소프트센 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제33 (당)기 반기 2019년 6월 30일 현재
제32 (전)기 전기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 소프트센

1. 일반사항 주식회사 소프트센(이하 "회사")은 1988년 4월 11일 설립되어 최적의 IT 서비스 환경을 위한 솔루션 공급을 주사업으로 헬스케어(의료정보시스템, 가상화솔루션, 임상시험 관리시스템 등), 빅데이터, 클라우드 컴퓨팅, 정보 보안, 사물 인터넷 등 분야로 사업 영역을 확대해 나가고 있으며, 본점은 서울특별시 영등포구 가마산로 343 콤텍빌딩에 위치하고있습니다. 회사는 1997년 7월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 3월 28일 개최된 주주총회에서 기존 사명을 주식회사 비티씨정보통신에서 주식회사 소프트센으로 변경하였습니다. 또한 2012년 11월 30일 주주총회의 결의에 따라 10월 1일부터 익년 9월 30일까지 사업기간을 1월 1일부터 12월 31일까지로 변경하였으며, 2013년 8월 7일 이사회의 결의에 따라 2013년 11월 1일자로 주식회사 일근인프라를 흡수합병 하 였습니다.

보고기간말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	보통주	우선주

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)아이티센	8,215,873	24.89%	-	-

김종인	100,000	0.30%	-	-

우리사주조합	696,426	2.11%	-	-

기타	23,839,778	72.22%	150,232	0.46%

자기주식	-	-	6,910	0.02%

합 계	32,852,077	99.52%	157,142	0.48%

2. 중요한 회계정책

반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 당사가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

증가(감소)

자산

사용권자산	323,056

총자산	323,056

부채

기타부채	323,056

총부채	323,056

조정사항이 자본에 미치는 영향:

이익잉여금	-

총자본	-

① 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과당사는 건물 및 기타 유형자산에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 개별기업에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 개별기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 개별기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.② 새로운 회계정책의 요약당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.: - 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 개별기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.- 리스부채 당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 개별기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 개별기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.- 단기리스 및 소액자산리스당사는 건물 및 기타 유형자산의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.- 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 일부 리스에 대해 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다. 당사는 차량운반구에 대해서는 4년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다.

③ 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	기타장비	합계

당기초	152,473	170,583	-	323,056	323,056

감가상각	(38,118)	(25,046)	-	(63,164)	-

이자비용	-	-	-	-	11,602

지급	-	-	-	-	(65,593)

당반기말	114,355	145,537	-	259,892	269,064

당사는 당반기 중 단기리스에 따른 리스료 18,530 천원, 소액자산리스에 따른 리스료 30,258 천원, 변동리스에 따른 리스료는 인식하지 않았습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(바) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기적용하지 않은 주요제ㆍ개정 기준서는 없습니다.(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호'재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산1) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화인 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (5) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

(6) 금융자산모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

1) 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

1-1) 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후 원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

이자수익은당기손익으로인식하며 ‘금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익’항목으로 계상하고 있습니다.

1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

공정가치는 주석 5에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 ‘금융이익’ 항목으로 계상하고 있습니다.

1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고).

- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식 상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 ‘기타영업외손익’항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 ‘금융이익-기타’ 항목으로 계상하고 있습니다공정가치는 주석 5에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.

2) 외화환산손익외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 ‘기타영업외손익’항목에 당기손익으로 인식됩니다

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 ‘기타영업외손익’ 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 ‘기타영업외손익’항목에 당기손익으로 인식됩니다.- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

3-1) 신용위험의 유의적 증가

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

- 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도

- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가

- 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

상기 사항에도 불구하고 당사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은신용위험을 갖는다고 결정합니다.당사는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 ‘투자등급’에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 ‘정상’에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. ‘정상’은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.

금융보증계약의 경우 당사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.

당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.

3-2) 채무불이행의 정의연결실체는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.차입자가 계약이행조건을 위반한 경우상기의 분석과 무관하게 연결실체는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 90일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다.3-3) 신용이 손상된 금융자산금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고)③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸3-4) 제각정책차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 2년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결실체의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이 발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.(7) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

(8) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

건 물	40년	정액법

차량운반구	5년	정액법

공구기구비품	5년	정액법

시설장치	5년	정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(9) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(10) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.(11) 무형자산무형자산은 사용이 가능한 시점부터 다음의 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만,회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하여 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

영 업 권	비한정	-

회 원 권	비한정	-

기타의무형자산	5년	정액법

(12) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다.

(13) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(14) 금융부채1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (15) 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액(16) 복합금융상품충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(17) 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(18) 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.(19) 종업원급여 1) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.

확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며,기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(20) 수행의무 별 수익 인식 기준당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축ㆍ운영ㆍ유지ㆍ보수 등 IT 서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.(a) 재화의 판매단일의 수행의무일 것으로 예상하는 고객과의 설비판매계약 및 소프트웨어판매계약에 대해, 당사는 일반적으로 재화의 인도시점인 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익 인식이 발생하고 있습니다.(b) 용역의 제공당사는 운영업무 및 유지보수 업무 관련 용역의 제공으로 인한 수익은 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고있습니다.(c) 건설형계약컨설팅 및 시스템 통합, 구축 및 솔루션 개발 등 고객의 특성에 맞게 개발되는 업무는 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체 용도가 없고, 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 당사에 있으므로 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 그러므로 건설형계약으로부터 발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라(즉 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식합니다. 경영진은 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 보았습니다. 당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.한편 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 인식하고 매출채권에 포함하여 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 계약부채로 인식하고 선수금에 포함하여 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.② 거래가격 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는'예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.③ 변동대가변동대가가 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다.④ 계약체결 증분원가기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각 합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가’ (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다.동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 분류현황 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 상각후원가 측정금융상품 합계 [유동] 현금및현금성자산 1,397,741 1,397,741 금융기관예치금 370,000 370,000 매출채권 22,936,597 22,936,597 기타수취채권(유동) 2,101,822 2,101,822 소 계 - - 26,806,160 26,806,160 [비유동] 당기손익인식금융자산 266,832 - - 266,832 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 280,000 - 280,000 기타수취채권(비유동) - - 90,105 90,105 소 계 266,832 280,000 90,105 636,937 합 계 266,832 280,000 26,896,265 27,443,097 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 상각후원가 측정금융상품 합계 [유동] 현금및현금성자산 - - 3,282,578 3,282,578 금융기관예치금 - - 5,360,000 5,360,000 매출채권 - - 36,679,495 36,679,495 기타수취채권(유동) - - 3,120,811 3,120,811 소 계 - - 48,442,884 48,442,884 [비유동] 당기손익-공정가치측정금융자산 261,362 - - 261,362 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 8,269,676 - 8,269,676 기타수취채권(비유동) - - 3,265,030 3,265,030 소 계 261,362 8,269,676 3,265,030 11,796,068 합 계 261,362 8,269,676 51,707,914 60,238,952 (2) 금융부채의 범주별 분류현황 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치측정 금융보증부채 합계 [유동] 매입채무 20,591,113 - 20,591,113 기타지급채무 200,197 - 200,197 단기차입금 7,463,341 - 7,463,341 금융보증채무 - 214 214 소 계 28,254,651 214 28,254,865 [비유동] 장기차입금 1,582,487 - 1,582,487 소 계 1,582,487 - 1,582,487 합 계 29,837,138 214 29,837,352 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치측정 금융보증부채 합계 [유동] 매입채무 21,825,977 - 21,825,977 기타지급채무 488,850 - 488,850 단기차입금 14,782,786 - 14,782,786 금융보증채무 - 1,445 1,445 소 계 37,097,613 1,445 37,099,058 [비유동] 장기차입금 6,883,605 - 6,883,605 소 계 6,883,605 - 6,883,605 합 계 43,981,218 1,445 43,982,663 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 5,470 3,386 상각후원가측정금융자산 34,635 94,868 상각후원가측정금융부채 (420,948) (591,046) 합 계 (380,843) (492,792) (4) 금융자산과 금융부채의 상계당반기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 4. 금융상품 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 266,832 266,832 261,362 261,362 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 280,000 280,000 8,269,676 8,269,676 소계 546,832 546,832 8,531,038 8,531,038 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및금융기관예치금 1,767,741 1,767,741 8,642,578 8,642,578 기타수취채권 2,191,927 2,191,927 5,220,686 5,220,686 소계 3,959,668 3,959,668 13,863,264 13,863,264 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자부차입금 9,045,828 9,045,828 21,666,390 21,666,390 매입채무 20,591,113 20,591,113 21,825,977 21,825,977 기타지급채무 200,197 200,197 488,850 488,850 금융보증채무 214 214 1,445 1,445 소계 29,837,352 29,837,352 43,982,662 43,982,662 (2) 공정가치서열체계 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치 (가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합출자금 266,832 - - 266,832 266,832 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 비상장주식 280,000 - - 280,000 280,000 당기손익-공정가치측정금융부채: 기타금융부채(금융보증채무) 214 - 214 - 214 합계 547,046 - 214 546,832 547,046 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합출자금 261,362 - - 261,362 261,362 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 비상장주식 8,269,676 - - 8,269,676 8,269,676 당기손익-공정가치측정금융부채: 기타금융부채(금융보증채무) 1,445 - 1,445 - 1,445 합계 8,532,483 - 1,445 8,531,038 8,532,483 (나) 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 조합원출자금등 조합원출자금등 기초잔액 8,531,038 360,907 수준3으로의 이동(주1) 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 5,470 3,386 기타포괄손익에 포함된 손익 (49,999) - 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 - 8,116,746 발행 - - 매도 - - 대체(주1) (7,939,677) - 기타 - 49,999 결제 - - 기말잔액 546,832 8,531,038 (주1) 2019년 3월 4일 ㈜아이티센으로부터 57,365,016주를 양수받았으며 투자주식 누적수량은 136,561,789주로 총지분율은 28.86%로 증가하여 기타포괄손익-공정가치측정지분상품에서 지분법투자주식으로 계정재분류 하였습니다. (다) 가치평가법당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 조합출자금 266,832 3 순자산가치법/현금흐름할인법 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : 지분증권 280,000 3 순자산가치법/현금흐름할인법 5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (1) 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 현금및현금성자산: 은행예금 1,397,741 3,282,578 소 계 1,397,741 3,282,578 금융기관예치금: 금융기관예치금(유동) 370,000 5,360,000 소 계 370,000 5,360,000 합 계 1,767,741 8,642,578 (2) 사용이 제한되어 있는 금융기관예치금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 비고 금융기관예치금 370,000 5,360,000 - 6. 공정가치측정 금융자산 (1) 공정가치측정금융자산의 상세 내역 (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 266,832 261,362 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 280,000 8,269,676 합 계 546,832 8,531,038 (2) 공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 기초금액 261,362 8,269,676 대체(주1) - (7,939,677) 기타 - - 취득 - - 손상 - (49,999) 평가 5,470 - 기말금액 266,832 280,000 차감: 유동항목 - - 비유동항목 266,832 280,000 (주1) 2019년 3월 4일 ㈜아이티센으로부터 57,365,016주를 양수받았으며 투자주식 누적수량은 136,561,789주로 총지분율은 28.86%로 증가하여 기타포괄손익 공정가치측정지분상품에서 지분법투자주식으로 계정재분류 하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 기초금액 - - 대체(주1) 230,907 130,000 기타 - 49,999 취득 27,068 8,089,677 평가 3,387 - 기말금액 261,362 8,269,676 차감: 유동항목 - - 비유동항목 261,362 8,269,676 (주1) 전기초 기업회계기준 1109호의 도입으로 매도가능금융자산으로부터의 재분류입니다. 7. 관계기업투자 (1) 관계기업투자 현황관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 관계의성격 측정방법 (주)바이오센(구, (주)스마테움) (*1) 35.01% 한국 기능성 작물 개발 및 유전자분석 서비스 지분법 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 25.00% 한국 신기술사업에 대한 투자 및 융자 지분법 케이지이홀딩스 유한회사(*2) 28.86% 한국 신기술사업에 대한 투자 및 융자 지분법 (*1) 2018년4월1일 현재 휴업상태입니다.(*2) 2019년3월4일 ㈜아이티센으로부터 57,365,016주를 양수받았으며 투자주식 누적수량은 136,561,789주로 총지분율은 28.86%로 증가하여 기타포괄손익 공정가치측정지분상품에서 지분법투자주식으로 계정재분류 하였습니다. (2) 투자내용관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당반기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)바이오센 202,007 - - 202,007 - - (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 2,500,000 2,058,673 2,058,673 2,500,000 2,128,336 2,128,336 케이지이홀딩스 유한회사 13,676,179 14,305,659 14,305,659 - - - 합계 16,378,186 16,364,332 16,364,332 2,702,007 2,128,336 2,128,336 (3) 변동내역 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 손상차손 지분법자본변동 기타(주1) 기말 ㈜수앤파이낸셜 인베스트먼트 2,128,336 - - (69,663) - - - 2,058,673 케이지이홀딩스 유한회사 - 5,736,502 - 918,119 - (288,639) 7,939,677 14,305,659 합 계 2,128,336 5,736,502 - 848,456 - (288,639) 7,939,677 16,364,332 (주1) 2019년3월4일 ㈜아이티센으로부터 57,365,016주를 양수받았으며 투자주식 누적수량은 136,561,789주로 총지분율은 28.86%로 증가하여 기타포괄손익 공정가치측정지분상품에서 지분법투자주식으로 계정재분류 하였습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 손상차손 기타 기말 ㈜수앤파이낸셜 인베스트먼트 2,257,636 - - (129,300) - - 2,128,336 합계 2,257,636 - - (129,300) - - 2,128,336 (4) 요약재무정보 (단위 : 천원) 구분 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 (주)바이오센 케이지홀딩스 유한회사 당반기 전기 당반기 전기 당반기 전기 유동자산 9,980,469 7,102,429 1,545 1,609 77,819,503 76,429,681 비유동자산 1,505,446 1,427,090 1,013 1,327 284 102 자산총계 11,485,915 8,529,519 2,558 2,936 77,819,787 76,429,783 유동부채 3,251,225 17,068 461,644 461,644 29,608,640 30,400,000 비유동부채 - - - - 146,101 145,597 부채총계 3,251,225 17,068 461,644 461,644 29,754,741 30,545,597 수익 116,663 267,107 - 109,090 4,000,946 657 영업손익 (325,693) (568,581) (379) (49,401) 3,180,860 (1,428,172) 당기순이익 (277,761) (518,094) (378) (36,834) 3,180,860 (1,428,172) 총포괄손익 (277,761) (518,094) (378) (36,834) 3,180,860 (1,428,172) 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 매출채권 채권액 23,020,142 36,726,411 대손충당금 (83,546) (46,916) 장부금액 22,936,596 36,679,495 기타수취채권 채권액 3,154,769 4,115,758 대손충당금 (1,052,947) (994,947) 장부금액 2,101,822 3,120,811 비유동기타수취채권 채권액 211,884 3,386,809 대손충당금 (121,779) (121,779) 장부금액 90,105 3,265,030 (2) 기타수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 유동성 : 미수금 9,967 1,510,794 미수수익 11,072 89,212 단기대여금 17,900 355,650 계약자산 2,062,883 1,165,155 소 계 2,101,822 3,120,811 비유동성 : 장기보증금 90,105 3,265,030 소 계 90,105 3,265,030 합 계 2,191,927 6,385,841 (3) 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 19,229,291 1,813,144 1,298,439 455,886 - 122,813 100,569 23,020,142 기타수취채권 2,101,822 - - - - - 1,052,947 3,154,769 비유동기타수취채권 90,105 - - - - - 121,779 211,884 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 30,205,905 - - 6,473,590 - 19,607 27,309 36,726,411 기타수취채권 3,120,811 - - - - - 994,947 4,115,758 비유동기타수취채권 3,265,030 - - - - - 121,779 3,386,809 (4) 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (6) 당반기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 기말금액 매출채권 46,916 36,630 - 83,546 기타수취채권 994,947 58,000 - 1,052,947 비유동기타수취채권 121,779 - - 121,779 합계 1,163,642 94,630 - 1,258,272 (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금 환입 기말금액 매출채권 61,621 30,607 (45,312) 46,916 기타수취채권 275,105 797,263 (77,421) 994,947 비유동기타수취채권 121,779 - - 121,779 기타자산 40,180 - (40,180) - 합계 498,685 827,870 (162,913) 1,163,642 9. 재고자산 (1) 재고자산의 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 상 품 15,333,992 10,531,329 재공품 35,654 57,412 평가충당금 - (397,228) 합 계 15,369,646 10,191,513 (2) 당반기와 전반기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 39,467,166천원 및 57,982,096천원이며, 재고자산평가손실로 인한 효과는 당반기 및 전반기 각각 (-)397,228천원 및 (+)178,410천원 입니다. 10. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 기타 유형자산 건설중인자산 합계 취득금액 - - - 431,904 333,000 764,904 감가상각누계액 - - - (180,031) - (180,031) 국고보조금 - - - (25,580) - (25,580) 순장부금액 - - - 226,293 333,000 559,293 (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 기타 유형자산 건설중인자산 합계 취득금액 3,000 102,000 15,386 1,090,021 183,000 1,393,407 감가상각누계액 - (13,362) (15,385) (766,001) - (794,748) 국고보조금 - - - (34,977) - (34,977) 순장부금액 3,000 88,638 1 289,043 183,000 563,682 (2) 당반기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 기타 유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,000 88,638 1 289,043 183,000 563,682 취득 - - - 208,166 150,000 358,166 처분 (3,000) (87,363) (1) (225,911) - (316,275) 감가상각비 - (1,275) - (54,401) - (55,676) 기타증감(주1) - - - 9,396 - 9,396 기말 순장부금액 - - - 226,293 333,000 559,293 (주1) 기중 폐기,대체 및 국고보조금입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 기타 유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,000 91,188 1 463,473 - 557,662 취득 - - - - 183,000 183,000 감가상각비 - (2,550) - (174,430) - (176,980) 기말 순장부금액 3,000 88,638 1 289,043 183,000 563,682 11. 무형자산 (1) 무형자산의 상세내역 (단위: 천원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 시설이용권 기타무형자산 합계 취득금액 5,297,792 408,162 821,746 901,212 2,280 7,431,192 상각 및 손상차손누계액 (1,457,000) (240,430) (489,525) - (1,348) (2,188,303) 정부보조금 - - (26,671) - - (26,671) 순장부금액 3,840,792 167,732 305,550 901,212 932 5,216,218 (단위: 천원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 시설이용권 기타무형자산 합계 취득금액 7,112,792 408,162 821,746 1,047,587 2,280 9,392,566 상각 및 손상차손누계액 (1,457,000) (216,468) (427,883) - (1,120) (2,102,471) 정부보조금 - - (34,739) - - (34,739) 순장부금액 5,655,792 191,694 359,124 1,047,587 1,160 7,255,356 (2) 무형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 시설이용권 특허권 합계 기초 순장부금액 5,655,792 191,694 359,123 1,047,587 1,160 7,255,356 취득 - - - - - - 처분 또는 대체 (1,815,000) - (2,750) (146,375) - (1,964,125) 무형자산상각비 - (23,962) (58,891) - (228) (83,081) 정부보조금 - - 8,068 - - 8,068 기말 순장부금액 3,840,792 167,732 305,550 901,212 932 5,216,218 (단위: 천원) 구분 영업권 특허권 개발비 소프트웨어 시설이용권 기타무형자산 합계 기초 순장부금액 5,655,792 151,690 382,702 770,487 1,616 239,617 7,201,904 취득 - - 90,820 788,100 - - 878,920 처분 또는 대체 - 239,617 - (511,000) - (239,617) (511,000) 무형자산상각비 - (81,632) (130,535) - (456) - (212,623) 정부보조금 - - 16,136 - - - 16,136 손상차손인식 - (117,981) - - - - (117,981) 기말 순장부금액 5,655,792 191,694 359,123 1,047,587 1,160 - 7,255,356 (3) 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비로 구분됩니다. (4) 영업권의 손상검사 1) 영업권의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 향후 5년을 초과한 현금흐름은 회사가 속해 있는 상품 및 소프트웨어 도매업의 장기 평균성장률을 초과하지 않는 범위내에서 추정하였습니다. 경영진은 과거실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름을 추정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 위험을 반영한 세후할인율입니다. 또한 영구현금흐름의 산출에는 성장률을 가정하지 아니하였습니다 당기의 사용가치계산에 사용된 주요한 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 당반기 전기 매출액영업이익율 1.40% 1.40% 매출성장율(주1) 9.30% 9.30% 세후할인율(주2) 10.70% 10.70 % (주1) 향후 5년간 현금흐름을 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장률로 향후 사업부문의 성장 전망에 기초하여 산정되었으며, 당기의 추정 매출성장률은 전년도 예측보다 다소 감소하였습니다.(주2) 예상현금흐름에 적용된 세후할인율 입니다.2) 회사는 매년 기말에 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. (5) 당반기 및 전반기에 비용으로 인식한 경상연구개발비는 405,915천원 및 475,590천원입니다. 12. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전기 유동성 선급금 5,550 25,653 선급비용 46,528 59,302 당기법인세자산 16,899 29,936 합 계 68,977 114,891 13. 매입채무 및 기타지급채무 매입채무 및 기타지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전기 유동성 매입채무 20,591,113 21,825,977 미지급금 190,777 479,942 미지급비용 9,420 8,907 합 계 20,791,310 22,314,826 14. 차입금 (1) 차입금1) 장부금액의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 유동부채 단기차입금 7,463,341 14,782,786 비유동부채 장기차입금 1,582,487 6,883,605 합계 9,045,828 21,666,391 2) 상세내역 (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율 장부금액 당반기 전기 구매자금대출 기업은행 2019-01-23 5.69% - 1,865,917 구매자금대출 기업은행 2019-01-23 5.69% - 245,621 구매자금대출 신한은행 2019-07-14 4.74% 150,970 150,970 구매자금대출 신한은행 2019-07-14 4.74% 328,350 328,350 구매자금대출 신한은행 2019-07-14 4.74% 320,680 320,680 마이너스 신한은행 2020-06-30 4.74% 982,001 950,000 구매자금대출 농협은행 2019-03-01 4.32% - 753,909 구매자금대출 농협은행 2019-03-01 4.32% - 178,822 구매자금대출 농협은행 2019-03-01 4.32% - 149,829 구매자금대출 농협은행 2019-03-01 4.32% - 128,363 구매자금대출 농협은행 2019-03-01 4.32% - 108,903 구매자금대출 농협은행 2019-03-01 4.32% - 80,175 구매자금대출 기업은행 2019-03-06 5.44% - 1,685,275 구매자금대출 기업은행 2019-03-06 5.44% - 202,210 구매자금대출 우리은행 2019-06-05 3.80% - 1,400,000 마이너스 우리은행 2019-11-25 5.30% 894,479 953,498 구매자금대출 하나은행 2019-06-28 4.54% - 96,913 구매자금대출 하나은행 2019-06-28 4.54% - 268,107 구매자금대출 하나은행 2019-06-28 4.54% - 58,300 구매자금대출 하나은행 2019-06-28 4.54% - 104,344 구매자금대출 하나은행 2019-06-28 4.54% - 95,055 구매자금대출 하나은행 2019-06-28 4.54% - 180,887 구매자금대출 하나은행 2019-06-28 4.54% - 176,660 마이너스 하나은행 2019-09-30 4.59% 486,861 - 일반대출 하나은행 2019-09-30 5.76% 4,300,000 4,300,000 합계 7,463,341 14,782,786 (2) 장기차입금 1) 전환사채의 발행내역 구분 발행조건 전환사채 종류 제7회 무기명 이권부 무보증 전환사채 액면총액 15,000,000천원 미상환잔액(주1) 1,800,000천원 표면이자율 - 전환권 행사기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2018년 2월17일)로부터 만기일 1개월전(2022년 1월 17일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 ㈜소프트센 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격(주2) 1,589원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환주식수 1,132,788 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 110.4896%를 상환한다. 조기상환청구권 본 사채의 발행일이 2년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다. (주1) 회사는 2018년 4월 19일 전환사채매수선택권을 행사하여 사채인수인들로부터 권면액 3,090백만원의 전환사채를 매수하여 소각하였고, 2019년2월18일 사채인수인들로부터 전환사채 상환청구권을 행사하여 6,200백만원의 전환사채를 조기상환하였습니다. 2018년 5월 17일, 2018년 5월 21일, 2018년 7월11일, 2018년 8월 6일, 2018년 8월 14일, 2018년 8월 31일, 2018년 9월 10일, 2019년 4월 10일 각각의전환사채 권면액 합계액 3,910백만원의 전환청구권이 행사되어 보통주 2,071,817주가 발행되었습니다. (주2) 제7회 무기명식 이권부 무보증 전환사채의 발행당시의 전환가격은 1주당 2,270원이었으나, 보고기간종료일 현재의 전환가격의 재조정으로 인한 전환가격은 1,589원입니다. 2) 전환사채의 상세내역 (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연표시이자율(%) 보장수익율(%) 당반기 전기 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2017.02.17 2022.02.17 - 2.02 1,800,000 8,195,000 가산 : 사채상환할증금 188,813 859,623 차감 : 사채할인발행차금 (14,691) (78,259) 차감 : 전환권조정 (391,635) (2,092,759) 소 계 1,582,487 6,883,605 차감 : 유동성대체 - - 합 계 1,582,487 6,883,605 15. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전기 유동 예수금 144,707 111,770 선수금 201,759 908,645 기타부채 726,521 398,520 합 계 1,072,987 1,418,935 16 . 퇴직급여 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 286,220천원(전반기: 360,380천원) 입니다 17. 자본금 (1) 당반기 현재 회사가 발행할 보통주, 우선주의 총수 및 1주당 금액은 각각 120,000,000주 및 500원이며 발행 주식수는 보통주와 우선주가 각각 32,852,077주와 157,142주입니다. (2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2018-01-01 30,937,402 - 15,468,702 16,002,427 전기말 2018-12-31 32,886,501 - 16,443,252 19,059,242 기초 2019-01-01 32,886,501 - 16,443,252 19,059,242 기중 2019-04-10 122,718 - 61,359 160,638 당반기 2019-06-30 33,009,219 - 16,504,611 19,219,880 (3) 회사가 발행한 우선주는 의결권이 없는 누적적·참가적 전환우선주로서 발행과 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2002-03-22 발행당시 발행주식수 1,000,000주 무상증자주식수 100,000주 무상감자주식수 942,858주 당반기말 발행주식수 157,142주 발행가액 1주당 2,000원 최저배당율 액면가액의 9% (참가적, 누적적배당) 우선주 존속기간 및전환조건 발행일로부터 5년이며, 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환됨. 단, 위 기간중 소정의 배당을 완료할 때까지의 그 기간을 연장함 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 의결권(주1) 의결권이 없는 것을 원칙으로 함. 단, 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함 (주1) 회사는 우선주 발행 이후 배당 내역이 없음에 따라 당반기 및 전반기의 주당손익의 계산시 우선주의 의결권이 부활한 것으로 간주하였습니다. 18. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 19,219,880 19,059,242 주식선택권 2,460,246 2,460,246 감자차익 454,059 454,059 자기주식처분이익 445,814 445,813 합계 22,579,999 22,419,360 (2) 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 자기주식 (71,436) (71,436) 전환권대가 683,522 1,770,374 전환권청산이익 66,391 - 전환권청산손실 - (13,182) 합 계 678,477 1,685,756 (3) 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 없습니다. 19. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 지분법자본변동 (288,638) - 기타포괄손익인식-공정가치측정자산평가손익 (49,999) - (2) 보고기간말 현재 자본에 직접 반영된 기타포괄손익 구성요소와 관련한 법인세 효과는 없습니다. 20. 결손금 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 미처리결손금 (3,872,826) (4,468,220) 21. 매출 및 매출원가 (1) 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 상품매출 32,364,900 47,661,115 유지보수매출 14,186,496 16,393,054 합 계 46,551,396 64,054,169 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 29,304,266 43,168,314 기초재고 10,531,329 6,298,006 당기매입 32,048,309 40,607,586 매입할인 418,288 1,413,009 재고자산평가손실(환입) (397,228) 178,410 타계정에서 대체 2,874,136 - 기말재고 15,333,992 2,502,679 12,595,315 14,813,782 합 계 41,899,581 57,982,096 22. 판매비와 관리비 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 2,180,729 3,109,886 퇴직급여 224,886 291,587 복리후생비 336,112 484,046 여비교통비 160,372 216,870 접대비 3,876 17,202 통신비 32,091 59,455 수도광열비 13,563 8,348 세금과공과금 110,847 137,316 감가상각비 109,444 87,819 지급임차료 90,395 202,941 수선비 - 64 보험료 49,884 78,340 경상연구개발비 405,915 475,590 운반비 23,415 49,645 교육훈련비 45,952 57,307 도서인쇄비 4,174 5,658 소모품비 5,848 7,255 지급수수료 467,355 1,456,739 광고선전비 74,470 202,760 대손상각비 36,630 (215) 판매촉진비 - 10,552 무형고정자산상각비 75,013 97,022 합 계 4,450,971 7,056,187 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자수익 34,635 94,868 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 420,948 591,046 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 잡이익 7,308 44,163 기타투자자산평가이익 7,296 - 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 5,470 3,386 유형자산처분이익 499 - 사채상환이익 49,499 30,399 지분법이익 918,119 - 합 계 988,191 77,948 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기타의대손상각비 58,000 76,263 유형자산처분손실 135,017 - 잡손실 6,428 13 기타투자자산평가손실 - 9,311 무형자산처분손실 17,376 11,000 지분법손실 69,664 - 합 계 286,485 96,587 25. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액(환급액) - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (363,262) (434,538) 자본에 직접 반영된 법인세비용 284,104 191,997 법인세추납액(환급액) - 65,473 법인세비용 (79,158) (177,068) (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 전환권대가 306,548 188,279 전환권청산손실 (3,718) 3,718 전환권청산이익 (18,726) - 합 계 284,104 191,997 (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) 516,236 (1,498,932) 적용세율에 따른 세부담액 113,572 - 법인세 효과: ㆍ비과세수익으로 인한 효과 (381,048) - ㆍ비공제비용으로 인한 효과 27,402 689 ㆍ법인세추납액(환급액) - 65,473 ㆍ기타 160,916 (288,110) 법인세비용 (79,158) (221,948) 유효세율(법인세비용/세전이익) (15.3 %) - (4) 이연법인세자산(부채) 변동 반기> (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 당기손익 기타포괄손익 등 이연법인세자산 : 재고자산평가손실 87,390 (87,390) - - 대손충당금 167,027 53,082 - 220,109 기타투자자산 8,359 (1,605) - 6,754 기타유동부채(연월차) 66,684 - - 66,684 기타비유동부채(급여) - - - - 기타비유동부채(퇴직연금) 20,991 (11,505) - 9,486 국고보조금 15,357 (2,927) - 12,430 금융보증부채 318 (271) - 47 상환할증금 189,117 (147,578) - 41,539 업무용승용차 감가상각비 - - - - 개발비 25,956 (5,191) - 20,765 특허권 - 29 - 29 기타포괄손익_공정가치측정지분상품 - - - - 이월결손금 1,372,831 (225,843) - 1,146,988 소계 1,954,030 (429,199) - 1,524,831 이연법인세부채 : 미수수익 (19,627) 17,191 - (2,436) 정부출연금 (15,357) 2,927 - (12,430) 합병조정계정(영업권) (916,686) 399,300 - (517,386) 매도가능증권손익 (4,255) (1,204) - (5,459) 전환권조정 (460,407) 374,247 - (86,160) 소계 (1,416,332) 792,461 - (623,871) 이연법법인세자산(부채)순액 537,698 363,262 - 900,960 (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 당기손익 기타포괄손익 등 이연법인세자산 : 재고자산평가손실 42,421 44,969 - 87,390 대손충당금 37,262 129,765 - 167,027 기타투자자산 4,869 3,490 - 8,359 기타유동부채(연월차) 36,099 30,585 - 66,684 기타비유동부채(급여) 64,584 (64,584) - - 기타비유동부채(퇴직연금) 11,683 9,308 - 20,991 국고보조금 36,323 (20,966) - 15,357 금융보증부채 54,257 (53,939) - 318 상환할증금 346,157 (157,040) - 189,117 업무용승용차 감가상각비 2,926 (2,926) - - 이월결손금 1,554,605 (181,774) - 1,372,831 개발비 - 25,956 - 25,956 소계 2,191,186 (237,156) - 1,954,030 이연법인세부채 : 미수수익 (18,209) (1,418) - (19,627) 정부출연금 (36,323) 20,966 - (15,357) 합병조정계정(영업권) (916,686) - - (916,686) 매도가능증권손익 (3,510) - (745) (4,255) 전환권조정 (1,081,869) 621,462 - (460,407) 소계 (2,056,597) 641,010 (745) (1,416,332) 이연법법인세자산(부채)순액 134,589 403,854 (745) 537,698 (5) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할일시적차이, 미사용결손금 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 차감할일시적차이(순액)(주1) 2,750,742 2,845,456 세액공제(주1) 1,093,062 1,093,062 (주1) 향후 실현가능성이 없는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 26. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (5,178,133) 4,043,167 원재료 및 상품매입액 45,721,569 52,306,436 종업원급여(주2) 4,023,501 5,417,391 감가상각비와 무형자산상각비 184,457 192,895 지급수수료 467,355 1,456,739 지급임차료 90,395 202,941 광고선전비 74,470 202,760 여비교통비 160,372 216,870 기타비용 806,567 999,083 매출원가 및 판매관리비의 합계(주1) 46,350,553 65,038,282 (주1) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (주2) 임직원 급여 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 3,737,281 5,057,011 퇴직급여 286,220 360,380 합계 4,023,501 5,417,391 27. 주당손익 (1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 6개월 3개월 6개월 반기순이익(손실)(A) (402,341,117) 595,394,047 (475,111,234) (1,321,863,850) 우선주 배당금(B) - - - - 보통주당기순이익(손실)(=A-B) (402,341,117) 595,394,047 (475,111,234) (1,321,863,850) 가중평균유통보통주식수 32,879,591 32,934,509 31,122,770 31,027,162 기본주당이익(손실)(원/주) (12) 18 (15) (43) (2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 6개월 3개월 6개월 기초발행주식수 : 32,886,501 32,886,501 30,937,402 30,937,402 가감 : 가중평균전환주식수 - 54,918 192,278 96,670 차감 : 자기주식수 (6,910) (6,910) (6,910) (6,910) 가중평균유통보통주식수 32,879,591 32,934,509 31,122,770 31,027,162 (주1) 회사는 우선주 발행 이후 배당 실적이 없어 전환우선주의 의결권이 부활한것으로 간주하였으며, 이에 따라 당반기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정시 사용한 기초발행주식수 및 자기주식에는 전환우선주 발행주식 및 자기주식이 각각 포함되어 있습니다. (3) 희석주당순이익당반기말 현재 반희석효과 등의 사유로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았으나, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 액면가액(잔여) 행사가액 잠재적보통주 전환청구기간 전환사채 1,800,000 1,589원 1,132,788 2018.02.17~2022.01.17 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 지분법적용투자주식으로 계정재분류 7,939,677 - 전환사채 자본전환 195,000 594,012 건설중인자산(무형)을 개발비 대체 - 239,617 장기대여금을 기타포괄손익-공정가치측정자산으로 대체 - 49,999 매도가능증권의 당기손익-공정가치측정자산으로 대체 - 230,907 매도가능증권의 기타포괄손익-공정가치측정자산으로 대체 - 130,000 IFRS1109 (금융상품) 회계변경 효과 - 12,236 IFRS1115 (수익인식) 회계변경 효과 - 151,821 29. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 회사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증금액 제공받은 보증내용 보증처 (특수관계자) 지배기업 1,080,000 대출지급보증 우리은행 지배기업 336,000 대출지급보증 우리은행 지배기업 600,000 대출지급보증 KEB하나은행 지배기업 1,200,000 대출지급보증 KEB하나은행 지배기업 5,160,000 대출지급보증 KEB하나은행 지배기업 1,200,000 대출지급보증 신한은행 지배기업 960,000 대출지급보증 신한은행 지배기업 600,000 대출지급보증 기업은행 소 계 11,136,000 (기타) 신용보증기금 1,120,000 대출지급보증 우리은행 소프트웨어공제조합 10,749,927 소프트웨어공제조합 보증한도 엘지씨엔에스 외 서울보증보험 46,031 하자보증금 등 키움증권㈜ 등 서울보증보험 79,150 채권가압류 디비코아㈜ 등 소 계 11,995,108 합 계 23,131,108 (2) 보고기간말 현재 회사가 담보제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 설정금액 설정권자 (자기를 위한 담보) 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 248,841 248,841 소프트웨어공제조합 출자금 17,991 17,991 정보통신공제조합 소 계 266,832 266,832 (3) 금융기관 여신한도약정 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 구분 금융기관명 약정한도액 실행금액 단기차입금 마이너스대출 우리은행 900,000 894,479 마이너스대출 신한은행 1,000,000 982,001 마이너스대출 KEB하나은행 500,000 486,861 마이너스대출 기업은행 500,000 - 일반자금대출 KEB하나은행 4,300,000 4,300,000 구매자금대출 우리은행 1,400,000 - 구매자금대출 KEB하나은행 1,000,000 - 구매자금대출 신한은행 800,000 800,000 합 계 10,400,000 7,463,341 (4) 소송현황 (단위: 천원) 구 분 원 고 피 고 계류법원 원고소가 2018가합76562 ㈜소프트센 국립암센터 의정부지방법원 고양지원 122,813 (5) 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다. (6) 타인에게 제공한 지급보증내용 (단위: 천원) 피보증자 보증금액 제공한 보증내용 보증처 (특수관계자) 우리사주조합 57,618 우리사주취득자금대출 연대보증 한국증권금융 (주1) 회사는 우리사주조합원의 유상증자금액에 대해 지급 보증하고 있으며, 동 지급보증을 공정가치로 평가하여 부채로 인식후, 기간경과에 따라 이자수익으로 처리하고 있습니다. (주2) 회사는 동 지급보증을 공정가치로 평가하여 부채로 인식후, 기간경과에 따른 부채감소액을 이자수익으로 처리하고 있습니다. 30. 특수관계자거래 (1) 회사의 특수관계 자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 당반기말 전기말 지배기업 ㈜아이티센(주1) ㈜아이티센(주1) 관계기업 ㈜바이오센(주2) ㈜바이오센(주2) (주)수앤파이낸셜 인베스트먼트 (주)수앤파이낸셜 인베스트먼트 케이지이홀딩스 유한회사(주3) - 기타특수관계자 ㈜시큐센 ㈜시큐센 ㈜굿센 ㈜굿센 ㈜콤텍정보통신, ㈜한국금거래소쓰리엠, ㈜한국금거래소, ㈜한국금거래소인터내셔널, ㈜희진케미칼 ㈜콤텍정보통신, ㈜한국금거래소쓰리엠, ㈜한국금거래소, ㈜한국금거래소인터내셔널, ㈜희진케미칼 임직원 임직원 (주)소프트아이텍 (주)소프트아이텍 ㈜콤텍시스템 ㈜콤텍시스템 - 케이지이홀딩스 유한회사(주3) (주1) 당반기말 현재 (주)아이티센의 지분율은 24.98%로서 과반에 미치지 못하나, 이사회 등 회사의 영업정책 및 재무정책 결정에 관한 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 회사의 지배기업으로 분류하였습니다. (주2) ㈜바이오센은 2018년 04월 01일자로 휴업 상태입니다.(주3) 케이지이홀딩스유한회사는 2019년3월4일 ㈜아이티센으로부터 57,365,016주를 양수받았으며 투자주식 누적수량은 136,561,789주로 총지분율은 28.86%로 증가하여 기타포괄손익 공정가치측정지분상품에서 지분법투자주식으로 변경하였습니다 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산 처분 금융수익 기타수익 기타비용 (주)아이티센 지배기업 1,639,349 - - 504 - 217,623 (주)소프트아이텍 기타특수관계자 20,822 - - - - 3,142 (주)콤텍시스템 기타특수관계자 1,040,196 10,755,197 183,587 - 1,800,499 65,665 (주)콤텍정보통신 기타특수관계자 1,028,948 - 146,376 - - 2,376 임직원 기타특수관계자 - - - 5,421 1,238 - 합계 3,729,315 10,755,197 329,963 5,925 1,801,737 288,806 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산취득 금융수익 기타수익 기타비용 (주)아이티센 지배기업 2,561,934 6,000 - - - 1,017,667 (주)바이오센 관계기업 - - - 377 40,800 109,091 ㈜ 굿센 기타특수관계자 1,368,655 - 802,200 - - 178,922 (주)시큐센 기타특수관계자 19,761 - - - - - (주)소프트아이텍 기타특수관계자 18,968 - - - - 7,915 임직원 기타특수관계자 - - - 6,099 - - 합계 3,969,318 6,000 802,200 6,476 40,800 1,313,595 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)아이티센 지배기업 346,871 - - 8,760 (주)바이오센 관계기업 - 369,000 - - (주)콤텍시스템 기타특수관계자 763,700 97,299 10,466,150 13,877 (주)콤텍정보통신 기타특수관계자 226,369 - - - 임직원 기타특수관계자 - 25,916 - 136,560 합계 1,336,940 492,215 10,466,150 159,197 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)아이티센 지배기업 1,359,963 2,800,000 - 202,120 (주)바이오센 관계기업 - 369,000 - - (주)굿센 기타특수관계자 890,650 - - - (주)소프트아이텍 기타특수관계자 1,027,400 250,000 - 1,651 (주)콤텍시스템 기타특수관계자 140,250 - - - 임직원 기타특수관계자 - 294,956 - 207,822 합계 3,418,263 3,713,956 - 411,593 (4) 특수관계자와의 자금거래(차입 및 대여거래) (단위 : 천원) 특수관계자 관계 대여금액 기초 증가 감소 기말 ㈜아이티센 지배기업 - 2,000,000 (2,000,000) - ㈜바이오센 관계기업 165,000 - - 165,000 임직원 기타특수관계자 292,650 - (274,750) 17,900 합계 457,650 2,000,000 (2,274,750) 182,900 (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 572,331 494,339 퇴직급여 46,441 54,655 합계 618,772 548,994 (6) 우리사주 조합원에 대한 대여금회사는 2014년 8월 실시된 유상증자와 관련하여 우리사주조합원의 유상증자 금액의 50%에 해당하는 금액을 2018년 8월 19일까지 무상대여하였으며 유상증자로 배정받은 총주식은 해당 기간까지 우리사주조합계좌에서 보호예수하기로 약정하였습니다. 또한, 우리사주 조합원이 2017년 8월 20일까지 근속하는 경우 보호예수 주식의 50%를 보호예수 해제하여 해당 조합원의 주식계좌에 이체하고 대출금의 50%를 회사가 성과급으로 지급하며 2018년 8월 20일까지 근속하는 경우 나머지 보호예수 주식을 본인 계좌로 계좌이체하고 나머지 대출금의 50%를 성과급으로 지급하나 2018년 8월 20일 이전 퇴사를 하거나 2015년 8월 20일 이후 본인의 의사에 따라 보호예수 해제를 하는 경우 해당 대여금을 전액 상환 후 본인계좌로 주식이체합니다.위의 약정에 대하여 회사는 2018년까지 우리사주조합원이 근로를 제공하는 것을 가득요건으로 하는 보상 약정으로 보아 퇴직율 등을 고려하여 해당 기간의 종업원급여로 처리하였습니다. 최초로 1,160,793천원을 대여 후 중도퇴사등으로 1,160,793천원이 상환되어 당반기말 현재 잔액은 '0'이며 이와 관련하여 당반기 중 종업원급여로 인식한 금액은 없습니다. 31. 영업부문 정보 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 매출에 대한 정보 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 IT인프라매출 32,364,900 47,661,115 IT서비스매출 14,186,496 16,393,053 합계 46,551,396 64,054,168 (2) 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 비고 당반기 전반기 A사 6,803,811 6,400,484 IT인프라매출 B사 4,664,789 2,464,688 IT인프라매출 32. 위험관리 (1) 재무위험관리당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 당사의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 시장위험① 가격위험당사는 보유 지분증권 및 수익증권의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.② 이자율위험 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 단기차입금 7,463,341 14,782,786 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 74,633 (74,633) 147,828 (147,828) 2) 신용위험 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 회사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다. 당반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간말 현재 금융자산으로 인식한 장부금액입니다.한편, 보고기간 종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증과 관련한 신용위험은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 금융보증계약 57,618 69,130 (주1) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당반기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 214천원이 재무상태표상 금융보증채무로 인식되어 있습니다. 3) 유동성위험 회사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월 이내 1년 이내 1년 이후 당반기 : 현금및현금성자산 1,397,741 1,397,741 - - 금융기관예치금 370,000 - 370,000 - 매출채권 22,936,597 21,042,436 1,894,161 - 기타수취채권 2,191,927 2,101,822 - 90,105 합 계 26,896,265 24,541,999 2,264,161 90,105 전기 : 현금및현금성자산 3,282,578 3,282,578 금융기관예치금 5,360,000 360,000 5,000,000 - 매출채권 37,844,650 37,104,729 739,921 - 기타수취채권 5,220,686 1,955,656 - 3,265,030 합 계 51,707,914 42,702,963 5,739,921 3,265,030 당반기 : 매입채무 20,591,113 20,591,113 - - 차입금(*) 9,851,438 7,647,170 - 2,204,268 금융보증채무 214 - 214 - 기타지급채무 200,197 200,197 - - 합 계 30,642,962 28,438,480 214 2,204,268 전기말: 매입채무 21,825,977 21,825,977 - - 차입금 21,666,391 14,782,786 - 6,883,605 금융보증채무 1,445 - 1,445 - 기타지급채무 488,850 488,850 - - 합 계 43,982,663 37,097,613 1,445 6,883,605 (*) 이자비용이 포함된 금액입니다. (2) 자본 위험 관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 부채 (A) 31,179,402 45,401,597 자본 (B) 35,551,621 36,080,146 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 1,767,741 8,642,578 차입금 (D) 9,045,828 21,666,390 부채비율 (A/B) 87.70% 125.84% 순차입금비율 (D-C)/B 20.47% 36.10% 33. 보 고기간일 이후 사건 (1) 타법인주식 양도당사는 2019년 7월 18일 개최된 이사회에서 타법인주식을 양도하기로 의결하였습니다. 대상회사 및 양도내역은 다음과 같습니다.1) 당사는 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 지분 500,000주(25%)를 ㈜아이티센에 2,130백만원에 양도하기로 결정하였으며 양도일은 2019년 7월 18일입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정내용 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.(2) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제33기 2분기 매출채권 23,020,142 83,546 0.4% 단기대여금 740,000 740,000 100.0% 미수수익 11,072 - 0.0% 미수금 322,913 312,947 96.9% 선급금 5,550 - 0.0% 주임종단기채권 17,900 - 0.0% 장기대여금 121,779 121,779 100.0% 계약자산 2,062,883 - 0.0% 합계 26,302,239 1,258,272 4.8% 제32기 매출채권 36,726,411 46,916 0.1% 단기대여금 745,000 682,000 91.5% 미수수익 89,212 - 0.0% 미수금 1,823,741 312,947 17.2% 선급금 25,653 - 0.0% 주임종단기채권 292,650 - 0.0% 장기대여금 121,779 121,779 100.0% 계약자산 1,165,155 - 0.0% 합계 40,989,601 1,163,642 2.8% 제31기 매출채권 29,717,460 61,621 0.2% 미수금 952,234 110,105 11.6% 선급금 157,047 40,180 25.6% 장기대여금 341,779 121,779 35.6% 합계 31,168,520 333,685 1.1% (3) 대손충당금 변동현황당기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제33기 당반기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,163,642 498,685 718,194 2. 순대손처리액(①-②±③) 0 (41,087) 104,000 ① 대손처리액(상각채권액) 162,913 104,000 ② 상각채권회수액 0 0 ③ 기타증감액 0 204,000 0 3. 대손상각비 계상(환입)액(주1) 94,630 623,870 (115,509) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,258,272 1,163,642 498,685 (주1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매관리비(주석 22 참조), 기타수익 및 기타비용(주석 24 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 매출채권등은 3개월단위로 연령분석을 하고 회수가능성을 고려하여 충당금을 계산하고 있으며 개별적분석방법에 의하여 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 대손예상액을 결산에 반영하고 있습니다.ㄱ. 정상채권 : 정상채권에 대해서는 과거 대손발생 경험률에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.ㄴ. 장기회수지연채권 : 정상채권중 약정기일 초과후 약정의 갱신이나, 수정없이 3개월 초과 6개월 미만에는 10%, 6개월 초과 9개월 미만에는 30%, 10개월 초과 12개월 미만에는 60%, 12개월 기간 초과시에는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그러나 이는 개별적분석방법에 의하여 당해 채권의 성격이나 회수가능성 판단에 따라 다소 충당금 설정비율을 달리할 수 있습니다. 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터보험금을 수령한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (5) 경과기간별 매출채권 잔액현황매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 만기미경과 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 19,229,292 1,813,144 1,298,439 455,886 - 122,813 100,569 23,020,143 기타수취채권 2,101,822 - - - - - 1,052,947 3,154,769 비유동기타수취채권 90,105 - - - - - 121,779 211,884 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 만기미경과 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 30,205,905 - - 6,473,590 - 19,607 27,309 36,726,411 기타수취채권 3,120,811 - - - - - 994,947 4,115,758 비유동기타수취채권 3,265,030 - - - - - 121,779 3,386,809 나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제33기 반기 제32기 제31기 제30기 비 고 솔루션 상품 15,333,992 10,134,101 6,105,182 5,562,511 - 서비스 원재료 - - - - - SI 재공품 35,654 57,412 221,139 91,347 - 합 계 15,369,646 10,191,513 6,326,321 5,653,858 - 총자산대비 재고자산구성비율 23.4% 12.5% 7.9% 8.6% - [재고자산합계÷기말자산총계×100) 재고자산회전율(회수) 6.5회 14회 20.5회 20.2회 [연환산매출원가÷{[기초재고+기말재고}÷2}] (2). 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행3) 장기체회재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 상품 15,333,992 15,333,992 - 15,333,992 - 다. 공정가치 평가내용금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㄱ. 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㄴ. 시장이자율, 거래상대방 또는 자기 신용위험, 유동성위험 및 중도상환위험 등의 변수에 기초하여 장기 고정이자부 및 변동이자부 대여금 또는 차입금을 평가하였습니다.ㄷ. 활성시장 공시가격이 있는 채무상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 공시가격에 기초하고 있습니다. 활성시장 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채 및 기타 비유동성 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기구조를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. *공정가치 평가에 대한 자세한내용은 본 보고서의 재무제표 주석란에 자세히 기술되어 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사소프트센 회사채 사모 2017년 01월 28일 15,000,000 표면:0.0만기:2.0 - 2022년 02월 17일 일부상환 - 합 계 - - - 15,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 분반기 보고서에는 그 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제33기(당기) 선명회계법인 - - 제32기(전기) 선명회계법인 적정 - 제31기(전전기) 선명회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제33기(당기) 선명회계법인 검토,영문감사수수료포함 70 - 제32기(전기) 선명회계법인 검토,영문감사수수료포함 45 753시간 제31기(전전기) 선명회계법인 검토,영문감사수수료포함 35 812시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기(당기) - - - - - - - - - - 제32기(전기) - - - - - - - - - - 제31기(전전기) - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 4. 회계감사인의 변경 당사는 2017년 4월 28일 감사인선임위원회를 통하여 선명회계법인을 3년간(2017~2019) 신규 회계감사인으로 선정하였습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 당반기에는 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인 등 총 4인의 이사로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 이창복(출석률:83%) 홍선화(출석율:83%) 찬 반 여 부 1 2019년1월18일 [부의안건]1.본점 이전에 관한 건 가결 불참 불참 2 2019년2월13일 [부의안건]1.타법인 자금 대여의 건 가결 참석 참석 3 2019년2월18일 [부의안건]1.소프트센7회차 전환사채 조기상환 행사 결정의 건 가결 참석 참석 4 2019년2월28일 [부의안건]1.제32기 재무제표 결산 승인의 건2. 총판사업부 자산양도의 건3. 아이티센 KGE지분 양수의 건 가결 참석 참석 5 2019년3월12일 [부의안건]1.제32기 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건 가결 참석 참석 6 2019년5월 30일 [부의안건]1. 기업운전자금대출 신규건 가결 참석 참석 다. 이사회내 위원회(1) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - 해당사항이 없습니다. (2) 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성당사의 이사 4명에 대한 추천인 및 최대주주와의 관계는 다음과 같습니다. 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의관계 김 종 인 이사회 경영총괄 - 의장,대표이사 이 경 일 이사회 관리총괄 - - 강 진 모 이사회 경영자문 - 최대주주 홍 선 화 이사회 사외이사 - - *2019년 3월 27일 주주총회에서 이창복 사외이사가 사임하셨습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 업무지원 조직(부서 또는 팀) 총괄지원본부(담당자 : 상무 박정재 ☏ 02-2027-3912) (2) 사외이사에게 제공한 교육실적 사항 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 적절한 프로그램 미발견 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사의 감사는 2017년 3월 29일 정기주주총회에서 재선임된 김병호 비상근감사 1 인이 있으며 상법 제415조의2에 의한 감사위원회는 설치하지 않고 있습니다. 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부(독립성) 감사는 독립된 지위로서, 이사회 및 회계처리이외의 전반적인 업무의 집행을 감독 하며, 필요시 이사회 및 대표이사에게 감사를 위한 자료의 제출을 요구할 수 있으 며, 내부감사를 위해 감사 인력의 지원을 요구 할 수 있습니다. 이는 아래 정관 제 35조에 명시되어 있습니다. 제35조 (감사의 직무) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시 주총의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청 구 할 수 있다. ⑤ 제4항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 다. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김병호 - 고려대학교 경영학과 졸업- 대우 기획조종실- (現)김병호 세무회계사무소장 2017년 3월 29일 정기주주총회에서 재선임 라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 당기 중 감사의 주요 활동내역(이사회 참석)은 아래와 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 김병호(출석률:83%) 찬 반 여 부 1 2019년1월18일 [부의안건]1.본점 이전에 관한 건 가결 불참 2 2019년2월13일 [부의안건]1.타법인 자금 대여의 건 가결 참석 3 2019년2월18일 [부의안건]1.소프트센7회차 전환사채 조기상환 행사 결정의 건 가결 참석 4 2019년2월28일 [부의안건]1.제32기 재무제표 결산 승인의 건2. 총판사업부 자산양도의 건3. 아이티센 KGE지분 양수의 건 가결 참석 5 2019년3월12일 [부의안건]1.제32기 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건 가결 참석 6 2019년5월 30일 [부의안건]1. 기업운전자금대출 신규건 가결 참석 마. 감사의 전문성(1) 감사에게 제공한 교육실적 사항 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 적절한 프로그램 미발견 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (2) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 윤리경영감사실 2 0.9 윤리경영감사 활동 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (3) 준법지원인 지원조직은 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 채택하지 않고 있습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부채택하지 않고 있습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주식회사아이티센 최대주주 보통주 8,215,873 25.10 8,215,873 25.01 - 김종인 특수관계자 보통주 100,000 0.30 100,000 0.30 - 계 보통주 8,315,873 25.40 8,315,873 25.31 - 우선주 - - - - - *보통주 기준 지분율입니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)아이티센 2,368 박진국 0.47 - - 강진모 17.65 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018년 03월 31일 - - - - 강진모 -0.47 2017년 05월 10일 - - - - 강진모 -8.45 2018년 03월 28일 박진국 0.10 - - - - 2019년 03월 21일 박진국 0.37 - - 강진모 0.04 2017.5.10일 (주)아이티센 유상증자를 통하여 지분은 2,439,200주에서 2,690,719주로 늘어났지만, 지분율은 26.06%에서 17.61%로 감소하였습니다.2018.3.31일 전환사채 전환으로 인해 지분율이 17.14%로 감소하였습니다.2019.3.21일 전환사채 전환으로 인해 지분율이 증가하였습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)아이티센 자산총계 123,439 부채총계 86,783 자본총계 36,656 매출액 117,544 영업이익 715 당기순이익 1,449 - 최대주주의 결산기 재무현황은 2018년 기말 별도 재무제표 기준입니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사 최대주주인 (주)아이티센은 2005년 5월 10일 설립되었으며, 2014년 12월 23일 발행주식이 코스닥시장에 상장되었습니다. 사업 부문은 크게 IT 서비스 사업분야에서 솔루션공급, 시스템통합(System Integration) 및 유지·보수 사업을 중심으로 구성되어 있는 기업입니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2013년 11월 04일 (주)아이티센 5,421,251 32.06 - - 2014년 07월 30일 (주)아이티센 8,215,873 30.04 - - 2014년 10월 31일 (주)아이티센 8,215,873 28.27 산은캐피탈BW행사로 인한 지분율감소 - 2015년 02월 11일 (주)아이티센 8,215,873 27.04 NH우리투자증권,SK증권,신한금융투자BW행사로 인한 지분율감소 - 2016년 03월 29일 (주)아이티센 8,215,873 26.56 BW행사로 인한 지분율감소 - 2018년 05월 17일 (주)아이티센 8,215,873 26.36 CB행사로인한 지분율감소 - 2018년 07월 11일 (주)아이티센 8,215,873 26.31 CB행사로인한 지분율감소 - 2018년 08월 06일 (주)아이티센 8,215,873 25.97 CB행사로인한 지분율감소 - 2018년 08월 14일 (주)아이티센 8,215,873 25.75 CB행사로인한 지분율감소 - 2018년 08월 31일 (주)아이티센 8,215,873 25.53 CB행사로인한 지분율감소 - 2018년 09월 10일 (주)아이티센 8,215,873 25.10 CB행사로인한 지분율감소 - 2019년 04월 10일 (주)아이티센 8,215,873 25.01 CB행사로인한 지분율감소 - * 2013년 11월 04일 변동사항합병으로 인한 신주취득 등의 사유로 (주)아이티센(구, 주식회사 아이티센시스템즈)의 지분율은 32.06%로 조정된 상태입니다.또한, 동사는 같은 날 주식 등 대량 보유 상황 보고 및 임원 주요 주주 특정 증권 등 소유 상황 보고를 하였습니다.* 2014년 07월 30일 변동사항유상증자의 참여 후 (주)아이티센(구, 주식회사 아이티센시스템즈)의 지분율은 32.04%로 조정된 상태입니다. 또한, 동사는 같은 날 주식 등 대량 보유 상황 보고 및 임원 주요 주주 특정 증권 등 소유 상황 보고를 하였습니다. * 2014년 10월 31일 변동사항산은캐피탈의 BW행사로 보통주 1,714,677주가 추가 상장(2014년 11월 14일)됨에 따라 (주)아이티센의 지분율은 28.27%로 조정되었습니다. * 2015년 02월 11일 변동사항강진모,이경일,최중근이 보유중이던 보통주 신주인수권 워런트(보통주 1,159,120주)를 2015년02월11일에 엘아이지투자증권에 양도하였으며, 엘아이지투자증권은 NH우리투자증권, SK증권, 신한금융투자증권에 신주인수권 워런트를 양도하였습니다. NH우리투자증권, SK증권, 신한금융투자증권은 워런트를 행사하여 보통주 1,159,120주가 추가 상장(2015년 2월 27일)됨에 따라 (주)아이티센의 지분율은 27.04%로 조정되었습니다. *2016년 03월 29일 변동사항김종인 외 13명이 보통주 신주인수권 워런트(보통주 555,555주)를 행사하여, 2016년 4월 15일 추가상장 됨에 따라 (주)아이티센의 지분율은 26.56%로 조정되었습니다.*2018년 05월 17일 변동사항SK증권과 하나은행이 보통주 전환사채(보통주 393,493주)를 행사하여, 2018년 6월 28일 추가상장됨에 따라 (주)아이티센의 지분율은 26.36%로 조정되었습니다.*2018년 7월 11일 7회 전환사채 52,465주 추가상장, 8월 6일 409,233주, 8월 14일 262,329주, 8월 31일 278,066주, 9월 10일 553,513주 추가 전환 상장되었습니다.*2019년 04월 10일 변동사항미래에셋대우증권이 보통주 전환사채(보통주 122,718주)를 행사하여 (주)아이티센의 지분율은 25.01%로 조정되었습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)아이티센 8,215,873 25.01 - 김재홍 2,839,978 8.64 - 우리사주조합 696,426 2.12 - 주)보통주 기준 지분율입니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,437 99.93% 19,712,515 60.23% 보통주기준지분율임. 주1) 주주수 및 보유주식수는 2018년 12월 31일 주주명부 기준 입니다.주2) 의결권을 가진 주주수 : 9,468명, 의결권이 있는 주식수 : 32,879,591주에 대한 구성비입니다. 소액주주중 1%이상 및 우리사주조합은 제외하였습니다.주3) 기말 현재 자사의 보유한 주식수는 2우선주 6,910주입니다. 5. 주식사무 당사 정관에 규정된 신주인수권의 내용과 결산일 등의 주식사무에 관한 사항은 아래와 같습니다. 정관상신주인수권 의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에 는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반 공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대 방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식 예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 삭제 ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행 할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발 생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 주주명부 폐쇄시기 ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일 까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 관리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주 명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부 에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이 사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재 변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여 야 한다. 결산일 12월31일 정기주주총회 매사업년도 종료후3월 이내 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(02-2073-8108, 서울특별시 영등포구 여의도동 36-3) 주주의특전 해당사항없음 공고게재신문 인터넷 홈페이지(http://www.softcen. co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사 의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되 는 헤럴드경제신문에 한다. 6. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적 최근 6개월간의 주가 및 거래량은 세부사항은 아래와 같습니다. (단위:원,주) 종 류 2019.01 2019.02 2019.03 2019.4 2019.5 2019.6 보통주 최고 1,495 1,515 1,770 1,950 1,705 1,695 최저 1,225 1,405 1,445 1,430 1,525 1,515 월간거래량 4,633,672 2,312,537 5,760,959 16,469,881 4,064,364 4,610,257 우선주 최고 23,300 23,650 23,600 27,450 26,100 24,750 최저 20,350 22,300 22,400 23,150 23,000 23,700 월간거래량 37,717 13,070 81,298 247,106 28,648 12,547 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김종인 남 1969년 01월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 연세대 산업정보경영석사LG엔시스(~2015) 100,000 0 특수관계인 2016.01.01 ~현재 2020년 03월 29일 이경일 남 1964년 11월 사내이사 등기임원 상근 관리총괄 동국대 전산교육석사대우통신(주)한솔텔레콤(주)현)아이티센 사장(CFO) 0 0 임원 2012.04.09 ~현재 2021년 03월 31일 강진모 남 1968년 09월 사내이사 등기임원 상근 경영자문 연세대 공학경영석사(주)아이티센(2005~) 0 0 최대주주 2012.04.09 ~현재 2020년 03월 29일 홍선화 여 1968년 08월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 연세대 언론홍보학석사소셜뉴스아이뉴스24현)전국재해구조협회 홍보팀장 0 0 - 2018.3.27~현재 2021년 03월 31일 김병호 남 1955년 03월 감사 등기임원 비상근 감사 고려대 경영학과졸대우 기획조정실김병호회계사무소장 0 0 - 2014.03.28~현재 2020년 03월 29일 직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 및 영업 남 81 - - - 81 3.20 2,782,432 34,351 - 사무 및 영업 여 10 - - - 10 3.37 331,835 33,185 - 합 계 91 - - - 91 3.35 3,114,267 34,222 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 347,857 86,964 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 213,000 42,600 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 201,000 67,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 타법인출자 현황 소규모기업이므로 그 기재를 생략합니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용가. 담보제공 내역 (단위 :백만원 ) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 - - - - - - - 합 계 - - - - 해당사항이 없습니다.나 . 타인으로부터 제공받은 보증 내역 (단위 : 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 - - - - - 해당사항 없습니다.다. 부동산 매매 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 부 동 산 매 매 내 역 매매손익 비 고 부동산의종류 금 액 매수 매도 누계 - - - - - - - - 합 계 - - - - - 해당사항이 없습니다.마. 부동산 임대(차) 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 (주)아이티센 최대주주 2,800 - 2,800 - 사무실 보증금 반환 (주)콤텍시스템 관계사 ㅡ 90 - 90 사무실 보증금 합 계 2,800 90 2,800 90 - 2. 최대주주와의 자산양수ㆍ도 등 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 양수ㆍ도 내역 비 고 목적물 양수ㆍ도목적 양수ㆍ도일자 금액 양수가액 양도가액 - - - - - - - - 합 계 - - 해당사항이 없습니다. 3. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용가. 회사의 특수 관계자와의 거래 내역해당사항 없습니다.나. 회사의 특수 관계자와의 채권, 채무 내역해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경 상황 및 주주총회 현황가. 공시내용의 진행, 변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항및 변경 상황 2016.5.16 영업실적등에대한전망(공정공시) 매출1,140억 / 영업이익 31익 매출 1,157억 / 영업이익 10.5억 달성 2018.10.31 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 최대주주 (주)아이티센의 소프트센 지분 8,215,873주 전부 계약종료일 2019.4.30.조기상환완료 2019.3.20 2019.4.26 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 최대주주 (주)아이티센의 소프트센 지분 8,215,873주 전부 계약종료일 2020.4.26 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제32기주주총회(2019.03.27) 1.제32기 재무제표 승인의 건2.정관 변경의 건3.임원퇴직금 지급규정 변경 승인의 건4.이사보수한도액 승인의 건5.감사보수한도액 승인의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 제31기주주총회(2018.03.27) 1.제31기 재무제표 승인의 건2.이사 이경일,이창복,홍선화 선임의 건3.임원퇴직금 지급규정 변경 승인의 건4.이사보수한도액 승인의 건5.감사보수한도액 승인의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 제30기주주총회(2017.03.29) 1.제30기 재무제표 승인의 건2.정관 변경 승인의 건3.임원퇴직금 지급규정 변경 승인의 건4.사내이사 김종인, 강진모 선임의 건5.감사 김병호 재선임의 건6.이사보수한도액 승인의 건7.감사보수한도액 승인의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 2. 우발채무 등가. 우발채무 (1) 보고기간말 현재 회사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보증금액 제공받은 보증내용 보증처 (특수관계자) 지배기업 1,080,000 대출지급보증 우리은행 지배기업 336,000 대출지급보증 우리은행 지배기업 600,000 대출지급보증 KEB하나은행 지배기업 1,200,000 대출지급보증 KEB하나은행 지배기업 5,160,000 대출지급보증 KEB하나은행 지배기업 1,200,000 대출지급보증 신한은행 지배기업 960,000 대출지급보증 신한은행 지배기업 600,000 대출지급보증 기업은행 소 계 11,136,000 (기타) 신용보증기금 1,120,000 대출지급보증 우리은행 소프트웨어공제조합 10,749,927 소프트웨어공제조합 보증한도 엘지씨엔에스 외 서울보증보험 46,031 하자보증금 등 키움증권㈜ 등 서울보증보험 79,150 채권가압류 디비코아㈜ 등 소 계 11,995,108 합 계 23,131,108 (2) 보고기간말 현재 회사가 담보제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 설정금액 설정권자 (자기를 위한 담보) 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 248,841 248,841 소프트웨어공제조합 출자금 17,991 17,991 정보통신공제조합 소 계 266,832 266,832 (3) 금융기관 여신한도약정금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 구분 금융기관명 약정한도액 실행금액 단기차입금 마이너스대출 우리은행 900,000 894,479 마이너스대출 신한은행 1,000,000 982,001 마이너스대출 KEB하나은행 500,000 486,861 마이너스대출 기업은행 500,000 - 일반자금대출 KEB하나은행 4,300,000 4,300,000 구매자금대출 우리은행 1,400,000 - 구매자금대출 KEB하나은행 1,000,000 - 구매자금대출 신한은행 800,000 800,000 합 계 10,400,000 7,463,341 (4) 소송현황당분기말 현재 당사와 관련되어 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.(5) 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다.(6) 타인에게 제공한 지급보증내용 (단위 : 천원) 피보증자 보증금액 제공한 보증내용 보증처 (특수관계자) 우리사주조합 57,618 우리사주취득자금대출 연대보증 한국증권금융 (주1) 회사는 우리사주조합원의 유상증자금액에 대해 지급 보증하고 있으며, 동 지급보증을 공정가치로 평가하여 부채로 인식후, 기간경과에 따라 이자수익으로 처리하고 있습니다. (주2) 회사는 동 지급보증을 공정가치로 평가하여 부채로 인식후, 기간경과에 따른 부채감소액을 이자수익으로 처리하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019.6.30) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2014년 07월 29일 차입금상환5,965운영자금5,801 11,766 차입금상환운영자금 11,766 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2019.6.30) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - 내부 매출액 - - - - 순 매출액 - - - - 영업손익 - - - - 계속사업손익 - - - - 당기순손익 - - - - 자산총액 - - - - 부채총액 - - - - 자기자본 - - - - 자본금 - - - - 감사인 - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - 비 고 - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 다. 합병등의 사후정보 (1) 합병 등 전후의 재무사항 비교 해당사항 없습니다. 라. 제재 현황 등 그 밖의 사항 해당사항 없습니다. 마. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항해당사항 없습니다. 바. 중소기업기준 검토표 2018년 소프트센 중소기업기준검토표-001.jpg 2018년 소프트센 중소기업기준검토표-001 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.