소프트센 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 소프트센(이하 "지배회사")은 1988년 4월 11일 설립되었으며 본점은 서울시 서초구 반포대로 13 아이티센빌딩 1층에 위치하고있습니다. 지배회사는 1997년 7월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 3월 28일 개최된 주주총회에서 기존 사명을 주식회사 비티씨정보통신에서 주식회사 소프트센으로 변경하였습니다. 또한 2012년 11월 30일 주주총회의 결의에 따라 10월 1일부터 익년 9월 30일까지사업기간을 1월 1일부터 12월 31일까지로 변경하였으며, 2013년 8월 7일 이사회의 결의에 따라 2013년 11월 1일자로 주식회사 일근인프라를 흡수합병 하였습니다. 당사는 전기 중 주주의 변동으로 아이티센의 기존 연결 종속회사에서 제외되었습니다.

회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 최적의 IT 서비스 환경을 위한 솔루션 공급을 주사업으로 헬스케어(의료정보시스템, 가상화솔루션, 임상시험 관리시스템 등), 빅데이터, 클라우드 컴퓨팅, 정보 보안, 사물 인터넷 등 분야로 사업 영역을 확대해 나가고 있습니다.

1.1 종속기업 현황 당반기 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종	비고

당반기말	전기말

텐클라우드국제과기유한공사	중국	60.00%	-	12월	지주회사	-

심천소프트센정보과학기술유한공사	중국	100.00%	-	12월	중화권 영유아 대상 스마트 교육 솔루션	-

샤먼서덕마방정보기술유한회사(*1)	중국	60.00%	-	12월	교육/의료분야 빅데이터	(주)텐클라우드국제과기 유한공사의 종속회사

(*1) 텐클라우드국제과기유한공사가 해당 종속회사를 100% 지배하고 있습니다.

당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	텐클라우드국제과기유한공사	심천소프트센정보과학기술유한공사	샤먼서덕마방정보기술유한회사

유동자산	-	1,633,085	10,816,229

비유동자산	1,696,600	25,449	1,161,060

자산총계	1,696,600	1,658,534	11,977,289

유동부채	-	62,349	4,656,906

비유동부채	-	-	85,519

부채총계	-	62,349	4,742,425

수익	-	-	7,378,492

영업손익	-	(179,770)	1,306,481

당반기순이익	-	(190,983)	951,313

총포괄손익	-	(190,983)	951,313

1.2 연결대상범위의 변동 당반기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	구분	사 유

텐클라우드국제과기유한공사	포함	당반기 중 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

심천소프트센정보과학기술유한공사	포함	당반기 중 설립하여 지배력을 획득하였습니다.

샤먼서덕마방정보기술유한회사	포함	당반기 중 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

회사는 당반기 중 종속기업을 설립 또는 취득함에 따라, 2020년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하게 되었습니다. 2.1 회계기준의 적용 연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 반기연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보와 비교하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된2019년12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 추정과 판단 2.2.1. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당반기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2.2.2. 공정가치의 측정 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

2.3. 유의적인 회계정책 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

2.3.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은2020년6월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 회사의 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3.3 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.3.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항과 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.4 연결 연결회사는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

(3) 종속기업의 처분

연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식 시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 손익 또는 자본으로 재분류됩니다.

(4) 비지배지분

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 2.3.5 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류현황은 다음과 같습니다.

당반기 (단위 : 천원)

금융자산	당기손익 _공정가치측정 금융상품	기타포괄손익 _공정가치측정지분상품	상각후원가 측정금융상품	합계

유동

현금및현금성자산	-	-	11,721,801	11,721,801

금융기관예치금	-	-	2,004,518	2,004,518

매출채권	-	-	12,576,174	12,576,174

기타수취채권(유동)	-	-	1,675,505	1,675,505

소 계	-	-	27,977,998	27,977,998

비유동

당기손익인식금융자산	272,409	150,000	-	422,409

기타수취채권(비유동)	-	-	437,780	437,780

소 계	272,409	150,000	437,780	860,189

합 계	272,409	150,000	28,415,778	28,838,187

전기 (단위 : 천원)

금융자산	당기손익 _공정가치측정 금융상품	기타포괄손익 _공정가치측정지분상품	상각후원가 측정금융상품	합계

유동

현금및현금성자산	-	-	40,223,785	40,223,785

금융기관예치금	-	-	10,000	10,000

매출채권	-	-	11,941,455	11,941,455

기타수취채권(유동)	-	-	1,212,770	1,212,770

소 계	-	-	53,388,010	53,388,010

비유동

당기손익인식금융자산	266,832	150000	-	416,832

기타수취채권(비유동)	-	-	145,773	145,773

소 계	266,832	150,000	145,773	562,605

합 계	266,832	150,000	53,533,783	53,950,615

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융 부채의 범주별 분류현황은 다음과 같습니다.

당반기 (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치로 측정하는 금융부채	합계

유동

매입채무	10,583,709	-	10,583,709

기타지급채무	365,243	-	365,243

리스부채	99,925	-	99,925

소 계	11,048,877	-	11,048,877

비유동

리스부채	89,183	-	89,183

소 계	89,183	-	89,183

합 계	11,138,060	-	11,138,060

전기 (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치로 측정하는
금융부채	합계

유동

매입채무	22,591,847	-	22,591,847

기타지급채무	602,962	-	602,962

소 계	23,194,809	-	23,194,809

비유동

장기차입금	-	-	-

소 계	-	-	-

합 계	23,194,809	-	23,194,809

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산	5,578	5,470

상각후원가측정금융자산	21,735	34,635

상각후원가측정금융부채	(3,493)	(420,948)

합 계	23,820	(380,843)

(4) 금융자산과 금융부채의 상계 당반기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 4. 금융상품 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(주)	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 지분상품	272,409	272,409	266,832	266,832

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	150,000	150,000	150,000	150,000

소계	422,409	422,409	416,832	416,832

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금 및 금융기관예치금	13,726,318	13,726,318	40,233,785	40,233,785

기타수취채권	-	-	1,358,544	1,358,544

소계	13,726,318	13,726,318	41,592,329	41,592,329

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자부차입금	-	-	-	-

기타지급채무	365,243	365,243	602,962	602,962

소계	365,243	365,243	602,962	602,962

(주) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치서열체계 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

2) 수준별 공정가치 (가)당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

당반기 (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산:

조합출자금	272,409	-	-	272,409	272,409

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	150,000	-	-	150,000	150,000

전기 (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산:

조합출자금	266,832	-	-	266,832	266,832

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	150,000	-	-	150,000	150,000

(나)당반기와 전기의 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

조합원출자금등	조합원출자금등

기초잔액	422,409	8,531,038

수준3으로의 이동	-	-

당해 기간의 총손익	-

당기손익에 포함된 손익	5,578	5,470

기타포괄손익에 포함된 손익	-	(49,999)

매입, 발행, 매도 및 결제	-

매입	-	-

발행	-	-

매도(주1)	-	(130,000)

대체(주2)	-	(7,939,677)

기타	-	-

결제	-	-

기말잔액	427,987	416,832

(주1) 회사는 2019년 12월 31일 비오케이창업투자 주식회사의 30,504주를 양도하였습니다. (주2) 회사는 2019년 3월 4일 ㈜아이티센으로부터 케이지홀딩스유한회사의 57,365,016주를 양수받았으며 투자주식 누적수량은 136,561,789주로 총지분율은 28.86%로 증가하여 기타포괄손익 공정가치측정지분상품에서 지분법투자주식으로 계정재분류 하였습니다.

(다) 가치평가기업 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

당반기 (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

조합출자금	272,409	3	순자산가치법/현금흐름할인법

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :

지분증권	150,000	3	순자산가치법/현금흐름할인법

전기 (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

조합출자금	266,832	3	순자산가치법/현금흐름할인법

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :

지분증권	150,000	3	순자산가치법/현금흐름할인법

5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

현금및현금성자산:

은행예금	11,721,801	40,223,785

소 계	11,721,801	40,223,785

금융기관예치금:

금융기관예치금(유동)	2,004,518	10,000

소 계	2,004,518	10,000

합 계	13,726,319	40,233,785

(2) 당반기와 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융기관예치금은 없습니다.

6. 공정가치측정 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	272,409	266,832

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	150,000	150,000

합계	422,409	416,832

(2) 당반기와 전기의 공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

당반기 (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

기초금액	266,832	150,000

평가	5,578	-

기말금액	272,410	150,000

차감: 유동항목	-	-

비유동항목	272,410	150,000

전기 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

기초금액	261,362	8,269,676

대체(주1)	-	(7,939,677)

기타(주2)	-	(130,000)

손상	-	(49,999)

평가	5,470	-

기말금액	266,832	150,000

차감: 유동항목	-	-

비유동항목	266,832	150,000

(주1) 회사는 2019년 3월 4일 ㈜아이티센으로부터 케이지홀딩스유한회사의 지분 57,365,016주를 양수받았으며 투자주식 누적수량은 136,561,789주로 총지분율은 28.86%로 증가하여 기타포괄손익 공정가치측정지분상품에서 지분법투자주식으로 계정재분류 하였습니다. (주2) 회사는 2019년 12월 31일 비오케이창업투자 주식회사의 주식 30,504주를 양도하였습니다.

7. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재국가	결산월	당반기	전기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜씨플랫폼(*1)	대한민국	12월	35.00%	2,946,557	-	-

(주)바이오센(구, (주)스마테움)(*2)	대한민국	12월	35.01%	-	-	-

(주)수앤파이낸셜인베스트먼트(*3)	대한민국	12월	-	-	-	-

케이지이홀딩스 유한회사(*4)	대한민국	12월	-	-	-	-

합 계	2,946,557	-	-

(*1) 당반기에 신규 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 2018년 4월 1일 현재 휴업상태입니다. (*3) 2019년 7월 18일 보유지분 전체를 (주)아이티센에 주식양도하였습니다. (*4) 2019년 3월 4일 ㈜아이티센으로부터 57,365,016주를 양수받았으며 투자주식 누적수량은 136,561,789주로 총지분율은 28.86%로 증가하여 기타포괄손익 공정가치측정지분상품에서 지분법투자주식으로 계정재분류 하였으며, 2019년 12월 05일 ㈜아이티센에 136,561,789주를 양도하였습니다. (2) 당반기와 전기의 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초	-	2,128,336

취득(*1)	3,158,387	5,736,502

매각(2)	-	(16,246,631)

기타(*2)	-	7,939,677

지분법손익	(211,830)	730,755

지분법자본변동	-	(288,639)

기말	2,946,557	-

(*1) 당반기에 신규 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(*2) 2019년 3월 4일 ㈜아이티센으로부터 57,365,016주를 양수받았으며 투자주식 누적수량은 136,561,789주로 총지분율은 28.86%로 증가하여 기타포괄손익 공정가치측정지분상품에서 지분법투자주식으로 변경하였으며, 2019년 12월 05일 ㈜아이티센에 136,561,789주를 양도하였습니다.

(3) 요약재무정보 관계기업의 당반기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	(주)씨플랫폼	(주)바이오센

유동자산	12,853,672	12,853,672

비유동자산	3,187,035	3,187,035

자산총계	16,040,707	16,040,707

유동부채	7,619,149	7,619,149

비유동부채	49,966	49,966

부채총계	7,669,115	7,669,115

(단위 : 천원)

구분	(주)씨플랫폼	(주)바이오센

수익	3,062,244	3,062,244

영업손익	(976,022)	(976,022)

당반기순이익	(605,228)	(605,228)

총포괄손익	(605,228)	(605,228)

8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

매출채권	채권액	12,871,273	12,215,994

대손충당금	(295,099)	(274,539)

장부금액	12,576,174	11,941,455

기타수취채권	채권액	1,708,123	1,275,817

대손충당금	(32,618)	(63,047)

장부금액	1,675,505	1,212,770

비유동기타수취채권	채권액	431,222	145,773

대손충당금	-	-

장부금액	431,222	145,773

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

유동성 :

미수금	438,580	629,498

미수수익	-	112

계약자산	1,236,925	583,160

소 계	1,675,505	1,212,770

비유동성 :

장기보증금	431,222	145,773

소 계	431,222	145,773

합 계	2,106,727	1,358,543

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다.

당반기 (단위 : 천원)

구 분	만기미경과	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

채권	3개월 이하	4~6개월	6개월초과	3개월 이하	4~6개월	6개월초과

매출채권	12,023,592	25,410	822,271	-	-	-	196,073	12,871,273

기타수취채권	1,675,506	-	1,310	31,307	-	-	-	1,708,123

비유동기타수취채권	431,222	-	-	-	-	-	-	431,222

전기 (단위 : 천원)

구 분	만기미경과	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

채권	3개월 이하	4~6개월	6개월초과	3개월 이하	4~6개월	6개월초과

매출채권	11,851,052	168,870	-	-	-	-	196,072	12,215,994

기타수취채권	1,212,770	63,047	-	-	-	-	-	1,275,817

비유동기타수취채권	145,773	-	-	-	-	-	-	145,773

(4) 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(6) 당반기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당반기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	전입	환입	제각	기말금액

매출채권	274,539	20,561	-	-	295,100

기타수취채권	63,047	-	(30,429)	-	32,618

합 계	337,586	20,561	(30,429)	-	327,718

전기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	전입	환입	제각	기말금액

매출채권	46,916	254,932	-	(27,309)	274,539

기타수취채권	994,947	121,047	-	(1,052,947)	63,047

비유동기타수취채권	121,779	-	-	(121,779)	-

기타자산	-	-	-	-	-

합 계	1,163,642	375,979	-	(1,202,035)	337,586

9. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

상품	1,334,159	2,163,403

재공품	63,558	23,837

평가충당금	-	-

합 계	1,397,717	2,187,240

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 16,156,111천원 및 39.467.166천원입니다.

10. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

유동성 :

선급금	802,919	15,034

선급비용	7,977	9,341

선급법인세	2,831	19,609

합계	813,727	43,984

11. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

당반기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	기타 유형자산	건설중인자산	합계

취득금액	-	-	103,400	375,400	333,000	811,800

감가상각누계액	-	-	(19,646)	(210,415)	-	(230,061)

국고보조금	-	-	-	(9,790)	-	(9,790)

순장부금액	-	-	83,754	155,195	333,000	571,949

(주1) 국고보조금상각분 입니다.

전기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	기타 유형자산	건설중인자산	합계

취득금액	-	-	-	450,153	333,000	783,153

감가상각누계액	-	-	-	(224,133)	-	(224,133)

국고보조금	-	-	-	(17,525)	-	(17,525)

순장부금액	-	-	-	208,495	333,000	541,495

(주1) 국고보조금상각분 입니다.

(2) 당반기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당반기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	기타 유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	-	-	-	208,495	333,000	541,495

취득	-	-	-	-	-	0

사업결합으로 취득	-	-	87,064	30,977	-	118,041

처분	-	-	-	(54,692)	-	(54,692)

감가상각비	-	-	(3,310)	(37,319)	-	(40,629)

기타증감(주1)	-	-	-	7,735	-	7,735

기말 순장부금액	-	-	83,754	155,196	333,000	571,950

전기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	기타 유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,000	88,638	1	289,043	183,000	563,682

취득	-	-	-	226,416	150,000	376,416

처분	(3,000)	(87,363)	(1)	(225,911)	-	(316,275)

감가상각비	-	(1,275)	-	(98,504)	-	(99,779)

기타증감(주1)	-	-	-	17,451	-	17,451

기말 순장부금액	-	-	-	208,495	333,000	541,495

12. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

당반기 (단위 : 천원)

구분	영업권	개발비	소프트웨어	시설이용권	기타무형자산	합계

취득금액	8,974,147	1,128,972	1,180,859	788,100	5,375,723	17,447,801

상각	-	(23,962)	(16,667)	-	(44,798)	(85,427)

손상차손누계액	-	(264,391)	(806,999)	-	-	(1,071,390)

정부보조금	-	-	(10,535)	-	-	(10,535)

순장부금액	8,974,147	840,619	346,658	788,100	5,330,925	16,280,449

전기 (단위 : 천원)

구분	영업권	개발비	소프트웨어	시설이용권	기타무형자산	합계

취득금액	5,297,792	408,162	816,923	788,100	2,280	7,313,257

상각	-	(146,410)	(543,432)	-	(1,576)	(691,418)

손상차손누계액	(4,497,792)	(117,981)	-	-	-	(4,615,773)

정부보조금	-	-	(18,603)	-	-	(18,603)

순장부금액	800,000	143,771	254,888	788,100	704	1,987,463

(2) 당반기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당반기 (단위 : 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	시설이용권	기타의무형자산	합계

기초 순장부금액	800,000	143,770	254,888	788,100	704	1,987,462

취득	8,174,147	720,810	-	-	-	8,894,957

사업결합으로 취득	-	-	139,803	-	5,375,723	5,515,526

처분 또는 대체	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(23,962)	(56,100)	-	(45,026)	(125,088)

정부보조금	-	-	8,068	-	-	8,068

무형자산손상차손	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	8,974,147	840,618	346,659	788,100	5,331,401	16,280,925

전기 (단위 : 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	시설이용권	특허권	합계

기초 순장부금액	5,655,792	191,694	359,124	1,047,587	1,160	7,255,357

취득	-	-	-	-	-	-

처분 또는 대체	(1,815,000)	-	(2,750)	(259,487)	-	(2,077,237)

무형자산상각비	-	(47,923)	(117,622)	-	(456)	(166,001)

정부보조금	-	-	16,136	-	-	16,136

무형자산손상차손	(3,040,792)	-	-	-	-	(3,040,792)

기말 순장부금액	800,000	143,771	254,888	788,100	704	1,987,463

(3) 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비로 구분되고 있습니다.

(4) 영업권의 손상검사 회사는 매년 기말에 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.

(5) 당반기 및 전반기에 비용으로 인식한 경상연구개발비는 142,182원 및 405,915천원입니다. 13. 매입채무 및 기타지급채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기	전기

유동성 :

매입채무	10,583,709	22,591,847

미지급금	227,109	220,962

미지급비용	138,134	382,000

합 계	10,948,952	23,194,809

14. 차입금 당반기말과 전기말 현재 장단기차입금은 없습니다.

15. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전기

유동 :

예수금	162,732	204,551

선수금	2,019,444	930,217

기타부채	764,642	1,968,638

합 계	2,946,818	3,103,406

16. 퇴직급여 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 110,235천원(전반기: 286,220천원) 입니다. 17. 자본금 (1) 당반기 현재 연결회사가 발행할 보통주, 우선주의 총수 및 1주당 금액은 각각 120,000,000주 및 500원이며 발행 주식수는 보통주와 우선주가 각각 33,575,801주와 157,142주입니다.

(2) 당반기와 전기의 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금

전기

기초	2019-01-01	32,886,501	-	16,443,252	19,059,242

전환사채의 전환	2019-04-10	122,718	1,589원	61,359	160,638

전환사채의 전환	2019-10-21	723,724	1,589원	361,862	996,085

전기말	2019-12-31	33,732,943	-	16,866,472	20,215,965

당반기

기초	2020-01-01	33,732,943	-	16,866,472	20,215,965

당반기말	2020-06-30	33,732,943	-	16,866,472	20,215,965

(3) 회사가 발행한 우선주는 의결권이 없는 누적적·참가적 전환우선주로서 발행과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내용

발행일	2002년 3월 22일

발행당시 발행주식수	1,000,000주

무상증자주식수	100,000주

무상감자주식수	942,858주

당기말 발행주식수	157,142주

발행가액	1주당 2,000원

최저배당율	액면가액의 9% (참가적, 누적적배당)

우선주 존속기간 및 전환조건	발행일로부터 5년이며, 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환됨. 단, 위 기간중 소정의 배당을 완료할 때까지의 그 기간을 연장함

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

의결권(주1)	의결권이 없는 것을 원칙으로 함. 단, 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함

(주1) 회사는 우선주 발행 이후 배당 내역이 없음에 따라 당기 및 전기의 주당손익의 계산시 우선주의 의결권이 부활한 것으로 간주하였습니다.

18. 자본잉여금 및 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

주식발행초과금	20,215,965	20,215,965

주식선택권	2,460,246	2,460,246

감자차익	454,059	454,059

자기주식처분이익	445,814	445,814

합 계	23,576,084	23,576,084

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

자기주식	(71,436)	(71,436)

전환권청산이익	402,806	402,806

합 계	331,370	331,370

(3) 당반기 및 전기의 자기주식 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주식/주, 금액/천원)

구 분	당반기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	6,910	71,436	6,910	71,436

기말	6,910	71,436	6,910	71,436

19. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기타포괄손익_공정가치측정지분상품평가손실	(38,999)	(38,999)

해외사업환산손익	(287,320)	-

합계	(326,319)	(38,999)

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본에 직접 반영된 기타포괄손익 구성요소와 관련한 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익_공정가치측정지분상품평가손실	(49,999)	11,000	(38,999)	(49,999)	11,000	(38,999)

20. 결손금

당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

미처리결손금	(9,409,851)	(7,844,778)

21. 매출 및 매출원가 (1) 당반기와 전반기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

상품매출	6,988,826	32,364,900

유지보수매출	11,125,740	14,186,496

기타매출	7,378,492	-

합 계	25,493,058	46,551,396

(2) 당반기와 전반기의 범주별 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

한 시점에 인식하는 수익

IT인프라매출	직접판매	6,988,826	32,364,900

문자메세지전송매출	직접판매	7,378,492	-

한 시점에 인식하는 수익 소계	14,367,318	32,364,900

기간에 걸쳐 인식하는 수익

IT서비스매출	직접판매	11,125,740	14,186,496

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	11,125,740	14,186,496

합 계	25,493,058	46,551,396

(3) 당반기와 전반기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

상품매출원가	6,732,412	29,304,267

기초재고	2,163,403	10,531,329

당반기매입	5,943,083	32,048,309

매입할인	24,828	418,288

재고자산평가손실(환입)	-	(397,228)

타계정에서 대체	-	2,874,136

타계정으로 대체	15,087	-

기말재고	1,334,159	15,333,992

IT서비스매출원가	11,242,881	12,595,315

기타매출원가	5,871,512

합 계	23,846,805	41,899,582

22. 판매비와 관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

급여	721,882	2,180,729

퇴직급여	59,261	224,886

복리후생비	89,068	336,112

여비교통비	72,422	160,372

접대비	53,791	3,876

통신비	6,076	32,091

수도광열비	4,270	13,563

세금과공과금	33,360	110,847

감가상각비	50,590	109,444

지급임차료	69,459	90,395

보험료	32,570	49,884

경상연구개발비	142,182	405,915

운반비	4,045	23,415

교육훈련비	3,058	45,951

도서인쇄비	3,361	4,174

소모품비	1,348	5,849

지급수수료	373,278	467,355

광고선전비	3,498	74,470

대손상각비	20,561	36,630

무형고정자산상각	117,020	75,013

합 계	1,861,100	4,450,971

23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기의 금융수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

이자수익	21,735	34,635

(2) 당반기와 전반기의 금융비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

이자비용	3,493	420,948

24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기의 기타수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

잡이익	42,987	7,308

당반기손익_공정가치측정금융자산평가이익	5,578	5,470

대손충당금환입	30,429	-

유형자산처분이익	-	499

사채상환이익	-	49,499

지분법이익	-	918,119

기타투자자산처분이익	-	7,296

리스해지이익	12,299	-

합 계	91,293	988,191

(2) 당반기와 전반기의 기타비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

외환차손	11,295	-

잡손실	78	6,428

지분법손실	211,830	69,664

기타의대손상각비	-	58,000

유형자산처분손실	-	135,017

무형자산처분손실	-	17,376

합 계	223,203	286,485

25. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세부담액(환급액)	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	873,955	(363,262)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	284,104

법인세추납액(환급액)	-	-

법인세비용	873,955	(79,158)

(2) 당반기와 전반기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

전환권대가	-	306,548

전환권청산손실	-	(3,718)

전환권청산이익	-	(18,726)

합 계	-	284,104

(3) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(328,512)	516,236

적용세율에 따른 세부담액	(72,273)	113,572

법인세 효과:

ㆍ비과세수익으로 인한 효과	-	(381,048)

ㆍ비공제비용으로 인한 효과	-	27,402

ㆍ이연법인세자산 미인식 및 감액효과	946,228	160,916

법인세비용	873,955	(79,158)

유효세율(법인세비용/세전이익)	-	(15.3 %)

(4) 당반기와 전기의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

당반기 (단위 : 천원)

구분	기초	증감	기말

당기손익	기타포괄손익 등

이연법인세자산 :

재고자산평가손실	-	-	-	-

대손충당금	44,576	(44,576)	-	-

기타투자자산	-	-	-	-

기타유동부채(연월차)	52,387	(52,387)	-	-

기타비유동부채(급여)	-	-	-	-

기타비유동부채(퇴직연금)	15,970	(15,970)	-	-

국고보조금	7,948	(7,948)	-	-

금융보증부채	-	-	-	-

상환할증금	-	-	-	-

업무용승용차 감가상각비	-	-	-	-

개발비	20,765	(20,765)	-	-

특허권	57	(57)	-	-

장기대여금	45,100	(45,100)	-	-

미수금	23,968	(23,968)	-	-

외상매출금	2,420	(2,420)	-	-

급여	84,040	(84,040)	-	-

리스부채	37,290	(37,290)	-	-

이월결손금	201,746	(201,746)	-	-

소계	536,267	(536,267)	-	-

이연법인세부채 :	-	-	-	-

미수수익	(25)	25	-	-

정부출연금	(7,948)	7,948	-	-

사용권자산	(35,039)	35,039	-	-

공정가치측정금융자산	(5,459)	5,459	-	-

전환권조정	-	-	-	-

소계	(48,471)	48,471	-	-

이연법인세자산(부채)순액	487,796	(487,796)	-	-

전기 (단위 : 천원)

구분	기초	증감	기말

당기손익	기타포괄손익 등

이연법인세자산 :

재고자산평가손실	87,390	(87,390)	-	-

대손충당금	167,027	(122,451)	-	44,576

기타투자자산	8,359	(8,359)	-	-

기타유동부채(연월차)	66,684	(14,297)	-	52,387

기타비유동부채(퇴직연금)	20,991	(5,021)	-	15,970

국고보조금	15,357	(7,409)	-	7,948

금융보증부채	318	(318)	-	-

상환할증금	189,117	(189,117)	-	-

개발비	25,956	(5,191)	-	20,765

특허권	-	57	-	57

장기대여금	-	45,100	-	45,100

미수금	-	23,968	-	23,968

외상매출금	-	2,420	-	2,420

급여	-	84,040	-	84,040

리스부채	-	37,290	-	37,290

이월결손금	456,145	(254,399)	-	201,746

소계	1,037,344	(501,077)	-	536,267

이연법인세부채 :

미수수익	(19,627)	19,602	-	(25)

정부출연금	(15,357)	7,409	-	(7,948)

사용권자산	-	(35,039)	-	(35,039)

공정가치측정금융자산	(4,255)	(1,204)	-	(5,459)

전환권조정	(460,407)	460,407	-	-

기타의무형자산	-	1,341,131	-	1,341,131

소계	(499,646)	1,792,306	-	1,292,660

이연법법인세자산(부채)순액	537,698	1,291,229	-	1,828,927

(5) 당반기와 전기의 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할일시적차이, 미사용결손금 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

차감할일시적차이(순액)(주1)	2,792,136	2,792,135

이월결손금(주1)	1,753,938	1,304,246

세액공제(주1)	639,396	639,396

(주1) 향후 실현가능성이 없는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(6) 당반기와 전기의 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

2027년이후	7,972,445	5,928,390

26. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	789,524	(5,178,133)

원재료 및 상품매입액	16,014,569	45,721,569

종업원급여(주1)	2,595,680	4,023,501

감가상각비와 무형자산상각비	167,609	184,457

지급수수료	373,278	467,355

지급임차료	69,459	90,395

광고선전비	3,498	74,470

여비교통비	72,422	160,372

기타비용	5,621,864	806,567

합계(주2)	25,707,903	46,350,553

(주1) 임직원 급여 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	2,426,184	3,737,281

퇴직급여	169,496	286,220

합계	2,595,680	4,023,501

(주2) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 주당손익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

반기순이익(손실)(A)	(604,530,592)	(1,202,467,556)	(402,341,117)	595,394,047

우선주 배당금(B)	-	-	-	-

보통주당기순이익(손실)(=A-B)	(604,530,592)	(1,202,467,556)	(402,341,117)	595,394,047

가중평균유통보통주식수	33,726,033	33,726,033	32,879,591	32,934,509

기본주당이익(손실)(원/주)	(18)	(36)	(12)	18

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

기초발행주식수 :	33,732,943	33,732,943	32,886,501	32,886,501

가감 : 가중평균전환주식수	-	-	-	54,918

차감 : 자기주식수	(6,910)	(6,910)	(6,910)	(6,910)

가중평균유통보통주식수	33,726,033	33,726,033	32,879,591	32,934,509

(주1) 회사는 우선주 발행 이후 배당 실적이 없어 전환우선주의 의결권이 부활한것으로 간주하였으며, 이에 따라 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정시 사용한 기초발행주식수 및 자기주식에는 전환우선주 발행주식 및 자기주식이 각각 포함되어 있습니다.

(3) 희석주당순이익 전기 중 전환사채 전액이 조기상환 및 전환청구 완료되어 당반기 중 주당순이익의 희석효과가 발생하지 않았습니다.

28. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익	(1,202,468)	595,394

조 정 :

법인세비용(이익)	873,955	(79,158)

이자비용	1,981	420,948

유형자산감가상각비	50,590	109,443,720

무형자산상각비	117,020	75,013

대손상각비	20,561	36,630

기타의대손상각비	-	58,000

유형자산처분손실	-	135,017

무형자산처분손실	-	17,376

지분법평가손실	211,830	69,664

대손충당금환입	(30,429)	-

잡손실	-	6,428,256

이자수익	(21,735)	(34,635)

당기손익-공정가치측정자산평가이익	(5,578)	(5,470)

리스해지이익	(12,299)	-

사채상환이익	-	(49,499)

기타투자자산평가이익	-	(7,296)

지분법평가이익	-	(918,119)

매출채권의감소(증가)	(651,7497)	13,699,841

재고자산의감소(증가)	789,523	(5,178,133)

기타수취채권의감소(증가)	(462,734)	603,099

기타자산의감소(증가)	(777,276)	(596,727)

매입채무의증가(감소)	(12,008,137)	(1,234,863)

기타지급채무의증가(감소)	(237,720)	(963,117)

기타유동부채의증가(감소)	(156,588)	492,930

기타비유동부채의증가(감소)	-	145,294

영업에서 창출된 현금흐름	(13,501,000)	7,398,062

(2) 당반기와 전반기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 지분법적용투자주식으로 계정재분류	-	7,939,677

전환사채 자본전환	-	195,000

29. 우발상황 및 약정사항 (1)당반기말 현재 회사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	한도금액	보증금액	제공받은 보증내용	보증처

(특수관계자)

해당없음

(기타)

소프트웨어공제조합	10,749,927	2,084,814	계약/하자 등	㈜엘지씨엔에스 등

서울보증보험	-	2,119,780	가압류/담보 등	㈜엠티데이타 등

합 계	10,749,927	4,204,594

(2) 보고기간말 현재 회사가 담보제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	담보제공자산의 내용	장부금액	설정금액	설정권자

(자기를 위한 담보)

당기손익- 공정가치측정금융자산	출자금	254,055	254,055	소프트웨어공제조합

출자금	18,354	18,354	정보통신공제조합

합 계	272,409	272,409

(3) 금융기관 여신한도약정 당반기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 여신한도약정은 KEB하나은행 받을어음(전자)에 대한 외담대 한도 1.2억원입니다.

(4) 소송현황(단위: 천원)

구 분	원 고	피 고	계류법원	원고소가	비 고

2020다246494	㈜소프트센	국립암센터	대법원	118,298	소송 계류 중

(5) 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다.

(6) 회사는 우리사주조합원의 유상증자금액에 대해 신용으로 지급보증하여 왔으나 2019년 7월 25일 보증금액 55,773천원을 한국증권금융에 예치금으로 납입하였습니다.

30. 특수관계자거래

(1) 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당반기	전기

지배기업	수피센투자조합 (주1)	수피센투자조합 (주1)

종속기업	텐클라우드국제과기유한공사 (주2)	-

심천소프트센정보과학기술유한공사(주2)	-

관계기업	㈜씨플랫폼 (주3)	-

㈜바이오센 (주4)	㈜바이오센(주4)

기타특수관계자	임직원	임직원

(주1) 2019년 12월 5일 최대주주 변경으로 인하여 회사의 지배주주가 ㈜아이티센으로부터 수피센투자조합으로 변경되었습니다. (주2) 당반기에 신규 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다. (주3) 당반기에 신규 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주4) ㈜바이오센은 2018년 04월 01일자로 휴업 상태입니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

당반기 (단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출	매입	유형자산 처분	금융수익	기타수익	기타비용

㈜씨플랫폼	관계기업	-	105,780	-	-	-	-

전반기 (단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출	매입	유형자산 처분	금융수익	기타수익	기타비용

(주)아이티센	지배기업	1,639,349	-	-	504	-	217,623

(주)소프트아이텍	기타특수관계자	20,822	-	-	-	-	3,142

(주)콤텍시스템	기타특수관계자	1,040,196	10,755,197	183,587	-	1,800,499	65,665

(주)콤텍정보통신	기타특수관계자	1,028,948	-	146,376	-	-	2,376

임직원	기타특수관계자	-	-	-	5,421	1,238	-

합계	3,729,315	10,755,197	329,963	5,925	1,801,737	288,806

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

당반기 (단위 : 천원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

㈜씨플랫폼	관계기업	-	-	116,379	-

전기 (단위 : 천원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(주)아이티센	지배기업	292,564	-	-	42,896

(주)굿센	기타특수관계자	-	-	-	3,300

(주)콤텍시스템	기타특수관계자	95,277	90,000	9,798,653	-

(주)콤텍정보통신	기타특수관계자	1,479,653	-	-	-

임직원	기타특수관계자	-	28,671	-	570,747

합계	1,867,494	118,671	9,798,653	616,943

(4) 당반기 특수관계자와의 자금거래(차입 및 대여거래)는 없습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

급여	193,973	572,331

퇴직급여	5,136	46,441

합계	199,109	618,772

31. 보고부문 공시 (1) 매출에 대한 정보 당반기 및 전반기의 매출에 대한 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

IT인프라매출	6,988,826	32,364,900

IT서비스매출	18,504,232	14,186,496

합계	25,493,058	46,551,396

(2) 주요고객에 대한 정보

당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	비고

당반기	전반기

A사	2,589,868	6,803,811	IT인프라매출 및 IT서비스매출

B사	1,702,803	4,664,789	IT인프라매출 및 IT서비스매출

32. 재무위험관리 회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 회사의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 시장위험 가) 가격위험 회사는 보유 지분증권 및 수익증권의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

나) 이자율 위험 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 차입금은 존재하지 않습니다.

2) 신용위험 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 회사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다. 당반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간말 현재 금융자산으로 인식한 장부금액입니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증과 관련한 신용위험은 없습니다. 3) 유동성위험 회사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	3개월 이내	1년 이내	1년 이후

금융자산

당기 :

현금및현금성자산	11,721,801	11,721,801	-	-

금융기관예치금	2,004,518	-	2,004,518	-

매출채권	12,576,174	11,753,903	822,271	-

기타수취채권	1,675,505	1,642,888	32,617	-

합 계	27,977,998	25,118,592	2,859,406	-

전기 :

현금및현금성자산	40,223,785	40,223,785	-	-

금융기관예치금	10,000	-	10,000	-

매출채권	11,941,455	11,745,383	196,072	-

기타수취채권	1,358,543	1,212,770	-	145,773

합 계	53,533,783	53,181,938	206,072	145,773

금융부채

당기 :

매입채무	10,583,709	10,583,709	-	-

기타지급채무	365,243	365,243	-	-

합 계	10,948,952	10,948,952	-	-

전기말:

매입채무	22,591,847	22,591,847	-	-

기타지급채무	602,962	602,962	-	-

합 계	23,194,809	23,194,809	-	-

(2) 자본 위험 관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

부채 (A)	15,426,008	26,122,714

자본 (B)	35,617,597	32,890,149

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C)	13,726,318	40,233,785

차입금 (D)	-	-

부채비율 (A/B)	43%	79.42%

순차입금비율 (D-C)/B	-39%	-122.33%

33. 보고기간 후 사건 (1) 2020년 7월 15일 연결회사의 제3자배정 유상증자 납입이 완료되었으며, 신주의 상장 예정일은 2020년 8월 12일 입니다. (2) 2020년 7월 27일 당사 종속회사인 소프트센심천정보과기유한공사에 중화권 영유아 대상 스마트교육 솔루션 사업 추진을 위해 유상증자에 참여하는 방식으로 추가 출자 결정을 하였습니다. 출자 금액은 원화 5,054,059,500원이며, 취득 예정일은 2020년 8월 14일 입니다. 34. 사업결합 (1) 연결회사는 당반기 중 텐클라우드국제과기유한공사의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득한 지분율(%)	기준일자	이전대가	영업권

텐클라우드국제과기유한공사	60	2020-04-30	14,500,000	8,174,147

(2) 사업결합에 대한 개요

구분	지배회사	종속기업

회사명	주식회사 소프트센	텐클라우드국제과기유한공사

주요사업	IT솔루션 제공	중화권 영유아 대상 스마트 교육 솔루션

지배회사는 사업결합을 통하여 중화권 영유아 대상 스마트 교육사업 진출을 기대하고 있습니다. 인수에서 발생한 8,174,147천원의 영업권은 지배회사가 종속기업인 텐클라우드국제과기유한공사 영업을 결합하여 발생하는 고객관계 및 기술 등 에 따른 것입니다. (3) 당기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

이전대가

현금	14,500,000

취득한 자산과 인수한 부채등의 공정가치

현금	4,752,955

매출채권및기타채권	2,907,517

기타유동자산	10,232

유형자산	121,144

무형자산	6,300,438

매입채무및기타채무	(2,166,866)

기타유동부채	(37,622)

이연법인세부채	(1,343,931)

비지배지분	(4,218,014)

소 계	6,325,853

투자차액(영업권)	8,174,147

합 계	14,500,000