삼성생명 사업보고서 (2022.12)
3. 파생상품거래 현황

[지배회사(삼성생명보험)] 가. 파생상품 투자현황

회사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다.매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적과 자산ㆍ부채 관리를 위한 금리옵션 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당사가 보유하고 있는 채권 등에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로 위험회피수단으로는 통화스왑, 통화선도 및 채권선도를 이용하고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	16,644	63,904	254,893	852,147	271,537	916,051

통화선도	46,540	42,750	78,734	20,096	125,274	62,846

채권선도	-	-	13,908	1,068,984	13,908	1,068,984

이자율스왑	1,576	236,002	-	-	1,576	236,002

이자율스왑션	12,398	-	-	-	12,398	-

주식스왑	3,286	288	-	-	3,286	288

합 계	80,444	342,944	347,535	1,941,227	427,979	2,284,171

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성 2) 전기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	21,534	89,742	38,107	673,955	59,641	763,697

통화선도	4,851	38,280	9,959	63,783	14,810	102,063

채권선도	-	-	68,929	132,347	68,929	132,347

이자율스왑	14,676	18,445	-	-	14,676	18,445

내재파생상품	14	-	-	-	14	-

합 계	41,075	146,467	116,995	870,085	158,070	1,016,552

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성(2) 당기말 및 전기말 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원).1) 당기말

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	1,882,334	21,639	28,906	20,922,345	829,694	1,672,377	385,702

통화선도	1,942,691	34,135	26,793	2,273,806	149,332	184,719	(2,756)

채권선도	-	-	-	7,420,065	2,210	16,165	(856,110)

지수선물	1,349,901	-	-	-	-	-	-

이자율스왑	37,901,000	1,576	232,233	-	-	-	-

이자율스왑션	240,000	1,775	4,035	-	-	-	-

이자율선물	85,095	-	-	-	-	-	-

주식스왑	75,932	3,286	288	-	-	-	-

합 계	43,476,953	62,411	292,255	30,616,216	981,236	1,873,261	(473,164)

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.2) 전기말

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	3,271,279	56,865	76,356	20,359,400	9,196	918,249	(127,946)

통화선도	1,754,272	2,976	55,782	3,613,198	14,879	125,736	(16,132)

채권선도	-	-	-	4,753,178	2,564	13,926	(52,337)

지수선물	1,663,531	-	-	1,073,429	-	-	-

이자율스왑	16,112,000	14,676	8,209	-	-	-	-

내재파생상품 등	-	-	31	-	-	-	-

합 계	22,801,082	74,517	140,378	29,799,205	26,639	1,057,911	(196,415)

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.

나. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세(1) 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없습니다.

[주요 종속회사] 1. 삼성카드

가. 업무 개요삼성카드는 변동이자율 지급 조건인 외화 사채의 환율 변동위험 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 변동이자율 지급조건인 원화 사채의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

나. 당기말 현재 연결실체가 체결한 통화스왑의 계약내용

(원화단위 : 천원)

구분	연결실체	계약처	계약기간	계약금액	계약환율

매도	매입

현금흐름위험회피	유동화전문유한회사	미쓰비시도쿄UFJ	2020.08 ~ 2024.05	178,875,000	USD 150,000,000	1,192.50

디비에스은행	2020.08 ~ 2024.05	178,873,114	SGD 205,890,000	868.78

비엔피파리바은행	2021.03 ~ 2026.05	339,510,000	USD 300,000,000	1,131.70

디비에스은행	2021.06 ~ 2025.09	223,400,000	USD 200,000,000	1,117.00

아이엔지은행	2021.06 ~ 2025.09	223,399,961	EUR 164,220,000	1,360.37

미쓰비시도쿄UFJ	2021.09 ~ 2026.10	231,740,000	USD 200,000,000	1,158.70

아이엔지은행	2022.02 ~ 2027.04	383,199,756	EUR 280,219,200	1,367.50

미쓰비시도쿄UFJ	2022.05 ~ 2027.07	191,940,000	USD 150,000,000	1,279.60

디비에스은행	2022.05 ~ 2027.07	191,940,000	USD 150,000,000	1,279.60

합계	2,142,877,831	USD 1,150,000,000SGD 205,890,000EUR 444,439,200

다. 당기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑의 계약내용

(단위: 천원)

구분	연결실체	계약처	이자대상금액

현금흐름위험회피	삼성카드	KDB산업은행	1,760,000,000

하나은행	270,000,000

한국씨티은행	110,000,000

신한은행	520,000,000

국민은행	150,000,000

합계	2,810,000,000

※상세 현황은 '상세표-4. 이자율스왑의 계약내용(상세)' 참조

라. 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 파생상품 관련 현황

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익
누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익
누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계

통화스왑	185,285,324	32,026,201	44,038,791	101,840,961	2,156,786	15,654,746	3,041,593	96,653,713	(9,728,261)

이자율스왑	30,459,041	-	30,459,040	-	19,757,322	(19,757,322)	-	75,610,437	(75,610,437)

합 계	215,744,365	32,026,201	74,497,831	101,840,961	21,914,108	(4,102,576)	3,041,593	172,264,150	(85,338,698)

마. 당기, 전기 및 전전기의 파생상품 관련 손익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기	전전기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

통화스왑	76,309,980	60,276,080	28,384,045	116,793,288	37,050,000	25,383,008	(117,630,634)	5,816,667	8,417,589

이자율스왑	-	-	50,216,362	-	-	55,853,114	-	-	13,956,708

합 계	76,309,980	60,276,080	78,600,407	116,793,288	37,050,000	81,236,122	(117,630,634)	5,816,667	22,374,297

바. 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(4,102,576)	(15,974,254)	94,574,661	74,497,831

이연법인세부채로의 배부액	1,062,157	3,942,446	(23,390,668)	(18,386,065)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(3,040,419)	(12,031,808)	71,183,993	56,111,766

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(85,338,698)	41,270,165	39,965,957	(4,102,576)

이연법인세부채로의 배부액	21,838,173	(10,561,035)	(10,214,981)	1,062,157

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(63,500,525)	30,709,130	29,750,976	(3,040,419)

(전전기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(107,712,995)	2,289,098	20,085,199	(85,338,698)

이연법인세부채로의 배부액	27,186,760	(577,768)	(4,770,819)	21,838,173

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(80,526,235)	1,711,330	15,314,380	(63,500,525)

사. 당기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	합계

현금유입	199,636,228	1,056,148,887	1,417,998,969	2,673,784,084

현금유출	(125,260,476)	(940,838,319)	(1,360,671,954)	(2,426,770,749)

순현금흐름	74,375,752	115,310,568	57,327,015	247,013,335

2. 삼성자산운용

가. 파생상품 투자현황삼성자산운용이 보유하는 집합투자기구(연결 펀드)에 대한 시장 변동에 따른 공정가치 위험을 회피할 목적으로 토탈리턴스왑(주식스왑) 파생상품 거래를 하고 있습니다.다만, 매매목적으로 회계처리하고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원)

1) 당기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화선도	405	14	-	-	405	14

주식스왑	338	-	-	-	338	-

합 계	743	14	-	-	743	14

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성

2) 전기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화선도	-	49	-	-	-	49

주식스왑	-	-	-	-	-	-

합 계	-	49	-	-	-	49

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성

(2) 당기 및 전기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기말

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익 잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화선도	9,502	405	14	-	-	-	-

주식스왑	10,096	338	-	-	-	-	-

합 계	19,598	743	14	-	-	-	-

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성

2) 전기말

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익 잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화선도	6,189	-	49	-	-	-	-

주식스왑	-	-	-	-	-	-	-

합 계	6,189	-	49	-	-	-	-

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성

3. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd - 해당사항 없습니다. 4. 북경삼성치업유한공사 - 해당사항 없습니다. 5. 삼성생명서비스손해사정 - 해당사항 없습니다. 6. 삼성에스알에이자산운용 - 해당사항 없습니다. 7. 삼성생명금융서비스보험대리점 - 해당사항 없습니다.