삼성생명 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 사업결합 - 해당사항 없습니다.

(2) 대손충당금 1) 대출채권 및 기타수취채권 대손충당금의 세부 내역① 당분기

구 분	채권총액	대손충당금	설정비율

대출채권

콜론	-	-	-

보험약관대출금	15,605,857	290	0.00%

부동산담보대출금	20,853,453	7,748	0.04%

신용대출금	5,203,967	22,067	0.42%

지급보증대출금	3,725,600	443	0.01%

기타대출금	2,473,742	847	0.03%

카드대출채권	19,873,414	539,512	2.71%

소 계	67,736,033	570,907	0.84%

기타수취채권

예치금	1,338,996	-	-

보험미수금	101,918	321	0.31%

미수금	351,607	23,595	6.71%

보증금	175,005	339	0.19%

미수수익	2,140,200	8,110	0.38%

소 계	4,107,726	32,365	0.79%

금융리스채권	346,997	1,310	0.38%

해지금융리스채권	3,098	2,904	93.74%

소 계	350,095	4,214	1.20%

합 계	72,193,854	607,486	0.84%

② 전기말

구 분	채권총액	대손충당금	설정비율

대출채권

콜론	11,000	-	-

보험약관대출금	15,879,214	303	0.00%

부동산담보대출금	21,280,748	6,387	0.03%

신용대출금	5,118,305	22,880	0.45%

지급보증대출금	3,719,643	746	0.02%

기타대출금	3,968,312	921	0.02%

카드대출채권	20,253,205	517,626	2.56%

소 계	70,230,427	548,863	0.78%

기타수취채권

예치금	1,310,930	-	-

보험미수금	31,959	340	1.06%

미수금	201,616	27,476	13.63%

보증금	170,823	249	0.15%

미수수익	1,696,475	7,835	0.46%

소 계	3,411,803	35,900	1.05%

금융리스채권	377,011	1,432	0.38%

해지금융리스채권	3,367	3,042	90.35%

소 계	380,378	4,474	1.18%

합 계	74,022,608	589,237	0.80%

③ 전전기말

구 분	채권총액	대손충당금	설정비율

대출채권

콜론	12,600	-	-

보험약관대출금	15,205,787	289	0.00%

부동산담보대출금	18,981,562	3,262	0.02%

신용대출금	5,048,983	21,028	0.42%

지급보증대출금	3,427,147	806	0.02%

기타대출금	1,758,664	971	0.06%

카드대출채권	19,911,653	427,583	2.15%

소 계	64,346,396	453,939	0.71%

기타수취채권

예치금	888,489	-	-

보험미수금	175,388	150	0.09%

미수금	170,792	30,900	18.09%

보증금	203,388	331	0.16%

미수수익	1,653,218	6,478	0.39%

소 계	3,091,275	37,859	1.22%

금융리스채권	557,208	2,139	0.38%

해지금융리스채권	5,340	4,292	80.37%

소 계	562,548	6,431	1.14%

합 계	68,000,219	498,229	0.73%

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성2) 대출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금 변동내역

① 당분기

구 분	대출채권	기타수취채권	금융리스채권

기초잔액	548,863	35,900	4,474

충당금전입액	107,746	6,984	(245)

상각채권의 회수	38,301	-	-

제각 등	(132,393)	(10,519)	5

기타증감	8,390	-	(20)

분기말잔액	570,907	32,365	4,214

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

② 전기

구 분	대출채권	기타수취채권	금융리스채권

기초잔액	453,939	37,859	6,431

충당금전입액	382,216	17,060	(35)

상각채권의 회수	161,381	-	-

제각 등	(457,742)	(19,000)	(1,835)

기타증감	9,069	(19)	(87)

기말잔액	548,863	35,900	4,474

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

③ 전전기

구 분	대출채권	기타수취채권	금융리스채권

기초잔액	418,115	38,497	12,861

충당금전입액	265,358	18,746	195

상각채권의 회수	159,261	-	-

연결범위변동	(396,964)	(19,384)	(6,431)

제각 등	8,169	-	(194)

기타증감	453,939	37,859	6,431

기말잔액

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성 3) 대 손충당금의 설정방법 연결실체는 대출채권 및 수취채권 에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. -기타수취채권에 대한 대손충당금 설정방법 ① 관련법규 : a. 보험업감독규정 제 7-3조 자산건전성 분류 기준 b. 보험업감독규정 제 7-4조 대손충당금 적립 기준② 설정기준당사는 위 관련법규에 의거 보유 자산의 건전성을 채무자의 채무상환능력과 연체기간, 부도여부 등을 종합적으로 고려하여 a. 정상분류자산의 0.5% 이상 b. 요주의분류자산금액의 2% 이상 c. 고 정분류자산금액의 20% 이상 d. 회수의문분류자산금액의 50% 이상 e. 추정손실분류자산금액의 100%를 대손충당금으로 적립하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

1) 금융상품의 장부가액 및 공정가치의 내역

① 당분기

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,154,847	3,154,847

당기손익인식금융자산	3,463,181	3,463,181

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	42,819	42,819

매도가능금융자산	155,212,678	155,212,678

만기보유금융자산	281,886	337,537

대출채권	67,287,285	67,632,834

기타수취채권	4,071,688	4,067,349

금융리스채권	347,664	339,472

위험회피목적파생상품자산	561,382	561,382

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	57,568	57,568

기타금융부채	22,269,399	22,349,958

위험회피목적파생상품부채	356,233	356,233

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성② 전기

구 분	장부가액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,434,345	3,434,345

당기손익인식금융자산	3,412,497	3,412,497

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	75,648	75,648

매도가능금융자산	147,638,963	147,638,963

만기보유금융자산	280,873	336,437

대출채권	69,811,068	70,050,962

기타수취채권	3,371,445	3,367,053

금융리스채권	376,524	369,597

위험회피목적파생상품자산	710,094	710,094

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	19,419	19,419

기타금융부채	22,484,393	22,534,185

위험회피목적파생상품부채	266,692	266,692

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

③ 전전기

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,055,552	4,055,552

당기손익인식금융자산	2,792,590	2,792,590

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	69,064	69,064

매도가능금융자산	146,042,900	146,042,900

만기보유금융자산	297,696	350,523

대출채권	64,021,253	63,912,746

기타수취채권	3,050,913	3,051,112

금융리스채권	559,238	557,727

위험회피목적파생상품자산	689,402	689,402

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	15,441	15,441

기타금융부채	19,663,333	19,663,333

위험회피목적파생상품부채	239,429	239,429

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

2) 금융상품별 공정가치의 측정 방법

① 현금및현금성자산 : 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

② 유 가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

③ 대출채권 : 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 취득일 기준 잔존 만기가 1년 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품 등은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

④ 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. ⑤ 기타수취채권 및 기타금융부채 : 기타수취채권 및 기타금융부채는 수취 또는 지급이 단기간 내에 발생하는 미수금, 미지급금 등이며, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(4) 채무증권발행실적 등1) 채무증권발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.07	70,000	1.71	A1(한국신용평가 등)	2019.01.11	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.07	20,000	1.70	A1(한국신용평가 등)	2019.01.08	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.08	80,000	1.79	A1(한국신용평가 등)	2019.01.16	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.08	20,000	1.79	A1(한국신용평가 등)	2019.01.15	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.08	30,000	1.79	A1(한국신용평가 등)	2019.01.15	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.08	70,000	1.79	A1(한국신용평가 등)	2019.01.15	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.08	60,000	1.79	A1(한국신용평가 등)	2019.01.15	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.08	20,000	1.79	A1(한국신용평가 등)	2019.01.15	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.10	20,000	1.82	A1(한국신용평가 등)	2019.01.11	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.15	20,000	1.85	A1(한국신용평가 등)	2019.01.24	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.16	30,000	1.83	A1(한국신용평가 등)	2019.01.21	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.17	50,000	1.84	A1(한국신용평가 등)	2019.01.28	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.17	30,000	1.83	A1(한국신용평가 등)	2019.01.21	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.17	60,000	1.84	A1(한국신용평가 등)	2019.01.28	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.17	50,000	1.84	A1(한국신용평가 등)	2019.01.28	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.18	30,000	1.83	A1(한국신용평가 등)	2019.01.25	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.18	30,000	1.83	A1(한국신용평가 등)	2019.01.25	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.23	100,000	1.87	A1(한국신용평가 등)	2019.01.25	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.02.11	20,000	1.83	A1(한국신용평가 등)	2019.02.14	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.02.13	30,000	1.84	A1(한국신용평가 등)	2019.02.14	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.02.13	30,000	1.84	A1(한국신용평가 등)	2019.02.14	상환	-

삼성카드	회사채	공모	2019.01.15	30,000	2.35	AA+(한국신용평가 등)	2024.06.20	미상환	이베스트투자증권

삼성카드	회사채	공모	2019.01.15	10,000	2.16	AA+(한국신용평가 등)	2022.01.14	미상환	이베스트투자증권

삼성카드	회사채	공모	2019.02.20	60,000	2.32	AA+(한국신용평가 등)	2024.02.20	미상환	한국투자증권

파인더제일차유동화전문(유)	회사채	사모	2019.01.30	400,000	2.13	-	2024.01.29	미상환	부국증권

합 계	-	-	-	1,370,000	-	-	-	-	-

주1) 회사채 발행 관련 사채관리계약을 체결하지 않아서 사채관리계약 및 이행현황 기재 작성 해당사항 없음(증권 인수업무 등에 관한 규정 제 11조의 2의 ② 여신전문금융업법에 의한 여신전문금융회사에서 발행하는 사채)주2) 상기 내용은 전액 삼성카드 해당분 입니다.

2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	150,000	130,000	310,000	700,000	-	-	1,290,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	150,000	130,000	310,000	700,000	-	-	1,290,000

주) 상기 내용은 전액 삼성카드 해당분 입니다. 3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	1,500,000	1,500,000

합계	-	-	-	-	-	-	1,500,000	1,500,000

주) 상기 내용은 전액 삼성카드 해당분 입니다.4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	2,520,000	1,740,000	810,000	2,588,000	1,970,000	380,000	-	10,008,000

사모	146,125	588,508	800,740	534,527	400,000	-	-	2,469,900

합계	2,666,125	2,328,508	1,610,740	3,122,527	2,370,000	380,000	-	12,477,900

주) 상기 내용은 전액 삼성카드 해당분 입니다. 5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-