소프트센 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제40(당)분기 : 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제39(전)분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
주식회사 소프트센과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 소프트센과 그 종속기업(이하, "연결실체")의 지배기업인 주식회사 소프트센(이하 "지배기업")은 1988년 4월 11일 설립되었으며 본점은 서울시 서초구 반포대로 13 아이티센빌딩 1층에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1997년 7월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 3월 28일 개최된 주주총회에서 기존 사명을 주식회사 비티씨정보통신에서 주식회사 소프트센으로 변경하였습니다. 또한 2012년 11월 30일 주주총회의 결의에 따라 10월 1일부터 익년 9월 30일까지 사업기간을 1월 1일부터 12월 31일까지로 변경하였으며, 2013년 8월 7일 이사회의 결의에 따라 2013년 11월 1일자로 주식회사 일근인프라를 흡수합병 하였습니다. 지배회사는 2019년 중 주주의 변동으로 ㈜아이티센의 기존 연결종속회사에서 제외되었습니다.

지배기업의 사업은 플렉서블OLED 신소재 및 관련 공정시스템 사업, 서버/스토리지,프로세서 등 제반 인프라 및 유지보수서비스를 공급하는 ICT사업, AI, BigData, Cloud등의 기술을 기반으로 한 솔루션공급사업, 배터리, SMT, 식품 등 X-Ray 검사장비 등의 사업으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	보통주	우선주

주식수	지분율	주식수	지분율

홍콩셩다국제유한공사	18,875,000	18.04%	-	0.00%

홍콩춘순국제무역유한공사	2,688,995	2.57%	-	0.00%

기타	82,715,413	79.03%	375,098	0.36%

합계	104,279,408	99.64%	375,098	0.36%

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황

당분기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

텐클라우드국제과기유한공사	중국	60.00%	60.00%	12월	지주회사

소프트센심천정보과학기술유한공사	중국	100.00%	100.00%	12월	스마트교육솔루션 사업

샤먼서덕마방정보기술유한회사(주1)	중국	60.00%	60.00%	12월	모바일 정보서비스

소프트센강소정보과학기술유한공사	중국	100.00%	100.00%	12월	디스플레이신소재 사업

주식회사 에스씨시스템즈	대한민국	100.00%	100.00%	12월	디스플레이신소재 사업

주식회사 에스씨(주2)	대한민국	60.00%	60.00%	12월	디스플레이신소재 사업

(주1) 텐클라우드국제과기유한공사가 해당 종속회사를 100% 지배하고 있습니다.
(주2) 주식회사 에스씨시스템즈가 해당 종속회사를 60% 지배하고 있습니다.

2) 연결대상범위의 변동보고기간 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

3) 요약재무정보보고기간말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 텐클라우드국제과기유한공사 소프트센심천정보과학기술유한공사 샤먼서덕마방정보기술유한회사 소프트센강소정보과학기술유한공사 주식회사 에스씨시스템즈 주식회사 에스씨 유동자산 - 7,230,603 41,653,107 11,254,070 72,929 24,543 비유동자산 1,728,300 - 2,433,773 1,953 4,815,000 9,421,994 자산총계 1,728,300 7,230,603 44,086,880 11,256,023 4,887,929 9,446,537 유동부채 - 4,970 5,199,329 - - 5,908,252 비유동부채 - - 340,176 - - - 부채총계 - 4,970 5,539,505 - - 5,908,252 수익 - - 8,083,771 - - - 영업손익 - (17,863) 801,530 (50) (1,961) (92,829) 당기순손익 - (16,132) 596,910 1,972 (1,943) (179,158) 총포괄손익 - 444,954 3,034,608 719,371 (1,943) (179,158) (단위 : 천원) 구분 텐클라우드국제과기유한공사 소프트센심천정보과학기술유한공사 샤먼서덕마방정보기술유한회사 소프트센강소정보과학기술유한공사 주식회사 에스씨시스템즈 주식회사 에스씨 유동자산 - 6,785,329 41,068,839 10,534,776 74,872 120,028 비유동자산 1,728,300 - 1,731,906 1,877 4,815,000 9,487,543 자산총계 1,728,300 6,785,329 42,800,745 10,536,653 4,889,872 9,607,571 유동부채 - 4,651 7,279,166 - - 5,890,127 비유동부채 - - 8,811 - - - 부채총계 - 4,651 7,287,977 - - 5,890,127 수익 - - 43,559,313 - - 162,824 영업손익 - (67,751) 5,560,845 - (3,098) (626,671) 당기순손익 - (61,179) 4,246,559 3,018,335 (3,025) (1,012,657) 총포괄손익 - 53,314 4,926,785 3,311,395 (3,025) (1,012,657) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.연결실체가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다. 연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다. [현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다.연결실체는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 연결실체는 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 2.2 중요한 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주 및 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당기손익_공정가치측정 금융상품 기타포괄손익_공정가치측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 합계 유동 현금및현금성자산 - - 60,080,081 60,080,081 매출채권 - - 3,671,306 3,671,306 기타유동수취채권 - - 2,330,029 2,330,029 소계 - - 66,081,416 66,081,416 비유동 당기손익인식금융자산 309,977 - - 309,977 기타포괄손익인식금융자산 - 4,062,141 - 4,062,141 기타비유동수취채권 - - 197,145 197,145 소계 309,977 4,062,141 197,145 4,569,263 합계 309,977 4,062,141 66,278,561 70,650,679 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익_공정가치측정 금융상품 기타포괄손익_공정가치측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 합계 유동 현금및현금성자산 - - 55,017,888 55,017,888 매출채권 - - 6,157,578 6,157,578 기타유동수취채권(주1) - - 3,907,523 3,907,523 소계 - - 65,082,989 65,082,989 비유동 당기손익인식금융자산 309,977 - - 309,977 기타포괄손익인식금융자산 - 4,062,141 - 4,062,141 기타비유동수취채권 - - 498,650 498,650 소계 309,977 4,062,141 498,650 4,870,768 합계 309,977 4,062,141 65,581,639 69,953,757 (주1) 금융자산의 정의를 충족하지 못하는 자산은 제외되어있습니다. (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주 및 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 유동 매입채무(주1) - 3,238,641 3,238,641 기타지급채무(주1) - 1,719,799 1,719,799 단기차입금 - 4,000,000 4,000,000 유동성장기부채 479,866 10,203,276 10,683,142 합계 479,866 19,161,716 19,641,582 (주1) 금융부채의 정의를 충족하지 않은 금액은 제외되어 있습니다. (단위 : 천원) 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 유동 매입채무 - 5,989,712 5,989,712 기타지급채무(주1) - 1,735,720 1,735,720 단기차입금 - 4,000,000 4,000,000 유동성장기부채 479,866 9,896,054 10,375,920 합계 479,866 21,621,486 22,101,352 (주1) 금융부채의 정의를 충족하지 않은 금액은 제외되어 있습니다. (3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익_공정가치측정금융자산 - 183 상각후원가측정금융자산 231,392 95,324 상각후원가측정금융부채 (477,954) (480,022) 합 계 (246,562) (384,515) (4) 금융자산과 금융부채의 상계보고기간말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행 가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 4. 금융상품 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익_공정가치측정 금융상품 309,977 309,977 309,977 309,977 기타포괄손익_공정가치측정 지분상품 4,062,141 4,062,141 4,062,141 4,062,141 합계 4,372,118 4,372,118 4,372,118 4,372,118 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 479,866 479,866 479,866 479,866 합계 479,866 479,866 479,866 479,866 (2) 공정가치서열체계 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 불가능 투입변수) 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익_공정가치측정금융자산 조합출자금 309,977 - - 309,977 309,977 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 비상장주식 4,062,141 - - 4,062,141 4,062,141 당기손익_공정가치측정금융부채 파생상품부채 479,866 - - 479,866 479,866 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 309,977 - - 309,977 309,977 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 4,062,141 - - 4,062,141 4,062,141 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 479,866 - - 479,866 479,866 (나) 보고기간 중 수준3으로 인식되는 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 조합원출자금 등 파생상품부채 조합원출자금 등 파생상품부채 기초잔액 4,372,118 479,866 4,907,429 970,159 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - - - - 분기말잔액 4,372,118 479,866 4,907,429 970,159 (다) 가치평가기법연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익_공정가치측정 금융자산 조합출자금 309,977 3 순자산가치법 기타포괄손익_공정가치측정 금융자산 지분증권 4,062,141 3 순자산가치법 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 479,866 3 옵션평가방법 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정 금융자산 조합출자금 309,977 3 순자산가치법 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 4,062,141 3 순자산가치법 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 479,866 3 옵션평가방법 5. 현금및현금성자산(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 은행예금 60,080,081 55,017,888 (2) 보고기간말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다. 6. 공정가치측정금융자산 (1) 보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익_공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합(주1) 361 - 248,841 289,280 289,280 정보통신공제조합(주1) 45 - 17,991 20,697 20,697 소계 266,832 309,977 309,977 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 강소소천과기유한공사 - 6.54% 17,769,793 4,062,141 4,062,141 소계 17,769,793 4,062,141 4,062,141 합계 18,036,625 4,372,118 4,372,118 (주1) 해당 금융자산은 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조). (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익_공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합(주1) 361 - 248,841 289,280 289,280 정보통신공제조합(주1) 45 - 17,991 20,697 20,697 소계 266,832 309,977 309,977 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 강소소천과기유한공사 - 6.54% 17,769,793 4,062,141 4,062,141 소계 17,769,793 4,062,141 4,062,141 합계 18,036,625 4,372,118 4,372,118 (주1) 해당 금융자산은 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조). (2) 보고기간 중 공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 기초 309,977 4,062,141 300,288 4,607,140 취득 - - - - 처분 - - - - 평가 - - - - 분기말 309,977 4,062,141 300,288 4,607,140 7. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜케이글라스 대한민국 12월 48.98% - 48.98% - (2) 보고기간 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 - - 지분법평가손익 - - 분기말 - - (3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 967,534 1,116,997 비유동자산 6,429,309 6,638,519 자산총계 7,396,843 7,755,516 유동부채 5,187,527 4,848,309 비유동부채 1,293,213 1,683,323 부채총계 6,480,740 6,531,632 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 수익 337,131 673,232 영업손익 (235,655) (94,552) 당기순손익 (307,781) (261,700) 총포괄손익 (307,781) (261,700) (4) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 손상차손누계액 등 장부금액 ㈜케이글라스 916,103 48.98% 448,703 (448,703) - (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 손상차손누계액 등 장부금액 ㈜케이글라스 1,223,884 48.98% 599,454 (599,454) - 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,140,910 (469,604) 3,671,306 6,649,621 (492,043) 6,157,578 소계 4,140,910 (469,604) 3,671,306 6,649,621 (492,043) 6,157,578 기타유동수취채권 단기대여금 2,182,832 (100,000) 2,082,832 3,722,873 (100,000) 3,622,873 미수금 286,385 (58,166) 228,219 337,552 (58,166) 279,386 미수수익 79,476 (76,205) 3,271 112,075 (58,147) 53,928 임차보증금 16,170 - 16,170 16,170 - 16,170 소계 2,564,863 (234,371) 2,330,492 4,188,670 (216,313) 3,972,357 기타비유동수취채권 장기보증금 197,145 - 197,145 498,650 - 498,650 장기대여금 1,138,936 (1,138,936) - 1,138,936 (1,138,936) - 소계 1,336,081 (1,138,936) 197,145 1,637,586 (1,138,936) 498,650 합계 8,041,854 (1,842,911) 6,198,943 12,475,877 (1,847,292) 10,628,585 (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 기타유동수취채권 기타비유동수취채권 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 만기일 미도래 3,674,512 3,392 2,393,632 70,205 197,145 - 3개월 초과 6개월 이하 13 1 7,066 - - - 6개월 초과 9개월 이하 190 16 - - - - 9개월 초과 12개월 이하 - - 106,000 106,000 - - 12개월 초과 444,000 444,000 58,165 58,166 - - 손상채권 22,195 22,195 - - 1,138,936 1,138,936 합계 4,140,910 469,604 2,564,863 234,371 1,336,081 1,138,936 (단위 : 천원) 구분 매출채권 기타유동수취채권 기타비유동수취채권 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 만기일 미도래 6,161,236 3,842 4,024,505 52,147 498,650 - 3개월 초과 6개월 이하 190 6 - - - - 6개월 초과 9개월 이하 - - 106,000 106,000 - - 9개월 초과 12개월 이하 - - - - - - 12개월 초과 466,000 466,000 58,165 58,166 - - 손상채권 22,195 22,195 - - 1,138,936 1,138,936 합계 6,649,621 492,043 4,188,670 216,313 1,637,586 1,138,936 (3) 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있으며, 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전입 제각 환율변동 분기말 매출채권 492,043 (22,439) - - 469,604 기타유동수취채권 216,313 18,058 - - 234,371 기타비유동수취채권 1,138,936 - - - 1,138,936 합계 1,847,292 (4,381) - - 1,842,911 (단위: 천원) 구분 기초 전입 제각 환율변동 분기말 매출채권 245,353 34,645 - - 279,998 기타유동수취채권 71,406 1,843 - - 73,249 기타비유동수취채권 4,107,245 10,484 - 5,367 4,123,096 합계 4,424,004 46,972 - 5,367 4,476,343 9. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 825,716 892,261 원재료평가충당금 (430,422) (430,422) 제품 2,474,534 3,655,094 제품평가충당금 (1,077,599) (1,126,103) 합계 1,792,229 2,990,830 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지(주1) 건물(주1) 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합 계 취득금액 3,532,130 6,870,750 1,067,119 10,000 409,804 25,800 11,915,603 감가상각누계액 - (620,951) (344,906) (7,833) (275,021) (19,980) (1,268,691) 손상차손누계액(주2) - - (438,482) - - - (438,482) 정부보조금 (188,677) (327,467) (4,926) - (22) - (521,092) 순장부금액 3,343,453 5,922,332 278,805 2,167 134,761 5,820 9,687,338 (주1) 상기 토지 및 건물 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(주석 31 참조). (주2) 회수가능액이 장부금액에 미달할 것으로 판단하여 손상차손을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지(주1) 건물(주1) 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합 계 취득금액 3,532,130 6,870,750 1,067,119 10,000 403,178 25,800 11,908,977 감가상각누계액 - (577,997) (318,960) (7,333) (250,027) (18,690) (1,173,007) 손상차손누계액(주2) - - (438,482) - - - (438,482) 정부보조금 (188,677) (329,718) (5,479) - (49) - (523,923) 순장부금액 3,343,453 5,963,035 304,198 2,667 153,102 7,110 9,773,565 (주1) 상기 토지 및 건물 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(주석 31 참조). (주2) 회수가능액이 장부금액에 미달할 것으로 판단하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합계 기초 3,343,453 5,963,035 304,198 2,667 153,102 7,110 9,773,565 취득 - - - - - - - 처분 - - - - (9,000) - (9,000) 감가상각비 - (42,954) (25,946) (500) (11,784) (1,290) (82,474) 국고보조금 상각 - 2,251 553 - 26 - 2,830 기타증감(주1) - - - - 2,417 - 2,417 분기말 3,343,453 5,922,332 278,805 2,167 134,761 5,820 9,687,338 (주1) 환율변동차이입니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합계 기초 3,389,172 6,366,261 938,379 28,189 248,643 55,627 11,026,271 취득 - - - - - - - 처분 - - - - - - - 감가상각비 - (44,568) (48,233) (2,638) (6,730) (5,637) (107,806) 국고보조금 상각 - 2,251 554 - 26 - 2,831 기타증감(주1) - - (10,850) - 153 - (10,697) 분기말 3,389,172 6,323,944 879,850 25,551 242,092 49,990 10,910,599 (주1) 환율변동차이입니다. 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 산업재산권 기술자산 고객관계가치 합계 취득금액 8,174,147 1,424,275 2,299,815 - 5,349 28,944 332,815 1,769,805 3,605,918 17,641,068 상각누계액 - - (2,011,191) - (5,349) (13,400) (287,661) (1,769,805) (3,605,918) (7,693,324) 손상차손누계액 - - (157,957) - - - (45,154) - - (203,111) 정부보조금 - - - - - - - - - - 순장부금액 8,174,147 1,424,275 130,667 - - 15,544 - - - 9,744,633 (단위 : 천원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 산업재산권 기술자산 고객관계가치 합계 취득금액 8,174,147 1,229,562 1,663,023 - 5,349 28,944 332,815 1,769,805 3,605,918 16,809,563 상각누계액 - - (1,330,662) - (5,349) (11,953) (287,661) (1,769,805) (3,605,918) (7,011,348) 손상차손누계액 - - (191,386) - - - (45,154) - - (236,540) 정부보조금 - - (8) - - - - - - (8) 순장부금액 8,174,147 1,229,562 140,967 - - 16,991 - - - 9,561,667 (2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 산업재산권 기술자산 고객관계가치 합계 기초 8,174,147 1,229,562 140,967 - - 16,991 - - - 9,561,667 취득 - 107,406 - - - - - - - 107,406 처분 또는 대체 - - - - - - - - - - 무형자산상각비 - - (25,245) - - (1,447) - - - (26,692) 국고보조금 상각 - - - - - - - - - - 손상차손환입 - - 8,990 - - - - - - 8,990 환율변동효과 - 87,307 5,955 - - - - - - 93,262 분기말 8,174,147 1,424,275 130,667 - - 15,544 - - - 9,744,633 (단위 : 천원) 구 분 영업권 개발비 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 산업재산권 기술자산 고객관계가치 합 계 기초 순장부금액 8,174,147 798,931 182,925 204,400 409 21,075 211,562 117,987 240,395 9,951,831 취득 - 101,100 - - - - - - - 101,100 처분 또는 대체 - - - - - - - - - - 무형자산상각비 - - (45,152) - (153) (1,718) (41,602) (88,490) (180,296) (357,411) 국고보조금 상각 - - 9 - - - - - - 9 손상차손환입 - - - - - - - - - - 환율변동효과 - 2,819 (244) - - - - - - 2,575 분기말 8,174,147 902,850 137,538 204,400 256 19,357 169,960 29,497 60,099 9,698,104 (3) 보고기간 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 15,302 35,642 판매비와관리비 11,390 321,760 합계 26,692 357,402 (4) 당분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 111,267천원(전분기 : 100,103천원)입니다. 12. 리스 (1) 보고기간말 현재 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 335,930 7,069 차량운반구 - - 합계 335,930 7,069 (2) 보고기간말 현재 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동리스부채 - - 비유동리스부채 340,176 8,811 합계 340,176 8,811 (3) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 7,069 70,895 증가 342,747 - 해지 - - 감가상각비 (25,012) (29,830) 환율변동효과 11,126 (4,427) 분기말 335,930 36,638 (4) 보고기간 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 8,811 77,065 증가 342,747 - 리스부채의 지급 (25,012) (32,326) 리스해지 - - 이자비용 2,307 637 환율변동효과 11,323 3 분기말 340,176 45,379 (5) 보고기간 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 25,012 21,534 차량운반구 - 8,296 소계 25,012 29,830 리스부채에 대한 이자비용 2,307 637 단기리스 및 소액자산 리스료 15,602 57,566 소계 17,909 58,203 합계 42,921 88,033 (6) 보고기간 중 발생한 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 지급액 25,012 32,326 단기리스 및 소액자산 리스료 15,602 57,566 합계 40,614 89,892 (7) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 3개월 미만 130,345 - ~1년 이하 120,897 - ~2년 이하 94,653 8,846 ~5년 이하 - - 합계 345,895 8,846 상기 리스부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액입니다. 13. 기타자산보고기간말 현재 기타자산은 전액 유동항목이며 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 753,418 652,354 선급비용 40,793 28,447 합계 794,211 680,801 14. 매입채무 및 기타지급채무(1) 보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 매입채무 3,654,102 5,989,712 미지급금 1,659,023 1,673,245 미지급비용 68,083 73,210 합계 5,381,208 7,736,167 15. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 유동 단기차입금 상상인저축은행 6.5~7.5% 4,000,000 4,000,000 유동성장기차입금 KEB하나은행 CD3개월+3.158% 2,500,000 2,500,000 KEB하나은행 CD3개월+3.158% 1,500,000 1,500,000 전환사채 - 2% 6,203,276 5,896,054 파생상품부채 - - 479,866 479,866 합계 14,683,142 14,375,920 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 연결실체의 주가에 따라 변동합니다. (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 차입일 만기일 당분기말 전기말 기업시설일반자금대출(주1) KEB하나은행 2022-04-29 2026-06-30 2,500,000 2,500,000 일반시설자금대출(주1) KEB하나은행 2022-06-30 2026-06-30 1,500,000 1,500,000 합계 4,000,000 4,000,000 유동성 대체 (4,000,000) (4,000,000) 장기차입금 - - (주1) 해당 차입금과 관련하여 연결실체는 토지 및 건물과 건설중인자산 중 일부를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 보장수익률 당분기말 전기말 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2024-05-31 2027-05-31 2.0% 2.5% 7,000,000 7,000,000 사채상환할증금 915,663 915,663 사채할인발행차금 (65,103) (76,784) 전환권조정 (1,647,284) (1,942,825) 파생상품부채 479,866 479,866 유동성전환사채 6,683,142 6,375,920 (4) 지배기업이 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채 종류 제11회 무기명 이권부 무보증 전환사채 발행가액 및 액면총액 10,000,000,000원 미상환잔액 7,000,000,000원 표면이자율 2.00% 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2025년 5월31일)로부터 만기일 1개월전(2027년 4월 30일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 (주)소프트센 기명식 보통주식 15,801,354주 전환비율 100% 전환가격 및 결정방법 443원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날 및 그 이후 매 7개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 113.0809%를 상환한다. 옵션에 관한 사항 본 전환사채는 만기 전 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수있는 권리(Call Option) 및 사채권자가 발행회사에게 본 사채를 매도할 수 있는 권리(Put Option)가 부여된 사채임. [Call Option에 관한 사항] 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 7%(분기복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 매도청구권 행사범위는 본 사채 발행가액의 30%를 초과할수 없다. [Put Option에 관한 사항] 본 사채의 발행일이 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다. 16. 기타부채보고기간말 현재 기타부채는 전액 유동항목이며 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 예수금 704 13,378 선수금(주1) 3,037,480 4,039,653 합계 3,038,184 4,053,031 (주1) 고객에게 재화를 이전하기 이전에 지급받은 대가를 포함하고 있습니다(주석 23 참조). 17. 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 22,042천원(전분기 : 50,828천원) 입니다. 18. 자본금 (1) 보고기간말 현재 지배기업의 자본금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 240,000,000 240,000,000 1주당 액면금액 200 200 발행한 주식의 총수(보통주) 104,279,408 105,590,764 발행한 주식의 총수(우선주) 375,098 392,854 보통주 자본금 21,118,153 21,118,153 우선주 자본금 78,571 78,571 (*) 지배기업은 자기주식을 이익으로 소각하였으며, 이로 인하여 보고기간 종료일 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 소각한 자기주식 주식수 1,329,112주 만큼불일치합니다. (2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 전분기 전기초 105,983,618 21,196,724 35,511,233 전분기말 105,983,618 21,196,724 35,511,233 당분기 당기초 105,983,618 21,196,724 35,511,233 자기주식의 소각 (1,329,112) - - 당분기말 104,654,506 21,196,724 35,511,233 (3) 지배기업이 발행한 우선주는 의결권이 없는 누적적ㆍ참가적 전환우선주로서 발행과 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2002년 3월 22일 발행당시 발행주식수 1,000,000주 무상증자주식수 100,000주 무상감자주식수 942,858주 당분기말 발행주식수 375,098주 발행가액 1주당 2,000원 최저배당율 액면가액의 9% (누적적, 참가적 배당) 우선주 존속기간 및전환조건 발행일로부터 5년이며, 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환됨. 단, 위 기간중 소정의 배당을 완료할 때까지의 그 기간을 연장함. 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 의결권(주1) 의결권이 없는 것을 원칙으로 함. 단, 우선주에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함 (주1) 지배기업은 우선주 발행 이후 배당 내역이 없음에 따라 보고기간의 주당손익 계산시 우선주의 의결권이 부활한 것으로 간주하였습니다. 19. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 35,511,233 35,511,233 주식선택권 2,460,246 2,460,246 감자차익 454,059 454,059 자기주식처분이익 445,813 445,813 합계 38,871,351 38,871,351 (2) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 - (1,075,317) 전환권청산이익 402,806 402,806 합계 402,806 (672,511) (3) 보고기간 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 보통주 우선주 전기초 1,311,356 17,756 전분기말 1,311,356 17,756 당기초 1,311,356 17,756 소각 (1,311,356) (17,756) 당분기말 - - 20. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익_공정가치측정지분상품평가손실 (13,746,651) (13,746,651) 해외사업환산손익 7,645,037 5,003,934 합계 (6,101,614) (8,742,717) 21. 이익잉여금(결손금) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(결손금) (1,326,752) 219,102 22. 매출 및 매출원가 (1) 보고기간 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 34,500 - 제품매출 1,160,000 103,333 유지보수매출 1,231,874 761,656 기타매출 8,083,771 7,664,964 합 계 10,510,145 8,529,953 (2) 보고기간 중 범주별 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 IT인프라매출 1,194,500 170,513 IT솔루션매출 8,083,771 7,597,784 소 계 9,278,271 7,768,297 기간에 걸쳐 인식하는 수익 IT인프라매출 1,231,874 761,656 소 계 1,231,874 761,656 합 계 10,510,145 8,529,953 (3) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 66,545 - 제품매출원가 1,407,060 560,960 유지보수매출원가 1,209,426 872,927 기타매출원가 6,832,393 6,078,912 합 계 9,515,424 7,512,799 23. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 225,136 - 계약부채 2,042,395 3,107,995 계약부채 - - 선수금(주1) 2,042,395 3,107,995 (주1) 연결실체는 고객에게 재화를 이전하기 이전에 지급받은 대가를 선수금으로 표시하고 있습니다. (2) 연결실체는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 1,065,600천원(전분기 : -천원)입니다. 24. 판매비와 관리비 보고기간 중 연결실체의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 332,157 433,091 퇴직급여 (3,936) 21,363 복리후생비 82,091 73,382 여비교통비 20,877 46,833 접대비 34,784 39,640 통신비 2,055 1,957 수도광열비 17,300 9,661 세금과공과금 6,781 7,793 감가상각비 46,661 29,569 지급임차료 16,012 39,773 보험료 29,977 36,014 경상연구개발비 111,267 100,103 운반비 652 13,860 교육훈련비 460 396 도서인쇄비 456 534 소모품비 4,119 4,546 차량유지비 - 179 지급수수료 138,584 156,084 광고선전비 3,000 - 대손상각비 (22,439) 34,645 무형자산상각비 11,390 321,760 합 계 832,248 1,371,183 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 연결실체의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 84,475 114,021 외환차익 42,569 - 외화환산이익 122,449 5,632 당기손익_공정가치측정금융자산처분이익 - 183 합 계 249,493 119,836 (2) 보고기간 중 연결실체의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 477,954 480,022 외환차손 43 121 외화환산손실 - 11,880 기타의대손상각비 18,057 12,327 합 계 496,054 504,350 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 연결실체의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 295 6,182 무형자산손상차손환입 8,990 - 합 계 9,285 6,182 (2) 보고기간 중 연결실체의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 8,150 - 잡손실 678 521 합 계 8,828 521 27. 법인세비용 보고기간 중 연결실체의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 213,618 473,932 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 8,814 (247,902) 전기법인세 추납액 - - 법인세비용 222,432 226,029 유효세율(주1) - - (주1) 법인세비용의 평균유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산정하지 않았습니다. 28. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 연결실체의 비용의 성격별 분류 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,198,601 (296,909) 원재료 및 상품매입액 8,032,323 6,839,315 외주비 49,200 110,371 종업원급여(주2) 471,062 847,319 감가상각비와 무형자산상각비 131,350 700,569 지급수수료 139,301 158,775 지급임차료 20,035 50,083 광고선전비 3,000 - 여비교통비 23,270 52,855 기타비용 279,530 421,604 합 계(주1) 10,347,672 8,883,982 (주1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (주2) 보고기간 중 임직원 급여 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 465,741 796,491 퇴직급여 5,321 50,828 합 계 471,062 847,319 29. 주당이익(손실) (1) 보고기간 중 연결실체의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주에게 귀속되는 분기순이익(A) (470,536,675) (1,061,224,124) 우선주 배당금(B) - - 보통주 지배기업소유주 귀속 분기순이익(A-B) (470,536,675) (1,061,224,124) 가중평균유통보통주식수 104,654,506 104,654,506 기본주당이익(손실) (4) (10) (2) 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초발행주식수 105,983,618 105,983,618 가감 : 가중평균전환주식수 - - 차감 : 가중평균자기주식수 (1,329,112) (1,329,112) 가중평균유통보통주식수 104,654,506 104,654,506 (단위 : 주) 구 분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 105,983,618 (1,329,112) 104,654,506 90 9,418,905,540 자기주식의 소각(2026.03.12) (1,329,112) 1,329,112 - 20 - 합계 9,418,905,540 가중평균유통보통주식수 104,654,506 (단위 : 주) 구 분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 105,983,618 (1,329,112) 104,654,506 90 9,418,905,540 가중평균유통보통주식수 104,654,506 (3) 희석주당순이익(손실)당분기와 전분기는 잠재적보통주가 보통주로 전환시 반희석 효과로 인하여 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 보고기간 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산과 리스부채의 인식 342,747 - 자기주식의 소각 1,075,317 - 31. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결실체가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 제공받은 보증내용 보증처 보증금액 서울보증보험 계약/하자 등 다해에너지㈜ 등 2,526,508 서울보증보험 공탁 보증 - 371,915 관계기업의 대표이사 대여금에 대한 연대보증 회사 1,138,936 합 계 4,037,359 (2) 보고기간말 현재 연결실체가 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보자산 설정권자 장부금액 설정금액 (자기를 위한 담보) 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 소프트웨어공제조합 289,280 289,280 출자금 정보통신공제조합 20,697 20,697 전환사채(주1) 자기전환사채 상상인저축은행 - 2,730,000 유형자산 토지 및 건물 KEB하나은행 9,265,785 5,400,000 상상인저축은행 2,470,000 합 계 9,575,762 10,909,977 (주1) 연결실체는 상상인저축은행의 단기차입금에 대하여 자기전환사채(액면가 30억원)를 담보로 제공하였습니다. (3) 금융기관 여신한도약정보고기간말 현재 연결실체의 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 KEB하나은행 일반자금대출 2,500,000 2,500,000 시설자금대출 2,000,000 1,500,000 상상인저축은행 운전자금대출 4,000,000 4,000,000 (4) 소송현황 보고기간말 현재 계류 중인 소송은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 내용 소 가액 서울중앙지방법원 C사 당사 수익 정산금 청구 37,533 서울중앙지방법원 당사 M사 채권가압류 169,000 서울중앙지방법원 당사 Y사 채권가압류 275,000 32. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 최상위지배자 얼티앤수 및 특수관계인 얼티앤수 및 특수관계인 얼티앤수/수지락/란원원/주춘학 지배기업 홍콩셩다국제유한공사 홍콩셩다국제유한공사 ㈜소프트센의 최대주주 관계기업 ㈜케이글라스 ㈜케이글라스 ㈜소프트센의 관계기업 기타 강소소천과기유한공사 강소소천과기유한공사 최상위지배자의 특수관계법인 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 매출 기타수익 기타비용 관계기업 ㈜케이글라스 - 18,058 18,058 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 매출 기타수익 기타비용 관계기업 ㈜케이글라스 6,726 12,327 20,398 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 ㈜케이글라스(주1) 22,195 1,209,140 - - (주1) ㈜케이글라스에 대한 매출채권 및 기타채권(대여금)은 당분기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 기타의대손상각비는 18,058천원입니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜케이글라스(주1) 관계기업 22,195 1,191,083 - - (주1) ㈜케이글라스에 대한 기타채권(대여금)은 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비 및 기타의대손상각비는 각각 15,469천원 및 149,855천원입니다. (4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래(차입 및 대여거래)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 과목 기초 자금의 대여 자금의 회수 환율변동효과 분기말 관계기업 ㈜케이글라스(주1) 대여금 1,138,936 - - - 1,138,936 (주1) 해당 대여금에 대해서는 전액 대손충당금을 계상하였습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 과목 기초 자금의 대여 자금의 회수 환율변동효과 분기말 관계기업 ㈜케이글라스(주1) 대여금 1,027,987 10,484 - - 1,038,471 기타 강소소천과기유한공사(주1) 대여금 3,079,258 - - 6,273 3,085,531 합계 4,107,245 10,484 - 6,273 4,124,002 (주1) 해당 대여금에 대해서는 전액 대손충당금을 계상하였습니다. (5) 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 380,932 156,451 퇴직급여 29,612 6,667 합 계 410,544 163,118 33. 보고부문 공시 (1) 보고기간 중 연결실체의 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트센 텐클라우드 및샤먼서덕마방 소프트센심천정보과학기술유한공사 소프트센강소정보과학기술유한공사 에스씨시스템즈 및 에스씨 연결조정 합계 부문전체수익 2,426,374 8,083,771 - - - - 10,510,145 연결조정 - - - - - - - 외부고객으로부터의 수익 2,426,374 8,083,771 - - - - 10,510,145 부문영업손익 (539,909) 801,530 (17,863) (50) (94,790) 13,555 162,473 감가상각비 및 기타상각비 37,729 50,575 - 50 56,549 (13,555) 131,348 (단위 : 천원) 구분 소프트센 텐클라우드 및샤먼서덕마방 소프트센심천정보과학기술유한공사 소프트센강소정보과학기술유한공사 에스씨시스템즈 및 에스씨 연결조정 합계 부문전체수익 932,169 7,597,784 - - 103,333 (103,333) 8,529,953 연결조정 - - - - 103,333 (103,333) - 외부고객으로부터의 수익 932,169 7,597,784 - - - - 8,529,953 부문영업손익 (866,771) 1,072,071 (23,323) (261) (256,554) (279,192) (354,030) 감가상각비 및 기타상각비 136,779 84,131 - - 60,421 255,777 537,108 (2) 연결실체 수준의 공시가. 연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 지역별 수익 및 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.① 수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 2,426,374 932,169 중 국 8,083,771 7,597,784 합 계 10,510,145 8,529,953 ② 비유동자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 국 내 14,115,890 14,671,143 중 국 10,609,873 9,907,930 합 계 24,725,763 24,579,073 나. 연결실체 총수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출액 비고 당분기 전분기 A사 1,160,000 - IT인프라매출 34. 위험관리 (1) 재무위험관리연결실체는 회사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 시장위험가) 외환위험연결실체의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매 등 화폐성 채권ㆍ채무에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY 입니다. (1) 보고기간말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, CNY) 구 분 당기말 전기말 USD CNY 원화환산액 USD EUR 원화환산액 현금및현금성자산 851,032 8,000,000 1,599,014 1,111,540 1,315 1,597,165 기타유동수취채권 1,437,851 - 3,676,800 2,562,409 - 3,676,801 총(순)노출 2,288,883 8,000,000 5,275,814 3,673,949 1,315 5,273,966 (2) 보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율 5%와 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 10% 상승시 5% 상승시 10% 상승시 현금및현금성자산 79,951 159,901 1,767 3,534 기타유동수취채권 183,840 367,680 184 368 총(순)노출 263,791 527,581 1,951 3,902 보고기간말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 나) 이자율위험 (1) 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 - - 유동성장기차입금 4,000,000 4,000,000 장기차입금 - - 합 계 4,000,000 4,000,000 (2) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 변동이자부 차입금의 이자비용이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (40,000) 40,000 (40,000) 40,000 2) 신용위험 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 연결실체의 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액입니다. 3) 유동성위험 연결실체의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 자금관리 계획에는 단기적인 계획뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월 이내 1년 이내 1년 이후 매입채무(주1) 3,238,640 3,238,640 - - 차입금(주2) 14,203,276 - 14,203,276 - 기타지급채무(주1) 1,719,799 1,719,799 - - 합계 19,161,715 4,958,439 14,203,276 - (주1) 금융부채의 정의를 충족하지 않은 금액이 제외되어 있습니다. (주2) 파생상품부채 금액은 제외되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월 이내 1년 이내 1년 이후 매입채무 5,989,712 5,989,712 - - 차입금(주2) 13,896,054 - 13,896,054 - 기타지급채무(주1) 1,735,720 1,735,720 - - 합계 21,621,486 7,725,432 13,896,054 - (주1) 금융부채의 정의를 충족하지 않은 금액이 제외되어 있습니다. (주2) 파생상품부채 금액은 제외되어 있습니다. (2) 자본 위험 관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 23,904,775 26,984,457 자본(B) 69,755,638 66,445,518 현금및현금성자산(C) 60,080,081 55,017,888 차입금(D) 14,683,142 14,375,920 부채비율(A/B) 34.27% 40.61% 순차입금비율(D-C)/B - - 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 40 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 39 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 1분기말 제 39 기말 자산 유동자산 8,699,397,197 10,267,057,094 현금및현금성자산 3,889,618,944 2,705,618,273 매출채권 531,341,044 728,102,141 계약자산 225,136,475 기타유동수취채권 2,109,339,744 3,764,353,436 재고자산 1,791,609,444 2,990,210,394 기타유동자산 115,537,129 51,477,803 당기법인세자산 36,814,417 27,295,047 비유동자산 36,432,879,432 36,936,138,681 당기손익-공정가치측정금융자산 309,976,755 309,976,755 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 4,062,140,601 4,062,140,601 기타비유동수취채권 33,120,000 498,650,000 종속기업및관계기업투자 31,666,689,713 31,666,689,713 유형자산 234,632,158 251,449,329 무형자산 54,026,188 61,383,138 사용권자산 72,294,017 85,849,145 자산총계 45,132,276,629 47,203,195,775 부채 유동부채 14,109,026,468 15,459,105,585 매입채무 1,206,243,093 1,741,570,194 기타유동지급채무 119,815,037 166,701,406 기타 유동부채 2,042,929,500 3,121,203,170 단기차입금 4,000,000,000 4,000,000,000 유동성장기부채 6,683,142,219 6,375,920,390 리스부채(유동) 56,896,619 53,710,425 비유동부채 32,750,269 48,870,786 리스부채(비유동) 17,750,269 33,870,786 장기매입채무 및 기타비유동채무 15,000,000 15,000,000 부채총계 14,141,776,737 15,507,976,371 자본 자본금 21,196,723,600 21,196,723,600 자본잉여금 38,871,351,479 38,871,351,479 기타자본구성요소 402,806,390 (672,510,730) 기타포괄손익누계액 (13,746,651,161) (13,746,651,161) 이익잉여금 (15,733,730,416) (13,953,693,784) 자본총계 30,990,499,892 31,695,219,404 부채와자본총계 45,132,276,629 47,203,195,775 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 40 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 39 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,426,373,875 2,426,373,875 932,168,766 932,168,766 매출원가 2,653,775,143 2,653,775,143 1,224,485,841 1,224,485,841 매출총이익 (227,401,268) (227,401,268) (292,317,075) (292,317,075) 판매비와관리비 312,507,667 312,507,667 574,453,856 574,453,856 영업이익(손실) (539,908,935) (539,908,935) (866,770,931) (866,770,931) 금융수익 269,213,744 269,213,744 115,784,762 115,784,762 금융비용 433,873,888 433,873,888 724,131,497 724,131,497 기타수익 247,913 247,913 6,180,617 6,180,617 기타비용 398,346 398,346 561,226 561,226 관계기업투자순손익 법인세비용차감전순이익(손실) (704,719,512) (704,719,512) (1,469,498,275) (1,469,498,275) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (704,719,512) (704,719,512) (1,469,498,275) (1,469,498,275) 기타포괄손익 총포괄손익 (704,719,512) (704,719,512) (1,469,498,275) (1,469,498,275) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (7.00) (7.00) (14.00) (14.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (7.00) (7.00) (14.00) (14.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 40 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 39 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 21,196,723,600 38,871,351,479 (672,510,730) (13,201,651,280) (7,902,861,850) 38,291,051,219 당기순이익(손실) (1,469,498,275) (1,469,498,275) 자기주식 거래로 인한 증감 2025.03.31 (기말자본) 21,196,723,600 38,871,351,479 (672,510,730) (13,201,651,280) (9,372,360,125) 36,821,552,944 2026.01.01 (기초자본) 21,196,723,600 38,871,351,479 (672,510,730) (13,746,651,161) (13,953,693,784) 31,695,219,404 당기순이익(손실) (704,719,512) (704,719,512) 자기주식 거래로 인한 증감 1,075,317,120 (1,075,317,120) 2026.03.31 (기말자본) 21,196,723,600 38,871,351,479 402,806,390 (13,746,651,161) (15,733,730,416) 30,990,499,892 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 40 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 39 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 영업활동현금흐름 (928,886,632) (3,080,118,047) 당기순이익(손실) (704,719,512) (1,469,498,275) 당기순이익조정을 위한 가감 173,607,059 681,943,179 이자비용 조정 412,819,945 420,288,862 외화환산손실 조정 11,880,465 감가상각비에 대한 조정 30,372,299 86,383,261 무형자산상각비에 대한 조정 7,356,950 50,395,419 대손상각비 조정 (22,438,763) 34,644,555 기타 대손상각비 21,011,133 291,962,170 재고자산평가손실 조정 (48,503,506) (97,826,878) 이자수익에 대한 조정 (104,562,411) (110,152,918) 외화환산이익 조정 (122,448,588) (5,631,757) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (338,079,438) (2,207,408,078) 매출채권의 감소(증가) 219,199,860 2,974,200,546 계약자산의 증가(감소) (225,136,475) 재고자산의 감소(증가) 1,247,104,456 (191,661,394) 기타수취채권의 감소(증가) 145,037,110 209,012 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (64,059,326) (2,912,480,373) 매입채무의 증가(감소) (535,327,101) (2,065,299,183) 기타유동지급채무의 증가(감소) (46,624,292) (813,164,989) 기타유동부채의 증가(감소) (1,078,273,670) 800,788,303 영업활동으로 분류된 이자수취 53,619,145 38,915,315 영업활동으로 분류된 이자지급 103,794,516 111,100,128 영업활동으로 분류된 법인세납부(환급) 9,519,370 12,970,060 투자활동현금흐름 2,067,841,451 (300,000,000) 대여금의 감소 1,602,311,451 600,000,000 대여금의 증가 (900,000,000) 임차보증금의 감소 465,600,000 임차보증금의 증가 (70,000) 재무활동현금흐름 (15,000,000) (47,286,625) 리스부채의 상환 15,000,000 47,286,625 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 60,045,852 5,631,757 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,184,000,671 (3,421,772,915) 기초현금및현금성자산 2,705,618,273 4,746,284,480 기말현금및현금성자산 3,889,618,944 1,324,511,565 5. 재무제표 주석 제40(당)분기 : 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지 제39(전)분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 주식회사 소프트센 1. 일반사항 주식회사 소프트센(이하, "당사")은 1988년 4월 11일 설립되었으며 본점은 서울시 서초구 반포대로 13 아이티센빌딩 1층에 위치하고 있습니다.당사는 1997년 7월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 3월 28일 개최된 주주총회에서 기존 사명을 주식회사 비티씨정보통신에서 주식회사 소프트센으로 변경하였습니다. 또한, 2012년 11월 30일 주주총회의 결의에 따라 10월 1일부터 익년 9월 30일까지 사업기간을 1월 1일부터 12월 31일까지로 변경하였으며, 2013년 8월 7일 이사회의 결의에 따라 2013년 11월 1일자로 주식회사 일근인프라를 흡수합병하였습니다. 당사는 2019년 주주의 변동으로 ㈜아이티센의 기존 연결 종속회사에서 제외되었습니다. 당사의 사업은 플렉서블OLED 신소재 및 관련 공정시스템 사업, 서버/스토리지, 프로세서 등 제반 인프라 및 유지보수서비스를 공급하는 ICT사업, AI, BigData, Cloud등의 기술을 기반으로 한 솔루션공급사업, 배터리, SMT, 식품 등 X-Ray 검사장비 등의 사업으로 구성되어 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 보통주 우선주 주식수 지분율 주식수 지분율 홍콩셩다국제유한공사 18,875,000 18.04% - 0.00% 홍콩춘순국제무역유한공사 2,688,995 2.57% - 0.00% 기타 82,715,413 79.03% 375,098 0.36% 합계 104,279,408 99.64% 375,098 0.36% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 중요한 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 중요한 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.당사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다. 당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다. [현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다.당사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 당사는 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 2.2 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. ① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. ② 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주 및 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익- 공정가치측정금융상품 상각후원가 측정 금융상품 합계 유동 현금및현금성자산 - - 3,889,619 3,889,619 매출채권 - - 531,341 531,341 기타유동수취채권 - - 2,109,340 2,109,340 소계 - - 6,530,300 6,530,300 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 309,977 - - 309,977 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,062,141 - 4,062,141 기타비유동수취채권 - - 33,120 33,120 소계 309,977 4,062,141 33,120 4,405,238 합계 309,977 4,062,141 6,563,420 10,935,538 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익- 공정가치측정금융상품 상각후원가 측정 금융상품 합계 유동 현금및현금성자산 - - 2,705,618 2,705,618 매출채권 - - 728,102 728,102 기타유동수취채권(주1) - - 3,700,037 3,700,037 소계 - - 7,133,757 7,133,757 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 309,977 - - 309,977 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,062,141 - 4,062,141 기타비유동수취채권 - - 498,650 498,650 소계 309,977 4,062,141 498,650 4,870,768 합계 309,977 4,062,141 7,632,407 12,004,525 (주1) 금융자산의 정의를 충족하지 못하는 자산은 제외되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주 및 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동 매입채무(주1) - 790,781 790,781 기타유동지급채무(주1) - 112,508 112,508 단기차입금 - 4,000,000 4,000,000 유동성장기부채 479,866 6,203,276 6,683,142 소계 479,866 11,106,565 11,586,431 비유동 기타비유동지급채무 - 15,000 15,000 소계 - 15,000 15,000 합계 479,866 11,121,565 11,601,431 (주1) 금융부채의 정의를 충족하지 않은 금액은 제외되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치로측정하는 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 유동 매입채무 - 1,741,570 1,741,570 기타유동지급채무(주1) - 155,966 155,966 단기차입금 - 4,000,000 4,000,000 유동성장기부채 479,866 5,896,054 6,375,920 소계 479,866 11,793,590 12,273,456 비유동 기타비유동지급채무 - 15,000 15,000 소계 - 15,000 15,000 합계 479,866 11,808,590 12,288,456 (주1) 금융부채의 정의를 충족하지 않은 금액은 제외되어 있습니다. (3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 248,160 (188,058) 상각후원가측정금융부채 (412,820) (420,289) 합계 (164,660) (608,347) (4) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 4. 금융상품 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 지분상품 309,977 309,977 309,977 309,977 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 4,062,141 4,062,141 4,062,141 4,062,141 합계 4,372,118 4,372,118 4,372,118 4,372,118 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 479,866 479,866 479,866 479,866 합계 479,866 479,866 479,866 479,866 (2) 공정가치서열체계 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 309,977 - - 309,977 309,977 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 4,062,141 - - 4,062,141 4,062,141 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 479,866 - - 479,866 479,866 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 309,977 - - 309,977 309,977 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 4,062,141 - - 4,062,141 4,062,141 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 479,866 - - 479,866 479,866 (나) 보고기간 중 수준3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 조합원출자금 등 파생상품부채 조합원출자금 등 파생상품부채 기초잔액 4,372,118 479,866 4,907,429 970,159 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - - - - 기말잔액 4,372,118 479,866 4,907,429 970,159 (다) 가치평가기법당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정 금융자산 조합출자금 309,977 3 순자산가치법 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 4,062,141 3 순자산가치법 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 479,866 3 옵션평가방법 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정 금융자산 조합출자금 309,977 3 순자산가치법 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 4,062,141 3 순자산가치법 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 479,866 3 옵션평가방법 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 은행예금 3,889,619 2,705,618 (2) 보고기간말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다. 6. 공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합(주1) 361 - 248,841 289,280 289,280 정보통신공제조합(주1) 45 - 17,991 20,697 20,697 소계 266,832 309,977 309,977 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 강소소천과기유한공사 - 6.54% 17,769,793 4,062,141 4,062,141 소계 17,769,793 4,062,141 4,062,141 합계 18,036,625 4,372,118 4,372,118 (주1) 해당 금융자산은 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조). (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합(주1) 361 - 248,841 289,280 289,280 정보통신공제조합(주1) 45 - 17,991 20,697 20,697 소계 266,832 309,977 309,977 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 강소소천과기유한공사 - 6.54% 17,769,793 4,062,141 4,062,141 소계 17,769,793 4,062,141 4,062,141 합계 18,036,625 4,372,118 4,372,118 (주1) 해당 금융자산은 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조). (2) 보고기간 중 공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 기초 309,977 4,062,141 300,288 4,607,140 평가 - - - - 분기말 309,977 4,062,141 300,288 4,607,140 7. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 텐클라우드국제과기유한공사(주1) 중국 12월 60.00% 14,500,000 60.00% 14,500,000 소프트센심천정보과기유한공사 중국 12월 100.00% 6,152,073 100.00% 6,152,073 소프트센강소정보과기유한공사 중국 12월 100.00% 8,694,278 100.00% 8,694,278 ㈜에스씨시스템즈(주2) 대한민국 12월 100.00% 2,320,339 100.00% 2,320,339 합 계 31,666,690 31,666,690 (주1) 해당 종속기업은 샤먼서덕마방정보기술유한회사를 100% 지배하고 있습니다. (주2) 해당 종속기업은 ㈜에스씨를 60% 지배하고 있습니다. (2) 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 존재하지 아니합니다. (3) 보고기간말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜케이글라스 대한민국 12월 48.98% - 48.98% - (4) 보고기간 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 - - 지분법손익 - - 분기말 - - (5) 보고기간말 현재 관계투자기업의 요약재무상태표 및 보고기간 중의 요약손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 967,534 1,116,997 비유동자산 6,429,309 6,638,519 자산총계 7,396,843 7,755,516 유동부채 5,187,527 4,848,309 비유동부채 1,293,213 1,683,323 부채총계 6,480,740 6,531,632 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 수익 337,131 673,232 영업손익 (235,655) (94,552) 당기순손익 (307,781) (261,700) 총포괄손익 (307,781) (261,700) (6) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 손상차손누계액 등 장부금액 ㈜케이글라스 916,103 48.98% 448,703 (448,703) - (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 손상차손누계액 등 장부금액 ㈜케이글라스 1,223,884 48.98% 599,454 (599,454) - 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 1,000,945 (469,604) 531,341 1,220,145 (492,043) 728,102 기타유동수취채권 단기대여금 4,014,982 (1,932,150) 2,082,832 5,522,873 (1,900,000) 3,622,873 미수금 65,232 (58,166) 7,066 129,549 (58,166) 71,383 미수수익 126,629 (123,358) 3,271 188,425 (134,497) 53,928 임차보증금 16,170 - 16,170 16,170 - 16,170 소계 4,223,013 (2,113,674) 2,109,339 5,857,017 (2,092,663) 3,764,354 기타비유동수취채권 장기보증금 33,120 - 33,120 498,650 - 498,650 장기대여금 1,138,936 (1,138,936) - 1,138,936 (1,138,936) - 소계 1,172,056 (1,138,936) 33,120 1,637,586 (1,138,936) 498,650 합계 6,396,014 (3,722,214) 2,673,800 8,714,748 (3,723,642) 4,991,106 (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 기타유동수취채권 기타비유동수취채권 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 만기일 미도래 534,547 3,393 4,051,781 1,949,508 33,120 - 3개월 초과 6개월 이하 13 - 7,066 - - - 6개월 초과 9개월 이하 190 16 - - - - 9개월 초과 12개월 이하 - - 106,000 106,000 - - 12개월 초과 444,000 444,000 58,166 58,166 - - 손상채권 22,195 22,195 - - 1,138,936 1,138,936 합계 1,000,945 469,604 4,223,013 2,113,674 1,172,056 1,138,936 (단위 : 천원) 구분 매출채권 기타유동수취채권 기타비유동수취채권 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 만기일 미도래 731,760 3,842 5,692,851 1,928,497 498,650 - 3개월 초과 6개월 이하 190 6 - - - - 6개월 초과 9개월 이하 - - 106,000 106,000 - - 12개월 초과 466,000 466,000 58,166 58,166 - - 손상채권 22,195 22,195 - - 1,138,936 1,138,936 합계 1,220,145 492,043 5,857,017 2,092,663 1,637,586 1,138,936 (3) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 전입(환입) 제각 분기말 매출채권 492,043 (22,439) - 469,604 기타유동수취채권 2,092,663 21,011 - 2,113,674 기타비유동수취채권 1,138,936 - - 1,138,936 합계 3,723,642 (1,428) - 3,722,214 (단위 : 천원) 구분 기초 전입(환입) 제각 분기말 매출채권 245,353 34,645 - 279,998 기타유동수취채권 1,114,162 281,479 - 1,395,641 기타비유동수취채권 1,027,987 10,484 - 1,038,471 합계 2,387,502 326,608 - 2,714,110 9. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 825,096 891,641 원재료평가충당금 (430,422) (430,422) 제품 2,474,534 3,655,094 제품평가충당금 (1,077,599) (1,126,103) 합계 1,791,609 2,990,210 10. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합계 취득금액 819,733 10,000 38,683 25,800 894,216 감가상각누계액 (163,362) (7,833) (29,927) (19,980) (221,102) 손상차손누계액 (438,482) - - - (438,482) 장부금액 217,889 2,167 8,756 5,820 234,632 (단위 : 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합계 취득금액 819,733 10,000 38,683 25,800 894,216 감가상각누계액 (150,269) (7,333) (27,993) (18,690) (204,285) 손상차손누계액 (438,482) - - - (438,482) 장부금액 230,982 2,667 10,690 7,110 251,449 (2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합계 기초 230,982 2,667 10,690 7,110 251,449 취득 - - - - - 처분 - - - - - 감가상각 (13,093) (500) (1,934) (1,290) (16,817) 분기말 217,889 2,167 8,756 5,820 234,632 (단위 : 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 685,774 28,189 40,556 55,627 - 810,146 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 감가상각비 (35,380) (2,638) (3,957) (5,637) - (47,612) 분기말 650,394 25,551 36,599 49,990 - 762,534 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 특허권 상표권 산업재산권 합계 취득금액 755,506 5,349 28,944 332,816 1,122,615 상각누계액 (717,024) (5,349) (13,400) (287,661) (1,023,434) 손상차손누계액 - - - (45,155) (45,155) 순장부금액 38,482 - 15,544 - 54,026 (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 특허권 상표권 산업재산권 합계 취득금액 755,506 5,349 28,944 332,816 1,122,615 상각누계액 (711,114) (5,349) (11,953) (287,661) (1,016,077) 손상차손누계액 - - - (45,155) (45,155) 순장부금액 44,392 - 16,991 - 61,383 (2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 산업재산권 합계 기초 44,392 - - 16,991 - 61,383 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 상각 (5,910) - - (1,447) - (7,357) 분기말 38,482 - - 15,544 - 54,026 (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 산업재산권 합계 기초 78,244 204,400 409 21,075 211,562 515,690 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 상각 (6,922) - (153) (1,718) (41,602) (50,395) 분기말 71,322 204,400 256 19,357 169,960 465,295 (3) 보고기간 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 매출원가 5,806 6,689 판매비와관리비 1,551 43,706 합계 7,357 50,395 12. 리스 (1) 보고기간말 현재 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 72,294 85,849 (2) 보고기간말 현재 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동리스부채 56,897 53,710 비유동리스부채 17,750 33,871 합계 74,647 87,581 (3) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 85,849 172,192 증가 - - 해지 - - 감가상각 (13,555) (38,771) 분기말 72,294 133,421 (4) 보고기간 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 87,581 230,903 증가 - - 상환 (15,000) (47,287) 해지 - - 이자비용 2,066 4,130 분기말 74,647 187,746 (5) 보고기간 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 13,555 21,534 차량운반구 - 6,037 검사장비 - 11,200 소계 13,555 38,771 리스부채에 대한 이자비용 2,066 4,130 단기리스 및 소액자산 리스료 15,602 57,566 소계 17,668 61,696 합계 31,223 100,467 (6) 보고기간 중 발생한 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 지급액 15,000 47,287 단기리스 및 소액자산 리스료 15,602 57,566 합계 30,602 104,853 (7) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 ~3개월 미만 15,000 15,000 3개월 초과~1년 이하 45,000 45,000 1년 초과~2년 이하 20,000 35,000 2년 초과~5년 이하 - - 합계 80,000 95,000 상기 리스부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액입니다. 13. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산은 전액 유동항목이며 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 97,318 38,069 선급비용 18,219 13,409 합계 115,537 51,478 14. 매입채무 및 기타지급채무 (1) 보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 매입채무 1,206,243 1,741,570 미지급금 75,417 110,269 미지급비용 44,398 56,433 소계 1,326,058 1,908,272 비유동 임대보증금 15,000 15,000 소계 15,000 15,000 합계 1,341,058 1,923,272 15. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 유동 단기차입금 상상인저축은행 6.5~7.5% 4,000,000 4,000,000 전환사채 - 2% 6,203,276 5,896,054 파생상품부채 - - 479,866 479,866 합계 10,683,142 10,375,920 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가에 따라 변동합니다. (2) 보고기간말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 보장수익률 당분기말 전기말 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2024-05-31 2027-05-31 2.0% 2.5% 7,000,000 7,000,000 사채상환할증금 915,663 915,663 사채할인발행차금 (65,103) (76,784) 전환권조정 (1,647,284) (1,942,825) 파생상품부채 479,866 479,866 유동성전환사채 6,683,142 6,375,920 (3) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채 종류 제11회 무기명 이권부 무보증 전환사채 발행가액 및 액면총액 10,000,000,000원 미상환잔액 7,000,000,000원 표면이자율 2.00% 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2025년 5월31일)로부터 만기일 1개월전(2027년 4월 30일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 (주)소프트센 기명식 보통주식 15,801,354주 전환비율 100% 전환가격 및 결정방법 443원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날 및 그 이후 매 7개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 113.0809%를 상환한다. 옵션에 관한 사항 본 전환사채는 만기 전 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수있는 권리(Call Option) 및 사채권자가 발행회사에게 본 사채를 매도할 수 있는 권리(Put Option)가 부여된 사채임. [Call Option에 관한 사항]발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 7%(분기복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 매도청구권 행사범위는 본 사채 발행가액의 30%를 초과할 수 없다. [Put Option에 관한 사항]본 사채의 발행일이 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다. 16. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채는 전액 유동항목이며 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 예수금 534 13,208 선수금(주1) 2,042,395 3,107,995 합계 2,042,929 3,121,203 (주1) 고객에게 재화를 이전하기 이전에 지급받은 대가를 포함하고 있습니다(주석 23 참조). 17. 퇴직급여당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 4,391천원(전분기: 34,159천원) 입니다. 18. 자본금 (1) 보고기간말 현재 당사의 자본금 등의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 240,000,000 240,000,000 1주당 액면금액 200 200 발행한 주식의 총수(보통주) 104,279,408 105,590,764 발행한 주식의 총수(우선주) 375,098 392,854 보통주 자본금 21,118,153 21,118,153 우선주 자본금 78,571 78,571 (*) 당사는 자기주식을 이익으로 소각하였으며, 이로 인하여 보고기간 종료일 현재발행주식의 액면총액과 자본금이 소각한 자기주식 주식수 1,329,112주 만큼 불일치합니다. (2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 105,983,618 21,196,724 35,511,233 분기말 105,983,618 21,196,724 35,511,233 기초 105,983,618 21,196,724 35,511,233 자기주식의 소각 (1,329,112) - - 분기말 104,654,506 21,196,724 35,511,233 (3) 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없는 누적적ㆍ참가적 전환우선주로서 발행과 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2002년 3월 22일 발행당시 발행주식수 1,000,000주 무상증자주식수 100,000주 무상감자주식수 942,858주 당기말 발행주식수 375,098주 발행가액 1주당 2,000원 최저배당율 액면가액의 9% (참가적, 누적적배당) 우선주 존속기간 및전환조건 발행일로부터 5년이며, 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환됨. 단, 위 기간중 소정의 배당을 완료할 때까지의 그 기간을 연장함 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 의결권(주1) 의결권이 없는 것을 원칙으로 함. 단, 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함 (주1) 당사는 우선주 발행 이후 배당 내역이 없음에 따라 보고기간의 주당손익 계산시 우선주의 의결권이 부활한 것으로 간주하였습니다. 19. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 35,511,233 35,511,233 주식선택권 2,460,246 2,460,246 감자차익 454,059 454,059 자기주식처분이익 445,813 445,813 합계 38,871,351 38,871,351 (2) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 - (1,075,317) 전환권청산이익 402,806 402,806 합계 402,806 (672,511) (3) 보고기간 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 보통주 우선주 전기초 1,311,356 17,756 전분기말 1,311,356 17,756 당기초 1,311,356 17,756 소각 (1,311,356) (17,756) 당분기말 - - 20. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손실 (13,746,651) (13,746,651) 21. 결손금 보고기간말 현재 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 15,733,730 13,953,694 22. 매출 및 매출원가 (1) 보고기간 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 34,500 - 제품매출 1,160,000 - 유지보수매출 1,231,874 761,656 기타매출 - 170,513 합계 2,426,374 932,169 (2) 보고기간 중 범주별 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 IT인프라매출 1,194,500 170,513 기간에 걸쳐 인식하는 수익 IT인프라매출 1,231,874 761,656 합계 2,426,374 932,169 (3) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 66,545 - 제품매출원가 1,377,804 322,207 유지보수매출원가 1,209,426 872,927 기타매출원가 - 29,352 합계 2,653,775 1,224,486 23. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 계약자산 225,136 - 계약부채 2,042,395 3,107,995 계약부채 - - 선수금(주1) 2,042,395 3,107,995 (주1) 회사는 고객에게 재화를 이전하기 이전에 지급받은 대가를 선수금으로 표시하고 있습니다. (2) 당사는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 1,065,600천원(전분기 : -천원)입니다. 24. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 152,892 240,190 퇴직급여 (4,866) 18,658 복리후생비 8,650 17,669 여비교통비 11,364 30,286 접대비 5,074 12,636 통신비 1,316 1,098 수도광열비 9,296 6,930 세금과공과금 5,979 6,502 감가상각비 1,634 4,167 지급임차료 11,579 5,269 보험료 2,263 9,871 차량유지비 - 179 운반비 188 13,753 교육훈련비 460 396 도서인쇄비 456 433 소모품비 827 2,110 지급수수료 123,284 125,956 광고선전비 3,000 - 대손상각비 (22,439) 34,645 무형자산상각비 1,551 43,706 합계 312,508 574,454 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 104,562 110,153 외환차익 42,203 - 외화환산이익 122,449 5,632 합 계 269,214 115,785 (2) 보고기간 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 412,820 420,289 외환차손 43 - 외화환산손실 - 11,880 기타의대손상각비 21,011 291,962 합 계 433,874 724,131 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 잡이익 248 6,181 (2) 보고기간 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 잡손실 398 561 27. 법인세비용 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세추납액(환급액) - - 법인세비용(수익) - - 보고기간 중 법인세비용의 평균유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산정하지 않았습니다. 28. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,198,601 (289,488) 원재료 및 상품 매입액 1,209,426 931,687 외주비 49,200 204,303 종업원급여(주2) 290,866 475,734 감가상각비와 무형자산상각비 37,729 136,779 지급수수료 124,002 127,724 지급임차료 15,602 11,298 광고선전비 3,000 - 여비교통비 13,756 32,103 기타비용 24,101 168,800 매출원가 및 판매비와관리비의 합계(주1) 2,966,283 1,798,940 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (주2) 보고기간 중 임직원 급여 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 286,475 441,575 퇴직급여 4,391 34,159 합계 290,866 475,734 29. 주당손익 (1) 보고기간 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 분기순손실(A) (704,719,512) (1,469,498,275) 우선주 배당금(B) - - 보통주분기순손실(=A-B) (704,719,512) (1,469,498,275) 가중평균유통보통주식수 104,654,506 104,654,506 기본주당손실(원/주) (7) (14) (2) 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초발행주식수 105,983,618 105,983,618 가산: 가중평균 전환주식수 - - 차감: 가중평균 자기주식수 (1,329,112) (1,329,112) 가중평균유통보통주식수 104,654,506 104,654,506 (단위 : 주) 구 분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 105,983,618 (1,329,112) 104,654,506 90 9,418,905,540 자기주식의 소각(2026.03.12) (1,329,112) 1,329,112 - 20 - 합계 9,418,905,540 가중평균유통보통주식수 104,654,506 (단위 : 주) 구 분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 105,983,618 (1,329,112) 104,654,506 90 9,418,905,540 가중평균유통보통주식수 104,654,506 (3) 희석주당순손익당분기 중 잠재적보통주가 보통주로 전환시 반희석 효과로 인하여 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 보고기간 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 자기주식의 소각 1,075,317 - 31. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 제공받은 보증내용 보증처 보증금액 서울보증보험 계약/하자 등 다해에너지㈜ 등 2,526,508 관계기업의 대표이사 대여금에 대한 연대보증 당사 1,138,936 합계 3,665,444 (2) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 담보자산 설정권자 장부금액 설정금액 (회사가 제공하고 있는 담보) 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 소프트웨어공제조합 289,280 289,280 출자금 정보통신공제조합 20,697 20,697 전환사채(주1) 자기전환사채 상상인저축은행 - 2,730,000 합계 309,977 3,039,977 (타인으로부터 제공받은 담보) 차입금 (주)에스씨 토지 및 건물 상상인저축은행 9,265,785 2,470,000 합계 9,265,785 2,470,000 (주1) 당사는 상상인저축은행의 단기차입금에 대하여 자기전환사채(액면가 30억원)를 담보로 제공하였습니다. (3) 금융기관 여신한도약정당분기말 현재 당사의 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 상상인저축은행 운전자금대출 4,000,000 4,000,000 (4) 소송현황 당분기말 현재 계류 중인 소송은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 내용 소 가액 서울중앙지방법원 C사 당사 수익 정산금 청구 37,533 서울중앙지방법원 당사 M사 채권가압류 169,000 서울중앙지방법원 당사 Y사 채권가압류 275,000 32. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비 고 최상위지배자 얼티앤수 및 특수관계인 얼티앤수 및 특수관계인 얼티앤수/수지락/란원원/주춘학 지배기업 홍콩셩다국제유한공사 홍콩셩다국제유한공사 ㈜소프트센의 최대주주 종속기업 텐클라우드국제과기유한공사 텐클라우드국제과기유한공사 ㈜소프트센의 종속기업 하문서덕마방정보과학기술유한회사 하문서덕마방정보과학기술유한회사 ㈜소프트센의 종속기업 소프트센(심천)정보과기유한공사 소프트센(심천)정보과기유한공사 ㈜소프트센의 종속기업 소프트센(강소)정보과기유한공사 소프트센(강소)정보과기유한공사 ㈜소프트센의 종속기업 (주)에스씨시스템즈 (주)에스씨시스템즈 ㈜소프트센의 종속기업 (주)에스씨 (주)에스씨 ㈜소프트센의 종속기업 관계기업 (주)케이글라스 (주)케이글라스 ㈜소프트센의 관계기업 기타 강소소천과기유한공사 강소소천과기유한공사 최상위지배자의 특수관계법인 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 매출 매입 이자수익 기타비용 관계기업 ㈜케이글라스 - - 18,058 18,058 종속기업 ㈜에스씨 - - 28,674 18,574 합계 - - 46,732 36,632 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 관계기업 ㈜케이글라스 6,726 - 12,327 20,398 종속기업 ㈜에스씨 - 103,333 18,215 294,441 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 종속기업 ㈜에스씨시스템즈 - - - 15,000 - 종속기업 ㈜에스씨(주1) - 1,879,303 - - 74,647 관계기업 ㈜케이글라스(주2) 22,195 1,209,140 - - - 합계 22,195 3,088,443 - 15,000 74,647 (주1) ㈜에스씨에 대한 기타채권(대여금)은 당분기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 기타의대손상각비는 2,953천원입니다. (주2) ㈜케이글라스에 대한 매출채권 및 기타채권(대여금)은 당분기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 기타의대손상각비는 18,058천원입니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 종속기업 ㈜에스씨시스템즈 - - - 15,000 - 종속기업 ㈜에스씨(주1) - 1,876,350 - - 87,581 관계기업 ㈜케이글라스(주2) 22,195 1,191,083 - - - 합계 22,195 3,067,433 - 15,000 87,581 (주1) ㈜에스씨에 대한 기타채권(대여금)은 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 기타의대손상각비는 833,594천원입니다. (주2) ㈜케이글라스에 대한 매출채권 및 기타채권(대여금)은 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비 및 기타의대손상각비는 각각 15,469천원 및 149,855천원입니다. (4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 과목 기초 대여 회수 분기말 관계기업 ㈜케이글라스(주1) 대여금 1,138,936 - - 1,138,936 종속기업 ㈜에스씨(주1) 대여금 1,800,000 32,150 - 1,832,150 합계 2,938,936 32,150 - 2,971,086 (주1) 해당 대여금에 대해서는 전액 대손충당금을 계상하였습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 과목 기초 대여 회수 분기말 관계기업 ㈜케이글라스(주1) 대여금 1,027,987 10,484 - 1,038,471 종속기업 ㈜에스씨(주1) 대여금 1,000,000 900,000 600,000 1,300,000 합계 2,027,987 910,484 600,000 2,338,471 (주1) 해당 대여금에 대해서는 전액 대손충당금을 계상하였습니다. (5) 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임 원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 13,800 46,642 퇴직급여 - 6,667 합계 13,800 53,309 33. 영업부문 정보 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 34. 위험관리 (1) 재무위험관리당사는 당사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 외환위험, 유동성위험, 이자율 변동위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 시장위험가) 외환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 등 화폐성 채권 채무에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 통화는 USD, EUR, CNY 입니다. (1) 보고기간말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, CNY) 구분 당분기말 전기말 USD CNY 원화환산액 USD EUR 원화환산액 현금및현금성자산 827,492 8,000,000 3,001,925 1,088,000 1,315 1,563,388 기타유동수취채권 1,437,851 - 2,176,044 2,562,409 - 3,676,800 총(순)노출 2,265,343 8,000,000 5,177,969 3,650,409 1,315 5,240,188 (2) 보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율 5%와 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 10% 상승시 5% 상승시 10% 상승시 현금및현금성자산 150,096 300,193 78,169 156,339 기타유동수취채권 108,802 217,604 183,840 367,680 총(순)노출 258,898 517,797 262,009 524,019 보고기간말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.나) 이자율 위험 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품은 없습니다. 2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간말 현재 금융자산으로 인식한 장부금액입니다. 3) 유동성위험 당사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월 이내 1년 이내 1년 이후 매입채무(주1) 790,781 790,781 - - 차입금 및 전환사채(주2) 10,203,276 - 10,203,276 - 기타지급채무(주1) 127,508 112,508 - 15,000 합계 11,121,565 903,289 10,203,276 15,000 (주1) 금융부채의 정의를 충족하지 않은 금액이 제외되어 있습니다. (주2) 파생상품부채 금액은 제외되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월 이내 1년 이내 1년 이후 매입채무(주1) 1,741,570 1,741,570 - - 차입금 및 전환사채(주2) 9,896,054 - 9,896,054 - 기타지급채무(주1) 170,966 155,966 - 15,000 합계 11,808,590 1,897,536 9,896,054 15,000 (주1) 금융부채의 정의를 충족하지 않은 금액이 제외되어 있습니다. (주2) 파생상품부채 금액은 제외되어 있습니다. (2) 자본 위험 관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 14,141,777 15,507,976 자본(B) 30,990,500 31,695,219 현금및현금성자산(C) 3,889,619 2,705,618 차입금(D) 10,683,142 10,375,920 부채비율(A/B) 45.63% 48.93% 순차입금비율(D-C)/B 21.92% 24.20% 6. 배당에 관한 사항 배당 관련 정관의 내용 등은 상기 '1. 회사의 배당정책에 관한 사항'을 참고하시기바랍니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제40기 1분기 제39기 제38기 주당액면가액(원) 200 200 200 (연결)당기순이익(백만원) -471 -2,150 -3,467 (별도)당기순이익(백만원) -705 -6,051 -7,466 (연결)주당순이익(원) -4 -21 -33 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014년 07월 30일 유상증자(주주우선공모) 보통주 10,600,000 500 1,110 - 2014년 10월 31일 신주인수권행사 보통주 1,714,677 500 1,458 - 2015년 02월 11일 신주인수권행사 보통주 1,159,120 500 1,458 - 2016년 03월 29일 신주인수권행사 보통주 555,555 500 1,458 - 2018년 05월 17일 전환권행사 보통주 393,493 500 1,906 7회차 1차 2018년 07월 11일 전환권행사 보통주 52,465 500 1,906 7회차 2차 2018년 08월 06일 전환권행사 보통주 409,233 500 1,906 7회차 3차 2018년 08월 14일 전환권행사 보통주 262,329 500 1,906 7회차 4차 2018년 08월 31일 전환권행사 보통주 278,066 500 1,906 7회차 5차 2018년 09월 10일 전환권행사 보통주 553,513 500 1,906 7회차 6차 2019년 04월 10일 전환권행사 보통주 122,718 500 1,589 7회차 7차 2019년 10월 21일 전환권행사 보통주 723,724 500 1,589 7회차 8차 2020년 07월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,200,000 500 2,280 - 2021년 12월 23일 전환권행사 보통주 593,898 500 1,869 8회차 1차 2021년 12월 24일 전환권행사 보통주 411,984 500 1,869 8회차 2차 2021년 12월 30일 전환권행사 보통주 16,051 500 1,869 8회차 3차 2022년 01월 05일 전환권행사 보통주 107,009 500 1,869 8회차 4차 2022년 01월 07일 전환권행사 보통주 107,009 500 1,869 8회차 5차 2022년 01월 11일 전환권행사 보통주 21,401 500 1,869 8회차 6차 2022년 01월 14일 전환권행사 보통주 160,513 500 1,869 8회차 7차 2022년 01월 26일 전환권행사 보통주 187,265 500 1,869 8회차 8차 2022년 03월 14일 전환권행사 보통주 107,009 500 1,869 8회차 9차 2022년 03월 15일 전환권행사 보통주 535,045 500 1,869 8회차 10차 2022년 04월 05일 전환권행사 보통주 64,205 500 1,869 8회차 11차 2022년 04월 11일 전환권행사 보통주 160,513 500 1,869 8회차 12차 2023년 06월 14일 전환권행사 보통주 1,424,500 200 702 9회차 1차 2023년 06월 21일 전환권행사 보통주 2,849,002 200 702 9회차 2차 2023년 06월 21일 전환권행사 보통주 5,698,005 200 702 10회차 1차 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식무보증 사모전환사채 11 2024.05.31 2027.05.31 10,000,000,000 보통주 2025.5.31~2027.4.30 100 443 7,000,000,000 15,801,354 - 합 계 - - - 10,000,000,000 보통주 - - - 7,000,000,000 15,801,354 - 주) 2024년 5월 31일 무기명식 무보증 사모 전환사채 제11회차 100억원을 신규 발행했으며, 2024년 10월 31일 상기 제11회차 전환사채 권면총액의 30%에 대한 콜옵션이 행사되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사소프트센 회사채 사모 2020.12.23 6,000 표면 : 0.0만기 : 1.0 - 2025.12.23 일부상환 - 주식회사소프트센 회사채 사모 2021.11.23 6,000 표면 : 1.0만기 : 2.5 - 2024.11.23 전액상환 - 주식회사소프트센 회사채 사모 2021.11.23 8,000 표면 : 1.0만기 : 2.5 - 2024.11.23 전액상환 - 주식회사소프트센 회사채 사모 2024.05.31 10,000 표면 : 2.0만기 : 6.0 - 2027.05.31 일부상환 - 합 계 - - - 30,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 7,000 - - - - - 7,000 합계 - 7,000 - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 변동사항이 없음으로 분기보고서 작성요령에 따라 기재를 생략합니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 당사는 당 분기에 기타 재무에 관한 사항에 변동사항이 없으므로, 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 'Ⅲ-8. 기타 재무에 관한 사항'의 기재를 생략합니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 분기보고서 작성요령에 따라 기재를 생략합니다. 2. 개요 분기보고서 작성요령에 따라 기재를 생략합니다. 3. 재무상태 및 영업실적 분기보고서 작성요령에 따라 기재를 생략합니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 분기보고서 작성요령에 따라 기재를 생략합니다. 5. 부외거래 분기보고서 작성요령에 따라 기재를 생략합니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 분기보고서 작성요령에 따라 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 외부감사에 관한 사항은 중요한 변동사항이 없기때문에 본 보고서에 기재를 생략합니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 본 보고서에 기재를 생략합니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 2026년 3월 31일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인을 포함하여 3인의 사내이사 및 1인의 사외이사 등 총 4인으로 구성되어 있습니다. 당사는 이사회의 구성 및 권한에 대하여 이사회 운영규정을 제정하여 운영하고 있으며 정관에 의거하여 이사회를 운영하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 성명 사외이사성명 얼티앤수(출석률:100%) 조우춘허(출석률:100%) 공수(출석율:100%) 황휘이펑(출석율:80%) 찬 반 여 부 1 2026. 02. 27 제39기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2026. 03. 04 자기주식보고서 승인 및 자기주식 소각 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 2026. 03. 06 제39기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2026. 03. 13 종류 주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2026. 03. 20 제39기 재무제표(연결 및 별도) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 이사회내 위원회(1) 이사회내의 위원회 구성현황 해당사항이 없습니다.(2) 이사회내의 위원회 활동내역 해당사항이 없습니다. 4. 이사의 독립성 이사는 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 주요경력, 전문성 등을 고려해 이사회에서 후보자를 선정한 후 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이사회는 보고서 제출일 현재 사내이사 3인 및 사외이사 1인으로 사외이사 비율 25%를 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다. 5. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 주) 상기표는 보고서 작성기준일인 2026년 3월 31일 기준으로 작성하였습니다. 6. 사외이사의 전문성1) 업무지원 조직 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기위해, 정기적으로 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 실시하고 있습니다. 2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최 전에 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하고 있습니다.향후 사외이사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요할 경우교육을 실시할 예정입니다 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사의 감사는 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 재선임된 김병호 비상근감사1 인이 있으며 상법 제415조의2에 의한 감사위원회는 설치하지 않고 있습니다. 2. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사는 독립된 지위로서, 이사회 및 회계처리이외의 전반적인 업무의 집행을 감독하며, 필요시 이사회 및 대표이사에게 감사를 위한 자료의 제출을 요구할 수 있으며, 내부감사를 위해 감사 인력의 지원을 요구 할 수 있습니다. 이는 아래 정관 제 35조에명시되어 있습니다. 제35조 (감사의 직무) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주총의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구 할 수 있다. ⑤ 제4항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 3. 감사의 인적사항 등 등기여부 성 명 주요 경력 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임횟수 등기 김병호 - 고려대학교 경영학과 졸업- 대우 기획조정실-(現)김병호 세무회계사무소장 이사회 재무전문가로서 전문성과 독립성을바탕으로 감시 감독 역활을 수행하며, 대안 제시를 통해 당사의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단됨 내부감사 - - 3년 2024년 3월 29일 재선임 4. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 김병호 감사(출석률 : 80%) 1 2026. 02. 27 제39기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 2 2026. 03. 04 자기주식보고서 승인 및 자기주식 소각 결정의 건 가결 - 3 2026. 03. 06 제39기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 4 2026. 03. 13 종류 주주총회 소집의 건 가결 찬성 5 2026. 03. 20 제39기 재무제표(연결 및 별도) 승인의 건 가결 찬성 5. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최 전 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며,사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.향후 감사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 외 5 팀장 등(평균 2.5년) - 감사 지원 업무 수행- 내부회계관리 및 재무보고 감독 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 2. 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - 해당사항 없습니다. 3. 경영권 경쟁 당사는 대상기간 중 경영권 경쟁과 관련된 분쟁은 없었습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 104,279,408 - 우선주 375,098 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - 자기주식 소각 우선주 - 자기주식 소각 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 104,279,408 - 우선주 375,098 - 주) 2026년 3월 10일자로 의결권 없는 주식(자기주식)을 소각하였습니다. (보통주 1,311,356주, 우선주 17,756주) 5. 주주총회 의사록 요약 일자 안 건 결의내용 제39기 정기주주총회(2026.03.30) 1. 제39기재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제39기 종류주주총회(2026.03.30) 1. 1우선주, 2우선주(액면병합의 건) 원안대로 가결 제38기 정기주주총회(2025.03.28) 1. 제38기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건2-1. 사내이사 얼티앤수 선임의 건2-2. 사내이사 조우춘허 선임의 건2-3. 사내이사 공수 선임의 건2-4. 사외의사 황휘이펑 선임의 건3. 이사보수한도액 승인의 건4. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제37기 정기주주총회(2024.03.29) 1. 제37기 재무제표 승인의 건2. 사외이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사보수한도액 승인의 건5. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 5-1. 주주총회 구체적인 사항 주총정보 안건 결의구분 가결여부 의결권있는발행주식총수(A) (A)중의결권행사주식수 찬성주식수 찬성주식비율(%) 반대 기권등 주식 반대 기권 등 주식 비율(%) 제39기 정기주총(2026.03.30) 제1호 의안(제39기 연결 및 재무제표 승인의 건) 보통결의 가결 104,2749,408 35,986,005 35,986,005 34.5 - - 제2호 의안(정관 일부 변경의 건) 특별결의 가결 104,2749,408 35,986,005 35,986,005 34.5 - - 제3호 의안(이사 보수한도 승인의 건) 보통결의 가결 104,2749,408 35,986,005 35,986,005 34.5 - - 제4호 의안(감사 보수한도 승인의 건) 보통결의 가결 104,2749,408 35,986,005 35,986,005 34.5 - - 제39기 종류주총(2026.03.30) 제1호 의안(1우선주,2우선주 액명병합의 건) 보통결의 가결 375,098 356,813 119,382 33.4 - - VII. 주주에 관한 사항 당사는 당 분기에 주주에 관한 사항에 변동사항이 없으므로, 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 'VII. 주주에 관한 사항'에 관한 기재를 생략합니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 얼티앤수(Ertian Su) 남 1966년 03월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 -광서대학교, 경영관리학 석사-現)홍콩대학교, 관리학 박사과정-現) 중국 ZTEITS(중싱스마트교통 유한회사)부사장-現) 중국 칠색주광안료 대표이사-現) 중국 GNMI 이사회 의장 0 0 - 2019.12.05~ 현재 2028.03.31 조우춘허 여 1985년 06월 이사 사내이사 비상근 경영자문 -삼협대학 영문학 학사 -란촨피혁유한공사 부장-現) 홍콩셩다 대표이사 0 0 대표이사 2025.3.28~ 현재 2028.03.31 공수 여 1983년 12월 이사 사내이사 상근 경영자문 -이화여대 통번역학 박사-Modentic Value Assistant-現)국제회의 동시통역사 0 0 - 2025.3.28~ 현재 2028.03.31 황휘이펑 남 1977년 01월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 -경천공성로펌 변호사 -現)천원(天元)로펌 파트너 변호사 0 0 - 2022.3.31 ~ 현재 2028.03.31 김병호 남 1955년 03월 감사 감사 비상근 감사 -고려대 경영학과졸-대우 기획조정실-現)김병호회계사무소장 0 0 - 2014.03.28~ 현재 2027.03.31 2) 직원 등 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 회사 전체 남 9 - - - 9 2.8 219,133 21,913 - - - - 회사 전체 여 5 - - - 5 1.2 53,541 13,385 - 합 계 14 - - - 14 2.23 272,674 19,477 - 주) 상기표의 인원은 2026년 3월 31일까지의 입/퇴사자도 포함되어 있으며, 연간 급여 총액과 1인평균 급여액은 입/퇴사자를 포함하여 계산된 금액입니다. 3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 분기보고서 작성요령에 따라 기재를 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)소프트센 0 6 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 0 4 4 30,079 - - 30,079 일반투자 0 2 2 4,607 - - 4,607 단순투자 0 0 0 0 - - 0 계 0 6 6 34,686 - - 34,686 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 이 외 기 공시내용 진행 및 변경사항은 다음과 같습니다. 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2021.2.2 유형자산양수결정 (주)과천펜타시티 PFV와 과천 지식 정보화타운입주를 위한 분양계약 체결 2024년 11월 13일과천펜타시티 지분 탈퇴에 따른 유형자산 양수결정 철회 공시 2022.1.27 유상증자결정(종속회사의주요경영사항)(주)에스씨 (기재정정) (주)에스씨 납입일정1) 2021.12.31 이내 : 2,450,000,000원2) 2022.03.31 이내 : 2,500,000,000원3) 2022.05.31 이내 : 3,000,000,000원 납입완료 2022.03.31 단일 판매 공급계약(기재정정) 초박막폴더블 커버글라스 양산시스템 공급(20,928,000,000원)2022. 06. 30 공급완료 2022.06.30 단일 판매 공급계약(기재정정) 초박막폴더블 커버글라스 양산시스템 공급(21,491,981,630원)2022. 12. 30 공급완료 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 보증의 내용 (단위: 천원) 보증제공자 제공받은 보증내용 보증처 보증금액 서울보증보험 계약/하자 등 다해에너지㈜ 등 2,526,508 서울보증보험 공탁 보증 - 371,915 관계기업의 대표이사 대여금에 대한 연대보증 회사 1,138,936 합 계 4,037,359 (2) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보자산 (단위: 천원) 과 목 담보자산 설정권자 장부금액 설정금액 (당사가 제공하고 있는 담보) 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 소프트웨어공제조합 289,280 289,280 출자금 정보통신공제조합 20,697 20,697 전환사채(주1) 자기전환사채 상상인저축은행 - 2,730,000 유형자산 토지 및 건물 KEB하나은행 9,265,785 5,400,000 상상인저축은행 - 2,470,000 합 계 9,575,762 10,909,977 (주1) 상상인저축은행의 단기차입금에 대하여 자기전환사채(액면가 30억원)를 담보로 제공하였습니다. (3) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 KEB하나은행 일반자금대출 2,500,000 2,500,000 시설자금대출 2,000,000 1,500,000 상상인저축은행 운전자금대출 4,000,000 4,000,000 (4) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. (5) 중요한 소송사건 보고기간종료일 현재 회사와 관련하여 진행중인 소송사건은 다음과 같으며, 현재로서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 내용 소 가액 서울중앙지방법원 C사 당사 수익 정산금 청구 37,533 서울중앙지방법원 당사 M사 채권가압류 169,000 서울중앙지방법원 당사 Y사 채권가압류 275,000 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 주식 액면병합 (200원 → 1,000원) 절차를 진행 중에 있습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 텐클라우드국제과기유한공사(Tencloud International Science Technology Limited) 2019.11 홍콩시 만자구 낙극도 301-307호 투자지배활동 1,728 기업의결권의과반수 소유 미해당 하문서덕마방정보과학기술유한공사 2015.08 중국 복건성 하문시사명구 의란로 9호 IT 솔루션모바일 정보서비스 44,086 기업의결권의과반수 소유 해당(직전연도 자산총액이 지배회사자산총액의10% 이상인 종속회사) 소프트센심천정보과기유한공사 2020.03 중국 심천시 전해항단지전망일로 IT 솔루션 스마트교육솔루션 7,230 기업의결권의과반수 소유 미해당 소프트센강소정보과기유한공사 2020.12 중국 강소성 난통시소통과기산업단지 IT 인프라디스플레이신소재 11,256 기업의결권의과반수 소유 미해당 (주)에스씨시스템즈 2021.08 서울시 서초구 반포대로 13, 1층 지주회사 /IT 인프라디스플레이신소재 4,887 기업의결권의과반수 소유 미해당 (주)에스씨 2021.10 전라북도 군산시 오식도동 산 8-8 IT 인프라 디스플레이신소재 9,446 기업의결권의과반수 소유 해당(직전연도 자산총액이 지배회사자산총액 10% 이상인 종속회사) 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 0 - - - - 비상장 6 텐클라우드국제과기유한공사(Tencloud InternationalScience Technology Limited) 해외법인(홍콩) 하문서덕마방정보과학기술유한공사 해외법인(중국) 소프트센심천정보과기유한공사 해외법인(중국) 소프트센강소정보과기유한공사 해외법인(중국) (주)에스씨시스템즈 110111-7987500 (주)에스씨 211111-0069402 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 텐클라우드 비상장 2020년 04월 27일 해외거점확보 14,500 6,000 60 14,500 - - - 6,000 60 14,500 1,728 - 소프트센심천 비상장 2020년 03월 02일 해외거점확보 6,930 - 100 6,152 - - - - 100 6,152 7,230 -17 소프트센강소 비상장 2020년 12월 17일 해외거점확보 8,428 - 100 6,496 - - - - 100 6,496 11,256 -50 (주)에스씨시스템즈 비상장 2021년 08월 11일 종속회사출자 4,850 106,000 100 2,931 - - - 106,000 100 2,931 4,887 -2 (주)케이글라스 비상장 2021년 07월 20일 지분투자 7,200 86,400 48.98 - - - - 86,400 48.98 - 7,396 -307 강소소천과기 비상장 2021년 06월 29일 지분투자 17,770 - 6.54 4,607 - - - - 6.54 4,607 96,770 -2,618 합 계 198,400 - 34,686 - - - 198,400 - 34,686 129,267 -2,994 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.