엠젠솔루션 
주석

제 41(당) 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지
제 40(전) 기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지
주식회사 지아이블루와 그 종속회사

1. 일반적 사항

주식회사 지아이블루(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 코리아아이티솔루션, 주식회사 코리아리즘, 위해성우시구유한공사의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배회사의 개요지배회사는 보고기간종료일 현재 Laser Beam Printer 및 복합기의 핵심부품과 이동통신기지국 및 중계기의 핵심장치인 선형전력증폭기(LPA)와 고전력증폭기(HPA)를 제조·판매하고 있으며, 철도궤도사업을 영위하고 있습니다. 지배회사의 상호는 2000년 3월 16일에 "대신전연주식회사"에서 "지이티주식회사"로, 2004년 5월 27일에 "에스인포텍주식회사"로, 2010년 3월 26일에 "주식회사지아이블루"로 변경되었습니다.

지배회사는 설립일 이후 수차의 증자ㆍ감자 및 합병의 결과 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 18,485백만원, 대표이사는 신용현이며, 주요주주는 신용현(21.60%)등으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 소재지 지배지분율 비지배지분율 결산월 주요사업 주식회사 코리아리즘 대한민국 81.22% 18.78% 2013.12 컨텐츠제작및퍼블리싱사업 위해성우시구유한공사 중국 100.00% - 2013.12 레이저프린터 및 시구와 유관 전자부품 생산 (주1) 2013년에 종속회사인 (주)코리아아이티솔루션을 흡수합병하여 연결재무제표작성대상 종속기업에서 제외되었습니다. 구분 소재지 지배지분율(주1) 비지배지분율 결산월 주요사업 주식회사 코리아아이티솔루션 대한민국 100.00% - 2012.12 소프트웨어개발공급업 주식회사 코리아리즘 대한민국 72.39% 27.61% 2012.12 컨텐츠제작및퍼블리싱사업 위해성우시구유한공사 중국 60.00% 40.00% 2012.12 레이저프린터 및 시구와 유관 전자부품 생산 (주1) 지분율은 연결회사의 직접투자비율과 간접투자비율의 합계입니다. (주2) 2012년에 종속회사인 (주)엠젠을 흡수합병하여 연결재무제표 작성대상 종속기업에서 제외되었습니다. (3)보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 (주)코리아리즘 위해성우시구유한공사 자산 9,006,580,903 16,043,149,940 부채 7,306,382,135 11,301,565,411 자본 1,700,198,768 4,741,584,529 매출 5,246,570,018 75,266,994,555 당기순이익(손실) 165,184,018 1,315,134,555 총포괄손익 165,568,882 1,328,699,359 (단위 : 원) 구 분 (주)코리아아이티솔루션 (주)코리아리즘 위해성우시구유한공사 자산 9,118,811,058 8,987,182,987 18,095,847,786 부채 9,531,625,186 7,347,047,211 14,682,962,616 자본 (412,814,128) 1,640,135,776 3,412,885,170 매출 - 5,994,051,099 17,346,099,083 당기순이익(손실) (162,242,412) 113,574,235 452,323,069 총포괄손익 (143,298,121) 39,979,812 348,153,443 (4) 종속기업별 비지배지분 내역 및 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 정보는 다음과 같습니다. ① 지분율 100%미만 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 소재지 지배지분 비지배지분율 주식회사 코리아리즘 대한민국 81.22% 18.78% ② 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 속 기 업 당 기 전 기 주식회사 코리아리즘 319,281,515 452,901,131 위해성우시구유한공사 - 1,365,154,068 당기순이익(손실)> (단위 : 원) 종 속 기 업 당 기 전 기 주식회사 코리아리즘 39,398,231 11,039,880 위해성우시구유한공사 420,417,112 180,929,228 2. 중요한 회계정책 : 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. [1] 연결재무제표 작성방침 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 당사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 당사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.(3) 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.(4) 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (5) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. [2] 개별재무제표 작성방침(1) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 표시통화는 원화(KRW)입니다.(2) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업이나 사업간의 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다. 취득과 관련한 원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외).이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 반대의 경우에는 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 차액을 취득일에 염가매수차익으로 하여 당기손익으로 인식합니다. (3) 외화환산연결회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 보고기간종료일의 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동부분은 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품의 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (5) 금융자산금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다. 1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않은 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.2) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 상환금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는 비파생금융자산입니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 대여금 및 기타수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타수취채권을 포함합니다. 대여금및수취채권은 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 보고기간 종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건이라 함)이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정가능한 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 손상차손을인식한 후의 공정가치증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하며, 양도된 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보부 차입금으로 인식합니다. (6) 재고자산연결회사는 재고자산의 취득원가에 대하여 총평균법에 의하여 평가하고 있으며, 회계기간 중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 파악하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그기록을 조정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수(중고자산은 잔여내용연수)동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 계정과목 내용연수 건물, 구축물 5~40년 기계장치 4~10년 기타의유형자산 4~10년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타영업수익과 기타영업비용으로 표시하고 있습니다. (8) 무형자산무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 저작권, 산업재산권, 회원권, 영업권 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권과 영업권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(10) 금융부채와 지분상품1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 3) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다. 4) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 5) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. (11) 퇴 직 급 여 부 채 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가 득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여부채는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 환급가능금액과 미래 기여금감소액의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (12) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려 하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (13) 수익인식 수익은 회사가 통상적인 활동에서 받았거나 받을대가의 공정가액으로 구성되어 있으며 부가가치세액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을때에 인식하고 있습니다. 회사는 활동별로 다음에서 설명하고 있는 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.1) 재화의 판매회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 4) 배당금수익배당금수익은 주주로서 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 5) 임대수익임대수익은 부동산 임대서비스에 대하여 제공기간의 경과에 따라 매출액을 인식하고있습니다. (14) 건설계약연결회사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.(15) 리스리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여 유의적인 부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 포괄손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 소유에 따른 실질적 위험과 보상을 모두 부담하고 있는 유형자산의 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의현재가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 손익항목으로 반영하고 있습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 자산의 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 한편, 연결회사는 운용리스에 대해서는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 최소리스료를 운용리스료 비용으로 처리하고, 조정리스료는 동리스료가 발생한 기간의 손익으로 처리하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 가액과 리스자산의 공정가액 중 낮은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 계상하고 있으며, 금융리스 자산은 소유자산과 동일한 방법으로 감가상각하고 있습니다. 또한 금융리스는 최소리스료를 금융리스부채액에 대해 내재이자율로 계산한 금융리스이자비용과 금융리스부채의 원금상환부분으로 구분하여 처리하고 있습니다. (16) 당기법인세 및 이연법인세 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (17) 주당이익 연결회사는 보통주에 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정합니다. 또한 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안의 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주가 전환될 경우에 발행되는 보통주의 가중평균유통보통주식수를 합한 주식수로 나누어 희석주당순손익을 산정합니다. (18) 회계정책의 변경연결회사는 2013년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하여, 기타포괄손익항목을 성격별로 분류하고 "후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목"과 "특정 조건을 충족하는 때에 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목"의 집단으로 묶어 표시하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'는 보험수리적 손익에 대한 범위접근법의 적용이 더 이상 허용하지 않으며, 따라서 발생한 모든 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 즉시 인식됩니다. 또한 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가를 즉시 인식하며, 이자원가와 사외적립자산에 대한 기대수익을 별도로 산출하던 것을 순확정급여부채(자산)에 확정급여채무의 측정에 사용한 할인율을 적용하여 계산한 순이자비용(수익)을 산출하는 것으로 변경하였습니다. 회사의 기준서 제1019호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1110호’연결재무제표’의 제정에 따라 개정된 기업회계기준서 제1027호는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 지배기업의 별도재무제표상의 회계처리만을 다루고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'는 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'과 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'가 새롭게 제정됨에 따라 기준서의 제목을 현행 '관계기업 투자'에서 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'로 변경하였습니다. 동 기준서는 관계기업뿐만 아니라 공동기업 투자에 대한 지분법 적용에 대해 규정하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'는 상계권리 및 관련 약정에 대한 정보를 금융자산과 금융부채별로 공시하도록 요구하고 있습니다. 더하여 개정된 기준서는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'에 의한 재무상태표상 상계 여부와 무관하게 일괄상계 약정 또는 유사 약정이 적용 되는 금융상품에도 공시가 요구됩니다. ⑥ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'(제정) 기업회계기준서 제1110호는 개정 전 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표' 및 해석서 제2012호 '연결: 특수목적기업'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1110호는 기업이 지배기업의 연결재무제표에 포함되어야 하는지를 결정하는 요소가 되는 지배력의 개념을 구체적으로 설명합니다. 투자자는 피투자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배하게 됩니다. 동 기준서는 지배력을 결정하는 것이 어려운 경우에 적용할 수 있는 추가적인 지침을 제공하고 있습니다. ⑦ 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 제정 기업회계기준서 제1112호 ‘타 기업에 대한 지분의 공시’는 종속기업, 관계기업, 공동약정 및 특수목적기업 등 구조화 기업과 관련된 공시사항을 규정하고 있으며 연결 대상에서 제외된 구조화 기업에 대해서도 공시를 요구하고 있습니다. 별도재무제표의 지분에 대한 공시는 여전히 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따라 작성되나, 기업이 비연결구조화기업에 대한 지분을 보유하고 자신의 유일한 재무제표로서 별도재무제표를 작성하는 경우에는 비연결구조화기업에 대하여 기업회계기준서 제1112호에 따른 공시가 요구됩니다. ⑧ 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 제정 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'은 공정가치를 명확히 정의하고, 공정가치의 측정을 위한 체계 및 공시사항을 단일의 기준서에서 정하여 한국채택국제회계기준 적용시 일관성을 제고하고 복잡성을 감소시키기 위하여 제정되었습니다. 기업회계기준서 제1113호는 다른 기준서에서 이미 요구하거나 허용하는 사항 이외에 추가적으로 공정가치 측정을 요구하지 않으며, 다른 기준서에서 공정가치 측정이 요구되거나 허용되는 경우 적용되는 지침을 제공합니다. (19) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2013년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시' 개정 기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시'의 개정에 따라 상계권리가 미래사건에 좌우되지 않고 모든 상황에서 법적으로 집행가능 해야 한다는 사실과 결제 결과가 실질적으로 차액결제와 동일한 방식으로 금액을 결제 할 수 있는 경우 차액결제 기준을 충족할 것이라는 사실을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2014년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 회사는 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 중 파생상품에 대한 경개(novation)와 위험회피회계에 관한 사항이 개정되었습니다. 동 개정 내용에 따르면, 위험회피수단으로 지정된 파생상품이 법률 또는 규정의 결과로써 중앙청산소 등으로 이관되는 상황에서 위험회피회계를 지속하는 것을 허용합니다. 동 개정내용은 2014년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1036호'자산손상' 기업회계기준서 제1036호'자산손상'은 손상차손이나 손상차손환입을 인식한 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해서만 회수가능액을 공시하도록 개정되었습니다. 또한, 동 개정은 손상차손이나 손상차손환입을 인식한 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대하여 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 공정가치인 경우의 공시사항을 규정하고 있습니다. ④ 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 제정 해석서 제2121호 '부담금' 는 법규에 따라 정부에서 부과하는 부담금부채에 적용하며, 부담금부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동(의무발생사건)이 발생하는 시점에 인식하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서는 2014년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 해석서의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 회사는 상기 조기 도입하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.(2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유ㆍ무형자산의 측정사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (4) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (5) 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무는 685,710천원(전기말 575,563천원)이며 세부 사항은 주석 16에서 기술하였습니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 현금 20,581,434 16,398,913 원화보통예금 3,052,225,288 1,040,914,680 외화보통예금 863,524,794 2,934 합 계 3,936,331,516 1,057,316,527 5. 사용제한금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 거래처 당 기 전 기 사용제한내용 단기금융자산 신한은행 - 40,000,000 차입금담보 기업은행 536,000,000 1,018,000,000 차입금담보 우리은행 800,000,000 800,000,000 차입금담보 산업은행 1,500,000,000 - 차입금담보 수 협 100,000,000 - 차입금담보 현금및현금성자산 산업은행 1,600,000,000 - 차입금담보 계 4,536,000,000 1,858,000,000 6. 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 정기예적금 2,936,400,000 - 1,958,350,000 - 당기손익인식금융자산 20,841,660 - - - 단기매도가능금융자산 - - 298,452,000 - 단기대여금 6,367,133,714 - 5,594,086,575 - 대손충당금 (2,725,083,067) - (1,141,276,718) - 기타단기금융자산 - - 125,441 - 매도가능금융자산 - 3,158,531,870 - 3,256,388,750 합계 6,599,292,307 3,158,531,870 6,709,737,298 3,256,388,750 (2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당 기 전 기 유 동 지분증권 - 298,452,000 비유동 지분증권 2,998,531,870 3,096,388,750 채무증권 160,000,000 160,000,000 계 3,158,531,870 3,554,840,750 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 등 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 13,063,427,089 - 14,369,539,109 - 대손충당금 (918,634,971) - (535,370,390) - 받을어음 67,116,940 - 12,644,797 - 공사미수금 65,528,500 - 697,504,200 - 대손충당금 (29,900,000) - - 미수수익 285,829,308 - 583,984,655 - 미수금 1,052,871,310 - 1,913,865,510 - 대손충당금 (247,037,677) - (137,766,768) - 보증금 - - 111,000,000 - 미청구공사 172,055,245 - 212,160,603 - 장기보증금 - 329,298,000 - 435,770,000 계 13,511,255,744 329,298,000 17,227,561,716 435,770,000 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 대손상각비 환입 제각 기말잔액 매출채권 535,370,390 413,164,581 - - 948,534,971 미수금 137,766,768 109,270,909 - - 247,037,677 합 계 673,137,158 522,435,490 - - 1,195,572,648 (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 대손상각비 환입 제각 기말잔액 매출채권 322,185,965 213,184,425 - - 535,370,390 미수금 137,766,768 - - - 137,766,768 합 계 459,952,733 213,184,425 - - 673,137,158 ( 3) 보고기간종료일 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미청구공사 합 계 정상채권 12,134,785,945 805,833,633 172,055,245 13,112,674,823 연체되었으나손상되지 않은 채권 112,751,613 - - 112,751,613 손상채권 948,534,971 247,037,677 - 1,195,572,648 계 13,196,072,529 1,052,871,310 172,055,245 14,420,999,084 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 각 금융자산의 종류별 장부금액입니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미청구공사 합 계 정상채권 13,261,534,837 1,776,098,742 212,160,603 15,249,794,182 연체되었으나손상되지 않은 채권 1,282,782,879 - - 1,282,782,879 손상채권 535,370,390 137,766,768 - 673,137,158 계 15,079,688,106 1,913,865,510 212,160,603 17,205,714,219 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미청구공사 합 계 3개월이하 11,497,113,399 787,303,591 172,055,245 12,456,472,235 3개월~6개월 - 1,460,057 - 1,460,057 6개월~1년이하 440,000 12,118,506 - 12,558,506 1년초과 1,698,519,130 251,989,156 - 1,950,508,286 계 13,196,072,529 1,052,871,310 172,055,245 14,420,999,084 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미청구공사 합 계 3개월이하 13,254,561,408 1,709,227,828 212,160,603 15,175,949,839 3개월~6개월 156,798,427 4,623,572 - 161,421,999 6개월~1년이하 259,486,663 3,518,942 - 263,005,605 1년초과 1,408,841,608 196,495,168 - 1,605,336,776 계 15,079,688,106 1,913,865,510 212,160,603 17,205,714,219 8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 말 전 기 말 원재료 953,883,445 1,197,440,949 평가손실충당금 (294,114,913) (132,855,185) 상품 36,551,143 99,619,126 평가손실충당금 (15,290,174) - 제품 271,621,780 267,349,923 평가손실충당금 (263,011,500) - 재공품 449,372,368 468,440,191 평가손실충당금 (186,391,600) - 계 952,620,549 1,899,995,004 9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 선납세금 6,680,390 34,765,879 선급금 1,275,765,812 1,252,056,089 대손충당금 (39,557,913) (39,557,913) 선급비용 317,023,706 148,932,863 계 1,559,911,995 1,396,196,918 10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취 득 원 가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 64,250,987 - - 64,250,987 건물 171,757,924 (41,568,911) - 130,189,013 구축물 68,756,785 (68,749,785) - 7,000 기계장치 10,096,205,128 (6,627,845,994) - 3,468,359,134 차량운반구 417,214,115 (263,391,657) - 153,822,458 집기비품 1,467,810,399 (1,376,195,282) - 91,615,117 공구와기구 324,083,176 (290,857,592) (5,000) 33,220,584 시설장치 1,196,184,037 (854,478,670) (4,000) 341,701,367 통신장비 107,047,924 (98,500,907) - 8,547,017 건설용장비 180,009,000 (90,500,000) - 89,509,000 건설중인자산 28,171,000 - 28,171,000 계 14,121,490,475 (9,712,088,798) (9,000) 4,409,392,677 (단위 : 원) 구 분 취 득 원 가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 1,991,359,787 - - 1,991,359,787 건물 2,332,389,524 (274,383,558) - 2,058,005,966 구축물 561,979,402 (177,144,243) - 384,835,159 기계장치 10,421,773,191 (6,225,746,765) - 4,196,026,426 차량운반구 522,835,345 (342,459,366) - 180,375,979 집기비품 1,634,288,771 (1,434,902,582) - 199,386,189 공구와기구 848,314,917 (747,126,730) (5,000) 101,183,187 시설장치 1,587,424,610 (1,178,327,331) (6,928,583) 402,168,696 통신장비 107,047,924 (81,903,497) - 25,144,427 건설용장비 180,009,000 (54,500,000) - 125,509,000 건설중인자산 306,868,272 - 306,868,272 계 20,494,290,743 (10,516,494,072) (6,933,583) 9,970,863,088 (2) 당기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타대체 기말잔액 토지 1,991,359,787 - (1,927,108,800) - - 64,250,987 건물 2,058,005,966 - (1,864,245,883) (63,571,070) - 130,189,013 구축물 384,835,159 6,200,000 (363,852,027) (27,176,132) - 7,000 기계장치 4,196,026,426 307,999,951 (116,356,977) (954,467,794) 35,157,530 3,468,359,134 차량운반구 180,375,979 24,249,670 (23,627,584) (65,981,650) 38,806,043 153,822,458 집기비품 199,386,189 26,999,136 (28,833,948) (105,947,839) 11,579 91,615,117 공구와기구 101,183,187 38,378,969 (69,508,695) (19,265,688) (17,567,190) 33,220,584 시설장치 402,168,696 45,527,549 (55,884,189) (162,490,335) 112,379,646 341,701,367 통신장비 25,144,427 - - (16,597,410) - 8,547,017 건설용장비 125,509,000 - - (36,000,000) - 89,509,000 건설중인자산 306,868,272 28,171,000 (306,868,272) - - 28,171,000 계 9,970,863,088 477,526,275 (4,756,286,375) (1,451,497,918) 168,787,608 4,409,392,677 (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타대체 기말잔액 토지 1,991,167,900 - - - 191,887 1,991,359,787 건물 2,132,096,453 - (4,312,637,701) (93,044,492) 4,331,591,706 2,058,005,966 구축물 417,353,515 - - (32,518,356) - 384,835,159 기계장치 649,265,915 261,437,386 (134,818,407) (387,019,400) 3,807,160,932 4,196,026,426 차량운반구 201,432,512 38,519,117 (14,284,416) (64,993,925) 19,702,691 180,375,979 집기비품 326,940,833 18,691,254 (8,351,200) (129,345,234) (8,549,464) 199,386,189 공구와기구 120,216,304 9,303,792 (82,601,881) (34,500,603) 88,765,575 101,183,187 시설장치 79,744,707 25,648,413 (1,048,932) (76,839,672) 374,664,180 402,168,696 통신장비 47,360,903 - - (22,216,476) - 25,144,427 건설용장비 161,509,000 - - (36,000,000) - 125,509,000 건설중인자산 - - - - 306,868,272 306,868,272 계 6,127,088,042 353,599,962 (4,553,742,537) (876,478,158) 8,920,395,779 9,970,863,088 11. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말장부가액 영업권 12,084,151,055 - (9,022,037,346) 3,062,113,709 개발비 3,678,747,548 (586,094,756) (700,786,124) 2,391,866,668 산업재산권 10,072,192 (6,201,014) - 3,871,178 소프트웨어 636,800,742 (246,994,528) - 389,806,214 저작권 990,968,912 (322,735,536) - 668,233,376 기타의무형자산 156,604,260 - (33,180,000) 123,424,260 계 17,557,344,709 (1,162,025,834) (9,756,003,470) 6,639,315,405 (단위 : 원) 과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말장부가액 영업권 12,084,151,055 - (7,958,751,509) 4,125,399,546 개발비 3,481,636,956 (384,896,266) (1,000,374,806) 2,096,365,884 산업재산권 14,920,207 (3,347,794) (5,686,796) 5,885,617 소프트웨어 620,227,483 (139,346,904) - 480,880,579 저작권 1,628,755,508 (637,786,596) - 990,968,912 기타의무형자산 101,940,000 - - 101,940,000 계 17,931,631,209 (1,165,377,560) (8,964,813,111) 7,801,440,538 (2) 당기와 전기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 당기상각 기타증감(주1) 기말잔액 영업권 4,125,399,546 - - (1,063,285,837) - 3,062,113,709 개발비 2,096,365,884 881,595,540 - (586,094,756) - 2,391,866,668 산업재산권 5,885,617 - - (2,014,439) - 3,871,178 소프트웨어 480,880,579 - - (95,943,045) 4,868,680 389,806,214 저작권 990,968,912 - - (322,735,536) - 668,233,376 기타의무형자산 101,940,000 54,664,260 - - (33,180,000) 123,424,260 계 7,801,440,538 936,259,800 - (2,070,073,613) (28,311,320) 6,639,315,405 (주1) 2013년에 무형자산손상차손으로 33,180,000원을 인식하였습니다. (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 당기상각 기타증감(주1) 기말잔액 영업권 6,295,490,039 657,160,964 - - (2,827,251,457) 4,125,399,546 개발비 1,763,725,822 988,688,818 - (359,180,272) (296,868,484) 2,096,365,884 산업재산권 7,993,780 - - (2,108,163) - 5,885,617 소프트웨어 169,253,268 58,756,893 - (66,950,320) 319,820,738 480,880,579 저작권 1,271,737,210 - - (280,768,298) - 990,968,912 기타의무형자산 391,030,909 - (289,090,909) - - 101,940,000 계 9,899,231,028 1,704,606,675 (289,090,909) (709,007,053) (2,804,299,203) 7,801,440,538 (3) 보고기간 종료일 현재 영업권 전액은 당사의 부문별 구분단위인 디지털컬처사업부와 현상기사업부(위해)에 배분되었습니다. 당기 및 전기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 디지털컬처사업부 2,404,952,745 3,468,238,582 현상기사업부(위해) 657,160,964 657,160,964 계 3,062,113,709 4,125,399,546 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 수익가치접근법 중 현금흐름할인법을 근거로 결정되었습니다. 현금흐름할인법은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업 평균 성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 현금흐름할인법 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 당기 영업이익율 2.17~14.18% 매출성장율(*1) (-)2.17~36.81% 세전할인율(*2) 13.71~23.81% (*1) 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 기초로 산정되었음.(*2) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율 보고기간 종료일 현재 현금창출단위의 회수가능액은 장부금액을 576,244천원 을 초과하고 있으나, 주요 가정치의 합리적 변동에 따라 동 초과분이 상쇄될 가능성도 존재합니다. 이에 따라 경영진은 지속적으로 관련 매출액 및 산업동향을 관할하고 있습니다. 12. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 12,033,585,357 - 14,396,982,183 - 미지급금 1,660,188,701 - 1,734,888,628 - 부가세예수금 15,575,401 - 15,575,401 - 미지급비용 464,446,997 - 454,709,759 - 예수금 44,521,140 - 64,203,855 - 선수금 4,885,003 - 4,090,650 - 미지급법인세 248,200,257 - 273,574,708 - 소송충당부채 - - 120,147,513 - 초과청구공사 269,878,698 - 315,138,150 - 장기임대보증금 - 5,000,000 - 5,000,000 계 14,741,281,554 5,000,000 17,379,310,847 5,000,000 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제할 수 있도록 적절한 유동비율을 유지하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 13. 단기금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 당 기 말 전 기 말 단기차입금 전문건설공제조합 600,000,000 200,000,000 기업은행 2,756,250,000 3,331,250,000 신한은행 1,546,562,457 1,708,994,589 산업은행 3,000,000,000 2,500,000,000 우리은행 760,000,000 760,000,000 국민은행 100,000,000 - 아이웍스 - 200,000,000 중국건설은행 - 972,316,566 소 계 8,762,812,457 9,672,561,155 사 채 무보증전환사채(3회) 906,472,504 - 소 계 906,472,504 - 총 계 9,669,284,961 9,672,561,155 14. 장기금융부채보고기간 종료일 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 구분 당 기 말 전 기 말 장기차입금 국민은행 - 100,000,000 전환상환우선주 산업은행 - 474,058,414 무보증전환사채 무보증전환사채(7회) 1,956,339,204 1,845,854,964 무보증전환사채 무보증전환사채(2회) - 1,006,954,661 계 1,956,339,204 3,426,868,039 유동성장기부채 무보증전환사채(2회) - (1,006,954,661) 1,956,339,204 2,419,913,378 15. 사채 (1) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 만기일 당 기 말 전 기 말 유동부채 무보증전환사채(2회) 2013.12.05 - 1,006,954,661 무보증전환사채(3회) 2014.12.05 906,472,504 - 계 906,472,504 1,006,954,661 비유동부채 무보증전환사채(7회) 2015.10.05 1,956,339,204 1,845,854,964 계 1,956,339,204 1,845,854,964 (2) 신주인수권부사채와 관련하여 보고기간 종료일 현재 신주인수권을 행사할 경우 발행될 보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종류 미행사금액 행사가격 발행될주식수 무보증분리형BW(5회) 300,000,000 686 437,317주 (3) 전환사채와 관련하여 보고기간 종료일 현재 전환을 청구할 경우 발행될 보통주식수는 다음과 같습니다. 단위 : 원) 종류 미행사금액 전환가격 발행될주식수 전환청구기간 무보증전환사채(3회) 900,000,000 15,000 60,000주 2013.12.6~2014.12.4 무보증전환사채(7회) 2,000,000,000 808 2,475,248주 2013.10.5~2015.10.4 16. 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여2013년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 기금이 적립된 제도에서 발생한 퇴직급여채무의 현재가치 685,710,361 575,563,333 사외적립자산의 공정가치 (80,286,691) (93,201,521) 확정급여채무에서 발생한 순부채 605,423,670 482,361,812 (2) 당기와 전기중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초확정급여채무 575,563,333 673,805,461 당기근무원가 473,639,130 465,503,688 이자원가 19,858,828 19,680,097 종업원급여재측정요소 (114,261,203) 161,035,939 퇴직급여지급액 (269,089,727) (744,461,852) 기말 확정급여채무 685,710,361 575,563,333 (3) 당기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초사외적립자산 93,201,521 135,279,858 사외적립자산의 이자수익 2,932,132 4,249,091 종업원급여재측정요소 (1,840,466) (540,972) 사용자기여금 - 20,000,000 지급액 (14,006,496) (65,786,456) 기말사외적립자산의 공정가치 80,286,691 93,201,521 (4) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 473,639,130 465,503,688 이자비용 19,858,828 19,680,097 사외적립자산의 이자수익 (2,932,132) (4,249,091) 계 490,565,826 480,934,694 (5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 24,545,576 72,203,884 공사원가 13,343,683 120,528,793 판매비와관리비 376,670,238 213,942,623 경상연구개발비 76,006,329 74,259,394 계 490,565,826 480,934,694 ( 6) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익으로 인식한 종업원급여재측정요소의 누계액은 14,549천원(2012년 말: (-)97,772천원)입니다. (7) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 기 전 기 할인율 3.93 3.63 사외적립자산의 기대수익율 3.93 3.63 미래임금 상승율 5.40 5.00 (8) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 정기예금등 80,286,691 93,201,521 17. 납입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 납입자본과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당 기 말 전 기 말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 발행주식수 36,970,173주 33,034,318주 1주당 금액 500원 500원 자본금 18,485,086,500원 16,517,159,000원 주식발행초과금 24,496,342,799원 23,319,541,806원 납입자본 42,981,429,299원 39,836,700,806원 (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당 기 말 전 기 말 자기주식(주1) (1,901,135,801) (3,645,845,881) 자기주식처분손실 (6,923,273,298) (5,959,063,218) 전환권대가 634,188,505 634,188,505 신주인수권대가 947,647,578 1,392,379,541 기타자본 (115,009,963) (115,009,963) 연결자본변동 (258,985,339) (331,575,900) 계 (7,616,568,318) (8,024,926,916) (주1) 당사는 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 1,901,136천원(762,760주)을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 18. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 말 전 기 말 미처분이익잉여금(결손금) (21,511,158,929) (14,778,159,328) 합 계 (21,511,158,929) (14,778,159,328) (2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (14,778,159,328) (3,057,258,270) 당기순이익(손실) (6,672,338,836) (11,594,181,243) 종업원급여재측정요소 112,320,941 (126,719,815) 기타증감 (172,981,706) - 기말금액 (21,511,158,929) (14,778,159,328) 19. 매출액당기와 전기중 기타수익 및 금융수익을 제외한 회사의 계속영업으로부터 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 상품매출 3,011,392,011 893,908,089 제품매출 79,494,920,415 51,612,935,112 공사수입금 1,984,253,834 5,227,067,951 기타수입 5,223,228,913 6,194,726,816 계 89,713,795,173 63,928,637,968 20. 판매비와관리비당기와 전기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당 기 전 기 급여 3,764,126,458 3,174,086,307 퇴직급여 376,670,238 213,942,623 복리후생비 1,227,345,648 699,667,059 여비교통비 68,083,540 70,125,659 접대비 99,559,695 66,418,379 통신비 101,742,272 112,438,776 수도광열비 2,161,993 4,047,233 전력비 26,182,891 46,864,676 세금과공과 236,464,371 113,857,334 감가상각비 255,813,717 272,762,895 지급임차료 244,823,143 317,315,563 수선비 26,166,888 31,148,383 보험료 233,281,539 141,991,621 차량유지비 135,416,177 142,226,004 경상연구개발비 813,950,747 448,355,895 운반비 76,365,695 71,364,512 교육훈련비 2,972,217 8,736,865 도서인쇄비 6,303,653 8,996,795 회의비 - 800,000 소모품비 110,895,449 67,502,430 지급수수료 721,202,419 975,462,681 광고선전비 1,495,555 1,500,000 대손상각비 413,164,581 779,736,961 수출제비용 139,319,192 29,779,613 무형고정자산상각비 1,006,787,776 707,049,292 계 10,090,295,854 8,506,177,556 21. 기타영업수익 및 기타영업비용당기와 전기중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기타수익: 유형자산처분이익 1,345,344,376 101,508,862 임대료수익 2,500,000 - 수입수수료 15,492,000 16,048,404 기타수익계 1,363,336,376 117,557,266 기타비용: 유형자산처분손실 563,529,317 32,086,091 무형자산처분손실 - 119,090,909 유형자산손상차손 306,868,272 - 무형자산손상차손 33,180,000 - 기타비용계 903,577,589 151,177,000 22. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 328,841,101 590,566,267 배당금수익 - 1,900,000 금융수익 계 328,841,101 592,466,267 금융비용: 이자비용 860,419,611 1,070,623,217 금융비용 계 860,419,611 1,070,623,217 (2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 대여금 및 수취채권 328,841,101 590,566,267 당기손익인식금융자산 - 1,900,000 금융수입 계 328,841,101 592,466,267 차입금 및 기타금융부채 860,419,611 1,070,623,217 금융비용계 860,419,611 1,070,623,217 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당기와 전기중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기손익인식금융자산평가이익 - 4,958 당기손익인식금융자산처분이익 - 52,280,847 외화환산이익 430,815,053 168,610,545 외환차익 177,370,470 69,454,600 사채상환이익 553,447 - 잡이익 183,687,364 270,047,708 계 792,426,334 560,398,658 (2) 당기와 전기중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기손익인식금융자산평가손실 79,258,340 - 매도가능증권금융자산손상차손 396,308,880 1,661,530,540 사채상환손실 - 409,474,055 외화환산손실 371,222,056 113,541,689 외환차손 215,844,913 58,837,011 재고자산처분손실 24,082,112 - 영업권손상차손 1,063,285,837 2,827,251,457 개발비손상차손 - 296,868,484 기타대손상각비 1,982,410,555 1,700,000 소송손실 - 120,147,513 잡손실 223,891,547 45,197,297 계 4,356,304,240 5,534,548,046 24. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 444,949,017 156,731,340 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 총법인세효과 444,949,017 156,731,340 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 444,949,017 156,731,340 (2) 당기 및 전기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (5,767,574,476) (11,234,878,810) 법인세비용 444,949,017 156,731,340 법인세유효세율(주1) - - (주1)당기와 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 법인세유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (3) 당기와 전기에 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 법인세 자산을 계상하지 아니하였습니다. 당기말과 전기말 현재 미인식한 이연법인세자산은 각각 3,797,965천원 및 3,947,334천원 입니다. (4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다. 25. 주당이익 (1) 기본주당순손익당기와 전기의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다.보통주 순손익은 포괄손익계산서상 당기순손익이며, 보통주순손익을 회계기간동안 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정하였습니다. 당기와 전기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익(당기순손실) (6,672,338,836) (11,559,324,147) 가중평균유통보통주식수 34,498,839 30,889,964 기본주당손이익(손실) (193) (374) (2) 희석주당순손익 희석주당순손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 당기와 전기의 희석주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기(주1) 전기(주1) 당기희석순이익(당기희석순손실) (6,672,338,836) (11,559,324,147) 가중평균유통보통주식수 37,103,079 31,111,707 희석주당순이익(손실) (193) (374) 희석성 잠재적보통주 계산시 신주인수권과 전환사채는 기초에 행사되고 전환된 것으로 가정하였습니다. (주1)당기와 전기의 경우 희석성 잠재적보통주가 있으나 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다. 26. 공사계약 (1) 보고기간종료일 현재 도급공사 계약내용 중 주요공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 공사명 도급금액 누적공사수익 누적공사원가 공사계약잔액 당기공사수익 태백선제1공구 철도궤도설치공사 1,687,864,000 1,687,864,000 1,773,273,456 - 551,997,576 동해남부선 제2공구 건설공사 2,054,100,000 2,045,250,982 1,966,886,072 8,849,018 101,961,373 경전선 제9공구 건설공사 17,249,900,000 17,249,900,000 17,600,304,961 - 405,237,225 신도림-문개역간 분기부 도상개량공사 228,100,000 228,100,000 234,692,788 - 199,777,608 궤도시설유지보수 147,290,407 147,290,407 178,524,157 - 147,290,407 하이원스위치백리조트 1,021,900,000 32,983,338 29,685,004 988,916,662 32,983,338 2호선 노후레일 교환공사 484,990,000 388,916,218 344,017,521 96,073,782 388,916,218 태백~동계 궤도철거 및 부설 공사외 2,379,772,873 2,334,759,837 1,953,825,417 45,013,036 156,090,089 계 25,253,917,280 24,115,064,782 24,081,209,376 1,138,852,498 1,984,253,834 (단위:원) 공사명 도급금액 누적공사수익 누적공사원가 공사계약잔액 당기공사수익 태백선제1공구 철도궤도설치공사 1,669,654,000 1,125,620,438 1,018,042,282 544,033,562 367,608,463 경춘선전동차사무소 건설공사 8,863,080,000 8,863,080,000 8,350,438,618 - (205,920,000) 동해남부선 제2공구 건설공사 1,982,000,000 1,982,000,000 1,854,720,125 - (30,710,391) 경전선 제9공구 건설공사 17,194,500,000 17,194,500,000 17,241,287,155 - 4,263,177,447 영동선 철도이설 건설공사/궤도공사 12,207,000,000 12,207,000,000 13,433,686,540 - 446,000,000 서울9호선 궤도인력용역 아웃소싱 175,000,000 175,000,000 166,267,342 - 103,409,193 서울도시철도 궤도시설유지공사 230,250,847 230,250,847 214,330,405 - 230,250,847 네오트랜스 신분당선 24,930,000 24,930,000 24,597,100 - 24,930,000 서울메트로 신도림구간 229,524,000 28,322,392 25,997,741 201,201,608 28,322,392 계 42,575,938,847 41,830,703,677 42,329,367,308 745,235,170 5,227,067,951 (2) 보고기간종료일 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 누적발생원가(A) 37,611,383,910 47,549,099,668 누적이익(B) 588,469,677 1,862,374,830 누적손실(C) 1,710,243,893 1,623,310,920 누적수익의합계액(=A+B-C) 36,489,609,694 47,788,163,578 차감: 진행청구액 36,587,433,147 47,891,141,125 미청구공사 172,055,245 212,160,603 초과청구공사 269,878,698 315,138,150 27. 현금흐름표 당기와 전기의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당 기 전 기 조정 8,091,300,719 8,045,819,566 현금유출이 없는 비용의 가산 9,995,743,446 9,381,332,902 퇴직급여 490,565,826 464,303,322 감가상각비 1,451,497,918 876,478,158 무형자산상각비 1,006,787,776 709,007,053 무형자산처분손실 - 119,090,909 대손상각비 413,164,581 779,736,961 이자비용 760,419,611 1,070,623,217 법인세비용 444,949,017 - 기타의대손상각비 1,982,410,555 1,700,000 소송손실 - 120,147,513 유형자산처분손실 563,529,317 32,086,091 당기손익인식금융자산평가손실 79,258,340 - 영업권손상차손 1,063,285,837 2,827,251,457 재고자산평가손실 625,953,002 - 재고자산처분손실 24,082,112 - 유형자산손상차손 306,868,272 - 무형자산손상차손 33,180,000 - 개발비손상차손 - 296,868,484 외화환산손실 353,482,402 13,035,142 사채상환손실 - 409,474,055 매도가능증권손상차손 396,308,880 1,661,530,540 현금유입이 없는 수익의 차감 (2,064,972,675) (746,260,934) 단기손익인식금융자산처분이익 - (52,280,847) 단기손익인식금융자산평가이익 - (4,958) 외화환산이익 (390,233,751) - 사채상환이익 (553,447) - 이자수익 (328,841,101) (590,566,267) 배당금수익 - (1,900,000) 유형자산처분이익 (1,345,344,376) (101,508,862) 자산 및 부채의 변동 160,529,948 (589,252,402) 매출채권의감소(증가) 1,530,174,530 5,489,948,514 미수금의감소(증가) 860,952,845 934,255,586 선급금의감소(증가) (23,709,723) 1,749,329 선급비용의감소(증가) (168,090,843) (98,798,320) 보증금의감소(증가) 111,000,000 (109,000,000) 미청구공사의증가(감소) 40,105,358 2,552,199,764 재고자산의증가(감소) 297,339,341 501,810,567 매입채무의증가(감소) (1,974,477,070) (8,455,801,976) 미지급금의증가(감소) (73,385,932) (269,458,974) 미지급비용의증가(감소) - (31,006,132) 선수금의증가(감소) 794,353 (130,680,000) 예수금의증가(감소) (19,682,715) 298,471 부가세예수금의증가(감소) - (244,532,348) 소송충당부채의 감소 (120,147,513) 초과청구공사의증가(감소) (45,259,452) (67,137,149) 퇴직금의지급 (269,089,727) (707,215,188) 사외적립자산의 감소(증가) 14,006,496 44,115,454 28. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속회사 (주)코리아리즘, 위해성우시구유한공사, (주)코리아아이티솔루션 기타의특수관계자 임직원 (주1) 당사는 2013년 12월 27일에 당사의 종속회사인 (주)코리아아이티솔루션을 흡수합병하였습니다. (2) 당기와 전기중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당 기 전 기 임직원(대표이사포함) 자 금 대 여 1,577,825,157 250,000,000 자 금 회 수 1,298,500,000 13,700,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와 관련된 채권·채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당 기 전 기 임직원(대표이사포함) 단기대여금 2,514,585,473 257,000,000 미수수익 204,142,894 16,547,278 (4) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기비용에 계상한 내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여(연봉, 상여 등) 174,745,640 220,913,070 기타 장기급여(퇴직급여 등) 67,509,886 44,090,139 계 242,255,526 265,003,209 29. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 채권자 장부가액 채권최고액 관련채무 현금및현금성자산외 산업은행 3,100,000,000 5,000,000,000 무보증CB(7회)/단기차입금 서울시 금천구 가산동 60-24 국민은행 194,440,000 120,000,000 장기차입금 매도가능증권 전문건설공제조합 888,740,750 888,740,750 단기차입금 계 4,183,180,750 6,008,740,750 (단위: 원) 담보제공자산 채권자 장부가액 채권최고액 관련채무 경북 구미시 구포동 623외 토지,건물 산업은행 3,850,631,833 4,800,000,000 무보증CB(7회)/단기차입금 서울시 금천구 가산동 60-24 국민은행 198,733,920 120,000,000 장기차입금 매도가능증권 전문건설공제조합 888,740,750 888,740,750 단기차입금 매출채권 건설은행 10,260,396,027 10,260,396,027 단기차입금 계 15,198,502,530 16,069,136,777 30. 보험가입자산보고기간종료일 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 보험가입처 부보자산 장부가액 보험금액 화재보험 삼성화재보험 유한공사 재고자산 914,846,056 918,925,954 유형자산 3,396,105,270 4,661,124,927 계 4,310,951,326 5,580,050,881 (주1) 당사는 상기 보험이외에 위해성우시구유한공사에서 임차하고 있는 건물에 대해서도 삼성화재보험유한공사에 9,828,718천원의 화재보험에 가입하고 있습니다. (단위:원) 구 분 보험가입처 부보자산 장부가액 보험금액 화재보험 한화손해보험(※) 유형자산 2,413,789,079 4,035,000,000 현대해상화재보험 재고자산 670,491,144 400,000,000 유형자산 140,565,937 470,000,000 계 3,224,846,160 4,905,000,000 (※) 상기 보험금에 대하여 산업은행 분당지점에서 4,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 31. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 지급보증기관 보증내용 보 증 금 액 채권자 전문건설공제조합 계약이행보증 513,806,040 대림산업㈜외 하자보수보증 2,125,658,092 ㈜대우건설외 서울보증보험 하자보증외 171,075,004 서울시도시철도공사외 기술신용보증기금 대출보증 4,402,000,000 기업은행,신한은행 계 7,212,539,136 (단위:원) 지급보증기관 보증내용 보 증 금 액 채권자 전문건설공제조합 계약이행보증 3,294,076,940 ㈜대우건설 외 선급금지급보증 484,918,534 지에스건설㈜ 하자보수보증 1,202,763,592 ㈜대우건설 외 서울보증보험 하자보수보증외 159,401,202 서울시도시철도공사 기술신용보증기금 차입금보증 3,851,228,000 기업은행, 신한은행 계 8,992,388,268 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 금융기관 약 정 내 용 한도액 신 한 은 행 법인카드 15,000,000 우 리 은 행 법인카드 40,000,000 전문건설공제조합 계약이행보증 14,352,000,000 운영자금대출 600,000,000 계 15,007,000,000 (단위:원) 금융기관 약 정 내 용 한도액 외 환 은 행 법인카드 20,000,000 전문건설공제조합 계약이행보증 14,352,000,000 운영자금대출 200,000,000 계 14,572,000,000 32. 부문별 정보(1) 사업부문별 정보연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요재화및용역 주요고객 현상기사업부 현상기 삼성전자(주) 등 통신네트워크사업본부 중계기,스마트홈 삼성에스엔에스(주), (주)엠티아이 등 철도사업본부 철도궤도공사 삼성엔지니어링, 대우건설 등 디지털컬처사업본부 디지털컨텐츠개발외 KT그룹, 삼성전자 등 바이오연구소 이종장기 항암치료 등 일반 (2) 당기와 전기중 사업부문별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 현상기사업부 통신네트워크사업부 철도사업부 디지털컬처사업부 바이오사업부 계 1. 매출액 78,525,017,409 4,445,406,548 2,002,733,834 4,718,570,018 22,067,364 89,713,795,173 2. 영업이익(손실) (21,153,653) (2,188,721,253) (661,861,099) 974,100,758 (234,241,600) (2,131,876,847) (단위:원) 구분 현상기사업부 통신사업부 철도사업부 디지털컬처사업부 바이오사업부 계 1. 매출액 48,996,335,615 3,364,549,504 5,346,088,412 5,994,051,099 227,613,338 63,928,637,968 2. 영업이익(손실) 464,151,305 (954,006,520) (5,318,153,812) 126,122,481 (67,066,192) (5,748,952,738) (3) 보고기간종료일 현재 사업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 현상기사업부 통신네트워크사업부 철도사업부 디지털컬처사업부 바이오사업부 미배분자산 합계 자산총계 18,293,616,535 1,307,492,493 569,717,775 9,006,530,903 256,514,067 11,662,078,290 41,095,950,063 부채총계 12,656,368,088 566,460,723 762,657,750 5,626,906,287 180,426,638 7,184,509,903 26,977,329,389 (단위:원) 구분 현상기사업부 통신네트워크사업부 철도사업부 디지털컬처사업부 바이오사업부 미배분자산 합계 자산총계 23,390,726,700 3,067,767,300 1,530,021,020 9,161,190,758 551,579,494 12,053,984,567 49,755,269,839 부채총계 15,143,543,977 834,741,408 1,527,214,246 6,857,998,476 168,861,687 6,433,742,059 30,966,101,853 (4) 당기와 전기중 지역별 영업현황 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지 역 당 기 전 기 국 내 11,666,088,524 17,189,540,389 해 외 78,047,706,649 46,739,097,579 계 89,713,795,173 63,928,637,968 (5) 주요 거래처에 대한 매출액 비중 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 금액 비율 금액 비율 삼성전자(주) - - 30,956,873,273 48.42% 산동삼성 75,095,709,817 83.71% 17,299,225,825 27.06% 매출액 89,713,795,173 63,928,637,968 33. 비 용의 성격별 분류 당기와 전기중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당 기 전 기 재고자산의 변동 698,045,305 473,350,816 원재료비 65,358,036,714 41,462,472,826 종업원급여 8,354,591,764 6,905,078,164 감가상각비와 기타상각비 2,458,285,694 1,585,485,211 기타비용 21,097,013,983 26,169,128,863 합계(주1) 97,965,973,460 76,595,515,880 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비및관리비, 기타영업비용, 금융비용, 기타영업외비용을 합한 금액입니다. 34. 사업결합 (1) 주식회사 코리아아이티솔루션 합병1) 합병개요당사는 경영효율성을 제고하기 위해 소프트웨어자문 개발공급업를 주업으로 영위하던 종속회사 주식회사 코리아아이티솔루션을 2013년 12월 27일에 무증자방식에 의하여 합병비율 1:0의 비율로 합병하였습니다. 이로 인하여 당사의 자산과 부채는 각각 9,081백만원과 9,515백만원이 증가하였습니다. 2) 합병회계처리 (단위 : 원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 사업결합으로 발행된 주식금액 - Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 당좌자산 137,350,715 투자자산 8,944,100,000 유동부채 9,515,130,396 식별가능 순자산의 장부가치 (433,679,681) Ⅲ. 이익잉여금(*) (433,679,681) (*) 당사가 주식회사 코리아아이티솔루션의 지분을 100%를 소유하고 있어 사업결합으로 인수한 총식별가능한 순자산 장부가액의 차액 만큼을 이익잉여금으로 인식하였습니다. (2)주식회사 엠젠 합병1) 합병개요 당사는 전략성장을 위한 경영합리화 및 신성장동력사업을 확보하기 위해 바이오이종장기연구를 주업으로 영위하던 종속회사 주식회사 엠젠을 2012년 11월 7일에 합병비율 1:0.07738 비율로 합병하였습니다. 이로 인하여 당사의 자산과 부채는 각각 877백만원과 815백만원이 증가하였으며, 합병대가로 보통주식 169,650주를 신주발행하였습니다. 2) 합병회계처리 (단위 : 원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 사업결합으로 발행된 주식금액 176,436,000 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 당좌자산 324,368,964 재고자산 35,401,330 유형자산 211,496,627 무형자산 305,296,883 기타비유동자산 488,000 유동부채 769,864,619 비유동부채 45,761,147 식별가능 순자산의 장부가치 61,426,038 Ⅲ. 기타자본(*) 115,009,962 (*) 사업결합으로 발행된 주식금액과 사업결합으로 인수한 총식별가능한 순자산 장부가액의 차액 만큼을 기타자본으로 인식하였습니다. (3) 위해성우시구유한공사의 취득 1) 지분취득 개요 당사는 2012년 10월 12일에 Laser Beam Printer 및 복합기의 핵심부품의 중국 현지생산을 위해 중국 위해에 본사와 공장을 둔 위해성우시구유한공사의 지분 60%를 취득하였습니다. 위해성우시구유한공사의 지분 취득으로 인해 추가적으로 인식된 영업권은 657,160,964원 입니다. 당사는 2013년 6월 24일에 위해성우시구유한공사의 지분 40%를 추가 취득하여 보고기간종료일 현재 100%를 소유하고 있습니다. 2) 지분 최초취득 회계처리 (단위 : 원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 지분취득금액 2,496,000,000 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 당좌자산 14,499,093,916 재고자산 996,681,798 유형자산 8,818,221,930 무형자산 330,125,979 기타비유동자산 유동부채 21,579,391,896 비유동부채 식별가능 순자산의 장부가치 3,064,731,727 Ⅲ. 순자산취득금액에 대한 비지배지분 (1,225,892,691) Ⅳ. 순자산취득금액에 대한 지배회사 소유주지분 1,838,839,036 Ⅴ. 영업권 657,160,964 35. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 범주 내 역 장부가액 공정가액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 3,936,331,516 3,936,331,516 정기예적금등 2,936,400,000 2,936,400,000 단기대여금(*) 3,642,050,647 3,642,050,647 매출채권(*) 12,419,592,803 12,419,592,803 매도가능금융자산(*) 3,158,531,870 3,158,531,870 기타유동자산(*) 1,559,911,995 1,559,911,995 기타채권(*) 1,091,662,941 1,091,662,941 장기기타채권(*) 329,298,000 329,298,000 금융자산 합계 29,073,779,772 29,073,779,772 (*) 대여금 및 수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 금융자산 범주 내 역 장부가액 공정가액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 1,057,316,527 1,057,316,527 정기예적금등 1,958,350,000 1,958,350,000 단기대여금(*) 4,452,809,857 4,452,809,857 매출채권(*) 14,756,478,319 14,756,478,319 매도가능금융자산(*) 3,554,840,750 3,554,840,750 기타유동자산(*) 1,396,196,918 1,396,196,918 기타채권(*) 2,471,083,397 2,471,083,397 장기기타채권(*) 435,770,000 435,770,000 금융자산 합계 30,082,845,768 30,082,845,768 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융부채 범주 내역 장부가액 공정가액 상각후원가로 평가하는금융부채(*) 매입채무 12,033,585,357 12,033,585,357 미지급금 1,660,188,701 1,660,188,701 단기금융부채 9,669,284,961 9,669,284,961 장기금융부채 1,956,339,204 1,956,339,204 장기임대보증금 5,000,000 5,000,000 금융부채 합계 25,324,398,223 25,324,398,223 (*) 상각후 취득원가로 평가하는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 금융부채 범주 내역 장부가액 공정가액 상각후원가로 평가하는금융부채(*) 매입채무 14,396,982,183 14,396,982,183 미지급금 1,734,888,628 1,734,888,628 단기금융부채 10,679,515,816 10,679,515,816 장기금융부채 2,419,913,378 2,419,913,378 장기임대보증금 5,000,000 5,000,000 금융부채 합계 29,236,300,005 29,236,300,005 36. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 자 산 부 채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 1,233,473,760 1,107,551,990 506,460,544 - 당사는 미국의 통화(USD)에 주로 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 72,701,321 (72,701,321) 110,755,199 (110,755,199) 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 차 입 금 8,762,812,457 9,772,561,155 회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 기 (87,628,125) (87,628,125) 87,628,125 87,628,125 전 기 (97,725,612) (97,725,612) 97,725,612 97,725,612 3) 가격위험당사는 전략적 목적등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 출자지분은 공정가치(공정가액으로 평가할 수 없는 출자지분의 공정가치는 원가법으로 평가함)로 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 출자지분의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 출자지분 3,179,373,530 3,394,840,750 보고기간종료일 현재 지분증권의 가격이 약 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기의 자본에 미치는 영향은 각각 31,793,735원 및 33,948,407원 입니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 한편당기말 현재 수취채권 등으로 인한 회사의 최대 신용위험 노출한도는 25,791,102천원 입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.당사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1년미만 1년 ~5년 합계 매입채무 12,033,585,357 - 12,033,585,357 기타채무 2,707,696,197 5,000,000 2,712,696,197 단기차입금 8,762,812,457 - 8,762,812,457 전환사채 906,472,504 1,956,339,204 2,862,811,708 금융부채계 24,410,566,515 1,961,339,204 26,371,905,719 (4) 자기위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 차입금총계(A) 11,625,624,165 13,099,429,194 차감: 현금및현금성자산(B) (3,936,331,516) (1,057,316,527) 순차입금(C) 7,689,292,649 12,042,112,667 부채총계(D) 26,977,329,389 30,966,101,853 자본총계(E) 14,118,620,674 18,789,167,986 부채비율(D/E) 191.08% 164.81% 순차입금비율(C/E) 54.46% 64.09% (5) 금융상품의 공정가치 측정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 단기매도가능금융자산 20,841,660 - - 20,841,660 -단기금융자산 20,841,660 - - 20,841,660 매도가능금융자산 - - 578,700,000 578,700,000 -장기금융자산 - - 578,700,000 578,700,000 (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 단기매도가능금융자산 - - 298,452,000 298,452,000 -단기금융자산 - - 298,452,000 298,452,000 매도가능금융자산 - - 581,653,000 581,653,000 -장기금융자산 - - 581,653,000 581,653,000 ◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 지아이블루 감사대상 사업연도 2013년 01월 01일 부터 2013년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 1 - 1 - 3 - - - - - - - 5 - 투입시간 분ㆍ반기검토 4 - 16 - 192 - - - - - - - 212 - 감사 6 - 38 - 322 - - - - - - - 366 - 합계 10 - 54 - 514 - - - - - - - 578 - 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2013년 4월 22일 1 일 주요내용 과거 감사경험 및 회사와 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로감사절차의 범위와 시기등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2013.11.01~2013.11.05 3 일 3 명 - 명 내부통제 이해 및 평가 2014.02.12~2014.02.14 3 일 3 명 - 명 계정잔액및공시내용에 대하여 분석적절차, 질문, 입증감사(문서검증, 재계산등) - - 일 - 명 - 명 - 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2014.01.02 1 일 실사(입회)장소 구미공장 실사(입회)대상 제품, 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2013.01.02 1 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 - 기타조회 - 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 2 회 수행시기 2013.11.13, 2014.2.28