엠젠솔루션 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

주식회사 엠젠플러스(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 아리랑에프앤비, 위해성우시구유한공사의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배회사의 개요지배회사는 1973년 9월 21일 전자제품 메이커에 공급되는 고주파 코일, 트랜스포머등의제품을 제조ㆍ판매할 목적으로 설립되었으며, 1997년 6월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 지배회사는 2004년 11월 15일자로 성우프린텍㈜, 2006년 11월 2일자로 베스트웨이텔레콤㈜, 2009년 8월 25일자로 ㈜자이텍과 ㈜엔지인터내셔날텔레콤 및 2009년 12월 7일자로 평전궤도㈜를 흡수합병하였고, 2012년 11월 12일에 ㈜엠젠을 2013년 12월 27일자로 ㈜코리아아이티솔루션을 합병하였습니다. 지배회사는 보고기간종료일 현재 Bio사업(바이오 이종장기 사업 등), ICT사업(현상기사업 및 융합형 네트워크 사업 등) 등을 영위하고 있습니다. 지배회사의 상호는 2000년 3월 16일에 "대신전연주식회사"에서 "지이티주식회사"로,2004년 5월 27일에 "에스인포텍주식회사"로, 2010년 3월 26일에 "주식회사지아이블루"로, 2015년 3월 26일에 "주식회사 엠젠플러스"로 변경되었습니다.

지배회사는 설립일 이후 수차의 증자ㆍ감자 및 합병의 결과 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금은 7,286백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주 식 수(주)	지 분 율(%)	비 고

㈜셀루메드	938,857	6.44

심영복	507,530	3.48	대표이사

기타주주	13,124,655	90.08

합 계	14,571,042	100.00

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 소재지 지배지분율 결산월 주요사업 위해성우시구유한공사 중국 100.00% 2018. 12 레이저프린터 및 시구와 유관 전자부품 생산 위해은진무역유한공사 중국 100.00% 2018. 12 휘트니스센터 외 주식회사 아리랑에프앤비(주1) 한국 100.00% 2018. 12 음식료 제조 및 판매 (주1) 당반기에 주식회사 아리랑에프앤비의 주식을 100% 취득하였습니다. 구분 소재지 지배지분율 결산월 주요사업 위해성우시구유한공사 중국 100.00% 2017. 12 레이저프린터 및 시구와 유관 전자부품 생산 위해은진무역유한공사(주1) 중국 100.00% 2017. 12 휘트니스센터 외 (주1) 전기에 종속기업인 위해성우시구유한공사가 현물 출자(지분율 100%)하여 위해은진무역유한공사를 설립하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 ㈜아리랑에프앤비 위해성우시구유한공사 위해은진무역유한공사 자산 1,586,277,018 17,851,619,262 414,611,337 부채 1,121,045,198 13,033,270,922 128,386,294 자본 465,231,820 4,818,348,340 286,225,043 매출 1,303,941,731 23,725,092,791 3,468,874 반기순이익(손실) (66,615,014) (501,059,366) (52,442,832) 총포괄손익 (66,615,014) (406,841,367) 7,163,953 (단위 : 원) 구 분 위해성우시구유한공사 위해은진무역유한공사 자산 17,240,508,482 246,015,000 부채 12,760,470,230 - 자본 4,480,038,252 246,015,000 매출 48,065,230,032 - 당기순이익(손실) (17,599,817) - 총포괄손익 (168,978,572) - 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품) 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향 입니다. - 판매계약에 포함되어 있는 운송서비스를 별도의 구분되는 수행의무로 식별- 가격할인, 성과보상 등에 대한 변동대가 추정- 금융자산의 분류 변경- 금융자산의 손상 인식액의 증가 1) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) - 제정 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월1 일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목은 없습니다 2) 기업회계기준서 제1109호(금융상품) - 제정 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과측정)을 대체합니다. 다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익, 이익잉여금과 비지배지분의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 기타포괄손익 이익잉여금 지분증권의 기타포괄손익-공정가치측정 선택 (1,620,123,533) 1,620,123,533 기대신용손실의 인식 - - 최초적용일(2018년 1월 1일) 전환효과 합계 (1,620,123,533) 1,620,123,533 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호(금융상품)에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다. 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취목적 상각후원가측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제1039호에 따른 분류 제1039호에 따른 장부금액 제1109호에따른 분류 제1109호에따른 장부금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 3,599,725,954 상각후원가 3,599,725,954 단기금융자산 대여금및수취채권 1,862,814,500 상각후원가 1,862,814,500 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 7,928,455,575 상각후원가 7,928,455,575 지분증권(주1) 매도가능금융자산 1,294,052,607 기타포괄손익-공정가치 1,294,052,607 장기보증금 대여금및수취채권 117,135,000 상각후원가 117,135,000 (주1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용에 따라 최초적용일(2018년 1월 1일)에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 결정한 지분증권과 관련하여 기타포괄손익이 1,620백만원 감소하고 이익잉여금이 1,620백만원 증가하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 연결실체가 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 측정한 기업회계기준서 제1109호의 기대신용손실이 경과규정에 따라 전기 재무제표에 대한 미치는 영향은 없습니다. 3) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. ① 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타포괄손익에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. ② 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정- 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택 ③ 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. ④ 위험회피회계 정책의 변경은 2017년 1월 1일 이후에 존재하였거나 그 후에 지정한 위험회피 관계와 관련한 선도요소에 대한 위험회피 원가 회계처리를 제외하고는 전진적으로 적용하였습니다. ⑤ 2017년 12월 31일에 기업회계기준서 제1039호에 따라 지정된 모든 위험회피관계는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피에 대한 요건을 충족하였습니다. 따라서 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주합니다. 4) 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상) - 개정 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1040호(투자부동산) - 개정 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준해석서 제2122호(외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가) - 제정 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 7) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)과 기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 연결재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의 내용을 추가적으로 제공합니다. - 기업회계기준서 제1116호(리스) 기업회계기준서 제1116호(리스)는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 창고와 공장설비에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 2018년 6월 30일현재, 연결실체의 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 현재가치할인전 기준 2,600천원입니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다. 기업회계기준서 1116호의 도입으이 연결실체의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 1) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 연결실체는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다. ① 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지, ② 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지 연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고,기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다. 2) 전환 리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. ① 완전 소급법 ② 누적효과 일괄조정 경과조치 리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다.연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적영향을 평가하고 있습니다. 4. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타비유동금융자산 - 2,345,258,057 - 소계 - 2,345,258,057 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 7,439,416,568 단기금융자산 - - 6,304,315,300 매출채권및기타채권 - - 9,358,003,525 기타비유동채권 - - 229,730,500 소계 - - 23,331,465,893 금융자산 합계 - 2,345,258,057 23,331,465,893 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 1,913,327,910 - - 소계 1,319,327,910 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 단기금융부채 - - 1,200,000,000 유동성장기금융부채 - - 14,900,460,910 매입채무및기타채무 - - 8,445,362,161 소계 - - 24,545,823,071 금융부채 합계 1,319,327,910 - 24,545,823,071 (*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위 : 원) 금융자산 범주 내 역 장부가액 공정가액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 3,599,725,954 3,599,725,954 정기예적금등 1,500,000,000 1,500,000,000 매출채권(*) 362,814,500 362,814,500 단기대여금(*) 7,324,188,089 7,324,188,089 기타채권(*) 1,145,365,962 1,145,365,962 장기기타채권(*) 117,135,000 117,135,000 소계 14,049,229,505 14,049,229,505 매도가능금융자산 지분증권 1,294,052,607 1,294,052,607 금 융 자 산 합 계 15,343,282,112 15,343,282,112 상각후원가로평가하는 금융부채 매입채무 6,263,315,755 6,263,315,755 미지급금 929,965,713 929,965,713 미지급비용 636,411,930 636,411,930 단기금융부채 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성장기금융부채 3,881,723,931 3,881,723,931 당기손익인식금융부채 파생상품 부채 236,428,000 236,428,000 금 융 부 채 합 계 12,947,845,329 12,947,845,329 (3) 금융상품 공정가치 측정공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현재 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.① 공정가치 서열체계 및 측정방법당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 1> 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산.부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 2> 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산.부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산은 없습니다. 3> 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 부채는 내재파생상품의 분리요건을 충족한 전환사채의 전환권대가가 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 검토 후 적용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 매도가능금융자산 1,722,892,600 - 622,365,457 2,345,258,057 부채 파생상품금융부채 - - 1,913,327,910 1,913,327,910 (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 매도가능금융자산 671,687,150 - 622,365,457 1,294,052,607 부채 파생상품금융부채 - - 236,428,000 236,428,000 5. 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구 분 자 산 부 채 당반기말 전기말 당반기말 전기말 USD 6,784,617.30 6,048,441.48 395,891.29 174,426.18 연결회사는 미국의 통화(USD)에 주로 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 716,623,397 (716,623,397) 629,341,999 (629,341,999) 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 차 입 금 1,200,000,000 1,000,000,000 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 반 기 (6,000,000) (6,000,000) 6,000,000 6,000,000 전 기 (10,000,000) (10,000,000) 10,000,000 10,000,000 3) 가격위험연결실체는 전략적 목적등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 출자지분은 공정가치(공정가액으로 평가할 수 없는 출자지분의 공정가치는 원가법으로 평가함)로 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 출자지분의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 말 전 기 말 출자지분 1,722,892,600 671,687,150 보고기간종료일 현재 지분증권의 가격이 약 1% 증가 및 감소할 경우 당반기와 전기의 자본에 미치는 영향은 각각 17,229천원 및 6,717천원입니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 한편 당반기말 현재 수취채권 등으로 인한 연결회사의 최대 신용위험 노출한도는 23,324,924원 입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.연결실체의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1년미만 1년 ~5년 합계 매입채무및기타채무 8,445,362,161 - 8,445,362,161 단기금융부채 1,200,000,000 - 1,200,000,000 유동성장기금융부채 - 14,900,460,910 14,900,460,910 금융부채계 9,645,362,161 14,900,460,910 24,545,823,071 (4) 자기위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체는 최적자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율을 자본관리 지표로 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 말 전 기 말 차입금총계(A) 16,100,460,910 4,881,172,931 차감: 현금및현금성자산(B) (7,439,416,568) (3,599,725,954) 순차입금(C) 8,661,044,342 1,281,446,977 부채총계(D) 27,521,499,221 13,453,401,366 자본총계(E) 23,941,667,483 22,537,172,540 부채비율(D/E) 38.42% 59.69% 순차입금비율(C/E) 36.18% 5.69% 6. 현금및현금성자산 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 현금 6,541,926 5,297,880 원화보통예금 6,639,907,894 3,114,789,520 외화보통예금 755,721,883 385,180,460 과제예금 291,326,725 318,695,286 국고보조금 (254,081,860) (224,237,192) 합 계 7,439,416,568 3,599,725,954 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 구 분 당 반 기 말 전 기 말 사용제한내용 현금및현금성자산 예금 22,129,181 20,501,250 신용카드보증금 과제예금 291,326,725 318,695,286 정부과제 계 313,455,906 339,196,536 7. 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 정기예적금 6,004,000,000 - 1,500,000,000 - 단기대여금 6,601,009,212 - 6,663,508,412 - 대손충당금 (6,300,693,912) - (6,300,693,912) - 기타포괄손익-공정가치측정금융상품(*) - 2,345,258,057 - 1,294,052,607 계 6,304,315,300 2,345,258,057 1,862,814,500 1,294,052,607 (*) 전기말까지 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당 반 기 말 전 기 말 기타비유동금융자산 지분증권(주1) 2,345,258,057 1,294,052,607 (주1) 연결회사가 보유한 상장주식은 활성시장에서의 시장가액으로 평가하였으며, 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 취득가액이 공정가치와 큰 변동이 없을 것으로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다. (3) 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 공정가치평가로 인한 기타포괄손익항목의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 금 액(원) 기초기타포괄손익누계액 - 기준서 1109호의 적용으로 인한 전환효과 (1,620,123,533) 당반기의 공정가치 변동액 1,051,205,450 반기말 기타포괄손익누계액 (568,918,083) 8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 등 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 9,209,808,410 - 7,793,020,645 - 대손충당금 (468,832,556) - (468,832,556) - 미수수익 43,952,460 - 23,850,074 - 미수금 573,075,211 - 580,417,412 - 대손충당금 - - - - 장기보증금 - 229,730,500 - 117,135,000 계 9,358,003,525 229,730,500 7,928,455,575 117,135,000 (2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 대손상각비 환입 기말잔액 매출채권 468,832,556 - - 468,832,556 (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 대손상각비 환입 제각 기타 기말잔액 매출채권 2,024,323,154 - - (324,395,128) (1,231,095,470) 468,832,556 미수금 110,858,250 - - (108,200,829) (2,657,421) - 합 계 2,135,181,404 - - (432,595,957) (1,233,752,891) 468,832,556 ( 3) 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 정상채권 3,098,533,447 539,604,663 3,638,138,110 연체되었으나손상되지 않은 채권 5,642,442,407 33,470,548 5,675,912,955 손상채권 468,832,556 - 468,832,556 계 9,209,808,410 573,075,211 9,782,883,621 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 정상채권 4,393,830,991 546,940,694 4,940,771,685 연체되었으나손상되지 않은 채권 2,930,357,098 33,476,718 2,963,833,816 손상채권 468,832,556 - 468,832,556 계 7,793,020,645 580,417,412 8,373,438,057 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 3개월이하 8,421,045,117 321,827,611 8,742,872,728 3개월~6개월 181,374,288 194,450,080 375,824,368 6개월~1년이하 138,556,449 22,023,300 160,579,749 1년초과 468,832,556 34,774,220 503,606,776 계 9,209,808,410 573,075,211 9,782,883,621 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 3개월이하 7,324,060,132 546,284,654 7,870,344,786 3개월~6개월 127,957 - 127,957 6개월~1년이하 - 4,345,463 4,345,463 1년초과 468,832,556 29,787,295 498,619,851 계 7,793,020,645 580,417,412 8,373,438,057 9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 말 전 기 말 원재료 1,409,619,972 2,612,855,826 상품 2,646,309,238 2,296,934,803 평가손실충당금 (126,678,073) (131,009,269) 재공품 538,534,358 530,358,708 평가손실충당금 (185,291,600) (185,291,600) 제품 5,583,247 7,874,961 평가손실충당금 (4,536,500) (4,536,500) 계 4,283,540,642 5,127,186,929 10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 말 전 기 말 선급금 97,386,990 498,589,367 선급비용 103,356,708 42,509,109 계 200,743,698 541,098,476 11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 등 정부보조금 장부금액 토지 9,280,457,144 - - 9,280,457,144 건물 1,275,854,179 (72,727,052) - 1,203,127,127 기계장치 9,646,156,017 (7,730,031,374) - 1,916,124,643 차량운반구 667,516,314 (245,938,679) - 421,577,635 집기비품 138,542,068 (58,860,017) - 79,682,051 공구와기구 1,409,973,316 (320,012,526) (40,489,673) 1,049,471,117 시설장치 4,680,061,709 (3,256,975,193) (2,000) 1,423,084,516 건설중인자산 562,131,836 - - 562,131,836 계 27,660,692,583 (11,684,544,841) (40,491,673) 15,935,656,069 (단위 : 원) 구 분 취 득 원 가 감가상각누계액 등 정부보조금 장부금액 토지 7,273,667,422 - - 7,273,667,422 건물 1,275,854,179 (56,778,874) - 1,219,075,305 기계장치 8,987,265,865 (7,258,844,962) - 1,728,420,903 차량운반구 315,683,553 (191,968,251) - 123,715,302 집기비품 70,203,054 (28,962,920) - 41,240,134 공구와기구 1,146,502,643 (251,591,326) (38,817,503) 856,093,814 시설장치 4,099,537,033 (2,554,545,201) (2,000) 1,544,989,832 건설중인자산 698,176,742 - - 698,176,742 계 23,866,890,491 (10,342,691,534) (38,819,503) 13,485,379,454 (2) 당반기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 연결범위변동 감가상각비 대체(주1) 기타증감(주2) 기말잔액 토지 7,273,667,422 2,006,789,722 - - - - 9,280,457,144 건물 1,219,075,305 - - (15,948,178) - - 1,203,127,127 기계장치 1,728,420,903 221,679,256 112,432,720 (202,654,651) - 56,246,415 1,916,124,643 차량운반구 123,715,302 280,911,460 50,287,881 (34,818,249) - 1,481,241 421,577,635 집기비품 41,240,134 18,057,892 32,398,155 (12,024,324) - 10,194 79,682,051 공구와기구 856,093,814 189,852,431 - (60,086,489) 62,325,577 1,285,784 1,049,471,117 시설장치 1,544,989,832 76,993,960 175,085,182 (515,106,908) 109,631,000 31,491,450 1,423,084,516 건설중인자산 698,176,742 28,468,099 - - (181,556,577) 17,043,572 562,131,836 계 13,485,379,454 2,822,752,820 370,203,938 (840,638,799) (9,600,000) 107,558,656 15,935,656,069 (주1) 건설중인자산에서 산업재산권으로 9,600천원이 대체되었습니다.(주2) 환율변동으로 인한 증감입니다. (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지 7,738,261,590 - - - (464,594,168) 7,273,667,422 건물 1,329,069,306 - - (33,933,684) (76,060,317) 1,219,075,305 기계장치 1,519,016,904 677,166,823 (1,000) (395,930,110) (71,831,714) 1,728,420,903 차량운반구 97,617,002 93,717,408 (10,205,561) (43,052,488) (14,361,059) 123,715,302 집기비품 34,175,940 18,337,455 (5,000) (11,244,249) (24,012) 41,240,134 공기와기구 53,183,832 835,355,291 (7,000) (35,740,348) 3,302,039 856,093,814 시설장치 2,365,804,595 216,077,363 - (955,692,523) (81,199,603) 1,544,989,832 건설중인자산 - 698,176,742 - - - 698,176,742 계 13,137,129,169 2,538,831,082 (10,218,561) (1,475,593,402) (704,768,834) 13,485,379,454 12. 무형자산 당반기와 전기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 연결범위변동 상각 기타증감(주1) 기말잔액 영업권 657,160,964 - 2,008,153,166 - - 2,665,314,130 개발비 658,470,735 809,440,316 - - - 1,467,911,051 소프트웨어 33,889,557 - - (8,289,733) 661,439 26,261,263 산업재산권 77,319,900 14,400,000 - - 9,600,000 101,319,900 기타의무형자산 61,459,140 500,000,000 - - 1,695,600 563,154,740 계 1,488,300,296 1,323,840,316 2,008,153,166 (8,289,733) 11,957,039 4,823,961,084 (주1) 산업재산권의 기타증감은 건설중인자산으로부터 대체된 것이며, 그 외의 증감은 환율변동으로 인한 증감입니다. (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 상각 기타증감 기말잔액 영업권 657,160,964 - - - - 657,160,964 개발비 - 1,063,262,902 - - (404,792,167) 658,470,735 소프트웨어 67,257,765 1,720,000 - (19,787,836) (15,300,372) 33,889,557 산업재산권 - 77,319,900 - - - 77,319,900 기타의무형자산 101,263,640 - (36,900,000) - (2,904,500) 61,459,140 계 825,682,369 1,142,302,802 (36,900,000) (19,787,836) (422,997,039) 1,488,300,296 (3) 보고기간 종료일 현재 영업권 잔액을 구분단위별로 배분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 현상기사업부(위해) 657,160,964 657,160,964 식료품사업부(주1) 2,008,153,166 - 계 2,665,314,130 657,160,964 (주1) 당반기중 (주)아리랑에프앤비의 취득으로 인하여 발생하였습니다. (4) 연결실체는 형질전환돼지를 목적물로 하는 자체개발업무를 수행하고 있습니다. 연결실체는 과거 회계연도 동안 해당 목적물에 대한 기초 연구활동을 수행한 이후, 전기기초 이후부터 관련 비용을 개발비의 항목으로 자산화 한 바, 그 시점은 형질전환돼지의 시제품을 생산한 때부터 기산하였습니다. 형질전환돼지는 그 개별 특성에 따라 상품성을 구별할 수 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 개발활동 중인 개발프로젝트 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 분류 개별 프로젝트 명 당반기 전 기 개발비 췌도이식용 돼지 576,607,026 143,296,755 뎅기열 질환모델 돼지 256,656,472 130,913,800 돼지유행성설사병 저항성 돼지 260,827,564 125,971,039 이종장기 이식용 돼지 373,819,989 258,289,141 계 1,467,911,051 658,470,735 (주) 상기의 개발활동은 보고기간 말 현재 진행중이며, 손상된 내역은 없습니다. 13. 투자부동산(1) 보고기간 중 연결실체의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 기초잔액 감가상각비 기타 기말잔액 토지 464,594,168 - - 464,594,168 건물 76,060,317 (1,018,664) - 75,041,653 계 540,654,485 (1,018,664) - 539,635,821 (단위 : 원) 과 목 기초잔액 감가상각비 기타 기말잔액 토지 - - 464,594,168 464,594,168 건물 - (2,037,330) 78,097,647 76,060,317 계 - (2,037,330) 542,691,815 540,654,485 (2) 당반기 중 감가상각비를 제외하고, 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 13,903,240 16,903,240 2,000,000 2,000,000 운영비용 883,092 2,689,273 212,886 212,886 (3) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 당반기말 현재 공정가치 추정액은 1,240,428천원입니다. 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 14. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 매입채무 6,569,466,138 6,263,315,755 미지급금 1,215,163,263 929,965,713 미지급비용 660,732,760 636,411,930 계 8,445,362,161 7,829,693,398 연결회사는 모든 채무를 지급기일내에 결제할 수 있도록 적절한 유동비율을 유지하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 15. 단기금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당 반 기 말 전 기 말 단기차입금 기업은행 4.11 1,000,000,000 1,000,000,000 기업은행 4.96 200,000,000 - 계 1,200,000,000 1,000,000,000 16. 유동성장기금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 유동성장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 무보증전환사채(10회) - 2,007,690,579 무보증전환사채(11회) 1,913,745,303 1,874,033,352 무보증전환사채(12회) 5,791,847,002 - 무보증전환사채(13회) 2,818,124,437 - 무보증전환사채(14회) 2,835,341,339 - 무보증전환사채(15회) 1,541,402,829 - 계 14,900,460,910 3,881,723,931 (2) 보고기간 종료일 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제10회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제11회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제12회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 액면금액 2,000,000천원 2,000,000천원 7,000,000천원 발행가액 2,000,000천원 2,000,000천원 7,000,000천원 발행일자 2017년 01월 02일 2017년 12월 11일 2018년 02월 13일 만기일자 2020년 01월 02일 2020년 12월 11일 2021년 02월 13일 이자지급조건 액면이자 연2.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 4.0% 사채 만기일까지 연 3.0% 사채 만기일까지 연 3.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 302,114주(액면가액 500원) 기명식보통주 233,535주(액면가액 500원) 기명식보통주 780,292주(액면가액 500원) 전환청구기간 2018년 01월 02일 ~ 2019년 12월 01일 2018년 12월 11일 ~ 2020년 11월 10일 2019년 02월 13일 ~ 2021년 1월 13일 전환가격 6,570원 8,564원 8,971원 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행 후 1년 및 이후 3개월마다 인수인은 조기상환 가능 발행 후 1년 및 이후 3개월마다 인수인은 조기상환 가능 발행 후 1년 및 이후 3개월마다 인수인은 조기상환 가능 사채의 명칭 제13회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제14회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제15회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 액면금액 3,270,000천원 3,000,000천원 1,700,000천원 발행가액 3,270,000천원 3,000,000천원 1,700,000천원 발행일자 2018년 02월 14일 2018년 05월 31일 2018년 06월 01일 만기일자 2021년 02월 14일 2021년 05월 31일 2021년 06월 01일 이자지급조건 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.0% 사채 만기일까지 연 3.0% 사채 만기일까지 연 3.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 332,824주(액면가액 500원) 기명식보통주 279,069주(액면가액 500원) 기명식보통주 158,213주(액면가액 500원) 전환청구기간 2019년 02월 14일 ~ 2021년 01월 14일 2019년 05월 31일 ~ 2021년 04월 30일 2019년 06월 01일 ~ 2021년 05월 01일 전환가격 9,825원 10,750원 10,745원 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행 후 1년 및 이후 3개월마다 인수인은 조기상환 가능 발행 후 1년 및 이후 3개월마다 인수인은 조기상환 가능 발행 후 1년 및 이후 3개월마다 인수인은 조기상환 가능 (3) 전환사채의 보고기간종료일 현재 세부내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 액면금액 16,970,000,000 4,000,000,000 상환할증금 1,061,268,702 247,491,864 전환권조정 (3,130,807,792) (365,767,933) 장부금액 14,900,460,910 3,881,723,931 파생상품부채 1,913,327,910 236,428,000 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 인하여 내재파생상품의 분리요건을 충족하므로 파생상품부채로 분류하고 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 요구할 수 있습니다. 연결실체는 동 조기상환권과 관련하여 결제를 연기할 수 있는 무조건적인 권리가 없으므로, 동 전환사채를유동부채로 분류하였습니다. 17. 파생상품부채(1) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 무보증전환사채(10회) 전환권대가 - 206,588,000 무보증전환사채(11회) 전환권대가 262,136,000 29,840,000 무보증전환사채(12회) 전화권대가 1,123,647,000 - 무보증전환사채(13회) 전환권대가 427,660,410 - 무보증전환사채(14회) 전환권대가 3,174,900 - 무보증전환사채(15회) 전환권대가 96,709,600 - 계 1,913,327,910 236,428,000 18. 정부보조금(1) 연결실체는 주관기업으로 중소기업기술정보진흥원 및 농림수산식품기술기획평가원과 협약 체결을 통하여 연구과제를 수행하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 정부보조금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 연구과제명 기관 연구과제기간 당반기말 전 기 말 당뇨병치료를 위한 췌도이식용 원료돼지 개발 중소기업기술정보진흥원 2015년10월12일~ 2017년10월11일 802,112 802,112 돼지유행성설사병에 저항성을 갖는 유전자원 개발 중소기업기술정보진흥원 2016년08월22일~ 2018년08월21일 83,019,142 219,275,341 뎅기열 백신개발을 위한 뎅기열 감염 돼지모델 구축 농림수산식품기술기획평가원 2016년09월05일~ 2018년12월31일 70,260,606 4,159,739 인간항체 생산을 위한 면역글로볼린결핍 돼지 개발 과학기술정보통신부 2018년03월01일~ 2021년02월28일 100,000,000 - 계 254,081,860 224,237,192 (2) 당반기와 전기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 원) 연구과제명 기초잔액 수 령 사 용 기말잔액 당뇨병치료를 위한 췌도이식용 원료돼지 개발 802,112 - - 802,112 돼지유행성설사병에 저항성을 갖는 유전자원 개발 219,275,341 - (136,256,199) 83,019,142 뎅기열 백신개발을 위한 뎅기열 감염 돼지모델 구축 4,159,739 270,000,000 (203,899,133) 70,260,606 인간항체 생산을 위한 면역글로볼린결핍 돼지 개발 - 100,000,000 - 100,000,000 계 224,237,192 370,000,000 (340,155,332) 254,081,860 (주) 당반기에 유ㆍ무형자산 취득에 사용된 정부보조금은 관련 유무형자산에서 차감하여 표시하거나 전액 관련비용(경상연구개발비)에서 차감되었습니다. ② 전기 (단위 : 원) 연구과제명 기초잔액 수 령 사 용 기말잔액 당뇨병치료를 위한 췌도이식용 원료돼지 개발 234,229,524 - (233,427,412) 802,112 돼지유행성설사병에 저항성을 갖는 유전자원 개발 162,824,731 225,000,000 (168,549,390) 219,275,341 뎅기열 백신개발을 위한 뎅기열 감염 돼지모델 구축 3,193,066 270,000,000 (269,033,327) 4,159,739 계 400,247,321 495,000,000 (671,010,129) 224,237,192 (주) 전기 사용된 정부보조금은 전액 관련비용(경상연구개발비)에서 차감되었습니다. 19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 예수금 48,144,922 29,708,210 선수금 93,114,312 6,491,559 계 141,259,234 36,199,769 20. 퇴직급여제도 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여 2018년 6월 30일을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 724,248,656 469,356,268 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여채무에서 발생한 순부채 724,248,656 469,356,268 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 기초확정급여채무 469,356,268 870,236,946 당기근무원가 136,188,456 261,987,166 이자비용 9,478,014 14,071,719 종업원급여재측정요소 26,910,037 (246,956,550) 퇴직급여지급액 (45,971,029) (249,755,738) 미지급금대체 128,286,910 (180,227,275) 기말 확정급여채무 724,248,656 469,356,268 (3) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 136,188,456 113,352,804 이자비용 9,478,014 5,844,653 계 145,666,470 119,197,457 (4) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 반 기 중단사업손익 777,986 17,733,508 판매비와관리비 117,874,385 72,241,206 제조원가 716,021 2,083,417 경상연구개발비 - 7,871,087 개발비 대체액 26,298,078 19,313,239 계 145,666,470 119,242,457 (5) 민감도 분석보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 522,688,603 605,386,573 임금상승율 604,187,879 522,910,695 (6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 반 기 전 기 할인율 3.22 3.21 미래임금 상승율 6.99 5.83 21. 자본금 및 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당 반 기 말 전 기 말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 발행주식수 14,571,042주 14,266,629주 1주당 금액 500원 500원 자본금 7,285,521,000원 7,133,314,500원 (주1) 지배회사가 발행한 무보증전환사채(10회) 중 일부 전환을 실시하여 152,207천원 증가하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 말 전 기 말 주식발행초과금(주1) 52,658,173,466 50,597,627,368 전환권대가 455,781,127 455,781,127 신주인수권대가 898,232,915 898,232,915 기타자본잉여금 (1,511,440,452) (1,511,440,452) 자기주식처분손실 (4,066,223,980) (4,066,223,980) 계 48,434,523,076 46,373,976,978 (주1) 지배회사가 발행한 무보증전환사채(10회) 중 일부 전환을 실시하여 2,060,546천원 증가하였습니다. 22. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 말 전 기 말 해외사업환산대(차) (28,165,865) (181,990,649) 기타포괄-공정가치평가 (568,918,083) - 계 (597,083,948) (181,990,649) (2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 기초금액 (181,990,649) (30,611,894) 기준서1109호 도입으로 인한 전환효과 (1,620,123,533) - 해외사업환산손익 153,824,784 (151,378,755) 기타포괄-공정가치평가 1,051,205,450 - 기말금액 (597,083,948) (181,990,649) 23. 결 손금 (1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 말 전 기 말 결손금 31,181,292,645 30,788,128,289 (2) 당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 기초금액 (30,788,128,289) (28,798,295,536) 기준서 1109호 도입으로 인한 전환 효과 1,620,123,533 - 당기순이익(손실) (1,986,377,852) (2,236,358,750) 종업원급여재측정요소 (26,910,037) 246,525,997 기말금액 (31,181,292,645) (30,788,128,289) 24. 매출액 당반기와 전반기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 1,675,083,539 2,890,033,451 1,741,666,810 2,797,760,072 제품매출 12,198,045,659 24,723,797,741 12,524,189,067 26,381,084,656 기타수입 242436813 237631473 15,765,534 347,556,271 계 14,115,566,011 27,851,462,665 14,281,621,411 29,526,400,999 25. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 666,643,420 1,394,949,341 410,565,966 843,071,458 퇴직급여 60,946,490 97,306,589 36,891,046 96,046,862 복리후생비 80,278,651 139,265,787 85,855,101 190,302,805 여비교통비 49,348,095 103,925,482 24,899,081 51,169,922 접대비 39,048,725 127,260,165 27,408,135 43,815,378 통신비 6,315,648 15,024,149 7,063,808 16,366,492 수도광열비 220,314 586,824 225,950 726,838 전력비 4,443,869 17,068,857 5,185,799 10,210,720 세금과공과 109,022,377 139,007,982 39,395,199 79,244,036 감가상각비 85,431,100 119,569,780 33,954,025 69,424,475 지급임차료 42,961,533 71,566,672 17,286,242 29,985,881 수선비 11,579,864 19,301,427 8,176,763 19,351,647 보험료 48,856,442 87,529,177 31,339,587 72,959,729 차량유지비 20,454,244 35,886,464 16,696,161 28,313,132 경상연구개발비 (10,812,029) 49,000 (7,357,623) 113,494,466 운반비 23,639,748 41,020,291 13,711,567 27,652,487 교육훈련비 919,843 919,843 - - 도서인쇄비 1,589,760 3,355,760 - 19,241 소모품비 38,271,071 57,650,109 18,170,514 35,547,569 지급수수료 617,150,604 736,072,858 123,453,114 219,016,873 광고선전비 73,813,479 156,047,359 - - 견본비 - - 2,178,079 2,178,079 수출제비용 17,675,626 37,055,311 26,173,833 55,877,087 무형자산상각비 (2,969,174) 8,257,749 4,292,126 10,126,357 계 1,984,829,699 3,408,676,976 925,564,473 2,014,901,534 26. 기타영업비용 당반기와 전반기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업비용: 유형자산처분손실 - - - 5,000 무형자산처분손실 - - - 18,718,182 기타비용계 - - - 18,723,182 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 39,303,863 43,169,493 14,700,970 25,711,936 파생상품평가이익 422,323,390 422,323,390 - 15,310,000 금융수익 계 461,627,253 465,492,883 14,700,970 41,021,936 금융비용: 이자비용 302,429,083 424,990,754 44,971,869 157,286,605 파생상품평가손실 (1,587,289,620) 338,154,000 351,577,600 357,845,100 금융비용 계 (1,284,860,537) 763,144,754 396,549,469 515,131,705 (2) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 39,303,863 43,169,493 14,700,970 25,711,936 전환사채 422,323,390 422,323,390 - 15,310,000 금융수익 계 461,627,253 465,492,883 14,700,970 41,021,936 차입금 및 기타금융부채 302,429,083 424,990,754 44,971,869 157,286,605 전환사채 (1,587,289,620) 338,154,000 351,577,600 357,845,100 금융비용계 (1,284,860,537) 763,144,754 396,549,469 515,131,705 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 342,549,928 562,255,456 124,933,350 175,646,885 외환차익 235,772,413 508,631,668 60,767,582 97,938,701 잡이익 35,710,475 57,354,313 2,592,846 4,724,637 종속기업투자주식처분이익(주1) - - 1,000,000 1,000,000 계 614,032,816 1,128,241,437 189,293,778 279,310,223 (주1) 전반기 중 연결실체가 보유한 ㈜코리아리즘 주식 전량을 처분하여 발생하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 50,000,000 50,000,000 - - 외화환산손실 137,377,353 386,912,193 63,593,207 210,677,631 외환차손 105,357,854 455,629,646 77,288,040 219,213,756 전기오류수정손실 770,000 770,000 - - 기타수수료 (132,100,000) - - - 잡손실 39,805,156 39,810,405 74,131 230,930 계 201,210,363 933,122,244 140,955,378 430,122,317 29. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) - 233,824,068 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 총법인세효과 - 233,824,068 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - 233,824,068 (2) 당반기 및 전반기 계속사업법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 계속사업법인세비용차감전순이익(손실) (1,966,807,297) 181,735,843 법인세비용 - 233,824,068 법인세유효세율(주1) 0.00% 128.66% (주1) 당반기에 계속사업법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 법인세유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (3) 당반기와 전기에 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 법인세 자산을 계상하지 아니하였습니다. (4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당순손익 당반기와 전반기의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 보통주 순손익은 포괄손익계산서상 당기순손익이며, 보통주순손익을 회계기간동안 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정하였습니다. 당반기와 전반기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 1,041,361,195 (1,986,377,852) (220,816,109) (168,117,846) 계속사업반기순이익(손실) 1,060,931,750 (1,966,807,297) (126,152,170) (52,144,890) 가중평균유통보통주식수 14,571,042 14,569,360 13,560,008 12,989,171 기본 주당순이익 72 (136) (16) (13) 기본주당계속사업이익(손실) 73 (135) (9) (4) 기본주당중단사업이익(손실) (1) (1) (7) (9) (2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 전환사채의 전환권 및 주식선택권으로 인한 희석효과가 없기 때문에 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당 반 기 전 반 기 조정 1,617,606,632 (5,376,584,982) 현금의 유입과 유출 등이 없는거래 1,143,308,222 1,380,343,606 감가상각비 841,657,463 586,616,043 무형자산상각비 8,289,733 10,126,357 유형자산처분손실 - 5,000 무형자산처분손실 - 18,718,182 외화환산손실 386,912,193 107,321,467 이자비용 424,990,754 157,286,605 법인세비용 - 233,824,068 파생상품평가손실 338,154,000 357,845,100 퇴직급여 145,666,470 125,269,605 외화환산이익 (536,869,508) (175,646,885) 이자수익 (43,169,493) (25,711,936) 파생상품평가이익 (422,323,390) (15,310,000) 자산 및 부채의 변동 474,298,410 (6,756,928,588) 매출채권의감소(증가) (477,044,328) (3,964,560,782) 미수금의감소(증가) 7,342,201 (178,348,325) 선급금의감소(증가) 405,553,781 (1,001,303,389) 선급비용의감소(증가) (57,435,151) 12,619,080 재고자산의감소(증가) 868,424,832 (2,221,561,895) 매입채무의증가(감소) (324,192,027) 1,604,658,052 미지급금의증가(감소) 234,601,817 (346,145,218) 정부보조금의증가(감소) (168,149,981) (400,247,321) 선수금의증가(감소) 77,280,425 20,845,975 예수금의증가(감소) 9,619,742 (21,259,527) 부가세예수금의증가(감소) (36,563,927) (17,151,169) 장기미지급금의증가(감소) (2,175,094) - 장기예수보증금의증가(감소) (16,992,851) - 퇴직금의지급 (45,971,029) (233,498,737) 사외적립자산의감소 - (10,975,332) (2) 당반기중 현금의유입과유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 구 분 금 액(원) 건설중인자산의 타계정대체 181,556,577 전환사채의 전환으로 인한 자본의 증가 2,214,573,418 연결범위 변동으로 인한 자산의 증가 1,050,980,295 연결범위 변동으로 인한 부채의 증가 1,259,133,464 (3) 당반기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 단기금융부채 듀동성장기금융부채 파생상품부채 합 계 기초 1,000,000,000 3,881,723,931 236,428,000 5,118,151,931 현금흐름 200,000,000 12,681,251,791 1,967,657,300 14,848,909,091 - 발행 200,000,000 12,681,251,791 1,967,657,300 14,848,909,091 이자비용 - 345,470,606 - 345,470,606 전환 - (2,007,985,418) (206,588,000) (2,214,573,418) 평가손익 - - (84,169,390) (84,169,390) 기말 1,200,000,000 14,900,460,910 1,913,327,910 18,013,788,820 32. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최대주주 (주)셀루메드 기타의특수관계자 임직원, 엔도텍, (주)케이비비(구, (주)셀루메드헬스케어) 엔도텍과 (주)케이비비는 연결실체의 최대주주인 ㈜셀루메드의 종속회사입니다. (2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당 반 기 전 반 기 (주)셀루메드 매 출 16,903,240 3,118,182 유 형 자 산 매 입 40,000,000 - 종속회사주식매입 1,800,000,000 - 임직원 자 금 대 여 - 108,726,500 자 금 회 수 12,499,200 10,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와 관련된 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당 반 기 말 전 기 말 (주)셀루메드 매출채권 13,093,564 1,100,000 선급금 - 202,400,000 임직원 단기대여금 265,315,300 277,814,500 미수수익 1,356,845 166,356 (주1) 선급금은 ㈜셀루메드 자회사인 ㈜케이비비의 총판인 미래SCI에 대한 채권 금액입니다. (4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기비용에 계상한 내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단기급여(연봉, 상여 등) 275,818,920 112,222,960 기타 장기급여(퇴직급여 등) 34,725,798 61,764,495 계 310,544,718 173,987,455 33. 주식기준보상연결회사는 연결회사의 임직원에 대한 주식결제형 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 연결회사의 주식으로 전환됩니다. 임직원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없으며, 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간동안행사될 수 있습니다.(1) 전기에 존재한 주식기준보상계약 구분 부여일 부여주식수(주1) 가득일(주2) 만기 행사가격 부여일 공정가치 1차 2015년 01월 20일 28,000주 2017년01월20일 2022년01월19일 3,810 2,140 (주1) 최초 부여 주식수는 100,000주이나, 직원의 퇴사 및 주식선택권 행사로 인하여 72,000주 감소하였습니다.(주2) 부여일로부터 2년간 근무시 가득조건이며, 보고기간 종료일 현재 가득조건이 충족되었습니다. (2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치2015년에 부여된 주식선택권의 공정가치는 2,140원입니다. 주식선택권의 가격은 Black Scholes Model에 따라 산정되었습니다. (3) 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다. 구분 부여일 주식가격 행사가격 기대행사기간 무위험이자율 예상주가변동성 1차 3,810원 3,810원 4.5년 2.337% 0.705 (4) 당반기와 전기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당 반 기 전 기 기초 - 88,000 증가 - - 감소 - 88,000 기말 - - 34. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보험가입처 부보자산 장부가액 보험금액 화재보험 삼성화재보험유한공사 재고자산 5,096,335,333 2,849,790,064 유형자산 2,717,331,876 10,507,615,075 KB손해보험 재고자산 524,562,727 300,000,000 유형자산 1,788,233,173 3,500,000,000 삼성화재해상보험 유형자산 920,380,016 450,000,000 계 11,046,843,125 17,607,405,139 (주1) 연결실체는 상기보험 이외에도 본사 사옥 및 홈플러스 동탄점이온스튜디오에 삼성화재해상보험에 화재보험 1,620,100천원, 롯데손해보험에 생산물배상책임보험 100,000천원을 가입하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 보험가입처 부보자산 장부가액 보험금액 화재보험 삼성화재보험유한공사 재고자산 5,096,335,333 2,849,790,064 유형자산 2,717,331,876 10,507,615,075 KB손해보험 재고자산 524,562,727 300,000,000 유형자산 1,788,233,173 3,500,000,000 삼성화재해상보험 유형자산 920,380,016 450,000,000 계 11,046,843,125 17,607,405,139 (주1) 연결실체는 지배회사 사옥 및 홈플러스 동탄점 이온스튜디오에 각각 KB손해보험에화재보험 500,000천원, 재난배상책임보험 1,150,000천원 및 삼성화재해상보험에 화재보험 620,000천원, 재난배상보험 550,000천원에 가입하고 있습니다. 또한, 위해성우시구유한공사는 삼성화재보험유한공사에 화재보험 4,176천원에 가입하고 있습니다. 35. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지급보증기관 보증내용 보 증 금 액 채권자 전문건설공제조합 하자보수보증 1,920,617,275 ㈜삼호 외 서울보증보험 하자보증 외 227,106,000 우리홈쇼핑 외 기술보증기금 대출보증 1,000,000,000 기업은행 계 3,147,723,275 (단위 : 원) 지급보증기관 보증내용 보 증 금 액 채권자 전문건설공제조합 하자보수보증 1,920,617,275 ㈜대우건설 외 서울보증보험 하자보증외 111,823,500 서울시도시철도공사 외 기술보증기금 대출보증 1,000,000,000 기업은행, 우리은행 계 3,032,440,775 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 약 정 내 용 한도액 기업은행 중소기업자금대출 1,000,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 지배회사가 종속회사인 (주)아리랑에프앤비 채무의 지급보증을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 채권자 보증기간 지급보증액 외상물품대금 지급보증 ㈜해다미 2018년 5월1일∼2019년 4월 30일 70,000,000 외상물품대금 지급보증 대상베스트코㈜ 2018년 5월1일∼2019년 4월 30일 30,000,000 외상물품대금 지급보증 씨제이제일제당㈜ 2018년 5월1일∼2019년 4월 30일 25,000,000 외상물품대금 지급보증 에쓰푸드㈜ 2018년 5월1일∼2019년 4월 30일 25,000,000 36. 부문별 정보(1) 사업부문별 정보연결실체는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내용은 다음과 같습니다. 부 문 주요재화및용역 주요고객 ICT 현상기,스마트 홈 등 HPPS, 삼성에스디에스㈜ 등 Bio 이종장기 연구 등 대학교 산학협력단 등 헬스케어.의료기기 EMS 등 휘트니스센터, 일반고객 외 식료품 창업지원, 프랜차이즈 라이선스 등 일반고객 외 기타 식음료 등 ㈜핀크래프트엔지니어링 및 일반 고객 등 (2) 당반기와 전반기 중 사업부문별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 ICT Bio 헬스케어ㆍ의료기기 식료품 기타 합계 1. 매출액 26,323,079,650 90,909,091 24,460,966 1,307,410,604 105,602,354 27,851,462,665 2. 영업이익(손실) (404,568,829) (510,500,149) (462,058,853) (200,122,884) (287,023,904) (1,864,274,619) (단위 : 원) 구분 ICT Bio 기타 계 1. 매출액 28,755,037,314 96,377,273 674,986,412 29,526,400,999 2. 영업이익(손실) 855,360,201 1,057,124 (31,036,437) 825,380,888 (3) 보고기간종료일 현재 사업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 ICT Bio 헬스케어ㆍ의료기기 식료품 미배분자산 계 자산총계 18,227,101,539 1,701,530,380 2,289,645,815 3,680,225,430 25,564,663,540 51,463,166,704 부채총계 7,410,388,147 220,521,037 43,246,814 1,249,431,492 18,597,711,731 27,521,499,221 (단위 : 원) 구분 ICT Bio 헬스.의료기기 미배분자산 계 자산총계 14,558,753,493 935,061,037 2,489,172,941 18,007,586,435 35,990,573,906 부채총계 7,433,426,954 369,533,886 58,811,443 5,591,629,083 13,453,401,366 (4) 당반기와 전반기 중 지역별 영업현황 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지 역 당 반 기 전 반 기 국내매출액 3,175,629,570 2,091,651,532 해외매출액 24,675,833,095 27,434,749,467 계 27,851,462,665 29,526,400,999 (5) 주요 거래처에 대한 매출액 비중 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매 출 액 27,851,462,665 29,526,400,999 HPPS(주1) 23,598,934,140 26,233,405,380 비 율 84.73% 88.85% (주1) 산동삼성에서 HP PRINTING SHANDONG으로 2017년 12월 말에 상호변경 하였습니다. 37. 비 용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당 반 기 전 반 기 재고자산의 변동 846,587,708 (1,257,214,712) 원재료비 12,919,364,698 17,624,310,314 상품구입 2,860,859,877 2,956,858,676 종업원급여 4,756,102,337 4,333,612,510 감가상각비와 기타상각비 740,528,663 935,366,435 기타비용 10,724,018,752 5,072,064,092 계(주1) 32,847,462,036 29,664,997,315 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타영업비용, 금융비용, 기타영업외비용을 합한 금액입니다. 38. 중단사업 ( 1) 개요연결회사는 2016년 12월 26일에 커머스사업부문 및 게임사업부문 등에 대하여 영업을 중단하기로 결정하고, 관련 자산에 대해서는 손상차손 등 비용을 인식하였으며, 관련 손익은 중단 영업으로 구분 표시하였습니다. (2) 중단사업의 손익당반기와 전반기 중 중단사업의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 매출액 1,763,650 173,932,776 매출원가 398,618 7,316,354 매출총이익 1,365,032 166,616,422 판매비와관리비 21,732,823 282,827,622 영업이익 (19,570,555) (116,211,200) 영업외손익 - 14,597 중단사업손익 (19,570,555) (116,196,603) (3) 중단사업의 현금흐름당반기와 전반기의 중단사업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 영업활동현금흐름 (19,590,219) (6,931,351) 39. 사업결합 (1) 당반기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가(천원) (주)아라렁에프앤비 음식료 2018년 4월 1일 100.00 1,800,000 (주)아리랑에프앤비 는 연결실체의 신규사업을 위하여 취득하었습니다. (2) 당반기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 (주)아리랑에프앤비 식별가능한 자산의 공정가치 1,050,980,295 유동자산 528,665,857 비유동자산 522,314,438 식별가능한 부채의 공정가치 (1,259,133,464) 유동부채 894,270,463 비유동부채 364,863,001 식별가능한 순자산 공정가치 합계 (208,153,169) 이전대가 1,800,000,000 영업권 산정액 2,008,153,169 사업결합시 이전대가에는 아리랑에프앤비를 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. (3) 당반기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 현금으로 지급한 대가 1,800,000,000 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (75,356,320) 차 감 계 1,724,643,680 4. 재무제표 재무상태표 제 46 기 반기말 2018.06.30 현재 제 45 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 반기말 제 45 기말 자산 유동자산 18,885,170,052 11,226,064,022 현금및현금성자산 4,664,702,138 1,600,563,468 단기금융자산 6,075,000,000 1,625,000,000 매출채권 및 기타유동채권 7,242,926,503 7,064,842,702 당기법인세자산 2,889,780 5,770,630 재고자산 801,087,387 524,562,727 기타유동자산 98,564,244 405,324,495 비유동자산 23,918,776,734 16,715,246,758 기타비유동채권 77,620,000 117,135,000 기타비유동금융자산 2,345,258,057 1,294,052,607 유형자산 12,485,976,201 10,164,393,485 무형자산 2,090,286,655 759,011,181 투자부동산 539,635,821 540,654,485 종속기업주식 6,380,000,000 3,840,000,000 자산총계 42,803,946,786 27,941,310,780 부채 유동부채 19,048,755,435 6,055,118,099 매입채무 및 기타채무 1,125,064,807 915,116,982 단기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성장기금융부채 14,900,460,910 3,881,723,931 파생상품부채 1,913,327,910 236,428,000 기타유동부채 109,901,808 21,849,186 비유동부채 560,879,169 469,356,268 순확정급여부채 560,879,169 469,356,268 부채총계 19,609,634,604 6,524,474,367 자본 자본금 7,285,521,000 7,133,314,500 기타불입자본 49,830,953,565 47,770,407,467 기타포괄손익누계액 (568,918,083) 이익잉여금(결손금) (33,353,244,300) (33,486,885,554) 자본총계 23,194,312,182 21,416,836,413 자본과부채총계 42,803,946,786 27,941,310,780 포괄손익계산서 제 46 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 45 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 반기 제 45 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,599,428,478 4,794,101,029 5,103,625,108 8,429,787,778 매출원가 2,341,208,449 4,186,395,230 4,392,863,943 6,989,954,496 매출총이익 258,220,029 607,705,799 710,761,165 1,439,833,282 판매비와관리비 943,271,308 1,941,442,847 607,746,539 1,223,473,886 영업이익(손실) (685,051,279) (1,333,737,048) 103,014,626 216,359,396 기타영업비용 18,723,182 금융수익 460,086,596 463,529,149 13,479,561 39,060,979 금융비용 (1,289,083,187) 757,410,273 395,206,858 512,446,043 기타영업외수익 256,531,735 285,297,482 10,037,491 25,475,814 기타영업외비용 (274,538,631) 97,680,997 (57,852,431) 146,274,252 계속사업법인세비용차감전순이익(손실) 1,595,188,870 (1,440,001,687) (210,822,749) (396,547,288) 계속사업반기순이익(손실) 1,595,188,870 (1,440,001,687) (210,822,749) (396,547,288) 중단사업순이익(손실) 19,570,555 19,570,555 94,663,939 46,306,960 반기순이익(손실) 1,575,618,315 (1,459,572,242) (305,486,688) (442,854,248) 기타포괄손익 1,056,731,424 1,024,295,413 28,444,598 142,004,051 당기손익으로 재분류되지 않는항목 종업원급여의 재측정요소 5,525,974 (26,910,037) 28,444,598 142,004,051 매도가능증권평가이익 1,051,205,450 1,051,205,450 반기총포괄손익 2,632,349,739 (435,276,829) (277,042,090) (300,850,197) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 108 (100) (23) (34) 기본주당계속사업이익(손실) (단위 : 원) 110 (99) (16) (31) 기본주당중단사업이익(손실) (단위 : 원) (2) (1) (7) (3) 자본변동표 제 46 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 45 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 결손금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,982,717,500 35,920,613,933 (31,838,225,115) 10,065,106,318 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 납입자본의 증감 1,115,211,500 11,675,602,517 12,790,814,017 주식보상비용 (128,429,039) (128,429,039) 반기순이익(손실) (442,854,248) (442,854,248) 종업원급여재측정요소 142,004,051 142,004,051 기타포괄손익-공명가치평가 2017.06.30 (기말자본) 7,097,929,000 47,467,787,411 (32,139,075,312) 22,426,641,099 2018.01.01 (기초자본) 7,133,314,500 47,770,407,467 (33,486,885,554) 21,416,836,413 회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,620,123,533) 1,620,123,533 오류수정에 따른 증가(감소) 7,133,314,500 47,770,407,467 (1,620,123,533) (31,866,762,021) 21,416,836,413 납입자본의 증감 152,206,500 2,060,546,098 2,212,752,598 주식보상비용 반기순이익(손실) (1,459,572,242) (1,459,572,242) 종업원급여재측정요소 (26,910,037) (26,910,037) 기타포괄손익-공명가치평가 1,051,205,450 1,051,205,450 2018.06.30 (기말자본) 7,285,521,000 49,830,953,565 (568,918,083) (33,353,244,300) 23,194,312,182 현금흐름표 제 46 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 45 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 반기 제 45 기 반기 영업활동현금흐름 (801,656,666) (5,410,259,295) 계속사업반기순이익(손실) (1,440,001,687) (396,547,288) 조정 696,505,036 (4,968,823,331) 이자수익수취 21,703,373 18,670,161 이자비용지급 (63,154,019) (93,978,471) 법인세환급 2,880,850 11,021,850 중단사업으로 인한 현금흐름 (19,590,219) 19,397,784 투자활동현금흐름 (10,788,407,403) (2,533,081,438) 단기금융상품의 감소 3,000,000,000 5,000,000,000 단기대여금의 감소 550,000,000 10,000,000 장기보증금의 감소 47,515,000 유형자산의 처분 10,205,561 무형자산의 처분 18,181,818 단기금융상품의 증가 (7,500,000,000) (7,000,000,000) 단기대여금의 증가 (500,000,000) (200,000,000) 종속회사주식의 취득 (2,540,000,000) 장기임대보증금의감소 (8,000,000) (45,000,000) 유형자산의 취득 (2,514,082,087) (24,064,700) 무형자산의 취득 (1,323,840,316) (302,404,117) 재무활동현금흐름 14,647,088,271 7,060,542,110 유상증자 7,078,487,600 전환사채의 발행 14,970,000,000 2,000,000,000 전환사채발행비용 (321,090,909) 주식발행비용 (1,820,820) (17,945,490) 기타부채의 감소 (2,000,000,000) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 7,114,468 (64,347,733) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,064,138,670 (947,146,356) 기초현금및현금성자산 1,600,563,468 3,826,458,173 기말현금및현금성자산 4,664,702,138 2,879,311,817 5. 재무제표 주석 1. 일반적 사항 주식회사 엠젠플러스(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 아리랑에프앤비, 위해성우시구유한공사의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배회사의 개요지배회사는 1973년 9월 21일 전자제품 메이커에 공급되는 고주파 코일, 트랜스포머등의제품을 제조ㆍ판매할 목적으로 설립되었으며, 1997년 6월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 지배회사는 2004년 11월 15일자로 성우프린텍㈜, 2006년 11월 2일자로 베스트웨이텔레콤㈜, 2009년 8월 25일자로 ㈜자이텍과 ㈜엔지인터내셔날텔레콤 및 2009년 12월 7일자로 평전궤도㈜를 흡수합병하였고, 2012년 11월 12일에 ㈜엠젠을 2013년 12월 27일자로 ㈜코리아아이티솔루션을 합병하였습니다. 지배회사는 보고기간종료일 현재 Bio사업(바이오 이종장기 사업 등), ICT사업(현상기사업 및 융합형 네트워크 사업 등) 등을 영위하고 있습니다. 지배회사의 상호는 2000년 3월 16일에 "대신전연주식회사"에서 "지이티주식회사"로,2004년 5월 27일에 "에스인포텍주식회사"로, 2010년 3월 26일에 "주식회사지아이블루"로, 2015년 3월 26일에 "주식회사 엠젠플러스"로 변경되었습니다. 지배회사는 설립일 이후 수차의 증자ㆍ감자 및 합병의 결과 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금은 7,286백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주 식 수(주) 지 분 율(%) 비 고 ㈜셀루메드 938,857 6.44 심영복 507,530 3.48 대표이사 기타주주 13,124,655 90.08 합 계 14,571,042 100.00 (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 소재지 지배지분율 결산월 주요사업 위해성우시구유한공사 중국 100.00% 2018. 12 레이저프린터 및 시구와 유관 전자부품 생산 위해은진무역유한공사 중국 100.00% 2018. 12 휘트니스센터 외 주식회사 아리랑에프앤비(주1) 한국 100.00% 2018. 12 음식료 제조 및 판매 (주1) 당반기에 주식회사 아리랑에프앤비의 주식을 100% 취득하였습니다. 구분 소재지 지배지분율 결산월 주요사업 위해성우시구유한공사 중국 100.00% 2017. 12 레이저프린터 및 시구와 유관 전자부품 생산 위해은진무역유한공사(주1) 중국 100.00% 2017. 12 휘트니스센터 외 (주1) 전기에 종속기업인 위해성우시구유한공사가 현물 출자(지분율 100%)하여 위해은진무역유한공사를 설립하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 ㈜아리랑에프앤비 위해성우시구유한공사 위해은진무역유한공사 자산 1,586,277,018 17,851,619,262 414,611,337 부채 1,121,045,198 13,033,270,922 128,386,294 자본 465,231,820 4,818,348,340 286,225,043 매출 1,303,941,731 23,725,092,791 3,468,874 반기순이익(손실) (66,615,014) (501,059,366) (52,442,832) 총포괄손익 (66,615,014) (406,841,367) 7,163,953 (단위 : 원) 구 분 위해성우시구유한공사 위해은진무역유한공사 자산 17,240,508,482 246,015,000 부채 12,760,470,230 - 자본 4,480,038,252 246,015,000 매출 48,065,230,032 - 당기순이익(손실) (17,599,817) - 총포괄손익 (168,978,572) - 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품) 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향 입니다. - 판매계약에 포함되어 있는 운송서비스를 별도의 구분되는 수행의무로 식별- 가격할인, 성과보상 등에 대한 변동대가 추정- 금융자산의 분류 변경- 금융자산의 손상 인식액의 증가 1) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) - 제정 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월1 일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목은 없습니다 2) 기업회계기준서 제1109호(금융상품) - 제정 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과측정)을 대체합니다. 다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익, 이익잉여금과 비지배지분의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 기타포괄손익 이익잉여금 지분증권의 기타포괄손익-공정가치측정 선택 (1,620,123,533) 1,620,123,533 기대신용손실의 인식 - - 최초적용일(2018년 1월 1일) 전환효과 합계 (1,620,123,533) 1,620,123,533 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호(금융상품)에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다. 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취목적 상각후원가측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제1039호에 따른 분류 제1039호에 따른 장부금액 제1109호에따른 분류 제1109호에따른 장부금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 3,599,725,954 상각후원가 3,599,725,954 단기금융자산 대여금및수취채권 1,862,814,500 상각후원가 1,862,814,500 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 7,928,455,575 상각후원가 7,928,455,575 지분증권(주1) 매도가능금융자산 1,294,052,607 기타포괄손익-공정가치 1,294,052,607 장기보증금 대여금및수취채권 117,135,000 상각후원가 117,135,000 (주1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용에 따라 최초적용일(2018년 1월 1일)에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 결정한 지분증권과 관련하여 기타포괄손익이 1,620백만원 감소하고 이익잉여금이 1,620백만원 증가하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 연결실체가 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 측정한 기업회계기준서 제1109호의 기대신용손실이 경과규정에 따라 전기 재무제표에 대한 미치는 영향은 없습니다. 3) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. ① 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타포괄손익에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. ② 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정- 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택 ③ 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. ④ 위험회피회계 정책의 변경은 2017년 1월 1일 이후에 존재하였거나 그 후에 지정한 위험회피 관계와 관련한 선도요소에 대한 위험회피 원가 회계처리를 제외하고는 전진적으로 적용하였습니다. ⑤ 2017년 12월 31일에 기업회계기준서 제1039호에 따라 지정된 모든 위험회피관계는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피에 대한 요건을 충족하였습니다. 따라서 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주합니다. 4) 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상) - 개정 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1040호(투자부동산) - 개정 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준해석서 제2122호(외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가) - 제정 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 7) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)과 기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 연결재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의 내용을 추가적으로 제공합니다. - 기업회계기준서 제1116호(리스) 기업회계기준서 제1116호(리스)는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 창고와 공장설비에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 2018년 6월 30일현재, 연결실체의 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 현재가치할인전 기준 2,600천원입니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다. 기업회계기준서 1116호의 도입으이 연결실체의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 1) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 연결실체는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다. ① 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지, ② 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지 연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고,기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다. 2) 전환 리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. ① 완전 소급법 ② 누적효과 일괄조정 경과조치 리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다.연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적영향을 평가하고 있습니다. 4. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타비유동금융자산 - 2,345,258,057 - 소계 - 2,345,258,057 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 7,439,416,568 단기금융자산 - - 6,304,315,300 매출채권및기타채권 - - 9,358,003,525 기타비유동채권 - - 229,730,500 소계 - - 23,331,465,893 금융자산 합계 - 2,345,258,057 23,331,465,893 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 1,913,327,910 - - 소계 1,319,327,910 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 단기금융부채 - - 1,200,000,000 유동성장기금융부채 - - 14,900,460,910 매입채무및기타채무 - - 8,445,362,161 소계 - - 24,545,823,071 금융부채 합계 1,319,327,910 - 24,545,823,071 (*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위 : 원) 금융자산 범주 내 역 장부가액 공정가액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 3,599,725,954 3,599,725,954 정기예적금등 1,500,000,000 1,500,000,000 매출채권(*) 362,814,500 362,814,500 단기대여금(*) 7,324,188,089 7,324,188,089 기타채권(*) 1,145,365,962 1,145,365,962 장기기타채권(*) 117,135,000 117,135,000 소계 14,049,229,505 14,049,229,505 매도가능금융자산 지분증권 1,294,052,607 1,294,052,607 금 융 자 산 합 계 15,343,282,112 15,343,282,112 상각후원가로평가하는 금융부채 매입채무 6,263,315,755 6,263,315,755 미지급금 929,965,713 929,965,713 미지급비용 636,411,930 636,411,930 단기금융부채 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성장기금융부채 3,881,723,931 3,881,723,931 당기손익인식금융부채 파생상품 부채 236,428,000 236,428,000 금 융 부 채 합 계 12,947,845,329 12,947,845,329 (3) 금융상품 공정가치 측정공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현재 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.① 공정가치 서열체계 및 측정방법당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 1> 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산.부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 2> 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산.부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산은 없습니다. 3> 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 부채는 내재파생상품의 분리요건을 충족한 전환사채의 전환권대가가 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 검토 후 적용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 매도가능금융자산 1,722,892,600 - 622,365,457 2,345,258,057 부채 파생상품금융부채 - - 1,913,327,910 1,913,327,910 (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 매도가능금융자산 671,687,150 - 622,365,457 1,294,052,607 부채 파생상품금융부채 - - 236,428,000 236,428,000 5. 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구 분 자 산 부 채 당반기말 전기말 당반기말 전기말 USD 6,784,617.30 6,048,441.48 395,891.29 174,426.18 연결회사는 미국의 통화(USD)에 주로 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 716,623,397 (716,623,397) 629,341,999 (629,341,999) 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 차 입 금 1,200,000,000 1,000,000,000 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 반 기 (6,000,000) (6,000,000) 6,000,000 6,000,000 전 기 (10,000,000) (10,000,000) 10,000,000 10,000,000 3) 가격위험연결실체는 전략적 목적등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 출자지분은 공정가치(공정가액으로 평가할 수 없는 출자지분의 공정가치는 원가법으로 평가함)로 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 출자지분의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 말 전 기 말 출자지분 1,722,892,600 671,687,150 보고기간종료일 현재 지분증권의 가격이 약 1% 증가 및 감소할 경우 당반기와 전기의 자본에 미치는 영향은 각각 17,229천원 및 6,717천원입니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 한편 당반기말 현재 수취채권 등으로 인한 연결회사의 최대 신용위험 노출한도는 23,324,924원 입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.연결실체의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1년미만 1년 ~5년 합계 매입채무및기타채무 8,445,362,161 - 8,445,362,161 단기금융부채 1,200,000,000 - 1,200,000,000 유동성장기금융부채 - 14,900,460,910 14,900,460,910 금융부채계 9,645,362,161 14,900,460,910 24,545,823,071 (4) 자기위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체는 최적자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율을 자본관리 지표로 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 말 전 기 말 차입금총계(A) 16,100,460,910 4,881,172,931 차감: 현금및현금성자산(B) (7,439,416,568) (3,599,725,954) 순차입금(C) 8,661,044,342 1,281,446,977 부채총계(D) 27,521,499,221 13,453,401,366 자본총계(E) 23,941,667,483 22,537,172,540 부채비율(D/E) 38.42% 59.69% 순차입금비율(C/E) 36.18% 5.69% 6. 현금및현금성자산 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 현금 6,541,926 5,297,880 원화보통예금 6,639,907,894 3,114,789,520 외화보통예금 755,721,883 385,180,460 과제예금 291,326,725 318,695,286 국고보조금 (254,081,860) (224,237,192) 합 계 7,439,416,568 3,599,725,954 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 구 분 당 반 기 말 전 기 말 사용제한내용 현금및현금성자산 예금 22,129,181 20,501,250 신용카드보증금 과제예금 291,326,725 318,695,286 정부과제 계 313,455,906 339,196,536 7. 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 정기예적금 6,004,000,000 - 1,500,000,000 - 단기대여금 6,601,009,212 - 6,663,508,412 - 대손충당금 (6,300,693,912) - (6,300,693,912) - 기타포괄손익-공정가치측정금융상품(*) - 2,345,258,057 - 1,294,052,607 계 6,304,315,300 2,345,258,057 1,862,814,500 1,294,052,607 (*) 전기말까지 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당 반 기 말 전 기 말 기타비유동금융자산 지분증권(주1) 2,345,258,057 1,294,052,607 (주1) 연결회사가 보유한 상장주식은 활성시장에서의 시장가액으로 평가하였으며, 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 취득가액이 공정가치와 큰 변동이 없을 것으로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다. (3) 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 공정가치평가로 인한 기타포괄손익항목의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 금 액(원) 기초기타포괄손익누계액 - 기준서 1109호의 적용으로 인한 전환효과 (1,620,123,533) 당반기의 공정가치 변동액 1,051,205,450 반기말 기타포괄손익누계액 (568,918,083) 8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 등 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 9,209,808,410 - 7,793,020,645 - 대손충당금 (468,832,556) - (468,832,556) - 미수수익 43,952,460 - 23,850,074 - 미수금 573,075,211 - 580,417,412 - 대손충당금 - - - - 장기보증금 - 229,730,500 - 117,135,000 계 9,358,003,525 229,730,500 7,928,455,575 117,135,000 (2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 대손상각비 환입 기말잔액 매출채권 468,832,556 - - 468,832,556 (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 대손상각비 환입 제각 기타 기말잔액 매출채권 2,024,323,154 - - (324,395,128) (1,231,095,470) 468,832,556 미수금 110,858,250 - - (108,200,829) (2,657,421) - 합 계 2,135,181,404 - - (432,595,957) (1,233,752,891) 468,832,556 ( 3) 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 정상채권 3,098,533,447 539,604,663 3,638,138,110 연체되었으나손상되지 않은 채권 5,642,442,407 33,470,548 5,675,912,955 손상채권 468,832,556 - 468,832,556 계 9,209,808,410 573,075,211 9,782,883,621 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 정상채권 4,393,830,991 546,940,694 4,940,771,685 연체되었으나손상되지 않은 채권 2,930,357,098 33,476,718 2,963,833,816 손상채권 468,832,556 - 468,832,556 계 7,793,020,645 580,417,412 8,373,438,057 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 3개월이하 8,421,045,117 321,827,611 8,742,872,728 3개월~6개월 181,374,288 194,450,080 375,824,368 6개월~1년이하 138,556,449 22,023,300 160,579,749 1년초과 468,832,556 34,774,220 503,606,776 계 9,209,808,410 573,075,211 9,782,883,621 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 3개월이하 7,324,060,132 546,284,654 7,870,344,786 3개월~6개월 127,957 - 127,957 6개월~1년이하 - 4,345,463 4,345,463 1년초과 468,832,556 29,787,295 498,619,851 계 7,793,020,645 580,417,412 8,373,438,057 9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 말 전 기 말 원재료 1,409,619,972 2,612,855,826 상품 2,646,309,238 2,296,934,803 평가손실충당금 (126,678,073) (131,009,269) 재공품 538,534,358 530,358,708 평가손실충당금 (185,291,600) (185,291,600) 제품 5,583,247 7,874,961 평가손실충당금 (4,536,500) (4,536,500) 계 4,283,540,642 5,127,186,929 10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 말 전 기 말 선급금 97,386,990 498,589,367 선급비용 103,356,708 42,509,109 계 200,743,698 541,098,476 11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 등 정부보조금 장부금액 토지 9,280,457,144 - - 9,280,457,144 건물 1,275,854,179 (72,727,052) - 1,203,127,127 기계장치 9,646,156,017 (7,730,031,374) - 1,916,124,643 차량운반구 667,516,314 (245,938,679) - 421,577,635 집기비품 138,542,068 (58,860,017) - 79,682,051 공구와기구 1,409,973,316 (320,012,526) (40,489,673) 1,049,471,117 시설장치 4,680,061,709 (3,256,975,193) (2,000) 1,423,084,516 건설중인자산 562,131,836 - - 562,131,836 계 27,660,692,583 (11,684,544,841) (40,491,673) 15,935,656,069 (단위 : 원) 구 분 취 득 원 가 감가상각누계액 등 정부보조금 장부금액 토지 7,273,667,422 - - 7,273,667,422 건물 1,275,854,179 (56,778,874) - 1,219,075,305 기계장치 8,987,265,865 (7,258,844,962) - 1,728,420,903 차량운반구 315,683,553 (191,968,251) - 123,715,302 집기비품 70,203,054 (28,962,920) - 41,240,134 공구와기구 1,146,502,643 (251,591,326) (38,817,503) 856,093,814 시설장치 4,099,537,033 (2,554,545,201) (2,000) 1,544,989,832 건설중인자산 698,176,742 - - 698,176,742 계 23,866,890,491 (10,342,691,534) (38,819,503) 13,485,379,454 (2) 당반기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 연결범위변동 감가상각비 대체(주1) 기타증감(주2) 기말잔액 토지 7,273,667,422 2,006,789,722 - - - - 9,280,457,144 건물 1,219,075,305 - - (15,948,178) - - 1,203,127,127 기계장치 1,728,420,903 221,679,256 112,432,720 (202,654,651) - 56,246,415 1,916,124,643 차량운반구 123,715,302 280,911,460 50,287,881 (34,818,249) - 1,481,241 421,577,635 집기비품 41,240,134 18,057,892 32,398,155 (12,024,324) - 10,194 79,682,051 공구와기구 856,093,814 189,852,431 - (60,086,489) 62,325,577 1,285,784 1,049,471,117 시설장치 1,544,989,832 76,993,960 175,085,182 (515,106,908) 109,631,000 31,491,450 1,423,084,516 건설중인자산 698,176,742 28,468,099 - - (181,556,577) 17,043,572 562,131,836 계 13,485,379,454 2,822,752,820 370,203,938 (840,638,799) (9,600,000) 107,558,656 15,935,656,069 (주1) 건설중인자산에서 산업재산권으로 9,600천원이 대체되었습니다.(주2) 환율변동으로 인한 증감입니다. (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지 7,738,261,590 - - - (464,594,168) 7,273,667,422 건물 1,329,069,306 - - (33,933,684) (76,060,317) 1,219,075,305 기계장치 1,519,016,904 677,166,823 (1,000) (395,930,110) (71,831,714) 1,728,420,903 차량운반구 97,617,002 93,717,408 (10,205,561) (43,052,488) (14,361,059) 123,715,302 집기비품 34,175,940 18,337,455 (5,000) (11,244,249) (24,012) 41,240,134 공기와기구 53,183,832 835,355,291 (7,000) (35,740,348) 3,302,039 856,093,814 시설장치 2,365,804,595 216,077,363 - (955,692,523) (81,199,603) 1,544,989,832 건설중인자산 - 698,176,742 - - - 698,176,742 계 13,137,129,169 2,538,831,082 (10,218,561) (1,475,593,402) (704,768,834) 13,485,379,454 12. 무형자산 당반기와 전기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 연결범위변동 상각 기타증감(주1) 기말잔액 영업권 657,160,964 - 2,008,153,166 - - 2,665,314,130 개발비 658,470,735 809,440,316 - - - 1,467,911,051 소프트웨어 33,889,557 - - (8,289,733) 661,439 26,261,263 산업재산권 77,319,900 14,400,000 - - 9,600,000 101,319,900 기타의무형자산 61,459,140 500,000,000 - - 1,695,600 563,154,740 계 1,488,300,296 1,323,840,316 2,008,153,166 (8,289,733) 11,957,039 4,823,961,084 (주1) 산업재산권의 기타증감은 건설중인자산으로부터 대체된 것이며, 그 외의 증감은 환율변동으로 인한 증감입니다. (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 상각 기타증감 기말잔액 영업권 657,160,964 - - - - 657,160,964 개발비 - 1,063,262,902 - - (404,792,167) 658,470,735 소프트웨어 67,257,765 1,720,000 - (19,787,836) (15,300,372) 33,889,557 산업재산권 - 77,319,900 - - - 77,319,900 기타의무형자산 101,263,640 - (36,900,000) - (2,904,500) 61,459,140 계 825,682,369 1,142,302,802 (36,900,000) (19,787,836) (422,997,039) 1,488,300,296 (3) 보고기간 종료일 현재 영업권 잔액을 구분단위별로 배분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 현상기사업부(위해) 657,160,964 657,160,964 식료품사업부(주1) 2,008,153,166 - 계 2,665,314,130 657,160,964 (주1) 당반기중 (주)아리랑에프앤비의 취득으로 인하여 발생하였습니다. (4) 연결실체는 형질전환돼지를 목적물로 하는 자체개발업무를 수행하고 있습니다. 연결실체는 과거 회계연도 동안 해당 목적물에 대한 기초 연구활동을 수행한 이후, 전기기초 이후부터 관련 비용을 개발비의 항목으로 자산화 한 바, 그 시점은 형질전환돼지의 시제품을 생산한 때부터 기산하였습니다. 형질전환돼지는 그 개별 특성에 따라 상품성을 구별할 수 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 개발활동 중인 개발프로젝트 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 분류 개별 프로젝트 명 당반기 전 기 개발비 췌도이식용 돼지 576,607,026 143,296,755 뎅기열 질환모델 돼지 256,656,472 130,913,800 돼지유행성설사병 저항성 돼지 260,827,564 125,971,039 이종장기 이식용 돼지 373,819,989 258,289,141 계 1,467,911,051 658,470,735 (주) 상기의 개발활동은 보고기간 말 현재 진행중이며, 손상된 내역은 없습니다. 13. 투자부동산(1) 보고기간 중 연결실체의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 기초잔액 감가상각비 기타 기말잔액 토지 464,594,168 - - 464,594,168 건물 76,060,317 (1,018,664) - 75,041,653 계 540,654,485 (1,018,664) - 539,635,821 (단위 : 원) 과 목 기초잔액 감가상각비 기타 기말잔액 토지 - - 464,594,168 464,594,168 건물 - (2,037,330) 78,097,647 76,060,317 계 - (2,037,330) 542,691,815 540,654,485 (2) 당반기 중 감가상각비를 제외하고, 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 13,903,240 16,903,240 2,000,000 2,000,000 운영비용 883,092 2,689,273 212,886 212,886 (3) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 당반기말 현재 공정가치 추정액은 1,240,428천원입니다. 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 14. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 매입채무 6,569,466,138 6,263,315,755 미지급금 1,215,163,263 929,965,713 미지급비용 660,732,760 636,411,930 계 8,445,362,161 7,829,693,398 연결회사는 모든 채무를 지급기일내에 결제할 수 있도록 적절한 유동비율을 유지하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 15. 단기금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당 반 기 말 전 기 말 단기차입금 기업은행 4.11 1,000,000,000 1,000,000,000 기업은행 4.96 200,000,000 - 계 1,200,000,000 1,000,000,000 16. 유동성장기금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 유동성장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 무보증전환사채(10회) - 2,007,690,579 무보증전환사채(11회) 1,913,745,303 1,874,033,352 무보증전환사채(12회) 5,791,847,002 - 무보증전환사채(13회) 2,818,124,437 - 무보증전환사채(14회) 2,835,341,339 - 무보증전환사채(15회) 1,541,402,829 - 계 14,900,460,910 3,881,723,931 (2) 보고기간 종료일 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제10회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제11회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제12회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 액면금액 2,000,000천원 2,000,000천원 7,000,000천원 발행가액 2,000,000천원 2,000,000천원 7,000,000천원 발행일자 2017년 01월 02일 2017년 12월 11일 2018년 02월 13일 만기일자 2020년 01월 02일 2020년 12월 11일 2021년 02월 13일 이자지급조건 액면이자 연2.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 4.0% 사채 만기일까지 연 3.0% 사채 만기일까지 연 3.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 302,114주(액면가액 500원) 기명식보통주 233,535주(액면가액 500원) 기명식보통주 780,292주(액면가액 500원) 전환청구기간 2018년 01월 02일 ~ 2019년 12월 01일 2018년 12월 11일 ~ 2020년 11월 10일 2019년 02월 13일 ~ 2021년 1월 13일 전환가격 6,570원 8,564원 8,971원 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행 후 1년 및 이후 3개월마다 인수인은 조기상환 가능 발행 후 1년 및 이후 3개월마다 인수인은 조기상환 가능 발행 후 1년 및 이후 3개월마다 인수인은 조기상환 가능 사채의 명칭 제13회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제14회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제15회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 액면금액 3,270,000천원 3,000,000천원 1,700,000천원 발행가액 3,270,000천원 3,000,000천원 1,700,000천원 발행일자 2018년 02월 14일 2018년 05월 31일 2018년 06월 01일 만기일자 2021년 02월 14일 2021년 05월 31일 2021년 06월 01일 이자지급조건 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.0% 사채 만기일까지 연 3.0% 사채 만기일까지 연 3.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 332,824주(액면가액 500원) 기명식보통주 279,069주(액면가액 500원) 기명식보통주 158,213주(액면가액 500원) 전환청구기간 2019년 02월 14일 ~ 2021년 01월 14일 2019년 05월 31일 ~ 2021년 04월 30일 2019년 06월 01일 ~ 2021년 05월 01일 전환가격 9,825원 10,750원 10,745원 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행 후 1년 및 이후 3개월마다 인수인은 조기상환 가능 발행 후 1년 및 이후 3개월마다 인수인은 조기상환 가능 발행 후 1년 및 이후 3개월마다 인수인은 조기상환 가능 (3) 전환사채의 보고기간종료일 현재 세부내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 액면금액 16,970,000,000 4,000,000,000 상환할증금 1,061,268,702 247,491,864 전환권조정 (3,130,807,792) (365,767,933) 장부금액 14,900,460,910 3,881,723,931 파생상품부채 1,913,327,910 236,428,000 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 인하여 내재파생상품의 분리요건을 충족하므로 파생상품부채로 분류하고 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 요구할 수 있습니다. 연결실체는 동 조기상환권과 관련하여 결제를 연기할 수 있는 무조건적인 권리가 없으므로, 동 전환사채를유동부채로 분류하였습니다. 17. 파생상품부채(1) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 무보증전환사채(10회) 전환권대가 - 206,588,000 무보증전환사채(11회) 전환권대가 262,136,000 29,840,000 무보증전환사채(12회) 전화권대가 1,123,647,000 - 무보증전환사채(13회) 전환권대가 427,660,410 - 무보증전환사채(14회) 전환권대가 3,174,900 - 무보증전환사채(15회) 전환권대가 96,709,600 - 계 1,913,327,910 236,428,000 18. 정부보조금(1) 연결실체는 주관기업으로 중소기업기술정보진흥원 및 농림수산식품기술기획평가원과 협약 체결을 통하여 연구과제를 수행하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 정부보조금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 연구과제명 기관 연구과제기간 당반기말 전 기 말 당뇨병치료를 위한 췌도이식용 원료돼지 개발 중소기업기술정보진흥원 2015년10월12일~ 2017년10월11일 802,112 802,112 돼지유행성설사병에 저항성을 갖는 유전자원 개발 중소기업기술정보진흥원 2016년08월22일~ 2018년08월21일 83,019,142 219,275,341 뎅기열 백신개발을 위한 뎅기열 감염 돼지모델 구축 농림수산식품기술기획평가원 2016년09월05일~ 2018년12월31일 70,260,606 4,159,739 인간항체 생산을 위한 면역글로볼린결핍 돼지 개발 과학기술정보통신부 2018년03월01일~ 2021년02월28일 100,000,000 - 계 254,081,860 224,237,192 (2) 당반기와 전기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 원) 연구과제명 기초잔액 수 령 사 용 기말잔액 당뇨병치료를 위한 췌도이식용 원료돼지 개발 802,112 - - 802,112 돼지유행성설사병에 저항성을 갖는 유전자원 개발 219,275,341 - (136,256,199) 83,019,142 뎅기열 백신개발을 위한 뎅기열 감염 돼지모델 구축 4,159,739 270,000,000 (203,899,133) 70,260,606 인간항체 생산을 위한 면역글로볼린결핍 돼지 개발 - 100,000,000 - 100,000,000 계 224,237,192 370,000,000 (340,155,332) 254,081,860 (주) 당반기에 유ㆍ무형자산 취득에 사용된 정부보조금은 관련 유무형자산에서 차감하여 표시하거나 전액 관련비용(경상연구개발비)에서 차감되었습니다. ② 전기 (단위 : 원) 연구과제명 기초잔액 수 령 사 용 기말잔액 당뇨병치료를 위한 췌도이식용 원료돼지 개발 234,229,524 - (233,427,412) 802,112 돼지유행성설사병에 저항성을 갖는 유전자원 개발 162,824,731 225,000,000 (168,549,390) 219,275,341 뎅기열 백신개발을 위한 뎅기열 감염 돼지모델 구축 3,193,066 270,000,000 (269,033,327) 4,159,739 계 400,247,321 495,000,000 (671,010,129) 224,237,192 (주) 전기 사용된 정부보조금은 전액 관련비용(경상연구개발비)에서 차감되었습니다. 19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 예수금 48,144,922 29,708,210 선수금 93,114,312 6,491,559 계 141,259,234 36,199,769 20. 퇴직급여제도 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여 2018년 6월 30일을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 724,248,656 469,356,268 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여채무에서 발생한 순부채 724,248,656 469,356,268 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 기초확정급여채무 469,356,268 870,236,946 당기근무원가 136,188,456 261,987,166 이자비용 9,478,014 14,071,719 종업원급여재측정요소 26,910,037 (246,956,550) 퇴직급여지급액 (45,971,029) (249,755,738) 미지급금대체 128,286,910 (180,227,275) 기말 확정급여채무 724,248,656 469,356,268 (3) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 136,188,456 113,352,804 이자비용 9,478,014 5,844,653 계 145,666,470 119,197,457 (4) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 반 기 중단사업손익 777,986 17,733,508 판매비와관리비 117,874,385 72,241,206 제조원가 716,021 2,083,417 경상연구개발비 - 7,871,087 개발비 대체액 26,298,078 19,313,239 계 145,666,470 119,242,457 (5) 민감도 분석보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 522,688,603 605,386,573 임금상승율 604,187,879 522,910,695 (6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 반 기 전 기 할인율 3.22 3.21 미래임금 상승율 6.99 5.83 21. 자본금 및 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당 반 기 말 전 기 말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 발행주식수 14,571,042주 14,266,629주 1주당 금액 500원 500원 자본금 7,285,521,000원 7,133,314,500원 (주1) 지배회사가 발행한 무보증전환사채(10회) 중 일부 전환을 실시하여 152,207천원 증가하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 말 전 기 말 주식발행초과금(주1) 52,658,173,466 50,597,627,368 전환권대가 455,781,127 455,781,127 신주인수권대가 898,232,915 898,232,915 기타자본잉여금 (1,511,440,452) (1,511,440,452) 자기주식처분손실 (4,066,223,980) (4,066,223,980) 계 48,434,523,076 46,373,976,978 (주1) 지배회사가 발행한 무보증전환사채(10회) 중 일부 전환을 실시하여 2,060,546천원 증가하였습니다. 22. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 말 전 기 말 해외사업환산대(차) (28,165,865) (181,990,649) 기타포괄-공정가치평가 (568,918,083) - 계 (597,083,948) (181,990,649) (2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 기초금액 (181,990,649) (30,611,894) 기준서1109호 도입으로 인한 전환효과 (1,620,123,533) - 해외사업환산손익 153,824,784 (151,378,755) 기타포괄-공정가치평가 1,051,205,450 - 기말금액 (597,083,948) (181,990,649) 23. 결 손금 (1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 말 전 기 말 결손금 31,181,292,645 30,788,128,289 (2) 당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 기초금액 (30,788,128,289) (28,798,295,536) 기준서 1109호 도입으로 인한 전환 효과 1,620,123,533 - 당기순이익(손실) (1,986,377,852) (2,236,358,750) 종업원급여재측정요소 (26,910,037) 246,525,997 기말금액 (31,181,292,645) (30,788,128,289) 24. 매출액 당반기와 전반기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 1,675,083,539 2,890,033,451 1,741,666,810 2,797,760,072 제품매출 12,198,045,659 24,723,797,741 12,524,189,067 26,381,084,656 기타수입 242436813 237631473 15,765,534 347,556,271 계 14,115,566,011 27,851,462,665 14,281,621,411 29,526,400,999 25. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 666,643,420 1,394,949,341 410,565,966 843,071,458 퇴직급여 60,946,490 97,306,589 36,891,046 96,046,862 복리후생비 80,278,651 139,265,787 85,855,101 190,302,805 여비교통비 49,348,095 103,925,482 24,899,081 51,169,922 접대비 39,048,725 127,260,165 27,408,135 43,815,378 통신비 6,315,648 15,024,149 7,063,808 16,366,492 수도광열비 220,314 586,824 225,950 726,838 전력비 4,443,869 17,068,857 5,185,799 10,210,720 세금과공과 109,022,377 139,007,982 39,395,199 79,244,036 감가상각비 85,431,100 119,569,780 33,954,025 69,424,475 지급임차료 42,961,533 71,566,672 17,286,242 29,985,881 수선비 11,579,864 19,301,427 8,176,763 19,351,647 보험료 48,856,442 87,529,177 31,339,587 72,959,729 차량유지비 20,454,244 35,886,464 16,696,161 28,313,132 경상연구개발비 (10,812,029) 49,000 (7,357,623) 113,494,466 운반비 23,639,748 41,020,291 13,711,567 27,652,487 교육훈련비 919,843 919,843 - - 도서인쇄비 1,589,760 3,355,760 - 19,241 소모품비 38,271,071 57,650,109 18,170,514 35,547,569 지급수수료 617,150,604 736,072,858 123,453,114 219,016,873 광고선전비 73,813,479 156,047,359 - - 견본비 - - 2,178,079 2,178,079 수출제비용 17,675,626 37,055,311 26,173,833 55,877,087 무형자산상각비 (2,969,174) 8,257,749 4,292,126 10,126,357 계 1,984,829,699 3,408,676,976 925,564,473 2,014,901,534 26. 기타영업비용 당반기와 전반기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업비용: 유형자산처분손실 - - - 5,000 무형자산처분손실 - - - 18,718,182 기타비용계 - - - 18,723,182 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 39,303,863 43,169,493 14,700,970 25,711,936 파생상품평가이익 422,323,390 422,323,390 - 15,310,000 금융수익 계 461,627,253 465,492,883 14,700,970 41,021,936 금융비용: 이자비용 302,429,083 424,990,754 44,971,869 157,286,605 파생상품평가손실 (1,587,289,620) 338,154,000 351,577,600 357,845,100 금융비용 계 (1,284,860,537) 763,144,754 396,549,469 515,131,705 (2) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 39,303,863 43,169,493 14,700,970 25,711,936 전환사채 422,323,390 422,323,390 - 15,310,000 금융수익 계 461,627,253 465,492,883 14,700,970 41,021,936 차입금 및 기타금융부채 302,429,083 424,990,754 44,971,869 157,286,605 전환사채 (1,587,289,620) 338,154,000 351,577,600 357,845,100 금융비용계 (1,284,860,537) 763,144,754 396,549,469 515,131,705 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 342,549,928 562,255,456 124,933,350 175,646,885 외환차익 235,772,413 508,631,668 60,767,582 97,938,701 잡이익 35,710,475 57,354,313 2,592,846 4,724,637 종속기업투자주식처분이익(주1) - - 1,000,000 1,000,000 계 614,032,816 1,128,241,437 189,293,778 279,310,223 (주1) 전반기 중 연결실체가 보유한 ㈜코리아리즘 주식 전량을 처분하여 발생하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 50,000,000 50,000,000 - - 외화환산손실 137,377,353 386,912,193 63,593,207 210,677,631 외환차손 105,357,854 455,629,646 77,288,040 219,213,756 전기오류수정손실 770,000 770,000 - - 기타수수료 (132,100,000) - - - 잡손실 39,805,156 39,810,405 74,131 230,930 계 201,210,363 933,122,244 140,955,378 430,122,317 29. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) - 233,824,068 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 총법인세효과 - 233,824,068 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - 233,824,068 (2) 당반기 및 전반기 계속사업법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 계속사업법인세비용차감전순이익(손실) (1,966,807,297) 181,735,843 법인세비용 - 233,824,068 법인세유효세율(주1) 0.00% 128.66% (주1) 당반기에 계속사업법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 법인세유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (3) 당반기와 전기에 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 법인세 자산을 계상하지 아니하였습니다. (4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당순손익 당반기와 전반기의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 보통주 순손익은 포괄손익계산서상 당기순손익이며, 보통주순손익을 회계기간동안 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정하였습니다. 당반기와 전반기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 1,041,361,195 (1,986,377,852) (220,816,109) (168,117,846) 계속사업반기순이익(손실) 1,060,931,750 (1,966,807,297) (126,152,170) (52,144,890) 가중평균유통보통주식수 14,571,042 14,569,360 13,560,008 12,989,171 기본 주당순이익 72 (136) (16) (13) 기본주당계속사업이익(손실) 73 (135) (9) (4) 기본주당중단사업이익(손실) (1) (1) (7) (9) (2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 전환사채의 전환권 및 주식선택권으로 인한 희석효과가 없기 때문에 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당 반 기 전 반 기 조정 1,617,606,632 (5,376,584,982) 현금의 유입과 유출 등이 없는거래 1,143,308,222 1,380,343,606 감가상각비 841,657,463 586,616,043 무형자산상각비 8,289,733 10,126,357 유형자산처분손실 - 5,000 무형자산처분손실 - 18,718,182 외화환산손실 386,912,193 107,321,467 이자비용 424,990,754 157,286,605 법인세비용 - 233,824,068 파생상품평가손실 338,154,000 357,845,100 퇴직급여 145,666,470 125,269,605 외화환산이익 (536,869,508) (175,646,885) 이자수익 (43,169,493) (25,711,936) 파생상품평가이익 (422,323,390) (15,310,000) 자산 및 부채의 변동 474,298,410 (6,756,928,588) 매출채권의감소(증가) (477,044,328) (3,964,560,782) 미수금의감소(증가) 7,342,201 (178,348,325) 선급금의감소(증가) 405,553,781 (1,001,303,389) 선급비용의감소(증가) (57,435,151) 12,619,080 재고자산의감소(증가) 868,424,832 (2,221,561,895) 매입채무의증가(감소) (324,192,027) 1,604,658,052 미지급금의증가(감소) 234,601,817 (346,145,218) 정부보조금의증가(감소) (168,149,981) (400,247,321) 선수금의증가(감소) 77,280,425 20,845,975 예수금의증가(감소) 9,619,742 (21,259,527) 부가세예수금의증가(감소) (36,563,927) (17,151,169) 장기미지급금의증가(감소) (2,175,094) - 장기예수보증금의증가(감소) (16,992,851) - 퇴직금의지급 (45,971,029) (233,498,737) 사외적립자산의감소 - (10,975,332) (2) 당반기중 현금의유입과유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 구 분 금 액(원) 건설중인자산의 타계정대체 181,556,577 전환사채의 전환으로 인한 자본의 증가 2,214,573,418 연결범위 변동으로 인한 자산의 증가 1,050,980,295 연결범위 변동으로 인한 부채의 증가 1,259,133,464 (3) 당반기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 단기금융부채 듀동성장기금융부채 파생상품부채 합 계 기초 1,000,000,000 3,881,723,931 236,428,000 5,118,151,931 현금흐름 200,000,000 12,681,251,791 1,967,657,300 14,848,909,091 - 발행 200,000,000 12,681,251,791 1,967,657,300 14,848,909,091 이자비용 - 345,470,606 - 345,470,606 전환 - (2,007,985,418) (206,588,000) (2,214,573,418) 평가손익 - - (84,169,390) (84,169,390) 기말 1,200,000,000 14,900,460,910 1,913,327,910 18,013,788,820 32. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최대주주 (주)셀루메드 기타의특수관계자 임직원, 엔도텍, (주)케이비비(구, (주)셀루메드헬스케어) 엔도텍과 (주)케이비비는 연결실체의 최대주주인 ㈜셀루메드의 종속회사입니다. (2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당 반 기 전 반 기 (주)셀루메드 매 출 16,903,240 3,118,182 유 형 자 산 매 입 40,000,000 - 종속회사주식매입 1,800,000,000 - 임직원 자 금 대 여 - 108,726,500 자 금 회 수 12,499,200 10,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와 관련된 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당 반 기 말 전 기 말 (주)셀루메드 매출채권 13,093,564 1,100,000 선급금 - 202,400,000 임직원 단기대여금 265,315,300 277,814,500 미수수익 1,356,845 166,356 (주1) 선급금은 ㈜셀루메드 자회사인 ㈜케이비비의 총판인 미래SCI에 대한 채권 금액입니다. (4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기비용에 계상한 내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단기급여(연봉, 상여 등) 275,818,920 112,222,960 기타 장기급여(퇴직급여 등) 34,725,798 61,764,495 계 310,544,718 173,987,455 33. 주식기준보상연결회사는 연결회사의 임직원에 대한 주식결제형 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 연결회사의 주식으로 전환됩니다. 임직원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없으며, 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간동안행사될 수 있습니다.(1) 전기에 존재한 주식기준보상계약 구분 부여일 부여주식수(주1) 가득일(주2) 만기 행사가격 부여일 공정가치 1차 2015년 01월 20일 28,000주 2017년01월20일 2022년01월19일 3,810 2,140 (주1) 최초 부여 주식수는 100,000주이나, 직원의 퇴사 및 주식선택권 행사로 인하여 72,000주 감소하였습니다.(주2) 부여일로부터 2년간 근무시 가득조건이며, 보고기간 종료일 현재 가득조건이 충족되었습니다. (2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치2015년에 부여된 주식선택권의 공정가치는 2,140원입니다. 주식선택권의 가격은 Black Scholes Model에 따라 산정되었습니다. (3) 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다. 구분 부여일 주식가격 행사가격 기대행사기간 무위험이자율 예상주가변동성 1차 3,810원 3,810원 4.5년 2.337% 0.705 (4) 당반기와 전기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당 반 기 전 기 기초 - 88,000 증가 - - 감소 - 88,000 기말 - - 34. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보험가입처 부보자산 장부가액 보험금액 화재보험 삼성화재보험유한공사 재고자산 5,096,335,333 2,849,790,064 유형자산 2,717,331,876 10,507,615,075 KB손해보험 재고자산 524,562,727 300,000,000 유형자산 1,788,233,173 3,500,000,000 삼성화재해상보험 유형자산 920,380,016 450,000,000 계 11,046,843,125 17,607,405,139 (주1) 연결실체는 상기보험 이외에도 본사 사옥 및 홈플러스 동탄점이온스튜디오에 삼성화재해상보험에 화재보험 1,620,100천원, 롯데손해보험에 생산물배상책임보험 100,000천원을 가입하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 보험가입처 부보자산 장부가액 보험금액 화재보험 삼성화재보험유한공사 재고자산 5,096,335,333 2,849,790,064 유형자산 2,717,331,876 10,507,615,075 KB손해보험 재고자산 524,562,727 300,000,000 유형자산 1,788,233,173 3,500,000,000 삼성화재해상보험 유형자산 920,380,016 450,000,000 계 11,046,843,125 17,607,405,139 (주1) 연결실체는 지배회사 사옥 및 홈플러스 동탄점 이온스튜디오에 각각 KB손해보험에화재보험 500,000천원, 재난배상책임보험 1,150,000천원 및 삼성화재해상보험에 화재보험 620,000천원, 재난배상보험 550,000천원에 가입하고 있습니다. 또한, 위해성우시구유한공사는 삼성화재보험유한공사에 화재보험 4,176천원에 가입하고 있습니다. 35. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지급보증기관 보증내용 보 증 금 액 채권자 전문건설공제조합 하자보수보증 1,920,617,275 ㈜삼호 외 서울보증보험 하자보증 외 227,106,000 우리홈쇼핑 외 기술보증기금 대출보증 1,000,000,000 기업은행 계 3,147,723,275 (단위 : 원) 지급보증기관 보증내용 보 증 금 액 채권자 전문건설공제조합 하자보수보증 1,920,617,275 ㈜대우건설 외 서울보증보험 하자보증외 111,823,500 서울시도시철도공사 외 기술보증기금 대출보증 1,000,000,000 기업은행, 우리은행 계 3,032,440,775 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 약 정 내 용 한도액 기업은행 중소기업자금대출 1,000,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 지배회사가 종속회사인 (주)아리랑에프앤비 채무의 지급보증을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 채권자 보증기간 지급보증액 외상물품대금 지급보증 ㈜해다미 2018년 5월1일∼2019년 4월 30일 70,000,000 외상물품대금 지급보증 대상베스트코㈜ 2018년 5월1일∼2019년 4월 30일 30,000,000 외상물품대금 지급보증 씨제이제일제당㈜ 2018년 5월1일∼2019년 4월 30일 25,000,000 외상물품대금 지급보증 에쓰푸드㈜ 2018년 5월1일∼2019년 4월 30일 25,000,000 36. 부문별 정보(1) 사업부문별 정보연결실체는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내용은 다음과 같습니다. 부 문 주요재화및용역 주요고객 ICT 현상기,스마트 홈 등 HPPS, 삼성에스디에스㈜ 등 Bio 이종장기 연구 등 대학교 산학협력단 등 헬스케어.의료기기 EMS 등 휘트니스센터, 일반고객 외 식료품 창업지원, 프랜차이즈 라이선스 등 일반고객 외 기타 식음료 등 ㈜핀크래프트엔지니어링 및 일반 고객 등 (2) 당반기와 전반기 중 사업부문별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 ICT Bio 헬스케어ㆍ의료기기 식료품 기타 합계 1. 매출액 26,323,079,650 90,909,091 24,460,966 1,307,410,604 105,602,354 27,851,462,665 2. 영업이익(손실) (404,568,829) (510,500,149) (462,058,853) (200,122,884) (287,023,904) (1,864,274,619) (단위 : 원) 구분 ICT Bio 기타 계 1. 매출액 28,755,037,314 96,377,273 674,986,412 29,526,400,999 2. 영업이익(손실) 855,360,201 1,057,124 (31,036,437) 825,380,888 (3) 보고기간종료일 현재 사업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 ICT Bio 헬스케어ㆍ의료기기 식료품 미배분자산 계 자산총계 18,227,101,539 1,701,530,380 2,289,645,815 3,680,225,430 25,564,663,540 51,463,166,704 부채총계 7,410,388,147 220,521,037 43,246,814 1,249,431,492 18,597,711,731 27,521,499,221 (단위 : 원) 구분 ICT Bio 헬스.의료기기 미배분자산 계 자산총계 14,558,753,493 935,061,037 2,489,172,941 18,007,586,435 35,990,573,906 부채총계 7,433,426,954 369,533,886 58,811,443 5,591,629,083 13,453,401,366 (4) 당반기와 전반기 중 지역별 영업현황 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지 역 당 반 기 전 반 기 국내매출액 3,175,629,570 2,091,651,532 해외매출액 24,675,833,095 27,434,749,467 계 27,851,462,665 29,526,400,999 (5) 주요 거래처에 대한 매출액 비중 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매 출 액 27,851,462,665 29,526,400,999 HPPS(주1) 23,598,934,140 26,233,405,380 비 율 84.73% 88.85% (주1) 산동삼성에서 HP PRINTING SHANDONG으로 2017년 12월 말에 상호변경 하였습니다. 37. 비 용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당 반 기 전 반 기 재고자산의 변동 846,587,708 (1,257,214,712) 원재료비 12,919,364,698 17,624,310,314 상품구입 2,860,859,877 2,956,858,676 종업원급여 4,756,102,337 4,333,612,510 감가상각비와 기타상각비 740,528,663 935,366,435 기타비용 10,724,018,752 5,072,064,092 계(주1) 32,847,462,036 29,664,997,315 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타영업비용, 금융비용, 기타영업외비용을 합한 금액입니다. 38. 중단사업 ( 1) 개요연결회사는 2016년 12월 26일에 커머스사업부문 및 게임사업부문 등에 대하여 영업을 중단하기로 결정하고, 관련 자산에 대해서는 손상차손 등 비용을 인식하였으며, 관련 손익은 중단 영업으로 구분 표시하였습니다. (2) 중단사업의 손익당반기와 전반기 중 중단사업의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 매출액 1,763,650 173,932,776 매출원가 398,618 7,316,354 매출총이익 1,365,032 166,616,422 판매비와관리비 21,732,823 282,827,622 영업이익 (19,570,555) (116,211,200) 영업외손익 - 14,597 중단사업손익 (19,570,555) (116,196,603) (3) 중단사업의 현금흐름당반기와 전반기의 중단사업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 영업활동현금흐름 (19,590,219) (6,931,351) 39. 사업결합 (1) 당반기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가(천원) (주)아라렁에프앤비 음식료 2018년 4월 1일 100.00 1,800,000 (주)아리랑에프앤비 는 연결실체의 신규사업을 위하여 취득하었습니다. (2) 당반기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 (주)아리랑에프앤비 식별가능한 자산의 공정가치 1,050,980,295 유동자산 528,665,857 비유동자산 522,314,438 식별가능한 부채의 공정가치 (1,259,133,464) 유동부채 894,270,463 비유동부채 364,863,001 식별가능한 순자산 공정가치 합계 (208,153,169) 이전대가 1,800,000,000 영업권 산정액 2,008,153,169 사업결합시 이전대가에는 아리랑에프앤비를 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. (3) 당반기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 현금으로 지급한 대가 1,800,000,000 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (75,356,320) 차 감 계 1,724,643,680 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 자산 양수도(토지 및 건물취득)1) 양수도 자산: 서울시 서초구 방배동 978-34 토지 및 건물일체2) 거래상대방: (주) 누리플랜3) 양수금액 : 8,600(백만원)4) 계약 체결일 : 2015년 12월 29일5) 양수 기준일 : 2016년 3월 31일 6) 등기 완료일: 2016년 4월 4일7) 주요 사항보고서 제출일자(유형자산 양수 결정): 2015년 12월 29일 나. 대손충당금 설정 현황(연결기준)1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제46기반기 매출채권 9,209,808,410 468,832,556 5.09% 미수금 573,075,211 0 0.00% 단기대여금 6,601,009,212 6,300,693,912 95.45% 미수수익 43,952,460 0 0.00% [합계] 16,427,845,293 6,769,526,468 41.20% 제45기 매출채권 7,793,020,645 468,832,556 6.02% 미수금 580,417,412 0 0.00% 단기대여금 6,663,508,412 6,300,693,912 94.56% 미수수익 23,850,074 0 0.00% [합계] 15,060,796,543 6,769,526,468 44.95% 제44기 매출채권 7,114,084,774 2,024,323,154 28.46% 미수금 213,078,976 110,858,250 52.03% 단기대여금 4,508,687,585 4,508,687,585 100.00% 미수수익 3,506,902 0 0.00% [합계] 11,839,358,237 6,643,868,989 56.12% 2) 대손충담금 변동 상황 (단위:원) 구분 제46기 반기 제45기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,769,526,468 6,643,868,989 2. 순대손처리액(①-②±③) - 125,657,479 ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - (125,657,479) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,769,526,468 6,769,526,468 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결회사는 재무제표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:원) 경과기관 구분 6월 이하 6월 초과~1년 이하 1년 초과 합계 금액 일반 8,585,516,165 138,556,449 468,832,556 9,192,905,170 특수관계자 16,903,240 - - 16,903,240 합계 8,602,419,405 138,556,449 468,832,556 9,209,808,410 구성비율 93% 2% 5% 100% 다. 재고자산 현황 등(연결기준)1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:원) 사업부문 구분 제46기 반기 제45기 제44기 현상기 상품 1,885,755,945 2,990,000 6,690,000 제품 1,046,747 3,338,461 304,294,473 재공품 353,242,758 345,067,108 332,808,439 원재료 1,493,051,220 2,612,855,826 623,724,712 헬스.의료기기 상품 801,087,387 2,165,925,534 - 통신네트워크 상품 4,625,000 4,625,000 4,625,000 제품 4,536,500 4,536,500 4,536,500 재공품 185,291,600 185,291,600 185,291,600 원재료 - - 커머스 상품 119,063,073 123,394,269 978,311,095 바이오 상품 - - - 원재료 - - - 식료품 상품 17,167,182 - - 원재료 5,332,100 - - 합계 상품 2,827,698,587 2,296,934,803 989,626,095 제품 10,915,347 7,874,961 308,830,973 재공품 538,534,358 530,358,708 518,100,039 원재료 1,498,383,320 2,612,855,826 623,724,712 [합계] 4,875,531,612 5,448,024,298 2,440,281,819 총자산대비재고자산 구성비율 9.47% 15.14% 8.29% 2) 재고자산의 실사내용(1) 실사일자 및 내역연결회사는 2018년 반기말 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 6월 30일을 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 재고실사 결과 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하며,재고자산이 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 처리합니다 (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연결회사의 2018년 6월 30일자 재고실사시에는 2018년 외부감사인인 삼화회계법인의 입회없이 실시되었습니다. ※재고실사 내용 구분 (주)엠젠플러스 성우시구유한공사 비고 (종속회사) 재고실사일 2018년07월02일 2018년07월02일 - 참여인원 경영지원실 2명 경영지원실 1명 - 각 사업부 1명 구매자재부 5명 라. 금융상품의 공정가치와 평가방법(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정-지분상품 상각후원가 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,345,258,057 - 소계 - 2,345,258,057 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 7,439,416,568 금융상품 - - 6,304,315,300 매출채권및기타채권 - - 9,358,003,525 기타비유동채권 - - 229,730,500 소계 - - 23,331,465,893 금융자산 합계 - 2,345,258,057 23,331,465,893 (*) 대여금 및 수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위 : 원) 금융자산 범주 내 역 장부가액 공정가액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 3,599,725,954 3,599,725,954 정기예적금등 1,500,000,000 1,500,000,000 매출채권(*) 362,814,500 362,814,500 단기대여금(*) 7,324,188,089 7,324,188,089 기타채권(*) 1,145,365,962 1,145,365,962 장기기타채권(*) 117,135,000 117,135,000 소계 14,049,229,505 14,049,229,505 매도가능금융자산 지분증권 1,294,052,607 1,294,052,607 금 융 자 산 합 계 15,343,282,112 15,343,282,112 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정-지분상품 상각후원가 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 1,913,327,910 - - 소계 1,319,327,910 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 차입금 - - 1,200,000,000 유동성장기금융부채 - - 14,900,460,910 매입채무및기타채무 - - 8,445,362,161 소계 - - 24,545,823,071 금융부채 합계 1,319,327,910 - 24,545,823,071 (*) 상각후 취득원가로 평가하는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위 : 원) 금융자산 범주 내 역 장부가액 공정가액 상각후원가로평가하는 금융부채 매입채무 6,263,315,755 6,263,315,755 미지급금 929,965,713 929,965,713 미지급비용 636,411,930 636,411,930 단기금융부채 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성장기금융부채 3,881,723,931 3,881,723,931 당기손익인식금융부채 파생상품 부채 236,428,000 236,428,000 금 융 부 채 합 계 12,947,845,329 12,947,845,329 (3) 금융상품 공정가치 측정공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현재 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.① 공정가치 서열체계 및 측정방법당사는 공정가치로 측정되는 자산.부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1> 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산.부채의 경우 동 자산.부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치 수준1로 분류되는 자산은 없습니다. 2> 가치평가기법을 사용하여 자산.부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산.부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산은 없습니다. 3> 가치평가기법을 사용하여 자산.부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 부채는 전환사채가 가 있습니다. 자산.부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 검토 후적용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산.부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 매도가능금융자산 1,722,892,600 - 622,365,457 2,345,258,057 부채 파생상품금융부채 - - 1,913,327,910 1,913,327,910 (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 매도가능금융자산 671,687,150 - 622,365,457 1,294,052,607 부채 파생상품금융부채 - - 236,428,000 236,428,000 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)엠젠플러스 회사채 사모 2015.08.20 6,000 표면 : 2.0%만기 : 5.0% - 2018.08.20 여 - (주)엠젠플러스 회사채 사모 2016.01.13 5,000 표면 : 3.0%만기 : 3.0% - 2019.01.13 여 - (주)엠젠플러스 회사채 사모 2017.01.02 2,000 표면 : 2.0%만기 : 4.0% - 2020.01.02 여 주1) (주)엠젠플러스 회사채 사모 2017.12.11 2,000 표면 : 1.0%만기 : 3.0% - 2020.12.11 부 주2) (주)엠젠플러스 회사채 사모 2018.02.13 7,000 표면 : 1.0%만기 : 3.0% - 2021.02.13 부 주3) (주)엠젠플러스 회사채 사모 2018.02.14 3,270 표면 : 1.0%만기 : 3.0% - 2021.02.14 부 주4) (주)엠젠플러스 회사채 사모 2018.05.30 3,000 표면 : 1.0%만기 : 3.0% - 2021.05.30 부 주5) (주)엠젠플러스 회사채 사모 2018.06.01 1,700 표면 : 1.0%만기 : 3.0% - 2021.06.01 부 주6) 합 계 - - - 29,970 - - - - - 주1) 2018년 1월 2일 제10회 무기명식 이권부 사모 전환사채 전환청구행사 완료 되었습니다.주2) 2017년 12월 11일 제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채가 신규 발행되었으며 사채의 발행총액은 금 이십억원으로 기타 자세한 사항은 2017년 12월 11일 旣공시된 사항(주요사항보고서 전환사채권 발행결정)을 참조하시기 바랍니다 주3) 2018년 2월 12일 제12회 무기명식 이권부 사모 전환사채가 신규 발행되었으며사채의 발행총액은 금 칠십억원으로 기타 자세한 사항은 2018년 02월 12일 旣공시된 사항(주요사항보고서 전환사채권 발행결정)을 참조하시기 바랍니다.주4) 2018년 2월 14일 제13회 무기명식 이권부 사모 전환사채가 신규 발행되었으며사채의 발행총액은 금 삼십이억칠천만원으로 기타 자세한 사항은 2018년 02월 14일 旣공시된 사항(주요사항보고서 전환사채권 발행결정)을 참조하시기 바랍니다. 주5) 2018년 5월 30일 제14회 무기명식 이권부 사모 전환사채가 신규 발행되었으며사채의 발행총액은 금 삼십억원으로 기타 자세한 사항은 2018년 05월 30일 旣공시된 사항(주요사항보고서 전환사채권 발행결정)을 참조하시기 바랍니다.주6) 2018년 6월 01일 제15회 무기명식 이권부 사모 전환사채가 신규 발행되었으며사채의 발행총액은 금 십칠억원으로 기타 자세한 사항은 2018년 06월 01일 旣공시된 사항(주요사항보고서 전환사채권 발행결정)을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 16,970 - - - - - - 16,970 합계 16,970 - - - - - - 16,970 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제46기 (당반기) 삼화회계법인 - - 제45기(전기) 인덕회계법인 적정 - 제44기(전전기) 인덕회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제46기 (당반기) 삼화회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 17백만원 - 제45기(전기) 인덕회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 125백만원 820시간 제44기(전전기) 인덕회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 95백만원 580시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제46기(당반기) - - - - - - - - - - 제45기(전기) - - - - - - - - - - 제44기(전전기) - - - - - - - - - - 가. 내부통제회사는 감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2017회계연도 중 감사가 내부회계관리제도의 운영실태 등을 평가하고 이사회에 보고한 내용은 당사의내부회계관리제도가 적정하게 운영되고 있다는 의견이었습니다. 나. 내부회계관리제도회사는 2007년부터 내부회계관리규정을 제정하고, 내부회계관리시스템을 구축하여 운영중에 있으며, 회계감사인의 제45기 내부회계관리제도에 대한 의견은 아래와 같습니다. (감사인명 : 인덕회계법인) 구 분 의견내용 법 제2조의3제2항의 종합의견 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석 의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명 등 총 5인의 이사로 구성되었습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 " 1.임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 송창진(출석률:29.4%) 송창진 송하림(출석률:88.2%) 송하림 출석여부 찬반여부 출석여부 찬반여부 1 2018.01.12 금전대여 결정의 건 가결 불참 - 참석 찬성 2 2018.01.15 지점 설치의 건 가결 불참 - 불참 - 3 2018.02.12 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건 가결 불참 - 참석 찬성 4 2018.02.13 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건 가결 불참 - 참석 찬성 5 2018.02.27 1호의안 "제45기 내부회계관리제도 평가" 보고의 건2호의안 제45기(2017년) 결산 재무제표 확정의 건 가결 불참 - 참석 찬성 6 2018.02.28 투자심의위원회 의원 선임의 건 가결 불참 - 참석 찬성 7 2018.03.02 금전대여 결정의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 8 2018.03.07 "제45기 정기주주총회 소집" 승인의 건 가결 불참 - 참석 찬성 9 2018.03.23 (주)조이식품 주식 및 경영권양수도 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 10 2018.03.29 스마트 홈 통신네트워크 지속사업 승인의 건 가결 불참 - 참석 찬성 11 2018.04.26 ㈜조이식품 신주 취득의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 12 2018.04.26 이사의 업무집행 상황 보고의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 13 2018.05.30 오성첨단의료복합단지 연구시설용지 분양 계약의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 14 2018.05.30 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건 가결 불참 - 참석 찬성 15 2018.05.31 ㈜조이식품 신주 취득의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 16 2018.06.01 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건 가결 불참 - 참석 찬성 17 2018.06.19 회원권 분양 계약의 건 가결 불참 - 불참 - 주1)2017년 09월 29일에 이사회결의를 통해 통신네트워크사업부문의 중단을 결의 하였지만, 매각대상자가 확정되지 않아, 2017년 말 기준으로 기존사업에 포함시켰습니다.주2)통신네트워크사업부문은 2018년 03월 29일 이사회결의를 통해 지속사업 승인 하였습니다. 다. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.선출된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 비고 대표이사 심영복 이사회 총괄 해당없음 특수관계인 2018.03.28 선임 사내이사 안중규 이사회 관리 해당없음 해당없음 2018.03.28 선임 사내이사 조성룡 이사회 관리 해당없음 해당없음 2018.03.28 선임 사외이사 송창진 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 2017.03.24 선임 사외이사 송하림 한국경영기술지도사회 경영자문 해당없음 해당없음 2017.03.24 선임 주1) 2018년 3월28일 사내이사 심영복, 안중규, 조성룡 재 선임 하였습니다.주2) 2017년 3월 24일 사외이사 송창진, 송하림이 선임하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 윤명한 -고려대 경영학과 -국민은행 부장 -희경건설(주) 감사 2017.03.24 선임 주) 1)기존 구상회 감사가 일신상의 사유로 사임함에 따라 2016.8.25 임시주주총회 에서 윤명한 감사가 신규 선임되었습니다. 2) 기존 비상근감사 윤명한은 2017년 3월 24일 現비상근감사 사임후 제44기 정기주주총회에서 당사 상근감사로 재선임되었습니다. 나. 감사의 독립성- 당사의 감사는 관련법령 및 정관규정에 따라 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다.- 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 더불어 주식회사 외부감사에 관한 법률 제4조 2항에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 윤명한 1 2018.01.12 금전대여 결정의 건 가결 참석 2 2018.01.15 지점 설치의 건 가결 참석 3 2018.02.12 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건 가결 참석 4 2018.02.13 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건 가결 참석 5 2018.02.27 1호의안 "제45기 내부회계관리제도 평가" 보고의 건2호의안 제45기(2017년) 결산 재무제표 확정의 건 가결 참석 6 2018.02.28 투자심의위원회 의원 선임의 건 가결 참석 7 2018.03.02 금전대여 결정의 건 가결 참석 8 2018.03.07 "제45기 정기주주총회 소집" 승인의 건 가결 참석 9 2018.03.23 (주)조이식품 주식 및 경영권양수도 승인의 건 가결 참석 10 2018.03.29 스마트 홈 통신네트워크 사업지속 승인의 건 가결 참석 11 2018.04.26 ㈜조이식품 신주 취득의 건 가결 참석 12 2018.04.26 이사의 업무집행 상황 보고의 건 가결 참석 13 2018.05.30 오성첨단의료복합단지 연구시설용지 분양 계약의 건 가결 참석 14 2018.05.30 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건 가결 참석 15 2018.05.31 ㈜조이식품 신주 취득의 건 가결 참석 16 2018.06.01 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건 가결 참석 17 2018.06.19 회원권 분양 계약의 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 서면투표제 또는 전자투표제 채택 여부현재 회사는 집중투표제, 서면투표제는 실시하고 있지 않으며 2015.01.26 이사회결의로 전자투표제를 도입하여 시행하고 있습니다. 나. 소수주주권해당사항 없음 다. 경영권 분쟁회사는 본 보고서 제출일 현재 경영권 분쟁이 존재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주)셀루메드 최대주주 보통주 938,857 6.58 938,857 6.44 - 심영복 특수관계인 보통주 507,530 3.56 507,530 3.48 - 김정열 특수관계인 보통주 100,000 0.70 0 0 최대주주 계열회사 임원 사임 계 보통주 1,546,387 10.84 1,446,387 9.93 - 우선주 0 0 0 0 - 주) 제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환청구권 행사로 304,413주 증가 및 특별관계자 김정열이 2018년 6월 11일 계열회사 임원 퇴임으로 특별관계자에서 제외되어 주식수 및 지분율이 소폭 감소 하였습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)셀루메드 31,206 유인수 - - - (주)인스코비 2.27 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018.05.10 유인수 - - - (주)인스코비 2.27 주1) 최대주주 (주)셀루메드의 대표이사 심영복은 2018년 5월 10일 (주)인스코비에 (주)셀루메드의 주식 436,500주 지분 2.27% 전량 양도하였습니다.주2) 최대주주 (주)셀루메드의 대표이사 심영복은 2018년 5월 10일 사임하고, 유인수대표이사가 신규 선임 하였습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 73,776 부채총계 26,712 자본총계 47,063 매출액 18,382 영업이익 1,010 당기순이익 6,436 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (註) 별도재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)셀루메드는 1975년 6월 국제종합인쇄로 설립되었으며 2002년 5월 한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. 또한 2010년 2월 9일 (주)셀루메드(구,(주)코리아본뱅크)와 합병을 하였으며 이로 인하여 의료기기분야와 바이오시밀러 등의 사업분야에 진출하였습니다. 2013년 3월 29일 주주총회에서 승인받아 상호를 주식회사 코리아본뱅크에서 주식회사 셀루메드로 변경되었습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015.07.13 서울인베스트(주), 박윤배 300,014 3.76 주1) 2015.08.06 서울인베스트(주), 박윤배 419,000 5.01 주2) 2015.09.02 (주)셀루메드,심영복,김영미 1,171,548 11.15 주3) 2015.10.01 (주)셀루메드,심영복,김영미,구상회 1,715,415 16.33 주4) 2015.12.30 (주)셀루메드,심영복,김영미,구상회 1,720,086 16.37 주5) 2016.08.25 (주)셀루메드 외 1인 1,412,828 13.45 주6) 2016.09.13 (주)셀루메드 외 1인 1,412,828 11.81 주7) 2017.02.17 (주)셀루메드 외 2인 1,658,476 13.62 주8) 2017.03.15 (주)셀루메드 외 2인 1,658,476 13.08 주9) 2017.03.23 (주)셀루메드 외 2인 1,658,476 12.76 주10) 2017.06.05 (주)셀루메드 외 2인 1,658,476 12.70 주11) 2017.06.20 (주)셀루메드 외 2인 1,658,476 12.10 주12) 2017.06.23 (주)셀루메드 외 2인 1,658,476 11.68 주13) 2017.07.13 (주)셀루메드 외2인 1,546,387 10.84 주14) 2018.01.02 (주)셀루메드 외2인 1,546,387 10.61 주15) 2018.06.11 (주)셀루메드 외1인 1,446,387 9.93 주16) 주1) 신용현 대표이사는 보유주식 297,068주(지분율 3.72%)로 최대주주의 지위를 유지하고 있었으나2015.07.13 박윤배는 172,446주 및 특수관계인 서울인베스트(주)는 127,568주를 단순투자 목적으로 각각 취득하였으며, 인수자금조달방법은 회사유보자금을 통하여 총300,014주를장내취득하여 최대주주가 변경되었습니다. 자세한 사항은 당사 공시 "2015.07.13 최대주주변경"을 참조하시길 바랍니다.주2) 2015.08.06 서울인베스트(주)는 86,971주 및 특별관계자 박윤배는 32,015주를 각각 장내 추가 취득으로 보유주식이 419,000주로변경되었으며, 단순투자목적으로 인수자금 조달방법은 유보자금을 통하여 장내 주식을 추가 취득하였으며, 자세한 사항은 당사 공시 "2015.08.06 최대주주변경"을 참조하시길 바랍니다.주3)2015.08.19 신용현 대표이사와 (주)셀루메드 및 특수관계인 심영복과 특수관계인 김영미는 경영권 변경 등에 관한 계약을 체결하였으며, (주)셀루메드외 특수관계인 2인은 경영참여 목적으로 인수자금 조달방법은 회사유보자금 및 개인유보자금을 통하여 2015.09.02 제3자배정 유상증자 납입 완료에 따른 (주)셀루메드는 697,350주 및 특수관계인 심영복((주)셀루메드 대표이사)은 418,410주, 특수관계인 김영미((주)셀루메드 사내이사)는 55,788주등 총 1,171,548주를 취득함으로써 최대주주가 변경되었습니다. 자세한 사항은 당사 공시 "2015.08.19 경영권 변경등에 관한 계약체결", "2015.08.19 및 2015.09.01[기재정정] 주요사항보고서(유상증자결정)," 2015.09.02 최대주주변경"을 참조하시길 바랍니다.주4)2015년 10월 01일 임시주주총회 완료 후 (주)셀루메드는 207,948주, 심영복 특수관계인은 89,120주를 추가로 취득하였으며, 또한 2015년 10월 01일 임시주주총회에서 감사가 신규 선임되면서 특수관계인으로 편입되어 감사가 보유하고 있는 246,799주도 포함하여 최대주주등의 소유주식 수는 1,715,415주, 지분율은 16.33%입니다.주5) 2015.12.28 ~ 2015.12.30일 까지 구상회 특수관계인은 장내 매수 및 매도를 통해 4,671주를 추가로 취득하여 보고서 제출일 현재 최대주주등의 소유주식 수는 1,720,086주, 지분율 16.37%입니다.주6) 2016년 08월 25일 사내이사 김영미, 구상회 감사가 일신상의 사유로 사임함에 따라 특수관계인에서 제외로 최대주주등의 소유주식수가 감소하였습니다. 최대주주등의 소유주식 수는 1,412,828주, 지분율 13.45%입니다.주7) 2016년 08월 23일,08월 24일, 09월 02일 제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 전환청구권 행사에 따라 총 발행주식수1,463,405주가 증가되어 지분율이 소폭 감소하였습니다.최대주주등의 소유주식 수는 1,412,828주, 지분율은 11.81%입니다.주8) 2017년 02월 17일 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환청구권 행사에 따라 총발행주식수 212,089주가 증가되어 지분율이 소폭 감소 하였습니다. 최대주주등의 소유주식수는 1,658,476주, 지분율은 13.62%입니다.주9) 제3자배정 유상증자에 따른 2017년 03월 15일 신주상장으로 인해 총 발행 주식수 503,356주가 증가되어 지분율이 소폭 감소 및 최대주주인 (주)셀루메드는 제3자배정 유상증자 참여로 33,559주가 증가되어 최대주주등의 소유주식수는 1,658,476주, 지분율은 13.08%입니다.주10)2017년 03월 23일 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환청구권 행사에 따라 총발행주식수 319,352주가 증가되어 지분율이 소폭 감소 하였습니다. 최대주주등의 소유주식수는 1,658,476주, 지분율은 12.76%입니다.주11) 주식매수선택권 행사에 따라 발행된 신주 60,000주로 총발행주식수가 증가되어 지분율이 소폭 감소 하였습니다. 최대주주등의 소유주식수는 1,658,476주, 지분율은 12.70%입니다.주12) 제3자배정 유상증자로 인해 발행된 신주 645,954주로 총발행주식수가 증가되어 지분율이 소폭 감소 하였습니다. 최대주주등의 소유주식수는 1,658,476주, 지분율은 12.10%입니다.주13) 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 청구권 행사에 따라 발행된 신주 489,672주가 증가되어 지분율이 소폭 감소 하였습니다. 최대주주등의 소유주식수는 1,658,476주, 지분율은 11.68%입니다.주14)제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환청구권 행사 42,771주 및 주식매수선택권 행사에 따른 28,000주등 총발행주식수 70,771주 증가 및 특별관계자 김정열이 2017년 7월 13일 112,089주를 장내매도를 통해 지분율이 소폭 감소 하였습니다. 최대주주등의 소유주식수는 1,546,387주, 지분율은 10.84%입니다.주15 제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환청구권 행사(2018년 1월 02일)로 총 발행주식수에 304,413주 증가하여 해당 지분유이 소폭 감소하였습니다.주16)특별관계자 김정열이 2018년 6월 11일 계열회사 임원 퇴임으로 특별관계자에서제외되어 주식수 및 지분율이 소폭 감소 하였습니다. 최대주주등의 소유주식수는 1,446,387주, 지분율은 9.93%입니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식의 분포현황주식 소유현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)셀루메드 외1인 1,446,387 9.93 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,832 99.9 13,124,655 90.07 - 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에 주주외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 가. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우. 나. 상법 제542조의 3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 다. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 라. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 회사의 최대주주 및 특수관계자, 제휴회사 및 그 임직원, 합작상대방에게 신주를 발행하는 경우. 마. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우.바. 본 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의16 규정에 따라 증권예탁증권을 발행할 수 있다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일 까지 주권의 종류 일주, 오주, 십주, 오십주, 일백주, 오백주, 천주, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항없음 공고게재방법 본 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지 (www.mgenplus.com) 에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게제한다. 4. 주가 및 주식거래실적 가. 국내 거래 시장 (단위 : 원,주) 종 류 2018년1월 2018년2월 2018년3월 2018년4월 2018년5월 2018년6월 보통주 주가 최고 9,620 11,900 11,850 19,000 15,000 12,900 최저 7,480 8,300 10,100 13,900 11,400 10,050 평균 8,488 10,000 10,776 16,371 12,878 11,037 거래량 최고일거래량 3,050,588 2,401,147 2,095,094 5,470,905 744,133 792,726 최저일거래량 189,152 174,917 199,601 433,287 139,325 93,867 월간거래량 13,705,833 14,649,732 8,684,880 37,750,666 5,894,052 5,378,513 나. 해외 거래시장 당사는 본 보고서 제출일 현재 해외증권시장에 상장되지 않았으므로 해당 사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 심영복 남 1963년 06월 대표이사 등기임원 상근 총괄 - 한양대 경영학과 졸업- (주)종근당 기획실- 준영메디컬 영업부장- 前 (주)셀루메드 대표이사- 現 (주)엠젠플러스 대표이사 507,530 - 3년 2021년 03월 28일 안중규 남 1956년 09월 사내이사 등기임원 상근 관리 - CJ오쇼핑 마케팅 상무- CJ Telenix 대표이사- KR Food 대표이사- 現 (주)아리랑에프앤비 대표이사 - - 3년 2021년 03월 28일 조성룡 남 1971년 03월 사내이사 등기임원 비상근 관리 - 한양대학교 졸업 - 포항제철화학 근무 - - 2년 2021년 03월 28일 송창진 남 1971년 05월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 - 서울대학교 불어불문학과 - 서울중앙지방검찰청 검사- 現 송창진 법률사무소 대표 변호사 - - 1년 2020년 03월 24일 송하림 남 1985년 09월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 -숭실대학교 회계학과 -중부지방국세청 국선세무 대리인 -現 한송택스앤컴퍼니 세무사/경영지도사 - - 1년 2020년 03월 24일 윤명한 남 1954년 05월 감사 등기임원 상근 감사 -고려대 경영학과 -국민은행 부장 -희경건설(주) 감사 - - 2년 2020년 03월 24일 직원 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 10 - 0 - 10 1.19 254,549 25,455 - 관리 여 2 - 0 - 2 1.49 27,996 13,998 - 관리직외 남 20 - 0 - 20 3.21 484,177 24,209 - 관리직외 여 4 - 2 - 6 2.21 89,299 14,883 - 합 계 36 - 2 - 38 2.43 856,020 22,527 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 900,000 사외이사 포함 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 275,819 45,970 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 239,204 79,735 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18,614 9,307 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000 18,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 회사는 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』은 2018년에 대한 반기보고서를 제출하는 경우부터 적용 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 회사는 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박광욱 - 2015년 01월 20일 신주교부 보통주 60,000 60,000 - - 2017.01.20~2022.01.19 3,810 강정택 직원 2015년 01월 20일 상동 상동 16,000 16,000 - - 상동 3,810 권대기 직원 2015년 01월 20일 상동 상동 10,000 - 10,000 - - - 지달영 직원 2015년 01월 20일 상동 상동 6,000 6,000 - - 상동 3,810 윤윤진 직원 2015년 01월 20일 상동 상동 4,000 4,000 - - 상동 3,810 이은진 직원 2015년 01월 20일 상동 상동 2,000 2,000 - - 상동 3,810 박아름 직원 2015년 01월 20일 상동 상동 2,000 - 2,000 - - - 주1) 본 보고서 기준일 현재 기 부여 직원 2인의 퇴사로 12,000주가 부여취소되었습니다.주2) 본 보고서 제출일 현재까지 행사일 미도래로 인하여 주식매수선택권을 행사한 자는 없습니다.주3) 상기 사내이사 박광욱 생명공학연구소장은 일신상의 사유로 인해 2016년 8월25일 당사 사내이사에서 사임하였습니다 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사간 지배, 종속 및 출자현황 계통도[계통도] 계통도.jpg 계통도 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 위해성우시구유한공사(비상장) 2011.10.12 지분취득 2,496 - 100 3,840 - - - - 100 3,840 17,851 -501 (주)퓨처하이테크(비상장) 2009.07.28 지분취득 500 70,000 7 100 - - - 70,000 7 100 6,850 550 (주)아이윅스(비상장) 2009.12.30 지분취득 500 38,610 12.87 - - - - 38,610 12.87 - - - 장춘화신광전자유한공사(비상장) 2006.05.10 지분취득 986 7,200,000 18 - - - - 7,200,000 18 - - - (주)이담(비상장) 2010.12.23 지분취득 4,100 1,122,000 10.33 122 - - - 1,122,000 12.8 122 3,177 -87 위해은진무역유한공사 (비상장) 2017.12.18 지분취득 246 - - - - 246 - - - 246 414 -52 (주)아리랑에프앤비 (비상장) 2018.04.02 지분취득 1,800 12,000 100 1,800 148,000 740 - 160,000 100 2,540 1,586 -66 합 계 9,250,980 - 5,862 -808,770 479 - 8,430,610 - 6,848 29,878 -156 (주) 장중화신광전자유한공사, (주)아이윅스는 2018년 당반기말 현재 재무제표를 수령하지 못하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 특수관계자와의 거래내역회사의 대주주 및 특수관계자는 아래와 같습니다. 구분 회사명 최대주주 (주)셀루메드 기타의특수관계자 임직원, 엔도텍, (주)케이비비(구, (주)셀루메드헬스케어) (주1) 당사는 당반기 중에 (주)아리랑에프앤비의 주식을 취득하여 특수관계자에 포함하였습니다.(주2) 당사의 종속회사인 위해성우시구유한공사가 현물출자하여 위해은진무역유한공사를 설립하여 특수관계자에 포함하였습니다.(주3) 엔도텍 및 (주)케이비비는 당사의 최대주주인 (주)셀루메드의 종속회사에 해당되어 특수관계자에 포함하였습니다. 나. 대주주 등 특수관계자에 대한 대여금 내역 1) 특수관계자와의 거래내역 (단위:천원) 특수관계자 거래내역 당반기 전기 임직원 자금대여 - 108,727 자금회수 12,499 10,000 2) 특수관계자와 관련된 채권 채무 내역 (단위:천원) 특수관계자 거래내역 당반기 전기 (주)셀루메드 외상매출금 13,094 1,100 선급금 - 202,400 임직원 단기대여금 265,315 277,814 미수수익 1,357 166 (주1) 선급금은 ㈜셀루메드 자회사인 ㈜케이비비의 총판인 미래SCI에 대한 채권 금액입니다.다. 대주주등 특수관계인에 대한 담보제공 내역- 해당사항 없음라. 대주주 등 특수관계인에 대한 영업거래 (기준일: 2018년 06월 30일) (단위 : 백만원) 법인명 관계 거래종류 당반기 전기 성우시구유한공사 종속회사 매출 1,975 11,236 (주)셀루메드 최대주주 매출 17 9 2. 대주주와의 자산양수도 등 ◇주식회사 아리랑에프엔비 주식거래 ① 거래상대방 : (주)셀루메드(최대주주) ② 거래종류 : 주식회사 아리랑에프엔비 주식거래 ③ 거래목적 : 사업의 다각화 ④ 거래주식수 : 12,000주(총 발행주식의 100%) ⑤ 거래금액 : 1,800,000,000원 ⑥ 이사회결의일 : 2018년 4월 02일 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경 상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 및 변경 상황1) 최대주주 주식 양수도 계약 후 해제에 따른 공시번복회사는 2015.07.16 및 2015.07.20 양일 간 기타주요경영사항 공시를 통해 각각 4건, 1건의 공시가 아래 와 같이 번복된 바 있습니다. No 최초 공시일자 공시명 취소(번복) 공시일자 1 2015.07.03 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 체결 2015.07.16 기타주요경영사항 2 2015.07.03 주요사항보고서(유상증자결정) 3 2015.07.03 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 4 2015.07.09 최대주주변경 5 2015.07.03 주주총회소집결의 2015.07.20 기타주요경영사항 2015.07.02 당시 최대주주이자 대표이사 신용현(양도인)은 ㈜케이엠에이치(양수인)를 대상으로 소유주식 ㈜엠젠플러스 기명식 보통주 297,068주(이하 대상주식)를 45억원에 양도하는 주식양수도 계약을 체결하고, 회사는 계약에 따라 동 일자에 이사회를 통하여 40억원의 제3자배정 유상증자, 30억원의 전환사채 발행, 임시주주총회를 결의하고 이를 공시하였습니다. 하지만 계약 후 이행과정에서 사업 구조조정 등에 대한 중요한 이견을 합의하지 못하고 2015.07.16 상기 계약을 합의 해제하였으며 이에 따라 관련 사항을 상기와 같이 기타주요경영사항으로 공시를 번복하게 되었습니다. 이로 인하여 회사는 2015.08.04 한국거래소로 부터 코스닥시장 공시규정 제34조 및 동 시행세칙 제17조에 따라 불성실공시법인으로 지정되었으며 5점의 벌점 및 6백만원의 공시위반제재금을 부과받았습니다.2) 신용현전대표이사의 횡령혐의에 대한 피고발회사는 2015.06.22 한국거래소로부터 신용현전대표이사의 횡령혐의에 대한 피고발설에 대한 조회공시를 요구받은 후 2015.06.23 조회공시 답변을 통하여 동 혐의에 대한 피고발사실을 확인하였음을 공시하였으나, 2015년 9월 18일 신용현전대표이사의 자본시장과금융투자업에관한법률위반 및 업무상횡령혐의에 대하여 확인한 결과, 서울서부지방검찰청으로부터 각하 처리되었음을 확인하였습니다. 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제45기주주총회(2018.03.28) 제1호 의안 : 제45기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 : 사내이사 선임의 건제3-2호 : 사내이사 선임의 건제3-3호 : 사내이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 제44기주주총회(2017.03.24) 제1호 의안 : 제44기(2016.01.01 ~ 2016.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호: 사외이사 선임의 건제3-2호: 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 임시주주총회(2016.08.25) 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 제43기주주총회(2016.03.29) 제1호 의안 : 제43기(2015.01.01 ~ 2015.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사보수 지급한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수 지급한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 임시주주총회(2015.10.01) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 : 사내이사 선임의 건제2-2호 : 사내이사 선임의 건제2-3호 : 사내이사 선임의 건제2-4호 : 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 제42기주주총회(2015.03.26) 제1호 의안 : 제42기(2014.01.01 ~ 2014.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건제7호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 2. 우발채무 등 가. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지급보증기관 보증내용 보 증 금 액 채권자 전문건설공제조합 하자보수보증 1,920,617,275 ㈜삼호 외 서울보증보험 하자보증 외 227,106,000 우리홈쇼핑 외 기술신용보증기금 대출보증 1,000,000,000 기업은행 계 3,147,723,275 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 약 정 내 용 한도액 기업은행 중소기업자금대출 1,000,000,000 계 1,000,000,000 나. 담보제공 현황 해당사항 없음 다. 중요한 소송사건 해당사항 없음. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음. 마. 채무보증 현황 해당사항 없음. 바. 채무인수약정 현황 해당사항 없음. 사. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없음. 아. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항 없음. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 1) 회사는 2015.08.04 한국거래소로 부터 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 해제 등 5건의 공시번복을 사유로 코스닥시장 공시규정 제34조 및 동 시행세칙 제17조에 따라 불성실공시법인으로 지정되었으며 5점의 벌점 및 6백만원의 공시위반제재금을 부과받은 바 있습니다.아울러 지정일 익일 1일간 코스닥시장 내 매매거래가 정지되었으며 코스닥시장 공시규정 시행세칙 제15조에 따라 불성실공시지정사실에 대하여 코스닥시장지에 지정일로부터 5회 연속게재되고 공시매체를 통하여 1개월간 게재됩니다.한편 코스닥시장공시규정 제33조에 의거하여 불성실공시로 인한 누계벌점이 최근 1년간 15점 이상인 경우 관리종목으로 편입됩니다.본 보고서 제출일 현재까지 회사의 누계벌점은 본 건으로 인하여 부과받은 5점이며 향후 1년 간 누계벌점이 15점 이상일 경우 관리종목으로 편입될 수 있습니다. 회사는 본 지정조치를 계기로 코스닥공시규정 등에 따른 공시의무를 더욱 충실히 이행할 것을 약속하며 보다 신중한 의사결정으로 본 건과 같은 공시번복사유로 인하여 향후 관리종목 편입사유가 발생하지 않도록 최선을 다 할 것입니다.본 건의 발생 경위 등 자세한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경 상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 및 변경 상황"을 참고하여 주시기 바랍니다.2) 회사는 2015.06.22. 한국거래소로 부터 대표이사의 횡령혐의에 따른 피고발설 관련 조회공시 요구에 대해서 2015.06.23 답변으로 피고발 사실은 확인하였으나 혐의사실에 대하여 확인된 사항이 없음을 공시하였으며, 이후 2015.09.23 답변공시를 통해 관련 사항이 각하 처리 되었음을 확인하는 공시를 하였습니다.3) 회사는 2016.10.25. 한국거래소로 부터 신용현 전대표이사의 횡령 및 배임혐의 발생에 따른 매매거래 정지 및 상장적격성 실질심사대상에 따른 심사를 통해 2016.11.15. 상장적격성 실질심사대상으로 결정되어 개선계획서 제출등을 통해서 2017.01.03. 기업심사위원회 심의 결과 4개월간의 개선기간을 부여받았습니다.본건의 발생 경위 등 자세한 사항은 旣공시된 사항 2016.10.25. 기타시장안내(횡령 및 배임혐의발생) 및 기타시장안내(상장적격성 실질심사관련), 2016.11.15.기타시장안내(상장적격성 실질심사대상결정)과 2017.01.03 기타시장안내(기업심사위원회 심의결과 및 개선기간 부여안내)을 참고하여 주시기 바랍니다.4) 2017.06.07. 한국거래소는 기업심사위원회 심의결과를 반영하여 (주)엠젠플러스가 상장폐지 기준에 해당하지 않는것으로 결정함에 따라 2017.06.08 당사 주권의매매거래가 재개되었습니다.본건의 자세한 사항은 旣공시된 사항 2017.06.07. 기타시장안내(기업심사위원회 심의결과 및 상장유지 결정 안내)및 2017.06.07. 주권매매거래정지해제(기업심사위원회 심의결과 상장폐기기준 미해당)를 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 공시서류 작성기준일을 기준으로 작성된 공시내용에 중대한 변화가 발생하거나 발생되 지 않았습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업검토표2.jpg 중소기업검토표2 중소기업검토표1.jpg 중소기업검토표1 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2013.11.11. ~ 2014.09.15.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 2 1 1 총액 109,482,327 3,006,025 106,476,302 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2013.11.11. ~ 2014.09.15.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 임원 퇴사 2016년 01월 14일 106,476,302 - 106,476,302 주1) 주2) 2015.11.10 ~ 2016.09.14 - 합 계 ( 1 건) 106,476,302 - 106,476,302 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)주1) 상기 반환대상자 전직임원 1명은 2016.01.14일자로 금융감독원으로부터 통보받은 단기매매차익에 대하여 법적으로 이의신청 진행중에 있습니다.주2) 당사는 상기 단기매매차익 반환대상자를 상대로 금융감독원으로 부터 받은 통지일을 기준으로 상기의 공시일에 단기매매차익발생사실을 당사의 홈페이지에 공시하였으며, 현재 반환대상자가 법적으로 이의신청 진행중이므로, 진행 결과에 따라 당사는 단기매매차익 환수와 관련된 조취를 취할것입니다. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 일반공모증자 2015년 07월 30일 운영자금 999,982 운영자금:999,982 - - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제8회 무보증 국내사모전환사채 2015년 08월 02일 운영자금 6,000 운영자금 6,000 - 제3자배정증자 2015년 09월 02일 운영자금 7,648 운영자금 7,648 - 제9회 무보증 국내사모전환사채 2016년 01월 13일 시설자금 5,000 시설자금 5,000 - 제10회 무보증 국내사모전환사채 2017년 01월 02일 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - 제3자배정증자 2017년 02월 21일 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 제3자배정증자 2017년 06월 16일 운영자금 3,850 운영자금 3,850 - 제11회 무보증 국내사모전환사채 2017년 12월 11일 시설,운영자금 2,000 시설,운영자금 2,000 - 제12회 무보증 국내사모전환사채 2018년 02월 13일 시설,운영자금 7,000 시설,운영자금 7,000 - 제13회 무보증 국내사모전환사채 2018년 02월 14일 운영, 타법인 증권 취득 자금 3,270 운영자금: 1,270타법인 증권 취득 자금: 2,000 3,270 - 제14회 무보증 국내사모전환사채 2018년 05월 30일 시설,운영자금 3,000 시설,운영자금 사용예정 3,000 - 제15회 무보증 국내사모전환사채 2018년 06월 01일 시설,운영자금 1,700 시설,운영자금 사용예정 1,700 - 라. 화재 사고 건당사의 재고자산 중 일부 재고자산이 2015년 9월 18일 물류창고의 화재로 인하여 전소되었으며, 당사는 피해보상을 위한 소송에 따른 2016년 08월 26일 판결선고이후, 당사는 9월 13일 항소장을 제출하였으나, 10월 5일 항소각하 처리하였습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 4. 합병등의 사후정보 가. (주) 엠젠 소규모 합병 1) 시기 및 대상회사 2012.11.06 (주)엠젠2) 합병관련 주요내용(주)엠젠의 주식 1주당 (주)엠젠플러스 주식 0.07738693주를 발행하였으며, 합병 교부금은 지급하지 아니하였습니다. 3) 합병전후의 요약 재무제표 2012.11.06 (단위:백만원) 구 분 합병전 합병후 (주)엠젠플러스 (주)엠젠 Ⅰ.유동자산 13,873 360 14,233 Ⅱ.비유동자산 12,215 517 12,732 자산총계 26,088 877 26,965 Ⅰ.유동부채 7,169 770 7,939 Ⅱ.비유동부채 2,159 46 2,205 부채총계 9,328 816 10,144 Ⅰ.자본금 16,432 85 16,517 Ⅱ.자본잉여금 (15,299) (23) (15,323) Ⅲ.기타포괄손익누계액 - - - Ⅳ.이익잉여금(결손금) (15,323) - (15,323) 자본총계 16,759 61 16,821 주) 합병후 재무상태표는 2011사업연도 말 현재 합병회사의 한국채택국제회계기준 재무 상태표와 피합병회사의 일반기업회계기준 재무상태표를 토대로 개략적으로 작성한 것으로서 합병기일의 합병 후 재무상태표와는 차이가 있을 수 있습니다.4) 관련공시제출일자2012.08.20 주요사항보고서(합병)2012.08.20 소액공모공시서류(합병) 5)합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)엠젠 매출액 - - 22 - - - - 영업이익 - - -234 - - - - 당기순이익 - - -547 - - - - 주) 합병전 (주)엠젠의 매출 미미하여 경영합리화를 위한 합병을 진행한 바 있으며, 이에 따라 합병에 대한 예측은 하지 아니 하였습니다. 나. (주)코리아아이티솔루션 소규모합병1) 시기 및 대상회사2013.12.27 (주)코리아아이티솔루션2) 합병관련 주요내용(주)코리아아이티솔루션은 당사가 지분100% 소유한 상태로 경영의 효율화 등을 목 적으로 1:0의 합병비율에 따라 합병하였습니다3) 합병전후의 요약 재무제표 2012.12.31 (단위:백만원) 구 분 합병전 합병후 (주)엠젠플러스 (주)코리아아이티솔루션 Ⅰ. 유동자산 14,233 130 14,363 Ⅱ. 비유동자산 12,732 8,989 21,721 자산총계 26,965 9,119 36,084 Ⅰ. 유동부채 7,939 9,532 17,471 Ⅱ. 비유동부채 2,205 0 2,205 부채총계 10,144 9,532 19,676 Ⅰ. 자본금 16,517 200 16,717 Ⅱ. 자본잉여금 등 304 -613 -309 자본총계 16,821 -413 16,408 부채와 자본총계 26,965 9,119 36,084 주) 상기 재무상태표는 (주)엠젠플러스와 (주)코리아아이티솔루션의 2012년 12월 31일의 재무상태표를 기준으로 단순 합산하여 작성하였습니다.4) 관련공시제출일자2013.10.14 주요사항보고서(합병)2013.12.30 합병종료보고서5) 합병등 전후의 재무사항 비교본 합병은 1:0 합병으로써 피합병회사의 영업이 미미하여 향후 영업 등의 예측을 하 지 아니하였습니다. 다. 케이철도(주) 분할1) 시기 및 대상회사2016.09.29 케이철도(주)2) 분할관련 주요내용회사가 영위하는 사업부분 중에서 중단사업인 철도사업부분을 분리하여 현재 지속적인 사업부분에 핵심역량을 집중하고, 철도사업부분의 사업을 특화하고 독립적인 경영 및 객관적인 성과 평가를 가능하게 함으로써 책임경영체제를 확립하기 위함임.① 분할기일은 2016년 9월 27일입니다.② 분할등기일은 2016년 9월 29일 입니다.3) 분할전후의 요약 재무제표 2016.06.30 (단위:원) 구 분 분할전 분할후 (주)엠젠플러스 (주)엠젠플러스 케이철도(주) 자산 - - - Ⅰ. 유동자산 9,208,810,574 9,208,790,052 20,522 Ⅱ. 비유동자산 8,130,238,804 8,093,924,661 896,444,779 자산총계 17,339,049,378 17,302,714,713 896,465,301 부채 - - - Ⅰ. 유동부채 8,470,404,617 8,445,444,077 24,960,540 Ⅱ. 비유동부채 285,958,208 274,584,083 11,374,125 부채총계 8,756,362,825 8,720,028,160 36,334,665 자본 - - - Ⅰ. 자본금 5,251,015,000 5,251,015,000 300,000,000 Ⅱ. 기타불입자본 27,565,361,978 27,565,361,978 560,130,636 Ⅲ. 이익잉여금(결손금) (24,233,690,425) (24,233,690,425) - 자본총계 8,582,686,553 8,582,686,553 860,130,636 4) 관련공시제출일자2016.08.25 임시주주총회결과(분할계획서 승인)2016.09.29 합병등종료보고서 (분할등기) 라. 자산 양수도 사항1) 자산 양수 목적: 이종장기사업부 시설투자에 따른 공간확보 및 업무공간을 통합해 경영 효율성을 높이기 위해 사옥 취득 결정2) 양수대상 자산 가) 양도인: (주) 누리플랜 나) 양도자산: 서울특별시 서초구 방배동 978-34 토지 및 건물 다) 자산양수 금액: 8,600,000,000(원)3) 자산 양수 기준일: 2016년 3월 31일4) 자산양수도의 당사자개요 구분 양도인 양수인 법인명 (주)누리플랜 (주)엠젠플러스 대표이사 이규홍 심영복 주소 본점소재지 경기도 김포시 대곶면 대곶로 202번길 191 서울시 서초구 효령로 83 연락처 02)2679-4100 02)3412-8777 5) 관련 공시서류 제출가) 주요사항보고서(유형자산 양수 결정): 2015년 12월29일나) 합병등종료보고서(자산양수도): 2016년 5월2일 6) 기타사항토지 및 건물등 자산양수도사항으로 합병등 전후의 재무사항 비교표는 미기재 마. 경영투명성 및 내부통제제도 개선이행사항 1. 개선이행현황 개요당사는 2016년 12월 6일에 개선계획서를 제출하였으며, 경영투명성 및 내부통제제도 개선이행사항에 대해 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 1개년간 분기별로 회사의 경영투명성 개선사항을 정기보고서에 기재 하였습니다.. 2. 경영투명성 개선이행 현황가. 이사회 운영 개선 부문1) 이사회 규정제정- 이사회 규정 개정사항 있음 기존) 제10조(부의사항) ① 법령 및 정관에서 정한 사항이외에 이사회는 다음 사항을 결의한다. 8.이사의 전문가 조력의 결정 개정) 제10조(부의사항) ① 법령 및 정관에서 정한 사항이외에 이사회는 다음 사항을 결의한다. 8.이사의 전문가 조력의 결정 (단,전문가 조력의 결정시 1억원이하 계약 체결시는 제외한다.)2) 투자심의위원회 설치 및 운영 - 투자심의위원회 운영절차 준수 - 투자심의위원회 개최 및 의사록 작성3) 이사회 기능의 절차적 보장 - 이사회 의안에 대한 설명자료 사전교부 이행 - 이사회 5일전 소집통지 준수4) 이사회 보고의무 이행 - 분기별 보고 의무 이행 (2018.07.30 2분기 이사의 업무집행 상황 보고완료) 나. 준법감시 기능 강화 부문1) 감사규정 제정 - 감사규정 개정사항 없음2) 내부고발제도 이행 - 내부고발함 정기점검 및 점검일지 작성 준수 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 705,298 2016.12.22 2018.12.21 2년 경영의 투명성 14,571,042 보통주 473,530 2016.12.22 2019.12.21 3년 경영의 투명성 14,571,042 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음