판타지오 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 29(당) 분기말 2019년 9월 30일 현재
제 28(전) 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 판타지오와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

한국채택국제회계기준 제1027호에 의한 지배기업인 주식회사 판타지오(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업(이하 "당사')은 1991년 1월 8일 설 립되어 1997년 6월 26일에 주식을 코스닥시장에 상장 한 자본금 36,352백 만원의 상 장회사입니다. 지배기업은 2014년 3월 28일에 지러닝 주식회사에서 에듀컴퍼니 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2014년 10월중 엔터테인먼트사업을 영위 하는 코넥스상장법인 주식회사 판타지오와 합병한 후 상호를 주식회사 판타지오로 변경하였습니다. 지배기업은 2017년 5월 30일 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2017년 7월 1일을 분할기일(분할등기일 2017년 7월 3일)로 하여 교육사업부문을 단순물적분할의 방법으로 분할하여 "한국영재교육학술원 주식회사"(이하 분할신설회사)를 설립하였으며, 분할신설회사 주식을 2017년 9월 1일에 사보이이앤엠㈜에 전량 매각하였습니다. 당분기말 현재 연결실체의 주요 소재지와 주요 사업내용은 다음과 같습니다.

1) 소재지 본사 서울시 강남구 역삼로 248 판타지오빌딩
엔터사업부문 서울시 강남구 역삼로 248 판타지오빌딩
임대사업부문 경기도 화성시 정남면 덕절리 334-1

2) 주요사업내용 ① 연예인매니지먼트, 영화 및 드라마제작, 음반제작 등② 부동산임대업

3) 대 표 이 사 워이지에, 박해선
4) 주 주 현 황 하단참조

주 주 명	제29(당)분기말	제28(전)기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

골드파이낸스코리아 주식회사	22,775,800	31.33%	22,775,800	31.33%

㈜판타지오(자기주식)	2,500,338	3.44%	2,500,338	3.44%

기타	47,427,805	65.23%	47,427,805	65.23%

합 계	72,703,943	100.00%	72,703,943	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 연결재무 제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	보고기간종료일	지분율	지분취득일	간주지배력 획득일

제29(당)분기	제28(전)기

㈜판타지오뮤직	대한민국	12월31일	95.00%	95.00%	2013년 1월 11일	2014년 10월 9일

㈜판타지오픽쳐스	대한민국	12월31일	50.00%	50.00%	2013년 1월 11일	2014년 10월 9일

㈜솔리드씨앤엠	대한민국	12월31일	50.00%	50.00%	2013년 1월 11일	2014년 10월 9일

북경판타지오문화전파유한공사	중국 베이징	12월31일	100.00%	100.00%	2014년 2월 28일	2014년 10월 9일

판타지오 홍콩	홍콩	12월31일	100.00%	100.00%	2017년 7월 7일	2017년 7월 7일

판타지오 일본	일본 동경	12월31일	99.00%	99.00%	2018년 3월 28일	2018년 3월 28일

지분취득일 현재의 결산 재무제표를 수령할 수 없어 간주지배력 획득일 이후의 손익을 연결재무제표에 포함하였고 지분취득일과 간주지배력 획득일 사이의 거래가 재무제표에 미치는 유의적 영향력은 없습니다. 또한 과거 합병으로 인하여 지배력을 획득한 종속기업에 대하여는 합병기일 다음날을 간주지배력 획득일로 하였습니다. 2) 당 분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

3) 종속기업의 요약재무정보 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당분기순이익(손실)	총포괄손익

㈜판타지오뮤직	2,254,012,466	8,340,470,194	5,141,534,093	62,172,733	62,172,733

㈜판타지오픽쳐스	1,149,259	2,253,137,356	491,263	205,840	205,840

㈜솔리드씨앤엠	10,623,455	542,412,191	-	4,318,415	4,318,415

북경판타지오문화전파유한공사	128,863,161	550,869,993	-	-	(15,335,647)

판타지오 홍콩(Fantagio Hong Kong Co., Ltd.)	2,474,680,379	1,689,051	-	(1,481,211,112)	(1,253,755,484)

판타지오 일본(Fantagio Japan Co., Ltd.)	40,822,298	27,360,536	85,808,494	(128,878,276)	(121,308,252)

2. 재무제표 작성기준연결실체의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연 결실체는 201 9 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 연 결 실체는 2019년 1월1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호 경과규정에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기준서 제1019호 '종업원급여’ 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간 말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 뷴기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 주석 2 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 리스 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019 년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104 호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연 결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사 는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연 결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제 1116 호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사 는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약대가를 배분합니다. 그러나 연 결실체는 리스이용 자에 해당하는 건물 리스계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.2) 리스이용자 연 결실체는 건물, 차량운반구 등을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 연 결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사 는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다.이에 따라 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.그러나 연 결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 정수기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연 결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 연결실체의 사용권자산은 당기초 및 당분기말 현재 2,491,770천원 및 2,478,480천원이며, 전액 건물과 관련된 사용권자산으로 구성되어 있습니다. ① 유의적인 회계정책 연 결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사 의 투자부동산 회계정책과 일관되게 회계처리합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연 결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결 실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 연 결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연 결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스 기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정 전환시점에 기업회계기준서 제 1017 호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사 의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.

- 리스개시일부터 기업회계기준서 제 1116 호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액).
- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사 는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.

연 결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계 기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

- 리스기간이 12 개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.
- 계약이 리스 연장 또는 종료선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연 결실체는 사용권자산 및 리스부채를 각각 2,491,770천원 및 리스부채(유동리스부채 포함) 2,436,221천원을 추가로 인식하였습니다. 한편, 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연 결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.24% ~ 4.14%입니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

1. 2018년 12월 31일의 금융리스부채	-

2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역	2,436,221

- 2018년 12월 31일의 운용리스 약정	2,840,745

- 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	2,509,684

(조정) 단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용	(73,463)

3. 2019년 1월 1일의 리스부채	2,436,221

② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연 결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 2,374,407천원을 인식하였고, 리스부채(유동리스부채 포함)로 2,333,508천원을 인식하였습니다.또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연 결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연 결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 3분기동안 감가상각비 370,756천원, 이자비용 79,178천원을 인식하였습니다.

4 . 금 융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

재무상태표 상 자산	제29 (당)분기	제28 (전)기

당기손익-공정가치 금융자산	-	900,288,001

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-

상각후원가 금융자산

매출채권	631,787,038	1,562,557,665

기타 상각후원가 금융자산(*)	10,345,802,008	16,960,602,959

단기금융상품(**)	4,252,721,724	-

현금 및 현금성자산	1,521,085,653	5,358,382,475

파생상품	-	-

합계	16,751,396,423	24,781,831,100

(*) 대여금, 미수금, 미수수익, 임차보증금, 예치보증금 및 기타보증금(**) 연결실체의 법인카드 한도를 위하여 신한카드㈜에 250백만원이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 19참조)

(단위 : 원)

재무상태표 상 부채	제29 (당)분기	제28 (전)기

상각후원가

매입채무	1,387,088,434	2,706,756,426

기타 금융부채(*)	1,933,249,628	1,978,081,342

리스부채	2,333,508,233	-

차입금	-	-

파생상품	-	-

합계	5,653,846,295	4,684,837,768

(*) 미지급금, 미지급비용, 예수보증금 및 임대보증금 (2) 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제29 (당)분기	제28 (전)분기

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	(855,570,120)	(5,184,666,997)

처분손익	288,512	(1,133,139,624)

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-

상각후원가 금융자산

이자수익(*)	514,259,566	232,019,305

환차손익	16,603,294	219,750,032

환산손익	668,332,734	146,400,000

파생상품	-	-

당기손익-공정가치 금융부채	-	-

상각후원가 금융부채

이자비용(**)	(258,896,898)	(26,699,447)

환차손익	(5,949,151)	(221,928,971)

환산손익	(28,614)	(26,005,802)

합계	79,039,323	(5,994,271,504)

(*) 리스부채의 임차보증금 현재가치할인차금 포함(**) 리스부채의 이자비용 포함

5. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제29 (당)분기	제28 (전)기

유동항목

국내 수익증권	-	44,717,881

해외 주식펀드	-	855,570,120

비유동항목	-	-

합계	-	900,288,001

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산 관련하여 당기손익으로 인식내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제29 (당)분기	제28 (전)분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(855,570,120)	(4,291,299,280)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	288,512	(2,026,507,341)

합계	(855,281,608)	(6,317,806,621)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 원)

구분	총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액

임차보증금	2,313,700,280	(84,929,287)	(25,000,000)	2,203,770,993

기타보증금	4,543,000	4,543,000

예치보증금	1,501,625,000	1,501,625,000

합계	3,819,868,280	(84,929,287)	(25,000,000)	3,709,938,993

2) 전기말

(단위 : 원)

구분	총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액

임차보증금	1,655,799,938	(57,948,055)	(25,000,000)	1,572,851,883

기타보증금	4,523,000	-	-	4,523,000

예치보증금	2,236,200,000	-	-	2,236,200,000

합계	3,896,522,938	(57,948,055)	(25,000,000)	3,813,574,883

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제29(당)분기	제28(전)기

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	918,511,292	(286,724,254)	631,787,038	1,865,303,689	(302,746,024)	1,562,557,665

단기대여금	13,393,593,342	(7,056,491,591)	6,337,101,751	12,637,997,981	(20,000,000)	12,617,997,981

미수금	1,805,286,721	(1,554,182,230)	251,104,491	1,701,913,925	(1,558,857,540)	143,056,385

미수수익	217,668,711	(170,011,938)	47,656,773	398,875,949	(12,902,239)	385,973,710

합계	16,335,060,066	(9,067,410,013)	7,267,650,053	16,604,091,544	(1,894,505,803)	14,709,585,741

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제29(당)분기	제28(전)기

1.기초금액	1,894,505,803	1,853,955,678

2.순대손처리액	-	-

- 대손처리액	-	-

3.상각비(환입)	7,172,904,210	40,550,125

4.기말금액	9,067,410,013	1,894,505,803

(3) 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전기말 현재 연령 및 각 연령별로 손상된 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제29(당)분기	제28(전)기

매출채권잔액	손상된 금액	매출채권잔액	손상된 금액

3개월 미만	561,670,200	2,322,501	1,438,990,411	10,361,014

3개월 ~ 6개월	72,439,339	-	30,797,922	3,777,274

6개월 ~ 12개월	-	-	35,542,660	16,468,583

12개월 초과	284,401,753	284,401,753	359,972,696	272,139,153

합계	918,511,292	286,724,254	1,865,303,689	302,746,024

2) 당 분 기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	3개월	6개월	9개월	12개월	12개월 초과	합계

총장부금액	561,670,200	72,439,339	-	-	284,401,753	918,511,292

기대손실율	0.41%	0.00%	-	-	100.00%	31.22%

전체기간기대손실	2,322,501	-	-	-	284,401,753	286,724,254

순장부금액	559,347,699	72,439,339	-	-	-	631,787,038

② 전기말

(단위: 원)

구분	3개월	6개월	9개월	12개월	12개월 초과	합계

총장부금액	1,438,990,411	30,797,922	14,653,616	20,889,044	359,972,696	1,865,303,689

기대손실율	0.72%	12.65%	29.23%	58.33%	75.60%	16.23%

전체기간기대손실	10,361,014	3,777,273	4,283,308	12,185,276	272,139,153	302,746,024

순장부금액	1,428,629,397	27,020,649	10,370,308	8,703,768	87,833,543	1,562,557,665

3) 당분기 및 전기말 현재 연령 및 각 연령별로 손상된 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제29(당)분기	제28(전)기

기타채권잔액	손상된 금액	기타채권잔액	손상된 금액

3개월 미만	116,799,289	-	398,301,592	-

3개월 ~ 6개월	47,444,333	157,109,699	1,341,706,355	-

6개월 ~ 12개월	180,806,543	-	11,301,033,445	1,083,835

12개월 초과	15,071,498,609	8,623,576,060	1,697,746,463	1,590,675,944

합계	15,416,548,774	8,780,685,759	14,738,787,855	1,591,759,779

중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

7. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제29(당)분기	제28(전)기

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

선급금	2,574,477,326	(481,194,006)	2,093,283,320	1,934,023,641	(481,194,006)	1,452,829,635

선급비용	19,726,894	-	19,726,894	75,241,960	-	75,241,960

합계	2,594,204,220	(481,194,006)	2,113,010,214	2,009,265,601	(481,194,006)	1,528,071,595

(2) 당 분 기와 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제29(당)분기	제28(전)기

1.기초금액	481,194,006	330,694,006

2.순대손처리액	-	-

- 대손처리액	-	-

3.상각비(환입)	-	150,500,000

4.기말금액	481,194,006	481,194,006

8. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	제29(당)분기	제28(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치