신한카드 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 41(당)기 1분기 2026년 3월 31일 현재제 40(전)기 1분기 2025년 3월 31일 현재
신한카드주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요지배기업인 신한카드주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)와 연결대상종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요당사는 1985년 12월 17일에 신용카드업 등을 목적으로 설립되었으며 서울특별시 중구 을지로 100, 에이동(을지로2가, 파인에비뉴)에 본점을 두고 있습니다. 당사는 여신전문금융업법에 따라 신용카드 발행업, 팩토링, 할부금융, 리스 등의 영업과 기타 부대업무를 영위하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 약 2,049만명의 개인카드회원(실질회원)과 197만개의 가맹점(가동가맹점) 및 36개의 지점(본점 및 해외법인 포함)을 보유하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주식은 신한금융지주회사가 100% 소유하고 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

투자회사	소재지	결산월	주요영업활동	제 41(당)기 1분기	제 40(전) 기

소유지분율	비지배지분율	소유지분율	비지배지분율

신한카드이천이십일의이유동화전문유한회사(주1)(주2)	대한민국	12월	자산유동화	-	-	0.5%	99.5%

신한카드이천이십이의일유동화전문유한회사(주1)(주2)	대한민국	12월	자산유동화	-	-	0.5%	99.5%

신한카드이천이십이의이유동화전문유한회사(주1)(주2)	대한민국	12월	자산유동화	0.5%	99.5%	0.5%	99.5%

신한카드이천이십이의삼유동화전문유한회사(주1)(주2)	대한민국	12월	자산유동화	0.5%	99.5%	0.5%	99.5%

신한카드이천이십삼의일유동화전문유한회사(주1)(주2)	대한민국	12월	자산유동화	0.5%	99.5%	0.5%	99.5%

신한카드이천이십사의일유동화전문유한회사(주1)(주2)	대한민국	12월	자산유동화	0.5%	99.5%	0.5%	99.5%

신한카드이천이십사의이유동화전문유한회사(주1)(주2)	대한민국	12월	자산유동화	0.5%	99.5%	0.5%	99.5%

신한카드이천이십오의일유동화전문유한회사(주1)(주2)	대한민국	12월	자산유동화	0.5%	99.5%	0.5%	99.5%

신한카드이천이십육의일유동화전문유한회사(주1)(주2)	대한민국	12월	자산유동화	0.5%	99.5%	-	-

신한신용정보	대한민국	12월	채권추심, 신용조사, 민원용역대행	100.0%	-	100.0%	-

유한회사신한파이낸스(주3)	카자흐스탄	12월	할부금융,리스, 신용대출	72.09%	27.91%	72.09%	27.91%

신한인도파이낸스	인도네시아	12월	할부금융,신용카드, 리스	76.33%	23.67%	76.33%	23.67%

신한마이크로파이낸스	미얀마	3월	신용대출	100.0%	-	100.0%	-

신한베트남파이낸스	베트남	12월	신용대출, 할부금융, 신용카드	100.0%	-	100.0%	-

특정금전신탁(주1)(당분기말: 3건, 전기말: 6건)	대한민국	12월	신탁재산운용	100.0%	-	100.0%	-

(주1) 지배력을 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계되어 있어 구조화기업에 해당합니다.
(주2) 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 모두 얻게 되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠수 있는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 보아 연결대상으로 판단하였습니다. 한편, 연결실체는 자산유동화 조기상환 트리거(Trigger) 조항을 위반하여 유동화 사채가 조기상환되는 것을 방지하기 위하여 추가 신탁을 선택할 수 있습니다.
(주3) 전기 중 제 3자 배정 유상증자로 인해 연결실체의 지분율은 75%에서 72.09%로 감소하였습니다.

(3) 당분기 연결대상 종속기업의 변동현황

변동현황	종속기업명	사유

신규포함	신한카드이천이십육의일유동화전문유한회사	신규출자

제외	신한카드이천이십일의이유동화전문유한회사	청산

제외	신한카드이천이십이의일유동화전문유한회사	청산

(4) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.41(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

종속기업명	자산	부채	순자산	분기순손익	총포괄손익

신한카드이천이십이의이유동화전문유한회사	609,596	605,581	4,015	-	3,634

신한카드이천이십이의삼유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

신한카드이천이십삼의일유동화전문유한회사	405,284	401,519	3,765	-	9,256

신한카드이천이십사의일유동화전문유한회사	939,397	933,432	5,965	-	(35,732)

신한카드이천이십사의이유동화전문유한회사	614,098	605,607	8,491	-	6,492

신한카드이천이십오의일유동화전문유한회사	621,189	597,428	23,761	-	13,661

신한카드이천이십육의일유동화전문유한회사	378,550	378,550	-	-	-

신한신용정보	36,334	10,873	25,461	145	150

유한회사신한파이낸스	465,942	393,271	72,671	2,580	10,120

신한인도파이낸스	308,233	257,726	50,507	2,129	1,709

신한마이크로파이낸스	24,049	16,696	7,353	(200)	62

신한베트남파이낸스	604,545	429,475	175,070	4,892	10,117

특정금전신탁	700,000	-	700,000	5,266	5,266

40(전) 기>

(단위: 백만원)

종속기업명	자산	부채	순자산	당기순손익	총포괄손익

신한카드이천이십일의이유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

신한카드이천이십이의일유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

신한카드이천이십이의이유동화전문유한회사	574,601	574,220	381	-	1,024

신한카드이천이십이의삼유동화전문유한회사	179,372	179,514	(142)	-	1,986

신한카드이천이십삼의일유동화전문유한회사	385,012	390,504	(5,492)	-	6,094

신한카드이천이십사의일유동화전문유한회사	889,004	847,308	41,696	-	57,695

신한카드이천이십사의이유동화전문유한회사	576,260	574,260	2,000	-	5,767

신한카드이천이십오의일유동화전문유한회사	584,076	573,976	10,100	-	10,100

신한신용정보	38,290	12,979	25,311	856	638

유한회사신한파이낸스	396,240	334,597	61,643	9,102	10,600

신한인도파이낸스	299,199	250,403	48,796	4,630	3,359

신한마이크로파이낸스	22,986	16,125	6,861	(1,532)	(1,967)

신한베트남파이낸스	618,490	458,807	159,683	12,524	7,254

특정금전신탁	795,000	-	795,000	21,985	21,985

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

연결실체의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.① 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정)

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다. 기준서 제1118호 제정으로 인한 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다.

연결회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 영업수익에서 영업비용을 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가

연결실체는 기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기준서 제1118호에따라 보고할 예정입니다.

연결실체는 2026년 3월 31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 기준서 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하고 있습니다.

(2) 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).①에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정치의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율이 적용되어 측정됩니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 중간기간의 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 금융위험 관리

(1) 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보, 위험평가 및 관리프로세스 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

① 조직 및 지배구조

위험관리와 관련한 주요 의사결정은 이사회 산하 위험관리위원회를 통해 이루어지고있으며, 위험관리위원회의 결의, 심의사항을 효율적으로 이행하기 위해 전담 CRO(리스크관리본부장)를 의장으로 하고 그룹장 전원과 주요 본부장 및 리스크총괄부서장으로 구성된 리스크관리협의회를 운영하고 있으며 두 회의체를 보좌하기 위하여 독립적으로 리스크관리업무를 전담하는 리스크총괄부를 두고 있습니다.

또한, 이와는 별도로 여신심사위원회를 설치하여 기업 여신정책 결정과 여신심사를 분리하고 있습니다. 여신심사위원회는 경영지원그룹장을 의장으로 하여 관련 그룹장, CRO 및 법인신용관리부서장으로 구성되어 있으며 일정금액 이상의 법인여신 및 기타 중요여신의 심사를 담당하고 있습니다.

② 위험관리 프로세스

연결실체는 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 금리위험 등 유형별 위험을 측정하고 있습니다. 이를 기반으로 매년 재무계획 수립에 앞서 수용가능한 위험수준을 제시하고 있으며, 가용자본 대비 위험자본을 기준으로 한 성장 상한을 가이드라인으로 설정하고 있습니다. 연결실체는 설정된 가이드라인을 기준으로 편성된 재무계획을 기초로 위험계획을 편성하고 제반 위험성향(Risk Appetite)인 리스크한도를 설정하고 있습니다.리스크한도는 위험자본을 기준으로 설정함을 원칙으로 하며 위험자본 산출시스템이 부재한 경우에는 규제자본기준으로 설정하고 있고 총 리스크한도, 유형별 리스크한도, 상품별 리스크한도로 세분화하여 설정하여 운영하고 있습니다. 리스크한도 설정액 95%에 초과하여 근접시, 총한도의 경우에는 지주회사 CRO에게 한도관리방안을 포함하여 즉시 보고하고 지주회사 CRO는 그룹 위험관리위원회에 보고하여야 합니다. 또한 유형별 한도의 경우 지주회사와 협의 후, 연결실체 위험관리위원회 결의로 총 리스크한도 범위내에서 조정 가능하며, 상품별 한도의 경우에는 대응방안 마련 후, 연결실체 리스크관리 협의회 결의로 조정 가능합니다.

③ 위험모니터링위험모니터링은 위험의 조기감지를 위한 그룹 리스크 대시보드, 정기적인 리스크관리협의회/위원회 리스크 측정 및 모니터링 보고(월, 분기) 체계 및 전사종합위기관리체계 등에 의해 이루어지고 있으며, 단기 건전성지표 및 선행 지표에 대해서도 주 단위의 리스크 모니터링을 수행하고 있습니다.

가. 리스크 대시보드리스크 대시보드는 포트폴리오 위험 및 이상징후의 조기감지 및 선제적 대응을 지원하기 위해 그룹 차원에서 운영중인 리스크 모니터링 체계로 사업 라인별(상품별) 포트폴리오 및 회원 신용도별(신용등급 등) 포트폴리오 등을 주요 모니터링 대상으로 합니다. 각 모니터링 대상별로 자산증가, 위험증가 등으로 구분하여 위험요인에 대한사전감지 기능을 수행하고 있습니다. 자산증가 및 위험증가 등 정량적 지표에 대해서는 통계적 유의수준에 의한 위험감지 판단 수준을 정의하고 정기적으로 모니터링하여 이슈 발생영역에 대해서는 현업과 리스크관리 부서간 원인분석 및 대응방안을 마련하여 실행하고 있습니다.

나. 리스크 측정 및 모니터링 보고

연결실체는 리스크관리기구인 리스크관리협의회 및 위원회에 정기적으로 제반 리스크 측정 결과 및 지표 모니터링 결과를 보고하고 있습니다. 정기 모니터링 항목으로는 리스크한도 운용 현황(총/유형별/상품별), 포트폴리오 가이드라인 점검, 전사 위기단계모니터링, 경기/시장동향 모니터링, 세부 건전성 지표 모니터링, 조달/유동성 리스크모니터링 등으로 구성됩니다.

④ 전사종합위기관리체계

전사종합위기관리체계는 위기판단지표 모니터링을 통한 정량적 위기인식, 정량적 위기수준과 영향도 분석(Impact Analysis)을 기반으로 하는 전사 위기단계의 결정, 위기단계별 실행계획 수립 및 사후점검으로 이어지는 일련의 위기단계별 대응체계로 구성되어 있습니다.

정량적 위기판단을 위해서 신용리스크 및 유동성리스크 각각의 내외부 위기판단지표에 대해 핵심지표/선행지표를 구분하여 전사위기수준을 정량적으로 판단하고, 정성적 정보에 의한 리스크관리실무협의회의 분석 과정을 거치게 되며, 전사 영향도 분석요건에 도달한 경우 위기관리부서장회의를 소집하여 영향도 분석 수행여부를 판단하고 있습니다.

전사 위기단계는 내외부 판단지표를 안정/주의/불안/위험으로 각각 구분하여 해당 위기 수준별 Trigger Point를 정의하고 내ㆍ외부 지표의 종합적인 스코어링에 의해 정상1, 정상2, 요경계1, 요경계2, 위기임박, 위기의 6단계로 전사 위기단계를 정의하고 있습니다.이러한 전사 위기수준의 판단 결과에 따라서 사전에 정의된 위기 단계별 위기대응방안(Action Item)을 기준으로 해당 상황 발생시 적합한 위기대응계획을 수립하여 실행하도록 하고 있고 전사종합위기관리체계의 효율적 운영을 위해 위기관리 조직의 세부업무분장을 정의하고 있으며, 위기관리 조직으로는 일상적 모니터링을 수행하는 리스크관리실무협의회, 정량적 위기판단 수준이 요경계2 이상 2회 연속 발생시 소집되는 위기관리부서장회의 및 상위기구로 리스크관리협의회, 위기임박 수준시 소집되는 CEO를 위원장으로 하는 위기관리협의회와 그룹 차원의 위기 발생시 소집되는 그룹 CEO를 위원장으로 하는 그룹위기관리협의회를 운영하고 있는 등 위기관리 조직에 대한 세부적인 역할 정의를 통하여 체계적인 위기대응이 이루어질 수 있도록 하고있습니다.

⑤ 심사프로세스

연결실체는 여신전문금융업감독규정에서 정한 결제능력 심사기준에 따라 카드발급 자격기준을 정하여 운영하고 있습니다. 카드발급 기본 자격기준을 충족하지 못한 경우에는 카드발급이 불가하며, 자격기준을 충족한 신청 건에 대해 연결실체 및 그룹사의 내부정보, 크레딧뷰로(Credit Bureau)사 등 외부정보, 신청서상의 신상정보를 활용하여 AS(Application Score) 신용등급을 산출한 후 기준 등급 이상일 경우에만 카드발급이 가능합니다. 또한 당ㆍ타사 연체이력 또는 크레딧뷰로사의 등급을 보조적 지표로 활용하여 고위험 고객군의 진입을 차단하고 있습니다. 카드 신규 심사시 변별력을 제고하기 위해 그룹사 내 거래실적 정보, 내ㆍ외부 신용정보, 고객군별 특성정보를 활용하고 있으며, 시장ㆍ경기동향 등 외부환경의 변화에대응하고자 다양한 시뮬레이션을 통해 잠재 리스크 고객군의 불량률을 예측하고 선제적인 고위험군 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

신규회원의 한도는 직업, 소득, 재산, 채무, 은행 등 그룹사 거래실적을 종합적으로 반영하여 회원의 실질적 결제능력에 맞는 최적화된 한도가 부여될 수 있도록 정교한 한도부여 전략을 수립하여 운영 중이며, 위험고객군의 연결실체 회원 유입을 차단하기 위해 월 단위 지표 모니터링 및 각종 실행 정책에 대한 사후 모니터링을 통해 리스크의 변화를 관찰하며 위험요소 발생시 즉시 대응하도록 관리체계를 수립 운영하고 있습니다.

⑥ 신용평점시스템(Credit Scoring System)

연결실체의 신용평점시스템은 ASS(Application Scoring System)와 BSS(Behavioural Scoring System)로 나누어져 있습니다. 세부 적용영역은 카드신청 회원의 신용도를 신청시 평가하는 카드AS(Application Score), 카드회원의 신용도를 정기적으로 평가하는 BS(Behavioural Score), 카드론 신청회원의 신용도를 신청시 평가하는 카드론AS, 할부금융 신청회원의 신용도를 신청시 평가하는 할부금융 AS로 구분됩니다.AS는 주로 입회신청서 정보에 기반하여 산출되며, BS는 카드발급후 카드이용, 결제 등 History 정보에 기반하여 산출됩니다. 공통 활용정보는 결제능력, 자산, 연결실체 이용기간과 같은 내부정보와 신청자의 금융기관 거래내역, 신용평가사(NICE, KCB),은행연합회 등의 외부정보를 활용하여 평점을 산출하고 있습니다.

AS적용업무는 신청자의 신용평점이 일정점수 이상이고 타 카드사 연체 등과 같은 정책거절 사유에 해당하지 않으면 승인되며, 신한금융그룹 장기거래 고객이며 우량 신용이력을 가지고 있는 카드신청자에 대해서 별도의 심사기준을 활용하고 있습니다. 또한, 신용평점의 요소들을 카드발급시 한도설정의 기반자료로 활용하고 있습니다. 매월 재계산되는 BS는 카드회원의 연체확률을 예측해주고 있으며, 연결실체는 이를 활용하여 회원을 모니터링하고 포트폴리오 위험 익스포져를 모니터링하는데 활용하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등으로 인해 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실을 의미하며, 연결실체는 보유자산에 대해 신용위험에 노출되어 있으며 이를 일정한 범위 이내로 유지하고 리스크실현을 최소화하기 위해서 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험 관리는 재무상태표의 난내계정은 물론 보증,대출약정, 파생상품거래 등 난외계정을 포함하여 신용위험에 의한 경제적 손실이 발생할 수 있는 모든 거래를 대상으로 하고 있으며 신용위험이 수반되는 거래에 대해 발생가능한 신용위험을 평가 측정하여 한도를 설정하는 등의 방식으로 관리하고 있습니다.연결실체는 바젤 기준의 리스크 측정방법론을 근간으로 하여 차주 중심의 리스크등급에 따른 PD(부도확률), LGD(부도시손실률), EAD(부도시노출익스포져) 방식의 예상손실 및 비예상손실을 산출합니다. 또한 2003년 카드사태 이후의 부도율을 포함하고 카드사업의 특성을 반영하기 위해 바젤기준의 상관계수를 조정한 자체 상관관계를 적용하는 등 보수적으로 신용위험을 측정하고 있습니다. 파생상품, 예치금, 유가증권 등 기타자산에 대해서는 바젤기준의 표준방법론을 준용하여 측정하고 있습니다. 측정된 신용위험량에 대해서는 사업부문별 및 상품별 리스크 한도를 설정하여 모니터링하고 있으며, 리스크한도 근접 또는 초과시 사전적인 대응방안 마련을 통해 리스크 한도 범위내 자산운용이 이루어질 수 있도록 리스크 통제 프로세스를 운영하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 기 1분기	제 40(전) 기

예치금과 상각후원가측정신용카드채권 등(주)	은행	650,960	550,116

개인	5,408,194	5,465,796

정부/공공기관/중앙은행	749	795

기업	3,541,250	3,859,285

카드	27,253,774	27,433,034

소계	36,854,927	37,309,026

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	23,692	23,285

수익증권	492,844	639,278

소 계	516,536	662,563

기타포괄-공정가치측정 금융자산	채무증권	289,138	293,910

파생금융상품자산	885,681	567,126

기타자산(주)	기타금융자산	726,769	726,090

합계	39,273,051	39,558,715

(주) 예치금과 상각후원가측정 신용카드채권 등, 기타자산의 최대 노출액은 대손충당금과 이연대출부대손익과 현재가치할인(증)차금을 고려한 순장부금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 카드회원에게 제공한 미사용한도 잔액은 각각 94,626,536백만원, 93,605,391백만원입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결한 유가증권매입약정은 각각 71,382백만원, 79,620백만원입니다.

② 측정 방법에 따른 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 예치금 및 상각후원가측정 신용카드채권 등의 구성내역은 다음과 같습니다.41(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	손상채권	소계	차감:대손충당금	합계

우량	보통	우량	보통	손상

예치금과 상각후원가측정 신용카드채권 등

은행	650,960	-	-	-	-	650,960	-	650,960

개인	4,199,804	798,441	150,521	273,138	105,864	5,527,768	(119,574)	5,408,194

정부/공공기관/중앙은행	699	-	51	-	-	750	(1)	749

기업	2,824,196	620,564	86,401	35,751	12,358	3,579,270	(38,020)	3,541,250

카드	20,553,731	4,081,784	1,046,469	1,990,530	523,737	28,196,251	(942,477)	27,253,774

소 계	28,229,390	5,500,789	1,283,442	2,299,419	641,959	37,954,999	(1,100,072)	36,854,927

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

채무증권(주)	289,138	-	-	-	-	289,138	-	289,138

합계	28,518,528	5,500,789	1,283,442	2,299,419	641,959	38,244,137	(1,100,072)	37,144,065

(주) 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권의 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 98백만원입니다

40(전) 기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	손상채권	소계	차감:대손충당금	합계

우량	보통	우량	보통	손상

예치금과 상각후원가측정 신용카드채권 등

은행	550,116	-	-	-	-	550,116	-	550,116

개인	4,326,782	769,500	139,452	245,345	97,688	5,578,767	(112,971)	5,465,796

정부/공공기관/중앙은행	743	-	54	-	-	797	(2)	795

기업	3,040,976	694,196	108,336	45,890	10,433	3,899,831	(40,546)	3,859,285

카드	20,653,319	4,192,419	1,059,983	1,963,487	473,989	28,343,197	(910,163)	27,433,034

소 계	28,571,936	5,656,115	1,307,825	2,254,722	582,110	38,372,708	(1,063,682)	37,309,026

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

채무증권(주)	293,910	-	-	-	-	293,910	-	293,910

합계	28,865,846	5,656,115	1,307,825	2,254,722	582,110	38,666,618	(1,063,682)	37,602,936

(주) 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권의 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 98백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 난외항목의 구성내역은 다음과 같습니다.41(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	우량	보통	손상	합계

대출약정 및 기타 신용관련 부채

12개월 기대신용손실	88,269,814	5,085,541	-	93,355,355

전체기간 기대신용손실	439,536	897,335	-	1,336,871

신용이 손상된 금융자산	-	-	5,692	5,692

합 계	88,709,350	5,982,876	5,692	94,697,918

40(전) 기>

(단위: 백만원)

구 분	우량	보통	손상	합계

대출약정 및 기타 신용관련 부채

12개월 기대신용손실	87,378,000	5,043,711	-	92,421,711

전체기간 기대신용손실	441,353	816,278	-	1,257,631

신용이 손상된 금융자산	-	-	5,669	5,669

합 계	87,819,353	5,859,989	5,669	93,685,011

연결실체는 개인 회원의 경우, 내부신용등급을 기준으로 대손 전 이익률 대비 대손율이 낮은 회원군을 우량, 그 외의 경우를 보통으로 구분하여 관리하고 있으며, 법인회원의 경우 당사 신용등급 AAA~BBB+등급 및 정부/공공기관/중앙은행의 무등급 회원은 우량, 그 외의 경우를 보통으로 구분하고 있습니다.

③ 산업별 구성내역당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.41(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구분	금융 및 보험업	제조업	도매 및 소매업	부동산임대업 및 사업서비스업	건설업	숙박 및 음식점업	기타	개인고객	합계

예치금과 상각후원가측정 신용카드채권 등

은행	650,960	-	-	-	-	-	-	-	650,960

개인	-	-	-	-	-	-	-	5,408,194	5,408,194

정부/공공기관/중앙은행	155	-	-	-	-	-	594	-	749

기업	1,015,541	139,855	240,668	763,025	109,733	4,364	1,268,064	-	3,541,250

카드	79,250	345,907	229,512	77,724	46,880	20,248	1,282,310	25,171,943	27,253,774

소 계	1,745,906	485,762	470,180	840,749	156,613	24,612	2,550,968	30,580,137	36,854,927

당기손익-공정가치 측정 유가증권	-	-	-	-	-	-	516,536	-	516,536

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권	-	-	-	-	-	-	289,138	-	289,138

파생상품자산	885,681	-	-	-	-	-	-	-	885,681

합 계	2,631,587	485,762	470,180	840,749	156,613	24,612	3,356,642	30,580,137	38,546,282