판타지오 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

가. 사업부문별 현황회사가 영위하고 있는 사업부문은 엔터테인먼트사업부문, 교육사업부문 그리고 건강기능식품사업부문으로 구분하고 있습니다.엔터테인먼트사업부문은 서울시에 소재한 역삼지점을 중심으로 연결대상종속회사인 (주)판타지오 뮤직, (주)판타지오 픽쳐스, (주)솔리드씨앤엠, 그리고 Fantagio China, Ltd.(중국 베이징 현지 소재)에서 배우 매니지먼트, 영화·드라마 제작, 음반제작 등의 엔터테인먼트 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.교육사업부문은 본사를 중심으로 영재교육 학술원 운영사업과 영재교육 프랜차이즈 가맹사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 건강기능식품사업부문은 연결대상종속회사 중 전라북도 부안군에 소재한원광헬스푸드(주)에서 자체 생산시설을 갖추고 발효홍삼농축액 등을 제조하여 고객사에 공급하고 있습니다.

[주요 부문별 사업현황]

부문	주요 사업

엔터테인먼트	연예 매니지먼트 및 콘텐츠제작 사업 등

교육	KAGE 영재교육학술원 운영 및 프랜차이즈 사업 등

건강기능식품	홍삼농축액 제조 및 판매

지역별로는 엔터테인먼트 사업을 영위하는 중국 현지 법인인 북경범척걸문화전파 유한공사(이하 "Fantagio China, Ltd.")를 제외하고는 국내에서 사업을 운영하고 있습니다. ◆ 엔터테인먼트 사업부문 (산업의 특성등)

엔터테인먼트 산업은 창의성이 중시되는 문화 콘텐츠 산업으로 컴퓨터, 통신, 방송 등의 디지털화와 인터넷이 산업 전반에 걸쳐 다양하게 적용 확대되면서 콘텐츠와 플랫폼간에 융합화가 가속화 되면서 엔터테인먼트 산업의 범주는 문화 콘텐츠 산업에 머무르지 않고 새로운 산업분야로 지속적으로 확대되고 있습니다.엔터테인먼트 산업은 산업이 발전하고 경제 여건이 윤택해짐에 따라 인간의 삶에서 여가의 중요성 증가와 삶의 재미를 추구하려는 성향이 높아지게 되었습니다. 이와 더불어 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반 경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되면서 미디어ㆍ엔터테인먼트 문화 콘텐츠 상품에 대한 수요도 높은 증가 추세를 보이고 있습니다.세계 최대 규모의 엔터테인먼트 산업을 보유하고 있는 미국은 극장이나 지상파 방송에서 벗어나 케이블 TV가 도입되고 비디오, DVD 등 부가판권 시장이 형성되던 1980년을 기점으로 급격한 성장을 하게 되었습니다. 미국의 대표적 엔터테인먼트사인 Walt Disney는 1986년에서 1998년 사이에 시가총액이 23배 증가하게 되었으며 이는 1)일본 등 신규 시장 진입, 2)하나의 상품을 여러 채널을 통해 판매할 수 있는 유통 경로의 다변화, 3)부가 판권 시장의 성장 등 엔터테인먼트 산업 인프라의 발전에 의한 결과입니다.

최근의 국내 엔터테인먼트 산업은 1980년대 미국과 유사한 상황에 있는 것으로 전망됩니다. 해외 시장에서 국내 연예인들의 인지도가 상승하고 엔터테인먼트 업체들의 실적이 개선되고 있는 추세로 유통 채널의 다변화로 인해 향후 큰 폭의 성장이 전망되고 있습니다.

(산업의 성장성)엔터테인먼트 산업은 자국 문화와 상품의 이미지 제고 및 외래 전파에 크게 기여하는 특성이 있습니다. 이는 엔터테인먼트 산업의 성장 및 콘텐츠 수출로 여타 산업에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 드라마 및 영화 등의 콘텐츠 수출이 문화 산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타 산업에 대한 국가 경쟁력을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다.

영화, 드라마, 광고, 음반산업 등은 엔터테인먼트 산업의 주요 전방 산업이며 현재까지 지속되고 있는 한류 열풍은 동 산업의 성장을 견인해온 중요한 요소 중 하나입니다. 기존 K-POP에 국한되어 있던 한류 열풍은 온라인 게임, 만화, 한식, 패션, 한글 등 다양한 분야로 확대되고 있으며 한류 콘텐츠를 소비하는 외국인들의 계층도 다양해지고 있는 추세입니다. 일본의 경우 ‘겨울연가’를 중장년층 여성들이 좋아했지만 K-POP의 경우 10~20대 젊은 층들이 환호하고 있습니다.

한국국제교류재단이 발표한 자료에 의하면, 2014년 12월 기준으로 총 79개 국가에 약 1,248개의 온라인 한류 동호회가 결성돼 있으며 전체 회원수는 약 2,182만여명에 달하는 것으로 추정되고 있습니다.[출처: 2014 지구촌 한류 현황 보고서(2015.01)] (경기변동의 특성)

회사가 영위하는 엔터테인먼트 사업의 전방산업은 주로 영화, 드라마, 광고, 음반산업 등을 포괄하는 콘텐츠 시장입니다. 콘텐츠 산업은 의ㆍ식ㆍ주 등 가구성원들의기본적인 삶의 질이 보장된 이후에 급격한 성장이 이루어지는 특성이 있습니다. 따라서 콘텐츠 산업은 경기변동에 따른 수요의 변화가 큰 사치재의 성격을 지니고 있으며 경기 변동에 따른 영향을 크게 받는 산업입니다. (국내외 시장여건등)2010년 한국콘텐츠진흥원이 발표한 실태조사>에 의하면 가수 전문 연예 매니지먼트사는 245개사, 연기인 전문 매니지먼트사는 86개사, 가수 및 연기인 병행 연예 매니지먼트사는 59개사 등으로 조사되었으며(2009년 하반기 기준), 최근 한국연예매니지먼트협회 자료에 의하면 현재 가수 전문 연예 매니지먼트사는 400개사, 연기인 전문 매니지먼트사는 180개사, 가수 및 연기인 병행 연예 매니지먼트사는 30개사 등 약 610개사로 조사되었으며(2013년 하반기 기준), 실제로 활동하고 있는 연예 매니지먼트사는 약 1,000여 개인 것으로 추정되고 있습니다.

대형 연예 매니지먼트사 싸이더스HQ(現 IHQ)는 벤처기업으로 성공한 로커스, 우노필름, EBM기획, 웹시네마 등의 인수 합병으로 설립되어 성공적으로 주식 상장을 하는 등 대형화에 성공하였으며, 1995년 가수 이수만에 의해 설립된 SM엔터테인먼트는 2004년 4월에 한국거래소 코스닥 시장에 성공적으로 주식을 상장하면서 본격적인 외형적 성장세에 돌입했으며, 그 후 박진영과 양현석에 의해 설립된 JYP엔터테인먼트(1996년)와 YG엔터테인먼트(1998년)는 SM엔터테인먼트의 대항마로 나서며 성장세를 이어가고 있습니다.

매니지먼트 산업의 발전 단계>

출처: 한국콘텐츠진흥원(2012.07)

또한, 한류 콘텐츠 수요가 늘어나면서 엔터테인먼트 기업이 아닌 일반 기업도 엔터테인먼트 기업의 성공에 주목하고 있으며, 성공을 견인한 연예 매니지먼트사 기업들은 산업적 성장조건을 갖춰나가고 있습니다. SM, YG, JYP 등 대형 연예 매니지먼트사가 기획, 탄생시킨 동반신기, 소녀시대, 빅뱅, 2NE1, EXO, 슈퍼주니어 등을 중심으로 하는 K-POP이 일본, 중국, 동남아시아를 중심으로 신한류 붐을 일으켰으며, 이들이 출연한 , 운명>, 그대> 등의 드라마도 한류를 확산시키는 중요한 역할을 하였습니다. 따라서, 향후 연예 매니지먼트 산업은 창작자와 실연자의 지속적인 성장을 돕는 새로운 창구 역할을 수행할 것이며 콘텐츠 산업의 건전한 성장에 있어 앞으로도 중요한 구조적 기반으로 자리매김 할 것으로 전망됩니다. (시장점유율 추이)회사에서 영위하는 엔터테인먼트 사업은 사업의 특성상 대부분이 비일률적이고 비공개적이며 권리보유상황에 따라 편차가 심한 경우가 많기 때문에 현실적으로 시장점유율을 파악하기가 어려운 상황입니다. 이에 따라 기재를 생략합니다. (영업의 개황등)연예 매니지먼트 산업은 콘텐츠 산업에 속해 있으며 과거 단순 배우관리 차원의 비즈니스 모델에서 벗어나 드라마 ㆍ영화 제작에 직접 참여하고 머천다이징(Merchandising) 및 기타 서비스로 추가 수익을 창출하는 사업 구조로 고도화가 진행되고 있습니다. 연예 매니지먼트 산업의 콘텐츠 제작과 유통시스템에서 핵심적인 주요 4요소는 제작 및 유통업체와 연예 매니지먼트사, 연예인입니다. 이 중에서 연예 매니지먼트사는 2000년대에 들어 소속 연예인의 인기도 관리와 이미지 메이킹, 계약 체결 등의 업무의 세분화와 전문화를 이뤄 대형화 및 전문가 집단으로 탈바꿈하고 있으며, 소속 연예인을 앞세워 방송 및 영화, 버라이어티쇼, 공연 등의 캐스팅과 제작에까지 커다란 영향을 행사하면서 제작에 깊이 관여하고 있는 추세입니다. 회사는 연예인의 발굴. 투자 기업형 매니지먼트사로 주요 사업 영역은 1) 매니지먼트(배우 및 가수 연예기획), 2)영화 제작 및 드라마 제작, 3)음반제작 및 신규사업 등의 콘텐츠 사업으로 구성되어 있습니다. 회사는 이 밖에도 카페 프랜차이즈 사업 등을 영위하고 있습니다. - 매니지먼트(배우 및 가수 연예기획)회사의 배우 매니지먼트 사업조직은 Casting, Training, Site, Planning Manager 시스템으로 분업화 되어 있어 배우의 발굴부터 교육 훈련, 현장, 작품/광고/마케팅 등 각 분야의 전문가에 의해서 체계적으로 운영이 되고 있습니다. 배우 매니지먼트 사업은 동사의 주요 사업으로 배우의 영화, 드라마, 광고 및 공연 등 출연 기획을 담당하고 있으며, 대중으로부터 인지도가 높은 우수한 배우들을 다수 보유하고 있습니다. 회사 매니지먼트 사업의 핵심 강점은 소수의 주연급 배우에 의존하는 매출 의존도를 낮추고, 이익기여도가 높은 조연급 배우들을 중심으로 안정적 수입원을 확보하며, 신인(연습생 포함) 배우에 대한 지속적인 교육, 마케팅 전략 등을 통해 꾸준히 대중 매체에 데뷔시키는 것입니다. 계열회사별 소속배우 및 가수 현황>[기준일: 2015.12.31. 현재] 구분 회사명 배우명 인원수 지배회사 (주)판타지오 강한나, 김새론, 김성균, 김영애,서프라이즈(강태오, 공명, 서강준, 이태환, 한유일), 염정아, 유하준, 윤승아, 정겨운, 이소연, 임현성, 주진모, 하정우 등 33명 종속회사(국내 비상장) (주)판타지오뮤직 데이브, 칸앤문, 헬로비너스 9명 종속회사(국내 비상장) (주)판타지오픽쳐스 - 0명 종속회사(국내 비상장) (주)솔리드씨앤엠 - 0명 종속회사(해외 비상장) 북경범척결문화전파 유한공사 - 0명 계열회사(국내 비상장) (주)숲엔터테인먼트 공유, 공효진, 류승범, 이천희, 전도연, 남지현 등 8명 - 영화 및 드라마 제작회사는 자회사를 활용한 영화ㆍ드라마의 자체 제작과 기획 단계부터 소속배우들을 작품에 출연시키는 사업을 활발하게 진행하고 있습니다. 기획ㆍ제작ㆍ배우 출연을 일원화 할 경우, 작품 성공에 따른 투자수익에서 배우 출연으로 인한 출연료 수입까지 얻을 수 있어 매출 성장과 수익성 개선에 긍정적 영향을 미치고 있습니다. 일례로,회사에서 2013년도 런칭한 '서프라이즈' 멤버 중 서강준은 2014년 제작된 MBC수목드라마 '앙큼한 돌싱녀'의 주연급으로 캐스팅되어 인지도가 크게 확산되어 현재 영화, 드라마, 광고, 예능 등 다방면으로 활발하게 활동중에 있습니다. /드라마/투자 사업구조> 투자사업구조.jpg 투자사업구조 - 음반 제작 회사는 회사 및 자회사를 활용하여 기획 단계부터 소속가수들의 음반 제작 사업을 진행하고 있습니다. 음악 제작 산업은 기획, 생산, 홍보, 유통의 네 단계로 구분됩니다. 기획 단계에서는 A(Artists and Repertoire)팀이 중심이 되어 오디션 등의 과정을 통한 신인 발굴, 교육, 음반 기획의 역할을 하게 됩니다. 생산 단계에서는 아티스트 컨셉에 맞는 곡을 선정하고 녹음 및 마스터링 등의 작업을 통해 음반 및 음원을 생산하게 됩니다. 홍보단계에서는 음반 자켓, 뮤직비디오, 기사 등의 홍보물 제작과 지상파, 케이블, DMB, 인터넷, 모바일, 신문 등의 매체를 통한 홍보 활동을 진행하게 됩니다. 이후 유통단계에서는 유통 전문 회사를 통해 음반, 음원을 유통하게 됩니다. 회사의 사업 영역은 유통을 제외한 기획부터 홍보에 이르는 세 단계입니다. 다른 음반전문 엔터테인먼트 회사들 또한 이와 크게 다르지 않으나 회사의 규모 및 영업 능력 등에 따라 사업 영역을 제한적으로 운용하고 있습니다. 사업구조> 사업 영역.jpg 사업 영역 (주요 경쟁요인등) 회사의 성장을 위한 경쟁력으로는 ①소수 주연급 배우에 의존하는 비율을 낮추고 영향력 있는 배우를 활용하여 신인 배우를 대중에 노출시키는 Package 전략, ②신인 및 조연급 배우를 대형 스타로 육성하는 미디어 ·마케팅전략, ③신인들을 발굴ㆍ육성하는 R 시스템전략, ④배우 위주의 기존 포트폴리오에서 가수 매니지먼트까지 확장 전략, ⑤배우보다 만능엔터테이너로 역량을 갖출 수 있는 신인 위주의 육성 전략에 초점을 맞추고 있습니다.이에, 신인군을 포함한 다양한 라인업을 통한 수익성을 확보하고 있으며, 배우 매니지먼트 업계내에서 유일하게 R 시스템을 운영중이며, 배우와 가수 영역에 걸친 종합엔터테인먼트 기업을 지향하고 있습니다. 또한, 회사는 투자 비용 절감 및 리스크 최소화 전략으로 조직의 장기적 안정성을추구합니다. ◆ 교육 사업부문 (산업의 특성등) 우리나라 국내총생산(GDP) 대비 전체 교육비 지출 규모는 약 7.2% (2004년 기준) 수준으로, OECD 국가 평균 약 5.8%를 넘어 핀란드, 스웨덴 등 세계 최고의 교육 선진국들과 유사한 수준을 보이고 있습니다. 특히, 전체 교육비 중에서 민간교육부문 지출은 GDP 대비 약 2.9%로 OECD 평균 0.8%보다 5배 이상 높은 것으로 나타나고 있습니다. 최근 교육과학기술부는 제2차 영재교육진흥종합계획안(2008~2012년)을 발표하였으며, 이에 따라 국내 영재교육의 틀이 크게 바뀔 예정입니다. 주요 내용은 창의적 과학기술 인력을 차세대 핵심리더로 키워 국가 경쟁력을 강화하기 위해 차별확된 교육 프로그램을 개발 및 제공한다는 것입니다. 우선 영재교육 대상을 현재 초등학교 4학년 이상에서 분야에 따라 초등1학년 또는 3학년 이상으로 확대하며, 그 범위도 현재 0.72%에서 2012년까지 1%정도인 7만명 이상까지 넓힐 예정입니다. 영재학급을 운영중인 초등학교와 중ㆍ고교도 현재 408개교에서 800개교로 늘어날 예정이며, 각 지역 교육청에도 1개 이상의 영재교육원을 설치해 수학, 과학, 예술, 발명 분야의 영재교육을 활성화 할 계획입니다. 또한, 각 초등학교에 영재코디네이터를 두어, 기존 영재선발방식(입시위주, 선행위주)이 아닌 실생활 내에서 학생의 창의적 문제해결력 능력을 관찰하여 선발하는 방식이 도입될 예정입니다. (산업의 성장성) 교육관련사업은 소득수준의 향상과 세계화의 진전에 따라 양질의 교육서비스에 대한필요성이 증대되고, 공공교육서비스의 부족한 부분을 보완하려는 수요가 끊임없이 창출되고 있습니다. 또한 영ㆍ유아 및 초등 교육에 대한 관심 및 필요성 증대, 정보통신 산업의 발전에 따른 교육서비스산업의 지속적인 성장이 예상되고 있습니다. 또한 향후 산업의 규모가 커질 것으로 예상되어 투자자들이 많은 관심을 보이고 있으며 교육사업의 대형화, 기업화에 따라 M, 사업제휴를 통한 사업확장 등으로 인해 기존업체와 시장에 신규로 진입하는 기업들간에 경쟁이 심화될 것으로 보입니다. (경기변동의 특성) 교육산업은 그 본질적 특성상 정보의 교육정책과 크게 연관됩니다. 과거부터 교육산업은 공교육에 대한 보조 수단으로 성장을 해 왔고, 대입정책의 잦은 변화, 사교육비 경감 대책의 부작용, 공교육 내실화 등 정부에 의한 교육정책 변화가 있을때 마다 사교육 시장에도 많은 영향을 받아 왔으며 앞으로도 현재 정부가 주도하는 사교육 시장에 대한 교육정책에 따라 많은 영향을 받을 것으로 예상됩니다. (국내외 시장여건등) 교육산업의 가장 큰 장점은 경기의 흐름에 비탄력적으로 환율, 유가, 국제경제 등의 대외적인 변수의 영향을 타 산업보다 크게 받지 않는 장점이 있습니다. 따라서 기본적으로 우리나라의 높은 교육열에 기반한 안정성 및 성장성이 돋보이는 사업이라 할 수 있으며 최근 들어서는 영재 및 조기교육의 비중과 중요성이 높아지고 있습니다. 세계 최고의 교육열을 가진 우리나라 학부모들의 인식으로 인해 경기 변동에 상대적으로 덜 민감한 것이 교육산업의 특징이라 할 수 있습니다. 그러나 영ㆍ유아 및 초등 교육산업은 신학기가 시작되는 3월, 6월, 9월, 12월(분기별)에 신규 회원 유입이 늘어나고 상대적으로 높은 매출을 나타내고 있어 계절적인 불균형이 다소 존재합니다. (시장점유율 추이)회사에서 영위하는 영재교육사업과 관련하여 국내외 공신력 있는 기관이 발표한 시장 점유율과 관련된 자료가 없고, 유사회사 중 상장회사나 외부회계감사 대상 회사가없어 현실적으로 시장점유율을 파악하기가 어려운 상황이며 이에 따라 기재를 생략합니다. (영업의 개황등)회사가 운영하고 있는 KAGE 영재교육학술원은 '영재교육'이라는 용어도 생소하고 공식적으로 인정받는 것조차 쉽지 않던 1989년, '언론기관 문화센터 부설 영재연구실'을 설립하여 사교육 기관에서의 영재교육의 첫 모델을 제시하였습니다. 이후 1994년 '영재교육학술원(Korea Academy of Gifted Education)' 으로의 명칭변경을 계기로 더욱 다양한 프로그램과 지도교사 연수과정 등을 개발하여 영재교육의 중심축으로 성장해 왔습니다. KAGE 영재교육학술원은 1996년부터 심화된 프로그램과 다양한 교수학습방법으로 각 지역 영재아동의 사고능력 향상과 높은 지적 탐구심을 키우기 위해 KAGE 영재교육연구실을 운영, 관리하고 있습니다. - 교육비전과 목표 세계적인 수준의 영재교육 연구의 메카로 개별화 맞춤식 영재교육을 실천합니다. 개인 및 국가, 사회 발전에 기여하기 위해 영재들의 잠재력을 최대 계발하는 프로그램을 연구하여 영재들의 창의적 문제해결력과 자기주도적 학습 능력, 리더십과 영역별 창의적 문제해결력을 증진합니다. - 연구 분야 회사는 고객에게 우수한 영재교육프로그램을 제공하고 차별화된 교육서비스를 제공하기 위하여 지속적인 제품 리뉴얼(수정/보완/개정) 활동을 끊임없이 수행하고 있으며, 영재판별 및 선발검사도구 개발, 영재교육 프로그램 개발, 학부모 및 교원 연수 프로그램 개발, 아동 및 학부모 심리 상담, 학습 컨설팅 등을 연구하고 있습니다. - 직영 사업회사는 영ㆍ유아 및 초등학생을 대상으로 창의ㆍ사고력 계발에 중점을 둔 사고력, 언어, 수학, 과학, 사회적 요소에 대한 영재성 계발을 통하여 창의적 문제해결력을 증대할 수 있도록 자체적으로 개발한 프로그램을 영재성 판별검사를 거친 아동들에게 직접 교육함으로써 보다 체계적이고 우수한 콘텐츠를 확보하고 있습니다. - 프랜차이즈 사업 회사는 국내 영ㆍ유아 및 초등학생을 대상으로 창의적 문제해결력을 증대하는데목적을 두고 대전, 통탄 2개 지정 영재교육학술원연구실과 분당, 평촌, 해운대 등 16개 지정 영재교육연구실 그리고 송파, 분당, 용인 등 18개 아이디어트리, 마포, 울산, 부산 구서 등 28개 영재심화교실을 운영하고 있습니다.프랜차이즈 가맹점에서 사용하고 있는 교육 프로그램은 영재교육학술원 연구 성과물을 바탕으로 구축, 보급하고 있습니다. 회사의 교육비전에 따라 일반 교육프랜차이즈와 달리 매분기 가맹점 교육교사를 위한 교수지도 워크샵을 진행하여 프로그램의 명확한 이해, 수업진행 및 수업시 발생하는 환경적인 부분까지 고려한 통합적인 토론식 프로그램 워크샵을 3개월마다 진행하여 보다 나은 교육 콘텐츠를 제공하고자 노력하고 있습니다. - 출판 사업 회사는 영재관련 전문잡지를 출판하여 영재교육의 확대 및 홍보에 활용하고 있습니다. ◆ 건강기능식품 사업부문 (업계의 현황)건강기능식품에서 말하는 홍삼제품은 홍삼을 원재료로 하여 이를 분말화하거나 물이나 주정으로 추출하여 농축 또는 발효하여 식용에 적합하며, 진세노사이드Rg1과 Rb1의 합이 0.8~34mg/g이 되어야 합니다. 국내 건강기능식품 시장은 소득수준이 높아지고 건강에 대한 관심이 커지면서 꾸준히 몸집을 키워 왔습니다. 2013년 국내 건강기능식품 시장규모는 약 4조 9,463억원에 이르며, 홍삼시장은 1조 3천여억 원에 이릅니다. (식품의약품안전처, 한국건강기능식품협회) 2008년~2013년까지 전체 건강기능식품 시장의 연평균 성장률이 12.9%인데 비해 홍삼시장의 연평균 성장률은 배에 달하는 25%라는 점에서 볼 때 홍삼이 건강기능식품 시장 확대를 이끌고 있다고 해도 과언이 아닙니다. 그러나 이처럼 홍삼시장이 성장하면서 한국인삼공사(정관장)와 농협중앙회(한삼인), 동원F(천지인), 풀무원, 이마트 등 대기업들이 잇따라 뛰어들면서 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다. 또한 건강기능식품 속성에 따라 홍삼시장도 경기와 상관관계가 높아 경기 부진에 따른 내수 침체는 홍삼 업체 전반적인 위협 요인이 됩니다. 따라서 향후 홍삼시장의 지속적인 성장을 위해 기초연구와 소비자의 니즈에 맞는 국내 시장만이 아닌 해외시장까지 나아갈 수 있는 특화된 제품 개발이 절실히 요구되고 있습니다. (영업현황)원광헬스푸드(주)는 2010년 설립된 기업으로 천연물에 존재하는 특정한 약리 성분의 구조를 바이오 기법으로 변환시켜 생체 이용률 향상, 약리 효능의 표준화 및 새로운 약리효능 발현 등을 유도할 수 있는 유용한 기술인 생물전환기술과 홍삼의 고미제거 및 사포닌 함량 증가 등을 가능하게 하는 저온진공 건조기술 등의 기술개발을 바탕으로 OEM 및 ODM 방식으로 홍삼관련 건강기능식품을 제조하는 회사입니다. 원광헬스푸드(주)는 우수건강기능식품제조기준(GMP) 적용업소지정을 취득하였으며, 발효홍삼농축액과 오디농축액 등을 생산하여 공급하고 있습니다. 인삼 또는 홍삼농축액의 원료를 추출하거나 농축하여 식품원료 또는 완제품을 생산하고 있습니다. 신생기업으로서 치열한 홍삼시장에서 어려움이 예상되나 지속적인 연구개발을 통해 성장해 나갈 것입니다. 2. 주요 제품, 서비스등의 현황 가. 주요 제품 및 서비스등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 매출액(비율) 주요상표등 비고 엔터테인먼트 매니지먼트, 제작 등 연예인 매니지먼트, 영화,드라마제작, 음반제작 등 15,374(66.5%) Fantagio - 교육 학원운영 등 수강료,검사료,가맹비 등 6,386(27,6%) KAGE - 건강기능식품 제품, 반제품 홍삼,오디농축액 등 1,362(5,9%) OEM, ODM - 계 23,122(100.0%) - - 나. 주요 제품 및 서비스등의 가격변동 추이 1) 엔터테인먼트 사업부문 : 엔터테인먼트 사업의 특성상 주요 제품 및 서비스등의 가격변동추이를 산정하기 어렵습니다. 소속 아티스트들이 광고, 영화, 드라마, 방송 등 대중들에게 잘 알려질 수 있는 작품을 선택하여 개별 출연을 함으로서 용역매출이 발생되고 있습니다. 소속 아티스트별 작품 계약 금액이 다르기 때문에 구체적인 제품의 가격 또는 가격변동추이를 산정하기 어렵습니다. 2) 교육 사업부문 : 주요 제품(서비스) 가격 및 변동추이는 회사의 영업비밀로서 기재하지 않았습니다. 3) 건강기능식품 사업부문 : 회사 는 종근당건강 (주) 등과 같은 고객사에 제품을 공급하고 있으며 주요 제품 가격 및 변동추이는 회사의 영업비밀로서 기재하지 않았습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 엔터테인먼트 매니지먼트 연예인 매니지먼트 - - - 제작.투자 영화, 드라마 제작,투자 - - - 음반 음반제작 - - - 교육 원재료 심화교재 - 2(0.3%) - 상품 교재,잡지,단행본 - 78(9.2%) - 건강기능식품 원재료 인삼, 홍삼 등 인삼농축액, 홍삼농축액 등 460(54.3%) - 부재료 케이스,파우치 등 홍삼농축액, 파우치 제품 등 306(36.2%) - 상품 홍삼 등 - - - 합 계 - 846(100.0%) - 나 . 주요 원재료등의 가격변동추이 1 ) 엔터테인먼트 사업부문 엔 터테인먼트 사업부문은 용역을 제공하는 사업으로 제품의 주요 원재료 가격을 산정하기가 어렵습니다. 2) 교육 사업부문 교육사업부문의 주요 원재료 가격변동 현황은 회사의 영업비밀상 기재하지 않았습니다. 3) 건강기능식품 사업부문 원광헬스푸드(주) 가 매입하는 인삼, 홍삼 등 원재료는 매년 작황 상황에 따라 해당 인삼협동조합에서 경쟁입찰방식으로 가격이 정해짐에 따라 가격변동을 추정하기 어렵습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가 . 엔터테인먼트 사업부문 엔터테인먼트 사업의 특성상 소속 아티스트의 용역을 제공하는 사업으로 생산설비를 갖추고 있지 않습니다. 엔터테인먼트 사업부에서 제작하는 영화, 드라마의 경우 Master CD만을 제작하기 때문에 직접적인 라인업이 되어 있는 별도의 생산설비를 갖추고 있지 않습니다. 나. 교육 사업부문 교육사업의 특성상 생산설비를 갖추고 있지 않습니다. 다. 건강기능식품 사업부문 종속회사 원광헬스푸드(주) 가 보유하고 있는 생산능력 및 설비현황은 다음과 같습니다. 1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업소 2015년 2014년 2013년 건강기능식품 홍삼농축액 전북 부안 54 54 54 주) 주요 생산품목인 홍삼농축액 기준임. 2) 생산능력 산출방법 생산능력은 조립작업 소요일을 기준으로 다음과 같은 방법으로 산출했습니다. - 평균가동시간 : 8시간/1일, 22.5일/월 = 180시간/1개월/1인 - 연조업 가능일수 : 22.5일 * 12개월 = 270일 3) 생산설비현황 생산설비 비 고 생산설비 비 고 추출탱크(2,500L) 4 발효탱크(300L) 1 발효농축기(2,000L) 1 발효탱크(1,000L) 2 혼합탱크(2,000L) 2 발효전용온수탱크(500L) 1 혼합탱크(3,000L) 1 라벨포장기 1 멸균기(증삼기) 1 액상자동충전기(2~4열) 1 충전탱크(200L) 2 액상자동충전기(스틱) 1 착즙기 1 액상자동충전기(스탠딩) 1 분쇄기 1 액상자동포장기(2열) 1 건조기 1 농축액 충전기 1 진공건조기 1 NC농축기(2,000L) 1 고점도 배합탱크(200L) 1 - - 4) 주요제품 생산실적 및 가동률 가) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업소 2015년 2014년 2013년 건강기능식품 홍삼농축액 전북 부안 3.365 12.311 12.761 주) 주요 생산품목인 홍삼농축액 기준임. 나 ) 당기 의 가 동률 (단위 : 톤) 사업부문 생산능력 생산실적 평균가동률 건강기능식품 54 3.365 6.23% 주) 실제가동시간=일평균 실제가동시간(8h) x 월평균 실제조업일수(22.5일) x 가동월수 (12개월) 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 2015년도 (제25기) 2014년도 (제24기) 2013년도 (제23기) 엔터테인먼트 매니지먼트 연예인 매니지먼트 내수 11,629 2,394 - 수출 795 12 - 투자,제작 영화, 드라마 제작등 내수 164 60 - 수출 - - - 기타 기타 내수 2,785 12 - 교육 제품 심화교재 내수 41 37 43 상품 교재 외 내수 165 137 181 학원매출 수강료 외 내수 5,916 7,088 7,606 기타 기타 내수 264 139 - 건강기능식품 제품매출 홍삼,오디농축액 외 내수 1,330 2,662 2,312 기타매출 임가공 내수 33 15 7 기타 서비스매출 경영컨설팅 내수 - - - 합 계 23,122 12,556 10,149 주) K-IFRS 연결 기준임. 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 엔터테인먼트 사업부문 가 ) 판매전략 등 당사의 주력 매출인 매니지 먼트 사업은 광고 / 영화 / 드라마 / 방송 등의 대중들에게가장 잘 알려질 수 있는 매체에 소속 아티스트들의 개별 출연을 함으로서, 아티스트 개개인의 마케팅 강화와 그에 따른 광고 영업으로 확대되는 매출 성장을 지속해 가고있습니다. 또한, 신인 아티스트들에게는 당사의 주연급에 출연하는 드라마나 영화 등에 동반 출연을 시킴으로서 매출을 증대시키고 있습니다.이는 주연급에서의 매출에만 머물지 않고, 주연급과 신인들을 동반 출연시킴으로서 드라마의 수익과 동시에 광고 매출로까지 이어지는 판매 전략입니다. 또한, 당사에서 제작하는 영화 및 드라마와 같은 영상 콘텐츠 사업에 지속적으로 출연 시켜 대중들에게 더 다가갈 수 있는 환경을 만들어 줌으로서 인지도 향상을 확대해 가고 있습니다. 2) 교육사업부문 가) 판매조직 직영운영학원 심리상담연구소 교육사업단 양재본원 목동본원 대전본원 강북본원 동탄본원 교육서비스 제공 입학테스트 및 검사실시 가맹관리 및 심화교재 ↓ ↓ ↓ 수강료 검사료 가맹비, 로열티 및 교재판매비 나) 판매경로 구분 매출유형 판매경로 직영 학원매출 회사 인터넷 사이트를 통한 직접 수강신청 기타(검사) 직영학원 접수창구를 통한 개별접수 가맹 심화교재 가맹학원별 개별 계약 등 기타매출 고객의 직접 방문을 통한 수강신청 다) 판매방법 및 조건회 사는 고객의 직접 방문 및 설명회를 통해 서비스를 판매하고 있으며 회사의 서비스이용에 대한 대금은 가맹점의 경우에는 가맹계약 후 가맹비, 로열티 및 교재비 등을 계약에 따라 현금 입금함을 원칙으로 하고 있습니다. 또한 직영 운영중인 각 본원의 경우 수강료는 분기별 선결제를 조건으로 하고 있으며 입학을 위한 테스트 비용은 선수금 입금으로 이루어지고 있습니다. 라) 판매전략 회사는 고객의 직접 방문 및 설명회 등을 통해 본 학술원을 알리고 있으며 전용사이트를 통하여 온라인 수강신청이 직접 이루어지고 있으므로 별도의 영업조직이 필요하지는 않습니다. 다만 매출활성화를 위해 지속적인 콘텐츠 개발 및 연구활동을 수행하고 있으며, 보다 나은 서비스 제공을 위해 별도의 지원부서를 두고 지원활동을 하고 있습니다. 3) 건강기능식품 사업부문 가) 판매경로 및 판매방법 등 원광헬스푸드(주) 는 영 업담당 임직원이 건강기능성식품을 제조 및 판매하는 고객사를 직접 방문 등을 통해 고객사가 요구하는 형태의 제품을 OEM 또는 ODM 방식으로 제조 및 판매하고 있습니다. 6. 수주상황 해당사항이 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 배양하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체 의 당반기 및 전기말 현재 자본구조는 자본으로만 구성되며, 차입금이 존재하지 않습니다. 이에 자본위험관리를 위한 별도 활동은 존재하지 않습니다. 나. 재무위험관리연결실체는 회사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 외환위험, 유동성위험, 이자율 변동위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다. 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출될 수 있으며, 연결실체가 부담하고 있는 위험은 다음과 같습니다. 위험의 종류 당사 부담여부 신용위험 O 유동성위험 O 환위험 X 이자율위험 X 가격위험 X 1) 시장위험외환위험은 주로 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으나, 연결실체는 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화는 보유하고 있지 않으며, 보고기간말 현재 특수관계자를 제외한 금융기관 외부차입금을 보유하고 있지 않으므로 이자율 상승에 따른 순이자비용 증가의 위험이 없습니다.또한 연결실체는 시장상황에 따라 가격이 변동되는 금융자산이 존재하지 않음에 따라 가격위험을 부담하지 않습니다. 2) 신용위험연결실체는 교육사업부 특성상 고객으로부터 선수금 수령의 비율이 높음에 따라 노출된 영업관련 금융자산의 신용위험이 낮으며, 금융기관에 대한 신용위험을 낮추고자 신용위험이 낮은 예금상품위주의 금융상품을 운용하고 있습니다. 또한 합병한 엔터사업부의 경우 방송국 등 신용도가 높은 거래처의 거래비중이 높음에 당사가 부담하는 신용위험은 제한적 입니다. (단위 : 원) 2015.12.31재무상태표상 자산 장부금액 신용위험 노출금액 현금및현금성자산 5,752,350,224 5,752,350,224 단기금융상품 10,000,000 10,000,000 매출채권 2,465,384,270 2,465,384,270 매도가능금융자산 1,835,919,132 1,835,919,132 기타금융자산(유동) 1,233,452,578 1,233,452,578 기타금융자산(비유동) 1,336,780,979 1,336,780,979 합 계 12,633,887,183 12,633,887,183 3) 유동성위험연결실체의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 연결실체의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 회사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년미만 1-5년 5년이상 매입채무및기타채무 10,323,982,168 10,323,982,168 3,973,768,574 6,344,453,594 5,760,000 매입채무및기타채무 9,789,689,106 9,789,689,106 6,001,644,464 2,752,939,469 1,035,105,173 매입채무및기타채무 : 매입채무, 단기차입금(우선주부채), 미지급금, 미지급비용,임대보증금,예수보증금 8. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 : 해당사항이 없습니다. 나. 리스크 관리에 관한 사항 : 해당사항이 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 계약일자 제목 주요내용 2010.03.24 청원공장 매각 및 (유)리서치벤쳐 지분 양도계약 체결 1. 계약상대방 : 케이디피(주)2. 계약금액 - 건물및토지 : 1,587,000,000원 (건물부가세별도)3. 소재지 : 청원공장 (토지 및 건물) 충청북도 청원군 남이면 척북리 128, 128-44. 계약일 : 2010년 2월 26일5. 잔금및소유권이전 : 2010년 3월 24일 2012.03.05 바이오사업 진출을 위한타법인 출자의 건 1. 투자대상회사 : (주)원광바이오 (구상호:(주)휴먼바이오) 2. 투자방식 : 신주인수3. 인수총액 : 942,850,000원(1주당 1,000원, 액면가 1,000원)4. 인수일자 : 2012년 3월 5일5. 투자 후 지분율 : 49.49%(최대주주) 2013.01.24 모바일게임 사업 진출을 위한 타법인 출자의 건 1. 투자대상회사 : (주)펀플로(Funflow inc.)2. 투자방식 : 신주인수3. 인수총액 : 600,000,000원(1주당 1,000원, 액면가 500원)4. 인수일자 : 2013년 1월 24일5. 투자 후 지분율 : 40%(2대주주) 2014.06.02. 타법인 출자지분 양도의 건 1. 계약상대방 : (주)사보이투자개발2. 양도대상주식 : (주)펀플로의 의결권 있는 기명식 보통주식 3. 양도금액 : 600,000,000원(1주당 1,000원, 액면가 1,000원)4. 양도주식 수 : 600,000주 (보유주식 전부) 5. 양도일자 : 2014년 6월 16일 2014.07.08 합병계약 체결의 건 1. 계약상대방 : (주)판타지오2. 합병방법 : 에듀컴퍼니(주)가 (주)판타지오를 흡수합병 3. 합병비율 : 에듀컴퍼니(주) : (주)판타지오 = 1 : 9.127930 2014.07.14 타법인 주식취득의 건 1. 주식매도인 : KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합 (업무집행조합원 원익투자파트너스㈜)2. 발행회사 : (주)판타지오의 의결권 있는 기명식 보통주식 3. 취득대상 주식의 종류 및 수량 : 기명식 보통주 100,000주 4. 취득금액 : 총 10억원(1주당 10,000원, 액면가 500원) 5. 취득후 지분율 : 3.84% 2015.03.04 브랜드 라이센싱 계약 1. 계약상대방 : 주식회사 여울2. 목적 : '판타지오 스퀘어' 상표 및 CI, BI 등 이미지 라이센싱3. 계약금액 : 1,550,000,000원 (VAT별도) - 계 약 금 : 60,000,000원 - 1차 중도금 : 357,500,000원 - 2차 중도금 : 357,500,000원 - 잔 금 : 775,000,000원 4. 계약기간 : 계약체결일로부터 계약상대방이 사업을 영위하는 기간까지 영속됨 2015.03.23 자산 양도 승인의 건 1. 계약상대방 : (주)씨젬2. 양도자산 : 케이에이지영재교육학술원 동탄본원경기도 화성시 동탄솔빛로 68(반송통, 계림개발 6층 602호)3. 양도금액 :\337,000,000(VAT별도)4. 양도일자 : 2015년 4월 30일 2015.05.26 자산 양도 승인의 건 1. 계약상대방 : (주)월드클래스에듀2. 양도자산 : 대전시 서구 둔산대로 117번길 95(만년동, 리더스 타운 F동 3층)3. 양도일 : 2015년 5월 31일 2015.06.22. 자산 양도 승인의 건 1. 계약상대방 : (주)월드클래스에듀2. 양도자산 : 대전시 서구 둔산대로 117번길 95(만년동, 리더스 타운 F동 2층)3. 양도금액 :\81,000,000(VAT별도) 4. 양도일 : 2015년 6월 30일 2015.07.17 유형자산 취득의 건 1. 계약상대방 : (주)무궁화 신탁 외2. 취득목적물 : 부산광역시 기장군 기장읍 시랑리 489-9번지동부산관광단지 상업시설지구 다6) 판타지오 스퀘어 상가 3층338-1호3. 취득금액 :총2,051,322,983원(VAT포함) 4. 입점예정일 : 2016년 6월 2015.07.20 타법인 주식 취득의 건 1. 계약상대방 : (주)라신코리아2. 취득주식 : 라신코리아 보통주 17,999주(1주당 5,556원, 지분율 19.99%)3. 투자금액 :총100,000,000원 2015.12.31 타법인 주식 처분의 건 1. 양수자 : (주)가희2. 처분주식 : (주)메이딘엔터테인먼트 보통주 5,000주(1주당 200,000원, 지분율 50%)3. 양도금액 :총1,000,000,000원 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동 현황 부문 구 분 담당업무 비 고 엔터테인먼트 R 신인 가수/연기자 트레이닝 - 교육 교육개발 연구소 영재교육 프로그램 및 교재 개발 - 건강기능식품 기업부설연구소구.개발연구소 농약잔류분석/신제품 개발 연구 - 나. 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 부문 과 목 2015년 2014년 2013년 비 고 엔터테인먼트 자산처리 원 재 료 비 54,620 56,640 - - 인 건 비 27,579 171,012 - - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 385,416 124,710 - - 기 타 41,275 4,051 - - 연구개발비용 계 508,890 356,413 - - 비용처리 제조원가 - - - - 판매비와 관리비 - - - - 합계 - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.2% 2.8% - - 교육 자산처리 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - - - - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 - - - - 비용처리 제조원가 92,458 296,509 326,969 - 판매비와 일반관리비 - - - - 합계 - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.4% 2.4% 3.2% - 건강기능식품 자산처리 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - - - - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 - - - - 비용처리 제조원가 70,735 67,335 - - 판매비와 관리비 - - - - 합계 70,735 67,335 - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.3% 0.5% - - 주1) K-IFRS 연결 기준임주2) R 전체 연결 매출액 대한 비율임. 다. 연구개발 실적 1) 엔터테인먼트 사업부문 : 2012년 5월 '헬로비너스'라는 여성 6인조 걸그룹을 런칭해 현재까지 미니앨범 4장 / 디지털싱글앨범 1장 / 라이브앨범 1장 등으로 총 6장을 발매한 상태로 '2012년 가온차트 K-POP 어워드 그룹부문 여자 올해 의 신인상'/ '2015년 아시아 모델 시상식 올해의 인기 가수상' 을 수상하였습니다. 또한 '서프라이즈'라는 남성 5인조 배우그룹이 2013년 9월 런칭하여 각종 영화 / 광고 / 드라마 / 방송출연 등 활발히 활동중에 있으며, 국내뿐 아니라 해외에서도 각종 팬미팅 및 드라마 출연등으로 앞으로의 활약이 크게 기대되는 상황입니다. 엔터사업부 연구개발 실적> 연기자 작품 서강준(서프라이즈) 앙큼한돌싱녀, 가족끼리왜이래, 룸메이트, 굽네치킨, 팀벅2, 아베다 , 화정, 치즈인더트랩 등 이태환(서프라이즈) 고교처세왕, 오만과편견, TBJ, 딸의 독립시대(중국), 두 근두근 스파이크 등 강태오(서프라이즈) 미스코리아, 오늘도 청춘(베트남), 아웃백, 여왕의 꽃, 두번째 스무살, 최고의 연인 등 공명(서프라이즈) 도희야, 무한동력, 토이 M/V, G마켓, 화정, 아름다운 당신 등 유일(서프라이즈) 춤춰로기수(뮤지컬), 유일랍미 등 헬로비너스 비너스/ 파도처럼/ 오늘뭐해/ 끈적끈적/난 예술이야 등 추가하여, 동사의 연습생 현황은 '아이틴'이라는 프로젝트 아래 남자가수 '아이틴 보이즈' 및 여자가수 '아이틴 걸즈' 두 프로젝트 그룹이 국내 최고의 실력을 갖춘 강사진들의 가족 같은 환경에서 여러가지 체계적인 트레이닝을 받으며 육성 중에 있습니다. 업계 유일의 연기자 R 프로그램인 '멀티테이너', '액터테이너' 라는 동사의 트레이닝 방침 아래 업계에서 최초로 시도하는 연기와 춤, 노래 등이 다양한 '멀티플레이어' 로서 앞으로도 신인 아티스트들을 개발할 계획입니다. 이러한 '멀티플레이어' 시스템을 통하여 배출된 아티스트들을 통하여 국내는 물론, 아시아를 넘어 전세계 시장까지 진출하는 원천 콘텐츠를 배출할 것으로 기대하고 있으며, 나아가 한류 문화 산업 발전에 앞장서며, 대한민국을 대표하는 문화 콘텐츠 기업으로서 자리 매김할 것으로 기대합니다. 2) 교육 사업부문 : 각종 영재교육 프로그램 및 교재 개발 3) 건강기능식품 사업부문 [기준일: 2015년 12월 31일 현재] 순번 개발내용 개발연도 용도 비고 1 홍삼추출물 발효 2011년 일반식품, 건강기능식품 원료 - 2 홍삼농축액 발효 2012년 일반식품, 건강기능식품 원료 - 3 인삼농축액 발효 2012년 일반식품, 건강기능식품 원료 - 4 홍삼농축액 발효 분말 2012년 일반식품, 건강기능식품 원료 - 5 인삼농축액 발효 분말 2012년 일반식품, 건강기능식품 원료 - 6 홍삼분말 발효 2012년 일반식품, 건강기능식품 원료 - 7 인삼분말 발효 2012년 일반식품, 건강기능식품 원료 - 8 저온 진공공법을 이용한 홍삼의 제조방법 2012년 저온 진공 홍삼 제조 - 9 저온진공홍삼농축액 2013년 일반식품, 건강기능식품 원료 - 10 저온진공홍삼농축액 분말 2013년 일반식품, 건강기능식품 원료 - 11 저온진공홍삼농축액 발효 2013년 일반식품, 건강기능식품 원료 - 12 저온진공홍삼농축액 발효분말 2013년 일반식품, 건강기능식품 원료 - 13 홍삼 저온진공 건조 2013년 홍삼분말류, 홍삼농축액 추출용, 침출차원료 - 14 인삼 저온진공 건조 2013년 인삼분말류, 인삼농축액 추출용, 침출차원료 - 15 천궁, 당귀, 감초 저온진공 건조 2013년 침출차 원료, 추출용 - 16 인삼, 홍삼 무가당 절편 2013년 완제품 - 17 인삼, 홍삼 칩 2013년 완제품 - 18 산수유 추출물 2014년 일반식품 원료 - 19 헛개나무 추출물 2014년 일반식품 원료 - 20 장뇌산삼 추출물 2014년 일반식품 원료 - 21 도라지 추출물 2014년 일반식품 원료 - 22 석류 추출물 2014년 일반식품 원료 - 23 복분자 추출물 2014년 일반식품 원료 - 24 공보진액 추출물 2014년 일반식품 원료 - 25 차가버섯 추출물 2015년 일반식품 원료 - 26 차가버섯 농축액 2015년 일반식품 원료 - 27 발효홍삼청옥고 2015년 일반식품 원료 - 11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 합병에 관한 사항 1) 지러닝(주)가 (주)KAGE영재교육학술원를 2009년 3월 24일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다. 2) 에듀컴퍼니(주)가 코넥스상장법인인 (주)판타지오를 2014년 10월 7일을 합병기 일로 하여 흡수합병 하였습니다. 나. 교육사업부문 지점 설치에 관한 사항 1) 강북본원 설치 2009년 4월 20일 KAGE영재교육학술원 강북본원을 신규로 설치하여 영업을 개시 하였습니다. - 주소 : 서울시 도봉구 노해로 69길 26 (창동, 씨티월드 13층) 2) 동탄본원 설치 2009년 7월 20일 KAGE영재교육학술원 동탄본원을 신규로 설치하여 영업을 개시 하였습니다. - 주소 : 경기도 화성시 동탄솔빛로 68 (반송동, 계림개발 6층) 다. 부동산 매각 관련 사항 2010년 2월 26일 당사 소유의 청원공장(토지 및 건물)을 금 1,587,000,000원(건물부가세별도)에 매각하는 계약을 체결하였으며, 2010년 3월 24일자로 매각을 완료하였습니다. 라. 출자지분 처분 관련 사항1) 위 다.항의 청원공장 부동산매각과 관련하여 청원공장 관리업체인 (유)리서치벤쳐의 당사 보유지분 13,107좌 전부를 2010년 3월 24일자로 금 113,000,000원에 매각 완료하였습니다. 2) 당사는 당사가 보유중인 (주)펀플로 보유지분 600,000주 전부를 2014년 6월 16일자로 금 600,000,000원에 매각하였습니다. 3 ) 당사는 당사가 보유중인 (주)메이딘엔터테인먼트 보통주 5,000주 전부를 2015년 12월 31일자로 금 1,000,000,000원에 (주)가희에 매각하였습니다. 마. 학원 설치 및 폐원 1) 당사는 2010년 12월 1일 동탄본원 내에 The Gifted English 어학원을 설치하여 영업을 개시하였으나, 2011년 9월 1일자로 The Gifted English 어학원 자산을 처분한 후 폐원하였습니다. 2) 당사는 2015년 3월 23일 이사회결의를 통해 교육사업부문의 수익성 개선을 목적으로 지속적으로 영업적자를 내고있는 KAGE영재교육학술원 동탄본원 자산을 처분한 후 2015년 4월 27일자로 폐원하였습니다. 3) 당사는 2015년 5월 11일자 이사회결의를 통해 교육사업부문의 수익성 개선을 목적으로 지속적으로 영업적자를 내고있는 KAGE영재교육학술원 강북본원을 폐원하였습니다. 4) 당사는 2015년 6월 22일 이사회결의를 통해 교육사업부문의 수익성 개선을 목적으로 지속적으로 영업적자를 내고있는 KAGE영재교육학술원 대전본원 자산을 처분한 후 2015년 6월 30일자로 폐원하였습니다. 바. 지적재산권 보유 현황 1) 지적재산권 현황 회사가 영위하고 있는 사업과 관련하여 보고서 작성 기준일 보유하고 있는 주요 지적재산권의 현황은 아래와 같습니다. No. 구분 내용 출원번호 출원일 등록일 비고 1 상표권 액터스리그 41-2012-0008251 2012-03-12 2013-04-02 - 2 상표권 actors league 41-2012-0008252 2012-03-12 2013-04-02 - 3 상표권 actors league 40-2012-0015848 2012-03-12 2013-07-31 - 4 상표권 액터스리그 40-2012-0015847 2012-03-12 2013-07-31 - 5 상표권 surprise 41-2012-0008258 2012-03-12 2013-07-31 - 6 상표권 fantagio 41-2012-0008248 2012-03-12 2013-07-31 - 7 상표권 actors league 41-2012-0008254 2012-03-12 2013-07-31 - 8 상표권 fantagio 41-2012-0008246 2012-03-12 2013-07-31 - 9 상표권 판타지오 41-2012-0008247 2012-03-12 2013-07-31 - 10 상표권 액터스리그 41-2012-0008253 2012-03-12 2013-07-31 - 11 상표권 서프라이즈 41-2012-0008257 2012-03-12 2013-07-31 - 12 상표권 판타지오 41-2012-0008245 2012-03-12 2013-07-31 - 13 상표권 판타지오 41-2012-0008243 2012-03-12 2013-09-30 - 14 상표권 fantagio 41-2012-0008244 2012-03-12 2013-10-18 - 15 상표권 액터스리그 41-2012-0008249 2012-03-12 2013-11-01 - 16 상표권 actors league 41-2012-0008250 2012-03-12 2013-11-01 - 17 상표권 fantagio+로고 41-2012-0008554 2012-03-15 2013-03-25 - 18 상표권 fantagio+로고 41-2012-0008555 2012-03-15 2013-07-02 - 19 상표권 fantagio+로고 41-2012-0008553 2012-03-15 2013-07-31 - 20 상표권 actor tainer 40-2013-0005917 2013-01-30 2014-01-10 - 21 상표권 액터테이너 40-2013-0005915 2013-01-30 2014-01-13 - 22 상표권 ACTORTAINER 40-2013-0005916 2013-01-30 2014-01-13 - 23 상표권 액터테이너 41-2013-0003476 2013-01-30 2014-02-05 - 24 상표권 엑터테이너 41-2013-0003478 2013-01-30 2014-02-05 - 25 상표권 ACTORTAINER 41-2013-0003479 2013-01-30 2014-02-05 - 26 상표권 actor tainer 41-2013-0003482 2013-01-30 2014-02-05 - 27 상표권 actor tainer 41-2013-0003484 2013-01-30 2014-02-05 - 28 상표권 actor tainer 41-2013-0003483 2013-01-30 2014-02-05 - 29 상표권 ACTORTAINER 41-2013-0003480 2013-01-30 2014-02-05 - 30 상표권 액터테이너 41-2013-0003477 2013-01-30 2014-02-05 - 31 상표권 ACTORTAINER 41-2013-0003481 2013-01-30 2014-02-05 - 32 상표권 actor tainer 41-2013-0003685 2013-01-31 2014-02-05 - 33 상표권 ACTORTAINER 41-2013-0003681 2013-01-31 2014-02-05 - 34 상표권 actor tainer 41-2013-0003684 2013-01-31 2014-02-05 - 35 상표권 ACTORTAINER 41-2013-0003682 2013-01-31 2014-02-05 - 36 상표권 액터테이너 41-2013-0003677 2013-01-31 2014-02-05 - 37 상표권 actor tainer 41-2013-0003683 2013-01-31 2014-02-05 - 38 상표권 액터테이너 41-2013-0003678 2013-01-31 2014-02-05 - 39 상표권 ACTORTAINER 41-2013-0003680 2013-01-31 2014-02-05 - 40 상표권 액터테이너 41-2013-0003679 2013-01-31 2014-02-05 - 41 상표권 surprise 41-2013-0003686 2013-01-31 2014-10-14 - 42 상표권 스마티스트 40-2013-0027981 2013-04-30 2014-03-27 - 43 상표권 SMARTIST 40-2013-0027982 2013-04-30 2014-03-27 - 44 상표권 SMARTIST 41-2013-0016876 2013-04-30 2014-03-27 - 45 상표권 SMARTIST 41-2013-0016877 2013-04-30 2014-03-27 - 46 상표권 스마티스트 41-2013-0016875 2013-04-30 2014-03-27 - 47 상표권 스마티스트 41-2013-0016874 2013-04-30 2014-03-27 - 48 상표권 방과후 복불복 41-2013-0032725 2013-08-20 2014-07-31 - 49 상표권 Bokbulbok 41-2013-0033381 2013-08-26 2014-07-31 - 50 상표권 방과후 복불복 41-2013-0032726 2013-08-20 2015-01-13 - 51 상표권 Bokbulbok 41-2013-0033382 2013-08-26 2015-01-13 - 52 상표권 HELLOVENUS 40-2013-0085755 2013-12-23 2015-07-27 - 53 상표권 헬로비너스 40-2013-0085756 2013-12-23 2015-07-27 - 54 상표권 HELLOVENUS 41-2013-0049311 2013-12-23 2015-07-27 - 55 상표권 HELLOVENUS 41-2013-0049312 2013-12-23 2015-07-27 - 56 상표권 헬로비너스 41-2013-0049313 2013-12-23 2015-07-27 - 57 상표권 헬로비너스 41-2013-0049314 2013-12-23 2015-07-27 - 58 상표권 5urprise 41-2014-0034707 2014-08-27 2015-07-30 - 59 상표권 6urprise 41-2014-0034709 2014-08-27 2015-07-30 - 60 상표권 7urprise 41-2014-0034710 2014-08-27 2015-07-30 - 61 상표권 7urprise 41-2014-0034711 2014-08-27 2015-07-30 - 62 상표권 6urprise 41-2014-0034708 2014-08-27 2015-08-25 - III. 재무에 관한 사항 ※ 제25기 당기 재무제표는 외부감사인으로부터 감사를 받은 연결재무제표 및 재무제표이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 주식회사 판타지오와 그 종속회사 (단위 : 원) 구 분 제25기 제24기 제23기 (2015년 12월말) (2014년 12월말) (2013년 12월말) Ⅰ.유동자산 12,895,468,145 8,241,823,257 13,993,588,320 현금및현금성자산 5,752,350,224 4,263,955,520 5,652,393,248 기타유동금융자산 10,000,000 10,000,000 10,000,000 단기금융상품 10,000,000 10,000,000 10,000,000 매출채권 및 기타유동채권 6,636,231,056 3,204,519,462 2,015,329,725 매출채권 2,499,007,005 1,232,596,612 1,435,251,018 대손충당금 -33,622,735 -9,305,144 -628,751,102 단기대여금 20,000,000 40,000,000 5,039,721,500 대손충당금 - - -5,039,721,500 미수수익 9,082,390 17,515,149 23,404,035 미수금 2,712,352,418 1,815,777,373 3,577,680,930 대손충당금 -1,507,982,230 -1,507,982,230 -3,535,840,900 선급금 2,799,499,093 1,348,237,083 6,740,743,386 대손충당금 -19,759,336 -202,981,890 -5,754,465,740 선급비용 147,367,841 271,341,881 132,779,238 당기법인세자산 10,286,610 199,320,628 24,528,860 재고자산 496,886,865 763,348,275 2,101,134,300 상품 48,715,488 41,225,967 35,723,233 제품 27,818,715 27,818,715 62,647,809 반제품 249,938,372 556,715,945 936,697,231 원재료 97,126,301 111,584,334 1,049,112,732 부재료 73,287,989 26,003,314 16,953,295 매각예정비유동자산 - - 4,214,731,047 토지 - - 2,040,782,912 건물 - - 2,220,724,997 감가상각누계액 - - -60,144,633 기계장치 - - 660,141,978 감가상각누계액 - - -647,903,707 시설장치 - - 38,300,000 감가상각누계액 - - -37,292,500 비품 - - 193,641,932 감가상각누계액 - - -193,527,932 공구와기구 - - 20,555,116 감가상각누계액 - - -20,547,116 Ⅱ.비유동자산 28,440,701,746 30,390,366,458 6,377,049,884 매도가능금융자산 1,835,919,132 1,873,919,132 - 관계기업에 대한 투자자산 113,891,627 135,371,180 420,364,367 관계기업투자 113,891,627 135,371,180 420,364,367 유형자산 2,519,087,396 3,387,505,598 2,794,363,592 토지 187,588,178 187,588,178 172,140,000 건물 1,069,139,143 1,039,210,070 1,037,402,870 감가상각누계액 -202,405,475 -154,262,053 -102,301,550 기계장치 1,687,124,429 1,683,524,429 1,683,524,429 감가상각누계액 -1,236,157,326 -899,332,448 -562,627,570 국고보조금 -85,300,600 -178,355,800 -271,411,000 차량운반구 502,034,297 589,817,139 72,054,876 감가상각누계액 -144,055,599 -88,512,042 -34,407,775 국고보조금 -3,000,000 -5,000,000 -7,000,000 비품 1,294,668,998 1,647,473,230 1,335,306,913 감가상각누계액 -854,605,516 -953,434,718 -722,818,701 시설장치 889,605,144 1,373,540,216 878,753,964 감가상각누계액 -585,548,277 -854,750,603 -684,252,864 투자부동산 3,868,254,879 3,923,772,953 - 영업권 16,966,323,514 17,541,178,514 1,774,780,276 영업권 이외의 무형자산 1,800,444,219 1,204,401,780 17,234,198 산업재산권 27,741,540 24,059,456 14,734,198 회원권 2,500,000 2,500,000 2,500,000 전속계약금 - 475,652 - 기타무형자산 1,770,202,679 1,177,366,672 - 기타비유동자산 1,336,780,979 2,324,217,301 1,370,307,451 임차보증금 1,452,856,743 2,115,964,341 1,504,200,000 현재가치할인차금 -127,515,764 -111,497,223 -139,418,549 기타보증금 11,440,000 319,750,183 5,526,000 자산총계 41,336,169,891 38,632,189,715 20,370,638,204 Ⅰ.유동부채 14,680,679,805 12,921,925,565 6,484,096,490 Ⅱ.비유동부채 1,442,419,647 1,938,336,521 935,052,435 부채총계 16,123,099,452 14,860,262,086 7,419,148,925 지배기업소유주지분 27,096,441,786 25,109,617,727 13,357,337,218 Ⅰ.납입자본 70,388,150,962 69,856,514,442 25,833,699,150 보통주자본금 24,665,857,500 24,424,499,000 11,800,112,500 주식발행초과금 45,722,293,462 45,432,015,442 14,033,586,650 Ⅱ.기타자본구성요소 -3,738,184,249 -3,690,513,152 4,968,227 Ⅲ.결손금 -39,553,524,927 -41,056,383,563 -12,481,330,159 비지배지분 -1,883,371,347 -1,337,690,098 -405,847,939 자본총계 25,213,070,439 23,771,927,629 12,951,489,279 구 분 2015.01.01~ 2015.12.31 2014.01.01~ 2014.12.31 2013.01.01~ 2013.12.31 매출액 23,122,140,438 12,555,525,544 10,149,544,693 영업이익 884,813,251 -4,153,102,399 -2,190,326,695 당기순이익 991,509,199 -27,140,547,893 -4,257,321,216 기타포괄손익 61,538,363 -13,489,194 -325,498,173 총포괄이익 1,053,047,562 -27,154,037,087 -4,582,819,389 당기순이익의 귀속 991,509,199 -27,140,547,893 -4,257,321,216 지배기업소유주지분 1,498,234,496 -26,202,040,366 -3,345,273,413 비지배지분 -506,725,297 -938,507,527 -912,047,803 총포괄이익의 귀속 1,053,047,562 -27,154,037,087 -4,582,819,389 지배기업소유주지분 1,559,772,859 -26,215,529,560 -3,655,960,014 비지배지분 -506,725,297 -938,507,527 -926,859,375 주당이익 - 기본주당이익 32 -914 -180 - 희석주당이익 32 -914 -180 연결에 포함된 회사수 7 8 3 회계기준 제25기 (2015년) 제24기(2014년) 제23기(2013년) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용시 원광헬스푸드㈜ 원광헬스푸드㈜ ㈜원광바이오 사보이엔터테인먼트㈜ 사보이에이엠㈜ 사보이에이엠㈜ - ㈜메이딘엔터테인먼트 - ㈜판타지오픽쳐스 ㈜판타지오픽쳐스 - ㈜솔리드씨앤엠 ㈜솔리드씨앤엠 - ㈜판타지오뮤직 ㈜판타지오뮤직 - 북경판타지오문화전파유한공사(Fantagio China Ltd.) 북경판타지오문화전파유한공사(Fantagio China Ltd.) - 주1) 지배회사는 2014년 10월 7일(합병기일) 합병을 완료하였으며 이에 따라 합병전 피합병 소멸법인의 종속회사가 지배회사의 연결대상 종속회사로 편입되었습니다.주2) (주)원광바이오는 2014년 5월 8일 원광헬스푸드(주)로 상호를 변경하였습니다.주3) 사보이에이엠 주식회사의 상호는 2015년 5월 29일자로 사보이엔터테인먼트 주식회사로 변경되었습니다.주4) ㈜메이딘엔터테인먼트는 당기 지분전액 매각으로 연결대상에서 제외되었습니다. 나. 요약 재무정보 주식회사 판타지오 (단위 : 원) 구 분 제25기 제24기 제23기 (2015년 12월말) (2014년 12월말) (2013년 12월말) Ⅰ.유동자산 12,217,407,967 7,459,559,166 10,928,520,539 현금및현금성자산 4,988,174,694 3,797,594,511 5,250,326,849 매출채권 및 기타유동채권 7,180,576,291 3,610,120,292 1,408,167,022 매출채권 1,985,147,157 766,328,944 778,618,992 대손충당금 -33,528,035 -5,947,007 -628,751,102 단기대여금 1,065,000,000 1,005,000,000 6,049,721,500 대손충당금 - - -5,039,721,500 미수금 2,716,581,241 1,797,706,141 3,538,229,850 대손충당금 -1,507,982,230 -1,507,982,230 -3,535,840,900 미수수익 88,455,142 30,897,134 26,005,559 선급금 2,732,988,313 1,265,140,314 5,817,672,946 대손충당금 -19,759,336 -202,981,890 -5,754,465,740 선급비용 143,950,439 267,650,836 132,644,327 당기법인세자산 9,723,600 194,308,050 24,053,090 재고자산 48,656,982 51,844,363 55,295,621 상품 21,349,304 13,859,783 7,827,210 원재료 27,307,678 37,984,580 47,468,411 매각예정비유동자산 - - 4,214,731,047 토지 - - 2,040,782,912 건물 - - 2,220,724,997 감가상각누계액 - - -60,144,633 기계장치 - - 660,141,978 감가상각누계액 - - -647,903,707 시설장치 - - 38,300,000 감가상각누계액 - - -37,292,500 비품 - - 193,641,932 감가상각누계액 - - -193,527,932 공구와기구 - - 20,555,116 감가상각누계액 - - -20,547,116 Ⅱ.비유동자산 27,205,139,801 28,311,884,782 5,236,417,077 매도가능금융자산 1,042,566,132 962,566,132 - 매도가능금융자산 1,042,566,132 962,566,132 - 관계기업및종속기업에 대한 투자자산 1,569,015,000 1,594,015,000 1,872,850,000 관계기업및종속기업투자 1,569,015,000 1,594,015,000 1,872,850,000 유형자산 992,021,880 1,342,249,709 639,202,772 차량운반구 449,312,557 493,167,705 50,054,876 감가상각누계액 -104,810,525 -55,640,414 -27,808,075 비품 1,192,987,242 1,526,241,055 1,283,385,592 감가상각누계액 -788,737,760 -897,686,981 -706,874,487 시설장치 633,077,144 928,262,216 637,583,964 감가상각누계액 -389,806,778 -652,093,872 -597,139,098 투자부동산 3,868,254,879 3,923,772,953 - 토지 2,040,782,912 2,040,782,912 - 건물 2,220,724,997 2,220,724,997 - 감가상각누계액 -393,253,030 -337,734,956 - 영업권 16,826,180,000 17,401,035,000 1,342,420,397 영업권 이외의 무형자산 1,671,225,674 1,196,715,211 11,636,457 산업재산권 20,484,663 17,472,887 9,136,457 회원권 2,500,000 2,500,000 2,500,000 전속계약권 - 475,652 - 기타무형자산 1,648,241,011 1,176,266,672 - 기타비유동자산 1,235,876,236 1,891,530,777 1,370,307,451 임차보증금 1,355,836,000 1,994,892,000 1,504,200,000 현재가치할인차금 -127,515,764 -111,497,223 -139,418,549 기타보증금 7,556,000 8,136,000 5,526,000 자산총계 39,422,547,768 35,771,443,948 16,164,937,616 Ⅰ.유동부채 6,132,907,880 4,762,446,425 1,552,594,391 Ⅱ.비유동부채 1,343,306,456 1,816,058,024 767,001,226 부채총계 7,476,214,336 6,578,504,449 2,319,595,617 Ⅰ.납입자본 70,388,150,962 69,856,514,442 25,833,699,150 보통주자본금 24,665,857,500 24,424,499,000 11,800,112,500 주식발행초과금 45,722,293,462 45,432,015,442 14,033,586,650 Ⅱ.기타자본구성요소 -3,732,532,271 -3,685,459,972 4,968,227 Ⅲ.결손금 -34,709,285,259 -36,978,114,971 -11,993,325,378 자본총계 31,946,333,432 29,192,939,499 13,845,341,999 종속기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2015.01.01~ 2015.12.31 2014.01.01~ 2014.12.31 2013.01.01~ 2013.12.31 매출액 20,239,532,690 8,987,091,293 7,830,330,983 영업이익 1,874,744,071 -2,772,920,476 -1,184,585,418 당기순이익 2,206,692,551 -24,976,353,579 -2,871,781,098 기타포괄이익 62,137,161 -8,436,014 -296,174,135 총포괄이익 2,268,829,712 -24,984,789,593 -3,167,955,233 -주당순이익 47 -872 -122 -희석주당순이익 47 -872 -122 (단위 : 원) 과 목 제 25(당)기(처분예정일:2016년 3월 25일) 제 24(전)기(처분확정일:2015년 3월 27일) 미처리결손금 (34,709,285,259) (36,978,114,971) 전기이월미처리결손금 (36,978,114,971) (11,993,325,378) 보험수리적손익 62,137,161 (8,436,014) 당기순이익(손실) 2,206,692,551 (24,976,353,579) 이익잉여금 처분액 - - 차기이월 미처리결손금 (34,709,285,259) (36,978,114,971) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_25_00231691_(주)판타지오_20160330.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 25 기 2015.12.31 현재 제 24 기 2014.12.31 현재 제 23 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 자산 유동자산 12,895,468,145 8,241,823,257 13,993,588,320 현금및현금성자산 (주6,28) 5,752,350,224 4,263,955,520 5,652,393,248 기타유동금융자산 (주6) 10,000,000 10,000,000 10,000,000 단기금융상품 10,000,000 10,000,000 10,000,000 매출채권 및 기타유동채권 (주5,6) 6,636,231,056 3,204,519,462 2,015,329,725 매출채권 2,499,007,005 1,232,596,612 1,435,251,018 대손충당금 (33,622,735) (9,305,144) (628,751,102) 단기대여금 (주29) 20,000,000 40,000,000 5,039,721,500 대손충당금 (5,039,721,500) 미수수익 (주29) 9,082,390 17,515,149 23,404,035 미수금 2,712,352,418 1,815,777,373 3,577,680,930 대손충당금 (1,507,982,230) (1,507,982,230) (3,535,840,900) 선급금 (주29) 2,799,499,093 1,348,237,083 6,740,743,386 대손충당금 (19,759,336) (202,981,890) (5,754,465,740) 선급비용 147,367,841 271,341,881 132,779,238 당기법인세자산 10,286,610 199,320,628 24,528,860 재고자산 (주7,21) 496,886,865 763,348,275 2,101,134,300 상품 48,715,488 41,225,967 35,723,233 제품 27,818,715 27,818,715 62,647,809 반제품 249,938,372 556,715,945 936,697,231 원재료 97,126,301 111,584,334 1,049,112,732 부재료 73,287,989 26,003,314 16,953,295 매각예정비유동자산 4,214,731,047 토지 2,040,782,912 건물 2,220,724,997 감가상각누계액 (60,144,633) 기계장치 660,141,978 감가상각누계액 (647,903,707) 시설장치 38,300,000 감가상각누계액 (37,292,500) 비품 193,641,932 감가상각누계액 (193,527,932) 공구와기구 20,555,116 감가상각누계액 (20,547,116) 비유동자산 28,440,701,746 30,390,366,458 6,377,049,884 매도가능금융자산 1,835,919,132 1,873,919,132 매도가능금융자산 (주29) 1,835,919,132 1,873,919,132 관계기업에 대한 투자자산 113,891,627 135,371,180 420,364,367 관계기업투자 (주9,29) 113,891,627 135,371,180 420,364,367 유형자산 (주10) 2,519,087,396 3,387,505,598 2,794,363,592 토지 187,588,178 187,588,178 172,140,000 건물 1,069,139,143 1,039,210,070 1,037,402,870 감가상각누계액 (202,405,475) (154,262,053) (102,301,550) 기계장치 1,687,124,429 1,683,524,429 1,683,524,429 감가상각누계액 (1,236,157,326) (899,332,448) (562,627,570) 국고보조금 (85,300,600) (178,355,800) (271,411,000) 차량운반구 502,034,297 589,817,139 72,054,876 감가상각누계액 (144,055,599) (88,512,042) (34,407,775) 국고보조금 (3,000,000) (5,000,000) (7,000,000) 비품 1,294,668,998 1,647,473,230 1,335,306,913 감가상각누계액 (854,605,516) (953,434,718) (722,818,701) 시설장치 889,605,144 1,373,540,216 878,753,964 감가상각누계액 (585,548,277) (854,750,603) (684,252,864) 투자부동산 (주8) 3,868,254,879 3,923,772,953 영업권 (주12) 16,966,323,514 17,541,178,514 1,774,780,276 영업권 이외의 무형자산 1,800,444,219 1,204,401,780 17,234,198 산업재산권 (주13) 27,741,540 24,059,456 14,734,198 회원권 (주13) 2,500,000 2,500,000 2,500,000 전속계약권 (주13) 475,652 기타무형자산 (주13) 1,770,202,679 1,177,366,672 기타비유동자산 (주6,29) 1,336,780,979 2,324,217,301 1,370,307,451 임차보증금 1,452,856,743 2,115,964,341 1,504,200,000 현재가치할인차금 (127,515,764) (111,497,223) (139,418,549) 기타보증금 11,440,000 319,750,183 5,526,000 자산총계 41,336,169,891 38,632,189,715 20,370,638,204 부채 유동부채 14,680,679,805 12,921,925,565 6,484,096,490 매입채무 및 기타유동채무 (주6,29) 14,680,679,805 12,921,925,565 6,484,096,490 매입채무 2,737,539,045 1,643,949,557 1,618,848,905 단기차입금 (주14) 4,110,000,000 4,080,000,000 3,039,571,617 미지급금 1,820,093,768 2,193,987,704 265,626,941 미지급비용 638,724,512 463,646,672 389,117,626 선수금 5,314,022,450 4,460,021,862 1,129,732,231 예수금 60,300,030 80,319,770 41,199,170 비유동부채 1,442,419,647 1,938,336,521 935,052,435 비유동금융부채 608,624,843 1,035,105,173 우선주부채 608,624,843 1,035,105,173 확정급여채무 (주16) 424,794,804 530,231,348 738,052,435 확정급여채무의현재가치 1,072,603,585 1,435,416,082 1,579,911,541 사외적립자산의공정가치 (647,808,781) (905,184,734) (841,859,106) 기타비유동비금융부채 (주6,29) 409,000,000 373,000,000 197,000,000 임대보증금 200,000,000 200,000,000 예수보증금 209,000,000 173,000,000 197,000,000 부채총계 16,123,099,452 14,860,262,086 7,419,148,925 자본 지배기업소유주지분 27,096,441,786 25,109,617,727 13,357,337,218 납입자본 (주17) 70,388,150,962 69,856,514,442 25,833,699,150 자본금 24,665,857,500 24,424,499,000 11,800,112,500 보통주자본금 24,665,857,500 24,424,499,000 11,800,112,500 주식발행초과금 45,722,293,462 45,432,015,442 14,033,586,650 기타자본구성요소 (주17) (3,738,184,249) (3,690,513,152) 4,968,227 자기주식처분이익(손실) 4,968,227 4,968,227 4,968,227 자기주식 (3,793,986,224) (3,793,986,224) 전환권대가 56,485,726 103,558,025 해외사업환산손익 (5,651,978) (5,053,180) 이익잉여금(결손금) (39,553,524,927) (41,056,383,563) (12,481,330,159) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (39,553,524,927) (41,056,383,563) (12,481,330,159) 비지배지분 (1,883,371,347) (1,337,690,098) (405,847,939) 자본총계 25,213,070,439 23,771,927,629 12,951,489,279 자본과부채총계 41,336,169,891 38,632,189,715 20,370,638,204 연결 포괄손익계산서 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 23 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 매출액 (주4,20) 23,122,140,438 12,555,525,544 10,149,544,693 상품매출 165,463,815 137,144,575 221,950,694 제품매출 1,403,033,534 2,714,310,546 2,321,953,710 학원매출 5,915,637,148 7,087,277,249 7,605,640,289 매니지먼트매출 12,424,166,699 2,405,192,963 제작매출 164,402,349 59,769,758 기타매출 3,049,436,893 151,830,453 매출원가 (주21) 18,213,102,578 12,589,975,581 9,503,449,406 상품매출원가 69,340,876 66,934,647 162,440,592 제품매출원가 1,781,444,174 3,198,014,976 2,935,753,757 학원매출원가 3,958,184,234 6,353,599,826 6,405,255,057 매니지먼트매출원가 12,212,095,841 2,599,054,616 제작매출원가 173,937,782 350,231,416 기타매출원가 18,099,671 22,140,100 매출총이익 4,909,037,860 (34,450,037) 646,095,287 판매비와관리비 (주10,16,22,25) 4,024,224,609 4,118,652,362 2,836,421,982 영업이익(손실) (주4) 884,813,251 (4,153,102,399) (2,190,326,695) 기타영업외수익 (주23) 1,207,767,126 63,528,369 22,391,480 기타영업외비용 (주23,25) 856,041,958 23,185,859,659 1,914,402,043 금융수익 (주24) 98,228,707 137,437,269 206,002,252 이자수익 98,228,707 137,437,269 206,002,252 금융비용 (주24) 343,257,927 238,628,286 201,350,577 이자비용 343,257,927 238,628,286 201,350,577 관계기업투자이익(손실) (주9) 236,076,813 (179,635,633) 법인세비용차감전순이익(손실) 991,509,199 (27,140,547,893) (4,257,321,216) 법인세비용 (주26) 당기순이익(손실) (주4) 991,509,199 (27,140,547,893) (4,257,321,216) 기타포괄손익 61,538,363 (13,489,194) (325,498,173) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 62,137,161 (8,436,014) (325,498,173) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 62,137,161 (8,436,014) (325,498,173) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (598,798) (5,053,180) 해외사업환산손익 (598,798) (5,053,180) 해외사업환산손익 (598,798) (5,053,180) 총포괄손익 1,053,047,562 (27,154,037,087) (4,582,819,389) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 1,498,234,496 (26,202,040,366) (3,345,273,413) 비지배지분 (506,725,297) (938,507,527) (912,047,803) 총포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 1,559,772,859 (26,215,529,560) (3,655,960,014) 비지배지분 (506,725,297) (938,507,527) (926,859,375) 주당순이익 (주27) 기본주당이익(손실) 32 (914) (180) 희석주당이익(손실) 32 (914) (180) 연결 자본변동표 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 23 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 11,800,112,500 14,033,586,650 (9,132,136,852) 4,968,227 16,706,530,525 524,636,556 17,231,167,081 오류수정에 따른 증가(감소) 전기잉여금 조정 306,766,707 306,766,707 (3,625,120) 303,141,587 연결실체의 변동 합병으로 인한 증가 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (3,345,273,413) (3,345,273,413) (912,047,803) (4,257,321,216) 보험수리적손익 (310,686,601) (310,686,601) (14,811,572) (325,498,173) 해외사업환산손익 자기주식의 취득 우선주부채의 전환 전기오류수정손익 2013.12.31 (기말자본) 11,800,112,500 14,033,586,650 (12,481,330,159) 4,968,227 13,357,337,218 (405,847,939) 12,951,489,279 2014.01.01 (기초자본) 11,800,112,500 14,033,586,650 (12,481,330,159) 4,968,227 13,357,337,218 (405,847,939) 12,951,489,279 오류수정에 따른 증가(감소) (598,983,074) (598,983,074) 306,766,709 (292,216,365) 전기잉여금 조정 연결실체의 변동 합병으로 인한 증가 11,897,520,000 29,185,446,222 (1,765,593,950) (2,690,170,935) 36,627,201,337 (300,101,341) 36,327,099,996 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (26,202,040,366) (26,202,040,366) (938,507,527) (27,140,547,893) 보험수리적손익 (8,436,014) (8,436,014) (8,436,014) 해외사업환산손익 (5,053,180) (5,053,180) (5,053,180) 자기주식의 취득 (1,000,257,264) (1,000,257,264) (1,000,257,264) 우선주부채의 전환 726,866,500 2,212,982,570 2,939,849,070 2,939,849,070 전기오류수정손익 2014.12.31 (기말자본) 24,424,499,000 45,432,015,442 (41,056,383,563) (3,690,513,152) 25,109,617,727 (1,337,690,098) 23,771,927,629 2015.01.01 (기초자본) 24,424,499,000 45,432,015,442 (41,056,383,563) (3,690,513,152) 25,109,617,727 (1,337,690,098) 23,771,927,629 오류수정에 따른 증가(감소) 전기잉여금 조정 (56,441,180) (56,441,180) (56,441,180) 연결실체의 변동 (37,884,111) (37,884,111) 합병으로 인한 증가 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,498,234,496 1,498,234,496 (506,725,297) 991,509,199 보험수리적손익 62,137,161 62,137,161 62,137,161 해외사업환산손익 (598,798) (598,798) (598,798) 자기주식의 취득 우선주부채의 전환 241,358,500 290,278,020 (47,072,299) 484,564,221 484,564,221 전기오류수정손익 (1,071,841) (1,071,841) (1,071,841) (2,143,682) 2015.12.31 (기말자본) 24,665,857,500 45,722,293,462 (39,553,524,927) (3,738,184,249) 27,096,441,786 (1,883,371,347) 25,213,070,439 연결 현금흐름표 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 23 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,341,534,320 (735,149,065) (1,062,091,931) 영업으로부터창출된현금 (주28) 1,345,889,282 (645,110,208) (1,129,859,625) 이자수취 34,388,976 102,793,973 175,327,394 이자지급 (38,743,938) (192,832,830) (107,559,700) 투자활동으로 인한 현금흐름 (239,139,616) (41,649,692) 2,344,883,659 단기금융상품의 감소 5,000,000,000 매도가능금융자산의 감소 73,400,000 매도가능금융자산의 취득 (210,000,000) (141,500,000) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 600,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (69,930,000) (600,000,000) 임차보증금의 감소 708,156,000 111,086,000 163,000,000 임차보증금의 증가 (115,048,402) (11,072,341) (201,000,000) 기타보증금의 감소 298,091,183 9,410,000 기타보증금의 증가 (5,950,000) (288,166,183) (100,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (100,000,000) (1,010,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 20,000,000 토지의 증가 (15,448,178) 차량운반구의 취득 (138,124,169) (100,607,578) 차량운반구의 처분 92,199,443 2,845,461 건물의 증가 (58,701,800) (1,807,200) (28,772,727) 기계장치의 취득 (3,600,000) (508,000,000) 비품의 처분 121,721,149 268,102 비품의 취득 (61,067,241) (161,088,070) (463,294,254) 투자부동산의 처분 487,438 시설장치의 취득 (28,580,000) 산업재산권의 취득 (11,275,040) (4,317,106) (6,949,360) 기타무형자산의 증가 (648,889,952) (45,210,037) 연결실체변동으로인한 현금흐름 (98,070,787) 재무활동으로 인한 현금흐름 386,000,000 (1,875,147,522) 809,000,000 단기차입금의 차입 630,000,000 1,030,000,000 2,390,000,000 단기차입금의 상환 (280,000,000) (1,891,100,000) (1,543,000,000) 임대보증금의 증가 36,000,000 200,000,000 예수보증금의 증가 9,000,000 18,000,000 예수보증금의 감소 (33,000,000) (56,000,000) 합병부대비용의 발생 (189,790,258) 자기주식의 취득 (1,000,257,264) 합병으로 인한 증가 1,263,508,551 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,488,394,704 (1,388,437,728) 2,091,791,728 현금및현금성자산의 환율변동효과 기초현금및현금성자산 4,263,955,520 5,652,393,248 3,560,601,520 연결실체변동으로인한현금흐름 기말현금및현금성자산 5,752,350,224 4,263,955,520 5,652,393,248 3. 연결재무제표 주석 제 25(당) 기 2015년 12월 31일 현재 제 24(전) 기 2014년 12월 31일 현재 주식회사 판타지오와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요한국채택국제회계기준 제1027호에 의한 지배기업인 주식회사 판타지오(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1991년 1월 8일 설립되어 1997년 6월 26일에 주식을 코스닥시장에 상장한 자본금 24,666백만원의 상장회사입니다. 지배기업은 2014년 3월 28일에 지러닝 주식회사에서 에듀컴퍼니 주식회사로 상호를변경하였으며, 2014년 10 월중 엔터사업을 영위하는 코넥스상장법인 주식회사 판타지오와 합병한 후 상호를 주식회사 판타지오로 변경하였습니다. 보고기간말 현재 지배기업의 본사, 엔터사업, 교육사업 및 공장 소재지와 주요 사업내용은 다음과 같습니다. 1) 소재지 본사 서울시 서초구 매헌로8길 39(양재동, 희경재단빌딩디동 4층) 엔터사업부문 서울시 강남구 역삼로 248 판타지오빌딩 교육사업부문 양재본원 : 서울시 서초구 매헌로8길 39(206-4 2,3층, 206-5 3,4층)교육사업단 : 서울시 서초구 매헌로8길 39(희경재단빌딩디동 4층)목동본원 : 서울시 양천구 오목로 279(목동, 현대프라자 2층) 임대사업부문 경기도 화성시 정남면 덕절리 334-1 2) 주요사업내용 ① 연예인매니지먼트, 영화 및 드라마제작, 음반제작② 영재교육, 평생교육사업운영업 및 교육관련 컨설팅 ③ 부동산임대업 3) 공 동 대 표 이 사 조성식, 나병준 4) 주 주 현 황 하단참조 주 주 명 제25(당)기 제24(전)기 소유주식수(주) 지분율 소유주식수(주) 지분율 사보이이엔앰㈜ 9,170,088 18.59% 9,170,088 18.77% 나병준 6,535,596 13.25% 6,535,596 13.38% ㈜사보이투자개발 3,440,000 6.97% 3,440,000 7.04% 조성식 1,014,657 2.06% 1,014,657 2.08% 기타 29,171,374 59.13% 28,688,657 58.73% 합 계 49,331,715 100.00% 48,848,998 100.00% (2) 종속기업의 개요연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.1) 종속기업 현황 회사명 소재지 보고기간종료일 지분율 지분취득일 간주지배력 획득일 제25(당)기 제24(전)기 원광헬스푸드(주) 대한민국 12월31일 49.49% 49.49% 2012년 3월 5일 2012년1월1일 사보이엔터테인먼트(주) 대한민국 12월31일 100% 100% 2012년 6월22일 2012년7월1일 ㈜판타지오뮤직 대한민국 12월31일 95% 95% 2013년 1월 11일 2014년10월9일 ㈜판타지오픽쳐스 대한민국 12월31일 50% 50% 2013년 1월 11일 2014년10월9일 ㈜솔리드씨앤엠 대한민국 12월31일 50% 50% 2013년 1월 11일 2014년10월9일 북경판타지오문화전파유한공사 중국 베이징 12월31일 100% 100% 2014년 2월 28일 2014년10월9일 지분취득일 현재의 결산 재무제표를 수령할 수 없어 간주지배력 획득일 이후의 손익을 연결재무제표에 포함하였고 지분취득일과 간주지배력 획득일 사이의 거래가 재무제표에 미치는 유의적 영향력은 없습니다. 또한 당기중 합병으로 인하여 지배력을 획득한 종속기업에 대하여는 합병기일 다음날을 간주지배력 획득일로 하였습니다.상기 회사중 의결권이 과반 미만인 회사는 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.2) 종속기업의 요약재무정보당기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 원광헬스푸드(주) 2,682,575 4,955,981 (2,273,406) 1,362,474 (849,741) (849,741) 사보이엔터테인먼트(주) 910,286 5,167 905,118 727,672 653,165 653,165 ㈜판타지오뮤직 182,180 2,527,514 (2,345,334) 591,724 (637,959) (637,959) ㈜판타지오픽쳐스 1,575,071 2,389,521 (814,449) 40,633 (177,289) (177,289) ㈜솔리드씨앤엠 288,817 709,982 (421,165) - (33,424) (33,424) 북경판타지오문화전파유한공사 107,800 506,917 (399,117) 160,104 (311,479) (312,078) (주1) 매출및 당기순손익,총포괄손익은 지배력획득일 이후의 손익입니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. (2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 다음 회계연도의 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. - 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.- 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. - 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 공정가치 추정 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.(6) 회계정책의 변경과 공시 연결실체가 201 5년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 (7) 재무제표의 발행승인일 연결실체의 연결 재 무제표는 2016년 3월 25일자 주주총회 에서 최종 승인될 예정입 니다 3. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결① 종속기업 종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ② 내부거래제거연결실체 내의 거래 및 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다. ③ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (2) 수익인식 연결실체의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 임대료수익으로 구성되어 있습니다.재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. (3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권에 손상이 발생하는 경우 당사는 대여금 및 수취채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상된 대여금 및 수취채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (4) 대손충당금 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부금액보다하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. (6) 금융자산의 분류연결실체는 금융자산을 그 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산 : 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. ② 대여금 및 수취채권 : 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간 말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 현금및현금성자산과 매출채권및기타채권 등으로 이루어져 있습니다. ③ 매도가능금융자산 : 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간 말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.④ 만기보유금융자산 : 만기보유금융자산은 당사가 만기까지 보유할 목적이 있는 금융자산입니다. 만기보유금융자산은 상각후취득원가로 평가하며 , 비유동자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다. (7) 금융자산의 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(당사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸되거나 동 권리를 양도하고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권 또는 만기보유금융자산은 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 손익계산서상 금융손익으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 당사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식하고 있습니다.매도가능금융자산은 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 기타영업손익으로 손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산과 만기보유금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능지분증권의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. (8) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (9) 금융자산의 손상① 상각후원가로 측정하는 자산연결실체는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것이며 손상차손이 발생한 것입니다. 연결실체는 먼저 손상의 객관적 증거가 존재하는지를 평가합니다. 연결실체의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다. ㄱ. 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 ㄴ. 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 ㄷ. 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입 조건의 불가피한 완화 ㄹ. 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 ㅁ. 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 정상거래시장의 소멸 ㅂ. 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료ㅅ. 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화ㅇ. 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다).손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 대여금 및 수취채권 또는 만기보유금융자산이 변동이자율 조건인 경우, 계약에 의해 결정된 현행 유효이자율을 손상차손을 측정하는 데 적용하는 할인율로 사용합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 매도가능금융자산연결실체는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 언급한 "①상각후원가로 측정하는 자산"의 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (10) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함하며, 외화로 취득하는 자산에 대하여 요건을 충족하는 현금흐름위험회피 손익 중 자본에서 전입된 금액을 포함할 수도 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.유형자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정내용연수 과 목 추정내용연수 건물 20~40 년 비품 4 ~ 5 년 기계장치 5~8 년 차량운반구 5 년 공구와기구 6 ∼ 8 년 시설장치 4 ~ 5 년 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업외손익으로 표시하고 있습니다.(11) 정부보조금연결실체는 정부보조금은 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고, 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는 데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 감가상각의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 정부보조금을 수익으로 인식합니다.(12) 영업권이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 연결실체의 처분으로 인한 차익과 차손은 매각되는 당사의 영업권 장부금액을 포함하고 있습니다. 영업권 손상검사 목적으로 현금창출단위로 배부하고있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. (13) 기타의 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 과 목 추정내용연수 산업재산권 5 년 소프트웨어 5년 전속계약금 계약기간 기타무형자산 계약기간 회원권 (*) - (*) 회원권은 비한정내용연수의 무형자산으로 분류하였습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. (14) 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (15) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 국고채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (16) 주식기준보상연결실체는 임원으로부터 용역의 대가로 현금을 지급하는 차액보상형 주식매입선택권을 부여하였는바, 이를 현금결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 차입금 연결실체는 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주를 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 의무지급 배당금은 포괄손익계산서 상 "금융비용"로 인식하고 있습니다. (18) 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 보통주로 전환할 수 있는 전환상환우선주로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지게 됩니다. 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. (19) 충당부채연결실체는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 연결실체는 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(21) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 4. 영업부문(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 지역구분 회사명 영업내용 국내 (주)판타지오 영재교육사업, 엔터테인먼트사업 국내 원광헬스푸드(주) 건강기능성식품사업 국내 사보이엔터테인먼트(주) 엔터테인먼트사업 국내 ㈜판타지오뮤직 엔터테인먼트사업 국내 ㈜판타지오픽쳐스 엔터테인먼트사업 국내 ㈜솔리드씨앤엠 엔터테인먼트사업 중국 북경판타지오문화전파유한공사 엔터테인먼트사업 (2) 연결실체의 당기의 부문 매출액 등은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 (주)판타지오 원광헬스푸드(주) 사보이엔터테인먼트(주) (주1)㈜메이딘엔터테인먼트 ㈜판타지오뮤직 매출액 20,239,533 1,362,474 727,672 - 591,724 외부매출액 20,239,533 1,362,474 727,672 - 591,724 내부매출액 - - - - - 당기순이익(손실) 2,206,693 (849,741) 653,165 119,466 (637,959) 총포괄이익(손실) 2,268,830 (849,741) 653,165 119,466 (637,959) 구 분 ㈜판타지오픽쳐스 ㈜솔리드씨앤엠 북경판타지오문화전파유한공사 보고부문합계 제거 연결합계 매출액 40,633 - 160,104 23,122,140 - 23,122,140 외부매출액 40,633 - 160,104 23,122,140 - 23,122,140 내부매출액 - - - - - - 당기순이익(손실) (177,289) (33,424) (311,479) 969,432 22,078 991,509 총포괄이익(손실) (177,289) (33,424) (312,078) 1,030,970 22,078 1,053,048 (주1) ㈜메이딘엔터테인먼트는 당기 지분전액 매각으로 연결대상에서 제외되었습니다. (2) 지역부문연결실체의 영업부문은 서울과 부안 및 중국 북경에 위치하고 있으며, 거래처 중 매출에 큰 비중을차지하는 업체들은 주로 서울,경기,대전,충남지역에 집중되어 있습니다. (3) 주요고객부문 연결실체 중 교육사업부의 주요 고객은 다수의 학원 수강생으로 이루어져 있으며, 엔 터사업부의 주요 고객은 방송국 등으로 구성되어 있습니다. 전체 수익의 10% 이상인단일 거래처는 없으나, (주)오시티가 연결실체의 당기 매출 중 약 8%를 차지하고 있습니다. 5. 매출채권및기타채권 (1) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 1.기초금액 1,720,269,264 14,958,779,242 2.순대손처리액 (149,599,819) (13,450,797,012) - 대손처리액 (200,000,000) (13,450,797,012) - 상각채권회수액 33,622,735 - - 기타증감 16,777,446 - 3. 합병승계 - 9,666,454 4.상각비(환입) (9,305,144) 202,620,580 5.기말금액 1,561,364,301 1,720,269,264 (2) 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 미만 4,559,269,374 14,370,465 1,097,812,222 7,744,776 3개월 ~ 6개월 1,081,030,972 3,842,764 265,217,641 - 6개월 ~ 12개월 321,241,721 3,104,053 257,630,552 202,981,890 12개월 초과 2,088,685,449 1,540,047,019 1,684,549,347 1,509,542,598 합 계 8,050,227,516 1,561,364,301 3,305,209,762 1,720,269,264 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 6. 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 2015.12.31재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 5,752,350,224 - - 5,752,350,224 단기금융상품 - 10,000,000 - - 10,000,000 매출채권 - 2,465,384,270 - - 2,465,384,270 매도가능금융자산 - - 1,835,919,132 1,835,919,132 기타금융자산(유동) - 1,233,452,578 - - 1,233,452,578 기타금융자산(비유동) - 1,336,780,979 - - 1,336,780,979 합 계 - 10,797,968,051 1,835,919,132 - 12,633,887,183 기타금융자산(유동): 단기대여금,미수금,미수수익기타금융자산(비유동): 임차보증금, 기타보증금 (단위 : 원) 2015.12.31재무상태표상 자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무 - 2,737,539,045 2,737,539,045 단기차입금 - 4,110,000,000 4,110,000,000 장기차입금(우선주부채) - 608,624,843 608,624,843 기타금융부채(유동) - 2,458,818,280 2,458,818,280 기타금융부채(비유동) - 409,000,000 409,000,000 합 계 - 10,323,982,168 10,323,982,168 기타금융부채(유동): 미지급금, 미지급비용기타금융부채(비유동): 예수보증금,임대보증금(2) 당기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 없습니다. 7. 재고자산 당기 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 48,715,488 - 48,715,488 41,225,967 - 41,225,967 제품 27,818,715 - 27,818,715 27,818,715 - 27,818,715 반제품 249,938,372 - 249,938,372 556,715,945 - 556,715,945 원재료 97,126,301 - 97,126,301 111,584,334 - 111,584,334 부재료 73,287,989 - 73,287,989 26,003,314 - 26,003,314 합 계 496,886,865 - 496,886,865 763,348,275 - 763,348,275 8. 투자부동산(1) 당기 및 전기말 현재 투자부동산 현황 종 류 소재지 토지 경기도 화성시 정남면 덕절리 334-1외 1필지 건물 " 기계장치 " 시설장치 " 비품 " 공구와기구 " (2) 연결실체는 전기에 상기 자산에 대하여 임대수익이 발생하여 상기 자산을 투자부동산으로 분류하였으며, 매각예정비유동자산으로 분류된 기간동안 상각하지 않은 감가상각비에 대하여 건물 277.6백만원, 기계장치 9.2백만원, 시설장치 1.0백만원의 감가상각비를 전기에 일시에 인식하였습니다. (3) 당기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득가액 당기취득액 당기감가상각비 감가상각누계액 기말장부금액 토지 2,040,782,912 - - - 2,040,782,912 건물 2,220,724,997 - (55,518,074) (393,253,030) 1,827,471,967 합 계 4,261,507,909 - (55,518,074) (393,253,030) 3,868,254,879 9. 관계기업 투자 (1) 당기말 현재 연결실체의 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 결산일 지분율(%) 취득금액 잉여금조정 지분법이익 장부금액 ㈜숲엔터테인먼트 대한민국 12월31일 30% 9,000,000 (56,441,180) 34,961,627 43,961,627 원광 제팬 일본 12월31일 70% 69,930,000 - 69,930,000 계 78,930,000 (56,441,180) 34,961,627 113,891,627 (2) 전기말 현재 연결실체의 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 결산일 지분율(%) 취득금액 지분법이익 장부금액 ㈜숲엔터테인먼트 대한민국 12월31일 30% 9,000,000 56,441,180 65,441,180 원광 제팬 일본 12월31일 70% 69,930,000 - 69,930,000 계 78,930,000 56,441,180 135,371,180 전기 중 ㈜펀플로의 주식을 전액 처분하였으며, 전기 관계기업투자이익이 179,636천원 발생하였습니다. (3) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) ㈜숲엔터테인먼트 2,438,658 2,292,119 9,133,348 (224,766) (주) 원광 제팬의 경우 보고기간 종료일 현재의 재무제표를 입수하지 못하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 취득금액 (기타증가포함) 폐기및처분 처분자산감가상각비 감가상각누계액전입 기타증감(주) 기말장부금액 토지 187,588,178 - - - - - 187,588,178 건물 884,948,017 58,701,800 (28,772,727) 3,356,808 (51,500,230) - 866,733,668 기계장치 605,836,181 3,600,000 - - (243,769,678) - 365,666,503 차량운반구 496,305,097 138,124,169 (173,879,538) 19,982,710 (85,796,948) (39,756,792) 354,978,698 비품 694,038,512 61,067,241 (119,287,977) 71,862 (178,850,679) (16,975,477) 440,063,482 시설장치 518,789,613 28,580,000 (8,000) - (112,775,578) (130,529,168) 304,056,867 합계 3,387,505,598 290,073,210 (321,948,242) 23,411,380 (672,693,113) (187,261,437) 2,519,087,396 (주) 당기 ㈜메이딘엔터테인먼트가 연결대상에서 제외됨에 따라 감소하였음.(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 취득금액 (기타증가포함) 폐기및처분 처분자산감가상각비 감가상각누계액전입 합병승계 기말장부금액 토지 172,140,000 15,448,178 - - - - 187,588,178 건물 935,101,320 1,807,200 - - (51,960,503) - 884,948,017 기계장치 849,485,859 - - - (243,649,678) - 605,836,181 차량운반구 30,647,101 100,607,578 4,155,878 - (33,148,025) 402,354,321 496,305,097 비품 612,488,212 161,088,070 879,757 - (206,601,536) 127,943,523 694,038,512 시설장치 194,501,100 - - - (113,394,172) 437,682,685 518,789,613 합계 2,794,363,592 278,951,026 5,035,635 - (648,753,914) 967,980,529 3,387,505,598 (3) 국고보조금 연결실체는 2011년 12월에 오디뽕 전문기업 육성사업과 관련하여 부안군청으로부터 465,276천원을 수령하여 기계장치를 구입하여 기계장치의 차감항목으로 표시하고 있으며 2012년 7월에 클린사업장 조성지원사업과 관련하여 한국산업안전보건공단으로부터 10,000천원을 수령하여 차량운반구를 구입하여 차량운반구의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 그리고 당해 자산의 국고보조금 상각누계액은 당기말 현재 각각 93,055천원 및 2,000천원이며 동 금액은 감가상각비와 상계되었습니다. 11. 보험가입의 내용 당기말 현재 연결실체의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 당 기 전 기 화재보험 토지, 건물등 - 1,700,000 메리츠화재해상보험(주) 연결실체는 상기 보험 외에 학원배상책임보험 및 당사 소유 차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 12. 영업권 (1) 연결실체의 현금창출단위에 배분된 영업권 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 현금창출단위 내 역 제25(당)기 제24(전)기 연결실체(엔터사업부) 사업결합시 영업권 38,307,912,671 40,373,607,962 사업결합이후 상각액 - - 한국채택국제회계기준 전환일 현재 간주원가 38,307,912,671 40,373,607,962 손상차손 (21,481,732,671) (22,972,572,962) 지배력획득시 영업권 - - 기말잔액 16,826,180,000 17,401,035,000 연결실체(원광헬스푸드㈜) 사업결합시 영업권 140,143,514 140,143,514 사업결합이후 상각액 - - 손상차손 - - 기말잔액 140,143,514 140,143,514 연결실체(교육사업부) 사업결합시 영업권 - 4,774,145,512 사업결합이후 상각액 - (397,845,459) 한국채택국제회계기준 전환일 현재 간주원가 - 4,376,300,053 손상차손 - (4,376,300,053) 지배력획득시 영업권 - - 기말잔액 - - 연결실체는 현금창출단위의 영업권 장부가액이 회수가능금액에 미달할 것으로 판단하여 당기 중 영업권 손상차손을 인식하였습니다. (2) 엔터사업부 영업권 적정가액의 공신력을 높이기 위하여 외부평가기관(우덕회계법인)과 영업권 적정가액 산정업무를 수행하 였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 과거 당사의 영업실적에 기초한 향후 5년간 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다. 구분 Ratio WACC 9.56% 연간 총영업수익의 증가율 매출증가율 5.00% 연간 총영업비용의 증가율 인건비증가율 5.00% 영구성장율 0.00% 13. 영업권 이외의 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 증가액 상각액 기말장부금액 산업재산권 24,059,456 11,275,040 7,592,956 27,741,540 전속계약금 475,652 - 475,652 - 신인개발비 1,173,061,653 508,889,952 36,240,875 1,645,710,730 소프트웨어 4,305,019 - 1,004,738 3,300,281 회원권 2,500,000 - - 2,500,000 저작권 - 140,000,000 18,808,332 121,191,668 합계 1,204,401,780 660,164,992 64,122,553 1,800,444,219 (2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 합병승계 증가액 상각액 기말장부금액 산업재산권 14,734,198 10,813,459 4,317,106 5,805,307 24,059,456 전속계약금 - 501,686 - 26,034 475,652 신인개발비 - 1,191,655,980 45,210,037 63,804,364 1,173,061,653 소프트웨어 - 4,531,702 - 226,683 4,305,019 회원권 2,500,000 - - - 2,500,000 합계 17,234,198 1,207,502,827 49,527,143 69,862,388 1,204,401,780 14. 단기차입금 당기와 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 차 입 용 도 이자율(%) 금 액 당 기 전 기 사보이피앤디(주) 일반운영자금 6.9% 3,570,000,000 3,310,000,000 사보이홀딩스(주) 일반운영자금 6.9% 440,000,000 440,000,000 조성식 일반운영자금 6.9% - - 신용서 일반운영자금 - - - IBK 기업은행 일반운영자금 4.4% - 220,000,000 IBK 기업은행 일반운영자금 4.4% - 110,000,000 ㈜메이딘엔터테인먼트 - - 100,000,000 합계 4,110,000,000 4,080,000,000 15. 상환전환우선주(장기차입금) (1) 당기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 만기일 연이자율 (%) 당기 전기 상환전환우선주 신한캐피탈 외 1인 2027.07.07 8.00 608,624,843 1,035,105,173 (2) 당기말 현재 상환전환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 차입처 신한캐피탈(주), 이은주 발행일 2014.06.28 주권교부일 2014.07.07 발행주식수 459,079 발행가액 1주당 1,307원 존속기간 13년 상환청구기간 인수일로부터 3년 이후부터 10년이 경과한 날까지 상환가액 연복리 8%를 적용한 원리금 전환가액(*) 1주당 1,006원 (*) 상환전환우선주의 보통주 전환시 전환가액은 조정이 가능합니다. 16. 확정급여채무 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를병행하여 운영하고 있습니다. 확정기여형의 경우 불입금액을 당기비용으로 처리하고 있으며, 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.(1) 당기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 추정치 할인율(주1) 1.70 기대임금상승률 4.08 (주1)할인율은 장기기대근속년수(3.7년)에 해당하는 할인율로서, 국고채의 3년과 5년의 만기 수익률로 직선보간 방법을 사용하여 산출하였습니다. (2) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 25(당) 기 제 24(전) 기 당기근무원가 207,812,534 457,190,582 이자비용 8,974,962 20,033,948 합계 216,787,496 477,224,530 (3) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (37,820,771) 41,809,164 미래임금상승률 40,396,207 (37,338,404) (4) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 25(당) 기 제 24(전) 기 확정급여채무의 현재가치 1,072,603,585 1,435,416,082 사외적립자산의 공정가치 (647,808,781) (905,184,734) 확정급여부채 금액 424,794,804 530,231,348 (5) 당기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 기초 1,435,416,082 당기근무원가 343,107,312 이자비용 26,264,123 재측정요소 (203,705,723) 지급액 665,985,409 계열사 전입 137,507,200 당기말 1,072,603,585 (6) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 25(당) 기 제 24(전) 기 기초금액 905,184,734 841,859,106 사외적립자산의 이자수익 17,289,161 28,245,737 보험수리적손실 (3,196,156) (9,612,676) 운용관리수수료 (3,077,628) (2,216,477) 사용자의 기여금 240,000,000 320,000,000 지급액 (508,391,330) (273,090,956) 기말금액 647,808,781 905,184,734 (7) 확정기여형 퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기 중 회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 31백만원입니다. 17. 납입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 지배회사의 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 제 25(당) 기 제 24(전) 기 수권주식수 300,000,000 300,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 49,331,715 48,848,998 보통주자본금 24,665,857,500 24,424,499,000 주식발행초과금 45,722,293,462 45,432,015,442 합 계 70,388,150,962 69,856,514,442 (2) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 25(당) 기 제 24(전) 기 자기주식 (3,793,986,224) (3,793,986,224) 자기주식처분이익 4,968,227 4,968,227 전환권대가 (주1) 56,485,726 103,558,025 해외사업환산손익 (5,651,978) (5,053,180) 합 계 (3,738,184,249) (3,690,513,152) (주1) 상기 15에서 언급된 상환전환우선주 발행에 대한 전환권대가 입니다. 18. 주식기준보상 (1) 1차 부여당사는 과거 이사회 결의(결의일 2009년 7월 2일)를 거쳐 임직원 총 28명에게 273,500주의 주식선택권을 부여하였으며, 주요부여조건은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법 : 보통주 신주발행교부ㆍ 행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 4년이내ㆍ 주요행사가능조건 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 수량과 1주당 행사가격 구분 비고 총부여수량 273,500주 소멸수량 246,500주 행사수량 - 미행사수량 27,000주 행사가격 3,000원 당사가 부여한 주식매수선택권은 평가에 따른 주식보상비용의 산정액이 크지 않아 계상하지 않았습니다. 19. 결손금처리계산서 연결실체의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 25(당)기(처분예정일:2016년 3월 25일) 제 24(전)기(처분확정일:2015년 3월 27일) 미처리결손금 (39,553,524,927) (41,056,383,563) 전기이월미처리결손금 (41,056,383,563) (12,481,330,159) 합병에 의한 승계 - (1,765,593,950) 보험수리적손익 62,137,161 (8,436,014) 전기잉여금조정 (57,513,021) (598,983,074) 당기순이익(손실) 1,498,234,496 (26,202,040,366) 결손금 처리액 - - 차기이월 미처리결손금 (39,553,524,927) (41,056,383,563) 20. 매출액 당기 및 전기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25(당)기 제 24(전)기 지배회사 종속회사 합계 지배회사 종속회사 합계 상품매출 165,463,815 - 165,463,815 137,144,575 - 137,144,575 제품매출 40,560,000 1,362,473,534 1,403,033,534 37,440,000 2,676,870,546 2,714,310,546 학원매출 5,915,637,148 - 5,915,637,148 7,087,277,249 - 7,087,277,249 매니지먼트매출 11,675,315,172 748,851,527 12,424,166,699 1,514,466,061 890,726,902 2,405,192,963 제작매출 123,768,983 40,633,366 164,402,349 59,523,612 246,146 59,769,758 기타매출 2,318,787,572 730,649,321 3,049,436,893 151,239,796 590,657 151,830,453 합 계 20,239,532,690 2,882,607,748 23,122,140,438 8,987,091,293 3,568,434,251 12,555,525,544 21. 매출원가 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 제 25(당)기 제 24(전)기 I. 기초재고액 625,760,627 1,035,068,273 1. 제품 27,818,715 62,647,809 2. 상품 41,225,967 35,723,233 3. 반제품 556,715,945 936,697,231 II. 당기 상품매입액 94,930,068 94,577,481 III. 당기 제품제조원가 950,719,290 3,198,014,976 당기 반제품제조원가 523,947,311 - IV. 학원매출원가 3,958,184,234 6,353,599,826 V. 매니지먼트매출원가 12,212,095,841 2,599,054,616 Ⅵ. 제작매출원가 173,937,782 350,231,416 Ⅶ. 재고자산평가손실 - 414,810,380 Ⅷ. 기말 재고액 326,472,575 625,760,627 1. 제품 27,818,715 27,818,715 2. 상품 48,715,488 41,225,967 3. 반제품 249,938,372 556,715,945 VI. 매출원가 18,213,102,578 12,589,975,581 22. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 연결실체의 주요 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25(당)기 제 24(전)기 급여 1,427,638,342 1,801,797,452 퇴직급여 130,148,117 149,715,449 건물관리비 33,908,167 68,180,600 복리후생비 347,635,334 170,746,274 여비교통비 76,843,890 25,930,649 통신비 33,583,359 20,593,632 세금과공과 114,513,103 173,536,458 수도광열비 25,831,146 27,548,940 감가상각비 240,920,143 378,564,483 수선비 535,000 22,378,000 보험료 17,114,972 8,650,556 접대비 148,045,758 69,805,436 광고선전비 160,174,515 37,332,704 차량유지비 50,393,989 20,782,162 운반비 5,186,849 4,862,088 지급수수료 448,991,833 437,523,966 대손상각비 43,934,437 209,236,051 대손충당금환입 - (3,534,161) 지급임차료 619,078,527 413,026,052 소모품비 27,170,791 17,022,011 도서인쇄비 6,023,674 5,755,604 교육훈련비 1,415,000 6,908,364 판매비 38,776,460 45,210,921 무형자산상각비 26,361,203 5,851,094 기타 - 1,227,577 합 계 4,024,224,609 4,118,652,362 23. 기타영업외수익/기타영업외비용당기 및 전기 중 연결실체로부터 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25(당)기 제 24(전)기 유형자산처분이익 11,456,447 2,845,461 수수료수입 - 87,320 외환차익 9,275,418 23,232 잡수익 70,492,033 60,572,356 지분법이익 34,961,627 - 관계기업투자주식처분이익 1,081,581,601 - 영업외수익소계 1,207,767,126 63,528,369 유형자산처분손실 80,846,143 4,767,533 투자자산처분손실 6,000,000 2,619,521 매도가능자산손상차손 130,000,000 156,000,000 무형자산손상차손 574,855,000 22,249,298,068 재고자산평가손실 - 271,377,065 재고자산감모손실 - 258,994,355 조업도손실 - 216,689,417 잡손실 51,356,440 26,113,700 외환차손 12,984,375 - 영업외비용소계 856,041,958 23,185,859,659 24. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25(당)기 제 24(전)기 이자수익 98,228,707 137,437,269 금융수익 소계 98,228,707 137,437,269 이자비용 343,257,927 238,628,286 금융원가 소계 343,257,927 238,628,286 순금융수익 (245,029,220) (101,191,017) 25. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 25(당)기 제 24(전)기 재고자산의 변동 266,461,410 1,337,786,025 원재료및 상품매입액 859,672,398 1,224,859,458 종업원급여 5,495,854,514 5,923,781,297 감가상각, 무형자산 상각 792,333,740 793,843,698 무형자산손상차손 574,855,000 22,249,298,068 광고선전비 127,750,465 38,064,812 판매촉진비 350,290,800 356,180,676 운반비 18,905,598 13,177,475 지급수수료 9,831,875,929 2,327,302,669 지급임차료 1,525,787,270 1,414,415,299 세금과공과 319,254,116 330,461,589 기타비용 2,930,327,905 3,885,316,536 합계(*) 23,093,369,145 39,894,487,602 (*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비 및 기타 영업외비용을 합한 금액입니다 26. 법인세비용 (1) 당기 법인세등의 법정세율은 22.0 %이나 세무상 이월결손금 등으로 인하여 당기에 부담할 법인세등은 없습니다. 또한, 당사는 과거 지속적인 순손실에 따른 이월결손금이 과다하고 장래에 계속적으로 이익을 실현할 수 있을지 불확실한 바, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (2) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 퇴직급여충당금 1,204,684,832 206,557,636 573,724,647 837,517,821 184,253,921 퇴직보험예치금 (905,184,734) (251,015,377) (508,391,330) (647,808,781) (142,517,932) 대손충당금 1,678,619,374 1,486,922,434 1,678,619,374 1,486,922,434 327,122,935 미수수익 (30,897,134) (88,455,142) (30,897,134) (88,455,142) (19,460,131) 미지급비용 204,224,370 170,328,034 204,224,370 170,328,034 37,472,167 현재가치할인차금 111,497,223 127,515,764 111,497,223 127,515,764 28,053,468 선급비용 (104,681,768) (123,979,787) (104,681,768) (123,979,787) (27,275,553) 감가상각부인액 295,951,164 3,226,768 68,580,735 230,597,197 50,731,383 유형자산 (137,470,339) - (68,735,170) (68,735,169) (15,121,737) 세금과공과 5,350,910 - - 5,350,910 1,177,200 투자자산감액손실 1,269,450,077 - - 1,269,450,077 279,279,017 무형자산손상차손 1,511,812,746 - 954,829,102 556,983,644 122,536,402 지분법평가손실 - - - - - 지분법평가이익 - - - - - 지분법적용주식감액손실 189,334,233 - - 189,334,233 41,653,531 영업권(합병) (17,401,035,000) - (574,855,000) (16,826,180,000) (3,701,759,600) 상환할증금 1,655,146,338 - 752,346,753 902,799,585 198,615,909 전환권조정 (1,720,046,815) - (825,873,982) (894,172,833) (196,718,023) 우선주부채 - 1,100,005,650 500,007,559 599,998,091 131,999,580 매도가능금융자산 156,000,000 130,000,000 - 286,000,000 62,920,000 선급비용(승계분) - - - - - 소계 (12,017,244,523) 2,761,105,980 2,730,395,379 (11,986,533,922) (2,637,037,463) (3) 당기말 현재 누적 이월결손금의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 이월결손금발생액 기공제액 잔 액 2009년도 838,028,416 838,028,416 - 2010년도 2,612,940,920 1,139,580,603 1,473,360,317 2012년도 170,477,017 - 170,477,017 2013년도 2,884,306,671 - 2,884,306,671 2014년도 5,429,522,470 - 5,429,522,470 합 계 11,935,275,494 1,977,609,019 9,957,666,475 27. 주당이익(1) 기본 주당이익 (단위:원, 주) 구 분 제 25(당)기 제 24(전)기 보통주순이익(손실) 1,498,234,496 (26,202,040,366) 가중평균유통보통주식수 46,619,505 28,654,851 주당순이익(손실) 32 (914) (2) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 구분 주식 수 계산기간 가중평균주식수 기초 주식 수 46,348,660 365 46,348,660 상환전환우선주의 전환 85,114 358 83,482 상환전환우선주의 전환 397,603 172 187,364 합계 46,831,377 46,619,505 가중평균유통보통주식수 46,619,505 2) 전기 구분 주식 수 계산기간 가중평균주식수 기초 주식 수 23,600,225 365 23,600,225 자기주식의 취득 (78) 91 (19) 합병으로 인한 신주발행 23,795,040 85 5,541,311 합병으로 인한 자기주식취득 (2,500,258) 85 (582,252) 상환전환우선주의 전환 535,583 42 61,629 상환전환우선주의 전환 153,029 31 12,997 상환전환우선주의 자기주식전환 (2) 31 (1) 상환전환우선주의 전환 765,121 10 20,962 합계 46,348,660 28,654,851 가중평균유통보통주식수 28,654,851 (3) 희석주당이익 당기말 현재 부여된 주식선택권 및 상환전환우선주는 희석효과가 없으므로 당기 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 28. 현금흐름표(1) 영업활동으로부터 창출된 현금 (단위:원) 구 분 제 25(당)기 제 24(전)기 당기순이익(손실) 991,509,199 (27,140,547,893) 조정항목 : 현금유입없는 비용등의 가산 2,180,657,230 26,875,603,995 퇴직급여 216,787,496 481,794,331 감가상각비 728,211,187 936,605,049 무형자산상각비 64,122,553 69,862,388 무형자산손상차손 574,855,000 24,014,892,018 매도가능자산손상차손 130,000,000 156,000,000 재고자산감모손실 - 258,994,355 재고자산평가손실 - 271,377,065 조업도손실 - 216,689,417 유형자산처분손실 80,846,143 4,767,533 투자자산처분손실 - 2,619,521 대손상각비 43,934,437 209,236,051 잡손실 442,273 - 이자비용 341,458,141 252,766,267 현금유입없는 수익등의 차감 (1,290,410,217) (399,084,865) 관계기업투자주식처분이익 (1,081,581,601) (179,635,633) 유형자산처분이익 (11,456,447) (2,845,461) 대손상각비환입 - (3,534,161) 지분법이익 (34,961,627) (56,441,180) 이자수익 (162,410,542) (151,575,250) 해외사업환산이익의 감소 - (5,053,180) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (535,866,930) 18,918,555 매출채권의 감소(증가) (1,550,350,393) 679,178,901 미수금의 감소(증가) 57,657,767 (85,409,493) 선급금의 감소(증가) (1,648,797,229) 523,528,443 선급비용의 감소(증가) 207,311,205 (106,387,492) 당기법인세환급액의 감소 184,350,940 (8,576,532) 해외사업환산손실의 증가 (598,798) - 재고자산의 감소(증가) 266,461,410 (615,003,693) 매입채무의 증가(감소) 1,547,199,166 (664,184,798) 미지급금의 증가(감소) (184,253,169) 263,327,639 미지급비용의 감소 (38,627,951) 48,066,180 예수금의 증가(감소) (14,618,210) (9,119,870) 선수금의 증가 909,500,588 725,139,090 관계사전입 137,507,200 - 퇴직금의 지급 (665,985,409) (684,730,776) 사외적립자산의 증가(감소) 257,375,953 (46,909,044) 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,345,889,282 (645,110,208) (2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위:원) 구 분 제 25(당)기 제 24(전)기 합병으로 인한 자산부채의 승계 - 38,282,484,204 29. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 지배회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 소재지 종속회사 원광헬스푸드(주) 대한민국 종속회사 사보이엔터테인먼트㈜ 대한민국 종속회사 ㈜판타지오뮤직 대한민국 종속회사 ㈜판타지오픽쳐스 대한민국 종속회사 ㈜솔리드씨앤엠 대한민국 종속회사 북경판타지오문화전파유한공사 중국 베이징 종속회사 원광 제팬 일본 (2) 당기와 전기 중 연결실체와 기타 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.1) 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 비고 ㈜자연과에너지 100.00% 종속회사 사보이이앤엠㈜ - ㈜판타지오의 18.42% 투자회사 ㈜사보이투자개발 - ㈜판타지오의 6.91% 투자회사 사보이홀딩스㈜ - ㈜사보이투자개발의 100%투자회사 ㈜숲엔터테인먼트 30.00% 지분법피투자회사 2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 관계 구분 제 25(당)기 제 24(전)기 원광헬스푸드(주) 종속회사 단기대여금 대여 - 180,000,000 단기대여금 회수 120,000,000 1,070,000,000 이자수익 589,809 78,461,504 복리후생비 - 841,000 판매비 - 2,455,200 ㈜사보이투자개발 지분법피투자회사 펀플로 주식매각 - 600,000,000 ㈜판타지오뮤직 종속회사 지급임차료 외 56,850,532 8,364,142 이자수익 7,561,643 - ㈜판타지오픽쳐스 종속회사 지급임차료 외 48,632,776 12,280,986 이자수익 25,875,000 6,025,284 (주)솔리드씨앤엠 종속회사 이자수익 32,430,000 7,552,191 북경판타지오문화전파유한공사 종속회사 선급금 지급 30,000,000 - (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 영업 관련 채권.채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 관계 구분 제 25(당)기 제 24(전)기 원광헬스푸드(주) 종속회사 단기대여금 - 120,000,000 미수수익 - - ㈜판타지오뮤직 종속회사 단기대여금 200,000,000 - 미수수익 7,561,643 - 미수금 6,466,075 12,978,082 ㈜판타지오픽쳐스 종속회사 단기대여금 375,000,000 375,000,000 미수수익 31,900,684 6,025,684 미수금 93,225,840 39,729,789 매도가능금융자산 580,000,000 510,000,000 ㈜솔리드씨앤엠 종속회사 단기대여금 470,000,000 470,000,000 미수수익 39,982,191 7,552,191 매도가능금융자산 200,000,000 350,000,000 북경판타지오문화전파유한공사 종속회사 선급금 438,060,000 408,060,000 30. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 배양하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체의 당기 및 전기말 현재 자본구조는 자본으로만 구성되며, 차입금이 존재하지 않습니다. 이에 자본위험관리를 위한 별도 활동은 존재하지 않습니다. (2) 재무위험관리연결실체는 회사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 외환위험, 유동성위험, 이자율 변동위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고있습니다. 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출될 수 있으며, 연결실체가 부담하고 있는 위험은 다음과 같습니다. 위험의 종류 당사 부담여부 신용위험 O 유동성위험 O 환위험 X 이자율위험 X 가격위험 X ① 시장위험외환위험은 주로 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으나, 연결실체는 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화는 보유하고 있지 않으며, 보고기간말 현재 특수관계자를 제외한 금융기관 외부차입금을 보유하고 있지 않으므로 이자율 상승에 따른 순이자비용 증가의 위험이 없습니다.또한 연결실체는 시장상황에 따라 가격이 변동되는 금융자산이 존재하지 않음에 따라 가격위험을 부담하지 않습니다.② 신용위험연결실체는 교육사업부 특성상 고객으로부터 선수금 수령의 비율이 높음에 따라 노출된 영업관련 금융자산의 신용위험이 낮으며, 금융기관에 대한 신용위험을 낮추고자 신용위험이 낮은 예금상품위주의 금융상품을 운용하고 있습니다. 또한 당기 합병한 엔터사업부의 경우 방송국 등 신용도가 높은 거래처의 거래비중이 높음에 당사가 부담하는 신용위험은 제한적 입니다. (단위 : 원) 2014.12.31재무상태표상 자산 장부금액 신용위험 노출금액 현금및현금성자산 5,752,350,224 5,752,350,224 단기금융상품 10,000,000 10,000,000 매출채권 2,465,384,270 2,465,384,270 매도가능금융자산 1,835,919,132 1,835,919,132 기타금융자산(유동) 1,233,452,578 1,233,452,578 기타금융자산(비유동) 1,336,780,979 1,336,780,979 합 계 12,633,887,183 12,633,887,183 ③ 유동성위험연결실체의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 연결실체의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 회사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년미만 1-5년 5년이상 매입채무및기타채무 10,323,982,168 10,323,982,168 3,973,768,574 6,344,453,594 5,760,000 매입채무및기타채무 9,789,689,106 9,789,689,106 6,001,644,464 2,752,939,469 1,035,105,173 매입채무및기타채무 : 매입채무, 단기차입금(우선주부채), 미지급금, 미지급비용,임대보증금,예수보증금 31. 사 업 결합(1) 연결실체는 2014년 10월 7일을 합병기일로 하여 코넥스상장법인인 ㈜판타지오및 종속회사와 합병하였습니다. 1) 피합병회사의 개요 회사명 ㈜ 판타지오 본점소재지 서울특별시 강남구 역삼로 248 대표이사 나병준 법인구분 코넥스상장법인 2) 합병비율 및 교부 구 분 합병회사(존속회사) 피합병회사(소멸회사) 회사명 에듀컴퍼니㈜ (현 ㈜판타지오) ㈜판타지오 합병비율 1 9.127930 (2) 합병으로 승계한 자산 부채내역 구 분 금 액 구 분 금 액 Ⅰ.유동자산 5,901,321,129 Ⅰ.유동부채 9,450,604,371 현금및현금성자산 1,263,508,551 매입채무및기타유동채무 6,544,504,371 매출채권및기타유동채권 4,077,947,509 유동금융부채 2,906,100,000 재고자산 559,865,069 Ⅱ.비유동부채 3,989,213,857 Ⅱ.비유동자산 45,820,981,303 비유동금융부채 3,989,213,857 매도가능금융자산 2,001,466,132 부채총계 13,439,818,228 관계기업에대한투자자산 9,000,000 유형자산 967,980,529 영업권 40,073,506,621 영업권이외의무형자산 1,207,502,827 기타비유동자산 1,561,525,194 자산총계 51,722,302,432 순자산 38,282,484,204 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 2015.12.31 현재 제 24 기 2014.12.31 현재 제 23 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 자산 유동자산 12,217,407,967 7,459,559,166 10,928,520,539 현금및현금성자산 4,988,174,694 3,797,594,511 5,250,326,849 매출채권 및 기타유동채권 7,180,576,291 3,610,120,292 1,408,167,022 매출채권 (주4) 1,985,147,157 766,328,944 778,618,992 대손충당금 (33,528,035) (5,947,007) (628,751,102) 단기대여금 (주4,19) 1,065,000,000 1,005,000,000 6,049,721,500 대손충당금 (5,039,721,500) 미수금 (주4) 2,716,581,241 1,797,706,141 3,538,229,850 대손충당금 (1,507,982,230) (1,507,982,230) (3,535,840,900) 미수수익 (주4) 88,455,142 30,897,134 26,005,559 선급금 2,732,988,313 1,265,140,314 5,817,672,946 대손충당금 (19,759,336) (202,981,890) (5,754,465,740) 선급비용 143,950,439 267,650,836 132,644,327 당기법인세자산 (주4) 9,723,600 194,308,050 24,053,090 재고자산 (주6) 48,656,982 51,844,363 55,295,621 상품 21,349,304 13,859,783 7,827,210 원재료 27,307,678 37,984,580 47,468,411 매각예정비유동자산 4,214,731,047 토지 2,040,782,912 건물 2,220,724,997 감가상각누계액 (60,144,633) 기계장치 660,141,978 감가상각누계액 (647,903,707) 시설장치 38,300,000 감가상각누계액 (37,292,500) 비품 193,641,932 감가상각누계액 (193,527,932) 공구와기구 20,555,116 감가상각누계액 (20,547,116) 비유동자산 27,205,139,801 28,311,884,782 5,236,417,077 매도가능금융자산 1,042,566,132 962,566,132 매도가능금융자산 1,042,566,132 962,566,132 관계기업및종속기업에 대한 투자자산 (주7) 1,569,015,000 1,594,015,000 1,872,850,000 관계기업및종속기업투자 1,569,015,000 1,594,015,000 1,872,850,000 유형자산 (주9) 992,021,880 1,342,249,709 639,202,772 차량운반구 449,312,557 493,167,705 50,054,876 감가상각누계액 (104,810,525) (55,640,414) (27,808,075) 비품 1,192,987,242 1,526,241,055 1,283,385,592 감가상각누계액 (788,737,760) (897,686,981) (706,874,487) 시설장치 633,077,144 928,262,216 637,583,964 감가상각누계액 (389,806,778) (652,093,872) (597,139,098) 투자부동산 (주8) 3,868,254,879 3,923,772,953 토지 2,040,782,912 2,040,782,912 건물 2,220,724,997 2,220,724,997 감가상각누계액 (393,253,030) (337,734,956) 영업권 (주11) 16,826,180,000 17,401,035,000 1,342,420,397 영업권 이외의 무형자산 (주12) 1,671,225,674 1,196,715,211 11,636,457 산업재산권 20,484,663 17,472,887 9,136,457 회원권 2,500,000 2,500,000 2,500,000 전속계약권 475,652 기타무형자산 1,648,241,011 1,176,266,672 기타비유동자산 (주4) 1,235,876,236 1,891,530,777 1,370,307,451 임차보증금 1,355,836,000 1,994,892,000 1,504,200,000 현재가치할인차금 (127,515,764) (111,497,223) (139,418,549) 기타보증금 7,556,000 8,136,000 5,526,000 자산총계 39,422,547,768 35,771,443,948 16,164,937,616 부채 유동부채 6,132,907,880 4,762,446,425 1,552,594,391 매입채무 및 기타유동채무 (주4,24) 6,132,907,880 4,762,446,425 1,552,594,391 매입채무 2,494,090,525 1,042,503,374 4,386,200 미지급금 1,097,236,492 1,517,930,193 175,807,700 미지급비용 170,328,034 209,724,398 206,529,870 선수금 2,336,573,989 1,940,249,180 1,129,732,231 예수금 34,678,840 52,039,280 36,138,390 비유동부채 1,343,306,456 1,816,058,024 767,001,226 비유동금융부채 608,624,843 1,035,105,173 우선주부채 (주14) 608,624,843 1,035,105,173 확정급여채무 (주13) 325,681,613 407,952,851 570,001,226 확정급여채무의현재가치 973,490,394 1,313,137,585 1,411,860,332 사외적립자산의공정가치 (647,808,781) (905,184,734) (841,859,106) 기타비유동비금융부채 (주4) 409,000,000 373,000,000 197,000,000 임대보증금 200,000,000 200,000,000 예수보증금 209,000,000 173,000,000 197,000,000 부채총계 7,476,214,336 6,578,504,449 2,319,595,617 자본 납입자본 (주16) 70,388,150,962 69,856,514,442 25,833,699,150 자본금 24,665,857,500 24,424,499,000 11,800,112,500 보통주자본금 24,665,857,500 24,424,499,000 11,800,112,500 주식발행초과금 45,722,293,462 45,432,015,442 14,033,586,650 기타자본구성요소 (주17) (3,732,532,271) (3,685,459,972) 4,968,227 자기주식처분이익(손실) 4,968,227 4,968,227 4,968,227 자기주식 (3,793,986,224) (3,793,986,224) 전환권대가 56,485,726 103,558,025 이익잉여금(결손금) (34,709,285,259) (36,978,114,971) (11,993,325,378) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (34,709,285,259) (36,978,114,971) (11,993,325,378) 자본총계 31,946,333,432 29,192,939,499 13,845,341,999 자본과부채총계 39,422,547,768 35,771,443,948 16,164,937,616 포괄손익계산서 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 23 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 매출액 (주7) 20,239,532,690 8,987,091,293 7,830,330,983 상품매출액 165,463,815 137,144,575 181,250,694 제품매출액 40,560,000 37,440,000 43,440,000 학원매출액 5,915,637,148 7,087,277,249 7,605,640,289 매니지먼트매출 11,675,315,172 1,514,466,061 제작매출 123,768,983 59,523,612 기타매출 2,318,787,572 151,239,796 매출원가 (주22,24) 15,046,053,166 8,415,629,610 6,511,179,635 상품매출원가 69,340,876 66,934,647 92,519,971 제품매출원가 12,236,713 11,765,891 13,404,607 학원매출원가 3,958,184,234 6,353,599,826 6,405,255,057 매니지먼트매출원가 10,879,785,706 1,926,427,340 제작매출원가 108,405,966 34,761,806 기타매출원가 18,099,671 22,140,100 매출총이익 5,193,479,524 571,461,683 1,319,151,348 판매비와관리비 (주22) 3,318,735,453 3,344,382,159 2,503,736,766 급여 1,112,476,303 1,240,170,578 1,214,221,099 퇴직급여 (주13) 146,389,277 131,538,098 92,900,884 건물관리비 33,908,167 68,180,600 75,575,400 복리후생비 296,339,271 136,290,520 115,299,762 여비교통비 59,416,444 12,697,929 8,536,084 통신비 29,527,871 19,816,522 16,547,811 세금과공과 96,752,578 161,776,338 83,442,318 수도광열비 19,860,868 28,058,235 29,677,421 감가상각비 (주8,9) 222,622,001 372,474,596 58,053,846 수선비 535,000 22,378,000 495,000 보험료 13,566,495 8,020,861 2,307,863 접대비 105,853,585 19,678,740 4,302,650 광고선전비 127,544,465 34,640,037 6,966,238 차량유지비 40,175,437 12,204,427 9,753,587 운반비 4,653,500 4,830,088 3,437,292 지급수수료 393,663,410 404,993,757 291,036,011 대손상각비 44,358,474 206,063,200 대손충당금환입 (3,534,161) 임차료 500,988,205 384,670,537 344,581,683 소모품비 21,057,452 16,299,362 12,898,662 도서인쇄비 5,576,310 4,569,104 2,048,765 교육훈련비 1,415,000 6,908,364 1,160,000 판매비 35,145,458 46,540,955 125,354,088 무형자산상각비 (주12) 6,909,882 5,115,472 5,140,302 영업이익(손실) 1,874,744,071 (2,772,920,476) (1,184,585,418) 기타영업외수익 1,054,323,169 48,086,789 14,280,486 수수료수입 87,320 396,270 외환차익 184,154 23,232 유형자산처분이익 (주9) 11,456,447 2,845,461 관계기업투자주식처분이익 975,000,000 잡수익 67,682,568 45,130,776 13,884,216 기타영업외비용 (주22) 812,912,974 22,438,429,058 1,908,223,619 유형자산처분손실 (주9) 55,430,224 4,767,533 28,976,315 투자자산처분손실 2,619,521 무형자산손상차손 (주11) 574,855,000 22,249,298,068 1,879,204,416 매도가능자산손상차손 130,000,000 156,000,000 외환차손 5,753,224 잡손실 46,874,526 25,743,936 42,888 금융수익 (주23) 162,021,886 227,135,905 207,650,201 이자수익 162,021,886 227,135,905 207,650,201 금융비용 (주14,23) 71,483,601 40,226,739 902,748 이자비용 71,483,601 40,226,739 902,748 법인세비용차감전순이익(손실) 2,206,692,551 (24,976,353,579) (2,871,781,098) 법인세비용 (주20) 당기순이익(손실) 2,206,692,551 (24,976,353,579) (2,871,781,098) 기타포괄손익 62,137,161 (8,436,014) (296,174,135) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 62,137,161 (8,436,014) (296,174,135) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 62,137,161 (8,436,014) (296,174,135) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 총포괄손익 2,268,829,712 (24,984,789,593) (3,167,955,233) 주당순이익 (주21) 기본주당이익(손실) 47 (872) (122) 희석주당이익(손실) 47 (872) (122) 자본변동표 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 23 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자본조정 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 11,800,112,500 14,033,586,650 4,968,227 (8,825,370,145) 17,013,297,232 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (2,871,781,098) (2,871,781,098) 보험수리적손익 (296,174,135) (296,174,135) 합병으로 인한 증가 자기주식의 취득 상환전환우선주(우선주부채)전환 2013.12.31 (기말자본) 11,800,112,500 14,033,586,650 4,968,227 (11,993,325,378) 13,845,341,999 2014.01.01 (기초자본) 11,800,112,500 14,033,586,650 4,968,227 (11,993,325,378) 13,845,341,999 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (24,976,353,579) (24,976,353,579) 보험수리적손익 (8,436,014) (8,436,014) 합병으로 인한 증가 11,897,520,000 29,185,446,222 (2,690,170,935) 38,392,795,287 자기주식의 취득 (1,000,257,264) (1,000,257,264) 상환전환우선주(우선주부채)전환 726,866,500 2,212,982,570 2,939,849,070 2014.12.31 (기말자본) 24,424,499,000 45,432,015,442 (3,690,428,199) 4,968,227 (36,978,114,971) 29,192,939,499 2015.01.01 (기초자본) 24,424,499,000 45,432,015,442 (3,690,428,199) 4,968,227 (36,978,114,971) 29,192,939,499 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,206,692,551 2,206,692,551 보험수리적손익 62,137,161 62,137,161 합병으로 인한 증가 자기주식의 취득 상환전환우선주(우선주부채)전환 241,358,500 290,278,020 (47,072,299) 484,564,221 2015.12.31 (기말자본) 24,665,857,500 45,722,293,462 (3,737,500,498) 4,968,227 (34,709,285,259) 31,946,333,432 현금흐름표 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 23 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,319,599,211 (1,106,353,192) (795,294,193) 당기순이익(손실) 2,206,692,551 (24,976,353,579) (2,871,781,098) 당기순이익조정을 위한 가감 (915,069,802) 23,711,333,842 1,905,461,084 퇴직급여 192,346,103 461,523,855 268,593,054 감가상각비 353,941,788 563,488,809 331,977,745 무형자산상각비 43,626,409 68,919,836 5,140,302 무형자산손상차손 574,855,000 22,249,298,068 1,879,204,416 유형자산처분이익 (11,456,447) (2,845,461) 유형자산처분손실 55,430,224 4,767,533 28,976,315 관계기업투자주식처분이익 (975,000,000) 투자자산처분손실 2,619,521 매도가능자산손상차손 130,000,000 156,000,000 대손상각비 44,358,474 206,063,200 대손충당금환입 (3,534,161) 잡손실 442,273 이자수익 (162,021,886) (227,135,905) (207,650,201) 이자비용 71,493,601 40,226,739 902,748 매출채권의 감소(증가) (1,218,818,213) 328,574,463 (37,107,320) 미수금의 감소(증가) 81,124,900 (62,876,151) (1,274,990) 선급금의 감소(증가) (1,667,847,999) (174,882,258) 10,630,498 선급비용의 감소(증가) 210,306,620 (103,767,672) 46,527,147 당기법인세자산의 감소(증가) 184,584,450 (8,749,750) 4,879,500 재고자산의 감소(증가) 3,187,381 26,883,853 42,003,083 매입채무의 증가(감소) 1,478,998,773 587,336,509 (36,802,400) 미지급금의 증가(감소) (364,233,751) 65,626,417 62,776,550 미지급비용의 증가(감소) (95,856,314) 36,729,542 31,274,250 예수금의 증가(감소) (17,360,440) (26,441,850) 3,785,190 선수금의 증가(감소) 396,324,809 155,516,949 (36,896,770) 관계사전출입 137,507,200 (144,734,430) (51,893,470) 퇴직금의 지급 (618,378,710) (440,364,770) (285,684,700) 사외적립자산의 증가(감소) 257,375,953 (46,909,044) (153,899,863) 이자수취 33,876,196 176,814,496 171,928,569 이자지급 (5,899,734) (18,147,951) (902,748) 투자활동으로 인한 현금흐름 (165,019,028) 1,363,294,617 2,887,952,434 단기금융상품의 감소 5,000,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 140,000,000 1,070,000,000 단기대여금및수취채권의 취득 (200,000,000) (180,000,000) (1,010,000,000) 매도가능금융자산의 감소 32,000,000 매도가능금융자산의 취득 (210,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (600,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 600,000,000 임차보증금의 감소 658,156,000 111,086,000 160,000,000 임차보증금의 증가 (19,100,000) (10,000,000) (201,000,000) 기타보증금의 감소 5,580,000 3,250,000 기타보증금의 증가 (5,000,000) (100,000) 차량운반구의 처분 92,199,443 2,845,461 차량운반구의 취득 (138,124,169) (64,799,824) 비품의 처분 121,846,149 268,102 232,534 비품의 취득 (54,612,659) (154,191,797) (456,898,740) 시설장치의 취득 (28,580,000) 투자부동산의 처분 487,438 산업재산권의 취득 (9,246,920) (2,440,726) (4,281,360) 기타무형자산의 증가 (518,136,872) (45,210,037) 재무활동으로 인한 현금흐름 36,000,000 (2,684,047,522) (38,000,000) 단기차입금의 차입 200,000,000 단기차입금의 상환 (1,670,000,000) (200,000,000) 임대보증금의 증가 200,000,000 예수보증금의 증가 36,000,000 9,000,000 18,000,000 예수보증금의 감소 (33,000,000) (56,000,000) 합병비용의 발생 (189,790,258) 자기주식의 취득 (1,000,257,264) 합병으로 인한 증가 974,373,759 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,190,580,183 (1,452,732,338) 2,054,658,241 기초현금및현금성자산 3,797,594,511 5,250,326,849 3,195,668,608 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말현금및현금성자산 4,988,174,694 3,797,594,511 5,250,326,849 5. 재무제표 주석 제 25(당) 기 2015년 12월 31일 현재 제 24(전) 기 2014년 12월 31일 현재 주식회사 판타지오 1. 회사의 개요 주식회사 판타지오(이하 "당사')는 1991년 1월 8일 설립되어 1997년 6월 26일에 주식을 코스닥시장에 상장 한 자본금 24,666백 만원의 상장회사입니다. 당사는 2014년 3월 28일에 지러닝 주식회사에서 에듀컴퍼니 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2014년 10월중 엔터사업을 영위하는 코넥스상장법인 주식회사 판타지오와 합병한 후 상호를 주식회사 판타지오로 변경하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 본사, 엔터사업, 교육사업 및 공장 소재지와 주요 사업내용은 다음과 같습니다. (1) 소재지 본사 서울시 서초구 매헌로8길 39(양재동, 희경재단빌딩디동 4층) 엔터사업부문 서울시 강남구 역삼로 248 판타지오빌딩 교육사업부문 양재본원 : 서울시 서초구 매헌로8길 39(206-4 2,3층, 206-5 3,4층) 교육사업단 : 서울시 서초구 매헌로8길 39(희경재단빌딩디동 4층) 목동본원 : 서울시 양천구 오목로 279(목동, 현대프라자 2층) 임대사업부문 경기도 화성시 정남면 덕절리 334-1 (2) 주요사업내용 ① 연예인매니지먼트, 영화 및 드라마제작, 음반제작영재교육,② 영재교육, 평생교육사업운영업 및 교육관련 컨설팅 ③ 부동산임대업 (3) 공 동 대 표 이 사 조성식, 나병준 (4) 주 주 현 황 하단참조 주 주 명 제25(당)기 제24(전)기 소유주식수(주) 지분율 소유주식수(주) 지분율 사보이이엔앰㈜ 9,170,088 18.59% 9,170,088 18.77% 나병준 6,535,596 13.25% 6,535,596 13.38% ㈜사보이투자개발 3,440,000 6.97% 3,440,000 7.04% 조성식 1,014,657 2.06% 1,014,657 2.08% 기타 29,171,374 59.13% 28,688,657 58.73% 합 계 49,331,715 100.00% 48,848,998 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (2) 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 다음 회계연도의 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.- 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.- 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.- 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 공정가치 추정 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. (6) 회계정책의 변경과 공시 회사가 201 5년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 (7) 재무제표의 발행승인일 당사의 재무제표 는 2016년 3월 25일 자 주주총회 에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. (2) 수익인식 당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 임대료수익으로 구성되어 있습니다.재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. (3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권에 손상이 발생하는 경우 당사는 대여금 및 수취채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상된 대여금 및 수취채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(4) 대손충당금 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부금액보다하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. (6) 금융자산의 분류당사는 금융자산을 그 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산 : 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. ② 대여금 및 수취채권 : 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간 말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 현금및현금성자산과 매출채권및기타채권 등으로 이루어져 있습니다. ③ 매도가능금융자산 : 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간 말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.④ 만기보유금융자산 : 만기보유금융자산은 당사가 만기까지 보유할 목적이 있는 금융자산입니다. 만기보유금융자산은 상각후취득원가로 평가하며 , 비유동자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.(7) 금융자산의 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(당사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸되거나 동 권리를 양도하고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권 또는 만기보유금융자산은 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 손익계산서상 금융손익으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 당사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식하고 있습니다.매도가능금융자산은 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 기타영업손익으로 손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산과 만기보유금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능지분증권의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. (8) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (9) 금융자산의 손상① 상각후원가로 측정하는 자산당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것이며 손상차손이 발생한 것입니다. 당사는 먼저 손상의 객관적 증거가 존재하는지를 평가합니다. 당사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다. ㄱ. 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 ㄴ. 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 ㄷ. 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입 조건의 불가피한 완화 ㄹ. 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 ㅁ. 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 정상거래시장의 소멸 ㅂ. 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 ㅅ. 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 ㅇ. 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다).손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 대여금 및 수취채권 또는 만기보유금융자산이 변동이자율 조건인 경우, 계약에 의해 결정된 현행 유효이자율을 손상차손을 측정하는 데 적용하는 할인율로 사용합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 매도가능금융자산당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 언급한 "①상각후원가로 측정하는 자산"의 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (10) 관계기업 및 종속기업투자종속기업투자와 관계기업투자 및 조인트벤처투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동지배기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 종속기업투자와 관계기업투자 및 조인트벤처투자에 대하여 기업회계기준서 제 1101호를 적용하여 취득원가를 장부금액으로 사용하고 있습니다.(11) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함하며, 외화로 취득하는 자산에 대하여 요건을 충족하는 현금흐름위험회피 손익 중 자본에서 전입된 금액을 포함할 수도 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.유형자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정내용연수 과 목 추정내용연수 건물 40 년 비품 4 ~ 5 년 기계장치 8 년 차량운반구 5 년 공구와기구 6 ∼ 8 년 시설장치 4 ~ 5 년 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업외손익으로 표시하고 있습니다. (12) 영업권 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 당사의 처분으로 인한 차익과 차손은 매각되는 당사의 영업권 장부금액을 포함하고 있습니다. 영업권 손상검사 목적으로 현금창출단위로 배부하고있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. (13) 기타의 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 과 목 추정내용연수 산업재산권 5 년 소프트웨어 5년 전속계약금 계약기간 기타무형자산 계약기간 회원권 (*) - (*) 회원권은 비한정내용연수의 무형자산으로 분류하였습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. (14) 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(15) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 국고채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. ③ 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (16) 주식기준보상당사는 임원으로부터 용역의 대가로 현금을 지급하는 차액보상형 주식매입선택권을 부여하였는바, 이를 현금결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(17) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(19) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 4. 매출채권및기타채권 (1) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 1.기초금액 1,716,911,127 14,958,779,242 2.순대손처리액 (149,694,519) (13,450,797,012) - 대손처리액 (200,000,000) (13,450,797,012) - 상각채권회수액 33,528,035 - - 기타증감 16,777,446 - 3. 합병승계 - 9,481,168 4.상각비(환입) (5,947,007) 199,447,729 5.기말금액 1,561,269,601 1,716,911,127 (2) 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 미만 4,088,228,332 14,275,765 1,619,835,333 4,386,639 3개월 ~ 6개월 933,849,883 3,842,764 243,170,757 - 6개월 ~ 12개월 506,031,951 3,104,053 1,512,070,446 202,981,890 12개월 초과 3,069,785,287 1,540,047,019 1,684,304,047 1,509,542,598 합 계 8,597,895,453 1,561,269,601 5,059,380,583 1,716,911,127 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 5. 금 융상품 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 2015.12.31재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,988,174,694 - - 4,988,174,694 매출채권 - 1,951,619,122 - - 1,951,619,122 매도가능금융자산 - - 1,042,566,132 - 1,042,566,132 기타금융자산(유동) - 2,362,054,153 - - 2,362,054,153 기타금융자산(비유동) - 1,235,876,236 - - 1,235,876,236 합 계 - 10,537,724,205 1,042,566,132 - 11,580,290,337 기타금융자산(유동): 단기대여금,미수금,미수수익기타금융자산(비유동): 임차보증금, 기타보증금 (단위 : 원) 2015.12.31재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무 - 2,494,090,525 2,494,090,525 장기차입금(우선주부채) 608,624,843 608,624,843 기타금융부채(유동) - 1,267,564,526 1,267,564,526 기타금융부채(비유동) - 409,000,000 409,000,000 합 계 - 4,779,279,894 4,779,279,894 기타금융부채(유동): 미지급금, 미지급비용기타금융부채(비유동): 예수보증금,임대보증금 (2) 당기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 없습니다. 6. 재고자산 당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 21,349,304 - 21,349,304 13,859,783 - 13,859,783 원재료 27,307,678 - 27,307,678 37,984,580 - 37,984,580 합 계 48,656,982 - 48,656,982 51,844,363 - 51,844,363 7. 관계기업 및 종속기업 투자 (1) 당기 및 전기말 현재 당사의 관계기업 및 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위 : 원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 원광헬스푸드㈜ 49.49% 942,850,000 942,850,000 사보이엔터테인먼트㈜ 100.00% 330,000,000 330,000,000 ㈜판타지오뮤직 95.00% 141,000,000 141,000,000 ㈜판타지오픽쳐스 50.00% 25,000,000 25,000,000 ㈜솔리드씨앤엠 50.00% 25,000,000 25,000,000 ㈜숲엔터테인먼트 30.00% 9,000,000 9,000,000 북경판타지오문화전파유한공사 100.00% 96,165,000 96,165,000 합 계 - 1,569,015,000 1,569,015,000 (주) 상기 관계기업 및 종속기업은 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 적용대상이 아닌 회사로서 재무제표에 대한 외부감사인의 회계감사를 받지 않고 회사의 자체결산에 의한 재무상의 수치를 반영한 것이며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.당사는 별도재무제표 작성시 상기 관계기업 및 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.(전기말) (단위 : 원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 원광헬스푸드㈜ 49.49% 942,850,000 942,850,000 사보이엔터테인먼트㈜ 100.00% 330,000,000 330,000,000 ㈜메이딘엔터테인먼트 50.00% 25,000,000 25,000,000 ㈜판타지오뮤직 95.00% 141,000,000 141,000,000 ㈜판타지오픽쳐스 50.00% 25,000,000 25,000,000 ㈜솔리드씨앤엠 50.00% 25,000,000 25,000,000 ㈜숲엔터테인먼트 30.00% 9,000,000 9,000,000 북경판타지오문화전파유한공사 100.00% 96,165,000 96,165,000 합 계 - 1,594,015,000 1,594,015,000 (2) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 원광헬스푸드㈜ 2,682,575 4,955,981 1,362,474 (849,741) 사보이엔터테인먼트㈜ 910,286 5,167 727,672 653,165 ㈜판타지오뮤직 182,180 2,527,514 591,724 (637,959) ㈜판타지오픽쳐스 1,575,071 2,389,521 40,633 (177,289) ㈜솔리드씨앤엠 288,817 709,982 - (33,424) ㈜숲엔터테인먼트 2,438,658 2,292,119 9,133,348 (224,766) 북경판타지오문화전파유한공사 107,800 506,917 160,104 (311,479) 8. 투자부동산 (1) 당기 및 전기말 현재 투 자부동산 현황 종 류 소재지 토 지 경기도 화성시 정남면 덕절리 334-1외 1필지 건 물 " 기계장치 " 시설장치 " 비품 " 공구와기구 " (2) 당사는 전기에 상기 자산에 대하여 임대수익이 발생하여 상기 자산을 투자부동산으로 분류하였으며, 매각예정비유동자산으로 분류된 기간동안 상각하지 않은 감가상각비에 대하여 건물 277.6백만원, 기계장치 9.2백만원, 시설장치 1.0백만원의 감가상각비를 전기에 일시에 인식하였습니다. (3) 당기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득가액 당기취득액 당기감가상각비 감가상각누계액 기말장부금액 토지 2,040,782,912 - - - 2,040,782,912 건물 2,220,724,997 - (55,518,074) (393,253,030) 1,827,471,967 합 계 4,261,507,909 - (55,518,074) (393,253,030) 3,868,254,879 9. 유형 자산 (1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 취득금액 폐기및처분 처분자산감가상각비 감가상각누계액전입 기말장부금액 차량운반구 437,527,291 138,124,169 (173,879,538) 19,982,710 (77,252,600) 344,502,032 비 품 628,554,074 54,612,659 (119,287,977) 71,862 (159,701,136) 404,249,482 시설장치 276,168,344 28,580,000 (8,000) - (61,469,978) 243,270,366 합 계 1,342,249,709 221,316,828 (293,175,515) 20,054,572 (298,423,714) 992,021,880 (2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 합병승계 취득금액 폐기및처분 처분자산감가상각비 감가상각누계액전입 기말장부금액 차량운반구 22,246,801 382,468,883 64,799,824 4,155,878 - (27,832,339) 437,527,291 비 품 576,511,105 91,581,490 154,191,797 879,757 - (192,850,561) 628,554,074 시설장치 40,444,866 290,678,252 - - - (54,954,774) 276,168,344 합 계 639,202,772 764,728,625 218,991,621 5,035,635 - (275,637,674) 1,342,249,709 10. 보험가입의 내용 당기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 당 기 전 기 화재보험 토지, 건물등 - 1,700,000 메리츠화재해상보험(주) 당사는 상기 보험 외에 학원배상책임보험 및 당사 소유 차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 11. 영업권 (1) 당 사 의 현금창출단위에 배분된 영업 권 장부금액은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 현금창출단위 내 역 제25(당)기 제24(전)기 엔터사업부 사업결합시 원가 38,307,912,671 38,307,912,671 한국채택국제회계기준 전환일 현재 간주원가한국채택국제회계기준 전환일 이후 손상차손 38,307,912,671(21,481,732,671) 38,307,912,671(20,906,877,671) 기 말 잔 액 16,826,180,000 17,401,035,000 (2) 엔터사업부 영업권 적정가액의 공신력을 높이기 위하여 외부평가기관(우덕회계법인)과 영업권 적정가액 산정업무를 수행하 였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 과거 당사의 영업실적에 기초한 향후 5년간 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다. 구분 Ratio WACC 9.56% 연간 총영업수익의 증가율 매출증가율 5.00% 연간 총영업비용의 증가율 인건비증가율 5.00% 영구성장율 0.00% 12. 영업권 이외의 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 증가액 상각액 당기말장부금액 산업재산권 17,472,887 9,246,920 6,235,144 20,484,663 전속계약금 475,652 - 475,652 - 신인개발비 1,173,061,653 508,889,952 36,240,875 1,645,710,730 소트프웨어 3,205,019 - 674,738 2,530,281 회원권 2,500,000 - - 2,500,000 합계 1,196,715,211 518,136,872 43,626,409 1,671,225,674 (2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 합병승계 증가액 상각액 당기말장부금액 산업재산권 9,136,457 10,813,459 2,440,726 4,917,755 17,472,887 전속계약금 - 501,686 - 26,034 475,652 신인개발비 - 1,191,655,980 45,210,037 63,804,364 1,173,061,653 소트프웨어 3,376,702 - 171,683 3,205,019 회원권 2,500,000 - - - 2,500,000 합계 11,636,457 1,206,347,827 47,650,763 68,919,836 1,196,715,211 13. 확정급여채무 당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.(1) 당기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 추정치 할인율(주1) 1.70 기대임금상승률 4.08 (주1)할인율은 판타지오의 장기기대근속년수(3.7년)에 해당하는 할인율로서, 국고채의 3년과 5년의 만기 수익률로 직선보간 방법을 사용하여 산출하였습니다. (2) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 25(당) 기 제 24(전) 기 총 근무원가 183,371,141 436,920,106 순이자요소 8,974,962 24,603,749 합 계 192,346,103 461,523,855 (3) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (37,820,771) 41,809,164 미래임금상승률 40,396,207 (37,338,404) (4) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 25(당) 기 제 24(전) 기 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 973,490,394 1,313,137,585 사외적립자산의 공정가치 (647,808,781) (905,184,734) 확정급여부채 금액 325,681,613 407,952,851 (5) 당기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 기초 1,313,137,585 당기근무원가 318,665,919 이자비용 26,264,123 재측정요소 (203,705,723) 지급액 (618,378,710) 계열사 전입 137,507,200 당기말 973,490,394 (6) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 25(당) 기 제 24(전) 기 기초금액 905,184,734 841,859,106 사외적립자산의 이자수익 17,289,161 28,245,737 보험수리적손실 (3,196,156) (9,612,676) 운용관리수수료 (3,077,628) (2,216,477) 사용자의 기여금 240,000,000 320,000,000 지급액 (508,391,330) (273,090,956) 계열사 전출 - - 기말금액 647,808,781 905,184,734 (7) 확정기여형 퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기 중 회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 89백만원입니다. 14. 상환전환우선주(장기차입금) (1) 당기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 만기일 연이자율 (%) 당기 전기 상환전환우선주 신한캐피탈 외 1인 2027.07.07 8.00 608,624,843 1,035,105,173 (2) 당기말 현재 상환전환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 차입처 신한캐피탈(주), 이은주 발행일 2014.06.28 주권교부일 2014.07.07 발행주식수 459,079 발행가액 1주당 1,307원 존속기간 13년 상환청구기간 인수일로부터 3년 이후부터 10년이 경과한 날까지 상환가액 연복리 8%를 적용한 원리금 전환가액(*) 1주당 1,006원 (*) 상환전환우선주의 보통주 전환시 전환가액은 조정이 가능합니다. 15. 주요 약정사항 당사는 당기말 현재 금융기관과 법인카드 사용에 관한 약정을 체결하고 있으며, 약정사항은 다음과 같습니다. 구분 약정한도액 약정기간 금융기관명 법인카드 52,500,000 - (주)한국외환은행 300,000,000 - IBK기업은행 16. 납 입자본 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주 49,331,715주(전기말: 48,848,998주) 와 상환전환우선주 459,079주 (전기 말: 841,639주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기말 현재 회사의 자본금은 전액 보통주 자본금으로 구성되어 있으며, 회사가 발행한 상환전환우선주는 상환우선주(부채)와 전환권대가(자본)로 구분되어 처리되었습니다. ( 1) 당기말과 전기말 현 재 보통주 자본 금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 제 25(당) 기 제 24(전) 기 주당금액 500 500 발행주식수 49,331,715 48,848,998 자본금 24,665,857,500 24,424,499,000 (2 ) 당기말과 전기말 현재 납입자본 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 25(당) 기 제 24(전) 기 보통주자본금 24,665,857,500 24,424,499,000 주식발행초과금 45,722,293,462 45,432,015,442 합 계 70,388,150,962 69,856,514,442 17. 기타자본 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 25(당) 기 제 24(전) 기 자기주식 (3,793,986,224) (3,793,986,224) 자기주식처분이익 4,968,227 4,968,227 전환권대가 (주1) 56,485,726 103,558,025 합 계 (3,732,532,271) (3,685,459,972) (주1) 상기 주석14에서 언급된 상환전환우선주 발행에 대한 전환권대가 입니다. 18. 주식기준보상 (1) 1차 부여당사는 과거 이사회 결의(결의일 2009년 7월 2일)를 거쳐 임직원 총 28명에게 273,500주의 주식선택권을 부여하였으며, 주요부여조건은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법 : 보통주 신주발행교부ㆍ 행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 4년이내ㆍ 주요행사가능조건 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 수량과 1주당 행사가격 구분 비고 총부여수량 273,500주 소멸수량 246,500주 행사수량 - 미행사수량 27,000주 행사가격 3,000원 당사가 부여한 주식매수선택권은 평가에 따른 주식보상비용의 산정액이 크지 않아 계상하지 않았습니다. 19. 특수관계자 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 비고 ㈜자연과에너지 100.00% 종속기업 사보이엔터테인먼트㈜ 100.00% 종속기업 원광헬스푸드㈜ 49.49% 종속기업 사보이이앤엠㈜ - ㈜판타지오의 18.42% 투자회사 ㈜사보이투자개발 - ㈜판타지오의 6.91% 투자회사 사보이홀딩스㈜ - ㈜사보이투자개발의 100%투자회사 ㈜판타지오뮤직 95.00% 종속기업 ㈜판타지오픽쳐스 50.00% 종속기업 ㈜솔리드씨앤엠 50.00% 종속기업 ㈜숲엔터테인먼트 30.00% 지분법적용투자회사 북경판타지오문화전파유한공사 100.00% 종속기업 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자의 명칭 계정과목 제25(당)기 제24(전)기 원광헬스푸드㈜ 단기대여금 대여 - 180,000,000 단기대여금 회수 120,000,000 1,070,000,000 이자수익 589,809 78,461,504 복리후생비 - 841,000 판매비 - 2,455,200 ㈜사보이투자개발 펀플로 주식매각 - 600,000,000 ㈜판타지오뮤직 지급임차료 외 56,850,532 8,364,142 이자수익 7,561,643 - ㈜판타지오픽쳐스 지급임차료 외 48,632,776 12,280,986 이자수익 25,875,000 6,025,284 ㈜솔리드씨앤엠 이자수익 32,430,000 7,552,191 북경판타지오문화전파유한공사 선급금 지급 30,000,000 - (3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 영업 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 관계 구분 제 25(당)기 제 24(전)기 원광헬스푸드㈜ 종속회사 단기대여금 - 120,000,000 미수수익 - - ㈜판타지오뮤직 종속회사 단기대여금 200,000,000 - 미수수익 7,561,643 - 미수금 6,466,075 12,978,082 ㈜판타지오픽쳐스 종속회사 단기대여금 375,000,000 375,000,000 미수수익 31,900,684 6,025,684 미수금 93,225,840 39,729,789 매도가능금융자산 580,000,000 510,000,000 ㈜솔리드씨앤엠 종속회사 단기대여금 470,000,000 470,000,000 미수수익 39,982,191 7,552,191 매도가능금융자산 200,000,000 350,000,000 북경판타지오문화전파유한공사 종속회사 선급금 438,060,000 408,060,000 20. 법인세비용 (1) 당기 법인세등의 법정세율은 22.0 %이나 세무상 이월결손금 등으로 인하여 당기에 부담할 법인세등은 없습니다. 또한, 당사는 과거 지속적인 순손실에 따른 이월결손금이 과다하고 장래에 계속적으로 이익을 실현할 수 있을지 불확실한 바, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (2) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 퇴직급여충당금 1,204,684,832 206,557,636 573,724,647 837,517,821 184,253,921 퇴직보험예치금 (905,184,734) (251,015,377) (508,391,330) (647,808,781) (142,517,932) 대손충당금 1,678,619,374 1,486,922,434 1,678,619,374 1,486,922,434 327,122,935 미수수익 (30,897,134) (88,455,142) (30,897,134) (88,455,142) (19,460,131) 미지급비용 204,224,370 170,328,034 204,224,370 170,328,034 37,472,167 현재가치할인차금 111,497,223 127,515,764 111,497,223 127,515,764 28,053,468 선급비용 (104,681,768) (123,979,787) (104,681,768) (123,979,787) (27,275,553) 감가상각부인액 295,951,164 3,226,768 68,580,735 230,597,197 50,731,383 유형자산 (137,470,339) - (68,735,170) (68,735,169) (15,121,737) 세금과공과 5,350,910 - - 5,350,910 1,177,200 투자자산감액손실 1,269,450,077 - - 1,269,450,077 279,279,017 무형자산손상차손 1,511,812,746 - 954,829,102 556,983,644 122,536,402 지분법평가손실 - - - - - 지분법평가이익 - - - - - 지분법적용주식감액손실 189,334,233 - - 189,334,233 41,653,531 영업권(합병) (17,401,035,000) - (574,855,000) (16,826,180,000) (3,701,759,600) 상환할증금 1,655,146,338 - 752,346,753 902,799,585 198,615,909 전환권조정 (1,720,046,815) - (825,873,982) (894,172,833) (196,718,023) 우선주부채 - 1,100,005,650 500,007,559 599,998,091 131,999,580 매도가능금융자산 156,000,000 130,000,000 - 286,000,000 62,920,000 선급비용(승계분) - - - - - 소계 (12,017,244,523) 2,761,105,980 2,730,395,379 (11,986,533,922) (2,637,037,463) (3) 당기말 현재 누적 이월결손금의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 이월결손금발생액 기공제액 잔 액 2009년도 838,028,416 838,028,416 - 2010년도 2,612,940,920 1,139,580,603 1,473,360,317 2012년도 170,477,017 - 170,477,017 2013년도 2,884,306,671 - 2,884,306,671 2014년도 5,429,522,470 - 5,429,522,470 합 계 11,935,275,494 1,977,609,019 9,957,666,475 21. 주당이익 ( 1) 기본 주당 이익 (단위:원, 주) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 보통주순이익(손실) 2,206,692,551 (24,976,353,579) 가중평균유통보통주식수 46,619,505 28,654,851 주당순이익(손실) 47 (872) (2) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 구분 주식 수 계산기간 가중평균주식수 기초 주식 수 46,348,660 365 46,348,660 상환전환우선주의 전환 85,114 358 83,482 상환전환우선주의 전환 397,603 172 187,364 합계 46,831,377 46,619,505 가중평균유통보통주식수 46,619,505 2) 전기 구분 주식 수 계산기간 가중평균주식수 기초 주식 수 23,600,225 365 23,600,225 자기주식의 취득 (78) 91 (19) 합병으로 인한 신주발행 23,795,040 85 5,541,311 합병으로 인한 자기주식취득 (2,500,258) 85 (582,252) 상환전환우선주의 전환 535,583 42 61,629 상환전환우선주의 전환 153,029 31 12,997 상환전환우선주의 자기주식전환 (2) 31 (1) 상환전환우선주의 전환 765,121 10 20,962 합계 46,348,660 28,654,851 가중평균유통보통주식수 28,654,851 (3) 희석주당이익 당기말 현재 부여된 주식선택권 및 상환전환우선주는 희석효과가 없으므로 당기 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 22. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 재고자산의 변동 3,187,381 3,451,258 원재료및 상품매입액 96,489,879 97,389,380 종업원급여 4,557,890,705 5,231,287,485 감가상각, 무형자산 상각 397,568,197 635,515,604 무형자산손상차손 574,855,000 22,249,298,068 광고선전비 127,750,465 40,462,327 판매비 339,460,654 351,935,439 운반비 5,329,598 4,857,020 지급수수료 9,195,190,170 2,280,615,631 지급임차료 1,363,276,041 1,380,345,173 세금과공과 285,244,091 309,483,109 기타비용 2,231,459,412 1,613,800,333 합계(*) 19,177,701,593 34,198,440,827 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 일반관리비, 기타 영업외비용을 합한 금액입니다. 23. 금융수익 및 금융원가 당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 금융수익 이자수익 162,021,886 227,135,905 금융수익 계 162,021,886 227,135,905 금융원가 이자비용 71,483,601 40,226,739 금융원가 계 71,483,601 40,226,739 순금융수익 90,538,285 186,909,166 24. 매출원가 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 제25(당)기 제24(전)기 I. 기초재고액 13,859,783 7,827,210 1. 제품 - - 2. 상품 13,859,783 7,827,210 II. 당기 상품매입액 94,930,068 95,107,320 III. 당기 제품제조원가 12,236,713 11,765,891 IV. 학원매출원가 3,958,184,234 6,353,599,826 V. 매니지먼트매출원가 10,879,785,706 1,926,427,340 Ⅵ. 제작매출원가 108,405,966 34,761,806 Ⅶ. 기말 재고액 21,349,304 13,859,783 1. 제품 - - 2. 상품 21,349,304 13,859,783 Ⅷ. 매출원가 15,046,053,166 8,415,629,610 25. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 배양하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 부 채 7,476,214,336 6,578,504,449 자 본 31,946,333,432 29,192,939,499 부채비율 23.40% 22.53% (2) 재무위험관리당사는 회사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 외환위험, 유동성위험, 이자율 변동위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고있습니다. 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출될 수 있으며, 당사가 부담하고 있는 위험은 다음과 같습니다. 위험의 종류 당사 부담여부 신용위험 O 유동성위험 O 환위험 X 이자율위험 X 가격위험 X 1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험외환위험은 주로 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으나, 당사는 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화는 보유하고 있지 않으므로 환위험에 노출되어 있지 아니합니다.② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사는 이러한 이자율변동에 노출된 일반차입금을 보유하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 아니합니다.③ 가격위험 당사는 시장상황에 따라 가격이 변동되는 금융자산이 존재하지 않음에 따라 가격위험을 부담하지 않습니다. 2) 신용위험당사는 교육사업부 특성상 고객으로부터 선수금 수령의 비율이 높음에 따라 노출된 영업관련 금융자산의 신용위험이 낮으며, 금융기관에 대한 신용위험을 낮추고자 신용위험이 낮은 예금상품위주의 금융상품을 운용하고 있습니다. 또한 당기 합병한 엔터사업부의 경우 방송국 등 신용도가 높은 거래처의 거래비중이 높음에 당사가 부담하는 신용위험은 제한적 입니다. (단위 : 원) 2015.12.31재무상태표상 자산 장부금액 신용위험 노출금액 현금및현금성자산 4,988,174,694 4,988,174,694 매출채권 1,951,619,122 1,951,619,122 매도가능금융자산 1,042,566,132 1,042,566,132 기타금융자산(유동) 2,362,054,153 2,362,054,153 기타금융자산(비유동) 1,235,876,236 1,235,876,236 합 계 11,580,290,337 11,580,290,337 기타금융자산(유동): 단기대여금,미수금,미수수익기타금융자산(비유동): 임차보증금, 기타보증금 다. 유동성위험당사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 당사의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 회사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년미만 1-5년 5년이상 매입채무및기타채무 4,779,279,894 4,779,279,894 3,416,463,959 1,357,055,935 5,760,000 매입채무및기타채무 4,178,263,138 4,178,263,138 3,122,657,965 20,500,000 1,035,105,173 매입채무및기타채무: 매입채무, 단기차입금(우선주부채), 미지급금, 미지급비용,임대보증금,예수보증금 26. 사 업 결합(1) 당사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2014년 10월 7일을 합병기일(합병등기일 2014년 10월 8일)로 하여 코넥스상장법인인 ㈜판타지오와 합병하였습니다. 1) 피합병회사의 개요 회사명 ㈜ 판타지오 본점소재지 서울특별시 강남구 역삼로 248 대표이사 나병준 법인구분 코넥스상장법인 2) 합병비율 및 교부 구 분 합병회사(존속회사) 피합병회사(소멸회사) 회사명 에듀컴퍼니㈜ (현 ㈜판타지오) ㈜판타지오 합병비율 1 9.127930 (2) 합병으로 승계한 자산 부채내역 구 분 금 액 구 분 금 액 Ⅰ.유동자산 4,254,261,018 Ⅰ.유동부채 4,058,334,453 현금및현금성자산 974,373,759 매입채무및기타유동채무 2,388,334,453 매출채권및기타유동채권 3,256,454,664 유동금융부채 1,670,000,000 재고자산 23,432,595 Ⅱ.비유동부채 3,955,625,469 Ⅱ.비유동자산 42,342,284,449 비유동금융부채 3,955,625,469 매도가능금융자산 1,150,566,132 부채총계 8,013,959,922 관계기업에대한투자자산 321,165,000 유형자산 764,728,625 영업권 38,307,912,671 영업권이외의무형자산 1,206,347,827 기타비유동자산 591,564,194 자산총계 46,596,545,467 신주발행대가 38,582,585,545 27. 결손금처리계산서 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 25(당)기(처분예정일:2016년 3월 25일) 제 24(전)기(처분확정일:2015년 3월 27일) 미처리결손금 (34,709,285,259) (36,978,114,971) 전기이월미처리결손금 (36,978,114,971) (11,993,325,378) 보험수리적손익 62,137,161 (8,436,014) 당기순이익(손실) 2,206,692,551 (24,976,353,579) 이익잉여금 처분액 - - 차기이월 미처리결손금 (34,709,285,259) (36,978,114,971) 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무정보 이용상의 유의점가. 합병(1) 에듀컴퍼니(주)의 (주)판타지오 흡수합병에듀컴퍼니(주)는 2014년 7월 8일 개최된 이사회에서 (주)판타지오를 흡수합병하기로 결의하였습니다. 그리고 합병일정에 따라 2014년 10월 7일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. (2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향본 합병의 목적은 합병회사인 에듀컴퍼니(주)가 피합병회사인 (주)판타지오를 흡수합병함으로써 신규사업인 엔터테인먼트 사업 진출을 통해 매출 증대 및 수익 창출을 도모하고 기업가치를 제고하기 위함입니다. 또한 양사가 합병으로 인해 신속한 경영판단, 인력구조의 효율적 관리로 수익성을 확대 시키고자 하는 목적이 있으며, 이는 궁극적으로 합병회사의 경영 효율성 증대 및 경쟁력 강화로 이어져 주주가치의 증대를 실현할 수 있을 것으로 예상됩니다.본 합병으로 인해 향후 당사에 기대되는 효과는 다음과 같습니다.① 합병을 통해 신규사업인 엔터테인먼트사업 진출을 모색하고 이를 통해 수익창출 등으로 안정적인 수익구조를 형성하고자 함② 신규사업 진출을 통해 기존 비수익 사업인 교육사업 부문의 구조조정 등을 통해손실을 최소화하고, 기업이익 극대화 및 지속적인 수익성장을 기반으로 기업 및 주주가치의 극대화를 달성하고자 함③ 양사의 합병을 통해 수익성 및 경영 효율성 등을 재고하고 엔터테인먼트 시장의 효율적인 진출 및 정착을 통해 경영의 시너지 효과를 극대화하고자 함(3) 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등) 제출일자 구분 제출일자 주요사항보고서 (합병결정) 2014-07-09 증권신고서(합병) 2014-07-16 투자설명서 2014-08-19 증권발행실적보고서(합병등) 2014-10-15 2. 연결 대손충당금 현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제25기 매출채권 2,499,007 33,623 1.3 단기대여금 20,000 - - 미수금 2,712,352 1,507,982 55.6 선급금 2,799,499 19,759 0.7 합 계 8,030,858 1,561,364 19.4 제24기 매출채권 1,232,597 9,305 0.8 단기대여금 40,000 - - 미수금 1,815,777 1,507,982 83.0 선급금 1,348,237 202,982 15.1 합 계 4,436,611 1,720,269 38.8 제23기 매출채권 1,435,251 628,751 43.8 단기대여금 5,039,722 5,039,722 100.0 미수금 3,577,681 3,535,841 98.8 선급금 6,740,743 5,754,466 85.4 합 계 16,793,397 14,958,779 89.1 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제25기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,720,269 14,958,779 14,958,779 2. 합병으로 인한 승계액 - 9,666 - 3. 순대손처리액(①－②±③) 149,599 13,450,797 - ① 대손처리액(상각채권액) 200,000 13,450,797 - ② 상각채권회수액 33,622 - - ③ 기타증감액 16,777 - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 (9,305) 202,621 - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,561,364 1,720,269 14,958,779 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 합병이전 대손충당금 설정금액 이외에는 사업 특성상 대부분 현금 및 신용카드거래로 이루어져 있어 대손충당금을 설정하지 않고 있었습니다. 다만, 전년도말 매출채권등의 개별분석을 통하여 대손추산액을 대손충당금으로 설정하였습니다. 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 2,216,322 128,140 127,015 27,530 2,499,007 특수관계자 - - - - - 계 2,216,322 128,140 127,015 27,530 2,499,007 구성비율(%) 88.7% 5.1% 5.1% 1.1% 100.0% 3. 연결 재고자산 현황등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 연결재무제표 기준 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제25기 제24기 제23기 비 고 엔터테인먼트 상품 5,677 6,669 - - 제품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 소 계 5,677 6,669 - - 교육 원재료 27,308 37,985 47,468 - 상품 15,672 7,191 7,827 - 소 계 42,980 45,176 55,296 - 건강기능식품 원재료 69,819 73,600 1,001,644 - 부재료 73,288 26,003 16,953 - 반제품 249,938 556,716 936,697 - 제품 27,819 27,819 62,648 - 상품 27,366 27,366 27,896 - 소 계 448,230 711,504 2,045,838 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.2% 2.0% 10.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 28.9회 8.8회 3.7회 - 나. 재고자산의 실사내용가)실사일자회사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인인 이현회계법인 입회하에 실시하고 있습니다.(2016년 1월 4일)나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등(1) 회사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 외부감사인인 이현회계법인의 입회하에 제품, 재공품, 원재료, 현금 등에 대하여 실질수량 및 금액을 파악하였습니다. 4. 공정가치평가 절차요약 가. 공정가치 추정 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 나. 금융상품 1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 2015.12.31재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 5,752,350,224 - - 5,752,350,224 단기금융상품 - 10,000,000 - - 10,000,000 매출채권 - 2,465,384,270 - - 2,465,384,270 매도가능금융자산 - - 1,835,919,132 1,835,919,132 기타금융자산(유동) - 1,233,452,578 - - 1,233,452,578 기타금융자산(비유동) - 1,336,780,979 - - 1,336,780,979 합 계 - 10,797,968,051 1,835,919,132 - 12,633,887,183 기타금융자산(유동): 단기대여금,미수금,미수수익기타금융자산(비유동): 임차보증금, 기타보증금 (단위 : 원) 2015.12.31재무상태표상 자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무 - 2,737,539,045 2,737,539,045 단기차입금 - 4,110,000,000 4,110,000,000 장기차입금(우선주부채) - 608,624,843 608,624,843 기타금융부채(유동) - 2,458,818,280 2,458,818,280 기타금융부채(비유동) - 409,000,000 409,000,000 합 계 - 10,323,982,168 10,323,982,168 기타금융부채(유동): 미지급금, 미지급비용기타금융부채(비유동): 예수보증금,임대보증금 5. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제25기(당기) 이현회계법인 적정 - 제24기(전기) 이현회계법인 적정 - 제23기(전전기) 이현회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 (단위 :백만원). 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제25기(당기) 이현회계법인 결산(중간)감사 및 반기검토별도 및 연결재무제표 감사 50 638H 제24기(전기) 이현회계법인 결산(중간)감사 및 반기검토별도 및 연결재무제표 감사 42 270H 제23기(전전기) 이현회계법인 결산(중간)감사 및 반기검토별도 및 연결재무제표 감사 42 336H 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 :백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) 2016년 3월 세무조정 2016.03.02~03 3 - 제24기(전기) 2015년 3월 세무조정 2015.02.24~25 3 - 제23기(전전기) 2014년 3월 세무조정 2014.02.19~20 3 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. "예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. - 미래의 기업환경여건, 거시경제 여건 등- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내. 외 금융 시장의 동향- 정부의 교육정책, 국민소득수준, 영화 ·드라마 ·광고 ·음반 산업 등을 포함한 콘텐츠산업, 홍삼 ·인삼 등과 같은 건강기능식품산업 등 회사가 영위하는 주요사업분야의 예상치 못한 급격한 여건변화 - 주요 고객사와의 예상치 못한 제품생산량의 증감- 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내 ·외적 변화 등이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 지배회사 및 연결대상 종속회사의 개요 가. 지배기업의 개요지배기업은 1991년 1월 8일 설립되어 1997년 6월 26일에 주식을 코스닥시장에 상장한 자본금 24,666백만원의 상장회사입니다. 지배기업은 2014년 3월 28일에 지러닝 주식회사에서 에듀컴퍼니 주식회사로 상호를변경하였으며, 2014년 10월중 엔터사업을 영위하는 코넥스상장법인 주식회사 판타지오와 합병한 후상호를 주식회사 판타지오로 변경하였습니다.보고기간말 현재 지배기업의 본사, 엔터사업, 교육사업및 공장 소재지와 주요 사업내용은 다음과 같습니다. 1) 소재지 본사 서울시 서초구 매헌로8길 39(양재동, 희경재단빌딩디동 4층) 엔터사업부문 서울시 강남구 역삼로 248 판타지오빌딩 교육사업부문 양재본원 : 서울시 서초구 매헌로8길 39(206-4 2,3층, 206-5 3,4층)교육사업단 : 서울시 서초구 매헌로8길 39(희경재단빌딩디동 4층)목동본원 : 서울시 양천구 오목로 279(목동, 현대프라자 2층) 임대사업부문 경기도 화성시 정남면 덕절리 334-1 2) 주요사업내용 ① 연예인매니지먼트, 영화 및 드라마제작, 음반제작② 영재교육, 평생교육사업운영업 및 교육관련 컨설팅③ 부동산임대업 3) 공 동 대 표 이 사 조성식, 나병준 4) 주 주 현 황 하단참조 주 주 명 제25(당)기 제24(전)기 소유주식수(주) 지분율 소유주식수(주) 지분율 사보이이엔앰㈜ 9,170,088 18.59% 9,170,088 18.77% 나병준 6,535,596 13.25% 6,535,596 13.38% ㈜사보이투자개발 3,440,000 6.97% 3,440,000 7.04% 조성식 1,014,657 2.06% 1,014,657 2.08% 기타 29,171,374 59.13% 28,688,657 58.73% 합 계 49,331,715 100.00% 48,848,998 100.00% 나. 종속기업의 개요 1) 종속기업 현황 회사명 소재지 보고기간종료일 지분율 제25(당)기 제24(전)기 원광헬스푸드(주) 대한민국 12월31일 49.49% 49.49% 사보이엔터테인먼트(주) 대한민국 12월31일 100% 100% ㈜판타지오뮤직 대한민국 12월31일 95% 95% ㈜판타지오픽쳐스 대한민국 12월31일 50% 50% ㈜솔리드씨앤엠 대한민국 12월31일 50% 50% 북경판타지오문화전파유한공사 중국 베이징 12월31일 100% 100% 2) 종속기업의 요약재무정보당기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 원광헬스푸드(주) 2,682,575 4,955,981 (2,273,406) 1,362,474 (849,741) (849,741) 사보이엔터테인먼트(주) 910,286 5,167 905,118 727,672 653,165 653,165 ㈜판타지오뮤직 182,180 2,527,514 (2,345,334) 591,724 (637,959) (637,959) ㈜판타지오픽쳐스 1,575,071 2,389,521 (814,449) 40,633 (177,289) (177,289) ㈜솔리드씨앤엠 288,817 709,982 (421,165) - (33,424) (33,424) 북경판타지오문화전파유한공사 107,800 506,917 (399,117) 160,104 (311,479) (312,078) (주1) 매출및 당기순손익,총포괄손익은 지배력획득일 이후의 손익입니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위: 원) 과 목 제 25(당) 기 제 24(전) 기 증감 증감율 Ⅰ.유동자산 12,895,468,145 8,241,823,257 4,653,644,888 56.5% 현금및현금성자산 5,752,350,224 4,263,955,520 1,488,394,704 34.9% 기타유동금융자산 10,000,000 10,000,000 0 0.0% 단기금융상품 10,000,000 10,000,000 0 0.0% 매출채권 및 기타유동채권 6,636,231,056 3,204,519,462 3,431,711,594 107.1% 매출채권 2,499,007,005 1,232,596,612 1,266,410,393 102.7% 대손충당금 -33,622,735 -9,305,144 -24,317,591 261.3% 단기대여금 20,000,000 40,000,000 -20,000,000 -50.0% 미수수익 9,082,390 17,515,149 -8,432,759 -48.1% 미수금 2,712,352,418 1,815,777,373 896,575,045 49.4% 대손충당금 -1,507,982,230 -1,507,982,230 0 0.0% 선급금 2,799,499,093 1,348,237,083 1,451,262,010 107.6% 대손충당금 -19,759,336 -202,981,890 183,222,554 -90.3% 선급비용 147,367,841 271,341,881 -123,974,040 -45.7% 당기법인세자산 10,286,610 199,320,628 -189,034,018 -94.8% 재고자산 496,886,865 763,348,275 -266,461,410 -34.9% 상품 48,715,488 41,225,967 7,489,521 18.2% 제품 27,818,715 27,818,715 0 0.0% 반제품 249,938,372 556,715,945 -306,777,573 -55.1% 원재료 97,126,301 111,584,334 -14,458,033 -13.0% 부재료 73,287,989 26,003,314 47,284,675 181.8% Ⅱ.비유동자산 28,440,701,746 30,390,366,458 -1,949,664,712 -6.4% 매도가능금융자산 1,835,919,132 1,873,919,132 -38,000,000 -2.0% 매도가능금융자산 1,835,919,132 1,873,919,132 -38,000,000 -2.0% 관계기업에 대한 투자자산 113,891,627 135,371,180 -21,479,553 -15.9% 관계기업투자 113,891,627 135,371,180 -21,479,553 -15.9% 유형자산 2,519,087,396 3,387,505,598 -868,418,202 -25.6% 토지 187,588,178 187,588,178 - 0.0% 건물 1,069,139,143 1,039,210,070 29,929,073 2.9% 감가상각누계액 -202,405,475 -154,262,053 -48,143,422 31.2% 기계장치 1,687,124,429 1,683,524,429 3,600,000 0.2% 감가상각누계액 -1,236,157,326 -899,332,448 -336,824,878 37.5% 국고보조금 - 85,300,600 -178,355,800 93,055,200 -52.2% 차량운반구 502,034,297 589,817,139 -87,782,842 -14.9% 감가상각누계액 -144,055,599 -88,512,042 -55,543,557 62.8% 국고보조금 -3,000,000 -5,000,000 2,000,000 -40.0% 비품 1,294,668,998 1,647,473,230 -352,804,232 -21.4% 감가상각누계액 -854,605,516 -953,434,718 98,829,202 -10.4% 시설장치 889,605,144 1,373,540,216 -483,935,072 -35.2% 감가상각누계액 - 585,548,277 -854,750,603 269,202,326 -31.5% 투자부동산 3,868,254,879 3,923,772,953 -55,518,074 -1.4% 영업권 16,966,323,514 17,541,178,514 -574,855,000 -3.3% 영업권 이외의 무형자산 1,800,444,219 1,204,401,780 596,042,439 49.5% 산업재산권 27,741,540 24,059,456 3,682,084 15.3% 회원권 2,500,000 2,500,000 0 0.0% 전속계약금 - 475,652 - 475,652 -100.0% 기타무형자산 1,770,202,679 1,177,366,672 592,836,007 50.4% 기타비유동자산 1,336,780,979 2,324,217,301 -987,436,322 -42.5% 임차보증금 1,452,856,743 2,115,964,341 -663,107,598 -31.3% 현재가치할인차금 - 127,515,764 -111,497,223 -16,018,541 14.4% 기타보증금 11,440,000 319,750,183 -308,310,183 -96.4% 자산총계 41,336,169,891 38,632,189,715 2,703,980,176 7.0% Ⅰ.유동부채 14,680,679,805 12,921,925,565 1,758,754,240 13.6% 매입채무 및 기타유동채무 14,680,679,805 12,921,925,565 1,758,754,240 13.6% 매입채무 2,737,539,045 1,643,949,557 1,093,589,488 66.5% 단기차입금 4,110,000,000 4,080,000,000 30,000,000 0.7% 미지급금 1,820,093,768 2,193,987,704 -373,893,936 -17.0% 미지급비용 638,724,512 463,646,672 175,077,840 37.8% 선수금 5,314,022,450 4,460,021,862 854,000,588 19.1% 예수금 60,300,030 80,319,770 -20,019,740 -24.9% Ⅱ.비유동부채 1,442,419,647 1,938,336,521 -495,916,874 -25.6% 비유동금융부채 608,624,843 1,035,105,173 - 426,480,330 -41.2% 우선주부채 608,624,843 1,035,105,173 -426,480,330 -41.2% 확정급여부채 424,794,804 530,231,348 -105,436,544 -19.9% 확정급여채무의현재가치 1,072,603,585 1,435,416,082 -362,812,497 -25.3% 사외적립자산의공정가치 -647,808,781 -905,184,734 257,375,953 -28.4% 기타비유동비금융부채 409,000,000 373,000,000 36,000,000 9.7% 임대보증금 200,000,000 200,000,000 0 0.0% 예수보증금 209,000,000 173,000,000 36,000,000 20.8% 부채총계 16,123,099,452 14,860,262,086 1,262,837,366 8.5% 지배기업소유주지분 27,096,441,786 25,109,617,727 1,986,824,059 7.9% Ⅰ.납입자본 70,388,150,962 69,856,514,442 531,636,520 0.8% 자본금 24,665,857,500 24,424,499,000 241,358,500 1.0% 보통주자본금 24,665,857,500 24,424,499,000 241,358,500 1.0% 주식발행초과금 45,722,293,462 45,432,015,442 290,278,020 0.6% Ⅱ.기타자본구성요소 -3,738,184,249 -3,690,513,152 -47,671,097 1.3% 자기주식처분이익 4,968,227 4,968,227 0 0.0% 자기주식 - 3,793,986,224 -3,793,986,224 0 0.0% 전환권대가 56,485,726 103,558,025 -47,072,299 -45.5% 해외사업환산손익 -5,651,978 -5,053,180 -598,798 11.8% Ⅲ.결손금 -39,553,524,927 -41,056,383,563 1,502,858,636 -3.7% 미처리결손금 -39,553,524,927 - 41,056,383,563 1,502,858,636 -3.7% 비지배지분 -1,883,371,347 -1,337,690,098 - 545,681,249 40.8% 자본총계 25,213,070,439 23,771,927,629 1,441,142,810 6.1% 부채및자본총계 41,336,169,891 38,632,189,715 2,703,980,176 7.0% 주) K-IFRS 연결 기준임.※ 제25기 회사의 자산 및 자본은 각각 전년대비 7%, 6.1% 증가하였으며, 부채는 전년대비 8.5% 증가하였습니다. 자산의 주요 증가 원인은 매출채권 증가 등에 기인한 것이며, 부채의 주요 증가 원인은 매입채무 및 기타유동채무 17억원 증가에 따른 것입니다. 나. 영업실적 (단위: 원) 과목 제 25(당) 기 제 24(전) 기 증감 증감율 Ⅰ.매출액 23,122,140,438 12,555,525,544 10,566,614,894 84.2% 상품매출액 165,463,815 137,144,575 28,319,240 20.6% 제품매출액 1,403,033,534 2,714,310,546 -1,311,277,012 -48.3% 학원매출액 5,915,637,148 7,087,277,249 -1,171,640,101 -16.5% 매니지먼트매출 12,424,166,699 2,405,192,963 10,018,973,736 416.6% 제작매출 164,402,349 59,769,758 104,632,591 175.1% 기타매출 3,049,436,893 151,830,453 2,897,606,440 1908.4% Ⅱ.매출원가 18,213,102,578 12,589,975,581 5,623,126,997 44.7% 상품매출원가 69,340,876 66,934,647 2,406,229 3.6% 제품매출원가 1,781,444,174 3,198,014,976 -1,416,570,802 -44.3% 학원매출원가 3,958,184,234 6,353,599,826 -2,395,415,592 -37.7% 매니지먼트매출원가 12,212,095,841 2,599,054,616 9,613,041,225 369.9% 제작매출원가 173,937,782 350,231,416 -176,293,634 -50.3% 기타매출원가 18,099,671 22,140,100 -4,040,429 -18.2% Ⅲ.매출총이익 4,909,037,860 -34,450,037 4,943,487,897 -14349.7% Ⅳ.판매비와관리비 4,024,224,609 4,118,652,362 -94,427,753 -2.3% Ⅴ.영업이익(손실) 884,813,251 -4,153,102,399 5,037,915,650 -121.3% Ⅵ.기타영업외수익 1,207,767,126 63,528,369 1,144,238,757 1801.1% Ⅶ.기타영업외비용 856,041,958 23,185,859,659 -22,329,817,701 -96.3% Ⅷ.금융수익 98,228,707 137,437,269 -39,208,562 -28.5% Ⅸ.금융비용 343,257,927 238,628,286 104,629,641 43.8% X. 관계기업투자이익(손실) - 236,076,813 -236,076,813 -100.0% X. 법인세비용차감전순이익(순손실) 991,509,199 -27,140,547,893 28,132,057,092 -103.7% XI.법인세비용 - - 0 0.0% XII.당기순이익(순손실) 991,509,199 -27,140,547,893 28,132,057,092 -103.7% XIII.기타포괄손익 61,538,363 -13,489,194 75,027,557 -556.2% XIV.총포괄이익(손실) 1,053,047,562 -27,154,037,087 28,207,084,649 -103.9% 당기순이익(손실)의 귀속 991,509,199 -27,140,547,893 28,132,057,092 -103.7% 지배기업소유주지분 1,498,234,496 -26,202,040,366 27,700,274,862 -105.7% 비지배지분 -506,725,297 -938,507,527 431,782,230 -46.0% 총포괄이익(손실)의 귀속 1,053,047,562 -27,154,037,087 28,207,084,649 -103.9% 지배기업소유주지분 1,559,772,859 -26,215,529,560 27,775,302,419 -105.9% 비지배지분 -506,725,297 -938,507,527 431,782,230 -46.0% 주) K-IFRS 연결 기준임.※ 제25기 회사의 매출액은 교육사업부문 매출 감소에도 불구하고 엔터테인먼트 사업부문 매출액(125억원) 기여로 전체 매출액은 전년대비 84.2% 증가하였으며,영업이익은 8.8억원, 당기손이익은 9.9억원을 기록하며 흑자전환하였습니다. 다. 환율변동 영향회사는 보고서작성기준일 현재 기능통화 이외의 외화는 보유하고 있지 않기 때문에 환율변동에 따른 환위험에 노출되어 있지 않습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출회사는 당기말 5,762백만원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품을 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 대비 1,488백만원이 증가하였습니다.회사는 보고서작성기준일 현재 보유하고 있는 사채는 없습니다. 회사는 2014년 10월 7일(합병기일) 코넥스상장법인인 (주)판타지오와 합병을 하였으며 당사는 합병 과정에서 합병신주로 보통주 23,795,040주 및 상환전환우선주 2,295,372주를 발행하였습니다. 5. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 보고서 『Ⅲ. 재무에 관한사항』을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 기타 회사 위험회사의 사업부문은 엔터테인먼트사업부문, 교육사업부문, 건강기능식품사업부문이 있습니다. 회사의 엔터테인먼트사업부문은 영화, 드라마, 광고, 음반 산업 등을 포함한 콘텐츠산업입니다. 콘텐츠 산업은 경기변동에 따른 수요의 변화가 큰 사치재의 성격을 가지고 있어 국내외 경기변동에 따른 영향을 크게 받고 있습니다. 이에 따라 향후 국내외 경기가 둔화되거나 침체되는 경우 산업의 특성상 회사의 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 동 사업부문은 주연급 연예인에 대한 의존도가 높기때문에 향후 주연급 연예인의 이탈 및 인가하락, 제작 및 투자 사업의 매출 미실현 등이 발생하는 경우 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.교육사업부문은 전방산업인 교육산업에 크게 영향을 받고 있습니다. 교육산업은 국민소득증가에 대한 문화욕구 증대와 높은 교육열기등으로 인해 2009년까지 꾸준한 성장세를 실현하여 왔으나 국내 출산률 저하에 따른 학생수 감소와 이에 따른 시장규모 감소는 회사의 장기 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 교육산업은 그 특성상 정부의 교육정책에도 크게 영향을 받는 산업입니다. 최근 정부의 교육정책은 2009년 6월 4일 발표한 '공교육 경쟁력 향상을 통한 사교육비경감대책'등 사교육비 절감을 위한 교육정책으로 인해 관련 교육업체들에게 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 이러한 산업 환경에 따른 영향으로 최근 회사의 교육사업부문 매출액 및 영업이익은 감소되는 경향을 보이고 있으며 향후 수익성 제고를 위한 개선대책 등에 대한 성과가 가시화되지 않는 경우 회사의 매출액 및 손익에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.건강식품사업부문에서는 발효홍삼농축액을 주요 제품으로 판매하고 있습니다. 국내 홍삼 총생산액은 2008년 4,184억원에서 2012년 6,484억원으로 큰 폭으로 증가하고 있으며 홍삼시장이 성장함에 따라 한국인삼공사(정관장), 농협중앙회(NH한삼인), 동원F(천지인), 웅진식품(다채움수) 등 대기업들이 잇따라 동 시장에 진출하여 치열한 경쟁을 벌이고 있으며 대기업이 진출해 있는 동 시장에서 회사가 단기간에 독보적인 지위확보 및 시장점유율 확대는 어려울 것으로 판단됩니다. 회사의 건강기능식품사업부문의 주요 거래처는 동구바이오제약과 종근당건강으로 향후 동 거래처와의 영업실적 부진 또는 영업거래가 중단될 경우 회사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 나. 영업권 상각 및 손상차손회사는 코넥스상장법인인 (주)판타지오[합병후 소멸법인]와의 합병과정에서 아래와 같이 영업권이 발생하게 되었으며 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 연결 재무상태표 상 영업권 38,307백만원을 인식하고 있습니다.회사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1103호에 '사업결합'에 따라 상기 영업권에 대하여 매년말 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하게 되었습니다. 그리고 동 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 회사는 본 영업권에 대한 손상검사 결과 2015년 21,481백만원의 무형자산손상차손을 인식하였으며 2015년도 당기말 현재 연결기준의 영업권 기말잔액은 16,966백만원입니다. 향후 회사의 엔터테인먼트 사업부문의 영업환경이 악화되어 매출 및 수익성이 저하될 것으로 예상될 경우 2015년도말 현재 연결 재무상태표 상에 계상되어 있는 영업권 16,826백만원에 대하여 손상검토후 손상차손으로 계상되어 당기순손실로 반영될 가능성이 있으며, 이 경우 당사의 수익성에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성당사의 이사회는 보고서작성기준일 현재 사내이사 3명, 사외이사 1명 총 4명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 인적사항 등은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 가. 임원의 현황" 을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 보고서작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이상영 - 서강대 화학공학과 졸업- P 생산부 생산관리- 구보공영(주) 대표이사 - - 2014년 9월 4일 중임 라. 이사회 운영규정의 주요내용 - 구성 : 이사로 구성 (감사는 출석하여 의견을 진술 할 수 있다) - 의장 : 매년 정기주주총회 후 개최되는 첫 이사회에서 임기 3년의 이사회의장을 선출한다. 이사회의장이 부재중인 경우에는 대표이사가 이사회의장을 대행한다.- 회의 : 회의는 최소한 년2회 이상 개최/이사 과반수 이상의 참석으로 성립- 소집통지 : 회의개시 1 일전에 통지(이사, 감사 전원의 동의가 있을시 소집절차 생략 가능)- 결의방법 : 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 결의- 의사록 : 결의사항을 기재하여 출석 이사와 감사의 기명날인 또는 서명하고 회사에 보관 마. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 비고 1 2015.01.30 제24기 내부회계관리제도 운영실태평가보고 가결 찬성 - 2 2015.02.12 - 제24기 재무제표 및 연결재무제표등 확정의 건- 제24기 정기주주총회 소집의 건- 강북본원 영업정지에 관한 건 가결 찬성 - 3 2015.03.04 Brand Licensing 계약 체결에 관한 건 가결 불참 - 4 2015.03.06 제24기 정기주주총회 안건 변경의 건 가결 불참 - 5 2015.03.23 자산양도 승인의 건 가결 불참 - 6 2015.04.27 지점 폐지의 건(동탄본원) 가결 불참 - 7 2015.05.11 지점 폐지의 건(강북본원) 가결 불참 - 8 2015.05.26 자산 양도 승인의 건 가결 불참 - 9 2015.06.22 - 자산 양도 승인의 건- 지점 폐지의 건(대전본원) 가결 불참 - 10 2015.06.22 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 - 11 2015.07.17 유형자산 취득의 건 가결 찬성 - 12 2015.07.20 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 - 13 2015.12.31 타법인 주식 처분의 건 가결 찬성 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관련 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의해 선임된 감사 1명(이종승)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이종승 - 연세대학교 공학대학원 생명공학과 공학석사- 문화국제특허법률사무소 변리사- 남앤드남국제특허법률사무소 변리사 2014년 9월 4일 중임 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 비고 1 2015.01.30 제24기 내부회계관리제도 운영실태평가보고 가결 찬성 - 2 2015.02.12 - 제24기 재무제표 및 연결재무제표등 확정의 건- 제24기 정기주주총회 소집의 건- 강북본원 영업정지에 관한 건 가결 찬성 - 3 2015.03.04 Brand Licensing 계약 체결에 관한 건 가결 불참 - 4 2015.03.06 제24기 정기주주총회 안건 변경의 건 가결 불참 - 5 2015.03.23 자산양도 승인의 건 가결 불참 - 6 2015.04.27 지점 폐지의 건(동탄본원) 가결 불참 - 7 2015.05.11 지점 폐지의 건(강북본원) 가결 불참 - 8 2015.05.26 자산 양도 승인의 건 가결 불참 - 9 2015.06.22 - 자산 양도 승인의 건- 지점 폐지의 건(대전본원) 가결 불참 - 10 2015.06.22 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 불참 - 11 2015.07.17 유형자산 취득의 건 가결 불참 - 12 2015.07.20 타법인 주식 취득의 건 가결 불참 - 13 2015.12.31 타법인 주식 처분의 건 가결 불참 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 상법 제 382조의 2에서 규정한 집중투표제를 채택하지 아니하였으며, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 아니하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 사보이이앤엠(주) 최대주주 본인 보통주 9,170,088 18.77 9,170,088 18.59 주1) (주)사보이투자개발 특수관계인 보통주 3,440,000 7.04 3,440,000 6.97 - 조성식 특수관계인 보통주 1,014,657 2.08 1,014,657 2.06 - 나병준 특수관계인 보통주 6,535,596 13.38 6,535,596 13.25 - 계 보통주 20,160,341 41.27 20,160,341 40.87 - 기타 - - - - - ※ 2015년 1월 8일 상환전환우선주 76,519주, 2015년 7월 13일 상환전환우선주 306,041주가 전환청구되어 최대주주 및 특수관계인의 주식수는 변동 없으나, 보유비율은41.27%에서 40.87%로 감소하였습니다.주1) 에듀심포니 주식회사의 상호는 2015년 9월 8일자로 사보이이앤엠 주식회사로 변경되었습니다.(1) 최대주주 및 그 지분율(2015. 12.31. 현재) 당사 최대주주는 사보이이앤엠(주)이며, 그 지분율은 9,170,088주(18.59%)로서 특수관계인을 포함하여 20,161,341주(지분율 40.87%)입니다. 참고로 사보이이앤엠(주)의 최대주주는 사보이(주)이며, 그 지분율은 10,000주(100%)입니다. (2) 최대주주의 대표자(2015. 12.31. 현재) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 조성식 대표이사(상근) 1970년 (3) 재무현황 당사 최대주주인 사보이이앤엠(주)의 최근 재무현황입니다. (단위 :원 ) 구 분 내역 구 분 내역 자산총계 6,061,860,105 영업수익 - 부채총계 20,866,243,467 영업이익 -659,175,818 자본총계 -14,804,383,362 당기순이익 662,847,268 주) 본 재무상황은 2015년 12월 31일자 개별기준임. (4) 사업현황 당사 최대주주인 사보이이앤엠(주)는 2007년 9월 7일 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 부동산매매 및 임대, 부동산/ 교육/ 경영컨설팅 등입니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - - 해당사항 없습니다. 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 사보이이앤엠(주) 9,170,088 18.59% - 나병준 6,535,596 13.25% - (주)사보이투자개발 3,440,000 6.97% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 4. 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,311 99.76 24,259,585 49.16 - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제 1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 기타 경영상 필요로 외국인투자 촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 4. 재무구조의 개선 기타 경영상의 필요로 기관투자자 또는 벤처 캐피탈에게 신주를 배정하는 경우 5. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 상기 각 호의 경우 이외에 회사가 경영상 필요하다고 판단되는 경우에 이사회결의로서 국내외 금융기관 및 기술, 판매 등의 전략적 제휴사, 기금, 기타법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호에 의해 신주를 발행할 경우에는 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 관련 법령에 따라 이사회의 결의로서 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 T. 02)3774-3534 주주의 특전 해당사항없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.fantagio.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재합니다. 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주 ) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 최 고 1,245 1,155 1,140 1,350 1,350 1,200 최 저 1,000 992 1,025 1,080 1,135 1,020 월간거래량 22,404,968 8,740,104 6,542,209 24,024,596 12,279,403 5,297,568 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조성식 남 1970년 06월 공동대표이사 등기임원 상근 경영총괄 University of Illinois, Urbana MBA 졸업사보이홀딩스(주) 대표이사(주)판타지오 공동대표이사 1,014,657 - 2010.12.21 ~ 2017.09.03 나병준 남 1977년 01월 공동대표이사 등기임원 상근 엔터사업부 경영총괄 원광대학교 산업디자인 휴학(주)아이에이치큐 본부장한국연예매니지먼트협회 부회장(주)판타지오 공동대표이사 6,535,596 - 2014.09.04 ~ 2017.09.03 최재호 남 1971년 10월 사내이사 등기임원 상근 경영관리 한국외국어대학교 정치외교학과 졸업채널V코리아 기획실장KBS N K-WAVE센터 팀장(주)더박스 E-commerce 사업본부장 - - 2015.03.27 ~ 2018.03.26 이상영 남 1971년 02월 사외이사 등기임원 비상근 - 서강대 화학공학과 졸업P 생산부 생산관리구보공영(주) 대표이사 - - 2009.03.27 ~ 2017.09.03 이종승 남 1969년 12월 감사 등기임원 비상근 - 연세대학교 공학대학원 생명공학과 공학석사문화국제특허법률사무소 변리사남앤드남국제특허법률사무소 변리사 - - 2012.03.30 ~ 2017.09.03 한동윤 남 1964년 01월 상무이사 미등기임원 상근 엔터사업부 영업관리 제일기획 광고1팀장하이홈 상무MBC 애드컴 국장 - - 2012.05.21 ~ - 나. 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 교육사업부 남 14 - - - 14 3년 6개월 379 27 - 교육사업부 여 81 - 1 - 82 3년 7개월 1,545 19 - 엔터사업부 남 20 - - - 20 3년 3개월 483 24 - 엔터사업부 여 8 - - - 8 3년 6개월 195 24 - 합 계 123 - 1 - 124 3년 6개월 2,602 21 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 800 - 감사 1 20 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 142 47 - 사외이사 1 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - - 계 5 142 47 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 보고서 작성기준일 현재 개인별 지급보수가 5억원 이상인 이사, 감사는 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황>가. 주식매수선택권 부여 및 행사현황 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김장원 미등기임원 2009.07.02 신주교부 보통주 100,000 - 100,000 - 2011.07.02~2016.07.01 3,000 황동주 외24명 직원 2009.07.02 신주교부 보통주 146,500 - 146,500 - 2012.07.02~2016.07.01 3,000 윤여홍 외2명 직원 2009.07.02 신주교부 보통주 27,000 - - 27,000 2012.07.02~2016.07.01 3,000 이준식 미등기임원 2010.03.26 신주교부 보통주 100,000 - 100,000 - 2012.03.26~2017.03.25 3,000 이의정 외 1명 직원 2010.03.26 신주교부 보통주 90,000 - 90,000 - 2012.03.26~2017.03.25 3,000 합 계 - - - - 463,500 - 436,500 27,000 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 구분 회사명 상장여부 지분율 비고 1 원광헬스푸드㈜ 비상장 49.49% 건강기능식품 2 사보이엔터테인먼트㈜ 비상장 100.00% 음원유통 3 ㈜원광바이오 재팬 비상장 70.00% 유통업 4 ㈜판타지오픽쳐스 비상장 50.00% 영화제작 5 ㈜솔리드씨앤앰 비상장 50.00% 방송프로그램제작 및 콘텐츠판권 유통 6 ㈜판타지오뮤직 비상장 95.00% 음반제작 및 연예매니지먼트 7 북경판타지오문화전파유한공사(Fantagio China Ltd.) 비상장 100.00% 연예매니지먼트 8 ㈜숲엔터테인먼트 비상장 30.00% 연예매니지먼트 주1) 주식회사 원광바이오의 상호는 2014년 5월 8일자로 원광헬스푸드 주식회사로 변경되었습니다.주2) 주식회사 트라이셀미디어의 상호는 2014년 7월 17일자로 주식회사 판타지오뮤직으로 변경되었습니다.주3) 사보이에이엠 주식회사의 상호는 2015년 5월 29일자로 사보이엔터테인먼트 주식회사로 변경되었습니다. 2. 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 구분 직위 타 근무지 현황 회사명 구분 직위 담당업무 조성식 상근 대표이사 원광헬스푸드(주)사보이엔터테인먼트(주) 상근상근 대표이사대표이사 경영총괄경영총괄 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 원광헬스푸드㈜[비상장] 2012년 03월 05일 사업다각화 942,850 942,850 49.49 942,850 - - - 942,850 49.49 942,850 2,682,575 -849,741 사보이엔터테인먼트㈜[비상장] 2012년 06월 22일 사업다각화 330,000 60,000 100.00 330,000 - - - 60,000 100.00 330,000 910,286 653,165 ㈜자연과에너지[비상장] - 사업다각화 - 20,000 100.00 - - - - 20,000 100.00 - - -