343.50

합계	2,979,579,717	USD 1,900,000,000EUR 444,439,200

다. 당반기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑의 계약내용

(단위: 천원)

구분	연결실체	계약처	이자대상금액

현금흐름위험회피	삼성카드	KDB산업은행	250,000,000

신한은행	200,000,000

하나은행	220,000,000

국민은행	150,000,000

합계	820,000,000

※상세 현황은 '상세표-4. 이자율스왑의 계약내용(상세)' 참조

라. 당반기말, 전기말 및 전전기말 현재 파생상품 관련 현황

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	전전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익
누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익
누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계

통화스왑	315,812,407	-	(5,000,077)	179,962,013	20,353,798	(7,820,910)	185,285,324	32,026,201	44,038,791

이자율스왑	5,511,174	-	5,511,175	4,299,136	372,736	3,926,399	30,459,041	-	30,459,040

합 계	321,323,581	-	511,098	184,261,149	20,726,534	(3,894,511)	215,744,365	32,026,201	74,497,831

마. 당반기, 전기 및 전전기의 파생상품 관련 손익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기	전전기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

통화스왑	184,039,683	11,604,221	2,820,833	62,629,428	2,002,351	(51,859,701)	76,309,980	60,276,080	28,384,045

이자율스왑	-	-	1,584,776	-	-	(26,532,641)	-	-	50,216,362

합 계	184,039,683	11,604,221	4,405,609	62,629,428	2,002,351	(78,392,342)	76,309,980	60,276,080	78,600,407

바. 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(3,894,511)	(44,216,399)	48,622,008	511,098

이연법인세부채로의 배부액	959,608	10,894,921	(11,980,463)	(125,934)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(2,934,903)	(33,321,478)	36,641,545	385,164

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	74,497,831	(72,446,785)	(5,945,557)	(3,894,511)

이연법인세부채로의 배부액	(18,386,065)	17,850,888	1,494,785	959,608

기타포괄손익누계액으로의 배부액	56,111,766	(54,595,897)	(4,450,772)	(2,934,903)

(전전기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(4,102,576)	(15,974,254)	94,574,661	74,497,831

이연법인세부채로의 배부액	1,062,157	3,942,446	(23,390,668)	(18,386,065)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(3,040,419)	(12,031,808)	71,183,993	56,111,766

사. 당반기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	합계

현금유입	444,913,467	1,932,220,619	1,399,243,550	3,776,377,636

현금유출	(327,135,555)	(1,652,520,324)	(1,328,032,401)	(3,307,688,280)

순현금흐름	117,777,912	279,700,295	71,211,149	468,689,356

2. 삼성자산운용

가. 파생상품 투자현황 삼성자산운용이 보유하는 집합투자기구(연결 펀드) 등에 대한 시장가격 및 환율 변동에 따른 공정가치와 외화환산 변동위험을 회피할 목적으로 토탈리턴스왑(주식스왑)과 통화선도 파생상품 거래를 하고 있습니다. 공정가치 위험회피의 경우는 매매목적으로 회계처리하고 있고, 외화환산 위험회피의 경우 해외사업장순투자 위험회피 회계를 적용하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당반기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화선도	108	306	-	271	108	577

주식스왑	-	521	-	-	-	521

합 계	108	827	-	271	108	1,098

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성

2) 전기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화선도	208	116	664	-	872	116

주식스왑	-	2,167	-	-	-	2,167

합 계	208	2,283	664	-	872	2,283

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성

(2) 당반기 및 전반기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당반기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익 잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화선도	54,657	114	367	28,840	-	-	34

주식스왑	25,746	-	1,745	-	-	-	-

합 계	80,403	114	2,112	28,840	-	-	34

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성

2) 전반기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익 잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화선도	10,435	3	175	-	-	-	-

주식스왑	11,869	-	2,229	-	-	-	-

합 계	22,304	3	2,404	-	-	-	-

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성 3. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd - 해당사항 없습니다. 4. 북경삼성치업유한공사 - 해당사항 없습니다. 5. 삼성생명서비스손해사정 - 해당사항 없습니다. 6. 삼성에스알에이자산운용 - 해당사항 없습니다.

7. 삼성생명금융서비스 - 해당사항 없습니다.