판타지오 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

가. 사업부문별 현황회사가 영위하고 있는 사업부문은 엔터테인먼트사업부문, 교육사업부문으로 구분하고 있습니다.엔터테인먼트사업부문은 서울시에 소재한 역삼지점을 중심으로 연결대상종속회사인 ㈜판타지오 뮤직, ㈜판타지오 픽쳐스, ㈜솔리드씨앤엠, 그리고 Fantagio China, Ltd.(중국 베이징 현지 소재)에서 배우 매니지먼트, 영화·드라마 제작, 음반제작 등의 엔터테인먼트 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.교육사업부문은 본사를 중심으로 영재교육 학술원 운영사업과 영재교육 프랜차이즈 가맹사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. [주요 부문별 사업현황]

부문	주요 사업

엔터테인먼트	연예 매니지먼트 및 콘텐츠제작 사업 등

교육	KAGE 영재교육학술원 운영 및 프랜차이즈 사업 등

지역별로는 엔터테인먼트 사업을 영위하는 중국 현지 법인인 북경범척걸문화전파 유한공사(이하 "Fantagio China, Ltd.")를 제외하고는 국내에서 사업을 운영하고 있습니다. ◆ 엔터테인먼트 사업부문 (산업의 특성등)

엔터테인먼트 산업은 창의성이 중시되는 문화 콘텐츠 산업으로 컴퓨터, 통신, 방송 등의 디지털화와 인터넷이 산업 전반에 걸쳐 다양하게 적용 확대되면서 콘텐츠와 플랫폼간에 융합화가 가속화 되면서 엔터테인먼트 산업의 범주는 문화 콘텐츠 산업에 머무르지 않고 새로운 산업분야로 지속적으로 확대되고 있습니다.엔터테인먼트 산업은 산업이 발전하고 경제 여건이 윤택해짐에 따라 인간의 삶에서 여가의 중요성 증가와 삶의 재미를 추구하려는 성향이 높아지게 되었습니다. 이와 더불어 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반 경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되면서 미디어ㆍ엔터테인먼트 문화 콘텐츠 상품에 대한 수요도 높은 증가 추세를 보이고 있습니다.세계 최대 규모의 엔터테인먼트 산업을 보유하고 있는 미국은 극장이나 지상파 방송에서 벗어나 케이블 TV가 도입되고 비디오, DVD 등 부가판권 시장이 형성되던 1980년을 기점으로 급격한 성장을 하게 되었습니다. 미국의 대표적 엔터테인먼트사인 Walt Disney는 1986년에서 1998년 사이에 시가총액이 23배 증가하게 되었으며 이는 1)일본 등 신규 시장 진입, 2)하나의 상품을 여러 채널을 통해 판매할 수 있는 유통 경로의 다변화, 3)부가 판권 시장의 성장 등 엔터테인먼트 산업 인프라의 발전에 의한 결과입니다.

최근의 국내 엔터테인먼트 산업은 1980년대 미국과 유사한 상황에 있는 것으로 전망됩니다. 해외 시장에서 국내 연예인들의 인지도가 상승하고 엔터테인먼트 업체들의 실적이 개선되고 있는 추세로 유통 채널의 다변화로 인해 향후 큰 폭의 성장이 전망되고 있습니다.

(산업의 성장성)엔터테인먼트 산업은 자국 문화와 상품의 이미지 제고 및 외래 전파에 크게 기여하는 특성이 있습니다. 이는 엔터테인먼트 산업의 성장 및 콘텐츠 수출로 여타 산업에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 드라마 및 영화 등의 콘텐츠 수출이 문화 산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타 산업에 대한 국가 경쟁력을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다.

영화, 드라마, 광고, 음반산업 등은 엔터테인먼트 산업의 주요 전방 산업이며 현재까지 지속되고 있는 한류 열풍은 동 산업의 성장을 견인해온 중요한 요소 중 하나입니다. 기존 K-POP에 국한되어 있던 한류 열풍은 온라인 게임, 만화, 한식, 패션, 한글 등 다양한 분야로 확대되고 있으며 한류 콘텐츠를 소비하는 외국인들의 계층도 다양해지고 있는 추세입니다. 일본의 경우 ‘겨울연가’를 중장년층 여성들이 좋아했지만 K-POP의 경우 10~20대 젊은 층들이 환호하고 있습니다.

한국국제교류재단이 발표한 자료에 의하면, 2016년 12월 기준으로 총 88개 국가에 약 1,652개의 온라인 한류 동호회가 결성돼 있으며 전체 회원수는 약 5,939만여명에 달하는 것으로 추정되고 있습니다.(전년 대비 동호회 10.6%증가, 동호인 68% 증가)[출처: 2016 지구촌 한류 현황 보고서(2017.01)] (경기변동의 특성)

당사가 영위하는 엔터테인먼트 사업의 전방산업은 주로 영화, 드라마, 광고, 음반산업 등을 포괄하는 콘텐츠 시장입니다. 콘텐츠 산업은 의ㆍ식ㆍ주 등 가구성원들의기본적인 삶의 질이 보장된 이후에 급격한 성장이 이루어지는 특성이 있습니다. 따라서 콘텐츠 산업은 경기변동에 따른 수요의 변화가 큰 사치재의 성격을 지니고 있으며 경기 변동에 따른 영향을 크게 받는 산업입니다. (국내외 시장여건등)2010년 한국콘텐츠진흥원이 발표한 실태조사>에 의하면 가수 전문 연예 매니지먼트사는 245개사, 연기인 전문 매니지먼트사는 86개사, 가수 및 연기인 병행 연예 매니지먼트사는 59개사 등으로 조사되었으며(2009년 하반기 기준), 최근 한국연예매니지먼트협회 자료에 의하면 현재 가수 전문 연예 매니지먼트사는 400개사, 연기인 전문 매니지먼트사는 180개사, 가수 및 연기인 병행 연예 매니지먼트사는 30개사 등 약 610개사로 조사되었으며(2013년 하반기 기준), 실제로 활동하고 있는 연예 매니지먼트사는 약 1,000여 개인 것으로 추정되고 있습니다.

대형 연예 매니지먼트사 싸이더스HQ(現 IHQ)는 벤처기업으로 성공한 로커스, 우노필름, EBM기획, 웹시네마 등의 인수 합병으로 설립되어 성공적으로 주식 상장을 하는 등 대형화에 성공하였으며, 1995년 가수 이수만에 의해 설립된 SM엔터테인먼트는 2004년 4월에 한국거래소 코스닥 시장에 성공적으로 주식을 상장하면서 본격적인 외형적 성장세에 돌입했으며, 그 후 박진영과 양현석에 의해 설립된 JYP엔터테인먼트(1996년)와 YG엔터테인먼트(1998년)는 SM엔터테인먼트의 대항마로 나서며 성장세를 이어가고 있습니다.

매니지먼트 산업의 발전 단계>

출처: 한국콘텐츠진흥원(2012.07)

또한, 한류 콘텐츠 수요가 늘어나면서 엔터테인먼트 기업이 아닌 일반 기업도 엔터테인먼트 기업의 성공에 주목하고 있으며, 성공을 견인한 연예 매니지먼트사 기업들은 산업적 성장조건을 갖춰나가고 있습니다. SM, YG, JYP 등 대형 연예 매니지먼트사가 기획, 탄생시킨 동반신기, 소녀시대, 빅뱅, 2NE1, EXO, 슈퍼주니어 등을 중심으로 하는 K-POP이 일본, 중국, 동남아시아를 중심으로 신한류 붐을 일으켰으며, 이들이 출연한 , 운명>, 그대> 등의 드라마도 한류를 확산시키는 중요한 역할을 하였습니다. 따라서, 향후 연예 매니지먼트 산업은 창작자와 실연자의 지속적인 성장을 돕는 새로운 창구 역할을 수행할 것이며 콘텐츠 산업의 건전한 성장에 있어 앞으로도 중요한 구조적 기반으로 자리매김 할 것으로 전망됩니다. (시장점유율 추이)회사에서 영위하는 엔터테인먼트 사업은 사업의 특성상 대부분이 비일률적이고 비공개적이며 권리보유상황에 따라 편차가 심한 경우가 많기 때문에 현실적으로 시장점유율을 파악하기가 어려운 상황입니다. 이에 따라 기재를 생략합니다. (영업의 개황등)연예 매니지먼트 산업은 콘텐츠 산업에 속해 있으며 과거 단순 배우관리 차원의 비즈니스 모델에서 벗어나 드라마 ㆍ영화 제작에 직접 참여하고 머천다이징(Merchandising) 및 기타 서비스로 추가 수익을 창출하는 사업 구조로 고도화가 진행되고 있습니다. 연예 매니지먼트 산업의 콘텐츠 제작과 유통시스템에서 핵심적인 주요 4요소는 제작 및 유통업체와 연예 매니지먼트사, 연예인입니다. 이 중에서 연예 매니지먼트사는 2000년대에 들어 소속 연예인의 인기도 관리와 이미지 메이킹, 계약 체결 등의 업무의 세분화와 전문화를 이뤄 대형화 및 전문가 집단으로 탈바꿈하고 있으며, 소속 연예인을 앞세워 방송 및 영화, 버라이어티쇼, 공연 등의 캐스팅과 제작에까지 커다란 영향을 행사하면서 제작에 깊이 관여하고 있는 추세입니다. 회사는 연예인의 발굴. 투자 기업형 매니지먼트사로 주요 사업 영역은 1) 매니지먼트(배우 및 가수 연예기획), 2)영화 제작 및 드라마 제작, 3)음반제작 및 신규사업 등의 콘텐츠 사업으로 구성되어 있습니다. 회사는 이 밖에도 카페 프랜차이즈 사업 등을 영위하고 있습니다. - 매니지먼트(배우 및 가수 연예기획)회사의 배우 매니지먼트 사업조직은 Casting, Training, Site, Planning Manager 시스템으로 분업화 되어 있어 배우의 발굴부터 교육 훈련, 현장, 작품/광고/마케팅 등 각 분야의 전문가에 의해서 체계적으로 운영이 되고 있습니다. 배우 매니지먼트 사업은 동사의 주요 사업으로 배우의 영화, 드라마, 광고 및 공연 등 출연 기획을 담당하고 있으며, 대중으로부터 인지도가 높은 우수한 배우들을 다수 보유하고 있습니다. 회사 매니지먼트 사업의 핵심 강점은 소수의 주연급 배우에 의존하는 매출 의존도를 낮추고, 이익기여도가 높은 조연급 배우들을 중심으로 안정적 수입원을 확보하며, 신인(연습생 포함) 배우에 대한 지속적인 교육, 마케팅 전략 등을 통해 꾸준히 대중 매체에 데뷔시키는 것입니다. 계열회사별 소속배우 및 가수 현황> [기준일: 2017.03.31. 현재] 구분 회사명 배우명 인원수 지배회사 ㈜판타지오 강한나, 강해림, 김도연, 김성균, 서프라이즈(서강준, 강태오,공명,이태환,한유일), 유하준, 임현성, 최유정 등 24명 종속회사(국내 비상장) ㈜판타지오뮤직 데이브, 헬로비너스, 아스트로 13명 종속회사(국내 비상장) ㈜판타지오픽쳐스 - 0명 종속회사(국내 비상장) ㈜솔리드씨앤엠 - 0명 종속회사(해외 비상장) 북경범척결문화전파 유한공사 - 0명 계열회사(국내 비상장) ㈜숲엔터테인먼트 공유, 공효진, 남지현, 이천희, 전도연, 정유미 등 9명 - 영화 및 드라마 제작회사는 자회사를 활용한 영화ㆍ드라마의 자체 제작과 기획 단계부터 소속배우들을 작품에 출연시키는 사업을 활발하게 진행하고 있습니다. 기획ㆍ제작ㆍ배우 출연을 일원화 할 경우, 작품 성공에 따른 투자수익에서 배우 출연으로 인한 출연료 수입까지 얻을 수 있어 매출 성장과 수익성 개선에 긍정적 영향을 미치고 있습니다. 일례로,회사에서 2013년도 런칭한 '서프라이즈' 멤버 중 서강준은 2014년 제작된 MBC수목드라마 '앙큼한 돌싱녀'의 주연급으로 캐스팅되어 인지도가 크게 확산되어 현재 영화, 드라마, 광고, 예능 등 다방면으로 활발하게 활동중에 있습니다. /드라마/투자 사업구조> 투자사업구조.jpg 투자사업구조 - 음반 제작 회사는 회사 및 자회사를 활용하여 기획 단계부터 소속가수들의 음반 제작 사업을 진행하고 있습니다. 음악 제작 산업은 기획, 생산, 홍보, 유통의 네 단계로 구분됩니다. 기획 단계에서는 A(Artists and Repertoire)팀이 중심이 되어 오디션 등의 과정을 통한 신인 발굴, 교육, 음반 기획의 역할을 하게 됩니다. 생산 단계에서는 아티스트 컨셉에 맞는 곡을 선정하고 녹음 및 마스터링 등의 작업을 통해 음반 및 음원을 생산하게 됩니다. 홍보단계에서는 음반 자켓, 뮤직비디오, 기사 등의 홍보물 제작과 지상파, 케이블, DMB, 인터넷, 모바일, 신문 등의 매체를 통한 홍보 활동을 진행하게 됩니다. 이후 유통단계에서는 유통 전문 회사를 통해 음반, 음원을 유통하게 됩니다. 회사의 사업 영역은 유통을 제외한 기획부터 홍보에 이르는 세 단계입니다. 다른 음반전문 엔터테인먼트 회사들 또한 이와 크게 다르지 않으나 회사의 규모 및 영업 능력 등에 따라 사업 영역을 제한적으로 운용하고 있습니다. 사업구조> 사업 영역.jpg 사업 영역 (주요 경쟁요인등) 회사의 성장을 위한 경쟁력으로는 ①소수 주연급 배우에 의존하는 비율을 낮추고 영향력 있는 배우를 활용하여 신인 배우를 대중에 노출시키는 Package 전략, ②신인 및 조연급 배우를 대형 스타로 육성하는 미디어 ·마케팅전략, ③신인들을 발굴ㆍ육성하는 R 시스템전략, ④배우 위주의 기존 포트폴리오에서 가수 매니지먼트까지 확장 전략, ⑤배우보다 만능엔터테이너로 역량을 갖출 수 있는 신인 위주의 육성 전략에 초점을 맞추고 있습니다.이에, 신인군을 포함한 다양한 라인업을 통한 수익성을 확보하고 있으며, 배우 매니지먼트 업계내에서 유일하게 R 시스템을 운영중이며, 배우와 가수 영역에 걸친 종합엔터테인먼트 기업을 지향하고 있습니다. 또한, 회사는 투자 비용 절감 및 리스크 최소화 전략으로 조직의 장기적 안정성을추구합니다. ◆ 교육 사업부문 (산업의 특성등) 우리나라 국내총생산(GDP) 대비 전체 교육비 지출 규모는 약 7.2% (2004년 기준) 수준으로, OECD 국가 평균 약 5.8%를 넘어 핀란드, 스웨덴 등 세계 최고의 교육 선진국들과 유사한 수준을 보이고 있습니다. 특히, 전체 교육비 중에서 민간교육부문 지출은 GDP 대비 약 2.9%로 OECD 평균 0.8%보다 5배 이상 높은 것으로 나타나고 있습니다. 최근 교육과학기술부는 제2차 영재교육진흥종합계획안(2008~2012년)을 발표하였으며, 이에 따라 국내 영재교육의 틀이 크게 바뀔 예정입니다. 주요 내용은 창의적 과학기술 인력을 차세대 핵심리더로 키워 국가 경쟁력을 강화하기 위해 차별확된 교육 프로그램을 개발 및 제공한다는 것입니다. 우선 영재교육 대상을 현재 초등학교 4학년 이상에서 분야에 따라 초등1학년 또는 3학년 이상으로 확대하며, 그 범위도 현재 0.72%에서 2012년까지 1%정도인 7만명 이상까지 넓힐 예정입니다. 영재학급을 운영중인 초등학교와 중ㆍ고교도 현재 408개교에서 800개교로 늘어날 예정이며, 각 지역 교육청에도 1개 이상의 영재교육원을 설치해 수학, 과학, 예술, 발명 분야의 영재교육을 활성화 할 계획입니다. 또한, 각 초등학교에 영재코디네이터를 두어, 기존 영재선발방식(입시위주, 선행위주)이 아닌 실생활 내에서 학생의 창의적 문제해결력 능력을 관찰하여 선발하는 방식이 도입될 예정입니다. (산업의 성장성) 교육관련사업은 소득수준의 향상과 세계화의 진전에 따라 양질의 교육서비스에 대한필요성이 증대되고, 공공교육서비스의 부족한 부분을 보완하려는 수요가 끊임없이 창출되고 있습니다. 또한 영ㆍ유아 및 초등 교육에 대한 관심 및 필요성 증대, 정보통신 산업의 발전에 따른 교육서비스산업의 지속적인 성장이 예상되고 있습니다. 또한 향후 산업의 규모가 커질 것으로 예상되어 투자자들이 많은 관심을 보이고 있으며 교육사업의 대형화, 기업화에 따라 M, 사업제휴를 통한 사업확장 등으로 인해 기존업체와 시장에 신규로 진입하는 기업들간에 경쟁이 심화될 것으로 보입니다. (경기변동의 특성) 교육산업은 그 본질적 특성상 정보의 교육정책과 크게 연관됩니다. 과거부터 교육산업은 공교육에 대한 보조 수단으로 성장을 해 왔고, 대입정책의 잦은 변화, 사교육비 경감 대책의 부작용, 공교육 내실화 등 정부에 의한 교육정책 변화가 있을때 마다 사교육 시장에도 많은 영향을 받아 왔으며 앞으로도 현재 정부가 주도하는 사교육 시장에 대한 교육정책에 따라 많은 영향을 받을 것으로 예상됩니다. (국내외 시장여건등) 교육산업의 가장 큰 장점은 경기의 흐름에 비탄력적으로 환율, 유가, 국제경제 등의 대외적인 변수의 영향을 타 산업보다 크게 받지 않는 장점이 있습니다. 따라서 기본적으로 우리나라의 높은 교육열에 기반한 안정성 및 성장성이 돋보이는 사업이라 할 수 있으며 최근 들어서는 영재 및 조기교육의 비중과 중요성이 높아지고 있습니다. 세계 최고의 교육열을 가진 우리나라 학부모들의 인식으로 인해 경기 변동에 상대적으로 덜 민감한 것이 교육산업의 특징이라 할 수 있습니다. 그러나 영ㆍ유아 및 초등 교육산업은 신학기가 시작되는 3월, 6월, 9월, 12월(분기별)에 신규 회원 유입이 늘어나고 상대적으로 높은 매출을 나타내고 있어 계절적인 불균형이 다소 존재합니다. (시장점유율 추이)회사에서 영위하는 영재교육사업과 관련하여 국내외 공신력 있는 기관이 발표한 시장 점유율과 관련된 자료가 없고, 유사회사 중 상장회사나 외부회계감사 대상 회사가없어 현실적으로 시장점유율을 파악하기가 어려운 상황이며 이에 따라 기재를 생략합니다. (영업의 개황등)회사가 운영하고 있는 KAGE 영재교육학술원은 '영재교육'이라는 용어도 생소하고 공식적으로 인정받는 것조차 쉽지 않던 1989년, '언론기관 문화센터 부설 영재연구실'을 설립하여 사교육 기관에서의 영재교육의 첫 모델을 제시하였습니다. 이후 1994년 '영재교육학술원(Korea Academy of Gifted Education)' 으로의 명칭변경을 계기로 더욱 다양한 프로그램과 지도교사 연수과정 등을 개발하여 영재교육의 중심축으로 성장해 왔습니다. KAGE 영재교육학술원은 1996년부터 심화된 프로그램과 다양한 교수학습방법으로 각 지역 영재아동의 사고능력 향상과 높은 지적 탐구심을 키우기 위해 KAGE 영재교육연구실을 운영, 관리하고 있습니다. - 교육비전과 목표 세계적인 수준의 영재교육 연구의 메카로 개별화 맞춤식 영재교육을 실천합니다. 개인 및 국가, 사회 발전에 기여하기 위해 영재들의 잠재력을 최대 계발하는 프로그램을 연구하여 영재들의 창의적 문제해결력과 자기주도적 학습 능력, 리더십과 영역별 창의적 문제해결력을 증진합니다. - 연구 분야 회사는 고객에게 우수한 영재교육프로그램을 제공하고 차별화된 교육서비스를 제공하기 위하여 지속적인 제품 리뉴얼(수정/보완/개정) 활동을 끊임없이 수행하고 있으며, 영재판별 및 선발검사도구 개발, 영재교육 프로그램 개발, 학부모 및 교원 연수 프로그램 개발, 아동 및 학부모 심리 상담, 학습 컨설팅 등을 연구하고 있습니다. - 직영 사업회사는 영ㆍ유아 및 초등학생을 대상으로 창의ㆍ사고력 계발에 중점을 둔 사고력, 언어, 수학, 과학, 사회적 요소에 대한 영재성 계발을 통하여 창의적 문제해결력을 증대할 수 있도록 자체적으로 개발한 프로그램을 영재성 판별검사를 거친 아동들에게 직접 교육함으로써 보다 체계적이고 우수한 콘텐츠를 확보하고 있습니다. - 프랜차이즈 사업 회사는 국내 영ㆍ유아 및 초등학생을 대상으로 창의적 문제해결력을 증대하는데 목적을 두고 국내에서 직영으로 운영되는 KAGE 영재교육학술원(양재본원, 목동본원)과 프랜차이즈 가맹사업(분당, 평촌, 해운대 등 각 지역별 13개 지정 영재교육연구실과 송파, 분당, 용인 등의 20개의 아이디어트리, 그리고 마포, 울산, 부산 구서 등 각 지역별 25개의 영재심화교실)으로 운영되고 있습니다. 프랜차이즈 가맹점에서 사용하고 있는 교육 프로그램은 영재교육학술원 연구 성과물을 바탕으로 구축, 보급하고 있습니다. 회사의 교육비전에 따라 일반 교육프랜차이즈와 달리 매분기 가맹점 교육교사를 위한 교수지도 워크샵을 진행하여 프로그램의 명확한 이해, 수업진행 및 수업시 발생하는 환경적인 부분까지 고려한 통합적인 토론식 프로그램 워크샵을 3개월마다 진행하여 보다 나은 교육 콘텐츠를 제공하고자 노력하고 있습니다. - 출판 사업 회사는 영재관련 전문잡지를 출판하여 영재교육의 확대 및 홍보에 활용하고 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스등의 현황 가. 주요 제품 및 서비스등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 매출액(비율) 주요상표등 비고 엔터테인먼트 매니지먼트, 제작 등 연예인 매니지먼트, 영화,드라마제작, 음반제작 등 2,972(67.6%) Fantagio - 교육 학원운영 등 수강료,검사료,가맹비 등 1,427(32.4%) KAGE - 계 4,399(100.0%) - - 나. 주요 제품 및 서비스등의 가격변동 추이 1) 엔터테인먼트 사업부문 : 엔터테인먼트 사업의 특성상 주요 제품 및 서비스등의 가격변동추이를 산정하기 어렵습니다. 소속 아티스트들이 광고, 영화, 드라마, 방송 등 대중들에게 잘 알려질 수 있는 작품을 선택하여 개별 출연을 함으로서 용역매출이 발생되고 있습니다. 소속 아티스트별 작품 계약 금액이 다르기 때문에 구체적인 제품의 가격 또는 가격변동추이를 산정하기 어렵습니다. 2) 교육 사업부문 : 주요 제품(서비스) 가격 및 변동추이는 회사의 영업비밀로서 기재하지 않았습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 엔터테인먼트 매니지먼트 연예인 매니지먼트 - - - 제작.투자 영화, 드라마 제작,투자 - - - 음반 음반제작 - - - 교육 원재료 심화교재 - 35(73.7%) - 상품 교재,잡지,단행본 - 12(26.3%) - 합 계 - 47(100.0%) - 나 . 주요 원재료등의 가격변동추이 1 ) 엔터테인먼트 사업부문 엔 터테인먼트 사업부문은 용역을 제공하는 사업으로 제품의 주요 원재료 가격을 산정하기가 어렵습니다. 2) 교육 사업부문 교육사업부문의 주요 원재료 가격변동 현황은 회사의 영업비밀상 기재하지 않았습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가 . 엔터테인먼트 사업부문 엔터테인먼트 사업의 특성상 소속 아티스트의 용역을 제공하는 사업으로 생산설비를 갖추고 있지 않습니다. 엔터테인먼트 사업부에서 제작하는 영화, 드라마의 경우 Master CD만을 제작하기 때문에 직접적인 라인업이 되어 있는 별도의 생산설비를 갖추고 있지 않습니다. 나. 교육 사업부문 교육사업의 특성상 생산설비를 갖추고 있지 않습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 2017년도 1분기 (제27기 ) 2016년도 (제26기 ) 2015년도 (제25기) 엔터테인먼트 매니지먼트 연예인 매니지먼트 내수 2,632 14,621 11,629 수출 111 412 795 투자,제작 영화, 드라마 제작등 내수 152 123 164 수출 - 35 - 기타 기타 내수 76 208 2,785 수출 - 64 - 교육 제품 심화교재 내수 9 31 41 상품 교재 외 내수 41 184 165 학원매출 수강료 외 내수 1,377 5,429 5,916 기타 기타 내수 - 178 264 기타 서비스매출 경영컨설팅 내수 - - - 합 계 4,399 21,703 23,122 주) K-IFRS 연결 기준임. 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 엔터테인먼트 사업부문 가 ) 판매전략 등 당사의 주력 매출인 매니지 먼트 사업은 광고 / 영화 / 드라마 / 방송 등의 대중들에게가장 잘 알려질 수 있는 매체에 소속 아티스트들의 개별 출연을 함으로서, 아티스트 개개인의 마케팅 강화와 그에 따른 광고 영업으로 확대되는 매출 성장을 지속해 가고있습니다. 또한, 신인 아티스트들에게는 당사의 주연급에 출연하는 드라마나 영화 등에 동반 출연을 시킴으로서 매출을 증대시키고 있습니다.이는 주연급에서의 매출에만 머물지 않고, 주연급과 신인들을 동반 출연시킴으로서 드라마의 수익과 동시에 광고 매출로까지 이어지는 판매 전략입니다. 또한, 당사에서 제작하는 영화 및 드라마와 같은 영상 콘텐츠 사업에 지속적으로 출연 시켜 대중들에게 더 다가갈 수 있는 환경을 만들어 줌으로서 인지도 향상을 확대해 가고 있습니다. 2) 교육사업부문 가) 판매조직 직영운영학원 심리상담연구소 교육사업단 양재본원 목동본원 대전본원 강북본원 동탄본원 교육서비스 제공 입학테스트 및 검사실시 가맹관리 및 심화교재 ↓ ↓ ↓ 수강료 검사료 가맹비, 로열티 및 교재판매비 나) 판매경로 구분 매출유형 판매경로 직영 학원매출 회사 인터넷 사이트를 통한 직접 수강신청 기타(검사) 직영학원 접수창구를 통한 개별접수 가맹 심화교재 가맹학원별 개별 계약 등 기타매출 고객의 직접 방문을 통한 수강신청 다) 판매방법 및 조건회 사는 고객의 직접 방문 및 설명회를 통해 서비스를 판매하고 있으며 회사의 서비스이용에 대한 대금은 가맹점의 경우에는 가맹계약 후 가맹비, 로열티 및 교재비 등을 계약에 따라 현금 입금함을 원칙으로 하고 있습니다. 또한 직영 운영중인 각 본원의 경우 수강료는 분기별 선결제를 조건으로 하고 있으며 입학을 위한 테스트 비용은 선수금 입금으로 이루어지고 있습니다. 라) 판매전략 회사는 고객의 직접 방문 및 설명회 등을 통해 본 학술원을 알리고 있으며 전용사이트를 통하여 온라인 수강신청이 직접 이루어지고 있으므로 별도의 영업조직이 필요하지는 않습니다. 다만 매출활성화를 위해 지속적인 콘텐츠 개발 및 연구활동을 수행하고 있으며, 보다 나은 서비스 제공을 위해 별도의 지원부서를 두고 지원활동을 하고 있습니다. 6. 수주상황 -해당사항 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 7. 시장위험과 위험관리 가. 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 배양하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체의 당기 및 전기말 현재 자본구조는 자본으로만 구성되며, 차입금이 존재하지 않습니다. 이에 자본위험관리를 위한 별도 활동은 존재하지 않습니다. 나. 재무위험관리당사는 회사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 외환위험, 유동성위험, 이자율 변동위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다. 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출될 수 있으며, 당사가 부담하고 있는 위험은 다음과 같습니다. 위험의 종류 당사 부담여부 신용위험 O 유동성위험 O 환위험 X 이자율위험 X 가격위험 X 1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.외환위험은 주로 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으나, 연결실체는 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화는 보유하고 있지 않으며, 보고기간말 현재 특수관계자를 제외한 금융기관 외부차입금을 보유하고 있지 않으므로 이자율 상승에 따른 순이자비용 증가의 위험이 없습니다.또한 연결실체는 시장상황에 따라 가격이 변동되는 금융자산이 존재하지 않음에 따라 가격위험을 부담하지 않습니다. 2) 신용위험연결실체는 교육사업부 특성상 고객으로부터 선수금 수령의 비율이 높음에 따라 노출된 영업관련 금융자산의 신용위험이 낮으며, 금융기관에 대한 신용위험을 낮추고자 신용위험이 낮은 예금상품위주의 금융상품을 운용하고 있습니다. 또한 당기 합병한 엔터사업부의 경우 방송국 등 신용도가 높은 거래처의 거래비중이 높음에 당사가 부담하는 신용위험은 제한적 입니다. (단위 : 원) 2017.03. 31재무상태표상 자산 장부금액 신용위험 노출금액 현금및현금성자산 1,973,783,113 1,973,783,113 매출채권 1,260,721,421 1,260,721,421 매도가능금융자산 1,416,353,000 1,416,353,000 매도가능증권 101,740,339 101,740,339 기타금융자산(유동) 431,506,307 431,506,307 기타금융자산(비유동) 1,422,941,303 1,422,941,303 합 계 6,607,045,483 6,607,045,483 3) 유동성위험연결실체의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 연결실체의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 회사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당1분기 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년미만 1-5년 5년이상 매입채무및기타채무 3,498,233,681 3,498,233,681 2,701,966,103 780,994,103 15,273,475 매입채무및기타채무 8,507,372,863 8,507,372,863 3,356,932,104 4,976,871,999 173,568,760 매입채무및기타채무 : 매입채무, 단기차입금(우선주부채), 미지급금, 미지급비용,임대보증금,예수보증금 8. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항 없습니다. 나. 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 계약일자 제목 주요내용 2010.03.24 청원공장 매각 및 (유)리서치벤쳐 지분 양도계약 체결 1. 계약상대방 : 케이디피(주)2. 계약금액 - 건물및토지 : 1,587,000,000원 (건물부가세별도)3. 소재지 : 청원공장 (토지 및 건물) 충청북도 청원군 남이면 척북리 128, 128-44. 계약일 : 2010년 2월 26일5. 잔금및소유권이전 : 2010년 3월 24일 2012.03.05 바이오사업 진출을 위한타법인 출자의 건 1. 투자대상회사 : (주)원광바이오 (구상호:(주)휴먼바이오) 2. 투자방식 : 신주인수3. 인수총액 : 942,850,000원(1주당 1,000원, 액면가 1,000원)4. 인수일자 : 2012년 3월 5일5. 투자 후 지분율 : 49.49%(최대주주) 2013.01.24 모바일게임 사업 진출을 위한 타법인 출자의 건 1. 투자대상회사 : (주)펀플로(Funflow inc.)2. 투자방식 : 신주인수3. 인수총액 : 600,000,000원(1주당 1,000원, 액면가 500원)4. 인수일자 : 2013년 1월 24일5. 투자 후 지분율 : 40%(2대주주) 2014.06.02. 타법인 출자지분 양도의 건 1. 계약상대방 : (주)사보이투자개발2. 양도대상주식 : (주)펀플로의 의결권 있는 기명식 보통주식 3. 양도금액 : 600,000,000원(1주당 1,000원, 액면가 1,000원)4. 양도주식 수 : 600,000주 (보유주식 전부) 5. 양도일자 : 2014년 6월 16일 2014.07.08 합병계약 체결의 건 1. 계약상대방 : (주)판타지오2. 합병방법 : 에듀컴퍼니(주)가 (주)판타지오를 흡수합병 3. 합병비율 : 에듀컴퍼니(주) : (주)판타지오 = 1 : 9.127930 2014.07.14 타법인 주식취득의 건 1. 주식매도인 : KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합 (업무집행조합원 원익투자파트너스㈜)2. 발행회사 : (주)판타지오의 의결권 있는 기명식 보통주식 3. 취득대상 주식의 종류 및 수량 : 기명식 보통주 100,000주 4. 취득금액 : 총 10억원(1주당 10,000원, 액면가 500원) 5. 취득후 지분율 : 3.84% 2015.03.04 브랜드 라이센싱 계약 1. 계약상대방 : 주식회사 여울2. 목적 : '판타지오 스퀘어' 상표 및 CI, BI 등 이미지 라이센싱3. 계약금액 : 1,550,000,000원 (VAT별도) - 계 약 금 : 60,000,000원 - 1차 중도금 : 357,500,000원 - 2차 중도금 : 357,500,000원 - 잔 금 : 775,000,000원 4. 계약기간 : 계약체결일로부터 계약상대방이 사업을 영위하는 기간까지 영속됨 2015.03.23 자산 양도 승인의 건 1. 계약상대방 : (주)씨젬2. 양도자산 : 케이에이지영재교육학술원 동탄본원경기도 화성시 동탄솔빛로 68(반송통, 계림개발 6층 602호)3. 양도금액 :\337,000,000(VAT별도)4. 양도일자 : 2015년 4월 30일 2015.05.26 자산 양도 승인의 건 1. 계약상대방 : (주)월드클래스에듀2. 양도자산 : 대전시 서구 둔산대로 117번길 95(만년동, 리더스 타운 F동 3층)3. 양도일 : 2015년 5월 31일 2015.06.22. 자산 양도 승인의 건 1. 계약상대방 : (주)월드클래스에듀2. 양도자산 : 대전시 서구 둔산대로 117번길 95(만년동, 리더스 타운 F동 2층)3. 양도금액 :\81,000,000(VAT별도) 4. 양도일 : 2015년 6월 30일 2015.07.17 유형자산 취득의 건 1. 계약상대방 : (주)무궁화 신탁 외2. 취득목적물 : 부산광역시 기장군 기장읍 시랑리 489-9번지동부산관광단지 상업시설지구 다6) 판타지오 스퀘어 상가 3층338-1호3. 취득금액 :총2,051,322,983원(VAT포함) 4. 입점예정일 : 2016년 6월 2015.07.20 타법인 주식 취득의 건 1. 계약상대방 : (주)라신코리아2. 취득주식 : 라신코리아 보통주 17,999주(1주당 5,556원, 지분율 19.99%)3. 투자금액 :총100,000,000원 2015.12.31 타법인 주식 처분의 건 1. 양수자 : (주)가희2. 처분주식 : (주)메이딘엔터테인먼트 보통주 5,000주(1주당 200,000원, 지분율 50%)3. 양도금액 :총1,000,000,000원 2016.06.30 전환사채 양도계약의 건 1. 양수자 : (주)엠알파트너스2. 양도내역 : (주)가희 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(권면총액:금1,000,000,000원)3. 양도금액 :총1,600,000,000원 2017.02.01 타법인 주식 처분의 건 1. 양수자 : (주)고려비엠씨2. 처분주식 : 원광헬스푸드 ㈜ 보통주 942,850주 (1주당 약10.61원, 발행주식총수의 49.5%) 3. 양도금액 :총10,000,000원 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동 현황 부문 구 분 담당업무 비 고 엔터테인먼트 R 신인 가수/연기자 트레이닝 - 교육 교육개발 연구소 영재교육 프로그램 및 교재 개발 - 나. 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 부문 과 목 2017년 1분기 2016년 2015년 비 고 엔터테인먼트 자산처리 원 재 료 비 20,385 10,669 54,620 - 인 건 비 87,823 66,707 27,579 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 270,208 164,450 385,416 - 기 타 11,782 39,606 41,275 - 연구개발비용 계 390,198 281,432 508,890 - 비용처리 제조원가 - - - - 판매비와 관리비 - - - - 합계 - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 8.9% 1.3 % 2.2% - 교육 자산처리 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - - - - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 - - - - 비용처리 제조원가 44,476 178,167 92,458 - 판매비와 일반관리비 - - - - 합계 - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.01% 0.82% 0.4% - 주1) K-IFRS 연결 기준임주2) R 전체 연결 매출액 대한 비율임. 다. 연구개발 실적 1) 엔터테인먼트 사업부문 : 2012년 5월 '헬로비너스'라는 여성 6인조 걸그룹을 런칭해 현재까지 미니앨범 5장 / 디지털싱글앨범 4장 / 라이브앨범 1장 등으로 총 10장을 발매하였으며 '2012년 가온차트 K-POP 어워드 그룹부문 여자 올해 의 신인상'/ '2015년 아시아 모델 시상식 올해의 인기 가수상' 을 수상하였으며, 현재 광고, 예능, 뮤지컬 등 다방면으로 활동중에 있습니다. 또한 2013년 9월 웹드라마 '방과후복불복'을 통해 5인조 배우그룹 '서프라이즈(강태오, 공명, 서강준, 유일, 이태환)를 런칭했으며 2015년 8월 웹드라마 '투비컨티뉴드'로 신인 남성 아이돌 그룹 '아스트로'(MJ, 진진, 차은우, 문빈, 윤산하)를 데뷔시켰습니다. '서프라이즈'는 현재 각종 영화 / 광고 / 드라마 / 방송출연 등 국내뿐 아니라 해외에서까지 각종 팬미팅 및 드라마 등에 출연하며 주연급의 배우로 활동하고 있습니다.'아스트로'는 2016년 2월 미니앨범(Spring UP), 2016년 7월 미니앨범(Summer Vibes), 11월 미니앨범(Autumn story) , 2017년 2월 미니앨범(Winter Dream) 등 총 4장의 앨범 등을 발매했으며, 2017년 제26회 하이원 서울가요대상에서 한류특별상을 수상하였습니다. 현재 아스트로는 앨범 활동 및 광고, 예능등 다방면으로 활동하고 있으며 2월 첫 콘서트를 시작으로 국내뿐 아니라 해외에서도 팬미팅등 활발한 활동을 하고 있습니다. 동사는 국내 최고의 실력을 갖춘 강사진들의 가족같은 환경에서 여러가지 체계적인 트레이닝으로 육성 중에 있으며, 업계 유일의 R 프로그램인 '멀티테이너', '액터테이너' 라는 동사의 트레이닝 방침 아래 업계에서 최초로 시도하는 연기와 춤, 노래 등이 다양한 '멀티플레이어' 로서 앞으로도 신인 아티스트들을 개발할 계획입니다.이러한 '멀티플레이어' 시스템을 통하여 배출된 아티스트들을 통하여 국내는 물론, 아시아를 넘어 전세계 시장까지 진출하는 원천 콘텐츠를 배출할 것으로 기대하고 있으며, 나아가 한류 문화 산업 발전에 앞장서며, 대한민국을 대표하는 문화 콘텐츠 기업으로서 자리 매김할 것으로 기대합니다. 2) 교육 사업부문 : 각종 영재교육 프로그램 및 교재 개발 11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 합병에 관한 사항 1) 지러닝(주)가 (주)KAGE영재교육학술원를 2009년 3월 24일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다. 2) 에듀컴퍼니(주)가 코넥스상장법인인 (주)판타지오를 2014년 10월 7일을 합병기 일로 하여 흡수합병 하였습니다. 나. 교육사업부문 지점 설치에 관한 사항 1) 강북본원 설치 2009년 4월 20일 KAGE영재교육학술원 강북본원을 신규로 설치하여 영업을 개시 하였습니다. - 주소 : 서울시 도봉구 노해로 69길 26 (창동, 씨티월드 13층) 2) 동탄본원 설치 2009년 7월 20일 KAGE영재교육학술원 동탄본원을 신규로 설치하여 영업을 개시 하였습니다. - 주소 : 경기도 화성시 동탄솔빛로 68 (반송동, 계림개발 6층) 다. 부동산 매각 관련 사항 2010년 2월 26일 당사 소유의 청원공장(토지 및 건물)을 금 1,587,000,000원(건물부가세별도)에 매각하는 계약을 체결하였으며, 2010년 3월 24일자로 매각을 완료하였습니다. 라. 출자지분 처분 관련 사항1) 위 다.항의 청원공장 부동산매각과 관련하여 청원공장 관리업체인 (유)리서치벤쳐의 당사 보유지분 13,107좌 전부를 2010년 3월 24일자로 금 113,000,000원에 매각 완료하였습니다. 2) 당사는 당사가 보유중인 (주)펀플로 보유지분 600,000주 전부를 2014년 6월 16일자로 금 600,000,000원에 매각하였습니다. 3 ) 당사는 보유중인 (주)메이딘엔터테인먼트 보통주 5,000주 전부를 2015년 12월 31일자로 금 1,000,000,000원에 (주)가희에 매각하였습니다. 4 ) 당사는 보유중인 원광헬스푸드(주) 보통주 942,850주 전부를 2017년 2월 1일자로 금 10,000,000원에 (주)고려비엠씨에 매각하였습니다. 마. 학원 설치 및 폐원 1) 당사는 2010년 12월 1일 동탄본원 내에 The Gifted English 어학원을 설치하여 영업을 개시하였으나, 2011년 9월 1일자로 The Gifted English 어학원 자산을 처분한 후 폐원하였습니다. 2) 당사는 2015년 3월 23일 이사회결의를 통해 교육사업부문의 수익성 개선을 목적으로 지속적으로 영업적자를 내고있는 KAGE영재교육학술원 동탄본원 자산을 처분한 후 2015년 4월 27일자로 폐원하였습니다. 3) 당사는 2015년 5월 11일자 이사회결의를 통해 교육사업부문의 수익성 개선을 목적으로 지속적으로 영업적자를 내고있는 KAGE영재교육학술원 강북본원을 폐원하였습니다. 4) 당사는 2015년 6월 22일 이사회결의를 통해 교육사업부문의 수익성 개선을 목적으로 지속적으로 영업적자를 내고있는 KAGE영재교육학술원 대전본원 자산을 처분한 후 2015년 6월 30일자로 폐원하였습니다. 바. 지적재산권 보유 현황 1) 지적재산권 현황 당사가 영위하고 있는 사업과 관련하여 보고서 작성 기준일 보유하고 있는 주요 지적재산권의 현황은 아래와 같습니다. No. 구분 내용 출원번호 출원일 등록일 비고 1 상표권 액터스리그 41-2012-0008251 2012-03-12 2013-04-02 - 2 상표권 actors league 41-2012-0008252 2012-03-12 2013-04-02 - 3 상표권 actors league 40-2012-0015848 2012-03-12 2013-07-31 - 4 상표권 액터스리그 40-2012-0015847 2012-03-12 2013-07-31 - 5 상표권 surprise 41-2012-0008258 2012-03-12 2013-07-31 - 6 상표권 fantagio 41-2012-0008248 2012-03-12 2013-07-31 - 7 상표권 actors league 41-2012-0008254 2012-03-12 2013-07-31 - 8 상표권 fantagio 41-2012-0008246 2012-03-12 2013-07-31 - 9 상표권 판타지오 41-2012-0008247 2012-03-12 2013-07-31 - 10 상표권 액터스리그 41-2012-0008253 2012-03-12 2013-07-31 - 11 상표권 서프라이즈 41-2012-0008257 2012-03-12 2013-07-31 - 12 상표권 판타지오 41-2012-0008245 2012-03-12 2013-07-31 - 13 상표권 판타지오 41-2012-0008243 2012-03-12 2013-09-30 - 14 상표권 fantagio 41-2012-0008244 2012-03-12 2013-10-18 - 15 상표권 액터스리그 41-2012-0008249 2012-03-12 2013-11-01 - 16 상표권 actors league 41-2012-0008250 2012-03-12 2013-11-01 - 17 상표권 fantagio+로고 41-2012-0008554 2012-03-15 2013-03-25 - 18 상표권 fantagio+로고 41-2012-0008555 2012-03-15 2013-07-02 - 19 상표권 fantagio+로고 41-2012-0008553 2012-03-15 2013-07-31 - 20 상표권 actor tainer 40-2013-0005917 2013-01-30 2014-01-10 - 21 상표권 액터테이너 40-2013-0005915 2013-01-30 2014-01-13 - 22 상표권 ACTORTAINER 40-2013-0005916 2013-01-30 2014-01-13 - 23 상표권 액터테이너 41-2013-0003476 2013-01-30 2014-02-05 - 24 상표권 엑터테이너 41-2013-0003478 2013-01-30 2014-02-05 - 25 상표권 ACTORTAINER 41-2013-0003479 2013-01-30 2014-02-05 - 26 상표권 actor tainer 41-2013-0003482 2013-01-30 2014-02-05 - 27 상표권 actor tainer 41-2013-0003484 2013-01-30 2014-02-05 - 28 상표권 actor tainer 41-2013-0003483 2013-01-30 2014-02-05 - 29 상표권 ACTORTAINER 41-2013-0003480 2013-01-30 2014-02-05 - 30 상표권 액터테이너 41-2013-0003477 2013-01-30 2014-02-05 - 31 상표권 ACTORTAINER 41-2013-0003481 2013-01-30 2014-02-05 - 32 상표권 actor tainer 41-2013-0003685 2013-01-31 2014-02-05 - 33 상표권 ACTORTAINER 41-2013-0003681 2013-01-31 2014-02-05 - 34 상표권 actor tainer 41-2013-0003684 2013-01-31 2014-02-05 - 35 상표권 ACTORTAINER 41-2013-0003682 2013-01-31 2014-02-05 - 36 상표권 액터테이너 41-2013-0003677 2013-01-31 2014-02-05 - 37 상표권 actor tainer 41-2013-0003683 2013-01-31 2014-02-05 - 38 상표권 액터테이너 41-2013-0003678 2013-01-31 2014-02-05 - 39 상표권 ACTORTAINER 41-2013-0003680 2013-01-31 2014-02-05 - 40 상표권 액터테이너 41-2013-0003679 2013-01-31 2014-02-05 - 41 상표권 surprise 41-2013-0003686 2013-01-31 2014-10-14 - 42 상표권 스마티스트 40-2013-0027981 2013-04-30 2014-03-27 - 43 상표권 SMARTIST 40-2013-0027982 2013-04-30 2014-03-27 - 44 상표권 SMARTIST 41-2013-0016876 2013-04-30 2014-03-27 - 45 상표권 SMARTIST 41-2013-0016877 2013-04-30 2014-03-27 - 46 상표권 스마티스트 41-2013-0016875 2013-04-30 2014-03-27 - 47 상표권 스마티스트 41-2013-0016874 2013-04-30 2014-03-27 - 48 상표권 방과후 복불복 41-2013-0032725 2013-08-20 2014-07-31 - 49 상표권 Bokbulbok 41-2013-0033381 2013-08-26 2014-07-31 - 50 상표권 방과후 복불복 41-2013-0032726 2013-08-20 2015-01-13 - 51 상표권 Bokbulbok 41-2013-0033382 2013-08-26 2015-01-13 - 52 상표권 HELLOVENUS 40-2013-0085755 2013-12-23 2015-07-27 - 53 상표권 헬로비너스 40-2013-0085756 2013-12-23 2015-07-27 - 54 상표권 HELLOVENUS 41-2013-0049311 2013-12-23 2015-07-27 - 55 상표권 HELLOVENUS 41-2013-0049312 2013-12-23 2015-07-27 - 56 상표권 헬로비너스 41-2013-0049313 2013-12-23 2015-07-27 - 57 상표권 헬로비너스 41-2013-0049314 2013-12-23 2015-07-27 - 58 상표권 5urprise 41-2014-0034707 2014-08-27 2015-07-30 - 59 상표권 6urprise 41-2014-0034709 2014-08-27 2015-07-30 - 60 상표권 7urprise 41-2014-0034710 2014-08-27 2015-07-30 - 61 상표권 7urprise 41-2014-0034711 2014-08-27 2015-07-30 - 62 상표권 6urprise 41-2014-0034708 2014-08-27 2015-08-25 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 주식회사 판타지오와 그 종속회사 (단위 : 원) 구 분 제27기 1분기 제26기 제25기 (2017년 3월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) Ⅰ.유동자산 5,700,379,726 6,206,298,096 12,895,468,145 현금및현금성자산 1,973,783,113 2,261,346,580 5,752,350,224 매출채권 및 기타유동채권 3,679,677,777 3,527,342,826 6,636,231,056 재고자산 46,918,836 417,608,690 496,886,865 Ⅱ.비유동자산 28,751,009,137 29,403,057,871 28,440,701,746 매도가능금융자산 1,416,353,000 1,441,353,000 1,835,919,132 관계기업에 대한 투자자산 138,513,172 208,443,172 113,891,627 유형자산 3,165,867,810 4,105,397,352 2,519,087,396 투자부동산 3,798,857,274 3,812,736,805 3,868,254,879 영업권 16,382,160,000 16,382,160,000 16,966,323,514 영업권 이외의 무형자산 2,324,576,239 2,013,553,700 1,800,444,219 기타비유동자산 1,422,941,303 1,337,673,503 1,336,780,979 자산총계 34,451,388,863 35,609,355,967 41,336,169,891 Ⅰ.유동부채 9,199,657,511 12,942,075,254 14,680,679,805 Ⅱ.비유동부채 745,981,620 714,634,515 1,442,419,647 부채총계 9,945,639,131 13,656,709,769 16,123,099,452 지배기업소유주지분 25,368,566,464 24,467,100,995 27,096,441,786 Ⅰ.납입자본 71,079,833,249 71,079,833,249 70,388,150,962 보통주자본금 24,964,071,500 24,964,071,500 24,665,857,500 주식발행초과금 46,115,761,749 46,115,761,749 45,722,293,462 Ⅱ.기타자본구성요소 -3,753,243,049 -3,789,017,997 -3,738,184,249 Ⅲ.이익잉여금(결손금) -41,958,023,736 -42,833,293,757 -39,553,524,927 비지배지분 -862,816,732 -2,514,454,797 -1,883,371,347 자본총계 24,505,749,732 21,952,646,198 25,213,070,439 구 분 2017.01.01~ 2017.03.31 2016.01.01~ 2016.12.31 2015.01.01~ 2015.12.31 매출액 4,398,997,098 21,703,284,152 23,122,140,438 영업이익 -669,767,771 -3,648,552,982 884,813,251 당기순이익 856,415,337 -3,763,140,105 991,509,199 기타포괄손익 26,195,448 -51,614,003 61,538,363 총포괄이익 882,610,785 -3,814,754,108 1,053,047,562 주당이익 - 기본주당이익 18 -80 32 - 희석주당이익 18 -80 32 연결에 포함된 회사수 5 6 6 회계기준 제27기 1분기(2017년) 제26기 (2016년) 제25기 (2015년) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용시 - 원광헬스푸드㈜ 원광헬스푸드㈜ 사보이엔터테인먼트㈜ 사보이엔터테인먼트㈜ 사보이엔터테인먼트㈜ ㈜판타지오뮤직 ㈜판타지오뮤직 ㈜판타지오뮤직 ㈜판타지오픽쳐스 ㈜판타지오픽쳐스 ㈜판타지오픽쳐스 ㈜솔리드씨앤엠 ㈜솔리드씨앤엠 ㈜솔리드씨앤엠 북경판타지오문화전파유한공사(Fantagio China Ltd.) 북경판타지오문화전파유한공사(Fantagio China Ltd.) 북경판타지오문화전파유한공사(Fantagio China Ltd.) 주1) 지배회사는 2014년 10월 7일(합병기일) 합병을 완료하였으며 이에 따라 합병전 피합병 소멸법인의 종속회사가 지배회사의 연결대상 종속회사로 편입되었습니다.주2) ㈜원광바이오는 2014년 5월 8일 원광헬스푸드㈜로 상호를 변경하였습니다.주3) 사보이에이엠 주식회사의 상호는 2015년 5월 29일자로 사보이엔터테인먼트 주식회사로 변경되었습니다.주4) ㈜메이딘엔터테인먼트는 2015년 12월 31일자로 지분전액 매각으로 연결대상에서 제외되었습니다. 주5) 원광헬스푸드㈜는 2017년 2월 1일자로 지분전액 매각으로 연결대상에서 제외되었습니다. 나. 요약 재무정보 주식회사 판타지오 (단위 : 원) 구 분 제27기 1분기 제26기 제25기 (2017년 3월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) Ⅰ.유동자산 7,029,809,307 6,767,998,352 12,217,407,967 현금및현금성자산 1,729,709,996 2,007,711,338 4,988,174,694 매출채권 및 기타유동채권 5,253,180,475 4,709,820,812 7,180,576,291 재고자산 46,918,836 50,466,202 48,656,982 Ⅱ.비유동자산 27,693,538,733 27,483,474,523 27,205,139,801 매도가능금융자산 534,000,000 744,000,000 1,042,566,132 관계기업및종속기업에 대한 투자자산 601,165,000 601,165,000 1,569,015,000 유형자산 2,882,120,274 2,847,120,805 992,021,880 투자부동산 3,798,857,274 3,812,736,805 3,868,254,879 영업권 16,382,160,000 16,382,160,000 16,826,180,000 영업권 이외의 무형자산 2,115,934,303 1,773,201,951 1,671,225,674 기타비유동자산 1,277,561,543 1,221,349,623 1,235,876,236 자산총계 34,723,348,040 34,251,472,875 39,422,547,768 Ⅰ.유동부채 4,156,512,003 3,518,314,539 6,132,907,880 Ⅱ.비유동부채 685,508,404 644,145,131 1,343,306,456 부채총계 4,842,020,407 4,162,459,670 7,476,214,336 Ⅰ.납입자본 71,079,833,249 71,079,833,249 70,388,150,962 보통주자본금 24,964,071,500 24,964,071,500 24,665,857,500 주식발행초과금 46,115,761,749 46,115,761,749 45,722,293,462 Ⅱ.기타자본구성요소 -3,789,017,997 -3,789,017,997 -3,732,532,271 Ⅲ.이익잉여금(결손금) -37,409,487,619 -37,201,802,047 -34,709,285,259 자본총계 29,881,327,633 30,089,013,205 31,946,333,432 종속기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2017.01.01~ 2017.03.31 2016.01.01~ 2016.12.31 2015.01.01~ 2015.12.31 매출액 2,993,861,630 19,490,209,179 20,239,532,690 영업이익 -247,759,396 -695,182,652 1,874,744,071 당기순이익 -207,685,572 -2,352,206,147 2,206,692,551 기타포괄이익 - -66,845,481 62,137,161 총포괄이익 -207,685,572 -2,419,051,628 2,268,829,712 -주당순이익 -4 -50 47 -희석주당순이익 -4 -50 47 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분보고서_27_00231691_(주)판타지오_2017515.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 27 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 26 기말 2016.12.31 현재 제 25 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 제 25 기말 자산 유동자산 5,700,379,726 6,206,298,096 12,895,468,145 현금및현금성자산 (주6,29) 1,973,783,113 2,261,346,580 5,752,350,224 기타유동금융자산 (주6) 10,000,000 단기금융상품 10,000,000 매출채권 및 기타유동채권 (주5,6) 3,679,677,777 3,527,342,826 6,636,231,056 매출채권 1,288,412,083 1,507,575,343 2,499,007,005 대손충당금 (27,690,662) (27,690,662) (33,622,735) 단기대여금 (주6) 220,000,000 20,000,000 20,000,000 미수수익 (주6) 7,938,020 6,602,131 9,082,390 미수금 1,711,550,517 1,716,114,193 2,712,352,418 대손충당금 (1,507,982,230) (1,507,982,230) (1,507,982,230) 선급금 (주6) 1,832,821,629 1,646,906,012 2,799,499,093 대손충당금 (19,759,336) (19,759,336) (19,759,336) 선급비용 120,688,532 131,994,511 147,367,841 당기법인세자산 53,699,224 53,582,864 10,286,610 재고자산 (주8,20) 46,918,836 417,608,690 496,886,865 상품 12,354,471 13,146,121 48,715,488 제품 17,138,377 27,818,715 반제품 223,641,412 249,938,372 원재료 34,564,365 89,731,831 97,126,301 부재료 73,950,949 73,287,989 비유동자산 28,751,009,137 29,403,057,871 28,440,701,746 매도가능금융자산 1,416,353,000 1,441,353,000 1,637,353,132 매도가능금융자산 (주6,29) 1,416,353,000 1,441,353,000 1,637,353,132 매도가능증권 101,740,339 101,740,339 198,566,000 매도가증증권 (주10) 101,740,339 101,740,339 198,566,000 관계기업에 대한 투자자산 138,513,172 208,443,172 113,891,627 관계기업투자 (주11) 138,513,172 208,443,172 113,891,627 유형자산 (주12) 3,165,867,810 4,105,397,352 2,519,087,396 토지 187,588,178 187,588,178 건물 1,068,762,143 1,069,139,143 감가상각누계액 (255,843,582) (202,405,475) 기계장치 1,687,124,429 1,687,124,429 감가상각누계액 (1,560,591,494) (1,236,157,326) 국고보조금 (85,300,600) 차량운반구 813,796,085 715,666,195 502,034,297 감가상각누계액 (173,486,400) (225,917,044) (144,055,599) 국고보조금 (1,000,000) (3,000,000) 비품 1,389,259,723 1,378,814,798 1,294,668,998 감가상각누계액 (1,017,708,594) (1,028,108,492) (854,605,516) 시설장치 690,730,599 889,605,144 889,605,144 감가상각누계액 (486,723,603) (700,702,923) (585,548,277) 건설중인자산 1,950,000,000 1,950,000,000 투자부동산 (주9) 3,798,857,274 3,812,736,805 3,868,254,879 영업권 (주14) 16,382,160,000 16,382,160,000 16,966,323,514 영업권 이외의 무형자산 2,324,576,239 2,013,553,700 1,800,444,219 산업재산권 (주15) 17,153,157 23,231,538 27,741,540 회원권 (주15) 2,500,000 2,500,000 2,500,000 기타무형자산 (주15) 2,304,923,082 1,987,822,162 1,770,202,679 기타비유동자산 (주6,29) 1,422,941,303 1,337,673,503 1,336,780,979 임차보증금 1,545,629,760 1,466,573,880 1,452,856,743 현재가치할인차금 (104,094,457) (110,306,377) (127,515,764) 대손충당금 (25,000,000) (25,000,000) 기타보증금 6,406,000 6,406,000 11,440,000 자산총계 34,451,388,863 35,609,355,967 41,336,169,891 부채 유동부채 9,199,657,511 12,942,075,254 14,680,679,805 매입채무 및 기타유동채무 (주6,29) 9,199,657,511 12,942,075,254 14,680,679,805 매입채무 1,047,633,717 1,341,951,948 2,737,539,045 단기차입금 (주16) 3,716,806,122 4,110,000,000 미지급금 1,855,613,830 2,133,694,641 1,820,093,768 미지급비용 218,986,134 926,920,152 638,724,512 선수금 5,998,276,820 4,758,042,471 5,314,022,450 예수금 79,147,010 64,659,920 60,300,030 비유동부채 745,981,620 714,634,515 1,442,419,647 비유동금융부채 608,624,843 우선주부채 608,624,843 확정급여채무 (주17) 369,981,620 326,634,515 424,794,804 확정급여채무의현재가치 1,083,571,493 1,192,073,408 1,072,603,585 사외적립자산의공정가치 (713,589,873) (865,438,893) (647,808,781) 기타비유동비금융부채 (주6,29) 376,000,000 388,000,000 409,000,000 임대보증금 200,000,000 200,000,000 200,000,000 예수보증금 176,000,000 188,000,000 209,000,000 부채총계 9,945,639,131 13,656,709,769 16,123,099,452 자본 지배기업소유주지분 25,368,566,464 24,467,100,995 27,096,441,786 납입자본 (주18) 71,079,833,249 71,079,833,249 70,388,150,962 자본금 24,964,071,500 24,964,071,500 24,665,857,500 보통주자본금 24,964,071,500 24,964,071,500 24,665,857,500 주식발행초과금 46,115,761,749 46,115,761,749 45,722,293,462 기타자본구성요소 (주18) (3,753,243,049) (3,779,438,497) (3,738,184,249) 자기주식처분이익(손실) 4,968,227 4,968,227 4,968,227 자기주식 (3,793,986,224) (3,793,986,224) (3,793,986,224) 전환권대가 56,485,726 해외사업환산손익 35,774,948 9,579,500 (5,651,978) 이익잉여금(결손금) (41,958,023,736) (42,833,293,757) (39,553,524,927) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (41,958,023,736) (42,833,293,757) (39,553,524,927) 비지배지분 (862,816,732) (2,514,454,797) (1,883,371,347) 자본총계 24,505,749,732 21,952,646,198 25,213,070,439 자본과부채총계 34,451,388,863 35,609,355,967 41,336,169,891 연결 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 26 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 제 26 기 제 25 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,19) 4,398,997,098 4,398,997,098 7,509,856,772 7,509,856,772 21,703,284,152 23,122,140,438 상품매출 40,792,199 40,792,199 48,745,490 48,745,490 183,657,728 165,463,815 제품매출 9,040,000 9,040,000 281,224,850 281,224,850 448,876,450 1,403,033,534 학원매출 1,377,495,058 1,377,495,058 1,324,110,550 1,324,110,550 5,429,477,704 5,915,637,148 매니지먼트매출 2,743,690,401 2,743,690,401 5,574,135,638 5,574,135,638 15,033,870,243 12,424,166,699 제작매출 152,306,774 152,306,774 110,243,371 110,243,371 157,326,272 164,402,349 기타매출 75,672,666 75,672,666 171,396,873 171,396,873 450,075,755 3,049,436,893 매출원가 (주20) 3,754,405,061 3,754,405,061 7,187,892,056 7,187,892,056 20,165,018,556 18,213,102,578 상품매출원가 16,092,129 16,092,129 21,689,818 21,689,818 81,056,762 69,340,876 제품매출원가 2,832,716 2,832,716 468,282,929 468,282,929 506,670,459 1,781,444,174 학원매출원가 847,393,535 847,393,535 867,604,049 867,604,049 3,593,330,959 3,958,184,234 매니지먼트매출원가 2,884,991,398 2,884,991,398 5,723,644,133 5,723,644,133 15,733,700,746 12,212,095,841 제작매출원가 3,095,283 3,095,283 46,073,699 46,073,699 74,244,489 173,937,782 기타매출원가 60,597,428 60,597,428 176,015,141 18,099,671 매출총이익 644,592,037 644,592,037 321,964,716 321,964,716 1,538,265,596 4,909,037,860 판매비와관리비 (주21) 1,314,359,808 1,314,359,808 1,076,800,657 1,076,800,657 5,186,818,578 4,024,224,609 영업이익(손실) (주4,20,21) (669,767,771) (669,767,771) (754,835,941) (754,835,941) (3,648,552,982) 884,813,251 기타영업외수익 (주22) 43,660,373 43,660,373 14,119,189 14,119,189 1,524,622,596 1,207,767,126 기타영업외비용 (주22,24) 170,546,493 170,546,493 14,819,396 14,819,396 1,375,329,807 856,041,958 금융수익 (주23) 8,437,802 8,437,802 20,866,818 20,866,818 66,076,785 98,228,707 이자수익 8,437,802 8,437,802 20,866,818 20,866,818 66,076,785 98,228,707 금융비용 (주23) 2,127,359 2,127,359 72,475,609 72,475,609 329,956,697 343,257,927 이자비용 2,127,359 2,127,359 72,475,609 72,475,609 329,956,697 343,257,927 관계기업투자이익(손실) 1,646,758,785 1,646,758,785 법인세비용차감전순이익(손실) 856,415,337 856,415,337 (807,144,939) (807,144,939) (3,763,140,105) 991,509,199 당기순이익(손실) (주4) 856,415,337 856,415,337 (807,144,939) (807,144,939) (3,763,140,105) 991,509,199 기타포괄손익 26,195,448 26,195,448 6,520,679 6,520,679 (51,614,003) 61,538,363 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (66,845,481) 62,137,161 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (66,845,481) 62,137,161 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 26,195,448 26,195,448 6,520,679 6,520,679 15,231,478 (598,798) 해외사업환산손익 26,195,448 26,195,448 6,520,679 6,520,679 15,231,478 (598,798) 해외사업환산손익 26,195,448 26,195,448 6,520,679 6,520,679 15,231,478 (598,798) 총포괄손익 882,610,785 882,610,785 (800,624,260) (800,624,260) (3,814,754,108) 1,053,047,562 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 875,270,021 875,270,021 (630,757,123) (630,757,123) (3,132,056,655) 1,498,234,496 비지배지분 (18,854,684) (18,854,684) (176,387,816) (176,387,816) (631,083,450) (506,725,297) 총포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 901,465,469 901,465,469 (624,236,444) (624,236,444) (3,183,670,658) 1,559,772,859 비지배지분 (18,854,684) (18,854,684) (176,387,816) (176,387,816) (631,083,450) (506,725,297) 주당순이익 (주26) 기본주당이익(손실) 18 18 (17) (17) (80) 32 희석주당이익(손실) 18 18 (17) (17) (80) 32 연결 자본변동표 제 27 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 26 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 24,424,499,000 45,432,015,442 (41,056,383,563) (3,690,513,152) 25,109,617,727 (1,337,690,098) 23,771,927,629 전기잉여금 조정 (56,441,180) (56,441,180) (56,441,180) 연결실체의 변동 (37,884,111) (37,884,111) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,498,234,496 1,498,234,496 (506,725,297) 991,509,199 보험수리적손익 62,137,161 62,137,161 62,137,161 전기오류수정손익 (1,071,841) (1,071,841) (1,071,841) (2,143,682) 해외사업환산손익 (598,798) (598,798) (598,798) 우선주부채의 전환 241,358,500 290,278,020 (47,072,299) 484,564,221 484,564,221 2015.12.31 (기말자본) 24,665,857,500 45,722,293,462 (39,553,524,927) (3,738,184,249) 27,096,441,786 (1,883,371,347) 25,213,070,439 2016.01.01 (기초자본) 24,665,857,500 45,722,293,462 (39,553,524,927) (3,738,184,249) 27,096,441,786 (1,883,371,347) 25,213,070,439 전기잉여금 조정 (7,401,534) (7,401,534) (7,401,534) 연결실체의 변동 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (3,132,056,655) (3,132,056,655) (631,083,450) (3,763,140,105) 보험수리적손익 (66,845,481) (66,845,481) (66,845,481) 전기오류수정손익 (73,465,160) (73,465,160) (73,465,160) 해외사업환산손익 15,231,478 15,231,478 15,231,478 우선주부채의 전환 298,214,000 393,468,287 (56,485,726) 635,196,561 635,196,561 2016.12.31 (기말자본) 24,964,071,500 46,115,761,749 (42,833,293,757) (3,779,438,497) 24,467,100,995 (2,514,454,797) 21,952,646,198 2016.01.01 (기초자본) 24,665,857,500 45,722,293,462 (39,553,524,927) (3,738,184,249) 27,096,441,786 (1,883,371,347) 25,213,070,439 전기잉여금 조정 (7,401,534) (7,401,534) (7,401,534) 연결실체의 변동 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (630,757,123) (630,757,123) (176,387,816) (807,144,939) 보험수리적손익 전기오류수정손익 해외사업환산손익 6,520,679 6,520,679 6,520,679 우선주부채의 전환 49,706,000 63,362,795 (9,602,573) 103,466,222 103,466,222 2016.03.31 (기말자본) 24,715,563,500 45,785,656,257 (40,191,683,584) (3,741,266,143) 26,568,270,030 (2,059,759,163) 24,508,510,867 2017.01.01 (기초자본) 24,964,071,500 46,115,761,749 (42,833,293,757) (3,779,438,497) 24,467,100,995 (2,514,454,797) 21,952,646,198 전기잉여금 조정 연결실체의 변동 1,670,492,749 1,670,492,749 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 875,270,021 875,270,021 (18,854,684) 856,415,337 보험수리적손익 전기오류수정손익 해외사업환산손익 26,195,448 26,195,448 26,195,448 우선주부채의 전환 2017.03.31 (기말자본) 24,964,071,500 46,115,761,749 (41,958,023,736) (3,753,243,049) 25,368,566,464 (862,816,732) 24,505,749,732 연결 현금흐름표 제 27 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 26 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 제 26 기 제 25 기 영업활동으로 인한 현금흐름 281,356,061 (324,145,362) (2,444,703,439) 1,341,534,320 영업으로부터창출된현금 (주27) 282,599,874 (332,508,085) (2,471,185,241) 1,345,889,282 이자수취 848,949 20,418,145 45,189,395 34,388,976 이자지급 (2,092,762) (12,055,422) (18,707,593) (38,743,938) 투자활동으로 인한 현금흐름 (556,919,528) 63,961,421 (632,106,327) (239,139,616) 단기금융상품의 처분 10,000,000 10,000,000 매도가능금융자산의 처분 210,000,000 196,000,000 매도가능금융자산의 취득 210,000,000 (100,000,000) (210,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 10,000,000 임차보증금의 감소 20,000,000 51,000,000 81,136,000 708,156,000 임차보증금의 증가 (99,055,880) 253,776 (94,853,137) (115,048,402) 기타보증금의 증가 (3,000,000) (5,950,000) 기타보증금의 감소 100,000 8,034,000 298,091,183 단기대여금및수취채권의 취득 (200,000,000) (100,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 200,000,000 20,000,000 건물관련비용의 환급 377,000 건물의 증가 (58,701,800) 차량운반구의 취득 (248,154,676) (31,027,653) (319,715,326) (138,124,169) 차량운반구의 처분 41,838,090 50,602,647 92,199,443 기계장치의 취득 (3,600,000) 비품의 처분 (32,164,087) (37,706,022) 121,721,149 비품의 취득 (34,107,474) (29,274,386) (47,062,617) (61,067,241) 시설장치의 취득 (42,295,455) (28,580,000) 산업재산권의 취득 (1,320,720) (2,130,120) (2,746,120) (11,275,040) 기타무형자산의 증가 (390,198,404) (34,960,196) (473,172,752) (648,889,952) 연결실체변동으로인한 현금흐름 (1,460,922) (98,070,787) 재무활동으로 인한 현금흐름 (12,000,000) (336,050,517) (414,193,878) 386,000,000 단기차입금의 증가 100,000,000 950,000,000 630,000,000 단기차입금의 상환 (425,050,517) (1,343,193,878) (280,000,000) 임대보증금의 증가 36,000,000 예수보증금의 증가 16,000,000 예수보증금의 감소 (12,000,000) (11,000,000) (37,000,000) 현금및현금성자산의 순증가(감소) (287,563,467) (596,234,458) (3,491,003,644) 1,488,394,704 기초현금및현금성자산 2,261,346,580 5,752,350,224 5,752,350,224 4,263,955,520 연결실체변동으로인한현금흐름 기말현금및현금성자산 1,973,783,113 5,156,115,766 2,261,346,580 5,752,350,224 3. 연결재무제표 주석 제 27(당) 기 2017년 03월 31일 현재 제 26(전) 기 2016년 03월 31일 현재 주식회사 판타지오와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요한국채택국제회계기준 제1027호에 의한 지배기업인 주식회사 판타지오(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.( 1) 지배기업의 개요 지배기업은 1991년 1월 8일 설립되어 1997년 6월 26일에 주식을 코스닥시장에 상장한 자본금 24,964백만원의 상장회사입니다. 지배기업은 2014년 3월 28일에 지러닝 주식회사에서 에듀컴퍼니 주식회사로 상호를변경하였으며, 2014년 10 월중 엔터사업을 영위하는 코넥스상장법인 주식회사 판타지오와 합병한 후 상호를 주식회사 판타지오로 변경하였습니다. 보고기간말 현재 지배기업의 본사, 엔터사업, 교육사업 및 공장 소재지와 주요 사업내용은 다음과 같습니다. 1) 소재지 본사 서울시 서초구 매헌로8길 39(양재동, 희경재단빌딩디동 4층) 엔터사업부문 서울시 강남구 역삼로 248 판타지오빌딩 교육사업부문 양재본원 : 서울시 서초구 매헌로8길 39(206-4 2,3층, 206-5 3,4층)교육사업단 : 서울시 서초구 매헌로8길 39(희경재단빌딩디동 4층)목동본원 : 서울시 양천구 오목로 279(목동, 현대프라자 2층) 임대사업부문 경기도 화성시 정남면 덕절리 334-1 2) 주요사업내용 ① 연예인매니지먼트, 영화 및 드라마제작, 음반제작② 영재교육, 평생교육사업운영업 및 교육관련 컨설팅 ③ 부동산임대업 3) 공 동 대 표 이 사 나병준, 워이지에 4) 주 주 현 황 하단참조 주 주 명 제27(당) 1분기 제26(전) 기 소유주식수(주) 지분율 소유주식수(주) 지분율 골드파이낸스코리아 주식회사 13,624,745 27.29% 13,624,745 27.29% ㈜판타지오(자기주식) 2,500,338 5.01% 2,500,338 5.01% 나병준 4,535,596 9.08% 4,535,596 9.08% 기타 29,267,464 58.62% 29,267,464 58.62% 합 계 49,928,143 100% 49,928,143 100% (2) 종속기업의 개요연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 1) 종속기업 현황 회사명 소재지 보고기간종료일 지분율 지분취득일 간주지배력 획득일 제27(당) 1분기 제26(전) 기 사보이엔터테인먼트(주) 대한민국 12월31일 100% 100% 2012년 6월22일 2012년7월1일 ㈜판타지오뮤직 대한민국 12월31일 95% 95% 2013년 1월 11일 2014년10월9일 ㈜판타지오픽쳐스 대한민국 12월31일 50% 50% 2013년 1월 11일 2014년10월9일 ㈜솔리드씨앤엠 대한민국 12월31일 50% 50% 2013년 1월 11일 2014년10월9일 북경판타지오문화전파유한공사 중국 베이징 12월31일 100% 100% 2014년 2월 28일 2014년10월9일 지분취득일 현재의 결산 재무제표를 수령할 수 없어 간주지배력 획득일 이후의 손익을 연결재무제표에 포함하였고 지분취득일과 간주지배력 획득일 사이의 거래가 재무제표에 미치는 유의적 영향력은 없습니다. 또한 과거 합병으로 인하여 지배력을 획득한 종속기업에 대하여는 합병기일 다음날을 간주지배력 획득일로 하였습니다.상기 회사중 의결권이 과반 미만인 회사는 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 원광헬스푸드㈜주식은 2017.2.1일 계약에 의거 ㈜고려비엠씨에 전액 매각되어 관계기업 및 종속기업에서 제외되었습니다. 2) 종속기업의 요약재무정보 당1분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당1분기 순손익 총포괄손익 사보이엔터테인먼트(주) 485,663 6,593 479,070 - (82,748) (82,748) ㈜판타지오뮤직 1,336,488 5,561,666 (4,225,179) 1,254,822 (488,942) (488,942) ㈜판타지오픽쳐스 1,466,305 2,318,392 (852,087) 150,313 11,430 11,430 ㈜솔리드씨앤엠 91,383 542,412 (451,029) - (245) (245) 북경판타지오문화전파유한공사 122,852 528,966 (406,114) - (12,153) 14,042 (*) 원광헬스푸드㈜주식은 2017.2.1일 계약에 의거 ㈜고려비엠씨에 전액 매각되어 관계기업 및 종속기업에서 제외되었습니다. 2 . 1분기 연결재 무제표 작성기준 1분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 1분기 연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 1분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 1분기 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연 결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. (다) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.연결재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 지역구분 회사명 영업내용 국내 (주)판타지오 엔터테인먼트사업, 영재교육사업 국내 사보이엔터테인먼트(주) 엔터테인먼트사업 국내 ㈜판타지오뮤직 엔터테인먼트사업 국내 ㈜판타지오픽쳐스 엔터테인먼트사업 국내 ㈜솔리드씨앤엠 엔터테인먼트사업 중국 북경판타지오문화전파유한공사 엔터테인먼트사업 (*) 원광헬스푸드㈜주식은 2017.2.1일 계약에 의거 ㈜고려비엠씨에 전액 매각되어 관계기업 및 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 연결실체의 당1분기 의 부문 매출액 등은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 (주)판타지오 사보이엔터테인먼트(주) ㈜판타지오뮤직 ㈜판타지오픽쳐스 매출액 2,993,862 - 1,254,822 150,313 외부매출액 2,993,862 - 1,254,822 150,313 내부매출액 - - - - 당기순이익(손실) (207,686) (82,748) (488,942) 11,430 총포괄이익(손실) (207,686) (82,748) (488,942) 11,430 구 분 ㈜솔리드씨앤엠 북경판타지오문화전파유한공사 보고부문합계 제거 연결합계 매출액 - - 4,398,997 - 4,398,997 외부매출액 - - 4,398,997 - 4,398,997 내부매출액 - - - - - 당기순이익(손실) (245) (12,153) (780,343) 1,636,759 856,415 총포괄이익(손실) (245) 14,042 (754,148) 1,636,759 882,611 (3) 지역부문연결실체의 영업부문은 서울, 경기 및 중국 북경 에 위치하고 있으며, 거래처 중 매출에 큰 비중을 차지하는 업체들은 주로 서울,경기지역 에 집중되어 있습니다. (4) 주요고객부문 연결실체 중 교육사업부의 주요 고객은 다수의 학원 수강생으로 이루어져 있으며, 엔 터사업부의 주요 고객은 방송국 등으로 구성되어 있습니다. 전체 수익의 10% 이상인단일 거래처는 (주)씨엠에이치엔터테인먼트이며, 연결실체의 당1분기 매출 중 약 20%를 차지하고 있습니다. 5. 매출채권및기타채권 (1) 당1분기 와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제27(당) 1분기 제26(전) 기 1.기초금액 1,555,432,228 1,561,364,301 2.순대손처리액 - 12,646,382 - 대손처리액 - - - 상각채권회수액 - 345,300 - 기타증감 - 12,301,082 3.상각비(환입) - (18,578,455) 4.기말금액 1,555,432,228 1,555,432,228 (2) 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.① 매출채권 (단위: 원) 구 분 제27(당) 1분기 제26(전) 기 매출채권잔액 손상된 금액 매출채권잔액 손상된 금액 3개월 미만 735,208,919 - 860,032,768 - 3개월 ~ 6개월 31,000,307 - 78,781,866 - 6개월 ~ 12개월 2,678,148 - 5,000,000 - 12개월 초과 519,524,709 27,690,662 563,760,709 27,690,662 합 계 1,288,412,083 27,690,662 1,507,575,343 27,690,662 ② 기타채권 (단위: 원) 구 분 제27(당) 1분기 제26(전) 기 기타채권잔액 손상된 금액 기타채권잔액 손상된 금액 3개월 미만 1,201,335,978 - 273,352,018 - 3개월 ~ 6개월 101,214,494 - 194,674,646 - 6개월 ~ 12개월 432,651,591 - 601,947,982 - 12개월 초과 2,090,807,327 1,527,741,566 2,373,230,554 1,527,741,566 합 계 3,826,009,390 1,527,741,566 3,443,205,200 1,527,741,566 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 6. 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당1분기 (단위 : 원) 2017.3.31 재무상태표상 자산 당1분기 손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산(증권) 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 1,973,783,113 - - 1,973,783,113 매출채권 - 1,260,721,421 - - 1,260,721,421 매도가능금융자산 - - 1,416,353,000 - 1,416,353,000 매도가능증권 - - 101,740,339 - 101,740,339 기타금융자산(유동) - 431,506,307 - - 431,506,307 기타금융자산(비유동) - 1,422,941,303 - - 1,422,941,303 합 계 - 5,088,952,144 1,518,093,339 - 6,607,045,483 기타금융자산(유동): 단기대여금,미수금,미수수익기타금융자산(비유동): 임차보증금, 기타보증금 (단위 : 원) 2017.3.31 재무상태표상 자산 당1분기 손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무 - 1,047,633,717 1,047,633,717 기타금융부채(유동) - 2,074,599,964 2,074,599,964 기타금융부채(비유동) - 376,000,000 376,000,000 합 계 - 3,498,233,681 3,498,233,681 기타금융부채(유동): 미지급금, 미지급비용기타금융부채(비유동): 예수보증금,임대보증금 ② 전기 (단위 : 원) 2016.12.31 재무상태표상 자산 전기 손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,261,346,580 - - 2,261,346,580 단기금융상품 - - - - - 매출채권 - 1,479,884,681 - - 1,479,884,681 매도가능금융자산 - - 1,441,353,000 - 1,441,353,000 매도가능증권 - - 101,740,339 - 101,740,339 기타금융자산(유동) - 234,734,094 - - 234,734,094 기타금융자산(비유동) - 1,337,673,503 - - 1,337,673,503 합 계 - 5,313,638,858 1,543,093,339 - 6,856,732,197 기타금융자산(유동): 단기대여금,미수금,미수수익기타금융자산(비유동): 임차보증금, 기타보증금 (단위 : 원) 2016.12.31 재무상태표상 자산 전기 손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무 - 1,341,951,948 1,341,951,948 단기차입금 - 3,716,806,122 3,716,806,122 기타금융부채(유동) - 3,060,614,793 3,060,614,793 기타금융부채(비유동) - 388,000,000 388,000,000 합 계 - 8,507,372,863 8,507,372,863 기타금융부채(유동): 미지급금, 미지급비용기타금융부채(비유동): 예수보증금,임대보증금 (2) 당1분기말 현재 사용 이 제한된 예금의 내용은 없습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 ① 당1분기 (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 매도가능금융자산 - - - - - - 매도가능증권 - - - - - - 기타금융자산(유동) - - - - - - 기타금융자산(비유동) - - - - - - 합계 - - - - - - ② 전기 (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 매도가능금융자산 - - - - - 200,000,000 매도가능증권 - - - - - 96,825,793 기타금융자산(유동) - - - - - - 기타금융자산(비유동) - - - - - 25,000,000 합계 - - - - - 321,825,793 7. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 제27(당) 1분기 제26(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 1,973,783,113 1,973,783,113 2,261,346,580 2,261,346,580 매출채권 1,260,721,421 1,260,721,421 1,479,884,681 1,479,884,681 매도가능금융자산 1,416,353,000 1,416,353,000 1,441,353,000 1,441,353,000 매도가능증권 101,740,339 101,740,339 101,740,339 101,740,339 기타금융자산(유동) 431,506,307 431,506,307 234,734,094 234,734,094 기타금융자산(비유동) 1,422,941,303 1,422,941,303 1,337,673,503 1,337,673,503 합계 6,607,045,483 6,607,045,483 6,856,732,197 6,856,732,197 매입채무 1,047,633,717 1,047,633,717 1,341,951,948 1,341,951,948 단기차입금 - - 3,716,806,122 3,716,806,122 기타금융부채(유동) 2,074,599,964 2,074,599,964 3,060,614,793 3,060,614,793 기타금융부채(비유동) 376,000,000 376,000,000 388,000,000 388,000,000 합계 3,498,233,681 3,498,233,681 8,507,372,863 8,507,372,863 (2) 공정가치로 측정되는 자산 ·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. ① 당1분기 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 1,973,783,113 1,973,783,113 - - 1,973,783,113 매출채권 1,260,721,421 1,260,721,421 - - 1,260,721,421 매도가능금융자산 1,416,353,000 1,416,353,000 - - 1,416,353,000 매도가능증권 101,740,339 101,740,339 - - 101,740,339 기타금융자산(유동) 431,506,307 431,506,307 - - 431,506,307 기타금융자산(비유동) 1,422,941,303 1,422,941,303 - - 1,422,941,303 투자부동산 3,798,857,274 3,798,857,274 - - 3,798,857,274 유형자산 3,165,867,810 3,165,867,810 - - 3,165,867,810 무형자산 18,706,736,239 18,706,736,239 - - 18,706,736,239 합계 32,278,506,806 32,278,506,806 - - 32,278,506,806 매입채무 1,047,633,717 1,047,633,717 - - 1,047,633,717 기타금융부채(유동) 2,074,599,964 2,074,599,964 - - 2,074,599,964 기타금융부채(비유동) 376,000,000 376,000,000 - - 376,000,000 합계 3,498,233,681 3,498,233,681 - - 3,498,233,681 ② 전기 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 2,261,346,580 2,261,346,580 - - 2,261,346,580 매출채권 1,479,884,681 1,479,884,681 - - 1,479,884,681 매도가능금융자산 1,441,353,000 1,441,353,000 - - 1,441,353,000 매도가능증권 101,740,339 101,740,339 - - 101,740,339 기타금융자산(유동) 234,734,094 234,734,094 - - 234,734,094 기타금융자산(비유동) 1,337,673,503 1,337,673,503 - - 1,337,673,503 투자부동산 3,812,736,805 3,812,736,805 - - 3,812,736,805 유형자산 4,105,397,352 4,105,397,352 - - 4,105,397,352 무형자산 18,395,713,700 18,395,713,700 - - 18,395,713,700 합계 33,170,580,054 33,170,580,054 - - 33,170,580,054 매입채무 1,341,951,948 1,341,951,948 - - 1,341,951,948 단기차입금 3,716,806,122 3,716,806,122 - - 3,716,806,122 기타금융부채(유동) 3,060,614,793 3,060,614,793 - - 3,060,614,793 기타금융부채(비유동) 388,000,000 388,000,000 - - 388,000,000 합계 8,507,372,863 8,507,372,863 - - 8,507,372,863 8. 재고자산 당1분기 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제27(당) 1분기 제26(전) 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 12,354,471 - 12,354,471 13,146,121 - 13,146,121 제품 - - - 17,138,377 - 17,138,377 반제품 - - - 223,641,412 - 223,641,412 원재료 34,564,365 - 34,564,365 89,731,831 - 89,731,831 부재료 - - - 73,950,949 - 73,950,949 합 계 46,918,836 - 46,918,836 417,608,690 - 417,608,690 9. 투자부동산( 1) 당1분기 및 전기말 현재 투자부동산 현황 종 류 소재지 토지 경기도 화성시 정남면 덕절리 334-1외 1필지 건물 " ( 2) 당1분기 중 투자 부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당1분기 (단위 : 원) 구분 취득가액 당1분기 취득액 당1분기 감가상각비 감가상각누계액 기말장부금액 토지 2,040,782,912 - - - 2,040,782,912 건물 2,220,724,997 - (13,879,531) (462,650,635) 1,758,074,362 합 계 4,261,507,909 - (13,879,531) (462,650,635) 3,798,857,274 ② 전기 (단위 : 원) 구분 취득가액 전기취득액 전기감가상각비 감가상각누계액 기말장부금액 토지 2,040,782,912 - - - 2,040,782,912 건물 2,220,724,997 - (55,518,074) (448,771,104) 1,771,953,893 합 계 4,261,507,909 - (55,518,074) (448,771,104) 3,812,736,805 (3) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당1분기 (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 2,040,782,912 1,771,953,893 3,812,736,805 증가 : 감소 : 감가상각 - (13,879,531) (13,879,531) 기말 2,040,782,912 1,758,074,362 3,798,857,274 ② 전기 (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 2,040,782,912 1,827,471,967 3,868,254,879 증가 : 감소 : 감가상각 - (55,518,074) (55,518,074) 기말 2,040,782,912 1,771,953,893 3,812,736,805 (4) 투자부동산과 관련 하여 당1분기 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제27(당) 1분기 제26(전) 1분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 69,000,000 66,000,000 투자부동산 감가상각비 (13,879,531) (13,879,517) 10. 매도가능증권 당1분기 및 전기말 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 내 역 제27(당) 1분기 제26(전) 기 취득원가 공정가치 장부금액(*1) 취득원가 공정가치 장부금액 매도가능증권 (주)케이에이치컴퍼니 98,566,000 1,740,339 1,740,339 98,566,000 1,740,339 1,740,339 주식회사 라신코리아 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 합계 198,566,000 101,740,339 101,740,339 198,566,000 101,740,339 101,740,339 (*1) 당사는 (주)케 이에이치컴퍼니와 관련하여 전기 에 96,826천원의 매도가능증권 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당사는 1분기말 현재 (주)케이에이치컴퍼니에 대하여 1.37%, 주식회사 라신코리아에 대하여 19.99%의 지분을 보유하고 있습니다. 11. 관계기업 투자 (1) 당1분기말 현재 연결실체의 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 결산일 지분율(%) 취득금액 잉여금조정 지분법이익 장부금액 ㈜숲엔터테인먼트 대한민국 12월31일 30% 9,000,000 94,551,545 - 138,513,172 (주) ㈜숲엔터테인먼트 경우 보고기간 종료일 현재의 재무제표를 입수하지 못하였습 니다. (주) 원광헬스푸드㈜주식은 2017.2.1일 계약에 의거 ㈜고려비엠씨에 전액 매각되어 관계기업 및 종속기업에서 제외되었으며 이로인해 원광헬스푸드(주)에서 보유중인 원광재팬의 관계기업 투자주식도 제외하였습니다.(2) 전기말 현재 연결실체의 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 결산일 지분율(%) 취득금액 잉여금조정 지분법이익 장부금액 ㈜숲엔터테인먼트 대한민국 12월31일 30% 9,000,000 94,551,545 - 138,513,172 원광 재팬 일본 12월31일 70% 69,930,000 - - 69,930,000 계 78,930,000 94,551,545 - 208,443,172 (3) 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 전기순이익(손실) ㈜숲엔터테인먼트 2,176,026 1,714,316 9,133,348 90,406 (주) 원광 재팬의 경우 보고기간 종료일 현재의 재무제표를 입수하지 못하였습니다. (주) ㈜숲엔터테인먼트 경우 보고기간 종료일 현재의 재무제표를 입수하지 못하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당1분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 취득금액 (기타증가포함) 취득금액 (기타증가포함) 폐기및처분 처분자산감가상각비 감가상각누계액전입 기타증감 당1분기말 장부금액 토지 187,588,178 (187,588,178) - - - - - - 건물 812,918,561 (812,918,561) - - - - - - 기계장치 126,532,935 (126,532,935) - - - - - - 차량운반구 488,548,851 (1,200,300) 248,154,676 (85,479,462) 26,746,288 (36,660,668) - 640,309,685 비품 345,110,298 (5,596,008) 66,271,561 (2,289,615) 2,280,615 (39,670,320) (151,410) 371,551,129 시설장치 179,547,387 (9,354,834) 42,295,455 - - (17,835,846) - 204,006,996 건설중인자산 1,950,000,000 - - - - - - 1,950,000,000 합계 4,105,397,352 (1,143,190,816) 356,721,692 (87,769,077) 29,026,903 (94,166,834) (151,410) 3,165,867,810 (2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 취득금액 (기타증가포함) 폐기및처분 처분자산감가상각비 감가상각누계액전입 합병승계 전기말장부금액 토지 187,588,178 - - - - - 187,588,178 건물 866,733,668 (377,000) - - (53,438,107) - 812,918,561 기계장치 365,666,503 - - - (239,133,568) - 126,532,935 차량운반구 354,978,698 319,715,326 (64,191,616) (15,370,961) (106,382,296) - 488,749,151 비품 440,063,482 84,768,639 (1,000) - (174,085,357) (39,458) 350,706,306 시설장치 304,056,867 - - - (115,154,646) - 188,902,221 건설중인자산 - 1,950,000,000 - - - - 1,950,000,000 합계 2,519,087,396 2,354,106,965 (64,192,616) (15,370,961) (688,193,974) (39,458) 4,105,397,352 13. 보험가입의 내용 당1분기말 현재 연결실체의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 제27(당) 1분기 제26(전) 기 화재보험 토지, 건물등 3,801,892 3,801,892 메리츠화재해상보험(주) 연결실체는 상기 보험 외에 학원배상책임보험 및 당사 소유 차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 14. 영업권 (1) 연결실체의 현금창출단위에 배분된 영업권 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 현금창출단위 내 역 제27(당) 1분기 제26(전) 기 연결실체(엔터사업부) 사업결합시 영업권 38,307,912,671 38,307,912,671 사업결합이후 상각액 - - 한국채택국제회계기준 전환일 현재 간주원가 38,307,912,671 38,307,912,671 손상차손 (21,925,752,671) (21,925,752,671) 지배력획득시 영업권 - - 기말잔액 16,382,160,000 16,382,160,000 연결실체는 현금창출단위의 영업권 장부가액이 회수가능금액에 미달할 것으로 판단하여 전기 중 영업권 손상차손을 인식하였습니다. (2) 엔터사업부 영업권 적정가액의 공신력을 높이기 위하여 외부평가기관(우덕회계법인)과 영업권 적정가액 산정업무를 수행하 였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 과거 당사의 영업실적에 기초한 향후 5년간 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다. 구분 Ratio WACC 9.08% 매출증가율 5.00% 인건비증가율 5.00% 영구성장율 0.00% 15. 영업권 이외의 무형자산 (1) 당1분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 증가액 상각액 1분기말 장부금액 산업재산권 17,366,275 1,320,720 1,533,838 17,153,157 신인개발비 1,751,480,133 390,198,404 47,084,251 2,094,594,286 소프트웨어 5,492,027 - 438,233 5,053,794 회원권 2,500,000 - - 2,500,000 저작권 230,850,002 - 25,575,000 205,275,002 합계 2,007,688,437 391,519,124 74,631,322 2,324,576,239 (2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 증가액 상각액 전기말장부금액 산업재산권 27,741,540 2,746,120 7,256,122 23,231,538 신인개발비 1,645,710,730 281,431,752 175,662,349 1,751,480,133 소프트웨어 3,300,281 3,196,484 1,004,738 5,492,027 회원권 2,500,000 - - 2,500,000 저작권 121,191,668 178,000,000 68,341,666 230,850,002 합계 1,800,444,219 465,374,356 252,264,875 2,013,553,700 16. 단기차입금 당1분기 와 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 차 입 용 도 이자율(%) 금 액 제27(당) 1분기 제26(전) 기 사보이피앤디(주) 일반운영자금 6.9% - 3,392,088,460 사보이홀딩스(주) 일반운영자금 6.9% - 324,717,662 합계 - 3,716,806,122 17. 확정급여채무 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를병행하여 운영하고 있습니다. 확정기여형의 경우 불입금액 을 당1분기 비용으로 처리하고 있으며, 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.(1) 당1분기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 추정치 할인율(주1) 1.80 기대임금상승률 4.00 (주1)할인율은 장기기대근속년수(4.52년)에 해당하는 할인율로서, 국고채의 3년과 5년의 만기 수익률로 직선보간 방법을 사용하여 산출하였습니다. (2) 당1분기와 전1분기 의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제27(당) 1분기 제26(전) 1분기 당1분기 근무원가 76,179,280 56,417,290 이자비용 - - 합계 76,179,280 56,417,290 (3) 당 1분기말 과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제27(당) 1분기 제26(전) 기 확정급여채무의 현재가치 1,083,571,493 1,192,073,408 사외적립자산의 공정가치 (713,589,873) (865,438,893) 확정급여부채 금액 369,981,620 326,634,515 (4) 당1분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 기초 1,192,073,408 당1분기 근무원가 76,179,280 이자비용 - 재측정요소 - 지급액 (184,681,195) 계열사 전입 - 당1분기말 1,083,571,493 (5) 당1분기 와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제27(당) 1분기 제26(전) 기 기초금액 865,438,893 647,808,781 사외적립자산의 이자수익 - 9,400,455 보험수리적손실 - (603,223) 운용관리수수료 - (2,202,550) 사용자의 기여금 - 340,000,000 지급액 (151,849,020) (133,008,970) 계열사 전출 - 4,044,400 기말금액 713,589,873 865,438,893 (6) 확정기여형 퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기 중 회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액 은 21백만원 입니다. 18. 납입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당1분기말 과 전기말 현재 지배회사의 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 제27(당) 1분기 제26(전) 기 수권주식수 300,000,000 300,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 49,928,143 49,928,143 보통주자본금 24,964,071,500 24,964,071,500 주식발행초과금 46,115,761,749 46,115,761,749 합 계 71,079,833,249 71,079,833,249 (2) 당1분기말 과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제27(당) 1분기 제26(전) 기 자기주식 (3,793,986,224) (3,793,986,224) 자기주식처분이익 4,968,227 4,968,227 해외사업환산손익 35,774,948 9,579,500 합 계 (3,753,243,049) (3,779,438,497) 19. 매출액 당1분기 및 전1분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제27(당) 1분기 제26(전) 1분기 지배회사 종속회사 합계 지배회사 종속회사 합계 상품매출 40,792,199 - 40,792,199 48,745,490 - 48,745,490 제품매출 9,040,000 - 9,040,000 11,824,000 269,400,850 281,224,850 학원매출 1,377,495,058 - 1,377,495,058 1,324,110,550 - 1,324,110,550 매니지먼트매출 1,494,263,589 1,249,426,812 2,743,690,401 5,464,023,344 110,112,294 5,574,135,638 제작매출 1,993,364 150,313,410 152,306,774 10,841,300 99,402,071 110,243,371 기타매출 70,277,420 5,395,246 75,672,666 169,623,800 1,773,073 171,396,873 합 계 2,993,861,630 1,405,135,468 4,398,997,098 7,029,168,484 480,688,288 7,509,856,772 20. 매출원가 당1분기와 전1분기 의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 제27(당) 1분기 제26(전) 1분기 I. 기초재고액 13,146,121 326,472,575 1. 제품 - 27,818,715 2. 상품 13,146,121 48,715,488 3. 반제품 - 249,938,372 II. 당1분기 상품매입액 15,300,479 22,890,906 III. 당1분기 제품제조원가 2,832,716 344,827,748 IV. 당1분기 반제품제조원가 - 73,231,535 V. 학원매출원가 847,393,535 867,604,049 Ⅵ. 매니지먼트매출원가 2,884,991,398 5,723,644,133 Ⅶ. 제작매출원가 3,095,283 46,073,699 Ⅷ. 기타매출원가 - - VI. 당1분기말 재고액 12,354,471 271,355,705 1. 제품 - 40,175,150 2. 상품 12,354,471 43,822,264 3. 반제품 - 187,358,291 Ⅹ. 매출원가 3,754,405,061 7,187,892,056 21. 판매비와관리비 당1분기 및 전1분기 중 연결실체의 주요 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제27(당) 1분기 제26(전) 1분기 급여 482,907,258 364,682,069 퇴직급여 44,650,014 20,401,357 건물관리비 12,117,570 7,730,700 복리후생비 127,433,757 117,139,477 여비교통비 41,823,596 22,488,682 통신비 8,138,727 7,958,768 세금과공과 22,938,355 25,114,139 수도광열비 12,198,303 8,868,347 감가상각비 78,610,743 64,051,983 보험료 7,875,196 4,383,531 접대비 43,505,737 53,620,212 광고선전비 5,357,212 24,905,407 차량유지비 8,488,221 12,769,492 운반비 1,626,890 1,408,000 지급수수료 180,118,143 143,732,329 대손상각비(환입) - 366,270 지급임차료 188,372,777 159,662,187 소모품비 6,835,302 2,932,324 도서인쇄비 3,240,266 1,869,426 교육훈련비 1,420,000 - 판매비 9,154,670 16,499,483 무형자산상각비 27,547,071 16,216,474 합계 1,314,359,808 1,076,800,657 22. 기타영업외수익/기타영업외비용 당1분기 및 전1분기 중 연결실체로부터 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제27(당) 1분기 제26(전) 1분기 유형자산처분이익 1,499,000 - 외환차익 10,000 - 관계기업투자주식처분이익 1,646,758,785 - 잡이익 42,151,373 14,119,189 영업외수익 소계 1,690,419,158 14,119,189 유형자산처분손실 18,403,084 - 매출채권처분손실 - 131,242 투자자산처분손실 127,500,000 - 외환차손 16,367,792 706,072 잡손실 8,275,617 13,982,082 영업외비용 소계 170,546,493 14,819,396 23. 금융수익 및 금융비용 당1분기와 전1분기 중 당1분기 손익 으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제27(당) 1분기 제26(전) 1분기 이자수익 8,437,802 20,866,818 금융수익 소계 8,437,802 20,866,818 이자비용 2,127,359 72,475,609 금융원가 소계 2,127,359 72,475,609 순금융수익 6,310,443 (51,608,791) 24. 비용의 성격별 분류 당1분기 및 전1분기 의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제27(당) 1분기 제26(전) 1분기 재고자산의 변동 3,547,366 114,369,491 원재료및 상품매입액 15,377,479 216,777,075 종업원급여 1,687,454,131 1,403,359,462 감가상각, 무형자산 상각 186,771,559 213,092,057 광고선전비 5,357,212 27,851,907 판매비 228,440,555 189,042,113 운반비 1,613,890 6,435,187 지급수수료 2,161,035,551 5,334,703,363 지급임차료 347,621,670 365,202,188 세금과공과 52,851,431 62,031,472 기타비용 549,240,518 346,647,794 합계(*) 5,239,311,362 8,279,512,109 (*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비 및 기타 영업외비용을 합한 금액입니다 25 . 법인세비용 (1) 당1분기 법인세등의 법정세율은 22.0 %이나 세무상 이월결손금 등으로 인하여 당1분기 에 부담할 법인세등은 없습니다. 또한, 당사는 과거 지속적인 순손실에 따른 이월결손금이 과다하고 장래에 계속적으로 이익을 실현할 수 있을지 불확실한 바, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 26. 주당이익 (1) 기본 주당이익 (단위:원, 주) 구 분 제27(당) 1분기 제26(전) 1분기 보통주순이익(손실) 856,415,337 (807,144,939) 가중평균유통보통주식수 47,427,805 46,839,024 주당순이익(손실) 18 (17 ) (2) 당1분기와 전1분기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 당1분기 구분 주식 수 계산기간 가중평균주식수 기초 주식 수 47,427,805 90 47,427,805 가중평균유통보통주식수 47,427,805 2) 전1분기 구분 주식 수 계산기간 가중평균주식수 기초 주식 수 46,831,377 91 46,831,377 상환전환우선주의 전환 99,412 7 7,647 합계 46,930,789 46,839,024 가중평균유통보통주식수 46,839,024 (3) 희석주당이익 당1분기말 현재 부여된 주식선택권 및 상환전환우 선주는 희석효과가 없으므로 당기 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 27. 현금흐름표 (1) 영업활동으로부터 창출된 현금 (단위:원) 구 분 제27(당) 1분기 제26(전) 1분기 당기순이익(손실) 856,415,337 (807,144,939) 조정항목 : 현금유입없는 비용등의 가산 279,472,233 360,423,829 퇴직급여 76,179,280 56,417,290 감가상각비 108,165,785 181,177,168 무형자산상각비 74,631,322 50,973,945 매출채권처분손실 - 131,242 유형자산처분손실 18,403,084 - 대손상각비 - 366,270 이자비용 2,092,762 71,357,914 현금유입없는 수익등의 차감 (1,663,034,679) (36,408,360) 관계기업투자주식처분이익 (1,646,758,785) - 유형자산처분이익 (1,499,000) - 이자수익 (14,776,894) (36,408,360) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 809,746,983 150,621,385 매출채권의 감소(증가) 195,679,210 455,333,701 미수금의 감소(증가) (55,935,243) (36,161,113) 선급금의 감소(증가) (427,142,557) (903,174,990) 선급비용의 감소(증가) 9,141,880 8,051,102 당기법인세환급액의 감소 (130,970) (1,644,360) 해외사업환산손실의 증가 26,227,438 6,520,679 재고자산의 감소(증가) 3,547,366 114,369,491 매입채무의 증가(감소) 55,466,844 (505,583,002) 미지급금의 증가(감소) 168,268,335 49,749,249 미지급비용의 감소 6,380,136 10,102,167 예수금의 증가(감소) 15,842,370 8,503,450 선수금의 증가 845,234,349 946,511,446 퇴직금의 지급 (184,681,195) (1,956,435) 사외적립자산의 증가(감소) 151,849,020 - 영업으로부터 창출된 현금흐름 282,599,874 (332,508,085) 28. 특수관계자거래 (1) 당1분기말 현재 지배회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 소재지 지배회사 골드파이낸스코리아㈜ 대한민국 종속회사 사보이엔터테인먼트㈜ 대한민국 종속회사 ㈜판타지오뮤직 대한민국 종속회사 ㈜판타지오픽쳐스 대한민국 종속회사 ㈜솔리드씨앤엠 대한민국 종속회사 북경판타지오문화전파유한공사 중국 베이징 종속회사 원광 재팬 일본 (*) 원광헬스푸드㈜주식은 2017.2.1일 계약에 의거 ㈜고려비엠씨에 전액 매각되었습니다. (**) 사보이이앤엠㈜, ㈜사보이투자개발은 보유하였던 (주)판타지오의 주식을 전기 에 전액 골드파이낸스코리아㈜에 매각하였습니다. (2) 당1분기 와 전기 중 연결실체와 기타 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당1분기 말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.1) 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 비고 ㈜자연과에너지 100.00% 종속회사 ㈜숲엔터테인먼트 30.00% 지분법피투자회사 2) 당1분기 와 전1분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 관계 구분 제27(당) 1분기 제26(전) 1분기 ㈜판타지오뮤직 종속회사 단기대여금 회수 - 200,000,000 선급금 회수 1,600,000,000 - 선급금 지급 1,700,000,000 1,600,000,000 지급임차료 외 17,097,370 65,267,090 지급수수료 - 10,000,000 이자수익 - 2,126,712 매출(매니지먼트) - 49,055,302 ㈜판타지오픽쳐스 종속회사 매도가능금융자산 지급 - 100,000,000 매도가능금융자산 회수 210,000,000 - 지급임차료 외 - 2,500,000 미수금 증가 210,000,000 - 미수금 회수 150,000,000 - 이자수익 6,380,136 25,875,000 (주)솔리드씨앤엠 종속회사 매도가능금융자산 손상차손 - 200,000,000 이자수익 - 32,430,000 북경판타지오문화전파유한공사 종속회사 선급금 지급 39,000,000 26,000,000 (3) 당1분기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 영업 관련 채권,채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 관계 구분 제27(당) 1분기 제26(전) 기 ㈜판타지오뮤직 종속회사 선급금 1,700,000,000 1,600,000,000 매출채권 - 53,960,831 미수금 18,807,107 18,833,353 ㈜판타지오픽쳐스 종속회사 단기대여금 375,000,000 375,000,000 미수수익 64,155,820 57,775,684 미수금 155,975,840 95,975,840 매도가능금융자산 470,000,000 680,000,000 ㈜솔리드씨앤엠 종속회사 단기대여금 470,000,000 470,000,000 미수수익 72,412,191 72,412,191 북경판타지오문화전파유한공사 종속회사 선급금 503,060,000 464,060,000 (4) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당1분기와 전1분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제27(당) 1분기 제26(전) 1분기 단기종업원급여 49,000,000 36,000,000 퇴직급여 - - 29 . 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 배양하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체의 당1분기 및 전기말 현재 자본구조는 자본으로만 구성되며, 차입금이 존재하지 않습니다. 이에 자본위험관리를 위한 별도 활동은 존재하지 않습니다. (2) 재무위험관리연결실체는 회사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 외환위험, 유동성위험, 이자율 변동위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고있습니다. 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출될 수 있으며, 연결실체가 부담하고 있는 위험은 다음과 같습니다. 위험의 종류 당사 부담여부 신용위험 O 유동성위험 O 환위험 X 이자율위험 X 가격위험 X ① 시장위험외환위험은 주로 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으나, 연결실체는 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화는 보유하고 있지 않으며, 보고기간말 현재 특수관계자를 제외한 금융기관 외부차입금을 보유하고 있지 않으므로 이자율 상승에 따른 순이자비용 증가의 위험이 없습니다.또한 연결실체는 시장상황에 따라 가격이 변동되는 금융자산이 존재하지 않음에 따라 가격위험을 부담하지 않습니다.② 신용위험연결실체는 교육사업부 특성상 고객으로부터 선수금 수령의 비율이 높음에 따라 노출된 영업관련 금융자산의 신용위험이 낮으며, 금융기관에 대한 신용위험을 낮추고자 신용위험이 낮은 예금상품위주의 금융상품을 운용하고 있습니다. 또한 당기 합병한 엔터사업부의 경우 방송국 등 신용도가 높은 거래처의 거래비중이 높음에 당사가 부담하는 신용위험은 제한적 입니다. (단위 : 원) 2017.3.31 재무상태표상 자산 장부금액 신용위험 노출금액 현금및현금성자산 1,973,783,113 1,973,783,113 매출채권 1,260,721,421 1,260,721,421 매도가능금융자산 1,416,353,000 1,416,353,000 매도가능증권 101,740,339 101,740,339 기타금융자산(유동) 431,506,307 431,506,307 기타금융자산(비유동) 1,422,941,303 1,422,941,303 합 계 6,607,045,483 6,607,045,483 ③ 유동성위험연결실체의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 연결실체의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 회사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당1분기 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년미만 1-5년 5년이상 매입채무및기타채무 3,498,233,681 3,498,233,681 2,701,966,103 780,994,103 15,273,475 매입채무및기타채무 8,507,372,863 8,507,372,863 3,356,932,104 4,976,871,999 173,568,760 매입채무및기타채무 : 매입채무, 단기차입금(우선주부채), 미지급금, 미지급비용,임대보증금,예수보증금 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 26 기말 2016.12.31 현재 제 25 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 제 25 기말 자산 유동자산 7,029,809,307 6,767,998,352 12,217,407,967 현금및현금성자산 1,729,709,996 2,007,711,338 4,988,174,694 매출채권 및 기타유동채권 5,253,180,475 4,709,820,812 7,180,576,291 매출채권 (주4) 980,235,003 1,011,588,797 1,985,147,157 대손충당금 (27,250,662) (27,250,662) (33,528,035) 단기대여금 (주4,5,19) 865,000,000 865,000,000 1,065,000,000 대손충당금 (470,000,000) (470,000,000) 미수금 (주4,5) 1,778,864,727 1,720,857,413 2,716,581,241 대손충당금 (1,507,982,230) (1,507,982,230) (1,507,982,230) 미수수익 (주4,5) 143,510,415 136,790,006 88,455,142 대손충당금 (72,412,191) (72,412,191) 선급금 3,459,789,927 2,940,783,503 2,732,988,313 대손충당금 (19,759,336) (19,759,336) (19,759,336) 선급비용 117,630,412 126,772,292 143,950,439 당기법인세자산 (주4) 5,554,410 5,433,220 9,723,600 재고자산 (주7) 46,918,836 50,466,202 48,656,982 상품 12,354,471 13,146,121 21,349,304 원재료 34,564,365 37,320,081 27,307,678 비유동자산 27,693,538,733 27,483,474,523 27,205,139,801 매도가능금융자산 534,000,000 744,000,000 844,000,132 매도가능금융자산 534,000,000 744,000,000 844,000,132 매도가능증권 (주8) 101,740,339 101,740,339 198,566,000 매도가능증권 101,740,339 101,740,339 198,566,000 관계기업및종속기업에 대한 투자자산 (주9) 601,165,000 601,165,000 1,569,015,000 관계기업및종속기업투자 601,165,000 601,165,000 1,569,015,000 유형자산 (주11) 2,882,120,274 2,847,120,805 992,021,880 차량운반구 602,663,283 600,173,041 449,312,557 감가상각누계액 (164,043,952) (175,081,432) (104,810,525) 비품 1,260,224,730 1,230,350,258 1,192,987,242 감가상각누계액 (970,649,616) (937,739,782) (788,737,760) 시설장치 675,372,599 633,077,144 633,077,144 감가상각누계액 (471,446,770) (453,658,424) (389,806,778) 건설중인자산 1,950,000,000 1,950,000,000 투자부동산 (주10) 3,798,857,274 3,812,736,805 3,868,254,879 토지 2,040,782,912 2,040,782,912 2,040,782,912 건물 2,220,724,997 2,220,724,997 2,220,724,997 감가상각누계액 (462,650,635) (448,771,104) (393,253,030) 영업권 (주13) 16,382,160,000 16,382,160,000 16,826,180,000 영업권 이외의 무형자산 (주14) 2,115,934,303 1,773,201,951 1,671,225,674 산업재산권 17,153,157 17,366,275 20,484,663 회원권 2,500,000 2,500,000 2,500,000 기타무형자산 2,096,281,146 1,753,335,676 1,648,241,011 기타비유동자산 (주4) 1,277,561,543 1,221,349,623 1,235,876,236 임차보증금 1,401,200,000 1,351,200,000 1,355,836,000 현재가치할인차금 (104,094,457) (110,306,377) (127,515,764) 대손충당금 (25,000,000) (25,000,000) 기타보증금 5,456,000 5,456,000 7,556,000 자산총계 34,723,348,040 34,251,472,875 39,422,547,768 부채 유동부채 4,156,512,003 3,518,314,539 6,132,907,880 매입채무 및 기타유동채무 (주4,25) 4,156,512,003 3,518,314,539 6,132,907,880 매입채무 570,034,419 738,358,335 2,494,090,525 미지급금 962,617,575 849,010,950 1,097,236,492 미지급비용 187,564,632 187,564,632 170,328,034 선수금 2,377,683,167 1,689,960,972 2,336,573,989 예수금 58,612,210 53,419,650 34,678,840 비유동부채 685,508,404 644,145,131 1,343,306,456 비유동금융부채 608,624,843 우선주부채 608,624,843 확정급여채무 (주15) 309,508,404 256,145,131 325,681,613 확정급여채무의현재가치 1,023,098,277 1,121,584,024 973,490,394 사외적립자산의공정가치 (713,589,873) (865,438,893) (647,808,781) 기타비유동비금융부채 (주4) 376,000,000 388,000,000 409,000,000 임대보증금 200,000,000 200,000,000 200,000,000 예수보증금 176,000,000 188,000,000 209,000,000 부채총계 4,842,020,407 4,162,459,670 7,476,214,336 자본 납입자본 (주17) 71,079,833,249 71,079,833,249 70,388,150,962 자본금 24,964,071,500 24,964,071,500 24,665,857,500 보통주자본금 24,964,071,500 24,964,071,500 24,665,857,500 주식발행초과금 46,115,761,749 46,115,761,749 45,722,293,462 기타자본구성요소 (주18) (3,789,017,997) (3,789,017,997) (3,732,532,271) 자기주식처분이익(손실) 4,968,227 4,968,227 4,968,227 자기주식 (3,793,986,224) (3,793,986,224) (3,793,986,224) 전환권대가 56,485,726 이익잉여금(결손금) (37,409,487,619) (37,201,802,047) (34,709,285,259) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (37,409,487,619) (37,201,802,047) (34,709,285,259) 자본총계 29,881,327,633 30,089,013,205 31,946,333,432 자본과부채총계 34,723,348,040 34,251,472,875 39,422,547,768 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 26 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 제 26 기 제 25 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,993,861,630 2,993,861,630 7,029,168,484 7,029,168,484 19,490,209,179 20,239,532,690 상품매출액 40,792,199 40,792,199 48,745,490 48,745,490 183,657,728 165,463,815 제품매출액 9,040,000 9,040,000 11,824,000 11,824,000 31,328,000 40,560,000 학원매출액 1,377,495,058 1,377,495,058 1,324,110,550 1,324,110,550 5,429,477,704 5,915,637,148 매니지먼트매출 1,494,263,589 1,494,263,589 5,464,023,344 5,464,023,344 13,350,260,250 11,675,315,172 제작매출 1,993,364 1,993,364 10,841,300 10,841,300 50,954,503 123,768,983 기타매출 70,277,420 70,277,420 169,623,800 169,623,800 444,530,994 2,318,787,572 매출원가 (주22,24) 2,141,747,904 2,141,747,904 5,967,050,176 5,967,050,176 16,112,402,428 15,046,053,166 상품매출원가 16,092,129 16,092,129 21,689,818 21,689,818 81,056,762 69,340,876 제품매출원가 2,832,716 2,832,716 3,384,680 3,384,680 10,473,677 12,236,713 학원매출원가 847,393,535 847,393,535 867,604,049 867,604,049 3,593,330,959 3,958,184,234 매니지먼트매출원가 1,272,343,561 1,272,343,561 5,012,721,074 5,012,721,074 12,241,493,674 10,879,785,706 제작매출원가 3,085,963 3,085,963 1,053,127 1,053,127 10,032,215 108,405,966 기타매출원가 60,597,428 60,597,428 176,015,141 18,099,671 매출총이익 852,113,726 852,113,726 1,062,118,308 1,062,118,308 3,377,806,751 5,193,479,524 판매비와관리비 (주22) 1,099,873,122 1,099,873,122 898,590,992 898,590,992 4,072,989,403 3,318,735,453 급여 422,126,922 422,126,922 281,636,416 281,636,416 1,349,508,311 1,112,476,303 퇴직급여 (주15) 22,223,614 22,223,614 20,401,357 20,401,357 101,797,980 146,389,277 건물관리비 11,542,200 11,542,200 7,730,700 7,730,700 41,086,800 33,908,167 복리후생비 99,897,580 99,897,580 100,824,244 100,824,244 492,149,954 296,339,271 여비교통비 33,605,316 33,605,316 17,202,116 17,202,116 77,800,257 59,416,444 통신비 7,367,509 7,367,509 7,532,267 7,532,267 28,372,726 29,527,871 세금과공과 20,683,984 20,683,984 19,118,228 19,118,228 112,327,486 96,752,578 수도광열비 9,875,787 9,875,787 6,895,998 6,895,998 27,498,321 19,860,868 감가상각비 (주10,11) 64,836,676 64,836,676 58,525,823 58,525,823 238,864,928 222,622,001 수선비 1,220,000 535,000 보험료 5,532,696 5,532,696 2,800,011 2,800,011 16,405,739 13,566,495 접대비 37,980,150 37,980,150 41,652,152 41,652,152 190,751,343 105,853,585 광고선전비 5,357,212 5,357,212 24,905,407 24,905,407 126,933,678 127,544,465 차량유지비 6,883,597 6,883,597 10,381,972 10,381,972 35,124,918 40,175,437 운반비 635,090 635,090 696,100 696,100 2,523,700 4,653,500 지급수수료 161,506,918 161,506,918 136,539,186 136,539,186 504,228,983 393,663,410 대손상각비(대손충당금환입) (6,277,373) 44,358,474 임차료 168,841,096 168,841,096 139,783,427 139,783,427 630,505,311 500,988,205 소모품비 6,356,118 6,356,118 2,560,069 2,560,069 40,605,357 21,057,452 도서인쇄비 2,343,466 2,343,466 1,347,062 1,347,062 6,593,616 5,576,310 교육훈련비 1,420,000 1,420,000 1,350,000 1,415,000 판매비 9,154,670 9,154,670 16,499,483 16,499,483 47,078,122 35,145,458 무형자산상각비 (주14) 1,702,521 1,702,521 1,558,974 1,558,974 6,539,246 6,909,882 영업이익(손실) (247,759,396) (247,759,396) 163,527,316 163,527,316 (695,182,652) 1,874,744,071 기타영업외수익 51,903,818 51,903,818 6,259,907 6,259,907 603,024,063 1,054,323,169 외환차익 10,000 10,000 517,333 184,154 유형자산처분이익 (주11) 11,456,447 매도가능금융자산처분이익 440,000,000 관계기업투자주식처분이익 10,000,000 10,000,000 975,000,000 잡수익 41,893,818 41,893,818 6,259,907 6,259,907 162,506,730 67,682,568 기타영업외비용 (주24) 23,483,647 23,483,647 2,811,044 2,811,044 2,347,967,681 812,912,974 유형자산처분손실 (주11) 18,403,084 18,403,084 16,919,888 55,430,224 무형자산손상차손 (주13) 444,020,000 574,855,000 매도가능금융자산손상차손 200,000,000 130,000,000 매도가능증권손상차손 (주8) 96,825,793 외환차손 309,000 309,000 621,224 621,224 1,836,112 5,753,224 기타의 대손상각비 567,412,191 종속기업투자주식손상차손 967,850,000 잡손실 4,771,563 4,771,563 2,189,820 2,189,820 53,103,697 46,874,526 금융수익 (주23) 13,746,415 13,746,415 36,351,664 36,351,664 124,443,719 162,021,886 이자수익 13,746,415 13,746,415 36,351,664 36,351,664 124,443,719 162,021,886 금융비용 (주23) 2,092,762 2,092,762 799,715 799,715 36,523,596 71,483,601 이자비용 2,092,762 2,092,762 799,715 799,715 36,523,596 71,483,601 법인세비용차감전순이익(손실) (207,685,572) (207,685,572) 202,528,128 202,528,128 (2,352,206,147) 2,206,692,551 당기순이익(손실) (207,685,572) (207,685,572) 202,528,128 202,528,128 (2,352,206,147) 2,206,692,551 기타포괄손익 (66,845,481) 62,137,161 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (66,845,481) 62,137,161 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (66,845,481) 62,137,161 총포괄손익 (207,685,572) (207,685,572) 202,528,128 202,528,128 (2,419,051,628) 2,268,829,712 주당순이익 (주21) 기본주당이익(손실) (4) (4) 4 4 (50) 47 희석주당이익(손실) (4) (4) 4 4 (50) 47 자본변동표 제 27 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 26 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자본조정 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 24,424,499,000 45,432,015,442 (3,690,428,199) 4,968,227 (36,978,114,971) 29,192,939,499 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,206,692,551 2,206,692,551 보험수리적손익 62,137,161 62,137,161 전기오류수정손익 상환전환우선주(우선주부채)전환 241,358,500 290,278,020 (47,072,299) 484,564,221 2015.12.31 (기말자본) 24,665,857,500 45,722,293,462 (3,737,500,498) 4,968,227 (34,709,285,259) 31,946,333,432 2016.01.01 (기초자본) 24,665,857,500 45,722,293,462 (3,737,500,498) 4,968,227 (34,709,285,259) 31,946,333,432 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (2,352,206,147) (2,352,206,147) 보험수리적손익 (66,845,481) (66,845,481) 전기오류수정손익 (73,465,160) (73,465,160) 상환전환우선주(우선주부채)전환 298,214,000 393,468,287 (56,485,726) 635,196,561 2016.12.31 (기말자본) 24,964,071,500 46,115,761,749 (3,793,986,224) 4,968,227 (37,201,802,047) 30,089,013,205 2016.01.01 (기초자본) 24,665,857,500 45,722,293,462 (3,737,500,498) 4,968,227 (34,709,285,259) 31,946,333,432 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 202,528,128 202,528,128 보험수리적손익 전기오류수정손익 상환전환우선주(우선주부채)전환 49,706,000 63,362,795 (9,602,573) 103,466,222 2016.03.31 (기말자본) 24,715,563,500 45,785,656,257 (3,747,103,071) 4,968,227 (34,506,757,131) 32,252,327,782 2017.01.01 (기초자본) 24,964,071,500 46,115,761,749 (3,793,986,224) 4,968,227 (37,201,802,047) 30,089,013,205 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (207,685,572) (207,685,572) 보험수리적손익 전기오류수정손익 상환전환우선주(우선주부채)전환 2017.03.31 (기말자본) 24,964,071,500 46,115,761,749 (3,793,986,224) 4,968,227 (37,409,487,619) 29,881,327,633 현금흐름표 제 27 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 26 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 제 26 기 제 25 기 영업활동으로 인한 현금흐름 90,163,540 (483,860,868) (2,537,974,197) 1,319,599,211 당기순이익(손실) (207,685,572) 202,528,128 (2,352,206,147) 2,206,692,551 당기순이익조정을 위한 가감 299,127,788 (705,878,964) (223,351,007) (915,069,802) 퇴직급여 52,507,053 52,458,857 209,835,427 192,346,103 감가상각비 95,122,736 89,215,516 377,546,548 353,941,788 무형자산상각비 48,786,772 35,968,542 182,201,595 43,626,409 무형자산손상차손 444,020,000 574,855,000 유형자산처분이익 (11,456,447) 유형자산처분손실 18,403,084 16,919,888 55,430,224 관계기업투자주식처분이익 (10,000,000) (975,000,000) 종속기업투자주식손상차손 967,850,000 매도가능자산손상차손 200,000,000 130,000,000 매도가능증권손상차손 96,825,793 대손상각비(환입) (6,277,373) 44,358,474 기타의 대손상각비 567,412,191 잡손실 442,273 전기오류수정손실 (73,465,160) 이자수익 (13,746,415) (36,351,664) (124,443,719) (162,021,886) 이자비용 2,092,762 799,715 34,023,604 71,493,601 매출채권의 감소(증가) 31,353,794 518,353,973 973,558,360 (1,218,818,213) 미수금의 감소(증가) (58,007,314) (17,041,739) 995,723,828 81,124,900 선급금의 감소(증가) (519,006,424) (814,416,589) (2,157,795,190) (1,667,847,999) 선급비용의 감소(증가) 9,141,880 7,285,715 31,042,772 210,306,620 당기법인세자산의 감소(증가) (121,190) (1,630,960) 4,290,380 184,584,450 재고자산의 감소(증가) 3,547,366 3,968,044 (1,809,220) 3,187,381 매입채무의 증가(감소) (168,323,916) (669,805,175) (1,755,732,190) 1,478,998,773 미지급금의 증가(감소) 113,606,625 (2,541,903) (248,225,542) (364,233,751) 미지급비용의 증가(감소) 17,236,598 (95,856,314) 예수금의 증가(감소) 5,192,560 24,448,700 18,740,810 (17,360,440) 선수금의 증가(감소) 687,722,195 103,410,004 (646,613,017) 396,324,809 관계사전출입 11,324,800 137,507,200 퇴직금의 지급 (150,992,800) (7,120,300) (146,506,760) (618,378,710) 사외적립자산의 증가(감소) 151,849,020 7,120,300 (211,035,430) 257,375,953 이자수취 814,086 20,289,683 45,034,843 33,876,196 이자지급 (2,092,762) (799,715) (7,451,886) (5,899,734) 투자활동으로 인한 현금흐름 (356,164,882) 97,992,190 (421,489,159) (165,019,028) 단기대여금및수취채권의 처분 200,000,000 200,000,000 140,000,000 단기대여금및수취채권의 취득 (200,000,000) 매도가능금융자산의 처분 210,000,000 매도가능금융자산의 취득 (100,000,000) (100,000,000) (210,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 10,000,000 임차보증금의 감소 50,000,000 80,136,000 658,156,000 임차보증금의 증가 (50,000,000) (75,500,000) (19,100,000) 기타보증금의 감소 100,000 5,100,000 5,580,000 기타보증금의 증가 (3,000,000) (5,000,000) 차량운반구의 처분 39,607,072 50,602,647 92,199,443 차량운반구의 취득 (99,793,288) (31,027,653) (256,943,912) (138,124,169) 비품의 처분 121,846,149 비품의 취득 (32,164,087) (13,989,841) (37,706,022) (54,612,659) 시설장치의 취득 (42,295,455) (28,580,000) 산업재산권의 취득 (1,320,720) (2,130,120) (2,746,120) (9,246,920) 기타무형자산의 증가 (390,198,404) (4,960,196) (281,431,752) (518,136,872) 재무활동으로 인한 현금흐름 (12,000,000) (11,000,000) (21,000,000) 36,000,000 예수보증금의 증가 16,000,000 36,000,000 예수보증금의 감소 (12,000,000) (11,000,000) (37,000,000) 현금및현금성자산의 순증가(감소) (278,001,342) (396,868,678) (2,980,463,356) 1,190,580,183 기초현금및현금성자산 2,007,711,338 4,988,174,694 4,988,174,694 3,797,594,511 기말현금및현금성자산 1,729,709,996 4,591,306,016 2,007,711,338 4,988,174,694 5. 재무제표 주석 제 27기 1분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일 까지 제 26기 1분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일 까지 주식회사 판타지오 1. 회사의 개요 주식회사 판타지오(이하 "당사')는 1991년 1월 8일 설립되어 1997년 6월 26일에 주식을 코스닥시장에 상장한 자본금 24,716백만원의 상장회사입니다. 당사는 2014년 10월 중 엔터사업을 영위하는 코넥스상장법인 주식회사 판타지오와 합병한 후 상호를 주식회사 판타지오로 변경하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 본사, 엔터사업, 교육사업 및 공장 소재지와 주요 사업내용은 다음과 같습니다. (1) 소재지 본사 서울시 서초구 매헌로8길 39(양재동, 희경재단빌딩디동 4층) 엔터사업부문 서울시 강남구 역삼로 248 판타지오빌딩 교육사업부문 양재본원 : 서울시 서초구 매헌로8길 39(206-4 2,3층, 206-5 3,4층) 교육사업단 : 서울시 서초구 매헌로8길 39(희경재단빌딩디동 4층) 목동본원 : 서울시 양천구 오목로 279(목동, 현대프라자 2층) 임대사업부문 경기도 화성시 정남면 덕절리 334-1 (2) 주요사업내용 ① 연예인매니지먼트, 영화 및 드라마제작, 음반제작② 영재교육, 평생교육사업운영업 및 교육관련 컨설팅③ 부동산임대업 (3) 공 동 대 표 이 사 나병준, 워이지에 (4) 주 주 현 황 하단참조 주 주 명 제27(당) 1분기 제26(전) 기 소유주식수(주) 지분율 소유주식수(주) 지분율 골드파이낸스코리아 주식회사 13,624,745 27.29% 13,624,745 27.29% ㈜판타지오(자기주식) 2,500,338 5.01% 2,500,338 5.01% 나병준 4,535,596 9.08% 4,535,596 9.08% 기타 29,267,464 58.62% 29,267,464 58.62% 합 계 49,928,143 100% 49,928,143 100% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사 의 2017년 3월 31일 자로 종료하는 3개월 1분기 보고기간에 대한 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당1분기 및 비교표시된 전기 의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다.(2) 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 중간재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한평가, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 1) 주석 11 : 영업권 2) 주석 13 : 확정급여부채 (5) 공정가치 추정 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 3. 중요한 회계정책 1분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 1분기 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 1분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 1분기 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회 사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회 계처리하도록 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (사) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회 계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. (다) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 당 사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월에 대한 1분기재무제표는 기업회계기준 제1034호 중간재무보고에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준 제1034호 따른 재무제표의 작성은 중요한 회계추정의 사용을 요구하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. (3) 수익인식 당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 임대료수익으로 구성되어 있습니다.재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.(4) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권에 손상이 발생하는 경우 당사는 대여금 및 수취채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상된 대여금 및 수취채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(5) 대손충당금 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (6) 재고자산 재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부금액보다하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.(7) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 금융자산의 분류당사는 금융자산을 그 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산 : 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. ② 대여금 및 수취채권 : 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간 말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 현금및현금성자산과 매출채권및기타채권 등으로 이루어져 있습니다. ③ 매도가능금융자산 : 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간 말 기준으로12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.④ 만기보유금융자산 : 만기보유금융자산은 당사가 만기까지 보유할 목적이 있는 금융자산입니다. 만기보유금융자산은 상각후취득원가로 평가하며 , 비유동자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.(9) 금융자산의 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(당사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸되거나 동 권리를 양도하고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권 또는 만기보유금융자산은 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 손익계산서상 금융손익으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 당사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식하고 있습니다.매도가능금융자산은 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 기타영업손익으로 손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산과 만기보유금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능지분증권의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다.(10) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (11) 금융자산의 손상① 상각후원가로 측정하는 자산당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것이며 손상차손이 발생한 것입니다. 당사는 먼저 손상의 객관적 증거가 존재하는지를 평가합니다. 당사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다. ㄱ. 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 ㄴ. 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 ㄷ. 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입 조건의 불가피한 완화 ㄹ. 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 ㅁ. 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 정상거래시장의 소멸 ㅂ. 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 ㆍ금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 ㆍ금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다).손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 대여금 및 수취채권 또는 만기보유금융자산이 변동이자율 조건인 경우, 계약에 의해 결정된 현행 유효이자율을 손상차손을 측정하는 데 적용하는 할인율로 사용합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 매도가능금융자산당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 언급한 "①상각후원가로 측정하는 자산"의 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (12) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함하며, 외화로 취득하는 자산에 대하여 요건을 충족하는 현금흐름위험회피 손익 중 자본에서 전입된 금액을 포함할 수도 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.유형자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정내용연수 과 목 추정내용연수 건물 40 년 비품 4 ~ 5 년 기계장치 8 년 차량운반구 5 년 공구와기구 6 ∼ 8 년 시설장치 4 ~ 5 년 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업손익으로 표시하고 있습니다.(14) 영업권이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 당사의 처분으로 인한 차익과 차손은 매각되는 당사의 영업권 장부금액을 포함하고 있습니다. 영업권 손상검사 목적으로 현금창출단위로 배부하고있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.(15) 기타의 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 과 목 추정내용연수 산업재산권 5 년 소프트웨어 5년 전속계약금 계약기간 기타무형자산 계약기간 회원권 (*) - (*) 회원권은 비한정내용연수의 무형자산으로 분류하였습니다.자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. (16) 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(17) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 국고채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. ③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (18) 주식기준보상당사는 임원으로부터 용역의 대가로 현금을 지급하는 차액보상형 주식매입선택권을 부여하였는바, 이를 현금결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(19) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(21) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 4. 매출채권및기타채권 (1) 당1분기 와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제27(당) 1분기 제26(전) 기 1.기초금액 2,097,404,419 1,561,269,601 2.순대손처리액 - 554,713,273 - 대손처리액 - 554,713,273 - 상각채권회수액 - - - 기타증감 - - 3.상각비(환입) - (18,578,455) 4.기말금액 2,097,404,419 2,097,404,419 (2) 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.① 매출채권 (단위: 원) 구 분 제27(당) 1분기 제26(전) 기 매출채권잔액 손상된 금액 매출채권잔액 손상된 금액 3개월 미만 672,252,013 - 702,066,277 - 3개월 ~ 6개월 31,000,307 - 34,281,985 - 6개월 ~ 12개월 2,678,148 - 5,000,000 - 12개월 초과 274,304,535 27,250,662 270,240,535 27,250,662 합 계 980,235,003 27,250,662 1,011,588,797 27,250,662 ② 기타채권 (단위: 원) 구 분 제27(당) 1분기 제26(전) 기 기타채권잔액 손상된 금액 기타채권잔액 손상된 금액 3개월 미만 2,492,205,969 - 748,193,833 8,151,804 3개월 ~ 6개월 109,149,822 8,151,804 425,881,196 8,151,803 6개월 ~ 12개월 332,376,485 16,215,000 1,233,767,210 16,126,393 12개월 초과 3,318,987,203 2,045,786,953 3,261,021,903 2,037,723,757 합 계 6,252,719,479 2,070,153,757 5,668,864,142 2,070,153,757 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 5. 금 융상품 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기 (단위 : 원) 2017.3.31 재무상태표상 자산 당1분기 손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산(증권) 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 1,729,709,996 - - 1,729,709,996 매출채권 - 952,984,341 - - 952,984,341 매도가능금융자산 - - 534,000,000 - 534,000,000 매도가능증권 - - 101,740,339 - 101,740,339 기타금융자산(유동) - 736,980,721 - - 736,980,721 기타금융자산(비유동) - 1,277,561,543 - - 1,277,561,543 합 계 - 4,697,236,601 635,740,339 - 5,332,976,940 기타금융자산(유동): 단기대여금,미수금,미수수익기타금융자산(비유동): 임차보증금, 기타보증금 (단위 : 원) 2017.3.31 재무상태표상 부채 당1분기 손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무 - 570,034,419 570,034,419 기타금융부채(유동) - 1,150,182,207 1,150,182,207 기타금융부채(비유동) - 376,000,000 376,000,000 합 계 - 2,096,216,626 2,096,216,626 기타금융부채(유동): 미지급금, 미지급비용기타금융부채(비유동): 예수보증금,임대보증금 ② 전기 (단위 : 원) 2016.12.31 재무상태표상 자산 전기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,007,711,338 - - 2,007,711,338 매출채권 - 984,338,135 - - 984,338,135 매도가능금융자산 - - 744,000,000 - 744,000,000 매도가능증권 - - 101,740,339 - 101,740,339 기타금융자산(유동) - 672,252,998 - - 672,252,998 기타금융자산(비유동) - 1,221,349,623 - - 1,221,349,623 합 계 - 4,885,652,094 845,740,339 - 5,731,392,433 기타금융자산(유동): 단기대여금,미수금,미수수익기타금융자산(비유동): 임차보증금, 기타보증금 (단위 : 원) 2016.12.31 재무상태표상 부채 전기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무 - 738,358,335 738,358,335 기타금융부채(유동) - 1,036,575,582 1,036,575,582 기타금융부채(비유동) - 388,000,000 388,000,000 합 계 - 2,162,933,917 2,162,933,917 기타금융부채(유동): 미지급금, 미지급비용기타금융부채(비유동): 예수보증금,임대보증금 (2) 당1분기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 없습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익① 당1분기 (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 매도가능금융자산 - - - - - - 매도가능증권 - - - - - - 기타금융자산(유동) - - - - - - 기타금융자산(비유동) - - - - - - 합계 - - - - - - ② 전기 (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 매도가능금융자산 - - - - - 200,000,000 매도가능증권 - - - - - 96,825,793 기타금융자산(유동) - - - - - 542,412,191 기타금융자산(비유동) - - - - - 25,000,000 합계 - - - - - 864,237,984 6. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 제27(당) 1분기 제26(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 1,729,709,996 1,729,709,996 2,007,711,338 2,007,711,338 매출채권 952,984,341 952,984,341 984,338,135 984,338,135 매도가능금융자산 534,000,000 534,000,000 744,000,000 744,000,000 매도가능증권 101,740,339 101,740,339 101,740,339 101,740,339 기타금융자산(유동) 736,980,721 736,980,721 672,252,998 672,252,998 기타금융자산(비유동) 1,277,561,543 1,277,561,543 1,221,349,623 1,221,349,623 합계 4,697,236,601 4,697,236,601 5,731,392,433 5,731,392,433 매입채무 570,034,419 570,034,419 738,358,335 738,358,335 기타금융부채(유동) 1,150,182,207 1,150,182,207 1,036,575,582 1,036,575,582 기타금융부채(비유동) 376,000,000 376,000,000 388,000,000 388,000,000 합계 2,096,216,626 2,096,216,626 2,162,933,917 2,162,933,917 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. ① 당1분기 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 1,729,709,996 1,729,709,996 - - 1,729,709,996 매출채권 952,984,341 952,984,341 - - 952,984,341 매도가능금융자산 534,000,000 534,000,000 - - 534,000,000 매도가능증권 101,740,339 101,740,339 - - 101,740,339 기타금융자산(유동) 736,980,721 736,980,721 - - 736,980,721 기타금융자산(비유동) 1,277,561,543 1,277,561,543 - - 1,277,561,543 투자부동산 3,798,857,274 3,798,857,274 - - 3,798,857,274 유형자산 2,882,120,274 2,882,120,274 - - 2,882,120,274 무형자산 18,498,094,303 18,498,094,303 - - 18,498,094,303 합계 30,512,048,791 30,512,048,791 - - 30,512,048,791 매입채무 570,034,419 570,034,419 - - 570,034,419 기타금융부채(유동) 1,150,182,207 1,150,182,207 - - 1,150,182,207 기타금융부채(비유동) 376,000,000 376,000,000 - - 376,000,000 합계 2,096,216,626 2,096,216,626 - - 2,096,216,626 ② 전기 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 2,007,711,338 2,007,711,338 - - 2,007,711,338 매출채권 984,338,135 984,338,135 - - 984,338,135 매도가능금융자산 744,000,000 744,000,000 - - 744,000,000 매도가능증권 101,740,339 101,740,339 - - 101,740,339 기타금융자산(유동) 672,252,998 672,252,998 - - 672,252,998 기타금융자산(비유동) 1,221,349,623 1,221,349,623 - - 1,221,349,623 투자부동산 3,812,736,805 3,812,736,805 - - 3,812,736,805 유형자산 2,847,120,805 2,847,120,805 - - 2,847,120,805 무형자산 18,155,361,951 18,155,361,951 - - 18,155,361,951 합계 30,546,611,994 30,546,611,994 - - 30,546,611,994 매입채무 738,358,335 738,358,335 - - 738,358,335 기타금융부채(유동) 1,036,575,582 1,036,575,582 - - 1,036,575,582 기타금융부채(비유동) 388,000,000 388,000,000 - - 388,000,000 합계 2,162,933,917 2,162,933,917 - - 2,162,933,917 7. 재고자산 당1분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제27(당) 1분기 제26(전) 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 12,354,471 - 12,354,471 13,146,121 - 13,146,121 원재료 34,564,365 - 34,564,365 37,320,081 - 37,320,081 합 계 46,918,836 - 46,918,836 50,466,202 - 50,466,202 8. 매도가능증권 당1분기 및 전기말 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 내 역 제27(당) 1분기 제26(전) 기 취득원가 공정가치 장부금액(*1) 취득원가 공정가치 장부금액 매도가능증권 (주)케이에이치컴퍼니 98,566,000 1,740,339 1,740,339 98,566,000 1,740,339 1,740,339 주식회사 라신코리아 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 합계 198,566,000 101,740,339 101,740,339 198,566,000 101,740,339 101,740,339 (*1) 당사는 (주)케이에이치컴퍼니와 관련하여 전기 에 96,826천원의 매도가능증권 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당사는 보고기간말 현재 (주)케이에이치컴퍼니에 대하여 1.37%, 주식회사 라신코리아에 대하여 19.99%의 지분을 보유하고 있습니다. 9. 관계기업 및 종속기업 투자 (1) 당1분기 및 전기말 현재 당사의 관계기업 및 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당1분기말 (단위 : 원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 사보이엔터테인먼트㈜ 100.00% 330,000,000 330,000,000 ㈜판타지오뮤직 95.00% 141,000,000 141,000,000 ㈜판타지오픽쳐스 50.00% 25,000,000 25,000,000 ㈜솔리드씨앤엠(*1) 50.00% 25,000,000 - ㈜숲엔터테인먼트 30.00% 9,000,000 9,000,000 북경판타지오문화전파유한공사 100.00% 96,165,000 96,165,000 합 계 - 626,165,000 601,165,000 (주) 상기 관계기업 및 종속기업은 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 적용대상이 아닌 회사로서 재무제표에 대한 외부감사인의 회계감사를 받지 않고 회사의 자체결산에 의한 재무상의 수치를 반영한 것이며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 당사는 별도재무제표 작성시 상기 관계기업 및 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다. (*1) 당사는 ㈜솔리드씨앤엠과 관련하여 전기 에 25,000천원의 종속기업투자주식 손상차손을 인식하였습니다. (*) 원광헬스푸드㈜주식은 2017.2.1일 계약에 의거 (주)고려비엠씨에 전액 매각되어 관계기업 및 종속기업에서 제외되었습니다. (전기말) (단위 : 원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 원광헬스푸드㈜ 49.49% 942,850,000 - 사보이엔터테인먼트㈜ 100.00% 330,000,000 330,000,000 ㈜판타지오뮤직 95.00% 141,000,000 141,000,000 ㈜판타지오픽쳐스 50.00% 25,000,000 25,000,000 ㈜솔리드씨앤엠 50.00% 25,000,000 - ㈜숲엔터테인먼트 30.00% 9,000,000 9,000,000 북경판타지오문화전파유한공사 100.00% 96,165,000 96,165,000 합 계 - 1,569,015,000 601,165,000 (2) 당1분기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당1분기 순이익(손실) 사보이엔터테인먼트㈜ 485,663 6,593 - (82,748) ㈜판타지오뮤직 1,336,488 5,561,666 1,254,822 (488,942) ㈜판타지오픽쳐스 1,466,305 2,318,392 150,313 11,430 ㈜솔리드씨앤엠 91,383 542,412 - (245) ㈜숲엔터테인먼트 2,176,026 1,714,316 9,133,348 90,406 북경판타지오문화전파유한공사 122,852 528,966 - (12,153) (*) 원광헬스푸드㈜주식은 2017.2.1일 계약에 의거 (주)고려비엠씨에 전액 매각되어 관계기업 및 종속기업에서 제외되었습니다. 10. 투자부동산 (1) 당1분기 및 전기말 현재 투 자부동산 현황 종 류 소재지 토 지 경기도 화성시 정남면 덕절리 334-1외 1필지 건 물 " (2) 당1분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당1분기 (단위 : 원) 구분 취득가액 당1분기 취득액 당1분기 감가상각비 감가상각누계액 기말장부금액 토지 2,040,782,912 - - - 2,040,782,912 건물 2,220,724,997 - (13,879,531) (462,650,635) 1,758,074,362 합 계 4,261,507,909 - (13,879,531) (462,650,635) 3,798,857,274 ② 전기 (단위 : 원) 구분 취득가액 전기취득액 전기감가상각비 감가상각누계액 기말장부금액 토지 2,040,782,912 - - - 2,040,782,912 건물 2,220,724,997 - (55,518,074) (448,771,104) 1,771,953,893 합 계 4,261,507,909 - (55,518,074) (448,771,104) 3,812,736,805 (3) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당1분기 (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 2,040,782,912 1,771,953,893 3,812,736,805 증가 : 감소 : 감가상각 - (13,879,531) (13,879,531) 기말 2,040,782,912 1,758,074,362 3,798,857,274 ② 전기 (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 2,040,782,912 1,827,471,967 3,868,254,879 증가 : 감소 : 감가상각 - (55,518,074) (55,518,074) 기말 2,040,782,912 1,771,953,893 3,812,736,805 (4) 투자부동산과 관련하여 당1분기 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제27(당) 1분기 제26(전) 1분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 69,000,000 66,000,000 투자부동산 감가상각비 (13,879,531) (13,879,517) 11. 유형 자산 (1) 당1분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 취득금액 폐기및처분 처분자산감가상각비 감가상각누계액전입 기말장부금액 차량운반구 425,091,609 99,793,288 (54,757,722) (3,243,434) (28,264,410) 438,619,331 비 품 292,610,476 32,164,087 (2,289,615) 2,280,615 (35,190,449) 289,575,114 시설장치 179,418,720 42,295,455 - - (17,788,346) 203,925,829 건설중인자산 1,950,000,000 - - - - 1,950,000,000 합 계 2,847,120,805 174,252,830 (57,047,337) (962,819) (81,243,205) 2,882,120,274 (2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 취득금액 폐기및처분 처분자산감가상각비 감가상각누계액전입 기말장부금액 차량운반구 344,502,032 256,943,912 (64,191,616) (15,370,961) (96,791,758) 425,091,609 비 품 404,249,482 37,706,022 (1,000) - (149,344,028) 292,610,476 시설장치 243,270,366 - - - (63,851,646) 179,418,720 건설중인자산(*) - 1,950,000,000 - - - 1,950,000,000 합 계 992,021,880 2,244,649,934 (64,192,616) (15,370,961) (309,987,432) 2,847,120,805 (*) 건설중인자산은 전전기 선급금에서 전기 에 건설중인자산으로 계정재분류 하였습니다. 12. 보험가입의 내용 당1분기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 제27(당) 1분기 제26(전) 기 화재보험 토지, 건물등 1,813,592 1,813,592 메리츠화재해상보험(주) 당사는 상기 보험 외에 학원배상책임보험 및 당사 소유 차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 13. 영업권 (1) 당 사 의 현금창출단위에 배분된 영업 권 장부금액은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 현금창출단위 내 역 제27(당) 1분기 제26(전) 기 엔터사업부 사업결합시 원가 38,307,912,671 38,307,912,671 한국채택국제회계기준 전환일 현재 간주원가한국채택국제회계기준 전환일 이후 손상차손 38,307,912,671(21,925,752,671) 38,307,912,671(21,925,752,671) 기 말 잔 액 16,382,160,000 16,382,160,000 (2) 엔터사업부 영업권 적정가액의 공신력을 높이기 위하여 외부평가기관(우덕회계법인)과 영업권 적정가액 산정업무를 수행하 였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 과거 당사의 영업실적에 기초한 향후 5년간 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다. 구분 Ratio WACC 9.08% 매출증가율 5.00% 인건비증가율 5.00% 영구성장율 0.00% 14. 영업권 이외의 무형자산 (1) 당1분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 증가액 상각액 당1분기말 장부금액 산업재산권 17,366,275 1,320,720 1,533,838 17,153,157 신인개발비 1,751,480,133 390,198,404 47,084,251 2,094,594,286 소트프웨어 1,855,543 - 168,683 1,686,860 회원권 2,500,000 - - 2,500,000 합계 1,773,201,951 391,519,124 48,786,772 2,115,934,303 (2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 증가액 상각액 전기말장부금액 산업재산권 20,484,663 2,746,120 5,864,508 17,366,275 신인개발비 1,645,710,730 281,431,752 175,662,349 1,751,480,133 소트프웨어 2,530,281 - 674,738 1,855,543 회원권 2,500,000 - - 2,500,000 합계 1,671,225,674 284,177,872 182,201,595 1,773,201,951 15. 확정급여채무 (1) 당1분기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 추정치 할인율(주1) 1.80 기대임금상승률 4.00 (주1)할인율은 판타지오의 장기기대근속년수(4.52년)에 해당하는 할인율로서, 국고채의 3년과 5년의 만기 수익률로 직선보간 방법을 사용하여 산출하였습니다. (2) 당1분기 와 전1분기 의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 27(당) 1분기 제 26(전) 1분기 총 근무원가 52,507,053 52,458,857 순이자요소 - - 합 계 52,507,053 52,458,857 (3) 당1분기말 과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 27(당) 1분기 제 26(전)기 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 1,023,098,277 1,121,584,024 사외적립자산의 공정가치 (713,589,873) (865,438,893) 확정급여부채 금액 309,508,404 256,145,131 (5) 당1분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 기초 1,121,584,024 당기근무원가 52,507,053 이자비용 - 재측정요소 - 지급액 (150,992,800) 계열사 전입 - 당기말 1,023,098,277 (6) 당1분기 와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 27(당) 1분기 제 26(전) 기 기초금액 865,438,893 647,808,781 사외적립자산의 이자수익 - 9,400,455 보험수리적손실 - (603,223) 운용관리수수료 - (2,202,550) 사용자의 기여금 - 340,000,000 지급액 (151,849,020) (133,008,970) 계열사 전출 - 4,044,400 기말금액 713,589,873 865,438,893 (7) 확정기여형 퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니 다. 당1분기 중 회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 21백만원 입니다. 16. 주요 약정사항 당사는 당1분기말 현재 금융기관과 법인카드 사용에 관한 약정을 체결하고 있으며, 약정사항은 다음과 같습니다. 구분 약정한도액 약정기간 금융기관명 법인카드 60,000,000 - 하나금융그룹 300,000,000 - IBK기업은행 17. 납 입자본 당1분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주 49,928,143주(전기말: 49,928,143주 ) 이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당1분기말 현재 회사의 자본금은 전액 보통주 자본금으로 구성되어 있습 니 다. ( 1) 당1분기말 과 전기말 현 재 보통주 자본 금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 제 27(당) 1분기 제 26(전) 기 주당금액 500 500 발행주식수 49,928,143 49,928,143 자본금 24,964,071,500 24,964,071,500 (2 ) 당1분기말 과 전기말 현재 납입자본 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 27(당) 1분기 제 26(전) 기 보통주자본금 24,964,071,500 24,964,071,500 주식발행초과금 46,115,761,749 46,115,761,749 합 계 71,079,833,249 71,079,833,249 18 . 기타자본 당1분기말 과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 27(당) 1분기 제 26(전) 기 자기주식 (3,793,986,224) (3,793,986,224) 자기주식처분이익 4,968,227 4,968,227 해외사업환산손익 - - 합 계 (3,789,017,997) (3,789,017,997) 19 . 특수관계자 (1) 당1분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 비고 골드파이낸스코리아㈜ - ㈜판타지오의 27.29% 투자회사(지배기업) ㈜자연과에너지 100.00% 종속기업 사보이엔터테인먼트㈜ 100.00% 종속기업 ㈜판타지오뮤직 95.00% 종속기업 ㈜판타지오픽쳐스 50.00% 종속기업 ㈜솔리드씨앤엠 50.00% 종속기업 ㈜숲엔터테인먼트 30.00% 지분법적용투자회사 북경판타지오문화전파유한공사 100.00% 종속기업 (*) 원광헬스푸드㈜주식은 2017.2.1일 계약에 의거 (주)고려비엠씨에 전액 매각되었습니다.(**) 사보이이앤엠㈜, ㈜사보이투자개발은 보유하였던 (주)판타지오 의 주식을 전기 에 전액 골드파이낸스코리아㈜에 매각하였습니다. (2) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자의 명칭 계정과목 제27(당) 1분기 제26(전) 1분기 ㈜판타지오뮤직 선급금 회수 1,600,000,000 - 선급금 지급 1,700,000,000 - 지급임차료 외 17,097,370 17,056,000 이자수익 - 2,126,712 ㈜판타지오픽쳐스 매도가능금융자산 회수 210,000,000 - 지급임차료 외 - 2,500,000 미수금 증가 210,000,000 - 미수금 회수 150,000,000 - 이자수익 6,380,136 6,433,401 ㈜솔리드씨앤엠 이자수익 - 8,063,196 북경판타지오문화전파유한공사 선급금 지급 39,000,000 - (3) 당1분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 영업 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 관계 구분 제 27(당) 1분기 제 26(전) 기 ㈜판타지오뮤직 종속회사 선급금 1,700,000,000 1,600,000,000 매출채권 - 53,960,831 미수금 18,807,107 18,833,353 ㈜판타지오픽쳐스 종속회사 단기대여금 375,000,000 375,000,000 미수수익 64,155,820 57,775,684 미수금 155,975,840 95,975,840 매도가능금융자산 470,000,000 680,000,000 ㈜솔리드씨앤엠 종속회사 단기대여금 470,000,000 470,000,000 미수수익 72,412,191 72,412,191 북경판타지오문화전파유한공사 종속회사 선급금 503,060,000 464,060,000 (4) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당1분기와 전1분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제27(당) 1분기 제26(전) 1분기 단기종업원급여 49,000,000 36,000,000 퇴직급여 - - 20. 법인세비용 당1분기 의 법인세등의 법정세율은 22.0%이나 세무상 이월결손금 등으로 인하여 당1분기 에 부담할 법인세등은 없습니다. 또한, 당사는 과거 지속적인 순손실에 따른 이월결손금이 과다하고 장래에 계속적으로 이익을 실현할 수 있을지 불확실한 바, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 21 . 주당이익 ( 1) 기본 주당 이익 (단위:원, 주) 구 분 제27(당) 1분기 제26(전) 1분기 보통주순이익(손실) (207,685,572 202,528,128 가중평균유통보통주식수 47,427,805 46,839,024 주당순이익(손실) (4) 4 (2) 당1분기와 전1분기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 당1분기 구분 주식 수 계산기간 가중평균주식수 기초 주식 수 47,427,805 90 47,427,805 가중평균유통보통주식수 47,427,805 2) 전1분기 구분 주식 수 계산기간 가중평균주식수 기초 주식 수 46,831,377 91 46,831,377 상환전환우선주의 전환 99,412 7 7,647 합계 46,930,789 46,839,024 가중평균유통보통주식수 46,839,024 (3) 희석주당이익 당1분기말 현재 부여된 주식선택권 및 상환전환우선주는 희석효과가 없으므로 당1분기 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 22. 비용의 성격별 분류 당1분기 및 전1분기 의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제27(당) 1분기 제26(전) 1분기 재고자산의 변동 3,547,366 3,968,044 원재료및 상품매입액 15,377,479 27,200,766 종업원급여 1,294,805,568 1,151,575,203 감가상각, 무형자산 상각 147,152,942 106,136,202 광고선전비 5,357,212 24,905,407 판매비 47,603,291 91,092,543 운반비 615,090 1,871,687 지급수수료 1,138,973,574 4,840,481,000 지급임차료 307,908,426 326,315,726 세금과공과 44,344,913 50,139,121 기타비용 259,418,812 244,766,513 합계(*) 3,265,104,673 6,868,452,212 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 일반관리비, 기타 영업외비용을 합한 금액입니다. 23. 금융수익 및 금융원가 당1분기 및 전1분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제27(당) 1분기 제26(전) 1분기 금융수익 이자수익 13,746,415 36,351,664 금융수익 계 13,746,415 36,351,664 금융원가 이자비용 2,092,762 799,715 금융원가 계 2,092,762 799,715 순금융수익 11,653,653 35,551,949 24 . 매출원가 당1분기와 전1분기 의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 제27(당) 1분기 제26(전) 1분기 I. 기초재고액 13,146,121 21,349,304 1. 제품 - - 2. 상품 13,146,121 21,349,304 II. 당1분기 상품매입액 15,300,479 22,890,906 III. 당1분기 제품제조원가 2,832,716 3,384,680 IV. 학원매출원가 847,393,535 867,604,049 V. 매니지먼트매출원가 1,272,343,561 5,012,721,074 Ⅵ. 제작매출원가 3,085,963 1,053,127 Ⅶ. 기타매출원가 - 54,503,116 Ⅷ. 당1분기말 재고액 12,354,471 16,456,080 1. 제품 - - 2. 상품 12,354,471 16,456,080 Ⅸ. 매출원가 2,141,747,904 5,967,050,176 25 . 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 배양하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제27(당) 1분기 제26(전) 기 부 채 4,842,020,407 4,162,459,670 자 본 29,881,327,633 30,089,013,205 부채비율 16.20% 13.83% (2) 재무위험관리당사는 회사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 외환위험, 유동성위험, 이자율 변동위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고있습니다.금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출될 수 있으며, 당사가 부담하고 있는 위험은 다음과 같습니다. 위험의 종류 당사 부담여부 신용위험 O 유동성위험 O 환위험 X 이자율위험 X 가격위험 X 1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험외환위험은 주로 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으나, 당사는 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화는 보유하고 있지 않으므로 환위험에 노출되어 있지 아니합니다.② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사는 이러한 이자율변동에 노출된 일반차입금을 보유하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 아니합니다.③ 가격위험 당사는 시장상황에 따라 가격이 변동되는 금융자산이 존재하지 않음에 따라 가격위험을 부담하지 않습니다. 2) 신용위험당사는 교육사업부 특성상 고객으로부터 선수금 수령의 비율이 높음에 따라 노출된 영업관련 금융자산의 신용위험이 낮으며, 금융기관에 대한 신용위험을 낮추고자 신용위험이 낮은 예금상품위주의 금융상품을 운용하고 있습니다. 또한 엔터사업부의 경우 방송국 등 신용도가 높은 거래처의 거래비중이 높음에 당사가 부담하는 신용위험은 제한적 입니다. (단위 : 원) 2017.03.31 재무상태표상 자산 장부금액 신용위험 노출금액 현금및현금성자산 1,729,709,996 1,729,709,996 매출채권 952,984,341 952,984,341 매도가능금융자산 534,000,000 534,000,000 매도가능증권 101,740,339 101,740,339 기타금융자산(유동) 736,980,721 736,980,721 기타금융자산(비유동) 1,277,561,543 1,277,561,543 합 계 5,332,976,940 5,332,976,940 기타금융자산(유동): 단기대여금,미수금,미수수익기타금융자산(비유동): 임차보증금, 기타보증금 다. 유동성위험당사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 당사의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 회사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당1분기 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년미만 1-5년 5년이상 매입채무및기타채무 2,096,216,626 2,096,216,626 1,635,506,588 445,436,563 15,273,475 매입채무및기타채무 2,162,933,917 2,162,933,917 1,834,087,539 316,884,235 11,962,143 매입채무및기타채무: 매입채무, 단기차입금(우선주부채), 미지급금, 미지급비용,임대보증금,예수보증금 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무정보 이용상의 유의점가. 합병(1) 에듀컴퍼니(주)의 (주)판타지오 흡수합병에듀컴퍼니(주)는 2014년 7월 8일 개최된 이사회에서 (주)판타지오를 흡수합병하기로 결의하였습니다. 그리고 합병일정에 따라 2014년 10월 7일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. (2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향본 합병의 목적은 합병회사인 에듀컴퍼니(주)가 피합병회사인 (주)판타지오를 흡수합병함으로써 신규사업인 엔터테인먼트 사업 진출을 통해 매출 증대 및 수익 창출을 도모하고 기업가치를 제고하기 위함입니다. 또한 양사가 합병으로 인해 신속한 경영판단, 인력구조의 효율적 관리로 수익성을 확대 시키고자 하는 목적이 있으며, 이는 궁극적으로 합병회사의 경영 효율성 증대 및 경쟁력 강화로 이어져 주주가치의 증대를 실현할 수 있을 것으로 예상됩니다.본 합병으로 인해 향후 당사에 기대되는 효과는 다음과 같습니다.① 합병을 통해 신규사업인 엔터테인먼트사업 진출을 모색하고 이를 통해 수익창출 등으로 안정적인 수익구조를 형성하고자 함② 신규사업 진출을 통해 기존 비수익 사업인 교육사업 부문의 구조조정 등을 통해손실을 최소화하고, 기업이익 극대화 및 지속적인 수익성장을 기반으로 기업 및 주주가치의 극대화를 달성하고자 함③ 양사의 합병을 통해 수익성 및 경영 효율성 등을 재고하고 엔터테인먼트 시장의 효율적인 진출 및 정착을 통해 경영의 시너지 효과를 극대화하고자 함(3) 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등) 제출일자 구분 제출일자 주요사항보고서 (합병결정) 2014-07-09 증권신고서(합병) 2014-07-16 투자설명서 2014-08-19 증권발행실적보고서(합병등) 2014-10-15 2. 연결 대손충당금 현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제27기1분기 매출채권 1,288,412 27,691 2.1 단기대여금 220,000 - - 미수금 1,711,551 1,507,982 88.1 미수수익 7,938 - - 선급금 1,832,822 19,759 1.1 합 계 5,060,722 1,555,432 30.7 제26기 매출채권 1,507,575 27,691 1.8 단기대여금 20,000 - - 미수금 1,716,114 1,507,982 87.9 미수수익 6,602 - - 선급금 1,646,906 19,759 1.2 합 계 4,897,198 1,555,432 31.8 제25기 매출채권 2,499,007 33,623 1.3 단기대여금 20,000 - - 미수금 2,712,352 1,507,982 55.6 선급금 2,799,499 19,759 0.7 합 계 8,030,858 1,561,364 19.4 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제27기 1분기 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,555,432 1,561,364 1,720,269 2. 합병으로 인한 승계액 - - - 3. 순대손처리액(①－②±③) - 12,646 -149,600 ① 대손처리액(상각채권액) - 12,301 -200,000 ② 상각채권회수액 - 345 33,623 ③ 기타증감액 - - 16,777 4. 대손상각비 계상(환입)액 - -18,578 -9,305 5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,555,432 1,555,432 1,561,364 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 합병이전 대손충당금 설정금액 이외에는 사업 특성상 대부분 현금 및 신용카드거래로 이루어져 있어 대손충당금을 설정하지 않고 있었습니다. 다만, 전년도말 매출채권등의 개별분석을 통하여 대손추산액을 대손충당금으로 설정하였습니다. 라. 당1분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 758,948 9,939 368,909 150,616 1,288,412 특수관계자 - - - - - 계 758,948 9,939 368,909 150,616 1,288,412 구성비율(%) 58.9% 0.8% 28.6% 11.7% 100.0% 3. 연결 재고자산 현황등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 연결재무제표 기준 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제27기 1분기 제26기 제25기 비 고 엔터테인먼트 상품 - - 5,677 - 제품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 소 계 - - 5,677 - 교육 원재료 34,564 37,320 27,308 - 상품 12,354 13,146 15,672 - 소 계 46,918 50,466 42,980 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.1% 1.2% 1.2% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 64.7회 44,1회 3.3회 - 나. 재고자산의 실사내용 당사는 2017년 1분기말 현재의 재고자산은 실사를 하지 않았으며, 2017년 사업연도종료 시를 기준으로 실시할 예정입니다. 다. 장기체화 재고등의 현황당사는 진부화 및 장기체화 재고에 대하여 매출원가에 가산하고 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 당1분기 중 재고자산평가손실은 없습니다. 4. 공정가치평가 절차요약 가. 공정가치 추정 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 금융상품 1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 2017.3.31 재무상태표상 자산 당1분기 손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산(증권) 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 1,973,783,113 - - 1,973,783,113 매출채권 - 1,260,721,421 - - 1,260,721,421 매도가능금융자산 - - 1,416,353,000 - 1,416,353,000 매도가능증권 - - 101,740,339 - 101,740,339 기타금융자산(유동) - 431,506,307 - - 431,506,307 기타금융자산(비유동) - 1,422,941,303 - - 1,422,941,303 합 계 - 5,088,952,144 1,518,093,339 - 6,607,045,483 기타금융자산(유동): 단기대여금,미수금,미수수익기타금융자산(비유동): 임차보증금, 기타보증금 (단위 : 원) 2017.3.31 재무상태표상 자산 당1분기 손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무 - 1,047,633,717 1,047,633,717 기타금융부채(유동) - 2,074,599,964 2,074,599,964 기타금융부채(비유동) - 376,000,000 376,000,000 합 계 - 3,498,233,681 3,498,233,681 기타금융부채(유동): 미지급금, 미지급비용기타금융부채(비유동): 예수보증금,임대보증금 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 5. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제27기 (1분기) 이현회계법인 해당사항 없음 - 제26기 (전기) 이현회계법인 적정 - 제25기 (전전기) 이현회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 (단위 :백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제27기(당기) 이현회계법인 결산(중간)감사 및 반기검토별도 및 연결재무제표 감사 52 - 제26기(전기) 이현회계법인 결산(중간)감사 및 반기검토별도 및 연결재무제표 감사 52 651H 제25기(전전기) 이현회계법인 결산(중간)감사 및 반기검토별도 및 연결재무제표 감사 50 638H 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기 2017년 3월 세무조정 2017.03.06~08 3 - 제25기 2016년 3월 세무조정 2016.03.02~03 3 - 제24기 2015년 3월 세무조정 2015.02.24~25 3 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성당사의 이사회는 보고서작성기준일 현재 사내이사 3명, 사외이사 1명 총 4명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 인적사항 등은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 가. 임원의 현황" 을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 보고서작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 배지연 현 ㈜HG문화미디어 이사 전 ㈜HG문화미디어 대표 - - 2016년 12월 2일 신규선임 라. 이사회 운영규정의 주요내용 - 구성 : 이사로 구성 (감사는 출석하여 의견을 진술 할 수 있다) - 의장 : 매년 정기주주총회 후 개최되는 첫 이사회에서 임기 3년의 이사회의장을 선출한다. 이사회의장이 부재중인 경우에는 대표이사가 이사회의장을 대행한다.- 회의 : 회의는 최소한 년2회 이상 개최/이사 과반수 이상의 참석으로 성립- 소집통지 : 회의개시 1 일전에 통지(이사, 감사 전원의 동의가 있을시 소집절차 생략 가능)- 결의방법 : 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 결의- 의사록 : 결의사항을 기재하여 출석 이사와 감사의 기명날인 또는 서명하고 회사에 보관 마. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 비고 1 2017.01.13 내부회계관리자 보선의 건 가결 찬성 - 2 2017.01.31 2016년도 내부회계관리제도 운영실태평가보고 가결 찬성 - 3 2017.02.01 타법인 주식 처분의건 (원광헬스푸드(주)) 가결 찬성 - 4 2017.02.27 제26기 재무제표 및 연결재무제표 등 확정의 건 가결 찬성 - 5 2017.03.10 제26기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 6 2017.03.28 공동 대표이사(나병준) 선임의 건 가결 찬성 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관련 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의해 선임된 감사 1명(쉬리윈)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 쉬리윈(Xu Liyun) 현 JC그룹 CEO 전 중달전통주식회사 회계담당 전 태영(상해)국제무역유한공사 회계 담당 2016년 12월 2일 신규 선임 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 비고 1 2017.01.13 내부회계관리자 보선의 건 가결 쉬리윈 - 2 2017.01.31 2016년도 내부회계관리제도 운영실태평가보고 가결 쉬리윈 - 3 2017.02.01 타법인 주식 처분의건 (원광헬스푸드(주)) 가결 쉬리윈 - 4 2017.02.27 제26기 재무제표 및 연결재무제표 등 확정의 건 가결 쉬리윈 - 5 2017.03.10 제26기 정기주주총회 소집의 건 가결 쉬리윈 - 6 2017.03.28 공동 대표이사(나병준) 선임의 건 가결 쉬리윈 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 상법 제 382조의 2에서 규정한 집중투표제를 채택하지 아니하였으며, 2016년 12월 2일에 개최한 임시주주총회에서 상법에 따른 전자투표제와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령에 따른 전자위임장권유제도를 한시적으로 활용하였으나보고서 작성 기준일 현재, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 아니하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 골드파이낸스코리아 주식회사 최대주주 본인 보통주 13,624,745 27.29 13,624,745 27.29 - 나병준 특수관계인 보통주 4,535,596 9.08 4,535,596 9.08 - 계 보통주 18,160,341 36.37 18,160,341 36.37 - 기타 - - - - - (1) 최대주주 및 그 지분율(2017. 03.31. 현재) 당사 최대주주는 골드파이낸스코리아㈜이며, 그 지분율은 13,624,745주(27.29%)로서 특수관계인을 포함하여 18,160,341주(지분율 36.37%)입니다. 참고로 골드파이낸스코리아㈜의 최대주주는 Gold-Finance (HongKong) Asset Management Limited이며, 그 지분율은 100%입니다. (2) 최대주주의 대표자(2017. 03.31. 현재) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 워이지에 대표이사(비상근) 1981년 (3) 재무현황 당사 최대주주인 골드파이낸스코리아㈜의 최근 재무현황입니다. (단위 :원 ) 구 분 내역 구 분 내역 자산총계 30,243,118,816 영업수익 - 부채총계 3,441,846,614 영업이익 (382,948,785) 자본총계 26,801,272,202 당기순이익 (736,816,675) 주) 본 재무상황은 2016년말 기준임. (4) 사업현황 당사 최대주주인 골드파이낸스코리아㈜는 2015년 9월 7일 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 투자컨설팅, 문화콘텐츠 투자 등입니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 12월 01일 골드파이낸스코리아㈜ 13,624,745 27.29 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 골드파이낸스코리아㈜ 13,624,745 27.29% - 나병준 4,535,596 9.08% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 4. 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,527 99.95% 28,442,464 56.97% - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제 1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 기타 경영상 필요로 외국인투자 촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 4. 재무구조의 개선 기타 경영상의 필요로 기관투자자 또는 벤처 캐피탈에게 신주를 배정하는 경우 5. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 상기 각 호의 경우 이외에 회사가 경영상 필요하다고 판단되는 경우에 이사회결의로서 국내외 금융기관 및 기술, 판매 등의 전략적 제휴사, 기금, 기타법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호에 의해 신주를 발행할 경우에는 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 관련 법령에 따라 이사회의 결의로서 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 T. 02)3774-3534 주주의 특전 해당사항없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.fantagio.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재합니다. 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주 ) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최 고 3,210 2,080 1,920 1,875 1,595 1,405 최 저 1,880 1,670 1,610 1,565 1,305 1,145 월간거래량 181,951,704 40,293,627 42 406,013 14,068,799 8,660,872 24,534,933 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 워이지에 남 1981년 02월 공동대표이사 등기임원 비상근 경영총괄 현 JC그룹 대표이사 전 절강 위에한린 법무사무소, 소속 변호사㈜판타지오 공동대표이사 - - 2016.12.02~ 2019.12.01 나병준 남 1977년 01월 공동대표이사 등기임원 상근 경영총괄 ㈜아이에이치큐 본부장한국연예매니지먼트협회 부회장㈜판타지오 공동대표이사 4,535,596 - 2014.09.04~ 2020.03.27 푸캉저우 남 1988년 03월 사내이사 등기임원 비상근 경영관리 현 JC그룹 한국지사 지사장 현 JC그룹 대표이사 비서실장 - - 2016.12.02~ 2019.12.01 배지연 여 1983년 01월 사외이사 등기임원 비상근 - 현 ㈜HG문화미디어 이사 전 ㈜HG문화미디어 대표 - - 2016.12.02~ 2019.12.01 쉬리윈 여 1980년 07월 감사 등기임원 비상근 - 현 JC그룹 CEO 전 중달전통주식회사 회계담당 전 태영(상해)국제무역유한공사 회계 담당 - - 2016.12.02~ 2019.12.01 한동윤 남 1964년 01월 상무이사 미등기임원 상근 엔터사업부 영업관리 제일기획 광고1팀장하이홈 상무MBC 애드컴 국장 - - 2012.05.21 ~ - 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 교육사업부 남 15 - - - 15 4년 7개월 145 10 - 교육사업부 여 81 - - - 81 3년 5개월 462 6 - 엔터사업부 남 23 - - - 23 2년 5개월 221 10 - 엔터사업부 여 15 - - - 15 2년 2개월 144 10 - 합 계 134 - - - 134 3년 3개월 972 7 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 800 - 감사 1 20 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 49 16 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 49 16 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 :백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 보고서 작성기준일 현재 개인별 지급보수가 5억원 이상인 이사, 감사는 없습니다 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김장원 미등기임원 2009.07.02 신주교부 보통주 100,000 - 100,000 - 2011.07.02~2016.07.01 3,000 황동주 외24명 직원 2009.07.02 신주교부 보통주 146,500 - 146,500 - 2012.07.02~2016.07.01 3,000 윤여홍 외2명 직원 2009.07.02 신주교부 보통주 27,000 - 27,000 - 2012.07.02~2016.07.01 3,000 이준식 미등기임원 2010.03.26 신주교부 보통주 100,000 - 100,000 - 2012.03.26~2017.03.25 3,000 이의정 외 1명 직원 2010.03.26 신주교부 보통주 90,000 - 90,000 - 2012.03.26~2017.03.25 3,000 합 계 - - - - 463,500 - 463,500 - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 구분 회사명 상장여부 지분율 비고 1 사보이엔터테인먼트㈜ 비상장 100.00% 음원유통 2 ㈜판타지오픽쳐스 비상장 50.00% 영화제작 3 ㈜솔리드씨앤앰 비상장 50.00% 방송프로그램제작 및 콘텐츠판권 유통 4 ㈜판타지오뮤직 비상장 95.00% 음반제작 및 연예매니지먼트 5 북경판타지오문화전파유한공사(Fantagio China Ltd.) 비상장 100.00% 연예매니지먼트 6 ㈜숲엔터테인먼트 비상장 30.00% 연예매니지먼트 주1) 주식회사 트라이셀미디어의 상호는 2014년 7월 17일자로 주식회사 판타지오뮤직으로 변경되었습니다.주2) 사보이에이엠 주식회사의 상호는 2015년 5월 29일자로 사보이엔터테인먼트 주식회사로 변경되었습니다.주3) 원광헬스푸드㈜는 2017.2.1일 계약에 의거 (주)고려비엠씨에 전액 매각되어 관계기업 및 종속기업에서 제외되었습니다. 2. 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 구분 직위 타 근무지 현황 회사명 구분 직위 담당업무 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 사보이엔터테인먼트㈜[비상장] 2012년 06월 22일 사업다각화 330,000 60,000 100.00 330,000 - - - 60,000 100.00 330,000 485,663 -82,748 ㈜자연과에너지[비상장] - 사업다각화 - 20,000 100.00 - - - - 20,000 100.00 - - - ㈜프로머스기술[비상장] - 사업다각화 - 138,000 - - - - - 138,000 - - - - ㈜판타지오픽쳐스[비상장] 2014년 10월 07일 피합병자회사 25,000 5,000 50.00 25,000 - - - 5,000 50.00 25,000 1,466,305 11,430 ㈜솔리드씨앤앰[비상장] 2014년 10월 07일 피합병자회사 25,000 5,000 50.00 25,000 - - - 5,000 50.00 25,000 91,383 -245 ㈜판타지오뮤직[비상장] 2014년 10월 07일 피합병자회사 141,000 19,000 95.00 141,000 - - - 19,000 95.00 141,000 1,336,488 -488,942 북경판타지오문화전파유한공사(Fantagio China Ltd.)[비상장] 2014년 10월 07일 피합병자회사 96,165 - 100.00 96,165 - - - - 100.00 96,165 122,852 -12,153 ㈜숲엔터테인먼트[비상장] 2014년 10월 07일 피합병출자회사 9,000 1,800 30.00 9,000 - - - 1,800 30.00 138,513 1,714,316 90,406 합 계 248,800 - 874,965 - - - 248,800 - 755,678 - - 주1) 상기 최근사업연도 재무현황은 2017년도 1분기 별도 재무제표 기준입니다. 주2) 당사는 코넥스상장법인 ㈜판타지오(합병후 소멸법인)와 2014년 10월 7일(합병기일) 합병을 완료하였으며, 이로 인해 합병전 코넥스상장법인 ㈜판타지오의 계열회사인 ㈜판타지오 뮤직 외 4사가 전기에 당사의 계열회사로 편입되었습니다. 주3) 사보이에이엠 주식회사의 상호는 2015년 5월 29일자로 사보이엔터테인먼트 주식회사로 변경되었습니다.주4) 원광헬스푸드㈜는 2017.2.1일 계약에 의거 (주)고려비엠씨에 전액 매각되어 관계기업 및 종속기업에서 제외되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주와의 거래 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 다. 대주주등과의 영업거래현황 (1) 대주주 이외의 특수관계자 현황 회사명 지분율 비고 ㈜자연과에너지 100.00% 종속기업 사보이엔터테인먼트㈜ 100.00% 종속기업 ㈜판타지오뮤직 95.00% 종속기업 ㈜판타지오픽쳐스 50.00% 종속기업 ㈜솔리드씨앤엠 50.00% 종속기업 ㈜숲엔터테인먼트 30.00% 지분법적용투자회사 북경판타지오문화전파유한공사 100.00% 종속기업 (2) 특수관계자와의 거래내용 (단위 : 원) 특수관계자의 명칭 계정과목 제27(당) 1분기 제26(전) 1분기 ㈜판타지오뮤직 선급금 회수 1,600,000,000 - 선급금 지급 1,700,000,000 - 지급임차료 외 17,097,370 17,056,000 이자수익 - 2,126,712 ㈜판타지오픽쳐스 매도가능금융자산 회수 210,000,000 - 지급임차료 외 - 2,500,000 미수금 증가 210,000,000 - 미수금 회수 150,000,000 - 이자수익 6,380,136 6,433,401 ㈜솔리드씨앤엠 이자수익 - 8,063,196 북경판타지오문화전파유한공사 선급금 지급 39,000,000 - (3) 특수관계자에 대한 영업 관련 채권.채무내역 (단위: 원) 회사명 관계 구분 제 27(당) 1분기 제 26(전) 기 ㈜판타지오뮤직 종속회사 선급금 1,700,000,000 1,600,000,000 매출채권 - 53,960,831 미수금 18,807,107 18,833,353 ㈜판타지오픽쳐스 종속회사 단기대여금 375,000,000 375,000,000 미수수익 64,155,820 57,775,684 미수금 155,975,840 95,975,840 매도가능금융자산 470,000,000 680,000,000 ㈜솔리드씨앤엠 종속회사 단기대여금 470,000,000 470,000,000 미수수익 72,412,191 72,412,191 북경판타지오문화전파유한공사 종속회사 선급금 503,060,000 464,060,000 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 이해관계자에 대한 신용공여 등 (1) 가지급금, 대여금 및 가수금 - 해당사항 없습니다. (2) 담보제공 내역- 해당사항 없습니다. (3) 채무보증 내역- 해당사항 없습니다. 나. 이해관계자와의 자산양수도 등(1) 출자지분 처분내역 출자지분 매수자 에듀심포니 주식회사 출자지분 매도자 지러닝 주식회사(현. 주식회사 판타지오) 처분대상주식 ㈜대덕창의과학교육원 처분금액 7,650만원 처분주식 수 60,000주 처분일 2011. 2. 8 출자지분 매수자 칭화인베스트 주식회사 출자지분 매도자 지러닝 주식회사 (현. 주식회사 판타지오) 처분대상주식 ㈜씨젬 처분금액 1,000만원 처분주식 수 60,000주 처분일 2012. 12. 28 출자지분 매수자 ㈜사보이투자개발 출자지분 매도자 에듀컴퍼니 주식회사(현. 주식회사 판타지오) 처분대상주식 ㈜펀플로 처분금액 600백만원 처분주식 수 기명식 보통주 600,000주 (1주당 1,000원, 액면가 500원) 처분일 2014. 06. 16 (2) 출자지분 취득내역 출자지분 매수자 지러닝 주식회사(현. 주식회사 판타지오) 출자지분 매도자 ㈜사보이투자개발 취득대상주식 사보이에이엠㈜ 취득금액 330백만원 취득주식 수 60,000주 (액면가 5,000원) 취득일 2012. 6. 5 출자지분 매수자 에듀컴퍼니 주식회사(현. 주식회사 판타지오) 출자지분 매도자 KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합(업무집행조합원 원익투자파트너스㈜) 취득대상주식 ㈜판타지오 취득금액 10억원 취득주식 수 기명식 보통주 100,000주 (1주당 10,000원, 액면가 500원) 취득일 2014. 7. 14 (3) 유가증권 매수 또는 매도 내역 - 해당사항 없습니다. (4) 부동산 매매 내역- 해당사항 없습니다. (5) 영업 양수ㆍ도 내역- 해당사항 없습니다. (6) 자산양수ㆍ도 내역1) 자산양도 내역당사는 (주)사보이피앤디에 2011년 9월 1일 기준일로 하여 The Gifted English 어학원 자산 전부를 금 258,360,531원에 양도하였습니다. (7) 장기공급계약 등의 내역- 해당사항 없습니다. 다.주주(최대주주등 제외)·임원·직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2014. 07. 09 주요사항보고서(합병결정) 코넥스상장법인 ㈜판타지오와의 합병- '14.07.08 이사회결의일 및 합병계약일- '14.07.24 주주확정 기준일 - '14.09.04 합병계약 승인을 위한 주주총회일- '14.10.07 합병기일- '14.11.10 합병 신주 상장(보통주 23,795,040주) 완료 2015.03.04 단일판매ㆍ공급계약체결 주식회사 여울(오시티)과 브랜드 라이센싱 계약(계약금액 15.5억원)을 체결- '15.11.30 [정정]단일판매ㆍ공급계약체결 계약기간 종료일 연장 '16.01.29- '16.01.29 [정정]단일판매ㆍ공급계약체결 계약기간 종료일 연장 '16.05.31- '16.05.31 [정정]단일판매ㆍ공급계약체결 계약기간 종료일 연장 '16.07.29- '16.07.26 잔금입금 완료 완료 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제23기정기주주총회(2014.03.28) 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 기타비상무이사 조현식, 신현숙 재선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결 - 임시주주총회(2014.09.04) 제1호 의안 : (주)판타지오와의 합병계약 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임 및 재선임의 건제4호 의안 : 감사 재선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 변경승인의 건 -원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결 - 제24기정기주주총회(2015.03.27) 제1호 의안 : 제24기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 후보자 최재호)제3호 의안 : 정관 일부 변경(안) 승인의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결 - 제25기정기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 : 제25기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결 - 제26기임시주주총회(2016.12.02) 제1호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명, 사외이사 1명) - 제1-1호 의안 : 사내이사 워이지에(Wei Jie) 선임의 건 - 제1-2호 의안 : 사내이사 푸캉저우(Fu Kangzhou)선임의 건 - 제1-3호 의안 : 사외이사 배지연 선임의 건 제2호의안 : 감사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 감사 쉬리윈(Xu Liyun)선임의 건 -원안대로 가결-원안대로 가결 - 제26기정기주주총회(2017.03.28) 제1호 의안 : 제26기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경(안) 승인의 건 제3호의안: 이사 선임의 건(사내이사 1명) - 제3-1호 의안 : 사내이사 나병준 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결 - 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등- 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017.03.31. 현재) (단위 :원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 그밖의 우발채무 등 - 해당사항 없습니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 해당사항 없습니다. 나. 단기매매차익 발생 및 환수현황 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 5 . 작성기준일 이후 발생한 주요사항 신고일자 제 목 내 용 2017. 04. 12. 분할 계획서 승인의 건 1. 분할사업부문 : 교육사업부(상호 : 한국영재교육학술원(주)-가칭)2. 분할 방법 : 단순 물적 분할3. 분할 목적 : 각 사업부문별 핵심역량, 재무건전성 강화, 기업가치 제고4. 분할 기일 : 2017년 7월 1일 임시주주총회 소집결의 1. 일시 2017-05-30, 오전 9시 2. 장소 서울시 강남구 역삼로 221 한국여성경제인협회 1층 강당 3. 의안 주요내용 ▶제1호 의안 : 분할 계획서 승인의 건 6. 중소기업기준 검토표 중소기업검토표(판타지오)_20161231.jpg 중소기업검토표(판타지오)_20161231 7. 공모자금의 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl - 해당사항 없습니다. 8. 사모자금의 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자 2013.03.14 999,960 운전자금 999,960 - 유상증자 2013.05.03 994,500 운전자금 994,500 - 유상증자 2013.05.30 1,500,000 연구개발, 시설투자, 기획개발, 기타운영비 1,500,000 - 유상증자 2013.07.19 525,000 운전자금 525,000 - 유상증자 2014.06.28 3,000,001 운영자금 및 기타자금 3,000,001 - 9. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. 10. 합병등의 사후 정보 가. ㈜판타지오 흡수합병2014년 7월 8일 ㈜판타지오와 합병계약을 체결하여 2014년 10월 8일자로 합병등기를 완료하였습니다. 계약내용 및 진행경과는 다음과 같습니다.(1) 합병당사회사의 개요 합병 후존속회사 상호 에듀컴퍼니 주식회사 소재지 서울시 서초구 매헌로 8길 39(양재동, 희경재단빌딩디동 4층) 대표이사 조 성 식 법인구분 코스닥 상장법인 합병 후소멸회사 상호 주식회사 판타지오 소재지 서울시 강남구 역삼로 248 (역삼동, 판타지오빌딩) 대표이사 나 병 준 법인구분 코넥스 상장법인 (2) 합병의 배경본 합병의 목적은 합병회사인 에듀컴퍼니㈜가 피합병회사인 ㈜판타지오를 흡수합병함으로써 신규사업인 엔터테인먼트 사업 진출을 통해 매출 증대 및 수익 창출을 도모하고 기업가치를 제고하기 위함입니다. 또한 양사가 합병으로 인해 신속한 경영판단, 인력구조의 효율적 관리로 수익성을 확대 시키고자 하는 목적이 있으며, 이는 궁극적으로 합병회사의 경영 효율성 증대 및 경쟁력 강화로 이어져 주주가치의 증대를 실현할 수 있을 것으로 예상됩니다.(3) 우회상장 해당여부본 합병은 우회상장에 해당되지 않습니다. (4) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과본 합병으로 인해 향후 당사에 기대되는 효과는 다음과 같습니다.① 합병을 통해 신규사업인 엔터테인먼트사업 진출을 모색하고 이를 통해 수익창출 등으로 안정적인 수익구조를 형성하고자 함② 신규사업 진출을 통해 기존 비수익 사업인 교육사업 부문의 구조조정 등을 통해 손실을 최소화하고, 기업이익 극대화 및 지속적인 수익성장을 기반으로 기업 및 주주가치의 극대화를 달성하고자 함③ 양사의 합병을 통해 수익성 및 경영 효율성 등을 재고하고 엔터테인먼트 시장의 효율적인 진출 및 정착을 통해 경영의 시너지 효과를 극대화하고자 함(5) 합병일정 구 분 에듀컴퍼니㈜(합병회사) ㈜판타지오(피합병회사) 이사회 결의일 2014년 7월 08일 2014년 7월 08일 합병계약일 2014년 7월 08일 2014년 7월 08일 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2014년 7월 09일 2014년 7월 09일 주주확정기준일 2014년 7월 24일 2014년 7월 24일 주주명부 폐쇄기간 시작일 2014년 7월 25일 2014년 7월 25일 종료일 2014년 7월 27일 2014년 7월 28일 주주총회 소집 통지 및 공고일 2014년 8월 20일 2014년 8월 20일 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2014년 8월 21일 2014년 8월 21일 종료일 2014년 9월 03일 2014년 9월 03일 합병계약승인을 위한 주주총회일 2014년 9월 04일 2014년 9월 04일 주식매수청구권 행사 기간 시작일 2014년 9월 04일 2014년 9월 04일 종료일 2014년 9월 24일 2014년 9월 24일 구주권 제출기간 시작일 - 2014년 9월 05일 종료일 - 2014년 10월 06일 채권자 이의제출기간 시작일 2014년 9월 05일 2014년 9월 05일 종료일 2014년 10월 06일 2014년 10월 06일 합병기일 2014년 10월 07일 2014년 10월 07일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2014년 10월 08일 - 합병종료보고 공고일 2014년 10월 08일 - 합병등기일(해산등기일) 2014년 10월 08일 2014년 10월 08일 주권교부 예정일 2014년 11월 07일 - 신주상장 예정일 2014년 11월 10일 - 주1) 상법 제526조의 합병종료보고 주주총회와 그에 대한 합병에 관한 사항 보고는 이사회의 결의에 의한 공고로 갈음함. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표