우리기술 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지
제 22 기 분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 우리기술과 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 우리기술(이하 "지배기업"이라 함)은 1995년 1월 12일 설립되어 서울특별시 마포구 월드컵북로 56길 9에 본사를 두고 있으며 전자기기제조와 소프트웨어개발및 분산제어감시분야, 정보통신시스템분야, 환경감시시스템분야 등의 기술개발 및 판매활동을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2000년 6월에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 대주주 및 그 특수관계자가 7.94 %의 지분 을 소유하고 있으며 당분기말 현재 자본금은 40,427,227천원입니다. (2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결기업의 종속기업현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 지분율 결산일 업종 (주)에스비텍 한국 100% 12월 31일 영업중단 Woori Technology Inc. 미국 100% 12월 31일 영업중단 회사명 소재지 지분율 결산일 업종 (주)에스비텍 한국 100% 12월 31일 영업중단 Woori Technology Inc. 미국 100% 12월 31일 영업중단 (3) 종속기업의 주요 재무현황 요약 (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본 매출액 분기순손익 (주)에스비텍 297 186,473 (186,176) - - Woori Technology Inc. 344,144 - 344,144 - - (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 (주)에스비텍 297 186,473 (186,176) - - Woori Technology Inc. 362,691 - 362,691 - - 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 연결재무제표 작성기준주식회사 우리기술과 그 종속기업(이하 '연결기업')의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간 연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류와 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 파악 중에 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 24,956백만원, 매도가능금융자산 1,808백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 22,626백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 250백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,5588백만원이고, 당기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 것은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.(2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채가 없으며 또한, 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액이 없습니다. (3) 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 24,956백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품250백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 12,828백만원을 설정하고 있습니다. (4) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준 서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다. 당사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 한편, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.(1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.(3) 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에대한 투자' / 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' / 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 당사는 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) / 미실현손실에 대한 이연법인세자산인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) / 주식기준보상거래의 분류와 측정개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. - 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향- 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류- 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리개정 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. 당사는 상기에 열거된 기준서와 해석서의 최초적용이 최초적용연도에 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 부문정보부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 사용 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결기업의 주요 사업은 계측제어시스템의 제조 및 판매이며, 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다. 부 문 주요 사업 현황 제조매출부문 원전시스템, 플랜트시스템, 철도시스템 용역매출부문 원전시스템 유지보수, 상품구매대행 임대수입부문 사무실 임대 상품매출부문 상품매출 3 -1 부문수익 및 이 익당 분기 및 전분기 연결기업의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부문수익 부문이익(손실) 당분기 전분기 당분기 전분기 제조매출부문 12,580,835 9,296,948 7,286,337 2,809,687 용역매출부문 1,685,806 1,267,579 679,054 558,559 임대수입부문 2,313,309 2,516,985 869,822 1,093,174 상품매출부문 1,900,873 1,808,280 74,180 80,209 영업수익 및 이익 합계 18,480,823 14,889,792 8,909,393 4,541,629 본부관리원가와 임원보수 (5,149,385) (6,242,855) 유형자산처분손익 13,291 (858) 기타이익 및 손실 157,692 1,297,476 지분법손익 (84,765) (114,198) 금융이익 1,043,845 853,098 금융원가 (1,590,456) (4,291,534) 세전손익 3,299,615 (3,957,242) 위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기 중 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결기업의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 본부관리원가와 임원보수, 관계기업투자 처분이익(손실), 기타이익및손실, 금융이익, 금융원가 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 3-2 부문자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 제조매출부문 21,540,178 17,600,452 용역매출부문 4,782,225 5,407,834 임대수입부문 41,013,753 41,407,974 상품매출부문 1,582,292 1,405,884 총부문자산 68,918,448 65,822,144 미배분자산 14,485,954 16,506,134 총자산 83,404,402 82,328,278 (2) 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 제조매출부문 5,797,763 5,811,293 용역매출부문 5,476,551 5,476,957 임대수입부문 2,433,438 2,489,198 상품매출부문 1,048,859 1,443,540 총부문부채 14,756,611 15,220,988 미배분부채 32,255,161 36,170,793 총부채 47,011,772 51,391,781 최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로 관계기업투자, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다. 차입금, 기타금융부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다. 3-3 기타 부문정보 당분기 및 전분기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 감가상각비와 상각비 비유동자산의 취득 당분기 전분기 당분기 전분기 제조매출부문 921,828 773,879 906,034 1,092,182 임대수입부문 448,463 448,563 - - 기타 327,224 320,508 305,391 289,786 합 계 1,697,515 1,542,950 1,211,425 1,381,968 3-4 주요고객에 대한 정보 당분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 2개사로서 동 고객에 대한 수익은 12,968백만원(전분기 : 5,698백만원)입니다. 3-5 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계 상품매출액 1,900,873 1,900,873 1,808,280 - 1,808,280 제품매출액 12,313,032 267,803 12,580,835 9,285,146 11,802 9,296,948 용역매출액 1,685,806 1,685,806 1,267,579 - 1,267,579 임대수익 2,313,309 2,313,309 2,516,985 - 2,516,985 합 계 18,213,020 267,803 18,480,823 14,877,990 11,802 14,889,792 4. 금융상품 범주별 내역4-1 금융상품의 범주별 분류내역4-1-1 금융자산 (단위: 천원) 과 목 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 3,867,613 - 3,867,613 매출채권및기타채권 - 13,033,069 - 13,033,069 기타금융자산 603 6,572,913 - 6,573,516 매출채권및기타채권(비유동) - 684,000 - 684,000 기타금융자산(비유동) - 798,636 1,808,229 2,606,865 합 계 603 24,956,231 1,808,229 26,765,063 (단위: 천원) 과 목 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 7,099,110 - 7,099,110 매출채권및기타채권 - 12,987,099 - 12,987,099 기타금융자산 191 6,191,343 - 6,191,534 매출채권및기타채권(비유동) - 684,000 - 684,000 기타금융자산(비유동) - 885,048 807,689 1,692,737 합 계 191 27,846,600 807,689 28,654,480 4-1-2 금융부채 (단위: 천원) 과 목 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 1,939,187 1,939,187 단기차입금 - 23,769,058 23,769,058 기타금융부채 22 130,019 130,041 매입채무및기타채무(비유동) - 393,806 393,806 장기차입금 - 10,000,000 10,000,000 전환사채 - 1,449,298 1,449,298 기타금융부채(비유동) - 1,476,536 1,476,536 합 계 22 39,157,904 39,157,926 (단위: 천원) 과 목 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 3,215,898 3,215,898 단기차입금 - 25,077,306 25,077,306 유동성장기부채 - 12,138,551 12,138,551 기타금융부채 - 316,406 316,406 매입채무및기타채무(비유동) - 371,711 371,711 전환사채 - 1,390,213 1,390,213 기타금융부채(비유동) - 1,800,048 1,800,048 합 계 - 44,310,133 44,310,133 4-2 금융상품의 범주별 손익내역4-2-1 금융자산 관련손익 (단위: 천원) 과 목 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 이자수익 - 107,315 - 107,315 배당금수익 - - 455 455 파생상품거래이익 11,006 - - 11,006 파생상품평가이익 603 603 외환차익 - 34,599 - 34,599 외화환산이익 - 49,074 - 49,074 대손상각비환입 - 234,287 - 234,287 기타의대손상각비환입 - 490,908 - 490,908 매출채권매각손실 - (2,770) - (2,770) 외환차손 - (306,280) - (306,280) 외화환산손실 - (40,514) - (40,514) 합 계 11,609 566,619 455 578,683 (단위: 천원) 과 목 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 이자수익 - 132,553 - 132,553 배당금수익 - - 1,425 1,425 외환차익 - 167,658 - 167,658 매출채권매각손실 - (18,219) - (18,219) 외환차손 - (344,304) - (344,304) 외화환산손실 - (265,281) - (265,281) 대손상각비 - (1,119,986) - (1,119,986) 기타의대손상각비 - (2,227,794) - (2,227,794) 합 계 - (3,675,373) 1,425 (3,673,948) 4-2-2 금융부채 관련손익 (단위: 천원) 과 목 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자비용 - (1,109,920) (1,109,920) 파생상품거래손실 (39,298) - (39,298) 파생상품평가손실 (22) (22) 외환차익 - 330,663 330,663 외화환산이익 - 19,221 19,221 외환차손 - (47,654) (47,654) 외화환산손실 - (43,997) (43,997) 합 계 (39,320) (851,687) (891,007) (단위: 천원) 과 목 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자비용 - (840,360) (840,360) 파생상품거래손실 (39,196) - (39,196) 외환차익 - 433,280 433,280 외화환산이익 - 30,098 30,098 외환차손 - (135,328) (135,328) 외화환산손실 - (22,858) (22,858) 합 계 (39,196) (535,168) (574,364) 5. 현금및현금성자산현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 국고보조금을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금 및 은행예치금 3,967,028 7,794,444 국고보조금 (99,415) (695,335) 합 계 3,867,613 7,099,110 6. 매출채권및기타채권 6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 대손충당금 장부금액 취득원가 대손충당금 장부금액 유동성 매출채권 12,245,623 (2,681,299) 9,564,324 11,741,435 (2,915,586) 8,825,849 미수금 10,529,669 (7,060,924) 3,468,745 11,669,483 (7,508,233) 4,161,250 소 계 22,775,292 (9,742,223) 13,033,069 23,410,918 (10,423,819) 12,987,099 비유동성 장기미수금 760,000 (76,000) 684,000 760,000 (76,000) 684,000 소 계 760,000 (76,000) 684,000 760,000 (76,000) 684,000 합 계 23,535,292 (9,818,223) 13,717,069 24,170,918 (10,499,819) 13,671,099 6-2 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1~90일 90일~120일 120일 초과 합 계 매출채권 6,475,370 706,925 5,063,328 12,245,623 미수금 2,599,649 15,794 7,914,226 10,529,669 장기미수금 - - 760,000 760,000 합 계 9,075,019 722,719 13,737,554 23,535,292 (단위: 천원) 구 분 1~90일 90일~120일 120일 초과 합 계 매출채권 6,295,835 48,934 5,396,666 11,741,435 미수금 3,132,634 531,063 8,005,786 11,669,483 장기미수금 - - 760,000 760,000 합 계 9,428,469 579,997 14,162,452 24,170,918 6-3 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 장기미수금 합 계 기초금액 2,915,586 7,508,233 76,000 10,499,819 대손충당금환입 (234,287) (447,309) - (681,596) 분기말금액 2,681,299 7,060,924 76,000 9,818,223 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 장기미수금 합 계 기초금액 2,059,665 5,510,576 76,000 7,646,241 연결범위의 변동 22,999 - - 22,999 대손상각비 980,164 1,954,942 - 2,935,106 분기말금액 3,062,828 7,465,518 76,000 10,604,346 연결기업은 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 가감액(주1) 장부금액 취득원가 가감액(주1) 장부금액 유동성 단기금융상품 737,640 - 737,640 449,984 - 449,984 단기대여금 8,770,931 (3,006,740) 5,764,191 8,723,847 (3,048,656) 5,675,191 파생상품자산 (주2) 603 - 603 191 - 191 미수수익 72,683 (1,601) 71,082 67,769 (1,601) 66,168 소 계 9,581,857 (3,008,341) 6,573,516 9,241,791 (3,050,257) 6,191,534 비유동성 장기금융상품 445,619 - 445,619 555,167 - 555,167 장기대여금 190,692 (1,931) 188,761 191,410 (1,931) 189,479 장기미수수익 30,721 - 30,721 35,895 - 35,895 매도가능금융자산 2,245,097 (436,868) 1,808,229 1,244,557 (436,868) 807,689 임차보증금 50,000 - 50,000 50,000 - 50,000 기타보증금 83,535 - 83,535 54,507 - 54,507 소 계 3,045,664 (438,799) 2,606,865 2,131,536 (438,799) 1,692,737 합 계 12,627,521 (3,447,140) 9,180,381 11,373,327 (3,489,056) 7,884,271 (주1) 장ㆍ단기대여금, 미수수익에 대한 대손충당금 및 매도가능금융자산에 대한 손상차손누계액 및 평가차액임(주2) 보고기간종료일 현재 미결제 통화선도의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 계약처 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율 (원화/외화) 평가이익 기업은행 USD 32,400.00 KRW 37,100 1,145.06 52 기업은행 USD 31,081,05 KRW 35,081 1,128.68 551 기업은행 USD 34,200.00 KRW 39,222 1,146.84 (22) 합 계 581 7-1 장ㆍ단기대여금보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 단기대여금 임직원대여금 1,455,051 1,465,051 관계사대여금 4,533,877 4,533,877 기타대여금 2,782,003 2,724,919 (대손충당금) (3,006,740) (3,048,656) 장부금액 5,764,191 5,675,191 장기대여금 임직원대여금 188,761 189,479 기타대여금 1,931 1,931 (대손충당금) (1,931) (1,931) 장부금액 188,761 189,479 합 계 5,952,952 5,864,670 7-2 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 지분상품 시장성 없는 지분증권 - 1,558,229 - 557,689 채무상품 신주인수권부사채 - 250,000 - 250,000 합 계 - 1,808,229 - 807,689 7-2-1 시장성 없는 지분증권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 종목명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(주1) 장부금액 (주)클루닉스 360,000 16.29 357,200 157,899 157,899 (주)도우인시스 87,000 1.75 197,600 197,600 197,600 (주)여의시스템 10,000 - 30,000 30,000 30,000 누클리어인베스트먼트홀딩스㈜ 5,034 3.45 25,170 25,170 25,170 스마트파워㈜ 120,000 4.34 300,000 300,000 300,000 (주)MD헬스케어 60,900 3.18 700,350 700,350 700,350 엔지니어링조합 등 - - 147,210 147,210 147,210 합 계 1,757,530 1,558,229 1,558,229 (단위: 주, 천원) 종목명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(주1) 장부금액 (주)클루닉스 360,000 17.34 357,200 157,899 157,899 (주)도우인시스 87,000 2.01 197,600 197,600 197,600 (주)여의시스템 10,000 - 30,000 30,000 30,000 누클리어인베스트먼트홀딩스㈜ 5,034 3.45 25,170 25,170 25,170 엔지니어링조합 등 - - 147,020 147,020 147,020 합 계 756,990 557,689 557,689 (주1) 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가에 손상차손을 고려하여 평가하였습니다. 7-2-2 채무상품의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 종 목 취득원가 당분기 전 기 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 신주인수권부사채 (주)케이엠씨로보틱스 500,000 250,000 250,000 250,000 250,000 7-2-3 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분상품 채무상품 합 계 지분상품 채무상품 합 계 기초금액 557,689 250,000 807,689 547,689 250,000 797,689 취득 1,050,540 - 1,050,540 10,000 - 10,000 기타 (50,000) (50,000) - - - 분기말금액 1,558,229 250,000 1,858,229 557,689 250,000 807,689 7-3 사용이 제한된 담보제공 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 내 역 당분기 전 기 단기금융상품 차입담보설정 613,732 449,984 장기금융상품 차입담보설정 240,552 429,092 합 계 854,284 879,076 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 선급금 942,225 532,087 선급비용 74,421 53,874 합 계 1,016,646 585,961 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 8,900 - 8,900 90,232 (14,705) 75,527 재공품 3,149,165 - 3,149,165 112,745 - 112,745 원재료 1,205,313 (120,157) 1,085,155 1,001,818 (136,308) 865,510 미착품 - - - - - - 저장품 242 (242) - 242 (242) - 합 계 4,363,620 (120,399) 4,243,220 1,205,037 (151,255) 1,053,782 10. 관계기업투자 10-1 관계기업에 대한 지분율 현황 등 (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 주식수 지분율 취득원가 지분상당액 장부가액 (주)경기엘피씨 도축 및 육가공 한국 330,120 30.0% 340,662 281,416 530,018 우리디에스(주) 방위산업장비 한국 5,556 27.8% 1,000,000 38,107 1,010,327 (주)킵솔 영업중단 한국 17,309 39.0% 400,000 - - 합 계 1,740,662 319,523 1,540,345 (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 주식수 지분율 취득원가 지분상당액 장부가액 (주)경기엘피씨 도축 및 육가공 한국 330,120 30.0% 340,662 396,870 645,471 우리디에스(주) 방위산업장비 한국 5,556 27.8% 1,000,000 7,417 979,638 (주)킵솔 영업중단 한국 17,309 39.0% 400,000 - - 합 계 1,740,662 404,287 1,625,109 10-2 지분법 평가내역당분기 및 전분기 중 연결기업의 관계기업투자에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법 자본변동 기말 (주)경기엘피씨 645,472 - (115,454) - 530,018 우리디에스(주) 979,637 - 30,690 - 1,010,327 합 계 1,625,109 - (84,764) - 1,540,345 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법 자본변동 기말 (주)경기엘피씨 340,662 - (114,198) - 226,464 10-3 미실현손익의 변동내역당분기 및 전기 중 연결기업이 지분법 평가시 관계기업과의 자산매각거래 등에서 발생한 내부거래미실현손익의 변동내역은 없습니다. 10-4 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본 매출액 분기순손익 (주)경기엘피씨 15,981,720 15,043,667 938,053 7,680,291 (384,848) 우리디에스(주) 606,655 469,480 137,175 539,408 108,221 (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 (주)경기엘피씨 16,092,036 14,769,135 1,322,901 19,225,433 406,551 우리디에스(주) 185,954 159,254 26,700 - (73,299) 11. 유형자산 11-1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합 계 취득원가 3,472,395 6,206,690 116,316 429,491 1,582,454 1,289,325 251,101 13,347,772 감가상각누계액 - (1,133,279) (116,311) (150,475) (837,095) (1,126,161) (154,057) (3,517,378) 장부금액 3,472,395 5,073,411 5 279,016 745,359 163,164 97,044 9,830,394 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합 계 취득원가 3,472,395 6,206,690 116,316 354,660 1,544,230 1,279,002 249,301 13,222,594 감가상각누계액 - (1,016,904) (116,311) (146,155) (710,095) (1,103,478) (130,569) (3,223,512) 장부금액 3,472,395 5,189,786 5 208,505 834,135 175,524 118,732 9,999,082 11-2 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초금액 3,472,395 5,189,786 5 208,505 834,134 175,523 118,733 - 9,999,081 취득액 - - - 142,736 58,424 37,835 1,800 497 241,292 처 분 - - - (15,188) (3) (276) - - (15,467) 감가상각비 - (116,375) - (57,037) (147,693) (49,918) (23,489) - (394,512) 대체 - - - - 497 - - (497) - 기말금액 3,472,395 5,073,411 5 279,016 745,359 163,164 97,044 - 9,830,394 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초금액 3,472,395 5,344,953 49,673 151,972 128,569 189,145 77,080 2,044 9,415,831 취득액 - - - 94,589 6,630 56,654 45,091 606,592 809,556 처 분 - - - - (6) (1,053) - - (1,059) 감가상각비 - (116,375) - (47,190) (44,625) (56,002) (19,381) - (283,573) 대 체 - - - - 61,592 - - (61,592) - 연결범위변동 - - (49,668) - - (901) - - (50,569) 기말금액 3,472,395 5,228,578 5 199,371 152,160 187,843 102,790 547,044 9,890,186 11-3 담보제 공 등 11-3-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 본사 토지 및 건물(투자부동산 포함)에 대한 부동산신탁수익증권이 기업은행 및 산업은행의 차입약정과 관련하여 담 보로 제공되어 있습니다(주석 27참조).11-3-2 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 차입종류 차입금액 담보설정금액 삼송테크노밸리 아파트형 공장 기업은행 시설자금대출 1,200,000 1,440,000 11-4 보험가입현황보고기간종료일 현재 연결기업의 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 당분기 전 기 화재보험 유형자산, 투자부동산 KB손해보험 외 38,357,757 38,357,757 12. 투자부동산12-1 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 취득원가 14,827,657 23,889,706 38,717,363 14,827,657 23,889,706 38,717,363 감가상각누계액 - (5,068,009) (5,068,009) - (4,620,077) (4,620,077) 장부금액 14,827,657 18,821,697 33,649,354 14,827,657 19,269,629 34,097,286 12 -2 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 기초금액 14,827,657 19,269,629 34,097,286 15,293,848 20,247,020 35,540,868 감가상각비 - (447,932) (447,932) - (456,572) (456,572) 기말금액 14,827,657 18,821,697 33,649,354 15,293,848 19,790,448 35,084,296 12-3 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 2,313,309 2,516,985 임대비용 (1,443,487) (1,423,811) 합 계 869,822 1,093,174 12-4 투자부동산의 공정가치연결기업의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 13. 무형자산13-1 보고기간말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 합 계 취득원가 199,892 598,391 10,341,114 131,096 11,270,493 정부보조금 - - (2,421,823) - (2,421,823) 감가상각누계액 (59,818) (520,800) (1,915,279) - (2,495,897) 장부금액 140,074 77,591 6,004,012 131,096 6,352,773 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 합 계 취득원가 79,893 595,372 15,256,766 131,096 16,063,127 정부보조금 - - (3,916,341) - (3,916,341) 감가상각누계액 (57,525) (474,310) (5,377,240) - (5,909,075) 장부금액 22,368 121,062 5,963,185 131,096 6,237,711 13-2 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 합 계 기초금액 22,368 121,062 5,963,185 131,096 6,237,711 외부취득액 120,000 3,020 - - 123,020 내부개발로 인한 증가 - - 847,113 - 847,113 상각비 (2,294) (46,491) (806,286) - (855,071) 기말금액 140,074 77,591 6,004,012 131,096 6,352,773 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 합 계 기초금액 1,593,207 116,620 8,242,006 131,096 10,082,929 외부취득액 10,824 82,628 - - 93,452 내부개발로인한 증가 - - 478,960 - 478,960 처분 (4,774) (4,774) 상각비 (2,200) (57,049) (743,556) - (802,805) 기타(손상차손) (5,629) (5,629) 연결범위변동 (1,572,575) (2) (2,066,101) - (3,638,678) 기말금액 18,853 142,197 5,911,309 131,096 6,203,455 당분기 무형자산상각비 중 77,393천원(전분기: 87,858천원)은 판매관리비 777,678천원(전분기: 714,946천원)은 제조경비에 포함되어 있습니다. 14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 1,195,251 - 1,963,541 - 미지급금 743,936 393,806 1,252,357 371,711 합 계 1,939,187 393,806 3,215,898 371,711 15. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 파생상품부채 22 미지급비용 88,369 - 281,015 - 예수금 41,650 - 35,391 - 임대보증금 - 1,476,536 - 1,800,048 합 계 130,041 1,476,536 316,406 1,800,048 16. 차입금 및 사채 16-1 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 23,769,058 - 25,077,306 - 장기차입금 - 10,000,000 10,000,000 - 전환사채 - 1,449,298 2,138,551 1,390,213 합 계 23,769,058 11,449,298 37,215,857 1,390,213 16-2 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 이자율(%) 당분기 전 기 원화단기차입금 기업은행 3.912~5.604 6,800,000 6,877,000 원화단기차입금 산업은행 4.97~5.03 12,500,000 12,700,000 수입금융 산업은행 등 - 4,469,058 5,778,261 수입보증금 산업은행 - - (277,955) 합 계 23,769,058 25,077,306 16-3 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 이자율(%) 만기 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 원화장기차입금 기업은행 3.376 2019-09-25 - 10,000,000 10,000,000 - 합 계 - 10,000,000 10,000,000 - 16 -4 보고기간종료일 현재 연결기업은 기업은행과 산업은행의 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 토지 및 건물에 대한 부동산신탁수익증권을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 27 참조). 16-5 전환사채보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 제3회 무기명식 이권부 사모 전환사채 액면가액 - - 2,000,000 - 사채상환할증금 - - 185,454 - 전환권조정 - - (46,903) - 장부금액 - - 2,138,551 - 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채 액면가액 - 1,500,000 - 1,500,000 사채상환할증금 - 96,453 - 96,453 전환권조정 - (147,155) - (206,240) 장부금액 - 1,449,298 - 1,390,213 당분기 보고기간종료일 현재 미상환된 전환사채의 발행조건 등에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 사채명 제3회 무보증 무기명식 이권부 사모 전환사채 제5회 무보증 무기명식 이권부 사모 전환사채 액면가액 2,000,000 1,500,000 발행가액 2,000,000 1,500,000 발행일 2014.04.18 2016.06.02 만기일 2017.04.18 2019.06.02 표면이자율(%) - 3% 보장이자율(%) 연복리 3% 연복리 5% 이자지급시기 만기일시지급 매3개월마다 표면금리의 1/4 원금상환방법 만기일시지급 만기일시지급 조기상환 청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 원금과 이자에 대해 전부 및 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 - 전환가액 당분기말 현재 전환가액은 1주당 500원(사채발행당시 1주당 531원)이며, 전환가액은 사채발행계획서상에 명시된 사유가 발생되는 경우 조정 당분기말 현재 전환가액은 1주당 552원(사채발행당시 1주당 794원)이며, 전환가액은 사채발행계획서상에 명시된 사유가 발생되는 경우 조정 전환청구기간 2015.04.18 ~ 2017.04.18 2017.06.02 ~ 2019.06.02 발행할 주식의 종류 보통주식 보통주식 전환에 따른 발행할 주식수 (주1) 당분기말 현재 2,713,391주 (주1) 제3회 전환사채의 전환권은 당기중 4,000,000주가 행사되어 전환권 10,000,000주 모두 행사되었습니다. 17. 퇴 직급여제도연결기업은 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 (주)지아보험계리컨설팅에 의하여 2017년 06월 30일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 17 -1 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 6,289,431 5,609,805 사외적립자산의 공정가치 (1,792,874) (1,420,437) 기타 (4,150) (4,150) 순확정급여부채의 금액 4,492,406 4,185,219 17-2 당분기 및 전분기 중 확정급여제도하의 퇴직급여의 내 역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 458,978 436,776 순확정급여부채의 순이자 31,680 27,851 합 계 490,658 464,627 17-3 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,609,805 5,080,203 당기근무원가 458,978 436,776 이자원가 57,119 46,146 퇴직급여 지급액 (195,390) (1,023,330) 확정급여제도의 재측정요소 - - 인구통계적변동의 가정 - - 재무적 가정의 변동 (33,210) 247,802 가정과 실제의 차이 392,129 1,268,685 연결범위변동 - (56,820) 분기말금액 6,289,431 5,999,462 17-4 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,420,437 1,252,983 이자수익 25,439 23,172 기여금 납입액 400,000 160,000 퇴직급여 지급액 (41,461) (8,961) 순확정급여부채의 재측정요소 (11,541) (7,532) 분기말금액 1,792,874 1,419,662 한편, 연결기업의 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다. 17-5 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 할인율 3.02% 2.93% 사외적립자산의 기대수익률 3.02% 2.93% 기대임금상승률 4.30% 4.30% 17-6 보험수리적 가정에 대한 민감도분석결과 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 당분기말 1% 증가시 1% 감소시 할인율 6,266,776 5,923,814 6,660,140 기대임금상승률 6,266,776 6,651,502 5,924,356 18. 자본 18 -1 보고기 간종료 일 현 재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 당분기 전 기 발행주식수 80,854,454주 76,854,454주 1주당 금액 500원 500원 보통주자본금 40,427,227 38,427,227 18-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 21,518,738 21,117,667 기타자본잉여금 (1,103,561) (1,103,561) 전환권대가 153,193 394,776 합 계 20,568,370 20,408,882 18-3 당분기 및 전기중 발행주식수, 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 일 자 구 분 발행주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 전환권대가 등 소 계 전기초 76,854,454 38,427,227 21,117,667 (1,103,561) 241,583 20,255,689 2016.06.02 제5회 전환사채의 발행 - - - - 153,193 153,193 전기말 76,854,454 38,427,227 21,117,667 (1,103,561) 394,776 20,408,882 2017.03.16 제3회 전환권의 행사 4,000,000 2,000,000 401,071 - (241,583) 159,488 당분기말 80,854,454 40,427,227 21,518,738 (1,103,561) 153,193 20,568,370 18-4 보고기간종료일 현재 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 자기주식 (3,922) (3,922) 자기주식처분손실 (1,712,217) (1,712,217) 주식선택권 784,803 398,764 합 계 (931,336) (1,317,375) 18 -4-1 연결기업의 자기주식 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 자기주식수 금 액 당분기말 1,588 3,922 전기말 1,588 3,922 18-5 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 자산재평가잉여금(주1) 9,645,787 9,645,787 해외사업환산손익 47,744 66,291 지분법자본변동 182,844 182,844 합 계 9,876,375 9,894,922 (주1) 연결기업은 2008년 12월 31일자를 기준으로 보유토지에 대해 공인된 독립적인감정평가기관에 평가를 의뢰하여 재평가를 실시하였고, 과거회계처리기준에 따라 차액(총재평가차익 12,366,394천원, 법인세효과 2,720,607천원)을 자산재평가잉여금으로 계상하였습니다.18 -6 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 미처리결손금 33,548,005 36,477,160 19. 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출액 및 매출원가의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상품 448,961 1,900,873 435,552 1,826,692 737,477 1,808,280 730,716 1,728,071 제품 6,410,025 12,580,835 2,047,907 5,294,498 458,200 9,296,948 237,298 6,487,261 용역 632,418 1,685,806 368,803 1,006,753 350,186 1,267,579 234,409 709,020 임대 764,330 2,313,309 613,743 1,443,487 883,706 2,516,985 612,531 1,423,811 합계 8,255,734 18,480,823 3,466,005 9,571,430 2,429,569 14,889,792 1,814,954 10,348,163 20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산 변동 (904,210) (2,969,794) (2,716,151) (2,043,836) 상품매입액 361,665 1,760,066 1,386,337 2,383,692 원재료매입액 3,644 3,451,730 1,068,115 5,064,410 종업원급여 1,168,375 3,876,098 1,210,462 3,700,658 감가상각비 285,034 842,444 248,820 740,145 무형자산상각비 285,095 855,071 269,080 802,805 임차료 7,816 26,599 10,976 41,190 복리후생비 143,793 530,605 171,310 484,685 세금과공과 203,167 334,641 196,218 350,679 지급수수료 137,794 558,649 198,563 541,859 기타 3,218,075 5,454,706 1,466,438 4,524,731 매출원가와 판매비및관리비의 합계 4,910,248 14,720,815 3,510,168 16,591,018 21. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 679,711 2,391,176 803,553 2,448,587 퇴직급여 68,335 258,902 70,760 223,197 주식보상비용 130,093 386,038 130,093 268,671 복리후생비 115,374 454,733 147,298 404,125 여비교통비 16,110 70,205 40,435 87,030 접대비 23,568 73,854 25,982 90,591 통신비 4,509 13,533 4,500 13,411 수도광열비 33,666 79,306 35,314 80,028 세금과공과 42,771 140,623 43,939 151,698 감가상각비 86,429 249,831 78,888 232,650 지급임차료 6,895 21,771 8,788 30,419 무형자산상각비 25,865 77,393 30,765 87,858 보험료 11,311 31,117 9,864 20,178 차량유지비 13,716 42,239 16,564 47,579 경상연구개발비 133,208 269,555 134,701 247,014 운반비 1,052 3,652 772 22,387 교육훈련비 7,648 35,932 6,540 11,858 도서인쇄비 2,999 7,670 1,061 7,857 소모품비 9,917 39,773 11,227 57,440 지급수수료 137,266 556,632 195,318 536,731 보관료 - - 1,000 9,613 대손상각비(대손충당금환입) (148,210) (234,287) (139,823) 980,164 광고선전비 7,500 43,523 7,500 22,500 건물관리비 21,393 63,969 24,017 67,205 납후관리비 12,845 71,973 5,959 93,784 잡비 272 272 200 280 합 계 1,444,243 5,149,385 1,695,215 6,242,855 22. 영 업외손익22-1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자주식처분이익 - - - 936,415 관계기업투자주식처분이익 - - - 439,397 유형자산처분이익 116 13,901 - - 무형자산처분이익 - - - 35,226 재고자산처분이익 4,480 4,480 - - 잡이익 99,496 240,571 29,950 48,062 합 계 104,092 258,952 29,950 1,459,100 22-2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 11,000 유형자산처분손실 - 610 858 무형자산손상차손 - - - 5,629 재고자산손상차손 - - - 118,126 재고자산처분손실 - 7,085 - - 잡손실 3,350 69,275 1 37,870 합 계 3,350 87,970 1 162,483 22-3 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 40,035 107,315 20,305 132,553 배당금수익 - 455 1,425 파생상품거래이익 2,653 11,006 파생상품평가이익 - 603 기타의대손충당금환입 76,708 490,908 38,908 - 외환차익 46,336 365,262 175,134 600,938 외화환산이익 23,501 68,296 88,084 118,182 합 계 189,233 1,043,845 322,431 853,098 22-4 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 364,895 1,109,920 418,445 1,258,806 매출채권매각손실 - 2,770 14,831 18,219 파생상품거래손실 1,072 39,298 2,261 41,458 파생상품평가손실 597 22 - - 기타의대손상각비 - - - 2,227,794 외환차손 81,645 353,935 159,778 479,632 외화환산손실 - 84,511 89,341 265,626 합 계 448,209 1,590,456 684,656 4,291,534 23 . 법인세연결기업이 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원초과 200억원까지는 20% 및 200억원 초과분에 대해서는 22%이며, 법인세에 부가되는 지방소득세(10%)의 납부의무가 있습니다.23-1 연결기업은 누적이월결손금 및 기업회계와 세무회계의 차이조정 등으로 인하여 당분기 및 전기에 부담할 법인세비용이 없습니다.23-2 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 없습니다. 24. 주당손익24-1 당분기 및 전분기 지배기업 소유주 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순이익(손실) 3,242,688,905 3,299,614,950 (1,399,985,973) (3,957,241,619) 가중평균유통보통주식수 80,852,866 79,217,507 76,852,866 76,852,866 기본주당순이익(손실) 40.11 41.36 (18.22) (51.49) 24-1-1 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 80,854,454 79,770,205 76,854,454 76,854,454 가중평균자기주식수 1,588 1,588 1,588 1,588 가중평균유통보통주식수 80,852,866 79,768,617 76,852,866 76,852,866 24-2 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당분기 및 전기는 희석화 효과가 없어 산출하지 않았습니다. 25. 주식기준보상거래연결기업은 주주총회의 특별결의에 따라 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원 및 관련법령이 정하는 관계회사의 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위안에서 주식매수선택권을 부여할 수 있는 주식보상제도를 운영하고 있습니다. 부여된 주식선택권은 결의일로 부터 2년이상 재임 또는 재직한 날로 부터 5년 내에 행사할 수 있습니다.25-1 보고기간종료일 현재 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 부여회차 권리부여일 권리부여주식수 행사가격 행사가능기간 보상방법 최초부여 소멸 행사 당분기말 4회차 2016.3.25 2,305,600 - - 2,305,600 900 2018.3.25~2023.3.25 주식결제형 25-2 당분기 중 주식선택권 수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 개수 행사가격 기초 2,305,600 900 당분기말 2,305,600 900 당분기말 현재 행사가능 주식선택권수 - - 25-3 주식선택권의 공정가치계상에 사용된 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 사용된 모델 기대배당율 기대주가변동율 무위험이자율 가중평균주가 4회차 이항모형 - 58.86% 1.60% 809원 25-4 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총보상원가 전기누적보상원가 당분기발생보상원가 당분기누적보상원가 잔여보상원가 4회차 1,032,263 398,765 386,038 784,803 247,460 26. 특수관계자26-1 보고기간종료 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 당분기 전 기 관계기업 ㈜경기엘피씨 ㈜경기엘피씨 ㈜킵솔 ㈜킵솔 우리디에스(주) 우리디에스(주) 기타 ㈜다네크 ㈜다네크 ㈜케이엠씨로보틱스 ㈜케이엠씨로보틱스 ㈜북부축산 ㈜북부축산 ㈜경기농축산 ㈜경기농축산 주주.임원.종업원 주주.임원.종업원 26-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출거래 상품매입 용역매입 매출거래 상품매입 용역매입 (주)케이엠씨로보틱스 - - 160,200 - - 65,639 임직원 - - 159,000 - - 9,000 합 계 - - 319,200 - - 74,639 26-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 (주)경기엘피씨 321,500 3,965,000 1,140,000 - - - ㈜케이엠씨로보틱스 74,259 568,877 250,000 - - - ㈜북부축산 125,000 - - - - - 임직원 - 1,643,812 27,142 - - 7,536 520,759 6,177,689 1,417,142 - - 7,536 (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 (주)경기엘피씨 321,500 3,965,000 1,140,000 - - - (주)케이엠씨로보틱스 74,259 568,877 250,000 102,300 - - (주)북부축산 125,000 - - - - - 임직원 - 1,654,530 55,039 - - 9,010 합 계 520,759 6,188,407 1,445,039 102,300 - 26,226 한편, 당사는 특수관계자에 대한 매출채권과 수취채권에 당분기중 대손상각비(전분기 : 대손충당금환입 44,445천원) 인식액은 없으며, 당분기말 현재 989,218천원(전기말: 989,218천원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 26-4 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금(본)거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 대여거래 이자수익 대여 회수 임직원 37,680 30,000 33,742 (단위: 천원) 특수관계자명 대여거래 이자수익 대여 회수 (주)경기엘피씨 50,965 - 444,454 임직원 60,851 360,000 133,594 합 계 111,816 360,000 578,048 연결기업은 특수관계자에게 4%~4.6% 이자율로 단기대여금을 제공하고 있습니다. 26-5 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 지급보증내역 지급보증처 한도금액 (주)경기엘피씨 차입원리금상환 기업은행 1,621,200 임직원 개인형기업카드 기업은행 38,000 합 계 1,659,200 (단위: 천원) 특수관계자명 지급보증내역 지급보증처 한도금액 (주)경기엘피씨 차입원리금상환 기업은행 1,621,200 임직원 개인형기업카드 기업은행 38,000 합 계 1,659,200 26-6 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 제공인 지급보증내역 지급보증처 한도금액 최대주주 연대보증 산업은행 15,000,000 대표이사 연대보증 기업은행 4,438,800 최대주주 연대보증 신용보증기금 510,000 최대주주 연대보증 산업은행 US$4,800,000 대표이사 연대보증 기업은행 US$1,920,000 합 계 19,948,800 US$6,720,000 26 -7 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 592,661 391,431 퇴직급여 268,621 655,260 주식기준보상 386,038 268,671 합 계 1,247,320 1,315,362 27. 우발부채 및 약정사항27-1 제공하고 있는 지급보증보고기간종료일 현재 연결기업이 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 제공처 지급보증내역 보증처 보증금액 ㈜뉴텍뷰티 차입원리금상환 기업은행 18,000 27-2 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 지급보증내역 보증처 보증금액 서울보증보험 계약이행보증 한국수력원자력 등 72,287 엔지니어링공제조합 계약이행보증 두산중공업 등 5,070,214 신용보증기금 중소기업자금대출보증 기업은행 510,000 합 계 5,652,501 27-3 금융기관과의 주요 약정 사항보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구 분 금융기관 당분기 전 기 상업어음할인약정 KEB 하나은행 1,300,000 800,000 일반자금대출약정 기업은행 등 18,800,000 18,800,000 수입신용장 기업은행 등 USD5,500,000 USD5,930,000 원화파생상품보증금 기업은행 USD100,000 USD100,000 27-4 부동산담보신탁계약보고기간종료일 현재 회사의 본사 건물 및 토지는 (주)생보부동산신탁에 부동산담보신탁계약이 체결되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 건물 토지 신탁계약기간 2009년3월15일~신탁종료일 2014년10월30일~신탁종료일 신탁자산의 선순위 우선순위자 기업은행 및 산업은행 우선순위자의 수익한도금액 39,000,000,000원(주1) 신탁보수 재산관리보수 20,000,000원 재산처분보수 처분금액의 6/1000~1/1000 (처분금액, 조건별 차등적용) (주1) 부동산담보신탁계약의 부동산신탁수익증권은 우선순위자의 수익한도금액을 한도로 기업은행 및 산업은행의 차입약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 27-5 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 당사에게 제기된 87백만원 상당액의 근저당설정계약 취소 및195백만원 상당액의 채권압류 추심금 청구 소송이 진행 중에 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 상기 소송의 결과가 재무제표에 미치게 될 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 28. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권 및 매도가능금융자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 28-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 화폐성 외화자산 및 화폐성 외화부채, 차입금, 매도가능금융자산입니다. 28-1-1 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 5,600,000천원(전분기: 5,795,600천원)으로, 이자율변동이 금융부채의 보고기간종료일 이후 연간 현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 56,000 (56,000) 56,770 (56,770) 한편, 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 변동이자부차입금이 전체 차입금에서 차지하는 비중은 약 15.6%(전기 14.6%)수준이며, 이외의 차입금은 시장이자율변동에 따른 공정가치변동위험에 노출되어 있습니다. 28-1-2 외환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입 거래 등으로 인해 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당분기 전 기 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 USD 4,331,332 4,182,321 5,223,338 5,844,728 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 8,544 (8,544) (31,070) 31,070 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. 28-2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권과기타채권연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권및기타채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험에 대한 최대노출도는 주석 6에서 기술된 금융자산 장부금액입니다.(2) 기타의 금융자산현금성자산, 장단기금융상품, 매도가능금융자산, 보증금 등으로 구성되는 연결기업의 기타 금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 현금성자산 및 장단기금융상품을 기업은행 등의 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.28-3 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결기업의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결기업은 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.또한, 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.한편, 연결기업의 금융부채별 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1~5년 합 계 매입채무및기타채무 1,939,187 393,806 2,332,993 차입금 및 사채 4,142,248 19,626,810 11,449,298 35,218,356 기타금융부채 130,041 1,476,536 1,606,577 합 계 6,211,476 19,626,810 13,319,640 39,157,926 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1~5년 합 계 매입채무및기타채무 3,215,898 - 371,711 3,587,609 차입금 및 사채 5,855,577 31,360,280 1,390,213 38,606,070 기타금융부채 316,406 - 1,800,048 2,116,454 합 계 9,387,881 31,360,280 3,561,972 44,310,133 28-4 자본위험관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 변경사항은 없습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 부채 47,011,772 51,391,781 자본 36,392,630 30,936,497 부채비율 129.18% 166.12% 29. 공정가치29-1 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 3,867,614 3,867,614 7,099,110 7,099,110 - 매출채권및기타채권 13,033,069 13,033,069 12,987,099 12,987,099 - 기타금융자산 6,572,912 6,572,912 6,191,343 6,191,343 - 매출채권및기타채권(비유동) 684,000 684,000 684,000 684,000 - 기타금융자산(비유동) 798,636 798,636 885,048 885,048 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 24,956,231 24,956,231 27,846,600 27,846,600 공정가치로 인식된 금융자산 - 기타금융자산(파생상품자산) 603 603 191 191 - 기타금융자산(매도가능금융자산) 1,808,229 1,808,229 807,689 807,689 공정가치로 인식된 금융자산 소계 1,808,832 1,808,832 807,880 807,880 금융자산 합계 26,765,063 26,765,063 28,654,480 28,654,480 상각후원가로 인식된 금융부채: - 매입채무및기타채무 1,939,187 1,939,187 3,215,898 3,215,898 - 단기차입금 23,769,058 23,769,058 25,077,306 25,077,306 - 유동성장기부채 - - 12,138,551 12,138,551 - 기타금융부채 130,019 130,019 316,406 316,406 - 매입채무및기타채무(비유동) 393,806 393,806 371,711 371,711 - 장기차입금 10,000,000 10,000,000 - - - 전환사채 1,449,298 1,449,298 1,390,213 1,390,213 - 기타금융부채(비유동) 1,476,536 1,476,536 1,800,048 1,800,048 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 39,157,904 39,157,904 44,310,133 44,310,133 공정가치로 인식된 금융부채 - 기타금융부채(파생상품부채) 22 22 - - 공정가치로 인식된 금융부채 소계 22 22 - - 금융부채 합계 39,157,926 39,157,926 44,310,133 44,310,133 연결기업은 금융상품의 공정가치를 아래와 같은 방법에 따라 결정하였습니다. (1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(3) 지분증권과 채무증권 및 파생상품에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산(파생상품), 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대하여는 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(4) 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 29-2 공정가치 서열체계(1) 연결기업은 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음과 같은 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 자산> 당기손익인식금융자산: 파생상품자산 - 603 - 매도가능금융자산: 지분증권 - - 1,808,229 부채> 당기손익인식금융부채: 파생상품부채 - 22 - 자산> 현금및현금성자산 - 3,867,614 - 매출채권및기타채권 - - 13,033,069 기타금융자산 - 737,640 5,835,272 매출채권및기타채권(비유동) - - 684,000 기타금융자산(비유동) - 445,619 353,017 투자부동산(자가사용분 포함) - - 42,195,160 부채> 매입채무및기타채무 - - 1,939,187 단기차입금 - 23,769,058 - 유동성장기부채 - - - 기타금융부채 - - 130,019 매입채무및기타채무(비유동) - - 393,806 장기차입금 - 10,000,000 - 전환사채 - 1,449,298 - 기타금융부채(비유동) - 1,476,536 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 자산> 당기손익인식금융자산: 파생상품자산 - 191 - 매도가능금융자산: 지분증권 - - 807,689 자산> 현금및현금성자산 - 7,099,110 - 매출채권및기타채권 - - 12,987,099 기타금융자산 - 449,984 5,741,359 매출채권및기타채권(비유동) - - 684,000 기타금융자산(비유동) - 555,167 329,881 투자부동산(자가사용분 포함) - - 42,759,467 부채> 매입채무및기타채무 - - 3,215,898 단기차입금 - 25,077,306 - 유동성장기부채 - 12,138,551 - 기타금융부채 - - 316,406 매입채무및기타채무(비유동) - - 371,711 전환사채 - 1,390,213 - 기타금융부채(비유동) - - 1,800,048 한편, 당분기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. 30. 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 - 61,592 선급금계정 미수금으로 대체 - 218,007 전환권의 행사로 부채와 자본항목 대체 2,171,028 - 유동성장기차입금 비유동으로 대체 10,000,000 - 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 22 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 28,740,361,101 27,991,108,548 현금및현금성자산 3,867,319,400 7,098,816,276 매출채권 및 기타유동채권 13,033,051,327 12,986,146,488 기타유동금융자산 6,573,515,621 6,191,533,928 기타유동자산 1,016,645,920 585,960,657 당기법인세자산 6,608,570 74,869,540 재고자산 4,243,220,263 1,053,781,659 비유동자산 54,759,634,169 54,347,063,614 장기매출채권 및 기타비유동채권 684,000,000 684,000,000 기타비유동금융자산 2,606,864,946 1,692,736,757 관계기업에 대한 투자자산 1,340,662,000 1,340,662,000 종속기업에 대한 투자자산 295,590,000 295,590,000 유형자산 9,830,390,928 9,999,078,571 투자부동산 33,649,353,693 34,097,285,748 영업권 이외의 무형자산 6,352,772,602 6,237,710,538 자산총계 83,499,995,270 82,338,172,162 부채 유동부채 26,820,672,312 41,283,151,665 매입채무 및 기타유동채무 1,936,713,638 3,213,425,015 단기차입금 24,095,867,868 25,421,728,493 유동성전환사채 0 12,138,551,352 기타유동금융부채 147,257,636 333,622,252 단기선수금 640,833,170 175,824,553 비유동부채 20,532,652,554 10,467,795,399 장기매입채무 및 기타비유동채무 393,805,994 371,710,540 장기차입금 10,000,000,000 0 전환사채 1,449,297,731 1,390,212,635 기타비유동금융부채 1,476,536,000 1,800,048,000 퇴직급여부채 4,492,406,189 4,185,217,584 이연법인세부채 2,720,606,640 2,720,606,640 부채총계 47,353,324,866 51,750,947,064 자본 자본금 40,427,227,000 38,427,227,000 보통주자본금 40,427,227,000 38,427,227,000 자본잉여금 25,753,509,665 25,594,022,141 주식발행초과금 21,518,737,963 21,117,667,110 전환권대가 153,193,161 394,776,490 기타자본잉여금 4,081,578,541 4,081,578,541 기타자본구성요소 (931,336,457) (1,317,374,624) 자기주식 (3,922,360) (3,922,360) 주식선택권 784,802,868 398,764,701 자기주식처분손실 (1,712,216,965) (1,712,216,965) 기타포괄손익누계액 9,645,787,180 9,645,787,180 재평가잉여금 9,645,787,180 9,645,787,180 이익잉여금(결손금) (38,748,516,984) (41,762,436,599) 자본총계 36,146,670,404 30,587,225,098 자본과부채총계 83,499,995,270 82,338,172,162 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,255,733,719 18,480,823,168 2,429,568,817 14,889,792,303 매출원가 3,466,004,653 9,571,430,129 1,814,953,768 10,348,162,991 매출총이익 4,789,729,066 8,909,393,039 614,615,049 4,541,629,312 판매비와관리비 1,444,243,262 5,149,385,099 1,695,214,586 6,242,854,581 영업이익(손실) 3,345,485,804 3,760,007,940 (1,080,599,537) (1,701,225,269) 기타이익 104,091,861 258,952,313 29,949,714 83,288,841 기타손실 3,350,000 87,969,703 858 1,162,383,050 금융수익 189,232,730 1,043,844,933 322,430,553 853,097,768 금융원가 448,209,187 1,590,455,854 684,656,135 4,284,762,180 법인세비용차감전순이익(손실) 3,187,251,208 3,384,379,629 (1,412,876,263) (6,211,983,890) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) 3,187,251,208 3,384,379,629 (1,412,876,263) (6,211,983,890) 기타포괄손익 (370,460,014) (1,598,089) (1,525,617,939) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 (1,598,089) (1,598,089) 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) 0 0 (1,598,089) (1,598,089) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 (370,460,014) 0 (1,524,019,850) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 (370,460,014) 0 (1,524,019,850) 총포괄손익 3,187,251,208 3,013,919,615 (1,414,474,352) (7,737,601,829) 주당이익 기본주당이익(손실) 39.42 42.43 (18.38) (80.83) 자본변동표 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 38,427,227,000 25,440,828,980 1,716,139,325 9,645,787,180 40,007,969,495 31,789,734,340 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (6,211,983,890) (6,211,983,890) 기타포괄손익 0 0 0 (1,598,089) (1,524,019,850) (1,525,617,939) 지분의 발행 0 153,193,161 0 0 0 153,193,161 주식기준보상거래 0 0 268,671,253 0 0 268,671,253 자본 증가(감소) 합계 0 153,193,161 268,671,253 (1,598,089) (7,736,003,740) (7,315,737,415) 2016.09.30 (기말자본) 38,427,227,000 25,594,022,141 (1,447,468,072) 9,644,189,091 (47,743,973,235) 24,473,996,925 2017.01.01 (기초자본) 38,427,227,000 25,594,022,141 (1,317,374,624) 9,645,787,180 (41,762,436,599) 30,587,225,098 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,384,379,629 3,384,379,629 기타포괄손익 0 0 0 0 (370,460,014) (370,460,014) 지분의 발행 2,000,000,000 159,487,524 0 0 0 2,159,487,524 주식기준보상거래 0 0 386,038,167 0 0 386,038,167 자본 증가(감소) 합계 2,000,000,000 159,487,524 386,038,167 0 3,013,919,615 5,559,445,306 2017.09.30 (기말자본) 40,427,227,000 25,753,509,665 (931,336,457) 9,645,787,180 (38,748,516,984) 36,146,670,404 현금흐름표 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 898,062,933 (2,269,498,105) 당기순이익(손실) 3,384,379,629 (6,211,983,890) 당기순이익조정을 위한 가감 2,858,251,911 7,835,541,624 이자비용 1,109,920,256 1,252,033,632 퇴직급여 490,657,375 459,749,996 감가상각비 842,443,767 740,144,710 유형자산처분손실 609,853 858,252 무형자산상각비 855,070,905 802,805,489 무형자산손상차손 0 5,628,872 주식보상비용(환입) 386,038,167 268,671,253 재고자산처분손실 7,085,100 0 재고자산평가손실 0 118,125,836 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 0 999,900,000 대손상각비 0 980,163,559 기타의 대손상각비 0 2,227,793,830 외화환산손실 84,510,847 265,626,343 파생금융부채평가손실 22,285 0 잡손실 0 1,000 이자수익 (107,315,095) (132,552,959) 재고자산처분이익 (4,480,000) 0 유형자산처분이익 (13,900,748) 0 외화환산이익 (68,295,423) (118,181,722) 무형자산처분이익 0 (35,226,467) 대손충당금환입 (234,287,254) 0 기타의 대손충당금환입 (489,224,657) 0 파생금융자산평가이익 (603,467) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,549,206,775) (3,004,782,184) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 650,605,024 1,618,961,908 기타유동자산의 감소(증가) (430,685,263) (350,803,017) 재고자산의 감소(증가) (3,192,043,704) (1,949,929,984) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (1,276,711,377) (1,725,946,610) 기타유동금융부채의 증가(감소) (233,546,742) (36,436,307) 기타유동부채의 증가(감소) 465,008,617 495,379,871 장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소) 22,095,454 118,361,111 퇴직급여채무의 증가(감소) (153,928,784) (1,014,369,156) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (400,000,000) (160,000,000) 배당금지급 (455,000) (1,425,000) 배당금수취 455,000 1,425,000 이자지급 107,575,845 148,509,831 이자수취 (971,198,647) (1,070,916,446) 법인세납부(환급) 68,260,970 34,132,960 투자활동현금흐름 (2,436,517,868) (1,205,389,469) 단기금융상품의 처분 3,322,174,221 159,300,000 단기대여금및수취채권의 처분 57,915,440 803,750,868 기타금융자산의 처분 191,393 0 장기금융상품의 처분 9,573,950 56,175,271 장기대여금및수취채권의 처분 40,718,200 20,594,017 보증금의 감소 9,271,988 12,857,803 유형자산의 처분 28,758,546 200,000 무형자산의 처분 0 40,000,000 매도가능금융자산의 처분 12,500,000 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 100,000 단기금융상품의 취득 (3,421,290,221) (179,300,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (115,000,000) (630,403,214) 매도가능금융자산의 취득 (1,050,540,305) (10,000,000) 장기금융상품의 취득 (88,566,391) (49,866,646) 장기대여금및수취채권의 취득 (30,000,000) (10,000,000) 임차보증금의 증가 0 (20,000,000) 보증금의 증가 (800,000) (16,829,791) 유형자산의 취득 (241,291,720) (809,556,119) 무형자산의 취득 (970,132,969) (572,411,658) 재무활동현금흐름 (1,685,689,099) 1,375,418,666 현금의기타유입(유출) (11,540,500) 0 단기차입금의 증가 14,356,944,483 15,690,772,003 전환사채의 증가 0 1,500,000,000 임대보증금의 증가 70,448,000 131,780,000 단기차입금의 상환 (15,707,581,082) (15,917,133,337) 임대보증금의 감소 (393,960,000) (30,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (7,352,842) (171,498,504) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,231,496,876) (2,270,967,412) 기초현금및현금성자산 7,098,816,276 4,485,189,665 기말현금및현금성자산 3,867,319,400 2,214,222,253 5. 재무제표 주석 제 23 기 분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지 제 22 기 분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지 회사명: 주식회사 우리기술 1. 회사의 개요주식회사 우리기술(이하 "당사"라 함)은 1995년 1월 12일 설립되어 서울특별시 마포구 월드컵북로 56길 9에 본사를 두고 있으며 전자기기제조와 소프트웨어개발 및 분산제어감시분야, 정보통신시스템분야, 환경감시시스템분야 등의 기술개발 및 판매활동을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2000년 6월에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 대주주 및 그 특수관계자가 7.94 %의 지분 을 소유하고 있으며 당분기말 현재 자본금은 40,427,227천원입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준당사의 중간재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류와 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 파악 중에 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 24,956백만원, 매도가능금융자산 1,808백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 24,956백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 250백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,558백만원이고, 당기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 것은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.(2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채가 없으며 또한, 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액이 없습니다.(3) 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 24,956백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품250백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 12,828백만원을 설정하고 있습니다. (4) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준 서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다. 당사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 한편, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.(1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.(3) 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에대한 투자' (개정) / 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) / 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 당사는 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) / 미실현손실에 대한 이연법인세자산인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) / 주식기준보상거래의 분류와 측정개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. (1) 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향(2) 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류(3) 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리개정 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. 당사는 상기에 열거된 기준서와 해석서의 최초적용이 최초적용연도에 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 부문정보 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 사용 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 당사의 주요 사업은 계측제어시스템의 제조 및 판매이며, 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. 부 문 주요 사업 현황 제조매출부문 원전시스템, 플랜트시스템, 철도시스템 용역매출부문 원전시스템 유지보수, 상품구매대행 임대수입부문 사무실 임대 상품매출부문 상품매출 3-1 부문수익 및 이 익당분 기 및 전분기 당사의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부문수익 부문이익(손실) 당분기 전분기 당분기 전분기 제조매출부문 12,580,835 9,296,948 7,286,337 2,809,687 용역매출부문 1,685,806 1,267,579 679,054 558,559 임대수입부문 2,313,309 2,516,985 869,822 1,093,174 상품매출부문 1,900,873 1,808,280 74,180 80,209 영업수익 및 이익 합계 18,480,823 14,889,792 8,909,393 4,541,629 본부관리원가와 임원보수 (5,149,385) (6,242,855) 유형자산처분손익 13,291 (858) 기타이익 및 손실 157,692 (1,078,236) 금융이익 1,043,845 853,098 금융원가 (1,590,456) (4,284,762) 세전손익 3,384,380 (6,211,984) 위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기 중 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 당사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 본부관리원가와 임원보수, 관계기업투자 처분이익(손실), 기타이익및손실, 금융이익, 금융원가 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니 다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 3-2 부문자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 제조매출부문 21,540,178 17,599,204 용역매출부문 4,782,225 5,407,834 임대수입부문 41,013,753 41,407,974 상품매출부문 1,582,292 1,405,884 총부문자산 68,918,448 65,820,896 미배분자산 14,581,547 16,517,276 총자산 83,499,995 82,338,172 (2) 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 제조매출부문 5,797,763 6,170,459 용역매출부문 5,476,551 5,476,957 임대수입부문 2,433,438 2,489,198 상품매출부문 1,048,859 1,443,540 총부문부채 14,756,611 15,580,154 미배분부채 32,596,714 36,170,793 총부채 47,353,325 51,750,947 최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로 관계기업투자, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다. 차입금, 기타금융부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다. 3 -3 기타 부문정보 당분기 및 전분기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 감가상각비와 상각비 비유동자산의 취득 당분기 전분기 당분기 전분기 제조매출부문 921,828 773,879 906,034 1,092,182 임대수입부문 448,463 448,563 - - 기타 327,224 320,508 305,391 289,786 합 계 1,697,515 1,542,950 1,211,425 1,381,968 3-4 주요고객에 대한 정보 당분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 2개사로서 동 고객에 대한 수익은 12,968백만원(전분기: 5,698백만원)입니다. 3-5 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계 상품매출액 1,900,873 - 1,900,873 1,808,280 - 1,808,280 제품매출액 12,313,032 267,803 12,580,835 9,285,146 11,802 9,296,948 용역매출액 1,685,806 - 1,685,806 1,267,579 - 1,267,579 임대수익 2,313,309 - 2,313,309 2,516,985 - 2,516,985 합 계 18,213,020 267,803 18,480,823 14,877,990 11,802 14,889,792 4. 금융상품 범주별 내역4-1 금융상품의 범주별 분류내역4-1-1 금융자산 (단위: 천원) 과 목 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 3,867,319 - 3,867,319 매출채권및기타채권 - 13,033,051 - 13,033,051 기타금융자산 603 6,572,912 - 6,573,515 매출채권및기타채권(비유동) - 684,000 - 684,000 기타금융자산(비유동) - 798,636 1,808,229 2,606,865 합 계 603 24,955,918 1,808,229 26,764,750 (단위: 천원) 과 목 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 7,098,816 - 7,098,816 매출채권및기타채권 - 12,986,146 - 12,986,146 기타금융자산 191 6,191,343 - 6,191,534 매출채권및기타채권(비유동) - 684,000 - 684,000 기타금융자산(비유동) - 885,048 807,689 1,692,737 합 계 191 27,845,353 807,689 28,653,233 4-1-2 금융부채 (단위: 천원) 과 목 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 1,936,714 1,936,714 단기차입금 - 24,095,868 24,095,868 기타금융부채 22 147,236 147,258 매입채무및기타채무(비유동) - 393,806 393,806 장기차입금 - 10,000,000 10,000,000 전환사채 1,449,298 1,449,298 기타금융부채(비유동) - 1,476,536 1,476,536 합 계 22 39,499,458 39,499,480 (단위: 천원) 과 목 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 3,213,425 3,213,425 단기차입금 - 25,421,728 25,421,728 유동성장기부채 - 12,138,551 12,138,551 기타금융부채 - 333,622 333,622 매입채무및기타채무(비유동) - 371,711 371,711 전환사채 1,390,213 1,390,213 기타금융부채(비유동) - 1,800,048 1,800,048 합 계 - 44,669,298 44,669,298 4-2 금융상품의 범주별 손익내역4-2-1 금융자산 관련손익 (단위: 천원) 과 목 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 이자수익 - 107,315 - 107,315 배당금수익 - - 455 455 파생상품거래이익 11,006 - - 11,006 파생상품평가이익 603 - - 603 외환차익 - 34,599 - 34,599 외화환산이익 - 49,074 - 49,074 대손상각비환입 - 234,287 - 234,287 기타의대손상각비환입 - 490,908 - 490,908 매출채권매각손실 - (2,770) - (2,770) 외환차손 - (306,280) - (306,280) 외화환산손실 - (40,514) - (40,514) 합 계 11,609 566,619 455 578,683 (단위: 천원) 과 목 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 이자수익 - 132,553 - 132,553 배당금수익 - - 1,425 1,425 외환차익 - 167,657 - 167,657 매출채권매각손실 - (18,219) - (18,219) 외환차손 - (344,304) - (344,304) 외화환산손실 - (265,281) - (265,281) 대손상각비 - (1,119,986) - (1,119,986) 기타의대손상각비 - (2,227,794) - (2,227,794) 합 계 - (3,675,374) 1,425 (3,673,949) 4-2-2 금융부채 관련손익 (단위: 천원) 과 목 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자비용 - (1,109,920) (1,109,920) 파생상품거래손실 (39,298) - (39,298) 파생상품평가손실 (22) - (22) 외환차익 - 330,663 330,663 외화환산이익 - 19,221 19,221 외환차손 - (47,654) (47,654) 외화환산손실 - (43,997) (43,997) 합 계 (39,320) (851,687) (891,007) (단위: 천원) 과 목 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자비용 - (1,252,034) (1,252,034) 파생상품거래손실 (41,458) - (41,458) 외환차익 - 433,280 433,280 외화환산이익 - 118,182 118,182 외환차손 - (135,328) (135,328) 외화환산손실 - (346) (346) 합 계 (41,458) (836,246) (877,704) 5. 현금및현금성자산현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 국고보조금을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금 및 은행예치금 3,966,734 7,794,151 국고보조금 (99,415) (695,335) 합 계 3,867,319 7,098,816 6. 매출채권및기타채권 6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 대손충당금 장부금액 취득원가 대손충당금 장부금액 유동성 매출채권 12,245,623 (2,681,299) 9,564,324 11,741,435 (2,915,587) 8,825,848 미수금 10,529,651 (7,060,924) 3,468,727 11,668,531 (7,508,233) 4,160,298 소 계 22,775,274 (9,742,223) 13,033,051 23,409,966 (10,423,820) 12,986,146 비유동성 장기미수금 760,000 (76,000) 684,000 760,000 (76,000) 684,000 소 계 760,000 (76,000) 684,000 760,000 (76,000) 684,000 합 계 23,535,274 (9,818,223) 13,717,051 24,169,966 (10,499,820) 13,670,146 6-2 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1~90일 90일~120일 120일 초과 합 계 매출채권 6,475,370 706,925 5,063,328 12,245,623 미수금 2,599,649 15,794 7,914,208 10,529,651 장기미수금 - - 760,000 760,000 합 계 9,075,019 722,719 13,737,536 23,535,274 (단위: 천원) 구 분 1~90일 90일~120일 120일 초과 합 계 매출채권 6,295,835 48,934 5,396,666 11,741,435 미수금 3,132,634 531,063 8,004,834 11,668,531 장기미수금 - - 760,000 760,000 합 계 9,428,469 579,997 14,161,500 24,169,966 6-3 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 장기미수금 합 계 기초금액 2,915,586 7,508,233 76,000 10,499,819 환입 (234,287) (447,309) - (681,596) 분기말금액 2,681,299 7,060,924 76,000 9,818,223 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 장기미수금 합 계 기초금액 2,082,664 5,510,576 76,000 7,669,240 대손상각비 980,164 1,954,942 - 2,935,106 분기말금액 3,062,828 7,465,518 76,000 10,604,346 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 가감액(주1) 장부금액 취득원가 가감액(주1) 장부금액 유동성 단기금융상품 737,640 - 737,640 449,984 - 449,984 단기대여금 8,770,931 (3,006,740) 5,764,191 8,723,847 (3,048,656) 5,675,191 파생상품자산 (주2) 603 - 603 191 - 191 미수수익 72,683 (1,601) 71,082 67,769 (1,601) 66,168 소 계 9,581,857 (3,008,341) 6,573,516 9,241,791 (3,050,257) 6,191,534 비유동성 장기금융상품 445,619 - 445,619 555,167 - 555,167 장기대여금 190,692 (1,931) 188,761 191,410 (1,931) 189,479 장기미수수익 30,721 - 30,721 35,895 - 35,895 매도가능금융자산 2,245,097 (436,868) 1,808,229 1,244,557 (436,868) 807,689 임차보증금 50,000 - 50,000 50,000 - 50,000 기타보증금 83,535 - 83,535 54,507 - 54,507 소 계 3,045,664 (438,799) 2,606,865 2,131,536 (438,799) 1,692,737 합 계 12,627,521 (3,447,140) 9,180,381 11,373,327 (3,489,056) 7,884,271 (주1) 장ㆍ단기대여금, 미수수익에 대한 대손충당금 및 매도가능금융자산에 대한 손상차손누계액 및 평가차액임 (주2) 보고기간종료일 현재 당사의 미결제 통화선도의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 계약처 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율 (원화/외화) 평가이익 기업은행 USD 32,400.00 KRW 37,100 1,145.06 52 기업은행 USD 31,081,05 KRW 35,081 1,128.68 551 기업은행 USD 34,200.00 KRW 39,222 1,146.84 (22) 합 계 581 7-1 장ㆍ단기대여금보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 단기대여금 임직원대여금 1,455,051 1,465,051 관계사대여금 4,533,877 4,533,877 기타대여금 2,782,003 2,724,919 (대손충당금) (3,006,740) (3,048,656) 장부금액 5,764,191 5,675,191 장기대여금 임직원대여금 188,761 189,479 기타대여금 1,931 1,931 (대손충당금) (1,931) (1,931) 장부금액 188,761 189,479 합 계 5,952,952 5,864,670 7-2 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 지분상품 시장성 없는 지분증권 - 1,558,229 - 557,689 채무상품 신주인수권부사채 - 250,000 - 250,000 합 계 - 1,808,229 - 807,689 7-2-1 시장성 없는 지분증권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 종목명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(주1) 장부금액 (주)클루닉스 360,000 16.29 357,200 157,899 157,899 (주)도우인시스 87,000 1.75 197,600 197,600 197,600 (주)여의시스템 10,000 - 30,000 30,000 30,000 누클리어인베스트먼트홀딩스㈜ 5,034 3.45 25,170 25,170 25,170 스마트파워㈜ 120,000 4.34 300,000 300,000 300,000 (주)MD헬스케어 60,900 3.18 700,350 700,350 700,350 엔지니어링조합 등 - - 147,210 147,210 147,210 합 계 1,757,530 1,558,229 1,558,229 (단위: 주, 천원) 종목명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(주1) 장부금액 (주)클루닉스 360,000 17.34 357,200 157,899 157,899 (주)도우인시스 87,000 2.01 197,600 197,600 197,600 (주)여의시스템 10,000 - 30,000 30,000 30,000 누클리어인베스트먼트홀딩스㈜ 5,034 3.45 25,170 25,170 25,170 엔지니어링조합 등 - - 147,020 147,020 147,020 합 계 756,990 557,689 557,689 (주1) 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가에 손상차손을 고려하여 평가하였습니다. 7-2-2 채무상품의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 종 목 취득원가 당분기 전 기 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 신주인수권부사채 (주)케이엠씨로보틱스 500,000 250,000 250,000 250,000 250,000 7-2-3 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분상품 채무상품 합 계 지분상품 채무상품 합 계 기초금액 557,689 250,000 807,689 547,689 250,000 797,689 취득 1,050,540 - 1,050,540 10,000 - 10,000 기타 (50,000) (50,000) - - - 기말금액 1,558,229 250,000 1,808,229 557,689 250,000 807,689 7-3 사용이 제한된 담보제공 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 내 역 당분기 전 기 단기금융상품 차입담보설정 613,732 449,984 장기금융상품 차입담보설정 240,552 429,092 합 계 854,284 879,076 8 . 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 선급금 942,225 532,087 선급비용 74,421 53,874 합 계 1,016,646 585,961 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 8,900 - 8,900 90,232 (14,705) 75,527 재공품 3,149,165 - 3,149,165 112,745 - 112,745 원재료 1,205,312 (120,157) 1,085,155 1,001,818 (136,308) 865,510 미착품 - - - - - - 저장품 242 (242) - 242 (242) - 합 계 4,363,619 (120,399) 4,243,220 1,205,037 (151,255) 1,053,782 10 . 종속기업투자 및 관계기업투자 10-1 종속기업투자10-1-1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 주식수 지분율 간주취득원가 지분상당액 장부금액 (주)에스비텍 영업중단 대한민국 200,000 100.0% 100,000 (186,176) - Woori Technology Inc. 영업중단 미국 300,000 100.0% 295,590 344,144 295,590 합 계 395,590 157,968 295,590 (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 주식수 지분율 간주취득원가 지분상당액 장부금액 (주)에스비텍 영업중단 대한민국 200,000 100.0% 100,000 (186,176) - Woori Technology Inc. 영업중단 미국 300,000 100.0% 295,590 362,691 295,590 합 계 395,590 176,515 295,590 10-1-2 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본 매출액 분기순이익 (주)에스비텍 297 186,473 (186,176) - - Woori Technology Inc. 344,144 - 344,144 - - (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 (주)에스비텍 297 186,473 (186,176) - - Woori Technology Inc. 362,691 - 362,691 - - 10-2 관계기업투자10-2-1 관계기업에 대한 지분율 현황 등 (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 주식수 지분율 간주취득원가 지분상당액 장부가액 (주)경기엘피씨 도축 및 육가공 한국 330,120 30.0% 340,662 281,416 340,662 우리디에스(주) 방위산업장비 한국 5,556 27.78% 1,000,000 38,107 1,000,000 (주)킵솔 영업중단 한국 17,309 39.0% 400,000 - - 합 계 1,740,662 319,523 1,340,662 (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 주식수 지분율 간주취득원가 지분상당액 장부가액 (주)경기엘피씨 도축 및 육가공 한국 330,120 30.0% 340,662 396,870 340,662 우리디에스(주) 방위산업장비 한국 5,556 27.78% 1,000,000 7,417 1,000,000 (주)킵솔 영업중단 한국 17,309 39.0% 400,000 - - 합 계 1,740,662 404,287 1,340,662 10-2-2 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본 매출액 분기순이익 (주)경기엘피씨 15,981,720 15,043,667 938,053 11,916,194 (384,848) 우리디에스(주) 606,655 469,480 137,175 539,408 108,221 (단위: 천원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순이익 (주)경기엘피씨 16,092,036 14,769,135 1,322,901 19,225,433 406,551 우리디에스(주) 185,954 159,254 26,700 - (73,299) 11. 유형자산 11-1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합 계 취득원가 3,472,395 6,206,690 89,116 429,491 1,580,954 1,289,325 251,101 13,319,072 감가상각누계액 - (1,133,279) (89,113) (150,475) (835,596) (1,126,161) (154,057) (3,488,681) 장부금액 3,472,395 5,073,411 3 279,016 745,358 163,164 97,044 9,830,391 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합 계 취득원가 3,472,395 6,206,690 89,116 354,660 1,542,730 1,279,002 249,301 13,193,894 감가상각누계액 - (1,016,904) (89,113) (146,155) (708,596) (1,103,478) (130,569) (3,194,815) 장부금액 3,472,395 5,189,786 3 208,505 834,134 175,524 118,732 9,999,079 11-2 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초금액 3,472,395 5,189,786 3 208,505 834,134 175,523 118,733 - 9,999,079 취득액 - - - 142,736 58,423 37,835 1,800 497 241,291 처 분 - - - (15,188) (3) (276) - - (15,467) 감가상각비 - (116,375) - (57,037) (147,693) (49,918) (23,489) - (394,512) 기타 - - - - 497 - - (497) - 분기말금액 3,472,395 5,073,411 3 279,016 745,358 163,164 97,044 - 9,830,391 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초금액 3,472,395 5,344,953 3 151,972 128,568 188,244 77,080 2,044 9,365,259 취득액 - - - 94,589 6,630 56,654 45,091 606,592 809,556 처 분 - - - - (6) (1,053) - - (1,059) 감가상각비 - (116,375) - (47,190) (44,625) (56,002) (19,381) - (283,573) 대 체 - - - - 61,592 - - (61,592) - 분기말금액 3,472,395 5,228,578 3 199,371 152,159 187,843 102,790 547,044 9,890,183 11-3 담보제 공 등 11-3-1 보고기간종료일 현재 당사의 본사 토지 및 건물(투자부동산 포함)에 대한 부동산신탁수익증권이 기업은행 및 산업은행의 차입약정과 관련하여 담 보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조).11-3-2 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 차입종류 차입금액 담보설정금액 삼송테크노밸리 아파트형 공장 기업은행 시설자금대출 1,200,000 1,440,000 11-4 보험가입현황보고기간종료일 현재 당사의 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 당분기 전 기 화재보험 유형자산, 투자부동산 KB손해보험 외 38,357,757 38,357,757 12. 투자부동산12-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 취득원가 14,827,657 23,889,705 38,717,362 14,827,657 23,889,706 38,717,363 감가상각누계액 - (5,068,008) (5,068,008) - (4,620,077) (4,620,077) 장부금액 14,827,657 18,821,697 33,649,354 14,827,657 19,269,629 34,097,286 1 2-2 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 기초금액 14,827,657 19,269,629 34,097,286 15,293,848 20,247,020 35,540,868 감가상각비 - (447,932) (447,932) - (456,572) (456,572) 분기말금액 14,827,657 18,821,697 33,649,354 15,293,848 19,790,448 35,084,296 12-3 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 2,313,309 2,516,985 임대비용 (1,443,487) (1,423,811) 합 계 869,822 1,093,174 12-4 투자부동산의 공정가치당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 13. 무형자산13-1 보고기간말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 합 계 취득원가 199,892 598,391 10,341,114 131,096 11,270,493 정부보조금 - - (2,421,823) - (2,421,823) 감가상각누계액 (59,818) (520,800) (1,915,279) - (2,495,897) 장부금액 140,074 77,591 6,004,012 131,096 6,352,773 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 합 계 취득원가 79,893 595,372 15,256,766 131,096 16,063,127 정부보조금 - - (3,916,341) - (3,916,341) 감가상각누계액 (57,525) (474,310) (5,377,240) - (5,909,075) 장부금액 22,368 121,062 5,963,185 131,096 6,237,711 13-2 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 합 계 기초금액 22,368 121,062 5,963,185 131,096 6,237,711 외부취득액 120,000 3,020 - - 123,020 내부개발로 인한 증가 - - 847,113 - 847,113 상각비 (2,294) (46,491) (806,286) - (855,071) 분기말금액 140,074 77,591 6,004,012 131,096 6,352,773 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 합 계 기초금액 20,632 116,618 6,175,905 131,096 6,444,251 외부취득액 10,823 82,628 - - 93,451 내부개발로 인한 증가 - - 478,960 - 478,960 처분 (4,774) - - - (4,774) 상각비 (2,200) (57,049) (743,555) - (802,804) 손상차손 (5,629) - - - (5,629) 분기말금액 18,852 142,197 5,911,310 131,096 6,203,455 당분기 무형자산상각비 중 77,393천원(전분기: 87,858천원)은 판매관리비, 777,678천원(전분기: 714,946천원)은 제조경비에 포함되어 있습니다. 14 . 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 1,195,251 - 1,963,542 - 미지급금 741,463 393,806 1,249,883 371,711 합 계 1,936,714 393,806 3,213,425 371,711 15. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 105,585 - 298,231 - 예수금 41,650 - 35,391 - 파생상품부채 22 - 임대보증금 - 1,476,536 - 1,800,048 합 계 147,257 1,476,536 333,622 1,800,048 16. 차입금 및 사채 16-1 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 24,095,868 - 25,421,728 - 장기차입금 - 10,000,000 10,000,000 - 전환사채 - 1,449,298 2,138,551 1,390,213 합 계 24,095,868 11,449,298 37,560,280 1,390,213 16-2 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 이자율(%) 당분기 전 기 원화단기차입금 기업은행 3.912~5.604 6,800,000 6,877,000 원화단기차입금 산업은행 4.97~5.03 12,500,000 12,700,000 원화단기차입금 Woori Technology Inc. - 326,810 344,422 수입금융 산업은행 등 - 4,469,058 5,778,261 수입보증금 기업은행 등 - - (277,955) 합 계 24,095,868 25,421,728 16-3 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 이자율(%) 만기 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 원화장기차입금 기업은행 3.376 2019-09-25 - 10,000,000 10,000,000 - 16-4 보고기간종료일 현재 당사는 기업은행과 산업은행의 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 토지 및 건물에 대한 부동산신탁수익증권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조). 16-5 전환사채보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 제3회 무기명식 이권부 사모 전환사채 액면가액 - - 2,000,000 - 사채상환할증금 - - 185,454 - 전환권조정 - - (46,903) - 장부금액 - 2,138,551 - 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채 액면가액 - 1,500,000 - 1,500,000 사채상환할증금 - 96,453 - 96,453 전환권조정 - (147,155) - (206,240) 장부금액 - 1,449,298 - 1,390,213 당분기 보고기간종료일 현재 미상환된 전환사채의 발행조건 등에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 사채명 제3회 무보증 무기명식 이권부 사모 전환사채 제5회 무보증 무기명식 이권부 사모 전환사채 액면가액 2,000,000 1,500,000 발행가액 2,000,000 1,500,000 발행일 2014.04.18 2016.06.02 만기일 2017.04.18 2019.06.02 표면이자율(%) - 3% 보장이자율(%) 연복리 3% 연복리 5% 이자지급시기 만기일시지급 매3개월마다 표면금리의 1/4 원금상환방법 만기일시지급 만기일시지급 조기상환 청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 원금과 이자에 대해 전부 및 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 - 전환가액 당분기말 현재 전환가액은 1주당 500원(사채발행당시 1주당 531원)이며, 전환가액은 사채발행계획서상에 명시된 사유가 발생되는 경우 조정 당분기말 현재 전환가액은 1주당 552원(사채발행당시 1주당 794원)이며, 전환가액은 사채발행계획서상에 명시된 사유가 발생되는 경우 조정 전환청구기간 2015.04.18 ~ 2017.04.18 2017.06.02 ~ 2019.06.02 발행할 주식의 종류 보통주식 보통주식 전환에 따른 발행할 주식수 (주1) 당분기말 현재 2,713,391주 (주1) 제3회 전환사채의 전환권은 당기중 4,000,000주가 행사되어 전환권 10,000,000주 모두 행사되었습니다. 17. 퇴 직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 (주)지아보험계리컨설팅에 의하여 2017년 06월 30일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 17-1 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 6,289,431 5,609,805 사외적립자산의 공정가치 (1,792,874) (1,420,437) 기타 (4,150) (4,150) 순확정급여부채의 금액 4,492,406 4,185,219 17-2 당분기 및 전분기 중 확정급여제도하의 퇴직급여의 내 역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 458,978 277,425 순확정급여부채의 순이자 31,680 22,974 합 계 490,658 300,399 17-3 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,609,805 5,023,383 당기근무원가 458,978 436,776 이자원가 57,119 46,146 퇴직급여 지급액 (195,390) (1,023,330) 순확정급여부채의 재측정요소 인구통계적변동의 가정에 의한 보험수리적 손실(이익) - - 재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) (33,210) 247,802 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) 392,129 1,268,685 분기말금액 6,289,431 5,999,462 17-4 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,420,437 1,252,983 이자수익 25,439 23,172 기여금 납입액 400,000 160,000 퇴직급여 지급액 (41,461) (8,961) 순확정급여부채의 재측정요소 (11,541) (7,532) 분기말금액 1,792,874 1,419,662 한편, 당사의 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다. 17-5 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 할인율 3.02% 2.93% 사외적립자산의 기대수익률 3.02% 2.93% 기대임금상승률 4.30% 4.30% 17-6 보험수리적 가정에 대한 민감도분석결과 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 당분기말 1% 증가시 1% 감소시 할인율 6,266,776 5,923,814 6,660,140 기대임금상승률 6,266,776 6,651,502 5,924,356 18. 자본 18-1 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 발행주식수 80,854,454주 76,854,454주 1주당 금액 500원 500원 보통주자본금 40,427,227 38,427,227 18-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 21,518,738 21,117,667 기타자본잉여금 4,081,579 4,081,579 전환권대가 153,193 394,776 합 계 25,753,510 25,594,022 18-3 당분기 및 전기중 발행주식수, 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 일 자 구 분 발행주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 전환권대가 등 소계 전기초 76,854,454 38,427,227 21,117,667 4,081,579 241,583 25,440,829 2016.06.02 제5회 전환사채의 발행 - - - - 153,193 153,193 전기말 76,854,454 38,427,227 21,117,667 4,081,579 394,776 25,594,022 2017.03.16 제3회 전환권의 행사 4,000,000 2,000,000 401,071 - (241,583) 159,488 당분기말 80,854,454 40,427,227 21,518,738 4,081,579 153,193 25,753,510 18-4 보고기간종료일 현재 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 자기주식 (3,922) (3,922) 자기주식처분손실 (1,712,217) (1,712,217) 주식선택권 784,803 398,764 합 계 (931,336) (1,317,375) 18-4-1 당사의 자기주식 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 자기주식수 금 액 당분기말 1,588 3,922 전기말 1,588 3,922 18-5 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 자산재평가잉여금(주1) 9,645,787 9,645,787 (주1) 당사는 2008년 12월 31일자를 기준으로 보유토지에 대해 공인된 독립적인 감정평가기관에 평가를 의뢰하여 재평가를 실시하였고, 과거회계처리기준에 따라 차액(총재평가차익 12,366,394천원, 법인세효과 2,720,607천원)을 자산재평가잉여금으로 계상하였습니다. 18-6 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 미처리결손금 38,748,517 41,762,437 19. 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기 중 당사의 매출액 및 매출원가의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상품 448,961 1,900,873 435,552 1,826,692 737,477 1,808,280 730,716 1,728,071 제품 6,410,025 12,580,835 2,047,907 5,294,498 458,200 9,296,948 237,298 6,487,261 용역 632,418 1,685,806 368,803 1,006,753 350,186 1,267,579 234,409 709,020 임대 764,330 2,313,309 613,743 1,443,487 883,706 2,516,985 612,531 1,423,811 합 계 8,255,734 18,480,823 3,466,005 9,571,430 2,429,569 14,889,792 1,814,954 10,348,163 20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산 변동 (904,210) (2,969,794) (2,716,151) (2,043,836) 상품매입액 361,665 1,760,066 1,386,337 2,383,692 원재료매입액 3,644 3,451,730 1,068,115 5,064,410 종업원급여 1,168,375 3,876,098 1,210,462 3,700,658 감가상각비 285,034 842,444 248,820 740,145 무형자산상각비 285,095 855,071 269,080 802,805 임차료 7,816 26,599 10,976 41,190 복리후생비 143,793 530,605 171,310 484,685 세금과공과 203,167 334,641 196,218 350,679 지급수수료 137,794 558,649 198,563 541,859 기타 3,218,075 5,454,706 1,466,438 4,524,731 매출원가와 판매비및관리비의 합계 4,910,248 14,720,815 3,510,168 16,591,018 21. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 679,711 2,391,176 803,553 2,448,587 퇴직급여 68,335 258,902 70,760 223,197 주식보상비용 130,093 386,038 130,093 268,671 복리후생비 115,374 454,733 147,298 404,125 여비교통비 16,110 70,205 40,435 87,030 접대비 23,568 73,854 25,982 90,592 통신비 4,509 13,533 4,500 13,411 수도광열비 33,666 79,306 35,314 80,028 세금과공과 42,771 140,623 43,939 151,698 감가상각비 86,429 249,831 78,888 232,650 지급임차료 6,896 21,771 8,788 30,419 무형자산상각비 25,865 77,393 30,765 87,858 보험료 11,311 31,117 9,864 20,178 차량유지비 13,716 42,239 16,564 47,579 경상연구개발비 133,208 269,555 134,701 247,014 운반비 1,052 3,652 772 22,387 교육훈련비 7,648 35,932 6,540 11,858 도서인쇄비 2,999 7,670 1,061 7,857 소모품비 9,917 39,773 11,227 57,440 지급수수료 137,266 556,632 195,318 536,731 보관료 - - 1,000 9,613 대손상각비(대손충당금환입) (148,210) (234,287) (139,823) 980,164 광고선전비 7,500 43,523 7,500 22,500 건물관리비 21,392 63,969 24,017 67,204 납후관리비 12,845 71,973 5,959 93,784 잡비 272 272 200 280 합 계 1,444,243 5,149,385 1,695,215 6,242,855 22. 영 업외손익22-1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 116 13,901 - - 무형자산처분이익 - - - 35,227 재고자산처분이익 4,480 4,480 - - 잡이익 99,496 240,571 29,950 48,062 합 계 104,092 258,952 29,950 83,289 22-2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자처분손실 - - - 999,900 잡손실 3,350 69,275 1 37,870 유형자산처분손실 - 610 - 858 기부금 - 11,000 - - 무형자산손상차손 - - - 5,629 재고자산손상차손 - - - 118,126 재고자산처분손실 - 7,085 - - 합 계 3,350 87,970 1 1,162,383 22-3 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 40,035 107,315 20,305 132,553 배당금수익 - 455 - 1,425 파생상품거래이익 2,653 11,006 - - 파생상품평가이익 - 603 - - 기타의대손충당금환입 76,708 490,908 38,908 - 외환차익 46,336 365,262 175,134 600,938 외화환산이익 23,501 68,296 88,084 118,182 합 계 189,233 1,043,845 322,431 853,098 22-4 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 364,895 1,109,920 418,445 1,252,034 매출채권매각손실 - 2,770 14,831 18,219 파생상품거래손실 597 39,298 2,261 41,458 파생상품평가손실 1,072 22 - - 기타의대손상각비 - - - 2,227,794 외환차손 81,645 353,935 159,778 479,632 외화환산손실 - 84,511 89,341 265,626 합 계 448,209 1,590,456 684,656 4,284,762 23. 법인세당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과200억원까지는 20% 및 200억원 초과분에 대해서는 22%이며, 법인세에 부가되는 지방소득세(10%)의 납부의무가 있습니다.23-1 당사는 누적이월결손금 및 기업회계와 세무회계의 차이조정 등으로 인하여 당당분기 및 전기에 부담할 법인세비용이 없습니다.23-2 당분기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 없습니다. 24. 주당손익24-1 당분기 및 전분기 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순이익(손실) 3,187,251,208 3,384,379,629 (1,412,876,263) (6,211,983,890) 가중평균유통보통주식수 80,852,866 79,768,617 76,852,866 76,852,866 기본주당순이익(손실) 39.42 42.43 (18.38) (80.83) 24-1-1 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 80,854,454 79,770,205 76,854,454 76,854,454 가중평균자기주식수 1,588 1,588 1,588 1,588 가중평균유통보통주식수 80,852,866 79,768,617 76,852,866 76,852,866 24-2 희석주당손실희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당분기 및 전분기는 희석화 효과가 없어 산출하지 않았습니다. 25. 주식기준보상거래당사는 주주총회의 특별결의에 따라 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원 및 관련법령이 정하는 관계회사의 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위안에서 주식매수선택권을 부여할 수 있는 주식보상제도를 운영하고 있습니다. 부여된 주식선택권은 결의일로 부터 2년이상 재임 또는 재직한 날로 부터 5년 내에 행사할 수 있습니다. 25-1 당분기 중 부여된 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 부여회차 권리부여일 권리부여주식수 행사가격 행사가능기간 보상방법 최초부여 소멸 행사 당분기말 4회차 2016.3.25 2,305,600 - - 2,305,600 900 2018.3.25~2023.3.25 주식결제형 25-2 당분기 중 주식선택권 수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 개수 행사가격 기초 2,305,600 900 당분기말 2,305,600 900 당분기말 현재 행사가능 주식선택권수 - - 25-3 주식선택권의 공정가치계상에 사용된 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 사용된 모델 기대배당율 기대주가변동율 무위험이자율 가중평균주식가격 4회차 이항모형 - 58.86% 1.60% 809원 25-4 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총보상원가 전기누적보상원가 당분기발생보상원가 당분기누적보상원가 잔여보상원가 4회차 1,032,263 398,765 386,038 784,803 247,460 26. 특수관계자26-1 보고기간종료 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 종속기업 ㈜에스비텍 ㈜에스비텍 Woori Technology Inc. Woori Technology Inc. 관계기업 ㈜경기엘피씨 ㈜경기엘피씨 ㈜킵솔 ㈜킵솔 우리디에스(주) 우리디에스(주) 기타 ㈜다네크 ㈜다네크 ㈜케이엠씨로보틱스 ㈜케이엠씨로보틱스 ㈜북부축산 ㈜북부축산 ㈜경기농축산 ㈜경기농축산 주주.임원.종업원 주주.임원.종업원 26-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출거래 재화매입 용역매입 매출거래 재화매입 용역매입 (주)케이엠씨로보틱스 - - 160,200 - - 65,639 임직원 - - 159,000 - - 9,000 합 계 - - 319,200 - - 74,639 26-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 Woori Technology Inc. - - - - 326,810 17,216 (주)경기엘피씨 321,500 3,965,000 1,140,000 - - - ㈜케이엠씨로보틱스 74,259 568,877 250,000 - - - ㈜북부축산 125,000 - - - - - 임직원 - 1,643,812 27,142 - - 7,536 합 계 520,759 6,177,689 1,417,142 - 326,810 24,752 (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 Woori Technology Inc. - - - - 344,423 17,216 (주)경기엘피씨 321,500 3,965,000 1,140,000 - - - ㈜케이엠씨로보틱스 74,259 568,877 250,000 102,300 - - ㈜북부축산 125,000 - - - - - 임직원 - 1,654,530 55,039 - - 9,010 합 계 520,759 6,188,407 1,445,039 102,300 344,423 26,226 한편, 당사는 특수관계자에 대한 매출채권과 수취채권에 당분기중 대손상각비(전분기 : 대손충당금환입 44,445천원) 인식액은 없으며, 당분기말 현재 989,218천원(전기말: 989,218천원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 26-4 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금(본)거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 대여거래 이자수익 대여 회수 임직원 37,680 30,000 33,742 (단위: 천원) 특수관계자명 대여거래 이자수익 대여 회수 (주)경기엘피씨 50,965 - 444,454 임직원 60,851 360,000 133,594 합 계 111,816 360,000 578,048 당사는 특수관계자에게 4%~4.6% 이자율로 단기대여금을 제공하고 있습니다. 26-5 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 지급보증내역 지급보증처 한도금액 ㈜경기엘피씨 차입원리금상환 기업은행 1,621,200 임직원 개인형기업카드 기업은행 38,000 합 계 1,659,200 (단위: 천원) 특수관계자명 지급보증내역 지급보증처 한도금액 ㈜경기엘피씨 차입원리금상환 기업은행 1,621,200 임직원 개인형기업카드 기업은행 38,000 합 계 1,659,200 26-6 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,US$) 제공인 지급보증내역 지급보증처 한도금액 최대주주 연대보증 산업은행 15,000,000 대표이사 연대보증 기업은행 4,438,800 최대주주 연대보증 신용보증기금 510,000 최대주주 연대보증 산업은행 US$4,800,000 대표이사 연대보증 기업은행 US$1,920,000 합 계 19,948,800 US$6,720,000 26-7 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 592,661 391,431 퇴직급여 268,621 655,260 주식보상비용 386,038 268,671 합 계 1,247,320 1,315,362 27. 우발부채 및 약정사항27-1 제공하고 있는 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 지급보증내역 보증처 보증금액 ㈜뉴텍뷰티 차입원리금상환 기업은행 18,000 27-2 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 지급보증내역 보증처 보증금액 서울보증보험 계약이행보증 한국수력원자력 등 72,287 엔지니어링공제조합 계약이행보증 두산중공업 등 5,070,214 신용보증기금 중소기업자금대출보증 기업은행 510,000 합 계 5,652,501 27-3 금융기관과의 주요 약정 사항보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구 분 금융기관 당분기 전 기 상업어음할인약정 KEB하나은행등 1,300,000 800,000 일반자금대출약정 기업은행 18,800,000 18,800,000 수입신용장 기업은행 등 USD5,500,000 USD5,930,000 원화파생상품보증금 기업은행 USD100,000 USD100,000 27-4 부동산담보신탁계약보고기간종료일 현재 당사의 본사 건물 및 토지는 ㈜생보부동산신탁에 부동산담보신탁계약이 체결되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 건물 토지 신탁계약기간 2009년3월15일~신탁종료일 2014년10월30일~신탁종료일 신탁자산의 선순위 우선순위자 기업은행 및 산업은행 우선순위자의 수익한도금액 39,000,000,000원 (주1) 신탁보수 재산관리보수 20,000,000원 재산처분보수 처분금액의 6/1000~1/1000 (처분금액, 조건별 차등적용) (주1) 부동산담보신탁계약의 부동산신탁수익증권은 우선순위자의 수익한도금액을 한도로 기업은행 및 산업은행의 차입약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 27-5 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 당사에게 제기된 87백만원 상당액의 근저당설정계약 취소 및 195백만원 상당액의 채권압류 추심금 청구 소송이 진행 중에 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 상기 소송의 결과가 재무제표에 미치게 될 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 28. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권 및 매도가능금융자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 28-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 화폐성 외화자산 및 화폐성 외화부채, 차입금, 매도가능금융자산입니다. 28-1-1 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 5,600,000천원(전분기 5,677,000천원)으로, 이자율변동이 금융부채의 보고기간종료일 이후 연간 현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 56,000 (56,000) 56,770 (56,770) 한편, 당기 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부차입금이 전체 차입금에서 차지하는 비중은 약 15.8%(전기 14.6%)수준이며, 이외의 차입금은 시장이자율변동에 따른 공정가치변동위험에 노출되어 있습니다. 28-1-2 외환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래 등으로 인해 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당분기 전 기 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 USD 4,331,332 4,182,321 4,322,166 4,836,350 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 8,544 (8,544) (31,070) 31,070 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. 28-2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권과기타채권당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권및기타채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험에 대한 최대노출도는 주석 6에서 기술된 금융자산 장부금액입니다.(2) 기타의 금융자산현금성자산, 장단기금융상품, 매도가능금융자산, 보증금 등으로 구성되는 당사의 기타 금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 현금성자산 및 장단기금융상품을 기업은행 등의 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.28-3 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.또한, 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.한편, 당사의 금융부채별 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1~5년 합 계 매입채무및기타채무 1,936,714 - 393,806 2,330,520 차입금 및 사채 4,469,058 19,626,810 11,449,298 35,545,166 기타금융부채 147,258 - 1,476,536 1,623,794 합 계 6,553,030 19,626,810 13,319,640 39,499,480 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1~5년 합 계 매입채무및기타채무 3,213,425 - 371,711 3,585,136 차입금 및 사채 6,200,000 31,360,280 1,390,213 38,950,493 기타금융부채 333,622 - 1,800,048 2,133,670 합 계 9,747,047 31,360,280 3,561,972 44,669,299 28-4 자본위험관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 부채 47,353,325 51,750,947 자본 36,146,670 30,587,225 부채비율 131.00% 169.19% 29. 공정가치29-1 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 3,867,319 3,867,319 7,098,816 7,098,816 - 매출채권및기타채권 13,033,051 13,033,051 12,986,146 12,986,146 - 기타금융자산 6,572,912 6,572,912 6,191,343 6,191,343 - 매출채권및기타채권(비유동) 684,000 684,000 684,000 684,000 - 기타금융자산(비유동) 798,636 798,636 885,048 885,048 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 24,955,918 24,955,918 27,845,353 27,845,353 공정가치로 인식된 금융자산 - 기타금융자산(파생상품자산) 603 603 191 191 - 기타금융자산(매도가능금융자산) 1,808,229 1,808,229 807,689 807,689 공정가치로 인식된 금융자산 소계 1,808,832 1,808,832 807,880 807,880 금융자산 합계 26,764,750 26,764,750 28,653,233 28,653,233 상각후원가로 인식된 금융부채: - 매입채무및기타채무 1,936,714 1,936,714 3,213,425 3,213,425 - 단기차입금 24,095,868 24,095,868 25,421,728 25,421,728 - 유동성장기부채 - - 12,138,551 12,138,551 - 기타금융부채 147,236 147,236 333,622 333,622 - 매입채무및기타채무(비유동) 393,806 393,806 371,711 371,711 - 장기차입금 10,000,000 10,000,000 - - - 전환사채 1,449,298 1,449,298 1,390,213 1,390,213 - 기타금융부채(비유동) 1,476,536 1,476,536 1,800,048 1,800,048 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 39,499,458 39,499,458 44,669,298 44,669,298 공정가치로 인식된 금융부채 - 기타금융부채(파생상품부채) 22 22 - - 금융부채 합계 39,499,480 39,499,480 44,669,298 44,669,298 당사는 금융상품의 공정가치를 아래와 같은 방법에 따라 결정하였습니다.(1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(3) 지분증권과 채무증권 및 파생상품에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산(파생상품), 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대하여는 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(4) 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 29-2 공정가치 서열체계 (1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 자산> 당기손익인식금융자산: 파생상품자산 - 603 - 매도가능금융자산: 지분증권 - 1,808,229 자산> 현금및현금성자산 - 3,867,319 - 매출채권및기타채권 - - 13,033,051 기타금융자산 - 737,640 5,835,272 매출채권및기타채권(비유동) - - 684,000 기타금융자산(비유동) - 445,619 353,017 투자부동산(자가사용분 포함) - - 42,195,160 부채> 당기손익인식금융부채: 파생상품부채 - 22 - 부채> 매입채무및기타채무 - - 1,936,714 단기차입금 - 24,095,868 - 유동성장기부채 - - - 기타금융부채 - 147,236 매입채무및기타채무(비유동) - - 393,806 장기차입금 10,000,000 - 전환사채 1,449,298 기타금융부채(비유동) - - 1,476,536 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 자산> 당기손익인식금융자산: 파생상품자산 - 191 - 매도가능금융자산: 지분증권 - - 807,689 자산> 현금및현금성자산 - 7,098,816 - 매출채권및기타채권 - - 12,986,146 기타금융자산 - 449,984 5,741,359 매출채권및기타채권(비유동) - - 684,000 기타금융자산(비유동) - 555,167 329,881 투자부동산(자가사용분 포함) - - 42,759,467 부채> 매입채무및기타채무 - - 3,213,425 단기차입금 - 25,421,728 - 유동성장기부채 - 12,138,551 - 기타금융부채 - - 333,622 매입채무및기타채무(비유동) - - 371,711 전환사채 - 1,390,213 - 기타금융부채(비유동) - - 1,800,048 한편, 당분기 및 전분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. 30. 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 - 61,592 선급금계정 미수금으로 대체 - 218,007 전환권의 행사로 부채와 자본항목 대체 2,171,028 - 유동성장기차입금 비유동으로 대체 10,000,000 - 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 (1) 대손충당금 설정현황 (단위; 천원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기 분기 매출채권 12,245,623 2681299 21.90% 미수금 11,289,669 7136924 63.22% 대여금 8,961,623 3008671 33.57% 미수수익 103,404 1601 1.55% 합 계 32,600,319 12828495 39.35% 제22기 매출채권 11,741,435 2915586 24.83% 미수금 12,429,483 7584233 61.02% 대여금 8,915,257 3050586 34.22% 미수수익 103,664 1601 1.54% 합 계 33,189,839 13552006 40.83% 제21기 매출채권 9,235,038 2059665 22.30% 미수금 11,260,724 5586576 49.61% 대여금 8,074,735 1875676 23.23% 합 계 28,570,497 9521917 33.33% (2) 대손충당금 변동현황 (단위; 천원) 구분 제23기 분기 제22기 제21기 기초금액 13,552,006 9,521,917 4,333,765 사업결합 - 975,296 979,130 손상차손 인식 - 3,054,793 4,209,022 손상차손 환입 (723,511) - - 제각채권 회수 - - - 제각 - - - 기말금액 12,828,495 13,552,006 9,521,917 (3) 기간별 대손충당금 현황 ① 매출채권 및 기타채권 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 대손충당금 장부금액 취득원가 대손충당금 장부금액 유동성 매출채권 12,245,623 (2,681,299) 9,564,324 11,741,435 (2,915,586) 8,825,849 미수금 10,529,669 (7,060,924) 3,468,745 11,669,483 (7,508,233) 4,161,250 소 계 22,775,292 (9,742,223) 13,033,069 23,410,918 (10,423,819) 12,987,099 비유동성 장기미수금 760,000 (76,000) 684,000 760,000 (76,000) 684,000 소 계 760,000 (76,000) 684,000 760,000 (76,000) 684,000 합 계 23,535,292 (9,818,223) 13,717,069 24,170,918 (10,499,819) 13,671,099 ② 매출채권및기타채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 1~90일 90일~120일 120일 초과 합 계 매출채권 6,475,370 706,925 5,063,328 12,245,623 미수금 2,599,649 15,794 7,914,226 10,529,669 장기미수금 - - 760,000 760,000 합 계 9,075,019 722,719 13,737,554 23,535,292 (단위: 천원) 구 분 1~90일 90일~120일 120일 초과 합 계 매출채권 6,295,835 48,934 5,396,666 11,741,435 미수금 3,132,634 531,063 8,005,786 11,669,483 장기미수금 - - 760,000 760,000 합 계 9,428,469 579,997 14,162,452 24,170,918 ③ 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 장기미수금 합 계 기초금액 2,915,586 7,508,233 76,000 10,499,819 대손충당금환입 (234,287) (447,309) - (681,596) 분기말금액 2,681,299 7,060,924 76,000 9,818,223 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 장기미수금 합 계 기초금액 2,059,665 5,510,576 76,000 7,646,241 연결범위의 변동 22,999 - - 22,999 대손상각비 980,164 1,954,942 - 2,935,106 분기말금액 3,062,828 7,465,518 76,000 10,604,346 연결기업은 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 2. 재고자산 (1) 재고자산 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 8,900 - 8,900 90,232 (14,705) 75,527 재공품 3,149,165 - 3,149,165 112,745 - 112,745 원재료 1,205,313 (120,157) 1,085,155 1,001,818 (136,308) 865,510 미착품 - - - - - - 저장품 242 (242) - 242 (242) - 합 계 4,363,620 (120,399) 4,243,220 1,205,037 (151,255) 1,053,782 (2) 재고자산의 실사내역 등 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (가) 실사일자1) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 : 2017년 1월 5일② 실사장소 : 본사창고 등③ 감사인의 입회여부 등- 당사는 내부방침에 따라 매월 말일 재고자산 실사를 하고 있으며, 12월말 재고 자산 실사시는 외부감사인의 입회하에 진행합니다.2) 장기체화재고 등의 현황 (연결기준)- 해당사항 없습니다. 3) 기타사항- 당사는 재고자산을 금융기관 차입금에 대한 담보제공은 없습니다. 4) 2017년 1분기말 현재 재고실사는 하지 않았습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 3. 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 3,867,614 3,867,614 7,099,110 7,099,110 - 매출채권및기타채권 13,033,069 13,033,069 12,987,099 12,987,099 - 기타금융자산 6,572,912 6,572,912 6,191,343 6,191,343 - 매출채권및기타채권(비유동) 684,000 684,000 684,000 684,000 - 기타금융자산(비유동) 798,636 798,636 885,048 885,048 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 24,956,231 24,956,231 27,846,600 27,846,600 공정가치로 인식된 금융자산 - 기타금융자산(파생상품자산) 603 603 191 191 - 기타금융자산(매도가능금융자산) 1,808,229 1,808,229 807,689 807,689 공정가치로 인식된 금융자산 소계 1,808,832 1,808,832 807,880 807,880 금융자산 합계 26,765,063 26,765,063 28,654,480 28,654,480 상각후원가로 인식된 금융부채: - 매입채무및기타채무 1,939,187 1,939,187 3,215,898 3,215,898 - 단기차입금 23,769,058 23,769,058 25,077,306 25,077,306 - 유동성장기부채 - - 12,138,551 12,138,551 - 기타금융부채 130,019 130,019 316,406 316,406 - 매입채무및기타채무(비유동) 393,806 393,806 371,711 371,711 - 장기차입금 10,000,000 10,000,000 - - - 전환사채 1,449,298 1,449,298 1,390,213 1,390,213 - 기타금융부채(비유동) 1,476,536 1,476,536 1,800,048 1,800,048 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 39,157,904 39,157,904 44,310,133 44,310,133 공정가치로 인식된 금융부채 - 기타금융부채(파생상품부채) 22 22 - - 공정가치로 인식된 금융부채 소계 22 22 - - 금융부채 합계 39,157,926 39,157,926 44,310,133 44,310,133 연결기업은 금융상품의 공정가치를 아래와 같은 방법에 따라 결정하였습니다. (1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(3) 지분증권과 채무증권 및 파생상품에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산(파생상품), 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대하여는 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(4) 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. (2) 공정가치 서열체계 ① 연결기업은 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음과 같은 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 자산> 당기손익인식금융자산: 파생상품자산 - 603 - 매도가능금융자산: 지분증권 - - 1,808,229 부채> 당기손익인식금융부채: 파생상품부채 - 22 - 자산> 현금및현금성자산 - 3,867,614 - 매출채권및기타채권 - - 13,033,069 기타금융자산 - 737,640 5,835,272 매출채권및기타채권(비유동) - - 684,000 기타금융자산(비유동) - 445,619 353,017 투자부동산(자가사용분 포함) - - 42,195,160 부채> 매입채무및기타채무 - - 1,939,187 단기차입금 - 23,769,058 - 유동성장기부채 - - - 기타금융부채 - - 130,019 매입채무및기타채무(비유동) - - 393,806 장기차입금 - 10,000,000 - 전환사채 - 1,449,298 - 기타금융부채(비유동) - 1,476,536 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 자산> 당기손익인식금융자산: 파생상품자산 - 191 - 매도가능금융자산: 지분증권 - - 807,689 자산> 현금및현금성자산 - 7,099,110 - 매출채권및기타채권 - - 12,987,099 기타금융자산 - 449,984 5,741,359 매출채권및기타채권(비유동) - - 684,000 기타금융자산(비유동) - 555,167 329,881 투자부동산(자가사용분 포함) - - 42,759,467 부채> 매입채무및기타채무 - - 3,215,898 단기차입금 - 25,077,306 - 유동성장기부채 - 12,138,551 - 기타금융부채 - - 316,406 매입채무및기타채무(비유동) - - 371,711 전환사채 - 1,390,213 - 기타금융부채(비유동) - - 1,800,048 한편, 당분기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 우리기술 회사채 사모 2014.04.18 5,000 3% - 2017.04.18 상환 - 우리기술 회사채 사모 2014.11.14 500 8% - 2016.11.14 상환 - 우리기술 회사채 사모 2016.06.02 1,500 3% - 2019.06.02 미상환 - 합 계 - - - 7,000 - - - - - 주) 2016년 6월 2일 발행한 전환사채 15억원 중 7억원은 10월 30일 전환청구되어 공시제출일 현재 남아 있는 잔액은 8억원 입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 1,500 - - - - - 1,500 합계 - 1,500 - - - - - 1,500 주) 2016년 6월 2일 발행한 전환사채 15억원 중 7억원은 10월 30일 전환청구되어 공시제출일 현재 회사채 미상환 잔액은 8억원 입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제23기(당기) 대현회계법인 - - 제22기(전기) 한영회계법인 적정 - 제21기(전전기) 대현회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기(당기) 대현회계법인 중간감사, 기말감사분/반기감사, 재고실사 45,000,000 - 제22기(전기) 한영회계법인 중간감사, 기말감사분/반기감사, 재고실사 140,000,000 1,804 제21기(전전기) 대현회계법인 중간감사, 기말감사분/반기감사, 재고실사 45,000,000 644 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기 (당기) - - - - - 제22기 (전기) 2016.05.04 내부통제 및 내부회계관리제도 재구축 2016.05.11 ~2016.05.20 15,000,000 신한회계법인 제21기 (전전기) - - - - - 4. 회계감사인 변경 사업연도 감사인 회계감사인 변경사유 제23기 (당기) 대현회계법인 지정사업연도 종료로 감사인 선임 제22기 (전기) 한영회계법인 횡령공시로 인한 감사인 지정 제21기 (전전기) 대현회계법인 - 5. 종속회사 감사의견 당기에 회계감사인으로 부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 6. 내부회계관리제도 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거한 감사 및 내부회계 담당조직을 구성하여 이를 관리하고 운영함으로써 회계투명성을 제고토록 하였습니다. 위의 법령에 따라당사의 내부회계 관리제도와 규정이 보고서 제출일 현재 정상적으로 운영되고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시 작성기준에 따라 분/반기보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 1명으로 구성되어 있습니다. 이사성명 선임시기 임기 비고 노갑선 2017년 3월 24일 3년 사내이사 / 상근 박정우 2017년 3월 24일 3년 사내이사 / 상근 전대영 2017년 3월 24일 3년 사내이사 / 상근 정승권 2017년 3월 24일 3년 사내이사 / 상근 박종일 2015년 3월 27일 3년 사외이사 / 비상근 주) 당사는 이사회내에 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 주) 당사는 상법 542조의8(사외이사의 선임) 및 동법시행령 제34조(상장회사의 사외이사 등)에서 규정한 벤처기업에 속하므로 사외이사 선임 의무비율 준수에 해당되지 않습니다. (2) 이사회의 운영에 관한 사항 정관 제41조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 10일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의 가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 정관 제42조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 의장은 제41조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다. 정관 제43조(이사회의 의사록) 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. (3) 중요의결사항 (기준일: 2017년 9월 30일) 회차 개최일자 안건 의결현황 1 17.03.06 제22기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 2 17.04.10 대출연장의 건 가결 (4) 이사의 독립성 직 명 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 노갑선 이사회 경영총괄 - - 사내이사 박정우 이사회 연구소장 - - 사내이사 전대영 이사회 신규사업 /경영관리 - - 사내이사 정승권 이사회 연구소 - - 사외이사 박종일 이사회 경영자문 - - 주) 당사는 상법 542조의8(사외이사의 선임) 및 동법시행령 제34조(상장회사의 사외이사 등)에서 규정한 벤처기업에 속하므로 사외이사 선임 의무비율 준수에 해당되지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김호진)이 감사업무를 수행하고 있습니다. (1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김호진 서울대학교 경제학과 학사 - 아세아 종합법률 대표 변호사 - 산업통상자원부 정보공개심의 위원회 위원 2017년 3월 24일 선임 (2) 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할수 있으며, 아래와 같이 당사 정관에 감사의 직무를 규정하고 있습니다. 정관 제39조(감사의 직무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때에는 자회사의 업무와 재 산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 정과 제37조 제5항 및 제38조 제2항의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융 투자 업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 제20기 주주총회(15.03.27)에 처음 도입하여, 2017년 3월 24일에 있는 제22기 주주총회에도 채택하고 관리업무를 한국예탁결제원(http://evote.ksd.or.kr)에 위탁하였습니다. 주주는 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 노선봉 최대주주 보통주 5,765,196 7.50 5,765,196 7.13 - 노갑선 임원 보통주 215,155 0.28 215,155 0.27 - 박정우 임원 보통주 204,580 0.27 204,580 0.25 - 전대영 임원 보통주 164,520 0.21 164,520 0.20 - 정승권 임원 보통주 0 0 69,160 0.08 - 계 보통주 6,349,451 8.26 6,418,611 7.93 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (1) 최대주주의 주요 경력 성명 직위 기간 경력사항 겸임현황 노 선 봉 - 2006년 2월 ~ 2016년 4월 前 우리기술 대표이사 - 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 노선봉 5,765,196 7.13 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 15,148 85.88 65,999,021 85.88 - 주) 기재사항 중 주주에 관한사항과 보유주식에 관한 사항은 16년 12월 31일 기준이므로 제출일 현재 주식소유현황과 차이가 있을 수 있습니다. (2) 주가 및 거래실적 (기준일 : 2017년 9월 30일) (단위 : 원, 주) 구 분 2017년 9월 2017년 8월 2017년 7월 2017년 6월 2017년 5월 2017년 4월 보통주 주가(월) 최 고 584 557 599 683 821 734 최 저 537 519 533 564 650 688 평 균 553 539 573 626 748 707 거래량 최 고 5,619,349 1,890,445 37,764,061 55,745,716 7,282,678 5,268,662 최 저 265,394 221,986 350,679 502,667 1,297,926 259,673 월간거래량 25,823,898 12,552,313 58,797,920 96,484,222 64,128,949 20,712,214 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 노갑선 남 1965.02 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 서울대 대학원 제어계측공학 박사- 제어계측연구센터 연구원 - (주)다네크 연구소장- (주)우리기술 연구소장 215,155 - 26년 2020.03.24 박정우 남 1966.07 전무이사 등기임원 상근 연구소장 - 서울대 대학원 제어계측공학 박사- 제어계측연구센터 연구원 204,580 - 26년 2020.03.24 전대영 남 1966.12 전무이사 등기임원 상근 신규사업총괄자금총괄 - 서울대 대학원 전기공학 박사 - 서울대 전력공학연구소 연구원- 하늘빛세상(주) 대표이사 164,520 - 11년 2020.03.24 정승권 남 1970.04 이사 등기임원 상근 연구소부소장 - 서울대 대학원 전기공학 박사 - (주) 우리기술 연구소 부소장 69,160 - 17년 2020.03.24 박종일 남 1964.10 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 - 서울대 대학원 전자공학 박사- 한국방송개발원 선임연구원- 現) 한양대학교 전자전기컴퓨터공학부 교수 - - - 2018.03.26 김호진 남 1966.09 감사 등기임원 비상근 감사업무 - 서울대학교 경제학과 학사 - 산업통상자원부 정보공개심의 위원회 위원- 아세아 종합법률 대표 변호사 - - - 2020.03.24 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 연구소 남 36 - 1 - 37 7 1,622,081 4,871 - 연구소 여 4 - 1 - 5 4 185,881 4,131 - 사업부 남 38 - 1 - 39 5 1,769,760 5,042 - 관리직 남 21 - 3 - 24 5 1,068,987 4,949 - 관리직 여 12 - 1 - 13 9 445,919 3,811 - 합 계 111 - 7 - 118 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 3,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 594 13 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 585 16 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 1 - 주1) 상기보수총액에는 퇴직급여가 제외 되어 있습니다.주2) 1인평균보수액은 (연간급여총액 ÷ 인원) ÷9 으로 산정 한 금액 입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 3 - - (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 노갑선 등기임원 2016.03.25 신주발행 보통주 1,096,400 - - 1,096,400 2018.03.25~2023.03.25 900 박정우 등기임원 2016.03.25 신주발행 보통주 548,400 - - 548,400 2018.03.25~2023.03.25 900 전대영 등기임원 2016.03.25 신주발행 보통주 548,400 - - 548,400 2018.03.25~2023.03.25 900 서상민 미등기임원 2016.03.25 신주발행 보통주 112,000 - - 112,000 2018.03.25~2023.03.25 900 IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 소규모기업에 해당하여 타법인출자 현황을 기재하지 아니 하였습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계자 (1) 보고기간종료 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 당분기 전 기 관계기업 ㈜경기엘피씨 ㈜경기엘피씨 ㈜킵솔 ㈜킵솔 우리디에스(주) 우리디에스(주) 기타 ㈜다네크 ㈜다네크 ㈜케이엠씨로보틱스 ㈜케이엠씨로보틱스 ㈜북부축산 ㈜북부축산 ㈜경기농축산 ㈜경기농축산 주주.임원.종업원 주주.임원.종업원 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출거래 상품매입 용역매입 매출거래 상품매입 용역매입 (주)케이엠씨로보틱스 - - 160,200 - - 65,639 임직원 - - 159,000 - - 9,000 합 계 - - 319,200 - - 74,639 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 (주)경기엘피씨 321,500 3,965,000 1,140,000 - - - ㈜케이엠씨로보틱스 74,259 568,877 250,000 - - - ㈜북부축산 125,000 - - - - - 임직원 - 1,643,812 27,142 - - 7,536 520,759 6,177,689 1,417,142 - - 7,536 (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 (주)경기엘피씨 321,500 3,965,000 1,140,000 - - - (주)케이엠씨로보틱스 74,259 568,877 250,000 102,300 - - (주)북부축산 125,000 - - - - - 임직원 - 1,654,530 55,039 - - 9,010 합 계 520,759 6,188,407 1,445,039 102,300 - 26,226 한편, 당사는 특수관계자에 대한 매출채권과 수취채권에 당분기중 대손상각비(전분기 : 대손충당금환입 44,445천원) 인식액은 없으며, 당분기말 현재 989,218천원(전기말: 989,218천원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금(본)거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 대여거래 이자수익 대여 회수 임직원 37,680 30,000 33,742 (단위: 천원) 특수관계자명 대여거래 이자수익 대여 회수 (주)경기엘피씨 50,965 - 444,454 임직원 60,851 360,000 133,594 합 계 111,816 360,000 578,048 연결기업은 특수관계자에게 4%~4.6% 이자율로 단기대여금을 제공하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 지급보증내역 지급보증처 한도금액 (주)경기엘피씨 차입원리금상환 기업은행 1,621,200 임직원 개인형기업카드 기업은행 38,000 합 계 1,659,200 (단위: 천원) 특수관계자명 지급보증내역 지급보증처 한도금액 (주)경기엘피씨 차입원리금상환 기업은행 1,621,200 임직원 개인형기업카드 기업은행 38,000 합 계 1,659,200 (6) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 제공인 지급보증내역 지급보증처 한도금액 최대주주 연대보증 산업은행 15,000,000 대표이사 연대보증 기업은행 4,438,000 최대주주 연대보증 신용보증기금 510,000 최대주주 연대보증 산업은행 US$4,800,000 대표이사 연대보증 기업은행 US$1,920,000 합 계 19,948,000 US$6,720,000 (7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 592,661 391,431 퇴직급여 268,621 655,260 주식기준보상 386,038 268,671 합 계 1,247,320 1,315,362 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경사항 해당사항이 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제19기정기주주총회(2014.03.28) 제1호의안 : 제19기(2013.01.01~2013.12.31) 재무제표(연결재무제표)승인의 건 제2호의안 : 정관변경의 건 제3호의안 : 이사선임의건 (사내이사1명,사외이사1명) 제3-1호의안 : 사내이사 노선봉 선임의 건 제3-2호의안 : 사외이사 김명준 선임의 건 제4호의안 : 감사선임의건(비상근감사1명) 김호진 감사 선임의 건 제5호의안 : 임원퇴직금지급규정 승인의 건 제6호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제7호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제20기정기주주총회(2015.03.27) 제1호의안 : 제20기(2014.01.01~2014.12.31) 재무제표(연결재무제표)승인의 건 제2호의안 : 이사선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사1명) 제2-1호의안 : 사내이사 노갑선 선임의 건 제2-2호의안 : 사내이사 박정우 선임의 건 제2-3호의안 : 사외이사 박종일 선임의 건 제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건 제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제21기정기주주총회(2016.03.25) 제1호의안 : 제21기(2015.1.1~2015.12.31) 재무제표(연결재무제표)승인의 건제2호의안 : 정관변경의건 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제5호의안 : 주식매수선택권부여의 건 원안대로 승인 - 제22기정기주주총회(2017.03.24) 제1호 의안 :제22기(2016.01.01~2016.12.31) 재무제표(연결재무제표)승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 4명)제2-1호의안 : 사내이사 노갑선 선임의 건제2-2호의안 : 사내이사 박정우 선임의 건제2-3호의안 : 사내이사 전대영 선임의 건제2-4호의안 : 사내이사 정승권 선임의 건제3호 의안 : 감사 김호진 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 정관 변경의 건 원안대로 승인 - 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2017년 9월 30일 ) (단위 : 원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 4. 우발부채 및 약정사항 (1) 제공하고 있는 지급보증 보고기간종료일 현재 연결기업이 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 지급보증내역 보증처 보증금액 ㈜뉴텍뷰티 차입원리금상환 기업은행 18,000 (2) 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 지급보증내역 보증처 보증금액 서울보증보험 계약이행보증 한국수력원자력 등 72,287 엔지니어링공제조합 계약이행보증 두산중공업 등 5,070,214 신용보증기금 중소기업자금대출보증 기업은행 510,000 합 계 5,652,501 (3) 금융기관과의 주요 약정 사항 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구 분 금융기관 당분기 전 기 상업어음할인약정 KEB 하나은행 1,300,000 800,000 일반자금대출약정 기업은행 등 18,800,000 18,800,000 수입신용장 기업은행 등 USD5,500,000 USD5,930,000 원화파생상품보증금 기업은행 USD100,000 USD100,000 (4) 부동산담보신탁계약 보고기간종료일 현재 회사의 본사 건물 및 토지는 (주)생보부동산신탁에 부동산담보신탁계약이 체결되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 건물 토지 신탁계약기간 2009년3월15일~신탁종료일 2014년10월30일~신탁종료일 신탁자산의 선순위 우선순위자 기업은행 및 산업은행 우선순위자의 수익한도금액 39,000,000,000원(주1) 신탁보수 재산관리보수 20,000,000원 재산처분보수 처분금액의 6/1000~1/1000 (처분금액, 조건별 차등적용) (주1) 부동산담보신탁계약의 부동산신탁수익증권은 우선순위자의 수익한도금액을 한도로 기업은행 및 산업은행의 차입약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (5) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 당사에게 제기된 87백만원 상당액의 근저당설정계약 취소 및195백만원 상당액의 채권압류 추심금 청구 소송이 진행 중에 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 상기 소송의 결과가 재무제표에 미치게 될 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제3회 전환사채 2014년 04월 18일 5,000 운영자금 운영자금으로 사용 - 제4회 전환사채 2014년 11월 14일 500 운영자금 운영자금으로 사용 - 제5회 전환사채 2016년 06월 02일 1,500 운영자금 운영자금으로 사용 - 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2017년 9월 30일 ) (단위 : 원 ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.