삼성생명 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 사업결합[당기]

1) 당사는 당기 중 지배력을 행사할 수 있는 힘을 보유하게 되어, 기존에 매도가능증권으로 분류되던 삼성KODEX JAPAN증권상장지수투자신탁 외 4개의 수익증권을 종속기업으로 편입하였습니다. 이와 관련한 이전대가와 취득일에 인수한 자산, 부채의 가액은 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금 액

이전대가

매도가능금융자산	39,175

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산 등	675

유가증권	14,933

파생상품자산	50,079

기타자산	20

기타부채	(65)

소 계	65,642

사업결합시 인식한 무형자산	-

비지배지분	26,467

2) 삼성KODEX JAPAN증권상장지수투자신탁 외 4개의 수익증권에 대한 비지배지분은 피취득자 순자산 장부금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정한 것입니다.

[전기]1) 연결실체는 2014년 5월 9일 공시에서 확인되는 바와 같이 전기 중 삼성자산운용의 지분 92.22%를 추가 취득하여 지배력을 획득하였습니다.연결실체는 사업결합 전 5.48%의 지분(장부금액 22,906백만원)을 보유중이었으며, 사업결합과 관련하여 16,389백만원의 매도가능금융자산 처분이익을 인식하였습니다.삼성자산운용의 지분취득과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금 액

이전대가

현금및현금성자산 등	379,481

매도가능금융자산	22,906

소 계	402,387

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산 등	57,725

유가증권	17,062

대여금	3,674

유형자산	2,756

무형자산	12,611

기타자산	186,520

예수금	(55,009)

기타부채	(25,807)

소 계	199,532

사업결합시 인식한 무형자산

영업권	167,851

고객가치	44,092

소 계	211,943

비지배지분	9,088

2) 연결실체는 전기 중 지배력을 행사할 수 있는 힘을 보유하게 되어, 기존에 매도가능증권으로 분류되던 삼성배당주장기증권투자신탁 제1호 외 13개의 수익증권을 종속기업으로 편입하였습니다. 이와 관련한 이전대가와 취득일에 인수한 자산, 부채의 가액은 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금 액

이전대가

매도가능금융자산	622,468

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산 등	99,419

유가증권	1,390,900

파생상품자산	40,728

대여금	43,155

기타자산	15,015

기타부채	(22,699)

소 계	1,566,518

사업결합시 인식한 무형자산	-

비지배지분	944,050

[전전기](1) 연결실체는 당기 중 30 Gresham Street (Singapore) Private Limited의 지분 100%를 종속기업인 30 Gresham Street (Jersey) Limited를 통하여 간접적으로 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 30 Gresham Street (Singapore) Private Limited의 지분취득과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	런던30G

이전대가

현금	81,718

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

투자부동산	274,918

기타자산	304,853

차입금	(487,163)

기타부채	(10,890)

영업권	-

비지배주주지분	-

계	81,718

2) 연결실체는 당기 중 지배력을 행사할 수 있는 힘을 보유하게 되어, 기존에 매도가능증권으로 분류되던 삼성사모부동산투자신탁제1호 외 3개의 부동산형 수익증권을 종속기업으로 편입하였습니다. 이와 관련한 이전대가와 취득일에 인수한 자산, 부채의 가액은 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	삼성사모부동산투자신탁제1호	삼성사모부동산투자신탁제2호	삼성사모부동산투자신탁제3호	계

이전대가

매도가능금융자산	128,741	19,808	44,298	192,847

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 예치금	1,718	2,387	6,418	10,523

유가증권	-	-	-	-

유형자산	324,082	190,650	427,906	942,638

기타자산	478	395	1,446	2,319

차입금	-	(89,115)	(217,000)	(306,115)

임대보증금	(17,931)	(8,148)	(17,241)	(43,320)

기타부채	(2,218)	(1,425)	(5,048)	(8,691)

비지배주주지분	(177,388)	(74,936)	(152,183)	(404,507)

계	128,741	19,808	44,298	192,847

(3) 삼성사모부동산투자신탁제1호 외 3개의 부동산형 수익증권에 대한 비지배지분은 피취득자 순자산 장부금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정한 것입니다.

(2) 대손충당금

1) 당기말과 전기말 및 전전기말 현재 일괄표시한 대출채권 및 기타수취채권 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).① 당기말

구 분	채권총액	대손충당금	설정비율

대출채권

콜론	39,867	-	-

보험약관대출금	14,227,060	185	0.00%

부동산담보대출금	13,095,795	2,023	0.02%

신용대출금	3,881,140	16,253	0.42%

지급보증대출금	1,364,519	873	0.06%

기타대출금	677,419	476	0.07%

소 계	33,285,800	19,810	0.06%

기타수취채권

예치금	995,842	-	-

보험미수금	19,905	98	0.49%

미수금	260,670	40,901	15.69%

보증금	103,066	-	-

미수수익	1,763,790	257	0.01%

소 계	3,143,273	41,256	1.31%

합 계	36,429,073	61,066	0.17%

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

② 전기말

구 분	채권총액	대손충당금	설정비율

대출채권

콜론	77,666	-	-

보험약관대출금	14,272,260	177	0.00%

부동산담보대출금	10,283,991	3,779	0.04%

신용대출금	3,468,809	19,753	0.57%

지급보증대출금	611,985	490	0.08%

기타대출금	553,980	478	0.09%

소 계	29,268,691	24,677	0.08%

기타수취채권

예치금	1,325,701	-	-

보험미수금	37,595	81	0.22%

미수금	93,547	42,720	45.67%

보증금	121,774	-	0.00%

미수수익	1,838,748	350	0.02%

소 계	3,417,365	43,151	1.26%

합 계	32,686,056	67,828	0.21%

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성③ 전전기말

구 분	채권총액	대손충당금	설정비율

대출채권

보험약관대출금	14,174,464	159	0.00%

부동산담보대출금	8,105,894	1,680	0.02%

신용대출금	3,444,696	19,948	0.58%

지급보증대출금	329,954	257	0.08%

기타대출금	555,193	812	0.15%

소 계	26,610,201	22,856	0.09%

기타수취채권

예치금	1,326,740	-	-

보험미수금	46,584	230	0.49%

미수금	77,703	43,831	56.41%

보증금	126,538	-	-

미수수익	1,621,141	335	0.02%

소 계	3,198,706	44,396	1.39%

합 계	29,808,907	67,252	0.23%

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

2) 당기와 전기 및 전전기 중 대출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).① 당기

구 분	대출채권	기타수취채권

기초잔액	24,677	43,151

증가

상각채권의 회수	22,584	-

충당금 전입	6,911	-

소 계	29,495	-

감소

제각 등	24,641	983

대손충당금환입	-	912

시간가치 경과분 (Unwinding Effect)	9,721	-

소 계	34,362	1,895

기말잔액	19,810	41,256

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성 ② 전기

구 분	대출채권	기타수취채권

기초잔액	22,856	44,396

증가

상각채권의 회수	25,819	-

충당금 전입	13,708	-

소 계	39,527	-

감소

제각 등	29,742	132

대손충당금환입	-	1,113

시간가치 경과분 (Unwinding Effect)	7,964	-

소 계	37,706	1,245

기말잔액	24,677	43,151

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

④ 전전기

구 분	대출채권	기타수취채권

기초잔액	63,024	46,038

증가

상각채권의 회수	60,012	488

소 계	60,012	488

감소

제각 등	20,115	5

대손충당금환입	39,625	2,125

시간가치 경과분 (Unwinding Effect)	5,193	-

연결범위 변동	35,247	-

소 계	100,180	2,130

기말잔액	22,856	44,396

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성 3) 대 손충당금의 설정방법연결실체는 대출채권 및 수취채권 에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. -기타수취채권에 대한 대손충당금 설정방법 ① 관련법규 : a. 보험업감독규정 제 7-3조 자산건전성 분류 기준 b. 보험업감독규정 제 7-4조 대손충당금 적립 기준② 설정기준당사는 위 관련법규에 의거 보유 자산의 건전성을 채무자의 채무상환능력과 연체기간, 부도여부 등을 종합적으로 고려하여 a. 정상분류자산의 0.5% 이상 b. 요주의분류자산금액의 2% 이상 c. 고정분류자산금액의 20% 이상 d. 회수의문분류자산금액의 50% 이상 e. 추정손실분류자산금액의 100%를 대손충당금으로 적립하고 있습니다. 4 ) 당기말과 전기말 및 전전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 연령분석 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당기말

구 분	30일 이내	30일 이상60일 미만	60일 이상90일 미만	90일 이상	합계

부동산담보대출금	175,922	2,339	505	-	178,766

신용대출금	35,955	2,281	1,470	-	39,706

지급보증대출금	17,461	290	583	-	18,334

계	229,338	4,910	2,558	-	236,806

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

② 전기말

구 분	30일 이내	30일 이상 60일 미만	60일 이상 90일 미만	90일 이상	합계

부동산담보대출금	169,954	2,345	519	-	172,818

신용대출금	44,857	3,258	2,392	2	50,509

지급보증대출금	13,027	759	95	-	13,881

계	227,838	6,362	3,006	2	237,208

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

③ 전전기말

구 분	30일 이내	30일 이상 60일 미만	60일 이상 90일 미만	90일 이상	합계

부동산담보대출금	180,395	3,865	1,708	-	185,968

신용대출금	56,715	3,056	2,151	23	61,945

지급보증대출금	4,326	186	85	-	4,597

계	241,436	7,107	3,944	23	252,510

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성 (3) 금융상품의 공정가치

1) 금융상품의 공정가치 ① 당기말과 전기말 및 전전기말 현재 금융상품의 장부가액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).ㄱ . 당기 말

구 분	장부가액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,276,606	2,276,606

당기손익인식금융자산	2,307,373	2,307,373

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	29,760	29,760

매도가능금융자산	131,894,930	131,894,930

만기보유금융자산	421,906	504,843

대출채권	33,362,718	33,773,998

기타수취채권	3,099,918	3,099,918

위험회피목적파생상품자산	82,796	82,796

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	47,981	47,981

기타금융부채	4,202,160	4,202,160

위험회피목적파생상품부채	620,184	620,184

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

ㄴ. 전기말

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,216,720	4,216,720

당기손익인식금융자산	2,517,339	2,517,339

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	24,727	24,727

매도가능금융자산	123,984,920	123,984,920

만기보유금융자산	748,147	831,084

대출채권	29,316,797	29,724,812

기타수취채권	3,370,624	3,370,624

위험회피목적파생상품자산	165,433	165,433

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	89,443	89,443

기타금융부채	3,318,418	3,318,418

위험회피목적파생상품부채	528,978	528,978

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성ㄷ. 전전기말

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,026,800	3,026,800

당기손익인식금융자산	566,843	566,843

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	28,026	28,026

매도가능금융자산	112,693,370	112,693,370

만기보유금융자산	748,808	815,620

대출채권	26,642,685	26,873,825

기타수취채권	3,150,845	3,150,845

위험회피목적파생상품자산	495,748	495,748

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	97,750	97,750

기타금융부채	2,164,529	2,164,529

위험회피목적파생상품부채	579,136	579,136

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

상기 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다. A. 현금및현금성자산 : 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

B. 유 가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

C. 대출채권 : 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 취득일 기준 잔존 만기가 1년 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품 등은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

D. 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. E. 기타수취채권 및 기타금융부채 : 기타수취채권 및 기타금융부채는 수취 또는 지급이 단기간 내에 발생하는 미수금, 미지급금 등이며, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

② 당기말과 전기말 및 전전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

금융상품 범주	당기	전기	전전기

지분증권	11,416	1,604	1,887

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성당해 지분증권은 민영화되지 않은 비시장성 공기업주식 또는 공익성이 강한 비영리회사에 대한 것으로 공적인 가치창출규모를 계량화하기 어렵거나, 프로젝트 파이낸싱에 투자된 비상장 지분상품 등으로 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 연결실체는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 민영화 혹은 프로젝트의 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 2) 공정가치 서열체계

① 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적 이동은 없습니다.

② 당기말과 전기말 및 전전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원). ㄱ. 당기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	1,108,116	1,199,257	-	2,307,373

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	-	29,760	-	29,760

위험회피목적파생상품자산	-	82,796	-	82,796

매도가능금융자산	65,181,272	65,161,858	1,540,384	131,883,514

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	-	47,981	-	47,981

위험회피목적파생상품부채	-	620,184	-	620,184

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성ㄴ. 전기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산	1,027,332	1,490,007	-	2,517,339

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	-	24,727	-	24,727

위험회피목적파생상품자산	-	165,433	-	165,433

매도가능금융자산	59,260,267	63,653,994	1,069,055	123,983,316

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	-	89,443	-	89,443

위험회피목적파생상품부채	-	528,978	-	528,978

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성ㄷ. 전전기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산	10,147	556,696	-	566,843

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품)	-	28,026	-	28,026

위험회피목적파생상품자산	-	495,748	-	495,748

매도가능금융자산	51,426,040	60,309,941	955,502	112,691,483

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	-	97,750	-	97,750

위험회피목적파생상품부채	-	579,136	-	579,136

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

③ 당기와 전기 및 전전기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

ㄱ. 당기

구 분	매도가능금융자산	합계

기초금액	1,069,055	1,069,055

총손익

- 당기손익 인식분	674	674

- 기타포괄손익 인식분	27,019	27,019

취득	514,058	514,058

매각	(81,998)	(81,998)

수준 3으로의 유입	-	-

수준 3으로부터의 유출	-	-

연결범위변동	-	-

기타	11,576	11,576

기말금액	1,540,384	1,540,384

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성ㄴ. 전기

구 분	매도가능금융자산	합계

기초금액	955,502	955,502

총손익

- 당기손익 인식분	(5,428)	(5,428)

- 기타포괄손익 인식분	40,537	40,537

취득	176,207	176,207

매각	(79,662)	(79,662)

수준 3으로의 유입	1,641	1,641

수준 3으로부터의 유출	-	-

연결범위변동	(24,363)	(24,363)

기타	4,621	4,621

기말금액	1,069,055	1,069,055

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성ㄷ. 전전기

구 분	매도가능금융자산	합계

기초금액	986,328	986,328

총손익

- 당기손익 인식분	(8,613)	(8,613)

- 기타포괄손익 인식분	8,166	8,166

취득	242,071	242,071

매각	(82,518)	(82,518)

수준 3으로의 유입	6,961	6,961

수준 3으로부터의 유출	-	-

연결범위변동	(189,064)	(189,064)

기타	(7,829)	(7,829)

기말금액	955,502	955,502

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

④ 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기 손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구분	당기	전기	전전기

기타포괄손익	기타포괄손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*)	81,478	(22,265)	90,749	(23,725)	40,420	(19,485)

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성 (*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1~4%)과 할인율 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

⑤ 당기말과 전기말 및 전전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원). ㄱ. 당기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

만기보유금융자산	401,971	100,972	-	504,843

대출채권	-	-	33,773,998	33,773,998

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성ㄴ. 전기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

만기보유금융자산	721,551	73,528	-	795,079

대출채권	-	-	30,112,023	30,112,023

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성 ㄷ. 전전기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

만기보유금융자산	705,567	110,053	-	815,620

대출채권	-	-	26,873,825	26,873,825

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

⑥ 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원). ㄱ. 당기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식금융자산	1,199,257	2	DCF모형	-	-

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	29,760	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품자산	82,796	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

매도가능금융자산	65,161,858	2	DCF모형	-	-

1,540,384	3	DCF모형, 유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등	성장률	-1~4.5

할인율	4.35~21.96

청산가치	-1~1

만기보유금융자산	100,972	2	DCF모형	-	-

대출채권(*)	33,773,998	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드,조기상환율	-

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	47,981	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품부채	620,184	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

(*) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

ㄴ. 전기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식금융자산	1,490,007	2	DCF모형	-	-

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	24,727	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품자산	165,433	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

매도가능금융자산	63,653,994	2	DCF모형	-	-

1,069,055	3	DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등	성장률	-1~4.5

할인율	4.35~21.96

청산가치	-1~1

만기보유금융자산	109,533	2	DCF모형	-	-

대출채권(*)	29,753,596	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드,조기상환율	-

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	89,443	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품부채	528,978	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

ㄷ. 전전기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식금융자산	556,696	2	DCF모형	-	-

당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품자산)	28,026	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품자산	495,748	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

매도가능금융자산	60,309,941	2	DCF모형	-	-

955,502	3	DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등	성장률	-

할인율	4.60 ~ 25.68

청산가치	-

대출채권(*)	26,873,825	3	DCF모형	신용스프레드,기타스프레드,조기상환율	-

만기보유금융자산	110,053	2	DCF모형	-	-

금융부채

당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품)	97,750	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

위험회피목적파생상품부채	579,136	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

(4) 채무증권발행실적 등1) 채무증권발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당사는 해당사항 없습니다.

2)기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당사는 해당사항 없습니다.3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

당사는 해당사항 없습니다.4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

당사는 해당사항 없습니다.5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

당사는 해당사항 없습니다.6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당사는 해당사항 없습니다.