소프트센 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 35 (당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 34 (전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
회사명 : 주식회사 소프트센과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 소프트센(이하 "지배회사")은 1988년 4월 11일 설립되어 최적의 IT 서비스 환경을 위한 솔루션 공급을 주사업으로 헬스케어(의료정보시스템, 가상화솔루션, 임상시험 관리시스템 등), 빅데이터, 클라우드 컴퓨팅, 정보 보안, 사물 인터넷 등 분야로 사업 영역을 확대해 나가고 있으며, 본점은 서울시 서초구 반포대로 13 아이티센빌딩 1층에 위치하고 있습니다. 지배회사는 1997년 7월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 3월 28일 개최된 주주총회에서 기존 사명을 주식회사 비티씨정보통신에서 주식회사 소프트센으로 변경하였습니다. 또한 2012년 11월 30일 주주총회의 결의에 따라 10월 1일부터 익년 9월 30일까지 사업기간을 1월 1일부터 12월 31일까지로 변경하였으며, 2013년 8월 7일 이사회의 결의에 따라 2013년 11월 1일자로 주식회사 일근인프라를 흡수합병 하였습니다. 지배회사는 2019년 중 주주의 변동으로 아이티센의 기존 연결종속회사에서 제외되었습니다.

지배회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")은 최적의 IT 서비스 환경을 위한 솔루션 공급을주사업으로 헬스케어(의료정보시스템, 가상화솔루션, 임상시험 관리시스템 등), 빅데이터, 클라우드 컴퓨팅, 정보 보안, 사물 인터넷 등 분야로 사업 영역을 확대해 나가고 있습니다.

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종	비고

당분기말	전기말

텐클라우드국제과기유한공사	중국	60.00%	60.00%	12월	지주회사	-

소프트센심천정보과학기술유한공사	중국	100.00%	100.00%	12월	중화권 영유아 대상스마트 교육 솔루션	-

샤먼서덕마방정보기술유한회사(*1)	중국	60.00%	60.00%	12월	모바일 정보서비스	(주)텐클라우드국제과기유한공사의 종속회사

소프트센강소정보과학기술유한공사	중국	100.00%	100.00%	12월	신규사업	-

에스씨시스템즈	대한민국	100.00%	-	12월	지주회사 및 경영컨설팅 서비스업	-

(*1) 텐클라우드국제과기유한공사가 해당 종속회사를 100% 지배하고 있습니다.1.2 연결대상범위의 변동당분기에 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	구분	사 유

에스씨시스템즈	포함	당분기 중 설립하여 지배력을 획득하였습니다.

전기에 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	구분	사 유

텐클라우드국제과기유한공사	포함	전기 중 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

소프트센심천정보과학기술유한공사	포함	전기 중 설립하여 지배력을 획득하였습니다.

샤먼서덕마방정보기술유한회사	포함	전기 중 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

소프트센강소정보과학기술유한공사	포함	전기 중 설립하여 지배력을 획득하였습니다.

① 종속기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 구분 텐클라우드국제과기유한공사 소프트센심천정보과학기술유한공사 샤먼서덕마방정보기술유한회사 소프트센강소정보과학기술유한공사 에스씨시스템즈 자산총계 1,728,300 6,621,653 21,453,653 7,286,688 79,080 부채총계 - 26,024 6,284,949 - 30,000 자본총계 1,728,300 6,595,629 15,168,704 7,286,688 49,080 수익 - 52,898 31,587,201 - - 영업손익 - (91,680) 5,302,697 (5,613) (920) 당기순손익 - (77,251) 3,937,602 (51,185) (920) 총포괄손익 - 505,309 5,092,805 472,927 (920) (단위 : 천원) 구분 텐클라우드국제과기유한공사 소프트센심천정보과학기술유한공사 샤먼서덕마방정보기술유한회사 소프트센강소정보과학기술유한공사 자산총계 1,728,300 6,226,353 15,439,215 3,348,247 부채총계 - 136,033 5,363,317 - 자본총계 1,728,300 6,090,320 10,075,898 3,348,247 수익 - 278,241 31,034,058 - 영업손익 - (541,810) 5,255,434 - 당기순손익 - (633,011) 3,975,934 - 총포괄손익 - (633,011) 3,975,934 - 보고기간 종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주주명 보통주 우선주 주식수 지분율 주식수 지분율 수피센투자조합 8,215,873 22.86% - - 기타 27,559,928 76.70% 150,232 0.42% 자기주식 - - 6,910 0.02% 합 계 35,775,801 99.56% 157,142 0.44% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업은 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 연결기업은 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 3.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주 및 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익_공정가치측정금융자산 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 유동 : 현금및현금성자산 - - 32,231,518 32,231,518 매출채권 - - 12,777,990 12,777,990 기타유동수취채권 - - 819,040 819,040 소 계 - - 45,828,548 45,828,548 비유동 : 공정가치측정금융자산 278,104 8,990,793 - 9,268,897 기타비유동수취채권 - - 459,820 459,820 소 계 278,104 8,990,793 459,820 9,728,717 합 계 278,104 8,990,793 46,288,368 55,557,265 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익_공정가치측정금융자산 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 유동 : 현금및현금성자산 - - 27,670,651 27,670,651 금융기관예치금 - - 4,008,690 4,008,690 매출채권 - - 19,439,160 19,439,160 기타유동수취채권 - - 516,658 516,658 소 계 - - 51,635,159 51,635,159 비유동 : 공정가치측정금융자산 272,409 182,120 - 454,529 기타비유동수취채권 - - 412,650 412,650 소 계 272,409 182,120 412,650 867,179 합 계 272,409 182,120 52,047,809 52,502,338 3.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주 및 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 합계 유동 : 매입채무 7,846,638 - 7,846,638 기타유동지급채무 2,716,151 - 2,716,151 유동성장기부채 2,673,007 3,396,300 6,069,307 합 계 13,235,796 3,396,300 16,632,096 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 합계 유동 : 매입채무 17,411,666 - 17,411,666 기타유동지급채무 825,096 - 825,096 소 계 18,236,762 - 18,236,762 비유동 : 장기차입금 2,284,047 3,639,961 5,924,008 소 계 2,284,047 3,639,961 5,924,008 합 계 20,520,809 3,639,961 24,160,770 3.3 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 5,694 5,578 상각후원가측정금융자산 (188,028) 21,994 상각후원가측정금융부채 (397,472) (90,236) 당기손익-공정가치측정금융부채 243,661 - 합 계 (336,145) (62,664) 3.4 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행 가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 4. 금융상품 공정가치 4.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산 : 당기손익_공정가치측정금융자산 278,104 278,104 272,409 272,409 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 8,990,793 8,990,793 182,120 182,120 소 계 9,268,897 9,268,897 454,529 454,529 공정가치가 공시되는 금융자산 : 현금 및 금융기관예치금 32,231,518 32,231,518 31,679,341 31,679,341 매출채권 12,777,990 12,777,990 19,439,160 19,439,160 기타수취채권 1,278,860 1,278,860 929,308 929,308 소 계 46,288,368 46,288,368 52,047,809 52,047,809 공정가치로 측정하는 금융부채 : 파생상품부채 3,396,300 3,396,300 3,639,961 3,639,961 소 계 3,396,300 3,396,300 3,639,961 3,639,961 공정가치가 공시되는 금융부채 : 이자부차입금 2,673,007 2,673,007 2,284,047 2,284,047 매입채무 7,846,638 7,846,638 17,411,666 17,411,666 기타유동지급채무 2,716,151 2,716,151 825,096 825,096 소 계 13,235,796 13,235,796 20,520,809 20,520,809 4.2 공정가치서열체계 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 불가능 투입변수) 2) 수준별 공정가치 (가) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다 .① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익_공정가치측정금융자산 : 조합출자금 278,104 - - 278,104 278,104 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 : 비상장주식 8,990,793 - - 8,990,793 8,990,793 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익_공정가치측정금융자산 : 조합출자금 272,409 - - 272,409 272,409 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 : 비상장주식 182,120 - - 182,120 182,120 (나) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 조합원출자금 등 조합원출자금 등 기초잔액 454,529 416,832 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 5,695 5,577 매입, 발행, 매도 및 결제 매입(*1) 8,808,673 - 매도(*2) - (150,000) 기말잔액 9,268,897 272,409 (*1) 당분기 강소소천과기유한공사에 5,000만 위안을 투자하였습니다.(*2) 2020년 7월 30일 (주)과천펜타시티피에프브이의 30,000주를 양도하였습니다. (다) 가치평가기업연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익_공정가치측정금융자산 : 조합출자금 278,104 3 순자산가치법/현금흐름할인법 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 : 지분증권 8,990,793 3 순자산가치법/현금흐름할인법 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익_공정가치측정금융자산 : 조합출자금 272,409 3 순자산가치법/현금흐름할인법 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 : 지분증권 182,120 3 순자산가치법/현금흐름할인법 5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 5.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 : 은행예금 32,231,518 27,670,651 금융기관예치금 : 금융기관예치금(유동) - 4,008,690 합 계 32,231,518 31,679,341 5.2 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금은 없습니다. 6. 공정가치측정금융자산 6.1 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익_공정가치측정금융자산 278,104 272,409 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 8,990,793 182,120 합 계 9,268,897 454,529 6.2 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익_공정가치측정금융자산 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 기초금액 272,409 182,120 취득 - 8,808,673 평가 5,695 - 기말금액 278,104 8,990,793 차감: 유동항목 - - 비유동항목 278,104 8,990,793 ② 전분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익_공정가치측정금융자산 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 기초금액 266,832 150,000 평가 5,577 - 매도(*1) - (150,000) 기말금액 272,409 - 차감: 유동항목 - - 비유동항목 272,409 - (*1) 2020년 7월 30일 (주)과천펜타시티피에프브이의 30,000주를 양도하였습니다. 7. 관계기업투자 7.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)바이오센(구, (주)스마테움)(*1) 대한민국 12월 35.01% - 35.01% - (주)케이글라스(*2) 대한민국 12월 40.00% 5,000,000 - - 합 계 5,000,000 - (*1) 2018년 4월 1일부터 휴업상태입니다.(*2) 당분기 중 신규 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. 7.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 - - 취득 5,000,000 3,158,387 지분법손익 - (292,929) 기말 5,000,000 2,865,458 7.3 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 회 사 명 (주)바이오센(*1) (주)케이글라스(*2) 자산총액 2,475 4,039,445 부채총액 461,611 1,235,074 자본총액 (459,139) 2,804,371 매출액 - 1,962,291 영업손익 - 178,838 당기손익 - 153,075 총포괄손익 - 153,075 (*1) 2018년 4월 1일부터 휴업상태입니다.(*2) 비상장사로 해당요약재무정보는 2021년6월30일자 가결산 자료입니다.② 전기말 (단위 : 천원) 회 사 명 (주)바이오센 자산총액 2,475 부채총액 461,611 자본총액 (459,139) 매출액 - 영업손익 (50) 당기손익 (50) 총포괄손익 (50) 8. 매출채권 및 기타수취채권 8.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권, 대손충당금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 채권액 13,059,273 19,486,473 대손충당금 (281,283) (47,312) 장부금액 12,777,990 19,439,161 기타유동수취채권 채권액 997,206 814,824 대손충당금 (178,166) (298,166) 장부금액 819,040 516,658 기타비유동수취채권 채권액 459,820 412,650 대손충당금 - - 장부금액 459,820 412,650 8.2 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 : 미수금 461,230 205,358 계약자산 357,810 311,300 소 계 819,040 516,658 비유동 : 장기보증금(*1) 459,820 412,650 소 계 459,820 412,650 합 계 1,278,860 929,308 (*1) 장기보증금 중 30,000천원에 대하여 전세권이 설정되어 있습니다. 8.3 연결기업은 약정된 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에근거한 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 전입 환입 기말금액 매출채권 47,312 279,787 (45,816) 281,283 기타유동수취채권 298,166 - (120,000) 178,166 합 계 345,478 279,787 (165,816) 459,449 ② 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 전입 환입 기말금액 매출채권 274,539 221,150 - 495,689 기타유동수취채권 63,047 - (27,126) 35,921 합 계 337,586 221,150 (27,126) 531,610 9. 재고자산 9.1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 30,071 213,979 재공품 3,410,341 48,281 합 계 3,440,412 262,260 9.2 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 16,898,300천원 및 22,953,204천원입니다. 10. 유형자산 10.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 기계장치 차량운반구 기타 유형자산 건설중인자산 합계 취득금액 25,358 8,597 156,770 3,564,600 3,755,325 감가상각누계액 (2,536) (860) (73,517) - (76,913) 순장부금액 22,822 7,737 83,253 3,564,600 3,678,412 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 차량운반구 기타 유형자산 건설중인자산 합계 취득금액 101,754 122,947 1,423,909 1,648,610 감가상각누계액 (29,000) (86,078) - (115,078) 국고보조금 - (2,977) - (2,977) 순장부금액 72,754 33,892 1,423,909 1,530,555 10.2 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 - 72,754 33,892 1,423,909 1,530,555 취득 298,085 8,597 73,201 3,231,600 3,611,483 처분 (1,363,636) (69,160) (2,045) - (1,434,841) 대체 1,090,909 - - (1,090,909) - 감가상각비 (2,536) (10,980) (28,282) - (41,798) 국고보조금 - - 1,997 - 1,997 환율변동효과 - 6,526 4,490 - 11,016 기말 순장부금액 22,822 7,737 83,253 3,564,600 3,678,412 ② 전분기 (단위 : 천원) 구분 차량운반구 기타 유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 - 208,495 333,000 541,495 사업결합으로 취득 104,606 247,763 - 352,369 처분 - (81,905) (333,000) (414,905) 감가상각비 (8,281) (283,157) - (291,438) 기타증감(*1) - 11,602 - 11,602 기말 순장부금액 96,325 102,798 - 199,123 (*1) 국고보조금 상각분입니다. 11. 무형자산 11.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 기타의무형자산 합계 취득금액 13,471,939 973,756 1,127,568 - 5,349 8,002 5,375,723 20,962,337 상각누계액 - - (711,233) - (2,859) (2,001) (985,549) (1,701,642) 손상차손누계액 (5,297,792) - - - - - - (5,297,792) 순장부금액 8,174,147 973,756 416,335 - 2,490 6,001 4,390,174 13,962,903 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 기타의무형자산 합계 취득금액 13,471,939 798,974 1,242,279 788,100 5,349 8,002 5,375,723 21,690,366 상각누계액 - (117,981) (726,888) - (2,237) (800) (179,191) (1,027,097) 손상차손누계액 (5,297,792) (25,789) - - - - - (5,323,581) 국고보조금 - - (2,467) - - - - (2,467) 순장부금액 8,174,147 655,204 512,924 788,100 3,112 7,202 5,196,532 15,337,221 11.2 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 영업권 개발비 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 8,174,147 655,204 512,924 788,100 3,112 7,202 5,196,532 15,337,221 취득 - 344,348 28,393 - - - - 372,741 처분 - (63,898) - (788,100) - - - (851,998) 무형자산상각비 - (31,949) (157,868) - (622) (1,201) (806,358) (997,998) 정부보조금 - - 2,467 - - - - 2,467 환율변동효과 - 70,051 30,419 - - - - 100,470 기말 순장부금액 8,174,147 973,756 416,335 - 2,490 6,001 4,390,174 13,962,903 ② 전분기 (단위 : 천원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 800,000 143,770 254,888 788,100 704 - - 1,987,462 취득 8,174,147 556,865 - - 662,957 8,002 - 9,401,971 사업결합 - - - - - - 5,375,723 5,375,723 처분 - - (3,472) - - - - (3,472) 무형자산상각비 - (35,943) (84,039) - (165,174) (400) (111,994) (397,550) 국고보조금 - - 12,102 - - - - 12,102 기말 순장부금액 8,974,147 664,692 179,479 788,100 498,487 7,602 5,263,729 16,376,236 11.3 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 46,313천원 및 113,891천원입니다. 12. 리스 연결기업이 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.12.1 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 161,391 174,030 차량운반구 53,746 - 합 계 215,137 174,030 12.2 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 180,732 122,934 비유동 127,832 80,149 합 계 308,564 203,083 12.3 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 174,030 159,270 증가 163,804 268,369 해지 - (140,740) 감가상각비 (135,385) (74,441) 환율변동효과 12,688 - 기말장부금액 215,137 212,458 12.4 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 203,082 169,499 증가 163,804 268,369 해지 - (114,854) 리스부채의 지급 (85,721) (99,754) 이자비용 9,248 8,075 환율변동효과 18,151 - 기말장부금액 308,564 231,335 12.5 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 127,134 68,617 차량운반구 8,251 5,824 소계 135,385 74,441 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 9,248 8,075 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 16,184 15,666 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액 25,432 23,741 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 16,184 15,666 리스부채 지급액 85,721 99,754 리스계약과 관련된 현금유출액 101,905 115,420 12.6 당분기말과 전기말의 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 3개월미만 ~1년이하 ~2년이하 ~5년이하 합계 유동성리스부채 42,675 141,461 - - 184,136 비유동리스부채 - - 120,096 24,588 144,684 합 계 42,675 141,461 120,096 24,588 328,820 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 3개월미만 ~1년이하 ~2년이하 합계 유동성리스부채 50,515 73,924 - 124,439 비유동리스부채 - - 98,565 98,565 합 계 50,515 73,924 98,565 223,004 13. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 : 선급금 1,056,619 658,261 선급비용 13,975 2,953 기타의유동자산 4,063 - 합 계 1,074,657 661,214 14. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 : 매입채무 7,846,638 17,411,666 미지급금 2,403,961 552,177 미지급비용 312,190 272,919 합 계 10,562,789 18,236,762 15. 차입금 15.1 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 2,673,006 2,284,047 파생상품부채 3,396,300 3,639,961 합 계 6,069,306 5,924,008 15.2 전환사채 발행내역 은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채 종류 제8회 무기명 이권부 무보증 전환사채 발행가액 및 액면총액 6,000,000천원 미상환잔액 6,000,000천원 표면이자율 - 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2021년 12월 23일)로부터 만기일 1개월 전(2025년 11월 23일)까지 전환권 행사시 발행할 주식 (주)소프트센 기명식 보통주식 3,210,272주 전환비율 100% 전환가격 및 결정방법 1,869원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 및 그 이후매 3개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환주식수 - 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 105.1205%를 상환한다. 옵션에 관한 사항 본 전환사채는 만기 전 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수 있는 권리(Call Option) 및 사채권자가 발행회사에게 본 사채를 매도할 수 있는 권리(Put Option)가 부여된 사채임. [Call Option에 관한 사항] 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 3%(3개월 복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 매도청구권 행사범위는 본 사채 발행가액의 30%를 초과할 수 없다. [Put Option에 관한 사항] 본 사채의 발행일이 1년 6개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다. 15.3 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020.12.23 2025.12.23 - 1.0% 6,000,000 6,000,000 사채상환할증금 307,230 307,230 사채할인발행차금 (257,600) (340,998) 사채할증발행차금 5,749 - 전환권조정 (3,382,373) (3,682,184) 파생상품부채 3,396,300 3,639,961 유동성대체 (6,069,306) - 비유동전환사채 - 5,924,009 16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 유동 : 예수금 494,687 514,135 선수금 5,720,142 1,052,572 기타유동부채 797,121 870,594 합 계 7,011,950 2,437,301 17 . 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 143,168천원(전분기: 148,830천원) 입니다. 18. 자본금 18.1 당분기말 현재 연결기업이 발행할 보통주, 우선주의 총수 및 1주당 금액은 각각120,000,000주 및 500원이며, 발행 주식수는 보통주와 우선주 각각 35,775,801주와157,142주입니다. 18.2 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초 2020-01-01 33,732,943 - 16,866,472 20,215,965 유상증자 2020-07-15 2,200,000 2,280 1,100,000 3,906,754 전분기말 2020-09-30 35,932,943 - 17,966,472 24,122,719 당기초 2021-01-01 35,932,943 - 17,966,472 24,122,720 당분기말 2021-09-30 35,932,943 - 17,966,472 24,122,720 18.3 연결기업이 발행한 우선주는 의결권이 없는 누적적ㆍ참가적 전환우선주로서 발행과 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2002년 3월 22일 발행당시 발행주식수 1,000,000주 무상증자주식수 100,000주 무상감자주식수 942,858주 당분기말 발행주식수 157,142주 발행가액 1주당 2,000원 최저배당율 액면가액의 9% (누적적, 참가적 배당) 우선주 존속기간 및전환조건 발행일로부터 5년이며, 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환됨. 단, 위 기간중 소정의 배당을 완료할 때까지의 그 기간을 연장함. 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 의결권(*1) 의결권이 없는 것을 원칙으로 함. 단, 우선주에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함 (*1) 연결기업은 우선주 발행 이후 배당 내역이 없음에 따라 당분기 및 전분기의 주당손익 계산시 우선주의 의결권이 부활한 것으로 간주하였습니다. 19. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 19.1 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 24,122,720 24,122,720 주식선택권 2,460,246 2,460,246 감자차익 454,059 454,059 자기주식처분이익 445,813 445,813 합 계 27,482,838 27,482,838 19.2 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (71,436) (71,436) 전환권청산이익 402,806 402,806 주식매입선택권(자본조정) 7,211 - 합 계 338,581 331,370 19.3 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내용은 없습니다. 20. 기타포괄손익누계액 20.1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익_공정가치측정지분상품평가손실 (38,999) (38,999) 해외사업환산손익 1,318,444 (481,350) 합 계 1,279,445 (520,349) 20.2 당분기말과 전기말 현재 자본에 직접 반영된 기타포괄손익 구성요소와 관련한 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익_공정가치측정지분상품평가손실 (49,999) 11,000 (38,999) (49,999) 11,000 (38,999) 해외사업환산손익 1,318,444 - 1,318,444 (481,350) - (481,350) 21. 이 익 잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익잉여금(결손금) 3,265,134 (8,460,317) 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 22.1 당분기와 전분기 중 수익과 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 67,823,370 44,616,676 기타 원천으로부터의 수익 - - 합 계 67,823,370 44,616,676 22.2 당분기와 전분기 중 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 창출한 범주별 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 IT인프라매출 직접판매 17,513,536 8,772,855 IT솔루션매출 직접판매 33,061,165 18,928,575 소 계 50,574,701 27,701,430 기간에 걸쳐 인식하는 수익 IT인프라매출 직접판매 11,073,056 12,450,920 IT솔루션매출 직접판매 6,175,613 4,464,326 소 계 17,248,669 16,915,246 합 계 67,823,370 44,616,676 23. 계 약 부채 23.1 연결기업은 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 연결기업이 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 128,698 199,443 23.2 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 199,443천원입니다. 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,218,294 1,129,813 퇴직급여 62,433 73,482 복리후생비 283,674 106,434 여비교통비 62,056 104,071 접대비 19,847 54,283 통신비 3,223 7,330 수도광열비 5,208 5,364 세금과공과금 28,334 43,943 감가상각비 79,322 68,815 지급임차료 158,701 172,420 수선비 23,312 - 보험료 34,443 46,913 경상연구개발비 46,314 188,339 운반비 3,629 4,201 교육훈련비 130 5,157 도서인쇄비 2,148 41,263 소모품비 4,075 1,695 지급수수료 416,746 360,694 광고선전비 3,124 6,498 대손상각비 233,970 221,150 무형고정자산상각 911,529 220,666 주식보상비용 2,506 - 판공비 - 211,194 합 계 3,607,723 3,073,725 25. 금융수익 및 금융비용 25.1 당분기와 전분기 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 66,951 21,994 외환차익 23,074 - 외화환산이익 1,955 - 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 5,694 5,578 파생상품평가이익 243,661 - 합 계 341,335 27,572 25.2 당분기와 전분기 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 379,640 90,236 외환차손 280,008 - 사채상환손실 17,832 - 합 계 677,480 90,236 26. 기타수익 및 기타비용 26.1 당분기와 전분기 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 잡이익 136,707 99,777 대손충당금환입 122,804 27,126 리스해지이익 - 11,377 합 계 259,511 138,280 26.2 당분기와 전분기 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 잡손실 87,599 78 유형자산처분손실 943 3,732 무형자산처분손실 88,100 - 합 계 176,642 3,810 27. 법인세비용 27.1 당분기와 전분기 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 1,615,233 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (201,590) 873,955 법인세비용 1,413,644 873,955 유효세율(*1) 9.76% - (*1) 전분기에는 평균법인세율이 부(-)의 법인세율로 나타나므로 유효세율을 산정하지 않았습니다. 28. 비용의 성격별 분류 28.1 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (3,178,152) 1,003,269 원재료 및 상품매입액 24,759,193 36,986,588 종업원급여 3,085,427 2,926,952 감가상각비와 무형자산상각비 1,169,363 289,481 지급수수료 429,741 360,694 지급임차료 166,953 172,420 광고선전비 3,124 6,498 여비교통비 86,047 104,070 기타비용 26,558,252 1,570,635 매출원가 및 판매관리비의 합계(*1) 53,079,948 43,420,607 (*1) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28.2 종업원급여의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,942,259 2,778,121 퇴직급여 143,168 148,831 합 계 3,085,427 2,926,952 29. 주당이 익 (손 실) 29.1 당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)(A) 6,377,624,918 11,725,450,785 (537,048,807) (1,739,516,363) 우선주 배당금(B) - - - - 보통주 지배기업소유주 귀속 분기순이익(손실)(=A-B) 6,377,624,918 11,725,450,785 (537,048,807) (1,739,516,363) 가중평균유통보통주식수 35,926,033 35,926,033 35,660,099 34,368,369 기본주당이익(손실) 178 326 (15) (51) 29.2 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 : 35,932,943 35,932,943 33,732,943 33,732,943 가감 : 가중평균전환주식수 - - 1,934,066 642,336 차감 : 자기주식수 (6,910) (6,910) (6,910) (6,910) 가중평균유통보통주식수 35,926,033 35,926,033 35,660,099 34,368,369 (주) 연결기업은 우선주 발행 이후 배당 실적이 없어 전환우선주의 의결권이 부활한 것으로 간주하였으며, 이에 따라 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정시사용한 기초발행주식수 및 자기주식에는 전환우선주 발행주식 및 자기주식이 각각 포함되어 있습니다. ① 당분기 (단위 : 주) 구분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 35,932,943 (6,910) 35,926,033 273 6,502,611,973 가중평균유통보통주식수 35,926,033 ② 전분기 (단위 : 주) 구분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 33,732,943 (6,910) 33,726,033 182 6,138,138,006 유상증자 2,200,000 - 2,200,000 80 176,000,000 합 계 35,932,943 (6,910) 35,926,033 274 9,416,933,042 가중평균유통보통주식수 34,368,369 29.3 희석주당이익당분기 중 전환청구기간이 도래하지 않아 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 액면가액(천원) 행사가액(원) 잠재적보통주(주) 전환청구기간 전환사채 6,000,000 1,869 3,210,272 2021.12.23~2025.11.23 주식매수선택권 95,000 1,900 50,000 2023.05.13~2026.05.12 30. 현금흐름표 30.1 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 30.2 당분기와 전분기 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산 본계정 대체 1,090,909 - 사용권자산의 인식 163,535 - 전환사채의 유동성 대체 4,936,690 - 31. 우발상황 및 약정사항 31.1 보고기간 종료일 현재 연결기업이 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보증금액 제공받은 보증내용 보증처 (특수관계자) 해당없음 (기타) 소프트웨어공제조합 967,414 입찰/계약/하자 등 건국대학교병원 등 서울보증보험 3,307,250 가압류 담보 등 고려대의료원 등 합 계 4,274,664 31.2 보고기간 종료일 현재 연결기업이 제공하고 있는 담보자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 (본인을 위한 담보) 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 259,498 259,498 소프트웨어공제조합 출자금 18,606 18,606 정보통신공제조합 합 계 278,104 278,104 31.3 금융기관 여신한도약정 당분기말 현재 금융기관과 체결된 여신한도약정은 없습니다.31.4 소송현황당분기말 현재 연결기업과 관련되어 계류중인 소송사건은 없습니다. 31.5 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 담보제공자산의 내용 장부금액 설정금액 설정권자 (본인을 위한 담보) 보증금 전세권 30,000 30,000 알이디테크놀로지 32. 특수관계자거래 32.1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 특수관계 자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 수피센투자조합 수피센투자조합 관계기업 - - (*1) (주)바이오센 (주)바이오센(*2) (주)케이글라스(*3) - (*1) (주)씨플랫폼은 2020년에 관계기업으로 취득 및 처분하였습니다.(*2) (주)바이오센은 2018년 4월 1일자로 휴업 상태입니다.(*3) 당기에 신규 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. 32.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 유형자산 처분 ㈜케이글라스 관계기업 1,363,636 ② 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매입 ㈜씨플랫폼 관계기업 248,747 32.3 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 없습니다. 32.4 특수관계자와의 자금거래(차입 및 대여거래)는 없습니다. 32.5 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래상대방 당분기 전분기 지분 매입(출자) ㈜씨플랫폼 - 3,158,387 ㈜케이글라스 5,000,000 - 합계 5,000,000 3,158,387 32.6 주요경영진에 대한 보상 연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 312,094 67,649 퇴직급여 15,862 5,136 주식보상비용 7,211 - 합 계 335,167 72,785 33. 보 고 부 문 공시 연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 연결기업 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.33.1 연결기업은 법인별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역, 주요 고객의 내용은 다음과 같습니다. 구분 주요 사업 IT인프라사업부 - ICT 사업 - 신소재 시스템 사업 IT솔루션사업부 - 빅데이터 사업 - 모바일 정보서비스 사업 - 스마트 교육 사업 33.2 연결기업의 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구분 소프트센 텐클라우드 및샤먼서덕마방 소프트센심천정보과학기술유한공사 소프트센강소정보과학기술유한공사 에스씨시스템즈 연결조정 합계 부문전체수익 36,183,272 31,587,201 52,898 - - - 67,823,371 외부고객으로부터의 수익 36,183,272 31,587,201 52,898 - - - 67,823,371 부문영업손익 10,345,300 5,302,697 (91,680) (5,613) (920) (806,358) 14,743,426 감가상각비 및 기타상각비 373,522 44,941 - - - 806,358 1,224,821 ② 전분기 (단위 : 천원) 구분 소프트센 텐클라우드 및샤먼서덕마방 소프트센심천정보과학기술유한공사 연결조정 합계 부문전체수익 25,785,374 18,831,302 - - 44,616,676 외부고객으로부터의 수익 25,785,374 18,831,302 - - 44,616,676 부문영업손익 (1,556,515) 3,250,358 (385,779) (111,994) 1,196,070 감가상각비 및 기타상각비 383,064 117,871 - 111,994 612,929 33.3 연결기업 수준의 공시 가. 연결기업은 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 지역별 수익 및 비유동자산 내역은 다음과 같습니다. ① 수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 20,791,658 25,785,374 중국 47,031,713 18,831,302 합계 67,823,371 44,616,676 ② 비유동자산 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 국내 46,908,326 16,718,507 중국 1,449,165 1,190,479 합계 48,357,491 17,908,986 나. 연결기업 총수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출액 비고 당분기 전분기 A사 15,391,614 - IT인프라매출 및 IT솔루션매출 34. 위험관리 34.1 재무위험관리연결기업은 회사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을최소화하고 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 시장위험가) 외환위험연결기업의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매 등 화폐성 채권ㆍ채무에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 CNY와 USD입니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : CNY, USD, 천원) 구분 당분기말 전기말 CNY 원화환산액 USD 원화환산액 매출채권 등 30,226,500 5,532,356 2,067,900 2,249,875 총(순)노출 30,226,500 5,532,356 2,067,900 2,249,875 (2) 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5%와 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 10% 상승시 5% 상승시 10% 상승시 매출채권 276,618 553,236 112,494 224,988 총(순)노출 276,618 553,236 112,494 224,988 당분기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 나) 이자율위험(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 [변동이자율] 금융자산 금융기관예치금 - 4,008,690 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동이자율 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 2) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결기업은 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 연결기업이 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증과 관련한 신용위험은 없습니다. 3) 유동성위험 연결기업의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 자금관리 계획에는 단기적인 계획뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 합계 3개월 이내 1년 이내 1년 이후 당분기말 : 현금및현금성자산 32,231,518 32,231,518 - - 매출채권 12,777,990 12,777,990 - - 기타수취채권 1,278,860 819,040 - 459,820 합 계 46,288,368 45,828,548 - 459,820 전기말 : 현금및현금성자산 27,670,651 27,670,651 - - 금융기관예치금 4,008,690 - 4,008,690 - 매출채권 19,439,160 19,146,412 292,748 - 기타수취채권 516,658 218,279 298,379 - 합 계 51,635,159 47,035,342 4,599,817 - 당분기말 : 매입채무 7,846,638 7,846,638 - - 차입금 6,069,307 - - 6,069,307 기타유동지급채무 2,716,151 2,716,151 - - 합 계 16,632,096 10,562,789 - 6,069,307 전기말 : 매입채무 17,411,666 17,411,666 - - 차입금 5,924,009 - - 5,924,009 기타유동지급채무 825,096 825,096 - - 합 계 24,160,771 18,236,762 - 5,924,009 34.2 자본위험 연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : %, 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 25,211,782 28,100,287 자본(B) 57,717,003 42,371,414 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(유동)(C) 32,231,518 31,679,340 차입금(D) 6,069,307 5,924,009 부채비율(A/B) 43.68% 66.32% 순차입금비율(D-C)/B (45.33%) (60.78%) 35. COVID-19 영향의 불확실성 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 연결기업은 이러한 COVID-19 영향과 정부지원정책이 향후 연결기업의 재무제표에 미칠 영향을 당분기말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 34 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 3분기말 제 34 기말 자산 유동자산 16,396,708,293 28,739,378,659 현금및현금성자산 4,838,944,111 9,436,616,128 단기금융기관예치금 0 4,008,689,703 매출채권 7,276,641,928 14,740,694,582 기타수취채권 714,026,295 311,513,139 재고자산 3,410,341,069 234,828,941 기타자산 156,754,890 2,952,986 당기법인세자산 0 4,083,180 비유동자산 46,893,325,607 28,153,957,341 당기손익-공정가치측정금융자산 278,103,600 272,409,343 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 8,990,792,620 182,120,000 기타수취채권 459,820,000 412,650,000 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식 33,321,642,998 24,806,129,398 유형자산 3,606,996,692 1,430,588,774 무형자산 121,284,424 1,050,059,826 사용권자산 114,685,273 0 자산총계 63,290,033,900 56,893,336,000 부채 유동부채 17,740,855,680 15,377,796,172 매입채무 3,725,828,384 13,640,625,341 기타지급채무 2,408,285,115 554,124,514 유동성장기부채 6,069,306,700 0 당기법인세부채 161,630,400 0 기타유동부채 5,321,232,072 1,183,046,317 유동리스부채 54,573,009 0 비유동부채 77,410,576 5,924,008,637 장기차입금 0 5,924,008,637 기타지급채무 15,000,000 비유동리스부채 62,410,576 0 부채총계 17,818,266,256 21,301,804,809 자본 자본금 17,966,471,500 17,966,471,500 자본잉여금 27,482,837,979 27,482,837,979 기타자본구성요소 338,581,311 331,370,736 기타포괄손익누계액 (38,999,142) (38,999,142) 이익잉여금(결손금) (277,124,004) (10,150,149,882) 자본총계 45,471,767,644 35,591,531,191 자본과부채총계 63,290,033,900 56,893,336,000 포괄손익계산서 제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 34 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 15,517,833,749 36,183,271,869 7,670,807,529 25,785,373,839 매출원가 8,834,677,857 24,184,307,445 7,276,389,953 25,251,682,421 매출총이익 6,683,155,892 11,998,964,424 394,417,576 533,691,418 판매비와관리비 722,218,563 1,653,664,138 654,174,755 2,090,206,082 영업이익(손실) 5,960,937,329 10,345,300,286 (259,757,179) (1,556,514,664) 금융수익 5,198,888 288,495,374 3,697,833 27,571,630 금융비용 305,347,812 612,285,832 130,155 2,111,270 기타수익 (19,234,661) 127,731,273 (1,152,908) 52,616,250 기타비용 89,042,600 112,278,513 3,732,419 3,810,289 지분법손익 0 0 (81,099,475) (292,929,125) 법인세비용차감전순이익(손실) 5,552,511,144 10,036,962,588 (342,174,303) (1,775,177,468) 법인세비용(수익) 163,936,710 163,936,710 0 487,796,249 당기순이익(손실) 5,388,574,434 9,873,025,878 (342,174,303) (2,262,973,717) 기타포괄손익 총포괄손익 5,388,574,434 9,873,025,878 (342,174,303) (2,262,973,717) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 150 275 (10) (66) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 150 275 (10) (66) 자본변동표 제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 34 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 16,866,471,500 23,576,083,679 331,370,736 (38,999,142) 7,844,777,792 32,890,148,981 당기순이익(손실) 2,262,973,717 (2,262,973,717) 지분의 발행 1,100,000,000 3,906,754,300 5,006,754,300 주식보상비용 2020.09.30 (기말자본) 17,966,471,500 27,482,837,979 331,370,736 38,999,142 10,107,751,509 35,633,929,564 2021.01.01 (기초자본) 17,966,471,500 27,482,837,979 331,370,736 (38,999,142) (10,150,149,882) 35,591,531,191 당기순이익(손실) 9,873,025,878 9,873,025,878 지분의 발행 주식보상비용 7,210,575 7,210,575 2021.09.30 (기말자본) 17,966,471,500 27,482,837,979 338,581,311 38,999,142 277,124,004 45,471,767,644 현금흐름표 제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 34 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 영업활동현금흐름 10,227,295,196 (15,526,705,788) 분기순이익(손실) 9,873,025,878 (2,262,973,717) 당기순이익조정을 위한 가감 636,932,280 1,104,052,494 법인세비용 163,936,710 487,796,249 이자비용 374,501,921 2,111,270 감가상각비 34,380,479 57,389,957 무형자산상각비 105,170,741 108,672,200 대손상각비 233,970,423 221,150,311 지분법평가손실 292,929,125 유형자산처분손실 942,610 무형자산처분손실 88,099,990 사채상환손실 17,832,100 주식보상비용 7,210,575 잡손실 77,870 이자수익 (14,999,690) (21,993,792) 외화환산이익 (1,954,695) 당기손익인식금융자산평가이익 (5,694,257) (5,577,838) 리스해지이익 (11,377,296) 파생금융부채평가이익 (243,660,938) 기타대손상각비 (122,803,689) (27,125,562) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (299,437,174) (14,406,090,844) 매출채권의 감소(증가) 7,185,527,680 5,589,347,559 재고자산의 감소(증가) (3,175,512,128) 1,003,268,510 기타수취채권의 감소(증가) (233,200,221) 331,124,825 기타유동자산의 감소(증가) (153,801,904) (561,305,631) 매입채무의 증가(감소) (9,914,796,957) (18,441,095,606) 기타지급채무의 증가(감소) 1,854,160,601 (112,310,166) 기타유동부채의 증가(감소) 4,138,185,755 (2,209,082,694) 기타비유동부채의 증가(감소) (6,037,641) 이자수취(영업) 14,999,690 22,106,298 이자지급(영업) (2,348) (9,279) 법인세환급(납부) 1,776,870 16,209,260 투자활동현금흐름 (14,797,726,852) (26,231,837,912) 단기금융상품의 감소 4,015,952,617 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 감소 150,000,000 유형자산의 감소 1,364,738,358 414,904,755 무형자산의 감소 763,898,005 3,472,000 보증금의 감소 145,773,447 단기금융상품의 증가 (7,262,914) (1,996,316,576) 관계기업투자주식의 증가 (5,000,000,000) (3,158,387,000) 종속기업투자주식의 증가 (3,515,513,600) (21,430,214,198) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 증가 (8,808,672,620) 유형자산의 증가 (3,550,303,364) 무형자산의 증가 (28,393,334) (11,070,340) 보증금의 증가 (32,170,000) (350,000,000) 재무활동현금흐름 (27,240,361) 4,867,000,567 주식의 발행 5,006,754,300 전환사채의 증가 1,005,907,479 전환사채의 감소 (1,005,170,110) 리스부채의 감소 (27,977,730) (139,753,733) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,597,672,017) (36,891,543,133) 기초현금및현금성자산 9,436,616,128 40,223,784,769 기말현금및현금성자산 4,838,944,111 3,332,241,636 5. 재무제표 주석 제 35 (당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제 34 (전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 회사명 : 주식회사 소프트센 1. 일반사항 주식회사 소프트센(이하 "당사")은 1988년 4월 11일 설립되었으며 본점은 서울시 서초구 반포대로 13 아이티센빌딩 1층에 위치하고 있습니다. 당사는 1997년 7월 18일에 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 3월 28일 개최된 주주총회에서 기존 사명을 주식회사 비티씨정보통신에서 주식회사 소프트센으로 변경하였습니다. 또한 2012년 11월 30일 주주총회의 결의에 따라 10월 1일부터 익년 9월 30일까지 사업기간을 1월 1일부터 12월 31일까지로 변경하였으며, 2013년 8월 7일 이사회의 결의에 따라 2013년 11월 1일자로 주식회사 일근인프라를 흡수합병하였습니다. 당사는 2019년 주주의 변동으로 아이티센의 기존 연결 종속회사에서 제외되었습니다. 보고기간 종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주주명 보통주 우선주 주식수 지분율 주식수 지분율 수피센투자조합 8,215,873 22.86% - - 기타 27,559,928 76.70% 150,232 0.42% 자기주식 - - 6,910 0.02% 합 계 35,775,801 99.56% 157,142 0.44% 2. 중요한 회계정책 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2021년 09월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 09월 30일 현 재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2021년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 3.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주 및 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익_공정가치측정금융자산 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 유동 : 현금및현금성자산 - - 4,838,944 4,838,944 매출채권 - - 7,276,642 7,276,642 기타유동수취채권 - - 714,026 714,026 소 계 - - 12,829,612 12,829,612 비유동 : 공정가치측정금융자산 278,104 8,990,793 - 9,268,897 기타비유동수취채권 - - 459,820 459,820 소 계 278,104 8,990,793 459,820 9,728,717 합 계 278,104 8,990,793 13,289,432 22,558,329 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익_공정가치측정금융자산 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 유동 : 현금및현금성자산 - - 9,436,616 9,436,616 금융기관예치금 - - 4,008,690 4,008,690 매출채권 - - 14,740,695 14,740,695 기타유동수취채권 - - 311,513 311,513 소 계 - - 28,497,514 28,497,514 비유동 : 공정가치측정금융자산 272,409 182,120 - 454,529 기타비유동수취채권 - - 412,650 412,650 소 계 272,409 182,120 412,650 867,179 합 계 272,409 182,120 28,910,164 29,364,693 3.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주 및 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 합계 유동 : 매입채무 3,725,828 - 3,725,828 기타유동지급채무 2,408,285 - 2,408,285 유동성장기부채 2,673,007 3,396,300 6,069,307 합 계 8,807,120 3,396,300 12,203,420 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 합계 유동 : 매입채무 13,640,625 - 13,640,625 기타유동지급채무 554,125 - 554,125 소 계 14,194,750 - 14,194,750 비유동 : 장기차입금 2,284,047 3,639,961 5,924,008 소 계 2,284,047 3,639,961 5,924,008 합 계 16,478,797 3,639,961 20,118,758 3.3 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 5,694 5,578 상각후원가측정금융자산 (180,812) 21,994 상각후원가측정금융부채 (392,334) (2,111) 당기손익-공정가치측정금융부채 243,661 - 합 계 (323,791) 25,461 3.4 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행 가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 4. 금융상품 공정가치 4.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산 : 당기손익_공정가치측정금융자산 278,104 278,104 272,409 272,409 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 8,990,793 8,990,793 182,120 182,120 소 계 9,268,897 9,268,897 454,529 454,529 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 현금 및 금융기관예치금 4,838,944 4,838,944 13,445,306 13,445,306 매출채권 7,276,642 7,276,642 14,740,695 14,740,695 기타수취채권 1,173,846 1,173,846 724,163 724,163 소 계 13,289,432 13,289,432 28,910,164 28,910,164 공정가치로 측정하는 금융부채 : 파생상품부채 3,396,300 3,396,300 3,639,961 3,639,961 소 계 3,396,300 3,396,300 3,639,961 3,639,961 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 이자부차입금 2,673,007 2,673,007 2,284,047 2,284,047 매입채무 3,725,828 3,725,828 13,640,625 13,640,625 기타유동지급채무 2,423,285 2,423,285 554,125 554,125 소 계 8,822,120 8,822,120 16,478,797 16,478,797 4.2 공정가치서열체계 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 불가능 투입변수) 2) 수준별 공정가치 (가) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다 .① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익_공정가치측정금융자산 : 조합출자금 278,104 - - 278,104 278,104 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 : 비상장주식 8,990,793 - - 8,990,793 8,990,793 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익_공정가치측정금융자산 : 조합출자금 272,409 - - 272,409 272,409 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 : 비상장주식 182,120 - - 182,120 182,120 (나) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 조합원출자금 등 조합원출자금 등 기초잔액 454,529 416,832 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 5,695 5,577 매입, 발행, 매도 및 결제 매입(*1) 8,808,673 - 기말잔액 9,268,897 422,409 (*1) 당분기 강소소천과기유한공사에 5,000만 위안을 투자하였습니다. (다) 가치평가기업당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익_공정가치측정금융자산 : 조합출자금 278,104 3 순자산가치법/현금흐름할인법 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 : 지분증권 8,990,793 3 순자산가치법/현금흐름할인법 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익_공정가치측정금융자산 : 조합출자금 272,409 3 순자산가치법/현금흐름할인법 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 : 지분증권 182,120 3 순자산가치법/현금흐름할인법 5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 5.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 : 은행예금 4,838,944 9,436,616 금융기관예치금 : 금융기관예치금(유동) - 4,008,690 합 계 4,838,944 13,445,306 5.2 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금은 없습니다. 6. 공정가치측정금융자산 6.1 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익_공정가치측정금융자산 278,104 272,409 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 8,990,793 182,120 합 계 9,268,897 454,529 6.2 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익_공정가치측정금융자산 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 기초금액 272,409 182,120 취득 - 8,808,673 평가 5,695 - 기말금액 278,104 8,990,793 차감: 유동항목 - - 비유동항목 278,104 8,990,793 ② 전분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익_공정가치측정금융자산 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 기초금액 266,832 150,000 기타(주1) - (150,000) 평가 5,577 - 기말금액 272,409 - 차감: 유동항목 - - 비유동항목 272,409 - (주1) 2020년 7월 30일 (주)과천펜타시티피에프브이의 30,000주를 양도하였습니다. 7. 종속기업 및 관계기업투자 7.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 텐클라우드국제과기유한공사(*1) 중국 12월 60.00% 14,500,000 60.00% 14,500,000 소프트센심천정보과기유한공사(*2) 중국 12월 100.00% 6,930,214 100.00% 6,930,214 소프트센강소정보과기유한공사(*3) 중국 12월 100.00% 6,841,429 100.00% 3,375,915 에스씨시스템즈 대한민국 12월 100.00% 50,000 - - 합 계 28,321,643 24,806,129 (*1) 2020년에 신규 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다. 해당 종속기업은 샤먼서덕마방정보기술유한회사를 100% 지배하고 있습니다.(*2) 2020년에 신규 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 2020년에 신규 취득하여 종속기업으로 분류하였으며, 당기에 추가 지분출자 하였습니다. 7.2 당분기와 전분기 중 종속기업투 자의 변동내용 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기(*1) 전분기(*2) 기초 24,806,129 - 취득 3,515,514 21,430,214 기말 28,321,643 21,430,214 (*1) 당기에 소프트센강소정보과기유한공사에 추가 지분출자와 에스씨시스템즈를 신규 취득 하였습니다.(*2) 2020년에 텐클라우드국제과기유한공사와 소프트센심천정보과기유한공사를 신규 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다. 7.3 당분기말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)바이오센(구, (주)스마테움)(*1) 대한민국 12월 35.01% - 35.01% - (주)케이글라스(*2) 대한민국 12월 40.00% 5,000,000 - - 합 계 5,000,000 - (*1) 2018년 4월 1일부터 휴업상태입니다.(*2) 당분기 중 신규 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. 7.4 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 - - 취득 5,000,000 3,158,387 지분법손익 - (292,929) 기말 5,000,000 2,865,458 7.5 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 회 사 명 텐클라우드국제과기유한공사 소프트센심천정보과기유한공사 샤먼서덕마방정보기술유한회사 소프트센강소정보과기유한공사 에스씨시스템즈 자산총액 1,728,300 6,621,653 21,453,653 7,286,688 49,080 부채총액 - 26,024 6,284,949 - - 자본총액 1,728,300 6,595,629 15,168,704 7,286,688 49,080 매출액 - 52,898 31,587,201 - - 영업손익 - (91,680) 5,302,697 (5,613) (920) 당기손익 - (77,251) 3,937,602 (51,185) (920) 총포괄손익 - 505,309 5,092,805 472,927 (920) ② 전기말 (단위 : 천원) 회 사 명 텐클라우드국제과기유한공사 소프트센심천정보과기유한공사 샤먼서덕마방정보기술유한회사 소프트센강소정보과기유한공사 자산총액 1,728,300 6,226,353 15,439,215 3,348,247 부채총액 - 136,033 5,363,317 - 자본총액 1,728,300 6,090,320 10,075,898 3,348,247 매출액 - 278,241 31,034,058 - 영업손익 - (541,810) 5,255,434 - 당기손익 - (633,011) 3,975,934 - 총포괄손익 - (633,011) 3,975,934 - 7.6 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 회 사 명 (주)바이오센(*1) (주)케이글라스(*2) 자산총액 2,475 4,039,445 부채총액 461,611 1,235,074 자본총액 (459,139) 2,804,371 매출액 - 1,962,291 영업손익 - 178,838 당기손익 - 153,075 총포괄손익 - 153,075 (*1) 2018년 4월 1일부터 휴업상태입니다.(*2) 비상장사로 해당요약재무정보는 2021년6월30일자 가결산 자료입니다.② 전기말 (단위 : 천원) 회 사 명 (주)바이오센(*1) 자산총액 2,475 부채총액 461,611 자본총액 (459,139) 매출액 - 영업손익 (25) 당기손익 (50) 총포괄손익 (50) (*1) 2018년 4월 1일부터 휴업상태입니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권 8.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권, 대손충당금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 채권액 7,557,925 14,788,007 대손충당금 (281,283) (47,312) 장부금액 7,276,642 14,740,695 기타유동수취채권 채권액 892,192 609,679 대손충당금 (178,166) (298,166) 장부금액 714,026 311,513 기타비유동수취채권 채권액 459,820 412,650 대손충당금 - - 장부금액 459,820 412,650 8.2 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 : 미수금 356,216 213 계약자산 357,810 311,300 소 계 714,026 311,513 비유동 : 장기보증금(*1) 459,820 412,650 소 계 459,820 412,650 합 계 1,173,846 724,163 (*1) 장기보증금 중 30,000천원에 대하여 전세권이 설정되어 있습니다. 8.3 당사는 약정된 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 전입 환입 기말금액 매출채권 47,312 279,787 (45,816) 281,283 기타유동수취채권 298,166 - (120,000) 178,166 합 계 345,478 279,787 (165,816) 459,449 ② 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 전입 환입 기말금액 매출채권 274,539 221,150 - 495,689 기타유동수취채권 63,047 - (27,127) 35,920 합 계 337,586 221,150 (27,127) 531,609 9. 재고자산 9.1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 - 186,548 재공품 3,410,341 48,281 합 계 3,410,341 234,829 9.2 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 16,898,300천원 및 22,953,204천원입니다. 10. 유형자산 10.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 취득금액 25,358 8,597 16,385 3,564,600 3,614,940 감가상각누계액 (2,536) (860) (4,548) (7,944) 국고보조금 - - - - - 순장부금액 22,822 7,737 11,837 3,564,600 3,606,996 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 비품 건설중인자산 합계 취득금액 53,323 1,423,909 1,477,232 감가상각누계액 (43,667) - (43,667) 국고보조금 (2,976) - (2,976) 순장부금액 6,680 1,423,909 1,430,589 10.2 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 - - 6,680 1,423,909 1,430,589 취득 298,085 8,597 12,021 3,231,600 3,550,303 처분 (1,363,636) - (2,045) - (1,365,681) 대체 1,090,909 - - (1,090,909) - 감가상각비 (2,536) (860) (6,816) - (10,212) 기타증감(*1) - - 1,997 - 1,997 기말 순장부금액 22,822 7,737 11,837 3,564,600 3,606,996 (*1) 국고보조금 상각분입니다.② 전분기 (단위 : 천원) 구분 비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 208,495 333,000 541,495 처분 (81,905) (333,000) (414,905) 감가상각비 (50,461) - (50,461) 기타증감(*1) 11,602 - 11,602 기말 순장부금액 87,731 - 87,731 (*1) 국고보조금 상각분입니다. 11. 무형자산 11.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 합계 취득금액 5,297,792 - 665,703 - 5,349 8,002 5,976,846 상각누계액 - - (552,910) - (2,859) (2,001) (557,770) 손상차손누계액 (5,297,792) - - - - - (5,297,792) 순장부금액 - - 112,793 - 2,490 6,001 121,284 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 합계 취득금액 5,297,792 408,162 813,451 788,100 5,349 8,002 7,320,856 상각누계액 - (194,334) (655,185) - (2,237) (800) (852,556) 손상차손누계액 (5,297,792) (117,981) - - - - (5,415,773) 국고보조금 - - (2,467) - - - (2,467) 순장부금액 - 95,847 155,799 788,100 3,112 7,202 1,050,060 11.2 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 개발비 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 합계 기초 순장부금액 95,847 155,799 788,100 3,112 7,202 1,050,060 취득 - 28,393 - - - 28,393 처분 (63,898) 0 (788,100) (851,998) 무형자산상각비 (31,949) (73,866) - (622) (1,201) (107,638) 국고보조금 - 2,467 - - - 2,467 기말 순장부금액 - 112,793 - 2,490 6,001 121,284 ② 전분기 (단위 : 천원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 합계 기초 순장부금액 800,000 143,771 254,888 788,100 704 - 1,987,463 취득 - - - - 3,068 8,002 11,070 처분 - - (3,472) - - - (3,472) 무형자산상각비 - (35,943) (84,039) - (393) (400) (120,775) 국고보조금 - - 12,102 - - - 12,102 기말 순장부금액 800,000 107,828 179,479 788,100 3,379 7,602 1,886,388 11.3 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 0원 및 113,891천원입니다. 12. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.12.1 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 60,939 - 차량운반구 53,746 - 합 계 114,685 - 12.2 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 54,573 - 비유동 62,411 - 합 계 116,984 - 12.3 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 - 159,270 증가 140,851 - 감소 - (140,740) 감가상각비 (26,166) (18,530) 기말장부금액 114,685 - 12.4 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 - 169,499 증가 140,851 - 감소 (27,977) (171,601) 이자비용 4110 2102 기말장부금액 116,984 - 12.5 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 17,915 12,706 차량운반구 8,251 5,824 합 계 26,166 18,530 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 4,110 2,102 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 16,184 15,666 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액 20,294 17,768 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 16,184 15,666 리스부채 지급액 27,977 17,498 리스계약과 관련된 현금유출액 44,161 33,164 12.6 당분기말과 전기말의 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 3개월미만 ~1년이하 ~2년이하 ~5년이하 합계 유동성리스부채 15,198 45,594 - - 60,792 비유동리스부채 - - 41,592 24,588 66,180 합 계 15,198 45,594 41,592 24,588 126,972 ② 전기말전기말 현재 리스부채 잔액은 존재하지 아니합니다. 13. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 : 선급금 142,780 - 선급비용 13,975 2,953 합 계 156,755 2,953 14. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 : 매입채무 3,725,828 13,640,625 미지급금 2,403,961 552,177 미지급비용 4,324 1,948 임대보증금 15,000 - 합 계 6,149,113 14,194,750 15. 차입금 15.1 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 2,673,006 2,284,047 파생상품부채 3,396,300 3,639,961 합 계 6,069,306 5,924,009 15.2 전환사채 발행내역 은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채 종류 제8회 무기명 이권부 무보증 전환사채 발행가액 및 액면총액 6,000,000천원 미상환잔액 6,000,000천원 표면이자율 - 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2021년 12월 23일)로부터 만기일 1개월 전(2025년 11월 23일)까지 전환권 행사시 발행할 주식 (주)소프트센 기명식 보통주식 3,210,272주 전환비율 100% 전환가격 및 결정방법 1,869원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 및 그 이후매 3개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환주식수 - 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 105.1205%를 상환한다. 옵션에 관한 사항 본 전환사채는 만기 전 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수 있는 권리(Call Option) 및 사채권자가 발행회사에게 본 사채를 매도할 수 있는 권리(Put Option)가 부여된 사채임. [Call Option에 관한 사항] 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 3%(3개월 복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 매도청구권 행사범위는 본 사채 발행가액의 30%를 초과할 수 없다. [Put Option에 관한 사항] 본 사채의 발행일이 1년 6개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다. 15.3 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020.12.23 2025.12.23 - 1.0% 6,000,000 6,000,000 사채상환할증금 307,230 307,230 사채할인발행차금 (257,600) (340,998) 사채할증발행차금 5,749 - 전환권조정 (3,382,373) (3,682,184) 파생상품부채 3,396,300 3,639,961 유동성대체 (6,069,306) - 비유동전환사채 - 5,924,009 16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 유동 : 예수금 494,687 514,135 선수금 4,795,840 526,648 기타유동부채 30,705 142,263 합 계 5,321,232 1,183,046 17 . 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 143,168천원(전분기: 148,830천원) 입니다. 18. 자본금 18.1 당분기말 현재 당사가 발행할 보통주, 우선주의 총수 및 1주당 금액은 각각 120,000,000주 및 500원이며, 발행 주식수는 보통주와 우선주 각각 35,775,801주와 157,142주입니다. 18.2 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초 2020-01-01 33,732,943 - 16,866,472 20,215,965 유상증자 2020-07-15 2,200,000 2,280 1,100,000 3,906,754 전분기말 2020-09-30 35,932,943 - 17,966,472 24,122,719 당기초 2021-01-01 35,932,943 - 17,966,472 24,122,720 당분기말 2021-09-30 35,932,943 - 17,966,472 24,122,720 18.3 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없는 누적적ㆍ참가적 전환우선주로서 발행과관련한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2002년 3월 22일 발행당시 발행주식수 1,000,000주 무상증자주식수 100,000주 무상감자주식수 942,858주 당분기말 발행주식수 157,142주 발행가액 1주당 2,000원 최저배당율 액면가액의 9% (누적적, 참가적 배당) 우선주 존속기간 및전환조건 발행일로부터 5년이며, 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환됨. 단, 위 기간중 소정의 배당을 완료할 때까지의 그 기간을 연장함. 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 의결권(*1) 의결권이 없는 것을 원칙으로 함. 단, 우선주에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함 (*1) 당사는 우선주 발행 이후 배당 내역이 없음에 따라 당분기 및 전분기의 주당손익계산시 우선주의 의결권이 부활한 것으로 간주하였습니다. 19. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 19.1 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 24,122,720 24,122,720 주식선택권 2,460,246 2,460,246 감자차익 454,059 454,059 자기주식처분이익 445,813 445,813 합 계 27,482,838 27,482,838 19.2 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (71,436) (71,436) 전환권청산이익 402,806 402,806 주식매입선택권(자본조정) 7,211 - 합 계 338,581 331,370 19.3 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내용은 없습니다. 20. 기타포괄손익누계액 20.1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익_공정가치측정지분상품평가손실 (38,999) (38,999) 20.2 당분기말과 전기말 현재 자본에 직접 반영된 기타포괄손익 구성요소와 관련한 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익_공정가치측정지분상품평가손실 (49,999) 11,000 (38,999) (49,999) 11,000 (38,999) 21. 결손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (277,124) (10,150,150) 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 22.1 당분기와 전분기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 36,183,272 25,785,374 기타 원천으로부터의 수익 - - 합 계 36,183,272 25,785,374 22.2 당분기와 전분기 중 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 창출한 범주별 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 IT인프라매출 직접판매 17,513,536 8,772,855 IT솔루션매출 직접판매 1,421,067 97,273 소 계 18,934,603 8,870,128 기간에 걸쳐 인식하는 수익 IT인프라매출 직접판매 11,073,056 12,450,920 IT솔루션매출 직접판매 6,175,613 4,464,326 소 계 17,248,669 16,915,246 합 계 36,183,272 25,785,374 23. 계 약 부채 23.1 당사는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 128,698 199,443 23.2 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 199,443천원입니다. 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 625,081 821,292 퇴직급여 62,433 73,482 복리후생비 91,492 106,434 여비교통비 20,847 71,842 접대비 19,847 4,162 통신비 2,538 6,718 수도광열비 4,523 5,364 세금과공과금 28,334 43,943 감가상각비 34,380 57,390 지급임차료 23,109 26,530 보험료 23,046 46,913 경상연구개발비 - 113,891 운반비 633 4,201 교육훈련비 130 5,157 도서인쇄비 2,148 4,410 소모품비 1,850 1,695 지급수수료 364,156 360,462 광고선전비 2,765 6,498 대손상각비 233,970 221,150 무형고정자산상각 105,171 108,672 주식보상비용 7,211 - 합 계 1,653,664 2,090,206 25. 금융수익 및 금융비용 25.1 당분기와 전분기 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 15,000 21,994 외환차익 22,186 - 외화환산이익 1,955 - 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 5,694 5,578 파생상품평가이익 243,661 - 합 계 288,496 27,572 25.2 당분기와 전분기 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 374,502 2,111 외환차손 219,952 - 사채상환손실 17,832 - 합 계 612,286 2,111 26. 기타수익 및 기타비용 26.1 당분기와 전분기 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 잡이익 4,928 14,113 대손충당금환입 122,804 27,126 리스해지이익 - 11,377 합 계 127,732 52,616 26.2 당분기와 전분기 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 잡손실 23,236 78 유형자산처분손실 943 3,732 무형자산처분손실 88,100 - 합 계 112,279 3,810 27. 법인세비용 27.1 당분기와 전분기 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 163,937 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - 487,796 법인세비용 163,937 487,796 유효세율(*1) 2% - (*1) 전분기에는 평균법인세율이 부(-)의 법인세율로 나타나므로 유효세율을 산정하지 않았습니다. 28. 비용의 성격별 분류 28.1 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (3,175,512) 1,003,269 원재료 및 상품매입액 24,759,193 21,891,278 종업원급여 2,445,901 2,618,431 감가상각비와 무형자산상각비 139,551 166,062 지급수수료 377,152 360,572 지급임차료 31,361 26,530 광고선전비 2,765 6,498 여비교통비 44,838 71,842 기타비용 1,212,724 1,197,407 매출원가 및 판매비와관리비의 합계(*1) 25,837,973 27,341,889 (*1) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28.2 종업원급여의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,302,733 2,469,600 퇴직급여 143,168 148,831 합 계 2,445,901 2,618,431 29. 주당이 익 (손 실) 29.1 당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실)(A) 5,388,574,434 9,873,025,878 (342,174,303) (2,262,973,717) 우선주 배당금(B) - - - - 보통주분기순이익(손실)(=A-B) 5,388,574,434 9,873,025,878 (342,174,303) (2,262,973,717) 가중평균유통보통주식수 35,926,033 35,926,033 35,660,099 34,368,369 기본주당이익(손실) 150 275 (10) (66) 29.2 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 : 35,932,943 35,932,943 33,732,943 33,732,943 가감 : 가중평균전환주식수 - - 1,934,066 642,336 차감 : 자기주식수 (6,910) (6,910) (6,910) (6,910) 가중평균유통보통주식수 35,926,033 35,926,033 35,660,099 34,368,369 (주) 당사는 우선주 발행 이후 배당 실적이 없어 전환우선주의 의결권이 부활한 것으로 간주하였으며, 이에 따라 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정시 사용한 기초발행주식수 및 자기주식에는 전환우선주 발행주식 및 자기주식이 각각 포함되어 있습니다. ① 당분기 (단위 : 주) 구분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 35,932,943 (6,910) 35,926,033 273 9,807,807,009 가중평균유통보통주식수 35,926,033 ② 전분기 (단위 : 주) 구분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 33,732,943 (6,910) 33,726,033 274 9,240,933,042 유상증자 2,200,000 - 2,200,000 80 176,000,000 합 계 35,932,943 (6,910) 35,926,033 274 9,416,933,042 가중평균유통보통주식수 34,368,369 29.3 희석주당이익당분기 중 전환청구기간이 도래하지 않아 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 액면가액(천원) 행사가액(원) 잠재적보통주(주) 전환청구기간 전환사채 6,000,000 1,869 3,210,272 2021.12.23~2025.11.23 주식매수선택권 95,000 1,900 50,000 2023.05.13~2026.05.12 30. 현금흐름표 30.1 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 30.2 당분기와 전분기 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,090,909 - 사용권자산과 리스부채의 인식 140,851 - 전환사채의 유동성 대체 4,936,690 - 31. 우발상황 및 약정사항 31.1 보고기간 종료일 현재 당사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보증금액 제공받은 보증내용 보증처 (특수관계자) 해당없음 (기타) 소프트웨어공제조합 967,414 입찰/계약/하자 등 건국대학교병원 등 서울보증보험 3,307,250 가압류 담보 등 고려대의료원 등 합 계 4,274,664 31.2 보고기간 종료일 현재 당사가 제공하고 있는 담보자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 (본인을 위한 담보) 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 259,498 259,498 소프트웨어공제조합 출자금 18,606 18,606 정보통신공제조합 합 계 278,104 278,104 31.3 금융기관 여신한도약정 당분기말 현재 금융기관과 체결된 여신한도약정은 없습니다.31.4 소송현황당분기말 현재 당사와 관련되어 계류중인 소송사건은 없습니다. 31.5 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 담보제공자산의 내용 장부금액 설정금액 설정권자 (본인을 위한 담보) 보증금 전세권 30,000 30,000 알이디테크놀로지 32. 특수관계자거래 32.1 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계 자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 수피센투자조합 수피센투자조합 종속기업 텐클라우드국제과기유한공사 텐클라우드국제과기유한공사(*1) 샤먼서덕마방정보기술유한공사 샤먼서덕마방정보기술유한공사(*2) 소프트센(심천)정보과기유한공사 소프트센(심천)정보과기유한공사(*3) 소프트센(강소)정보과기유한공사 소프트센(강소)정보과기유한공사(*3) (주)에스씨시스템즈(*4) - 관계기업 - - (*5) (주)바이오센 (주)바이오센(*6) (주)케이글라스(*7) - (*1) 2020년에 신규 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 텐클라우드국제과기유한공사가 해당 종속회사를 100% 지배하고 있습니다.(*3) 2020년에 신규 설립 및 지분 출자하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 2021년에 신규 설립하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*5) (주)씨플랫폼은 2020년에 관계기업으로 취득 및 처분하였습니다.(*6) (주)바이오센은 2018년 4월 1일자로 휴업 상태입니다.(*7) 당기에 신규 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. 32.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 유형자산 처분 ㈜케이글라스 관계기업 1,363,636 ② 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매입 ㈜씨플랫폼 관계기업 248,747 32.3 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채무 기타채무 에스씨시스템즈 종속회사 15,000 ② 전기말 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 없습니다.32.4 특수관계자와의 자금거래(차입 및 대여거래)는 없습니다. 32.5 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래상대방 당분기 전분기 지분 매입(출자) 텐클라우드국제과기유한공사 - 14,500,000 소프트센(심천)정보과기유한공사 - 6,930,214 소프트센(강소)정보과기유한공사 3,465,514 - ㈜씨플랫폼 - 3,158,387 ㈜케이글라스 5,000,000 - ㈜에스씨시스템즈 50,000 - 합계 8,515,514 24,588,601 32.6 주요경영진에 대한 보상 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요경영진으로 판단하였으며,당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 109,544 67,649 퇴직급여 15,862 5,136 주식보상비용 7,211 - 합 계 132,617 72,785 33. 영업부문 정보 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 33.1 당분기와 전분기 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 IT인프라매출 28,586,592 21,223,775 IT솔루션매출 7,596,680 4,561,599 합 계 36,183,272 25,785,374 33.2 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출액 비고 당분기 전분기 A사 15,391,614 - IT인프라매출 및 IT솔루션매출 B사 956,430 3,950,675 IT인프라매출 및 IT솔루션매출 C사 3,032,888 2,635,381 IT인프라매출 및 IT솔루션매출 34. 위험관리 34.1 재무위험관리당사는 회사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 외환위험, 유동성위험, 이자율 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 시장위험가) 외환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 등 화폐성 채권ㆍ채무에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 CNY와 USD입니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : CNY, USD, 천원) 구분 당분기말 전기말 CNY 원화환산액 USD 원화환산액 매출채권 30,226,500 5,532,356 2,067,900 2,249,875 총(순)노출 30,226,500 5,532,356 2,067,900 2,249,875 (2) 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5%와 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 10% 상승시 5% 상승시 10% 상승시 매출채권 276,618 553,236 112,494 224,988 총(순)노출 276,618 553,236 112,494 224,988 당분기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 나) 이자율위험(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 [변동이자율] 금융자산 금융기관예치금 - 4,008,690 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동이자율 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증과 관련한 신용위험은 없습니다. 3) 유동성위험 당사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 자금관리 계획에는 단기적인 계획뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다.당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 합계 3개월 이내 1년 이내 1년 이후 당분기말 : 현금및현금성자산 4,838,944 4,838,944 - - 매출채권 7,276,642 7,276,642 - - 기타수취채권 1,173,846 714,026 - 459,820 합 계 13,289,432 12,829,612 - 459,820 전기말 : 현금및현금성자산 9,436,616 9,436,616 - - 금융기관예치금 4,008,690 - 4,008,690 - 매출채권 14,740,695 14,449,046 291,649 - 기타수취채권 723,950 311,300 - 412,650 합 계 28,909,951 24,196,962 4,300,339 412,650 당분기말 : 매입채무 3,725,828 3,725,828 - - 차입금 6,069,307 - - 6,069,307 기타유동지급채무 2,423,285 2,408,285 - 15,000 합 계 12,218,420 6,134,113 - 6,084,307 전기말 : 매입채무 13,640,625 13,640,625 - - 차입금 5,924,009 - - 5,924,009 기타유동지급채무 554,125 554,125 - - 합 계 20,118,759 14,194,750 - 5,924,009 34.2 자본위험 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 17,818,266 21,301,805 자본(B) 45,471,768 35,591,531 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(유동)(C) 4,838,944 13,445,306 차입금(D) 6,069,307 5,924,009 부채비율(A/B) 39.19% 59.85% 순차입금비율(D-C)/B 2.71% (21.13%) 35. COVID-19 영향의 불확실성 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 당사는 이러한 COVID-19 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 재무제표에 미칠 영향을 당분기말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에 규정하고 있습니다. 제 8조의 2 (우선주식의 수와 내용) ① 이 회사가 발행할 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이조에서는 “종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 30,000,000주로 한다. ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 년 5% 이상으로 하고 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑤ 이 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑥ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑦ 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 5년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. ⑧ 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. ⑨ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다. 제10조의 5 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제45조 (이익배당) ① 회사는 대차대조표의 순자산액으로부터 다음의 금액을 공제한 액을 한도로 하여 이익배당을 할 수 있다. 그 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 1. 자본금의 액 2. 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 ② 삭제 ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제45조의2(중간배당①) ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 상법 시행령에서 정하는 미실현이익 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의2의 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제46조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제35기 3분기 제34기 제33기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 11,725 -616 -3,376 (별도)당기순이익(백만원) 9,873 -2,305 -3,376 (연결)주당순이익(원) 326 -18 -102 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - * 제35, 34, 33기는 K-IFRS로 작성되었으며, 최근 3사업연도에 배당을 실시한 사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014년 07월 30일 유상증자(주주우선공모) 보통주 10,600,000 500 1,110 - 2014년 10월 31일 신주인수권행사 보통주 1,714,677 500 1,458 - 2015년 02월 11일 신주인수권행사 보통주 1,159,120 500 1,458 - 2016년 03월 29일 신주인수권행사 보통주 555,555 500 1,458 - 2018년 05월 17일 전환권행사 보통주 393,493 500 1,906 - 2018년 07월 11일 전환권행사 보통주 52,465 500 1,906 - 2018년 08월 06일 전환권행사 보통주 409,233 500 1,906 - 2018년 08월 14일 전환권행사 보통주 262,329 500 1,906 - 2018년 08월 31일 전환권행사 보통주 278,066 500 1,906 - 2018년 09월 10일 전환권행사 보통주 553,513 500 1,906 - 2019년 04월 10일 전환권행사 보통주 122,718 500 1,589 - 2019년 10월 21일 전환권행사 보통주 723,724 500 1,589 - 2020년 07월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,200,000 500 2,280 - 나. 미상환 전환사채 발행 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식무보증 사모전환사채 8 2020년 12월 23일 2025년 12월 23일 6,000 보통주 2021.12.23~2025.11.23 100 1,869 6,000 3,210,272 2021.03.23 전환가액 조정 합 계 - - - 6,000 - - - - 6,000 3,210,272 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사소프트센 회사채 사모 2020년 12월 23일 6,000 표면:0.0만기:1.0 - 2025년 12월 23일 미상환 - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 6,000 - - - 합계 - - - - 6,000 - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식무보증 사모전환사채 8 2020년 12월 23일 운영자금 4,000 운영자금 4,000 - 무기명식무보증 사모전환사채 8 2020년 12월 23일 타법인증권 취득 2,000 타법인증권 취득 2,000 - 제3자배정유상증자 - 2020년 07월 15일 타법인증권 취득 5,016 타법인증권 취득 5,016 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정내용당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.(2) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제35기 3분기 매출채권 7,557,924 281,283 3.7% 미수금 534,382 178,166 33.3% 계약자산 357,810 - 0.0% 합계 8,450,116 459,449 2.2% 제34기 매출채권 14,788,007 47,312 0.3% 미수금 298,378 298,166 99.9% 계약자산 311,300 - 0.0% 합계 15,397,686 345,478 2.2% 제33기 매출채권 12,215,994 274,539 2.2% 미수수익 113 - 0.0% 미수금 692,544 63,047 9.1% 선급금 15,034 - 0.0% 계약자산 583,160 - 0.0% 합계 13,506,845 337,586 2.5% 제32기 매출채권 36,726,411 46,916 0.1% 미수금 1,823,741 312,947 17.2% 선급금 25,653 - 0.0% 장기대여금 121,779 121,779 100.0% 합계 38,697,584 481,642 1.2% (3) 대손충당금 변동현황당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제35기 3분기 제34기 제33기 제32기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 345,478 337,586 1,163,642 498,685 2. 순대손처리액(①-②±③) - 191,558 1,202,035 827,870 ① 대손처리액(상각채권액) - 191,558 1,202,035 827,870 ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액(주1) 113,971 199,450 -1,202,035 -162,913 4. 기말 대손충당금 잔액합계 459,449 345,478 337,586 1,163,642 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별적분석방법에 의하여 최저 1%에서 최대 100%까지의 대손상각율을 적용하여 대손예상액을 결산에 반영하고 있습니다. ㄱ. 정상채권 : 정상채권에 대해서는 과거 대손발생 경험률에 따라 채권금액의 1%에 대 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.ㄴ. 장기회수지연채권 : 정상채권중 약정기일 초과후 약정의 갱신이나, 수정없이 6월이내의 기간경과시에는 50%, 1년이상의 기간경과시에는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으나, 이는 개별적분석방법에 의하여 당해 채권의 성격이나 회수가능성 판단에 따라 다소 충당금 설정비율을 달리할 수 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 7,276,642 - - - 528 280,755 - 7,557,925 기타수취채권 714,026 - - - - - 178,166 892,192 비유동기타수취채권 459,820 - - - - - - 459,820 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 14,488,878 7,480 - 291,649 - - - 14,788,007 기타수취채권 311,300 - - 298,379 - - - 609,679 비유동기타수취채권 412,650 - - - - - - 412,650 나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제35기 3분기 제34기 제32기 제32기 비 고 IT 인프라 사업부 재공품 3,409,272 48,281 23,837 57,412 - IT 솔루션 사업부 상품 1,069 186,548 1,818,403 10,134,101 - 합 계 3,410,341 234,829 1,842,240 10,191,513 - 총자산대비 재고자산구성비율 5.4% 0.4% 3.1% 12.5% - (재고자산합계÷기말자산총계×100) 재고자산회전율(회수) 13.3회 37.9회 14.5회 14.0회 - [연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2). 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자- 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시2) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 다. 공정가치 평가내용금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㄱ. 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㄴ. 시장이자율, 거래상대방 또는 자기 신용위험, 유동성위험 및 중도상환위험 등의 변수에 기초하여 장기 고정이자부 및 변동이자부 대여금 또는 차입금을 평가하였습니다.ㄷ. 활성시장 공시가격이 있는 채무상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 공시가격에 기초하고 있습니다. 활성시장 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채 및 기타 비유동성 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기구조를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. *공정가치 평가에 대한 자세한내용은 본 보고서의 재무제표 주석란에 자세히 기술되어 있습니다.라. 공정가치평가 내역당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ.재무에관한 사항 중 3.연결재무제표의 주석과 5.재무제표의 주석을 참조하여 주시기 바랍니다. 마. 진행률 적용 수주계약 현황해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 분반기 보고서에는 그 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제35기(당기) 성현회계법인 해당사항 없음 - - 제34기(전기) 우리회계법인 적정 - - 제33기(전전기) 선명회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제35기(당기) 성현회계법인 검토,영문감사수수료포함 210,000,000 - - - 제34기(전기) 우리회계법인 검토,영문감사수수료포함 120,000,000 920시간 120,000,000 920시간 제33기(전전기) 선명회계법인 검토,영문감사수수료포함 70,000,000 733시간 70,000,000 733시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기(당기) - - - - - - - - - - 제34기(전기) - - - - - - - - - - 제33기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2 - - - - 3 - - - - 마. 회계감사인의 변경당사의 감사법인이었던 선명회계법인과의 계약기간이 만료되어, 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 따라 2020년 2월14일 개최된 감사인선임위원회의 승인을 받아 우리회계법인을 3년간(제34기~제36기) 외부감사인으로 선정하였습니다. 이후 증권선물위원회로 부터 지정 선임을 요구 받았으며, 지난 2020년 12월 29일 성현회계법인으로 확정되어 3년간(제35기~37기) 외부감사인으로 선정하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 감사인은 2020년 12월 31일 현재의 내부 회계 관리 제도의 운영 실태 평가 보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 가. 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제34기 2021.03.22 당사는 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준을 평가기준으로 사용하였습니다. 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 나. 회사의 감사가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 제34기 2021.03.22 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 다. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 제34기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 종합의견과동일함. - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 2인 등 총 5인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에는 별도의 소위원회를 구성하고 있지 않습니다. 이사회 의장은 2019년 12월 5일 이사회를 통해 얼티앤수 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다. 이는 당사의 대표이사로 경영 전반에 관한 업무를 총괄하며 안정적으로 이사회를 운영하기 위함입니다.각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명 얼티앤수(출석률:100%) 심지아티앤(출석률:100%) 웨이커준(출석률:100%) 홍선화(출석률:100%) 김윤미(출석율:100%) 찬 반 여 부 35기1 2021년2월 2일 [부의안건]1. 과천지식정보타운 입주를 위한 분양계약 체결의 건 가결 찬 찬 찬 찬 찬 2 2021년3월 3일 [부의안건]1. 제34기 재무제표 결산 승인의 건2. 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건 가결 찬 찬 찬 찬 찬 3 2021년 3월 29일 [부의안건]1. 소프트센(강소)정보과기유한공사 자본금 납입일정 재변경의 건 가결 찬 찬 찬 찬 찬 4 2021년 5월 13일 [부의안건]1. 타법인 출자의 건2. 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬 찬 찬 찬 찬 5 2021년6월 21일 [부의안건]1. 강소소천과기유한공사 전략적 지분투자 결정의 건 가결 찬 찬 찬 찬 찬 6 2021년6월 25일 [부의안건]1. 강소소천과기유한공사 자본금 납입일 변경의 건 가결 찬 찬 찬 찬 찬 7 2021년7월 8일 [부의안건]1. 강소소천과기유한공사 자본금 2회차분 납입일 변경의 건 가결 찬 찬 찬 찬 찬 8 2021년7월 26일 [부의안건]1. 제8회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 만기전 취득 후 재매각의 건 가결 찬 찬 찬 찬 찬 9 2021년8월 11일 [부의안건]1. 신설법인(완전자회사, 합작회사) 설립 건2. 강소소천과기유한공사 자본금 2회차분 납입일 재변경(일정 단축)의 건3. 소프트센(강소)정보과기유한공사 자본금 납입일정 재조정의 건 가결 찬 찬 찬 찬 찬 10 2021년8월 25일 [부의안건]1. (국내)의료사업 계약 지위이전 약정 체결 건 (이전금액 6,500만원)2. 장기차입금 대출 약정 체결 건 가결 찬 찬 찬 찬 찬 11 2021년10월 13일 [부의안건]1. 타법인 출자의 건 가결 찬 찬 찬 찬 찬 주1) 상기 이사등의 참석율은 35기(2021년) 개최 이사회기준으로 작성하였습니다. 다. 이사회내 위원회(1) 이사회내의 위원회 구성현황 해당사항이 없습니다.(2) 이사회내의 위원회 활동내역 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성이사는 주요경력, 전문성 등을 고려해 이사회가 이사 후보자를 선정하여 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이사회는 보고서 제출일 현재 총 5인 중 1/4이상인 2인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다.각 이사의 주요경력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 이사의 선임에 대하여 관련 법규에 따른 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 등기여부 성 명 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임횟수 사내이사(대표이사) 얼티앤수 이사회 당사의 대표이사로, 기업 외형 성장과 사업구조 개편에 기여하였고 향후에도 회사의 성장과 이익창출에 큰 기여를 할 것으로 판단 이사회의장,경영총괄 - - 3년 - 사내이사 웨이커준 이사회 당사의 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 기술관리 - - 3년 - 사내이사 심지아티앤 이사회 경영관리 - - 3년 - 사외이사 홍선화 이사회 법률, 경영, 경제 분야의 전문가로 깊은 식견과 균형잡힌 시각으로 회사 발전에 기여 할 것으로 판단 경영자문 - - 3년 1회 사외이사 김윤미 이사회 경영자문 - - 3년 - 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 바. 사외이사의 전문성(1) 업무지원 조직 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 실시하고 있습니다. (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 업무 수행과 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사의 감사는 2021년 3월 30일 정기주주총회에서 재선임된 김병호 비상근감사 1 인이 있으며 상법 제415조의2에 의한 감사위원회는 설치하지 않고 있습니다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 (독립성)감사는 독립된 지위로서, 이사회 및 회계처리이외의 전반적인 업무의 집행을 감독하며, 필요시 이사회 및 대표이사에게 감사를 위한 자료의 제출을 요구할 수 있으며, 내부감사를 위해 감사 인력의 지원을 요구 할 수 있습니다. 이는 아래 정관 제 35조에 명시되어 있습니다. 제35조 (감사의 직무) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주총의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청 구 할 수 있다. ⑤ 제4항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 다. 감사의 인적사항 등 등기여부 성 명 주요 경력 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임횟수 등기 김병호 - 고려대학교 경영학과 졸업- 대우 기획조종실- (現)김병호 세무회계사무소장 이사회 재무전문가로서 전문성과 독립성을 바탕으로 감시 감독 역활을 수행하며, 대안 제시를 통해 당사의 경쟁력 제고에 기여할 것을 판단됨 내부감사 - - 3년 2021년 3월 30일 재선임 (2회) 라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 김병호 감사(출석율: 100%) 35기1 2021년2월 2일 [부의안건]1. 과천지식정보타운 입주를 위한 분양계약 체결의 건 가결 참석 2 2021년3월 3일 [부의안건]1. 제34기 재무제표 결산 승인의 건2. 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건 가결 참석 3 2021년 3월 29일 [부의안건]1. 소프트센(강소)정보과기유한공사 자본금 납입일정 재변경의 건 가결 참석 4 2021년 5월 13일 [부의안건]1. 타법인 출자의 건2. 주식매수선택권 부여의 건 가결 참석 5 2021년6월 21일 [부의안건]1. 강소소천과기유한공사 전략적 지분투자 결정의 건 가결 참석 6 2021년6월 25일 [부의안건]1. 강소소천과기유한공사 자본금 납입일 변경의 건 가결 참석 7 2021년7월 8일 [부의안건]1. 강소소천과기유한공사 자본금 2회차분 납입일 변경의 건 가결 참석 8 2021년7월 26일 [부의안건]1. 제8회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 만기전 취득 후 재매각의 건 가결 참석 9 2021년8월 11일 [부의안건]1. 신설법인(완전자회사, 합작회사) 설립 건2. 강소소천과기유한공사 자본금 2회차분 납입일 재변경(일정 단축)의 건3. 소프트센(강소)정보과기유한공사 자본금 납입일정 재조정의 건 가결 참석 10 2021년8월 25일 [부의안건]1. (국내)의료사업 계약 지위이전 약정 체결 건 (이전금액 6,500만원)2. 장기차입금 대출 약정 체결 건 가결 참석 11 2021년10월 13일 [부의안건]1. 타법인 출자의 건 가결 참석 주) 상기 참석율은 35기(2021년) 개최 이사회기준으로 작성하였습니다. 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 업무 수행과 관련 교육을 감사상 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원실 6 전무 (1개월)이사 (5.25년)부장 (9.25년)과장 (7개월)대리 (7개월)대리 (1개월) - 감사 지원 업무 수행- 내부회계관리 및 재무보고 감독 지원 사. 준법지원인 등해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 나. 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 경영권 경쟁과 관련된 분쟁은 없었습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 35,775,801 - 우선주 157,142 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 6,910 자사주 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 35,775,801 - 우선주 150,232 - 마. 주식사무 당사 정관에 규정된 신주인수권의 내용과 결산일 등의 주식사무에 관한 사항은 아래와 같습니다. 정관상신주인수권 의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에 는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50 또는 300억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50 또는 300억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 신기술도입, 재무구조개선, 인수합병, 시설투자, 근로복지 등 경영상의 목적달성을 위하여 국내외 금융 기관 또는 기관투자자, 일반법인 및 국내외 개인 또는 본회사의 주요거래처 등 이사회에서 정한 제3자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50 또는 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 외국인 투자를 유치하기 위하여 국외법인 또는 개인에게 신주를 우선 배정하는 경우 또는 외국인투자가에 대한 관련 법규에 의거하여 관계당국이 인가한 투자를 이행하거나, 인가된 주식소유비율을 유지하기 위하여 본 회사에 투자하고자 하는 외국인 투자자에게 신주인수권을 부여하는 경우 7.「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 삭제 ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행 할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발 생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 주주명부 폐쇄시기 ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일 까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 관리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주 명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재 변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 결산일 12월31일 정기주주총회 매사업년도 종료후3월 이내 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(02-2073-8108, 서울특별시 영등포구 여의도동36-3) 주주의특전 해당사항없음 공고게재신문 인터넷 홈페이지(http://www.softcen. co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사 의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되 는 헤럴드경제신문에 한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제34기 정기주주총회(2021.03.30) 1. 제34기 재무제표 승인의 건2. 정관일부 변경 승인의 건3. 사외이사(홍선화) 선임의 건4. 감사(김병호) 선임의 건5. 이사보수한도액 승인의 건6. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제34기 임시주주총회(2020.09.04) 1. 이사 선임의 건 사내이사 심지아티앤 원안대로 가결 제33기 정기주주총회(2020.03.27) 1. 제33기 재무제표 승인의 건2. 이사보수한도액 승인의 건3. 감사보수한도액 승인의 건4. 감사 선임의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결부결 제33기 임시주주총회(2019.12.05) 1. 이사 선임의 건 1-1 : 사내이사 웨이커준 1-2 : 사내이사 왕거 (고드프리) 1-3 : 사내이사 얼티앤수(데이비드 스미스) 1-4 : 사외이사 김윤미 2. 정관변경의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제32기 정기주주총회(2019.03.27) 1.제32기 재무제표 승인의 건2.정관 변경의 건3.임원퇴직금 지급규정 변경 승인의 건4.이사보수한도액 승인의 건5.감사보수한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 수피센투자조합 최대주주 보통주 8,215,873 22.96 8,215,873 22.96 - 계 보통주 8,215,873 22.96 8,215,873 22.96 - 우선주 - - - - - 주1) 보통주 기준 지분율입니다.주2) 2019년 12월 5일, 주식회사 아이티센이 보유한 당사의 보통주 8,215,873주를 수피센투자조합이 장외매수함으로서, 당사의 최대주주는 수피센투자조합으로 변경되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사 최대주주인 수피센투자조합은 국내 신기술금융 및 사모펀드(PEF) 운용사 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트가 조성한 펀드로 조합의 최다출자자는 홍콩셩다국제유한공사(HONG KONG SHENG DA)입니다. (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 수피센투자조합 6 - - (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 1.96 HONG KONG SHENG DA 78.43 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 수피센투자조합 자산총계 25,044 부채총계 0 자본총계 25,044 매출액 0 영업이익 -292 당기순이익 -292 - 최대주주의 결산기 재무현황은 2021년 3분기말 별도 재무제표 기준입니다 (3) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황 설립근거법률 재산총액 주요출자자(10% 이상) 비고 성명 지분(%) - - HONG KONGSHENG DA 78.4 - - - (주)아이티센 11.8 - (4) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 임원 선임일 퇴임일 비고 - - - - - - - - (5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 최대주주 시작일 종료일 비고 - - - - - - - - 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사 최대주주의 최다출자자는 홍콩셩다국제유한공사(HONG KONG SHENG DA)로 주춘학 1인 소유의 투자법인입니다. (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) HONG KONG SHENG DA 1 주춘학 100 - - 주춘학 100 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 HONG KONG SHENG DA 자산총계 20,000 부채총계 8 자본총계 19,992 매출액 - 영업이익 -4 당기순이익 -4 주) 상기 HONG KONG SHENG DA의 기준통화는 중국인민폐 (RMB)입니다. 결산기의 환산은 매출액, 영업이익 및 당기순이익은 결산기의 평균환율을 사용하였으며, 그 외의 사항은 각 결산기의 기말환율을 사용하여 산출하였습니다. 적용 환율은 다음과 같습니다. (서울외국환중개 고시) 2020년 12월말 기말환율 : 166.96원/RMB 2020년 평균환율 : 170.88원/RMB(3) 최대주주의 최대주주의 대표이사 주요경력 및 개요 구 분 세부 내용 성명 주춘학 국적 중국 학력 샨샤대학교 학사 주요 업무경력 Xiamen Jiehan Import and Export Co., Ltd. 해외영업부홍콩셩다국제유한공사 대표이사 (2020년~현재) 라. 최대주주 변동 내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 12월 05일 수피센투자조합 8,215,873 24.47 경영권 양수도계약(장외 매수) - 주) 주식회사 아이티센이 보유한 당사의 보통주 8,215,873주를 수피센투자조합이 장외매수함으로서 당사의 최대주주는 수피센투자조합으로 변경되었습니다.- 인수조건 및 인수자금 조달 방법 (1) 인수 최초 계약일 : 2019년 10월 14일 (2) 인수가액 : 250억원 (3) 주당 인수금액 : 3,043원 (4) 주식수(지분율) : 보통주식 8,215,873주 (24.47%) (5) 최초 계약 당시 주식의 시가 : 1주당 1,850원 (2019년 10월 14일 종가) (6) 인수자금 조달방법 : 수피센투자조합의 자본금 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 수피센투자조합 8,215,873 22.96 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 주1) 보통주 기준 지분율입니다.주2) 주주명부 폐쇄, 대량보유상황보고서의 공시 등을 통하여 자료 수집이 가능한 최근일 기준으로 작성하였습니다. 나. 소액주주 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 19,106 19,111 99.97 22,320,300 35,932,943 62.12 - 주1) 주주수 및 보유주식수는 2020년 12월 31일 주주명부 기준 입니다.주2) 의결권을 가진 보통주 소액주주수 : 17,317명, 의결권이 있는 보통주 소액주주 주식수 : 22,163,158주입니다. 1%이상 주주 및 우리사주조합은 제외하였습니다.주3) 기말 현재 자사의 보유한 주식수는 2우선주 6,910주입니다. 3. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적 최근 6개월간의 주가 및 거래량은 세부사항은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 주) 류 2021.04 2021.05 2021.06 2021.07 2021.08 2021.09 보통주 최고 1,970 1,990 2,315 2,425 2,860 3,105 최저 1,825 1,770 1,990 2,100 2,010 2,265 월간거래량 8,459,369 10,457,752 29,480,996 36,271,641 192,773,835 126,776,006 우선주 최고 32,000 42,500 41,350 40,000 38,700 34,200 최저 25,950 30,150 35,250 36,700 30,750 32,050 월간거래량 35,407 161,910 27,755 38,108 134,343 40,605 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 얼티앤수 남 1966년 03월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 광시대학 공상관리 석사ZTE ITS (중싱스마트교통유한회사) 부사장 0 0 - 2019.12.05 ~현재 2022년 12월 05일 웨이커준 남 1983년 03월 사내이사 사내이사 상근 기술관리 베이징우전대 정보통신공학 학사 Baidu 창립 멤버, 바이두백과 개발 및 홍보 책임자 Tencent 프로젝트 매니저 0 0 - 2019.12.05 ~현재 2022년 12월 05일 심지아티앤 여 1988년 10월 사내이사 사내이사 상근 경영관리 영국 코벤트리대학교 학사Hopeshine Capital, 사모투자총괄 Circa7 Pte Ltd, 공동창업자 0 0 - 2020.09.04 ~현재 2023년 09월 04일 홍선화 여 1968년 08월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 연세대 언론홍보학 석사소셜뉴스, 아이뉴스24현) 전국재해구호협회 책임연구원 0 0 - 2018.3.27 ~현재 2024년 03월 30일 김윤미 여 1980년 01월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 연세대 법학과 학사현) 로펌 나비 변호사 0 0 - 2019.12.05 ~현재 2022년 12월 05일 김병호 남 1955년 03월 감사 감사 비상근 감사 고려대 경영학과졸대우 기획조정실현) 김병호회계사무소장 0 0 - 2014.03.28~ 현재 2024년 03월 30일 한용욱 남 1964년 09월 부사장 미등기 상근 CFO 뉴욕시립대학원 석사롯데정밀화학 기획실장/구매부문장삼성정밀화학 경영기획실장현) 소프트센 경영지원실장 0 0 - 2021.03.01~ 현재 2024년 02월 29일 정광진 남 1957년 01월 전무 미등기 상근 신사업프로젝트PM 조선대 기계공학삼성테크윈 반도체시스템 사업부 생산기술한국생산성본부 수석전문위원현) 소프트센 신사업 프로젝트PM 0 0 - 2021.05.24~ 현재 2022년 05월 23일 최성현 남 1968년 10월 전무 미등기 상근 재무담당임원 성균관대 경제학다스코 기획인사본부장태광산업 기획팀장 0 0 - 2021.09.30~ 현재 2024년 09월 29일 나. 직원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 및 영업 남 21 - 2 - 23 3.77 1,432,324 46,204 - - - - 사무 및 영업 여 9 - - - 9 4.00 81,040 20,260 - 합 계 30 - 2 - 32 3.89 1,513,364 43,239 - 주1) 인원은 2021년 9월 30일자 기준이며, 연간급여 총액 및 1인평균급여액은 기중 입퇴사자를 포함한 임금총액입니다.주2) 1인평균급여액의 경우 2021년 전체 입퇴사자의 근무일수 일할 반영하여 계산한 것입니다.주3) 3분기까지(1월~9월말)의 지급 급여를 기준으로 총액 및 평균 급여액을 산정하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 109,544 78,246 - 주1) 인원은 2021년 9월 30일자 기준으로 기중 퇴사자도 포함되어 있으며, 연간급여 총액 및 1인 평균급여액은 기중 입퇴사자를 포함한 임금총액입니다.주2) 1인평균급여액의 경우 2021년 전체 입퇴사자의 근무일수 일할 반영하여 계산한 것입니다.주3) 3분기까지(1월~9월말)의 지급 급여를 기준으로 총액 및 평균 급여액을 산정하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 36,000 6,000 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 27,000 13,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - 주) 등기이사 3명은 현재 무보수 임원입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - * 5억원 이상 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - * 5억원 이상 해당사항 없습니다.내역>2021년 5월 13일, 이사회에서 주식매수선택권 부여를 결정하였습니다. 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 한용욱 미등기임원 2021년 05월 13일 신주교부 보통주 50,000 - - - - 50,000 2023년 5월 13일~ 2026년 5월 12일 1,900 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)소프트센 0 5 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 0 3 3 24,806 3,466 - 28,272 일반투자 0 2 2 - 5,000 - 5,000 단순투자 0 0 0 - - - - 계 0 5 5 24,806 8,466 - 33,272 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 담보제공 내역 (단위 :백만원 ) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 - - - - - - - 합 계 - - - - 해당사항이 없습니다. 나 . 타인으로부터 제공받은 보증 내역 (단위 : 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 - - - - - 해당사항 없습니다. 다. 부동산 매매 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 부 동 산 매 매 내 역 매매손익 비 고 부동산의종류 금 액 매수 매도 누계 - - - - - - - - 합 계 - - - - - 해당사항이 없습니다. 라. 부동산 임대(차) 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 - - - - - - - 합 계 - - - - - 해당사항이 없습니다. 2. 최대주주와의 자산양수ㆍ도 등 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 양수ㆍ도 내역 비 고 목적물 양수ㆍ도목적 양수ㆍ도일자 금액 양수가액 양도가액 - - - - - - - - 합 계 - - 해당사항이 없습니다. 3. 주주ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 가. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 특수관계 자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 수피센투자조합 수피센투자조합 관계기업 - - (*1) (주)바이오센 (주)바이오센(*2) (주)케이글라스(*3) - (*1) (주)씨플랫폼은 2020년에 관계기업으로 취득 및 처분하였습니다.(*2) (주)바이오센은 2018년 4월 1일자로 휴업 상태입니다.(*3) 당기에 신규 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 유형자산 처분 ㈜케이글라스 관계기업 1,363,636 ② 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매입 ㈜씨플랫폼 관계기업 248,747 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 없습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래(차입 및 대여거래)는 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래상대방 당분기 전분기 지분 매입(출자) ㈜씨플랫폼 - 3,158,387 ㈜케이글라스 5,000,000 - 합계 5,000,000 3,158,387 (6) 주요경영진에 대한 보상 연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 312,094 67,649 퇴직급여 15,862 5,136 주식보상비용 7,211 - 합 계 335,167 72,785 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2021.2.2 유형자산양수결정 (주)과천펜타시티PFV와 과천지식정보화타운입주를 위한 분양계약 체결(양수예정일 : 2024년 3월 31일) 2021.2.2계약금 1,077,200천원납입 완료 2021.5.13 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 (주)케이클라스 제3자배정 유상증자 참여 1) 2021.05.13 : 2,000,000,000원 2) 2021.07.20 : 3,000,000,000원 납입완료 2021.8.11 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(기재정정) 강소소천과기유한공사주금 납입일정 변경 1) 2021.6.29 : 2,500만RMB 2) 2021.8.11 : 2,500만RMB 납입완료 2021.8.11 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(기재정정) 소프트센강소정보과기유한공사자본금 납입일정 변경 1) 2020.12.29 : 2,000만RMB 2) 2021.01.28 : 2,000만RMB 3) 2021.12.17 이내 : 1,000만RMB 2020.12.29, 2021.1.284,000만RMB 납입완료 2021.10.13 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 (주)에스씨시스템즈 납입일정1) 2021.11.30 이내 : 1,500,000,000원2) 2021.01.31 이내 : 1,500,000,000원3) 2022.04.30 이내 : 1,800,000,000원 - 2021.10.13 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)(주)에스씨시스템즈 상동 - 2021.10.13 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)(주)에스씨 (주)에스씨 납입일정1) 2021.11.30 이내 : 2,450,000,000원2) 2021.01.31 이내 : 2,500,000,000원3) 2022.04.30 이내 : 3,000,000,000원 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 우발채무 등 (1) 보고기간 종료일 현재 연결기업이 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보증금액 제공받은 보증내용 보증처 (특수관계자) 해당없음 (기타) 소프트웨어공제조합 967,414 입찰/계약/하자 등 건국대학교병원 등 서울보증보험 3,307,250 가압류 담보 등 고려대의료원 등 합 계 4,274,664 (2) 보고기간 종료일 현재 연결기업이 제공하고 있는 담보자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 (본인을 위한 담보) 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 259,498 259,498 소프트웨어공제조합 출자금 18,606 18,606 정보통신공제조합 합 계 278,104 278,104 (3) 금융기관 여신한도약정 당분기말 현재 금융기관과 체결된 여신한도약정은 없습니다.(4) 소송현황당분기말 현재 연결기업과 관련되어 계류중인 소송사건은 없습니다. (5) 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 담보제공자산의 내용 장부금액 설정금액 설정권자 (본인을 위한 담보) 보증금 전세권 30,000 30,000 알이디테크놀로지 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2021.01.01. ~ 2021.09.30.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 1 - 총액 2,950,000 2,950,000 - 주) 단기매매차익 미환수 내역은 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업기준 검토표 중소기업 기준검토표1.jpg 중소기업 기준검토표1 중소기업 기준검토표2.jpg 중소기업 기준검토표2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 텐클라우드국제과기유한공사(Tencloud International Science Technology Limited) 2019.11. 홍콩시 만자구 낙극도 301-307호 투자지배활동 1,668 기업의결권의과반수 소유 미해당 하문서덕마방정보과학기술유한공사(주1) 2015.08 중국 복건성 하문시 사명구 의란로 9호 IT 솔루션정보서비스사업 15,420 기업의결권의과반수 소유 해당(직전연도 자산총액이 지배회사자산총액의 10% 이상인 종속회사) 소프트센심천정보과기유한공사 2020.03 중국 심천시 전해항단지 전망일로 IT 솔루션 스마트교육사업 6,219 기업의결권의과반수 소유 미해당 소프트센강소정보과기유한공사 2020.12 중국 강소성 난통시소통과기산업단지 IT 인프라신소재 시스템 사업 3,344 기업의결권의과반수 소유 미해당 (주)에스씨시스템즈 2021.08 서울시 서초구 반포대로 13, 1층 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 50 기업의결권의과반수 소유 미해당 주1) 텐클라우드국제과기유한공사의 종속기업입니다.주2) 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 연결재무제표를 작성하고 있으며 모든 종속기업의 결산일은 12월 31일입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 0 - - - - 비상장 5 텐클라우드국제과기유한공사(Tencloud International Science Technology Limited) 해외법인(홍콩) 하문서덕마방정보과학기술유한공사 해외법인(중국) 소프트센심천정보과기유한공사 해외법인(중국) 소프트센강소정보과기유한공사 해외법인(중국) (주)에스씨시스템즈 110111-7987500 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 텐클라우드 비상장 2020년 04월 27일 해외거점 확보 14,500 6,000 60.0 14,500 - - - 6,000 60.0 14,500 17,087 3,976 소프트센심천 비상장 2020년 03월 02일 해외거점 확보 1,792 - 100.0 6,930 - - - - 100.0 6,930 6,219 -619 소프트센강소 비상장 2020년 12월 17일 해외거점 확보 8,428 - 100.0 3,376 - 3,466 - - 100.0 6,841 3,344 - (주)에스씨시스템즈 비상장 2021년 08월 11일 종속회사 출자 50 - - - 10,000 50 - 10,000 100.0 50 - - (주)바이오센 비상장 2014년 12월 29일 지분투자 200 14,002 35.0 - - - - 14,002 35.0 - - - (주)케이글라스 비상장 2021년 07월 20일 지분투자 5,000 - - - 60,000 5,000 - 60,000 40.0 5,000 1,910 319 합 계 - - 24,806 - - - - - 33,272 28,560 3,676 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.