엠젠솔루션 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

제 42(당) 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지
제 41(전) 기 2013년 01월 01일부터 2013년 12월 31일까지
주식회사 지아이블루와 그 종속기업

1. 일반적 사항

주식회사 지아이블루(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 코리아아이티솔루션, 주식회사 코리아리즘, 위해성우시구유한공사의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배회사의 개요지배회사는 보고기간종료일 현재 Laser Beam Printer 및 복합기의 핵심부품과 이동통신기지국 및 중계기의 핵심장치인 선형전력증폭기(LPA)와 고전력증폭기(HPA)를 제조·판매하고 있으며, 철도궤도사업을 영위하고 있습니다. 지배회사의 상호는 2000년 3월 16일에 "대신전연주식회사"에서 "지이티주식회사"로, 2004년 5월 27일에 "에스인포텍주식회사"로, 2010년 3월 26일에 "주식회사지아이블루"로 변경되었습니다.

지배회사는 설립일 이후 수차의 증자ㆍ감자 및 합병의 결과 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 18,485백만원, 대표이사는 신용현이며, 주요주주는 신용현(21.60%)등으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 소재지 지배지분율 비지배지분율 결산월 주요사업 주식회사 코리아리즘 대한민국 84.71% 15.29% 2014.12 컨텐츠제작및퍼블리싱사업 위해성우시구유한공사 중국 100.00% - 2014.12 레이저프린터 및 시구와 유관 전자부품 생산 구분 소재지 지배지분율 비지배지분율 결산월 주요사업 주식회사 코리아리즘 대한민국 81.22% 18.78% 2013.12 컨텐츠제작및퍼블리싱사업 위해성우시구유한공사 중국 100.00% - 2013.12 레이저프린터 및 시구와 유관 전자부품 생산 (3)보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 (주)코리아리즘 위해성우시구유한공사 자산 6,889,384,691 13,646,325,391 부채 9,223,648,482 8,206,266,758 자본 (2,334,263,791) 5,440,058,633 매출 3,302,279,756 60,870,873,317 당기순이익(손실) (3,966,454,051) 1,211,924,298 총포괄손익 (4,009,059,799) 1,326,239,214 (단위 : 원) 구 분 (주)코리아리즘 위해성우시구유한공사 자산 9,006,580,903 16,043,149,940 부채 7,306,382,135 11,301,565,411 자본 1,700,198,768 4,741,584,529 매출 5,246,570,018 75,266,994,555 당기순이익(손실) 165,184,018 1,315,134,555 총포괄손익 165,568,882 1,328,699,359 (4) 종속기업별 비지배지분 내역 및 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 정보는 다음과 같습니다. ① 지분율 100%미만 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 소재지 지배지분 비지배지분율 주식회사 코리아리즘 대한민국 84.71% 15.29% ② 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 속 기 업 당 기 전 기 주식회사 코리아리즘 (355,935,891) 319,281,515 당기순이익(손실)> (단위 : 원) 종 속 기 업 당 기 전 기 주식회사 코리아리즘 (606,498,498) 39,398,231 위해성우시구유한공사 - 420,417,112 2. 중요한 회계정책 : 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. [1] 연결재무제표 작성방침 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 당사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 당사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.(3) 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.(4) 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (5) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. [2] 개별재무제표 작성방침(1) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 표시통화는 원화(KRW)입니다.(2) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업이나 사업간의 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다. 취득과 관련한 원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외).이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 반대의 경우에는 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 차액을 취득일에 염가매수차익으로 하여 당기손익으로 인식합니다. (3) 외화환산연결회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 보고기간종료일의 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동부분은 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품의 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (5) 금융자산금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다. 1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않은 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.2) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 상환금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는 비파생금융자산입니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 대여금 및 기타수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타수취채권을 포함합니다. 대여금및수취채권은 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 보고기간 종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건이라 함)이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정가능한 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 손상차손을인식한 후의 공정가치증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하며, 양도된 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보부 차입금으로 인식합니다. (6) 재고자산연결회사는 재고자산의 취득원가에 대하여 총평균법에 의하여 평가하고 있으며, 회계기간 중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 파악하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그기록을 조정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수(중고자산은 잔여내용연수)동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 계정과목 내용연수 건물, 구축물 5~40년 기계장치 4~10년 기타의유형자산 4~10년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타영업수익과 기타영업비용으로 표시하고 있습니다. (8) 무형자산무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 저작권, 산업재산권, 회원권, 영업권 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권과 영업권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(10) 금융부채와 지분상품1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 3) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다. 4) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 5) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. (11) 퇴 직 급 여 부 채 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가 득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여부채는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 환급가능금액과 미래 기여금감소액의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (12) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려 하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (13) 수익인식 수익은 회사가 통상적인 활동에서 받았거나 받을대가의 공정가액으로 구성되어 있으며 부가가치세액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을때에 인식하고 있습니다. 회사는 활동별로 다음에서 설명하고 있는 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.1) 재화의 판매회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 4) 배당금수익배당금수익은 주주로서 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 5) 임대수익임대수익은 부동산 임대서비스에 대하여 제공기간의 경과에 따라 매출액을 인식하고있습니다. (14) 건설계약연결회사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.(15) 리스리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여 유의적인 부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 포괄손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 소유에 따른 실질적 위험과 보상을 모두 부담하고 있는 유형자산의 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의현재가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 손익항목으로 반영하고 있습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 자산의 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 한편, 연결회사는 운용리스에 대해서는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 최소리스료를 운용리스료 비용으로 처리하고, 조정리스료는 동리스료가 발생한 기간의 손익으로 처리하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 가액과 리스자산의 공정가액 중 낮은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 계상하고 있으며, 금융리스 자산은 소유자산과 동일한 방법으로 감가상각하고 있습니다. 또한 금융리스는 최소리스료를 금융리스부채액에 대해 내재이자율로 계산한 금융리스이자비용과 금융리스부채의 원금상환부분으로 구분하여 처리하고 있습니다. (16) 당기법인세 및 이연법인세 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (17) 주당이익 연결회사는 보통주에 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정합니다. 또한 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안의 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주가 전환될 경우에 발행되는 보통주의 가중평균유통보통주식수를 합한 주식수로 나누어 희석주당순손익을 산정합니다. (18) 회계정책의 변경연결회사는 2014년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 개정 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'는 과거 기준서상 "법적으로 집행가능한 상계권리의 현재 보유"의 의미를 명확화하였습니다. 더하여 개정된 기준서는 과거 기준서에서 규정하고 있는 차액결제조건 등 상계조건을 구체적인 적용 지침으로 명시하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 개정기업회계기준서 제1036호 '자산손상'은 손상차손이나 손상차손환입을 인식한 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해서만 회수가능액을 공시하도록 개정되었습니다. 또한 동 개정은 손상차손이나 손상차손환입을 인식한 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대하여 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 공정가치인 경우의 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'은 파생상품에 대한 경개(novation)와 위험회피회계에 관한 사항이 개정되었습니다. 동 개정 내용에 따르면, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 거래상대방이 법률 또는 규정의 결과로써 중앙청산소 등으로 교체되는 상황에서 위험회피회계를 지속하는 것을 허용합니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 제정 기업회계기준해석서 제2121호: '부담금'은 법규에 따라 정부에서 부과하는 부담금부채에 적용하며, 부담금부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동(의무발생사건)이 발생하는 시점에 인식하도록 규정하고 있습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.(2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유ㆍ무형자산의 측정사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (4) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (5) 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무는 890,875천원(전기말 685,710천원)이며 세부 사항은 주석 16에서 기술하였습니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 현금 23,432,624 20,581,434 원화보통예금 2,951,899,948 3,052,225,288 외화보통예금 10,475,540 863,524,794 합 계 2,985,808,112 3,936,331,516 5. 사용제한금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 거래처 당 기 전 기 사용제한내용 단기금융자산 기업은행 560,000,000 536,000,000 차입금담보 우리은행 875,000,000 800,000,000 차입금담보 산업은행 1,000,000,000 1,500,000,000 차입금담보 수 협 - 100,000,000 차입금담보 현금및현금성자산 기업은행 144,525,193 - 압류 산업은행 - 1,600,000,000 차입금담보 계 2,579,525,193 4,536,000,000 6. 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 정기예적금 2,435,400,000 - 2,936,400,000 - 당기손익인식금융자산 8,183,609 - 20,841,660 - 단기대여금 7,284,041,999 - 6,367,133,714 - 대손충당금 (3,231,516,282) - (2,725,083,067) - 매도가능금융자산 - 2,322,395,539 - 3,158,531,870 합계 6,496,109,326 2,322,395,539 6,599,292,307 3,158,531,870 (2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당 기 전 기 비유동 지분증권 2,162,395,539 2,998,531,870 채무증권 160,000,000 160,000,000 계 2,322,395,539 3,158,531,870 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 등 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 9,558,866,921 - 13,063,427,089 - 대손충당금 (1,608,859,147) - (918,634,971) - 받을어음 - - 67,116,940 - 공사미수금 94,433,600 - 65,528,500 - 대손충당금 (36,733,600) - (29,900,000) 미수수익 338,439,521 - 285,829,308 - 미수금 631,818,234 - 1,052,871,310 - 대손충당금 (247,037,677) - (247,037,677) - 미청구공사 33,600,000 - 172,055,245 - 장기보증금 - 190,990,000 - 329,298,000 장기선급비용 - 75,197,685 - - 계 8,764,527,852 266,187,685 13,511,255,744 329,298,000 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 대손상각비 환입 제각 기말잔액 매출채권 948,534,971 697,057,776 - - 1,645,592,747 미수금 247,037,677 - - - 247,037,677 합 계 1,195,572,648 697,057,776 - - 1,892,630,424 (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 대손상각비 환입 제각 기말잔액 매출채권 535,370,390 413,164,581 - - 948,534,971 미수금 137,766,768 109,270,909 - - 247,037,677 합 계 673,137,158 522,435,490 - - 1,195,572,648 ( 3) 보고기간종료일 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미청구공사 합 계 정상채권 7,399,143,016 384,780,557 33,600,000 7,817,523,573 연체되었으나손상되지 않은 채권 608,564,758 - - 608,564,758 손상채권 1,645,592,747 247,037,677 - 1,892,630,424 계 9,653,300,521 631,818,234 33,600,000 10,318,718,755 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 각 금융자산의 종류별 장부금액입니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미청구공사 합 계 정상채권 12,134,785,945 805,833,633 172,055,245 13,112,674,823 연체되었으나손상되지 않은 채권 112,751,613 - - 112,751,613 손상채권 948,534,971 247,037,677 - 1,195,572,648 계 13,196,072,529 1,052,871,310 172,055,245 14,420,999,084 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미청구공사 합 계 3개월이하 7,081,448,826 343,937,470 - 7,425,386,296 3개월~6개월 504,146,927 1,630,295 - 505,777,222 6개월~1년이하 351,102,027 29,605,427 33,600,000 414,307,454 1년초과 1,716,602,741 256,645,042 - 1,973,247,783 계 9,653,300,521 631,818,234 33,600,000 10,318,718,755 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미청구공사 합 계 3개월이하 11,497,113,399 787,303,591 172,055,245 12,456,472,235 3개월~6개월 - 1,460,057 - 1,460,057 6개월~1년이하 440,000 12,118,506 - 12,558,506 1년초과 1,698,519,130 251,989,156 - 1,950,508,286 계 13,196,072,529 1,052,871,310 172,055,245 14,420,999,084 8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 말 전 기 말 원재료 1,015,300,272 953,883,445 평가손실충당금 (299,284,845) (294,114,913) 상품 1,147,310,180 36,551,143 평가손실충당금 (15,880,174) (15,290,174) 제품 4,855,324 271,621,780 평가손실충당금 (4,536,500) (263,011,500) 재공품 490,683,014 449,372,368 평가손실충당금 (185,291,600) (186,391,600) 계 2,153,155,671 952,620,549 9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 선납세금 12,404,130 6,680,390 선급금 1,340,734,254 1,275,765,812 대손충당금 (1,219,605,011) (39,557,913) 선급비용 337,953,912 317,023,706 계 471,487,285 1,559,911,995 10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취 득 원 가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 64,250,987 - - 64,250,987 건물 171,757,924 (45,862,831) - 125,895,093 구축물 68,756,785 (68,749,785) - 7,000 기계장치 10,288,488,177 (7,235,155,345) - 3,053,332,832 차량운반구 453,103,089 (247,246,502) - 205,856,587 집기비품 1,358,156,029 (1,339,582,057) - 18,573,972 공구와기구 323,093,105 (296,216,049) (5,000) 26,872,056 시설장치 1,533,290,228 (1,033,327,793) (4,000) 499,958,435 통신장비 107,047,924 (106,271,457) - 776,467 건설용장비 9,000 (9,000) - - 계 14,367,953,248 (10,372,420,819) (9,000) 3,995,523,429 (단위 : 원) 구 분 취 득 원 가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 64,250,987 - - 64,250,987 건물 171,757,924 (41,568,911) - 130,189,013 구축물 68,756,785 (68,749,785) - 7,000 기계장치 10,096,205,128 (6,627,845,994) - 3,468,359,134 차량운반구 417,214,115 (263,391,657) - 153,822,458 집기비품 1,467,810,399 (1,376,195,282) - 91,615,117 공구와기구 324,083,176 (290,857,592) (5,000) 33,220,584 시설장치 1,196,184,037 (854,478,670) (4,000) 341,701,367 통신장비 107,047,924 (98,500,907) - 8,547,017 건설용장비 180,009,000 (90,500,000) - 89,509,000 건설중인자산 28,171,000 - 28,171,000 계 14,121,490,475 (9,712,088,798) (9,000) 4,409,392,677 (2) 당기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타대체 기말잔액 토지 64,250,987 - - - - 64,250,987 건물 130,189,013 - - (4,293,920) - 125,895,093 구축물 7,000 - - - - 7,000 기계장치 3,468,359,134 349,971,701 (92,824,586) (706,908,977) 34,735,560 3,053,332,832 차량운반구 153,822,458 108,167,271 (9,002,884) (75,676,754) 28,546,496 205,856,587 집기비품 91,615,117 935,774 (18,042,166) (55,935,056) 303 18,573,972 공구와기구 33,220,584 16,038,578 (9,563,900) (12,902,751) 79,545 26,872,056 시설장치 341,701,367 320,355,844 - (162,282,679) 183,903 499,958,435 통신장비 8,547,017 - - (7,770,550) - 776,467 건설용장비 89,509,000 - (58,166,667) (31,333,333) (9,000) - 건설중인자산 28,171,000 - - - (28,171,000) - 계 4,409,392,677 795,469,168 (187,600,203) (1,057,104,020) 35,365,807 3,995,523,429 (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타대체 기말잔액 토지 1,991,359,787 - (1,927,108,800) - - 64,250,987 건물 2,058,005,966 - (1,864,245,883) (63,571,070) - 130,189,013 구축물 384,835,159 6,200,000 (363,852,027) (27,176,132) - 7,000 기계장치 4,196,026,426 307,999,951 (116,356,977) (954,467,794) 35,157,530 3,468,359,134 차량운반구 180,375,979 24,249,670 (23,627,584) (65,981,650) 38,806,043 153,822,458 집기비품 199,386,189 26,999,136 (28,833,948) (105,947,839) 11,579 91,615,117 공구와기구 101,183,187 38,378,969 (69,508,695) (19,265,688) (17,567,190) 33,220,584 시설장치 402,168,696 45,527,549 (55,884,189) (162,490,335) 112,379,646 341,701,367 통신장비 25,144,427 - - (16,597,410) - 8,547,017 건설용장비 125,509,000 - - (36,000,000) - 89,509,000 건설중인자산 306,868,272 28,171,000 (306,868,272) - - 28,171,000 계 9,970,863,088 477,526,275 (4,756,286,375) (1,451,497,918) 168,787,608 4,409,392,677 11. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말장부가액 영업권 12,084,151,055 - (10,592,566,191) 1,491,584,864 개발비 3,328,955,294 (1,395,783,366) (261,933,945) 1,671,237,983 산업재산권 10,072,192 (8,215,450) - 1,856,742 소프트웨어 696,901,525 (343,827,756) - 353,073,769 저작권 990,968,912 (766,435,669) (224,533,243) - 기타의무형자산 157,590,220 - (50,880,000) 106,710,220 계 17,268,639,198 (2,514,262,241) (10,507,337,279) 3,624,463,578 (단위 : 원) 과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말장부가액 영업권 12,084,151,055 - (9,022,037,346) 3,062,113,709 개발비 3,678,747,548 (586,094,756) (700,786,124) 2,391,866,668 산업재산권 10,072,192 (6,201,014) - 3,871,178 소프트웨어 636,800,742 (246,994,528) - 389,806,214 저작권 990,968,912 (322,735,536) - 668,233,376 기타의무형자산 156,604,260 - (33,180,000) 123,424,260 계 17,557,344,709 (1,162,025,834) (9,756,003,470) 6,639,315,405 (2) 당기와 전기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 당기상각 기타증감(주1) 기말잔액 영업권 3,062,113,709 - - (1,570,528,845) - 1,491,584,864 개발비 2,391,866,668 350,993,870 - (809,688,610) (261,933,945) 1,671,237,983 산업재산권 3,871,178 - - (2,014,436) - 1,856,742 소프트웨어 389,806,214 56,035,140 - (96,390,274) 3,622,689 353,073,769 저작권 668,233,376 - - (443,700,133) (224,533,243) - 기타의무형자산 123,424,260 - - - (16,714,040) 106,710,220 계 6,639,315,405 407,029,010 (2,922,322,298) (499,558,539) 3,624,463,578 (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 당기상각 기타증감(주1) 기말잔액 영업권 4,125,399,546 - - (1,063,285,837) - 3,062,113,709 개발비 2,096,365,884 881,595,540 - (586,094,756) - 2,391,866,668 산업재산권 5,885,617 - - (2,014,439) - 3,871,178 소프트웨어 480,880,579 - - (95,943,045) 4,868,680 389,806,214 저작권 990,968,912 - - (322,735,536) - 668,233,376 기타의무형자산 101,940,000 54,664,260 - - (33,180,000) 123,424,260 계 7,801,440,538 936,259,800 - (2,070,073,613) (28,311,320) 6,639,315,405 (3) 보고기간 종료일 현재 영업권 전액은 당사의 부문별 구분단위인 디지털컬처사업부와 현상기사업부(위해)에 배분되었습니다. 당기 및 전기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 디지털컬처사업부 834,423,900 2,404,952,745 현상기사업부(위해) 657,160,964 657,160,964 계 1,491,584,864 3,062,113,709 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과 디지털컬쳐사업부의 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액에 미달하여 당기에 1,570,529천원의 영업권손상차손을 인식하였습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 수익가치접근법 중 현금흐름할인법을 근거로 결정되었습니다. 현금흐름할인법은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업 평균 성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 현금흐름할인법 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 당기 영업이익율 0.09~15.73% 매출성장율(*1) 2.43~46.34% 세전할인율(*2) 13.30~20.87% (*1) 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 기초로 산정되었음.(*2) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율 보고기간 종료일 현재 현금창출단위의 회수가능액은 장부금액을 492,128천원 을 초과하고 있으나, 주요 가정치의 합리적 변동에 따라 동 초과분이 상쇄될 가능성도 존재합니다. 이에 따라 경영진은 지속적으로 관련 매출액 및 산업동향을 관할하고 있습니다. 12. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 9,060,819,789 - 12,033,585,357 - 미지급금 1,746,691,429 - 1,660,188,701 - 부가세예수금 - - 15,575,401 - 미지급비용 524,858,646 - 464,446,997 - 예수금 42,730,943 - 44,521,140 - 선수금 4,967,949 - 4,885,003 - 미지급법인세 101,625,863 - 248,200,257 - 반품충당부채 55,274,977 - - - 초과청구공사 - - 269,878,698 - 장기임대보증금 - 5,000,000 - 5,000,000 계 11,536,969,596 5,000,000 14,741,281,554 5,000,000 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제할 수 있도록 적절한 유동비율을 유지하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 13. 단기금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 당 기 말 전 기 말 단기차입금 전문건설공제조합 600,000,000 600,000,000 기업은행 2,088,000,000 2,756,250,000 신한은행 - 1,546,562,457 산업은행 3,000,000,000 3,000,000,000 우리은행 3,109,950,171 760,000,000 국민은행 - 100,000,000 소 계 8,797,950,171 8,762,812,457 사 채 무보증전환사채(3회) - 906,472,504 소 계 - 906,472,504 총 계 8,797,950,171 9,669,284,961 14. 장기금융부채보고기간 종료일 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 구분 당 기 말 전 기 말 무보증전환사채 무보증전환사채(4회) 805,753,337 - 무보증전환사채(7회) - 1,956,339,204 계 805,753,337 1,956,339,204 유동성대체액 (805,753,337) - 잔 액 - - 15. 사채 (1) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 만기일 당 기 말 전 기 말 유동부채 무보증전환사채(3회) 2014.12.05 - 906,472,504 무보증전환사채(4회) 2015.12.05 805,753,337 - 계 805,753,337 906,472,504 비유동부채 무보증전환사채(7회) 2015.10.05 - 1,956,339,204 계 - 1,956,339,204 (2) 전환사채와 관련하여 보고기간 종료일 현재 전환을 청구할 경우 발행될 보통주식수는 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 미행사금액 전환가격 발행될주식수 전환청구기간 무보증전환사채(4회) 800,000,000 15,000 53,333주 2014.12.06~2015.12.04 16. 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여2014년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 기금이 적립된 제도에서 발생한 퇴직급여채무의 현재가치 890,874,712 685,710,361 사외적립자산의 공정가치 (33,230,710) (80,286,691) 확정급여채무에서 발생한 순부채 857,644,002 605,423,670 (2) 당기와 전기중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초확정급여채무 685,710,361 575,563,333 당기근무원가 376,212,141 473,639,130 이자원가 24,597,736 19,858,828 종업원급여재측정요소 (24,493,913) (114,261,203) 퇴직급여지급액 (171,151,613) (269,089,727) 기말 확정급여채무 890,874,712 685,710,361 (3) 당기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초사외적립자산 80,262,991 93,201,521 사외적립자산의 이자수익 3,018,214 2,932,132 종업원급여재측정요소 (2,997,772) (1,840,466) 지급액 (47,052,723) (14,006,496) 기말사외적립자산의 공정가치 33,230,710 80,286,691 (4) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 376,212,141 473,639,130 이자비용 24,597,736 19,858,828 사외적립자산의 이자수익 (3,018,214) (2,932,132) 계 397,791,663 490,565,826 (5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 - 24,545,576 공사원가(중단사업) 20,874,657 13,343,683 판매비와관리비 357,961,454 376,670,238 경상연구개발비 18,955,552 76,006,329 계 397,791,663 490,565,826 ( 6) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익으로 인식한 종업원급여재측정요소의 누계액은 42,560천원 (2013년 말: 14,549천원)입니다. (7) 민감도 분석보고기간종료일 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 825,733,208 966,393,624 임금상승율 967,993,388 823,304,105 (8) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 기 전 기 할인율 2.86 3.93 사외적립자산의 기대수익율 2.86 3.93 미래임금 상승율 5.43 5.40 (9) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 정기예금등 33,230,710 80,286,691 17. 납입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 납입자본과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당 기 말 전 기 말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 발행주식수 7,976,547 36,970,173주 1주당 금액 500원 500원 자본금 3,988,273,500원 18,485,086,500원 주식발행초과금 25,584,493,206원 24,496,342,799원 납입자본 29,572,766,706원 42,981,429,299원 (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당 기 말 전 기 말 자기주식(주1) (382,962,184) (1,901,135,801) 자기주식처분손실 (6,923,273,298) (6,923,273,298) 전환권대가 455,781,127 634,188,505 신주인수권대가 898,232,915 947,647,578 기타자본 (115,009,963) (115,009,963) 연결자본변동 (501,695,350) (258,985,339) 계 (6,568,926,753) (7,616,568,318) (주1) 당사는 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 382,962천원 (153,279주) 을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 18. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 말 전 기 말 미처분이익잉여금(결손금) (13,631,514,714) (21,511,158,929) 합 계 (13,631,514,714) (21,511,158,929) (2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (21,511,158,929) (14,778,159,328) 당기순이익(손실) (7,166,562,942) (6,672,338,836) 종업원급여재측정요소 21,496,141 112,320,941 기타증감 15,024,711,016 (172,981,706) 기말금액 (13,631,514,714) (21,511,158,929) 19. 매출액당기와 전기중 기타수익 및 금융수익을 제외한 회사의 계속영업으로부터 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 상품매출 7,728,394,764 2,992,912,011 제품매출 61,467,135,896 79,494,920,415 기타수입 3,986,056,559 4,729,674,206 계 73,181,587,219 87,217,506,632 20. 판매비와관리비당기와 전기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당 기 전 기 급여 3,617,688,878 3,580,656,918 퇴직급여 357,961,454 357,254,193 복리후생비 1,050,353,765 1,206,933,898 여비교통비 51,196,442 67,073,080 접대비 55,150,511 97,033,295 통신비 81,550,265 101,630,062 수도광열비 6,744,594 16,557,468 전력비 32,035,977 79,887,270 세금과공과 150,678,977 235,431,381 감가상각비 281,227,945 217,838,567 지급임차료 234,512,623 238,579,143 수선비 34,080,510 26,150,388 보험료 196,067,822 225,578,781 차량유지비 78,011,789 124,381,903 경상연구개발비 323,269,395 813,950,747 운반비 43,566,435 70,596,695 교육훈련비 6,676,010 2,972,217 도서인쇄비 5,015,169 6,244,753 소모품비 76,442,707 110,649,779 지급수수료 1,301,243,323 709,868,133 광고선전비 315,780 1,495,555 대손상각비 642,289,213 229,449,569 견본비 2,350,418 - 수출제비용 126,626,197 139,319,192 무형고정자산상각비 662,194,783 532,498,172 계 9,417,250,982 9,192,031,159 21. 기타영업수익 및 기타영업비용당기와 전기중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기타수익: 유형자산처분이익 13,166,272 1,345,344,376 임대료수익 - 2,500,000 수입수수료 22,511,363 7,992,000 기타수익계 35,677,635 1,355,836,376 기타비용: 유형자산처분손실 9,939,967 870,397,589 무형자산손상차손 148,396,184 33,180,000 기타비용계 158,336,151 903,577,589 22. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 389,558,200 364,599,724 금융수익 계 389,558,200 364,599,724 금융비용: 이자비용 646,441,245 847,866,454 금융비용 계 646,441,245 847,866,454 (2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 대여금 및 수취채권 389,558,200 364,599,724 금융수입 계 389,558,200 364,599,724 차입금 및 기타금융부채 646,441,245 847,866,454 금융비용계 646,441,245 847,866,454 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당기와 전기중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기손익인식금융자산평가이익 2,789 - 당기손익인식금융자산처분이익 - 4,423 외화환산이익 232,482,337 430,815,053 외환차익 109,237,610 177,370,470 사채상환이익 929,191 553,447 잡이익 287,007,672 169,455,081 계 629,659,599 778,198,474 (2) 당기와 전기중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 매도가능증권금융자산손상차손 836,136,331 396,308,880 기부금 11,741,500 - 외화환산손실 216,837,358 371,222,056 외환차손 118,039,175 215,844,913 재고자산처분손실 - 24,082,112 기타대손상각비 539,940,216 180,115,638 영업권손상차손 1,570,528,845 1,063,285,837 전기오류수정손실 - 14,995,553 특별손실(횡령손실) 345,000,000 - 잡손실 336,507,635 203,425,305 계 3,974,731,060 2,469,280,294 24. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 335,363,813 444,949,017 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 총법인세효과 335,363,813 444,949,017 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 335,363,813 444,949,017 (2) 당기 및 전기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (3,215,549,615) (2,790,016,578) 법인세비용 335,363,813 444,949,017 법인세유효세율(주1) - - (주1)당기와 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 법인세유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (3) 당기와 전기에 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 법인세 자산을 계상하지 아니하였습니다. 당기말과 전기말 현재 미인식한 이연법인세자산은 각각 5,778,551천원 및 3,797,965천원 입니다. (4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다. 25. 주당이익 (1) 기본주당순손익당기와 전기의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다.보통주 순손익은 포괄손익계산서상 당기순손익이며, 보통주순손익을 회계기간동안 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정하였습니다. 당기와 전기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (6,560,064,444) (6,672,338,836) 계속사업당기순이익(손실) (4,337,202,204) (3,799,042,599) 가중평균유통보통주식수 36,746,030 34,498,839 기본주당순손익 (179) (193) 기본주당계속사업이익(손실) (118) (110) 기본주당중단사업이익(손실) (60) (83) (2) 희석주당순손익 희석주당순손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 당기와 전기의 희석주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당 기 전 기 당기순이익(손실) - (6,672,338,836) 계속사업당기순이익(손실) - (3,799,042,599) 가중평균유통보통주식수 - 37,103,079 희석주당순손익 - (193) 희석주당계속사업이익(손실) - (110) 희석주당중단사업이익(손실) - (83) 희석성 잠재적보통주 계산시 신주인수권과 전환사채는 기초에 행사되고 전환된 것으로 가정하였습니다. 전기의 경우 희석성 잠재적보통주가 있으나 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다. 26. 공사계약 (1) 보고기간종료일 현재 도급공사 계약내용 중 주요공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 공사명 도급금액 누적공사수익 누적공사원가 공사계약잔액 당기공사수익 태백선제1공구 철도궤도설치공사 1,683,414,100 1,683,414,100 1,785,673,456 - 5,796,086 동해남부선 제2공구 건설공사 2,035,400,000 2,035,400,000 1,966,886,072 - (9,850,982) 2호선 노후레일 교환공사 448,070,000 448,070,000 388,278,844 - 59,153,782 하이원스위치백리조트 조성공사 1,103,000,000 1,103,000,000 1,329,525,007 - 1,070,016,662 태백~동계 궤도철거 및 부설 공사 38,500,000 38,500,000 33,598,410 - 37,063,036 계 5,308,384,100 5,308,384,100 5,503,961,789 - 1,162,178,584 (단위:원) 공사명 도급금액 누적공사수익 누적공사원가 공사계약잔액 당기공사수익 태백선제1공구 철도궤도설치공사 1,687,864,000 1,687,864,000 1,773,273,456 - 551,997,576 동해남부선 제2공구 건설공사 2,054,100,000 2,045,250,982 1,966,886,072 8,849,018 101,961,373 경전선 제9공구 건설공사 17,249,900,000 17,249,900,000 17,600,304,961 - 405,237,225 신도림-문개역간 분기부 도상개량공사 228,100,000 228,100,000 234,692,788 - 199,777,608 궤도시설유지보수 147,290,407 147,290,407 178,524,157 - 147,290,407 하이원스위치백리조트 1,021,900,000 32,983,338 29,685,004 988,916,662 32,983,338 2호선 노후레일 교환공사 484,990,000 388,916,218 344,017,521 96,073,782 388,916,218 태백~동계 궤도철거 및 부설 공사외 2,379,772,873 2,334,759,837 1,953,825,417 45,013,036 156,090,089 계 25,253,917,280 24,115,064,782 24,081,209,376 1,138,852,498 1,984,253,834 (2) 보고기간종료일 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 누적발생원가(A) 5,503,961,789 37,611,383,910 누적이익(B) 133,206,674 588,469,677 누적손실(C) 328,784,363 1,710,243,893 누적수익의합계액(=A+B-C) 5,308,384,100 36,489,609,694 차감: 진행청구액 5,274,784,100 36,587,433,147 미청구공사 33,600,000 172,055,245 초과청구공사 - 269,878,698 27. 현금흐름표 당기와 전기의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당 기 전 기 조정 8,216,476,759 8,091,300,719 현금유출이 없는 비용의 가산 9,336,623,879 9,995,743,446 퇴직급여 397,791,663 490,565,826 감가상각비 1,057,104,020 1,451,497,918 무형자산상각비 1,351,793,453 1,006,787,776 대손상각비 697,057,776 413,164,581 이자비용 646,441,245 760,419,611 법인세비용 335,363,813 444,949,017 기타의대손상각비 1,719,987,314 1,982,410,555 유형자산처분손실 9,939,967 563,529,317 당기손익인식금융자산평가손실 13,560,840 79,258,340 영업권손상차손 1,570,528,845 1,063,285,837 재고자산평가손실 - 625,953,002 재고자산처분손실 - 24,082,112 유형자산손상차손 9,000 306,868,272 무형자산손상차손 504,167,188 33,180,000 외화환산손실 196,742,424 353,482,402 매도가능증권손상차손 836,136,331 396,308,880 현금유입이 없는 수익의 차감 (636,603,151) (2,064,972,675) 당기손익인식금융자산평가이익 (2,789) - 외화환산이익 (217,509,432) (390,233,751) 사채상환이익 (929,191) (553,447) 이자수익 (389,558,200) (328,841,101) 유형자산처분이익 (28,603,539) (1,345,344,376) 자산 및 부채의 변동 (483,543,969) 160,529,948 매출채권의감소(증가) 3,622,127,628 1,530,174,530 미수금의감소(증가) 421,053,076 860,952,845 선급금의감소(증가) (64,968,442) (23,709,723) 선급비용의감소(증가) (20,930,206) (168,090,843) 장기선급비용의감소(증가) (75,197,685) - 보증금의감소(증가) - 111,000,000 미청구공사의증가(감소) 138,455,245 40,105,358 재고자산의증가(감소) (1,200,535,122) 297,339,341 매입채무의증가(감소) (3,031,354,180) (1,974,477,070) 미지급금의증가(감소) 83,767,280 (73,385,932) 선수금의증가(감소) 82,946 794,353 예수금의증가(감소) (1,790,197) (19,682,715) 소송충당부채의증가(감소) - (120,147,513) 부가세예수금의증가(감소) (15,575,401) - 초과청구공사의증가(감소) (269,878,698) (45,259,452) 반품충당부채의증가(감소) 55,274,977 - 퇴직금의지급 (171,151,613) (269,089,727) 사외적립자산의 감소(증가) 47,076,423 14,006,496 28. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속회사 위해성우시구유한공사, (주)코리아리즘 기타의특수관계자 임직원 (2) 당기와 전기중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당 기 전 기 임직원(대표이사포함) 자 금 대 여 1,349,914,969 1,577,825,157 자 금 회 수 994,000,000 1,298,500,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와 관련된 채권·채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당 기 전 기 임직원(대표이사포함) 단기대여금 3,098,350,442 2,514,585,473 미수수익 235,024,990 204,142,894 (4) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기비용에 계상한 내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여(연봉, 상여 등) 226,240,560 174,745,640 기타 장기급여(퇴직급여 등) 69,022,910 67,509,886 계 295,263,470 242,255,526 (5) 당사는 대표이사 채무에 대한 담보로 회사 보유 자기주식을 당기와 전기 중 762,760주(시가 705백만원) 및 1,300,000주(시가 988백만원)을 제공하였습니다. 29. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 채권자 장부가액 채권최고액 관련채무 단기금융자산 산업은행 1,000,000,000 1,000,000,000 단기차입금 서울시 금천구 가산동 60-24 우리은행 190,146,080 240,000,000 ㈜코리아리즘 담보제공 매도가능증권 전문건설공제조합 888,740,750 888,740,750 단기차입금 계 2,078,886,830 2,128,740,750 (단위: 원) 담보제공자산 채권자 장부가액 채권최고액 관련채무 현금및현금성자산외 산업은행 3,100,000,000 5,000,000,000 무보증CB(7회)/단기차입금 서울시 금천구 가산동 60-24 국민은행 194,440,000 120,000,000 장기차입금 매도가능증권 전문건설공제조합 888,740,750 888,740,750 단기차입금 계 4,183,180,750 6,008,740,750 30. 보험가입자산보고기간종료일 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 보험가입처 부보자산 장부가액 보험금액 화재보험 삼성화재보험유한공사 재고자산 1,088,328,318 875,404,378 유형자산 3,354,775,333 10,518,108,723 계 4,443,103,651 11,393,513,101 (주1) 당사는 상기 보험이외에 위해성우시구유한공사에서 임차하고 있는 건물에 대해서도 삼성화재보험유한공사에 4,745,196천원의 화재보험에 가입하고 있습니다. (단위:원) 구 분 보험가입처 부보자산 장부가액 보험금액 화재보험 삼성화재보험 유한공사 재고자산 914,846,056 918,925,954 유형자산 3,396,105,270 9,828,718,000 계 4,310,951,326 10,747,643,954 (주1) 당사는 상기 보험이외에 위해성우시구유한공사에서 임차하고 있는 건물에 대해서도 삼성화재보험유한공사에 4,661,125천원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 31. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 지급보증기관 보증내용 보 증 금 액 채권자 전문건설공제조합 하자보수보증 2,381,287,867 ㈜대우건설 외 서울보증보험 하자보증외 120,114,455 서울시도시철도공사 외 기술신용보증기금 대출보증 2,850,000,000 기업은행,우리은행 계 5,351,402,322 (단위:원) 지급보증기관 보증내용 보 증 금 액 채권자 전문건설공제조합 계약이행보증 513,806,040 대림산업㈜외 하자보수보증 2,125,658,092 ㈜대우건설외 서울보증보험 하자보증외 171,075,004 서울시도시철도공사외 기술신용보증기금 대출보증 4,402,000,000 기업은행,신한은행 계 7,212,539,136 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 금융기관 약 정 내 용 한도액 신 한 은 행 법인카드 15,000,000 우 리 은 행 법인카드 40,000,000 전문건설공제조합 계약이행보증 14,352,000,000 운영자금대출 600,000,000 계 15,007,000,000 (단위:원) 금융기관 약 정 내 용 한도액 신 한 은 행 법인카드 15,000,000 우 리 은 행 법인카드 40,000,000 전문건설공제조합 계약이행보증 14,352,000,000 운영자금대출 600,000,000 계 15,007,000,000 32. 부문별 정보(1) 사업부문별 정보연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요재화및용역 주요고객 현상기사업본부 현상기 산동삼성등 통신네트워크사업본부 중계기,스마트홈 삼성에스디에스㈜ 등 디지털컬처사업부문 스마트서비스플랫폼개발등 KT그룹, 삼성전자 등 바이오사업본부 이종장기함암치료 등 일반 커머스사업본부 커머스 ㈜케이티하이, 일반 등 (2) 당기와 전기중 사업부문별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 현상기사업본부 통신네트워크사업본부 디지털컬처사업부문 바이오사업본부 커머스사업본부 계 1. 매출액 61,829,924,932 5,450,372,520 3,302,279,756 - 2,599,010,011 73,181,587,219 2. 영업이익(손실) 1,781,428,708 167,174,496 (1,660,153,450) (760,473,555) (83,662,792) (555,686,593) (단위:원) 구분 현상기사업부 통신네트워크사업부 디지털컬처사업부 바이오사업부 계 1. 매출액 78,525,017,409 4,445,406,548 4,225,015,311 22,067,364 87,217,506,632 2. 영업이익(손실) (21,153,653) (2,188,721,253) 1,376,189,691 (234,241,600) (1,067,926,815) (3) 보고기간종료일 현재 사업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 현상기사업본부 통신네트워크사업본부 철도사업본부 디지털컬처사업부문 바이오사업본부 커머스사업본부 미배분자산 합계 자산총계 14,492,844,596 899,409,882 169,977,680 6,889,384,691 237,945,266 1,279,824,480 7,110,271,882 31,079,658,477 부채총계 8,790,098,682 801,689,886 380,427,411 9,223,648,482 147,322,767 700,300,818 1,959,829,060 22,003,317,106 (단위:원) 구분 현상기사업본부 통신네트워크사업본부 철도사업본부 디지털컬처사업부문 바이오사업본부 커머스사업본부 미배분자산 합계 자산총계 18,293,616,535 1,307,492,493 569,717,775 9,006,530,903 256,514,067 - 11,662,078,290 41,095,950,063 부채총계 12,656,368,088 566,460,723 762,657,750 5,626,906,287 180,426,638 - 7,184,509,903 26,977,329,389 (4) 당기와 전기중 지역별 영업현황 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지 역 당 기 전 기 국 내 10,122,859,903 11,666,088,524 해 외 63,058,727,316 78,047,706,649 계 73,181,587,219 89,713,795,173 (5) 주요 거래처에 대한 매출액 비중 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 금액 비율 금액 비율 산동삼성 60,717,129,415 82.26% 75,095,709,817 83.71% 매출액 73,181,587,219 89,713,795,173 33. 비 용의 성격별 분류 당기와 전기중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당 기 전 기 재고자산의 변동 (885,716,351) 655,923,485 원재료비 54,114,527,432 64,649,356,594 종업원급여 7,472,280,372 7,391,419,576 감가상각비와 기타상각비 1,384,175,397 1,934,523,841 기타비용 16,766,879,231 18,319,883,305 합계(주1) 78,852,146,081 92,951,106,801 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비및관리비, 기타영업비용, 금융비용, 기타영업외비용을 합한 금액입니다. 34. 사업결합 (1) 주식회사 코리아아이티솔루션 합병1) 합병개요당사는 경영효율성을 제고하기 위해 소프트웨어자문 개발공급업를 주업으로 영위하던 종속회사 주식회사 코리아아이티솔루션을 2013년 12월 27일에 무증자방식에 의하여 합병비율 1:0의 비율로 합병하였습니다. 이로 인하여 당사의 자산과 부채는 각각 9,081백만원과 9,515백만원이 증가하였습니다. 2) 합병회계처리 (단위 : 원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 사업결합으로 발행된 주식금액 - Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 당좌자산 137,350,715 투자자산 8,944,100,000 유동부채 9,515,130,396 식별가능 순자산의 장부가치 (433,679,681) Ⅲ. 이익잉여금(*) (433,679,681) (*) 당사가 주식회사 코리아아이티솔루션의 지분을 100%를 소유하고 있어 사업결합으로 인수한 총식별가능한 순자산 장부가액의 차액 만큼을 이익잉여금으로 인식하였습니다. 35. 중단사업(1) 중단사업의 개요당사는 2014년 09월 30일 이사회 결의에 의하여 철도사업부문과 2014년 09월 12일 이사회결의에 의하여 음원사업부문에 대하여 영업을 중단하기로 결정하고, 관련 자산에 대해서는 손상차손 등 비용을 인식하였으며, 관련 손익은 중단 영업으로 구분 표시하였습니다. (2) 중단사업의 손익당기와 전기중 중단사업의 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당 기 전 기 매출액 1,574,027,907 2,496,288,541 매출원가 1,634,917,480 2,593,874,024 매출총이익 (60,889,573) (97,585,483) 판매비와관리비 1,015,260,061 966,364,549 영업이익 (1,076,149,634) (1,063,950,032) 영업외손익 (1,474,749,880) (1,913,607,866) 중단사업손익 (2,550,899,514) (2,977,557,898) (주1)당사는 당기에 철도사업부문과 음원사업부문의 중단으로 인해 전기손익계산서를 재작성함에 따라 전기 감사보고서상의 손익계산서와 관련 주석인 매출액, 판매비와관리비, 기타영업비용, 기타영업외비용등은 당기 감사보고서상의 공시 금액과 차이가 발생합니다. (3) 중단영업의 현금흐름당기와 전기중 중단사업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당 기 전 기 영업활동현금흐름 (497,095,419) (403,886,795) 투자활동현금흐름 89,628,182 (100,100,000) 총 현금흐름 (407,467,237) (503,986,795) 36. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 범주 내 역 장부가액 공정가액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 2,985,808,112 2,985,808,112 정기예적금등 2,435,400,000 2,435,400,000 단기대여금(*) 4,052,525,717 4,052,525,717 매출채권(*) 8,007,707,774 8,007,707,774 매도가능금융자산(*) 2,322,395,539 2,322,395,539 기타유동자산(*) 471,487,285 471,487,285 기타채권(*) 756,820,078 756,820,078 장기기타채권(*) 266,187,685 266,187,685 금융자산 합계 21,298,332,190 21,298,332,190 (*) 대여금 및 수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 금융자산 범주 내 역 장부가액 공정가액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 3,936,331,516 3,936,331,516 정기예적금등 2,936,400,000 2,936,400,000 단기대여금(*) 3,642,050,647 3,642,050,647 매출채권(*) 12,419,592,803 12,419,592,803 매도가능금융자산(*) 3,158,531,870 3,158,531,870 기타유동자산(*) 1,559,911,995 1,559,911,995 기타채권(*) 1,091,662,941 1,091,662,941 장기기타채권(*) 329,298,000 329,298,000 금융자산 합계 29,073,779,772 29,073,779,772 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융부채 범주 내역 장부가액 공정가액 상각후원가로 평가하는금융부채(*) 매입채무 9,060,819,789 9,060,819,789 미지급금 1,746,691,429 1,746,691,429 단기금융부채 9,603,703,508 9,603,703,508 장기임대보증금 5,000,000 5,000,000 금융부채 합계 20,416,214,726 20,416,214,726 (*) 상각후 취득원가로 평가하는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 금융부채 범주 내역 장부가액 공정가액 상각후원가로 평가하는금융부채(*) 매입채무 12,033,585,357 12,033,585,357 미지급금 1,660,188,701 1,660,188,701 단기금융부채 9,669,284,961 9,669,284,961 장기금융부채 1,956,339,204 1,956,339,204 장기임대보증금 5,000,000 5,000,000 금융부채 합계 25,324,398,223 25,324,398,223 (3) 금융상품이 공정가치 측정공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현재 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. ① 공정가치 서열체계 및 측정방법 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산. 부채를 공정가기 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 1>활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산.부채의 경우 동 자산.부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산은 한국거래소에서 거래되는 당기손익인식자산이 있습니다. 2>가치평가기법을 사용하여 자산.부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산.부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산은 없습니다. 3>가치평가기법을 사용하여 자산.부채의 공정가치를 측증하는 경우 하나 이상이 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산은 매도가능금융자산이 있습니다. 자산.부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제고받아 사용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산이 공정가치 서열체계별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익인식금융자산 7,280,820 - - 7,280,820 매도가능금융자산 - - 642,954,390 642,954,390 (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익인식금융자산 20,841,660 - - 20,841,660 매도가능금융자산 - - 983,796,120 983,796,120 ② 보고기간종료일 현재 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 Level 3 투입변수 투입변수 범위 네오믹스 251,969,400 시장가치접근법 평가대상당사가 속한 산업PBR 유사기업의 평가준일로부터 과거 1년의 PBR평균값 이담 122,298,000 시장가치접근법 평가대상당사가 속한 산업PBR 유사기업의 평가준일로부터 과거 1년의 PBR평균값 아이윅스 268,686,990 현금흐름할인법 할인율,영구성장율 10.49%~12.49%(11.49%)-1.00%~1.00%(0%) ③ 공정가치로 측정되는 금융상품중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전기 기초잔액 983,796,120 1,380,105,000 당기증가 - - 당기감소 340,841,730 396,308,880 기말잔액 642,954,390 983,796,120 37. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 자 산 부 채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 506,313,174 1,233,473,760 107,413,055 506,460,544 당사는 미국의 통화(USD)에 주로 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 39,890,012 (39,890,012) 72,701,321 (72,701,321) 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 차 입 금 8,797,950,171 8,762,812,457 회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 기 (87,979,502) (87,979,502) 87,979,502 87,979,502 전 기 (87,628,125) (87,628,125) 87,628,125 87,628,125 3) 가격위험당사는 전략적 목적등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 출자지분은 공정가치(공정가액으로 평가할 수 없는 출자지분의 공정가치는 원가법으로 평가함)로 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 출자지분의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 출자지분 2,170,579,148 3,179,373,530 보고기간종료일 현재 지분증권의 가격이 약 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기의 자본에 미치는 영향은 각각 21,705,791원 및 31,793,735원 입니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 한편당기말 현재 수취채권 등으로 인한 회사의 최대 신용위험 노출한도는 19,850,329천원 입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.당사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1년미만 1년 ~5년 합계 매입채무 9,060,819,789 - 9,060,819,789 기타채무 2,476,149,807 5,000,000 2,481,149,807 단기차입금 8,797,950,171 - 8,797,950,171 전환사채 805,753,337 - 805,753,337 금융부채계 21,140,673,104 5,000,000 21,145,673,104 (4) 자기위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 차입금총계(A) 9,603,703,508 11,625,624,165 차감: 현금및현금성자산(B) (2,985,808,112) (3,936,331,516) 순차입금(C) 6,617,895,396 7,689,292,649 부채총계(D) 22,003,317,106 26,977,329,389 자본총계(E) 9,076,341,371 14,118,620,674 부채비율(D/E) 242.42% 191.08% 순차입금비율(C/E) 72.91% 54.46% 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 2014.12.31 현재 제 41 기 2013.12.31 현재 제 40 기 2012.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 자산 유동자산 7,487,238,975 10,966,339,135 14,232,627,252 현금및현금성자산 781,915,650 2,858,231,772 209,202,205 현금 15,426,825 19,428,843 13,639,423 보통예금 756,013,285 1,975,278,135 195,559,848 외화예금 10,475,540 863,524,794 2,934 단기금융자산 2,994,107,509 4,892,431,852 8,313,641,441 정기예.적금 2,300,000,000 2,800,000,000 1,800,000,000 단기손익인식금융자산 8,183,609 20,841,660 0 단기매도가능금융자산 0 0 298,452,000 단기대여금 6,533,743,912 4,796,673,259 12,900,189,718 대손충당금 (5,847,820,012) (2,725,083,067) (6,685,125,718) 기타단기금융자산 0 0 125,441 매출채권 1,943,840,970 2,038,195,051 3,702,350,298 외상매출금 2,853,513,457 2,832,376,542 3,516,639,750 대손충당금 (967,372,487) (896,926,931) (524,438,449) 받을어음 0 67,116,940 12,644,797 공사미수금 94,433,600 65,528,500 697,504,200 대손충당금(공사미수금) (36,733,600) (29,900,000) 0 기타채권 507,430,450 1,097,778,868 959,335,237 미수수익 113,730,581 159,758,523 421,851,379 미수금 607,137,546 1,013,002,777 352,090,023 대손충당금 (247,037,677) (247,037,677) (137,766,768) 보증금 0 0 111,000,000 미청구공사 33,600,000 172,055,245 212,160,603 재고자산 1,139,822,922 60,167,577 1,011,397,109 원재료 307,677,761 333,021,521 575,578,401 평가충당금 (299,284,845) (294,114,913) (132,855,185) 상품 1,147,310,180 36,551,143 99,619,126 평가충당금 (15,880,174) (15,290,174) 0 재공품 185,291,600 186,391,600 202,025,098 평가충당금 (185,291,600) (186,391,600) 0 제품 4,536,500 263,011,500 267,029,669 평가충당금 (4,536,500) (263,011,500) 0 기타유동자산 120,121,474 19,534,015 36,700,962 선납세금 11,669,770 6,519,700 19,601,739 선급금 145,744,836 46,144,023 41,947,993 대손충당금(선급금) (39,557,913) (39,557,913) (39,557,913) 선급비용 2,264,781 6,428,205 14,709,143 비유동자산 6,610,789,556 10,223,400,998 12,732,056,082 장기기타채권 59,340,000 127,438,000 198,910,000 장기보증금 59,340,000 127,438,000 198,910,000 장기금융자산 2,122,395,539 2,958,531,870 3,056,388,750 매도가능금융자산 2,122,395,539 2,958,531,870 3,056,388,750 관계기업투자주식 3,840,000,000 6,042,370,000 3,389,040,000 종속기업투자주식 3,840,000,000 6,042,370,000 3,389,040,000 유형자산 486,538,899 922,057,574 5,828,745,339 토지 64,250,987 64,250,987 1,991,359,787 건물 171,757,924 171,757,924 2,332,389,524 감가상각누계액 (45,862,831) (41,568,911) (274,383,558) 구축물 68,756,785 68,756,785 561,979,402 감가상각누계액 (68,749,785) (68,749,785) (177,144,243) 기계장치 741,659,316 996,710,316 1,522,243,668 감가상각누계액 (572,132,007) (647,816,506) (986,427,340) 차량운반구 224,813,066 254,590,700 358,924,598 감가상각누계액 (145,302,000) (148,340,043) (208,254,945) 집기비품 393,153,979 503,763,591 668,354,672 감가상각누계액 (375,626,627) (419,636,831) (504,406,123) 공구와기구 230,287,043 244,697,543 274,138,389 감가상각누계액(공구와기구) (230,224,043) (236,351,718) (257,496,040) 국고보조금(공구와기구) (5,000) (5,000) (5,000) 시설장치 267,499,998 267,499,998 259,318,180 감가상각누계액(시설장치) (238,510,373) (213,724,493) (182,438,748) 국고보조금(시설장치) (4,000) (4,000) (6,928,583) 통신장비 107,047,924 107,047,924 107,047,924 감가상각누계액(통신장비) (106,271,457) (98,500,907) (81,903,497) 건설용장비 9,000 180,009,000 180,009,000 감가상각누계액(건설용장비) (9,000) (90,500,000) (54,500,000) 건설중인자산 0 28,171,000 306,868,272 기타무형자산 102,515,118 173,003,554 258,971,993 소프트웨어 49,598,376 100,372,376 151,146,376 산업재산권 1,856,742 3,871,178 5,885,617 기타무형자산 51,060,000 68,760,000 101,940,000 자산총계 14,098,028,531 21,189,740,133 26,964,683,334 부채 유동부채 8,078,101,276 8,313,364,134 7,939,147,091 매입채무 2,298,444,585 1,880,403,966 2,240,174,260 매입채무 2,298,444,585 1,323,039,549 1,906,999,550 지급어음 0 557,364,417 333,174,710 기타채무 819,656,691 1,332,960,168 1,598,972,831 미지급금 716,604,946 969,999,983 1,086,752,040 미지급비용 29,374,905 58,356,306 28,155,762 부가세예수금 0 15,575,401 15,575,401 예수금 14,313,943 15,061,860 29,116,045 단기선수금 4,087,920 4,087,920 4,087,920 반품충당부채 55,274,977 0 0 소송충당부채 0 0 120,147,513 초과청구공사 0 269,878,698 315,138,150 단기금융부채 4,960,000,000 5,100,000,000 4,100,000,000 단기차입금 4,960,000,000 5,100,000,000 4,100,000,000 비유동부채 344,046,121 2,196,889,247 2,204,767,211 장기기타채무 5,000,000 5,000,000 5,000,000 장기임대보증금 5,000,000 5,000,000 5,000,000 퇴직급여채무 339,046,121 235,550,043 253,912,247 퇴직급여채무 339,046,121 273,307,770 296,246,668 사외적립자산 0 (37,734,027) (42,310,721) 국민연금전환금 0 (23,700) (23,700) 장기금융부채 0 1,956,339,204 1,945,854,964 장기차입금 0 0 100,000,000 전환사채 0 2,000,000,000 2,000,000,000 전환사채상환할증금 0 182,067,196 182,067,196 전환권조정 0 (225,727,992) (336,212,232) 부채총계 8,422,147,397 10,510,253,381 10,143,914,302 자본 납입자본 29,572,766,706 42,981,429,299 39,836,700,806 보통주자본금 3,988,273,500 18,485,086,500 16,517,159,000 주식발행초과금 25,584,493,206 24,496,342,799 23,319,541,806 기타자본구성요소 (6,067,231,403) (7,357,582,979) (7,693,351,016) 자기주식 (382,962,184) (1,901,135,801) (3,645,845,881) 자기주식처분손실 (6,923,273,298) (6,923,273,298) (5,959,063,218) 전환권대가 455,781,127 634,188,505 634,188,505 신주인수권대가 898,232,915 947,647,578 1,392,379,541 기타자본잉여금 (115,009,963) (115,009,963) (115,009,963) 이익잉여금(결손금) (17,829,654,169) (24,944,359,568) (15,322,580,758) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (17,950,253,878) (25,000,857,388) (15,267,042,705) 종업원급여재측정요소 120,599,709 56,497,820 (55,538,053) 자본총계 5,675,881,134 10,679,486,752 16,820,769,032 자본과부채총계 14,098,028,531 21,189,740,133 26,964,683,334 포괄손익계산서 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 41 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 제 40 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 매출액 17,601,545,119 17,198,943,230 36,528,219,150 상품매출 15,565,125,906 11,722,722,663 2,132,322,105 제품매출 612,500,000 4,283,466,757 34,274,402,725 용역수입 1,423,919,213 1,192,753,810 121,494,320 매출원가 14,463,243,657 16,272,939,599 34,825,574,036 상품매출원가 14,463,243,657 11,035,685,353 2,036,928,766 제품매출원가 0 5,237,254,246 32,788,645,270 매출총이익 3,138,301,462 926,003,631 1,702,645,114 판매비와관리비 3,542,433,139 4,698,761,809 3,752,147,165 급여 983,106,115 1,330,656,338 1,193,947,001 퇴직급여 133,034,471 161,765,860 64,882,932 복리후생비 134,970,633 308,491,182 300,913,477 여비교통비 18,022,184 13,818,667 47,355,116 접대비 39,037,580 65,614,200 50,368,184 통신비 9,740,235 16,801,005 27,135,483 수도광열비 5,672,406 1,568,389 3,320,763 전력비 32,035,977 26,182,891 44,588,619 세금과공과 109,205,926 176,676,437 88,556,345 감가상각비 217,023,004 135,769,931 180,151,212 지급임차료 79,817,172 109,520,205 162,256,298 수선비 0 17,011,781 22,150,000 보험료 27,829,702 26,155,470 30,502,457 차량유지비 51,705,930 97,949,531 106,245,490 경상연구개발비 323,269,395 813,950,747 448,199,395 운반비 3,864,366 21,197,660 53,039,437 교육훈련비 390,000 668,000 6,553,000 도서인쇄비 4,220,419 4,986,130 4,461,865 회의비 0 0 800,000 소모품비 20,803,279 17,967,327 11,671,584 지급수수료 1,117,490,493 961,113,658 618,378,400 광고선전비 0 0 600,000 대손상각비 70,445,556 218,673,470 213,184,425 견본비 2,350,418 0 0 수출제비용 105,609,442 119,434,491 24,589,276 무형자산상각비 52,788,436 52,788,439 48,296,406 영업이익(손실) (404,131,677) (3,772,758,178) (2,049,502,051) 기타영업수익 30,225,088 1,355,252,951 116,682,697 유형자산처분이익 7,713,725 1,344,760,951 100,634,293 임대료수익 0 2,500,000 0 수입수수료 22,511,363 7,992,000 16,048,404 기타영업비용 20,843,393 903,577,589 143,472,560 유형자산처분손실 3,143,393 563,529,317 24,381,651 무형자산처분손실 0 0 119,090,909 유형자산손상차손 0 306,868,272 0 무형자산손상차손 17,700,000 33,180,000 0 금융수익 761,764,561 201,444,729 322,049,218 이자수익 133,999,451 201,444,729 320,149,218 배당금수익 627,765,110 0 1,900,000 금융비용 356,290,827 401,948,848 530,187,732 이자비용 356,290,827 401,948,848 530,187,732 관계기업투자손익 (2,502,370,000) (2,705,921,000) (486,329,247) 종속기업투자주식손상차손 (2,502,370,000) (2,705,921,000) (486,329,247) 기타영업외수익 378,985,745 323,232,836 113,060,243 당기손익인식금융자산평가이익 2,789 0 4,958 당기손익인식금융자산처분이익 0 0 52,280,847 외화환산이익 21,975,452 248,140 0 외환차익 85,647,923 169,420,439 8,137,346 잡이익 271,359,581 153,564,257 52,637,092 기타영업외비용 4,863,459,545 820,390,938 4,222,216,927 매도가능증권금융자산손상차손 836,136,331 396,308,880 1,661,530,540 사채상환손실 0 0 383,404,393 기부금 10,741,500 0 0 외화환산손실 4,017,132 6,229,735 13,248,708 외환차손 108,934,092 159,123,458 16,078,148 개발비손상차손 0 0 296,868,484 기타의대손상각비 3,247,397,377 180,115,638 1,728,848,783 소송손실 0 0 120,147,513 횡령손실 345,000,000 0 0 재고자산처분손실 0 24,082,112 0 잡손실 311,233,113 54,531,115 2,090,358 법인세비용차감전순이익(손실) (6,976,120,048) (6,724,666,037) (6,879,916,359) 법인세비용 0 0 0 계속영업이익(손실) (6,976,120,048) (6,724,666,037) (6,879,916,359) 중단영업이익(손실) (405,462,801) (2,575,468,965) (6,862,792,616) 당기순이익(손실) (7,381,582,849) (9,300,135,002) (13,742,708,975) 기타포괄손익 64,101,889 112,035,873 (76,353,936) 종업원급여재측정요소 64,101,889 112,035,873 (76,353,936) 총포괄손익 (7,317,480,960) (9,188,099,129) (13,819,062,911) 주당이익 기본주당순이익 (201) (269) (444) 기본주당계속사업순이익(손실) (단위 : 원) (190) (194) (222) 희석주당순이익 (201) (269) (444) 희석주당계속사업순이익(손실) (단위 : 원) (190) (194) (222) 자본변동표 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 41 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 제 40 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 기타자본잉여금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2012.01.01 (기초자본) 39,006,390,596 (7,620,651,469) (1,503,517,847) 29,882,221,280 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 (13,742,708,975) (13,742,708,975) 종업원급여재측정요소 0 0 (76,353,936) (76,353,936) 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 합병으로 인한 변동 0 0 0 0 납입자본의 증가 830,310,210 (72,699,547) 0 757,610,663 자기주식처분 0 0 0 0 기타 자본의 증가 0 0 0 0 무상감자로 인한 증감 0 0 0 0 2012.12.31 (기말자본) 39,836,700,806 (7,693,351,016) (15,322,580,758) 16,820,769,032 2013.01.01 (기초자본) 39,836,700,806 (7,693,351,016) (15,322,580,758) 16,820,769,032 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 (9,300,135,002) (9,300,135,002) 종업원급여재측정요소 0 0 112,035,873 112,035,873 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 합병으로 인한 변동 0 0 (433,679,681) (433,679,681) 납입자본의 증가 3,144,728,493 (444,731,963) 0 2,699,996,530 자기주식처분 0 780,500,000 0 780,500,000 기타 자본의 증가 0 0 0 0 무상감자로 인한 증감 0 0 0 0 2013.12.31 (기말자본) 42,981,429,299 (7,357,582,979) (24,944,359,568) 10,679,486,752 2014.01.01 (기초자본) 42,981,429,299 (7,357,582,979) (24,944,359,568) 10,679,486,752 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 (7,381,582,849) (7,381,582,849) 종업원급여재측정요소 0 0 64,101,889 64,101,889 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 합병으로 인한 변동 0 0 0 0 납입자본의 증가 2,544,432,407 0 0 2,544,432,407 자기주식처분 0 0 0 0 기타 자본의 증가 0 (230,557,065) 0 (230,557,065) 무상감자로 인한 증감 (15,953,095,000) 1,520,908,641 14,432,186,359 0 2014.12.31 (기말자본) 29,572,766,706 (6,067,231,403) (17,829,654,169) 5,675,881,134 현금흐름표 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 41 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 제 40 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 영업활동현금흐름 (915,365,795) (2,481,865,104) (2,463,125,916) 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1,296,795,692) (2,262,561,659) (2,339,316,035) 당기순이익(손실) (7,381,582,849) (9,300,135,002) (13,819,062,911) 조정 6,084,787,157 7,037,573,343 11,479,746,876 이자수익수취 83,814,961 47,361,085 159,825,274 배당금수취 627,765,110 0 1,900,000 이자비용지급 (325,000,104) (279,746,569) (276,719,796) 법인세납부(환급) (5,150,070) 13,082,039 (8,815,359) 투자활동현금흐름 (1,320,949,789) 750,398,141 (4,511,360,541) 기타단기금융상품의 감소 0 125,441 0 당기손익인식금융자산의 감소 0 0 122,865,847 단기대여금의 감소 0 0 915,500,000 단기금융자산의 감소 500,000,000 0 0 장기금융상품의 감소 39,650,000 0 10,448,024 장기보증금의 감소 0 149,472,000 339,240,000 유형자산의 처분 197,814,545 5,100,519,813 309,478,675 무형자산의 처분 0 0 170,000,000 합병으로 인한 증가 0 1,188,033 1,736,248 단기금융상품의 증가 0 (1,000,000,000) (1,180,000,000) 당기손익인식금융자산의 증가 (900,000) (100,100,000) 0 단기대여금의 증가 (1,737,070,653) (1,155,500,000) (2,231,000,000) 장기보증금의 증가 0 (78,000,000) (89,180,000) 종속기업투자주식의 증가 (300,000,000) (1,959,000,000) (2,496,000,000) 유형자산의 취득 (20,443,681) (208,307,146) (327,049,335) 무형자산의 취득 0 0 (57,400,000) 재무활동현금흐름 159,999,462 4,380,496,530 2,940,392,500 단기차입금의 증가 0 1,000,000,000 3,900,000,000 장기차입금의 증가 0 0 100,000,000 전환사채의 증가 0 0 2,000,000,000 유상증자 299,999,462 2,699,996,530 550,000,000 전환사채의 상환 0 0 (578,812,500) 자기주식의 처분 0 780,500,000 0 장기차입금의 상환 0 (100,000,000) 0 단기차입금의 상환 (140,000,000) 0 0 신주인수권부사채의 상환 0 0 (3,030,795,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,076,316,122) 2,649,029,567 (4,034,093,957) 기초현금및현금성자산 2,858,231,772 209,202,205 4,243,296,162 기말현금및현금성자산 781,915,650 2,858,231,772 209,202,205 5. 재무제표 주석 제 42(당) 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 제 41(전) 기 2013년 01월 01일부터 2013년 12월 31일까지 주식회사 지아이블루 1. 회사의 개요 1. 일반적 사항당사는 1973년 9월 21일 전자제품 메이커에 공급되는 고주파 코일, 트랜스포머등의제품을 제조·판매할 목적으로 설립되었으며, 1997년 6월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 2004년 11월 15일자로 성우프린텍(주), 2006년 11월 2일자로 베스트웨이텔레콤(주), 2009년 8월 25일자로 (주)자이텍과 (주)엔지인터내셔날텔레콤 및 2009년 12월 7일자로 평전궤도(주)를 흡수합병하였고, 2012년 11월 12일에 (주)엠젠을2013년 12월 27일자로 (주)코리아아이티솔루션을 합병하였습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 Laser Beam Printer 및 복합기의 부품과 이동통신기지국 및 중계기의 핵심장치인 선형전력증폭기(LPA)와 고전력증폭기(HPA)를 제조·판매하고 있으며, 철도궤도사업을 영위하고 있습니다. 당사의 상호는 2000년 3월 16일에 "대신전연주식회사"에서 "지이티주식회사"로, 2004년 5월 27일에 "에스인포텍주식회사"로, 2010년 3월 26일에 "주식회사 지아이블루"로 변경되었습니다. 당사는 설립일 이후 수차의 증자ㆍ감자 및 합병의 결과 보고기간종료일 현재 당사의자본금은 3,998백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주 식 수 지 분 율 비 고 신용현 1,597,068 20.02% 자기주식 153,279 1.92% 기타주주 6,226,200 78.06% 합 계 7,976,547 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 재무제표 작성기준1) 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (2) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업이나 사업간의 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다. 취득과 관련한 원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외). 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 반대의 경우에는 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 차액을 취득일에 염가매수차익으로 하여 당기손익으로 인식합니다. (3) 외화환산당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 보고기간종료일의 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동부분은 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품의 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (5) 금융자산금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다.1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않은 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.2) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 상환금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는 비파생금융자산입니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 대여금 및 기타수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타수취채권을 포함합니다. 대여금및수취채권은 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 보고기간 종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건이라 함)이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정가능한 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 손상차손을인식한 후의 공정가치증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.6) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하며, 양도된 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보부 차입금으로 인식합니다. (6) 재고자산당사는 재고자산의 취득원가에 대하여 총평균법에 의하여 평가하고 있으며, 회계기간 중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 파악하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그기록을 조정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(7) 종속기업투자 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 유형자산유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수(중고자산은 잔여내용연수)동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 계정과목 내용연수 건물, 구축물 40년 기계장치 4~8년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타영업수익과 기타영업비용으로 표시하고 있습니다. (9) 무형자산무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 회원권, 영업권 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권과 영업권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(11) 금융부채와 지분상품1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 3) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다. 4) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 5) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. (12) 퇴 직 급 여 부 채 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가 득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여부채는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 환급가능금액과 미래 기여금감소액의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (13) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려 하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (14) 수익인식 수익은 회사가 통상적인 활동에서 받았거나 받을대가의 공정가액으로 구성되어 있으며 부가가치세액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을때에 인식하고 있습니다. 회사는 활동별로 다음에서 설명하고 있는 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.1) 재화의 판매회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.4) 배당금수익배당금수익은 주주로서 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 5) 임대수익임대수익은 부동산 임대서비스에 대하여 제공기간의 경과에 따라 매출액을 인식하고있습니다. (15) 건설계약당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.(16) 리스리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여 유의적인 부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 포괄손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다. 당사가 소유에 따른 실질적 위험과 보상을 모두 부담하고 있는 유형자산의 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 손익항목으로 반영하고 있습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 자산의 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 한편, 당사는 운용리스에 대해서는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 최소리스료를 운용리스료 비용으로 처리하고, 조정리스료는 동리스료가 발생한 기간의 손익으로 처리하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 가액과 리스자산의 공정가액 중 낮은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 계상하고있으며, 금융리스 자산은 소유자산과 동일한 방법으로 감가상각하고 있습니다. 또한금융리스는 최소리스료를 금융리스부채액에 대해 내재이자율로 계산한 금융리스이자비용과 금융리스부채의 원금상환부분으로 구분하여 처리하고 있습니다. (17) 당기법인세 및 이연법인세 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (18) 주당이익 당사는 보통주에 귀속되는 손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정합니다. 또한 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안의 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주가 전환될 경우에 발행되는 보통주의 가중평균유통보통주식수를 합한 주식수로 나누어 희석주당순손익을 산정합니다. (19) 회계정책의 변경 회사는 2014년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 개정 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'는 과거 기준서상 "법적으로 집행가능한 상계권리의 현재 보유"의 의미를 명확화하였습니다. 더하여 개정된 기준서는 과거 기준서에서 규정하고 있는 차액결제조건 등 상계조건을 구체적인 적용 지침으로 명시하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 개정기업회계기준서 제1036호 '자산손상'은 손상차손이나 손상차손환입을 인식한 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해서만 회수가능액을 공시하도록 개정되었습니다. 또한 동 개정은 손상차손이나 손상차손환입을 인식한 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대하여 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 공정가치인 경우의 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'은 파생상품에 대한 경개(novation)와 위험회피회계에 관한 사항이 개정되었습니다. 동 개정 내용에 따르면, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 거래상대방이 법률 또는 규정의 결과로써 중앙청산소 등으로 교체되는 상황에서 위험회피회계를 지속하는 것을 허용합니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 제정 기업회계기준해석서 제2121호: '부담금'은 법규에 따라 정부에서 부과하는 부담금부채에 적용하며, 부담금부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동(의무발생사건)이 발생하는 시점에 인식하도록 규정하고 있습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.(1) 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다. (2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유ㆍ무형자산의 측정사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (4) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (5) 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무는 339,046천원 (전기말 273,308천원)이며 세부 사항은 주석 16에서 기술하였습니다.(6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 현금 15,426,825 19,428,843 보통예금 756,013,285 1,975,278,135 외화예금 10,475,540 863,524,794 합 계 781,915,650 2,858,231,772 5. 사용제한금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 거래처 당 기 말 전 기 말 사용제한내용 단기금융자산 기업은행 500,000,000 500,000,000 (주)코리아리즘 담보제공 우리은행 800,000,000 800,000,000 산업은행 1,000,000,000 1,500,000,000 차입금담보제공및 압류 현금및현금성자산 기업은행 144,525,193 - 산업은행 - 1,600,000,000 계 2,444,525,193 4,400,000,000 6. 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 정기예적금 2,300,000,000 - 2,800,000,000 - 당기손익인식금융자산 8,183,609 - 20,841,660 - 단기대여금 6,533,743,912 - 4,796,673,259 - 대손충당금 (5,847,820,012) - (2,725,083,067) - 매도가능금융자산 - 2,122,395,539 - 2,958,531,870 계 2,994,107,509 2,122,395,539 4,892,431,852 2,958,531,870 (2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당기말 전기말 비유동 지분증권 2,122,395,539 2,958,531,870 계 2,122,395,539 2,958,531,870 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 등 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,853,513,457 - 2,832,376,542 - 대손충당금 (967,372,487) - (896,926,931) - 받을어음 - - 67,116,940 - 공사미수금 94,433,600 - 65,528,500 - 대손충당금 (36,733,600) - (29,900,000) - 미수수익 113,730,581 - 159,758,523 - 미수금 607,137,546 - 1,013,002,777 - 대손충당금 (247,037,677) - (247,037,677) - 미청구공사 33,600,000 - 172,055,245 - 장기보증금 - 59,340,000 - 127,438,000 계 2,451,271,420 59,340,000 3,135,973,919 127,438,000 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 대손상각비 환입 제각 기말잔액 매출채권 926,826,931 77,279,156 - - 1,004,106,087 미수금 247,037,677 - - - 247,037,677 합 계 1,173,864,608 77,279,156 - - 1,251,143,764 (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 대손상각비 환입 제각 기말잔액 매출채권 524,438,449 402,388,482 - - 926,826,931 미수금 137,766,768 109,270,909 - - 247,037,677 합 계 662,205,217 511,659,391 - - 1,173,864,608 ( 3) 보고기간종료일 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미청구공사 합 계 정상채권 1,335,276,212 360,099,869 33,600,000 1,728,976,081 연체되었으나손상되지 않은 채권 608,564,758 - - 608,564,758 손상채권 1,004,106,087 247,037,677 - 1,251,143,764 계 2,947,947,057 607,137,546 33,600,000 3,588,684,603 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 각 금융자산의 종류별 장부금액입니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미청구공사 합 계 정상채권 1,925,443,438 765,965,100 172,055,245 2,863,463,783 연체되었으나손상되지 않은 채권 112,751,613 - - 112,751,613 손상채권 926,826,931 247,037,677 - 1,173,864,608 계 2,965,021,982 1,013,002,777 172,055,245 4,150,080,004 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미청구공사 합 계 3개월이하 1,277,576,212 329,993,275 - 1,607,569,487 3개월~6개월 429,251,489 289,490 - 429,540,979 6개월~1년이하 143,846,869 29,195,714 33,600,000 206,642,583 1년초과 1,097,272,487 247,659,067 - 1,344,931,554 계 2,947,947,057 607,137,546 33,600,000 3,588,684,603 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미청구공사 합 계 3개월이하 1,955,343,438 764,734,100 172,055,245 2,892,132,783 3개월~6개월 - 500,000 - 500,000 6개월~1년이하 440,000 1,801,080 - 2,241,080 1년초과 1,009,238,544 245,967,597 - 1,255,206,141 계 2,965,021,982 1,013,002,777 172,055,245 4,150,080,004 8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 말 전 기 말 원재료 307,677,761 333,021,521 평가손실충당금 (299,284,845) (294,114,913) 상품 1,147,310,180 36,551,143 평가손실충당금 (15,880,174) (15,290,174) 제품 4,536,500 263,011,500 평가손실충당금 (4,536,500) (263,011,500) 재공품 185,291,600 186,391,600 평가손실충당금 (185,291,600) (186,391,600) 계 1,139,822,922 60,167,577 9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 당기법인세자산 11,669,770 6,519,700 선급금 145,744,836 46,144,023 대손충당금 (39,557,913) (39,557,913) 선급비용 2,264,781 6,428,205 계 120,121,474 19,534,015 10. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 종속기업투자주식 3,840,000,000 6,042,370,000 계 3,840,000,000 6,042,370,000 (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 소재지 당기말지분율 당 기 말 전 기 말 ㈜코리아리즘(주1) 대한민국 84.71% - 2,202,370,000 위해성우시구유한공사 중국 100.00% 3,840,000,000 3,840,000,000 계 3,840,000,000 6,042,370,000 (주1) 당사는 2013년 12월 27일에 당사의 종속회사인 (주)코리아아이티솔루션을 흡수합병하였습니다. (3) 당기와 전기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 6,042,370,000 3,389,040,000 최초취득 300,000,000 5,359,251,000 당기처분 - - 기타증감(주1) (2,502,370,000) (2,705,921,000) 계 3,840,000,000 6,042,370,000 (주1) 당사는 (주)코리아리즘주식에 대해 당기와 전기에 각각 2,502,370천원과 2,705,921천원의 손상차손을 계상하였습니다. 11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취 득 원 가 감가상각누계액 장부금액 토지 64,250,987 - 64,250,987 건물 171,757,924 (45,862,831) 125,895,093 구축물 68,756,785 (68,749,785) 7,000 기계장치 741,659,316 (572,132,007) 169,527,309 차량운반구 224,813,066 (145,302,000) 79,511,066 집기비품 393,153,979 (375,626,627) 17,527,352 공구와기구 230,287,043 (230,229,043) 58,000 시설장치 267,499,998 (238,514,373) 28,985,625 통신장비 107,047,924 (106,271,457) 776,467 건설용장비 9,000 (9,000) - 계 2,269,236,022 (1,782,697,123) 486,538,899 (단위 : 원) 구 분 취 득 원 가 감가상각누계액 장부금액 토지 64,250,987 - 64,250,987 건물 171,757,924 (41,568,911) 130,189,013 구축물 68,756,785 (68,749,785) 7,000 기계장치 996,710,316 (647,816,506) 348,893,810 차량운반구 254,590,700 (148,340,043) 106,250,657 집기비품 503,763,591 (419,636,831) 84,126,760 공구와기구 244,697,543 (236,356,718) 8,340,825 시설장치 267,499,998 (213,728,493) 53,771,505 통신장비 107,047,924 (98,500,907) 8,547,017 건설용장비 180,009,000 (90,500,000) 89,509,000 건설중인자산 28,171,000 - 28,171,000 계 2,887,255,768 (1,965,198,194) 922,057,574 (2) 당기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지 64,250,987 - - - - 64,250,987 건물 130,189,013 - - (4,293,920) - 125,895,093 구축물 7,000 - - - - 7,000 기계장치 348,893,810 13,950,000 (83,033,329) (110,283,172) - 169,527,309 차량운반구 106,250,657 2,443,681 (9,000,884) (48,353,388) 28,171,000 79,511,066 집기비품 84,126,760 (18,042,166) (48,557,242) - 17,527,352 공구와기구 8,340,825 4,050,000 (9,563,900) (2,768,925) - 58,000 시설장치 53,771,505 - - (24,785,880) - 28,985,625 통신장비 8,547,017 - - (7,770,550) - 776,467 건설용장비 89,509,000 - (58,166,667) (31,333,333) (9,000) - 건설중인자산 28,171,000 - - - (28,171,000) - 계 922,057,574 20,443,681 (177,806,946) (278,146,410) (9,000) 486,538,899 (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지 1,991,359,787 - (1,927,108,800) - - 64,250,987 건물 2,058,005,966 - (1,864,245,883) (63,571,070) - 130,189,013 구축물 384,835,159 6,200,000 (363,852,027) (27,176,132) - 7,000 기계장치 535,816,328 95,023,500 (98,937,638) (183,008,380) - 348,893,810 차량운반구 150,669,653 24,249,670 (17,211,009) (51,457,657) - 106,250,657 집기비품 163,948,549 26,999,136 (28,641,404) (78,179,521) - 84,126,760 공구와기구 16,637,349 19,482,022 (19,291,418) (8,487,128) - 8,340,825 시설장치 69,950,849 8,181,818 - (24,361,162) - 53,771,505 통신장비 25,144,427 - - (16,597,410) - 8,547,017 건설용장비 125,509,000 - - (36,000,000) - 89,509,000 건설중인자산 306,868,272 28,171,000 - - (306,868,272) 28,171,000 계 5,828,745,339 208,307,146 (4,319,288,179) (488,838,460) (306,868,272) 922,057,574 12. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 기말장부가액 산업재산권 10,072,192 (8,215,450) - 1,856,742 소프트웨어 253,870,000 (204,271,624) - 49,598,376 기타의무형자산 101,940,000 - (50,880,000) 51,060,000 계 365,882,192 (212,487,074) (50,880,000) 102,515,118 (단위 : 원) 과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 기말장부가액 산업재산권 10,072,192 (6,201,014) - 3,871,178 소프트웨어 253,870,000 (153,497,624) - 100,372,376 기타의무형자산 101,940,000 - (33,180,000) 68,760,000 계 365,882,192 (159,698,638) (33,180,000) 173,003,554 (2) 당기와 전기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 당기상각 기타증감 기말잔액 산업재산권 3,871,178 - - (2,014,436) - 1,856,742 소프트웨어 100,372,376 - - (50,774,000) - 49,598,376 기타의무형자산 68,760,000 - - - (17,700,000) 51,060,000 계 173,003,554 - - (52,788,436) (17,700,000) 102,515,118 (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 당기상각 기타증감 기말잔액 산업재산권 5,885,617 - - (2,014,439) - 3,871,178 소프트웨어 151,146,376 - - (50,774,000) - 100,372,376 기타의무형자산 101,940,000 - - - (33,180,000) 68,760,000 계 258,971,993 - - (52,788,439) (33,180,000) 173,003,554 13. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,298,444,585 - 1,880,403,966 - 미지급금 716,604,946 - 969,999,983 - 미지급비용 29,374,905 - 58,356,306 - 부가세예수금 - - 15,575,401 - 예수금 14,313,943 - 15,061,860 - 선수금 4,087,920 - 4,087,920 - 초과청구공사 - - 269,878,698 - 반품충당부채 55,274,977 - - - 장기임대보증금 - 5,000,000 - 5,000,000 계 3,118,101,276 5,000,000 3,213,364,134 5,000,000 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제할 수 있도록 적절한 유동비율을 유지하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 14. 단기차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당 기 말 전 기 말 단기차입금 기업은행 4.63%~9.50% 1,360,000,000 1,400,000,000 전문건설공제조합 2.76% 600,000,000 600,000,000 산업은행 6.92%~7.40% 3,000,000,000 3,000,000,000 국민은행 - - 100,000,000 소 계 4,960,000,000 5,100,000,000 15. 장기금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 구분 당 기 말 전 기 말 무보증전환사채 무보증전환사채(7회) - 1,956,339,204 계 - 1,956,339,204 (2) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 만기일 당 기 말 전 기 말 비유동부채 무보증전환사채(7회) 2015.10.05 - 1,956,339,204 계 - 1,956,339,204 16. 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여2014년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기금이 적립된 제도에서 발생한 퇴직급여채무의 현재가치 339,046,121 273,307,770 사외적립자산의 공정가치 - (37,757,727) 확정급여채무에서 발생한 순부채 339,046,121 235,550,043 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초확정급여채무 273,307,770 296,246,668 당기근무원가 165,571,632 257,278,098 이자원가 10,311,262 10,740,417 보험수리적손익 (67,099,661) (113,876,336) 퇴직급여지급액 (43,044,882) (177,081,077) 기말 확정급여채무 339,046,121 273,307,770 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초사외적립자산 37,757,727 42,334,421 이자수익 3,018,214 2,932,129 종업원급여재측정요소 (2,997,772) (1,840,463) 지급액 (37,778,169) (5,668,360) 기말사외적립자산의 공정가치 - 37,757,727 (4) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 165,571,632 257,278,098 이자비용 10,311,262 10,740,417 사외적립자산의 이자수익 (3,018,214) (2,932,129) 계 172,864,680 265,086,386 (5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 - 24,545,576 공사원가(중단사업) 20,874,657 13,343,683 판매비와관리비 133,034,471 181,181,905 경상연구개발비 18,955,552 46,015,222 계 172,864,680 265,086,386 (6) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익으로 인식한 종업원급여재측정요소의 누계액은 120,600천원(2013년 말: 56,498천원)입니다. (7) 민감도 분석보고기간종료일 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 314,254,785 367,786,856 임금상승율 368,395,689 313,330,325 (8) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 기 전 기 할인율 2.86 3.93 미래임금 상승율 5.43 5.40 (9) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 정기예금등 - 37,757,727 17. 납입자본 및 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 당사의 납입자본과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당 기 말 전 기 말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 발행주식수 7,976,547 36,970,173주 1주당 금액 500원 500원 자본금 3,988,273,500원 18,485,086,500원 주식발행초과금 25,584,493,206원 24,496,342,799원 납입자본 29,572,766,706원 42,981,429,299원 (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당 기 말 전 기 말 자기주식(주1) (382,962,184) (1,901,135,801) 자기주식처분손실 (6,923,273,298) (6,923,273,298) 전환권대가 455,781,127 634,188,505 신주인수권대가 898,232,915 947,647,578 기타자본 (115,009,963) (115,009,963) 계 (6,067,231,403) (7,357,582,979) (주1) 당사는 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 382,962천원(153,279주)을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 18. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 말 전 기 말 미처분이익잉여금(결손금) (17,829,654,169) (24,944,359,568) 합 계 (17,829,654,169) (24,944,359,568) (2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (24,944,359,568) (15,322,580,758) 당기순이익(손실) (7,381,582,849) (9,300,135,002) 종업원급여재측정요소 64,101,889 112,035,873 결손보전 14,432,186,359 - 합병으로 인한 증감액 - (433,679,681) 기말금액 (17,829,654,169) (24,944,359,568) (3) 당기와 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 41(당) 기처리예정일 : 2015년 3월 26일 제 41(전) 기처리확정일 : 2014년 3월 27일 Ⅰ. 미처리결손금 32,261,840,528 24,944,359,568 1. 전기이월미처리결손금 24,944,359,568 15,322,580,758 2. 당기순이익(손실) (7,381,582,849) (9,300,135,002) 3. 종업원급여재측정요소 64,101,889 112,035,873 4. 합병으로 인한 증감액 - (433,679,681) Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 14,432,186,359 - 1. 결손보전 14,432,186,359 - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 17,829,654,169 24,944,359,568 19. 매출액당기와 전기중 기타수익 및 금융수익을 제외한 회사의 계속영업으로부터 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 상품매출 15,565,125,906 11,722,722,663 제품매출 612,500,000 4,283,466,757 공사수입금 1,423,919,213 1,192,753,810 계 17,601,545,119 17,198,943,230 20. 판매비와관리비당기와 전기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당 기 전 기 급여 983,106,115 1,330,656,338 퇴직급여 133,034,471 161,765,860 복리후생비 134,970,633 308,491,182 여비교통비 18,022,184 13,818,667 접대비 39,037,580 65,614,200 통신비 9,740,235 16,801,005 수도광열비 5,672,406 1,568,389 전력비 32,035,977 26,182,891 세금과공과 109,205,926 176,676,437 감가상각비 217,023,004 135,769,931 지급임차료 79,817,172 109,520,205 수선비 - 17,011,781 보험료 27,829,702 26,155,470 차량유지비 51,705,930 97,949,531 경상연구개발비 323,269,395 813,950,747 운반비 3,864,366 21,197,660 교육훈련비 390,000 668,000 도서인쇄비 4,220,419 4,986,130 소모품비 20,803,279 17,967,327 지급수수료 1,117,490,493 961,113,658 대손상각비 70,445,556 218,673,470 견본비 2,350,418 - 수출제비용 105,609,442 119,434,491 무형고정자산상각비 52,788,436 52,788,439 계 3,542,433,139 4,698,761,809 21. 기타영업수익 및 기타영업비용당기와 전기중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기타수익: 유형자산처분이익 7,713,725 1,344,760,951 임대료수익 - 2,500,000 수입수수료 22,511,363 7,992,000 기타수익계 30,225,088 1,355,252,951 기타비용: 유형자산처분손실 3,143,393 563,529,317 유형자산손상차손 - 306,868,272 무형자산손상차손 17,700,000 33,180,000 기타비용계 20,843,393 903,577,589 22. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 133,999,451 201,444,729 배당금수익 627,765,110 - 금융수익 계 761,764,561 201,444,729 금융비용: 이자비용 356,290,827 401,948,848 금융비용 계 356,290,827 401,948,848 (2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 대여금 및 수취채권 761,764,561 201,444,729 금융수입 계 761,764,561 201,444,729 차입금 및 기타금융부채 356,290,827 401,948,848 금융비용계 356,290,827 401,948,848 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당기와 전기중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기손익금융자산평가이익 2,789 - 외화환산이익 21,975,452 248,140 외환 차익 85,647,923 169,420,439 잡이익 271,359,581 153,564,257 계 378,985,745 323,232,836 (2) 당기와 전기중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산손상차손 836,136,331 396,308,880 기부금 10,741,500 - 외화환산손실 4,017,132 6,229,735 외환차손 108,934,092 159,123,458 기타의대손상각비 3,247,397,377 180,115,638 재고자산처분손실 - 24,082,112 특별손실(횡령손실) 345,000,000 - 잡손실 311,233,113 54,531,115 계 4,863,459,545 820,390,938 24. 법인세비용 (1) 당기와 전기에 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한, 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 법인세 자산을 계상하지 아니하였습니다. 당기말과 전기말 현재 미인식한 이연법인세자산은 각각 5,139,201천원 및 3,674,512천원 입니다. (2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.(3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 당사의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다. 25. 주당이익 (1) 기본주당순손익당기와 전기의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다.보통주 순손익은 포괄손익계산서상 당기순손익이며, 보통주순손익을 회계기간동안 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정하였습니다. 당기와 전기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당 기 전 기 당기순이익(당기순손실) (7,381,582,849) (9,300,135,002) 계속사업당기순이익(당기순손실) (6,976,120,048) (6,724,666,037) 가중평균유통보통주식수 36,746,030 34,498,839 기본 주당순이익 (201) (269) 기본주당계속사업이익(손실) (190) (194) 기본주당중단사업이익(손실) (11) (75) (2) 희석주당순손익 희석주당순손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 당기와 전기의 희석주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당 기 전 기 당기희석순이익(당기희석순손실) - (9,300,135,002) 계속사업당기순이익(당기순손실) - (6,724,666,037) 가중평균유통보통주식수 - 37,103,079 희석주당순이익(손실) - (269) 희석주당계속사업이익(손실) - (194) 희석주당중단사업이익(손실) - (75) (주1)전기의 경우 희석성 잠재적보통주가 있으나 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다. 희석성 잠재적보통주 계산시 신주인수권과 전환사채는 기초에 행사되고 전환된 것으로 가정하였습니다. 26. 공사계약(1) 보고기간종료일 현재 도급공사 계약내용 중 주요공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 공사명 도급금액 누적공사수익 누적공사원가 공사계약잔액 당기공사수익 태백선제1공구 철도궤도설치공사 1,683,414,100 1,683,414,100 1,785,673,456 - 5,796,086 동해남부선 제2공구 건설공사 2,035,400,000 2,035,400,000 1,966,886,072 - (9,850,982) 2호선 노후레일 교환공사 448,070,000 448,070,000 388,278,844 - 59,153,782 하이원스위치백리조트 조성공사 1,103,000,000 1,103,000,000 1,329,525,007 - 1,070,016,662 태백~동계 궤도철거 및 부설 공사 38,500,000 38,500,000 33,598,410 - 37,063,036 계 5,308,384,100 5,308,384,100 5,503,961,789 - 1,162,178,584 (단위:원) 공사명 도급금액 누적공사수익 누적공사원가 공사계약잔액 당기공사수익 태백선제1공구 철도궤도설치공사 1,687,864,000 1,687,864,000 1,773,273,456 - 551,997,576 동해남부선 제2공구 건설공사 2,054,100,000 2,045,250,982 1,966,886,072 8,849,018 101,961,373 경전선 제9공구 건설공사 17,249,900,000 17,249,900,000 17,600,304,961 - 405,237,225 신도림-문개역간 분기부 도상개량공사 228,100,000 228,100,000 234,692,788 - 199,777,608 궤도시설유지보수 147,290,407 147,290,407 178,524,157 - 147,290,407 하이원스위치백리조트 1,021,900,000 32,983,338 29,685,004 988,916,662 32,983,338 2호선 노후레일 교환공사 484,990,000 388,916,218 344,017,521 96,073,782 388,916,218 태백~동계 궤도철거 및 부설 공사외 2,379,772,873 2,334,759,837 1,953,825,417 45,013,036 156,090,089 계 25,253,917,280 24,115,064,782 24,081,209,376 1,138,852,498 1,984,253,834 (2) 보고기간종료일 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 누적발생원가(A) 5,503,961,789 37,611,383,910 누적이익(B) 133,206,674 588,469,677 누적손실(C) 328,784,363 1,710,243,893 누적수익의합계액(=A+B-C) 5,308,384,100 36,489,609,694 차감: 진행청구액 5,274,784,100 36,587,433,147 미청구공사 33,600,000 172,055,245 초과청구공사 - 269,878,698 27. 현금흐름표 당기와 전기중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당 기 전 기 조정 6,084,787,157 7,037,573,343 현금유출이 없는 비용의 가산 7,559,353,930 8,343,754,070 퇴직급여 172,864,680 265,086,386 감가상각비 278,146,410 488,838,460 무형자산상각비 52,788,436 52,788,439 대손상각비 77,279,156 402,388,482 이자비용 356,290,827 414,502,005 기타의대손상각비 3,247,397,377 1,982,410,555 재고자산평가손실 - 625,953,002 재고자산처분손실 - 24,082,112 종속기업투자주식손상차손 2,502,370,000 2,705,921,000 유형자산처분손실 3,143,393 563,529,317 유형자산손상차손 9,000 306,868,272 당기손익인식금융자산평가손실 13,560,840 79,258,340 무형자산손상차손 17,700,000 33,180,000 외화환산손실 1,667,480 2,638,820 매도가능증권손상차손 836,136,331 396,308,880 현금유입이 없는 수익의 차감 (797,146,792) (1,510,690,774) 당기손익인식금융자산평가이익 (2,789) - 외화환산이익 (12,228,450) (248,140) 이자수익 (133,999,451) (165,681,683) 배당금수익 (627,765,110) - 유형자산처분이익 (23,150,992) (1,344,760,951) 자산 및 부채의 변동 (677,419,981) 204,510,047 매출채권의감소(증가) 27,838,265 1,259,127,945 미수금의감소(증가) 405,865,231 (657,234,264) 선급금의감소(증가) (99,600,813) (4,196,030) 선급비용의감소(증가) 4,163,424 8,280,938 보증금의감소(증가) - 111,000,000 미청구공사의증가(감소) 138,455,245 40,105,358 재고자산의증가(감소) (1,079,655,345) 301,194,418 매입채무의증가(감소) 417,838,249 (359,522,154) 미지급금의증가(감소) (256,130,485) (136,837,307) 예수금의증가(감소) (747,917) (20,589,175) 부가세예수금의증가(감소) (15,575,401) - 초과청구공사의증가(감소) (269,878,698) (45,259,452) 반품충당부채의 증가(감소) 55,274,977 - 소송충당부채의 증가(감소) - (120,147,513) 퇴직금의지급 (43,044,882) (177,081,077) 사외적립자산의 감소 37,778,169 5,668,360 28. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속회사 위해성우시구유한공사, (주)코리아리즘 기타의특수관계자 임직원 (2) 당기와 전기중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당기 전기 위해성우시구유한공사 매 출 등 8,865,876,083 8,729,810,652 (주)코리아리즘 자 금 대 여 2,735,000,000 2,550,000,000 자 금 회 수 1,380,000,000 1,495,000,000 매 입 등 570,000,000 528,000,000 임직원(대표이사포함) 자 금 대 여 - 12,000,000 자 금 회 수 4,000,000 11,500,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와 관련된 채권·채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당 기 전 기 (주)코리아리즘 단기대여금 2,938,500,000 1,583,500,000 대손충당금 (2,674,076,100) - 소 계 264,423,900 1,583,500,000 미수수익 - 96,262,432 위해성우시구유한공사 외상매출금 340,245,531 461,345,690 임직원(대표이사포함) 단기대여금 253,500,000 257,500,000 미수수익 60,259,275 38,643,080 (4) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기비용에 계상한 내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여(연봉, 상여 등) 96,440,400 220,913,070 기타 장기급여(퇴직급여 등) 30,933,491 44,090,139 계 127,373,891 265,003,209 (5) 당사는 대표이사 채무에 대한 담보로 회사 보유 자기주식을 당기와 전기 중 762,760주(시가 705백만원) 및 1,300,000주(시가 988백만원)을 제공하였습니다. 29. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 채권자 장부가액 채권최고액 관련채무 단기금융자산 산업은행 1,000,000,000 1,000,000,000 단기차입금 서울시 금천구 가산동 60-24 우리은행 190,146,080 240,000,000 ㈜코리아리즘 담보제공 매도가능증권 전문건설공제조합 888,740,750 888,740,750 단기차입금 계 2,078,886,830 2,128,740,750 (단위: 원) 담보제공자산 채권자 장부가액 채권최고액 관련채무 현금및현금성자산외 산업은행 3,100,000,000 5,000,000,000 무보증CB(7회)/단기차입금 서울시 금천구 가산동 60-24 국민은행 194,440,000 120,000,000 장기차입금 매도가능증권 전문건설공제조합 888,740,750 888,740,750 단기차입금 계 4,183,180,750 6,008,740,750 30. 우발채무와 약정사항(1) 지급보증 보고기간종료일 현재 진행중인 도급공사와 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 지급보증기관 보증내용 보 증 금 액 채권자 전문건설공제조합 하자보수보증 2,381,287,867 ㈜대우건설 외 서울보증보험 하자보증 외 120,114,455 서울시도시철도공사 외 기술신용보증기금 대출보증 1,000,000,000 기업은행 계 3,501,402,322 (단위:원) 지급보증기관 보증내용 보 증 금 액 채권자 전문건설공제조합 계약이행보증 513,806,040 대림산업㈜외 하자보수보증 2,125,658,092 ㈜대우건설외 서울보증보험 하자보증외 171,075,004 서울시도시철도공사외 기술신용보증기금 대출보증 1,000,000,000 기업은행 계 3,810,539,136 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 금융기관 약 정 내 용 한도액 신 한 은 행 법인카드 15,000,000 우 리 은 행 법인카드 40,000,000 전문건설공제조합 계약이행보증 14,352,000,000 운영자금대출 600,000,000 계 15,007,000,000 (단위:원) 금융기관 약 정 내 용 한도액 신 한 은 행 법인카드 15,000,000 우 리 은 행 법인카드 40,000,000 전문건설공제조합 계약이행보증 14,352,000,000 운영자금대출 600,000,000 계 15,007,000,000 31. 부문별 정보(1) 사업부문별 정보당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요재화및용역 주요고객 현상기사업부 레진, 부자재 등 위해성우시구유한공사 등 통신네트워크사업부 중계기,스마트홈 삼성에스엔에스㈜, ㈜엠티아이 등 바이오연구소 이종장기 항암치료 등 일반 커머스사업부 커머스사업 등 ㈜케이티하이텔, 일반 등 (2) 당기와 전기중 사업부문별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 현상기사업부 통신네트워크사업부 바이오연구소 커머스사업부 계 1. 매출액 9,197,162,588 5,450,372,520 - 2,954,010,011 17,601,545,119 2. 영업이익(손실) 316,830,174 167,174,496 (760,473,555) (127,662,792) (404,131,677) (단위:원) 구분 현상기사업부 통신네트워크사업부 바이오연구소 계 1. 매출액 12,731,469,318 4,445,406,548 22,067,364 17,198,943,230 2. 영업이익(손실) (1,349,795,325) (2,188,721,253) (234,241,600) (3,772,758,178) (3) 보고기간종료일 현재 사업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 현상기사업부 통신네트워크사업부 철도사업부 바이오연구소 커머스사업부 미배분자산 합계 자산총계 604,599,341 899,409,882 169,977,680 237,945,266 1,235,824,480 10,950,271,882 14,098,028,531 부채총계 924,077,455 801,689,886 380,427,411 147,322,767 700,300,818 5,468,329,060 8,422,147,397 (단위:원) 구분 현상기사업부 통신네트워크사업부 철도사업부 바이오연구소 미배분자산 합계 자산총계 2,734,205,369 1,307,492,493 569,717,775 256,514,067 16,321,810,429 21,189,740,133 부채총계 1,354,802,677 566,460,723 762,657,750 180,426,638 7,645,905,593 10,510,253,381 (4)당기와 전기중 지역별 영업현황 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지 역 당 기 전 기 국 내 7,175,580,147 7,691,154,318 해 외 10,425,964,972 11,510,522,746 계 17,601,545,119 19,201,677,064 (5) 주요 거래처에 대한 매출액 비중 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 금액 비율 금액 비율 위해 성우시구유한공사 8,238,110,973 46.09% 8,729,810,652 45.46% 삼성에스디에스(주) 2,747,163,557 15.37% 3,136,622,047 16.34% 위해거산전자 2,187,853,999 12.24% 2,769,302,237 14.42% 매출액 17,601,545,119 19,201,677,064 32. 비 용의 성격별 분류 당기와 전기중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당 기 전 기 재고자산의 변동 (430,213,138) 11,467,648,545 원재료비 14,893,456,795 3,195,625,192 종업원급여 1,116,140,586 1,831,513,052 감가상각비와 기타상각비 269,811,440 463,112,764 기타비용 9,899,444,878 10,745,217,333 합계(주1) 25,748,640,561 27,703,116,886 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비및관리비, 기타영업비용, 금융비용, 기타영업외비용을 합한 금액입니다. 33. 사업결합 (1) 주식회사 코리아아이티솔루션 합병 1) 합병개요당사는 경영효율성을 제고하기 위해 소프트웨어자문 개발공급업를 주업으로 영위하던 종속회사 주식회사 코리아아이티솔루션을 2013년 12월 27일에 무증자방식에 의하여 합병비율 1:0의 비율로 합병하였습니다. 이로 인하여 당사의 자산과 부채는 각각 3,537백만원과 3,971백만원이 증가하였습니다. 2) 합병회계처리 (단위 : 원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 사업결합으로 발행된 주식금액 - Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 당좌자산 137,350,715 투자자산 3,400,251,000 유동부채 3,971,281,396 식별가능 순자산의 장부가치 (433,679,681) Ⅲ. 이익잉여금(*) (433,679,681) (*) 당사가 주식회사 코리아아이티솔루션의 지분을 100%를 소유하고 있어 사업결합으로 인수한 총식별가능한 순자산 장부가액의 차액 만큼을 이익잉여금으로 인식하였습니다. 34. 중단사업(1) 중단사업의 개요당사는 2014년 09월 30일 이사회 결의에 의하여 철도사업부문에 대하여 영업을 중단하기로 결정하고, 관련 자산에 대해서는 손상차손 등 비용을 인식하였으며, 관련 손익은 중단사업으로 구분 표시하였습니다. (2) 중단사업의 손익당기와 전기 중단사업의 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당 기 전 기 매출액 1,170,898,584 2,002,733,834 매출원가 1,397,114,349 2,211,090,608 매출총이익 (226,215,765) (208,356,774) 판매비와관리비 240,315,258 453,504,325 영업이익 (466,531,023) (661,861,099) 영업외손익 61,068,222 (1,913,607,866) 중단사업손익 (405,462,801) (2,575,468,965) (주1)당사는 당기에 철도사업부문의 중단으로 인해 전기손익계산서를 재작성함에 따라 전기 감사보고서상의 손익계산서와 관련 주석인 매출액, 판매비와관리비, 기타영업비용, 기타영업외비용등은 당기 감사보고서상의 공시 금액과 차이가 발생합니다.(3) 중단사업의 현금흐름당기와 전기의 중단사업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당 기 전 기 영업활동현금흐름 (570,455,540) (741,710,967) 투자활동현금흐름 89,628,182 (100,100,000) 총 현금흐름 (480,827,358) (841,810,967) 35. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 범주 내 역 장부가액 공정가액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 781,915,650 781,915,650 정기예적금등 2,308,183,609 2,308,183,609 단기대여금(*) 685,923,900 685,923,900 매출채권(*) 1,943,840,970 1943840970 매도가능금융자산(*) 2,122,395,539 2,122,395,539 기타유동자산(*) 120,121,474 120,121,474 기타채권(*) 507,430,450 507,430,450 장기기타채권(*) 59,340,000 59,340,000 금융자산 합계 8,529,151,592 8,529,151,592 (*) 대여금 및 수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 금융자산 범주 내 역 장부가액 공정가액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 2,858,231,772 2,858,231,772 정기예적금등 2,820,841,660 2,820,841,660 단기대여금(*) 2,071,590,192 2,071,590,192 매출채권(*) 2,210,250,296 2,210,250,296 매도가능금융자산(*) 2,958,531,870 2,958,531,870 기타유동자산(*) 19,534,015 19,534,015 기타채권(*) 925,723,623 925,723,623 장기기타채권(*) 127,438,000 127,438,000 금융자산 합계 13,992,141,428 13,992,141,428 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융부채 범주 내역 장부가액 공정가액 상각후원가로 평가하는금융부채(*) 매입채무 2,298,444,585 2,298,444,585 미지급금 716,604,946 716,604,946 단기금융부채 4,960,000,000 4,960,000,000 장기임대보증금 5,000,000 5,000,000 금융부채 합계 7,980,049,531 7,980,049,531 (*) 상각후 취득원가로 평가하는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 금융부채 범주 내역 장부가액 공정가액 상각후원가로 평가하는금융부채(*) 매입채무 1,880,403,966 1,880,403,966 미지급금 969,999,983 969,999,983 단기금융부채 5,100,000,000 5,100,000,000 장기금융부채 1,956,339,204 1,956,339,204 장기임대보증금 5,000,000 5,000,000 금융부채 합계 9,911,743,153 9,911,743,153 (3) 금융상품이 공정가치 측정공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현재 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. ① 공정가치 서열체계 및 측정방법 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산. 부채를 공정가기 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 1>활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산.부채의 경우 동 자산.부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산은 한국거래소에서 거래되는 당기손익인식자산이 있습니다. 2>가치평가기법을 사용하여 자산.부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산.부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산은 없습니다. 3>가치평가기법을 사용하여 자산.부채의 공정가치를 측증하는 경우 하나 이상이 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산은 매도가능금융자산이 있습니다. 자산.부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제고받아 사용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산이 공정가치 서열체계별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익인식금융자산 7,280,820 - - 7,280,820 매도가능금융자산 - - 642,954,390 642,954,390 (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익인식금융자산 20,841,660 - - 20,841,660 매도가능금융자산 - - 983,796,120 983,796,120 ② 보고기간종료일 현재 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 Level 3 투입변수 투입변수 범위 네오믹스 251,969,400 시장가치접근법 평가대상당사가 속한 산업PBR 유사기업의 평가준일로부터 과거 1년의 PBR평균값 이담 122,298,000 시장가치접근법 평가대상당사가 속한 산업PBR 유사기업의 평가준일로부터 과거 1년의 PBR평균값 아이윅스 268,686,990 현금흐름할인법 할인율,영구성장율 10.49%~12.49%(11.49%)-1.00%~1.00%(0%) ③ 공정가치로 측정되는 금융상품중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전기 기초잔액 983,796,120 1,380,105,000 당기증가 - - 당기감소 340,841,730 396,308,880 기말잔액 642,954,390 983,796,120 36. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 자 산 부 채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 506,313,172 1,694,819,451 107,413,052 506,460,544 당사는 미국의 통화(USD)에 주로 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 39,890,012 (39,890,012) 118,835,890 (118,835,890) 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 차 입 금 4,960,000,000 5,100,000,000 회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 기 (49,600,000) (49,600,000) 49,600,000 49,600,000 전 기 (51,000,000) (51,000,000) 51,000,000 51,000,000 3) 가격위험당사는 전략적 목적등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 출자지분은 공정가치(공정가액으로 평가할 수 없는 출자지분의 공정가치는 원가법으로 평가함)로 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 출자지분의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 출자지분 5,970,579,148 9,021,743,530 보고기간종료일 현재 지분증권의 가격이 약 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기의 자본에 미치는 영향은 각각 59,705,791원 및 90,217,435원 입니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 한편 당기말 현재 수취채권 등으로 인한 회사의 최대 신용위험 노출한도는 7,493,385,893원 입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1년미만 1년 ~5년 합계 매입채무 2,298,444,585 - 2,298,444,585 기타채무 819,656,691 5,000,000 824,656,691 단기차입금 4,960,000,000 - 4,960,000,000 금융부채계 8,078,101,276 5,000,000 8,083,101,276 (4) 자기위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 차입금총계(A) 4,960,000,000 7,056,399,204 차감: 현금및현금성자산(B) (781,915,650) (2,858,231,772) 순차입금(C) 4,178,084,350 4,198,167,432 부채총계(D) 8,422,147,397 10,510,253,381 자본총계(E) 5,675,881,134 10,679,486,752 부채비율(D/E) 148.38% 98.42% 순차입금비율(C/E) 73.61% 39.31% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (연결기준)1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위:천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제42기 매출채권 9,653,301 1,645,593 17.05% 미수금 631,818 247,038 39.10% 단기대여금 7,284,042 3,231,516 44.36% 미수수익 338,440 - - [합계] 17,907,601 5,124,147 28.61% 제41기 매출채권 13,196,073 948,535 7.19% 미수금 1,052,871 247,038 23.46% 단기대여금 6,367,134 2,725,083 42.80% 미수수익 285,829 - 0.00% [합계] 20,901,907 3,920,656 18.76% 제40기 매출채권 15,079,688 535,370 3.55% 미수금 1,913,866 137,767 7.20% 단기대여금 5,594,087 1,141,277 20.40% 미수수익 583,985 - 0.00% [합계] 23,171,625 1,814,414 7.83% 2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구분 제42기 제41기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,920,656 3,920,656 2. 순대손처리액(①-②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,203,761 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,124,417 3,920,656 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 재무제표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과~1년 이하 1년 초과 합계 금액 일반 7,585,596 351,102 1,716,603 9,653,301 특수관계자 합계 7,585,596 351,102 1,716,603 9,653,301 구성비율 78.58% 3.64% 17.78% 100.00% 나) 재고자산 현황 등 (연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제42기 제41기 제40기 현상기 상품 3,178 2,948 9,134 제품 319 8,610 320 재공품 305,391 262,981 276,251 원재료 707,623 620,862 704,461 철도 상품 0 18,313 60,404 통신네트워크 상품 4,625 0 0 제품 4,537 263,012 267,030 재공품 185,292 186,392 192,189 원재료 302,358 327,701 487,660 커머스 상품 1,124,218 0 0 바이오 상품 15,290 15,290 30,081 원재료 5,320 5,320 5,320 합계 상품 1,147,310 36,551 99,619 제품 4,855 271,622 267,350 재공품 490,683 449,372 468,440 원재료 1,015,300 953,883 1,197,441 [합계] 2,658,149 1,711,429 2,032,850 총자산대비 재고자산 구성비율 8.55% 4.16% 4.09% 2) 재고자산의 실사내용(1) 실사일자 및 내역 당사는 2014년 당기말 재무제표를 작성함에 있어서 2014년 12월 31일을 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 재고실사 결과 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하며, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 처리합니다. (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 당사의 2014년 12월 31일자 재고실사시에는 2014년 외부감사인인 우리회계법인의 입회하에 실시되었습니다. ※ 재고실사 내용 ① 재고실사일 : 2015년 01월 07일 ② 참여인원 총 3명 : 경영지원실1명, 커 머스사업부2명 다) 금융상품의 공정가치와 평가방법 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 내 역 장부가액 공정가액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 2,985,808 2,985,808 정기예적금등 2,435,400 2,435,400 단기대여금 4,052,526 4,052,526 매출채권 8,007,708 8,007,708 매도가능금융자산 2,322,396 2,322,396 기타유동자산 471,487 471,487 기타채권 756,820 756,820 장기기타채권 266,188 266,188 금융자산 합계 21,298,332 21,298,332 주) 대여금 및 수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 내 역 장부가액 공정가액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 3,936,332 3,936,332 정기예적금등 2,936,400 2,936,400 단기대여금(*) 3,642,051 3,642,051 매출채권(*) 12,419,593 12,419,593 매도가능금융자산(*) 3,158,532 3,158,532 기타유동자산(*) 1,559,912 1,559,912 기타채권(*) 1,091,663 1,091,663 장기기타채권(*) 329,298 329,298 금융자산 합계 29,073,780 29,073,780 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 내역 장부가액 공정가액 상각후원가로 평가하는금융부채(*) 매입채무 9,060,820 9,060,820 미지급금 1,746,691 1,746,691 단기금융부채 9,603,704 9,603,704 장기임대보증금 5,000 5,000 금융부채 합계 20,416,215 20,416,215 주)상각후 취득원가로 평가하는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 내역 장부가액 공정가액 상각후원가로 평가하는금융부채(*) 매입채무 12,033,585 12,033,585 미지급금 1,660,189 1,660,189 단기금융부채 9,669,285 9,669,285 장기금융부채 1,956,339 1,956,339 장기임대보증금 5,000 5,000 금융부채 합계 25,324,398 25,324,398 (3) 금융상품이 공정가치 측정공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현재 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. ① 공정가치 서열체계 및 측정방법 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산. 부채를 공정가기 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 1>활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산.부채의 경우 동 자산.부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산은 한국거래소에서 거래되는 당기손익인식자산이 있습니다. 2>가치평가기법을 사용하여 자산.부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산.부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산은 없습니다. 3>가치평가기법을 사용하여 자산.부채의 공정가치를 측증하는 경우 하나 이상이 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산은 매도가능금융자산이 있습니다. 자산.부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제고받아 사용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산이 공정가치 서열체계별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익인식금융자산 7,281 - - 7,281 매도가능금융자산 - - 642,954 642,954 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익인식금융자산 20,842 - - 20,842 매도가능금융자산 - - 983,796 983,796 ② 보고기간종료일 현재 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 Level 3 투입변수 투입변수 범위 네오믹스 251,969 시장가치접근법 평가대상당사가 속한 산업PBR 유사기업의 평가준일로부터 과거 1년의 PBR평균값 이담 122,298 시장가치접근법 평가대상당사가 속한 산업PBR 유사기업의 평가준일로부터 과거 1년의 PBR평균값 아이윅스 268,687 현금흐름할인법 할인율,영구성장율 10.49%~12.49%(11.49%)-1.00%~1.00%(0%) ③ 공정가치로 측정되는 금융상품중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전기 기초잔액 983,796 1,380,105 당기증가 - - 당기감소 340,842 396,309 기말잔액 642,954 983,796 라) 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2014.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 지아이블루 회사채 사모 2012.10.05 2,000 표면 : 3.0%만기 : 5.8% - 2015.10.05 여 - 코리아리즘 회사채 사모 2014.12.05 800 표면 : 2.0%만기 : 12.0% - 2015.12.05 부 - 합 계 - - - 2,800 - - - - - 주) 2012.10.05 발행한 상기 사모전환사채 20억은 2014.06.27 전량 주식으로 전환되어 보고서 기준일 현재 해당 사채의 미상환 잔액은 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2014.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2014.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2014.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 800 - - - - - - 800 합계 800 - - - - - - 800 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2014.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2014.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인의 감사의견 등 ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제42기(당기) 우리회계법인 적정 - 제41기(전기) 우리회계법인 적정 - 제40기(전전기) 우리회계법인 적정 - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제42기(당기) 우리회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 65백만원 580시간 제41기(전기) 우리회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 63백만원 580시간 제40기(전전기) 우리회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 60백만원 580시간 주) 상기 내용은 별도 및 연결 재무제표에 대한 반기, 중간, 기말감사 입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 해당사항 없음 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제42기(당기) - - - - - 제41기(전기) - - - - - 제40기(전전기) - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항가. 내부통제회사는 감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2014 회계연도 중 감사가 내부회계관리제도의 운영실태 등을 평가하고 이사회에 보고한 내용은 당사의내부회계관리제도가 적정하게 운영되고 있다는 의견이었습니다.나. 내부회계관리제도회사는 2007년부터 내부회계관리규정을 제정하고, 내부회계관리시스템을 구축하여 운영중에 있으며, 회계감사인의 제42기 내부회계관리제도에 대한 의견은 아래와 같습니다.(감사인명 : 우리회계법인) 구 분 의견내용 법 제2조의3제2항의 종합의견 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당 회사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개 요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사의 연결기준 사업은 아래와 같습니다. 구 분 주요 거래처 사업내용 현상기사업(종속회사 성우시구유한공사) 삼성전자 프린터 현상기 제조,판매 통신네트워크사업 삼성SDS 통신중계기 유지보수 및 스마트홈 네트워크장비 제조ㆍ판매 커머스사업 KTH, CJ홈쇼핑, 현대홈쇼핑, NS홈쇼핑,롯데홈쇼핑 서비스운영, 시스템개발, 상품개발, 상품제휴, 영상제작 스마트서비스사업(종속회사 코리아리즘) KT, 삼성전자, 삼성SDS등 스마트서비스사업 생명공학 연구소 국책과제관련기관(농촌진흥청등)국내외 대학연구소 이종장기 및 치료용 세포조직 연구 개발질병 연구용 목적성 돼지 연구 개발 현상기 사업의 경우 국내 시장 확대가 한계에 이른 바 수익성 제고를 위하여 중국 내현상기 생산설비를 갖춘 성우시구유한공사를 종속회사로 두고 생산 등 경영 전반을 직접 관리, 삼성전자에 제품을 납품하고 있습니다. 통신네트워크사업의 경우 이동통신시장의 확대와 LTE등 신기술의 범용화로 지속적인 매출은 가능하지만 시장 내 군소업체의 난립으로 경쟁이 상당히 치열합니다. 회사는 본 사업의 수익성 제고를 위하여 2012년부터 삼성SDS(구 거래처 삼성SNS가 삼성 SDS에 흡수합병)와 홈 네트워크 장비를 개발 공급(ODM)계약을 체결하고 동 사업부의 연구소가 개발한 기술 및 보유 설비를 활용하여 해당 장비를 개발,납품하였으며 2014년 부터는 생산체계를 외주 OEM구조로 재편하여 현재에 이르고 있습니다.커머스 사업의 경우 KTH와 2013년 말 양방향 TV 홈쇼핑사업(올레TV CH20, 스카이라이프 CH17)의 공동 사업추진계약을 맺고 현재 우선적으로 온라인 마켓의 플랫폼개발, 기획, 운영을 하고 있으며 향후 T커머스 활성화에 대비하여 자체 상품소싱 및 기획능력를 갖추고자 국내 메이저 홈쇼핑에 상품을 선정, 기획, 공급하고 있습니다. 스마트 서비스사업은 스마트기기의 어플리케이션부터 KT, 삼성SDS등 대기업의 스마트비지니스 솔루션 개발 및 운영 등 프로젝트 단위로 향후 지속적인 수익성이 예상되는 서비스상품을 지속적으로 개발, 운영하고 있으며 지배회사와 함께 T커머스 사업의 운영 및 기획을 병행하고 있습니다.생명공학연구소는 2003년 녹색형광단백질 발현 복제돼지 형광이 최초생산. 현재까지 HLA-G면역 조절돼지와 항암치료보조제(GM-CSF) 생산돼지 복제, 항암치료보조제 추출가능 유산양복제, FasL형질전환 복제, 알파갈 넉아웃 DAF 발현 복제돼지 생산에 성공한 실적으로 다수의 특허 등 국내 이종장기 연구개발 선두적 위치를 점하고 있으며 현재 이종장기분야를 비롯하여 인체의 난치병 치료 연구용 특수목적성 돼지개발에도 국내외 유수의 연구기관, 기업들과 제휴 진행하고 있습니다.3. 영업실적 및 재무상태(1) 연결 손익계산서 (단위 : 백만원) 구분 제 42 기 제 41 기 증감비(%) 매출액 73,182 87,218 (16.09) 매출원가 64,320 79,093 (18.68) 매출총이익 8,862 8,124 9.07 판매비와관리비 9,417 9,192 2.45 영업이익(손실) (556) (1,068) 47.94 기타영업수익 36 1,356 (97.37) 기타영업비용 158 904 (82.5) 금융수익 390 365 6.85 금융비용 646 848 (23.76) 기타영업외수익 630 778 (19.09) 기타영업외비용 3,975 2,469 56.99 법인세비용차감전순이익(손실) (4,280) (2,790) (53.41) 법인세비용 335 445 (24.63) 계속영업이익(손실) (4,616) (3,235) (42.69) 중단영업이익(손실) (2,551) (2,978) (14.33) 당기순이익(손실) (7,167) (6,213) (15.35) 회사는 작년 한해동안 현상기사업 및 커머스사업의 수익성을 대폭개선시키고 철도사업을 중단한 한편 경영진 등의 급여를 조정하는 등의 효과로 영업이익 흑자를 달성하였습니다. 반면 종속회사가 운영하는 스마트서비스사업의 경우 수주처의 수익성 악화에 따라 수주액이 감소하여 관련 영업권을 전액 상각처리하고 매도가능증권 발행회사들의 수익성 악화에 따른 손상인식으로 61억의 당기순손실을 기록하였습니다. 상기 연결기준 사업별 영업실적은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제42기 제41기 매출증감비(%) 매출액 영업이익 매출액 영업이익 현상기사업 61,830 1,781 78,525 (21) (21.26) 통신네트워크사업 5,450 167 4,445 (2,189) 22.61 커머스사업 2,599 (84) - - - 스마트서비스사업 3,302 (1,660) 4,225 1,376 (21.85) 생명공학연구소 - (760) 22 (234) - 합계 73,181 (556) 87,217 (1,068) (16.09) 현상기사업의 경우 종속회사인 성우시구유한공사(중국 위해 소재, 지분 100%보유)를 통해 카트리지(현상기)를 생산, 삼성전자에 직접 납품하고 있습니다. 본 사업부는 작년한해 수익성제고를 위한 신규, 단종모델의 재편, 환율변동 등의 영향으로 매출액은 630억으로 전년 785억 대비 19%가 감소하였으나 수익성은 전년 -21백만원 대비 크게 개선되어 2014년 14억의 영업이익을 달성하였습니다. 통신네트워크사업은 삼성SDS등 수주액 증가에따라 전년 44억대비 22%가 신장된 55억을 기록하였으며 OEM생산체제로의 전환효과로 영업이익 1.7억의 흑자를 달성하였습니다. 커머스사업의 경우 KT올레마켓의 개발, 운영, 기획을 전담하는 한편 향후 T커머스사업 활성화에 대비한 상품 기획력 제고와 수익성 강화를 위하여 작년부터 일반 커머스상품을 발굴 기획하여 국내 메이저 홈쇼핑을 통하여 판매하고 있으며 2014년 4분기 약30억의 매출과 9억원의 영업이익을 달성하였습니다. 스마트 서비스사업의 경우 삼성SDS의 스마트컨텐츠 서비스 사업축소 등으로 전년42억 대비 22%가 감소한 33억을 기록한 반면 신규 서비스와 솔루션 개발에 대한 비용증가로 -16억의 영업적자가 발생하였습니다. 회사는 수익성 다변화 및 단일거래처의 매출집중현상을 극복하기 위하여 작년 말부터 KT등 컨텐츠 개발 기획사업의 신규파트너 발굴에 힘쏟고 있으며 모바일 광고 플랫폼에 대한 자체서비스를 개발중에 있습니다. 생명공학연구소는 작년 한해에 이어 미국 미주리대학 연구팀 등 함께 이종장기 및 췌도이식용 돼지 세포주를 통한 인간 인슐린 분비돼지 개발을 지속하고 있으며 이종장기이식에 있어 최대 난제인 초급성 및 급성 거부반응을 극복한 돼지 양산에 매진하고 있습니다. 특히 올해는 미국 소재 대학연구소와 함께 다양한 유전자변형 복제돼지 세포주를 제작하는 한편 인체의 질병연구용 목적성(실험용) 돼지의 양산을 목표로한 연구도 함께 추진되고 있습니다. 철도궤도사업의 경우 과거 수년간의 건설경기 침체로 인한 수익성 악화로 2014년 9월에 철도사업을 중단하고 현재 기 공사가 완료된 현장의 유지보수의무만을 이행하고 있습니다. 이에 작년까지 본 사업과 관련한 실적은 중단사업손익으로 반영되었습니다. 해당 사업의 공시대상기간동안 실적은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 매출유형 2014년 2013년 2012년 철도 사업 용역 매출 용역매출 1,162 1,984 5,256 상품매출 - 18 90 소계 1,162 2,002 5,346 영업손익 -405 -2,575 -6,862 (2)연결재무상태 (단위 : 백만원) 구분 2014년 2013년 증감비(%) 유동자산 20,871 26,559 (21.42) 비유동자산 10,209 14,537 (29.77) 자산총계 31,080 41,096 (24.37) 유동부채 21,141 24,411 (13.40) 비유동부채 863 2,567 (66.39) 부채총계 22,003 26,977 (18.44) 자본총계 9,076 14,119 (35.72) 부채비율(5) 242.43% 191.08% 51.35 회사는 결산일 기준 매출채권 등의 회수, 영업권 상각 등으로 유동자산, 비유동자산이 전년 대비 각각 17%, 29% 감소하였습니다. 부채의 경우 전환사채의 자본전입등으로 12% 감소하였으나 61억 당기손실로 인한 자본총계 감소효과로 전년대비 부채비율이 26% 증가하였습니다.회사는 작년 한해동안 사업부문의 영업이익을 흑자전환하는데에 성공하였으나 수년간의 누적적자로 인하여 일부 자본잠식이 발생하여 이를 해소하고자 2014년 12월 80%의 무상감자를 완료한 바 있습니다. 회사는 금년 한해 영업외 비용의 추가적인 위험이 상당부분 해소되었다고 판단하나 영업적으로 최근 글로벌경기둔화속에서 수익성을 확보하는 것이 쉬운과제는 아닙니다. 하지만 작년 한해 전사적인 노력에 힘입어 영업흑자의 목표를 달성한 저력과 기존 사업부의 실적관리를 바탕으로 생명공학연구실적이 가시화될 수 있도록 전력을 다하고자 합니다.4. 주요 자금조달 및 지출회사는 전년 산업은행을 채권자로한 전환사채 20억이 전환되었습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명, 사외이사 3명 등 총 6인의 이사로 구성되었습니다.이후 2015.03.26 제42기 정기주주총회 결의로 사내이사 2인, 사외이사 1인이 선임되고 기존 사외이사 2인이 사임하여 본 보고서 제출일 현재 사내이사 5인, 사외이사 2인으로써 당사의 사외이사 비율은 28%입니다.-. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 " 1.임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 강학동 손연기 김희동 1 2012.01.04 의안 : 대표이사 변경의 건(조한신,한부영->신용현) 가결 찬성 불참 - 2 2012.02.27 의안 : 제39기 결산 재무제표 승인의 건 가결 불참 불참 - 3 2012.03.09 의안 : 제 39기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 불참 - 4 2012.04.30 의안 : 본점이전의 건(서울 일동빌딩 별관->본관) 가결 불참 불참 - 5 2012.08.08 의안 : 임시주주총회 소집의 건 가결 불참 찬성 - 6 2012.08.20 의안 : 합병계약 승인의 건 ((주)엠젠 소규모 합병 결의) 가결 불참 찬성 - 7 2012.09.26 의안 : 산업은행 단기 차입의 건 (상생자금 20억) 가결 불참 찬성 - 8 2012.10.04 의안 : 합병 승인의 건((주)엠젠 소규모 합병) 가결 불참 찬성 - 9 2012.10.05 의안 : 7회사 국내 사모 전환사채 발행의 건(채권자 : 한국산업은행) 가결 불참 찬성 - 10 2012.10.06 의안 : 합병보고총회에 갈음한 합병종료보고의 건 ((주)엠젠 소규모 합병) 가결 불참 찬성 - 11 2012.11.23 의안 : 지점설치의 건 (바이오 연구소 설치) 가결 불참 찬성 불참 12 2013.02.28 의안 : 제40기 결산재무제표 승인의 건 가결 불참 찬성 불참 13 2013.03.12 의안 : 제40기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 찬성 불참 14 2013.04.08 의안 : 지점통합의 건 가결 불참 찬성 불참 15 2013.05.28 의안 : 자기주식 처분 결정 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 16 2013.06.18 의안 : 성우시구 유한공사(중국) 지분 추가 취득의 건 가결 불참 찬성 불참 17 2013.10.01 의안 : 현상기 제조 기술 등 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18 2013.10.14 의안 : 소규모합병계약체결의 건((주)코리아아이티솔루션) 가결 불참 찬성 찬성 19 2013.10.14 의안 : 임시주주총회 소집의 건 가결 불참 찬성 찬성 20 2013.11.18 의안 : 소규모합병 승인의 건((주)코리아아이티솔루션) 가결 불참 찬성 찬성 21 2013.11.29 의안 : N커머스 사업혁력 계약의 건(케이티하이텔(주)) 가결 불참 찬성 불참 22 2013.12.30 의안 : 지점 통합의 건 가결 불참 찬성 불참 23 2014.03.12 의안 : 제41기 결산재무제표 승인의 건 가결 불참 찬성 불참 24 2014.03.12 의안 : 제41기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 찬성 불참 25 2014.09.30 의안 : 임원급여 자진반납의 건 가결 불참 찬성 불참 26 2014.09.30 의안 : 철도사업 중단의 건 가결 불참 찬성 불참 27 2014.10.10 의안 : 자본감소의 건 가결 불참 찬성 불참 28 2014.10.10 의안 : 임시주주총회 소집의 건 가결 불참 찬성 불참 29 2015.01.20 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 불참 찬성 찬성 30 2015.01.27 의안 : 제42기 결산재무제표 승인의 건 가결 불참 찬성 불참 31 2015.03.11 의안 : 제42기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 찬성 불참 다. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 선출된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 비고 대표이사 신용현 이사회 총괄 해당없음 최대주주 - 사내이사 조한신 이사회 영업 해당없음 해당사항없음 - 사내이사 이장원 이사회 기획 해당없음 해당사항없음 - 사외이사 김희동 이사회 - 해당없음 해당사항없음 - 사외이사 강학동 이사회 - 해당없음 해당사항없음 2015.03.26 사임 사외이사 손연기 이사회 - 해당없음 해당사항없음 2015.03.26 사임 사내이사 김인철 이사회 영업관리 해당없음 해당사항없음 2015.03.26 선임 사내이사 박광욱 이사회 연구소장 해당없음 해당사항없음 2015.03.26 선임 사외이사 안규리 이사회 - 해당없음 해당사항없음 2015.03.26 선임 주) 본 보고서 제출일 현재 회사의 이사는 총 7인이며 이중 사외이사는 2인 입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 국진표 - 경기대학교 경영학과 졸업- 숭실대학교 중소기업대학원 졸업(석사)- 국민은행 지점장 2015.03.26 재선임 나. 감사의 독립성-. 당사의 감사는 관련법령 및 정관규정에 따라 이사회에 참석하여 독립적으로 이사 의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다.-. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으 로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 더불어 주식회사 외부감사에 관한 법률 제4 조 2항에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 장준호 국진표 1 2012.01.04 의안 : 대표이사 변경의 건(조한신,한부영->신용현) 가결 불참 - 2 2012.02.27 의안 : 제39기 결산 재무제표 승인의 건 가결 불참 - 3 2012.03.09 의안 : 제 39기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 - 4 2012.04.30 의안 : 본점이전의 건(서울 일동빌딩 별관->본관) 가결 - 불참 5 2012.08.08 의안 : 임시주주총회 소집의 건 가결 - 불참 6 2012.08.20 의안 : 합병계약 승인의 건 ((주)엠젠 소규모 합병 결의) 가결 - 불참 7 2012.09.26 의안 : 산업은행 단기 차입의 건 (상생자금 20억) 가결 - 불참 8 2012.10.04 의안 : 합병 승인의 건((주)엠젠 소규모 합병) 가결 - 불참 9 2012.10.05 의안 : 7회사 국내 사모 전환사채 발행의 건(채권자 : 한국산업은행) 가결 - 불참 10 2012.10.06 의안 : 합병보고총회에 갈음한 합병종료보고의 건 ((주)엠젠 소규모 합병) 가결 - 불참 11 2012.11.23 의안 : 지점설치의 건 (바이오 연구소 설치) 가결 - 불참 12 2013.02.28 의안 : 제40기 결산재무제표 승인의 건 가결 - 불참 13 2013.03.12 의안 : 제40기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 불참 14 2013.04.08 의안 : 지점통합의 건 가결 - 불참 15 2013.05.28 의안 : 자기주식 처분 결정 승인의 건 가결 - 불참 16 2013.06.18 의안 : 성우시구 유한공사(중국) 지분 추가 취득의 건 가결 - 참석 17 2013.10.01 의안 : 현상기 제조 기술 등 이전의 건 가결 - 참석 18 2013.10.14 의안 : 합병계약체결의 건((주)코리아아이티솔루션) 가결 - 참석 19 2013.10.14 의안 : 임시주주총회 소집의 건 가결 - 참석 20 2013.11.18 의안 : 소규모합병 승인의 건((주)코리아아이티솔루션) 가결 - 참석 21 2013.11.29 의안 : N커머스 사업혁력 계약의 건(케이티하이텔(주)) 가결 - 불참 22 2013.12.30 의안 : 지점 통합의 건 가결 - 불참 23 2014.03.12 의안 : 제41기 결산재무제표 승인의 건 가결 - 참석 24 2014.03.12 의안 : 제41기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 참석 25 2014.03.24 의안 : 외부감사인 선임의 건(우리회계법인 재선임) 가결 - 참석 26 2014.09.30 의안 : 임원급여 자진반납의 건 가결 - 불참 27 2014.09.30 의안 : 철도사업 중단의 건 가결 - 불참 28 2014.10.10 의안 : 자본감소의 건 가결 - 불참 29 2014.10.10 의안 : 임시주주총회 소집의 건 가결 - 불참 30 2015.01.20 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 참석 31 2015.01.27 의안 : 제42기 결산재무제표 승인의 건 가결 - 불참 32 2015.03.11 의안 : 제42기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 서면투표제 또는 전자투표제 채택 여부본 보고서 제출일 현재 당사는 집중투표제, 서면투표제는 실시하고 있지 않으며 2015.01.26 이사회결의로 전자투표제를 도입하여 시행하고 있습니다. 나. 소수주주권해당사항 없음 다. 경영권 분쟁 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2014.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신용현 본인 보통주 7,985,343 20.41 1,597,068 20.41 주) 계 보통주 7,985,343 20.41 1,597,068 20.41 - 우선주 - - - - - 주1) 최대주주이자 대표이사인 신용현은 2010.07.02 3자배정 유상증자로 2,300,000주를 취득 후 2010. 12.07 3자배정 유상증자로 3,181,818주를 추가취득 하여 최대주주가 되었고 2011.07.02 3자배정 유상증자로 2,000,000주를 추가취득하여, 보유주식수는 7,481,818주가 되었습니다. 이후 2011.07.20 당사의 재무구조 개선을 도모하고자 보유주식 1,000,000주를 무상증여하였고 2013.03.05 추가로 45,800주를 취득하였으며, 2013.04.26 신주인수권행사로 1,457,725주를 추가 취득하여 소유주식이 7,985,343주로 변경되었습니다. 주2) 회사는 2014.12.23 80% 무상감자를 완료하여 최대주주인 신용현의 주식수는 7,985,343주에서 1,597,068주로 변경되었습니다 나. 최대주주 변동현황 공시대상 기간동안 최대주주 변동은 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : - ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - 2. 주식의 분포현황 주식 소유현황 (기준일 : 2014.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 신용현 1,597,068 20.41 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 주) 2014.11.20 임시주주총회를 통하여 80% 무상감자를 추진하여 2014.12.23 감자를 완료한 바 최대주주인 신용현의 주식수는 7,985,343주에서 1,597,068주로 변경되었습니다 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2014.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,995 99.59% 4,883,504 61.21 - 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에 주주외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 가. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과금융투자업에관한법률 제 165조의 6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우. 나. 상법 제542조의 3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 다. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 라. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 회사의 최대주주 및 특수관계자, 제휴회사 및 그 임직원, 합작상대방에게 신주를 발행하는 경우. 마. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우. 바. 본 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과금융투자업에관한법률 제165 조의16 규정에 따라 증권예탁증권을 발행할 수 있다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일 까지 주권의 종류 일주, 오주, 십주, 오십주, 일백주, 오백주, 천주, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항없음 공고게재방법 본 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지 (www.giblue.co.kr)에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게제한다. 주) 회사는 2015년3월26일 정기주주총회의 결의로 사명을 "주식회사 지아이블루" 에서 "주식회사 엠젠플러스"로 변경함에 따라 2015년 본 보고서 제출일 이후 상기 공고게재방법의 인터넷홈페이지는 www.mgenplus.com 으로 변경되었습니다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 2014년7월 2014년8월 2014년9월 2014년10월 2014년11월 2014년12월 보통주 최고 1,060 951 971 1,050 749 705 최저 874 806 815 666 599 645 월간거래량 10,949,578 5,760,255 33,618,053 73,742,032 12,303,773 4,493,274 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2014.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신용현 남 1961.06 대표이사 등기임원 상근 총괄 - 한국외국어대학교 경영학과 졸업- 삼성SDS 정보통신본부 근무 1,597,068 - 2011.11.21 ~ 현재 2017.11.22 조한신 남 1955.08 사내이사 등기임원 비상근 영업 - KTF 신사업부문 인터넷사업실장(상무)- KTF 대외전략부문 대외전략실장(상무 - - 2010.07.27 ~ 현재 2016.11.25 이장원 남 1967.04 사내이사 등기임원 상근 개발기획 -(주)문화레코드 - - 2014.01.01 ~ 현재 2017.03.27 김희동 남 1961.11 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 - 서울고등법원판사- 대법원 재판연구관 판사- 서울지방법원 의정부지원 부장판사 - - 2012.10.04 ~ 현재 2015.10.04 손연기 남 1958.11 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 -국회과학기술정보통신위원회 정책자문위원- 대통령실 정책홍보 자문위원 - - 2010.11.22 ~ 현재 2017.11.22 강학동 남 1966.01 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 - IBM 비즈니스 운영서비스 사업 부문장- IBM Glebal Business Service global partner 전무 - - 2010.07.27 ~ 현재 2016.11.25 국진표 남 1954.05 감사 등기임원 비상근 감사 - 숭실대학교 중소기업 대학원 졸업(석사)- 국민은행 근무 - - 2012.03.27 ~ 현재 2018.03.26 주1) 회사는 2015.03.26 제42기 정기주주총회 결의로 아래와 같이 임원을 선임하였습니다. 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김인철 남 1964.05 사내이사 등기임원 상근 영업관리 - 성우시구유한공사 (중국) 동사장- 한양대학교 경영학과- 현대해상화재보험(주) 영업지원팀장 - - 2015.03.26~현재 2018.03.26 박광욱 남 1967.02 사내이사 등기임원 비상근 연구소장 -순천대학교 동물자원과학과 부교수- 미국 미주리대학교 연구원 -서울대학교 의학연구원 책임연구원 - - 2015.03.26~현재 2018.03.26 안규리 여 1955.03 사외이사 등기임원 비상근 연구자문 -서울대학교의과대학 신장내과 교수-서울대병원장기이식센터 센터장- 한국이종이식학회(KXA) 부회장 - - 2015.03.26~현재 2018.03.26 주2) 사외이사 손연기, 사외이사 강학동 2인은 2015.03.26 중도 퇴임하였습니다. 직원 현황 (기준일 : 2014.12.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 정규직 계약직 기 타 합 계 관리직 남 5 - - 5 3.9 209,500 41,900 - 관리직 여 2 - - 2 2.3 50,066 25,033 - 생산직 등 남 23 - - 23 4.3 907,328 39,449 - 생산직 등 여 3 - - 3 2.0 73,033 24,344 - 합 계 32 - - 32 3.9 1,214,895 37,965 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 6 700,000 사외이사 포함 사외이사 3 - 등기이사에 속함 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 102,498 34,166 사외이사제외 사외이사 3 42,159 14,053 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - - 계 7 96,440 13,777 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 해당사항없음. 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항없음. 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - 주1) 사외이사 3 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 7 - - 주) 회사는 본보고서 기준일 이후 2015.01.20 이사회 결의 및 2015.03.26 제42기 정기주주총회 결의로 일부 임직원에게 아래 와같이 주식매수선택권을 부여하였습니다. (기준일 : 2015.03.26 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박광욱 미등기임원 2015.01.20 신주교부 보통주 60,000 - - 60,000 2017.01.20~2022.01.19 3,935 강정택 직원 2015.01.20 상동 상동 16,000 - - 16,000 상동 3,935 권대기 직원 2015.01.20 상동 상동 10,000 - - 10,000 상동 3,935 박아름 직원 2015.01.20 상동 상동 6,000 - - 6,000 상동 3,935 이은진 직원 2015.01.20 상동 상동 4,000 - - 4,000 상동 3,935 윤윤진 직원 2015.01.20 상동 상동 2,000 - - 2,000 상동 3,935 지달영 직원 2015.01.20 상동 상동 2,000 - - 2,000 상동 3,935 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사간 지배, 종속 및 출자현황 계통도 계통도_2014.12.31.jpg 계통도_2014.12.31 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2014.12.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)코리아리즘(비상장) 2009.12.28 지분증권 1,730 139,700 81.22 2,202 6,000 300 -2,502 145,700 84.71 - 6,889 -3,966 (주)퓨처하이테크(비상장) 2009.07.28 지분증권 500 70,000 7 100 - - - 70,000 7 100 3,807 -16 (주)한국방송제작단(비상장) 2009.12.28 지분증권 210 13,750 0.1 - - - - 13,750 0.1 - - - (주)아이윅스(비상장) 2009.12.30 지분증권 500 38,610 12.9 405 - - -136 38,610 12.9 269 1,403 -452 (주)네오믹스(비상장) 2010.03.10 지분증권 1,566 5,800 10.5 294 - - -42 5,800 10.5 252 466 -299 장춘화산광전자유한공사(비상장) 2006.05.10 지분증권 986 7,200,000 18 986 - - -495 7,200,000 18 491 9,020 -1,257 전문건설공제조합(비상장) 2009.12.08 지분증권 598 1,000 0 889 - - - 1,000 0 889 - - (주)디웰아이앤씨(비상장) 2009.04.29 지분증권 500 - 0 - - - - - - - - - (주)이담(비상장) 2010.12.23 지분증권 4,100 1,122,000 12.8 285 - - -163 1,122,000 12.8 122 2,689 -647 위해성우시구유한공사(비상장) 2011.10.12 지분증권 2,496 - 100 3,840 - - - - 100 3,840 13,646 1,212 합 계 8,590,860 - 9,001 6,000 300 -3,338 8,596,860 - 5,963 37,920 -5,425 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 계열회사에 대한 대여금 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 (주)코리아리즘 계열회사 1,584 2,735 1,380 2,939 - 나. 계열회사에 대한 담보제공 내역 (단위 : 백만원) 법인명 관계 계정과목 당기 전기 비고 (주)코리아리즘 계열회사 단기금융자산 1,300 1,300 정기예적금 유형자산 190 - 부동산 다. 계열회사와의 영업거래 (단위 : 백만원) 법인명 관계 계정과목 당기 전기 비고 성우시구 계열회사 매출 8,238 8,730 - (주)코리아리즘 계열회사 매입 등 - 528 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항없음 3. 대주주와의 영업거래 해당사항없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경 상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 및 변경 상황 해당사항없음 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제42기주주총회(2015.03.26) 제1호 의안 : 제42기(2014.01.01 ~ 2014.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건제7호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 임시주주총회(2014.11.20) 제1호 의안 : 정관변경의 건제2호 의안 : 이사중임의 건제3호의안 : 자본감소의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 제41기주주총회(2014.03.27) 제1호 의안 : 제41기(2013.01.01 ~ 2013.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 임시주주총회(2013.11.25) 제1호의안 : 정관변경의 건제2호의안 : 이사중임의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 제40기주주총회(2013.03.27) 제1호 의안 : 제40기(2012.01.01 ~ 2012.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 임시주주총회(2012.10.04) 제1호 의안 : 정관변경의 건제2호의안 : 이사선임의 건(사외이사 김희동) - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 제39기주주총회(2012.03.27) 제1호 의안 : 제39기(2011.01.01 ~ 2011.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 감사의 건제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 2. 우발채무 등 가. 우발채무와 약정사항 1) 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증기관 보증내용 보 증 금 액 증감액 채권자 전기 당기 전문건설공제조합 계약이행보증 513,806 - -513,806 - 하자보수보증 2,125,658 2,381,288 255,630 (주)대우건설 외 서울보증보험 하자보증외 171,075 120,114 -50,961 서울시도시철도공사외 기술신용보증기금 대출보증 4,402,000 2,850,000 -1,552,000 기업은행 계 7,212,539 5,351,402 -1,861,137 - 2) 약정사항보고기간종료일 현재 회사가 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약 정 내 용 한도액 증감액 전기 당기 신 한 은 행 법인카드 15,000 15,000 - 우 리 은 행 법인카드 40,000 40,000 - 전문건설공제조합 계약이행보증 14,352,000 14,352,000 - 운영자금대출 600,000 600,000 - 계 15,007,000 15,007,000 - 나. 담보제공 현황당기 연결기준 타인을 위하여 제공된 담보는 없으며 종속회사를 위하여 제공된 담보 내용은 상기 대주주등에 대한 신용공여 등 나. 항을 참고하여 주시기 바랍니다. 다. 중요한 소송사건 해당사항 없음. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 해당사항없음 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항없음. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업검토표-제42기사업보고서.jpg 중소기업검토표 라. 단기매매차익 발생 및 환수현황 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2009.01.22. ~ 2012.12.11.) (단위 : 건, 원) 구분 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은 단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 4 - 4 총액 148,521,367 - 148,521,367 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2009.01.22. ~ 2012.12.11.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 임원 퇴사 2011.02.25 40,013,380 - 40,013,380 주1) 주2) 2009.12.11 ~ 2012.12.11 - 임원 퇴사 2011.02.25 46,008,702 - 46,008,702 - - 2009.12.30 ~ 2012.12.11 - 임원 퇴사 2011.02.25 62,097,449 - 62,097,449 - - 2009.12.30 ~ 2012.12.30 - 직원 퇴사 2011.02.25 401,836 - 401,836 - - 2009.01.22 ~ 2013.12.30 - 합 계 ( 4 건) 148,521,367 - 148,521,367 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 주1) 상기 반환대상자중 전직임원중 1명은 2011.2.25일자로 금융감독원으로부터 통보된 단기매매차익 에 대한 이의신청으로 최초로 통지(2011.02.25일자)된 단기매매차익금액이206,930,687원에서 62, 097,449원(2011.05.31일자)으로 정정되었습니다.주2) 당사는 상기 단기매매차익 반환대상자를 상대로 금융감독원으로 부터 받은 각각의 통지 일을 기준으로 상기의 공시일에 단기매매차익발생사실을 당사의 홈페이지에 공시하였으며, 2011.04.13일과 2011.4.25일에 각각 단기매매차익 반환을 위하여 금 융감독원 에서 당사에 통지한 상기 반환대상자들의 주소로 내용증명을 전송한 바 있습니다. 그러나, 상기 반환대상자들에 대한 내용증명 발송 주소지가 실거주지와 다름이 있거나, 수취거부 등의 사유로 내용증명 우편물이 반송되어 반환대상자들에 대한 단기매매차 익의 반환이 불가능하며, 자료제출일 현재까지 상기 반환대상자로부터 반환금액이 없습니다. 현재 회사는 상기 반환대상자들의 소재를 확보하기 위해 노력하고있으며, 소재가 파악 되는대로 법무 대리인 또는 주주의 대위청구 등 다양한 방법을 통하여 적극적인 반환을 위한 조취를 취할것입니다. 마. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2014.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - 해당사항 없음 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2014.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제7회 무보증 국내사모전환사채 2012.10.05 2,000 -. 운영자금 : 2,000 -. 운영자금 : 2,000 *제5회차 BW상환 - 바. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항없음. 4. 합병등의 사후정보 가. (주) 엠젠 소규모 합병 1) 시기 및 대상회사 2012.11.06 (주)엠젠 2) 합병관련 주요내용 (주)엠젠의 주식 1주당 (주)지아이블루 주식 0.07738693주를 발행하였으며, 합병 교부금은 지급하지 아니하였습니다. 3) 합병전후의 요약 재무제표 2012.11.06 (단위:천원) 구 분 합병전 합병후 (주)지아이블루 (주)엠젠 Ⅰ.유동자산 13,872,857 359,770 14,232,627 Ⅱ.비유동자산 12,214,775 517,282 12,732,056 자산총계 26,087,632 877,052 26,964,683 Ⅰ.유동부채 7,169,282 769,865 7,939,147 Ⅱ.비유동부채 2,159,006 45,761 2,204,767 부채총계 9,328,289 815,626 10,143,914 Ⅰ.자본금 16,432,334 84,825 16,517,159 Ⅱ.자본잉여금 (15,299,182) (23,399) (15,322,581) Ⅲ.기타포괄손익누계액 - - - Ⅳ.이익잉여금(결손금) (15,322,581) - (15,322,581) 자본총계 16,759,343 61,426 16,820,769 주) 합병후 재무상태표는 2011사업연도 말 현재 합병회사의 한국채택국제회계기준 재무 상태표와 피합병회사의 일반기업회계기준 재무상태표를 토대로 개략적으로 작성한 것으로서 합병기일의 합병 후 재무상태표와는 차이가 있을 수 있습니다. 4) 관련공시제출일자 2012.08.20 주요사항보고서(합병) 2012.08.20 소액공모공시서류(합병) 5) 합병등 전후의 재무사항 비교 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)엠젠 매출액 - - 22 - - - - 영업이익 - - -234 - - - - 당기순이익 - - -547 - - - - 주) 합병전 (주)엠젠의 매출 미미하여 경영합리화를 위한 합병을 진행한 바 있으며, 이에 따라 합병에 대 한 예측은 하지 아니 하였습니다. 나. (주)코리아아이티솔루션 소규모합병 1) 시기 및 대상회사 2013.12.27 (주)코리아아이티솔루션 2) 합병관련 주요내용 (주)코리아아이티솔루션은 당사가 지분100% 소유한 상태로 경영의 효율화 등을 목 적으로 1:0의 합병비율에 따라 합병하였습니다 3) 합병전후의 요약 재무제표 2012.12.31 (단위:백만원) 구 분 합병전 합병후 (주)지아이블루 (주)코리아아이티솔루션 Ⅰ. 유동자산 14,233 130 14,363 Ⅱ. 비유동자산 12,732 8,989 21,721 자산총계 26,965 9,119 36,084 Ⅰ. 유동부채 7,939 9,532 17,471 Ⅱ. 비유동부채 2,205 0 2,205 부채총계 10,144 9,532 19,676 Ⅰ. 자본금 16,517 200 16,717 Ⅱ. 자본잉여금 등 304 -613 -309 자본총계 16,821 -413 16,408 부채와 자본총계 26,965 9,119 36,084 주) 상기 재무상태표는 (주)지아이블루와 (주)코리아아이티솔루션 의 2012년 12월 31일의 재무상태표를 기준으로 단순 합산하여 작성하였습니다.4) 관련공시제출일자 2013.10.14 주요사항보고서(합병) 2013.12.30 합병종료보고서 5) 합병등 전후의 재무사항 비교 주) 본 합병은 1:0 합병으로써 피합병회사의 영업이 미미하여 향후 영업 등의 예측을 하지 아니하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음