소프트센 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 37 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 36 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 소프트센과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 소프트센와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 소프트센(이하 "지배기업")은 1988년 4월 11일 설립되었으며 본점은 서울시 서초구 반포대로 13 아이티센빌딩 1층에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1997년 7월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 3월 28일 개최된 주주총회에서 기존 사명을 주식회사 비티씨정보통신에서 주식회사 소프트센으로 변경하였습니다. 또한 2012년 11월 30일 주주총회의 결의에 따라 10월 1일부터 익년 9월 30일까지 사업기간을 1월 1일부터 12월 31일까지로 변경하였으며, 2013년 8월 7일 이사회의 결의에 따라 2013년 11월 1일자로 주식회사 일근인프라를 흡수합병 하였습니다. 지배회사는 2019년 중 주주의 변동으로 아이티센의 기존 연결종속회사에서 제외되었습니다.

지배기업의 사업은 플렉서블OLED 신소재 및 관련 공정시스템 사업, 서버/스토리지,프로세서 등 제반 인프라 및 유지보수서비스를 공급하는 ICT사업, AI, BigData, Cloud등의 기술을 기반으로 한 솔루션공급사업, 배터리, SMT, 식품 등 X-Ray 검사장비등의 사업으로 구성되어 있습니다.

보고기간 종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주주명	보통주	우선주

주식수	지분율	주식수	지분율

HONGKONG SHENG DA INTERNATIONAL
DEVELOPMENT LIMITED
(홍콩셩다국제유한공사)(주1)	16,089,682	15.18%	-	-

HONGKONG CHUN SHUN INTERNATIONAL TRANDING LIMITED
(홍콩춘순국제무역유한공사)	2,688,995	2.54%	-	-

기타	85,500,731	80.67%	375,098	0.35%

자기주식	1,311,356	1.24%	17,756	0.02%

합 계	105,590,764	99.63%	392,854	0.37%

(주1) 2022년 4월 19일 수피센투자조합의 조합해산으로 인하여 수피센투자조합의 최대주주인 홍콩셩다국제유한공사가 지배기업의 최대주주로 변경 되었습니다.또한, 지배기업은 2023년 3월 31일 제36기 정기주주총회에서 액면분할(1주의 액면가 500원→200원)을 결의하여, 2023년 4월 18일부로 효력이 발생하였습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 현황

보고기간종료일 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업 종

당분기말	전기말

텐클라우드국제과기유한공사	중국	60.00%	60.00%	12월	지주회사

소프트센심천정보과학기술유한공사	중국	100.00%	100.00%	12월	스마트교육솔루션 사업

샤먼서덕마방정보기술유한회사(주1)	중국	60.00%	60.00%	12월	모바일 정보서비스

소프트센강소정보과학기술유한공사	중국	100.00%	100.00%	12월	디스플레이신소재 사업

주식회사 에스씨시스템즈	대한민국	100.00%	100.00%	12월	디스플레이신소재 사업

주식회사 에스씨(주2)	대한민국	60.00%	60.00%	12월	디스플레이신소재 사업

(주1) 텐클라우드국제과기유한공사가 해당 종속회사를 100% 지배하고 있습니다.(주2) 주식회사 에스씨시스템즈가 해당 종속회사를 60% 지배하고 있습니다.

2) 연결대상범위의 변동당분기 및 전기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

3) 요약재무정보보고기간종료일 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 텐클라우드국제과기유한공사 소프트센심천정보과학기술유한공사 샤먼서덕마방정보기술유한회사 소프트센강소정보과학기술유한공사 주식회사 에스씨시스템즈 주식회사 에스씨 유동자산 - 6,345,547 27,565,970 9,346,696 81,383 383,725 비유동자산 1,728,300 - 972,893 - 4,815,000 10,748,080 자산총계 1,728,300 6,345,547 28,538,864 9,346,696 4,896,383 11,131,805 유동부채 - 61,956 5,424,172 - - 163,708 비유동부채 - - - - - 4,518,594 부채총계 - 61,956 5,424,172 - - 4,682,302 수익 - - 27,261,507 - - 1,033,027 영업손익 - (120,242) 3,653,422 (7,953) (3,088) (843,583) 당기순손익 - (107,307) 2,768,630 (771) (8,646) (992,861) 총포괄손익 - (8,859) 3,073,432 142,788 (8,646) (992,861) (단위 : 천원) 구분 텐클라우드국제과기유한공사 소프트센심천정보과학기술유한공사 샤먼서덕마방정보기술유한회사 소프트센강소정보과학기술유한공사 주식회사 에스씨시스템즈 주식회사 에스씨 유동자산 - 6,300,221 24,341,829 9,203,948 90,029 488,511 비유동자산 1,728,300 - 885,714 - 4,815,000 11,860,551 자산총계 1,728,300 6,300,221 25,227,543 9,203,948 4,905,029 12,349,062 유동부채 - 7,771 5,186,283 40 - 406,699 비유동부채 - - - - - 4,500,000 부채총계 - 7,771 5,186,283 40 - 4,906,699 수익 - - 41,228,008 - - 3,620,161 영업손익 - (253,784) 5,492,125 (10,023) (214) (449,148) 당기순손익 - (231,234) 4,263,066 188,681 49,469 (537,201) 총포괄손익 - (391,985) 3,612,500 (61,053) 49,469 (537,201) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2023년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2023년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다. 2.1.1 당사(연결회사)는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 한편, 연결실체는 개정기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 또한 개정 기준서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표 되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 한편, 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 부채의 분류 시 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는기준을 충족한다면 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발생승인일 사이에 부채를 결제하더라도비유동부채로 분류합니다. 또한 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.3 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주 및 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당기손익_공정가치측정 금융상품 기타포괄손익_공정가치측정지분상품 상각후원가 측정금융상품 합 계 [유동] 현금및현금성자산 - - 39,779,436 39,779,436 매출채권 - - 11,832,688 11,832,688 기타유동수취채권(주1) - - 3,266,069 3,266,069 소 계 - - 54,878,193 54,878,193 [비유동] 당기손익인식금융자산 564,270 - - 564,270 기타포괄손익인식금융자산 - 17,951,913 - 17,951,913 기타비유동수취채권 - - 633,220 633,220 소 계 564,270 17,951,913 633,220 19,149,403 합 계 564,270 17,951,913 55,511,413 74,027,596 (주1) 금융자산의 정의를 충족하지 않은 금액은 제외되어 있습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당기손익_공정가치측정 금융상품 기타포괄손익_공정가치측정지분상품 상각후원가 측정금융상품 합 계 [유동] 현금및현금성자산 - - 37,048,840 37,048,840 매출채권 - - 18,982,789 18,982,789 기타유동수취채권(주1) - - 2,101,987 2,101,987 소 계 - - 58,133,616 58,133,616 [비유동] 당기손익인식금융자산 920,890 - - 920,890 기타포괄손익인식금융자산 - 17,951,913 - 17,951,913 기타비유동수취채권 - - 512,220 512,220 소 계 920,890 17,951,913 512,220 19,385,023 합 계 920,890 17,951,913 58,645,836 77,518,639 (주1) 금융자산의 정의를 충족하지 않은 금액은 제외되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주 및 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 합 계 [유동] 매입채무(주1) 4,942,507 - 4,942,507 기타유동지급채무(주1) 1,165,293 - 1,165,293 단기차입금 2,400,000 - 2,400,000 유동성장기부채 18,378,611 2,078,992 20,457,603 소 계 26,886,411 2,078,992 28,965,403 [비유동] 장기차입금 4,455,000 - 4,455,000 합 계 31,341,411 2,078,992 33,420,403 (주1) 금융부채의 정의를 충족하지 않은 금액은 제외되어 있습니다. (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 합 계 [유동] 매입채무(주1) 6,124,122 - 6,124,122 기타유동지급채무 945,571 - 945,571 유동성장기부채 12,038,761 3,223,410 15,262,171 소 계 19,108,454 3,223,410 22,331,864 [비유동] 기타지급채무(주1) 20,984 - 20,984 장기차입금 13,691,015 - 13,691,015 소 계 13,711,999 - 13,711,999 합 계 32,820,453 3,223,410 36,043,863 (주1) 금융부채의 정의를 충족하지 않은 금액은 제외되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익_공정가치측정금융자산 3,066 24,251 - 7,101 상각후원가측정금융자산 204,233 237,917 (18,623) 481,614 당기손익_공정가치측정금융부채 2,221,482 (2,428,486) - 1,577,626 상각후원가측정금융부채 (302,899) (1,296,037) (435,146) (1,259,844) 합 계 2,125,882 (3,462,355) (453,769) 806,497 (4) 금융자산과 금융부채의 상계보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행 가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 4. 금융상품 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 지분상품 564,270 564,270 920,890 920,890 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 17,951,913 17,951,913 17,951,913 17,951,913 합 계 18,516,183 18,516,183 18,872,803 18,872,803 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 2,078,992 2,078,992 3,223,410 3,223,410 (2) 공정가치서열체계 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 불가능 투입변수) 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합출자금 292,435 - - 292,435 292,435 기타금융상품 271,835 - 271,835 - 271,835 소 계 564,270 - 271,835 292,435 564,270 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 비상장주식 17,951,913 - - 17,951,913 17,951,913 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 2,078,992 - - 2,078,992 2,078,992 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합출자금 285,204 - - 285,204 285,204 기타금융상품 635,686 - 635,686 - 635,686 소 계 920,890 - 635,686 285,204 920,890 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 비상장주식 17,951,913 - - 17,951,913 17,951,913 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 3,223,410 - - 3,223,410 3,223,410 (나) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 조합원출자금 등 파생상품부채 조합원출자금 등 파생상품부채 기초잔액 18,237,117 3,223,410 9,268,897 6,422,917 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 7,231 2,428,486 7,101 (1,577,626) 매입, 발행, 매도 및 결제 매입(주1) - - 8,961,119 - 전환사채의 보통주 전환 - (3,572,904) - (1,598,556) 기말잔액 18,244,348 2,078,992 18,237,117 3,246,735 (주1) 전분기 중 강소소천과기유한공사의 지분을 취득하였습니다. (다) 가치평가기법연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 조합출자금 292,435 3 순자산가치법 MMF 271,835 2 시장접근법 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : 지분증권(주1) 17,951,913 3 원가법 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 2,078,992 3 옵션평가방법 (주1) 피투자회사에 대해서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 조합출자금 285,204 3 순자산가치법 MMF 635,686 2 시장접근법 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : 지분증권(주1) 17,951,913 3 원가법 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 3,223,410 3 옵션평가방법 (주1) 피투자회사에 대해서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 은행예금 39,779,436 37,048,840 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다. 6. 공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익_공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 361 - 248,841 273,428 273,428 정보통신공제조합 45 - 17,991 19,007 19,007 MMF - - 266,512 271,835 271,835 소 계 533,344 564,270 564,270 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 주식회사 과천펜타시티피에프브이 36,424 3.00% 182,120 182,120 182,120 강소소천과기유한공사 - 6.54% 17,769,793 17,769,793 17,769,793 소 계 17,951,913 17,951,913 17,951,913 합 계 18,485,257 18,516,183 18,516,183 (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익_공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 361 - 248,841 266,641 266,641 정보통신공제조합 45 - 17,991 18,563 18,563 MMF - - 631,167 635,686 635,686 소 계 897,999 920,890 920,890 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 주식회사 과천펜타시티피에프브이 36,424 3.00% 150,000 182,120 182,120 강소소천과기유한공사 - 6.54% 17,769,793 17,769,793 17,769,793 소 계 17,919,793 17,951,913 17,951,913 합 계 18,817,792 18,872,803 18,872,803 (2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익_공정가치측정금융자산 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 기초금액 920,890 17,951,913 취득 900,640 - 처분 (1,269,813) - 평가 12,553 - 기말금액 564,270 17,951,913 (단위 : 천원) 구 분 당기손익_공정가치측정금융자산 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 기초금액 278,103 8,990,793 취득 - 8,961,120 평가 7,101 - 기말금액 285,204 17,951,913 7. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)케이글라스 대한민국 12월 48.98% 4,442,010 48.98% 5,197,685 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 5,197,685 7,341,263 지분법평가손익 (755,675) (821,533) 기말 4,442,010 6,519,730 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 1,801,000 1,918,007 비유동자산 13,454,708 14,276,280 자산총계 15,255,708 16,194,287 유동부채 3,150,137 3,132,556 비유동부채 5,363,550 4,925,030 부채총계 8,513,687 8,057,586 수익 2,304,628 5,843,829 영업손익 (1,255,669) 513,079 당기순손익 (1,394,681) 456,997 총포괄손익 (1,394,681) 446,146 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 영업권 등 장부금액 (주)케이글라스 6,742,020 48.98% 3,302,214 1,139,796 4,442,010 (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 영업권 등 장부금액 (주)케이글라스 8,136,701 48.98% 3,985,323 1,212,362 5,197,685 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권, 대손충당금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 채권액 12,287,509 18,987,792 대손충당금 (454,820) (5,002) 장부금액 11,832,689 18,982,790 기타유동수취채권 채권액 3,756,544 2,764,726 대손충당금 (158,166) (158,166) 장부금액 3,598,378 2,606,560 기타비유동수취채권 채권액 633,220 512,220 대손충당금 - - 장부금액 633,220 512,220 (2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동] 단기대여금 523,276 - 미수금 3,074,918 2,606,559 미수수익 184 - 소 계 3,598,378 2,606,559 [비유동] 장기보증금(주1) 633,220 512,220 합 계 4,231,598 3,118,779 (주1) 장기보증금 중 80,000천원에 대하여 전세권이 설정되어 있습니다. (3) 연결실체는 약정된 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에근거한 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 전입 기말금액 매출채권 5,003 449,818 454,821 기타유동수취채권 158,166 - 158,166 합 계 163,169 449,818 612,987 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 전입 기말금액 매출채권 15,025 25,712 40,737 기타유동수취채권 158,166 - 158,166 합 계 173,191 25,712 198,903 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 1,393,664 481,828 재공품 1,467,573 167,954 제품 4,354,709 3,684,501 상품 1,257 - 미착품 87,204 - 합 계 7,304,407 4,334,283 10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지(주1) 건물(주1) 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산(주1) 합 계 취득금액 3,577,849 7,060,729 273,108 52,768 403,217 103,175 12,991,057 24,461,903 감가상각누계액 - (201,092) (57,467) (11,387) (135,914) (28,924) - (434,784) 정부보조금 (188,677) (349,974) (10,461) - (281) - - (549,393) 순장부금액 3,389,172 6,509,663 205,180 41,381 267,022 74,251 12,991,057 23,477,726 (주1) 상기 토지 및 건물과 건설중인자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. 해당내역은 주석 31번을 참고하여 주시기 바랍니다. (단위: 천원) 구 분 토지(주1) 건물(주1) 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산(주1) 합 계 취득금액 3,577,849 7,060,729 250,718 52,768 385,625 86,375 10,349,273 21,763,337 감가상각누계액 - (68,703) (17,789) (3,472) (97,600) (14,087) - (201,651) 순장부금액 3,577,849 6,992,026 232,929 49,296 288,025 72,288 10,349,273 21,561,686 (주1) 상기 토지 및 건물과 건설중인자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. 해당내역은 주석 31번을 참고하여 주시기 바랍니다. (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 3,577,849 6,992,026 232,929 49,296 288,025 72,288 10,349,273 21,561,686 취득 - - 22,390 - 14,421 16,800 2,154,400 2,208,011 자본화차입원가(주1) - - - - - - 487,384 487,384 정부보조금 수취 (188,677) (360,107) (13,172) - (517) - - (562,473) 감가상각비 - (132,389) (39,678) (7,915) (37,025) (14,836) - (231,843) 국고보조금 상각 - 10,133 2,711 - 236 - - 13,080 환율변동효과 - - - - 1,882 (1) - 1,881 기말 순장부금액 3,389,172 6,509,663 205,180 41,381 267,022 74,251 12,991,057 23,477,726 (주1) 당분기 자본화이자율은 6.18% 입니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 3,461,892 - 21,554 7,308 91,503 14,250 4,259,002 7,855,509 취득 117,711 258,161 244,918 10,000 175,488 71,375 10,408,982 11,286,635 자본화차입원가(주1) - - - - - - 138,287 138,287 처분 및 폐기 (1,754) - (19,018) (7,308) (9,016) - - (37,096) 대체 - 6,802,569 - - - - (6,802,569) - 감가상각비 - (13,989) (12,800) (833) (22,481) (9,019) - (59,122) 환율변동효과 - - - - 4,869 - - 4,869 기말 순장부금액 3,577,849 7,046,741 234,654 9,167 240,363 76,606 8,088,438 19,273,818 (주1) 전분기 자본화이자율은 4.32% 입니다. (3) 유형자산 취득약정 연결실체는 2021년에 (주)과천펜타시티피에프브이와 신사옥 건설과 관련된 지식산업센터분양 계약을 체결하였으며 당분기까지 계약금 및 1~5차중도금을 지급하였습니다. 당분기말 현재 연결실체가 유형자산을 취득하기 위한 약정액 및 누적 지급액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래처 약정액 당기누적지급액 지식사업센터분양 (주)과천펜타시티피에프브이 21,544,000 12,182,200 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 산업재산권 기술자산 고객관계가치 합 계 취득금액 8,174,147 269,932 1,575,148 204,400 5,349 8,002 65,520 1,769,805 3,605,918 15,678,221 상각누계액 - - (987,815) - (4,173) (5,201) (19,110) (1,209,367) (2,464,044) (4,689,710) 손상차손누계액 - - (211,378) - - - - - - (211,378) 정부보조금 - - (88) - - - - - - (88) 순장부금액 8,174,147 269,932 375,867 204,400 1,176 2,801 46,410 560,438 1,141,874 10,777,045 (단위: 천원) 구분 영업권 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 기술자산 고객관계가치 합 계 취득금액 8,174,147 1,517,671 204,400 5,349 8,002 1,769,805 3,605,918 15,285,292 상각누계액 - (836,386) - (3,713) (4,001) (943,895) (1,923,156) (3,711,151) 손상차손누계액 - (231,257) - - - - - (231,257) 순장부금액 8,174,147 450,028 204,400 1,636 4,001 825,910 1,682,762 11,342,884 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업권 개발비 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 산업재산권 기술자산 고객관계가치 합 계 기초 순장부금액 8,174,147 - 450,028 204,400 1,636 4,001 - 825,910 1,682,762 11,342,884 취득 - 270,694 45,167 - - - 65,520 - - 381,381 정부보조금 수취 - - (177) - - - - - - (177) 무형자산상각비 - - (148,686) - (460) (1,200) (19,110) (265,472) (540,888) (975,816) 국고보조금 상각 - - 88 - - - - - - 88 손상차손환입 - - 23,553 - - - - - - 23,553 환율변동효과 - (762) 5,894 - - - - - - 5,132 기말 순장부금액 8,174,147 269,932 375,867 204,400 1,176 2,801 46,410 560,438 1,141,874 10,777,045 (단위 : 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 기술자산 고객관계가치 합 계 기초 순장부금액 8,174,147 123,565 - 2,299 5,601 1,179,870 2,403,945 11,889,427 취득 - 56,085 204,400 - - - - 260,485 처분 - (3,565) - - - - - (3,565) 무형자산상각비 - (111,833) - (509) (1,200) (265,471) (540,888) (919,901) 환율변동효과 - 48 - - - - - 48 기말 순장부금액 8,174,147 64,300 204,400 1,790 4,401 914,399 1,863,057 11,226,494 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 106,705 33,728 판매비와관리비 869,109 886,173 합 계 975,815 919,901 (4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 245,922천원 및 636,349천원입니다. 12. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 122,924 166,526 차량운반구 66,021 64,555 합 계 188,945 231,081 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동리스부채 169,852 168,113 비유동리스부채 25,326 66,123 합 계 195,178 234,236 (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 231,081 235,306 증가 123,477 192,480 해지 - (50,883) 감가상각비 (166,749) (158,258) 환율변동효과 1,136 3,927 기말장부금액 188,945 222,572 (4) 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 234,236 232,263 증가 123,477 192,480 리스부채의 지급 (173,653) (175,404) 리스해지 - (54,073) 이자비용 10,030 12,681 환율변동효과 1,088 3,116 기말장부금액 195,178 211,063 (5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 : 부동산 141,861 137,876 차량운반구 24,889 20,381 소 계 166,750 158,257 리스부채에 대한 이자비용 10,030 12,681 단기리스 및 소액자산 리스료 25,580 23,818 소 계 35,610 36,499 합 계 202,360 194,756 (6) 당분기와 전분기 중 발생한 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 지급액 173,653 175,404 단기리스 및 소액자산 리스료 25,580 23,818 합 계 199,233 199,222 (7) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 ~1년이하 ~2년이하 ~5년이하 합 계 리스부채 76,837 108,113 30,888 5,591 221,429 상기 리스부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 ~1년이하 ~2년이하 ~5년이하 합 계 리스부채 49,367 128,145 50,148 19,025 246,685 상기 리스부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액입니다. 13. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산은 전액 유동항목이며 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,012,276 1,042,317 선급비용 52,599 24,011 기타유동자산 4,091 - 합 계 1,068,966 1,066,328 14. 매입채무 및 기타지급채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동] 매입채무 5,906,919 6,523,538 미지급금 1,086,977 864,610 미지급비용 87,199 80,961 소 계 7,081,095 7,469,109 [비유동] 장기미지급비용 - 31,989 합 계 7,081,095 7,501,098 (2) 주가차액보상권(현금결제형) 연결실체는 2021년 5월 13일과 2022년 3월 2일에 각각 50,000개와 30,000개의 주가차액보상권을 임원에게 부여하였으며 당분기 중 주식분할로 인해 각각 125,000개와 75,000개로 조정되었습니다. 2년간의 가득조건을 충족하면 현금을 지급하는 조건이며, 주가차액보상권은 부여일로부터 5년 후에 상실됩니다. 현금지급액은 부여일과 가득일 사이의 회사 주가 상승분에 기초하여 결정 됩니다. 1) 보고기간종료일 현재 주가차액보상권에 대하여 인식한 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주가차액보상권 부채 총장부금액 6,120 31,989 2) 보고기간종료일 현재 부여하고 있는 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초수량 80,000 80,000 주식분할(주1) 120,000 - 행사수량 (100,000) - 소멸수량 (75,000) - 기말수량 25,000 80,000 (주1) 당분기 중 기존 500원인 액면가를 200원으로 주식분할을 실시하여 조정됨에 따라 부여주식수가 증가하였습니다. 15. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 [유동] 단기차입금 KEB하나은행 5.4 ~ 5.6% 2,400,000 - 유동성장기차입금 농협은행 MOR +2.54% 11,488,769 - KEB하나은행 CD3개월+2.31% 45,000 - 전환사채 - 0 ~1% 6,844,843 12,038,761 파생상품부채 - - 2,078,992 3,223,410 소 계 22,857,604 15,262,171 [비유동] 장기차입금 농협은행 MOR +2.54% - 9,191,015 KEB하나은행 CD3개월+2.06% 2,500,000 2,500,000 CD3개월+2.31% 955,000 1,000,000 CD3개월+2.31% 1,000,000 1,000,000 소 계 4,455,000 13,691,015 합 계 27,312,604 28,953,186 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가에 따라 변동합니다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입일 만기일 당분기말 전기말 일반시설자금대출(주1) 농협은행 2021-10-26 2024-03-30 11,488,769 9,191,015 기업시설일반자금대출(주1) KEB하나은행 2022-04-29 2025-04-29 2,500,000 2,500,000 일반시설자금대출(주1) KEB하나은행 2022-06-30 2025-06-30 1,000,000 1,000,000 일반시설자금대출(주1) KEB하나은행 2022-09-14 2025-06-30 1,000,000 1,000,000 합 계 15,988,769 13,691,015 유동성 대체 (11,533,769) - 장기차입금 4,455,000 13,691,015 (주1) 해당 차입금과 관련하여 연결실체는 토지 와 건설중인자산 중 일부를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. 해당내역은 주석 31번을 참고하여 주시기 바랍니다. (3) 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채 종류 제8회 무기명 이권부 무보증 전환사채 발행가액 및 액면총액 6,000,000,000원 미상환잔액 1,380,000,000원 표면이자율 - 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2021년 12월23일)로부터 만기일 1개월전(2025년 11월 23일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 ㈜소프트센 기명식 보통주식 2,094,081주 전환비율 100% 전환가격 및 결정방법 659원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 및 그 이후매3개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 105.1205%를 상환한다. 옵션에 관한 사항 본 전환사채는 만기 전 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수있는 권리(Call Option) 및 사채권자가 발행회사에게 본 사채를 매도할 수 있는 권리(Put Option)가 부여된 사채임. [Call Option에 관한 사항] 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년6개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 3%(3개월 복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 매도청구권 행사범위는 본 사채 발행가액의 30%를 초과할수 없다.(주1) [Put Option에 관한 사항] 본 사채의 발행일이 1년6개월이 경과한 날 및 이후 매3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다 (주1) 전기 중 제8회 전환사채에 대한 콜옵션은 전액 행사 되었습니다. 구분 발행조건 전환사채 종류 제9회 무기명 이권부 무보증 전환사채 발행가액 및 액면총액 6,000,000,000원 미상환잔액 2,500,000,000원 표면이자율 1.00% 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 11월23일)로부터 만기일 1개월전(2024년 10월 23일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 ㈜소프트센 기명식 보통주식 3,561,253주 전환비율 100% 전환가격 및 결정방법 702원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 및 그 이후 매3개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 104.6579%를 상환한다. 옵션에 관한 사항 본 전환사채는 만기 전 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수있는 권리(Call Option) 및 사채권자가 발행회사에게 본 사채를 매도할 수 있는 권리(Put Option)가 부여된 사채임. [Call Option에 관한 사항] 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년6개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 4%(분기복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 매도청구권 행사범위는 본 사채 발행가액의 30%를 초과할수 없다.(주1) [Put Option에 관한 사항] 본 사채의 발행일이 1년이 경과한 날 및 이후 매3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다. (주1) 제9회 전환사채에 대한 콜옵션은 2023년 5월 23일을 기준으로 행사기간이 종료되었습니다. 구분 발행조건 전환사채 종류 제10회 무기명 이권부 무보증 전환사채 발행가액 및 액면총액 8,000,000,000원 미상환잔액 4,000,000,000원 표면이자율 1.00% 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 11월23일)로부터 만기일 1개월전(2024년 10월 23일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 ㈜소프트센 기명식 보통주식 5,698,005주 전환비율 100% 전환가격 및 결정방법 702원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 및 그 이후 매3개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 104.6579%를 상환한다. 옵션에 관한 사항 본 전환사채는 만기 전 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수있는 권리(Call Option) 및 사채권자가 발행회사에게 본 사채를 매도할 수 있는 권리(Put Option)가 부여된 사채임. [Call Option에 관한 사항] 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년6개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 6%(분기복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 매도청구권 행사범위는 본 사채 발행가액의 30%를 초과할수 없다.(주1) [Put Option에 관한 사항] 본 사채의 발행일이 1년이 경과한 날 및 이후 매3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다. (주1) 제10회 전환사채에 대한 콜옵션은 2023년 5월 23일을 기준으로 행사기간이 종료되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2020.12.23 2025.12.23 - 1.0 1,380,000 1,380,000 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2021.11.23 2024.11.23 1.0 2.5 2,500,000 5,500,000 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2021.11.23 2024.11.23 1.0 2.5 4,000,000 8,000,000 사채상환할증금 373,426 699,479 사채할인발행차금 (73,424) (149,372) 사채할증발행차금 - - 전환권조정 (1,335,160) (3,391,346) 파생상품부채 2,078,992 3,223,410 유동성전환사채 8,923,834 15,262,171 16. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채는 전액 유동항목이며 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 예수금 507,523 511,425 선수금 1,589,686 1,324,963 기타부채 24,216 61,593 합 계 2,121,425 1,897,981 17. 퇴직급여당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 158,065천원(전분기 : 101,810천원)입니다. 18. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 정관에 의한 발핼할 주식의 총수는 240,000,000주(1주의 액면금액: 200원)이며, 발행 주식수는 보통주와 우선주가 각각 105,590,764주와 392,854주입니다.지배기업은 2023년 3월 31일 제36기 정기 주주총회에서 기존 500원인 액면가를 200원으로 분할하는 안건을 결의하였습니다. 액면분할의 효력 발생일은 4월 18일이고,5월 3일부터 신주권이 유통되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 38,404,845 19,202,424 27,772,616 주식분할 57,607,266 - - 전환사채의 전환 9,971,507 1,994,300 7,738,617 당분기말 105,983,618 21,196,724 35,511,233 전기초 36,954,876 18,477,439 25,580,745 전환사채의 전환 1,449,969 724,985 2,191,872 전분기말 38,404,845 19,202,424 27,772,616 (3) 지배기업이 발행한 우선주는 의결권이 없는 누적적ㆍ참가적 전환우선주로서 발행과 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행일 2002년 3월 22일 발행당시 발행주식수 1,000,000주 무상증자주식수 100,000주 무상감자주식수 942,858주 주식분할 235,712주 당분기말 발행주식수 392,854주 발행가액 1주당 2,000원 최저배당율 액면가액의 9% (누적적, 참가적 배당) 우선주 존속기간 및전환조건 발행일로부터 5년이며, 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환됨. 단, 위 기간중 소정의 배당을 완료할 때까지의 그 기간을 연장함. 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 의결권(주1) 의결권이 없는 것을 원칙으로 함. 단, 우선주에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함 (주1) 지배기업은 우선주 발행 이후 배당 내역이 없음에 따라 당분기 및 전분기의 주당손익 계산시 우선주의 의결권이 부활한 것으로 간주하였습니다. 19. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 35,511,233 27,772,616 주식선택권 2,460,246 2,460,246 감자차익 454,059 454,059 자기주식처분이익 445,813 445,813 합 계 38,871,351 31,132,734 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,075,317) (1,068,205) 전환권청산이익 402,806 402,806 합 계 (672,511) (665,399) 20. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익_공정가치측정지분상품평가손실 (38,999) (38,999) 해외사업환산손익 1,563,486 1,138,597 합 계 1,524,487 1,099,598 21. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 12,209,176 17,293,933 22. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 161,390 751,235 38,556 54,429 제품매출 413,128 1,387,705 50,475 5,396,860 유지보수매출 4,060,948 12,824,322 8,599,394 11,606,342 기타매출 11,526,147 27,268,891 12,371,663 28,201,596 합 계 16,161,613 42,232,153 21,060,088 45,259,227 (2) 당분기와 전분기 범주별 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 IT인프라매출 201,451 801,620 89,032 5,451,289 IT솔루션매출 11,529,086 27,261,507 12,371,663 28,201,596 소 계 11,730,537 28,063,127 12,460,695 33,652,885 기간에 걸쳐 인식하는 수익 IT인프라매출 4,354,786 13,982,046 8,533,856 11,431,573 IT솔루션매출 76,290 186,981 65,538 174,769 소 계 4,431,076 14,169,027 8,599,394 11,606,342 합 계 16,161,613 42,232,154 21,060,089 45,259,227 (3) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 154,685 716,341 25,415 40,181 제품매출원가 331,668 1,655,134 - 270,519 유지보수매출원가 4,055,969 12,799,889 9,016,962 12,060,253 기타매출원가 9,745,608 22,586,824 10,165,738 23,147,740 합 계 14,287,930 37,758,188 19,208,115 35,518,693 23. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 1,697,435 - 계약부채 525,266 30,015 (2) 연결실체는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 30,015천원입니다. 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 482,905 1,429,269 703,338 1,880,701 퇴직급여 30,608 89,728 46,275 120,329 복리후생비 87,260 347,741 103,170 229,017 여비교통비 106,616 250,710 37,117 69,617 접대비 80,071 181,249 66,307 124,333 통신비 1,656 4,732 1,622 4,072 수도광열비 8,491 27,828 12,583 18,699 세금과공과금 16,898 37,808 24,039 47,934 감가상각비 40,980 138,827 91,446 216,193 지급임차료 3,541 11,260 12,702 35,278 수선비 (181) 16,624 8,567 25,664 보험료 15,111 66,927 18,007 37,939 경상연구개발비 56,424 245,922 193,185 636,349 운반비 169 5,476 2,869 4,993 교육훈련비 28 2,566 2,050 4,100 도서인쇄비 9,026 11,380 886 3,414 소모품비 2,339 57,162 57,081 98,979 지급수수료 291,283 839,466 255,121 606,082 광고선전비 440 15,975 8,765 20,299 대손상각비 217,595 449,818 (6,701) 25,712 무형자산상각비 290,748 869,109 285,930 886,173 주식보상비용 (11,030) (3,369) 12,283 33,239 합 계 1,730,977 5,096,206 1,936,644 5,129,117 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 39,168 118,843 69,955 225,363 외환차익 36,750 65,484 175,805 519,164 외화환산이익 79,120 85,297 5,030 6,500 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 2,031 16,180 - 7,144 당기손익_공정가치측정금융자산처분이익 4,186 11,698 - - 파생상품평가이익 - - - 1,577,626 합 계 161,255 297,502 250,790 2,335,797 (2) 당분기와 전분기 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 302,899 1,296,037 435,146 1,259,844 외환차손 (23,455) 31,708 269,413 269,413 외화환산손실 (25,740) - - - 당기손익_공정가치측정금융자산평가손실 3,151 3,627 - 43 파생상품평가손실 (2,221,482) 2,428,486 - - 합 계 (1,964,627) 3,759,858 704,559 1,529,300 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 27,607 79,498 55,371 403,225 무형자산손상차손환입 7,680 23,553 - - 리스해지이익 - - 2,678 3,190 합 계 35,287 103,051 58,049 406,415 (2) 당분기와 전분기 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 (101) 6,290 719 828 유형자산처분손실 - - - 2,308 합 계 (101) 6,290 719 3,136 27. 법인세비용 당분기와 전분기 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액 411,427 990,214 437,683 1,092,251 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (53,445) (2,156,573) 191,566 191,566 전기법인세 추납액 - 227,481 - - 법인세비용 357,982 (938,878) 629,249 1,283,816 유효세율 18.24% 19.79% - 25.68% 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,566,346) (2,852,279) 2,109,490 317,626 원재료 및 상품매입액 11,726,340 25,913,870 17,074,149 34,891,476 외주비 3,541,949 13,115,879 - - 임직원급여(주2) 848,086 2,430,118 749,613 2,225,667 감가상각비와 무형자산상각비 476,963 1,374,407 398,764 1,137,282 지급수수료 295,443 871,484 255,118 606,080 지급임차료 (6,994) 10,088 12,702 41,241 광고선전비 1,430 37,138 8,765 20,299 여비교통비 130,766 282,061 37,117 76,985 기타비용 571,268 1,671,626 499,040 1,331,154 합 계(주1) 16,018,906 42,854,393 21,144,758 40,647,810 (주1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (주2) 임직원급여의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 810,036 2,291,201 703,338 2,091,828 퇴직급여 38,050 138,917 46,275 133,838 합 계 848,086 2,430,118 749,613 2,225,666 29. 주당이익(손실) (1) 당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기(주1) 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주에게 귀속되는 분기순이익(A) 1,358,246,217 (5,084,757,120) (1,721,398,612) 3,181,585,857 우선주 배당금(B) - - - 보통주 지배기업소유주 귀속 분기순이익(A-B) 1,358,246,217 (5,084,757,120) (1,721,398,612) 3,181,585,857 가중평균유통보통주식수 104,654,507 98,447,082 95,105,313 94,977,562 기본주당이익(손실) 13 (52) (18) 33 (주1) 당기 중 액면분할로 인해 기업회계기준서 제1003호 문단 64에 따라 전분기 기본주당이익은 소급수정되었습니다. (2) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 105,983,619 96,012,112 96,012,112 92,387,190 가감 : 가중평균전환주식수 - 3,762,143 - 2,907,413 차감 : 가중평균자기주식수 (1,329,112) (1,327,174) (906,799) (317,041) 가중평균유통보통주식수 104,654,507 98,447,081 95,105,313 94,977,562 (3) 희석주당이익(손실)당분기와 전분기의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 3개월 누적 지배기업 소유주에게 귀속되는 순이익 1,358,246,217 (5,084,757,120) 전환가정시 지배기업 소유주에게 귀속되는 순이익 (690,892,595) (5,084,757,120) 가중평균유통보통주식수 104,654,507 98,447,082 희석성잠재보통유통주식수 11,353,340 - 조정된 가중평균주식수 116,007,847 98,447,082 희석주당이익(손실) (6) (52) 당분기 누적 희석주당손익은 반희석효과가 발행하여 기본주당손익과 동일합니다. (단위 : 주, 원) 구 분 3개월 누적 지배기업 소유주에게 귀속되는순이익 (1,721,398,612) 3,181,585,857 전환가정시 지배기업 소유주에게 귀속되는 순이익 (1,721,398,612) 2,550,112,050 가중평균유통보통주식수 95,105,313 94,977,562 희석성잠재보통유통주식수 - 20,285,649 조정된 가중평균주식수 95,105,313 115,263,211 희석주당이익(손실) (18) 22 전분기 3개월 희석주당손익은 반희석효과가 발행하여 기본주당손익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 - 6,802,569 사용권자산과 리스부채의 인식 123,477 192,480 장기차입금의 유동성 대체 11,533,769 - 전환사채의 전환에 따른 자본증가 9,732,918 2,916,856 31. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 제공받은 보증내용 보증처 보증금액 소프트웨어공제조합 계약/하자 등 (주)크레이코리아인크한국지점 8,872 서울보증보험 계약/하자 등 고려대의료원 등 1,974,911 합 계 1,983,782 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 담보자산 설정권자 장부금액 설정금액 (당사가 제공하고 있는 담보) 당기손익-공정가치 측정금융자산 출자금 소프트웨어공제조합 273,428 273,428 출자금 정보통신공제조합 19,007 19,007 유형자산 건설중인자산 농협은행 12,991,057 11,488,769 토지 KEB하나은행 3,343,453 5,400,000 건물 KEB하나은행 6,261,184 합 계 22,888,129 17,181,204 (타인으로부터 제공받은 담보) 보증금 전세권 한대훈 외 80,000 80,000 합 계 80,000 80,000 (3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인의 차입금 등을 위하여 제공한 담보 혹은 보증내역은 존재하지 아니합니다.(4) 금융기관 여신한도약정 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 농협은행 시설자금대출 11,488,769 11,488,769 KEB하나은행 운전자금대출 3,000,000 2,400,000 일반자금대출 2,500,000 2,500,000 시설자금대출 2,000,000 2,000,000 (5) 소송현황보고기간종료일 현재 연결실체와 관련되어 계류중인 소송사건은 없습니다. 32. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비 고 최상위지배자 얼티앤수 및 특수관계인 얼티앤수 및 특수관계인 얼티앤수/수지락/란원원/주춘학 지배기업(주1) 홍콩셩다국제유한공사 홍콩셩다국제유한공사 ㈜소프트센의 최대주주 관계기업 (주)케이글라스 (주)케이글라스 ㈜소프트센의 관계기업 기타특수관계자 강소소천과기유한공사 강소소천과기유한공사 최상위지배자의 특수관계법인 (주1) 2022년 4월 19일 수피센투자조합의 조합해산으로 인하여 수피센투자조합의 최대주주인 홍콩셩다국제유한공사가 지배기업의 최대주주로 변경 되었습니다 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 이자수익 매입 (주)케이글라스 관계기업 23,460 600,000 (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 매출 이자수익 매입(주1) (주)케이글라스 관계기업 - 41,841 - 강소소천과기유한공사 기타특수관계자 12,721,500 - 7,325,860 (주1) 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 해당 매입금액은 수익에서 차감하여 처리하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜케이글라스 관계기업 - 523,460 - - 강소소천과기주식회사 기타특수관계자 5,528,100 - - 391,257 합계 5,528,100 523,460 - 391,257 (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 강소소천과기주식회사 기타특수관계자 12,365,136 - 1,205,257 391,257 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래(차입 및 대여거래)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 과목 자금의 대여 자금의 회수 (주)케이글라스 관계기업 단기대여금 1,000,000 2,000,000 (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 자금의 대여 (주)케이글라스 관계기업 2,000,000 (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 당분기 전분기 지분 매입(출자) (주)케이글라스 - - 강소소천과기유한공사 - 8,961,120 합 계 - 8,961,120 (6) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 141,834 457,855 171,022 598,312 퇴직급여 8,078 30,915 10,821 47,954 주식보상비용 - 22,500 12,283 33,239 합 계 149,912 511,270 194,126 679,505 33. 보고부문 공시 (1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트센 텐클라우드 및샤먼서덕마방 소프트센심천정보과학기술유한공사 소프트센강소정보과학기술유한공사 에스씨시스템즈 및 에스씨 연결조정 합 계 부문전체수익 14,970,647 27,261,507 - - 1,033,027 (1,033,027) 42,232,153 연결조정 - - - - 1,033,027 (1,033,027) - 외부고객으로부터의 수익 14,970,647 27,261,507 - - - - 42,232,153 부문영업손익 (2,588,889) 3,653,422 (120,242) (7,953) (846,671) (711,908) (622,240) 감가상각비 및 기타상각비 210,220 207,197 - - 171,064 785,926 1,374,407 (단위 : 천원) 구 분 소프트센 텐클라우드 및샤먼서덕마방 소프트센심천정보과학기술유한공사 소프트센강소정보과학기술유한공사 에스씨시스템즈 및 에스씨 연결조정 합 계 부문전체수익 17,057,631 28,201,596 - - - - 45,259,227 외부고객으로부터의 수익 17,057,631 28,201,596 - - - - 45,259,227 부문영업손익 2,315,880 3,678,686 (170,979) - (405,814) (806,358) 4,611,416 감가상각비 및 기타상각비 156,978 148,040 - - 25,905 806,358 1,137,281 (2) 연결실체 수준의 공시 가. 연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 지역별 수익 및 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.① 수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 4,247,947 13,811,940 8,601,672 11,625,712 중 국 11,913,666 28,420,214 12,458,417 33,633,514 합 계 16,161,613 42,232,154 21,060,089 45,259,226 ② 비유동자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 국 내 47,525,202 48,779,099 중 국 10,849,352 11,568,532 합 계 58,374,554 60,347,631 나. 연결실체 총수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 비 고 당분기 전분기 A사 - 5,395,640 IT인프라매출 34. 위험관리 (1) 재무위험관리연결실체는 회사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을최소화하고 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 시장위험가) 외환위험연결실체의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매 등 화폐성 채권ㆍ채무에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 통화는 CNY,EUR,USD 입니다. (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: CNY,EUR,USD) 구 분 당분기말 전기말 EUR CNY USD 원화환산액 EUR CNY 원화환산액 현금및현금성자산 - 17.46 - 3 39,364 86,503 68,884 매출채권 - 30,000,000 - 5,528,100 - 68,150,000 12,365,136 매입채무 39,413 - 15,697 77,142 78,825 6,642,734 1,311,766 총(순)노출 (39,413) 30,000,017 (15,697) 5,450,961 (39,461) 61,593,769 11,122,254 (2) 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 5%와 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 10% 상승시 5% 상승시 10% 상승시 현금및현금성자산 0 0 3,444 6,888 매출채권 276,405 552,810 618,257 1,236,514 매입채무 3,857 7,714 65,588 131,177 총(순)노출 272,548 545,096 556,113 1,112,225 보고기간종료일 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 나) 이자율위험 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 2,400,000 - 유동성장기차입금 11,533,769 13,691,015 장기차입금 4,455,000 - 합 계 18,388,769 13,691,015 (2) 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 변동이자부 차입금의 이자비용이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 183,888 (183,888) 136,910 (136,910) 2) 신용위험 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 연결실체의 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증과 관련한 신용위험은 없습니다. 3) 유동성위험 연결실체의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 자금관리 계획에는 단기적인 계획뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 3개월 이내 1년 이내 1년 이후 매입채무 4,942,507 4,942,507 - - 차입금 및 전환사채 25,233,611 6,844,842 13,933,769 4,455,000 기타지급채무 1,165,293 1,154,263 11,030 - 합 계 31,341,411 12,941,612 13,944,799 4,455,000 매입채무 6,124,122 6,124,122 - - 차입금 및 전환사채 25,729,775 790,119 11,248,641 13,691,015 기타지급채무 977,560 945,571 - 31,989 합 계 32,831,457 7,859,812 11,248,641 13,723,004 (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : %, 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 38,274,144 43,204,764 자본(B) 85,393,096 78,925,113 현금및현금성자산 (C) 39,779,436 37,048,840 차입금(D) 27,312,603 28,953,186 부채비율(A/B) 44.82% 54.74% 순차입금비율(D-C)/B - - 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 37 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 36 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 3분기말 제 36 기말 자산 유동자산 21,532,949,467 23,905,210,626 현금및현금성자산 3,975,592,666 4,510,632,461 매출채권 7,541,656,654 14,312,040,776 계약자산 1,697,434,817 0 기타유동수취채권 855,896,306 504,708,627 재고자산 7,078,458,235 4,137,293,944 기타유동자산 378,752,849 440,534,818 당기법인세자산 5,157,940 0 비유동자산 73,198,778,668 71,123,288,747 당기손익-공정가치측정금융자산 292,434,953 285,204,184 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 17,951,912,620 17,951,912,620 기타비유동수취채권 632,420,000 511,920,000 종속기업및관계기업투자 40,430,169,446 41,174,254,896 유형자산 13,180,354,614 10,520,539,088 무형자산 351,717,420 285,928,108 사용권자산 359,769,615 393,529,851 자산총계 94,731,728,135 95,028,499,373 부채 유동부채 27,750,617,414 21,537,668,294 매입채무 2,737,415,784 3,491,022,788 계약부채 525,265,914 30,014,891 기타유동지급채무 181,287,614 100,860,764 기타 유동부채 1,274,524,600 1,065,545,104 단기차입금 2,400,000,000 0 유동성장기부채 20,412,603,279 15,262,170,935 리스부채(유동) 219,520,223 160,818,650 당기법인세부채 0 1,427,235,162 비유동부채 227,783,523 9,547,715,220 장기차입금 0 9,191,015,104 리스부채(비유동) 212,783,523 309,711,312 기타비유동지급채무 15,000,000 46,988,804 부채총계 27,978,400,937 31,085,383,514 자본 자본금 21,196,723,600 19,202,422,500 자본잉여금 38,871,351,479 31,132,734,643 기타자본구성요소 (672,510,730) (665,399,074) 기타포괄손익누계액 (38,999,142) (38,999,142) 이익잉여금 7,396,761,991 14,312,356,932 자본총계 66,753,327,198 63,943,115,859 부채와자본총계 94,731,728,135 95,028,499,373 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,632,527,020 14,970,646,536 8,688,425,732 17,057,630,723 매출원가 4,420,521,322 14,812,145,080 9,042,376,867 12,370,953,117 매출총이익 212,005,698 158,501,456 (353,951,135) 4,686,677,606 판매비와관리비 1,027,071,135 2,747,390,916 843,661,702 2,370,797,323 영업이익(손실) (815,065,437) (2,588,889,460) (1,197,612,837) 2,315,880,283 금융수익 135,981,403 214,038,193 104,272,268 2,000,944,313 금융비용 (2,011,732,824) 3,593,174,900 669,932,823 1,493,744,963 기타수익 (6,328,756) 4,818,217 2,943,822 248,925,410 기타비용 3 4,923 6 2,307,685 관계기업투자순손익 (341,410,560) (744,085,450) (386,272,217) (821,532,520) 법인세비용차감전순이익(손실) 984,909,471 (6,707,298,323) (2,146,601,793) 2,248,164,838 법인세비용(수익) 0 208,296,618 0 0 당기순이익(손실) 984,909,471 (6,915,594,941) (2,146,601,793) 2,248,164,838 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 984,909,471 (6,915,594,941) (2,146,601,793) 2,248,164,838 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 9 (70) (23) 24 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (9) (70) (23) 14 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 18,477,438,000 28,940,862,984 331,370,736 (38,999,142) 3,917,086,153 51,627,758,731 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,248,164,838 2,248,164,838 자기주식의 취득 0 0 (996,769,810) 0 0 (996,769,810) 전환사채의 보통주 전환 724,984,500 2,191,871,659 0 0 0 2,916,856,159 2022.09.30 (기말자본) 19,202,422,500 31,132,734,643 (665,399,074) (38,999,142) 6,165,250,991 55,796,009,918 2023.01.01 (기초자본) 19,202,422,500 31,132,734,643 (665,399,074) (38,999,142) 14,312,356,932 63,943,115,859 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (6,915,594,941) (6,915,594,941) 자기주식의 취득 0 0 (7,111,656) 0 0 (7,111,656) 전환사채의 보통주 전환 1,994,301,100 7,738,616,836 0 0 0 9,732,917,936 2023.09.30 (기말자본) 21,196,723,600 38,871,351,479 (672,510,730) (38,999,142) 7,396,761,991 66,753,327,198 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,112,190,328) 4,041,711,599 당기순이익(손실) (6,915,594,941) 2,248,164,838 당기순이익조정을 위한 가감 5,021,022,258 557,073,341 법인세납부(환급) (208,296,618) 0 이자비용 조정 1,132,980,732 1,224,288,982 파생상품평가손실 2,428,486,439 0 당기손익_공정가치측정금융자산평가손실 0 43,245 감가상각비에 대한 조정 165,322,757 102,137,776 무형자산상각비에 대한 조정 44,897,328 54,840,531 유형자산처분손실 조정 0 2,307,675 대손상각비 조정 449,817,876 25,711,806 지분법평가손실 744,085,450 821,532,520 주식보상비용 (3,368,804) 33,238,851 이자수익 (56,967,969) (112,568,732) 외화환산이익 (85,297,400) (6,499,691) 당기손익_공정가치금융자산평가이익 (7,230,769) (7,143,829) 리스해지이익 0 (3,189,911) 파생상품평가이익 0 (1,577,625,882) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,000,700,931 1,456,713,684 매출채권의 감소(증가) 6,405,466,246 5,514,702,231 계약자산의 증가(감소) (1,697,434,817) (757,108,303) 재고자산의 감소(증가) (2,941,164,291) (330,148,463) 기타수취채권의 감소(증가) 172,272,553 151,357,497 기타유동자산의 감소(증가) 조정 61,781,969 46,884,974 매입채무의 증가(감소) (753,209,726) (2,776,578,914) 계약부채의 감소(증가) 495,251,023 (78,004,397) 기타유동지급채무의 증가(감소) 60,228,740 (296,395,231) 기타유동부채의 증가(감소) 208,979,496 (17,995,710) 기타비유동지급채무의 감소 (11,470,262) 0 영업활동으로 분류된 이자수취 33,507,737 61,552,965 영업활동으로 분류된 이자지급 611,136,593 276,130,379 영업활동으로 분류된 법인세납부(환급) 1,640,689,720 5,662,850 투자활동현금흐름 (2,938,058,640) (14,984,802,287) 단기금융상품의 감소 0 (14,698,530,441) 단기대여금의 감소 2,000,000,000 0 유형자산의 처분 0 33,034,145 무형자산의 처분 0 3,565,002 보증금의 감소 0 30,000,000 단기금융상품의 증가 (14,006,933,730) 단기대여금의 증가 (2,500,000,000) (2,000,000,000) 기타포괄손익_공정가치금융자산의증가 0 (8,961,120,000) 유형자산의 취득 (2,206,872,000) (4,442,858,145) 무형자산의 취득 (110,686,640) (256,920,000) 임차보증금의 증가 (120,500,000) (82,100,000) 재무활동현금흐름 4,515,209,051 3,509,730,742 단기차입금의 증가 6,610,000,000 0 장기차입금의 증가 2,297,753,776 4,595,507,552 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (7,111,656) (996,769,810) 주식발행비용 15,902,226 0 단기차입금의 상환 (4,210,000,000) 0 리스부채의 상환 159,530,843 89,007,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 122 3,464,591 현금및현금성자산의순증가(감소) (535,039,795) (7,429,895,355) 5. 재무제표 주석 제 37 (당)분기 2023년 09월 30일 현재 제 36 (전)기 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 소프트센 1. 일반사항 주식회사 소프트센(이하 "당사")은 1988년 4월 11일 설립되었으며 본점은 서울시 서초구 반포대로 13 아이티센빌딩 1층에 위치하고있습니다.당사는 1997년 7월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 3월 28일 개최된 주주총회에서 기존 사명을 주식회사 비티씨정보통신에서 주식회사 소프트센으로 변경하였습니다. 또한 2012년 11월 30일 주주총회의 결의에 따라 10월 1일부터 익년 9월 30일까지 사업기간을 1월 1일부터 12월 31일까지로 변경하였으며, 2013년8월 7일 이사회의 결의에 따라 2013년 11월 1일자로 주식회사 일근인프라를 흡수합병 하였습니다. 당사는 2019년 주주의 변동으로 아이티센의 기존 연결 종속회사에서제외되었습니다. 당사의 사업은 플렉서블OLED 신소재 및 관련 공정시스템 사업, 서버/스토리지, 프로세서 등 제반 인프라 및 유지보수서비스를 공급하는 ICT사업, AI, BigData, Cloud등의 기술을 기반으로 한 솔루션공급사업, 배터리, SMT, 식품 등 X-Ray 검사장비 등의 사업으로 구성되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주주명 보통주 우선주 주식수 지분율 주식수 지분율 HONGKONG SHENG DA INTERNATIONAL DEVELOPMENT LIMITED (홍콩셩다국제유한공사)(주1) 16,089,682 15.18% - - HONGKONG CHUN SHUN INTERNATIONAL TRANDING LIMITED (홍콩춘순국제무역유한공사) 2,688,995 2.54% - - 기타 85,500,731 80.67% 375,098 0.35% 자기주식 1,311,356 1.24% 17,756 0.02% 합 계 105,590,764 99.63% 392,854 0.37% (주1) 2022년 4월 19일 수피센투자조합의 조합해산으로 인하여 수피센투자조합의 최대주주인 홍콩셩다국제유한공사가 당사의 최대주주로 변경 되었습니다.또한, 당사는 2023년 3월 31일 제36기 정기주주총회에서 주식분할(1주의 액면가 500원→200원)을 결의하여, 2023년 4월 18일부로 효력이 발생하였습니다. 2. 재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2023년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 말인 2023년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 한편, 당사는 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 또한 개정 기준서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표 되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 한편, 당사는 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 부채의 분류 시 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는기준을 충족한다면 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발생승인일 사이에 부채를 결제하더라도비유동부채로 분류합니다. 또한 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주 및 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익_공정가치측정 금융상품 기타포괄손익_공정가치측정 지분상품 상각후원가 측정금융상품 합계 [유동] 현금및현금성자산 - - 3,975,593 3,975,593 매출채권 - - 7,541,657 7,541,657 기타유동수취채권(주1) - - 523,596 523,596 소 계 - - 12,040,846 12,040,846 [비유동] 당기손익_공정가치측정금융자산 292,435 - - 292,435 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 - 17,951,913 - 17,951,913 기타비유동수취채권 - - 632,420 632,420 소 계 292,435 17,951,913 632,420 18,876,768 합 계 292,435 17,951,913 12,673,266 30,917,614 (주1) 금융자산의 정의를 충족하지 않은 금액은 제외되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익_공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익_공정가치측정지분상품 상각후원가 측정금융상품 합계 [유동] 현금및현금성자산 - - 4,510,632 4,510,632 매출채권 - - 14,312,041 14,312,041 기타유동수취채권(주1) - - 137 137 소 계 - - 18,822,810 18,822,810 [비유동] 당기손익_공정가치측정금융자산 285,204 - - 285,204 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 - 17,951,913 - 17,951,913 기타비유동수취채권 - - 511,920 511,920 소 계 285,204 17,951,913 511,920 18,749,037 합 계 285,204 17,951,913 19,334,730 37,571,847 (주1) 금융자산의 정의를 충족하지 않은 금액은 제외되어 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주 및 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 [유동] 매입채무(주1) - 1,773,004 1,773,004 기타유동지급채무 - 181,288 181,288 단기차입금 - 2,400,000 2,400,000 유동성장기부채 2,078,992 18,333,611 20,412,603 소 계 2,078,992 22,687,903 22,366,895 [비유동] 기타비유동지급채무 - 15,000 15,000 소 계 - 15,000 15,000 합 계 2,078,992 22,702,903 22,381,895 (주1) 금융부채의 정의를 충족하지 않은 금액은 제외되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 [유동] 매입채무(주1) - 3,091,606 3,091,606 기타유동지급채무 - 100,861 100,861 유동성장기부채 3,223,410 12,038,761 15,262,171 소 계 3,223,410 15,231,228 18,454,638 [비유동] 기타비유동지급채무 - 46,989 46,989 장기차입금 - 9,191,015 9,191,015 소 계 - 9,238,004 9,238,004 합 계 3,223,410 24,469,232 27,692,642 (주1) 금융부채의 정의를 충족하지 않은 금액은 제외되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,231 - 7,101 상각후원가측정금융자산 185,176 175,100 (165,140) 146,762 당기손익-공정가치측정금융부채 2,221,482 (2,428,486) - 1,577,626 상각후원가측정금융부채 (258,944) (1,132,981) (400,520) (1,224,289) 합 계 2,147,714 (3,379,136) (565,660) 507,200 (4) 금융자산과 금융부채의 상계보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 4. 금융상품 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 지분상품 292,435 292,435 285,204 285,204 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 17,951,913 17,951,913 17,951,913 17,951,913 합 계 18,244,348 18,244,348 18,237,117 18,237,117 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 2,078,992 2,078,992 3,223,410 3,223,410 합 계 2,078,992 2,078,992 3,223,410 3,223,410 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치서열체계 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합출자금 292,435 - - 292,435 292,435 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 비상장주식 17,951,913 - - 17,951,913 17,951,913 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 2,078,992 - - 2,078,992 2,078,992 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합출자금 285,204 - - 285,204 285,204 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 비상장주식 17,951,913 - - 17,951,913 17,951,913 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 3,223,410 - - 3,223,410 3,223,410 (나) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 조합원출자금 등 파생상품부채 조합원출자금 등 파생상품부채 기초잔액 18,237,117 3,223,410 9,268,897 6,422,917 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 7,231 2,428,486 7,101 (1,577,626) 매입, 발행, 매도 및 결제 매입(주1) - - 8,961,119 - 전환사채의 보통주 전환 - (3,572,904) - (1,598,556) 기말잔액 18,244,348 2,078,992 18,237,117 3,246,735 (주1) 전분기 중 강소소천과기유한공사의 지분을 취득하였습니다.(다) 가치평가기법당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 조합출자금 292,435 3 순자산가치법 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: 지분증권(주1) 17,951,913 3 원가법 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 2,078,992 3 옵션평가방법 (주1) 피투자회사에 대해서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 조합출자금 285,204 3 순자산가치법 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : 지분증권(주1) 17,951,913 3 원가법 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 3,223,410 3 옵션평가방법 (주1) 피투자회사에 대해서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 은행예금 3,975,593 4,510,632 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다. 6. 공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익_공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합(주1) 361 - 248,841 273,428 273,428 정보통신공제조합(주1) 45 - 17,991 19,007 19,007 소 계 266,832 292,435 292,435 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 주식회사 과천펜타시티피에프브이 36,424 3.00% 182,120 182,120 182,120 강소소천과기유한공사 - 6.54% 17,769,793 17,769,793 17,769,793 소 계 17,951,913 17,951,913 17,951,913 합 계 18,218,745 18,244,348 18,244,348 (주1) 해당 금융자산은 담보로 제공되어 있으며, 상세한 내역은 주석 31을 참고하시기 바랍니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익_공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합(주1) 361 - 248,841 266,641 266,641 정보통신공제조합(주1) 45 - 17,991 18,563 18,563 소 계 266,832 285,204 285,204 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 주식회사 과천펜타시티피에프브이 36,424 3.00% 182,120 182,120 182,120 강소소천과기유한공사 - 6.54% 17,769,793 17,769,793 17,769,793 소 계 17,951,913 17,951,913 17,951,913 합 계 18,218,745 18,237,117 18,237,117 (주1) 해당 금융자산은 담보로 제공되어 있으며, 상세한 내역은 주석 31을 참고하시기 바랍니다. (2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 기초금액 285,204 17,951,913 278,103 8,990,793 취득 - - - 8,961,120 평가 7,231 - 7,101 - 기말금액 292,435 17,951,913 285,204 17,951,913 7. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 텐클라우드국제과기유한공사(주1) 중국 12월 60.00% 14,500,000 60.00% 14,500,000 소프트센심천정보과기유한공사 중국 12월 100.00% 6,930,214 100.00% 6,930,214 소프트센강소정보과기유한공사 중국 12월 100.00% 8,694,278 100.00% 8,694,278 주식회사에스씨시스템즈(주2) 대한민국 12월 100.00% 4,850,000 100.00% 4,850,000 합 계 34,974,492 34,974,492 (주1) 해당 종속기업은 샤먼서덕마방정보기술유한회사를 100% 지배하고 있습니다.(주2) 해당 종속기업은 (주)에스씨를 60% 지배하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜케이글라스 대한민국 12월 48.98% 5,455,677 48.98% 6,199,763 (4) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 6,199,763 7,341,263 지분법평가손익 (744,086) (821,533) 기말 5,455,677 6,519,730 (5) 보고기간 종료일 현재 관계투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 1,801,000 1,918,007 비유동자산 13,454,707 14,276,280 자산총계 15,255,707 16,194,287 유동부채 3,150,137 3,132,556 비유동부채 5,363,550 4,925,030 부채총계 8,513,687 8,057,586 수익 2,304,628 5,843,829 영업손익 (1,255,669) 513,079 당기순손익 (1,394,681) 456,997 총포괄손익 (1,394,681) 446,146 (6) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 영업권 등 장부금액 (주)케이글라스 6,742,020 48.98% 3,302,214 2,153,463 5,455,677 (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 영업권 등 장부금액 (주)케이글라스 8,136,701 48.98% 3,985,323 2,214,440 6,199,763 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 채권액 7,996,477 14,317,043 대손충당금 (454,820) (5,002) 장부금액 7,541,657 14,312,041 기타유동수취채권 채권액 1,014,062 662,875 대손충당금 (158,166) (158,166) 장부금액 855,896 504,709 기타비유동수취채권 채권액 632,420 511,920 대손충당금 - - 장부금액 632,420 511,920 (2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동] 단기대여금(주1) 523,276 - 미수금 332,436 504,709 미수수익 184 - 소 계 855,896 504,709 [비유동] 장기보증금(주2) 632,420 511,920 합 계 1,488,316 1,016,629 (주1) 당분기 중 당사는 관계기업인 (주)케이글라스에 대하여 자금을 대여 및 회수 하였습니다.(주석 32참조)(주2) 장기보증금 중 80,000천원에 대하여 전세권이 설정되어 있습니다. (3) 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기와 전분기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 전입 기말금액 매출채권 5,002 449,818 454,820 기타유동수취채권 158,166 - 158,166 합 계 163,168 449,818 612,986 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 전입 기말금액 매출채권 15,025 25,712 40,737 기타유동수취채권 158,166 - 158,166 합 계 173,191 25,712 198,903 9. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 1,362,424 481,828 재공품 1,467,573 135,466 제 품 4,160,000 3,520,000 상 품 1,257 - 미착품 87,204 - 합 계 7,078,458 4,137,294 10. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산(주1) 합계 취득금액 22,390 52,768 71,420 103,175 12,991,057 13,240,810 감가상각누계액 (1,120) (11,387) (19,025) (28,924) - (60,456) 순장부금액 21,270 41,381 52,395 74,251 12,991,057 13,180,354 (주1) 상기 건설중인자산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. 해당내역은 주석 31번을 참고하여 주시기 바랍니다. (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산(주1) 합 계 취득금액 52,768 58,138 86,375 10,349,273 10,546,554 감가상각누계액 (3,472) (8,455) (14,088) - (26,015) 순장부금액 49,296 49,683 72,287 10,349,273 10,520,539 (주1) 상기 건설중인자산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. 해당내역은 주석 31번을 참고하여 주시기 바랍니다.(2) 당분기와 전분기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 - 49,296 49,682 72,288 10,349,273 10,520,539 취득 22,390 - 13,282 16,800 2,154,400 2,206,872 자본화차입원가(주1) - - - - 487,384 487,384 감가상각비 (1,120) (7,915) (10,569) (14,837) - (34,441) 기말 순장부금액 21,270 41,381 52,395 74,251 12,991,057 13,180,354 (주1) 당분기 자본화 이자율은 6.18%입니다. (단위 : 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 21,554 7,308 15,400 14,250 3,597,623 3,656,135 취득 - 10,000 52,683 71,375 4,308,800 4,442,858 자본화차입원가(주1) - - - - 170,615 170,615 처분 및 폐기 (19,018) (7,308) (9,016) - - (35,342) 감가상각비 (2,536) (833) (6,478) (9,019) - (18,866) 기말 순장부금액 - 9,167 52,589 76,606 8,077,038 8,215,400 (주1) 전분기 자본화 이자율은 4.32%입니다. (3) 유형자산 취득약정 당사는 2021년에 (주)과천펜타시티피에프브이와 신사옥 건설과 관련된 지식산업센터분양 계약을 체결하였으며 당분기까지 계약금 및 1~5차중도금을 지급하였습니다.보고기간 종료일 현재 회사가 유형자산을 취득하기 위한 약정액 및 누적 지급액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래처 약정액 누적지급액 지식사업센터분양 (주)과천펜타시티피에프브이 21,544,000 12,182,200 11. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 산업재산권 합계 취득금액 758,636 204,400 5,349 8,002 65,520 1,041,907 상각누계액 (661,706) - (4,172) (5,201) (19,110) (690,189) 순장부금액 96,930 204,400 1,177 2,801 46,410 351,718 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 합 계 취득금액 713,469 204,400 5,349 8,002 931,220 상각누계액 (637,579) - (3,712) (4,001) (645,292) 순장부금액 75,890 204,400 1,637 4,001 285,928 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 산업재산권 합계 기초 순장부금액 75,891 204,400 1,636 4,001 - 285,928 취득 45,167 - - - 65,520 110,687 무형자산상각비 (24,128) - (459) (1,200) (19,110) (44,897) 기말 순장부금액 96,930 204,400 1,177 2,801 46,410 351,718 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 합 계 기초 순장부금액 88,080 - 2,300 5,601 95,981 취득 52,520 204,400 - - 256,920 처분 (3,565) - - - (3,565) 무형자산상각비 (53,131) - (510) (1,200) (54,841) 기말 순장부금액 83,904 204,400 1,790 4,401 294,495 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 매출원가 8,033 - 판매비와관리비 36,864 54,841 합 계 44,897 54,841 12. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 122,924 104,972 차량운반구 46,443 64,555 검사장비 190,402 224,003 합 계 359,769 393,530 (2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동리스부채 219,520 160,819 비유동리스부채 212,784 309,711 합 계 432,304 470,530 (3) 당분기와 전분기의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 393,530 138,233 증가 97,122 192,480 리스해지 - (50,883) 감가상각비 (130,883) (83,272) 기말장부금액 359,769 196,558 (4) 당분기와 전분기의 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 470,530 140,779 증가 97,122 192,480 리스부채의상환 (159,530) (89,007) 리스해지 - (54,074) 이자비용 24,182 11,274 기말장부금액 432,304 201,452 (5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 79,171 62,890 차량운반구 18,112 20,382 검사장비 33,600 - 소 계 130,883 83,272 리스부채에 대한 이자비용 24,182 11,274 단기리스 및 소액자산 리스료 17,523 23,818 소 계 41,705 35,092 합 계 172,588 118,364 (6) 당분기와 전분기 중 발생한 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 지급액 159,530 89,007 단기리스 및 소액자산 리스료 17,523 23,818 합 계 177,053 112,825 (7) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월미만 72,187 47,287 ~1년이하 154,960 141,860 ~2년이하 93,351 121,647 ~5년이하 164,957 233,521 합 계 485,455 544,315 상기 리스부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액입니다. 13. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산은 전액 유동항목이며 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 338,605 425,677 선급비용 40,148 14,857 합 계 378,753 440,534 14. 매입채무 및 기타지급채무(1) 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동] 매입채무 2,737,416 3,491,023 미지급금 155,389 75,667 미지급비용 25,899 25,194 소 계 2,918,704 3,591,884 [비유동] 임대보증금 15,000 15,000 장기미지급비용 - 31,989 소 계 15,000 46,989 합 계 2,933,704 3,638,873 (2) 주가차액보상권(현금결제형)당사는 2021년 5월 13일과 2022년 3월 2일에 각각 50,000개와 30,000개의 주가차액보상권을 임원에게 부여하였으며 당분기 중 주식분할로 인해 각각 125,000개와 75,000개로 조정되었습니다. 2년간의 가득조건을 충족하면 현금을 지급하는 조건이며, 주가차액보상권은부여일로부터 5년 후에 상실됩니다. 현금지급액은 부여일과 가득일 사이의 회사 주가 상승분에 기초하여 결정 됩니다.1) 보고기간 종료일 현재 주가차액보상권에 대하여 인식한 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주가차액보상권 부채 총장부금액 6,120 31,989 2) 보고기간 종료일 현재 부여하고 있는 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기말 전기말 기초수량 80,000 80,000 주식분할에 따른 수량조정 120,000 - 행사수량 (100,000) - 소멸수량 (75,000) - 기말수량 25,000 80,000 당사는 당분기 중 기존 500원인 액면가를 200원으로 주식분할을 실시하여 조정됨에 따라 부여주식수가 증가하였습니다. 15. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 [유동] 단기차입금 KEB하나은행 5.4 ~ 5.6% 2,400,000 - 유동성장기차입금 농협은행 MOR+2.54% 11,488,769 - 전환사채 - 0 ~ 1% 6,844,842 12,038,761 파생상품부채 - - 2,078,992 3,223,410 소 계 22,812,603 15,262,171 [비유동] 장기차입금 농협은행 MOR +2.54% - 9,191,015 소 계 - 9,191,015 합 계 22,812,603 24,453,186 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가에 따라 변동합니다. (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입일 만기일 당분기말 전기말 일반시설자금대출(주1) 농협은행 2021-10-26 2024-03-30 11,488,769 9,191,015 유동성 대체 (11,488,769) - 장기차입금 - 9,191,015 (주1) 해당 차입금과 관련하여 당사는 건설중인자산을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. 해당내역은 주석 31번을 참고하여 주시기 바랍니다. (3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2020-12-23 2025-12-23 - 1.0 1,380,000 1,380,000 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2021-11-23 2024-11-23 1.0 2.5 2,500,000 5,500,000 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2021-11-23 2024-11-23 1.0 2.5 4,000,000 8,000,000 사채상환할증금 373,426 699,479 사채할인발행차금 (73,424) (149,372) 전환권조정 (1,335,160) (3,391,346) 파생상품부채 2,078,992 3,223,410 유동성전환사채 8,923,834 15,262,171 (4) 당사는 2023년 3월 31일 제36기 정기 주주총회에서 기존 500원인 액면가를 200원으로 분할하는 안건을 결의하였습니다. 주식분할의 효력 발생일은 4월 18일이고, 5월 3일부터 신주권이 유통되고 있습니다. 상기 주식분할효과를 고려한 후 당사가 발행한 제8회 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채 종류 제8회 무기명 이권부 무보증 전환사채 발행가액 및 액면총액 6,000,000,000원 미상환잔액 1,380,000,000원 표면이자율 - 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2021년 12월23일)로부터 만기일 1개월전(2025년 11월 23일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 ㈜소프트센 기명식 보통주식 2,094,081주 전환비율 100% 전환가격 및 결정방법 659원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 및 그 이후매3개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 105.1205%를 상환한다. 옵션에 관한 사항 본 전환사채는 만기 전 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수있는 권리(Call Option) 및 사채권자가 발행회사에게 본 사채를 매도할 수 있는 권리(Put Option)가 부여된 사채임. [Call Option에 관한 사항] 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년6개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 3%(3개월 복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 매도청구권 행사범위는 본 사채 발행가액의 30%를 초과할수 없다.(주1) [Put Option에 관한 사항] 본 사채의 발행일이 1년6개월이 경과한 날 및 이후 매3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다 (주1) 전기 중 제8회 전환사채에 대한 콜옵션은 전액 행사 되었습니다. 상기 주식분할효과를 고려한 후 당사가 발행한 제9회 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채 종류 제9회 무기명 이권부 무보증 전환사채 발행가액 및 액면총액 6,000,000,000원 미상환잔액 2,500,000,000원 표면이자율 1.00% 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 11월23일)로부터 만기일 1개월전(2024년 10월 23일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 ㈜소프트센 기명식 보통주식 3,561,253주 전환비율 100% 전환가격 및 결정방법 702원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 및 그 이후 매3개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 104.6579%를 상환한다. 옵션에 관한 사항 본 전환사채는 만기 전 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수있는 권리(Call Option) 및 사채권자가 발행회사에게 본 사채를 매도할 수 있는 권리(Put Option)가 부여된 사채임. [Call Option에 관한 사항] 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년6개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 4%(분기복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 매도청구권 행사범위는 본 사채 발행가액의 30%를 초과할수 없다.(주1) [Put Option에 관한 사항] 본 사채의 발행일이 1년이 경과한 날 및 이후 매3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다. (주1) 제9회 전환사채에 대한 콜옵션은 2023년 5월 23일을 기준으로 행사기간이 종료되었습니다. 상기 주식분할효과를 고려한 후 당사가 발행한 제10회 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채 종류 제10회 무기명 이권부 무보증 전환사채 발행가액 및 액면총액 8,000,000,000원 미상환잔액 4,000,000,000원 표면이자율 1.00% 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 11월23일)로부터 만기일 1개월전(2024년 10월 23일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 ㈜소프트센 기명식 보통주식 5,698,005주 전환비율 100% 전환가격 및 결정방법 702원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 및 그 이후 매3개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 104.6579%를 상환한다. 옵션에 관한 사항 본 전환사채는 만기 전 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수있는 권리(Call Option) 및 사채권자가 발행회사에게 본 사채를 매도할 수 있는 권리(Put Option)가 부여된 사채임. [Call Option에 관한 사항] 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년6개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 6%(분기복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 매도청구권 행사범위는 본 사채 발행가액의 30%를 초과할수 없다.(주1) [Put Option에 관한 사항] 본 사채의 발행일이 1년이 경과한 날 및 이후 매3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다. (주1) 제10회 전환사채에 대한 콜옵션은 2023년 5월 23일을 기준으로 행사기간이 종료되었습니다. 16. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채는 전액 유동항목이며 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 예수금 499,052 504,541 선수금 751,257 499,411 기타부채 24,216 61,593 합 계 1,274,525 1,065,545 17. 퇴직급여당사는 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 102,017천원, 전분기 118,097천원입니다. 18. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 정관에 의한 발핼할 주식의 총수는 240,000,000주(1주의 액면금액: 200원)이며, 회사가 발행한 보통주 및 우선주의 수는 각각 105,590,764주와 392,854주입니다. 당사는 2023년 3월 31일 제36기 정기 주주총회에서 기존 500원인 액면가를 200원으로 분할하는 안건을 결의하였습니다. 주식분할의 효력 발생일은 4월 18일이고,5월 3일부터 신주권이 유통되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 38,404,845 19,202,424 27,772,616 주식분할 57,607,266 - - 전환사채의 전환 9,971,507 1,994,300 7,738,617 당분기말 105,983,618 21,196,724 35,511,233 전기초 36,954,876 18,477,439 25,580,744 전환사채의 전환 1,449,969 724,985 2,191,872 전분기말 38,404,845 19,202,424 27,772,616 (3) 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없는 누적적·참가적 전환우선주로서 발행과 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2002년 3월 22일 발행당시 발행주식수 1,000,000주 무상증자주식수 100,000주 무상감자주식수 942,858주 당분기말 발행주식수 392,854주 발행가액 1주당 2,000원 최저배당율 액면가액의 9% (참가적, 누적적배당) 우선주 존속기간 및전환조건 발행일로부터 5년이며, 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환됨. 단, 위 기간중 소정의 배당을 완료할 때까지의 그 기간을 연장함 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 의결권(주1) 의결권이 없는 것을 원칙으로 함. 단, 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함 (주1) 당사는 우선주 발행 이후 배당 내역이 없음에 따라 당분기 및 전분기의 주당손익의 계산시 우선주의 의결권이 부활한 것으로 간주하였습니다. 19. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 35,511,233 27,772,616 주식선택권 2,460,246 2,460,246 감자차익 454,059 454,059 자기주식처분이익 445,813 445,813 합 계 38,871,351 31,132,734 (2) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (1,075,317) (1,068,205) 전환권청산이익 402,806 402,806 합 계 (672,511) (665,399) 20. 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익_공정가치측정지분상품평가손실 (38,999) (38,999) 21. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 7,396,762 14,312,357 22. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 161,390 751,235 38,557 54,429 제품매출 413,128 1,387,705 50,475 5,396,860 유지보수매출 4,060,948 12,824,322 8,599,394 11,606,342 기타매출 (2,939) 7,385 - - 합 계 4,632,527 14,970,647 8,688,426 17,057,631 (2) 당분기와 전분기 중 범주별 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 IT인프라매출 201,451 801,620 89,032 5,451,289 소 계 201,451 801,620 89,032 5,451,289 기간에 걸쳐 인식하는 수익 IT인프라매출 4,354,786 13,982,046 8,533,856 11,431,573 IT솔루션매출 76,290 186,981 65,538 174,769 소 계 4,431,076 14,169,027 8,599,394 11,606,342 합 계 4,632,527 14,970,647 8,688,426 17,057,631 (3) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 154,685 716,341 25,415 40,181 제품매출원가 209,868 1,295,915 - 270,519 유지보수매출원가 4,055,969 12,799,889 9,016,962 12,060,253 합 계 4,420,522 14,812,145 9,042,377 12,370,953 23. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간 종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 1,697,435 - 계약부채 525,266 30,015 (2) 당사는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 30,015천원입니다. 24. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 289,485 846,237 379,437 1,141,497 퇴직급여 25,982 75,970 32,029 104,587 복리후생비 46,588 181,048 56,529 153,002 여비교통비 79,170 211,418 19,378 35,199 접대비 33,981 76,041 31,110 35,757 통신비 920 2,360 1,038 3,239 수도광열비 6,930 21,311 4,328 9,778 세금과공과금 10,030 27,126 13,256 36,842 감가상각비 5,410 17,004 37,565 102,138 지급임차료 2,435 7,892 11,528 32,473 보험료 13,630 35,745 14,075 33,646 운반비 47 164 1,983 3,619 교육훈련비 (68) 2,384 2,050 4,100 도서인쇄비 9,026 11,365 556 3,084 소모품비 1,768 20,136 11,719 49,550 지급수수료 281,173 711,904 204,225 488,196 광고선전비 440 15,975 8,765 20,299 대손상각비 217,595 449,818 (6,701) 25,712 무형자산상각비 13,560 36,864 8,508 54,841 주식보상비용 (11,030) (3,369) 12,283 33,239 합 계 1,027,072 2,747,393 843,661 2,370,798 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 19,905 56,968 41,836 112,569 외환차익 36,956 64,542 57,406 297,106 외화환산이익 79,120 85,297 5,030 6,500 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 - 7,231 - 7,144 파생상품평가이익 - - - 1,577,626 합 계 135,981 214,038 104,272 2,000,945 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 258,944 1,132,981 400,520 1,224,289 외환차손 (23,455) 31,708 269,413 269,413 외화환산손실 (25,740) - - - 당기손익_공정가치측정금융자산평가손실 - - - 43 파생상품평가손실 (2,221,482) 2,428,486 - - 합 계 (2,011,733) 3,593,175 669,933 1,493,745 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 (6,329) 4,818 266 245,735 리스해지이익 - - 2,678 3,190 합 계 (6,329) 4,818 2,944 248,925 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 - 5 - - 유형자산처분손실 - - - 2,308 합 계 - 5 - 2,308 27. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세추납액 - 208,297 - - 법인세비용 - 208,297 - - 당분기에는 평균법인세율이 부(-)의 법인세율이 나타나므로 유효세율을 산정하지 않았습니다. 전분기에 반영된 유효세율은 0%입니다. 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,631,489) (2,853,960) 2,109,490 317,626 원재료 및 상품매입액 1,410,877 3,422,982 6,929,797 11,778,652 외주비 4,373,602 13,548,906 - - 임직원급여(주2) 459,525 1,311,008 411,466 1,470,721 감가상각비와 무형자산상각비 83,816 210,220 46,074 156,979 지급수수료 284,426 727,700 204,224 488,195 지급임차료 6,400 17,523 11,528 38,436 광고선전비 1,430 37,138 8,765 20,299 여비교통비 85,773 219,152 19,378 42,567 기타비용 373,233 918,868 145,316 428,275 합계(주1) 5,447,593 17,559,537 9,886,038 14,741,750 (주1) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (주2) 임직원 급여 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 422,277 1,208,991 379,437 1,352,624 퇴직급여 37,248 102,017 32,029 118,097 합 계 459,525 1,311,008 411,466 1,470,721 29. 주당손익(손실)(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기(주1) 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실)(A) 984,909,471 (6,915,594,941) (2,146,601,793) 2,248,164,838 우선주 배당금(B) - - - - 보통주분기순이익(손실)(A-B) 984,909,471 (6,915,594,941) (2,146,601,793) 2,248,164,838 가중평균유통보통주식수 104,654,507 98,447,082 95,105,313 94,977,562 기본주당이익(손실) 9 (70) (23) 24 (주1) 당분기 주식분할로 인해 기업회계기준서 제1033호 문단 64에 따라 전분기 기본주당이익은 소급수정되었습니다.(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 105,983,619 96,012,112 96,012,112 92,387,190 가산: 가중평균 전환주식수 - 3,762,143 - 2,907,413 차감: 가중평균 자기주식수 (1,329,112) (1,327,174) (906,799) (317,041) 가중평균유통보통주식수 104,654,507 98,447,081 95,105,313 94,977,562 (3) 희석주당순이익(손실)당분기 및 전분기 중 희석주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기(주1) 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 분기순이익 984,909,471 (6,915,594,941) (2,146,601,793) 2,248,164,838 전환가정시 분기순이익 분기순이익 (1,064,229,341) (6,915,594,941) (2,146,601,793) 1,616,691,031 가중평균유통보통주식수 104,654,507 98,447,082 95,105,313 94,977,562 희석성잠재보통유통주식수 11,353,340 20,285,649 조정된 가중평균주식수 116,007,847 98,447,082 95,105,313 115,263,211 희석주당이익 (9) (70) (23) 14 (주1) 당분기 주식분할로 인해 기업회계기준서 제1033호 문단 64에 따라 전분기 기본주당이익은 소급수정되었습니다.당분기 누적 희석주당손익과 전분기 3개월 희석주당손익은 반희석효과가 발행하여 기본주당손익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산과 리스부채의 인식 97,122 192,480 장기차입금의 유동성 대체 11,488,769 - 전환사채의 전환 9,732,918 2,916,856 31. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 당사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 제공받은 보증내용 보증처 보증금액 소프트웨어공제조합 계약/하자 등 (주)크레이코리아인크한국지점 8,872 서울보증보험 계약/하자 등 고려대의료원 등 1,974,911 합 계 1,983,783 (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 담보자산 설정권자 장부금액 설정금액 (당사가 제공하고 있는 담보) 당기손익-공정가치 측정금융자산 출자금 소프트웨어공제조합 273,428 273,428 출자금 정보통신공제조합 19,007 19,007 유형자산 건설중인자산 농협은행 12,991,057 11,488,769 합 계 13,283,492 11,781,204 (타인으로부터 제공받은 담보) 보증금 전세권 한대훈 외 80,000 80,000 합 계 80,000 80,000 (3) 금융기관 여신한도약정 보고기간 종료일 현재 당사의 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 농협은행 시설자금대출 11,488,769 11,488,769 KEB하나은행 운전자금대출 3,000,000 2,400,000 (4) 소송현황보고기간 종료일 현재 당사와 관련되어 계류중인 소송사건은 없습니다. 32. 특수관계자거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 최상위지배자 얼티앤수 및 특수관계인 얼티앤수 및 특수관계인 얼티앤수/수지락/란원원/주춘학 지배기업(주1) 홍콩셩다국제유한공사 홍콩셩다국제유한공사 ㈜소프트센의 최대주주 종속기업 텐클라우드국제과기유한공사 텐클라우드국제과기유한공사 ㈜소프트센의 종속기업 하문서덕마방정보과학기술유한회사 하문서덕마방정보과학기술유한회사 ㈜소프트센의 종속기업 소프트센(심천)정보과기유한공사 소프트센(심천)정보과기유한공사 ㈜소프트센의 종속기업 소프트센(강소)정보과기유한공사 소프트센(강소)정보과기유한공사 ㈜소프트센의 종속기업 (주)에스씨시스템즈 (주)에스씨시스템즈 ㈜소프트센의 종속기업 (주)에스씨 (주)에스씨 ㈜소프트센의 종속기업 관계기업 (주)케이글라스 (주)케이글라스 ㈜소프트센의 관계기업 기타특수관계자 강소소천과기유한공사 강소소천과기유한공사 최상위지배자의 특수관계법인 (주1) 2022년 4월 19일 수피센투자조합의 조합해산으로 인하여 수피센투자조합의 최대주주인 홍콩셩다국제유한공사가 당사의 최대주주로 변경 되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 이자수익 매입 (주)케이글라스 관계기업 23,460 - (주)에스씨 종속기업 - 1,033,027 (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 매출 이자수익 유무형자산처분 매입(주1) (주)케이글라스 관계기업 - 41,841 - - (주)에스씨 종속기업 - - 34,759 - 강소소천과기유한공사 기타특수관계자 12,721,500 - - 7,325,860 (주1) 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 해당 매입금액은 수익에서 차감하여 처리하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)에스씨시스템즈 종속기업 - - - 15,000 (주)에스씨 종속기업 - - 188,936 - ㈜케이글라스 관계기업 - 523,460 - - 강소소천과기주식회사 기타특수관계자 5,528,100 - - 391,257 합계 5,528,100 523,460 188,936 406,257 (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)에스씨시스템즈 종속기업 - - - 15,000 (주)에스씨 종속기업 - 320,000 110,177 - 강소소천과기주식회사 기타특수관계자 12,365,136 - 1,205,258 391,257 합계 12,365,136 320,000 1,315,435 406,257 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 과목 자금의 대여 자금의 회수 (주)케이글라스 관계기업 단기대여금 2,500,000 2,000,000 (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 과목 자금의 대여 (주)케이글라스 관계기업 단기대여금 2,000,000 (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 당분기 전분기 강소소천과기유한공사 지분 매입(출자) - 8,961,120 (6) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임 원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 74,233 246,933 71,200 351,817 퇴직급여 8,078 30,915 8,696 45,829 주식보상비용 - 22,500 12,284 33,239 합 계 82,311 300,348 92,180 430,885 33. 영업부문 정보 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 34. 위험관리 (1) 재무위험관리당사는 당사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 외환위험, 유동성위험, 이자율 변동위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 시장위험가) 외환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매등 화폐성 채권 채무에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 통화는 EUR, CNY, USD 입니다. (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : EUR, CNY, USD) 구분 당분기말 전기말 EUR CNY USD 원화환산액 EUR CNY 원화환산액 현금및현금성자산 - 17 - 3 39,364 86,503 68,884 매출채권 - 30,000,000 - 5,528,100 - 68,150,000 12,365,136 매입채무 39,413 - 15,697 77,142 78,825 6,642,734 1,311,766 총(순)노출 (39,413) 30,000,017 (15,697) 5,450,961 (39,461) 61,593,769 11,122,254 (2) 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 5%와 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 10% 상승시 5% 상승시 10% 상승시 현금및현금성자산 - - 3,444 6,888 매출채권 276,405 552,810 618,257 1,236,514 매입채무 3,857 7,714 65,588 131,177 총(순)노출 272,548 545,096 556,113 1,112,225 보고기간 종료일 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.나) 이자율 위험 (1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 2,400,000 - 유동성장기부채 11,488,769 - 장기차입금 - 9,191,015 합계 13,888,769 9,191,015 (2) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 변동이자부 차입금의 이자비용이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 138,888 (138,888) 91,910 (91,910) 2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증과 관련한 신용위험은 없습니다. 3) 유동성위험 당사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월 이내 1년 이내 1년 이후 매입채무 1,773,004 1,773,004 - - 차입금 및 전환사채 20,733,611 2,400,000 18,333,611 - 기타지급채무 196,288 181,288 - 15,000 합 계 22,702,903 4,354,292 18,333,611 15,000 매입채무 3,091,606 3,091,606 - - 차입금 및 전환사채 21,229,775 790,119 11,248,641 9,191,015 기타지급채무 147,850 100,861 - 46,989 합 계 24,469,231 3,982,586 11,248,641 9,238,004 (2) 자본 위험 관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 27,978,401 31,085,384 자본(B) 66,753,327 63,943,116 현금및현금성자산(C) 3,975,593 4,510,632 차입금(D) 22,812,603 24,453,186 부채비율(A/B) 41.91% 48.61% 순차입금비율(D-C)/B 28.22% 31.19% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에 규정하고 있습니다. 제 8조의 2 (종류주식의 수와 내용) ① 이 회사가 발행할 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이조에서는 “종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 30,000,000주로 한다. ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 년 5% 이상으로 하고 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑤ 이 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑥ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑦ 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 5년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. ⑧ 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. ⑨ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다. 제10조의 5 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제45조 (이익배당) ① 회사는 대차대조표의 순자산액으로부터 다음의 금액을 공제한 액을 한도로 하여 이익배당을 할 수 있다. 그 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 1. 자본금의 액 2. 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 ② 삭제 ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제45조의2(중간배당) ① 이 회사는 4월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 상법 시행령에서 정하는 미실현이익 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의2의 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제46조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 3분기 제36기 제35기 주당액면가액(원) 200 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -5,257 10,724 15,030 (별도)당기순이익(백만원) -6,916 10,395 14,067 (연결)주당순이익(원) -52 305 423 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - * 제37, 36, 35기는 K-IFRS로 작성되었으며, 최근 3사업연도에 배당을 실시한 사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014년 07월 30일 유상증자(주주우선공모) 보통주 10,600,000 500 1,110 - 2014년 10월 31일 신주인수권행사 보통주 1,714,677 500 1,458 - 2015년 02월 11일 신주인수권행사 보통주 1,159,120 500 1,458 - 2016년 03월 29일 신주인수권행사 보통주 555,555 500 1,458 - 2018년 05월 17일 전환권행사 보통주 393,493 500 1,906 7회차 1차 2018년 07월 11일 전환권행사 보통주 52,465 500 1,906 7회차 2차 2018년 08월 06일 전환권행사 보통주 409,233 500 1,906 7회차 3차 2018년 08월 14일 전환권행사 보통주 262,329 500 1,906 7회차 4차 2018년 08월 31일 전환권행사 보통주 278,066 500 1,906 7회차 5차 2018년 09월 10일 전환권행사 보통주 553,513 500 1,906 7회차 6차 2019년 04월 10일 전환권행사 보통주 122,718 500 1,589 7회차 7차 2019년 10월 21일 전환권행사 보통주 723,724 500 1,589 7회차 8차 2020년 07월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,200,000 500 2,280 - 2021년 12월 23일 전환권행사 보통주 593,898 500 1,869 8회차 1차 2021년 12월 24일 전환권행사 보통주 411,984 500 1,869 8회차 2차 2021년 12월 30일 전환권행사 보통주 16,051 500 1,869 8회차 3차 2022년 01월 05일 전환권행사 보통주 107,009 500 1,869 8회차 4차 2022년 01월 07일 전환권행사 보통주 107,009 500 1,869 8회차 5차 2022년 01월 11일 전환권행사 보통주 21,401 500 1,869 8회차 6차 2022년 01월 14일 전환권행사 보통주 160,513 500 1,869 8회차 7차 2022년 01월 26일 전환권행사 보통주 187,265 500 1,869 8회차 8차 2022년 03월 14일 전환권행사 보통주 107,009 500 1,869 8회차 9차 2022년 03월 15일 전환권행사 보통주 535,045 500 1,869 8회차 10차 2022년 04월 05일 전환권행사 보통주 64,205 500 1,869 8회차 11차 2022년 04월 11일 전환권행사 보통주 160,513 500 1,869 8회차 12차 2023년 06월 14일 전환권행사 보통주 1,424,500 200 702 9회차 1차 2023년 06월 21일 전환권행사 보통주 2,849,002 200 702 9회차 2차 2023년 06월 21일 전환권행사 보통주 5,698,005 200 702 10회차 1차 나. 미상환 전환사채 발행 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식무보증 사모전환사채 8 2020년 12월 23일 2025년 12월 23일 6,000 보통주 2021.12.23~2025.11.23 100 659 1,380 2,094,081 - 무기명식무보증 사모전환사채 9 2021년 11월 23일 2024년 11월 23일 5,500 보통주 2022.11.23~2024.10.23 100 702 2,500 3,561,253 - 무기명식무보증 사모전환사채 10 2021년 11월 23일 2024년 11월 23일 8,000 보통주 2022.11.23~2024.10.23 100 702 4,000 5,698,005 - 합 계 - - - 19,500 보통주 - - - 7,880 11,353,339 - 주1) 무기명식 무보증 사모 전환사채 9회차의 권면(전자등록)총액은 투자자의 일부 조기상환 청구로 2022년 11월 23일 만기전 상환한 5억원을 차감한 금액입니다.주2) 당사는 2023년 3월 31일 제36기 정기 주주총회에서 기존 500원인 액면가를 200원으로 분할하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사소프트센 회사채 사모 2020년 12월 23일 6,000 표면:0.0만기:1.0 - 2025년 12월 23일 일부상환 - 주식회사소프트센 회사채 사모 2021년 11월 23일 6,000 표면:1.0만기:2.5 - 2024년 11월 23일 일부상환 - 주식회사소프트센 회사채 사모 2021년 11월 23일 8,000 표면:1.0만기:2.5 - 2024년 11월 23일 일부상환 - 합 계 - - - 20,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 6,500 1,380 - - - - - 합계 - 6,500 1,380 - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식무보증 사모전환사채 10 2021년 11월 23일 운영자금 500 운영자금 500 - 무기명식무보증 사모전환사채 10 2021년 11월 23일 타법인증권 취득 7,500 타법인증권 취득 7,500 - 무기명식무보증 사모전환사채 9 2021년 11월 23일 운영자금 500 운영자금 500 - 무기명식무보증 사모전환사채 9 2021년 11월 23일 타법인증권 취득 5,500 타법인증권 취득 5,500 - 무기명식무보증 사모전환사채 8 2020년 12월 23일 운영자금 4,000 운영자금 4,000 - 무기명식무보증 사모전환사채 8 2020년 12월 23일 타법인증권 취득 2,000 타법인증권 취득 2,000 - 제3자배정유상증자 - 2020년 07월 15일 타법인증권 취득 5,016 타법인증권 취득 5,016 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정내용당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.(2) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제37기 3분기 매출채권 12,287,509 454,821 3.7% 기타수취채권 4,389,764 158,166 3.6% 계약자산 - - - 합계 16,677,273 612,987 3.7% 제36기 매출채권 18,987,792 5,002 0.0% 기타수취채권 3,276,946 158,166 4.8% 계약자산 - - 0.0% 합계 22,264,738 163,168 0.7% 제35기 매출채권 13,304,753 15,025 0.1% 기타수취채권 1,924,498 158,166 8.2% 계약자산 234,680 - 0.0% 합계 15,463,931 173,191 1.1% (3) 대손충당금 변동현황당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제37기 3분기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 163,168 173,191 345,478 2. 순대손처리액(①-②±③) 449,819 - 280,755 ① 대손처리액(상각채권액) 449,819 - 280,755 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (10,023) 108,468 4. 기말 대손충당금 잔액합계 612,987 163,168 173,191 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별적분석방법에 의하여 최저 1%에서 최대 100%까지의 대손상각율을 적용하여 대손예상액을 결산에 반영하고 있습니다. ㄱ. 정상채권 : 정상채권에 대해서는 과거 대손발생 경험률에 따라 채권금액의 1%에 대 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.ㄴ. 장기회수지연채권 : 정상채권중 약정기일 초과후 약정의 갱신이나, 수정없이 6월이내의 기간경과시에는 50%, 1년이상의 기간경과시에는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으나, 이는 개별적분석방법에 의하여 당해 채권의 성격이나 회수가능성 판단에 따라 다소 충당금 설정비율을 달리할 수 있습니다. (5) 경과기간별 매출채권 잔액현황 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 만기일미도래 6,803,251 1,092 18,987,792 5,002 3개월 초과 6개월 이하 41,057 129 - - 6개월 초과 9개월 이하 - - - - 9개월 초과 12개월 이하 5,443,200 453,600 - - 12개월 초과 - - - - 합계 12,287,508 454,821 18,987,792 5,002 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 만기일미도래 4,231,599 - 3,118,780 - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - 6개월 초과 9개월 이하 - - - - 9개월 초과 12개월 이하 - - - - 12개월 초과 158,166 158,166 158,166 158,166 합계 4,389,765 158,166 3,276,946 158,166 나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 제37기3분기 제36기 제35기 비고 IT 인프라 사업부 7,304,407 4,334,286 - - IT 솔루션 사업부 - - - - 합 계 7,304,407 4,334,286 - - 총자산대비 재고자산구성비율 5.9% 3.5% 0.0% - (재고자산합계÷기말자산총계×100) 재고자산회전율(회수) 8.7회 23.3회 226회 - [연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자- 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시2) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 다. 공정가치 평가내용금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㄱ. 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㄴ. 시장이자율, 거래상대방 또는 자기 신용위험, 유동성위험 및 중도상환위험 등의 변수에 기초하여 장기 고정이자부 및 변동이자부 대여금 또는 차입금을 평가하였습니다.ㄷ. 활성시장 공시가격이 있는 채무상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 공시가격에 기초하고 있습니다. 활성시장 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채 및 기타 비유동성 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기구조를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. *공정가치 평가에 대한 자세한내용은 본 보고서의 재무제표 주석란에 자세히 기술되어 있습니다. 라. 공정가치평가 내역당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ.재무에관한 사항 중 3.연결재무제표의 주석과 5.재무제표의 주석을 참조하여 주시기 바랍니다. 마. 진행률 적용 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 소프트센 검사장비 에스엠이엔지 2023. 1. 3 2023. 4. 15 215 100% 16 - - - 소프트센 검사장비 해외A사 2023. 2. 27 2025. 9. 30 2,700 30.0% 584 - - - 소프트센 검사장비 해외A사 2023. 4. 27 2025.11.30 2,550 0.3% - - 525 - 합 계 - 600 - 525 - 주) 해외 A사에 납품하는 검사장비는 전체 수주금액 중에서 제품에 해당하는 부분만 기재하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 분반기 보고서에는 그 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제37기(당기) 성현회계법인 해당사항없음 - - 제36기(전기) 성현회계법인 적정 - - 제품수출매출의 수익인식 - 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구 및 감사인의 책임 제35기(전전기) 성현회계법인 적정 - - 제품수출매출의 수익인식 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제37기(당기) 성현회계법인 검토,영문감사수수료포함 240,000,000 1,700 - - 제36기(전기) 성현회계법인 검토,영문감사수수료포함 210,000,000 1,400 210,000,000 1,433 제35기(전전기) 성현회계법인 검토,영문감사수수료포함 210,000,000 1,598 210,000,000 1,598 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기(당기) - - - - - - - - - - 제36기(전기) - - - - - - - - - - 제35기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2 - - - - 3 - - - - 마. 회계감사인의 변경주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 따라 2020년 2월14일 개최된 감사인선임위원회의 승인을 받아 우리회계법인을 3년간(제34기~제36기) 외부감사인으로 선정하였습니다. 이후 증권선물위원회로 부터 지정 선임을 요구 받았으며, 지난 2020년 12월 29일 성현회계법인으로 확정되어 3년간(제35기~제37기) 외부감사인으로 선정하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 감사인은 2022년 12월 31일 현재 내부 회계 관리 제도의 운영 실태 평가 보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 가. 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제36기 2023.03.23 당사는 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준을 평가기준으로 사용하였습니다. 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제35기 2022.03.23 당사는 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준을 평가기준으로 사용하였습니다. 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제34기 2021.03.22 당사는 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준을 평가기준으로 사용하였습니다. 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 나. 회사의 감사가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 제36기 2023.03.23 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 제35기 2022.03.23 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 제34기 2021.03.22 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 다. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 제36기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 종합의견과동일함. - - 제35기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 종합의견과동일함. - - 제34기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 종합의견과동일함. - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 2인 등 총 5인의이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에는 별도의 소위원회를 구성하고 있지 않습니다.이사회 의장은 2019년 12월 5일 이사회를 통해 얼티앤수 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다. 이는 당사의 대표이사로 경영 전반에 관한 업무를 총괄하며 안정적으로 이사회를 운영하기 위함입니다.각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명 얼티앤수(출석률:100%) 한용욱(출석률:100%) 웨이커준(출석률:100%) 홍선화(출석률:100%) 황휘이펑(출석율:80%) 찬 반 여 부 37기1 2023년3월 2일 1. 제36기 재무제표 결산 승인의 건2. 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건3. 주식액면분할 승인의 건 가결 찬 찬 찬 찬 찬 주1) 상기 이사등의 참석율은 37기(2023년) 개최 이사회기준으로 작성하였습니다. 다. 이사회내 위원회(1) 이사회내의 위원회 구성현황 해당사항이 없습니다.(2) 이사회내의 위원회 활동내역 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성이사는 주요경력, 전문성 등을 고려해 이사회가 이사 후보자를 선정하여 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이사회는 보고서 제출일 현재 총 5인 중 1/4이상인 2인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다.각 이사의 주요경력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 이사의 선임에 대하여 관련 법규에 따른 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 등기여부 성 명 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임횟수 사내이사(대표이사) 얼티앤수 이사회 당사의 대표이사로, 기업 외형 성장과 사업구조 개편에 기여하였고 향후에도 회사의 성장과 이익창출에 큰 기여를 할 것으로 판단 이사회의장,경영총괄 - - 3년 1회 사내이사 웨이커준 이사회 당사의 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 기술관리 - - 3년 1회 사내이사 한용욱 이사회 경영관리 - - 3년 - 사외이사 홍선화 이사회 법률, 경영, 경제 분야의 전문가로 깊은 식견과 균형잡힌 시각으로 회사 발전에 기여 할 것으로 판단 경영자문 - - 3년 1회 사외이사 황휘이펑 이사회 경영자문 - - 3년 - 마. 사외이사 및 그 변동현황 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 바. 사외이사의 전문성(1) 업무지원 조직 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 실시하고 있습니다. (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 업무 수행과 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사의 감사는 2021년 3월 30일 정기주주총회에서 재선임된 김병호 비상근감사 1 인이 있으며 상법 제415조의2에 의한 감사위원회는 설치하지 않고 있습니다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 (독립성)감사는 독립된 지위로서, 이사회 및 회계처리이외의 전반적인 업무의 집행을 감독하며, 필요시 이사회 및 대표이사에게 감사를 위한 자료의 제출을 요구할 수 있으며, 내부감사를 위해 감사 인력의 지원을 요구 할 수 있습니다. 이는 아래 정관 제 35조에 명시되어 있습니다. 제35조 (감사의 직무) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주총의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청 구 할 수 있다. ⑤ 제4항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 다. 감사의 인적사항 등 등기여부 성 명 주요 경력 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임횟수 등기 김병호 - 고려대학교 경영학과 졸업- 대우 기획조종실-(現)김병호 세무회계사무소장 이사회 재무전문가로서 전문성과 독립성을 바탕으로 감시 감독 역활을 수행하며, 대안 제시를 통해 당사의 경쟁력 제고에 기여할 것을 판단됨 내부감사 - - 3년 2021년 3월 30일 재선임 (2회) 라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 김병호 감사(출석율: 100%) 37기1 2023년3월 2일 1. 제36기 재무제표 결산 승인의 건2. 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건3. 주식액면분할 승인의 건 가결 참석 주) 상기 참석율은 37기(2023년) 개최 이사회기준으로 작성하였습니다. 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 업무 수행과 관련 교육을 감사상 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원실 6 상무 (1년)부장 (11년)부장 (0.9년)과장 (2.8년)과장 (2.8년)대리 (1.5년) - 감사 지원 업무 수행- 내부회계관리 및 재무보고 감독 지원 사. 준법지원인 등해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 나. 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 경영권 경쟁과 관련된 분쟁은 없었습니다. 라. 의결권 현황 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 105,590,764 - 우선주 392,854 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,311,356 자사주 우선주 17,756 자사주 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 104,279,408 - 우선주 375,098 - 마. 주식사무 당사 정관에 규정된 신주인수권의 내용과 결산일 등의 주식사무에 관한 사항은 아래와 같습니다. 정관상신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에 는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50 또는 300억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50 또는 300억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 신기술도입, 재무구조개선, 인수합병, 시설투자, 근로복지 등 경영상의 목적달성을 위하여 국내외 금융 기관 또는 기관투자자, 일반법인 및 국내외 개인 또는 본회사의 주요거래처 등 이사회에서 정한 제3자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50 또는 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 외국인 투자를 유치하기 위하여 국외법인 또는 개인에게 신주를 우선 배정하는 경우 또는 외국인투자가에 대한 관련 법규에 의거하여 관계당국이 인가한 투자를 이행하거나, 인가된 주식소유비율을 유지하기 위하여 본 회사에 투자하고자 하는 외국인 투자자에게 신주인수권을 부여하는 경우 7.「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 삭제 ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행 할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발 생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 주주명부폐쇄시기 ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일 까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 관리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주 명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재 변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 결산일 12월31일 정기주주총회 매사업년도 종료후3월 이내 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(02-2073-8108)서울특별시 영등포구 여의도동36-3 주주의특전 해당사항없음 공고게재신문 인터넷 홈페이지(http://www.softcen. co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사 의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되 는 헤럴드경제신문에 한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제36기 정기주주총회(2023.03.31) 1. 제36기 재무제표 승인의 건2. 정관일부 변경 승인의 건3. 주식액면분할 승인의 건4. 이사보수한도액 승인의 건5. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제35기 정기주주총회(2022.03.31) 1. 제35기 재무제표 승인의 건2. 정관일부 변경 승인의 건3. 이사 선임의 건 3-1 : 사내이사 얼티앤수 3-2 : 사내이사 웨이커준 3-3 : 사내이사 한용욱 3-4 : 사외이사 황휘이펑 4. 이사보수한도액 승인의 건5. 감사보수한도액 승인의 건6. 주식매수선택권 부여분 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제34기 정기주주총회(2021.03.30) 1. 제34기 재무제표 승인의 건2. 정관일부 변경 승인의 건3. 사외이사(홍선화) 선임의 건4. 감사(김병호) 선임의 건5. 이사보수한도액 승인의 건6. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제34기 임시주주총회(2020.09.04) 1. 이사 선임의 건 사내이사 심지아티앤 원안대로 가결 제33기 정기주주총회(2020.03.27) 1. 제33기 재무제표 승인의 건2. 이사보수한도액 승인의 건3. 감사보수한도액 승인의 건4. 감사 선임의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결부결 제33기 임시주주총회(2019.12.05) 1. 이사 선임의 건 1-1 : 사내이사 웨이커준 1-2 : 사내이사 왕거 (고드프리) 1-3 : 사내이사 얼티앤수(데이비드 스미스) 1-4 : 사외이사 김윤미 2. 정관변경의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 홍콩셩다국제유한공사 최대주주 보통주 6,435,873 16.83 16,089,682 15.24 - 계 보통주 6,435,873 16.83 16,089,682 15.24 (주2,주3) 우선주 - - - - - 주1) 보통주 기준 지분율입니다.주2) 당사는 2023년 3월 31일 제36기 정기주주총회에서 액면분할(1주의 액면가 500원→200원)을 결의하였습니다. 주3) 2023년 6월 중 당사가 발행한 9회차 전환사채 30억원(4,273,502주), 10회차 전환사채 40억원(5,698,005주)이 주식으로 전환되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사 최대주주는 홍콩셩다국제유한공사(HONGKONG SHENGDA)로 주춘학 1인 소유의 투자법인입니다. (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) HONGKONG SHENGDA 1 주춘학 100 - - 주춘학 100 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 19,894 자산총계 77 부채총계 19,817 자본총계 - 매출액 -24 영업이익 -24 당기순이익 - 주) HONGKONG SHENGDA는 3월결산 법인으로, 상기 자료는 2023년 3월 기준입니다. 기준통화는 중국위안화(CNY)입니다. 적용 환율은 다음과 같습니다. (우리은행고시)2022년말 기말환율 : 181.44원/CNY2022년 평균환율 : 191.73원/CNY (3) 최대주주의 대표이사 주요경력 및 개요 구 분 세부 내용 성명 주춘학 국적 중국 학력 샨샤대학교 학사 주요 업무경력 Xiamen Jiehan Import and Export Co., Ltd. 해외영업부홍콩셩다국제유한공사 대표이사 (2020년~현재) (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없습니다. 라. 최대주주 변동 내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 12월 05일 수피센투자조합 20,539,682 24.47 경영권 양수도계약(장외 매수) (주1) 2022년 04월 19일 홍콩셩다국제유한공사 16,089,682 15.24 조합해산(현물 취득) (주2) 주1) 주식회사 아이티센이 보유한 당사의 보통주 20,539,682주(액면분할반영)를 수피센투자조합이 장외매수함으로서 당사의 최대주주는 수피센투자조합으로 변경되었습니다.주2) 2022년 4월 19일, 전 최대주주인 수피센투자조합의 해산에 따라, 홍콩셩다국제유한공사는 조합해산에 따른 조합원 지분을 현물 취득하여 최대주주가 되었습니다. 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 홍콩셩다국제유한공사 16,089,682 15.24 - 상상인저축은행 7,834,757 7.42 - 우리사주조합 - - - 주1) 보통주 기준 지분율입니다.주2) 주주명부 폐쇄, 대량보유상황보고서의 공시 등을 통하여 자료 수집이 가능한 최근일 기준으로 작성하였습니다. 나. 소액주주 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 22,805 22,810 99.97 69,995,355 96,012,111 72.90 - 주1) 주주수 및 보유주식수는 우선주를 포함한 2022년 12월 31일 주주명부 기준 입니다.주2) 2022년 12월 31일 기준 자사가 보유한 주식수는 보통주 523,000주, 2우선주 6,910주입니다.(액면분할 전 500원 기준) 2023년 9월 30일 현재 자사가 보유한 주식수는 보통주 1,311,356주, 1우선주 359주, 2우선주 17,427주입니다.(액면분할 후 200원 기준) 3. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적 최근 6개월간의 주가 및 거래량은 세부사항은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 천주) 류 2023.04 2023.05 2023.06 2023.07 2023.08 2023.09 보통주 최고 811 777 1,102 1,039 960 887 최저 718 633 656 730 657 644 월간거래량 30,019 25,284 573,348 93,776 92,538 84,364 우선주 최고 15,580 14,820 14,000 12,160 10,890 10,440 최저 11,380 10,100 10,790 8,060 8,760 9,170 월간거래량 113 138 175 59 34 34 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 얼티앤수 남 1966년 03월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 광시대학 공상관리 석사ZTEITS(중싱스마트교통유한회사)부사장 0 0 - 2019.12.05 ~ 현재 2025년 03월 31일 웨이커준 남 1983년 03월 사내이사 사내이사 상근 기술관리 베이징우전대 정보통신공학 학사 Baidu 창립 멤버 바이두백과 개발 및 홍보 책임자Tencent 프로젝트 매니저 0 0 - 2019.12.05 ~ 현재 2025년 03월 31일 한용욱 남 1964년 09월 사내이사 사내이사 상근 경영총괄 뉴욕시립대학원 석사롯데정밀화학 기획실장/구매부문장삼성정밀화학 경영기획실장현) 소프트센 경영지원실장 0 0 - 2021.03.01~ 현재 2025년 03월 31일 홍선화 여 1968년 08월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 연세대 언론홍보학 석사소셜뉴스, 아이뉴스24현) 전국재해구호협회 책임연구원 0 0 - 2018.3.27 ~ 현재 2024년 03월 30일 황휘이펑 남 1977년 01월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 경천공성로펌 변호사 현) 천원(天元)로펌 파트너 변호사 0 0 - 2022.3.31 ~ 현재 2025년 03월 31일 김병호 남 1955년 03월 감사 감사 비상근 감사 고려대 경영학과졸대우 기획조정실현) 김병호회계사무소장 0 0 - 2014.03.28~ 현재 2024년 03월 30일 나. 직원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 및 영업 남 20 - - - 20 2.1 902,389 44,019 - - - - 사무 및 영업 여 6 - - - 6 0.5 140,510 32,677 - 합 계 26 - - - 26 1.3 1,042,899 42,052 - 주1) 인원은 2023년 9월 30일자 기준이며, 연간급여 총액 및 1인평균급여액은 기중 입퇴사자를 포함한 임금총액입니다.주2) 1인평균급여액의 경우 2023년 전체 입퇴사자의 근무일수 일할 반영하여 계산한 것입니다.주3) 3분기까지(1월~9월말)의 지급 급여를 기준으로 총액 및 평균 급여액을 산정하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - 74,883 74,883 8월 퇴사 주1) 인원은 2023년 9월 30일자 기준으로 기중 퇴사자도 포함되어 있으며, 연간급여 총액 및 1인 평균급여액은 기중 입퇴사자를 포함한 임금총액입니다.주2) 1인평균급여액의 경우 2022년 전체 입퇴사자의 근무일수 일할 반영하여 계산한 것입니다.주3) 3분기까지(1월~9월말)의 지급 급여를 기준으로 총액 및 평균 급여액을 산정하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 172,050 28,675 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 154,050 51,350 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 9,000 4,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - * 5억원 이상 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - * 5억원 이상 해당사항 없습니다.내역> 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 6,120 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 1 - - (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 한용욱 등기임원 2021년 05월 13일 차액보상 보통주 125,000 100,000 - 100,000 - 25,000 2023년 5월 13일~ 2026년 5월 12일 760 X - 최성현 미등기임원 2022년 03월 02일 차액보상 보통주 75,000 - 75,000 - 75,000 - 2024년 3월 2일~ 2027년 3월 1일 1,024 X - ※ 공시서류작성기준일(2023년 9월 30일) 현재 종가 : 663원주1) 최초 부여 수량은 한용욱 부사장 50,000주, 최성현 전무 30,000주 였으나, 액면 분할로 125,000주, 75,000주로 변경되었습니다. 주2) 미등기임원 최성현 전무 8월 퇴사하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)소프트센 0 6 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 0 4 4 34,974 - - 34,974 일반투자 0 2 2 23,970 - -403 23,567 단순투자 0 0 0 - - - - 계 0 6 6 58,944 - -403 58,541 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 담보제공 내역 (단위 :백만원 ) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 - - - - - - - 합 계 - - - - 해당사항이 없습니다. 나. 타인으로부터 제공받은 보증 내역 (단위 : 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 - - - - - 해당사항 없습니다. 다. 부동산 매매 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 부 동 산 매 매 내 역 매매손익 비 고 부동산의종류 금 액 매수 매도 누계 - - - - - - - - 합 계 - - - - - 해당사항이 없습니다. 라. 부동산 임대(차) 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 - - - - - - - 합 계 - - - - - 해당사항이 없습니다. 2. 최대주주와의 자산양수ㆍ도 등 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 양수ㆍ도 내역 비 고 목적물 양수ㆍ도목적 양수ㆍ도일자 금액 양수가액 양도가액 - - - - - - - - 합 계 - - 해당사항이 없습니다. 3. 주주ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 가. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 비 고 최상위지배자 얼티앤수 및 특수관계인 얼티앤수 및 특수관계인 얼티앤수/수지락/란원원/주춘학 지배기업 홍콩셩다국제유한공사(주1) 홍콩셩다국제유한공사(주1) ㈜소프트센의 최대주주 관계기업 (주)케이글라스 (주)케이글라스 ㈜소프트센의 관계기업 기타특수관계자 강소소천과기유한공사 강소소천과기유한공사 최상위지배자의 특수관계법인 (주1) 2022년 4월 19일 수피센투자조합의 조합해산으로 인하여 수피센투자조합의 최대주주인 홍콩셩다국제유한공사가 지배기업의 최대주주로 변경 되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 이자수익 매입 (주)케이글라스 관계기업 23,460 600,000 (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 매출 이자수익 매입(주1) (주)케이글라스 관계기업 - 41,841 - 강소소천과기유한공사 기타특수관계자 12,721,500 - 7,325,860 (주1) 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 해당 매입금액은 수익에서 차감하여 처리하였습니다. (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜케이글라스 관계기업 - 523,460 - - 강소소천과기주식회사 기타특수관계자 5,528,100 - - 391,257 합계 5,528,100 523,460 - 391,257 (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 강소소천과기주식회사 기타특수관계자 12,365,136 - 1,205,257 391,257 (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래(차입 및 대여거래)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 과목 자금의 대여 자금의 회수 (주)케이글라스 관계기업 단기대여금 1,000,000 2,000,000 (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 자금의 대여 (주)케이글라스 관계기업 2,000,000 (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 당분기 전분기 지분 매입(출자) (주)케이글라스 - - 강소소천과기유한공사 - 8,961,120 합 계 - 8,961,120 (6) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 141,834 457,855 171,022 598,312 퇴직급여 8,078 30,915 10,821 47,954 주식보상비용 - 22,500 12,283 33,239 합 계 149,912 511,270 194,126 679,505 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2021.2.2 유형자산양수결정 (주)과천펜타시티 PFV와 과천 지식 정보화타운입주를 위한 분양계약 체결(양수예정일 : 2024년 3월 31일) 2021.02.02 계약금 1,077,200천원 납입완료2021.08.30 1차중도금 2,154,400천원 납입완료2022.01.27 2차중도금 2,154,400천원 납입완료2022.06.30 3차중도금 2,154,400천원 납입완료2022.11.30 4차중도금 2,154,400천원 납입완료2023.04.28 5차중도금 2,154,400천원 납입완료입주지정일 잔금 9,694,800천원 (예정) 2022.1.27 유상증자결정(종속회사의주요경영사항)(주)에스씨 (기재정정) (주)에스씨 납입일정1) 2021.12.31 이내 : 2,450,000,000원2) 2022.03.31 이내 : 2,500,000,000원3) 2022.05.31 이내 : 3,000,000,000원 납입완료 2022.03.31 단일 판매 공급계약(기재정정) 초박막폴더블 커버글라스 양산시스템 공급(20,928,000,000원)2022. 06. 30 공급완료 2022.06.30 단일 판매 공급계약(기재정정) 초박막폴더블 커버글라스 양산시스템 공급(21,491,981,630원)2022. 12. 30 공급완료 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 우발채무 등 (1) 당반기말 현재 연결실체가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증금액 제공받은 보증내용 보증처 (특수관계자) 해당없음 (기타) 소프트웨어공제조합 8,872 계약/하자 등 건국대학교병원 등 서울보증보험 1,974,911 계약/하자 등 고려대의료원 등 합 계 1,983,782 (2) 당반기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 담보자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 (자기를 위한 담보) 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 273,428 273,428 소프트웨어공제조합 출자금 19,007 19,007 정보통신공제조합 유형자산 건설중인자산 12,991,057 11,488,769 농협은행 토지 3,343,453 5,400,000 KEB하나은행 건물 6,261,184 합 계 22,888,129 17,181,204 (3) 금융기관 여신한도약정 당반기말 현재 연결실체의 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 농협은행 시설자금대출 11,488,769 11,488,769 KEB하나은행 운전자금대출 3,000,000 2,400,000 일반자금대출 2,500,000 2,500,000 시설자금대출 2,000,000 2,000,000 (4) 소송현황당반기말 현재 연결실체와 관련되어 계류중인 소송사건은 없습니다. (5) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 설정금액 설정권자 (자기를 위한 담보) 보증금 전세권 80,000 80,000 한대훈 외 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항2023년 9월 30일 이후 11월 14일 까지 발생한 주요사항 없습니다. 나. 중소기업 기준 검토표 중소기업등 기준검토표.jpg 중소기업등 기준검토표 중소기업등 기준검토표2.jpg 중소기업등 기준검토표2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 텐클라우드국제과기유한공사(Tencloud International Science Technology Limited) 2019.11 홍콩시 만자구 낙극도 301-307호 투자지배활동 1,728 기업의결권의과반수 소유 미해당 하문서덕마방정보과학기술유한공사(주1) 2015.08 중국 복건성 하문시 사명구 의란로 9호 IT 솔루션정보서비스사업 28,539 기업의결권의과반수 소유 해당(직전연도 자산총액이 지배회사자산총액의10% 이상인 종속회사) 소프트센심천정보과기유한공사 2020.03 중국 심천시 전해항단지 전망일로 IT 솔루션 스마트교육사업 6,346 기업의결권의과반수 소유 미해당 소프트센강소정보과기유한공사 2020.12 중국 강소성 난통시소통과기산업단지 IT 인프라신소재시스템사업 9,346 기업의결권의과반수 소유 미해당 (주)에스씨시스템즈 2021.08 서울시 서초구 반포대로 13, 1층 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 4,896 기업의결권의과반수 소유 미해당 (주)에스씨 2021.10 전라북도 군산시 오식도동 산 8-8 IT 인프라 신소재시스템사업 11,132 기업의결권의과반수 소유 해당(직전연도 자산총액이 지배회사자산총액의 10% 이상인 종속회사) 주1) 텐클라우드국제과기유한공사의 종속기업입니다.주2) 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 연결재무제표를 작성하고 있으며 모든 종속기업의 결산일은 12월 31일입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 0 - - - - 비상장 6 텐클라우드국제과기유한공사(Tencloud International Science Technology Limited) 해외법인(홍콩) 하문서덕마방정보과학기술유한공사 해외법인(중국) 소프트센심천정보과기유한공사 해외법인(중국) 소프트센강소정보과기유한공사 해외법인(중국) (주)에스씨시스템즈 110111-7987500 (주)에스씨 211111-0069402 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액