우리기술 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

구 분	당 기	전기

국내계약	수출계약(USD)	국내계약	수출계약(USD)

기초 수주계약 잔액	61,638,921	27,272,771.92	12,504,775	32,124,902.15

신규 수주계약 금액	17,554,253	4,319,473.30	56,352,650	5,690,001.00

변경 수주계약 금액	(22,031)	-	370,819	(411,249.09)

수익 인식액	(18,755,584)	(6,450,396.92)	(7,589,323)	(10,130,882.14)

기말 수주계약 잔액	60,415,559	25,141,848.30	61,638,921	27,272,771.92

20.4 당기말 현재의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 프로젝트의 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

품목	발주처	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권	계약부채

총액	대손충당금	총액	대손충당금	총액

승강장 스크린도어 제어기	상파울루 메트로	2019.05.29	2026.12.13	62.09%	16,726,085	-	89,429	-	-

신한울3,4호기 DCS	두산에너빌리티	2023.04.17	2027.12.31	15.56%	-	-	-	-	2,388,276

RGO정읍 전기계장설비	(주)도시유전	2024.03.15	2025.05.30	79.08%	-	-	1,224,735	-	515,887

합 계	16,726,085	-	1,314,164	-	2,904,163

21. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산 변동	(2,658,807)	(408,903)

원재료매입액	6,885,289	10,385,171

종업원급여	8,310,729	7,653,479

감가상각비	1,684,178	1,374,062

무형자산상각비	1,063,498	1,162,132

임차료	27,940	50,334

복리후생비	1,023,089	875,060

세금과공과	857,905	600,483

지급수수료	2,176,741	1,948,114

기타	16,152,645	12,551,145

매출원가와 판매비및관리비의 합계	35,523,207	36,191,077

22. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	6,192,564	5,418,099

잡급	626,653	-

퇴직급여	22,970	445,712

복리후생비	925,605	921,405

여비교통비	144,316	118,579

접대비	187,746	188,252

통신비	18,693	17,291

수도광열비	143,798	112,292

세금과공과	531,193	299,982

감가상각비	584,878	530,547

지급임차료	11,631	15,691

수선비	-	480

무형자산상각비	193,978	207,126

보험료	142,895	99,578

차량유지비	45,881	43,008

경상연구개발비	513,876	615,075

운반비	9,262	8,653

교육훈련비	43,323	36,222

도서인쇄비	9,483	5,885

소모품비	135,187	71,507

지급수수료	1,344,891	1,348,913

보관료	581	58

대손상각비(환입)	-	78,867

광고선전비	14,587	18,256

건물관리비	122,363	120,063

납후관리비	57,420	99,323

잡비	3,400	144

합 계	12,027,174	10,821,008

23. 영업외손익23.1 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분이익	9,090	50,130

종속기업투자처분이익	-	26,213

잡이익	64,148	39,386

합 계	73,238	115,729

23.2 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

관계기업투자손상차손	1,330,093	824,024

유형자산손상차손	2,773,510	-

무형자산손상차손	1,707,185	522,365

재고자산처분손실	-	25

유형자산처분손실	51,299	-

무형자산처분손실	-	32,903

잡손실	3,815	22,306

합 계	5,865,902	1,401,623

23.3 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	1,870,291	1,306,193

배당금수익	163,233	41,142

파생상품평가이익	261,250	214,406

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,009,905	516,219

당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,036,790	8,785

외환차익	520,904	481,007

외화환산이익	2,175,910	90,408

사채상환이익	-	38,686

금융보증부채환입	14,324	7,154

합 계	7,052,607	2,704,000

23.4 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	3,173,553	1,997,111

사채상환손실	1,452	231,688

파생상품평가손실	920,025	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	119,449	446,139

당기손익-공정가치금융자산처분손실	106,412	-

외환차손	95,947	206,747

외화환산손실	61,419	205,873

기타의대손상각비	1,151,500	244,000

금융보증비용	-	8,290

차감 : 적격자산에 대한 자본화 금액	(137,976)	(217,679)

합 계	5,491,781	3,122,169

자본화 할 차입원가 금액을 산정하는 데 사용한 당기 중 기업의 특정차입금 자본화이자율은 4.65%, 일반차입금에 적용된 가중평균이자율은 5.51%(전기: 4.54%)입니다.

24. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.24.1 당사의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(643,652)	(179,690)

자본에 가감할 이연법인세 변동액	492,135	132,878

법인세비용	(151,517)	(46,812)

24.2 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	(3,604,661)	(2,961,009)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(2,961,009)	(2,781,319)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	643,652	179,690

24.3 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(이익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,071,209)	4,814,569

적용세율(세율: 20.9%)에 따른 법인세	(641,883)	1,059,205

조정사항:

비과세수익의 세효과	-	-

비공제비용의 세효과	249,740	120,377

기타	240,626	(1,226,394)

법인세비용	(151,517)	(46,812)

유효세율	4.93%	-0.97%

24.4 당사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	누적 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 감	기 말	전기말	당기말

일시적차이로 인한 이연법인세:

대손금	1,995,732	(1,995,732)	-	-	-

미수수익	(42,445)	28,638	(13,807)	-	-

종속등 투자주식	3,826,436	938,631	4,765,067	-	-

토지(재평가이익)	(12,366,394)	-	(12,366,394)	(2,584,576)	(2,584,576)

퇴직급여충당부채	12,159,425	2,712,286	14,871,711	-	-

퇴직연금운용자산	(5,485,036)	(2,402,062)	(7,887,098)	-	-

감가상각비	149,431	89,708	239,139	-	-

금융보증부채	54,002	(14,324)	39,678	-	-

대손충당금	4,394,959	(825,569)	3,569,390	-	-

리스부채	75,418	91,411	166,829	-	-

매도가능증권	1,409,029	(525,358)	883,671	-	-

사용권자산	(81,163)	(99,777)	(180,940)	-	-

사채상환할증금	1,308,479	3,401,979	4,710,458	-	-

전환권조정	(2,851,828)	(2,828,549)	(5,680,377)	(376,433)	(1,020,085)

채무증권	(1,174,362)	163,333	(1,011,029)	-	-

재고자산평가손실	55,247	867	56,114	-	-

유형자산손상차손	-	2,773,510	2,773,510	-	-

무형자산손상차손	1,241,461	(425,152)	816,309	-	-

기타보증금	20,482	12,146	32,628	-	-

국고보조금	4,697,437	(2,364,515)	2,332,922	-	-

미지급비용	308,859	54,499	363,358	-	-

장기미지급금	1,019,345	(20,847)	998,498	-	-

법인세비용	61,780	-	61,780	-	-

파생상품자산	(179,420)	(2,492,390)	(2,671,810)	-	-

소 계	10,596,874	(3,727,267)	6,869,607	(2,961,009)	(3,604,661)

이월결손금	7,660,544	1,339,686	9,000,230	-	-

미사용 세액공제	3,974,191	1,040,340	5,014,531	-	-

합 계	(2,961,009)	(3,604,661)

24.5 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액	미인식이연법인세

당기	전기	당기	전기

차감할 일시적차이	34,127,549	33,064,990	7,221,515	6,910,583

미사용 세무상결손금	9,000,230	7,660,544	1,792,411	1,601,054

미사용 세액공제	5,014,531	3,974,191	1,048,037	834,972

합 계	10,061,963	9,346,609

24.6 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이월결손금:

5년이하	-	-

6년에서 15년이하	9,000,230	7,660,544

세액공제:

2년이하	815,343	399,744

3년에서10년이하	4,199,188	3,574,447

합 계	14,014,761	11,634,735

25. 주당손익25.1 기본주당순손익

25.1.1 당기 및 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 기	전 기

보통주당기순이익(손실)	(2,919,692,314)	4,861,381,105

가중평균유통보통주식수	156,818,358	151,891,422

기본주당순이익(손실)	(18.62)	32.01

25.1.2 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기

가중평균발행주식수	156,819,946	151,893,010

가중평균자기주식수	1,588	1,588

가중평균유통보통주식수	156,818,358	151,891,422

25.2 희석주당순손익당기 및 전기 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기	전기

보통주 당기순이익(손실)	(2,919,692,314)	4,861,381,105

가산 : 전환사채 관련비용(수익)	-	50,429,185

희석주 당기순이익	(2,919,692,314)	4,911,810,290

가중평균유통보통주식수	156,818,358	151,891,422

가산 : 희석성잠재적보통주식수	-	7,507,476

조정된 가중평균주식수	156,818,358	159,398,898

희석주당이익(손실)	(18.62)	30.81

26. 현금흐름26.1 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

조정항목:

법인세비용	(151,517)	(46,812)

이자비용	3,035,577	1,779,432

퇴직급여	1,104,892	866,957

감가상각비	1,684,178	1,374,062

무형자산상각비	1,063,498	1,162,132

대손상각비	-	78,867

기타의대손상각비	1,151,500	244,000

외화환산손실	61,419	205,873

파생상품평가손실	920,025	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	119,449	446,139

당기손익-공정가치금융자산처분손실	106,412	-

재고자산처분손실	-	8,289

금융보증비용	-	25

유형자산처분손실	51,299	-

무형자산처분손실	-	32,903

유형자산손상차손	2,773,510	-

무형자산손상차손	1,707,185	522,365

관계기업투자주식손상차손	1,330,093	824,024

사채상환손실	1,452	231,688

이자수익	(1,870,291)	(1,306,193)

배당금수익	(163,233)	(41,142)

파생상품평가이익	(261,250)	(214,406)

외화환산이익	(2,175,910)	(90,408)

당기손익-공정가치금융자산의평가이익	(1,009,905)	(516,219)

당기손익-공정가치금융자산의처분이익	(1,036,790)	(8,785)

유형자산처분이익	(9,090)	(50,130)

금융보증부채환입	(14,324)	(7,154)

종속기업투자주식처분이익	-	(26,212)

사채상환이익	-	(38,686)

합 계	8,418,179	5,430,609

26.2 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권및기타채권의 증감	2,873,280	(4,096,689)

계약자산의 증감	(2,469,460)	(2,932,936)

기타유동자산의 증감	(2,677,509)	(1,648,212)

재고자산의 증감	(492,514)	603,480

매입채무및기타채무의 증감	585,254	(440,248)

계약부채의 증감	(184,131)	5,321,377

기타유동금융부채의 증감	2,591,744	7,785

기타유동부채의 증감	(97,432)	(261,916)

비유동매입채무및기타채무의 증감	(120,461)	279,433

퇴직금의 지급	(73,200)	(134,193)

사외적립자산의 증감	(2,230,000)	(1,950,000)

합 계	(2,294,429)	(5,252,119)

26.3 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

전환사채의 전환권청구	10,051,358	3,741,819

전환사채의 상환	2,029	543,459

전환사채의 발행	62,817	1,829,639

주식선택권의 행사	-	491,059

단기차입금의 대환	17,395,000	-

장기차입금의 유동성 대체	16,175,000	-

유동성장기차입금의 만기연장	-	9,700,000

전환사채의 유동성 대체	6,772,944	-

채권의 대손제각	2,003,470	8,606,148

리스자산과 관련된 리스부채 증가	208,356	60,721

건설중인자산 본계정대체	8,926,571	-

유형자산의 처분시 충당금 대체	330,098	52,070

당기손익-공정가치금융자산의 계정재분류	4,335,652	-

사용권자산의 감소	198,574	79,824

장기리스부채의 유동성대체	100,333	31,025

대여원리금의 출자전환	10,520,770	8,161,490

기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가	22,314	145,336

보험수리적손실	1,628,643	2,330,734

합 계	78,733,929	35,773,324

27. 특수관계자27.1 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전기

종속기업	(주)우리디에스	(주)우리디에스

(주)우리스마트바이오	(주)우리스마트바이오

(주)우리에이치큐	(주)우리에이치큐

(주)압해풍력발전소	(주)압해풍력발전소

품에밸류업일반사모투자신탁제2호	품에밸류업일반사모투자신탁제2호

(주)이엘씨	-

(주)웨이브정읍	-

-	(주)에스비텍(주1)

Woori Technology Inc.	Woori Technology Inc.

(주)선진산업(주2)	-

(주)제이컴(주3)	-

(주)태건리너텍(주4)	-

관계기업	(주)씨지오	(주)씨지오

-	(주)킵솔(주1)

기타의 특수관계자	주주.임원.종업원	주주.임원.종업원

(주1) 당기에 (주)에스비텍, (주)킵솔 청산종결되었습니다.(주2) 종속회사인 (주)이엘씨가 지분 60%를 소유하고 있는 손자회사입니다. (주3) 종속회사인 (주)이엘씨가 지분 60%를 소유하고 있는 손자회사입니다.(주4) 종속회사인 (주)이엘씨가 지분 70%를 소유하고 있는 손자회사입니다.27.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당 기	전 기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)우리스마트바이오	490,157	366,400	-	-

(주)우리에이치큐	403,800	-	349,210	-

(주)우리디에스	275,450	-	169,919	-

(주)압해풍력발전소	60,032	60,000	32,550	100,000

(주)씨지오	12,453	-	21,982	-

주주.임원.종업원	-	12,000	-	12,000

합 계	1,241,892	438,400	573,661	112,000

27.3 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)