소프트센 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제39(당)반기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지
제38(전)반기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
주식회사 소프트센과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 소프트센와 그 종속기업(이하, "연결실체")의 지배기업인 주식회사 소프트센(이하 "지배기업")은 1988년 4월 11일 설립되었으며 본점은 서울시 서초구 반포대로 13 아이티센빌딩 1층에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1997년 7월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 3월 28일 개최된 주주총회에서 기존 사명을 주식회사 비티씨정보통신에서 주식회사 소프트센으로 변경하였습니다. 또한 2012년 11월 30일 주주총회의 결의에 따라 10월 1일부터 익년 9월 30일까지 사업기간을 1월 1일부터 12월 31일까지로 변경하였으며, 2013년 8월 7일 이사회의 결의에 따라 2013년 11월 1일자로 주식회사 일근인프라를 흡수합병 하였습니다. 지배회사는 2019년 중 주주의 변동으로 아이티센의 기존 연결종속회사에서 제외되었습니다.

지배기업의 사업은 플렉서블OLED 신소재 및 관련 공정시스템 사업, 서버/스토리지,프로세서 등 제반 인프라 및 유지보수서비스를 공급하는 ICT사업, AI, BigData, Cloud등의 기술을 기반으로 한 솔루션공급사업, 배터리, SMT, 식품 등 X-Ray 검사장비등의 사업으로 구성되어 있습니다.

당반기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	보통주	우선주

주식수	지분율	주식수	지분율

홍콩셩다국제유한공사	16,089,682	15.18%	-	-%

홍콩춘순국제무역유한공사	2,688,995	2.54%	-	-%

기타	85,500,731	80.67%	375,098	0.35%

자기주식	1,311,356	1.24%	17,756	0.02%

합계	105,590,764	99.63%	392,854	0.37%

(2) 종속기업의 개요 1) 종속기업의 현황

당반기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

당반기말	전기말

텐클라우드국제과기유한공사	중국	60.00%	60.00%	12월	지주회사

소프트센심천정보과학기술유한공사	중국	100.00%	100.00%	12월	스마트교육솔루션 사업

샤먼서덕마방정보기술유한회사(주1)	중국	60.00%	60.00%	12월	모바일 정보서비스

소프트센강소정보과학기술유한공사	중국	100.00%	100.00%	12월	디스플레이신소재 사업

주식회사 에스씨시스템즈	대한민국	100.00%	100.00%	12월	디스플레이신소재 사업

주식회사 에스씨(주2)	대한민국	60.00%	60.00%	12월	디스플레이신소재 사업

(주1) 텐클라우드국제과기유한공사가 해당 종속회사를 100% 지배하고 있습니다.
(주2) 주식회사 에스씨시스템즈가 해당 종속회사를 60% 지배하고 있습니다.

2) 연결대상범위의 변동 보고기간 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

3) 요약재무정보 보고기간말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 텐클라우드 국제과기 유한공사 소프트센심천 정보과학기술 유한공사 샤먼서덕마방 정보기술 유한회사 소프트센강소 정보과학기술 유한공사 주식회사 에스씨시스템즈 주식회사 에스씨 유동자산 - 6,294,320 34,342,458 6,793,651 75,656 121,707 비유동자산 1,728,300 - 1,377,556 - 4,815,000 9,906,845 자산총계 1,728,300 6,294,320 35,720,014 6,793,651 4,890,656 10,028,552 유동부채 - 6,810 5,332,739 - - 5,898,869 비유동부채 - - 12,598 - - - 부채총계 - 6,810 5,345,337 - - 5,898,869 수익 - - 16,758,705 - - 162,824 영업손익 - (39,658) 2,314,560 (258) (2,278) (451,791) 당기순손익 - (36,465) 1,696,520 3,245 (2,242) (600,418) 총포괄손익 - (439,854) (211,306) (431,607) (2,242) (600,418) (단위 : 천원) 구분 텐클라우드 국제과기 유한공사 소프트센심천 정보과학기술 유한공사 샤먼서덕마방 정보기술 유한회사 소프트센강소 정보과학기술 유한공사 주식회사 에스씨시스템즈 주식회사 에스씨 유동자산 - 6,734,440 36,082,260 7,225,258 77,897 136,342 비유동자산 1,728,300 - 1,364,813 - 4,815,000 10,203,049 자산총계 1,728,300 6,734,440 37,447,073 7,225,258 4,892,897 10,339,391 유동부채 - 7,075 6,843,679 - - 5,609,290 비유동부채 - - 17,411 - - - 부채총계 - 7,075 6,861,090 - - 5,609,290 수익 - - 41,256,313 - - 735,137 영업손익 - (112,638) 5,237,571 (133) (3,029) (1,092,326) 당기순손익 - (112,545) 3,902,325 (3,970) (2,940) (1,376,917) 총포괄손익 - 575,292 6,834,541 729,609 (2,940) (1,376,917) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결 제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 ② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.2 중요한 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주 및 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당기손익_공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익_공정가치측정 금융상품 상각후원가 측정 금융상품 합계 유동 현금및현금성자산 - - 43,561,530 43,561,530 매출채권 - - 4,161,567 4,161,567 기타유동수취채권 - - 5,008,020 5,008,020 소계 - - 52,731,117 52,731,117 비유동 당기손익인식금융자산 309,977 - - 309,977 기타포괄손익인식금융자산 - 4,607,140 - 4,607,140 기타비유동수취채권 - - 604,590 604,590 소계 309,977 4,607,140 604,590 5,521,707 합계 309,977 4,607,140 53,335,707 58,252,824 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익_공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익_공정가치측정 금융상품 상각후원가 측정 금융상품 합계 유동 현금및현금성자산 - - 48,844,868 48,844,868 매출채권 - - 7,753,957 7,753,957 기타유동수취채권 - - 5,348,318 5,348,318 소계 - - 61,947,143 61,947,143 비유동 당기손익인식금융자산 300,288 - - 300,288 기타포괄손익인식금융자산 - 4,607,140 - 4,607,140 기타비유동수취채권 - - 604,590 604,590 소계 300,288 4,607,140 604,590 5,512,018 합계 300,288 4,607,140 62,551,733 67,459,161 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주 및 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동 매입채무 - 3,593,996 3,593,996 기타지급채무(주1) - 547,856 547,856 단기차입금 - 4,000,000 4,000,000 유동성장기부채 1,033,487 10,634,310 11,667,797 합계 1,033,487 18,776,162 19,809,649 (주1) 금융부채의 정의를 충족하지 않은 금액은 제외되어 있습니다. (단위 : 천원) 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동 매입채무 - 7,365,626 7,365,626 기타지급채무(주1) - 1,685,067 1,685,067 단기차입금 - 4,000,000 4,000,000 유동성장기부채 970,159 10,441,173 11,411,332 합계 970,159 23,491,866 24,462,025 (주1) 금융부채의 정의를 충족하지 않은 금액은 제외되어 있습니다. (3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 9,688 9,872 2,111 11,704 상각후원가측정금융자산 (515,677) (420,353) 161,265 196,288 당기손익-공정가치측정금융부채 (63,328) (63,328) 610,728 610,728 상각후원가측정금융부채 (447,184) (927,206) (354,118) (689,832) 합계 (1,016,501) (1,401,015) 419,986 128,888 (4) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행 가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 4. 금융상품 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익_공정가치측정 금융상품 309,977 309,977 300,288 300,288 기타포괄손익_공정가치측정 지분상품 4,607,140 4,607,140 4,607,140 4,607,140 합계 4,917,117 4,917,117 4,907,428 4,907,428 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 1,033,487 1,033,487 970,159 970,159 합계 1,033,487 1,033,487 970,159 970,159 (2) 공정가치서열체계 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 불가능 투입변수) 2) 수준별 공정가치 (가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익_공정가치측정금융자산 조합출자금 309,977 - - 309,977 309,977 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 비상장주식 4,607,140 - - 4,607,140 4,607,140 당기손익_공정가치측정금융부채 파생상품부채 1,033,487 - - 1,033,487 1,033,487 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 300,288 - - 300,288 300,288 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 4,607,140 - - 4,607,140 4,607,140 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 970,159 - - 970,159 970,159 (나) 보고기간 중 수준3으로 인식되는 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 조합원출자금 등 파생상품부채 조합원출자금 등 파생상품부채 기초잔액 4,907,429 970,159 5,144,562 658,810 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 9,688 63,328 7,853 (430,415) 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 및 전환사채발행 - - - 3,730,292 전환사채 상환 및 재매입 - - - (506,039) 반기말잔액 4,917,117 1,033,487 5,152,415 3,452,648 (다) 가치평가기법 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익_공정가치측정 금융자산 조합출자금 309,977 3 순자산가치법 기타포괄손익_공정가치측정 금융자산 지분증권 4,607,140 3 순자산가치법 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 1,033,487 3 옵션평가방법 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정 금융자산 조합출자금 300,288 3 순자산가치법 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 4,607,140 3 순자산가치법 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 970,159 3 옵션평가방법 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 은행예금 43,561,530 48,844,868 (2) 보고기간말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다. 6. 공정가치측정금융자산 (1) 보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익_공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합(주1) 361 - 248,841 289,280 289,280 정보통신공제조합(주1) 45 - 17,991 20,697 20,697 소계 266,832 309,977 309,977 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 강소소천과기유한공사 - 6.54% 17,769,793 4,607,140 4,607,140 소계 17,769,793 4,607,140 4,607,140 합계 18,036,625 4,917,117 4,917,117 (주1) 해당 금융자산은 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조). (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익_공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합(주1) 361 - 248,841 279,775 279,775 정보통신공제조합(주1) 45 - 17,991 20,513 20,513 소계 266,832 300,288 300,288 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 강소소천과기유한공사 - 6.54% 17,769,793 4,607,140 4,607,140 소계 17,769,793 4,607,140 4,607,140 합계 18,036,625 4,907,428 4,907,428 (주1) 해당 금융자산은 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조). (2) 보고기간 중 공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 기초 300,288 4,607,140 292,435 4,852,127 취득 - - 1,089,000 - 처분 - - (1,042,667) - 평가 9,688 - 8,847 - 반기말 309,976 4,607,140 347,615 4,852,127 7. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국가 결산월 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜케이글라스 대한민국 12월 48.98% - 48.98% - (2) 보고기간 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 - 1,606,135 지분법평가손익 - 522,508 반기말 - 2,128,643 (3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동자산 1,069,662 838,209 비유동자산 10,891,634 11,568,043 자산총계 11,961,296 12,406,252 유동부채 6,588,358 6,349,644 비유동부채 2,491,908 2,736,357 부채총계 9,080,266 9,086,001 수익 1,477,914 2,593,068 영업손익 (206,012) (1,542,894) 당기순손익 (439,221) (2,015,399) 총포괄손익 (439,221) (2,028,514) (4) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산 지분금액 손상차손 장부금액 ㈜케이글라스 2,881,030 48.98% 1,411,117 (1,411,117) - (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산 지분금액 손상차손 장부금액 ㈜케이글라스 3,320,251 48.98% 1,626,245 (1,626,245) - 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,506,113 (344,546) 4,161,567 7,999,310 (245,353) 7,753,957 소계 4,506,113 (344,546) 4,161,567 7,999,310 (245,353) 7,753,957 기타유동수취채권 단기대여금 4,921,563 (100,000) 4,821,563 5,089,796 - 5,089,796 미수금 216,592 (58,166) 158,426 208,131 (58,166) 149,965 미수수익 49,206 (21,176) 28,030 121,798 (13,241) 108,557 소계 5,187,361 (179,342) 5,008,019 5,419,725 (71,407) 5,348,318 기타비유동수취채권 장기보증금(주1) 604,590 - 604,590 604,590 - 604,590 장기대여금 4,032,072 (4,032,072) - 4,107,245 (4,107,245) - 소계 4,636,662 (4,032,072) 604,590 4,711,835 (4,107,245) 604,590 합계 14,330,136 (4,555,960) 9,774,176 18,130,870 (4,424,005) 13,706,865 (주1) 장기보증금 중 80,000천원에 대하여 전세권이 설정되어 있습니다(주석 31 참조). (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 기타유동수취채권 기타비유동수취채권 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 만기일 미도래 4,014,316 23,444 5,129,195 121,176 604,590 - 3개월 초과 6개월 이하 8,072 249 - - - - 6개월 초과 9개월 이하 28,726 1,991 - - - - 9개월 초과 12개월 이하 176,979 40,841 - - - - 12개월 초과 278,020 278,021 58,166 58,166 - - 손상채권 - - - - 4,032,072 4,032,072 합계 4,506,113 344,546 5,187,361 179,342 4,636,662 4,032,072 (단위 : 천원) 구분 매출채권 기타유동수취채권 기타비유동수취채권 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 만기일 미도래 7,265,709 10,728 5,361,559 13,241 604,590 - 3개월 초과 6개월 이하 410,070 5,116 - - - - 6개월 초과 9개월 이하 98,020 3,998 - - - - 9개월 초과 12개월 이하 - - - - - - 12개월 초과 225,511 225,511 58,166 58,166 - - 손상채권 - - - - 4,107,245 4,107,245 합계 7,999,310 245,353 5,419,725 71,407 4,711,835 4,107,245 (3) 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있으며, 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전입 제각 환율변동 반기말 매출채권 245,353 144,704 (45,511) - 344,546 기타유동수취채권 71,406 107,936 - - 179,342 기타비유동수취채권 4,107,245 110,949 - (186,122) 4,032,072 합계 4,424,004 363,589 (45,511) (186,122) 4,555,960 (단위: 천원) 구분 기초 전입 환율변동 반기말 매출채권 1,224 3,940 - 5,164 기타유동수취채권 58,166 - - 58,166 기타비유동수취채권 3,334,545 221,041 145,952 3,701,538 합계 3,393,935 224,981 145,952 3,764,868 9. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 제품 3,240,562 1,697,414 제품평가충당금 (934,626) (974,450) 원재료 1,048,213 1,077,931 재공품 1,710,997 3,074,858 재공품평가충당금 (281,783) (361,786) 합계 4,783,363 4,513,967 10. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지(주1) 건물(주1) 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합계 취득금액 3,577,849 7,128,911 1,050,618 10,000 444,148 112,735 12,324,261 감가상각누계액 - (513,064) (239,189) (6,333) (235,564) (68,381) (1,062,531) 정부보조금 (188,677) (334,220) (6,586) - (100) - (529,583) 순장부금액 3,389,172 6,281,627 804,843 3,667 208,484 44,354 10,732,147 (주1) 상기 토지 및 건물과 건설중인자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(주31) (단위 : 천원) 구 분 토지(주1) 건물(주1) 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합계 취득금액 3,577,849 7,128,911 1,175,308 52,768 457,724 112,734 12,505,294 감가상각누계액 - (423,929) (229,236) (24,579) (208,930) (57,107) (943,781) 정부보조금 (188,677) (338,721) (7,693) - (152) - (535,243) 순장부금액 3,389,172 6,366,261 938,379 28,189 248,642 55,627 11,026,270 (주1) 상기 토지 및 건물 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(주31) (2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합계 기초 3,389,172 6,366,261 938,379 28,189 248,642 55,627 11,026,270 취득 - - 157,297 - - - 157,297 처분 - - (187,609) (20,671) - - (208,280) 감가상각비 - (89,135) (104,331) (3,851) (36,532) (11,273) (245,122) 국고보조금 상각 - 4,501 1,107 - 52 - 5,660 기타(주1) - - - - (3,678) - (3,678) 반기말 3,389,172 6,281,627 804,843 3,667 208,484 44,354 10,732,147 (주1) 환율변동차이입니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인 자산 합계 기초 3,389,172 6,535,528 365,350 38,742 283,443 78,173 13,550,490 24,240,898 취득 - - - - 3,552 - 11,490,133 11,493,685 자본화차입원가(주1) - - - - - - 334,952 334,952 감가상각비 - (89,135) (49,643) (5,276) (28,342) (11,273) - (183,669) 국고보조금 상각 - 4,502 1,107 - 52 - - 5,661 기타(주2) - - - - 4,330 - 149,786 154,116 반기말 3,389,172 6,450,895 316,814 33,466 263,035 66,900 25,525,361 36,045,643 (주1) 전반기 자본화이자율은 6.00% 입니다. (주2) 타 계정에서의 대체 및 환율변동차이입니다. 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 산업재산권 기술자산 고객관계 가치 합계 취득금액 8,174,147 951,363 1,791,975 - 5,349 36,945 332,815 1,769,805 3,605,918 16,668,317 상각누계액 - - (1,524,528) - (5,247) (16,817) (204,457) (1,769,805) (3,605,918) (7,126,772) 손상차손누계액 - - (176,804) - - - - - - (176,804) 정부보조금 - - (27) - - - - - - (27) 순장부금액 8,174,147 951,363 90,616 - 102 20,128 128,358 - - 9,364,714 (단위 : 천원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 산업재산권 기술자산 고객관계 가치 합계 취득금액 8,174,147 798,931 1,435,689 204,400 5,349 34,370 332,815 1,769,805 3,605,918 16,361,424 상각누계액 - - (1,064,596) - (4,940) (13,295) (121,253) (1,651,818) (3,365,523) (6,221,425) 손상차손누계액 - - (188,124) - - - - - - (188,124) 정부보조금 - - (44) - - - - - - (44) 순장부금액 8,174,147 798,931 182,925 204,400 409 21,075 211,562 117,987 240,395 9,951,831 (2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 산업재산권 기술자산 고객관계 가치 합계 기초 8,174,147 798,931 182,925 204,400 409 21,075 211,562 117,987 240,395 9,951,831 취득 - 208,399 - - - 2,575 - - - 210,974 처분 또는 대체 - - - (204,400) - - - - - (204,400) 무형자산상각비 - - (89,283) - (307) (3,522) (83,204) (117,987) (240,395) (534,698) 국고보조금 상각 - - 18 - - - - - - 18 손상차손환입 - - - - - - - - - - 환율변동효과 - (55,967) (3,044) - - - - - - (59,011) 반기말 8,174,147 951,363 90,616 - 102 20,128 128,358 - - 9,364,714 (단위 : 천원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 산업재산권 기술자산 고객관계 가치 합계 기초 8,174,147 353,075 323,828 204,400 1,023 12,656 38,220 471,948 961,578 10,540,875 취득 - 186,264 15,559 - - 15,646 197,352 - - 414,821 처분 또는 대체 - - - - - - (38,220) - - (38,220) 무형자산상각비 - - (89,959) - (307) (3,254) (49,338) (176,980) (360,592) (680,430) 국고보조금 상각 - - 18 - - - - - - 18 손상차손환입 - - 15,867 - - - - - - 15,867 환율변동효과 - 22,414 10,659 - - - - - - 33,073 반기말 8,174,147 561,753 275,972 204,400 716 25,048 148,014 294,968 600,986 10,286,004 (3) 보고기간 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 87,287 71,828 판매비와관리비 447,393 608,584 합계 534,680 680,412 (4) 당반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 204,523천원(전반기 : 212,505천원)입니다. 12. 리스 (1) 보고기간말 현재 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부동산 14,929 46,355 차량운반구 6,716 24,540 합계 21,645 70,895 (2) 보고기간말 현재 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동리스부채 15,883 58,454 비유동리스부채 12,598 18,611 합계 28,481 77,065 (3) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 70,895 135,374 증가 - 125,924 해지 (5,504) - 감가상각비 (42,583) (116,152) 환율변동효과 (1,163) 620 반기말 21,645 145,766 (4) 보고기간 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 77,065 141,534 증가 - 125,924 리스부채의 지급 (38,782) (129,724) 리스해지 (183,665) - 이자비용 8,266 5,680 환율변동효과 165,597 468 반기말 28,481 143,882 (5) 보고기간 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 30,263 99,560 차량운반구 12,320 16,592 소계 42,583 116,152 리스부채에 대한 이자비용 8,266 5,680 단기리스 및 소액자산 리스료 46,579 30,017 소계 54,845 35,697 합계 97,428 151,849 (6) 보고기간 중 발생한 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 리스부채 지급액 38,782 129,724 단기리스 및 소액자산 리스료 46,579 30,017 합계 85,361 159,741 (7) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 3개월 미만 4,014 39,971 ~1년 이하 11,869 86,525 ~2년 이하 12,598 20,091 ~5년 이하 - - 합계 28,481 146,587 상기 리스부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액입니다. 13. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산은 전액 유동항목이며 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 3,791,229 941,673 선급비용 40,943 64,674 합계 3,832,172 1,006,347 14. 매입채무 및 기타지급채무 (1) 보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 매입채무 3,593,996 7,606,826 미지급금 1,252,736 2,344,575 미지급비용 116,130 155,123 합계 4,962,862 10,106,524 (2) 주가차액보상권(현금결제형) 연결실체는 2021년 5월 13일과 2022년 3월 2일에 각각 50,000개와 30,000개의 주가차액보상권을 임원에게 부여하였으며 2023년 중 주식분할로 인해 각각 125,000개와 75,000개로 조정되었습니다. 2년간의 가득조건을 충족하면 현금을 지급하는 조건이며, 주가차액보상권은 부여일로부터 5년 후에 상실됩니다. 현금지급액은 부여일과 가득일 사이의 회사 주가 상승분에 기초하여 결정됩니다. 1) 보고기간말 현재 주가차액보상권에 대하여 인식한 부채는 없습니다. 2) 보고기간말 현재 부여하고 있는 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기말 전기말 기초 - 25,000 행사 - (25,000) 15. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 유동 단기차입금 상상인저축은행 6.5~7.5% 4,000,000 4,000,000 유동성장기차입금 KEB하나은행 CD3개월 +2.06% 2,500,000 2,500,000 KEB하나은행 CD3개월 +2.31% 500,000 940,000 KEB하나은행 CD3개월 +2.31% 1,000,000 1,000,000 전환사채 - 0~2% 6,634,310 6,001,173 파생상품부채 - - 1,033,487 970,159 합계 15,667,797 15,411,332 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 연결실체의 주가에 따라 변동합니다. (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 차입일 만기일 당반기말 전기말 기업시설일반자금대출(주1) KEB하나은행 2022-04-29 2026-06-30 2,500,000 2,500,000 일반시설자금대출(주1) KEB하나은행 2022-06-30 2026-06-30 500,000 940,000 일반시설자금대출(주1) KEB하나은행 2022-09-14 2026-06-30 1,000,000 1,000,000 합계 4,000,000 4,440,000 유동성 대체 (4,000,000) (4,440,000) 장기차입금 - - (주1) 해당 차입금과 관련하여 연결실체는 토지 및 건물과 건설중인자산 중 일부를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 전환사채 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 보장수익률 당반기말 전기말 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2020-12-23 2025-12-23 -% 1.0% 1,380,000 1,380,000 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2024-05-31 2027-05-31 2.0% 2.5% 7,000,000 7,000,000 사채상환할증금 986,326 986,326 사채할인발행차금 (110,202) (140,199) 전환권조정 (2,621,814) (3,224,954) 파생상품부채 1,033,487 970,159 유동성전환사채 7,667,797 6,971,332 (4) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채 종류 제8회 무기명 이권부 무보증 전환사채 발행가액 및 액면총액 6,000,000,000원 미상환잔액 1,380,000,000원 표면이자율 - 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2021년 12월23일)로부터 만기일 1개월전(2025년 11월 23일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 ㈜소프트센 기명식 보통주식 2,233,009주 전환비율 100% 전환가격 및 결정방법 618원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 및 그 이후 매 3개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 105.1205%를 상환한다. 옵션에 관한 사항 본 전환사채는 만기 전 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수있는 권리(Call Option) 및 사채권자가 발행회사에게 본 사채를 매도할 수 있는 권리(Put Option)가 부여된 사채임. [Call Option에 관한 사항] 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 3%(3개월 복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 매도청구권 행사범위는 본 사채 발행가액의 30%를 초과할수 없다.(주1) [Put Option에 관한 사항] 본 사채의 발행일이 1년 6개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다. (주1) 전기이전 제8회 전환사채에 대한 콜옵션은 전액 행사 되었습니다. 구분 발행조건 전환사채 종류 제11회 무기명 이권부 무보증 전환사채 발행가액 및 액면총액 10,000,000,000원 미상환잔액 7,000,000,000원 표면이자율 2.00% 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2025년 5월31일)로부터 만기일 1개월전(2027년 4월 30일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 (주)소프트센 기명식 보통주식 15,801,354주 전환비율 100% 전환가격 및 결정방법 443원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날 및 그 이후 매 7개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 113.0809%를 상환한다. 옵션에 관한 사항 본 전환사채는 만기 전 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수있는 권리(Call Option) 및 사채권자가 발행회사에게 본 사채를 매도할 수 있는 권리(Put Option)가 부여된 사채임. [Call Option에 관한 사항] 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 7%(분기복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 매도청구권 행사범위는 본 사채 발행가액의 30%를 초과할수 없다. [Put Option에 관한 사항] 본 사채의 발행일이 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다. 16. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채는 전액 유동항목이며 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기말 전기말 예수금 176 8,019 선수금(주1) 4,375,318 3,597,769 합계 4,375,494 3,605,788 (주1) 고객에게 재화를 이전하기 이전에 지급받은 대가를 포함하고 있습니다(주석 23 참조). 17. 퇴직급여당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 83,166천원(전반기 : 128,034원) 입니다. 18. 자본금 (1) 보고기간말 현재 지배기업의 자본금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 240,000,000 240,000,000 1주당 액면금액 200 200 발행한 주식의 총수(보통주) 105,590,764 105,590,764 발행한 주식의 총수(우선주) 392,854 392,854 보통주 자본금 21,118,153 21,118,153 우선주 자본금 78,571 78,571 (2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 전반기 전기초 105,983,618 21,196,724 35,511,233 전반기말 105,983,618 21,196,724 35,511,233 당반기 당기초 105,983,618 21,196,724 35,511,233 당반기말 105,983,618 21,196,724 35,511,233 (3) 지배기업이 발행한 우선주는 의결권이 없는 누적적ㆍ참가적 전환우선주로서 발행과 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2002년 3월 22일 발행당시 발행주식수 1,000,000주 무상증자주식수 100,000주 무상감자주식수 942,858주 당반기말 발행주식수 392,854주 발행가액 1주당 2,000원 최저배당율 액면가액의 9% (누적적, 참가적 배당) 우선주 존속기간 및 전환조건 발행일로부터 5년이며, 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환됨. 단, 위 기간중 소정의 배당을 완료할 때까지의 그 기간을 연장함. 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 의결권(주1) 의결권이 없는 것을 원칙으로 함. 단, 우선주에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함 (주1) 지배기업은 우선주 발행 이후 배당 내역이 없음에 따라 보고기간의 주당손익 계산시 우선주의 의결권이 부활한 것으로 간주하였습니다. 19. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 35,511,233 35,511,233 주식선택권 2,460,246 2,460,246 감자차익 454,059 454,059 자기주식처분이익 445,813 445,813 합계 38,871,351 38,871,351 (2) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (1,075,317) (1,075,317) 전환권청산이익 402,806 402,806 합계 (672,511) (672,511) 20. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익_공정가치측정지분상품평가손실 (13,201,651) (13,201,651) 해외사업환산손익 2,205,308 4,188,246 합계 (10,996,343) (9,013,405) 21. 이익잉여금(결손금) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금(결손금) (100,740) 2,369,306 22. 매출 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 6,000 6,000 190,429 336,197 제품매출 (103,333) - 4,114,353 5,471,639 유지보수매출 1,147,815 1,909,471 3,822,657 4,591,156 기타매출 9,294,067 16,959,031 9,148,750 17,036,120 합계 10,344,549 18,874,502 17,276,189 27,435,112 (2) 보고기간 중 범주별 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한시점에 인식하는 수익 IT인프라매출 35,813 206,326 4,639,665 5,773,824 IT솔루션매출 9,160,921 16,758,705 8,802,359 15,761,338 소계 9,196,734 16,965,031 13,442,024 21,535,162 기간에 걸쳐 인식하는 수익 IT인프라매출 1,147,815 1,909,471 3,834,165 5,899,950 소계 1,147,815 1,909,471 3,834,165 5,899,950 합계 10,344,549 18,874,502 17,276,189 27,435,112 (3) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 11,292 11,292 183,433 309,468 제품매출원가 33,387 906,315 4,772,462 5,782,081 유지보수매출원가 1,183,538 1,744,498 4,136,856 4,888,486 기타매출원가 7,646,731 13,725,641 6,537,101 13,136,577 합계 8,874,948 16,387,746 15,629,852 24,116,612 23. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 계약자산 316,244 2,491,244 계약부채 4,375,318 2,681,990 (2) 당사는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액(전반기 : 1,223천원)은 없습니다. 24. 판매비와 관리비 보고기간 중 연결실체의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 403,537 836,627 476,854 966,998 퇴직급여 16,706 38,069 26,968 54,897 복리후생비 94,308 167,690 94,470 198,240 여비교통비 18,921 65,754 96,772 206,188 접대비 11,873 51,513 21,436 80,734 통신비 1,771 3,727 2,095 4,306 수도광열비 12,518 22,179 9,713 19,354 세금과공과금 7,713 15,506 11,940 23,817 감가상각비 39,777 69,346 41,289 82,309 지급임차료 (10,494) 29,279 6,611 8,998 수선비 300 300 - - 보험료 8,574 44,588 14,771 49,501 경상연구개발비 104,420 204,523 117,795 212,505 운반비 2,257 16,116 139 226 교육훈련비 96 492 - - 도서인쇄비 22 556 1,270 2,749 소모품비 3,492 8,038 7,102 11,722 차량유지비 1,034 1,213 221 381 지급수수료 203,495 359,582 1,126,142 1,529,715 광고선전비 6,000 6,000 240 10,240 대손상각비 110,059 144,704 3,362 3,940 무형자산상각비 125,632 447,392 321,016 608,584 주식보상비용 - - - (6,120) 합계 1,162,011 2,533,194 2,380,206 4,069,284 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 연결실체의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 104,298 218,319 237,066 272,641 외환차익 - - - 57 외화환산이익 (5,632) - - - 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 9,688 9,688 820 11,899 당기손익_공정가치측정금융자산처분이익 - 183 1,762 2,857 파생상품평가이익 57,980 57,980 662,933 662,933 사채상환이익 - - 180,312 180,312 합계 166,334 286,170 1,082,893 1,130,699 (2) 보고기간 중 연결실체의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 490,343 970,365 354,118 689,832 외환차손 3,830 3,951 75,801 76,410 외화환산손실 403,956 415,837 - - 당기손익_공정가치측정금융자산평가손실 - - 471 3,052 파생상품평가손실 121,308 121,308 232,518 232,518 기타의대손상각비 206,557 218,884 213,870 221,041 합계 1,225,994 1,730,345 876,778 1,222,853 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 연결실체의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 1,438 7,621 24,728 71,671 무형자산손상차손환입 - - 8,026 15,867 합계 1,438 7,621 32,754 87,538 (2) 보고기간 중 연결실체의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 2,506 3,027 2 234 유형자산처분손실 23,997 23,997 - - 무형자산처분손실 77,127 77,127 38,220 38,220 합계 103,630 104,151 38,222 38,454 27. 법인세비용 보고기간 중 연결실체의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액 343,952 626,758 342,695 593,846 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (10,914) (67,690) (55,584) (113,441) 전기법인세 추납액(환급액) - - (50,000) (555,286) 법인세비용 333,038 559,068 237,111 (74,881) 유효세율(주1) - - 71.14% - (주1) 평균법인세율이 부(-)인 경우 유효세율을 산정하지 않았습니다. 28. 비용의 성격별 분류 (1) 보고기간 중 연결실체의 비용의 성격별 분류 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 27,514 (269,395) 3,040,717 1,749,031 원재료 및 상품매입액 8,366,768 15,392,393 7,945,722 14,807,202 외주비 (2,381) 107,990 4,515,275 5,760,822 종업원급여 681,753 1,529,072 988,483 2,006,868 감가상각비와 무형자산상각비 302,466 816,725 515,812 974,576 지급수수료 207,783 366,558 464,009 1,811,406 지급임차료 15,543 65,626 18,094 31,419 광고선전비 6,000 6,000 28,214 45,114 여비교통비 22,189 75,044 119,250 274,614 기타비용 409,323 830,928 374,482 724,844 합계(주1) 10,036,958 18,920,941 18,010,058 28,185,896 (주1) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (2) 임직원 급여 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 649,415 1,445,906 926,023 1,878,834 퇴직급여 32,338 83,166 62,460 128,034 합계 681,753 1,529,072 988,483 2,006,868 29. 주당이익(손실) (1) 보고기간 중 연결실체의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주에게 귀속되는 반기순이익(손실)(A) (1,408,822,222) (2,470,046,346) (46,862,193) (401,983,449) 우선주 배당금(B) - - - - 보통주 지배기업소유주 귀속 반기순이익(손실)(=A-B) (1,408,822,222) (2,470,046,346) (46,862,193) (401,983,449) 가중평균유통보통주식수 104,654,506 104,654,506 104,654,506 104,654,506 기본주당이익(손실) (13) (24) (0) (4) (2) 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 : 105,983,618 105,983,618 105,983,618 105,983,618 가감 : 가중평균전환주식수 - - - - 차감 : 자기주식수 (1,329,112) (1,329,112) (1,329,112) (1,329,112) 가중평균유통보통주식수 104,654,506 104,654,506 104,654,506 104,654,506 (3) 희석주당순이익(손실) 보고기간 중 잠재적보통주가 보통주로 전환시 반희석 효과로 인하여 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 보고기간 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 외상매출금 대손제각 처리 45,511 - 사용권자산과 리스부채의 인식 - 125,924 장기차입금의 유동성 대체 - 4,440,000 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 - 11,490,133 대환대출로 인한 단기차입금의 증가 - 10,000,000 31. 우발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 제공받은 보증내용 보증처 보증금액 서울보증보험 계약/하자 등 다해에너지㈜ 등 639,683 서울보증보험 공탁 보증 - 2,200,000 관계기업의 대표이사 대여금에 대한 연대보증 당사 1,138,936 합계 3,978,619 (2) 당반기말 현재 연결실체가 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 담보자산 설정권자 장부금액 설정금액 당사가 제공하고 있는 담보 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 소프트웨어공제조합 289,280 289,280 출자금 정보통신공제조합 20,697 20,697 전환사채(주1) 자기전환사채 상상인저축은행 - 2,730,000 유형자산 토지 및 건물 KEB하나은행 9,859,476 5,400,000 합계 10,169,453 8,439,977 타인으로부터 제공받은 담보 보증금 전세권 한대훈 외 80,000 80,000 합계 80,000 80,000 (주1) 상상인저축은행의 단기차입금에 대하여 자기전환사채(액면가 30억원)를 담보로 제공하였습니다. (3) 금융기관 여신한도약정 당반기말 현재 연결실체의 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 KEB하나은행 운전자금대출 1,000,000 - 시설자금대출 2,500,000 2,500,000 시설자금대출 2,000,000 1,500,000 상상인저축은행 운전자금대출 4,000,000 4,000,000 (4) 소송현황 당반기말 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다. 32. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 최상위지배자 얼티앤수 및 특수관계인 얼티앤수 및 특수관계인 얼티앤수/수지락/란원원/주춘학 지배기업 홍콩셩다국제유한공사 홍콩셩다국제유한공사 ㈜소프트센의 최대주주 관계기업 ㈜케이글라스 ㈜케이글라스 ㈜소프트센의 관계기업 기타 강소소천과기유한공사 강소소천과기유한공사 최상위지배자의 특수관계법인 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 매출 이자수익 기타비용 관계기업 ㈜케이글라스 13,451 28,937 128,406 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 매출 이자수익 기타비용 관계기업 ㈜케이글라스 - 21,384 17,692 기타 강소소천과기유한공사 4,102,845 - 203,359 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 ㈜케이글라스(주1) 22,195 1,154,165 - - 기타 강소소천과기유한공사(주2) - 3,079,258 - - 합계 22,195 4,233,423 - - (주1) ㈜케이글라스에 대한 매출채권 및 기타채권(대여금)은 당반기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비 및 기타의대손상각비는 각각 15,469천원 및 112,937천원입니다. (주2) 강소소천과기유한공사에 대한 기타채권(대여금)은 당반기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 기타의대손상각비는 없습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 ㈜케이글라스(주1) 6,726 1,041,228 - - 기타 강소소천과기유한공사(주2) - 3,079,258 - - 합계 6,726 4,120,486 - - (주1) (주)케이글라스에 대한 매출채권 및 기타채권(대여금)은 전기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비 및 기타의대손상각비는 각각 6,726천원 및 382,960천원입니다. (주2) 강소소천과기유한공사에 대한 기타채권(대여금)은 전기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 기타의대손상각비는 94,600천원입니다. (4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래(차입 및 대여거래)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 과목 기초 자금의 대여 환율변동효과 반기말 관계기업 ㈜케이글라스 대여금 1,027,987 110,949 - 1,138,936 기타 강소소천과기유한공사 대여금 3,079,258 - - 3,079,258 합계 4,107,245 110,949 - 4,218,194 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 과목 기초 자금의 대여 환율변동효과 반기말 관계기업 ㈜케이글라스 대여금 658,268 17,692 - 675,960 기타 강소소천과기유한공사 대여금 2,676,277 203,349 145,953 3,025,579 합계 3,334,545 221,041 145,953 3,701,539 (5) 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 163,186 318,463 160,765 313,258 퇴직급여 7,404 14,071 20,426 27,226 주식보상비용 - - - 2,250 합계 170,590 332,533 181,191 342,734 33. 보고부문 공시 (1) 보고기간 중 연결실체의 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트센 텐클라우드 및 샤먼서덕마방 소프트센심천 정보과학기술 유한공사 소프트센강소 정보과학기술 유한공사 에스씨시스템즈 및 에스씨 연결조정 합계 부문전체수익 2,115,797 16,758,705 - - 162,824 (162,824) 18,874,502 부문간수익 - - - - 162,824 (162,824) - 외부고객으로부터의 수익 2,115,797 16,758,705 - - - - 18,874,502 부문영업손익 (1,549,163) 2,314,560 (39,658) (258) (454,069) (317,851) (46,439) 감가상각비 및 기타상각비 244,816 105,625 - - 119,116 355,591 825,147 (단위 : 천원) 구분 소프트센 텐클라우드 및 샤먼서덕마방 소프트센심천 정보과학기술 유한공사 소프트센강소 정보과학기술 유한공사 에스씨시스템즈 및 에스씨 연결조정 합계 부문전체수익 11,673,774 15,761,338 - - 426,826 (426,826) 27,435,112 부문간수익 - - - - 426,826 (426,826) - 외부고객으로부터의 수익 11,673,774 15,761,338 - - - - 27,435,112 부문영업손익 (1,776,242) 2,183,726 (70,641) (112) (550,645) (536,871) (750,785) 감가상각비 및 기타상각비 218,818 98,044 - - 120,843 536,871 974,576 (2) 연결실체 수준의 공시 가. 연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 지역별 수익 및 비유동자산 내역은 다음과 같습니다. ① 수익 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내 1,183,628 2,115,797 4,359,477 6,220,607 국외 9,160,921 16,758,705 12,916,712 21,214,505 합계 10,344,549 18,874,502 17,276,189 27,435,112 ② 비유동자산 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 국내 16,430,649 17,031,992 국외 9,551,703 9,897,341 합계 25,982,351 26,929,333 나. 연결실체 총수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출액 비고 당반기 전반기 A사 - 4,102,845 IT인프라매출 34. 위험관리 (1) 재무위험관리 연결실체는 회사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을최소화하고 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 시장위험 가) 외환위험 연결실체의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매 등 화폐성 채권ㆍ채무에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 CNY, EUR, USD 입니다. (1) 보고기간말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: JPY, CNY, USD) 구분 당반기말 전기말 JPY CNY USD 원화환산액 USD 원화환산액 현금및현금성자산 3,630,705 5.15 126,734 205,994 23,542 34,606 기타유동수취채권 - - 3,575,341 4,849,593 3,394,419 4,989,796 총(순)노출 3,630,705 5.15 3,702,075 5,055,587 3,417,961 5,024,402 (2) 보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율 5%와 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 5% 상승시 10% 상승시 5% 상승시 10% 상승시 현금및현금성자산 10,300 20,599 1,730 3,460 기타유동수취채권 242,480 484,959 249,490 498,980 총(순)노출 252,779 505,559 251,220 502,440 보고기간말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 나) 이자율위험 (1) 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성장기차입금 4,000,000 4,440,000 합계 4,000,000 4,440,000 (2) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 변동이자부 차입금의 이자비용이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (40,000) 40,000 (44,400) 44,400 2) 신용위험 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 연결실체의 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액입니다. 한편, 보고기간말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증과 관련한 신용위험은 없습니다. 3) 유동성위험 연결실체의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 자금관리 계획에는 단기적인 계획뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월 이내 1년 이내 1년 이후 매입채무 3,593,996 3,593,996 - - 차입금(주2) 14,634,310 15,000 14,619,310 - 기타지급채무(주1) 547,856 547,856 - - 합계 18,776,162 4,156,852 14,619,310 - (주1) 금융부채의 정의를 충족하지 않은 금액이 제외되어 있습니다. (주2) 파생상품부채 금액은 제외되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월 이내 1년 이내 1년 이후 매입채무(주1) 7,365,626 7,365,626 - - 차입금(주2) 14,441,173 15,000 14,426,173 - 기타지급채무 1,685,067 1,685,067 - - 합계 23,491,866 9,065,693 14,426,173 - (주1) 금융부채의 정의를 충족하지 않은 금액이 제외되어 있습니다. (주2) 파생상품부채 금액은 제외되어 있습니다. (2) 자본위험 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부채(A) 25,666,570 30,017,753 자본(B) 61,997,822 66,890,101 현금및현금성자산(C) 43,561,530 48,844,868 차입금(D) 15,667,797 15,411,332 부채비율(A/B) 41.40% 44.88% 순차입금비율(D-C)/B - - 35. 반기연결재무제표 재작성 연결실체는 당 1분기 중에 인식하였으나 당 2분기 중 수익인식 재검토 결과 수정하였던 제품매출액 1,036백만원을 당초 인식하였던 당 1분기로 소급수정하고 당 1분기연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 당 2분기 제품매출액이 따라서 수정되었으며 이러한 수정사항을 반영하여 2025년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 반기연결재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정이 반기연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 포괄손익계산서 (단위 : 원) 과목 제39(당)반기 3개월 수정전 수정후 수정금액 Ⅰ.매출액 9,308,194,274 10,344,549,334 1,036,355,060 Ⅲ.매출총이익 433,246,592 1,469,601,652 1,036,355,060 Ⅴ.영업이익(손실) (728,764,205) 307,590,855 1,036,355,060 Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실) (1,890,615,877) (854,260,817) 1,036,355,060 Ⅷ.반기순이익(손실) (2,223,654,353) (1,187,299,293) 1,036,355,060 지배기업의 소유주에게 귀속되는 반기순이익(손실) (2,445,177,282) (1,408,822,222) 1,036,355,060 XII. 총포괄이익 (5,069,580,680) (4,033,225,620) 1,036,355,060 지배기업의 소유주에게 귀속되는 총 포괄손익 (4,499,303,878) (3,462,948,818) 1,036,355,060 기본주당순이익 (23) (13) 10 희석주당순이익 (23) (13) 10 (2) 상기 오류 수정 내역으로 관련 주석도 재작성 되었습니다 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 39 기 반기말 2025.06.30 현재 제 38 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 반기말 제 38 기말 자산 유동자산 14,023,605,957 19,781,251,575 현금및현금성자산 452,304,634 4,746,284,480 매출채권 393,833,353 2,470,927,530 계약자산 316,244,136 2,491,244,136 기타유동수취채권 4,849,592,641 5,198,688,522 재고자산 4,752,100,179 4,482,705,405 기타유동자산 3,244,211,284 376,529,092 당기법인세자산 15,319,730 14,872,410 비유동자산 36,602,483,636 37,083,428,369 당기손익-공정가치측정금융자산 309,976,755 300,288,431 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 4,607,140,482 4,607,140,482 기타비유동수취채권 599,290,000 599,290,000 종속기업및관계기업투자 30,078,680,076 30,078,680,076 유형자산 787,691,393 810,146,326 무형자산 212,989,162 515,690,831 사용권자산 6,715,768 172,192,223 자산총계 50,626,089,593 56,864,679,944 부채 유동부채 16,026,990,819 18,435,416,080 매입채무 697,470,127 3,572,285,605 기타유동지급채무 139,147,756 1,100,945,349 기타 유동부채 3,514,646,840 2,683,162,977 단기차입금 4,000,000,000 4,000,000,000 유동성장기부채 7,667,796,720 6,971,331,935 리스부채(유동) 7,929,376 107,690,214 비유동부채 15,000,000 138,212,645 리스부채(비유동) 123,212,645 장기매입채무 및 기타비유동채무 15,000,000 15,000,000 부채총계 16,041,990,819 18,573,628,725 자본 자본금 21,196,723,600 21,196,723,600 자본잉여금 38,871,351,479 38,871,351,479 기타자본구성요소 (672,510,730) (672,510,730) 기타포괄손익누계액 (13,201,651,280) (13,201,651,280) 이익잉여금 (11,609,814,295) (7,902,861,850) 자본총계 34,584,098,774 38,291,051,219 부채와자본총계 50,626,089,593 56,864,679,944 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 39 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 38 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 반기 제 38 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,183,627,955 2,115,796,721 8,473,829,932 11,673,773,916 매출원가 1,261,680,931 2,486,166,772 8,262,811,616 10,920,933,923 매출총이익 (78,052,976) (370,370,051) 211,018,316 752,839,993 판매비와관리비 604,339,380 1,178,793,236 1,656,152,636 2,529,081,854 영업이익(손실) (682,392,356) (1,549,163,287) (1,445,134,320) (1,776,241,861) 금융수익 184,401,934 300,186,696 861,876,139 893,999,965 금융비용 1,688,867,212 2,412,998,709 588,069,168 873,673,598 기타수익 52,531,021 58,711,638 45,551,348 70,013,238 기타비용 103,127,557 103,688,783 38,222,251 38,454,430 관계기업투자순손익 (147,143,399) (491,159,960) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,237,454,170) (3,706,952,445) (1,311,141,651) (2,215,516,646) 법인세비용(수익) (50,000,000) (555,285,780) 당기순이익(손실) (2,237,454,170) (3,706,952,445) (1,261,141,651) (1,660,230,866) 기타포괄손익 총포괄손익 (2,237,454,170) (3,706,952,445) (1,261,141,651) (1,660,230,866) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (21.00) (35.00) (12.00) (16.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (21.00) (35.00) (12.00) (16.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 39 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 38 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 21,196,723,600 38,871,351,479 (672,510,730) (13,138,784,660) (437,058,417) 45,819,721,272 당기순이익(손실) (1,660,230,866) (1,660,230,866) 2024.06.30 (기말자본) 21,196,723,600 38,871,351,479 (672,510,730) (13,138,784,660) (2,097,289,283) 44,159,490,406 2025.01.01 (기초자본) 21,196,723,600 38,871,351,479 (672,510,730) (13,201,651,280) (7,902,861,850) 38,291,051,219 당기순이익(손실) (3,706,952,445) (3,706,952,445) 2025.06.30 (기말자본) 21,196,723,600 38,871,351,479 (672,510,730) (13,201,651,280) (11,609,814,295) 34,584,098,774 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 39 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 38 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 반기 제 38 기 반기 영업활동현금흐름 (3,370,493,174) 944,892,996 당기순이익(손실) (3,706,952,445) (1,660,230,866) 당기순이익조정을 위한 가감 2,427,398,425 182,845,111 법인세납부(환급) (555,285,780) 이자비용 조정 852,461,023 547,134,742 파생금융자산평가손실 121,308,088 232,518,099 외화환산손실 조정 415,836,735 감가상각비에 대한 조정 143,938,860 152,446,917 무형자산상각비에 대한 조정 100,876,667 66,371,388 유형자산처분손실 조정 23,996,810 무형자산처분손실 조정 77,127,273 38,220,000 대손상각비 조정 144,703,632 3,940,198 기타 대손상각비 1,019,940,822 17,691,640 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 491,159,960 재고자산평가손실 조정 88,711,000 주식보상비용 (6,120,000) 이자수익에 대한 조정 (232,518,191) (42,843,965) 재고자산평가이익 (119,826,878) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (9,688,324) (7,853,478) 리스해지이익 (52,777,911) 파생금융자산평가이익 조정 (57,980,181) (662,933,394) 사채상환이익 (180,312,216) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,913,238,850) 2,297,230,810 매출채권의 감소(증가) 1,932,390,545 (1,660,646,813) 계약자산의 증가(감소) 2,175,000,000 (1,382,020,974) 재고자산의 감소(증가) (149,567,896) 1,436,931,762 기타수취채권의 감소(증가) 336,182 118,544,089 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (2,867,682,192) (3,730,839,856) 매입채무의 증가(감소) (2,874,815,478) 2,216,500,087 계약부채의 감소(증가) (1,222,731) 기타유동지급채무의 증가(감소) (960,383,876) 85,807,002 기타유동부채의 증가(감소) 831,483,865 5,214,178,244 영업활동으로 분류된 이자수취 39,178,316 7,493,632 영업활동으로 분류된 이자지급 216,431,300 435,808,931 영업활동으로 분류된 법인세납부(환급) 447,320 (553,363,240) 투자활동현금흐름 (862,508,064) (946,175,210) 유형자산처분이익 54,090,909 무형자산처분이익 127,272,727 대여금의 증가 (884,000,000) (700,000,000) 유형자산의 취득 (157,296,700) (3,552,000) 무형자산의 취득 (2,575,000) (228,558,360) 임차보증금의 증가 (14,064,850) 재무활동현금흐름 (51,300,625) 1,050,415,797 전환사채의 증가 10,838,432,750 단기차입금의 증가 3,400,000,000 단기차입금의 상환 (5,800,000,000) 유동성장기부채의 상환 (1,488,768,880) 전환사채 상환 (5,754,874,823) 리스부채의 상환 51,300,625 144,373,250 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (9,677,983) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,293,979,846) 1,049,133,583 기초현금및현금성자산 4,746,284,480 8,371,325,694 기말현금및현금성자산 452,304,634 9,420,459,277 5. 재무제표 주석 제39(당)반기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지 제38(전)반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 주식회사 소프트센 1. 일반사항 주식회사 소프트센(이하, "당사")은 1988년 4월 11일 설립되었으며 본점은 서울시 서초구 반포대로 13 아이티센빌딩 1층에 위치하고 있습니다. 당사는 1997년 7월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 3월 28일 개최된 주주총회에서 기존 사명을 주식회사 비티씨정보통신에서 주식회사 소프트센으로 변경하였습니다. 또한, 2012년 11월 30일 주주총회의 결의에 따라 10월 1일부터 익년 9월 30일까지 사업기간을 1월 1일부터 12월 31일까지로 변경하였으며, 2013년 8월 7일 이사회의 결의에 따라 2013년 11월 1일자로 주식회사 일근인프라를 흡수합병하였습니다. 당사는 2019년 주주의 변동으로 ㈜아이티센의 기존 연결 종속회사에서 제외되었습니다. 당사의 사업은 플렉서블OLED 신소재 및 관련 공정시스템 사업, 서버/스토리지, 프로세서 등 제반 인프라 및 유지보수서비스를 공급하는 ICT사업, AI, BigData, Cloud등의 기술을 기반으로 한 솔루션공급사업, 배터리, SMT, 식품 등 X-Ray 검사장비 등의 사업으로 구성되어 있습니다. 당반기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 보통주 우선주 주식수 지분율 주식수 지분율 홍콩셩다국제유한공사 16,089,682 15.18% - - 홍콩춘순국제무역유한공사 2,688,995 2.54% - - 기타 85,500,731 80.67% 375,098 0.35% 자기주식 1,311,356 1.24% 17,756 0.02% 합계 105,590,764 99.63% 392,854 0.37% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 중요한 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 중요한 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결 제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 ② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.2 중요한 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. ① 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. ② 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주 및 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익- 공정가치측정 금융상품 기타포괄손익- 공정가치측정 금융상품 상각후원가 측정 금융상품 합계 유동 현금및현금성자산 - - 452,305 452,305 매출채권 - - 393,833 393,833 기타유동수취채권 - - 4,849,593 4,849,593 소계 - - 5,695,731 5,695,731 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 309,977 - - 309,977 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,607,140 - 4,607,140 기타비유동수취채권 - - 599,290 599,290 소계 309,977 4,607,140 599,290 5,516,407 합계 309,977 4,607,140 6,295,021 11,212,138 (단위 : 천원) 구분 당기손익- 공정가치측정 금융상품 기타포괄손익- 공정가치측정 금융상품 상각후원가 측정 금융상품 합계 유동 현금및현금성자산 - - 4,746,284 4,746,284 매출채권 - - 2,470,928 2,470,928 기타유동수취채권 - - 5,198,689 5,198,689 소계 - - 12,415,901 12,415,901 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 300,288 - - 300,288 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,607,140 - 4,607,140 기타비유동수취채권 - - 599,290 599,290 소계 300,288 4,607,140 599,290 5,506,718 합계 300,288 4,607,140 13,015,191 17,922,619 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주 및 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동 매입채무 - 697,470 697,470 기타유동지급채무(주1) - 124,328 124,328 단기차입금 - 4,000,000 4,000,000 유동성장기부채 1,033,487 6,634,310 7,667,797 소계 1,033,487 11,456,108 12,489,595 비유동 기타비유동지급채무 - 15,000 15,000 소계 - 15,000 15,000 합계 1,033,487 11,471,108 12,504,595 (주1) 금융부채의 정의를 충족하지 않은 금액은 제외되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동 매입채무(주1) - 3,331,085 3,331,085 기타유동지급채무(주1) - 298,057 298,057 단기차입금 - 4,000,000 4,000,000 유동성장기부채 970,159 6,001,173 6,971,332 소계 970,159 13,630,315 14,600,474 비유동 기타비유동지급채무 - 15,000 15,000 소계 - 15,000 15,000 합계 970,159 13,645,315 14,615,474 (주1) 금융부채의 정의를 충족하지 않은 금액은 제외되어 있습니다. (3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 9,688 9,688 - 7,853 상각후원가측정금융자산 (1,018,654) (1,206,711) (67,611) (51,120) 당기손익-공정가치측정금융부채 (63,328) (63,328) 430,415 430,415 상각후원가측정금융부채 (432,172) (852,461) (88,998) (366,823) 합계 (1,504,466) (2,112,812) 273,806 20,325 (4) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 4. 금융상품 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 지분상품 309,977 309,977 300,288 300,288 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 4,607,140 4,607,140 4,607,140 4,607,140 합계 4,917,117 4,917,117 4,907,428 4,907,428 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 1,033,487 1,033,487 970,159 970,159 합계 1,033,487 1,033,487 970,159 970,159 (2) 공정가치서열체계 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치 (가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 309,977 - - 309,977 309,977 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 4,607,140 - - 4,607,140 4,607,140 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 1,033,487 - - 1,033,487 1,033,487 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 300,288 - - 300,288 300,288 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 4,607,140 - - 4,607,140 4,607,140 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 970,159 - - 970,159 970,159 (나) 보고기간 중 수준3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 조합원출자금 등 파생상품부채 조합원출자금 등 파생상품부채 기초잔액 4,907,429 970,159 5,144,562 658,810 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 9,688 63,328 7,853 (430,415) 매입, 발행, 매도 및 결제 전환사채의 발행 - - - 3,730,292 전환사채 상환 - - (506,039) 반기말잔액 4,917,117 1,033,487 5,152,415 3,452,648 (다) 가치평가기법 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정 금융자산 조합출자금 309,977 3 순자산가치법 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 4,607,140 3 순자산가치법 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 1,033,487 3 옵션평가방법 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정 금융자산 조합출자금 300,288 3 순자산가치법 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 4,607,140 3 순자산가치법 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 970,159 3 옵션평가방법 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 은행예금 452,305 4,746,284 (2) 보고기간말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다. 6. 공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 당반기말> (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합(주1) 361 - 248,841 289,280 289,280 정보통신공제조합(주1) 45 - 17,991 20,697 20,697 소계 266,832 309,977 309,977 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 강소소천과기유한공사 - 6.54% 17,769,793 4,607,140 4,607,140 소계 17,769,793 4,607,140 4,607,140 합계 18,036,625 4,917,117 4,917,117 (주1) 해당 금융자산은 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조). (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합(주1) 361 - 248,841 279,775 279,775 정보통신공제조합(주1) 45 - 17,991 20,513 20,513 소계 266,832 300,288 300,288 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 강소소천과기유한공사 - 6.54% 17,769,793 4,607,140 4,607,140 소계 17,769,793 4,607,140 4,607,140 합계 18,036,625 4,907,428 4,907,428 (주1) 해당 금융자산은 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조). (2) 보고기간 중 공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 기초 300,288 4,607,140 292,435 4,852,127 평가 9,688 - 7,853 - 반기말 309,976 4,607,140 300,288 4,852,127 7. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국가 결산월 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 텐클라우드국제과기유한공사(주1) 중국 12월 60.00% 14,500,000 60.00% 14,500,000 소프트센심천정보과기유한공사 중국 12월 100.00% 6,152,073 100.00% 6,152,073 소프트센강소정보과기유한공사 중국 12월 100.00% 6,495,649 100.00% 6,495,649 ㈜에스씨시스템즈(주2) 대한민국 12월 100.00% 2,930,958 100.00% 2,930,958 합 계 30,078,680 30,078,680 (주1) 해당 종속기업은 샤먼서덕마방정보기술유한회사를 100% 지배하고 있습니다. (주2) 해당 종속기업은 ㈜에스씨를 60% 지배하고 있습니다. (2) 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 존재하지 아니합니다. (3) 보고기간말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국가 결산월 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜케이글라스 대한민국 12월 48.98% - 48.98% - (4) 보고기간 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 - 2,619,803 지분법손익 - (491,160) 반기말 - 2,128,643 (5) 보고기간말 현재 관계투자기업의 요약재무상태표 및 보고기간 중의 요약손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동자산 1,069,662 838,209 비유동자산 10,891,634 11,568,043 자산총계 11,961,296 12,406,252 유동부채 6,588,358 6,349,644 비유동부채 2,491,908 2,736,357 부채총계 9,080,266 9,086,001 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 수익 1,477,914 1,264,043 영업손익 (206,012) (888,240) 당기순손익 (439,221) (1,002,785) 총포괄손익 (439,221) (1,002,785) (6) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 손상차손 장부금액 ㈜케이글라스 2,881,030 48.98% 1,411,117 (1,411,117) - (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 손상차손 장부금액 ㈜케이글라스 3,320,251 48.98% 1,626,245 (1,626,245) - 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 738,379 (344,546) 393,833 2,716,281 (245,353) 2,470,928 기타유동수취채권 단기대여금 6,721,563 (1,900,000) 4,821,563 6,089,796 (1,000,000) 5,089,796 미수금 58,166 (58,166) - 58,502 (58,166) 336 미수수익 93,018 (64,988) 28,030 164,553 (55,996) 108,557 소계 6,872,747 (2,023,154) 4,849,593 6,312,851 (1,114,162) 5,198,689 기타비유동수취채권 장기보증금(주1) 599,290 - 599,290 599,290 - 599,290 장기대여금 1,138,936 (1,138,936) - 1,027,987 (1,027,987) - 소계 1,738,226 (1,138,936) 599,290 1,627,277 (1,027,987) 599,290 합계 9,349,352 (3,506,636) 5,842,716 10,656,409 (2,387,502) 8,268,907 (주1) 장기보증금 중 80,000천원에 대하여 전세권이 설정되어 있습니다(주석 31 참조). (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 기타유동수취채권 기타비유동수취채권 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 만기일 미도래 246,583 23,443 6,814,581 1,964,988 599,290 - 3개월 초과 6개월 이하 8,071 249 - - - - 6개월 초과 9개월 이하 28,726 1,991 - - - - 9개월 초과 12개월 이하 176,979 40,842 - - - - 12개월 초과 278,020 278,021 58,166 58,166 - - 손상채권 - - - - 1,138,936 1,138,936 합계 738,379 344,546 6,872,747 2,023,154 1,738,226 1,138,936 (단위 : 천원) 구분 매출채권 기타유동수취채권 기타비유동수취채권 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 만기일 미도래 1,982,680 10,728 6,254,685 1,055,996 599,290 - 3개월 초과 6개월 이하 410,070 5,116 - - - - 6개월 초과 9개월 이하 98,020 3,998 - - - - 9개월 초과 12개월 이하 - - - - - - 12개월 초과 225,511 225,511 58,166 58,166 - - 손상채권 - - - - 1,027,987 1,027,987 합계 2,716,281 245,353 6,312,851 1,114,162 1,627,277 1,027,987 (3) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 전입(환입) 제각 반기말 매출채권 245,353 144,704 (45,511) 344,546 기타유동수취채권 1,114,162 908,992 - 2,023,154 기타비유동수취채권 1,027,987 110,949 - 1,138,936 합계 2,387,502 1,164,645 (45,511) 3,506,636 (단위 : 천원) 구분 기초 전입(환입) 제각 반기말 매출채권 1,224 3,940 - 5,164 기타유동수취채권 58,166 - - 58,166 기타비유동수취채권 658,268 17,692 - 675,960 합계 717,658 21,632 - 739,290 9. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 원재료 1,047,593 1,077,312 재공품 1,680,354 3,044,215 재공품평가충당금 (281,783) (361,786) 제품 3,240,562 1,697,414 제품평가충당금 (934,626) (974,450) 합계 4,752,100 4,482,705 10. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합계 취득금액 799,900 9,999 79,142 112,734 1,001,775 감가상각누계액 (92,871) (6,333) (46,499) (68,381) (214,084) 장부금액 707,029 3,666 32,643 44,353 787,691 (단위 : 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합계 취득금액 707,603 52,767 79,142 112,734 952,246 감가상각누계액 (21,829) (24,578) (38,586) (57,107) (142,100) 장부금액 685,774 28,189 40,556 55,627 810,146 (2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 685,774 28,189 40,556 55,627 - 810,146 취득 157,297 - - - - 157,297 처분 (57,417) (20,671) - - - (78,088) 감가상각 (78,625) (3,852) (7,913) (11,274) - (101,664) 반기말 707,029 3,666 32,643 44,353 - 787,691 (단위 : 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 20,151 38,742 52,833 78,174 13,550,489 13,740,389 취득 - - 3,552 - 11,490,133 11,493,685 자본화차입원가(주1) - - - - 334,952 334,952 대체(주2) - - - - 149,787 149,787 감가상각 (2,239) (5,276) (7,914) (11,274) - (26,703) 반기말 17,912 33,466 48,471 66,900 25,525,361 25,692,110 (주1) 자본화 이자율은 6.00%입니다. (주2) 재공품 중 149,787천원이 건설중인 자산으로 대체되었습니다. 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 산업재산권 합계 취득금액 775,741 - 5,349 36,945 332,815 1,150,850 상각누계액 (711,340) - (5,247) (16,817) (204,457) (937,861) 순장부금액 64,401 - 102 20,128 128,358 212,989 (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 산업재산권 합계 취득금액 775,741 204,400 5,349 34,370 332,815 1,352,675 상각누계액 (697,497) - (4,940) (13,294) (121,253) (836,984) 순장부금액 78,244 204,400 409 21,076 211,562 515,691 (2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 산업재산권 합계 기초 78,244 204,400 409 21,075 211,562 515,690 취득 - - - 2,575 - 2,575 처분 - (204,400) - - - (204,400) 상각 (13,843) - (307) (3,522) (83,204) (100,876) 반기말 64,401 - 102 20,128 128,358 212,989 (단위: 천원) 구분 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 산업재산권 합계 기초 89,999 204,400 1,023 12,657 38,220 346,299 취득 15,559 - - 15,646 197,352 228,557 처분 - - - - (38,220) (38,220) 상각 (13,471) - (307) (3,255) (49,338) (66,371) 반기말 92,087 204,400 716 25,048 148,014 470,265 (3) 보고기간 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 매출원가 13,464 12,824 판매비와관리비 87,412 53,547 합계 100,876 66,371 12. 리스 (1) 보고기간말 현재 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부동산 - 21,533 차량운반구 6,716 16,257 검사장비 - 134,402 합계 6,716 172,192 (2) 보고기간말 현재 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동리스부채 7,929 107,690 비유동리스부채 - 123,213 합계 7,929 230,903 (3) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 172,192 297,257 증가 - 86,315 해지 (123,201) - 감가상각 (42,275) (125,744) 반기말 6,716 257,828 (4) 보고기간 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 230,903 367,655 증가 - 86,314 상환 (51,301) (144,373) 해지 (175,979) - 이자비용 4,306 13,647 반기말 7,929 323,243 (5) 보고기간 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 21,534 91,269 차량운반구 9,541 12,075 검사장비 11,200 22,400 소계 42,275 125,744 리스부채에 대한 이자비용 4,306 13,647 단기리스 및 소액자산 리스료 46,579 19,225 소계 50,885 32,872 합계 93,160 158,616 (6) 보고기간 중 발생한 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 리스부채 지급액 51,301 144,373 단기리스 및 소액자산 리스료 46,579 19,225 합계 97,880 163,598 (7) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 3개월 미만 4,014 47,287 ~1년 이하 3,915 64,443 ~2년 이하 - 72,793 ~5년 이하 - 71,499 합계 7,929 256,022 상기 리스부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액입니다. 13. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산은 전액 유동항목이며 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 3,220,580 336,794 선급비용 23,632 39,735 합계 3,244,212 376,529 14. 매입채무 및 기타지급채무 (1) 보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 매입채무 697,470 3,572,286 미지급금 63,199 1,022,900 미지급비용 75,949 78,045 소계 836,618 4,673,231 비유동 임대보증금 15,000 15,000 소계 15,000 15,000 합계 851,618 4,688,231 (2) 주가차액보상권(현금결제형) 당사는 2021년 5월 13일과 2022년 3월 2일에 각각 50,000개와 30,000개의 주가차액보상권을 임원에게 부여하였으며 2023년 중 주식분할로 인해 각각 125,000개와 75,000개로 조정되었습니다. 2년간의 가득조건을 충족하면 현금을 지급하는 조건이며, 주가차액보상권은 부여일로부터 5년 후에 상실됩니다. 현금지급액은 부여일과 가득일 사이의 당사 주가 상승분에 기초하여 결정됩니다. 1) 보고기간말 현재 주가차액보상권에 대하여 인식한 부채는 없습니다. 2) 보고기간 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 기초 - 25,000 행사 - (25,000) 소멸 - - 반기말 - - 15. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 유동 단기차입금 상상인저축은행 6.5%~7.5% 4,000,000 4,000,000 전환사채 - 0%~2% 6,634,310 6,001,173 파생상품부채 - - 1,033,487 970,159 합계 11,667,797 10,971,332 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가에 따라 변동합니다. (2) 보고기간말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 보장수익률 당반기말 전기말 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2020-12-23 2025-12-23 - 1.0% 1,380,000 1,380,000 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2024-05-31 2027-05-31 2.0% 2.5% 7,000,000 7,000,000 사채상환할증금 986,326 986,326 사채할인발행차금 (110,202) (140,199) 전환권조정 (2,621,814) (3,224,954) 파생상품부채 1,033,487 970,159 유동성전환사채 7,667,797 6,971,332 (3) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채 종류 제8회 무기명 이권부 무보증 전환사채 발행가액 및 액면총액 6,000,000,000원 미상환잔액 1,380,000,000원 표면이자율 - 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2021년 12월23일)로부터 만기일 1개월전(2025년 11월 23일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 ㈜소프트센 기명식 보통주식 2,233,009주 전환비율 100% 전환가격 및 결정방법 618원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 및 그 이후 매 3개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 105.1205%를 상환한다. 옵션에 관한 사항 본 전환사채는 만기 전 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수있는 권리(Call Option) 및 사채권자가 발행회사에게 본 사채를 매도할 수 있는 권리(Put Option)가 부여된 사채임. [Call Option에 관한 사항] 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 3%(3개월 복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 매도청구권 행사범위는 본 사채 발행가액의 30%를 초과할수 없다.(주1) [Put Option에 관한 사항] 본 사채의 발행일이 1년 6개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다. (주1) 2022년 중 제8회 전환사채에 대한 콜옵션은 전액 행사되었습니다. 구분 발행조건 전환사채 종류 제11회 무기명 이권부 무보증 전환사채 발행가액 및 액면총액 10,000,000,000원 미상환잔액 7,000,000,000원 표면이자율 2.00% 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2025년 5월31일)로부터 만기일 1개월전(2027년 4월 30일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 (주)소프트센 기명식 보통주식 15,801,354주 전환비율 100% 전환가격 및 결정방법 443원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날 및 그 이후 매 7개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 113.0809%를 상환한다. 옵션에 관한 사항 본 전환사채는 만기 전 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수있는 권리(Call Option) 및 사채권자가 발행회사에게 본 사채를 매도할 수 있는 권리(Put Option)가 부여된 사채임. [Call Option에 관한 사항] 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 7%(분기복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 매도청구권 행사범위는 본 사채 발행가액의 30%를 초과할수 없다. [Put Option에 관한 사항] 본 사채의 발행일이 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다. 16. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채는 전액 유동항목이며 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기말 전기말 예수금 7 1,173 선수금(주1) 3,514,640 2,681,990 합계 3,514,647 2,683,163 (주1) 고객에게 재화를 이전하기 이전에 지급받은 대가를 포함하고 있습니다(주석 23 참조). 17. 퇴직급여당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 61,656천원(전반기 : 81,700원) 입니다. 18. 자본금 (1) 보고기간말 현재 당사의 자본금 등의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 240,000,000 240,000,000 1주당 액면금액 200 200 발행한 주식의 총수(보통주) 105,590,764 105,590,764 발행한 주식의 총수(우선주) 392,854 392,854 보통주 자본금 21,118,153 21,118,153 우선주 자본금 78,571 78,571 (2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 105,983,618 21,196,724 35,511,233 전반기말 105,983,618 21,196,724 35,511,233 당기초 105,983,618 21,196,724 35,511,233 당반기말 105,983,618 21,196,724 35,511,233 (3) 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없는 누적적ㆍ참가적 전환우선주로서 발행과 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2002년 3월 22일 발행당시 발행주식수 1,000,000주 무상증자주식수 100,000주 무상감자주식수 942,858주 당반기말 발행주식수 392,854주 발행가액 1주당 2,000원 최저배당율 액면가액의 9% (누적적, 참가적 배당) 우선주 존속기간 및 전환조건 발행일로부터 5년이며, 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환됨. 단, 위 기간중 소정의 배당을 완료할 때까지의 그 기간을 연장함. 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 의결권(주1) 의결권이 없는 것을 원칙으로 함. 단, 우선주에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함. (주1) 당사는 우선주 발행 이후 배당 내역이 없음에 따라 보고기간의 주당손익 계산시 우선주의 의결권이 부활한 것으로 간주하였습니다. 19. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 35,511,233 35,511,233 주식선택권 2,460,246 2,460,246 감자차익 454,059 454,059 자기주식처분이익 445,813 445,813 합계 38,871,351 38,871,351 (2) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (1,075,317) (1,075,317) 전환권청산이익 402,806 402,806 합계 (672,511) (672,511) 20. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익_공정가치측정지분상품평가손실 (13,201,651) (13,201,651) 21. 결손금 보고기간말 현재 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 미처리결손금 11,609,814 7,902,862 22. 매출 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 6,000 6,000 190,429 336,197 제품매출 - - 4,114,353 5,471,639 유지보수매출 1,147,815 1,909,471 3,822,657 4,591,156 기타매출 29,813 200,326 346,391 1,274,782 합계 1,183,628 2,115,797 8,473,830 11,673,774 (2) 보고기간 중 범주별 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 IT인프라매출 35,813 206,326 4,639,665 5,773,824 기간에 걸쳐 인식하는 수익 IT인프라매출 1,147,815 1,909,471 3,834,165 5,899,950 합계 1,183,628 2,115,797 8,473,830 11,673,774 (3) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 11,292 11,292 183,433 309,468 제품매출원가 364,987 687,194 4,625,422 5,489,278 유지보수매출원가 871,571 1,744,498 4,136,856 4,888,486 기타매출원가 13,832 43,183 (682,899) 233,702 합계 1,261,682 2,486,167 8,262,812 10,920,934 23. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 계약자산 316,244 2,491,244 계약부채 3,514,640 2,681,990 (2) 당사는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액(전반기 : 1,223천원)은 없습니다. 24. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 202,057 442,247 285,511 586,519 퇴직급여 14,622 33,280 23,338 47,519 복리후생비 11,483 29,152 38,945 72,946 여비교통비 7,101 37,387 68,703 153,215 접대비 2,209 14,844 11,732 46,058 통신비 925 2,023 1,246 2,594 수도광열비 6,930 13,860 6,930 13,860 세금과공과금 5,551 12,054 10,149 20,296 감가상각비 1,634 5,801 4,167 8,334 지급임차료 7,905 13,174 3,194 6,031 보험료 3,514 13,384 10,416 20,619 차량유지비 1,034 1,213 221 381 경상연구개발비 - - 26,556 26,556 운반비 2,139 15,892 91 96 교육훈련비 - 396 - - 도서인쇄비 22 455 1,250 2,709 소모품비 1,062 3,172 4,164 5,722 지급수수료 176,386 302,342 1,112,532 1,454,020 광고선전비 6,000 6,000 240 10,240 대손상각비 110,059 144,704 3,362 3,940 무형자산상각비 43,706 87,413 43,406 53,547 주식보상비용 - - - (6,120) 합계 604,339 1,178,793 1,656,153 2,529,082 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 122,365 232,518 18,631 42,844 외환차익 - - - 58 외화환산이익 (5,632) - - - 사채상환이익 - - 180,312 180,312 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 9,688 9,688 - 7,853 파생상품평가이익 57,980 57,980 662,933 662,933 합 계 184,401 300,186 861,876 894,000 (2) 보고기간 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 432,172 852,461 269,310 547,135 외환차손 3,452 3,452 75,719 76,329 외화환산손실 403,956 415,837 - - 기타의대손상각비 727,979 1,019,941 10,522 17,692 파생상품평가손실 121,308 121,308 232,518 232,518 합계 1,688,867 2,412,999 588,069 873,674 26. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 리스해지이익 52,778 52,778 - - 잡이익 (247) 5,934 45,551 70,013 합계 52,531 58,712 45,551 70,013 (2) 보고기간 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 23,997 23,997 - - 무형자산처분손실 77,127 77,127 38,220 38,220 잡손실 2,003 2,565 2 234 합계 103,127 103,689 38,222 38,454 27. 법인세비용 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 법인세추납액(환급액) - - (50,000) (555,286) 법인세비용(수익) - - (50,000) (555,286) 보고기간 중 법인세비용의 평균유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산정하지 않았습니다. 28. 비용의 성격별 분류 (1) 보고기간 중 비용의 성격별 분류 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 20,093 (269,395) 3,043,851 1,749,031 원재료 및 상품매입액 885,402 1,817,089 768,898 1,965,682 외주비 53,109 257,412 4,732,015 6,187,648 종업원급여 404,551 880,285 567,890 1,138,396 감가상각비와 무형자산상각비 108,037 244,816 126,383 218,818 지급수수료 179,992 307,716 449,688 1,732,395 지급임차료 33,942 45,241 10,145 19,225 광고선전비 6,000 6,000 28,214 45,114 여비교통비 9,246 41,350 72,554 173,476 기타비용 165,648 334,446 119,326 220,231 합계 1,866,020 3,664,960 9,918,964 13,450,016 (2) 보고기간 중 임직원 급여 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 377,054 818,629 527,354 1,056,696 퇴직급여 27,497 61,656 40,536 81,700 합계 404,551 880,285 567,890 1,138,396 29. 주당손익 (1) 보고기간 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실)(A) (2,237,454,170) (3,706,952,445) (1,261,141,651) (1,660,230,866) 우선주 배당금(B) - - - - 보통주반기순이익(손실)(=A-B) (2,237,454,170) (3,706,952,445) (1,261,141,651) (1,660,230,866) 가중평균유통보통주식수 104,654,506 104,654,506 104,654,506 104,654,506 기본주당이익(손실) (21) (35) (12) (16) (2) 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 105,983,618 105,983,618 105,983,618 105,983,618 가산: 가중평균 전환주식수 - - - - 차감: 가중평균 자기주식수 (1,329,112) (1,329,112) (1,329,112) (1,329,112) 가중평균유통보통주식수 104,654,506 104,654,506 104,654,506 104,654,506 (3) 희석주당순손익 보고기간 중 잠재적보통주가 보통주로 전환시 반희석 효과로 인하여 희석주당순손익 은 기본주당순손익과 일치합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 보고기간 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 외상매출금 대손제각 처리 45,511 - 사용권자산과 리스부채의 인식 - 86,314 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 - 11,490,133 대환대출로 인한 단기차입금의 증가 - 10,000,000 31. 우발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 제공받은 보증내용 보증처 보증금액 서울보증보험 계약/하자 등 다해에너지㈜ 등 639,683 서울보증보험 공탁 보증 - 2,200,000 관계기업의 대표이사 대여금에 대한 연대보증 당사 1,138,936 합계 3,978,619 (2) 당반기말 현재 당사가 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 담보자산 설정권자 장부금액 설정금액 (당사가 제공하고 있는 담보) 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 소프트웨어공제조합 289,280 289,280 출자금 정보통신공제조합 20,697 20,697 전환사채(주1) 자기전환사채 상상인저축은행 - 2,730,000 합계 309,977 3,039,977 (타인으로부터 제공받은 담보) 보증금 전세권 한대훈 외 80,000 80,000 합계 80,000 80,000 (주1) 상상인저축은행의 단기차입금에 대하여 자기전환사채(액면가 30억원)를 담보로 제공하였습니다. (3) 금융기관 여신한도약정 당반기말 현재 당사의 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 상상인저축은행 운전자금대출 4,000,000 4,000,000 (4) 소송현황 당반기말 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다. 32. 특수관계자거래 (1) 보고기간 말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 최상위지배자 얼티앤수 및 특수관계인 얼티앤수 및 특수관계인 얼티앤수/수지락/란원원/주춘학 지배기업 홍콩셩다국제유한공사 홍콩셩다국제유한공사 ㈜소프트센의 최대주주 종속기업 텐클라우드국제과기유한공사 텐클라우드국제과기유한공사 ㈜소프트센의 종속기업 하문서덕마방정보과학기술유한회사 하문서덕마방정보과학기술유한회사 ㈜소프트센의 종속기업 소프트센(심천)정보과기유한공사 소프트센(심천)정보과기유한공사 ㈜소프트센의 종속기업 소프트센(강소)정보과기유한공사 소프트센(강소)정보과기유한공사 ㈜소프트센의 종속기업 ㈜에스씨시스템즈 ㈜에스씨시스템즈 ㈜소프트센의 종속기업 ㈜에스씨 ㈜에스씨 ㈜소프트센의 종속기업 관계기업 ㈜케이글라스 ㈜케이글라스 ㈜소프트센의 관계기업 기타특수관계자 강소소천과기유한공사 강소소천과기유한공사 최상위지배자의 특수관계법인 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 매출 매입 이자수익 기타비용 유형자산 취득 사용권자산 해지 관계기업 ㈜케이글라스 13,451 - 28,937 128,406 - - 종속기업 ㈜에스씨 - 145,227 39,584 833,408 157,297 123,202 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 매출 매입 이자수익 기타비용 관계기업 ㈜케이글라스 - - 21,384 17,692 종속기업 ㈜에스씨 - 402,704 14,931 9,027 기타특수관계자 강소소천과기유한공사 4,102,845 - - 10 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 종속기업 ㈜에스씨시스템즈 - - - 15,000 - 종속기업 ㈜에스씨(주1) - 1,843,759 - - - 관계기업 ㈜케이글라스(주2) 22,195 1,154,165 - - - 합계 22,195 2,997,924 - 15,000 - (주1) ㈜에스씨에 대한 기타채권(대여금)은 당반기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 기타의대손상각비는 801,003천원입니다. (주2) ㈜케이글라스에 대한 매출채권 및 기타채권(대여금)은 당반기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비 및 기타의대손상각비는 각각 15,469천원 및 112,937천원입니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 종속기업 ㈜에스씨시스템즈 - - - 15,000 - 종속기업 ㈜에스씨(주1) - 1,042,756 89,570 - 190,248 관계기업 ㈜케이글라스(주2) 6,726 1,041,228 - - - 합 계 6,726 2,083,984 89,570 15,000 190,248 (주1) ㈜에스씨에 대한 기타채권(대여금)은 전기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 기타의대손상각비는 1,042,756천원입니다. (주2) ㈜케이글라스에 대한 매출채권 및 기타채권(대여금)은 전기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비 및 기타의대손상각비는 각각 6,726천원 및 382,960천원입니다. (4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 과목 기초 대여 회수 반기말 관계기업 ㈜케이글라스(주1) 대여금 1,027,987 110,949 - 1,138,936 종속기업 ㈜에스씨(주1) 대여금 1,000,000 800,000 - 1,800,000 합계 2,027,987 910,949 2,938,936 (주1) 해당 대여금에 대해서는 전액 대손충당금을 계상하였습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 과목 기초 대여 회수 반기말 관계기업 ㈜케이글라스(주1) 대여금 658,268 17,692 - 675,960 종속기업 ㈜에스씨 대여금 - 600,000 - 600,000 합계 658,268 617,692 - 1,275,960 (주1) 해당 대여금에 대해서는 전액 대손충당금을 계상하였습니다. (5) 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임 원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 73,020 119,662 46,650 93,450 퇴직급여 4,985 11,652 6,717 13,517 주식보상비용 - - - 2,250 합계 78,005 131,314 53,367 109,217 33. 영업부문 정보 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 34. 위험관리 (1) 재무위험관리 당사는 당사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 외환위험, 유동성위험, 이자율 변동위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 시장위험 가) 외환위험 (1) 보고기간말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 구분 당반기말 전기말 JPY CNY USD 원화환산액 USD 원화환산액 현금및현금성자산 3,630,705 5 103,195 174,067 4 6 기타유동수취채권 - - 3,575,341 4,849,593 3,394,419 4,989,796 총(순)노출 3,630,705 5 3,678,536 5,023,660 3,394,423 4,989,802 (2) 보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율 5%와 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 5% 상승시 10% 상승시 5% 상승시 10% 상승시 현금및현금성자산 8,703 17,407 - 1 기타유동수취채권 242,480 484,959 249,490 498,980 총(순)노출 251,183 502,366 249,490 498,981 보고기간말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 나) 이자율 위험 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품은 없습니다. 2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간말 현재 금융자산으로 인식한 장부금액입니다. 한편, 보고기간말 현재 타인에게 제공한 지급보증과 관련한 신용위험은 없습니다. 3) 유동성위험 당사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월 이내 1년 이내 1년 이후 매입채무 697,470 697,470 - - 차입금 및 전환사채(주2) 10,634,310 - 10,634,310 - 기타지급채무(주1) 139,328 124,328 - 15,000 합계 11,471,108 821,798 10,634,310 15,000 (주1) 금융부채의 정의를 충족하지 않은 금액이 제외되어 있습니다. (주2) 파생상품부채 금액은 제외되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월 이내 1년 이내 1년 이후 매입채무(주1) 3,331,086 3,331,086 - - 차입금 및 전환사채(주2) 10,001,173 - 10,001,173 - 기타지급채무 313,057 298,057 - 15,000 합계 13,645,316 3,629,143 10,001,173 15,000 (주1) 금융부채의 정의를 충족하지 않은 금액이 제외되어 있습니다. (주2) 파생상품부채 금액은 제외되어 있습니다. (2) 자본 위험 관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부채(A) 16,041,991 18,573,629 자본(B) 34,584,099 38,291,051 현금및현금성자산(C) 452,305 4,746,284 차입금(D) 11,667,797 10,971,332 부채비율(A/B) 46.39% 48.51% 순차입금비율(D-C)/B 32.43% 16.26% 35. 반기재무제표 재작성 당사는 당 1분기 중에 인식하였으나 당 2분기 중 수익인식 재검토 결과 수정하였던 제품매출액 1,036백만원을 당초 인식하였던 당 1분기로 소급수정하고 당 1분기 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 당 2분기 제품매출액이 따라서 수정되었으며이러한 수정사항을 반영하여 2025년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 반기재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정이 반기재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 포괄손익계산서 (단위 : 원) 과목 제39(당)반기 3개월 수정전 수정후 수정금액 Ⅰ.매출액 147,272,895 1,183,627,955 1,036,355,060 Ⅲ.매출총이익(손실) (1,114,408,036) (78,052,976) 1,036,355,060 Ⅴ.영업이익(손실) (1,718,747,416) (682,392,356) 1,036,355,060 Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실) (3,273,809,230) (2,237,454,170) 1,036,355,060 Ⅷ.반기순이익(손실) (3,273,809,230) (2,237,454,170) 1,036,355,060 X.총포괄이익 (3,273,809,230) (2,237,454,170) 1,036,355,060 기본주당순이익(손실) (31) (21) 10 희석주당순이익(손실) (31) (21) 10 (2) 상기 오류 수정 내역으로 관련 주석도 재작성 되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에 규정하고 있습니다. 제 8조의 2 (종류주식의 수와 내용)① 이 회사가 발행할 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이조에서는 “종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 30,000,000주로 한다. ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 년 5% 이상으로 하고 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑤ 이 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑥ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑦ 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 5년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. ⑧ 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. ⑨ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다. 제10조의 5 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제45조 (이익배당) ① 회사는 대차대조표의 순자산액으로부터 다음의 금액을 공제한 액을 한도로 하여 이익배당을 할 수 있다. 그 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 1. 자본금의 액 2. 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 ② 삭제 ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제45조의2(중간배당) ① 이 회사는 4월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 상법 시행령에서 정하는 미실현이익 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의2의 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제46조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 이사회 논의 예정 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 38기 2024년 12월 X 2025년 02월 27일 2024년 12월 31일 X - 37기 2023년 12월 X 2024년 02월 28일 2023년 12월 31일 X - 36기 2022년 12월 X 2023년 03월 02일 2022년 12월 31일 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 참고 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제39기상반기 제38기 제37기 주당액면가액(원) 200 200 200 (연결)당기순이익(백만원) -3,707 -3,467 -11,458 (별도)당기순이익(백만원) -2,470 -7,466 -14,749 (연결)주당순이익(원) -24 -33 -115 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014년 07월 30일 유상증자(주주우선공모) 보통주 10,600,000 500 1,110 - 2014년 10월 31일 신주인수권행사 보통주 1,714,677 500 1,458 - 2015년 02월 11일 신주인수권행사 보통주 1,159,120 500 1,458 - 2016년 03월 29일 신주인수권행사 보통주 555,555 500 1,458 - 2018년 05월 17일 전환권행사 보통주 393,493 500 1,906 7회차 1차 2018년 07월 11일 전환권행사 보통주 52,465 500 1,906 7회차 2차 2018년 08월 06일 전환권행사 보통주 409,233 500 1,906 7회차 3차 2018년 08월 14일 전환권행사 보통주 262,329 500 1,906 7회차 4차 2018년 08월 31일 전환권행사 보통주 278,066 500 1,906 7회차 5차 2018년 09월 10일 전환권행사 보통주 553,513 500 1,906 7회차 6차 2019년 04월 10일 전환권행사 보통주 122,718 500 1,589 7회차 7차 2019년 10월 21일 전환권행사 보통주 723,724 500 1,589 7회차 8차 2020년 07월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,200,000 500 2,280 - 2021년 12월 23일 전환권행사 보통주 593,898 500 1,869 8회차 1차 2021년 12월 24일 전환권행사 보통주 411,984 500 1,869 8회차 2차 2021년 12월 30일 전환권행사 보통주 16,051 500 1,869 8회차 3차 2022년 01월 05일 전환권행사 보통주 107,009 500 1,869 8회차 4차 2022년 01월 07일 전환권행사 보통주 107,009 500 1,869 8회차 5차 2022년 01월 11일 전환권행사 보통주 21,401 500 1,869 8회차 6차 2022년 01월 14일 전환권행사 보통주 160,513 500 1,869 8회차 7차 2022년 01월 26일 전환권행사 보통주 187,265 500 1,869 8회차 8차 2022년 03월 14일 전환권행사 보통주 107,009 500 1,869 8회차 9차 2022년 03월 15일 전환권행사 보통주 535,045 500 1,869 8회차 10차 2022년 04월 05일 전환권행사 보통주 64,205 500 1,869 8회차 11차 2022년 04월 11일 전환권행사 보통주 160,513 500 1,869 8회차 12차 2023년 06월 14일 전환권행사 보통주 1,424,500 200 702 9회차 1차 2023년 06월 21일 전환권행사 보통주 2,849,002 200 702 9회차 2차 2023년 06월 21일 전환권행사 보통주 5,698,005 200 702 10회차 1차 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식무보증 사모전환사채 8 2020년 12월 23일 2025년 12월 23일 6,000 보통주 2021.12.23~2025.11.23 100 618 1,380 2,233,009 - 무기명식무보증 사모전환사채 11 2024년 05월 31일 2027년 05월 31일 10,000 보통주 2025.5.31~2027.4.30 100 443 10,000 22,573,363 - 합 계 - - - 16,000 보통주 - - - 11,380 24,806,372 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사소프트센 회사채 사모 2020년 12월 23일 6,000 표면 : 0.0만기 : 1.0 - 2025년 12월 23일 일부상환 - 주식회사소프트센 회사채 사모 2021년 11월 23일 6,000 표면 : 1.0만기 : 2.5 - 2024년 11월 23일 전액상환 - 주식회사소프트센 회사채 사모 2021년 11월 23일 8,000 표면 : 1.0만기 : 2.5 - 2024년 11월 23일 전액상환 - 주식회사소프트센 회사채 사모 2024년 05월 31일 10,000 표면 : 2.0만기 : 6.0 - 2027년 05월 31일 미상환 - 합 계 - - - 30,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,380 10,000 - - - - - - 합계 1,380 10,000 - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식무보증 사모전환사채 11 2024년 05월 31일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 무기명식무보증 사모전환사채 10 2021년 11월 23일 운영자금 500 운영자금 500 - 무기명식무보증 사모전환사채 10 2021년 11월 23일 타법인증권 취득 7,500 타법인증권 취득 7,500 - 무기명식무보증 사모전환사채 9 2021년 11월 23일 운영자금 500 운영자금 500 - 무기명식무보증 사모전환사채 9 2021년 11월 23일 타법인증권 취득 5,500 타법인증권 취득 5,500 - 8. 기타 재무에 관한 사항 중요한 변동사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 반기보고서에는 작성하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다) 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제39기(당기) 감사보고서 대주회계법인 - - - - 반기검토보고서 연결감사보고서 대주회계법인 - - - - 반기검토보고서 제38기(전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - - 종속기업투자주식에 대한 손상 평가 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - - 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 - 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 제37기(전전기) 감사보고서 성현회계법인 적정의견 - - - - 영업권에 대한 손상 평가 연결감사보고서 성현회계법인 적정의견 - - - - 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임- 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제39기(당기) 대주회계법인 연결 및 별도 재무제표의 감사 143 1,155 - - 제38기(전기) 대주회계법인 연결 및 별도 재무제표의 감사 143 1,155 143 1,155 제37기(전전기) 성현회계법인 검토, 영문감사 수수료포함 240 1,700 240 1,731 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기(당기) - - - - - - - - - - 제38기(전기) 2024.01.19 세무조정계약 2024.02.01~2024.04.01 10,000,000 - - - - - - 제37기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 1. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제38기 내부회계관리제도 2025.3.20 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 없음 - 연결내부회계관리제도 2025.3.20 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 없음 - 제37기 내부회계관리제도 2024.3.21 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 없음 - 연결내부회계관리제도 2024.3.21 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 없음 - 제36기 내부회계관리제도 2023.3.23 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 없음 - 연결내부회계관리제도 2023.3.23 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 없음 - 2. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제38기 내부회계관리제도 2025년 03월 20일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 없음 - 연결내부회계관리제도 2025년 03월 20일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 없음 - 제37기 내부회계관리제도 2024년 03월 21일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 없음 - 연결내부회계관리제도 2024년 03월 21일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 없음 - 제36기 내부회계관리제도 2023년 03월 23일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 없음 - 연결내부회계관리제도 2023년 03월 23일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 없음 - 3. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제38기 내부회계관리제도 대주회계법인 검토 적정의견 없음 - 연결내부회계관리제도 대주회계법인 검토 적정의견 없음 - 제37기 내부회계관리제도 성현회계법인 검토 적정의견 없음 - 연결내부회계관리제도 성현회계법인 검토 적정의견 없음 - 제36기 내부회계관리제도 성현회계법인 검토 적정의견 없음 - 연결내부회계관리제도 성현회계법인 검토 적정의견 없음 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요 본보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 2인 등 총 5인의이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에는 별도의 소위원회를 구성하고 있지 않습니다.이사회 의장은 2019년 12월 5일 이사회를 통해 얼티앤수 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다. 이는 당사의 대표이사로 경영 전반에 관한 업무를 총괄하며 안정적으로 이사회를 운영하기 위함입니다.각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명 얼티앤수(출석률:100%) 한용욱(출석률:100%) 웨이커준(출석률:100%) 조우춘허(출석률:100%) 공수(출석률:100%) 홍선화(출석률:100%) 황휘이펑(출석율:100%) 찬 반 여 부 39기1 2025년2월 27일 제38기 재무제표(연결 및 별도)승인의건 가결 찬 찬 찬 - - 찬 찬 2 2025년3월 12일 정기주주총회 소집 및 의안 결의의 건 가결 찬 찬 찬 - - 찬 찬 3 2025년5월 19일 홍콩춘순 60억원 대출 연장의 건 가결 찬 - - 찬 찬 찬 찬 주1) 상기 이사등의 참석율은 39기(2025년) 개최 이사회기준으로 작성하였습니다.주2) 2025년 03월 28일 정기주총에서 한용욱, 웨이커준 이사가 사임하고, 조우춘허, 공수 이사가 신규 선임되었습니다. 3. 이사회내 위원회(1) 이사회내의 위원회 구성현황 해당사항이 없습니다.(2) 이사회내의 위원회 활동내역 해당사항이 없습니다. 4. 이사의 독립성이사는 주요경력, 전문성 등을 고려해 이사회가 이사 후보자를 선정하여 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이사회는 보고서 제출일 현재 총 5인 중 1/4이상인 2인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다. 5. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 6. 사외이사의 전문성 (1) 업무지원 조직 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 실시하고 있습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 업무 수행과 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사의 감사는 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 재선임된 김병호 비상근감사 1 인이 있으며 상법 제415조의2에 의한 감사위원회는 설치하지 않고 있습니다. 2. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사는 독립된 지위로서, 이사회 및 회계처리이외의 전반적인 업무의 집행을 감독하며, 필요시 이사회 및 대표이사에게 감사를 위한 자료의 제출을 요구할 수 있으며, 내부감사를 위해 감사 인력의 지원을 요구 할 수 있습니다. 이는 아래 정관 제 35조에 명시되어 있습니다. 제35조 (감사의 직무) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주총의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청 구 할 수 있다. ⑤ 제4항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 3. 감사의 인적사항 등 등기여부 성 명 주요 경력 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임횟수 등기 김병호 - 고려대학교 경영학과 졸업- 대우 기획조정실-(現)김병호 세무회계사무소장 이사회 재무전문가로서 전문성과 독립성을 바탕으로 감시 감독 역활을 수행하며, 대안 제시를 통해 당사의 경쟁력 제고에 기여할 것을 판단됨 내부감사 - - 3년 2024년 3월 29일 재선임 (2회) 4. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 김병호 감사(출석율: 100%) 39기1 2025년2월 27일 제38기 재무제표(연결 및 별도)승인의건 가결 참석 2 2025년3월 12일 정기주주총회 소집 및 의안 결의의 건 가결 참석 3 2025년5월 19일 홍콩춘순 60억원 대출 연장의 건 가결 참석 주) 상기 참석율은 39기(2025년) 개최 이사회기준으로 작성하였습니다. 5. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 업무 수행과 관련 교육을 감사상 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원실 5 상무 (2.6년)이사 (1.4년)부장 (2.5년)부장 (1.9년)과장 (1.9년) - 감사 지원 업무 수행- 내부회계관리 및 재무보고 감독 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 2. 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - 해당사항 없습니다. 3. 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 경영권 경쟁과 관련된 분쟁은 없었습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 105,590,764 - 우선주 392,854 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,311,356 자사주 우선주 17,756 자사주 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 104,279,408 - 우선주 375,098 - 5. 주식사무 당사 정관에 규정된 신주인수권의 내용과 결산일 등의 주식사무에 관한 사항은 아래와 같습니다. 정관상신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에 는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50 또는 300억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50 또는 300억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 신기술도입, 재무구조개선, 인수합병, 시설투자, 근로복지 등 경영상의 목적달성을 위하여 국내외 금융 기관 또는 기관투자자, 일반법인 및 국내외 개인 또는 본회사의 주요거래처 등 이사회에서 정한 제3자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50 또는 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 외국인 투자를 유치하기 위하여 국외법인 또는 개인에게 신주를 우선 배정하는 경우 또는 외국인투자가에 대한 관련 법규에 의거하여 관계당국이 인가한 투자를 이행하거나, 인가된 주식소유비율을 유지하기 위하여 본 회사에 투자하고자 하는 외국인 투자자에게 신주인수권을 부여하는 경우 7.「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 삭제 ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행 할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발 생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 주주명부폐쇄시기 ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일 까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 관리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주 명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재 변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 결산일 12월31일 정기주주총회 매사업년도 종료후3월 이내 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(02-2073-8108)서울특별시 영등포구 여의도동36-3 주주의특전 해당사항없음 공고게재신문 인터넷 홈페이지(http://www.softcen. co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사 의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되 는 헤럴드경제신문에 한다. 6. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제38기 정기주주총회(2025.03.28) 1. 제38기 재무제표 승인의 건 2. 제2-1호의안 : 사내이사 선임의 건 (후보자 얼티앤수) 제2-2호 의안 : 사내이사 선임의 건 (후보자 조우춘허) 제2-3호 의안 : 사내이사 선임의 건 (후보자 공수) 제2-4호 의안 : 사외이사 선임의 건 (후보자 황휘이펑) 3. 이사보수한도액 승인의 건4. 감사보수한 도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제37기 정기주주총회(2024.03.29) 1. 제37기 재무제표 승인의 건2. 사외이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사보수한도액 승인의 건5. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제36기 정기주주총회(2023.03.31) 1. 제36기 재무제표 승인의 건2. 정관일부 변경 승인의 건3. 주식액면분할 승인의 건4. 이사보수한도액 승인의 건5. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 홍콩셩다국제유한공사 최대주주 보통주 16,089,682 15.24 16,089,682 15.24 - 계 보통주 16,089,682 15.24 16,089,682 15.24 - 우선주 0 0.0 0 0.0 - 주1) 보통주 기준 지분율입니다.주2) 당사는 2023년 3월 31일 제36기 정기주주총회에서 액면분할(1주의 액면가 500원→200원)을 결의하였습니다.주3) 2023년 6월 중 당사가 발행한 9회차 전환사채 30억원(4,273,502주), 10회차 전환사채 40억원(5,698,005주)이 주식으로 전환되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사 최대주주는 홍콩셩다국제유한공사(HONGKONG SHENGDA)로 조우춘허 1인 소유의 투자법인입니다. (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) HONGKONGSHENGDA 1 조우춘허 100 - - 조우춘허 100 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 홍콩셩다국제유한공사 자산총계 20,368 부채총계 100 자본총계 20,268 매출액 - 영업이익 -20 당기순이익 -20 (3) 최대주주의 대표이사 주요경력 및 개요 구 분 세부 내용 성명 조우춘허 국적 중국 학력 삼협대학 영문학사 주요 업무경력 Xiamen Jiehan Import and Export Co., Ltd. 해외영업부홍콩셩다국제유한공사 대표이사 (2020년~현재) (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없습니다. 4. 최대주주 변동 내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 12월 05일 수피센투자조합 20,539,682 24.47 경영권 양수도계약(장외 매수) (주1) 2022년 04월 19일 홍콩셩다국제유한공사 16,089,682 15.24 조합해산(현물 취득) (주2) 주1) 보통주 기준 지분율입니다.주2) 주식회사 아이티센이 보유한 당사의 보통주 20,539,682주(액면분할반영)를 수피센투자조합이 장외매수함으로서 당사의 최대주주는 수피센투자조합으로 변경되었습니다. 주3) 2022년 4월 19일, 전 최대주주인 수피센투자조합의 해산에 따라, 홍콩셩다국제유한공사는 조합해산에 따른 조합원 지분을 현물 취득하여 최대주주가 되었습니다. 2. 주식의 분포 1. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 홍콩셩다국제유한공사 16,089,682 15.24 - - - - - 우리사주조합 - - - 주1) 보통주 기준 지분율입니다.2 . 소액주주현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 20,096 20,109 99.94 68,419,211 105,983,618 65.56 - 주1) 주주수 및 보유주식수는 2024년 12월 31일 주주명부 기준 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 얼티앤수 남 1966년 03월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 -광시대학 공상관리 석사-ZTEITS(중싱스마트교통 유한회사)부사장 0 0 - 2019.12.05~ 현재 2028년 03월 31일 조우춘허 여 1985년 06월 이사 사내이사 상근 경영자문 -삼협대학 영문학 학사 -란촨피혁유한공사 부장(현) 홍콩셩다 대표이사 16,089,682 0 대주주 2025.3.28~ 현재 2028년 03월 31일 공수 여 1983년 12월 이사 사내이사 상근 경영자문 -이화여대 통번역학 박사Modentic Value Assistant(현)국제회의 동시통역사 0 0 - 2025.3.28~ 현재 2028년 03월 31일 홍선화 여 1968년 08월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 -연세대 언론홍보학 석사-소셜뉴스, 아이뉴스24현) 전국재해구호협회 책임연구원 0 0 - 2018.3.27 ~ 현재 2027년 03월 31일 황휘이펑 남 1977년 01월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 -경천공성로펌 변호사 현) 천원(天元)로펌 파트너 변호사 0 0 - 2022.3.31 ~ 현재 2028년 03월 31일 김병호 남 1955년 03월 감사 감사 비상근 감사 -고려대 경영학과졸-대우 기획조정실현) 김병호회계사무소장 0 0 - 2014.03.28~ 현재 2027년 03월 31일 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 및 남 14 - - - 14 2.32 668,166 39,304 - - - - 영업 여 3 - - - 3 0.85 64,308 21,436 - 합 계 17 - - - 17 2.06 732,474 36,624 - 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 216,124 72,041 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 59,842 24,947 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 47,842 15,947 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6,000 3,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - * 5억원 이상 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - 상여 - 주식매수선택권 행사이익 - 기타 근로소득 - 퇴직소득 - 기타소득 - * 5억원 이상 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - * 5억원 이상 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - * 5억원 이상 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)소프트센 0 6 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 0 4 4 31,128 - - 31,128 일반투자 0 2 2 6,799 - - 6,799 단순투자 0 0 0 0 - - 0 계 0 6 6 37,927 - - 37,927 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2021.2.2 유형자산양수결정 (주)과천펜타시티 PFV와 과천 지식 정보화타운입주를 위한 분양계약 체결 2024년 11월 13일과천펜타시티 지분 탈퇴에 따른 유형자산 양수결정 철회 공시 2022.1.27 유상증자결정(종속회사의주요경영사항)(주)에스씨 (기재정정) (주)에스씨 납입일정1) 2021.12.31 이내 : 2,450,000,000원2) 2022.03.31 이내 : 2,500,000,000원3) 2022.05.31 이내 : 3,000,000,000원 납입완료 2022.03.31 단일 판매 공급계약(기재정정) 초박막폴더블 커버글라스 양산시스템 공급(20,928,000,000원)2022. 06. 30 공급완료 2022.06.30 단일 판매 공급계약(기재정정) 초박막폴더블 커버글라스 양산시스템 공급(21,491,981,630원)2022. 12. 30 공급완료 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 보증의 내용 (단위: 천원) 보증제공자 제공받은 보증내용 보증처 보증금액 서울보증보험 계약/하자 등 다해에너지(주) 등 639,683 서울보증보험 공탁 보증 - 2,200,000 관계기업의 대표이사 대여금에 대한 연대보증 당 사 1,138,936 합 계 3,978,619 (2) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보자산 (단위: 천원) 과 목 담보자산 설정권자 장부금액 설정금액 (자기를 위한 담보) 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 소프트웨어공제조합 289,280 289,280 출자금 정보통신공제조합 20,697 20,697 전환사채 자기전환사채 상상인저축은행 - 2,730,000 유형자산 토지 및 건물 KEB하나은행 9,859,476 5,400,000 합 계 10,169,453 8,439,977 (타인으로부터 제공받은 담보) 보증금 전세권 한대훈 외 80,000 80,000 합계 80,000 80,000 (3) 금융기관 여신한도약정 당분기말 현재 연결실체의 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 상상인저축은행 운전자금대출 4,000,000 4,000,000 KEB하나은행 운전자금대출 1,000,000 - 시설자금대출 2,500,000 2,500,000 시설자금대출 2,000,000 1,500,000 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2025년 6월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 2025년 7월 18일 X-Ray 사업장을 경기도 곤지암에서 전라북도 군산시로 이전하기로 이사회 결의 하였습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 텐클라우드국제과기유한공사(Tencloud International Science Technology Limited) 2019.11 홍콩시 만자구 낙극도 301-307호 투자지배활동 1,728 기업의결권의과반수 소유 미해당 하문서덕마방정보과학기술유한공사 2015.08 중국 복건성 하문시사명구 의란로 9호 IT 솔루션정보서비스사업 37,447 기업의결권의과반수 소유 해당(직전연도 자산총액이 지배회사자산총액의10% 이상인 종속회사) 소프트센심천정보과기유한공사 2020.03 중국 심천시 전해항단지 전망일로 IT 솔루션 스마트교육사업 6,726 기업의결권의과반수 소유 미해당 소프트센강소정보과기유한공사 2020.12 중국 강소성 난통시소통과기산업단지 IT 인프라신소재시스템업 7,242 기업의결권의과반수 소유 미해당 (주)에스씨시스템즈 2021.08 서울시 서초구 반포대로 13, 1층 지주회사 / 경영컨설팅 서비스업 4,893 기업의결권의과반수 소유 미해당 (주)에스씨 2021.10 전라북도 군산시 오식도동 산 8-8 IT 인프라 신소재시스템업 10,339 기업의결권의과반수 소유 해당(직전연도 자산총액이 지배회사자산총액 10% 이상인 종속회사) 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 0 - - - - 비상장 6 텐클라우드국제과기유한공사(Tencloud InternationalScience Technology Limited) 해외법인(홍콩) 하문서덕마방정보과학기술유한공사 해외법인(중국) 소프트센심천정보과기유한공사 해외법인(중국) 소프트센강소정보과기유한공사 해외법인(중국) (주)에스씨시스템즈 110111-7987500 (주)에스씨 211111-0069402 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 텐클라우드 비상장 2020년 04월 27일 해외거점확보 14,500 6,000 60 14,500 - - - 6,000 60 14,500 1,728 - 소프트센심천 비상장 2020년 03월 02일 해외거점확보 6,930 - 100 6,152 - - - - 100 6,152 6,726 -22 소프트센강소 비상장 2020년 12월 17일 해외거점확보 8,428 - 100 6,496 - - - - 100 6,496 7,242 2 (주)에스씨시스템즈 비상장 2021년 08월 11일 종속회사출자 4,850 106,000 100 2,931 - - - 106,000 100 2,931 4,893 -1 (주)케이글라스 비상장 2021년 07월 20일 지분투자 7,200 86,400 48.9 - - - - 86,400 48.9 - 12,139 -262 강소소천과기 비상장 2021년 06월 29일 지분투자 17,770 - 6.54 4,607 - - - - 6.54 4,607 99,636 -2,754 합 계 198,400 416 34,686 - - - 198,400 416 34,686 132,364 -3,037 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음