엠젠솔루션 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

주식회사 엠젠플러스(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 코리아리즘, 위해성우시구유한공사의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배회사의 개요지배회사는 1973년 9월 21일 전자제품 메이커에 공급되는 고주파 코일, 트랜스포머등의제품을 제조·판매할 목적으로 설립되었으며, 1997년 6월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 지배회사는 2004년 11월 15일자로 성우프린텍㈜, 2006년 11월 2일자로 베스트웨이텔레콤㈜, 2009년 8월 25일자로 ㈜자이텍과 ㈜엔지인터내셔날텔레콤 및 2009년 12월 7일자로 평전궤도㈜를 흡수합병하였고, 2012년 11월 12일에 ㈜엠젠을 2013년 12월 27일자로 ㈜코리아아이티솔루션을 합병하였습니다. 지배회사는 보고기간종료일 현재 Bio사업(바이오 이종장기 사업 등), ICT사업(현상기사업 및 융합형 네트워크 사업 등) 및 Commerce사업(T-커머스 사업 등) 등을 영위하고 있습니다. 지배회사의 상호는 2000년 3월 16일에 "대신전연주식회사"에서 "지이티주식회사"로, 2004년 5월 27일에 "에스인포텍주식회사"로, 2010년 3월 26일에 "주식회사지아이블루"로, 2015년 3월 26일에 " 주식회사 엠젠플러스"로 변경되었습니다.

연결회사는 설립일 이후 수차의 증자ㆍ감자 및 합병의 결과 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금은 5,983백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주 식 수	지 분 율	비 고

셀루메드외 1인	1,412,828	11.81%

기타주주	10,552,607	88.19%

합 계	11,965,435	100.00%

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 지배지분율 비지배지분율 결산월 업종 ㈜코리아리즘 대한민국 99.68% 0.32% 2016. 09. 컨텐츠제작및퍼블리싱사업 위해성우시구유한공사 중국 100.00% - 2016. 09. 레이저프린터 및 시구와 유관 전자부품 생산 케이철도㈜(주1) 대한민국 100.00% - 2016. 09. 철도.궤도공 사업 구분 소재지 지배지분율 비지배지분율 결산월 주요사업 주식회사 코리아리즘 대한민국 99.68% 0.32% 2015. 12. 컨텐츠제작및퍼블리싱사업 위해성우시구유한공사 중국 100.00% - 2015. 12. 레이저프린터 및 시구와 유관 전자부품 생산 (3)보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 ㈜코리아리즘 위해성우시구유한공사 케이철도㈜ 자산 882,695,682 11,805,527,568 904,977,000 부채 4,788,589,454 6,808,479,389 - 자본 (3,905,893,772) 4,997,048,179 904,977,000 매출액 745,263,103 35,736,313,781 - 당기순이익(손실) (794,567,851) 630,036,969 - 총포괄손익 (807,355,547) 237,181,353 - (단위 : 원) 구 분 (주)코리아리즘 위해성우시구유한공사 자산 2,718,483,681 11,943,937,289 부채 5,817,021,906 7,184,070,463 자본 (3,098,538,225) 4,759,866,826 매출 2,102,364,370 52,790,344,061 당기순이익(손실) (4,824,092,026) (219,827,982) 총포괄손익 (4,764,274,434) 76,770,110 (4) 종속기업별 비지배지분 내역 및 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 정보는 다음과 같습니다. ① 지분율 100%미만 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 소재지 지배지분 비지배지분율 주식회사 코리아리즘 대한민국 99.68% 0.32% ② 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 속 기 업 당 3분기 말 전 기 말 주식회사 코리아리즘 (12,570,365) (9,972,047) 3분기순이익(손실)> (단위 : 원) 종 속 기 업 당 3분 기 전 3분 기 주식회사 코리아리즘 (2,557,163) (696,758,270) 2. 중요한 회계정책 : 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. [1] 연결재무제표 작성방침 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.(3) 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.(4) 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (5) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. [2] 개별재무제표 작성방침당사와 당사의 종속기업의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 1) 당3분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류 될 때 이는 처분이나 분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리 하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당3분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피 대상항목과 위험회피 수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (1) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 표시통화는 원화(KRW)입니다.(2) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업이나 사업간의 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다. 취득과 관련한 원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외). 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 반대의 경우에는 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 차액을 취득일에 염가매수차익으로 하여 당기손익으로 인식합니다. (3) 외화환산연결회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 보고기간종료일의 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동부분은 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품의 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (5) 금융자산금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다. 1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않은 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.2) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 상환금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는 비파생금융자산입니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 대여금 및 기타수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타수취채권을 포함합니다. 대여금및수취채권은 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 보고기간 종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건이라 함)이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정가능한 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 손상차손을인식한 후의 공정가치증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하며, 양도된 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보부 차입금으로 인식합니다. (6) 재고자산연결회사는 재고자산의 취득원가에 대하여 총평균법에 의하여 평가하고 있으며, 회계기간 중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 파악하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그기록을 조정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수(중고자산은 잔여내용연수)동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 계정과목 내용연수 건물, 구축물 5~40년 기계장치 4~10년 기타의유형자산 4~10년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서 상의 기타영업수익과 기타영업비용으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 전기에 일부 유형자산의 잔존가치에 대한 추정을 변경한 바, 회계추정의 변경으로 전진적 처리하였으며, 해당 추정의 변경으로 인해 전기 감가상각비가 73,715천원 증가하였습니다.(8) 무형자산무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 저작권, 산업재산권, 회원권, 영업권 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권과 영업권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(10) 금융부채와 지분상품1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 3) 복합금융상품(전환사채)연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의하여 지분상품으로 전환될 수있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 연결회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 교환권 및 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 4) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다. 5) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 6) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. (11) 퇴 직 급 여 부 채 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가 득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여부채는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 환급가능금액과 미래 기여금감소액의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (12) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려 하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (13) 정부보조금 연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 수익인식 수익은 회사가 통상적인 활동에서 받았거나 받을대가의 공정가액으로 구성되어 있으며 부가가치세액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을때에 인식하고 있습니다. 회사는 활동별로 다음에서 설명하고 있는 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.1) 재화의 판매회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 4) 배당금수익배당금수익은 주주로서 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 5) 임대수익임대수익은 부동산 임대서비스에 대하여 제공기간의 경과에 따라 매출액을 인식하고있습니다. (15) 건설계약연결회사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.(16) 리스리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여 유의적인 부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 포괄손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 소유에 따른 실질적 위험과 보상을 모두 부담하고 있는 유형자산의 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의현재가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 손익항목으로 반영하고 있습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 자산의 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 한편, 연결회사는 운용리스에 대해서는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 최소리스료를 운용리스료 비용으로 처리하고, 조정리스료는 동리스료가 발생한 기간의 손익으로 처리하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 가액과 리스자산의 공정가액 중 낮은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 계상하고 있으며, 금융리스 자산은 소유자산과 동일한 방법으로 감가상각하고 있습니다. 또한 금융리스는 최소리스료를 금융리스부채액에 대해 내재이자율로 계산한 금융리스이자비용과 금융리스부채의 원금상환부분으로 구분하여 처리하고 있습니다. (17) 당기법인세 및 이연법인세 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (18) 주당이익 연결회사는 보통주에 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정합니다. 또한 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안의 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주가 전환될 경우에 발행되는 보통주의 가중평균유통보통주식수를 합한 주식수로 나누어 희석주당순손익을 산정합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다. (2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유ㆍ무형자산의 측정사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (4) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (5) 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무는 815,502천원(전기말 890,875천원)이며 세부 사 항은 주석 15에 서 기술하였습니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 3분기 말 전 기 말 현금 5,788,724 4,137,123 보통예금 3,355,886,554 9,527,162,274 외화예금 1,065,497,066 681,222,515 정부과제예금 136,782,663 465,475,187 합 계 4,563,955,007 10,677,997,099 5. 사용제한금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 거래처 당 3분기 말 전 기 말 사용제한내용 단기금융자산 기업은행 - 500,000,000 차입금담보 우리은행 118,000,000 918,000,000 정부과제 현금 및 현금성자산 예금 20,496,250 - 신용카드 보증금 과제예금 136,782,663 465,475,187 정부과제 계 275,278,913 1,883,475,187 6. 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 3분기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 정기예적금 1,618,400,000 - 1,675,313,568 - 단기대여금 4,510,219,643 - 4,518,194,311 - 대손충당금 (4,508,719,643) - (4,512,194,311) - 매도가능금융자산 - 1,127,215,000 - 1,110,978,750 계 1,619,900,000 1,127,215,000 1,681,313,568 1,110,978,750 (2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당 3분기 말 전 기 말 비유동 지분증권 1,127,215,000 1,110,978,750 계 1,127,215,000 1,110,978,750 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 등 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 3분기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 외상매출금 6,545,380,178 - 7,857,219,435 - 대손충당금 (2,196,301,782) - (2,196,260,575) - 공사미수금 - - 15,803,600 - 대손충당금 - - (15,803,600) - 미수수익 5,196,147 - 224,022,370 - 대손충당금 - - (15,867,365) - 미수금 230,327,365 - 172,155,480 - 대손충당금 (110,858,250) - (110,858,250) - 장기보증금 - 79,835,000 - 1,013,303,000 계 4,473,743,658 79,835,000 5,930,411,095 1,013,303,000 (2) 당3분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 대손상각비 환입 제각 기말잔액 매출채권 2,212,064,175 41,207 (8,970,000) (6,833,600) 2,196,301,782 미수금 110,858,250 - - - 110,858,250 미수수익 15,867,365 - - (15,867,365) - 합 계 2,338,789,790 41,207 (8,970,000) (22,700,965) 2,307,160,032 (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 대손상각비 환입 제각 기말잔액 매출채권 1,645,592,747 1,194,928,350 (20,930,000) (607,526,922) 2,212,064,175 미수금 247,037,677 2,657,421 - (138,836,848) 110,858,250 미수수익 - 53,877,854 - (38,010,489) 15,867,365 합 계 1,892,630,424 1,251,463,625 (20,930,000) (784,374,259) 2,338,789,790 ( 3) 보고기간종료일 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 정상채권 4,132,873,573 66,327,473 4,199,201,046 연체되었으나손상되지 않은 채권 216,204,823 53,284,642 269,489,465 손상채권 2,196,301,782 110,858,250 2,307,160,032 계 6,545,380,178 230,470,365 6,775,850,543 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 정상채권 5,459,941,433 44,811,918 5,504,753,351 연체되었으나손상되지 않은 채권 201,017,427 16,485,312 217,502,739 손상채권 2,212,064,175 110,858,250 2,322,922,425 계 7,873,023,035 172,155,480 8,045,178,515 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 3개월이하 4,132,873,573 58,046,987 4,190,920,560 3개월~6개월 103,884,496 44,271,460 148,155,956 6개월~1년이하 112,320,327 901,836 113,222,163 1년초과 2,196,301,782 127,250,082 2,323,551,864 계 6,545,380,178 230,470,365 6,775,850,543 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 3개월이하 5,459,941,433 44,811,918 5,504,753,351 3개월~6개월 68,280,624 15,748,253 84,028,877 6개월~1년이하 634,000,910 115,669 634,116,579 1년초과 1,710,800,068 111,479,640 1,822,279,708 계 7,873,023,035 172,155,480 8,045,178,515 8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 3분기 말 전 기 말 원재료 967,476,540 848,163,632 평가손실충당금 (302,357,585) (307,677,761) 상품 1,054,175,902 1,248,330,565 평가손실충당금 (278,364,438) (164,768,569) 제품 4,959,723 113,252,725 평가손실충당금 (4,536,500) (4,536,500) 재공품 464,660,474 455,679,499 평가손실충당금 (185,291,600) (185,291,600) 계 1,720,722,516 2,003,151,991 9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 3분기 말 전 기 말 당기법인세자산 8,274,150 6,578,830 선급금 1,775,865,070 1,506,718,212 대손충당금 (1,179,847,098) (1,180,047,098) 선급비용 12,761,471 44,961,741 계 617,053,593 378,211,685 10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 7,738,261,590 - - - 7,738,261,590 건물 1,354,970,491 (17,417,764) - - 1,337,552,727 기계장치 8,930,868,499 (7,353,295,249) - (3,000) 1,577,570,250 차량운반구 324,470,100 (214,365,215) - - 110,104,885 집기비품 1,154,261,606 (1,122,348,374) - (15,000) 31,898,232 공구와기구 298,384,916 (239,249,911) (20,576,875) - 38,558,130 시설장치 3,138,932,111 (1,218,723,768) (2,000) - 1,920,206,343 건설중인자산 669,433,377 - - - 669,433,377 계 23,609,582,690 (10,165,400,281) (20,578,875) (18,000) 13,423,585,534 (단위 : 원) 구 분 취 득 원 가 감가상각누계액 등 정부보조금 장부금액 토지 64,250,987 - - 64,250,987 건물 171,757,924 (50,156,743) - 121,601,181 구축물 68,756,785 (68,749,785) - 7,000 기계장치 10,587,961,978 (8,803,215,493) - 1,784,746,485 차량운반구 384,223,841 (215,532,855) - 168,690,986 집기비품 1,506,825,350 (1,381,751,651) - 125,073,699 공구와기구 354,390,579 (316,780,814) (5,000) 37,604,765 시설장치 1,603,863,557 (1,279,930,458) (4,000) 323,929,099 통신장비 107,047,924 (107,043,924) - 4,000 건설용장비 9,000 (9,000) - - 건설중인자산 950,618,043 - - 950,618,043 계 15,799,705,968 (12,223,170,723) (9,000) 3,576,526,245 (2) 당3분기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지 64,250,987 7,006,600,302 (64,250,987) - 731,661,288 7,738,261,590 건물 121,601,181 1,229,008,664 (118,738,573) (22,657,257) 128,338,712 1,337,552,727 구축물 7,000 - (7,000) - - - 기계장치 1,784,746,485 183,847,501 (57,512,962) (192,179,564) (141,331,210) 1,577,570,250 차량운반구 168,690,986 - (790,161) (50,211,030) (7,584,910) 110,104,885 집기비품 125,073,699 26,925,000 (4,369,539) (113,016,263) (2,714,665) 31,898,232 공구와기구 37,604,765 33,700,000 (824,374) (8,583,545) (23,338,716) 38,558,130 시설장치 323,929,099 1,977,375,125 (17,482,776) (357,445,326) (6,169,779) 1,920,206,343 통신장비 4,000 - (4,000) - - - 건설중인자산 950,618,043 555,136,835 (828,000,000) - (8,321,501) 669,433,377 계 3,576,526,245 11,012,593,427 (1,091,980,372) (744,092,985) 670,539,219 13,423,585,534 (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지 64,250,987 - - - - 64,250,987 건물 125,895,093 - - (4,293,912) - 121,601,181 구축물 7,000 - - - - 7,000 기계장치 3,053,332,832 127,243,957 (142,247) (591,217,398) (804,470,659) 1,784,746,485 차량운반구 205,856,587 106,612,799 (63,940,633) (79,309,825) (527,942) 168,690,986 집기비품 18,573,972 6,613,818 - (10,808,714) 110,694,623 125,073,699 공구와기구 26,872,056 33,356,093 (384,174) (14,879,567) (7,359,643) 37,604,765 시설장치 499,958,435 151,738,941 (10,500,437) (219,770,273) (97,497,567) 323,929,099 통신장비 776,467 - - (772,467) - 4,000 건설중인자산 - 950,372,112 - - 245,931 950,618,043 계 3,995,523,429 1,375,937,720 (74,967,491) (921,052,156) (798,915,257) 3,576,526,245 11. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 취득가액 상각누계액 등 기말장부가액 영업권 12,084,151,055 (11,426,990,091) 657,160,964 개발비 3,357,365,024 (3,357,365,024) - 산업재산권 10,072,192 (10,072,192) - 소프트웨어 739,592,221 (659,307,040) 80,285,181 저작권 990,968,912 (990,968,912) - 기타의무형자산 153,426,580 (55,080,000) 98,346,580 계 17,335,575,984 (16,499,783,259) 835,792,725 (단위 : 원) 과목 취득가액 상각누계액 등 기말장부가액 영업권 12,084,151,055 (11,426,990,091) 657,160,964 개발비 3,357,365,024 (3,357,365,024) - 산업재산권 10,072,192 (9,844,798) 227,394 소프트웨어 725,493,347 (597,685,088) 127,808,259 저작권 990,968,912 (990,968,912) - 기타의무형자산 158,632,700 (55,080,000) 103,552,700 계 17,326,683,230 (16,437,933,913) 888,749,317 (2) 당3분기와 전기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 당기상각 기타증감 기말잔액 영업권 657,160,964 - - - 657,160,964 산업재산권 227,394 - (227,394) - - 소프트웨어 127,808,259 26,399,400 (68,230,333) (5,692,144) 80,285,181 기타의무형자산 103,552,700 - - (5,206,120) 98,346,580 계 888,749,317 26,399,400 (68,457,727) (10,898,264) 835,792,725 (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 당기상각 기타증감 기말잔액 영업권 1,491,584,864 - - (834,423,900) 657,160,964 개발비 1,671,237,983 28,409,730 (266,321,827) (1,433,325,886) - 산업재산권 1,856,742 - (1,629,348) - 227,394 소프트웨어 353,073,769 18,041,698 (120,413,092) (122,894,116) 127,808,259 저작권 - - - - - 기타의무형자산 106,710,220 - - (3,157,520) 103,552,700 계 3,624,463,578 46,451,428 (388,364,267) (2,393,801,422) 888,749,317 (3) 보고기간 종료일 현재 영업권 전액은 연결회사의 부문별 구분단위인 현상기사업부(위해)에 배분되었습니다. (단위 : 원) 구 분 당 3분기 말 전 기 말 현상기사업부(위해) 657,160,964 657,160,964 계 657,160,964 657,160,964 12. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 3분기 말 전 기 말 매입채무 5,247,976,123 6,337,229,912 지급어음 - 3,622,013 미지급금 1,456,065,157 848,291,691 미지급비용 714,330,236 663,677,242 부가세예수금 110,514,493 77,111,038 예수금 46,887,401 54,665,909 선수금 13,332,895 829,654 정부보조금 38,827,235 408,052,397 계 7,627,933,540 8,393,479,856 연결회사는 모든 채무를 지급기일내에 결제할 수 있도록 적절한 유동비율을 유지하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 13. 단기금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당 3분기 말 전 기 말 단기차입금 전문건설공제조합 2.18 - 600,000,000 기업은행 3.92 1,000,000,000 1,500,000,000 우리은행 - 1,960,000,000 계 1,000,000,000 4,060,000,000 14. 유동성 장기금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 유동성 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당3기말 전기말 무보증전환사채(8회)(주1) - 5,530,568,325 무보증전환사채(9회) 4,397,356,184 - 계 4,397,356,184 5,530,568,325 (주1) 무보증전환사채(8회)는 당기에 전액 전환청구 되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제9회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 액면금액 5,000,000천원 발행가액 5,000,000천원 발행일자 2016년 01월 13일 만기일자 2019년 01월 13일 이자지급조건 액면이자 연3.0%,발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 1,060,445주(액면가액 500원) 전환청구기간 2017년 01월 13일 ~ 2018년 12월 31일 전환가격 4,715원 발행자에 의한 조기상환청구권 및사채권자에 의한 조기상환청구권 발행 후 1년 및 이후 3개월마다 인수인은 조기상환 가능 (3) 전환사채의 보고기간종료일 현재 세부내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당 3분기 말 전기말 발행가액 5,000,000,000 6,000,000,000 전환사채의 부채요소 4,397,356,184 5,530,568,325 전환사채의 자본요소 769,995,189 600,264,603 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당3분기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율법에 따라 374,319천원의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 당시 부채요소의 장부금액과 당 3분기 말 현재 재무상태표상 장부금액과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당3분기 말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.상기 전환사채와 관련하여 연결회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 한편, 상기 두 전환사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 요구할 수 있습니다. 연결회사는 동 조기상환권과 관련하여 결제를 연기할 수 있는 무조건적인 권리가 없으므로, 동 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다. 15. 퇴직급여제도 연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여 2016년 9월 30일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 3분기 말 전 기 말 기금이 적립된 제도에서 발생한 퇴직급여채무의 현재가치 869,743,240 705,406,786 사외적립자산의 공정가치 (14,620,930) (18,754,915) 확정급여채무에서 발생한 순부채 855,122,310 686,651,871 (2) 당3분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 3분 기 전 기 기초확정급여채무 705,406,786 890,874,712 당기근무원가 256,336,985 579,043,559 이자비용 13,676,249 27,329,613 종업원급여재측정요소 118,830,116 (98,173,782) 퇴직급여지급액 (224,506,896) (693,667,316) 당분기말 확정급여채무 869,743,240 705,406,786 (3) 당3분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 3분 기 전 기 기초사외적립자산 18,754,915 33,230,710 지급액 (4,133,985) (14,475,795) 기말사외적립자산 14,620,930 18,754,915 (4) 당3분기와 전3분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 3분 기 전 3분 기 당기근무원가 256,336,985 523,206,795 이자비용 13,676,249 23,000,242 계 270,013,234 546,207,037 (5) 당3분기와 전3분기의 확정급여제도와 관련하여 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 3분 기 전 3분 기 중단사업손익 9,393,288 19,916,316 판매비와관리비 234,071,609 519,845,450 경상연구개발비 26,548,337 6,445,271 계 270,013,234 546,207,037 ( 6) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익으로 인식한 종업원급여재측정요소의 누계액은 6,453천원(전기말:118,469천원)입니다. (7) 민감도 분석보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 393,858,883 457,243,390 임금상승율 457,691,756 392,964,694 (8) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당 3분 기 전 기 할인율 2.13 2.77 사외적립자산의 기대수익율 2.13 2.77 미래임금 상승율 5.39 5.39 (9) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 3분 기 전 기 정기예금등 18,754,915 18,754,915 16. 자본금 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당 3분기 말 전 기 말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 발행주식수 11,965,435주 10,502,030주 1주당 금액 500원 500원 자본금(주1) 5,982,717,500원 5,251,015,000원 (주1) 당사가 발행한 무보증전환사채(8회) 전액 전환청구가 완료되어 731,659천원 증가하였습니다(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 3분기 말 전 기 말 주식발행초과금(주1) 38,559,471,244 32,938,147,483 자기주식(주2) - (382,962,184) 자기주식처분손실(주2) (4,066,223,980) (6,923,273,298) 전환권대가 1,225,776,316 1,056,045,730 신주인수권대가 898,232,915 898,232,915 주식매수선택권(주3) 164,817,264 94,181,295 기타자본 (115,009,963) (115,009,963) 연결자본변동 (1,582,879,052) (1,582,879,052) 계 35,084,184,744 25,982,482,926 (주1) 연결회사가 발행한 무보증전환사채(8회) 전액 전환청구가 완료되어 5,621,324천원 증가하였습니다. (주2) 연결회사는 당기 중 전기말 보유했던 자기주식을 전부 매각하였으며, 매각에 따라 발생한 자기주식처분이익 2,857,049천원을 자기주식처분손실과 상계처리 하였습니다.(주3) 연결회사는 2015년 1월 20일에 종업원에 대하여 주식매수선택권을 부여하였으며, 상세사항은 주석28에서 설명하고 있습니다.17. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 3분기 말 전 기 말 미처분이익잉여금(결손금) (26,214,631,484) (22,768,129,401) (2) 당3분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 3분 기 전 기 기초금액 (22,768,129,401) (12,566,764,714) 당기순이익(손실) (3,327,713,122) (10,300,726,236) 종업원급여재측정요소 (118,788,961) 99,361,549 기말금액 (26,214,631,484) (22,768,129,401) 18. 매출액 당3분기와 전3분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 회사의 계속영업으로부터 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 3분 기 전 3분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 1,247,915,235 4,043,275,638 1,485,669,875 6,613,953,759 제품매출 11,843,920,716 35,703,593,500 13,491,713,322 40,747,891,606 기타수입 228,860,686 718,607,896 511,103,226 2,083,449,493 계 13,320,696,637 40,465,477,034 15,488,486,423 49,445,294,858 19. 판매비와관리비 당3분기와 전3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당 3분 기 전 3분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 742,739,281 2,264,150,038 888,386,447 2,419,132,364 퇴직급여 79,951,920 275,610,522 354,176,770 519,845,450 복리후생비 147,735,518 412,497,625 283,463,352 831,358,223 여비교통비 22,806,268 59,351,806 13,466,093 41,207,206 접대비 86,679,390 157,139,214 25,911,526 70,322,963 통신비 5,470,941 30,974,942 15,520,046 50,491,145 수도광열비 421,141 1,137,221 1,023,921 1,924,785 전력비 8,617,421 19,975,554 3,705,393 12,499,035 세금과공과 66,283,998 143,385,610 46,693,242 138,094,786 감가상각비 63,885,573 155,927,631 42,598,811 135,427,942 지급임차료 24,142,646 123,659,014 59,618,861 185,148,702 수선비 9,031,017 22,762,076 6,202 409,450 보험료 48,411,373 150,709,626 57,257,784 179,833,706 차량유지비 17,307,100 52,587,107 18,190,626 56,133,383 경상연구개발비 148,587,289 381,763,782 247,064,797 508,417,936 운반비 20,401,539 56,314,744 18,027,048 68,962,503 교육훈련비 326,463 1,117,316 1,726,870 3,154,692 도서인쇄비 104,600 1,104,600 2,064,364 6,094,484 소모품비 62,727,182 126,521,590 19,225,173 64,460,354 지급수수료 326,383,506 980,708,827 290,939,561 1,415,970,973 광고선전비 - 707,780 29,576 17,049,018 대손상각비 - 41,207 536,218,019 1,194,796,151 견본비 - 1,284,877 7,372,745 20,921,681 수출제비용 25,489,227 73,302,111 24,074,058 75,578,503 무형고정자산상각비 23,538,156 68,457,727 27,510,803 363,391,457 계 1,931,041,549 5,561,192,547 2,984,272,088 8,380,626,892 20. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당3분기와 전3분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 3분 기 전 3분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익: 유형자산처분이익 222,010,440 226,220,279 41,914 2,527,199 기타영업수익계 222,010,440 226,220,279 41,914 2,527,199 기타영업비용: 유형자산처분손실 328,956 80,200,651 468,744 11,289,836 유형자산손상차손 - - 15,890,459 968,795,694 무형자산손상차손 - - - 1,433,325,885 기타영업비용계 328,956 80,200,651 16,359,203 2,413,411,415 21. 금융수익 및 금융비용(1) 당3분기와 전3분기중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 3분 기 전 3분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 15,426,116 50,132,660 35,046,163 174,393,040 배당금수익 - 10,000,000 - - 금융수익 계 15,426,116 60,132,660 35,046,163 174,393,040 금융비용: 이자비용 177,882,294 646,501,472 164,127,375 433,562,175 금융비용 계 177,882,294 646,501,472 164,127,375 433,562,175 (2) 당3분기와 전3분기의 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 3분 기 전 3분 기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 15,426,116 50,132,660 35,046,163 174,393,040 매도가능금융자산 - 10,000,000 - - 금융수익 계 15,426,116 60,132,660 35,046,163 174,393,040 차입금 및 기타금융부채 177,882,294 646,501,472 164,127,375 433,562,175 금융비용계 177,882,294 646,501,472 164,127,375 433,562,175 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당3분기와 전3분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 3분 기 전 3분 기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익인식금융자산평가이익 - - 2,290 39,769 매도가능증권처분이익 16,236,250 16,236,250 - - 외화환산이익 (10,012,294) 18,593,579 312,303,320 392,997,600 외환차익 63,643,362 355,762,248 24,557,668 86,402,325 대손충당금 환입 264,116 1,674,668 - - 잡이익 20,082,532 66,952,904 70,121,155 163,265,448 계 90,213,966 459,219,649 406,984,433 642,705,142 (2) 당3분기와 전3분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 3분 기 전 3분 기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능증권금융자산손상차손 - - - 955,497,187 기부금 5,000,000 55,000,000 - - 외화환산손실 14,516,886 95,112,324 243,250,304 328,883,304 외환차손 127,444,089 376,895,233 12,466,245 40,306,600 영업권손상차손 - - - 834,423,900 기타의대손상각비 - 43,343,716 72,388,971 1,291,235,299 전기오류수정손실 - - 2,117,811 127,694,078 화재손실 - - 1,288,899,838 1,288,899,838 재고자산평가손실 - - - 8,392,916 재고자산감모손실 - 5,763,246 12,960,222 12,960,222 잡손실 3,647,443 15,047,341 24,139,414 49,460,947 계 150,608,418 591,161,860 1,656,222,805 4,937,754,291 (3) 당3분기와 전3분기 중 전기오류수정손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발생원인과 내용 당 3분 기 전 3분 기 무형자산상각비 과소계상 상각비 계산 시 내용연수 적용 오류 - 127,694,078 23. 법인세비용 (1) 당3분기 및 전3분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 3분 기 전 3분 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 206,480,877 320,988,333 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 총법인세효과 206,480,877 320,988,333 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 206,480,877 320,988,333 (2) 당3분기 및 전3분기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 3분 기 전 3분 기 법인세비용차감전순이익(손실) (3,012,928,982) (9,394,689,521) 법인세비용 206,480,877 320,988,333 법인세유효세율(주1) 0.00% 0.00% (주1) 당3분기와 전3분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 법인세유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (3) 당3분기와 전3분기에 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 법인세 자산을 계상하지 아니하였습니다. (4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당3분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다. 24. 주당이익 (1) 기본주당순손익 당3분기와 전3분기의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다.보통주 순손익은 포괄손익계산서상 당기순손익이며, 보통주순손익을 회계기간동안 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정하였습니다. 당3분기와 전3분기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당 3분 기 전 3분 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 (827,743,358) (3,327,713,122) (2,752,544,045) (9,184,112,318) 계속사업당기순이익(당기순손실) (777,557,275) (3,216,852,696) (2,694,503,462) (9,029,838,721) 가중평균유통보통주식수 11,121,326 10,624,378 8,764,269 8,140,381 기본 주당순이익 (74) (313) (314) (1,128) 기본주당계속사업이익(손실) (70) (303) (307) (1,109) 기본주당중단사업이익(손실) (4) (10) (7) (19) (2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 전환사채 및 주식선택권에 대한 희석효과가 없기 때문에 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 25. 공사계약 (1) 당3분기와 전3분기 도급공사 계약내용 중 주요공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 공사명 도급금액 누적공사수익 누적공사원가 공사계약잔액 당기공사수익 태백선제1공구 철도궤도설치공사 1,683,414,100 1,683,414,100 1,785,673,456 - - 동해남부선 제2공구 건설공사 2,035,400,000 2,035,400,000 1,966,886,072 - - 2호선 노후레일 교환공사 448,070,000 448,070,000 388,278,844 - - 하이원스위치백리조트 조성공사 1,140,000,000 1,140,000,000 1,329,525,007 - - 태백~동계 궤도철거 및 부설 공사외 38,500,000 38,500,000 33,598,410 - - 계 5,345,384,100 5,345,384,100 5,503,961,789 - - (단위 : 원) 공사명 도급금액 누적공사수익 누적공사원가 공사계약잔액 당기공사수익 태백선제1공구 철도궤도설치공사 1,683,414,100 1,683,414,100 1,785,673,456 - - 동해남부선 제2공구 건설공사 2,035,400,000 2,035,400,000 1,966,886,072 - - 2호선 노후레일 교환공사 448,070,000 448,070,000 388,278,844 - - 하이원스위치백리조트 조성공사 1,140,000,000 1,140,000,000 1,329,525,007 - 37,000,000 태백~동계 궤도철거 및 부설 공사 38,500,000 38,500,000 33,598,410 - - 계 5,345,384,100 5,345,384,100 5,503,961,789 - 37,000,000 (2) 당3분기와 전3분기 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당 3분 기 전 3분 기 누적발생원가(A) 5,503,961,789 5,503,961,789 누적이익(B) 133,206,674 133,206,674 누적손실(C) 291,784,363 291,784,363 누적수익의합계액(=A+B-C) 5,345,384,100 5,345,384,100 차감: 진행청구액 5,345,384,100 5,345,384,100 미청구공사 - - 초과청구공사 - - 26. 현금흐름표 당3분기와 전3분기의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당 3분 기 전 3분 기 조정 2,114,456,481 8,613,565,805 현금유출이 없는 비용의 가산 2,177,589,521 11,009,938,202 감가상각비 744,092,985 742,414,534 무형자산상각비 68,457,727 363,391,457 대손상각비 41,207 1,173,866,151 기타의대손상각비 43,343,716 1,291,235,299 유형자산처분손실 80,200,651 11,289,836 유형자산손상차손 - 968,795,694 무형자산손상차손 - 1,433,325,885 매도가능증권손상차손 - 955,497,187 외화환산손실 51,451,725 299,613,504 이자비용 646,501,472 423,042,670 법인세비용 206,480,877 320,988,333 주식보상비용 70,635,969 78,662,786 재고자산평가손실 - 157,556,107 전기오류수정손실 - 127,694,078 화재손실 - 1,288,889,838 재고자산감모손실 5,763,246 12,960,222 영업권손상차손 - 834,423,900 퇴직급여 260,619,946 526,290,721 현금유입이 없는 수익의 차감 (278,274,137) (437,228,122) 당기손익인식금융자산평가이익 - (39,769) 외화환산이익 (246,530) (260,268,114) 이자수익 (50,132,660) (174,393,040) 대손충당금환입 (1,674,668) - 유형자산처분이익 (226,220,279) (2,527,199) 자산 및 부채의 변동 215,141,097 (1,959,144,275) 매출채권의감소(증가) 1,289,471,002 2,006,139,946 미수금의감소(증가) (58,171,885) 19,314,149 선급금의감소(증가) (269,146,858) (145,671,591) 선급비용의감소(증가) 32,200,270 274,586,228 장기선급비용감소(증가) - 75,197,685 재고자산의감소(증가) 276,666,229 (1,236,145,772) 매입채무의증가(감소) (1,108,674,814) (2,494,309,766) 미지급금의증가(감소) 601,569,138 (498,791,010) 국고보조금의증가(감소) (369,225,162) 348,431,330 선수금의증가(감소) 12,503,241 (4,138,295) 예수금의증가(감소) (7,778,508) (1,393,923) 반품충당부채의증가(감소) 33,403,455 (55,274,977) 장기임대보증금의증가(감소) (221,808,996) (5,000,000) 퇴직금의지급 4,133,985 (244,005,134) 사외적립자산의 감소 - 1,916,855 27. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최대주주 셀루메드 종속회사 위해성우시구유한공사, (주)코리아리즘, 케이철도(주) 기타의특수관계자 임직원 (2) 당3분기와 전3분기 중 연결회사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당 3분 기 전 3분 기 셀루메드 매 출 32,875,400 - 자 금 차 입 500,000,000 - 자 금 상 환 500,000,000 - 임직원 자 금 대 여 - 22,000,000 자 금 회 수 6,500,000 2,873,850,442 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와 관련된 채권·채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당 3분 기 전 기 임직원 단기대여금 1,500,000 243,500,000 미수수익 2,469,299 211,874,156 (4) 당3분기와 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기비용에 계상한 내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당 3분 기 전 3분 기 단기급여(연봉, 상여 등) 707,165,820 276,953,310 기타 장기급여(퇴직급여 등) 73,156,118 50,446,162 계 780,321,938 327,399,472 28. 주식기준보상연결회사는 연결회사의 임직원에 대한 주식결제형 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 연결회사의 주식으로 전환됩니다. 임직원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없으며, 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간동안행사될 수 있습니다.(1) 당기에 존재한 주식기준보상계약 구분 부여일 부여주식수(주1) 가득일(주2) 만기 행사가격 부여일 공정가치 1차 2015년 01월 20일 88,000주 2017년01월20일 2022년01월19일 3,810원 2,140원 (주1) 최초 부여 주식수는 100,000주이나, 직원의 퇴사로 인하여 12,000주 감소하였습니다.(주2) 부여일로부터 2년간 근무시 가득조건입니다. (2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치2015년에 부여된 주식선택권의 공정가치는 2,140원입니다. 주식선택권의 가격은 Black Scholes Model에 따라 산정되었습니다. (3) 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다. 구분 부여일 주식가격 행사가격 기대행사기간 무위험이자율 예상주가변동성 1차 3,810원 3,810원 4.5년 2.337% 0.705 (4) 보고기간 종료일 현재 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당 3분기 말 전 기 말 기초 88,000 - 증가 - 100,000 감소 - 12,000 기말 88,000 88,000 (5) 당3분기 및 전3분기에 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당 3분 기 전 3분 기 경상연구개발비 70,635,969 78,662,786 29. 정부보조금(1) 연결회사는 2015년 12월 11일에 국책연구과제인 당뇨병 치료를 위한 췌도이식용 원료돼지 개발과 관련하여 중소기업기술정보진흥원과 기술개발협약을 체결하여 210,000,000원을 수령하였습니다. 이와 관련하여 비용지출시에 관련비용과 상계처리하고 있으며, 당3분기말 현재 38,827,235원을 정부보조금으로 표시하고 있습니다. (2) 또한, 연결회사는 2016년 08월 22일 돼지유행성설사병에 저항성을 갖는 유전자원 개발 관련하여 중소기업기술정보진흥원과 2016년 09월 05일 뎅기열 백신개발을 위한 뎅기열 감영 돼지모델 구축 개발관련하여 농림수산식품기술기획평가원과 기술개발협약을 체결하였으나, 당3분기말 현재 관련 정부보조금은 미수령하였습니다. 30. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 채권자 장부가액 채권최고액 관련채무 서울시 서초구 방배동 978-34 (토지,건물) 조은,현대저축은행 9,075,814,317 6,500,000,000 전환사채 계 9,075,814,317 6,500,000,000 (단위 : 원) 담보제공자산 채권자 장부가액 채권최고액 관련채무 매도가능증권 전문건설공제조합 888,740,750 888,740,750 단기차입금 계 888,740,750 888,740,750 31. 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보험가입처 부보자산 장부가액 보험금액 화재보험 삼성화재보험유한공사 재고자산 961,120,093 855,993,011 유형자산 2,975,094,201 10,027,741,050 KB손해보험 재고자산 775,811,464 1,000,000,000 유형자산 1,891,601,465 3,500,000,000 계 6,603,627,223 15,383,734,061 (주1) 연결회사는 상기 보험이외에 위해성우시구유한공사에서 임차하고 있는 건물에 대해서도 삼성화재보험유한공사에 4,390,170천원 및 KB손해보험에 500,000천원의 화재보험에 가입하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 보험가입처 부보자산 장부가액 보험금액 화재보험 삼성화재보험유한공사 재고자산 954,323,415 942,547,650 유형자산 1,995,418,453 11,041,706,694 계 2,949,741,868 11,984,254,344 (주1) 연결회사는 상기 보험이외에 위해성우시구유한공사에서 임차하고 있는 건물에 대해서도 삼성화재보험유한공사에 4,834,086천원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 32. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지급보증기관 보증내용 보 증 금 액 채권자 전문건설공제조합 하자보수보증 1,920,617,275 ㈜삼호 외 서울보증보험 하자보증 외 349,161,955 우리홈쇼핑 외 기술신용보증기금 대출보증 1,000,000,000 기업은행, 우리은행 계 3,269,779,230 (단위 : 원) 지급보증기관 보증내용 보 증 금 액 채권자 전문건설공제조합 하자보수보증 1,920,617,275 ㈜대우건설 외 서울보증보험 하자보증외 1,304,055,955 서울시도시철도공사 외 기술신용보증기금 대출보증 2,572,500,000 기업은행, 우리은행 계 5,797,173,230 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 약 정 내 용 한도액 전문건설공제조합 계약이행보증 13,550,820,000 운영자금대출 722,000,000 기업은행 중소기업자금대출 1,000,000,000 계 15,272,820,000 (3) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 연결회사에 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 소송명 원고 피고 현황 부당이득반환 당사 한국철도공사 진행 중 손해배상청구 당사외 1인 ㈜SH익스프레스외 1인 항소 각하 채권가압류 당사 ㈜펄텍스코리아 진행 중 약정금 김덕진 연결회사외 1명 진행 중 33. 부문별 정보(1) 사업부문별 정보연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내용은 다음과 같습니다. 부 문 주요재화및용역 주요고객 ICT 레진, 스마트 홈 및 스마트서비스플랫폼 개발 등 산동삼성, 삼성에스디에스㈜, KT그룹 등 Commerce 커머스사업 등 온라인쇼핑몰 등 Bio 이종장기 연구 등 산학협력단 등 (2) 당3분기와 전3분기 중 사업부문별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 ICT Commerce Bio 계 1. 매출액 40,196,533,429 268,943,605 - 40,465,477,034 2. 영업이익(손실) 161,083,122 (1,013,953,318) (1,587,767,391) (2,440,637,587) (단위 : 원) 구분 ICT Commerce Bio 계 1. 매출액 46,162,877,102 3,282,417,756 - 49,445,294,858 2. 영업이익(손실) (1,443,407,829) (40,581,654) (945,597,538) (2,429,587,021) (3) 보고기간종료일 현재 사업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 ICT부문 Commerce부문 Bio부문 미배분자산 합계 자산총계 13,654,335,616 1,007,782,422 413,083,193 13,386,601,802 28,461,803,033 부채총계 11,744,304,602 15,447,792 234,324,272 1,886,335,368 13,880,412,034 (단위 : 원) 구분 ICT Commerce Bio 미배분자산 합계 자산총계 15,610,285,196 1,122,270,564 1,271,171,358 9,256,915,632 27,260,642,750 부채총계 13,244,158,368 21,422,421 319,865,714 5,085,253,549 18,670,700,052 (4) 당3분기와 전3분기 중 지역별 영업현황 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지 역 당 3분 기 전 3분 기 국 내 3,572,031,396 7,445,053,667 해 외 36,893,445,638 42,000,241,191 계 40,465,477,034 49,445,294,858 34. 비 용의 성격별 분류 당3분기와 전3분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당 3분 기 전 3분 기 재고자산의 변동 375,171,403 (4,586,968,823) 원재료비 30,492,987,232 38,780,265,564 종업원급여 6,775,211,551 7,720,122,992 감가상각비와 기타상각비 1,215,715,183 901,983,870 기타비용 9,076,994,998 16,844,206,156 합계(주1) 47,936,080,367 59,659,609,759 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타영업비용, 금융비용, 기타영업외비용을 합한 금액입니다. 35. 중단사업 ( 1) 개요연결회사는 2014년 09월 30일 이사회 결의에 의하여 철도사업부문과 2014년 09월 12일 이사회결의에 의하여 음원사업부문에 대하여 영업을 중단하기로 결정하고, 관련 자산에 대해서는 손상차손 등 비용을 인식하였으며, 관련 손익은 중단 영업으로 구분 표시하였습니다. (2) 중단사업의 손익당3분기와 전3분기 중 중단사업의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 3분 기 전 3분 기 매출액 - 37,000,000 매출원가 - - 매출총이익 - 37,000,000 판매비와관리비 107,195,351 167,684,045 영업이익 (107,195,351) (130,684,045) 영업외손익 (3,665,075) (34,508,689) 중단사업손익 (110,860,426) (165,192,734) (3) 중단사업의 현금흐름당3분기와 전3분기의 중단사업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 3분 기 전 3분 기 영업활동현금흐름 (116,751,563) (80,275,179) 투자활동현금흐름 901,327,275 - 총 현금흐름 784,575,712 (80,275,179) 36. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 범주 내역 장부가액 공정가액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 4,563,955,007 4,563,955,007 정기예적금등 1,618,400,000 1,618,400,000 단기대여금(*) 1,500,000 1,500,000 매출채권(*) 4,349,078,396 4,349,078,396 매도가능금융자산(*) 1,127,215,000 1,127,215,000 기타채권(*) 124,665,262 124,665,262 장기기타채권(*) 79,835,000 79,835,000 금융자산 합계 11,864,648,665 11,864,648,665 (*) 대여금 및 수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위 : 원) 금융자산 범주 내 역 장부가액 공정가액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 10,677,997,099 10,677,997,099 정기예적금등 1,675,313,568 1,675,313,568 단기대여금(*) 6,000,000 6,000,000 매출채권(*) 5,660,958,860 5,660,958,860 매도가능금융자산(*) 1,110,978,750 1,110,978,750 기타채권(*) 269,452,235 269,452,235 장기기타채권(*) 1,013,303,000 1,013,303,000 금융자산 합계 20,414,003,512 20,414,003,512 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융부채 범주 내역 장부가액 공정가액 상각후원가로 평가하는 금융부채(*) 매입채무 5,247,976,123 5,247,976,123 미지급금 1,456,065,157 1,456,065,157 미지급비용 714,330,236 714,330,236 단기금융부채 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성 장기금융부채 4,397,356,184 4,397,356,184 금융부채 합계 12,815,727,700 12,815,727,700 (*) 상각후 취득원가로 평가하는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위 : 원) 금융부채 범주 내역 장부가액 공정가액 상각후원가로 평가하는금융부채(*) 매입채무 6,340,851,925 6,340,851,925 미지급금 848,291,691 848,291,691 미지급비용 663,677,242 663,677,242 단기금융부채 4,060,000,000 4,060,000,000 유동성장기금융부채 5,530,568,325 5,530,568,325 금융부채 합계 17,443,389,183 17,443,389,183 37. 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자 산 부 채 당 3분기 말 전 기 말 당 3분기 말 전 기 말 USD 1,421,959,379 1,204,594,867 63,010,391 86,327,762 연결회사는 미국의 통화(USD)에 주로 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 3분 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 135,894,899 (135,894,899) 111,826,711 (111,826,711) 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 3분기 말 전 기 말 차 입 금 1,000,000,000 4,060,000,000 회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당3분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 3분 기 (10,000,000) (10,000,000) 10,000,000 10,000,000 전 기 (40,600,000) (40,600,000) 40,600,000 40,600,000 3) 가격위험연결회사는 전략적 목적등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 출자지분은 공정가치(공정가액으로 평가할 수 없는 출자지분의 공정가치는 원가법으로 평가함)로 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 출자지분의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 3분기 말 전 기 말 출자지분 1,127,215,000 1,110,978,750 보고기간종료일 현재 지분증권의 가격이 약 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기의 자본에 미치는 영향은 각각 11,272,150원 및 11,109,788원 입니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 한편 당 3분기 말 현재 수취채권 등으로 인한 회사의 최대 신용위험 노출한도는 12,513,299 천원 입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.연결회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 당3분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1년미만 1년 ~ 5년 합계 매입채무 5,247,976,123 - 5,247,976,123 기타채무 2,379,957,417 - 2,379,957,417 단기차입금 1,000,000,000 - 1,000,000,000 유동성 장기금융부채(*) - 4,397,356,184 4,397,356,184 금융부채계 8,627,933,540 4,397,356,184 13,025,289,724 (*) 전환사채의 계약상 만기일에 따라 분류하였습니다.(4) 자기위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당 3분기 말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 3분 기 전 기 차입금총계(A) 5,397,356,184 9,590,568,325 차감: 현금및현금성자산(B) (4,563,955,007) (10,677,997,099) 순차입금(C) 833,401,177 (1,087,428,774) 부채총계(D) 13,880,412,034 18,670,700,052 자본총계(E) 14,581,390,999 8,589,942,698 부채비율(D/E) 95.19% 217.36% 순차입금비율(C/E) 5.72% -12.66% 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 43 기말 2015.12.31 현재 제 42 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 제 42 기말 자산 유동자산 6,035,185,813 9,208,810,574 8,595,988,975 현금및현금성자산 475,118,175 5,786,741,297 781,915,650 현금 1,491,680 556,371 15,426,825 보통예금 65,602,078 4,887,621,291 756,013,285 외화예금 271,241,754 681,222,515 10,475,540 정부과제예금 136,782,663 217,341,120 0 단기금융자산 3,101,500,000 1,306,000,000 3,804,107,509 정기예.적금 1,500,000,000 1,300,000,000 2,300,000,000 단기손익인식금융자산 0 0 8,183,609 단기대여금 7,971,243,912 6,377,743,912 7,617,743,912 대손충당금 (6,369,743,912) (6,371,743,912) (6,121,820,012) 매출채권 1,375,665,999 768,369,817 2,242,590,970 외상매출금 2,168,893,683 1,561,556,294 3,152,263,457 대손충당금 (793,227,684) (793,186,477) (967,372,487) 공사미수금 0 15,803,600 94,433,600 대손충당금(공사미수금) 0 (15,803,600) (36,733,600) 기타채권 125,662,341 129,814,349 507,430,450 미수수익 22,006,010 93,546,514 113,730,581 대손충당금(미수수익) 0 (15,867,365) 0 미수금 211,857,160 160,336,029 607,137,546 대손충당금(미수금) (108,200,829) (108,200,829) (247,037,677) 미청구공사 0 0 33,600,000 재고자산 775,811,464 1,083,561,996 1,139,822,922 원재료 302,357,585 307,677,761 307,677,761 평가충당금 (302,357,585) (307,677,761) (299,284,845) 상품 1,054,175,902 1,248,330,565 1,147,310,180 평가충당금 (278,364,438) (164,768,569) (15,880,174) 재공품 185,291,600 185,291,600 185,291,600 평가충당금 (185,291,600) (185,291,600) (185,291,600) 제품 4,536,500 4,536,500 4,536,500 평가충당금 (4,536,500) (4,536,500) (4,536,500) 기타유동금융자산 181,427,834 134,323,115 120,121,474 선납세금 7,986,230 5,494,660 11,669,770 선급금 167,455,798 113,891,159 145,744,836 대손충당금(선급금) 0 0 (39,557,913) 선급비용 5,985,806 14,937,296 2,264,781 비유동자산 15,823,115,712 8,130,238,804 6,610,789,556 장기기타채권 78,135,000 891,653,000 59,340,000 장기보증금 78,135,000 891,653,000 59,340,000 장기금융자산 222,238,000 1,110,978,750 2,122,395,539 매도가능금융자산 222,238,000 1,110,978,750 2,122,395,539 관계기업투자주식 5,744,977,000 4,840,000,000 3,840,000,000 종속기업투자주식 5,744,977,000 4,840,000,000 3,840,000,000 유형자산 8,619,172,040 1,225,672,080 486,538,899 토지 6,809,073,253 64,250,987 64,250,987 건물 1,194,360,982 171,757,924 171,757,924 감가상각누계액 (17,417,764) (50,156,743) (45,862,831) 구축물 0 68,756,785 68,756,785 감가상각누계액 0 (68,749,785) (68,749,785) 기계장치 326,599,636 741,659,316 741,659,316 감가상각누계액 (288,107,245) (629,116,671) (572,132,007) 차량운반구 137,535,241 181,764,912 224,813,066 감가상각누계액 (110,109,568) (138,806,154) (145,302,000) 집기비품 61,452,536 399,767,797 393,153,979 감가상각누계액 (30,088,190) (386,755,348) (375,626,627) 공구와기구 198,713,310 243,406,043 230,287,043 감가상각누계액(공구와기구) (158,453,277) (232,817,469) (230,224,043) 국고보조금(공구와기구) (20,576,875) (5,000) (5,000) 시설장치 528,245,454 267,499,998 267,499,998 감가상각누계액(시설장치) (44,053,453) (266,784,512) (238,510,373) 국고보조금(시설장치) (2,000) (4,000) (4,000) 통신장비 0 107,047,924 107,047,924 감가상각누계액(통신장비) 0 (107,043,924) (106,271,457) 건설용장비 0 9,000 9,000 감가상각누계액(건설용장비) 0 (9,000) (9,000) 건설중인자산 32,000,000 860,000,000 0 무형자산 68,795,826 61,934,974 102,515,118 소프트웨어 21,935,826 14,847,580 49,598,376 산업재산권 0 227,394 1,856,742 기타무형자산 46,860,000 46,860,000 51,060,000 투자부동산 1,089,797,846 0 0 토지 929,188,337 0 0 건물 160,609,509 0 0 자산총계 21,858,301,525 17,339,049,378 15,206,778,531 부채 유동부채 6,309,227,515 8,470,404,617 8,078,101,276 매입채무 415,032,303 748,035,268 2,298,444,585 매입채무 415,032,303 748,035,268 2,298,444,585 기타채무 496,839,028 591,801,024 819,656,691 미지급금 364,623,666 357,716,775 716,604,946 미지급비용 61,281,868 29,293,474 29,374,905 예수금 19,588,027 11,983,500 14,313,943 단기선수금 12,518,232 0 4,087,920 반품충당부채 0 0 55,274,977 정부보조금 38,827,235 192,807,275 0 단기금융부채 1,000,000,000 1,600,000,000 4,960,000,000 단기차입금 1,000,000,000 1,600,000,000 4,960,000,000 유동성장기금융부채 4,397,356,184 5,530,568,325 0 전환사채 5,000,000,000 6,000,000,000 0 전환사채상환할증금 0 578,712,000 0 전환권조정 (602,643,816) (1,048,143,675) 0 비유동부채 423,289,341 285,958,208 344,046,121 장기기타채무 0 0 5,000,000 장기임대보증금 0 0 5,000,000 퇴직급여채무 423,289,341 285,958,208 339,046,121 퇴직급여채무 423,289,341 285,958,208 339,046,121 부채총계 6,732,516,856 8,756,362,825 8,422,147,397 자본 자본금 5,982,717,500 5,251,015,000 3,988,273,500 보통주자본금 5,982,717,500 5,251,015,000 3,988,273,500 기타자본구성요소 36,667,063,796 27,565,361,978 19,517,261,803 주식발행초과금 38,559,471,244 32,938,147,483 25,584,493,206 자기주식 0 (382,962,184) (382,962,184) 자기주식처분손실 (4,066,223,980) (6,923,273,298) (6,923,273,298) 전환권대가 1,225,776,316 1,056,045,730 455,781,127 신주인수권대가 898,232,915 898,232,915 898,232,915 주식매입선택권 164,817,264 94,181,295 0 기타자본잉여금 (115,009,963) (115,009,963) (115,009,963) 이익잉여금(결손금) (27,523,996,627) (24,233,690,425) (16,720,904,169) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (27,576,910,106) (24,392,646,324) (16,841,503,878) 종업원급여재측정요소 52,913,479 158,955,899 120,599,709 자본총계 15,125,784,669 8,582,686,553 6,784,631,134 자본과부채총계 21,858,301,525 17,339,049,378 15,206,778,531 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 43 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 제 43 기 제 42 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,548,019,202 7,659,703,561 2,743,257,556 11,182,908,085 13,980,825,702 19,101,938,413 상품매출 2,337,383,533 7,007,907,273 2,406,019,520 10,061,830,420 12,327,140,715 17,065,519,200 제품매출 0 0 0 0 0 612,500,000 용역수입 206,735,669 646,596,288 337,238,036 1,121,077,665 1,653,684,987 1,423,919,213 기타수익 3,900,000 5,200,000 0 0 0 0 매출원가 2,174,891,385 6,685,309,918 2,460,389,267 8,864,367,544 11,142,317,664 14,953,046,041 상품매출원가 2,174,891,385 6,685,309,918 2,256,989,267 8,596,422,089 10,738,772,209 14,953,046,041 용역수입원가 0 0 203,400,000 267,945,455 403,545,455 0 매출총이익 373,127,817 974,393,643 282,868,289 2,318,540,541 2,838,508,038 4,148,892,372 판매비와관리비 1,218,090,979 3,467,197,520 1,007,102,124 3,813,091,264 4,775,410,927 3,542,433,139 급여 362,600,585 1,234,230,515 226,381,582 812,657,915 1,097,719,557 983,106,115 퇴직급여 32,808,729 155,196,087 35,579,427 98,280,112 166,799,752 133,034,471 복리후생비 54,275,468 143,072,818 41,951,953 105,652,115 175,698,398 134,970,633 여비교통비 9,721,902 27,841,761 8,871,130 21,644,299 31,422,893 18,022,184 접대비 80,671,285 125,840,327 20,094,607 45,057,303 45,293,903 39,037,580 통신비 2,364,820 5,717,299 1,318,504 4,218,513 5,473,300 9,740,235 수도광열비 421,141 903,231 147,821 879,478 1,313,838 5,672,406 전력비 8,617,421 19,975,554 3,705,393 12,499,035 15,716,733 32,035,977 세금과공과 59,733,269 125,979,083 38,277,915 111,301,053 163,777,552 109,205,926 감가상각비 51,096,122 114,290,624 31,556,691 102,466,721 129,824,508 217,023,004 지급임차료 23,632,646 78,604,014 17,191,634 53,968,720 85,584,628 79,817,172 보험료 10,271,616 21,599,203 6,943,475 30,002,274 44,050,287 27,829,702 차량유지비 13,127,472 39,235,625 12,109,965 35,901,365 50,686,824 51,705,930 경상연구개발비 148,587,289 356,640,213 217,064,797 478,417,936 577,090,801 323,269,395 운반비 7,043,920 14,881,358 7,093,565 37,226,108 45,215,405 3,864,366 교육훈련비 0 50,000 240,000 240,000 712,500 390,000 도서인쇄비 26,000 413,500 1,889,100 5,127,220 5,674,220 4,220,419 소모품비 53,175,023 81,626,535 10,504,820 21,055,405 26,193,637 20,803,279 지급수수료 276,418,376 854,025,370 261,674,052 1,278,940,702 1,524,850,894 1,117,490,493 광고선전비 0 707,780 0 14,219,400 14,467,540 0 대손상각비 0 41,207 34,953,912 433,340,912 433,340,912 70,445,556 견본비 0 1,284,877 7,372,745 20,921,681 25,820,432 2,350,418 수출제비용 19,665,119 54,852,991 16,717,617 56,109,277 72,302,269 105,609,442 무형자산상각비 3,832,776 10,187,548 5,461,419 32,963,720 36,380,144 52,788,436 영업이익(손실) (844,963,162) (2,492,803,877) (724,233,835) (1,494,550,723) (1,936,902,889) 606,459,233 기타영업수익 222,010,440 226,220,279 0 0 7,443,000 30,225,088 유형자산처분이익 222,010,440 226,220,279 0 0 0 7,713,725 수입수수료 0 0 0 0 7,443,000 22,511,363 기타영업비용 1,135,224 46,284,565 2,000 10,775,129 14,975,129 20,843,393 유형자산처분손실 1,135,224 46,284,565 0 0 0 3,143,393 유형자산손상차손 0 0 2,000 10,775,129 10,775,129 0 무형자산손상차손 0 0 0 0 4,200,000 17,700,000 금융수익 1,103,667 63,435,154 15,633,475 577,696,087 588,648,950 761,764,561 이자수익 1,103,667 53,435,154 15,633,475 42,738,065 53,690,928 133,999,451 배당금수익 0 10,000,000 0 534,958,022 534,958,022 627,765,110 금융비용 176,636,986 619,469,310 103,254,437 224,365,110 371,941,802 356,290,827 이자비용 176,636,986 619,469,310 103,254,437 224,365,110 371,941,802 356,290,827 관계기업투자손익 0 0 0 0 (3,000,000,000) (2,502,370,000) 종속기업투자주식손상차손 0 0 0 0 (3,000,000,000) (2,502,370,000) 기타영업외수익 13,818,102 98,834,422 96,017,804 216,184,046 285,199,216 378,985,745 매도가능금융자산처분이익 16,236,250 16,236,250 0 0 0 0 당기손익인식금융자산평가이익 0 0 2,290 39,769 0 2,789 당기손익인식금융자산처분이익 0 0 0 0 19,068 0 외화환산이익 189,837 251,579 7,958,966 11,841,223 8,768,611 21,975,452 외환차익 (3,825,501) 58,099,643 20,897,340 49,166,700 63,918,434 85,647,923 잡이익 1,217,516 24,246,950 67,159,208 155,136,354 212,493,103 271,359,581 기타영업외비용 96,603,588 303,335,459 1,430,806,041 2,688,292,623 2,989,858,953 4,765,300,455 매도가능증권금융자산손상차손 0 0 0 755,497,187 1,011,416,789 836,136,331 기부금 5,000,000 55,000,000 0 0 0 10,741,500 외화환산손실 57,348,980 72,659,945 (3,819,389) 2,660,672 5,648,645 4,017,132 외환차손 34,254,599 116,047,580 10,319,575 37,390,856 55,249,342 108,934,092 기타의대손상각비 0 43,343,716 110,141,684 565,285,115 588,801,754 3,521,397,377 화재손실 0 0 1,288,899,838 1,288,899,838 1,288,899,838 0 재고자산감모손실 0 5,763,246 12,960,222 12,960,222 12,960,222 0 재고자산평가손실 0 0 0 8,392,916 8,392,916 0 잡손실 9 10,520,972 12,304,111 17,205,817 18,489,447 284,074,023 법인세비용차감전순이익(손실) (882,406,751) (3,073,403,356) (2,146,645,034) (3,624,103,452) (7,432,387,607) (5,867,370,048) 법인세비용 0 0 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (882,406,751) (3,073,403,356) (2,146,645,034) (3,624,103,452) (7,432,387,607) (5,867,370,048) 중단영업이익(손실) (50,186,083) (110,860,426) (58,040,583) (93,779,150) (118,754,839) (405,462,801) 당기순이익(손실) (932,592,834) (3,184,263,782) (2,204,685,617) (3,717,882,602) (7,551,142,446) (6,272,832,849) 기타포괄손익 (7,181,759) (106,042,420) (27,481,572) (85,391,303) 38,356,190 64,101,889 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (7,181,759) (106,042,420) (27,481,572) (85,391,303) 38,356,190 64,101,889 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (7,181,759) (106,042,420) (27,481,572) (85,391,303) 38,356,190 64,101,889 총포괄손익 (939,774,593) (3,290,306,202) (2,232,167,189) (3,803,273,905) (7,512,786,256) (6,208,730,960) 주당이익 기본주당순이익 (84) (300) (251) (456) (868) (171) 기본주당계속사업순이익(손실) (79) (289) (244) (445) (855) (159) 희석주당순이익 (84) (300) (251) (456) (868) (171) 희석주당계속사업순이익(손실) (79) (289) (244) (445) (855) (159) 자본변동표 제 44 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 43 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 18,485,086,500 17,138,759,820 (24,944,359,568) 10,679,486,752 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 (6,272,832,849) (6,272,832,849) 종업원급여재측정요소 0 0 64,101,889 64,101,889 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 납입자본의 증가 1,456,282,000 1,088,150,407 0 2,544,432,407 기타 자본의 증가 0 (230,557,065) 0 (230,557,065) 주식매입선택권 0 0 0 0 무상감자로 인한 증감 (15,953,095,000) 1,520,908,641 14,432,186,359 0 자기주식 처분 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 3,988,273,500 19,517,261,803 (16,720,904,169) 6,784,631,134 2015.01.01 (기초자본) 3,988,273,500 19,517,261,803 (16,720,904,169) 6,784,631,134 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 (7,551,142,446) (7,551,142,446) 종업원급여재측정요소 0 0 38,356,190 38,356,190 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 납입자본의 증가 1,262,741,500 7,353,654,277 8,616,395,777 기타 자본의 증가 0 600,264,603 0 600,264,603 주식매입선택권 0 94,181,295 0 94,181,295 무상감자로 인한 증감 0 0 0 0 자기주식 처분 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 5,251,015,000 27,565,361,978 (24,233,690,425) 8,582,686,553 2015.01.01 (기초자본) 3,988,273,500 19,517,261,803 (16,720,904,169) 6,784,631,134 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 (3,717,882,602) (3,717,882,602) 종업원급여재측정요소 0 0 (85,391,303) (85,391,303) 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 납입자본의 증가 1,262,741,500 7,353,654,277 0 8,616,395,777 기타 자본의 증가 0 600,264,603 0 600,264,603 주식매입선택권 0 78,662,786 0 78,662,786 무상감자로 인한 증감 0 0 0 0 자기주식 처분 0 0 0 0 2015.09.30 (기말자본) 5,251,015,000 27,549,843,469 (20,524,178,074) 12,276,680,395 2016.01.01 (기초자본) 5,251,015,000 27,565,361,978 (24,233,690,425) 8,582,686,553 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 (3,184,263,782) (3,184,263,782) 종업원급여재측정요소 0 0 (106,042,420) (106,042,420) 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 납입자본의 증가 731,702,500 0 0 731,702,500 기타 자본의 증가 0 5,791,054,347 0 5,791,054,347 주식매입선택권 0 70,635,969 0 70,635,969 무상감자로 인한 증감 0 0 0 0 자기주식 처분 0 3,240,011,502 0 3,240,011,502 2016.09.30 (기말자본) 5,982,717,500 36,667,063,796 (27,523,996,627) 15,125,784,669 현금흐름표 제 44 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 43 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 제 43 기 제 42 기 영업활동현금흐름 (3,444,253,303) (1,801,566,878) (2,487,564,285) 168,634,205 영업활동에서 창출된 현금흐름 (3,239,397,867) (2,177,019,582) (2,622,547,524) 367,478,655 당기순이익(손실) (3,073,403,356) (3,624,103,452) (7,432,387,607) (5,867,370,048) 조정 (165,994,511) 1,447,083,870 4,809,840,083 6,234,848,703 이자수익수취 95,267,147 19,492,694 36,142,950 83,814,961 배당금수취 10,000,000 534,958,022 534,958,022 627,765,110 이자비용지급 (190,879,450) (178,851,737) (241,624,126) (325,000,104) 법인세납부(환급) (2,491,570) 8,715,320 6,175,110 (5,150,070) 중단사업으로 인한 현금흐름 (116,751,563) (8,861,595) (200,668,717) (580,274,347) 투자활동현금흐름 (9,442,581,091) 1,239,243,358 (3,758,609,785) (2,404,949,789) 당기손익인식금융자산의 감소 0 23,722,000 24,943,857 0 단기대여금의 감소 6,500,000 1,835,000,000 3,538,000,000 0 단기금융상품의 감소 8,829,903,154 300,000,000 2,300,000,000 500,000,000 장기보증금의 감소 813,518,000 0 50,502,000 39,650,000 유형자산의 처분 1,238,000,000 0 0 108,186,363 장기보증금의 증가 0 0 (882,815,000) 0 단기금융상품의 취득 (9,029,903,154) 0 (1,300,000,000) 0 당기손익인식금융자산의 증가 0 (21,507,824) (21,507,824) (900,000) 단기대여금의 증가 (1,600,000,000) (883,000,000) (2,583,000,000) (2,821,070,653) 종속기업투자주식의 증가 (907,944,000) 0 (4,000,000,000) (300,000,000) 장기임대보증금의 감소 0 0 (5,000,000) 0 유형자산의 취득 (9,676,933,966) (14,970,818) (879,732,818) (20,443,681) 무형자산의 취득 (17,048,400) 0 0 0 중단사업으로 인한 현금흐릅 901,327,275 0 0 89,628,182 재무활동현금흐름 7,575,211,272 13,287,981,305 11,256,395,777 159,999,462 전환사채의 증가 5,000,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 0 유상증자 0 8,647,981,305 8,616,395,777 299,999,462 자기주식의 처분 3,175,211,272 0 0 0 단기차입금의 상환 (600,000,000) (1,360,000,000) (3,360,000,000) (140,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 (5,396,060) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,311,623,122) 12,725,657,785 5,004,825,647 (2,076,316,122) 기초현금및현금성자산 5,786,741,297 781,915,650 781,915,650 2,858,231,772 기말현금및현금성자산 475,118,175 13,507,573,435 5,786,741,297 781,915,650 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 엠젠플러스(이하 '당사')는 1973년 9월 21일 전자제품 메이커에 공급되는 고주파 코일, 트랜스포머등의제품을 제조·판매할 목적으로 설립되었으며, 1997년 6월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 2004년 11월 15일자로 성우프린텍㈜, 2006년 11월 2일자로 베스트웨이텔레콤㈜, 2009년 8월 25일자로 ㈜자이텍과 ㈜엔지인터내셔날텔레콤 및 2009년 12월 7일자로 평전궤도㈜를 흡수합병하였고, 2012년 11월 12일에 ㈜엠젠을 2013년 12월 27일자로 ㈜코리아아이티솔루션을 합병하였습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 Bio사업(바이오 이종장기 사업 등), ICT사업(현상기사업 및 융합형 네트워크 사업 등) 및 Commerce사업(T-커머스 사업 등) 등을 영위하고 있습니다. 당사의 상호는 2000년 3월 16일에 "대신전연㈜"에서 "지이티㈜"로, 2004년 5월 27일에 "에스인포텍㈜"로, 2010년 3월 26일에 "㈜지아이블루"로, 2015년 3월 26일에 " ㈜엠젠플러스"로 변경되었습니다. 당사는 설립일 이후 수차의 증자ㆍ감자 및 합병의 결과 보고기간종료일 현재 당사의자본 금은 5,983 백만 원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주 식 수 지 분 율 비 고 ㈜셀루메드외 1인 1,412,828 11.81% 기타주주 10,552,607 88.19% 합 계 11,965,435 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 당사의 3분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계 처리로 표시한 재무제표입니다. 1) 당3분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류 될 때 이는 처분이나 분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리 하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당3분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피 대상항목과 위험회피 수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (1) 재무제표 작성기준1) 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (2) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업이나 사업간의 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다. 취득과 관련한 원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외). 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 반대의 경우에는 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 차액을 취득일에 염가매수차익으로 하여 당기손익으로 인식합니다. (3) 외화환산당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 보고기간종료일의 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동부분은 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품의 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (5) 금융자산금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다.1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않은 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.2) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 상환금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는 비파생금융자산입니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 대여금 및 기타수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타수취채권을 포함합니다. 대여금및수취채권은 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 보고기간 종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건이라 함)이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정가능한 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 손상차손을인식한 후의 공정가치증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.6) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하며, 양도된 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보부 차입금으로 인식합니다. (6) 재고자산당사는 재고자산의 취득원가에 대하여 총평균법에 의하여 평가하고 있으며, 회계기간 중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 파악하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그기록을 조정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(7) 종속기업투자 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 유형자산유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수(중고자산은 잔여내용연수)동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 계정과목 내용연수 건물, 구축물 40년 기계장치 4~8년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타영업수익과 기타영업비용으로 표시하고 있습니다. (9) 무형자산무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 회원권, 영업권 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권과 영업권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산을 포함)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 40년의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(12) 금융부채와 지분상품1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 3) 복합금융상품(전환사채)당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의하여 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 교환권 및 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 4) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다. 5) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 6) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. (13) 퇴 직 급 여 부 채 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가 득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여부채는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 환급가능금액과 미래 기여금감소액의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려 하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (15) 정부보조금 회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 수익인식 수익은 당사가 통상적인 활동에서 받았거나 받을대가의 공정가액으로 구성되어 있으며 부가가치세액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을때에 인식하고 있습니다. 당사는 활동별로 다음에서 설명하고 있는 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.4) 배당금수익배당금수익은 주주로서 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 5) 임대수익임대수익은 부동산 임대서비스에 대하여 제공기간의 경과에 따라 매출액을 인식하고있습니다. (17) 건설계약당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.(18) 리스리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여 유의적인 부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 포괄손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다. 당사가 소유에 따른 실질적 위험과 보상을 모두 부담하고 있는 유형자산의 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 손익항목으로 반영하고 있습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 자산의 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 한편, 당사는 운용리스에 대해서는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 최소리스료를 운용리스료 비용으로 처리하고, 조정리스료는 동리스료가 발생한 기간의 손익으로 처리하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 가액과 리스자산의 공정가액 중 낮은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 계상하고있으며, 금융리스 자산은 소유자산과 동일한 방법으로 감가상각하고 있습니다. 또한금융리스는 최소리스료를 금융리스부채액에 대해 내재이자율로 계산한 금융리스이자비용과 금융리스부채의 원금상환부분으로 구분하여 처리하고 있습니다. (19) 당기법인세 및 이연법인세 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (20) 주당이익 당사는 보통주에 귀속되는 손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정합니다. 또한 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안의 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주가 전환될 경우에 발행되는 보통주의 가중평균유통보통주식수를 합한 주식수로 나누어 희석주당순손익을 산정합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.(1) 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다. (2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유ㆍ무형자산의 측정사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (4) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (5) 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채 무는 423,289 천원 (전기말 285,958천원)이며 세부 사항은 주석 17에서 기술하였습니다.(6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 현금 1,491,680 556,371 보통예금 65,602,078 4,887,621,291 외화예금 271,241,754 681,222,515 정부과제예금 136,782,663 217,341,120 계 475,118,175 5,786,741,297 5. 사용제한금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 거래처 당3분기말 전기말 사용제한내용 단기금융자산 기업은행 - 500,000,000 ㈜코리아리즘담보제공 우리은행 - 800,000,000 현금및현금성자산 과제예금 136,782,663 217,341,120 정부과제 계 136,782,663 1,517,341,120 6. 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예적금 1,500,000,000 - 1,300,000,000 - 단기대여금 7,971,243,912 - 6,377,743,912 - 대손충당금 (6,369,743,912) - (6,371,743,912) - 매도가능금융자산 - 222,238,000 - 1,110,978,750 계 3,101,500,000 222,238,000 1,306,000,000 1,110,978,750 (2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종 류 당3분기말 전기말 비유동 지분증권(주1) 222,238,000 1,110,978,750 계 222,238,000 1,110,978,750 (주1) 당사가 보유한 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 외상매출금 2,168,893,683 - 1,561,556,294 - 대손충당금 (793,227,684) - (793,186,477) - 공사미수금 - - 15,803,600 - 대손충당금 - - (15,803,600) - 미수수익 22,006,010 - 93,546,514 - 대손충당금 - - (15,867,365) - 미수금 211,857,160 - 160,336,029 - 대손충당금 (108,200,829) - (108,200,829) - 장기보증금 - 78,135,000 - 891,653,000 계 1,501,328,340 78,135,000 898,184,166 891,653,000 (2) 당3분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 대손상각비 환입 제각 기말잔액 매출채권 808,990,077 41,207 (8,970,000) (6,833,600) 793,227,684 미수금 108,200,829 - - - 108,200,829 미수수익 15,867,365 45,343,716 - (61,211,081) - 계 933,058,271 45,384,923 (8,970,000) (68,044,681) 901,428,513 (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 대손상각비 환입 제각 기말잔액 매출채권 1,004,106,087 433,340,912 (20,930,000) (607,526,922) 808,990,077 미수금 247,037,677 - - (138,836,848) 108,200,829 미수수익 - 53,877,854 - (38,010,489) 15,867,365 계 1,251,143,764 487,218,766 (20,930,000) (784,374,259) 933,058,271 ( 3) 보고기간종료일 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 정상채권 1,159,574,469 50,371,689 1,209,946,158 연체되었으나손상되지 않은 채권 216,091,530 53,284,642 269,376,172 손상채권 793,227,684 108,200,829 901,428,513 계 2,168,893,683 211,857,160 2,380,750,843 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 정상채권 567,352,390 35,765,557 603,117,947 연체되었으나손상되지 않은 채권 201,017,427 16,369,643 217,387,070 손상채권 808,990,077 108,200,829 917,190,906 계 1,577,359,894 160,336,029 1,737,695,923 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 3개월이하 1,159,574,469 50,371,689 1,209,946,158 3개월~6개월 103,774,481 36,892,810 140,667,291 6개월~1년이하 112,317,049 - 112,317,049 1년초과 793,227,684 124,592,661 917,820,345 계 2,168,893,683 211,857,160 2,380,750,843 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 3개월이하 567,352,390 35,765,557 603,117,947 3개월~6개월 68,280,624 15,748,253 84,028,877 6개월~1년이하 132,736,803 - 132,736,803 1년초과 808,990,077 108,822,219 917,812,296 계 1,577,359,894 160,336,029 1,737,695,923 8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 원재료 302,357,585 307,677,761 평가손실충당금 (302,357,585) (307,677,761) 상품 1,054,175,902 1,248,330,565 평가손실충당금 (278,364,438) (164,768,569) 재공품 185,291,600 185,291,600 평가손실충당금 (185,291,600) (185,291,600) 제품 4,536,500 4,536,500 평가손실충당금 (4,536,500) (4,536,500) 계 775,811,464 1,083,561,996 9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 당기법인세자산 7,986,230 5,494,660 선급금 167,455,798 113,891,159 선급비용 5,985,806 14,937,296 계 181,427,834 134,323,115 10. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 종속기업투자주식 5,744,977,000 4,840,000,000 계 5,744,977,000 4,840,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 소재지 지분율 당3분기말 전기말 ㈜코리아리즘 대한민국 99.68% 1,000,000,000 1,000,000,000 위해성우시구유한공사 중국 100.00% 3,840,000,000 3,840,000,000 케이철도㈜(주1) 대한민국 100.00% 904,977,000 - 계 5,744,977,000 4,840,000,000 (주1) 케이철도㈜는 당기에 물적분할로 설립된 분할신설법인 입니다. (3) 당3분기와 전기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전 기 기초금액 4,840,000,000 3,840,000,000 취득(주1) 904,977,000 4,000,000,000 기타증감(주2) - (3,000,000,000) 계 5,744,977,000 4,840,000,000 (주1) 당사는 당기에 ㈜케이철도(물적분할신설법인) 주 식에 대해 904,977 천원 취득하였습니다. (주2) 당사는 ㈜코리아리즘주식에 대해 전기에 3,000,000천원의 손상차손을 계상하였습니다. 11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취 득 원 가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 6,809,073,253 - - 6,809,073,253 건물 1,194,360,982 (17,417,764) - 1,176,943,218 기계장치 326,599,636 (288,107,245) - 38,492,391 차량운반구 137,535,241 (110,109,568) - 27,425,673 집기비품 61,452,536 (30,088,190) - 31,364,346 공구와기구 198,713,310 (158,453,277) (20,576,875) 19,683,158 시설장치 528,245,454 (44,053,453) (2,000) 484,190,001 건설중인자산 32,000,000 - - 32,000,000 계 9,287,980,412 (648,229,497) (20,578,875) 8,619,172,040 (단위 : 원) 구 분 취 득 원 가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 64,250,987 - - - 64,250,987 건물 171,757,924 (50,156,743) - - 121,601,181 구축물 68,756,785 (68,749,785) - - 7,000 기계장치 741,659,316 (629,116,671) - - 112,542,645 차량운반구 181,764,912 (138,804,154) - (2,000) 42,958,758 집기비품 399,767,797 (386,245,198) - (510,150) 13,012,449 공구와기구 243,406,043 (232,817,469) (5,000) - 10,583,574 시설장치 267,499,998 (256,521,533) (4,000) (10,262,979) 711,486 통신장비 107,047,924 (107,043,924) - - 4,000 건설용장비 9,000 (9,000) - - - 건설중인자산 860,000,000 - - - 860,000,000 계 3,105,920,686 (1,869,464,477) (9,000) (10,775,129) 1,225,672,080 (2) 당3분기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지 64,250,987 7,006,600,302 (64,250,987) - (197,527,049) 6,809,073,253 건물 121,601,181 1,229,008,664 (118,738,573) (22,657,257) (32,270,797) 1,176,943,218 구축물 7,000 - (7,000) - - - 기계장치 112,542,645 - (41,739,726) (32,310,528) - 38,492,391 차량운반구 42,958,758 - (790,161) (14,742,924) - 27,425,673 집기비품 13,012,449 26,925,000 (4,354,539) (4,218,564) - 31,364,346 공구와기구 10,583,574 33,700,000 (21,000) (3,298,166) (21,281,250) 19,683,158 시설장치 711,486 520,700,000 (158,300) (37,063,185) - 484,190,001 통신장비 4,000 - (4,000) - - - 건설중인자산 860,000,000 - (828,000,000) - - 32,000,000 계 1,225,672,080 8,816,933,966 (1,058,064,286) (114,290,624) (251,079,096) 8,619,172,040 (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지 64,250,987 - - - - 64,250,987 건물 125,895,093 - - (4,293,912) - 121,601,181 구축물 7,000 - - - - 7,000 기계장치 169,527,309 - - (56,984,664) - 112,542,645 차량운반구 79,511,066 - - (36,550,308) (2,000) 42,958,758 집기비품 17,527,352 6,613,818 - (10,618,571) (510,150) 13,012,449 공구와기구 58,000 13,119,000 - (2,593,426) - 10,583,574 시설장치 28,985,625 - - (18,011,160) (10,262,979) 711,486 통신장비 776,467 - - (772,467) - 4,000 건설용장비 - - - - - - 건설중인자산 - 860,000,000 - - - 860,000,000 계 486,538,899 879,732,818 - (129,824,508) (10,775,129) 1,225,672,080 12. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 기말장부가액 산업재산권 10,072,192 (10,072,192) - - 소프트웨어 253,870,000 (231,934,174) - 21,935,826 기타의무형자산 101,940,000 - (55,080,000) 46,860,000 계 365,882,192 (242,006,366) (55,080,000) 68,795,826 (단위 : 원) 과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 기말장부가액 산업재산권 10,072,192 (9,844,798) - 227,394 소프트웨어 253,870,000 (239,022,420) - 14,847,580 기타의무형자산 101,940,000 - (55,080,000) 46,860,000 계 365,882,192 (248,867,218) (55,080,000) 61,934,974 (2) 당3분기와 전기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 당기상각 기타증감 기말잔액 산업재산권 227,394 - - (227,394) - - 소프트웨어 14,847,580 17,048,400 - (9,960,154) - 21,935,826 기타의무형자산 46,860,000 - - - - 46,860,000 계 61,934,974 17,048,400 - (10,187,548) - 68,795,826 (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 당기상각 기타증감 기말잔액 산업재산권 1,856,742 - - (1,629,348) - 227,394 소프트웨어 49,598,376 - - (34,750,796) - 14,847,580 기타의무형자산 51,060,000 - - - (4,200,000) 46,860,000 계 102,515,118 - - (36,380,144) (4,200,000) 61,934,974 13. 투자부동산(1) 당사는 당3분기 중 당사의 건물 일부를 임대함에 따라 투자부동산이 신규로 발생하였으며, 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지 - - - - 929,188,337 929,188,337 건물 - - - (2,376,885) 162,986,394 160,609,509 계 - - - (2,376,885) 1,092,174,731 1,089,797,846 (2) 당기 중 감가상각비를 제외하고, 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 3개월 누적 임대수익 3,900,000 5,200,000 운영비용 1,289,402 1,566,911 (3) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 당기말 현재 공정가치 추정액은 992,387천원입니다. 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 14. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 매입채무 415,032,303 748,035,268 미지급금 364,623,666 357,716,775 미지급비용 61,281,868 29,293,474 예수금 19,588,027 11,983,500 선수금 12,518,232 - 정부보조금 38,827,235 192,807,275 계 911,871,331 1,339,836,292 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제할 수 있도록 적절한 유동비율을 유지하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 15. 단기차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당3분기말 전기말 단기차입금 기업은행 3.92 1,000,000,000 1,000,000,000 전문건설공제조합 2.18 - 600,000,000 소 계 1,000,000,000 1,600,000,000 16. 유동성 장기금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 유동성 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당 3분기 말 전 기 말 무보증전환사채(8회)(주1) - 5,530,568,325 무보증전환사채(9회) 4,397,356,184 - 계 4,397,356,184 5,530,568,325 (주1) 무보증전환사채(8회)는 당기에 전액 전환청구 되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제9회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 액면금액 5,000,000천원 발행가액 5,000,000천원 발행일자 2016년 01월 13일 만기일자 2019년 01월 13일 이자지급조건 액면이자 연3.0%,발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 1,060,445주(액면가액 500원) 전환청구기간 2017년 01월 13일 ~ 2018년 12월 31일 전환가격 4,715원 발행자에 의한 조기상환청구권 및사채권자에 의한 조기상환청구권 발행 후 1년 및 이후 3개월마다 인수인은 조기상환 가능 (3) 전환사채의 보고기간종료일 현재 세부내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당 3분기 말 전 기 말 발행가액 5,000,000,000 6,000,000,000 전환사채의 부채요소 4,397,356,184 5,530,568,325 전환사채의 자본요소 769,995,189 600,264,603 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당3분기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율법에 따라 374,319천원의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 당시 부채요소의 장부금액과 당3분기말 현재 재무상태표상 장부금액과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당3분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.상기 전환사채와 관련하여 당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 한편, 상기 두 전환사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 요구할 수 있습니다. 당사는 동 조기상환권과 관련하여 결제를 연기할 수 있는 무조건적인 권리가 없으므로, 동 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다. 17. 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여2016년 9월 30일에 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 퇴직급여채무의 현재가치 423,289,341 285,958,208 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여부채에서 발생한 순부채 423,289,341 285,958,208 (2) 당3분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전 기 기초확정급여채무 285,958,208 339,046,121 당기근무원가 143,859,811 176,292,446 이자원가 5,738,988 9,361,940 확정급여제도의 재측정요소 106,042,420 (38,356,190) 퇴직급여지급액 (118,310,086) (200,386,109) 당3분기말 확정급여채무 423,289,341 285,958,208 (3) 당3분기와 전3분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 3분 기 전 3분 기 당기근무원가 143,859,811 117,620,244 이자비용 5,738,988 7,021,455 계 149,598,799 124,641,699 (4) 당3분기와 전3분기의 확정급여제도와 관련하여 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 3분 기 전 3분 기 중단사업손익 9,393,288 19,916,316 판매비와관리비 113,657,174 98,280,112 경상연구개발비 26,548,337 6,445,271 계 149,598,799 124,641,699 (5) 보고기 간종료일 현재 기타포괄손익으로 인식한 종업원급여재측정요소의 누계액은 52,913천원 (전기 말: 158,956천원)입니다. (6) 민감도 분석보고기간종료일 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 확정급여부채에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 393,858,883 457,243,390 임금상승율 457,691,756 392,964,694 (7) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당3분기 전 기 할인율 2.13 2.77 사외적립자산 기대수익률 2.13 2.77 임금상승율 5.39 5.39 18. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당3분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 발행주식수 11,965,435주 10,502,030주 1주당 금액 500원 500원 자본금(주1) 5,982,717,500원 5,251,015,000원 (주1) 당사가 발행한 무보증전환사채(8회) 전액 전환청구가 완료되어 731,659천원 증가하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 38,559,471,244 32,938,147,483 자기주식(주2) - (382,962,184) 자기주식처분손실(주2) (4,066,223,980) (6,923,273,298) 전환권대가 1,225,776,316 1,056,045,730 신주인수권대가 898,232,915 898,232,915 주식매수선택권(주3) 164,817,264 94,181,295 기타자본잉여금 (115,009,963) (115,009,963) 계 36,667,063,796 27,565,361,978 (주1) 당사가 발행한 무보증전환사채(8회) 전액 전환청구가 완료되어 5,621,324천원 증가하였습니다. (주2) 당사는 당기 중 전기말 보유했던 자기주식을 전부 매각하였으며, 매각에 따라 발생한 자기주식처분이익 2,857,049천원을 자기주식처분손실과 상계처리 하였습니다. (주3) 당사는 2015년 1월 20일에 종업원에 대하여 주식매수선택권을 부여하였으며, 상세사항은 주석30에서 설명하고 있습니다. 19. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 미처분이익잉여금(결손금) (27,523,996,627) (24,233,690,425) (2) 당3분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전기말 기초금액 (24,233,690,425) (16,720,904,169) 당기순이익(손실) (3,184,263,782) (7,551,142,446) 종업원급여재측정요소 (106,042,420) 38,356,190 기말금액 (27,523,996,627) (24,233,690,425) 20. 매출액당3분기와 전3분기중 기타수익 및 금융수익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 3분 기 전 3분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 2,337,383,533 7,007,907,273 2,406,019,520 10,061,830,420 용역수입 206,735,669 646,596,288 337,238,036 1,121,077,665 기타수입 3,900,000 5,200,000 - - 계 2,548,019,202 7,659,703,561 2,743,257,556 11,182,908,085 21. 판매비와관리비당3분기와 전3분기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 3분 기 전 3분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 362,600,585 1,234,230,515 226,381,582 812,657,915 퇴직급여 32,808,729 155,196,087 35,579,427 98,280,112 복리후생비 54,275,468 143,072,818 41,951,953 105,652,115 여비교통비 9,721,902 27,841,761 8,871,130 21,644,299 접대비 80,671,285 125,840,327 20,094,607 45,057,303 통신비 2,364,820 5,717,299 1,318,504 4,218,513 수도광열비 421,141 903,231 147,821 879,478 전력비 8,617,421 19,975,554 3,705,393 12,499,035 세금과공과 59,733,269 125,979,083 38,277,915 111,301,053 감가상각비 51,096,122 114,290,624 31,556,691 102,466,721 지급임차료 23,632,646 78,604,014 17,191,634 53,968,720 보험료 10,271,616 21,599,203 6,943,475 30,002,274 차량유지비 13,127,472 39,235,625 12,109,965 35,901,365 경상연구개발비 148,587,289 356,640,213 217,064,797 478,417,936 운반비 7,043,920 14,881,358 7,093,565 37,226,108 교육훈련비 - 50,000 240,000 240,000 도서인쇄비 26,000 413,500 1,889,100 5,127,220 소모품비 53,175,023 81,626,535 10,504,820 21,055,405 지급수수료 276,418,376 854,025,370 261,674,052 1,278,940,702 광고선전비 - 707,780 - 14,219,400 대손상각비 - 41,207 34,953,912 433,340,912 견본비 - 1,284,877 7,372,745 20,921,681 수출제비용 19,665,119 54,852,991 16,717,617 56,109,277 무형고정자산상각비 3,832,776 10,187,548 5,461,419 32,963,720 계 1,218,090,979 3,467,197,520 1,007,102,124 3,813,091,264 22. 기타영업수익 및 기타영업비용당3분기와 전3분기중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 3분 기 전 3분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익: 유형자산처분이익 222,010,440 226,220,279 - - 기타영업수익계 222,010,440 226,220,279 - - 기타영업비용: 유형자산처분손실 1,135,224 46,284,565 - - 유형자산손상차손 - - 2,000 10,775,129 기타영업비용계 1,135,224 46,284,565 2,000 10,775,129 23. 금융수익 및 금융비용(1) 당3분기와 전3분기중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 1,103,667 53,435,154 15,633,475 42,738,065 배당금수익 - 10,000,000 - 534,958,022 금융수익 계 1,103,667 63,435,154 15,633,475 577,696,087 금융비용: 이자비용 176,636,986 619,469,310 103,254,437 224,365,110 금융비용 계 176,636,986 619,469,310 103,254,437 224,365,110 (2) 당3분기와 전3분기의 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 1,103,667 53,435,154 15,633,475 42,738,065 종속기업투자주식 - - - 534,958,022 매도가능금융자산 - 10,000,000 - - 금융수익 계 1,103,667 63,435,154 15,633,475 577,696,087 차입금 및 기타금융부채 176,636,986 619,469,310 103,254,437 224,365,110 금융비용계 176,636,986 619,469,310 103,254,437 224,365,110 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당3분기와 전3분기중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익인식금융자산평가이익 - - 2,290 39,769 매도가능증권처분이익 16,236,250 16,236,250 - - 외화환산이익 189,837 251,579 7,958,966 11,841,223 외환차익 (3,825,501) 58,099,643 20,897,340 49,166,700 잡이익 1,217,516 24,246,950 67,159,208 155,136,354 계 13,818,102 98,834,422 96,017,804 216,184,046 (2) 당3분기와 전3분기중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산손상차손 - - - 755,497,187 외화환산손실 57,348,980 72,659,945 (3,819,389) 2,660,672 외환차손 34,254,599 116,047,580 10,319,575 37,390,856 기부금 5,000,000 55,000,000 - - 화재손실 - - 1,288,899,838 1,288,899,838 기타의대손상각비 - 43,343,716 110,141,684 565,285,115 재고자산평가손실 - - - 8,392,916 재고자산감모손실 - 5,763,246 12,960,222 12,960,222 잡손실 9 10,520,972 12,304,111 17,205,817 계 96,603,588 303,335,459 1,430,806,041 2,688,292,623 25. 법인세비용 (1) 당3분기와 전3분기에 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한, 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 법인세 자산을 계상하지 아니하였습니다. (2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.(3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 당사의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당순손익당3분기와 전3분기의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 보통주 순손익은 포괄손익계산서상 당기순손익이며, 보통주순손익을 회계기간동안 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정하였습니다. 당3분기와 전3분기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 3분기순이익 (932,592,834) (3,184,263,782) (2,204,685,617) (3,717,882,602) 계속사업당기순이익(당기순손실) (882,406,751) (3,073,403,356) (2,146,645,034) (3,624,103,452) 가중평균유통보통주식수 11,121,326 10,624,378 8,764,269 8,140,381 기본 주당순이익 (84) (300) (251) (456) 기본주당계속사업이익(손실) (79) (289) (244) (445) 기본주당중단사업이익(손실) (5) (11) (7) (11) (2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 전환사채 및 주식선택권에 대한 희석효과가 없기 때문에 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 27. 공사계약(1) 당3분기와 전3분기 도급공사 계약내용 중 주요공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 공사명 도급금액 누적공사수익 누적공사원가 공사계약잔액 당기공사수익 태백선제1공구 철도궤도설치공사 1,683,414,100 1,683,414,100 1,785,673,456 - - 동해남부선 제2공구 건설공사 2,035,400,000 2,035,400,000 1,966,886,072 - - 2호선 노후레일 교환공사 448,070,000 448,070,000 388,278,844 - - 하이원스위치백리조트 조성공사 1,140,000,000 1,140,000,000 1,329,525,007 - - 태백~동계 궤도철거 및 부설 공사외 38,500,000 38,500,000 33,598,410 - - 계 5,345,384,100 5,345,384,100 5,503,961,789 - - (단위 : 원) 공사명 도급금액 누적공사수익 누적공사원가 공사계약잔액 당기공사수익 태백선제1공구 철도궤도설치공사 1,683,414,100 1,683,414,100 1,785,673,456 - - 동해남부선 제2공구 건설공사 2,035,400,000 2,035,400,000 1,966,886,072 - - 2호선 노후레일 교환공사 448,070,000 448,070,000 388,278,844 - - 하이원스위치백리조트 조성공사 1,140,000,000 1,140,000,000 1,329,525,007 - 37,000,000 태백~동계 궤도철거 및 부설 공사외 38,500,000 38,500,000 33,598,410 - - 계 5,345,384,100 5,345,384,100 5,503,961,789 - 37,000,000 (2) 당3분기와 전3분기 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 누적발생원가(A) 5,503,961,789 5,503,961,789 누적이익(B) 133,206,674 133,206,674 누적손실(C) 291,784,363 291,784,363 누적수익의합계액(=A+B-C) 5,345,384,100 5,345,384,100 차감: 진행청구액 5,345,384,100 5,345,384,100 미청구공사 - - 초과청구공사 - - (3) 당사는 보고기간 종료일 현재 철도사업부를 분할하여 분할신설법인(㈜케이철도)를 설립하였습니다. 28. 현금흐름표 당3분기와 전3분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당3분기 전3분기 조정 (165,994,511) 1,447,083,870 현금유출이 없는 비용의 가산 1,251,767,684 3,746,805,080 퇴직급여 140,205,511 104,725,383 감가상각비 114,290,624 102,466,721 무형자산상각비 10,187,548 32,963,720 대손상각비 41,207 412,410,912 이자비용 619,469,310 224,365,110 기타의대손상각비 43,343,716 565,285,115 매도가능금융자산손상차손 - 755,497,187 유형자산손상차손 - 10,775,129 재고자산평가손실 128,886,043 157,556,107 재고자산감모손실 5,763,246 12,960,222 화재손실 - 1,288,899,838 주식보상비용 70,635,969 78,662,786 유형자산처분손실 46,284,565 - 외화환산손실 72,659,945 236,850 현금유입이 없는 수익의 차감 (289,907,012) (589,845,121) 당기손익인식금융자산평가이익 - (39,769) 외화환산이익 (251,579) (11,830,821) 배당급수입 (10,000,000) (534,958,022) 이자수익 (53,435,154) (43,016,509) 유형자산처분이익 (226,220,279) - 자산 및 부채의 변동 (1,127,855,183) (1,709,876,089) 매출채권의감소(증가) (629,503,135) 1,399,628,252 미수금의감소(증가) (51,521,131) 17,418,319 선급금의감소(증가) (53,564,639) 11,158,333 선급비용의감소(증가) 8,951,490 (357,189) 보증금의감소(증가) - 20,502,000 재고자산의감소(증가) 173,101,243 (1,302,646,111) 매입채무의감소 (332,756,435) (1,477,389,197) 미지급금의증가(감소) 6,906,891 (152,299,261) 선수금의감소 12,518,232 (4,087,920) 예수금의증가(감소) 7,604,527 (3,097,443) 반품충당부채의증가(감소) - (55,274,977) 장기임대보증금의증가(감소) - (5,000,000) 정부보조금의감소 (153,980,040) - 퇴직금의지급 (115,612,186) (158,430,895) 29. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최대주주 ㈜셀루메드 종속회사 위해성우시구유한공사, ㈜코리아리즘, 케이철도㈜ 기타의특수관계자 임직원 (2) 당3분기와 전3분기중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당3분기 전3분기 ㈜셀루메드 매 출 32,875,400 - 위해성우시구유한공사 매 출 등 3,613,222,838 3,965,675,747 ㈜코리아리즘 매 출 5,200,000 - 매 입 등 74,000,000 - 자 금 대 여 1,600,000,000 845,000,000 자 금 회 수 - 1,790,000,000 임직원 자 금 회 수 6,500,000 7,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와 관련된 채권·채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당3분기말 전기말 위해성우시구유한공사 외상매출금 1,059,804,745 523,255,142 미수금 143,000 - 선수금 12,518,232 - ㈜코리아리즘 외상매출금 1,430,000 - 단기대여금 4,163,500,000 2,563,500,000 미수수익 18,551,232 - 임직원 단기대여금 1,500,000 243,500,000 미수수익 2,469,299 81,398,300 (4) 당3분기와 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기비용에 계상한 내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 단기급여(연봉, 상여 등) 500,749,870 160,853,250 기타 장기급여(퇴직급여 등) 47,109,968 33,318,725 계 547,859,838 194,171,975 30. 주식기준보상당사는 당사의 임직원에 대한 주식결제형 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 임직원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없으며, 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간동안행사될 수 있습니다.(1) 당기에 존재한 주식기준보상계약 구분 부여일 부여주식수(주1) 가득일(주2) 만기 행사가격 부여일 공정가치 1차 2015년 01월 20일 88,000주 2017년01월20일 2022년01월19일 3,810원 2,140원 (주1) 최초 부여 주식수는 100,000주이나, 직원의 퇴사로 인하여 12,000주 감소하였습니다 .(주2) 부여일로부터 2년간 근무시 가득조건입니다. (2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치2015년에 부여된 주식선택권의 공정가치는 2,140원입니다. 주식선택권의 가격은 Black Scholes Model에 따라 산정되었습니다. (3) 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다. 구분 부여일 주식가격 행사가격 기대행사기간 무위험이자율 예상주가변동성 1차 3,810원 3,810원 4.5년 2.337% 0.705 (4) 당3분기와 전기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당3분기 전 기 기초 88,000 - 증가 - 100,000 감소 - 12,000 기말 88,000 88,000 (5) 당3분기 및 전3분기에 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당3분기 전3분기 경상연구개발비 70,635,969 78,662,786 31. 정부보조금 (1) 당사는 2015년 12월 11일에 국책연구과제인 당뇨병 치료를 위한 췌도이식용 원료돼지 개발과 관련하여 중소기업기술정보진흥원과 기술개발협약을 체결하여 210,000,000원을 수령하였습니다. 이와 관련하여 비용지출시에 관련비용과 상계처리하고 있으며, 당3분기말 현재 38,827,235원을 정부보조금으로 표시하고 있습니다. (2) 또한, 당사는 2016년 08월 22일 돼지유행성설사병에 저항성을 갖는 유전자원 개발 관련하여 중소기업기술정보진흥원과 2016년 09월 05일 뎅기열 백신개발을 위한 뎅기열 감영 돼지모델 구축 개발관련하여 농림수산식품기술기획평가원과 기술개발협약을 체결하였으나, 당3분기말 현재 관련 정부보조금은 미수령하였습니다. 32. 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보험가입처 부보자산 장부가액 보험금액 화재보험 KB손해보험 재고자산 775,811,464 1,000,000,000 유형자산 1,911,282,623 3,500,000,000 계 2,687,094,087 4,500,000,000 (주) 당사는 본사 사옥에 대해 KB손해보험에 500,000천원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 33. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 채권자 장부가액 채권최고액 관련채무 서울시 서초구 방배동 978-34(토지,건물) 조은현대저축은행 9,075,814,317 6,500,000,000 전환사채 계 9,075,814,317 6,500,000,000 (단위: 원) 담보제공자산 채권자 장부가액 채권최고액 관련채무 매도가능금융자산 전문건설공제조합 888,740,750 888,740,750 단기차입금 34. 우발채무와 약정사항(1) 지급보증 보고기간종료일 현재 진행중인 도급공사와 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지급보증기관 보증내용 보 증 금 액 채권자 전문건설공제조합 하자보수보증 1,920,617,275 ㈜삼호 외 서울보증보험 하자보증 외 349,161,955 우리홈쇼핑 외 기술신용보증기금 대출보증 1,000,000,000 기업은행 계 3,269,779,230 (단위 : 원) 지급보증기관 보증내용 보 증 금 액 채권자 전문건설공제조합 하자보수보증 1,920,617,275 ㈜삼호 외 서울보증보험 하자보증 외 1,304,055,955 우리홈쇼핑 외 기술신용보증기금 대출보증 1,000,000,000 기업은행 계 4,224,673,230 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 약 정 내 용 한도액 전문건설공제조합 계약이행보증(주1) 13,550,820,000 운영자금대출 722,000,000 기업은행 중소기업자금대출 1,000,000,000 계 15,272,820,000 (주1) 당 사는 2015년 8월 5일 철도사업부문의 분할과 관련된 임시주주총회가 개최되어 분할 안건이 통관되어 분할신설법인이 설립되었습니다. 당사는 분할신설회사와 연대하여 전문건설공제조합에 보증 책임이 존재합니다. (단위 : 원) 금융기관 약 정 내 용 한도액 전문건설공제조합 계약이행보증 14,352,000,000 운영자금대출 722,000,000 기업은행 중소기업자금대출 1,000,000,000 계 16,074,000,000 (3) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 사에 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 소송명 원고 피고 현황 부당이득반환 당사 한국철도공사 진행 중 손해배상청구 당사외ㅣ 1인 ㈜SH익스프레스외 1인 항소 각하 채권가압류 당사 ㈜펄텍스코리아 진행 중 35. 부문별 정보(1) 사업부문별 정보당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내용은 다음과 같습니다. 부 문 주요재화및용역 주요고객 ICT 레진, 스마트 홈 등 위해성우시구유한공사, 삼성에스디에스㈜ Commerce 커머스사업 등 온라인 쇼핑몰 등 Bio 이종장기 연구 등 산합협력단 등 (2) 당3분기와 전3분기 중 사업부문별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 ICT Commerce Bio 계 1. 매출액 7,389,157,702 270,545,859 - 7,659,703,561 2. 영업이익(손실) 108,916,832 (1,013,953,318) (1,587,767,391) (2,492,803,877) (단위 : 원) 구분 ICT Commerce Bio 계 매출액 7,900,490,329 3,282,417,756 - 11,182,908,085 영업이익(손실) (508,371,531) (40,581,654) (945,597,538) (1,494,550,723) (3) 보고기간종료일 현재 사업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 ICT Commerce Bio 미배분자산 합계 자산총계 1,386,252,188 1,007,782,422 413,083,193 19,051,183,722 21,858,301,525 부채총계 414,358,192 15,447,792 234,324,272 6,068,386,600 6,732,516,856 (단위 : 원) 구분 ICT Commerce Bio 미배분자산 합계 자산총계 1,505,852,788 1,122,270,564 1,271,171,358 13,439,754,668 17,339,049,378 부채총계 766,321,141 21,422,421 319,865,714 7,648,753,549 8,756,362,825 (4) 당3분기와 전3분기 중 지역별 영업현황 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지 역 당3분기 전3분기 국 내 2,901,750,236 5,973,136,425 해 외 4,757,953,325 5,209,771,660 계 7,659,703,561 11,182,908,085 36. 비 용의 성격별 분류 당3분기와 전3분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당3분기 전3분기 재고자산의 변동 298,520,006 (1,229,011,711) 상품구입 6,386,789,912 9,825,433,800 종업원급여 1,389,426,602 910,938,027 감가상각비와 기타상각비 124,478,172 135,430,441 기타비용 2,922,382,080 5,958,101,113 계(주1) 11,121,596,772 15,600,891,670 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타영업비용, 금융비용, 기타영업외비용을 합한 금액입니다. 37. 중단사업손익( 1) 개요 당사는 2016년 8월 5일 철도사업부문의 분할과 관련된 안건이 포함된 임시주주총회가 개최되어 분할 안건이 승인되었습니다. 이에, 2016년 9월29일에 분할신설법인인 (주)케이철도가 설립되었습니다. 이에 따라 철도사업부문과 관련된 자산과 부채에 대해서는 종속기업투자주식으로 인식하였습니다. (2) 중단사업의 손익당3분기와 전3분기 중 중단사업의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 매출액 - 37,000,000 매출원가 - - 매출총이익 - 37,000,000 판매비와관리비 107,195,351 96,270,461 영업이익 (107,195,351) (59,270,461) 영업외손익 (3,665,075) (34,508,689) 중단사업손익 (110,860,426) (93,779,150) (3) 중단사업의 현금흐름당3분기와 전3분기의 중단사업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 영업활동현금흐름 (116,751,563) (8,861,595) 투자활동현금흐름 901,327,275 - 총 현금흐름 784,575,712 (8,861,595) 38. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 범주 내 역 장부가액 공정가액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 475,118,175 475,118,175 정기예적금등 1,500,000,000 1,500,000,000 단기대여금(*) 1,601,500,000 1,601,500,000 매출채권(*) 1,375,665,999 1,375,665,999 매도가능금융자산(*) 222,238,000 222,238,000 기타채권(*) 125,662,341 125,662,341 장기기타채권(*) 78,135,000 78,135,000 금융자산 합계 5,378,319,515 5,378,319,515 (*) 대여금 및 수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위 : 원) 금융자산 범주 내 역 장부가액 공정가액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 5,786,741,297 5,786,741,297 정기예적금등 1,300,000,000 1,300,000,000 단기대여금(*) 6,000,000 6,000,000 매출채권(*) 768,369,817 768,369,817 매도가능금융자산(*) 1,110,978,750 1,110,978,750 기타채권(*) 129,814,349 129,814,349 장기기타채권(*) 891,653,000 891,653,000 금융자산 합계 9,993,557,213 9,993,557,213 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융부채 범주 내 역 장부가액 공정가액 상각후원가로 평가하는금융부채(*) 매입채무 415,032,303 415,032,303 미지급금 364,623,666 364,623,666 미지급비용 61,281,868 61,281,868 단기금융부채 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성 장기금융부채 4,397,356,184 4,397,356,184 금융부채 합계 6,238,294,021 6,238,294,021 (*) 상각후 취득원가로 평가하는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위 : 원) 금융부채 범주 내 역 장부가액 공정가액 상각후원가로 평가하는금융부채(*) 매입채무 748,035,268 748,035,268 미지급금 357,716,775 357,716,775 미지급비용 29,293,474 29,293,474 단기금융부채 1,600,000,000 1,600,000,000 유동성 장기금융부채 5,530,568,325 5,530,568,325 금융부채 합계 8,265,613,842 8,265,613,842 39. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 자 산 부 채 당3분기말 전기말 당3분기말 전기말 USD 1,460,332,434 1,204,594,867 63,010,391 86,327,762 당사는 미국의 통화(USD)에 주로 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 139,732,204 (139,732,204) 111,826,711 (111,826,711) 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 차 입 금 1,000,000,000 1,600,000,000 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당3분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당3분기 (10,000,000) (10,000,000) 10,000,000 10,000,000 전 기 (16,000,000) (16,000,000) 16,000,000 16,000,000 3) 가격위험당사는 전략적 목적등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 출자지분은 공정가치(공정가액으로 평가할 수 없는 출자지분의 공정가치는 원가법으로 평가함)로 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 출자지분의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 출자지분 5,967,215,000 5,950,978,750 보고기간종료일 현재 지분증권의 가격이 약 1% 증가 및 감소할 경우 당3분기와 전기의 자본에 미치는 영향은 각 각 59,672천원 및 59,5 10천원 입니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 한편 당3분기말 현재 수취채권 등으로 인한 당사의 최대 신용위험 노출한도는 5,323,537천원입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 당3분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무 415,032,303 - 415,032,303 기타채무 496,839,028 - 496,839,028 단기차입금 1,000,000,000 - 1,000,000,000 유동성 장기금융부채(*) - 4,397,356,184 4,397,356,184 금융부채계 1,911,871,331 4,397,356,184 6,309,227,515 (*) 유동성장기금융부채는 전환사채의 계약상 실제만기일에 따라 분류하였습니다. (4) 자기위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당3분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 차입금총계(A) 5,397,356,184 7,130,568,325 차감: 현금및현금성자산(B) (475,118,175) (5,786,741,297) 순차입금(C) 4,922,238,009 1,343,827,028 부채총계(D) 6,732,516,856 8,756,362,825 자본총계(E) 15,125,784,669 8,582,686,553 부채비율(D/E) 44.51% 102.02% 순차입금비율(C/E) 32.54% 15.66% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 자산 양수도(토지 및 건물취득) 1) 양수도 자산: 서울시 서초구 방배동 978-34 토지 및 건물일체 2) 거래상대방: (주) 누리플랜 3) 양수금액 : 8,600(백만원) 4) 계약 체결일 : 2015년 12월 29일 5) 양수 기준일 : 2016년 3월 31일 6) 등기 완료일: 2016년 4월 4일 7) 주요 사항보고서 제출일자(유형자산 양수 결정): 2015년 12월 29일 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제44기 3분기 매출채권 6,545,380,178 2,196,301,782 33.55% 미수금 230,327,365 110,858,250 48.13% 단기대여금 4,510,219,643 4,508,719,643 99.97% 미수수익 5,196,147 - 0.00% [합계] 11,291,123,333 6,815,879,675 60.36% 제43기 매출채권 7,873,023,035 2,212,064,175 28.10% 미수금 172,155,480 110,858,250 64.39% 단기대여금 4,518,194,311 4,512,194,311 99.87% 미수수익 224,022,370 15,867,365 7.08% [합계] 12,787,395,196 6,850,984,101 53.58% 제42기 매출채권 10,207,050,521 1,645,592,747 16.12% 미수금 631,818,234 247,037,677 39.10% 단기대여금 8,069,041,999 3,505,516,282 43.44% 미수수익 338,439,521 - 0.00% [합계] 19,246,350,275 5,398,146,706 28.05% 2) 대손충담금 변동 상황 (단위:원) 구분 제44기 3분기 제43기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,850,984,101 5,398,146,706 2. 순대손처리액(①-②±③) (19,278,268) - ① 대손처리액(상각채권액) (6,833,600) - ② 상각채권회수액 (12,444,668) - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (15,826,158) 1,452,837,395 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,815,879,675 6,850,984,101 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무제표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:원) 경과기관 구분 6월 이하 6월 초과~1년 이하 1년 초과 합계 금액 일반 4,236,758,069 112,320,327 2,196,301,782 6,545,380,178 특수관계자 - - - - 합계 4,236,758,069 112,320,327 2,196,301,782 6,545,380,178 구성비율 64.73% 1.72% 33.55% 100.00% 다. 재고자산 현황 등(연결기준) 1) 재고자산의 사업부무별 보유현황 (단위:원) 사업부문 구분 제44기 3분기 제43기 제42기 현상기 상품 2,990,000 9,438,000 3,177,500 제품 423,223 108,716,225 318,824 재공품 279,368,874 270,387,899 305,391,414 원재료 665,118,955 540,485,871 707,622,511 통신네트워크 상품 4,625,000 4,625,000 4,625,000 제품 4,536,500 4,536,500 4,536,500 재공품 185,291,600 185,291,600 185,291,600 원재료 302,357,585 302,357,585 302,357,585 커머스 상품 1,046,560,902 1,218,977,391 1,124,217,506 바이오 상품 - 15,290,174 15,290,174 원재료 - 5,320,176 5,320,176 합계 상품 1,054,175,902 1,248,330,565 1,147,310,180 제품 4,959,723 113,252,725 4,855,324 재공품 464,660,474 455,679,499 490,683,014 원재료 967,476,540 848,163,632 1,015,300,272 [합계] 2,491,272,639 2,665,426,421 2,658,148,790 총자산대비 재고자산 구성비율 8.75% 11.97% 8.27% 2) 재고자산의 실사내용(1) 실사일자 및 내역 연결회사는 2016년 3분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 09월 30일을 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 재고실사 결과 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하며,재고자산이 장부상 수량과 실제 수량과이 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 처리합니다. (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 연결회사의 2016년 09월 30일자 재고실사시에는 2016년 외부감사인인 인덕회계법인의 입회없이 실시되었습니다.※재고실사 내용 구분 (주)엠젠플러스 성우시구유한공사 (종속회사) 비고 재고실사일 2016년09월30일 2016년09월30일 참여인원 경영지원실 1명각 사업부 1명 경영지원실 1명 구매자재부 5명 라. 금융상품의 공정가치와 평가방법 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 범주 내역 장부가액 공정가액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 4,563,955,007 4,563,955,007 정기예적금등 1,618,400,000 1,618,400,000 단기대여금(*) 1,500,000 1,500,000 매출채권(*) 4,349,078,396 4,349,078,396 매도가능금융자산(*) 1,127,215,000 1,127,215,000 기타채권(*) 124,665,262 124,665,262 장기기타채권(*) 79,835,000 79,835,000 금융자산 합계 11,864,648,665 11,864,648,665 (*) 대여금 및 수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위 : 원) 금융자산 범주 내 역 장부가액 공정가액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 10,677,997,099 10,677,997,099 정기예적금등 1,675,313,568 1,675,313,568 단기대여금(*) 6,000,000 6,000,000 매출채권(*) 5,660,958,860 5,660,958,860 매도가능금융자산(*) 1,110,978,750 1,110,978,750 기타채권(*) 269,452,235 269,452,235 장기기타채권(*) 1,013,303,000 1,013,303,000 금융자산 합계 20,414,003,512 20,414,003,512 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융부채 범주 내역 장부가액 공정가액 상각후원가로 평가하는 금융부채(*) 매입채무 5,247,976,123 5,247,976,123 미지급금 1,456,065,157 1,456,065,157 미지급비용 714,330,236 714,330,236 단기금융부채 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성 장기금융부채 4,397,356,184 4,397,356,184 금융부채 합계 12,815,727,700 12,815,727,700 (*) 상각후 취득원가로 평가하는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위 : 원) 금융부채 범주 내역 장부가액 공정가액 상각후원가로 평가하는금융부채(*) 매입채무 6,340,851,925 6,340,851,925 미지급금 848,291,691 848,291,691 미지급비용 663,677,242 663,677,242 단기금융부채 4,060,000,000 4,060,000,000 유동성장기금융부채 5,530,568,325 5,530,568,325 금융부채 합계 17,443,389,183 17,443,389,183 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)엠젠플러스 회사채 사모 2012년 01월 05일 2,000 표면 : 3.0%만기 : 5.8% - 2015년 10월 05일 여 - (주)코리아리즘 회사채 사모 2014년 12월 05일 800 표면 : 2.0%만기 : 12.0% - 2015년 12월 05일 여 - (주)엠젠플러스 회사채 사모 2015년 08월 20일 6,000 표면 : 2.0%만기 : 5.0% - 2018년 08월 20일 여 - (주)엠젠플러스 회사채 사모 2016년 01월 13일 5,000 표면 : 3.0%만기 : 3.0% - 2019년 01월 13일 부 - 합 계 - - - 13,800 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 5,000 - - - - - - 5,000 합계 5,000 - - - - - - 5,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제44기(당분기) 인덕회계법인 - - 제43기(전기) 인덕회계법인 적정 - 제42기(전전기) 우리회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제44기(당기) 인덕회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 95백만원 580시간 제43기(전기) 인덕회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 95백만원 580시간 제42기(전전기) 우리회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 63백만원 580시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제44기(당기) - - - - - - - - - - 제43기(전기) - - - - - - - - - - 제42기(전전기) - - - - - - - - - - 가. 내부통제회사는 감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2015 회계연도 중 감사가 내부회계관리제도의 운영실태 등을 평가하고 이사회에 보고한 내용은 당사의내부회계관리제도가 적정하게 운영되고 있다는 의견이었습니다.나. 내부회계관리제도회사는 2007년부터 내부회계관리규정을 제정하고, 내부회계관리시스템을 구축하여 운영중에 있으며, 회계감사인의 제43기 내부회계관리제도에 대한 의견은 아래와 같습니다. (감사인명 : 인덕회계법인) 구 분 의견내용 법 제2조의3제2항의 종합의견 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5명, 사외이사 1명 등 총 6인의 이사로 구성되었습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 " 1.임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 강학동 손연기 김희동 김동욱 1 2012.01.04 대표이사 변경의 건(조한신,한부영->신용현) 가결 찬성 불참 - - 2 2012.02.27 제39기 결산 재무제표 승인의 건 가결 불참 불참 - - 3 2012.03.09 제 39기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 불참 - - 4 2012.04.30 본점이전의 건(서울 일동빌딩 별관->본관) 가결 불참 불참 - - 5 2012.08.08 임시주주총회 소집의 건 가결 불참 찬성 - - 6 2012.08.20 합병계약 승인의 건 ((주)엠젠 소규모 합병 결의) 가결 불참 찬성 - - 7 2012.09.26 산업은행 단기 차입의 건 (상생자금 20억) 가결 불참 찬성 - - 8 2012.10.04 합병 승인의 건((주)엠젠 소규모 합병) 가결 불참 찬성 - - 9 2012.10.05 7회사 국내 사모 전환사채 발행의 건(채권자 : 한국산업은행) 가결 불참 찬성 - - 10 2012.10.06 합병보고총회에 갈음한 합병종료보고의 건 ((주)엠젠 소규모 합병) 가결 불참 찬성 - - 11 2012.11.23 지점설치의 건 (바이오 연구소 설치) 가결 불참 찬성 불참 - 12 2013.02.28 제40기 결산재무제표 승인의 건 가결 불참 찬성 불참 - 13 2013.03.12 제40기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 찬성 불참 - 14 2013.04.08 지점통합의 건 가결 불참 찬성 불참 - 15 2013.05.28 자기주식 처분 결정 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 - 16 2013.06.18 성우시구 유한공사(중국) 지분 추가 취득의 건 가결 불참 찬성 불참 - 17 2013.10.01 현상기 제조 기술 등 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 18 2013.10.14 소규모합병계약체결의 건((주)코리아아이티솔루션) 가결 불참 찬성 찬성 - 19 2013.10.14 임시주주총회 소집의 건 가결 불참 찬성 찬성 - 20 2013.11.18 소규모합병 승인의 건((주)코리아아이티솔루션) 가결 불참 찬성 찬성 - 21 2013.11.29 N커머스 사업혁력 계약의 건(케이티하이텔(주)) 가결 불참 찬성 불참 - 22 2013.12.30 지점 통합의 건 가결 불참 찬성 불참 - 23 2014.03.12 제41기 결산재무제표 승인의 건 가결 불참 찬성 불참 - 24 2014.03.12 제41기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 찬성 불참 - 25 2014.09.30 임원급여 자진반납의 건 가결 불참 찬성 불참 - 26 2014.09.30 철도사업 중단의 건 가결 불참 찬성 불참 - 27 2014.10.10 자본감소의 건 가결 불참 찬성 불참 - 28 2014.10.10 임시주주총회 소집의 건 가결 불참 찬성 불참 - 29 2015.01.20 주식매수선택권 부여의 건 가결 불참 찬성 찬성 - 30 2015.01.27 제42기 결산재무제표 승인의 건 가결 불참 찬성 불참 - 31 2015.03.11 제42기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 찬성 불참 - 32 2015.07.02 국내 사모 8회차 전환사채 발행의 건 가결 - - 찬성 - 33 2015.07.02 유상증자(제3자배정)의 건 가결 - - 찬성 - 34 2015.07.02 임시주주총회 소집의 건 가결 - - 찬성 - 35 2015.07.16 유상증자(제3자배정)의 건 취소의 건 가결 - - 불참 - 36 2015.07.16 제8회차 기명식 무보증 사모 전환사채 발행 취소의 건 가결 - - 불참 - 37 2015.07.20 임시주주총회 소집 취소의 건 가결 - - 불참 - 38 2015.07.24 소액공모 유상증자의 건 가결 - - 불참 - 39 2015.08.18 유상증자(제3자배정)의 건 가결 - - 불참 - 40 2015.08.18 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건 가결 - - 불참 - 41 2015.08.18 경영권 변경 등에 관한 계약 체결 건 가결 - - 불참 - 42 2015.08.18 임시주주총회 소집의 건 가결 - - 불참 - 43 2015.08.19 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건(정정) 가결 - - 불참 - 44 2015.08.20 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건(정정2) 가결 - - 불참 - 45 2015.09.15 (주)엠젠플러스 임시주주총회 세부안건 확정 가결 - - 불참 - 46 2015.10.01 임시주주총회의사록 가결 - - - 참석 47 2015.12.04 타법인 발행 제3자 배정 유상증자 참여의 건 가결 - - - 참석 48 2015.12.29 부동산 취득의 건 가결 - - - 참석 49 2016.03.02 제43기(2015년)결산 재무제표 확정의 건 가결 - - - 참석 50 2016.03.11 (주)엠젠플러스 제43기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 - - - 참석 51 2016.04.12 본점이전의 건 가결 - - - 불참 52 2016.04.15 금전 대여결정의 건 가결 - - - 참석 53 2016.05.04 특별상여금 지급의 건 가결 - - - 불참 54 2016.06.01 자기주식처분에 관한 건 가결 - - - 참석 55 2016.06.08 금전 대여결정의 건 가결 - - - 참석 56 2016.06.13 특별상여금 지급의 건 가결 - - - 불참 57 2016.07.15 임시주주총회 소집의 건 가결 참석 58 2016.08.01 지점 폐지의 건 가결 불참 59 2016.08.05 임시주주총회 세부안건 확정의 건 가결 참석 60 2016.08.05 분할계획서 승인의 건 가결 참석 61 2016.08.25 임시주주총회 의사록 가결 불참 62 2016.09.28 회사분할경과 보고 및 공고의 건 가결 불참 주) 사외이사 강학동, 사외이사 손연기는 2015.03.26 일신상의 사유로 사임하였습니다 주) 2015.10.01 임시주주총회 결의로 김 동욱 사외이사가 취임하였습니다. 다. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 선출된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 비고 대표이사 심영복 이사회 총괄 해당없음 특수관계인 2015.10.01 선임 사내이사 안중규 이사회 관리 해당없음 해당없음 2015.10.01 선임 사내이사 홍영술 이사회 관리 해당없음 해당없음 2016.08.25 선임 사내이사 조성우 이사회 관리 해당없음 해당없음 2016.08.25 선임 사내이사 조성룡 이사회 관리 해당없음 해당없음 2016.08.25 선임 사내이사 성봉두 이사회 관리 해당없음 해당없음 2016.08.25 선임 사외이사 김동욱 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 2015.10.01 선임 주) 2015.05.01 안규리 사외이사가 사임하였습니다. 주) 2016.08.25 임시주주총회 결의로 조성우 사내이사, 홍영술 사내이사, 조성룡 사내이사, 성봉두 사내이사가 취임하였고 동일자로 김영미 사내이사, 박광욱 사내이사가 사임하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 윤명한 - 삼성물산 경영관리팀 - (주)씨티엘 부사장 - 에스크베리타스자산운용 상무 2016.08.25 선임 주) 기존 구상회 감사가 일신상의 사유로 사임함에 따라 2016.8.25 임시주주총회에 서 윤명한 감사가 신규 선임되었습니다. 나. 감사의 독립성-. 당사의 감사는 관련법령 및 정관규정에 따라 이사회에 참석하여 독립적으로 이사 의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다.-. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으 로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 더불어 주식회사 외부감사에 관한 법률 제4 조 2항에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 장준호 국진표 구상회 윤명한 1 2012.01.04 의안 : 대표이사 변경의 건(조한신,한부영->신용현) 가결 불참 - - - 2 2012.02.27 의안 : 제39기 결산 재무제표 승인의 건 가결 불참 - - - 3 2012.03.09 의안 : 제 39기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 - - - 4 2012.04.30 의안 : 본점이전의 건(서울 일동빌딩 별관->본관) 가결 - 불참 - - 5 2012.08.08 의안 : 임시주주총회 소집의 건 가결 - 불참 - - 6 2012.08.20 의안 : 합병계약 승인의 건 ((주)엠젠 소규모 합병 결의) 가결 - 불참 - - 7 2012.09.26 의안 : 산업은행 단기 차입의 건 (상생자금 20억) 가결 - 불참 - - 8 2012.10.04 의안 : 합병 승인의 건((주)엠젠 소규모 합병) 가결 - 불참 - - 9 2012.10.05 의안 : 7회사 국내 사모 전환사채 발행의 건(채권자 : 한국산업은행) 가결 - 불참 - - 10 2012.10.06 의안 : 합병보고총회에 갈음한 합병종료보고의 건 ((주)엠젠 소규모 합병) 가결 - 불참 - - 11 2012.11.23 의안 : 지점설치의 건 (바이오 연구소 설치) 가결 - 불참 - - 12 2013.02.28 의안 : 제40기 결산재무제표 승인의 건 가결 - 불참 - - 13 2013.03.12 의안 : 제40기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 불참 - - 14 2013.04.08 의안 : 지점통합의 건 가결 - 불참 - - 15 2013.05.28 의안 : 자기주식 처분 결정 승인의 건 가결 - 불참 - - 16 2013.06.18 의안 : 성우시구 유한공사(중국) 지분 추가 취득의 건 가결 - 참석 - - 17 2013.10.01 의안 : 현상기 제조 기술 등 이전의 건 가결 - 참석 - - 18 2013.10.14 의안 : 합병계약체결의 건((주)코리아아이티솔루션) 가결 - 참석 - - 19 2013.10.14 의안 : 임시주주총회 소집의 건 가결 - 참석 - - 20 2013.11.18 의안 : 소규모합병 승인의 건((주)코리아아이티솔루션) 가결 - 참석 - - 21 2013.11.29 의안 : N커머스 사업혁력 계약의 건(케이티하이텔(주)) 가결 - 불참 - - 22 2013.12.30 의안 : 지점 통합의 건 가결 - 불참 - - 23 2014.03.12 의안 : 제41기 결산재무제표 승인의 건 가결 - 참석 - - 24 2014.03.12 의안 : 제41기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 참석 - - 25 2014.03.24 의안 : 외부감사인 선임의 건(우리회계법인 재선임) 가결 - 참석 - - 26 2014.09.30 의안 : 임원급여 자진반납의 건 가결 - 불참 - - 27 2014.09.30 의안 : 철도사업 중단의 건 가결 - 불참 - - 28 2014.10.10 의안 : 자본감소의 건 가결 - 불참 - - 29 2014.10.10 의안 : 임시주주총회 소집의 건 가결 - 불참 - - 30 2015.01.20 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 참석 - - 31 2015.01.27 의안 : 제42기 결산재무제표 승인의 건 가결 - 불참 - - 32 2015.03.11 의안 : 제42기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 참석 - - 33 2015.07.02 국내 사모 8회차 전환사채 발행의 건 가결 - 참석 - - 34 2015.07.02 유상증자(제3자배정)의 건 가결 - 참석 - - 35 2015.07.02 임시주주총회 소집의 건 가결 - 참석 - - 36 2015.07.16 유상증자(제3자배정)의 건 취소의 건 가결 - 불참 - - 37 2015.07.16 제8회차 기명식 무보증 사모 전환사채 발행 취소의 건 가결 - 불참 - - 38 2015.07.20 임시주주총회 소집 취소의 건 가결 - 불참 - - 38 2015.07.24 소액공모 유상증자의 건 가결 - 불참 - - 39 2015.08.18 유상증자(제3자배정)의 건 가결 - 불참 - - 40 2015.08.18 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건 가결 - 불참 - - 41 2015.08.18 경영권 변경 등에 관한 계약 체결 건 가결 - 불참 - - 42 2015.08.18 임시주주총회 소집의 건 가결 - 불참 - - 43 2015.08.19 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건(정정) 가결 - 불참 - - 44 2015.08.20 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건(정정2) 가결 - 불참 - - 45 2015.09.15 (주)엠젠플러스 임시주주총회 세부안건 확정 가결 - 불참 - - 46 2015.10.01 임시주주총회의사록 가결 - - 불참 - 47 2015.12.04 타법인 발행 제3자 배정 유상증자 참여의 건 가결 - - 불참 - 48 2015.12.29 부동산 취득의 건 가결 - - 불참 - 49 2016.03.02 제43기(2015년)결산 재무제표 확정의 건 가결 - - 불참 - 50 2016.03.11 (주)엠젠플러스 제43기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 - - 불참 - 51 2016.04.12 본점이전의 건 가결 - - 불참 - 52 2016.04.15 금전 대여결정의 건 가결 - - 불참 - 53 2016.05.04 특별 상여금 지급의 건 가결 - - 불참 - 54 2016.06.01 자기주식 처분에 관한 건 가결 - - 불참 - 55 2016.06.08 금전 대여결정의 건 가결 - - 불참 - 56 2016.06.13 특별 상여금 지급의 건 가결 - - 불참 - 57 2016.07.15 임시주주총회 소집의 건 가결 불참 - 58 2016.08.01 지점 폐지의 건 가결 불참 - 59 2016.08.05 임시주주총회 세부안건 확정의 건 가결 불참 - 60 2016.08.05 분할계획서 승인의 건 가결 불참 - 61 2016.08.25 임시주주총회 의사록 가결 불참 - 62 2016.09.28 회사분할경과 보고 및 공고의 건 가결 - 불참 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 서면투표제 또는 전자투표제 채택 여부현재 회사는 집중투표제, 서면투표제는 실시하고 있지 않으며 2015.01.26 이사회결의로 전자투표제를 도입하여 시행하고 있습니다. 나. 소수주주권해당사항 없음 다. 경영권 분쟁회사는 본 보고서 제출일 현재 경영권 분쟁이 존재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주등의 소유주식수 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)셀루메드 최대주주 보통주 905,298 8.62 905,298 7.57 주) 심영복 특수관계인 보통주 507,530 4.83 507,530 4.24 - 계 보통주 1,412,828 13.45 1,412,828 11.81 - 우선주 0 0 0 0 - 주) 2016년 8월 25일 기존 사내이사 김영미, 구상회 감사의 일신상의 사유로 인한 사임으로 특수관계인에서 제외 및 제 8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환청구권 행사(8월23일:1,409,747주, 8월24일:48,780주, 9월2일:4,878주)로 총 발행주식수 1,463,405주가 증가함에 따라 해당 지분율이 소폭 감소하였습니다. (1) 최대주주 및 그 지분율(2016.9.30. 현재) 당사 최대주주는 (주)셀루메드이며, 그 지분(율)은 905,298주(7.57%)로서 특수관계인을 포함하여 1,412,828주(11.81%)입니다. (2) 최대주주의 대표자(2016.9.30. 현재) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 심영복 대표이사(상근) 1963년 (3) 재무현황당사 최대주주인 (주)셀루메드의 재무현황입니다. (단위 : 원) 구 분 2016년 3분기 I. 유동자산 30,130,341,142, 1. 현금및현금성자산 2,242,429,912 2. 기타금융자산 1,789,011,635 3. 매출채권 및 기타채권 9,901,007,234 4. 재고자산 14,344,427,523 5. 당기법인세자산 3,711,720 6. 기타자산 1,849,753,118 II. 비유동자산 47,751,428,590 1. 기타비유동금융자산 1,177,780,618 2. 매도가능금융자산 350,000,000 3. 장기매출채권 및 기타채권 12,724,855,115 4. 관계기업투자주식 6,145,434,883 5. 유형자산 8,006,406,286 6. 무형자산 19,346,951,688 자 산 총 계 77,881,769,732 부 채 I. 유동부채 29,947,972,246 II. 비유동부채 1,870,134,898 부 채 총 계 31,818,107,144 자 본 I. 지배지분 47,591,695,052 1. 자본금 87,854,846,500 2. 자본잉여금 46,227,976,558 3. 기타자본 (11,511,281,198) 4. 결손금 (74,979,846,808) II. 비지배지분 (1,528,032,464) 자 본 총 계 46,063,662,588 매출액 7,260,355,297 영업이익 (4,769,828,242) 법인세비용차감전순이익 (28,798,700,461) 당기순이익 (28,798,700,461) 기타포괄손익 182,854,136 총포괄손익 (28,615,846,325) 주당순이익 (171) 연결에 포함된 회사수 2 (주) 연결재무제표 기준입니다. (4) 사업현황당사 최대주주인 (주)셀루메드는 1975년 6월 국제종합인쇄로 설립되었으며 2002년 5월 한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. 또한 2010년 2월 9일 (주)셀루메드(구,(주)코리아본뱅크)와 합병을 하였으며 이로 인하여 의료기기분야와 바이오시밀러 등의 사업분야에 진출하였습니다. 2013년 3월 29일 주주총회에서 승인받아 상호를 주식회사 코리아본뱅크에서 주식회사 셀루메드로 변경되었습니다. 나. 최대주주 변경사항 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 12월 08일 신용현 5,481,818 19.87 주1) 주2) 2015년 07월 13일 서울인베스트(주), 박윤배 300,014 3.76 주3) 2015년 08월 06일 서울인베스트(주), 박윤배 419,000 5.01 주4) 2015년 09월 02일 (주)셀루메드,심영복,김영미 1,171,548 11.15 주5) 2015년 10월 01일 (주)셀루메드,심영복,김영미,구상회 1,715,415 16.33 주6) 2015년 12월 30일 (주)셀루메드,심영복,김영미,구상회 1,720,086 16.37 주7) 2016년 08월 25일 (주)셀루메드 외 1인 1,412,828 13.45 주8) 2016년 09월 13일 (주)셀루메드 외 1인 1,412,828 11.81 주9) 주1) 신용현 대표이사는 상기 변동일 이후 제3자배정 유상증자 참여, 신주인수권행사, 회사의 무상감자로 보유주식이 1,597,068주(지분율 20.41%)로 변동되었습니다.주2) 신용현 대표이사는 2013년 1월 개인 금전차입을 위하여 보유주식 중 1,300,000주를 (주)세종저축은행에 담보로 제공한 바 있으며 2015.06.22 주가하락으로 인한 담보권자의 담보권 행사로 1,300,000주가 장내매도되어 297,068주(지분율 3.72%)를 보유하고 있습니다.주3) 신용현 대표이사는 보유주식 297,068주(지분율 3.72%)로 최대주주의 지위를 유지하고 있었으나2015.07.13 박윤배는 172,446주 및 특수관계인 서울인베스트(주)는 127,568주를 단순투자 목적으로 각각 취득하였으며, 인수자금조달방법은 회사유보자금을 통하여 총300,014주를장내취득하여 최대주주가 변경되었습니다. 자세한 사항은 당사 공시 "2015.07.13 최대주주변경"을 참조하시길 바랍니다. 주4) 2015.08.06 서울인베스트(주)는 86,971주 및 특별관계자 박윤배는 32,015주를 각각 장내 추가 취득으로 보유주식이 419,000주로변경되었으며, 단순투자목적으로 인수자금 조달방법은 유보자금을 통하여 장내 주식을 추가 취득하였으며, 자세한 사항은 당사 공시 "2015.08.06 최대주주변경"을 참조하시길 바랍니다.주5)2015.08.19 신용현 대표이사와 (주)셀루메드 및 특수관계인 심영복과 특수관계인 김영미는 경영권 변경 등에 관한 계약을 체결하였으며, (주)셀루메드외 특수관계인 2인은 경영참여 목적으로 인수자금 조달방법은 회사유보자금 및 개인유보자금을 통하여 2015.09.02 제3자배정 유상증자 납입 완료에 따른 (주)셀루메드는 697,350주 및 특수관계인 심영복((주)셀루메드 대표이사)은 418,410주, 특수관계인 김영미((주)셀루메드 사내이사)는 55,788주등 총 1,171,548주를 취득함으로써 최대주주가 변경되었습니다. 자세한 사항은 당사 공시 "2015.08.19 경영권 변경등에 관한 계약체결", "2015.08.19 및 2015.09.01[기재정정] 주요사항보고서(유상증자결정)," 2015.09.02 최대주주변경"을 참조하시길 바랍니다.주6)2015년 10월 01일 임시주주총회 완료 후 (주)셀루메드는 207,948주, 심영복 특수관계인은 89,120주를 추가로 취득하였으며, 또한 2015년 10월 01일 임시주주총회에서 감사가 신규 선임되면서 특수관계인으로 편입되어 감사가 보유하고 있는 246,799주도 포함하여 최대주주등의 소유주식 수는 1,715,415주, 지분율은 16.33%입니다.주7) 2015.12.28 ~ 2015.12.30일 까지 구상회특수관계인은 장내 매수 및 매도를 통해 4,671주를 추가로 취득하여 보고서 제출일 현재 최대주주등의 소유주식 수는 1,720,086주, 지분율 16.37%입니다. 주8) 2016년 08월 25일 사내이사 김영미, 구상회 감사가 일신상의 사유로 사임함에 따라 특수관계인에서 제외로 최대주주등의 소유주식수가 감소하였습니다. 최대주주등의 소유주식 수는 1,412,828주, 지분율 13.45%입니다.주9) 2016년 08월 23일,08월 24일, 09월 02일 제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 전환청구권 행사에 따라 총 발행주식수1,463,405주가 증가되어 지분율이 소폭 감소하였습니다.최대주주등의 소유주식 수는 1,412,828주, 지분율은 11.81%입니다. 2. 주식의 분포현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)셀루메드외 1인 1,412,828 11.81 % - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,163 99.89% 7,719,323 73.49% 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에 주주외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 가. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우. 나. 상법 제542조의 3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 다. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 라. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 회사의 최대주주 및 특수관계자, 제휴회사 및 그 임직원, 합작상대방에게 신주를 발행하는 경우. 마. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우.바. 본 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의16 규정에 따라 증권예탁증권을 발행할 수 있다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일 까지 주권의 종류 일주, 오주, 십주, 오십주, 일백주, 오백주, 천주, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항없음 공고게재방법 본 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지 (www.mgenplus.com) 에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게제한다. 4. 주가 및 주식거래실적 가. 국내 거래 시장 (단위 : 원,주) 종 류 2016년 1월 2016년 2월 2016년 3월 2016년 4월 2016년 5월 2016년 6월 2016년 7월 2016년 8월 2016년 9월 보통주 주가 최고 5,640 13,550 30,800 29,600 22,050 24,100 19,000 16,700 15,150 최저 4,385 5,310 12,900 18,100 16,300 16,900 14,400 14,300 10,950 거래량 월간 6,241,680 37,630,596 34,697,424 31,069,852 12,458,476 8,991,752 4471001 7,756,709 7,469,027 http://marketdata.krx.co.kr/mdi#document=040205 참조 나. 해외 거래시장 당사는 본 보고서 제출일 현재 해외증권시장에 상장되지 않았으므로 해당 사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 심영복 남 1963년 06월 대표이사 등기임원 상근 총괄 - 한양대 경영학과- (주)종근당 기획실- 준영메디컬 영업부장- 현, (주)셀루메드 대표이사 507,530 - 2015.10.01~현재 2018년 09월 30일 안중규 남 1956년 09월 사내이사 등기임원 상근 관리 - CJ오쇼핑 마케팅 상무- CJ Telenix 대표이사- KR Food 대표이사 - - 2015.10.01~현재 2018년 09월 30일 조성우 남 1973년 08월 사내이사 등기임원 상근 관리 - New york Institute of tech 졸업 - (주)엠조이넷 이사 - 現(주)셀루메드 사내이사 - - 2016.08.25~현재 2019년 08월 24일 홍영술 남 1958년 10월 사내이사 등기임원 비상근 관리 - 한국외국어대학교 무역학과 - 제일은행(현SC은행)부지점장 - - 2016.08.25~현재 2019년 08월 24일 조성룡 남 1971년 03월 사내 이사 등기임원 비상근 관리 - 한양대학교 졸업 - 포항제철화학 근무 - - 2016.08.25~현재 2019년 08월 24일 성봉두 남 1959년 05월 사내 이사 등기임원 비상근 관리 - 중앙대학교 회계학과 - 씨그널엔터테인먼트 대표이사 - - 2016.08.25~현재 2019년 08월 24일 김동욱 남 1969년 06월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 - 삼성물산 경영관리팀- (주)씨티엘 부사장- 에스크베리타스자산운용 상무 - - 2015.10.01~현재 2018년 09월 30일 윤명한 남 1954년 05월 감사 등기임원 비상근 감사 -삼성물산 경영관리팀- (주)씨티엘 부사장- 에스크베리타스자산운용 상무 - - 2016.08.25~현재 2019년 08월 24일 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 8 - - - 8 1.84 216,920 27,115 - 관리직 여 3 - - - 3 0.95 150,921 50,307 - 관리직외 남 25 - - - 25 3.41 620,973 24,839 - 관리직외 여 6 - - - 6 1.49 119,295 19,883 - 합 계 42 - - - 42 2.66 1,108,109 26,384 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 900,000 사외이사 포함 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 6 467,276 77,879 - 사외이사 1 2,068 2,068 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 31,406 31,406 - 계 8 500,750 62,593 - 주) 인원수는 2016. 09. 30일 보고서 작성 기준입니다.보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 회사는 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없습니다. 라. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박광욱 미등기임원 2015년 01월 20일 신주교부 보통주 60,000 - - 60,000 2017.01.20~2022.01.19 3,810 강정택 직원 2015년 01월 20일 상동 상동 16,000 - - 16,000 상동 3,810 권대기 직원 2015년 01월 20일 상동 상동 10,000 - 10,000 - 상동 - 지달영 직원 2015년 01월 20일 상동 상동 6,000 - - 6,000 상동 3,810 윤윤진 직원 2015년 01월 20일 상동 상동 4,000 - - 4,000 상동 3,810 이은진 직원 2015년 01월 20일 상동 상동 2,000 - - 2,000 상동 3,810 박아름 직원 2015년 01월 20일 상동 상동 2,000 - 2,000 - - - 주1) 본 보고서 기준일 현재 기 부여 직원 2인의 퇴사로 12,000주가 부여취소되었습니다.주2) 본 보고서 제출일 현재까지 행사일 미도래로 인하여 주식매수선택권을 행사한 자는 없습니다.주3) 상기 사내이사 박광욱 생명공학연구소장은 일신상의 사유로 인해 2016년 8월25일 당사 사내이사에서 사임하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사간 지배, 종속 및 출자현황 계통도 [계통도] (기준일자: 2016. 9.30) (단위:%) 계통도.jpg 계통도 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)코리아리즘(비상장) 2009년 12월 28일 지분취득 1,730 814,570 99.68 1,000 - - - 814,570 99.68 1,000 882 -795 위해성우시구유한공사(비상장) 2011년 10월 12일 지분취득 2,496 - 100.00 3,840 - - - - 100.00 3,840 11,806 630 케이철도(주) 2016년 09월 29일 지분취득 - - - - 60,000 905 - 60,000 100.00 905 905 - (주)퓨처하이테크(비상장) 2009년 07월 28일 지분취득 500 70,000 7.00 100 - - - 70,000 7.00 100 4,152 140 (주)아이윅스(비상장) 2009년 12월 30일 지분취득 500 38,610 12.90 - - - - 38,610 12.90 - 1,211 -277 (주)네오믹스(비상장)(주1) 2010년 03월 10일 지분취득 1,566 5,800 10.50 - - - - 5,800 4.89 - 450 -55 장춘화산광전자유한공사(비상장) 2006년 05월 10일 지분취득 986 7,200,000 18.00 - - - - 7,200,000 18.00 - 9,020 -1,257 전문건설공제조합(비상장) 2009년 12월 08일 지분취득 598 1,000 - 889 -1,000 -905 16 - - - - - (주)이담(비상장) 2010년 12월 23일 지분취득 4,100 1,122,000 12.80 122 - - - 1,122,000 12.80 122 3,731 8 합 계 9,251,980 - 5,951 59,000 - 16 9,310,980 - 5,967 32,157 -1,606 (*) 종속회사인 (주)코리아리즘, 위해성우시구유한공사 및 케이철도(주)의 기준일은 2016년09월30일이며, 그 외 법인의 기준일자는 2015년12월31일자 입니다. (주1) 케이철도㈜는 물적분할신설법인으로, 전문건설공제조합 지분이 케이철도㈜로 이관되었습니다. (주2) 네 오믹스는 2016년에 유상증자를 실시하여 당사 지분이 4.89%로 변동하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 특수관계자와의 거래내역회사의 대주주 및 특수관계자는 아래와 같습니다. 구분 회사명 최대주주 (주)셀루메드 외 1인 종속회사 위해성우시구유한공사, ㈜코리아리즘, 케이철도(주) 기타의특수관계자 임직원 나. 대주주 등 특수관계자에 대한 대여금 내역 (기준일: 2016년 9월30일) (단위 : 백만원) 법인명 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 당3분기말 (주)코리아리즘 종속회사 2,564 1,600 - 4,164 - 1) 특수관계자와의 거래내역 (단위:천원) 특수관계자 거래내역 당3분기 전3분기 임직원(대표이사포함) 자금대여 - 22,000 자금회수 6,500 2,873,850 주) 상기 특수관계자 중 대표이사는 전 대표이사입니다. 2) 특수관계자와 관련된 채권 채무 내역 (단위:천원) 특수관계자 거래내역 당3분기 전기말 임직원(대표이사포함) 단기대여금 1,500 243,500 미수수익 2,469 211,874 주) 상기 특수관계자 중 대표이사는 전 대표이사입니다. 다. 대주주 등 특수관계인에 대한 담보제공 내역 (기준일: 2016년 9월 30일) (단위 : 천원) 법인명 관계 계정과목 거래처 당3분기 전기말 비고 (주)코리아리즘 종속회사 단기금융자산 기업은행 - 500,000 - 우리은행 - 800,000 계 - 1,300,000 라. 대주주 등 특수관계인에 대한 영업거래 (기준일: 2016년 9월 30일) (단위 : 백만원) 법인명 관계 거래종류 당3분기 전3분기 성우시구유한공사 종속회사 매출 3,613 3,965 (주)코리아리즘 종속회사 매입 74 - 매출 5 - (주)셀루메드 최대주주 매출 33 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경 상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 및 변경 상황1) 최대주주 주식 양수도 계약 후 해제에 따른 공시번복회사는 2015.07.16 및 2015.07.20 양일 간 기타주요경영사항 공시를 통해 각각 4건, 1건의 공시가 아래 와 같이 번복된 바 있습니다. No 최초 공시일자 공시명 취소(번복) 공시일자 1 2015.07.03 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 체결 2015.07.16 기타주요경영사항 2 2015.07.03 주요사항보고서(유상증자결정) 3 2015.07.03 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 4 2015.07.09 최대주주변경 5 2015.07.03 주주총회소집결의 2015.07.20 기타주요경영사항 2015.07.02 당시 최대주주이자 대표이사 신용현(양도인)은 ㈜케이엠에이치(양수인)를 대상으로 소유주식 ㈜엠젠플러스 기명식 보통주 297,068주(이하 대상주식)를 45억원에 양도하는 주식양수도 계약을 체결하고, 회사는 계약에 따라 동 일자에 이사회를 통하여 40억원의 제3자배정 유상증자, 30억원의 전환사채 발행, 임시주주총회를 결의하고 이를 공시하였습니다. 하지만 계약 후 이행과정에서 사업 구조조정 등에 대한 중요한 이견을 합의하지 못하고 2015.07.16 상기 계약을 합의 해제하였으며 이에 따라 관련 사항을 상기와 같이 기타주요경영사항으로 공시를 번복하게 되었습니다. 이로 인하여 회사는 2015.08.04 한국거래소로 부터 코스닥시장 공시규정 제34조 및 동 시행세칙 제17조에 따라 불성실공시법인으로 지정되었으며 5점의 벌점 및 6백만원의 공시위반제재금을 부과받았습니다.2) 신용현전대표이사의 횡령혐의에 대한 피고발회사는 2015.06.22 한국거래소로부터 신용현전대표이사의 횡령혐의에 대한 피고발설에 대한 조회공시를 요구받은 후 2015.06.23 조회공시 답변을 통하여 동 혐의에 대한 피고발사실을 확인하였음을 공시하였으나, 2015년 9월 18일 신용현전대표이사의 자본시장과금융투자업에관한법률위반 및 업무상횡령혐의에 대하여 확인한 결과, 서울서부지방검찰청으로부터 각하 처리되었음을 확인하였습니다. 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 임시주주총회(2016.08.25) 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 제43기주주총회(2016.03.29) 제1호 의안 : 제43기(2015.01.01 ~ 2015.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사보수 지급한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수 지급한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 임시주주총회(2015.10.01) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 : 사내이사 선임의 건제2-2호 : 사내이사 선임의 건제2-3호 : 사내이사 선임의 건제2-4호 : 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 제42기주주총회(2015.03.26) 제1호 의안 : 제42기(2014.01.01 ~ 2014.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건제7호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 임시주주총회(2014.11.20) 제1호 의안 : 정관변경의 건제2호 의안 : 이사중임의 건제3호의안 : 자본감소의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 제41기주주총회(2014.03.27) 제1호 의안 : 제41기(2013.01.01 ~ 2013.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 임시주주총회(2013.11.25) 제1호의안 : 정관변경의 건제2호의안 : 이사중임의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 제40기주주총회(2013.03.27) 제1호 의안 : 제40기(2012.01.01 ~ 2012.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 임시주주총회(2012.10.04) 제1호 의안 : 정관변경의 건제2호의안 : 이사선임의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 제39기주주총회(2012.03.27) 제1호 의안 : 제39기(2011.01.01 ~ 2011.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 감사의 건제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 2. 우발채무 등 가. 우발채무와 약정사항 1) 지급보증 (단위 : 원) 지급보증기관 보증내용 보 증 금 액 채권자 전문건설공제조합 하자보수보증 1,920,617,275 ㈜삼호 외 서울보증보험 하자보증외 349,161,955 우리홈쇼핑 외 기술신용보증기금 대출보증 1,000,000,000 기업은행, 우리은행 계 3,269,779,230 2) 약정사항 (단위 : 원) 금융기관 약 정 내 용 한도액 전문건설공제조합 계약이행보증 13,550,820,000 운영자금대출 722,000,000 기업은행 중소기업자금대출 1,000,000,000 계 15,272,820,000 나. 담보제공 현황 1) 담보제공 내역당기 연결기준 타인을 위하여 제공된 담보는 없으며 종속회사를 위하여 제공된 담보 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 거래처 당 3 분기 전 기 말 사용제한내용 단기금융자산 기업은행 - 500,000,000 (주)코리아리즘 담보제공 우리은행 - 800,000,000 계 - 1,300,000,000 다. 중요한 소송사건 ① 손해배상청구 (서울중앙지방법원 2015가합 577045) 구분 내용 소제기일 - 2015년 12월 07일 소송 당사자 - 원고 : ㈜엠젠플러스외 1인, 피고 : ㈜SH익스프레스외 1인 소송의 내용 - 재고자산 보관 창고 화재로 인한 손해배상 청구를 제기함 진행상황 - 2016년 08월 26일 판결선고 - 2016년 9월 13일 항소인(원고)소송대리인 박형섭 변호사 항소장 제출 - 2016년 10월 5일 당사 항소각하 ② 부당이득반환 (서울중앙지방법원 2016차전 43798) 구분 내용 소제기일 - 2016년 02월 04일 소송 당사자 - 채권자 : ㈜엠젠플러스, 채무자 : 한국철도공사 소송의 내용 - 전라선 보성장비 사용에 대한 부당이득 반환 청구를 제기함. 진행상황 - 2016년 03월 17일 채권자 (주)엠젠플러스 보정서 제출 향후 소송일정 및 대응방안 - 소송대리인을 통하여 적극적으로 대응할 예정임. 향후 소송 결과에 따라회사에 미치는 영향 - 소송에 승소할 경우, 부당 이득 회수에 따른 이익이 발생할 예정임. ③ 채권가압류 (서울중앙지방법원 2016카단 802373) 구분 내용 소제기일 - 2016년 03월 14일 소송 당사자 - 채권자 : ㈜엠젠플러스, 채무자 : ㈜트렌스비즈, 제3채무자 : 호텔롯데외 2명 소송의 내용 - 재고자산 판매 분에 대한 채권가압류를 제기함 진행상황 - 2016년 05월 02일 채무자에게 결정정본 발송 됨 향후 소송일정 및 대응방안 - 현재 ㈜트랜스비즈 대표이사의 당사 미상환 상품 대금에 대한 상환계획서 이행 상호 합의에 따라 추후 채권가압류 관련사항 해제 진행할 예정임 ④ 약정금 (서울중앙지방법원 2016가합 4742) 구분 내용 소제기일 - 2016년 04월 01일 소송 당사자 - 원고 : 김덕진 , 피고 : 주식회사 코리아리즘외 1명 소송의 내용 - 약정금 지급에 대한 소를 제기함 진행상황 - 2016년 07월 07일 조정회부결정 - 2016년 11월 09일 변론준비 예정일 향후 소송일정 및 대응방안 - 소송 등을 통하여 적극적으로 대응할 예정임 향후 소송 결과에 따라회사에 미치는 영향 - 소송에 승소하였을 경우, 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향은 없음 ⑤ 반소 청구(서울중앙지방법원 2016가단 5153383) 구분 내용 소제기일 - 2016년 07월 04일 소송 당사자 - 반소원고(피고) : 한국철도공사, 반소피고(원고) : ㈜엠젠플러스 소송의 내용 - 부당이득금 청구소(상기②)에 대한 한국철도공사의 반소 제기 진행상황 - 2016년 07월 05일 반소장 접수 향후 소송일정 및 대응방안 - 소송 등을 통하여 적극적으로 대응할 예정임 향후 소송 결과에 따라회사에 미치는 영향 - 소송에 승소할 경우, 부당 이득 회수에 따른 이익이 발생할 예정임. ⑥ 채권가압류 (서울중앙지방법원 2016카단 806981) 구분 내용 소제기일 - 2016년 07월 14일 소송 당사자 - 채권자 : ㈜엠젠플러스, 채무자 : ㈜펄텍스코리아 소송의 내용 - 미수금 잔액 관련 채권가압류를 제기함 진행상황 - 2016년 07월 14일 서울중앙지방법원에 채권가압류 신청서 제출 향후 소송일정 및 대응방안 - 소송 등을 통하여 적극적으로 대응할 예정임 향후 소송 결과에 따라회사에 미치는 영향 - 미수금 회수를 통한 재무구조 개선될 예정임 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황회사는 2015.08.04 한국거래소로 부터 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 해제 등 5건의 공시번복을 사유로 코스닥시장 공시규정 제34조 및 동 시행세칙 제17조에 따라 불성실공시법인으로 지정되었으며 5점의 벌점 및 6백만원의 공시위반제재금을 부과받은 바 있습니다.아울러 지정일 익일 1일간 코스닥시장 내 매매거래가 정지되었으며 코스닥시장 공시규정 시행세칙 제15조에 따라 불성실공시지정사실에 대하여 코스닥시장지에 지정일로부터 5회 연속게재되고 공시매체를 통하여 1개월간 게재됩니다.한편 코스닥시장공시규정 제33조에 의거하여 불성실공시로 인한 누계벌점이 최근 1년간 15점 이상인 경우 관리종목으로 편입됩니다. 본 보고서 제출일 현재까지 회사의 누계벌점은 본 건으로 인하여 부과받은 5점이며 향후 1년 간 누계벌점이 15점 이상일 경우 관리종목으로 편입될 수 있습니다. 회사는 본 지정조치를 계기로 코스닥공시규정 등에 따른 공시의무를 더욱 충실히 이행할 것을 약속하며 보다 신중한 의사결정으로 본 건과 같은 공시번복사유로 인하여 향후 관리종목 편입사유가 발생하지 않도록 최선을 다 할 것입니다.본 건의 발생 경위 등 자세한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경 상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 및 변경 상황"을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 1) 본점 소재지 변경 - 2016년 4월 13일 기준으로 본점 소재지를 이전함에 따라 서울시 서초구 효령로 83으로 본점 소재지 주소가 변경되었으며, 기타 자세한 사항은 旣공시된 2016 년 5월 2일 본점 소재지 변경 공시 사항을 참조하시기 바랍니다. 2) 회사 단순물적분할 결정 - 당사 사업부문중 중단사업인 철도사업부문을 단순물적분할 방법으로 분할하여 현재 지속적인 사업부문에 핵심역량을 집중하고, 분할대상 사업부문은 사업을 특화하고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임경영 체제를 확립하기 위해 관련사항의 이사회 결의를 진행한 바, 기타 자세한 사항은 旣공시된 2016년 8월 5일 주요사항보고서(회사분할결정) 공시 사항을 참조하시 기 바랍니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준 검토표.jpg 중소기업기준 검토표 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2013.11.11. ~ 2014.09.15.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 - 1 총액 106,476,302 - 106,476,302 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2013.11.11. ~ 2014.09.15.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 임원 퇴사 2016년 01월 14일 106,476,302 - 106,476,302 주1) 주2) 2015년 11월 10일 ~ 2016년 09월 14일 - 합 계 ( 1 건) 106,476,302 - 106,476,302 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 라. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 일반공모증자 2015년 07월 30일 999,982 운영자금:999,982 운영자금:999,982 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제7회 무보증 국내사모전환사채 2012년 10월 05일 2,000 운영자금 : 2,000 운영자금 : 2,000 *제5회차 BW상환 - 제8회 무보증 국내사모전환사채 2015년 08월 20일 6,000 운영자금 : 6,000 운영자금 : 6,000 - 제3자배정증자 2015년 09월 02일 7,648 운영자금 : 7,648 운영자금 : 7,648 - 제9회 무보증 국내사모전환사채 2016년 01월 13일 5,000 시설자금 : 5,000 시설자금 : 5,000 - 마. 화재 사고 건당사의 재고자산 중 일부 재고자산이 2015년 9월 18일 물류창고의 화재로 인하여 전소되었으며, 당사는 피해보상을 위한 소송에 따른 2016년 08월 26일 판결선고이후, 당사는 9월 13일 항소장을 제출하였으나, 10월 5일 항소각하 처리하였습니다. 4. 합병등의 사후정보 가. (주) 엠젠 소규모 합병1) 시기 및 대상회사 2012.11.06 (주)엠젠2) 합병관련 주요내용(주)엠젠의 주식 1주당 (주)엠젠플러스 주식 0.07738693주를 발행하였으며, 합병 교부금은 지급하지 아니하였습니다. 3) 합병전후의 요약 재무제표 2012.11.06 (단위:백만원) 구 분 합병전 합병후 (주)엠젠플러스 (주)엠젠 Ⅰ.유동자산 13,873 360 14,233 Ⅱ.비유동자산 12,215 517 12,732 자산총계 26,088 877 26,965 Ⅰ.유동부채 7,169 770 7,939 Ⅱ.비유동부채 2,159 46 2,205 부채총계 9,328 816 10,144 Ⅰ.자본금 16,432 85 16,517 Ⅱ.자본잉여금 (15,299) (23) (15,323) Ⅲ.기타포괄손익누계액 - - - Ⅳ.이익잉여금(결손금) (15,323) - (15,323) 자본총계 16,759 61 16,821 주) 합병후 재무상태표는 2011사업연도 말 현재 합병회사의 한국채택국제회계기준 재무 상태표와 피합병회사의 일반기업회계기준 재무상태표를 토대로 개략적으로 작성한 것으로서 합병기일의 합병 후 재무상태표와는 차이가 있을 수 있습니다.4) 관련공시제출일자2012.08.20 주요사항보고서(합병)2012.08.20 소액공모공시서류(합병) 5) 합병등 전후의 재무사항 비교 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)엠젠 매출액 - - 22 - - - - 영업이익 - - -234 - - - - 당기순이익 - - -547 - - - - 주) 합병전 (주)엠젠의 매출 미미하여 경영합리화를 위한 합병을 진행한 바 있으며, 이에 따라 합병에 대한 예측은 하지 아니 하였습니다. 나. (주)코리아아이티솔루션 소규모합병1) 시기 및 대상회사 2013.12.27 (주)코리아아이티솔루션2) 합병관련 주요내용(주)코리아아이티솔루션은 당사가 지분100% 소유한 상태로 경영의 효율화 등을 목 적으로 1:0의 합병비율에 따라 합병하였습니다 3) 합병전후의 요약 재무제표 2012.12.31 (단위:백만원) 구 분 합병전 합병후 (주)엠젠플러스 (주)코리아아이티솔루션 Ⅰ. 유동자산 14,233 130 14,363 Ⅱ. 비유동자산 12,732 8,989 21,721 자산총계 26,965 9,119 36,084 Ⅰ. 유동부채 7,939 9,532 17,471 Ⅱ. 비유동부채 2,205 0 2,205 부채총계 10,144 9,532 19,676 Ⅰ. 자본금 16,517 200 16,717 Ⅱ. 자본잉여금 등 304 -613 -309 자본총계 16,821 -413 16,408 부채와 자본총계 26,965 9,119 36,084 주) 상기 재무상태표는 (주)엠젠플러스와 (주)코리아아이티솔루션 의 2012년 12월 31일의 재무상태표를 기준으로 단순 합산하여 작성하였습니다.4) 관련공시제출일자 2013.10.14 주요사항보고서(합병) 2013.12.30 합병종료보고서5) 합병등 전후의 재무사항 비교 본 합병은 1:0 합병으로써 피합병회사의 영업이 미미하여 향후 영업 등의 예측을 하 지 아니하였습니다. 다. 케 이철도(주) 분할 1) 시기 및 대 상회사 2016.09.29 케이철도(주) 2) 분할관련 주요내용회사가 영위하는 사업부분 중에서 중단사업인 철도사업부분을 분리하여 현재 지속적인 사업부분에 핵심역량을 집중하고, 철도사업부분의 사업을 특화하고 독립적인 경영 및 객관적인 성과 평가를 가능하게 함으로써 책임경영체제를 확립하기 위함임.① 분할기일은 2016년 9월 27일입니다.② 분할등기일은 2016년 9월 29일 입니다. 3) 분할전후의 요약 재무제표 2016.06.30 (단위:원) 구 분 분할전 분할후 (주)엠젠플러스 (주)엠젠플러스 케이철도(주) 자산 Ⅰ. 유동자산 9,208,810,574 9,208,790,052 20,522 Ⅱ. 비유동자산 8,130,238,804 8,093,924,661 896,444,779 자산총계 17,339,049,378 17,302,714,713 896,465,301 부채 Ⅰ. 유동부채 8,470,404,617 8,445,444,077 24,960,540 Ⅱ. 비유동부채 285,958,208 274,584,083 11,374,125 부채총계 8,756,362,825 8,720,028,160 36,334,665 자본 Ⅰ. 자본금 5,251,015,000 5,251,015,000 300,000,000 Ⅱ. 기타불입자본 2,756,536,1978 2,756,536,1978 560,130,636 Ⅲ. 이익잉여금(결손금) (24,233,690,425) (24,233,690,425) 자본총계 8,582,686,553 8,582,686,553 860,130,636 4) 관련공시제출일자 2016.08.25 임시주주총회결과(분할계획서 승인)2016.09.29 합병등종료보고서 (분할등기) 라. 자산 양수도 사항 1) 자산 양수 목적: 이종장기사업부 시설투자에 따른 공간확보 및 업무공간을 통합해 경영 효율성을 높이기 위해 사옥 취득 결정 2) 양수대상 자산 가) 양도인: (주) 누리플랜 나) 양도자산: 서울특별시 서초구 방배동 978-34 토지 및 건물 다) 자산양수 금액: 8,600,000,000(원) 3) 자산 양수 기준일: 2016년 3월 31일 4) 자산양수도의 당사자개요 구분 양도인 양수인 법인명 (주)누리플랜 (주)엠젠플러스 대표이사 이규홍 심영복 주소 본점소재지 경기도 김포시 대곶면 대곶로 202번길 191 서울시 서초구 효령로83 연락처 02)2679-4100 02)3412-8777 5) 관련 공시서류 제출 가) 주요사항보고서(유형자산 양수 결정): 2015년 12월29일 나) 합병등종료보고서(자산양수도): 2016년 5월2일6) 기타사항 토지 및 건물등 자산양수도사항으로 합병등 전후의 재무사항 비교표는 미기재 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음