엠젠솔루션 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 45(당) 기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
제 44(전) 기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
주식회사 엠젠플러스

1. 일반적 사항주식회사 엠젠플러스(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 코리아리즘, 위해성우시구유한공사의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배회사의 개요지배회사는 1973년 9월 21일 전자제품 메이커에 공급되는 고주파 코일, 트랜스포머등의제품을 제조·판매할 목적으로 설립되었으며, 1997년 6월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 지배회사는 2004년 11월 15일자로 성우프린텍㈜, 2006년 11월 2일자로 베스트웨이텔레콤㈜, 2009년 8월 25일자로 ㈜자이텍과 ㈜엔지인터내셔날텔레콤 및 2009년 12월 7일자로 평전궤도㈜를 흡수합병하였고, 2012년 11월 12일에 ㈜엠젠을 2013년 12월 27일자로 ㈜코리아아이티솔루션을 합병하였습니다. 지배회사는 보고기간종료일 현재 Bio사업(바이오 이종장기 사업 등), ICT사업(현상기사업 및 융합형 네트워크 사업 등)등을 영위하고 있습니다.지배회사의 상호는 2000년 3월 16일에 "대신전연주식회사"에서 "지이티주식회사"로,2004년 5월 27일에 "에스인포텍주식회사"로, 2010년 3월 26일에 "주식회사지아이블루"로, 2015년 3월 26일에 " 주식회사 엠젠플러스"로 변경되었습니다.

연결회사는 설립일 이후 수차의 증자ㆍ감자 및 합병의 결과 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금은 5,251백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주 식 수	지 분 율	비 고

㈜셀루메드외 3인	1,446,387	11.13%

기타주주	11,553,845	88.87%

합 계	13,000,232	100.00%

1. 일반적 사항 - 계속(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 소재지 지배지분율 비지배지분율 결산월 주요사업 ㈜코리아리즘 대한민국 99.68% 0.32% 2017. 03 서비스운영 위해성우시구유한공사 중국 100.00% - 2017. 03 레이저프린터 및 시구와 유관 전자부품 생산 구분 소재지 지배지분율 비지배지분율 결산월 주요사업 ㈜코리아리즘 대한민국 99.68% 0.32% 2016. 12 서비스운영 위해성우시구유한공사 중국 100.00% - 2016. 12 레이저프린터 및 시구와 유관 전자부품 생산 (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 (주)코리아리즘 위해성우시구유한공사 자산 215,103,702 15,140,793,037 부채 4,579,096,933 10,177,258,055 자본 (4,363,993,231) 4,963,534,982 매출 234,475,000 13,830,162,940 반기순이익(손실) (51,885,116) 303,115,483 총포괄손익 81,897,381 68,503,158 (단위 : 원) 구 분 (주)코리아리즘 위해성우시구유한공사 자산 351,058,504 12,060,282,246 부채 4,796,949,116 7,165,250,422 자본 (4,445,890,612) 4,895,031,824 매출 950,920,000 46,580,269,812 당기순이익(손실) (1,330,020,167) 811,787,369 총포괄손익 (1,347,352,387) 646,629,255 1. 일반적 사항 - 계속(4) 종속기업별 비지배지분 내역 및 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 정보는 다음과 같습니다. ① 지분율 100%미만 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 소재지 지배지분 비지배지분율 주식회사 코리아리즘 대한민국 99.68% 0.32% ② 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 속 기 업 당분기말 전기말 주식회사 코리아리즘 (14,044,668) (14,308,239) 반기순이익(손실)> (단위 : 원) 종 속 기 업 당분기말 당전기말 주식회사 코리아리즘 (166,982) (790,235) 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는기업회계기준서제1034호 '중간재무보고'에따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결회사의 재무제표는 기업회계기준서제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 연결회사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 4,532,487 845,297 보통예금 4,645,678,443 5,175,641,460 외화예금 177,740,722 1,355,680,889 정부과제예금 520,828,846 526,674,774 국고보조금(정부과제예금) (441,730,691) - 계 4,907,049,807 7,058,842,420 5. 사용제한금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 20,283,750 21,657,500 신용카드 보증금 520,828,846 526,674,774 정부과제 계 541,112,596 548,332,274 6. 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예적금 3,500,900,000 - 1,500,900,000 - 단기대여금 2,839,637,585 - 4,508,687,585 - 대손충당금 (2,839,637,585) - (4,508,687,585) - 매도가능금융자산 - 222,238,000 - 222,238,000 계 3,500,900,000 222,238,000 1,500,900,000 222,238,000 (2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 비유동 지분증권(주1) 222,238,000 222,238,000 계 222,238,000 222,238,000 (주1) 연결회사가 보유한 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 외상매출금 11,274,644,553 - 7,114,084,774 - 대손충당금 (1,699,969,233) - (2,024,323,154) - 미수수익 8,679,531 - 3,506,902 - 미수금 94,668,189 - 213,078,976 - 대손충당금 (2,657,421) - (110,858,250) - 장기보증금 - 75,835,000 - 70,835,000 계 9,675,365,619 75,835,000 5,195,489,248 70,835,000 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 대손상각비 환입 제각 기말잔액 매출채권 2,024,323,154 - - (324,353,921) 1,699,969,233 미수금 110,858,250 - - (108,200,829) 2,657,421 계 2,135,181,404 - - (432,554,750) 1,702,626,654 (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 대손상각비 환입 제각 기말잔액 매출채권 2,212,064,175 41,207 (8,970,000) (178,812,228) 2,024,323,154 미수금 110,858,250 - - - 110,858,250 미수수익 15,867,365 45,343,716 - (61,211,081) - 계 2,338,789,790 45,384,923 (8,970,000) (240,023,309) 2,135,181,404 7. 매출채권 및 기타채권 - 계속( 3) 보고기간종료일 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 정상채권 9,155,921,921 55,835,558 9,211,757,479 연체되었으나손상되지 않은 채권 418,753,399 36,175,210 454,928,609 손상채권 1,699,969,233 2,657,421 1,702,626,654 계 11,274,644,553 94,668,189 11,369,312,742 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 정상채권 4,753,198,858 63,417,156 4,816,616,014 연체되었으나손상되지 않은 채권 336,562,762 38,803,570 375,366,332 손상채권 2,024,323,154 110,858,250 2,135,181,404 계 7,114,084,774 213,078,976 7,327,163,750 7. 매출채권 및 기타채권 - 계속(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 3개월이하 9,155,659,946 50,641,438 9,206,301,384 3개월~6개월 109,752,087 5,192,640 114,944,727 6개월~1년이하 196,628,049 24,480,610 221,108,659 1년초과 1,812,604,471 14,353,501 1,826,957,972 계 11,274,644,553 94,668,189 11,369,312,742 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 3개월이하 4,753,198,858 59,267,807 4,812,466,665 3개월~6개월 115,036,029 3,456,309 118,492,338 6개월~1년이하 219,846,733 24,480,530 244,327,263 1년초과 2,026,003,154 125,874,330 2,151,877,484 계 7,114,084,774 213,078,976 7,327,163,750 8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 1,050,470,069 623,724,712 상품 220,497,239 989,626,095 평가손실충당금 (220,497,239) (985,926,095) 재공품 487,419,966 518,100,039 평가손실충당금 (185,291,600) (185,291,600) 제품 5,222,948 308,830,973 평가손실충당금 (4,536,500) (4,536,500) 계 1,353,284,883 1,264,527,624 9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 당기법인세자산 15,198,530 14,395,170 선급금 1,166,571,473 1,089,314,452 대손충당금 (978,134,116) (978,134,116) 선급비용 23,034,851 31,962,046 계 226,670,738 157,537,552 10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취 득 원 가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 7,738,261,590 - - 7,738,261,590 건물 1,352,933,161 (32,347,276) - 1,320,585,885 기계장치 8,241,307,796 (6,848,768,109) - 1,392,539,687 차량운반구 284,359,251 (204,037,209) - 80,322,042 집기비품 57,363,867 (22,346,800) - 35,017,067 공구와기구 326,375,816 (237,329,486) (40,795,134) 48,251,196 시설장치 3,851,858,565 (1,832,548,074) (2,000) 2,019,308,491 계 21,852,460,046 (9,177,376,954) (40,797,134) 12,634,285,958 (단위 : 원) 구 분 취 득 원 가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 7,738,261,590 - - 7,738,261,590 건물 1,353,951,826 (24,882,520) - 1,329,069,306 기계장치 8,761,364,004 (7,242,347,100) - 1,519,016,904 차량운반구 294,649,331 (197,032,329) - 97,617,002 집기비품 59,638,893 (25,462,953) - 34,175,940 공구와기구 344,706,894 (248,474,337) (43,048,725) 53,183,832 시설장치 4,068,996,261 (1,703,189,666) (2,000) 2,365,804,595 계 22,621,568,799 (9,441,388,905) (43,050,725) 13,137,129,169 10. 유형자산 - 계속(2) 당분기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지 7,738,261,590 - - - - 7,738,261,590 건물 1,329,069,306 - - (8,483,421) - 1,320,585,885 기계장치 1,519,016,904 14,966,650 - (48,438,551) (93,005,316) 1,392,539,687 차량운반구 97,617,002 - - (13,718,985) (3,575,975) 80,322,042 집기비품 34,175,940 3,317,455 (4,000) (2,440,995) (31,333) 35,017,067 공구와기구 53,183,832 - (1,000) (5,933,856) 1,002,219 48,251,196 시설장치 2,365,804,595 17,944,700 - (240,170,058) (124,270,745) 2,019,308,491 계 13,137,129,169 36,228,805 (5,000) (319,185,866) (219,881,150) 12,634,285,958 (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지 64,250,987 7,006,600,302 (64,250,987) - 731,661,288 7,738,261,590 건물 121,601,181 1,229,008,664 (118,738,573) (27,745,128) 124,943,162 1,329,069,306 구축물 7,000 - (7,000) - - - 기계장치 1,784,746,485 277,783,901 (68,434,990) (410,152,757) (64,925,735) 1,519,016,904 차량운반구 168,690,986 - (1,432,542) (65,636,809) (4,004,633) 97,617,002 집기비품 125,073,699 31,325,000 (111,900,232) (6,502,530) (3,819,997) 34,175,940 공구와기구 37,604,765 74,374,912 (815,986) (11,867,321) (46,112,538) 53,183,832 시설장치 323,929,099 2,859,706,754 (19,396,960) (790,248,510) (8,185,788) 2,365,804,595 통신장비 4,000 - (4,000) - - - 건설중인자산 950,618,043 - (946,959,192) - (3,658,851) - 계 3,576,526,245 11,478,799,533 (1,331,940,462) (1,312,153,055) 725,896,908 13,137,129,169 11. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 취득원가 상각누계액 국고보조금 기말장부가액 영업권 12,084,151,055 (11,426,990,091) - 657,160,964 개발비 3,513,817,688 (3,357,365,024) (57,575,117) 98,877,547 소프트웨어 739,592,221 (680,995,696) - 58,596,525 기타의무형자산 79,092,780 (18,180,000) - 60,912,780 계 16,416,653,744 (15,483,530,811) (57,575,117) 875,547,816 (단위 : 원) 과목 취득원가 상각누계액 기말장부가액 영업권 12,084,151,055 (11,426,990,091) 657,160,964 소프트웨어 751,892,747 (684,634,982) 67,257,765 기타의무형자산 158,632,700 (57,369,060) 101,263,640 계 17,353,082,630 (16,527,400,261) 825,682,369 11. 무형자산 - 계속(2) 당분기와 전기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 당기상각 기타증감 기말잔액 영업권 657,160,964 - - - - 657,160,964 개발비 - 156,452,664 - - (57,575,117) 98,877,547 소프트웨어 67,257,765 - - (6,583,048) (2,078,191) 58,596,525 기타의무형자산 101,263,640 - (36,900,000) - (3,450,860) 60,912,780 계 825,682,369 156,452,664 (36,900,000) (6,583,048) (63,104,168) 875,547,816 (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 당기상각 기타증감 기말잔액 영업권 657,160,964 - - - 657,160,964 산업재산권 227,394 - (227,394) - - 소프트웨어 127,808,259 26,399,400 (83,158,446) (3,791,448) 67,257,765 기타의무형자산 103,552,700 - - (2,289,060) 101,263,640 계 888,749,317 26,399,400 (83,385,840) (6,080,508) 825,682,369 (3) 보고기간 종료일 현재 영업권 전액은 연결회사의 부문별 구분단위인 현상기사업부(위해)에 배분되었습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현상기사업부(위해) 657,160,964 657,160,964 계 657,160,964 657,160,964 12. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 7,497,057,579 5,423,017,220 미지급금 1,197,090,042 1,476,456,933 미지급비용 811,514,983 868,136,511 정부보조금 - 400,247,321 계 9,505,662,604 8,167,857,985 연결회사는 모든 채무를 지급기일내에 결제할 수 있도록 적절한 유동비율을 유지하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 13. 단기차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 기업은행 3.88 1,000,000,000 1,000,000,000 14. 유동성 장기금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 유동성 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 무보증전환사채(9회)(주1) 2,259,345,375 4,456,345,940 무보증전환사채(10회) 1,967,483,238 - 계 4,226,828,613 4,456,345,940 (주1) 무보증전환사채(9회) 중 당분기에 일부 금액이 전환청구 되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제9회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제10회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 사모 전환사채 사모 전환사채 액면금액 5,000,000천원 2,000,000천원 발행가액 5,000,000천원 2,000,000천원 발행일자 2016년 01월 13일 2017년 01월 02일 만기일자 2019년 01월 13일 2020년 01월 02일 이자지급조건 액면이자 연3.0%, 액면이자 연2.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.0% 사채 만기일까지 연 4.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 1,060,445주 기명식 보통주 302,114주 (액면가액 500원) (액면가액 500원) 전환청구기간 2017년 01월 13일 ~ 2018년 12월 31일 2018년 01월 02일 ~ 2019년 12월 01일 전환가격 4,697원 6,620원 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행 후 1년 및 이후 3개월마다 인수인은 조기상환 가능 발행 후 1년 및 이후 3개월마다 인수인은 조기상환 가능 14. 유동성 장기금융부채 - 계속(3) 전환사채의 보고기간종료일 현재 세부내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 액면금액 4,500,000,000 5,000,000,000 상환할증금 122,416,000 - 전환권조정 (395,587,387) (543,654,060) 당1분기말 장부금액 4,226,828,613 4,456,345,940 파생상품부채 696,154,500 1,319,750,000 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 인하여 파생상품부채로 분류하였습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 요구할 수 있습니다. 연결회사는 동 조기상환권과 관련하여 결제를 연기할 수 있는 무조건적인 권리가 없으므로, 동 전환사채를유동부채로 분류하였습니다. 15. 파생상품부채(1) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 무보증전환사채(9회) 전환권대가 666,142,500 1,319,750,000 무보증전환사채(10회) 전환권대가 30,012,000 - 계 696,154,500 1,319,750,000 16. 정부보조금(1) 연결회사는 주관기업으로 중소기업기술정보진흥원 및 농림수산식품기술기획평가원과 협약 체결을 통하여 연구과제를 수행하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 정부보조금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 연구과제명 기관 연구과제기간 당분기말 전 기 말 당뇨병치료를 위한 췌도이식용 원료돼지 개발 중소기업기술정보진흥원 2015년10월12일~2017년10월11일 176,654,407 234,229,524 돼지유행성설사병에 저항성을 갖는 유전자원 개발 중소기업기술정보진흥원 2016년08월22일~2018년08월21일 121,067,693 162,824,731 뎅기열 백신개발을 위한 뎅기열 감염 돼지모델 구축 농림수산식품기술기획평가원 2016년09월05일~2018년12월31일 144,008,591 3,193,066 계 441,730,691 400,247,321 (2) 당분기와 전기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 연구과제명 기초잔액 수 령 사 용 기말잔액 당뇨병치료를 위한 췌도이식용 원료돼지 개발 234,229,524 - (57,575,117) 176,654,407 돼지유행성설사병에 저항성을 갖는 유전자원 개발 162,824,731 - (41,757,038) 121,067,693 뎅기열 백신개발을 위한 뎅기열 감염 돼지모델 구축 3,193,066 270,000,000 (129,184,475) 144,008,591 계 400,247,321 270,000,000 (228,516,630) 441,730,691 당분기와 전기에 사용된 정부보조금은 관련 유무형자산에서 차감하여 표시하거나 전액 관련비용(경상연구개발비)에서 차감되었습니다. (*) 해당 과제 관련 비용은 보고기간일 현재 경상연구개발비로 분류하였으나, 향후 추가적인 개발활동이 발생할 경우 개발비(무형자산)로 분류될 수 있습니다. (단위 : 원) 연구과제명 기초잔액 수 령 사 용 기말잔액 당뇨병치료를 위한 췌도이식용 원료돼지 개발 192,807,275 210,000,000 (168,577,751) 234,229,524 돼지유행성설사병에 저항성을 갖는 유전자원 개발 - 250,000,000 (87,175,269) 162,824,731 뎅기열 백신개발을 위한 뎅기열 감염 돼지모델 구축 - 100,000,000 (96,806,934) 3,193,066 계 192,807,275 560,000,000 (352,559,954) 400,247,321 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부가세예수금 92,410,522 94,789,798 예수금 49,991,018 59,165,982 선수금 1,801,153 2,000,797,083 계 144,202,693 2,154,752,863 18. 퇴직급여제도 연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여 2017년 3월 31일에 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 퇴직급여채무의 현재가치 479,696,866 870,236,946 사외적립자산의 공정가치 (23,974,396) (12,999,064) 확정급여부채에서 발생한 순부채 455,722,470 857,237,882 18. 퇴직급여제도 - 계속(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초확정급여부채 870,236,946 705,406,786 당기근무원가 85,489,579 332,457,321 이자원가 5,304,741 17,621,336 확정급여제도의 재측정요소 (247,341,950) 110,782,353 퇴직급여지급액 (226,793,298) (278,696,676) 매각예정부채 (7,199,152) (17,334,174) 기말확정급여부채 479,696,866 870,236,946 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초사외적립자산 12,999,064 33,230,710 사용자기여금 16,935,351 - 지급액 (5,960,019) (14,475,795) 기말사외적립자산 23,974,396 18,754,915 (4) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 85,489,579 579,043,559 이자비용 5,304,741 27,329,613 계 90,794,320 606,373,172 18. 퇴직급여제도 - 계속(5) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 중단사업손익 18,119,543 89,707,259 판매비와관리비 59,155,816 493,944,581 경상연구개발비 - 22,721,332 개발비 대체액 13,518,961 - 계 90,794,320 606,373,172 (6) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익으로 인식한 종업원급여재측정요소의 누계액은 255,029천원(전기말: 7,687천원)입니다.(7) 민감도 분석보고기간종료일 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 확정급여부채에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 275,649,825 327,316,762 임금상승율 326,571,658 275,782,613 (8) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기 전기 할인율 2.96 2.82 사외적립자산 기대수익률 2.96 2.82 임금상승율 5.83 5.90 18. 퇴직급여제도 - 계속(9) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기 전기 정기예금등 23,974,396 12,999,064 19. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 발행주식수 11,965,435주 10,502,030주 1주당 금액 500원 500원 자본금 6,500,116,000원 5,982,717,500원 (주1) 연결회사가 발행한 무보증전환사채(9회) 중 일부 전환 및 유상증자를 실시하여 517,399천원 증가하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 43,942,182,067 38,559,471,244 자기주식처분손실 (4,066,223,980) (4,066,223,980) 전환권대가 455,781,127 455,781,127 신주인수권대가 898,232,915 898,232,915 주식매수선택권 188,362,590 188,362,590 기타자본 (115,009,963) (115,009,963) 연결자본변동 (1,582,879,052) (1,582,879,052) 계 39,720,445,704 34,337,734,881 (주1) 연결회사가 발행한 무보증전환사채(9회) 중 일부 전환 및 유상증자를 실시하여 5,382,711천원 증가하였습니다. 20. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(결손금) (28,498,685,876) (28,798,295,536) (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기 기초금액 (28,798,295,536) (22,768,129,401) 당기순이익(손실) 52,698,263 (5,919,439,562) 종업원급여재측정요소 246,911,397 (110,726,573) 기말금액 (28,498,685,876) (28,798,295,536) 21. 매출액당분기기와 전분기중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결회사의 계속영업으로부터 발생한매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 1,270,700,060 1,270,700,060 982,432,681 982,432,681 제품매출 13,856,895,589 13,856,895,589 13,274,515,395 13,274,515,395 기타수입 331,790,737 331,790,737 255,880,448 255,880,448 계 15,459,386,386 15,459,386,386 14,512,828,524 14,512,828,524 22. 판매비와관리비당분기와 전분기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 432,505,492 432,505,492 421,186,470 421,186,470 퇴직급여 59,155,816 59,155,816 105,529,342 105,529,342 복리후생비 104,447,704 104,447,704 114,084,691 114,084,691 여비교통비 26,270,841 26,270,841 9,190,550 9,190,550 접대비 16,407,243 16,407,243 25,906,048 25,906,048 통신비 9,302,684 9,302,684 10,409,866 10,409,866 수도광열비 500,888 500,888 258,190 258,190 전력비 5,024,921 5,024,921 4,447,320 4,447,320 세금과공과 39,848,837 39,848,837 31,245,552 31,245,552 감가상각비 35,470,450 35,470,450 39,004,761 39,004,761 지급임차료 12,699,639 12,699,639 50,194,140 50,194,140 수선비 11,174,884 11,174,884 1,980,233 1,980,233 보험료 41,620,142 41,620,142 55,551,690 55,551,690 차량유지비 11,616,971 11,616,971 13,079,187 13,079,187 경상연구개발비 120,852,089 120,852,089 94,742,648 94,742,648 운반비 13,940,920 13,940,920 14,077,035 14,077,035 교육훈련비 - - 95,696 95,696 도서인쇄비 19,241 19,241 84,007 84,007 소모품비 17,377,055 17,377,055 20,897,818 20,897,818 지급수수료 95,563,759 95,563,759 195,076,881 195,076,881 수출제비용 29,703,254 29,703,254 27,047,098 27,047,098 무형고정자산상각비 5,834,231 5,834,231 23,617,838 23,617,838 계 1,089,337,061 1,089,337,061 1,257,707,061 1,257,707,061 23. 기타영업수익 및 기타영업비용당분기와 전분기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 유형자산처분이익 - - 4,209,839 4,209,839 기타수익계 - - 4,209,839 4,209,839 기타비용: 유형자산처분손실 5,000 5,000 - - 무형자산처분손실 18,718,182 18,718,182 - - 기타비용계 18,723,182 18,723,182 - - 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 11,010,966 11,010,966 14,407,368 14,407,368 배당금수익 - - 10,000,000 10,000,000 파생상품평가이익 15,310,000 15,310,000 - - 금융수익 계 26,320,966 26,320,966 24,407,368 24,407,368 금융비용: 이자비용 112,314,736 112,314,736 232,979,505 232,979,505 파생상품평가손실 6,267,500 - - - 금융비용 계 118,582,236 118,582,236 232,979,505 232,979,505 24. 금융수익 및 금융비용 - 계속(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 11,010,966 11,010,966 14,407,368 14,407,368 매도가능금융자산 - - 10,000,000 10,000,000 전환사채 15,310,000 15,310,000 금융수입 계 26,320,966 26,320,966 24,407,368 24,407,368 차입금 및 기타금융부채 112,314,736 112,314,736 232,979,505 232,979,505 전환사채 6,267,500 6,267,500 금융비용계 118,582,236 118,582,236 232,979,505 232,979,505 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 50,713,535 50,713,535 66,064,423 66,064,423 외환차익 37,171,119 37,171,119 134,361,680 134,361,680 대손충당금 환입 - - 1,250,262 1,250,262 잡이익 2,131,791 2,131,791 7,320,565 7,320,565 계 90,016,445 90,016,445 208,996,930 208,996,930 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 - 계속(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산손실 147,084,424 147,084,424 135,905,910 135,905,910 외환차손 141,925,716 141,925,716 90,965,438 90,965,438 기타의대손상각비 43,343,716 43,343,716 잡손실 156,799 156,799 10,481,197 10,481,197 계 289,166,939 289,166,939 280,696,261 280,696,261 26. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 176,297,058 94,432,836 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 총법인세효과 176,297,058 94,432,836 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 176,297,058 94,432,836 (2) 당분기 및 전분기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 250,361,003 (417,782,137) 법인세비용 176,297,058 94,432,836 법인세유효세율(주1) 70.42% 0.00% (주1) 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 법인세유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 26. 법인세비용 - 계속(3) 당분기와 전기에 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 법인세 자산을 계상하지 아니하였습니다. (4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당순손익당분기와 전분기의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 보통주 순손익은 포괄손익계산서상 당기순손익이며, 보통주순손익을 회계기간동안 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 52,698,263 52,698,263 (813,822,304) (813,822,304) 계속사업분기순이익(손실) 74,007,280 74,007,280 (511,911,186) (511,911,186) 가중평균유통보통주식수 12,367,248 12,367,248 10,348,751 10,348,751 기본 주당순이익 4 4 (79) (79) 기본주당계속사업이익(손실) 6 6 (49) (49) 기본주당중단사업이익(손실) (2) (2) (30) (30) (2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 전환사채 및 주식선택권에 대한 희석효과가 없기 때문에 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 28. 현금흐름표 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 조정 (2,837,431,054) 484,089,173 현금유출이 없는 비용의 가산 778,146,825 842,093,667 감가상각비 313,622,888 283,155,749 무형자산상각비 5,834,231 23,617,838 유형자산처분손실 5,000 - 무형자산처분손실 18,718,182 - 기타의대손상각비 - 43,343,716 외화환산손실 72,412,453 75,862,305 이자비용 112,314,736 232,979,513 법인세비용 176,297,058 94,432,836 주식보상비용 - 23,545,323 파생상품평가손실 6,267,500 - 퇴직급여 72,674,777 65,156,387 현금유입이 없는 수익의 차감 (77,034,501) (85,927,978) 외화환산이익 (50,713,535) (66,060,509) 이자수익 (11,010,966) (14,407,368) 파생상품평가이익 (15,310,000) - 대손충당금 환입 - (1,250,262) 유형자산처분이익 - (4,209,839) 자산 및 부채의 변동 (3,538,543,378) (272,076,516) 매출채권의감소(증가) (4,573,963,326) 1,085,294,660 미수금의감소(증가) 6,889,958 (154,499,087) 선급금의감소(증가) (77,305,458) 46,408,690 선급비용의감소(증가) 8,927,195 22,801,292 재고자산의감소(증가) (88,757,259) (14,398,027) 매입채무의증가(감소) 2,103,992,977 (1,047,714,946) 미지급금의증가(감소) (273,300,190) 157,542,889 정부보조금의증가(감소) (400,247,321) (258,987,141) 선수금의증가(감소) 1,004,070 - 예수금의증가(감소) (9,124,857) 18,964,317 부가세예수금의증가(감소) (2,379,276) (8,620,599) 퇴직금의지급 (233,992,450) (118,868,564) 사외적립자산의 감소 (287,441) - 29. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최대주주 ㈜셀루메드 기타의특수관계자 임직원 (2) 당분기와 전분기중 연결회사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당분기 전분기 ㈜셀루메드 매 출 1,118,182 32,875,400 임직원 자 금 회 수 - 3,500,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와 관련된 채권·채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당분기 전분기 임직원 미수수익 2,290,489 2,490,489 29. 특수관계자와의 거래 - 계속(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기비용에 계상한 내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여(연봉, 상여 등) 52,073,960 152,200,010 기타 장기급여(퇴직급여 등) 55,321,648 18,440,558 계 107,395,608 170,640,568 30. 주식기준보상연결회사는 임직원에 대한 주식결제형 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 연결회사의 주식으로 전환됩니다. 임직원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없으며, 주식선택권은 배당에 대한권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간동안행사될 수 있습니다.(1) 당기에 존재한 주식기준보상계약 구분 부여일 부여주식수(주1) 가득일(주2) 만기 행사가격 부여일 공정가치 1차 2015년 01월 20일 88,000주 2017년01월20일 2022년01월19일 3,810원 2,140원 (주1) 최초 부여 주식수는 100,000주이나, 직원의 퇴사로 인하여 12,000주 감소하였습니다 .(주2) 부여일로부터 2년간 근무시 가득조건입니다. (2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치2015년에 부여된 주식선택권의 공정가치는 2,140원입니다. 주식선택권의 가격은 Black Scholes Model에 따라 산정되었습니다. 30. 주식기준보상 - 계속(3) 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다. 구분 부여일 주식가격 행사가격 기대행사기간 무위험이자율 예상주가변동성 1차 3,810원 3,810원 4.5년 2.337% 0.705 (4) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전기 기초 88,000 88,000 증가 - - 감소 - - 기말 88,000 88,000 (5) 당분기 및 전분기에 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 경상연구개발비 - 23,545,323 (*) 가득일 종료로 인하여 추가로 인식해야할 주식보상비용은 없습니다. 31. 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 보험가입처 부보자산 장부가액 보험금액 화재보험 삼성화재보험유한공사 재고자산 1,432,288,191 883,504,405 유형자산 2,915,337,881 10,003,527,138 KB손해보험 재고자산 - 1,000,000,000 유형자산 1,900,364,445 3,500,000,000 계 6,247,990,517 15,387,031,543 (주) 연결회사는 상기 보험이외에 위해성우시구유한공사 건물 및 사옥에 대해서 각각삼성화재보험유한공사에 4,556,510천원 및 KB손해보험에 500,000천원의 화재보험에 가입하고 있습니다. (단위:원) 구 분 보험가입처 부보자산 장부가액 보험금액 화재보험 삼성화재보험유한공사 재고자산 1,278,499,406 943,341,179 유형자산 3,332,846,824 10,681,032,304 KB손해보험 재고자산 775,811,464 1,000,000,000 유형자산 1,891,601,465 3,500,000,000 계 7,278,759,159 16,124,373,483 (주1) 연결회사는 상기 보험이외에 위해성우시구유한공사에서 임차하고 있는 건물에대해서도 삼성화재보험유한공사에 4,865,107천원 및 KB손해보험에 500,000천원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 32. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 채권자 장부가액 채권최고액 관련채무 서울시 서초구 효령로 83(토지,건물) 조은, 현대저축은행 9,058,847,475 6,500,000,000 전환사채 (단위: 원) 담보제공자산 채권자 장부가액 채권최고액 관련채무 서울시 서초구 효령로 83(토지,건물) 조은, 현대저축은행 9,067,330,896 6,500,000,000 전환사채 33. 우발채무와 약정사항(1) 지급보증 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지급보증기관 보증내용 보 증 금 액 채권자 전문건설공제조합 하자보수보증 1,920,617,275 ㈜삼호 외 서울보증보험 이행보증보험 외 116,443,500 우리홈쇼핑 외 기술신용보증기금 대출보증 1,000,000,000 기업은행 계 3,037,060,775 33. 우발채무와 약정사항 - 계속 (단위 : 원) 지급보증기관 보증내용 보 증 금 액 채권자 전문건설공제조합 하자보수보증 1,920,617,275 ㈜삼호 외 서울보증보험 이행보증보험 외 111,823,500 우리홈쇼핑 외 기술신용보증기금 대출보증 1,000,000,000 기업은행 계 3,032,440,775 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 약 정 내 용 한도액 전문건설공제조합 계약이행보증(주1) 1,920,617,275 기업은행 중소기업자금대출 1,000,000,000 계 2,920,617,275 (주1) 연결회사는 케이철도㈜에 대하여 전문건설공제조합에 보증 책임이 존재합니다 (단위 : 원) 금융기관 약 정 내 용 한도액 전문건설공제조합 계약이행보증 1,920,617,275 기업은행 중소기업자금대출 1,000,000,000 계 2,920,617,275 (3) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 연결회사에 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 소송명 원고 피고 현황 약정금 김덕진 연결회사외 1명 진행 중 34. 부문별 정보(1) 사업부문별 정보연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내용은 다음과 같습니다. 부 문 주요재화및용역 주요고객 ICT 현상기, 스마트 홈 및 스마트서비스 에스프린팅솔루션, 삼성에스디에스 및 KT 그룹 등 Bio 이종장기 연구 등 대학교 산학협력단 등 기타 식음료 외 일반 고객 외 (2) 당분기와 전분기 중 사업부문별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 ICT Bio 기타 계 매출액 15,321,688,000 96,377,273 41,321,113 15,459,386,386 영업이익(손실) 585,072,572 (27,670,526) 3,093,903 560,495,949 (단위 : 원) 구분 ICT Bio 기타 계 매출액 14,512,828,524 - - 14,512,828,524 영업이익(손실) 159,881,361 (301,601,869) - (141,720,508) 34. 부문별 정보 - 계속(3) 보고기간종료일 현재 사업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 ICT Commerce Bio 미배분자산 합계 자산총계 16,641,971,238 606,818,680 61,298,335 16,161,089,568 33,471,177,821 부채총계 13,564,148,039 316,371,307 9,155,657 2,138,895,877 16,028,570,880 (단위 : 원) 구분 ICT Commerce Bio 미배분자산 합계 자산총계 13,260,982,795 56,954,091 880,324,107 15,234,920,389 29,433,181,382 부채총계 12,075,674,270 30,854,332 727,406,229 5,122,009,839 17,955,944,670 (4) 당분기와 전분기 중 지역별 영업현황 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지 역 당분기 전분기 국 내 1,025,045,335 763,717,914 해 외 14,434,341,051 13,749,110,610 계 15,459,386,386 14,512,828,524 35. 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 재고자산의 변동 (55,264,627) (14,398,026) 원재료비 9,210,794,532 9,208,954,322 상품구입 897,723,051 857,019,411 종업원급여 2,215,563,026 2,211,399,565 감가상각비와 기타상각비 693,022,887 465,787,070 기타비용 2,363,523,925 2,439,462,456 합계(주1) 15,325,362,794 15,168,224,798 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타영업비용, 금융비용, 기타영업외비용을 합한 금액입니다. 36. 중단사업손익(1) 개요연결회사는 2016년 12월 16일 이사회결의를 통해 커머스사업부문의 중단을 결의하였습니다. 이에 따라 당분기와 전분기 중 커머스사업부문에 대한 손익을 중단사업손익으로 구분표시 하였습니다. (3) 중단사업의 손익당분기와 전분기 중 중단사업의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출액 171,119,120 199,538,976 매출원가 7,316,354 157,419,258 매출총이익 163,802,766 42,119,718 판매비와관리비 185,346,634 340,847,532 영업이익 (21,543,868) (298,727,814) 영업외손익 11,204 (3,669,752) 중단사업손익 (21,532,664) (302,397,566) (4) 중단사업의 현금흐름당분기와 전분기의 중단사업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 24,606,911 (430,265,408) 37. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 범주 내 역 장부가액 공정가액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 4,907,049,807 4,907,049,807 정기예적금등 3,500,900,000 3,500,900,000 매출채권(*) 9,574,675,320 9,574,675,320 매도가능금융자산(*) 222,238,000 222,238,000 기타채권(*) 100,690,299 100,690,299 장기기타채권(*) 75,835,000 75,835,000 금융자산 합계 18,381,388,426 18,381,388,426 (*) 대여금 및 수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위 : 원) 금융자산 범주 내 역 장부가액 공정가액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 7,058,842,420 7,058,842,420 정기예적금등 1,500,900,000 1,500,900,000 단기대여금(*) 4,508,687,585 4,508,687,585 매출채권(*) 5,089,761,620 5,089,761,620 매도가능금융자산(*) 222,238,000 222,238,000 기타채권(*) 105,727,628 105,727,628 장기기타채권(*) 70,835,000 70,835,000 금융자산 합계 18,556,992,253 18,556,992,253 37. 금융상품의 구분 및 공정가치 - 계속(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융부채 범주 내 역 장부가액 공정가액 상각후원가로 평가하는금융부채(*) 매입채무 7,497,057,579 7,497,057,579 미지급금 1,197,090,042 1,197,090,042 미지급비용 811,514,983 811,514,983 단기금융부채 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성 장기금융부채 4,226,828,613 4,226,828,613 공정가치로 측정된 부채 파생상품부채 696,154,500 696,154,500 금융부채 합계 15,428,645,717 15,428,645,717 (*) 상각후 취득원가로 평가하는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위 : 원) 금융부채 범주 내 역 장부가액 공정가액 상각후원가로 평가하는금융부채(*) 매입채무 5,423,017,220 5,423,017,220 미지급금 1,476,456,933 1,476,456,933 미지급비용 868,136,511 868,136,511 단기금융부채 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성 장기금융부채 4,456,345,940 4,456,345,940 공정가치로 측정된 부채 파생상품부채 1,319,750,000 1,319,750,000 금융부채 합계 14,543,706,604 14,543,706,604 37. 금융상품의 구분 및 공정가치 - 계속(3) 금융상품 공정가치 측정공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현재 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.① 공정가치 서열체계 및 측정방법연결회사는 공정가치로 측정되는 자산.부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1> 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산.부채의 경우 동 자산.부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치 수준1로 분류되는 자산은 한국거래소에서 거래되는 당기손익인식자산이 있습니다. 2> 가치평가기법을 사용하여 자산.부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산.부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산은 없습니다. 3> 가치평가기법을 사용하여 자산.부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 부채는 전환사채가 가 있습니다. 자산.부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 검토 후적용하고 있습니다. 37. 금융상품의 구분 및 공정가치 - 계속보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산.부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 부채 파생상품금융부채 - - 659,875,000 659,875,000 (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 부채 파생상품금융부채 - - 1,319,750,000 1,319,750,000 38. 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 자 산 부 채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 2,226,175,716 1,204,594,867 116,869,711 86,327,762 연결회사는 미국의 통화(USD)에 주로 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 210,930,601 (210,930,601) 111,826,711 (111,826,711) 38. 위험관리 - 계속2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차 입 금 1,000,000,000 4,060,000,000 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당분기 (10,000,000) (10,000,000) 10,000,000 10,000,000 전 기 (40,600,000) (40,600,000) 40,600,000 40,600,000 3) 가격위험연결회사는 전략적 목적등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 출자지분은 공정가치(공정가액으로 평가할 수 없는 출자지분의 공정가치는 원가법으로 평가함)로 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 출자지분의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 출자지분 222,238,000 222,238,000 보고기간종료일 현재 지분증권의 가격이 약 1% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기의 자본에 미치는 영향은 각각 2,222,380원 및 2,222,380원 입니다. 38. 위험관리 - 계속(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 한편 당분기말 현재 수취채권 등으로 인한 연결회사의 최대 신용위험 노출한도는 19,767,453천원입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 38. 위험관리 - 계속 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무 5,423,017,220 - 5,423,017,220 기타채무 1,476,456,933 - 1,476,456,933 단기차입금 1,000,000,000 - 1,000,000,000 유동성 장기금융부채(*) - 4,226,828,613 4,226,828,613 파생상품부채(*) - 696,154,500 696,154,500 금융부채계 7,899,474,153 4,922,983,113 12,822,457,266 (*) 유동성장기금융부채는 전환사채의 계약상 실제만기일에 따라 분류하였습니다. (4) 자기위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 38. 위험관리 - 계속연결회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계(A) 5,922,983,113 7,456,345,940 차감: 현금및현금성자산(B) (4,907,049,807) (7,058,842,420) 순차입금(C) 1,015,933,306 397,503,520 부채총계(D) 16,028,570,880 17,955,944,670 자본총계(E) 17,442,606,941 11,477,236,712 부채비율(D/E) 91.89% 156.45% 순차입금비율(C/E) 5.82% 3.46% 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 44 기말 2016.12.31 현재 제 43 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 1분기말 제 44 기말 제 43 기말 자산 유동자산 9,279,854,539 6,807,865,065 9,208,810,574 현금및현금성자산 2,963,325,733 3,826,458,173 5,786,741,297 현금 3,554,150 763,120 556,371 보통예금 2,702,932,706 2,379,883,520 4,887,621,291 외화예금 177,740,722 919,136,759 681,222,515 정부과제예금 520,828,846 526,674,774 217,341,120 국고보조금(정부과제예금) (441,730,691) 0 0 단기금융자산 3,500,000,000 1,500,000,000 1,306,000,000 정기예.적금 3,500,000,000 1,500,000,000 1,300,000,000 단기대여금 6,300,693,912 7,969,743,912 6,377,743,912 대손충당금 (6,300,693,912) (7,969,743,912) (6,371,743,912) 매출채권 2,530,298,595 1,242,975,269 768,369,817 외상매출금 2,999,172,358 2,036,202,953 1,561,556,294 대손충당금 (468,873,763) (793,227,684) (793,186,477) 공사미수금 0 0 15,803,600 대손충당금(공사미수금) 0 0 (15,803,600) 기타채권 85,405,975 109,800,571 129,814,349 미수수익 27,227,611 22,056,789 93,546,514 대손충당금(미수수익) 0 0 (15,867,365) 미수금 58,178,364 195,944,611 160,336,029 대손충당금(미수금) 0 (108,200,829) (108,200,829) 재고자산 0 3,700,000 1,083,561,996 원재료 0 0 307,677,761 평가충당금 0 0 (307,677,761) 상품 220,497,239 989,626,095 1,248,330,565 평가충당금 (220,497,239) (985,926,095) (164,768,569) 재공품 185,291,600 185,291,600 185,291,600 평가충당금 (185,291,600) (185,291,600) (185,291,600) 제품 4,536,500 4,536,500 4,536,500 평가충당금 (4,536,500) (4,536,500) (4,536,500) 기타유동금융자산 200,824,236 124,931,052 134,323,115 선납세금 14,517,290 13,762,660 5,494,660 선급금 174,877,483 96,046,519 113,891,159 선급비용 11,429,463 15,121,873 14,937,296 비유동자산 13,919,436,658 13,904,587,536 8,130,238,804 장기기타채권 74,135,000 69,135,000 891,653,000 장기보증금 74,135,000 69,135,000 891,653,000 장기금융자산 222,238,000 222,238,000 1,110,978,750 매도가능금융자산 222,238,000 222,238,000 1,110,978,750 관계기업투자주식 3,840,000,000 3,840,000,000 4,840,000,000 종속기업투자주식 3,840,000,000 3,840,000,000 4,840,000,000 유형자산 8,570,878,643 8,619,472,305 1,225,672,080 토지 6,809,073,253 6,809,073,253 64,250,987 건물 1,194,360,982 1,194,360,982 171,757,924 감가상각누계액 (32,347,276) (24,882,520) (50,156,743) 구축물 0 0 68,756,785 감가상각누계액 0 0 (68,749,785) 기계장치 326,599,636 326,599,636 741,659,316 감가상각누계액 (304,086,013) (296,096,629) (629,116,671) 차량운반구 99,016,124 99,016,124 181,764,912 감가상각누계액 (79,003,000) (76,259,884) (138,806,154) 집기비품 56,507,081 58,724,080 399,767,797 감가상각누계액 (21,932,687) (25,066,534) (386,755,348) 공구와기구 225,513,310 237,013,310 243,406,043 감가상각누계액(공구와기구) (154,189,301) (161,432,456) (232,817,469) 국고보조금(공구와기구) (40,795,134) (43,048,725) (5,000) 시설장치 593,745,454 593,745,454 267,499,998 감가상각누계액(시설장치) (101,581,786) (72,271,786) (266,784,512) 국고보조금(시설장치) (2,000) (2,000) (4,000) 통신장비 0 0 107,047,924 감가상각누계액(통신장비) 0 0 (107,043,924) 건설용장비 0 0 9,000 감가상각누계액(건설용장비) 0 0 (9,000) 건설중인자산 0 0 860,000,000 무형자산 124,424,499 64,963,050 61,934,974 소프트웨어 15,586,952 18,103,050 14,847,580 산업재산권 0 0 227,394 개발비 156,452,664 정부보조금 (57,575,117) 기타무형자산 9,960,000 46,860,000 46,860,000 투자부동산 1,087,760,516 1,088,779,181 0 토지 929,188,337 929,188,337 0 건물 158,572,179 159,590,844 0 자산총계 23,199,291,197 20,712,452,601 17,339,049,378 부채 유동부채 6,958,414,072 10,220,431,030 8,470,404,617 매입채무 601,427,936 576,489,111 748,035,268 매입채무 601,427,936 576,489,111 748,035,268 기타채무 419,985,266 847,716,192 579,817,524 미지급금 374,076,669 394,959,048 357,716,775 미지급비용 45,908,597 52,509,823 29,293,474 정부보조금 0 400,247,321 192,807,275 단기금융부채 1,000,000,000 1,000,000,000 1,600,000,000 단기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 1,600,000,000 유동성장기금융부채 4,226,828,613 4,456,345,940 5,530,568,325 전환사채 4,500,000,000 5,000,000,000 6,000,000,000 전환사채상환할증금 122,416,000 0 578,712,000 전환권조정 (395,587,387) (543,654,060) (1,048,143,675) 파생상품부채 696,154,500 1,319,750,000 0 파생상품부채 696,154,500 1,319,750,000 0 기타유동부채 14,017,757 2,020,129,787 11,983,500 예수금 14,017,757 20,129,787 11,983,500 단기선수금 0 2,000,000,000 0 비유동부채 299,469,591 426,915,253 285,958,208 퇴직급여채무 299,469,591 426,915,253 285,958,208 퇴직급여채무 299,469,591 426,915,253 285,958,208 부채총계 7,257,883,663 10,647,346,283 8,756,362,825 자본 자본금 6,500,116,000 5,982,717,500 5,251,015,000 보통주자본금 6,500,116,000 5,982,717,500 5,251,015,000 기타자본구성요소 41,303,324,756 35,920,613,933 27,565,361,978 주식발행초과금 43,942,182,067 38,559,471,244 32,938,147,483 자기주식 0 0 (382,962,184) 자기주식처분손실 (4,066,223,980) (4,066,223,980) (6,923,273,298) 전환권대가 455,781,127 455,781,127 1,056,045,730 신주인수권대가 898,232,915 898,232,915 898,232,915 주식매입선택권 188,362,590 188,362,590 94,181,295 기타자본잉여금 (115,009,963) (115,009,963) (115,009,963) 이익잉여금(결손금) (31,862,033,222) (31,838,225,115) (24,233,690,425) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (32,041,098,441) (31,903,730,881) (24,392,646,324) 종업원급여재측정요소 179,065,219 65,505,766 158,955,899 자본총계 15,941,407,534 10,065,106,318 8,582,686,553 자본과부채총계 23,199,291,197 20,712,452,601 17,339,049,378 포괄손익계산서 제 45 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 44 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 제 44 기 제 43 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,540,769,468 3,540,769,468 2,272,437,764 2,272,437,764 9,610,074,766 10,559,780,684 상품매출 3,140,733,124 3,140,733,124 2,055,682,901 2,055,682,901 8,711,965,963 9,599,025,227 제품매출 41,321,113 41,321,113 0 0 43,820,770 0 용역수입 356,115,231 356,115,231 216,754,863 216,754,863 845,188,033 960,755,457 기타수입 2,600,000 2,600,000 0 0 9,100,000 0 매출원가 2,811,697,351 2,811,697,351 1,936,717,631 1,936,717,631 8,260,795,508 9,052,265,459 상품매출원가 2,771,456,115 2,771,456,115 1,936,717,631 1,936,717,631 8,219,355,928 9,052,265,459 제품매출원가 40,241,236 40,241,236 0 0 41,439,580 0 매출총이익 729,072,117 729,072,117 335,720,133 335,720,133 1,349,279,258 1,507,515,225 판매비와관리비 615,727,347 615,727,347 725,804,261 725,804,261 3,550,937,158 3,183,892,312 급여 234,135,123 234,135,123 225,883,056 225,883,056 1,121,680,864 824,113,521 퇴직급여 35,350,160 35,350,160 82,252,597 82,252,597 141,337,361 130,052,913 복리후생비 24,164,064 24,164,064 36,166,241 36,166,241 135,142,015 140,550,416 여비교통비 6,314,145 6,314,145 5,347,934 5,347,934 30,384,848 25,921,135 접대비 9,588,747 9,588,747 18,253,683 18,253,683 131,435,578 34,385,159 통신비 3,177,977 3,177,977 1,104,510 1,104,510 6,958,974 4,994,434 수도광열비 500,888 500,888 116,672 116,672 998,290 1,313,838 전력비 5,024,921 5,024,921 4,447,320 4,447,320 27,821,832 14,379,702 세금과공과 33,647,736 33,647,736 25,596,245 25,596,245 143,066,158 133,034,196 감가상각비 20,450,912 20,450,912 25,096,052 25,096,052 149,452,915 120,420,930 지급임차료 12,998,092 12,998,092 27,051,675 27,051,675 84,721,398 69,460,229 보험료 9,285,631 9,285,631 12,327,313 12,327,313 25,598,938 32,063,647 차량유지비 8,181,605 8,181,605 10,454,516 10,454,516 40,864,223 37,549,610 경상연구개발비 120,852,089 120,852,089 94,742,648 94,742,648 583,402,749 577,090,801 운반비 718,261 718,261 232,870 232,870 14,107,944 2,353,593 교육훈련비 0 0 43,479 43,479 37,450 574,080 도서인쇄비 0 0 50,414 50,414 342,459 4,372,306 소모품비 3,113,730 3,113,730 4,099,181 4,099,181 77,756,591 8,254,606 지급수수료 63,680,064 63,680,064 128,393,679 128,393,679 752,309,826 485,855,326 광고선전비 0 0 0 0 518,000 0 대손상각비 0 0 0 0 0 433,340,912 수출제비용 22,522,129 22,522,129 20,862,938 20,862,938 69,568,992 72,302,269 무형자산상각비 2,021,073 2,021,073 3,281,238 3,281,238 13,429,753 31,508,689 영업이익(손실) 113,344,770 113,344,770 (390,084,128) (390,084,128) (2,201,657,900) (1,676,377,087) 기타영업수익 0 0 4,209,839 4,209,839 232,850,625 7,443,000 유형자산처분이익 0 0 4,209,839 4,209,839 232,850,625 0 수입수수료 0 0 0 0 0 7,443,000 기타영업비용 18,723,182 18,723,182 0 0 46,291,565 14,975,129 유형자산처분손실 5,000 5,000 0 0 46,291,565 0 무형자산처분손실 18,718,182 18,718,182 0 0 0 0 유형자산손상차손 0 0 0 0 0 10,775,129 무형자산손상차손 0 0 0 0 0 4,200,000 금융수익 25,581,418 25,581,418 16,619,356 16,619,356 597,883,605 588,648,950 이자수익 10,271,418 10,271,418 6,619,356 6,619,356 76,419,348 53,690,928 배당금수익 0 0 10,000,000 10,000,000 521,464,257 534,958,022 파생상품평가이익 15,310,000 15,310,000 0 0 0 0 금융비용 117,239,185 117,239,185 214,608,875 214,608,875 1,320,743,814 371,941,802 이자비용 110,971,685 110,971,685 214,608,875 214,608,875 770,989,003 371,941,802 파생상품평가손실 6,267,500 6,267,500 0 0 549,754,811 0 관계기업투자손익 0 0 0 0 (1,000,000,000) (3,000,000,000) 종속기업투자주식손상차손 0 0 0 0 (1,000,000,000) (3,000,000,000) 기타영업외수익 15,438,323 15,438,323 43,617,720 43,617,720 190,063,196 218,318,144 당기손익인식금융자산처분이익 0 0 0 0 0 19,068 외화환산이익 2,050,621 2,050,621 619,917 619,917 37,134,769 8,768,611 외환차익 12,614,813 12,614,813 36,136,653 36,136,653 120,297,076 63,918,434 잡이익 772,889 772,889 6,861,150 6,861,150 32,631,351 145,612,031 기타영업외비용 204,126,683 204,126,683 136,382,376 136,382,376 1,849,124,151 1,687,309,587 매도가능증권금융자산손상차손 0 0 0 0 0 1,011,416,789 기부금 0 0 0 0 55,000,000 0 외화환산손실 145,691,418 145,691,418 44,895,586 44,895,586 684,662 5,648,645 외환차손 58,353,516 58,353,516 37,663,649 37,663,649 133,344,831 55,249,342 기타의대손상각비 0 0 43,343,716 43,343,716 1,643,343,716 588,801,754 재고자산평가손실 0 0 0 0 0 8,392,916 잡손실 81,749 81,749 10,479,425 10,479,425 16,750,942 17,800,141 법인세비용차감전순이익(손실) (185,724,539) (185,724,539) (676,628,464) (676,628,464) (5,397,020,004) (5,936,193,511) 법인세비용 0 0 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (185,724,539) (185,724,539) (676,628,464) (676,628,464) (5,397,020,004) (5,936,193,511) 중단영업이익(손실) 48,356,979 48,356,979 (150,382,800) (150,382,800) (2,114,064,553) (1,614,948,935) 당기순이익(손실) (137,367,560) (137,367,560) (827,011,264) (827,011,264) (7,511,084,557) (7,551,142,446) 기타포괄손익 113,559,453 113,559,453 (55,133,634) (55,133,634) (93,450,133) 38,356,190 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 113,559,453 113,559,453 (55,133,634) (55,133,634) (93,450,133) 38,356,190 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 113,559,453 113,559,453 (55,133,634) (55,133,634) (93,450,133) 38,356,190 총포괄손익 (23,808,107) (23,808,107) (882,144,898) (882,144,898) (7,604,534,690) (7,512,786,256) 주당이익 기본주당순이익 (11) (11) (65) (65) (684) (171) 기본주당계속사업순이익(손실) (15) (15) (15) (15) (492) (184) 희석주당순이익 (11) (11) (65) (65) (684) (171) 희석주당계속사업순이익(손실) (15) (15) (15) (15) (492) (184) 자본변동표 제 45 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 44 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 3,988,273,500 19,517,261,803 (16,720,904,169) 6,784,631,134 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 (7,551,142,446) (7,551,142,446) 종업원급여재측정요소 0 0 38,356,190 38,356,190 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 납입자본의 증가 1,262,741,500 7,353,654,277 0 8,616,395,777 기타 자본의 증가 0 600,264,603 0 600,264,603 주식매입선택권 0 94,181,295 0 94,181,295 자기주식 처분 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 5,251,015,000 27,565,361,978 (24,233,690,425) 8,582,686,553 2016.01.01 (기초자본) 5,251,015,000 27,565,361,978 (24,233,690,425) 8,582,686,553 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 (7,511,084,557) (7,511,084,557) 종업원급여재측정요소 0 0 (93,450,133) (93,450,133) 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 납입자본의 증가 731,702,500 0 0 731,702,500 기타 자본의 증가 0 5,021,059,158 0 5,021,059,158 주식매입선택권 0 94,181,295 0 94,181,295 자기주식 처분 0 3,240,011,502 0 3,240,011,502 2016.12.31 (기말자본) 5,982,717,500 35,920,613,933 (31,838,225,115) 10,065,106,318 2016.01.01 (기초자본) 5,251,015,000 27,565,361,978 (24,233,690,425) 8,582,686,553 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 (827,011,264) (827,011,264) 종업원급여재측정요소 0 0 (55,133,634) (55,133,634) 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 납입자본의 증가 0 0 0 기타 자본의 증가 0 769,995,189 0 769,995,189 주식매입선택권 0 23,545,323 0 23,545,323 자기주식 처분 0 0 0 0 2016.03.31 (기말자본) 5,251,015,000 28,358,902,490 (25,115,835,323) 8,494,082,167 2017.01.01 (기초자본) 5,982,717,500 35,920,613,933 (31,838,225,115) 10,065,106,318 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 (137,367,560) (137,367,560) 종업원급여재측정요소 0 0 113,559,453 113,559,453 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 납입자본의 증가 517,398,500 5,382,710,823 0 5,900,109,323 기타 자본의 증가 0 0 0 0 주식매입선택권 0 0 0 0 자기주식 처분 0 0 0 0 2017.03.31 (기말자본) 6,500,116,000 41,303,324,756 (31,862,033,222) 15,941,407,534 현금흐름표 제 45 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 44 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 제 44 기 제 43 기 영업활동현금흐름 (1,694,750,081) (1,350,696,456) (2,910,402,983) (2,487,564,285) 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1,719,045,252) (1,248,789,779) (2,105,130,599) (1,728,996,669) 당기순이익(손실) (185,724,539) (676,628,464) (5,397,020,004) (5,936,193,511) 조정 (1,533,320,713) (572,161,315) 3,291,889,405 4,207,196,842 이자수익수취 5,100,596 24,771,181 86,697,992 36,142,950 배당금수취 0 521,464,257 534,958,022 이자비용지급 (30,986,841) (73,166,246) (297,389,905) (241,624,126) 법인세납부(환급) (754,630) (1,664,130) (8,268,000) 6,175,110 중단사업으로 인한 현금흐름 50,936,046 (51,847,482) (1,107,776,728) (1,094,219,572) 투자활동현금흐름 (2,089,013,184) (7,775,907,991) (8,690,932,339) (3,758,609,785) 당기손익인식금융자산의 감소 0 0 3,459,300 24,943,857 단기대여금의 감소 0 3,500,000 8,000,000 3,538,000,000 단기금융상품의 감소 1,500,000,000 500,000,000 10,300,000,000 2,300,000,000 장기보증금의 감소 0 0 852,518,000 50,502,000 유형자산의 처분 0 865,000,000 417,272,727 0 무형자산의 처분 18,181,818 0 0 0 중단사업으로 인한 현금흐릅 0 0 800,000,000 0 장기보증금의 증가 (5,000,000) 0 (30,000,000) (882,815,000) 단기금융상품의 취득 (3,500,000,000) 0 (10,500,000,000) (1,300,000,000) 당기손익인식금융자산의 증가 0 (7,109,025) 0 (21,507,824) 단기대여금의 증가 0 0 (1,600,000,000) (2,583,000,000) 종속기업투자주식의 증가 0 0 0 (4,000,000,000) 장기임대보증금의 감소 0 0 0 (5,000,000) 유형자산의 취득 (3,317,455) (9,137,298,966) (8,925,133,966) (879,732,818) 무형자산의 취득 (98,877,547) 0 (17,048,400) 0 재무활동현금흐름 2,993,909,790 5,000,000,000 9,632,954,742 11,256,395,777 전환사채의 증가 2,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 6,000,000,000 유상증자 3,000,001,760 0 0 8,616,395,777 기타부채의 증가 0 0 2,000,000,000 0 자기주식의 처분 0 0 3,240,011,502 0 주식발행 비용 (6,091,970) 0 (7,056,760) 0 단기차입금의 상환 0 0 (600,000,000) (3,360,000,000) 기타부채의 감소 (2,000,000,000) 0 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (73,278,965) 0 8,097,456 (5,396,060) 현금및현금성자산의순증가(감소) (863,132,440) (4,126,604,447) (1,960,283,124) 5,004,825,647 기초현금및현금성자산 3,826,458,173 5,786,741,297 5,786,741,297 781,915,650 기말현금및현금성자산 2,963,325,733 1,660,136,850 3,826,458,173 5,786,741,297 5. 재무제표 주석 제 45(당) 기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지 제 44(전) 기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지 주식회사 엠젠플러스 1. 당사의 개요 주식회사 엠젠플러스(이하 '당사')는 1973년 9월 21일 전자제품 메이커에 공급되는 고주파 코일, 트랜스포머등의제품을 제조·판매할 목적으로 설립되었으며, 1997년 6월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 2004년 11월 15일자로 성우프린텍㈜, 2006년 11월 2일자로 베스트웨이텔레콤㈜, 2009년 8월 25일자로 ㈜자이텍과 ㈜엔지인터내셔날텔레콤 및 2009년 12월 7일자로 평전궤도㈜를 흡수합병하였고, 2012년 11월 12일에 ㈜엠젠을 2013년 12월 27일자로 ㈜코리아아이티솔루션을 합병하였습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 Bio사업(바이오 이종장기 사업 등), ICT사업(현상기사업 및 융합형 네트워크 사업 등)등을 영위하고 있습니다. 당사의 상호는 2000년 3월 16일에 "대신전연㈜"에서 "지이티㈜"로, 2004년 5월 27일에 "에스인포텍㈜"로, 2010년 3월 26일에 "㈜지아이블루"로, 2015년 3월 26일에 " ㈜엠젠플러스"로 변경되었습니다. 당사는 설립일 이후 수차의 증자ㆍ감자 및 합병의 결과 보고기간종료일 현재 당사의자본 금은 6,500백만원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주 식 수 지 분 율 비 고 ㈜셀루메드외 3인 1,446,387 11.13% 기타주주 11,553,845 88.87% 합 계 13,000,232 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는기업회계기준서제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 3,554,150 763,120 보통예금 2,702,932,706 2,379,883,520 외화예금 177,740,722 919,136,759 정부과제예금 520,828,846 526,674,774 국고보조금(정부과제예금) (441,730,691) - 계 2,963,325,733 3,826,458,173 5. 사용제한금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 520,828,846 526,674,774 정부과제 계 520,828,846 526,674,774 6. 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예적금 3,500,000,000 - 1,500,000,000 - 단기대여금 6,300,693,912 - 7,969,743,912 - 대손충당금 (6,300,693,912) - (7,969,743,912) - 매도가능금융자산 - 222,238,000 - 222,238,000 계 3,500,000,000 222,238,000 1,500,000,000 222,238,000 (2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 비유동 지분증권(주1) 222,238,000 222,238,000 계 222,238,000 222,238,000 (주1) 당사가 보유한 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 외상매출금 2,999,172,358 - 2,036,202,953 - 대손충당금 (468,873,763) - (793,227,684) - 미수수익 27,227,611 - 22,056,789 - 미수금 58,178,364 - 195,944,611 - 대손충당금 - - (108,200,829) - 장기보증금 - 74,135,000 - 69,135,000 계 2,615,704,570 74,135,000 1,352,775,840 69,135,000 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 대손상각비 환입 제각 기말잔액 매출채권 793,227,684 - - (324,353,921) 468,873,763 미수금 108,200,829 - - (108,200,829) - 계 901,428,513 - - (432,554,750) 468,873,763 (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 대손상각비 환입 제각 기말잔액 매출채권 808,990,077 41,207 (8,970,000) (6,833,600) 793,227,684 미수금 108,200,829 - - - 108,200,829 미수수익 15867365 45,343,716 - (61,211,081) - 계 933,058,271 45,384,923 (8,970,000) (68,044,681) 901,428,513 7. 매출채권 및 기타채권 - 계속( 3) 보고기간종료일 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 정상채권 2,111,560,909 22,003,154 2,133,564,063 연체되었으나손상되지 않은 채권 418,737,686 36,175,210 454,912,896 손상채권 468,873,763 - 468,873,763 계 2,999,172,358 58,178,364 3,057,350,722 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 정상채권 906,444,831 48,940,212 955,385,043 연체되었으나손상되지 않은 채권 336,530,438 38,803,570 375,334,008 손상채권 793,227,684 108,200,829 901,428,513 계 2,036,202,953 195,944,611 2,232,147,564 7. 매출채권 및 기타채권 - 계속(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 3개월이하 2,111,560,909 22,003,154 2,133,564,063 3개월~6개월 109,489,379 - 109,489,379 6개월~1년이하 196,613,069 24,479,130 221,092,199 1년초과 581,509,001 11,696,080 593,205,081 계 2,999,172,358 58,178,364 3,057,350,722 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 3개월이하 906,444,831 48,940,212 955,385,043 3개월~6개월 115,030,285 - 115,030,285 6개월~1년이하 219,820,153 23,787,490 243,607,643 1년초과 794,907,684 123,216,909 918,124,593 계 2,036,202,953 195,944,611 2,232,147,564 8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상품 220,497,239 989,626,095 평가손실충당금 (220,497,239) (985,926,095) 재공품 185,291,600 185,291,600 평가손실충당금 (185,291,600) (185,291,600) 제품 4,536,500 4,536,500 평가손실충당금 (4,536,500) (4,536,500) 계 - 3,700,000 9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 당기법인세자산 14,517,290 13,762,660 선급금 174,877,483 96,046,519 선급비용 11,429,463 15,121,873 계 200,824,236 124,931,052 10. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업투자주식 3,840,000,000 3,840,000,000 계 3,840,000,000 3,840,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 소재지 지분율 당분기말 전기말 위해성우시구유한공사 중국 100.00% 3,840,000,000 3,840,000,000 계 3,840,000,000 3,840,000,000 (3) 당분기와 전기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 3,840,000,000 4,840,000,000 취득 - - 처분 - - 기타증감(주1) - (1,000,000,000) 계 3,840,000,000 3,840,000,000 (주1) 당사는 ㈜코리아리즘주식에 대해 전기에 1,000,000천원의 손상차손을 계상하였습니다. 11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취 득 원 가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 6,809,073,253 - - 6,809,073,253 건물 1,194,360,982 (32,347,276) - 1,162,013,706 기계장치 326,599,636 (304,086,013) - 22,513,623 차량운반구 99,016,124 (79,003,000) - 20,013,124 집기비품 56,507,081 (21,932,687) - 34,574,394 공구와기구 225,513,310 (154,189,301) (40,795,134) 30,528,875 시설장치 593,745,454 (101,581,786) (2,000) 492,161,668 계 9,304,815,840 (693,140,063) (40,797,134) 8,570,878,643 (단위 : 원) 구 분 취 득 원 가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 6,809,073,253 - - 6,809,073,253 건물 1,194,360,982 (24,882,520) - 1,169,478,462 구축물 - - - - 기계장치 326,599,636 (296,096,629) - 30,503,007 차량운반구 99,016,124 (76,259,884) - 22,756,240 집기비품 58,724,080 (25,066,534) - 33,657,546 공구와기구 237,013,310 (161,432,456) (43,048,725) 32,532,129 시설장치 593,745,454 (72,271,786) (2,000) 521,471,668 계 9,318,532,839 (656,009,809) (43,050,725) 8,619,472,305 11. 유형자산 - 계속(2) 당분기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지 6,809,073,253 - - - - 6,809,073,253 건물 1,169,478,462 - - (8,483,421) 1,018,665 1,162,013,706 기계장치 30,503,007 - - (6,939,435) (1,049,949) 22,513,623 차량운반구 22,756,240 - - (1,530,684) (1,212,432) 20,013,124 집기비품 33,657,546 3,317,455 (4,000) (1,733,556) (663,051) 34,574,394 공구와기구 32,532,129 - (1,000) - (2,002,254) 30,528,875 시설장치 521,471,668 - - (14,025,000) (15,285,000) 492,161,668 계 8,619,472,305 3,317,455 (5,000) (32,712,096) (19,194,021) 8,570,878,643 (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지 64,250,987 7,738,261,590 (64,250,987) - (929,188,337) 6,809,073,253 건물 121,601,181 1,357,347,376 (118,738,573) (31,140,678) (159,590,844) 1,169,478,462 구축물 7,000 - (7,000) - - - 기계장치 112,542,645 - (41,739,726) (40,299,912) - 30,503,007 차량운반구 42,958,758 - (1,432,542) (18,769,976) - 22,756,240 집기비품 13,012,449 31,325,000 (4,361,539) (6,318,364) - 33,657,546 공구와기구 10,583,574 72,000,000 (21,000) (4,958,575) (45,071,870) 32,532,129 시설장치 711,486 586,200,000 (158,300) (65,281,518) - 521,471,668 통신장비 4,000 - (4,000) - - - 건설중인자산 860,000,000 - (860,000,000) - - - 계 1,225,672,080 9,785,133,966 (1,090,713,667) (166,769,023) (1,133,851,051) 8,619,472,305 12. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 기말장부가액 산업재산권 10,072,192 (10,072,192) - - 소프트웨어 270,918,400 (255,331,448) - 15,586,952 개발비 156,452,664 - (57,575,117) 98,877,547 기타의무형자산 9,960,000 - - 9,960,000 계 447,403,256 (265,403,640) (57,575,117) 124,424,499 (단위 : 원) 과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 기말장부가액 산업재산권 10,072,192 (10,072,192) - - 소프트웨어 270,918,400 (252,815,350) - 18,103,050 기타의무형자산 101,940,000 - (55,080,000) 46,860,000 계 382,930,592 (262,887,542) (55,080,000) 64,963,050 12. 무형자산 - 계속(2) 당분기와 전기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 당기상각 기타증감 기말잔액 소프트웨어 18,103,050 - - (2,516,098) - 15,586,952 개발비 - 156,452,664 - - (57,575,117) 98,877,547 기타의무형자산 46,860,000 - (36,900,000) - - 9,960,000 계 64,963,050 156,452,664 (36,900,000) (2,516,098) (57,575,117) 124,424,499 (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 당기상각 기타증감 기말잔액 산업재산권 227,394 - (227,394) - - 소프트웨어 14,847,580 17,048,400 (13,792,930) - 18,103,050 기타의무형자산 46,860,000 - - - 46,860,000 계 61,934,974 17,048,400 (14,020,324) - 64,963,050 13. 투자부동산(1) 당사는 당분기 중 당사의 건물 일부를 임대함에 따라 투자부동산이 신규로 발생하였으며, 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 기말잔액 토지 929,188,337 - - - 929,188,337 건물 159,590,844 - - (1,018,665) 158,572,179 계 1,088,779,181 - - (1,018,665) 1,087,760,516 13. 투자부동산 - 계속(2) 당기 중 감가상각비를 제외하고, 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 3개월 누적 임대수익 2,600,000 - 운영비용 1,371,653 - (3) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 당기말 현재 공정가치 추정액은 1,080,745천원입니다. 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 14. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 601,427,936 576,489,111 미지급금 374,076,669 394,959,048 미지급비용 45,908,597 52,509,823 정부보조금 - 400,247,321 계 1,021,413,202 1,424,205,303 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제할 수 있도록 적절한 유동비율을 유지하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 15. 단기차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 기업은행 3.88 1,000,000,000 1,000,000,000 16. 유동성 장기금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 유동성 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 무보증전환사채(9회)(주1) 2,259,345,375 4,456,345,940 무보증전환사채(10회) 1,967,483,238 - 계 4,226,828,613 4,456,345,940 (주1) 무보증전환사채(9회) 중 당분기에 일부 금액이 전환청구 되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제9회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제10회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 사모 전환사채 사모 전환사채 액면금액 5,000,000천원 2,000,000천원 발행가액 5,000,000천원 2,000,000천원 발행일자 2016년 01월 13일 2017년 01월 02일 만기일자 2019년 01월 13일 2020년 01월 02일 이자지급조건 액면이자 연3.0%, 액면이자 연2.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.0% 사채 만기일까지 연 4.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 1,060,445주 기명식 보통주 302,114주 (액면가액 500원) (액면가액 500원) 전환청구기간 2017년 01월 13일 ~ 2018년 12월 31일 2018년 01월 02일 ~ 2019년 12월 01일 전환가격 4,697원 6,620원 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행 후 1년 및 이후 3개월마다 인수인은 조기상환 가능 발행 후 1년 및 이후 3개월마다 인수인은 조기상환 가능 16. 유동성 장기금융부채 - 계속(3) 전환사채의 보고기간종료일 현재 세부내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 액면금액 4,500,000,000 5,000,000,000 상환할증금 122,416,000 - 전환권조정 (395,587,387) (543,654,060) 당기말 장부금액 4,226,828,613 4,456,345,940 파생상품부채 696,154,500 1,319,750,000 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 인하여 파생상품부채로 분류하였습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 요구할 수 있습니다. 당사는 동 조기상환권과 관련하여 결제를 연기할 수 있는 무조건적인 권리가 없으므로, 동 전환사채를유동부채로 분류하였습니다. 17. 파생상품부채(1) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 무보증전환사채(9회) 전환권대가 666,142,500 1,319,750,000 무보증전환사채(10회) 전환권대가 30,012,000 - 계 696,154,500 1,319,750,000 18. 정부보조금(1) 당사는 주관기업으로 중소기업기술정보진흥원 및 농림수산식품기술기획평가원과 협약 체결을 통하여 연구과제를 수행하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 정부보조금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 연구과제명 기관 연구과제기간 당분기말 전 기 말 당뇨병치료를 위한 췌도이식용 원료돼지 개발 중소기업기술정보진흥원 2015년10월12일~2017년10월11일 176,654,407 234,229,524 돼지유행성설사병에 저항성을 갖는 유전자원 개발 중소기업기술정보진흥원 2016년08월22일~2018년08월21일 121,067,693 162,824,731 뎅기열 백신개발을 위한 뎅기열 감염 돼지모델 구축 농림수산식품기술기획평가원 2016년09월05일~2018년12월31일 144,008,591 3,193,066 계 441,730,691 400,247,321 (2) 당분기와 전기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 연구과제명 기초잔액 수 령 사 용 기말잔액 당뇨병치료를 위한 췌도이식용 원료돼지 개발 234,229,524 - (57,575,117) 176,654,407 돼지유행성설사병에 저항성을 갖는 유전자원 개발(*) 162,824,731 - (41,757,038) 121,067,693 뎅기열 백신개발을 위한 뎅기열 감염 돼지모델 구축(*) 3,193,066 270,000,000 (129,184,475) 144,008,591 계 400,247,321 270,000,000 (228,516,630) 441,730,691 당분기와 전기에 사용된 정부보조금은 관련 유무형자산에서 차감하여 표시하거나 전액 관련비용(경상연구개발비)에서 차감되었습니다. (*) 해당 과제 관련 비용은 보고기간일 현재 경상연구개발비로 분류하였으나, 향후 추가적인 개발활동이 발생할 경우 개발비(무형자산)로 분류될 수 있습니다. (단위 : 원) 연구과제명 기초잔액 수 령 사 용 기말잔액 당뇨병치료를 위한 췌도이식용 원료돼지 개발 192,807,275 210,000,000 (168,577,751) 234,229,524 돼지유행성설사병에 저항성을 갖는 유전자원 개발 - 250,000,000 (87,175,269) 162,824,731 뎅기열 백신개발을 위한 뎅기열 감염 돼지모델 구축 - 100,000,000 (96,806,934) 3,193,066 계 192,807,275 560,000,000 (352,559,954) 400,247,321 19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선수금 - 2,000,000,000 예수금 14,017,757 20,129,787 계 14,017,757 2,020,129,787 20. 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여2017년 3월 31일에 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 퇴직급여채무의 현재가치 299,469,591 426,915,253 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여부채에서 발생한 순부채 299,469,591 426,915,253 20. 퇴직급여제도 - 계속(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초확정급여부채 426,915,253 285,958,208 당기근무원가 55,704,244 196,611,983 이자원가 2,922,327 7,651,984 확정급여제도의 재측정요소 (113,559,453) 93,450,133 퇴직급여지급액 (65,313,628) (139,422,881) 매각예정부채 (7,199,152) (17,334,174) 기말확정급여부채 299,469,591 426,915,253 (3) 당분기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 55,704,244 44,083,462 이자비용 2,922,327 1,912,996 계 58,626,571 45,996,458 20. 퇴직급여제도 - 계속(4) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 중단사업손익 9,757,450 187,030 판매비와관리비 35,350,160 44,643,471 경상연구개발비 - 1,165,957 개발비 대체 13,518,961 - 계 58,626,571 45,996,458 (5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익으로 인식한 종업원급여재측정요소의 누계액은 179,065천원( 전기말:65,506천원)입니다.(6) 민감도 분석보고기간종료일 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 확정급여부채에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 275,649,825 327,316,762 임금상승율 326,571,658 275,782,613 (7) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기 전 기 할인율 2.96 2.82 사외적립자산 기대수익률 2.96 2.82 임금상승율 5.83 5.90 21. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 발행주식수 11,965,435주 10,502,030주 1주당 금액 500원 500원 자본금 6,500,116,000원 5,982,717,500원 (주1) 당사가 발행한 무보증전환사채(9회) 중 일부 전환 및 유상증자를 실시하여 517,399천원 증가하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 43,942,182,067 38,559,471,244 자기주식처분손실 (4,066,223,980) (4,066,223,980) 전환권대가 455,781,127 455,781,127 신주인수권대가 898,232,915 898,232,915 주식매수선택권 188,362,590 188,362,590 기타자본잉여금 (115,009,963) (115,009,963) 계 41,303,324,756 35,920,613,933 (주1) 당사가 발행한 무보증전환사채(9회) 중 일부 전환 및 유상증자를 실시하여 5,382,711천원 증가하였습니다. 22. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(결손금) (31,862,033,222) (31,838,225,115) (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기 기초금액 (31,838,225,115) (24,233,690,425) 당기순이익(손실) (137,367,560) (7,511,084,557) 종업원급여재측정요소 113,559,453 (93,450,133) 기말금액 (31,862,033,222) (31,838,225,115) 23. 매출액당분기기와 전분기중 기타수익 및 금융수익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 3,140,733,124 3,140,733,124 2,055,682,901 2,055,682,901 제품매출 41,321,113 41,321,113 - - 용역수입 356,115,231 356,115,231 216,754,863 216,754,863 기타수입 2,600,000 2,600,000 - - 계 3,540,769,468 3,540,769,468 2,272,437,764 2,272,437,764 24. 판매비와관리비당분기와 전분기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 234,135,123 234,135,123 225,883,056 225,883,056 퇴직급여 35,350,160 35,350,160 82,252,597 82,252,597 복리후생비 24,164,064 24,164,064 36,166,241 36,166,241 여비교통비 6,314,145 6,314,145 5,347,934 5,347,934 접대비 9,588,747 9,588,747 18,253,683 18,253,683 통신비 3,177,977 3,177,977 1,104,510 1,104,510 수도광열비 500,888 500,888 116,672 116,672 전력비 5,024,921 5,024,921 4,447,320 4,447,320 세금과공과 33,647,736 33,647,736 25,596,245 25,596,245 감가상각비 20,450,912 20,450,912 25,096,052 25,096,052 지급임차료 12,998,092 12,998,092 27,051,675 27,051,675 보험료 9,285,631 9,285,631 12,327,313 12,327,313 차량유지비 8,181,605 8,181,605 10,454,516 10,454,516 경상연구개발비 120,852,089 120,852,089 94,742,648 94,742,648 운반비 718,261 718,261 232,870 232,870 교육훈련비 - - 43,479 43,479 도서인쇄비 - - 50,414 50,414 소모품비 3,113,730 3,113,730 4,099,181 4,099,181 지급수수료 63,680,064 63,680,064 128,393,679 128,393,679 수출제비용 22,522,129 22,522,129 20,862,938 20,862,938 무형고정자산상각비 2,021,073 2,021,073 3,281,238 3,281,238 계 615,727,347 615,727,347 725,804,261 725,804,261 25. 기타영업수익 및 기타영업비용당분기와 전분기중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 유형자산처분이익 - - 4,209,839 4,209,839 기타수익계 - - 4,209,839 4,209,839 기타비용: 유형자산처분손실 5,000 5,000 - - 무형자산처분손실 18,718,182 18,718,182 - - 기타비용계 18,723,182 18,723,182 - - 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 10,271,418 10,271,418 6,619,356 6,619,356 배당금수익 - - 10,000,000 10,000,000 파생상품평가이익 15,310,000 15,310,000 - - 금융수익 계 25,581,418 25,581,418 16,619,356 16,619,356 금융비용: 이자비용 110,971,685 110,971,685 214,608,875 214,608,875 파생상품평가손실 6,267,500 6,267,500 - - 금융비용 계 117,239,185 117,239,185 214,608,875 214,608,875 26. 금융수익 및 금융비용 - 계속(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 10,271,418 10,271,418 6,619,356 6,619,356 매도가능금융자산 - - 10,000,000 10,000,000 전환사채 15,310,000 15,310,000 - - 금융수입 계 10,271,418 10,271,418 16,619,356 16,619,356 차입금 및 기타금융부채 110,971,685 110,971,685 214,608,875 214,608,875 전환사채 6,267,500 6,267,500 - - 금융비용계 117,239,185 117,239,185 214,608,875 214,608,875 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 2,050,621 2,050,621 619,917 619,917 외환차익 12,614,813 12,614,813 36,136,653 36,136,653 잡이익 772,889 772,889 6,861,150 6,861,150 계 15,438,323 15,438,323 43,617,720 43,617,720 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 - 계속(2) 당분기와 전분기중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산손실 145,691,418 145,691,418 44,895,586 44,895,586 외환차손 58,353,516 58,353,516 37,663,649 37,663,649 기타의대손상각비 - - 43,343,716 43,343,716 잡손실 81,749 81,749 10,479,425 10,479,425 계 204,126,683 204,126,683 136,382,376 136,382,376 28. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기에 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한, 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 법인세 자산을 계상하지 아니하였습니다. (2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.(3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 당사의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당순손익당분기와 전분기의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 보통주 순손익은 포괄손익계산서상 당기순손익이며, 보통주순손익을 회계기간동안 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정하였습니다. 당1분기와 전1분기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (137,367,560) (137,367,560) (676,628,464) (676,628,464) 계속사업분기순이익(손실) (185,724,539) (185,724,539) (150,382,800) (150,382,800) 가중평균유통보통주식수 12,367,248 12,367,248 10,348,751 10,348,751 기본 주당순이익 (11) (11) (65) (65) 기본주당계속사업이익(손실) (15) (15) (15) (15) 기본주당중단사업이익(손실) 4 4 (50) (50) (2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 전환사채 및 주식선택권에 대한 희석효과가 없기 때문에 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 30. 현금흐름표 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 조정 (1,533,320,713) (572,161,315) 현금유출이 없는 비용의 가산 382,159,374 416,149,990 감가상각비 49,615,395 25,096,052 무형자산상각비 2,021,073 3,281,238 유형자산처분손실 5,000 - 무형자산처분손실 18,718,182 - 파생상품평가손실 6,267,500 - 기타의대손상각비 - 43,343,716 외화환산손실 145,691,418 34,395,144 이자비용 110,971,685 244,608,875 주식보상비용 - 23,545,323 퇴직급여 48,869,121 41,879,642 현금유입이 없는 수익의 차감 (27,632,039) (11,445,198) 외화환산이익 (2,050,621) (616,003) 이자수익 (10,271,418) (6,619,356) 파생상품평가이익 (15,310,000) - 유형자산처분이익 - (4,209,839) 자산 및 부채의 변동 (1,887,848,048) (976,866,107) 매출채권의감소(증가) (1,342,778,451) (463,888,876) 미수금의감소(증가) 26,245,418 (122,041,580) 선급금의감소(증가) (78,832,614) 40,783,134 선급비용의감소(증가) 3,692,410 10,636,684 보증금의감소(증가) - (14,000,000) 재고자산의감소(증가) 3,700,000 6,448,000 매입채무의증가(감소) 7,553,460 (289,767,890) 미지급금의증가(감소) (52,036,426) (18,203,000) 미지급비용의증가(감소) (24,456,864) - 예수금의증가(감소) (7,022,163) 27,367,751 정부보조금증가(감소) (400,247,321) (43,742,019) 퇴직금의지급 (23,665,497) (110,458,311) 31. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최대주주 ㈜셀루메드 종속회사 위해성우시구유한공사, ㈜코리아리즘 기타의특수관계자 임직원 (2) 당분기와 전분기중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당분기 전분기 ㈜셀루메드 매 출 1,118,182 32,875,400 위해성우시구유한공사 매 출 등 2,143,421,022 1,290,005,083 ㈜코리아리즘 매 출 2,600,000 - 임직원 자 금 회 수 - 3,500,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와 관련된 채권·채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당분기 전기말 위해성우시구유한공사 외상매출금 1,829,388,495 906,664,049 ㈜코리아리즘 외상매출금 - 1,430,000 단기대여금 4,163,500,000 4,163,500,000 미수수익 18,551,232 18,551,232 임직원 미수수익 2,290,489 2,490,489 31. 특수관계자와의 거래 - 계속(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기비용에 계상한 내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여(연봉, 상여 등) 52,073,960 92,950,010 기타 장기급여(퇴직급여 등) 41,766,215 7,773,097 계 93,840,175 100,723,107 32. 주식기준보상당사는 당사의 임직원에 대한 주식결제형 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 임직원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없으며, 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간동안행사될 수 있습니다.(1) 당기에 존재한 주식기준보상계약 구분 부여일 부여주식수(주1) 가득일(주2) 만기 행사가격 부여일 공정가치 1차 2015년 01월 20일 88,000주 2017년01월20일 2022년01월19일 3,810원 2,140원 (주1) 최초 부여 주식수는 100,000주이나, 직원의 퇴사로 인하여 12,000주 감소하였습니다 .(주2) 부여일로부터 2년간 근무시 가득조건입니다. (2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치2015년에 부여된 주식선택권의 공정가치는 2,140원입니다. 주식선택권의 가격은 Black Scholes Model에 따라 산정되었습니다. 32. 주식기준보상 - 계속(3) 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다. 구분 부여일 주식가격 행사가격 기대행사기간 무위험이자율 예상주가변동성 1차 3,810원 3,810원 4.5년 2.337% 0.705 (4) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초 88,000 88,000 증가 - - 감소 - - 기말 88,000 88,000 (5) 당분기 및 전분기에 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 경상연구개발비 - 23,545,323 (*) 가득일 종료로 인하여 추가로 인식해야할 주식보상비용은 없습니다. 33. 보험가입자산보고기간종료일 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보험가입처 부보자산 장부가액 보험금액 화재보험 KB손해보험 재고자산 - 1,000,000,000 유형자산 1,900,364,445 3,500,000,000 계 1,900,364,445 4,500,000,000 (주1) 당사는 본사 사옥에 대해 KB손해보험에 500,000천원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 34. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 채권자 장부가액 채권최고액 관련채무 서울시 서초구 효령로 83(토지,건물) 조은, 현대저축은행 9,058,847,475 6,500,000,000 전환사채 (단위: 원) 담보제공자산 채권자 장부가액 채권최고액 관련채무 서울시 서초구 효령로 83(토지,건물) 조은, 현대저축은행 9,067,330,896 6,500,000,000 전환사채 35. 우발채무와 약정사항(1) 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지급보증기관 보증내용 보 증 금 액 채권자 전문건설공제조합 하자보수보증 1,920,617,275 ㈜삼호 외 서울보증보험 이행보증보험 외 87,106,000 우리홈쇼핑 외 기술신용보증기금 대출보증 1,000,000,000 기업은행 계 3,007,723,275 35. 우발채무와 약정사항 - 계속 (단위 : 원) 지급보증기관 보증내용 보 증 금 액 채권자 전문건설공제조합 하자보수보증 1,920,617,275 ㈜삼호 외 서울보증보험 이행보증보험 외 87,106,000 우리홈쇼핑 외 기술신용보증기금 대출보증 1,000,000,000 기업은행 계 3,007,723,275 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 약 정 내 용 한도액 전문건설공제조합 계약이행보증(주1) 1,920,617,275 기업은행 중소기업자금대출 1,000,000,000 계 2,920,617,275 (주1) 당 사는 2015년 8월 5일 철도사업부문의 분할과 관련된 안건이 포함된 임시주주총회소집을 전자공시시스템에 공시 하였습니다. 이에 분할이 이루어질 경우 당사 분할신설회사와 연대하여 전문건설공제조합에 보증 책임이 존재합니다. (단위 : 원) 금융기관 약 정 내 용 한도액 전문건설공제조합 계약이행보증 1,920,617,275 기업은행 중소기업자금대출 1,000,000,000 계 2,920,617,275 36. 부문별 정보(1) 사업부문별 정보당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내용은 다음과 같습니다. 부 문 주요재화및용역 주요고객 ICT 레진, 스마트 홈 등 위해성우시구유한공사, 삼성에스디에스㈜ Bio 이종장기 연구 등 대학교 산학협력단 외 기타 식음료 외 일반 고객 외 (2) 당분기와 전분기 중 사업부문별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 ICT Bio 기타 계 매출액 3,400,471,082 96,377,273 43,921,113 3,540,769,468 영업이익(손실) 137,921,393 (27,670,526) 3,093,903 113,344,770 (단위 : 원) 구분 ICT Bio 기타 계 매출액 2,272,437,764 - - 2,272,437,764 영업이익(손실) (88,482,259) (301,601,869) - (390,084,128) 36. 부문별 정보 - 계속(3) 보고기간종료일 현재 사업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 ICT Commerce Bio 미배분자산 합계 자산총계 2,512,963,382 61,298,335 606,818,680 20,018,210,800 23,199,291,197 부채총계 612,839,590 9,155,657 316,371,307 6,319,517,109 7,257,883,663 (단위 : 원) 구분 ICT Commerce Bio 미배분자산 합계 자산총계 1,338,863,746 56,954,091 880,324,107 18,436,310,657 20,712,452,601 부채총계 583,594,651 30,854,332 727,406,229 9,305,491,071 10,647,346,283 (4) 당분기와 전분기 중 지역별 영업현황 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지 역 당분기 전분기 국 내 793,170,335 521,807,914 해 외 2,747,599,133 1,750,629,850 계 3,540,769,468 2,272,437,764 37. 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 재고자산의 변동 13,746,423 6,448,000 상품구입 2,767,756,115 1,930,269,631 종업원급여 282,616,313 308,135,653 감가상각비와 기타상각비 22,471,985 28,377,290 기타비용 680,922,912 740,282,569 합계(주1) 3,767,513,748 3,013,513,143 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타영업비용, 금융비용, 기타영업외비용을 합한 금액입니다. 38. 중단사업손익(1) 개요당사는 2016년 12월 16일 이사회결의를 통해 커머스사업부문의 중단을 결의하였습니다. 이에 따라 당분기와 전분기 중 커머스사업부문에 대한 손익을 중단사업손익으로 구분표시 하였습니다. (3) 중단사업의 손익당분기와 전분기 중 중단사업의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출액 160,439,428 181,964,950 매출원가 (5,212,582) 143,501,335 매출총이익 165,652,010 38,463,615 판매비와관리비 117,306,227 185,176,663 영업이익 48,345,783 (146,713,048) 영업외손익 11,196 (3,669,752) 중단사업손익 48,356,979 (150,382,800) (4) 중단사업의 현금흐름당분기와 전분기의 중단사업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 50,936,046 (51,847,482) 39. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 범주 내 역 장부가액 공정가액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 2,963,325,733 2,963,325,733 정기예적금등 3,500,000,000 3,500,000,000 매출채권(*) 2,530,298,595 2,530,298,595 매도가능금융자산(*) 222,238,000 222,238,000 기타채권(*) 85,405,975 85,405,975 장기기타채권(*) 74,135,000 74,135,000 금융자산 합계 9,375,403,303 9,375,403,303 (*) 대여금 및 수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위 : 원) 금융자산 범주 내 역 장부가액 공정가액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 3,826,458,173 3,826,458,173 정기예적금등 1,500,000,000 1,500,000,000 매출채권(*) 1,242,975,269 1,242,975,269 매도가능금융자산(*) 222,238,000 222,238,000 기타채권(*) 109,800,571 109,800,571 장기기타채권(*) 69,135,000 69,135,000 금융자산 합계 6,970,607,013 6,970,607,013 39. 금융상품의 구분 및 공정가치 - 계속(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융부채 범주 내 역 장부가액 공정가액 상각후원가로 평가하는금융부채(*) 매입채무 601,427,936 601,427,936 미지급금 374,076,669 374,076,669 미지급비용 45,908,597 45,908,597 단기금융부채 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성 장기금융부채 4,226,828,613 4,226,828,613 공정가치로 측정된 부채 파생상품부채 696,154,500 696,154,500 금융부채 합계 6,944,396,315 6,944,396,315 (*) 상각후 취득원가로 평가하는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위 : 원) 금융부채 범주 내 역 장부가액 공정가액 상각후원가로 평가하는금융부채(*) 매입채무 576,489,111 576,489,111 미지급금 394,959,048 394,959,048 미지급비용 52,509,823 52,509,823 단기금융부채 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성 장기금융부채 4,456,345,940 4,456,345,940 공정가치로 측정된 부채 파생상품부채 1,319,750,000 1,319,750,000 금융부채 합계 7,800,053,922 7,800,053,922 39. 금융상품의 구분 및 공정가치 - 계속(3) 금융상품 공정가치 측정공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현재 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.① 공정가치 서열체계 및 측정방법당사는 공정가치로 측정되는 자산.부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1> 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산.부채의 경우 동 자산.부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치 수준1로 분류되는 자산은 한국거래소에서 거래되는 당기손익인식자산이 있습니다. 2> 가치평가기법을 사용하여 자산.부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산.부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산은 없습니다. 3> 가치평가기법을 사용하여 자산.부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 부채는 전환사채가 가 있습니다. 자산.부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 검토 후적용하고 있습니다. 39. 금융상품의 구분 및 공정가치 - 계속보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산.부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 부채 파생상품금융부채 - - 696,154,500 696,154,500 (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 부채 파생상품금융부채 - - 1,319,750,000 1,319,750,000 40. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 자 산 부 채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 1,798,341.74 1,510,799.19 104,712.58 99,178.24 당사는 미국의 통화(USD)에 주로 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 189,025,951 (189,025,951) 170,594,391 (170,594,391) 40. 위험관리 - 계속2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차 입 금 1,000,000,000 1,000,000,000 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당분기 (10,000,000) (10,000,000) 10,000,000 10,000,000 전 기 (10,000,000) (10,000,000) 10,000,000 10,000,000 3) 가격위험당사는 전략적 목적등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 출자지분은 공정가치(공정가액으로 평가할 수 없는 출자지분의 공정가치는 원가법으로 평가함)로 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 출자지분의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 출자지분 4,062,238,000 4,062,238,000 보고기간종료일 현재 지분증권의 가격이 약 1% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기의 자본에 미치는 영향은 각각 40,622천원 및 40,622천원 입니다. 40. 위험관리 - 계속(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 한편 당분기말 현재 수취채권 등으로 인한 당사의 최대 신용위험 노출한도는 9,744,002천원입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 40. 위험관리 - 계속 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무 601,427,936 - 601,427,936 기타채무 419,985,266 - 419,985,266 단기차입금 1,000,000,000 - 1,000,000,000 유동성 장기금융부채(*) - 4,226,828,613 4,226,828,613 파생상품부채(*) - 696,154,500 696,154,500 금융부채계 2,021,413,202 4,922,983,113 6,944,396,315 (*) 유동성장기금융부채는 전환사채의 계약상 실제만기일에 따라 분류하였습니다. (4) 자기위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 40. 위험관리 - 계속당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계(A) 5,922,983,113 7,456,345,940 차감: 현금및현금성자산(B) (2,963,325,733) (3,826,458,173) 순차입금(C) 2,959,657,380 3,629,887,767 부채총계(D) 7,257,883,663 10,647,346,283 자본총계(E) 15,941,407,534 10,065,106,318 부채비율(D/E) 45.53% 105.78% 순차입금비율(C/E) 18.57% 36.06% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 자산 양수도(토지 및 건물취득) 1) 양수도 자산: 서울시 서초구 방배동 978-34 토지 및 건물일체 2) 거래상대방: (주) 누리플랜 3) 양수금액 : 8,600(백만원) 4) 계약 체결일 : 2015년 12월 29일 5) 양수 기준일 : 2016년 3월 31일 6) 등기 완료일: 2016년 4월 4일 7) 주요 사항보고서 제출일자(유형자산 양수 결정): 2015년 12월 29일 나. 대손충당금 설정 현황(연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제45기1분기 매출채권 11,274,644,553 1,699,969,233 15.08% 미수금 94,668,189 2,657,421 2.81% 단기대여금 2,839,637,585 2,839,637,585 100.00% 미수수익 8,679,531 0 0.00% [합계] 14,217,629,858 4,542,264,239 31.95% 제44기 매출채권 7,114,084,774 2,024,323,154 28.46% 미수금 213,078,976 110,858,250 52.03% 단기대여금 4,508,687,585 4,508,687,585 100.00% 미수수익 3,506,902 0 0.00% [합계] 11,839,358,237 6,643,868,989 56.12% 제43기 매출채권 7,873,023,035 2,212,064,175 28.10% 미수금 172,155,480 110,858,250 64.39% 단기대여금 4,518,194,311 4,512,194,311 99.87% 미수수익 224,022,370 15,867,365 7.08% [합계] 12,787,395,196 6,850,984,101 53.58% 2) 대손충담금 변동 상황 (단위:원) 구분 제45기 1분기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,643,868,989 6,850,984,101 2. 순대손처리액(①-②±③) (2,101,604,750) (240,023,309) ① 대손처리액(상각채권액) - ② 상각채권회수액 - ③ 기타증감액 2,101,604,750 240,023,309 3. 대손상각비 계상(환입)액 32,908,197 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,542,264,239 6,643,868,989 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 재무제표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당1분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:원) 경과기관 구분 6월 이하 6월 초과~1년 이하 1년 초과 합계 금액 일반 9,265,412,033 196,628,049 1,812,604,471 11,274,644,553 특수관계자 - - - - 합계 9,265,412,033 196,628,049 1,812,604,471 11,274,644,553 구성비율 82.18% 1.74% 16.08% 100.00% 다) 재고자산 현황 등(연결기준) 1) 재고자산의 사업부무별 보유현황 (단위:원) 사업부문 구분 제45기 1분기 제44기 제43기 현상기 상품 2,990,000 6,690,000 9,438,000 제품 686,448 304,294,473 108,716,225 재공품 302,128,366 332,808,439 270,387,899 원재료 1,050,470,069 623,724,712 540,485,871 통신네트워크 상품 4,625,000 4,625,000 4,625,000 제품 4,536,500 4,536,500 4,536,500 재공품 185,291,600 185,291,600 185,291,600 원재료 - - 302,357,585 커머스 상품 212,882,239 978,311,095 1,218,977,391 바이오 상품 - - 15,290,174 원재료 - - 5,320,176 합계 상품 220,497,239 989,626,095 1,248,330,565 제품 5,222,948 308,830,973 113,252,725 재공품 487,419,966 518,100,039 455,679,499 원재료 1,050,470,069 623,724,712 848,163,632 [합계] 1,763,610,222 2,440,281,819 2,665,426,421 총자산대비 재고자산 구성비율 5.25% 8.29% 11.97% 2) 재고자산의 실사내용(1) 실사일자 및 내역 연결회사는 2017년 1분기말 연결재무제표를 작성함에 있어서 2017년 03월 31일을 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 재고실사 결과 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하며,재고자산이 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 처리합니다. (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 연결회사의 2017년 03월 31일자 재고실사시에는 2017년 외부감사인인 인덕회계법인의 입회없이 실시되었습니다.※재고실사 내용 구분 (주)엠젠플러스 성우시구유한공사 (종속회사) 비고 재고실사일 2017년04월03일 2017년04월03일 참여인원 경영지원실 1명각 사업부 1명 경영지원실 1명 구매자재부 5명 라. 금융상품의 공정가치와 평가방법 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 범주 내 역 장부가액 공정가액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 4,907,049,807 4,907,049,807 정기예적금등 3,500,900,000 3,500,900,000 매출채권(*) 9,574,675,320 9,574,675,320 매도가능금융자산(*) 222,238,000 222,238,000 기타채권(*) 100,690,299 100,690,299 장기기타채권(*) 75,835,000 75,835,000 금융자산 합계 18,381,388,426 18,381,388,426 (*) 대여금 및 수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위 : 원) 금융자산 범주 내 역 장부가액 공정가액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 7,058,842,420 7,058,842,420 정기예적금등 1,500,900,000 1,500,900,000 단기대여금(*) 4,508,687,585 4,508,687,585 매출채권(*) 5,089,761,620 5,089,761,620 매도가능금융자산(*) 222,238,000 222,238,000 기타채권(*) 105,727,628 105,727,628 장기기타채권(*) 70,835,000 70,835,000 금융자산 합계 18,556,992,253 18,556,992,253 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융부채 범주 내 역 장부가액 공정가액 상각후원가로 평가하는금융부채(*) 매입채무 7,497,057,579 7,497,057,579 미지급금 1,197,090,042 1,197,090,042 미지급비용 811,514,983 811,514,983 단기금융부채 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성 장기금융부채 4,226,828,613 4,226,828,613 공정가치로 측정된 부채 파생상품부채 696,154,500 696,154,500 금융부채 합계 15,428,645,717 15,428,645,717 (*) 상각후 취득원가로 평가하는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위 : 원) 금융부채 범주 내 역 장부가액 공정가액 상각후원가로 평가하는금융부채(*) 매입채무 5,423,017,220 5,423,017,220 미지급금 1,476,456,933 1,476,456,933 미지급비용 868,136,511 868,136,511 단기금융부채 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성 장기금융부채 4,456,345,940 4,456,345,940 공정가치로 측정된 부채 파생상품부채 1,319,750,000 1,319,750,000 금융부채 합계 14,543,706,604 14,543,706,604 (3) 금융상품 공정가치 측정공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. ?공정가치 측정은 측정일에 현재 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.① 공정가치 서열체계 및 측정방법연결회사는 공정가치로 측정되는 자산.부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1> 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산.부채의 경우 동 자산.부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치 수준1로 분류되는 자산은 한국거래소에서 거래되는 당기손익인식자산이 있습니다. 2> 가치평가기법을 사용하여 자산.부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산.부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산은 없습니다. 3> 가치평가기법을 사용하여 자산.부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 부채는 전환사채가 가 있습니다. 자산.부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 검토 후적용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산.부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 부채 파생상품금융부채 - - 659,875,000 659,875,000 (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 부채 파생상품금융부채 - - 1,319,750,000 1,319,750,000 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)엠젠플러스 회사채 사모 2012년 10월 05일 2,000 표면 : 3.0%만기 : 5.8% - 2015년 01월 05일 여 - (주)코리아리즘 회사채 사모 2014년 12월 05일 800 표면 : 2.0%만기 : 12.0% - 2015년 12월 05일 여 - (주)엠젠플러스 회사채 사모 2015년 08월 20일 6,000 표면 : 2.0%만기 : 5.0% - 2018년 08월 20일 여 - (주)엠젠플러스 회사채 사모 2016년 01월 13일 5,000 표면 : 3.0%만기 : 3.0% - 2019년 01월 13일 부 - (주)엠젠플러스 회사채 사모 2017년 01월 02일 2,000 표면 : 2.0%만기 : 4.0% - 2020년 01월 02일 부 - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 2,500 2,000 - - - - - 4,500 합계 2,500 2,000 - - - - - 4,500 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제45기1분기(당기) 인덕회계법인 - - 제44기(전기) 인덕회계법인 적정 - 제43기(전전기) 인덕회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제45기1분기(당기) 인덕회계법인 - - - 제44기(전기) 인덕회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 95백만원 580시간 제43기(전전기) 인덕회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 95백만원 666시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제45기1분기(당기) - - - - - - - - - - 제44기(전기) - - - - - - - - - - 제43기(전전기) - - - - - - - - - - 가. 내부통제회사는 감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2016회계연도 중 감사가 내부회계관리제도의 운영실태 등을 평가하고 이사회에 보고한 내용은 당사의내부회계관리제도가 적정하게 운영되고 있다는 의견이었습니다.나. 내부회계관리제도회사는 2007년부터 내부회계관리규정을 제정하고, 내부회계관리시스템을 구축하여 운영중에 있으며, 회계감사인의 제44기 내부회계관리제도에 대한 의견은 아래와 같습니다. (감사인명 : 인덕회계법인) 구 분 의견내용 법 제2조의3제2항의 종합의견 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 2명 등 총 6인의 이사로 구성되었습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 " 1.임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 김동욱(출석률:56.25%) 김동욱 출석여부 찬반여부 49 2016.03.02 제43기(2015년)결산 재무제표 확정의 건 가결 참석 찬성 50 2016.03.11 (주)엠젠플러스 제43기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 참석 찬성 51 2016.04.12 본점이전의 건 가결 불참 찬성 52 2016.04.15 금전 대여결정의 건 가결 참석 찬성 53 2016.05.04 특별상여금 지급의 건 가결 불참 찬성 54 2016.06.01 자기주식처분에 관한 건 가결 참석 찬성 55 2016.06.08 금전 대여결정의 건 가결 참석 찬성 56 2016.06.13 특별상여금 지급의 건 가결 불참 찬성 57 2016.07.15 임시주주총회 소집의 건 가결 참석 찬성 58 2016.08.01 지점 폐지의 건 가결 불참 찬성 59 2016.08.05 임시주주총회 세부안건 확정의 건 가결 참석 찬성 60 2016.08.05 분할계획서 승인의 건 가결 참석 찬성 61 2016.08.25 임시주주총회 의사록 가결 불참 찬성 62 2016.09.28 회사분할경과 보고 및 공고의 건 가결 불참 찬성 63 2016.11.08 경영투명성 개선계획서 시행의 건, 이사회 규정(안)제정의 건,감사 규정(안)제정의 건 가결 참석 찬성 64 2016.11.11 '케이철도 주식회사 주식 및 경영권 양수도 계약서'체결의 건 가결 불참 - 65 2016.12.16 중단사업 결의의 건 가결 - - 66 2016.12.23 제3자배정 유상증자의 결의의 건 가결 - - 67 2016.12.23 '투자심의위원회 위원 및 위원장'선임의 건 가결 - - 68 2016.12.28 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건 가결 - - 69 2017.01.13 이사의 업무집행 상황 보고의 건 가결 - - 70 2017.02.21 "제3자배정 유상증자의 결의의 건"세부사항 정정의 건 가결 - - 71 2017.03.03 "제44기 내부회계관리제도 평가"보고의 건 제44기(2016년)결산 재무제표 확정의 건 가결 - - 72 2017.03.07 "제44기 정기주주총회 소집"승인의 건"전자투표제 도입"승인의 건 가결 - - 73 2017.03.24 투자심의위원회 위원 및 위원장 선임의 건 가결 - - 주) 사외이사 강학동, 사외이사 손연기는 2015.03.26 일신상의 사유로 사임하였습니다. 주) 2015.10.01 임시주주총회 결의로 김 동욱 사외이사가 취임하였습니다.주) 사외이사 김동욱은 2016.11.11 일신상의 사유로 중도 사임하였습니다.주) 2017.3.24 정기주주총회 결의로 송창진 사외이사 및 송하림 사외이사가 취임하 였습니다. 다. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 선출된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 비고 대표이사 심영복 이사회 총괄 해당없음 특수관계인 2015.10.01 선임 사내이사 안중규 이사회 관리 해당없음 해당없음 2015.10.01 선임 사내이사 홍영술 이사회 관리 해당없음 해당없음 2016.08.25 선임 사내이사 조성우 이사회 관리 해당없음 해당없음 2016.08.25 선임 사내이사 조성룡 이사회 관리 해당없음 해당없음 2016.08.25 선임 사내이사 성봉두 이사회 관리 해당없음 해당없음 2016.08.25 선임 주) 2015.05.01 안규리 사외이사가 사임하였습니다. 주) 2016.08.25 임시주주총회 결의로 조성우 사내이사, 홍영술 사내이사, 조성룡 사내이사, 성봉두 사내이사가 취임하였고 동일자로 김영미 사내이사, 박광욱 사내이사가 사임하였습니다.주) 2016.11.11 김동욱 사외이사가 사임하였습니다. 주) 1) 2017년 2월21일 사내이사 성봉두가 일신상의 사유로 중도 사임하였습니다. 2) 2017년 3월 2일 사내이사 조성우가 일신상의 사유로 중도 사임하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 윤명한 -고려대 경영학과 -국민은행 부장 -희경건설(주) 감사 2017.03.24 선임 주) 1)기존 구상회 감사가 일신상의 사유로 사임함에 따라 2016.8.25 임시주주총회 에서 윤명한 감사가 신규 선임되었습니다. 2) 기존 비상근감사 윤명한은 2017년 3월 24일 現비상근감사 사임후 제44기 정기주주총회에서 당사 상근감사로 재선임되었습니다. 나. 감사의 독립성-. 당사의 감사는 관련법령 및 정관규정에 따라 이사회에 참석하여 독립적으로 이사 의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다.-. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으 로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 더불어 주식회사 외부감사에 관한 법률 제4 조 2항에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 구상회 윤명한 49 2016.03.02 제43기(2015년)결산 재무제표 확정의 건 가결 불참 - 50 2016.03.11 (주)엠젠플러스 제43기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 불참 - 51 2016.04.12 본점이전의 건 가결 불참 - 52 2016.04.15 금전 대여결정의 건 가결 불참 - 53 2016.05.04 특별 상여금 지급의 건 가결 불참 - 54 2016.06.01 자기주식 처분에 관한 건 가결 불참 - 55 2016.06.08 금전 대여결정의 건 가결 불참 - 56 2016.06.13 특별 상여금 지급의 건 가결 불참 - 57 2016.07.15 임시주주총회 소집의 건 가결 불참 - 58 2016.08.01 지점 폐지의 건 가결 불참 - 59 2016.08.05 임시주주총회 세부안건 확정의 건 가결 불참 - 60 2016.08.05 분할계획서 승인의 건 가결 불참 - 61 2016.08.25 임시주주총회 의사록 가결 불참 - 62 2016.09.28 회사분할경과 보고 및 공고의 건 가결 - 불참 63 2016.11.08 경영투명성 개선계획서 시행의 건, 이사회 규정(안)제정의 건,감사 규정(안)제정의 건 가결 - 참석 64 2016.11.11 '케이철도 주식회사 주식 및 경영권 양수도 계약서'체결의 건 가결 - 불참 65 2016.12.16 중단사업 결의의 건 가결 - 참석 66 2016.12.23 제3자배정 유상증자의 결의의 건 가결 - 참석 67 2016.12.23 '투자심의위원회 위원 및 위원장'선임의 건 가결 - 참석 68 2016.12.28 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건 가결 - 참석 69 2017.01.13 이사의 업무집행 상황 보고의 건 - - 참석 70 2017.02.21 "제3자배정 유상증자의 결의의 건"세부사항 정정의 건 - - 참석 71 2017.03.03 "제44기 내부회계관리제도 평가"보고의 건 제44기(2016년)결산 재무제표 확정의 건 - - 참석 72 2017.03.07 "제44기 정기주주총회 소집"승인의 건"전자투표제 도입"승인의 건 - - 참석 73 2017.03.24 투자심의위원회 위원 및 위원장 선임의 건 - - 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 서면투표제 또는 전자투표제 채택 여부현재 회사는 집중투표제, 서면투표제는 실시하고 있지 않으며 2015.01.26 이사회결의로 전자투표제를 도입하여 시행하고 있습니다. 나. 소수주주권해당사항 없음 다. 경영권 분쟁회사는 본 보고서 제출일 현재 경영권 분쟁이 존재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)셀루메드 최대주주 보통주 905,298 7.57 938,857 7.22 - 심영복 특수관계인 보통주 507,530 4.24 507,530 3.90 - 계 보통주 1,412,828 11.81 1,446,387 11.13 - 우선주 0 0 0 0 - 주) 2016년 8월 25일 기존 사내이사 김영미, 구상회 감사의 일신상의 사유로 인한 사임으로 특수관계인에서 제외 및 제 8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환청구권 행사(8월23일:1,409,747주, 8월24일:48,780주, 9월2일:4,878주)로 총 발행주식수 1,463,405주가 증가함에 따라 해당 지분율이 소폭 감소하였습니다. 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사보 전환사채 전환청구권 행사(2017년 2월17일:212,089주, 2017년 3월23일:319,352주)및 최대주주인 (주)셀루메드의 제3자배정 유상증자 참여로 33,559주가 증가하였으며 제3자배정 유상증자로 발행주식수 503,356주 증가로 인해 총 발행주식수 1,034,797주가 증가함에 따라 해당 지분율이 소폭 감소하였습니다. (1) 최대주주 및 그 지분율(2017.3.31. 현재) 당사 최대주주는 (주)셀루메드이며, 그 지분(율)은 938,857주(7.22%) 로서 특수관계인을 포함하여 1,446,387주(11.13%)입니다. (2) 최대주주의 대표자(2017.3.31. 현재) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 심영복 대표이사(상근) 1963년 (3) 재무현황당사 최대주주인 (주)셀루메드의 재무현황입니다. (단위 : 천원) 과 목 2017년 1분기 자 산 I. 유동자산 25,677,179 1. 현금및현금성자산 1,770,940 2. 기타금융자산 3,159,438 3. 매출채권 및 기타채권 9,887,121 4. 재고자산 10,072,035 5. 당기법인세자산 6,416 6. 기타자산 781,228 II. 비유동자산 47,277,696 1. 기타비유동금융자산 1,346,577 2. 매도가능금융자산 450,000 3. 관계기업에 대한 투자자산 7,200,018 4. 유형자산 7,413,734 5. 무형자산 18,307,400 6. 기타비유동 자산 12,559,966 자 산 총 계 72,954,875 부 채 I. 유동부채 21,925,240 II. 비유동부채 2,141,296 부 채 총 계 24,066,537 자 본 I. 지배지분 1. 자본금 90,776,923 2. 자본잉여금 50,339,418 3. 기타자본 (11,503,815) 4. 결손금 (80,724,188) II. 비지배지분 자 본 총 계 48,888,338 매출액 4,522,645 영업이익 318,328 법인세비용차감전순이익 102,306 당기순이익 102,306 보험수리적이익 16 총포괄손익 102,322 (註) 별도재무제표 기준입니다. (4) 사업현황당사 최대주주인 (주)셀루메드는 1975년 6월 국제종합인쇄로 설립되었으며 2002년 5월 한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. 또한 2010년 2월 9일 (주)셀루메드(구,(주)코리아본뱅크)와 합병을 하였으며 이로 인하여 의료기기분야와 바이오시밀러 등의 사업분야에 진출하였습니다. 2013년 3월 29일 주주총회에서 승인받아 상호를 주식회사 코리아본뱅크에서 주식회사 셀루메드로 변경되었습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 12월 08일 신용현 5,481,818 19.87 주1)주2) 2015년 07월 13일 서울인베스트(주), 박윤배 300,014 3.76 주3) 2015년 08월 06일 서울인베스트(주), 박윤배 419,000 5.01 주4) 2015년 09월 02일 (주)셀루메드,심영복,김영미 1,171,548 11.15 주5) 2015년 10월 01일 (주)셀루메드,심영복,김영미,구상회 1,715,415 16.33 주6) 2015년 12월 30일 (주)셀루메드,심영복,김영미,구상회 1,720,086 16.37 주7) 2016년 08월 25일 (주)셀루메드 외 1인 1,412,828 13.45 주8) 2016년 09월 13일 (주)셀루메드 외 1인 1,412,828 11.81 주9) 2017년 02월 17일 (주)셀루메드 외 1인 1,412,828 11.60 주10) 2017년 03월 15일 (주)셀루메드 외 1인 1,446,387 11.41 주11) 2017년 03월 23일 (주)셀루메드 외 1인 1,446,387 11.13 주12) 주1) 신용현 대표이사는 상기 변동일 이후 제3자배정 유상증자 참여, 신주인수권행사, 회사의 무상감자로 보유주식이 1,597,068주(지분율 20.41%)로 변동되었습니다.주2) 신용현 대표이사는 2013년 1월 개인 금전차입을 위하여 보유주식 중 1,300,000주를 (주)세종저축은행에 담보로 제공한 바 있으며 2015.06.22 주가하락으로 인한 담보권자의 담보권 행사로 1,300,000주가 장내매도되어 297,068주(지분율 3.72%)를 보유하고 있습니다.주3) 신용현 대표이사는 보유주식 297,068주(지분율 3.72%)로 최대주주의 지위를 유지하고 있었으나2015.07.13 박윤배는 172,446주 및 특수관계인 서울인베스트(주)는 127,568주를 단순투자 목적으로 각각 취득하였으며, 인수자금조달방법은 회사유보자금을 통하여 총300,014주를장내취득하여 최대주주가 변경되었습니다. 자세한 사항은 당사 공시 "2015.07.13 최대주주변경"을 참조하시길 바랍니다. 주4) 2015.08.06 서울인베스트(주)는 86,971주 및 특별관계자 박윤배는 32,015주를 각각 장내 추가 취득으로 보유주식이 419,000주로변경되었으며, 단순투자목적으로 인수자금 조달방법은 유보자금을 통하여 장내 주식을 추가 취득하였으며, 자세한 사항은 당사 공시 "2015.08.06 최대주주변경"을 참조하시길 바랍니다.주5)2015.08.19 신용현 대표이사와 (주)셀루메드 및 특수관계인 심영복과 특수관계인 김영미는 경영권 변경 등에 관한 계약을 체결하였으며, (주)셀루메드외 특수관계인 2인은 경영참여 목적으로 인수자금 조달방법은 회사유보자금 및 개인유보자금을 통하여 2015.09.02 제3자배정 유상증자 납입 완료에 따른 (주)셀루메드는 697,350주 및 특수관계인 심영복((주)셀루메드 대표이사)은 418,410주, 특수관계인 김영미((주)셀루메드 사내이사)는 55,788주등 총 1,171,548주를 취득함으로써 최대주주가 변경되었습니다. 자세한 사항은 당사 공시 "2015.08.19 경영권 변경등에 관한 계약체결", "2015.08.19 및 2015.09.01[기재정정] 주요사항보고서(유상증자결정)," 2015.09.02 최대주주변경"을 참조하시길 바랍니다.주6)2015년 10월 01일 임시주주총회 완료 후 (주)셀루메드는 207,948주, 심영복 특수관계인은 89,120주를 추가로 취득하였으며, 또한 2015년 10월 01일 임시주주총회에서 감사가 신규 선임되면서 특수관계인으로 편입되어 감사가 보유하고 있는 246,799주도 포함하여 최대주주등의 소유주식 수는 1,715,415주, 지분율은 16.33%입니다.주7) 2015.12.28 ~ 2015.12.30일 까지 구상회특수관계인은 장내 매수 및 매도를 통해 4,671주를 추가로 취득하여 보고서 제출일 현재 최대주주등의 소유주식 수는 1,720,086주, 지분율 16.37%입니다. 주8) 2016년 08월 25일 사내이사 김영미, 구상회 감사가 일신상의 사유로 사임함에 따라 특수관계인에서 제외로 최대주주등의 소유주식수가 감소하였습니다. 최대주주등의 소유주식 수는 1,412,828주, 지분율 13.45%입니다.주9) 2016년 08월 23일,08월 24일, 09월 02일 제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 전환청구권 행사에 따라 총 발행주식수1,463,405주가 증가되어 지분율이 소폭 감소하였습니다.최대주주등의 소유주식 수는 1,412,828주, 지분율은 11.81%입니다.주10) 2017년 02월 17일 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환청구권 행사에 따라 총발행주식수 212,089주가 증가되어 지분율이 소폭 감소 하였습니다. 최대주주등의 소유주식수는 1,412,828주, 지분율은 11.60%입니다. 주11) 제3자배정 유상증자에 따른 2017년 03월 15일 신주상장으로 인해 총 발행 주식수 503,356주가 증가되어 지분율이 소폭 감소 및 최대주주인 (주)셀루메드는 제3자배정 유상증자 참여로 33,559주가 증가되어 최대주주등의 소유주식수는 1,446,387주, 지분율은 11.41%입니다. 주12) 2017년 03월 23일 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환청구권 행사에 따라 총발행주식수 319,352주가 증가되어 지분율이 소폭 감소 하였습니다. 최대주주등의 소유주식수는 1,446,387주, 지분율은 11.13%입니다. 2. 주식의 분포현황 가. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)셀루메드외1인 1,446,387 11.13 - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,763 99.94 10,159,864 84.9 - 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에 주주외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 가. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우. 나. 상법 제542조의 3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 다. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 라. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 회사의 최대주주 및 특수관계자, 제휴회사 및 그 임직원, 합작상대방에게 신주를 발행하는 경우. 마. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우.바. 본 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의16 규정에 따라 증권예탁증권을 발행할 수 있다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일 까지 주권의 종류 일주, 오주, 십주, 오십주, 일백주, 오백주, 천주, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항없음 공고게재방법 본 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지 (www.mgenplus.com) 에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게제한다. 4. 주가 및 주식거래실적 가. 국내 거래 시장 (단위 : 원,주) 종 류 2016년 10월 2016년11월 2016년12월 2017년1월 2017년2월 2017년3월 보통주 주가 최고 11,000 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 최저 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 거래량 월간 7,594,111 - - - - - 주) 당사는 2016.10.26.이후 매매거래정지중입니다. 나. 해외 거래시장 당사는 본 보고서 제출일 현재 해외증권시장에 상장되지 않았으므로 해당 사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 심영복 남 1963년 06월 대표이사 등기임원 상근 총괄 한양대 경영학과- (주)종근당 기획실- 준영메디컬 영업부장- 현, (주)셀루메드 대표이사 507,530 - 3년 2018년 09월 30일 안중규 남 1956년 09월 사내이사 등기임원 상근 관리 - CJ오쇼핑 마케팅 상무- CJ Telenix 대표이사- KR Food 대표이사 - - 3년 2018년 09월 30일 홍영술 남 1958년 10월 사내이사 등기임원 비상근 관리 - 한국외국어대학교 무역학과 - 제일은행(현SC은행)부지점장 - - 2년 2019년 08월 24일 조성룡 남 1971년 03월 사내이사 등기임원 비상근 관리 - 한양대학교 졸업 - 포항제철화학 근무 - - 2년 2019년 08월 24일 송창진 남 1971년 05월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 -서울대학교 불어불문학과 -서울중앙지방검찰청 검사 -現)송창진 법률사무소 대표 변호사 - - 1년 2020년 03월 24일 송하림 남 1985년 09월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 -숭실대학교 회계학과 -중부지방국세청 국선세무 대리인 -現)한송택스앤컴퍼니 세무사/경영지도사 - - 1년 2020년 03월 24일 윤명한 남 1954년 05월 감사 등기임원 상근 감사 -고려대 경영학과 -국민은행 부장 -희경건설(주) 감사 - - 2년 2019년 08월 24일 주) 1) 2017년 2월21일 사내이사 성봉두가 일신상의 사유로 중도 사임하였습니다. 2) 2017년 3월 2일 사내이사 조성우가 일신상의 사유로 중도 사임하였습니다. 3) 기존 비상근감사 윤명한은 2017년 3월 24일 現비상근감사 사임후 제44기 정기주주총회에서 당사 상근감사로 재선임되었습니다. 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 11 - - - 11 1.1 97,776 8,889 - 관리직 여 3 - - - 3 1.4 28,797 9,599 - 관리직외 남 18 - - - 18 3.2 183,056 10,170 - 관리직외 여 7 - 1 - 8 1.4 56,603 7,075 - 합 계 39 - 1 - 40 1.0 366,232 9,156 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 6 900,000 사외이사 포함 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 52,073 7,439 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 48,704 12,176 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 267 133 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,102 3,102 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 회사는 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없습니다.2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박광욱 미등기임원 2015년 01월 20일 신주교부 보통주 60,000 - - 60,000 2017.01.20~2022.01.19 3,810 강정택 직원 2015년 01월 20일 상동 상동 16,000 - - 16,000 상동 3,810 권대기 직원 2015년 01월 20일 상동 상동 10,000 - 10,000 - - - 지달영 직원 2015년 01월 20일 상동 상동 6,000 - - 6,000 상동 3,810 윤윤진 직원 2015년 01월 20일 상동 상동 4,000 - - 4,000 상동 3,810 이은진 직원 2015년 01월 20일 상동 상동 2,000 - - 2,000 상동 3,810 박아름 직원 2015년 01월 20일 상동 상동 2,000 - 2,000 - - - 주1) 본 보고서 기준일 현재 기 부여 직원 2인의 퇴사로 12,000주가 부여취소되었습니다.주2) 본 보고서 제출일 현재까지 행사일 미도래로 인하여 주식매수선택권을 행사한 자는 없습니다.주3) 상기 사내이사 박광욱 생명공학연구소장은 일신상의 사유로 인해 2016년 8월25일 당사 사내이사에서 사임하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사간 지배, 종속 및 출자현황 계통도[계통도] (기준일자:2017.3.31) (단위:%) 계통도.jpg 계통도 [타법인출자 현황](기준일:2017.03.31) (단위:백만원,주,%) 법인명 최초취득일자 출자 목적 최초 취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)코리아리즘(비상장) 2009.12.28 지분취득 1,730 814,570 99.68 0 814,570 99.68 0 351 (1,330) 위해성우시구유한공사 (비상장) 2011.10.12 지분취득 2,496 0 100.00 3,840 0 100.00 3,840 12,060 812 (주)퓨처하이테크(비상장) 2009.07.28 지분취득 500 70,000 7.00 100 70,000 7.00 100 4,600 285 (주)아이윅스(비상장) 2009.12.30 지분취득 500 38,610 12.87 0 38,610 12.87 0 902 (77) (주)네오믹스(비상장) 2010.03.10 지분취득 1,566 5,800 4.89 0 5,800 4.89 0 799 8 장춘화신광전자유한공사 (비상장 ) 2006.05.10 지분취득 986 7,200,000 18.00 0 7,200,000 18.00 0 0 0 (주)이담(비상장) 2010.12.23 지분취득 4,100 1,122,000 10.33 122 1,122,000 10.33 122 3,670 (248) 계 9,250,980 - 4,062 9,250,980 - 4,062 31,015 (1,696) (주) 장중화신광전자유한공사는 2016년 말 현재 재무제표를 수령하지 못하였습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 특수관계자와의 거래내역회사의 대주주 및 특수관계자는 아래와 같습니다. 구분 회사명 최대주주 (주)셀루메드 외 1인 종속회사 위해성우시구유한공사, ㈜코리아리즘 기타의특수관계자 임직원 나. 대주주 등 특수관계자에 대한 대여금 내역 (기준일: 2017년 3월31일) (단위 : 백만원) 법인명 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 당기말 (주)코리아리즘 종속회사 4,164 - - 4,164 - 1) 특수관계자와의 거래내역 (단위:천원) 특수관계자 거래내역 당 1분기말 전기말 임직원(대표이사포함) 자금대여 - - 자금회수 - 6,000 주) 상기 특수관계자 중 대표이사는 전 대표이사입니다. 2) 특수관계자와 관련된 채권 채무 내역 (단위:천원) 특수관계자 거래내역 당 1분기말 전기말 임직원 단기대여금 - - 미수수익 2,290 2,490 다. 대주주 등 특수관계인에 대한 담보제공 내역 (기준일: 2017년 3월 31일) (단위 : 천원) 법인명 관계 계정과목 거래처 당 1분기말 전기말 비고 (주)코리아리즘 종속회사 단기금융자산 기업은행 - - - 우리은행 - - 계 - - - 라. 대주주 등 특수관계인에 대한 영업거래 (기준일: 2017년 3월 31일) (단위 : 백만원) 법인명 관계 거래종류 당 1분기말 전기말 성우시구유한공사 종속회사 매출 2,143 4,689 (주)코리아리즘 종속회사 매입 - 74 매출 2 9 (주)셀루메드 최대주주 매출 1 33 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경 상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 및 변경 상황1) 최대주주 주식 양수도 계약 후 해제에 따른 공시번복회사는 2015.07.16 및 2015.07.20 양일 간 기타주요경영사항 공시를 통해 각각 4건, 1건의 공시가 아래 와 같이 번복된 바 있습니다. No 최초 공시일자 공시명 취소(번복) 공시일자 1 2015.07.03 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 체결 2015.07.16 기타주요경영사항 2 2015.07.03 주요사항보고서(유상증자결정) 3 2015.07.03 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 4 2015.07.09 최대주주변경 5 2015.07.03 주주총회소집결의 2015.07.20 기타주요경영사항 2015.07.02 당시 최대주주이자 대표이사 신용현(양도인)은 ㈜케이엠에이치(양수인)를 대상으로 소유주식 ㈜엠젠플러스 기명식 보통주 297,068주(이하 대상주식)를 45억원에 양도하는 주식양수도 계약을 체결하고, 회사는 계약에 따라 동 일자에 이사회를 통하여 40억원의 제3자배정 유상증자, 30억원의 전환사채 발행, 임시주주총회를 결의하고 이를 공시하였습니다. 하지만 계약 후 이행과정에서 사업 구조조정 등에 대한 중요한 이견을 합의하지 못하고 2015.07.16 상기 계약을 합의 해제하였으며 이에 따라 관련 사항을 상기와 같이 기타주요경영사항으로 공시를 번복하게 되었습니다. 이로 인하여 회사는 2015.08.04 한국거래소로 부터 코스닥시장 공시규정 제34조 및 동 시행세칙 제17조에 따라 불성실공시법인으로 지정되었으며 5점의 벌점 및 6백만원의 공시위반제재금을 부과받았습니다.2) 신용현전대표이사의 횡령혐의에 대한 피고발회사는 2015.06.22 한국거래소로부터 신용현전대표이사의 횡령혐의에 대한 피고발설에 대한 조회공시를 요구받은 후 2015.06.23 조회공시 답변을 통하여 동 혐의에 대한 피고발사실을 확인하였음을 공시하였으나, 2015년 9월 18일 신용현전대표이사의 자본시장과금융투자업에관한법률위반 및 업무상횡령혐의에 대하여 확인한 결과, 서울서부지방검찰청으로부터 각하 처리되었음을 확인하였습니다. 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제44기주주총회(2017.03.24) 제1호 의안 : 제44기(2016.01.01 ~ 2016.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호: 사외이사 선임의 건제3-2호: 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 임시주주총회(2016.08.25) 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 제43기주주총회(2016.03.29) 제1호 의안 : 제43기(2015.01.01 ~ 2015.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사보수 지급한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수 지급한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 임시주주총회(2015.10.01) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 : 사내이사 선임의 건제2-2호 : 사내이사 선임의 건제2-3호 : 사내이사 선임의 건제2-4호 : 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 제42기주주총회(2015.03.26) 제1호 의안 : 제42기(2014.01.01 ~ 2014.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건제7호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 임시주주총회(2014.11.20) 제1호 의안 : 정관변경의 건제2호 의안 : 이사중임의 건제3호의안 : 자본감소의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 제41기주주총회(2014.03.27) 제1호 의안 : 제41기(2013.01.01 ~ 2013.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 임시주주총회(2013.11.25) 제1호의안 : 정관변경의 건제2호의안 : 이사중임의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 제40기주주총회(2013.03.27) 제1호 의안 : 제40기(2012.01.01 ~ 2012.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 임시주주총회(2012.10.04) 제1호 의안 : 정관변경의 건제2호의안 : 이사선임의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 제39기주주총회(2012.03.27) 제1호 의안 : 제39기(2011.01.01 ~ 2011.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 감사의 건제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 2. 우발채무 등 가. 우발채무와 약정사항 1) 지급보증 (단위 : 원) 지급보증기관 보증내용 보 증 금 액 채권자 전문건설공제조합 하자보수보증 1,920,617,275 ㈜삼호 외 서울보증보험 이행보증보험 외 116,443,500 우리홈쇼핑 외 기술신용보증기금 대출보증 1,000,000,000 기업은행 계 3,037,060,775 2) 약정사항 (단위 : 원) 금융기관 약 정 내 용 한도액 전문건설공제조합 계약이행보증(주1) 1,920,617,275 기업은행 중소기업자금대출 1,000,000,000 계 2,920,617,275 (주1) 당 사는 2015년 8월 5일 철도사업부문의 분할과 관련된 안건이 포함된 임시주주총회소집을 전자공시시스템에 공시 하였습니다. 이에 분할이 이루어질 경우 당사 분할신설회사와 연대하여 전문건설공제조합에 보증 책임이 존재합니다. 나. 담보제공 현황 1) 담보제공 내역당기 연결기준 타인을 위하여 제공된 담보는 없으며 종속회사를 위하여 제공된 담보 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 거래처 당 1분기말 전 기 말 사용제한내용 단기금융자산 기업은행 - - (주)코리아리즘 담보제공 우리은행 - - 계 - - 다. 중요한 소송사건① 약정금 (서울중앙지방법원 2016가합 4742) 구분 내용 소제기일 - 2016년 04월 01일 소송 당사자 - 원고 : 김덕진 , 피고 : 주식회사 코리아리즘외 1명 소송의 내용 - 약정금 지급에 대한 소를 제기함 진행상황 - 2016년 07월 07일 조정회부결정 - 2016년 11월 09일 변론준비 예정일 - 2017년 3월 17일 변론종결 - 2017년 4월 28일 판결선고기일 예정 향후 소송일정 및 대응방안 - 소송 등을 통하여 적극적으로 대응할 예정임 향후 소송 결과에 따라회사에 미치는 영향 - 소송에 승소하였을 경우, 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향은 없음 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황1) 회사는 2015.08.04 한국거래소로 부터 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 해제 등 5건의 공시번복을 사유로 코스닥시장 공시규정 제34조 및 동 시행세칙 제17조에 따라 불성실공시법인으로 지정되었으며 5점의 벌점 및 6백만원의 공시위반제재금을 부과받은 바 있습니다.아울러 지정일 익일 1일간 코스닥시장 내 매매거래가 정지되었으며 코스닥시장 공시규정 시행세칙 제15조에 따라 불성실공시지정사실에 대하여 코스닥시장지에 지정일로부터 5회 연속게재되고 공시매체를 통하여 1개월간 게재됩니다.한편 코스닥시장공시규정 제33조에 의거하여 불성실공시로 인한 누계벌점이 최근 1년간 15점 이상인 경우 관리종목으로 편입됩니다. 본 보고서 제출일 현재까지 회사의 누계벌점은 본 건으로 인하여 부과받은 5점이며 향후 1년 간 누계벌점이 15점 이상일 경우 관리종목으로 편입될 수 있습니다. 회사는 본 지정조치를 계기로 코스닥공시규정 등에 따른 공시의무를 더욱 충실히 이행할 것을 약속하며 보다 신중한 의사결정으로 본 건과 같은 공시번복사유로 인하여 향후 관리종목 편입사유가 발생하지 않도록 최선을 다 할 것입니다.본 건의 발생 경위 등 자세한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경 상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 및 변경 상황"을 참고하여 주시기 바랍니다. 2) 회사는 2016.10.25. 한국거래소로 부터 신용현 전대표이사의 횡령 및 배임혐의 발생에 따른 매매거래 정지 및 상장적격성 실질심사대상에 따른 심사를 통해 2016.11.15. 상장적격성 실질심사대상으로 결정되어 개선계획서 제출등을 통해서 2017.01.03. 기업심사위원회 심의 결과 4개월간의 개선기간을 부여받았습니다.본건의 발생 경위 등 자세한 사항은 旣공시된 사항 2016.10.25. 기타시장안내(횡령 및 배임혐의발생) 및 기타시장안내(상장적격성 실질심사관련), 2016.11.15.기타시장안내(상장적격성 실질심사대상결정)과 2017.01.03 기타시장안내(기업심사위원회 심의결과 및 개선기간 부여안내)을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 1) 본점 소재지 변경 - 2016년 4월 13일 기준으로 본점 소재지를 이전함에 따라 서울시 서초구 효령로 83으로 본점 소재지 주소가 변경되었으며, 기타 자세한 사항은 旣공시된 2016 년 5월 2일 본점 소재지 변경 공시 사항을 참조하시기 바랍니다. 2) 회사 단순물적분할 결정 - 당사 사업부문중 중단사업인 철도사업부문을 단순물적분할 방법으로 분할하여 현재 지속적인 사업부문에 핵심역량을 집중하고, 분할대상 사업부문은 사업을 특화하고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임경영 체제를 확립하기 위해 관련사항의 이사회 결의를 진행한 바, 기타 자세한 사항은 旣공시된 2016년 8월 5일 주요사항보고서(회사분할결정) 공시 사항을 참조하시 기 바랍니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 표1> 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2013.11.11. ~ 2014.09.15.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 - 1 총액 106,476,302 - 106,476,302 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2013.11.11. ~ 2014.09.15.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 임원 퇴사 2016년 01월 14일 106,476,302 - 106,476,302 주1) 주2) 2015년 11월 01일 ~ 2016년 09월 14일 - 합 계 ( 1 건) 106,476,302 - 106,476,302 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 일반공모증자 2015년 07월 30일 999,982 운영자금:999,982 운영자금:999,982 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제7회 무보증 국내사모전환사채 2012년 12월 05일 2,000 운영자금 : 2,000 운영자금 : 2,000 *제5회차 BW상환 - 제8회 무보증 국내사모전환사채 2015년 08월 20일 6,000 운영자금 : 6,000 운영자금 : 6,000 - 제3자배정증자 2015년 09월 02일 7,648 운영자금 : 7,648 운영자금 : 7,648 - 제9회 무보증 국내사모전환사채 2016년 01월 13일 5,000 시설자금 : 5,000 시설자금 : 5,000 - 제10회 무보증 국내사모전환사채 2017년 01월 02일 2,000 운영자금 : 2,000 운영자금 : 2,000 - 제3자배정증자 2017년 02월 21일 3,000 운영자금 : 3,000 운영자금 : 3,000 - 마. 화재 사고 건당사의 재고자산 중 일부 재고자산이 2015년 9월 18일 물류창고의 화재로 인하여 전소되었으며, 당사는 피해보상을 위한 소송에 따른 2016년 08월 26일 판결선고이후, 당사는 9월 13일 항소장을 제출하였으나, 10월 5일 항소각하 처리하였습니다. 4. 합병등의 사후정보 가. (주) 엠젠 소규모 합병1) 시기 및 대상회사 2012.11.06 (주)엠젠2) 합병관련 주요내용(주)엠젠의 주식 1주당 (주)엠젠플러스 주식 0.07738693주를 발행하였으며, 합병 교부금은 지급하지 아니하였습니다. 3) 합병전후의 요약 재무제표 2012.11.06 (단위:백만원) 구 분 합병전 합병후 (주)엠젠플러스 (주)엠젠 Ⅰ.유동자산 13,873 360 14,233 Ⅱ.비유동자산 12,215 517 12,732 자산총계 26,088 877 26,965 Ⅰ.유동부채 7,169 770 7,939 Ⅱ.비유동부채 2,159 46 2,205 부채총계 9,328 816 10,144 Ⅰ.자본금 16,432 85 16,517 Ⅱ.자본잉여금 (15,299) (23) (15,323) Ⅲ.기타포괄손익누계액 - - - Ⅳ.이익잉여금(결손금) (15,323) - (15,323) 자본총계 16,759 61 16,821 주) 합병후 재무상태표는 2011사업연도 말 현재 합병회사의 한국채택국제회계기준 재무 상태표와 피합병회사의 일반기업회계기준 재무상태표를 토대로 개략적으로 작성한 것으로서 합병기일의 합병 후 재무상태표와는 차이가 있을 수 있습니다.4) 관련공시제출일자2012.08.20 주요사항보고서(합병)2012.08.20 소액공모공시서류(합병) 5) 합병등 전후의 재무사항 비교 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)엠젠 매출액 - - 22 - - - - 영업이익 - - -234 - - - - 당기순이익 - - -547 - - - - 주) 합병전 (주)엠젠의 매출 미미하여 경영합리화를 위한 합병을 진행한 바 있으며, 이에 따라 합병에 대한 예측은 하지 아니 하였습니다. 나. (주)코리아아이티솔루션 소규모합병1) 시기 및 대상회사 2013.12.27 (주)코리아아이티솔루션2) 합병관련 주요내용(주)코리아아이티솔루션은 당사가 지분100% 소유한 상태로 경영의 효율화 등을 목 적으로 1:0의 합병비율에 따라 합병하였습니다 3) 합병전후의 요약 재무제표 2012.12.31 (단위:백만원) 구 분 합병전 합병후 (주)엠젠플러스 (주)코리아아이티솔루션 Ⅰ. 유동자산 14,233 130 14,363 Ⅱ. 비유동자산 12,732 8,989 21,721 자산총계 26,965 9,119 36,084 Ⅰ. 유동부채 7,939 9,532 17,471 Ⅱ. 비유동부채 2,205 0 2,205 부채총계 10,144 9,532 19,676 Ⅰ. 자본금 16,517 200 16,717 Ⅱ. 자본잉여금 등 304 -613 -309 자본총계 16,821 -413 16,408 부채와 자본총계 26,965 9,119 36,084 주) 상기 재무상태표는 (주)엠젠플러스와 (주)코리아아이티솔루션의 2012년 12월 31일의 재무상태표를 기준으로 단순 합산하여 작성하였습니다.4) 관련공시제출일자 2013.10.14 주요사항보고서(합병) 2013.12.30 합병종료보고서5) 합병등 전후의 재무사항 비교 본 합병은 1:0 합병으로써 피합병회사의 영업이 미미하여 향후 영업 등의 예측을 하 지 아니하였습니다. 다. 케 이철도(주) 분할 1) 시기 및 대 상회사 2016.09.29 케이철도(주) 2) 분할관련 주요내용회사가 영위하는 사업부분 중에서 중단사업인 철도사업부분을 분리하여 현재 지속적인 사업부분에 핵심역량을 집중하고, 철도사업부분의 사업을 특화하고 독립적인 경영 및 객관적인 성과 평가를 가능하게 함으로써 책임경영체제를 확립하기 위함임.① 분할기일은 2016년 9월 27일입니다.② 분할등기일은 2016년 9월 29일 입니다. 3) 분할전후의 요약 재무제표 2016.06.30 (단위:원) 구 분 분할전 분할후 (주)엠젠플러스 (주)엠젠플러스 케이철도(주) 자산 Ⅰ. 유동자산 9,208,810,574 9,208,790,052 20,522 Ⅱ. 비유동자산 8,130,238,804 8,093,924,661 896,444,779 자산총계 17,339,049,378 17,302,714,713 896,465,301 부채 Ⅰ. 유동부채 8,470,404,617 8,445,444,077 24,960,540 Ⅱ. 비유동부채 285,958,208 274,584,083 11,374,125 부채총계 8,756,362,825 8,720,028,160 36,334,665 자본 Ⅰ. 자본금 5,251,015,000 5,251,015,000 300,000,000 Ⅱ. 기타불입자본 2,756,536,1978 2,756,536,1978 560,130,636 Ⅲ. 이익잉여금(결손금) (24,233,690,425) (24,233,690,425) 자본총계 8,582,686,553 8,582,686,553 860,130,636 4) 관련공시제출일자 2016.08.25 임시주주총회결과(분할계획서 승인)2016.09.29 합병등종료보고서 (분할등기) 라. 자산 양수도 사항 1) 자산 양수 목적: 이종장기사업부 시설투자에 따른 공간확보 및 업무공간을 통합해 경영 효율성을 높이기 위해 사옥 취득 결정 2) 양수대상 자산 가) 양도인: (주) 누리플랜 나) 양도자산: 서울특별시 서초구 방배동 978-34 토지 및 건물 다) 자산양수 금액: 8,600,000,000(원) 3) 자산 양수 기준일: 2016년 3월 31일 4) 자산양수도의 당사자개요 구분 양도인 양수인 법인명 (주)누리플랜 (주)엠젠플러스 대표이사 이규홍 심영복 주소 본점소재지 경기도 김포시 대곶면 대곶로 202번길 191 서울시 서초구 효령로83 연락처 02)2679-4100 02)3412-8777 5) 관련 공시서류 제출 가) 주요사항보고서(유형자산 양수 결정): 2015년 12월29일 나) 합병등종료보고서(자산양수도): 2016년 5월2일6) 기타사항 토지 및 건물등 자산양수도사항으로 합병등 전후의 재무사항 비교표는 미기재 마. 경영투명성 및 내부통제제도 개선이행사항 1. 개선이행현황 개요 당사는 2016년 12월 6일에 개선계획서를 제출하였으며, 경영투명성 및 내부통제제도 개선이행사항에 대해 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 1개년간 분기별로 회사의 경영투명성 개선사항을 정기보고서에 기재할 예정입니다. 2. 경영투명성 개선이행 현황가. 이사회 운영 개선 부문1) 이사회 규정제정 - 이사회 규정제정(2016.11.8 이사회 결의에 따른 제정완료)2) 이사회 권한 확대 - 자금운용 및 집행에 관한 이사회 권한 명확화 및 범위 확대(이사회규정 반영) ① 예탁 대상 유가증권의 현물출고(횡령 방지) ②건당 3억원 이상 고정자산 및 유가증권투자, 금전 및 유가증권 대여, 제3자 담 보 및 보증제공 ③ 동일인에 대한 유가증권투자, 금전 및 유가증권 대여담보 및 보증제공 잔액 이 3억원 초과 ④ 최대주주,주요주주,임원 및 그 특수관계인에 대한 금전,유가증권 대여, 담보 및 보증제공 3) 투자심의위원회 설치 - 자금 집행의 적절성 확보장치 마련 - 투자심의위원회 설치 및 위원선임 (2016.12.23, 2017.3.24(旣선임된 위원장 및 일부 선임위원 변경))4) 이사회 회의록 작성 - 이사회 의사록 외에 회의록 작성 의무화(이사회 규정 반영)5) 이사회 기능의 절차적 보장 - 소집절차 명확화(이사회 규정 반영) - 회의 5일전에 소집통지(2017.3.24 정기주주총회에서 정관개정 반영)6) 사외이사 추가 선임 - 2017.3.24 정기주주총회에서 사외이사 2인 추가선임 완료 ① 송창진 사외이사 선임(추천인:이사회) ② 송하림 사외이사 선임(추천인:한국경영기술지도사회)7) 이사회 보고의무 이행 - 분기별 보고 정례화 이행 - 정기이사회 시기 명확화(이사회 규정 반영) ①매분기 첫째월 마지막 주 ②매분기 첫째월에 임시이사회가 있을 경우 업무 집행상황 보고를 위한 정기이사회 대체 가능나. 준법감시 기능 강화 부문1) 상근감사 전환 - 현행 비상근 감사를 상근감사로 전환 - 2017.3.24 정기주주총회에서 상근감사 윤명한 선임 완료2) 보고자료 공유 - 이사회의 업무집행상황 보고자료 공유 (감사규정 반영 및 2017.3.24 정기주주총회에서 정관개정 반영)3) 감사규정 제정 - 감사수행에 관한 기본규정 제정(2016.11.8 이사회 결의에 따른 제정완료) ① 감사수행의 기준 및 직무 범위 ② 감사의 구분 및 실시방법 ③ 감사전담직원의 배치 및 인사원칙등 규정4) 감사전담요원 배치 - 감사보좌와 일상감사체계 구축위해 전담요원 배치완료(감사규정 반영) - 상근감사: 윤명한 감사 감사전담요원: 반도헌 감사요원5) 내부고발제도 도입 - 준법의식을 제고하고 적법절차 준수를 위해 내부고발 제도 도입 완료 (감사규정 반영) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음