엠젠솔루션 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항주식회사 엠젠플러스(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 위해성우시구유한공사,위해은진무역유한공사, 주식회사 아리랑에프앤비의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배회사의 개요지배회사는 1973년 9월 21일 전자제품 메이커에 공급되는 고주파 코일, 트랜스포머등의 제품을 제조ㆍ판매할 목적으로 설립되었으며, 1997년 6월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 지배회사는 2004년 11월 15일자로 성우프린텍㈜, 2006년 11월 2일자로 베스트웨이텔레콤㈜, 2009년 8월 25일자로 ㈜자이텍과 ㈜엔지인터내셔날텔레콤 및 2009년 12월 7일자로 평전궤도㈜를 흡수합병하였고, 2012년 11월 12일에 ㈜엠젠을 2013년 12월 27일자로 ㈜코리아아이티솔루션을 합병하였습니다. 지배회사는 보고기간종료일 현재 Bio사업(바이오 이종장기 사업 등), ICT사업(현상기사업 및 융합형 네트워크 사업 등) 등을 영위하고 있습니다. 지배회사의 상호는 2000년 3월 16일에 "대신전연주식회사"에서 "지이티주식회사"로,2004년 5월 27일에 "에스인포텍주식회사"로, 2010년 3월 26일에 "주식회사지아이블루"로, 2015년 3월 26일에 "주식회사 엠젠플러스"로 변경되었습니다.지배회사는 설립일 이후 수차의 증자ㆍ감자 및 합병의 결과 보고기간종료일 현재 자본금은 7,286백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

주주명	주식수	지분율	비고

㈜셀루메드	938,857	6.44%

심영복	507,530	3.48%	대표이사

기타	13,124,655	90.07%

계	14,571,042	100.00%

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. ① 당분기

구분	소재지	지배지분율	결산월	주요사업

위해성우시구유한공사	중국	100%	12월	레이저프린터 및 시구와 유관 전자부품 생산

위해은진무역유한공사	중국	100%	12월	휘트니스센터 외

㈜아리랑에프앤비(*)	한국	100%	12월	음식료 제조 및 판매

(*) 당분기 중 주식회사 아리랑에프앤비(구, 주식회사 조이식품)의 주식을 100% 취득하였습니다.② 전기

구분	소재지	지배지분율	결산월	주요사업

위해성우시구유한공사	중국	100%	12월	레이저프린터 및 시구와 유관 전자부품 생산

위해은진무역유한공사(*)	중국	100%	12월	휘트니스센터 외

(*) 전기에 종속기업인 위해성우시구유한공사가 현물 출자(지분율 100%)하여 위해은진무역유한공사를 설립하였습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원)

구분	위해성우시구유한공사	위해은진무역유한공사	㈜아리랑에프앤비

자산	13,786,015,671	1,308,031,997	1,569,512,050

부채	8,102,473,090	1,052,458,937	1,196,394,996

자본	5,683,542,581	255,573,060	373,117,054

매출액	33,117,498,972	35,819,825	3,620,947,941

분기순이익(손실)	(500,408,429)	(70,428,538)	(344,945,664)

총포괄순이익(손실)	(500,408,429)	(70,428,538)	(344,945,664)

② 전기 (단위 : 원)

구분	위해성우시구유한공사	위해은진무역유한공사

자산	17,240,508,482	246,015,000

부채	12,760,470,230	-

자본	4,480,038,252	246,015,000

매출액	48,065,230,032	-

당기순이익(손실)	(17,599,817)	-

총포괄순이익(손실)	(168,978,572)	-

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품) 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향 입니다.- 판매계약에 포함되어 있는 운송서비스를 별도의 구분되는 수행의무로 식별- 가격할인, 성과보상 등에 대한 변동대가 추정- 금융자산의 분류 변경- 금융자산의 손상 인식액의 증가1) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) - 제정기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준 해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체하였습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월1 일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 중요한 영향을 받는 재무제표 항목은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호(금융상품) - 제정기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과측정)을 대체합니다.다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익, 이익잉여금의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다. (단위 : 원)

구분	기타포괄손익	이익잉여금

지분증권의 기타포괄손익-공정가치측정 선택	(1,620,123,533)	1,620,123,533

기대신용손실의 인식	-	-

최초적용일(2018년 1월 1일) 전환효과 합계	(1,620,123,533)	1,620,123,533

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호(금융상품)에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다.기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적	상각후원가측정(*1)	당기손익-공정가치측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치측정(*2)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제1039호에 따른 분류	제1039호에 따른 장부금액	제1109호에 따른 분류	제1109호에 따른 장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	3,599,725,954	상각후원가	3,599,725,954

단기금융자산	대여금및수취채권	1,862,814,500	상각후원가	1,862,814,500

매출채권및기타유동채권	대여금및수취채권	7,928,455,575	상각후원가	7,928,455,575

지분증권(*1)	매도가능금융자산	1,294,052,607	기타포괄손익-공정가치	1,294,052,607

기타비유동채권	대여금및수취채권	117,135,000	상각후원가	117,135,000

(*1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용에 따라 최초적용일(2018년 1월 1일)에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 결정한 지분증권과 관련하여 기타포괄손익이 1,620백만원 감소하고 이익잉여금이 1,620백만원 증가하였습니다.기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.연결회사가 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 측정한 기업회계기준서 제1109호의 기대신용손실이 경과규정에 따라 전기 재무제표에 대한 미치는 영향은 없습니다.3) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.① 연결회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1 일의 이익잉여금과 기타포괄손익누계액에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.② 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정- 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치지정 선택③ 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결회사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다.④ 위험회피회계 정책의 변경은 2017년 1월 1일 이후에 존재하였거나 그 후에 지정한 위험회피 관계와 관련한 선도요소에 대한 위험회피 원가 회계처리를 제외하고는 전진적으로 적용하였습니다.⑤ 2017년 12월 31일에 기업회계기준서 제1039호에 따라 지정된 모든 위험회피관계는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피에 대한 요건을 충족하였습니다. 따라서 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주합니다.4) 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상) - 개정동 개정사항은 ① 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 ② 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 ③ 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1040호(투자부동산) - 개정동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.6) 기업회계기준해석서 제2122호(외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가) - 제정동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.연결회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.7) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)과 기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.연결회사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결회사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 연결회사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.연결회사는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 분기재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의 내용을 추가적으로 제공합니다.- 기업회계기준서 제1116호(리스)기업회계기준서 제1116호(리스)는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준 해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 분기재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결회사가 운용리스로 이용하고 있는 차량운반구 등에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다.기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.기업회계기준서 1116호의 도입이 연결회사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.1) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정연결회사는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결회사는 다음을 선택할 수 있습니다.① 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,② 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지연결회사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.2) 전환리스이용자로 연결회사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.① 완전 소급법② 누적효과 일괄조정 경과조치리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.연결회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.4. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원)

구분	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정	상각후원가(*)	계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타비유동금융자산	-	2,003,390,382	-	2,003,390,382

소계	-	2,003,390,382	-	2,003,390,382

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	9,932,444,674	9,932,444,674

단기금융자산	-	-	2,303,271,060	2,303,271,060

매출채권및기타유동채권	-	-	6,548,351,449	6,548,351,449

장기매출채권및기타비유동채권	-	-	249,652,900	249,652,900

소계	-	-	19,033,720,083	19,033,720,083

금융자산 합계	-	2,003,390,382	19,033,720,083	21,037,110,465

공정가치로 측정되는 금융부채:

유동파생상품부채	4,742,793,620	-	-	4,742,793,620

소계	4,742,793,620	-	-	4,742,793,620

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	1,200,000,000	1,200,000,000

유동장기금융부채	-	-	15,161,241,513	15,161,241,513

매입채무및기타유동채무	-	-	4,447,033,441	4,447,033,441

장기금융부채	-	-	500,000,000	500,000,000

소계	-	-	21,308,274,954	21,308,274,954

금융부채 합계	4,742,793,620	-	21,308,274,954	26,051,068,574

(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다.② 전기 (단위 : 원)

금융상품 범주	내역	장부금액	공정가치

대여금및수취채권(*1)	현금및현금성자산	3,599,725,954	3,599,725,954

정기예적금 등	1,500,000,000	1,500,000,000

단기대여금	362,814,500	362,814,500

매출채권및기타채권	7,928,455,575	7,928,455,575

장기기타채권	117,135,000	117,135,000

소계	13,508,131,029	13,508,131,029

매도가능금융자산	매도가능금융자산	1,294,052,607	1,294,052,607

금융자산 합계	14,802,183,636	14,802,183,636

상각후원가로 평가하는 금융부채(*2)	매입채무및기타채무	7,829,693,398	7,829,693,398

단기금융부채	1,000,000,000	1,000,000,000

유동장기금융부채	3,881,723,931	3,881,723,931

소계	12,711,417,329	12,711,417,329

당기손익인식금융부채	파생상품부채	236,428,000	236,428,000

금융부채 합계	12,947,845,329	12,947,845,329

(*1) 대여금 및 수취채권은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다.(*2) 상각후 취득원가로 평가하는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다.(2) 금융상품 공정가치 측정공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현재 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.① 공정가치 서열체계 및 측정방법연결회사는 공정가치로 측정되는 자산.부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1>활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.2>가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산은 없습니다.3>가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 부채는 내재파생상품의 분리요건을 충족한 전환사채의 전환권대가가 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 검토 후적용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	계

자산:

기타비유동금융자산	1,381,024,925	-	622,365,457	2,003,390,382

부채:

유동파생상품부채	-	-	4,742,793,620	4,742,793,620

② 전기 (단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	계

자산:

기타비유동금융자산	671,687,150	-	622,365,457	1,294,052,607

부채:

유동파생상품부채	-	-	236,428,000	236,428,000

5. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율 위험, 가격위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.(1) 시장위험① 외환위험보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 원)

구분	당분기	전기

외화금액	원화금액	환산손익	외화금액	원화금액	환산손익

외화금융자산:

외화보통예금	$2,459,270.69	2,736,430,497	(8,236,374)	$129,632.87	138,888,657	(121,087,117)

외화외상매출금	$4,739,963.44	5,274,157,320	128,482,030	$5,918,808.61	6,341,411,545	(277,195,058)

소계	$7,199,234.13	8,010,587,817	120,245,656	$6,048,441.48	6,480,300,202	(398,282,175)

외화금융부채:

외화외상매입금	$333,594.40	371,190,488	76,181	$174,426.18	186,880,209	342,934

소계	$333,594.40	371,190,488	76,181	$174,426.18	186,880,209	342,934

연결회사는 미국의 통화(USD)에 주로 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	763,939,733	(763,939,733)	629,341,999	(629,341,999)

상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

차입금	1,700,000,000	1,000,000,000

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순자산	(12,750,000)	12,750,000	(10,000,000)	10,000,000

손익	(12,750,000)	12,750,000	(10,000,000)	10,000,000

③ 가격위험연결회사는 전략적 목적등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 출자지분은 공정가치(공정가액으로 평가할 수 없는 출자지분의 공정가치는 원가법으로 평가함)로 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 출자지분의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

출자지분	2,003,390,382	671,687,150

보고기간종료일 현재 지분증권 등의 주가가 5% 변동시 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

매도가능금융자산	100,169,519	(100,169,519)	33,584,358	(33,584,358)

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 한편, 당분기말 현재 수취채권 등으로 인한 연결회사의 최대신용위험 노출한도는 19,027,967천원입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.연결회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	1년미만	1년 ~ 5년	계

매입채무및기타유동채무	4,447,033,441	-	4,447,033,441

장.단기금융부채	1,200,000,000	500,000,000	1,700,000,000

유동장기금융부채(*)	-	15,161,241,513	15,161,241,513

금융부채 계	5,647,033,441	15,661,241,513	21,308,274,954

(*) 유동장기금융부채는 전환사채의 계약상 실제 만기일에 따라 분류하였습니다.(4) 자기위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결회사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결회사는 최적자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율을 자본관리 지표로 사용하고 있습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

차입금총계(A)	16,861,241,513	4,881,723,931

차감:현금및현금성자산(B)	(9,932,444,674)	(3,599,725,954)

순차입금(C)	6,928,796,839	1,281,997,977

부채총계(D)	27,334,560,234	13,453,401,366

자본총계(E)	19,598,591,733	22,537,172,540

부채비율(D/E)	139.5%	59.7%

순차입금비율(C/E)	35.4%	5.7%

6. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	예입처	당분기	전기

현금	-	7,733,066	5,297,880

보통예금	기업은행 외	9,920,258,892	3,499,969,980

정부과제예금	192,570,875	318,695,286

국고보조금	(188,118,159)	(224,237,192)

계	9,932,444,674	3,599,725,954

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

과목	구분	당분기	전기	사용제한내용

현금및현금성자산	과제예금	192,570,875	318,695,286	정부과제

7. 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	2,005,500,000	-	1,500,000,000	-

대여금	6,598,464,972	-	6,663,508,412	-

대손충당금	(6,300,693,912)	-	(6,300,693,912)	-

기타포괄손익-공정가치측정(*)	-	2,003,390,382	-	1,294,052,607

계	2,303,271,060	2,003,390,382	1,862,814,500	1,294,052,607

(*) 전기말까지 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	종류	당분기	전기

기타비유동금융자산	지분증권(*)	2,003,390,382	1,294,052,607

(*) 연결회사가 보유한 상장주식은 활성시장에서의 시장가액으로 평가하였으며, 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 취득가액이 공정가치와 큰 변동이 없을 것으로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.(3) 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 공정가치평가로 인한 기타포괄손익항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	금액

기초기타포괄손익누계액	-

기준서 제1109호 최초적용에 따른 전환효과	(1,620,123,533)

당분기 공정가치의 변동액	709,337,775

당분기말기타포괄손익누계액	(910,785,758)

8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,607,058,841	-	7,793,020,645	-

대손충당금	(533,332,556)	-	(468,832,556)	-

미수수익	1,153,356	-	23,850,074	-

미수금	473,471,808	-	580,417,412	-

보증금	-	249,652,900	-	117,135,000

계	6,548,351,449	249,652,900	7,928,455,575	117,135,000

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원)

과목	기초잔액	대손상각비	환입	제각	기말잔액

매출채권	468,832,556	64,500,000	-	-	533,332,556

② 전기 (단위 : 원)

과목	기초잔액	대손상각비	제각	기타	기말잔액

매출채권	2,024,323,154	-	(324,395,128)	(1,231,095,470)	468,832,556

미수금	110,858,250	-	(108,200,829)	(2,657,421)	-

계	2,135,181,404	-	(432,595,957)	(1,233,752,891)	468,832,556

(3) 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원)

구분	매출채권	미수금	계

3개월 이하	3,670,947,704	433,404,807	4,104,352,511

3개월 ~ 6개월	2,256,916,941	3,997,474	2,260,914,415

6개월 ~ 1년이하	210,361,640	5,174,216	215,535,856

1년 초과	468,832,556	30,895,311	499,727,867

계	6,607,058,841	473,471,808	7,080,530,649

② 전기 (단위 : 원)

구분	매출채권	미수금	계

정상채권	4,393,830,991	546,940,694	4,940,771,685

연체되었으나 손상되지 않은 채권	2,930,357,098	33,476,718	2,963,833,816

손상채권	468,832,556	-	468,832,556

계	7,793,020,645	580,417,412	8,373,438,057

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원)

구분	매출채권	미수금	계

3개월 이하	3,670,947,704	433,404,807	4,104,352,511

3개월 ~ 6개월	2,256,916,941	3,997,474	2,260,914,415

6개월 ~ 1년이하	210,361,640	5,174,216	215,535,856

1년 초과	468,832,556	30,895,311	499,727,867

계	6,607,058,841	473,471,808	7,080,530,649

② 전기 (단위 : 원)

구분	매출채권	미수금	계

3개월 이하	7,324,060,132	546,284,654	7,870,344,786

3개월 ~ 6개월	127,957	-	127,957

6개월 ~ 1년이하	-	4,345,463	4,345,463

1년 초과	468,832,556	29,787,295	498,619,851

계	7,793,020,645	580,417,412	8,373,438,057

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,362,214,639	(7,615,000)	2,354,599,639	2,296,934,803	(131,009,269)	2,165,925,534

제품	21,554,169	-	21,554,169	7,874,961	(4,536,500)	3,338,461

재공품	361,828,569	-	361,828,569	530,358,708	(185,291,600)	345,067,108

원재료	1,073,528,834	-	1,073,528,834	2,612,855,826	-	2,612,855,826

계	3,819,126,211	(7,615,000)	3,811,511,211	5,448,024,298	(320,837,369)	5,127,186,929

10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

선급금	142,420,790	498,589,367

선급비용	278,967,354	42,509,109

계	421,388,144	541,098,476

11. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원)

구분	기초금액	취득	대체증감	처분및폐기	감가상각비	기말금액

토지	464,594,168	183,004,802	929,188,337	-	-	1,576,787,307

건물	76,060,317	546,388,566	162,986,394	-	(6,860,612)	778,574,665

계	540,654,485	729,393,368	1,092,174,731	-	(6,860,612)	2,355,361,972

② 전기 (단위 : 원)

구분	기초금액	취득	대체증감	처분및폐기	감가상각비	기말금액

토지	929,188,337	-	(464,594,169)	-	-	464,594,168

건물	159,590,844	-	(81,493,197)	-	(2,037,330)	76,060,317

계	1,088,779,181	-	(546,087,366)	-	(2,037,330)	540,654,485

(2) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,576,787,307	-	1,576,787,307	464,594,168	-	464,594,168

건물	790,868,157	(12,293,492)	778,574,665	81,493,197	(5,432,880)	76,060,317

계	2,367,655,464	(12,293,492)	2,355,361,972	546,087,365	(5,432,880)	540,654,485

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정은행	관련채무의 내용

과목	차입금액

토지및건물	727,116,748	600,000,000	신한은행	장기차입금	500,000,000

계	727,116,748	600,000,000	500,000,000

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,351,268,807	-	-	8,351,268,807

건물	1,112,867,785	(77,645,145)	-	1,035,222,640

기계장치	9,466,405,661	(7,435,157,615)	-	2,031,248,046

차량운반구	616,583,055	(259,810,271)	-	356,772,784

비품	159,523,031	(61,506,086)	-	98,016,945

공구와기구	1,382,305,675	(413,437,786)	(31,207,638)	937,660,251

시설장치	4,575,607,969	(2,800,135,110)	-	1,775,472,859

건설중인자산	334,100,849	-	-	334,100,849

계	25,998,662,832	(11,047,692,013)	(31,207,638)	14,919,763,181

② 전기 (단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,273,667,422	-	-	7,273,667,422

건물	1,275,854,179	(56,778,874)	-	1,219,075,305

기계장치	8,987,265,865	(7,258,844,962)	-	1,728,420,903

차량운반구	315,683,553	(191,968,251)	-	123,715,302

비품	70,203,054	(28,962,920)	-	41,240,134

공구와기구	1,146,502,643	(251,591,326)	(38,817,503)	856,093,814

시설장치	4,099,537,033	(2,554,545,201)	(2,000)	1,544,989,832

건설중인자산	698,176,742	-	-	698,176,742

계	23,866,890,491	(10,342,691,534)	(38,819,503)	13,485,379,454

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원)

구분	기초금액	취득	기타증감(*)	처분및폐기	상각비	기말금액

토지	7,273,667,422	2,189,794,524	(1,112,193,139)	-	-	8,351,268,807

건물	1,219,075,305	546,388,566	(709,374,960)	-	(20,866,271)	1,035,222,640

기계장치	1,728,420,903	253,693,323	225,446,473	-	(176,312,653)	2,031,248,046

차량운반구	123,715,302	280,911,460	62,989,873	(43,001,831)	(67,842,020)	356,772,784

비품	41,240,134	88,729,874	590,103	-	(32,543,166)	98,016,945

공구와기구	856,093,814	248,925,577	(5,511,680)	(1,000)	(161,846,460)	937,660,251

시설장치	1,544,989,832	160,599,000	315,473,936	-	(245,589,909)	1,775,472,859

건설중인자산	698,176,742	21,031,000	(385,106,893)	-	334,100,849

계	13,485,379,454	3,790,073,324	(1,607,686,287)	(43,002,831)	(705,000,479)	14,919,763,181

② 전기 (단위 : 원)

구분	기초금액	취득	기타증감(*)	처분및폐기	상각비	기말금액

토지	7,738,261,590	-	(464,594,168)	-	-	7,273,667,422

건물	1,329,069,306	-	(76,060,317)	-	(33,933,684)	1,219,075,305

기계장치	1,519,016,904	677,166,823	(71,831,714)	(1,000)	(395,930,110)	1,728,420,903

차량운반구	97,617,002	93,717,408	(14,361,059)	(10,205,561)	(43,052,488)	123,715,302

비품	34,175,940	18,337,455	(24,012)	(5,000)	(11,244,249)	41,240,134

공구와기구	53,183,832	835,355,291	3,302,039	(7,000)	(35,740,348)	856,093,814

시설장치	2,365,804,595	216,077,363	(81,199,603)	-	(955,692,523)	1,544,989,832

건설중인자산	-	698,176,742	-	-	-	698,176,742

계	13,137,129,169	2,538,831,082	(704,768,834)	(10,218,561)	(1,475,593,402)	13,485,379,454

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

영업권	2,665,314,130	-	-	2,665,314,130

개발비	1,709,445,281	-	(820,911,200)	888,534,081

소프트웨어	211,255,806	(68,182,157)	-	143,073,649

산업재산권	77,319,900	-	-	77,319,900

기타무형자산	608,758,920	(1,596,666)	-	607,162,254

계	5,272,094,037	(69,778,823)	(820,911,200)	4,381,404,014

② 전기 (단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

영업권	657,160,964	-	-	657,160,964

개발비	1,063,262,902	-	(404,792,167)	658,470,735

소프트웨어	753,612,747	(719,723,190)	-	33,889,557

산업재산권	77,319,900	-	-	77,319,900

기타의무형자산	121,732,700	(60,273,560)	-	61,459,140

계	2,673,089,213	(779,996,750)	(404,792,167)	1,488,300,296

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원)

구분	기초금액	취득	기타증감(*)	처분및폐기	상각비	기말금액

영업권	657,160,964	2,008,153,166	-	-	-	2,665,314,130

개발비	658,470,735	646,182,379	(416,119,033)	-	-	888,534,081

소프트웨어	33,889,557	142,371,865	-	-	(33,187,773)	143,073,649

산업재산권	77,319,900	-	-	-	-	77,319,900

기타의무형자산	61,459,140	548,000,000	(700,220)	-	(1,596,666)	607,162,254

계	1,488,300,296	3,344,707,410	(416,819,253)	-	(34,784,439)	4,381,404,014

② 전기 (단위 : 원)

구분	기초금액	취득	기타증감(*)	처분및폐기	상각비	기말금액

영업권	657,160,964	-	-	-	-	657,160,964

개발비	-	1,063,262,902	(404,792,167)	-	-	658,470,735

소프트웨어	67,257,765	1,720,000	(15,300,372)	-	(19,787,836)	33,889,557

산업재산권	-	77,319,900	-	-	-	77,319,900

기타의무형자산	101,263,640	-	(2,904,500)	(36,900,000)	-	61,459,140

계	825,682,369	1,142,302,802	(422,997,039)	(36,900,000)	(19,787,836)	1,488,300,296

(3) 연결회사는 형질전환돼지를 목적물로 하는 자체개발업무를 수행하고 있습니다. 연결회사는 과거 회계연도 동안 해당 목적물에 대한 기초 연구활동을 수행한 이후, 전기기초 이후부터 관련비용을 개발비의 항목으로 자산화 한 바, 그 시점은 형질전환돼지의 시제품을 생산한 때부터 기산하였습니다. 형질전환돼지는 그 개별 특성에 따라 상품성을 구별할 수 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사가 개발활동 중인 개발프로젝트 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

분류	개별 프로젝트명(*)	당분기	전기

개발비	당뇨병 치료용 췌도이식용 돼지	143,296,755	143,296,755

뎅기열 백신개발용 돼지모델 구축	258,289,141	130,913,800

돼지유행성설사병 저항성 돼지	260,462,872	125,971,039

이종장기 이식용 돼지	226,485,313	258,289,141

계	888,534,081	658,470,735

(*) 상기의 개발활동은 보고기간종료일 현재 진행중이며, 손상된 내역은 없습니다.14. 정부보조금(1) 보고기간종료일 현재 정부보조금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

연구과제명	기관	연구과제기간	당분기	전기

당뇨병치료를 위한 췌도이식용 원료돼지 개발	중소기업기술정보진흥원	2018. 10. 12 ~ 2017. 10. 11	802,112	802,112

인간 신장유전질환 및 무감마글로불린혈증 모델 유전자 결손 복제돼지 생산	미래창조과학부	2018. 01. 01 ~ 2018. 12. 31	55,051,714	-

돼지유행성 설사병에 저항성을 갖는 유전자원 개발	중소기업기술정보진흥원	2016. 08. 22 ~ 2018. 08. 21	25,013,130	219,275,341

뎅기열 백신개발을 위한 뎅기열 감염 돼지모델 구축	농림수산식품기술기획평가원	2016. 09. 05 ~ 2018. 12. 31	15,730,659	4,159,739

인간항체 생상을 위한 면역글로볼린결핍 돼지 개발	과학기술정보통신부	2018. 03. 01 ~ 2021. 02. 28	91,520,544	-

계	188,118,159	224,237,192

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원)

연구과제명	기초잔액	수령액	사용액(*)	기말잔액

당뇨병치료를 위한 췌도이식용 원료돼지 개발	802,112	-	-	802,112

인간 신장유전질환 및 무감마글로불린혈증 모델 유전자 결손 복제돼지 생산	-	100,000,000	(44,948,286)	55,051,714

돼지유행성 설사병에 저항성을 갖는 유전자원 개발	219,275,341	-	(194,262,211)	25,013,130

뎅기열 백신개발을 위한 뎅기열 감염 돼지모델 구축	4,159,739	180,000,000	(168,429,080)	15,730,659

인간항체 생상을 위한 면역글로볼린결핍 돼지 개발	-	100,000,000	(8,479,456)	91,520,544

계	224,237,192	380,000,000	(416,119,033)	188,118,159

(*) 당분기에 사용된 유무형자산 취득에 정부보조금은 관련 유무형자산에서 차감하여 표시하거나 전액 관련비용(경상연구개발비)에서 차감되었습니다.② 전기 (단위 : 원)

연구과제명	기초잔액	수령액	사용액(*)	기말잔액

당뇨병치료를 위한 췌도이식용 원료돼지 개발	234,229,524	-	(233,427,412)	802,112

돼지유행성 설사병에 저항성을 갖는 유전자원 개발	162,824,731	225,000,000	(168,549,390)	219,275,341

뎅기열 백신개발을 위한 뎅기열 감염 돼지모델 구축	3,193,066	270,000,000	(269,033,327)	4,159,739

계	400,247,321	495,000,000	(671,010,129)	224,237,192

(*) 전기 사용된 정부보조금은 전액 관련비용(경상연구개발비)에서 차감되었습니다.15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,814,497,279	-	6,263,315,755	-

미지급금	753,874,573	13,636,831	929,965,713	-

미지급비용	878,661,589	-	636,411,930	-

보증금	-	203,007,149	-

계	4,447,033,441	216,643,980	7,829,693,398	-

16. 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

차입처	차입용도	이자율	당분기	전기	비고

기업은행	운영자금	4.11%	1,000,000,000	1,000,000,000

4.96%	200,000,000	-

계	1,200,000,000	1,000,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

차입처	차입용도	이자율	당분기	전기	비고

신한은행	운영자금	3.82%	500,000,000	-

17. 유동장기금융부채(1) 보고기간종료일 현재 유동장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

무보증전환사채(제10회차)	-	2,007,690,579

무보증전환사채(제11회차)	1,934,061,223	1,874,033,352

무보증전환사채(제12회차)	5,928,519,490	-

무보증전환사채(제13회차)	2,873,084,081	-

무보증전환사채(제14회차)	2,863,460,146	-

무보증전환사채(제15회차)	1,562,116,573	-

계	15,161,241,513	3,881,723,931

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제11회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	2,000,000천원	7,000,000천원	3,270,000천원

발행가액	2,000,000천원	7,000,000천원	3,270,000천원

발행일자	2017년 12월 11일	2018년 02월 13일	2018년 02월 14일

만기일자	2020년 12월 11일	2021년 02월 13일	2021년 02월 14일

이자지급조건	액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급	액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급	액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%	사채 만기일까지 연 3.0%	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발생할 주식의 종류 및 주식수	기명식보통주 233,535주(액면가액 500원)	기명식보통주 780,292주(액면가액 500원)	기명식보통주 332,824주(액면가액 500원)

전환청구기간	2018년 12월 11일 ~ 2020년 11월 10일	2019년 02월 13일 ~ 2021년 1월 13일	2019년 02월 14일 ~ 2021년 01월 14일

전환가액	8,564원	8,971원	9,825원

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	발행 후 1년 및 이후 3개월마다 인수인은 조기상환 가능	발행 후 1년 및 이후 3개월마다 인수인은 조기상환 가능	발행 후 1년 및 이후 3개월마다 인수인은 조기상환 가능

구분	제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,000,000천원	1,700,000천원

발행가액	3,000,000천원	1,700,000천원

발행일자	2018년 05월 31일	2018년 06월 01일

만기일자	2021년 05월 31일	2021년 06월 01일

이자지급조건	액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급	액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발생할 주식의 종류 및 주식수	기명식보통주 279,069주(액면가액 500원)	기명식보통주 158,213주(액면가액 500원)

전환청구기간	2019년 05월 31일 ~ 2021년 04월 30일	2019년 06월 01일 ~ 2021년 05월 01일

전환가액	10,750원	10,745원

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	발행 후 1년 및 이후 3개월마다 인수인은 조기상환 가능	발행 후 1년 및 이후 3개월마다 인수인은 조기상환 가능

(3) 전환사채의 보고기간종료일 현재 세부내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원)

구분	당분기	전기

액면금액	16,970,000,000	4,000,000,000

상환할증금	1,061,268,706	247,491,864

전환권조정	(2,870,027,193)	(365,767,933)

장부금액	15,161,241,513	3,881,723,931

파생상품부채(전환권대가)	4,742,793,620	236,428,000

보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 인하여 내재파생상품의 분리요건을 충족하므로 파생상품부채로 분류하고 공정가치로 평가하고 있습니다.한편, 상기 전환사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 요구할 수 있습니다. 연결회사는 동 조기상환권과 관련하여 결제를 연기할 수 있는 무조건적인 권리가 없으므로, 동 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.18. 유동파생상품부채보고기간종료일 현재 유동파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

무보증전환사채(제10회차) 전환권대가	-	206,588,000

무보증전환사채(제11회차) 전환권대가	804,936,000	29,840,000

무보증전환사채(제12회차) 전환권대가	2,365,587,000

무보증전환사채(제13회차) 전환권대가	740,609,220

무보증전환사채(제14회차) 전환권대가	583,968,000

무보증전환사채(제15회차) 전환권대가	247,693,400

계	4,742,793,620	236,428,000

19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

예수금	33,632,557	29,708,210

선수금	37,717,900	6,491,559

부가세예수금	206,669,087	-

계	278,019,544	36,199,769

20. 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여 2018년 9월 30일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

확정급여부채의 현재가치	788,828,136	469,356,268

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여부채에서 발생한 순부채	788,828,136	469,356,268

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초확정급여채무	469,356,268	426,915,253

연결범위변동	163,369,487	-

당기근무원가	171,266,374	232,201,831

이자원가	12,030,265	11,689,305

재측정요소(법인세효과 차감전)	22,956,278	(113,174,053)

퇴직급여 지급액	(50,150,536)	(88,276,068)

기말 확정급여채무	788,828,136	469,356,268

(3) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	171,266,374	200,409,230

이자비용	12,030,265	11,149,395

계	183,296,639	211,558,625

(4) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

중단사업손익	-	41,153,480

판매비와관리비	134,292,746	123,951,880

경상연구개발비	49,003,893	3,536,993

개발비 대체	-	42,916,272

계	183,296,639	211,558,625

(5) 민감도 분석보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	확정급여부채에 대한 영향

1%증가시	1%감소시

할인율	570,382,217	661,510,194

미래임금상승율	660,103,905	570,690,839

(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 추정은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

할인율	3.05%	2.94%

미래임금상승율	6.99%	5.83%

21. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 지배회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주)

구분	당분기	전기

수권주식수	200,000,000	200,000,000

발행주식수(*)	14,571,042	14,266,629

1주당 금액	500	500

자본금	7,285,521,000	7,133,314,500

(*) 당분기 중 연결회사가 발행한 무보증전환사채(제10회) 전환으로 152,207천원이 증가하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 지배회사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금(*)	52,658,173,466	50,597,627,368

전환권대가	455,781,127	455,781,127

신주인수권대가	898,232,915	898,232,915

기타자본잉여금	(115,009,963)	(115,009,963)

연결자본변동	446,997,102	446,997,102

계	54,344,174,647	52,283,628,549

(*) 연결회사가 발행한 무보증전환사채(제10회) 전환 및 유상증자를 실시하여 2,060,546천원 증가하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 지배회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

자기주식처분손실	(4,066,223,980)	(4,066,223,980)

(4) 보고기간종료일 현재 지배회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

공정가치측정금융상품평가손익	(910,785,758)

해외사업환산대(차)	394,758,367	(181,990,649)

계	(516,027,391)	(181,990,649)

22. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

결손금	37,448,852,543	32,631,555,880

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초금액	(32,631,555,880)	(28,798,295,536)

당기순손실	(6,343,630,876)	(2,236,358,750)

연결범위변동	(70,833,042)	(1,843,427,591)

기준서 제1109호 적용 전환효과	1,620,123,533	-

종업원급여재측정요소	(22,956,278)	246,525,997

기말금액	(37,448,852,543)	(32,631,555,880)

23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 영업현황 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	883,430,127	3,773,463,578	646,382,400	2,358,329,625

제품매출	9,369,658,439	34,093,456,180	12,730,764,986	39,111,849,642

용역수입(*)	(151,022,063)	69,701,625	17,383,084	362,339,355

기타수입	464,082,503	480,990,288	2,400,000	5,000,000

계	10,566,149,006	38,417,611,671	13,396,930,470	41,837,518,622

(*) 계정재분류로 인한 차액입니다.② 당분기 및 전분기 중 상품 및 제품에 대한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	656,675,237	3,186,296,240	400,888,626	1,462,644,285

제품매출원가	8,333,607,661	31,933,118,864	11,888,249,377	36,524,848,500

용역수입원가(*)	(50,403,622)	127,524,480	129,064,729	148,044,309

기타수입원가	84,537,115	84,537,115	-

계	9,024,416,391	35,331,476,699	12,418,202,732	38,135,537,094

(*) 계정재분류로 인한 차액입니다.③ 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출액	1,969,228,681	5,144,858,251	203,056,619	1,208,895,304

해외매출액	8,596,920,325	33,272,753,420	13,193,873,851	40,628,623,318

계	10,566,149,006	38,417,611,671	13,396,930,470	41,837,518,622

(2) 주요 거래처에 대한 매출액 비중 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

거채처명	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

HPPS	16,419,635,388	42.7%	-	0.0%

산동삼성	15,709,012,164	40.9%	38,925,943,813	93.0%

삼성에스디에스	1,883,382,157	4.9%	-	0.0%

거산전자유한공사	947,271,431	2.5%	1,609,577,579	3.8%

기타	3,458,310,531	9.0%	1,301,997,230	3.1%

계	38,417,611,671	100.0%	41,837,518,622	108.9%

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	739,121,191	2,134,070,532	342,688,088	1,185,759,546

퇴직급여	57,553,956	154,860,545	27,905,018	123,951,880

복리후생비	120,294,454	259,560,241	59,662,623	249,965,428

여비교통비	101,379,151	205,304,633	31,208,853	82,378,775

접대비	103,041,136	230,301,301	29,995,171	73,810,549

통신비	8,248,284	23,272,433	2,434,803	18,801,295

수도광열비	1,130,165	1,716,989	321,366	1,048,204

전력비	21,542,134	38,610,991	3,886,434	14,097,154

세금과공과(*)	(83,138,560)	55,869,422	39,246,045	118,490,081

감가상각비	313,820,628	433,390,408	3,891,605	73,316,080

지급임차료	48,809,142	120,375,814	9,150,861	39,136,742

수선비	11,324,531	30,625,958	11,023,495	30,375,142

보험료	36,616,470	124,145,647	35,944,916	108,904,645

차량유지비	35,609,893	71,496,357	8,063,017	36,376,149

경상연구개발비	414,980,243	415,029,243	(113,494,466)	-

운반비	27,524,145	68,544,436	15,094,423	42,746,910

교육훈련비	6,917,386	7,837,229	458,002	458,002

도서인쇄비	475,111	3,830,871	-	19,241

사무용품비	24,642,545	24,642,545	-	-

소모품비	18,974,523	76,624,632	10,918,906	46,466,475

지급수수료	168,780,761	904,853,619	212,408,122	431,424,995

보관료	6,148,117	6,148,117	-	-

광고선전비	49,287,214	205,334,573	-	-

대손상각비	64,500,000	64,500,000	-	-

수출제비용	9,669,925	46,725,236	24,313,449	80,190,536

무형고정자산상각비	26,526,690	34,784,439	3,507,791	13,634,148

견본비	-	-	-	2,178,079

투자부동산감가상각비	6,860,612	6,860,612	-	-

잡비	5,000	5,000	-	-

차량리스료	17,407,000	17,407,000	-	-

건물관리비	7,423,990	7,423,990	-	-

판매수수료	366,388,142	366,388,142	-	-

계	2,731,863,979	6,140,540,955	758,628,522	2,773,530,056

(*) 계정재분류로 인한 차액입니다.25. 기타영업비용당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업비용	유형자산처분손실	57,247,408	57,247,408	-	5,000

무형자산처분손실	-	-	-	18,718,182

계	57,247,408	57,247,408	-	18,723,182

26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익(*)	(14,195,390)	28,974,103	11,493,459	37,205,395

파생상품평가이익(*)	(422,323,390)	-	223,918,000	239,228,000

계	(436,518,780)	28,974,103	235,411,459	276,433,395

금융비용	이자비용	331,387,145	756,377,899	33,493,473	190,780,078

파생상품평가손실	2,407,142,320	2,745,296,320	-	357,845,100

계	2,738,529,465	3,501,674,219	33,493,473	548,625,178

(*) 계정재분류로 인한 차액입니다.27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타 영업외 수익	종속기업 투자주식 처분이익(*1)	-	-	-	1,000,000

매도가능금융자산 처분이익	-	-	232,000,000	232,000,000

외화환산이익(*)	(215,803,719)	346,451,737	(2,933,552)	172,713,333

외환차익	610,917,028	1,119,548,696	261,905,677	359,844,378

잡이익	117,508,442	174,862,755	6,079,485	10,804,122

계	512,621,751	1,640,863,188	497,051,610	776,361,833

기타 영업외 비용	기부금	-	50,000,000	40,000,000	40,000,000

외화환산손실(*2)	(20,034,682)	366,877,511	(29,539,224)	181,138,407

외환차손	477,105,010	932,734,656	269,043,104	488,256,860

전기오류수정손실	-	770,000	-	-

잡손실	9,947,985	49,758,390	5,381,700	5,612,630

계	467,018,313	1,400,140,557	284,885,580	715,007,897

(*1) 전분기 중 연결실체가 보유한 (주)코리아리즘 주식 전량을 처분하여 발행하였습니다.(*2) 계정재분류로 인한 차액입니다.28. 법인세비용(1) 당분기와 전분기에 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한, 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 법인세 자산을 계상하지 아니하였습니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.(3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 연결회사의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다.29. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 보통주 순손익은 포괄손익계산서상 당기순손익이며, 보통주순손익을 회계기간동안 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(4,376,823,579)	(6,343,630,876)	171,307,488	3,189,642

계속사업분기순이익(손실)	(4,357,253,024)	(6,343,630,876)	390,123,301	441,070,450

가중평균유통보통주식수	14,571,042	14,569,927	14,261,422	13,279,245

기본 주당순이익	(300)	(435)	12	-

기본주당계속사업이익(손실)	(299)	(435)	27	33

기본주당중단사업이익(손실)	(1)	-	(15)	(33)

(2) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 전환사채 전환권 및 주식선택권에 대한 희석효과가 없기 때문에 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.30. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

조정:

이자비용	747,088,447	190,780,078

외화환산손실	8,236,374	50,139,319

감가상각비	717,955,226	843,442,352

무형자산상각비	69,778,823	13,634,148

퇴직급여	162,728,843	150,405,145

법인세비용(이익)	-	257,763,328

대손상각비(환입)	64,500,000	-

유형자산처분손실	24,821,013	5,000

무형자산처분손실	-	18,718,182

파생상품평가손실	2,745,296,320	357,845,100

이자수익	(26,763,939)	(37,205,395)

외화환산이익	(128,558,211)	(172,713,333)

파생상품평가이익	-	(239,228,000)

잡이익	(7,000)	-

소계	4,385,075,896	1,433,585,924

순운전자본의 변동:

매출채권의감소(증가)	1,316,443,834	(4,654,399,155)

기타수취채권의 감소(증가)	106,945,604	(484,346,743)

재고자산의감소(증가)	1,315,675,718	(3,320,836,436)

기타자산의감소(증가)	164,687,197	(698,497,323)

매입채무의증가(감소)	(3,448,742,295)	1,614,906,721

기타지급채무의증가(감소)	237,825,634	(490,558,391)

기타부채의증가(감소)	239,819,775	(32,887,809)

사외적립자산의감소(증가)	-	(10,975,332)

정부보조금의 증가(감소)	416,119,033	(400,247,321)

퇴직금의 지급	86,324,175	(197,642,121)

소계	435,098,675	(8,675,483,910)

계	4,820,174,571	(7,241,897,986)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	108,600,000	-

전환사채의 보통주 전환	2,214,573,418	5,601,842,868

연결범위 변동으로 인한 자산의 증가	1,050,980,295

연결범위 변동으로 인한 부채의 증가	1,259,133,461

계	4,633,287,174	5,601,842,868

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	장,단기차입금	유동장기금융부채	파생상품부채	계

기초잔액	1,000,000,000	3,881,723,931	236,428,000	5,118,151,931

장.단기차입금 증가	700,000,000	-	1,967,657,300	2,667,657,300

전환사채의 발행	-	13,002,342,700	-	13,002,342,700

전환사채발행비용	-	(321,090,909)	-	(321,090,909)

이자비용	-	606,251,209	-	606,251,209

자본금전환	-	(2,007,985,418)	(206,588,000)	(2,214,573,418)

파생상품평가	-	2,745,296,320	2,745,296,320

기말잔액	1,700,000,000	15,161,241,513	4,742,793,620	21,604,035,133

31. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최대주주	㈜셀루메드

기타의특수관계자(*)	엔도텍, ㈜케이비비(구, ㈜셀루메드헬스케어), 임직원

(*) 엔도텍 및 (주)케이비비는 연결회사의 최대주주인 (주)셀루메드의 종속회사에 해당되어 특수관계자에 포함하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

특수관계자	거래내역	당분기	전기

㈜셀루메드	매출 등	39,403,240	6,118,182

유형자산취득	40,000,000	-

종속회사주식취득	1,800,000,000	-

엔도텍	매출 등	100,143,000	-

임직원	자금대여	-	249,907,500

자금회수	15,000,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와 관련된 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

특수관계자	거래내역	당분기	전기

㈜셀루메드	매출채권	8,250,000	1,100,000

선급급	-	202,400,000

엔도텍	매출채권	100,143,000	-

임직원	단기대여금	262,771,060	277,814,500

미수수익	666,290	166,356

(4) 보고기간종료일 현재 지배회사가 종속회사인 (주)아리랑에프앤비 채무의 지급보증을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

내역	채권자	보증기간	지급보증액

외상물품대금 지급보증	㈜해다미	2018.05.01 ~ 2019.04.30	70,000,000

외상물품대금 지급보증	대상베스트코㈜	2018.05.01 ~ 2019.04.30	30,000,000

외상물품대금 지급보증	씨제이제일제당㈜	2018.05.24 ~ 2019.05.23	25,000,000

외상물품대금 지급보증	에쓰푸드㈜	2018.03.24 ~ 2019.03.23	25,000,000

계	150,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당분기 비용에 계상한 내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 연결회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

단기급여(연봉, 상여 등)	404,414,080	207,382,420

기타 장기급여(퇴직급여 등)	125,114,200	49,408,853

계	529,528,280	256,791,273

32. 주식기준보상연결회사는 연결회사의 임직원에 대한 주식결제형 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 연결회사의 주식으로 전환됩니다. 임직원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없으며, 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간동안행사될 수 있습니다.(1) 전기에 존재한 주식기준보상계약

구분	부여일	부여주식수(*1)	가득일(*2)	만기	행사가격	부여일 공정가치

1차	2015.01.20	28,000주	2017.01.20	2022.01.19	3,810원	2,140원

(*1) 최초 부여 주식수는 100,000주이나, 직원의 퇴사 및 주식매수선택권 행사로 인하여 72,000주 감소하였습니다.(*2) 부여일로부터 2년간 근무시 가득조건이며, 보고기간종료일 현재 가득조건이 충족되었습니다.(2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치2015년에 부여된 주식선택권의 공정가치는 2,140원입니다. 주식선택권의 가격은 Black Scholes Model에 따라 산정되었습니다.(3) 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구분	부여일 주식가격	행사가격	기대행사기간	무위험이자율	예상주가변동성

1차	3,810원	3,810원	4.5년	2.337%	0.705

(4) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

구분	당분기	전기

기초	-	88,000

증가	-

감소	-	88,000

기말	-	-

33. 보험가입자산보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원)

구분	보험가입처	부보자산	장부금액	보험금액

화재보험	KB손해보험	건물및업무시설	1,813,797,305	3,000,000,000

집기비품 등	145,800,597	800,000,000

계(*)	1,959,597,902	3,800,000,000

(*) 연결회사는 상기보험 이외에도 홈플러스 동탄점이온스튜디오가 삼성화재해상보험 등의 화재보험 1,299,000천원 및 롯데손해보험에 생산물배상책임보험 100,000천원을 가입하고 있으며, 아리랑에프앤비가 현대해상화재보험 및 KB손해보험 등의 각각 화재보험 13,304,000천원 및 3,430,000천원을 가입하고 있습니다.② 전기 (단위 : 원)

구분	보험가입처	부보자산	장부금액	보험금액

화재보험	KB손해보험	재고자산	524,562,727	300,000,000

유형자산	1,788,233,173	3,500,000,000

메리츠화재보험	유형자산	920,380,016	450,000,000

계(*)	3,233,175,916	4,250,000,000

(*) 연결회사는 상기보험 이외에도 본사 사옥 및 홈플러스 동탄점 이온스튜디오에 각각 KB손해보험에 화재보험 500,000천원, 재난배상책임보험 1,150,000천원 및 삼성화재보험에 화재보험 620,000천원, 재난배상 보험 550,000천원에 가입하고 있습니다.34. 우발채무와 약정사항(1) 지급보증보고기간종료일 현재 완료된 도급공사와 관련하여 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원)

지급보증기관	보증내용	보증금액	채권자

전문건설공제조합	하자보수보증	1,920,617,275	㈜삼호 외

서울보증보험	하자보수보증 외	77,106,000	우리홈쇼핑 외

기술보증기금	대출보증	1,000,000,000	기업은행

계	2,997,723,275

② 전기 (단위 : 원)

지급보증기관	보증내용	보증금액	채권자

전문건설공제조합	하자보수보증	1,920,617,275	㈜삼호 외

서울보증보험	하자보수보증 외	111,823,500	우리홈쇼핑 외

기술보증기금	대출보증	1,000,000,000	기업은행

계	3,032,440,775

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

금융기관	약정내용	한도액

기업은행	중소기업자금대출	1,200,000,000

신한은행	500,000,000

계	1,700,000,000

35. 부문별 정보(1) 사업부문별 정보연결회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내용은 다음과 같습니다.

부문	주요재화 및 용역	주요고객

ICT	레진, 스마트 홈 등	위해성우시구유한공사, 삼성에스디에스㈜

Bio	이종장기 연구 등	대학교 산학협력단 외

헬스케어·의료기기	EMS 등	피트니스센터 일반고객 외

기타	식음료 외	㈜핀크래프트엔지니어링, 일반고객 외

(2) 당분기와 전분기 중 사업부문별 손익현황은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원)

구분	ICT	Bio	식료품	통신	기타	계

매출액	33,272,753,420	-	2,608,810,211	2,153,249,357	382,798,683	38,417,611,671

영업이익(손실)	157,181,462	(593,366,479)	(146,679,003)	58,976,664	(2,530,518,627)	(3,054,405,983)

② 전분기 (단위 : 원)

구분	ICT	Bio	헬스·의료기기	미배분자산	계

매출액	40,863,098,318	96,377,273	878,043,031	41,837,518,622

영업이익(손실)	844,757,827	68,121,201	-	15,572,444	928,451,472

36. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

상품 등의 사용액 및 재고자산의 변동	22,347,771,607	26,493,160,050

종업원급여	6,443,548,256	6,714,557,439

감가상각비	809,863,278	1,152,705,546

무형자산상각비	34,784,439	13,634,148

복리후생비	1,210,539,796	1,200,944,983

경상연구개발비	415,029,243	-

지급수수료	1,251,413,276	77,798,452

기타	8,959,067,759	5,256,266,532

계(*)	41,472,017,654	40,909,067,150

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.37. 중단사업(1) 개요연결회사는 2014년 09월 30일 및 2016년 12월 16일에 이사회결의를 통해 각각 철도사업부문 및 커머스사업부문의 중단을 결의하였습니다. 이에 따라 위 사업부문에 대한 손익은 전분기는 중단사업손익으로 구분표시 하였습니다.(2) 중단사업의 손익당분기와 전분기 중 중단사업의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

매출액	2,436,382	2,578,551,330

매출원가	-	2,245,323,773

매출총이익	2,436,382	333,227,557

판매비와관리비	-	771,346,609

영업손익	2,436,382	(438,119,052)

영업외수익(비용)	-	14,597

중단사업손익(*)	2,436,382	(438,104,455)

(*) 당분기 중단사업손익은 영업외손익으로 포함하였습니다.(3) 중단사업의 현금흐름당분기와 전분기의 중단사업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

영업활동현금흐름	-	(27,553,270)

총 현금흐름	-	-

38. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

회사명	주요 영업활동	취득일	지분율(%)	이전대가

㈜아리랑에프앤비	식음료	2018. 04. 02	100	1,800,000,000

(2) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	금액

식별가능한 자산의 공정가치	1,050,980,295

유동자산	528,665,857

비유동자산	522,314,438

식별가능한 부채의 공정가치	1,259,133,461

유동부채	894,270,460

비유동부채	364,863,001

식별가능한 순자산 공정가치 합계	(208,153,166)

이전대가	1,800,000,000

영업권 산정액(*)	2,008,153,166

(*) 사업결합시 이전대가에는 피인수회사를 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되므로 영업권이 발생합니다.(3) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	금액

현금으로 지급한 이전대가	1,800,000,000

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	(75,356,320)

계	1,724,643,680