삼성생명 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 67(당)기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재
제 66(전)기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재
삼성생명보험주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 :기업회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성생명보험주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1957년 4월 24일 설립된 이래 당분기말 현재 지역단 88개, 지점 590개의조직을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 5월 12일에 지배기업의 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 판매중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	보 험 상 품

판매중	판매중지	합 계

개인연금보험	18종	241종	259종

기타생존보험	-	46종	46종

사망보험	82종	493종	575종

생사혼합보험	17종	177종	194종

단체보험	12종	299종	311종

합 계	129종	1,256종	1,385종

당분기말 현재 주요주주 및 그 특수관계인의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(천주)	지분율(%)

삼성물산	38,688	19.34

이재용	20,879	10.44

자기주식	20,425	10.21

이부진	13,840	6.92

삼성문화재단	9,360	4.68

삼성생명공익재단	4,360	2.18

이서현	3,460	1.73

우리사주조합	1,401	0.70

기타	87,587	43.80

합 계	200,000	100.00

(2) 종속기업의 현황1) 당분기말 현재 지배기업의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 주요 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	투자주식수(주)	지분율(%)	업종	소재지	중간재무제표결산일

삼성생명서비스손해사정	3,152,919	99.78	서비스업	한국	9월 30일

SSI Holding(*1)	32,641,543	49.00	기타 금융업	태국	9월 30일

Park Capital Holding(*2)	63,808,753	49.00	기타 금융업	태국	9월 30일

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd(*2)	156,398,443	48.87	보험업	태국	9월 30일

북경삼성치업유한공사	-	90.00	부동산임대업	중국	9월 30일

삼성SRA자산운용	4,000,000	100.00	금융투자업	한국	9월 30일

삼성자산운용	18,686,000	100.00	금융투자업	한국	9월 30일

삼성헤지자산운용(*4)	-	-	금융투자업	한국	9월 30일

삼성액티브자산운용(*4)	-	-	금융투자업	한국	9월 30일

Samsung Asset Management (New york), Inc.(*4)	-	-	신탁운용업무	미국	9월 30일

Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd.(*4)	-	-	신탁운용업무	홍콩	9월 30일

Samsung Asset Management (London) Ltd.(*4)	-	-	신탁운용업무	영국	9월 30일

Samsung Asset Management U.S. Holdings, Inc.(*4)	-	-	신탁운용업무	미국	9월 30일

삼성자문북경유한공사(*4)	-	-	신탁운용업무	중국	9월 30일

Samsung Private Equity Manager Ⅰ Co., Ltd.(*4)	-	-	신탁운용업무	케이맨제도	9월 30일

Samsung Global SME Private Equity Manager Fund Co., Ltd(*4)	-	-	신탁운용업무	케이맨제도	9월 30일

Samsung Private Equity Fund 2022 GP, Ltd.(*4)	-	-	신탁운용업무	케이맨제도	9월 30일

Samsung Co-Investment 2021 GP, Ltd.(*4)	-	-	신탁운용업무	케이맨제도	9월 30일

삼성코리아초단기우량채권증권자투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성코리아초단기우량채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성글로벌타겟인컴60증권자투자신탁H(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성StableIncome증권모투자신탁제3호(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성코리아크레딧밸류증권자투자신탁제1호(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성코리아크레딧밸류채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성LeveragedIncome전문투자형사모증권투자신탁제2호(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 ETF TDF 증권투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성ESG밸류채권증권투자신탁1호(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성OCIO솔루션안정형증권(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성OCIO솔루션성장형증권(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성다빈치전문투자형사모투자신탁1호(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성글로벌M(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성글로벌M(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

Samsung Blockchain Technologies ETF(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

Samsung AsiaPacific ex NZ Metaverse Theme ETF(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성카드	83,259,006	71.86	여신전문금융업	한국	9월 30일

삼성카드고객서비스(*4)	-	-	서비스업	한국	9월 30일

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	9월 30일

첼린저제이십구차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	9월 30일

첼린저제삼십차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	9월 30일

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	9월 30일

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	9월 30일

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	9월 30일

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	9월 30일

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	9월 30일

파인더제일차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	9월 30일

파인더제이차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	9월 30일

삼성생명금융서비스보험대리점	8,000,000	100.00	서비스업	한국	9월 30일

삼성벤처46호	-	99.00	신기술사업투자조합	한국	9월 30일

삼성SRA사모부동산투자신탁제12호(*3)	-	47.07	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호(*3)	-	36.00	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호(*3)	-	34.00	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제27호(*3)	-	29.41	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제39호(*3)	-	39.47	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제42B(*3)	-	46.78	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호	-	87.12	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호(*3)	-	41.67	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E(*3)	-	34.48	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호	-	98.00	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호	-	91.74	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호	-	87.63	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	53.85	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호	-	88.89	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제1호	-	83.50	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA미국대출일반사모부동산투자신탁1호	-	84.50	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA아시아BGO일반사모부동산투자신탁제1호	-	66.67	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA세빌스일반사모부동산투자신탁제1호	-	96.87	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2호	-	99.40	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA글로벌일반사모부동산자투자신탁제1호	-	99.00	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제1호	-	74.00	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성SRA글로벌대출일반사모부동산투자신탁제1호(*3)	-	50.00	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성이머징아시아증권자투자신탁UH	-	92.68	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성이머징아시아증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호(*3)	-	36.86	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성글로벌PrivateEquityManager사모증권투자신탁제1호	-	61.54	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	55.20	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성일본인덱스증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성UKSolar선순위대출채권사모특별자산투자신탁(*3)	-	50.00	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호	-	76.92	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호(*3)	-	35.93	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호(*3)	-	36.84	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호	-	95.45	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호(*3)	-	30.57	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호	-	52.08	집합투자기구	한국	9월 30일

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	-	99.75	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호(*3)	-	38.31	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호	-	74.63	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호	-	66.67	집합투자기구	한국	9월 30일

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	-	99.88	집합투자기구	한국	9월 30일

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	-	99.88	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호(*3)	-	40.32	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호(*3)	-	30.00	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁제1호	-	84.51	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H	-	99.70	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성미국중장기채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성미국하이일드채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호	-	52.46	집합투자기구	한국	9월 30일

브이아이오션벌커전문투자형사모투자신탁6호	-	99.87	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호(*3)	-	40.82	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호	-	80.00	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 ETF TDF 2030 증권자투자신탁(*3)	-	43.27	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 ETF TDF 2030 증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 ETF TDF 2035 증권자투자신탁	-	54.32	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 ETF TDF 2035 증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 ETF TDF 2040 증권자투자신탁	-	55.16	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 ETF TDF 2040 증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 ETF TDF 2045 증권자투자신탁(*3)	-	47.52	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 ETF TDF 2045 증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 ETF TDF 2050 증권자투자신탁	-	52.89	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 ETF TDF 2050 증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 ETF TDF 2055 증권자투자신탁(*3)	-	30.35	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성 ETF TDF 2055 증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호	-	99.00	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호(*3)	-	50.00	집합투자기구	한국	9월 30일

마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호	-	99.16	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호	-	67.57	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호(*3)	-	41.67	집합투자기구	한국	9월 30일

JB영종도2차주택리츠전문투자형사모부동산투자신탁39호	-	97.04	부동산 집합투자기구	한국	9월 30일

삼성Co-investment2021일반사모투자신탁제1호	-	52.50	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-2호	-	99.50	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-1호	-	99.50	집합투자기구	한국	9월 30일

삼성기업금융전략일반사모투자신탁제1호	-	79.50	집합투자기구	한국	9월 30일

KODEX미국종합채권SRI액티브	-	88.74	집합투자기구	한국	9월 30일

KODEX아시아달러채권SRI플러스액티브	-	90.67	집합투자기구	한국	9월 30일

KODEX국고채30년액티브ETF	-	66.02	집합투자기구	한국	9월 30일

(*1) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 지배기업이 피투자회사의 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 직접 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 지배기업의 직접 보유지분과 종속기업이 보유한 지분을 고려하면, 피투자기업에 대한 지배력을 행사할 수 있으므로, 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 종속기업에 포함되었습니다.(*4) 지배기업의 직접 지분은 없지만, 종속기업을 통하여 간접적으로 지배력을 행사할 수 있으므로 종속기업에 포함되었습니다.

2) 주요 종속기업의 요약 재무정보① 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)

회사명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	3개월	누적

총수익	분기순이익(손실)	총수익	분기순이익(손실)

삼성생명서비스손해사정	89,022	70,503	18,519	51,599	520	154,770	2,614

SSI Holding	25,167	-	25,167	-	-	-	-

Park Capital Holding	49,233	-	49,233	-	-	-	-

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd	699,794	667,881	31,913	53,082	2,282	147,534	4,241

북경삼성치업유한공사	1,096,611	45,552	1,051,059	15,982	3,622	47,573	11,995

삼성SRA자산운용	130,499	12,590	117,909	10,622	3,207	43,788	17,977

삼성자산운용(*)	1,264,310	532,275	732,035	78,101	16,544	219,616	60,611

삼성카드(*)	30,144,252	22,126,438	8,017,814	1,102,983	137,743	3,026,760	478,323

삼성생명금융서비스보험대리점	33,504	29,204	4,300	16,699	(2,103)	49,866	(4,348)

삼성벤처46호	46,285	315	45,970	178	(137)	179	(1,755)

삼성SRA사모부동산투자신탁제12호	73,277	42,643	30,634	11,465	11,252	17,975	17,326

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호	620,873	371,091	249,782	18,660	22,607	65,298	25,112

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제27호	1,545	1,545	-	11,140	889	39,091	9,122

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호	1,448,887	1,082,681	366,206	27,955	(7,306)	95,061	(8,634)

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제39호	219,445	36,576	182,869	4,861	2,220	13,821	6,993

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제42B	230,339	26,360	203,979	3,195	2,898	10,183	9,334

삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호(*)	267,461	96,959	170,502	15,200	3,649	31,678	8,921

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호	83,769	1,391	82,378	2,614	1,107	4,238	1,515

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E	408,641	44,154	364,487	40,952	5,381	77,742	11,080

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호	146,267	3	146,264	809	779	1,890	1,820

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호	225,426	4,372	221,054	13,014	2,740	16,645	4,277

삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호	434,446	82,610	351,836	8,663	3,761	24,655	11,347

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호	108,002	15,404	92,598	10,569	1,297	15,492	2,113

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호	37,342	6,023	31,319	3,736	256	6,025	436

삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제1호	635,353	881	634,472	11,909	11,576	14,612	14,267

삼성SRA미국대출일반사모부동산투자신탁1호	267,772	25,661	242,111	24,050	1,393	28,032	1,735

삼성SRA아시아BGO일반사모부동산투자신탁제1호	17,655	596	17,059	(44)	(148)	544	(341)

삼성SRA세빌스일반사모부동산투자신탁제1호	107,946	7,268	100,678	6,647	1,190	8,307	777

삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2호	130,668	87	130,581	995	802	995	762

삼성SRA글로벌일반사모부동산자투자신탁제1호	128,872	144	128,728	1	(683)	1	(695)

삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제1호	619,612	265	619,347	8,894	8,626	8,894	8,626

삼성SRA글로벌대출일반사모부동산투자신탁제1호	79,496	7,296	72,200	8,039	68	8,039	68

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호	157,220	76	157,144	1,372	1,167	4,146	3,519

삼성이머징아시아증권자투자신탁UH(*)	32,694	226	32,468	1,980	(2,029)	8,572	(5,015)

삼성글로벌PrivateEquityManager사모증권투자신탁제1호	224,781	25,813	198,968	25,387	(4,807)	62,881	228

삼성일본인덱스증권자투자신탁H(*)	14,582	546	14,036	210	(81)	2,182	(982)

삼성UKSolar선순위대출채권사모특별자산투자신탁	50,131	4,112	46,019	139	505	2,272	1,673

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호	89,076	13,550	75,526	8,875	837	17,306	3,167

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호	102,581	2,044	100,537	2,905	903	9,986	2,810

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호	142,954	193	142,761	(4,004)	(4,096)	11,206	10,232

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호	55,702	3,550	52,152	3,606	713	6,480	2,070

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	83,608	5,150	78,458	9,075	1,089	17,430	3,198

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호	295,406	17,807	277,599	13,921	(2,237)	29,274	(14,349)

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	62,931	1,197	61,734	24,043	3,135	44,751	4,157

삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호	26,404	313	26,091	335	(1,215)	2,263	(7,779)

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호	97,566	15,156	82,410	9,895	781	19,208	3,232

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호	94,571	16,473	78,098	8,602	1,104	21,813	8,935

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	99,530	19,710	79,820	25,588	1,591	49,532	4,221

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	101,567	20,156	81,411	28,001	1,600	50,267	4,272

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호	375,946	16,093	359,853	19,618	8,303	43,618	15,488

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호	61,041	10,786	50,255	5,374	(129)	10,002	846

삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁제1호	362,228	35,228	327,000	37,955	1,668	90,341	21,372

삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H	48,170	1,406	46,764	8,269	(1,312)	17,159	(8,720)

삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호	198,374	41,754	156,620	20,654	855	41,941	6,934

브이아이오션벌커전문투자형사모투자신탁6호	52,308	568	51,740	28,222	683	62,468	3,230

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호	236,885	2	236,883	2,411	2,259	9,880	9,246

삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호	119,598	20,105	99,493	13,342	979	27,524	4,420

삼성 ETF TDF 2030 증권자투자신탁(*)	12,480	431	12,049	764	(439)	1,445	(1,674)

삼성 ETF TDF 2035 증권자투자신탁(*)	9,963	307	9,656	718	(436)	1,411	(1,771)

삼성 ETF TDF 2040 증권자투자신탁(*)	9,874	326	9,548	744	(482)	1,459	(1,934)

삼성 ETF TDF 2045 증권자투자신탁(*)	11,534	454	11,080	899	(573)	1,771	(2,353)

삼성 ETF TDF 2050 증권자투자신탁(*)	10,389	410	9,979	828	(529)	1,636	(2,179)

삼성 ETF TDF 2055 증권자투자신탁(*)	18,019	738	17,281	1,424	(890)	2,743	(3,413)

삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호	719,421	70,505	648,916	57,214	18,600	114,027	9,352

삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호	83,986	2,488	81,498	5,475	3,332	11,589	9,105

마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호	211,862	28,727	183,135	70,436	9,659	119,554	28,646

삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호	210,596	5,743	204,853	11,204	4,207	15,372	7,314

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호	636,775	456	636,319	6,590	6,251	11,334	10,777

JB영종도2차주택리츠전문투자형사모부동산투자신탁39호	18,513	16	18,497	-	(5)	-	(16)

삼성Co-investment2021일반사모투자신탁제1호	82,697	5,624	77,073	4,417	(742)	6,089	(1,582)

삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-2호	48,072	2,371	45,701	2,346	960	3,880	1,267

삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-1호	28,721	2,377	26,344	489	135	489	135

삼성기업금융전략일반사모투자신탁제1호	316,426	116	316,310	2,427	2,310	2,427	2,310

KODEX미국종합채권SRI액티브	56,632	4,078	52,554	6,815	36	6,815	36

KODEX아시아달러채권SRI플러스액티브	47,188	1,160	46,028	4,791	4,370	4,791	4,370

KODEX국고채30년액티브ETF	67,766	4	67,762	203	(916)	203	(916)

(*) 피투자회사와 피투자회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.

② 전기말 및 전분기(단위: 백만원)

회사명	전기말	전분기

자 산	부 채	자 본	3개월	누적

총수익	분기순이익(손실)	총수익	분기순이익(손실)

삼성생명서비스손해사정	91,619	73,861	17,758	50,633	60	151,940	491

SSI Holding	23,664	1	23,663	-	-	-	-

Park Capital Holding	46,293	1	46,292	-	-	-	-

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd	640,763	577,414	63,349	48,447	(427)	137,855	(378)

북경삼성치업유한공사	1,010,952	42,080	968,872	12,681	(833)	30,566	(3,401)

삼성SRA자산운용	165,330	65,715	99,615	12,855	5,376	38,715	17,027

삼성자산운용(*)	913,687	262,357	651,330	68,033	21,042	201,965	63,859

삼성카드(*)	27,364,704	19,656,426	7,708,278	930,590	136,516	2,673,648	445,949

삼성생명금융서비스보험대리점	35,686	27,039	8,647	15,544	(2,511)	49,712	(4,844)

삼성벤처46호	33,778	323	33,455	-	(336)	1	(1,077)

삼성SRA사모부동산투자신탁제12호	103,668	91,976	11,692	803	(3,134)	171,765	164,212

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호	851,284	588,284	263,000	20,153	(3,192)	70,756	5,368

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제27호	170,812	1,847	168,965	11,166	1,475	22,556	4,206

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호	1,303,222	928,482	374,740	28,694	(10,309)	83,882	(25,576)

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제39호	184,431	3,931	180,500	6,075	4,033	14,167	8,347

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제42B	219,872	18,849	201,023	6,088	5,782	17,790	16,966

삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호(*)	273,550	111,851	161,699	4,750	2,295	33,963	6,041

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제48호	-	-	-	(2,281)	(14,876)	3,265	(9,734)

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호	37,879	54	37,825	815	(6)	1,177	308

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E	226,175	8,451	217,724	9,557	633	13,850	1,563

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호	69,491	2	69,489	415	400	853	821

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호	165,055	542	164,513	1,003	(48)	2,852	(197)

삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호	363,385	19,048	344,337	7,058	5,354	12,230	9,562

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호	34,697	2,309	32,388	1,958	181	4,496	1,094

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호	6,712	475	6,237	866	39	953	(26)

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호	166,189	122	166,067	1,472	1,249	4,439	3,758

삼성이머징아시아증권자투자신탁UH(*)	56,278	8,767	47,511	4,767	(1,277)	23,524	11,730

삼성글로벌PrivateEquityManager사모증권투자신탁제1호	200,387	4,662	195,725	45,828	33,538	91,422	69,828

삼성일본인덱스증권자투자신탁H(*)	14,677	94	14,583	833	558	2,384	1,112

삼성UKSolar선순위대출채권사모특별자산투자신탁	51,319	4,900	46,419	1,636	527	5,394	1,483

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	138,980	4,146	134,834	10,985	66	25,656	(2,390)

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호	79,037	15	79,022	7,513	398	8,749	1,489

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호	105,482	4,317	101,165	5,201	607	14,138	2,293

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호	137,360	17,737	119,623	2,805	(513)	12,826	(451)

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호	55,727	6	55,721	2,011	637	3,956	1,808

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	72,734	3,974	68,760	4,460	624	8,800	2,021

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호	305,466	7,980	297,486	12,824	2,607	28,606	1,275

삼성평생소득TIF20증권자투자신탁H(*)	21,726	257	21,469	1,140	20	2,095	47

삼성평생소득TIF40증권자투자신탁H(*)	20,663	622	20,041	1,017	16	2,004	387

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	57,985	669	57,316	18,612	1,131	36,002	2,475

삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호	38,820	95	38,725	309	(2,318)	6,919	2,714

삼성미국투자적격장기채권증권자투자신탁H(*)	-	-	-	6,515	666	13,922	(2,165)

삼성미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H(*)	-	-	-	5,230	170	10,641	(201)

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호	82,202	7,043	75,159	4,795	750	10,028	2,121

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호	76,291	3,610	72,681	7,135	2,802	14,261	7,214

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁제228호	60,730	3,335	57,395	3,059	1,110	7,006	2,111

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	82,122	649	81,473	11,114	383	46,372	1,628

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	83,640	667	82,973	9,161	385	38,245	1,567

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호	391,383	8,061	383,322	13,096	3,981	22,407	12,310

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호	52,293	2,884	49,409	2,401	(1,204)	4,125	(1,350)

삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H(*)	50,044	771	49,273	(1,022)	(5,371)	3,839	(3,596)

삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H(*)	21,953	254	21,699	(1,071)	(3,614)	4,288	(1,868)

삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁제1호	284,394	4,069	280,325	8,801	390	13,701	504

삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H	65,519	373	65,146	4,725	433	11,324	649

삼성한국형TDF2055증권자투자신탁H	32,308	1,084	31,224	1,059	(211)	3,138	1,086

삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호	176,542	10,211	166,331	11,442	1,051	22,608	4,292

브이아이오션벌커전문투자형사모투자신탁6호	92,296	600	91,696	11,049	1,035	48,944	3,078

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호	424,642	282	424,360	5,117	4,278	13,824	12,414

삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호	104,511	2,072	102,439	7,561	729	15,921	2,503

삼성 ETF TDF 2030 증권자투자신탁(*)	10,014	200	9,814	335	(6)	1,129	424

삼성 ETF TDF 2035 증권자투자신탁(*)	9,630	278	9,352	341	(7)	1,191	480

삼성 ETF TDF 2040 증권자투자신탁(*)	9,656	150	9,506	356	(6)	1,263	532

삼성 ETF TDF 2045 증권자투자신탁(*)	10,207	237	9,970	361	(9)	1,308	567

삼성 ETF TDF 2050 증권자투자신탁(*)	10,028	253	9,775	374	(13)	1,339	573

삼성 ETF TDF 2055 증권자투자신탁(*)	12,441	359	12,082	396	(20)	1,388	591

삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호	612,025	15,040	596,985	12,027	4,176	16,082	2,413

삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호	42,544	239	42,305	1,945	2,899	2,383	2,083

마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호	122,302	1,185	121,117	690	(139)	690	(139)

삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호	101,341	16	101,325	1,336	42	1,336	42

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호	69,172	27	69,145	-	-	-	-

JB영종도2차주택리츠전문투자형사모부동산투자신탁39호	18,513	2	18,511	-	-	-	-

(*) 피투자회사와 피투자회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.

3) 종속기업의 변동당분기 중 삼성Co-investment2021일반사모투자신탁제1호 외 27개 수익증권이 연결대상 종속기업에 신규로 포함되었으며, 삼성EMP리얼리턴증권자투자신탁UH 외 14개 수익증권이 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

4) 비지배지분에 대한 정보연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 백만원)

구 분	지분율(%)	비지배지분에 배분된 분기순손익	누적비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

삼성생명서비스손해사정	0.22	6	41	-

북경삼성치업유한공사	10.00	1,200	105,106	-

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd	51.13(*)	893	7,565	-

삼성카드	28.14	105,180	1,770,015	53,939

합 계	107,279	1,882,727	53,939

(*) 종속기업인 SSI Holding과 Park Capital Holding를 통한 지배지분을 고려할 경우,지분율은 78.94%입니다. ② 전분기

(단위: 백만원)

구 분	지분율(%)	비지배지분에 배분된 분기순손익	누적비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

삼성생명서비스손해사정	0.22	1	44	-

북경삼성치업유한공사	10.00	(340)	94,962	-

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd	51.13(*)	(79)	14,961	-

삼성카드	28.14	98,106	1,675,240	42,213

합 계	97,688	1,785,207	42,213

(*) 종속기업인 SSI Holding과 Park Capital Holding를 통한 지배지분을 고려할 경우,지분율은 78.94%입니다.

2. 중요한 회계정책 :

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료 할인 등COVID-19 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예와 관련하여 리스의 변경여부에 대한 평가를 면제할 수 있는 적용대상 리스료 감면 조건이 변경되었습니다.ㆍ 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거 나 그보다 작음ㆍ 그 밖의 실질적인 조건의 변경이 없음해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 최초적용일까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 연결실체는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않음으로써 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다.

연결실체는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부관리프로세스와 회계처리시스템, 그리고 재무제표에 미칠 수 있는 영향분석에 착수하였습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류와 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다. (취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분상품의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

② 금융부채의 분류와 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 금융자산의 손상현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80% ~ 125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

① 주요 회계정책 변경사항

2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다. 즉, 현행 기업회계기준서 제1104호에서는 과거 정보(보험 판매 시점의 금리 등)를 이용하여 보험부채를 원가로 측정하고, 연결실체가 보험료를 수취하면 수취한 보험료를 그대로 현금주의에 따라 보험수익으로 인식하며 보험손익과 투자손익 간 구분표시 의무가 없었습니다. 반면, 기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 연결실체가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 보험손익과 투자손익을 구분 표시하게 됩니다.

연결실체가 기업회계기준서 제1117호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 부분은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 향후 추가적인 분석결과에따라 변경될 수 있습니다.

- 보험부채의 평가

기업회계기준서 제1117호에 따르면, 연결실체는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다.

구체적으로, 연결실체는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약 포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출 관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다.

한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약 집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다.

- 재무성과의 인식 및 측정

기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 연결실체가 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약·만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다.

또한, 연결실체는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분할지에 대한 회계정책을 선택하여야 합니다.

- 보험계약의 전환 관련 회계정책

기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 연결실체는 전환일(2022년 1월 1일, 최초 적용일 직전 연차 보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다.

원칙적으로 연결실체는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별·인식·측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정 요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다.

한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용 시 잔여보장부채에대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로산정합니다.

② 도입준비상황

연결실체는 기업회계기준서 제1117호 도입 준비를 위해 2015년 10월부터 별도의 도입 추진팀을 구성 및 운영하여 왔습니다. 2018년 5월 회계법인 등에 부채평가시스템등 결산시스템의 구축 용역을 의뢰하였으며 2020년 4월 통합 회계결산시스템을 구축하였습니다. 2020년 시스템을 시범운영하며 정합성 검증을 진행하였고, 2022년까지 지속적으로 시스템을 고도화하는 한편 전반적인 내부회계관리제도 체계도 구축해나갈 계획입니다.

또한, 2019년부터 2020년까지 기업회계기준서 제1117호 관련 사내 임직원을 대상으로 기준 변경 내용 및 개괄적인 영향에 대해 전파 교육을 실시하였습니다. 코로나 상황으로 인해 2022년 중 재무부서 실무자를 대상으로 5회 교육을 실시하였으며, 이후 외부 상황을 고려하여 확대 진행해 나갈 예정입니다. 한편, 2022년에 경영진에게 신 회계기준 전환 프로젝트 결과 보고 등 도입준비 관련 내용을 총 2회 보고하였습니다.구체적인 도입 준비상황 및 향후 추진계획은 다음과 같습니다.

주요 활동	준비상황 (보고시점 기준)	향후 추진계획

도입추진팀 운영	ㆍ신회계기준 전환 관련 제반업무 진행 (당분기말 현재 10명의 전담 인력)	ㆍ 신회계기준 전환 관련 제반업무 진행
(전담 인력 보강 및 겸임 인력 운영)

결산시스템 등 구축	ㆍ시스템 고도화 ㆍ내부회계관리제도 구축 착수	ㆍ 시스템 안정화 및 사전 운영
ㆍ 내부회계관리제도 구축

임직원 교육	ㆍ재경/계리/지원 등 관련 임직원
실무자 대상 교육과정 진행	ㆍ 실무자 대상 교육과정 지속ㆍ 코로나 상황 고려 교육 확대 예정

경영진 보고	ㆍ시스템 구축 결과 및 재무영향 보고	ㆍ 병행결산 관련 제반사항 보고

③ 재무영향

기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 2023년 재무제표의 경우 재무수치 변동성이 발생할 것으로 예상됩니다. 또한, 2023년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호가 제1117호와 함께 동시에 최초 적용됨에 따라 연결실체의 전체 재무상태표, 손익계산서 수치 등에는 기업회계기준서 제1109호의 영향이 포함됩니다.

2022년은 지속적인 시스템 고도화 및 정합성 검증, 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다. 전환시점 재무제표 산출을 위한 소급법 적용기간 등을 포함한 회계정책 및 계리적 가정 방법론 등에 대해 충분한 검토, 검증 등을 진행중에 있어 현재시점에서 향후 기간의 재무제표에 미치는 영향에 대해 합리적인 추정치를 제공하기에는 실무상 어려움이 있습니다. 다만, 연결실체가 당분기말 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 기업회계기준서 제1117호 적용이 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 평가한 결과, 보유중인 고금리 확정계약 등의 영향으로 기업회계기준서 제1117호 시행 이후 보험계약부채 평가액이 증가할 것으로 예상됩니다. 연결실체가 현행 기준에 따라 산출한 보험계약부채는 당분기말 현재 197,836,366백만원 규모입니다. 또한, 기업회계기준서 제1117호를 적용할 경우 보험수익에서 저축성보험료 등이 제외됨에 따라 보험수익의 감소가 예상됩니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 당기손익인식금융자산 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	31,712	50,408

채무증권	427,534	261,812

수익증권	1,091,567	2,265,284

해외유가증권	1,644,382	1,774,863

기타유가증권	2,914	3,938

매매목적파생상품	125,368	43,081

합 계	3,323,477	4,399,386

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

상장주식	32,658	27,350	44,532	45,539

비상장주식	4,362	4,362	4,869	4,869

합 계	37,020	31,712	49,401	50,408

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

액면가	취득가액	장부금액	액면가	취득가액	장부금액

국공채	26,000	24,725	23,962	18,000	17,004	16,837

특수채	4,000	3,995	3,843	-	-	-

금융채(*)	349,000	346,619	345,147	245,848	245,743	244,975

회사채	55,550	55,125	54,582	-	-	-

합 계	434,550	430,464	427,534	263,848	262,747	261,812

(*) 당분기말 현재 담보로 제공된 채권 149,776백만원(전기말: 89,890백만원)이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 수익증권 및 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

수익증권	1,089,244	1,091,567	2,261,704	2,265,284

기타유가증권	2,914	2,914	3,938	3,938

합 계	1,092,158	1,094,481	2,265,642	2,269,222

(5) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권	110,821	114,935	89,238	94,565

채무증권	155,330	139,446	514,980	518,219

기타(*)	1,248,421	1,390,001	1,028,874	1,162,079

합 계	1,514,572	1,644,382	1,633,092	1,774,863

(*) 당분기말 현재 담보로 제공된 수익증권 61,018백만원(전기말: 56,651백만원)이 포함되어 있습니다.

5. 매도가능금융자산 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	29,621,181	42,674,607

채무증권	12,587,233	108,203,385

수익증권	4,848,566	4,956,947

해외유가증권	4,959,043	22,687,362

기타유가증권	218,021	469,023

합 계	52,234,044	178,991,324

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

상장주식	1,697,805	29,073,750	1,698,452	42,135,933

비상장주식	268,685	510,440	262,629	503,154

출자금	34,583	36,991	33,423	35,520

합 계	2,001,073	29,621,181	1,994,504	42,674,607

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

액면가	취득가액	장부금액	액면가	취득가액	장부금액

국공채	2,186,654	2,174,019	2,198,033	52,719,993	51,631,032	51,049,836

특수채	2,146,949	2,167,261	2,103,284	29,544,221	29,864,774	30,329,673

금융채	255,000	254,994	243,150	1,533,000	1,539,028	1,532,971

회사채	780,000	784,994	757,066	6,828,500	6,886,730	6,774,378

대여유가증권	7,114,246	7,240,637	7,285,700	17,320,226	17,544,875	18,516,527

합 계	12,482,849	12,621,905	12,587,233	107,945,940	107,466,439	108,203,385

(4) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

주식형	783,168	725,129	704,714	953,168

채권형	292,762	297,596	188,004	191,693

혼합형	21,662	23,240	52,546	54,631

부동산형	3,789,223	3,802,601	3,685,963	3,757,455

합 계	4,886,815	4,848,566	4,631,227	4,956,947

(5) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권	304,820	328,939	226,518	233,181

채무증권	1,045,388	1,059,875	17,565,962	19,399,041

기타	2,975,747	3,570,229	2,281,113	3,055,140

합 계	4,325,955	4,959,043	20,073,593	22,687,362

(6) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

뮤츄얼펀드	123,885	115,149	123,931	133,216

신종유가증권	77,230	73,613	27,230	26,920

기타	29,931	29,259	315,591	308,887

합 계	231,046	218,021	466,752	469,023

(7) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액과 계약자지분조정으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	대체(*)	손익반영액	평가 등	분기말

매도가능금융자산평가손익	43,230,010	14,628,301	(709,449)	(29,530,145)	27,618,717

계약자지분조정으로의 배부액	8,224,499

이연법인세로의 배부액	5,257,318

기타포괄손익누계액으로의 배부액	14,136,900

(*) 당분기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액입니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

매도가능금융자산평가손익	51,927,318	(95,063)	(9,341,297)	42,490,958

계약자지분조정으로의 배부액	12,545,622

이연법인세로의 배부액	8,129,161

기타포괄손익누계액으로의 배부액	21,816,175

(8) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

지분증권	39,915	1,319

수익증권	25,299	15,400

해외유가증권	1,990	4,510

합 계	67,204	21,229

(9) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	홍콩상하이은행 외 11개 금융기관	590,909	파생상품 거래 등

2) 전기말(단위: 백만원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	홍콩상하이은행 외 29개 금융기관	3,203,729	파생상품 거래 등

6. 만기보유금융자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권	82,363,181	243,113

해외유가증권	18,130,244	33,209

기타유가증권	214,703	-

합 계	100,708,128	276,322

(*) 연결실체는 당분기 중 보유의도가 변경됨에 따라 보유중인 매도가능금융자산 96,750,710백만원을 만기보유금융자산으로 재분류하였으며, 재분류시점의 공정가치와미래예상현금흐름을 일치시키는 유효이자율은 0.37% ~ 6.51%입니다. 당분기말 현재 재분류된 만기보유금융자산의 장부금액 및 공정가치는 97,900,634백만원 및 91,018,700백만원이고, 재분류되지 않았더라면 당분기 중 인식되었을 매도가능금융자산의 기타포괄손익은 (-)6,881,934백만원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

액면가	취득가액	장부금액	액면가	취득가액	장부금액

국공채	35,714,466	34,718,547	28,469,784	15,525	15,888	15,638

특수채	26,996,225	27,281,775	24,905,430	-	-	-

금융채	1,268,000	1,269,630	1,148,274	-	-	-

회사채	5,918,500	5,966,984	5,087,301	-	-	-

대여유가증권	25,837,114	24,817,584	22,752,392	224,475	234,289	227,475

합 계	95,734,305	94,054,520	82,363,181	240,000	250,177	243,113

(3) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

채무증권	17,585,618	18,130,244	33,919	33,209

(4) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

기타	251,286	214,703	-	-

(5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액과 계약자지분조정으로 계상된 만기보유금융자산평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	대체(*)	손익반영액	분기말

만기보유금융자산평가손익	-	(14,628,301)	120,283	(14,508,018)

계약자지분조정으로의 배부액	(3,315,621)

이연법인세로의 배부액	(3,033,996)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(8,158,401)

(*) 당분기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액입니다.2) 전분기

전기초 및 전분기말 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 만기보유금융자산평가손익은 없으며, 전분기 중 증감 내역 또한 없습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	소시에테제네랄은행 외 32개 금융기관	8,347,626	파생상품 거래 등

2) 전기말(단위: 백만원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채	소시에테제네랄은행 외 2개 금융기관	6,790	파생상품 거래 등

7. 대출채권 및 기타수취채권과 금융리스채권 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권과 금융리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권	86,899,177	80,893,351

기타수취채권	3,693,373	3,759,357

소 계	90,592,550	84,652,708

금융리스채권	81,939	108,469

합 계	90,674,489	84,761,177

(2) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보험약관대출금	15,222,274	15,212,705

부동산담보대출금	27,855,970	26,557,880

신용대출금	7,483,687	7,145,298

지급보증대출금	3,788,396	3,615,195

기타대출금	6,036,451	4,516,162

카드대출채권	26,955,473	24,347,941

소 계	87,342,251	81,395,181

이연대출부대손익	141,116	132,991

현재가치할인차금	(40,130)	(39,130)

대손충당금	(544,060)	(595,691)

장부금액	86,899,177	80,893,351

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

예치금(*)	1,588,015	1,423,190

보험미수금	14,871	53,197

미수금	450,816	551,086

보증금	168,156	158,249

미수수익	1,519,893	1,620,585

소 계	3,741,751	3,806,307

현재가치할인차금	(5,495)	(4,187)

대손충당금	(42,883)	(42,763)

장부금액	3,693,373	3,759,357

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 각각 237,204백만원과 126,968백만원입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

금융리스채권	78,704	108,095

해지금융리스채권	854	832

소 계	79,558	108,927

선급리스자산	2,741	-

이연대출부대손익	509	484

대손충당금	(869)	(942)

합 계	81,939	108,469

(5) 당분기말 및 전기말 현재 일괄표시한 대출채권 및 기타수취채권과 금융리스채권의 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권

보험약관대출금	1,201	909

부동산담보대출금	16,201	15,533

신용대출금	21,161	20,553

지급보증대출금	770	726

기타대출금	1,919	2,097

카드대출채권	502,808	555,873

소 계	544,060	595,691

기타수취채권

보험미수금	1,256	1,307

미수금	35,280	33,850

보증금	354	293

미수수익	5,993	7,313

소 계	42,883	42,763

금융리스채권

금융리스채권	89	279

해지금융리스채권	780	663

소 계	869	942

합 계	587,812	639,396

(6) 당분기 및 전분기 중 대출채권 및 기타수취채권과 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	대출채권	기타수취채권	금융리스채권

기초	595,691	42,763	942

대손충당금의 전입(환입)	235,385	19,416	(41)

상각채권의 회수	146,357	-	-

제각 등	(454,138)	(19,296)	(21)

기타	20,765	-	(11)

분기말	544,060	42,883	869

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	대출채권	기타수취채권	금융리스채권

기초	565,159	41,602	1,027

대손충당금의 전입(환입)	225,576	16,004	(31)

상각채권의 회수	138,403	-	-

제각 등	(368,770)	(15,073)	(3)

기타	13,222	-	(12)

분기말	573,590	42,533	981

(7) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권과 금융리스채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권	87,342,251	81,395,181

기타수취채권	3,741,751	3,806,307

금융리스채권	79,558	108,927

합 계	91,163,560	85,310,415

대손충당금	587,812	639,396

설정비율	0.64%	0.75%

(8) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권 중 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

결산일 자동이체 등과 관련된 미입금보험료	8,443	7,049

보험료 정산특약 관련 보험미수금	2,390	1,829

재보험 관련 보험미수금	4,038	44,319

합 계	14,871	53,197

8. 파생금융상품 및 위험회피회계 :

연결실체는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다.매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득과 자산ㆍ부채 관리를 위한 통화스왑 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유하고 있는 채권 등에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑, 통화선도 및 채권선도 등을 이용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	102,618	345,409	485,913	2,923,736	588,531	3,269,145

통화선도	4,986	428,066	4,153	461,357	9,139	889,423

채권선도	-	-	-	1,245,077	-	1,245,077

이자율스왑	7,796	284,089	52,693	-	60,489	284,089

이자율스왑션	9,141	-	-	-	9,141	-

총수익스왑	827	-	-	-	827	-

합 계	125,368	1,057,564	542,759	4,630,170	668,127	5,687,734

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	13,599	120,624	139,948	713,327	153,547	833,951

통화선도	14,792	136,759	16,315	88,477	31,107	225,236

채권선도	-	-	68,929	132,348	68,929	132,348

이자율스왑	14,676	18,445	-	19,757	14,676	38,202

내재파생상품	14	-	-	-	14	-

합 계	43,081	275,828	225,192	953,909	268,273	1,229,737

(2) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	4,060,732	160,155	334,111	26,900,865	392,029	2,631,791	131,401

통화선도	4,342,153	14,016	342,441	4,795,600	968	460,469	(29,325)

채권선도	-	-	-	7,040,278	754	16,320	(944,725)

지수선물	1,151,620	-	-	-	-	-	-

이자율스왑	31,701,000	7,796	280,320	3,250,000	-	-	33,975

이자율스왑션	140,000	3,301	913	-	-	-	-

이자율선물	85,742	-	-	-	-	-	-

총수익스왑	12,185	-	-	-	-	-	-

합 계	41,493,432	185,268	957,785	41,986,743	393,751	3,108,580	(808,674)

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	4,465,418	103,927	218,877	22,855,006	160,317	1,011,913	(157,056)

통화선도	4,321,920	5,503	176,848	4,999,744	9,839	171,106	(17,551)

채권선도	-	-	-	4,186,009	2,522	10,799	(13,161)

이자율스왑	14,164,572	46	31,532	2,640,000	-	-	(9,265)

지수선물	2,352,118	-	-	803,658	-	-	-

내재파생상품	-	-	67	-	-	-	-

합 계	25,304,028	109,476	427,324	35,484,417	172,678	1,193,818	(197,033)

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

위험회피목적파생상품평가손익	(270,068)	2,700,044	(3,539,386)	(1,109,410)

이연법인세로의 배부액	(300,736)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(808,674)

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

위험회피목적파생상품평가손익	(8,290)	1,057,057	(1,319,219)	(270,452)

이연법인세로의 배부액	(73,419)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(197,033)

(4) 당분기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2034년 6월 20일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 당분기말로부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 (-)12,174백만원(전분기말: (-)2,654백만원)입니다.(5) 당분기 현금흐름위험회피파생금융상품 평가손익 중 비효과적인 금액은 (-)44,268백만원(전분기: (-)30,534백만원)입니다.

9. 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류 :9.1 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,634,493	2,634,493

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)	3,198,109	3,198,109

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품)	125,368	125,368

매도가능금융자산	52,234,044	52,234,044

만기보유금융자산	100,708,128	93,643,600

대출채권	86,899,177	84,536,029

기타수취채권	3,693,373	3,688,976

금융리스채권	81,939	77,994

위험회피목적파생상품자산	542,759	542,759

금융부채

당기손익인식금융부채(매매목적파생상품)	1,057,564	1,057,564

기타금융부채	27,688,817	26,332,861

위험회피목적파생상품부채	4,630,170	4,630,170

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,375,862	4,375,862

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)	4,356,305	4,356,305

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품)	43,081	43,081

매도가능금융자산	178,991,324	178,991,324

만기보유금융자산	276,322	309,297

대출채권	80,893,351	80,484,447

기타수취채권	3,759,357	3,755,251

금융리스채권	108,469	105,882

위험회피목적파생상품자산	225,192	225,192

금융부채

당기손익인식금융부채(매매목적파생상품)	275,828	275,828

기타금융부채	24,365,781	23,795,659

위험회피목적파생상품부채	953,909	953,909

상기 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.① 현금및현금성자산 : 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.② 유가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

③ 대출채권 및 금융리스채권 : 대출채권은 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 취득일 기준 잔존 만기가 1년 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품 등은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 금융리스채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 기초 이자율인 국고채수익률에 잔여스프레드를 가산하여 산정된 할인율을 사용하였습니다.

④ 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다.⑤ 기타수취채권 및 기타금융부채 : 기타수취채권 및 기타금융부채는 수취 또는 지급이 단기간 내에 발생하는 미수금, 미지급금 등이며, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 기타금융부채 중 사채의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하며 DCF모형 적용시 회사 신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

지분증권	6,107	6,118

당해 지분증권은 민영화되지 않은 비시장성 공기업주식 또는 공익성이 강한 비영리회사에 대한 것으로 공적인 가치창출규모를 계량화하기 어렵거나, 프로젝트 파이낸싱에 투자된 비상장 지분증권 등으로 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 연결실체는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 민영화 혹은 프로젝트의 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

9.2 공정가치 서열체계

(1) 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.ㆍ 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ 수준 2 : 직접적으로 (예: 가격) 또는 간접적으로 (예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.ㆍ 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분증권으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다.

당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적 이동은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)	401,034	2,797,075	-	3,198,109

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품)	-	125,368	-	125,368

위험회피목적파생상품자산	-	542,759	-	542,759

매도가능금융자산	39,453,427	5,178,180	7,596,330	52,227,937

금융부채

당기손익인식금융부채(매매목적파생상품)	-	1,057,564	-	1,057,564

위험회피목적파생상품부채	-	4,630,170	-	4,630,170

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)	198,268	4,158,037	-	4,356,305

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품)	-	43,081	-	43,081

위험회피목적파생상품자산	-	225,192	-	225,192

매도가능금융자산	113,137,036	59,663,197	6,184,973	178,985,206

금융부채

당기손익인식금융부채(매매목적파생상품)	-	275,828	-	275,828

위험회피목적파생상품부채	-	953,909	-	953,909

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	매도가능금융자산

기초	6,184,973

총손익

당기손익 인식분	(30,595)

기타포괄손익 인식분	32,267

취득	1,754,154

매각	(662,697)

수준 3으로의 유입	-

수준 3으로부터의 유출	(4,692)

기타	322,920

분기말	7,596,330

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	매도가능금융자산

기초	4,640,290

총손익

당기손익 인식분	(9,188)

기타포괄손익 인식분	176,565

취득	1,227,183

매각	(377,446)

수준 3으로의 유입	-

수준 3으로부터의 유출	-

기타	70,177

분기말	5,727,581

(4) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

당분기말 및 전분기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전분기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*)	61,849	(28,657)	60,768	(21,135)

(*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1% ~ 4%)과 할인율 또는 청산가치(-1% ~ 1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

만기보유금융자산	46,080,637	47,562,963	-	93,643,600

대출채권	-	-	84,536,029	84,536,029

기타수취채권	-	-	3,688,976	3,688,976

금융리스채권	-	-	77,994	77,994

금융부채

기타금융부채(*)	-	-	13,722,054	13,722,054

(*) 기타금융부채 중 사채에 대한 공정가치 서열체계입니다.2) 전기말

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

만기보유금융자산	276,088	33,209	-	309,297

대출채권	-	-	80,484,447	80,484,447

기타수취채권	-	-	3,755,251	3,755,251

금융리스채권	-	-	105,882	105,882

금융부채

기타금융부채(*)	-	-	14,192,627	14,192,627

(*) 기타금융부채 중 사채에 대한 공정가치 서열체계입니다.장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외)	2,797,075	2	DCF모형	-	-

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	125,368	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품자산	542,759	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	-	-

매도가능금융자산	5,178,180	2	DCF모형	-	-

7,596,330	3	DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등	할인율	3.67 ~ 37.57

만기보유금융자산	47,562,963	2	DCF모형	-	-

대출채권(*1)	84,536,029	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드,조기상환율	-

기타수취채권(*1)	3,688,976	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드	-

금융리스채권(*1)	77,994	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드	-

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	1,057,564	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품부채	4,630,170	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

기타금융부채(*1)(*2)	13,722,054	3	DCF모형	-	-

(*1) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산과 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생락하였습니다.(*2) 기타금융부채 중 사채에 대한 공정가치 서열체계입니다.

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외)	4,158,037	2	DCF모형	-	-

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	43,081	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품자산	225,192	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

매도가능금융자산	59,663,197	2	DCF모형	-	-

6,184,973	3	DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등	할인율	3.67 ~ 35.92

만기보유금융자산	33,209	2	DCF모형	-	-

대출채권(*1)	80,484,447	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드,조기상환율	-

기타수취채권(*1)	3,755,251	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드	-

금융리스채권(*1)	105,882	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드	-

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	275,828	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품부채	953,909	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

기타금융부채(*1)(*2)	14,192,627	3	DCF모형	-	-

(*1) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산과 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.(*2) 기타금융부채 중 사채에 대한 공정가치 서열체계입니다.

9.3 금융상품 범주별 장부금액(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	위험회피파생금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	2,634,493	-	-	2,634,493

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외)	3,198,109	-	-	-	-	-	3,198,109

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	125,368	-	-	-	-	-	125,368

매도가능금융자산	-	52,234,044	-	-	-	-	52,234,044

만기보유금융자산	-	-	100,708,128	-	-	-	100,708,128

대출채권	-	-	-	86,899,177	-	-	86,899,177

기타수취채권	-	-	-	3,693,373	-	-	3,693,373

금융리스채권	-	-	-	81,939	-	-	81,939

위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	542,759	-	542,759

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	1,057,564	-	-	-	-	-	1,057,564

기타금융부채	-	-	-	-	-	27,688,817	27,688,817

위험회피목적파생상품부채	-	-	-	-	4,630,170	-	4,630,170

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	위험회피파생금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	4,375,862	-	-	4,375,862

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외)	4,356,305	-	-	-	-	-	4,356,305

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	43,081	-	-	-	-	-	43,081

매도가능금융자산	-	178,991,324	-	-	-	-	178,991,324

만기보유금융자산	-	-	276,322	-	-	-	276,322

대출채권	-	-	-	80,893,351	-	-	80,893,351

기타수취채권	-	-	-	3,759,357	-	-	3,759,357

금융리스채권	-	-	-	108,469	-	-	108,469

위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	225,192	-	225,192

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	275,828	-	-	-	-	-	275,828

기타금융부채	-	-	-	-	-	24,365,781	24,365,781

위험회피목적파생상품부채	-	-	-	-	953,909	-	953,909

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산

외환손익	3,625	785

이자수익	26,635	10,741

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)

외환손익	421,565	195,106

이자수익	9,113	15,058

평가/거래손익(당기손익)	(3,664)	90,243

배당금수익	61,665	43,287

매도가능금융자산

손상/환입(당기손익)	(67,204)	(21,229)

외환손익	2,238,712	1,168,590

이자수익	2,087,013	2,564,565

처분손익(당기손익)	293,250	174,162

총평가손익(*)	(29,530,145)	(9,341,297)

총평가손익 손익대체	(709,449)	(95,063)

배당금수익	847,211	1,578,584

만기보유금융자산

외환손익	881,157	-

이자수익	493,550	10,432

대출채권

외환손익	281,619	121,173

이자수익	2,945,826	2,730,980

대손평가/처분손익(당기손익)	(252,677)	(240,474)

기타수취채권

외환손익	147,197	62,301

이자수익	9,000	3,657

대손평가/처분손익(당기손익)	(2,083)	(1,114)

금융리스채권

이자수익	5,474	5,656

기타금융부채

외환손익	(349,196)	(147,239)

이자비용	(485,589)	(468,483)

당기손익인식금융상품(매매목적파생상품)

평가/거래손익(당기손익)	(1,690,889)	(1,021,883)

위험회피목적파생상품

평가/거래손익(당기손익)	(2,747,554)	(1,117,682)

총평가손익(*)	(3,539,386)	(1,319,219)

총평가손익 손익대체	2,700,044	1,057,057

(*) 총평가손익의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다.

9.4 금융자산의 양도연결실체는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 연결재무상태표 상 계속하여인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의 장부금액	대여처

매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

국공채	5,456,905	13,622,740	19,079,645	-	한국증권금융

1,828,795	9,129,652	10,958,447	-	한국예탁결제원

합 계	7,285,700	22,752,392	30,038,092	-

(2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의 장부금액	대여처

매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

국공채	12,683,386	211,539	12,894,925	-	한국증권금융

5,833,141	15,936	5,849,077	-	한국예탁결제원

합 계	18,516,527	227,475	18,744,002	-

종속기업 중 삼성카드는 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 사채로 인식하고 있습니다.

(단위: 백만원)

유동화 회사명	매각자산	양도일	미회수잔액

당분기말	전기말

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.12.16	-	567,788

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2017.09.27	605,399	586,653

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2018.04.25	-	951,444

파인더제일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2019.01.30	887,820	858,290

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2020.08.20	831,417	809,498

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.03.26	714,353	681,450

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.06.24	938,386	900,265

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.09.16	437,584	417,929

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.02.23	735,392	-

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.05.25	677,565	-

파인더제이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.09.14	511,905	-

합 계	6,339,821	5,773,317

9.5 이자율 지표 개혁

전세계적으로 은행간대여이자율(IBOR)을 다른 이자율로 대체하는 것을 포함하는 이자율지표 개혁이 진행되고 있습니다. 지배기업은 보유한 금융자산에 대해서 이러한 개혁의 대상이 되는 IBOR에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 노출된 주요 IBOR는 런던은행간대출금리(LIBOR)이며, LIBOR를 대체하는 이자율지표는 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)입니다. 지배기업은 아직 산출이 중단되지 않은 LIBOR 관련 금융상품에 대해서는 산출이 중단되기 전까지 대체조항의 삽입을 완료하거나 또는 LIBOR 금리를 직접 다른 대체 지표 이자율로 변경할 계획입니다.지배기업은 이자율지표 개혁이 지배기업의 운영 및 위험 관리 절차와 위험회피회계에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 이자율지표 개혁으로 지배기업은 주로 운영 위험에 노출됩니다. 예를 들어 파생상품 계약상대방과 새로운 대체조항의 적용, 이자율지표 개혁과 관련된 계약 조건의 갱신 및 통제의 수정이 이에 해당합니다. 금융위험은 주로 이자율 위험에 국한됩니다. 위험회피관계에서는 위험회피대상 및 위험회피수단과 관련된 이자율의 대체 시기와 방법에 대한 불확실성이나 대체 시기의 차이 때문에비효과성이 발생할 수 있습니다.

지배기업은 아직 대체 지표 이자율로 전환되지 않은 계약의 총금액과 이 중 적절한 대체 조항을 포함하고 있는 계약의 금액을 검토하여 IBOR에서 새로운 지표이자율로전환되는 진척도를 모니터링합니다. 지배기업은 계약상 이자가 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지표이자율에 연동되는 계약인 경우, 그 계약이 IBOR의 중단에 대비하는 대체 조항을 포함하고 있더라도 대체 지표 이자율로 전환되지 않은 계약으로 간주합니다.

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 전환되지 않은 계약의 총 금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만USD)

이자율지표	통화	금융자산	금융부채

LIBOR	USD	120	-

금융자산과 금융부채는 장부금액입니다.2) 전기말

(단위: 백만USD)

이자율지표	통화	금융자산	금융부채	파생상품

LIBOR	USD	163	-	20

금융자산과 금융부채는 장부금액이며, 파생상품은 명목금액입니다.

10. 관계기업, 공동기업 및 비연결구조화기업 :

10.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.

(1) 관계기업 및 공동기업에 대한 지분율 현황 등

1) 당분기말(단위: 백만원)

회사명	지분율(%)	취득가액	기초평가액	지분법평가손익	기타증감액	분기말평가액

관계기업

삼성증권	29.39	834,455	1,397,360	120,995	(91,007)	1,427,348

에이앤디신용정보(*1)	19.50	2,947	3,381	157	(49)	3,489

신공항하이웨이(*1)	8.85	20,209	31,863	1,949	(7,047)	26,765

삼성벤처25호	30.00	30	27,828	8	(10,800)	17,036

삼성벤처30호	21.05	5,504	37,462	(606)	(5,848)	31,008

삼성벤처38호	27.50	45,511	74,759	(3,766)	304	71,297

중은삼성인수보험 유한공사	25.00	91,756	143,889	(1,821)	(27,464)	114,604

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투 자형사모증권투자신탁10호(*1)	17.15	4,441	4,431	47	-	4,478

Savills IM Holdings	25.00	121,523	117,044	2,366	4,479	123,889

Amplify Holding Company LLC	20.00	38,787	-	123	42,919	43,042

케이디엑스한국데이터거래소(*1)	11.83	921	733	64	236	1,033

한국신용카드결제(*1)	14.46	3,298	-	393	3,297	3,690

소 계	1,169,382	1,838,750	119,909	(90,980)	1,867,679

공동기업

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l(*2)	51.00	70,160	68,635	1,567	975	71,177

합 계	1,239,542	1,907,385	121,476	(90,005)	1,938,856

(*1) 연결실체의 임직원이 피투자회사의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로공동기업으로 분류하였습니다.

2) 전기말(단위: 백만원)

회사명	지분율(%)	취득가액	기초평가액	지분법평가손익	기타증감액	기말평가액

관계기업

삼성증권	29.39	834,455	1,177,183	279,053	(58,876)	1,397,360

에이앤디신용정보(*1)	19.50	2,947	3,318	63	-	3,381

신공항하이웨이(*1)	8.85	20,209	27,328	9,401	(4,866)	31,863

삼성벤처25호	30.00	2,263	25,404	6,120	(3,696)	27,828

삼성벤처30호	21.05	11,351	19,550	23,394	(5,482)	37,462

삼성벤처38호	27.50	45,999	29,521	28,469	16,769	74,759

중은삼성인수보험 유한공사	25.00	91,756	109,545	5,573	28,771	143,889

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투 자형사모증권투자신탁10호(*1)	17.15	4,413	4,410	21	-	4,431

Savills IM Holdings	25.00	117,044	-	-	117,044	117,044

케이디엑스한국데이터거래소(*1)	11.88	685	718	15	-	733

소 계	1,131,122	1,396,977	352,109	89,664	1,838,750

공동기업

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l(*2)	51.00	66,849	70,089	1,800	(3,254)	68,635

합 계	1,197,971	1,467,066	353,909	86,410	1,907,385

(*1) 연결실체의 임직원이 피투자회사의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보

1) 당분기(단위: 백만원)

회사명	소재국가	중간재무제표 결산일	자 산	부 채	영업수익(*)	분기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익

삼성증권	한국	9월 30일	63,971,328	57,787,945	1,152,594	412,031	29,763	441,794

에이앤디신용정보	한국	9월 30일	26,501	8,611	33,296	803	-	803

신공항하이웨이	한국	9월 30일	623,349	320,920	56,186	22,024	-	22,024

삼성벤처25호	한국	9월 30일	56,787	-	25	25	-	25

삼성벤처30호	한국	9월 30일	147,498	212	7,862	(2,879)	-	(2,879)

삼성벤처38호	한국	9월 30일	260,052	791	25,532	(13,694)	-	(13,694)

중은삼성인수보험 유한공사	중국	9월 30일	12,490,398	12,031,981	2,860,846	(7,283)	(7,541)	(14,824)

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l	이탈리아	9월 30일	136,813	(3,238)	6,312	3,072	-	3,072

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호	한국	9월 30일	26,111	3	211	279	-	279

Savills IM Holdings	영국	6월 30일	279,312	91,151	78,569	3,221	-	3,221

Amplify Holding Company LLC	미국	6월 30일	43,851	80	166	9	-	9

케이디엑스한국데이터거래소	한국	6월 30일	8,870	143	379	(291)	-	(291)

한국신용카드결제	한국	6월 30일	37,115	11,593	27,900	2,127	-	2,127

(*) 증권사의 영업수익은 순영업손익입니다.

2) 전기(단위: 백만원)

회사명	소재국가	재무제표결산일	자 산	부 채	영업수익(*)	당기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익

삼성증권	한국	12월 31일	65,737,623	59,656,627	2,244,157	965,774	(5,391)	960,383

에이앤디신용정보	한국	12월 31일	25,777	8,439	42,865	322	-	322

신공항하이웨이	한국	12월 31일	712,277	352,242	183,365	106,228	-	106,228

삼성벤처25호	한국	12월 31일	92,778	17	32,858	20,401	-	20,401

삼성벤처30호	한국	12월 31일	178,242	299	119,860	111,120	-	111,120

삼성벤처38호	한국	12월 31일	272,898	1,047	113,073	103,523	-	103,523

중은삼성인수보험 유한공사	중국	12월 31일	9,177,936	8,602,381	2,894,179	22,294	70,554	92,848

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l	이탈리아	12월 31일	128,826	(5,754)	7,901	3,530	-	3,530

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호	한국	12월 31일	25,832	3	135	121	-	121

Savills IM Holdings	영국	9월 30일	236,017	146,495	22,430	21,856	-	21,856

케이디엑스한국데이터거래소	한국	9월 30일	6,393	225	63	122	-	122

(*) 증권사의 영업수익은 순영업손익입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액과 계약자지분조정으로 계상된 관계기업투자기타포괄손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	기초	평가 등	분기말

관계기업투자기타포괄손익	150,353	(15,239)	135,114

계약자지분조정으로의 배부액	28,412

이연법인세로의 배부액	28,924

기타포괄손익누계액으로의 배부액	77,778

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	기초	평가 등	분기말

관계기업투자기타포괄손익	122,576	21,590	144,166

계약자지분조정으로의 배부액	30,290

이연법인세로의 배부액	30,914

기타포괄손익누계액으로의 배부액	82,962

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업투자주식관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자관련이익

평가이익	37,606	126,642	94,325	296,157

처분이익	610	3,249	6	239

합 계	38,216	129,891	94,331	296,396

관계기업투자관련손실

평가손실	-	5,166	1,144	1,152

처분손실	-	1,811	17	17

합 계	-	6,977	1,161	1,169

(5) 당분기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소유주식수(주)	주가(원)	시가(백만원)	장부금액(백만원)

삼성증권	26,246,112	30,750	807,068	1,427,348

10.2 비연결구조화기업(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위연결실체는 '자산유동화', '구조화금융', '투자펀드' 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. '자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체와 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다.

'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로서, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다.

'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	합 계

비연결구조화기업의 자산총액	9,696,843	137,155,461	274,351,979	421,204,283

재무상태표상 자산

매도가능금융자산	7,181,984	-	5,835,264	13,017,248

대출채권	1,053,037	18,784,434	-	19,837,471

관계기업투자	-	97,943	119,340	217,283

합 계	8,235,021	18,882,377	5,954,604	33,072,002

최대 손실 노출금액(*)	8,331,157	23,914,852	10,160,086	42,406,095

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실	36	2,593	34,967	37,596

(*) 최대 손실 노출금액의 결정방법은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 합산하여 산출하였습니다.

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	합 계

비연결구조화기업의 자산총액	12,136,043	130,505,782	197,195,744	339,837,569

재무상태표에 인식된 자산

매도가능금융자산	8,715,674	-	5,202,190	13,917,864

대출채권	984,614	18,398,837	-	19,383,451

관계기업투자	-	100,499	140,049	240,548

합 계	9,700,288	18,499,336	5,342,239	33,541,863

최대 손실 노출금액(*)	9,784,790	23,996,733	8,446,150	42,227,673

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실	84	3,743	21,275	25,102

(*) 최대 손실 노출금액의 결정방법은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 합산하여 산출하였습니다.

11. 투자부동산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	토지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	합 계

취득원가	1,752,183	2,541,067	3,149,384	62,934	7,505,568

감가상각누계액	-	(862,375)	(434,290)	-	(1,296,665)

손상차손누계액	-	(99,308)	-	-	(99,308)

순장부금액	1,752,183	1,579,384	2,715,094	62,934	6,109,595

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	토지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	합 계

취득원가	1,703,579	2,465,743	3,263,295	28,656	7,461,273

감가상각누계액	-	(806,005)	(397,490)	-	(1,203,495)

손상차손누계액	-	(64,742)	(116,902)	-	(181,644)

순장부금액	1,703,579	1,594,996	2,748,903	28,656	6,076,134

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	토지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	합 계

기초	1,703,579	1,594,996	2,748,903	28,656	6,076,134

취득 및 자본적지출	-	10,987	-	32,577	43,564

본계정대체	-	2,537	-	(2,537)	-

감가상각	-	(34,444)	(70,120)	-	(104,564)

처분 등(*)	48,604	5,308	36,311	4,238	94,461

분기말	1,752,183	1,579,384	2,715,094	62,934	6,109,595

(*) 처분, 유형자산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	토지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	합 계

기초	1,713,629	1,615,750	2,632,202	13,413	5,974,994

취득 및 자본적지출	-	6,187	152	16,134	22,473

본계정대체	-	8,999	-	(8,999)	-

감가상각	-	(34,265)	(62,075)	-	(96,340)

처분 등(*)	(9,880)	(4,459)	196,463	(14)	182,110

분기말	1,703,749	1,592,212	2,766,742	20,534	6,083,237

(*) 처분, 유형자산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	105,973	321,116	100,148	298,132

운영비용

임대수익 발생부분	56,240	176,283	63,029	174,413

임대수익 발생부분 이외	2,475	9,613	6,114	17,208

(4) 당분기말 현재 연결실체의 토지, 건물의 임대보증금과 관련하여 각각 35,186백만원 및 138,897백만원(전기말: 35,882백만원 및 138,897백만원)의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

12. 유형자산 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	토지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	합 계

취득원가	122,710	644,900	2,486	3,134	520,358	1,293,588

감가상각누계액	-	(272,221)	(729)	-	(449,144)	(722,094)

손상차손누계액	-	(11,515)	-	-	(7,909)	(19,424)

순장부금액	122,710	361,164	1,757	3,134	63,305	552,070

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	토지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	합 계

취득원가	171,605	700,511	2,364	9,379	502,702	1,386,561

감가상각누계액	-	(280,611)	(638)	-	(425,990)	(707,239)

손상차손누계액	-	(46,080)	-	-	(7,120)	(53,200)

순장부금액	171,605	373,820	1,726	9,379	69,592	626,122

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	토지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	합 계

기초	171,605	373,820	1,726	9,379	69,592	626,122

취득 및 자본적지출	53	3,260	-	1,677	19,313	24,303

본계정대체	-	2,939	-	(3,684)	744	(1)

감가상각	-	(13,512)	(50)	-	(25,052)	(38,614)

처분 등(*)	(48,948)	(5,343)	81	(4,238)	(1,292)	(59,740)

분기말	122,710	361,164	1,757	3,134	63,305	552,070

(*) 처분, 투자부동산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	합 계

기초	176,948	385,305	1,821	3,082	91,526	658,682

취득 및 자본적지출	45	2,245	-	3,300	9,079	14,669

본계정대체	-	553	-	(623)	70	-

감가상각	-	(15,166)	(49)	-	(27,218)	(42,433)

처분 등(*)	(5,538)	2,116	(54)	14	(1,547)	(5,009)

분기말	171,455	375,053	1,718	5,773	71,910	625,909

(*) 처분, 투자부동산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.

13. 무형자산 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	개발비(*1)	소프트웨어	회원권(*2)	영업권	기타	합 계

취득원가	1,190,129	440,999	135,331	182,269	178,003	2,126,731

상각누계액	(1,024,060)	(403,173)	-	-	(46,908)	(1,474,141)

손상차손누계액	(11,957)	(28)	(5,193)	(13,982)	(65,928)	(97,088)

순장부금액	154,112	37,798	130,138	168,287	65,167	555,502

(*1) 당분기말 현재 금융EFR프로젝트 관련 개발비는 전액 상각되었습니다.(*2) 당분기말 현재 당사의 회원권과 관련하여 손상환입검사를 수행하였으며, 그 결과 골프회원권의 회수가능액과 손상인식후 장부가액의 차이 4,209백만원을 손상환입으로 인식하였습니다.2) 전기말

(단위: 백만원)

구 분	개발비(*)	소프트웨어	회원권	영업권	기타	합 계

취득원가	1,149,033	432,184	131,673	182,170	163,454	2,058,514

상각누계액	(932,838)	(386,288)	-	-	(45,007)	(1,364,133)

손상차손누계액	(10,811)	(28)	(7,448)	(13,983)	(65,922)	(98,192)

순장부금액	205,384	45,868	124,225	168,187	52,525	596,189

(*) 전기말 현재 금융ERP프로젝트 관련 개발비 52,913백만원이 포함되어 있으며, 해당 개발비의 미상각 잔여내용연수는 0.75년입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타	합 계

기초	205,384	45,868	124,225	168,187	52,525	596,189

취득	40,648	8,066	6,635	100	18,651	74,100

처분	(8,151)	(228)	(2,797)	-	4,868	(6,308)

손상	(1,145)	-	3,877	-	(5)	2,727

상각	(91,218)	(16,548)	-	-	(1,908)	(109,674)

기타	8,594	640	(1,802)	-	(8,964)	(1,532)

분기말	154,112	37,798	130,138	168,287	65,167	555,502

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타	합 계

기초	270,522	58,970	116,698	168,187	38,847	653,224

취득	27,527	8,098	2,479	-	20,406	58,510

처분	(984)	(120)	(818)	-	(2,774)	(4,696)

상각	(87,689)	(19,598)	-	-	(2,194)	(109,481)

기타	2,436	907	3,863	-	(7,617)	(411)

분기말	211,812	48,257	122,222	168,187	46,668	597,146

14. 리스 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

취득원가	317,379	1,706	7,038	326,123

감가상각누계액	(70,642)	(926)	(5,034)	(76,602)

순장부금액	246,737	780	2,004	249,521

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

취득원가	279,539	2,060	4,487	286,086

감가상각누계액	(66,527)	(1,282)	(2,194)	(70,003)

순장부금액	213,012	778	2,293	216,083

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

기초	213,012	778	2,293	216,083

취득	31,886	701	5,088	37,675

감가상각	(100,871)	(1,234)	(5,395)	(107,500)

기타	102,710	535	18	103,263

분기말	246,737	780	2,004	249,521

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

기초	194,268	930	2,219	197,417

취득	16,014	1,136	4,968	22,118

감가상각	(91,433)	(1,554)	(5,033)	(98,020)

기타	33,775	386	(219)	33,942

분기말	152,624	898	1,935	155,457

(3) 리스와 관련하여 연결재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

1) 연결재무상태표에 인식된 금액(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	110,199	97,495

비유동	129,678	111,900

합 계	239,877	209,395

2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에 대한 이자비용	2,271	6,041	1,204	3,778

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,006	3,166	1,106	3,402

단기리스료	205	445	179	430

당분기 중 리스의 총 현금유출은 109,620백만원(전분기: 103,146백만원)입니다.

15. 기타자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

재보험자산	153,356	142,762

선급비용	420,128	274,571

선급금	59,448	58,466

선급부가세	486	448

신계약비	2,645,771	2,558,048

운용리스자산	329,767	373,563

기타	2,938	9,081

합 계	3,611,894	3,416,939

(2) 재보험자산당분기말 및 전기말 현재 재보험자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

출재지급준비금	11,244	9,931

출재미경과보험료적립금	26,155	24,214

출재미보고발생손해액	115,957	108,617

합 계	153,356	142,762

재보험자산 변동으로 인한 효과는 책임준비금전입액에 포함되어 있습니다.

(3) 신계약비

당분기 및 전분기 중 신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

개인보험	단체보험	합 계	개인보험	단체보험	합 계

기초	2,430,649	127,399	2,558,048	2,389,301	123,347	2,512,648

이연	875,806	50,023	925,829	882,278	50,374	932,652

상각	(793,292)	(44,814)	(838,106)	(865,367)	(48,387)	(913,754)

분기말	2,513,163	132,608	2,645,771	2,406,212	125,334	2,531,546

(4) 운용리스자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	565,162	644,331

감가상각누계액	(227,856)	(262,870)

손상차손누계액	(7,539)	(7,898)

장부금액	329,767	373,563

2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 최소리스료의 향후 수입금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

1년이하	83,580	89,020

1년초과 5년이하	75,004	86,966

5년초과	3	2

합 계	158,587	175,988

16. 특별계정 및 신탁계정 :

(1) 특별계정1) 당분기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기말	전기말

자 산

현금및예치금	1,276,526	1,490,418

금융자산	49,066,442	53,058,424

기타자산	815,957	698,698

자산 합계	51,158,925	55,247,540

부 채 (*)

기타부채	997,178	630,524

보험계약부채	25,678,664	31,053,765

투자계약부채	25,621,402	26,239,612

부채 합계	52,297,244	57,923,901

자 본

기타포괄손익누계액	(1,019,233)	(77,475)

(*) 연결실체 내 내부거래 상계전 금액입니다.

2) 당분기 및 전분기의 원리금보장형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기	전분기

수 익

이자수익	453,742	382,329

금융자산처분이익	6,250	10,419

금융자산평가이익	6,727	4,787

기타수익	537,159	188,500

수익 합계	1,003,878	586,035

비 용

계약자적립금전입액	299,150	297,889

지급보험금	57,916	8,216

특별계정운용수수료	109,558	87,196

지급수수료	4,474	3,541

이자비용	716	556

금융자산처분손실	13,154	13,966

금융자산평가손실	514,971	166,309

기타비용	3,939	8,362

비용 합계	1,003,878	586,035

3) 당분기 및 전분기의 실적배당형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기	전분기

수 익

보험료수익	1,984,011	2,355,115

이자수익	242,389	179,695

금융자산처분이익	790,898	1,240,800

금융자산평가이익	42,548	644,654

기타수익	868,407	440,585

수익 합계	3,928,253	4,860,849

비 용

계약자적립금환입액	(5,120,712)	(739,398)

지급보험금	1,367,229	2,652,683

최저보증비용	164,995	181,653

특별계정운용수수료	876,565	939,932

지급수수료	26,989	31,862

세금과공과	4,805	6,856

금융자산처분손실	2,485,834	1,080,127

금융자산평가손실	4,050,737	649,529

기타비용	71,811	57,605

비용 합계	3,928,253	4,860,849

4) 당분기말 현재 지배기업은 삼성증권 외 19개 금융기관에 파생상품 거래 등의 사유로 특별계정자산 중 금융자산 274,326백만원(전기말: 402,154백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 신탁계정지배기업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁사업을 영위하고 있습니다. 관련 법규에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 지배기업은 신탁보수로 하여 영업수익을 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업과 계약이 체결된 신탁금액은 6,682,859백만원(전기말: 7,229,281백만원)입니다.

17. 보험계약부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

개인보험	단체보험	합 계	개인보험	단체보험	합 계

보험료적립금	187,926,065	846,174	188,772,239	185,319,497	828,115	186,147,612

지급준비금(미보고발생손해액 외)	3,010,333	52,735	3,063,068	2,888,405	62,137	2,950,542

미경과보험료적립금	8,382	13,530	21,912	7,505	12,993	20,498

보증준비금	3,783,095	20	3,783,115	3,748,981	19	3,749,000

금리차보장준비금	112,779	148	112,927	118,508	154	118,662

위험률차배당준비금	244,289	178	244,467	277,597	234	277,831

이자율차배당준비금	637,857	66	637,923	674,291	69	674,360

사업비차배당준비금	190,760	27	190,787	204,439	35	204,474

장기유지특별배당준비금	4,687	7	4,694	4,912	7	4,919

재평가특별배당준비금	145	1	146	149	1	150

소 계	195,918,392	912,886	196,831,278	193,244,284	903,764	194,148,048

지급준비금(미보고발생손해액)	890,270	852,334

계약자이익배당준비금	23,806	204

배당계약손실보전준비금	91,012	79,526

합 계	197,836,366	195,080,112

(2) 당분기 및 전분기 중 보험종류별 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	개인보험	단체보험	지급준비금(미보고발생손해액) 등	합 계

생존보험	사망보험	생사혼합보험

기초	84,829,117	94,302,595	14,112,572	903,764	932,064	195,080,112

적립(환입)	314,679	3,329,879	(970,450)	9,122	73,024	2,756,254

분기말	85,143,796	97,632,474	13,142,122	912,886	1,005,088	197,836,366

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	개인보험	단체보험	지급준비금(미보고발생손해액) 등	합 계

생존보험	사망보험	생사혼합보험

기초	82,405,673	90,263,864	13,540,863	920,297	834,638	187,965,335

적립(환입)	1,878,142	2,795,754	578,781	(24,169)	134,625	5,363,133

분기말	84,283,815	93,059,618	14,119,644	896,128	969,263	193,328,468

18. 부채적정성평가 :

(1) 평가대상 보험계약부채

2022년 9월 30일 현재의 보유계약으로서 보험료적립금과 미경과보험료적립금, 보증준비금을 대상으로 적정성평가 여부를 검토하였으며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 보험업감독규정 제6-3조에 의한 미상각신계약비 및 관련 대상이 평가대상에 포함된 보험계약대출(실효 및 변액보험 등의 보험계약대출은 공제하지 아니함)을 공제한 금액을 대상으로 하였습니다. 단, 현행추정치를 사용하여 평가한 부채와 평가시점 현재 지급의무가 확정된 부채는 평가대상에서 제외하였습니다.

(2) 부채적정성평가의 계산 기준일인 2022년 9월 30일 현재의 보유계약에 대해 연결실체가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다.

구 분	가정값(%)	산출근거

해약률	1 ~ 53	2021년 12월 31일 기준, 최근 5년 9개월 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약금액 대비해약금액의 비율

지급률	10 ~ 565	2021년 12월 31일 기준, 최근 5년 9개월 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율

할인율	(-)3.34 ~ 20.95	금융감독원이 무위험수익률시나리오에 유동성프리미엄을 가산하여 보험회사에 제시하는 금리시나리오

한편, 사업비 중 간접비는 주요 상품그룹별 최근 1년간의 경험통계를 기준으로 보험업감독업무시행세칙에서 정한 사업비 배부기준에 의해 산출된 Unit Cost를 적용하여 산출하였으며, 신계약비 등 직접비는 연결실체 내부의 모집수당규정 등 관련 규정에 따라 미래에 실제 집행될 금액을 예측하여 산출하였습니다.

(3) 부채적정성평가는 금리확정, 배당 및 변액여부를 구분하여 보험계약 유형별로 수행하였으며, 2022년 9월 30일 현재 평가결과에 따른 보험계약 유형별 잉여 및 결손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	잉여(결손)금액

금리확정형	유배당	(10,287,945)

무배당	11,928,387

금리연동형	유배당	(145,410)

무배당	40,905,687

변액	5,241,593

합 계	47,642,312

19. 계약자지분조정 : 당분기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

계약자배당안정화준비금	88,955	88,955

공익사업출연기금	44,000	44,000

매도가능금융자산평가손익	8,224,499	12,832,223

만기보유금융자산평가손익	(3,315,621)	-

관계기업투자기타포괄손익	28,412	31,456

합 계	5,070,245	12,996,634

20. 당기손익인식금융부채 및 기타금융부채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채는 전액 매매목적의 파생상품부채입니다(주석8 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보험미지급금	48,121	10,926

미지급금	2,595,148	2,117,854

미지급비용	554,478	740,846

임대보증금	413,228	406,293

(현재가치할인차금)	(13,409)	(14,202)

신탁계정미지급금	14,298	15,162

예수부채	146,216	572

차입금	5,220,973	3,345,811

비지배지분부채	3,347,196	2,708,704

사채	15,083,054	14,774,467

(사채할인발행차금)	(12,143)	(12,136)

(사채할증발행차금)	373	701

예수보증금	51,407	61,388

리스부채	239,877	209,395

합 계	27,688,817	24,365,781

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 중 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

재보험 관련 보험미지급금	43,678	7,047

보험료 정산특약 관련 보험미지급금 등	4,443	3,879

합 계	48,121	10,926

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 중 차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금융기관	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	BNK투자증권 외 15개	1.55 ~ 4.24	3,989,400	1,984,900

외화차입금	New York Life Insurance Company 외 4개	1.06 ~ 4.46	1,231,573	1,360,911

합 계	5,220,973	3,345,811

2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 백만원)

구 분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	합 계

원화차입금	439,400	220,000	2,480,000	850,000	3,989,400

외화차입금	286,960	-	944,613	-	1,231,573

합 계	726,360	220,000	3,424,613	850,000	5,220,973

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	합 계

원화차입금	84,900	-	1,250,000	650,000	1,984,900

외화차입금	469,221	268,871	622,819	-	1,360,911

합 계	554,121	268,871	1,872,819	650,000	3,345,811

3) 당분기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 차입 금액	담보권자

토지 및 건물	1,727,798	948,730	948,730	Nuveen Real Estate (구 TIAA) 외 3개사

금융자산	48,210	200	609,815	Helaba(syndication)

합 계	1,776,008	948,930	1,558,545

② 전기말(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 차입 금액	담보권자

토지 및 건물	1,813,730	866,038	1,092,040	MUFG(syndication) 외 4개사

금융자산	47,936	200	268,871	Helaba(syndication)

합 계	1,861,666	866,238	1,360,911

(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 중 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

원화사채	1.28 ~ 4.99	12,548,000	12,598,000

외화사채	1.12 ~ 3.28	2,535,054	2,176,467

소 계	15,083,054	14,774,467

사채할인발행차금	(12,143)	(12,136)

사채할증발행차금	373	701

합 계	15,071,284	14,763,032

2) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 백만원)

3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과 5년이하	5년초과	합 계

920,609	3,280,000	9,172,445	1,710,000	15,083,054

② 전기말(단위: 백만원)

3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과5년이하	5년초과	합 계

549,517	3,166,242	9,768,708	1,290,000	14,774,467

21. 이연법인세자산(부채) : (1) 당분기 및 전기 중 주요 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	분기말	기초	증감	분기말

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이	8,021,348	7,422,541	15,443,889	2,177,428	2,009,047	4,186,475

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이	(10,358,253)	(1,779,010)	(12,137,263)	(2,369,653)	(466,701)	(2,836,354)

Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세	(30,246,014)	23,046,900	(7,199,114)	(8,213,010)	6,260,467	(1,952,543)

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(32,582,919)	28,690,431	(3,892,488)	(8,405,235)	7,802,813	(602,422)

Ⅳ. 실현가능성이 불확실한 부분	지분법평가손익	123,431	22,450	145,881

관계기업투자	2,603	(1,570)	1,033

합 계	(8,279,201)	7,823,693	(455,508)

2) 전기(단위: 백만원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초	증감	기말

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이	6,737,914	1,283,434	8,021,348	1,824,882	352,546	2,177,428

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이	(10,283,798)	(74,455)	(10,358,253)	(2,401,457)	31,804	(2,369,653)

Ⅲ. 이월결손금	1,249,057	(1,249,057)	-	338,292	(338,292)	-

Ⅳ. 자본에 부과된 이연법인세	(37,042,220)	6,796,206	(30,246,014)	(10,033,388)	1,820,378	(8,213,010)

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(39,339,047)	6,756,128	(32,582,919)	(10,271,671)	1,866,436	(8,405,235)

V. 실현가능성이 불확실한 부분	지분법평가손익	96,371	27,060	123,431

관계기업투자	958	1,645	2,603

합 계	(10,174,342)	1,895,141	(8,279,201)

(2) 당분기말 현재 누적일시적차이의 법인세효과 및 자본에 부과된 이연법인세는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

금액	법인세비용	금액	법인세비용

당기법인세

순확정급여부채재측정요소	(16,334)	(4,429)	(6,920)	(1,879)

이연법인세

매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익누계액)	(11,003,569)	(2,994,289)	(7,008,381)	(1,879,300)

만기보유금융자산평가손익 (기타포괄손익누계액)	(11,192,398)	(3,033,998)	-	-

위험회피목적파생상품평가손익 (기타포괄손익누계액)	(839,341)	(227,423)	(262,162)	(71,173)

관계기업투자기타포괄손익 (기타포괄손익누계액)	(11,592)	(3,187)	17,082	4,698

특별계정기타포괄손익(*) (기타포괄손익누계액)	(1,291,930)	(350,172)	(267,484)	(72,460)

(*) 특별계정기타포괄손익누계액의 자본에 부과된 이연법인세효과는 원리금보장형 특별계정 재무상태표의 기타부채에 반영되어 있습니다.

22. 충당부채 :

(1) 복구충당부채

당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	16,648	14,623

증감	703	1,132

사용	(880)	(587)

상각 할인	57	53

분기말	16,528	15,221

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간 또는 리스기간을 이용하였습니다. 또한, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(2) 기타충당부채당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	내역	기초	증감	분기말

휴면보험금	(가)	126,153	31,464	157,617

사회공헌기금	(나)	15,483	68,389	83,872

환매지연신탁상품	(다)	57,636	-	57,636

즉시연금(상속만기형)생존연금 지급	(라)	299,172	34,759	333,931

포인트충당부채	(마)	7,647	(374)	7,273

미사용한도충당부채	(바)	110,354	7,089	117,443

기타	(사)	39,670	(1,807)	37,863

합 계	656,115	139,520	795,635

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	내역	기초	증감	분기말

휴면보험금	(가)	107,685	28,796	136,481

사회공헌기금	(나)	-	32,382	32,382

환매지연신탁상품	(다)	57,636	-	57,636

즉시연금(상속만기형)생존연금 지급	(라)	-	288,658	288,658

포인트충당부채	(마)	6,926	1,727	8,653

미사용한도충당부채	(바)	103,083	5,241	108,324

기타	(사)	39,460	(2,276)	37,184

합 계	314,790	354,528	669,318

(가) 소멸시효완성보험계약의 보험금 환급금에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 금액의 지급시기는 보험계약자의 청구시기에 따라 변동될 수 있는 바, 보고기간말 현재로서는 예측할 수 없습니다.(나) 생명보험회사는 자율협약을 통해 세무상이익의 일정 금액을 매년 출연의무가 발생한 때 충당부채로 계상하고 있습니다.

(다) 연결실체는 과거 판매한 신탁상품의 환매 지연과 관련하여 기업회계기준서 제1037호에 근거하여 향후 자원이 유출될 것으로 예상되는 금액을 추정하였으며, 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 그러나 최종 유출금액은 향후 고객 손실금액의 규모, 당사자간 부담금 산정 및 법적책임비율 등 다양한 변수에 따라 연결실체가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다.(라) 연결실체는 과거 판매된 즉시연금(상속만기형)의 생존연금 지급 관련 소송을 진행 중입니다. 진행 중인 소송과 관련하여 법원이 최종 판결하고 연결실체가 동일 상품에 대하여 지급을 결정할 경우, 보고기간말 현재 예상되는 최선의 추정 금액을 기업회계기준서 제1037호에 근거하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (마) 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상하고 있습니다.(바) 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도(신용판매약정한도 포함) 중 고객이사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채로 계상하고 있습니다.(사) VAN사 대리점의 수수료 청구소송 및 임직원의 미사용복지포인트 등과 관련하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

23. 기타부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	91,458	93,567

선수수익	205,283	188,681

포인트이연수익	156,769	150,839

선수보험료	279,106	236,963

예수금	134,511	158,682

순확정급여부채	185,859	191,497

장기종업원급여	94,569	94,064

기타	137,035	100,162

합 계	1,284,590	1,214,455

(2) 포인트이연수익

연결실체가 부담하는 포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초 매출대가(가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 연결실체가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서, 연결실체 부담포인트 중 매출적립포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합니다. 당분기 및 전분기의 포인트이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	150,839	131,646

이연	291,835	234,521

실현	(285,905)	(213,619)

분기말	156,769	152,548

(3) 순확정급여부채

1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	705,473	691,755

사외적립자산의 공정가치(*)	(691,394)	(689,898)

합 계	14,079	1,857

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,164백만원(전기말: 1,172백만원)이 포함된 금액이며, 연결실체 내 내부거래 상계전 금액입니다.

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	691,755	664,899

당기근무원가	42,724	44,205

이자비용	16,960	14,280

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액	(16,095)	(12,639)

재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(82)	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(51)	(39)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	1,151	215

확정기여형 전환 등	(30,889)	(25,921)

축소 및 정산으로 인한 효과	-	(30)

분기말	705,473	684,970

3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따른 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	689,898	661,527

이자수익	16,945	14,273

사용자의 기여금	40,700	27,900

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액	(15,842)	(13,451)

운용관리수수료	(352)	(1,801)

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익(이자수익 포함액 제외)	(16,258)	(6,808)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	251	426

확정기여형 전환 등	(23,948)	(25,633)

분기말	691,394	656,433

4) 당분기 및 전분기에 종업원의 퇴직급여로 인하여 연결실체가 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	42,724	44,205

확정급여채무의 이자비용	16,960	14,280

사외적립자산의 이자수익	(16,593)	(12,472)

합 계	43,091	46,013

5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 대부분은 예치금 및 수익증권 등으로 운용되고 있습니다.

6) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.85 ~ 3.74	1.85 ~ 3.74

임금인상률	3.00 ~ 5.00	3.00 ~ 5.00

퇴직률	지배기업의 경험퇴직률	지배기업의 경험퇴직률

사망률	보험개발원 표준사망률태국표준사망률	보험개발원 표준사망률태국표준사망률

(4) 장기종업원급여당분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	내역	기초	증감	분기말

임원성과급	(가)	43,817	(1,080)	42,737

장기근속자포상	(나)	50,247	1,585	51,832

합 계	94,064	505	94,569

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	내역	기초	증감	기말

임원성과급	(가)	32,737	11,080	43,817

장기근속자포상	(나)	48,877	1,370	50,247

합 계	81,614	12,450	94,064

(가) 현 임원들에게 당분기를 포함한 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액에 대해서는 장기종업원급여로 계상하고 있습니다.

(나) 현 임직원들에게 장기근속에 따라 포상금을 지급하는 기타장기종업원급여를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여로 계상하고 있습니다.

24. 자본 :

(1) 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	100,000	100,000

지배기업의 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 600,000,000주(1주 금액 : 500원)이며, 당분기말 현재 연결실체가 발행한 보통주식수와 납입자본금은 각각 200,000,000주와 100,000백만원입니다. 또한, 연결실체는 주식매수선택권의 행사 또는 일반공모증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 등에는 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당분기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

(2) 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	6,131	6,131

기타자본잉여금	118,984	118,984

합 계	125,115	125,115

(3) 자본조정당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,110,369)	(2,110,369)

기타자본조정	(6,586)	(6,586)

합 계	(2,116,955)	(2,116,955)

(4) 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	14,136,900	22,146,179

만기보유금융자산평가손익	(8,158,401)	-

위험회피목적파생상품평가손익	(808,674)	(196,757)

관계기업투자기타포괄손익	77,778	86,183

특별계정기타포괄손익	(1,019,233)	(77,475)

해외사업환산손익	224,482	47,982

순확정급여부채재측정요소	(157,698)	(145,793)

합 계	4,295,154	21,860,319

(5) 이익잉여금1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	50,000	50,000

기타법정적립금	2,328	2,328

대손준비금	770,831	628,419

미처분이익잉여금	17,012,663	17,163,074

합 계	17,835,822	17,843,821

연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

2) 대손준비금연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권,가계대출채권, 부동산프로젝트파이낸싱대출채권 등의 각 호별로 한국채택국제회계기준상 대손충당금 총액과 감독규정상 대손충당금 총액의 차이로 산출되며, 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금을 차감한 금액을 한도로 합니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하며, 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액을 환입할 수 있습니다.

① 대손준비금 잔액

당분기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

대손준비금 기 적립액	770,831	628,419

대손준비금 적립 예정액	99,202	142,412

대손준비금 잔액	870,033	770,831

② 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등

당분기 및 전분기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 지배기업소유지분 연결분기순이익	533,213	1,293,815

대손준비금 전입액	(99,202)	(131,103)

대손준비금 반영후 조정이익(*)	434,011	1,162,712

대손준비금 반영후 주당 조정이익	2,417원	6,475원

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 계약자지분 배분 및 이연법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 지배기업소유지분 연결분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

25. 보험료수익 :

당분기 및 전분기 중 발생한 개인 및 단체의 보험종류별 보험료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	보험종류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

개인보험	생존보험	1,253,752	3,771,011	1,213,153	3,720,208

사망보험	2,685,639	7,946,381	2,558,636	7,643,316

생사혼합보험	612,374	996,510	472,931	1,790,823

단체보험	단체보험	102,443	309,254	97,380	298,162

합 계	4,654,208	13,023,156	4,342,100	13,452,509

26. 출재보험 및 수재보험 :

당분기 및 전분기 중 보험종류별 출재보험 및 수재보험 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

1) 출재보험(단위: 백만원)

보험종류	재보험료비용	재보험금수익	재보험수수료수익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

개인보험	국내	130,741	385,054	84,635	260,918	11,470	33,129

해외	26,428	79,033	20,676	62,208	1,336	3,717

소 계	157,169	464,087	105,311	323,126	12,806	36,846

단체보험	국내	68	199	-	258	-	-

합 계	157,237	464,286	105,311	323,384	12,806	36,846

2) 수재보험

당분기 중 수재보험의 거래내역은 없습니다.

(2) 전분기1) 출재보험(단위: 백만원)

보험종류	재보험료비용	재보험금수익	재보험수수료수익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

개인보험	국내	119,016	347,572	79,373	231,220	9,859	30,216

해외	26,039	77,929	20,267	60,364	766	2,973

소 계	145,055	425,501	99,640	291,584	10,625	33,189

단체보험	국내	342	1,055	464	1,069	-	-

합 계	145,397	426,556	100,104	292,653	10,625	33,189

2) 수재보험(단위: 백만원)

보험종류	재보험료수익	재보험금비용	재보험수수료비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

개인보험	536	2,330	8	6,948	6,877	6,951

단체보험	-	-	-	7	-	-

합 계	536	2,330	8	6,955	6,877	6,951

수재보험계약은 모두 해외에서 인수하고 있습니다.

27. 이자수익 :당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	10,764	26,635	4,084	10,741

당기손익인식금융자산	2,496	9,113	8,602	15,058

매도가능금융자산	689,433	2,087,013	856,275	2,564,565

만기보유금융자산	184,943	493,550	3,525	10,432

대출채권 및 수취채권	603,105	1,720,915	539,779	1,606,926

신용판매수입이자	216,776	609,035	181,566	516,955

카드금융상품이자	205,899	615,398	201,721	598,124

할부금융상품이자	3,970	9,478	4,668	12,632

기타	27,577	69,152	7,508	25,622

합 계	1,944,963	5,640,289	1,807,728	5,361,055

28. 금융상품투자손익 :

당분기 및 전분기 중 금융상품투자손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융상품투자이익

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)	평가이익	26,150	73,547	31,002	97,225

처분이익	39,677	76,570	10,729	34,420

합 계	65,827	150,117	41,731	131,645

당기손익인식금융자산 및 부채(매매목적파생상품)	평가이익	89,783	185,268	48,706	109,476

거래이익	593,040	1,558,919	169,908	349,938

합 계	682,823	1,744,187	218,614	459,414

매도가능금융자산	처분이익	45,236	414,472	21,530	233,013

위험회피목적파생상품자산 및 부채	평가이익	210,105	393,751	88,580	172,678

거래이익	3,974	191,159	44,968	63,071

합 계	214,079	584,910	133,548	235,749

금융상품투자손실

당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)	평가손실	19,095	123,270	5,196	25,767

처분손실	11,489	30,511	6,150	15,635

합 계	30,584	153,781	11,346	41,402

당기손익인식금융자산 및 부채(매매목적파생상품)	평가손실	517,193	957,785	220,994	427,324

거래손실	911,043	2,477,291	221,950	1,053,973

합 계	1,428,236	3,435,076	442,944	1,481,297

매도가능금융자산	처분손실	10,367	121,222	39,272	58,851

손상차손	29,594	67,204	2,310	21,229

합 계	39,961	188,426	41,582	80,080

대출채권및기타수취채권	처분손실	-	-	2	7

대손상각	98,673	254,760	99,544	241,581

합 계	98,673	254,760	99,546	241,588

위험회피목적파생상품자산 및 부채	평가손실	1,777,203	3,108,580	691,535	1,193,818

거래손실	90,678	223,884	54,855	159,613

합 계	1,867,881	3,332,464	746,390	1,353,431

29. 기타영업손익 및 영업외손익 :

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익

신탁계정이익	2,134	7,021	1,998	6,098

투자부동산 및 매각예정자산처분이익	-	1,779	7,573	183,060

기타	65,109	170,408	30,505	120,163

합 계	67,243	179,208	40,076	309,321

기타영업비용

무형자산상각비	37,218	109,674	36,311	109,481

투자부동산감가상각비	34,265	104,564	32,984	96,340

신용카드판매비	254,766	764,614	245,615	778,725

기타	332,980	985,074	322,071	1,199,225

합 계	659,229	1,963,926	636,981	2,183,771

(2) 당분기 및 전분기 중 영업외손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익

관계기업투자평가이익	37,606	126,642	94,325	296,157

관계기업투자처분이익	610	3,249	6	239

유ㆍ무형자산처분이익	107	597	1,298	2,052

유ㆍ무형자산손상차손환입	4,323	4,323	1,624	1,624

기타	184	17,923	2,163	9,148

합 계	42,830	152,734	99,416	309,220

영업외비용

관계기업투자평가손실	-	5,166	1,144	1,152

관계기업투자처분손실	-	1,811	17	17

유ㆍ무형자산처분손실	28	662	121	675

유ㆍ무형자산손상차손	2,476	2,476	4,372	4,372

기타	22,367	95,131	23,799	45,087

합 계	24,871	105,246	29,453	51,303

30. 사업비 :

당분기 및 전분기 중 사업비의 발생내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

신계약비	비례수당	239,163	704,305	243,404	765,371

판매촉진비	64,514	180,777	62,442	180,641

기타	157,216	466,133	142,825	418,608

소 계	460,893	1,351,215	448,671	1,364,620

유지비	급료및임금	130,189	388,032	122,362	374,054

상여금	(7,377)	30,277	12,260	44,533

복리후생비	31,986	94,287	30,048	90,508

지급임차료	11,577	49,017	17,323	51,165

퇴직금	14,569	39,696	16,034	40,602

전산비	15,519	46,781	15,003	44,498

통신비	2,067	6,216	2,344	6,414

세금과공과	76,553	227,680	77,291	218,364

협회비	1,519	4,549	1,454	4,415

감가상각비(*)	37,311	113,123	35,530	108,882

비례수당	3,542	10,177	2,713	8,264

수금사무비	2,943	8,385	2,889	8,200

기타	57,076	135,177	52,927	125,954

소 계	377,474	1,153,397	388,178	1,125,853

이연신계약비	(314,073)	(925,829)	(305,535)	(932,652)

합 계	524,294	1,578,783	531,314	1,557,821

(*) 유형자산과 사용권자산의 감가상각비입니다.

31. 재산관리비 :

당분기 및 전분기 중 재산관리비의 발생내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급료및잡급	10,404	33,400	10,794	32,764

상여금	(1,491)	2,803	1,315	3,948

퇴직금	2,865	5,236	1,811	4,301

복리후생비	2,732	8,132	2,608	7,856

세금과공과	13,450	39,922	13,116	33,273

지급임차료	250	809	300	1,020

관리용역비	17,249	51,949	17,188	51,017

감가상각비(*)	2,311	6,269	1,896	5,831

광고선전비	1,774	3,555	2,328	4,181

수수료	4,869	13,658	5,811	15,391

전산비	10,725	32,269	10,443	31,310

통신비	1,180	3,342	1,109	3,233

기타	7,082	18,450	5,874	16,824

합 계	73,400	219,794	74,593	210,949

(*)유형자산과 사용권자산의 감가상각비 입니다.

32. 법인세비용 :연결실체의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 17.34%(전기: 21.46%)입니다.

33. 종업원급여 :

당분기 및 전분기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

장단기종업원급여	245,634	786,296	253,234	768,619

퇴직급여(*)	22,894	61,632	23,469	62,017

(*) 당분기 및 전분기의 퇴직급여에는 확정기여형 퇴직연금부담금이 포함되어 있습니다.

34. 우발채무 및 약정사항 :

(1) 보험약정 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약금액은 각각 6,327,901억원과 6,336,216억원입니다.

(2) 재보험협약 연결실체의 재보험은 사차 리스크 분산을 주목적으로 운영 중이며, 운영 구조는 사전협약에 의거 보험료와 사고보험금을 비율에 따라 분담하는 비례재보험(Quota Share)방식을 주로 사용하고 있습니다. 연결실체는 뮤니크리, 스위스리 등 국내외 글로벌 선진 재보험사를 중심으로 재보험 계약을 체결하고 있으며 재보험사 집중화 리스크 방지를 위해 거래상대방의 신용등급, 지역 등을 감안하여 분산 출재 중에 있습니다.(3) 계류 중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류 중인 소송사건은 보험금지급 청구소송 등을 포함한 219건으로 소송가액은 37,221백만원(전기말: 233건 및 42,775백만원)입니다. 또한, 연결실체가 원고로서 계류 중인 소송사건은 926건으로 소송가액은 123,486백만원(전기말: 635건 및 130,465백만원)입니다. 이러한 소송사건의 결과는 당분기말 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(4) 당좌차월약정당분기말 현재 연결실체는 한국스탠다드차타드은행 외 17개 은행과 당좌차월약정 등을 맺고 있는바, 당좌차월 등 한도액은 3조 575억원(전기말: 2조 9,775억원)입니다.

(5) 건물 등의 위탁관리계약당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 에스원 외 7개사와 토지 및 건물(부속시설 및 비품 포함)과 임차사옥에 대한 위탁관리계약을 맺고 있습니다. 당분기 중 상기 계약과 관련하여 지급한 위탁관리비는 65,566백만원(전분기: 62,020백만원)입니다.

(6) 기타약정사항1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	내용

당분기말	전기말

삼성생명보험	18,520	18,247	서울보증보험	공탁금 등

삼성카드	321,355	276,218	서울보증보험	공탁금 등

삼성자산운용	5,615	8,023	서울보증보험	입찰보증금 등

삼성SRA자산운용	6,260	5,220	서울보증보험	신원보증금 등

2) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 출자약정 등 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

출자약정	11,446,345	6,084,412

대출약정	1,098,343	1,214,043

당분기말 현재 지배기업은 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 외 30개(전기말: 21개)의 관계ㆍ종속기업과 7,128,592백만원(전기말: 2,562,555백만원)의 유가증권 매입계약을 맺고 있습니다.

또한, 지배기업은 종속기업인 삼성카드로부터 당분기말 및 전기말 현재 50,000백만원의 신용카드 사용약정을 제공받고 있습니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 향후 투자부동산 등을 구입하거나 건설하기 위하여 약정된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	2,944	8,635

투자부동산	62,934	28,656

합 계	65,878	37,291

(7) 당분기말 현재 연결실체는 기업은행 외 25개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 연결실체는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.(8) 금융리스1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년이하	38,553	37,396	52,347	51,134

1년초과 5년이하	46,522	42,671	63,783	58,278

합 계	85,075	80,067	116,130	109,412

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미실현이자수익	5,517	7,203

(9) 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	자산총액	상계된 부채총액	연결재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	668,127	-	668,127	181,961	-	486,166

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	자산총액	상계된 부채총액	연결재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	268,259	-	268,259	152,712	4,895	110,652

2) 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	부채총액	상계된 자산총액	연결재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	5,687,734	-	5,687,734	4,950,799	-	736,935

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	부채총액	상계된 자산총액	연결재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	1,229,737	-	1,229,737	969,870	-	259,867

(10) 당분기말 현재 종속기업인 삼성자산운용은 원유선물 펀드와 관련하여 삼성자산운용을 피고로 하는 손해배상청구소송 8건을 진행중에 있으며, 소송가액은 총 9,631백만원(전기말: 9건, 11,378백만원)입니다. 이러한 소송사건은 주석 34.(6)에 포함되어 있으며, 소송사건의 최종결과 및 그 영향은 당분기말 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(11) 당분기말 현재 종속기업인 삼성자산운용이 운용하는 해외 무역금융 재간접형 펀드 등 총 9개 펀드가 환매 중단되었으며, 설정금액은 159,891백만원(전기말: 163,973백만원)입니다. 해당 상품의 환매 재개여부와 시기 및 환매중단으로 인해 재무제표에 미치는 영향을 당분기말 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (12) 당분기말 현재 연결실체는 북경삼성치업유한공사의 주주인 삼성물산 주식회사와 중국 북경시에 소재한 Samsung Beijing Office에 대하여, 준공 후 지분 전량 양수도를 위한 양해각서를 체결하고 있습니다.

(13) 당분기말 현재 연결실체는 Savills Finance Holdings PLC와 주주간 계약에 따라관계기업인 Savills IM Holdings의 지분 10%를 추가 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 해당 권리의 행사 가능 기간은 주주간 계약 체결일인 2021년 12월 31일로부터 4년 경과 후, 30일 이내입니다. 단, 총 10% 중 4%에 대해서는 2년 후 조기 행사 가능한 옵션이 부여되어 있습니다.

35. 지배기업소유지분에 대한 주당이익 : (1) 기본주당이익

당분기 및 전분기의 기본주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유지분 분기연결순이익	108,209백만원	533,213백만원	129,188백만원	1,293,815백만원

유통보통주식수(*)	179,574,779주	179,574,779주	179,574,779주	179,574,779주

기본주당이익	603원	2,969원	719원	7,205원

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석주당이익연결실체는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

36. 외화자산과 외화부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 외화표시 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 통화별 백만단위)

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외 화 예 금(현금및현금성자산)	USD	292	419,832	152	176,600

EUR	89	124,175	143	193,385

GBP	20	30,723	15	24,161

기타	39,452	34,366

소 계	614,182	428,512

당기손익인식금융자산	USD	479	686,983	786	899,379

EUR	356	501,591	272	368,180

GBP	89	142,510	88	137,963

JPY	1,283	12,748	1,234	12,849

기타	300,550	356,492

소 계	1,644,382	1,774,863

매도가능금융자산	USD	2,630	3,774,103	12,149	14,381,627

EUR	715	1,007,475	3,562	4,785,312

GBP	-	-	210	336,395

JPY	-	-	2,565	26,430

기타	177,465	3,157,598

소 계	4,959,043	22,687,362

만기보유금융자산	USD	7,895	11,327,051	6	7,078

EUR	2,682	3,778,007	16	26,131

GBP	191	304,748	-	-

JPY	3,887	38,604	-	-

기타	2,681,834	-

소 계	18,130,244	33,209

대출채권 및 기타수취채권	USD	1,934	2,798,032	2,011	2,344,869

EUR	1,294	1,832,585	945	1,270,170

GBP	436	698,001	418	661,242

기타	686,353	449,213

소 계	6,014,971	4,725,494

기타	EUR	55	76,880	50	66,918

기타	31,224	204,410

소 계	108,104	271,328

자산 합계	31,470,926	29,920,768

사채 및 차입금	USD	1,513	2,170,805	1,825	2,088,449

EUR	763	1,074,323	482	652,511

GBP	197	314,559	197	309,755

기타	206,940	486,663

소 계	3,766,627	3,537,378

기타	USD	5	6,471	9	10,466

기타	10,526	66,550

소 계	16,997	77,016

부채 합계	3,783,624	3,614,394

해외 현지법인의 외화자산, 부채는 내부거래 소거 후의 현지법인의 화폐성자산과 부채를 당분기말과 전기말 현재 환율로 환산한 금액입니다.

(2) 당분기 중 외화환산이익과 외환차익은 각각 4,020,689백만원과 205,431백만원(전분기: 1,596,329백만원과 129,361백만원)이며, 외화환산손실과 외환차손은 각각 473,367백만원과 128,074백만원(전분기: 243,993백만원과 80,981백만원)입니다.

37. 특수관계자와의 거래 :

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	삼성증권

Samsung Securities (America) Inc.

Samsung Securities (Europe) Ltd.

Samsung Securities (Asia) Ltd.

삼성선물

Caldera Pacific Haku II,L.P.

Nomunolo, Inc.

지브이에이Fortress-V전문투자형사모투자신탁

에이앤디신용정보

신공항하이웨이

삼성벤처25호

삼성벤처30호

삼성벤처38호

중은삼성인수보험 유한공사

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호

Savills IM Holdings

케이디엑스한국데이터거래소

한국신용카드결제

Amplify Holding Company LLC

공동기업	Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l

대규모기업집단계열회사(*)	삼성전자 외 49개

(*) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기① 관계기업

(단위: 백만원)

특수관계자명	수익	비용(*1)(*2)	고정자산매입

임대료수익	기타수익	지급수수료	기타비용

관계기업

삼성증권	3,198	998	1,403	92	-

삼성선물	-	74	246	23	-

에이앤디신용정보	-	-	8,533	4	-

신공항하이웨이	-	2,245	-	-	-

케이디엑스한국데이터거래소	-	2	-	10	-

한국신용카드결제	-	51	-	2,599	-

합 계	3,198	3,370	10,182	2,728	-

(*1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.(*2) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당분기 중 발생한 대손충당금환입액은 10백만원입니다.

② 대규모기업집단계열회사(단위: 백만원)

특수관계자명	수익	비용(*)	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

대규모기업집단계열회사

삼성전자	3,475	550,382	43,602	17,887	173,161	-

삼성물산	674	-	6,379	3,139	10,403	10,947

삼성에스디에스	-	-	5,553	68,176	129,841	21,211

기타(47개)	28,645	96,229	100,956	15,548	177,701	7,019

합 계	32,794	646,611	156,490	104,750	491,106	39,177

(*) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.

2) 전분기① 관계기업(단위: 백만원)

특수관계자명	수익	비용(*1)(*2)	고정자산매입

임대료수익	기타수익	지급수수료	기타비용

관계기업

삼성증권	3,146	1,082	1,430	112	-

삼성선물	-	91	452	21	-

에이앤디신용정보	-	-	8,304	2	-

신공항하이웨이	-	2,297	-	-	-

케이디엑스한국데이터거래소	-	2	-	-	-

합 계	3,146	3,472	10,186	135	-

(*1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.(*2) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전분기 중 발생한 대손상각비는 2백만원입니다.

② 대규모기업집단계열회사(단위: 백만원)

특수관계자명	수익	비용(*)	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

대규모기업집단계열회사

삼성전자	3,247	1,348,766	32,363	22,902	154,470	-

삼성물산	669	-	6,144	2,415	11,080	5,494

삼성에스디에스	-	-	5,442	70,171	126,214	17,131

기타(45개)	28,223	72,985	101,841	15,909	170,508	9,209

합 계	32,139	1,421,751	145,790	111,397	462,272	31,834

(*) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요 채권채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말① 관계기업

(단위: 백만원)

특수관계자명	채권	채무

대출채권(*1)	기타채권(*2)	임대보증금(*3)	기타채무(*2)

관계기업

삼성증권	-	1,747	2,683	42

삼성선물	-	64	-	1,195

에이앤디신용정보	-	-	-	1,394

신공항하이웨이	28,487	268	-	511

한국신용카드결제	-	-	-	53

합 계	28,487	2,079	2,683	3,195

(*1) 대출채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 대출채권에 대한 대손충당금은 13백만원입니다. (*2) 리스 관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(*3) 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 2,977백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.② 대규모기업집단계열회사

(단위: 백만원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	기타채권(*1)	임대보증금(*2)	기타채무(*1)

대규모기업집단계열회사

삼성전자	21,344	78,806	3,038	7,562,327

삼성물산	587	55,309	1,594	498,947

삼성에스디에스	-	6,922	33	936,901

기타(47개)	9,228	46,768	143,944	4,458,103

합 계	31,159	187,805	148,609	13,456,278

(*1) 리스 관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(*2) 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 2,235백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.

2) 전기말① 관계기업(단위: 백만원)

특수관계자명	채권	채무

대출채권(*1)	기타채권(*2)	임대보증금(*3)	기타채무(*2)

관계기업

삼성증권	-	819	2,485	83

삼성선물	-	85	-	1,439

에이앤디신용정보	-	-	-	1,596

신공항하이웨이	29,870	274	-	506

합 계	29,870	1,178	2,485	3,624

(*1) 대출채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 대출채권에 대한 대손충당금은 23백만원입니다. (*2) 리스 관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(*3) 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 2,775백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.② 대규모기업집단계열회사

(단위: 백만원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	기타채권(*1)	임대보증금(*2)	기타채무(*1)

대규모기업집단계열회사

삼성전자	20,787	22,789	2,748	7,506,879

삼성물산	587	52,957	1,551	532,572

삼성에스디에스	-	6,532	58	939,347

기타(45개)	9,353	24,742	141,857	4,483,697

합 계	30,727	107,020	146,214	13,462,495

(*1) 리스 관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(*2) 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 1,763백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.

(4) 용역위탁계약당분기말 현재 지배기업은 보험계약적부확인업무 및 콜센터운영 등을 위하여 종속기업인 삼성생명서비스손해사정과 용역위탁계약을 체결하고 있으며, 보험계약체결의 중개 및 보험계약의 유지 및 관리에 필요한 활동 등을 위하여 종속기업인 삼성생명금융서비스보험대리점과 용역위탁계약을 체결하고 있습니다. 지배기업이 당분기 중 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비는 192,459백만원(전분기: 190,774백만원)입니다.

(5) 주요 경영진 보상지배기업은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

장단기급여	2,163	2,164

퇴직급여	260	304

합 계	2,423	2,468

당분기 및 전분기 중 최대 주주와 주요 경영진에게 지급하기로 결의된 배당금은 각각230,640백만원 및 104,121백만원입니다.

(6) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래(*)	자금차입 거래	현금출자 거래

대여	회수	차입	상환	출자	회수

관계기업	신공항하이웨이	-	(1,383)	-	-	-	-

삼성벤처25호	-	-	-	-	-	(2,234)

삼성벤처30호	-	-	-	-	48	(5,896)

삼성벤처38호	-	-	-	-	1,310	(1,007)

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호	-	-	-	-	27	-

케이디엑스한국데이터거래소	-	-	-	-	236	-

합 계	-	(1,383)	-	-	1,621	(9,137)

(*) 당분기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 13백만원입니다. 또한 지배기업은 당분기말 현재 지배기업의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고있으며, 대출채권잔액은 9,909백만원입니다.당분기 중 연결실체와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래(*)	자금차입 거래	현금출자 거래

대여	회수	차입	상환	출자	회수

관계기업	신공항하이웨이	-	(1,132)	-	-	-	-

삼성벤처25호	-	-	-	-	-	(3,696)

삼성벤처30호	-	-	-	-	220	(5,754)

삼성벤처38호	-	-	-	-	11,517	(3,086)

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호	-	-	-	-	13	-

합 계	-	(1,132)	-	-	11,750	(12,536)

(*) 전분기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 23백만원입니다. 또한 지배기업은 전분기말 현재 지배기업의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고있으며, 대출채권잔액은 11,842백만원 입니다.전분기 중 연결실체와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자명	당분기	전분기

매도	매수	매도	매수

삼성증권	887,128	2,266,325	1,397,040	2,149,708

38. 현금흐름표 :

(1) 당분기 및 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	(5,640,289)	(5,361,055)

당기손익인식금융자산평가이익	(258,815)	(206,701)

매도가능금융자산처분이익	(414,472)	(233,013)

위험회피목적파생상품평가이익	(393,751)	(172,678)

위험회피목적파생상품거래이익	(191,159)	(63,071)

관계기업투자관련이익	(129,891)	(296,396)

외화환산이익	(4,020,689)	(1,596,329)

배당금수익	(908,877)	(1,621,871)

기타수익	(72,993)	(266,431)

보험계약부채전입액	2,314,267	4,904,051

신계약비상각비	838,106	913,754

이자비용	485,589	468,483

당기손익인식금융자산평가손실	1,081,055	453,091

매도가능금융자산처분손실	121,222	58,851

매도가능금융자산손상차손	67,204	21,229

대출채권및기타수취채권관련손실	254,760	241,581

위험회피목적파생상품평가손실	3,108,580	1,193,818

위험회피목적파생상품거래손실	223,884	159,613

관계기업투자관련손실	6,977	1,169

외화환산손실	473,367	243,993

감가상각비(유형자산, 투자부동산 및 사용권자산)	250,678	236,793

무형자산상각비	109,674	109,481

퇴직급여	43,091	46,013

법인세비용	134,401	368,014

기타비용	129,056	164,556

합 계	(2,389,025)	(233,055)

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기손익금융자산 및 부채의 증감	1,168,233	312,917

대출채권및기타수취채권의 증감	(4,459,200)	(6,666,494)

기타자산 등의 증감	(1,708,660)	(1,158,801)

특별계정자산의 증감	2,795,130	(876,113)

보험계약부채의 증감	431,393	443,004

기타부채 등의 증감	627,952	1,029,068

특별계정부채의 증감	(5,625,101)	(942,833)

합 계	(6,770,253)	(7,859,252)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,286	143

당좌예금	28,042	28,299

보통예금	491,192	413,967

해외예금	613,251	427,692

기타예금	1,499,722	3,505,761

합 계	2,634,493	4,375,862

(4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	6,221	9,622

투자부동산 및 유형자산 취득을 위한 미지급금의 변동	11,090	(1,521)

무형자산 취득을 위한 미지급금의 변동	(4,578)	1,255

계약자지분조정의 변동	(7,926,389)	(2,423,472)

자본에 부과된 이연법인세의 변동	(6,609,068)	(2,018,235)

매도가능금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	(8,009,279)	(5,129,081)

만기보유금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	(8,158,401)	-

위험회피목적파생상품평가손익의 변동(기타포괄손익)	(611,918)	(190,988)

관계기업기타포괄손익의 변동(기타포괄손익)	(8,405)	12,384

특별계정기타포괄손익의 변동(기타포괄손익)	(941,758)	(195,024)

해외사업환산손익의 변동(기타포괄손익)	176,500	121,381

순확정급여부채재측정요소의 변동(기타포괄손익)	(11,905)	(5,041)

대출채권및기타수취채권의 제각	(473,395)	(383,843)

매도가능금융자산의 만기보유금융자산 재분류	96,750,710	-

(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	배당금	차입금	사채	비지배지분부채 등(*)

기초	-	3,345,811	14,763,032	3,310,190

현금흐름	(592,663)	1,778,307	(11,086)	(566,982)

기타	592,663	96,855	319,338	1,243,684

분기말	-	5,220,973	15,071,284	3,986,892

(*) 리스부채의 변동이 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	배당금	차입금	사채	비지배지분부채 등(*)

기초	-	2,144,286	13,317,308	3,263,829

현금흐름	(491,150)	634,502	1,323,051	(51,491)

기타	491,150	(101,812)	131,489	179,528

분기말	-	2,676,976	14,771,848	3,391,866

(*) 리스부채의 변동이 포함되어 있습니다.

39. 금융상품 위험 관리 :연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

40. 부문별정보 :(1) 경영진은 보험업이 주사업목적인 국내보험부문과 카드 및 할부리스부문, 투자업을 기반으로 하는 국외부문으로 사업부문을 구분하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

국내부문	국외부문	국내부문	국외부문

보험	카드 및 할부리스	보험	카드 및 할부리스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총수익	10,703,153	28,031,168	1,102,982	3,026,760	68,710	194,940	8,204,147	24,764,625	930,590	2,673,648	62,424	171,138

세전분기순이익	(40,842)	112,680	187,888	647,727	4,138	14,486	18,515	1,159,823	186,280	603,372	(1,177)	(3,678)

총자산	282,377,339	30,144,252	1,800,346	307,961,311	26,697,200	1,603,074

총부채	269,360,202	22,126,438	713,434	277,430,177	19,110,282	582,546

(3) 당분기 및 전분기의 지역별 공시내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)	당분기	전분기

외부고객으로부터의 수익	주요 비유동자산	외부고객으로부터의 수익	주요 비유동자산

3개월	누적	3개월	누적

국내	11,806,134	31,057,928	6,483,376	9,134,737	27,438,273	6,536,137

아시아지역	68,711	194,940	999,696	62,424	171,138	942,095

합 계	11,874,845	31,252,868	7,483,072	9,197,161	27,609,411	7,478,232

(*) 지역별 부문은 현지법인의 소재지에 따라 대륙별로 구분합니다.

41. 매각예정자산 :당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

토지	15,038	15,075

건물	-	61

구축물	1,346	1,346

합 계	16,384	16,482

42. 보고기간 후 사건 :연결실체는 2022년 10월 1일부터 2022년 11월 11일까지 운영자금의 조달을 위해 총 금액 1조 1,700억원의 사채 및 단기사채를 발행하였습니다.43. COVID-19로 인한 불확실성 :당분기 중 COVID-19의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 이에 연결실체는 COVID-19의 유행이 연결실체의 영업 및 재무상태에 미치는 불확실성에 대해 적극적으로 모니터링 하고 있습니다. 하지만, COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없기 때문에 당분기말 현재로서는 COVID-19가 연결실체의 영업 및 재무상태에 미치는 궁극적인 영향에 대해서 알 수 없으며, 합리적으로 추정할 수도 없습니다.