소프트센 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제32 (당)기 분기 2018년 9월 30일 현재
제31 (전)기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 소프트센

1. 일반사항 주식회사 소프트센(이하 "회사")은 1988년 4월 11일 설립되어 최적의 IT 서비스 환경을 위한 솔루션 공급을 주사업으로 헬스케어(의료정보시스템, 가상화솔루션, 임상시험 관리시스템 등), 빅데이터, 클라우드 컴퓨팅, 정보 보안, 사물 인터넷 등 분야로 사업 영역을 확대해 나가고 있으며, 본점은 서울시 서초구 반포대로13 아이티센 빌딩에 위치하고있습니다. 회사는 1997년 7월 18일에 코스닥시장에 주식울 상장하였으며, 2014년 3월 28일 개최된 주주총회에서 기존 사명을 주식회사 비티씨정보통신에서 주식회사 소프트센으로 변경하였습니다. 또한 2012년 11월 30일 주주총회의 결의에 따라 10월 1일부터 익년 9월 30일까지사업기간을 1월 1일부터 12월 31일까지로 변경하였으며, 2013년 8월 7일 이사회의 결의에 따라 2013년 11월 1일자로 주식회사 일근인프라를 흡수합병 하 였습니다.

보고기간말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	보통주	우선주

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)아이티센	8,215,873	25.26%	-	-

김종인	100,000	0.31%	-	-

우리사주조합	818,236	2.52%	-	-

기타	23,231,494	71.43%	150,232	0.46%

자기주식	0	0.00%	6,910	0.02%

합 계	32,365,603	99.52%	157,142	0.48%

2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

( 1 ) 회계정책의 변경과 공시

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하 며 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 다음 표는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 적립금, 이익잉여금 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2018 년 1월 1일

이익잉여금

매도가능증권에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류	12,236

2018 년 1월 1일 영향	12,236

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(②참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

계정과목	기업회계기준서1039호에 따른 분류	기업회계기준서1109호에 따른 분류	기업회계기준서1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서1109호에 따른 장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	20,636,495	20,636,495

단기금융기관예치금	대여금및수취채권	상각후원가	5,876,000	5,876,000

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	30,968,364	30,968,364

기타수취채권-유동	대여금및수취채권	상각후원가	1,604,898	1,604,898

기타자산	대여금및수취채권	상각후원가	181,821	181,821

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	360,907	230,907

기타포괄-공정가치측정 지분상품	130,000

기타수취채권-비유동	대여금및수취채권	상각후원가	3,840,819	3,840,819

합계	63,469,304	63,469,304

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건에 따른 기대신용손실

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 가. 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 나. 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당금융자산은신용이 손상된 것입니다.

다. 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.계약자산을 포함한 매출채권및기타채권과 관련된 신용손실충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그외 채권에 대한 신용손실충당금 설정액은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

③ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다. - 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서, 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 적립금에 인식되었습니다. 따라서, 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.i) 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정ii) 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회iii) 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제 1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다.1) 2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향

(단위: 천원)

구분	과거기준	조정	현재기준

자본

이익잉여금	(3,784,089)	(151,821)	(3,935,910)

총자본	34,228,420	(151,821)	34,076,599

2) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	과거 회계기준에 따른 금액	K-IFRS 1115호적용에 따른 조정	K-IFRS 제1115호조정후 금액

당좌자산	59,267,578	20,660	59,288,238

재고자산	6,326,322	(20,660)	6,305,662

유동자산 합계	65,593,900	-	65,593,900

비유동자산합계	14,645,757	-	14,645,757

자산총계	80,239,657	-	80,239,657

계약부채	-	151,821	151,821

유동부채 합계	34,244,556	151,821	34,396,377

비유동부채 합계	11,766,682	-	11,766,682

부채총계	46,011,237	151,821	46,163,058

자본금	15,468,701	-	15,468,701

이익잉여금	(3,784,089)	(151,821)	(3,935,910)

자본총계	34,228,420	(151,821 )	34,076,599

3) K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당분기말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 분기포괄손익계산서의 각 항목은 다음과 같습니다. 2018년9월30일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기준서 제1115를 적용하지 않았을 경우	조정	보고된 금액

매출액	94,078,546	18,071	94,096,617

매출원가	83,981,298	-15,224	83,966,074

영업이익	-411,763	33,296	-378,467

법인세비용차감전순이익	-1,191,573	33,296	-1,158,277

당기순이익	-974,175	33,296	-940,879

① 수행의무 별 수익 인식 기준당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축ㆍ운영ㆍ유지ㆍ보수 등 IT 서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.(a) 재화의 판매단일의 수행의무일 것으로 예상하는 고객과의 설비판매계약 및 소프트웨어판매계약에 대해, 당사는 일반적으로 재화의 인도시점인 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익 인식이 발생하고 있습니다.(b) 용역의 제공당사는 운영업무 및 유지보수 업무 관련 용역의 제공으로 인한 수익은 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라,작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.(c) 건설형계약컨설팅 및 시스템 통합, 구축 및 솔루션 개발 등 고객의 특성에 맞게 개발되는 업무는 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체 용도가 없고, 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 당사에 있으므로 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 그러므로 건설형계약으로부터 발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라(즉 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식합니다. 경영진은 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 보았습니다. 당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.한편 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 계약부채로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.② 거래가격 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.③ 변동대가변동대가가 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다.④ 계약체결 증분원가기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각 합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ 선수취 대가’ (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다.

(바) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(사) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예 : 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. (나 ) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다.

(2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 기 업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(6) 금융자산

1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에공정가치 변동인식) -상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(가) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

(나) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(7) 금융부채1) 분류 및 측정

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상가후 원가기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이후 재측정되지 않습니다. 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권(신주인수권)을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는"주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (8) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이 동 평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로 인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(9) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

건 물	40년	정액법

차량운반구	5년	정액법

공구기구비품	5년	정액법

시설장치	5년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으 로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

영 업 권	비한정	-

회 원 권	비한정	-

기타의무형자산	5년	정액법

6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(11) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (15) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 로 결정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (17) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (19) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 상각후원가 측정금융상품 합계 현금및현금성자산 6,065,402 6,065,402 금융기관예치금 5,360,000 5,360,000 당기손익인식금융자산 234,293 8,269,676 0 8,503,969 매출채권 37,689,648 37,689,648 기타수취채권 6,123,336 6,123,336 합계 234,293 8,269,676 55,238,386 63,742,355 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 20,636,495 20,636,495 금융기관예치금 5,876,000 5,876,000 매도가능금융자산 360,907 360,907 매출채권 30,968,364 30,968,364 기타수취채권 5,445,717 0 5,445,717 합 계 62,926,576 360,907 63,287,483 (*)전기말 금융자산의 범주별 내역은 한국채택국제회계기준 제1039호에 따른 것이며, 주석2에서 설명하는 바와 같이 예외규정을 적용하여 재작성하지 않았습니다. (2) 금융 부채의 범주 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 금융보증부채 합계 차입금 15,305,738 15,305,738 매입채무 30,375,659 30,375,659 기타지급채무 506,853 506,853 금융보증채무 1,445 1,445 합계 46,189,695 0 46,189,695 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 금융보증부채 합계 차입금 14,740,176 - 14,740,176 매입채무 28,796,615 - 28,796,615 기타지급채무 441,695 - 441,695 금융보증채무 - 246,622 246,622 합 계 43,978,486 246,622 44,225,108 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 외화환산 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 상각후원가측정금융자산 (76,048) - - 169,005 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 3,386 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - - - - 소계 (72,662) - - 169,005 - - 상각후원가측정금융부채 - - - (920,344) - - 금융보증부채 - - - - - 소계 - - - (920,344) - - 합계 (72,662) - - (751,339) - - (*)당분기에 매도가능증권이 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 범주가 재분류되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 대여금및수취채권 (53,339) - - 154,940 - - 당기손익인식금융자산 - - - - - 매도가능금융자산 - 2,094 - - - 만기보유금융자산 - - - - - 소 계 (53,339) 2,094 - 154,940 - - 상각후원가측정금융부채 - - - (631,028) - - 금융보증채무 - - - - - 소 계 - - - (631,028) - - 합 계 (53,339) 2,094 - (535,148) - - (*)전분기 중 범주가 재분류된 금융자산 및 부채는 없습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계당기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 4. 금융상품 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 지분상품 234,293 234,293 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 8,269,676 8,269,676 매도가능금융자산 360,907 360,907 소계 8,503,969 8,503,969 360,907 360,907 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금 및 금융기관예치금 11,425,402 11,425,402 26,502,408 26,512,495 매출채권 37,689,648 37,689,648 30,968,364 30,968,364 기타금융자산 6,123,336 6,123,336 5,445,718 5,445,718 소계 55,238,386 55,238,386 62,916,490 62,926,577 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자부차입금 15,305,738 15,305,738 3,267,057 3,267,057 매입채무 30,375,659 30,375,659 28,796,615 28,796,615 기타지급채무 506,853 506,853 441,695 441,695 금융보증채무 1,445 1,445 246,622 246,622 소계 46,189,695 46,189,695 32,751,989 32,751,989 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. (2) 공정가치서열체계 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치 (가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익 공정가치측정지분상품 8,269,676 0 0 8,269,676 8,269,676 당기손익공정가치측정금융자산 234,293 0 0 234,293 234,293 (*)당분기에 매도가능증권이 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 범주가 재분류되었습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 360,907 130,000 - 230,907 360,907 합계 360,907 130,000 - 230,907 360,907 (나) 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 지분증권 매도가능금융자산 기초잔액 360,907 178,199 수준3으로의 이동(주1) 180,024 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 3,386 0 기타포괄손익에 포함된 손익 0 2,684 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 8,139,676 발행 0 매도 0 결제 0 기말잔액 8,503,969 360,907 (주1)회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (다) 보고기간종료일 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산-주식 - 130,000 매도가능금융자산-출자금 - - 합 계 - 130,000 (*)매도가능금융자산은 당반기말에 공정가치측정 금융자산으로 범부가 재분류되었습니다. 5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (1) 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산: 보유현금 5,672 1,759 은행예금 6,059,729 7,129,589 소 계 6,065,401 7,131,348 금융기관예치금: 금융기관예치금(유동) 5,360,000 6,170,500 소 계 5,360,000 6,170,500 합 계 11,425,401 13,301,848 (2) 사용이 제한되어 있는 금융기관예치금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 비고 금융기관예치금 5,360,000 6,170,500 질권설정 6. 공정가치측정 금융자산 및 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 상세 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 공정가치측정금융자산(주1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 8,269,676 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 234,293 - 매도가능금융자산 지분증권 - 360,907 채무증권 - - 합계 8,503,969 360,907 (주1) 당분기말 공정가치측정금융자산은 전기에 매도가능증권으로 분류되었습니다. (2) 공정가치측정금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (가) 기타포괄손익-공정가치지분상품 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 BOK 창업투자(주1) 42,553 2.8% 130,000 130,000 130,000 플레이소프트㈜ 23,809 19.2% 49,998 49,998 49,998 (주)과천펜타시티피에프브이 30,000 3.0% 150,000 150,000 150,000 케이지이홀딩스 유한회사 79,196,773 16.7% 7,939,677 7,939,677 7,939,677 합계 8,269,675 8,269,675 8,269,675 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치금융자산 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 정보통신공제조합 45 0.0% 15,197 17,069 17,069 소프트웨어공제조합 246 0.1% 200,024 217,224 217,224 합 계 215,221 234,293 234,293 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (순자산지분가액) BOK 창업투자(주1) 42,553 2.8% 130,000 130,000 130,000 - 정보통신공제조합(주2) 45 0.0% 15,197 16,806 16,806 1,609 소프트웨어공제조합(주3) 321 0.1% 200,024 214,101 214,101 14,077 합계 345,221 360,907 360,907 15,686 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.(주2) 정보통신공제조합이 고시하는 평가가액을 공정가치로 평가하였습니다.(주3) 전기에는 활성시장에 공시되는 가격이 없어 취득원가로 측정하였으나 당분기 소프트웨어공제조합 의 지분가치 재평가로 인한 배당이 발생하여 증가한 지분을 공정가치로 평가하였습니다. (다) 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 재분류 법인세효과 기말 시장성없는 지분증권 12,235 - - (12,235) - - (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 - - - - 시장성없는 지분증권 10,142 2,684 - (591) 12,235 합계 10,142 2,684 - (591) 12,235 7. 관계기업투자 (1) 현황관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 관계의성격 측정방법 (주)바이오센(구, (주)스마테움) (*1) 35.01% 한국 기능성 작물 개발 및 유전자분석 서비스 지분법 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 25.00% 한국 신기술사업에 대한 투자 및 융자 지분법 (*1) 2018년4월1일 현재 휴업상태입니다. (2) 투자내용관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)바이오센 202,007 - - 202,007 - - (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 2,500,000 2,257,636 2,257,636 2,500,000 2,257,636 2,257,636 (3) 변동내역 ㈜바이오센은 전기말 전액 손상인식 되었으며, ㈜수앤파이낸셜 인베스트먼트는 간주취득일은 2016년6월30일로 써 당분기말 현재 관계기업주식의 변동내역은 없습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 손상차손 기말 ㈜수앤파이낸셜 인베스트먼트 2,257,636 - - - - 2,257,636 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 손상차손 기말 ㈜수앤파이낸셜 인베스트먼트 2,402,428 (144,792) (4) 요약재무정보 (단위 : 천원) 구분 (주)바이오센 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 당분기 전기 당분기 전기 유동자산 2,547 30,990 7,216,240 4,847,940 비유동자산 1,956 31,574 1,427,913 4,212,380 자산총계 4,503 62,564 8,644,153 9,060,320 유동부채 462,593 558,106 20,416,145 13,484 비유동부채 0 7,332 16,290 부채총계 462,593 558,106 27,749 29,775 수익 109,090 93,981 195,066 275,780 영업손익 50,030 (7,570) (447,909) (603,422) 당기순이익 37,452 (29,536) (414,140) (578,678) 총포괄손익 37,452 (29,536) (414,140) (578,678) 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 채권액 37,751,269 31,029,985 대손충당금 (61,621) (61,621) 장부금액 37,689,648 30,968,364 기타수취채권 채권액 3,243,673 1,880,003 대손충당금 (555,367) (275,105) 장부금액 2,688,306 1,604,898 비유동기타수취채권 채권액 3,556,809 3,962,598 대손충당금 (121,779) (121,779) 장부금액 3,435,030 3,840,819 (2) 기타수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유동성 미수금 1,908,686 842,130 미수수익 76,970 82,768 단기대여금 702,650 680,000 소 계 2,688,306 1,604,898 비유동성 장기보증금 3,265,030 3,270,030 장기대여금 170,000 570,789 소 계 3,435,030 3,840,819 합 계 6,123,336 5,445,717 (3) 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 36,572,957 342,727 773,964 - - - 61,621 37,751,269 기타수취채권 2,688,306 - - - 204,000 - 351,367 3,243,673 비유동기타수취채권 3,435,030 - - - - - 121,779 3,556,809 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 29,902,977 - 1,037,150 28,237 - - 61,621 31,029,985 기타수취채권 1,604,898 - - 108,947 - - 166,158 1,880,003 비유동기타수취채권 3,840,819 - - - - - 121,779 3,962,598 (4) 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (6) 당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 기말금액 매출채권 61,621 - - 61,621 기타수취채권 275,105 280,263 - 555,367 비유동기타수취채권 121,779 - - 121,779 기타자산 40,180 (215) - 39,965 합계 498,685 280,048 - 778,732 (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금 환입 기말금액 매출채권 315,951 - (254,330) 61,621 기타수취채권 240,284 34,821 275,105 비유동기타수취채권 121,779 - - 121,779 기타자산 40,180 - - 40,180 합계 718,194 34,821 (254,330) 498,685 9. 재고자산 (1) 재고자산의 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 상 품 7,860,870 6,298,006 재공품 106,411 221,139 평가충당금 (430,116) (192,824) 합 계 7,537,165 6,326,321 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 83,966,074천원 및 90.414.960천원이며, 재고자산평가손실로 인한 효과는 당분기 및 전분기 각각 237,291 천원 및 116,111 천원 입니다. 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 기타 유형자산 합계 취득금액 3,000 102,000 15,386 1,090,021 1,210,407 감가상각누계액 (12,725) (15,385) (718,702) (746,812) 국고보조금 (37,661) (37,661) 순장부금액 3,000 89,275 1 333,658 425,934 (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 기타 유형자산 합계 취득금액 3,000 102,000 15,386 1,090,021 1,210,407 감가상각누계액 (10,812) (15,385) (576,805) (603,002) 국고보조금 (49,743) (49,743) 순장부금액 3,000 91,188 1 463,473 557,662 (2) 당분기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 기타유형자산 합계 기초 순장부금액 3,000 91,188 1 463,473 557,662 취득 처분 감가상각비 (1,913) 0 (141,897) (143,810) 기타증감(주1) 12,082 12,082 기말 순장부금액 3,000 89,275 1 333,658 425,934 (주1) 기중 폐기,대체 및 국고보조금 입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 기타 유형자산 합계 기초 순장부금액 3,000 93,738 2 378,654 475,394 취득 - - - 260,116 260,116 처분 - - (1) (19,775) (19,776) 감가상각비 - (2,550) - (166,150) (168,700) 기타증감(주1) - - - 10,628 10,628 기말 순장부금액 3,000 91,188 1 463,473 557,662 11. 무형자산 (1) 무형자산의 상세내역 (단위: 천원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 시설이용권 기타무형자산 합계 취득금액 7,112,792 408,162 751,746 1,047,587 2,280 9,322,567 상각 및 손상차손누계액 -1,457,000 -78,078 -394,055 - -1006 -1,930,139 정부보조금 - - -38,774 - - -38,774 순장부금액 5,655,792 330,084 318,917 1,047,587 1,274 7,353,654 (단위: 천원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 시설이용권 기타무형자산 합계 취득금액 7,112,792 168,544 488,569 770,488 241,898 8,782,291 상각 및 손상차손누계액 (1,457,000) (16,854) (122,005) - (664) (1,596,523) 정부보조금 - - 16,136 - - 16,136 순장부금액 5,655,792 151,690 382,700 770,488 241,234 7,201,904 (2) 무형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 영업권 특허권 개발비 소프트웨어 시설이용권 기타무형자산 합계 기초 순장부금액 5,655,792 1,616 151,690 382,702 770,487 239,617 7,201,904 취득 0 239,618 20,820 788,100 1,048,538 처분 또는 대체 (511,000) (239,617) (750,617) 무형자산상각비 (342) (61,224) (96,707) 0 0 (158,273) 정부보조금 12,102 12,102 기말 순장부금액 5,655,792 1,274 330,084 318,917 1,047,587 0 7,353,654 (단위: 천원) 구분 영업권 특허권 개발비 소프트웨어 시설이용권 기타무형자산 합계 기초 순장부금액 5,655,792 1,287 - 102,911 770,487 96,560 6,627,037 취득 - 736 168,544 385,659 - 311,601 866,540 처분 또는 대체 - - - - - (168,544) (168,544) 무형자산상각비 - (407) (16,854) (122,004) - - (139,265) 정부보조금 - - - 16,136 - - 16,136 기말 순장부금액 5,655,792 1,616 151,690 382,702 770,487 239,617 7,201,904 (3) 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비로 구분됩니다. (4) 영업권의 손상검사 1) 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 향후 5년을 초과한 현금흐름은 회사가 속해 있는 상품 및 소프트웨어 도매업의 장기 평균성장률을 초과하지 않는 범위내에서 추정하였습니다. 경영진은 과거실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름을 추정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 위험을 반영한 세후할인율입니다. 또한 영구현금흐름의 산출에는 성장률을 가정하지 아니하였습니다. 당기의 사용가치계산에 사용된 주요한 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 당분기 전기 매출액영업이익율 2.02% 1.99% 매출성장율(주1) 12.97% 14.00% 영구성장율 - - 세후할인율(주2) 12.54% 11.43% (주1) 향후 5년간 현금흐름을 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장률로 향후 사업부문의 성장 전망에 기초하여 산정되었으며, 당반기의 추정 매출성장률은 전년도 예측과 비슷할 것으로 예상됩니다.(주2) 예상현금흐름에 적용된 세후할인율 입니다.2) 회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 보고기간종료일 현재의 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단됩니다. (5) 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 경상연구개발비는 710,521천원 및 361,328천원입니다. 12. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전기 유동성 선급금 260,436 116,867 선급비용 99,929 53,388 기타의유동자산 28,824 11,566 합 계 389,189 181,821 13. 매입채무 및 기타지급채무 매입채무 및 기타지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전기 유동성 매입채무 30,375,659 28,796,615 미지급금 476,885 431,014 미지급비용 29,968 10,681 합 계 30,882,512 29,238,310 14. 차입금 (1) 차입금1) 장부금액의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유동부채: 단기차입금 8,579,287 3,267,057 비유동부채 : 장기차입금 6,726,451 11,473,119 2) 상세내역 (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율 장부금액 당분기 전기 구매자금대출 기업은행 2018-04-28 4.65%~4.69% - 2,375,114 구매자금대출 신한은행 2018-07-14 3.99% - 891,943 구매자금대출 신한은행 2019-07-14 4.74% 800,000 구매자금대출 우리은행 2019-03-22 3.56% 1,400,000 구매자금대출 하나은행 2018-09-30 4.49% 980,265 구매자금대출 기업은행 2019-04-28 5.42%~5.44% 3,999,022 구매자금대출 농협은행 2019-06-30 4.32% 1,400,000 합 계 8,579,287 3,267,057 (2) 장기차입금 1) 전환사채의 발행내역 구분 발행조건 전환사채 종류 제7회 무기명 이권부 무보증 전환사채 액면총액 15,000,000천원 미상환잔액(주1) 8,195,000천원 표면이자율 - 전환권 행사기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2018년 2월17일)로부터 만기일 1개월전(2022년 1월 17일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 ㈜소프트센 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격(주2) 1,906원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환주식수 4,299,580 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 110.4896%를 상환한다. 조기상환청구권 본 사채의 발행일이 2년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다. (주1) 회사는 2018년 4월 19일 전환사채매수선택권을 행사하여 사채인수인들로부터 권면액 3,090백만원의 전환사채를 매수하여 소각하였고, 2018년 5월 17일, 2018년 5월 21일, 2018년 7월 11일, 2018년 8월 6일, 2018년 8월 14일, 2018년 8월 31일, 2018년 9월 10일 각각의 전환사채 권면액 합계액 3,715백만원의 전환청구권이 행사되어 보통주 1,949,099주가 발행되었습니다. (주2) 제7회 무기명식 이권부 무보증 전환사채의 발행당시의 전환가격은 1주당 2,270원이었으나, 보고기간종료일 현재의 전환가격의 재조정으로 인한 전환가격은 1,906원입니다. 2) 전환사채의 상세내역 (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연표시이자율(%) 보장수익율(%) 당분기 전기 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2017.02.17 2022.02.17 - 2.02 8,195,000 15,000,000 가산 : 사채상환할증금 859,623 1,573,440 차감 : 사채할인발행차금 83,796 182,735 차감 : 전환권조정 2,244,376 4,917,585 소 계 6,726,451 11,473,119 차감 : 유동성대체 - - 합 계 6,726,451 11,473,119 3) 상기 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되어 있으며, 회사가 통제할 수 없는 기한이익의 상실로 인한 상환위험에 노출되어 있습니다. 15. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전기 유동 예수금 124,888 139,838 선수금 711,299 789,372 기타부채 234,576 563,356 소계 1,070,763 1,492,566 비유동 기타부채 0 293,562 합 계 1,070,763 1,786,128 16 . 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 533,208천원(전기: 588,789천원) 입니다. 17. 자본금 (1) 당분기말 현재 회사가 발행할 보통주, 우선주의 총수 및 1주당 금액은 각각 120,000,000주 및 500원이며 발행 주식수는 보통주와 우선주가 각각 32,729,359주와 157,142주입니다. (2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2017-01-01 30,937,402 0 15,468,702 16,002,427 전기말 2017-12-31 30,937,402 15,468,702 16,002,427 기초 2018-01-01 30,937,402 0 15,468,702 16,002,427 전환사채 주식전환 2018-05-17 341,028 1,906원 170,514 524,323 전환사채 주식전환 2018-05-21 52,465 1,906원 26,233 80,664 전환사채 주식전환 2018-07-11 52,465 1,906원 26,233 82,383 전환사채 주식전환 2018-08-06 409,233 1,906원 204,617 642,600 전환사채 주식전환 2018-08-14 262,329 1,906원 131,165 411,923 전환사채 주식전환 2018-08-31 278,066 1,906원 139,033 436,634 전환사채 주식전환 2018-09-10 553,513 1,906원 276,757 878,287 당분기 2018-09-30 32,886,501 0 16,443,252 19,059,242 (3) 회사가 발행한 우선주는 의결권이 없는 누적적·참가적 전환우선주로서 발행과 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2002년 3월 22일 발행당시 발행주식수 1,000,000주 무상증자주식수 100,000주 무상감자주식수 942,858주 당기말 발행주식수 157,142주 발행가액 1주당 2,000원 최저배당율 액면가액의 9% (참가적, 누적적배당) 우선주 존속기간 및전환조건 발행일로부터 5년이며, 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환됨. 단, 위 기간중 소정의 배당을 완료할 때까지의 그 기간을 연장함 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 의결권(주1) 의결권이 없는 것을 원칙으로 함. 단, 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함 (주1) 회사는 우선주 발행 이후 배당 내역이 없음에 따라 당기 및 전기의 주당손익의 계산시 우선주의 의결권이 부활한 것으로 간주하였습니다. 18. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 19,059,242 16,002,426 주식선택권 2,460,246 2,460,246 감자차익 454,059 454,059 자기주식처분이익 445,813 445,813 합계 22,419,360 19,362,544 (2) 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 (71,436) (71,436) 전환권대가 1,544,012 3,240,463 전환권청산손실 (13,182) 0 합 계 1,459,394 3,169,027 (3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 없습니다. (단위: 주식/주, 금액/천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 6,910 71,436 6,910 71,436 취득 - - 처분 - - 소각 - - 기말 6,910 71,436 6,910 71,436 회사가 보유중인 자기주식은 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.19. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산평가손익 0 12,236 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 12,236 - (12,236) - - - (단위: 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 10,142 2,684 - - (590) 12,236 20. 결손금 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 미처리결손금 (4,864,553) (3,784,089) 21. 매출 및 매출원가 (1) 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 68,484,447 70,160,038 유지보수매출 25,612,170 30,926,954 합 계 94,096,617 101,086,992 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 61,318,688 63,098,013 기초재고 6,298,006 5,947,487 당기매입 64,870,583 64,044,692 매입할인 2,226,322 2,369,046 재고자산평가손실(환입) 237,292 116,112 타계정에서 대체 - - 타계정으로 대체 - 200,175 기말재고 7,860,870 4,441,057 22,647,386 27,316,948 합 계 83,966,074 90,414,961 22. 판매비와 관리비 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 4,577,314 5,652,008 퇴직급여 428,808 454,662 복리후생비 716,280 613,212 여비교통비 328,372 275,445 접대비 20,072 154,324 통신비 87,700 81,373 수도광열비 14,204 7,792 세금과공과금 208,371 244,833 감가상각비 131,728 119,782 지급임차료 294,819 279,705 수선비 299 1,074 보험료 106,745 135,916 경상연구개발비 710,521 361,328 운반비 104,848 47,574 교육훈련비 62,986 58,766 도서인쇄비 6,670 8,026 소모품비 9,693 13,382 지급수수료 2,258,842 1,370,573 광고선전비 282,104 159,055 대손상각비 (215) (107,975) 판매촉진비 12,680 15,478 무형고정자산상각 146,171 80,161 합 계 10,509,012 10,026,494 23. 조정영업이익 회사의 영업성과를 더 잘 나타내기 위하여 매출총이익에서 판매비와관리비, 기타수익, 기타비용 을 가감하여 조 정영업이익을 산출하고 있으며, 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출총이익 10,130,543 10,672,031 판매비와관리비(주석23) (10,509,010) (10,026,494) 기타수익(주석26) 78,457 17,753 기타비용(주석26) (106,929) (6,751) 조정영업이익 (406,938) 656,539 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 169,005 154,940 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 920,344 970,198 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 투자자산처분이익 - 1,003 잡이익 85,473 6,082 기타투자자산평가이익 - 7,994 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 3,386 - 대손충당금환입 (40,800) - 유형자산처분이익 - 2,382 배당수익 - 293 사채상환이익 30,399 - 합 계 78,458 17,754 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 76,263 2,137 잡손실 7 3,311 기타투자자산평가손실 19,659 1,303 무형자산처분손실 11,000 - 합 계 106,929 6,751 26. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (474,869) 965,518 자본에 직접 반영된 법인세비용 0 (914,567) 법인세추납액(환급액) 65,473 (41,428) 법인세비용 (409,396) 9,523 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,158,277) (158,718) 적용세율에 따른 세부담액 - 12,130 전기이연법인세미인식 이월결손금공제효과 - - 법인세 효과: ㆍ비과세수익으로 인한 효과 ㆍ비공제비용으로 인한 효과 994 933,438 ㆍ감면공제세액 0 ㆍ법인세추납액(환급액) 65,473 (41,428) ㆍ기타 (395,629) (875,235) 법인세비용 (329,162) 9,523 유효세율(법인세비용/세전이익)(주1) - 117.38% (주1) 당분기는 법인세수익 발생 및 법인세비용차감전순이익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이연법인세 : 매도가능금융자산평가이익 (590) 전환권대가 (188,279) (913,977) 전환권청산손실 (3,718) 합 계 (191,997) (914,567) (4) 이연법인세자산(부채) 변동 분기> (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 당기손익 기타포괄손익 등 이연법인세자산: 재고자산평가손실 42,421 52,204 94,625 대손충당금 37,262 44,565 81,827 장기금융상품 4,869 4,325 9,194 미지급비용(연월차) 36,099 0 36,099 기타비유동부채(급여) 64,584 (64,584) 0 기타비유동부채(퇴직연금) 11,683 3,825 15,508 국고보조금 36,323 (20,086) 16,237 금융보증부채 54,257 (53,939) 318 상환할증금 346,157 (157,040) 189,117 업무용승용차 감가상각비 2,926 0 2,926 이월결손금 1,554,605 52,766 1,607,371 소 계 2,191,186 (137,964) 0 2,053,222 이연법인세부채: 미수수익 (18,209) 5,386 (12,823) 일시상각충당금 (36,323) 20,086 (16,237) 합병조정계정(영업권) (916,686) 0 (916,686) 매도가능증권손익 (3,510) (745) (4,255) 전환권조정 (1,081,869) 588,106 (493,763) 소 계 (2,056,597) 612,833 0 (1,443,764) 이연법인세자산(부채)순액 134,589 474,869 0 609,458 (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 당기손익 기타포괄손익 등 이연법인세자산: 재고자산평가손실 84,695 (42,274) 42,421 대손충당금 71,619 (34,357) 37,262 장기금융상품 7,631 (2,762) 4,869 미지급비용(연월차) 25,817 10,282 36,099 기타비유동부채(급여) 113,553 (48,969) 64,584 기타비유동부채(퇴직연금) 16,007 (4,324) 11,683 매도가능증권손익 (2,861) (649) (3,510) 국고보조금 68,599 (32,276) 36,323 미수수익 (5,945) (12,264) (18,209) 일시상각충당금 (68,599) 32,276 (36,323) 합병조정계정(영업권) (844,974) (71,712) (916,686) 금융보증부채 54,964 (707) 54,257 상환할증금 346,157 346,157 전환권조정 (1,081,869) (1,081,869) 파생상품평가이익 (23,082) 23,082 업무용승용차 감가상각비 2,926 2,926 이월결손금 1,512,484 42,121 1,554,605 소 계 1,009,908 (874,670) (649) 134,589 (5) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할일시적차이, 미사용결손금 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차감할일시적차이(순액)(주1) 2,845,456 2,845,456 세액공제(주1) 1,093,062 1,265,739 (주1) 향후 실현가능성이 없는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,210,844) 622,234 원재료 및 상품매입액 81,919,172 87,329,492 종업원급여(주1) 7,935,809 8,471,327 감가상각비와 무형자산상각비 277,899 199,943 지급수수료 2,258,842 1,372,294 지급임차료 294,819 279,705 광고선전비 282,104 159,290 여비교통비 328,372 363,449 기타비용 2,388,911 1,643,721 매출원가및 판매관리비의 합계 94,475,084 100,441,455 (주1) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비을 합한 금액입니다.(주1) 임직원 급여 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 7,402,601 7,882,538 퇴직급여 533,208 588,789 합계 7,935,809 8,471,327 28. 주당손익 (1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 9개월 3개월 9개월 당기순이익(손실)(A) 380,985,004 (940,878,846) (149,075,213) (168,241,426) 우선주 배당금(B) 0 0 0 0 보통주당기순이익(손실)(=A-B) 380,985,004 (940,878,846) (149,075,213) (168,241,426) 가중평균유통보통주식수 31,976,754 31,347,171 30,930,492 30,930,492 기본주당이익(손실)(원/주) 12 (30) (5) (1) (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 6개월 3개월 6개월 기초발행주식수 : 30,937,402 30,937,402 30,937,402 30,937,402 가감 : 가중평균전환주식수 1,046,262 416,679 0 0 차감 : 자기주식수 -6,910 -6,910 -6,910 -6,910 가중평균유통보통주식수 31,976,754 31,347,171 30,930,492 30,930,492 (주1) 회사는 우선주 발행 이후 배당 실적이 없어 전환우선주의 의결권이 부활한것으로 간주하였으며, 이에 따라 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정시 사용한 기초발행주식수 및 자기주식에는 전환우선주 발행주식 및 자기주식이 각각 포함되어 있습니다. (3) 희석주당순이익당분기 희석주당순손익은 다음과 같습니다. 한편 당분기에는 반희석효과로 인해 희석효과가 발생하지 않아 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 유형자산 대체 - 54,253 매도가능증권(비유동)평가이익 - 590 건설중인자산(무형)을 개발비 대체 239,617 - 장기대여금을 기타포괄손익 공정가치금융자산으로 대체 49,999 - 매도가능증권 당기손익 공정가치측정금융자산 대체 230,907 - 매도가능증권 기타포괄손익 공정가치측정지분상품 대체 130,000 - IFRS1109 (금융상품) 회계변경 효과 12,236 - IFRS1115 (수익인식) 회계변경 효과 151,821 - 전환사채자본전환 3,002,449 - 우리사주무상대여금 기타유동부채 상계 대체 349,338 - 30. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 회사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증금액 제공받은 보증내용 보증처 (특수관계자) 지배기업 1,200,000 대출지급보증 우리은행 지배기업 336,000 대출지급보증 우리은행 지배기업 1,680,000 대출지급보증 농협은행 지배기업 600,000 대출지급보증 KEB하나은행 지배기업 1,200,000 대출지급보증 KEB하나은행 지배기업 1,200,000 대출지급보증 신한은행 지배기업 960,000 대출지급보증 신한은행 지배기업 600,000 대출지급보증 기업은행 지배기업 3,600,000 대출지급보증 기업은행 지배기업 최대주주(강진모) 4,368,000 대출지급보증 기업은행 소 계 15,744,000 (기타) 신용보증기금 1,120,000 대출지급보증 우리은행 기업은행 8,000,000 기타원화지급보증 한국아이비엠 소프트웨어공제조합 10,962,015 소프트웨어공제조합 보증한도 엘지씨엔에스 외 서울보증보험 101,133 하자보증금 등 코리아 종합기술 등 서울보증보험 64,450 채권가압류 디비코아㈜ 등 서울보증보험 722,754 KERIS 2017년~2018년 에듀파인 및 업무관리시스템 물적기반 유지관리 대우정보시스템㈜ 소 계 20,970,352 합 계 36,714,352 (2) 보고기간말 현재 회사가 담보제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 설정금액 설정권자 (자기를 위한 담보) 단기금융상품 정기예금 240,000 264,000 기업은행 정기예금 120,000 132,000 정기예금 5,000,000 5,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 217,224 217,224 소프트웨어공제조합 출자금 17,069 17,069 정보통신공제조합 합 계 5,594,293 6,130,293 (3) 금융기관 여신한도약정 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 구분 금융기관명 약정한도액 실행금액 단기차입금 마이너스대출 우리은행 1,000,000 - 마이너스대출 신한은행 1,000,000 - 마이너스대출 KEB하나은행 500,000 - 마이너스대출 기업은행 500,000 - 구매자금대출 우리은행 1,400,000 1,400,000 구매자금대출 농협은행 1,400,000 2,200,000 구매자금대출 KEB하나은행 1,000,000 980,265 구매자금대출 기업은행 4,000,000 3,999,022 구매자금대출 신한은행 800,000 - 합 계 11,600,000 8,579,287 (4) 소송현황당분기말 현재 당사와 관련되어 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 없 습니다. (5) 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다. (6) 타인에게 제공한 지급보증내용 (단위: 천원) 피보증자 보증금액 제공한 보증내용 보증처 (특수관계자) 우리사주조합 160,659 우리사주취득자금대출 연대보증 한국증권금융 합 계 160,659 (주1) 회사는 우리사주조합원의 유상증자금액에 대해 지급 보증하고 있으며, 동 지급보증을 부채로 인식후, 기간경과에 따라 이자수익으로 처리하고있습니다. (주2) 회사는 동 지급보증을 부채로 인식후, 기간경과에 따른 부채감소액을 이자수익으로 처리하고 있습니다. 31. 특수관계자거래 (1) 회사의 특수관계 자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 당분기 전분기 지배기업 ㈜아이티센(주1) ㈜아이티센(주1) 관계기업 ㈜바이오센(주3) ㈜바이오센(주3) (주)수앤파이낸셜 인베스트먼트 (주)수앤파이낸셜 인베스트먼트 ㈜굿센 ㈜굿센 기타특수관계자 ㈜시큐센 ㈜시큐센 ㈜에스엔티씨(주2) (주)소프트아이텍 (주)소프트아이텍 임직원 임직원 케이지홀딩스 유한회사 (주1) 보고기간말 현재 (주)아이티센의 지분율은 26.56 %로 과반에 미치지 못하나, 이사회 등 회 사의 영업정책 및 재무정책 결정에 관한 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 회사의 지배기업으로 분류하였습니다.(주2) 당분기말 현재 ㈜에스엔티씨는 2018년 2월 1일 ㈜시큐센에 흡수합병되어 특수관계 범위에서 제외되었습니다.(주3) ㈜바이오센은 2018년 04월 01일자로 휴업 상태입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형 및 무형자산취득 금융수익 기타수익 기타비용 (주)아이티센 지배기업 4,059,212 6,000 - - - 1,547,418 (주)바이오센 관계기업 - - - 289 40,800 109,091 (주)굿센 관계기업 2,178,328 - 802,200 - - 263,222 (주)시큐센 기타특수관계자 19,761 - - - - 23,856 ㈜소프트아이텍 기타특수관계자 970,273 - - - - 12,118 임직원 기타특수관계자 - - - 9,492 - - 합계 7,227,574 6,000 802,200 9,782 40,800 1,955,705 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 자산취득 금융수익 기타수익 기타비용 ㈜ 아이티센 지배기업 5,017,250 - 350,000 - - 1,055,813 ㈜ 바이오센 관계기업 - - - 9,853 - 36,235 ㈜ 굿센 관계기업 2,171,695 105,700 - - - - ㈜시큐센 기타특수관계자 46,109 - - - - - (주)에스엔티씨 기타특수관계자 - - - - 110 - 임직원 기타특수관계자 5,753 합계 7,235,054 105,700 350,000 15,606 110 1,092,048 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)아이티센 지배기업 147,862 2,800,000 - 180,836 (주)바이오센 관계기업 - 369,000 - - (주)굿센 관계기업 593,760 - - 30,910 (주)시큐센 기타특수관계자 - - - 26,242 (주)소프트아이텍 기타특수관계자 1,068,436 250,000 - 1,463 임직원 기타특수관계자 - 309,191 - 70,490 합계 1,810,058 3,728,191 - 309,941 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)아이티센 지배기업 471,049 - - 109,497 (주)바이오센 관계기업 - - - - (주)굿센 관계기업 297,576 50,000 - - (주)시큐센 기타특수관계자 3,365 - - - 에스엔티씨 기타특수관계자 - - - - 임직원 기타특수관계자 - 237,624 - - 합계 771,990 287,624 109,497 (4) 특수관계자와의 자금거래(차입 및 대여거래) (단위 : 천원) 특수관계자 관계 대여거래 기초 증가 감소 기말 ㈜바이오센 관계기업 165,000 - 0 165,000 임직원 기타특수관계자 580,789 62,650 -350,789 292,650 합계 745,789 62,650 (350,789) 457,650 (5) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 735,645 723,059 퇴직급여 75,451 57,528 합계 811,096 780,587 (6) 우리사주 조합원에 대한 대여금회사는 2014년 8월 실시된 유상증자와 관련하여 우리사주조합원의 유상증자 금액의 50%에 해당하는 금액을 2018년 8월 19일까지 무상대여하였으며, 유상증자로 배정받은 총주식은 해당 기간까지 우리사주조합계좌에서 보호예수하기로 약정하였습니다. 또한, 우리사주 조합원이 2017년 8월 20일까지 근속하는 경우 보호예수 주식의 50%를 보호예수 해제하여 해당 조합원의 주식계좌에 이체하고 대출금의 50%를 회사가 성과급으로 지급하며 2018년 8월 20일까지 근속하는 경우 나머지 보호예수 주식을 본인 계좌로 계좌이체하고 나머지 대출금의 50%를 성과급으로 지급하나 2018년 8월 20일 이전 퇴사를 하거나 2015년 8월 20일 이후 본인의 의사에 따라 보호예수 해제를 하는 경우 해당 대여금을 전액 상환 후 본인계좌로 주식이체합니다.위의 약정에 대하여 회사는 2018년까지 우리사주조합원이 근로를 제공하는 것을 가득요건으로 하는 보상 약정으로 보아 퇴직율 등을 고려하여 해당 기간의 종업원급여로 처리하였습니다. 최초로 1,160,793천원을 대여 후 중도퇴사등으로 811,455천원이 상환되어 당반기말 현재 잔액은 349,338천원이며 이와 관련하여 당분기 중 종업원급여로 인식한 금액은 55,776천원입니다. 32. 영업부문 정보 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 매출에 대한 정보 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 IT인프라매출 68,484,447 70,160,038 IT서비스매출 25,612,170 30,926,953 합계 94,096,617 101,086,991 (2) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 비고 당분기 전분기 A사 9,187,118 2,576,562 IT인프라매출 B사 2,504,837 15,023,374 IT인프라매출 33. 위험관리 (1) 재무위험관리회사는 회사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 외환위험, 유동성위험, 이자율 변동위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 시장위험가) 외환위험회사는 외화 거래를 하고 있지 않아 외환위험에 노출되어 있지 않습니다. 나) 이자율 위험 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기차입금 8,579,287 3,267,057 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 85,793 - 85,793 32,671 -32,671 2) 신용위험 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 회사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간말 현재 금융자산으로 인식한 장부금액입니다.한편, 보고기간 종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증과 관련한 신용위험은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 금융보증계약 - 380,264 (주1)금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 1,445 천원이 재무상태표상 금융보증채무로 인식되어 있습니다. 3) 유동성위험 회사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월 이내 1년 이내 1년 이후 당분기 : 현금및현금성자산 6,065,401 6,065,401 - 금융기관예치금 5,360,000 - 5,360,000 매출채권 37,689,648 36,915,684 773,964 기타수취채권 6,123,336 6,123,336 - 0 합 계 55,238,385 49,104,421 6,133,964 0 전기 : 현금및현금성자산 20,636,495 20,636,495 - - 금융기관예치금 5,876,000 5,516,000 360,000 - 매출채권 30,968,364 29,021,659 1,946,705 - 기타수취채권 5,445,717 1,604,898 - 3,840,819 합 계 62,926,576 56,779,052 2,306,705 3,840,819 당분기 : 매입채무 30,375,659 30,375,659 - - 차입금 15,305,738 8,579,287 - 6,726,451 금융보증채무 1,445 - 1,445 - 기타지급채무 506,853 506,853 - - 합 계 46,189,695 39,461,799 1,445 6,726,451 전기말: 매입채무 28,796,615 28,796,615 - - 차입금 14,740,176 3,267,057 - 11,473,119 금융보증채무 246,622 - 246,622 - 기타지급채무 441,695 441,695 - - 합 계 44,225,108 32,505,367 246,622 11,473,119 (2) 자본 위험 관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부채 (A) 47,260,458 46,011,237 자본 (B) 35,457,452 34,228,420 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 11,425,402 26,512,495 차입금 (D) 15,305,738 14,740,176 부채비율 (A/B) 133.29% 134.42% 순차입금비율 (D-C)/B 10.94% -34.4% 34. 회 계정책의 변경34.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(1) 금융상품의 분류와 측정 ① 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류로 인한 효과회사는 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 현행 기준서 새로운 기준서 범주별 분류 금액 범주별 분류 금액 현금및현금성자산 상각후원가 측정 26,502,408 상각후원가 측정 26,502,408 매출채권 상각후원가 측정 30,968,364 상각후원가 측정 30,968,364 기타 금융자산 상각후원가 측정 5,445,718 상각후원가 측정 5,445,718 지분상품 매도가능금융자산 230,907 당기손익-공정가치 측정 230,907 130,000 기타포괄손익-공정가치 측정 130,000 ② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 재분류로 인한 효과기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 영향은 없습니다.(2) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산의 손상에 미치는 재무적 영향효과는 없습니다.33.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1115호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태에 미치는 효과 (단위 : 천원) 계정과목 전기말 조정 당기초 당좌자산 59,267,578 20,660 59,288,238 재고자산 6,326,322 -20,660 6,305,662 유동자산 합계 65,593,900 0 65,593,900 비유동자산 합계 14,645,757 0 14,645,757 자산총계 80,239,657 0 80,239,657 계약부채 0 151,821 151,821 유동부채 합계 34,244,556 151,821 34,396,377 비유동부채 합계 11,766,682 0 11,766,682 부채총계 46,011,237 151,821 46,163,058 자본총계 34,228,420 -151,821 34,076,599 (2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 영향을 받는 재무제표 (단위 : 천원) 계정과목 기준서 제1115를 적용하지 않았을 경우 조정 보고된 금액 매출액 94,078,546 18,071 94,096,617 매출원가 83,981,298 -15,224 83,966,074 영업이익 -411,763 33,296 -378,467 법인세비용차감전순이익 -1,191,573 33,296 -1,158,277 당기순이익 -974,175 33,296 -940,879 (3) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 현금흐름에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정내용 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (2) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제32기 분기 매출채권 34,627,011 61,621 0.2% 미수금 2,299,054 390,367 17.0% 선급금 300,401 39,965 13.3% 장기대여금 291,779 121,779 41.7% 합계 37,518,245 613,732 1.6% 제31기 매출채권 29,717,460 61,621 0.2% 미수금 952,234 110,105 11.6% 선급금 157,047 40,180 25.6% 장기대여금 341,779 121,779 35.6% 합계 31,168,520 333,685 1.1% 제30기 매출채권 35,891,577 315,951 0.9% 미수금 1,070,621 75,283 7.0% 선급금 262,873 40,180 15.3% 장기대여금 121,779 121,779 100.0% 합계 37,346,850 553,193 1.5% 제29기 매출채권 20,518,095 134,623 0.7% 미수금 138,898 75,284 54.2% 선급금 128,414 40,180 31.3% 장기대여금 121,779 121,779 100.0% 합계 20,907,186 371,866 1.8% (3) 대손충당금 변동현황당기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제32기 분기 제31기 제30기 제29기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 498,685 718,194 371,866 803,643 2. 순대손처리액(①-②±③) 280,047 34,821 148,177 - ① 대손처리액(상각채권액) 280,047 34,821 165,000 - ② 상각채권회수액 - - 16,823 - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - -254,330 198,151 -431,777 4. 기말 대손충당금 잔액합계 778,732 498,685 718,194 371,866 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별적분석방법에 의하여 최저 1%에서 최대 100%까지의 대손상각율을 적용하여 대손예상액을 결산에 반영하고 있습니다.ㄱ. 정상채권 : 정상채권에 대해서는 과거 대손발생 경험률에 따라 채권금액의 1%에 대 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.ㄴ. 장기회수지연채권 : 정상채권중 약정기일 초과후 약정의 갱신이나, 수정없이 6월이내의 기간경과시에는 50%, 1년이상의 기간경과시에는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으나, 이는 개별적분석방법에 의하여 당해 채권의 성격이나 회수가능성 판단에 따라 다소 충당금 설정비율을 달리할 수 있습니다.(5) 경과기간별 매출채권 잔액현황 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 36,572,957 342,727 773,964 - - - 61,621 37,751,269 기타수취채권 2,688,306 - - - 204,000 - 351,367 3,243,673 비유동기타수취채권 3,435,030 - - - - - 121,779 3,556,809 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 29,902,977 - 1,037,150 28,237 - - 61,621 31,029,985 기타수취채권 1,604,898 - - 108,947 - - 166,158 1,880,003 비유동기타수취채권 3,840,819 - - - - - 121,779 3,962,598 나. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 상 품 7,860,870 6,298,006 재공품 106,411 221,139 평가충당금 (430,116) (192,824) 합 계 7,537,165 6,326,321 (2) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제32기 분기 제31기 제30기 제29기 비 고 솔루션 상품 7,430,754 6,105,182 5,562,511 3,813,943 - 서비스 원재료 - - - 100,000 - SI 재공품 106,411 221,139 91,347 440,295 - 합 계 7,537,165 6,326,321 5,653,858 4,354,238 - 총자산대비 재고자산구성비율 9.1% 7.9% 8.6% 9.8% - [재고자산합계÷기말자산총계×100) 재고자산회전율(회수) 15.4회 20.5회 20.2회 14.4회 - [연환산매출원가÷{[기초재고+기말재고}÷2}] (3). 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행3) 장기체회재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 상품 7,860,870 7,860,870 430,116 7,430,754 - 다. 공정가치 평가내용금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㄱ. 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㄴ. 시장이자율, 거래상대방 또는 자기 신용위험, 유동성위험 및 중도상환위험 등의 변수에 기초하여 장기 고정이자부 및 변동이자부 대여금 또는 차입금을 평가하였습니다.ㄷ. 활성시장 공시가격이 있는 채무상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 공시가격에 기초하고 있습니다. 활성시장 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채 및 기타 비유동성 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기구조를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. *공정가치 평가에 대한 자세한내용은 본 보고서의 재무제표 주석란에 자세히 기술되어 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) 진행률 적용 수주계약 현황 (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 해당사항 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사소프트센 회사채 사모 2017년 01월 28일 15,000,000 표면:0.0만기:2.0 - 2022년 02월 17일 일부상환 - 합 계 - - - 15,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제32기(당기) 선명회계법인 - - 제31기(전기) 선명회계법인 적정 - 제30기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제32기(당기) 선명회계법인 검토,영문감사수수료포함 45 - 제31기(전기) 선명회계법인 검토,영문감사수수료포함 35 812시간 제30기(전전기) 삼덕회계법인 검토,영문감사수수료포함 50 767시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당기) - - - - - - - - - - 제31기(전기) - - - - - - - - - - 제30기(전전기) - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 4. 회계감사인의 변경 당사는 2017년 4월 28일 감사인선임위원회를 통하여 선명회계법인을 3년간(2017~2019) 신규 회계감사인으로 선정하였습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 당분기에는 해당사항이 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 2인 등 총 5인의 이사로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 이창복(출석률:100%) 김익영(출석율 :100%) 홍선화(출석율:83%) 찬 반 여 부 32기1 2018년1월3일 [부의안건]1.센그룹 과천 지식정보타운 G10 컨소시엄 참가 따른 사업계획서 용역 진행에 관한 건 가결 참석 참석 - 32기2 2018년1월22일 [부의안건]1.(주)플레이소프트에 대한 유상증자 참여의 건 가결 참석 참석 - 32기3 2018년2월23일 [부의안건]1.제31기 재무제표 승인의 건 가결 참석 참석 - 32기4 2018년3월12일 [부의안건]1.제31기 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건 가결 참석 참석 - 32기5 2018년3월15일 [부의안건]1.임직원대여금 승인의 건 가결 참석 참석 - 32기6 2018년4월19일 [부의안건]1. 소프트센 7회차 전환사채 콜옵션 행사 결정의 건 가결 참석 - 참석 32기7 2018년4월20일 [부의안건]1. 최중근에 대한 자금 대여 연장의 건 가결 참석 - 참석 32기8 2018년6월28일 [부의안건]1. 농협은행 구매자금 대출 연장의 건 가결 참석 - 참석 32기9 2018년7월13일 [부의안건]1. 최중근에 대한 자금 대여 연장의 건 가결 참석 - 참석 32기10 2018년8월10일 [부의안건]1. 타법인 주식 취득의 건 가결 참석 - 불참 32기11 2018년8월14일 [부의안건]1. 과천 지식정보타운 입주를 위한 PFV 지분참여 가결 참석 - 참석 다. 이사회내 위원회(1) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - 해당사항이 없습니다. (2) 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성당사의 이사 5명에 대한 추천인 및 최대주주와의 관계는 다음과 같습니다. 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의관계 김 종 인 이사회 경영총괄 - - 이 경 일 이사회 관리총괄 - - 강 진 모 이사회 경영자문 - 최대주주 이 창 복 이사회 사외이사 - - 홍 선 화 이사회 사외이사 - - *2018년 3월 27일 주주총회에서 홍선화 사외이사가 신규선임 되었습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 업무지원 조직(부서 또는 팀) 총괄지원본부(담당자 : 상무 박정재 ☏ 02-2027-3912) (2) 사외이사에게 제공한 교육실적 사항 해당사항이 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사의 감사는 2017년 3월 29일 정기주주총회에서 재선임된 김병호 비상근감사 1 인이 있으며 상법 제415조의2에 의한 감사위원회는 설치하지 않고 있습니다. 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부(독립성) 감사는 독립된 지위로서, 이사회 및 회계처리이외의 전반적인 업무의 집행을 감독 하며, 필요시 이사회 및 대표이사에게 감사를 위한 자료의 제출을 요구할 수 있으 며, 내부감사를 위해 감사 인력의 지원을 요구 할 수 있습니다. 이는 아래 정관 제 35조에 명시되어 있습니다. 제35조 (감사의 직무) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시 주총의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청 구 할 수 있다. ⑤ 제4항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 다. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김병호 - 고려대학교 경영학과 졸업- 대우 기획조종실- (現)김병호 세무회계사무소장 2017년 3월 29일 정기주주총회에서 재선임 라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 당기 중 감사의 주요 활동내역(이사회 참석)은 아래와 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 김병호(출석률:100%) 찬 반 여 부 32기1 2018년1월3일 [부의안건]1.센그룹 과천 지식정보타운 G10 컨소시엄 참가 따른 사업계획서 용역 진행에 관한 건 가결 참석 32기2 2018년1월22일 [부의안건]1.(주)플레이소프트에 대한 유상증자 참여의 건 가결 참석 32기3 2018년2월23일 [부의안건]1.제31기 재무제표 승인의 건 가결 참석 32기4 2018년3월12일 [부의안건]1.제31기 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건 가결 참석 32기5 2018년3월15일 [부의안건]1.임직원대여금 승인의 건 가결 참석 32기6 2018년4월19일 [부의안건]1. 소프트센 7회차 전환사채 콜옵션 행사 결정의 건 가결 참석 32기7 2018년4월20일 [부의안건]1. 최중근에 대한 자금 대여 연장의 건 가결 참석 32기8 2018년6월28일 [부의안건]1. 농협은행 구매자금 대출 연장의 건 가결 참석 32기9 2018년7월13일 [부의안건]1. 최중근에 대한 자금 대여 연장의 건 가결 참석 32기10 2018년8월10일 [부의안건]1. 타법인 주식 취득의 건 가결 참석 32기11 2018년8월14일 [부의안건]1. 과천 지식정보타운 입주를 위한 PFV 지분참여 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 채택하지 않고 있습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부채택하지 않고 있습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주식회사아이티센 최대주주 보통주 8,215,873 26.56 8,215,873 25.10 - 김종인 특수관계자 보통주 100,000 0.32 100,000 0.30 - 김재홍 특수관계자 보통주 3,090,978 9.99 0 0 - 계 보통주 11,406,851 36.87 8,315,873 25.40 - 우선주 - - - - - 김재홍 부회장은 2018.3.31.부로 퇴사하셨습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)아이티센 2,368 박진국 0.10 - - 강진모 17.14 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018년 03월 31일 - - - - 강진모 -0.47 2017년 05월 10일 - - - - 강진모 -8.45 2018년 03월 28일 박진국 0.10 - - - - 2017.5.10일 (주)아이티센 유상증자를 통하여 지분은 2,439,200주에서 2,690,719주로 늘어났지만, 지분율은 26.06%에서 17.61%로 감소하였습니다.2018.3.31일 전환사채 전환으로 인해 지분율이 17.14%로 감소하였습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 82,326 부채총계 46,080 자본총계 36,247 매출액 154,029 영업이익 4,177 당기순이익 1,850 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)아이티센은 2005년 5월 10일 설립되었으며, 2014년 12월 23일 발행주식이 코스닥시장에 상장되었습니다. 사업 부문은 크게 IT 서비스 사업분야에서 솔루션공급,시스템통합(System Integration) 및 유지·보수 사업을 중심으로 구성되어 있는 기업입니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013년 11월 04일 (주)아이티센 5,421,251 32.06 - 2014년 07월 30일 (주)아이티센 8,215,873 30.04 - 2014년 10월 31일 (주)아이티센 8,215,873 28.27 산은캐피탈BW행사로 인한 지분율감소 2015년 02월 11일 (주)아이티센 8,215,873 27.04 NH우리투자증권,SK증권,신한금융투자BW행사로 인한 지분율감소 2016년 03월 29일 (주)아이티센 8,215,873 26.56 BW행사로 인한 지분율감소 2018년 05월 17일 (주)아이티센 8,215,873 26.36 CB행사로인한 지분율감소 2018년 07월 11일 (주)아이티센 8,215,873 26.31 CB행사로인한 지분율감소 2018년 08월 06일 (주)아이티센 8,215,873 25.97 CB행사로인한 지분율감소 2018년 08월 14일 (주)아이티센 8,215,873 25.75 CB행사로인한 지분율감소 2018년 08월 31일 (주)아이티센 8,215,873 25.53 CB행사로인한 지분율감소 2018년 09월 10일 (주)아이티센 8,215,873 25.10 CB행사로인한 지분율감소 * 2013년 11월 04일 변동사항합병으로 인한 신주취득 등의 사유로 (주)아이티센(구, 주식회사 아이티센시스템즈)의 지분율은 32.06%로 조정된 상태입니다.또한, 동사는 같은 날 주식 등 대량 보유 상황 보고 및 임원 주요 주주 특정 증권 등 소유 상황 보고를 하였습니다.* 2014년 07월 30일 변동사항유상증자의 참여 후 (주)아이티센(구, 주식회사 아이티센시스템즈)의 지분율은 32.04%로 조정된 상태입니다. 또한, 동사는 같은 날 주식 등 대량 보유 상황 보고 및 임원 주요 주주 특정 증권 등 소유 상황 보고를 하였습니다. * 2014년 10월 31일 변동사항산은캐피탈의 BW행사로 보통주 1,714,677주가 추가 상장(2014년 11월 14일)됨에 따라 (주)아이티센의 지분율은 28.27%로 조정되었습니다. * 2015년 02월 11일 변동사항강진모,이경일,최중근이 보유중이던 보통주 신주인수권 워런트(보통주 1,159,120주)를 2015년02월11일에 엘아이지투자증권에 양도하였으며, 엘아이지투자증권은 NH우리투자증권, SK증권, 신한금융투자증권에 신주인수권 워런트를 양도하였습니다. NH우리투자증권, SK증권, 신한금융투자증권은 워런트를 행사하여 보통주 1,159,120주가 추가 상장(2015년 2월 27일)됨에 따라 (주)아이티센의 지분율은 27.04%로 조정되었습니다. *2016년 03월 29일 변동사항김종인 외 13명이 보통주 신주인수권 워런트(보통주 555,555주)를 행사하여, 2016년 4월 15일 추가상장 됨에 따라 (주)아이티센의 지분율은 26.56%로 조정되었습니다.*2018년 05월 17일 변동사항SK증권과 하나은행이 보통주 전환사채(보통주 393,493주)를 행사하여, 2018년 6월 28일 추가상장됨에 따라 (주)아이티센의 지분율은 26.36%로 조정되었습니다.*2018년 7월 11일 7회 전환사채 52,465주 추가상장, 8월 6일 409,233주, 8월 14일 262,329주, 8월 31일 278,066주, 9월 10일 553,513주 추가 전환 상장되었습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)아이티센 8,215,873 25.10 - 김재홍 2,839,978 8.67 - 우리사주조합 818,236 2.50 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,464 99.95 17,365,649 56.13 - 주1) 주주수 및 보유주식수는 2017년 12월 31일 주주명부 기준 입니다.주2) 의결권을 가진 주주수 : 9,468명, 의결권이 있는 주식수 : 30,930,492주에 대한 구성비입니다. 소액주주중 1%이상 및 우리사주조합은 제외하였습니다.주3) 기말 현재 자사의 보유한 주식수는 2우선주 6,910주입니다. 5. 주식사무 당사 정관에 규정된 신주인수권의 내용과 결산일 등의 주식사무에 관한 사항은 아래와 같습니다. 정관상신주인수권 의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에 는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반 공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대 방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식 예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 삭제 ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행 할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발 생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 주주명부 폐쇄시기 ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일 까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 관리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주 명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부 에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이 사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재 변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여 야 한다. 결산일 12월31일 정기주주총회 매사업년도 종료후3월 이내 주권의종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(02-2073-8108, 서울특별시 영등포구 여의도동 36-3) 주주의특전 해당사항없음 공고게재신문 인터넷 홈페이지(http://www.softcen. co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사 의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되 는 헤럴드경제신문에 한다. 6. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적 최근 6개월간의 주가 및 거래량은 세부사항은 아래와 같습니다. (단위:원,주) 종 류 2018.4 2018.5 2018.6 2018.7 2018.8 2018.9 보통주 최고 2,250 2,245 2,145 2,080 2,110 2,120 최저 1,885 1,980 1,900 1,875 1,920 1,870 평균 2,115 2,135 2,040 2,040 2,115 1,980 월간거래량 8,898,182 6,274,636 5,855,408 4,659,814 12,429,722 4,481,958 우선주 최고 23,000 32,000 25,550 24,650 25,100 26,200 최저 20,900 21,500 23,500 22,600 23,350 24,400 평균 21,680 28,225 25,040 23,430 25,755 25,215 월간거래량 13,448 820,289 111,905 36,776 215,654 48,776 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김종인 남 1969년 01월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 연세대 산업정보경영석사LG엔시스(~2015) 100,000 0 2016.01.01 ~현재 2020년 03월 29일 이경일 남 1964년 11월 사내이사 등기임원 상근 관리총괄 동국대 전산교육석사대우통신(주)한솔텔레콤(주)현)아이티센 사장(CFO) 0 0 2012.04.09 ~현재 2021년 03월 31일 강진모 남 1968년 09월 사내이사 등기임원 상근 경영자문 연세대 공학경영 석사(주)아이티센(2005~) 0 0 2012.04.09 ~현재 2020년 03월 29일 이창복 남 1948년 06월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 경희대 경제학박사한국은행국장한국은행연수원주임교수한국전기연구원감사연세대경제대학원외래교수 0 0 2012.04.09~현재 2021년 03월 31일 홍선화 여 1968년 08월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 연세대 언론홍보학석사소셜뉴스아이뉴스24현)전국재해구조협회 홍보팀장 0 0 2018.3.27~현재 2021년 03월 31일 김병호 남 1955년 03월 감사 등기임원 비상근 감사 고려대 경영학과졸대우 기획조정실김병호회계사무소장 0 0 2014.03.28~현재 2020년 03월 29일 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 및 영업 남 126 12 1 - 127 3.1 5,567,978 43,842 - 사무 및 영업 여 29 5 2 - 31 2.8 868,612 28,020 - 합 계 155 17 3 - 158 2.9 6,436,590 40,737 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 201,030 33,505 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 174,030 58,010 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 타법인출자 현황 소규모기업이므로 그 기재를 생략합니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용가. 담보제공 내역 (단위 :백만원 ) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 - - - - - - - 합 계 - - - - 해당사항이 없습니다.나. 채무보증 제공 내역 (단위: 천원) 피보증자 보증금액 제공한 보증내용 보증처 (특수관계자) 우리사주조합 160,659 우리사주취득자금대출 연대보증 한국증권금융 합 계 160,659 (주1) 회사는 우리사주조합원의 유상증자금액에 대해 지급 보증하고 있으며, 동 지급보증을 부채로 인식후, 기간경과에 따라 이자수익으로 처리하고있습니다. (주2) 회사는 동 지급보증을 부채로 인식후, 기간경과에 따른 부채감소액을 이자수익으로 처리하고 있습니다. 다. 타인으로부터 제공받은 보증 내역 (단위 : 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 - - - - - 해당사항 없습니다.라. 부동산 매매 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 부 동 산 매 매 내 역 매매손익 비 고 부동산의종류 금 액 매수 매도 누계 - - - - - - - - 합 계 - - - - - 해당사항이 없습니다.마. 부동산 임대(차) 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 (주)아이티센 최대주주 2,800 - - 2,800 사무실 임차에 따른 보증금 - - - - 사무실 임차에따른 임대료 합 계 2,800 - - 2,800 - 주)전세계약으로 임대료는 없으며, 별도의 관리비가 연간 126백만원 지급임차료로 계상되었습니다. 2. 최대주주 등과의 영업 거래가. 당기말과 전기말 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형 및 무형자산취득 금융수익 기타수익 기타비용 (주)아이티센 지배기업 4,059,212 6,000 - - - 1,547,418 (주)바이오센 관계기업 - - - 289 40,800 109,091 (주)굿센 관계기업 2,178,328 - 802,200 - - 263,222 (주)시큐센 기타특수관계자 19,761 - - - - 23,856 ㈜소프트아이텍 기타특수관계자 970,273 - - - - 12,118 임직원 기타특수관계자 - - - 9,492 - - 합계 7,227,574 6,000 802,200 9,781 40,800 1,955,705 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 자산취득 금융수익 기타수익 기타비용 ㈜ 아이티센 지배기업 5,017,250 - 350,000 - - 1,055,813 ㈜ 바이오센 관계기업 - - - 9,853 - 36,235 ㈜ 굿센 관계기업 2,171,695 105,700 - - - - ㈜시큐센 기타특수관계자 46,109 - - - - - (주)에스엔티씨 기타특수관계자 - - - - 110 - 임직원 기타특수관계자 5,753 합계 7,235,054 105,700 350,000 15,606 110 1,092,048 나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)아이티센 지배기업 147,862 2,800,000 - 180,836 (주)바이오센 관계기업 - 369,000 - - (주)굿센 관계기업 593,760 - - 30,910 (주)시큐센 기타특수관계자 - - - 26,242 (주)소프트아이텍 기타특수관계자 1,068,436 250,000 - 1,463 임직원 기타특수관계자 - 309,191 - 70,490 합계 1,810,058 3,728,191 - 309,941 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)아이티센 지배기업 471,049 - - 109,497 (주)바이오센 관계기업 - - - - (주)굿센 관계기업 297,576 50,000 - - (주)시큐센 기타특수관계자 3,365 - - - 에스엔티씨 기타특수관계자 - - - - 임직원 기타특수관계자 - 237,624 - - 합계 771,990 287,624 109,497 3. 최대주주와의 자산양수ㆍ도 등 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 양수ㆍ도 내역 비 고 목적물 양수ㆍ도목적 양수ㆍ도일자 금액 양수가액 양도가액 - - - - - - - - 합 계 - - 해당사항이 없습니다. 4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용가. 회사의 특수 관계자와의 거래 내역해당사항 없습니다.나. 회사의 특수 관계자와의 채권, 채무 내역해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경 상황 및 주주총회 현황가. 공시내용의 진행, 변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항및 변경 상황 2016.5.16 영업실적등에대한전망(공정공시) 매출1,140억 / 영업이익 31익 매출 1,157억 / 영업이익 10.5억 달성 2018.10.31 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 최대주주 (주)아이티센의 소프트센 지분 8,215,873주 전부 계약종료일 2019.4.30. 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제31기주주총회(2018.03.27) 1.제31기 재무제표 승인의 건2.이사 이경일,이창복,홍선화 선임의 건3.임원퇴직금 지급규정 변경 승인의 건4.이사보수한도액 승인의 건5.감사보수한도액 승인의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 제30기주주총회(2017.03.29) 1.제30기 재무제표 승인의 건2.정관 변경 승인의 건3.임원퇴직금 지급규정 변경 승인의 건4.사내이사 김종인, 강진모 선임의 건5.감사 김병호 재선임의 건6.이사보수한도액 승인의 건7.감사보수한도액 승인의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 제29기주주총회(2016.03.30) 1.제29기 재무제표 승인의 건2.사내이사 김재홍 재선임의 건3.임원퇴직금 지급규정 변경 승인의 건4.이사보수한도액 승인의 건5.감사보수한도액 승인의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 2. 우발채무 등가. 중요한 소송 사건 당반기말 현재 당사와 관련되어 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 없 습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018.9.30) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 해당사항 없습니다. 다. 채무 보증 현황 (1) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 구분 금융기관명 약정한도액 실행금액 단기차입금 마이너스대출 우리은행 1,000,000 - 마이너스대출 신한은행 1,000,000 - 마이너스대출 KEB하나은행 500,000 - 마이너스대출 기업은행 500,000 - 구매자금대출 우리은행 1,400,000 1,400,000 구매자금대출 농협은행 1,400,000 2,200,000 구매자금대출 KEB하나은행 1,000,000 980,265 구매자금대출 기업은행 4,000,000 3,999,022 구매자금대출 신한은행 800,000 - 합 계 11,600,000 8,579,287 (2) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 없 습 니다. (3) 보고기간말 현재 회사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증금액 제공받은 보증내용 보증처 (특수관계자) 지배기업 1,200,000 대출지급보증 우리은행 지배기업 336,000 대출지급보증 우리은행 지배기업 1,680,000 대출지급보증 농협은행 지배기업 600,000 대출지급보증 KEB하나은행 지배기업 1,200,000 대출지급보증 KEB하나은행 지배기업 1,200,000 대출지급보증 신한은행 지배기업 960,000 대출지급보증 신한은행 지배기업 600,000 대출지급보증 기업은행 지배기업 3,600,000 대출지급보증 기업은행 지배기업 최대주주(강진모) 4,368,000 대출지급보증 기업은행 소 계 15,744,000 (기타) 신용보증기금 1,120,000 대출지급보증 우리은행 기업은행 8,000,000 기타원화지급보증 한국아이비엠 소프트웨어공제조합 10,962,015 소프트웨어공제조합 보증한도 엘지씨엔에스 외 서울보증보험 101,133 하자보증금 등 코리아 종합기술 등 서울보증보험 64,450 채권가압류 디비코아㈜ 등 서울보증보험 722,754 KERIS 2017년~2018년 에듀파인 및 업무관리시스템 물적기반 유지관리 대우정보시스템㈜ 소 계 20,970,352 합 계 36,714,352 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2014년 07월 29일 차입금상환5,965운영자금5,801 11,766 차입금상환운영자금 11,766 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2018.9.30) (단위 : 원) 구 분 지주회사 법인 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - 내부 매출액 - - - - 순 매출액 - - - - 영업손익 - - - - 계속사업손익 - - - - 당기순손익 - - - - 자산총액 - - - - 부채총액 - - - - 자기자본 - - - - 자본금 - - - - 감사인 - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - 비 고 - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 아. 합병등의 사후정보 (1) 합병 등 전후의 재무사항 비교 해당사항 없습니다. 3. 제재 현황 등 그 밖의 사항가. 제재 현황 제재 현황 1. 일자 2015.05.26 2. 처벌 또는 조치대상자 주식회사 소프트센 3. 처벌 또는 조치내용 중요한 자산양수도에 해당하는 화성공장의 토지 및 건물 양수도와 관련한 주요사항보고서 지연제출로 인한 과징금 1,200만원 부과 4. 사유 및 근거법령 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 5. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 과징금 납부 완료 6. 재발방지를 위한회사의 대책 재발방지를 위한 실무자의 관련 교육이행은 물론 유사한 결정이 필요할 시 거래소 및 금융감독원에 충분한 질의를 구하고 이행하고있음 나. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항해당사항 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업등 기준검토표-001.jpg 중소기업등 기준검토표-001 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.