엠젠솔루션 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제47(당) 1분기 2019년 03월 31일 현재
제46(전) 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 엠젠플러스

1. 회사의 개요주식회사 엠젠플러스(이하 '당사')는 1973년 9월 21일 전자제품 메이커에 공급되는 고주파 코일, 트랜스포머 등의 제품을 제조ㆍ판매할 목적으로 설립되었으며, 1997년6월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 2004년 11월 15일자로 성우프린텍㈜, 2006년 11월 2일자로 베스트웨이텔레콤㈜, 2009년 8월 25일자로 ㈜자이텍과 ㈜엔지인터내셔날텔레콤 및 2009년 12월 7일자로 평전궤도㈜를 흡수합병하였고, 2012년 11월 12일에 ㈜엠젠을 2013년 12월 27일자로 ㈜코리아아이티솔루션을 합병하였습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 Bio사업(바이오 이종장기 사업 등), ICT사업 (현상기사업 및 융합형 네트워크 사업 등), 헬스의료기기사업 등을 영위하고 있습니다.당사의 상호는 2000년 3월 16일에 "대신전연㈜"에서 "지이티㈜"로, 2004년 5월 27일에 "에스인포텍㈜"로, 2010년 3월 26일에 "㈜지아이블루"로, 2015년 3월 26일에 "㈜엠젠플러스"로 변경되었습니다.당사는 설립일 이후 수차의 증자ㆍ감자 및 합병의 결과 보고기간 종료일 현재 자본금은 8,208백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율	비고

㈜셀루메드	938,857	5.72%

심영복	507,530	3.09%	대표이사

기타	14,968,727	91.19%

합계	16,415,114	100.00%

2. 재무제표의 작성기준

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 측정기준 당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ③ 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮 은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기 간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환 율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호'금융상품' (제정)당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. - 기준서 제1116호 '리스' (제정)

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' (개정)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한,이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. (2) 중단영업 당 사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당 하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역 - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부 - 매각만을 목적으로 취득한 종속기업

(3) 외화환산① 기능통화와 표시통화

당사는 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

② 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(4) 금융자산 1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(6) 재고자산당사는 재고자산의 취득원가에 대하여 총평균법에 의하여 평가하고 있으며, 보고기간 중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 파악하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(7) 종속기업투자 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수(중고자산은 잔여내용연수)동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목	내용연수

건물	40년

기계장치	4~8년

기타의유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타영업수익과 기타영업비용으로 표시하고 있습니다.

(9) 무형자산무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 회원권, 영업권, 개발비 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권과 영업권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여상각하고 있지 아니합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산을 포함)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 40년의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다.

손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(12) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (13) 금융부채 ① 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무및기타재무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

② 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(14) 전환사채 ① 전환사채의 전환권이 자본요소일 경우 전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. ② 전환사채의 전환권이 부채요소일 경우당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기 간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가 치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

(15) 퇴직급여부채확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여부채는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 환급가능금액과 미래 기여금감소액의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려 하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(17) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 납입자본 보 통 주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일 이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의 무적으로 상환해야 하는 우선주는부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 수익인식

당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.1) 재화의 판매당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

4) 배당금수익배당금수익은 주주로서 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

5) 임대수익임대수익은 부동산 임대서비스에 대하여 제공기간의 경과에 따라 매출액을 인식하고있습니다.

(20) 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

(21) 당기법인세 및 이연법인세

1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 보고기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 보고기간 또는 다른 보고기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.(22) 주당이익 당사는 보통주에 귀속되는 손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정합니다. 또한 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안의 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주가 전환될 경우에 발행되는 보통주의 가중평균유통보통주식수를 합한 주식수로 나누어 희석주당순손익을 산정합니다.

(23) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 (주석 36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

4. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.(1) 시장위험① 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 당사의 거래와 관련하여 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

외화금액	원화금액	환산손익	외화금액	원화금액	환산손익

외화금융자산:

외화보통예금	$2,717,841.82	3,092,360,423	47,418,177	$2,703,095.83	3,022,331,448	(14,502,971)

외화매출채권	$4,507,380.56	5,128,497,602	79,018,783	$3,966,599.93	4,435,055,382	80,136,674

외화미수금	-	-	-	$1,534.45	1,715,669	(20,931)

소계	$7,225,222.38	8,220,858,025	126,436,960	$6,671,230.21	7,459,102,499	65,612,772

외화금융부채:

외화매입채무	$519,880.62	591,520,166	(1,859,464)	$48,411.74	54,129,167	136,973

소계	$519,880.62	591,520,166	(1,859,464)	$48,411.74	54,129,167	136,973

당사는 미국의 통화(USD)에 주로 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	762,933,786	(762,933,786)	740,497,333	(740,497,333)

상기 민감도분석은 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

차입금	500,000,000	1,500,000,000

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순자산	(1,250,000)	1,250,000	(15,000,000)	15,000,000

손익	(1,250,000)	1,250,000	(15,000,000)	15,000,000

③ 가격위험당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 출자지분은 공정가치(공정가액으로 평가할 수 없는 출자지분의 공정가치는 원가법으로 평가함)로 평가하고 있으며 보고기간 종료일 현재 가격변동위험에 노출된 출자지분의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

지분증권	622,530,675	505,060,725

보고기간 종료일 현재 지분증권 등의 주가가 5% 변동시 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

지분증권	31,126,534	(31,126,534)	25,253,036	(25,253,036)

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 수취채권 등으로 인한 당사의 최대신용위험 노출한도는 21,116,793천원입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년미만	1년 ~ 5년	계

매입채무및기타유동채무	1,765,981,175	-	1,765,981,175

장.단기차입금	-	500,000,000	500,000,000

유동성전환사채(*)	-	12,381,312,702	12,381,312,702

금융부채 합계	1,765,981,175	12,881,312,702	14,647,293,877

(*) 유동성전환사채는 전환사채의 계약상 실제 만기일에 따라 분류하였습니다.(4) 자기위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사는 최적자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율을 자본관리 지표로 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

차입금총계(A)	12,881,312,702	24,680,356,198

차감:현금및현금성자산(B)	(7,752,869,005)	(15,694,753,237)

순차입금(C)	5,128,443,697	8,985,602,961

부채총계(D)	20,395,836,440	27,129,296,600

자본총계(E)	24,796,320,092	19,096,051,533

부채비율(D/E)	82.3%	142.1%

순차입금비율(C/E)	20.7%	47.1%

5. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정	상각후원가(*)	계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	7,217,321,611	-	-	7,217,321,611

기타포괄손익금융자산	-	622,530,675	-	622,530,675

소계	7,217,321,611	622,530,675	-	7,839,852,286

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	7,752,869,005	7,752,869,005

단기금융자산	-	-	50,000,000	50,000,000

매출채권및기타유동채권	-	-	5,830,820,893	5,830,820,893

기타비유동채권	-	-	182,710,000	182,710,000

소계	-	-	13,816,399,898	13,816,399,898

금융자산 합계	7,217,321,611	622,530,675	13,816,399,898	21,656,252,184

공정가치로 측정되는 금융부채:

유동파생상품부채	5,092,334,500	-	-	5,092,334,500

소계	5,092,334,500	-	-	5,092,334,500

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타유동채무	-	-	1,765,981,175	1,765,981,175

단기차입금	-	-	-	-

유동성전환사채	-	-	12,381,312,702	12,381,312,702

장기차입금	-	-	500,000,000	500,000,000

소계	-	-	14,647,293,877	14,647,293,877

금융부채 합계	5,092,334,500	-	14,647,293,877	19,739,628,377

(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다.② 전기말

(단위 : 원)

구분	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정	상각후원가(*)	계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	2,042,436,696	-	-	2,042,436,696

기타포괄손익금융자산	-	505,060,725	-	505,060,725

소계	2,042,436,696	505,060,725	-	2,547,497,421

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	15,694,753,237	15,694,753,237

단기금융자산	-	-	1,000,000,000	1,000,000,000

매출채권및기타유동채권	-	-	5,013,068,192	5,013,068,192

기타비유동채권	-	-	167,620,000	167,620,000

소계	-	-	21,875,441,429	21,875,441,429

금융자산 합계	2,042,436,696	505,060,725	21,875,441,429	24,422,938,850

공정가치로 측정되는 금융부채:

유동파생상품부채	774,753,610	-	-	774,753,610

소계	774,753,610	-	-	774,753,610

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타유동채무	-	-	924,908,791	924,908,791

단기차입금	-	-	1,000,000,000	1,000,000,000

유동성전환사채	-	-	23,180,356,198	23,180,356,198

장기차입금	-	-	500,000,000	500,000,000

소계	-	-	25,605,264,989	25,605,264,989

금융부채 합계	774,753,610	-	25,605,264,989	26,380,018,599

(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다.(2) 금융상품 공정가치 측정공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현재 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.① 공정가치 서열체계 및 측정방법당사는 공정가치로 측정되는 자산.부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1> 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.2> 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산은 없습니다.3> 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 부채는 내재파생상품의 분리요건을 충족한 전환사채의 전환권대가가 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 검토 후적용하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	계

자산:

당기손익인식금융자산	7,217,321,611	-	-	7,217,321,611

기타포괄손익금융자산	522,590,675	-	99,940,000	622,530,675

부채:

유동파생상품부채	-	-	5,092,334,500	5,092,334,500

② 전기말

(단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	계

자산:

당기손익인식금융자산	2,042,436,696	-	-	2,042,436,696

기타포괄손익금융자산	405,120,725	-	99,940,000	505,060,725

부채:

유동파생상품부채	-	-	774,753,610	774,753,610

공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 기타포괄손익금융자산 99,940천원(전기말 99,940만원)이 포함되어 있습니다.(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 (1) 이동을 발생시킨 사건이나상황의 변동이 일어난 날짜 (2) 보고기간 초 (3)보고기간말에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역① 당분기말

(단위 : 원)

구분	기초금액	발행	전환	당기손익	기말금액

금융부채:

유동파생상품부채	774,753,610	-	(75,892,910)	4,393,473,800	5,092,334,500

② 전기말

(단위 : 원)

구분	기초금액	발행	전환	당기손익	기말금액

금융부채:

유동파생상품부채	236,428,000	2,935,079,400	(206,588,000)	(2,190,165,790)	774,753,610

(4) 가치평가기법 및 투입 변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입 변수범위

파생상품	5,092,334,500	3	이항분포모형	연환산 주가변동성	24.82%

신용등급	B-

(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이런공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.6. 현금및현금성자산(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	예입처	당분기말	전기말

현금	-	17,928,070	9,998,270

보통예금	기업은행 외	7,710,930,079	15,684,645,454

정부과제예금	124,010,856	75,183,498

정부보조금	(100,000,000)	(75,073,985)

합계	7,752,869,005	15,694,753,237

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	과제예금	124,010,856	75,183,498	정부과제

7. 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	50,000,000	-	1,000,000,000	-

당기손익인식금융자산	7,217,321,611	-	2,042,436,696	-

기타포괄손익금융자산	-	622,530,675	-	505,060,725

합계	7,267,321,611	622,530,675	3,042,436,696	505,060,725

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	종류	당분기말	전기말

지분증권(*)	㈜미래SCI	522,590,675	405,120,725

㈜퓨쳐하이테크	99,940,000	99,940,000

합계	622,530,675	505,060,725

(*) 당사가 보유한 상장주식은 활성시장에서의 시장가액으로 평가하였으며, 비상장주식은 보고기간 종료일 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.(3) 상기 기타포괄손익금융자산의 공정가치평가로 인한 기타포괄손익항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

당기초 기타포괄손익누계액	(2,409,115,415)	-

기준서 제1109호 최초적용에 따른 전환효과	-	(1,620,123,533)

당분기 공정가치의 변동액	117,469,950	(788,991,882)

당분기말 기타포괄손익누계액	(2,291,645,465)	(2,409,115,415)

(4) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

금융상품	정기예금	-	1,000,000,000	차입금담보

8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,264,514,531	-	5,524,888,823	-

대손충당금	(698,461,556)	-	(698,461,556)	-

대여금	6,400,693,912	-	6,400,693,912	-

대손충당금	(6,300,693,912)	-	(6,300,693,912)	-

미수수익	8,541,340	-	4,155,859	-

미수금	156,226,578	-	82,485,066	-

보증금	-	182,710,000	-	167,620,000

합계	5,830,820,893	182,710,000	5,013,068,192	167,620,000

(2) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초잔액	대손상각비	환입	기말잔액

매출채권	698,461,556	-	-	698,461,556

대여금	6,300,693,912	-	-	6,300,693,912

합계	6,999,155,468	-	-	6,999,155,468

② 전분기

(단위 : 원)

구분	기초잔액	대손상각비	환입	기말잔액

매출채권	468,832,556	-	-	468,832,556

대여금	6,300,693,912	-	-	6,300,693,912

합계	6,769,526,468	-	-	6,769,526,468

(3) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	매출채권	대여금	미수금	계

정상채권	2,445,697,775	-	134,392,363	2,580,090,138

연체되었으나 손상되지 않은 채권	3,120,355,200	100,000,000	21,834,215	3,242,189,415

손상채권	698,461,556	6,300,693,912	-	6,999,155,468

합계	6,264,514,531	6,400,693,912	156,226,578	12,821,435,021

② 전기말

(단위 : 원)

구분	매출채권	대여금	미수금	계

정상채권	2,368,343,161	100,000,000	56,739,172	2,525,082,333

연체되었으나 손상되지 않은 채권	2,458,084,106	-	25,745,894	2,483,830,000

손상채권	698,461,556	6,300,693,912	-	6,999,155,468

합계	5,524,888,823	6,400,693,912	82,485,066	12,008,067,801

(4) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	매출채권	대여금	미수금	계

3개월 이하	2,445,697,775	-	134,392,363	2,580,090,138

3개월 ~ 6개월	1,948,062,998	100,000,000	-	2,048,062,998

6개월 ~ 12개월	1,272,921,202	-	249,180	1,273,170,382

12개월 초과	597,832,556	6,300,693,912	21,585,035	6,920,111,503

합계	6,264,514,531	6,400,693,912	156,226,578	12,821,435,021

② 전기말

(단위 : 원)

구분	매출채권	대여금	미수금	계

3개월 이하	2,368,343,161	100,000,000	56,739,172	2,525,082,333

3개월 ~ 6개월	1,470,128,153	-	8,550	1,470,136,703

6개월 ~ 12개월	1,088,584,953	-	262,210	1,088,847,163

12개월 초과	597,832,556	6,300,693,912	25,475,134	6,924,001,602

합계	5,524,888,823	6,400,693,912	82,485,066	12,008,067,801

9. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,185,546,165	(494,733,100)	690,813,065	923,331,066	(494,733,100)	428,597,966

10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	230,824,588	534,370,895

선급비용	39,157,038	111,558,792

합계	269,981,626	645,929,687

11. 종속기업투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	소재지	지분율	당분기말	전기말

위해성우시구유한공사	중국	100%	3,840,000,000	3,840,000,000

㈜아리랑에프엔비	한국	100%	3,840,000,000	2,540,000,000

합계	7,680,000,000	6,380,000,000

(2) 보고기간 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	6,380,000,000	3,840,000,000

변동내역	취득	1,300,000,000	-

처분	-	-

기말금액	7,680,000,000	3,840,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 사업 및 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	위해성우시구유한공사	위해은진무역유한공사	㈜아리랑에프앤비

주요사업	레이저프린터와 유관 전자부품 생산 등	음식료 제조 및 판매

결산월	12월	12월	12월

자산	14,767,382,431	1,182,164,781	2,704,148,830

부채	10,713,378,484	1,100,260,031	1,306,587,759

자본	4,054,003,947	81,904,750	1,397,561,071

매출액	9,613,787,314	16,665,821	1,371,322,973

당분기순이익(손실)	(217,201,416)	(163,061,106)	(134,934,180)

총포괄순이익(손실)	(217,201,416)	(163,061,106)	(134,934,180)

12. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	183,004,802	-	183,004,802	183,004,802	-	183,004,802

건물	546,388,566	(9,106,476)	537,282,090	546,388,566	(5,691,548)	540,697,018

합계	729,393,368	(9,106,476)	720,286,892	729,393,368	(5,691,548)	723,701,820

(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초금액	증가	감소	감가상각비	기말금액

토지	183,004,802	-	-	-	183,004,802

건물	540,697,018	-	-	(3,414,928)	537,282,090

합계	723,701,820	-	-	(3,414,928)	720,286,892

② 전분기

(단위 : 원)

구분	기초금액	증가	감소	감가상각비	기말금액

토지	464,594,168	-	-	-	464,594,168

건물	76,060,317	-	-	-	76,060,317

합계	540,654,485	-	-	-	540,654,485

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금과 관련하여 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정은행	관련채무의 내용

구분	차입금액

토지및건물	720,286,892	600,000,000	신한은행	장기차입금	500,000,000

(4) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 5,400천원(전분기: 3,000천원)입니다.(5) 보고기간 종료일 현재 투자부동산으로 계상한 토지의 공시지가는 120,836천원입니다.13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,745,051,312	-	-	9,745,051,312

건물	1,357,347,376	(104,628,859)	-	1,252,718,517

기계장치	325,649,636	(325,625,636)	-	24,000

차량운반구	666,636,552	(148,051,663)	-	518,584,889

비품	154,926,822	(52,019,140)	-	102,907,682

공구와기구	1,344,684,789	(446,469,323)	(26,137,728)	872,077,738

시설장치	1,093,620,003	(427,063,935)	-	666,556,068

건설중인자산	144,800,000	-	-	144,800,000

합계	14,832,716,490	(1,503,858,556)	(26,137,728)	13,302,720,206

② 전기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,745,051,312	-	-	9,745,051,312

건물	1,357,347,376	(96,145,438)	-	1,261,201,938

기계장치	325,649,636	(325,625,636)	-	24,000

차량운반구	419,295,622	(118,139,908)	-	301,155,714

비품	149,466,822	(45,079,506)	-	104,387,316

공구와기구	1,344,684,789	(384,754,299)	(28,672,683)	931,257,807

시설장치	1,007,910,002	(373,560,375)	-	634,349,627

건설중인자산	34,800,000	-	-	34,800,000

합계	14,384,205,559	(1,343,305,162)	(28,672,683)	13,012,227,714

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초금액	취득	상각비	기말금액

토지	9,745,051,312	-	-	9,745,051,312

건물	1,261,201,938	-	(8,483,421)	1,252,718,517

기계장치	24,000	-	-	24,000

차량운반구	301,155,714	247,340,930	(29,911,755)	518,584,889

비품	104,387,316	5,460,000	(6,939,634)	102,907,682

공구와기구	931,257,807	-	(59,180,069)	872,077,738

시설장치	634,349,627	85,710,001	(53,503,560)	666,556,068

건설중인자산	34,800,000	110,000,000	-	144,800,000

합계	13,012,227,714	448,510,931	(158,018,439)	13,302,720,206

② 전분기

(단위 : 원)

구분	기초금액	취득	상각비	기말금액

토지	7,273,667,422	-	-	7,273,667,422

건물	1,219,075,305	-	(8,483,421)	1,210,591,884

기계장치	3,173,862	-	(1,049,949)	2,123,913

차량운반구	77,636,614	43,001,831	(7,202,163)	113,436,282

비품	40,922,610	13,635,892	(3,791,559)	50,766,943

공구와기구	816,487,098	246,325,577	(25,274,613)	1,037,538,062

시설장치	552,904,997	109,631,000	(42,481,551)	620,054,446

건설중인자산	180,525,577	(180,525,577)	-	-

합계	10,164,393,485	232,068,723	(88,283,256)	10,308,178,952

(3) 보고기간 종료일 현재 제16회 전환사채와 관련하여 담보로 제공하기 위하여 금융기관에 수탁된 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

자산명	장부금액	전환사채가액	수탁자

토지와건물	8,990,980,107	7,000,000,000	코리아신탁㈜

14. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	1,981,191,708	-	(1,981,191,708)	-

소프트웨어	79,335,443	(70,018,997)	-	9,316,446

산업재산권	77,319,900	(10,738,875)	-	66,581,025

기타무형자산	770,960,000	-	-	770,960,000

합계	2,908,807,051	(80,757,872)	(1,981,191,708)	846,857,471

② 전기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	1,981,191,708	-	(1,981,191,708)	-

소프트웨어	78,375,443	(69,084,577)	-	9,290,866

산업재산권	77,319,900	(4,295,550)	-	73,024,350

기타무형자산	520,960,000	-	-	520,960,000

합계	2,657,847,051	(73,380,127)	(1,981,191,708)	603,275,216

(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초금액	취득	상각비	기말금액

소프트웨어	9,290,866	960,000	(934,420)	9,316,446

산업재산권	73,024,350	-	(6,443,325)	66,581,025

기타의무형자산	520,960,000	250,000,000	-	770,960,000

합계	603,275,216	250,960,000	(7,377,745)	846,857,471

② 전분기

(단위 : 원)

구분	기초금액	취득	상각비	기말금액

개발비	658,470,735	307,059,592	-	965,530,327

소프트웨어	13,260,546	-	(1,082,421)	12,178,125

산업재산권	77,319,900	19,200,000	-	96,519,900

기타의무형자산	9,960,000	-	-	9,960,000

합계	759,011,181	326,259,592	(1,082,421)	1,084,188,352

15. 정부보조금(1) 보고기간 종료일 현재 정부보조금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연구과제명	기관	연구과제기간	당분기말	전기말

인간 신장유전질환 및 무감마글로불린혈증 모델 유전자 결손 복제돼지 생산	미래창조과학부	2018. 01. 01 ~ 2018. 12. 31	-	19,305,634

인간항체 생상을 위한 면역글로볼린결핍 돼지 개발	과학기술정보통신부	2018. 03. 01 ~ 2021. 02. 28	100,000,000	55,768,351

합계	100,000,000	75,073,985

(2) 보고기간 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

연구과제명	기초잔액	수령액	사용액(*)	기말잔액

인간 신장유전질환 및 무감마글로불린혈증 모델 유전자 결손 복제돼지 생산	19,305,634	-	(19,305,634)	-

인간항체 생상을 위한 면역글로볼린결핍 돼지 개발	55,768,351	100,000,000	(55,768,351)	100,000,000

합계	75,073,985	100,000,000	(75,073,985)	100,000,000

(*) 당분기에 사용된 유무형자산 취득에 정부보조금은 관련 유무형자산에서 차감하여 표시하거나 전액 관련비용(경상연구개발비)에서 차감되었습니다.② 전분기

(단위 : 원)

연구과제명	기초잔액	수령액	사용액(*)	기말잔액

당뇨병치료를 위한 췌도이식용 원료돼지 개발	802,112	-	-	802,112

인간 신장유전질환 및 무감마글로불린혈증 모델 유전자 결손 복제돼지 생산	-	100,000,000	(9,926,602)	90,073,398

돼지유행성 설사병에 저항성을 갖는 유전자원 개발	219,275,341	-	-	219,275,341

뎅기열 백신개발을 위한 뎅기열 감염 돼지모델 구축	4,159,739	180,000,000	(180,000,000)	4,159,739

인간항체 생상을 위한 면역글로볼린결핍 돼지 개발	-	100,000,000	-	100,000,000

합계	224,237,192	380,000,000	(189,926,602)	414,310,590

(*) 전분기에 사용된 유무형자산 취득에 정부보조금은 관련 유무형자산에서 차감하여 표시하거나 전액 관련비용(경상연구개발비)에서 차감되었습니다.16. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	926,452,121	440,901,961

미지급금	782,248,613	414,826,675

미지급비용	37,280,441	49,180,155

보증금	20,000,000	20,000,000

합계	1,765,981,175	924,908,791

17. 금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입용도	이자율	당분기말	전기말

기업은행	운영자금	4.11%	-	1,000,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입용도	이자율	당분기말	전기말

신한은행	운영자금	3.82%	500,000,000	500,000,000

18. 유동성전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 유동장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

무보증전환사채(제11회차)	-	1,956,346,501

무보증전환사채(제12회차)	-	6,087,277,635

무보증전환사채(제13회차)	-	2,945,416,676

무보증전환사채(제14회차)	2,922,266,651	2,893,652,734

무보증전환사채(제15회차)	1,628,540,284	1,585,099,437

무보증전환사채(제16회차)	6,227,342,230	6,130,764,066

무보증전환사채(제17회차)	1,603,163,537	1,581,799,149

합계	12,381,312,702	23,180,356,198

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,000,000천원	1,700,000천원

발행가액	3,000,000천원	1,700,000천원

발행일자	2018년 05월 31일	2018년 06월 01일

만기일자	2021년 05월 31일	2021년 06월 01일

이자지급조건	액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급	액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.25%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.25%를 일시 상환

전환시 발생할 주식의 종류 및 주식수	기명식보통주 469,630주(액면가액 500원)	기명식보통주 202,212주(액면가액 500원)

전환청구기간	2019년 05월 31일 ~ 2021년 04월 30일	2019년 06월 01일 ~ 2021년 05월 01일

전환가액	6,388원	8,407원

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 조기상환을 청구가능하며, 발행회사와 발행회사가 지정한 자는 2019년 5월 31일 이후사채권의 30%까지 사채권자로부터 매수가능	사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 인수인은 조기상환을청구가능

구분	제16회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	7,000,000천원	1,700,000천원

발행가액	7,000,000천원	1,700,000천원

발행일자	2018년 11월 27일	2018년 12월 11일

만기일자	2021년 11월 27일	2021년 12월 11일

이자지급조건	액면이자 연4.0%, 발행일 기준 매3개월 후급	액면이자 연3.0%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 6.0%	사채 만기일까지 연 6.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.52%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의109.78%를 일시 상환

전환시 발생할 주식의 종류 및 주식수	기명식보통주 1,070,663주(액면가액 500원)	기명식보통주 232,972주(액면가액 500원)

전환청구기간	2019년 11월 27일 ~ 2021년 10월 27일	2019년 12월 11일 ~ 2021년 11월 11일

전환가액	6,538원	7,297원

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 발행 후 1년 및 이후1개월마다 인수인은 조기상환을 청구가능하며, 발행회사와 발행회사가 지정한 자는 2019년 11월 27일 이후 사채권의 70%까지중도상환을 청구가능.	사채권자는 발행 후 1년 및 이후 3개월마다 조기상환을 청구 가능

(3) 전환사채의 보고기간 종료일 현재 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

액면금액	13,400,000,000	25,670,000,000

상환할증금	916,646,127	1,683,986,552

전환권조정	(1,935,333,425)	(4,173,630,354)

장부금액	12,381,312,702	23,180,356,198

파생상품부채(전환권대가)	5,092,334,500	774,753,610

보고기간 종료일 현재 상기 전환사채의 전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 인하여 내재파생상품의 분리요건을 충족하므로 파생상품부채로 분류하고 공정가치로 평가하고 있습니다.한편, 상기 전환사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 요구할 수 있습니다. 당사는 동 조기상환권과 관련하여 결제를 연기할 수 있는 무조건적인 권리가 없으므로, 동 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.19. 유동파생상품부채(1) 보고기간 종료일 현재 유동파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

무보증전환사채(제11회차) 전환권대가	-	14,236,000

무보증전환사채(제12회차) 전환권대가	-	40,621,000

무보증전환사채(제13회차) 전환권대가	-	21,035,910

무보증전환사채(제14회차) 전환권대가	1,539,393,000	127,830,000

무보증전환사채(제15회차) 전환권대가	1,040,806,300	4,775,300

무보증전환사채(제16회차) 전환권대가	1,648,695,000	506,429,000

무보증전환사채(제17회차) 전환권대가	863,440,200	59,826,400

합계	5,092,334,500	774,753,610

(2) 보고기간 중 유동파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	774,753,610	236,428,000

취득	-	1,038,105,041

전환	(75,892,910)	(206,588,000)

평가	4,393,473,800	1,925,443,620

기말잔액	5,092,334,500	2,993,388,661

20. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	26,101,688	37,686,111

선수금	21,847,502	41,337,200

합계	47,949,190	79,023,311

21. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.최근의 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여 2018년 12월 31일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	608,258,873	670,254,690

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여부채에서 발생한 순부채	608,258,873	670,254,690

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초확정급여채무	670,254,690	469,356,268

당분기근무원가	46,639,467	45,863,508

이자원가	3,308,423	3,645,629

재측정요소(법인세효과 차감전)	(9,861,091)	32,436,011

퇴직급여 지급액	(102,082,616)	(39,918,011)

기말 확정급여채무	608,258,873	511,383,405

(3) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당분기근무원가	46,639,467	45,863,508

이자비용	3,308,423	3,645,629

합계	49,947,890	49,509,137

(4) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	34,805,624	36,360,098

경상연구개발비	15,142,266	13,149,039

합계	49,947,890	49,509,137

22. 자본금 등(1) 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

발행주식수(*)	16,415,114	14,571,042

1주당 금액	500	500

자본금	8,207,557,000	7,285,521,000

(*) 당사가 발행한 무보증전환사채(제11회~제13회)를 당분기 중 주식으로 전환을 실시하여 보통주식수 1,844,072주 및 자본금 922,036천원이 증가하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*)	62,889,947,710	52,658,173,466

기타자본잉여금	1,239,004,079	1,239,004,079

합계	64,128,951,789	53,897,177,545

(*) 당사가 발행한 무보증전환사채(제11회~제13회)를 주식으로 전환을 실시하여 10,231,774천원 증가하였습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(4,066,223,980)	(4,066,223,980)

(4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

공정가치측정금융상품평가손익	(2,291,645,465)	(2,409,115,415)

23. 결손금(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(41,182,319,252)	(35,611,307,617)

(2) 보고기간 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(35,611,307,617)	(33,486,885,554)

당분기순손실	(5,580,872,726)	(3,035,190,557)

종업원급여재측정요소	9,861,091	(32,436,011)

기말금액	(41,182,319,252)	(36,554,512,122)

24. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 영업현황 내역은 다음과 같습니다.① 보고기간 중 계속영업으로부터 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

상품매출	2,441,438,682	1,973,287,468

용역수입	166,024,716	176,055,866

기타수입	152,417,792	45,329,217

합계	2,759,881,190	2,194,672,551

② 보고기간 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	2,271,458,993	1,734,863,708

용역수입원가	81,192,333	67,489,729

기타수입원가	93,281,442	42,833,344

합계	2,445,932,768	1,845,186,781

③ 보고기간 중 지역별 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

국내매출액	860,708,924	710,756,891

해외매출액	1,899,172,266	1,483,915,660

합계	2,759,881,190	2,194,672,551

(2) 주요 거래처에 대한 매출액 비중 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거채처명	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

위해성우시구유한공사	1,899,172,266	68.8%	944,407,552	43.0%

삼성에스디에스	431,274,475	15.6%	542,013,636	24.7%

거산전자유한공사	-	0.0%	539,508,108	24.6%

기타	429,434,449	15.6%	168,743,255	7.7%

합계	2,759,881,190	100.0%	2,194,672,551	100.0%

25. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	357,425,540	504,472,530

퇴직급여	34,805,624	36,360,098

복리후생비	49,247,611	24,574,274

여비교통비	59,384,055	41,710,816

접대비	76,819,983	74,300,352

통신비	4,084,929	3,714,114

수도광열비	959,126	366,510

전력비	16,002,210	12,624,988

세금과공과	13,521,896	23,966,749

감가상각비	158,018,439	20,355,303

지급임차료	54,745,697	28,605,139

수선비	850,000	-

보험료	6,098,249	5,497,111

차량유지비	13,025,395	10,947,540

경상연구개발비	200,371,243	10,861,029

운반비	5,321,020	1,373,500

교육훈련비	360,000	-

도서인쇄비	1,522,000	1,766,000

소모품비	13,957,361	9,289,308

지급수수료	312,191,921	91,829,551

광고선전비	45,161,524	82,233,880

수출제비용	10,219,931	12,240,326

무형고정자산상각비	7,377,745	1,082,421

투자부동산감가상각비	3,414,928	-

합계	1,444,886,427	998,171,539

26. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	37,128,813	3,442,553

당기손익인식금융자산평가이익	139,521,452	-

합계	176,650,265	3,442,553

금융비용	이자비용	392,094,421	121,049,840

당기손익인식금융자산평가손실	6,836,671	-

파생상품평가손실	4,393,473,800	1,925,443,620

합계	4,792,404,892	2,046,493,460

27. 영업외수익 및 영업외비용보고기간 중 영업외수익 및 업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

영업외 수익	외화환산이익	126,436,960	1,197,621

외환차익	5,130,637	5,924,290

당기손익인식금융자산처분이익	7,563,304	-

잡이익	28,917,503	21,643,836

합계	168,048,404	28,765,747

영업외 비용	외화환산손실	1,859,464	238,346,115

외환차손	111,146	1,768,264

기타영업외비용	-	132,100,000

잡손실	257,888	5,249

합계	2,228,498	372,219,628

28. 법인세비용(1) 보고기간에 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한, 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 법인세 자산을 계상하지 아니하였습니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.(3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 당사의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다.29. 주당이익(1) 기본주당손익보고기간 중 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다.보통주 순손익은 포괄손익계산서상 당기순손익이며, 보통주순손익을 회계기간동안 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정하였습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(5,580,872,726)	(3,035,190,557)

가중평균유통보통주식수	15,283,415	14,567,660

기본 주당순이익	(365)	(208)

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 전환사채 전환권 에 대한 희석효과가 없기 때문에 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.30. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

조정:

이자비용	392,094,421	121,049,840

외화환산손실	1,859,464	238,346,115

감가상각비	161,433,367	88,283,256

무형자산상각비	7,377,745	1,082,421

퇴직급여	49,947,890	36,360,099

파생상품평가손실	4,393,473,800	1,925,443,620

당기손익인식금융자산평가손실	6,836,671	-

이자수익	(37,128,813)	(3,442,553)

외화환산이익	(126,436,960)	(1,197,621)

당기손익인식금융자산평가이익	(139,521,452)	-

소계	4,709,936,133	2,405,925,177

순운전자본의 변동:

매출채권의감소(증가)	(659,009,775)	(681,324,998)

기타수취채권의 감소(증가)	(73,741,512)	(523,588,118)

재고자산의감소(증가)	(262,215,099)	(320,503,361)

기타자산의감소(증가)	375,948,061	(761,163,910)

매입채무의증가(감소)	483,690,696	221,362,681

기타지급채무의증가(감소)	353,845,012	13,291,999

기타부채의증가(감소)	(31,074,121)	120,650,008

퇴직금의 지급	(102,082,616)	(39,918,011)

소계	85,360,646	(1,971,193,710)

합계	4,795,296,779	434,731,467

(2) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초금액	영업활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	기타	기말금액

자본전환	평가

장단기차입금	1,500,000,000	(1,000,000,000)	-	-	-	500,000,000

전환사채	23,180,356,198	-	(11,246,663,756)	-	447,620,260	12,381,312,702

파생상품부채	774,753,610	-	(75,892,910)	4,393,473,800	-	5,092,334,500

합계	25,455,109,808	(1,000,000,000)	(11,322,556,666)	4,393,473,800	447,620,260	17,973,647,202

31. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최대주주	㈜셀루메드

종속회사	위해성우시구유한공사, 위해은진무역유한공사, ㈜아리랑에프앤비

기타의특수관계자(*)	Endotec Inc., ㈜케이비비(구, ㈜셀루메드헬스케어), 임직원

(*) 엔도텍 및 (주)케이비비는 당사의 최대주주인 (주)셀루메드의 종속회사에 해당되어 특수관계자에 포함하였습니다.(2) 보고기간 중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	거래내역	당분기	전분기

㈜셀루메드	매출 등	-	3,000,000

위해성우시구유한공사	1,899,172,266	944,407,552

㈜아리랑에프앤비	유상증자	1,300,000,000	-

매입 등	70,733,374	-

매출 등	5,400,000	-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와 관련된 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	거래내역	당분기말	전기말

㈜셀루메드	매출채권	-	5,588,709

위해성우시구유한공사	5,026,095,602	4,334,426,382

미수금	-	1,715,669

Endotec Inc.	매출채권	102,402,000	100,629,000

㈜아리랑에프앤비	1,980,000	1,980,000

미지급금	25,448,150	10,182,386

임대보증금	20,000,000	20,000,000

임직원	단기대여금	40,000,000	40,000,000

미수금	33,630,755	23,834,215

미수수익	3,350,435	2,591,804

(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 종속회사인 ㈜아리랑에프앤비 채무의 지급보증을 위하여 금융기관 등에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	채권자	보증기간	지급보증액

외상물품대금 지급보증	㈜해다미	2018.05.01 ~ 2020.04.30	20,000,000

외상물품대금 지급보증	대상베스트코㈜	2018.05.01 ~ 2019.04.30	90,000,000

외상물품대금 지급보증	씨제이제일제당㈜	2018.05.24 ~ 2019.05.23	5,000,000

외상물품대금 지급보증	에쓰푸드㈜	2019.03.24 ~ 2020.03.23	25,000,000

차입금지급보증	기업은행	2018.09.21 ~ 2019.09.21	240,000,000

합계	380,000,000

(5) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기비용에 계상한 내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

단기급여(연봉, 상여 등)	91,497,920	62,500,000

기타 장기급여(퇴직급여 등)	15,955,473	62,019,275

합계	107,453,393	124,519,275

32. 보험가입자산보고기간 종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	보험가입처	부보자산	장부금액	보험금액

화재보험	KB손해보험	건물및업무시설	1,790,000,607	3,000,000,000

집기비품 등	151,690,037	800,000,000

합계(*)	1,941,690,644	3,800,000,000

(*) 당사는 상기보험 이외에도 홈플러스 동탄점이온스튜디오에 삼성화재해상보험 등의 화재보험 1,299,000천원, 롯데손해보험에 생산물배상책임보험 100,000천원을 가입하고 있습니다.② 전기말

(단위 : 원)

구분	보험가입처	부보자산	장부금액	보험금액

화재보험	KB손해보험	건물및업무시설	1,801,898,956	3,000,000,000

집기비품 등	164,370,983	800,000,000

합계(*)	1,966,269,939	3,800,000,000

(*) 당사는 상기보험 이외에도 홈플러스 동탄점이온스튜디오에 삼성화재해상보험 등의 화재보험 1,299,000천원, 롯데손해보험에 생산물배상책임보험 100,000천원을 가입하고 있습니다.33. 우발채무와 약정사항(1) 지급보증보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

지급보증기관	보증내용	보증금액	피보험자

전문건설공제조합	하자보수보증	1,920,617,275	㈜삼호 외

서울보증보험	이행계약 외	4,900,000	이두형

합계	1,925,517,275

② 전기말

(단위 : 원)

지급보증기관	보증내용	보증금액	피보험자

전문건설공제조합	하자보수보증	1,920,617,275	㈜삼호 외

서울보증보험	이행계약 외	57,106,000	서울대학교산학협력단 외

합계	1,977,723,275

(2) 당사는 종속회사인 (주)아리랑에프앤비의 기업은행의 대출과 관련하여 240,000천원의 지급보증과 140,000천원의 지급보증을 서울보증보험에 제공하고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정내용	한도액

신한은행	중소기업자금대출	500,000,000

34. 부문별 정보(1) 사업부문별 정보당사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내용은 다음과 같습니다.

부문	주요재화 및 용역	주요고객

ICT	레진, 스마트 홈 등	위해성우시구유한공사, 삼성에스디에스㈜

Bio	이종장기 연구 등	대학교 산학협력단 외

헬스케어·의료기기	CYRO 및 EMS 등	피트니스센터 일반고객 외

기타	식음료 외	일반고객 외

(2) 보고기간 중 사업부문별 손익현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	ICT	Bio	헬스·의료기기	기타	계

매출액	2,397,506,741	-	209,956,657	152,417,792	2,759,881,190

영업이익(손실)	147,868,386	(244,437,446)	(224,381,062)	(809,987,883)	(1,130,938,005)

② 전분기

(단위 : 원)

구분	ICT	Bio	헬스·의료기기	기타	계

매출액	2,067,593,818	90,909,091	(10,014,130)	46,183,772	2,194,672,551

영업이익(손실)	(124,488,962)	(345,721,671)	(162,840,554)	(15,634,582)	(648,685,769)

(3) 보고기간 종료일 현재 사업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	ICT	Bio	헬스·의료기기	미배분자산	계

자산총계	5,415,633,077	258,824,109	1,786,976,037	37,730,723,309	45,192,156,532

부채총계	1,073,916,479	381,632,460	68,415,108	18,871,872,393	20,395,836,440

② 전기말

(단위 : 원)

구분	ICT	Bio	헬스·의료기기	미배분자산	계

자산총계	4,791,753,105	315,674,462	1,889,346,060	39,228,574,506	46,225,348,133

부채총계	600,001,793	437,933,489	78,399,461	26,012,961,857	27,129,296,600

35. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

상품 등의 사용액 및 재고자산의 변동	2,271,458,993	2,291,844,499

종업원급여	392,231,164	21,437,724

감가상각비	158,018,439	20,355,303

무형자산상각비	7,377,745	1,082,421

복리후생비	49,247,611	24,574,274

경상연구개발비	200,371,243	10,861,029

지급수수료	312,191,921	91,829,551

기타	499,922,079	381,373,519

합계(*)	3,890,819,195	2,843,358,320

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.