엠젠솔루션 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

제 43(당) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
제 42(전) 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지
주식회사 엠젠플러스와 그 종속기업

1. 일반적 사항

주식회사 엠젠플러스(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 코리아리즘, 위해성우시구유한공사의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배회사의 개요지배회사는 보고기간종료일 현재 Bio사업(바이오 이종장기 사업 등), ICT사업(현상기사업 및 융합형 네트워크 사업 등) 및 Commerce사업(T-커머스 사업 등) 등을 영위하고 있습니다. 지배회사의 상호는 2000년 3월 16일에 "대신전연주식회사"에서 "지이티주식회사"로, 2004년 5월 27일에 "에스인포텍주식회사"로, 2010년 3월 26일에 "주식회사지아이블루"로, 2015년 3월 26일에 " 주식회사 엠젠플러스"로 변경되었습니다.

당사는 설립일 이후 수차의 증자ㆍ감자 및 합병의 결과 보고기간종료일 현재 당사의자본금은 5,251백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주 식 수	지 분 율	비 고

셀루메드외 3인	1,720,086	16.37%

자기주식	153,279	1.46%

기타주주	8,628,665	82.17%

합 계	10,502,030	100.00%

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 소재지 지배지분율 비지배지분율 결산월 주요사업 주식회사 코리아리즘 대한민국 99.68% 0.32% 2015. 12. 컨텐츠제작및퍼블리싱사업 위해성우시구유한공사 중국 100.00% - 2015. 12. 레이저프린터 및 시구와 유관 전자부품 생산 구분 소재지 지배지분율 비지배지분율 결산월 주요사업 주식회사 코리아리즘 대한민국 84.71% 15.29% 2014.12 컨텐츠제작및퍼블리싱사업 위해성우시구유한공사 중국 100.00% - 2014.12 레이저프린터 및 시구와 유관 전자부품 생산 (3)보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 (주)코리아리즘 위해성우시구유한공사 자산 2,718,483,681 11,943,937,289 부채 5,817,021,906 7,184,070,463 자본 (3,098,538,225) 4,759,866,826 매출 2,102,364,370 52,790,344,061 당기순이익(손실) (4,824,092,026) (219,827,982) 총포괄손익 (4,764,274,434) 76,770,110 (단위 : 원) 구 분 (주)코리아리즘 위해성우시구유한공사 자산 6,889,384,691 13,646,325,391 부채 9,223,648,482 8,206,266,758 자본 (2,334,263,791) 5,440,058,633 매출 3,302,279,756 60,870,873,317 당기순이익(손실) (3,966,454,051) 1,211,924,298 총포괄손익 (4,009,059,799) 1,326,239,214 (4) 종속기업별 비지배지분 내역 및 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 정보는 다음과 같습니다. ① 지분율 100%미만 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 소재지 지배지분 비지배지분율 주식회사 코리아리즘 대한민국 99.68% 0.32% ② 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 속 기 업 당 기 말 전 기 말 주식회사 코리아리즘 (9,972,047) (355,935,891) 당기순이익(손실)> (단위 : 원) 종 속 기 업 당 기 전 기 주식회사 코리아리즘 (734,032,091) (606,498,498) 2. 중요한 회계정책 : 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. [1] 연결재무제표 작성방침 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.(3) 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.(4) 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (5) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. [2] 개별재무제표 작성방침(1) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 표시통화는 원화(KRW)입니다.(2) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업이나 사업간의 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다. 취득과 관련한 원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외).이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 반대의 경우에는 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 차액을 취득일에 염가매수차익으로 하여 당기손익으로 인식합니다. (3) 외화환산연결회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 보고기간종료일의 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동부분은 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품의 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (5) 금융자산금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다. 1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않은 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.2) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 상환금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는 비파생금융자산입니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 대여금 및 기타수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타수취채권을 포함합니다. 대여금및수취채권은 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 보고기간 종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건이라 함)이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정가능한 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 손상차손을인식한 후의 공정가치증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하며, 양도된 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보부 차입금으로 인식합니다. (6) 재고자산연결회사는 재고자산의 취득원가에 대하여 총평균법에 의하여 평가하고 있으며, 회계기간 중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 파악하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그기록을 조정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수(중고자산은 잔여내용연수)동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 계정과목 내용연수 건물, 구축물 5~40년 기계장치 4~10년 기타의유형자산 4~10년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서 상의 기타영업수익과 기타영업비용으로 표시하고 있습니다. 당사는 당기에 일부 유형자산의 잔존가치에 대한 추정을 변경한 바, 회계추정의 변경으로 전진적 처리하였으며, 해당 추정의 변경으로 인해 당기 감가상각비가 73,715천원 증가하였습니다.(8) 무형자산무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 저작권, 산업재산권, 회원권, 영업권 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권과 영업권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(10) 금융부채와 지분상품1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 3) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다. 4) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 5) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. (11) 퇴 직 급 여 부 채 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가 득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여부채는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 환급가능금액과 미래 기여금감소액의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (12) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려 하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (13) 정부보조금 연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 수익인식 수익은 회사가 통상적인 활동에서 받았거나 받을대가의 공정가액으로 구성되어 있으며 부가가치세액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을때에 인식하고 있습니다. 회사는 활동별로 다음에서 설명하고 있는 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.1) 재화의 판매회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 4) 배당금수익배당금수익은 주주로서 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 5) 임대수익임대수익은 부동산 임대서비스에 대하여 제공기간의 경과에 따라 매출액을 인식하고있습니다. (15) 건설계약연결회사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.(16) 리스리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여 유의적인 부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 포괄손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 소유에 따른 실질적 위험과 보상을 모두 부담하고 있는 유형자산의 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의현재가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 손익항목으로 반영하고 있습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 자산의 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 한편, 연결회사는 운용리스에 대해서는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 최소리스료를 운용리스료 비용으로 처리하고, 조정리스료는 동리스료가 발생한 기간의 손익으로 처리하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 가액과 리스자산의 공정가액 중 낮은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 계상하고 있으며, 금융리스 자산은 소유자산과 동일한 방법으로 감가상각하고 있습니다. 또한 금융리스는 최소리스료를 금융리스부채액에 대해 내재이자율로 계산한 금융리스이자비용과 금융리스부채의 원금상환부분으로 구분하여 처리하고 있습니다. (17) 당기법인세 및 이연법인세 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (18) 주당이익 연결회사는 보통주에 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정합니다. 또한 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안의 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주가 전환될 경우에 발행되는 보통주의 가중평균유통보통주식수를 합한 주식수로 나누어 희석주당순손익을 산정합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다. (2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유ㆍ무형자산의 측정사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (4) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (5) 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무는 705,407천원(전기말 890,875천원)이며 세부 사항은 주석 15에서 기술하였습니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 현금 4,137,123 23,432,624 원화보통예금 9,527,162,274 2,951,899,948 외화보통예금 681,222,515 10,475,540 과제예금 465,475,187 - 합 계 10,677,997,099 2,985,808,112 5. 사용제한금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 거래처 당 기 말 전 기 말 사용제한내용 단기금융자산 기업은행 500,000,000 560,000,000 차입금담보 우리은행 918,000,000 875,000,000 차입금담보 산업은행 - 1,000,000,000 차입금담보 현금및현금성자산 기업은행 - 144,525,193 압류 과제예금 465,475,187 - 정부과제 계 1,883,475,187 2,579,525,193 6. 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 정기예적금 1,675,313,568 - 2,435,400,000 - 당기손익인식금융자산 - - 8,183,609 - 단기대여금 3,618,194,311 - 7,284,041,999 - 대손충당금 (3,612,194,311) - (3,231,516,282) - 매도가능금융자산 - 1,110,978,750 - 2,322,395,539 계 1,681,313,568 1,110,978,750 6,496,109,326 2,322,395,539 (2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당 기 말 전 기 말 비유동 지분증권 1,110,978,750 2,162,395,539 채무증권 - 160,000,000 계 1,110,978,750 2,322,395,539 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 등 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 7,303,469,435 - 9,558,866,921 - 대손충당금 (1,642,510,575) - (1,608,859,147) - 공사미수금 15,803,600 - 94,433,600 - 대손충당금 (15,803,600) - (36,733,600) - 미수수익 224,022,370 - 338,439,521 - 대손충당금 (15,867,365) - - - 미수금 172,155,480 - 631,818,234 - 대손충당금 (110,858,250) - (247,037,677) - 미청구공사 - - 33,600,000 - 장기보증금 - 1,013,303,000 - 190,990,000 장기선급비용 - - - 75,197,685 계 5,930,411,095 1,013,303,000 8,764,527,852 266,187,685 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 대손상각비 환입 제각 기말잔액 매출채권 1,645,592,747 641,178,350 (20,930,000) (607,526,922) 1,658,314,175 미수금 247,037,677 2,657,421 - (138,836,848) 110,858,250 미수수익 - 53,877,854 - (38,010,489) 15,867,365 합 계 1,892,630,424 697,713,625 (20,930,000) (784,374,259) 1,785,039,790 (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 대손상각비 환입 제각 기말잔액 매출채권 948,534,971 697,057,776 - - 1,645,592,747 미수금 247,037,677 - - - 247,037,677 합 계 1,195,572,648 697,057,776 - - 1,892,630,424 ( 3) 보고기간종료일 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미청구공사 합 계 정상채권 4,906,191,433 44,811,918 - 4,951,003,351 연체되었으나손상되지 않은 채권 201,017,427 16,485,312 - 217,502,739 손상채권 2,212,064,175 110,858,250 - 2,322,922,425 계 7,319,273,035 172,155,480 - 7,491,428,515 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미청구공사 합 계 정상채권 7,399,143,016 384,780,557 33,600,000 7,817,523,573 연체되었으나손상되지 않은 채권 608,564,758 - - 608,564,758 손상채권 1,645,592,747 247,037,677 - 1,892,630,424 계 9,653,300,521 631,818,234 33,600,000 10,318,718,755 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미청구공사 합 계 3개월이하 4,906,191,433 44,811,918 - 4,951,003,351 3개월~6개월 68,280,624 15,748,253 - 84,028,877 6개월~1년이하 634,000,910 115,669 - 634,116,579 1년초과 1,710,800,068 111,479,640 - 1,822,279,708 계 7,319,273,035 172,155,480 - 7,491,428,515 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미청구공사 합 계 3개월이하 7,081,448,826 343,937,470 - 7,425,386,296 3개월~6개월 504,146,927 1,630,295 - 505,777,222 6개월~1년이하 351,102,027 29,605,427 33,600,000 414,307,454 1년초과 1,716,602,741 256,645,042 - 1,973,247,783 계 9,653,300,521 631,818,234 33,600,000 10,318,718,755 8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 말 전 기 말 원재료 848,163,632 1,015,300,272 평가손실충당금 (307,677,761) (299,284,845) 상품 1,248,330,565 1,147,310,180 평가손실충당금 (164,768,569) (15,880,174) 제품 113,252,725 4,855,324 평가손실충당금 (4,536,500) (4,536,500) 재공품 455,679,499 490,683,014 평가손실충당금 (185,291,600) (185,291,600) 계 2,003,151,991 2,153,155,671 9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 말 전 기 말 당기법인세자산 6,578,830 12,404,130 선급금 1,506,718,212 1,340,734,254 대손충당금 (1,180,047,098) (1,219,605,011) 선급비용 44,961,741 337,953,912 계 378,211,685 471,487,285 10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 64,250,987 - - 64,250,987 건물 171,757,924 (50,156,743) - 121,601,181 구축물 68,756,785 (68,749,785) - 7,000 기계장치 10,587,961,978 (7,945,831,298) - (857,384,195) 1,784,746,485 차량운반구 384,223,841 (214,160,251) - (1,372,604) 168,690,986 집기비품 1,506,825,350 (1,381,112,083) - (639,568) 125,073,699 공구와기구 354,390,579 (308,898,279) (5,000) (7,882,535) 37,604,765 시설장치 1,603,863,557 (1,173,774,985) (4,000) (106,155,473) 323,929,099 통신장비 107,047,924 (107,043,924) - 4,000 건설용장비 9,000 (9,000) - - 건설중인자산 950,618,043 - - 950,618,043 계 15,799,705,968 (11,249,736,348) (9,000) (973,434,375) 3,576,526,245 (단위 : 원) 구 분 취 득 원 가 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 64,250,987 - - - 64,250,987 건물 171,757,924 (45,862,831) - - 125,895,093 구축물 68,756,785 (68,749,785) - - 7,000 기계장치 10,288,488,177 (7,235,155,345) - - 3,053,332,832 차량운반구 453,103,089 (247,246,502) - - 205,856,587 집기비품 1,358,156,029 (1,339,582,057) - - 18,573,972 공구와기구 323,093,105 (296,216,049) (5,000) - 26,872,056 시설장치 1,533,290,228 (1,033,327,793) (4,000) - 499,958,435 통신장비 107,047,924 (106,271,457) - - 776,467 건설용장비 9,000 (9,000) - - - 계 14,367,953,248 (10,372,420,819) (9,000) - 3,995,523,429 (2) 당기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지 64,250,987 - - - - 64,250,987 건물 125,895,093 - - (4,293,912) - 121,601,181 구축물 7,000 - - - - 7,000 기계장치 3,053,332,832 127,243,957 (142,247) (591,217,398) (804,470,659) 1,784,746,485 차량운반구 205,856,587 106,612,799 (63,940,633) (79,309,825) (527,942) 168,690,986 집기비품 18,573,972 6,613,818 - (10,808,714) 110,694,623 125,073,699 공구와기구 26,872,056 33,356,093 (384,174) (14,879,567) (7,359,643) 37,604,765 시설장치 499,958,435 151,738,941 (10,500,437) (219,770,273) (97,497,567) 323,929,099 통신장비 776,467 - - (772,467) - 4,000 건설중인자산 - 950,372,112 - - 245,931 950,618,043 계 3,995,523,429 1,375,937,720 (74,967,491) (921,052,156) (798,915,257) 3,576,526,245 (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지 64,250,987 - - - - 64,250,987 건물 130,189,013 - - (4,293,920) - 125,895,093 구축물 7,000 - - - - 7,000 기계장치 3,468,359,134 349,971,701 (92,824,586) (706,908,977) 34,735,560 3,053,332,832 차량운반구 153,822,458 108,167,271 (9,002,884) (75,676,754) 28,546,496 205,856,587 집기비품 91,615,117 935,774 (18,042,166) (55,935,056) 303 18,573,972 공구와기구 33,220,584 16,038,578 (9,563,900) (12,902,751) 79,545 26,872,056 시설장치 341,701,367 320,355,844 - (162,282,679) 183,903 499,958,435 통신장비 8,547,017 - - (7,770,550) - 776,467 건설용장비 89,509,000 - (58,166,667) (31,333,333) (9,000) - 건설중인자산 28,171,000 - - - (28,171,000) - 계 4,409,392,677 795,469,168 (187,600,203) (1,057,104,020) 35,365,807 3,995,523,429 11. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말장부가액 영업권 12,084,151,055 - (11,426,990,091) 657,160,964 개발비 3,357,365,024 (1,662,105,194) (1,695,259,830) - 산업재산권 10,072,192 (9,844,798) - 227,394 소프트웨어 725,493,347 (597,685,088) - 127,808,259 저작권 990,968,912 (766,435,669) (224,533,243) - 기타의무형자산 158,632,700 - (55,080,000) 103,552,700 계 17,326,683,230 (3,036,070,749) (13,401,863,164) 888,749,317 (단위 : 원) 과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말장부가액 영업권 12,084,151,055 - (10,592,566,191) 1,491,584,864 개발비 3,328,955,294 (1,395,783,366) (261,933,945) 1,671,237,983 산업재산권 10,072,192 (8,215,450) - 1,856,742 소프트웨어 696,901,525 (343,827,756) - 353,073,769 저작권 990,968,912 (766,435,669) (224,533,243) - 기타의무형자산 157,590,220 - (50,880,000) 106,710,220 계 17,268,639,198 (2,514,262,241) (11,129,913,379) 3,624,463,578 (2) 당기와 전기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 당기상각 기타증감 기말잔액 영업권 1,491,584,864 - - - (834,423,900) 657,160,964 개발비 1,671,237,983 28,409,730 - (266,321,827) (1,433,325,886) - 산업재산권 1,856,742 - - (1,629,348) - 227,394 소프트웨어 353,073,769 18,041,698 - (120,413,092) (122,894,116) 127,808,259 저작권 - - - - - - 기타의무형자산 106,710,220 - - - (3,157,520) 103,552,700 계 3,624,463,578 46,451,428 - (388,364,267) (2,393,801,422) 888,749,317 (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 당기상각 기타증감 기말잔액 영업권 3,062,113,709 - - (1,570,528,845) - 1,491,584,864 개발비 2,391,866,668 350,993,870 - (809,688,610) (261,933,945) 1,671,237,983 산업재산권 3,871,178 - - (2,014,436) - 1,856,742 소프트웨어 389,806,214 56,035,140 - (96,390,274) 3,622,689 353,073,769 저작권 668,233,376 - - (443,700,133) (224,533,243) - 기타의무형자산 123,424,260 - - - (16,714,040) 106,710,220 계 6,639,315,405 407,029,010 - (2,922,322,298) (499,558,539) 3,624,463,578 (3) 보고기간 종료일 현재 영업권 전액은 연결회사의 부문별 구분단위인 현상기사업부(위해)에 배분되었습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 디지털컬처사업부 - 834,423,900 현상기사업부(위해) 657,160,964 657,160,964 계 657,160,964 1,491,584,864 12. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,337,229,912 - 9,060,819,789 - 지급어음 3,622,013 - 미지급금 848,291,691 - 1,746,691,429 - 부가세예수금 77,111,038 - - - 미지급비용 663,677,242 - 524,858,646 - 예수금 54,665,909 - 42,730,943 - 선수금 829,654 - 4,967,949 - 미지급법인세 - - 101,625,863 - 정부보조금 408,052,397 - - - 반품충당부채 - - 55,274,977 - 장기임대보증금 - - - 5,000,000 계 8,393,479,856 - 11,536,969,596 5,000,000 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제할 수 있도록 적절한 유동비율을 유지하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 13. 단기금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 당 기 말 전 기 말 단기차입금 전문건설공제조합 600,000,000 600,000,000 기업은행 1,500,000,000 2,088,000,000 산업은행 - 3,000,000,000 우리은행 1,960,000,000 3,109,950,171 계 4,060,000,000 8,797,950,171 14. 유동성 장기금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입처 당 기 말 전 기 말 사채 무보증전환사채(4회) - 805,753,337 무보증전환사채(8회) 5,530,568,325 - 계 5,530,568,325 805,753,337 유동성대체액 (5,530,568,325) (805,753,337) 잔 액 - - 15. 사채 (1) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 만기일 당 기 말 전 기 말 비유동부채 무보증전환사채(8회) 2018.08.20 5,530,568,325 - 계 5,530,568,325 - (2) 전환사채와 관련하여 보고기간 종료일 현재 전환을 청구할 경우 발행될 보통주식수는 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 미행사금액 전환가격 발행될주식수 전환청구기간 무보증전환사채(8회) 6,000,000,000 4,100 1,463,414주 2016.08.20~2018.07.20 (3) 동 전환사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2016년 8월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 요구할 수 있습니다. 당사는 동 조기상환권과 관련하여 결제를 연기할 수 있는 무조건적인 권리가 없으므로, 동 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다. 16. 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여2015년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 기금이 적립된 제도에서 발생한 퇴직급여채무의 현재가치 705,406,786 890,874,712 사외적립자산의 공정가치 (18,754,915) (33,230,710) 확정급여채무에서 발생한 순부채 686,651,871 857,644,002 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 기초 확정급여채무 890,874,712 685,710,361 당기근무원가 579,043,559 376,212,141 이자비용 27,329,613 24,597,736 종업원급여재측정요소 (98,173,782) (24,493,913) 퇴직급여지급액 (693,667,316) (171,151,613) 당기말 확정급여채무 705,406,786 890,874,712 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 기초사외적립자산 33,230,710 80,262,991 이자수익 - 3,018,214 종업원급여재측정요소 - (2,997,772) 지급액 (14,475,795) (47,052,723) 기말사외적립자산 18,754,915 33,230,710 (4) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 당기근무원가 579,043,559 376,212,141 이자원가 27,329,613 24,597,736 사외적립자산의 이자수익 - (3,018,214) 합계 606,373,172 397,791,663 (5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 중단사업 21,119,862 20,874,657 판매비와관리비 562,531,978 357,961,454 경상연구개발비 22,721,332 18,955,552 계 606,373,172 397,791,663 ( 6) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익으로 인식한 종업원급여재측정요소의 누계액은 118,469천원(2014년 말:20,295천원)입니다. (7) 민감도 분석보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 265,297,656 309,632,984 임금상승율 310,106,730 264,542,792 (8) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 기 전 기 할인율 2.77 3.93 사외적립자산의 기대수익율 2.77 3.93 임금상승율 5.39 5.40 (9) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 정기예금등 18,754,915 33,230,710 17. 납입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 납입자본과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당 기 말 전 기 말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 발행주식수 10,502,030주 7,976,547주 1주당 금액 500원 500원 자본금 5,251,015,000원 3,988,273,500원 주식발행초과금 32,938,147,483원 25,584,493,206원 납입자본 38,189,162,483원 29,572,766,706원 (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 말 전 기 말 자기주식(주1) (382,962,184) (382,962,184) 자기주식처분손실 (6,923,273,298) (6,923,273,298) 전환권 대가 1,056,045,730 455,781,127 신주인수권 대가 898,232,915 898,232,915 기타자본 (115,009,963) (115,009,963) 주식매입선택권(주2) 94,181,295 - 연결자본변동 (1,582,879,052) (501,695,350) 계 (6,955,664,557) (6,568,926,753) (주1) 당사는 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 382,962천원 (153,279주) 을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (주2) 당사는 2015년 1월 20일에 임직원에 대하여 주식매수선택권을 부여하였으며, 상세사항은 주석28에서 설명하고 있습니다. 18. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 말 전 기 말 미처분이익잉여금(결손금) (22,768,129,401) (13,631,514,714) (2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 기초금액 (13,631,514,714) (21,511,158,929) 당기순이익(손실) (9,235,976,236) (7,166,562,942) 종업원급여재측정요소 99,361,549 21,496,141 기타증감 - 15,024,711,016 기말금액 (22,768,129,401) (13,631,514,714) 19. 매출액당기와 전기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 회사의 계속영업으로부터 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 상품매출 6,404,439,430 7,728,394,764 제품매출 52,778,646,802 61,467,135,896 기타수입 2,544,330,259 3,986,056,559 계 61,727,416,491 73,181,587,219 20. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 급여 2,866,362,932 3,617,688,878 퇴직급여 587,518,538 357,961,454 복리후생비 543,941,614 1,050,353,765 여비교통비 56,734,921 51,196,442 접대비 77,792,104 55,150,511 통신비 65,264,402 81,550,265 수도광열비 2,603,635 6,744,594 전력비 15,716,733 32,035,977 세금과공과 198,258,706 150,678,977 감가상각비 181,746,245 281,227,945 지급임차료 259,083,319 234,512,623 수선비 455,240 34,080,510 보험료 173,924,493 196,067,822 차량유지비 78,559,926 78,011,789 경상연구개발비 607,090,801 323,269,395 운반비 87,659,071 47,566,435 교육훈련비 4,500,790 6,676,010 도서인쇄비 6,682,484 5,015,169 소모품비 80,881,364 76,442,707 지급수수료 1,719,330,113 1,297,243,323 광고선전비 17,460,336 315,780 대손상각비 185,178,350 642,289,213 견본비 25,820,432 2,350,418 수출제비용 97,146,947 126,626,197 무형고정자산상각비 388,364,267 662,194,783 계 8,328,077,763 9,417,250,982 21. 기타영업수익 및 기타영업비용당기와 전기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기타수익: 유형자산처분이익 2,532,543 13,166,272 수입수수료 7,443,000 22,511,363 기타수익계 9,975,543 35,677,635 기타비용: 유형자산처분손실 11,313,107 9,939,967 유형자산손상차손 970,821,784 - 무형자산손상차손 1,437,525,885 148,396,184 기타비용계 2,419,660,776 158,336,151 22. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 201,058,384 389,558,200 금융수익 계 201,058,384 389,558,200 금융비용: 이자비용 653,672,278 646,441,245 금융비용 계 653,672,278 646,441,245 (2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 대여금 및 수취채권 201,058,384 389,558,200 금융수입 계 201,058,384 389,558,200 기타금융부채 653,672,278 646,441,245 금융비용계 653,672,278 646,441,245 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 사채상환이익 - 929,191 당기손익인식금융자산평가이익 - 2,789 당기손익인식금융자산처분이익 19,068 - 외화환산이익 128,125,532 232,482,337 외환 차익 600,036,788 109,237,610 잡이익 232,936,590 287,007,672 계 961,117,978 629,659,599 (2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매도가능증권금융자산손상차손 1,211,416,789 836,136,331 기부금 - 11,741,500 외화환산손실 147,700,406 216,837,358 외환차손 429,857,722 118,039,175 재고자산평가손실 8,392,916 - 재고자산감모손실 12,960,222 - 기타대손상각비 680,545,558 539,940,216 영업권손상차손 834,423,900 1,570,528,845 화재손실 1,288,899,838 - 전기오류수정손실 127,964,135 - 특별손실 - 345,000,000 잡손실 50,781,780 336,507,635 계 4,792,943,266 3,974,731,060 (3) 당기와 전기 중 전기오류수정손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발생원인과 내용 당 기 전 기 무형자산상각비 과소계상 상각비 계산 시 내용연수 적용 오류 127,964,135 - 24. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 302,030,139 335,363,813 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 총법인세효과 302,030,139 335,363,813 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 302,030,139 335,363,813 (2) 당기 및 전기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (9,457,236,705) (4,280,299,615) 법인세비용 302,030,139 335,363,813 법인세유효세율(주1) 0.00% 0.00% (주1)당기와 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 법인세유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (3) 당기와 전기에 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 법인세 자산을 계상하지 아니하였습니다. (4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다. 25. 주당이익 (1) 기본주당순손익당기와 전기의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다.보통주 순손익은 포괄손익계산서상 당기순손익이며, 보통주순손익을 회계기간동안 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정하였습니다. 당기와 전기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (9,235,976,236) (6,560,064,444) 계속사업당기순이익(손실) (9,154,975,437) (4,337,202,204) 가중평균유통보통주식수 8,697,011 36,746,030 기본주당순손익 (1,062) (179) 기본주당계속사업이익(손실) (1,053) (118) 기본주당중단사업이익(손실) (9) (60) (2) 희석당순손익 희석주당순손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 당기와 전기의 희석주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (9,235,976,236) - 계속사업당기순이익(손실) (9,154,975,437) - 가중평균유통보통주식수 8,697,011 - 희석주당순손익 (1,062) - 희석주당계속사업이익(손실) (1,053) - 희석주당중단사업이익(손실) (9) - 당기말 현재 당사가 보유한 희석화증권은 주식매입선택권과 전환사채이며, 희석효과를 검토한 결과 희석순손익 및 유통보통주식수에 영향을 미치지 아니합니다. 26. 공사계약 (1) 당기와 전기 도급공사 계약내용 중 주요공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 공사명 도급금액 누적공사수익 누적공사원가 공사계약잔액 당기공사수익 태백선제1공구 철도궤도설치공사 1,683,414,100 1,683,414,100 1,785,673,456 - - 동해남부선 제2공구 건설공사 2,035,400,000 2,035,400,000 1,966,886,072 - - 2호선 노후레일 교환공사 448,070,000 448,070,000 388,278,844 - - 하이원스위치백리조트 조성공사 1,140,000,000 1,140,000,000 1,329,525,007 - 37,000,000 태백~동계 궤도철거 및 부설 공사외 38,500,000 38,500,000 33,598,410 - - 계 5,345,384,100 5,345,384,100 5,503,961,789 - 37,000,000 (단위 : 원) 공사명 도급금액 누적공사수익 누적공사원가 공사계약잔액 당기공사수익 태백선제1공구 철도궤도설치공사 1,683,414,100 1,683,414,100 1,785,673,456 - 5,796,086 동해남부선 제2공구 건설공사 2,035,400,000 2,035,400,000 1,966,886,072 - (9,850,982) 2호선 노후레일 교환공사 448,070,000 448,070,000 388,278,844 - 59,153,782 하이원스위치백리조트 조성공사 1,103,000,000 1,103,000,000 1,329,525,007 - 1,070,016,662 태백~동계 궤도철거 및 부설 공사외 38,500,000 38,500,000 33,598,410 - 37,063,036 계 5,308,384,100 5,308,384,100 5,503,961,789 - 1,162,178,584 (2) 당기와 전기 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 누적발생원가(A) 5,503,961,789 5,503,961,789 누적이익(B) 133,206,674 133,206,674 누적손실(C) 291,784,363 328,784,363 누적수익의합계액(=A+B-C) 5,345,384,100 5,308,384,100 차감: 진행청구액 5,345,384,100 5,274,784,100 미청구공사 - 33,600,000 초과청구공사 - - 27. 현금흐름표 당기와 전기의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당 기 전 기 조정 7,223,601,836 6,172,491,471 현금유출이 없는 비용의 가산 10,010,584,730 8,160,044,781 감가상각비 921,052,156 1,006,015,464 무형자산상각비 388,364,267 662,194,783 대손상각비 185,178,350 642,289,213 기타의대손상각비 680,545,558 1,719,987,314 유형자산처분손실 11,313,107 9,939,967 유형자산손상차손 970,821,784 - 무형자산손상차손 2,271,949,785 1,718,925,029 매도가능증권손상차손 1,211,416,789 836,136,331 외화환산손실 147,700,406 196,742,424 이자비용 653,672,278 646,441,245 법인세비용 302,030,139 335,363,813 주식보상비용 94,181,295 - 재고자산평가손실 157,281,311 - 재고자산감모손실 12,960,222 - 전기오류수정손실 127,964,135 - 화재손실 1,288,899,838 - 퇴직급여 585,253,310 386,009,198 현금유입이 없는 수익의 차감 (331,735,527) (621,165,884) 당기손익인식금융자산평가이익 - (2,789) 당기손익인식금융자산처분이익 (19,068) - 외화환산이익 (128,125,532) (217,509,432) 사채상환이익 - (929,191) 이자수익 (201,058,384) (389,558,200) 유형자산처분이익 (2,532,543) (13,166,272) 자산 및 부채의 변동 (2,455,247,367) (1,366,387,426) 매출채권의감소 2,247,336,400 3,650,762,051 미수금의감소 234,741,309 397,937,880 선급금의증가 (220,429,191) (1,248,962,570) 선급비용의감소(증가) 298,295,789 (24,392,173) 장기선급비용의증가 (34,614,842) (75,197,685) 재고자산의증가 (1,344,444,327) (1,218,848,199) 매입채무의감소 (3,296,711,407) (2,832,485,194) 미지급금의증가(감소) (327,388,037) 32,448,205 미지급비용의증가 132,802,105 - 정부보조금의증가 408,052,397 - 선수금의증가(감소) (4,138,295) 82,946 예수금의감소 88,789,915 (1,790,197) 반품충당부채의증가 - 55,274,977 퇴직금의지급 (652,014,978) (148,293,890) 사외적립자산의 감소 14,475,795 47,076,423 28. 주식기준보상당사는 당사의 임직원에 대한 주식결제형 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 임직원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없으며, 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간동안행사될 수 있습니다.(1) 당기에 존재한 주식기준보상계약 구분 부여일 부여주식수(주1) 가득일(주2) 만기 행사가격 부여일 공정가치 1차 2015년 01월 20일 88,000 2017년01월20일 2022년01월19일 3,810 2,140 (주1) 최초 부여 주식수는 100,000주이나, 직원의 퇴사로 인하여 12,000주 감소하였습니다.(주2) 부여일로부터 2년간 근무시 가득조건입니다. (2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치2015년에 부여된 주식선택권의 공정가치는 2,140원입니다. 주식선택권의 가격은 Black Scholes Model에 따라 산정되었습니다. (3) 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다. 구분 부여일 주식가격 행사가격 기대행사기간 무위험이자율 예상주가변동성 1차 3,810원 3,810원 4.5년 2.337% 0.705 (4) 보고기간 종료일 현재 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당 기 말 전 기 말 기초 - - 증가 100,000 - 감소 12,000 - 기말 88,000 - (5) 당기 및 전기에 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당 기 전 기 경상연구개발비 94,181,295 - 29. 정부보조금당사는 2015년 07월 10일에 국책연구과제인 2015모바일게임 글로벌 퍼블리싱 위탁용역 제4사업자 선정 개발사업과 관련하여 한국콘텐츠진흥원과 개발협약을 체결하여 388,181,818원을 수령하였습니다. 또한, 2015년 12월 11일에 국책연구과제인 당뇨병 치료를 위한 췌도이식용 원료돼지 개발과 관련하여 중소기업기술정보진흥원과 기술개발협약을 체결하여 210,000,000원을 수령하였습니다. 이와 관련하여 비용지출시에 관련비용과 상계처리하고 있으며, 당기말 현재 408,052,397원을 정부보조금으로 표시하고 있습니다. 30. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속회사 위해성우시구유한공사, (주)코리아리즘 기타의특수관계자 임직원 (2) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당 기 전 기 임직원(대표이사포함) 자 금 대 여 22,000,000 1,349,914,969 자 금 회 수 2,867,850,442 994,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와 관련된 채권·채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당 기 말 전 기 말 임직원(대표이사포함) 단기대여금 243,500,000 3,098,350,442 미수수익 211,874,156 235,024,990 (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기비용에 계상한 내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여(연봉, 상여 등) 461,020,010 226,240,560 기타 장기급여(퇴직급여 등) 51,251,340 69,022,910 계 512,271,350 295,263,470 31. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 채권자 장부가액 채권최고액 관련채무 매도가능증권 전문건설공제조합 888,740,750 888,740,750 단기차입금 (단위 : 원) 담보제공자산 채권자 장부가액 채권최고액 관련채무 단기금융자산 산업은행 1,000,000,000 1,000,000,000 단기차입금 서울시 금천구 가산동 60-24 월드메르디앙 1009호 우리은행 190,146,080 240,000,000 ㈜코리아리즘 담보제공 매도가능증권 전문건설공제조합 888,740,750 888,740,750 단기차입금 계 2,078,886,830 2,128,740,750 32. 보험가입자산보고기간종료일 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보험가입처 부보자산 장부가액 보험금액 화재보험 삼성화재보험유한공사 재고자산 954,323,415 942,547,650 유형자산 1,995,418,453 11,041,706,694 계 2,949,741,868 11,984,254,344 (주1) 당사는 상기 보험이외에 위해성우시구유한공사에서 임차하고 있는 건물에 대해서도 삼성화재보험유한공사에 4,834,086천원의 화재보험에 가입하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 보험가입처 부보자산 장부가액 보험금액 화재보험 삼성화재보험유한공사 재고자산 1,088,328,318 875,404,378 유형자산 3,354,775,333 10,518,108,723 계 4,443,103,651 11,393,513,101 (주1) 당사는 상기 보험이외에 위해성우시구유한공사에서 임차하고 있는 건물에 대해서도 삼성화재보험유한공사에 4,745,196천원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 33. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지급보증기관 보증내용 보 증 금 액 채권자 전문건설공제조합 하자보수보증 1,920,617,275 ㈜대우건설 외 서울보증보험 하자보증외 1,304,055,955 서울시도시철도공사 외 기술신용보증기금 대출보증 2,572,500,000 기업은행, 우리은행 계 5,797,173,230 (단위 : 원) 지급보증기관 보증내용 보 증 금 액 채권자 전문건설공제조합 하자보수보증 2,381,287,867 ㈜대우건설 외 서울보증보험 하자보증외 120,114,455 서울시도시철도공사 외 기술신용보증기금 대출보증 2,850,000,000 기업은행,우리은행 계 5,351,402,322 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 약 정 내 용 한도액 전문건설공제조합 계약이행보증 14,352,000,000 운영자금대출 722,000,000 기업은행 중소기업자금대출 3,500,000,000 우리은행 일반자금대출 650,000,000 계 19,224,000,000 (3) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 당사에 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 소송명 원고 피고 현황 손해배상 당사외 1명 (주)SH익스프레스외 1외 진행 중 채권가압류 당사 (주)SH익스프레스 진행 중 (주) 보고기간 종료일 현재, 당사는 재고자산 화재로 인하여 1,288,888천원을 화재손실로 인식하였으며, 관련하여 창고 임차인인 (주)SH익스프레스외 1인에게 손해배상 및 (주)SH익스프레스에게 채권가압류 등의 소송을 진행하였으며, 보고기간 종료일 현재 진행 중 입니다.(4) 연결실체는 2015년 12월 29일 (주)누리플랜과 토지및건물을 매입하는 부동산매매계약을 체결하였습니다. 총 매입대금은 8,600,000천원이며 보고기간 종료일 현재까지 계약금 860,000천원을 지급하였습니다. 또한, 동 계약서에 의하면 2016년 2월 1일 중도금 3,440,000천원 및 2016년 3월 31일 잔금 4,428,339원(부가세 128,339원포함)을 지급하기로 되어 있습니다. 34. 부문별 정보(1) 사업부문별 정보연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내용은 다음과 같습니다. 부 문 주요재화및용역 주요고객 ICT 레진, 스마트 홈 및 스마트서비스플랫폼 개발 등 산동삼성, 삼성에스엔에스㈜, KT그룹 등 Commerce 커머스사업 등 ㈜케이티하이텔, 우리홈쇼핑 등 Bio 이종장기 항암치료 등 일반 (2) 당기와 전기 중 사업부문별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 ICT Commerce Bio 계 1. 매출액 58,762,371,473 2,965,045,018 - 61,727,416,491 2. 영업이익(손실) (1,818,205,521) (51,612,465) (893,294,304) (2,763,112,290) (단위 : 원) 구분 ICT Commerce Bio 계 1. 매출액 70,582,577,208 2,599,010,011 - 73,181,587,219 2. 영업이익(손실) 288,449,754 (83,662,792) (760,473,555) (555,686,593) (3) 보고기간종료일 현재 사업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 ICT부문 Commerce부문 Bio부문 미배분자산 합계 자산총계 15,610,285,196 1,122,270,564 1,271,171,358 9,256,915,632 27,260,642,750 부채총계 13,244,158,368 21,422,421 319,865,714 5,085,253,549 18,670,700,052 (단위 : 원) 구분 ICT Commerce Bio 미배분자산 합계 자산총계 22,281,639,169 1,279,824,480 237,945,266 7,280,249,562 31,079,658,477 부채총계 18,815,437,050 700,300,818 147,322,767 2,340,256,471 22,003,317,106 (4) 당기와 전기 중 지역별 영업현황 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지 역 당 기 전 기 국 내 7,343,652,581 10,122,859,903 해 외 54,383,763,910 63,058,727,316 계 61,727,416,491 73,181,587,219 (5) 당기 중 연결실체의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처로 산동삼성(당기 52,663,413천원, 전기 60,717,129천원)이 있습니다. 35. 비 용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당 기 전 기 재고자산의 변동 (5,240,125,272) (885,716,351) 원재료비 48,054,507,242 54,114,527,432 종업원급여 9,584,327,582 7,472,280,372 감가상각비와 기타상각비 973,274,983 1,384,175,397 기타비용 18,984,820,566 16,766,879,231 합계(주1) 72,356,805,101 78,852,146,081 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타영업비용, 금융비용, 기타영업외비용을 합한 금액입니다. 36. 중단사업(1) 중단사업의 개요당사는 2014년 09월 30일 이사회 결의에 의하여 철도사업부문과 2014년 09월 12일 이사회결의에 의하여 음원사업부문에 대하여 영업을 중단하기로 결정하고, 관련 자산에 대해서는 손상차손 등 비용을 인식하였으며, 관련 손익은 중단 영업으로 구분 표시하였습니다. (2) 중단사업의 손익당기와 전기 중 중단사업의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 매출액 37,000,000 1,574,027,907 매출원가 91,986,644 1,634,917,480 매출총이익 (54,986,644) (60,889,573) 판매비와관리비 124,322,653 1,015,260,061 영업이익 (179,309,297) (1,076,149,634) 영업외손익 (31,432,186) (1,474,749,880) 중단영업이익(손실) (210,741,483) (2,550,899,514) (3) 중단사업의 현금흐름당기와 전기 중 중단사업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 영업활동현금흐름 (348,350,286) (506,914,226) 투자활동현금흐름 - 89,628,182 총 현금흐름 (348,350,286) (417,286,044) 37. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 범주 내역 장부가액 공정가액 대여금및수취채권 현금 및 현금성자산 10,677,997,099 10,677,997,099 정기예적금등 1,675,313,568 1,675,313,568 단기대여금(*) 6,000,000 6,000,000 매출채권(*) 5,660,958,860 5,660,958,860 매도가능금융자산(*) 1,110,978,750 1,110,978,750 기타채권(*) 269,452,235 269,452,235 장기기타채권(*) 1,013,303,000 1,013,303,000 금융자산 합계 20,414,003,512 20,414,003,512 (*) 대여금 및 수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위 : 원) 금융자산 범주 내 역 장부가액 공정가액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 2,985,808,112 2,985,808,112 정기예적금등 2,435,400,000 2,435,400,000 단기대여금(*) 4,052,525,717 4,052,525,717 매출채권(*) 8,007,707,774 8,007,707,774 매도가능금융자산(*) 2,322,395,539 2,322,395,539 기타유동자산(*) 471,487,285 471,487,285 기타채권(*) 756,820,078 756,820,078 장기기타채권(*) 266,187,685 266,187,685 금융자산 합계 21,298,332,190 21,298,332,190 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융부채 범주 내역 장부가액 공정가액 상각후원가로 평가하는금융부채(*) 매입채무 6,340,851,925 6,340,851,925 미지급금 848,291,691 848,291,691 미지급비용 663,677,242 663,677,242 단기금융부채 4,060,000,000 4,060,000,000 유동성장기금융부채 5,530,568,325 5,530,568,325 금융부채 합계 17,443,389,183 17,443,389,183 (*) 상각후 취득원가로 평가하는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위 : 원) 금융부채 범주 내역 장부가액 공정가액 상각후원가로 평가하는금융부채(*) 매입채무 9,060,819,789 9,060,819,789 미지급금 1,746,691,429 1,746,691,429 단기금융부채 9,603,703,508 9,603,703,508 장기임대보증금 5,000,000 5,000,000 금융부채 합계 20,416,214,726 20,416,214,726 (3) 금융상품 공정가치 측정공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현재 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. ① 공정가치 서열체계 및 측정방법 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산. 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 1>활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산.부채의 경우 동 자산.부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치 수준1로 분류되는 자산은 한국거래소에서 거래되는 당기손익인식자산이 있습니다. 2>가치평가기법을 사용하여 자산.부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산.부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산은 없습니다. 3>가치평가기법을 사용하여 자산.부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상이 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산은 매도가능금융자산이 있습니다. 자산.부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 검토 후 적용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - 122,298,000 122,298,000 (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익인식금융자산 7,280,820 - - 7,280,820 매도가능금융자산 - - 642,954,390 642,954,390 ② 보고기간종료일 현재 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 Level 3 투입변수 투입변수 범위 이담 122,298,000 시장가치접근법 평가대상회사가 속한 산업PBR 유사기업의 평가기준일로부터 과거 1년의 PBR평균값 ③ 공정가치로 측정되는 금융상품중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 기초잔액 642,954,390 983,796,120 당기증가 - - 당기감소 520,656,390 340,841,730 기말잔액 122,298,000 642,954,390 38. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 자 산 부 채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 1,204,594,867 506,313,174 86,327,762 107,413,055 당사는 미국의 통화(USD)에 주로 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 111,826,711 (111,826,711) 39,890,012 (39,890,012) 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 차 입 금 4,060,000,000 8,797,950,171 회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 기 (40,600,000) (40,600,000) 40,600,000 40,600,000 전 기 (87,979,502) (87,979,502) 87,979,502 87,979,502 3) 가격위험당사는 전략적 목적등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 출자지분은 공정가치(공정가액으로 평가할 수 없는 출자지분의 공정가치는 원가법으로 평가함)로 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 출자지분의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 말 전 기 말 출자지분 1,110,978,750 2,170,579,148 보고기간종료일 현재 지분증권의 가격이 약 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기의 자본에 미치는 영향은 각각 11,109,788원 및 21,705,791원 입니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 한편당기말 현재 수취채권 등으로 인한 회사의 최대 신용위험 노출한도는 20,809,743천원 입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.당사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1년미만 1년 ~5년 합계 매입채무 6,340,851,925 6,340,851,925 기타채무 1,511,968,933 1,511,968,933 단기차입금 4,060,000,000 4,060,000,000 전환사채(*) - 5,530,568,325 5,530,568,325 금융부채계 11,912,820,858 5,530,568,325 17,443,389,183 (*) 동 전환사채의 계약상 만기일(2018년 8월 20일)에 따라 분류하였습니다.(4) 자기위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 말 전 기 말 차입금총계(A) 9,590,568,325 9,603,703,508 차감: 현금및현금성자산(B) (10,677,997,099) (2,985,808,112) 순차입금(C) (1,087,428,774) 6,617,895,396 부채총계(D) 18,670,700,052 22,003,317,106 자본총계(E) 8,589,942,698 9,076,341,371 부채비율(D/E) 217.36% 242.42% 순차입금비율(C/E) (12.66%) 72.91% 39. 재무제표 재작성 연결회사는 당기 및 전기 매출원가계상누락 및 전기 허위매출 계상 등과 관련하여 2015년 12월 31일 및 2014년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.(1) 재무제표 재작성으로 인하여 당기및 전기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 항목 제 43 기 (당)기말 제 42 기 (전)기말 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 유동자산 20,671,085,438 20,671,085,438 - 21,935,838,246 20,871,088,246 (1,064,750,000) 비유동자산 6,589,557,312 6,589,557,312 - 10,208,570,231 10,208,570,231 - 자산총계 27,260,642,750 27,260,642,750 - 32,144,408,477 31,079,658,477 (1,064,750,000) 유동부채 17,984,048,181 17,984,048,181 - 21,140,673,104 21,140,673,104 - 비유동부채 686,651,871 686,651,871 - 862,644,002 862,644,002 - 부채총계 18,670,700,052 18,670,700,052 - 22,003,317,106 22,003,317,106 - 자본총계 8,589,942,698 8,589,942,698 - 10,141,091,371 9,076,341,371 (1,064,750,000) (2) 재무제표 재작성으로 인하여 당기 및 전기 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 항목 제 43 기 (당)기 제 42 기 (전)기 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 매출액 62,183,416,491 61,727,416,491 456,000,000 73,808,178,129 73,181,587,219 (626,590,910) 매출원가 55,972,451,018 56,162,451,018 (190,000,000) 63,980,022,830 64,320,022,830 340,000,000 매출총이익 6,210,965,473 5,564,965,473 646,000,000 9,828,155,299 8,861,564,389 (966,590,910) 판매비와관리비 9,337,827,763 8,328,077,763 1,009,750,000 9,417,250,982 9,417,250,982 - 영업이익 (3,126,862,290) (2,763,112,290) (363,750,000) 410,904,317 (555,686,593) (966,590,910) 기타영업수익 9,975,543 9,975,543 - 35,677,635 35,677,635 - 기타영업비용 2,419,660,776 2,419,660,776 - 158,336,151 158,336,151 - 금융수익 201,058,384 201,058,384 - 389,558,200 389,558,200 - 금융원가 653,672,278 653,672,278 - 646,441,245 646,441,245 - 관계기업손익 - - - - - - 기타영업외수익 961,117,978 961,117,978 - 629,659,599 629,659,599 - 기타영업외비용 5,493,943,266 4,792,943,266 701,000,000 3,876,571,970 3,974,731,060 98,159,090 계속사업법인세비용차감전순이익 (10,521,986,705) (9,457,236,705) 1,064,750,000 (3,215,549,615) (4,280,299,615) (1,064,750,000) 계속사업법인세비용 302,030,139 302,030,139 - 335,363,813 335,363,813 - 계속사업당기순이익 (10,824,016,844) (9,759,266,844) 1,064,750,000 (3,550,913,428) (4,615,663,428) (1,064,750,000) 중단사업순이익 (210,741,483) (210,741,483) - (2,550,899,514) (2,550,899,514) - 당기순이익 (11,034,758,327) (9,970,008,327) 1,064,750,000 (6,101,812,942) (7,166,562,942) (1,064,750,000) 총포괄손익 (10,861,990,348) (9,797,240,348) 1,064,750,000 (5,966,001,885) (7,030,751,885) (1,064,750,000) XX. 주당이익(주석25) 기본주당순당손익 (1,184) (1,062) 122 (149) (179) (30) 기본주당계속사업손익 (1,175) (1,053) 122 (89) (118) (29) 희석주당순손익 (1,184) (1,062) 122 (149) (179) (30) 희석주당계속사업손익 (1,175) (1,053) 122 (89) (118) (29) 4. 재무제표 재무상태표 제 43 기 2015.12.31 현재 제 42 기 2014.12.31 현재 제 41 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 자산 유동자산 9,208,810,574 7,487,238,975 10,966,339,135 현금및현금성자산 5,786,741,297 781,915,650 2,858,231,772 현금 217,897,491 15,426,825 19,428,843 보통예금 4,887,621,291 756,013,285 1,975,278,135 외화예금 681,222,515 10,475,540 863,524,794 단기금융자산 1,306,000,000 2,994,107,509 4,892,431,852 정기예.적금 1,300,000,000 2,300,000,000 2,800,000,000 단기손익인식금융자산 0 8,183,609 20,841,660 단기매도가능금융자산 0 0 0 단기대여금 5,748,743,912 6,533,743,912 4,796,673,259 대손충당금 (5,742,743,912) (5,847,820,012) (2,725,083,067) 기타단기금융자산 0 0 0 매출채권 768,369,817 1,943,840,970 2,038,195,051 외상매출금 1,262,806,294 2,853,513,457 2,832,376,542 대손충당금 (494,436,477) (967,372,487) (896,926,931) 받을어음 0 0 67,116,940 공사미수금 15,803,600 94,433,600 65,528,500 대손충당금(공사미수금) (15,803,600) (36,733,600) (29,900,000) 기타채권 129,814,349 507,430,450 1,097,778,868 미수수익 93,546,514 113,730,581 159,758,523 대손충당금(미수수익) (15,867,365) 0 0 미수금 160,336,029 607,137,546 1,013,002,777 대손충당금(미수금) (108,200,829) (247,037,677) (247,037,677) 보증금 0 0 0 미청구공사 0 33,600,000 172,055,245 재고자산 1,083,561,996 1,139,822,922 60,167,577 원재료 307,677,761 307,677,761 333,021,521 평가충당금 (307,677,761) (299,284,845) (294,114,913) 상품 1,248,330,565 1,147,310,180 36,551,143 평가충당금 (164,768,569) (15,880,174) (15,290,174) 재공품 185,291,600 185,291,600 186,391,600 평가충당금 (185,291,600) (185,291,600) (186,391,600) 제품 4,536,500 4,536,500 263,011,500 평가충당금 (4,536,500) (4,536,500) (263,011,500) 기타유동자산 134,323,115 120,121,474 19,534,015 선납세금 5,494,660 11,669,770 6,519,700 선급금 113,891,159 145,744,836 46,144,023 대손충당금(선급금) 0 (39,557,913) (39,557,913) 선급비용 14,937,296 2,264,781 6,428,205 비유동자산 8,130,238,804 6,610,789,556 10,223,400,998 장기기타채권 891,653,000 59,340,000 127,438,000 장기보증금 891,653,000 59,340,000 127,438,000 장기금융자산 1,110,978,750 2,122,395,539 2,958,531,870 매도가능금융자산 1,110,978,750 2,122,395,539 2,958,531,870 관계기업투자주식 4,840,000,000 3,840,000,000 6,042,370,000 종속기업투자주식 4,840,000,000 3,840,000,000 6,042,370,000 유형자산 1,225,672,080 486,538,899 922,057,574 토지 64,250,987 64,250,987 64,250,987 건물 171,757,924 171,757,924 171,757,924 감가상각누계액 (50,156,743) (45,862,831) (41,568,911) 구축물 68,756,785 68,756,785 68,756,785 감가상각누계액 (68,749,785) (68,749,785) (68,749,785) 기계장치 741,659,316 741,659,316 996,710,316 감가상각누계액 (629,116,671) (572,132,007) (647,816,506) 차량운반구 181,764,912 224,813,066 254,590,700 감가상각누계액 (138,806,154) (145,302,000) (148,340,043) 집기비품 399,767,797 393,153,979 503,763,591 감가상각누계액 (386,755,348) (375,626,627) (419,636,831) 공구와기구 243,406,043 230,287,043 244,697,543 감가상각누계액(공구와기구) (232,817,469) (230,224,043) (236,351,718) 국고보조금(공구와기구) (5,000) (5,000) (5,000) 시설장치 267,499,998 267,499,998 267,499,998 감가상각누계액(시설장치) (266,784,512) (238,510,373) (213,724,493) 국고보조금(시설장치) (4,000) (4,000) (4,000) 통신장비 107,047,924 107,047,924 107,047,924 감가상각누계액(통신장비) (107,043,924) (106,271,457) (98,500,907) 건설용장비 9,000 9,000 180,009,000 감가상각누계액(건설용장비) (9,000) (9,000) (90,500,000) 건설중인자산 860,000,000 0 28,171,000 무형자산 61,934,974 102,515,118 173,003,554 소프트웨어 14,847,580 49,598,376 100,372,376 산업재산권 227,394 1,856,742 3,871,178 기타무형자산 46,860,000 51,060,000 68,760,000 자산총계 17,339,049,378 14,098,028,531 21,189,740,133 부채 유동부채 8,470,404,617 8,078,101,276 8,313,364,134 매입채무 748,035,268 2,298,444,585 1,880,403,966 매입채무 748,035,268 2,298,444,585 1,323,039,549 지급어음 0 0 557,364,417 기타채무 591,801,024 819,656,691 1,332,960,168 미지급금 357,716,775 716,604,946 969,999,983 미지급비용 29,293,474 29,374,905 58,356,306 부가세예수금 0 0 15,575,401 예수금 11,983,500 14,313,943 15,061,860 단기선수금 0 4,087,920 4,087,920 반품충당부채 0 55,274,977 0 정부보조금 192,807,275 0 0 초과청구공사 0 0 269,878,698 단기금융부채 1,600,000,000 4,960,000,000 5,100,000,000 단기차입금 1,600,000,000 4,960,000,000 5,100,000,000 유동성장기금융부채 5,530,568,325 0 0 전환사채 6,000,000,000 0 0 전환사채상환할증금 578,712,000 0 0 전환권조정 (1,048,143,675) 0 0 비유동부채 285,958,208 344,046,121 2,196,889,247 장기기타채무 0 5,000,000 5,000,000 장기임대보증금 0 5,000,000 5,000,000 퇴직급여채무 285,958,208 339,046,121 235,550,043 퇴직급여채무 285,958,208 339,046,121 273,307,770 사외적립자산 0 0 (37,734,027) 국민연금전환금 0 0 (23,700) 장기금융부채 0 0 1,956,339,204 전환사채 0 0 2,000,000,000 전환사채상환할증금 0 0 182,067,196 전환권조정 0 0 (225,727,992) 부채총계 8,756,362,825 8,422,147,397 10,510,253,381 자본 납입자본 38,189,162,483 29,572,766,706 42,981,429,299 보통주자본금 5,251,015,000 3,988,273,500 18,485,086,500 주식발행초과금 32,938,147,483 25,584,493,206 24,496,342,799 기타자본구성요소 (5,372,785,505) (6,067,231,403) (7,357,582,979) 자기주식 (382,962,184) (382,962,184) (1,901,135,801) 자기주식처분손실 (6,923,273,298) (6,923,273,298) (6,923,273,298) 전환권대가 1,056,045,730 455,781,127 634,188,505 신주인수권대가 898,232,915 898,232,915 947,647,578 주식매입선택권 94,181,295 기타자본잉여금 (115,009,963) (115,009,963) (115,009,963) 이익잉여금(결손금) (24,233,690,425) (17,829,654,169) (24,944,359,568) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (24,392,646,324) (17,950,253,878) (25,000,857,388) 종업원급여재측정요소 158,955,899 120,599,709 56,497,820 자본총계 8,582,686,553 5,675,881,134 10,679,486,752 자본과부채총계 17,339,049,378 14,098,028,531 21,189,740,133 포괄손익계산서 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 41 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 매출액 12,792,552,512 17,601,545,119 17,198,943,230 상품매출 11,138,867,525 15,565,125,906 11,722,722,663 제품매출 0 612,500,000 4,283,466,757 용역수입 1,653,684,987 1,423,919,213 1,192,753,810 매출원가 10,310,044,474 14,463,243,657 16,272,939,599 상품매출원가 9,906,499,019 14,463,243,657 11,035,685,353 제품매출원가 403,545,455 0 5,237,254,246 매출총이익 2,482,508,038 3,138,301,462 926,003,631 판매비와관리비 4,476,660,927 3,542,433,139 4,698,761,809 급여 1,097,719,557 983,106,115 1,330,656,338 퇴직급여 166,799,752 133,034,471 161,765,860 복리후생비 175,698,398 134,970,633 308,491,182 여비교통비 31,422,893 18,022,184 13,818,667 접대비 45,293,903 39,037,580 65,614,200 통신비 5,473,300 9,740,235 16,801,005 수도광열비 1,313,838 5,672,406 1,568,389 전력비 15,716,733 32,035,977 26,182,891 세금과공과 163,777,552 109,205,926 176,676,437 감가상각비 129,824,508 217,023,004 135,769,931 지급임차료 85,584,628 79,817,172 109,520,205 수선비 0 0 17,011,781 보험료 44,050,287 27,829,702 26,155,470 차량유지비 50,686,824 51,705,930 97,949,531 경상연구개발비 577,090,801 323,269,395 813,950,747 운반비 45,215,405 3,864,366 21,197,660 교육훈련비 712,500 390,000 668,000 도서인쇄비 5,674,220 4,220,419 4,986,130 소모품비 26,193,637 20,803,279 17,967,327 지급수수료 1,524,850,894 1,117,490,493 961,113,658 광고선전비 14,467,540 0 0 대손상각비 134,590,912 70,445,556 218,673,470 견본비 25,820,432 2,350,418 0 수출제비용 72,302,269 105,609,442 119,434,491 무형자산상각비 36,380,144 52,788,436 52,788,439 영업이익(손실) (1,994,152,889) (404,131,677) (3,772,758,178) 기타영업수익 7,443,000 30,225,088 1,355,252,951 유형자산처분이익 0 7,713,725 1,344,760,951 임대료수익 0 0 2,500,000 수입수수료 7,443,000 22,511,363 7,992,000 기타영업비용 14,975,129 20,843,393 903,577,589 유형자산처분손실 0 3,143,393 563,529,317 유형자산손상차손 10,775,129 0 306,868,272 무형자산손상차손 4,200,000 17,700,000 33,180,000 금융수익 588,648,950 761,764,561 201,444,729 이자수익 53,690,928 133,999,451 201,444,729 배당금수익 534,958,022 627,765,110 0 금융비용 371,941,802 356,290,827 401,948,848 이자비용 371,941,802 356,290,827 401,948,848 관계기업투자손익 (2,189,000,000) (2,502,370,000) (2,705,921,000) 종속기업투자주식손상차손 (2,189,000,000) (2,502,370,000) (2,705,921,000) 기타영업외수익 285,199,216 378,985,745 323,232,836 당기손익인식금융자산평가이익 0 2,789 0 당기손익인식금융자산처분이익 19,068 0 0 외화환산이익 8,768,611 21,975,452 248,140 외환차익 63,918,434 85,647,923 169,420,439 잡이익 212,493,103 271,359,581 153,564,257 기타영업외비용 2,634,858,953 4,863,459,545 820,390,938 매도가능증권금융자산손상차손 1,011,416,789 836,136,331 396,308,880 기부금 0 10,741,500 0 외화환산손실 5,648,645 4,017,132 6,229,735 외환차손 55,249,342 108,934,092 159,123,458 기타의대손상각비 233,801,754 3,247,397,377 180,115,638 화재손실 1,288,899,838 0 0 횡령손실 0 345,000,000 0 재고자산처분손실 0 0 24,082,112 재고자산감모손실 12,960,222 0 0 재고자산평가손실 8,392,916 0 0 잡손실 18,489,447 311,233,113 54,531,115 법인세비용차감전순이익(손실) (6,323,637,607) (6,976,120,048) (6,724,666,037) 법인세비용 0 0 0 계속영업이익(손실) (6,323,637,607) (6,976,120,048) (6,724,666,037) 중단영업이익(손실) (118,754,839) (405,462,801) (2,575,468,965) 당기순이익(손실) (6,442,392,446) (7,381,582,849) (9,300,135,002) 기타포괄손익 38,356,190 64,101,889 112,035,873 종업원급여재측정요소 38,356,190 64,101,889 112,035,873 총포괄손익 (6,404,036,256) (7,317,480,960) (9,188,099,129) 주당이익 기본주당순이익 (741) (201) (269) 기본주당계속사업순이익(손실) (단위 : 원) (727) (190) (194) 희석주당순이익 (741) (201) (269) 희석주당계속사업순이익(손실) (단위 : 원) (727) (190) (194) 자본변동표 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 41 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 기타자본잉여금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 39,836,700,806 (7,693,351,016) (15,322,580,758) 16,820,769,032 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 (9,300,135,002) (9,300,135,002) 종업원급여재측정요소 0 0 112,035,873 112,035,873 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 합병으로 인한 변동 0 0 (433,679,681) (433,679,681) 납입자본의 증가 3,144,728,493 (444,731,963) 0 2,699,996,530 자기주식처분 0 780,500,000 0 780,500,000 기타 자본의 증가 0 0 0 0 주식매입선택권 0 0 0 0 무상감자로 인한 증감 0 0 0 0 2013.12.31 (기말자본) 42,981,429,299 (7,357,582,979) (24,944,359,568) 10,679,486,752 2014.01.01 (기초자본) 42,981,429,299 (7,357,582,979) (24,944,359,568) 10,679,486,752 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 (7,381,582,849) (7,381,582,849) 종업원급여재측정요소 0 0 64,101,889 64,101,889 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 합병으로 인한 변동 0 0 0 0 납입자본의 증가 2,544,432,407 0 0 2,544,432,407 자기주식처분 0 0 0 0 기타 자본의 증가 0 (230,557,065) 0 (230,557,065) 주식매입선택권 0 0 0 0 무상감자로 인한 증감 (15,953,095,000) 1,520,908,641 14,432,186,359 0 2014.12.31 (기말자본) 29,572,766,706 (6,067,231,403) (17,829,654,169) 5,675,881,134 2015.01.01 (기초자본) 29,572,766,706 (6,067,231,403) (17,829,654,169) 5,675,881,134 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 (6,442,392,446) (6,442,392,446) 종업원급여재측정요소 0 0 38,356,190 38,356,190 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 합병으로 인한 변동 0 0 0 0 납입자본의 증가 8,616,395,777 0 0 8,616,395,777 자기주식처분 0 0 0 0 기타 자본의 증가 0 600,264,603 0 600,264,603 주식매입선택권 0 94,181,295 0 94,181,295 무상감자로 인한 증감 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 38,189,162,483 (5,372,785,505) (24,233,690,425) 8,582,686,553 현금흐름표 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 41 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 영업활동현금흐름 (2,843,564,285) (915,365,795) (2,481,865,104) 영업활동에서 창출된 현금흐름 (2,978,547,524) (716,521,345) (1,520,850,692) 당기순이익(손실) (6,323,637,607) (6,976,120,048) (6,724,666,037) 조정 3,345,090,083 6,259,598,703 5,203,815,345 이자수익수취 36,142,950 83,814,961 47,361,085 배당금수취 534,958,022 627,765,110 0 이자비용지급 (241,624,126) (325,000,104) (279,746,569) 법인세납부(환급) 6,175,110 (5,150,070) 13,082,039 중단사업으로 인한 현금흐름 (200,668,717) (580,274,347) (741,710,967) 투자활동현금흐름 (3,402,609,785) (1,320,949,789) 750,398,141 기타단기금융상품의 감소 0 500,000,000 125,441 당기손익인식금융자산의 감소 24,943,857 0 0 단기대여금의 감소 3,894,000,000 0 0 단기금융상품의 감소 2,300,000,000 0 0 장기금융상품의 감소 50,502,000 39,650,000 0 장기보증금의 감소 (882,815,000) 0 149,472,000 장기임대보증금의 감소 (5,000,000) 유형자산의 처분 0 108,186,363 5,100,519,813 합병으로 인한 증가 0 0 1,188,033 단기금융상품의 증가 (1,300,000,000) 0 (1,000,000,000) 당기손익인식금융자산의 증가 (21,507,824) (900,000) 0 단기대여금의 증가 (2,583,000,000) (1,737,070,653) (1,155,500,000) 보증금의 증가 0 0 (78,000,000) 종속기업투자주식의 증가 (4,000,000,000) (300,000,000) (1,959,000,000) 유형자산의 취득 (879,732,818) (20,443,681) (208,307,146) 무형자산의 취득 0 0 0 중단사업으로 인한 현금흐릅 0 89,628,182 (100,100,000) 재무활동현금흐름 11,256,395,777 159,999,462 4,380,496,530 단기차입금의 증가 0 0 1,000,000,000 전환사채의 증가 6,000,000,000 0 0 유상증자 8,616,395,777 299,999,462 2,699,996,530 자기주식의 처분 0 0 780,500,000 장기차입금의 상환 0 0 (100,000,000) 단기차입금의 상환 (3,360,000,000) (140,000,000) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,396,060) 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,004,825,647 (2,076,316,122) 2,649,029,567 기초현금및현금성자산 781,915,650 2,858,231,772 209,202,205 기말현금및현금성자산 5,786,741,297 781,915,650 2,858,231,772 5. 재무제표 주석 제 43(당) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 제 42(전) 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 엠젠플러스 1. 회사의 개요 당사는 1973년 9월 21일 전자제품 메이커에 공급되는 고주파 코일, 트랜스포머등의제품을 제조·판매할 목적으로 설립되었으며, 1997년 6월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 2004년 11월 15일자로 성우프린텍(주), 2006년 11월 2일자로 베스트웨이텔레콤(주), 2009년 8월 25일자로 (주)자이텍과 (주)엔지인터내셔날텔레콤 및 2009년 12월 7일자로 평전궤도(주)를 흡수합병하였고, 2012년 11월 12일에 (주)엠젠을2013년 12월 27일자로 (주)코리아아이티솔루션을 합병하였습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 Bio사업(바이오 이종장기 사업 등), ICT사업(현상기사업 및 융합형 네트워크 사업 등) 및 Commerce사업(T-커머스 사업 등) 등을 영위하고 있습니다. 당사의 상호는 2000년 3월 16일에 "대신전연주식회사"에서 "지이티주식회사"로, 2004년 5월 27일에 "에스인포텍주식회사"로, 2010년 3월 26일에 "주식회사 지아이블루"로, 2015년 3월 26일에 " 주식회사 엠젠플러스"로 변경되었습니다. 당사는 설립일 이후 수차의 증자ㆍ감자 및 합병의 결과 보고기간종료일 현재 당사의자본금은 5,251백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주 식 수 지 분 율 비 고 셀루메드외 3인 1,720,086 16.37% 자기주식 153,279 1.46% 기타주주 8,628,665 82.17% 합 계 10,502,030 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.(1) 재무제표 작성기준1) 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (2) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업이나 사업간의 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다. 취득과 관련한 원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외). 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 반대의 경우에는 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 차액을 취득일에 염가매수차익으로 하여 당기손익으로 인식합니다. (3) 외화환산당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 보고기간종료일의 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동부분은 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품의 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (5) 금융자산금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다.1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않은 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.2) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 상환금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는 비파생금융자산입니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 대여금 및 기타수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타수취채권을 포함합니다. 대여금및수취채권은 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 보고기간 종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건이라 함)이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정가능한 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 손상차손을인식한 후의 공정가치증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.6) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하며, 양도된 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보부 차입금으로 인식합니다. (6) 재고자산당사는 재고자산의 취득원가에 대하여 총평균법에 의하여 평가하고 있으며, 회계기간 중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 파악하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그기록을 조정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(7) 종속기업투자 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 유형자산유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수(중고자산은 잔여내용연수)동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 계정과목 내용연수 건물, 구축물 40년 기계장치 4~8년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타영업수익과 기타영업비용으로 표시하고 있습니다. (9) 무형자산무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 회원권, 영업권 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권과 영업권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(11) 금융부채와 지분상품1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 3) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다. 4) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 5) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. (12) 퇴 직 급 여 부 채 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가 득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여부채는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 환급가능금액과 미래 기여금감소액의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (13) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려 하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (14) 정부보조금 회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 수익인식 수익은 회사가 통상적인 활동에서 받았거나 받을대가의 공정가액으로 구성되어 있으며 부가가치세액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을때에 인식하고 있습니다. 회사는 활동별로 다음에서 설명하고 있는 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.4) 배당금수익배당금수익은 주주로서 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 5) 임대수익임대수익은 부동산 임대서비스에 대하여 제공기간의 경과에 따라 매출액을 인식하고있습니다. (16) 건설계약당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.(17) 리스리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여 유의적인 부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 포괄손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다. 당사가 소유에 따른 실질적 위험과 보상을 모두 부담하고 있는 유형자산의 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 손익항목으로 반영하고 있습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 자산의 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 한편, 당사는 운용리스에 대해서는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 최소리스료를 운용리스료 비용으로 처리하고, 조정리스료는 동리스료가 발생한 기간의 손익으로 처리하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 가액과 리스자산의 공정가액 중 낮은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 계상하고있으며, 금융리스 자산은 소유자산과 동일한 방법으로 감가상각하고 있습니다. 또한금융리스는 최소리스료를 금융리스부채액에 대해 내재이자율로 계산한 금융리스이자비용과 금융리스부채의 원금상환부분으로 구분하여 처리하고 있습니다. (18) 당기법인세 및 이연법인세 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (19) 주당이익 당사는 보통주에 귀속되는 손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정합니다. 또한 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안의 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주가 전환될 경우에 발행되는 보통주의 가중평균유통보통주식수를 합한 주식수로 나누어 희석주당순손익을 산정합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.(1) 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다. (2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유ㆍ무형자산의 측정사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (4) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (5) 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무는 285,958천원 (전기말 339,046천원)이며 세부 사항은 주석 16에서 기술하였습니다.(6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 현금 556,371 15,426,825 보통예금 4,887,621,291 756,013,285 외화예금 681,222,515 10,475,540 정부과제예금 217,341,120 - 합 계 5,786,741,297 781,915,650 5. 사용제한금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 거래처 당 기 말 전 기 말 사용제한내용 단기금융자산 기업은행 500,000,000 500,000,000 (주)코리아리즘 담보제공 우리은행 800,000,000 800,000,000 산업은행 - 1,000,000,000 차입금담보제공 현금및현금성자산 기업은행 - 144,525,193 압류 과제예금 217,341,120 - 정부과제 계 1,517,341,120 2,444,525,193 6. 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 정기예적금 1,300,000,000 - 2,300,000,000 - 당기손익인식금융자산 - - 8,183,609 - 단기대여금 5,748,743,912 - 6,533,743,912 - 대손충당금 (5,742,743,912) - (5,847,820,012) - 매도가능금융자산 - 1,110,978,750 - 2,122,395,539 계 1,306,000,000 1,110,978,750 2,994,107,509 2,122,395,539 (2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당 기 말 전 기 말 비유동 지분증권 1,110,978,750 2,122,395,539 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 등 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 외상매출금 1,262,806,294 - 2,853,513,457 - 대손충당금 (494,436,477) - (967,372,487) - 공사미수금 15,803,600 - 94,433,600 - 대손충당금 (15,803,600) - (36,733,600) - 미수수익 93,546,514 - 113,730,581 - 대손충당금 (15,867,365) - - - 미수금 160,336,029 - 607,137,546 - 대손충당금 (108,200,829) - (247,037,677) - 미청구공사 - - 33,600,000 - 장기보증금 - 891,653,000 - 59,340,000 계 898,184,166 891,653,000 2,451,271,420 59,340,000 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 대손상각비 환입 제각 기말잔액 매출채권 1,004,106,087 134,590,912 (20,930,000) (607,526,922) 510,240,077 미수금 247,037,677 - - (138,836,848) 108,200,829 미수수익 - 53,877,854 - (38,010,489) 15,867,365 합 계 1,251,143,764 188,468,766 (20,930,000) (784,374,259) 634,308,271 (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 대손상각비 환 입 제 각 기말잔액 매출채권 926,826,931 77,279,156 - - 1,004,106,087 미수금 247,037,677 - - - 247,037,677 합 계 1,173,864,608 77,279,156 - - 1,251,143,764 ( 3) 보고기간종료일 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미청구공사 합 계 정상채권 268,602,390 35,765,557 - 304,367,947 연체되었으나 손상되지 않은 채권 201,017,427 16,369,643 - 217,387,070 손상채권 808,990,077 108,200,829 - 917,190,906 계 1,278,609,894 160,336,029 - 1,438,945,923 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미청구공사 합 계 정상채권 1,335,276,212 360,099,869 33,600,000 1,728,976,081 연체되었으나손상되지 않은 채권 608,564,758 - - 608,564,758 손상채권 1,004,106,087 247,037,677 - 1,251,143,764 계 2,947,947,057 607,137,546 33,600,000 3,588,684,603 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미청구공사 합 계 3개월 이하 268,602,390 35,765,557 - 304,367,947 3개월~6개월 68,280,624 15,748,253 - 84,028,877 6개월~1년 이하 132,736,803 - - 132,736,803 1년 초과 808,990,077 108,822,219 - 917,812,296 계 1,278,609,894 160,336,029 - 1,438,945,923 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미청구공사 합 계 3개월이하 1,277,576,212 329,993,275 - 1,607,569,487 3개월~6개월 429,251,489 289,490 - 429,540,979 6개월~1년이하 143,846,869 29,195,714 33,600,000 206,642,583 1년초과 1,097,272,487 247,659,067 - 1,344,931,554 계 2,947,947,057 607,137,546 33,600,000 3,588,684,603 8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 말 전 기 말 원재료 307,677,761 307,677,761 평가손실충당금 (307,677,761) (299,284,845) 상품 1,248,330,565 1,147,310,180 평가손실충당금 (164,768,569) (15,880,174) 제품 4,536,500 4,536,500 평가손실충당금 (4,536,500) (4,536,500) 재공품 185,291,600 185,291,600 평가손실충당금 (185,291,600) (185,291,600) 계 1,083,561,996 1,139,822,922 9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 당기법인세자산 5,494,660 11,669,770 선급금 113,891,159 145,744,836 대손충당금 - (39,557,913) 선급비용 14,937,296 2,264,781 계 134,323,115 120,121,474 10. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 종속기업투자주식 4,840,000,000 3,840,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 소재지 지분율 당 기 말 전 기 말 ㈜코리아리즘 대한민국 99.68% 1,000,000,000 - 위해성우시구유한공사 중국 100.00% 3,840,000,000 3,840,000,000 계 4,840,000,000 3,840,000,000 (3) 당기와 전기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,840,000,000 6,042,370,000 취득(주1) 4,000,000,000 300,000,000 기타증감(주2) (3,000,000,000) (2,502,370,000) 계 4,840,000,000 3,840,000,000 (주1) 당사는 당기에 (주)코리아리즘의 4,000,000천원 유상증자에 참여하여, 지분율이 99.68% 로 증가하였습니다. (주2) 당사는 (주)코리아리즘주식에 대해 당기와 전기에 각각 2,189,000천원 및 2,502,370천원의 손상차손을 계상하였습니다. 11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 64,250,987 - - - 64,250,987 건물 171,757,924 (50,156,743) - - 121,601,181 구축물 68,756,785 (68,749,785) - - 7,000 기계장치 741,659,316 (629,116,671) - - 112,542,645 차량운반구 181,764,912 (138,804,154) - (2,000) 42,958,758 집기비품 399,767,797 (386,245,198) - (510,150) 13,012,449 공구와기구 243,406,043 (232,817,469) (5,000) - 10,583,574 시설장치 267,499,998 (256,521,533) (4,000) (10,262,979) 711,486 통신장비 107,047,924 (107,043,924) - - 4,000 건설용장비 9,000 (9,000) - - - 건설중인자산 860,000,000 - - - 860,000,000 계 3,105,920,686 (1,869,464,477) (9,000) (10,775,129) 1,225,672,080 (단위 : 원) 구 분 취 득 원 가 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 64,250,987 - - - 64,250,987 건물 171,757,924 (45,862,831) - - 125,895,093 구축물 68,756,785 (68,749,785) - - 7,000 기계장치 741,659,316 (572,132,007) - - 169,527,309 차량운반구 224,813,066 (145,302,000) - - 79,511,066 집기비품 393,153,979 (375,626,627) - - 17,527,352 공구와기구 230,287,043 (230,224,043) (5,000) - 58,000 시설장치 267,499,998 (238,510,373) (4,000) - 28,985,625 통신장비 107,047,924 (106,271,457) - - 776,467 건설용장비 9,000 (9,000) - - - 계 2,269,236,022 (1,782,688,123) (9,000) - 486,538,899 (2) 당기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지 64,250,987 - - - - 64,250,987 건물 125,895,093 - - (4,293,912) - 121,601,181 구축물 7,000 - - - - 7,000 기계장치 169,527,309 - - (56,984,664) - 112,542,645 차량운반구 79,511,066 - - (36,550,308) (2,000) 42,958,758 집기비품 17,527,352 6,613,818 - (10,618,571) (510,150) 13,012,449 공구와기구 58,000 13,119,000 - (2,593,426) - 10,583,574 시설장치 28,985,625 - - (18,011,160) (10,262,979) 711,486 통신장비 776,467 - - (772,467) - 4,000 건설용장비 - - - - - - 건설중인자산 860,000,000 - - - 860,000,000 계 486,538,899 879,732,818 - (129,824,508) (10,775,129) 1,225,672,080 (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지 64,250,987 - - - - 64,250,987 건물 130,189,013 - - (4,293,920) - 125,895,093 구축물 7,000 - - - - 7,000 기계장치 348,893,810 13,950,000 (83,033,329) (110,283,172) - 169,527,309 차량운반구 106,250,657 2,443,681 (9,000,884) (48,353,388) 28,171,000 79,511,066 집기비품 84,126,760 - (18,042,166) (48,557,242) - 17,527,352 공구와기구 8,340,825 4,050,000 (9,563,900) (2,768,925) - 58,000 시설장치 53,771,505 - - (24,785,880) - 28,985,625 통신장비 8,547,017 - - (7,770,550) - 776,467 건설용장비 89,509,000 - (58,166,667) (31,333,333) (9,000) - 건설중인자산 28,171,000 - - - (28,171,000) - 계 922,057,574 20,443,681 (177,806,946) (278,146,410) (9,000) 486,538,899 12. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 기말장부가액 산업재산권 10,072,192 (9,844,798) - 227,394 소프트웨어 253,870,000 (239,022,420) - 14,847,580 기타의무형자산 101,940,000 - (55,080,000) 46,860,000 계 365,882,192 (248,867,218) (55,080,000) 61,934,974 (단위 : 원) 과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 기말장부가액 산업재산권 10,072,192 (8,215,450) - 1,856,742 소프트웨어 253,870,000 (204,271,624) - 49,598,376 기타의무형자산 101,940,000 - (50,880,000) 51,060,000 계 365,882,192 (212,487,074) (50,880,000) 102,515,118 (2) 당기와 전기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 당기상각 기타증감 기말잔액 산업재산권 1,856,742 - - (1,629,348) - 227,394 소프트웨어 49,598,376 - - (34,750,796) - 14,847,580 기타의무형자산 51,060,000 - - - (4,200,000) 46,860,000 계 102,515,118 - - (36,380,144) (4,200,000) 61,934,974 (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 당기상각 기타증감 기말잔액 산업재산권 3,871,178 - - (2,014,436) - 1,856,742 소프트웨어 100,372,376 - - (50,774,000) - 49,598,376 기타의무형자산 68,760,000 - - - (17,700,000) 51,060,000 계 173,003,554 - - (52,788,436) (17,700,000) 102,515,118 13. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 748,035,268 - 2,298,444,585 - 미지급금 357,716,775 - 716,604,946 - 미지급비용 29,293,474 - 29,374,905 - 예수금 11,983,500 - 14,313,943 - 선수금 - - 4,087,920 - 반품충당부채 - - 55,274,977 - 정부보조금 192,807,275 - - - 장기임대보증금 - - - 5,000,000 계 1,339,836,292 - 3,118,101,276 5,000,000 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제할 수 있도록 적절한 유동비율을 유지하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 14. 단기차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당 기 말 전 기 말 단기차입금 기업은행 3.967% 1,000,000,000 1,360,000,000 전문건설공제조합 2.80% 600,000,000 600,000,000 산업은행 - - 3,000,000,000 계 1,600,000,000 4,960,000,000 15. 유동성 장기금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 유동성 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당 기 말 전 기 말 무보증전환사채(8회) 5,530,568,325 - (2) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 종류 만기일 당 기 말 전 기 말 유동부채 무보증전환사채(8회) 2018.08.20 5,530,568,325 - (3) 전환사채와 관련하여 보고기간 종료일 현재 전환을 청구할 경우 발행될 보통주식수는 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 미행사금액 행사가격 발행될주식수 전환청구기간 무보증전환사채(8회) 6,000,000,000 4,100 1,463,414주 2016.08.20~2018.07.20 (4) 동 전환사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2016년 8월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 요구할 수 있습니다. 당사는 동 조기상환권과 관련하여 결제를 연기할 수 있는 무조건적인 권리가 없으므로, 동 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다. 16. 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여2015년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기금이 적립된 제도에서 발생한 퇴직급여채무의 현재가치 285,958,208 339,046,121 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여채무에서 발생한 순부채 285,958,208 339,046,121 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초확정급여채무 339,046,121 273,307,770 당기근무원가 176,292,446 165,571,632 이자원가 9,361,940 10,311,262 확정급여제도의 재측정요소 (38,356,190) (67,099,661) 퇴직급여지급액 (200,386,109) (43,044,882) 당기말 확정급여채무 285,958,208 339,046,121 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초사외적립자산 - 37,757,727 이자수익 - 3,018,214 확정급여제도의 재측정요소 - (2,997,772) 지급액 - (37,778,169) 기말사외적립자산의 공정가치 - - (4) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 176,292,446 165,571,632 이자비용 9,361,940 10,311,262 사외적립자산의 이자수익 - (3,018,214) 계 185,654,386 172,864,680 (5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 중단사업 21,119,862 20,874,657 판매비와관리비 141,813,192 133,034,471 경상연구개발비 22,721,332 18,955,552 계 185,654,386 172,864,680 (6) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익으로 인식한 종업원급여재측정요소의 누계액은 158,956천원(전기말: 120,600천원)입니다. (7) 민감도 분석보고기간종료일 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 265,297,656 309,632,984 임금상승율 310,106,730 264,542,792 (8) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 기 전 기 할인율 2.77 2.86 임금상승율 5.39 5.43 17. 납입자본 및 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 당사의 납입자본과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당 기 말 전 기 말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 발행주식수 10,502,030주 7,976,547주 1주당 금액 500원 500원 자본금 5,251,015,000원 3,988,273,500원 주식발행초과금 32,938,147,483원 25,584,493,206원 납입자본 38,189,162,483원 29,572,766,706원 (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 말 전 기 말 자기주식(주1) (382,962,184) (382,962,184) 자기주식처분손실 (6,923,273,298) (6,923,273,298) 전환권대가 1,056,045,730 455,781,127 신주인수권대가 898,232,915 898,232,915 주식매수선택권(주2) 94,181,295 - 기타자본 (115,009,963) (115,009,963) 계 (5,372,785,505) (6,067,231,403) (주1) 당사는 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 382,962천원(153,279주)을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (주2) 당사는 2015년 1월 20일에 종업원에 대하여 주식매수선택권을 부여하였으며, 상세사항은 주석29에서 설명하고 있습니다. 18. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 말 전 기 말 미처분이익잉여금(결손금) (24,233,690,425) (17,829,654,169) (2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 기초금액 (17,829,654,169) (24,944,359,568) 당기순이익(손실) (6,442,392,446) (7,381,582,849) 종업원급여재측정요소 38,356,190 64,101,889 결손보전 - 14,432,186,359 기말금액 (24,233,690,425) (17,829,654,169) (3) 당기와 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 43(당) 기처리예정일 : 2016년 3월 29일 제 42(전) 기처리확정일 : 2015년 3월 26일 Ⅰ. 미처리결손금 24,233,690,425 32,261,840,528 1. 전기이월미처리결손금 17,829,654,169 24,944,359,568 2. 당기순이익(손실) (6,442,392,446) (7,381,582,849) 3. 종업원급여재측정요소 38,356,190 64,101,889 Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 - 14,432,186,359 1. 결손보전 - 14,432,186,359 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 24,233,690,425 17,829,654,169 19. 매출액당기와 전기중 기타수익 및 금융수익을 제외한 회사의 계속영업으로부터 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 상품매출 11,138,867,525 15,565,125,906 제품매출 - 612,500,000 용역수입 1,653,684,987 1,423,919,213 계 12,792,552,512 17,601,545,119 20. 판매비와관리비당기와 전기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 급여 1,097,719,557 983,106,115 퇴직급여 166,799,752 133,034,471 복리후생비 175,698,398 134,970,633 여비교통비 31,422,893 18,022,184 접대비 45,293,903 39,037,580 통신비 5,473,300 9,740,235 수도광열비 1,313,838 5,672,406 전력비 15,716,733 32,035,977 세금과공과 163,777,552 109,205,926 감가상각비 129,824,508 217,023,004 지급임차료 85,584,628 79,817,172 보험료 44,050,287 27,829,702 차량유지비 50,686,824 51,705,930 경상연구개발비 577,090,801 323,269,395 운반비 45,215,405 3,864,366 교육훈련비 712,500 390,000 도서인쇄비 5,674,220 4,220,419 소모품비 26,193,637 20,803,279 지급수수료 1,524,850,894 1,117,490,493 광고선전비 14,467,540 - 대손상각비 134,590,912 70,445,556 견본비 25,820,432 2,350,418 수출제비용 72,302,269 105,609,442 무형자산상각비 36,380,144 52,788,436 계 4,476,660,927 3,542,433,139 21. 기타영업수익 및 기타영업비용당기와 전기중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 기타영업수익: 유형자산처분이익 - 7,713,725 수입수수료 7,443,000 22,511,363 기타영업수익계 7,443,000 30,225,088 기타영업비용: 유형자산처분손실 - 3,143,393 유형자산손상차손 10,775,129 - 무형자산손상차손 4,200,000 17,700,000 기타영업비용계 14,975,129 20,843,393 22. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 53,690,928 133,999,451 배당금수익 534,958,022 627,765,110 금융수익 계 588,648,950 761,764,561 금융비용: 이자비용 371,941,802 356,290,827 금융비용 계 371,941,802 356,290,827 (2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 대여금 및 수취채권 53,690,928 133,999,451 종속기업투자주식 534,958,022 627,765,110 금융수익 계 588,648,950 761,764,561 차입금 및 기타금융부채 371,941,802 356,290,827 금융비용계 371,941,802 356,290,827 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당기와 전기중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기손익인식금융자산처분이익 19,068 - 당기손익금융자산평가이익 - 2,789 외화환산이익 8,768,611 21,975,452 외환차익 63,918,434 85,647,923 잡이익 212,493,103 271,359,581 계 285,199,216 378,985,745 (2) 당기와 전기중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매도가능증권금융자산손상차손 1,011,416,789 836,136,331 외화환산손실 5,648,645 4,017,132 외환차손 55,249,342 108,934,092 기부금 - 10,741,500 화재손실 1,288,899,838 - 기타의대손상각비 233,801,754 3,247,397,377 재고자산평가손실 8,392,916 - 재고자산감모손실 12,960,222 - 특별손실(횡령손실) - 345,000,000 잡손실 18,489,447 311,233,113 계 2,634,858,953 4,863,459,545 24. 법인세비용 (1) 당기와 전기에 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한, 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 법인세 자산을 계상하지 아니하였습니다. (2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다. (3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 당사의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다. 25. 주당이익 (1) 기본주당순손익당기와 전기의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 보통주 순손익은 포괄손익계산서상 당기순손익이며, 보통주순손익을 회계기간동안 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정하였습니다. 당기와 전기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당 기 전 기 당기순이익 (6,442,392,446) (7,381,582,849) 계속사업당기순이익(당기순손실) (6,323,637,607) (6,976,120,048) 가중평균유통보통주식수 8,697,011 36,746,030 기본 주당순이익 (741) (201) 기본주당계속사업이익(손실) (727) (190) 기본주당중단사업이익(손실) (14) (11) (2) 희석주당순손익 희석주당순손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 당기와 전기의 희석주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당 기 전 기 당기희석순이익(손실) (6,442,392,446) - 계속사업당기희석순이익(손실) (6,323,637,607) - 가중평균유통보통주식수 8,697,011 - 희석주당순이익(손실) (741) - 희석주당계속사업이익(손실) (727) - 희석주당중단사업이익(손실) (14) - 당기말 현재 당사가 보유한 희석화증권은 주식매입선택권과 전환사채이며, 희석효과를 검토한 결과 희석순손익 및 유통보통주식수에 영향을 미치지 아니합니다. 26. 공사계약(1) 당기와 전기 도급공사 계약내용 중 주요공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 공사명 도급금액 누적공사수익 누적공사원가 공사계약잔액 당기공사수익 태백선제1공구 철도궤도설치공사 1,683,414,100 1,683,414,100 1,785,673,456 - - 동해남부선 제2공구 건설공사 2,035,400,000 2,035,400,000 1,966,886,072 - - 2호선 노후레일 교환공사 448,070,000 448,070,000 388,278,844 - - 하이원스위치백리조트 조성공사 1,140,000,000 1,140,000,000 1,329,525,007 - 37,000,000 태백~동계 궤도철거 및 부설 공사외 38,500,000 38,500,000 33,598,410 - - 계 5,345,384,100 5,345,384,100 5,503,961,789 - 37,000,000 (단위 : 원) 공사명 도급금액 누적공사수익 누적공사원가 공사계약잔액 당기공사수익 태백선제1공구 철도궤도설치공사 1,683,414,100 1,683,414,100 1,785,673,456 - 5,796,086 동해남부선 제2공구 건설공사 2,035,400,000 2,035,400,000 1,966,886,072 - (9,850,982) 2호선 노후레일 교환공사 448,070,000 448,070,000 388,278,844 - 59,153,782 하이원스위치백리조트 조성공사 1,103,000,000 1,103,000,000 1,329,525,007 - 1,070,016,662 태백~동계 궤도철거 및 부설 공사외 38,500,000 38,500,000 33,598,410 - 37,063,036 계 5,308,384,100 5,308,384,100 5,503,961,789 - 1,162,178,584 (2) 당기와 전기 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 누적발생원가(A) 5,503,961,789 5,503,961,789 누적이익(B) 133,206,674 133,206,674 누적손실(C) 291,784,363 328,784,363 누적수익의합계액(=A+B-C) 5,345,384,100 5,308,384,100 차감: 진행청구액 5,345,384,100 5,274,784,100 미청구공사 - 33,600,000 초과청구공사 - - 27. 현금흐름표 당기와 전기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당 기 전 기 조정 3,345,090,083 6,259,598,703 현금유출이 없는 비용의 가산 5,845,436,873 7,476,079,469 퇴직급여 164,534,524 161,082,215 감가상각비 129,824,508 227,057,854 무형자산상각비 36,380,144 52,788,436 대손상각비 134,590,912 70,445,556 이자비용 371,941,802 356,290,827 기타의대손상각비 233,801,754 3,247,397,377 종속기업투자주식손상차손 2,189,000,000 2,502,370,000 매도가능증권손상차손 1,011,416,789 836,136,331 유형자산처분손실 - 3,143,393 유형자산손상차손 10,775,129 - 무형자산손상차손 4,200,000 17,700,000 재고자산평가손실 157,281,311 - 재고자산감모손실 12,960,222 - 화재손실 1,288,899,838 - 주식보상비용 94,181,295 - 외화환산손실 5,648,645 1,667,480 현금유입이 없는 수익의 차감 (597,436,629) (781,709,525) 당기손익인식금융자산처분이익 (19,068) - 당기손익인식금융자산평가이익 - (2,789) 외화환산이익 (8,768,611) (12,228,450) 배당금수익 (534,958,022) (627,765,110) 이자수익 (53,690,928) (133,999,451) 유형자산처분이익 - (7,713,725) 자산 및 부채의 변동 (1,902,910,161) (434,771,241) 매출채권의감소(증가) 1,012,870,982 56,743,365 미수금의감소 224,100,549 382,750,035 선급금의증가 (7,704,236) (103,547,843) 선급비용의감소(증가) (12,672,515) 701,457 재고자산의증가 (1,458,155,422) (1,097,968,422) 매입채무의증가(감소) (1,436,895,332) 561,881,657 미지급금의감소 (252,543,149) (307,449,560) 미지급비용의증가 433,821 - 선수금의감소 (4,087,920) - 정부보조금의증가 192,807,275 - 반품충당부채의증가 - 55,274,977 예수금의감소 (2,330,443) (747,917) 퇴직금의지급 (158,733,771) (20,187,159) 사외적립자산의 감소 - 37,778,169 28. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속회사 위해성우시구유한공사, (주)코리아리즘 기타의특수관계자 임직원 (2) 당기와 전기중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당 기 전 기 위해성우시구유한공사 매 출 등 5,237,844,452 8,865,876,083 배 당 수 입 534,958,022 627,765,110 (주)코리아리즘 자 금 대 여 2,545,000,000 2,735,000,000 자 금 회 수 3,731,000,000 1,380,000,000 매 입 등 505,000,000 570,000,000 임직원(대표이사포함) 자 금 회 수 10,000,000 4,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와 관련된 채권·채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당 기 전 기 위해성우시구유한공사 외상매출금 523,255,142 340,245,531 (주)코리아리즘 단기대여금 2,563,500,000 2,938,500,000 대손충당금 (2,563,500,000) (2,674,076,100) 소 계 - 264,423,900 임직원(대표이사포함) 단기대여금 243,500,000 253,500,000 미수수익 81,398,300 60,259,275 (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기비용에 계상한 내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여(연봉, 상여 등) 274,769,950 96,440,400 기타 장기급여(퇴직급여 등) 42,277,080 30,933,491 계 317,047,030 127,373,891 29. 주식기준보상당사는 당사의 임직원에 대한 주식결제형 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 임직원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없으며, 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간동안 행사될 수 있습니다.(1) 당기에 존재한 주식기준보상계약 구분 부여일 부여주식수(주1) 가득일(주2) 만기 행사가격 부여일 공정가치 1차 2015년 01월 20일 88,000주 2017년01월20일 2022년01월19일 3,810원 2,140원 (주1) 최초 부여 주식수는 100,000주이나, 직원의 퇴사로 인하여 12,000주 감소하였습니다.(주2) 부여일로부터 2년간 근무시 가득조건입니다. (2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치2015년에 부여된 주식선택권의 공정가치는 2,140원입니다. 주식선택권의 가격은 Black Scholes Model에 따라 산정되었습니다. (3) 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다. 구분 부여일 주식가격 행사가격 기대행사기간 무위험이자율 예상주가변동성 1차 3,810원 3,810원 4.5년 2.337% 0.705 (4) 보고기간 종료일 현재 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당 기 말 전 기 말 기초 - - 증가 100,000 - 감소 12,000 - 기말 88,000 - (5) 당기 및 전기에 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 경상연구개발비 94,181,295 - 30. 정부보조금(1) 당사는 2015년 12월 11일에 국책연구과제인 당뇨병 치료를 위한 췌도이식용 원료돼지 개발과 관련하여 중소기업기술정보진흥원과 기술개발협약을 체결하여 210,000,000원을 수령하였습니다. 이와 관련하여 비용지출시에 관련비용과 상계처리하고 있으며, 당기말 현재 192,807,275원을 정부보조금으로 표시하고 있습니다. 31. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 채권자 장부가액 채권최고액 관련채무 매도가능증권 전문건설공제조합 888,740,750 888,740,750 단기차입금 (단위: 원) 담보제공자산 채권자 장부가액 채권최고액 관련채무 단기금융자산 산업은행 1,000,000,000 1,000,000,000 단기차입금 서울시 금천구 가산동 60-24 월드메르디앙 1009호 우리은행 190,146,080 240,000,000 ㈜코리아리즘 담보제공 매도가능증권 전문건설공제조합 888,740,750 888,740,750 단기차입금 계 2,078,886,830 2,128,740,750 32. 우발채무와 약정사항(1) 지급보증 보고기간종료일 현재 진행중인 도급공사와 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지급보증기관 보증내용 보 증 금 액 채권자 전문건설공제조합 하자보수보증 1,920,617,275 ㈜삼호 외 서울보증보험 하자보증 외 1,304,055,955 우리홈쇼핑 외 기술신용보증기금 대출보증 1,000,000,000 기업은행 계 4,224,673,230 (단위 : 원) 지급보증기관 보증내용 보 증 금 액 채권자 전문건설공제조합 하자보수보증 2,381,287,867 ㈜대우건설 외 서울보증보험 하자보증 외 120,114,455 서울시도시철도공사 외 기술신용보증기금 대출보증 1,000,000,000 기업은행 계 3,501,402,322 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 약 정 내 용 한도액 전문건설공제조합 계약이행보증 14,352,000,000 운영자금대출 722,000,000 기업은행 중소기업자금대출 1,000,000,000 계 16,074,000,000 (3) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 당사에 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 소송명 원고 피고 현황 손해배상 당사외 1명 (주)SH익스프레스외 1외 진행 중 채권가압류 당사 (주)SH익스프레스 진행 중 (주) 보고기간 종료일 현재, 당사는 재고자산 화재로 인하여 1,288,888천원을 화재손실로 인식하였으며, 관련하여 창고 임차인인 (주)SH익스프레스외 1인에게 손해배상 및 (주)SH익스프레스에게 채권가압류 등의 소송을 진행하였으며, 보고기간 종료일 현재 진행 중 입니다. (4) 회사는 2015년 12월 29일 (주)누리플랜과 토지및건물을 매입하는 부동산매매계약을 체결하였습니다. 총 매입대금은 8,600,000천원이며 보고기간 종료일 현재까지 계약금 860,000천원을 지급하였습니다. 또한, 동 계약서에 의하면 2016년 2월 1일 중도금 3,440,000천원 및 2016년 3월 31일 잔금 4,428,339원(부가세 128,339원포함)을 지급하기로 되어 있습니다. 33. 부문별 정보(1) 사업부문별 정보당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내용은 다음과 같습니다. 부 문 주요재화및용역 주요고객 ICT 레진, 스마트 홈 등 위해성우시구유한공사, 삼성에스엔에스㈜ Commerce 커머스사업 등 ㈜케이티하이텔, 우리홈쇼핑 등 Bio 이종장기 항암치료 등 일반 (2) 당기와 전기 중 사업부문별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 ICT Commerce Bio 계 1. 매출액 9,371,507,494 3,421,045,018 - 12,792,552,512 2. 영업이익(손실) (628,246,120) (472,612,465) (893,294,304) (1,994,152,889) (단위 : 원) 구분 ICT Commerce Bio 계 1. 매출액 14,647,535,108 2,954,010,011 - 17,601,545,119 2. 영업이익(손실) 484,004,670 (127,662,792) (760,473,555) (404,131,677) (3) 보고기간종료일 현재 사업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 ICT Commerce Bio 미배분자산 합계 자산총계 1,505,852,788 1,122,270,564 1,271,171,358 13,439,754,668 17,339,049,378 부채총계 766,321,141 21,422,421 319,865,714 7,648,753,549 8,756,362,825 (단위 : 원) 구분 ICT Commerce Bio 미배분자산 합계 자산총계 1,504,009,223 1,235,824,480 237,945,266 11,120,249,562 14,098,028,531 부채총계 1,725,767,341 700,300,818 147,322,767 5,848,756,471 8,422,147,397 (4) 당기와 전기 중 지역별 영업현황 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지 역 당 기 전 기 국 내 5,961,288,211 7,175,580,147 해 외 6,831,264,301 10,425,964,972 계 12,792,552,512 17,601,545,119 (5) 당기 중 회사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처로 위해성우시구유한공사(당기 4,278,428천원, 전기 8,238,111천원)와 삼성에스디에스(주)(당기 2,466,300천원, 전기 2,747,164천원)와 위해거산전자유한공사(당기 1,593,420천원, 전기 2,187,854천원)가 있습니다. 34. 비 용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당 기 전 기 재고자산의 변동 (889,439,931) (430,213,138) 상품구입 10,795,938,950 14,893,456,795 종업원급여 1,264,519,309 1,116,140,586 감가상각비와 기타상각비 166,204,652 269,811,440 기타비용 8,660,258,305 9,899,444,878 합계(주1) 19,997,481,285 25,748,640,561 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타영업비용, 금융비용, 기타영업외비용을 합한 금액입니다. 35. 중단사업(1) 중단사업의 개요당사는 2014년 09월 30일 이사회 결의에 의하여 철도사업부문에 대하여 영업을 중단하기로 결정하고, 관련 자산에 대해서는 손상차손 등 비용을 인식하였으며, 관련 손익은 중단사업으로 구분 표시하였습니다. (2) 중단사업의 손익당기와 전기 중 중단사업의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 매출액 37,000,000 1,170,898,584 매출원가 - 1,397,114,349 매출총이익 37,000,000 (226,215,765) 판매비와관리비 124,322,653 240,315,258 영업이익 (87,322,653) (466,531,023) 영업외손익 (31,432,186) 61,068,222 중단사업손익 (118,754,839) (405,462,801) (3) 중단사업의 현금흐름당기와 전기의 중단사업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당 기 전 기 영업활동현금흐름 (200,668,717) (580,274,347) 투자활동현금흐름 - 89,628,182 총 현금흐름 (200,668,717) (490,646,165) 36. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 범주 내역 장부가액 공정가액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 5,786,741,297 5,786,741,297 정기예적금등 1,300,000,000 1,300,000,000 단기대여금(*) 6,000,000 6,000,000 매출채권(*) 768,369,817 768,369,817 매도가능금융자산(*) 1,110,978,750 1,110,978,750 기타채권(*) 129,814,349 129,814,349 장기기타채권(*) 891,653,000 891,653,000 금융자산 합계 9,993,557,213 9,993,557,213 (*) 대여금 및 수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위 : 원) 금융자산 범주 내 역 장부가액 공정가액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 781,915,650 781,915,650 정기예적금등 2,308,183,609 2,308,183,609 단기대여금(*) 685,923,900 685,923,900 매출채권(*) 1,943,840,970 1,943,840,970 매도가능금융자산(*) 2,122,395,539 2,122,395,539 기타유동자산(*) 120,121,474 120,121,474 기타채권(*) 507,430,450 507,430,450 장기기타채권(*) 59,340,000 59,340,000 금융자산 합계 8,529,151,592 8,529,151,592 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융부채 범주 내역 장부가액 공정가액 상각후원가로 평가하는금융부채(*) 매입채무 748,035,268 748,035,268 미지급금 357,716,775 357,716,775 미지급비용 29,293,474 29,293,474 단기금융부채 1,600,000,000 1,600,000,000 유동성 장기금융부채 5,530,568,325 5,530,568,325 금융부채 합계 8,265,613,842 8,265,613,842 (*) 상각후 취득원가로 평가하는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위 : 원) 금융부채 범주 내역 장부가액 공정가액 상각후원가로 평가하는금융부채(*) 매입채무 2,298,444,585 2,298,444,585 미지급금 716,604,946 716,604,946 단기금융부채 4,960,000,000 4,960,000,000 장기임대보증금 5,000,000 5,000,000 금융부채 합계 7,980,049,531 7,980,049,531 (3) 금융상품 공정가치 측정공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현재 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. ① 공정가치 서열체계 및 측정방법 당사는 공정가치로 측정되는 자산.부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 1>활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산.부채의 경우 동 자산.부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치 수준1로 분류되는 자산은 한국거래소에서 거래되는 당기손익인식자산이 있습니다. 2>가치평가기법을 사용하여 자산.부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산.부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산은 없습니다. 3>가치평가기법을 사용하여 자산.부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산은 매도가능금융자산이 있습니다. 자산.부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 검토 후 적용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - 122,298,000 122,298,000 (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익인식금융자산 7,280,820 - - 7,280,820 매도가능금융자산 - - 642,954,390 642,954,390 ② 보고기간종료일 현재 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 Level 3 투입변수 투입변수 범위 이담 122,298,000 시장가치접근법 평가대상회사가 속한 산업PBR 유사기업의 평가기준일로부터 과거 1년의 PBR평균값 ③ 공정가치로 측정되는 금융상품중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 기초잔액 642,954,390 983,796,120 당기증가 - - 당기감소 520,656,390 340,841,730 기말잔액 122,298,000 642,954,390 37. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 자 산 부 채 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 USD 1,204,594,867 506,313,172 86,327,762 107,413,052 당사는 미국의 통화(USD)에 주로 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 111,826,711 (111,826,711) 39,890,012 (39,890,012) 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 차 입 금 1,600,000,000 4,960,000,000 회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 기 (16,000,000) (16,000,000) 16,000,000 16,000,000 전 기 (49,600,000) (49,600,000) 49,600,000 49,600,000 3) 가격위험당사는 전략적 목적등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 출자지분은 공정가치(공정가액으로 평가할 수 없는 출자지분의 공정가치는 원가법으로 평가함)로 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 출자지분의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 말 전 기 말 출자지분 5,950,978,750 5,970,579,148 보고기간종료일 현재 지분증권의 가격이 약 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기의 자본에 미치는 영향은 각각 59,509,788원 및 59,705,791원 입니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 한편 당기말 현재 수취채권 등으로 인한 회사의 최대 신용위험 노출한도는 8,996,470천원입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1년미만 1년 ~ 5년 합계 매입채무 748,035,268 - 748,035,268 기타채무 387,010,249 - 387,010,249 단기차입금 1,600,000,000 - 1,600,000,000 유동성 장기금융부채(*) - 5,530,568,325 5,530,568,325 금융부채계 2,735,045,517 5,530,568,325 8,265,613,842 (*) 동 전환사채의 계약상 만기일(2018년 8월 20일)에 따라 분류하였습니다. (4) 자기위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 차입금총계(A) 7,130,568,325 4,960,000,000 차감: 현금및현금성자산(B) (5,786,741,297) (781,915,650) 순차입금(C) 1,343,827,028 4,178,084,350 부채총계(D) 8,756,362,825 8,422,147,397 자본총계(E) 8,582,686,553 5,675,881,134 부채비율(D/E) 102.02% 148.38% 순차입금비율(C/E) 15.66% 73.61% 38. 재무제표 재작성 회사는 당기 및 전기 매출원가계상누락 및 전기 허위매출 계상 등과 관련하여 2015년 12월 31일 및 2014년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.(1) 재무제표 재작성으로 인하여 당기및 전기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 항목 제 43 기 (당)기말 제 42 기 (전)기말 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 유동자산 9,208,810,574 9,208,810,574 - 8,595,988,975 7,487,238,975 (1,108,750,000) 비유동자산 8,130,238,804 8,130,238,804 - 6,610,789,556 6,610,789,556 - 자산총계 17,339,049,378 17,339,049,378 - 15,206,778,531 14,098,028,531 (1,108,750,000) 유동부채 8,470,404,617 8,470,404,617 - 8,078,101,276 8,078,101,276 - 비유동부채 285,958,208 285,958,208 - 344,046,121 344,046,121 - 부채총계 8,756,362,825 8,756,362,825 - 8,422,147,397 8,422,147,397 - 자본총계 8,582,686,553 8,582,686,553 - 6,784,631,134 5,675,881,134 (1,108,750,000) (2) 재무제표 재작성으로 인하여 당기 및 전기 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 항목 제 43 기 (당)기 제 42 기 (전)기 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 매출액 12,792,552,512 12,792,552,512 - 17,873,136,029 17,601,545,119 (271,590,910) 매출원가 9,954,044,474 10,310,044,474 (356,000,000) 13,724,243,657 14,463,243,657 739,000,000 매출총이익 2,838,508,038 2,482,508,038 356,000,000 4,148,892,372 3,138,301,462 (1,010,590,910) 판매비와관리비 4,775,410,927 4,476,660,927 298,750,000 3,542,433,139 3,542,433,139 - 영업이익 (1,936,902,889) (1,994,152,889) 57,250,000 606,459,233 (404,131,677) (1,010,590,910) 기타영업수익 7,443,000 7,443,000 - 30,225,088 30,225,088 - 기타영업비용 14,975,129 14,975,129 - 20,843,393 20,843,393 - 금융수익 588,648,950 588,648,950 - 761,764,561 761,764,561 - 금융원가 371,941,802 371,941,802 - 356,290,827 356,290,827 - 관계기업손익 (3,000,000,000) (2,189,000,000) (811,000,000) (2,502,370,000) (2,502,370,000) - 기타영업외수익 285,199,216 285,199,216 - 378,985,745 378,985,745 - 기타영업외비용 2,989,858,953 2,634,858,953 355,000,000 4,765,300,455 4,863,459,545 98,159,090 계속사업법인세비용차감전순이익 (7,432,387,607) (6,323,637,607) 1,108,750,000 (5,867,370,048) (6,976,120,048) (1,108,750,000) 계속사업법인세비용 - - - - - - 계속사업당기순이익 (7,432,387,607) (6,323,637,607) 1,108,750,000 (5,867,370,048) (6,976,120,048) (1,108,750,000) 중단사업순이익 (118,754,839) (118,754,839) - (405,462,801) (405,462,801) - 당기순이익 (7,551,142,446) (6,442,392,446) 1,108,750,000 (6,272,832,849) (7,381,582,849) (1,108,750,000) 총포괄손익 (7,512,786,256) (6,404,036,256) 1,108,750,000 (6,208,730,960) (7,317,480,960) (1,108,750,000) XX. 주당이익(주석25) 기본주당순당손익 (868) (741) 127 (171) (201) (30) 기본주당계속사업손익 (855) (727) 128 (159) (190) (31) 희석주당순손익 (868) (741) 127 (171) (201) (30) 희석주당계속사업손익 (855) (727) 128 (159) (190) (31) 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 재무제표에 대한 주석 39에서 설명하는 바와 같이 연결회사는 허위매출계상 및 매출원가 누락 등의 수정사항을 반영하여 2015년 12월 31일 로 종료하는 보고기간의 재무제표를 재작성하였 습니다. 동 재무제표 재작성으로 인하여 2015년 12월 31일 현재의 연결회사의 순자산은 영향이 없으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순손실은 1,065백만원만큼 감소하였습니다. 기타사항 (1) 당기 감사보고서 재발행우리는 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2016년 3월 4일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하는 바와 같이 회사는 동 일자 감사보고서에 첨부된 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 지배회사의 이사회는 재작성된 재무제표를 2020년 1월 7일자로 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다.한편, 위에서 설명한 바와 같이 연결회사의 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성 되었음으로 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 2016년 3월 4일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 연결회사의 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. (2) 전기 감사보고서 재발행연결회사의 2014년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2015년 3월 10일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 그러나 해당 감사인은 허위매출계상 및 매출원가 누락 등의 조정사항을 반영하여 2020년 1월 14일자로 감사보고서를 재발행하였으며, 비교표시된 2014년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 재발행된 감사보고서상의 재무제표 입니다. 가. 대손충당금 설정 현황(연결기준)1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제43기 매출채권 7,319,273,035 1,658,314,175 22.66% 미수금 172,155,480 110,858,250 64.39% 단기대여금 3,618,194,311 3,612,194,311 99.83% 미수수익 224,022,370 15,867,365 7.08% [합계] 11,333,645,196 5,397,234,101 47.62% 제42기 매출채권 10,207,050,521 1,645,592,747 16.12% 미수금 631,818,234 247,037,677 39.10% 단기대여금 8,069,041,999 3,505,516,282 43.44% 미수수익 338,439,521 - 0.00% [합계] 19,246,350,275 5,398,146,706 28.05% 제41기 매출채권 13,196,072,529 948,534,971 7.19% 미수금 1,052,871,310 247,037,677 23.46% 단기대여금 6,367,133,714 2,725,083,067 42.80% 미수수익 285,829,308 - 0.00% [합계] 20,901,906,861 3,920,655,715 18.76% 2) 대손충담금 변동 상황 (단위:원) 구분 제43기 제42기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,398,146,706 5,398,146,706 2. 순대손처리액(①-②±③) (912,605) - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 (912,605) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,397,234,101 5,398,146,706 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무제표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:원) 경과기관 구분 6월 이하 6월 초과~1년 이하 1년 초과 합계 금액 일반 4,974,472,057 634,000,910 1,710,800,068 7,319,273,035 특수관계자 - - - - 합계 4,974,472,057 634,000,910 1,710,800,068 7,319,273,035 구성비율 67.97% 8.66% 23.37% 100.00% 나) 재고자산 현황 등(연결기준) 1) 재고자산의 사업부무별 보유현황 (단위:원) 사업부문 구분 제43기 제42기 제41기 현상기 상품 9,438,000 3,177,500 2,947,892 제품 108,716,225 318,824 8,610,280 재공품 270,387,899 305,391,414 262,980,768 원재료 540,485,871 707,622,511 620,861,924 철도 상품 - - 18,313,077 통신네트워크 상품 4,625,000 4,625,000 - 제품 4,536,500 4,536,500 263,011,500 재공품 185,291,600 185,291,600 186,391,600 원재료 302,357,585 302,357,585 327,701,345 커머스 상품 1,218,977,391 1,124,217,506 - 바이오 상품 15,290,174 15,290,174 15,290,174 원재료 5,320,176 5,320,176 5,320,176 합계 상품 1,248,330,565 1,147,310,180 36,551,143 제품 113,252,725 4,855,324 271,621,780 재공품 455,679,499 490,683,014 449,372,368 원재료 848,163,632 1,015,300,272 953,883,445 [합계] 2,665,426,421 2,658,148,790 1,711,428,736 총자산대비 재고자산 구성비율 9.78% 8.55% 4.16% 2) 재고자산의 실사내용(1) 실사일자 및 내역 당사는 2015년 당기말 재무제표를 작성함에 있어서 2015년 12월 31일을 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 재고실사 결과 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하며,재고자산이 장부상 수량과 실제 수량과이 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 처리합니다. (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 당사의 2015년 12월 31일자 재고실사시에는 2015년 외부감사인인 인덕회계법인의 입회하에 실시되었습니다.※재고실사 내용 구분 (주)엠젠플러스 성우시구유한공사 (종속회사) 비고 재고실사일 2016년01월04일 2016년01월05일~06일 - 참여인원 경영지원실 1명 커머스사업부 2명 경영지원실 1명 구매자재부 5명 - 다) 금융상품의 공정가치와 평가방법 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 범주 내역 장부가액 공정가액 대여금및수취채권 현금 및 현금성자산 10,677,997,099 10,677,997,099 정기예적금등 1,675,313,568 1,675,313,568 단기대여금(*) 6,000,000 6,000,000 매출채권(*) 5,660,958,860 5,660,958,860 매도가능금융자산(*) 1,110,978,750 1,110,978,750 기타채권(*) 269,452,235 269,452,235 장기기타채권(*) 1,013,303,000 1,013,303,000 금융자산 합계 20,414,003,512 20,414,003,512 (*) 대여금 및 수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위 : 원) 금융자산 범주 내 역 장부가액 공정가액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 2,985,808,112 2,985,808,112 정기예적금등 2,435,400,000 2,435,400,000 단기대여금(*) 4,052,525,717 4,052,525,717 매출채권(*) 8,007,707,774 8,007,707,774 매도가능금융자산(*) 2,322,395,539 2,322,395,539 기타유동자산(*) 471,487,285 471,487,285 기타채권(*) 756,820,078 756,820,078 장기기타채권(*) 266,187,685 266,187,685 금융자산 합계 21,298,332,190 21,298,332,190 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융부채 범주 내역 장부가액 공정가액 상각후원가로 평가하는금융부채(*) 매입채무 6,340,851,925 6,340,851,925 미지급금 848,291,691 848,291,691 미지급비용 663,677,242 663,677,242 단기금융부채 4,060,000,000 4,060,000,000 장기금융부채 5,530,568,325 5,530,568,325 금융부채 합계 17,443,389,183 17,443,389,183 (*) 상각후 취득원가로 평가하는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위 : 원) 금융부채 범주 내역 장부가액 공정가액 상각후원가로 평가하는금융부채(*) 매입채무 9,060,819,789 9,060,819,789 미지급금 1,746,691,429 1,746,691,429 단기금융부채 9,603,703,508 9,603,703,508 장기임대보증금 5,000,000 5,000,000 금융부채 합계 20,416,214,726 20,416,214,726 (3) 금융상품 공정가치 측정공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현재 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. ① 공정가치 서열체계 및 측정방법 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산. 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 1>활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산.부채의 경우 동 자산.부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치 수준1로 분류되는 자산은 한국거래소에서 거래되는 당기손익인식자산이 있습니다. 2>가치평가기법을 사용하여 자산.부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산.부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산은 없습니다. 3>가치평가기법을 사용하여 자산.부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상이 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산은 매도가능금융자산이 있습니다. 자산.부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 검토 후 적용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 - - - - 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - 122,298,000 122,298,000 (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 - - - - 당기손익인식금융자산 7,280,820 - - 7,280,820 매도가능금융자산 - - 642,954,390 642,954,390 ② 보고기간종료일 현재 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 Level 3 투입변수 투입변수 범위 이담 122,298,000 시장가치접근법 평가대상회사가 속한 산업PBR 유사기업의 평가기준일로부터 과거 1년의 PBR평균값 ③ 공정가치로 측정되는 금융상품중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 기초잔액 642,954,390 983,796,120 당기증가 - - 당기감소 520,656,390 340,841,730 기말잔액 122,298,000 642,954,390 라) 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)엠젠플러스 회사채 사모 2012년 10월 05일 2,000 표면 : 3.0%만기 : 5.8% - 2015년 10월 05일 여 - (주)코리아리즘 회사채 사모 2014년 12월 05일 800 표면 : 2.0%만기 : 12.0% - 2015년 12월 05일 여 - (주)엠젠플러스 회사채 사모 2015년 08월 20일 6,000 표면 : 2.0%만기 : 5.0% - 2018년 08월 20일 부 - (주)엠젠플러스 회사채 사모 2016년 01월 13일 5,000 표면 : 3.0%만기 : 3.0% - 2019년 01월 13일 부 - 합 계 - - - 13,800 - - - - - - 2016년 1월 13일에 발행한 제9회차 무기명식 이권부 사모 전환사채도 포함하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 6,000 5,000 - - - - - 11,000 합계 6,000 5,000 - - - - - 11,000 - 2016년 1월 13일에 발행한 제9회차 무기명식 이권부 사모 전환사채도 포함하였습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인의 감사의견 등가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제43기(당기) 인덕회계법인 적정 - 제42기(전기) 우리회계법인 적정 - 제41기(전전기) 우리회계법인 적정 - 주) 회사는 2015년 6월 금융감독원으로부터 외감법 제4조의3 제 1항에 의거한 재무기준에 의하여 감사인지정 통보를 받은 바 있으며 이에 따라 2015년 6월 감사인으로 지정된 인덕회계법인과 2015사업연도에 대한 감사인 계약을 체결하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제43기(당기) 인덕회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 95백만원 666시간 제42기(전기) 우리회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 65백만원 580시간 제41기(전전기) 우리회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 63백만원 580시간 주) 상기 내용은 별도 및 연결 재무제표에 대한 반기, 중간, 기말감사 입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제43기(당기) - - - - - 제42기(전기) - - - - - 제41기(전전기) - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항가. 내부통제회사는 감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2015 회계연도 중 감사가 내부회계관리제도의 운영실태 등을 평가하고 이사회에 보고한 내용은 당사의내부회계관리제도가 적정하게 운영되고 있다는 의견이었습니다.나. 내부회계관리제도회사는 2007년부터 내부회계관리규정을 제정하고, 내부회계관리시스템을 구축하여 운영중에 있으며, 회계감사인의 제43기 내부회계관리제도에 대한 의견은 아래와 같습니다. ( 감사인명 : 인덕회계법인 ) 구 분 의견내용 법 제2조의3제2항의 종합의견 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당 회사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개 요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사의 연결기준 사업은 아래와 같습니다. 구 분 주요 거래처 사업내용 현상기사업(종속회사 성우시구유한공사) 삼성전자 프린터 현상기 제조,판매 통신네트워크사업 삼성SDS 통신중계기 유지보수 및 스마트홈 네트워크장비 제조ㆍ판매 커머스사업 KTH, CJ홈쇼핑, 현대홈쇼핑, NS홈쇼핑,롯데홈쇼핑 서비스운영, 시스템개발, 상품개발, 상품제휴, 영상제작 스마트서비스사업(종속회사 코리아리즘) 국책과제관련기관(한국컨텐츠진흥원)(주)케이티하이텔, 삼성SDS등 게임 앱 개발 , 스마트서비스사업 생명공학 연구소 국책과제관련기관 (중소기업청 등) 국내외 대학연구소 당뇨병 치료를 위한 췌도이식용 원료돼지 개발이종장기 및 치료용 세포조직 연구 개발 현상기 사업의 경우 국내 시장 확대가 한계에 이른 바 수익성 제고를 위하여 중국 내현상기 생산설비를 갖춘 성우시구유한공사를 종속회사로 두고 생산 등 경영 전반을 직접 관리, 삼성전자에 제품을 납품하고 있습니다. 통신네트워크사업의 경우 이동통신시장의 확대와 LTE등 신기술의 범용화로 지속적인 매출은 가능하지만 시장 내 군소업체의 난립으로 경쟁이 상당히 치열합니다. 회사는 본 사업의 수익성 제고를 위하여 2012년부터 삼성SDS(구 거래처 삼성SNS가 삼성 SDS에 흡수합병)와 홈 네트워크 장비를 개발 공급(ODM)계약을 체결하고, 2014년 부터는 생산체계를 외주 OEM구조로 재편하여 현재에 이르고 있습니다.커머스 사업의 경우 국내 메이저 홈쇼핑 및 인터넷 마켓을 통하여 상품을 선정, 기획 및 공급하고 있습니다. 스마트 서비스사업은 스마트기기의 어플리케이션부터 스마트비지니스 솔루션 개발 및 운영 등 프로젝트 단위로 향후 지속적인 수익성이 예상되는 서비스상품을 지속적으로 개발, 운영하고 있습니다. 아울러, 국책연구과제인 2015모바일게임 글로벌 퍼블리싱 위탁용역 제4사업자 선정 개발사업과 관련하여 한국컨텐츠진흥원과 개발협약을 체결하여 진행하고 있습니다. 생명공학연구소는 2003년 녹색형광단백질 발현 복제돼지 형광이 최초생산. 현재까지 HLA-G면역 조절돼지와 항암치료보조제(GM-CSF) 생산돼지 복제, 항암치료보조제 추출가능 유산양복제, FasL형질전환 복제, 알파갈 넉아웃 DAF 발현 복제돼지 생산에 성공한 실적으로 다수의 특허 등 국내 이종장기 연구개발 선두적 위치를 점하고 있으며 현재 이종장기분야를 비롯하여 인체의 난치병 치료 연구용 특수목적성 돼지개발에도 국내외 유수의 연구기관, 기업들과 제휴 진행하고 있습니다. 또한, 당뇨병 치료를 위한 췌도이식용 원료돼지 개발과 관련하여 중소기업기술진흥원과 기술개발협약을 체결하여 연구를 진행하고 있습니다. 3. 영업실적 및 재무상태(1) 연결 손익계산서 (단위 : 백만원) 구분 제 43 기 제 42 기 증감비(%) 매출액 61,727 73,182 (15.65) 매출원가 56,162 64,320 (12.68) 매출총이익 5,565 8,862 (37.20) 판매비와관리비 8,328 9,417 (11.57) 영업이익(손실) (2,763) (556) 397.24 기타영업수익 10 36 (72.04) 기타영업비용 2,420 158 1,428.18 금융수익 201 390 (48.39) 금융비용 654 646 1.12 기타영업외수익 961 630 52.64 기타영업외비용 4,793 3,975 20.59 법인세비용차감전순이익(손실) (9,457) (4,280) 120.95 법인세비용 302 335 (9.94) 계속영업이익(손실) (9,759) (4,616) 111.44 중단영업이익(손실) (211) (2,551) (91.74) 당기순이익(손실) (9,970) (7,167) 39.12 전반적인 경기침체로 인하여 각 사업부문별 및 종속회사의 사업실적 악화 등으로, 2015년에 영업적자로 전환되었습니다. 또한, 매도가능증권 발행회사들이 수익성 악화에 따른 손상인식 및 재고자산 보관 창고의 화재에 따른 화재손실등으로 인하여 비용이 증가하여, 당기순손실이 증가하였습니다. 상기 연결기준 사업별 영업실적은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제43기 제42기 매출증감비(%) 매출액 영업이익 매출액 영업이익 현상기사업 54,384 1,185 61,830 1,781 (12.04) 통신네트워크사업 2,540 (756) 5,450 167 (53.39) 커머스사업 2,965 (51) 2,599 (84) 14.08 스마트서비스사업 1,838 (2,248) 3,302 (1,660) (44.34) 생명공학연구소 - (893) - (760) - 합계 61,727 (2,763) 73,181 (556) (15.65) 현상기사업의 경우 종속회사인 성우시구유한공사(중국 위해 소재, 지분 100%보유)를 통해 카트리지(현상기)를 생산, 삼성전자에 직접 납품하고 있습니다. 소형 프 린트사업의 하락으로 인하여 전년대비 매출액 13% 감소 및 유형자산감가상각비 추가 인식으로 인하여 영업손실로 전환되었습니다. 통신네트워크 사업은 삼성SDS에 OEM방식으로 비디오폰을 납품하고 있으며, 삼성SDS 수주 감소로 인하여 매출액이 감소하였습니다. 커머스사업은 KTH 운영 및 홈쇼핑 및 인터넷 쇼핑을 통하여 상품을 런칭, 기획 및 공급하여 전년대비 매출액은 증가하였으나, 홈쇼핑 매출 증가에 따른 수수료 및 불용재고금액등으로 인한 비용 증가로 인하여 영업손실로 전환되었습니다. 스마트서비스사업은 KT올레마켓, 더블유쇼핑의 운영 및 SI 개발등을 하였습 니다. 아울러, 국책연구과제인 2015모바일게임 글로벌 퍼블리싱 위탁용역 제4사업자 선정 개발사업과 관련하여 한국컨텐츠진흥원과 개발협약을 체결(2015년 7월)하여 진행하고 있으며, 인터넷 모바일 보험 등 신규사업을 추진 중에 있습니다. 생명공학연구소는 질환모델 세포주 개발, 돼지 인슐린 Knockout 세포주 개발 및 CRISPR vector system 구축을 완료하였습니다. 또한, 당뇨병 치료를 위한 췌도이식용 원료돼지 개발과 관련하여 중소기업기술진흥원과 기술개발협약을 체결(2015년10월)하여 연구를 진행하고 있습니다. (2)연결재무상태 (단위 : 백만원) 구분 2015년 2014년 증감비(%) 유동자산 20,671 20,871 (0.96) 비유동자산 6,590 10,209 (35.45) 자산총계 27,261 31,080 (12.29) 유동부채 17,984 21,141 (14.93) 비유동부채 687 863 (20.39) 부채총계 18,671 22,003 (15.14) 자본총계 8,590 9,076 (5.35) 부채비율(5) 217.36% 242.43% (28.07) 회사는 결산일 기준 유상증자, 단기대여금 회수 및 무형자산 상각등으로 인하여 유동자산 및 비유동자산이 각각 6%, 35% 감소하였습니다. 부채의 경우 단기차입금 및 전환사채 등을 상환하여 15% 감소하였습니다. 4. 주요 자금조달 및 지출 회사는 2015년 10억 규모의 유상증자(일반공모) 및 76억 규모의 유상증자(제3자배정) 및 전환사채(60억)를 발행하여 자금 조달을 하였으며, 종속회사가 발행한 전환사채(8억) 및 차입금(47억) 등을 상환하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5명, 사외이사 1명 등 총 6인의 이사로 구성되었습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 " 1.임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 강학동 손연기 김희동 김동욱 1 2012.01.04 대표이사 변경의 건(조한신,한부영->신용현) 가결 찬성 불참 - - 2 2012.02.27 제39기 결산 재무제표 승인의 건 가결 불참 불참 - - 3 2012.03.09 제 39기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 불참 - - 4 2012.04.30 본점이전의 건(서울 일동빌딩 별관->본관) 가결 불참 불참 - - 5 2012.08.08 임시주주총회 소집의 건 가결 불참 찬성 - - 6 2012.08.20 합병계약 승인의 건 ((주)엠젠 소규모 합병 결의) 가결 불참 찬성 - - 7 2012.09.26 산업은행 단기 차입의 건 (상생자금 20억) 가결 불참 찬성 - - 8 2012.10.04 합병 승인의 건((주)엠젠 소규모 합병) 가결 불참 찬성 - - 9 2012.10.05 7회사 국내 사모 전환사채 발행의 건(채권자 : 한국산업은행) 가결 불참 찬성 - - 10 2012.10.06 합병보고총회에 갈음한 합병종료보고의 건 ((주)엠젠 소규모 합병) 가결 불참 찬성 - - 11 2012.11.23 지점설치의 건 (바이오 연구소 설치) 가결 불참 찬성 불참 - 12 2013.02.28 제40기 결산재무제표 승인의 건 가결 불참 찬성 불참 - 13 2013.03.12 제40기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 찬성 불참 - 14 2013.04.08 지점통합의 건 가결 불참 찬성 불참 - 15 2013.05.28 자기주식 처분 결정 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 - 16 2013.06.18 성우시구 유한공사(중국) 지분 추가 취득의 건 가결 불참 찬성 불참 - 17 2013.10.01 현상기 제조 기술 등 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 18 2013.10.14 소규모합병계약체결의 건((주)코리아아이티솔루션) 가결 불참 찬성 찬성 - 19 2013.10.14 임시주주총회 소집의 건 가결 불참 찬성 찬성 - 20 2013.11.18 소규모합병 승인의 건((주)코리아아이티솔루션) 가결 불참 찬성 찬성 - 21 2013.11.29 N커머스 사업혁력 계약의 건(케이티하이텔(주)) 가결 불참 찬성 불참 - 22 2013.12.30 지점 통합의 건 가결 불참 찬성 불참 - 23 2014.03.12 제41기 결산재무제표 승인의 건 가결 불참 찬성 불참 - 24 2014.03.12 제41기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 찬성 불참 - 25 2014.09.30 임원급여 자진반납의 건 가결 불참 찬성 불참 - 26 2014.09.30 철도사업 중단의 건 가결 불참 찬성 불참 - 27 2014.10.10 자본감소의 건 가결 불참 찬성 불참 - 28 2014.10.10 임시주주총회 소집의 건 가결 불참 찬성 불참 - 29 2015.01.20 주식매수선택권 부여의 건 가결 불참 찬성 찬성 - 30 2015.01.27 제42기 결산재무제표 승인의 건 가결 불참 찬성 불참 - 31 2015.03.11 제42기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 찬성 불참 - 32 2015.07.02 국내 사모 8회차 전환사채 발행의 건 가결 - - 찬성 - 33 2015.07.02 유상증자(제3자배정)의 건 가결 - - 찬성 - 34 2015.07.02 임시주주총회 소집의 건 가결 - - 찬성 - 35 2015.07.16 유상증자(제3자배정)의 건 취소의 건 가결 - - 불참 - 36 2015.07.16 제8회차 기명식 무보증 사모 전환사채 발행 취소의 건 가결 - - 불참 - 37 2015.07.20 임시주주총회 소집 취소의 건 가결 - - 불참 - 38 2015.07.24 소액공모 유상증자의 건 가결 - - 불참 - 39 2015.08.18 유상증자(제3자배정)의 건 가결 - - 불참 - 40 2015.08.18 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건 가결 - - 불참 - 41 2015.08.18 경영권 변경 등에 관한 계약 체결 건 가결 - - 불참 - 42 2015.08.18 임시주주총회 소집의 건 가결 - - 불참 - 43 2015.08.19 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건(정정) 가결 - - 불참 - 44 2015.08.20 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건(정정2) 가결 - - 불참 - 45 2015.09.15 (주)엠젠플러스 임시주주총회 세부안건 확정 가결 - - 불참 - 46 2015.10.01 임시주주총회의사록 가결 - - - 참석 47 2015.12.04 타법인 발행 제3자 배정 유상증자 참여의 건 가결 - - - 참석 48 2015.12.29 부동산 취득의 건 가결 - - - 참석 주) 사외이사 강학동, 사외이사 손연기는 2015.03.26 일신상의 사유로 사임하였습니다. 주) 2015.10.01 임시주주총회 결의로 심영복 사내이사, 김영미 사내이사, 안중규 사내이사, 김동욱 사외이사가 취임하였고 동일자로 신용현 사내이사, 조한신 사내이사, 이장원 사내이사, 김인철 사내이사, 김희동 사외이사가 사임하였습니다. 다. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확 정하고 있습니다. 선출된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 비고 대표이사 심영복 이사회 총괄 해당없음 특수관계인 2015.10.01 선임 사내이사 김영미 이사회 커머스사업부 해당없음 특수관계인 2015.10.01 선임 사내이사 안중규 이사회 관리 해당없음 해당없음 2015.10.01 선임 사내이사 박광욱 이사회 연구소장 해당없음 해당없음 2015.03.26 선임 사외이사 김동욱 이사회 - 해당없음 해당없음 2015.10.01 선임 주) 2015.05.01 안규리 사외이사가 사임하였습니다. 주) 2015.10.01 임시주주총회 결의로 심영복 사내이사, 김영미 사내이사, 안중규 사내이사, 김동욱 사외이사가 취임하였고 동일자로 신용현 사내이사, 조한신 사내이사, 이장원 사내이사, 김인철 사내이사, 김희동 사외이사가 사임하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 구상회 - 세종대학교 경영전문대학원 석사- (주)나이스커뮤니케이션즈 대표이사 2015.10.01 선임 주) 2015.10.01 임시주주총회 결의로 구상회감사가 취임하였고 동일자로 국진표감사는 사임하였습니다. 나. 감사의 독립성 -. 당사의 감사는 관련법령 및 정관규정에 따라 이사회에 참석하여 독립적으로 이사 의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다.-. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으 로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 더불어 주식회사 외부감사에 관한 법률 제4 조 2항에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 장준호 국진표 구상회 1 2012.01.04 의안 : 대표이사 변경의 건(조한신,한부영->신용현) 가결 불참 - - 2 2012.02.27 의안 : 제39기 결산 재무제표 승인의 건 가결 불참 - - 3 2012.03.09 의안 : 제 39기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 - - 4 2012.04.30 의안 : 본점이전의 건(서울 일동빌딩 별관->본관) 가결 - 불참 - 5 2012.08.08 의안 : 임시주주총회 소집의 건 가결 - 불참 - 6 2012.08.20 의안 : 합병계약 승인의 건 ((주)엠젠 소규모 합병 결의) 가결 - 불참 - 7 2012.09.26 의안 : 산업은행 단기 차입의 건 (상생자금 20억) 가결 - 불참 - 8 2012.10.04 의안 : 합병 승인의 건((주)엠젠 소규모 합병) 가결 - 불참 - 9 2012.10.05 의안 : 7회사 국내 사모 전환사채 발행의 건(채권자 : 한국산업은행) 가결 - 불참 - 10 2012.10.06 의안 : 합병보고총회에 갈음한 합병종료보고의 건 ((주)엠젠 소규모 합병) 가결 - 불참 - 11 2012.11.23 의안 : 지점설치의 건 (바이오 연구소 설치) 가결 - 불참 - 12 2013.02.28 의안 : 제40기 결산재무제표 승인의 건 가결 - 불참 - 13 2013.03.12 의안 : 제40기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 불참 - 14 2013.04.08 의안 : 지점통합의 건 가결 - 불참 - 15 2013.05.28 의안 : 자기주식 처분 결정 승인의 건 가결 - 불참 - 16 2013.06.18 의안 : 성우시구 유한공사(중국) 지분 추가 취득의 건 가결 - 참석 - 17 2013.10.01 의안 : 현상기 제조 기술 등 이전의 건 가결 - 참석 - 18 2013.10.14 의안 : 합병계약체결의 건((주)코리아아이티솔루션) 가결 - 참석 - 19 2013.10.14 의안 : 임시주주총회 소집의 건 가결 - 참석 - 20 2013.11.18 의안 : 소규모합병 승인의 건((주)코리아아이티솔루션) 가결 - 참석 - 21 2013.11.29 의안 : N커머스 사업혁력 계약의 건(케이티하이텔(주)) 가결 - 불참 - 22 2013.12.30 의안 : 지점 통합의 건 가결 - 불참 - 23 2014.03.12 의안 : 제41기 결산재무제표 승인의 건 가결 - 참석 - 24 2014.03.12 의안 : 제41기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 참석 - 25 2014.03.24 의안 : 외부감사인 선임의 건(우리회계법인 재선임) 가결 - 참석 - 26 2014.09.30 의안 : 임원급여 자진반납의 건 가결 - 불참 - 27 2014.09.30 의안 : 철도사업 중단의 건 가결 - 불참 - 28 2014.10.10 의안 : 자본감소의 건 가결 - 불참 - 29 2014.10.10 의안 : 임시주주총회 소집의 건 가결 - 불참 - 30 2015.01.20 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 참석 - 31 2015.01.27 의안 : 제42기 결산재무제표 승인의 건 가결 - 불참 - 32 2015.03.11 의안 : 제42기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 참석 - 33 2015.07.02 국내 사모 8회차 전환사채 발행의 건 가결 - 참석 - 34 2015.07.02 유상증자(제3자배정)의 건 가결 - 참석 - 35 2015.07.02 임시주주총회 소집의 건 가결 - 참석 - 36 2015.07.16 유상증자(제3자배정)의 건 취소의 건 가결 - 불참 - 37 2015.07.16 제8회차 기명식 무보증 사모 전환사채 발행 취소의 건 가결 - 불참 38 2015.07.20 임시주주총회 소집 취소의 건 가결 - 불참 - 38 2015.07.24 소액공모 유상증자의 건 가결 - 불참 - 39 2015.08.18 유상증자(제3자배정)의 건 가결 - 불참 - 40 2015.08.18 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건 가결 - 불참 - 41 2015.08.18 경영권 변경 등에 관한 계약 체결 건 가결 - 불참 - 42 2015.08.18 임시주주총회 소집의 건 가결 - 불참 - 43 2015.08.19 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건(정정) 가결 - 불참 - 44 2015.08.20 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건(정정2) 가결 - 불참 - 45 2015.09.15 (주)엠젠플러스 임시주주총회 세부안건 확정 가결 - 불참 - 46 2015.10.01 임시주주총회의사록 가결 - - 불참 47 2015.12.04 타법인 발행 제3자 배정 유상증자 참여의 건 가결 - - 불참 48 2015.12.29 부동산 취득의 건 가결 - - 불참 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 서면투표제 또는 전자투표제 채택 여부 현재 회사는 집중투표제, 서면투표제는 실시하고 있지 않으며 2015.01.26 이사회결의로 전자투표제를 도입하여 시행하고 있습니다. 나. 소수주주권 해당사항 없음 다. 경영권 분쟁 회사는 본 보고서 제출일 현재 경영권 분쟁이 존재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 등의 소유주식 수 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)셀루메드 최대주주 보통주 0 0 905,298 8.62 주) 심영복 특수관계인 보통주 0 0 507,530 4.83 - 김영미 특수관계인 보통주 0 0 55,788 0.53 - 구상회 특수관계인 보통주 0 0 251,470 2.39 - 계 보통주 0 0 1,720,086 16.37 - 우선주 0 0 0 0 - 주) 2015.10.01 임시주주총회 완료 후 (주)셀루메드는 207,948주, 심영복특수관계인은 89,120주를 추가로 취득하였으며, 또한 2015.10.01 임시주주총회에서 감사가 신규 선임되면서 특수관계인으로 편입되어 감사가 보유하고 있는 246,799 주 및 12월 28일부터 12월 30일까지 장내 매수 매도를 통해 취득한 4,671주 포함하여 보고서 제출일 현재 최대주주등의 소유주식 수는 1,720,086주, 지분율은 16.37%입니다.(1) 최대주주 및 그 지분율(2015.12.31. 현재)당사 최대주주는 (주)셀루메드이며, 그 지분(율)은 905,298주(8.62%)로서 특수관계인을 포함하여 1,720,086주(16.37%)입니다.(2) 최대주주의 대표자(2015.12.31. 현재) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 심영복 대표이사(상근) 1963년 (3) 재무현황당사 최대주주인 (주)셀루메드의 재무현황입니다. (단위 : 원) 구 분 2015년 2014년 I. 유동자산 36,857,636,800 34,817,502,884 1. 현금및현금성자산 5,124,874,720 1,587,922,696 2. 단기매매금융자산 - 270,920,000 3. 기타금융자산 3,235,536,347 351,727,315 4. 매출채권 및 기타채권 13,642,331,756 15,391,379,778 5. 재고자산 13,305,097,817 16,109,755,080 6. 당기법인세자산 510,610 2,256,850 7. 기타자산 1,549,285,550 1,103,541,165 II. 비유동자산 45,144,307,657 35,586,983,078 1. 기타비유동금융자산 1,122,555,524 1,973,964,822 2. 매도가능금융자산 500,000,000 200,000,000 3. 장기매출채권 및 기타채권 9,655,751,196 5,223,350,716 4. 관계기업투자주식 5,807,195,522 - 5. 유형자산 8,711,692,667 8,162,334,272 6. 무형자산 19,347,112,748 20,027,333,268 자 산 총 계 82,001,944,457 70,404,485,962 부 채 I. 유동부채 39,020,327,726 24,000,348,975 II. 비유동부채 1,712,251,328 2,391,415,851 부 채 총 계 40,732,579,054 26,391,764,826 자 본 I. 지배지분 42,635,166,229 44,853,812,666 1. 자본금 77,575,112,500 71,683,490,000 2. 자본잉여금 23,097,567,048 21,627,889,603 3. 기타자본 -11,753,483,867 -13,392,226,590 4. 결손금 -46,284,029,452 -35,065,340,347 II. 비지배지분 -1,365,800,826 -841,091,530 자 본 총 계 41,269,365,403 44,012,721,136 매출액 17,730,838,347 20,734,954,752 영업이익 -7,175,039,490 -10,783,862,154 법인세비용차감전순이익 -11,981,385,021 -15,375,030,067 당기순이익 -11,981,385,021 -15,375,030,067 기타포괄손익 1,876,729,343 210,885,751 총포괄손익 -10,104,655,678 -15,164,144,316 주당순이익 -77 -111 연결에 포함된 회사수 2 1 (주) 연결재무제표 기준입니다.(4) 사업현황당사 최대주주인 (주)셀루메드는 1975년 6월 국제종합인쇄로 설립되었으며 2002년 5월 한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. 또한 2010년 2월 9일 (주)셀루메드(구,(주)코리아본뱅크)와 합병을 하였으며 이로 인하여 의료기기분야와 바이오시밀러 등의 사업분야에 진출하였습니다. 2013년 3월 29일 주주총회에서 승인받아 상호를 주식회사 코리아본뱅크에서 주식회사 셀루메드로 변경되었습니다. 나. 최대주주 변경사항 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 12월 08일 신용현 5,481,818 19.87 주1) 주2) 2015년 07월 13일 서울인베스트(주), 박윤배 300,014 3.76 주3) 2015년 08월 06일 서울인베스트(주), 박윤배 419,000 5.01 주4) 2015년 09월 02일 (주)셀루메드,심영복,김영미 1,171,548 11.15 주5) 2015년 10월 01일 (주)셀루메드,심영복,김영미,구상회 1,715,415 16.33 주6) 2015년 12월 30일 (주)셀루메드,심영복,김영미,구상회 1,720,086 16.37 주7) 주1) 신용현 대표이사는 상기 변동일 이후 제3자배정 유상증자 참여, 신주인수권행사, 회사의 무상감자로 보유주식이 1,597,068주(지분율 20.41%)로 변동되었습니다.주2) 신용현 대표이사는 2013년 1월 개인 금전차입을 위하여 보유주식 중 1,300,000주를 (주)세종저축은행에 담보로 제공한 바 있으며 2015.06.22 주가하락으로 인한 담보권자의 담보권 행사로 1,300,000주가 장내매도되어 297,068주(지분율 3.72%)를 보유하고 있습니다. 주3) 신용현 대표이사는 보유주식 297,068주(지분율 3.72%)로 최대주주의 지위를 유지하고 있었으나2015.07.13 박윤배는 172,446주 및 특수관계인 서울인베스트(주)는 127,568주를 단순투자 목적으로 각각 취득하였으며, 인수자금조달방법은 회 사유보자금을 통하여 총300,014주를장내취득하여 최대주주가 변경되었습니다. 자세한 사항은 당사 공시 "2015.07.13 최대주주변경"을 참조하시길 바랍니다. 주4) 2015.08.06 서울인베스트(주)는 86,971주 및 특별관계자 박윤배는 32,015주를 각각 장내 추가 취득 으로 보유주식이 419,000주로 변경되었으며, 단순투자목적으로 인수자금 조달방법은 유보자금을 통하여 장내 주식을 추가 취득하였으며, 자세한 사항은 당사 공시 "2015.08.06 최대주주변경"을 참조하시길 바랍니다. 주5) 2015.08.19 신용현 대표이사와 (주)셀루메드 및 특수관계인 심영복과 특수관계인 김영미는 경영권 변경 등에 관한 계약을 체결하였 으며, (주)셀루메드외 특수관계인 2인은 경영참여 목적으로 인수자금 조달방법은 회사유보자금 및 개인유보자금을 통하여 2015.09.02 제3자배정 유상증자 납입 완료에 따른 (주)셀루메드는 697,350주 및 특수관계인 심영복((주)셀루메드 대표이사)은 418,410주, 특수관계인 김영미((주)셀루메드 사내이사)는 55,788주등 총 1,171,548주를 취득함으로써 최대주주가 변경되었습니다. 자세한 사항은 당사 공시 "2015.08.19 경영권 변경등에 관한 계약체결", "2015.08.19 및 2015.09.01[기재정정] 주요사항보고서(유상증자결정)," 2015.09.02 최대주주변경"을 참조하시길 바랍니다. 주6) 2015년 10월 01일 임시주주총회 완료 후 (주)셀루메드는 207,948주, 심영복특수관계인은 89,120주를 추가로 취득하였으며, 또한 2015년 10월 01일 임시주주총회에서 감사가 신규 선임되면서 특수관계인으로 편입되어 감사가 보유하고 있는 246,799주도 포함하여 최대주주등의 소유주식 수는 1,715,415주, 지분율은 16.33%입니다.주7) 2015.12.28 ~ 2015.12.30일 까지 구상회특수관계인은 장내 매수 매도를 통해 4,671주를 추가로 취득하여 보고서 제출일 현재 최대주주등의 소유주식 수는 1,720,086주, 지분율 16.37%입니다. 2. 주식의 분포현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)셀루메드 외 3인 1,720,086 16.37% - - - - - 우리사주조합 - - - 주) 2015.10.01 임시주주총회 완료 후 (주)셀루메드는 207,948주, 심영복특수관계인은 89,120주를 추가로 취득하였으며, 또한 2015.10.01 임시주주총회에서 감사가 신규 선임되면서 특수관계인으로 편입되어 감사가 보유하고 있는 246,799 주 및 12월 28일부터 12월 30일까지 장내 매수 매도를 통해 취득한 4,671주 포함하여 보고서 제출일 현재 최대주주등의 소유주식 수는 1,720,086주, 지분율은 16.37%입니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,055 99.73% 7,438,909 70.83% - 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에 주주외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 가. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우. 나. 상법 제542조의 3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 다. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 라. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 회사의 최대주주 및 특수관계자, 제휴회사 및 그 임직원, 합작상대방에게 신주를 발행하는 경우. 마. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우. 바. 본 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과금융투자업에관한법률 제165 조의16 규정에 따라 증권예탁증권을 발행할 수 있다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일 까지 주권의 종류 일주, 오주, 십주, 오십주, 일백주, 오백주, 천주, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항없음 공고게재방법 본 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지 (www.mgenplus.com) 에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게제한다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 2015년1월 2015년2월 2015년3월 2015년4월 2015년5월 2015년6월 2015년7월 2015년8월 2015년9월 2015년 10월 2015년 11월 2015년 12월 보통주 주가 최고 4,335 4,465 7,300 6,600 5,540 6,520 5,000 4,950 5,910 6,020 5,270 5,200 최저 705 3,885 4,020 5,000 4,840 3,030 3,310 3,670 4,265 4,620 4,660 4,295 평균 3,200 4,046 5,426 5,880 5,158 5,116 4,212 4,113 5,057 5,128 4,985 4,722 거래량 최고(일) 577,574 439,007 714,175 707,956 173,969 8,790,838 2,714,709 921,577 710,733 930,922 259,299 3,829,736 최저(일) 54,884 47,958 87,621 45,616 17,988 41,334 159,824 73,080 58,908 54,554 20,233 25,309 월간 2,969,822 2,481,024 4,457,098 3,254,399 1,237,083 27,566,264 14,405,896 5,321,268 3,874,460 3,713,060 2,263,682 7,067,526 주) 회사는 2014.12.23 80%감자를 완료한 바 2015.01.09부터 감자비율 5배수가 감안된 시가조정과 아울러 유통주식수가 1/5로 감소되어 거래가 재개되었습니다. 따라서 2015.01.01부터 2015.01.08 변경상장으로 인한 거래정지기간은 거래량 산정에 반영되지 아니하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 심영복 남 1963.06 대표이사 등기임원 상근 총괄 - 한양대 경영학과- (주)종근당 기획실- 준영메디컬 영업부장- 현, (주)셀루메드 대표이사 507,530 - 2015.10.01~현재 2018.09.30 김영미 여 1981.05 사내이사 등기임원 상근 커머스사업부 - (주)루보 경영기획실장 - 현, ㈜셀루메드 전략기획본부 55,788 - 2015.10.01~현재 2018.09.30 안중규 남 1956.09 사내이사 등기임원 상근 관리 - CJ오쇼핑 마케팅 상무- CJ Telenix 대표이사- KR Food 대표이사 - - 2015.10.01~현재 2018.09.30 박광욱 남 1967.02 사내이사 등기임원 비상근 연구소장 - 순천대학교 동물자원과학과 부교수- 미국 미주리대학교 연구원 - 서울대학교 의학연구원 책임연구원 - - 2015.03.26~현재 2018.03.25 김동욱 남 1969.06 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 - 삼성물산 경영관리팀- (주)씨티엘 부사장- 에스크베리타스자산운용 상무 - - 2015.10.01~현재 2018.09.30 구상회 남 1960.02 감사 등기임원 비상근 감사 (주)나이스커뮤니케이션즈 대표이사 251,470 - 2015.10.01~현재 2018.09.30 주) 2015.10.01 임시주주총회 결의로 심영복 사내이사, 김영미 사내이사, 안중규 사내이사, 김동욱 사외이사, 구상회 감사가 취임하였고 동일자로 신용현 사내이사, 조한신 사내이사, 이장원 사내이사, 김인철 사내이사, 김희동 사외이사, 국진표 감사가 사임하였습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 6 - - - 6 2.09 254,300 42,383 - 관리직 여 3 - - - 3 0.94 97,400 32,466 - 관리직외 남 22 - - - 22 3.16 764,947 34,770 - 관리직외 여 4 - - - 4 1.29 111,894 27,973 - 합 계 35 - - - 35 2.56 1,228,542 35,101 - 2. 임원의 보수 등 1. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 900,000 사외이사 포함 감사 1 200,000 - 나. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 341,000 85,250 - 사외이사 1 50,000 50,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 40,000 40,000 - 계 6 431,000 71,833 - 다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 회사는 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없습니다. 라. 산정기준 및 방법 - 해당사항없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 130,080 주) 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 130,080 - 주) 회사는 2015.01.20 이사회 결의 및 2015.03.26 제42기 정기주주총회 결의로 일부 임직원에게 아래 와 같이 주식매수선택권을 부여하였습니다. (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박광욱 등기임원 2015.01.20 신주교부 보통주 60,000 - - 60,000 2017.01.20~2022.01.19 3,810 강정택 직원 2015.01.20 상동 상동 16,000 - - 16,000 상동 3,810 권대기 직원 2015.01.20 상동 상동 10,000 - 10,000 - 상동 - 지달영 직원 2015.01.20 상동 상동 6,000 - - 6,000 상동 3,810 윤윤진 직원 2015.01.20 상동 상동 4,000 - - 4,000 상동 3,810 이은진 직원 2015.01.20 상동 상동 2,000 - - 2,000 상동 3,810 박아름 직원 2015.01.20 상동 상동 2,000 - 2,000 - - - 주1) 상기 박광욱 생명공학연구소장은 2015.03.26 주주총회 승인으로 사내이사로 선임되었습니다.주2) 본 보고서 기준일 현재 기 부여 직원 2인의 퇴사로 12,000주가 부여취소되었습니다.주3) 본 보고서 제출일 현재까지 행사일 미도래로 인하여 주식매수선택권을 행사한 자는 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사간 지배, 종속 및 출자현황 계통도 [계통도] (기준일자:2015.12.31) (단위:%) 캡처.jpg 계통도 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)코리아리즘(비상장) 2009.12.28 지분취득 1,730 145,700 84.7 - 668,870 4,000 -3,000 814,570 99.6 1,000 2,718 -4,824 위해성우시구유한공사(비상장) 2011.10.12 지분취득 2,496 - 100.0 3,840 - - - - 100.0 3,840 11,944 -220 (주)퓨처하이테크(비상장) 2009.07.28 지분취득 500 70,000 7.0 100 - - - 70,000 7.0 100 4,152 140 (주)아이윅스(비상장) 2009.12.30 지분취득 500 38,610 12.9 269 - - -269 38,610 12.9 - 1,211 -277 (주)네오믹스(비상장) 2010.03.10 지분취득 1,566 5,800 10.5 252 - - -252 5,800 10.5 - 450 -55 장춘화산광전자유한공사(비상장) 2006.05.10 지분취득 986 7,200,000 18.0 491 - - -491 7,200,000 18.0 - 9,020 -1,257 전문건설공제조합(비상장) 2009.12.08 지분취득 598 1,000 - 889 - - - 1,000 - 889 - - (주)이담(비상장) 2010.12.23 지분취득 4,100 1,122,000 12.8 122 - - - 1,122,000 12.8 122 3,731 8 ㈜한국방송제작단(비상장) 2009.12.28 지분취득 210 13,750 0.1 - - - - 13,750 0.1 - - - 합 계 8,583,110 - 5,963 668,870 4,000 -4,012 9,265,730 5,951 33,226 -6,485 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 특수관계자와의 거래내역 회사의 대주주 및 특수관계자는 아래와 같습니다. 구분 회사명 최대주주 (주)셀루메드 외 3인 종속회사 위해성우시구유한공사, ㈜코리아리즘 기타의특수관계자 임직원 나. 대 주주 등 특수관계자에 대한 대여금 내역 2015.12.31 현재 (단위 : 백만원) 법인명 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기 말 (주)코리아리즘 종속회사 2,939 2,545 2,920 2,564 - 특수관계자와의 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 거래내역 당기 전기 임직원(대표이사포함) 자금대여 22,000 1,349,915 자금회수 2,867,850 994,000 주) 상기 특수관계자 중 대표이사는 전 대표이사입니다. - 특수관계자와 관련된 채권 채무 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 거래내역 당기 전기 임직원(대표이사포함) 단기대여금 243,500 3,098,350 미수수익 211,874 235,025 주) 상기 특수관계자 중 대표이사는 전 대표이사입니다. 상기 단기 대여금 중 특수관계자인 (주)코리아리즘의 전,대주주 등에 대한 대여금 (대 주주를 위하여 제 3자를 상대방으로 하는 신용공여)은 아래와 같습니다. 2015.12.31 현재 (단위 : 백만원) 거래내역 대여자 차입자 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기 말 단기대여금 (주)코리아리즘 신용현 전)대표이사 2,423 12 2,435 0 주) (주)코리아리즘이 신용현(전, 대표이사)에게 대여한 금액은 2015년 전액 회수하였습니다. 한편 종속회사 (주)코리아리즘이 신용현(전, 대표이사) 대여 및 회수한 금액 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 대여 상환 대여잔액 2011년말 이월 465 - 465 2012년말 2,841 1,400 1,906 2013년말 1,446 1,287 2,066 2014년말 1,278 920 2,423 2015년말 12 2,435 0 다. 대주주 등 특수관계인 에 대한 담보제공 내역 2015.12.31 현재 (단위 : 천원) 법인명 관계 계정과목 거래처 당기 전기 비고 (주)코리아리즘 종속회사 단기금융자산 기업은행 500,000 500,000 정기예적금 우리은행 800,000 800,000 계 1,300,000 1,300,000 라. 대주주 등 특수관계인 에 대한 영업거래 2015.12.31 현재 (단위 : 백만원) 법인명 관계 거래종류 당기 전기 성우시구유한공사 종속회사 매출 5,238 8,238 (주)코리아리즘 종속회사 매입 264 - 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경 상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 및 변경 상황 1) 최대주주 주식 양수도 계약 후 해제에 따른 공시번복회사는 2015.07.16 및 2015.07.20 양일 간 기타주요경영사항 공시를 통해 각각 4건, 1건의 공시가 아래 와 같이 번복된 바 있습니다. No 최초 공시일자 공시명 취소(번복) 공시일자 1 2015.07.03 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 체결 2015.07.16 기타주요경영사항 2 2015.07.03 주요사항보고서(유상증자결정) 3 2015.07.03 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 4 2015.07.09 최대주주변경 5 2015.07.03 주주총회소집결의 2015.07.20 기타주요경영사항 2015.07.02 당시 최대주주이자 대표이사 신용현(양도인)은 ㈜케이엠에이치(양수인)를 대상으로 소유주식 ㈜엠젠플러스 기명식 보통주 297,068주(이하 대상주식)를 45억원에 양도하는 주식양수도 계약을 체결하고, 회사는 계약에 따라 동 일자에 이사회를 통하여 40억원의 제3자배정 유상증자, 30억원의 전환사채 발행, 임시주주총회를 결의하고 이를 공시하였습니다. 하지만 계약 후 이행과정에서 사업 구조조정 등에 대한 중요한 이견을 합의하지 못하고 2015.07.16 상기 계약을 합의 해제하였으며 이에 따라 관련 사항을 상기와 같이 기타주요경영사항으로 공시를 번복하게 되었습니다. 이로 인하여 회사는 2015.08.04 한국거래소로 부터 코스닥시장 공시규정 제34조 및 동 시행세칙 제17조에 따라 불성실공시법인으로 지정되었으며 5점의 벌점 및 6백만원의 공시위반제재금을 부과받았습니다.2) 신용현전대표이사의 횡령혐의에 대한 피고발회사는 2015.06.22 한국거래소로부터 신용현전대표이사의 횡령혐의에 대한 피고발설에 대한 조회공시를 요구받은 후 2015.06.23 조회공시 답변을 통하여 동 혐의에 대한 피고발사실을 확인하였음을 공시하였으나, 2015년 9월 18일 신용현전대표이사의 자본시장과금융투자업에관한법률위반 및 업무상횡령혐의에 대하여 확인한 결과, 서울서부지방검찰청으로부터 각하 처리되었음을 확인하였습니다. 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제43기주주총회(2016.03.29) 제1호 의안 : 제43기(2015.01.01 ~ 2015.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사보수 지급한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수 지급한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 임시주주총회(2015.10.01) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 선임의 건 제2-2호 : 사내이사 선임의 건 제2-3호 : 사내이사 선임의 건 제2-4호 : 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 제42기주주총회(2015.03.26) 제1호 의안 : 제42기(2014.01.01 ~ 2014.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건제7호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 임시주주총회(2014.11.20) 제1호 의안 : 정관변경의 건제2호 의안 : 이사중임의 건제3호의안 : 자본감소의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 제41기주주총회(2014.03.27) 제1호 의안 : 제41기(2013.01.01 ~ 2013.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 임시주주총회(2013.11.25) 제1호의안 : 정관변경의 건제2호의안 : 이사중임의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 제40기주주총회(2013.03.27) 제1호 의안 : 제40기(2012.01.01 ~ 2012.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 임시주주총회(2012.10.04) 제1호 의안 : 정관변경의 건제2호의안 : 이사선임의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 제39기주주총회(2012.03.27) 제1호 의안 : 제39기(2011.01.01 ~ 2011.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 감사의 건제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 2. 우발채무 등 가. 우발채무와 약정사항 1) 지급보증 (단위:천원) 지급보증기관 보증내용 보 증 금 액 채권자 당기 전기 전문건설공제조합 하자보수보증 1,920,617 2,381,288 ㈜대우건설 외 서울보증보험 하자보증외 1,304,056 120,114 서울시도시철도공사 외 기술신용보증기금 대출보증 2,572,500 2,850,000 기업은행,우리은행 계 5,797,173 5,351,402 - 2) 약정사항 (단위:천원) 금융기관 약 정 내 용 한도액 전문건설공제조합 계약이행보증 14,352,000 운영자금대출 722,000 기업은행 중소기업자금대출 3,500,000 우리은행 일반자금대출 650,000 계 19,224,000 나. 담보제공 현황 1) 담보제공 내역 당기 연결기준 타인을 위하여 제공된 담보는 없으며 종속회사를 위하여 제공된 담보 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 거래처 당 기 말 전 기 말 사용제한내용 단기금융자산 기업은행 500,000,000 500,000,000 (주)코리아리즘 담보제공 우리은행 800,000,000 800,000,000 계 1,300,000,000 1,300,000,000 다. 중요한 소송사건 소송명 원고 피고 현황 손해배상 당사외 1명 (주)SH익스프레스외 1외 진행 중 채권가압류 당사 (주)SH익스프레스 진행 중 (주) 보고기간 종료일 현재, 당사는 재고자산 화재로 인하여 1,288,888천원을 화재손실로 인식하였으며, 관련하여 창고 임차인인 (주)SH익스프레스외 1인에게 손해배상 및 (주)SH익스프레스에게 채권가압류 등의 소송을 진행하였으며, 보고기간 종료일 현재 진행 중 입니다. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 회사는 2015.08.04 한국거래소로 부터 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 해제 등 5건의 공시번복을 사유로 코스닥시장 공시규정 제34조 및 동 시행세칙 제17조에 따라 불성실공시법인으로 지정되었으며 5점의 벌점 및 6백만원의 공시위반제재금을 부과받은 바 있습니다. 아울러 지정일 익일 1일간 코스닥시장 내 매매거래가 정지되었으며 코스닥시장 공시규정 시행세칙 제15조에 따라 불성실공시지정사실에 대하여 코스닥시장지에 지정일로부터 5회 연속게재되고 공시매체를 통하여 1개월간 게재됩니다. 한편 코스닥시장공시규정 제33조에 의거하여 불성실공시로 인한 누계벌점이 최근 1년간 15점 이상인 경우 관리종목으로 편입됩니다. 본 보고서 제출일 현재까지 회사의 누계벌점은 본 건으로 인하여 부과받은 5점이며 향후 1년 간 누계벌점이 15점 이상일 경우 관리종목으로 편입될 수 있습니다. 회사는 본 지정조치를 계기로 코스닥공시규정 등에 따른 공시의무를 더욱 충실히 이행할 것을 약속하며 보다 신중한 의사결정으로 본 건과 같은 공시번복사유로 인하여 향후 관리종목 편입사유가 발생하지 않도록 최선을 다 할 것입니다. 본 건의 발생 경위 등 자세한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경 상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 및 변경 상황"을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 1) 정기주주총회 개최 2016. 03. 29. 제 43기 정기주주총회를 개최하였으며, 주총 결과 원안대로 모두 가결 되었습니다. 2) 제9회차 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행2016. 01. 13. 납입일로 하여 제9회차 무기명식 이권부 사모 전환사채 50억을 발행하였습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준 검토표.jpg 중소기업기준 검토표 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2013.11.11. ~ 2014.09.15.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 - 1 총액 106,476,302 - 106,476,302 주) 2016.01.14.에 금융감독원으로부터 통보받은 건입니다. 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2013.11.11. ~ 2014.09.15.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 임원 퇴사 2016.01.14 106,476,302 - 106,476,302 주1) 주2) 2015.11.10 ~ 2016.09.14 - 합 계 ( 1 건) 106,476,302 - 106,476,302 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)주1) 상기 반환대상자 전직임원 1명은 2016.01.14일자로 금융감독원으로부터 통보받은 단기매매차익에 대하여 이의신청 진행중에 있습니다.주2) 당사는 상기 단기매매차익 반환대상자를 상대로 금융감독원으로 부터 받은 통지일을 기준으로 상기의 공시일에 단기매매차익발생사실을 당사의 홈페이지에 공시하였으며, 현재 반환대상자가 이의신청 진행중이므로, 진행 결과에 따라 당사는 단기매매차익 환수와 관련된 조취를 취할것입니다. 라. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 일반공모증자 2015.07.30 999,982 운영자금 : 999,982 운영자금 : 999,982 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제7회 무보증 국내사모전환사채 2012.10.05 2,000 운영자금 : 2,000 운영자금 : 2,000 *제5회차 BW상환 - 제8회 무보증 국내사모전환사채 2015.08.20 6,000 운영자금 : 6,000 운영자금 : 6,000 - 제3자배정증자 2015.09.02 7,648 운영자금 : 7,648 운영자금 : 7,648 - 제9회 무보증 국내사모전환사채 2016.01.13 5,000 시설자금 : 5,000 시설자금 : 5,000 - 마. 화재 사고 건 당사의 재고자산 중 일부 재고자산이 2015년 9월 18일 물류창고의 화재로 인하여 전소되었으며, 당사는 피해보상을 위하여 물류대행업체와 소송진행중에 있습니다. 4. 합병등의 사후정보 가. (주) 엠젠 소규모 합병 1) 시기 및 대상회사 2012.11.06 (주)엠젠 2) 합병관련 주요내용 (주)엠젠의 주식 1주당 (주)엠젠플러스 주식 0.07738693주를 발행하였으며, 합병 교부금은 지급하지 아니하였습니다. 3) 합병전후의 요약 재무제표 2012.11.06 (단위:백만원) 구 분 합병전 합병후 (주)엠젠플러스 (주)엠젠 Ⅰ.유동자산 13,873 360 14,233 Ⅱ.비유동자산 12,215 517 12,732 자산총계 26,088 877 26,965 Ⅰ.유동부채 7,169 770 7,939 Ⅱ.비유동부채 2,159 46 2,205 부채총계 9,328 816 10,144 Ⅰ.자본금 16,432 85 16,517 Ⅱ.자본잉여금 (15,299) (23) (15,323) Ⅲ.기타포괄손익누계액 - - - Ⅳ.이익잉여금(결손금) (15,323) - (15,323) 자본총계 16,759 61 16,821 주) 합병후 재무상태표는 2011사업연도 말 현재 합병회사의 한국채택국제회계기준 재무 상태표와 피합병회사의 일반기업회계기준 재무상태표를 토대로 개략적으로 작성한 것으로서 합병기일의 합병 후 재무상태표와는 차이가 있을 수 있습니다. 4) 관련공시제출일자 2012.08.20 주요사항보고서(합병) 2012.08.20 소액공모공시서류(합병) 5) 합병등 전후의 재무사항 비교 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)엠젠 매출액 - - 22 - - - - 영업이익 - - -234 - - - - 당기순이익 - - -547 - - - - 주) 합병전 (주)엠젠의 매출 미미하여 경영합리화를 위한 합병을 진행한 바 있으며, 이에 따라 합병에 대한 예측은 하지 아니 하였습니다. 나. (주)코리아아이티솔루션 소규모합병 1) 시기 및 대상회사 2013.12.27 (주)코리아아이티솔루션 2) 합병관련 주요내용 (주)코리아아이티솔루션은 당사가 지분10 0% 소유한 상태로 경영의 효율화 등을 목 적으로 1:0의 합병비율에 따라 합병하였습니다 3) 합병전후의 요약 재무제표 2012.12.31 (단위:백만원) 구 분 합병전 합병후 (주)엠젠플러스 (주)코리아아이티솔루션 Ⅰ. 유동자산 14,233 130 14,363 Ⅱ. 비유동자산 12,732 8,989 21,721 자산총계 26,965 9,119 36,084 Ⅰ. 유동부채 7,939 9,532 17,471 Ⅱ. 비유동부채 2,205 0 2,205 부채총계 10,144 9,532 19,676 Ⅰ. 자본금 16,517 200 16,717 Ⅱ. 자본잉여금 등 304 -613 -309 자본총계 16,821 -413 16,408 부채와 자본총계 26,965 9,119 36,084 주) 상기 재무상태표는 (주)엠젠플러스와 (주)코리아아이티솔루션 의 2012년 12월 31일의 재무상태표를 기준으로 단순 합산하여 작성하였습니다. 4) 관련공시제출일자 2013.10.14 주요사항보고서(합병) 2013.12.30 합병종료보고서 5) 합병등 전후의 재무사항 비교 본 합병은 1:0 합병으로써 피합병회사의 영업이 미미하여 향후 영업 등의 예측을 하지 아니하였습니다. 다. 자산 양수도 사항 1) 자산 양수 목적: 이종장기사업부 시설투자에 따른 공간확보 및 업무공간을 통합해 경영 효율성을 높이기 위해 사옥 취득 결정 2) 양수대상 자산 가) 양도인: (주) 누리플랜 나) 양도자산: 서울특별시 서초구 방배동 978-34 토지 및 건물 다) 자산양수 금액: 8,600,000,000(원) 3) 자산 양수 기준일: 2016년 3월 31일 4) 자산양수도의 당사자개요 구분 양도인 양수인 법인명 (주)누리플랜 (주)엠젠플러스 대표이사 이규홍 심영복 주소 본점소재지 경기도 김포시 대곶면 대곶로 202번길 191 서울시 서초구 효령로83 연락처 02)2679-4100 02)3412-8777 5) 관련 공시서류 제출 가) 주요사항보고서(유형자산 양수 결정): 2015년 12월29일 나) 합병등종료보고서(자산양수도): 2016년 5월2일6) 기타사항 토지 및 건물등 자산양수도사항으로 합병등 전후의 재무사항 비교표는 미기재 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음