삼성생명 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제69(당)기 1분기 : 2024년 3월 31일 현재
제68(전)기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재
삼성생명보험주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 :한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성생명보험주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업은 1957년 4월 24일 설립된 이래 당분기말 현재 지역단 68개, 지점 578개 의 조직을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 5월 12일에 지배기업의 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다.

당분기말 현재 판매중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	보 험 상 품

판매중	판매중지	합 계

개인연금보험	21종	250종	271종

기타생존보험	-	46종	46종

사망보험	77종	507종	584종

생사혼합보험	15종	187종	202종

단체보험	12종	307종	319종

합 계	125종	1,297종	1,422종

당분기말 현재 주요주주 및 그 특수관계인의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(천주)	지분율(%)

삼성물산	38,688	19.34

이재용	20,879	10.44

자기주식	20,425	10.21

이부진	11,524	5.76

삼성문화재단	9,360	4.68

삼성생명공익재단	4,360	2.18

이서현	3,460	1.73

우리사주조합	1,184	0.59

기타	90,120	45.07

합 계	200,000	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말 현재 회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 주요 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	투자주식수(주)	지분율(%)	업종	소재지	재무제표결산일

삼성생명서비스손해사정	3,152,919	99.78	서비스업	한국	3월 31일

SSI Holding(*1)	32,641,543	49.00	기타 금융업	태국	3월 31일

Park Capital Holding(*2)	63,808,753	49.00	기타 금융업	태국	3월 31일

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd(*2)	156,398,443	48.87	보험업	태국	3월 31일

북경삼성치업유한공사	-	90.00	부동산임대업	중국	3월 31일

삼성SRA자산운용	4,000,000	100.00	금융투자업	한국	3월 31일

삼성자산운용	18,686,000	100.00	금융투자업	한국	3월 31일

삼성헤지자산운용(*4)	-	-	금융투자업	한국	3월 31일

삼성액티브자산운용(*4)	-	-	금융투자업	한국	3월 31일

Samsung Asset Management (New york), Inc.(*4)	-	-	신탁운용업무	미국	3월 31일

Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd.(*4)	-	-	신탁운용업무	홍콩	3월 31일

Samsung Asset Management (London) Ltd.(*4)	-	-	신탁운용업무	영국	3월 31일

Samsung Asset Management U.S. Holdings, Inc.(*4)	-	-	신탁운용업무	미국	3월 31일

Samsung Private Equity Manager I Co., Ltd.(*4)	-	-	신탁운용업무	Cayman	3월 31일

Samsung Global SME Private Equity Manager Fund Co., Ltd.(*4)	-	-	신탁운용업무	Cayman	3월 31일

Samsung Private Equity Fund 2022 GP, Ltd.(*4)	-	-	신탁운용업무	Cayman	3월 31일

Samsung Co-Investment 2021 GP, Ltd.(*4)	-	-	신탁운용업무	Cayman	3월 31일

삼성글로벌타겟인컴60증권자투자신탁H(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성StableIncome증권모투자신탁제3호(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성ETF TDF 증권투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성ESG밸류채권증권투자신탁제1호(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성OCIO솔루션성장형증권(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성다빈치전문투자형사모투자신탁제1호(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌M(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌M(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

Samsung Blockchain Technologies ETF(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

Samsung Asia Pacific ex NZ Metaverse Theme ETF(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성평생알아서분할매매EMP증권투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성1.5년매칭형증권투자신탁제1호(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성2년만기매칭형증권투자신탁제1호(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성코리아단기채권증권자투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성코리아단기채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성레포일반사모증권투자신탁제1호(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성KODEX 26-12 회사채(AA-이상)액티브증권상장지수투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성평생알아서투자해주는채권EMP증권투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성H클럽EquityHedge일반사모투자신탁제1호(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성카드	83,259,006	71.86	여신전문금융업	한국	3월 31일

삼성카드고객서비스(*4)	-	-	서비스업	한국	3월 31일

첼린저제삼십차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

첼린저제삼십육차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

파인더제일차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

파인더제이차유동화전문유한회사(*4)	-	-	자산유동화업	한국	3월 31일

삼성생명금융서비스	16,000,000	100.00	서비스업	한국	3월 31일

삼성벤처46호	-	99.00	신기술사업투자조합	한국	3월 31일

삼성벤처60호	-	99.00	신기술사업투자조합	한국	3월 31일

삼성SRA사모부동산투자신탁제12호(*3)	-	47.07	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호(*3)	-	36.00	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호(*3)	-	34.00	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제39호(*3)	-	39.47	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제42B(*3)	-	46.78	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호	-	87.12	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호(*3)	-	41.67	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E(*3)	-	34.48	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호	-	98.00	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호	-	91.74	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호	-	87.63	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	53.85	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호	-	88.89	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제1호	-	83.50	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA미국대출일반사모부동산투자신탁제1호	-	84.50	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA아시아BGO일반사모부동산투자신탁제1호	-	66.67	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA세빌스일반사모부동산투자신탁제1호	-	96.87	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2호	-	99.40	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-1호(*4)	-	-	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-2호(*4)	-	-	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-3호(*4)	-	-	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-4호(*4)	-	-	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-5호(*4)	-	-	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-6A호(*4)	-	-	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-7호(*4)	-	-	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-8호(*4)	-	-	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-9호(*4)	-	-	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA글로벌일반사모부동산자투자신탁제1호	-	99.00	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제1호	-	74.00	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA글로벌대출일반사모부동산투자신탁제1호(*3)	-	50.00	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA일반사모부동산투자신탁제101호	-	79.90	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제2호	-	72.00	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA일반사모부동산투자신탁제75호	-	96.39	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제2호	-	79.00	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA블랙스톤파트너쉽일반사모부동산투자신탁제1호	-	80.00	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제3호	-	79.50	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성미국중장기채권증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H	-	99.94	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성ETF TDF 2030증권자투자신탁(*3)	-	22.03	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성ETF TDF 2030증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성ETF TDF 2040증권자투자신탁(*3)	-	25.06	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성ETF TDF 2040증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성ETF TDF 2045증권자투자신탁(*3)	-	30.90	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성ETF TDF 2045증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성ETF TDF 2050증권자투자신탁(*3)	-	33.21	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성ETF TDF 2050증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성ETF TDF 2055증권자투자신탁(*3)	-	22.65	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성ETF TDF 2055증권모투자신탁(*4)	-	-	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호(*3)	-	36.86	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌PrivateEquityManager사모증권투자신탁제1호	-	61.54	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성UK Solar선순위대출채권사모특별자산투자신탁(*3)	-	50.00	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호	-	76.92	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호(*3)	-	35.93	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호(*3)	-	36.84	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호	-	95.45	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호	-	52.08	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호(*3)	-	40.56	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호	-	74.63	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호	-	66.67	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호(*3)	-	40.32	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호(*3)	-	30.00	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성PE Manager2019전문투자형사모투자신탁제1호	-	84.51	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호	-	52.46	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호(*3)	-	40.82	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호	-	80.00	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호	-	99.00	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호(*3)	-	50.00	집합투자기구	한국	3월 31일

KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁	-	99.75	집합투자기구	한국	3월 31일

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호	-	99.88	집합투자기구	한국	3월 31일

브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호	-	99.88	집합투자기구	한국	3월 31일

마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호	-	99.16	부동산 집합투자기구	한국	3월 31일

삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호	-	54.05	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호(*3)	-	41.67	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성Co-investment2021일반사모투자신탁제1호	-	52.50	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-2호	-	99.50	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-1호	-	99.50	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성기업금융전략일반사모투자신탁제1호	-	79.50	집합투자기구	한국	3월 31일

KODEX미국종합채권SRI액티브	-	63.21	집합투자기구	한국	3월 31일

KODEX아시아달러채권SRI플러스액티브	-	64.62	집합투자기구	한국	3월 31일

KODEX국고채30년액티브ETF(*3)	-	21.89	집합투자기구	한국	3월 31일

KB해외투자일반사모부동산투자신탁제20호	-	92.59	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성인프라전략일반사모투자신탁제1호	-	99.20	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성미주인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호	-	93.75	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성선박항공기전략일반사모투자신탁제1호	-	69.63	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성PE Manager2022일반사모투자신탁제1호	-	99.43	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성인프라크레딧일반사모투자신탁제1호(*3)	-	50.00	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성BlackstonePE일반사모투자신탁제1호	-	80.00	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제3호	-	87.50	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성PE Manager2022일반사모투자신탁제2호	-	61.54	집합투자기구	한국	3월 31일

삼성PE프라임리턴일반사모투자신탁제1호	-	95.24	집합투자기구	한국	3월 31일

(*1) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 지배기업이 피투자기업의 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 직접 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 지배기업의 직접 보유지분과 종속기업이 보유한 지분을 고려하면, 피투자기업에 대한 지배력을 행사할 수 있으므로, 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 종속기업에 포함되었습니다.(*4) 지배기업의 직접 지분은 없지만, 종속기업을 통하여 간접적으로 지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함되었습니다.

2) 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 백만원)

회사명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	총수익	분기순이익(손실)	총포괄손익(손실)

삼성생명서비스손해사정	65,099	48,990	16,109	52,955	(15)	(286)

SSI Holding	24,554	1	24,553	-	-	-

Park Capital Holding	48,035	1	48,034	-	-	-

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd	797,172	725,109	72,063	22,783	7,939	10,384

북경삼성치업유한공사	1,028,410	24,652	1,003,758	16,830	4,295	4,295

삼성SRA자산운용	158,568	14,418	144,150	16,127	5,217	5,217

삼성자산운용(*1)(*2)	2,021,723	1,127,786	893,937	109,024	27,652	37,822

삼성카드(*1)(*2)	28,473,424	20,411,909	8,061,515	1,107,158	177,875	192,402

삼성생명금융서비스	79,242	48,706	30,536	20,658	(5,490)	(5,490)

삼성벤처46호	45,804	243	45,561	11	(2,978)	(2,978)

삼성벤처60호	9,328	311	9,017	7	(304)	(304)

삼성SRA사모부동산투자신탁제12호 외 74개	17,785,655	2,455,231	15,330,424	667,494	72,126	17,430

(*1) 피투자기업과 피투자기업이 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.(*2) 사업결합에 따른 공정가치평가가 반영되지 않은 재무정보입니다.

② 전기(단위: 백만원)

회사명	전기말	전분기

자 산	부 채	자 본	총수익	분기순이익(손실)	총포괄손익(손실)

삼성생명서비스손해사정	82,210	65,814	16,396	52,505	1,307	1,222

SSI Holding	25,026	1	25,025	-	-	-

Park Capital Holding	48,959	1	48,958	-	-	-

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd	784,879	721,233	63,646	50,059	(563)	(988)

북경삼성치업유한공사	994,986	21,969	973,017	15,946	4,086	4,086

삼성SRA자산운용	155,756	16,823	138,933	13,434	3,208	3,195

삼성자산운용(*1)(*2)	1,775,278	919,164	856,114	81,877	22,519	26,980

삼성카드(*1)(*2)	28,806,534	20,670,643	8,135,891	1,070,452	145,485	101,514

삼성생명금융서비스	77,668	41,658	36,010	19,219	(1,125)	(1,093)

삼성벤처46호	48,539	250	48,289	-	(309)	(309)

삼성벤처60호	9,321	320	9,001	-	-	-

삼성SRA사모부동산투자신탁제12호 외 73개	16,937,252	2,218,207	14,719,045	624,238	174,896	152,657

(*1) 피투자기업과 피투자기업이 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.(*2) 사업결합에 따른 공정가치평가가 반영되지 않은 재무정보입니다.

3) 종속기업의 변동 당분기 중 삼성PE프라임리턴일반사모투자신탁제1호 외 4개의 수익증권이 연결대상종속기업에 신규로 포함되었으며, 삼성글로벌ChatAI증권자투자신탁H 외 4개의 수익증권이 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

4) 비지배지분에 대한 정보연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 백만원)

구분	비지배지분율(%)	비지배지분에 배분된분기순손익	누적비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

삼성생명서비스손해사정	0.22	-	35	-

북경삼성치업유한공사	10.00	429	100,376	-

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd	51.13(*)	1,672	16,036	-

삼성카드	28.14	39,097	1,771,670	58,629

합 계	41,198	1,888,117	58,629

(*) 종속기업인 SSI Holding과 Park Capital Holding을 통한 지배지분을 고려할 경우,지분율은 78.94%입니다.

② 전분기(단위: 백만원)

구분	비지배지분율(%)	비지배지분에 배분된분기순손익	누적비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

삼성생명서비스손해사정	0.22	3	50	-

북경삼성치업유한공사	10.00	408	100,308	-

Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd	51.13(*)	(119)	8,976	-

삼성카드	28.14	31,978	1,697,553	58,629

합 계	32,270	1,806,887	58,629

(*) 종속기업인 SSI Holding과 Park Capital Holding을 통한 지배지분을 고려할 경우,지분율은 78.94%입니다.

2. 중요한 회계정책 :

다음은 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 연결실체가 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용 권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 연결실체는 필라2 법인세의 적용대상이며, 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 당기손익공정가치측정금융자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권	출자금	51,877	50,324

국공채	4,456,747	4,310,202

특수채	2,226,759	2,400,204

금융채	2,634,912	2,669,619

회사채	1,697,220	1,613,015

수익증권	20,781,883	19,895,061

해외유가증권	10,773,923	10,012,452

기타유가증권	324,952	341,253

소 계	42,948,273	41,292,130

지분증권	주식	2,671,659	2,694,011

해외유가증권	813,386	551,546

기타유가증권	14,487	14,483

소 계	3,499,532	3,260,040

합 계	46,447,805	44,552,170

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산으로 지정한 금융자산은 없습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 당기손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보제공처	당분기말	전기말	담보제공사유

국공채 등	한국증권금융 등	565,019	588,521	파생상품 거래,환매조건부채권매도 등

해외수익증권	AKBANK T.A.S	68,983	67,329	투자펀드 담보

합 계	634,002	655,850

5. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권(*)	국공채	60,491,620	61,667,696

특수채	27,994,884	28,223,836

금융채	2,517,117	2,398,615

회사채	11,663,438	11,275,780

해외유가증권	21,286,745	20,604,031

기타유가증권	311,403	310,501

소 계	124,265,207	124,480,459

지분증권	주식	45,169,353	42,865,607

기타유가증권	471,446	318,612

소 계	45,640,799	43,184,219

합 계	169,906,006	167,664,678

(*) 채무증권 중 유가증권 대차거래에 의한 대여유가증권은 주석 8.4.(2)에서 설명하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정채무증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상인식

기초	124,474,960	-	5,500	124,480,460

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

취득	3,817,318	-	-	3,817,318

매각	(2,238,269)	-	-	(2,238,269)

평가 및 환산 등	(1,794,302)	-	-	(1,794,302)

당분기말	124,259,707	-	5,500	124,265,207

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상인식

기초	114,121,427	60,135	-	114,181,562

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

취득	4,761,439	-	-	4,761,439

매각	(2,855,246)	-	-	(2,855,246)

평가 및 환산 등	5,344,758	1,682	-	5,346,440

전분기말	121,372,378	61,817	-	121,434,195

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	29,414,658	(5,990)	(261,499)	29,147,169

계약자지분조정으로의 배부액	10,794,236

이연법인세부채로의 배부액	4,780,484

기타부채(자산)으로의 배부액	12

기타포괄손익누계액으로의 배부액	13,572,437

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	8,412,824	157,697	8,647,223	17,217,744

계약자지분조정으로의 배부액	6,611,484

이연법인세부채로의 배부액	2,794,920

기타부채(자산)으로의 배부액	(1,324)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	7,812,664

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상인식

기초	18,590	-	4,500	23,090

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전입 및 환입	2,368	-	-	2,368

기타	(922)	-	-	(922)

당분기말	20,036	-	4,500	24,536

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상인식

기초	18,158	126	-	18,284

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전입 및 환입	2,436	4	-	2,440

기타	(256)	-	-	(256)

전분기말	20,338	130	-	20,468

(5) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유

당분기말	국공채 등	홍콩상하이은행 외 33개 금융기관	5,337,835	파생상품 거래,환매조건부채권매도 등

전기말	국공채 등	홍콩상하이은행 외 33개 금융기관	4,865,084	파생상품 거래,환매조건부채권매도 등

(6) 당분기말 및 전기말 현재 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익공정가치 측정 항목으로 지정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식	45,169,353	42,865,607

기타유가증권	471,446	318,612

합 계	45,640,799	43,184,219

전략적 업무제휴 목적, 출자전환으로 인한 취득 및 시스템/시설 이용 권한취득 목적 등으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.당분기 중 지분증권의 처분을 통해 자본 내에서 대체된 누적손익은 123백만원 이며, 계정재분류로 인해 대체된 누적손익은 없습니다.전분기 중 지분증권의 처분을 통해 자본 내에서 대체된 누적손익 및 계정재분류로 인해 대체된 누적손익은 없습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

주식	329,035	294,871

기타유가증권	3,602	2,344

합 계	332,637	297,215

6. 상각후원가측정금융자산 및 금융리스채권 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정유가증권	특수채	3,000	3,000

해외유가증권	37,772	35,592

기타유가증권	1,952	-

소 계	42,724	38,592

신용손실충당금	(16)	(5)

합 계	42,708	38,587

상각후원가측정대출채권	부동산담보대출금	34,626,501	35,285,536

신용대출금	7,359,882	7,518,004

지급보증대출금	3,955,462	4,075,228

기타대출금	6,916,524	6,898,389

카드대출채권	25,015,796	25,185,134

소 계	77,874,165	78,962,291

이연대출부대손익	173,092	174,621

현재가치할인차금	(35,624)	(34,805)

신용손실충당금	(860,966)	(881,619)

합 계	77,150,667	78,220,488

상각후원가측정기타수취채권	예치금(*)	1,809,328	1,883,693

미수금	1,155,404	681,024

보증금	158,496	156,567

미수수익	1,807,693	1,846,669

소 계	4,930,921	4,567,953

현재가치할인차금	(7,483)	(7,355)

신용손실충당금	(44,845)	(44,970)

합 계	4,878,593	4,515,628

금융리스채권	금융리스채권	45,632	50,717

해지금융리스채권	848	731

소 계	46,480	51,448

이연대출부대손익	319	359

신용손실충당금	(1,007)	(1,034)

합 계	45,792	50,773

합 계	82,117,760	82,825,476

(*) 당분기말 현재 사용이 제한된 예치금은 196,490백만원(전기말: 205,500백만원)입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정유가증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상인식

기초	38,592	-	-	38,592

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

취득	2,913	-	-	2,913

상환	-	-	-	-

기타	1,219	-	-	1,219

당분기말	42,724	-	-	42,724

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상인식

기초	63,559	-	-	63,559

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

취득	3,000	-	-	3,000

상환	-	-	-	-

기타	1,827	-	-	1,827

전분기말	68,386	-	-	68,386

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상인식

기초	78,437,127	4,716,571	427,994	83,581,692

12개월 기대신용손실로 대체	649,796	(648,983)	(813)	-

손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(962,344)	964,334	(1,990)	-

손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(149,296)	(108,498)	257,794	-

실행	3,375,648	406	3,207	3,379,261

회수	(4,846,622)	(487,789)	(1,261)	(5,335,672)

매각 및 제각 등	1,371,223	119,967	(264,905)	1,226,285

당분기말	77,875,532	4,556,008	420,026	82,851,566

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상인식

기초	79,903,623	5,857,732	305,252	86,066,607

12개월 기대신용손실로 대체	804,859	(804,436)	(423)	-

손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(939,959)	941,815	(1,856)	-

손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(100,020)	(117,630)	217,650	-

실행	3,848,123	79,679	-	3,927,802

회수	(3,353,149)	(286,288)	(4,912)	(3,644,349)

매각 및 제각 등	78,496	(27,225)	(124,294)	(73,023)

전분기말	80,241,973	5,643,647	391,417	86,277,037

(4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상인식

기초	319,186	338,358	270,079	927,623

12개월 기대신용손실로 대체	32,192	(32,145)	(47)	-

손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(22,601)	23,130	(529)	-

손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(3,059)	(32,352)	35,411	-

전입 및 환입	25,550	73,421	106,488	205,459

상각채권 회수	(2)	-	56,649	56,647

매각 및 제각 등	(15,017)	(56,897)	(210,997)	(282,911)

당분기말	336,249	313,515	257,054	906,818

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상인식

기초	306,163	349,015	202,446	857,624

12개월 기대신용손실로 대체	32,925	(32,875)	(50)	-

손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(26,862)	27,287	(425)	-

손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(2,630)	(31,770)	34,400	-

전입 및 환입	(8,505)	81,479	117,825	190,799

상각채권 회수	-	-	50,243	50,243

매각 및 제각 등	(9,682)	(40,510)	(131,279)	(181,471)

전분기말	291,409	352,626	273,160	917,195

7. 파생금융상품 및 위험회피회계 :연결실체는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다.매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득과 자산ㆍ부채 관리를 위한 통화스왑 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유하고 있는 채권 등에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑, 통화선도 및 채권선도를 이용하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	28,271	218,462	306,020	1,784,744	334,291	2,003,206

통화선도	36,008	391,363	4,754	63,780	40,762	455,143

채권선도	-	-	240,927	534,282	240,927	534,282

이자율스왑	22,002	191,065	8,665	-	30,667	191,065

이자율스왑션	42,917	-	-	-	42,917	-

주식스왑	-	23,833	-	-	-	23,833

기타	7	-	-	-	7	-

합 계	129,205	824,723	560,366	2,382,806	689,571	3,207,529

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	16,627	186,235	326,167	1,195,478	342,794	1,381,713

통화선도	121,728	143,537	45,053	46,179	166,781	189,716

채권선도	-	-	468,404	378,076	468,404	378,076

이자율스왑	40,033	180,752	4,299	373	44,332	181,125

이자율스왑션	39,660	-	-	-	39,660	-

주식스왑	-	17,296	-	-	-	17,296

합 계	218,048	527,820	843,923	1,620,106	1,061,971	2,147,926

(2) 당분기와 전분기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	3,331,995	49,607	105,422	28,397,571	115,375	780,424	329,884

통화선도	13,555,320	5,823	322,047	2,750,240	946	50,153	(12,506)

채권선도	-	-	-	10,563,309	2,082	11,707	(563,897)

지수선물	1,375,332	-	-	-	-	-	-

이자율스왑	68,581,000	22,872	51,376	840,000	-	-	13,725

이자율스왑션	980,000	280	14,690	-	-	-	-

이자율선물	106,672	-	-	-	-	-	-

주식스왑	199,160	-	12,145	-	-	-	-

기타	-	7	-	-	-	-	-

합 계	88,129,479	78,589	505,680	42,551,120	118,403	842,284	(232,794)

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액)

통화스왑	4,050,547	33,917	136,510	27,880,639	85,602	768,401	370,077

통화선도	9,308,943	17,902	225,456	3,685,900	9,220	69,497	(5,248)

채권선도	-	-	-	8,079,323	5,100	293	(670,159)

지수선물	1,583,827	-	-	-	-	-	-

이자율스왑	51,761,000	73,096	22,933	2,470,000	-	-	10,936

이자율스왑션	280,000	1,448	4,097	-	-	-	-

이자율선물	169,718	-	-	-	-	-	-

주식스왑	92,703	-	7,093	-	-	-	-

합 계	67,246,738	126,363	396,089	42,115,862	99,922	838,191	(294,394)

(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

위험회피목적파생상품평가손익	82,387	752,993	(1,150,168)	(314,788)

이연법인세부채로의 배부액	(81,994)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(232,794)

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	기초	손익반영액	평가 등	분기말

위험회피목적파생상품평가손익	(696,624)	756,475	(458,201)	(398,350)

이연법인세부채로의 배부액	(103,956)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(294,394)

(4) 공정가치위험회피회계1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상 및 위험회피의 내역과 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 백만원)

구 분	당분기말

장부금액	공정가치조정누계액	공정가치변동

자산	부채

위험회피대상	환위험	외화채무증권	286,134	-	36,533	10,850

외화수익증권	1,775,456	-	118,258	45,706

합계	2,061,590	-	154,791	56,556

위험회피수단	환위험	통화선도	-	36,033	-	(45,706)

통화스왑	-	24,472	-	(10,850)

합계	-	60,505	-	(56,556)

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	전기말

장부금액	공정가치조정누계액	공정가치변동

자산	부채

위험회피대상	환위험	외화채무증권	281,539	-	26,045	(35,335)

외화수익증권	2,528,622	-	52,032	32,795

합계	2,810,161	-	78,077	(2,540)

위험회피수단	환위험	통화선도	33,604	11,095	-	(32,795)

통화스왑	6,728	31,144	-	35,335

합계	40,332	42,239	-	2,540

2) 당분기 및 전분기 중 공정가치위험회피대상 및 위험회피수단의 관련 손익과 위험회피수단의 손익 중 비효과적인 부분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	손 익	당분기	전분기

위험회피 손익	위험회피대상의 회피위험 관련 손익	56,556	57,254

위험회피수단 손익	(56,556)	(57,254)

(5) 현금흐름위험회피회계

1) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상 및 위험회피수단의 내역과 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 백만원)

구 분	당분기말

장부금액	현금흐름위험회피적립금	공정가치변동

자산	부채

위험회피대상	환위험	외화유가증권	21,398,017	-	406,397	106,115

해외대출	912,948	-	12,936	(14,963)

차입금 및 사채	-	3,170,000	9,833	(74,211)

소 계	22,310,965	3,170,000	429,166	16,941

이자율위험	채권예상매입거래(*)	-	-	(752,619)	373,027

차입금 및 사채	-	13,956,561	8,665	(4,739)

소 계	-	13,956,561	(743,954)	368,288

합 계	22,310,965	17,126,561	(314,788)	385,229

위험회피수단	환위험	통화선도	4,754	27,747	(16,911)	(4,284)

통화스왑	306,020	1,760,272	446,077	(14,979)

소 계	310,774	1,788,019	429,166	(19,263)

이자율위험	채권선도	240,927	534,282	(762,513)	(382,651)

이자율스왑	8,665	-	18,559	4,739

소 계	249,592	534,282	(743,954)	(377,912)

합 계	560,366	2,322,301	(314,788)	(397,175)

(*) 위험회피대상 중 채권예상매입거래의 공정가치변동액은 가상의 파생상품 공정가치 변동액을 표시한 금액입니다.

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	전기말

장부금액	현금흐름위험회피적립금	공정가치변동

자산	부채

위험회피대상	환위험	외화유가증권	19,949,765	-	442,306	360,509

해외대출	365,296	-	18,563	21,249

차입금 및 사채	-	14,054,788	6,011	62,629

소 계	20,315,061	14,054,788	466,880	444,387

이자율위험	채권예상매입거래(*)	-	-	(395,686)	(1,105,693)

차입금 및 사채	-	3,565,000	11,193	(3,926)

소 계	-	3,565,000	(384,493)	(1,109,619)

합 계	20,315,061	17,619,788	82,387	(665,232)

위험회피수단	환위험	통화선도	11,449	35,085	(7,456)	(148,835)

통화스왑	319,440	1,164,334	474,336	(262,405)

소 계	330,889	1,199,419	466,880	(411,240)

이자율위험	채권선도	468,404	378,076	(395,686)	1,145,347

이자율스왑	4,299	373	11,193	3,926

소 계	472,703	378,449	(384,493)	1,149,273

합 계	803,592	1,577,868	82,387	738,033

(*) 위험회피대상 중 채권예상매입거래의 공정가치변동액은 가상의 파생상품 공정가치 변동액을 표시한 금액입니다.

2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피대상 및 위험회피수단의 관련 손익과 위험회피수단의 손익 중 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	손 익	당분기	전분기

위험회피수단손익	현금흐름위험회피지정효과적 손익(기타포괄손익)	평가금액	(1,150,168)	(458,201)

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	752,993	756,475

법인세 효과	103,495	(67,218)

합 계	(293,680)	231,056

현금흐름위험회피지정 비효과적 손익(당기손익) (*)	(11,946)	4,442

(*) 비효과적 손익에는 채권예상매입거래에서 발생한 비효과적 손 실액 96억 (전분기 이익액 48억)이 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2034년 6월 20일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 당분기말부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 3,988 백만원 (전기말: 8,163백만원)입 니다.

8. 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류 :

8.1 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,638,154	3,638,154

당기손익공정가치측정금융자산	46,447,805	46,447,805

기타포괄손익공정가치측정금융자산	169,906,006	169,906,006

상각후원가측정유가증권	42,708	42,718

상각후원가측정대출채권	77,150,667	76,207,488

상각후원가측정기타수취채권	4,878,593	4,874,923

금융리스채권	45,792	43,823

파생상품자산	689,571	689,571

금융부채

상각후원가측정금융부채	9,012,173	9,013,660

차입부채	19,203,621	18,488,193

투자계약부채	29,111,659	29,111,659

파생상품부채	3,207,529	3,207,529

(2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,494,179	5,494,179

당기손익공정가치측정금융자산	44,552,170	44,552,170

기타포괄손익공정가치측정금융자산	167,664,679	167,664,679

상각후원가측정유가증권	38,587	38,587

상각후원가측정대출채권	78,220,488	77,400,880

상각후원가측정기타수취채권	4,515,627	4,506,236

금융리스채권	50,773	48,534

파생상품자산	1,061,971	1,061,971

금융부채

상각후원가측정금융부채	8,466,432	8,468,164

차입부채	19,617,535	18,823,503

투자계약부채	29,307,958	29,307,958

파생상품부채	2,147,925	2,147,925

상기 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.① 현금및현금성자산 : 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

② 유가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

③ 상각후원가측정대출채권 및 금융리스채권 : 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 취득일 기준 잔존 만기가 1년 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품 등은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 금융리스채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 기초 이자율인 국고채수익률에 잔여스프레드를 가산하여 산정된 할인율을 사용하였습니다.

④ 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다.⑤ 상각후원가측정기타수취채권, 상각후원가측정금융부채 및 차입부채 : 상각후원가측정기타수취채권 및 상각후원가측정금융부채는 수취 또는 지급이 단기간 내에 발생하는 미수금, 미지급금 등이며, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 차입부채 중 사채의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하며, DCF모형 적용시 회사신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.⑥ 투자계약부채 : 투자계약부채는 실적배당형 및 원리금보장형 퇴직연금 등 관련 부채이며, 보험계약 및 투자계약의 분류 기준에 따라 재량적 참가 특성이 없는 투자계약으로서 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 회계처리 하고 있습니다.실적배당형 상품의 경우 순자산가치법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있으며, 원리금보장형 상품의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

8.2 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.ㆍ 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ 수준 2 : 직접적으로 (예: 가격) 또는 간접적으로 (예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.ㆍ 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다.

당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적 이동은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	공정가치로 측정되는 금융상품(*)	공정가치를 공시하는 금융상품	합 계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	21,046,169	13,826,426	11,575,210	-	-	-	46,447,805

기타포괄손익공정가치측정금융자산	105,291,611	64,390,963	223,432	-	-	-	169,906,006

상각후원가측정유가증권	-	-	-	-	40,766	1,952	42,718

상각후원가측정대출채권	-	-	-	-	-	76,207,488	76,207,488

상각후원가측정기타수취채권	-	-	-	-	-	4,874,923	4,874,923

금융리스채권	-	-	-	-	-	43,823	43,823

파생상품자산	-	689,571	-	-	-	-	689,571

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	-	9,013,660	9,013,660

차입부채	-	-	-	-	-	18,488,193	18,488,193

투자계약부채	-	166,628	-	-	-	-	166,628

파생상품부채	-	3,207,529	-	-	-	-	3,207,529

(* ) 당분기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자 산 2,075백만원과 당기손익공정가치측정금융자산 8,228백만원은 제한된 상황에서 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하여 측정하였습니다.

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	공정가치로 측정되는 금융상품(*)	공정가치를 공시하는 금융상품	합 계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	20,239,322	13,083,074	11,229,774	-	-	-	44,552,170

기타포괄손익공정가치측정금융자산	104,124,528	63,313,032	227,119	-	-	-	167,664,679

상각후원가측정유가증권	-	-	-	-	38,587	-	38,587

상각후원가측정대출채권	-	-	-	-	-	77,400,880	77,400,880

상각후원가측정기타수취채권	-	-	-	-	-	4,506,236	4,506,236

금융리스채권	-	-	-	-	-	48,534	48,534

파생상품자산	-	1,061,971	-	-	-	-	1,061,971

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	-	8,468,164	8,468,164

차입부채	-	-	-	-	-	18,823,503	18,823,503

투자계약부채	-	159,370	-	-	-	-	159,370

파생상품부채	-	2,147,925	-	-	-	-	2,147,925

(*) 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 2,075백만원과 당기손익공정가치측정금융자산 4,331백만원은 제한된 상황에서 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하여 측정하였습니다.

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

기초	11,229,774	227,119	11,456,893

총손익

당기손익 인식분	(5,202)	-	(5,202)

기타포괄손익 인식분	-	(305)	(305)

취득	427,439	-	427,439

매각	(257,846)	-	(257,846)

수준 3으로의 유입	-	-	-

수준 3으로부터의 유출	-	-	-

기타	181,045	(3,382)	177,663

분기말	11,575,210	223,432	11,798,642

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

기초	8,547,523	299,434	8,846,957

총손익

당기손익 인식분	47,560	-	47,560

기타포괄손익 인식분	-	(753)	(753)

취득	237,544	37,100	274,644

매각	(61,727)	(1,434)	(63,161)

수준 3으로의 유입	-	-	-

수준 3으로부터의 유출	-	-	-

기타	136,322	-	136,322

분기말	8,907,222	334,347	9,241,569

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)	비관측투입변수의 공정가치에 대한 영향

금융자산

당기손익공정가치측정 금융자산	13,826,426	2	DCF모형	-	-

11,575,210	3	DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등	할인율	4.80~45.30	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

성장률	0.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

청산가치	0.00	청산가치 상승에 따라 공정가치 상승

파생상품자산	689,571	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	-	-

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	64,390,963	2	DCF모형	-	-

223,432	3	DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등	할인율	3.94~16.15	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

상각후원가측정유가증권(*)	40,767	2	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율	-

1,952	3	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율	-

상각후원가측정 대출채권(*)	76,207,488	3	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율	-	신용스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,기타스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,조기상환율 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

상각후원가측정 기타수취채권(*)	4,874,923	3	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드	-	신용스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,기타스프레드 하락에 따라 공정가치 상승

금융리스채권(*)	43,823	3	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드	-	신용스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,기타스프레드 하락에 따라 공정가치 상승

금융부채

상각후원가측정금융부채(*)	9,013,660	3	DCF모형	할인율	-

파생상품부채	3,207,529	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

투자계약부채	166,628	2	DCF모형	-	-

차입부채(*)	18,488,193	3	DCF모형	할인율	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산 및 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.2) 전기말

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)	비관측투입변수의 공정가치에 대한 영향

금융자산

당기손익공정가치측정 금융자산	13,083,074	2	DCF모형	-	-

11,229,774	3	DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등	할인율	2.92~45.45	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

성장률	0.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

청산가치	0.00	청산가치 상승에 따라 공정가치 상승

파생상품자산	1,061,971	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	-	-

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	63,313,032	2	DCF모형	-	-

227,119	3	DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등	할인율	3.94~16.34	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

상각후원가측정유가증권(*)	38,587	2	DCF모형	-	-

상각후원가측정 대출채권(*)	77,400,880	3	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율	-	신용스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,기타스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,조기상환율 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

상각후원가측정 기타수취채권(*)	4,506,236	3	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드	-	신용스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,기타스프레드 하락에 따라 공정가치 상승

금융리스채권(*)	48,534	3	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드	-	신용스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,기타스프레드 하락에 따라 공정가치 상승

금융부채

상각후원가측정금융부채(*)	8,468,164	3	DCF모형	할인율	-

파생상품부채	2,147,925	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

투자계약부채	159,370	2	순자산가치법	-	-

차입부채(*)	18,823,503	3	DCF모형	할인율	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산 및 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

8.3 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	당기손익공정가치측정금융상품	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정대출채권 및 수취채권	파생금융상품	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	3,638,154	-	-	3,638,154

당기손익공정가치측정금융자산	46,447,805	-	-	-	-	-	46,447,805

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	169,906,006	-	-	-	-	169,906,006

상각후원가측정유가증권	-	-	42,708	-	-	-	42,708

상각후원가측정대출채권	-	-	-	77,150,667	-	-	77,150,667

상각후원가측정기타수취채권	-	-	-	4,878,593	-	-	4,878,593

금융리스채권	-	-	-	45,792	-	-	45,792

파생상품자산	-	-	-	-	689,571	-	689,571

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	-	9,012,173	9,012,173

차입부채	-	-	-	-	-	19,203,621	19,203,621

투자계약부채	166,628	-	-	-	-	28,945,031	29,111,659

파생상품부채	-	-	-	-	3,207,529	-	3,207,529

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	당기손익공정가치측정금융상품	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정 대출채권 및 수취채권	파생금융상품	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	5,494,179	-	-	5,494,179

당기손익공정가치측정금융자산	44,552,170	-	-	-	-	-	44,552,170

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	167,664,679	-	-	-	-	167,664,679

상각후원가측정유가증권	-	-	38,587	-	-	-	38,587

상각후원가측정대출채권	-	-	-	78,220,488	-	-	78,220,488

상각후원가측정기타수취채권	-	-	-	4,515,627	-	-	4,515,627

금융리스채권	-	-	-	50,773	-	-	50,773

파생상품자산	-	-	-	-	1,061,971	-	1,061,971

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	-	8,466,432	8,466,432

차입부채	-	-	-	-	-	19,617,535	19,617,535

투자계약부채	159,370	-	-	-	-	29,148,588	29,307,958

파생상품부채	-	-	-	-	2,147,925	-	2,147,925

8.4 금융자산의 양도(1) 환매조건부채권매도당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 연결실체가 보유 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산	당기손익공정가치측정유가증권	560,489	584,526

기타포괄손익공정가치측정유가증권	294,865	227,521

관련부채	환매조건부채권매도	799,700	758,600

(2) 유가증권 대차거래연결실체는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말	대여처

기타포괄손익공정가치측정유가증권	국공채	13,654,049	16,475,469	한국증권금융

10,066,065	11,652,931	한국예탁결제원

합 계	23,720,114	28,128,400

(3) 종속기업 중 삼성카드는 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 사채로 인식하고 있습니다.

(단위: 백만원)

유동화 회사명	매각자산	양도일	미회수잔액

당분기말	전기말

파인더제일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2019.01.30	-	773,413

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2020.08.20	689,233	721,545

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.03.26	600,496	622,499

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.06.24	788,776	820,957

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.09.16	460,422	387,105

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.02.23	630,395	650,854

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.05.25	751,605	605,943

파인더제이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.09.14	507,377	524,017

첼린저제삼십육차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2023.07.26	646,493	675,239

첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2024.01.16	1,327,260	-

합 계	6,402,057	5,781,572

9. 관계기업, 공동기업 및 비연결구조화기업 :9.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.

(1) 관계기업 및 공동기업에 대한 지분율 현황 등

1) 당분기말(단위: 백만원)

회사명	지분율(%)	취득원가	기초평가액	지분법평가손익	기타증감액	기말평가액

관계기업

삼성증권	29.39	834,455	1,555,883	74,315	(53,739)	1,576,459

에이앤디신용정보(*1)	19.50	2,947	3,524	30	(54)	3,500

신공항하이웨이(*1)	8.85	20,209	28,540	1,332	(7,966)	21,906

삼성벤처30호	21.05	2,785	6,985	(53)	-	6,932

삼성벤처38호	27.50	39,858	55,987	(1,750)	(68)	54,169

2022 삼성SBI ESG펀드(*2)	56.52	13,000	7,194	(123)	5,200	12,271

삼성벤처59호	21.13	10,088	8,244	457	1,092	9,793

중은삼성인수보험유한공사	25.00	91,756	136,186	7,340	48,859	192,385

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자 형사모증권투자신탁10호(*1)	17.15	4,670	4,637	34	-	4,671

Savills IM Holdings	29.00	140,944	130,602	(745)	22,544	152,401

Meridiam SAS	20.04	358,960	363,665	1,728	1,051	366,444

Amplify Holding Company LLC	21.45	36,801	39,008	232	1,597	40,837

Amplify Samsung SOFR ETF SOF	33.00	65,474	63,959	895	1,983	66,837

케이디엑스한국데이터거래소(*1)	11.84	1,147	1,077	(105)	-	972

한국신용카드결제(*1)	14.46	3,298	4,324	61	(41)	4,344

SGI신용정보(*1)	15.00	900	5,232	40	(107)	5,165

소 계	1,627,292	2,415,047	83,688	20,351	2,519,086

공동기업

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l(*3)	51.00	72,357	73,550	704	1,364	75,618

합 계	1,699,649	2,488,597	84,392	21,715	2,594,704

(*1) 연결실체의 임직원이 피투자기업의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 지분율이 50%를 초과하나 해당 회사에 지배력을 행사할 수 없으므로, 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로 공동기업으로 분류하였습니다.

2) 전기말(단위: 백만원)

회사명	지분율(%)	취득원가	기초평가액	지분법평가손익	기타증감액	기말평가액

관계기업

삼성증권	29.39	834,455	1,431,611	160,604	(36,332)	1,555,883

에이앤디신용정보(*1)	19.50	2,947	3,402	170	(48)	3,524

신공항하이웨이(*1)	8.85	20,209	30,749	4,892	(7,101)	28,540

삼성벤처30호	21.05	2,785	21,457	(13,140)	(1,332)	6,985

삼성벤처38호	27.50	39,907	69,044	(7,237)	(5,821)	55,986

2022 삼성SBI ESG펀드(*2)	56.52	7,800	2,500	(506)	5,200	7,194

삼성벤처59호	21.13	8,996	2,971	(726)	6,000	8,245

중은삼성인수보험유한공사	25.00	91,756	75,166	3,691	57,329	136,186

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자 형사모증권투자신탁10호(*1)	17.15	4,636	4,507	130	-	4,637

Savills IM Holdings	25.00	121,523	125,971	(2,564)	7,195	130,602

Meridiam SAS	20.04	358,960	-	4,257	359,408	363,665

Amplify Holding Company LLC	21.45	36,801	38,051	322	635	39,008

Amplify Samsung SOFR ETF SOF	33.00	65,474	-	429	63,530	63,959

케이디엑스한국데이터거래소(*1)	11.84	1,147	1,028	(177)	226	1,077

한국신용카드결제(*1)	14.46	3,298	3,383	951	(10)	4,324

SGI신용정보(*1)	15.00	900	5,062	315	(145)	5,232

소 계	1,601,594	1,814,902	151,411	448,734	2,415,047

공동기업

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l(*3)	51.00	71,045	68,742	2,563	2,245	73,550

합 계	1,672,639	1,883,644	153,974	450,979	2,488,597

(*1) 연결실체의 임직원이 피투자기업의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 지분율이 50%를 초과하나 해당 회사에 지배력을 행사할 수 없으므로, 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보1) 당분기

(단위: 백만원)

회사명	소재국가	중간
재무제표결산일	자 산	부 채	영업수익(*)	분기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익

삼성증권	한국	3월 31일	60,159,990	53,468,034	596,177	252,948	12,759	265,707

에이앤디신용정보	한국	3월 31일	25,101	7,152	11,639	153	-	153

신공항하이웨이	한국	3월 31일	539,650	292,121	25,685	15,051	-	15,051

삼성벤처30호	한국	3월 31일	32,927	-	2	(250)	-	(250)

삼성벤처38호	한국	3월 31일	197,632	654	626	(6,363)	-	(6,363)

2022삼성 SBI ESG 펀드	한국	3월 31일	21,941	230	31	(217)	-	(217)

삼성벤처59호	한국	3월 31일	47,068	709	2,904	2,162	-	2,162

중은삼성인수보험유한공사	중국	3월 31일	18,489,107	17,719,569	1,942,891	29,360	209,881	239,241

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l.	이탈리아	3월 31일	149,240	971	2,660	1,380	-	1,380

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호	한국	3월 31일	27,237	3	202	198	-	198

Savills IM Holdings	영국	12월 31일	374,890	146,814	160,831	(12,528)	-	(12,528)

Meridiam SAS	프랑스	12월 31일	169,679	83,883	260,494	44,280	-	44,280

Amplify Holding Company LLC	미국	12월 31일	42,182	4,398	33,967	3,672	(47)	3,625

Amplify Samsung SOFR ETF SOF	미국	3월 31일	202,555	-	2,733	2,733	-	2,733

케이디엑스한국데이터거래소	한국	12월 31일	8,480	273	702	(2,082)	-	(2,082)

한국신용카드결제	한국	12월 31일	42,315	12,274	61,911	3,632	(281)	3,351

SGI신용정보	한국	12월 31일	53,811	18,838	51,386	1,825	(174)	1,651

(*) 증권사의 영업수익은 순영업손익입니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

회사명	소재국가	중간
재무제표결산일	자 산	부 채	영업수익(*)	분기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익

삼성증권	한국	3월 31일	59,636,915	53,305,960	572,624	253,036	33,821	286,857

에이앤디신용정보	한국	3월 31일	23,267	5,830	11,004	234	-	234

신공항하이웨이	한국	3월 31일	594,620	307,144	19,939	10,257	-	10,257

삼성벤처30호	한국	3월 31일	95,560	180	785	(3,767)	-	(3,767)

삼성벤처38호	한국	3월 31일	249,334	739	12,376	2,753	-	2,753

2022 삼성SBI ESG펀드	한국	3월 31일	4,430	230	7	(223)	-	(223)

삼성벤처59호	한국	3월 31일	14,161	701	104	(605)	-	(605)

중은삼성인수보험 유한공사	중국	3월 31일	13,866,752	13,525,617	1,477,361	(13,545)	(95,138)	(108,683)

Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l	이탈리아	3월 31일	140,635	(2,336)	2,271	1,125	-	1,125

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호	한국	3월 31일	26,452	3	179	175	-	175

Savills IM Holdings	영국	12월31일	330,881	123,104	163,743	1,606	-	1,606

Amplify Holding Company LLC	미국	12월31일	38,881	3,038	30,718	2,965	-	2,965

케이디엑스한국데이터거래소	한국	12월31일	8,719	322	931	(622)	-	(622)

한국신용카드결제	한국	12월31일	37,139	10,524	58,660	3,218	-	3,218

SGI신용정보	한국	12월31일	53,561	19,519	54,697	2,402	(54)	2,348

(*) 증권사의 영업수익은 순영업손익입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액과 계약자지분조정으로 계상된 관계기업투자기타포괄손익의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	기초	평가 등	분기말

관계기업투자기타포괄손익	150,579	59,245	209,824

계약자지분조정으로의 배부액	47,299

이연법인세로의 배부액	42,334

기타포괄손익누계액으로의 배부액	120,191

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	기초	평가 등	분기말

관계기업투자기타포괄손익	70,173	29,712	99,885

계약자지분조정으로의 배부액	21,340

이연법인세로의 배부액	20,497

기타포괄손익누계액으로의 배부액	58,048

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 관계기업투자 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

관계기업투자관련이익

평가이익	87,169	77,214

관계기업투자관련손실

평가손실	(2,776)	(4,468)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

회사명	소유주식수(주)	주가(원)	시가(백만원)	장부금액(백만원)

삼성증권	26,246,112	40,100	1,052,469	1,576,459

2) 전기말

회사명	소유주식수(주)	주가(원)	시가(백만원)	장부금액(백만원)

삼성증권	26,246,112	38,500	1,010,475	1,555,883

9.2 당분기말 현재 비연결구조화기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위연결실체는 '자산유동화', '구조화금융', '투자펀드' 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. '자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체와 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다.

'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다.'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	합 계

비연결구조화기업의 자산총액	11,578,709	125,554,440	294,926,300	432,059,449

연결재무상태표 상 자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	8,030,095	77,511	11,975	8,119,581

당기손익공정가치측정금융자산	8,215	-	6,085,370	6,093,585

상각후원가측정금융자산	987,625	15,350,297	76,815	16,414,737

관계기업투자	-	97,523	83,166	180,689

합 계	9,025,935	15,525,331	6,257,326	30,808,592

최대 손실 노출금액(*)	10,248,492	35,517,644	15,982,294	61,748,430

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실	-	6,589	1,925	8,514

(*) 최대 손실 노출금액의 결정방법은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 합산하여 산출하였습니다.2) 전기말

(단위: 백만원)

구분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	합 계

비연결구조화기업의 자산총액	11,475,470	125,245,364	270,534,903	407,255,737

연결재무상태표 상 자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	7,978,783	75,702	12,022	8,066,507

당기손익공정가치측정금융자산	4,315	-	5,976,975	5,981,290

상각후원가측정금융자산	980,906	16,133,544	74,996	17,189,446

관계기업투자	-	102,090	78,410	180,500

합 계	8,964,004	16,311,336	6,142,403	31,417,743

최대 손실 노출금액(*)	10,174,634	36,185,109	15,608,888	61,968,631

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실	2	11,116	21,610	32,728

(*) 최대 손실 노출금액의 결정방법은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 합산하여 산출하였습니다.

10. 투자부동산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	합 계

취득원가	2,210,519	2,807,477	3,069,931	211,811	8,299,738

감가상각누계액	-	(905,505)	(573,175)	-	(1,478,680)

손상차손누계액	-	(110,823)	(92,817)	-	(203,640)

순장부금액	2,210,519	1,791,149	2,403,939	211,811	6,617,418

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	합 계

취득원가	2,210,754	2,807,187	2,978,624	182,745	8,179,310

감가상각누계액	-	(893,848)	(535,552)	-	(1,429,400)

손상차손누계액	-	(110,822)	(89,621)	-	(200,443)

순장부금액	2,210,754	1,802,517	2,353,451	182,745	6,549,467

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	합 계

기초	2,210,754	1,802,517	2,353,451	182,745	6,549,467

취득 및 자본적지출	-	2,294	-	30,254	32,548

본계정대체	-	1,303	-	(1,303)	-

감가상각비	-	(12,806)	(24,216)	-	(37,022)

처분 등(*)	(235)	(2,159)	74,704	115	72,425

분기말	2,210,519	1,791,149	2,403,939	211,811	6,617,418

(*) 처분, 유형자산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	합 계

기초	1,717,042	1,529,833	2,485,170	79,962	5,812,007

취득 및 자본적지출	-	2,471	112	46,831	49,414

본계정대체	-	526	-	(526)	-

감가상각비	-	(10,914)	(23,153)	-	(34,067)

처분 등(*)	16,049	88	117,560	2,932	136,629

분기말	1,733,091	1,522,004	2,579,689	129,199	5,963,983

(*) 처분, 유형자산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.당분기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총 공정가치는 각 각 1 0,516,293만원 및 10,382,742백만원입니다 . 해당 투자부동산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었으며, 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다.

(3) 당분기 및 전분기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	115,444	101,569

운영비용

임대수익 발생부분	72,905	63,109

임대수익 발생부분 이외	24,383	2,724

(4) 당분 기말 현재 연결실체의 토지, 건물의 임대보증금과 관련하여 각각 414,157백만원 및 138,897백만원 (전기말: 413,395백만원 및 138,897백만원)의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

11. 유형자산 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	합 계

취득원가	65,937	558,747	2,436	2,109	518,376	1,147,605

감가상각누계액	-	(255,149)	(814)	-	(447,801)	(703,764)

손상차손누계액	-	-	-	-	(7,944)	(7,944)

순장부금액	65,937	303,598	1,622	2,109	62,631	435,897

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	합 계

취득원가	65,702	554,957	2,474	2,099	525,736	1,150,968

감가상각누계액	-	(250,691)	(811)	-	(451,492)	(702,994)

손상차손누계액	-	-	-	-	(7,992)	(7,992)

순장부금액	65,702	304,266	1,663	2,099	66,252	439,982

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	합 계

기초	65,702	304,266	1,663	2,099	66,252	439,982

취득 및 자본적지출	-	943	-	52	1,926	2,921

본계정대체	-	45	-	(45)	-	-

감가상각비	-	(3,308)	(16)	-	(5,384)	(8,708)

처분 등(*)	235	1,652	(25)	3	(163)	1,702

분기말	65,937	303,598	1,622	2,109	62,631	435,897

(*) 처분 및 투자부동산 및 매각예정자산과의 계정대체 등 입니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	해외부동산	건설중인자산	기타	합 계

기초	88,444	316,629	1,698	7,044	62,719	476,534

취득 및 자본적지출	428	1,445	-	17	9,390	11,280

본계정대체	-	102	-	(102)	-	-

감가상각비	-	(3,576)	(13)	-	(5,238)	(8,827)

처분 등(*)	(16,049)	(1,095)	50	(6,613)	3,933	(19,774)

분기말	72,823	313,505	1,735	346	70,804	459,213

(*) 처분 및 투자부동산 및 매각예정자산과의 계정대체 등 입니다.

12. 무형자산 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타	합 계

취득가액	1,285,238	463,390	140,949	182,169	141,392	2,213,138

상각누계액	(1,080,371)	(426,045)	-	-	(46,442)	(1,552,858)

손상차손누계액	(13,063)	(58)	(4,573)	(13,982)	(65,644)	(97,320)

순장부금액	191,804	37,287	136,376	168,187	29,306	562,960

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타	합 계

취득가액	1,277,635	460,542	138,938	182,169	140,345	2,199,629

상각누계액	(1,063,826)	(422,518)	-	-	(46,382)	(1,532,726)

손상차손누계액	(13,187)	(107)	(4,573)	(13,982)	(65,460)	(97,309)

순장부금액	200,622	37,917	134,365	168,187	28,503	569,594

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타	합 계

기초	200,622	37,917	134,365	168,187	28,503	569,594

취득	9,288	3,059	1,914	-	2,765	17,026

처분	(2,987)	(14)	-	-	-	(3,001)

상각	(16,929)	(3,208)	-	-	(59)	(20,196)

기타	1,810	(467)	97	-	(1,903)	(463)

분기말	191,804	37,287	136,376	168,187	29,306	562,960

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타	합 계

기초	187,459	36,164	130,433	168,187	40,418	562,661

취득	10,024	3,661	98	-	2,890	16,673

처분	-	-	(376)	-	(773)	(1,149)

상각	(15,241)	(3,887)	-	-	(60)	(19,188)

기타	1,510	334	683	-	(1,271)	1,256

분기말	183,752	36,272	130,838	168,187	41,204	560,253

13. 리스 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

취득원가	282,475	6,075	5,030	293,580

감가상각누계액	(62,384)	(1,838)	(2,504)	(66,726)

순장부금액	220,091	4,237	2,526	226,854

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

취득원가	281,893	2,139	4,773	288,805

감가상각누계액	(54,553)	(1,208)	(2,083)	(57,844)

순장부금액	227,340	931	2,690	230,961

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

기초	227,340	931	2,690	230,961

취득	9,118	4,355	1,043	14,516

감가상각비	(38,482)	(1,518)	(1,050)	(41,050)

기타	22,115	469	(157)	22,427

분기말	220,091	4,237	2,526	226,854

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

기초	252,219	1,165	2,607	255,991

취득	11,312	190	9,362	20,864

감가상각비	(37,829)	(502)	(1,902)	(40,233)

기타	26,534	517	(4,990)	22,061

분기말	252,236	1,370	5,077	258,683

(3) 리스부채와 관련해 연결재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

1) 연결재무상태표에 인식된 금액(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	108,278	117,266

비유동	139,389	136,947

합 계	247,667	254,213

2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	2,934	3,695

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	349	977

단기리스료	181	252

당분기 중 리스의 총 현금유출은 42,256백만원 (전분기: 42,095백만원)입니다.

14. 기타자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	367,017	287,996

선급금	57,835	74,563

운용리스자산	355,985	356,226

기타	761	1,349

합 계	781,598	720,134

(2) 운용리스자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	575,422	575,696

감가상각누계액	(211,790)	(211,815)

손상차손누계액	(7,647)	(7,655)

장부금액	355,985	356,226

2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 최소리스료의 향후 수입금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	87,349	84,190

1년 초과 5년 이내	96,220	99,770

5년 초과	3	1

합 계	183,572	183,961

15. 보험계약자산 및 보험계약부채 :(1) 당분기말과 전기말 현재 상품라인별 발행한 보험계약에 대한 보험계약자산 및 보험계약부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	순부채	자산	부채	순부채

보험계약

사망보험	-	35,263,394	35,263,394	-	34,277,043	34,277,043

건강보험	-	37,698,019	37,698,019	-	37,263,451	37,263,451

연금과저축보험	-	118,165,287	118,165,287	-	118,720,623	118,720,623

합 계	-	191,126,700	191,126,700	-	190,261,117	190,261,117

(2) 당분기말과 전기말 및 전분기말 현재 기준 보유계약에 대해 연결실체가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다.1) 당분기말과 전기말

구 분	가정값(%)	산출근거

당분기말	전기말

해약률	1 ~ 72	2023년 6월末 기준, 최근 5년 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약보험료 대비 해약보험료의 비율 ※ 초기 36회차의 경우 최근 3년 경험통계 사용

위험률	12 ~ 726	12 ~ 728	2023년 6월末 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율 ※ 지급보험금은 사고 발생일 기준으로 직전 5년통계를 사용하고, 미보고발생손해액의 진전율을 반영한 종국 지급보험금 기준

사업비율	-	보험 영업규정 및 사업비 집행실적을 기준으로 환산성적, 설계사수수료, 신/보유계약건수, 예정사업비, 보험료, 준비금 등 비례 단위비용으로 산출 ※ 통계기간 : 계약체결비,계약유지비,손해조사비는 1년 적용/ 투자관리비용은 3년 적용

할인율	(-)3.87~ 15.54	(-)3.57~ 15.58	조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용

비금융위험에 대한위험조정 신뢰수준	75	각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출

2) 전분기말

구 분	가정값(%)	산출근거

해약률	1 ~ 72	2022년 6월末 기준, 최근 5년 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약보험료 대비 해약보험료의 비율 ※ 초기 36회차의 경우 최근 3년 경험통계 사용

위험률	13 ~ 714	2022년 6월末 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율 ※ 지급보험금은 사고 발생일 기준으로 직전 5년통계를 사용하고, 미보고발생손해액의 진전율을 반영한 종국 지급보험금 기준

사업비율	-	보험 영업규정 및 사업비 집행실적을 기준으로 환산성적, 설계사수수료, 신/보유계약건수, 예정사업비, 보험료, 준비금 등 비례 단위비용으로 산출 ※ 통계기간 : 계약체결비,계약유지비,손해조사비는 1년 적용/ 투자관리비용은 3년 적용

할인율	(-)3.53 ~ 15.81	조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용

비금융위험에 대한위험조정 신뢰수준	75	각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출

(3) 당분기와 전분기 중 상품라인별 보험계약부채의 잔여보장부채와 발생사고부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기① 사망보험(단위: 백만원)

구 분	잔여보장부채	발생사고부채	합계

손실요소제외	손실요소

보험계약자산(기초)	-	-	-	-

보험계약부채(기초)	33,775,730	22,757	478,556	34,277,043

보험계약 순부채(자산)(기초)	33,775,730	22,757	478,556	34,277,043

당기손익과 기타포괄손익의 변동

보험서비스수익

수정소급법 하 계약	(55,382)	-	-	(55,382)

공정가치법 하 계약	(473,170)	-	-	(473,170)

완전소급법 및 전환이후 계약	(259,918)	-	-	(259,918)

소 계	(788,470)	-	-	(788,470)

보험서비스비용

발생보험금 및 보험서비스비용	(8,359)	(616)	514,016	505,041

보험취득현금흐름의 상각	95,412	-	-	95,412

손실부담계약의 손실 및 손실 환입	-	20,308	-	20,308

발생사고부채의 조정	-	-	18,451	18,451

소 계	87,053	19,692	532,467	639,212

보험서비스 결과	(701,417)	19,692	532,467	(149,258)

보험계약의 순 금융손익	596,425	44	3,063	599,532

환율변동효과 등	(865)	282	(35)	(618)

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	(105,857)	20,018	535,495	449,656

투자요소	(700,966)	-	700,966	-

현금흐름

수취한 보험료	2,075,277	-	-	2,075,277

투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용	-	-	(1,224,994)	(1,224,994)

보험취득현금흐름	(313,588)	-	-	(313,588)

총 현금흐름	1,761,689	-	(1,224,994)	536,695

보험계약 순부채(자산)(기말)	34,730,596	42,775	490,023	35,263,394

보험계약자산(기말)	-	-	-	-

보험계약부채(기말)	34,730,596	42,775	490,023	35,263,394

② 건강보험(단위: 백만원)

구 분	잔여보장부채	발생사고부채	합계

손실요소제외	손실요소

보험계약자산(기초)	-	-	-	-

보험계약부채(기초)	36,044,233	36,295	1,182,923	37,263,451

보험계약 순부채(자산)(기초)	36,044,233	36,295	1,182,923	37,263,451

당기손익과 기타포괄손익의 변동

보험서비스수익

수정소급법 하 계약	(78,830)	-	-	(78,830)

공정가치법 하 계약	(816,804)	-	-	(816,804)

완전소급법 및 전환이후 계약	(244,531)	-	-	(244,531)

소 계	(1,140,165)	-	-	(1,140,165)

보험서비스비용

발생보험금 및 보험서비스비용	(4,124)	(1,272)	933,637	928,241

보험취득현금흐름의 상각	58,693	-	-	58,693

손실부담계약의 손실 및 손실 환입	-	5,368	-	5,368

발생사고부채의 조정	-	-	85,464	85,464

소 계	54,569	4,096	1,019,101	1,077,766

보험서비스 결과	(1,085,596)	4,096	1,019,101	(62,399)

보험계약의 순 금융손익	622,094	79	12,048	634,221

환율변동효과 등	-	-	-	-

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	(463,502)	4,175	1,031,149	571,822

투자요소	(334,943)	-	334,943	-

현금흐름

수취한 보험료	1,444,709	-	-	1,444,709

투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용	-	-	(1,305,974)	(1,305,974)

보험취득현금흐름	(275,989)	-	-	(275,989)

총 현금흐름	1,168,720	-	(1,305,974)	(137,254)

보험계약 순부채(자산)(기말)	36,414,508	40,470	1,243,041	37,698,019

보험계약자산(기말)	-	-	-	-

보험계약부채(기말)	36,414,508	40,470	1,243,041	37,698,019

③ 연금과 저축보험(단위: 백만원)

구 분	잔여보장부채	발생사고부채	합계

손실요소제외	손실요소

보험계약자산(기초)	-	-	-	-

보험계약부채(기초)	115,818,563	126,761	2,775,299	118,720,623

보험계약 순부채(자산)(기초)	115,818,563	126,761	2,775,299	118,720,623

당기손익과 기타포괄손익의 변동

보험서비스수익

수정소급법 하 계약	(10,684)	-	-	(10,684)

공정가치법 하 계약	(211,536)	-	-	(211,536)

완전소급법 및 전환이후 계약	(50,739)	-	-	(50,739)

소 계	(272,959)	-	-	(272,959)

보험서비스비용

발생보험금 및 보험서비스비용	(235)	(98)	175,308	174,975

보험취득현금흐름의 상각	13,646	-	-	13,646

손실부담계약의 손실 및 손실 환입	-	8,524	-	8,524

발생사고부채의 조정	-	-	10,983	10,983

소 계	13,411	8,426	186,291	208,128

보험서비스 결과	(259,548)	8,426	186,291	(64,831)

보험계약의 순 금융손익	992,881	986	15,515	1,009,382

환율변동효과 등	(5,992)	-	(9)	(6,001)

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	727,341	9,412	201,797	938,550

투자요소	(2,821,208)	-	2,821,208	-

현금흐름

수취한 보험료	1,482,525	-	-	1,482,525

투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용	-	-	(2,946,205)	(2,946,205)

보험취득현금흐름	(30,206)	-	-	(30,206)

총 현금흐름	1,452,319	-	(2,946,205)	(1,493,886)

보험계약 순부채(자산)(기말)	115,177,015	136,173	2,852,099	118,165,287

보험계약자산(기말)	-	-	-	-

보험계약부채(기말)	115,177,015	136,173	2,852,099	118,165,287

2) 전분기① 사망보험(단위: 백만원)

구 분	잔여보장부채	발생사고부채	합계

손실요소제외	손실요소

보험계약자산(기초)	(17,346)	3,305	52	(13,989)

보험계약부채(기초)	28,679,307	18,279	461,775	29,159,361

보험계약 순부채(자산)(기초)	28,661,961	21,584	461,827	29,145,372

당기손익과 기타포괄손익의 변동

보험수익

수정소급법 하 계약	(60,700)	-	-	(60,700)

공정가치법 하 계약	(517,083)	-	-	(517,083)

완전소급법 및 전환이후 계약	(172,523)	-	-	(172,523)

소계	(750,306)	-	-	(750,306)

보험서비스비용

발생보험금 및 보험서비스비용	(5,063)	(615)	524,577	518,899

보험취득현금흐름의 상각	44,207	-	-	44,207

손실부담계약의 손실 및 손실 환입	-	(2,806)	-	(2,806)

발생사고부채의 조정	-	-	17,633	17,633

소계	39,144	(3,421)	542,210	577,933

보험서비스 결과	(711,162)	(3,421)	542,210	(172,373)

보험계약의 순금융손익	1,875,652	38	7,457	1,883,147

환율변동효과 등	735	113	-	848

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	1,165,225	(3,270)	549,667	1,711,622

투자요소	(787,483)	-	787,483	-

현금흐름

수취한 보험료	1,876,862	-	-	1,876,862

투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용	-	-	(1,320,694)	(1,320,694)

보험취득현금흐름	(321,028)	-	-	(321,028)

총 현금흐름	1,555,834	-	(1,320,694)	235,140

보험계약 순부채(자산)(기말)	30,595,537	18,314	478,283	31,092,134

보험계약자산(기말)	(4,516)	4,026	63	(427)

보험계약부채(기말)	30,600,053	14,288	478,220	31,092,561

② 건강보험(단위: 백만원)

구 분	잔여보장부채	발생사고부채	합계

손실요소제외	손실요소

보험계약자산(기초)	(6,008)	15	609	(5,384)

보험계약부채(기초)	33,382,815	14,527	1,125,233	34,522,575

보험계약 순부채(자산)(기초)	33,376,807	14,542	1,125,842	34,517,191

당기손익과 기타포괄손익의 변동

보험수익

수정소급법 하 계약	(91,648)	-	-	(91,648)

공정가치법 하 계약	(839,921)	-	-	(839,921)

완전소급법 및 전환이후 계약	(117,468)	-	-	(117,468)

소계	(1,049,037)	-	-	(1,049,037)

보험서비스비용

발생보험금 및 보험서비스비용	(2,031)	(320)	910,041	907,690

보험취득현금흐름의 상각	23,429	-	-	23,429

손실부담계약의 손실 및 손실 환입	-	1,734	-	1,734

발생사고부채의 조정	-	-	29,035	29,035

소계	21,398	1,414	939,076	961,888

보험서비스 결과	(1,027,639)	1,414	939,076	(87,149)

보험계약의 순금융손익	1,827,687	-	20,570	1,848,257

환율변동효과 등	-	-	-	-

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	800,048	1,414	959,646	1,761,108

투자요소	(485,952)	-	485,952	-

현금흐름

수취한 보험료	1,419,773	-	-	1,419,773

투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용	-	-	(1,411,205)	(1,411,205)

보험취득현금흐름	(146,506)	-	-	(146,506)

총 현금흐름	1,273,267	-	(1,411,205)	(137,938)

보험계약 순부채(자산)(기말)	34,964,170	15,956	1,160,235	36,140,361

보험계약자산(기말)	(1,918)	15	705	(1,198)

보험계약부채(기말)	34,966,088	15,941	1,159,530	36,141,559

③ 연금과 저축보험(단위: 백만원)

구 분	잔여보장부채	발생사고부채	합계

손실요소제외	손실요소

보험계약자산(기초)	-	-	-	-

보험계약부채(기초)	113,672,796	85,514	2,548,800	116,307,110

보험계약 순부채(자산)(기초)	113,672,796	85,514	2,548,800	116,307,110

당기손익과 기타포괄손익의 변동

보험수익

수정소급법 하 계약	(15,278)	-	-	(15,278)

공정가치법 하 계약	(267,154)	-	-	(267,154)

완전소급법 및 전환이후 계약	(36,550)	-	-	(36,550)

소계	(318,982)	-	-	(318,982)

보험서비스비용

발생보험금 및 보험서비스비용	634	(116)	189,055	189,573

보험취득현금흐름의 상각	6,599	-	-	6,599

손실부담계약의 손실 및 손실 환입	-	(47,260)	-	(47,260)

발생사고부채의 조정	-	-	6,531	6,531

소계	7,233	(47,376)	195,586	155,443

보험서비스 결과	(311,749)	(47,376)	195,586	(163,539)

보험계약의 순금융손익	4,387,442	2,066	44,832	4,434,340

환율변동효과 등	-	-	-	-

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	4,075,693	(45,310)	240,418	4,270,801

투자요소	(5,171,263)	-	5,171,263	-

현금흐름

수취한 보험료	2,438,446	-	-	2,438,446

투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용	-	-	(5,261,495)	(5,261,495)

보험취득현금흐름	(57,208)	-	-	(57,208)

총 현금흐름	2,381,238	-	(5,261,495)	(2,880,257)

보험계약 순부채(자산)(기말)	114,958,464	40,204	2,698,986	117,697,654

보험계약자산(기말)	-	-	-	-

보험계약부채(기말)	114,958,464	40,204	2,698,986	117,697,654

(4) 당분기와 전분기 중 보험계약 상품라인의 측정요소별 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

① 사망보험(단위: 백만원)

구 분	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에 대한 위험조정	보험계약마진	합계

수정소급법 하 계약	공정가치법 하 계약	완전소급법 및 전환이후 계약

보험계약자산(기초)	-	-	-	-	-	-

보험계약부채(기초)	28,321,364	1,049,744	737,957	1,658,625	2,509,353	34,277,043

보험계약 순부채(자산)(기초)	28,321,364	1,049,744	737,957	1,658,625	2,509,353	34,277,043

당기손익과 기타포괄손익의 변동

현행서비스 관련 변동

제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	(20,252)	(35,092)	(85,947)	(141,291)

위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동	-	(29,742)	-	-	-	(29,742)

경험조정	(16,984)	-	-	-	-	(16,984)

미래서비스 관련 변동

당기 최초 인식 계약	(371,511)	30,933	-	-	342,142	1,564

보험계약마진 추정의 변경	124,848	1,852	(44,293)	(113,285)	30,878	-

손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경	18,742	2	-	-	-	18,744

과거서비스 관련 변동

발생사고부채의 조정	19,496	(1,045)	-	-	-	18,451

보험서비스 결과	(225,409)	2,000	(64,545)	(148,377)	287,073	(149,258)

보험계약의 순 금융손익	543,639	9,773	6,541	9,841	29,738	599,532

환율변동효과 등	(1,119)	(5)	1,772	(1,544)	278	(618)

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	317,111	11,768	(56,232)	(140,080)	317,089	449,656

현금흐름

수취한 보험료	2,075,277	-	-	-	-	2,075,277

투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용	(1,224,994)	-	-	-	-	(1,224,994)

보험취득현금흐름	(313,588)	-	-	-	-	(313,588)

총 현금흐름	536,695	-	-	-	-	536,695

보험계약 순부채(자산)(기말)	29,175,170	1,061,512	681,725	1,518,545	2,826,442	35,263,394

보험계약자산(기말)	-	-	-	-	-	-

보험계약부채(기말)	29,175,170	1,061,512	681,725	1,518,545	2,826,442	35,263,394

② 건강보험(단위: 백만원)

구 분	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에 대한 위험조정	보험계약마진	합계

수정소급법 하 계약	공정가치법 하 계약	완전소급법 및 전환이후 계약

보험계약자산(기초)	-	-	-	-	-	-

보험계약부채(기초)	30,439,276	1,240,618	986,499	2,672,258	1,924,800	37,263,451

보험계약 순부채(자산)(기초)	30,439,276	1,240,618	986,499	2,672,258	1,924,800	37,263,451

당기손익과 기타포괄손익의 변동

현행서비스 관련 변동

제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	(25,921)	(54,107)	(80,228)	(160,256)

위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동	-	(37,246)	-	-	-	(37,246)

경험조정	44,271	-	-	-	-	44,271

미래서비스 관련 변동

당기 최초 인식 계약	(493,283)	37,365	-	-	458,774	2,856

보험계약마진 추정의 변경	92,568	(3,102)	(34,175)	48,952	(104,243)	-

손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경	2,512	-	-	-	-	2,512

과거서비스 관련 변동

발생사고부채의 조정	85,064	400	-	-	-	85,464

보험서비스 결과	(268,868)	(2,583)	(60,096)	(5,155)	274,303	(62,399)

보험계약의 순 금융손익	574,378	10,286	5,287	21,816	22,454	634,221

환율변동효과 등	-	-	-	-	-	-

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	305,510	7,703	(54,809)	16,661	296,757	571,822

현금흐름

수취한 보험료	1,444,709	-	-	-	-	1,444,709

투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용	(1,305,974)	-	-	-	-	(1,305,974)

보험취득현금흐름	(275,989)	-	-	-	-	(275,989)

총 현금흐름	(137,254)	-	-	-	-	(137,254)

보험계약 순부채(자산)(기말)	30,607,532	1,248,321	931,690	2,688,919	2,221,557	37,698,019

보험계약자산(기말)	-	-	-	-	-	-

보험계약부채(기말)	30,607,532	1,248,321	931,690	2,688,919	2,221,557	37,698,019

③ 연금과 저축보험(단위: 백만원)

구 분	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에 대한 위험조정	보험계약마진	합계

수정소급법 하 계약	공정가치법 하 계약	완전소급법 및 전환이후 계약

보험계약자산(기초)	-	-	-	-	-	-

보험계약부채(기초)	116,234,474	583,071	159,624	1,170,723	572,731	118,720,623

보험계약 순부채(자산)(기초)	116,234,474	583,071	159,624	1,170,723	572,731	118,720,623

당기손익과 기타포괄손익의 변동

현행서비스 관련 변동

제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	(4,410)	(31,376)	(19,240)	(55,026)

위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동	-	(13,716)	-	-	-	(13,716)

경험조정	(15,596)	-	-	-	-	(15,596)

미래서비스 관련 변동

당기 최초 인식 계약	(68,745)	3,919	-	-	64,889	63

보험계약마진 추정의 변경	142,775	4,210	(3,260)	(130,475)	(13,250)	-

손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경	8,461	-	-	-	-	8,461

과거서비스 관련 변동

발생사고부채의 조정	10,947	36	-	-	-	10,983

보험서비스 결과	77,842	(5,551)	(7,670)	(161,851)	32,399	(64,831)

보험계약의 순 금융손익	971,879	22,440	1,195	7,218	6,650	1,009,382

환율변동효과 등	(5,113)	(15)	-	(863)	(10)	(6,001)

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	1,044,608	16,874	(6,475)	(155,496)	39,039	938,550

현금흐름

수취한 보험료	1,482,525	-	-	-	-	1,482,525

투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용	(2,946,205)	-	-	-	-	(2,946,205)

보험취득현금흐름	(30,206)	-	-	-	-	(30,206)

총 현금흐름	(1,493,886)	-	-	-	-	(1,493,886)

보험계약 순부채(자산)(기말)	115,785,196	599,945	153,149	1,015,227	611,770	118,165,287

보험계약자산(기말)	-	-	-	-	-	-

보험계약부채(기말)	115,785,196	599,945	153,149	1,015,227	611,770	118,165,287

2) 전분기① 사망보험(단위: 백만원)

구 분	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에 대한 위험조정	보험계약마진	합계

수정소급법 하 계약	공정가치법 하 계약	완전소급법 및 전환이후 계약

보험계약자산(기초)	(78,689)	4,842	49,763	-	10,095	(13,989)

보험계약부채(기초)	24,253,696	1,091,656	977,182	1,489,827	1,347,000	29,159,361

보험계약 순부채(자산)(기초)	24,175,007	1,096,498	1,026,945	1,489,827	1,357,095	29,145,372

당기손익과 기타포괄손익의 변동

현행서비스 관련 변동

제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	(30,280)	(31,906)	(80,708)	(142,894)

위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동	-	(52,511)	-	-	-	(52,511)

경험조정	8,204	-	-	-	-	8,204

미래서비스 관련 변동

당기 최초 인식 계약	(496,081)	28,916	-	-	468,224	1,059

보험계약마진 추정의 변경	71,361	26,244	(35,441)	(21,868)	(40,296)	-

손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경	(3,864)	-	-	-	-	(3,864)

과거서비스 관련 변동

발생사고부채의 조정	17,329	304	-	-	-	17,633

보험서비스 결과	(403,051)	2,953	(65,721)	(53,774)	347,220	(172,373)

보험계약의 순금융손익	1,834,455	9,672	9,460	11,721	17,839	1,883,147

환율변동효과 등	(972)	98	1,422	7	293	848

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	1,430,432	12,723	(54,839)	(42,046)	365,352	1,711,622

현금흐름

수취한 보험료	1,876,862	-	-	-	-	1,876,862

투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용	(1,320,694)	-	-	-	-	(1,320,694)

보험취득현금흐름	(321,028)	-	-	-	-	(321,028)

총 현금흐름	235,140	-	-	-	-	235,140

보험계약 순부채(자산)(기말)	25,840,579	1,109,221	972,106	1,447,781	1,722,447	31,092,134

보험계약자산(기말)	(64,752)	4,661	49,454	-	10,210	(427)

보험계약부채(기말)	25,905,331	1,104,560	922,652	1,447,781	1,712,237	31,092,561

② 건강보험(단위: 백만원)

구 분	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에 대한 위험조정	보험계약마진	합계

수정소급법 하 계약	공정가치법 하 계약	완전소급법 및 전환이후 계약

보험계약자산(기초)	(15,908)	1,832	-	8,692	-	(5,384)

보험계약부채(기초)	27,661,291	1,309,543	1,491,760	2,750,454	1,309,527	34,522,575

보험계약 순부채(자산)(기초)	27,645,383	1,311,375	1,491,760	2,759,146	1,309,527	34,517,191

당기손익과 기타포괄손익의 변동

현행서비스 관련 변동

제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	(35,664)	(56,395)	(44,468)	(136,527)

위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동	-	(43,873)	-	-	-	(43,873)

경험조정	62,484	-	-	-	-	62,484

미래서비스 관련 변동

당기 최초 인식 계약	(286,148)	18,938	-	-	269,485	2,275

보험계약마진 추정의 변경	177,962	14,359	(6,244)	(170,294)	(15,783)	-

손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경	(543)	-	-	-	-	(543)

과거서비스 관련 변동

발생사고부채의 조정	26,658	2,377	-	-	-	29,035

보험서비스 결과	(19,587)	(8,199)	(41,908)	(226,689)	209,234	(87,149)

보험계약의 순금융손익	1,780,479	24,582	7,995	22,103	13,098	1,848,257

환율변동효과 등	-	-	-	-	-	-

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	1,760,892	16,383	(33,913)	(204,586)	222,332	1,761,108

현금흐름

수취한 보험료	1,419,773	-	-	-	-	1,419,773

투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용	(1,411,205)	-	-	-	-	(1,411,205)

보험취득현금흐름	(146,506)	-	-	-	-	(146,506)

총 현금흐름	(137,938)	-	-	-	-	(137,938)

보험계약 순부채(자산)(기말)	29,268,337	1,327,758	1,457,847	2,554,560	1,531,859	36,140,361

보험계약자산(기말)	(12,624)	1,799	-	9,627	-	(1,198)

보험계약부채(기말)	29,280,961	1,325,959	1,457,847	2,544,933	1,531,859	36,141,559

③ 연금과 저축보험(단위: 백만원)

구 분	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에 대한 위험조정	보험계약마진	합계

수정소급법 하 계약	공정가치법 하 계약	완전소급법 및 전환이후 계약

보험계약자산(기초)	-	-	-	-	-	-

보험계약부채(기초)	114,447,061	545,659	196,415	746,588	371,387	116,307,110

보험계약 순부채(자산)(기초)	114,447,061	545,659	196,415	746,588	371,387	116,307,110

당기손익과 기타포괄손익의 변동

현행서비스 관련 변동

제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	(5,304)	(33,001)	(15,961)	(54,266)

위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동	-	(58,472)	-	-	-	(58,472)

경험조정	(10,072)	-	-	-	-	(10,072)

미래서비스 관련 변동

당기 최초 인식 계약	(114,229)	6,212	-	-	108,329	312

보험계약마진 추정의 변경	(262,488)	25,143	(7,678)	247,729	(2,706)	-

손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경	(47,572)	-	-	-	-	(47,572)

과거서비스 관련 변동

발생사고부채의 조정	6,387	144	-	-	-	6,531

보험서비스 결과	(427,974)	(26,973)	(12,982)	214,728	89,662	(163,539)

보험계약의 순금융손익	4,358,854	63,631	1,452	5,624	4,779	4,434,340

환율변동효과 등	-	-	-	-	-	-

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	3,930,880	36,658	(11,530)	220,352	94,441	4,270,801

현금흐름

수취한 보험료	2,438,446	-	-	-	-	2,438,446

투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용	(5,261,495)	-	-	-	-	(5,261,495)

보험취득현금흐름	(57,208)	-	-	-	-	(57,208)

총 현금흐름	(2,880,257)	-	-	-	-	(2,880,257)

보험계약 순부채(자산)(기말)	115,497,684	582,317	184,885	966,940	465,828	117,697,654

보험계약자산(기말)	-	-	-	-	-	-

보험계약부채(기말)	115,497,684	582,317	184,885	966,940	465,828	117,697,654

(5) 당분기와 전분기 중 신규로 체결한 보험계약이 연결재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구분	발행한 계약(*)

손실계약제외집합	손실계약집합	합계

미래현금유출액의 현재가치	5,568,880	37,650	5,606,530

보험취득현금흐름	752,249	3,965	756,214

보험금 및 보험서비스비용	4,816,631	33,685	4,850,316

미래현금유입액의 현재가치	(6,506,479)	(33,590)	(6,540,069)

위험조정	71,794	423	72,217

보험계약마진	865,805	-	865,805

합 계	-	4,483	4,483

최초인식 시 인식한 손실	-	4,483	4,483

(*) 당분기 보험계약의 이전으로 취득한 계약은 없습니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구분	발행한 계약(*)

손실계약제외집합	손실계약집합	합계

미래현금유출액의 현재가치	4,774,856	87,388	4,862,244

보험취득현금흐름	482,141	2,895	485,036

보험금 및 보험서비스비용	4,292,715	84,493	4,377,208

미래현금유입액의 현재가치	(5,674,671)	(84,031)	(5,758,702)

위험조정	53,777	289	54,066

보험계약마진	846,038	-	846,038

합 계	-	3,646	3,646

최초인식 시 인식한 손실	-	3,646	3,646

(*) 전분기 보험계약의 이전으로 취득한 계약은 없습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 발행한 보험계약에 대한 보험계약마진의 기대상각기간별 당기손익인식 예상액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구분	1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과 5년 이하	5년 초과	합계

보험계약

사망보험	500,539	725,954	528,769	3,271,450	5,026,712

건강보험	382,392	639,221	515,744	4,304,809	5,842,166

연금과 저축보험	146,852	253,591	209,957	1,169,746	1,780,146

당기손익인식 예상액	1,029,783	1,618,766	1,254,470	8,746,005	12,649,024

2) 전기말(단위: 백만원)

구분	1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과 5년 이하	5년 초과	합계

보험계약

사망보험	503,075	673,434	501,157	3,228,269	4,905,935

건강보험	365,472	612,730	496,684	4,108,671	5,583,557

연금과 저축보험	161,423	277,327	226,971	1,237,357	1,903,078

당기손익인식 예상액	1,029,970	1,563,491	1,224,812	8,574,297	12,392,570

(7) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 변동수수료접근법을 사용하여 측정하는 보험계약에 대해 보유하고 있는 기초항목의 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	952,012	1,055,537

주식	2,592,704	2,645,273

채권	8,637,500	8,748,840

수익증권	14,350,215	14,025,109

기타유가증권	329,091	310,427

기타	2,384,825	2,600,947

합 계	29,246,347	29,386,133

(8) 당분기 발생한 금융위험의 위험경감 효과는 다음과 같습니다. 전분기 발생한 금융위험의 위험경감 효과는 없습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기

사망보험	126,182

건강보험	1,670

연금과 저축보험	115,407

합 계	243,259

(9) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익누계액 13,590,583만원(전기말 14,044,912백만원) 중 수정소급법 및 공정가치법 보험계약집합과 관련 있는 금액은 13,634,026백만원(전기말 13,736,261백만원) 입니다.

16. 재보험계약자산 및 재보험계약부채 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 상품라인별 출재보험계약에 대한 재보험계약자산 및 재보험계약부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	순자산	자산	부채	순자산

보험계약

사망보험(*)	1,396,199	(43,637)	1,352,562	1,377,775	(40,026)	1,337,749

건강보험	-	(514,852)	(514,852)	-	(480,760)	(480,760)

합 계	1,396,199	(558,489)	837,710	1,377,775	(520,786)	856,989

(*) 공동재보험 관련 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 상품라인별 출재보험계약자산의 잔여보장부채와 발생사고부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 사망보험

(단위: 백만원)

구 분	잔여보장자산	발생사고자산	합계

손실회수요소제외	손실회수요소

재보험계약자산(기초)	1,368,562	-	9,213	1,377,775

재보험계약부채(기초)	(45,104)	156	4,922	(40,026)

재보험계약 순자산(부채)(기초)	1,323,458	156	14,135	1,337,749

당기손익과 기타포괄손익의 변동

재보험서비스비용

수정소급법 하 계약	-	-	-	-

공정가치법 하 계약	(711)	-	-	(711)

완전소급법 및 전환이후 계약	(7,399)	-	-	(7,399)

소 계	(8,110)	-	-	(8,110)

재보험서비스수익

재보험자로부터 회수한 재보험금(투자요소 제외) 등	-	(1)	2,020	2,019

발생사고자산과 관련된 이행현금흐름 변동	-	-	(458)	(458)

손실회수요소의 전입(환입)	-	44	-	44

소 계	-	43	1,562	1,605

보험서비스결과	(8,110)	43	1,562	(6,505)

재보험계약의 순 금융손익	26,659	-	76	26,735

재보험자의 불이행위험의 변동효과	(88)	-	-	(88)

환율변동효과 등	(7)	-	(18)	(25)

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	18,454	43	1,620	20,117

투자요소	(10,230)	-	10,230	-

현금흐름

지급한 보험료	7,887	-	-	7,887

수취한 금액	-	-	(13,191)	(13,191)

총 현금흐름	7,887	-	(13,191)	(5,304)

재보험계약순자산(부채)(기말)	1,339,569	199	12,794	1,352,562

재보험계약자산(기말)	1,382,819	6	13,374	1,396,199

재보험계약부채(기말)	(43,250)	193	(580)	(43,637)

② 건강보험(단위: 백만원)

구 분	잔여보장자산	발생사고자산	합계

손실회수요소제외	손실회수요소

재보험계약자산(기초)	-	-	-	-

재보험계약부채(기초)	(644,730)	2,890	161,080	(480,760)

재보험계약 순자산(부채)(기초)	(644,730)	2,890	161,080	(480,760)

당기손익과 기타포괄손익의 변동

재보험서비스비용

수정소급법 하 계약	-	-	-	-

공정가치법 하 계약	(29,108)	-	-	(29,108)

완전소급법 및 전환이후 계약	(8,968)	-	-	(8,968)

소 계	(38,076)	-	-	(38,076)

재보험서비스수익

재보험자로부터 회수한 재보험금(투자요소 제외) 등	-	(103)	34,453	34,350

발생사고자산과 관련된 이행현금흐름 변동	-	-	21,022	21,022

손실회수요소의 전입(환입)	-	332	-	332

소 계	-	229	55,475	55,704

보험서비스결과	(38,076)	229	55,475	17,628

재보험계약의 순 금융손익	(18,123)	-	1,148	(16,975)

재보험자의 불이행위험의 변동효과	(12)	-	-	(12)

환율변동효과 등	-	-	-	-

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	(56,211)	229	56,623	641

투자요소	(104,873)	-	104,873	-

현금흐름

지급한 보험료	158,133	-	-	158,133

수취한 금액	-	-	(192,866)	(192,866)

총 현금흐름	158,133	-	(192,866)	(34,733)

재보험계약순자산(부채)(기말)	(647,681)	3,119	129,710	(514,852)

재보험계약자산(기말)	-	-	-	-

재보험계약부채(기말)	(647,681)	3,119	129,710	(514,852)

2) 전분기① 사망보험(단위: 백만원)

구 분	잔여보장자산	발생사고자산	합계

손실회수요소제외	손실회수요소

재보험계약자산(기초)	445,758	-	(2,039)	443,719

재보험계약부채(기초)	(46,801)	279	5,670	(40,852)

재보험계약 순자산(부채)(기초)	398,957	279	3,631	402,867

당기손익과 기타포괄손익의 변동

재보험서비스비용

수정소급법 하 계약	-	-	-	-

공정가치법 하 계약	(193)	-	-	(193)

완전소급법 및 전환이후 계약	(2,729)	-	-	(2,729)

소 계	(2,922)	-	-	(2,922)

재보험서비스수익

재보험자로부터 회수한 재보험금(투자요소 제외) 등	-	(94)	1,037	943

발생사고자산과 관련된 이행현금흐름 변동	-	-	170	170

손실회수요소의 전입(환입)	-	(45)	-	(45)

소 계	-	(139)	1,207	1,068

보험서비스결과	(2,922)	(139)	1,207	(1,854)

재보험계약의 순금융손익	21,753	-	46	21,799

재보험자의 불이행위험의 변동효과	4	-	-	4

환율변동효과 등	-	-	-	-

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	18,835	(139)	1,253	19,949

투자요소	(6,011)	-	6,011	-

현금흐름

지급한 보험료	9,395	-	-	9,395

수취한 금액	-	-	(8,609)	(8,609)

총 현금흐름	9,395	-	(8,609)	786

재보험계약 순자산(부채)(기말)	421,176	140	2,286	423,602

재보험계약자산(기말)	466,243	-	2,919	469,162

재보험계약부채(기말)	(45,067)	140	(633)	(45,560)

② 건강보험(단위: 백만원)

구 분	잔여보장자산	발생사고자산	합계

손실회수요소제외	손실회수요소

재보험계약자산(기초)	-	-	-	-

재보험계약부채(기초)	(557,416)	1,896	163,470	(392,050)

재보험계약 순자산(부채)(기초)	(557,416)	1,896	163,470	(392,050)

당기손익과 기타포괄손익의 변동

재보험서비스비용

수정소급법 하 계약	-	-	-	-

공정가치법 하 계약	(35,592)	-	-	(35,592)

완전소급법 및 전환이후 계약	(4,236)	-	-	(4,236)

소 계	(39,828)	-	-	(39,828)

재보험서비스수익

재보험자로부터 회수한 재보험금(투자요소 제외) 등	-	(140)	35,415	35,275

발생사고자산과 관련된 이행현금흐름 변동	-	-	2,535	2,535

손실회수요소의 전입(환입)	-	147	-	147

소 계	-	7	37,950	37,957

보험서비스결과	(39,828)	7	37,950	(1,871)

재보험계약의 순금융손익	(52,588)	-	1,448	(51,140)

재보험자의 불이행위험의 변동효과	(39)	-	-	(39)

환율변동효과 등	-	-	-	-

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	(92,455)	7	39,398	(53,050)

투자요소	(92,358)	-	92,358	-

현금흐름

지급한 보험료	151,919	-	-	151,919

수취한 금액	-	-	(200,563)	(200,563)

총 현금흐름	151,919	-	(200,563)	(48,644)

재보험계약 순자산(부채)(기말)	(590,310)	1,903	94,663	(493,744)

재보험계약자산(기말)	-	-	-	-

재보험계약부채(기말)	(590,310)	1,903	94,663	(493,744)

(3) 당분기와 전분기 중 출재보험계약 상품라인의 측정요소별 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

① 사망보험(단위: 백만원)

구 분	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에 대한 위험조정	보험계약마진	합계

수정소급법 하 계약	공정가치법 하 계약	완전소급법 및 전환이후 계약

재보험계약자산(기초)	1,179,121	12,486	-	597	185,571	1,377,775

재보험계약부채(기초)	(65,914)	5,112	-	8,747	12,029	(40,026)

재보험계약 순자산(부채)(기초)	1,113,207	17,598	-	9,344	197,600	1,337,749

당기손익과 기타포괄손익의 변동

현행서비스 관련 변동

제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	-	(269)	(4,158)	(4,427)

위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동	-	(318)	-	-	-	(318)

경험조정	(1,346)	-	-	-	-	(1,346)

미래서비스 관련 변동

당기 최초 인식 계약	(3,089)	292	-	-	2,797	-

보험계약마진 추정의 변경	(547)	(374)	-	415	506	-

손실회수요소 추정의 변경	44	-	-	-	-	44

과거서비스 관련 변동

발생사고부채의 조정	(464)	6	-	-	-	(458)

보험서비스결과	(5,402)	(394)	-	146	(855)	(6,505)

재보험계약의 순 금융손익	24,002	344	-	73	2,316	26,735

재보험자의 불이행위험의 변동효과	(88)	-	-	-	-	(88)

환율변동효과 등	(4)	(3)	-	(18)	-	(25)

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	18,508	(53)	-	201	1,461	20,117

현금흐름

지급한 보험료	7,887	-	-	-	-	7,887

수취한 금액	(13,191)	-	-	-	-	(13,191)

총 현금흐름	(5,304)	-	-	-	-	(5,304)

재보험계약순자산(부채)(기말)	1,126,411	17,545	-	9,545	199,061	1,352,562

재보험계약자산(기말)	1,197,920	12,291	-	1,339	184,649	1,396,199

재보험계약부채(기말)	(71,509)	5,254	-	8,206	14,412	(43,637)

② 건강보험(단위: 백만원)

구 분	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에 대한 위험조정	보험계약마진	합계

수정소급법 하 계약	공정가치법 하 계약	완전소급법 및 전환이후 계약

재보험계약자산(기초)	-	-	-	-	-	-

재보험계약부채(기초)	(903,842)	72,699	-	229,395	120,988	(480,760)

재보험계약 순자산(부채)(기초)	(903,842)	72,699	-	229,395	120,988	(480,760)

당기손익과 기타포괄손익의 변동

현행서비스 관련 변동

제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	-	(3,233)	(3,861)	(7,094)

위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동	-	(2,595)	-	-	-	(2,595)

경험조정	5,963	-	-	-	-	5,963

미래서비스 관련 변동

당기 최초 인식 계약	(4,055)	246	-	-	3,893	84

보험계약마진 추정의 변경	25,453	(3,168)	-	(17,753)	(4,532)	-

손실회수요소 추정의 변경	248	-	-	-	-	248

과거서비스 관련 변동

발생사고부채의 조정	20,366	656	-	-	-	21,022

보험서비스결과	47,975	(4,861)	-	(20,986)	(4,500)	17,628

재보험계약의 순 금융손익	(22,178)	2,034	-	1,861	1,308	(16,975)

재보험자의 불이행위험의 변동효과	(12)	-	-	-	-	(12)

환율변동효과 등	-	-	-	-	-	-

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	25,785	(2,827)	-	(19,125)	(3,192)	641

현금흐름

지급한 보험료	158,133	-	-	-	-	158,133

수취한 금액	(192,866)	-	-	-	-	(192,866)

총 현금흐름	(34,733)	-	-	-	-	(34,733)

재보험계약순자산(부채)(기말)	(912,790)	69,872	-	210,270	117,796	(514,852)

재보험계약자산(기말)	-	-	-	-	-	-

재보험계약부채(기말)	(912,790)	69,872	-	210,270	117,796	(514,852)

2) 전분기① 사망보험(단위: 백만원)

구 분	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에 대한 위험조정	보험계약마진	합계

수정소급법 하 계약	공정가치법 하 계약	완전소급법 및 전환이후 계약

재보험계약자산(기초)	386,348	5,193	-	-	52,178	443,719

재보험계약부채(기초)	(57,173)	4,373	-	10,348	1,600	(40,852)

재보험계약 순자산(부채)(기초)	329,175	9,566	-	10,348	53,778	402,867

당기손익과 기타포괄손익의 변동

현행서비스 관련 변동

제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	-	(328)	(1,128)	(1,456)

위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동	-	(341)	-	-	-	(341)

경험조정	(183)	-	-	-	-	(183)

미래서비스 관련 변동

당기 최초 인식 계약	(823)	218	-	-	605	-

보험계약마진 추정의 변경	(4,283)	357	-	2,680	1,246	-

손실회수요소 추정의 변경	(44)	-	-	-	-	(44)

과거서비스 관련 변동

발생사고부채의 조정	138	32	-	-	-	170

보험서비스결과	(5,195)	266	-	2,352	723	(1,854)

재보험계약의 순금융손익	21,108	(39)	-	82	648	21,799

재보험자의 불이행위험의 변동효과	4	-	-	-	-	4

환율변동효과 등	-	-	-	-	-	-

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	15,917	227	-	2,434	1,371	19,949

현금흐름

지급한 보험료	9,395	-	-	-	-	9,395

수취한 금액	(8,609)	-	-	-	-	(8,609)

총 현금흐름	786	-	-	-	-	786

재보험계약 순자산(부채)(기말)	345,878	9,793	-	12,782	55,149	423,602

재보험계약자산(기말)	413,323	4,790	-	-	51,049	469,162

재보험계약부채(기말)	(67,445)	5,003	-	12,782	4,100	(45,560)

② 건강보험(단위: 백만원)

구 분	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에 대한 위험조정	보험계약마진	합계

수정소급법 하 계약	공정가치법 하 계약	완전소급법 및 전환이후 계약

재보험계약자산(기초)	-	-	-	-	-	-

재보험계약부채(기초)	(774,936)	64,060	-	255,748	63,078	(392,050)

재보험계약 순자산(부채)(기초)	(774,936)	64,060	-	255,748	63,078	(392,050)

당기손익과 기타포괄손익의 변동

현행서비스 관련 변동

제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	-	(5,709)	(2,246)	(7,955)

위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동	-	(1,779)	-	-	-	(1,779)

경험조정	5,181	-	-	-	-	5,181

미래서비스 관련 변동

당기 최초 인식 계약	(10,323)	834	-	-	9,632	143

보험계약마진 추정의 변경	1,495	(1,932)	-	1,692	(1,255)	-

손실회수요소 추정의 변경	4	-	-	-	-	4

과거서비스 관련 변동

발생사고부채의 조정	1,760	775	-	-	-	2,535

보험서비스결과	(1,883)	(2,102)	-	(4,017)	6,131	(1,871)

재보험계약의 순금융손익	(57,847)	3,917	-	2,088	702	(51,140)

재보험자의 불이행위험의 변동효과	(39)	-	-	-	-	(39)

환율변동효과 등	-	-	-	-	-	-

당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동	(59,769)	1,815	-	(1,929)	6,833	(53,050)

현금흐름

지급한 보험료	151,919	-	-	-	-	151,919

수취한 금액	(200,563)	-	-	-	-	(200,563)

총 현금흐름	(48,644)	-	-	-	-	(48,644)

재보험계약순자산(부채)(기말)	(883,349)	65,875	-	253,819	69,911	(493,744)

재보험계약자산(기말)	-	-	-	-	-	-

재보험계약부채(기말)	(883,349)	65,875	-	253,819	69,911	(493,744)

(4) 당분기와 전분기 중 신규로 체결한 출재보험계약이 연결재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

미래현금유출액의 현재가치	(70,603)	(117,316)

미래현금유입액의 현재가치	63,459	106,170

위험조정	538	1,052

보험계약마진	6,690	10,237

합계	84	143

최초인식 시 인식한 손실회수요소	84	143

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보유한 출재보험계약에 대한 보험계약마진의 기대상각기간별 당기손익인식 예상액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구분	1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과 5년 이하	5년 초과	합계

출재보험계약

사망보험	8,150	15,643	14,838	169,975	208,606

건강보험	17,423	34,272	29,355	247,016	328,066

당기손익인식 예상액	25,573	49,915	44,193	416,991	536,672

2) 전기말(단위: 백만원)

구분	1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과 5년 이하	5년 초과	합계

출재보험계약

사망보험	8,070	15,307	14,549	169,018	206,944

건강보험	18,088	36,183	31,504	264,608	350,383

당기손익인식 예상액	26,158	51,490	46,053	433,626	557,327

17. 계약자지분조정 : 기업회계기준서 제1117호에 따르면 유배당보험계약에서 발생할 배당금에 대하여 관련현금흐름을 추정하고 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 부채를 측정하도록요구하고 있습니다.해당 요구사항은 기업회계기준서 제1104호에서 인정하던 기존 회계처리 관행과 달리 유배당보험계약자에 대한 잠재적 의무를 목적적합하게 표시하지 못함에 따라 "개념체계"에서 정하고 있는 "재무제표 목적"과의 상충으로 인해 재무제표 이용자의 오해를 유발할 수 있는것으로 판단하여 연결실체는 보고기간말 현재 미실현된 자산의 평가손익에서 발생할 것으로 예상되는 미래 잠재적 의무에 대하여는 보험업감독업무시행세칙 4-1조 2에서 정하는 방법으로 부채를 산출하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

공익사업출연기금	44,000	44,000

기타포괄손익측정금융자산평가손익	10,794,236	10,433,169

관계기업투자기타포괄손익	47,299	33,499

합 계	10,885,535	10,510,668

18. 상각후원가금융부채, 투자계약부채, 차입부채 및 리스부채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	2,780,775	2,719,696

미지급비용	533,205	905,743

임대보증금	444,424	434,048

(현재가치할인차금)	(27,059)	(11,409)

신탁계정미지급금	13,444	47,946

미지급배당금	664,427	-

비지배지분부채	4,485,937	4,305,309

예수보증금	117,020	65,099

합 계	9,012,173	8,466,432

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자계약부채, 차입부채 및 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

투자계약부채	29,111,659	29,307,958

차입부채

차입금	5,247,060	5,562,747

사채	13,970,469	14,065,699

(사채할인발행차금)	(14,281)	(11,284)

(사채할증발행차금)	374	374

소 계	19,203,622	19,617,536

리스부채	247,667	254,213

합 계	48,562,948	49,179,707

(3) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채 중 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말

이자율(%)	금액	이자율(%)	금액

환매조건부채권매도	한국증권금융 외 12개	3.55 ~ 3.65	799,700	3.64 ~ 4.20	758,600

원화차입금	유진투자증권 외 9개	1.55 ~ 6.20	3,235,000	1.55 ~ 6.20	3,630,000

외화차입금	New York Life Insurance Company 외 4개	3.02 ~ 4.46	1,212,360	1.47 ~ 4.46	1,174,147

합 계	5,247,060	5,562,747

2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 백만원)

구 분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	합 계

원화차입금	809,700	410,000	2,415,000	400,000	4,034,700

외화차입금	501,667	269,360	441,333	-	1,212,360

합 계	1,311,367	679,360	2,856,333	400,000	5,247,060

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	합 계

원화차입금	1,153,600	320,000	2,715,000	200,000	4,388,600

외화차입금	740,880	-	433,267	-	1,174,147

합 계	1,894,480	320,000	3,148,267	200,000	5,562,747

3) 당분기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 차입금액	담보권자

토지 및 건물	2,141,713	1,287,891	1,268,891	Nuveen Real Estate 외 5개사

② 전기말(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 차입금액	담보권자

토지 및 건물	2,227,982	1,249,897	1,230,897	Nuveen Real Estate 외 5개사

(4) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채 중 연결실체 내 사채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

이자율(%)	금액	이자율(%)	금액

전자단기사채	-	-	4.33 ~ 4.41	350,000

사채

원화사채	1.40 ~ 5.61	10,630,000	1.39 ~ 5.74	11,076,667

외화사채	1.34 ~ 4.30	3,340,469	1.34 ~ 4.30	2,639,032

소 계	13,970,469	13,715,699

사채할인발행차금	(14,281)	(11,284)

사채할증발행차금	374	374

합 계	13,956,562	14,054,789

2) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 백만원)

구분	3개월이하	3개월초과 1년이하	1년초과 5년이하	5년초과	합계

사채	945,810	2,540,000	9,934,659	550,000	13,970,469

② 전기말(단위: 백만원)

구분	3개월이하	3개월초과 1년이하	1년초과 5년이하	5년초과	합계

사채	1,273,935	2,591,512	9,620,252	580,000	14,065,699

19. 충당부채 :

(1) 복구충당부채

당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	16,428	16,842

증가	412	333

사용	(56)	(104)

상각 할인	25	23

분기말	16,809	17,094

복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(2) 기타충당부채당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	내역	기초	증감	분기말

휴면보험금	(가)	110,404	1,850	112,254

사회공헌기금	(나)	-	-	-

환매지연신탁상품	(다)	71,806	(25,963)	45,843

즉시연금(상속만기형)생존연금 지급	(라)	378,105	7,066	385,171

포인트충당부채	(마)	8,860	1,158	10,018

미사용한도충당부채	(바)	190,759	(9,068)	181,691

기타	(사)	22,236	560	22,796

합 계	782,170	(24,397)	757,773

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	내역	기초	증감	분기말

휴면보험금	(가)	124,100	1,344	125,444

사회공헌기금	(나)	77,494	(77,494)	-

환매지연신탁상품	(다)	72,244	-	72,244

즉시연금(상속만기형)생존연금 지급	(라)	345,325	9,737	355,062

포인트충당부채	(마)	6,856	7	6,863

미사용한도충당부채	(바)	263,006	4,204	267,210

기타	(사)	23,802	895	24,697

합 계	912,827	(61,307)	851,520

(가) 소멸시효완성보험계약의 보험금 환급금에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 금액의 지급시기는 보험계약자의 청구시기에 따라 변동될 수 있는 바, 현재로서는 예측할 수 없습니다.(나) 생명보험회사는 자율협약을 통해 세무상이익의 일정 금액을 매년 출연의무가 발생한때 충당부채로 계상하고 있습니다.

(다) 지배기업은 과거 판매한 신탁상품의 환매 지연과 관련하여 기업회계기준서 제1037호에 근거하여 당분기말 현재 향후 자원이 유출될 것으로 예상되는 금액을 추정하였으며, 당분기말 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 그러나 최종 유출금액은 향후 고객 손실 금액의 규모, 당사자간 부담금 산정 및 법적책임비율 등 다양한 변수에 따라 지배기업이 추정한 금액과 달라질 수 있습니다.(라) 지배기업은 과거 판매된 즉시연금(상속만기형)의 생존연금 지급 관련 소송을 진행 중입니다. 진행 중인 소송과 관련하여 법원이 최종 판결하고 지배기업이 동일 상품에 대하여 지급을 결정할 경우, 당분기말 현재 예상되는 최선의 추정 금액을 기업회계기준서 제1037호에 근거하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(마) 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상하고 있습니다.(바) 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도(신용판매약정한도 포함) 중 고객이사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채로 계상하고 있습니다.(사) VAN사 대리점의 수수료 청구소송 및 임직원의 미사용복지포인트 등과 관련하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 기타부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	85,076	89,179

선수수익

포인트이연수익(*)	182,024	180,113

기타	228,852	200,685

소 계	410,876	380,798

예수금	145,407	161,319

장기종업원급여	90,671	100,690

기타	181,051	174,928

합 계	913,081	906,914

(*) 연결실체가 부담하는 포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초매출대가(가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 연결실체가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서, 연결실체 부담포인트 중 매출적립포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합니다. 당분기 및 전분기의 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	180,114	154,514

분기 수익 이연액	109,624	108,769

분기 수익 실현액	(107,714)	(109,345)

기말	182,024	153,938

21. 자본 :

(1) 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	100,000	100,000

지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 600,000,000주(1주의 금액:500원)이며 당분기말 현재 연결실체가 발행한 보통주식수와 납입자본금은 각각 200,000,000주와 100,000백만원입니다. 또한, 연결실체는 주식매수선택권의 행사 또는 일반공모증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 등에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당분기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

(2) 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	6,131	6,131

기타자본잉여금	118,984	118,984

합 계	125,115	125,115

(3) 자본조정당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,110,369)	(2,110,369)

기타자본조정	(6,586)	(6,586)

합 계	(2,116,955)	(2,116,955)

(4) 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	13,590,583	14,044,912

기타포괄보험금융손익	11,818,488	12,046,236

기타포괄재보험금융손익	250,393	250,365

위험회피목적파생상품평가손익	(232,794)	60,887

관계기업투자기타포괄손익	120,191	86,526

해외사업환산손익	109,435	51,609

순확정급여부채재측정요소	(189,893)	(188,953)

합 계	25,466,403	26,351,582

(5) 이익잉여금1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	50,000	50,000

기타법정적립금(*)	2,328	2,328

대손준비금	378,261	843,555

보증준비금	12,297	-

미처분이익잉여금	17,492,325	17,082,203

합 계	17,935,211	17,978,086

(*) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

2) 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배주주에 대한 배당금 664,427백만원은 2024년 4 월 19일 에 지급되었습니다 (전기 지급액: 538,725백만원).

3) 대손준비금 등연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권, 가계대출채권, 부동산프로젝트파이낸싱대출채권 등의 각 호별로 한국채택국제회계기준상 대손충당금 총액과 감독규정상 대손충당금 총액의 차이로 산출되며, 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금을 차감한 금액을 한도로 합니다.

동 대손준비금 등은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하며, 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액을 환입할 수 있습니다.연결실체는 보험업감독규정 제6-11조의5(보증준비금) 및 보험업감독업무시행세칙 제 4-15조(보증준비금 산출)에 따라 기업회계기준서 제1117호 전환시점에 기 적립한 보증준비금과 전환일 이후 장래 수취할 보증수수료를 이익잉여금 내 보증준비금으로 적립하고 있습니다.또한 연결실체는 보험업감독규정 제6-11조의6(해약환급금준비금)에 따라 보험계약 해지에 대한 위험을 고려하여 잔여보장요소 및 투자계약부채 합계액(기타포괄손익으로 인식한 세전 미실현손익을 가산한 금액)이 동 규정 제7-66조 제1항 및 제5항에 따른 해약환급금과 미경과보험료의 합계액에 미달하는 경우, 그 미달하는 금액을 해약환급금준비금으로 적립하고 있습니다.

22. 보험서비스수익 및 보험서비스비용 :(1) 당분기와 전분기 중 보험서비스수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

일반보험서비스수익	예상 발생보험금 및 보험서비스비용	1,598,548	1,556,593

위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동	80,707	154,857

제공된 서비스의 보험계약마진	356,574	333,688

손실요소의 변동	(1,986)	(1,050)

보험취득현금흐름의 회수	167,751	74,237

소 계	2,201,594	2,118,325

출재보험서비스수익	실제 출재보험금 및 보험서비스비용	36,370	36,217

발생사고 이행현금흐름 변동	20,565	2,705

손실회수요소의 변동	375	103

소 계	57,310	39,025

보험서비스수익 합계	2,258,904	2,157,350

(2) 당분기와 전분기 중 보험서비스비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

일반보험서비스비용	실제 발생보험금 및 보험서비스비용	1,608,256	1,616,161

발생사고 이행현금흐름 변동	114,897	53,200

손실부담계약 인식 및 손실요소 변동	34,201	(48,333)

보험취득현금흐름의 회수	167,751	74,236

소 계	1,925,105	1,695,264

출재보험서비스비용	예상 출재보험금 및 보험서비스비용	35,461	32,414

위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동	2,912	2,120

제공받은 서비스의 보험계약마진	11,522	9,413

손실회수요소의 변동	(103)	(235)

당기 및 과거서비스 관련 보험료 경험조정	(3,605)	(962)

소 계	46,187	42,750

기타사업비용	19,852	13,318

보험서비스비용 합계	1,991,144	1,751,332

23. 보험금융수익 및 보험금융비용 :

당분기와 전분기 중 투자서비스손익과 보험금융손익 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

투자서비스손익(보험및재보험금융손익 제외)	순이자손익	1,634,420	1,837,310

기타 투자손익	970,497	1,850,844

순손상차손	(207,853)	(193,226)

당기손익으로 인식된 투자손익 소계	2,397,064	3,494,928

기타포괄손익으로 인식된 투자손익(*)	(541,032)	9,381,410

순 투자손익	1,856,032	12,876,338

보험금융손익	직접참가특성이 있는 보험계약의 기초자산 공정가치 변동	-	-

이자수익 및 할인율 등 금융가정의 변경 효과	388,840	235,604

외화환산수익 및 외환차익	202	1,066

당기손익으로 인식된 보험금융수익 소계	389,042	236,670

직접참가특성이 있는 보험계약의 기초자산 공정가치 변동	(693,507)	(92,895)

이자비용 및 할인율 등 금융가정의 변경 효과	(1,620,368)	(3,160,151)

외화환산손실 및 외환차손	(3,529)	(1,913)

당기손익으로 인식된 보험금융비용 소계	(2,317,404)	(3,254,959)

기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익(*)	(317,978)	(5,148,305)

순 보험금융손익	(2,246,340)	(8,166,594)

재보험금융손익	이자수익 및 할인율 등 금융가정의 변경 효과	20,719	9,143

당기손익으로 인식된 재보험금융수익 소계	20,719	9,143

이자비용 및 할인율 등 금융가정의 변경 효과	(10,771)	(9,919)

재보험자 불이행위험 변동액	(100)	(36)

당기손익으로 인식된 재보험금융비용 소계	(10,871)	(9,955)

기타포괄손익으로 인식된 재보험금융손익(*)	(189)	(28,562)

순 재보험금융손익	9,659	(29,374)

당기손익으로 인식된 투자서비스손익 및 보험및재보험금융손익 합계	478,550	475,827

기타포괄손익으로 인식된 투자서비스손익 및 보험및재보험금융손익 합계	(859,199)	4,204,543

당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 투자서비스손익 및 보험및재보험금융손익 합계	(380,649)	4,680,370

(*) 표시된 기타포괄손익은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분 전 금액입니다.

24. 이자수익 :당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	27,290	30,684

당기손익공정가치측정금융자산	90,855	122,988

기타포괄손익공정가치측정금융자산	930,210	887,056

상각후원가측정유가증권	247	708

상각후원가측정대출채권및기타수취채권	555,583	532,250

신용판매수입이자	257,240	254,264

카드금융상품이자	221,255	206,244

할부금융상품이자	3,397	3,840

기타	26,296	35,076

합 계	2,112,373	2,073,110

25. 금융상품투자손익 :

당분기 및 전분기 중 금융상품투자손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

금융자산투자이익

당기손익공정가치측정금융자산	평가이익	948,585	1,560,423

거래이익	91,421	257,380

기타이익	142,185	124,340

합 계	1,182,191	1,942,143

기타포괄손익공정가치측정금융자산	처분이익	14,279	16,346

손상환입	1	-

합 계	14,280	16,346

상각후원가측정금융자산	손상환입	14	1

파생상품자산 및 부채	평가이익	196,992	226,285

거래이익	638,870	983,888

합 계	835,862	1,210,173

금융자산투자손실

당기손익공정가치측정금융자산	평가손실	302,959	116,793

거래손실	104,593	30,623

합 계	407,552	147,416

기타포괄손익공정가치측정금융자산	처분손실	10,679	135,442

손상차손	2,377	2,440

합 계	13,056	137,882

상각후원가측정금융자산	처분손실	662	710

손상차손	205,492	190,788

합 계	206,154	191,498

파생상품자산 및 부채	평가손실	1,347,964	1,234,280

거래손실	917,976	1,234,120

합 계	2,265,940	2,468,400

26. 기타영업손익 및 영업외손익 :(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타영업수익

신탁계정이익	4,665	4,013

기타	56,546	35,566

합 계	61,211	39,579

기타영업비용

무형자산상각비	20,196	19,188

투자부동산감가상각비	37,022	34,067

신용카드판매비	235,609	259,434

기타	295,779	308,967

합 계	588,606	621,656

(2) 당분기 및 전분기 중 영업외손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

영업외수익

관계기업투자평가이익	87,169	77,214

유ㆍ무형자산처분이익	112	84

잡이익	2,753	4,083

합 계	90,034	81,381

영업외비용

관계기업투자평가손실	2,776	4,467

유ㆍ무형자산처분손실	39	61

기타	2,779	2,297

합 계	5,594	6,825

27. 사업비, 재산관리비 및 종업원급여 :

(1) 당분기 및 전분기 중 보험서비스비용으로 반영된 사업비의 발생내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

보험취득현금흐름발생 차액	비례수당	458,412	382,319

판매촉진비	139,184	117,866

기타	22,186	19,610

회수예상액	(632,501)	(526,254)

소 계	(12,719)	(6,459)

유지비	급료 및 임금	89,363	79,155

상여금	54,730	60,441

퇴직금	9,747	8,987

복리후생비	23,606	40,878

지급임차료	17,890	16,820

전산비	34,269	31,445

통신비	1,419	1,407

세금과공과	61,173	90,032

협회비	1,707	1,565

감가상각비	30,806	29,485

수금사무비	2,960	2,515

투자관리비	13,957	12,987

기타	111,752	118,505

소 계	453,379	494,222

계약유지비 합계	440,660	487,763

기타사업비	교육훈련비	5,954	4,564

기타	13,898	8,754

기타사업비 합계	19,852	13,318

사업비 합계	460,512	501,081

(2) 당분기 및 전분기 중 투자서비스비용으로 반영된 재산관리비의 발생내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급료 및 임금	10,365	9,086

상여금	4,038	3,635

퇴직금	1,094	645

복리후생비	2,546	3,191

지급임차료	257	256

전산비	4,436	3,825

통신비	435	385

세금과공과	17,911	8,163

관리용역비	19,093	18,718

감가상각비(*)	1,081	1,086

광고선전비	389	339

수수료	8,280	6,660

기타	6,892	3,774

합 계	76,817	59,763

(*) 유형자산과 사용권자산의 감가상각비입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 종업원급여 발생내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

장ㆍ단기종업원급여	323,166	296,760

퇴직급여(*)	20,708	17,519

합 계	343,874	314,279

(*) 당분기 및 전분기의 퇴직급여에는 확정기여형 퇴직연금부담금이 포함되어 있습니다.

28. 법인세비용 :연결실체의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.16%(전기: 20.53%)입니다.

29. 우발채무 및 약정사항 :

(1) 보험약정 및 신탁계정당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약금액은 각각 6,129,922억원 과 6,173,045억원입니다.지배기업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁사업을 영위하고 있습니다. 관련 법규에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 지배기업은 신탁보수로 하여 투자서비스수익을 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업과 계약이 체결된 신탁금액은 10,542,672백만원(전기말: 8,953,384백만원)입니다.

(2) 재보험협약연결실체는 생존, 고액사망 등 보험리스크 분산이 주목적인 전통형 재보험과 보험리스크외 금리리스크까지 재보험사로 이전하는 공동재보험을 운영 중입니다. 국내외 글로벌 선진 재보험사를 중심으로 재보험 계약을 체결하고 있으며, 주기적으로 재보험사 신용등급, 지급여력 및 적정 담보수준을 점검하여 거래상대방 리스크를 관리하고 있습니다. 연결실체는 ALM 수단 다변화 필요성에 따라 22년 11월 종신보험계약에 대해 공동재보험을 최초 체결하였으며, 공동재보험을 금리 등 시장변화에 따른 자본 변동성을 제어하기 위한 수단으로 지속활용 중입니다.

(3) 계류중인 소송사건 등

당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금지급 청구소송 등을포함 한 300건으로 소송가액은 115,517백만원(전기말: 265건 및 116,425백만원)입니다 . 또한, 연결실체가 원고로서 계류중인 소송사건은 1,584건으로 소송가액은 109,070백만원(전기말: 1,158건 및 160,090백만원)입니다. 이러한 소송사건의 결과는 당분기말 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(4) 당좌차월약정 당분기말 현재 연결실체는 한국스탠다드차타드은행 외 18개 은행과 당좌차월약정 및 한도대출약정을 맺고 있는 바, 당좌차월 등 한도액은 3조 4,875억원(전기말: 3조 3,475억원)입니다.

(5) 건물 등의 위탁관리계약당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 에스원 등과 토지 및 건물(부속시설 및 비품포함)과 임차사옥에 대한 위탁관리계약을 맺고 있습니다. 연결실체가 당분기 및 전분기중에 상기계약과 관련하여 지급한 위탁관리비는 각각 20,410백만원과 19,787백만원입니다.

(6) 기타약정사항

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 지급보증 및 신용보강을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	내용

당분기말	전기말

삼성생명보험	1,875,121	1,920,526	서울보증보험	공탁금 등

삼성카드	390,005	384,552	서울보증보험	공탁금 등

삼성자산운용	3,925	3,925	서울보증보험	입찰보증금 등

삼성SRA자산운용	6,390	6,660	서울보증보험	신원보증금 등

2) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 출자약정 등 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

출자약정	12,492,643	11,892,506

대출약정	614,681	679,787

당분기말 현재 지배기업은 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁 10호 외 39개(전기말: 37개)의 관계ㆍ종속기업과 8,484,832백만원(전기말: 7,838,386백만원)의 유가증권매입계약을 맺고 있습니다.

또한, 지배기업은 종속기업인 삼성카드로부터 당분기말 및 전기말 현재 50,000백만원의 신용카드 사용약정을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체는 기업은행 외 24개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 연결실체는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.

(8) 금융리스

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년이하	29,888	28,959	32,317	31,206

1년초과 5년이하	20,060	17,841	23,055	20,601

합 계	49,948	46,800	55,372	51,807

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미실현이자수익	3,469	3,924

(9) 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	자산총액	상계된 부채총액	연결재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	689,571	-	689,571	386,873	-	302,698

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	자산총액	상계된 부채총액	연결재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	1,061,971	-	1,061,971	729,249	-	332,722

2) 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 백만원)

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	3,207,529	-	3,207,529	2,669,758	-	537,771

환매조건부채권매도	799,700	-	799,700	799,700	-	-

합 계	4,007,229	-	4,007,229	3,469,458	-	537,771

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	2,147,925	-	2,147,925	1,881,464	-	266,461

환매조건부채권매도	758,600	-	758,600	758,600	-	-

합 계	2,906,525	-	2,906,525	2,640,064	-	266,461

(10) 당분기말 현재 종속기업인 삼성자산운용은 원유선물 펀드와 관련하여 삼성자산운용을 피고로 하는 손해배상청구소송 5건을 진행 중에 있으며, 소송가액은 총 27,580백만원(전 기말: 5건, 27,580백만원)입니다. 이러한 소송사건은 '(3) 계류중인 소송사건 등'에 포함되어 있으며, 소송사건의 최종결과 및 그 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(11) 당분기말 현재 종속기업 인 삼성자산운용이 운용하는 해외 무역금융 재간접형펀드 등 총 9개 펀드가 환매 중단되었으며, 설정금액은 152,804백만원(전기말: 153,651백만원)입 니다. 해당 상품의 환매 재개여부와 시기 및 환매중단으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(12) 당분기말 현재 연결실체는 북경삼성치업유한공사의 주주인 삼성물산 주식회사와 중국 북경시에 소재한 Samsung Beijing Office에 대하여, 준공 후 지분 전량 양수도를 위한 양해각서를 체결하고 있습니다.(13) 당분기말 현재 연결실체는 Savills Finance Holdings PLC와 주주간 계약에 따라관계 기업인 Savills IM Holdings의 지분 6%를 추가 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 해당 권리의 행사 가능 기간은 주주간 계약 체결일로부터 4년 경과 후, 30일 이내입니다.

30. 지배기업소유지분에 대한 주당이익 : (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

지배기업지분 분기순이익	622,094백만원	706,807백만원

유통보통주식수(*)	179,574,779주	179,574,779주

기본주당이익	3,464원	3,936원

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 희석주당이익지배기업은 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 특수관계자와의 거래 :

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	삼성증권

Samsung Securities (America) Inc.

Samsung Securities (Europe) Ltd.

Samsung Securities (Asia) Ltd.

삼성선물

Caldera Pacific Haku II,L.P.

Nomunolo, Inc.

삼성콜렉션프리미엄신기술사업투자조합제1호

삼성혁신에너지신기술사업투자조합제1호

삼성클라우드신기술사업투자조합제1호

케플러일반사모부동산투자신탁3호

케플러일반사모부동산투자신탁4호

에이앤디신용정보

신공항하이웨이

삼성벤처30호

삼성벤처38호

2022 삼성 SBI ESG 펀드

삼성벤처59호

중은삼성인수보험유한공사

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호

Savills IM Holdings

Meridiam SAS

케이디엑스한국데이터거래소

한국신용카드결제

SGI신용정보

Amplify Holding Company LLC

Amplify Samsung SOFR ETF SOF

공동기업	Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l

대규모기업집단계열회사(*)	삼성전자 외 51개

(*) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기① 관계기업(단위: 백만원)

특수관계자명	수익	비용(*1)(*2)	고정자산 매입

임대료수익	기타수익	지급수수료	기타비용

관계기업

삼성증권	1,155	418	371	2	-

삼성선물	-	116	47	18	-

에이앤디신용정보	-	-	2,492	1	-

신공항하이웨이	-	712	-	-	-

케이디엑스한국데이터거래소	-	4	-	10	-

SGI신용정보	-	15	-	3,491	-

한국신용카드결제	-	37	-	1,358	-

합 계	1,155	1,302	2,910	4,880	-

(*1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.(*2) 신용손실충당금전입액을 제외한 금액이며, 당분기 발생한 신용손실충당금환입액은 1백만원입니다.

② 대규모기업집단계열회사(단위: 백만원)

특수관계자명	수익	비용(*)	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

대규모기업집단계열회사

삼성전자	1,556	183,461	36,856	7,100	111,266	-

삼성물산	3,791	-	1,519	564	7,300	22,883

삼성에스디에스	-	-	767	24,127	49,533	845

기타(49개)	8,427	126,638	35,211	5,314	92,003	2,757

합 계	13,774	310,099	74,353	37,105	260,102	26,485

(*) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.

2) 전분기① 관계기업(단위: 백만원)

특수관계자명	수익	비용(*1)(*2)	고정자산 매입

임대료수익	기타수익	지급수수료	기타비용

관계기업

삼성증권	1,140	442	397	22	-

삼성선물	-	86	94	16	-

에이앤디신용정보	-	-	2,732	4	-

신공항하이웨이	-	726	-	-	-

케이디엑스한국데이터거래소	-	15	-	10	-

한국신용카드결제	-	32	-	1,309	-

SGI신용정보	-	16	-	2,868	-

합 계	1,140	1,317	3,223	4,229	-

(*1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.(*2) 신용손실충당금전입액을 제외한 금액이며, 전분기 발생한 신용손실충당금전입액은 없습니다.

② 대규모기업집단계열회사(단위: 백만원)

특수관계자명	수익	비용(*)	고정자산 매입

임대료수익	배당금수익	기타수익	지급수수료	기타비용

대규모기업집단계열회사

삼성전자	1,544	183,461	182,178	7,025	107,222	-

삼성물산	238	-	14,277	662	6,503	35,121

삼성에스디에스	-	-	974	23,633	47,113	6,406

기타(49개)	8,198	109,569	79,015	3,426	82,407	92

합 계	9,980	293,030	276,444	34,746	243,245	41,619

(*) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요 채권채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말① 관계기업(단위: 백만원)

특수관계자명	채권	채무

상각후원가측정대출채권(*1)	기타채권(*3)	임대보증금(*2)	기타채무(*3)

관계기업

삼성증권	-	59,888	2,825	20

삼성선물	-	138	-	1,458

에이앤디신용정보	-	49	-	1,188

신공항하이웨이	25,470	265	-	481

한국신용카드결제	-	-	-	75

합 계	25,470	60,340	2,825	3,222

(*1) 상각후원가측정대출채권은 신용손실충당금 차감전 금액이며, 대출채권에 대한 신용손실충당금은 16백만원입니다. (*2) 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 3,097백만원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.(*3) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.

② 대규모기업집단계열회사(단위: 백만원)

특수관계자명	채권	채무

대출채권	임차보증금	기타채권(*1)	임대보증금(*2)	기타채무(*1)

대규모기업집단계열회사

삼성전자	-	22,372	239,469	3,914	6,889,367

삼성물산	-	587	56,701	9,952	493,593

삼성에스디에스	-	-	8,867	37	945,891

기타(49개)	149,100	17,067	183,101	140,485	5,243,987

합 계	149,100	40,026	488,138	154,388	13,572,838

(*1) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(*2) 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 2,698백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.

2) 전기말① 관계기업(단위: 백만원)

특수관계자명	채권	채무

상각후원가측정대출채권(*1)	기타채권(*3)	임대보증금(*2)	기타채무(*3)

관계기업

삼성증권	-	1,466	2,796	379

삼성선물	-	107	-	1,448

에이앤디신용정보	-	-	-	1,280

신공항하이웨이	26,014	275	-	503

한국신용카드결제	-	-	-	76

합 계	26,014	1,848	2,796	3,686

(*1) 상각후원가측정대출채권은 신용손실충당금 차감전 금액이며, 대출채권에 대한 신용손실충당금은 17백만원입니다. (*2) 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 7,525백만원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.(*3) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.

② 대규모기업집단계열회사(단위: 백만원)

특수관계자명	채권	채무

대출채권	임차보증금	기타채권(*1)	임대보증금(*2)	기타채무(*1)

대규모기업집단계열회사

삼성전자	-	22,372	29,189	3,786	7,056,967

삼성물산	-	587	54,446	10,031	501,588

삼성에스디에스	-	-	6,258	32	954,996

기타(49개)	149,100	19,261	44,887	141,162	5,294,133

합 계	149,100	42,220	134,780	155,011	13,807,684

(*1) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(*2) 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 3,333백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.

(4) 용역위탁계약당분기말 현재 지배기업은 보험계약적부확인업무 및 콜센터운영 등을 위하여 종속기업인 삼성생명서비스손해사정과 용역위탁계약을 체결하고 있으며, 보험계약체결의 중개 및 보험계약의 유지 및 관리에 필요한 활동 등을 위하여 종속기업인 삼성생명금융서비스와 용역위탁계약을 체 결하고 있습니다. 지배기업이 당분기 중 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비는 62,646백만원 (전분기: 63,557백만원)입니다.

(5) 주요 경영진 보상

지배기업은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

장단기급여	1,375	1,346

퇴직급여	69	159

합 계	1,444	1,505

당분기와 전분기 중 최대주주와 주요경영진에게 지급한 배당금은 각각 284,411백만원 및 230,640백만원입니다.

(6) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위: 백만원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래(*)	자금차입 거래	현금출자 거래

대여	회수	차입	상환	출자	회수

관계기업	신공항하이웨이	-	(545)	-	-	-	-

삼성벤처38호	-	-	-	-	184	(252)

2022 삼성 SBI ESG 펀드	-	-	-	-	5,200	-

삼성벤처59호	-	-	-	-	2,123	(1,031)

Savills IM Holdings	-	-	-	-	19,422	-

합 계	-	(545)	-	-	26,929	(1,283)

(*) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 신용손실충당금은 16백만원입니다. 또한 지배기업은 당분기말 현재 지배기업의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 상각후원가측정대출채권 잔 액은 8,433백만 원입니다.당분기 중 연결실체와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래(*)	자금차입 거래	현금출자 거래

대여	회수	차입	상환	출자	회수

관계기업	신공항하이웨이	-	(503)	-	-	-	-

삼성벤처30호	-	-	-	-	40	(624)

삼성벤처38호	-	-	-	-	213	(1,650)

케이디엑스한국데이터거래소	-	-	-	-	236	-

합 계	-	(503)	-	-	489	(2,274)

(*) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 신용손실충당금은 19백만원입니다. 또한 지배기업은 전분기말 현재 지배기업의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 9,358백만원입니다.

전분기 중 연결실체와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 지배기업이 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	당분기	전분기

매도	매수	매도	매수

삼성증권	127,769	684,836	289,802	799,612

(8) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업이 특수관계자에게 제공하고 있는 미사용 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제공받는자	당분기말	전기말

관계회사

유가증권매입계약	다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호	435,600	435,600

2022삼성SBI ESG펀드	10,000	14,000

삼성벤처59호	18,877	21,000

합 계	464,477	470,600

32. 연결현금흐름표 :

(1) 당분기 및 전분기 중 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

일반보험서비스수익	(2,201,594)	(2,118,325)

출재보험서비스수익	(57,310)	(39,025)

보험금융수익	(389,042)	(236,670)

재보험금융수익	(20,719)	(9,143)

이자수익	(2,112,373)	(2,073,110)

배당금수익	(368,638)	(304,107)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(948,585)	(1,560,423)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(9,685)	(12,735)

기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익	(14,279)	(16,346)

기타포괄손익공정가치측정금융자산손상차손환입	(1)	-

상각후원가측정금융자산손상차손환입	(14)	(1)

파생상품평가이익	(196,992)	(226,284)

파생상품거래이익	(2,386)	(25,714)

관계기업투자주식평가이익	(87,169)	(77,214)

외화환산이익	(1,336,212)	(1,256,891)

복구충당부채환입	(2,122)	-

유ㆍ무형자산처분이익 등 기타영업외수익	(251)	(215)

일반보험서비스비용	1,925,105	1,695,264

출재보험서비스비용	46,187	42,751

보험금융비용	2,317,404	3,254,959

재보험금융비용	10,871	9,955

이자비용	477,953	235,800

감가상각비(유형자산, 투자부동산 및 사용권자산)	55,122	51,873

무형자산상각비	20,197	19,188

상각후원가측정금융자산관련손실	205,492	190,788

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	302,959	116,793

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	5,955	1,330

기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손실	10,679	135,442

기타포괄손익공정가치측정금융자산손상차손	2,377	2,440

파생상품평가손실	1,347,964	1,234,278

파생상품거래손실	36,168	44,984

관계기업투자주식평가손실	2,776	4,468

외화환산손실	171,334	147,230

퇴직급여	7,930	4,904

법인세비용	167,458	217,324

기타영업비용	20,720	23,104

유ㆍ무형자산처분손실 등 기타영업외비용	58	84

합 계	(612,663)	(523,244)

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치측정금융자산의 증감	(164,013)	(348,896)

상각후원가측정금융자산의 증감	1,471,695	90,230

상각후원가측정금융부채의 증감	(340,584)	(848,582)

투자계약부채의 증감	(474,439)	(693,519)

매매목적파생상품의 증감	(54,492)	117,532

보험계약자산의 증감	-	17,748

재보험계약자산의 증감	(18,425)	(25,443)

기타자산 등의 증감	(49,471)	(100,095)

보험계약부채의 증감	(1,067,020)	(2,763,301)

재보험계약부채의 증감	58,486	73,302

기타부채 등의 증감	(58,716)	(125,259)

합 계	(696,979)	(4,606,283)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,527	162

당좌예금	26,411	98,598

보통예금	581,115	960,247

해외예금	744,441	663,489

기타예금	2,282,660	3,771,683

합 계	3,638,154	5,494,179

(4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	1,348	629

투자부동산 및 유형자산 취득을 위한 미지급금의 변동	2,803	(49,714)

무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	998	(5,843)

투자부동산과 유형자산의 계정대체	2,333	(19,069)

계약자지분조정의 변동	374,868	1,347,967

자본에 부과된 이연법인세의 변동	(352,595)	533,664

기타포괄보험금융손익의 변동	(227,748)	(3,801,913)

기타포괄재보험금융손익의 변동	28	(21,078)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 등의 변동	(454,329)	4,997,280

관계기업투자 자본변동	33,664	17,352

위험회피목적파생상품평가손익의 자본조정 변동	(289,972)	190,078

순확정급여부채 재측정요소의 변동	(955)	(636)

상각후원가측정대출채권및기타수취채권의 제각	(262,289)	(174,339)

(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구분	차입금	사채	임대보증금	리스부채	비지배지분부채

기초	5,562,747	14,054,788	422,639	254,213	4,305,309

현금흐름	(352,456)	(192,250)	10,376	(62,056)	172,667

기타변동	36,769	94,023	(15,650)	55,510	7,961

분기말	5,247,060	13,956,561	417,365	247,667	4,485,937

2) 전분기(단위: 백만원)

구분	차입금	사채	임대보증금	리스부채	비지배지분부채

기초	5,641,583	14,541,316	392,224	288,243	3,503,874

현금흐름	(404,775)	339,210	11,647	(40,866)	69,365

기타변동	41,871	82,465	(8,990)	39,910	50,143

분기말	5,278,679	14,962,991	394,881	287,287	3,623,382

33. 금융상품 위험 관리 :연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기연결재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

34. 부문별정보 :

(1) 경영진은 보험업이 주사업목적인 국내보험부문과 카드 및 할부리스부문, 투자업을 기반으로 하는 국외부문으로 사업부문을 구분하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

국내부문	국외부문	합 계	국내부문	국외부문	합 계

보험	카드 및할부리스	보험	카드 및할부리스

총수익	8,261,681	1,107,158	40,181	9,409,020	8,951,058	1,070,452	47,401	10,068,911

세전분기순이익	575,475	242,181	13,094	830,750	759,837	192,912	3,652	956,401

총자산	285,467,419	28,473,424	1,830,765	315,771,608	268,713,115	29,332,486	1,749,699	299,795,300

총부채	251,210,798	20,411,909	751,010	272,373,717	237,669,695	21,608,222	704,083	259,982,000

관계기업투자	1,689,702	10,481	894,521	2,594,704	1,629,342	8,955	292,641	1,930,938

(3) 당분기 및 전분기의 지역별 공시내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)	당분기	전분기

외부고객으로부터의 수익	주요 비유동자산	외부고객으로부터의 수익	주요 비유동자산

국내	9,368,839	6,955,113	10,021,510	6,327,345

아시아지역	40,181	888,017	47,401	931,170

합 계	9,409,020	7,843,130	10,068,911	7,258,515

(*) 지역별 부문은 현지법인의 소재지에 따라 대륙별로 구분합니다.

35. 보고기간 후 사건 : (1) 연결실체는 보고기간 후 2024년 4월 1일부터 2024년 5월 13일까지 운영자금의 조달을 위해 총 금액 2조 8,200억원의 사채 및 단기사채를 발행하였습니다.