삼성생명 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제64기 3분기 : 2019년 9월 30일 현재
제63기 : 2018년 12월 31일 현재
삼성생명보험주식회사

1 . 회사의 개요 :

삼성생명보험주식회사(이하 "회사")는 1957년 4월 24일 설립된 이래 2019년 9월 30 일 현재 지역단 79개 , 지점 620개 의 조직을 가지고 인보 험 및 그와 관 련된 재보험계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 5월 12일에 회사의 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 2019년 9월 30일 현재 판 매중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역 은 다음과 같습 니다 .

구 분	보 험 상 품

판매중	판매중지	계

개인연금보험	15종	238종	253종

기타생존보험	-	46종	46종

사망보험	46종	478종	524종

생사혼합보험	6종	156종	162종

단체보험	14종	288종	302종

계	81종	1,206종	1,287종

2019년 9월 30일 현재 주요주주 및 그 특수관계인의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(천주)	지분율(%)

이건희	41,519	20.76

이재용	120	0.06

삼성물산(주)	38,688	19.34

자기주식	20,425	10.21

삼성문화재단	9,360	4.68

삼성생명공익재단	4,360	2.18

우리사주조합	1,601	0.80

기타	83,927	41.97

계	200,000	100.00

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 9년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 40에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습 니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 회사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않음으로서 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수있어 기업회계기준서 제1109호는 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 당기손익인식금융자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 장부금액은 다음과 같습 니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

채무증권	10,634	10,619

수익증권	1,392,176	1,281,180

기타유가증권	10,095	48,777

매매목적파생상품	15,225	19,065

계	1,428,130	1,359,641

(2 ) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

액면가	취득가액	장부가액	액면가	취득가액	장부가액

국공채(*)	10,000	10,463	10,634	10,000	10,463	10,619

(*) 전기말 현재 국공채는 전액 대여 유가증권입니다. (3 ) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 수익증권 및 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

수익증권	1,389,869	1,392,176	1,278,841	1,281,180

기타유가증권	10,000	10,095	49,989	48,777

계	1,399,869	1,402,271	1,328,830	1,329,957

5. 매도가능금융자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금 액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

지분증권	27,515,016	22,641,146

채무증권	115,028,270	105,804,624

수익증권	3,416,995	2,867,488

해외유가증권	18,114,648	14,857,585

기타유가증권	274,674	294,881

계	164,349,603	146,465,724

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

상장주식	1,649,364	27,269,678	1,692,784	22,405,067

비상장주식	128,848	211,375	128,865	202,314

출자금	29,061	33,963	29,954	33,765

계	1,807,273	27,515,016	1,851,603	22,641,146

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

액면가	취득가액	장부가액	액면가	취득가액	장부가액

국공채	47,960,140	47,258,387	55,530,050	40,229,608	38,913,710	43,928,344

특수채	32,974,877	33,350,412	36,043,541	34,702,851	35,083,607	36,983,428

금융채	1,027,000	1,034,178	1,084,297	1,042,000	1,049,454	1,078,839

회사채	6,306,000	6,339,015	6,695,052	6,291,000	6,322,615	6,520,885

대여유가증권	13,884,736	14,307,503	15,675,330	16,052,467	16,504,460	17,293,128

계	102,152,753	102,289,495	115,028,270	98,317,926	97,873,846	105,804,624

(4) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

주식형	694,429	677,928	599,660	582,005

채권형	100,000	110,310	196,132	196,116

부동산형	2,534,027	2,612,519	1,964,579	2,026,960

대여유가증권	16,790	16,238	70,589	62,407

계	3,345,246	3,416,995	2,830,960	2,867,488

(5) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

채무증권	14,570,616	16,895,418	14,289,584	13,920,150

기타	1,071,197	1,219,230	908,881	937,435

계	15,641,813	18,114,648	15,198,465	14,857,585

(6) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

뮤츄얼펀드	125,000	138,094	124,873	134,638

신종유가증권	40,000	41,087	40,000	40,995

기타	88,104	95,493	115,504	119,248

계	253,104	274,674	280,377	294,881

(7) 당분기와 전 분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가 등	분기말

매도가능금융자산평가손익	28,671,109	(40,655)	11,762,194	40,392,648

계약자지분조정으로의 배부액	11,053,053

이연법인세부채로의 배부액	7,940,992

기타포괄손익누계액으로의 배부액	21,398,603

2) 전분기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가 등	분기말

매도가능금융자산평가손익	32,784,372	(1,355,800)	(1,524,067)	29,904,505

계약자지분조정으로의 배부액	8,552,532

이연법인세부채로의 배부액	5,722,008

기타포괄손익누계액으로의 배부액	15,629,965

(8) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 손상차손의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

지분증권	1,968	843

수익증권	2,172	-

해외유가증권	1,873	246

기타유가증권	96	-

계	6,109	1,089

(9) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	크레디트스위스 외 23개 금융기관	2,523,489	파생상품 거래 등

2) 전기

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

국공채 등	크레디트스위스 외 14개 금융기관	1,504,442	파생상품 거래 등

6. 만기보유금융자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

채무증권	244,557	244,953

(2) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

액면가	취득가액	장부가액	액면가	취득가액	장부가액

국공채	170,000	175,734	172,577	60,000	63,293	61,599

대여유가증권	70,000	74,443	71,980	180,000	186,884	183,354

계	240,000	250,177	244,557	240,000	250,177	244,953

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 만기보유금융자산평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	분기말

만기보유금융자산평가손익	-	-	-	-

계약자지분조정으로의 배부액	-

이연법인세부채로의 배부액	-

기타포괄손익누계액으로의 배부액	-

2) 전분기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	분기말

만기보유금융자산평가손익	30	(30)	-	-

계약자지분조정으로의 배부액	-

이연법인세부채로의 배부액	-

기타포괄손익누계액으로의 배부액	-

7. 대출채권 및 기타수취채권 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

대출채권	46,894,431	46,894,564

기타수취채권	2,322,430	2,408,762

계	49,216,861	49,303,326

(2) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

보험약관대출금	15,446,389	15,872,103

부동산담보대출금	20,313,752	20,933,308

신용대출금	5,699,157	5,112,689

지급보증대출금	3,998,029	3,719,643

기타대출금	1,356,646	1,159,456

소 계	46,813,973	46,797,199

이연대출부대손익	115,358	129,484

현재가치할인차금	(951)	(1,257)

대손충당금	(33,949)	(30,862)

장부금액	46,894,431	46,894,564

( 3) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

예치금(*)	580,150	736,167

보험미수금	9,360	27,380

미수금	122,241	43,455

보증금	89,450	110,683

미수수익	1,541,459	1,516,621

소 계	2,342,660	2,434,306

현재가치할인차금	(2,202)	(3,205)

대손충당금	(18,028)	(22,339)

장부금액	2,322,430	2,408,762

(*) 당분기 와 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 각각 293백만원 및 15백만원 입니다. (4 ) 당분기말 및 전기말 현재 일괄표시한 대출채권 및 기타수취채권 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

대출채권

보험약관대출금	386	303

부동산담보대출금	7,342	6,066

신용대출금	24,715	22,837

지급보증대출금	512	746

기타대출금	994	910

계	33,949	30,862

기타수취채권

보험미수금	363	231

미수금	17,136	21,652

미수수익	529	456

계	18,028	22,339

(5) 당분기 및 전분기 중 대출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	대출채권	기타수취채권

기초잔액	30,862	22,339

증가

충당금 전입액	29,475	2,491

상각채권의 회수	5,601	-

소 계	35,076	2,491

감소

제각 등	31,989	6,802

분기말잔액	33,949	18,028

2) 전분기

구 분	대출채권	기타수취채권

기초잔액	26,628	22,063

증가

충당금 전입액	13,670	1,103

상각채권의 회수	9,754	-

소 계	23,424	1,103

감소

제각 등	18,577	33

분기말잔액	31,475	23,133

(6) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권 대비 대손충당금 설정비율은다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

대출채권	46,813,973	46,797,199

기타수취채권	2,342,660	2,434,306

계	49,156,633	49,231,505

대손충당금	51,977	53,201

설정비율(%)	0.11%	0.11%

(7) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권 중 회사의 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계정과목	구 분	당분기	전기

보험미수금	결산일 자동이체등과 관련된 미입금보험료	5,294	6,364

보험료 정산특약관련 보험미수금	2,031	1,281

재보험관련 보험미수금	2,035	19,735

계	9,360	27,380

8. 파생금융상품 및 위험회피회계 :

회사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다.매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적과 자산ㆍ부채 관리를 위한 금리옵션 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 회사가 보유하고 있는 채권에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 이자율스왑과 통화스왑을 이용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	7,686	40,190	100,079	654,124	107,765	694,314

통화선도	7,237	30,875	11,105	41,446	18,342	72,321

채권선도	-	-	458,051	-	458,051	-

내재파생상품	302	-	-	-	302	-

합계	15,225	71,065	569,235	695,570	584,460	766,635

2) 전기

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	-	-	466,224	121,164	466,224	121,164

통화선도	18,834	8,122	20,354	3,541	39,188	11,663

채권선도	-	-	186,180	1,006	186,180	1,006

내재파생상품	231	-	-	-	231	-

합계	19,065	8,122	672,758	125,711	691,823	133,833

(2) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익잔액(BS)

통화스왑	974,178	4,886	5,342	14,802,795	12,530	820,732	40,230

통화선도	1,706,707	1,766	33,711	1,675,796	4,046	54,257	(11,377)

채권선도	-	-	-	2,416,336	1,796	-	319,403

지수선물	765,007	-	-	-	-	-	-

내재파생상품 등	-	116	-	-	-	-	-

계	3,445,892	6,768	39,053	18,894,927	18,372	874,989	348,256

2) 전분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익잔액(BS)

통화스왑	12,240	37	-	15,426,501	50,979	342,979	131,233

통화선도	827,403	6,335	10,732	1,550,517	12,744	32,345	(7,692)

채권선도	-	-	-	1,730,016	7,768	198	33,593

지수선물	456,361	-	-	-	-	-	-

내재파생상품 등	-	1,212	-	-	-	-	-

계	1,296,004	7,584	10,732	18,707,034	71,491	375,522	157,134

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	분기말

위험회피목적파생상품평가손익	312,313	483,157	(317,977)	477,493

계약자지분조정으로의 배부액	-

이연법인세부채로의 배부액	129,237

기타포괄손익누계액으로의 배부액	348,256

2 ) 전분기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	분기말

위험회피목적파생상품평가손익	(22,280)	291,222	(54,283)	214,659

계약자지분조정으로의 배부액	-

이연법인세부채로의 배부액	57,525

기타포괄손익누계액으로의 배부액	157,134

(4) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간 은 2034년 6월 20일까지 이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만 기도래등으로 2019년 10월 1일 부 터 12개월 이내에 당 기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법 인세 고려 후) 은 4,132 백만원 (전 분기:3,189백만원)입니다. ( 5) 당분기 현금흐름위 험회피파생금융상품 평가손익 중 비효과적인 금액은 (-)14,022 백만원 입니다. 9. 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류 : 9.1 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부가액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	장부가액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,174,809	1,174,809

당기손익인식금융자산	1,412,905	1,412,905

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	15,225	15,225

매도가능금융자산	164,349,603	164,349,603

만기보유금융자산	244,557	303,394

대출채권	46,894,431	47,675,866

기타수취채권	2,322,430	2,322,430

위험회피목적파생상품자산	569,235	569,235

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	71,065	71,065

기타금융부채	1,160,335	1,160,335

위험회피목적 파생상품부채	695,570	695,570

2) 전기

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,095,482	2,095,482

당기손익인식금융자산	1,340,576	1,340,576

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	19,065	19,065

매도가능금융자산	146,465,724	146,465,724

만기보유금융자산	244,953	300,517

대출채권	46,894,564	47,219,763

기타수취채권	2,408,762	2,408,762

위험회피목적파생상품자산	672,758	672,758

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	8,122	8,122

기타금융부채	987,338	987,338

위험회피목적 파생상품부채	125,711	125,711

상기 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다. ① 현금및현금성자산 : 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

② 유 가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

③ 대출채권 : 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 취득일 기준 잔존 만기가 1년 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품 등은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. ④ 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. ⑤ 기타수취채권 및 기타금융부채 : 기타수취채권 및 기타금융부채는 수취 또는 지급이 단기간 내에 발생하는 미수금, 미지급금 등이며, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

금융상품 범주	당분기	전기

매도가능금융자산

지분증권	525	3,542

당해 지분증권은 민영화되지 않은 비시장성 공기업주식 또는 공익성이 강한 비영리회사에 대한 것으로 공적인 가치창출규모를 계량화하기 어렵거나, 프로젝트 파이낸싱에 투자된 비상장 지분상품 등으로 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 회사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 민영화 혹은 프로젝트의 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

9.2 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적 이동은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	10,633	1,402,272	-	1,412,905

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	-	15,225	-	15,225

위험회피목적파생상품자산	-	569,235	-	569,235

매도가능금융자산	99,168,586	61,782,790	3,397,702	164,349,078

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	-	71,065	-	71,065

위험회피목적파생상품부채	-	695,570	-	695,570

2) 전기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산	49,105	1,291,471	-	1,340,576

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	-	19,065	-	19,065

위험회피목적파생상품자산	-	672,758	-	672,758

매도가능금융자산	83,827,067	59,739,615	2,895,500	146,462,182

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	-	8,122	-	8,122

위험회피목적파생상품부채	-	125,711	-	125,711

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	매도가능금융자산	합계

기초금액	2,895,500	2,895,500

총손익

- 당기손익 인식분	(5,183)	(5,183)

- 기타포괄손익 인식분	59,801	59,801

취득	689,370	689,370

매각	(209,647)	(209,647)

수준 3으로의 유입	3,000	3,000

수준 3으로부터의 유출	-	-

기타	(35,139)	(35,139)

분기말금액	3,397,702	3,397,702

2) 전분기

구 분	매도가능금융자산	합계

기초금액	1,949,500	1,949,500

총손익

- 당기손익 인식분	(15,537)	(15,537)

- 기타포괄손익 인식분	54,006	54,006

취득	754,820	754,820

매각	(111,770)	(111,770)

수준 3으로의 유입	8,000	8,000

수준 3으로부터의 유출	-	-

기타	11,102	11,102

분기말금액	2,650,121	2,650,121

(4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기 손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*)	51,463	(18,242)	76,853	(13,744)

(*) 지분 증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률( -1%~4% )과 할인율 또는 청산가치( -1%~1% )와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5 ) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

만기보유금융자산	303,394	-	-	303,394

대출채권	-	-	47,675,866	47,675,866

2) 전기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

만기보유금융자산	300,517	-	-	300,517

대출채권	-	-	47,219,763	47,219,763

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식금융자산	1,402,272	2	DCF모형	-	-

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	15,225	2	DCF모형,내재선도금리 산출법	-	-

위험회피목적파생상품자산	569,235	2	DCF모형,내재선도금리 산출법	-	-

매도가능금융자산	61,782,790	2	DCF모형	-	-

3,397,702	3	DCF모형, 유사기업비교법, FCFE모형, 배당할인모형, 순자산가치법 등	성장률	-1~4

할인율	3.76~31.01

청산가치	-1~1

대출채권(*)	47,675,866	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드,조기상환율	-

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	71,065	2	DCF모형,내재선도금리 산출법	-	-

위험회피목적파생상품부채	695,570	2	DCF모형,내재선도금리 산출법	-	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

2) 전기

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식금융자산	1,291,471	2	DCF모형	-	-

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	19,065	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품자산	672,758	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

매도가능금융자산	59,739,615	2	DCF모형	-	-

2,895,500	3	DCF모형, 유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등	성장률	-1~4

할인율	3.23~34.76

청산가치	-1~1

대출채권(*)	47,219,763	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드,조기상환율	-

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	8,122	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품부채	125,711	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

9.3 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	당기손익인식금융자산 및금융부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대출채권및수취채권	위험회피 파생금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	1,174,809	-	-	1,174,809

당기손익인식금융자산	1,412,905	-	-	-	-	-	1,412,905

당기손익인식금융자산
(매매목적파생상품자산)	15,225	-	-	-	-	-	15,225

매도가능금융자산	-	164,349,603	-	-	-	-	164,349,603

만기보유금융자산	-	-	244,557	-	-	-	244,557

대출채권	-	-	-	46,894,431	-	-	46,894,431

기타수취채권	-	-	-	2,322,430	-	-	2,322,430

위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	569,235	-	569,235

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	71,065	-	-	-	-	-	71,065

기타금융부채	-	-	-	-	-	1,160,335	1,160,335

위험회피목적파생상품부채	-	-	-	-	695,570	-	695,570

2) 전기

구 분	당기손익인식금융자산 및금융부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대출채권및수취채권	위험회피 파생금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	2,095,482	-	-	2,095,482

당기손익인식금융자산	1,340,576	-	-	-	-	-	1,340,576

당기손익인식금융자산
(매매목적파생상품자산)	19,065	-	-	-	-	-	19,065

매도가능금융자산	-	146,465,724	-	-	-	-	146,465,724

만기보유금융자산	-	-	244,953	-	-	-	244,953

대출채권	-	-	-	46,894,564	-	-	46,894,564

기타수취채권	-	-	-	2,408,762	-	-	2,408,762

위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	672,758	-	672,758

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품부채)	8,122	-	-	-	-	-	8,122

기타금융부채	-	-	-	-	-	987,338	987,338

위험회피목적파생상품부채	-	-	-	-	125,711	-	125,711

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산

이자수익/비용	243	757

평가/처분손익(당기손익)	15,826	18,548

배당금수익	676	2,331

매도가능금융자산

손상/환입(당기손익)	(6,109)	(1,089)

외환손익	900,103	310,809

이자수익/비용	2,686,854	2,710,793

처분손익(당기손익)	161,537	1,230,853

총평가손익(*)	11,762,194	(1,524,067)

총평가손익 손익대체	(40,655)	(1,355,800)

배당금수익	752,084	760,473

만기보유금융자산

이자수익/비용	9,893	10,115

대출채권

외환손익	64,225	17,814

이자수익/비용	1,549,183	1,503,518

평가/처분손익(당기손익)	(29,937)	(13,670)

기타수취채권

외환손익	16,748	3,045

이자수익/비용	8,138	5,190

평가/처분손익(당기손익)	(2,491)	(1,102)

기타금융부채

외환손익	-	-

이자수익/비용	(15,159)	(10,764)

매매목적파생상품

평가/처분손익(당기손익)	322,107	55,520

위험회피목적파생상품

평가/처분손익(당기손익)	(954,898)	(359,802)

총평가손익(*)	(317,977)	(54,283)

총평가손익 손익대체	483,157	291,222

(*) 총평가손익의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다.

9.4 금융자산의 양도회사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당분기

구 분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의 장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

국공채	-	4,852,278	-	4,852,278	-	한국예탁결제원

-	10,823,052	71,980	10,895,032	-	한국증권금융

기타	-	16,238	-	16,238	-	한국증권금융

합계	-	15,691,568	71,980	15,763,548	-

2) 전기

구 분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의 장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

국공채	-	4,676,810	122,152	4,798,962	-	한국예탁결제원

10,619	12,616,318	61,202	12,688,139	-	한국증권금융

기타	-	62,407	-	62,407	-	한국증권금융

합계	10,619	17,355,535	183,354	17,549,508	-

10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 :

당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 지분율 현황등(단위: 백만원).

회사명	소재국가	재무제표결산일	당분기	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

삼성생명서비스손해사정	한국	9월 30일	99.78	19,238	99.78	19,238

SSI Holding(*1)	태국	9월 30일	49.00	10,983	49.00	10,983

Park Capital Holding(*2)	태국	9월 30일	49.00	21,458	49.00	21,458

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd(*2)	태국	9월 30일	48.87	51,228	48.87	51,228

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	한국	9월 30일	60.21	82,710	60.21	84,705

북경삼성치업유한공사	중국	9월 30일	90.00	818,869	90.00	792,202

삼성SRA자산운용	한국	9월 30일	100.00	20,000	100.00	20,000

삼성자산운용	한국	9월 30일	100.00	401,788	100.00	401,788

삼성카드	한국	9월 30일	71.86	3,024,245	71.86	3,024,245

삼성생명금융서비스보험대리점	한국	9월 30일	100.00	40,000	100.00	40,000

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호(*3)	한국	9월 30일	14.26	9,207	14.26	9,423

삼성사모부동산투자신탁제1호(*4)	한국	9월 30일	-	-	41.38	134,437

삼성사모부동산투자신탁제3호(*3)	한국	9월 30일	22.22	32	22.22	35

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호(*3)	한국	9월 30일	47.07	148,890	47.07	152,784

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호(*3)	한국	9월 30일	36.00	176,007	36.00	180,274

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호(*3)	한국	9월 30일	34.00	174,191	34.00	169,313

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호(*3)	한국	9월 30일	29.41	49,211	29.41	47,374

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제39호(*3)	한국	9월 30일	39.47	72,013	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제42B(*3)	한국	9월 30일	46.78	97,868	-	-

삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁 제1호	한국	9월 30일	87.12	135,409	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제48호(*3)	한국	9월 30일	40.55	63,009	-	-

삼성차이나증권자투자신탁 제1호	한국	9월 30일	89.75	27,429	75.75	41,847

삼성이머징아시아증권자투자신탁UH	한국	9월 30일	65.43	23,639	50.65	21,592

삼성미국코어채권증권자투자신탁H(*4)	한국	9월 30일	-	-	52.09	54,600

삼성미국코어밸런스증권자투자신탁H	한국	9월 30일	89.01	105,899	90.93	139,734

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호(*4)	한국	9월 30일	-	-	28.69	7,693

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호(*3)	한국	9월 30일	36.86	70,954	36.86	73,075

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H(*4)	한국	9월 30일	16.46	-	41.53	21,473

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H(*3)	한국	9월 30일	42.05	76,566	40.36	83,153

삼성글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	한국	9월 30일	61.54	104,087	61.54	88,521

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	한국	9월 30일	65.51	107,985	85.60	100,238

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	한국	9월 30일	57.93	3,988	66.69	3,239

삼성일본인덱스증권자투자신탁H(*3)	한국	9월 30일	68.10	6,374	37.67	5,735

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁(*3)	한국	9월 30일	50.00	26,291	50.00	26,576

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	한국	9월 30일	66.13	40,658	66.13	43,913

한국형 TDF 2015증권투자신탁H(*4)	한국	9월 30일	-	-	32.92	5,117

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	한국	9월 30일	76.92	63,439	76.92	59,725

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호(*3)	한국	9월 30일	35.93	32,209	35.93	32,948

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호(*3)	한국	9월 30일	36.84	45,019	36.84	47,857

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호	한국	9월 30일	95.45	54,187	95.45	49,257

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호(*3)	한국	9월 30일	30.57	24,555	30.57	23,344

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호	한국	9월 30일	52.08	140,439	52.08	115,386

삼성평생소득TIF20증권자투자신탁H(*3)	한국	9월 30일	48.06	5,319	64.18	4,950

삼성평생소득TIF40증권자투자신탁H	한국	9월 30일	63.26	5,360	70.12	4,932

하이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	한국	9월 30일	99.77	24,170	99.77	28,441

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	한국	9월 30일	99.75	45,155	99.75	42,803

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제1호	한국	9월 30일	85.00	66,926	85.00	159,590

삼성착한책임투자증권투자신탁 제1호(*3)	한국	9월 30일	37.55	8,547	37.68	8,579

삼성유럽시너지오버레이증권자투자신탁H(*4)	한국	9월 30일	-	-	100.00	9,566

삼성미국투자적격장기채권증권자투자신탁H	한국	9월 30일	95.68	114,902	90.87	94,695

삼성미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H	한국	9월 30일	94.50	83,063	99.90	79,030

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁1호	한국	9월 30일	74.63	59,271	74.63	56,650

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호	한국	9월 30일	66.67	46,986	66.67	13,426

삼성코리아팩터인베스팅증권자 1호(*4)	한국	9월 30일	-	-	59.84	25,211

삼성EMP코리아알파증권자 제1호(*3)	한국	9월 30일	37.72	16,558	35.78	16,577

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁 제228호	한국	9월 30일	99.65	57,769	99.65	56,438

하이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	한국	9월 30일	99.97	97,597	99.57	25,822

하이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	한국	9월 30일	99.96	100,263	99.32	16,544

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호(*3)	한국	9월 30일	40.32	158,745	40.32	155,970

삼성MMF법인1호(*4)	한국	9월 30일	-	-	21.16	300,470

삼성 한국형 TDF 2050 증권투자신탁H	한국	9월 30일	74.94	5,254	-	-

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁 제1호(*3)	한국	9월 30일	30.00	18,225	-	-

삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H	한국	9월 30일	100.00	20,357	-	-

삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H	한국	9월 30일	100.00	20,494	-	-

삼성미국코어주식증권자투자신탁H(*3)	한국	9월 30일	27.13	6,926	-	-

삼성벤처46호	한국	9월 30일	99.00	2,475	-	-

소 계	7,334,436	7,304,204

관계기업

삼성증권	한국	9월 30일	29.39	834,455	29.39	834,455

에이앤디신용정보(*5)	한국	9월 30일	19.50	2,947	19.50	2,947

신공항하이웨이(*5)	한국	9월 30일	8.85	20,209	8.85	20,209

삼성벤처18호	한국	9월 30일	40.00	6,855	40.00	13,419

삼성벤처25호	한국	9월 30일	30.00	8,918	30.00	12,081

삼성벤처30호	한국	9월 30일	21.05	18,225	21.05	17,184

삼성벤처38호	한국	9월 30일	20.00	16,774	20.00	7,644

중은삼성인수보험 유한공사	중국	9월 30일	25.00	58,562	25.00	58,562

소 계	966,945	966,501

공동기업

생보부동산신탁(*4)	한국	9월 30일	-	-	50.00	29,958

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l(*6)	이탈리아	9월 30일	51.00	65,470	51.00	63,703

소 계	65,470	93,661

합 계	8,366,851	8,364,366

(*1) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 지배기업이 피투자회사의 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 직접 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 지배기업의 직접 보유지분과 종속기업이 보유한 지분을 고려하면, 피투자기업에 대한 지배력을 행사할 수 있으므로, 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 종속기업에 포함되었습니다. (*4) 당분기 중 종속기업 또는 관계기업에서 제외되었습니다. (*5) 회사의 임직원이 피투자회사의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 의 변동내역(단위: 백만원).1) 당분기

회사명	기초평가액	취득	처분	평가 등	기말평가액

종속기업

삼성생명서비스손해사정	19,238	-	-	-	19,238

SSI Capital Holding	10,983	-	-	-	10,983

Park Capital Holding	21,458	-	-	-	21,458

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd	51,228	-	-	-	51,228

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	84,705	-	-	(1,995)	82,710

북경삼성치업유한공사	792,202	26,667	-	-	818,869

삼성SRA자산운용	20,000	-	-	-	20,000

삼성자산운용	401,788	-	-	-	401,788

삼성카드	3,024,245	-	-	-	3,024,245

삼성생명금융서비스보험대리점	40,000	-	-	-	40,000

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	9,423	-	(581)	365	9,207

삼성사모부동산투자신탁제1호	134,437	-	(134,437)	-	-

삼성사모부동산투자신탁제3호	35	-	-	(3)	32

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	152,784	-	(1,860)	(2,034)	148,890

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	180,274	-	-	(4,267)	176,007

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호	169,313	4,727	-	151	174,191

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호	47,374	2,144	-	(307)	49,211

삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁 제39호	-	5,209	-	66,804	72,013

삼성SRA 전문투자형사모부동산투자신탁 제42B	-	100,000	-	(2,132)	97,868

삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁 제1호	-	135,307	-	102	135,409

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제48호	-	62,726	-	283	63,009

삼성차이나증권자투자신탁 제1호	41,847	-	(17,204)	2,786	27,429

삼성이머징아시아증권자투자신탁UH	21,592	-	-	2,047	23,639

삼성미국코어채권증권자투자신탁H	54,600	-	(55,790)	1,190	-

삼성미국코어밸런스증권자투자신탁	139,734	-	(48,272)	14,437	105,899

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호	7,693	-	(7,693)	-	-

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	73,075	-	(2,765)	644	70,954

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H	21,473	-	(14,161)	(7,312)	-

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H	83,153	-	(17,770)	11,183	76,566

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	88,521	18,292	(6,678)	3,952	104,087

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	100,238	-	-	7,747	107,985

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	3,239	-	-	749	3,988

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	5,735	-	-	639	6,374

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	26,576	-	(406)	121	26,291

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	43,913	-	(2,864)	(391)	40,658

한국형 TDF 2015 증권투자신탁H	5,117	-	(5,117)	-	-

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	59,725	3,438	-	276	63,439

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호	32,948	693	(1,288)	(144)	32,209

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호	47,857	-	-	(2,838)	45,019

삼성 가지안텝 전문투자형사모투자신탁 제1호	49,257	4,205	-	725	54,187

삼성 VLCC 전문투자형사모투자신탁 제2호	23,344	1,763	(673)	121	24,555

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호	115,386	44,694	(22,043)	2,402	140,439

삼성평생소득TIF20증권자투자신탁H	4,950	-	-	369	5,319

삼성평생소득TIF40증권자투자신탁H	4,932	-	-	428	5,360

하이실버스카이전문투자형사모투자신탁 6호	28,441	1,565	(5,976)	140	24,170

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	42,803	409	-	1,943	45,155

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제1호	159,590	-	(94,217)	1,553	66,926

삼성착한책임투자증권투자신탁 제1호	8,579	-	-	(32)	8,547

삼성유럽시너지오버레이증권자투자신탁H	9,566	-	(9,566)	-	-

삼성미국투자적격장기채권증권자투자신탁H	94,695	-	-	20,207	114,902

삼성미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H	79,030	-	-	4,033	83,063

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁 1호	56,650	3,266	-	(645)	59,271

삼성Axium전문투자형사모투자신탁 제1호	13,426	33,373	-	187	46,986

삼성코리아팩터인베스팅증권자투자신탁 1호	25,211	-	(25,211)	-	-

삼성EMP코리아알파증권자투자신탁 제1호	16,577	-	-	(19)	16,558

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁 제228호	56,438	588	-	743	57,769

하이오션탱커전문투자형사모투자신탁 2호	25,822	72,720	(1,247)	302	97,597

하이오션탱커전문투자형사모투자신탁 3호	16,544	82,936	-	783	100,263

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁 2호	155,970	-	-	2,775	158,745

삼성MMF법인1호	300,470	550,000	(650,470)	(200,000)	-

삼성 한국형 TDF 2050 증권투자신탁H	-	5,000	-	254	5,254

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁 제1호	-	17,809	-	416	18,225

삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H	-	20,000	-	357	20,357

삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H	-	20,000	-	494	20,494

삼성미국코어주식증권자투자신탁H	-	7,000	-	(74)	6,926

삼성벤처 46호	-	2,475	-	-	2,475

소 계	7,304,204	1,227,006	(1,126,289)	(70,485)	7,334,436

관계기업

삼성증권	834,455	-	-	-	834,455

에이앤디신용정보	2,947	-	-	-	2,947

신공항하이웨이	20,209	-	-	-	20,209

삼성벤처18호	13,419	-	(6,564)	-	6,855

삼성벤처25호	12,081	200	(3,363)	-	8,918

삼성벤처30호	17,184	1,041	-	-	18,225

삼성벤처38호	7,644	9,130	-	-	16,774

중은삼성인수보험 유한공사	58,562	-	-	-	58,562

소 계	966,501	10,371	(9,927)	-	966,945

공동기업

생보부동산신탁	29,958	-	(29,958)	-	-

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l	63,703	-	-	1,767	65,470

소 계	93,661	-	(29,958)	1,767	65,470

합 계	8,364,366	1,237,377	(1,166,174)	(68,718)	8,366,851

2) 전분기

회사명	기초평가액	취득	처분	평가 등	기말평가액

종속기업

삼성생명서비스손해사정	19,238	-	-	-	19,238

SSI Holding	10,983	-	-	-	10,983

Park Capital Holding	21,458	-	-	-	21,458

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd	51,228	-	-	-	51,228

30 Gresham Street (Jersey) Limited	198,655	-	-	2,100	200,755

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	76,305	4,935	-	70	81,310

북경삼성치업유한공사	792,202	-	-	-	792,202

삼성에스알에이자산운용	20,000	-	-	-	20,000

삼성자산운용	401,788	-	-	-	401,788

삼성카드	3,024,245	-	-	-	3,024,245

삼성생명금융서비스보험대리점	40,000	-	-	-	40,000

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	9,705	-	-	(489)	9,216

삼성사모부동산투자신탁제1호	131,320	-	-	1,076	132,396

삼성사모부동산투자신탁제3호	39	-	-	(4)	35

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	143,480	-	(2,140)	5,237	146,577

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	177,480	-	-	(2,051)	175,429

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호	7,830	98,833	-	69	106,732

삼성차이나증권자투자신탁 제1호	55,817	652	(6,482)	(3,204)	46,783

삼성미국코어채권증권자투자신탁H	55,491	-	-	(871)	54,620

삼성이머징아시아증권자투자신탁 (구, 삼성아시아대표주증권자투자신탁 제2호)	26,480	-	-	(1,757)	24,723

삼성미국다이나믹자산배분증권자투자신탁H	144,998	-	-	4,261	149,259

삼성대한민국신수종산업증권투자신탁 제1호	32,173	-	(15,273)	(16,900)	-

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호	30,102	236	(11,704)	(577)	18,057

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	77,135	798	(3,100)	(117)	74,716

삼성 KODEX JAPAN증권상장지수투자신탁	10,064	-	(10,064)	-	-

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H	22,979	123	-	54	23,156

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H	94,719	-	-	3,442	98,161

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	67,044	13,129	(3,977)	8,726	84,922

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	100,198	-	-	(484)	99,714

삼성아시아배당주증권자투자신탁H	13,876	-	(6,938)	(6,938)	-

삼성중국본토채권증권자투자신탁RMB-H	27,663	-	(27,663)	-	-

삼성미국인덱스증권자투자신탁H	20,083	251	-	1,433	21,767

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	3,742	32	-	(33)	3,741

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	9,514	96	-	545	10,155

삼성 일본중소형Focus증권자투자신탁H	23,317	-	-	(23,317)	-

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	27,055	-	(421)	274	26,908

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	37,707	5,710	-	(106)	43,311

한국형 TDF 2015 증권투자신탁 H	5,305	-	-	(30)	5,275

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	37,766	16,545	-	(87)	54,224

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호	33,637	1,531	(1,557)	(269)	33,342

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호	46,966	-	-	(369)	46,597

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호	47,704	-	-	3,389	51,093

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호	35,355	10,251	-	178	45,784

삼성 VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	23,659	378	(598)	(211)	23,228

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호	49,551	54,923	(788)	(1,652)	102,034

삼성한국형RIF20증권자투자신탁 H
(구, 삼성한국형RIF증권자투자신탁 H)	5,033	-	-	(48)	4,985

삼성한국형RIF40증권자투자신탁 H (구, 삼성한국형RIF플러스증권자투자신탁 H)	5,122	-	-	(24)	5,098

하이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	36,771	-	(6,641)	(16)	30,114

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	36,408	748	-	3,977	41,133

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제1호	51,133	-	-	(20)	51,113

삼성착한책임투자증권투자신탁 제1호	10,580	-	-	(652)	9,928

삼성유럽시너지오버레이증권자H	9,959	-	-	163	10,122

삼성LDI미국투자적격장기채권증권자H	102,416	-	-	(4,804)	97,612

삼성LDI미국투자적격중단기채권증권자H	99,509	-	-	(1,150)	98,359

삼성H클럽멀티스트레티지전문사모제1호	31,711	25,163	(308)	(118)	56,448

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호	-	13,664	-	(280)	13,384

삼성코리아팩터인베스팅증권자 1호	-	30,000	-	(1,873)	28,127

삼성EMP코리아알파증권자 제1호	-	20,000	-	(986)	19,014

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁 제228호	-	55,981	-	89	56,070

소 계	6,674,698	353,979	(97,654)	(34,354)	6,896,669

관계기업

삼성증권	834,455	-	-	-	834,455

에이앤디신용정보	2,947	-	-	-	2,947

신공항하이웨이	20,209	-	-	-	20,209

삼성벤처18호	13,858	-	-	-	13,858

삼성벤처25호	14,909	245	(2,821)	-	12,333

삼성벤처30호	15,000	2,080	-	-	17,080

삼성벤처38호	-	4,000	-	-	4,000

중은삼성인수보험 유한공사	58,562	-	-	-	58,562

소 계	959,940	6,325	(2,821)	-	963,444

공동기업

생보부동산신탁	29,958	-	-	-	29,958

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l	63,705	-	-	765	64,470

소 계	93,663	-	-	765	94,428

합 계	7,728,301	360,304	(100,475)	(33,589)	7,954,541

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액과 계약자지분조정으로 계상된 관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익지분의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당 분기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가 등	분기말

관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익지분	69,553	(16,272)	53,928	107,209

계약자지분조정으로의 배부액	20,135

이연법인세부채로의 배부액	23,568

기타포괄손익누계액으로의 배부액	63,506

2) 전 분기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가 등	분기말

관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익지분	121,876	(10,721)	(2,041)	109,114

계약자지분조정으로의 배부액	22,613

이연법인세부채로의 배부액	23,181

기타포괄손익누계액으로의 배부액	63,320

(4) 시장성 있는 관계ㆍ종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소유주식수(주)	주가(원)	시가(백만원)	장부가액(백만원)

삼성카드	83,259,006	35,150	2,926,554	3,024,245

삼성증권	26,246,112	35,350	927,800	834,455

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 관계ㆍ종속기업투자관련 이익과 손실은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

관계ㆍ종속기업관련이익

배당이익	327,119	231,739

처분이익	111,639	9,325

소 계	438,758	241,064

관계ㆍ종속기업관련손실

처분손실	2,515	506

손상차손	8,361	-

소 계	10,876	506

합 계	427,882	240,558

11. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	계

취득원가	1,754,754	2,531,658	3,446	4,289,858

감가상각누계액	-	(730,191)	-	(730,191)

순장부가액	1,754,754	1,801,467	3,446	3,559,667

2) 전기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	계

취득원가	1,861,709	2,545,574	6,946	4,414,229

감가상각누계액	-	(701,390)	-	(701,390)

순장부금액	1,861,709	1,844,184	6,946	3,712,839

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	계

기초	1,861,709	1,844,184	6,946	3,712,839

취득 및 자본적지출	79	22,751	7,683	30,513

본계정대체	2	11,189	(11,191)	-

감가상각비	-	(37,584)	-	(37,584)

처분 등(*)	(107,036)	(39,073)	8	(146,101)

분기말	1,754,754	1,801,467	3,446	3,559,667

(*) 처분 및 유형자산으로의 계정대체 등 입니다.

2) 전분기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	계

기초	2,187,655	1,827,809	229,920	4,245,384

취득 및 자본적지출	2,148	31,895	57,688	91,731

본계정대체	995	274,438	(275,433)	-

감가상각비	-	(39,497)	-	(39,497)

처분 등(*)	(271,641)	(179,312)	(6,783)	(457,736)

분기말	1,919,157	1,915,333	5,392	3,839,882

(*) 처분 및 유형자산 및 매각예정자산으로의 계정대체 등 입니다. 당분 기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는 각 각 5,555,575 만원 및 5,610,828백만원 입니 다. 해당 투자부동산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자 부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었 으며, 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다.

(3) 당 분기 및 전분기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다 음과 같습니 다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	191,990	191,417

운영비용

임대수익 발생부분	82,217	82,078

임대수익 발생부분 이외	402	923

(4) 당분기말 현재 회사 의 토지, 건물에 대해서는 임대보증금과 관련하여 각각 39,411백만원 및 160,534백만원 의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

12. 유형자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	기타	계

취득원가	181,889	696,874	13,043	269,641	1,161,447

감가상각누계액	-	(234,271)	-	(184,703)	(418,974)

순장부가액	181,889	462,603	13,043	84,938	742,473

2) 전기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	기타	계

취득원가	182,063	693,834	8,728	290,347	1,174,972

감가상각누계액	-	(218,630)	-	(192,308)	(410,938)

순장부금액	182,063	475,204	8,728	98,039	764,034

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) .

1) 당분기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	기타	계

기초	182,063	475,204	8,728	98,039	764,034

취득 및 자본적지출	-	4,718	4,559	9,100	18,377

본계정대체로인한증감	-	235	(235)	-	-

감가상각비	-	(14,883)	-	(21,542)	(36,425)

처분 등(*)	(174)	(2,671)	(9)	(659)	(3,513)

분기말	181,889	462,603	13,043	84,938	742,473

(*) 처분 및 투자부동 산 및 사용권자산 으로의 계정대체 등 입니다.

2) 전분기

구 분	토 지	건물및구축물	건설중인자산	기타	계

기초	227,382	636,550	1,153	125,024	990,109

취득 및 자본적지출	-	19,962	979	5,857	26,798

본계정대체로인한증감	-	325	(729)	404	-

감가상각비	-	(20,474)	-	(24,071)	(44,545)

처분 등(*)	(956)	(48,574)	6,784	(1,458)	(44,204)

분기말	226,426	587,789	8,187	105,756	928,158

(*) 처분 및 투자부동산 및 매각예정자산으로의 계정대체 등 입니다.

13. 무형자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구 분	개발비(*)	소프트웨어	회원권	기타	계

취득가액	626,731	234,872	72,907	13,284	947,794

상각누계액	(319,291)	(193,967)	-	(12,969)	(526,227)

손상차손누계액	-	-	(4,795)	-	(4,795)

순장부가액	307,440	40,905	68,112	315	416,772

(*) 당분기말 현재 금융ERP프로젝트 관련 개발비 219,045백만원 이 포함되어 있으며, 해당 개발비의 미상각 잔여내용연수는 3년 입니다 . 2) 전기

구 분	개발비(*)	소프트웨어	회원권	기타	계

취득가액	582,663	224,667	74,643	13,258	895,231

상각누계액	(252,210)	(179,597)	-	(12,954)	(444,761)

손상차손누계액	-	-	(4,828)	-	(4,828)

순장부금액	330,453	45,070	69,815	304	445,642

(*) 전기말 현재 금융ERP프로젝트 관련 개발비 274,722백만원이 포함되어 있으며, 해당 개발비의 미상각 잔여내용연수는 3.75년입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타	계

기초	330,453	45,070	69,815	304	445,642

취득	44,068	10,205	39	26	54,338

처분	-	-	(1,742)	-	(1,742)

상각	(67,081)	(14,370)	-	(15)	(81,466)

분기말	307,440	40,905	68,112	315	416,772

2) 전분기

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타	계

기초	378,572	61,410	69,372	271	509,625

취득	37,067	4,724	846	43	42,680

처분	-	-	(100)	-	(100)

상각	(65,148)	(16,404)	-	(12)	(81,564)

분기말	350,491	49,730	70,118	302	470,641

1 4. 기타자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

재보험자산	97,687	86,343

선급비용	49,595	26,066

선 급 금	433	365

신계약비	2,572,306	2,755,061

계	2,720,021	2,867,835

(2) 재보험자산 당분기말 및 전기말 현재 재보험자산 의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

출재지급준비금	9,973	10,680

출재미경과보험료적립금	17,510	15,721

출재미보고발생손해액	70,204	59,942

계	97,687	86,343

(*) 재보험자산 변동으로 인한 효과는 책임준비금전입액에 포함되어 있습니다.(3) 신계약비

당분기 및 전분기 중 신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

개인보험	단체보험	계	개인보험	단체보험	계

당기이연액	858,554	48,874	907,428	841,710	49,133	890,843

기 초 잔 액	2,625,997	129,064	2,755,061	2,987,415	132,010	3,119,425

소 계	3,484,551	177,938	3,662,489	3,829,125	181,143	4,010,268

당기상각액	1,037,597	52,586	1,090,183	1,114,105	51,291	1,165,396

분기말잔액	2,446,954	125,352	2,572,306	2,715,020	129,852	2,844,872

15. 특별계정 및 신탁계정 :

(1) 특별계정 1) 당분기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계 정 과 목	당분기	전기

자 산

현금및예치금	1,970,133	1,768,996

금융자산	46,156,942	43,628,228

기타자산	389,640	536,666

계	48,516,715	45,933,890

부 채

기타부채	408,769	380,875

보험계약부채	30,000,478	29,232,694

투자계약부채	18,329,210	17,530,145

계	48,738,457	47,143,714

자 본

기타포괄손익누계액	154,644	26,878

2) 2019년 9월 30일과 2018년 9월 30일 로 종료하는 회계기간의 원리금보장형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계 정 과 목	당분기	전분기

수 익

보험료수익	-	-

이자수익	337,151	304,430

금융자산처분이익	7,383	7,716

금융자산평가이익	1,960	7,000

기타수익	76,471	45,540

계	422,965	364,686

비 용

계약자적립금전입액	228,347	185,046

지급보험금	13,907	16,743

특별계정운용수수료	93,434	117,258

지급수수료	2,156	2,173

이자비용	597	493

금융자산처분손실	6,300	5,002

금융자산평가손실	69,603	30,422

기타비용	8,621	7,549

계	422,965	364,686

3) 2019년 9월 30일과 2018년 9월 30일 로 종료하는 회계기간의 실적배당형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계 정 과 목	당분기	전분기

수 익

보험료수익	3,389,284	3,834,944

이자수익	267,328	309,594

금융자산처분이익	687,327	547,908

금융자산평가이익	959,277	444,955

기타수익	242,252	206,821

계	5,545,468	5,344,222

비 용

계약자적립금전입액	946,396	267,567

지급보험금	2,305,842	2,286,234

최저보증비용	171,638	170,398

특별계정운용수수료	1,132,540	1,120,951

지급수수료	25,289	28,711

세금과공과	5,971	10,187

금융자산처분손실	659,311	802,783

금융자산평가손실	266,792	628,483

기타비용	31,689	28,908

계	5,545,468	5,344,222

4) 2019년 9월 30일 현재 회사는 삼성증권외 21개 금융기관에 파생상품 거래 등의사유로 특별계정자산 중 금융자산 294,614백만원 을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 신탁계정 회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁사업을 영위하고 있습니다. 관련 법규에 따라 신탁 재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 회사는 신탁보수로 하여 영업수익을 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 회사와 계약이 체결된 신탁금액 은 7,254,601백만원 입 니다.

16. 보험계약부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

개인보험	단체보험	계	개인보험	단체보험	계

보험료적립금	169,104,224	898,676	170,002,900	165,043,215	1,002,665	166,045,880

지급준비금	2,604,062	72,923	2,676,985	2,562,578	71,595	2,634,173

미경과보험료적립금	1,853	11,489	13,342	1,520	12,337	13,857

보증준비금	3,639,554	18	3,639,572	2,900,489	16	2,900,505

금리차보장준비금	136,733	177	136,910	142,596	180	142,776

위험률차배당준비금	297,505	257	297,762	326,225	1,005	327,230

이자율차배당준비금	585,129	75	585,204	604,303	84	604,387

사업비차배당준비금	219,049	41	219,090	230,845	738	231,583

장기유지특별배당준비금	5,239	7	5,246	5,515	8	5,523

재평가특별배당준비금	158	1	159	168	1	169

계	176,593,506	983,664	177,577,170	171,817,454	1,088,629	172,906,083

미보고발생손해액(지급준비금)	715,177	644,321

재보험료적립금	4,911	5,126

계약자이익배당준비금	23,617	2,704

배당계약손실보전준비금	69,426	59,540

계	178,390,301	173,617,774

(2) 당분기 및 전분기 중 보험종류별 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	개인보험	단체보험	재보험료적립금등	합 계

생존보험	사망보험	생사혼합보험

기초잔액	77,917,237	82,459,564	11,440,653	1,088,629	711,691	173,617,774

당기적립(환입)액	1,868,872	2,745,578	161,601	(104,964)	101,440	4,772,527

분기말잔액	79,786,109	85,205,142	11,602,254	983,665	813,131	178,390,301

2) 전분기

구 분	개인보험	단체보험	재보험료적립금등	합 계

생존보험	사망보험	생사혼합보험

기초잔액	75,366,727	78,766,301	10,737,778	1,150,137	634,097	166,655,040

당기적립(환입)액	1,846,527	2,667,566	587,293	(45,750)	72,874	5,128,510

분기말잔액	77,213,254	81,433,867	11,325,071	1,104,387	706,971	171,783,550

17. 부채적정성평가 :

(1) 보험업감독규정 시행세칙 개정

전기 중 보험업감독업무 시행세칙 개정에 따라 보험계약부채적정성 평가 기준이 변경되었으며, 회사는 상기 평가기준의 변경이 미래현금흐름의 현행추정치에 대하여 더 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공한다고 보아 전기 중 회계정책의 변경으로 적용하였습니다. 이러한 전기 회계정책의 변경으로 인해 비교표시되는 2018년 6월 30일 기준 주석은 재작성되었습니다. (2) 평가대상 보험계약부채

2019년 6월 30일 현재의 보유계약으로서 보험료적립금과 미경과보험료적립금을 대상으로 적정성평가 여부를 검토하였으며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 보험업감독규정 제6-3조에 의한 미상각신계약비 및 보험계약대출을 공제한 금액을 대상으로 하였습니다. (3) 부채적정성평가의 계산 기준일 현재의 보유계약에 대해 회사가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다. ① 2019년 6월 30일

구 분	가정값(%)	산출근거

해약률	1 ~ 46	최근 5년 9개월 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약금액 대비 해약금액의 비율

지급률	5 ~ 595	최근 5년 9개월 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율

할인율	1.32 ~ 5.51	금융감독원이 무위험수익률시나리오에 유동성프리미엄을 가산하여 보험회사에 제시하는 금리시나리오

② 2018년 6월 30일

구 분	가정값(%)	산출근거

해약률	1 ~ 47	최근 5년 9개월 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약금액 대비 해약금액의 비율

지급률	5 ~ 575	최근 5년 9개월 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율

할인율	2.03 ~ 9.85	금융감독원이 무위험수익률시나리오에 유동성프리미엄을 가산하여 보험회사에 제시하는 금리시나리오

한편, 사업비 중 간접비는 주요 상품그룹별 최근 1년간의 경험통계를 기준으로 보험업감독업무시행세칙에서 정한 사업비 배부기준에 의해 산출된 Unit Cost를 적용하여 산출하였으며, 신계약비 등 직접비는 회사내부의 모집수당규정 등 관련 규정에 따라 미래에 실제 집행될 금액을 예측하여 산출하였습니다.

(4) 부채적정성평가는 금리확정 및 배당여부를 구분하여 보험계약 유형별로 수행하였으며, 2019년 6월 30일, 2018년 6월 30일 현재 평가결과에 따른 보험계약 유형별 잉여 및 결손의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	잉여(결손)금액

2019년 6월 30일	2018년 6월 30일

변경전	변경후

금리확정형	유배당	(24,348,494)	(17,481,140)	(18,623,275)

무배당	(880,145)	(401,952)	(792,858)

금리연동형	유배당	(693,751)	(142,948)	(219,042)

무배당	27,867,181	33,939,772	32,510,206

변액	9,536,954	9,470,359	9,478,769

계	11,481,745	25,384,091	22,353,800

18. 계약자지분조정 : 당분기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

계약자배당안정화준비금	113,825	113,825

공익사업출연기금	44,000	44,000

매도가능금융자산평가손익	11,053,053	8,004,528

관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익지분	20,135	14,903

계	11,231,013	8,177,256

19. 당기손익인식금융부채 및 기타금융부채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채는 전액 매매목적의 파생상품부채입니다 (주석8 참조). (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

보험미지급금	32,552	9,822

미지급금	156,045	70,182

미지급비용	407,981	502,570

임대보증금	415,662	401,711

(현재가치할인차금)	(7,181)	(5,790)

신탁계정미지급금	11,554	8,843

리스부채	143,722	-

계	1,160,335	987,338

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 중 회사의 보험미지급금의 내역은 다음과같습니다(단위: 백만원).

계정과목	구 분	당분기	전기

보험미지급금	재보험관련 보험미지급금	27,372	6,320

보험료 정산특약관련 보험미지급금 등	5,180	3,502

계	32,552	9,822

20. 이연법인세자산(부채) : (1) 당분기 및 전분기 중 주요 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	당기증감	분기말	기초이연법인세자산(부채)	당기증감액	분기말이연법인세자산(부채)

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이	4,338,637	730,497	5,069,134	1,162,689	209,312	1,372,001

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이	(1,855,853)	(1,264,772)	(3,120,625)	(500,638)	(340,288)	(840,926)

Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세	(21,033,544)	(8,870,617)	(29,904,161)	(5,636,674)	(2,457,123)	(8,093,797)

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(18,550,760)	(9,404,892)	(27,955,652)	(4,974,623)	(2,588,099)	(7,562,722)

Ⅳ. 실현가능성이 불확실한 부분	관계ㆍ종속기업투자관련손익	(1,410)	(3,710)	(5,120)

(4,976,033)	(2,591,809)	(7,567,842)

2) 전분기

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	당기증감	분기말	기초이연법인세자산(부채)	당기증감액	분기말이연법인세자산(부채)

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이	4,028,212	(144,449)	3,883,763	1,077,728	(36,938)	1,040,790

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이	(3,901,038)	1,175,939	(2,725,099)	(1,047,002)	313,419	(733,583)

Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세	(23,467,054)	1,813,921	(21,653,133)	(6,278,497)	475,783	(5,802,714)

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(23,339,880)	2,845,411	(20,494,469)	(6,247,771)	752,264	(5,495,507)

V. 실현가능성이 불확실한 부분	관계ㆍ종속기업투자관련손익	(1,407)	(3)	(1,410)

(6,249,178)	752,261	(5,496,917)

(2) 2019년 9월 30일 현재 누적 일시적차이의 법인세효과 및 자본에 부과된 이연법인세는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

( 3 ) 당분기 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금 액	법인세비용

당기법인세

순확정급여부채재측정요소	(2,366)	(641)

이연법인세

매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익누계액)	8,673,015	2,402,660

위험회피목적파생상품평가손익 (기타포괄손익누계액)	165,179	45,541

관계ㆍ종속기업기타포괄손익지분 (기타포괄손익누계액)	32,423	8,922

특별계정기타포괄손익(*) (기타포괄손익누계액)	175,314	47,548

(*) 특별계정기타포괄손익누계액의 자본에 부과된 이연법인세효과 47,548백만원 은 원리금보장형 특별계정 재무상태표의 기타부채에 반영되어 있습니다.

21. 충당부채 : (1) 복구충당부채

당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

기초	10,553	9,298

순증감	(1,085)	530

사용	(931)	(145)

상각 할인액	48	60

분기말	8,585	9,743

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(2) 기타충당부채당분기 및 전분기 현재 기타충당부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	내역	기초	당기증감	분기말

휴면보험금	(가)	73,508	5,423	78,931

사회공헌기금	(나)	66,295	3,213	69,508

계	139,803	8,636	148,439

2) 전분기

구 분	내역	기초	당기증감	분기말

휴면보험금	(가)	89,336	(16,968)	72,368

사회공헌기금	(나)	63	43,865	43,928

계	89,399	26,897	116,296

(가) 소멸시효완성보험계약의 보험금 환급금에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 기타부채로 계상하고 있습니다. 상기 금액의 지급시기는 보험계약자의 청구시기에 따라 변동될 수 있는 바 현재로서는 예측할 수 없습니다.(나) 생명보험회사는 자율협약을 통해 세무상이익의 일정 금액을 매년 출연의무가 발생한때 충당부채로 인식하고 있습니다.

22. 기타부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

선수금	687	2,234

선수수익	16,224	15,589

선수보험료	140,244	165,881

예수금	117,420	37,850

순확정급여부채	44,127	27,615

장기종업원급여	40,609	43,594

기타	5,425	4,943

계	364,736	297,706

(2) 순확정급여부채 1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

순확정급여부채의 현재가치	366,273	359,077

사외적립자산의 공정가치(*)	(322,146)	(331,462)

재무상태표상 부채	44,127	27,615

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 913백만원 (전기말: 921백만원) 이 포함된 금액입니다.

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	359,077	340,375

당기근무원가	22,871	22,256

이자비용	7,641	8,392

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(6,786)	(14,560)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	(3,939)	-

DC형 전환 등	(12,591)	(8,593)

보고기간말 금액	366,273	347,870

3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따른 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	331,462	344,905

이자수익	7,177	8,762

사용자의 기여금	6,000	-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(6,528)	(13,924)

운용관리수수료	(1,010)	(1,473)

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익 포함액 제외)	(2,364)	(3,520)

DC형 전환 등	(12,591)	(13,177)

보고기간말 금액	322,146	321,573

4) 당분기 및 전분기에 종업원의 퇴직급여로 인하여 회사가 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	22,871	22,256

순이자원가	1,474	(370)

종업원 급여에 포함된 총 비용	24,345	21,886

5) 당분기 말과 전기말 현재 회사의 사외적립자산의 대부분은 예치금으로 운용되고 있습니다.

6) 회사의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다(단위: %).

구 분	당분기	전분기

할인율	3.00	3.50

임금인상율	2.62	2.80

퇴직률	회사 경험퇴직률	회사 경험퇴직률

사망률	보험개발원 표준사망률	보험개발원 표준사망률

(3) 장기종업원급여 보고기간종료일 현재 장기종업원급여 의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) .

구 분	내역	기초	당기증감	분기말

임원성과급	(가)	23,413	(4,442)	18,971

장기근속자포상	(나)	20,181	1,457	21,638

계	43,594	(2,985)	40,609

(가) 현 임원들에게 당기를 포함한 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액에 대해서는 장기종업원급여로 계상하고 있습니다. (나) 현 임직원들에게 장기근속에 따라 포상금을 지급하는 기타장기종업원급여를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여로 계상하고 있습니다.

23 . 자본 :

(1) 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

보통주자본금	100,000	100,000

회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수 는 600,000,000주(1주의 금액:500원 ) 이며 2019년 9월 30일 현재 회사가 발행한 보통주식수와 납입자본금은 각각 200,000,000주와 100,000백만원 입니다. 또한, 회사는 주식매수선택권의 행사 또는 일반공모 증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 우리사주조합원 에게 신주를 우선배정 하는 경우 등에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다. 회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기 여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 2019년 9월 30일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

(2) 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

재평가적립금	6,131	6,131

회사가 1983년 4월 1일자로 투자부동산 및 유형자산에 대하여, 자산재평가를 실시하여 계상한 재평가적립금의 잔액입니다.

(3) 자본조정 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

자기주식	(2,110,369)	(2,110,369)

(4) 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

매도가능금융자산평가손익	21,398,603	15,128,248

위험회피목적파생상품평가손익	348,256	228,618

관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익지분	63,506	40,005

특별계정기타포괄손익	154,644	26,878

순확정급여부채 재측정요소	(83,685)	(81,960)

계	21,881,324	15,341,789

(5) 이익잉여금 1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여 금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

이익준비금	50,000	50,000

기타법정적립금	2,328	2,328

대손준비금	458,571	431,881

미처분이익잉여금	12,993,418	12,676,719

계	13,504,317	13,160,928

회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 2) 2018년 12월 31일 로 종료 하는 회계기간에 대한 회사의 주주에 대한 배당금 475,873백 만원은 2019년 4월 19일 에 지급 되었습니다 (전기 지급액: 359,150백만원 ).

3) 대손준비금 회사는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권, 가계대출채권, 부동산프로젝트파이낸싱대출채권 등의 각 호별로 한국채택국제회계기준상 대손충당금 총액과 감독규정상 대손충당금 총액의 차이로 산출되며, 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금을 차감한 금액을 한도로 합니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하며, 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액을 환입할 수 있습니다.

① 대손준비금 잔액 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

대손준비금 기 적립액	458,571	431,881

대손준비금 적립 예정 금액	10,092	26,690

대손준비금 잔액	468,663	458,571

② 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등 당분기 및 전분기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 분기순이익	819,262	1,587,316

대손준비금 전입액	(10,092)	(17,615)

대손준비금 반영후 조정손익(*)	809,170	1,569,701

대손준비금 반영후 주당 조정손익(원)	4,506원	8,741원

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 계약자지분 배분 및 이연법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 당분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

24. 보험료수익 :

당분기 및 전분기 중 발생한 개인 및 단체의 보험종류별 보험료수익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	보험종류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

개 인	생 존 보 험	1,049,669	3,225,684	1,101,755	3,255,435

사 망 보 험	2,405,484	7,141,130	2,320,243	6,905,265

생사혼합보험	486,245	1,355,376	473,367	1,512,093

단 체	단 체 보 험	99,329	308,344	101,705	313,468

계	4,040,727	12,030,534	3,997,070	11,986,261

25. 출재보험 및 수재보험 :

당분기 및 전분기 중 보험종류별 출재보험 및 수재보험 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).(1) 당분기

1) 출재보험

보험종류	구 분

재보험료비용	재보험금수익	재보험수수료수익

개인보험	국내	245,520	155,629	31,203

해외	72,961	53,658	3,972

소계	318,481	209,287	35,175

단체보험	국내	1,080	957	-

해외	-	-	574

소계	1,080	957	574

합 계	319,561	210,244	35,749

2) 수재보험

보험종류	구 분

재보험료수익	재보험금비용	재보험수수료비용

개인보험	3,362	4,062	168

단체보험	1,343	2,540	-

계	4,705	6,602	168

수재보험계약은 모두 해외에서 인수하고 있습니다.(2) 전분기

1) 출재보험

보험종류	구 분

재보험료비용	재보험금수익	재보험수수료수익

개인보험	국내	209,882	135,276	26,032

해외	65,172	48,324	3,635

소계	275,054	183,600	29,667

단체보험	국내	1,063	1,014	-

합 계	276,117	184,614	29,667

2) 수재보험

보험종류	구 분

재보험료수익	재보험금비용	재보험수수료비용

개인보험	3,127	3,463	120

단체보험	5,273	3,600	1,325

계	8,400	7,063	1,445

수재보험계약은 모두 해외에서 인수하고 있습니다.

26. 이자수익 : 당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	2,615	8,627	2,469	8,057

당기손익인식금융자산	82	243	562	757

매도가능금융자산	900,718	2,686,854	908,503	2,710,793

만기보유금융자산	3,341	9,893	3,348	10,115

대출채권및기타수취채권	520,401	1,557,321	520,605	1,508,708

기타	1,121	3,611	1,498	5,155

계	1,428,278	4,266,549	1,436,985	4,243,585

27. 금융상품투자손익 :

당분기 및 전분기 중 금융상품투자손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산투자이익

당기손익인식금융자산	평가이익	1,547	2,360	-	3,663

처분이익	3,894	13,662	11,729	19,000

계	5,441	16,022	11,729	22,663

매매목적파생상품
(당기손익인식금융자산ㆍ부채)	평가이익	-	6,768	6,497	7,584

거래이익	208,392	487,935	45,394	104,392

계	208,392	494,703	51,891	111,976

매도가능금융자산	처분이익	78,343	197,955	17,919	1,236,466

위험회피목적파생자산	평가이익	4,056	18,372	24,439	71,491

거래이익	3,584	6,600	7,539	17,400

계	7,640	24,972	31,978	88,891

금융자산투자손실

당기손익인식금융자산	평가손실	80	196	839	3,197

처분손실	-	-	212	918

계	80	196	1,051	4,115

매매목적파생상품
(당기손익인식금융자산ㆍ부채)	평가손실	12,626	39,053	-	10,732

거래손실	43,501	133,543	12,423	45,724

계	56,127	172,596	12,423	56,456

매도가능금융자산	처분손실	8,221	36,418	1,638	5,613

손상차손	2,847	6,109	615	1,089

계	11,068	42,527	2,253	6,702

대출채권및기타수취채권	처분손실	59	462	-	-

대손상각	12,730	31,966	5,321	14,772

계	12,789	32,428	5,321	14,772

위험회피목적파생상품	평가손실	352,948	874,989	-	375,522

거래손실	58,373	104,881	42,692	73,171

계	411,321	979,870	42,692	448,693

28. 기타영업손익 : (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익

신탁계정이익	2,918	9,799	2,235	7,653

투자부동산처분이익	-	92,381	5,823	45,284

기타	9,380	52,863	16,890	70,980

계	12,298	155,043	24,948	123,917

기타영업비용

무형자산상각비	27,392	81,466	27,067	81,564

투자부동산감가상각비	12,545	37,584	13,182	39,497

투자부동산처분손실	-	-	-	11,374

기타	5,512	30,012	10,490	53,135

계	45,449	149,062	50,739	185,570

(2) 당 분기 및 전 분 기 중 영업외손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익

관계ㆍ종속기업처분이익	95,259	111,639	4,036	9,325

관계ㆍ종속기업배당금수익	44,662	327,119	22,445	231,739

유형자산처분이익	153	447	105	9,813

잡이익	-	4,395	2,971	7,373

계	140,074	443,600	29,557	258,250

영업외비용

관계ㆍ종속기업처분손실	2,245	2,515	11	506

관계ㆍ종속기업손상차손	1,015	8,361	-	-

유형자산처분손실	66	1,827	2,331	17,099

잡손실	6,821	9,359	5,227	65,156

계	10,147	22,062	7,569	82,761

29. 사업비 :

당분기 및 전분기 중 사업비의 발생내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

신계약비	비례수당	238,985	741,925	260,283	784,656

판매촉진비	63,344	187,427	47,170	132,623

기타	145,141	439,857	164,774	476,623

소 계	447,470	1,369,209	472,227	1,393,902

유지비	급료 및 임금	85,516	264,076	84,047	258,960

상여금	16,449	93,054	18,046	81,415

복리후생비	21,557	65,678	22,677	74,409

지급임차료	14,954	46,652	31,830	95,999

퇴직금	9,055	30,101	7,960	30,652

전산비	12,717	39,117	11,069	37,799

통신비	2,754	8,353	3,493	9,835

세금과공과	82,552	242,294	68,436	217,101

협회비	1,431	4,295	1,358	4,002

감가상각비	33,327	102,453	13,246	41,090

비례수당	2,726	7,979	2,363	5,513

수금사무비	2,852	8,074	2,815	8,342

기타	83,803	235,799	83,544	238,373

소 계	369,693	1,147,925	350,884	1,103,490

이연신계약비	(305,964)	(907,428)	(302,245)	(890,843)

총 계	511,199	1,609,706	520,866	1,606,549

30. 재산관리비 :

당분기 및 전분기 중 재산관리비의 발생내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급료및잡금	10,938	33,868	11,121	33,818

상여금	2,554	10,925	2,983	10,043

퇴직금	1,194	3,531	1,022	3,856

복리후생비	2,688	8,143	2,884	8,983

세금과공과	11,273	29,481	9,434	28,004

지급임차료	300	1,141	1,662	4,792

관리용역비	18,328	55,911	21,851	62,357

감가상각비	2,016	6,093	1,143	3,456

광고선전비	1,369	3,355	1,679	4,661

수수료	19,280	56,986	17,478	62,093

전산비	9,742	30,062	11,313	32,755

통신비	975	3,088	1,212	3,178

기타	7,799	22,321	9,445	27,015

계	88,456	264,905	93,227	285,011

31. 법인세비용 : 회사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 21.52% (전 기 : 23.03%) 입니다.

32. 종업원급여 :당분기와 전분기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

장단기종업원급여	115,457	401,923	116,197	384,236

퇴직급여(*)	10,249	33,632	8,982	34,508

(*) 당분기 및 전분기의 퇴직급여에는 확정기여형 퇴직연금부담금이 포함되어 있습니다.

33 . 우발채무 및 약정사항 :

(1) 보험약정 당분기말과 전기말 현재 회사가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약금액은 각각 6,239,104 억원 과 6,332,326 억원 입니다.

(2) 재보험협약 회사의 재보험은 사차 리스크 분산을 주목적으로 운영 중이며, 운영 구조는 사전협약에 의거 보험료와 사고보험금을 비율에 따라 분담하는 비례재보험(Quota Share)방식을 주로 사용하고 있습니다. 회사는 뮤니크리, 스위스리 등 국내외 글로벌 선진 재보험사를 중심으로 재보험 계약을 체결하고 있으며 재보험사 집중화 리스크 방지를 위해 거래상대방의 신용등급, 지역 등을 감안하여 분산 출재 중에 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건 당분 기말 현재 회사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 보험금지 급 청구소송 등을 포함한 173건 으로 소송가액은 27,785백만원 (전기말: 177건 및 33,332백만원)입니다. 또한, 회사가 원고로서 계류 중인 소송사건은 채무부존재확인소송을 포함한 403건 으로 소송가액은 20,541백만원 (전기말: 528건 및 24,586백만원) 입니다. 이러한 소송사건의 결과는 현재로서 는 예측할 수 없습니다 . (4) 당좌차월약정 당분기말 현재 회사는 SC은행 외 5개 은 행 과 당좌차월약정을 맺고 있는바, 당좌차월한도 액 은 2,500억원 (전기말: 2,500억원)입 니다. (5) 건물 등의 위탁관리계약 당분기말 및 전기말 현재 회사는 에스원 외 4개사와 토지 및 건물(부속시설및 비품포함)과 임차사옥에 대한 위탁관리계약을 맺고 있습니다.회 사가 당분기 및 전분기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 위탁관리비는 각각 70,984백만원 과 78,730백만원입니다. (6) 기타약정사항 1) 당분기말 현재 신용장개설관계로 제이피모간체이스은행으로부터 US$ 7,250,000 (전기말: US$ 7,250,000 ) 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

2) 당분기말 현재 회사가 지급보증을 제공받고 있는 내 역 은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

제공받는자	지급보증액	지급보증처	내용

당분기	전기

삼성생명보험(주)	4,235	4,814	서울보증보험(주)	공탁금 등

3) 당분기말 현재 회사는 KIAMCO파워에너지 사모특별투자신탁 제3호 외 36개 사와 출자약정을 맺고 있는 바, 출자약정한도액은 553,962백만원 (전기말: 547,920백만원) 입니다. (7) 당분기말 현재 회사는 EARLSEIGHT 07-3 외 4개 의 신용파생상품에 속하는 신용연계채권(Credit link ed note)을 보유하고 있으며, 최장만기는 2022년 5월입니다. 총 액면금액은 119백만USD 이 며, Reference entity의 부도 발생 시 회사는 상기의 신용연계채권(Credit linked note)을 발행회사 에 반환하고 Reference entity가 발행한 채권을 수령하거나, 계약조건에 따른 관련금액을 지급하도록 되어 있습니다.

(8) 금융자산과 금융부채의 상계

회사는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

① 당분기말

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	584,158	-	584,158	561,842	-	22,316

② 전기말

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	691,592	-	691,592	683,675	-	7,917

2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). ① 당분기말

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	766,635	-	766,635	749,710	-	16,925

② 전기말

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	133,833	-	133,833	132,389	-	1,444

(9) 회사는 2018년 7월 26일 이사회결의를 통하여 과거 판매된 즉시연금(상속만기형)의 생존연금 지급금액이 가입설계서의 최저보증이율을 적용한 예시 연금액 보다 적은 경우 그 차액을 지급하기로 결의하였으며, 전기 중 과거 차액분을 지급하였습니다한편, 금융감독원 금융분쟁조정위원회는 2017년 중 즉시연금(상속만기형)관련 분쟁건에 대하여 '연금계약 적립액에 공시이율을 곱하여 산출한 수익'을 생존연금으로 지급할 것을 결정하였으며, 이러한 금융분쟁조정위원회의 결정금액은 회사가 지급한 금액과 차이가 존재합니다. 당분기말 현재 상기 건과 관련하여 회사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건이 진행중에 있으며, 소송결과에 따른 차이금액의 향후 추가지급여부와 지급금액 및 지급시기에 대하여는 현재로는 예측할 수 없습니다. (10) 회사는 북경삼성치업유한공사의 주주인 삼성물산 주식회사와 중국 북경시에 소재한 Samsung Beijing Office에 대하여, 준공 후 지분 전량 양수도를 위한 양해각서를 체결하고 있습니다.34. 주당이익 : (1) 기본주당순이익 당분기와 전분기의 기본주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	162,593백만원	819,262백만원	202,408백만원	1,587,316백만원

유통보통주식수(*)	179,574,779주	179,574,779주	179,574,779주	179,574,779주

기본주당순이익	905원	4,562원	1,127원	8,839원

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석주당순이익 회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

35. 외화자산과 외화부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 외화표시 자산과 부채 및 환산손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원 및 통화별 백만단위임).

계정과목	당분기	전기

외화금액	원화금액	환산이익	환산손실	원화금액

외 화 예 금(현금및현금성자산)	USD	15	18,308	993	56	10,652

EUR	113	148,416	-	32	2,249

GBP	7	10,503	400	-	9,840

기타	33	1,930	56	200	1,942

소 계	179,157	1,449	288	24,683

매도가능금융자산	USD	8,532	10,250,115	627,684	2,732	8,801,194

EUR	4,036	5,306,401	112,725	1,869	4,061,058

GBP	238	351,961	12,220	-	308,637

JPY	5,787	64,431	5,242	-	81,344

기타	5,706	2,141,740	88,002	6,873	1,605,352

소 계	18,114,648	845,873	11,474	14,857,585

대 출 채 권(대출채권및기타수취채권)	USD	688	825,748	33,533	64	479,446

EUR	502	660,055	12,622	660	301,888

GBP	104	153,007	5,640	6	140,858

기타	388	209,054	18,085	69	193,606

소 계	1,847,864	69,880	799	1,115,798

기타	EUR	50	65,470	1,767	-	63,703

소 계	65,470	1,767	-	63,703

합 계	20,207,139	918,969	12,561	16,061,769

(2) 당분기 중 외환차익과 외환차손은 각 각 98,227백만원 과 20,614백만원 입니다.

36. 특수관계자와의 거래 :

(1) 당분기말 현재 지배ㆍ종속관계 등에 있는 주요한 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	삼성생명서비스손해사정

SSI Holding

Park Capital Holding

Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호

북경삼성치업유한공사

삼성SRA자산운용

삼성자산운용

삼성헤지자산운용

삼성액티브자산운용

Samsung Asset Management (New york), Inc.

Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd.

Samsung Asset Management (London) Ltd.

삼성자문북경유한공사

Samsung Private Equity Manager Ⅰ Co., Ltd.

삼성로스차일드유럽전환사채증권자투자신탁H

삼성로스차일드유럽전환사채증권모투자신탁

삼성H클럽토탈리턴전문사모투자신탁

삼성H클럽뉴트럴알파전문투자신탁

삼성코리아초단기우량채권증권자투자신탁

삼성코리아초단기우량채권증권모투자신탁

삼성솔루션글로벌알파증권자투자신탁H

삼성솔루션글로벌알파증권모투자신탁

삼성글로벌타겟인컴60증권자투자신탁H

삼성StableIncome증권모투자신탁 제3호

삼성솔루션재난보험연계증권(ILS)전문사모투자신탁

삼성EMP리얼리턴증권자투자신탁UH

삼성EMP리얼리턴증권모투자신탁

삼성코리아크레딧밸류증권자투자신탁1호

삼성코리아크레딧밸류증권모투자신탁

삼성Leveraged Income전문투자형사모증권투자신탁2호

삼성카드

삼성카드고객서비스

첼린저제이십사차유동화전문유한회사

첼린저제이십오차유동화전문유한회사

첼린저제이십육차유동화전문유한회사

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사

첼린저제이십구차유동화전문유한회사

파인더제일차유동화전문유한회사

삼성생명금융서비스보험대리점

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호

삼성사모부동산투자신탁제3호

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제39호

삼성SRA 전문투자형사모부동산투자신탁 제42B

삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁 제1호

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제48호

삼성차이나증권자투자신탁 제1호

삼성차이나증권모투자신탁

삼성이머징아시아증권자투자신탁UH

삼성이머징아시아증권모투자신탁

삼성미국코어밸런스증권자투자신탁H

삼성미국코어밸런스증권모투자신탁

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H

삼성글로벌선진국증권모투자신탁

삼성글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호

삼성글로벌채권증권자투자신탁H

삼성글로벌채권증권모투자신탁[채권]

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H

삼성유럽인덱스증권모투자신탁

삼성일본인덱스증권자투자신탁H

삼성일본인덱스증권모투자신탁

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호

삼성평생소득TIF20증권자투자신탁H

삼성StableIncome증권모투자신탁 제1호

삼성평생소득TIF40증권자투자신탁H

삼성StableIncome증권모투자신탁 제2호

하이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제1호

삼성착한책임투자증권투자신탁 제1호

삼성미국투자적격장기채권증권자투자신탁H

삼성미국장기채권증권모투자신탁

삼성미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H

삼성미국중단기채권증권모투자신탁

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁1호

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호

삼성EMP코리아알파증권자 제1호

삼성EMP코리아알파증권모투자신탁

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁 제228호

하이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호

하이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호

삼성 한국형 TDF 2050 증권투자신탁H

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁 제1호

삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H

삼성글로벌중단기채권증권모투자신탁

삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H

삼성글로벌중기채권증권모투자신탁

삼성미국코어주식증권자투자신탁H

삼성미국코어주식증권모투자신탁

삼성벤처46호

관계기업	삼성증권

Samsung Securities (America) Inc.

Samsung Securities (Europe) Ltd.

Samsung Securities (Asia) Ltd.

삼성선물

GEN2 KS Korea Credit Fund 1 IC

Nomunolo, Inc.

Caldera Pacific Haku II,L.P.

에이앤디신용정보

신공항하이웨이

삼성벤처11호

삼성벤처18호

삼성벤처25호

삼성벤처30호

삼성벤처38호

중은삼성인수보험 유한공사

공동기업	Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l

대규모기업집단계열회사(*)	삼성전자 외 49개

(*) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

특수관계자명	수익	비용(*1)	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

1) 종속기업

삼성생명서비스손해사정	1,119	-	1,240	144,401	8,378	-

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	-	6,082	-	-	199	-

삼성SRA자산운용	652	-	104	3,596	74	-

삼성자산운용	-	-	295	31,444	475	-

삼성액티브자산운용	-	-	25	525	24	-

삼성헤지자산운용	-	-	12	-	9	-

삼성카드	11,815	133,213	504	289	3,928	-

삼성카드고객서비스	-	-	72	-	251	-

삼성생명금융서비스보험대리점	504	-	609	49,024	70	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	-	481	767	-	-	-

삼성사모부동산투자신탁제1호	-	48,200	-	-	-	-

삼성사모부동산투자신탁제3호	-	2,028	-	-	-	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	-	8,769	-	-	-	-

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	-	1,992	-	-	-	-

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호	-	878	-	-	-	-

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	75	-	-	-	-

삼성차이나증권자투자신탁 제1호	-	512	-	-	-	-

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	-	7,295	-	-	-	-

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	-	4,617	-	-	-	-

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호	-	8,016	-	-	-	-

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	-	564	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호	-	1,212	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁 제39호	-	2,184	-	-	-	-

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호	-	1,572	-	-	-	-

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호	-	2,027	-	-	-	-

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	-	804	-	-	-	-

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호	-	2,995	-	-	-	-

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	-	1,351	-	-	-	-

하이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	-	356	-	-	-	-

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제1호	-	3,402	-	-	-	-

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁1호	-	1,623	-	-	-	-

삼성미국코어채권증권자투자신탁H	-	1,189	-	-	-	-

삼성이머징아시아증권자투자신탁UH	-	1,960	-	-	-	-

삼성미국코어밸런스증권자투자신탁[주식혼합]	-	2,712	-	-	-	-

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호	-	2,470	-	-	-	-

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁 제228호	-	1,616	-	-	-	-

하이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	-	1,890	-	-	-	-

하이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	-	869	-	-	-	-

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호	-	3,681	-	-	-	-

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁 제1호	-	1	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제48호	-	355	-	-	-	-

삼성미국투자적격장기채권증권자투자신탁H	-	5,610	-	-	-	-

삼성미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H	-	2,337	-	-	-	-

삼성글로벌채권증권자투자신탁H	-	3,792	-	-	-	-

삼성글로벌다이나믹자산배분H	-	255	-	-	-	-

소 계	14,090	268,985	3,628	229,279	13,408	-

2) 관계기업

삼성증권	2,987	36,745	320	1,390	4	-

삼성선물	1,163	-	35	143	14	-

에이앤디신용정보	-	-	-	7,266	-	-

신공항하이웨이	-	12,834	2,382	-	-	-

삼성벤처11호	-	520	-	-	-	-

소 계	4,150	50,099	2,737	8,799	18	-

3) 공동기업

생보부동산신탁	-	7,000	-	-	-	-

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l	-	1,037	-	-	-	-

소 계	-	8,037	-	-	-	-

합 계	18,240	327,121	6,365	238,078	13,426	-

(*1) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당기 발생한 대손충당금환입액은 1 백 만원 입니 다.

특수관계자명	수익	비용	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

대규모기업집단계열회사

삼성전자	3,621	539,710	18,924	5	85,918	-

삼성물산	820	-	2,317	-	9,242	-

삼성에스디에스	1	-	3,685	3	114,257	20,625

기타(47개)	27,629	87,727	10,871	3,940	130,375	12,261

합 계	32,071	627,437	35,797	3,948	339,792	32,886

2) 전분기

특수관계자명	수익	비용(*1)	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

1) 종속기업

삼성생명서비스손해사정	8,847	-	1,077	130,468	9,291	-

30 Gresham Street (Jersey) Limited	-	5,377	9,373	-	-	-

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	-	3,733	-	-	193	-

삼성SRA자산운용	611	4,500	55	4,629	32	-

삼성자산운용	46	-	215	30,428	171	-

삼성액티브자산운용	-	-	22	749	13	-

삼성헤지자산운용	-	-	12	-	3	-

삼성카드	11,926	124,889	110	53	3,672	-

삼성카드고객서비스	-	-	67	-	205	-

삼성생명금융서비스보험대리점	493	-	534	32,910	52	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	-	783	354	-	-	-

삼성사모부동산투자신탁제1호	-	6,475	-	-	1,093	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	-	8,719	-	-	-	-

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	-	2,952	-	-	-	-

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H	-	123	-	-	-	-

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	-	1,823	-	-	-	-

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호	-	901	-	-	-	-

삼성미국인덱스증권자투자신탁H	-	251	-	-	-	-

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	96	-	-	-	-

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	-	32	-	-	-	-

삼성 차이나증권 제1호	-	652	-	-	-	-

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호	-	236	-	-	-	-

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	-	1,591	-	-	-	-

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호	-	4,584	-	-	-	-

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호	-	1,557	-	-	-	-

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	-	547	-	-	-	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호	-	1,411	-	-	-	-

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호	-	1,863

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호	-	1,557	-	-	-	-

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	-	923	-	-	-	-

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호	-	2,549	-	-	-	-

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	-	1,383	-	-	-	-

하이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	-	609	-	-	-	-

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제1호	-	1,641

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁1호	-	1,162	-	-	-	-

소 계	21,923	182,919	11,819	199,237	14,725	-

2) 관계기업

삼성증권	2,939	26,246	319	1,944	2	-

삼성선물	1,145	-	26	178	10	-

에이앤디신용정보	-	49	-	7,511	1	-

신공항하이웨이	-	11,505	2,417	-	-	-

소 계	4,084	37,800	2,762	9,633	13	-

3) 공동기업

생보부동산신탁	1,694	10,000	7	-	59	746

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l	-	1,020	-	-	-	-

소 계	1,694	11,020	7	-	59	746

합 계	27,701	231,739	14,588	208,870	14,797	746

(*1) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당기 발생한 대손충당금환입액은 3 백 만원입니다.

특수관계자명	수익	비용	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

대규모기업집단계열회사

삼성전자	4,277	596,352	18,847	6	81,447	-

삼성물산	785	-	2,373	-	8,558	32,463

삼성에스디에스	396	-	3,141	11	198,297	16,832

기타(47개)	29,398	77,077	9,812	3,955	146,254	705

합 계	34,856	673,429	34,173	3,972	434,556	50,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요 채권채무 및 채권잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

특수관계자명	채권	채무

대출채권(*1)	임차보증금	기타채권	임대보증금(*2)	기타채무

1) 종속기업

삼성생명서비스손해사정	-	-	-	743	8,687

코람코 퍼스텝 부동산펀드 제16호	-	154	-	-	-

삼성에스알에이자산운용	-	-	-	3,384	2,316

삼성자산운용	-	-	-	39	10,540

삼성액티브자산운용	-	-	-	-	261

삼성헤지자산운용	-	-	-	-	103

삼성카드	-	-	54	9,173	138,394

삼성카드고객서비스 주식회사	-	-	-	-	14,307

삼성생명금융서비스보험대리점	-	-	-	396	1,087

삼성SRA사모부동산투자신탁제1호	28,500	-	155	-	-

소 계	28,500	154	209	13,735	175,695

2) 관계기업

삼성증권	-	-	-	2,348	-

삼성선물	-	-	7	2,202	812

에이앤디신용정보	-	-	-	-	818

신공항하이웨이	33,013	-	304	-	-

소 계	33,013	-	311	4,550	1,630

합 계	61,513	154	520	18,285	177,325

(*1) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금 은 29 백만 원 입니다. (*2) 보고기간종료일 현재, 임대보증금과 관련하여 회사의 토지, 건물에 대해 6,264 백만원 의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

특수관계자명	채권	채무

대출채권	임차보증금	기타채권	임대보증금	기타채무

대규모기업집단계열회사

삼성전자	-	16,747	-	2,629	3,842,863

삼성물산	-	587	41,180	2,464	467,529

삼성에스디에스	-	-	-	66	865,910

기타(47개)	-	5,538	4,820	142,985	2,620,188

합 계	-	22,872	46,000	148,144	7,796,490

2) 전기

특수관계자명	채권	채무

대출채권(*1)	임차보증금	기타채권	임대보증금(*2)	기타채무

1) 종속기업

삼성생명서비스손해사정	-	-	-	743	4,060

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	-	154	-	-	-

삼성SRA자산운용	-	-	-	2,940	4,706

삼성자산운용	-	-	466	41	11,270

삼성액티브자산운용	-	-	-	-	437

삼성헤지자산운용	-	-	-	-	50

삼성카드	-	-	57	9,000	143,410

삼성카드고객서비스	-	-	-	-	15,538

삼성생명금융서비스보험대리점	-	-	-	391	1,153

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	28,500	-	155	-	-

삼성사모부동산투자신탁제1호	-	1,414	-	-	-

소 계	28,500	1,568	678	13,115	180,624

2) 관계기업

삼성증권	-	-	-	2,474	17

삼성선물	-	-	6	2,202	895

에이앤디신용정보	-	-	-	-	898

신공항하이웨이	33,893	-	307	-	-

소 계	33,893	-	313	4,676	1,810

3) 공동기업	-

생보부동산신탁	-	-	-	2,484	4,160

합 계	62,393	1,568	991	20,275	186,594

(*1) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 25백만원 입니다. (*2) 보고기간종료일 현재, 임대보증금과 관련하여 회사의 토지, 건물에 대해 6,405백만원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

특수관계자명	채권	채무

대출채권	임차보증금	기타채권	임대보증금	기타채무

대규모기업집단계열회사

삼성전자	-	14,950	2,076	3,277	3,859,320

삼성물산	-	587	41,180	2,404	499,134

삼성에스디에스	-	-	-	74	882,816

기타(47개)	-	6,204	4,995	143,035	2,690,039

합 계	-	21,741	48,251	148,790	7,931,309

(4) 용역위탁계약 당분기말 현재 회사는 보험계약적부확인업무 및 콜센터운영 등을 위하여 종속기업인삼성생명서비스손해사정과 용역위탁계약을 체결하고 있으며, 보험계약체결의 중개 및 보험계약의 유지 및 관리에 필요한 활동 등을 위하여 종속기업인 삼성생명금융서비스보험대리점과 용역위탁계약을 체결하고 있습니다.

(5) 회사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단 하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영하였습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

장단기급여	2,413	2,709

퇴직급여	301	374

계	2,714	3,083

당분기와 전분기 중 최대주주와 주요경영진에게 지급한 배당금은 각각 110,363백만원 및 83,279백만원입니다.

(6) 특수관계자와의 자금거래(단위: 백만원)1) 당분기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래(*1)	자금차입 거래	현금출자 거래

대여	회수	차입	상환	출자	회수

종속기업	북경삼성치업유한공사	-	-	-	-	26,667	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호	-	-	-	-	-	(603)

삼성사모부동산투자신탁제1호	-	-	-	-	-	(120,000)

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	-	-	-	-	-	(1,823)

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호	-	-	-	-	4,727	-

삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁 제27호	-	-	-	-	2,144	-

삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁 제39호	-	-	-	-	5,209	-

삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁 제42B	-	-	-	-	100,000	-

삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호	-	-	-	-	135,307	-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제48호	-	-	-	-	62,726	-

삼성차이나증권자투자신탁 제1호	-	-	-	-	-	(20,182)

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호	-	-	-	-	-	(7,879)

삼성미국코어채권증권자투자신탁H	-	-	-	-	-	(56,746)

삼성미국코어밸런스증권자투자신탁H	-	-	-	-	-	(53,406)

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	-	-	-	-	-	(2,765)

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H	-	-	-	-	-	(15,132)

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H	-	-	-	-	-	(20,184)

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	-	-	-	-	18,292	(6,948)

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	-	-	-	-	-

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	-	-	-	-	-	(403)

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	-	-	-	-	-	(2,808)

한국형 TDF 2015 증권투자신탁H	-	-	-	-	-	(5,319)

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	-	-	-	-	3,438	-

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호	-	-	-	-	693	(1,268)

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호	-	-	-	-	4,205	-

삼성 VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	-	-	-	-	1,763	(665)

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호	-	-	-	-	44,694	(21,864)

하이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	-	-	-	-	1,565	(5,939)

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	-	-	-	-	409	-

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁1호	-	-	-	-	3,266	-

삼성코리아팩터인베스팅증권자투자신탁 1호	-	-	-	-	-	(24,892)

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	33,373	-

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁 제228호	-	-	-	-	588	-

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	-	(93,500)

삼성유럽시너지오버레이증권자투자신탁H	-	-	-	-	-	(9,426)

하이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	-	-	-	-	72,720	(1,242)

하이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	-	-	-	-	82,936	-

삼성MMF법인1호	-	-	-	-	550,000	(651,580)

삼성 한국형 TDF 2050 증권투자신탁H	-	-	-	-	5,000	-

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁 제1호	-	-	-	-	17,809	-

삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H	-	-	-	-	20,000	-

삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H	-	-	-	-	20,000	-

삼성미국코어주식증권자투자신탁H	-	-	-	-	7,000	-

삼성벤처46호	-	-	-	-	2,475	-

관계기업	신공항하이웨이	-	(880)	-	-	-	-

삼성벤처18호	-	-	-	-	-	(6,585)

삼성벤처25호	-	-	-	-	200	(3,363)

삼성벤처30호	-	-	-	-	1,041	-

삼성벤처38호	-	-	-	-	9,130	-

공동기업	생보부동산신탁	-	-	-	-	-	(115,368)

(*1) 특수관계 자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 29백만원 입니다. 또한 보고기간종료일 현재 회사의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 19,376 백만원 입니다. (*2) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래내역입니다. 당분기 중 회사와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다.

2) 전분기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래(*1)	자금차입 거래	현금출자 거래

대여	회수	차입	상환	출자	회수

종속기업	코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호	-	-	-	-	4,935	-

삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호	-	-	-	-	-	(2,171)

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호	-	-	-	-	98,833	-

삼성차이나증권자투자신탁 제1호	-	-	-	-	652	(5,948)

삼성대한민국신수종산업증권투자신탁 제1호	-	-	-	-	-	(15,114)

삼성코리아소수정예증권투자신탁 제1호	-	-	-	-	236	(11,011)

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호	-	-	-	-	798	(3,071)

삼성 KODEX JAPAN증권상장지수투자신탁	-	-	-	-	-	(10,256)

삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H	123	-

삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호	-	-	-	-	13,129	(4,197)

삼성아시아배당주증권자투자신탁H	-	(6,484)

삼성중국본토채권증권자투자신탁RMB-H	-	-	-	-	-	(27,206)

삼성미국인덱스증권자투자신탁H	-	-	-	-	251	-

삼성유럽인덱스증권자투자신탁H	-	-	-	-	32	-

삼성일본인덱스증권자투자신탁H	-	-	-	-	96	-

삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁	-	-	-	-	-	(421)

삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호	-	-	-	-	5,710	-

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호	-	-	-	-	16,545	-

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호	-	-	-	-	1,531	(1,544)

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호	-	-	-	-	10,252	-

삼성 VLCC전문투자형사모투자신탁제2호	-	-	-	-	378	(593)

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호	-	-	-	-	54,922	(785)

하이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호	-	-	-	-	-	(6,648)

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	-	-	-	-	748	-

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁1호	-	-	-	-	25,162	(306)

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	13,664	-

삼성코리아팩터인베스팅증권자 1호	-	-	-	-	30,000	-

삼성EMP코리아알파증권자 제1호	-	-	-	-	20,000	-

이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁 제228호	-	-	-	-	55,981	-

관계기업	삼성벤처25호	-	-	-	-	245	(2,822)

삼성벤처30호	-	-	-	-	2,080	-

삼성벤처38호	-	-	-	-	4,000	-

(7) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

회사명	당분기	전분기

매도	매수	매도	매수

삼성증권	2,357,687	4,724,413	2,202,875	3,826,812

37. 현금흐름표 : (1) 당분기 및 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	(4,266,549)	(4,243,585)

당기손익인식금융자산평가이익	(9,128)	(11,247)

당기손익인식금융자산처분이익	(501,597)	(123,392)

매도가능금융자산처분이익	(197,955)	(1,236,466)

위험회피회계파생상품평가이익	(18,372)	(71,491)

위험회피회계파생상품거래이익	(6,600)	(17,400)

관계ㆍ종속기업투자관련이익	(438,758)	(241,065)

외화환산이익	(918,969)	(393,575)

배당금수익	(752,760)	(762,804)

기타수익	(92,827)	(63,863)

보험계약부채전입액	4,426,006	4,681,416

신계약비상각비	1,090,183	1,165,396

이자비용	15,159	10,764

당기손익인식금융자산평가손실	39,249	13,929

당기손익인식금융자산처분손실	133,543	46,642

매도가능금융자산처분손실	36,418	5,613

매도가능금융자산손상차손	6,109	1,089

위험회피회계파생상품평가손실	874,989	375,522

위험회피회계파생상품거래손실	104,881	73,171

관계ㆍ종속기업투자주식관련손실	10,876	506

외화환산손실	12,561	62,288

대출채권및기타수취채권관련손실	32,428	14,772

감가상각비(유형자산 및 투자부동산)	146,129	84,042

무형자산상각비	81,466	81,564

퇴직급여	24,345	21,886

법인세비용	224,679	498,839

기타비용	1,828	28,477

계	57,334	1,028

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산의 증감	520,529	(1,322,116)

대출채권및수취채권의 증감	50,151	(2,176,266)

기타자산의 증감	(866,331)	(914,172)

특별계정자산의 증감	(2,407,513)	(1,483,694)

보험계약부채의 증감	335,176	438,287

기타부채의 증감	105,693	(19,068)

특별계정부채의 증감	1,594,744	(118,883)

계	(667,551)	(5,595,912)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전기

현금	1,759	234

당좌예금	5,536	7,163

보통예금	160,373	221,030

해외예금	171,777	24,658

기타예금	835,364	1,842,397

소 계	1,174,809	2,095,482

(4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	11,426	276,162

투자부동산 및 유형자산 취득을 위한 미지급금의 변동	13,905	12,466

무형자산 취득을 위한 미지급금의 변동	7,863	1,487

계약자지분조정의 변동	3,053,757	(841,798)

자본에 부과된 이연법인세	2,457,123	475,783

매도가능금융자산평가손익의 변동 (기타포괄손익)	6,270,355	(1,504,156)

만기보유금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	-	(15)

위험회피목적파생상품평가손익의 변동(기타포괄손익)	119,638	173,453

관계ㆍ종속기업의기타포괄손익지분의 변동(기타포괄손익)	23,501	(7,420)

특별계정기타포괄손익의 변동(기타포괄손익)	127,766	21,052

순확정급여부채 재측정요소의 변동(기타포괄손익)	(1,725)	(2,577)

대출채권 및 기타수취채권의 제각	29,221	17,850

(5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	배당금	임대보증금	리스부채

전기말	-	401,711	-

현금흐름	(475,873)	13,951	(73,852)

기타변동	475,873	-	217,574

당분기말	-	415,662	143,722

38. 금 융상품 위험 관리 : 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

39. 부문별정보 :

회사는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다.

40. 회계정책의 변경 :

주석 2 에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2. 21% 입니다. 최초적용일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2019.1.1

전기말 운용리스약정	189,571

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	182,340

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액리스료	(1,715)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	180,625

인식된 리스부채의 유동분류

유동	81,465

비유동	99,160

합계	180,625

사 용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액

당분기말 및 당기초 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

부동산	155,541	189,382

차량운반구 등	672	976

합계	156,213	190,358

리스부채

유동	65,187	81,465

비유동	78,535	99,160

합계	143,722	180,625

당분기 중 증가된 사용권자산은 42,958 백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구 분	3개월	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	22,906	70,976

차량운반구 등	361	1,145

합계	23,267	72,121

리스부채에 대한 이자비용	749	2,696

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	439	1,303

당분기 중 리스의 총 현금유출은 73,852백만원 입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 190,358 백만원 증가
­ 유형자산: 6,889 백만원 감소
­ 선급비용: 2,844 백만원 감소
­ 리스부채: 180,625 백만원 증가

기업회계기준서 제1116호의 채택으 로 당분기의 주당이익은 5원 감소하였습니다.

① 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 회사의 리스활동과 회계정책 회사 는 다양한 사무실, 사택, 자동차, 전산장비 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되고, 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.