소프트센 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 38 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 37 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기 3분기말	제 37 기말

자산

유동자산	67,327,595,900	59,922,432,321

현금및현금성자산	43,912,658,621	44,438,591,748

매출채권	5,664,672,781	7,026,032,655

계약자산	2,455,437,776	1,107,269,318

기타유동수취채권	4,981,827,292	197,129,994

유동재고자산	4,879,477,773	5,931,879,298

기타유동자산	5,426,271,357	1,209,485,138

당기법인세자산	7,250,300	12,044,170

비유동자산	54,474,232,373	42,645,551,434

당기손익-공정가치측정금융자산	345,597,635	292,434,953

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	4,852,127,102	4,852,127,102

기타비유동수취채권	604,590,000	639,090,000

관계기업투자	2,039,203,755	1,606,135,264

유형자산	36,021,174,737	24,240,900,058

무형자산	10,160,776,884	10,540,875,356

사용권자산	103,369,243	135,374,032

이연법인세자산	347,393,017	338,614,669

자산총계	121,801,828,273	102,567,983,755

부채

유동부채	54,435,482,003	32,171,770,067

매입채무	7,514,888,476	7,231,061,106

계약부채	2,464,842	3,687,573

기타유동지급채무	12,726,941,508	1,379,108,298

단기차입금	10,000,000,000	2,400,000,000

유동성장기부채	15,321,689,673	18,342,766,279

기타 유동부채	8,343,998,560	2,275,986,280

리스부채(유동)	81,781,977	113,987,495

당기법인세부채	443,716,967	425,173,036

비유동부채	383,044,740	4,999,795,381

장기차입금(사채 포함), 총액	4,440,000,000

리스부채(비유동)	23,897,298	27,546,423

이연법인세부채	359,147,442	532,248,958

기타비유동지급채무

부채총계	54,818,526,743	37,171,565,448

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	53,849,827,479	53,100,129,434

자본금	21,196,723,600	21,196,723,600

자본잉여금	38,871,351,479	38,871,351,479

기타자본구성요소	(672,510,730)	(672,510,730)

기타포괄손익누계액	(10,946,572,625)	(12,131,283,356)

이익잉여금	5,400,835,755	5,835,848,441

비지배지분	13,133,474,051	12,296,288,873

자본총계	66,983,301,530	65,396,418,307

부채와자본총계	121,801,828,273	102,567,983,755

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 3분기	제 37 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	13,261,125,570	40,696,237,476	16,161,612,992	42,232,153,105

매출원가	11,309,595,185	35,426,207,388	14,287,928,968	37,758,187,771

매출총이익	1,951,530,385	5,270,030,088	1,873,684,024	4,473,965,334

판매비와관리비	1,811,229,593	5,880,513,831	1,730,976,835	5,096,205,664

영업이익(손실)	140,300,792	(610,483,743)	142,707,189	(622,240,330)

금융수익	1,094,411,186	2,225,110,254	161,255,094	297,502,442

금융비용	647,225,817	1,870,078,824	(1,964,627,095)	3,759,857,875

기타수익	17,559,865	105,097,867	35,287,316	103,050,737

기타비용	9,963	38,464,393	(101,366)	6,290,216

관계기업투자순손익	(89,439,101)	433,068,491	(341,410,560)	(755,674,792)

법인세비용차감전순이익(손실)	515,596,962	244,249,652	1,962,567,500	(4,743,510,034)

법인세비용(수익)	338,792,597	263,911,994	357,982,053	(938,878,124)

당기순이익(손실)	176,804,365	(19,662,342)	1,604,585,447	(3,804,631,910)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(33,029,237)	(435,012,686)	1,358,246,217	(5,084,757,120)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	209,833,602	415,350,344	246,339,230	1,280,125,210

기타포괄손익	(354,558,025)	1,606,545,565	670,877,881	546,809,150

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(354,558,025)	1,606,545,565	670,877,881	546,809,150

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총 포괄손익	(292,720,924)	749,698,045	1,869,853,481	(4,659,868,554)

비지배지분에 귀속되는 총 포괄손익	114,967,264	837,185,178	405,609,847	1,402,045,794

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0.00	(4.00)	13.0	(52.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(8.00)	(16.00)	(6.00)	(52.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	19,202,422,500	31,132,734,643	665,399,074	1,099,597,880	17,293,933,213	68,063,289,162	10,861,823,430	78,925,112,592

당기순이익(손실)	5,084,757,120	5,084,757,120	1,280,125,210	(3,804,631,910)

해외사업환산손익	424,888,566	424,888,566	121,920,584	546,809,150

전환가능상품의 전환으로 인한 증가(감소), 자본	1,994,301,100	7,738,616,836	9,732,917,936	9,732,917,936

자기주식의 취득	7,111,656	7,111,656	7,111,656

2023.09.30 (기말자본)	21,196,723,600	38,871,351,479	672,510,730	1,524,486,446	12,209,176,093	73,129,226,888	12,263,869,224	85,393,096,112

2024.01.01 (기초자본)	21,196,723,600	38,871,351,479	672,510,730	12,131,283,356	5,835,848,441	53,100,129,434	12,296,288,873	65,396,418,307

당기순이익(손실)	435,012,686	435,012,686	415,350,344	(19,662,342)

해외사업환산손익	1,184,710,731	1,184,710,731	421,834,834	1,606,545,565

전환가능상품의 전환으로 인한 증가(감소), 자본

자기주식의 취득

2024.09.30 (기말자본)	21,196,723,600	38,871,351,479	672,510,730	10,946,572,625	5,400,835,755	53,849,827,479	13,133,474,051	66,983,301,530

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 3분기	제 37 기 3분기

영업활동현금흐름	2,420,260,962	11,211,313

당기순이익(손실)	(19,662,342)	(3,804,631,910)

당기순이익조정을 위한 가감	1,113,404,807	5,110,232,101

법인세비용 조정	263,911,994	(938,878,124)

재고자산평가손실 조정	270,650,256	0

이자비용 조정	1,355,276,887	1,296,037,137

외화환산손실 조정	223,464,647	0

감가상각비에 대한 조정	423,774,016	398,592,945

무형자산상각비에 대한 조정	1,038,146,777	975,814,517

대손상각비 조정	17,379,368	449,817,876

기타 대손상각비	47,374,066	0

당기손익_공정가치측정금융자산평가손실	6,452,826	3,626,570

무형자산처분손실 조정	38,220,000	0

지분법평가손실	89,439,101	755,674,792

파생금융자산평가손실	116,902,847	2,428,486,439

주식보상비용	(6,120,000)	(3,368,804)

이자수익에 대한 조정	(199,486,597)	(118,843,309)

외화환산이익 조정	0	(85,297,400)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(15,011,721)	(16,179,705)

금융자산처분이익	(4,357,927)	(11,698,119)

사채상환이익	(180,312,216)	0

파생상품평가이익	(1,825,884,881)	0

지분법이익 조정	(522,507,592)	0

무형자산손상차손 조정	(23,907,044)	(23,552,714)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,528,103,558	1,992,207,564

매출채권의 감소(증가)	1,547,624,505	6,859,312,116

계약자산의 증가(감소)	(1,348,168,458)	(1,697,434,817)

재고자산의 감소(증가)	624,003,811	(2,970,125,226)

기타수취채권의 감소(증가)	(155,985,543)	(437,412,331)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(4,193,086,219)	7,515,814

매입채무의 증가(감소)	123,051,040	(664,769,632)

계약부채의 감소(증가)	(1,222,731)	495,251,023

기타유동지급채무의 증가(감소)	(100,180,127)	200,774,313

기타유동부채의 증가(감소)	6,032,067,280	210,566,566

기타비유동지급채무의증감	0	(11,470,262)

이자수취	106,364,001	95,383,077

이자지급(영업)	(881,834,603)	(792,466,575)

법인세환급(납부)	(426,114,459)	(2,589,512,944)

투자활동현금흐름	(5,498,747,888)	(2,266,869,541)

국고보조금 수취	0	562,650,352

당기손익인식금융자산의 처분	1,503,754,140	1,281,511,290

대여금의 감소	48,564,850	0

임차보증금의 감소	1,312,307,682	2,000,000,000

당기손익인식금융자산의 취득	(1,544,000,000)	(900,639,740)

대여금의 증가	(6,100,000,000)	(2,500,000,000)

유형자산의 취득	(59,254,367)	(2,208,010,500)

무형자산의 취득	(646,055,343)	(381,380,943)

임차보증금의 증가	(14,064,850)	(121,000,000)

재무활동현금흐름	980,019,832	4,501,087,107

전환사채의 증가	10,838,432,750	0

단기차입금의 증가	3,400,000,000	6,610,000,000

장기차입금의 증가	0	2,297,753,776

주식의발행	0	(15,902,226)

전환사채의 재매입	(5,754,874,823)	0

단기차입금의 상환	(5,845,000,000)	(4,210,000,000)

유동성장기부채 상환	(1,488,768,880)	0

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	(7,111,656)

리스부채의 상환	(169,769,215)	(173,652,787)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,572,533,967	485,166,931

현금및현금성자산의순증가(감소)	(525,933,127)	2,730,595,810

기초현금및현금성자산	44,438,591,748	37,048,840,287

기말현금및현금성자산	43,912,658,621	39,779,436,097