삼성생명 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 62 기 1분기 : 2017년 3월 31일 현재
제 61 기 : 2016년 12월 31일 현재
삼성생명보험주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 : 한국채택국제회계기 준 제1110호(연결재무제표) 에 의한 지배기업인 삼성생명보험주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종 속기업(이하 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 지배기업의 개요 삼성생 명보험주식회사(이하 "지배기업")는 1957년 4월 24일 설립된 이래 2017년 3월31 일 현재 지역단 88 개 , 지점 630 개의 조직을 가지고 인보험 및 그와 관 련된 재보험계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 5 월 12일에 회사의 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 2017년 3월 31일 현재 판 매중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습 니다 .

구 분	보 험 상 품

판매중	판매중지	계

개인연금보험	21종	232종	253종

기타생존보험	-	46종	46종

사망보험	50종	486종	536종

생사혼합보험	26종	171종	197종

단체보험	18종	288종	306종

계	115종	1,223종	1,338종

2017년 3월 31일 현재 주요주주 및 그 특수관계인의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(천주)	지분율(%)

이건희	41,519	20.76

삼성물산(주)	38,688	19.34

자기주식	20,425	10.21

㈜이마트	11,763	5.88

삼성문화재단	9,360	4.68

(주)신세계	4,381	2.19

삼성생명공익재단	4,360	2.18

CJ제일제당(주)	2,986	1.49

우리사주조합	2,158	1.08

기타	64,360	32.19

계	200,000	100

(2) 종속기업의 현황

1) 2017년 3월 31일 현재 회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 주요종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원, 주).

회 사 명	투자주식수	지분율(%)	업종	소재지	중간재무제표결산일

삼성생명서비스손해사정	3,152,919	99.78	서비스업	한국	3월 31일

SSI Holding(*1)	25,639,658	49.00	기타 금융업	태국	3월 31일

Park Capital Holding(*2)	50,079,567	49.00	기타 금융업	태국	3월 31일

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd(*2)	71,550,000	35.78	보험업	태국	3월 31일

30 Gresham Street (Jersey) Limited	1,380,000	100.00	기타 금융업	Jersey	3월 31일

30 Gresham Street (Singapore) Private Limited(*4)	-	-	부동산 집합투자기구	싱가폴	3월 31일

코람코 퍼스텝 부동산펀드 제16호	-	60.21	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

북경삼성치업유한공사	180	90.00	부동산임대업	중국	3월 31일

삼성SRA자산운용	4,000,000	100.00	금융투자업	한국	3월 31일

삼성자산운용	18,686,000	100.00	금융투자업	한국	3월 31일

삼성헤지자산운용(*4)	-	-	금융투자업	한국	3월 31일

삼성액티브자산운용(*4)	-	-	금융투자업	한국	3월 31일

Samsung Asset Management (New york), Inc.(*4)	-	-	금융투자업	미국	3월 31일

Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd.(*4)	-	-	신탁운용업무	홍콩	3월 31일

Samsung Asset Management (London) Ltd.(*4)	-	-	금융투자업	영국	3월 31일

Samsung Triple Alpha Asia Feeder Fund Limited(*4)	-	-	금융투자업	Cayman	3월 31일

Samsung Triple Alpha Asia Master Fund Limited(*4)	-	-	금융투자업	Cayman	3월 31일

삼성글로벌올에셋증권자투자신탁H(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성자문북경유한공사(*4)	-	-	신탁운용업무	중국	3월 31일

Samsung Private Equity Manager Ⅰ Co., Ltd.(*4)	-	-	금융투자업	Cayman	3월 31일

삼성로스차일드유럽전환사채증권자투자신탁H(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성카드	83,259,006	71.86	여신전문금융업	한국	3월 31일

삼성카드고객서비스(*4)	-	-	서비스업	한국	3월 31일

첼린저제이십일차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

첼린저제이십이차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

첼린저제이십사차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

첼린저제이십오차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

첼린저제이십육차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

삼성생명금융서비스보험대리점	8,000,000	100.00	서비스업	한국	3월 31일

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호(*3)	-	14.26	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA사모부동산투자신탁 제2호(*3)	-	20.70	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성사모부동산투자신탁제1호(*3)	-	41.38	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성사모부동산투자신탁제3호(*3)	-	22.22	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호(*3)	-	47.07	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호(*3)	-	36.00	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성차이나증권자투자신탁 제1호	-	61.09	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성차이나증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성미국코어채권증권자투자신탁H(*3)	-	47.20	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성미국코어채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성아시아대표주증권자투자신탁 제2호	-	50.66	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성아시아대표주증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성미국다이나믹자산배분증권자투자신탁H	-	80.23	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성미국다이나믹자산배분증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성대한민국신수종산업증권투자신탁 제1호	-	73.18	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호	-	55.70	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성아시아롱숏증권자투자신탁	-	59.90	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성아시아롱숏자증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호(*3)	-	36.86	집합투자기구	한국	3월 31일

HSI Futures RMB FX ETF	-	85.85	집합투자기구	홍콩	3월 31일

삼성 KODEX JAPAN증권상장지수투자신탁	-	66.67	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H	-	68.76	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌주식증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성코리아채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌커머더티특별자산모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성코리아주식증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성CHINA본토대표주증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성인도중소형FOCUS증권자투자신탁UH(*3)	-	28.03	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성인도중소형FOCUS증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H(*3)	-	48.07	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌선진국증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	-	61.54	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	-	99.98	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성아시아배당주증권자투자신탁H(*3)	-	49.92	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성아시아배당주증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성중국본토채권증권자투자신탁RMB-H	-	99.99	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성중국본토채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성미국인덱스증권자투자신탁H	-	85.07	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성미국인덱스증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	-	97.17	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성유럽인덱스증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	95.16	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성일본인덱스증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성일본중소형Focus증권자투자신탁H	-	58.63	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성일본중소형Focus증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁(*3)	-	50.00	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	-	66.13	집합투자기구	한국	3월 31일

한국형 TDF 2020 증권투자신탁 H(*3)	-	28.22	집합투자기구	한국	3월 31일

한국형 TDF 2025 증권투자신탁 H(*3)	-	39.71	집합투자기구	한국	3월 31일

한국형 TDF 2030 증권투자신탁 H(*3)	-	44.76	집합투자기구	한국	3월 31일

한국형 TDF 2035 증권투자신탁 H(*3)	-	46.19	집합투자기구	한국	3월 31일

한국형 TDF 2040 증권투자신탁 H(*3)	-	33.42	집합투자기구	한국	3월 31일

한국형 TDF 2045 증권투자신탁 H(*3)	-	46.29	집합투자기구	한국	3월 31일

한국형 TDF 2015 증권투자신탁 H	-	88.88	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	-	82.19	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호(*3)	-	35.93	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호(*3)	-	29.41	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호(*3)	-	36.84	집합투자기구	한국	3월 31일

(*1) 지분율이 50%미만이나, 지배기업이 피투자회사의 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 직접 지분율은 50%이하이나, 지배기업의 직접 보유지분과 종속기업이 보유한 지분을 고려하면, 피투자기업에 대한 지배력을 행사할 수 있으므로, 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 지분율이 50%이하이나, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 종속기업에 포함되었습니다.(*4) 지배기업의 직접 지분은 없지만, 종속기업을 통하여 간접적으로 지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함되었습니다.

2) 주요 피투자회사의 요약 재무정보(단위: 백만원)

① 당분기

회사명	2017년 3월 31일	당분기

자 산	부 채	자본	영업수익	당기순이익(손실)

삼성생명서비스손해사정	50,349	29,470	20,879	44,852	901

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd(*)	195,919	185,820	10,100	25,146	244

30 Gresham Street (Jersey) Limited(*)	464,745	295,148	169,597	8,095	1,027

코람코 퍼스텝 부동산펀드 제16호	247,810	141,389	106,421	4,066	484

북경삼성치업유한공사	677,191	20,571	656,620	381	(881)

삼성SRA자산운용	38,388	3,950	34,438	5,884	1,874

삼성자산운용(*)	547,927	210,613	337,314	45,239	11,851

삼성카드(*)	20,959,485	14,382,257	6,577,228	1,089,956	112,967

삼성생명금융서비스보험대리점	44,843	10,167	34,676	11,532	(834)

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	133,868	74,820	59,048	2,113	825

삼성SRA사모부동산투자신탁 제2호	10,577	10,433	144	10,069	(3,697)

삼성사모부동산투자신탁제1호	332,510	34,367	298,143	5,711	2,965

삼성사모부동산투자신탁제3호	702	226	476	1	(5)

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호(*)	576,920	310,900	266,020	7,699	2,729

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	877,718	487,926	389,792	19,229	3,089

삼성차이나증권자투자신탁 제1호(*)	94,273	820	93,453	15,397	6,998

삼성미국코어채권증권자투자신탁H(*)	134,677	20,903	113,774	12,117	928

삼성아시아대표주증권자투자신탁 제2호(*)	43,845	118	43,727	4,346	1,783

삼성미국다이나믹자산배분증권자투자신탁H(*)	186,718	15,818	170,900	23,571	5,537

삼성대한민국신수종산업증권투자신탁 제1호	44,086	778	43,308	9,827	2,924

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호	49,319	557	48,762	10,952	4,982

삼성아시아롱숏증권자투자신탁(*)	47,347	2,754	44,593	10,066	606

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	215,721	51	215,670	2,315	2,168

HSI Futures RMB FX ETF	17,146	42	17,104	2,223	2,368

삼성 KODEX JAPAN증권상장지수투자신탁	13,268	8	13,260	463	(505)

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H(*)	34,703	736	33,967	2,426	880

삼성인도중소형FOCUS증권자투자신탁UH(*)	45,757	3,438	42,319	5,441	2,528

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H(*)	180,522	2,039	178,483	21,953	5,979

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	98,942	402	98,540	9,895	766

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	69,005	3	69,002	5,837	(43)

삼성아시아배당주증권자투자신탁H(*)	23,468	38	23,430	3,393	1,834

삼성중국본토채권증권자투자신탁RMB-H(*)	48,660	794	47,866	2,436	(1,603)

삼성미국인덱스증권자투자신탁H(*)	22,883	961	21,922	2,668	942

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H(*)	6,702	2,996	3,706	473	226

삼성일본인덱스증권자투자신탁H(*)	8,386	39	8,347	3,500	1,785

삼성 일본중소형Focus증권자투자신탁H	41,331	987	40,344	4,409	1,920

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	65,864	44	65,820	4,168	424

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	53,238	289	52,949	2,624	816

한국형 TDF 2020 증권투자신탁 H	18,928	467	18,461	1,903	484

한국형 TDF 2025 증권투자신탁 H	13,807	476	13,331	1,446	432

한국형 TDF 2030 증권투자신탁 H	12,428	483	11,945	1,254	427

한국형 TDF 2035 증권투자신탁 H	12,099	423	11,676	1,187	440

한국형 TDF 2040 증권투자신탁 H	16,771	582	16,189	1,638	635

한국형 TDF 2045 증권투자신탁 H	11,975	250	11,725	1,242	477

한국형 TDF 2015 증권투자신탁 H	5,768	65	5,703	602	135

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	28,598	178	28,420	1,988	295

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호	95,815	21	95,794	2,148	492

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호	161,207	136	161,071	4,728	858

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호	131,760	922	130,838	-	(2,172)

(*) 피투자회사와 피투자회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.

② 전기

회사명	2016년 12월 31일	전분기

자 산	부 채	자본	영업수익	당기순이익(손실)

삼성생명서비스손해사정	52,251	32,538	19,713	44,849	1,850

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd(*)	196,128	184,568	11,560	26,227	(2,218)

30 Gresham Street (Jersey) Limited(*)	495,570	314,584	180,986	9,571	481

코람코 퍼스텝 부동산펀드 제16호	248,665	141,228	107,437	3,917	241

북경삼성치업유한공사	727,341	25,342	701,999	458	(738)

삼성에스알에이자산운용	41,127	6,025	35,102	3,593	786

삼성자산운용(*)	678,509	348,118	330,391	44,238	12,423

삼성카드(*)	21,904,459	15,288,787	6,615,672	857,012	102,066

삼성생명금융서비스보험대리점	45,298	9,788	35,510	4,941	(328)

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	132,911	74,688	58,223	2,131	658

삼성SRA사모부동산투자신탁 제2호	206,762	37,180	169,582	11,692	2,765

삼성사모부동산투자신탁제1호	329,047	33,869	295,178	6,909	4,247

삼성사모부동산투자신탁제3호	707	227	480	7,233	1,697

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호(*)	620,066	329,408	290,658	8,461	2,628

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	914,172	535,619	378,553	12,616	(3,538)

삼성차이나증권자투자신탁 제1호(*)	90,541	3,735	86,806	6,439	(1,820)

삼성미국코어채권증권자투자신탁H(*)	121,568	8,722	112,846	9,083	2,342

삼성아시아대표주증권자투자신탁 제2호(*)	42,046	106	41,940	1,818	(1,075)

삼성미국다이나믹자산배분증권자투자신탁H(*)	186,972	15,526	171,446	61,042	(93)

삼성대한민국신수종산업증권투자신탁 제1호	43,618	416	43,202	4,437	1,542

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호	46,932	1,241	45,691	6,129	2,622

삼성아시아롱숏증권자투자신탁	45,989	1,967	44,022	10,732	(2,028)

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	217,841	52	217,789	2,427	2,273

HSI Futures RMB FX ETF	16,110	289	15,821	684	(1,103)

삼성 KODEX JAPAN증권상장지수투자신탁	13,775	11	13,764	884	(1,682)

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H(*)	35,219	1,349	33,870	1,463	51

삼성인도중소형FOCUS증권자투자신탁UH(*)	24,461	189	24,272	340	(1,111)

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H(*)	125,256	6,533	118,723	7,072	(2,215)

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	99,906	2,135	97,771	-	-

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	53,915	2,594	51,321	58	12

삼성아시아배당주증권자투자신탁H(*)	22,484	313	22,171	1,842	65

삼성중국본토채권증권자투자신탁RMB-H(*)	50,148	660	49,488	1,518	(525)

삼성미국인덱스증권자투자신탁H	20,058	551	19,507	1,291	391

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	3,453	31	3,422	161	22

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	14,224	514	13,710	541	(30)

삼성 일본중소형Focus증권자투자신탁H	46,877	2,982	43,895	-	-

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	65,401	5	65,396	-	-

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	42,512	363	42,149	-	-

한국형 TDF 2020 증권투자신탁 H	16,087	810	15,277	-	-

한국형 TDF 2025 증권투자신탁 H	10,757	671	10,086	-	-

한국형 TDF 2030 증권투자신탁 H	9,264	470	8,794	-	-

한국형 TDF 2035 증권투자신탁 H	7,854	430	7,424	-	-

한국형 TDF 2040 증권투자신탁 H	11,083	502	10,581	-	-

한국형 TDF 2045 증권투자신탁 H	8,020	413	7,607	-	-

한국형 TDF 2015 증권투자신탁 H	101,441	5,652	95,789	-	-

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	21,322	381	20,941	-	-

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호	5,251	280	4,971	-	-

(*) 피투자회사와 피투자회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.

3) 종속기업의 변동 당분기 중 삼성액티브자산운용, 삼성헤지자산운용 및 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호 외 2개의 수익증권이 연결대상 종속기업에 신규로 포함되었으며,삼성솔루션글로벌알파가 연결대상종속기업에서 제외되었습니다.

.4) 비지배지분에 대한 정보연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 당분기

구분	지분율(%)	비지배지분에 배분된 당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

삼성생명서비스손해사정	0.22	2	46	-

북경삼성치업유한공사	10.00	(88)	66,108	-

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd	64.22	(64)	2,675	-

삼성카드	28.14	28,660	1,583,686	39,528

계	28,510	1,652,515	39,528

(2) 전분기

구분	지분율(%)	비지배지분에 배분된 당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

삼성생명서비스손해사정	0.22	4	52	-

북경삼성치업유한공사	10.00	(74)	62,634	-

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd	64.22	(588)	10,278	-

삼성자산운용	1.27	155	5,028	-

삼성카드	28.14	28,722	1,778,794	113,302

계	28,219	1,856,786	113,302

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실 체는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습 니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결 정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 될 경우, 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 국제회계기준위원회(IASB)는 2016년 9월 13일 IFRS 4를 개정ㆍ공표하였고, 한국회계기준원은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'의 개정 절차를 진행 중입니다. 회사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않음으로서 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할것으로 예상합니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 60,939,532백만원, 만기보유금융자산 310,942백만원, 매도가능금융자산 140,496,690백만원, 당기손익인식금융자산 3,196,525백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재대여금 및 수취채권 60,939,532백만원, 만기보유금융자산 310,942백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 112,155,535백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 28,341,155백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 330,163백만원, 2,866,362백만원 보유하고 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 60,939,532백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 472,797백만원을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석중에 있으며, 그 결과를 2017년 중 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 당기손익인식금융자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인 식금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

지분증권	126,243	122,270

채무증권	19,390	19,183

수익증권	1,765,673	839,170

해외유가증권	1,133,779	941,970

기타유가증권	72,943	114,068

매매목적파생상품	78,497	57,923

계	3,196,525	2,094,584

(2) 당 분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

상장주식	124,629	126,243	123,270	122,270

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

액면가	취득가액	장부가액	액면가	취득가액	장부가액

국공채	18,500	19,009	19,390	18,000	18,799	19,183

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 수익증권 및 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

수익증권	1,762,649	1,765,673	837,427	839,170

기타유가증권	69,994	72,943	109,994	114,068

계	1,832,643	1,838,616	947,421	953,238

(5 ) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권	428,177	519,392	428,746	459,089

채무증권	315,217	310,773	320,968	330,411

수익증권	-	-	16,616	17,606

기타	293,171	303,614	123,744	134,864

계	1,036,565	1,133,779	890,074	941,970

5. 매도가능금융자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전기

지분증권	25,288,760	22,511,880

채무증권	102,450,270	103,003,748

수익증권	2,168,888	2,195,768

해외유가증권	10,266,078	10,186,678

기타유가증권	322,694	316,628

계	140,496,690	138,214,702

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

상장주식	1,718,441	24,728,637	1,713,454	21,951,903

비상장주식	218,133	523,494	218,241	523,348

출자금	35,838	36,629	35,838	36,629

계	1,972,412	25,288,760	1,967,533	22,511,880

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

액면가	취득가액	장부금액	액면가	취득가액	장부금액

국공채	42,627,624	41,781,955	46,014,212	40,477,873	40,095,486	44,669,670

특수채	38,939,775	39,336,268	41,583,311	39,329,205	39,725,697	42,315,962

금융채	1,137,000	1,147,636	1,179,073	1,134,417	1,145,975	1,181,894

회사채	6,230,879	6,265,776	6,448,197	6,356,879	6,393,725	6,594,800

대여유가증권	6,808,330	7,259,022	7,225,477	7,723,374	7,841,748	8,241,422

계	95,743,608	95,790,657	102,450,270	95,021,748	95,202,631	103,003,748

(4) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

주식형	599,442	608,722	651,400	620,866

채권형	191,626	191,857	191,433	192,092

혼합형	49,243	49,243	52,818	52,817

부동산형	1,286,636	1,319,066	1,145,194	1,162,080

대여유가증권	-	-	159,173	167,913

계	2,126,947	2,168,888	2,200,018	2,195,768

(5) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

지분증권	65	4	67	4

채무증권	8,815,026	9,572,721	8,617,318	9,391,919

기타	693,942	693,353	770,753	794,755

계	9,509,033	10,266,078	9,388,138	10,186,678

( 6) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

뮤츄얼펀드	141,678	145,820	141,726	141,237

신종유가증권	130,000	132,344	130,000	132,440

기타	41,500	44,530	41,500	42,951

계	313,178	322,694	313,226	316,628

(7) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	분기말

매도가능금융자산평가손익	28,171,060	42,536	1,689,284	29,902,880

계약자지분조정으로의 배부액	8,529,793

이연법인세부채로의 배부액	5,172,287

기타포괄손익누계액으로의 배부액	16,200,800

2) 전분기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가 등	분기말

매도가능금융자산평가손익	24,723,409	(76,905)	2,447,088	27,093,592

계약자지분조정으로의 배부액	7,400,269

이연법인세부채로의 배부액	4,765,778

기타포괄손익누계액으로의 배부액	14,927,545

(8) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 손상차손의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

지분증권	7	200

해외유가증권	1,026	5,788

기타유가증권	2	1,219

계	1,035	7,207

(9) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).(1) 당분기

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	크레디트스위스 외 14개 금융기관	1,364,404	파생상품 거래 등

2) 전기

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	크레디트스위스 외 23개 금융기관	1,946,055	파생상품 거래 등

6. 만기보유금융자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전기

채무증권	310,942	328,992

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

액면가	취득가액	장부금액	액면가	취득가액	장부금액

국공채	272,233	266,625	277,482	288,081	274,920	293,048

기타유가증권	32,597	34,535	33,460	35,820	36,992	35,944

계	304,830	301,160	310,942	323,901	311,912	328,992

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 만기보유금융자산평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	분기말

만기보유금융자산평가손익	378	(109)	-	269

계약자지분조정으로의 배부액	80

이연법인세부채로의 배부액	46

기타포괄손익누계액으로의 배부액	143

2) 전분기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	분기말

만기보유금융자산평가손익	925	(142)	-	783

계약자지분조정으로의 배부액	230

이연법인세부채로의 배부액	134

기타포괄손익누계액으로의 배부액	419

7. 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

대출채권	56,915,668	57,276,173

기타수취채권	4,023,864	3,227,615

소 계	60,939,532	60,503,788

금융리스채권	733,970	792,448

총 계	61,673,502	61,296,236

(2) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

콜론	10,200	4,800

보험약관대출금	14,492,794	14,636,271

부동산담보대출금	16,725,049	16,416,492

신용대출금	4,238,537	4,206,101

지급보증대출금	2,764,753	2,617,120

기타대출금	1,137,143	1,035,389

카드대출채권	17,857,662	18,662,632

소 계	57,226,138	57,578,805

이연대출부대손익	149,771	144,290

현재가치할인차금	(26,458)	(28,807)

대손충당금	(433,783)	(418,115)

총 계	56,915,668	57,276,173

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분	당분기	전기

예치금(*)	1,104,177	1,099,090

보험미수금	11,541	137,668

미수금	524,114	134,026

보증금	197,378	184,594

미수수익	2,228,472	1,713,572

소 계	4,065,682	3,268,950

현재가치할인차금	(2,804)	(2,838)

대손충당금	(39,014)	(38,497)

총 계	4,023,864	3,227,615

(*) 당분기 와 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 각각 237,401백만원 및 278,401 백만원입 니 다 . (4) 당분기말 현재 금융리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분	당분기	전기

금융리스채권	732,057	789,021

해지금융리스채권	8,961	11,015

소 계	741,018	800,036

선급리스자산	4,239	5,195

이연대출부대손익	61	78

대손충당금	(11,348)	(12,861)

총 계	733,970	792,448

(5) 당분기말 및 전기말 현재 일괄표시한 대출채권 및 기타수취채권 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

대출채권

보험약관대출금	211	200

부동산담보대출금	2,395	3,896

신용대출금	17,391	17,682

지급보증대출금	709	794

기타대출금	800	692

카드대출채권	412,277	394,851

계	433,783	418,115

기타수취채권

보험미수금	83	123

미수금	32,550	31,998

미수수익	6,078	6,080

보증금	303	296

계	39,014	38,497

금융리스채권

금융리스채권	3,797	4,043

해지금융리스채권	7,551	8,818

계	11,348	12,861

(6) 당분기 및 전분기 중 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	대출채권	기타수취채권	금융리스채권

기초잔액	418,115	38,497	12,861

증가

상각채권의 회수	39,226	-	-

대손충당금 전입	66,742	7,067	754

소 계	105,968	7,067	754

감소

제각 등	93,020	6,550	2,201

시간가치 경과분 (Unwinding Effect)	(2,720)	-	66

소 계	90,300	6,550	2,267

분기말잔액	433,783	39,014	11,348

2) 전분기

구 분	대출채권	기타수취채권	금융리스채권

기초잔액	19,810	41,256	-

증가

상각채권의 회수	36,520	-	-

대손충당금 전입	74,274	3,411	1,780

연결범위변동	350,992	16,603	12,277

소 계	461,786	20,014	14,057

감소

제각 등	95,515	18,978	-

시간가치 경과분 (Unwinding Effect)	619	-	-

소 계	96,134	18,978	-

분기말잔액	385,462	42,292	14,057

(7) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

대출채권	57,226,138	57,578,805

기타수취채권	4,065,682	3,268,950

금융리스채권	741,018	800,036

계	62,032,838	61,647,791

대손충당금	484,145	469,473

설정비율(%)	0.78%	0.76%

(8) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권 중 연결실체의 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계정과목	구 분	당분기	전기

보험미수금	결산일 자동이체등과 관련된 미입금보험료	8,577	124,395

보험료 정산특약관련 보험미수금	1,136	1,008

재보험관련 보험미수금	1,828	12,265

계	11,541	137,668

8. 파생금융상품 및 위험회피회계 :

연결실체는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다. 매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적과 자산ㆍ부채 관리를 위한 금리옵션 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유하고 있는 채권에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치과 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 이자율스왑과 통화스왑을 이용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	7,862	63	389,004	225,049	396,866	225,112

통화선도	55,961	2,934	112,594	17,573	168,555	20,507

이자율스왑	12,446	-	-	4,101	12,446	4,101

주식스왑	1,149	-	-	-	1,149	-

지수선물	-	574	-	-	-	574

총수익스왑	338	249	-	-	338	249

내재파생상품	752	949	-	-	752	949

소 계	78,508	4,769	501,598	246,723	580,106	251,492

신용위험조정	(11)	-	(437)	-	(448)	-

합 계	78,497	4,769	501,161	246,723	579,658	251,492

2) 전기

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	2,202	4,104	277,917	684,188	280,119	688,292

통화선도	39,957	63,690	37,065	31,929	77,022	95,619

이자율스왑	13,846	-	-	5,152	13,846	5,152

주식스왑	-	1,215	-	-	-	1,215

지수선물	377	237	-	-	377	237

총수입수왑	314	269	-	-	314	269

내재파생상품	1,227	1,953	-	-	1,227	1,953

소 계	57,923	71,468	314,982	721,269	372,905	792,737

신용위험조정	-	-	(85)	-	(85)	-

합 계	57,923	71,468	314,897	721,269	372,820	792,737

(2) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익잔액(BS)

통화스왑	34,357	6,920	63	11,523,960	22,844	11,691	56,705

통화선도	1,800,631	57,453	2,978	1,522,942	738,863	281	48,396

이자율스왑	85,392	793	2,074	340,000	-	180,110	1,400

주식스왑	-	978	574	-	-	-	-

지수선물	266,766	178	(230)	-	-	-	-

내재파생상품 등	-	737	711	-	-	-	(116)

계	2,187,146	67,059	6,170	13,386,902	761,707	192,082	106,385

2) 전분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익잔액(BS)

통화스왑	48,155	534	501	9,861,450	144,047	21,173	(11,439)

통화선도	1,287,613	55,920	2,688	1,457,041	26,127	31,531	(4,127)

이자율스왑	218,434	5,493	5,289	430,000	-	27,750	(676)

주식스왑	837	1,461	1,984	-	-	-	-

금리선물	16,525	-	-	-	-	-	-

지수선물	136,989	603	-	-	-	-	-

내재파생상품 등	-	479	1,639	-	-	-	106

계	1,708,553	64,490	12,101	11,748,491	170,174	80,454	(16,136)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	분기말

위험회피목적파생상품평가손익	112,930	(700,951)	728,371	140,350

계약자지분조정으로의 배부액	-

이연법인세부채로의 배부액	33,965

기타포괄손익누계액으로의 배부액	106,385

2) 전분기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	분기말

위험회피목적파생상품평가손익	12,851	(122,995)	88,856	(21,288)

계약자지분조정으로의 배부액	-

이연법인세부채로의 배부액	(5,152)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(16,136)

(4) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간 은 2034년 6월 20일까지 이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만 기도래등으로 2017년 4월 1일 부 터 12개월 이내에 당기손익으로인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법 인세 고려 후) 은 1,349백만원 입니다. (5) 당분기 현금흐름위험회피파생금융상품 평가손익 중 비효과적인 금액은 5,240백만원 입니다.

9. 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류 : 9.1 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부가액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	장부가액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,264,238	2,264,238

당기손익인식금융자산	3,118,028	3,118,028

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	78,497	78,497

매도가능금융자산	140,496,690	140,496,690

만기보유금융자산	310,942	375,342

대출채권	56,915,668	57,051,445

기타수취채권	4,023,864	4,023,210

금융리스채권	733,970	736,216

위험회피목적파생상품자산	501,161	501,161

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	4,769	4,769

기타금융부채	17,674,571	17,674,571

위험회피목적파생상품부채	246,723	246,723

2) 전기

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,723,503	4,723,503

당기손익인식금융자산	2,036,661	2,036,661

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	57,923	57,923

매도가능금융자산	138,214,702	138,214,702

만기보유금융자산	328,992	397,612

대출채권	57,276,173	56,190,205

기타수취채권	3,227,615	3,245,666

금융리스채권	792,448	795,291

위험회피목적파생상품자산	314,897	314,897

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	71,468	71,468

기타금융부채	18,546,201	18,546,201

위험회피목적파생상품부채	721,269	721,269

상기 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다. ① 현금및현금성자산 : 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

② 유 가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

③ 대출채권 : 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 취득일 기준 잔존 만기가 1년 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품 등은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

④ 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. ⑤ 기타수취채권 및 기타금융부채 : 기타수취채권 및 기타금융부채는 수취 또는 지급이 단기간 내에 발생하는 미수금, 미지급금 등이며, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

금융상품 범주	당분기	전기

지분증권	14,804	14,859

당해 지분증권은 민영화되지 않은 비시장성 공기업주식 또는 공익성이 강한 비영리회사에 대한 것으로 공적인 가치창출규모를 계량화하기 어렵거나, 프로젝트 파이낸싱에 투자된 비상장 지분상품 등으로 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 연결실체는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 민영화 혹은 프로젝트의 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 9.2 공정가치 서열체계

(1) 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적 이동은 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	701,750	2,416,277	-	3,118,028

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	1,149	77,348	-	78,497

위험회피목적파생상품자산	-	501,161	-	501,161

매도가능금융자산	76,388,454	61,961,355	2,132,077	140,481,886

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	-	4,769	-	4,769

위험회피목적파생상품부채	-	246,723	-	246,723

2) 전기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산	631,541	1,405,120	-	2,036,661

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	-	57,923	-	57,923

위험회피목적파생상품자산	-	314,897	-	314,897

매도가능금융자산	73,414,667	62,742,389	2,042,787	138,199,843

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	-	71,468	-	71,468

위험회피목적파생상품부채	-	721,269	-	721,269

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	매도가능금융자산	합계

기초금액	2,042,787	2,042,787

총손익

- 당기손익 인식분	4,406	4,406

- 기타포괄손익 인식분	9,225	9,225

취득	135,292	135,292

매각	(35,434)	(35,434)

수준 3으로의 유입	-	-

수준 3으로부터의 유출	-	-

기타	(24,199)	(24,199)

기말금액	2,132,077	2,132,077

2) 전분기

구 분	매도가능금융자산	합계

기초금액	1,540,384	1,540,384

총손익	-	-

- 당기손익 인식분	505	505

- 기타포괄손익 인식분	(7,127)	(7,127)

취득	82,104	82,104

매각	(22,170)	(22,170)

수준 3으로의 유입	-	-

수준 3으로부터의 유출	-	-

연결범위변동	243,586	243,586

기타	(3,299)	(3,299)

기말금액	1,833,983	1,833,983

(4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기 손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*)	82,746	(16,630)	74,362	(21,681)

(*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~2%)과 할인율 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

만기보유금융자산	309,125	66,217	-	375,342

대출채권	-	-	57,051,445	57,051,445

금융리스채권	-	-	736,216	736,216

금융부채

사채	-	-	10,745,748	10,745,748

2) 전기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

만기보유금융자산	312,770	84,842	-	397,612

대출채권	-	-	56,190,205	56,190,205

금융리스채권	-	-	795,291	795,291

금융자산

사채	-	-	10,834,319	10,834,319

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원).

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식금융자산	2,416,277	2	DCF모형	-	-

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	77,348	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품자산	501,161	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

매도가능금융자산	61,961,355	2	DCF모형	-	-

2,132,077	3	DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등	성장률	-

할인율	2.68~30.42

청산가치	-

만기보유금융자산	66,217	2	DCF모형	-	-

대출채권(*)	57,051,445	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드,조기상환율	-

금융리스채권 (*)	736,216	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드,	-

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	4,769	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품부채	246,723	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

사채(*)	10,745,748	3	DCF모형	-	-

(*) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

9.3 금융상품 범주별 장부금액(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	당기손익인식금융자산 및금융부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대출채권 및수취채권	위험회피파생금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	2,264,238	-	-	2,264,238

당기손익인식금융자산	3,118,028	-	-	-	-	-	3,118,028

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	78,497	-	-	-	-	-	78,497

매도가능금융자산	-	140,496,690	-	-	-	-	140,496,690

만기보유금융자산	-	-	310,942	-	-	-	310,942

대출채권	-	-	-	56,915,668	-	-	56,915,668

기타수취채권	-	-	-	4,023,864	-	-	4,023,864

금융리스채권	-	-	-	733,970	-	-	733,970

위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	501,161	-	501,161

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	4,769	-	-	-	-	-	4,769

기타금융부채	-	-	-	-	-	17,674,571	17,674,571

위험회피목적파생상품부채	-	-	-	-	246,723	-	246,723

2) 전기

구 분	당기손익인식금융자산 및금융부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대출채권 및수취채권	위험회피파생금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	4,723,503	-	-	4,723,503

당기손익인식금융자산	2,036,661	-	-	-	-	-	2,036,661

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	57,923	-	-	-	-	-	57,923

매도가능금융자산	-	138,214,702	-	-	-	-	138,214,702

만기보유금융자산	-	-	328,992	-	-	-	328,992

대출채권	-	-	-	57,276,173	-	-	57,276,173

기타수취채권	-	-	-	3,227,615	-	-	3,227,615

금융리스채권	-	-	-	792,448	-	-	792,448

위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	314,897	-	314,897

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	71,468	-	-	-	-	-	71,468

기타금융부채	-	-	-	-	-	18,546,201	18,546,201

위험회피목적파생상품부채	-	-	-	-	721,269	-	721,269

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산

외환손익	(74,774)	(18,084)

이자수익/비용	3,427	6,988

평가/처분손익(당기손익)	60,346	3,316

배당금수익	6,254	36,462

매도가능금융자산

손상/환입(당기손익)	(1,035)	(7,207)

외환손익	(751,298)	(73,896)

이자수익/비용	917,493	954,673

처분손익(당기손익)	46,846	42,262

총평가손익(*)	1,689,284	2,447,088

총평가손익 손익대체	42,536	(76,905)

배당금수익	427,087	296,579

만기보유금융자산

이자수익/비용	5,459	6,051

대출채권

외환손익	(37,139)	(15,730)

이자수익/비용	449,851	417,940

대손평가/처분손익(당기손익)	(73,321)	(76,054)

기타수취채권

외환손익	(9,978)	(2,983)

이자수익/비용	2,148	2,666

대손평가/처분손익(당기손익)	(3,714)	(3,411)

금융리스채권

금융리스이자수익	9,540	12,943

기타금융부채

외환손익	7,135	34,887

이자수익/비용	(1,808)	(2,174)

매매목적파생상품

평가/거래손익(당기손익)	68,418	24,073

위험회피목적파생상품

평가/거래손익(당기손익)	590,024	57,911

총평가손익(*)	728,371	88,856

총평가손익 손익대체	(700,951)	(122,995)

(*) 총평가손익의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다.

9.4 금융자산의 양도연결실체는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당기

구 분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의 장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

국공채	-	101,442	-	101,442	-	한국예탁결제원

-	7,124,035	-	7,124,035	-	한국증권금융

합계	-	7,225,477	-	7,225,477	-

2) 전기

구 분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의 장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

국공채	-	76,700	-	76,700	-	한국예탁결제원

-	8,164,722	-	8,164,722	-	한국증권금융

기타	-	108,025	-	108,025	-	한국예탁결제원

-	59,887	-	59,887	-	한국증권금융

합계	-	8,409,334	-	8,409,334	-

10. 관계기업, 공동기업 및 비연결구조화기업 :

가. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.

(1) 관계기업 및 공동기업 에 대한 지분율 현황등(단위: 백만원)

1) 당분기

회사명	지분율(%)	취득원가	기초평가액	지분법평가손익	기타증감액	당분기말평가액

관계기업

삼성증권	29.39	834,455	1,204,421	1,099	83,886	1,289,406

에이앤디신용정보(*1)	19.50	2,947	3,052	22	(59)	3,015

코크렙14호(*2)	-	-	4,964	-	(4,964)	-

신공항하이웨이(*1)	8.85	20,209	47,359	727	(11,505)	36,581

삼성벤처11호	40.00	-	1,567	3	(192)	1,378

삼성벤처18호	40.00	17,372	19,426	(209)	(1,683)	17,534

삼성벤처25호	30.00	20,403	34,500	(746)	9	33,763

삼성벤처30호	21.05	10,200	9,020	(39)	964	9,945

중은삼성인수보험 유한공사	25.00	58,561	54,926	(240)	(3,393)	51,293

소 계	964,147	1,379,235	617	63,063	1,442,915

공동기업

생보부동산신탁	50.00	29,958	44,880	3,497	(5,007)	43,370

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l(*3)	51.00	59,393	66,210	339	(4,881)	61,668

소 계	89,351	111,090	3,836	(9,888)	105,038

합 계	1,053,498	1,490,325	4,453	53,175	1,547,953

(*1) 연결실체의 임직원이 피투자회사의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 청산 완료되었습니다.(*3) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로 공동기업으로 분류하였습니다.

2) 전기

회사명	지분율(%)	취득원가	기초평가액	지분법손익	기타증감액	전기말평가액

관계기업

삼성카드(*1)	-	1,483,017	2,304,479	-	(2,304,479)	-

삼성증권	30.10	722,630	-	343,103	861,318	1,204,421

에이앤디신용정보(*2)	19.50	975	2,998	103	(49)	3,052

코크렙14호(*2)	14.00	6,574	5,564	10,162	(10,762)	4,964

신공항하이웨이(*2)	8.85	19,452	47,613	8,595	(8,849)	47,359

삼성벤처11호	40.00	19,565	2,850	17	(1,300)	1,567

삼성벤처18호	40.00	38,696	33,377	1,721	(15,672)	19,426

삼성벤처25호	30.00	28,860	33,246	(1,271)	2,525	34,500

삼성벤처30호	21.05	9,100	3,012	(243)	6,251	9,020

KTIC27호(*3)	-	10,000	1,402	-	(1,402)	-

보광16호(*3)	-	7,740	301	-	(301)	-

중은삼성인수보험 유한공사	25.00	64,851	65,114	(7,409)	(2,779)	54,926

소 계	2,411,460	2,499,956	354,778	(1,475,499)	1,379,235

공동기업

생보부동산신탁	50.00	5,430	38,076	10,286	(3,482)	44,880

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l(*4)	51.00	68,011	65,066	1,788	(644)	66,210

소 계	73,441	103,142	12,074	(4,126)	111,090

합 계	2,484,901	2,603,098	366,852	(1,479,625)	1,490,325

(*1) 전분기 중 지분추가취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 연결실체의 임직원이 피투자회사의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 전분기 중 청산 완료되었습니다.

(*4) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 주요 피투자회사의 요약 재무정보(단위: 백만원)

1) 당분기

회사명	소재국가	중간재무제표 결산일	자 산	부 채	영업수익	분기순이익(손실)	배당금	기타포괄손익	총포괄손익

삼성증권	한국	3월 31일	33,689,554	29,521,144	1,464,194	55,834	49,683	(1,765)	54,069

에이앤디신용정보	한국	3월 31일	21,205	5,742	10,138	110	300	-	110

신공항하이웨이	한국	3월 31일	791,396	378,049	37,707	8,219	130,003	-	8,219

삼성벤처11호	한국	3월 31일	3,444	-	53	8	481	-	8

삼성벤처18호	한국	3월 31일	43,844	9	1,070	(522)	-	(208)	(730)

삼성벤처25호	한국	3월 31일	113,292	748	-	(2,484)	-	28	(2,456)

삼성벤처30호	한국	3월 31일	47,717	480	303	(187)	-	(645)	(832)

중은삼성인수보험 유한공사	중국	3월 31일	1,791,465	1,586,292	237,468	(961)	-	(13,570)	(274)

생보부동산신탁	한국	3월 31일	118,479	31,739	12,754	6,993	10,000	(13)	6,980

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l.	이탈리아	3월 31일	124,759	3,842	1,677	665	-	(9,572)	665

2) 전기

회사명	소재국가	결산일	자 산	부 채	영업수익	당기순이익(손실)	배당금	기타포괄손익	총포괄손익

삼성증권	한국	12월 31일	33,229,936	29,402,982	4,428,527	174,242	70,106	(34,480)	139,762

에이앤디신용정보	한국	12월 31일	22,732	7,079	41,240	526	250	-	526

코크렙14호	한국	12월 31일	57,428	22,446	101,270	72,593	64,355	-	72,593

신공항하이웨이	한국	12월 31일	918,407	383,276	241,024	97,124	99,997	-	97,124

삼성벤처11호	한국	12월 31일	3,917	-	44	43	3,224	-	43

삼성벤처18호	한국	12월 31일	48,751	186	10,893	4,303	-	(24,823)	(20,520)

삼성벤처25호	한국	12월 31일	115,449	448	3,633	(4,237)	-	11,368	7,131

삼성벤처30호	한국	12월 31일	43,333	489	842	(1,154)	-	2,047	893

중은삼성인수보험 유한공사	중국	12월 31일	1,764,339	1,544,634	625,472	(30,257)	-	(6,575)	(36,832)

생보부동산신탁	한국	12월 31일	113,787	24,027	44,683	20,573	6,000	(964)	19,609

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l.	이탈리아	12월 31일	132,240	2,416	7,679	3,504	-	(1,263)	2,241

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄 손익누계액과 계약자지분조정으로 계상된 관계기업의 기타포괄손익지분의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가 등	분기말

관계기업의 기타포괄손익지분	80,300	21	(7,336)	72,985

계약자지분조정으로의 배부액	15,446

이연법인세로의 배부액	13,925

기타포괄손익누계액으로의 배부액	43,614

2) 전분기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가 등	분기말

관계기업의 기타포괄손익지분	5,792	19,003	4,657	29,452

계약자지분조정으로의 배부액	6,013

이연법인세로의 배부액	5,672

기타포괄손익누계액으로의 배부액	17,767

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 관계ㆍ종속기업투자주식관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

관계기업 관련이익

평가이익	5,687	7,285

처분이익	-	43

소 계	5,687	7,328

관계기업 관련손실

평가손실	(1,234)	(3,356)

처분손실	(14,246)	(910,551)

소 계	(15,480)	(913,907)

합 계	(9,793)	(906,579)

(5) 시장성 있는 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소유주식수(주)	주가(원)	시가(백만원)	장부가액(백만원)

삼성증권	26,246,112	33,650	883,182	834,455

나. 당분기말 현재 비연결구조화기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. '자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체와 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다.

'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다.'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

(2) 당분기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	합계

비연결구조화기업의 자산총액	9,504,566	45,152,339	51,876,068	106,532,973

재무상태표상 자산

매도가능금융자산	6,212,864	16,753	1,313,968	7,543,585

대출채권	556,447	9,312,299	383,306	10,252,052

관계기업투자	-	98,249	61,242	159,491

합 계	6,769,311	9,427,018	1,758,516	17,954,845

최대 손실 노출금액(*)	7,366,574	22,600,850	4,185,987	34,153,411

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실	-	261	2,058	2,319

(*) 최대 손실 노출금액의 결정방법은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 합산하여 산출하였습니다.

11. 투자부동산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	계

취득원가	2,707,326	2,987,259	1,778,549	176,791	7,649,925

감가상각누계액	-	(783,527)	(66,856)	-	(850,383)

순장부가액	2,707,326	2,203,732	1,711,693	176,791	6,799,542

2) 전기

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	계

취득원가	2,643,677	2,995,703	1,890,448	166,437	7,696,265

감가상각누계액	-	(779,374)	(62,117)	-	(841,491)

순장부금액	2,643,677	2,216,329	1,828,331	166,437	6,854,774

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	계

기초	2,643,677	2,216,329	1,828,331	166,437	6,854,774

취득 및 자본적지출	683	6,877	13,062	19,227	39,849

본계정대체	-	8,915	-	(8,915)	-

처분 및 폐기	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(15,781)	(8,875)	-	(24,656)

기타(*)	62,966	(12,608)	-	42	50,400

환율변동효과	-	-	(120,825)	-	(120,825)

기말	2,707,326	2,203,732	1,711,693	176,791	6,799,542

(*) 유형자산과 매각예정자산과의 계정대체 등입니다. 2) 전분기

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	계

기초	3,153,480	2,635,637	1,626,857	139,948	7,555,922

취득 및 자본적지출	-	6,784	6,842	32,114	45,740

본계정대체	-	939	-	(939)	-

처분 및 폐기	(6,529)	-	-	-	(6,529)

감가상각비	-	(18,690)	(11,586)	-	(30,276)

기타(*)	(89,510)	(140,651)	-	(2)	(230,163)

환율변동효과	-	4	(25,107)	-	(25,103)

기말	3,057,441	2,484,023	1,597,006	171,121	7,309,591

(*) 유형자산과 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.

당분기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는 8,701,600백만원 입니 다. 해당 투자부동산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다 음과 같습니 다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	104,833	117,987

운영비용

임대수익 발생부분	56,494	66,461

임대수익 발생부분 이외	686	422

(4) 당분기말 현재 담보 제공 거래는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입 금액	담보권자

토지 및 건물	1,769,187	711,824	삼성사모부동산투자신탁 제1호 외 4개	661,524	동부화재 외 9개 금융기관

12. 유형자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	계

취득원가	334,469	1,112,365	1,738	7,764	668,594	2,124,930

감가상각누계액	-	(344,004)	(312)	-	(468,345)	(812,661)

순장부가액	334,469	768,361	1,426	7,764	200,249	1,312,269

2) 전기

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	계

취득원가	413,011	1,181,052	1,805	7,832	671,732	2,275,432

감가상각누계액	-	(352,742)	(311)	-	(468,284)	(821,337)

순장부금액	413,011	828,310	1,494	7,832	203,448	1,454,095

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) .

1) 당분기

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	계

기초	413,011	828,310	1,494	7,832	203,448	1,454,095

취득 및 자본적지출	-	4,830	-	194	9,151	14,175

본계정대체로인한증감	-	156	-	(220)	64	-

처분 및 폐기	(13)	(1,777)	-	-	(524)	(2,314)

감가상각비	-	(9,208)	(13)	-	(11,809)	(21,030)

기타(*)	(78,529)	(53,950)	-	(42)	-	(132,521)

환율효과	-	-	(55)	-	(81)	(136)

기말	334,469	768,361	1,426	7,764	200,249	1,312,269

(*) 투자부동산과 매각예정자산과의 계정대체 등입니다. 2) 전분기

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	계

기초	607,363	1,062,403	1,511	6,914	78,682	1,756,873

취득 및 자본적지출	-	3,153	-	519	10,540	14,212

본계정대체로인한증감	-	-	-	(59)	59	-

처분 및 폐기	-	(1,832)	-	-	(839)	(2,671)

감가상각비	-	(9,185)	(12)	-	(12,336)	(21,533)

기타(*)	(146,785)	(239,540)	-	1	-	(386,324)

환율효과	-	(160)	11	-	589	440

연결범위변동	-	-	-	9,821	80,254	90,075

기말	460,578	814,839	1,510	17,196	156,949	1,451,072

(*) 투자부동산과 매각예정자산과의 계정대체 등입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 및 유형자산에 대한 보험가입의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원, 천USD, 천GBP) .

보험종류	부보자산	통화	부보금액	보험가입처

당분기말	전기말

재산종합보험	건물 등	KRW	4,746,783	4,985,125	삼성화재해상보험㈜

재산종합보험	건물 등	KRW	246,665	246,665	한화손해보험

화재보험	건물 등	GBP	33	127	Willis invoice, insurer Allianz Insurance plc

화재보험	건물 등	THB	92,554	88,200	Mitsui Sumitomo외 1곳

화재보험	건물 등	GBP	127	127	TOKIO MARINE EUROPE

화재보험	건물	USD	3,000	3,000	삼성화재해상보험㈜

재산종합보험	건물	EUR	936,300	936,300	Catlin Insurance Company(UK) Ltd.

재산종합보험	건물 등	USD	385,729	385,729	Factory Mutual Insurance Company 외 1곳

테러보험	건물 등	USD	1,000,000	1,000,000	Factory Mutual Insurance Company

재산종합보험	건물 등	EUR	220,000	220,000	ZURICH INSURANCE PLC

(4) 당분기말 현 재 연결실체의 토지, 건물에 대해서는 임대보증금과 관련하여 각각 121,842백만원 및 68,158백만원 의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

13. 무형자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타	계

취득가액	729,072	340,028	110,783	180,289	149,551	1,509,723

상각누계액	(366,615)	(220,943)	-	-	(38,408)	(625,966)

손상차손누계액	-	-	(9,986)	(9,271)	-	(19,257)

순장부가액	362,457	119,085	100,797	171,018	111,143	864,500

2) 전기

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타	계

취득가액	717,612	338,539	111,625	180,645	146,723	1,495,144

상각누계액	(350,184)	(212,062)	-	-	(36,883)	(599,129)

손상차손누계액	-	-	(9,987)	(9,517)	-	(19,504)

순장부금액	367,428	126,477	101,638	171,128	109,840	876,511

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타	계

기초	367,428	126,477	101,638	171,128	109,840	876,511

취득	11,460	1,610	25	-	8,094	21,189

처분	-	(69)	(866)	-	(5,028)	(5,963)

상각	(16,431)	(8,931)	-	-	(1,715)	(27,077)

기타	-	(2)	-	(110)	(48)	(160)

기말	362,457	119,085	100,797	171,018	111,143	864,500

2) 전분기

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타	계

기초	157,944	68,642	77,981	171,028	45,170	520,765

연결범위변동	159,370	43,069	41,568	-	94,300	338,307

취득	14,129	12,869	661	-	3,991	31,650

상각	(17,019)	(8,449)	-	-	(2,128)	(27,596)

기타	(7,445)	(177)	(714)	22	(707)	(9,021)

기말	306,979	115,954	119,496	171,050	140,626	854,105

1 4. 기타자산 :

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

재보험자산	62,336	62,346

선급비용	848,704	812,168

선급금	35,241	31,996

선급부가세	1,167	682

신계약비	3,429,621	3,541,674

운용리스자산	590,914	579,814

기타	6,990	7,068

계	4,974,973	5,035,748

(1) 재보험자산 당분기말 및 전기말 현재 재보험자산 의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

출재지급준비금	5,312	5,491

출재미경과보험료적립금	12,763	12,376

출재미보고발생손해액	44,261	44,479

계	62,336	62,346

(2) 신계약비

당분기 및 전분기 중 신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

개인보험	단체보험	계	개인보험	단체보험	계

당기이연액	391,563	18,565	410,128	425,264	19,381	444,645

기 초 잔 액	3,408,774	132,900	3,541,674	3,723,712	132,655	3,856,367

소 계	3,800,337	151,465	3,951,802	4,148,976	152,036	4,301,012

당기상각액	502,291	19,890	522,181	500,491	21,125	521,616

기 말 잔 액	3,298,046	131,575	3,429,621	3,648,485	130,911	3,779,396

(3) 운용리스자산

당분기말 및 전기말 현 재 운 용리스자산의 내역 은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

취득원가	837,127	801,615

감가상각누계액	(245,246)	(221,001)

손상차손누계액	(967)	(800)

장부금액	590,914	579,814

15. 특별계정 및 신탁계정 :

(1) 특별계정 1) 당분기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계 정 과 목	당분기	전기

자 산

현금및예치금	1,987,762	2,233,557

금융자산	41,713,258	38,768,110

기타자산	556,651	503,481

계	44,257,671	41,505,148

부 채

기타부채	204,411	308,545

보험계약부채	28,546,706	27,729,692

투자계약부채	15,738,763	15,953,145

계	44,489,880	43,991,382

자 본

기타포괄손익누계액	20,003	17,508

2) 2017년 3월 31일과 2016년 3월 31일 로 종료하는 회계기간의 원리금보장형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계 정 과 목	당분기	전분기

수 익

보험료수익	551	-

이자수익	84,600	86,417

금융자산처분이익	8,834	3,537

금융자산평가이익	49,371	24,607

기타수익	2,586	8,932

계	145,942	123,493

비 용

계약자적립금전입액	55,291	48,183

지급보험금	6,919	13,223

특별계정운용수수료	26,545	28,799

지급수수료	607	316

이자비용	330	862

금융자산처분손실	1,965	7,284

금융자산평가손실	143	336

기타비용	54,142	24,490

계	145,942	123,493

3) 2017년 3월 31일과 2016년 3월 31일 로 종료하는 회계기간의 실적배당형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계 정 과 목	당분기	전분기

수 익

보험료수익	1,354,523	1,380,067

이자수익	89,898	87,241

금융자산처분이익	174,692	146,320

금융자산평가이익	683,059	469,509

기타수익	23,095	32,907

계	2,325,267	2,116,044

비 용

계약자적립금전입액	887,629	710,528

지급보험금	744,923	635,651

최저보증비용	45,832	36,166

특별계정운용수수료	355,096	317,971

지급수수료	10,592	11,384

세금과공과	3,138	4,253

금융자산처분손실	102,686	173,521

금융자산평가손실	111,771	205,461

기타비용	63,600	21,109

계	2,325,267	2,116,044

4) 2017년 3월 31일 현재 연결실체는 삼성증권외 21 개 금융기관에 파생상품 거래 등의 사유로 특별계정자산 중 금융자산 152,716백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 신탁계정 지배기업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁사업을 영위하고 있습니다. 관련 법규에 따라 신탁 재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 연결실체는 신탁보수로 하여 영업수익을 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체와 계약이 체결된 신탁금액은 2,641,426 백만원 입니다.

16. 보험계약부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험계 약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

개인보험	단체보험	계	개인보험	단체보험	계

보험료적립금	153,353,678	1,083,654	154,437,332	151,194,720	1,085,973	152,280,693

지급준비금	2,337,710	77,560	2,415,270	2,317,485	86,386	2,403,871

미경과보험료적립금	4,671	15,455	20,126	5,164	18,491	23,655

보증준비금	1,991,236	16	1,991,252	2,034,225	16	2,034,241

금리차보장준비금	151,885	186	152,071	145,685	186	145,871

위험률차배당준비금	423,162	3,801	426,963	405,296	3,932	409,228

이자율차배당준비금	584,767	166	584,933	574,849	169	575,018

사업비차배당준비금	265,246	3,193	268,439	250,720	3,225	253,945

장기유지특별배당준비금	6,089	8	6,097	5,962	8	5,970

재평가특별배당준비금	200	1	201	202	1	203

계	159,118,644	1,184,040	160,302,684	156,934,308	1,198,387	158,132,695

미보고발생손해액(지급준비금)	551,999	543,516

재보험료적립금	4,829	4,497

계약자이익배당준비금	17,942	8,833

배당계약손실보전준비금	43,729	39,606

계	160,921,183	158,729,147

연결실체는는 과거 판매한 유배당 상품 중 사업방법서상 배당부리이율이 '회사에서 정한 이율(예정이율 + 이차배당율)'로 기재된 일부 유배당 상품에 대하여, 당분기부터 배당부리이율 최저하한을 '예정이율'로 소급적용하여 적립하는 것으로 수정하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 보험계약 부채는종전의 방법에 의한 경우보다 87,654백만원 추가 적립되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 보험종류별 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	개인보험	단체보험	재보험료적립금등	합 계

생존보험	사망보험	생사혼합보험

기초잔액	72,254,829	74,898,216	9,781,263	1,198,387	596,452	158,729,147

당기적립(환입)액	932,939	943,240	308,157	(14,347)	22,047	2,192,036

분기말잔액	73,187,768	75,841,456	10,089,420	1,184,040	618,499	160,921,183

2) 전분기

구 분	개인보험	단체보험	재보험료적립금등	합 계

생존보험	사망보험	생사혼합보험

기초잔액	68,860,074	69,755,444	8,610,510	1,330,408	561,777	149,118,213

당기적립(환입)액	924,867	1,080,742	279,562	(66,371)	125,798	2,344,598

분기말잔액	69,784,941	70,836,186	8,890,072	1,264,037	687,575	151,462,811

17. 부채적정성평가 :

(1) 평가대상 보험계약부채 2 016년 12월 31일 현재의 보유계약으로서 보험료적립금과 미경과보험료적립금을 대상으로 적정성평가 여부를 검토하였으며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 보험업감독규정 제6-3조에 의한 미상각신계약비를 공제한 금액을 대상으로 하였습니다. (2) 부채적정성평가의 계산 기준일인 2016년 12월 31일 현재의 보유계약에 대해 연결실체가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정 과 그 산출근거는 다음과 같습니다.

구 분	가정값(%)	산출근거

해약률	1 ~ 33	최근 5년 9개월 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약금액 대비해약금액의 비율

지급률	5 ~ 575	최근 5년 9개월 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료대비 지급보험금의 비율

할인율	1.84 ~ 15.95	금융감독원이 제시한 금리시나리오에 보수성을 감안하여 추정한 미래의 각 시점별 운용자산이익률

한편, 사업비 중 간접비는 주요 상품그룹별 최근 1년간의 경험통계를 기준으로 보험업감독업무시행세칙에서 정한 사업비 배부기준에 의해 산출된 Unit Cost를 적용하여 산출하였으며, 신계약비 등 직접비는 회사내부의 모집수당규정 등 관련 규정에 따라 미래에 실제 집행될 금액을 예측하여 산출하였습니다.

(3) 부채적 정성평가는 금리확정 및 배당여부, 변액을 구분하여 보험계약 유형별로 수행하였으며, 당분기말 현재 평가결과에 따른 보험계약 유형별 잉여 및 결손의 내역은다음과 같습니다(단위: 백만원 ).

구 분	잉여(결손)금액

금리확정형	유배당	(22,730,937)

무배당	(7,189,276)

금리연동형	유배당	(577,435)

무배당	25,470,240

변액	9,192,104

계	4,164,696

18. 계약자지분조정 : 당분기말 및 전기말 현재 계약자지분조 정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

계약자배당안정화준비금	113,824	113,825

공익사업출연기금	44,000	44,000

매도가능금융자산평가손익	8,529,793	7,900,409

만기보유금융자산평가손익	80	111

관계기업의기타포괄손익	15,446	17,172

계	8,703,143	8,075,517

19. 당기손익인식금융부채 및 기타금융부채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채는 전액 매매목적의 파생상품부채입니다(주석8 참조).(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

보험미지급금	14,274	6,653

미지급금	1,999,323	2,848,481

미지급비용	508,994	593,044

임대보증금	536,293	543,322

(현재가치할인차금)	(18,747)	(18,107)

신탁계정미지급금	6,706	12,276

예수부채	161,114	245,590

차입금	1,901,904	1,953,530

비지배지분부채	1,483,984	1,399,784

사채	10,709,013	10,789,150

(사채할인발행차금)	(20,606)	(22,650)

(사채할증발행차금)	57,341	67,819

예수보증금	119,488	127,309

미지급배당금	215,490	-

계	17,674,571	18,546,201

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 중 연결실체의 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계정과목	구 분	당분기	전기

보험미지급금	재보험관련 보험미지급금	13,005	5,639

보험료 정산특약관련 보험미지급금등	1,269	1,014

합 계	14,274	6,653

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 중 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계정과목	금융기관	이자율(%)	당분기	전기

외화 차입금	ING BANK N.V 외 4개 금융기관	0.92~3.22	753,604	805,230

원화 차입금	동부화재 외 10개 금융기관	1.76~4.50	1,148,300	1,148,300

계	1,901,904	1,953,530

2) 당분기말 현재 차입금의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니 다(단위: 백만원).

구 분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	합계

외화 차입금	-	-	753,604	-	753,604

원화 차입금	-	40,000	1,108,300	-	1,148,300

계	-	40,000	1,861,904	-	1,901,904

3) 당분기말 현재 담보 제공 거래는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입 금액	담보권자

토지, 건물 및 기타	1,938,369	843,957	삼성사모부동산투자신탁 제1호 외 4개	871,904	동부화재 외 10개 금융기관

(5) 당분기말 현재 기타금융부채 중 연결실체의 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).1) 당분기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

전자단기사채	1.39 ~ 1.42	380,000	775,000

사채

원화	1.55 ~ 4.86	7,948,000	7,718,000

외화	1.99 ~ 2.79	2,381,013	2,296,150

사채할인발행차금	(20,606)	(22,650)

사채할증발행차금	57,341	67,819

소 계	10,365,748	10,059,319

계	10,745,748	10,834,319

2) 당분기말 현재 사채의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니 다(단위: 백만원).

구 분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과 5년이하	5년초과	합계

사채	771,610	1,552,830	8,014,573	370,000	10,709,013

20. 이연법인세자산(부채) : (1) 당분기 및 전분기 중 주요 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당분기

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	당기증감	분기말	기초이연법인세자산(부채)	당기증감액	분기말이연법인세자산(부채)

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이	4,484,369	(641,672)	3,842,697	1,085,215	(155,282)	929,933

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이	(5,828,958)	5,168	(5,823,790)	(1,129,377)	(25,174)	(1,154,551)

Ⅲ. 이월결손금	-	74,981	74,981	-	18,145	18,145

Ⅳ. 자본에 부과된 이연법인세	(20,446,975)	(1,124,190)	(21,571,165)	(4,947,691)	(270,468)	(5,218,159)

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(21,791,564)	(1,685,713)	(23,477,277)	(4,991,853)	(432,779)	(5,424,632)

Ⅳ. 실현가능성이 불확실한 부분	관계기업평가손익	21,269	2,390	23,659

관계기업의기타포괄손익지분	(477)	(1,586)	(2,063)

(4,971,061)	(431,975)	(5,403,036)

2) 전분기

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	당기증감	분기말	기초이연법인세자산(부채)	당기증감액	분기말이연법인세자산(부채)

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이	3,421,743	(116,415)	3,305,328	828,061	(28,175)	799,886

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이	(4,173,014)	(802,055)	(4,975,069)	(927,698)	(62,541)	(990,239)

Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세	(17,934,240)	(1,761,787)	(19,696,027)	(4,340,182)	(426,466)	(4,766,648)

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(18,685,511)	(2,680,257)	(21,365,768)	(4,439,819)	(517,182)	(4,957,001)

Ⅳ. 실현가능성이 불확실한 부분	관계기업평가손익	12,113	2,540	14,653

관계기업의기타포괄손익지분	94	114	208

(4,427,612)	(514,528)	(4,942,140)

(2) 2017년 3월 31일 현재 누적 일시적차이의 법인세효과 및 자본에 부과된 이연법인세는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(3) 당분기 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금 액	법인세비용

당기법인세

순확정급여부채재측정요소	931	228

이연법인세

매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익누계액)	1,102,436	266,789

만기보유금융자산평가손익 (기타포괄손익누계액)	(78)	(19)

위험회피목적파생상품평가손익 (기타포괄손익누계액)	27,420	6,636

관계기업의기타포괄손익지분 (기타포괄손익누계액)	(5,592)	(1,355)

특별계정기타포괄손익(*) (기타포괄손익누계액)	3,292	797

(*)특별계정기타포괄손익누계액의 자본에 부과된 이연법인세효 과 797백만원 은 원리금보장형 특별계정 재무상태표의 기타부채에 반영되어 있습니다.

21. 충당부채 :

(1) 복구충당부채

당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

기초	13,242	9,615

증가	444	90

사용	(200)	(8)

상각 할인액	34	39

연결범위변동	-	1,939

분기말	13,520	11,675

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(2) 기타충당부채당분기 및 전분기 현재 기타충당부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	내역	기초	당기증감	분기말

휴면보험금	(가)	132,104	2,499	134,603

사회공헌기금	(나)	23,114	(309)	22,805

자살보험금	(다)	-	-	-

포인트충당부채	(라)	14,029	(106)	13,923

미사용한도충당부채	(마)	76,074	2,406	78,480

기타	(바)	50,968	2,752	53,720

계	296,289	7,242	303,531

2) 전분기

구 분	내역	기초	연결범위변동	당기증감	분기말

휴면보험금	(가)	112,618	-	4,619	117,237

사회공헌기금	(나)	24,413	-	(18,969)	5,444

자살보험금	(다)	15,636	-	(453)	15,183

포인트충당부채	(라)	-	16,205	(550)	15,655

미사용한도충당부채	(마)	-	64,283	2,272	66,555

기타	(바)	-	38,132	4,292	42,424

계	152,667	118,620	(8,789)	262,498

(가) 소멸시효완성보험계약의 보험금 환급금에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 기타부채로 계상하고 있습니다. 상기 금액의 지급시기는 보험계약자의 청구시기에 따라 변동될 수 있는 바 현재로서는 예측할 수 없습니다.(나) 생명보험회사는 자율협약을 통해 세무상이익의 일정 금액을 매년 출연의무가 발생한때 충당부채로 인식하고 있습니다. (다) 자살사망시 재해사망금 지급관련 향후 지급이 예상되는 금액으 로 , 전 기 중 지급준비금으로 계정대체되었습니다. (라) 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 인식하고있습니다.(마) 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도 (신용판매약정한도 포함) 중 고객이사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채 로 인식하고 있습니다. (바) VAN사 대리점의 수수료 청구소송 및 임직원의 미사용복지포인트 등과 관련하여 기타충당부채로 인식하고 있습니다.

22. 기타부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

선수금	105,921	50,921

선수수익	264,590	265,090

선수보험료	264,558	242,311

예수금	207,303	88,715

순확정급여부채	185,598	169,511

장기종업원급여	100,569	98,283

기타	73,283	73,980

계	1,201,822	988,811

(2) 순확정급여부 채 1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

순확정급여부채의 현재가치	582,809	581,212

사외적립자산의 공정가치(*)	(532,653)	(545,657)

재무상태표상 부채	50,156	35,555

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,255 백만원 (전기말: 1,267백만원) 이 포함된 금 액이 며 , 연결실체 내 내부거래 상계전 금액입니다. 2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	581,212	384,291

당기근무원가	15,220	15,632

이자비용	4,331	4,137

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(9,538)	(5,295)

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	48	(50)

DC형 전환 등	(8,464)	(8,183)

연결범위변동	-	171,495

보고기간말 금액	582,809	562,027

3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따른 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	545,657	358,434

이자수익	4,131	3,641

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익 포함액 제외)	968	(385)

사용자의 기여금	-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(11,472)	(4,410)

운용관리수수료	(787)	(164)

DC형 전환	(5,844)	(6,761)

연결범위변동	-	124,857

보고기간말 금액	532,653	475,212

4) 당분기 및 전분기에 종업원의 퇴직급여로 인하여 회사가 인식한 손익의 내역은 다음과같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	15,220	15,632

순이자원가	200	496

종업원 급여에 포함된 총 비용	15,420	16,128

5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 대부분은 예치금으로 운용되고 있습니다.

6) 연결실체의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다(단위: %).

구 분	당분기	전분기

할인율	2.6~3.52	2.6~3.78

임금인상율	2.50~5.00	2.50~5.20

퇴직률	회사 경험퇴직률	회사 경험퇴직률

사망률	보험개발원 표준사망률, 태국표준사망률	보험개발원 표준사망률, 태국표준사망률

(3) 장기종업원급여 보고기간종료일 현재 장기종업원급여 의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) .

구 분	내역	기초	당기증감	분기말

임원성과급	(가)	65,165	(8,938)	56,227

장기근속자포상	(나)	33,118	11,224	44,342

계	98,283	2,286	100,569

(가) 현 임원들에게 당기를 포함한 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액에 대해서는 장기종업원급여로 계상하고 있습니다. (나) 현 임직원들에게 장기근속에 따라 포상금을 지급하는 기타장기종업원급여를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여로 계상하고 있습니다.

23 . 자본 :

(1) 자본금 1) 당분기말 및 전기말 현재 자 본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

보통주자본금	100,000	100,000

지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 600,000,000주(1주의 금액:500원)이며 2017년 3월 31일 현재 연결실체가 발행한 보통주식수와 200,000,000주와 100,000백만원 입니다 . 또한, 연결실체는 주식매수선택권의 행사 또는 일반공모증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 등에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하 고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 2017년 3월 31일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

(2) 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

재평가적립금(*1)	6,131	6,131

기타자본잉여금	56,953	56,953

계	63,084	63,084

(*1) 연결실체가 1983년 4월 1일자로 투자부동산 및 유형자산에 대하여, 자산재평가를 실시하여 계상한 재평가적립금의 잔액입니다.

(3) 자본조정 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

자기주식	(2,110,369)	(2,110,369)

기타자본조정	(7,399)	(7,399)

계	(2,117,768)	(2,117,768)

(4) 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

매도가능금융자산평가손익	16,200,800	15,365,153

만기보유금융자산평가손익	143	202

위험회피목적파생상품평가손익	106,385	85,601

관계기업의기타포괄손익	43,614	47,851

특별계정기타포괄손익	20,003	17,508

해외사업환산손익	(110,416)	(110,800)

순확정급여부채 재측정요소	(94,552)	(95,255)

계	16,165,977	15,310,260

(5) 이익잉여금 1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

이익준비금	50,000	50,000

기타법정적립금	2,328	2,328

대손준비금	405,781	342,277

미처분이익잉여금	13,181,324	12,894,056

계	13,639,433	13,288,661

연 결 실 체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

2) 대손준비금 연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권,가계대출채권, 부동산프로젝트파이낸싱대출채권등의 각 호별로 한국채택국제회계기준상 대손충당금 총액과 감독규정상 대손충당금 총액의 차이로 산출되며, 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금을 차감한 금액을 한도로 합니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하며, 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액을 환입할 수 있습니다.

① 대손준비금 잔액

당분기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

대손준비금 기 적립액	405,780	342,277

대손준비금 적립(환입) 예정 금액	58,258	63,503

대손준비금 잔액	464,038	405,780

② 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등

당분기 및 전분기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과같습니다(단위: 백만 원).

구 분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 지배기업의 소유지분당기순이익	566,262	1,240,054

대손준비금 (전입)환입액	(58,258)	4,509

대손준비금 반영후 조정손익(*)	508,004	1,244,563

대손준비금 반영후 주당 조정손익	2,829원	6,852원

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 계약자지분 배분 및 이연법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업의 소유지분 연결당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

24. 보험료수익 :

당분기 및 전분기 중 발생한 개인 및 단체의 보험종류별 보험료수익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	보험종류	당분기	전분기

개 인	생 존 보 험	1,331,653	1,277,082

사 망 보 험	2,324,425	2,266,074

생사혼합보험	633,279	503,435

단 체	단 체 보 험	105,337	106,997

계	4,394,694	4,153,588

25. 출재보험 및 수재보험 :

당분기 및 전분기 중 보험종류별 출재보험 및 수재보험 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).(1) 당분기

1) 출재보험

보험종류	구 분

재보험료비용	재보험금수익	재보험수수료수익

개인보험	국내	58,866	39,914	10,815

해외	19,007	14,374	1,889

소계	77,873	54,288	12,704

단체보험	국내	336	370	-

해외	-	-	-

소계	336	370	-

합 계	78,209	54,658	12,704

2) 수재보험

보험종류	구 분

재보험료수익	재보험금비용	재보험수수료비용

개인보험	1,208	961	248

단체보험	2,098	1,867	692

계	3,306	2,828	940

수재보험계약은 모두 해외에서 인수하고 있습니다.

(2) 전분기1) 출재보험

보험종류	구 분

재보험료비용	재보험금수익	재보험수수료수익

개인보험	국내	55,312	38,255	7,102

해외	16,742	14,471	1,406

소계	72,054	52,726	8,508

단체보험	국내	342	456	-

해외	-	-	-

소계	342	456	-

합 계	72,396	53,182	8,508

2) 수재보험

보험종류	구 분

재보험료수익	재보험금비용	재보험수수료비용

개인보험	1,546	999	269

단체보험	1,740	2,268	672

계	3,286	3,267	941

수재보험계약은 모두 해외에서 인수하고 있습니다.

26. 이자수익 : 당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	4,354	5,185

당기손익인식금융자산	3,427	6,988

매도가능금융자산	917,493	954,673

만기보유금융자산	5,459	6,051

대출채권및기타수취채권	451,999	420,606

신용판매수입이자	107,655	102,898

카드금융상품이자	157,888	153,498

할부금융상품이자	10,233	7,080

기타	5,898	5,519

계	1,664,406	1,662,498

27. 금융자산투자손익 :

당분기 및 전분기 중 금융자산투자손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

금융자산투자이익

당기손익인식금융자산	평가이익	66,799	51,014

처분이익	16,519	10,163

계	83,318	61,177

매매목적파생상품
(당기손익인식금융자산ㆍ부채))	평가이익	67,059	64,490

거래이익	76,616	20,906

계	143,675	85,396

매도가능금융자산	처분이익	47,342	42,527

대출채권및기타수취채권	대손충당금환입	-	-

위험회피목적파생상품	평가이익	761,707	170,174

거래이익	32,632	6,328

계	794,339	176,502

금융자산투자손실

당기손익인식금융자산	평가손실	11,659	38,529

처분손실	11,313	19,332

계	22,972	57,861

매매목적파생상품
(당기손익인식금융자산ㆍ부채)	평가손실	6,170	12,101

거래손실	69,087	49,222

계	75,257	61,323

매도가능금융자산	처분손실	496	265

손상차손	1,035	7,207

계	1,531	7,472

대출채권및기타수취채권	대손상각	77,035	79,465

위험회피목적파생상품	평가손실	192,082	80,454

거래손실	12,233	38,137

계	204,315	118,591

28. 기타영업손익 : (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

기타영업수익

신탁계정이익	1,982	1,327

투자부동산처분이익	46,587	28,261

기타	39,296	34,590

계	87,865	64,178

기타영업비용

할인료	384	195

무형자산상각비	27,077	27,596

투자부동산감가상각비	24,655	30,276

신용카드판매비	385,448	335,910

기타	281,353	255,503

계	718,917	649,480

(2) 당 분기 및 전 분 기 중 영업외손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

영업외수익

지분법적용투자자산 평가이익	5,687	7,285

지분법적용투자자산 처분이익	-	43

염가매수차익	-	1,843,705

유형자산처분이익	38,261	7,726

잡이익	1,000	10,430

계	44,948	1,869,189

영업외비용

지분법적용투자자산 평가손실	1,234	3,356

지분법적용투자자산 처분손실	14,246	910,551

유형자산처분손실	5,631	1,855

기부금	4,251	9,708

무형자산손상차손	-	270

매각예정유ㆍ무형자산손상차손	13,194	2,277

잡손실	20,881	744

계	59,437	928,761

29. 사업비 :

당분기 및 전분기 중 사업비의 발생내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	계 정 과 목	당분기	전분기

신계약비	비례수당	255,507	279,443

판매촉진비	27,333	34,860

기타	135,326	141,495

소 계	418,166	455,798

유지비	급료및임금	100,917	98,184

상여금	57,646	38,048

복리후생비	26,837	25,956

지급임차료	28,978	17,646

퇴직금	10,612	10,189

전산비	12,314	13,030

통신비	2,909	2,752

세금과공과	74,901	70,751

협회비	1,181	1,159

감가상각비	13,769	13,845

비례수당	2,988	3,212

점포운영비	5,287	5,451

수금사무비	2,407	2,396

기타	37,967	38,356

소 계	378,713	340,975

이연신계약비	(410,128)	(444,645)

합 계	386,751	352,128

30. 재산 관리비 :

당분기 및 전분기 중 재산관리비의 발생내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

급료및임금	9,812	10,524

상여금	7,248	6,573

퇴직금	981	1,014

복리후생비	2,303	2,748

세금과공과	9,329	10,191

지급임차료	2,009	347

관리용역비	22,168	24,906

감가상각비	984	950

광고선전비	1,080	1,201

수수료	6,093	8,760

전산비	8,969	9,141

통신비	1,100	1,009

기타	11,144	13,458

계	83,220	90,822

31. 법인세비용 : 연결실체의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 24.19 %(전기 : 17.58%)이며, 연간 법인세환급액및 추납액을 반영한 유효법인세율은 24.82%( 전기 : 17.55%)입니다.

32. 종업원급여 :당분기와 전분기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

장단기종업원급여	190,353	240,816

퇴직급여(*)	12,397	17,393

(*) 당분기 및 전분기의 퇴직급여에는 확정기여형 퇴직급여부담금이 포함되어 있습니다.

33 . 우 발채무 및 약정사항 : .

(1) 보험약정 당 분기말 과 전기말 현재 연결실체가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약금액은 각각 6,500,078 억원과 6,506,054억 원 입 니다.

(2) 재보험협약 연결실체의 재보험은 사차 리스크 분산을 주목적으로 운영 중이며, 운영 구조는 사전협약에 의거 보험료와 사고보험금을 비율에 따라 분담하는 비례재보험(Quota Share)방식을 주로 사용하고 있습니다. 연결실체는 뮤니크리, 스위스리 등 국내외 글로벌 선진 재보험사를 중심으로 재보험 계약을 체결하고 있으며 재보험사 집중화 리스크 방지를 위해 거래상대방의 신용등급, 지역 등을 감안하여 분산 출재 중에 있습니다. (3) 계류중인 소송사건 당 분 기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금지급 청구소송 등을포함한 당분기말 274건 으로 소송가액은 50,944백만원 입니다. 또한, 연결실체가 원고로서 계류중인 소송사건은 채무부존재확인소송을 포함한 1,827건 으로 소송가액은 69,027백만원 입니다. 이러한 소송사건의 결과는 현재로서는 예측 할 수 없습니다.

(4) 당좌차월약정 당분기말 현재 연결실체는 SC 은행 외 22개은행 과 당좌차월약정을 맺고 있는바, 당좌차월한도액 은 27,765억원 입니다.

(5) 건물등의 위탁관리계약 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 에스원 외 3개사와 토지 및 건물(부속시설및 비품포함)과 임차사옥에 대한 위탁관리계약을 맺고 있습니다. 연결실체가 당분기 및 전분기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 위탁관리비 는 각각 29,885백 만원 과 34,570백만원 입니다 .

(6) 기타약정사항 1 ) 당분기말 현재 신용장개설관계로 제이피모간체이스은행으로부터 US$ 7,200,000 의 지급보증을 제공받고 있습니다

2) 당분기말 현재 연결 실체가 지급보증을 제공받고 있는 내 역 은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

제공받는자	지급보증액	지급보증처	내용

삼성생명보험(주)	16,435	서울보증보험(주)	공탁금 등

삼성카드(주)	69,157	서울보증보험(주)	공탁금 등

삼성자산운용(주)	6,216	서울보증보험(주)	입찰보증금 증

(7) 당분기말 현재 회사는 APHEX 2007-6외 23개 의 신용파생상품에속하는 신용연계채권(Credit linked note)을 보유하고 있으며, 최장만기는 2022년 5월입니다. 총 액면금액은 372백만USD와 70백만EUR 이며, Reference entity의 부도 발생 시 회사는 상기의 신용연계채권(Credit linked note)을 발행회사 에 반환하고 Reference entity가 발행한 채권을 수령하거나, 계약조건에 따른 관련금액을 지급하도록 되어 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결실체는 기업은행 외 25개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 연결실체는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행, 우리은행 및 국민은행과 수입신용한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정액은 각각 신한은행 USD 10,000,000, 우리은행 USD 9,000,000 및 국민은행 USD 3,000,000 입니다.

( 10) 금융리스 1) 당분기말 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료 의 현재가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	360,262	351,750

1년 초과 5년 이내	412,681	389,228

5년 초과	114	101

합 계	773,057	741,079

2) 당분기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

미실현이자수익	32,040

(11) 운용리스

1) 리스이용자 가. 당분기말 현재 연결실체는 토지 및 건물에 대하여 취소불능 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 동 취소불능 운용리스의 잔여기간은 5년 이내이며, 운용리스계약은 시장 조건에 따라 연단위로 리스료가 증가할 수 있도록 약정되어 있습니다. 현재 취소불능리스계약으로 인하여 항후 지급할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 백만원)

기 간	금 액

1년이내	91,441

1년초과 5년이내	58,205

계	149,646

나. 당분기말 현재 연결실체는 중국 및 영국 내의 토지사용권에 대하여 리스료를 선급하고있으며, 토지사용권의 잔여기간은 각각 35년과 163년입니다. 당분기 포괄손익계산서에 인식된 리스료는 3,147백만원이고, 동 리스계약으로 인하여 향후 비용으로 인식될 리스료는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

기 간	금 액

1년이내	10,499

1년초과 5년이내	51,090

5년초과	561,874

계	623,463

2) 리스제공자

당분기말 현재 연결실체는 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 취소불능 운용리스의 잔여기간은 20년 이내이며, 운용리스계약은 시장 조건에 따라 연단위로 리스료를 증가시킬 수 있도록 약정되어 있습니다. 한편, 당기말 현재 취소불능리스계약으로 인하여 향후 수령할 것으로예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 백 만원).

기 간	금 액

1년이내	435,134

1년초과 5년이내	850,519

5년초과	369,674

계	1,655,327

(12) 당분기말 현재 연결실체는 금융리스채권 및 운융리스자산에 대하여 삼성화재해상보험㈜ 등 에 부보금액 845,801백만 원 동산종합보험에 가입하고 있습니다 (13) 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당분기말

구 분	자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	579,355	-	579,355	297,318	-	282,037

② 전기말

구 분	자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	396,203	24,525	371,678	124,212	-	247,466

2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당분기말

구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	250,542	-	250,542	164,316	-	86,226

② 전기말

구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	790,784	-	790,784	620,947	-	169,837

34 . 지배기업주주지분에 대한 주당이익 : (1) 기본주당순이익 당분기와 전분기의 기본주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	566,262백만원	1,240,054백만원

유통보통주식수(*)	179,574,779주	181,639,004주

기본주당순이익	3,153원	6,827원

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석주당순이익 회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

35 . 외 화자산과 외화부채 :

당분기말 현재 연결실체의 외화표시 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원 및 통화별 백만단위임).

계정과목	화폐단위	국내법인	해외법인

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외 화 예 금(현금 및 현금성자산)	USD	49	55,180	48	53,780

EUR	4	4,808	14	16,973

GBP	-	341	15	20,391

CNY	2	263	18	2,852

기타	160	5,642	130	4,213

소 계	66,234	98,209

정 기 예 금(대출채권및기타수취채권)	CNY	-	-	422	68,564

기타	-	-	1	33

소 계	-	68,597

당기손익인식금융자산	USD	503	562,207	-	-

EUR	19	22,146	-	-

GBP	6	7,811	-	-

JPY	7,168	71,703	-	-

기타	52,945	247,878	-	-

소 계	911,745	-

매도가능금융자산	USD	7,806	8,711,793	-	-

EUR	598	713,505	-	-

GBP	82	114,065	-	-

JPY	13,661	136,407	-	-

기타	-	-	5,456	176,617

소 계	9,675,770	176,617

대출채권 및 기타수취채권	USD	400	447,005	23	25,672

EUR	7	8,821	-	275

GBP	314	437,367	-	568

CNY	-	-	1	189

기타	231	8,639	286	9,270

소 계	901,832	35,974

사채	USD	2,133	2,381,013	-	-

소 계	2,381,013	-

기타	GBP	141	196,698	8	10,792

CNY	-	35	123	19,997

기타	339	144,805	815	844,755

소 계	341,538	875,544

합 계	14,278,132	1,254,941

해외 현지법인의 외화자산, 부채는 내부거래 소거 후의 현지법인의 화폐성자산과 부채를 보고기간종료일 환율로 환산한 금액입니다. (2) 당분기 중 외화환산이익과 외환차익은 각각 181,680백만원과 35,466백만원이며, 외화환산손실과 외환차손은 각각 843,622백만원과 49,392백만원입니다.

36 . 특수관계자 와의 거래 :

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	삼성증권

Samsung Securities (America) Inc.

Samsung Securities (Europe) Ltd.

Samsung Securities (Asia) Ltd.

삼성선물

한바구니CH장기공사채B-7호펀드

KTB중국본토포커스 사모증권투자신탁제1호

KTB중국본토포커스 사모증권투자신탁제2호

삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁제21호

에이앤디신용정보

신공항하이웨이

삼성벤처11호

삼성벤처18호

삼성벤처25호

삼성벤처30호

중은삼성인수보험 유한공사

공동기업	생보부동산신탁

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l

대규모기업집단계열회사(*)	삼성전자 외 47개

(*) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

특수관계자명	수익	비용(*1)	고정자산 매입

임대료수익	기타수익	지급수수료	기타비용

1) 관계기업

삼성증권	927	358	572	41	-

삼성선물	133	32	77	3	-

에이앤디신용정보	33	-	2,594	-	-

코크렙제14호(*2)	-	-	-	91	-

신공항하이웨이	-	809	-	-	-

소 계	1,093	1,199	3,243	135	-

2) 공동기업

생보부동산신탁	67	8	-	14	359

합 계	1,160	1,207	3,243	149	359

(*1) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당기의 대손충당금환입액은 1백 만 원입니다. (*2) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래내역입니다.

특수관계자명	수익	비용	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

대규모기업집단계열회사

삼성전자	1,657	292,127	17,206	1,978	27,946	-

삼성물산	360	-	2,592	1,119	1,735	8,403

삼성에스디에스	949	-	597	20,013	37,875	2,787

기타(45개)	13,081	49,014	24,103	5,317	51,368	3,589

합 계	16,047	341,141	44,498	28,427	118,924	14,779

2) 전분기

특수관계자명	수익	비용(*)	고정자산 매입

임대료수익	기타수익	지급수수료	기타비용

1) 관계기업

에이앤디신용정보	41	-	2,349	-	-

코크렙14호	-	223	-	930	-

신공항하이웨이	-	818	-	-	-

소 계	41	1,041	2,349	930	-

2) 공동기업

생보부동산신탁	190	-	-	10	287

합 계	231	1,041	2,349	940	287

(*) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당분기 발생한 대손충당금환입액은 1백 만 원 입니다.

특수관계자명	수익	비용	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

대규모기업집단계열회사

삼성전자	3,042	212,456	13,769	1,463	17,695	-

삼성물산	1,977	-	3,914	1,267	3,624	25,640

삼성에스디에스	2,120	-	970	19,435	35,187	10,053

기타(47개)	16,473	50,639	19,152	9,352	52,203	50

합 계	23,612	263,095	37,805	31,517	108,709	35,743

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요 채권채무 및 채권잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

특수관계자명	채권	채무

대출채권(*1)	기타채권	임대보증금(*2)	기타채무

1) 관계기업

삼성증권	-	368	4,543	16

삼성선물	-	75	2,129	690

에이앤디신용정보	-	-	66	967

신공항하이웨이	35,527	296	-	-

소 계	35,527	739	6,738	1,673

2) 공동기업

생보부동산신탁	-	6	4,596	3,309

합 계	35,527	745	11,334	4,982

(*1) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 19백만원입니다. (*2) 보고기간종료일 현재, 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 4,413백만원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

특수관계자명	채권	채무

대출채권	임차보증금	기타채권	임대보증금	기타채무

대규모기업집단계열회사

삼성전자	-	20,180	508,276	5,080	3,727,262

삼성물산	-	625	71,982	27,358	812,495

삼성에스디에스	-	-	7,350	6,105	766,372

기타(45개)	-	8,744	797,377	155,783	2,386,543

합 계	-	29,549	1,384,985	194,326	7,692,672

2) 전기

특수관계자명	채권	채무

대출채권(*1)	기타채권	임대보증금(*2)	기타채무

1) 관계기업

삼성증권	-	137	11,844	103

삼성선물	-	118	3,888	727

에이앤디신용정보	-	-	82	1,169

신공항하이웨이	35,736	305	-	-

소 계	35,736	560	15,814	1,999

2) 공동기업

생보부동산신탁	-	5	4,596	3,205

합 계	35,736	565	20,410	5,204

(*1) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 20백만원입니다. (*2) 보고기간종료일 현재, 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 4,468백만원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

특수관계자명	채권	채무

대출채권	임차보증금	기타채권	임대보증금	기타채무

대규모기업집단계열회사

삼성전자	-	18,945	1,519,469	9,307	3,749,109

삼성물산	-	587	70,084	27,358	1,685,373

삼성에스디에스	-	-	5,268	6,105	798,846

기타(46개)	-	5,072	387,574	154,189	2,444,992

합 계	-	24,604	1,982,395	196,959	8,678,320

(4) 용역위탁계약보고기간종료일 현재 지배기업은 보험계약적부확인업무 및 콜센터운영 등을 위하여 종속기업인 삼성생명서비스손해사정과 용역위탁계약을 체결하고 있으며, 보험계약체결의 중개 및 보험계약의 유지 및 관리에 필요한 활동 등을 위하여 종속기업인 삼성생명금융서비스보험대리점과 용역위탁계약을 체결하고 있습니다. (5) 지배기업은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영하였습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

장단기급여	644	797

퇴직급여	94	378

계	738	1,175

당분기 중 최대주주와 주요경영진에게 지급하기로 결의된 배당금은 없으며, 전분기 중 최대주주와 주요경영진에게 지급한 배당금은 74,963백만원입니다.

(6) 특수관계자와의 자금거래(단위: 백만원)1) 당분기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래(*1)	자금차입 거래	현금출자 거래

대여	회수	차입	상환	출자	회수

관계기업	삼성증권	-	-	-	-	85,246	-

코크렙제14호(*2)	-	-	-	-	-	(4,821)

삼성벤처18호	-	-	-	-	-	(1,600)

삼성벤처30호	-	-	-	-	1,100	-

(*1) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 19백만원입니다. 또한 지배기업은 보고기간종료일 현재 회사의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 38,689백만원 입니다.(*2) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래내역입니다. 당분기 중 연결실체와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다.

2) 전분기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래(*)	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환	출자	회수

관계기업	삼성벤처18호	-	-	-	-	-	5,760

삼성벤처25호	-	-	-	-	150	-

삼성벤처30호	-	-	-	-	2,700	-

KTIC27호	-	-	-	-	-	1,009

(*) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 21백만원입니다.

(*) 지배기업은 보고기간종료일 현재 회사의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 57,708 백만원입니다.

구 분	자금 거래

대규모기업집단계열회사	연결실체는 전분기 중 삼성전자로부터 삼성카드 주식 43,393,170주를 1,541,227백만원에 취득하였습니다.

37 . 현 금흐름표 :

(1) 당분기 및 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	(1,664,406)	(1,662,498)

당기손익인식금융자산평가이익	(133,858)	(115,504)

당기손익인식금융자산처분이익	(93,135)	(31,069)

매도가능금융자산처분이익	(47,342)	(42,527)

위험회피회계파생상품평가이익	(761,707)	(170,174)

위험회피회계파생상품거래이익	(32,632)	(6,328)

관계기업투자관련이익	(5,687)	(7,328)

외화환산이익	(181,680)	(90,629)

배당금수익	(433,341)	(333,041)

염가매수차익	-	(1,843,705)

기타수익	(96,630)	(55,838)

보험계약부채전입액	2,090,794	2,247,001

신계약비상각비	522,181	521,616

이자비용	99,784	91,722

당기손익인식금융자산평가손실	17,829	50,630

당기손익인식금융자산처분손실	80,400	68,554

매도가능금융자산손상차손	1,035	7,207

매도가능금융자산처분손실	496	265

대손상각비	77,035	79,465

위험회피회계파생상품평가손실	192,082	80,454

위험회피회계파생상품거래손실	12,233	38,137

관계기업투자관련손실	15,480	913,907

외화환산손실	843,622	202,202

감가상각비(유형자산 및 투자부동산)	45,686	51,809

무형자산상각비	27,077	27,596

퇴직급여	15,420	16,128

법인세비용	189,735	232,542

기타비용	70,006	52,545

계	850,477	323,139

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

당기손익금융자산의 증감	(1,104,748)	(120,193)

대출채권및수취채권의 증감	(342,257)	(719,954)

특별계정자산의 증감	(2,749,232)	(1,245,034)

보험계약부채의 증감	101,250	96,995

특별계정부채의 증감	498,498	434,476

기타자산부채의 증감	(1,061,308)	(541,604)

계	(4,657,797)	(2,095,314)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

현금	495	302

당좌예금	67,129	42,451

보통예금	419,802	515,046

정기예금	80,000	30,000

해외예금	136,216	122,780

기타예금	1,560,596	4,012,924

계	2,264,238	4,723,503

(4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	9,135	998

매도가능금융자산 취득을 위한 미지급금의 변동	22,052	130,619

매도가능금융자산 처분을 위한 미수금의 변동	20,414	161,922

투자부동산과 유형자산 취득을 위한 미지급금의 변동	10,492	7,339

투자부동산과 유형자산간의 대체	80,388	175,813

복구충당부채의 변동	2,115	2,367

계약자지분조정의 변동	627,626	595,049

자본에 부과된 이연법인세의 변동	272,054	426,352

매도가능금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	835,647	1,349,436

만기보유금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	(59)	(77)

위험회피목적파생상품평가손익의 자본조정 변동(기타포괄손익)	20,784	(25,878)

관계기업기타포괄손익지분의 변동(기타포괄손익)	(4,237)	11,959

특별계정기타포괄손익의 변동(기타포괄손익)	2,495	7,771

순확정급여부채 재측정요소의 변동(기타포괄손익)	703	(12,772)

대출채권 및 기타수취채권의 제각	99,570	114,493

금융리스채권의 제각	2,201	-

38. 금 융상품 위험 관리 :

38.1 개 요

(1) 위험관리정책 개요

생명보험사의 보험 상품은 다른 금융상품과 달리 장기 계약의 속성을 갖고 있어서, 상품 개발시점에 책정한 위험률보다 실제 보험금 지급이 증가하여 발생할 수 있는 보험위험과, 보험부채와 자산운용간 금리 및 만기의 차이에 따라 발생할 수 있는 금리위험 등에 노출될 수 있습니다.연결실체가 위험을 관리하는 목적은 이러한 불확실한 금융환경과 장기적 속성을 갖고 있는 생명보험 상품의 특성을 반영하여 경영활동 과정에 발생할 수 있는 각종 위험을 사전에 예방하고 체계적으로 관리하여 장기 안정적인 성장과 이익을 창출함으로써 회사가치를 제고하고 주주, 계약자 및 사회에 기여하는데 있습니다.연결실체의 위험관리 전략은 이러한 위험관리 정책을 달성하기 위하여 감독기관에서요구하는 위험자본인 지급여력기준금액이나 위험기준자기자본제도(RBC) 요구자본을 측정하고, 허용 가능한 범위 내에서 이를 관리하는 것입니다.이를 위하여 연결실체는 위험관리 기본원칙을 정하고 이를 구현하기 위한 제 규정 및관리체계를 구축하여 실행하고 있습니다. 또한 리스크관리위원회와 위험관리조직을 통해 각종 위험관련 의사결정을 지원하고, 적기에 위험을 파악하고 관리하기 위한 위험관리 절차를 마련하고 있습니다.일반적으로 위험관리 절차는 노출된 위험을 인식하고, 그 규모를 측정한 후 허용 가능한 한도를 설정하고, 이를 정기적으로 모니터링하여 경영진에게 보고하며, 위험이 한도를 초과할 경우에 대비하여 효율적으로 통제ㆍ관리하는 것입니다. 연결실체의 위험관리 절차는 다음과 같습니다.

① 위험의 유형을 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성 및 운영위험 등으로 인식함.

② 이러한 위험에 대해 연결실체는 경험통계를 이용하거나 모형에 의한 시나리오 분 석을 통해 위험규모를 측정함. 일반적으로 위험규모는 위험에 노출된 대상에 위 험계수를 곱하는 방법으로 산정함.

③ 위험유형별로 허용 가능한 한도를 설정하여 관리함. 이러한 한도는 위험유형별로 설정된 운용 가이드라인에 따라 관리함.

④ 위험관리 부서와 운용부서는 운용 가이드라인을 토대로 주요 위험 모니터링 지표 를 설정하고, 그 모니터링 결과를 정기적으로 경영진과 리스크관리위원회에 보 고함.

⑤ 모니터링 결과 위험규모가 허용한도를 초과할 우려가 있는 경우에는 별도의 관리 대책을 수립하여 위험규모를 축소할 수 있도록 노력함. 이러한 절차는 반복하여 이루어짐.

위험유형별 관리방법은 다음과 같습니다. ① 보험위험관리를 위해 상품 개발시점부터 수익성 가이드라인을 설정하여 적정 수익성을 확보할 수 있도록 상품을 개발하고, 역선택을 방지하기 위해 적절한 인수기준을 설정ㆍ운영하고 있으며, 정당하게 보험금 지급이 이루어질 수 있도록 지급심사기준을 운영함.

② 금리위험 관리를 위해서는 시장금리와 자산운용이익률을 감안하여 공시이율과 예정이율을 결정함. 이를 위해 가이드라인을 설정하고 가이드라인 범위 내에서 정기적으로 적용 이율을 결정함. 또한, 부채의 금리수준과 만기구조를 감안하여 자산운용 전략을 설정함으로써 금리위험을 관리함. 장기적인 보험부채에 대한 속성분석 후 운용자산의 위험수준 및 수익률을 종합 고려하여 장기 목표 포트폴리오를 수립하고 매년 실행 가능한 포트폴리오를 가이드라인으로 설정하여 자산을 배분/운용함.

③ 신용위험 관리를 위해서는 신용위험 노출 자산에 대해 투자 적격등급과 투자한도를 설정하여 관리함.

④ 시장위험 관리를 위해서는 운용자산 포트폴리오에서 점유하는 시장성 자산의 비 중을 제한함. 이를 위하여 VaR 및 스트레스 테스트 등 선진적인 위험관리 시스템을 활용함.

⑤ 유동성위험을 관리하기 위해서는 일일 단위로 지급보험금 규모와 유동성자산을 점검ㆍ관리함.

⑥ 운영위험을 관리하기 위해서는 위험 유형별로 관리지표를 설정하여 정기적으로 모니터링하고, 감사, 준법감시 등 관련부서와 공조하여 위험을 관리함.

(2) 위험관리조직의 구조와 기능

연결실체의 위험관리조직은 위험관련 의사결정 기능을 수행하는 이사회 산하의 리스크관리위원회와 이를 보좌하고 위험관리기능을 실행하는 위험관리부서로 나누어집니다.

리스크관리위원회는 위험관리 관련 최고 의사결정 기구로 CEO를 위원장으로 하여 정기적으로 운영되고 있습니다.

리스크관리위원회는 위험관리에 관한 규정의 제정, 위험관리 절차 수립, 위험유형별 위험허용한도 및 가이드라인 설정, 위험수준에 대한 모니터링 및 관리 등을 수행합니다.

리스크관리위원회 산하에는 부문별 의사결정 기구로 보험리스크관리위원회와 자산리스크관리위원회를 운영하고 있으며, 유사시 위기관리위원회를 운영하도록 하고 있습니다. 이와 함께 리스크관련위원회로 상품위원회, 투자위원회, 여신위원회를 운영하고 있습니다.

위원회별 기능은 다음과 같습니다.

위원회	주요 기능

보험리스크관리위원회	언더라이팅, 보험금 지급 심사 등과 관련된 운용기준 결정 등

자산리스크관리위원회	자산 부문의 위험관리 정책 수립 및 주요 가이드라인 결정 등

위기관리위원회	위기상황시 BCP(Business Contiuity Plan) 수립

상품위원회	보험 신상품의 개발, 개정 및 판매중지 결정, 보험상품 적용이율 결정 등

투자위원회	고액 금융자산, 부동산 등 투자에 대한 의사결정 등

여신위원회	여신거래 의결 및 신용관리기준 수립

위험관리부서는 전사 총괄 위험관리부서와 부문별 위험관리부서로 나누어 운영하고 있습니다.

전사 총괄 위험관리부서는 운용부서와 독립하여 CFO 산하에 있으며, 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영 등 제반위험관리를 총괄하고 있습니다.

부문별 위험관리부서는 위험유형별로 나뉘어져 있습니다. 보험부문에서는 상품개발부서에서 위험율, 적용이율을 관리하고, 보험심사부서에서 사차리스크관리를 위해 계약인수 및 지급기준을 운영하고 있습니다. 자산부문에서는 재무심사부서에서 금융자산의 신용평가 및 한도를 설정하고, 소매금융 위험관리부서에서 개인대출의 신용평가 및 한도를 설정하고 있습니다. 이와 별도로 운영위험관리부서에서는 보험상품 판매와 관련된 위험관리와 준법감시, 내부통제 등의 기능을 수행하고 있습니다.

(3) 위험관리체계 구축을 위한 활동

위험관리체계가 잘 구축되기 위해서는 위험유형별로 위험관리 절차가 적절하게 갖춰져 있고 규정화 되어있어야 합니다. 또한, 정교한 위험측정 및 적시 산출을 위한 시스템 구축이 필요하며 이를 잘 활용할 수 있는 우수인력 확보가 필요합니다.

연결실체는 위험유형별로 위험관리 절차를 명확하게 설정하기 위해 위험관리 지침을수립하여 규정화 하고 있습니다. 또한, 이러한 규정을 바탕으로 표준화된 위험관리 절차를 운영하고 있습니다.

또한, 주요 위험을 체계적으로 측정하여 관리할 수 있는 위험관리시스템을 구축하고 지속적인 수정, 보완을 통하여 시스템의 유효성을 제고하고자 노력하고 있습니다. 특히, 보험, 금리, 신용, 시장위험을 측정하기 위해 별도의 시스템을 구축하여 관리하고있으며 이를 통해 일상적인 금융환경의 변화에 따른 위험을 측정함은 물론 비정상적인 환경으로의 급격한 변화에 대해서도 스트레스 테스트 등을 통해 관리하고 있습니다.

위험관리부서에는 위험을 통제, 관리할 수 있는 우수인력이 필요합니다. 이들의 역할은 위험관리 시스템을 활용하여 위험관리 지표를 정교하게 산출하고, 정기적으로 모니터링 하여 리스크관리위원회 등에 보고하는 것입니다. 위험관리부서는 보험계리인, 재무위험전문가 등 전문자격을 보유하고 있거나 운용부서의 근무경험이 많은 인력 위주로 구성되어 운영되고 있습니다.

38.2 자본적정 성 평가에 관한 사항 연결실체 는 지급여력 유지를 위한 필요자본을 관리하기 위해 보험업감독규정상의 위험기준 자기자본제도에 따라 RBC(지급여력) 비율을 측정하여, 내부적으로 관리하고외부에 공시하고 있습니다.RBC(지급여력) 비율은 연결실체 가 예상하지 못한 손실을 입거나 혹은 자산가치의 하락시에도 보험계약자에 대한 채무를 얼마나 이행할 수 있는 정도에 대한 척도인 가용자본(지급여력)을 회사의 위험액인 요구자본(지급여력기준금액)으로 나누어 산출하는 비율로써, 생명보험사의 재무건전성이나 보험금 지급능력에 대한 척도입니다.가용자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성되며, 요구자본은 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크를 분산효과를 고려해 산출합니다. 연결실체 는 RBC 요구자본산출을 위해서 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하고, 포트폴리오 전략 수립시 RBC 영향도를 감안하고 있으며, 보험, 금리, 신용, 시장리스크에 대한 내부관리모형으로 내부리스크량을 측정하고 있습니다.

감독기관에서는 RBC(지급여력) 비율을 연결재무제표기준으로 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며, 미달하는 경우에 적기시정조치를 통해 재무건전성을 유지할 수 있도록 하고 있습니다.

구 분	지급여력비율	개선조치

경영개선권고	50% 이상 100% 미만	자기자본증액요구, 신규업무제한 등

경영개선요구	0% 이상 50% 미만	임원교체요구, 자회사 정리 등

경영개선명령	0% 미만	임원직무정지, 보험사업 중지 등

연결실체는 감독기관에서 규정한 RBC(지급여력) 비율을 준수하고 있습니다.

38.3 보험위험(1) 보험위험의 개요

보험위험이란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수와 보험금 지급에 관련하여 발생하는 위험으로 보험계약시 예상했던 위험보다 실제 지급시 위험이 커져서 발생할 수 있는 손실 가능성 등을 말합니다. 보험위험은 보험가격위험과 준비금위험으로 나눌 수 있습니다.

보험가격위험은 보험계약자에게 받은 보험료와 실제 지급된 보험금간의 차이로 인하여 손실이 발생할 가능성을 말합니다.준비금위험은 지급준비금과 미래의 실제 보험금 지급액의 차이로 인하여 손실이 발생할 가능성을 말합니다. 즉, 지급보험금이 지급준비금보다 많을 경우에 손실이 발생하게 됩니다.(2) 보험위험의 집중 및 재보험정책

연결실체는 보험위험의 집중을 해소하고, 선진기법을 활용한 자본관리 효율성 증대를 목적으로 재보험을 활용하고 있습니다.

재보험 출재 기준은 신계약과 보유계약으로 구분하여 운영하고 있습니다. 신계약은 생존급부 중 위험율 고정상품을 우선대상으로 하며, 미경험 상품으로 일정기간 경험율 확보가 필요한 계약을 대상으로 합니다. 또한, 보유계약은 보험가격위험의 지속적증가가 예상되는 계약을 대상으로 하고 있습니다.

재보험 출재는 다음과 같은 절차를 통해 이루어집니다.

① 신계약의 경우 상품위원회에서 신상품 출시 의사결정 과정에서 출재여부를 결정 하고, 보유계약은 보험가격 위험의 지속적 증가가 우려될 경우 보험위험관리를 담 당하는 관련 부서 협의를 통해 출재여부를 결정함.

② ①과 관련 재보험관리부서는 관련부서 협의를 통해 재보험 대상, 한도, 부보비율 및 수익성을 분석함.

(3) 보험가격위험에서 발생하는 위험의 성격과 정도

보험가격위험의 익스포져는 회사의 모든 보험계약을 대상으로 당분기말과 전분기말 을 기준으로 직전 1년간 수입보험료 중 사망, 질병 등 사고발생에 대비한 위험보험 료로써, 향후 1년간 보험금 지급에 충당할 금액입니다.

생명보험사의 보험위험은 주로 보험가격위험으로 측정합니다. 생명보험의 보장은 주로 정액 급부형태이기 때문에 지급준비금의 변동이 작고, 사고발생 후 보험금 지급까지의 기간이 길지 않아 준비금위험은 부채적정성 평가를 통하여 관리하고 있습니다. 보험가격위험은 리스크관리위원회에서 설정한 상품 수익성 가이드라인을 통해 관리하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 보험가격위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

위험완화 이전	위험완화 이후	위험완화 이전	위험완화 이후

사망	1,198,311	1,135,849	1,189,548	1,127,537

장해	199,662	193,185	202,505	196,027

입원	579,533	542,927	575,225	540,988

수술,진단	1,359,347	1,175,481	1,342,979	1,164,098

실손의료비	353,635	345,529	346,374	339,300

기타	147,052	138,710	148,860	140,632

계	3,837,540	3,531,681	3,805,491	3,508,582

당분기말 및 전기말 현재 직전 1년간을 기준으로한 위험보험료 대비 사고보험금의 비율은 각각 81.25% 및 78.42% 입니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 주계약인 보험계약에 포함된 내재파생상품의 시장위험 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

최저연금적립금보증	최저사망보험금보증	최저연금적립금보증	최저사망보험금보증

변액연금보험	71,474	(19,054)	85,035	(12,626)

변액유니버셜보험	-	1,427	-	1,389

변액종신보험	-	962,178	-	1,033,323

계	71,474	944,551	85,035	1,022,086

(4) 보험부채 측정에 영향을 미친 가정연결실체는 책임준비금 산출시 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 정의된 예정기초율(단, 금리연동형보험인 경우 보험업감독규정 제6-12조에 의하여 외부지표금리에 일정이율을 가감한 이율과 운용자산이익율을 반영한 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따른 공시이율)을 매 결산기에 계속적으로 적용하고 있습니다. 다만, 산출된 책임준비금은 보험업법 시행규칙 및 보험업감독규정에서 정하는 바에 따라 표준이율 및 표준위험율을 적용하여 계산한 금액(표준책임준비금) 이상이 되도록 계산하고 있습니다. 38.4 금리위 험 (1) 금리위험의 개요

금리위험이란 시장금리가 변동할 경우 자산과 부채의 가치변동분의 불일치로 인해 발생하는 위험으로 ALM Risk(Asset Liability Management Risk)를 말합니다.

금리위험 관리를 위하여 연결실체는 보험부채의 속성을 반영한 전략적자산배분 (SAA, Strategic Asset Allocation)을 통하여 자산운용 가이드라인을 수립하고, 보험상품의 금리에 관한 가이드라인을 설정하여 운영하고 있습니다.

(2) 금리위험의 익스포져 현황당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금리위험에 대한 주요 익스포져 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

금리부 자산

매도가능금융자산(*)	112,155,335	112,528,107

만기보유금융자산	310,942	328,992

대출채권	57,226,138	57,578,805

계	169,692,415	170,435,904

금리부 부채(보험료적립금)

보험료적립금_금리확정형계약	65,588,630	65,239,461

보험료적립금_금리연동형계약	88,848,702	87,041,232

차입금	1,901,904	1,953,530

사채	10,709,013	10,789,150

계	167,048,249	165,023,373

(*) 재무상태표의 '매 도가능금융자산' 중 지분증권 성격의 금융상품을 제외한 금액입니다.

(3) 금리갭분석금리갭분석은 자산, 부채의 금리변경만기를 기반으로 각 만기별 이자수익발생자산과이자비용발생부채의 규모의 차이를 계산하여 순이자수익의 변화를 측정하는 기법입니다. 당분기말 및 전기말 현재 잔존만기별 금리갭분석 실시 결과는 다음과 같습니다(단위:백만원).① 당분기

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과10년 이하	10년 초과20년 이하	20년 초과	합계

금리부 자산	39,939,100	35,968,262	39,377,338	31,688,503	22,719,212	169,692,415

금리부 부채	3,828,024	17,469,757	15,314,965	14,593,323	115,842,180	167,048,249

단순갭	36,111,076	18,498,505	24,062,373	17,095,180	(93,122,968)	2,644,166

누적갭	36,111,076	54,609,581	78,671,954	95,767,134	2,644,166

누적갭 비율	21.3%	32.2%	46.4%	56.4%	1.6%

② 전기

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과10년 이하	10년 초과20년 이하	20년 초과	합계

금리부 자산	41,063,009	36,744,147	38,516,983	33,130,807	20,980,958	170,435,904

금리부 부채	3,853,049	16,990,969	15,500,263	14,258,513	114,420,579	165,023,373

단순갭	37,209,960	19,753,178	23,016,720	18,872,294	(93,439,621)	5,412,531

누적갭	37,209,960	56,963,138	79,979,858	98,852,152	5,412,531

누적갭 비율	21.8%	33.4%	46.9%	58.0%	3.2%

(4) 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황연결실체는 금리연동형 보험부채에 대해 공시이율에 따라 보험료 적립금을 부리합니다. 금리연동형 부채는 공시이율의 최저수준인 최저보증이율에 대해 상품별로 약관에서 정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

0% 이하	-	1,763,334

0% 초과 2% 이하	25,831,122	22,166,081

2% 초과 3% 이하	43,977,994	44,304,569

3% 초과 4% 이하	17,295,882	17,078,892

4% 초과	1,743,704	1,728,356

계	88,848,702	87,041,232

38.5 신 용위험(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험으로, 이러한 신용위험은 예상손실과 미예상손실로 나눌 수 있습니다. 예상손실이란 부도율, 회수율에 의해 신용위험 노출자산의 부도발생시 입을 수 있는 손실가능금액에 대한 기대값으로 대손충당금 적립을 통해 관리합니다. 미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로 연결실체는 자본을 통해 미예상손실 가능성에 대비하고 있습니다.

또한, 연결실체는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험, 국가 그리고 특정 부문의 위험 등과 같은 신용위험노출의 모든 요소를 통합하여 고려하고 있습니다.

(2) 신용위험의 관리연결실체는 신용위험 노출자산에 대해 차주의 신용위험 중 예상손실에 대비하여 대손충당금을 적립함으로써 연결실체는 채무불이행에 따른 손실에 대비하며 또한, 차주의 채무불이행 위험을 경감시키기 위해 담보, 보증과 같은 신용보강수단을 통해 신용위험 대상자산을 관리하고 있습니다.

연결실체는 신용위험 노출대상자산에 대해 위험기준자기자본제도(RBC) 기준 및 내부모형에 따라 신용위험을 측정하고 있습니다. 위험기준자기자본제도(RBC)에 따른 신용위험은 자산의 종류, 담보/보증 유무 및 차주의 신용등급 등 신용상태에 따라 신용위험 익스포져 및 위험 계수를 적용함으로써 자산의 총 신용위험량을 측정합니다.

또한, 연결실체는 Credit VaR(Value at Risk)를 활용하여 자산의 부도율, 손실률, 변동성 등 신용위험요인에 의한 통계적 손실분포를 추정하고, 예상손실 및 미예상손실을 산출하며 이러한 신용위험의 측정치를 이용하여 투자자산의 신용등급 제한, 차주별 익스포져 한도설정 및 예상/미예상손실을 관리하고 있습니다.

연결실체는 차주의 신용위험을 관리하기 위해 투자자산의 적격 신용등급을 제한하고있습니다. 또한, 적격 차주라 하더라도 특정 차주의 집중을 방지하기 위해 차주별 집중 익스포져 한도를 설정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 미예상손실의 관리를 위해 매년 전략적 자산배분시 Credit VaR 한도를 설정함으로써, 보유자산의 미예상손실규모가 정해진 한도 이내로 유지되도록 관리하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도

당분기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다( 단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

현금성자산(*1)	2,263,743	4,723,201

당기손익인식금융자산(*2)	408,660	407,517

매도가능금융자산(*2)	112,155,335	112,528,107

만기보유금융자산	310,942	328,992

대출채권 및 수취채권	60,939,532	60,503,788

금융리스채권	733,970	792,448

위험회피목적파생금융상품	501,161	314,897

소 계	177,313,343	179,598,950

대출미사용약정	93,632	85,144

신용카드미사용한도	55,982,861	53,437,565

(*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산' 중 직접보유하고 있는 현금을 제외한 금액 입 니다.(*2) 재무상태표의 ' 당기손익인식금융자산' 및 '매도가능금융자산' 중 지분증권 성격 의 금융상품을 제외한 금액입니다.

(4) 대출채권 및 기타수취채권의 신용위험 연결실체는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권 및 기타수취채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다.

연결실체는 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권 및 기타수취채권에 보고기간 말 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 한국채택국제회계기준상 손상차손은 발생손실을 의미하므로 미래의 손상사건으로 인한 손실은 발생가능성에도 불구하고 인식하지 않습니다. 연결실체는 대출채권 및 기타수취채권으로 분류된 금융자산에 내재된 발생손실(Incur red Losses)을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 연결 재무제표에 표시합니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 보험약관대출을 제외한 대출채권 및 금융리스채권은 연체 및 손상여부에 따라 다음과 같이 구분됩니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

연체되지도 손상되지도 않은 대출채권	42,703,025	42,673,336

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	511,744	817,554

손상대출채권	259,593	251,680

소 계	43,474,362	43,742,570

대손충당금	(444,920)	(430,776)

충당금 차감 후 잔액	43,029,442	43,311,794

2) 당분기말 및 전기말 현재 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권 및 금융리스채권의 신용건전성정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

① 당분기

구 분	건전성등급1	건전성등급2	건전성등급3	건전성등급4	합계

비소매

콜론	10,200	-	-	-	10,200

부동산담보대출금	1,559,874	3,872,099	300	-	5,432,273

신용대출금	1,715,320	1,115,416	-	-	2,830,736

지급보증대출금	2,042,702	-	-	-	2,042,702

기타대출금	1,120,940	13,850	-	-	1,134,790

카드대출채권	165,350	7,125	2,000,696	2,297	2,175,468

소 계	6,614,386	5,008,490	2,000,996	2,297	13,626,169

소매

부동산담보대출금	10,848,094	231,000	-	-	11,079,094

신용대출금	619,693	693,172	50,134	-	1,362,999

지급보증대출금	2,057	706,116	-	-	708,173

기타대출금	2,353	-	-	-	2,353

카드대출채권	9,479,915	3,665,613	1,498,753	561,167	15,205,448

소 계	20,952,112	5,295,901	1,548,887	561,167	28,358,067

금융리스채권	12,958	2,080	698,814	4,937	718,789

합 계	27,579,456	10,306,471	4,248,697	568,401	42,703,025

② 전기

구 분	건전성등급1	건전성등급2	건전성등급3	건전성등급4	합계

비소매

콜론	4,800	-	-	-	4,800

부동산담보대출금	1,617,399	3,466,256	320	-	5,083,975

신용대출금	1,565,525	1,108,295	-	-	2,673,820

지급보증대출금	1,892,410	-	-	-	1,892,410

기타대출금	1,032,824	-	-	-	1,032,824

소 계	6,112,958	4,574,551	320	-	10,687,829

소매

부동산담보대출금	10,773,646	218,187	-	-	10,991,833

신용대출금	596,807	669,906	48,334	-	1,315,047

지급보증대출금	2,881	704,094	-	-	706,975

기타대출금	2,565	-	-	-	2,565

카드대출채권	9,633,210	3,622,537	4,372,782	565,753	18,194,282

소 계	21,009,109	5,214,724	4,421,116	565,753	31,210,702

금융리스채권	17,772	3,026	747,114	6,893	774,805

합 계	27,139,839	9,792,301	5,168,550	572,646	42,673,336

연결실체는 비소매금융에 대하여 차주 및 거래상대방의 신용건전성을 평가하여, 부신용등급을 부여 및 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재, 거래상대방의 경제적 상황을 고려하여 신용위험에 대한 최선의 추정치를 반 영한 18개 비소매 등급 을 관리하고 있습니다. 소매금융의 경우, 비소매금융과 달리 내부관리목적으로 대출신청모형(ASS)과 고객행동평가모형(BSS)에 따라, 고객 및 대출의 특성에 맞게 세분화하여 관리하고 있으며, 공시목적의 분류를 위해 내부신용리스크관리시스템에 의해 평가된 PD및 주거용담보의 회수가능성을 종합적으로 고려하여 분류하였습니다.

대출채권에 대한 내부등급과 외부등급과의 관계는 다음과 같습니다.

구 분	건전성등급1	건전성등급2	건전성등급3	건전성등급4

내부신용등급(비소매)	AAA to AA-	A+ to BBB-	BB+ to BB-	B 이하

회사채등급(국내)	AAA to AA-	A+ to BBB-	BB+ to BB-	B 이하

CP등급(국내)	A1	A2+ to B+	B to B-	C 이하

AM Best(금감원)	A++ to A-	B++ to B+	Caa1 이하	CCC 이하

상기 공시등급의 정의는 다음과 같습니다. - 건전성등급 1 : 원리금지급능력이 매우 우수한 익스포져로서, 소매대출채권의 경 우, 회수가능성이 매우 높은 주거용부동산 담보대출과 연체가 거의 발생하지 않는 우량한 신용익스포져로 구성되어 있습니다.- 건전성등급 2 : 원리금지급능력이 우수하지만, 상위등급에 비해 경제여건 및 환경 변화에 따라 장래 원리금의 지급능력에 영향을 받을 가능성이 다소 존재하는 익스포져입니다. 소매대출채권의 경우, 주거용부동산 중 연체기간이 짧은 익스포 져와 비주거용부동산담보, 신용대출 중, 내부신용평가모델에 따른 평가결과 '공시 등급1'에 비해 상대적으로 주의 깊은 모니터링이 요구되는 익스포져로 구성되어 있습니다.

- 건전성등급 3 : 원리금지급능력이 당장은 문제되지는 않으나, 장래의 안정성 면에 서 투기적인 요소가 내포되어 있는 익스포져로서 채무불이행 가능성에 대한 주의 깊은 모니터링이 요구됩니다.

- 건전성등급 4 : 원리금의 지급능력이 부족하여 채무불이행이 발생하였거나, 장래 발생할 가능성이 높은 채권을 말합니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 연령분석 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

① 당분기

구 분	30일 이내	30일 이상60일 미만	60일 이상90일 미만	90일 이상	합계

부동산담보대출금	196,010	1,595	530	-	198,135

신용대출금	31,620	2,956	2,139	-	36,715

지급보증대출금	11,037	375	314	-	11,726

카드대출채권	212,640	42,507	-	-	255,147

금융리스채권	8,612	1,409	-	-	10,021

계	459,919	48,842	2,983	-	511,744

② 전기

구 분	30일 이내	30일 이상 60일 미만	60일 이상 90일 미만	90일 이상	합계

부동산담보대출금	320,549	940	682	-	322,171

신용대출금	204,964	2,750	1,964	7	209,685

지급보증대출금	15,138	340	-	-	15,478

카드대출채권	215,102	42,874	-	-	257,976

금융리스채권	9,044	3,200	-	-	12,244

계	764,797	50,104	2,646	7	817,554

연체란 금융자산의 거래상대방이 계약상 지급일에 원리금을 지급하지 못하는 상황을의미하며, 손상이란 손상의 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 미래예상현금흐름에 영향을 미친 경우를 의미합니다. 손상의 객관적인 증거는 연체 90일 이상, 신용정보관리규약에 따른 불량신용정보, 연체상태의 채권채무재조정, 불량익스포져의 대환 등이 있습니다.

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권은 소매대출과 비소매대출에서 모두 발생할 수있습니다. 소매대출의 경우, 일반적으로 동질적인 자산 집합에 대한 통계적인 방법에기초한 집합평가를 통해 손상을 평가하므로 이러한 범주에 포함될 수 있으며, 비소매대출의 경우 손상의 객관적인 증거가 있다 하더라도 담보 및 신용보강을 통해 금융자산의 미래예상현금흐름에 영향을 미치지 않아, 손상을 인식할 필요가 없는 항목에 대해 개별적으로 손상되지 않은 대출채권이 발생할 수 있습니다.

일반적으로 90일 이상의 연체여신은 손상여신으로 분류되나, 담보 등을 고려하여 미래 회수가능성에 영향이 없는 연체여신은 손상되지 않은 채권으로 분류하였습니다. 4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 대출채권 및 금융리스채권에 대한 정보는 다음과같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

대출채권	대손충당금	설정률	대출채권	대손충당금	설정률

개별평가	부동산담보대출금	-	-	-	3,594	304	8.5%

신용대출금	43	43	100.0%	-	-	-

소 계	43	43	3,594	304

집합평가	부동산담보대출금	15,547	739	4.8%	14,919	954	6.4%

신용대출금	8,044	6,192	77.0%	7,549	5,956	78.9%

지급보증대출금	2,152	24	1.1%	2,257	28	1.2%

카드대출채권	221,599	162,730	73.4%	210,374	152,731	72.6%

소 계	247,342	169,685	235,099	159,669

금융리스채권	12,208	8,025	65.7%	12,987	9,073	69.9%

합 계	259,593	177,753	251,680	169,046

5) 기타수취채권의 대부분을 차지하는 예치금과 미수수익의 경우, 예치금은 건전성등급 AA 이상 금융기관의 예ㆍ적금으로, 미수수익은 채무증권과 대출채권 및 예치금에 대한 미수이자로 구성되어 있습니다.

(5) 채무증권의 신용건전성 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지 않은 채무증권의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

① 당분기

구 분	AAA to AA-	A+ to BBB-	BB+이하	합계

당기손익인식금융자산	79,257	149,657	101,249	330,163

매도가능금융자산	110,816,509	917,058	421,768	112,155,335

만기보유금융자산	310,942	-	-	310,942

계	111,206,708	1,066,715	523,017	112,796,440

② 전기

구 분	AAA to AA-	A+ to BBB-	BB+이하	합 계

당기손익인식금융자산	127,768	151,946	69,880	349,594

매도가능금융자산	111,171,658	997,367	359,082	112,528,107

만기보유금융자산	328,992	-	-	328,992

계	111,628,418	1,149,313	428,962	113,206,693

2) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않거나, 손상된 채무증권은 없습니다 .

(6) 파생상품의 신용건전성

연결실체는 장기부채 매칭을 위한 장기채권 투자의 일환으로 해외투자를 실행하고 있으며, 이에 수반되는 환율변동위험을 회피하기 위해 통화관련 파생상품 거래를 보유하고 있습니다. 이 밖에도 수익추구 목적으로 주가지수 및 금리 관련 파생상품 거래를 제한적으로 실행하고 있습니다.

파생상품의 신용위험은 동일한 거래상대방에 대한 자산과 부채의 상계약정을 통하여완화되어집니다.

연결실체는 모든 상계약정을 법률적으로 문서화하고 있습니다. ISDA Master Agreement는 파생상품에 대한 문서화에 적용되는 일반적인 약정으로서, 파생상품거래의 거래활동에 대한 계약상의 기본구조를 제공하고 있으며, 거래상대방 사이의 일방의 채무불이행이 발생하거나 기타 조기청산사건이 발생시 모든 거래가 종료되어잔존계약이 순액기준으로 결제되는 것을 계약상으로 구속하고 있습니다.

담보는 파생상품자산에 대하여 거래상대방의 신용도나 거래의 성격에 따라 주로 현금이나 장기국채 등이 요구되어지며, 담보에 대한 조건은 ISDA Master Agreement외에 ISDA CSA(Credit Support Anex)에 따라 연결실체는 거래상대방의 채무불이행이나 지급불이행, 기타 유사한 조기청산사유 발생시 담보를 실행시킬 수 있는 구속력을 갖게 됩니다.

일반적으로 일괄상계계약은 총액기준으로 결제되므로 이로 인하여 재무상태표상 자산과 부채가 상계되지는 않습니다. 동일한 거래상대방에 대하여 상계시에는 상기 파생상품 자산에 대한 신용위험의 노출정도는 재무상태표에 인식한 금액보다 감소할 수 있습니다.

보고기간종료일 현재 상기의 파생상품금융자산과 관련하여 연결실체가 제공받고있는 담보금액과 상계가능한 파생상품금융부채금액은 다음과 같습니다(단 위: 백만원).

구 분	당분기	전기

담보	190,125	-

상계가능한 파생상품금융부채	297,318	124,212

(7) 신용위험의 집중도분석

1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 금융리스채권 신용위험의 주요 산업별 집중도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

① 당분기

구 분	금융 및보험업	부동산 및임대업	건설업	제조업	도/소매업	가계대출	기타	합계

콜론	10,200	-	-	-	-	-	-	10,200

보험약관대출금	-	-	-	-	-	14,492,794	-	14,492,794

부동산담보대출금	3,376,096	1,094,241	545,777	1,177	35,941	11,312,519	359,298	16,725,049

신용대출금	122,570	123,456	757,391	-	34,930	1,408,303	1,791,887	4,238,537

지급보증대출금	-	812,739	1,179,412	-	-	722,051	50,551	2,764,753

기타대출금	440,036	-	-	-	-	-	697,107	1,137,143

카드대출채권	-	-	-	-	-	15,617,945	2,239,717	17,857,662

금융리스채권	-	-	-	-	-	40,129	700,889	741,018

계	3,948,902	2,030,436	2,482,580	1,177	70,871	43,593,741	5,839,449	57,967,156

② 전기

구 분	금융 및보험업	부동산 및임대업	건설업	제조업	도/소매업	가계대출	기타	합계

콜론	4,800	-	-	-	-	-	-	4,800

보험약관대출금	-	-	-	-	-	14,636,271	-	14,636,271

부동산담보대출금	3,199,448	1,076,326	524,426	1,177	35,988	11,216,330	362,797	16,416,492

신용대출금	127,570	153,659	883,823	-	35,321	1,353,514	1,652,214	4,206,101

지급보증대출금	-	637,444	1,205,968	-	-	724,711	48,997	2,617,120

기타대출금	427,527	-	-	-	-	-	607,862	1,035,389

카드대출채권	-	-	-	-	-	15,578,777	3,083,855	18,662,632

금융리스채권	-	-	-	-	-	55,945	744,091	800,036

계	3,759,345	1,867,429	2,614,217	1,177	71,309	43,565,548	6,499,816	58,378,841

2) 당분기말 및 전기말 현재 채무증권 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).① 당분기

구 분	공공행정	금융 및 보험업	부동산 및 임대업	건설업	제조업	도/소매업	기타	합계

당기손익인식금융자산	79,686	79,212	18,959	-	99,045	44,973	8,288	330,163

매도가능금융자산	60,690,464	16,187,264	6,518,167	8,418,131	2,871,995	416,425	17,052,889	112,155,335

만기보유금융자산	277,482	-	-	-	-	-	33,460	310,942

계	61,047,632	16,266,476	6,537,126	8,418,131	2,971,040	461,398	17,094,637	112,796,440

② 전기

구 분	공공행정	금융 및 보험업	부동산 및 임대업	건설업	제조업	도/소매업	기타	합 계

당기손익인식금융자산	82,343	69,976	19,284	-	109,731	57,390	10,870	349,594

매도가능금융자산	60,067,919	16,319,236	6,655,639	8,615,072	2,888,280	437,264	17,544,697	112,528,107

만기보유금융자산	293,048	-	-	-	-	-	35,944	328,992

계	60,443,310	16,389,212	6,674,923	8,615,072	2,998,011	494,654	17,591,511	113,206,693

3) 당분기말 및 전기말 현재 채무증권 신용위험의 국가별 집중도는 다음과같습니다(단위: 백만원). ① 당분기

구 분	한국	미국	영국	프랑스	네덜란드	중국	기타	합계

당기손익인식금융자산	19,390	231,262	11,408	6,158	2,306	41,544	18,095	330,163

매도가능금융자산	106,064,797	2,262,086	1,055,316	324,642	172,016	248,257	2,028,221	112,155,335

만기보유금융자산	291,560	-	11,304	2,830	3,078	-	2,170	310,942

계	106,375,747	2,493,348	1,078,028	333,630	177,400	289,801	2,048,486	112,796,440

② 전기

구 분	한국	미국	영국	프랑스	네덜란드	중국	기타	합 계

당기손익인식금융자산	19,183	249,558	11,133	5,926	2,468	43,546	17,780	349,594

매도가능금융자산	106,780,698	2,179,131	1,204,740	257,557	178,879	186,762	1,740,340	112,528,107

만기보유금융자산	308,313	-	12,066	3,024	3,279	-	2,310	328,992

계	107,108,194	2,428,689	1,227,939	266,507	184,626	230,308	1,760,430	113,206,693

38.6 유동성위험(1) 유동성위험의 개요유동성위험이란 자산/부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름 변동으로 인해 유동성 자금의 과부족이 발생할 위험입니다.유동성위험은 유동성 자산 및 부채의 규모를 통해 파악할 수 있습니다. 예상되는 지급보험금 규모에 비해 상대적으로 유동성 자산이 많을수록 연결실체는 유동성위험에노출될 가능성이 적다고 할 수 있습니다. (2) 유동성위험의 관리방법연결실체는 유동성 비율 및 유동성 갭을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.유동성비율이란 만기 3개월 미만 유동성자산 대비 직전 3개월 지급보험금의 비율로 유동성자산 보유규모의 적정성을 평가하는 지표입니다. 연결실체는 유동성비율을 최소한 100% 이상이 유지되는 수준으로 관리하고 있습니다.유동성 갭이란 1, 3, 6개월 등 잔존만기 이내에 발생하는 자산, 부채의 현금흐름의 차이로 유동성의 적정성 여부를 자금흐름 측면에서 평가하는 지표입니다. IMF와 같은 위기상황이 발생하더라도 유동성 갭이 (-)가 되지 않도록 목표를 설정하여 관리하고 있습니다.그럼에도 불구하고 극단적인 Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능에 대비하기 위 해 23개 은행과 총 27,765억원 규모의 당좌차월 약정 을 설정하여 일시적이고 급격한 유동성자산의 부족에 대비하고 있습니다.

(3) 유동성위험 익스포져 현황 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 보험계약부채 등의 할인되지 않은 계약상 현금흐름의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니 다(단위: 백만원).

① 당분기

구 분	3개월 이하	3개월 초과 1년이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년 이하	20년 초과	합계

금융자산

현금및현금성자산	2,264,238	-	-	-	-	-	2,264,238

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 제외)	1,055,158	8,461	184,737	133,649	10,516	1,725,507	3,118,028

매도가능금융자산	26,856,776	5,698,980	27,002,135	38,124,487	28,501,924	14,312,388	140,496,690

만기보유금융자산	15,978	23,899	18,063	253,000	2	-	310,942

대출채권	25,450,167	6,737,393	9,575,121	1,733,713	3,739,125	9,990,619	57,226,138

기타수취채권	2,503,805	1,487,522	74,355	-	-	-	4,065,682

금융리스채권	90,038	330,080	320,900	-	-	-	741,018

금융자산 합계	58,236,160	14,286,335	37,175,311	40,244,849	32,251,567	26,028,514	208,222,736

보험계약부채	4,424,716	1,469,795	7,654,950	14,944,966	14,593,324	117,833,432	160,921,183

기타금융부채	5,335,885	1,919,229	10,029,350	372,119	-	-	17,656,583

매매목적파생상품

유출현금흐름	1,137,486	297,309	89,354	103,036	145,102	-	1,772,287

유입현금흐름	1,157,562	302,161	105,106	121,119	172,544	-	1,858,492

위험회피목적파생상품

유출현금흐름	1,446,560	2,568,942	9,261,042	1,323,792	59,901	-	14,660,237

유입현금흐름	1,413,322	2,521,355	9,161,415	1,272,979	51,445	-	14,420,516

대출미사용약정	93,632	-	-	-	-	-	93,632

신용카드미사용한도	55,982,861	-	-	-	-	-	55,982,861

② 전기

구 분	3개월 이하	3개월 초과 1년이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년 이하	20년 초과	합계

금융자산

현금및현금성자산	4,723,503	-	-	-	-	-	4,723,503

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 제외)	1,576,367	61,373	183,618	137,811	10,516	66,976	2,036,661

매도가능금융자산	24,749,826	6,409,712	27,939,019	37,124,659	29,880,685	12,110,801	138,214,702

만기보유금융자산	15,741	30,142	26,841	256,268	-	-	328,992

대출채권	26,410,061	6,811,063	9,200,058	1,643,668	3,646,709	9,867,246	57,578,805

기타수취채권	1,682,140	1,532,034	54,776	-	-	-	3,268,950

금융리스채권	111,015	252,590	436,431	-	-	-	800,036

금융자산 합계	59,268,653	15,096,914	37,840,743	39,162,406	33,537,910	22,045,023	206,951,649

보험계약부채	4,359,702	1,366,853	7,219,278	15,069,981	14,258,514	116,454,819	158,729,147

기타금융부채	6,513,258	1,793,179	10,399,340	451,321	-	-	19,157,098

매매목적파생상품

유출현금흐름	983,314	284,746	155,395	74,132	99,154	-	1,596,741

유입현금흐름	946,586	295,229	164,833	82,726	111,361	-	1,600,735

위험회피목적파생상품

유출현금흐름	1,395,956	2,178,761	8,375,362	1,250,789	164,263	-	13,365,131

유입현금흐름	1,390,613	2,154,111	8,393,529	1,206,172	146,974	-	13,291,399

대출미사용약정	85,144	-	-	-	-	-	85,144

신용카드미사용한도	53,437,565	-	-	-	-	-	53,437,565

38.7 시장위험(1) 시장위험의 개요시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 말합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다.

Risk Factor	대상자산	시장위험액

주가	지분증권	주가 하락에 의해 보유주식 현재가치 감소분

금리	채무증권	금리 상승에 의해 보유채권의 가치 감소분

환율	외화표시자산	환율 하락에 의해 보유외화자산의 원화환산시 가치 감소분

(2) 시장위험의 측정방법연결실체는 자산의 시가하락으로 인한 손실규모를 관리하기 위해 RBC모형 및 내부모형에 의해 시장위험 대상자산의 익스포져 및 위험을 측정하고 있습니다.위험기준자기자본제도(RBC) 기준에 따라 주가/금리/환율변동 위험에 대해 각각의 시장위험 계수를 곱하는 방식으로 일반시장위험액을 산정하고, 변액연금의 최저보증위험에 대해서도 위험계수를 이용하여 변액연금 보증위험액을 측정하고 있습니다.외부자본규제와 함께 내부적으로 주식자산의 시가변동위험을 관리하기 위해 MarketVaR(Value at Risk)를 측정하고 자본의 일정부분만큼 한도를 설정하여 운영하고 있습니다.

(3) 시장위험의 관리방법

연결실체는 시장위험 관리를 위해 손실한도, 운용한도 등 각종 한도를 규정화하고 있습니다. 위험관리 부서에서는 운용부서에서 이러한 한도를 준수하고 있는지 정기적으로 모니터링하여 경영진 및 자산리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.연결실체는 해외투자로 인해 발생하는 환위험을 회피하기 위해 외화자산에 대해 100% 환헷지를 원칙으로 하고 있습니다. 이에 따라 해외채권 또는 해외주식 투자 등 통화스왑 또는 선도환계약을 통해 향후 투자기간 동안 발생할 수 있는 환율 변동에 따른 손실을 상쇄시키고 있습니다. 연결실체는 위기상황에서 포트폴리오 가치에 중요한 영향을 주는 금리, 주가, 환율과같은 위험요소들의 변화를 반영하여 트레이딩 및 매도가능 포트폴리오에 대한 위기상황분석(Stress Testing)을 실시합니다. 연결실체는 역사적 시나리오를 위기상황분석의 주시나리오로 활용하며 보조적으로는 가상적 시나리오 분석도 활용하고 있습니다. 이러한 위기상황분석은 적어도 분기에 한번 이상 실시됩니다.

(4) 시장위험변수별 민감도정보당분기와 전분기 중 환율 및 이자율, 주가변동에 따라 손익 및 자본에 미치는 영향(민감도) 분석의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원, 별도재무제표 기준).

구 분	당분기	전분기

손익(*1)	자본(*2)	손익(*1)	자본(*2)

환율	100원 증가	(23,967)	59,102	977	20,582

100원 감소	23,967	(59,102)	(977)	(20,582)

금리	100bp 증가	(10,998)	(8,017,959)	(42,379)	(7,900,487)

100bp 감소	10,998	8,017,959	42,379	7,900,487

주가지수	10% 증가	(480)	2,622,006	(5,316)	1,965,242

10% 감소	480	(2,622,006)	5,316	(1,965,242)

(*1) 법인세반영전 손익입니다.(*2) 기타포괄손익누계액의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다.

39 . 부문별정 보 :(1) 경영진은 보험업이 주사업목적인 국내보험부문과 투자업을 기반으로 하는 국외부문으로 사업부문을 구분하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

국내부문	국외부문	국내부문	국외부문

보험	카드 및 할부리스	보험	카드 및 할부리스

총수익	8,044,624	1,089,956	35,845	7,030,942	857,012	36,940

세전당기순이익	634,250	147,986	2,271	1,402,327	102,066	(3,578)

총자산	246,091,711	20,959,485	1,357,933	230,061,226	18,743,241	1,037,565

총부채	224,022,049	14,382,257	501,582	209,990,419	12,156,305	510,597

(3) 당분기 및 전분기의 지역별 공시내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분(*)	당분기	전분기

외부고객으로부터의 수익	주요 비유동자산	외부고객으로부터의 수익	주요 비유동자산

국 내	9,134,580	8,519,800	7,887,954	9,522,027

유 럽 지 역	8,095	237,599	9,571	263,134

아시아지역	27,750	218,912	27,369	130,330

계	9,170,425	8,976,311	7,924,894	9,915,491

(*) 지역별 부문은 현지법인의 소재지에 따라 대륙별로 구분함.

40. 매각예정자산 :연결실체가 당분기 중 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	당분기말

토지	6,829

건물	25,577

구축물	451

해당 자산은 매각절차가 진행중이며 2017년 중에 매각절차가 종결될 예정이므로, 매각예정자산으로 분류되었습니다.

41. 전기재무제표의 계정재분류 :

연결실체는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교공시된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기 및 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.