엠젠솔루션 
주석

제 39(당) 기 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지
제38(전) 기 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지(감사받지 않은 재무제표)
주식회사 지아이블루와 그 종속회사

1. 일반적 사항

주식회사 지아이블루(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 코리아아이티솔루션, 주식회사 코리아리즘, 주식회사 엠젠의 국내법인의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배회사의 개요지배회사는 보고기간종료일 현재 Laser Beam Printer 및 복합기의 핵심부품인 현상기(Toner Cartridge)와 이동통신기지국 및 중계기의 핵심장치인 선형전력증폭기(LPA)와 고전력증폭기(HPA)를 제조·판매하고 있으며, 철도궤도사업을 영위하고 있습니다. 지배회사의 상호는 2000년 3월 16일에 "대신전연주식회사"에서 "지이티주식회사"로, 2004년 5월 27일에 "에스인포텍주식회사"로, 2010년 3월 26일에 "주식회사지아이블루"로 변경되었습니다.

지배회사는 설립일 이후 수차의 증자ㆍ감자 및 합병의 결과 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 15,882백만원, 대표이사는 신용현이며, 주요주주는 신용현(20.41%)등으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	지분율(주1)	소재지	결산일	업종

주식회사 코리아아이티솔루션	100.00%	대한민국	2011.12.31	소프트웨어개발공급업

주식회사 코리아리즘	70.77%	대한민국	2011.12.31	컨텐츠제작및퍼블리싱사업

주식회사 엠젠	52.46%	대한민국	2011.12.31	단백질 의약품 생산업

(주1)지분율은 연결회사의 직접투자비율과 간접투자비율의 합계입니다.(3)보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 주식회사 코리아아이티솔루션 주식회사 코리아리즘 주식회사 엠젠 자산 9,112,991,672 7,532,427,731 770,394,033 부채 9,363,563,388 5,595,644,688 657,949,921 자본 (250,571,716) 1,936,783,043 112,444,112 매출 - 3,429,484,006 280,229,191 당기순이익 (381,109,010) (823,124,672) (423,742,675) (단위 : 원) 구 분 주식회사 코리아아이티솔루션 주식회사 코리아리즘 자산 9,169,667,319 8,077,758,600 부채 9,039,130,025 5,152,047,640 자본 130,537,294 2,925,710,960 매출 - 7,453,748,971 당기순이익 (365,396,706) 552,255,305 (4) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황 다음과 같습니다 종속기업명 사유 주식회사 엠젠 (주)엠젠의 인적분할로 인해 종속기업으로 편입 2. 중요한 회계정책 : 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정사항은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기말 , 비교표시된 전기말 및 전환일의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. [1] 연결재무제표 작성방침 연결회사는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제 1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. (2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.(3) 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. (4) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. [2] 개별재무제표 작성방침(1) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.(2) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업이나 사업간의 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다. 취득과 관련한 원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외). 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 반대의 경우에는 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 차액을 취득일에 염가매수차익으로 하여 당기손익으로 인식합니다. (3) 외화환산연결회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 보고기간종료일의 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동부분은 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품의 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (5) 금융자산금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다.1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않은 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.2) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 상환금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는 비파생금융자산입니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 대여금 및 기타수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타수취채권을 포함합니다. 대여금및수취채권은 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 보고기간 종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건이라 함)이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정가능한 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 손상차손을인식한 후의 공정가치증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.6) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하며, 양도된 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보부 차입금으로 인식합니다. (6) 재고자산연결회사는 재고자산의 취득원가에 대하여 총평균법에 의하여 평가하고 있으며, 회계기간 중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 파악하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그기록을 조정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수(중고자산은 잔여내용연수)동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 계정과목 내용연수 건물, 구축물 5~40년 기계장치 4~10년 기타의유형자산 4~10년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타영업수익과 기타영업비용으로 표시하고 있습니다. (8) 무형자산무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 저작권, 산업재산권, 회원권, 영업권 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권과 영업권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(9) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(10) 금융부채와 지분상품1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 3) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다. 4) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 5) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. (11) 퇴 직 급 여 부 채 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거근무원가는 이미 가득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을 경우 관련급여액이 가득될 때까지 의 평균기간동안 정액기준으로 상각하고 있습니다. 연결재무상태표상 퇴직급여채무는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 환급가능금액과 미래 기여금감소액의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (12) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려 하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (13) 수익인식 수익은 회사가 통상적인 활동에서 받았거나 받을대가의 공정가액으로 구성되어 있으며 부가가치세액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을때에 인식하고 있습니다. 회사는 활동별로 다음에서 설명하고 있는 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.1) 재화의 판매회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.4) 배당금수익배당금수익은 주주로서 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 5) 임대수익임대수익은 부동산 임대서비스에 대하여 제공기간의 경과에 따라 매출액을 인식하고있습니다. (14) 건설계약연결회사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.(15) 리스리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여 유의적인 부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 포괄손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 소유에 따른 실질적 위험과 보상을 모두 부담하고 있는 유형자산의 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의현재가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 손익항목으로 반영하고 있습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 자산의 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 한편, 연결회사는 운용리스에 대해서는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 최소리스료를 운용리스료 비용으로 처리하고, 조정리스료는 동리스료가 발생한 기간의 손익으로 처리하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 가액과 리스자산의 공정가액 중 낮은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 계상하고 있으며, 금융리스 자산은 소유자산과 동일한 방법으로 감가상각하고 있습니다. 또한 금융리스는 최소리스료를 금융리스부채액에 대해 내재이자율로 계산한 금융리스이자비용과 금융리스부채의 원금상환부분으로 구분하여 처리하고 있습니다. (16) 당기법인세 및 이연법인세 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (17) 주당이익 연결회사는 보통주에 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정합니다. 또한 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안의 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주가 전환될 경우에 발행되는 보통주의 가중평균유통보통주식수를 합한 주식수로 나누어 희석주당순손익을 산정합니다. 3. 한국채택국제회계기준으로의 전환 연결회사의 과거연도 재무제표는 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으나, 2011년 1월 1일로 개시되는 2011 회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서 비교표시된 전기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2010년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 재작성되었습니다.개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 연결회사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 재무성과와 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1101호의 면제조항 선택 적용한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 기업회계기준서 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항 중 하나이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 연결회사가 선택한 면제조항은 다음과 같습니다.① 사업결합한국채택국제회계기준 전환일 이전에 발생한 사업결합에 대하여 소급하여 재작성하지 아니하였습니다.② 최초 인식시점의 금융자산이나 금융부채의 공정가치 측정최초 인식시점의 금융자산이나 금융부채의 공정가치 측정함에 있어서 한국채택국제회계기준 전환일 이후 체결된 거래에 대해서 적용하였습니다.③ 차입원가차입원가의 자본화와 관련하여 한국채택국제회계기준 전환일 이후의 적격자산과 관련된 차입원가에 대해서 적용하였습니다.④ 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업에 대한 투자별도재무제표에서는 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업에 대한 투자를 원가법으로측정하였습니다. (2) 한국채택국제회계기준으로의 전환에 대한 설명① 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업주식의 원가법 적용연결회사는 별도재무제표 작성시 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자를 원가법을 적용하여 회계처리 하였습니다. ② 시설이용권의 계정재분류과거회계기준에 따라 기타비유동자산으로 회계처리한 시설이용권에 대해서 한국채택국제회계기준에 따라 시설이용권의 대가로 지급된 금액은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 계정재분류하였습 니다. ③ 퇴직급여채무 및 장기종업원급여확정급여부채와 관련하여 과거회계기준에서는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 보험수리적 평가방법인 예측단위적립방식을 사용하여 추정한 금액을 퇴직급여채무로 계상하였습니다.또한 회사는 장기종업원급여에 해당하는 채무에 대해 보험수리적 평가방법을 적용하였습니다. ④ 사업결합으로 취득하는 영업권연결회사는 과거회계기준에서는 사업결합으로 취득하는 영업권을 최초 발생연도부터 20년 이내 정액법으로 상각 또는 환입하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 영업권은상각하지 않으며 영업권에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. (3) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 조 정 내역 1) 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일 현재의 재무상태 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 총자산 총부채 총자본 과거 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준 35,680,896,540 21,964,980,764 13,715,915,776 조정사항 : - 퇴직급여채무를 보험수리적 방법으로 측정 - 199,350,481 (199,350,481) 조정액 합계 : - 199,350,481 (199,350,481) 한국채택국제회계기준 35,680,896,540 22,164,331,245 13,516,565,295 2) 과거회계기준에 따른 최근 연차재무제표에 표시된 최종 기간의 종료일인 2010년 12월 31일 현재 재무상태 및 총포괄손익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 총자산 총부채 총자본 총포괄손익 과거 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준 48,886,315,798 20,120,706,318 28,765,609,480 (5,297,838,388) 조정사항 : - 종속기업투자의 장부금액을 원가법으로 측정 6,389,048 - 6,389,048 6,389,048 - 퇴직급여채무를 보험수리적 방법으로 측정 - 136,064,040 (136,064,040) 46,137,086 - 감가상각방법을 정율법에서 정액법으로 변경 293,306,411 - 293,306,411 293,306,411 - 영업권상각을 미상각방법으로 변경 530,547,108 - 530,547,108 530,547,108 - 전환우선주 계정재분류 - 1,261,776,590 (1,261,776,590) - 조정액 합계 : 830,242,567 1,397,840,630 (567,598,063) 876,379,653 한국채택국제회계기준 49,716,558,365 21,518,546,948 28,198,011,417 (4,421,458,735) 3) 영업손익 산출에 포함된 항목의 변경 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 비교표시된 2010년 손익계산서상 과거회계기준에 따라 영업외수익으로 분류되었던 유형자산처분이익 등 715,448,760원이 기타영업수익으로 분류되었으며, 영업외손실로 분류되었던 유형자산처분손실 등 49,563,164원을 기타영업비용으로 분류하였습니다. 구 분 제39(당)기 제38(전)기 과거회계기준의 분류에 따른 영업이익 (1,973,264,283) 1,320,772,638 유형자산처분이익 8,060,778 255,018,940 임대료수익 13,476,700 77,066,666 수입수수료 52,520,536 372,914,782 대손충당금 환입 924,000 10,448,372 유형자산처분손실 (104,170) (49,476,368) 무형자산처분손실 - (86,796) 무형자산손상차손 (703,506,322) - 한국채택국제회계기준에 따른 영업이익 (2,601,892,761) 1,986,658,234 (4) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 현금흐름표의 차이조정 과거회계기준에 따라 비현금성 금액만 표시했던 이자 수취금액, 이자 지급금액 및 법인세 지급금액에 대해서 한국채택국제회계기준의 적용에 따라 영업활동현금흐름으로 분류하여 별도의 항목으로 표시하였습니다. 4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.(1) 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.(2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유ㆍ무형자산의 측정사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (4) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (5) 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무는 673,805천원(전기말 735,185천원)이며 세부 사항은 주석 17에서 기술하였습니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 전 기 초 현금 3,313,918 11,206,494 1,472,594 원화보통예금 4,358,409,185 2,568,921,534 1,053,924,694 국고보조금 (3,013,101) - - 외화보통예금 4,012 8,643,973 281,705,028 합 계 4,358,714,014 2,588,772,001 1,337,102,316 6. 사용제한금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 거래처 당 기 말 전 기 말 전 기 초 사용제한내용 단기금융자산 신한은행 160,000,000 400,000,000 - 지급보증,차입금담보 기업은행 566,000,000 44,000,000 200,000,000 차입금담보 우리은행 - - 12,000,000 차입금담보 국민은행 - - 200,000,000 지급보증 장기금융자산 기업은행 - - 2,000,000 당좌개설보증금 계 726,000,000 444,000,000 414,000,000 7. 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 전 기 초 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 정기예적금 846,000,000 - 1,714,000,000 - 682,000,000 - 당기손익인식금융자산 70,585,000 - 89,870,000 - 1,550,557,360 - 만기보유금융자산 - - 1,595,000 - 1,595,000 - 단기매도가능금융자산 975,635,540 - 4,000,000,000 - - 단기대여금 4,037,331,941 - 3,337,067,311 - 2,715,726,718 - 대손충당금 (1,141,276,718) - (615,000,000) - (315,000,000) - 기타단기금융자산 120,483 - 120,483 - - - 매도가능금융자산 - 4,240,735,750 - 4,740,735,750 - 3,694,040,271 기타장기금융자산 - 10,448,024 - 3,119,480 - 4,183,636 합계 4,788,396,246 4,251,183,774 8,527,652,794 4,743,855,230 4,634,879,078 3,698,223,907 (2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당기말 전기말 전기초 유 동 지분증권 975,635,540 4,000,000,000 - 비유동 지분증권 3,580,735,750 4,080,735,750 3,194,040,271 채무증권 660,000,000 660,000,000 500,000,000 계 5,216,371,290 8,740,735,750 3,694,040,271 8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 등 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 전 기 초 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 5,017,269,124 - 5,149,515,548 - 12,642,246,738 - 대손충당금 (322,185,965) - (305,222,976) - (377,615,863) - 받을어음 531,300,000 - 705,915,650 - 2,285,800 - 공사미수금 3,320,455,370 - 2,827,516,055 - 239,805,482 - 미수수익 307,568,235 - 487,798,287 - 238,781,753 - 미수금 2,761,872,389 - 1,075,679,875 - 976,764,284 - 대손충당금 (137,766,768) - (49,394,982) - (49,394,982) - 보증금 2,000,000 - - - - - 미청구공사 2,764,360,367 - 3,058,905,074 - 246,567,922 - 장기보증금 - 658,080,000 - 1,481,920,409 - 1,280,707,500 계 14,244,872,752 658,080,000 12,950,712,531 1,481,920,409 13,919,441,134 1,280,707,500 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 대손상각비 환입 제각 기말잔액 매출채권 305,222,976 16,962,989 - - 322,185,965 미수금 49,394,982 88,371,786 - - 137,766,768 합 계 354,617,958 105,334,775 - - 459,952,733 (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 대손상각비 환입 제각 기말잔액 매출채권 377,615,863 - (72,392,887) - 305,222,976 미수금 49,394,982 - - - 49,394,982 합 계 427,010,845 - (72,392,887) - 354,617,958 ( 3) 보고기간종료일 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미청구공사 합 계 정상채권 7,101,328,317 2,368,086,431 2,764,360,367 12,233,775,115 연체되었으나손상되지 않은 채권 1,445,510,212 256,019,190 - 1,701,529,402 손상채권 322,185,965 137,766,768 - 459,952,733 계 8,869,024,494 2,761,872,389 2,764,360,367 14,395,257,250 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 각 금융자산의 종류별 장부금액입니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미청구공사 합 계 정상채권 6,635,291,473 755,308,307 3,058,905,074 10,449,504,854 연체되었으나손상되지 않은 채권 1,742,432,804 270,976,586 - 2,013,409,390 손상채권 305,222,976 49,394,982 - 354,617,958 계 8,682,947,253 1,075,679,875 3,058,905,074 12,817,532,202 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미청구공사 합 계 정상채권 12,150,913,223 761,157,264 246,567,922 13,158,638,409 연체되었으나손상되지 않은 채권 355,808,934 166,212,128 - 522,021,062 손상채권 377,615,863 49,394,982 - 427,010,845 계 12,884,338,020 976,764,374 246,567,922 14,107,670,316 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미청구공사 합 계 3개월이하 7,101,328,317 2,368,086,431 2,764,360,367 12,233,775,115 3개월~6개월 253,855,969 124,714,698 - 378,570,667 6개월~1년이하 424,192,010 128,844,692 - 553,036,702 1년초과 1,089,648,198 140,226,568 - 1,229,874,766 계 8,869,024,494 2,761,872,389 2,764,360,367 14,395,257,250 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미청구공사 합 계 3개월이하 6,635,291,473 755,308,307 3,058,905,074 10,449,504,854 3개월~6개월 1,100,908,759 188,371,786 - 1,289,280,545 6개월~1년이하 574,871,283 - - 574,871,283 1년초과 371,875,738 131,999,782 - 503,875,520 계 8,682,947,253 1,075,679,875 3,058,905,074 12,817,532,202 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미청구공사 합 계 3개월이하 12,150,913,223 761,157,264 246,567,922 13,158,638,409 3개월~6개월 617,444,210 166,212,128 - 783,656,338 6개월~1년이하 37,290,766 - - 37,290,766 1년초과 78,689,821 49,394,982 - 128,084,803 계 12,884,338,020 976,764,374 246,567,922 14,107,670,316 9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 말 전 기 말 전 기 초 원재료 650,532,459 816,121,820 1,117,731,003 평가손실충당금 (50,326,313) (50,326,313) (85,289,065) 상품 102,900,728 83,022,840 217,435,720 제품 427,558,176 699,269,440 875,827,604 재공품 304,834,686 271,344,274 226,479,605 계 1,435,499,736 1,819,432,061 2,352,184,867 10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 전 기 초 선납세금 52,739,636 20,790,819 - 선급금 1,546,235,770 1,255,511,769 72,876,833 대손충당금 (39,557,913) (39,557,913) (30,938,809) 선급비용 52,191,690 82,400,376 77,184,218 계 1,611,609,183 1,319,145,051 119,122,242 11. 관계기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 소재지 당기말지분율 당 기 말 전 기 말 전 기 초 (주)그린레일 대한민국 - - 333,932,015 - 성우시구유한공사 중국 - - - - 계 - 333,932,015 - (주1) 성우시구유한공사는 2009년말에 결손으로 인하여 장부가액이 영(0)이 되어 지분법 적용이 중지되었으며, 2010년에 지분법적용투자주식이 처분되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 333,932,015 - 최초취득 - 200,000,000 지분법손익 - 133,932,015 기타증감 (333,932,015) - 계 - 333,932,015 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 총자산 부채총액 자기자본 매출액 당기순이익 (주)그린레일 3,955,922,135 2,286,262,059 1,669,660,076 7,024,662,300 668,098,587 12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취 득 원 가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 1,991,167,900 - - 1,991,167,900 건물 2,331,986,411 (199,889,958) - 2,132,096,453 구축물 561,979,402 (144,625,887) - 417,353,515 기계장치 1,840,558,062 (1,191,292,147) - 649,265,915 차량운반구 424,042,489 (222,609,977) - 201,432,512 집기비품 1,633,169,495 (1,306,228,662) - 326,940,833 공구와기구 431,783,622 (311,562,318) (5,000) 120,216,304 시설장치 242,949,089 (155,661,193) (7,543,189) 79,744,707 통신장비 107,047,924 (59,687,021) - 47,360,903 건설용장비 180,009,000 (18,500,000) - 161,509,000 계 9,744,693,394 (3,610,057,163) (7,548,189) 6,127,088,042 (단위 : 원) 과 목 취 득 원 가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,927,108,800 - 1,927,108,800 건물 2,160,631,600 (94,843,407) 2,065,788,193 구축물 493,222,617 (43,357,746) 449,864,871 기계장치 1,664,237,789 (800,521,141) 863,716,648 차량운반구 316,642,664 (152,811,839) 163,830,825 집기비품 1,421,466,474 (1,030,189,679) 391,276,795 공구와기구 264,271,130 (43,012,563) 221,258,567 시설장치 85,740,000 (22,059,977) 63,680,023 통신장비 107,047,924 (37,470,544) 69,577,380 건설용장비 50,009,000 (4,166,667) 45,842,333 계 8,490,377,998 (2,228,433,563) 6,261,944,435 (단위 : 원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 기말잔액 토지 1,927,108,800 - 1,927,108,800 건물 2,160,631,600 (23,710,852) 2,136,920,748 구축물 493,222,617 (10,839,437) 482,383,180 기계장치 1,036,957,785 (468,217,022) 568,740,763 차량운반구 150,072,603 (95,860,888) 54,211,715 집기비품 359,312,899 (119,518,620) 239,794,279 공구와기구 153,425,898 (29,088,779) 124,337,119 시설장치 20,410,000 (16,265,651) 4,144,349 통신장비 179,316,397 (39,952,997) 139,363,400 건설용장비 9,000 - 9,000 건설중인자산 45,000,000 - 45,000,000 계 6,525,467,599 (803,454,246) 5,722,013,353 (2) 당기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타대체 기말잔액 토지 1,927,108,800 64,059,100 - - - 1,991,167,900 건물 2,065,788,193 137,440,840 - (71,132,580) - 2,132,096,453 구축물 449,864,871 7,000 - (32,518,356) - 417,353,515 기계장치 863,716,648 86,615,000 (87,108,332) (213,957,401) - 649,265,915 차량운반구 163,830,826 89,329,335 - (51,727,649) - 201,432,512 집기비품 391,276,795 81,201,009 (504,170) (145,032,801) - 326,940,833 공구와기구 221,258,567 13,002,000 (71,240,500) (42,803,763) - 120,216,304 시설장치 63,680,023 35,909,685 - (19,845,001) - 79,744,707 통신장비 69,577,379 - - (22,216,476) - 47,360,903 건설용장비 45,842,333 130,000,000 - (14,333,333) - 161,509,000 계 6,261,944,435 637,563,969 (158,853,002) (613,567,360) - 6,127,088,042 (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타대체 기말잔액 토지 1,927,108,800 - - - - 1,927,108,800 건물 2,136,920,748 - - (71,132,555) - 2,065,788,193 구축물 482,383,180 - - (32,518,309) - 449,864,871 기계장치 568,740,763 601,732,384 (131,882,100) (174,874,399) - 863,716,648 차량운반구 54,211,715 152,360,703 (6,538,955) (36,202,637) - 163,830,826 집기비품 239,794,279 263,570,743 (19,529,334) (92,558,893) - 391,276,795 공구와기구 124,337,119 204,350,000 (60,381,468) (47,047,084) - 221,258,567 시설장치 4,144,349 65,330,000 - (5,794,326) - 63,680,023 통신장비 139,363,400 23,204,000 (52,982,586) (40,007,435) - 69,577,379 건설용장비 9,000 50,000,000 - (4,166,667) - 45,842,333 건설중인자산 45,000,000 105,000,000 - - (150,000,000) - 계 5,722,013,353 1,465,547,830 (271,314,443) (504,302,305) (150,000,000) 6,261,944,435 13. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말장부가액 영업권 11,645,718,256 - (5,350,228,217) 6,295,490,039 개발비 2,492,948,138 (25,715,994) (703,506,322) 1,763,725,822 산업재산권 18,251,440 (4,570,864) (5,686,796) 7,993,780 소프트웨어 233,564,461 (64,311,193) - 169,253,268 저작권 1,628,755,508 (357,018,298) - 1,271,737,210 기타의무형자산 391,030,909 - - 391,030,909 계 16,410,268,712 (451,616,349) (6,059,421,335) 9,899,231,028 (단위 : 원) 과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말장부가액 영업권 11,426,990,091 - (4,853,645,000) 6,573,345,091 개발비 1,428,715,258 - - 1,428,715,258 산업재산권 8,698,851 (2,897,741) (5,686,796) 114,314 소프트웨어 227,094,461 (22,000000) - 205,094,461 저작권 1,481,922,714 - - 1,481,922,714 계 14,573,421,375 (24,897,741) (4,859,331,796) 9,689,191,838 (단위 : 원) 과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말장부가액 영업권 2,608,523,292 - - 2,608,523,292 산업재산권 9,978,177 (1,279,326) - 8,698,851 계 2,618,501,469 (1,279,326) - 2,617,222,143 (2) 보고기간 종료일 현재 영업권 전액은 당사의 부문별 구분단위인 철도사업부(현금창출단위)에 배분되었습니다. 당기 및 전기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 영업권배분금액 철도사업부 2,608,523,292 디지털컬처사업부 3,468,238,582 바이오사업부 218,728,165 계 6,295,490,039 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업 평균 성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 당기 매출액이익율 7.0~37.0% 매출성장율(*1) (-)22.07~147.00% 세전할인율(*2) 6.65~12.67% (*1) 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 기초로 산정되었음.(*2) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율 보고기간 종료일 현재 현금창출단위의 회수가능액은 장부금액을 989,222천원을 초과하고 있으나, 주요 가정치의 합리적 변동에 따라 동 초과분이 상쇄될 가능성도 존재합니다. 이에 따라 경영진은 지속적으로 관련 매출액 및 산업동향을 관할하고 있습니다. 14. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 전 기 초 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,511,710,045 - 6,065,269,045 - 11,050,198,808 - 미지급금 1,451,546,170 - 1,438,435,217 - 1,000,540,100 - 부가세예수금 260,107,749 - - - - - 미지급비용 50,777,400 - 17,104,172 - 11,197,027 - 예수금 63,904,144 - 81,151,749 - 29,505,004 - 선수금 134,770,650 - 4,382,192 - - - 미지급법인세 - - 75,963,260 - 268,478,554 - 지급보증채무 - - - - 1,012,541,525 - 초과청구공사 382,275,299 - 543,935,094 - 300,185,667 - 장기임대보증금 - 5,000,000 - 19,000,000 - 69,000,000 계 9,855,091,457 5,000,000 8,226,240,729 19,000,000 13,672,646,685 69,000,000 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제할 수 있도록 적절한 유동비율을 유지하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 15. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당 기 말 전 기 말 전 기 초 단기차입금 기업은행 4.00~9.12 1,006,250,000 1,981,250,000 1,200,000,000 전문건설공제조합 1.93 200,000,000 500,000,000 362,000,000 신한은행 6.32~7.14 1,561,725,033 900,000,000 - 국민은행 - - 669,372,910 우리은행 - - - 1,086,878,951 대신증권 - - - 358,960,000 (주)디웰아이엔씨 - - - 100,400,000 김덕진 - - 2,400,000,000 - 계 2,767,975,033 5,781,250,000 3,777,611,861 장기차입금 국민은행 5.91 100,000,000 - - 계 100,000,000 - - 16. 사채 (1) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 만기일 당 기 말 전 기 말 전 기 초 유동부채 무보증분리형BW(3회) - - 3,285,034,924 - 무보증전환사채(5회) 2012.07.30 535,209,807 - - 무보증전환사채(1회) 2012.12.01 1,330,085,442 - 계 1,865,295,249 3,285,034,924 - 비유동부채 무보증전환사채(5회) - - 465,551,695 404,933,197 무보증전환사채(6회) - - 647,676,743 562,903,478 무보증전환사채(1회) - - 1,208,138,780 - 무보증분리형BW(1회) - - - 897,114,759 무보증분리형BW(2회) - - - 2,050,185,857 무보증분리형BW(5회) 2014.12.23 2,426,760,448 - - 계 2,426,760,448 2,321,367,218 3,915,137,291 (2) 신주인수권부사채와 관련하여 보고기간 종료일 현재 신주인수권을 행사할 경우 발행될 보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종류 미행사금액 행사가격 발행될주식수 무보증분리형BW(2회) 550,000,000 500 1,100,000주 무보증분리형BW(5회) 3,000,000,000 686 4,373,178주 계 3,550,000,000 5,473,178주 (3) 전환사채와 관련하여 보고기간 종료일 현재 전환을 청구할 경우 발행될 보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종류 미행사금액 전환가격 발행될주식수 무보증전환사채(5회) 500,000,000 1,860 268,817주 17. 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여 2011년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 전 기 초 기금이 적립된 제도에서 발생한 퇴직급여채무의 현재가치 673,805,461 735,185,965 865,277,273 사외적립자산의 공정가치 (135,279,858) (111,308,478) (135,341,865) 확정급여채무에서 발생한 순부채 538,525,603 623,877,487 729,935,408 (2) 당기와 전기중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초확정급여채무 735,185,965 865,277,273 당기근무원가 447,471,363 592,512,480 이자원가 28,100,676 24,628,757 보험수리적손익 (35,634,289) 8,572,270 퇴직급여지급액 (501,318,254) (755,804,815) 기말 확정급여채무 673,805,461 735,185,965 (3) 당기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초사외적립자산 111,308,478 135,341,865 사외적립자산의 기대수익 3,368,836 1,426,356 보험수리적손익 (6,576,173) (1,426,356) 사용자기여금 50,000,000 54,865,638 지급액 (22,821,283) (78,899,025) 기말사외적립자산의 공정가치 135,279,858 111,308,478 (4) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 447,471,363 592,512,480 이자비용 28,100,676 24,628,757 사외적립자산의 기대수익 (3,368,836) (1,426,356) 당기인식 보험수리적손익 (29,058,116) 9,998,626 계 443,145,087 625,713,507 (5) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 기 말 전 기 말 전 기 초 할인율 4.86 5.49 5.77 사외적립자산의 기대수익율 4.21 5.00 5.00 미래임금 상승율 5.00 5.00 5.00 18. 납입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 납입자본과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당 기 말 전 기 말 전 기 초 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 100,000,000주 발행주식수 31,764,668주 29,764,668주 15,661,580주 1주당 금액 500원 500원 500원 자본금 15,882,334,000원 14,882,334,000원 7,830,790,000원 주식발행초과금 23,124,056,596원 23,124,056,596원 12,011,563,386원 납입자본 39,006,390,596원 38,006,390,596원 19,842,353,386원 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당 기 말 전 기 말 전 기 초 자기주식(주1) (3,613,623,129) (3,613,623,129) (3,613,623,129) 자기주식처분손실 (5,959,063,218) (5,959,063,218) (5,959,063,218) 전환권대가 455,781,127 455,781,127 455,781,127 신주인수권대가 1,496,253,751 849,024,671 763,144,783 연결자본변동 (119,058,617) (4,066,000) (2,096,000) 계 (7,739,710,086) (8,271,946,549) (8,355,856,437) (주1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 3,613,623천원(1,373,699주) 중 373,699주는 전전기에 합병으로 인하여 취득한 것이며, 잔여 주식 1,000,000주는 2011년 7월 20일에 최대주주 신용현이 무상으로 당사에 증여하였습니다. 당사는 향후 시장상황에 따라 보유하고 있는 자기주식을 처분할 예정입니다. 19. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 말 전 기 말 전 기 초 임의적립금 273,333,334 546,666,667 820,000,000 미처분이익잉여금(결손금) (3,330,591,604) (2,938,057,056) 1,189,650,665 합 계 (3,057,258,270) (2,391,390,389) 2,009,650,665 (2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초금액 (2,391,390,389) 2,009,650,665 우선주배당 (2,359,236) - 당기순이익(손실) (663,508,645) (4,401,041,054) 기말금액 (3,057,258,270) (2,391,390,389) (3) 당기와 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 39(당) 기 제38(전)기 Ⅰ. 미처리결손금 3,330,591,604 2,938,057,056 1. 전기이월미처리결손금(미처분이익잉여금) 2,667,082,959 (1,462,983,998) 2. 당기순이익(손실) (663,508,645) (4,401,041,054) Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 273,333,334 273,333,333 1. 연구인력개발준비금 273,333,334 273,333,333 Ⅲ. 이익잉여금처분액(결손금처리액) - 2,359,236 1. 우선주배당 - 2,359,236 Ⅳ. 차기이월미처리결손금(미처분이익잉여금) 3,057,258,270 2,667,082,959 20. 매출액당기와 전기중 기타수익 및 금융수익을 제외한 회사의 계속영업으로부터 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 상품매출 1,230,223,732 11,890,638,515 제품매출 44,922,110,981 59,038,284,453 공사수입금 20,389,955,916 18,159,173,826 기타수입 4,861,971,881 199,517,413 계 71,404,262,510 89,287,614,207 21. 판매비와관리비당기와 전기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 급여 2,564,896,691 2,140,101,217 퇴직급여 165,021,674 321,111,945 복리후생비 550,236,147 488,657,094 여비교통비 39,605,274 33,245,244 접대비 64,686,830 73,543,371 통신비 110,124,903 35,069,922 수도광열비 4,034,277 1,592,634 전력비 16,033,990 11,254,444 세금과공과 144,210,809 219,200,658 감가상각비 218,033,767 93,415,981 지급임차료 506,233,325 393,662,123 수선비 2,762,820 2,874,100 보험료 88,897,193 52,359,513 차량유지비 133,149,790 107,645,800 경상연구개발비 677,411,513 468,023,526 운반비 80,147,026 123,721,368 교육훈련비 3,329,313 1,581,000 도서인쇄비 9,239,176 15,929,270 소모품비 100,482,600 101,180,978 지급수수료 692,691,130 419,944,369 광고선전비 30,610,000 5,638,182 대손상각비 106,258,775 1,327,354 견본비 - 13,210,898 수출제비용 1,838,884 142,029,431 무형고정자산상각비 426,718,608 24,897,741 계 6,736,654,515 5,291,218,163 22. 기타영업수익 및 기타영업비용당기와 전기중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기타수익: 유형자산처분이익 8,060,778 255,018,940 임대료수익 13,476,700 77,066,666 수입수수료 52,520,536 372,914,782 대손충당금 환입 924,000 10,448,372 기타수익계 74,982,014 715,448,760 기타비용: 유형자산처분손실 104,170 49,476,368 무형자산처분손실 - 86,796 무형자산손상차손 703,506,322 - 기타비용계 703,610,492 49,563,164 23. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 312,813,920 383,972,929 배당금수익 7,586,400 37,862,854 금융수익 계 320,400,320 421,835,783 금융비용: 이자비용 713,253,178 634,393,197 금융비용 계 713,253,178 634,393,197 (2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 312,813,920 383,972,929 당기손익인식금융자산 7,586,400 37,862,854 금융수입 계 320,400,320 421,835,783 차입금 및 기타금융부채 713,253,178 634,393,197 금융비용계 713,253,178 634,393,197 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당기와 전기중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 당기손익금융자산처분이익 75,635,540 986,003,946 매도가능금융자산 처분이익 2,295,085,890 10,000,000 외화환산이익 479,209 168,024 외환 차익 10,364,112 530,432,572 채무면제이익 1,669,398,238 - 잡이익 51,636,953 87,040,151 계 4,102,599,942 1,613,644,693 (2) 당기와 전기중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 당기손익인식금융자산평가손실 19,285,000 39,317,350 당기손익인식금융자산처분손실 - 123,301,685 만기보유금융자산손상차손 1,595,000 - 매도가능증권금융자산처분손실 166,081,955 - 매도가능증권금융자산손상차손 - 1,610,000,000 사채상환손실 442,212,806 365,652,699 외화환산손실 2 4,450,898 외환차손 6,013,225 607,527,386 기부금 - 400,000 기타대손상각비 741,774,574 300,000,000 영업권손상차손 496,583,217 4,853,645,000 잡손실 294,377,050 23,752,064 계 2,167,922,829 7,928,047,082 25. 법인세비용 (1) 당기와 전기에 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한, 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 법인세 자산을 계상하지 아니하였습니다. 당기말과 전기말 현재 미인식한 이연법인세자산은 각각 4,111,618천원 및 4,462,624천원 입니다. (2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당순손익당기와 전기의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다.보통주 순손익은 포괄손익계산서상 당기순손익이며, 보통주순손익을 회계기간동안 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정하였습니다. 당기와 전기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익(당기순손실) (663,508,645) (4,401,041,054) 계속사업당기순이익(당기순손실) (663,508,645) (4,285,951,873) 가중평균유통보통주식수 29,925,215 21,823,498 기본주당손이익 (22) (201) 기본주당계속사업이익(손실) (22) (196) 기본주당중단사업이익(손실) - (5) (2) 희석주당순손익 희석주당순손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 당기와 전기의 희석주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기(주1) 전기(주1) 당기희석순이익(당기희석순손실) (663,508,645) (4,401,041,054) 계속사업당기순이익(당기순손실) (663,508,645) (4,285,951,873) 가중평균유통보통주식수 31,527,074 21,823,498 희석주당순이익(손실) (22) (201) 희석주당계속사업이익(손실) (22) (196) 희석주당중단사업이익(손실) - (5) 희석성 잠재적보통주 계산시 신주인수권과 전환사채는 기초에 행사되고 전환된 것으로 가정하였습니다. (주1)당기와 전기의 경우 희석성 잠재적보통주가 있으나 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다. 27. 공사계약(1) 보고기간종료일 현재 도급공사 계약내용 중 주요공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 공사명 도급금액 누적공사수익 누적공사원가 공사계약잔액 당기공사수익 태백선제1공구 철도궤도설치공사 1,665,874,000 758,011,974 687,122,617 907,862,026 244,959,080 경춘선전동차사무소 건설공사 9,069,000,000 9,069,000,000 8,048,807,127 - 2,653,162,770 동해남부선 제2공구 건설공사 1,974,000,000 1,974,000,000 1,762,807,367 - 1,721,304,160 경전선 제1공구 건설공사 2,640,000,000 2,640,000,000 2,259,056,697 - 278,606,787 경전선 제9공구 건설공사 17,704,000,000 12,581,485,328 11,433,086,837 5,122,514,672 8,578,301,585 대구지하철 차량기지 궤도보수용역 403,795,455 403,795,455 280,718,261 - 258,089,211 영동선 철도이설 건설공사/궤도공사 11,761,000,000 11,761,000,000 11,734,039,076 - 5,762,261,349 전라선(익산-신리간)복선전철공사 9,100,000,000 1,211,552,536 1,087,725,031 7,888,447,464 511,334,031 남부화물기지오봉구역 건설공사 337,445,455 337,445,455 288,222,969 - 308,246,135 계 54,655,114,910 40,736,290,748 37,581,585,982 13,918,824,162 20,316,265,108 공사명 도급금액 누적공사수익 누적공사원가 공사계약잔액 당기공사수익 태백선제1공구 철도궤도설치공사 1,645,800,000 513,052,894 470,744,670 1,132,747,106 111,738,355 제3기술사업소 차량기지 노후분기기 224,600,000 224,600,000 125,266,127 - 101,535,953 경춘선전동차사무소 건설공사 8,679,000,000 6,415,837,230 5,644,937,990 2,263,162,770 4,339,564,748 영동선 철도이설 건설공사/궤도공사 9,489,000,000 5,998,738,651 5,235,235,732 3,490,261,349 5,669,095,531 대구지하철 차량기지 궤도보수용역 202,150,000 145,706,244 131,135,620 56,443,756 145,706,244 전라선(익산-신리간)복선전철공사 9,100,000,000 700,218,505 628,652,223 8,399,781,495 700,218,505 경전선 제1공구 건설공사 2,757,200,000 2,361,393,213 2,254,877,010 395,806,787 2,361,393,213 경전선 제9공구 건설공사 17,704,000,000 4,003,183,743 3,637,785,696 13,700,816,257 4,003,183,743 군 전용철도보수공사 568,372,728 568,372,728 397,820,593 - 568,372,728 계 50,370,122,728 20,931,103,208 18,526,455,661 29,439,019,520 18,000,809,020 (2) 보고기간종료일 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 누적발생원가(A) 39,565,683,269 19,307,783,249 누적이익(B) 3,711,793,276 2,630,912,898 누적손실(C) - - 누적수익의합계액(=A+B-C) 43,277,476,545 21,938,696,147 차감: 진행청구액 40,895,391,477 19,423,726,167 미청구공사 2,764,360,367 3,058,905,074 초과청구공사 382,275,299 543,935,094 28. 현금흐름표 당기와 전기의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당기 전기 조정 156,349,052 1,757,311,195 현금유출이 없는 비용의 가산 4,919,518,069 9,193,740,523 퇴직급여 443,145,087 625,713,507 감가상각비 613,567,360 504,302,305 무형자산상각비 426,718,608 24,897,741 무형자산처분손실 - 86,796 대손상각비 106,258,775 52,945,595 이자비용 713,253,178 634,393,197 기타의대손상각비 741,774,574 300,000,000 유형자산처분손실 104,170 53,035,685 당기손익인식금융자산평가손실 19,285,000 39,317,350 당기손익인식금융자산처분손실 - 123,301,685 영업권손상차손 496,583,217 4,853,645,000 만기보유금융자산손상차손 1,595,000 - 외화환산손실 2 6,448,963 사채상환손실 442,212,806 365,652,699 매도가능증권손상차손 - 1,610,000,000 매도가능증권처분손실 166,081,955 - 관계기업투자주식처분손실 45,432,015 - 무형자산손상차손 703,506,322 - 현금유입이 없는 수익의 차감 (4,369,983,975) (2,075,189,782) 단기매도가능금융자산처분이익 (75,635,540) (986,003,946) 매도가능금융자산처분이익 (2,295,085,890) (10,000,000) 지분법이익 - (133,932,015) 관계기업투자주식처분이익 - (120,417,681) 외화환산이익 (479,209) (438,709) 대손충당금환입 (924,000) (116,719,378) 이자수익 (312,813,920) (383,972,929) 배당금수익 (7,586,400) (37,862,854) 유형자산처분이익 (8,060,778) (285,842,270) 채무면제이익 (1,669,398,238) - 자산 및 부채의 변동 (393,185,042) (5,361,239,546) 매출채권의감소(증가) (185,598,034) 4,196,680,720 미수금의감소(증가) (1,766,192,514) (98,915,591) 선급금의감소(증가) (290,724,001) (1,182,634,936) 선급비용의감소(증가) 30,208,686 (5,216,158) 보증금의감소(증가) (2,000,000) - 미청구공사의증가(감소) 294,544,707 (2,812,337,152) 재고자산의증가(감소) 383,932,325 532,752,806 매입채무의증가(감소) 1,446,441,000 (4,984,929,763) 미지급금의증가(감소) 13,110,953 437,895,117 선수금의증가(감소) 130,388,458 4,382,192 예수금의증가(감소) (17,247,605) 51,646,745 부가세예수금의증가(감소) 260,107,749 - 초과청구공사의증가(감소) (161,659,795) 243,749,427 지급보증채무의증가(감소) - (1,012,541,525) 퇴직금의지급 (501,318,254) (755,804,815) 사외적립자산의 감소(증가) (27,178,717) 24,033,387 29. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속회사 (주)코리아아이티솔루션(구: (주)지아이밸류), (주)코리아리즘, (주)엠젠 관계기업 성우시구유한공사, (주)그린레일 기타의특수관계자 임직원 (주1) 주식회사 코리아리즘은 종속회사인 (주)코리아아이티솔루션이 57.45%의 지분을 보유하고 있어 종속회사의 범위에 포함됩니다. (2) 당기와 전기중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당기 전기 성우시구유한공사 매 출 - 4,100,763,139 수 수 료 수 입 - 78,977,081 매 입 - 64,354,153 (주)그린레일 자 금 대 여 - 765,822,290 자 금 회 수 - 775,822,290 공 사 매 출 - 199,517,413 수 입 임 대 료 - 4,000,000 임직원(대표이사포함) 자 금 대 여 21,700,000 - 자 금 회 수 1,000,000 211,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와 관련된 채권·채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당기 전기 (주)그린레일 미수수익 - 4,996,715 공사미수금 - 5,076,000 미수금 - 212,142,535 임직원(대표이사포함) 단기대여금 20,700,000 1,929,726,718 미수수익 144,151 366,470,126 (4) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기비용에 계상한 내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 단기급여(연봉, 상여 등) 203,195,510 316,650,000 기타 장기급여(퇴직급여 등) 49,030,982 179,669,000 계 252,226,492 496,319,000 30. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 채권자 장부가액 채권최고액 관련채무 경북 구미시 구포동 623외 토지,건물 (주)스마트저축은행 3,921,764,413 3,900,000,000 무보증분리형BW(5회) 매도가능증권 전문건설공제조합 888,740,750 888,740,750 단기차입금 서울 금천구 가산동 60-24토지,건물 국민은행 201,499,940 120,000,000 장기차입금 계 5,012,005,103 4,908,740,750 (단위: 원) 담보제공자산 채권자 장부가액 채권최고액 관련채무 경북 구미시 구포동 623외 토지,건물 기업은행 3,992,896,993 6,400,000,000 단기차입금 매도가능증권 전문건설공제조합 888,740,750 888,740,750 단기차입금 계 4,881,637,743 7,288,740,750 31. 보험가입자산보고기간종료일 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 보험가입처 부보자산 장부가액 보험금액 화재보험 현대해상화재보험 재고자산 1,378,390,362 1,350,000,000 유형자산 3,831,611,992 6,392,063,634 계 5,210,002,354 7,742,063,634 32. 우발채무와 약정사항(1) 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 지급보증기관 보증내용 보 증 금 액 채권자 전문건설공제조합 계약이행보증 5,653,743,640 삼성엔지니어링(주)외 선급금지급보증 1,063,961,800 대림산업(주)외 하자보수보증 245,760,952 쌍용건설(주)외 서울보증보험 계약이행보증 192,500,000 서울9호선운영(주) 하자보수보증 649,480,000 군부대 기술신용보증 차입금지급보증 1,647,500,000 기업은행, 신한은행 계 9,452,946,392 (단위:원) 지급보증기관 보증내용 보 증 금 액 채권자 전문건설공제조합 계약이행보증 3,865,871,000 서울메트로 선급금지급보증 1,965,826,000 지에스건설 등 하자보수보증 485,261,000 현대건설 등 서울보증보험 하자보수보증 12,680,000 군부대 신한은행 선급금지급보증 300,000,000 대우건설 기술신용보증 차입금지급보증 1,697,500,000 기업은행, 신한은행 계 8,327,138,000 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 금융기관 약 정 내 용 한도액 외 환 은 행 법인카드 20,000,000 전문건설공제조합 계약이행보증 14,352,000,000 운영자금대출 200,000,000 계 14,572,000,000 상기 지급보증 이외에 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (단위:원) 금융기관 약 정 내 용 한도액 기업은행 무역어음대출 1,000,000,000 외환은행 법인카드 50,000,000 계 1,050,000,000 (3) 계류중인 소송사건당사는 전 대표이사인 김덕진에게 투자주식의 취득과 관련된 손해와 관련하여 513,000천원의 소송가액으로 손해배상청구소를 제기하였습니다. 당사는 2011년 6월 24일 서울중앙지방법원에 손해배상청구의 소를 접수하였고, 보고기간종료일 현재 소송결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 33. 부문별 정보(1) 사업부문별 정보연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요재화및용역 주요고객 현상기사업부 현상기 삼성전자(주) 등 통신사업부 중계기 (주)넥스트링크 등 철도사업부 철도궤도공사 삼성엔지니어링, 대우건설 등 디지털컬처사업부문 디지털컨텐츠개발외 KT그룹, 삼성전자 등 바이오사업부분 이종장기 항암치료 보조제용 등 일반 (2) 당기와 전기중 사업부문별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 현상기사업부 통신사업부 철도사업부 디지털컬처사업부 바이오사업부 계 1. 매출액 43,456,570,197 2,080,154,050 22,157,825,066 3,429,484,006 280,229,191 71,404,262,510 2. 영업이익(손실) 332,226,064 (861,353,999) (644,998,461) (1,001,896,849) (425,869,516) (2,601,892,761) (단위:원) 구분 현상기사업부 통신사업부 철도사업부 디지털컬처사업부 계 1. 매출액 65,818,568,160 5,110,354,808 18,358,691,239 - 89,287,614,207 2. 영업이익(손실) 1,510,417,135 519,170,492 213,671,261 (256,600,654) 1,986,658,234 (3) 보고기간종료일 현재 사업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 현상기사업부 통신사업부 철도사업부 디지털컬처사업부 바이오사업부 미배분자산 합계 자산총계 10,438,160,676 1,929,001,337 11,791,294,674 7,391,520,157 770,394,033 15,054,303,898 47,374,674,775 부채총계 4,122,649,665 283,864,565 4,789,446,031 5,623,828,022 237,949,921 3,488,084,888 18,545,823,092 (단위:원) 구분 현상기사업부 통신사업부 철도사업부 디지털컬처사업부 미배분자산 합계 자산총계 10,254,091,854 3,151,462,500 12,216,999,233 8,303,325,919 15,790,678,859 49,716,558,365 부채총계 4,506,594,551 279,002,877 4,417,946,244 7,582,959,857 4,732,043,419 21,518,546,948 (단위:원) 구분 현상기사업부 통신사업부 철도사업부 미배분자산 합계 자산총계 11,214,322,243 11,347,602,153 2,544,262,492 10,574,709,652 35,680,896,540 부채총계 11,265,534,609 5,124,580,757 2,514,870,503 3,259,345,376 22,164,331,245 (4) 주요 거래처에 대한 매출액 비중 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 금액 비율 금액 비율 삼성전자(주) 42,234,245,605 59.15% 53,912,839,349 60.38% 대우건설 14,340,562,935 20.08% 9,668,217,765 10.83% 매출액 71,404,262,510 89,287,614,207 34. 비 용의 성격별 분류 당기와 전기중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당기 전기 재고자산의 변동 (405,524,435) (530,269,258) 원재료비 44,657,835,065 65,790,758,251 종업원급여 6,611,761,673 5,460,124,277 감가상각비와 기타상각비 1,047,862,997 529,200,046 기타비용 25,050,377,992 25,329,031,696 합계(주1) 76,962,313,292 96,578,845,012 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비및관리비, 기타영업비용, 금융비용, 기타영업외비용을 합한 금액입니다. 35. 통신사업의 중단당사는 2010년 9월에 통신사업부문의 VOIP사업을 중단하였으며, 이에 따라 당기 중 통신사업부문과 관련하여 발생한 매출액, 매출원가 및 기타 관련비용등을 중단사업으로 구분표시하였습니다. 당사의 중단사업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당기 전기 매출액 - 1,089,510,644 매출원가 - 1,120,844,820 매출총이익 - (31,334,176) 판매비와 관리비 - 196,056,246 기타영업수입 - 120,985,675 기타영업비용 - 432,941 영업이익(손실) - (106,837,688) 금융수입 - 771,615 금융비용 - 2,635,729 기타수입 - 26,538,029 기타비용 - 32,925,408 통신사업부문의 이익(손실) - (115,089,181) 법인세비용 - - 중단사업이익(손실) - (115,089,181) 36. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 범주 내 역 장부가액 공정가액 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 70,585,000 70,585,000 만기보유금융자산 만기보유금융자산 - - 대여금및수취채권 현금및현금성자산 4,358,714,014 4,358,714,014 정기예적금등 846,000,000 846,000,000 단기대여금(*) 2,896,055,223 2,896,055,223 매출채권(*) 11,311,198,896 11,311,198,896 기타장기금융자산 10,448,024 10,448,024 매도가능금융자산(*) 5,216,371,290 5,216,371,290 기타유동자산(*) 1,611,609,183 1,611,609,183 기타채권(*) 2,933,673,856 2,933,673,856 장기기타채권(*) 658,080,000 658,080,000 소 계 29,842,150,486 29,842,150,486 금융자산 합계 29,912,735,486 29,912,735,486 (*) 대여금 및 수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 금융자산 범주 내 역 장부가액 공정가액 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 89,870,000 89,870,000 만기보유금융자산 만기보유금융자산 1,595,000 1,595,000 대여금및수취채권 현금및현금성자산 2,588,772,001 2,588,772,001 정기예적금등 1,714,000,000 1,714,000,000 단기대여금(*) 2,722,067,311 2,722,067,311 매출채권(*) 11,436,629,351 11,436,629,351 기타장기금융자산 3,119,480 3,119,480 매도가능금융자산(*) 8,740,735,750 8,740,735,750 기타유동자산(*) 1,319,145,051 1,319,145,051 기타채권(*) 1,514,083,180 1,514,083,180 장기기타채권(*) 1,481,920,409 1,481,920,409 소 계 31,520,472,533 31,520,472,533 금융자산 합계 31,611,937,533 31,611,937,533 (단위: 원) 금융자산 범주 내 역 장부가액 공정가액 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 1,550,557,360 1,550,557,360 만기보유금융자산 만기보유금융자산 1,595,000 1,595,000 대여금및수취채권 현금및현금성자산 1,337,102,316 1,337,102,316 정기예적금등 682,000,000 682,000,000 단기대여금(*) 2,400,726,718 2,400,726,718 매출채권(*) 12,753,290,079 12,753,290,079 기타장기금융자산 4,183,636 4,183,636 매도가능금융자산(*) 3,694,040,271 3,694,040,271 기타유동자산(*) 119,122,242 119,122,242 기타채권(*) 1,166,151,055 1,166,151,055 장기기타채권(*) 1,280,707,500 1,280,707,500 소 계 23,437,323,817 23,437,323,817 금융자산 합계 24,989,476,177 24,989,476,177 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융부채 범주 내역 장부가액 공정가액 상각후원가로 평가하는금융부채(*) 매입채무 7,511,710,045 7,511,710,045 미지급금 1,451,546,170 1,451,546,170 단기금융부채 4,633,270,282 4,633,270,282 장기금융부채 3,513,935,750 3,513,935,750 장기임대보증금 5,000,000 5,000,000 금융부채 합계 17,115,462,247 17,115,462,247 (*) 상각후 취득원가로 평가하는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 금융부채 범주 내역 장부가액 공정가액 상각후원가로 평가하는금융부채(*) 매입채무 6,065,269,045 6,065,269,045 미지급금 1,438,435,217 1,438,435,217 단기금융부채 9,066,284,924 9,066,284,924 장기금융부채 3,583,143,808 3,583,143,808 장기임대보증금 19,000,000 19,000,000 금융부채 합계 20,172,132,994 20,172,132,994 (단위: 원) 금융부채 범주 내역 장부가액 공정가액 상각후원가로 평가하는금융부채(*) 매입채무 11,050,198,808 11,050,198,808 미지급금 1,000,540,100 1,000,540,100 지급보증채무 1,012,541,525 1,012,541,525 단기금융부채 3,777,611,861 3,777,611,861 장기금융부채 3,915,137,291 3,915,137,291 장기임대보증금 69,000,000 69,000,000 금융부채 합계 20,825,029,585 20,825,029,585 37. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 자 산 부 채 당기말 전기말 전기초 당기말 전기말 전기초 USD 38,377,095 206,848,521 8,016,018,365 - 27,405,932 507,210,951 당사는 미국의 통화(USD)에 주로 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 전기초 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 3,837,710 (3,837,710) 17,944,259 (17,944,259) 750,880,741 (750,880,741) 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 전기초 차 입 금 2,867,975,033 5,781,250,000 3,777,611,861 회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 기 (28,679,750) (28,679,750) 28,679,750 28,679,750 전 기 (57,812,500) (57,812,500) 57,812,500 57,812,500 3) 가격위험당사는 전략적 목적등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 출자지분은 공정가치(공정가액으로 평가할 수 없는 출자지분의 공정가치는 원가법으로 평가함)로 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 출자지분의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 전기초 출자지분 4,556,371,290 8,080,735,750 3,194,040,271 보고기간종료일 현재 지분증권의 가격이 약 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기의 자본에 미치는 영향은 각각 45,563,712원 및 80,807,357원 입니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 한편당기말 현재 수취채권 등으로 인한 회사의 최대 신용위험 노출한도는 24,591,553,353입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.당사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1년미만 1년 ~5년 합계 매입채무 7,511,710,045 - 7,511,710,045 기타채무 2,343,381,412 5,000,000 2,348,381,412 단기차입금 2,767,975,033 - 2,767,975,033 장기차입금 - 100,000,000 100,000,000 신주인수권부사채 - 2,426,760,448 2,426,760,448 전환사채 1,865,295,249 - 1,865,295,249 전환상환우선주 - 987,175,302 987,175,302 금융부채계 14,488,361,739 3,518,935,750 18,007,297,489 (4) 자기위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 차입금총계(A) 8,147,206,032 12,649,428,732 차감: 현금및현금성자산(B) (4,358,714,014) (2,588,772,001) 순차입금(C) 3,788,492,018 10,060,656,731 부채총계(D) 18,545,823,092 21,518,546,948 자본총계(E) 28,828,851,683 28,198,011,417 부채비율(D/E) 64.33% 76.31% 순차입금비율(C/E) 13.14% 35.68% (5) 금융상품의 공정가치 측정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 70,585,000 - - 70,585,000 -단기금융자산 70,585,000 - - 70,585,000 (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 89,870,000 - - 89,870,000 -단기금융자산 89,870,000 - - 89,870,000 (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 1,550,557,360 - - 1,550,557,360 -단기금융자산 1,550,557,360 - - 1,550,557,360 ◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 지아이블루 감사대상 사업연도 2011년 01월 01일 부터 2011년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 1 - 1 - 3 - - - - - - - 5 - 투입시간 분ㆍ반기검토 4 - 16 - 192 - - - - - - - 212 - 감사 6 - 38 - 322 - - - - - - - 366 - 합계 10 - 54 - 514 - - - - - - - 578 - 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2011년 4월 18일 1 일 주요내용 과거 감사경험 및 회사와 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로감사절차의 범위와 시기등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2011.10.31~2011.11.02 3 일 3 명 - 명 내부통제 이해 및 평가 2012.02.06~2012.02.06 3 일 3 명 - 명 계정잔액및공시내용에 대하여 분석적절차, 질문, 입증감사(문서검증, 재계산등) - - 일 - 명 - 명 - 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2012.01.02 1 일 실사(입회)장소 구미공장 실사(입회)대상 제품, 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2012.01.02 1 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 - 기타조회 타처보관재고조회서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 2 회 수행시기 2011.11.5, 2012.2.28