엠젠솔루션 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 47(당) 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
제 46(전) 기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지
주식회사 엠젠플러스와 그 종속기업

1. 일반적 사항

주식회사 엠젠플러스(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 아리랑에프앤비, 위해성우시구유한공사 및 위해은진무역유한공사의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배회사의 개요지배회사는 1973년 9월 21일 전자제품 메이커에 공급되는 고주파 코일, 트랜스포머등의제품을 제조ㆍ판매할 목적으로 설립되었으며, 1997년 6월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 지배회사는 2004년 11월 15일자로 성우프린텍㈜, 2006년 11월 2일자로 베스트웨이텔레콤㈜, 2009년 8월 25일자로 ㈜자이텍과 ㈜엔지인터내셔날텔레콤 및 2009년 12월 7일자로 평전궤도㈜를 흡수합병하였고, 2012년 11월 12일에 ㈜엠젠을 2013년 12월 27일자로 ㈜코리아아이티솔루션을 합병하였습니다. 지배회사는 보고기간종료일 현재 Bio사업(바이오 이종장기 사업 등), ICT사업(현상기사업 및 융합형 네트워크 사업 등) 등을 영위하고 있습니다. 지배회사의 상호는 2000년 3월 16일에 "대신전연주식회사"에서 "지이티주식회사"로,2004년 5월 27일에 "에스인포텍주식회사"로, 2010년 3월 26일에 "주식회사지아이블루"로, 2015년 3월 26일에 "주식회사 엠젠플러스"로 변경되었습니다.

지배회사는 설립일 이후 수차의 증자ㆍ감자 및 합병의 결과 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금은 8,457백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주 식 수(주)	지 분 율(%)	비 고

㈜셀루메드	938,857	5.55

심영복	507,530	3.00	대표이사

기타주주	15,466,990	91.45

합 계	16,913,377	100.00

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 소재지 지배지분율 결산월 주요사업 위해성우시구유한공사 중국 100.00% 12월 레이저프린터 및 시구와 유관 전자부품 생산 위해은진무역유한공사 중국 100.00% 12월 휘트니스센터 외 주식회사 아리랑에프앤비 한국 100.00% 12월 음식료 제조 및 판매 구분 소재지 지배지분율 결산월 주요사업 위해성우시구유한공사 중국 100.00% 12월 레이저프린터와 유관 전자부품생산 위해은진무역유한공사 중국 100.00% 12월 휘트니스센터 외 ㈜아리랑에프앤비(*) 한국 100.00% 12월 음식료 제조 및 판매 (*) 전기 중 지배회사는 주식회사 아리랑에프앤비(구, 주식회사 조이식품)의 주식을 100% 취득하여 연결대상에 포함하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 위해성우시구유한공사 위해은진무역유한공사 ㈜아리랑에프앤비 자산 17,927,837,605 1,122,191,054 2,956,706,893 부채 12,484,906,270 1,115,556,608 1,866,222,269 자본 5,442,931,335 6,634,446 1,090,484,624 매출 20,677,761,910 25,360,428 2,937,469,757 반기순이익(손실) (700,751,563) (148,931,098) (442,010,627) 총포괄손익 (700,751,563) (148,931,098) (442,010,627) (단위: 원) 구 분 위해성우시구유한공사 위해은진무역유한공사 ㈜아리랑에프앤비 자산 13,838,052,127 903,292,225 1,436,817,222 부채 9,754,310,150 1,199,243,927 1,165,504,859 자본 4,083,741,977 (295,951,702) 271,312,363 매출 42,563,972,774 70,620,554 4,524,064,713 반기순이익(손실) (846,354,100) (179,779,776) (412,077,389) 총포괄손익 (846,354,100) (179,779,776) (416,282,291) 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호(리스)적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 보고기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 (리스) 제정 기업회계기준서 제1116호 (리스)는 기업회계기준서 제1017호 (리스)를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영 향 은 주석 3(3)에서 설명하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 (금융상품) 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1019호 (종업원급여) 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1028호 (관계기업과 공동기업에 대한 투자) 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2123호 (법인세 처리의 불확실성) 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 (사업결합) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 (공동약정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 (법인세) 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 (차입원가) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 보고기간에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (3) 주요 회계정책 요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석3(1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 보고기간에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) 리스 ① 리스이용자 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결회사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. - 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)을 적용합니다. 연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다. ② 리스제공자 연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다. 연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. (4) 회계정책의 변경(리스이용자의 경우) 주석 3(1)에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.90%∼5.60%입니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 채택에 따라 연결재무제표에 미치는 영향 1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 당기초 사용권자산 건물 573,279,882 356,813,834 차량운반구 217,671,121 68,245,029 합 계 790,951,003 425,058,863 (단위: 원) 구 분 당반기말 당기초 리스부채 유동 420,201,139 239,430,531 비유동 305,896,844 167,519,824 합 계 726,097,983 406,950,355 당반기 중 증가된 사용권자산은 587,590천원입니다. 2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 건물 175,372,426 차량운반구 46,325,376 리스부채 이자비용 14,036,433 합계 235,734,235 3) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 188,589천원입니다. 4) 최초적용일의 조정 사항 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 425,059천 원 증가 ­ 리스부채: 406,950 천원 증가 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당반기의 당기순이익은 7,760천원이 감소하였습니다. 4. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 외화금액 원화금액 환산손익 외화금액 원화금액 환산손익 외화금융자산: 외화보통예금 $1,029,229.21 1,190,612,349 16,369,166 $2,703,095.83 3,022,331,448 (14,502,971) 외화매출채권 $5,385,936.00 6,230,450,764 36,431,623 $3,966,599.93 4,435,055,382 80,136,674 외화미수금 - - - $1,534.45 1,715,669 (20,931) 소 계 $6,415,165.21 7,421,063,113 52,800,789 $6,671,230.21 7,459,102,499 65,612,772 외화금융부채: 외화매입채무 $288,244.48 333,418,078 290,640 $48,411.74 54,129,167 136,973 소 계 $288,244.48 333,418,078 290,640 $48,411.74 54,129,167 136,973 연결회사는 미국의 통화(USD)에 주로 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 708,764,504 (708,764,504) 740,497,333 (740,497,333) 상기 민감도분석은 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 차입금 200,000,000 1,700,000,000 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순자산 (1,000,000) 1,000,000 (17,000,000) 17,000,000 손 익 (1,000,000) 1,000,000 (17,000,000) 17,000,000 3) 가격위험연결회사는 전략적 목적등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 출자지분은 공정가치(공정가액으로 평가할 수 없는 출자지분의 공정가치는 원가법으로 평가함)로 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 출자지분의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 지분증권 452,349,850 505,060,725 보고기간 종료일 현재 지분증권 등의 주가가 5% 변동시 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 지분증권 22,617,493 (22,617,493) 25,253,036 (25,253,036) (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 한편 당반기말 현재 수취채권 등으로 인한 연결회사의 최대 신용위험 노출한도는 35,217,641천원 입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.연결회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 8,641,351,180 - 8,641,351,180 단기차입금 200,000,000 - 200,000,000 리스부채 420,201,139 305,896,844 726,097,983 유동성전환사채(*) - 15,957,153,022 15,957,153,022 금융부채 계 9,261,552,319 16,263,049,866 25,524,602,185 (*) 유동성전환사채는 계약상 실제 만기일에 따라 분류하였습니다. (4) 자기위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 최적자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율을 자본관리 지표로 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당 반 기 말 전 기 말 차입금총계(A) 16,883,251,005 24,880,356,198 차감:현금및현금성자산(B) (10,344,675,150) (16,566,403,138) 순차입금(C) 6,538,575,855 8,313,953,060 부채총계(D) 29,609,116,389 33,695,224,592 자본총계(E) 28,202,694,741 18,383,818,276 부채비율(D/E) 105.0% 183.3% 순차입금비율(C/E) 23.2% 45.2% 5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익- 공정가치측정 기타포괄손익- 공정가치측정 상각후원가(*) 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익인식금융자산 8,050,304,283 - - 8,050,304,283 기타포괄손익금융자산 - 452,349,850 - 452,349,850 소 계 8,050,304,283 452,349,850 - 8,502,654,133 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 10,344,675,150 10,344,675,150 단기금융자산 - - 200,000,000 200,000,000 매출채권및기타유동채권 - - 9,472,555,787 9,472,555,787 기타비유동채권 - - 1,427,982,343 1,427,982,343 소 계 - - 21,445,213,280 21,445,213,280 금융자산 합계 8,050,304,283 452,349,850 21,445,213,280 29,947,867,413 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 3,030,616,720 - - 3,030,616,720 소 계 3,030,616,720 - - 3,030,616,720 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 8,641,351,180 8,641,351,180 단기차입금 - - 200,000,000 200,000,000 리스부채 - - 726,097,983 726,097,983 유동성전환사채 - - 15,957,153,022 15,957,153,022 소 계 - - 25,524,602,185 25,524,602,185 금융부채 합계 3,030,616,720 - 25,524,602,185 28,555,218,905 (*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익- 공정가치측정 기타포괄손익- 공정가치측정 상각후원가(*) 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익인식금융자산 2,042,436,696 - - 2,042,436,696 기타포괄손익금융자산 - 505,060,725 - 505,060,725 소 계 2,042,436,696 505,060,725 - 2,547,497,421 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 16,566,403,138 16,566,403,138 단기금융자산 - - 1,000,000,000 1,000,000,000 매출채권및기타유동채권 - - 8,307,432,001 8,307,432,001 기타비유동채권 - - 335,730,500 335,730,500 소 계 - - 26,209,565,639 26,209,565,639 금융자산 합계 2,042,436,696 505,060,725 26,209,565,639 28,757,063,060 공정가치로 측정되는 금융부채: 유동파생상품부채 774,753,610 - - 774,753,610 소 계 774,753,610 - - 774,753,610 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 6,920,599,829 6,920,599,829 단기차입금 - - 1,200,000,000 1,200,000,000 유동성전환사채 - - 23,180,356,198 23,180,356,198 장기차입금 - - 500,000,000 500,000,000 소 계 - - 31,800,956,027 31,800,956,027 금융부채 합계 774,753,610 - 31,800,956,027 32,575,709,637 (*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다.(3) 금융상품 공정가치 측정공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현재 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.① 공정가치 서열체계 및 측정방법연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 1> 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산, 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 2> 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산.부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산은 없습니다. 3> 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는수준 3으로 분류됩니다. 공정가치 수준 3으로 분류되는 부채는 내재파생상품의 분리요건을 충족한 전환사채의 전환권대가가 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 검토 후 적용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자산: 당기손익인식금융자산 8,050,304,283 - - 8,050,304,283 기타포괄손익금융자산 352,409,850 - 99,940,000 452,349,850 부채: 유동파생상품부채 - - 3,030,616,720 3,030,616,720 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 계 자산: 당기손익인식금융자산 2,042,436,696 - - 2,042,436,696 기타포괄손익금융자산 405,120,725 - 99,940,000 505,060,725 부채: 유동파생상품부채 - - 774,753,610 774,753,610 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 기타포괄손익금융자산 99,940천원(전기말: 99,940만원)이 포함되어 있습니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말 에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 원) 구 분 기초금액 발행 전환 당기손익 기말금액 금융부채 파생상품부채 774,753,610 444,955,000 (6,540,354,379) 8,351,262,489 3,030,616,720 (단위: 원) 구 분 기초금액 발행 전환 당기손익 기말금액 금융부채 파생상품부채 236,428,000 2,935,079,400 (206,588,000) (2,190,165,790) 774,753,610 (4) 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 파생상품 3,030,616,720 3 이항분포모형 연환산 주가변동성 16.23% 신용등급 B- (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 직원은 연결회사의 재무담당이사와 이사회에 직접 보고하며 매 반기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사및 이사회와 협의합니다. 6. 현금및현금성자산 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 예입처 당반기말 전기말 현금 - 24,216,045 13,208,102 보통예금 기업은행 외 10,320,248,331 16,553,085,523 정부과제예금 173,033,463 75,183,498 정부보조금 (172,822,689) (75,073,985) 합 계 10,344,675,150 16,566,403,138 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 구분 당반기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 과제예금 173,033,463 75,183,498 정부과제 담보예금 21,955,450 21,260,525 신용카드보증금 합 계 194,988,913 96,444,023 7. 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예적금 200,000,000 - 1,000,000,000 - 당기손익인식금융자산 8,050,304,283 - 2,042,436,696 - 기타포괄손익금융자산(*) - 452,349,850 - 505,060,725 합 계 8,250,304,283 452,349,850 3,042,436,696 505,060,725 (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회 사 명 당 반 기 말 전 기 말 상장지분증권 ㈜미래SCI 352,409,850 405,120,725 비상장지분증권 ㈜퓨쳐하이테크 99,940,000 99,940,000 합 계 452,349,850 505,060,725 (*) 연결회사가 보유한 상장주식은 활성시장에서의 시장가액으로 평가하였으며, 비상장주식은 보고기간말 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다. (3) 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 공정가치평가로 인한 기타포괄손익항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 기타포괄손익누계액 (2,409,115,415) - 기준서 제1109호 최초 적용에 따른 전환효과 - (1,620,123,533) 공정가치의 변동액 (52,710,875) (788,991,882) 기말 기타포괄손익누계액 (2,461,826,290) (2,409,115,415) (4) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 구 분 당 반 기 말 전 기 말 사용제한내용 금융상품 정기예금 - 1,000,000,000 차입금담보 8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 등 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 9,548,648,629 - 8,444,413,861 - 대손충당금 (698,461,556) - (698,461,556) - 대여금 6,517,449,844 - 6,573,870,552 - 대손충당금 (6,300,693,912) - (6,300,693,912) - 미수수익 29,021,919 - 4,155,859 - 미수금 378,934,947 - 286,417,087 - 대손충당금 (2,344,084) - (2,269,890) - 보증금 - 26,539,500 - 335,730,500 금융자산수취채권 - 1,496,301,000 - - 현재가치할인차금 - (94,858,157) - - 합 계 9,472,555,787 1,427,982,343 8,307,432,001 335,730,500 (2) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 기> (단위: 원) 과 목 기초잔액 대손상각비 제각 기타 기말잔액 매출채권 698,461,556 - - - 698,461,556 대여금 6,300,693,912 - - - 6,300,693,912 미수금 2,269,890 - - 74,194 2,344,084 합 계 7,001,425,358 - - 74,194 7,001,499,552 (단위: 원) 과 목 기초잔액 대손상각비 제각 기타 기말잔액 매출채권 468,832,556 229,629,000 - - 698,461,556 대여금 6,300,693,912 - - - 6,300,693,912 미수금 2,287,323 - - (17,433) 2,269,890 합 계 6,771,813,791 229,629,000 - (17,433) 7,001,425,358 ( 3) 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 합 계 정상채권 8,740,219,969 2,521,200 297,019,437 9,039,760,606 연체되었으나 손상되지 않은 채권 109,967,104 214,234,732 79,571,426 403,773,262 손상채권 698,461,556 6,300,693,912 2,344,084 7,001,499,552 합 계 9,548,648,629 6,517,449,844 378,934,947 16,445,033,420 (단위: 원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 합 계 정상채권 5,287,868,199 273,176,640 284,147,197 5,845,192,036 연체되었으나 손상되지 않은 채권 2,458,084,106 - - 2,458,084,106 손상채권 698,461,556 6,300,693,912 2,269,890 7,001,425,358 합 계 8,444,413,861 6,573,870,552 286,417,087 15,304,701,500 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 합 계 3개월 이하 8,740,219,969 2,521,200 297,019,437 9,039,760,606 3개월 ~ 6개월 11,875,720 127,001,212 52,375,610 191,252,542 6개월 ~ 12개월 176,071,103 - 8,550 176,079,653 12개월 초과 620,481,837 6,387,927,432 29,531,350 7,037,940,619 합 계 9,548,648,629 6,517,449,844 378,934,947 16,445,033,420 (단위: 원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 합 계 3개월 이하 5,287,868,199 100,000,000 256,203,998 5,644,072,197 3개월 ~ 6개월 1,470,128,153 5,533,840 101,323 1,475,763,316 6개월 ~ 12개월 1,088,584,953 - 3,517,410 1,092,102,363 12개월 초과 597,832,556 6,468,336,712 26,594,356 7,092,763,624 합 계 8,444,413,861 6,573,870,552 286,417,087 15,304,701,500 9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 3,047,775,673 (1,315,415,399) 1,732,360,274 2,409,737,766 (1,315,415,399) 1,094,322,367 제품 974,943 - 974,943 2,210,081 - 2,210,081 재공품 343,112,488 - 343,112,488 318,651,508 - 318,651,508 원재료 2,721,776,828 - 2,721,776,828 1,010,919,652 - 1,010,919,652 합 계 6,113,639,932 (1,315,415,399) 4,798,224,533 3,741,519,007 (1,315,415,399) 2,426,103,608 10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 선급금 215,753,465 573,482,876 대손충당금 (14,118,720) (13,671,840) 선급비용 142,596,834 193,058,636 합 계 344,231,579 752,869,672 11. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,038,271,865 - 1,038,271,865 183,004,802 - 183,004,802 건물 696,402,978 (25,022,607) 671,380,371 546,388,566 (5,691,548) 540,697,018 합 계 1,734,674,843 (25,022,607) 1,709,652,236 729,393,368 (5,691,548) 723,701,820 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 대체증감 감가상각비 기말금액 토지 183,004,802 - 855,267,063 - 1,038,271,865 건물 540,697,018 - 139,388,391 (8,705,038) 671,380,371 합 계 723,701,820 - 994,655,454 (8,705,038) 1,709,652,236 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 대체증감 감가상각비 기말금액 토지 464,594,168 183,004,802 (464,594,168) - 183,004,802 건물 76,060,317 546,388,566 (76,060,317) (5,691,548) 540,697,018 합 계 540,654,485 729,393,368 (540,654,485) (5,691,548) 723,701,820 (3) 당반기말 현재 장기차입금과 관련하여 담보로 제공한 투자부동산은 없습니다. 12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,889,784,249 - - 8,889,784,249 건물 1,550,579,775 (105,616,762) - 1,444,963,013 기계장치 10,773,168,170 (8,522,065,349) - 2,251,102,821 차량운반구 1,043,716,932 (354,228,348) - 689,488,584 비품 257,197,475 (95,022,189) - 162,175,286 공구와기구 1,495,271,181 (620,688,602) (23,602,773) 850,979,806 시설장치 3,785,450,802 (1,754,539,229) - 2,030,911,573 건설중인자산 34,800,000 - - 34,800,000 합 계 27,829,968,584 (11,452,160,479) (23,602,773) 16,354,205,332 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 9,745,051,312 - - 9,745,051,312 건물 1,689,729,878 (96,837,902) - 1,592,891,976 기계장치 11,472,466,599 (9,259,936,842) - 2,212,529,757 차량운반구 653,793,538 (289,452,302) - 364,341,236 비품 217,903,405 (70,645,850) - 147,257,555 공구와기구 1,481,862,757 (486,910,442) (28,672,683) 966,279,632 시설장치 2,981,385,013 (2,010,784,740) - 970,600,273 건설중인자산 34,800,000 - - 34,800,000 합 계 28,276,992,502 (12,214,568,078) (28,672,683) 16,033,751,741 (2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 기타 타계정대체 처분및폐기 감가상각비 기말금액 토지 9,745,051,312 - - (855,267,063) - - 8,889,784,249 건물 1,592,891,976 - 238,288 (139,388,391) - (8,778,860) 1,444,963,013 기계장치 1,795,726,337 469,197,428 (119,746,375) 416,803,420 (93,955,917) (216,922,072) 2,251,102,821 차량운반구 364,341,236 405,223,651 - - (1,415,506) (78,660,796) 689,488,584 비품 147,257,555 47,471,589 (8,205,608) - - (24,348,250) 162,175,286 공구와기구 966,279,632 8,924,603 - - - (124,224,429) 850,979,806 시설장치 1,387,403,693 1,376,862,501 (171,794,392) (416,803,420) (26,522,854) (118,233,955) 2,030,911,573 건설중인자산 34,800,000 220,000,000 - (220,000,000) - - 34,800,000 합 계 16,033,751,741 2,527,679,772 (299,508,087) (1,214,655,454) (121,894,277) (571,168,362) 16,354,205,332 (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 연결범위변동 타계정대체 처분및폐기 감가상각비 기말금액 토지 7,273,667,422 2,189,794,524 - 281,589,366 - - 9,745,051,312 건물 1,219,075,305 878,771,068 - (470,328,249) - (34,626,148) 1,592,891,976 기계장치 1,728,420,903 104,668,284 112,432,720 127,546,688 - (277,342,258) 1,795,726,337 차량운반구 123,715,302 317,103,228 50,287,881 (1,299,382) (43,001,831) (82,463,962) 364,341,236 비품 41,240,134 97,454,341 32,398,155 (6,600) - (23,828,475) 147,257,555 공구와기구 856,093,814 193,582,044 - 155,483,070 (1,000) (238,878,296) 966,279,632 시설장치 1,544,989,832 173,456,273 175,085,182 572,464,752 (35,812,772) (1,042,779,574) 1,387,403,693 건설중인자산 698,176,742 108,558,275 - (771,935,017) - - 34,800,000 합 계 13,485,379,454 4,063,388,037 370,203,938 (106,485,372) (78,815,603) (1,699,918,713) 16,033,751,741 (3) 보고기간 종료일 현재 제16회 전환사채와 관련하여 담보로 제공하기 위하여 금융기관에 수탁된 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 자 산 명 장부가액 전환사채가액 수탁자 토지및건물 8,982,496,686 7,000,000,000 코리아신탁(주) 13. 사 용권자산 연결회사는 건물 및 자동차 등을 리스하였으며 평균리스기간은 2년이상입니다. 연결회사는 일부 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 취득금액 748,652,308 263,996,497 1,012,648,805 감가상각누계액 (175,372,426) (46,325,376) (221,697,802) 장부금액 573,279,882 217,671,121 790,951,003 당반기 중 당사가 신규로 체결한 리스계약으로 인하여 증가한 사용권자산은 587,590천원입니다. (2) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 건물 175,372,426 차량운반구 46,325,376 리스부채 이자비용 14,036,433 합계 235,734,235 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 188,589천원입니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 기말금액 영업권 2,075,877,323 - - (129,984,616) 1,945,892,707 개발비 1,981,191,708 - - (1,981,191,708) - 소프트웨어 492,953,834 (379,795,779) - - 113,158,055 산업재산권 77,319,900 (17,182,200) - - 60,137,700 기타의무형자산 1,650,883,927 (27,720,332) - - 1,623,163,595 합 계 6,278,226,692 (424,698,311) - (2,111,176,324) 3,742,352,057 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 기말금액 영업권 2,075,877,323 - - (129,984,616) 1,945,892,707 개발비 1,981,191,708 - (932,708,156) (1,048,483,552) - 소프트웨어 478,204,942 (348,536,173) - - 129,668,769 산업재산권 77,319,900 (4,295,550) - - 73,024,350 기타의무형자산 1,233,595,967 (5,359,166) - - 1,228,236,781 합 계 5,846,189,840 (358,190,889) (932,708,156) (1,178,468,168) 3,376,822,607 (2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 기 타 상각비 기말금액 영업권 1,945,892,707 - - - 1,945,892,707 소프트웨어 129,668,769 14,748,892 - (31,259,606) 113,158,055 산업재산권 73,024,350 - - (12,886,650) 60,137,700 기타의무형자산 1,228,236,781 418,581,809 (901,329) (22,753,666) 1,623,163,595 합 계 3,376,822,607 433,330,701 (901,329) (66,899,922) 3,742,352,057 (단위: 원) 구 분 기초금액 취득(*) 정부보조금 상각비 손상차손 기말금액 영업권 657,160,964 1,418,716,359 - - (129,984,616) 1,945,892,707 개발비 658,470,735 917,928,806 (527,915,989) - (1,048,483,552) - 소프트웨어 33,889,557 139,458,792 - (43,679,580) - 129,668,769 산업재산권 77,319,900 - - (4,295,550) - 73,024,350 기타의무형자산 61,459,140 1,172,136,807 - (5,359,166) - 1,228,236,781 합 계 1,488,300,296 3,648,240,764 (527,915,989) (53,334,296) (1,178,468,168) 3,376,822,607 (*) 개발비 취득액에는 건설중인자산에서 대체된 9,600천원을 제외한 전액은 내부창출된 개발비입니다. (3) 영업권의 손상 평가 연결회사는 종속회사의 지분 취득과정에서 지급한 지배권 프리미엄을 영업권으로 계상하고 있습니다. 이러한 영업권은 종속회사별로 관리하고 있으며, 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초금액 증가 감소 손상 기말잔액 위해성우시구유한공사 657,160,964 - - - 657,160,964 (주)아리랑에프앤비 1,288,731,743 - - - 1,288,731,743 합 계 1,945,892,707 - - - 1,945,892,707 (단위: 원) 회사명 기초금액 증가 감소 손상 기말잔액 위해성우시구유한공사 657,160,964 - - - 657,160,964 (주)아리랑에프앤비 - 1,418,716,359 - (129,984,616) 1,288,731,743 합 계 657,160,964 1,418,716,359 - (129,984,616) 1,945,892,707 전기에 (주)아리랑에프앤비의 현금창출단위인 핫도그사업부와 도너츠사업부의 향후 창출될 것으로 예상되는 미래현금흐름의 현재가치로 사업부의 사용가치를 회수가능가액으로 간주하여 연결회사의 영업권의 장부가액을 미달하는 금액을 영업권손상차손으로 계상하였습니다. 15. 정부보조금 (1) 보고기간 종료일 현재 정부보조금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연구과제명 기관 연구과제기간 당반기말 전기말 인간 신장유전질환 및 무감마글로불린혈증 모델 유전자 결손 복제돼지 생산 미래창조과학부 2018. 01. 01 ~ 2018. 12. 31 68,696,898 19,305,634 인간항체 생상을 위한 면역글로불린결핍 돼지 개발 과학기술정보통신부 2018. 03. 01 ~ 2021. 02. 28 104,125,791 55,768,351 합 계 172,822,689 75,073,985 (2) 보고기간 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연구과제명 기초잔액 수령액 사용액(*) 기말잔액 인간 신장유전질환 및 무감마글로불린혈증 모델 유전자 결손 복제돼지 생산 19,305,634 80,000,000 (30,608,736) 68,696,898 인간항체 생상을 위한 면역글로불린결핍 돼지 개발 55,768,351 100,000,000 (51,642,560) 104,125,791 합 계 75,073,985 180,000,000 (82,251,296) 172,822,689 (*) 당반기에 사용된 유무형자산 취득에 정부보조금은 관련 유무형자산에서 차감하여 표시하거나 전액 관련비용(경상연구개발비)에서 차감되었습니다. (단위: 원) 연구과제명 기초잔액 수령액 사용액(*) 기말잔액 당뇨병치료를 위한 췌도이식용 원료돼지 개발 802,112 - (802,112) - 인간 신장유전질환 및 무감마글로불린혈증 모델 유전자 결손 복제돼지 생산 - 100,000,000 (80,694,366) 19,305,634 돼지유행성 설사병에 저항성을 갖는 유전자원 개발 219,275,341 - (219,275,341) - 뎅기열 백신개발을 위한 뎅기열 감염 돼지모델 구축 4,159,739 180,000,000 (184,159,739) - 인간항체 생상을 위한 면역글로볼린결핍 돼지 개발 - 100,000,000 (44,231,649) 55,768,351 합 계 224,237,192 380,000,000 (529,163,207) 75,073,985 (*) 전기에 사용된 유무형자산 취득에 정부보조금은 관련 유무형자산에서 차감하여 표시하거나 전액 관련비용(경상연구개발비)에서 차감되었습니다. 16. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,938,639,115 - 4,751,031,469 - 미지급금 1,546,087,852 30,974,667 853,085,245 11,418,977 미지급비용 1,146,624,213 - 1,316,483,115 - 보증금 10,000,000 149,496,997 - 150,007,149 합 계 8,641,351,180 180,471,664 6,920,599,829 161,426,126 17. 금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 운영자금 - - 1,000,000,000 4.96 200,000,000 200,000,000 합 계 200,000,000 1,200,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 신한은행 운영자금 3.82 - 500,000,000 만기일시상환 (3) 보고기간 종료일 현재 사용권자산과 관련하여 인식한 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 리스부채 726,098,983 유동성대체 (420,201,139) 순 액 305,897,844 17. 유동성전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 유동성장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 무보증전환사채(제11회차) - 1,956,346,501 무보증전환사채(제12회차) - 6,087,277,635 무보증전환사채(제13회차) - 2,945,416,676 무보증전환사채(제14회차) 1,495,243,034 2,893,652,734 무보증전환사채(제15회차) - 1,585,099,437 무보증전환사채(제16회차) 6,329,426,836 6,130,764,066 무보증전환사채(제17회차) 1,624,853,157 1,581,799,149 무보증전환사채(제18회차) 6,507,629,995 - 합 계 15,957,153,022 23,180,356,198 (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제11회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 2,000,000천원 7,000,000천원 발행가액 2,000,000천원 7,000,000천원 발행일자 2017년 12월 11일 2018년 02월 13일 만기일자 2020년 12월 11일 2021년 02월 13일 이자지급조건 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.0% 사채 만기일까지 연 3.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106%를 일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.25%를 일시 상환 전환시 발생할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 274,085주(액면가액 500원) 기명식보통주 964,585주(액면가액 500원) 전환청구기간 2018년 12월 11일 ~ 2020년 11월 10일 2019년 02월 13일 ~ 2021년 1월 13일 전환가액 7,297원 7,257원 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 조기상환을청구가능 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 조기상환을청구가능 구 분 제13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 3,270,000천원 3,000,000천원 발행가액 3,270,000천원 3,000,000천원 발행일자 2018년 02월 14일 2018년 05월 31일 만기일자 2021년 02월 14일 2021년 05월 31일 이자지급조건 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.0% 사채 만기일까지 연 3.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.25%를 일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.25%를 일시 상환 전환시 발생할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 452,783주(액면가액 500원) 기명식보통주 469,630주(액면가액 500원) 전환청구기간 2019년 02월 14일 ~ 2021년 01월 14일 2019년 05월 31일 ~ 2021년 04월 30일 전환가액 7,222원 6,388원 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 조기상환을청구가능 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 조기상환을 청구가능하며, 발행회사와 발행회사가 지정한 자는 2019년 5월 31일 이후사채권의 30%까지 사채권자로부터 매수가능 구 분 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제16회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 1,700,000천원 7,000,000천원 발행가액 1,700,000천원 7,000,000천원 발행일자 2018년 06월 01일 2018년 11월 27일 만기일자 2021년 06월 01일 2021년 11월 27일 이자지급조건 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 액면이자 연4.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.0% 사채 만기일까지 연 6.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.25%를 일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.52%를 일시 상환 전환시 발생할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 202,212주(액면가액 500원) 기명식보통주 1,070,663주(액면가액 500원) 전환청구기간 2019년 06월 01일 ~ 2021년 05월 01일 2019년 11월 27일 ~ 2021년 10월 27일 전환가액 8,407원 6,538원 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 인수인은 조기상환을청구가능 사채권자는 발행 후 1년 및 이후1개월마다 인수인은 조기상환을 청구가능하며, 발행회사와 발행회사가 지정한 자는 2019년 11월 27일 이후 사채권의 70%까지중도상환을 청구가능. 구 분 제17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제18회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 1,700,000천원 7,000,000천원 발행가액 1,700,000천원 7,000,000천원 발행일자 2018년 12월 11일 2019년 06월 07일 만기일자 2021년 12월 11일 2022년 06월 07일 이자지급조건 액면이자 연3.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 액면이자 연2.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 6.0% 사채 만기일까지 연 4.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의109.78%를 일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의106.3413%를 일시 상환 전환시 발생할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 232,972주(액면가액 500원) 기명식보통주 881,057주(액면가액 500원) 전환청구기간 2019년 12월 11일 ~ 2021년 11월 11일 2020년 6월 7일 ~ 2022년 5월 7일 전환가액 7,297원 7,945원 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 조기상환을 청구 가능 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 조기상환을 청구 가능 (3) 전환사채의 보고기간 종료일 현재 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당 반 기 말 전 기 말 액면금액 17,220,000,000 25,670,000,000 상환할증금 1,161,663,108 1,683,986,552 전환권조정 (2,424,510,086) (4,173,630,354) 장부금액 15,957,153,022 23,180,356,198 파생상품부채(전환권대가) 3,030,616,720 774,753,610 보고기간 종료일 현재 상기 전환사채의 전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 인하여 내재파생상품의 분리요건을 충족하므로 파생상품부채로 분류하고 공정가치로 평가하고 있습니다.한편, 상기 전환사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 요구할 수 있습니다. 연결회사는 동 조기상환권과 관련하여 결제를 연기할 수 있는 무조건적인 권리가 없으므로, 동 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다. 19. 유동파생상품부채(1) 보고기간 종료일 현재 유동파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 무보증전환사채(제11회차) 전환권대가 - 14,236,000 무보증전환사채(제12회차) 전환권대가 - 40,621,000 무보증전환사채(제13회차) 전환권대가 - 21,035,910 무보증전환사채(제14회차) 전환권대가 356,304,720 127,830,000 무보증전환사채(제15회차) 전환권대가 - 4,775,300 무보증전환사채(제16회차) 전환권대가 1,791,496,000 506,429,000 무보증전환사채(제17회차) 전환권대가 375,666,000 59,826,400 무보증전환사채(제18회차) 전환권대가 507,150,000 - 합 계 3,030,616,720 774,753,610 (2) 보고기간 중 유동파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 기 기초잔액 774,753,610 236,428,000 취득 444,955,000 2,935,079,400 전환 (6,540,354,379) (206,588,000) 평가 8,351,262,489 (2,190,165,790) 기말잔액 3,030,616,720 774,753,610 20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 예수금 52,461,370 60,916,991 선수금 70,635,990 41,337,200 합 계 123,097,360 102,254,191 21. 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.최근의 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여 2019년 6월 30일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 확정급여부채의 현재가치 750,328,460 855,834,638 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여부채에서 발생한 순부채 750,328,460 855,834,638 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 기초확정급여채무 855,834,638 469,356,268 연결범위변동 - 148,854,706 당기근무원가 176,071,893 262,902,357 이자원가 11,401,142 18,956,025 재측정요소(법인세효과 차감전) (92,868,191) 24,897,839 퇴직급여 지급액 (200,111,022) (69,132,557) 기말 확정급여채무 750,328,460 855,834,638 (3) 보고기간의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 당기근무원가 176,071,893 262,902,357 이자원가 11,401,142 18,956,025 합 계 187,473,035 281,858,382 (4) 보고기간의 확정급여제도와 관련하여 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 판매비와관리비 133,359,108 196,766,413 경상연구개발비 54,113,927 85,091,969 합 계 187,473,035 281,858,382 (5) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 기 미래임금상승률 6.85% 6.38% 할인율 2.80% 2.67% 22. 자본금 및 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 발행주식수(*) 16,913,377 14,571,042 1주당 금액 500 500 자본금 8,456,688,500 7,285,521,000 (*) 당반기 중 지배회사가 발행한 무보증전환사채(제11회~15회) 전환으로 보통주식수 2,342,335주 및 자본금 1,171,168천원이 증가하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 주식발행초과금(*) 72,177,216,617 52,658,173,466 기타자본잉여금 1,239,004,079 1,239,004,079 연결자본변동 (1,396,430,489) (1,396,430,489) 합 계 72,019,790,207 52,500,747,056 (*) 지배회사가 발행한 무보증전환사채( 제11회~15회 ) 전환 및 유상증자를 실시하여 19,519,043천원 증가하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 자기주식처분손실 (4,066,223,980) (4,066,223,980) (4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 공정가치측정금융상품평가손익 (2,461,826,290) (2,409,115,415) 해외사업환산손익 960,486,591 25,984,860 합 계 (1,501,339,699) (2,383,130,555) 23. 결손금(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 결손금 46,706,220,287 34,953,095,245 (2) 보고기간 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 (34,953,095,245) (30,788,128,289) 당기순손실 (11,845,993,233) (5,760,192,650) 기준서 제1109호 적용 전환효과 - 1,620,123,533 종업원급여재측정요소 92,868,191 (24,897,839) 기말금액 (46,706,220,287) (34,953,095,245) 24. 매출액 및 매출원가 (1) 보고기간 중 연결회사의 계속영업으로부터 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 1,849,158,609 2,859,210,343 1,675,083,539 2,890,033,451 제품매출 12,030,843,221 22,491,491,288 12,198,045,659 24,723,797,741 용역수입 37,456,037 77,042,451 228,529,028 220,723,688 기타수입 296,487,227 572,523,377 13,907,786 16,907,785 합 계 14,213,945,094 26,000,267,459 14,115,566,012 27,851,462,665 (2) 보고기간 중 연결회사의 매출에 대한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 1,357,992,699 1,981,569,456 1,553,094,851 2,529,621,003 제품매출원가 11,551,872,614 21,679,616,547 11,565,581,581 23,599,511,203 용역매출원가 73,948,980 155,141,313 110,438,373 177,928,102 기타수입원가 (27,071,332) 35,869,160 - - 합 계 12,956,742,961 23,852,196,476 13,229,114,805 26,307,060,308 (3) 보고기간 중 지역별 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 반 기 3개월 누계 3개월 누계 국내매출액 2,897,335,586 4,997,529,181 2,464,872,679 3,175,629,570 해외매출액 11,316,609,508 21,002,738,278 11,650,693,333 24,675,833,095 합 계 14,213,945,094 26,000,267,459 14,115,566,012 27,851,462,665 (4) 주요 거래처에 대한 매출액 비중 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래처명 당 반 기 전 반 기 금 액 비 율(%) 금 액 비 율(%) HPPS 20,631,721,318 79.4 23,598,934,140 84.7 삼성에스디에스 1,150,351,398 4.4 1,452,568,228 5.2 거산전자유한공사 - - 947,271,431 3.4 기타 4,218,194,743 16.2 1,852,688,866 6.7 합 계 26,000,267,459 100.0 27,851,462,665 100.0 25. 판매비와관리비 보고기간 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 843,681,661 1,634,021,758 666,643,420 1,394,949,341 퇴직급여 73,314,958 133,359,108 60,946,490 97,306,589 복리후생비 117,769,846 207,087,799 80,278,651 139,265,787 여비교통비 100,399,324 187,126,630 49,348,095 103,925,482 접대비 73,097,846 160,459,742 39,048,725 127,260,165 통신비 8,695,370 15,746,675 6,315,648 15,024,149 수도광열비 4,559,729 5,746,308 220,314 586,824 전력비 9,412,259 25,414,469 4,443,869 17,068,857 세금과공과 101,766,477 137,190,415 109,022,377 139,007,982 감가상각비 364,726,469 690,322,441 85,431,100 119,569,780 지급임차료 (22,412,943) 50,395,165 42,961,533 71,566,672 수선비 10,537,199 20,830,820 11,579,864 19,301,427 보험료 48,206,710 92,077,560 48,856,442 87,529,177 차량유지비 29,736,655 55,303,088 20,454,244 35,886,464 경상연구개발비 200,588,183 400,959,426 (10,812,029) 49,000 운반비 25,266,378 46,483,673 23,639,748 41,020,291 교육훈련비 184,381 1,103,189 919,843 919,843 도서인쇄비 1,107,222 3,861,403 1,589,760 3,355,760 사무용품비 11,561,591 23,235,098 - - 소모품비 27,130,972 58,342,271 38,271,071 57,650,109 지급수수료 292,054,583 660,896,746 617,150,604 736,072,858 보관료 270,000 2,674,250 - - 광고선전비 31,282,412 93,594,436 73,813,479 156,047,359 수출제비용 15,868,148 30,880,736 17,675,626 37,055,311 무형자산상각비 29,423,456 57,831,874 (2,969,174) 8,257,749 투자부동산감가상각비 5,290,110 8,705,038 - - 잡비 429,889 429,889 - - 차량리스료 (7,011,600) 3,773,200 - - 건물관리비 5,302,460 10,906,330 - - 판매수수료 213,296,654 213,296,654 - - 합 계 2,615,536,399 5,032,056,191 1,984,829,699 3,408,676,976 26. 금융수익 및 금융비용 보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 53,543,106 91,253,740 39,303,863 43,169,493 당기손익인식금융자산평가이익 (106,899,451) 32,622,001 - - 파생상품평가이익 - - 422,323,390 422,323,390 금융수익 계 (53,356,345) 123,875,741 461,627,253 465,492,883 금융비용: 이자비용 280,427,226 676,114,714 302,429,083 424,990,754 당기손익인식금융자산평가손실 70,044,452 76,881,123 - - 파생상품평가손실 3,957,788,689 8,351,262,489 (1,587,289,620) 338,154,000 금융비용 계 4,308,260,367 9,104,258,326 (1,284,860,537) 763,144,754 27. 영업외수익 및 영업외비용 보고기간 중 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익: 외화환산이익 (204,357,922) 113,875,911 342,549,928 562,255,456 외환차익 250,033,047 365,614,642 235,772,413 508,631,668 당기손익인식금융자산처분이익 - 7,563,304 - - 잡이익 84,827,894 114,178,418 35,710,474 57,354,313 합 계 130,503,019 601,232,275 614,032,815 1,128,241,437 영업외비용: 기부금 1,221,440 1,221,440 50,000,000 50,000,000 외화환산손실 93,208,593 127,788,766 137,377,353 386,912,193 외환차손 74,939,364 255,342,266 105,357,854 455,629,646 전기오류수정손실 - - 770,000 770,000 기타수수료 - - (132,100,000) - 유형자산처분손실 116,782,628 121,894,277 - - 잡손실 2,293,645 76,610,966 39,805,156 39,810,405 합 계 288,445,670 582,857,715 201,210,363 933,122,244 28. 법인세비용 (1) 당반기와 전기에 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한, 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.(2) 이연법인세자산의 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 않아 이연법인세자산(부채)를 인식하지 않았습니다. (3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 연결회사의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당순손익 당반기와 전반기의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 보통주 순손익은 포괄손익계산서상 당기순손익이며, 보통주순손익을 회계기간동안 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정하였습니다. 당반기와 전반기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 지배회사 소유지분 반기순이익(손실) (5,877,893,629) (11,845,993,233) 1,041,361,195 (1,986,377,852) 계속사업반기순이익(손실) (5,877,893,629) (11,845,993,233) 1,060,931,750 (1,966,807,297) 가중평균유통보통주식수 16,562,611 16,101,564 14,571,042 14,569,360 기본 주당순이익 (355) (736) 72 (136) 기본주당계속사업이익(손실) (355) (736) 73 (135) 기본주당중단사업이익(손실) - - (1) (1) (2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 전환사채의 전환권 및 주식선택권으로 인한 희석효과가 없기 때문에 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 보고기간의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당 반 기 전 반 기 조정 8,550,168,787 1,617,606,632 현금의 유입과 유출 등이 없는거래 10,175,196,593 1,143,308,222 감가상각비 812,197,223 841,657,463 무형자산상각비 66,899,922 8,289,733 유형자산처분손실 121,894,277 - 당기손익인식금융자산평가손실 76,881,123 - 외화환산손실 127,788,766 386,912,193 이자비용 676,114,714 424,990,754 파생상품평가손실 8,351,262,489 338,154,000 퇴직급여 187,473,035 145,666,470 외화환산이익 (113,875,911) (536,869,508) 이자수익 (91,253,740) (43,169,493) 당기손익인식금융자산평가이익 (32,622,001) - 당기손익인식금융자산처분이익 (7,563,304) - 파생상품평가이익 - (422,323,390) 자산 및 부채의 변동 (1,625,027,806) 474,298,410 매출채권의 감소(증가) (1,030,573,949) (477,044,328) 미수금의 감소(증가) (92,517,860) 7,342,201 선급금의 감소(증가) 357,729,411 405,553,781 선급비용의 감소(증가) 50,461,802 (57,435,151) 재고자산의 감소(증가) (2,372,120,925) 868,424,832 매입채무의 증가(감소) 1,067,807,183 (324,192,027) 미지급금의 증가(감소) 578,354,385 234,601,817 정부보조금의 증가(감소) - (168,149,981) 선수금의 증가(감소) 24,398,790 77,280,425 예수금의 증가(감소) (8,455,621) 9,619,742 부가세예수금의 증가(감소) - (36,563,927) 장기미지급금의 증가(감소) - (2,175,094) 장기예수보증금의 증가(감소) - (16,992,851) 퇴직금의지급 (200,111,022) (45,971,029) (2) 보고기간 중 현금의유입과유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 건설중인자산의 타계정대체 220,000,000 181,556,577 사용권자산과 리스부채의 대체 893,743,231 - 유형자산에서 투자부동산으로 대체 994,655,454 - 전환사채의 전환으로 인한 자본의 증가 20,690,210,651 2,212,752,598 연결범위 변동으로 인한 자산의 증가 - 1,050,980,295 연결범위 변동으로 인한 부채의 증가 - 1,259,133,464 (3) 당반기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 재무활동으로인한 현금흐름 비현금변동 이자비용 기말금액 자본전환 사용권자산대체 평가손익 장단기차입금 1,700,000,000 (1,500,000,000) - - - - 200,000,000 리스부채 - (167,645,248) - 893,743,231 - - 726,097,983 전환사채 23,180,356,198 6,555,045,000 (14,149,856,272) - - 371,608,096 15,957,153,022 파생상품부채 774,753,610 444,955,000 (6,540,354,379) - 8,351,262,489 - 3,030,616,720 합 계 25,655,109,808 5,332,354,752 (20,690,210,651) 893,743,231 8,351,262,489 371,608,096 19,913,867,725 31. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최대주주 (주)셀루메드 기타의특수관계자 임직원, Endotec Inc, (주)케이비비(구, (주)셀루메드헬스케어) (주1) (주)케이비비는 연결회사의 최대주주인 (주)셀루메드의 종속회사에 해당되어 특수관계자에 포함하였습니다.(주2) Endotec Inc,는 지배회사의 대표이사가 최대주주인 회사로 특수관계자에 포함하였습니다.(2) 보고기간 중 연결회사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 당 반 기 전 반 기 (주)셀루메드 매 출 - 16,903,240 유 형 자 산 매 입 - 40,000,000 종속회사주식매입 - 1,800,000,000 Endotec Inc 매 출 299,615,940 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와 관련된 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 당 반 기 말 전 기 말 ㈜셀루메드 매출채권 - 5,588,709 Endotec Inc 매출채권 409,160,160 100,629,000 임직원 단기대여금 40,000,000 40,000,000 미수금 30,630,755 23,834,215 미수수익 2,913,753 2,591,804 (4) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기비용에 계상한 내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단기급여(연봉, 상여 등) 228,682,520 275,818,920 기타 장기급여(퇴직급여 등) 67,982,234 34,725,798 합 계 296,664,754 310,544,718 (5) 보고기간 종료일 현재 지배회사가 종속회사인 (주)아리랑에프앤비 채무의 지급보증을 위하여 금융기관 등에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 채권자 보증기간 지급보증액 외상물품대금 지급보증 ㈜해다미 2018.05.01 ~ 2020.04.30 20,000,000 외상물품대금 지급보증 대상베스트코㈜ 2019.05.01 ~ 2020.04.30 90,000,000 외상물품대금 지급보증 에쓰푸드㈜ 2019.03.24 ~ 2020.03.23 25,000,000 차입금지급보증 기업은행 2018.09.21 ~ 2019.09.21 240,000,000 합 계 375,000,000 32. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보험가입처 부보자산 장부금액 보험금액 화재보험 KB손해보험 건물및업무시설 1,778,102,256 3,000,000,000 집기비품 등 350,957,879 800,000,000 합 계(*) 2,129,060,135 3,800,000,000 연결회사는 상기보험 이외에도 홈플러스 동탄점이온스튜디오에 삼성화재해상보험 등의 화재보험 1,299,000천원, 롯데손해보험에 생산물배상책임보험 100,000천원을 가입하고 있으 며, 현대백화점 중동점 외 11개 직영매장이 현대해상화재보험에 화재 및음식물배상책임보험 13,304백만원, 갤러리아백화점 수원점 외 4개 직영매장이 KB손해보험에 화재 및 음식물배상책임보험 3,430백만원을 가입하고 있습니다. (단위: 원) 구분 보험가입처 부보자산 장부금액 보험금액 화재보험 KB손해보험 건물및업무시설 1,801,898,956 3,000,000,000 집기비품 등 164,370,983 800,000,000 합 계(*) 1,966,269,939 3,800,000,000 연결회사는 상기 보험 이외에도 홈플러스 동탄점이온스튜디오가 삼성화재해상보험 등의 화재보험 1,299백만원 및 롯데손해보험에 생산물배상책임보험 100백만원을 가입하고 있으며, 현대백화점 중동점 외 11개 직영매장이 현대해상화재보험에 화재 및음식물배상책임보험 13,304백만원, 갤러리아백화점 수원점 외 4개 직영매장이 KB손해보험에 화재 및 음식물배상책임보험 3,430백만원을 가입하고 있습니다. 33. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지급보증기관 보증내용 보증금액 채권자 전문건설공제조합 하자보수보증 1,828,029,500 ㈜삼호 외 서울보증보험 이행계약 외 4,900,000 서울대학교산학협력단 외 서울보증보험 외상물품대금 지급보증 135,000,000 ㈜해다미 외 합 계 1,967,929,500 (단위: 원) 지급보증기관 보증내용 보증금액 채권자 전문건설공제조합 하자보수보증 1,920,617,275 ㈜삼호 외 서울보증보험 이행계약 외 57,106,000 서울대학교산학협력단 외 서울보증보험 외상물품대금 지급보증 150,000,000 ㈜해다미 외 합 계 2,127,723,275 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 약정내용 한도액 기업은행 중소기업자금대출 200,000,000 34. 부문별 정보(1) 사업부문별 정보연결회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내용은 다음과 같습니다. 부 문 주요재화및용역 주요고객 ICT 현상기,스마트 홈 등 HPPS, 삼성에스디에스㈜ 등 Bio 이종장기 연구 등 대학교 산학협력단 등 헬스케어.의료기기 CYRO 및 EMS 등 휘트니스센터, 일반고객 외 기타 식음료 등 일반 고객 등 (2) 보고기간 중 사업부문별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 ICT Bio 식료품 기타 합계 1. 매출액 22,182,053,308 - 3,166,607,574 651,606,577 26,000,267,459 2. 영업이익(손실) (33,661,217) (495,877,221) (468,955,381) (1,885,491,389) (2,883,985,208) (단위: 원) 구분 ICT Bio 식료품 기타 합계 1. 매출액 26,323,079,650 90,909,091 1,307,410,604 130,063,320 27,851,462,665 2. 영업이익(손실) (404,568,829) (510,500,149) (200,122,884) (749,082,757) (1,864,274,619) (3) 보고기간종료일 현재 사업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 ICT Bio 식료품 미배분자산 합 계 자산총계 12,826,487,416 242,587,234 2,002,632,676 42,740,103,804 57,811,811,130 부채총계 7,559,302,938 421,700,285 1,851,128,960 19,776,984,206 29,609,116,389 (단위: 원) 구분 ICT Bio 헬스케어ㆍ의료기기 식료품 미배분자산 합 계 자산총계 18,227,101,539 1,701,530,380 2,289,645,815 3,680,225,430 25,564,663,540 51,463,166,704 부채총계 7,410,388,147 220,521,037 43,246,814 1,249,431,492 18,597,711,731 27,521,499,221 35. 비 용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당 반 기 전 반 기 상품 등의 사용액 및 재고자산의 변동 12,810,316,883 16,626,812,283 종업원급여 5,421,258,989 6,858,371,973 복리후생비 1,034,673,408 1,381,334,324 감가상각비 1,153,540,670 1,291,526,707 무형자산상각비 57,831,874 8,257,749 경상연구개발비 400,959,426 49,000 지급수수료 1,219,418,919 475,604,291 기타 6,786,252,498 6,205,505,709 합 계(*) 28,884,252,667 32,847,462,036 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 36. 중단사업 ( 1) 개요연결회사는 2016년 12월 26일에 커머스사업부문 및 게임사업부문 등에 대하여 영업을 중단하기로 결정하고, 관련 자산에 대해서는 손상차손 등 비용을 인식하였으며, 관련 손익은 중단 영업으로 구분 표시하였습니다. (2) 중단사업의 손익보고기간 중 중단사업의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출액 - 1,763,650 매출원가 - 398,618 매출총이익 - 1,365,032 판매비와관리비 - 21,732,823 영업이익 - (19,570,555) 영업외손익 - - 중단사업손익 - (19,570,555) (3) 중단사업의 현금흐름보고기간의 중단사업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 영업활동현금흐름 - (19,590,219) 37. 사업결합 (1) 전반기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 (주)아리랑에프앤비 음식료 2018년 4월 1일 100.00 1,800,000,000 (주)아리랑에프앤비 는 연결회사의 신규사업을 위하여 취득하었습니다. (2) 전반기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 (주)아리랑에프앤비 식별가능한 자산의 공정가치 1,640,417,102 유동자산 528,665,857 비유동자산 1,111,751,245 식별가능한 부채의 공정가치 1,259,133,461 유동부채 894,270,460 비유동부채 364,863,001 식별가능한 순자산 공정가치 합계 381,283,641 이전대가 1,800,000,000 영업권 산정액 1,418,716,359 사업결합시 이전대가에는 (주)아리랑에프앤비를 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. (3) 전반기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 현금으로 지급한 대가 1,800,000,000 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (75,356,320) 차 감 계 1,724,643,680 38. 재무상태표일 이후의 발생한 사건 지배회사는 2019년 7월 1일에 제3자에 대한 유상증자를 실시하여 자본금이 12억원이 증가하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 반기말 2019.06.30 현재 제 46 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 반기말 제 46 기말 자산 유동자산 24,935,874,714 24,833,462,658 현금및현금성자산 8,543,098,023 15,694,753,237 단기금융상품 8,250,304,283 3,042,436,696 매출채권 및 기타유동채권 7,012,968,835 5,013,068,192 재고자산 832,275,864 428,597,966 기타유동자산 172,979,532 645,929,687 당기법인세자산 124,248,177 8,676,880 비유동자산 25,782,835,543 21,391,885,475 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 8,800,691,824 6,380,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,234,979,830 167,620,000 기타비유동금융자산 452,349,850 505,060,725 투자부동산 1,709,652,236 723,701,820 유형자산 12,270,028,651 13,012,227,714 사용권자산 475,669,426 0 무형자산 839,463,726 603,275,216 자산총계 50,718,710,257 46,225,348,133 부채 유동부채 20,766,751,300 25,959,041,910 매입채무 및 기타유동채무 1,416,398,391 924,908,791 단기금융부채 0 1,000,000,000 유동성리스부채 259,879,308 0 유동성전환사채 15,957,153,022 23,180,356,198 유동파생상품부채 3,030,616,720 774,753,610 기타유동부채 102,703,859 79,023,311 비유동부채 702,269,550 1,170,254,690 장기금융부채 0 500,000,000 비유동리스부채 140,261,687 0 퇴직급여부채 562,007,863 670,254,690 부채총계 21,469,020,850 27,129,296,600 자본 자본금 8,456,688,500 7,285,521,000 자본잉여금 73,416,220,696 53,897,177,545 기타자본구성요소 (4,066,223,980) (4,066,223,980) 기타포괄손익누계액 (2,461,826,290) (2,409,115,415) 이익잉여금(결손금) (46,095,169,519) (35,611,307,617) 자본총계 29,249,689,407 19,096,051,533 자본과부채총계 50,718,710,257 46,225,348,133 포괄손익계산서 제 47 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 46 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 반기 제 46 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,929,431,093 7,689,312,283 2,599,428,478 4,794,101,029 매출원가 4,063,794,823 6,509,727,591 2,341,208,449 4,186,395,230 매출총이익 865,636,270 1,179,584,692 258,220,029 607,705,799 판매비와관리비 1,509,601,578 2,954,488,005 943,271,308 1,941,442,847 영업이익(손실) (643,965,308) (1,774,903,313) (685,051,279) (1,333,737,048) 금융수익 (58,688,153) 117,962,112 460,086,596 463,529,149 금융원가 4,296,353,893 9,088,758,785 (1,289,083,187) 757,410,273 영업외수익 21,448,827 189,497,231 256,531,735 285,297,482 영업외비용 18,298,840 20,527,338 (274,538,631) 97,680,997 법인세비용차감전순이익(손실) (4,995,857,367) (10,576,730,093) 1,595,188,870 (1,440,001,687) 법인세비용 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (4,995,857,367) (10,576,730,093) 1,595,188,870 (1,440,001,687) 중단영업이익(손실) 0 0 (19,570,555) (19,570,555) 당기순이익(손실) (4,995,857,367) (10,576,730,093) 1,575,618,315 (1,459,572,242) 기타포괄손익 (87,173,725) 40,157,316 1,056,731,424 1,024,295,413 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (87,173,725) 40,157,316 1,056,731,424 1,024,295,413 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 (170,180,825) (52,710,875) 1,051,205,450 1,051,205,450 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 83,007,100 92,868,191 5,525,974 (26,910,037) 총포괄손익 (5,083,031,092) (10,536,572,777) 2,632,349,739 (435,276,829) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (302) (657) 108 (100) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (302) (657) 110 (99) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 (2) (1) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (302) (657) 108 (100) 자본변동표 제 47 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 46 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,133,314,500 51,836,631,447 (4,066,223,980) (33,486,885,554) 21,416,836,413 회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,620,123,533) 1,620,123,533 0 당기순이익(손실) (1,459,572,242) (1,459,572,242) 종업원급여재측정요소 (26,910,037) (26,910,037) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 1,051,205,450 1,051,205,450 복합금융상품 전환 152,206,500 2,060,546,098 2,212,752,598 2018.06.30 (기말자본) 7,285,521,000 53,897,177,545 (4,066,223,980) (568,918,083) (33,353,244,300) 23,194,312,182 2019.01.01 (기초자본) 7,285,521,000 53,897,177,545 (4,066,223,980) (2,409,115,415) (35,611,307,617) 19,096,051,533 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (10,576,730,093) (10,576,730,093) 종업원급여재측정요소 92,868,191 92,868,191 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (52,070,875) (52,710,875) 복합금융상품 전환 1,171,167,500 19,519,043,151 20,690,210,651 2019.06.30 (기말자본) 8,456,688,500 73,416,220,696 (4,066,223,980) (2,461,826,290) (46,095,169,519) 29,249,689,407 현금흐름표 제 47 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 46 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 반기 제 46 기 반기 영업활동현금흐름 (2,861,942,641) (801,656,666) 당기순이익(손실) (10,576,730,093) (1,440,001,687) 당기순이익조정을 위한 가감 8,018,353,144 631,703,933 이자수취(영업) 35,462,232 22,303,373 이자지급(영업) (223,456,627) 1,047,084 법인세납부(환급) (115,571,297) 2,880,850 중단사업으로 인한 현금흐름 0 (19,590,219) 투자활동현금흐름 (9,624,729,087) (10,795,413,390) 단기금융상품의 감소 1,000,000,000 3,000,000,000 당기손익인식금융자산의 감소 2,050,000,000 0 단기대여금의 감소 0 50,000,000 유형자산의 처분 180,000,000 0 단기금융상품의 증가 (200,000,000) (7,500,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,420,691,824) (2,540,000,000) 당기손익인식금융자산의 증가 (8,082,116,282) 0 금융자산수취채권의 취득 (1,137,800,000) 0 유형자산의 취득 (752,230,981) (2,521,088,074) 무형자산의 취득 (251,680,000) (1,323,840,316) 보증금의 증가 (10,210,000) 39,515,000 재무활동현금흐름 5,318,647,348 14,654,094,258 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) 0 장기차입금의 상환 (500,000,000) 0 정부보조금의 수취 0 7,005,987 전환사채의 발행 7,000,000,000 14,970,000,000 사채발행비 지급 (65,550,450) (321,090,909) 리스부채의 감소 (115,802,202) 0 신주발행비 지급 0 (1,820,820) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 16,369,166 7,114,468 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,151,655,214) 3,064,138,670 기초현금및현금성자산 15,694,753,237 1,600,563,468 기말현금및현금성자산 8,543,098,023 4,664,702,138 5. 재무제표 주석 제 47(당) 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지 제 46(전) 기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지 주식회사 엠젠플러스 1. 당사의 개요 주식회사 엠젠플러스(이하 '당사')는 1973년 9월 21일 전자제품 메이커에 공급되는 고주파 코일, 트랜스포머 등의 제품을 제조ㆍ판매할 목적으로 설립되었으며, 1997년6월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 2004년 11월 15일자로 성우프린텍㈜, 2006년 11월 2일자로 베스트웨이텔레콤㈜, 2009년 8월 25일자로 ㈜자이텍과 ㈜엔지인터내셔날텔레콤 및 2009년 12월 7일자로 평전궤도㈜를 흡수합병하였고, 2012년 11월 12일에 ㈜엠젠을 2013년 12월 27일자로 ㈜코리아아이티솔루션을 합병하였습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 Bio사업(바이오 이종장기 사업 등), ICT사업(현상기사업 및 융합형 네트워크 사업 등), 헬스의료기기사업 등을 영위하고 있습니다. 당사의 상호는 2000년 3월 16일에 "대신전연㈜"에서 "지이티㈜"로, 2004년 5월 27일에 "에스인포텍㈜"로, 2010년 3월 26일에 "㈜지아이블루"로, 2015년 3월 26일에 ㈜엠젠플러스"로 변경되었습니다. 당사는 설립일 이후 수차의 증자ㆍ감자 및 합병의 결과 보고기간종료일 현재 당사의자본 금은 8,457백만원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주 식 수 지 분 율 비 고 ㈜셀루메드 938,857 5.55 심영복 507,530 3.00 대표이사 기타주주 15,466,990 91.45 합 계 16,913,377 100.00 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호(리스)적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 보고기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 (리스) 제정 기업회계기준서 제1116호 (리스)는 기업회계기준서 제1017호 (리스)를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영 향 은 주석 3(3)에서 설명하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 (금융상품) 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1019호 (종업원급여) 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 보고기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1028호 (관계기업과 공동기업에 대한 투자) 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2123호 (법인세 처리의 불확실성) 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 (사업결합) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 (공동약정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 (법인세) 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 (차입원가) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 당사는 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (3) 주요 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석3(1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) 리스 ① 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. - 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다. ② 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. (4) 회계정책의 변경(리스이용자의 경우) 주석 3(1)에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 채택에 따라 인식된 조정 당사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.9%입니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 채택에 따라 재무제표에 미치는 영향 1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 당기초 사용권자산 건물 475,669,426 241,829,176 (단위: 원) 구 분 당반기말 당기초 리스부채 유동 259,879,308 150,575,889 비유동 140,261,687 81,662,067 합 계 400,140,995 232,237,956 당반기 중 증가된 사용권자산은 367,329천원입니다. 2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 사용권자산의 감가상각비 부동산 133,488,637 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 6,387,980 합 계 139,876,617 3) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 122,190천원입니다. 4) 최초적용일의 조정 사항 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 241,829천 원 증가 ­ 리스부채: 232,238 천원 증가 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당반기의 당기순이익은 5,122천원이 감소하였습니다. 4. 재무위험관리 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리 1) 금융위험요소 당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. ⓛ 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 당사의 거래와 관련하여 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (원화단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 외화금액 원화금액 환산손익 외화금액 원화금액 환산손익 외화금융자산: 외화보통예금 $1,029,229.21 1,190,612,349 16,369,166 $2,703,095.83 3,022,331,448 (14,502,971) 외화매출채권 $5,385,936.00 6,230,450,764 36,431,623 $3,966,599.93 4,435,055,382 80,136,674 외화미수금 - - - $1,534.45 1,715,669 (20,931) 소 계 $6,415,165.21 7,421,063,113 52,800,789 $6,671,230.21 7,459,102,499 65,612,772 외화금융부채: 외화매입채무 $288,244.48 333,418,078 290,640 $48,411.74 54,129,167 136,973 소 계 $288,244.48 333,418,078 290,640 $48,411.74 54,129,167 136,973 당사는 미국의 통화(USD)에 주로 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 708,764,504 (708,764,504) 740,497,333 (740,497,333) 상기 민감도분석은 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 차입금 - 1,500,000,000 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순자산 - - (15,000,000) 15,000,000 손익 - - (15,000,000) 15,000,000 ③ 가격위험당사는 전략적 목적등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 출자지분은 공정가치(공정가액으로 평가할 수 없는 출자지분의 공정가치는 원가법으로 평가함)로 평가하고 있으며 보고기간 종료일 현재 가격변동위험에 노출된 출자지분의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 출자지분 452,349,850 505,060,725 보고기간 종료일 현재 지분증권 등의 주가가 5% 변동시 당반기 및 전기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 기타포괄손익금융자산 22,617,493 (22,617,493) 25,253,036 (25,253,036) ④ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 한편 , 당반기말 현재 수취채권 등으로 인한 당사의 최대 신용위험 노출한도는 32,278,381천원입니다. ⑤ 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무 789,342,574 - 789,342,574 기타채무 627,055,817 - 627,055,817 리스부채 259,879,308 140,261,687 400,140,995 유동성전환사채(*) - 15,957,153,022 15,957,153,022 금융부채계 1,676,277,699 16,097,414,709 17,773,692,408 (*) 유동성전환사채는 계약상 실제만기일에 따라 분류하였습니다. (3) 자기위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 차입금총계(A) 16,357,294,017 24,680,356,198 차감: 현금및현금성자산(B) (8,543,098,023) (15,694,753,237) 순차입금(C) 7,814,195,994 8,985,602,961 부채총계(D) 21,469,020,850 27,129,296,600 자본총계(E) 29,249,689,407 19,096,051,533 부채비율(D/E) 73.4% 142.1% 순차입금비율(C/E) 26.7% 47.1% 5. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익- 공정가치측정 기타포괄손익- 공정가치측정 상각후원가(*) 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익인식금융자산 8,050,304,283 - - 8,050,304,283 기타포괄손익금융자산 - 452,349,850 - 452,349,850 소 계 8,050,304,283 452,349,850 - 8,502,654,133 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 8,543,098,023 8,543,098,023 단기금융자산 - - 200,000,000 200,000,000 매출채권및기타유동채권 - - 7,012,968,835 7,012,968,835 기타비유동채권 - - 1,234,979,830 1,234,979,830 소 계 - - 16,991,046,688 16,991,046,688 금융자산 합계 8,050,304,283 452,349,850 16,991,046,688 25,493,700,821 공정가치로 측정되는 금융부채: 유동파생상품부채 3,030,616,720 - - 3,030,616,720 소 계 3,030,616,720 - - 3,030,616,720 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타유동채무 - - 1,416,398,391 1,416,398,391 리스부채 - - 400,140,995 400,140,995 유동성전환사채 - - 15,957,153,022 15,957,153,022 소 계 - - 17,773,692,408 17,773,692,408 금융부채 합계 3,030,616,720 - 17,773,692,408 20,804,309,128 (*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익- 공정가치측정 기타포괄손익- 공정가치측정 상각후원가(*) 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익인식금융자산 2,042,436,696 - - 2,042,436,696 기타포괄손익금융자산 - 505,060,725 - 505,060,725 소 계 2,042,436,696 505,060,725 - 2,547,497,421 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 15,694,753,237 15,694,753,237 단기금융자산 - - 1,000,000,000 1,000,000,000 매출채권및기타유동채권 - - 5,013,068,192 5,013,068,192 기타비유동채권 - - 167,620,000 167,620,000 소 계 - - 21,875,441,429 21,875,441,429 금융자산 합계 2,042,436,696 505,060,725 21,875,441,429 24,422,938,850 공정가치로 측정되는 금융부채: 유동파생상품부채 774,753,610 - - 774,753,610 소 계 774,753,610 - - 774,753,610 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타유동채무 - - 924,908,791 924,908,791 단기금융부채 - - 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성전환사채 - - 23,180,356,198 23,180,356,198 장기금융부채 - - 500,000,000 500,000,000 소 계 - - 25,605,264,989 25,605,264,989 금융부채 합계 774,753,610 - 25,605,264,989 26,380,018,599 (*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자산: 당기손익인식금융자산 8,050,304,283 - - 8,050,304,283 기타포괄손익금융자산 352,409,850 - 99,940,000 452,349,850 부채: 유동파생상품부채 - - 3,030,616,720 3,030,616,720 (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자산: 당기손익인식금융자산 2,042,436,696 - - 2,042,436,696 기타포괄손익금융자산 405,120,725 - 99,940,000 505,060,725 부채: 유동파생상품부채 - - 774,753,610 774,753,610 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 기타포괄손익금융자산 99,940천원(전기말: 99,940천원)이 포함되어 있습니다.(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말 에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 원) 구 분 기초금액 발행 전환 당기손익 기말금액 금융부채: 유동파생상품부채 774,753,610 444,955,000 (6,540,354,379) 8,351,262,489 3,030,616,720 (단위: 원) 구 분 기초금액 발행 전환 당기손익 기말금액 금융부채: 유동파생상품부채 236,428,000 2,935,079,400 (206,588,000) (2,190,165,790) 774,753,610 (4) 가치평가기법 및 투입 변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 파생상품 3,030,616,720 3 이항분포모형 연환산 주가변동성 16.23% 신용등급 B- (5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 직원은 당사의 재무담당이사와 이사회에 직접 보고하며 매 반기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 이사회와 협의합니다. 6. 현금및현금성자산 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 예입처 당반기말 전 기 말 현금 - 15,598,070 9,998,270 보통예금 기업은행외 8,527,289,179 15,684,645,454 정부과제예금 173,033,463 75,183,498 정부보조금 (172,822,689) (75,073,985) 합 계 8,543,098,023 15,694,753,237 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 구 분 당 반 기 말 전 기 말 사용제한내용 현금및현금성자산 과제예금 173,033,463 75,183,498 정부과제 7. 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 정기예금 200,000,000 - 1,000,000,000 - 당기손익인식금융자산 8,050,304,283 - 2,042,436,696 - 기타포괄손익금융자산(*) - 452,349,850 - 505,060,725 합 계 8,250,304,283 452,349,850 3,042,436,696 505,060,725 (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회 사 명 당 반 기 말 전 기 말 상장지분증권 ㈜미래SCI 352,409,850 405,120,725 비상장지분증권 ㈜퓨쳐하이테크 99,940,000 99,940,000 합 계 452,349,850 505,060,725 (*) 당사가 보유한 상장주식은 활성시장에서의 시장가액으로 평가하였으며, 비상장주식은보고기간말 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (3) 상기 기타포괄손익금융자산의 공정가치평가로 인한 기타포괄손익항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 기초기타포괄손익누계액 (2,409,115,415) - 기준서 1109호 최초적용에 따른 전환효과 - (1,620,123,533) 공정가치의 변동액 (52,710,875) (788,991,882) 기말포괄손익누계액 (2,461,826,290) (2,409,115,415) (4) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 구 분 당 반 기 말 전 기 말 사용제한내용 금융상품 정기예금 - 1,000,000,000 차입금담보 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 7,444,839,735 - 5,524,888,823 - 대손충당금 (698,461,556) - (698,461,556) - 대여금 6,400,693,912 - 6,400,693,912 - 대손충당금 (6,300,693,912) - (6,300,693,912) - 미수수익 29,021,919 - 4,155,859 - 미수금 137,568,737 - 82,485,066 - 보증금 - 11,830,000 - 167,620,000 금융자산수취채권 - 1,303,800,000 - 현재가치할인차금 - (80,650,170) - 합 계 7,012,968,835 1,234,979,830 5,013,068,192 167,620,000 (2) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초잔액 대손상각비 환 입 제 각 기말잔액 매출채권 698,461,556 - - - 698,461,556 대여금 6,300,693,912 - - - 6,300,693,912 합 계 6,999,155,468 - - 6,999,155,468 (단위: 원) 과 목 기초잔액 대손상각비 환 입 제 각 기말잔액 매출채권 468,832,556 229,629,000 - - 698,461,556 대여금 6,300,693,912 - - - 6,300,693,912 합 계 6,769,526,468 229,629,000 - - 6,999,155,468 ( 3) 보고기간종료일 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 합 계 정상채권 4,092,207,177 100,000,000 74,708,472 4,266,915,649 연체되었으나 손상되지 않은 채권 2,654,171,002 - 62,860,265 2,717,031,267 손상채권 698,461,556 6,300,693,912 - 6,999,155,468 합 계 7,444,839,735 6,400,693,912 137,568,737 13,983,102,384 (단위: 원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 합 계 정상채권 2,368,343,161 100,000,000 56,739,172 2,525,082,333 연체되었으나 손상되지 않은 채권 2,458,084,106 - 25,745,894 2,483,830,000 손상채권 698,461,556 6,300,693,912 - 6,999,155,468 합 계 5,524,888,823 6,400,693,912 82,485,066 12,008,067,801 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 합 계 3개월 이하 4,092,207,177 - 74,708,472 4,166,915,649 3개월 ~ 6개월 1,947,206,285 100,000,000 39,026,050 2,086,232,335 6개월 ~ 12개월 807,593,717 - 8,550 807,602,267 12개월 초과 597,832,556 6,300,693,912 23,825,665 6,922,352,133 합 계 7,444,839,735 6,400,693,912 137,568,737 13,983,102,384 (단위: 원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 합 계 3개월 이하 2,368,343,161 100,000,000 56,739,172 2,525,082,333 3개월 ~ 6개월 1,470,128,153 - 8,550 1,470,136,703 6개월 ~ 12개월 1,088,584,953 - 262,210 1,088,847,163 12개월 초과 597,832,556 6,300,693,912 25,475,134 6,924,001,602 합 계 5,524,888,823 6,400,693,912 82,485,066 12,008,067,801 9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,327,008,964 (494,733,100) 832,275,864 923,331,066 (494,733,100) 428,597,966 10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 선급금 152,239,524 534,370,895 선급비용 20,740,008 111,558,792 합 계 172,979,532 645,929,687 11. 종속기업투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 소재지 지분율 당 반 기 말 전 기 말 위해성우시구유한공사 중국 100% 4,960,691,824 3,840,000,000 ㈜아리랑에프엔비 한국 100% 3,840,000,000 2,540,000,000 합 계 8,800,691,824 6,380,000,000 (2) 보고기간의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 6,380,000,000 3,840,000,000 변동내역 취득 2,420,691,824 2,540,000,000 처분 - - 기말금액 8,800,691,824 6,380,000,000 12. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,038,271,865 - 1,038,271,865 183,004,802 - 183,004,802 건 물 696,402,978 (25,022,607) 671,380,371 546,388,566 (5,691,548) 540,697,018 합 계 1,734,674,843 (25,022,607) 1,709,652,236 729,393,368 (5,691,548) 723,701,820 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 취 득 대체증감 감가상각비 기말금액 토 지 183,004,802 - 855,267,063 - 1,038,271,865 건 물 540,697,018 - 139,388,391 (8,705,038) 671,380,371 합 계 723,701,820 - 994,655,454 (8,705,038) 1,709,652,236 (단위: 원) 구 분 기초금액 취 득 대체증감 감가상각비 기말금액 토 지 464,594,168 183,004,802 (464,594,168) - 183,004,802 건 물 76,060,317 546,388,566 (76,060,317) (5,691,548) 540,697,018 합 계 540,654,485 729,393,368 (540,654,485) (5,691,548) 723,701,820 (3) 보고기간말 현재 장기차입금과 관련하여 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 없습니다.(4) 보고기간 중 투자부동산으로부터 발생한 임대수익은 36,800천원(전반기: 16,903천원)입니다. 13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,889,784,249 - - 8,889,784,249 건물 1,207,332,964 (100,611,079) - 1,106,721,885 기계장치 325,649,636 (325,625,636) - 24,000 차량운반구 761,440,621 (180,533,403) - 580,907,218 집기비품 140,542,439 (40,586,379) - 99,956,060 공구와기구 1,344,684,789 (508,184,346) (23,602,773) 812,897,670 시설장치 1,134,195,455 (389,257,886) - 744,937,569 건설중인자산 34,800,000 - - 34,800,000 합 계 13,838,430,153 (1,555,424,750) (23,602,773) 12,270,028,651 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 9,745,051,312 - - 9,745,051,312 건물 1,357,347,376 (96,145,438) - 1,261,201,938 기계장치 325,649,636 (325,625,636) - 24,000 차량운반구 419,295,622 (118,139,908) - 301,155,714 집기비품 149,466,822 (45,079,506) - 104,387,316 공구와기구 1,344,684,789 (384,754,299) (28,672,683) 931,257,807 시설장치 1,007,910,002 (373,560,375) - 634,349,627 건설중인자산 34,800,000 - - 34,800,000 합 계 14,384,205,559 (1,343,305,162) (28,672,683) 13,012,227,714 (2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 취 득 타계정대체 처분및폐기 감가상각비 정부보조금 기말금액 토지 9,745,051,312 - (855,267,063) - - - 8,889,784,249 건물 1,261,201,938 (139,388,391) (15,091,662) - 1,106,721,885 기계장치 24,000 - - - - - 24,000 차량운반구 301,155,714 342,144,999 - - (62,393,495) - 580,907,218 비품 104,387,316 33,975,981 - (27,966,924) (10,440,313) - 99,956,060 공구와기구 931,257,807 - - - (123,430,047) 5,069,910 812,897,670 시설장치 634,349,627 376,110,001 - (171,794,392) (93,727,667) - 744,937,569 건설중인자산 34,800,000 - - - - - 34,800,000 합 계 13,012,227,714 752,230,981 (994,655,454) (199,761,316) (305,083,184) 5,069,910 12,270,028,651 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 타계정대체 처분및폐기 감가상각비 기말금액 토지 7,273,667,422 2,189,794,524 281,589,366 - - 9,745,051,312 건물 1,219,075,305 546,388,566 (470,328,249) - (33,933,684) 1,261,201,938 기계장치 3,173,862 - - - (3,149,862) 24,000 차량운반구 77,636,614 317,103,228 - (43,001,831) (50,582,297) 301,155,714 비품 40,922,610 80,129,741 - - (16,665,035) 104,387,316 공구와기구 816,487,098 186,600,000 155,483,070 (1,000) (227,311,361) 931,257,807 시설장치 552,904,997 78,006,273 182,360,275 - (178,921,918) 634,349,627 건설중인자산 180,525,577 108,558,275 (254,283,852) - 34,800,000 합 계 10,164,393,485 3,506,580,607 (105,179,390) (43,002,831) (510,564,157) 13,012,227,714 (3) 보고기간 종료일 현재 제16회 전환사채와 관련하여 담보로 제공하기 위하여 금융기관에 수탁된 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 자 산 명 장부가액 전환사채가액 수탁자 토지및건물 8,982,496,686 7,000,000,000 코리아신탁(주) 14. 사 용권자산 당사는 건물 등을 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 당사는 일부 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 건 물 취득금액 609,158,063 감가상각누계액 (133,488,637) 장부금액 475,669,426 당반기 중 당사가 신규로 체결한 리스계약으로 인하여 증가한 사용권자산은 367,329천원입니다. (2) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 건물 133,488,637 리스부채 이자비용 6,387,980 합 계 139,876,617 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 122,190천원입니다. 15. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 개발비 1,981,191,708 - (932,708,156) (1,048,483,552) - 소프트웨어 80,055,443 (71,689,417) - - 8,366,026 산업재산권 77,319,900 (17,182,200) - - 60,137,700 기타무형자산 770,960,000 - - - 770,960,000 합 계 2,909,527,051 (88,871,617) (932,708,156) (1,048,483,552) 839,463,726 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 개발비 1,981,191,708 - (932,708,156) (1,048,483,552) - 소프트웨어 78,375,443 (69,084,577) - - 9,290,866 산업재산권 77,319,900 (4,295,550) - - 73,024,350 기타무형자산 520,960,000 - - - 520,960,000 합 계 2,657,847,051 (73,380,127) (932,708,156) (1,048,483,552) 603,275,216 (2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 취 득 상각비 기말금액 소프트웨어 9,290,866 1,680,000 (2,604,840) 8,366,026 산업재산권 73,024,350 - (12,886,650) 60,137,700 기타무형자산 520,960,000 250,000,000 - 770,960,000 합 계 603,275,216 251,680,000 (15,491,490) 839,463,726 (단위: 원) 구 분 기초금액 취 득(*) 정부보조금 상각비 손상차손 기말금액 개발비 658,470,735 917,928,806 (527,915,989) - (1,048,483,552) - 소프트웨어 13,260,546 - - (3,969,680) - 9,290,866 산업재산권 77,319,900 - - (4,295,550) - 73,024,350 기타무형자산 9,960,000 511,000,000 - - - 520,960,000 합 계 759,011,181 1,428,928,806 (527,915,989) (8,265,230) (1,048,483,552) 603,275,216 (*) 개발비 취득액에는 건설중인자산에서 대체된 9,600천원이 포함되어 있습니다. 16. 정부보조금 (1) 보고기간 종료일 현재 정부보조금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연구과제명 기 관 연구과제기간 당 반 기 말 전 기 말 인간 신장유전질환 및 무감마글로불린혈증 모델 유전자 결손 복제돼지 생산 미래창조과학부 2018. 01. 01 ~ 2018. 12. 31 68,696,898 19,305,634 인간항체 생상을 위한 면역글로불린결핍 돼지 개발 과학기술정보통신부 2018. 03. 01 ~ 2021. 02. 28 104,125,791 55,768,351 합 계 172,822,689 75,073,985 (2) 보고기간 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연구과제명 기초잔액 수령액 사용액(*) 기말잔액 인간 신장유전질환 및 무감마글로불린혈증 모델 유전자 결손 복제돼지 생산 19,305,634 80,000,000 (30,608,736) 68,696,898 인간항체 생상을 위한 면역글로불린결핍 돼지 개발 55,768,351 100,000,000 (51,642,560) 104,125,791 합 계 75,073,985 180,000,000 (82,251,296) 172,822,689 (*) 당기에 사용된 유무형자산 취득에 정부보조금은 관련 무형자산에서 차감하여 표시하거나 전액 관련비용(경상연구개발비)에서 차감되었습니다. (단위: 원) 연구과제명 기초잔액 수령액 사용액(*) 기말잔액 당뇨병치료를 위한 췌도이식용 원료돼지 개발 802,112 - (802,112) - 인간 신장유전질환 및 무감마글로불린혈증 모델 유전자 결손 복제돼지 생산 - 100,000,000 (80,694,366) 19,305,634 돼지유행성 설사병에 저항성을 갖는 유전자원 개발 219,275,341 - (219,275,341) - 뎅기열 백신개발을 위한 뎅기열 감염 돼지모델 구축 4,159,739 180,000,000 (184,159,739) - 인간항체 생상을 위한 면역글로볼린결핍 돼지 개발 - 100,000,000 (44,231,649) 55,768,351 합 계 224,237,192 380,000,000 (529,163,207) 75,073,985 (*) 전기에 사용된 유무형자산 취득에 정부보조금은 관련 유무형자산에서 차감하여 표시하거나 전액 관련비용(경상연구개발비)에서 차감되었습니다. 17. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 매입채무 789,342,574 440,901,961 미지급금 528,563,970 414,826,675 미지급비용 38,491,847 49,180,155 보증금 60,000,000 20,000,000 합 계 1,416,398,391 924,908,791 18. 금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 이자율(%) 당 반 기 말 전 기 말 기업은행 운영자금 - - 1,000,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 이자율(%) 당 반 기 말 전 기 말 신한은행 운영자금 - - 500,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 사용권자산과 관련하여 인식한 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 리스부채 400,140,995 유동성대체 (259,879,308) 순 액 140,261,687 19. 유동 성 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 유동성전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 무보증전환사채(제11회차) - 1,956,346,501 무보증전환사채(제12회차) - 6,087,277,635 무보증전환사채(제13회차) - 2,945,416,676 무보증전환사채(제14회차) 1,495,243,034 2,893,652,734 무보증전환사채(제15회차) - 1,585,099,437 무보증전환사채(제16회차) 6,329,426,836 6,130,764,066 무보증전환사채(제17회차) 1,624,853,157 1,581,799,149 무보증전환사채(제18회차) 6,507,629,995 - 합 계 15,957,153,022 23,180,356,198 (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제11회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 2,000,000천원 7,000,000천원 발행가액 2,000,000천원 7,000,000천원 발행일자 2017년 12월 11일 2018년 02월 13일 만기일자 2020년 12월 11일 2021년 02월 13일 이자지급조건 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.0% 사채 만기일까지 연 3.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106%를 일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.25%를 일시 상환 전환시 발생할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 274,085주(액면가액 500원) 기명식보통주 964,585주(액면가액 500원) 전환청구기간 2018년 12월 11일 ~ 2020년 11월 10일 2019년 02월 13일 ~ 2021년 1월 13일 전환가액 7,297원 7,257원 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 조기상환을청구가능 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 조기상환을청구가능 구 분 제13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 3,270,000천원 3,000,000천원 발행가액 3,270,000천원 3,000,000천원 발행일자 2018년 02월 14일 2018년 05월 31일 만기일자 2021년 02월 14일 2021년 05월 31일 이자지급조건 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.0% 사채 만기일까지 연 3.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.25%를 일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.25%를 일시 상환 전환시 발생할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 452,783주(액면가액 500원) 기명식보통주 469,630주(액면가액 500원) 전환청구기간 2019년 02월 14일 ~ 2021년 01월 14일 2019년 05월 31일 ~ 2021년 04월 30일 전환가액 7,222원 6,388원 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 조기상환을청구가능 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 조기상환을 청구가능하며, 발행회사와 발행회사가 지정한 자는 2019년 5월 31일 이후사채권의 30%까지 사채권자로부터 매수가능 구 분 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제16회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 1,700,000천원 7,000,000천원 발행가액 1,700,000천원 7,000,000천원 발행일자 2018년 06월 01일 2018년 11월 27일 만기일자 2021년 06월 01일 2021년 11월 27일 이자지급조건 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 액면이자 연4.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.0% 사채 만기일까지 연 6.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.25%를 일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.52%를 일시 상환 전환시 발생할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 202,212주(액면가액 500원) 기명식보통주 1,070,663주(액면가액 500원) 전환청구기간 2019년 06월 01일 ~ 2021년 05월 01일 2019년 11월 27일 ~ 2021년 10월 27일 전환가액 8,407원 6,538원 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 인수인은 조기상환을청구가능 사채권자는 발행 후 1년 및 이후1개월마다 인수인은 조기상환을 청구가능하며, 발행회사와 발행회사가 지정한 자는 2019년 11월 27일 이후 사채권의 70%까지중도상환을 청구가능. 구 분 제17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제18회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 1,700,000천원 7,000,000천원 발행가액 1,700,000천원 7,000,000천원 발행일자 2018년 12월 11일 2019년 06월 07일 만기일자 2021년 12월 11일 2022년 06월 07일 이자지급조건 액면이자 연3.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 액면이자 연2.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 6.0% 사채 만기일까지 연 4.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의109.78%를 일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의106.3413%를 일시 상환 전환시 발생할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 232,972주(액면가액 500원) 기명식보통주 881,057주(액면가액 500원) 전환청구기간 2019년 12월 11일 ~ 2021년 11월 11일 2020년 6월 7일 ~ 2022년 5월 7일 전환가액 7,297원 7,945원 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 조기상환을 청구 가능 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 조기상환을 청구 가능 (3) 전환사채의 보고기간 종료일 현재 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 액면금액 17,220,000,000 25,670,000,000 상환할증금 1,161,663,108 1,683,986,552 전환권조정 (2,424,510,086) (4,173,630,354) 장부금액 15,957,153,022 23,180,356,198 파생상품부채(전환권대가) 3,030,616,720 774,753,610 보고기간 종료일 현재 상기 전환사채의 전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 인하여 내재파생상품의 분리요건을 충족하므로 파생상품부채로 분류하고 공정가치로 평가하고 있습니다.한편, 상기 전환사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 요구할 수 있습니다. 당사는 동 조기상환권과 관련하여 결제를 연기할 수 있는 무조건적인 권리가 없으므로, 동 전환사채를유동부채로 분류하였습니다. 20. 유동파생상품부채 (1) 보고기간 종료일 현재 유동파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 무보증전환사채(제11회차) 전환권대가 - 14,236,000 무보증전환사채(제12회차) 전환권대가 - 40,621,000 무보증전환사채(제13회차) 전환권대가 - 21,035,910 무보증전환사채(제14회차) 전환권대가 356,304,720 127,830,000 무보증전환사채(제15회차) 전환권대가 - 4,775,300 무보증전환사채(제16회차) 전환권대가 1,791,496,000 506,429,000 무보증전환사채(제17회차) 전환권대가 375,666,000 59,826,400 무보증전환사채(제18회차) 전환권대가 507,150,000 - 합 계 3,030,616,720 774,753,610 (2) 보고기간 중 유동파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 기초잔액 774,753,610 236,428,000 취득 444,955,000 2,935,079,400 전환 (6,540,354,379) (206,588,000) 평가 8,351,262,489 (2,190,165,790) 기말잔액 3,030,616,720 774,753,610 21. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 예수금 33,819,420 37,686,111 선수금 68,884,439 41,337,200 합 계 102,703,859 79,023,311 22. 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여 2019년 6월 30일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 확정급여부채의 현재가치 562,007,863 670,254,690 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여부채에서 발생한 순부채 562,007,863 670,254,690 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 기초확정급여채무 670,254,690 469,356,268 당기근무원가 128,349,361 205,572,480 이자원가 8,646,624 14,582,515 재측정요소 (92,868,191) 32,102,741 퇴직급여 지급액 (152,374,621) (51,359,314) 기말 확정급여채무 562,007,863 670,254,690 (3) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 당기근무원가 128,349,361 205,572,480 이자비용 8,646,624 14,582,515 합 계 136,995,985 220,154,995 (4) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 판매비와관리비 82,882,058 135,063,026 경상연구개발비 54,113,927 85,091,969 합 계 136,995,985 220,154,995 (5) 민감도 분석보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여부채에 대한 영향 1.0% 증가시 1.0% 감소시 미래임금상승율 607,108,301 522,743,831 할인율 522,365,890 608,567,346 (6) 보고기간 종료일 현재 할인되지 아니한 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1년미만 2년미만 5년미만 5년이상 합계 급여지급액 35,704,400 52,346,340 216,449,198 3,968,822,234 4,273,322,172 확정급여채무의 가중평균만기는 8.0년입니다. (7) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당 반 기 전 기 미래임금상승율 6.85 6.38 할인율 2.80 2.67 23. 자본금 및 기타불입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 발행주식수(*) 16,913,377 14,571,042 1주당 금액 500 500 자본금 8,456,688,500 7,285,521,000 (*) 당반기 중 당사가 발행한 무보증전환사채(제11회~15회) 전환으로 보통주식수 2,342,335주 및 자본금 1,171,168천원이 증가하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 주식발행초과금(*) 72,177,216,617 52,658,173,466 기타자본잉여금 1,239,004,079 1,239,004,079 합 계 73,416,220,696 53,897,177,545 (*) 당사가 발행한 무보증전환사채의 전환으로 19,519,043천원 증가하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 자기주식처분손실 (4,066,223,980) (4,066,223,980) (4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 공정가치측정금융상품평가손익 (2,461,826,290) (2,409,115,415) 24. 이익잉여금 (결 손금) (1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 결손금 46,095,169,519 35,611,307,617 (2) 보고기간 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 (35,611,307,617) (33,486,885,554) 당기순손실 (10,576,730,093) (3,712,442,855) 기준서 제1109호 적용 전환효과 - 1,620,123,533 종업원급여재측정요소 92,868,191 (32,102,741) 기말금액 (46,095,169,519) (35,611,307,617) 25. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 영업현황 내역은 다음과 같습니다.① 보고기간 중 계속영업으로부터 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 4,449,901,760 6,891,340,442 2,300,622,606 4,273,910,074 용역매출 222,634,268 388,658,984 238,528,190 414,584,056 기타수입 256,895,065 409,312,857 60,277,682 105,606,899 합 계 4,929,431,093 7,689,312,283 2,599,428,478 4,794,101,029 ② 보고기간 중 상품 등 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 3,914,470,843 6,185,929,836 2,185,154,141 3,920,017,849 용역수입원가 73,948,980 155,141,313 110,438,373 177,928,102 기타수입원가 75,375,000 168,656,442 45,615,935 88,449,279 합 계 4,063,794,823 6,509,727,591 2,341,208,449 4,186,395,230 ③ 보고기간 중 지역별 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 반 기 3개월 누계 3개월 누계 국내매출액 1,374,937,782 2,235,646,706 1,160,930,948 1,871,687,839 해외매출액 3,554,493,311 5,453,665,577 1,438,497,530 2,922,413,190 합 계 4,929,431,093 7,689,312,283 2,599,428,478 4,794,101,029 (2) 주요 거래처에 대한 매출액 비중 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래처명 당 반 기 전 반 기 금 액 비 율 금 액 비 율 위해성우시구유한공사 5,154,049,637 67.0% 1,975,141,759 41.18% 삼성에스디에스 1,150,351,398 15.0% 1,480,005,350 30.86% 거산전자유한공사 - - 947,271,431 19.75% 기타 1,384,911,248 18.0% 391,682,489 8.20% 합 계 7,689,312,283 100.0% 4,794,101,029 100.00% 26. 판매비와관리비보고기간중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 414,422,900 771,848,440 311,666,342 816,138,872 퇴직급여 48,076,434 82,882,058 40,378,692 76,738,790 복리후생비 72,553,578 121,801,189 21,997,488 46,571,762 여비교통비 51,523,494 110,907,549 24,234,570 65,945,386 접대비 54,643,670 131,463,653 26,778,989 101,079,341 통신비 4,437,330 8,522,259 3,124,501 6,838,615 수도광열비 821,040 1,780,166 203,422 569,932 전력비 9,412,259 25,414,469 4,443,869 17,068,857 세금과공과 85,207,592 98,729,488 18,962,263 42,929,012 감가상각비 266,483,472 424,501,911 28,761,578 49,116,881 지급임차료 (20,454,243) 34,291,454 14,637,616 43,242,755 수선비 1,275,000 2,125,000 - - 보험료 4,424,293 10,522,542 9,666,585 15,163,696 차량유지비 12,967,439 25,992,834 7,709,867 18,657,407 경상연구개발비 200,588,183 400,959,426 (10,812,029) 49,000 운반비 8,945,010 14,266,030 2,600,602 3,974,102 교육훈련비 177,200 537,200 620,242 620,242 도서인쇄비 726,722 2,248,722 59,889 1,825,889 소모품비 24,877,456 38,834,817 13,626,198 22,915,506 지급수수료 223,108,503 535,300,424 340,347,518 432,177,069 광고선전비 21,146,412 66,307,936 72,392,706 154,626,586 수출제비용 10,833,979 21,053,910 10,819,963 23,060,289 무형자산상각비 8,113,745 15,491,490 1,050,437 2,132,858 투자부동산상각비 5,290,110 8,705,038 - - 합 계 1,509,601,578 2,954,488,005 943,271,308 1,941,442,847 27. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 48,211,298 85,340,111 37,763,206 41,205,759 당기손익인식금융자산평가이익 (106,899,451) 32,622,001 - - 파생상품평가이익 - - 422,323,390 422,323,390 금융수익 계 (58,688,153) 117,962,112 460,086,596 463,529,149 금융비용: 이자비용 268,520,752 660,615,173 298,206,433 419,256,273 당기손익인식금융자산평가손실 70,044,452 76,881,123 - - 파생상품평가손실 3,957,788,689 8,351,262,489 (1,587,289,620) 338,154,000 금융비용 계 4,296,353,893 9,088,758,785 (1,289,083,187) 757,410,273 28. 영업외수익 및 영업외비용보고기간 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익: 외화환산이익 (73,345,531) 53,091,429 222,953,509 224,151,130 외환차익 90,162,165 95,292,802 27,546,726 33,471,016 당기손익인식금융자산처분이익 - 7,563,304 - - 잡이익 4,632,193 33,549,696 6,031,500 27,675,336 합 계 21,448,827 189,497,231 256,531,735 285,297,482 영업외비용: 기부금 - - 50,000,000 50,000,000 외화환산손실 (1,859,464) - (232,210,518) 6,135,597 외환차손 58,618 169,764 5,121,309 6,389,573 유형자산처분손실 19,761,316 19,761,316 - - 잡손실 338,370 596,258 34,650,578 34,655,327 기타수수료 - - (132,100,000) - 합 계 18,298,840 20,527,338 (274,538,631) 97,180,497 29. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기에 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한, 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 법인세 자산을 계상하지 아니하였습니다. (2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.(3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 당사의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당순손익당반기와 전반기의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 보통주 순손익은 포괄손익계산서상 당기순손익이며, 보통주순손익을 회계기간동안 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정하였습니다. 당반기와 전반기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (4,995,857,367) (10,576,730,093) 1,575,618,315 (1,459,572,242) 계속사업반기순이익(손실) - - 1,595,188,980 (1,440,001,687) 가중평균유통보통주식수 16,562,611 16,101,564 14,571,042 14,569,360 기본 주당순이익 (302) (657) 108 (100) 기본주당계속사업이익(손실) (302) (657) 110 (99) 기본주당중단사업이익(손실) - - (2) (1) (2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 전환사채 및 주식선택권에 대한 희석효과가 없기 때문에 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 보고기간 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당반기 전반기 조정 8,018,353,144 631,703,933 현금유출이 없는 비용의 가산 9,703,214,525 989,938,855 감가상각비 442,206,949 183,918,035 무형자산상각비 15,491,490 2,164,842 이자비용 660,615,173 355,035,506 외화환산손실 - 6,135,597 퇴직급여 136,995,985 104,530,875 파생상품평가손실 8,351,262,489 338,154,000 유형자산처분손실 19,761,316 - 당기손익인식금융자산평가손실 76,881,123 - 현금유입이 없는 수익의 차감 (178,616,845) (693,211,475) 이자수익 (85,340,111) (42,405,759) 외화환산이익 (53,091,429) (224,151,130) 파생상품평가이익 - (422,323,390) 당기손익인식금융자산평가이익 (32,622,001) - 당기손익인식금융자산처분이익 (7,563,304) - 재고자산평가충당금환입 - (4,331,196) 자산 및 부채의 변동 (1,506,244,536) 334,976,553 매출채권의감소(증가) (1,875,851,886) 39,664,716 미수금의감소(증가) (55,083,671) 18,790,531 재고자산의감소(증가) (403,677,898) (272,193,464) 선급금의감소(증가) 382,131,371 338,654,699 선급비용의감소(증가) 90,818,784 (31,894,448) 매입채무증가(감소) 348,731,253 232,328,274 미지급금증가(감소) 140,281,584 (39,128,030) 예수금증가(감소) 18,780,548 2,818,434 선수금증가(감소) - 85,853,852 퇴직금의 지급 (152,374,621) (39,918,011) (2) 보고기간 중 현금의유입과유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 건설중인자산의 타계정대체 - 181,556,577 사용권자산과 리스부채의 대체 515,943,197 - 유형자산에서 투자부동산으로 대체 994,655,454 - 전환사채의 전환으로 인한 자본의 증가 20,690,210,651 2,212,752,598 (3) 당반기중 재무활동에서 생기는 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 재무활동으로인한 현금흐름 비현금변동 이자비용 기말금액 자본전환 사용권자산대체 평가손익 장단기차입금 1,500,000,000 (1,500,000,000) - - - - - 리스부채 - (115,802,202) - 515,943,197 - - 400,140,995 전환사채 23,180,356,198 6,555,045,000 (14,149,856,272) - - 371,608,096 15,957,153,022 파생상품부채 774,753,610 444,955,000 (6,540,354,379) - 8,351,262,489 - 3,030,616,720 합 계 25,455,109,808 5,384,197,798 (20,690,210,651) 515,943,197 1,954,639,120 371,608,096 19,387,910,737 32. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최대주주 ㈜셀루메드 종속회사 위해성우시구유한공사, 위해은진무역유한공사, ㈜아리랑에프앤비 기타의특수관계자 임직원, Endotec Inc, (주)케이비비 (주1) 당사는 전반기 중에 ㈜아리랑에프앤비의 주식을 취득하여 특수관계자에 포함하였습니다.(주2) 당사의 종속회사인 위해성우시구유한공사가 현물출자하여 위해은진무역유한공사를 설립하여 특수관계자에 포함하였습니다.(주3) (주)케이비비는 당사의 최대주주인 (주)셀루메드의 종속회사에 해당되어 특수관계자에 포함하였습니다.(주4) Endotec Inc,는 당사의 대표이사가 최대주주인 회사로 특수관계자에 포함하였습니다. (2) 보고기간 중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 당반기 전반기 (주)셀루메드 매출 등 - 16,903,240 유형자산취득 - 40,000,000 종속회사주식취득 - 1,800,000,000 위해성우시구유한공사 매출 등 5,154,049,637 1,975,141,759 유상증자 1,120,691,824 (주)아리랑에프앤비 유상증자 1,300,000,000 740,000,000 매입 등 138,787,282 - 유형자산매각 180,000,000 - 매출 등 57,568,420 - Endotec Inc. 매출 등 299,615,940 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와 관련된 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당 반 기 말 전 기 말 ㈜셀루메드 매출채권 - 5,588,709 위해성우시구유한공사 매출채권 5,821,290,604 4,334,426,382 미수금 - 1,715,669 Endotec Inc. 매출채권 409,160,160 100,629,000 ㈜아리랑에프앤비 매출채권 27,702,631 1,980,000 미지급금 17,575,873 10,182,386 임대보증금 50,000,000 20,000,000 임직원 단기대여금 40,000,000 40,000,000 미수금 30,630,755 23,834,215 미수수익 2,913,753 2,591,804 (4) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기비용에 계상한 내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 단기급여(연봉, 상여 등) 169,015,820 275,818,920 기타 장기급여(퇴직급여 등) 33,215,786 34,725,798 합 계 202,231,606 310,544,718 (5) 보고기간 종료일 현재 당사가 종속회사인 (주)아리랑에프앤비 채무의 지급보증을 위하여 금융기관 등에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 채권자 보증기간 지급보증액 외상물품대금 지급보증 ㈜해다미 2018.05.01 ~ 2020.04.30 20,000,000 외상물품대금 지급보증 대상베스트코㈜ 2019.05.01 ~ 2020.04.30 90,000,000 외상물품대금 지급보증 에쓰푸드㈜ 2019.03.24 ~ 2020.03.23 25,000,000 차입금지급보증 기업은행 2018.09.21 ~ 2019.09.21 240,000,000 합 계 375,000,000 33. 보험가입자산 보고기간 종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보험가입처 부보자산 장부금액 보험금액 화재보험 KB손해보험 건물및업무시설 1,778,102,256 3,000,000,000 집기비품 등 350,957,879 800,000,000 합 계(*) 2,129,060,135 3,800,000,000 (*) 당사는 상기보험 이외에도 홈플러스 동탄점이온스튜디오에 삼성화재해상보험 등의 화재보험 1,299,000천원, 롯데손해보험에 생산물배상책임보험 100,000천원을 가입하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 보험가입처 부보자산 장부금액 보험금액 화재보험 KB손해보험 건물및업무시설 1,801,898,956 3,000,000,000 집기비품 등 164,370,983 800,000,000 합 계(*) 1,966,269,939 3,800,000,000 (*) 당사는 상기보험 이외에도 홈플러스 동탄점이온스튜디오에 삼성화재해상보험 등의 화재보험 1,299,000천원, 롯데손해보험에 생산물배상책임보험 100,000천원을 가입하고 있습니다. 34. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 완료된 도급공사와 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지급보증기관 보증내용 보증금액 채권자 전문건설공제조합 하자보수보증 1,828,029,500 ㈜삼호 외 서울보증보험 하자보수보증 외 4,900,000 우리홈쇼핑 외 합 계 1,832,929,500 (단위: 원) 지급보증기관 보증내용 보증금액 채권자 전문건설공제조합 하자보수보증 1,920,617,275 ㈜삼호 외 서울보증보험 하자보수보증 외 57,106,000 우리홈쇼핑 외 합 계 1,977,723,275 (2) 당사는 종속회사인 (주)아리랑에프앤비의 기업은행의 대출과 관련하여 240백만원의 지급보증과 135백만원의 지급보증을 서울보증보험에 제공하고 있습니다. 35. 부문별 정보(1) 사업부문별 정보당사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내용은 다음과 같습니다. 부 문 주요재화및용역 주요고객 ICT 레진, 스마트 홈 등 위해성우시구유한공사, 삼성에스디에스㈜ Bio 이종장기 연구 등 대학교 산학협력단 외 헬스케어.의료기기 CYRO 및 EMS 등 피트니스센터 일반 고객 외 기타 식음료 외 ㈜핀크래프트엔지니어링, 일반 고객 외 (2) 보고기간 중 사업부문별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 ICT Bio 헬스.의료기사업부 기타 합 계 매출액 6,658,341,035 - 621,658,391 409,312,857 7,689,312,283 영업이익(손실) 542,516,685 (495,877,221) (426,300,426) (1,395,242,351) (1,774,903,313) (단위: 원) 구분 ICT Bio 헬스.의료기사업부 기타 합 계 매출액 4,573,128,618 24,286,830 91,083,227 105,602,354 4,794,101,029 영업이익(손실) (201,853,232) (630,376,032) (402,902,112) (98,605,672) (1,333,737,048) (3) 보고기간종료일 현재 사업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 ICT Bio 헬스.의료기사업부 미배분자산 합 계 자산총계 6,445,417,519 242,587,234 2,563,089,354 41,467,616,150 50,718,710,257 부채총계 881,054,664 421,700,285 138,524,297 20,027,741,604 21,469,020,850 (단위: 원) 구분 ICT Bio 헬스.의료기사업부 미배분자산 합 계 자산총계 4,791,753,105 315,674,462 1,889,346,060 39,228,574,506 46,225,348,133 부채총계 600,001,793 437,933,489 78,399,461 26,012,961,857 27,129,296,600 36. 비 용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품구입과 재고자산의 변동 3,914,470,843 6,185,929,836 1,628,173,350 3,920,017,849 종업원급여 462,499,334 854,730,498 871,439,938 892,877,662 감가상각비와 기타상각비 266,483,472 424,501,911 28,761,578 49,116,881 무형자산상각비 8,113,745 15,491,490 1,050,437 2,132,858 복리후생비 72,553,578 121,801,189 21,997,488 46,571,762 경상연구개발비 200,588,183 400,959,426 (10,812,029) 49,000 지급수수료 223,108,503 535,300,424 340,347,518 432,177,069 기타비용 425,578,743 925,500,822 403,521,477 784,894,996 합 계 (주1) 5,573,396,401 9,464,215,596 3,284,479,757 6,127,838,077 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비, 금융비용, 영업외비용을 합한 금액입니다. 37. 중단사업 ( 1) 개요당사는 2016년 12월 26일에 커머스사업부문 및 게임사업부문 등에 대하여 영업을 중단하기로 결정하고, 관련 자산에 대해서는 손상차손 등 비용을 인식하였으며, 관련손익은 중단 영업으로 구분 표시하였습니다. (2) 중단사업의 손익보고기간 중 중단사업의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출액 - 1,763,650 매출원가 - 398,618 매출총이익 - 1,365,032 판매비와관리비 - 21,732,823 영업이익 - (19,570,555) 영업외손익 - - 중단사업손익 - (19,570,555) (3) 중단사업의 현금흐름보고기간의 중단사업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 영업활동현금흐름 - (19,590,219) 38. 재무상태표일 이후의 발생한 사건 당사는 2019년 7월 1일에 제3자 배정으로 12억원의 유상증자를 실시하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(연결기준)1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제47기반기 매출채권 9,548,648,629 698,461,556 7.31% 미수금 378,934,947 2,344,084 0.61% 단기대여금 6,517,449,844 6,300,693,912 96.67% 미수수익 29,021,919 - 0.00% [합계] 16,474,055,339 7,001,499,552 42.50% 제46기 매출채권 8,444,413,861 698,461,556 8.27% 미수금 286,417,087 2,269,890 0.79% 단기대여금 6,573,870,552 6,300,693,912 95.84% 미수수익 4,155,859 - 0.00% [합계] 15,308,857,359 7,001,425,358 45.73% 제45기 매출채권 7,793,020,645 468,832,556 6.01% 미수금 582,704,735 2,287,323 0.39% 단기대여금 6,663,508,412 6,300,693,912 94.56% 미수수익 23,850,074 - 0.00% [합계] 15,063,083,866 6,771,813,791 44.96% 2) 대손충담금 변동 상황 (단위:원) 구분 제47기 반기 제46기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,001,425,358 6,771,813,791 2. 순대손처리액(①-②±③) 74,194 (17,433) ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 74,194 (17,433) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 229,629,000 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,001,499,552 7,001,425,358 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결회사는 재무제표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:원) 경과기관 구분 6월 이하 6월 초과~1년 이하 1년 초과 합계 금액 일반 8,740,219,969 109,967,104 698,461,556 9,548,648,629 특수관계자 - 합계 8,740,219,969 109,967,104 698,461,556 9,548,648,629 구성비율 91.5% 1.2% 7.3% 100.0% 나. 재고자산 현황 등(연결기준)1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:원) 사업부문 구분 제47기 반기 제46기 제45기 현상기 상품 1,526,639,912 1,477,070,000 2,990,000 제품 974,943 2,210,081 3,338,461 재공품 343,112,488 318,651,508 345,067,108 원재료 2,721,776,828 1,010,919,652 2,612,855,826 헬스.의료기기 상품 1,300,930,461 721,807,966 2,165,925,534 통신네트워크 상품 194,453,100 194,453,100 4,625,000 제품 - - 4,536,500 재공품 - - 185,291,600 원재료 - - - 커머스 상품 - - 123,394,269 바이오 상품 - - - 원재료 - - - 식료품 상품 25,752,200 16,406,700 - 제품 - - - 재공품 - - - 원재료 - - - 합계 상품 3,047,775,673 2,409,737,766 2,296,934,803 제품 974,943 2,210,081 7,874,961 재공품 343,112,488 318,651,508 530,358,708 원재료 2,721,776,828 1,010,919,652 2,612,855,826 [합계] 6,113,639,932 3,741,519,007 5,448,024,298 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.58% 7.18% 15.13% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.84 2.57 3.14 2) 재고자산의 실사내용(1) 실사일자 및 내역 연결회사는 재고자산의 취득원가에 대하여 총평균법에 의하여 평가하고 있으며, 보고기간 중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 파악하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그기록을 조정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연결회사의 2019년 7월 01일자 재고실사시에는 2018년 외부감사인인 삼화회계법인의 입회없이 실시되었습니다. ※재고실사 내용 구분 (주)엠젠플러스 성우시구유한공사 (종속회사) 비고 재고실사일 2019년07월01일 2019년07월01일 - 참여인원 경영지원실 2명 경영지원실 1명 - 다. 금융상품의 공정가치와 평가방법(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익- 공정가치측정 기타포괄손익- 공정가치측정 상각후원가(*) 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익인식금융자산 8,050,304,283 - - 8,050,304,283 기타포괄손익금융자산 - 452,349,850 - 452,349,850 소 계 8,050,304,283 452,349,850 - 8,502,654,133 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 10,344,675,150 10,344,675,150 단기금융자산 - - 200,000,000 200,000,000 매출채권및기타유동채권 - - 9,472,555,787 9,472,555,787 기타비유동채권 - - 1,427,982,343 1,427,982,343 소 계 - - 21,445,213,280 21,445,213,280 금융자산 합계 8,050,304,283 452,349,850 21,445,213,280 29,947,867,413 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가(*) 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익인식금융자산 2,042,436,696 - - 2,042,436,696 기타포괄손익금융자산 - 505,060,725 - 505,060,725 소계 2,042,436,696 505,060,725 - 2,547,497,421 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 16,566,403,138 16,566,403,138 단기금융자산 - - 1,000,000,000 1,000,000,000 매출채권및기타유동채권 - - 8,307,432,001 8,307,432,001 기타비유동채권 - - 335,730,500 335,730,500 소계 - - 26,209,565,639 26,209,565,639 금융자산 합계 2,042,436,696 505,060,725 26,209,565,639 28,757,063,060 (*1) 대여금 및 수취채권은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익- 공정가치측정 기타포괄손익- 공정가치측정 상각후원가(*) 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 3,030,616,720 - - 3,030,616,720 소 계 3,030,616,720 - - 3,030,616,720 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 8,641,351,180 8,641,351,180 단기차입금 - - 200,000,000 200,000,000 리스부채 - - 726,097,983 726,097,983 유동성전환사채 - - 15,957,153,022 15,957,153,022 소 계 - - 25,524,602,185 25,524,602,185 금융부채 합계 3,030,616,720 - 25,524,602,185 28,555,218,905 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가(*) 계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타유동채무 - - 6,920,599,829 6,920,599,829 단기차입금 - - 1,200,000,000 1,200,000,000 유동성전환사채 - - 23,180,356,198 23,180,356,198 장기차입금 - - 500,000,000 500,000,000 소계 - - 31,800,956,027 31,800,956,027 금융부채 합계 774,753,610 - 31,800,956,027 32,575,709,637 (*1) 상각후 취득원가로 평가하는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다.(2) 금융상품 공정가치 측정공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현재 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.① 공정가치 서열체계 및 측정방법연결회사는 공정가치로 측정되는 자산.부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1> 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.2> 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산은 없습니다.3> 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 부채는 내재파생상품의 분리요건을 충족한 전환사채의 전환권대가가 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 검토 후적용하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자산: 당기손익인식금융자산 8,050,304,283 - - 8,050,304,283 기타포괄손익금융자산 352,409,850 - 99,940,000 452,349,850 부채: 유동파생상품부채 - - 3,030,616,720 3,030,616,720 ② 전기말 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 계 자산: 당기손익인식금융자산 2,042,436,696 - - 2,042,436,696 기타포괄손익금융자산 405,120,725 - 99,940,000 505,060,725 부채: 유동파생상품부채 - - 774,753,610 774,753,610 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 기타포괄손익금융자산 99,940천원(전기말 99,940만원)이 포함되어 있습니다 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)엠젠플러스 회사채 사모 2018.02.13 7,000 표면 : 1.0%만기 : 3.0% - 2021.02.13 상환 주1) (주)엠젠플러스 회사채 사모 2018.02.14 3,270 표면 : 1.0%만기 : 3.0% - 2021.02.14 상환 주2) (주)엠젠플러스 회사채 사모 2018.05.31 3,000 표면 : 1.0%만기 : 3.0% - 2021.05.30 미상환 주3) (주)엠젠플러스 회사채 사모 2018.06.01 1,700 표면 : 1.0%만기 : 3.0% - 2021.06.01 상환 주4) (주)엠젠플러스 회사채 사모 2018.11.27 7,000 표면 : 4.0%만기 : 6.0% - 2021.11.27 미상환 주5) (주)엠젠플러스 회사채 사모 2018.12.11 1,700 표면 : 3.0%만기 : 6.0% - 2021.12.11 미상환 주6) (주)엠젠플러스 회사채 사모 2019.06.07 7,000 표면 : 2.0%만기 : 4.0% - 2022.06.07 미상환 주7) 합 계 - - - 34,670 - - - - - 주1)제12회 무기명식 이권부 사모 전환사채 전환청구행사(2019년 3월 20일) 완료 되었습니다.주2)제13회 무기명식 이권부 사모 전환사채 전환청구행사(2019년 2월 15일) 완료 되었습니다.주3) 2018년 5월 30일 제14회 무기명식 이권부 사모 전환사채가 신규 발행되었으며사채의 발행총액은 금 삼십억원으로 기타 자세한 사항은 2018년 05월 30일 旣공시된 사항(주요사항보고서 전환사채권 발행결정)을 참조하시기 바랍니다.주4) 제15회 무기명식 이권부 사모 전환사채 전환청구행사(2019년 6월 18일) 완료 되었습니다.주5) 2018년 11월 27일 제16회 무기명식 이권부 사모 전환사채가 신규 발행되었으며 사채의 발행총액은 금 칠십억원으로 기타 자세한 사항은 2018년 11월 27일 旣공시된 사항(주요사항보고서 전환사채권 발행결정)을 참조하시기 바랍니다.주6) 2018년 12월 11일 제17회 무기명식 이권부 사모 전환사채가 신규 발행되었으며사채의 발행총액은 금 십칠억원으로 기타 자세한 사항은 2018년 12월 11일 旣공시된 사항(주요사항보고서 전환사채권 발행결정)을 참조하시기 바랍니다.주7) 2019년 06월 07일 제18회 무기명식 이권부 사모 전환사채가 신규 발행되었으며사채의 발행총액은 금 칠십억원으로 기타 자세한 사항은 2019년 05월 31일 旣공시된 사항(주요사항보고서 전환사채권 발행결정)을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 15,700 1,520 - - - - - 17,220 합계 15,700 1,520 - - - - - 17,220 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 IV. 이사의 경영진단 및 분석 의견의 기재는 하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제47기(당기) 삼화회계법인 - - 제46기(전기) 삼화회계법인 적정 - 제45기(전전기) 인덕회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제47기(당기) 삼화회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 - - 제46기(전기) 삼화회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 70백만원 778시간 제45기(전전기) 인덕회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 125백만원 820시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제47기(당기) - - - - - - - - - - 제46기(전기) - - - - - - - - - - 제45기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 감사 또는 감사위원회가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과 가. 내부통제 회사는 감사 1 인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2018회계연도 중 감사가 내부회계관리제도의 운영실태 등을 평가하고 이사회에 보고한 내용은 당사의내부회계관리제도가 적정하게 운영되고 있다는 의견이었습니다. 나. 내부회계관리제도회사는 2007년부터 내부회계관리규정을 제정하고, 내부회계관리시스템을 구축하여 운영중에 있으며, 회계감사인의 제46기 내부회계관리제도에 대한 의견은 아래와 같습니다. (감사인명 : 삼화회계법인) 구 분 의견내용 법 제2조의3제2항의 종합의견 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명 등 총 5인의 이사로 구성되었습니다. 이사회 의장은 정관 및 이사회 결의에 따라 대표이사 심영복이 담당하고 있고, 대표이사를 겸직하고 있습니다. 대표이사 심영복은 회사전반에 대한 전문적인 지식을 보유하고 있어 의사결정 사항에 대한 신속한 실행 및 검토에 용이하여 이사회 의장으로 선임하였습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 " 1.임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 심영복(출석률:100%) 안중규(출석률:87.5%) 조성룡(출석률:100%) 송연호(출석률:87.5%) 송창진(출석률:20%) 송하림(출석률:66.6%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2019.01.02 제1호 의안 전환사채 매매예약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 2 2019.01.04 제1호 의안 (주)아리랑에프앤비 신주 취득의 건. 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 3 2019.01.28 제1호 의안 이사의 업무집행 상황 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 4 2019.02.28 제1호 의안 제46기 내부회계관리제도 운영 보고의 건제2호 의안 제46기 내부회계관리제도 평가 보고의 건제3호 의안 제46기(2018년) 결산 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 5 2019.02.28 제1호 의안 제46기 정기주주총회소집 승인의 건제2호 의안 전자투표제 도입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 6 2019.03.07 제1호 의안 전환사채 인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 7 2019.03.19 제1호 의안 전환사채 매매예약 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 8 2019.03.20 제1호 의안 투자심의위원회 위원 신규 선임의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 9 2019.04.12 제1호 의안 지점설치의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 불참 찬성 10 2019.04.26 제1호 의안 럭비 실업팀 창단의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 불참 찬성 11 2019.04.29 제1호 의안 이사의 업무집행 상황 보고의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 불참 찬성 12 2019.05.13 제1호 의안 타법인 출자금 증액의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2019.05.24 제1호 의안 콜옵션 행사자 지정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 불참 불참 14 2019.05.31 제1호 의안 제18회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 불참 불참 15 2019.06.21 제1호 의안 제3자배정 유상증자 결의의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 불참 불참 주) 2019.03.20 정기주주총회 결의로 송연호 사내이사가 취임하였고 동일자로 안중규 사내이사가 사임하였습니다. 다. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.선출된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 비고 대표이사 심영복 이사회 총괄 해당없음 특수관계인 2018.03.28 선임 사내이사 조성룡 이사회 관리 해당없음 해당없음 2018.03.28 선임 사내이사 송연호 이사회 관리 해당없음 해당없음 2019.03.20 선임 사외이사 송창진 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 2017.03.24 선임 사외이사 송하림 한국경영기술지도사회 경영자문 해당없음 해당없음 2017.03.24 선임 주) 2019년 3월20일 사내이사 송연호 신규 선임 하였습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 (주1) 주1) 당사에 선임된 사외이사는 각각 금융, 회계, 경제, 경영, 재무 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후에 신규사업등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 실시할 예정입니다. 마. 사외이사후보추천위원회보고서 작성기준일 해당사항 없습니다. 바. 사외이사의 지원조직사외이사의 업무 지원을 위한 별도의 조직은 없으나 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 유관부서에서 업무를 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 가. 감사위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회가 설치되지 않아 본 항목을 기재하지 않습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 윤명한 -고려대 경영학과 -국민은행 부장 -희경건설(주) 감사 2019.03.20 재선임 주1) 제46기 정기주주총회에서 당사 상근감사로 재선임되었습니다. 다. 감사의 독립성-. 당사의 감사는 관련법령 및 정관규정에 따라 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다.-. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 더불어 주식회사 외부감사에 관한 법률 제4조 2항에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 윤명한 1 2019.01.02 제1호 의안 전환사채 매매예약의 건 가결 불참 2 2019.01.04 제1호 의안 (주)아리랑에프앤비 신주 취득의 건. 가결 참석 3 2019.01.28 제1호 의안 이사의 업무집행 상황 보고의 건 가결 참석 4 2019.02.28 제1호 의안 제46기 내부회계관리제도 운영 보고의 건제2호 의안 제46기 내부회계관리제도 평가 보고의 건제3호 의안 제46기(2018년) 결산 재무제표 확정의 건 가결 참석 5 2019.02.28 제1호 의안 제46기 정기주주총회소집 승인의 건제2호 의안 전자투표제 도입 승인의 건 가결 참석 6 2019.03.07 제1호 의안 전환사채 인수의 건 가결 참석 7 2019.03.19 제1호 의안 전환사채 매매예약 계약의 건 가결 불참 8 2019.03.20 제1호 의안 투자심의위원회 위원 신규 선임의 건 가결 참석 9 2019.04.12 제1호 의안 지점설치의 건 가결 불참 10 2019.04.26 제1호 의안 럭비 실업팀 창단의 건 가결 불참 11 2019.04.29 제1호 의안 이사의 업무집행 상황 보고의 건 가결 참석 12 2019.05.13 제1호 의안 타법인 출자금 증액의 건 가결 참석 13 2019.05.24 제1호 의안 콜옵션 행사자 지정의 건 가결 불참 14 2019.05.31 제1호 의안 제18회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건 가결 불참 15 2019.06.21 제1호 의안 제3자배정 유상증자 결의의 건 가결 불참 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 (주1) 주1) 당사의 상근감사는 신규사업등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 즉각적인 자료요청등 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 따로 교육은 실시하지 않았으나 필요할 경우 내부교육을 실시할 예정입니다 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 1 차장(평균 1년) (주1) 주1) 감사인의 의사결정을 위한 지침 및 내부규정 관련 전반적인 업무 지원 라. 준법지원인 보고서 작성기준일 해당사항 없습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 서면투표제 또는 전자투표제 채택 여부현재 회사는 집중투표제, 서면투표제는 실시하고 있지 않으며 2015.01.26 이사회결의로 전자투표제를 도입하여 시행하고 있습니다. 나. 소수주주권해당사항 없음 다. 경영권 분쟁회사는 본 보고서 제출일 현재 경영권 분쟁이 존재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주)셀루메드 최대주주 보통주 938,857 6.58 938,857 5.55 - 심영복 대표이사 보통주 507,530 3.56 507,530 3.00 - 계 보통주 1,446,387 8.81 1,446,387 8.55 - 우선주 - - - - - 주) 제11회차, 제12회차, 제13회차, 제14회차 일부, 제15회차 전환사채의 전환청구권 행사로 2,342,335주 증가 하여 지분율이 감소 하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주)셀루메드 31,206 유인수 - - - (주)인스코비 2.14 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018.05.10 유인수 - - - (주)인스코비 2.14 주1) 최대주주 (주)셀루메드의 대표이사 심영복은 2018년 5월 10일 (주)인스코비에 (주)셀루메드의 주식 436,500주 지분 2.27% 전량 양도하였습니다.주2) 최대주주 (주)셀루메드의 대표이사 심영복은 2018년 5월 10일 사임하고, 유인수 대표이사가 신규 선임 하였습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 셀루메드 자산총계 48,469 부채총계 23,135 자본총계 25,334 매출액 9,925 영업이익 -11,798 당기순이익 -12,715 당사 최대주주인 (주)셀루메드의 재무현황이며, (註) 별도재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)셀루메드는 1975년 6월 국제종합인쇄로 설립되었으며 2002년 5월 한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. 또한 2010년 2월 9일 (주)셀루메드(구,(주)코리아본뱅크)와 합병을 하였으며 이로 인하여 의료기기분야와 바이오시밀러 등의 사업분야에 진출하였습니다. 2013년 3월 29일 주주총회에서 승인받아 상호를 주식회사 코리아본뱅크에서 주식회사 셀루메드로 변경되었습니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사인스코비 8 유인수 5.17 - - 밀레니엄홀딩스(주) 5.57 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 인스코비 자산총계 48,730 부채총계 19,314 자본총계 29,416 매출액 29,321 영업이익 2,388 당기순이익 -7,831 당사 최대주주의 최대주주인 (주)인스코비의 재무현황이며, (註) 별도재무제표 기준입니다 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015.07.13 서울인베스트(주), 박윤배 300,014 3.76 주1) - 2015.08.06 서울인베스트(주), 박윤배 419,000 5.01 주2) - 2015.09.02 (주)셀루메드,심영복,김영미 1,171,548 11.15 주3) - 2015.10.01 (주)셀루메드,심영복,김영미,구상회 1,715,415 16.33 주4) - 2015.12.30 (주)셀루메드,심영복,김영미,구상회 1,720,086 16.37 주5) - 2016.08.25 (주)셀루메드 외 1인 1,412,828 13.45 주6) - 2016.09.13 (주)셀루메드 외 1인 1,412,828 11.81 주7) - 2017.02.17 (주)셀루메드 외 2인 1,658,476 13.62 주8) - 2017.03.15 (주)셀루메드 외 2인 1,658,476 13.08 주9) - 2017.03.23 (주)셀루메드 외 2인 1,658,476 12.76 주10) - 2017.06.05 (주)셀루메드 외 2인 1,658,476 12.70 주11) - 2017.06.20 (주)셀루메드 외 2인 1,658,476 12.10 주12) - 2017.06.23 (주)셀루메드 외 2인 1,658,476 11.68 주13) - 2017.07.13 (주)셀루메드 외2인 1,546,387 10.84 주14) - 2018.01.02 (주)셀루메드 외2인 1,546,387 10.61 주15) - 2018.06.11 (주)셀루메드 외1인 1,446,387 9.93 주16) - 2019.03.19 (주)셀루메드 외1인 1,446,387 8.81 주17) - 2019.06.07 (주)셀루메드 외1인 1,446,387 8.55 주18) - 주1) 신용현 대표이사는 보유주식 297,068주(지분율 3.72%)로 최대주주의 지위를 유지하고 있었으나2015.07.13 박윤배는 172,446주 및 특수관계인 서울인베스트(주)는 127,568주를 단순투자 목적으로 각각 취득하였으며, 인수자금조달방법은 회사유보자금을 통하여 총300,014주를장내취득하여 최대주주가 변경되었습니다. 자세한 사항은 당사 공시 "2015.07.13 최대주주변경"을 참조하시길 바랍니다.주2) 2015.08.06 서울인베스트(주)는 86,971주 및 특별관계자 박윤배는 32,015주를 각각 장내 추가 취득으로 보유주식이 419,000주로변경되었으며, 단순투자목적으로 인수자금 조달방법은 유보자금을 통하여 장내 주식을 추가 취득하였으며, 자세한 사항은 당사 공시 "2015.08.06 최대주주변경"을 참조하시길 바랍니다.주3)2015.08.19 신용현 대표이사와 (주)셀루메드 및 특수관계인 심영복과 특수관계인 김영미는 경영권 변경 등에 관한 계약을 체결하였으며, (주)셀루메드외 특수관계인 2인은 경영참여 목적으로 인수자금 조달방법은 회사유보자금 및 개인유보자금을 통하여 2015.09.02 제3자배정 유상증자 납입 완료에 따른 (주)셀루메드는 697,350주 및 특수관계인 심영복((주)셀루메드 대표이사)은 418,410주, 특수관계인 김영미((주)셀루메드 사내이사)는 55,788주등 총 1,171,548주를 취득함으로써 최대주주가 변경되었습니다. 자세한 사항은 당사 공시 "2015.08.19 경영권 변경등에 관한 계약체결", "2015.08.19 및 2015.09.01[기재정정] 주요사항보고서(유상증자결정)," 2015.09.02 최대주주변경"을 참조하시길 바랍니다.주4)2015년 10월 01일 임시주주총회 완료 후 (주)셀루메드는 207,948주, 심영복 특수관계인은 89,120주를 추가로 취득하였으며, 또한 2015년 10월 01일 임시주주총회에서 감사가 신규 선임되면서 특수관계인으로 편입되어 감사가 보유하고 있는 246,799주도 포함하여 최대주주등의 소유주식 수는 1,715,415주, 지분율은 16.33%입니다.주5) 2015.12.28 ~ 2015.12.30일 까지 구상회 특수관계인은 장내 매수 및 매도를 통해 4,671주를 추가로 취득하여 보고서 제출일 현재 최대주주등의 소유주식 수는 1,720,086주, 지분율 16.37%입니다.주6) 2016년 08월 25일 사내이사 김영미, 구상회 감사가 일신상의 사유로 사임함에 따라 특수관계인에서 제외로 최대주주등의 소유주식수가 감소하였습니다. 최대주주등의 소유주식 수는 1,412,828주, 지분율 13.45%입니다.주7) 2016년 08월 23일,08월 24일, 09월 02일 제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 전환청구권 행사에 따라 총 발행주식수1,463,405주가 증가되어 지분율이 소폭 감소하였습니다.최대주주등의 소유주식 수는 1,412,828주, 지분율은 11.81%입니다.주8) 2017년 02월 17일 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환청구권 행사에 따라 총발행주식수 212,089주가 증가되어 지분율이 소폭 감소 하였습니다. 최대주주등의 소유주식수는 1,658,476주, 지분율은 13.62%입니다.주9) 제3자배정 유상증자에 따른 2017년 03월 15일 신주상장으로 인해 총 발행 주식수 503,356주가 증가되어 지분율이 소폭 감소 및 최대주주인 (주)셀루메드는 제3자배정 유상증자 참여로 33,559주가 증가되어 최대주주등의 소유주식수는 1,658,476주, 지분율은 13.08%입니다.주10)2017년 03월 23일 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환청구권 행사에 따라 총발행주식수 319,352주가 증가되어 지분율이 소폭 감소 하였습니다. 최대주주등의 소유주식수는 1,658,476주, 지분율은 12.76%입니다.주11) 주식매수선택권 행사에 따라 발행된 신주 60,000주로 총발행주식수가 증가되어 지분율이 소폭 감소 하였습니다. 최대주주등의 소유주식수는 1,658,476주, 지분율은 12.70%입니다.주12) 제3자배정 유상증자로 인해 발행된 신주 645,954주로 총발행주식수가 증가되어 지분율이 소폭 감소 하였습니다. 최대주주등의 소유주식수는 1,658,476주, 지분율은 12.10%입니다.주13) 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 청구권 행사에 따라 발행된 신주 489,672주가 증가되어 지분율이 소폭 감소 하였습니다. 최대주주등의 소유주식수는 1,658,476주, 지분율은 11.68%입니다.주14)제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환청구권 행사 42,771주 및 주식매수선택권 행사에 따른 28,000주등 총발행주식수 70,771주 증가 및 특별관계자 김정열이 2017년 7월 13일 112,089주를 장내매도를 통해 지분율이 소폭 감소 하였습니다. 최대주주등의 소유주식수는 1,546,387주, 지분율은 10.84%입니다.주15) 제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환청구권 행사(2018년 1월 02일)로 총 발행주식수에 304,413주 증가하여 해당 지분유이 소폭 감소하였습니다.주16)특별관계자 김정열이 2018년 6월 11일 계열회사 임원 퇴임으로 특별관계자에서제외되어 주식수 및 지분율이 소폭 감소 하였습니다. 최대주주등의 소유주식수는 1,446,387주, 지분율은 9.93%입니다.주17) 제11회,제12회,제13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환청구권 행사에 따라 총발행주식수 1,844,072주가 증가되어 지분율이 감소 하였습니다.최대주주등의 소유주식수는 1,446,387주, 지분율은 8.81% 입니다.주18) 제14회일부, 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환청구권 행사에 따라 총발행주식수 498,263주가 증가되어 지분율이 감소 하였습니다.최대주주등의 소유주식수는 1,446,387주, 지분율은 8.55% 입니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)셀루메드 외1인 1,446,387 8.55% - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 11,731 99.9% 15,466,990 91.45% - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에 주주외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 가. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우. 나. 상법 제542조의 3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 다. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 라. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 회사의 최대주주 및 특수관계자, 제휴회사 및 그 임직원, 합작상대방에게 신주를 발행하는 경우. 마. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우.바. 본 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의16 규정에 따라 증권예탁증권을 발행할 수 있다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일 까지 주식 등의 전자등록 일주, 오주, 십주, 오십주, 일백주, 오백주, 천주, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항없음 공고게재방법 본 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지 (www.mgenplus.com) 에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게제한다 6. 주가 및 주식거래실적 가. 국내 거래 시장 (단위 : 원,주) 종 류 2019년1월 2019년2월 2019년3월 2019년4월 2019년5월 2019년6월 보통주 주가 최고 8,670 9,600 11,750 10,850 9,200 8,890 최저 6,030 8,280 9,170 8,950 7,630 8,020 평균 7,379 8,887 10,291 9,665 8,186 8,371 거래량 최고 일 거래량 1,797,906 374,853 3,087,493 2,770,101 556,064 1,138,049 최저 일 거래량 59,936 64,575 197,247 115,548 70,313 89,862 월간거래량 5,979,354 2,773,458 14,771,677 11,706,641 3,350,474 6,100,911 나. 해외 거래시장당사는 본 보고서 제출일 현재 해외증권시장에 상장되지 않았으므로 해당 사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 심영복 남 1963년 03월 대표이사 등기임원 상근 총괄 한양대 경영학과 졸업(주)종근당 기획실(주)셀루메드 대표이사現 (주)엠젠플러스 대표이사 507,530 - 특별관계자 4년 2021년 03월 28일 김영웅 남 1957년 08월 부사장 미등기임원 상근 총괄 한양대학교 대학원 졸업16대, 18대, 19대 국회의원 수석보좌관(주)엠젠플러스 총괄 부사장 - - 해당사항 없음 1년8개월 - 송연호 남 1960년 10월 사내이사 등기임원 상근 관리 고려대학교 졸업TRIWISH 대표이사(주)S 대표이사(주)골드캐슬코리아 사내이사 - - 해당사항 없음 1개월 2022년 03월 20일 조성룡 남 1971년 03월 사내이사 등기임원 비상근 관리 한양대학교 졸업 포항제철화학 근무 - - 해당사항 없음 3년 2021년 03월 28일 정충록 남 1974년 02월 사내이사 미등기임원 상근 위해성우시구유한공사(중국) 총괄 (주)대산글로벌 대표이사(주)엠젠플러스 중국법인 동사장 - - 해당사항 없음 3년 - 김구면 남 1964년 08월 이사 미등기임원 상근 통신네트워크관리/총괄 엘투케이코리아 제조총괄 부장(주)엠젠플러스 통신네트워크부문 - - 해당사항 없음 6년5개월 - 전우진 남 1972년 05월 이사 미등기임원 상근 경영지원관리/총괄 (주)셀루메드 경영지원본부 부장(주)엠젠플러스 경영지원본부 - - 해당사항 없음 3년6개월 - 강정택 남 1978년 05월 연구소장 미등기임원 상근 연구소 총괄 서울대학교 수의학 박사(주)엠젠플러스 연구소장 - - 해당사항 없음 5년 - 송창진 남 1971년 05월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 서울대학교 불어불문학과 서울중앙지방검찰청 검사現 송창진 법률사무소 대표 변호사 - - 해당사항 없음 2년 2020년 03월 24일 송하림 남 1985년 09월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 숭실대학교 회계학과 중부지방국세청 국선세무 대리인 現 한송택스앤컴퍼니 세무사/경영지도사 - - 해당사항 없음 2년 2020년 03월 24일 윤명한 남 1954년 05월 감사 등기임원 상근 감사 고려대 경영학과 국민은행 부장 희경건설(주) 감사 - - 해당사항 없음 3년 2022년 03월 20일 주) 2019.03.20 정기주주총회 결의로 송연호 사내이사가 취임하였습니다. 직원 현황 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 12 - - - 12 1.68 313,030 26,086 - 관리 여 5 - - - 5 1.25 66,436 13,287 - 관리직외 남 26 - - - 26 2.19 337,792 12,992 - 관리직외 여 7 - - - 7 2.75 86,871 12,410 - 합 계 50 - - - 50 2.05 804,129 16,083 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 124,583 24,917 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 900,000 사외이사 포함 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 175,109 29,185 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 141,495 47,165 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18,614 9,307 - 감사위원회 위원 - 15,000 15,000 - 감사 1 175,109 29,185 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 회사는 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 회사는 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박광욱 - 2015년 01월 20일 신주교부 보통주 60,000 60,000 - - 2017.01.20~2022.01.19 3,810 강정택 직원 2015년 01월 20일 상동 상동 16,000 16,000 - - 상동 3,810 권대기 직원 2015년 01월 20일 상동 상동 10,000 - 10,000 - - - 지달영 직원 2015년 01월 20일 상동 상동 6,000 6,000 - - 상동 3,810 윤윤진 직원 2015년 01월 20일 상동 상동 4,000 4,000 - - 상동 3,810 이은진 직원 2015년 01월 20일 상동 상동 2,000 2,000 - - 상동 3,810 박아름 직원 2015년 01월 20일 상동 상동 2,000 - 2,000 - - 3,810 주1) 본 보고서 기준일 현재 기 부여 직원 2인의 퇴사로 12,000주가 부여취소되었습니다.주2) 본 보고서 제출일 현재까지 행사일 미도래로 인하여 주식매수선택권을 행사한 자는 없습니다.주3) 상기 사내이사 박광욱 생명공학연구소장은 일신상의 사유로 인해 2016년 8월25일 당사 사내이사에서 사임하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사간 지배, 종속 및 출자현황 계통도 계통도.jpg 계통도 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜퓨처하이테크(비상장) 2009.07.28 지분취득 500 70,000 7.0% 100 - - - 70,000 7.0% 100 6,036 680 ㈜이담(비상장) 2010.12.23 지분취득 976 561,000 10.3% - - - - 561,000 10.3% - 3,071 -259 위해성우시구유한공사(비상장) 2012.10.12 지분취득 2,496 - 100.0% 3,840 - 1,121 - - 100.0% 4,961 13,677 -1,026 ㈜미래SCI(상장) 2017.09.08 지분취득 1,000 301,205 0.9% 405 - - -53 301,205 0.9% 352 66,163 -21,344 ㈜핀크래프트엔지니어링(비상장) 2017.12.27 지분취득 439 14,620 - - - - - 14,620 - - - - ㈜아리랑에프앤비(비상장) 2018.04.05 지분취득 1,800 160,000 100.0% 2,540 260,000 1,300 - 420,000 100.0% 3,840 1,437 -412 합 계 1,106,825 - 6,885 - 2,421 -53 1,366,825 - 9,253 - - * 최근사업년도 재무현황은 2018년말 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 특수관계자와의 거래내역회사의 대주주 및 특수관계자는 아래와 같습니다. 구 분 회사명 최대주주 (주)셀루메드 기타의특수관계자 임직원, Endotec Inc, (주)케이비비(구, (주)셀루메드헬스케어) (주1) (주)케이비비는 연결회사의 최대주주인 (주)셀루메드의 종속회사에 해당되어 특수관계자에 포함하였습니다.(주2) Endotec Inc,는 지배회사의 대표이사가 최대주주인 회사로 특수관계자에 포함하였습니다. 나. 대주주 등 특수관계자에 대한 대여금 내역 1) 특수관계자와의 거래내역 (단위:원) 특수관계자 거래내역 당 반 기 전 반 기 (주)셀루메드 매 출 - 16,903,240 유 형 자 산 매 입 - 40,000,000 종속회사주식매입 - 1,800,000,000 Endotec Inc 매 출 299,615,940 - 2) 특수관계자와 관련된 채권 채무 내역 (단위:원) 특수관계자 거래내역 당 반 기 말 전 기 말 ㈜셀루메드 매출채권 - 5,588,709 Endotec Inc 매출채권 409,160,160 100,629,000 임직원 단기대여금 40,000,000 40,000,000 미수금 30,630,755 23,834,215 미수수익 2,913,753 2,591,804 다. 대주주등 특수관계인에 대한 담보제공 내역- 해당사항 없음 라. 대주주 등 특수관계인에 대한 영업거래 (기준일: 2019년 06월 30일) (단위 : 백만원) 법인명 관계 거래종류 당 반 기 전 반 기 (주)셀루메드 최대주주 매출 - 17 Endotec Inc 특수관계자 매출 300 - 2. 대주주와의 자산양수도 등◇주식회사 아리랑에프엔비 주식거래① 거래상대방 : (주)셀루메드(최대주주)② 거래종류 : 주식회사 아리랑에프엔비 주식거래③ 거래목적 : 사업의 다각화④ 거래주식수 : 12,000주(총 발행주식의 100%)⑤ 거래금액 : 1,800,000,000원⑥ 이사회결의일 : 2018년 3월 23일 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경 상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 및 변경 상황1) 최대주주 주식 양수도 계약 후 해제에 따른 공시번복회사는 2015.07.16 및 2015.07.20 양일 간 기타주요경영사항 공시를 통해 각각 4건, 1건의 공시가 아래 와 같이 번복된 바 있습니다. No 최초 공시일자 공시명 취소(번복) 공시일자 1 2015.07.03 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 체결 2015.07.16 기타주요경영사항 2 2015.07.03 주요사항보고서(유상증자결정) 3 2015.07.03 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 4 2015.07.09 최대주주변경 5 2015.07.03 주주총회소집결의 2015.07.20 기타주요경영사항 2015.07.02 당시 최대주주이자 대표이사 신용현(양도인)은 ㈜케이엠에이치(양수인)를 대상으로 소유주식 ㈜엠젠플러스 기명식 보통주 297,068주(이하 대상주식)를 45억원에 양도하는 주식양수도 계약을 체결하고, 회사는 계약에 따라 동 일자에 이사회를 통하여 40억원의 제3자배정 유상증자, 30억원의 전환사채 발행, 임시주주총회를 결의하고 이를 공시하였습니다. 하지만 계약 후 이행과정에서 사업 구조조정 등에 대한 중요한 이견을 합의하지 못하고 2015.07.16 상기 계약을 합의 해제하였으며 이에 따라 관련 사항을 상기와 같이 기타주요경영사항으로 공시를 번복하게 되었습니다. 이로 인하여 회사는 2015.08.04 한국거래소로 부터 코스닥시장 공시규정 제34조 및 동 시행세칙 제17조에 따라 불성실공시법인으로 지정되었으며 5점의 벌점 및 6백만원의 공시위반제재금을 부과받았습니다.2) 신용현전대표이사의 횡령혐의에 대한 피고발회사는 2015.06.22 한국거래소로부터 신용현전대표이사의 횡령혐의에 대한 피고발설에 대한 조회공시를 요구받은 후 2015.06.23 조회공시 답변을 통하여 동 혐의에 대한 피고발사실을 확인하였음을 공시하였으나, 2015년 9월 18일 신용현전대표이사의 자본시장과금융투자업에관한법률위반 및 업무상횡령혐의에 대하여 확인한 결과, 서울서부지방검찰청으로부터 각하 처리되었음을 확인하였습니다. 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제46기주주총회(2019.03.20) 제1호 의안 : 제46기(2018.01.01 ~ 2018.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 사내이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건 제4-1호 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 제45기주주총회(2018.03.28) 제1호 의안 : 제45기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 : 사내이사 선임의 건제3-2호 : 사내이사 선임의 건제3-3호 : 사내이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 제44기주주총회(2017.03.24) 제1호 의안 : 제44기(2016.01.01 ~ 2016.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호: 사외이사 선임의 건제3-2호: 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 2. 우발채무 등 가. 우발채무와 약정사항 (1) 지급보증보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과같습니다. (단위: 원) 지급보증기관 보증내용 보증금액 채권자 전문건설공제조합 하자보수보증 1,828,029,500 ㈜삼호 외 서울보증보험 이행계약 외 4,900,000 서울대학교산학협력단 외 서울보증보험 외상물품대금 지급보증 135,000,000 ㈜해다미 외 합 계 1,967,929,500 (단위: 원) 지급보증기관 보증내용 보증금액 피보험자 전문건설공제조합 하자보수보증 1,920,617,275 ㈜삼호 외 서울보증보험 이행계약 외 57,106,000 서울대학교산학협력단 외 서울보증보험 외상물품대금 지급보증 150,000,000 (주)해다미 외 합계 2,127,723,275 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 약정내용 한도액 기업은행 중소기업자금대출 200,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 지배회사가 종속회사인 (주)아리랑에프앤비 채무의 지급보증을 위하여 금융기관 등에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 채권자 보증기간 지급보증액 외상물품대금 지급보증 ㈜해다미 2018.05.01 ~ 2020.04.30 20,000,000 외상물품대금 지급보증 대상베스트코㈜ 2019.05.01 ~ 2020.04.30 90,000,000 외상물품대금 지급보증 에쓰푸드㈜ 2019.03.24 ~ 2020.03.23 25,000,000 차입금지급보증 기업은행 2018.09.21 ~ 2019.09.21 240,000,000 합 계 375,000,000 나. 중요한 소송사건해당사항 없음. 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없음. 라. 채무인수약정 현황해당사항 없음. 마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항 없음. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황1) 회사는 2015.08.04 한국거래소로 부터 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 해제 등 5건의 공시번복을 사유로 코스닥시장 공시규정 제34조 및 동 시행세칙 제17조에 따라 불성실공시법인으로 지정되었으며 5점의 벌점 및 6백만원의 공시위반제재금을 부과받은 바 있습니다.아울러 지정일 익일 1일간 코스닥시장 내 매매거래가 정지되었으며 코스닥시장 공시규정 시행세칙 제15조에 따라 불성실공시지정사실에 대하여 코스닥시장지에 지정일로부터 5회 연속게재되고 공시매체를 통하여 1개월간 게재됩니다.한편 코스닥시장공시규정 제33조에 의거하여 불성실공시로 인한 누계벌점이 최근 1년간 15점 이상인 경우 관리종목으로 편입됩니다.본 보고서 제출일 현재까지 회사의 누계벌점은 본 건으로 인하여 부과받은 5점이며 향후 1년 간 누계벌점이 15점 이상일 경우 관리종목으로 편입될 수 있습니다. 회사는 본 지정조치를 계기로 코스닥공시규정 등에 따른 공시의무를 더욱 충실히 이행할 것을 약속하며 보다 신중한 의사결정으로 본 건과 같은 공시번복사유로 인하여 향후 관리종목 편입사유가 발생하지 않도록 최선을 다 할 것입니다.본 건의 발생 경위 등 자세한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경 상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 및 변경 상황"을 참고하여 주시기 바랍니다.2) 회사는 2015.06.22. 한국거래소로 부터 대표이사의 횡령혐의에 따른 피고발설 관련 조회공시 요구에 대해서 2015.06.23 답변으로 피고발 사실은 확인하였으나 혐의사실에 대하여 확인된 사항이 없음을 공시하였으며, 이후 2015.09.23 답변공시를 통해 관련 사항이 각하 처리 되었음을 확인하는 공시를 하였습니다.3) 회사는 2016.10.25. 한국거래소로 부터 신용현 전대표이사의 횡령 및 배임혐의 발생에 따른 매매거래 정지 및 상장적격성 실질심사대상에 따른 심사를 통해 2016.11.15. 상장적격성 실질심사대상으로 결정되어 개선계획서 제출등을 통해서 2017.01.03. 기업심사위원회 심의 결과 4개월간의 개선기간을 부여받았습니다.본건의 발생 경위 등 자세한 사항은 旣공시된 사항 2016.10.25. 기타시장안내(횡령 및 배임혐의발생) 및 기타시장안내(상장적격성 실질심사관련), 2016.11.15.기타시장안내(상장적격성 실질심사대상결정)과 2017.01.03 기타시장안내(기업심사위원회 심의결과 및 개선기간 부여안내)을 참고하여 주시기 바랍니다.4) 2017.06.07. 한국거래소는 기업심사위원회 심의결과를 반영하여 (주)엠젠플러스가 상장폐지 기준에 해당하지 않는것으로 결정함에 따라 2017.06.08 당사 주권의매매거래가 재개되었습니다.본건의 자세한 사항은 旣공시된 사항 2017.06.07. 기타시장안내(기업심사위원회 심의결과 및 상장유지 결정 안내)및 2017.06.07. 주권매매거래정지해제(기업심사위원회 심의결과 상장폐기기준 미해당)를 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 지배회사는 2019년 7월 1일에 제3자에 대한 유상증자를 실시하여 자본금이 12억원이 증가하였습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업검토표1.jpg 중소기업검토표1 중소기업검토표2.jpg 중소기업검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2013.11.11. ~ 2014.09.15.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 2 1 1 총액 109,482,327 3,006,025 106,476,302 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2013.11.11. ~ 2014.09.15.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 임원 퇴사 2016년 01월 14일 106,476,302 - 106,476,302 주1) 주2) 2015.11.10 ~ 2016.09.14 - 합 계 ( 1 건) 106,476,302 - 106,476,302 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)주1) 상기 반환대상자 전직임원 1명은 2016.01.14일자로 금융감독원으로부터 통보받은 단기매매차익에 대하여 이의신청 진행중에 있습니다.주2) 당사는 상기 단기매매차익 반환대상자를 상대로 금융감독원으로 부터 받은 통지일을 기준으로 상기의 공시일에 단기매매차익발생사실을 당사의 홈페이지(http://www.mgenplus.com)에 공시하였으며, 현재 반환대상자가 이의신청 진행중이므로, 진행 결과에 따라 당사는 단기매매차익 환수와 관련된 조취를 취할것입니다. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 일반공모증자 2015년 07월 30일 운영자금 999,982 운영자금 999,982 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제8회 무보증 국내사모전환사채 2015년 08월 02일 운영자금 6,000 운영자금 6,000 - 제3자배정증자 2015년 09월 02일 운영자금 7,648 운영자금 7,648 - 제9회 무보증 국내사모전환사채 2016년 01월 13일 시설자금 5,000 시설자금 5,000 - 제10회 무보증 국내사모전환사채 2017년 01월 02일 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - 제3자배정증자 2017년 02월 21일 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 제3자배정증자 2017년 06월 16일 운영자금 3,850 운영자금 3,850 - 제11회 무보증국내사모전환사채 2017년 12월 11일 시설,운영자금 2,000 시설,운영자금 2,000 - 제12회 무보증 국내사모전환사채 2018년 02월 13일 시설,운영자금 7,000 시설,운영자금 7,000 - 제13회 무보증 국내사모전환사채 2018년 02월 14일 운영, 타법인 증권 취득 자금 3,270 운영자금: 1,270타법인 증권 취득 자금: 2,000 3,270 - 제14회 무보증 국내사모전환사채 2018년 05월 30일 시설,운영자금 3,000 시설,운영자금 사용예정 3,000 - 제15회 무보증 국내사모전환사채 2018년 06월 01일 시설,운영자금 1,700 시설,운영자금 사용예정 1,700 - 제16회 무보증 국내사모전환사채 2018년 11월 27일 시설,운영자금 7,000 시설,운영자금 사용예정 7,000 - 제17회 무보증 국내사모전환사채 2018년 12월 11일 운영자금 1,700 운영자금 사용예정 1,700 - 제18회 무보증 국내사모전환사채 2019년 06월 07일 시설,운영자금 7,000 시설,운영자금 사용예정 7,000 - 사. 화재 사고 건당사의 재고자산 중 일부 재고자산이 2015년 9월 18일 물류창고의 화재로 인하여 전소되었으며, 당사는 피해보상을 위한 소송에 따른 2016년 08월 26일 판결선고이후, 당사는 9월 13일 항소장을 제출하였으나, 10월 5일 항소각하 처리하였습니다. 4. 합병등의 사후정보 가. (주) 엠젠 소규모 합병1) 시기 및 대상회사2012.11.06 (주)엠젠 2) 합병관련 주요내용(주)엠젠의 주식 1주당 (주)엠젠플러스 주식 0.07738693주를 발행하였으며, 합병 교부금은 지급하지 아니하였습니다. 3) 합병전후의 요약 재무제표 2012.11.06 (단위:백만원) 구 분 합병전 합병후 (주)엠젠플러스 (주)엠젠 Ⅰ.유동자산 13,873 360 14,233 Ⅱ.비유동자산 12,215 517 12,732 자산총계 26,088 877 26,965 Ⅰ.유동부채 7,169 770 7,939 Ⅱ.비유동부채 2,159 46 2,205 부채총계 9,328 816 10,144 Ⅰ.자본금 16,432 85 16,517 Ⅱ.자본잉여금 (15,299) (23) (15,323) Ⅲ.기타포괄손익누계액 - - - Ⅳ.이익잉여금(결손금) (15,323) - (15,323) 자본총계 16,759 61 16,821 주) 합병후 재무상태표는 2011사업연도 말 현재 합병회사의 한국채택국제회계기준 재무 상태표와 피합병회사의 일반기업회계기준 재무상태표를 토대로 개략적으로 작성한 것으로서 합병기일의 합병 후 재무상태표와는 차이가 있을 수 있습니다.4) 관련공시제출일자2012.08.20 주요사항보고서(합병)2012.08.20 소액공모공시서류(합병) ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 주)엠젠 매출액 - - 22 - - - - 영업이익 - - -234 - - - -