삼성생명 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 67(당)기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재
제 66(전)기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재
삼성생명보험주식회사

1. 회사의 개요 :

삼성생명보험주식회사(이하 "당사")는 1957년 4월 24일 설립된 이래 당분기말 현재 지역단 88개, 지점 590개의 조직을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 5월 12일에 당사의 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당분기말 현재 판매중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	보 험 상 품

판매중	판매중지	합 계

개인연금보험	15종	241종	256종

기타생존보험	-	46종	46종

사망보험	63종	482종	545종

생사혼합보험	7종	157종	164종

단체보험	12종	299종	311종

합 계	97종	1,225종	1,322종

당분기말 현재 주요주주 및 그 특수관계인의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(천주)	지분율(%)

삼성물산	38,688	19.34

이재용	20,879	10.44

자기주식	20,425	10.21

이부진	13,840	6.92

삼성문화재단	9,360	4.68

삼성생명공익재단	4,360	2.18

이서현	3,460	1.73

우리사주조합	1,401	0.70

기타	87,587	43.80

합 계	200,000	100.00

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료 할인 등COVID-19 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예와 관련하여 리스의 변경여부에 대한 평가를 면제할 수 있는 적용대상 리스료 감면 조건이 변경되었습니다.ㆍ 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음ㆍ 그 밖의 실질적인 조건의 변경이 없음해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 최초적용일까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 당사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않음으로써 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다.당사는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부관리프로세스와 회계처리시스템, 그리고 재무제표에 미칠 수 있는 영향분석에 착수하였습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류와 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다. (취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분상품의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

② 금융부채의 분류와 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 금융자산의 손상현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80% ~ 125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

① 주요 회계정책 변경사항

2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다. 즉, 현행 기업회계기준서 제1104호에서는 과거 정보(보험 판매 시점의 금리 등)를 이용하여 보험부채를 원가로 측정하고, 당사가 보험료를 수취하면 수취한 보험료를 그대로 현금주의에 따라 보험수익으로 인식하며 보험손익과 투자손익 간 구분표시 의무가 없었습니다. 반면, 기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 당사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 보험손익과 투자손익을 구분 표시하게 됩니다.

당사가 기업회계기준서 제1117호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 부분은 다음과 같습니다. 이러한부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 향후 추가적인 분석결과에 따라변경될 수 있습니다.

- 보험부채의 평가

기업회계기준서 제1117호에 따르면, 당사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다.

구체적으로, 당사는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약 포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출 관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다.

한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다.

- 재무성과의 인식 및 측정

기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 당사가 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약·만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다.

또한, 당사는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분할지에 대한 회계정책을 선택하여야 합니다.

- 보험계약의 전환 관련 회계정책

기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 당사는 전환일(2022년 1월 1일, 최초 적용일 직전 연차 보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법,수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다.

원칙적으로 당사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별·인식·측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정 요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다.

한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용 시 잔여보장부채에대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로산정합니다.

② 도입준비상황

당사는 기업회계기준서 제1117호 도입 준비를 위해 2015년 10월부터 별도의 도입 추진팀을 구성 및 운영하여 왔습니다. 2018년 5월 회계법인 등에 부채평가시스템 등결산시스템의 구축 용역을 의뢰하였으며 2020년 4월 통합 회계결산시스템을 구축 하였습니다. 2020년 시스템을 시범운영하며 정합성 검증을 진행하였고, 2022년까지지속적으로 시스템을 고도화하는 한편 전반적인 내부회계관리제도 체계도 구축해 나갈 계획입니다.

또한, 2019년부터 2020년까지 기업회계기준서 제1117호 관련 사내 임직원을 대상으로 기준 변경 내용 및 개괄적인 영향에 대해 전파 교육을 실시하였습니다. 코로나 상황으로 인해 2022년 중 재무부서 실무자를 대상으로 5회 교육을 실시하였으며, 이후 외부 상황을 고려하여 확대 진행해 나갈 예정입니다. 한편, 2022년에 경영진에게 신 회계기준 전환 프로젝트 결과 보고 등 도입준비 관련 내용을 총 2회 보고하였습니다.

구체적인 도입 준비상황 및 향후 추진계획은 다음과 같습니다.

주요 활동	준비상황 (보고시점 기준)	향후 추진계획

도입추진팀 운영	ㆍ신회계기준 전환 관련 제반업무 진행 (당분기말 현재 10명의 전담 인력)	ㆍ 신회계기준 전환 관련 제반업무 진행
(전담 인력 보강 및 겸임 인력 운영)

결산시스템 등 구축	ㆍ시스템 고도화 ㆍ내부회계관리제도 구축 착수	ㆍ 시스템 안정화 및 사전 운영
ㆍ 내부회계관리제도 구축

임직원 교육	ㆍ재경/계리/지원 등 관련 임직원
실무자 대상 교육과정 진행	ㆍ 실무자 대상 교육과정 지속ㆍ 코로나 상황 고려 교육 확대 예정

경영진 보고	ㆍ시스템 구축 결과 및 재무영향 보고	ㆍ 병행결산 관련 제반사항 보고

③ 재무영향

기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 2023년 재무제표의 경우 재무수치 변동성이 발생할 것으로 예상됩니다. 또한, 2023년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호가 제1117호와 함께 동시에 최초 적용됨에 따라 당사의 전체 재무상태표, 손익계산서 수치 등에는 기업회계기준서 제1109호의 영향이 포함됩니다.

2022년은 지속적인 시스템 고도화 및 정합성 검증, 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다. 전환시점 재무제표 산출을 위한 소급법 적용기간 등을 포함한 회계정책 및 계리적 가정 방법론 등에 대해 충분한 검토, 검증 등을 진행중에 있어 현재시점에서 향후 기간의 재무제표에 미치는 영향에 대해 합리적인 추정치를 제공하기에는 실무상 어려움이 있습니다.

다만, 당사가 당분기말 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 기업회계기준서 제1117호 적용이 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 평가한 결과, 보유 중인 고금리 확정계약 등의 영향으로 기업회계기준서 제1117호 시행 이후 보험계약부채 평가액이 증가할 것으로 예상됩니다. 당사가 현행 기준에 따라 산출한 보험계약부채는 당분기말 현재 197,191,344백만원 규모입니다.또한, 기업회계기준서 제1117호를 적용할 경우 보험수익에서 저축성보험료 등이 제외됨에 따라 보험수익의 감소가 예상됩니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 당기손익인식금융자산 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권	1,002,977	2,011,997

매매목적파생상품	119,471	41,075

합 계	1,122,448	2,053,072

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

수익증권	1,000,815	1,002,977	2,010,036	2,011,997

5. 매도가능금융자산 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	29,152,031	42,188,451

채무증권	12,486,046	108,173,721

수익증권	4,401,782	4,833,128

해외유가증권	2,947,119	21,162,850

기타유가증권	201,197	452,198

합 계	49,188,175	176,810,348

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

상장주식	1,652,391	28,892,838	1,653,038	41,933,412

비상장주식	138,150	222,502	138,161	219,819

출자금	34,283	36,691	33,123	35,220

합 계	1,824,824	29,152,031	1,824,322	42,188,451

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

액면가	취득가액	장부금액	액면가	취득가액	장부금액

국공채	2,103,654	2,101,437	2,131,446	52,719,993	51,631,032	51,049,836

특수채	2,130,949	2,151,261	2,087,284	29,534,221	29,854,774	30,319,673

금융채	245,000	244,994	233,454	1,523,000	1,529,028	1,523,074

회사채	770,000	774,994	748,162	6,818,500	6,876,730	6,764,611

대여유가증권	7,114,246	7,240,637	7,285,700	17,320,226	17,544,875	18,516,527

합 계	12,363,849	12,513,323	12,486,046	107,915,940	107,436,439	108,173,721

(4) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

주식형	517,530	454,756	693,314	940,971

채권형	167,704	172,541	167,704	171,265

부동산형	3,754,168	3,774,485	3,649,161	3,720,892

합 계	4,439,402	4,401,782	4,510,179	4,833,128

(5) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

채무증권	743,188	806,552	17,031,572	18,852,789

기타	1,626,506	2,140,567	1,620,371	2,310,061

합 계	2,369,694	2,947,119	18,651,943	21,162,850

(6) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

뮤츄얼펀드	123,885	115,149	123,931	133,216

신종유가증권	60,000	56,789	10,000	10,095

기타	29,931	29,259	315,591	308,887

합 계	213,816	201,197	449,522	452,198

(7) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액과 계약자지분조정으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	대체(*)	손익반영액	평가 등	분기말

매도가능금융자산평가손익	43,138,511	14,608,119	(700,631)	(29,481,209)	27,564,790

계약자지분조정으로의 배부액	8,238,585

이연법인세로의 배부액	5,238,881

기타포괄손익누계액으로의 배부액	14,087,324

(*) 당분기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액입니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

매도가능금융자산평가손익	51,852,379	(134,431)	(9,312,741)	42,405,207

계약자지분조정으로의 배부액	12,551,794

이연법인세로의 배부액	8,104,207

기타포괄손익누계액으로의 배부액	21,749,206

(8) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

지분증권	39,915	1,319

수익증권	25,304	15,400

해외유가증권	2,048	1,731

합 계	67,267	18,450

(9) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	홍콩상하이은행 외 11개 금융기관	590,909	파생상품 거래 등

2) 전기말(단위: 백만원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	홍콩상하이은행 외 29개 금융기관	3,203,729	파생상품 거래 등

6. 만기보유금융자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권	82,363,181	243,113

해외유가증권	17,669,289	-

기타유가증권	214,703	-

합 계	100,247,173	243,113

(*) 당사는 당분기 중 보유의도가 변경됨에 따라 보유중인 매도가능금융자산 96,353,660백만원을 만기보유금융자산으로 재분류하였으며, 재분류시점의 공정가치와 미래예상현금흐름을 일치시키는 유효이자율은 0.37% ~ 6.51%입니다. 당분기말 현재 재분류된 만기보유금융자산의 장부금액 및 공정가치는 97,501,659백만원 및 90,669,096백만원이고, 재분류되지 않았더라면 당분기 중 인식되었을 매도가능금융자산의 기타포괄손익은 (-)6,832,563백만원입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

액면가	취득가액	장부금액	액면가	취득가액	장부금액

국공채	35,714,466	34,718,547	28,469,784	15,525	15,888	15,638

특수채	26,996,225	27,281,775	24,905,430	-	-	-

금융채	1,268,000	1,269,630	1,148,274	-	-	-

회사채	5,918,500	5,966,984	5,087,301	-	-	-

대여유가증권	25,837,114	24,817,584	22,752,392	224,475	234,289	227,475

합 계	95,734,305	94,054,520	82,363,181	240,000	250,177	243,113

(3) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

채무증권	17,100,905	17,669,289	-	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

기타	251,286	214,703	-	-

(5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액과 계약자지분조정으로 계상된 만기보유금융자산평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	대체(*)	손익반영액	분기말

만기보유금융자산평가손익	-	(14,608,119)	121,004	(14,487,115)

계약자지분조정으로의 배부액	(3,312,090)

이연법인세로의 배부액	(3,029,288)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(8,145,737)

(*) 당분기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액입니다.

2) 전분기전기초 및 전분기말 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 만기보유금융자산평가손익은 없으며, 전분기 중 증감 내역 또한 없습니다.(6) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	소시에테제네랄은행 외 32개 금융기관	8,347,626	파생상품 거래 등

2) 전기말(단위: 백만원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채	소시에테제네랄은행 외 2개 금융기관	6,790	파생상품 거래 등

7. 대출채권 및 기타수취채권 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권	54,647,239	53,549,949

기타수취채권	2,103,905	2,218,391

합 계	56,751,144	55,768,340

(2) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보험약관대출금	15,187,700	15,186,627

부동산담보대출금	26,660,980	25,979,621

신용대출금	7,475,008	7,137,449

지급보증대출금	3,788,396	3,615,195

기타대출금	1,468,976	1,562,934

소 계	54,581,060	53,481,826

이연대출부대손익	107,323	106,116

현재가치할인차금	(267)	(343)

대손충당금	(40,877)	(37,650)

장부금액	54,647,239	53,549,949

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

예치금(*)	599,036	601,619

보험미수금	7,758	47,876

미수금	177,355	122,668

보증금	84,969	87,645

미수수익	1,263,030	1,390,334

소 계	2,132,148	2,250,142

현재가치할인차금	(3,776)	(2,240)

대손충당금	(24,467)	(29,511)

장부금액	2,103,905	2,218,391

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 각각 13백만원입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 일괄표시한 대출채권 및 기타수취채권 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권

보험약관대출금	1,201	909

부동산담보대출금	15,880	13,417

신용대출금	21,118	20,510

지급보증대출금	770	726

기타대출금	1,908	2,088

소 계	40,877	37,650

기타수취채권

보험미수금	421	542

미수금	23,698	28,563

미수수익	348	406

소 계	24,467	29,511

합 계	65,344	67,161

(5) 당분기 및 전분기 중 대출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	대출채권	기타수취채권

기초	37,650	29,511

대손충당금의 전입	14,760	2,025

상각채권의 회수	2,841	-

제각 등	(14,374)	(7,069)

분기말	40,877	24,467

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	대출채권	기타수취채권

기초	39,084	30,525

대손충당금의 전입	22,408	3,013

상각채권의 회수	5,086	-

제각 등	(26,520)	(4,736)

분기말	40,058	28,802

(6) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권 대비 대손충당금 설정비율은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권	54,581,060	53,481,826

기타수취채권	2,132,148	2,250,142

합 계	56,713,208	55,731,968

대손충당금	65,344	67,161

설정비율	0.12%	0.12%

(7) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권 중 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

결산일 자동이체 등과 관련된 미입금보험료	2,063	1,908

보험료 정산특약 관련 보험미수금	2,390	1,829

재보험 관련 보험미수금	3,305	44,139

합 계	7,758	47,876

8. 파생금융상품 및 위험회피회계 :

당사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다.매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득과 자산ㆍ부채 관리를 위한 금리옵션 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당사가 보유하고 있는 채권 등에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑, 통화선도 및 채권선도를 이용하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	102,115	217,538	62,438	2,807,303	164,553	3,024,841

통화선도	419	161,741	52	260,698	471	422,439

채권선도	-	-	-	1,245,077	-	1,245,077

이자율스왑	7,796	284,089	-	-	7,796	284,089

이자율스왑션	9,141	-	-	-	9,141	-

합 계	119,471	663,368	62,490	4,313,078	181,961	4,976,446

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	21,534	89,742	38,107	673,955	59,641	763,697

통화선도	4,851	38,280	9,959	63,783	14,810	102,063

채권선도	-	-	68,929	132,347	68,929	132,347

이자율스왑	14,676	18,445	-	-	14,676	18,445

내재파생상품	14	-	-	-	14	-

합 계	41,075	146,467	116,995	870,085	158,070	1,016,552

(2) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	2,607,506	97,378	162,190	24,033,641	24,855	2,624,843	132,660

통화선도	1,845,796	1,652	145,381	3,104,152	775	331,245	(5,279)

채권선도	-	-	-	7,040,278	754	16,320	(944,725)

지수선물	1,151,620	-	-	-	-	-	-

이자율스왑	31,701,000	7,796	280,320	-	-	-	-

이자율스왑션	140,000	3,301	913	-	-	-	-

이자율선물	85,742	-	-	-	-	-	-

합 계	37,531,664	110,127	588,804	34,178,071	26,384	2,972,408	(817,344)

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	3,541,731	89,500	111,532	20,135,964	5,000	1,011,912	(157,720)

통화선도	1,579,189	106	70,952	3,542,674	9,839	151,634	(19,868)

채권선도	-	-	-	4,186,009	2,522	10,799	(13,161)

지수선물	1,538,876	-	-	803,658	-	-	-

이자율스왑	14,112,000	46	31,532	-	-	-	-

내재파생상품	-	-	67	-	-	-	-

합 계	20,771,796	89,652	214,083	28,668,305	17,361	1,174,345	(190,749)

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

위험회피목적파생상품평가손익	(269,599)	2,640,715	(3,492,420)	(1,121,304)

이연법인세로의 배부액	(303,960)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(817,344)

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

위험회피목적파생상품평가손익	4,809	1,034,188	(1,300,823)	(261,826)

이연법인세로의 배부액	(71,077)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(190,749)

(4) 당분기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2034년 6월 20일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 인해 당분기말로부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 (-)871백만원(전분기말: (-)1,723백만원)입니다.(5) 당분기 현금흐름위험회피파생금융상품 평가손익 중 비효과적인 금액은 (-)44,268백만원(전분기: (-)30,534백만원)입니다.

9. 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류 :9.1 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,139,670	1,139,670

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)	1,002,977	1,002,977

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품)	119,471	119,471

매도가능금융자산	49,188,175	49,188,175

만기보유금융자산	100,247,173	93,233,039

대출채권	54,647,239	52,460,274

기타수취채권	2,103,905	2,103,905

위험회피목적파생상품자산	62,490	62,490

관계ㆍ종속기업투자(*)	6,579,430	6,579,430

금융부채

당기손익인식금융부채(매매목적파생상품)	663,368	663,368

기타금융부채	1,216,386	1,216,386

위험회피목적파생상품부채	4,313,078	4,313,078

(*) 관계ㆍ종속기업투자에 포함되어 있는 공정가치평가 대상 수익증권 금액입니다.

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,989,434	2,989,434

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)	2,011,997	2,011,997

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품)	41,075	41,075

매도가능금융자산	176,810,348	176,810,348

만기보유금융자산	243,113	276,088

대출채권	53,549,949	53,314,647

기타수취채권	2,218,391	2,218,391

위험회피목적파생상품자산	116,995	116,995

관계ㆍ종속기업투자(*)	4,228,593	4,228,593

금융부채

당기손익인식금융부채(매매목적파생상품)	146,467	146,467

기타금융부채	1,105,596	1,105,596

위험회피목적파생상품부채	870,085	870,085

(*) 관계ㆍ종속기업투자에 포함되어 있는 공정가치평가 대상 수익증권 금액입니다.

상기 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.① 현금및현금성자산 : 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

② 유가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

③ 대출채권 : 대출채권은 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 취득일 기준 잔존 만기가 1년 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품 등은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.④ 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다.⑤ 기타수취채권 및 기타금융부채 : 기타수취채권 및 기타금융부채는 수취 또는 지급이 단기간 내에 발생하는 미수금, 미지급금 등이며, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

지분증권	2,107	2,118

당해 지분증권은 민영화되지 않은 비시장성 공기업주식 또는 공익성이 강한 비영리회사에 대한 것으로 공적인 가치창출규모를 계량화하기 어렵거나, 프로젝트 파이낸싱에 투자된 비상장 지분상품 등으로 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 당사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 민영화 혹은 프로젝트의 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

9.2 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.ㆍ 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ 수준 2 : 직접적으로 (예: 가격) 또는 간접적으로 (예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.ㆍ 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분증권으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적 이동은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)	250,421	752,556	-	1,002,977

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품)	-	119,471	-	119,471

위험회피목적파생상품자산	-	62,490	-	62,490

매도가능금융자산	39,145,358	4,300,111	5,740,599	49,186,068

관계ㆍ종속기업투자	133,104	131,466	6,314,860	6,579,430

금융부채

당기손익인식금융부채(매매목적파생상품)	-	663,368	-	663,368

위험회피목적파생상품부채	-	4,313,078	-	4,313,078

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)	-	2,011,997	-	2,011,997

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품)	-	41,075	-	41,075

위험회피목적파생상품자산	-	116,995	-	116,995

매도가능금융자산	112,894,710	58,695,983	5,217,537	176,808,230

관계ㆍ종속기업투자	-	270,974	3,957,619	4,228,593

금융부채

당기손익인식금융부채(매매목적파생상품)	-	146,467	-	146,467

위험회피목적파생상품부채	-	870,085	-	870,085

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	매도가능금융자산	관계ㆍ종속기업투자	합 계

기초	5,217,537	3,957,619	9,175,156

총손익

당기손익 인식분	(30,595)	(33,264)	(63,859)

기타포괄손익 인식분	(18,895)	20,024	1,129

취득	1,010,476	2,707,520	3,717,996

매각	(661,580)	(337,039)	(998,619)

수준 3으로의 유입	-	-	-

수준 3으로부터의 유출	-	-	-

기타	223,656	-	223,656

분기말	5,740,599	6,314,860	12,055,459

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	매도가능금융자산	관계ㆍ종속기업투자	합 계

기초	4,053,176	2,956,798	7,009,974

총손익

당기손익 인식분	(18,450)	(763)	(19,213)

기타포괄손익 인식분	166,509	35,156	201,665

취득	899,601	906,529	1,806,130

매각	(357,197)	(255,126)	(612,323)

수준 3으로의 유입	-	-	-

수준 3으로부터의 유출	-	-	-

기타	56,471	-	56,471

분기말	4,800,110	3,642,594	8,442,704

(4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

당분기말 및 전분기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전분기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*)	56,561	(25,946)	49,870	(17,047)

(*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1% ~ 4%)과 할인율 또는 청산가치(-1% ~ 1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

만기보유금융자산	46,080,637	47,152,402	-	93,233,039

대출채권	-	-	52,460,274	52,460,274

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

만기보유금융자산	276,088	-	-	276,088

대출채권	-	-	53,314,647	53,314,647

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외)	752,556	2	DCF모형	-	-

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	119,471	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품자산	62,490	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

매도가능금융자산	4,300,111	2	DCF모형	-	-

5,740,599	3	DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등	할인율	3.67 ~ 37.57

만기보유금융자산	47,152,402	2	DCF모형	-	-

대출채권(*)	52,460,274	3	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율	-

관계ㆍ종속기업투자	131,466	2	DCF모형	-	-

6,314,860	3	DCF모형,순자산가치법 등	-	-

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	663,368	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품부채	4,313,078	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산 및 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외)	2,011,997	2	DCF모형	-	-

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	41,075	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품자산	116,995	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	-	-

매도가능금융자산	58,695,983	2	DCF모형	-	-

5,217,537	3	DCF모형, 유사기업비교법, FCFE모형, 배당할인모형, 순자산가치법 등	할인율	3.67 ~ 35.92

대출채권(*)	53,314,647	3	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율	-

관계ㆍ종속기업투자	270,974	2	DCF모형	-	-

3,957,619	3	DCF모형, 순자산가치법 등	-	-

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	146,467	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품부채	870,085	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	-	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산 및 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

9.3 금융상품 범주별 장부금액(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	위험회피 파생금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	관계ㆍ종속기업투자	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	1,139,670	-	-	-	1,139,670

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외)	1,002,977	-	-	-	-	-	-	1,002,977

당기손익인식금융자산
(매매목적파생상품)	119,471	-	-	-	-	-	-	119,471

매도가능금융자산	-	49,188,175	-	-	-	-	-	49,188,175

만기보유금융자산	-	-	100,247,173	-	-	-	-	100,247,173

대출채권	-	-	-	54,647,239	-	-	-	54,647,239

기타수취채권	-	-	-	2,103,905	-	-	-	2,103,905

위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	62,490	-	-	62,490

관계ㆍ종속기업투자	-	-	-	-	-	-	6,579,430	6,579,430

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	663,368	-	-	-	-	-	-	663,368

기타금융부채	-	-	-	-	-	1,216,386	-	1,216,386

위험회피목적파생상품부채	-	-	-	-	4,313,078	-	-	4,313,078

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	위험회피 파생금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	관계ㆍ종속기업투자	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	2,989,434	-	-	-	2,989,434

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외)	2,011,997	-	-	-	-	-	-	2,011,997

당기손익인식금융자산
(매매목적파생상품)	41,075	-	-	-	-	-	-	41,075

매도가능금융자산	-	176,810,348	-	-	-	-	-	176,810,348

만기보유금융자산	-	-	243,113	-	-	-	-	243,113

대출채권	-	-	-	53,549,949	-	-	-	53,549,949

기타수취채권	-	-	-	2,218,391	-	-	-	2,218,391

위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	116,995	-	-	116,995

관계ㆍ종속기업투자	-	-	-	-	-	-	4,228,593	4,228,593

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	146,467	-	-	-	-	-	-	146,467

기타금융부채	-	-	-	-	-	1,105,596	-	1,105,596

위험회피목적파생상품부채	-	-	-	-	870,085	-	-	870,085

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산

외환손익	3,623	792

이자수익	13,540	3,060

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)

이자수익	-	159

평가/거래손익(당기손익)	18,636	11,607

배당금수익	455	290

매도가능금융자산

손상/환입(당기손익)	(67,267)	(18,450)

외환손익	2,157,604	1,156,526

이자수익	2,066,943	2,547,879

처분손익(당기손익)	292,784	173,380

총평가손익(*)	(29,481,209)	(9,312,741)

총평가손익 손익대체	(700,631)	(134,431)

배당금수익	814,260	1,554,441

만기보유금융자산

외환손익	881,157	-

이자수익	492,933	9,845

대출채권

외환손익	281,619	121,116

이자수익	1,579,586	1,496,421

대손평가/처분손익(당기손익)	(14,760)	(22,408)

기타수취채권

외환손익	47,840	25,865

이자수익	8,527	3,363

대손평가/처분손익(당기손익)	(2,025)	(3,013)

기타금융부채

외환손익	1,803	(3,965)

이자비용	(19,277)	(15,277)

당기손익인식금융상품(매매목적파생상품)

평가/거래손익(당기손익)	(1,263,061)	(762,417)

위험회피목적파생상품

평가/거래손익(당기손익)	(2,950,502)	(1,237,111)

총평가손익(*)	(3,492,420)	(1,300,823)

총평가손익 손익대체	2,640,715	1,034,188

(*) 총평가손익의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다.

9.4 금융자산의 양도당사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받게 되어소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의 장부금액	대여처

매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

국공채	5,456,905	13,622,740	19,079,645	-	한국증권금융

1,828,795	9,129,652	10,958,447	-	한국예탁결제원

합 계	7,285,700	22,752,392	30,038,092	-

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의 장부금액	대여처

매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

국공채	12,683,386	211,539	12,894,925	-	한국증권금융

5,833,141	15,936	5,849,077	-	한국예탁결제원

합 계	18,516,527	227,475	18,744,002	-

9.5 이자율 지표 개혁

전세계적으로 은행간대여이자율(IBOR)을 다른 이자율로 대체하는 것을 포함하는 이자율지표 개혁이 진행되고 있습니다. 당사는 보유한 금융자산에 대해서 이러한 개혁의 대상이 되는 IBOR에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 노출된 주요 IBOR는 런던은행간대출금리(LIBOR)이며, LIBOR를 대체하는 이자율지표는 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)입니다. 당사는 아직 산출이 중단되지 않은 LIBOR 관련 금융상품에 대해서는 산출이 중단되기 전까지 대체조항의 삽입을 완료하거나 또는 LIBOR 금리를 직접 다른 대체 지표 이자율로 변경할 계획입니다.당사는 이자율지표 개혁이 당사의 운영 및 위험 관리 절차와 위험회피회계에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 이자율지표 개혁으로 당사는 주로 운영 위험에 노출됩니다.예를 들어 파생상품 계약상대방과 새로운 대체조항의 적용, 이자율지표 개혁과 관련된 계약 조건의 갱신 및 통제의 수정이 이에 해당합니다. 금융위험은 주로 이자율 위험에 국한됩니다. 위험회피관계에서는 위험회피대상 및 위험회피수단과 관련된 이자율의 대체 시기와 방법에 대한 불확실성이나 대체 시기의 차이 때문에 비효과성이 발생할 수 있습니다.

당사는 아직 대체 지표 이자율로 전환되지 않은 계약의 총금액과 이 중 적절한 대체 조항을 포함하고 있는 계약의 금액을 검토하여 IBOR에서 새로운 지표이자율로 전환되는 진척도를 모니터링합니다. 당사는 계약상 이자가 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지표이자율에 연동되는 계약인 경우, 그 계약이 IBOR의 중단에 대비하는 대체 조항을 포함하고 있더라도 대체 지표 이자율로 전환되지 않은 계약으로 간주합니다.

당분기말 및 전기말 현재 전환되지 않은 계약의 총 금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만USD)

이자율지표	통화	금융자산	금융부채

LIBOR	USD	120	-

금융자산과 금융부채는 장부금액입니다.

2) 전기말(단위: 백만USD)

이자율지표	통화	금융자산	금융부채	파생상품

LIBOR	USD	163	-	20

금융자산과 금융부채는 장부금액이며, 파생상품은 명목금액입니다.

10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 :당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.

(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 지분율 현황 등

(단위: 백만원)

회사명	소재국가	중간재무제표결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

삼성생명서비스손해사정	한국	9월 30일	99.78	19,238	99.78	19,238

SSI Holding(*1)	태국	9월 30일	49.00	10,983	49.00	10,983

Park Capital Holding(*2)	태국	9월 30일	49.00	21,458	49.00	21,458

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd(*2)	태국	9월 30일	48.87	51,228	48.87	51,228

북경삼성치업유한공사	중국	9월 30일	90.00	854,691	90.00	854,691

삼성SRA자산운용	한국	9월 30일	100.00	20,000	100.00	20,000

삼성자산운용	한국	9월 30일	100.00	401,788	100.00	401,788

삼성카드	한국	9월 30일	71.86	3,024,245	71.86	3,024,245

삼성생명금융서비스보험대리점	한국	9월 30일	100.00	24,973	100.00	24,973

삼성벤처46호	한국	9월 30일	99.00	42,827	99.00	33,977

삼성SRA사모부동산투자신탁제12호(*3)	한국	9월 30일	47.07	1,157	47.07	317

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호(*3)	한국	9월 30일	36.00	123,700	36.00	139,355

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제27호(*3)	한국	9월 30일	29.41	1	29.41	49,626

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호(*3)	한국	9월 30일	34.00	186,928	34.00	174,930

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제39호(*3)	한국	9월 30일	39.47	68,253	39.47	73,950

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제42B(*3)	한국	9월 30일	46.78	120,544	46.78	109,411

삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호	한국	9월 30일	87.12	148,786	87.12	140,870

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호(*3)	한국	9월 30일	41.67	34,329	41.67	15,746

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E(*3)	한국	9월 30일	34.48	125,062	34.48	74,971

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호	한국	9월 30일	98.00	134,239	98.00	66,527

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호	한국	9월 30일	91.74	202,890	91.74	150,885

삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호	한국	9월 30일	87.63	268,560	87.63	285,150

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호	한국	9월 30일	53.85	49,861	53.85	17,402

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호	한국	9월 30일	88.89	27,840	88.89	5,536

삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제1호	한국	9월 30일	83.50	529,807	-	-

삼성SRA미국대출일반사모부동산투자신탁1호	한국	9월 30일	84.50	204,579	-	-

삼성SRA아시아BGO일반사모부동산투자신탁제1호	한국	9월 30일	66.67	11,373	-	-

삼성SRA세빌스일반사모부동산투자신탁제1호	한국	9월 30일	96.87	97,531	-	-

삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2호	한국	9월 30일	99.40	129,798	-	-

삼성SRA글로벌일반사모부동산자투자신탁제1호	한국	9월 30일	99.00	127,028	-	-

삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제1호	한국	9월 30일	74.00	453,894	-	-

삼성SRA글로벌대출일반사모부동산투자신탁제1호(*3)	한국	9월 30일	50.00	36,374	-	-

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호(*3)	한국	9월 30일	36.86	57,412	36.86	61,398

삼성이머징아시아증권자투자신탁UH	한국	9월 30일	92.68	29,076	59.02	33,336

삼성글로벌PrivateEquityManager사모증권투자신탁제1호	한국	9월 30일	61.54	122,395	61.54	120,276

삼성글로벌채권증권자투자신탁H(*4)	한국	9월 30일	-	-	45.85	57,034

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	한국	9월 30일	55.20	7,500	56.96	8,182

삼성UKSolar선순위대출채권사모특별자산투자신탁(*3)	한국	9월 30일	50.00	23,202	50.00	23,988

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호	한국	9월 30일	76.92	77,108	76.92	77,763

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호(*3)	한국	9월 30일	35.93	26,755	35.93	28,390

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호(*3)	한국	9월 30일	36.84	52,251	36.84	44,124

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호	한국	9월 30일	95.45	49,587	95.45	52,488

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호(*3)	한국	9월 30일	30.57	24,220	30.57	21,683

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호	한국	9월 30일	52.08	148,421	52.08	156,561

삼성평생소득TIF20증권자투자신탁H(*4)	한국	9월 30일	-	-	26.28	5,665

삼성평생소득TIF40증권자투자신탁H(*4)	한국	9월 30일	-	-	29.15	6,111

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	한국	9월 30일	99.75	61,583	99.75	57,181

삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호(*3)	한국	9월 30일	38.31	10,624	32.78	13,586

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호	한국	9월 30일	74.63	60,619	74.63	56,833

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호	한국	9월 30일	66.67	50,722	66.67	48,737

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁제228호(*4)	한국	9월 30일	-	-	99.63	57,606

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	한국	9월 30일	99.88	84,748	99.88	82,983

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	한국	9월 30일	99.88	86,125	99.88	84,550

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호(*3)	한국	9월 30일	40.32	142,472	40.32	156,240

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호(*3)	한국	9월 30일	30.00	15,059	30.00	14,827

삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H(*4)	한국	9월 30일	-	-	43.54	21,209

삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H(*4)	한국	9월 30일	-	-	52.82	21,468

삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁제1호	한국	9월 30일	84.51	276,250	84.51	236,562

삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H	한국	9월 30일	99.70	46,915	85.94	54,240

삼성한국형TDF2055증권자투자신탁H(*4)	한국	9월 30일	-	-	18.47	6,499

삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호	한국	9월 30일	52.46	80,450	52.46	86,540

브이아이오션벌커전문투자형사모투자신탁6호	한국	9월 30일	99.87	50,551	99.87	91,638

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호(*3)	한국	9월 30일	40.82	91,481	40.82	173,355

삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호	한국	9월 30일	80.00	78,786	80.00	82,257

삼성 ETF TDF 2030 증권자투자신탁(*3)	한국	9월 30일	43.27	5,425	55.78	6,202

삼성 ETF TDF 2035 증권자투자신탁	한국	9월 30일	54.32	5,449	59.56	6,423

삼성 ETF TDF 2040 증권자투자신탁	한국	9월 30일	55.16	5,480	59.19	6,572

삼성 ETF TDF 2045 증권자투자신탁(*3)	한국	9월 30일	47.52	5,499	56.66	6,650

삼성 ETF TDF 2050 증권자투자신탁	한국	9월 30일	52.89	5,502	57.82	6,672

삼성 ETF TDF 2055 증권자투자신탁(*3)	한국	9월 30일	30.35	5,517	46.62	6,695

삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호	한국	9월 30일	99.00	600,816	99.00	593,133

삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호(*3)	한국	9월 30일	50.00	40,589	50.00	21,149

마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호	한국	9월 30일	99.16	181,574	99.16	119,621

삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호	한국	9월 30일	67.57	110,152	67.57	54,373

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호(*3)	한국	9월 30일	41.67	259,263	41.67	29,092

JB영종도2차주택리츠전문투자형사모부동산투자신탁39호	한국	9월 30일	97.04	19,938	97.04	19,594

삼성Co-investment2021일반사모투자신탁제1호	한국	9월 30일	52.50	40,461	-	-

삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-2호	한국	9월 30일	99.50	44,371	-	-

삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-1호	한국	9월 30일	99.50	25,497	-	-

삼성기업금융전략일반사모투자신탁제1호	한국	9월 30일	79.50	249,469	-	-

KODEX미국종합채권SRI액티브	한국	9월 30일	88.74	46,638	-	-

KODEX아시아달러채권SRI플러스액티브	한국	9월 30일	90.67	41,732	-	-

KODEX국고채30년액티브ETF	한국	9월 30일	66.02	44,734	-	-

소 계	11,046,383	8,686,743

관계기업

삼성증권	한국	9월 30일	29.39	834,455	29.39	834,455

에이앤디신용정보(*5)	한국	9월 30일	19.50	2,947	19.50	2,947

신공항하이웨이(*5)	한국	9월 30일	8.85	20,209	8.85	20,209

삼성벤처25호	한국	9월 30일	30.00	30	30.00	2,263

삼성벤처30호	한국	9월 30일	21.05	5,504	21.05	11,352

삼성벤처38호	한국	9월 30일	20.00	33,098	20.00	32,877

중은삼성인수보험 유한공사	중국	9월 30일	25.00	91,756	25.00	91,756

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호(*5)	한국	9월 30일	17.15	4,478	17.15	4,431

Savills IM Holdings	영국	6월 30일	25.00	121,523	25.00	117,044

소 계	1,114,000	1,117,334

공동기업

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l(*6)	이탈리아	9월 30일	51.00	70,160	51.00	66,849

합 계	12,230,543	9,870,926

(*1) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 당사가 피투자회사의 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 직접 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 당사의 직접 보유지분과 종속기업이 보유한 지분을 고려하면, 피투자기업에 대한 지배력을 행사할 수 있으므로, 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 종속기업에 포함되었습니다.(*4) 당분기 중 종속기업에서 제외되었습니다.(*5) 당사의 임직원이 피투자회사의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 변동내역

1) 당분기(단위: 백만원)

회사명	기초평가액	취득	처분	평가 등	분기말평가액

종속기업

삼성생명서비스손해사정	19,238	-	-	-	19,238

SSI Holding	10,983	-	-	-	10,983

Park Capital Holding	21,458	-	-	-	21,458

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd	51,228	-	-	-	51,228

북경삼성치업유한공사	854,691	-	-	-	854,691

삼성SRA자산운용	20,000	-	-	-	20,000

삼성자산운용	401,788	-	-	-	401,788

삼성카드	3,024,245	-	-	-	3,024,245

삼성생명금융서비스보험대리점	24,973	-	-	-	24,973

삼성벤처46호	33,977	8,850	-	-	42,827

삼성SRA사모부동산투자신탁제12호	317	-	-	840	1,157

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호	139,355	-	(13,138)	(2,517)	123,700

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제27호	49,626	6,714	(56,339)	-	1

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호	174,930	1,351	-	10,647	186,928

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제39호	73,950	-	-	(5,697)	68,253

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제42B	109,411	-	-	11,133	120,544

삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호	140,870	6,537	-	1,379	148,786

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호	15,746	16,473	-	2,110	34,329

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E	74,971	51,908	-	(1,817)	125,062

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호	66,527	75,068	-	(7,356)	134,239

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호	150,885	31,848	-	20,157	202,890

삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호	285,150	-	-	(16,590)	268,560

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호	17,402	32,325	-	134	49,861

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호	5,536	28,195	-	(5,891)	27,840

삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제1호	-	522,381	(4,416)	11,842	529,807

삼성SRA미국대출일반사모부동산투자신탁1호	-	203,134	-	1,445	204,579

삼성SRA아시아BGO일반사모부동산투자신탁제1호	-	11,601	-	(228)	11,373

삼성SRA세빌스일반사모부동산투자신탁제1호	-	94,013	-	3,518	97,531

삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2호	-	128,400	-	1,398	129,798

삼성SRA글로벌일반사모부동산자투자신탁제1호	-	123,972	-	3,056	127,028

삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제1호	-	460,517	(8,491)	1,868	453,894

삼성SRA글로벌대출일반사모부동산투자신탁제1호	-	35,705	-	669	36,374

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호	61,398	-	(3,299)	(687)	57,412

삼성이머징아시아증권자투자신탁UH	33,336	-	-	(4,260)	29,076

삼성글로벌PrivateEquityManager사모증권투자신탁제1호	120,276	18,527	(8,927)	(7,481)	122,395

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	8,182	78	-	(760)	7,500

삼성UKSolar선순위대출채권사모특별자산투자신탁	23,988	-	(558)	(228)	23,202

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	57,034	-	(57,034)	-	-

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호	28,390	-	(1,501)	(134)	26,755

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호	77,763	2,207	(1,975)	(887)	77,108

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호	44,124	6,056	-	2,071	52,251

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호	52,488	-	(3,809)	908	49,587

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	21,683	3,652	(793)	(322)	24,220

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호	156,561	3,128	(3,448)	(7,820)	148,421

삼성평생소득TIF20증권자투자신탁H	5,665	-	(5,665)	-	-

삼성평생소득TIF40증권자투자신탁H	6,111	-	(6,111)	-	-

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	57,181	261	-	4,141	61,583

삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호	13,586	189	-	(3,151)	10,624

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호	56,833	5,626	-	(1,840)	60,619

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호	48,737	-	-	1,985	50,722

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁제228호	57,606	-	(57,606)	-	-

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	82,983	-	(4,081)	5,846	84,748

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	84,550	-	(4,017)	5,592	86,125

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호	156,240	446	(10,021)	(4,193)	142,472

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호	14,827	-	-	232	15,059

삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H	21,209	-	(21,209)	-	-

삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H	21,468	-	(21,468)	-	-

삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁제1호	236,562	75,032	(33,378)	(1,966)	276,250

삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H	54,240	-	-	(7,325)	46,915

삼성한국형TDF2055증권자투자신탁H	6,499	-	-	(6,499)	-

삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호	86,540	-	(4,427)	(1,663)	80,450

브이아이오션벌커전문투자형사모투자신탁6호	91,638	8,695	(48,346)	(1,436)	50,551

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호	173,355	-	(76,626)	(5,248)	91,481

삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호	82,257	-	(3,779)	308	78,786

삼성 ETF TDF 2030 증권자투자신탁	6,202	79	-	(856)	5,425

삼성 ETF TDF 2035 증권자투자신탁	6,423	80	-	(1,054)	5,449

삼성 ETF TDF 2040 증권자투자신탁	6,572	91	-	(1,183)	5,480

삼성 ETF TDF 2045 증권자투자신탁	6,650	91	-	(1,242)	5,499

삼성 ETF TDF 2050 증권자투자신탁	6,672	86	-	(1,256)	5,502

삼성 ETF TDF 2055 증권자투자신탁	6,695	93	-	(1,271)	5,517

삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호	593,133	52,035	(274)	(44,078)	600,816

삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호	21,149	15,137	-	4,303	40,589

마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호	119,621	35,988	-	25,965	181,574

삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호	54,373	53,836	-	1,943	110,152

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호	29,092	237,500	(3,352)	(3,977)	259,263

JB영종도2차주택리츠전문투자형사모부동산투자신탁39호	19,594	-	-	344	19,938

삼성Co-investment2021일반사모투자신탁제1호	-	39,415	-	1,046	40,461

삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-2호	-	43,989	-	382	44,371

삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-1호	-	26,217	-	(720)	25,497

삼성기업금융전략일반사모투자신탁제1호	-	249,630	-	(161)	249,469

KODEX미국종합채권SRI액티브	-	50,000	-	(3,362)	46,638

KODEX아시아달러채권SRI플러스액티브	-	40,000	-	1,732	41,732

KODEX국고채30년액티브ETF	-	50,000	-	(5,266)	44,734

소 계	8,686,743	2,857,156	(464,088)	(33,428)	11,046,383

관계기업

삼성증권	834,455	-	-	-	834,455

에이앤디신용정보	2,947	-	-	-	2,947

신공항하이웨이	20,209	-	-	-	20,209

삼성벤처25호	2,263	-	(2,233)	-	30

삼성벤처30호	11,352	48	(5,896)	-	5,504

삼성벤처38호	32,877	954	(733)	-	33,098

중은삼성인수보험 유한공사	91,756	-	-	-	91,756

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호	4,431	27	-	20	4,478

Savills IM Holdings	117,044	4,479	-	-	121,523

소 계	1,117,334	5,508	(8,862)	20	1,114,000

공동기업

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l	66,849	-	-	3,311	70,160

합 계	9,870,926	2,862,664	(472,950)	(30,097)	12,230,543

2) 전분기(단위: 백만원)

회사명	기초평가액	취득	처분	평가 등	분기말평가액

종속기업

삼성생명서비스손해사정	19,238	-	-	-	19,238

SSI Holding	10,983	-	-	-	10,983

Park Capital Holding	21,458	-	-	-	21,458

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd	51,228	-	-	-	51,228

북경삼성치업유한공사	854,691	-	-	-	854,691

삼성SRA자산운용	20,000	-	-	-	20,000

삼성자산운용	401,788	-	-	-	401,788

삼성카드	3,024,245	-	-	-	3,024,245

삼성생명금융서비스보험대리점	24,973	-	-	-	24,973

삼성벤처46호	23,859	9,801	-	-	33,660

삼성SRA사모부동산투자신탁제12호	165,885	-	-	(21,386)	144,499

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호	144,276	-	(13,808)	5,694	136,162

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제27호	50,310	-	-	(1,089)	49,221

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호	178,724	-	-	(3,330)	175,394

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제39호	77,834	-	(1,641)	(1,431)	74,762

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제42B	106,831	-	-	3,736	110,567

삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호	143,873	-	(2,309)	(742)	140,822

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제48호	62,951	-	(62,931)	22	42

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호	12,409	-	-	37	12,446

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E	11,176	47,038	-	(114)	58,100

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호	21,279	42,336	-	1,112	64,727

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호	12,418	95,425	-	2,274	110,117

삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호	177,559	120,769	-	(10,462)	287,866

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호	17,561	-	-	(263)	17,298

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호	-	5,689	(43)	(1,091)	4,555

삼성이머징아시아증권자투자신탁UH	32,198	-	(5,354)	7,836	34,680

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호	66,378	-	(3,242)	(366)	62,770

삼성글로벌PrivateEquityManager사모증권투자신탁제1호	110,013	2,974	(9,408)	27,710	131,289

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	58,190	1,197	-	(1,969)	57,418

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	4,113	61	-	(4,174)	-

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	7,727	80	-	700	8,507

삼성UKSolar선순위대출채권사모특별자산투자신탁	25,543	-	(521)	(274)	24,748

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁제1호	38,107	-	(38,107)	-	-

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호	77,093	4,249	(3,368)	(964)	77,010

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호	30,046	-	(1,449)	275	28,872

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호	45,472	-	-	(1,588)	43,884

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호	54,129	958	(3,179)	377	52,285

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	22,458	331	(767)	(40)	21,982

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호	177,033	33,257	(51,446)	(2,920)	155,924

삼성평생소득TIF20증권자투자신탁H	5,597	-	-	28	5,625

삼성평생소득TIF40증권자투자신탁H	5,801	-	-	185	5,986

브이아이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	12,453	108	(12,561)	-	-

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	53,026	-	-	2,716	55,742

삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호	12,704	162	-	745	13,611

삼성미국투자적격장기채권증권자투자신탁H	67,789	1,666	-	(3,420)	66,035

삼성미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H	66,088	702	-	(1,018)	65,772

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호	62,489	-	(5,717)	(482)	56,290

삼성AXIUM전문투자형사모투자신탁제1호	45,821	-	(291)	2,679	48,209

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁제228호	55,971	1,040	-	2,371	59,382

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	97,152	-	(13,106)	72	84,118

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	94,339	564	(9,268)	76	85,711

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호	161,032	-	(5,773)	(577)	154,682

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호	15,298	-	-	(510)	14,788

삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H	21,178	322	-	(183)	21,317

삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H	21,536	432	-	(429)	21,539

삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁제1호	72,806	75,645	-	36,906	185,357

삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H	53,798	-	-	541	54,339

삼성한국형TDF2055증권자투자신탁H	5,769	-	-	502	6,271

삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호	91,949	-	(3,285)	(2,609)	86,055

브이아이오션벌커전문투자형사모투자신탁6호	98,556	-	(5,538)	(1,037)	91,981

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호	179,434	20,548	(3,724)	(3,534)	192,724

삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호	87,114	-	(3,643)	(178)	83,293

삼성 ETF TDF 2030 증권자투자신탁	5,608	23	-	359	5,990

삼성 ETF TDF 2035 증권자투자신탁	5,707	17	-	433	6,157

삼성 ETF TDF 2040 증권자투자신탁	5,772	15	-	486	6,273

삼성 ETF TDF 2045 증권자투자신탁	5,802	13	-	522	6,337

삼성 ETF TDF 2050 증권자투자신탁	5,805	12	-	525	6,342

삼성 ETF TDF 2055 증권자투자신탁	5,810	12	-	536	6,358

삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호	-	359,378	-	2,379	361,757

삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호	-	4,868	-	1,039	5,907

삼성글로벌메타버스증권자투자신탁H	-	10,000	-	(10,000)	-

마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호	-	58,948	-	(113)	58,835

삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호	-	32,403	-	19	32,422

소 계	7,806,253	931,043	(260,479)	26,599	8,503,416

관계기업

삼성증권	834,455	-	-	-	834,455

에이앤디신용정보	2,947	-	-	-	2,947

신공항하이웨이	20,209	-	-	-	20,209

삼성벤처25호	5,959	-	(3,696)	-	2,263

삼성벤처30호	16,833	220	(5,753)	-	11,300

삼성벤처38호	28,858	8,376	(2,245)	-	34,989

중은삼성인수보험 유한공사	91,756	-	-	-	91,756

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호	4,410	13	-	-	4,423

소 계	1,005,427	8,609	(11,694)	-	1,002,342

공동기업

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l	66,645	-	-	1,796	68,441

소 계	66,645	-	-	1,796	68,441

합 계	8,878,325	939,652	(272,173)	28,395	9,574,199

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액과 계약자지분조정으로 계상된 관계ㆍ종속기업투자포괄손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

관계ㆍ종속기업투자포괄손익	176,615	3,999	(15,078)	165,536

계약자지분조정으로의 배부액	28,211

이연법인세로의 배부액	37,226

기타포괄손익누계액으로의 배부액	100,099

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

관계ㆍ종속기업투자포괄손익	142,908	(5,523)	41,136	178,521

계약자지분조정으로의 배부액	31,202

이연법인세로의 배부액	39,992

기타포괄손익누계액으로의 배부액	107,327

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 관계ㆍ종속기업투자관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계ㆍ종속기업투자관련이익

배당금수익	48,634	431,676	50,711	318,317

처분이익	2,627	10,032	2,418	7,431

합 계	51,261	441,708	53,129	325,748

관계ㆍ종속기업투자관련손실

처분손실	362	2,150	1,954	2,284

손상차손	8,146	38,641	338	763

합 계	8,508	40,791	2,292	3,047

(5) 당분기말 현재 시장성 있는 관계ㆍ종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소유주식수(주)	주가(원)	시가(백만원)	장부금액(백만원)

삼성카드	83,259,006	30,200	2,514,422	3,024,245

삼성증권	26,246,112	30,750	807,068	834,455

11. 투자부동산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	토지	건물및구축물	건설중인자산	합 계

취득원가	1,752,183	2,541,067	62,934	4,356,184

감가상각누계액	-	(862,375)	-	(862,375)

손상차손누계액	-	(99,308)	-	(99,308)

순장부금액	1,752,183	1,579,384	62,934	3,394,501

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	토지	건물및구축물	건설중인자산	합 계

취득원가	1,703,579	2,465,743	28,656	4,197,978

감가상각누계액	-	(806,005)	-	(806,005)

손상차손누계액	-	(64,742)	-	(64,742)

순장부금액	1,703,579	1,594,996	28,656	3,327,231

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	토지	건물및구축물	건설중인자산	합 계

기초	1,703,579	1,594,996	28,656	3,327,231

취득 및 자본적지출	-	10,987	32,577	43,564

본계정대체	-	2,537	(2,537)	-

감가상각	-	(34,444)	-	(34,444)

처분 등(*)	48,604	5,308	4,238	58,150

분기말	1,752,183	1,579,384	62,934	3,394,501

(*) 처분, 유형자산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	토지	건물및구축물	건설중인자산	합 계

기초	1,713,629	1,615,748	13,414	3,342,791

취득 및 자본적지출	-	6,187	16,133	22,320

본계정대체	-	8,999	(8,999)	-

감가상각	-	(34,265)	-	(34,265)

처분 등(*)	(9,880)	(4,456)	(14)	(14,350)

분기말	1,703,749	1,592,213	20,534	3,316,496

(*) 처분, 유형자산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.당분기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상한 투자부동산의 총 공정가치는 각각 6,801,420백만원 및 6,235,133백만원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 전문 자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자 부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었으며, 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다.

(3) 당분기 및 전분기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	65,221	189,138	61,601	182,185

운영비용

임대수익 발생부분	30,029	87,576	28,207	78,399

임대수익 발생부분 이외	492	1,304	465	789

(4) 당분기말 현재 당사의 토지, 건물의 임대보증금과 관련하여 각각 36,199백만원 및 138,897백만원(전기말: 37,117백만원 및 138,897백만원)의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

12. 유형자산 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	토지	건물및구축물	건설중인자산	기타	합 계

취득원가	122,702	627,621	2,944	279,613	1,032,880

감가상각누계액	-	(260,367)	-	(251,404)	(511,771)

손상차손누계액	-	(11,514)	-	-	(11,514)

순장부금액	122,702	355,740	2,944	28,209	509,595

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	토지	건물및구축물	건설중인자산	기타	합 계

취득원가	171,595	685,717	8,635	274,276	1,140,223

감가상각누계액	-	(270,215)	-	(236,379)	(506,594)

손상차손누계액	-	(46,080)	-	-	(46,080)

순장부금액	171,595	369,422	8,635	37,897	587,549

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	토지	건물및구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초	171,595	369,422	8,635	37,897	587,549

취득 및 자본적지출	53	766	1,487	6,189	8,495

본계정대체	-	2,939	(2,939)	-	-

감가상각	-	(12,080)	-	(15,519)	(27,599)

처분 등(*)	(48,946)	(5,307)	(4,239)	(358)	(58,850)

분기말	122,702	355,740	2,944	28,209	509,595

(*) 처분, 투자부동산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	토지	건물및구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초	176,938	380,858	3,012	57,405	618,213

취득 및 자본적지출	45	1,548	3,300	3,224	8,117

본계정대체	-	553	(553)	-	-

감가상각	-	(13,917)	-	(18,846)	(32,763)

처분 등(*)	(5,537)	2,499	14	(622)	(3,646)

분기말	171,446	371,541	5,773	41,161	589,921

(*) 처분, 투자부동산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.

13. 무형자산 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	개발비(*)	소프트웨어	회원권	기타	합 계

취득원가	688,601	246,089	68,532	13,461	1,016,683

상각누계액	(587,405)	(234,090)	-	(13,042)	(834,537)

손상차손누계액	-	-	(222)	-	(222)

순장부금액	101,196	11,999	68,310	419	181,924

(*) 당분기말 현재 금융 ERP 프로젝트 관련 개발비는 전액 상각되었습니다.

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	개발비(*)	소프트웨어	회원권	기타	합 계

취득원가	658,099	241,909	69,813	13,415	983,236

상각누계액	(510,999)	(226,571)	-	(13,021)	(750,591)

손상차손누계액	-	-	(3,532)	-	(3,532)

순장부금액	147,100	15,338	66,281	394	229,113

(*) 전기말 현재 금융 ERP 프로젝트 관련 개발비 52,913백만원이 포함되어 있으며, 해당 개발비의 미상각 잔여내용연수는 0.75년입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타	합 계

기초	147,100	15,338	66,281	394	229,113

취득	30,502	4,181	130	45	34,858

처분	-	-	(2,310)	-	(2,310)

환입(*)	-	-	4,209	-	4,209

상각	(76,406)	(7,520)	-	(20)	(83,946)

분기말	101,196	11,999	68,310	419	181,924

(*) 당분기말 현재 회원권과 관련하여 손상차손 환입 검사를 수행하였으며, 그 결과 골프회원권의 회수가능액과 손상 인식 후 장부금액의 차이인 4,209백만원을 손상차손환입으로 인식하였습니다.2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타	합 계

기초	223,759	24,855	67,557	346	316,517

취득	14,985	3,002	-	58	18,045

처분	-	-	(442)	-	(442)

상각	(74,657)	(9,806)	-	(18)	(84,481)

분기말	164,087	18,051	67,115	386	249,639

14. 리스 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

취득원가	234,457	1,270	3,745	239,472

감가상각누계액	(58,766)	(730)	(2,590)	(62,086)

순장부금액	175,691	540	1,155	177,386

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

취득원가	200,844	1,562	3,949	206,355

감가상각누계액	(56,572)	(958)	(1,959)	(59,489)

순장부금액	144,272	604	1,990	146,866

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

기초	144,272	604	1,990	146,866

취득	2,068	327	1,875	4,270

감가상각	(73,329)	(925)	(2,740)	(76,994)

기타	102,680	534	30	103,244

분기말	175,691	540	1,155	177,386

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

기초	121,959	795	1,526	124,280

취득	1,978	704	2,386	5,068

감가상각	(64,509)	(1,257)	(2,440)	(68,206)

기타	28,630	401	(217)	28,814

분기말	88,058	643	1,255	89,956

(3) 리스와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

1) 재무상태표에 인식된 금액(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	79,440	63,318

비유동	88,336	76,732

합 계	167,776	140,050

2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에 대한 이자비용	1,388	3,414	327	1,079

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	425	1,274	425	1,269

당분기 중 리스의 총 현금유출은 74,347백만원(전분기 : 68,852백만원)입니다.

15. 기타자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

재보험자산	152,539	142,333

선급비용	46,690	12,815

선급금	335	114

신계약비	2,645,771	2,558,048

기타(*)	2,411	486

합 계	2,847,746	2,713,796

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치가 확정급여부채의 현재가치를 초과하고있으며, 초과적립액 2,411백만원(전기말: 486백만원)이 기타자산으로 계상되어 있습니다.(2) 재보험자산당분기말 및 전기말 현재 재보험자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

출재지급준비금	11,155	9,876

출재미경과보험료적립금	25,442	23,859

출재미보고발생손해액	115,942	108,598

합 계	152,539	142,333

재보험자산 변동으로 인한 효과는 책임준비금전입액에 포함되어 있습니다.

(3) 신계약비

당분기 및 전분기 중 신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

개인보험	단체보험	합 계	개인보험	단체보험	합 계

기초	2,430,649	127,399	2,558,048	2,389,301	123,347	2,512,648

이연	875,806	50,023	925,829	882,278	50,374	932,652

상각	(793,292)	(44,814)	(838,106)	(865,367)	(48,387)	(913,754)

분기말	2,513,163	132,608	2,645,771	2,406,212	125,334	2,531,546

16. 특별계정 및 신탁계정 :

(1) 특별계정1) 당분기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기말	전기말

자 산

현금및예치금	1,276,526	1,490,418

금융자산	49,066,442	53,058,424

기타자산	815,957	698,698

자산 합계	51,158,925	55,247,540

부 채

기타부채	997,178	630,524

보험계약부채	25,678,664	31,053,765

투자계약부채	25,621,402	26,239,612

부채 합계	52,297,244	57,923,901

자 본

기타포괄손익누계액	(1,019,233)	(77,475)

2) 당분기 및 전분기의 원리금보장형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기	전분기

수 익

이자수익	453,742	382,329

금융자산처분이익	6,250	10,419

금융자산평가이익	6,727	4,787

기타수익	537,159	188,500

수익 합계	1,003,878	586,035

비 용

계약자적립금전입액	299,150	297,889

지급보험금	57,916	8,216

특별계정운용수수료	109,558	87,196

지급수수료	4,474	3,541

이자비용	716	556

금융자산처분손실	13,154	13,966

금융자산평가손실	514,971	166,309

기타비용	3,939	8,362

비용 합계	1,003,878	586,035

3) 당분기 및 전분기의 실적배당형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기	전분기

수 익

보험료수익	1,984,011	2,355,115

이자수익	242,389	179,695

금융자산처분이익	790,898	1,240,800

금융자산평가이익	42,548	644,654

기타수익	868,407	440,585

수익 합계	3,928,253	4,860,849

비 용

계약자적립금환입액	(5,120,712)	(739,398)

지급보험금	1,367,229	2,652,683

최저보증비용	164,995	181,653

특별계정운용수수료	876,565	939,932

지급수수료	26,989	31,862

세금과공과	4,805	6,856

금융자산처분손실	2,485,834	1,080,127

금융자산평가손실	4,050,737	649,529

기타비용	71,811	57,605

비용 합계	3,928,253	4,860,849

4) 당분기말 현재 당사는 삼성증권 외 19개 금융기관에 파생상품 거래 등의 사유로 특별계정자산 중 금융자산 274,326백만원(전기말: 402,154백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 신탁계정당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁사업을 영위하고 있습니다. 관련 법규에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 당사는 신탁보수로 하여 영업수익을 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사와 계약이 체결된 신탁금액은 6,682,859백만원(전기말: 7,229,281백만원)입니다.

17. 보험계약부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

개인보험	단체보험	합 계	개인보험	단체보험	합 계

보험료적립금	187,290,634	846,174	188,136,808	184,774,143	828,115	185,602,258

지급준비금(미보고발생손해액 외)	3,010,333	52,735	3,063,068	2,888,405	62,137	2,950,542

미경과보험료적립금	487	13,530	14,017	503	12,993	13,496

보증준비금	3,783,095	20	3,783,115	3,748,981	19	3,749,000

금리차보장준비금	112,779	148	112,927	118,508	154	118,662

위험률차배당준비금	244,289	178	244,467	277,597	234	277,831

이자율차배당준비금	637,857	66	637,923	674,291	69	674,360

사업비차배당준비금	190,760	27	190,787	204,439	35	204,474

장기유지특별배당준비금	4,687	7	4,694	4,912	7	4,919

재평가특별배당준비금	145	1	146	149	1	150

소 계	195,275,066	912,886	196,187,952	192,691,928	903,764	193,595,692

지급준비금(미보고발생손해액)	888,574	850,568

계약자이익배당준비금	23,806	204

배당계약손실보전준비금	91,012	79,526

합 계	197,191,344	194,525,990

(2) 당분기 및 전분기 중 보험종류별 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	개인보험	단체보험	지급준비금(미보고발생손해액) 등	합 계

생존보험	사망보험	생사혼합보험

기초	84,790,765	94,201,446	13,699,717	903,764	930,298	194,525,990

적립(환입)	305,112	3,310,014	(1,031,988)	9,122	73,094	2,665,354

분기말	85,095,877	97,511,460	12,667,729	912,886	1,003,392	197,191,344

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	개인보험	단체보험	지급준비금(미보고발생손해액) 등	합 계

생존보험	사망보험	생사혼합보험

기초	82,378,602	90,174,046	13,176,238	920,297	833,430	187,482,613

적립(환입)	1,873,300	2,790,073	558,109	(24,169)	133,518	5,330,831

분기말	84,251,902	92,964,119	13,734,347	896,128	966,948	192,813,444

18. 부채적정성평가 : (1) 평가대상 보험계약부채2022년 9월 30일 현재의 보유계약으로서 보험료적립금과 미경과보험료적립금, 보증준비금을 대상으로 적정성평가 여부를 검토하였으며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 보험업감독규정 제6-3조에 의한 미상각신계약비 및 관련대상이 평가대상에 포함된 보험계약대출(실효 및 변액보험 등의 보험계약대출은 공제하지 아니함)을 공제한 금액을 대상으로 하였습니다. 단, 현행추정치를 사용하여 평가한 부채와 평가시점 현재 지급의무가 확정된 부채는 평가대상에서 제외하였습니다. (2) 부채적정성평가의 계산 기준일인 2022년 9월 30일 현재의 보유계약에 대해 당사가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다.

구 분	가정값(%)	산출근거

해약률	1 ~ 53	2021년 12월 31일 기준, 최근 5년 9개월 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약금액 대비 해약금액의 비율

지급률	10 ~ 565	2021년 12월 31일 기준, 최근 5년 9개월 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율

할인율	(-)3.34 ~ 20.95	금융감독원이 무위험수익률시나리오에 유동성프리미엄을 가산하여 보험회사에 제시하는 금리시나리오

한편, 사업비 중 간접비는 주요 상품그룹별 최근 1년간의 경험통계를 기준으로 보험업감독업무시행세칙에서 정한 사업비 배부기준에 의해 산출된 Unit Cost를 적용하여 산출하였으며, 신계약비 등 직접비는 당사 내부의 모집수당규정 등 관련 규정에 따라 미래에 실제 집행될 금액을 예측하여 산출하였습니다.

(3) 부채적정성평가는 금리확정, 배당 및 변액여부를 구분하여 보험계약 유형별로 수행하였으며, 2022년 9월 30일 현재 평가결과에 따른 보험계약 유형별 잉여 및 결손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	잉여(결손)금액

금리확정형	유배당	(10,287,945)

무배당	11,928,387

금리연동형	유배당	(145,410)

무배당	40,905,687

변액	5,241,593

합 계	47,642,312

19. 계약자지분조정 : 당분기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

계약자배당안정화준비금	88,955	88,955

공익사업출연기금	44,000	44,000

매도가능금융자산평가손익	8,238,585	12,836,566

만기보유금융자산평가손익	(3,312,090)	-

관계ㆍ종속기업투자기타포괄손익	28,211	30,342

합 계	5,087,661	12,999,863

20. 당기손익인식금융부채 및 기타금융부채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채는 전액 매매목적의 파생상품부채입니다(주석 8 참조).(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보험미지급금	46,629	10,486

미지급금	75,649	83,362

미지급비용	304,331	455,780

임대보증금	421,112	414,958

(현재가치할인차금)	(13,409)	(14,202)

신탁계정미지급금	14,298	15,162

차입금	200,000	-

리스부채	167,776	140,050

합 계	1,216,386	1,105,596

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 중 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

재보험 관련 보험미지급금	42,186	6,601

보험료 정산특약 관련 보험미지급금 등	4,443	3,885

합 계	46,629	10,486

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 중 차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금융기관	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	농협은행	2.67	150,000	-

하나증권	3.10	50,000	-

합 계	200,000	-

2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 백만원)

구 분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	합 계

원화차입금	200,000	-	-	-	200,000

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	합 계

원화차입금	-	-	-	-	-

21. 이연법인세자산(부채) : (1) 당분기 및 전기 중 주요 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	분기말	기초	증감	분기말

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이	6,586,601	6,968,749	13,555,350	1,787,960	1,886,579	3,674,539

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이	(4,811,429)	(1,170,022)	(5,981,451)	(1,314,460)	(310,270)	(1,624,730)

Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세	(30,178,620)	23,011,417	(7,167,203)	(8,192,114)	6,249,253	(1,942,861)

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(28,403,448)	28,810,144	406,696	(7,718,614)	7,825,562	106,948

IV. 실현가능성이 불확실한 부분	관계ㆍ종속기업투자	(5,135)	7	(5,128)

합 계	(7,723,749)	7,825,569	101,820

2) 전기(단위: 백만원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초	증감	기말

I. 미래차감할 일시적차이	5,651,355	935,246	6,586,601	1,530,600	257,360	1,787,960

II. 미래가산할 일시적차이	(5,744,836)	933,407	(4,811,429)	(1,564,300)	249,840	(1,314,460)

III. 이월결손금	1,249,057	(1,249,057)	-	338,292	(338,292)	-

IV. 자본에 부과된 이연법인세	(36,998,735)	6,820,115	(30,178,620)	(10,020,653)	1,828,539	(8,192,114)

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(35,843,159)	7,439,711	(28,403,448)	(9,716,061)	1,997,447	(7,718,614)

V. 실현가능성이 불확실한 부분	관계ㆍ종속기업투자	(5,120)	(15)	(5,135)

합 계	(9,721,181)	1,997,432	(7,723,749)

(2) 당분기말 현재 누적일시적차이의 법인세효과 및 자본에 부과된 이연법인세는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

금액	법인세비용	금액	법인세비용

당기법인세

순확정급여부채재측정요소	(12,406)	(3,363)	(5,502)	(1,494)

이연법인세

매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익누계액)	(10,975,739)	(2,986,708)	(7,022,901)	(1,883,290)

만기보유금융자산평가손익 (기타포괄손익누계액)	(11,175,024)	(3,029,288)	-	-

위험회피목적파생상품평가손익 (기타포괄손익누계액)	(851,705)	(230,776)	(266,635)	(72,380)

관계ㆍ종속기업투자기타포괄손익 (기타포괄손익누계액)	(8,949)	(2,481)	29,708	8,139

특별계정기타포괄손익(*) (기타포괄손익누계액)	(1,291,930)	(350,172)	(267,484)	(72,460)

(*) 특별계정기타포괄손익누계액의 자본에 부과된 이연법인세효과는 원리금보장형특별계정 재무상태표의 기타부채에 반영되어 있습니다.

22. 충당부채 : (1) 복구충당부채

당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,110	6,902

증감	(62)	(173)

사용	(10)	-

상각 할인	42	43

분기말	7,080	6,772

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 계약별 리스기간을 이용하였습니다. 또한, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을사용하였습니다.

(2) 기타충당부채당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	내역	기초	증감	분기말

휴면보험금	(가)	126,153	31,464	157,617

사회공헌기금	(나)	15,483	68,389	83,872

환매지연신탁상품	(다)	57,636	-	57,636

즉시연금(상속만기형) 생존연금 지급	(라)	299,172	34,759	333,931

합 계	498,444	134,612	633,056

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	내역	기초	증감	분기말

휴면보험금	(가)	107,685	28,796	136,481

사회공헌기금	(나)	-	32,382	32,382

환매지연신탁상품	(다)	57,636	-	57,636

즉시연금(상속만기형) 생존연금 지급	(라)	-	288,658	288,658

합 계	165,321	349,836	515,157

(가) 소멸시효완성보험계약의 보험금 환급금에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액을추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 금액의 지급시기는 보험계약자의 청구시기에 따라 변동될 수 있는 바, 보고기간말 현재로서는 예측할 수 없습니다.(나) 생명보험회사는 자율협약을 통해 세무상이익의 일정 금액을 매년 출연의무가 발생한 때 충당부채로 계상하고 있습니다.(다) 당사는 과거 판매한 신탁상품의 환매 지연과 관련하여 기업회계기준서 제1037호에 근거하여 향후 자원이 유출될 것으로 예상되는 금액을 추정하였으며, 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 그러나 최종 유출금액은 향후 고객 손실 금액의 규모, 당사자간 부담금 산정 및 법적책임비율 등 다양한 변수에 따라 당사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다.(라) 당사는 과거 판매된 즉시연금(상속만기형)의 생존연금 지급 관련 소송을 진행 중입니다. 진행 중인 소송과 관련하여 법원이 최종 판결하고 당사가 동일 상품에 대하여 지급을 결정할 경우, 보고기간말 현재 예상되는 최선의 추정 금액을 기업회계기준서제1037호에 근거하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

23. 기타부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	11,664	12,637

선수수익	22,324	21,622

선수보험료	277,734	236,110

예수금	77,765	58,029

순확정급여부채(*)	-	-

장기종업원급여	47,668	50,160

기타	22,068	18,349

합 계	459,223	396,907

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 확정급여채무의 현재가치를 초과하며, 초과적립액은 기타자산으로 계상되어 있습니다.

(2) 순확정급여부채(자산)1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	401,088	389,897

사외적립자산의 공정가치(*)	(403,499)	(390,383)

합 계	(2,411)	(486)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 900백만원(전기말: 902백만원)이 포함된 금액입니다.당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 사외적립자산의 공정가치가 초과하고 있으며, 초과적립액 2,411백만원(전기말: 486백만원)은 기타자산으로 계상되어 있습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	389,897	372,849

당기근무원가	22,192	22,201

이자비용	10,044	8,192

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액	(9,552)	(5,075)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	968	-

확정기여형 전환 등	(12,461)	(13,620)

분기말	401,088	384,547

3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따른 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	390,383	356,880

이자수익	10,115	7,864

사용자의 기여금	37,000	20,000

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액	(9,200)	(6,145)

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익(이자수익 포함액 제외)	(12,406)	(6,945)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	68	169

확정기여형 전환 등	(12,461)	(13,620)

분기말	403,499	358,203

4) 당분기 및 전분기 중 종업원의 퇴직급여로 인하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	22,192	22,201

확정급여채무의 이자비용	10,044	8,192

사외적립자산의 이자수익	(10,115)	(7,864)

합 계	22,121	22,529

5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 대부분은 예치금 및 수익증권 등으로 운용되고 있습니다.

6) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.63	3.63

임금인상률	3.26	3.26

퇴직률	당사 경험퇴직률	당사 경험퇴직률

사망률	보험개발원 표준사망률	보험개발원 표준사망률

(3) 장기종업원급여당분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	내역	기초	증감	분기말

임원성과급	(가)	25,103	(4,172)	20,931

장기근속자포상	(나)	25,057	1,680	26,737

합 계	50,160	(2,492)	47,668

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	내역	기초	증감	기말

임원성과급	(가)	19,157	5,946	25,103

장기근속자포상	(나)	23,763	1,294	25,057

합 계	42,920	7,240	50,160

(가) 현 임원들에게 당분기를 포함한 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액에 대해서는 장기종업원급여로 계상하고 있습니다. (나) 현 임직원들에게 장기근속에 따라 포상금을 지급하는 기타장기종업원급여를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여로 계상하고 있습니다.

24. 자본 :

(1) 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	100,000	100,000

당사의 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 600,000,000주(1주 금액 : 500원)이며 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식수와 납입자본금은 각각 200,000,000주와 100,000백만원입니다. 또한, 당사는 주식매수선택권의 행사 또는 일반공모증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 등에는 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다.당사는 당사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당분기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

(2) 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	6,131	6,131

(3) 자본조정당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,110,369)	(2,110,369)

(4) 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	14,087,324	22,076,354

만기보유금융자산평가손익	(8,145,737)	-

위험회피목적파생상품평가손익	(817,344)	(196,415)

관계ㆍ종속기업투자기타포괄손익	100,099	106,567

특별계정기타포괄손익	(1,019,233)	(77,475)

순확정급여부채재측정요소	(119,494)	(110,451)

합 계	4,085,615	21,798,580

(5) 이익잉여금1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	50,000	50,000

기타법정적립금	2,328	2,328

대손준비금	532,253	500,829

미처분이익잉여금	13,462,060	13,821,542

합 계	14,046,641	14,374,699

당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 2) 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주주에 대한 배당금 538,724백만원은 2022년 4월 15일에 지급되었습니다(전기 지급액: 448,937백만원).

3) 대손준비금당사는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권, 가계대출채권, 부동산프로젝트파이낸싱대출채권 등의 각 호별로 한국채택국제회계기준상 대손충당금 총액과 감독규정상 대손충당금 총액의 차이로 산출되며, 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금을 차감한 금액을 한도로 합니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하며, 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액을 환입할 수 있습니다.

① 대손준비금 잔액당분기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

대손준비금 기 적립액	532,253	500,829

대손준비금 적립 예정액	8,956	31,424

대손준비금 잔액	541,209	532,253

② 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등 당분기 및 전분기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 분기순이익	210,666	801,164

대손준비금 전입액	(8,956)	(36,073)

대손준비금 반영후 조정이익(*)	201,710	765,091

대손준비금 반영후 주당 조정이익	1,123원	4,261원

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 계약자지분 배분 및 이연법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

25. 보험료수익 :

당분기 및 전분기 중 발생한 개인 및 단체의 보험종류별 보험료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	보험종류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

개인보험	생존보험	1,250,465	3,762,341	1,210,069	3,712,784

사망보험	2,668,039	7,897,477	2,543,238	7,597,359

생사혼합보험	587,225	926,131	447,171	1,720,801

단체보험	단체보험	102,443	309,254	97,380	298,162

합 계	4,608,172	12,895,203	4,297,858	13,329,106

26. 출재보험 및 수재보험 :

당분기 및 전분기 중 보험종류별 출재보험 및 수재보험 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

1) 출재보험(단위: 백만원)

보험종류	재보험료비용	재보험금수익	재보험수수료수익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

개인보험	국내	130,741	385,054	84,635	260,918	11,470	33,129

해외	25,886	77,553	20,468	61,761	1,240	3,391

소 계	156,627	462,607	105,103	322,679	12,710	36,520

단체보험	국내	68	199	-	258	-	-

합 계	156,695	462,806	105,103	322,937	12,710	36,520

2) 수재보험

당분기 중 수재보험 거래내역은 없습니다.

(2) 전분기1) 출재보험(단위: 백만원)

보험종류	재보험료비용	재보험금수익	재보험수수료수익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

개인보험	국내	119,016	347,572	79,373	231,220	9,859	30,216

해외	25,787	77,179	20,105	59,395	769	2,986

소 계	144,803	424,751	99,478	290,615	10,628	33,202

단체보험	국내	342	1,055	464	1,069	-	-

합 계	145,145	425,806	99,942	291,684	10,628	33,202

2) 수재보험(단위: 백만원)

보험종류	재보험료수익	재보험금비용	재보험수수료비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

개인보험	536	2,330	8	6,948	6,877	6,951

단체보험	-	-	-	7	-	-

합 계	536	2,330	8	6,955	6,877	6,951

수재보험계약은 모두 해외에서 인수하고 있습니다.

27. 이자수익 :당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	5,980	13,540	1,169	3,060

당기손익인식금융자산	-	-	-	159

매도가능금융자산	681,513	2,066,943	851,377	2,547,879

만기보유금융자산	184,732	492,933	3,325	9,845

대출채권및기타수취채권	546,696	1,588,113	509,074	1,499,784

기타	10,353	19,265	1,137	9,054

합 계	1,429,274	4,180,794	1,366,082	4,069,781

28. 금융상품투자손익 :

당분기 및 전분기 중 금융상품투자손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융상품투자이익

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)	평가이익	481	2,141	-	837

처분이익	9,310	16,534	5,219	10,906

합 계	9,791	18,675	5,219	11,743

당기손익인식금융자산 및 부채(매매목적파생상품)	평가이익	67,401	110,127	46,925	89,652

거래이익	568,603	1,512,156	157,489	301,436

합 계	636,004	1,622,283	204,414	391,088

매도가능금융자산	처분이익	44,972	411,180	21,137	228,870

위험회피목적파생상품자산 및 부채	평가이익	-	26,384	-	17,361

거래이익	-	182,464	44,809	62,778

합 계	-	208,848	44,809	80,139

금융상품투자손실

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)	평가손실	-	-	799	-

처분손실	39	39	2	136

합 계	39	39	801	136

당기손익인식금융자산 및 부채(매매목적파생상품)	평가손실	317,765	588,804	117,080	214,083

거래손실	810,001	2,296,540	168,915	939,422

합 계	1,127,766	2,885,344	285,995	1,153,505

매도가능금융자산	처분손실	9,035	118,396	36,829	55,490

손상차손	29,882	67,267	994	18,450

합 계	38,917	185,663	37,823	73,940

대출채권및기타수취채권	대손상각	4,591	16,785	9,711	25,421

위험회피목적파생상품자산 및 부채	평가손실	1,704,185	2,972,408	679,998	1,174,345

거래손실	66,578	186,942	42,492	142,905

합 계	1,770,763	3,159,350	722,490	1,317,250

29. 기타영업손익 및 영업외손익 :(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익

신탁계정이익	2,134	7,021	1,998	6,098

투자부동산 및 매각예정자산처분이익	-	1,779	6,787	11,423

기타	18,442	58,938	11,598	60,939

합 계	20,576	67,738	20,383	78,460

기타영업비용

무형자산상각비	29,033	83,946	28,192	84,481

투자부동산감가상각비	11,344	34,444	11,449	34,265

기타	40,263	102,257	27,991	343,556

합 계	80,640	220,647	67,632	462,302

(2) 당분기 및 전분기 중 영업외손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익

관계ㆍ종속기업투자처분이익	2,627	10,032	2,418	7,431

관계ㆍ종속기업투자배당금수익	48,634	431,676	50,711	318,317

유ㆍ무형자산처분이익	43	460	1,283	1,437

기타	5,255	18,186	301	1,465

합 계	56,559	460,354	54,713	328,650

영업외비용

관계ㆍ종속기업투자처분손실	362	2,150	1,954	2,284

관계ㆍ종속기업투자손상차손	8,146	38,641	338	763

유ㆍ무형자산처분손실	4	579	42	374

기타	19,698	93,372	23,062	42,983

합 계	28,210	134,742	25,396	46,404

30. 사업비 :

당분기 및 전분기 중 사업비의 발생내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

신계약비	비례수당	224,745	661,822	229,561	722,817

판매촉진비	65,464	182,568	63,045	183,286

기타	168,027	495,687	152,459	451,771

소 계	458,236	1,340,077	445,065	1,357,874

유지비	급료및임금	95,872	289,262	91,046	278,019

상여금	(11,591)	16,488	7,779	30,741

복리후생비	24,106	70,593	22,910	68,638

지급임차료	9,217	42,083	15,038	44,563

퇴직금	11,745	31,044	13,142	31,063

전산비	14,163	42,752	13,730	40,859

통신비	1,741	5,093	2,049	5,490

세금과공과	74,874	223,261	75,703	214,056

협회비	1,492	4,472	1,435	4,358

감가상각비(*)	32,241	98,324	31,233	95,137

비례수당	3,562	10,241	2,735	8,320

수금사무비	2,943	8,385	2,889	8,200

기타	101,308	267,968	96,734	256,565

소 계	361,673	1,109,966	376,423	1,086,009

이연신계약비	(314,073)	(925,829)	(305,535)	(932,652)

합 계	505,836	1,524,214	515,953	1,511,231

(*) 유형자산과 사용권자산의 감가상각비입니다.

31. 재산관리비 :

당분기 및 전분기 중 재산관리비의 발생내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급료및잡급	10,404	33,400	10,794	32,764

상여금	(1,491)	2,803	1,315	3,948

퇴직금	2,865	5,236	1,811	4,301

복리후생비	2,732	8,132	2,608	7,856

세금과공과	13,294	39,451	12,988	32,880

지급임차료	250	809	300	1,020

관리용역비	17,249	51,949	17,188	51,017

감가상각비(*)	2,311	6,269	1,896	5,832

광고선전비	1,774	3,555	2,328	4,181

수수료	23,967	67,345	20,559	60,234

전산비	10,725	32,269	10,443	31,310

통신비	1,180	3,342	1,109	3,233

기타	7,081	18,444	5,871	16,816

합 계	92,341	273,004	89,210	255,392

(*) 유형자산과 사용권자산의 감가상각비입니다.

32. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 (-)60.63%(전기: 8.94%)입니다.

33. 종업원급여 :당분기 및 전분기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

장단기종업원급여	93,194	341,953	110,934	345,472

퇴직급여(*)	14,610	36,280	14,953	35,364

(*) 당분기 및 전분기의 퇴직급여에는 확정기여형 퇴직연금부담금이 포함되어 있습니다.

34. 우발채무 및 약정사항 :

(1) 보험약정당분기말 및 전기말 현재 당사가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약금액은 각각 6,301,065억원과 6,312,037억원입니다.

(2) 재보험협약 당사의 재보험은 사차 리스크 분산을 주목적으로 운영 중이며, 운영 구조는 사전협약에 의거 보험료와 사고보험금을 비율에 따라 분담하는 비례재보험(Quota Share)방식을 주로 사용하고 있습니다. 당사는 뮤니크리, 스위스리 등 국내외 글로벌 선진 재보험사를 중심으로 재보험 계약을 체결하고 있으며 재보험사 집중화 리스크 방지를 위해 거래상대방의 신용등급, 지역 등을 감안하여 분산 출재 중에 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 보험금지급 청구소송 등을 포함한 163건으로 소송가액은 24,301백만원(전기말: 179건 및 26,068백만원)입니다. 또한, 당사가 원고로서 계류 중인 소송사건은 240건으로 소송가액은 64,746백만원(전기말: 256건 및 64,274백만원)입니다. 이러한 소송사건의 결과는 당분기말 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(4) 당좌차월약정당분기말 현재 당사는 한국스탠다드차타드은행 외 2개 은행과 당좌차월약정을 맺고 있는 바, 당좌차월한도액은 2,900억원(전기말: 2,900억원)입니다.

(5) 건물 등의 위탁관리계약당분기말 및 전기말 현재 당사는 에스원 외 1개 사와 토지 및 건물(부속시설 및 비품포함)과 임차사옥에 대한 위탁관리계약을 맺고 있습니다. 당분기 중 상기 계약과 관련하여 지급한 위탁관리비는 63,113백만원(전분기 : 60,257백만원)입니다.

(6) 기타약정사항

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	내용

당분기말	전기말

삼성생명보험	18,520	18,247	서울보증보험	공탁금 등

2) 당분기말 및 전기말 현재 출자약정 등의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

출자약정	11,446,345	6,084,412

대출약정	1,098,343	1,214,043

당분기말 현재 당사는 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 외 30개(전기말: 21개)의 관계ㆍ종속기업과 7,128,592백만원(전기말: 2,562,555백만원)의 유가증권 매입계약을 맺고 있습니다.

또한, 당사는 종속기업인 삼성카드로부터 당분기말 및 전기말 현재 50,000백만원의 신용카드 사용약정을 제공받고 있습니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 향후 투자부동산 등을 구입하거나 건설하기 위하여 약정된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	2,944	8,635

투자부동산	62,934	28,656

합 계	65,878	37,291

(7) 금융자산과 금융부채의 상계

당사는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 백만원)

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	181,961	-	181,961	181,961	-	-

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	158,056	-	158,056	152,711	4,895	450

2) 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	4,976,446	-	4,976,446	4,950,799	-	25,647

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	1,016,552	-	1,016,552	969,870	-	46,682

(8) 당분기말 현재 당사는 북경삼성치업유한공사의 주주인 삼성물산 주식회사와 중국 북경시에 소재한 Samsung Beijing Office에 대하여, 준공 후 지분 전량 양수도를 위한 양해각서를 체결하고 있습니다.(9) 당분기말 현재 당사는 Savills Finance Holdings PLC와 주주간 계약에 따라 관계 기업인 Savills IM Holdings의 지분 10%를 추가 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 해당 권리의 행사 가능 기간은 주주간 계약 체결일인 2021년 12월 31일로부터 4년 경과 후, 30일 이내입니다. 단, 총 10% 중 4%에 대해서는 2년 후 조기 행사 가능한 옵션이 부여되어 있습니다.

35. 주당이익(손실) : (1) 기본주당이익(손실)당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실) 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(47,778)백만원	210,666백만원	(50,272)백만원	801,164백만원

유통보통주식수(*)	179,574,779주	179,574,779주	179,574,779주	179,574,779주

기본주당이익(손실)	(266)원	1,173원	(280)원	4,461원

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석주당이익(손실)당사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

36. 외화자산과 외화부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 외화표시 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 통화별 백만단위)

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외 화 예 금(현금및현금성자산)	USD	16	23,399	66	78,602

EUR	9	11,992	9	11,658

GBP	1	1,040	1	1,849

기타	1,177	2,196

소 계	37,608	94,305

매도가능금융자산	USD	1,766	2,534,231	11,664	13,827,150

EUR	293	412,888	3,281	4,404,635

GBP	-	-	210	336,395

JPY	-	-	2,565	26,430

기타	-	2,568,240

소 계	2,947,119	21,162,850

만기보유금융자산	USD	7,891	11,321,347	-	-

EUR	2,682	3,778,007	-	-

GBP	172	274,959	-	-

JPY	3,887	38,604	-	-

기타	2,256,372	-

소 계	17,669,289	-

미 수 수 익(대출채권및기타수취채권)	USD	911	1,329,862	1,069	1,267,159

EUR	850	1,206,637	795	1,067,583

GBP	176	282,329	171	272,509

기타	266,858	223,982

소 계	3,085,686	2,831,233

기타	EUR	55	76,880	50	66,849

기타	-	17,017

소 계	76,880	83,866

합 계	23,816,582	24,172,254

(2) 당분기 중 외화환산이익과 외환차익은 각각 3,341,823백만원 및 98,236백만원(전분기: 1,285,012백만원 및 56,659만원)이며, 외화환산손실과 외환차손은 각각 19,348백만원 및 43,754백만원(전분기: 11,370백만원 및 28,170백만원)입니다.

37. 특수관계자와의 거래 :

(1) 당분기말 현재 지배ㆍ종속관계 등에 있는 주요한 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	삼성생명서비스손해사정

SSI Holding

Park Capital Holding

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd

북경삼성치업유한공사

삼성SRA자산운용

삼성자산운용

삼성헤지자산운용

삼성액티브자산운용

Samsung Asset Management (New york), Inc.

Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd.

Samsung Asset Management (London) Ltd.

Samsung Asset Management U.S. Holdings, Inc.

삼성자문북경유한공사

Samsung Private Equity Manager Ⅰ Co., Ltd.

Samsung Global SME Private Equity Manager Fund Co., Ltd

Samsung Private Equity Fund 2022 GP, Ltd.

Samsung Co-Investment 2021 GP, Ltd.

삼성코리아초단기우량채권증권자투자신탁

삼성코리아초단기우량채권증권모투자신탁

삼성StableIncome증권모투자신탁제3호

삼성글로벌타겟인컴60증권자투자신탁H

삼성코리아크레딧밸류증권자투자신탁제1호

삼성코리아크레딧밸류채권증권모투자신탁

삼성LeveragedIncome전문투자형사모증권투자신탁제2호

삼성 ETF TDF 증권투자신탁

삼성ESG밸류채권증권투자신탁1호

삼성OCIO솔루션성장형증권

삼성OCIO솔루션안정형증권

삼성다빈치전문사모제1호

성글로벌M

삼성글로벌M

Samsung Blockchain Technologies ETF

Samsung AsiaPacific ex NZ Metaverse Theme ETF

삼성카드

삼성카드고객서비스

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사

첼린저제이십구차유동화전문유한회사

첼린저제삼십차유동화전문유한회사

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사

파인더제일차유동화전문유한회사

파인더제이차유동화전문유한회사

삼성생명금융서비스보험대리점

삼성벤처46호

삼성SRA사모부동산투자신탁제12호

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제27호

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제39호

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제42B

삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호

삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호

삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제1호

삼성SRA미국대출일반사모부동산투자신탁1호

삼성SRA아시아BGO일반사모부동산투자신탁제1호

삼성SRA세빌스일반사모부동산투자신탁제1호

삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2호

삼성SRA글로벌일반사모부동산자투자신탁제1호

삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제1호

삼성SRA글로벌대출일반사모부동산투자신탁제1호

삼성이머징아시아증권모투자신탁

삼성이머징아시아증권자투자신탁UH

삼성일본인덱스증권모투자신탁

삼성일본인덱스증권자투자신탁H

삼성미국중장기채권증권모투자신탁

삼성미국하이일드채권증권모투자신탁

삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H

삼성 ETF TDF 2030 증권모투자신탁

삼성 ETF TDF 2030 증권자투자신탁

삼성 ETF TDF 2040 증권모투자신탁

삼성 ETF TDF 2040 증권자투자신탁

삼성 ETF TDF 2045 증권모투자신탁

삼성 ETF TDF 2045 증권자투자신탁

삼성 ETF TDF 2055 증권모투자신탁

삼성 ETF TDF 2055 증권자투자신탁

삼성 ETF TDF 2035 증권모투자신탁

삼성 ETF TDF 2035 증권자투자신탁

삼성 ETF TDF 2050 증권모투자신탁

삼성 ETF TDF 2050 증권자투자신탁

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호

삼성글로벌PrivateEquityManager사모증권투자신탁제1호

삼성UKSolar선순위대출채권사모특별자산투자신탁

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호

삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호

삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁제1호

삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호

삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호

삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호

삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호

브이아이오션벌커전문투자형사모투자신탁6호

마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호

삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호

JB영종도2차주택리츠전문투자형사모부동산투자신탁39호

삼성Co-investment2021일반사모투자신탁제1호

삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-2호

삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-1호

삼성기업금융전략일반사모투자신탁제1호

KODEX미국종합채권SRI액티브

KODEX아시아달러채권SRI플러스액티브

KODEX국고채30년액티브ETF

관계기업	삼성증권

Samsung Securities (America) Inc.

Samsung Securities (Europe) Ltd.

Samsung Securities (Asia) Ltd.

삼성선물

Caldera Pacific Haku II,L.P.

Nomunolo, Inc.

지브이에이Fortress-V전문투자형사모투자신탁

에이앤디신용정보

신공항하이웨이

삼성벤처25호

삼성벤처30호

삼성벤처38호

중은삼성인수보험 유한공사

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호

Savills IM Holdings

케이디엑스한국데이터거래소

한국신용카드결제

AMPLIFY HOLDING COMPANY LLC

공동기업	Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l

대규모기업집단계열회사(*)	삼성전자 외 49개

(*) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기① 종속기업, 관계기업 및 공동기업

(단위: 백만원)

특수관계자명	수익	비용(*1)(*2)	고정자산매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

종속기업

삼성생명서비스손해사정	324	-	1,609	153,140	9,490	-

삼성SRA자산운용	1,291	-	86	4,742	34	-

삼성자산운용	-	-	1,522	41,965	-	-

삼성액티브자산운용	-	-	59	597	-	-

삼성헤지자산운용	-	-	6	-	1	-

삼성카드	10,589	191,495	525	3,239	5,099	-

삼성카드고객서비스	-	-	127	-	486	-

삼성생명금융서비스보험대리점	302	-	104	39,319	4,057	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제27호	-	3,717	-	-	-	-

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호	-	850	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제39호	-	3,996	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제42B	-	3,513	-	-	-	-

삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호	-	3,726	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호	-	267	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E	-	3,231	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호	-	1,613	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호	-	2,101	-	-	-	-

삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호	-	14,136	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	1,010	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호	-	507	-	-	-	-

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호	-	1,320	-	-	-	-

삼성글로벌PrivateEquityManager사모증권투자신탁제1호	-	8,053	-	-	-	-

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	77	-	-	-	-

삼성UKSolar선순위대출채권사모특별자산투자신탁	-	495	-	-	-	-

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호	-	894	-	-	-	-

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호	-	2,915	-	-	-	-

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호	-	1,301	-	-	-	-

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호	-	1,507	-	-	-	-

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	-	899	-	-	-	-

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호	-	2,689	-	-	-	-

삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호	-	188	-	-	-	-

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호	-	2,626	-	-	-	-

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호	-	2,345	-	-	-	-

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	-	1,828	-	-	-	-

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	-	1,854	-	-	-	-

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호	-	6,451	-	-	-	-

삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁제1호	-	19,334	-	-	-	-

삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호	-	4,373	-	-	-	-

브이아이오션벌커전문투자형사모투자신탁6호	-	3,635	-	-	-	-

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호	-	3,976	-	-	-	-

삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호	-	2,085	-	-	-	-

삼성 ETF TDF 2030 증권자투자신탁	-	79	-	-	-	-

삼성 ETF TDF 2035 증권자투자신탁	-	80	-	-	-	-

삼성 ETF TDF 2040 증권자투자신탁	-	91	-	-	-	-

삼성 ETF TDF 2045 증권자투자신탁	-	91	-	-	-	-

삼성 ETF TDF 2050 증권자투자신탁	-	86	-	-	-	-

삼성 ETF TDF 2055 증권자투자신탁	-	93	-	-	-	-

삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호	-	9,841	-	-	-	-

삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호	-	94	-	-	-	-

마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호	-	2,592	-	-	-	-

삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호	-	1,829	-	-	-	-

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호	-	2,334	-	-	-	-

소 계	12,506	316,217	4,038	243,002	19,167	-

관계기업

삼성증권	3,198	99,735	515	1,233	1	-

삼성선물	-	-	12	244	23	-

에이앤디신용정보	-	49	-	8,533	4	-

신공항하이웨이	-	7,081	2,245	-	-	-

삼성벤처25호	-	8,567	-	-	-	-

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호	-	27	-	-	-	-

소 계	3,198	115,459	2,772	10,010	28	-

공동기업

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l	-	-	-	-	-	-

합 계	15,704	431,676	6,810	253,012	19,195	-

(*1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다. (*2) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당분기 중 발생한 대손충당금환입액은 10백만원입니다.

② 대규모기업집단계열회사(단위: 백만원)

특수관계자명	수익	비용(*)	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

대규모기업집단계열회사

삼성전자	3,475	550,382	32,950	80	161,668	-

삼성물산	674	-	2,426	105	10,293	10,947

삼성에스디에스	-	-	3,767	2	120,976	14,779

기타(47개)	28,645	90,847	14,540	5,298	158,128	6,994

합 계	32,794	641,229	53,683	5,485	451,065	32,720

(*) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.

2) 전분기① 종속기업, 관계기업 및 공동기업

(단위: 백만원)

특수관계자명	수익	비용(*1)(*2)	고정자산매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

종속기업

삼성생명서비스손해사정	308	-	1,521	150,563	8,472	-

삼성SRA자산운용	724	-	71	3,451	52	-

삼성자산운용	-	-	476	36,825	78	-

삼성액티브자산운용	-	-	28	659	10	-

삼성헤지자산운용	-	-	9	-	5	-

삼성카드	10,320	149,866	174	5,175	8,156	-

삼성카드고객서비스	-	-	112	-	408	-

삼성생명금융서비스보험대리점	540	-	97	40,210	66	-

삼성SRA사모부동산투자신탁제12호	-	6,449	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제27호	-	1,677	-	-	-	-

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호	-	5,392	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제39호	-	3,562	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제42B	-	4,685	-	-	-	-

삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호	-	3,734	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제48호	-	1,241	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E	-	745	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호	-	647	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호	-	237	-	-	-	-

삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호	-	6,594	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	452	-	-	-	-

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호	-	1,389	-	-	-	-

삼성글로벌PrivateEquityManager사모증권투자신탁제1호	-	19,950	-	-	-	-

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	80	-	-	-	-

삼성UKSolar선순위대출채권사모특별자산투자신탁	-	490	-	-	-	-

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	-	1,197	-	-	-	-

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호	-	486	-	-	-	-

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호	-	2,850	-	-	-	-

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호	-	1,148	-	-	-	-

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호	-	1,474	-	-	-	-

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	-	677	-	-	-	-

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호	-	4,015	-	-	-	-

삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호	-	162	-	-	-	-

삼성미국투자적격장기채권증권자투자신탁H	-	1,666	-	-	-	-

삼성미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H	-	702	-	-	-	-

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호	-	2,193	-	-	-	-

삼성AXIUM전문투자형사모투자신탁제1호	-	2,043	-	-	-	-

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	-	2,429	-	-	-	-

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	-	2,746	-	-	-	-

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호	-	5,698	-	-	-	-

삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H	-	322	-	-	-	-

삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H	-	432	-	-	-	-

삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호	-	4,146	-	-	-	-

브이아이오션벌커전문투자형사모투자신탁6호	-	2,667	-	-	-	-

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호	-	4,711	-	-	-	-

삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호	-	2,120	-	-	-	-

삼성 ETF TDF 2030 증권자투자신탁	-	23	-	-	-	-

삼성 ETF TDF 2035 증권자투자신탁	-	17	-	-	-	-

삼성 ETF TDF 2040 증권자투자신탁	-	15	-	-	-	-

삼성 ETF TDF 2045 증권자투자신탁	-	13	-	-	-	-

삼성 ETF TDF 2050 증권자투자신탁	-	12	-	-	-	-

삼성 ETF TDF 2055 증권자투자신탁	-	12	-	-	-	-

삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호	-	150	-	-	-	-

브이아이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호(*3)	-	71	-	-	-	-

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁제1호(*3)	-	740	-	-	-	-

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H(*3)	-	61	-	-	-	-

소 계	11,892	252,188	2,488	236,883	17,247	-

관계기업

삼성증권	3,146	57,741	371	1,279	22	-

삼성선물	-	-	10	451	21	-

에이앤디신용정보	-	49	-	8,304	2	-

신공항하이웨이	-	4,866	2,297	-	-	-

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호	-	13	-	-	-	-

소 계	3,146	62,669	2,678	10,034	45	-

공동기업

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l	-	3,460	-	-	-	-

소 계	-	3,460	-	-	-	-

합 계	15,038	318,317	5,166	246,917	17,292	-

(*1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.(*2) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전분기 중 발생한 대손상각비는 2백만원입니다.(*3) 전분기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래내역입니다.② 대규모기업집단계열회사

(단위: 백만원)

특수관계자명	수익	비용(*)	고정자산매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

대규모기업집단계열회사

삼성전자	3,247	1,348,766	21,104	181	143,283	-

삼성물산	669	-	2,565	88	10,932	5,494

삼성에스디에스	-	-	3,492	2	117,283	3,752

기타(45개)	28,223	68,127	13,016	4,967	149,277	9,204

합 계	32,139	1,416,893	40,177	5,238	420,775	18,450

(*) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요 채권채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말① 종속기업 및 관계기업(단위: 백만원)

특수관계자명	채권	채무

대출채권(*1)	기타채권(*2)	임대보증금(*3)	기타채무(*2)

종속기업

삼성생명서비스손해사정	-	-	240	8,745

삼성SRA자산운용	-	-	1,171	2,492

삼성자산운용	-	-	49	15,481

삼성액티브자산운용	-	-	-	870

삼성헤지자산운용	-	-	-	70

삼성카드	-	617	9,449	134,252

삼성카드고객서비스	-	-	-	28,911

삼성생명금융서비스보험대리점	-	-	-	1,143

소 계	-	617	10,909	191,964

관계기업

삼성증권	-	-	2,683	13

삼성선물	-	-	-	1,194

에이앤디신용정보	-	-	-	1,393

신공항하이웨이	28,487	268	-	511

소 계	28,487	268	2,683	3,111

합 계	28,487	885	13,592	195,075

(*1) 대출채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 대출채권에 대한 대손충당금은 13백만원입니다. (*2) 리스 관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(*3) 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 당사의 토지, 건물에 대해 3,991백만원의근저당이 설정되어 있습니다.

② 대규모기업집단계열회사(단위: 백만원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	기타채권(*1)	임대보증금(*2)	기타채무(*1)

대규모기업집단계열회사

삼성전자	16,010	32,040	3,038	7,551,419

삼성물산	587	41,379	1,594	498,416

삼성에스디에스	-	-	33	932,806

기타(47개)	5,066	5,618	143,944	4,419,923

합 계	21,663	79,037	148,609	13,402,564

(*1) 리스 관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다. (*2) 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 당사의 토지, 건물에 대해 2,235백만원의근저당이 설정되어 있습니다.

2) 전기말① 종속기업 및 관계기업(단위: 백만원)

특수관계자명	채권	채무

대출채권(*1)	기타채권(*2)	임대보증금(*3)	기타채무(*2)

종속기업

삼성생명서비스손해사정	-	-	235	13,612

삼성SRA자산운용	-	-	862	1,920

삼성자산운용	-	-	43	12,650

삼성액티브자산운용	-	54	-	905

삼성헤지자산운용	-	-	-	118

삼성카드	-	686	9,424	144,917

삼성카드고객서비스	-	-	-	29,988

삼성생명금융서비스보험대리점	-	-	403	1,445

소 계	-	740	10,967	205,555

관계기업

삼성증권	-	-	2,485	-

삼성선물	-	-	-	1,438

에이앤디신용정보	-	-	-	1,596

신공항하이웨이	29,870	274	-	506

소 계	29,870	274	2,485	3,540

합 계	29,870	1,014	13,452	209,095

(*1) 대출채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 대출채권에 대한 대손충당금은 23백만원입니다. (*2) 리스 관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(*3) 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 당사의 토지, 건물에 대해 4,010백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.

② 대규모기업집단계열회사(단위: 백만원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	기타채권(*1)	임대보증금(*2)	기타채무(*1)

대규모기업집단계열회사

삼성전자	15,394	8,962	2,748	7,502,815

삼성물산	587	41,189	1,551	532,300

삼성에스디에스	-	-	58	936,151

기타(45개)	5,316	5,047	141,857	4,455,653

합 계	21,297	55,198	146,214	13,426,919

(*1) 리스 관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(*2) 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 당사의 토지, 건물에 대해 1,763백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.

(4) 용역위탁계약당분기말 현재 당사는 보험계약적부확인업무 및 콜센터운영 등을 위하여 종속기업인삼성생명서비스손해사정과 용역위탁계약을 체결하고 있으며, 보험계약체결의 중개 및 보험계약의 유지 및 관리에 필요한 활동 등을 위하여 종속기업인 삼성생명금융서비스보험대리점과 용역위탁계약을 체결하고 있습니다. 당사가 당분기 및 전분기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비는 192,459백만원(전분기: 190,774백만원)입니다.

(5) 주요 경영진 보상당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

장단기급여	2,163	2,164

퇴직급여	260	304

합 계	2,423	2,468

당분기 및 전분기 중 최대 주주와 주요 경영진에게 지급하기로 결의된 배당금은 각각230,640백만원 및 104,121백만원입니다.

(6) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래(*1)	자금차입 거래	현금출자 거래

대여	회수	차입	상환	출자	회수

종속기업	삼성벤처46호	-	-	-	-	8,850	-

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호	-	-	-	-	-	(12,991)

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제27호	-	-	-	-	6,714	(55,365)

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호	-	-	-	-	1,351	-

삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호	-	-	-	-	6,537	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호	-	-	-	-	16,473	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E	-	-	-	-	51,908	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호	-	-	-	-	75,068	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호	-	-	-	-	31,848	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	-	-	-	32,325	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호	-	-	-	-	28,195	-

삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제1호	-	-	-	-	522,381	(4,509)

삼성SRA미국대출일반사모부동산투자신탁1호	-	-	-	-	203,134	-

삼성SRA아시아BGO일반사모부동산투자신탁제1호	-	-	-	-	11,601	-

삼성SRA세빌스일반사모부동산투자신탁제1호	-	-	-	-	94,013	-

삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2호	-	-	-	-	128,400	-

삼성SRA글로벌일반사모부동산자투자신탁제1호	-	-	-	-	123,972	-

삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제1호	-	-	-	-	460,517	(8,584)

삼성SRA글로벌대출일반사모부동산투자신탁제1호	-	-	-	-	35,705	-

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호	-	-	-	-	-	(3,267)

삼성글로벌PrivateEquityManager사모증권투자신탁제1호	-	-	-	-	18,527	(8,619)

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	-	-	-	78	-

삼성UKSolar선순위대출채권사모특별자산투자신탁	-	-	-	-	-	(542)

삼성글로벌채권증권자투자신탁H(*2)	-	-	-	-	-	(51,152)

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호	-	-	-	-	-	(1,500)

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	2,207	(1,936)

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	6,056	-

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	-	(3,876)

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	-	-	-	-	3,652	(766)

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	3,128	(3,324)

삼성평생소득TIF20증권자투자신탁H(*2)	-	-	-	-	-	(5,394)

삼성평생소득TIF40증권자투자신탁H(*2)	-	-	-	-	-	(5,804)

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	-	-	-	-	261	-

삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호	-	-	-	-	189	-

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	5,626	-

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁제228호(*2)	-	-	-	-	-	(55,955)

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	-	-	-	-	-	(4,043)

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	-	-	-	-	-	(3,978)

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호	-	-	-	-	446	(9,703)

삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H(*2)	-	-	-	-	-	(20,247)

삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H(*2)	-	-	-	-	-	(20,332)

삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	75,032	(32,538)

삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호	-	-	-	-	-	(4,360)

브이아이오션벌커전문투자형사모투자신탁6호	-	-	-	-	8,695	(48,163)

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호	-	-	-	-	-	(76,320)

삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호	-	-	-	-	-	(3,807)

삼성 ETF TDF 2030 증권자투자신탁	-	-	-	-	79	-

삼성 ETF TDF 2035 증권자투자신탁	-	-	-	-	80	-

삼성 ETF TDF 2040 증권자투자신탁	-	-	-	-	91	-

삼성 ETF TDF 2045 증권자투자신탁	-	-	-	-	91	-

삼성 ETF TDF 2050 증권자투자신탁	-	-	-	-	86	-

삼성 ETF TDF 2055 증권자투자신탁	-	-	-	-	93	-

삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	52,035	(253)

삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호	-	-	-	-	15,137	-

마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호	-	-	-	-	35,988	-

삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	53,836	-

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호	-	-	-	-	237,500	(3,333)

삼성Co-investment2021일반사모투자신탁제1호	-	-	-	-	39,415	-

삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-2호	-	-	-	-	43,989	-

삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-1호	-	-	-	-	26,217	-

삼성기업금융전략일반사모투자신탁제1호	-	-	-	-	249,630	-

KODEX미국종합채권SRI액티브	-	-	-	-	50,000	-

KODEX아시아달러채권SRI플러스액티브	-	-	-	-	40,000	-

KODEX국고채30년액티브ETF	-	-	-	-	50,000	-

소 계	-	-	-	-	2,857,156	(450,661)

관계기업	신공항하이웨이	-	(1,383)	-	-	-	-

삼성벤처25호	-	-	-	-	-	(2,234)

삼성벤처30호	-	-	-	-	48	(5,896)

삼성벤처38호	-	-	-	-	954	(733)

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호	-	-	-	-	27	-

소 계	-	(1,383)	-	-	1,029	(8,863)

공동기업	Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l	-	-	-	-	-	-

합 계	-	(1,383)	-	-	2,858,185	(459,524)

(*1) 당분기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 13백만원입니다. 또한 당분기말 현재 당사의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 9,909백만원입니다.(*2) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래 내역입니다.당분기 중 당사와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래(*1)	자금차입 거래	현금출자 거래

대여	회수	차입	상환	출자	회수

종속기업	삼성벤처46호	-	-	-	-	9,801	-

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호	-	-	-	-	-	(14,184)

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제39호	-	-	-	-	-	(1,515)

삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호	-	-	-	-	-	(2,289)

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제48호	-	-	-	-	-	(62,391)

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E	-	-	-	-	47,038	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호	-	-	-	-	42,336	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호	-	-	-	-	95,425	-

삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호	-	-	-	-	120,769	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호	-	-	-	-	5,689	(43)

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호	-	-	-	-	-	(3,178)

삼성이머징아시아증권자투자신탁UH	-	-	-	-	-	(7,060)

삼성글로벌PrivateEquityManager사모증권투자신탁제1호	-	-	-	-	2,974	(11,179)

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	-	-	-	80	-

삼성UKSolar선순위대출채권사모특별자산투자신탁	-	-	-	-	-	(494)

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	-	-	-	-	1,197	-

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호	-	-	-	-	-	(1,454)

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	4,249	(3,310)

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	958	(3,191)

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	-	-	-	-	331	(738)

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	33,257	(50,010)

삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호	-	-	-	-	162	-

삼성미국투자적격장기채권증권자투자신탁H	-	-	-	-	1,666	-

삼성미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H	-	-	-	-	702	-

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	-	(5,534)

삼성AXIUM전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	-	(309)

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁제228호	-	-	-	-	1,040	-

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	-	-	-	-	-	(12,975)

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	-	-	-	-	564	(9,155)

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호	-	-	-	-	-	(5,626)

삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H	-	-	-	-	322	-

삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H	-	-	-	-	432	-

삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	75,645	-

삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호	-	-	-	-	-	(3,169)

브이아이오션벌커전문투자형사모투자신탁6호	-	-	-	-	-	(5,452)

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호	-	-	-	-	20,548	(3,599)

삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호	-	-	-	-	-	(3,622)

삼성 ETF TDF 2030 증권자투자신탁	-	-	-	-	23	-

삼성 ETF TDF 2035 증권자투자신탁	-	-	-	-	17	-

삼성 ETF TDF 2040 증권자투자신탁	-	-	-	-	15	-

삼성 ETF TDF 2045 증권자투자신탁	-	-	-	-	13	-

삼성 ETF TDF 2050 증권자투자신탁	-	-	-	-	12	-

삼성 ETF TDF 2055 증권자투자신탁	-	-	-	-	12	-

삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	359,378	-

삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호	-	-	-	-	4,868	-

마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호	-	-	-	-	58,948	-

삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	32,403	-

브이아이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호(*2)	-	-	-	-	108	(12,504)

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁제1호(*2)	-	-	-	-	-	(37,677)

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	-	-	-	-	61	-

삼성글로벌메타버스증권자투자신탁H	-	-	-	-	10,000	-

소 계	-	-	-	-	931,043	(260,658)

관계기업	신공항하이웨이	-	(1,132)	-	-	-	-

삼성벤처25호	-	-	-	-	-	(3,696)

삼성벤처30호	-	-	-	-	220	(5,754)

삼성벤처38호	-	-	-	-	8,376	(2,244)

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호	-	-	-	-	13	-

소 계	-	(1,132)	-	-	8,609	(11,694)

합 계	-	(1,132)	-	-	939,652	(272,352)

(*1) 전분기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 23백만원입니다. 또한 전분기말 현재 당사의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 11,842백만원입니다.(*2) 전분기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래 내역입니다.전분기 중 당사와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	당분기	전분기

매도	매수	매도	매수

삼성증권	887,128	2,266,325	1,397,040	2,149,708

38. 현금흐름표 :

(1) 당분기 및 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	(4,180,794)	(4,069,781)

당기손익인식금융자산평가이익	(112,268)	(90,489)

매도가능금융자산처분이익	(411,180)	(228,870)

위험회피목적파생상품평가이익	(26,384)	(17,361)

위험회피목적파생상품거래이익	(182,464)	(62,778)

관계ㆍ종속기업투자관련이익	(441,708)	(325,748)

외화환산이익	(3,341,823)	(1,285,012)

배당금수익	(814,715)	(1,554,731)

기타수익	(6,447)	(12,861)

보험계약부채전입액	2,260,559	4,851,407

신계약비상각비	838,106	913,754

이자비용	19,277	15,277

당기손익인식금융자산평가손실	588,804	214,083

매도가능금융자산처분손실	118,396	55,490

매도가능금융자산손상차손	67,267	18,450

위험회피목적파생상품평가손실	2,972,408	1,174,345

위험회피목적파생상품거래손실	186,942	142,905

관계ㆍ종속기업투자관련손실	40,791	3,047

외화환산손실	19,348	11,370

대출채권및기타수취채권관련손실	16,785	25,421

감가상각비(유형자산, 투자부동산 및 사용권자산)	139,037	135,234

무형자산상각비	83,946	84,481

퇴직급여	22,121	23,973

법인세비용	(79,514)	91,406

기타비용	580	374

합 계	(2,222,930)	113,386

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산 및 부채의 증감	907,383	534,119

대출채권및기타수취채권의 증감	(628,722)	(3,355,724)

기타자산 등의 증감	(1,618,848)	(1,083,949)

특별계정자산의 증감	2,795,129	(876,113)

보험계약부채의 증감	394,589	463,375

기타부채 등의 증감	39,479	325,525

특별계정부채의 증감	(5,625,102)	(942,875)

합 계	(3,736,092)	(4,935,642)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,255	101

당좌예금	3,636	3,667

보통예금	179,799	134,137

해외예금	37,272	94,045

기타예금	916,708	2,757,484

합 계	1,139,670	2,989,434

(4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	5,476	9,552

투자부동산 및 유형자산 취득을 위한 미지급금의 변동	11,089	(1,519)

무형자산 취득을 위한 미지급금의 변동	(4,578)	1,256

계약자지분조정의 변동	(7,912,202)	(2,418,363)

자본에 부과된 이연법인세의 변동	(6,599,425)	(2,019,992)

매도가능금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	(7,989,029)	(5,139,611)

만기보유금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	(8,145,737)	-

위험회피목적파생상품평가손익의 변동(기타포괄손익)	(620,929)	(194,255)

관계ㆍ종속기업투자기타포괄손익의 변동(기타포괄손익)	(6,468)	21,569

특별계정기타포괄손익의 변동(기타포괄손익)	(941,758)	(195,024)

순확정급여부채재측정요소의 변동(기타포괄손익)	(9,043)	(4,008)

대출채권및기타수취채권의 제각	(22,586)	(23,625)

매도가능금융자산의 만기보유금융자산 재분류	96,353,660	-

(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

배당금	차입금	리스부채 등	배당금	차입금	리스부채 등

기초	-	-	540,806	-	-	519,625

현금흐름	(538,724)	200,000	(66,919)	(448,937)	-	(64,697)

기타	538,724	-	101,592	448,937	-	31,054

분기말	-	200,000	575,479	-	-	485,982

39. 금융상품 위험 관리 :당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

40. 부문별정보 :

당사는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다.

41. 매각예정자산 :당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

토지	15,038	15,075

건물	-	61

구축물	1,346	1,346

합 계	16,384	16,482

42. COVID-19로 인한 불확실성 :당분기 중 COVID-19의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 이에 당사는 COVID-19의 유행이 당사의 영업 및 재무상태에 미치는 불확실성에 대해 적극적으로 모니터링 하고 있습니다. 하지만, COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없기 때문에 당분기말 현재로서는 COVID-19가 당사의 영업 및 재무상태에 미치는 궁극적인 영향에 대해서 알 수 없으며, 합리적으로 추정할 수도 없습니다.