소프트센 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 소프트센와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 소프트센(이하 "지배기업")은 1988년 4월 11일 설립되었으며 본점은 서울시 서초구 반포대로 13 아이티센빌딩 1층에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1997년 7월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 3월 28일 개최된 주주총회에서 기존 사명을 주식회사 비티씨정보통신에서 주식회사 소프트센으로 변경하였습니다. 또한 2012년 11월 30일 주주총회의 결의에 따라 10월 1일부터 익년 9월 30일까지 사업기간을 1월 1일부터 12월 31일까지로 변경하였으며, 2013년 8월 7일 이사회의 결의에 따라 2013년 11월 1일자로 주식회사 일근인프라를 흡수합병 하였습니다. 지배회사는 2019년 중 주주의 변동으로 아이티센의 기존 연결종속회사에서 제외되었습니다.연결실체의 사업은 플렉서블OLED 신소재 및 관련 공정시스템 사업, 서버/스토리지,프로세서 등 제반 인프라 및 유지보수서비스를 공급하는 ICT사업, AI, BigData, Cloud 등의 기술을 기반으로 한 솔루션공급사업, 배터리, SMT, 식품 등 X-Ray 검사장비 등의 사업과 중국3대 이동통신사 업무제휴를 통한 문자, 음성, 인증 등 B2C 부가서비스 제공하는 정보서비스 사업으로 구성되어 있습니다.

보고기간 종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주주명	보통주	우선주

주식수	지분율	주식수	지분율

HONGKONG SHENG DA INTERNATIONAL
DEVELOPMENT LIMITED
(홍콩셩다국제유한공사)(주1)	6,435,873	16.76%	-	-

HONGKONG CHUN SHUN INTERNATIONAL TRANDING LIMITED
(홍콩춘순국제무역유한공사)	1,780,089	4.64%	-	-

기타	29,508,741	76.84%	150,232	0.39%

자기주식	523,000	1.36%	6,910	0.02%

합 계	38,247,703	99.59%	157,142	0.41%

(주1) 당분기중 전 최대주주인 수피센투자조합의 해산에 따라 홍콩셩다국제유한공사는 조합해산에 따른 조합원 지분을 현물 취득하여 최대주주가 되었습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업 종

당기말	전기말

텐클라우드국제과기유한공사	중국	60.00%	60.00%	12월	지주회사

소프트센심천정보과학기술유한공사	중국	100.00%	100.00%	12월	스마트교육솔루션 사업

샤먼서덕마방정보기술유한회사(주1)	중국	60.00%	60.00%	12월	모바일 정보서비스

소프트센강소정보과학기술유한공사	중국	100.00%	100.00%	12월	디스플레이신소재 사업

주식회사 에스씨시스템즈	대한민국	100.00%	100.00%	12월	디스플레이신소재 사업

주식회사 에스씨(주2)	대한민국	60.00%	60.00%	12월	디스플레이신소재 사업

(주1) 텐클라우드국제과기유한공사가 해당 종속회사를 100% 지배하고 있습니다.(주2) 주식회사 에스씨시스템즈가 해당 종속회사를 60% 지배하고 있습니다.

2) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상범위의 변동은 없으며 전기에 연결재무제표에 포함되거나 제외된종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	구분	사 유

주식회사 에스씨시스템즈	포함	전기 중 설립하여 지배력을 획득하였습니다.

주식회사 에스씨	포함	전기 중 설립하여 지배력을 획득하였습니다.

3) 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 텐클라우드국제과기유한공사 소프트센심천정보과학기술유한공사 샤먼서덕마방정보기술유한회사 소프트센강소정보과학기술유한공사 주식회사 에스씨시스템즈 주식회사 에스씨 유동자산 - 7,017,751 25,931,027 10,177,459 88,233 1,110,612 비유동자산 1,728,300 - 540,066 - 4,815,000 10,997,530 자산총계 1,728,300 7,017,751 26,471,093 10,177,459 4,903,233 12,108,142 유동부채 - 10,575 5,909,400 - - 65,085 비유동부채 - - (29,485) - - 4,500,000 부채총계 - 10,575 5,879,915 - - 4,565,085 수익 - - 28,201,596 - - - 영업손익 - (170,979) 3,678,686 - (152) (405,662) 당기순손익 - (151,960) 2,863,758 236,321 47,673 (436,507) 총포괄손익 - 322,741 4,162,418 912,498 47,673 (436,507) (단위 : 천원) 구 분 텐클라우드국제과기유한공사 소프트센심천정보과학기술유한공사 샤먼서덕마방정보기술유한회사 소프트센강소정보과학기술유한공사 주식회사 에스씨시스템즈 주식회사 에스씨 유동자산 - 6,688,101 22,427,202 9,264,961 3,340,902 2,389,486 비유동자산 1,728,300 - 556,595 - 1,515,000 4,125,139 자산총계 1,728,300 6,688,101 22,983,797 9,264,961 4,855,902 6,514,625 유동부채 - 3,666 6,519,476 - 342 4,035,062 비유동부채 - - 35,561 - - - 부채총계 - 3,666 6,555,037 - 342 4,035,062 수익 - 53,693 47,782,929 - - - 영업손익 - (177,022) 6,760,226 (1,781) (1,171) (1,645) 당기순손익 - (104,695) 4,551,990 (43,088) 14,942 (17,625) 총포괄손익 - 594,114 6,352,861 598,351 14,942 (17,625) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2022년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2022년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.한편, 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결실체는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ - '회계정책’의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결실체는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결실체는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세’- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결실체는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.1.3 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주 및 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익_공정가치측정금융자산 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동 : 현금및현금성자산 - - 39,718,794 39,718,794 단기금융기관예치금 - - 6,006,934 6,006,934 매출채권 - - 6,709,050 6,709,050 기타수취채권(유동) (주1) - - 2,219,561 2,219,561 소 계 - - 54,654,339 54,654,339 비유동 : 당기손익인식금융자산 285,204 - - 285,204 기타포괄손익인식금융자산 - 17,951,913 - 17,951,913 기타수취채권(비유동) - - 512,220 512,220 소 계 285,204 17,951,913 512,220 18,749,337 합 계 285,204 17,951,913 55,166,559 73,403,676 (주1) 부가세 환급금이 제외된 금액입니다. (단위 : 천원) 금융자산 당기손익_공정가치측정 금융상품 기타포괄손익_공정가치측정지분상품 상각후원가 측정금융상품 합 계 유동 : 현금및현금성자산 - - 41,842,593 41,842,593 단기금융기관예치금 - - 6,698,530 6,698,530 매출채권 - - 13,289,728 13,289,728 기타수취채권(유동)(주1) - - 1,088,491 1,088,491 소 계 - - 62,919,342 62,919,342 비유동 : 당기손익인식금융자산 278,104 - - 278,104 기타포괄손익인식금융자산 - 8,990,793 - 8,990,793 기타수취채권(비유동) - - 459,820 459,820 소 계 278,104 8,990,793 459,820 9,728,717 합 계 278,104 8,990,793 63,379,162 72,648,059 (주1) 부가세 환급금이 제외된 금액입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주 및 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 합 계 유동 : 매입채무(주1) 5,428,774 - 5,428,774 기타지급채무(주2) 741,591 - 741,591 유동성장기부채 12,073,238 3,246,735 15,319,973 소 계 18,243,603 3,246,735 21,490,338 비유동 : - 기타지급채무 51,879 - 51,879 장기차입금 11,393,261 - 11,393,261 소 계 11,445,140 - 11,445,140 합 계 29,688,743 3,246,735 32,935,478 (주1) 금융부채의 정의를 충족하지 않은 금액이 제외되어 있습니다.(주2) 부가세 납부금이 제외된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 합 계 유동 : 매입채무(주1) 9,026,584 - 9,026,584 기타지급채무 1,794,927 - 1,794,927 유동성장기부채 12,283,236 6,422,916 18,706,152 소 계 23,104,747 6,422,916 29,527,663 비유동 : 기타지급채무 18,640 - 18,640 장기차입금 2,297,754 - 2,297,754 소 계 2,316,394 - 2,316,394 합 계 25,421,141 6,422,916 31,844,057 (주1) 금융부채의 정의를 충족하지 않은 금액이 제외되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 7,101 5,694 상각후원가측정금융자산 481,614 (188,028) 당기손익-공정가치측정금융부채 1,577,626 243,661 상각후원가측정금융부채 (1,259,844) (361,808) 합 계 806,497 (300,481) (4) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행 가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 4. 금융상품 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 지분상품 285,204 285,204 278,104 278,104 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 17,951,913 17,951,913 8,990,793 8,990,793 합 계 18,237,117 18,237,117 9,268,897 9,268,897 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 3,246,735 3,246,735 6,422,916 6,422,916 합 계 3,246,735 3,246,735 6,422,916 6,422,916 (2) 공정가치서열체계 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 불가능 투입변수) 2) 수준별 공정가치(가) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합출자금 285,204 - - 285,204 285,204 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 비상장주식 17,951,913 - - 17,951,913 17,951,913 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 3,246,735 - - 3,246,735 3,246,735 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합출자금 278,104 - - 278,104 278,104 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 비상장주식 8,990,793 - - 8,990,793 8,990,793 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 6,422,916 - - 6,422,916 6,422,916 (나) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 조합원출자금 등 파생상품부채 조합원출자금 등 파생상품부채 기초잔액 9,268,897 6,422,917 454,529 3,639,961 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 7,101 (1,577,626) 5,695 (243,661) 매입, 발행, 매도 및 결제 매입(주1) 8,961,119 - 4,368,293 - 전환사채의 보통주 전환 - (1,598,556) - - 전환사채 상환 - - - (566,050) 기말잔액 18,237,117 3,246,735 4,828,517 2,830,250 (주1) 당분기와 전분기 중 강소소천과기유한공사의 지분을 취득하였습니다. (다) 가치평가기법연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 조합출자금 285,204 3 순자산가치법/현금흐름할인법 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : 지분증권 17,951,913 3 순자산가치법/현금흐름할인법 공정가치로 측정하는 금융부채 : 파생상품부채 3,246,735 3 옵션평가방법 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 조합출자금 278,104 3 순자산가치법/현금흐름할인법 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : 지분증권 8,990,793 3 순자산가치법/현금흐름할인법 공정가치로 측정하는 금융부채 : 파생상품부채 6,422,917 3 옵션평가방법 5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 : 은행예금 39,718,794 41,842,593 금융기관예치금 : 금융기관예치금(유동) 6,006,934 6,698,530 합 계 45,725,728 48,541,123 (2) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금은 없습니다. 6. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익_공정가치측정금융자산 285,204 278,103 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 17,951,913 8,990,793 합 계 18,237,117 9,268,896 (2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익_공정가치측정금융자산 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 기초금액 278,103 8,990,793 취득 - 8,961,120 평가 7,101 - 기말금액 285,204 17,951,913 차감: 유동항목 - - 비유동항목 285,204 17,951,913 (단위 : 천원) 구 분 당기손익_공정가치측정금융자산 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 기초금액 272,409 182,120 취득 - 8,808,673 평가 5,695 - 기말금액 278,104 8,990,793 차감: 유동항목 - - 비유동항목 278,104 8,990,793 7. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국가 결산월 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)케이글라스(주1) 대한민국 12월 48.98% 6,519,730 48.98% 7,341,263 (주1) 전기 중 신규 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 7,341,263 - 취득 - 5,000,000 지분법평가손익 (821,533) - 기말 6,519,730 5,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 ㈜케이글라스 유동자산 1,253,974 비유동자산 14,397,698 자산총계 15,651,672 유동부채 4,399,678 비유동부채 5,115,817 부채총계 9,515,495 수익 1,934,110 영업손익 (1,486,094) 당기순손익 (1,554,378) 총포괄손익 (1,554,378) (단위 : 천원) 구 분 ㈜케이글라스 유동자산 3,007,605 비유동자산 8,579,318 자산총계 11,586,923 유동부채 1,678,718 비유동부채 2,217,650 부채총계 3,896,368 수익 5,668,010 영업손익 755,112 당기순손익 659,986 총포괄손익 659,986 (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 영업권 등 장부금액 (주)케이글라스 6,136,177 48.98% 3,005,474 3,514,256 6,519,730 (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 영업권 등 장부금액 (주)케이글라스 7,690,555 48.98% 3,766,803 3,574,460 7,341,263 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권, 대손충당금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 채권액 6,749,787 13,304,753 대손충당금 (40,737) (15,025) 장부금액 6,709,050 13,289,728 기타유동수취채권 채권액 2,560,125 1,464,678 대손충당금 (158,166) (158,166) 장부금액 2,401,959 1,306,512 기타비유동수취채권 채권액 512,220 459,820 대손충당금 - - 장부금액 512,220 459,820 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 : 단기대여금 2,000,000 - 미수금 350,943 1,306,512 미수수익 51,016 - 소 계 2,401,959 1,306,512 비유동 : 장기보증금(주1) 512,220 459,820 합 계 2,914,179 1,766,332 (주1) 장기보증금 중 80,000천원에 대하여 전세권이 설정되어 있습니다. (3) 연결실체는 약정된 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에근거한 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 전입 기말금액 매출채권 15,025 25,712 40,737 기타유동수취채권 158,166 - 158,166 합 계 173,191 25,712 198,903 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 전입 환입 기말금액 매출채권 47,312 279,787 (45,816) 281,283 기타유동수취채권 298,166 - (120,000) 178,166 합 계 345,478 279,787 (165,816) 459,449 9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 120,781 - 재공품 209,368 - 합 계 330,149 - (2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 12,096,278천원및 16,898,300천원입니다. 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지(주1) 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산(주1) 합 계 취득금액 3,577,849 7,060,729 244,918 10,000 334,083 86,375 8,088,438 19,402,392 감가상각누계액 - (13,988) (10,264) (833) (93,720) (9,769) - (128,574) 순장부금액 3,577,849 7,046,741 234,654 9,167 240,363 76,606 8,088,438 19,273,818 (주1) 당분기말 현재 토지와 건설중인자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. 해당내역은 주석 31번을 참고하여 주시기 바랍니다. (단위: 천원) 구 분 토지 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 취득금액 3,461,892 25,358 8,597 160,338 15,000 4,259,002 7,930,187 감가상각누계액 - (3,804) (1,289) (68,835) (750) - (74,678) 순장부금액 3,461,892 21,554 7,308 91,503 14,250 4,259,002 7,855,509 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 3,461,892 - 21,554 7,308 91,503 14,250 4,259,002 7,855,509 취득 117,711 258,161 244,918 10,000 175,488 71,375 10,408,982 11,286,635 자본화차입원가(주1) - - - - - - 138,287 138,287 처분 및 폐기 (1,754) - (19,018) (7,308) (9,016) - - (37,096) 대체 - 6,802,569 - - - - (6,802,569) - 감가상각비 - (13,989) (12,800) (833) (22,481) (9,019) - (59,122) 환율변동효과 - - - - 4,869 - - 4,869 기말 순장부금액 3,577,849 7,046,741 234,654 9,167 240,363 76,606 8,088,438 19,273,818 (주1) 당반기 자본화이자율은 4.32% 입니다. (단위 : 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 - 72,754 33,892 1,423,909 1,530,555 취득 298,085 8,597 73,201 3,231,600 3,611,483 처분 (1,363,636) (69,160) (2,045) - (1,434,841) 대체 1,090,909 - - (1,090,909) - 감가상각비 (2,536) (10,980) (28,282) - (41,798) 국고보조금 - - 1,997 - 1,997 환율변동효과 - 6,526 4,490 - 11,016 기말 순장부금액 24,090 74,233 95,758 1,410,200 1,604,281 (3) 유형자산 취득약정 연결실체는 전기에 (주)과천펜타시티피에프브이와 신사옥 건설과 관련된 지식산업센터분양 계약을 체결하였으며, 당분기말까지 3차 중도금을 지급하였습니다. 당분기말현재 연결실체가 유형자산을 취득하기 위한 약정액 및 당분기말까지의 누적 지급액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 약정액 누적지급액 지식사업센터분양 (주)과천펜타시티피에프브이 21,544,000 7,540,400 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 기술자산 고객관계가치 합 계 취득금액 8,174,147 1,147,224 204,400 5,349 8,002 1,769,805 3,605,918 14,914,845 상각누계액 - (811,479) - (3,559) (3,601) (855,406) (1,742,861) (3,416,906) 손상차손누계액 - (271,445) - - - - - (271,445) 순장부금액 8,174,147 64,300 204,400 1,790 4,401 914,399 1,863,057 11,226,494 (단위: 천원) 구분 영업권 소프트웨어 특허권 상표권 기술자산 고객관계가치 합 계 취득금액 8,174,147 1,067,148 5,349 8,002 1,769,805 3,605,918 14,630,369 상각누계액 - (690,355) (3,050) (2,400) (589,935) (1,201,973) (2,487,713) 손상차손누계액 - (253,227) - - - - (253,227) 순장부금액 8,174,147 123,566 2,299 5,602 1,179,870 2,403,945 11,889,429 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 기술자산 고객관계가치 합 계 기초 순장부금액 8,174,147 123,565 - 2,299 5,601 1,179,870 2,403,945 11,889,427 취득 - 56,085 204,400 - - - - 260,485 처분 - (3,565) - - - - - (3,565) 무형자산상각비 - (111,833) - (509) (1,200) (265,471) (540,888) (919,901) 환율변동효과 - 48 - - - - - 48 기말 순장부금액 8,174,147 64,300 204,400 1,790 4,401 914,399 1,863,057 11,226,494 (단위 : 천원) 구 분 영업권 개발비 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 기술자산 고객관계가치 합 계 기초 순장부금액 8,174,147 655,204 512,924 788,100 3,112 7,202 1,710,812 3,485,720 15,337,221 취득 - 344,348 28,393 - - - - - 372,741 처분 - (63,898) - (788,100) - - - - (851,998) 무형자산상각비 - (31,949) (157,868) - (622) (1,201) (265,471) (540,887) (997,998) 정부보조금 - - 2,467 - - - - - 2,467 환율변동효과 - 70,051 30,419 - - - - - 100,470 기말 순장부금액 8,174,147 973,756 416,335 - 2,490 6,001 1,445,341 2,944,833 13,962,903 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 33,728 117,687 판매비와관리비 886,173 876,860 합 계 919,901 994,547 (4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 636,349천원 및 46,314천원입니다. 12. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 125,993 141,861 차량운반구 70,592 93,445 합 계 196,585 235,306 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 146,442 116,343 비유동 64,621 115,920 합 계 211,063 232,263 (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 235,306 174,030 증가 192,480 163,804 해지 (50,883) - 감가상각비 (158,258) (135,385) 환율변동효과 3,927 12,688 기말장부금액 222,572 215,137 (4) 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 232,263 203,082 증가 192,480 163,804 리스부채의 지급 (175,404) (85,721) 리스해지 (54,073) - 이자비용 12,681 9,248 환율변동효과 3,116 18,151 기말장부금액 211,063 308,564 (5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 : 부동산 137,876 127,134 차량운반구 20,381 8,251 소 계 158,257 135,385 리스부채에 대한 이자비용 12,681 9,248 단기리스 및 소액자산 리스료 23,818 16,184 합 계 194,756 160,817 (6) 당분기와 전분기 중 발생한 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 지급액 175,404 69,847 단기리스 및 소액자산 리스료 23,818 16,184 합 계 199,222 86,031 (7) 당분기말과 전기말의 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 ~1년이하 ~2년이하 ~5년이하 합 계 리스부채 47,142 88,236 72,648 25,937 233,963 (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 ~1년이하 ~2년이하 ~5년이하 합 계 리스부채 44,977 79,009 74,825 47,905 246,716 상기 리스부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액입니다. 13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동항목이며 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 915,822 927,962 선급비용 29,908 11,313 합 계 945,730 939,275 14. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 : 매입채무 6,452,293 9,451,738 미지급금 746,214 1,448,605 미지급비용 69,122 346,322 소 계 7,267,629 11,246,665 비유동성 : 장기미지급비용 51,879 18,640 합 계 7,319,508 11,265,305 (2) 주가차액보상권(현금결제형)2021년 5월 13일과 2022년 3월 2일에 연결실체는 각각 50,000개와 30,000개의 주가차액보상권을 미등기임원에게 부여하였으며, 2년간의 가득조건을 충족하면 현금을 지급하는 조건입니다. 주가차액보상권은 부여일로부터 5년 후에 상실됩니다. 현금지급액은 부여일과 가득일 사이의 회사 주가 상승분에 기초하여 결정 됩니다. 당분기말과 전기말 현재 주가차액보상권에 대하여 인식한 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주가차액보상권 부채 총장부금액 51,879 18,640 15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 유동 : 전환사채 - 0~1% 12,073,238 12,283,235 파생상품부채 - - 3,246,735 6,422,916 소 계 15,319,973 18,706,151 비유동 : 장기차입금 NH농협 MOR +2.54% 7,893,261 2,297,754 하나은행 CD3개월+2.06% 2,500,000 - CD3개월+2.31% 2,000,000 - 소 계 12,393,261 2,297,754 합 계 27,713,234 21,003,905 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가에 따라 변동합니다. (2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 일반시설자금대출(주1) NH농협 2021-10-26 2024-03-30 MOR +2.54% 6,893,261 2,297,754 기업시설일반자금대출(주1) 하나은행 2022-04-29 2025-04-29 CD3개월+2.06% 2,500,000 - 일반시설자금대출 하나은행 2022-06-30 2025-06-30 CD3개월+2.31% 2,000,000 - 합 계 11,393,261 2,297,754 (주1) 해당 차입금과 관련하여 연결실체는 토지 와 건설중인자산 중 일부를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. 해당내역은 주석 31번을 참고하여 주시기 바랍니다. (3) 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 전환사채 종류 제8회 무기명 이권부 무보증 전환사채 발행가액 및 액면총액 6,000,000천원 미상환잔액 1,380,000천원 표면이자율 - 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2021년 12월23일)로부터 만기일 1개월전(2025년 11월 23일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 ㈜소프트센 기명식 보통주식 837,378주 전환비율 100% 전환가격 및 결정방법 1,648원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 및 그 이후매3개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환주식수 2,471,902주 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 105.1205%를 상환한다. 옵션에 관한 사항 본 전환사채는 만기 전 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수있는 권리(Call Option) 및 사채권자가 발행회사에게 본 사채를 매도할 수 있는 권리(Put Option)가 부여된 사채임. [Call Option에 관한 사항] 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년6개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 3%(3개월 복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 매도청구권 행사범위는 본 사채 발행가액의 30%를 초과할수 없다. (주1) [Put Option에 관한 사항] 본 사채의 발행일이 1년6개월이 경과한 날 및 이후 매3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다 (주1) 제8회 전환사채에 대한 콜옵션은 2022년 6월 23일을 기준으로 행사기간이 종료되었습니다. 구 분 발행조건 전환사채 종류 제9회 무기명 이권부 무보증 전환사채 발행가액 및 액면총액 6,000,000천원 미상환잔액 6,000,000천원 표면이자율 1.00% 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 11월23일)로부터 만기일 1개월전(2024년 10월 23일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 ㈜소프트센 기명식 보통주식 3,010,536주 전환비율 100% 전환가격 및 결정방법 1,993원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 및 그 이후 매3개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환주식수 - 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 104.6579%를 상환한다. 옵션에 관한 사항 본 전환사채는 만기 전 발행회사가 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수있는 권리(Call Option) 및 사채권자가 발행회사에게 본 사채를 매도할 수 있는 권리(Put Option)가 부여된 사채임. [Call Option에 관한 사항] 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년6개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 4%(분기복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 매도청구권 행사범위는 본 사채 발행가액의 30%를 초과할수 없다. [Put Option에 관한 사항] 본 사채의 발행일이 1년이 경과한 날 및 이후 매3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다. 구 분 발행조건 전환사채 종류 제10회 무기명 이권부 무보증 전환사채 발행가액 및 액면총액 8,000,000천원 미상환잔액 8,000,000천원 표면이자율 1.00% 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 11월23일)로부터 만기일 1개월전(2024년 10월 23일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 ㈜소프트센 기명식 보통주식 4,014,049주 전환비율 100% 전환가격 및 결정방법 1,993원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 및 그 이후 매3개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환주식수 - 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 104.6579%를 상환한다. 옵션에 관한 사항 본 전환사채는 만기 전 발행회사가 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수있는 권리(Call Option) 및 사채권자가 발행회사에게 본 사채를 매도할 수 있는 권리(Put Option)가 부여된 사채임. [Call Option에 관한 사항] 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년6개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 6%(분기복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 매도청구권 행사범위는 본 사채 발행가액의 30%를 초과할수 없다. [Put Option에 관한 사항] 본 사채의 발행일이 1년이 경과한 날 및 이후 매3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다. (4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2020.12.23 2025.12.23 - 1.0 1,380,000 4,090,000 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2021.11.23 2024.11.23 1.0 2.5 6,000,000 6,000,000 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2021.11.23 2024.11.23 1.0 2.5 8,000,000 8,000,000 사채상환할증금 722,769 861,534 사채할인발행차금 (167,329) (292,200) 사채할증발행차금 - 5,526 전환권조정 (3,862,202) (6,381,626) 파생상품부채 3,246,735 6,422,916 유동성전환사채 15,319,973 18,706,150 비유동전환사채 - - 16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동항목이며 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 예수금 513,198 498,320 선수금 1,008,607 1,235,653 기타부채 33,615 69,196 합 계 1,555,420 1,803,169 17. 퇴직급여당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 101,810천원(전반기 : 143,168천원)입니다. 18. 자본금 (1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 보통주, 우선주의 총수 및 1주당 금액은 각각 120,000,000주 및 500원이며, 발행 주식수는 보통주와 우선주 각각 38,247,703주와 157,142주입니다. (2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 35,932,943 17,966,472 24,122,720 전분기말 35,932,943 17,966,472 24,122,720 당기초 36,954,876 18,477,439 25,580,744 전환사채의 보통주전환 1,449,969 724,985 2,191,872 당분기말 38,404,845 19,202,424 27,772,616 (3) 지배기업이 발행한 우선주는 의결권이 없는 누적적ㆍ참가적 전환우선주로서 발행과 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행일 2002년 3월 22일 발행당시 발행주식수 1,000,000주 무상증자주식수 100,000주 무상감자주식수 942,858주 당반기말 발행주식수 157,142주 발행가액 1주당 2,000원 최저배당율 액면가액의 9% (누적적, 참가적 배당) 우선주 존속기간 및전환조건 발행일로부터 5년이며, 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환됨. 단, 위 기간중 소정의 배당을 완료할 때까지의 그 기간을 연장함. 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 의결권(주1) 의결권이 없는 것을 원칙으로 함. 단, 우선주에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함 (주1) 지배기업은 우선주 발행 이후 배당 내역이 없음에 따라 당분기 및 전분기의 주당손익 계산시 우선주의 의결권이 부활한 것으로 간주하였습니다. 19. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 27,772,616 25,580,745 주식선택권 2,460,246 2,460,246 감자차익 454,059 454,059 자기주식처분이익 445,813 445,813 합 계 31,132,735 28,940,863 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,068,205) (71,436) 전환권청산이익 402,806 402,806 합 계 (665,399) 331,370 (3) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 보통주 우선주 전기초 - 6,910 전분기말 - 6,910 당기초 - 6,910 취득 523,000 - 당분기말 523,000 6,910 20. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익_공정가치측정지분상품평가손실 (38,999) (38,999) 해외사업환산손익 3,869,496 1,939,422 합 계 3,830,497 1,900,423 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본에 직접 반영된 기타포괄손익 구성요소와 관련한 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익_공정가치측정지분상품평가손실 (49,999) 11,000 (38,999) (49,999) 11,000 (38,999) 해외사업환산손익 3,869,496 - 3,869,496 1,939,422 - 1,939,422 합 계 3,819,497 11,000 3,830,497 1,889,423 11,000 1,900,423 21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 9,751,723 6,570,138 22. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 54,429 7,588,999 제품매출 5,396,860 9,924,537 유지보수매출 11,606,342 11,320,716 기타매출 28,201,596 31,640,098 합 계 45,259,227 60,474,350 (2) 당분기와 전분기 범주별 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 IT인프라매출 직접판매 5,451,289 17,513,536 IT솔루션매출 직접판매 28,201,596 31,640,098 소 계 33,652,885 49,153,634 기간에 걸쳐 인식하는 수익 IT인프라매출 직접판매 11,431,573 11,073,056 IT솔루션매출 직접판매 174,769 247,660 소 계 11,606,342 11,320,716 합 계 45,259,227 60,474,350 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 11,625,712 13,442,637 중국 33,633,515 47,031,713 합 계 45,259,227 60,474,350 (4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 40,181 2,513,545 제품매출원가 270,519 3,368,251 유지보수매출원가 12,060,253 11,243,121 기타매출원가 23,147,740 25,287,918 합 계 35,518,693 42,412,835 23. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 991,788 234,680 계약부채 26,396 104,400 (2) 연결실체는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 104,400천원입니다. 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,880,701 993,576 퇴직급여 120,329 44,180 복리후생비 229,017 250,094 여비교통비 69,617 51,605 접대비 124,333 18,191 통신비 4,072 3,179 수도광열비 18,699 5,208 세금과공과금 47,934 12,195 감가상각비 216,193 76,359 지급임차료 35,278 156,184 수선비 25,664 23,312 보험료 37,939 25,902 경상연구개발비 636,349 46,314 운반비 4,993 3,544 교육훈련비 4,100 130 도서인쇄비 3,414 1,046 소모품비 98,979 4,075 지급수수료 606,083 344,133 광고선전비 20,299 3,124 대손상각비 25,712 233,970 무형자산상각비 886,173 876,860 주식보상비용 33,239 7,211 합 계 5,129,117 3,180,392 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 225,363 66,951 외환차익 519,164 23,074 외화환산이익 6,500 1,955 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 7,144 5,694 파생상품평가이익 1,577,626 243,661 합 계 2,335,797 341,335 (2) 당분기와 전분기 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,259,844 379,640 외환차손 269,413 280,008 당기손익_공정가치측정금융자산평가손실 43 - 사채상환손실 - 17,832 합 계 1,529,300 677,480 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 403,225 134,743 대손충당금환입 - 122,804 리스해지이익 3,190 - 합 계 406,415 257,547 (2) 당분기와 전분기 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 잡손실 828 64,363 유형자산처분손실 2,308 - 합 계 3,136 152,463 27. 법인세비용 당분기와 전분기 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 1,092,250 1,615,233 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 191,566 (201,590) 법인세비용 1,283,816 1,413,644 유효세율 25.68% 9.65% 28. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 317,626 (2,515,958) 원재료 및 상품매입액 34,891,476 44,682,103 종업원급여 2,225,667 1,120,482 감가상각비와 무형자산상각비 1,137,282 1,065,759 지급수수료 606,080 357,129 지급임차료 41,241 159,681 광고선전비 20,299 3,124 여비교통비 76,985 64,070 기타비용 1,331,154 656,838 매출원가 및 판매관리비의 합계(주1) 40,647,810 45,593,228 (주1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (2) 종업원급여의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,091,829 1,070,904 퇴직급여 133,838 49,578 합 계 2,225,667 1,120,482 29. 주당이익(손실) (1) 당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주에게 귀속되는 분기순이익(A) (1,721,398,612) 3,181,585,857 - - 우선주 배당금(B) - - - - 보통주 지배기업소유주 귀속 분기순이익(=A-B) (1,721,398,612) 3,181,585,857 - - 가중평균유통보통주식수 38,042,125 37,991,025 38,042,125 37,991,025 기본주당이익 (45) 84 - - (단위 : 주, 원) 구 분 전분기 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)(A) 6,392,980,052 11,885,364,833 (15,355,134) (159,914,048) 우선주 배당금(B) - - - - 보통주 지배기업소유주 귀속 분기순이익(손실)(=A-B) 6,392,980,052 11,885,364,833 (15,355,134) (159,914,048) 가중평균유통보통주식수 35,926,033 35,926,033 35,926,033 35,926,033 기본주당이익(손실) 178 331 (0) (4) (2) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 : 38,404,845 36,954,876 35,932,943 35,932,943 가감 : 가중평균전환주식수 - 1,162,966 - - 차감 : 자기주식수 (362,720) (126,817) (6,910) (6,910) 가중평균유통보통주식수 38,042,125 37,991,025 35,926,033 35,926,033 (주) 연결실체는 우선주 발행 이후 배당 실적이 없어 전환우선주의 의결권이 부활한 것으로 간주하였으며, 이에 따라 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정시사용한 기초발행주식수 및 자기주식에는 전환우선주 발행주식 및 자기주식이 각각 포함되어 있습니다. (3) 희석주당이익당분기와 전분기의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 3개월 누적 반기순이익 계속영업손익 (1,721,398,612) 3,181,585,857 중단영업손익 - - 전환가정시 반기순이익 계속영업손익 (1,411,989,043) 2,550,112,050 중단영업손익 - - 가중평균유통보통주식수 38,042,125 37,991,025 희석성잠재보통유통주식수 7,861,963 8,112,336 조정된 가중평균주식수 45,904,088 46,103,361 희석주당이익 계속영업희석주당이익(손실) (31) 55 중단영업희석주당이익(손실) - - (단위 : 주, 원) 구 분 3개월 누적 당기순이익 계속영업손익 6,392,980,052 11,885,364,833 중단영업손익 (15,355,134) (159,914,048) 전환가정시 당기순이익 계속영업손익 6,491,813,209 11,930,607,730 중단영업손익 (15,355,134) (159,914,048) 가중평균유통보통주식수 35,926,033 35,926,033 희석성잠재보통유통주식수 3,210,273 3,210,273 조정된 가중평균주식수 39,136,306 39,136,306 희석주당이익 계속영업희석주당이익(손실) 166 305 중단영업희석주당이익(손실) - (4) 전분기 중단영업 희석주당손익은 반희석효과가 발행하여 중단영업 기본주당손익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 6,802,569 1,090,909 사용권자산과 리스부채의 인식 192,480 163,535 전환사채의 유동성 대체 - 4,936,690 전환사채의 전환에 따른 자본증가 2,916,856 - 31. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증금액 제공받은 보증내용 보증처 (특수관계자) 해당없음 (기타) 소프트웨어공제조합 18,774 계약/하자 등 ㈜파이디지탈헬스케어 등 서울보증보험 1,593,350 계약/하자 등 흥국화재해상보험 등 합 계 1,612,124 (2) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 담보자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 (자기를 위한 담보) 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 266,641 266,641 소프트웨어공제조합 출자금 18,563 18,563 정보통신공제조합 유형자산 건설중인자산(주1) 8,077,038 11,488,769 농협은행 토지 및 건물(주2) 10,323,937 5,400,000 하나은행 합 계 18,686,179 17,173,973 (주1) 지배기업의 건설중인자산에 해당합니다.(주2) 종속기업인 주식회사 에스씨의 공장 및 공장부지에 해당합니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인의 차입금 등을 위하여 제공한 담보 혹은 보증내역은 존재하지 아니합니다.(4) 금융기관 여신한도약정 당분기말 현재 연결실체의 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 약정한도액 실행금액 농협은행 시설자금대출 11,488,769 6,893,261 하나은행 시설자금대출 4,500,000 4,500,000 (5) 소송현황당분기말 현재 연결실체와 관련되어 계류중인 소송사건은 없습니다. (6) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 설정금액 설정권자 (자기를 위한 담보) 보증금 전세권 80,000 80,000 한대훈 외 32. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 비 고 최상위지배자 얼티앤수 및 특수관계인 얼티앤수 및 특수관계인 얼티앤수/수지락/란원원/주춘학 차상위지배기업 - 홍콩셩다국제유한공사 - 지배기업 홍콩셩다국제유한공사(주2) 수피센투자조합 ㈜소프트센의 최대주주 관계기업 (주)케이글라스(주1) (주)케이글라스(주1) ㈜소프트센의 관계기업 기타특수관계자 강소소천과기유한공사 강소소천과기유한공사 최상위지배자의 특수관계법인 (주1) 전기에 신규 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 당분기 중 수피센투자조합의 해산결의로 지배기업이 홍콩셩다국제유한공사로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 매출 이자수익 매입(주1) (주)케이글라스 관계기업 - 41,841 - 강소소천과기유한공사 기타특수관계자 12,721,500 - 7,325,860 (주1) 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 해당 매입금액은 수익에서 차감하여 처리하였습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 매출 유형자산처분 (주)케이글라스 관계기업 - 1,363,636 강소소천과기유한공사 기타특수관계자 15,391,614 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 (주)케이글라스 관계기업 - 2,041,841 - 강소소천과기유한공사 기타특수관계자 45,223 - - 합 계 45,223 2,041,841 - (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 채권 매출채권 강소소천과기유한공사 기타특수관계자 5,629,988 (4) 전반기 중 특수관계자와의 자금거래(차입 및 대여거래)는 없으며 당분기 중 특수관계자와의 자금거래(차입 및 대여거래)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 자금의 대여 (주)케이글라스 관계기업 2,000,000 (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 당분기 전분기 지분 매입(출자) (주)케이글라스 - 5,000,000 강소소천과기유한공사 8,961,120 8,808,673 합 계 8,961,120 13,808,673 (6) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 598,312 312,094 퇴직급여 47,954 15,862 주식보상비용 33,239 7,211 합 계 679,505 335,167 33. 보고부문 공시 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 연결실체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결실체는 법인별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역, 주요 고객의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 사업 IT인프라사업부 - ICT 사업 - 신소재 시스템 사업 IT솔루션사업부 - 의료 빅데이터 사업 - 모바일 정보서비스 사업 - 스마트 교육 사업 (2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트센 텐클라우드 및샤먼서덕마방 소프트센심천정보과학기술유한공사 소프트센강소정보과학기술유한공사 에스씨시스템즈 및 에스씨 연결조정 합 계 부문전체수익 17,057,631 28,201,596 - - - - 45,259,227 외부고객으로부터의 수익 17,057,631 28,201,596 - - - - 45,259,227 부문영업손익 2,315,880 3,678,686 (170,979) - (405,814) (806,358) 4,611,416 감가상각비 및 기타상각비 156,978 148,040 - - 25,905 806,358 1,137,281 (단위 : 천원) 구 분 소프트센 텐클라우드 및샤먼서덕마방 소프트센심천정보과학기술유한공사 소프트센강소정보과학기술유한공사 에스씨시스템즈 연결조정 합 계 부문전체수익 28,834,251 31,587,201 52,898 - - - 60,474,350 외부고객으로부터의 수익 28,834,251 31,587,201 52,898 - - - 60,474,350 부문영업손익 10,483,000 5,302,697 (91,680) (5,613) (924) (806,358) 14,881,122 감가상각비 및 기타상각비 101,920 157,481 - - - 806,358 1,065,759 (3) 연결실체 수준의 공시 가. 연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 지역별 수익 및 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.① 수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 11,625,712 13,442,637 중 국 33,633,515 47,031,713 합 계 45,259,227 60,474,350 ② 비유동자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 국 내 44,972,750 25,085,466 중 국 11,491,670 12,314,558 합 계 56,464,420 37,400,024 나. 연결실체 총수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 비 고 당분기 전분기 A사 5,395,640 15,391,614 IT인프라매출 34. 위험관리 (1) 재무위험관리연결실체는 회사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을최소화하고 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 시장위험가) 외환위험연결실체의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매 등 화폐성 채권ㆍ채무에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 CNY 입니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: CNY) 구 분 당분기말 전기말 CNY 원화환산액 CNY 원화환산액 매출채권 226,500 45,223 30,226,500 5,629,988 총(순)노출 226,500 45,223 30,226,500 5,629,988 (2) 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5%와 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 10% 상승시 5% 상승시 10% 상승시 매출채권 2,261 4,522 281,499 562,999 총(순)노출 2,261 4,522 281,499 562,999 당분기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 나) 이자율위험 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 [변동이자율] 금융자산 : 금융기관예치금 - 6,698,530 금융부채 : 장기차입금 11,393,261 2,297,754 (2) 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 변동이자부 차입금의 이자비용이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 113,933 (113,933) 22,978 (22,978) 2) 신용위험 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 연결실체의 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증과 관련한 신용위험은 없습니다. 3) 유동성위험 연결실체의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 자금관리 계획에는 단기적인 계획뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 3개월 이내 1년 이내 1년 이후 당분기말 : 매입채무 5,428,774 5,428,774 - - 차입금 23,466,499 750,351 11,322,887 11,393,261 기타지급채무 867,215 815,336 - 51,879 합 계 29,762,488 6,994,461 11,322,887 11,445,140 전기말 : 매입채무 9,026,584 9,026,584 - - 차입금 14,580,990 1,921,896 10,361,340 2,297,754 기타지급채무 1,813,567 1,794,927 - 18,640 합 계 25,421,141 12,743,407 10,361,340 2,316,394 (2) 자본위험 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : %, 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 39,033,099 37,436,571 자본(B) 74,564,275 64,278,808 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(유동)(C) 45,725,727 48,541,123 차입금(D) 26,713,234 21,003,905 부채비율(A/B) 52.35% 58.24% 순차입금비율(D-C)/B (25.50%) (42.84%) 35. 중단영업 (1) 중단 분류전기 중 지배기업은 이사회 승인에 의하여 2021년 8월25일에 국내 의료사업 계약지위이전 약정체결(이전금액 65,000천원, 운전자본 정산금액 367,384천원)로 해당 부문의 관련 손익을 중단영업으로 표시하였습니다. (2) 당분기와 전분기 손익계산서에 포함된 중단영업이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출 - 7,349,021 매출원가 - 7,059,390 판매관리비 - 427,330 기타영업외수익 - 1,964 기타영업외비용 - 23,236 법인세비용 - - 중단영업처분손익 - (943) 중단영업반기순손익 - (159,914) (3) 당분기와 전분기 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 - (1,543,605) 투자활동으로 인한 순현금흐름 - - 재무활동으로 인한 순현금흐름 - - (4) 전기 중 중단영업으로 인한 연결실체의 재무상태표 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전 기 계약자산 798,372 재고자산 36,237 유동자산 834,609 유형자산 2,045 무형자산 63,898 비유동자산 65,943 자산총계 900,552 매입채무 1 기타유동부채 467,224 유동부채 467,225 비유동부채 - 부채총계 467,225 순자산감소 433,327 처분대가 432,384 36. COVID-19 영향의 불확실성 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 연결실체는 이러한 COVID-19 영향과 정부지원정책이 향후 연결실체의 재무제표에 미칠 영향을 당분기말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 35 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 3분기말 제 35 기말 자산 유동자산 12,807,871,649 23,521,049,740 현금및현금성자산 1,572,511,422 9,002,406,777 단기금융기관예치금 6,006,933,730 6,698,530,441 매출채권 1,794,251,597 7,331,630,534 계약자산 991,788,299 234,679,996 기타수취채권 2,051,151,947 151,493,677 재고자산 330,148,463 0 기타자산 51,611,811 98,496,785 당기법인세자산 9,474,380 3,811,530 비유동자산 68,949,712,408 55,934,819,294 당기손익-공정가치측정금융자산 285,204,184 278,103,600 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 17,951,912,620 8,990,792,620 기타수취채권 511,920,000 459,820,000 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식 41,494,222,494 42,315,755,014 유형자산 8,215,399,693 3,656,134,943 무형자산 294,494,637 95,980,170 사용권자산 196,558,780 138,232,947 자산총계 81,757,584,057 79,455,869,034 부채 유동부채 18,907,327,555 25,416,357,821 매입채무 2,644,703,806 5,421,282,720 계약부채 26,395,600 104,399,997 기타지급채무 169,235,219 466,434,309 기타유동부채 639,673,790 657,669,500 유동성장기부채 15,319,972,676 18,706,151,566 유동리스부채 107,346,464 60,419,729 비유동부채 7,054,246,584 2,411,752,482 장기차입금 6,893,261,328 2,297,753,776 비유동리스부채 94,106,405 80,358,706 기타비유동지급채무 66,878,851 33,640,000 부채총계 25,961,574,139 27,828,110,303 자본 자본금 19,202,422,500 18,477,438,000 자본잉여금 31,132,734,643 28,940,862,984 기타자본구성요소 (665,399,074) 331,370,736 기타포괄손익누계액 (38,999,142) (38,999,142) 이익잉여금(결손금) 6,165,250,991 3,917,086,153 자본총계 55,796,009,918 51,627,758,731 자본과부채총계 81,757,584,057 79,455,869,034 포괄손익계산서 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 8,688,425,732 17,057,630,723 13,826,835,988 28,834,251,304 매출원가 9,042,376,867 12,370,953,117 7,292,663,449 17,124,917,718 매출총이익 (353,951,135) 4,686,677,606 6,534,172,539 11,709,333,586 판매비와관리비 843,661,702 2,370,797,323 558,822,686 1,226,333,895 영업이익(손실) (1,197,612,837) 2,315,880,283 5,975,349,853 10,482,999,691 금융수익 104,272,268 2,000,944,313 5,198,888 288,495,374 금융비용 669,932,823 1,493,744,963 305,347,812 612,285,832 기타수익 2,943,822 248,925,410 (19,234,661) 125,767,393 기타비용 6 2,307,685 88,099,990 88,099,990 관계기업투자순손익 (386,272,217) (821,532,520) 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (2,146,601,793) 2,248,164,838 5,567,866,278 10,196,876,636 법인세비용(수익) 0 0 163,936,710 163,936,710 계속영업이익(손실) (2,146,601,793) 2,248,164,838 5,403,929,568 10,032,939,926 중단영업이익(손실) (15,355,134) (159,914,048) 당기순이익(손실) (2,146,601,793) 2,248,164,838 5,388,574,434 9,873,025,878 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (2,146,601,793) 2,248,164,838 5,388,574,434 9,873,025,878 주당이익 계속영업주당순이익 (단위 : 원) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (56) 59 150 279 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (40) 35 141 258 중단영업주당순손실 (단위 : 원) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 (4) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 (4) 자본변동표 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 17,966,471,500 27,482,837,979 331,370,736 (38,999,142) (10,150,149,882) 35,591,531,191 당기순이익(손실) 9,873,025,878 9,873,025,878 주식보상비용 7,210,575 7,210,575 자기주식의 취득 전환사채 전환 2021.09.30 (기말자본) 17,966,471,500 27,482,837,979 338,581,311 (38,999,142) 277,124,004 45,471,767,644 2022.01.01 (기초자본) 18,477,438,000 28,940,862,984 331,370,736 (38,999,142) 3,917,086,153 51,627,758,731 당기순이익(손실) 2,248,164,838 2,248,164,838 주식보상비용 자기주식의 취득 (996,769,810) (996,769,810) 전환사채 전환 724,984,500 2,191,871,659 2,916,856,159 2022.09.30 (기말자본) 19,202,422,500 31,132,734,643 (665,399,074) (38,999,142) 6,165,250,991 55,796,009,918 현금흐름표 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 영업활동현금흐름 4,041,711,599 10,227,295,196 당기순이익(손실) 2,248,164,838 9,873,025,878 당기순이익조정을 위한 가감 557,073,341 636,932,280 법인세비용 0 163,936,710 이자비용 1,224,288,982 374,501,921 당기손익인식금융자산평가손실 43,245 0 감가상각비 102,137,776 34,380,479 무형자산상각비 54,840,531 105,170,741 유형자산처분손실 2,307,675 942,610 무형자산처분손실 0 88,099,990 대손상각비 25,711,806 233,970,423 지분법평가손실 821,532,520 0 사채상환손실 0 17,832,100 주식보상비용 33,238,851 7,210,575 이자수익 (112,568,732) (14,999,690) 외화환산이익 (6,499,691) (1,954,695) 당기손익인식금융자산평가이익 (7,143,829) (5,694,257) 리스해지이익 (3,189,911) 0 파생상품평가이익 (1,577,625,882) (243,660,938) 대손충당금환입 0 (122,803,689) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,456,713,684 (299,437,174) 매출채권의 감소(증가) 5,514,702,231 7,185,527,680 계약자산의 감소(증가) (757,108,303) 0 재고자산의 감소(증가) (330,148,463) (3,175,512,128) 기타수취채권의 감소(증가) 151,357,497 (233,200,221) 기타유동자산의 감소(증가) 46,884,974 (153,801,904) 매입채무의 증가(감소) (2,776,578,914) (9,914,796,957) 계약부채의 증가(감소) (78,004,397) 0 기타지급채무의 증가(감소) (296,395,231) 1,854,160,601 기타유동부채의 증가(감소) (17,995,710) 4,138,185,755 이자수취(영업) 61,552,965 14,999,690 이자지급(영업) (276,130,379) (2,348) 법인세환급(납부) (5,662,850) 1,776,870 투자활동현금흐름 (14,984,802,287) (14,797,726,852) 단기금융상품의 감소 14,698,530,441 4,015,952,617 유형자산의 처분 33,034,145 1,364,738,358 무형자산의 처분 3,565,002 763,898,005 보증금의 감소 30,000,000 0 단기금융상품의 증가 (14,006,933,730) (7,262,914) 단기대여금의 증가 (2,000,000,000) 0 관계기업투자주식의 증가 0 (5,000,000,000) 종속기업투자주식의 증가 0 (3,515,513,600) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (8,961,120,000) (8,808,672,620) 유형자산의 취득 (4,442,858,145) (3,550,303,364) 무형자산의 취득 (256,920,000) (28,393,334) 보증금의 증가 (82,100,000) (32,170,000) 재무활동현금흐름 3,509,730,742 (27,240,361) 장기차입금의 증가 4,595,507,552 0 전환사채의 발행 0 1,005,907,479 전환사채의 상환 0 (1,005,170,110) 자기주식의 취득 (996,769,810) 0 리스부채의 감소 (89,007,000) (27,977,730) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,464,591 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,429,895,355) (4,597,672,017) 기초현금및현금성자산 9,002,406,777 9,436,616,128 기말현금및현금성자산 1,572,511,422 4,838,944,111 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 소프트센(이하 "당사")은 1988년 4월 11일 설립되었으며 본점은 서울시 서초구 반포대로 13 아이티센빌딩 1층에 위치하고 있습니다.당사는 1997년 7월 18일에 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 3월 28일 개최된 주주총회에서 기존 사명을 주식회사 비티씨정보통신에서 주식회사 소프트센으로 변경하였습니다. 또한 2012년 11월 30일 주주총회의 결의에 따라 10월 1일부터 익년 9월 30일까지 사업기간을 1월 1일부터 12월 31일까지로 변경하였으며, 2013년 8월 7일 이사회의 결의에 따라 2013년 11월 1일자로 주식회사 일근인프라를 흡수합병 하였습니다. 당사는 2019년 주주의 변동으로 아이티센의 기존 연결 종속회사에서 제외되었습니다.당사의 사업은 플렉서블OLED 신소재 및 관련 공정시스템 사업, 서버/스토리지, 프로세서 등 제반 인프라 및 유지보수서비스를 공급하는 ICT사업, AI, BigData, Cloud등의 기술을 기반으로 한 솔루션공급사업, 배터리, SMT, 식품 등 X-Ray 검사장비 등의 사업으로 구성되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주주명 보통주 우선주 주식수 지분율 주식수 지분율 HONGKONG SHENG DA INTERNATIONAL DEVELOPMENT LIMITED (홍콩셩다국제유한공사)(주1) 6,435,873 16.76% - - HONGKONG CHUN SHUN INTERNATIONAL TRANDING LIMITED (홍콩춘순국제무역유한공사) 1,780,089 4.64% - - 기타 29,508,741 76.84% 150,232 0.39% 자기주식 523,000 1.36% 6,910 0.02% 합 계 38,247,703 99.59% 157,142 0.41% (주1)당분기중 전 최대주주인 수피센투자조합의 해산에 따라 홍콩셩다국제유한공사는 조합해산에 따른 조합원 지분을 현물 취득하여 최대주주가 되었습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2022년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ - '회계정책’의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세’- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.1.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주 및 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익_공정가치측정 금융상품 기타포괄손익_공정가치측정 지분상품 상각후원가 측정금융상품 합 계 [유동] 현금및현금성자산 - - 1,572,511 1,572,511 단기금융기관예치금 - - 6,006,934 6,006,934 매출채권 - - 1,794,252 1,794,252 기타수취채권(유동) - - 2,051,152 2,051,152 소 계 - - 11,424,849 11,424,849 [비유동] 당기손익인식금융자산 285,204 - - 285,204 기타포괄손익인식금융자산 - 17,951,913 - 17,951,913 기타수취채권(비유동) - - 511,920 511,920 소 계 285,204 17,951,913 511,920 18,749,037 합 계 285,204 17,951,913 11,936,769 30,173,886 (단위 : 천원) 구 분 당기손익_공정가치측정 금융상품 기타포괄손익_공정가치측정 지분상품 상각후원가 측정금융상품 합 계 [유동] 현금및현금성자산 - - 9,002,407 9,002,407 단기금융기관예치금 - - 6,698,530 6,698,530 매출채권 - - 7,331,631 7,331,631 기타수취채권(유동)(주1) - - 579 579 소 계 - - 23,033,147 23,033,147 [비유동] 당기손익인식금융자산 278,104 - - 278,104 기타포괄손익인식금융자산 - 8,990,793 - 8,990,793 기타수취채권(비유동) - - 459,820 459,820 소 계 278,104 8,990,793 459,820 9,728,717 합 계 278,104 8,990,793 23,492,967 32,761,864 (주1) 부가세 환급금이 제외된 금액입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주 및 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 금융보증부채 합계 [유동] 매입채무(주1) 1,621,185 - - 1,621,185 기타지급채무(주2) 95,490 - - 95,490 유동성장기부채 12,073,238 3,246,735 - 15,319,973 소 계 13,789,913 3,246,735 - 17,036,648 [비유동] 기타지급채무 66,879 - - 66,879 장기차입금 6,893,261 - - 6,893,261 소 계 6,960,140 - - 6,960,140 합 계 20,750,053 3,246,735 - 23,996,788 (주1) 금융부채의 정의를 충족하지 않은 금액이 제외되어 있습니다.(주2) 부가세 납부금이 제외된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 합 계 [유동] 매입채무(주1) 4,996,129 - 4,996,129 기타지급채무 466,434 - 466,434 유동성장기부채 12,283,235 6,422,917 18,706,152 소 계 17,745,798 6,422,917 24,168,715 [비유동] 기타지급채무 33,640 - 33,640 장기차입금 2,297,754 - 2,297,754 소 계 2,331,394 - 2,331,394 합 계 20,077,192 6,422,917 26,500,109 (주1) 금융부채의 정의를 충족하지 않은 금액이 제외되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 7,101 5,694 상각후원가측정금융자산 146,762 (9,490) 당기손익-공정가치측정금융부채 1,577,626 243,661 상각후원가측정금융부채 (1,224,289) (263,507) 합 계 507,200 (23,642) (4) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행 가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 4. 금융상품 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 지분상품 285,204 285,204 278,104 278,104 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 17,951,913 17,951,913 8,990,793 8,990,793 합 계 18,237,117 18,237,117 9,268,897 9,268,897 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 3,246,735 3,246,735 6,422,917 6,422,917 합 계 3,246,735 3,246,735 6,422,917 6,422,917 (2) 공정가치서열체계 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 불가능 투입변수) 2) 수준별 공정가치(가) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합출자금 285,204 - - 285,204 285,204 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 비상장주식 17,951,913 - - 17,951,913 17,951,913 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 3,246,735 - - 3,246,735 3,246,735 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합출자금 278,104 - - 278,104 278,104 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 비상장주식 8,990,793 - - 8,990,793 8,990,793 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 6,422,916 - - 6,422,916 6,422,916 (나) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 조합원출자금 등 파생상품부채 조합원출자금 등 파생상품부채 기초잔액 9,268,897 6,422,917 454,529 3,639,961 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 7,101 (1,577,626) 5,695 (243,661) 매입, 발행, 매도 및 결제 매입(주1) 8,961,119 - 4,368,293 - 전환사채의 보통주 전환 - (1,598,556) - - 전환사채 상환 - - - (566,050) 기말잔액 18,237,117 3,246,735 4,828,517 2,830,250 (주1) 당분기와 전분기 중 강소소천과기유한공사의 지분을 취득하였습니다. (다) 가치평가기법당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 조합출자금 285,204 3 순자산가치법/현금흐름할인법 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : 지분증권 17,951,913 3 순자산가치법/현금흐름할인법 공정가치로 측정하는 금융부채 : 파생상품부채 3,246,735 3 옵션평가방법 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 조합출자금 278,104 3 순자산가치법/현금흐름할인법 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : 지분증권 8,990,793 3 순자산가치법/현금흐름할인법 공정가치로 측정하는 금융부채 : 파생상품부채 6,422,917 3 옵션평가방법 5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 은행예금 1,572,511 9,002,407 금융기관예치금: 금융기관예치금(유동) 6,006,934 6,698,530 합 계 7,579,445 15,700,937 (2) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금은 없습니다. 6. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익_공정가치측정금융자산 285,204 278,103 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 17,951,913 8,990,793 합 계 18,237,117 9,268,896 (2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익_공정가치측정금융자산 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 기초금액 278,103 8,990,793 취득 - 8,961,120 평가 7,101 - 기말금액 285,204 17,951,913 차감: 유동항목 - - 비유동항목 285,204 17,951,913 (단위 : 천원) 구 분 당기손익_공정가치측정금융자산 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 기초금액 272,409 182,120 취득 - 8,808,673 평가 5,695 - 기말금액 278,104 8,990,793 차감: 유동항목 - - 비유동항목 278,104 8,990,793 7. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국가 결산월 주요영업 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 텐클라우드국제과기유한공사(주1) 중국 12월 투자지배활동 60.00% 14,500,000 60.00% 14,500,000 소프트센심천정보과기유한공사 중국 12월 스마트교육솔루션 사업 100.00% 6,930,214 100.00% 6,930,214 소프트센강소정보과기유한공사(주2) 중국 12월 디스플레이신소재 사업 100.00% 8,694,278 100.00% 8,694,278 주식회사 에스씨시스템즈(주3) 대한민국 12월 디스플레이신소재 사업 100.00% 4,850,000 100.00% 4,850,000 합계 34,974,492 34,974,492 (주1) 해당 종속기업은 샤먼서덕마방정보기술유한회사를 100% 지배하고 있습니다.(주2) 전기 중 추가 지분출자 하였습니다.(주3) 전기 중 신규 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다. 해당 종속기업은 (주)에스씨를 60% 지배하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 34,974,492 24,806,129 취득 (주1) - 3,515,514 기말 34,974,492 28,321,643 (주1) 전기 중 소프트센강소정보과기유한공사에 추가 지분출자와 에스씨시스템즈를 신규 취득 하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)케이글라스(주1) 대한민국 12월 48.98% 6,519,730 48.98% 7,341,263 (주1) 전기 중 신규 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 7,341,263 - 취득 - 5,000,000 지분법평가손익 (821,533) - 기말 6,519,730 5,000,000 (5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원 구 분 ㈜케이글라스 유동자산 1,253,974 비유동자산 14,397,698 자산총계 15,651,672 유동부채 4,399,678 비유동부채 5,115,817 부채총계 9,515,495 수익 1,934,110 영업손익 (1,486,094) 당기순손익 (1,554,378) 총포괄손익 (1,554,378) (단위 : 천원) 구 분 ㈜케이글라스 유동자산 3,007,605 비유동자산 8,579,318 자산총계 11,586,923 유동부채 1,678,718 비유동부채 2,217,650 부채총계 3,896,368 수익 5,668,010 영업손익 755,112 당기순손익 659,986 총포괄손익 659,986 (6) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 영업권 등 장부금액 (주)케이글라스 6,136,177 48.98% 3,005,474 3,514,256 6,519,730 (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 영업권 등 장부금액 (주)케이글라스 7,690,555 48.98% 3,766,803 3,574,460 7,341,263 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 채권액 1,834,989 7,346,656 대손충당금 (40,737) (15,025) 장부금액 1,794,252 7,331,631 기타수취채권 채권액 2,209,318 309,660 대손충당금 (158,166) (158,166) 장부금액 2,051,152 151,494 비유동기타수취채권 채권액 511,920 459,820 대손충당금 - - 장부금액 511,920 459,820 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 : 단기대여금 2,000,000 - 미수금 136 151,494 미수수익 51,016 - 소 계 2,051,152 151,494 비유동 : 장기보증금(주1) 511,920 459,820 합 계 2,563,072 611,314 (주1) 장기보증금 중 80,000천원에 대하여 전세권이 설정되어 있습니다. (3) 당사는 약정된 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 전입 기말금액 매출채권 15,025 25,712 40,737 기타유동수취채권 158,166 - 158,166 합 계 173,191 25,712 198,903 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 전입 환입 기말금액 매출채권 47,312 279,787 (45,816) 281,283 기타유동수취채권 298,166 - (120,000) 178,166 합 계 345,478 279,787 (165,816) 459,449 9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 120,781 - 재공품 209,368 - 합 계 330,149 - (2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 12,096,278천원및 16,898,300천원입니다. 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산(주1) 합 계 취득금액 - 10,000 58,138 86,375 8,077,038 8,231,551 감가상각누계액 - (833) (5,549) (9,769) - (16,151) 순장부금액 - 9,167 52,589 76,606 8,077,038 8,215,400 (주1) 상기 건설중인자산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. 해당내역은 주석 31번을 참고하여 주시기 바랍 니다. (단위 : 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 취득금액 25,358 8,598 17,476 15,000 3,597,623 3,664,055 감가상각누계액 (3,804) (1,290) (2,076) (750) - (7,920) 순장부금액 21,554 7,308 15,400 14,250 3,597,623 3,656,135 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 21,554 7,308 15,400 14,250 3,597,623 3,656,135 취득 - 10,000 52,683 71,375 4,308,800 4,442,858 자본화차입원가(주1) - - - - 170,615 170,615 처분 및 폐기 (19,018) (7,308) (9,016) - - (35,342) 감가상각비 (2,536) (833) (6,478) (9,019) - (18,866) 기말 순장부금액 - 9,167 52,589 76,606 8,077,038 8,215,400 (주1) 당분기 자본화이자율은 4.32%입니다. (단위 : 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 - - 6,680 1,423,909 1,430,589 취득 298,085 8,597 12,021 3,231,600 3,550,303 처분 (1,363,636) - (2,045) - (1,365,681) 대체 1,090,909 - - (1,090,909) - 감가상각비 (2,536) (860) (6,816) - (10,212) 기타증감(주1) - - 1,997 - 1,997 기말 순장부금액 22,822 7,737 11,837 3,564,600 3,606,996 (주1) 국고보조금 상각분입니다. (3) 유형자산 취득약정 당사는 전기에 (주)과천펜타시티피에프브이와 신사옥 건설과 관련된 지식산업센터분양 계약을 체결하였으며, 당분기말까지 3차 중도금을 지급하였습니다. 당분기말 현재 당사가 유형자산을 취득하기 위한 약정액 및 당분기말까지의 누적 지급액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 약정액 누적지급액 지식사업센터분양 (주)과천펜타시티피에프브이 21,544,000 7,540,400 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 합 계 취득금액 713,470 204,400 5,349 8,002 931,221 상각누계액 (629,566) - (3,559) (3,601) (636,726) 순장부금액 83,904 204,400 1,790 4,401 294,495 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 특허권 상표권 합 계 취득금액 665,703 5,349 8,002 679,054 상각누계액 (577,623) (3,049) (2,401) (583,073) 순장부금액 88,080 2,300 5,601 95,981 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 합 계 기초 순장부금액 88,080 - 2,300 5,601 95,981 취득 52,520 204,400 - - 256,920 처분 (3,565) - - - (3,565) 무형자산상각비 (53,131) - (510) (1,200) (54,841) 기말 순장부금액 83,904 204,400 1,790 4,401 294,495 (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 합 계 기초 순장부금액 95,847 155,799 788,100 3,112 7,202 1,050,060 취득 - 10,663 - - - 10,663 처분 (63,898) - (788,100) - - (851,998) 무형자산상각비 (31,949) (73,866) - (622) (1,201) (107,638) 국고보조금 - 2,467 - - - 2,467 기말 순장부금액 - 112,793 - 2,490 6,001 121,284 (3) 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비로 구분됩니다.(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 없습니다. 12. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 125,967 44,788 차량운반구 70,592 93,445 합 계 196,559 138,233 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동리스부채 107,346 60,420 비유동리스부채 94,106 80,359 합 계 201,452 140,779 (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 138,233 - 증가 192,480 140,851 리스해지 (50,883) - 감가상각비 (83,272) (26,166) 기말장부금액 196,558 114,685 (4) 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 140,779 - 증가 192,480 140,851 리스부채의 상환 (89,007) (27,977) 리스해지 (54,074) - 이자비용 11,274 4,110 기말장부금액 201,452 116,984 (5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 : 부동산 62,890 17,915 차량운반구 20,382 8,251 소 계 83,272 26,166 리스부채에 대한 이자비용 11,274 4,110 단기리스 및 소액자산 리스료 23,818 16,184 합 계 118,364 46,460 (6) 당분기와 전분기 중 발생한 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 지급액 89,007 27,977 단기리스 및 소액자산 리스료 23,818 16,184 합 계 112,825 44,161 (7) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월미만 ~1년이하 ~2년이하 ~5년이하 합계 리스부채 29,412 88,236 72,648 25,937 216,233 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 ~1년 이하 ~2년 이하 ~5년 이하 합계 리스부채 17,016 51,048 39,264 47,905 155,233 상기 리스부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액입니다. 13. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동항목이며 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 34,579 89,078 선급비용 17,033 9,418 합 계 51,612 98,496 14. 매입채무 및 기타지급채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 : 매입채무 2,644,704 5,421,283 미지급금 149,087 123,778 미지급비용 20,149 342,656 소 계 2,813,940 5,887,717 비유동 : 임대보증금 15,000 15,000 장기미지급비용 51,879 18,640 소 계 66,879 33,640 합 계 2,880,819 5,921,357 (2) 주가차액보상권(현금결제형)2021년 5월 13일과 2022년 3월 2일에 당사는 각각 50,000개와 30,000개의 주가차액보상권을 미등기임원에게 부여하였으며, 2년간의 가득조건을 충족하면 현금을 지급하는 조건입니다. 주가차액보상권은부여일로부터 5년 후에 상실됩니다. 현금지급액은 부여일과 가득일 사이의 회사 주가 상승분에 기초하여 결정 됩니다. 당분기말과 전기말 현재 주가차액보상권에 대하여 인식한 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주가차액보상권 부채 총장부금액 51,879 18,640 15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 유동 : 전환사채 - 0~1% 12,073,238 12,283,235 파생상품부채 - - 3,246,735 6,422,916 소 계 15,319,973 18,706,151 비유동 : 장기차입금 NH농협 MOR +2.54% 6,893,261 2,297,754 합 계 22,213,234 21,003,905 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가에 따라 변동합니다. (2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 일반시설자금대출(주1) NH농협 2021-10-26 2024-03-30 MOR +2.54% 6,893,261 2,297,754 (주1) 해당 차입금과 관련하여 당사는 건설중인자산을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. 해당내역은 주석 31번을 참고하여 주시기 바랍니다. (3) 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 전환사채 종류 제8회 무기명 이권부 무보증 전환사채 발행가액 및 액면총액 6,000,000천원 미상환잔액 1,380,000천원 표면이자율 - 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2021년 12월23일)로부터 만기일 1개월전(2025년 11월 23일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 ㈜소프트센 기명식 보통주식 837,378주 전환비율 100% 전환가격 및 결정방법 1,648원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 및 그 이후매3개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환주식수 2,471,902주 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 105.1205%를 상환한다. 옵션에 관한 사항 본 전환사채는 만기 전 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수있는 권리(Call Option) 및 사채권자가 발행회사에게 본 사채를 매도할 수 있는 권리(Put Option)가 부여된 사채임. [Call Option에 관한 사항] 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년6개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 3%(3개월 복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 매도청구권 행사범위는 본 사채 발행가액의 30%를 초과할수 없다. (주1) [Put Option에 관한 사항] 본 사채의 발행일이 1년6개월이 경과한 날 및 이후 매3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다 (주1) 제8회 전환사채에 대한 콜옵션은 2022년 6월 23일을 기준으로 행사기간이 종료되었습니다. 구 분 발행조건 전환사채 종류 제9회 무기명 이권부 무보증 전환사채 발행가액 및 액면총액 6,000,000천원 미상환잔액 6,000,000천원 표면이자율 1.00% 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 11월23일)로부터 만기일 1개월전(2024년 10월 23일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 ㈜소프트센 기명식 보통주식 3,010,536주 전환비율 100% 전환가격 및 결정방법 1,993원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 및 그 이후 매3개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환주식수 - 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 104.6579%를 상환한다. 옵션에 관한 사항 본 전환사채는 만기 전 발행회사가 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수있는 권리(Call Option) 및 사채권자가 발행회사에게 본 사채를 매도할 수 있는 권리(Put Option)가 부여된 사채임. [Call Option에 관한 사항] 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년6개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 4%(분기복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 매도청구권 행사범위는 본 사채 발행가액의 30%를 초과할수 없다. [Put Option에 관한 사항] 본 사채의 발행일이 1년이 경과한 날 및 이후 매3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다. 구 분 발행조건 전환사채 종류 제10회 무기명 이권부 무보증 전환사채 발행가액 및 액면총액 8,000,000천원 미상환잔액 8,000,000천원 표면이자율 1.00% 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 11월23일)로부터 만기일 1개월전(2024년 10월 23일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 ㈜소프트센 기명식 보통주식 4,014,049주 전환비율 100% 전환가격 및 결정방법 1,993원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 및 그 이후 매3개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환주식수 - 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 104.6579%를 상환한다. 옵션에 관한 사항 본 전환사채는 만기 전 발행회사가 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수있는 권리(Call Option) 및 사채권자가 발행회사에게 본 사채를 매도할 수 있는 권리(Put Option)가 부여된 사채임. [Call Option에 관한 사항] 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년6개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 6%(분기복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 매도청구권 행사범위는 본 사채 발행가액의 30%를 초과할수 없다. [Put Option에 관한 사항] 본 사채의 발행일이 1년이 경과한 날 및 이후 매3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다. (4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2020.12.23 2025.12.23 - 1.0 1,380,000 4,090,000 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2021.11.23 2024.11.23 1.0 2.5 6,000,000 6,000,000 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2021.11.23 2024.11.23 1.0 2.5 8,000,000 8,000,000 사채상환할증금 722,769 861,534 사채할인발행차금 (167,329) (292,200) 사채할증발행차금 - 5,526 전환권조정 (3,862,202) (6,381,626) 파생상품부채 3,246,735 6,422,916 유동성전환사채 15,319,973 18,706,150 비유동전환사채 - - 16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동항목이며 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 505,905 498,320 선수금 100,154 90,154 기타부채 33,615 69,196 합 계 639,674 657,670 17. 퇴직급여당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 118,097천원(전분기 : 143,168천원)입니다. 18. 자본금 (1) 당분기말 현재 당사가 발행할 보통주, 우선주의 총수 및 1주당 금액은 각각 120,000,000주 및 500원이며, 발행 주식수는 보통주와 우선주 각각 38,247,703주와 157,142주입니다. (2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 35,932,943 17,966,472 24,122,720 전분기말 35,932,943 17,966,472 24,122,720 당기초 36,954,876 18,477,439 25,580,744 전환사채의 보통주전환 1,449,969 724,985 2,191,872 당분기말 38,404,845 19,202,424 27,772,616 (3) 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없는 누적적ㆍ참가적 전환우선주로서 발행과관련한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내용 발행일 2002년 3월 22일 발행당시 발행주식수 1,000,000주 무상증자주식수 100,000주 무상감자주식수 942,858주 당분기말 발행주식수 157,142주 발행가액 1주당 2,000원 최저배당율 액면가액의 9% (누적적, 참가적 배당) 우선주 존속기간 및전환조건 발행일로부터 5년이며, 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환됨. 단, 위 기간중 소정의 배당을 완료할 때까지의 그 기간을 연장함. 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 의결권(주1) 의결권이 없는 것을 원칙으로 함. 단, 우선주에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함 (주1) 당사는 우선주 발행 이후 배당 내역이 없음에 따라 당분기 및 전분기의 주당손익계산시 우선주의 의결권이 부활한 것으로 간주하였습니다. 19. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 27,772,616 25,580,745 주식선택권 2,460,246 2,460,246 감자차익 454,059 454,059 자기주식처분이익 445,813 445,813 합 계 31,132,734 28,940,863 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,068,205) (71,436) 전환권청산이익 402,806 402,806 합 계 (665,399) 331,370 (3) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 보통주 우선주 전기초 - 6,910 전분기말 - 6,910 당기초 - 6,910 취득 523,000 - 당분기말 523,000 6,910 20. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손실 (38,999) (38,999) (2) 당분기말과 전기말 현재 자본에 직접 반영된 기타포괄손익 구성요소와 관련한 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손실 (49,999) 11,000 (38,999) (49,999) 11,000 (38,999) 21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 6,165,251 3,917,086 22. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 54,429 7,588,999 제품매출 5,396,860 9,924,536 유지보수매출 11,606,342 11,320,716 합 계 17,057,631 28,834,251 (2) 당분기와 전분기 범주별 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 IT인프라매출 직접판매 5,451,289 17,513,535 IT솔루션매출 직접판매 - - 소 계 5,451,289 17,513,535 기간에 걸쳐 인식하는 수익 IT인프라매출 직접판매 11,431,573 11,073,056 IT솔루션매출 직접판매 174,769 247,660 소 계 11,606,342 11,320,716 합 계 17,057,631 28,834,251 (3) 당분기와 전분기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 40,181 2,513,545 제품매출원가 270,519 3,368,252 유지보수매출원가 12,060,253 11,243,121 합 계 12,370,953 17,124,918 23. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 991,788 234,680 계약부채 26,396 104,400 (2) 당사는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 104,400천원입니다. 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,141,497 400,364 퇴직급여 104,587 44,180 복리후생비 153,002 57,909 여비교통비 35,199 10,396 접대비 35,757 18,191 통신비 3,239 2,494 수도광열비 9,778 4,523 세금과공과금 36,842 12,195 감가상각비 102,138 31,418 지급임차료 32,473 20,592 보험료 33,646 14,506 운반비 3,619 547 교육훈련비 4,100 130 도서인쇄비 3,084 1,046 소모품비 49,550 1,850 지급수수료 488,196 291,543 광고선전비 20,299 2,765 대손상각비 25,712 233,970 무형고정자산상각 54,841 70,502 주식보상비용 33,239 7,211 합 계 2,370,798 1,226,332 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 112,569 15,000 외환차익 297,106 22,186 외화환산이익 6,500 1,955 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,144 5,694 파생상품평가이익 1,577,626 243,661 합 계 2,000,945 288,496 (2) 당분기와 전분기 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,224,289 374,502 외환차손 269,413 219,952 사채상환손실 - 17,832 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 43 - 합 계 1,493,745 612,286 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 245,735 2,964 대손충당금환입 - 122,804 리스해지이익 3,190 - 합 계 248,925 125,768 (2) 당분기와 전분기 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 2,308 - 무형자산처분손실 - 88,100 합 계 2,308 88,100 27. 법인세비용 당분기와 전분기 중 당사의 법인세부담액은 없으며, 누적 일시적차이 및 결손금에 대한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하여 당해 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. 28. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 317,626 (2,514,663) 원재료 및 상품매입액 11,778,652 19,505,429 종업원급여(주2) 1,470,721 527,270 감가상각비와 무형자산상각비 156,979 101,920 지급수수료 488,195 304,540 지급임차료 38,436 24,089 광고선전비 20,299 2,765 여비교통비 42,567 22,861 기타비용 428,275 377,041 매출원가 및 판매비와관리비의 합계(주1) 14,741,750 18,351,252 (주1) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (주2) 임직원급여의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,352,624 477,692 퇴직급여 118,097 49,578 합 계 1,470,721 527,270 29. 주당이익(손실)(1) 당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(A) (2,146,601,793) 2,248,164,838 - - 우선주 배당금(B) - - - - 보통주분기순이익(=A-B) (2,146,601,793) 2,248,164,838 - - 가중평균유통보통주식수 38,042,125 37,991,025 38,042,125 37,991,025 기본주당이익 (56) 59 - - (단위 : 주, 원) 구 분 전분기 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실)(A) 5,403,929,568 10,032,939,926 (15,355,134) (159,914,048) 우선주 배당금(B) - - - - 보통주분기순이익(손실)(=A-B) 5,403,929,568 10,032,939,926 (15,355,134) (159,914,048) 가중평균유통보통주식수 35,926,033 35,926,033 35,926,033 35,926,033 기본주당이익(손실) 150 279 - (4) (2) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 : 38,404,845 36,954,876 35,932,943 35,932,943 가감 : 가중평균전환주식수 - 1,162,966 - - 차감 : 가중평균자기주식수 (362,720) (126,817) (6,910) (6,910) 가중평균유통보통주식수 38,042,125 37,991,025 35,926,033 35,926,033 (주) 당사는 우선주 발행 이후 배당 실적이 없어 전환우선주의 의결권이 부활한 것으로 간주하였으며, 이에 따라 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정시 사용한 기초발행주식수 및 자기주식에는 전환우선주 발행주식 및 자기주식이 각각 포함되어 있습니다. (3) 희석주당이익당분기와 전분기의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 3개월 누적 당기순이익 계속영업손익 (2,146,601,793) 2,248,164,838 중단영업손익 - - 전환가정시 당기순이익 계속영업손익 (1,837,192,224) 1,616,691,031 중단영업손익 - - 가중평균유통보통주식수 38,042,125 37,991,025 희석성잠재보통유통주식수 7,861,963 8,112,336 조정된 가중평균주식수 45,904,088 46,103,361 희석주당이익 계속영업희석주당이익(손실) (40) 35 중단영업희석주당이익(손실) - - (단위 : 주, 원) 구 분 3개월 누적 당기순이익 계속영업손익 5,403,929,568 10,032,939,926 중단영업손익 (15,355,134) (159,914,048) 전환가정시 당기순이익 계속영업손익 5,502,762,725 10,078,182,823 중단영업손익 (15,355,134) (159,914,048) 가중평균유통보통주식수 35,926,033 35,926,033 희석성잠재보통유통주식수 3,210,273 3,210,273 조정된 가중평균주식수 39,136,306 39,136,306 희석주당이익 계속영업희석주당이익(손실) 141 258 중단영업희석주당이익(손실) - (4) 전분기 중단영업 희석주당손익은 반희석효과가 발행하여 중단영업 기본주당손익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 - 1,090,909 사용권자산과 리스부채의 인식 192,480 140,851 전환사채의 유동성 대체 - 4,936,690 전환사채의 전환에 따른 자본증가 2,916,856 - 31. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증금액 제공받은 보증내용 보증처 (특수관계자) 해당없음 (기타) 소프트웨어공제조합 18,774 계약/하자 등 ㈜파이디지탈헬스케어 등 서울보증보험 1,593,350 계약/하자 등 흥국화재해상보험 등 합 계 1,612,124 (2) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 (자기를 위한 담보) 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 266,641 266,641 소프트웨어공제조합 출자금 18,563 18,563 정보통신공제조합 유형자산 건설중인자산 8,077,038 11,488,769 농협은행 합 계 8,362,242 11,773,973 (3) 금융기관 여신한도약정 당분기말 현재 당사의 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 약정한도액 실행금액 농협 시설자금대출 11,488,769 6,893,261 (4) 소송현황당분기말 현재 당사와 관련되어 계류중인 소송사건은 없습니다. (5) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 설정금액 설정권자 (자기를 위한 담보) 보증금 전세권 80,000 80,000 한대훈 외 32. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비 고 최상위지배자 얼티앤수 및 특수관계인 얼티앤수 및 특수관계인 얼티앤수/수지락/란원원/주춘학 차상위지배기업 - 홍콩셩다국제유한공사 - 지배기업 홍콩셩다국제유한공사(주3) 수피센투자조합 ㈜소프트센의 최대주주 종속기업 텐클라우드국제과기유한공사 텐클라우드국제과기유한공사 ㈜소프트센의 종속기업 하문서덕마방정보과학기술유한회사 하문서덕마방정보과학기술유한회사 ㈜소프트센의 종속기업 소프트센(심천)정보과기유한공사 소프트센(심천)정보과기유한공사 ㈜소프트센의 종속기업 소프트센(강소)정보과기유한공사 소프트센(강소)정보과기유한공사 ㈜소프트센의 종속기업 (주)에스씨시스템즈(주1) (주)에스씨시스템즈(주1) ㈜소프트센의 종속기업 (주)에스씨(주1) (주)에스씨(주1) ㈜소프트센의 종속기업 관계기업 (주)케이글라스(주2) (주)케이글라스(주2) ㈜소프트센의 관계기업 기타특수관계자 강소소천과기유한공사 강소소천과기유한공사 최상위지배자의 특수관계법인 (주1) 전기에 신규 설립 및 지분 출자하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) 전기에 신규 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 당분기 중 수피센투자조합의 해산결의로 지배기업이 홍콩셩다국제유한공사로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 매출 이자수익 유무형자산처분 매입(주1) (주)케이글라스 관계기업 - 41,841 - - (주)에스씨 종속기업 - - 34,759 - 강소소천과기유한공사 기타특수관계자 12,721,500 - - 7,325,860 (주1) 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 해당 매입금액은 수익에서 차감하여 처리하였습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 매출 유형자산처분 (주)케이글라스 관계기업 - 1,363,636 강소소천과기유한공사 기타특수관계자 15,391,614 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)에스씨시스템즈 종속기업 - - - 15,000 (주)케이글라스 관계기업 - 2,041,841 - - 강소소천과기유한공사 기타특수관계자 45,223 - - - 합 계 45,223 2,041,841 - 15,000 (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 기타채무 (주)에스씨시스템즈 종속회사 - 342 15,000 강소소천과기유한공사 기타특수관계자 5,629,988 - - 합 계 5,629,988 342 15,000 (4) 전분기 중 특수관계자와의 자금거래(차입 및 대여거래)는 없으며 당분기 중 특수관계자와의 자금거래(차입 및 대여거래)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 자금의 대여 (주)케이글라스 관계기업 2,000,000 (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 당분기 전분기 지분 매입(출자) 소프트센(강소)정보과기유한공사 - 3,465,514 (주)케이글라스 - 5,000,000 ㈜에스씨시스템즈 - 50,000 강소소천과기유한공사 8,961,120 8,808,673 합 계 8,961,120 17,324,187 (6) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요경영진으로 판단하였으며,당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 351,817 109,544 퇴직급여 45,829 15,862 주식보상비용 33,239 7,211 합 계 430,885 132,617 33. 영업부문 정보 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 IT인프라매출 16,882,862 28,586,591 IT솔루션매출 174,769 247,660 합 계 17,057,631 28,834,251 (2) 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 비 고 당분기 전분기 A사 5,395,640 15,391,614 IT인프라매출 B사(주1) 2,322,183 28,440 IT인프라매출 C사(주2) 953,334 3,032,888 IT인프라매출 (주1) 당분기매출이 당분기 총매출액의 10%이상이나, 전분기매출이 전분기 총매출액의 10%미만입니다.(주2) 당분기매출이 당분기 총매출액의 10% 미만이나, 전분기매출이 전분기 총매출액의 10%이상입니다. 34. 위험관리 (1) 재무위험관리당사는 회사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 외환위험, 유동성위험, 이자율 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 시장위험가) 외환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 등 화폐성 채권ㆍ채무에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 CNY 입니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: CNY) 구 분 당분기말 전기말 CNY 원화환산액 CNY 원화환산액 매출채권 226,500 45,223 30,226,500 5,629,988 총(순)노출 226,500 45,223 30,226,500 5,629,988 (2) 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5%와 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 10% 상승시 5% 상승시 10% 상승시 매출채권 2,261 4,522 281,499 562,999 총(순)노출 2,261 4,522 281,499 562,999 당분기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 나) 이자율위험(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 [변동이자율] 금융자산 : 금융기관예치금 - 6,698,530 금융부채 : 장기차입금 6,893,261 2,297,754 (2) 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 변동이자부 차입금의 이자비용이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 68,933 (68,933) 22,978 (22,978) 2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 최대로 노출된 신용위험은 당분기말과 전기말 현재 금융자산으로 인식한 장부금액입니다. 한편, 당사는 경영목적상 필요시 종속기업에 지급보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다. 3) 유동성위험 당사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 자금관리 계획에는 단기적인 계획뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 3개월 이내 1년 이내 1년 이후 당분기말 : 매입채무 1,621,185 1,621,185 - - 차입금 18,966,499 750,351 11,322,887 6,893,261 기타지급채무 162,369 95,490 - 66,879 합 계 20,750,053 2,467,026 11,322,887 6,960,140 전기말 : 매입채무 4,996,129 4,996,129 - - 차입금 14,580,990 1,921,896 10,361,340 2,297,754 기타지급채무 466,434 466,434 - 33,640 합 계 20,043,553 7,384,459 10,361,340 2,331,394 (2) 자본 위험 관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 25,961,574 27,828,110 자본(B) 55,796,010 51,627,759 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(유동)(C) 7,579,445 15,700,937 차입금(D) 22,213,234 21,003,905 부채비율(A/B) 46.53% 53.90% 순차입금비율(D-C)/B 26.23% 10.27% 35. 중단영업 (1) 중단 분류전기 중 당사는 이사회 승인에 의하여 2021년 8월25일에 국내 의료사업 계약지위이전 약정체결(이전금액 65,000천원, 운전자본 정산금액 367,384천원)로 해당 부문의 관련 손익을 중단영업으로 표시하였습니다. (2) 당분기와 전분기 손익계산서에 포함된 중단영업이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출 - 7,349,021 매출원가 - 7,059,390 판매관리비 - 427,330 기타영업외수익 - 1,964 기타영업외비용 - 23,236 법인세비용 - - 중단영업처분손익 - (943) 중단영업분기순손익 - (159,914) (3) 당분기와 전분기 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 - (1,543,605) 투자활동으로 인한 순현금흐름 - - 재무활동으로 인한 순현금흐름 - - (4) 전기 중 중단영업으로 인한 당사의 재무상태표 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전 기 계약자산 798,372 재고자산 36,237 유동자산 834,609 유형자산 2,045 무형자산 63,898 비유동자산 65,943 자산총계 900,552 매입채무 1 기타유동부채 467,224 유동부채 467,225 비유동부채 - 부채총계 467,225 순자산감소 433,327 처분대가 432,384 36. COVID-19 영향의 불확실성 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 당사는 이러한 COVID-19 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 재무제표에 미칠 영향을 당분기말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에 규정하고 있습니다. 제 8조의 2 (우선주식의 수와 내용) ① 이 회사가 발행할 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이조에서는 “종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 30,000,000주로 한다. ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 년 5% 이상으로 하고 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑤ 이 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑥ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑦ 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 5년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. ⑧ 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. ⑨ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다. 제10조의 5 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제45조 (이익배당) ① 회사는 대차대조표의 순자산액으로부터 다음의 금액을 공제한 액을 한도로 하여 이익배당을 할 수 있다. 그 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 1. 자본금의 액 2. 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 ② 삭제 ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제45조의2(중간배당①) ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 상법 시행령에서 정하는 미실현이익 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의2의 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제46조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제36기 3분기 제35기 제34기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 3,182 15,030 -616 (별도)당기순이익(백만원) 2,248 14,067 -2,305 (연결)주당순이익(원) 84 423 -18 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - * 제36, 35, 34기는 K-IFRS로 작성되었으며, 최근 3사업연도에 배당을 실시한 사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014년 07월 30일 유상증자(주주우선공모) 보통주 10,600,000 500 1,110 - 2014년 10월 31일 신주인수권행사 보통주 1,714,677 500 1,458 - 2015년 02월 11일 신주인수권행사 보통주 1,159,120 500 1,458 - 2016년 03월 29일 신주인수권행사 보통주 555,555 500 1,458 - 2018년 05월 17일 전환권행사 보통주 393,493 500 1,906 7회차 1차 2018년 07월 11일 전환권행사 보통주 52,465 500 1,906 7회차 2차 2018년 08월 06일 전환권행사 보통주 409,233 500 1,906 7회차 3차 2018년 08월 14일 전환권행사 보통주 262,329 500 1,906 7회차 4차 2018년 08월 31일 전환권행사 보통주 278,066 500 1,906 7회차 5차 2018년 09월 10일 전환권행사 보통주 553,513 500 1,906 7회차 6차 2019년 04월 10일 전환권행사 보통주 122,718 500 1,589 7회차 7차 2019년 10월 21일 전환권행사 보통주 723,724 500 1,589 7회차 8차 2020년 07월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,200,000 500 2,280 - 2021년 12월 23일 전환권행사 보통주 593,898 500 1,869 8회차 1차 2021년 12월 24일 전환권행사 보통주 411,984 500 1,869 8회차 2차 2021년 12월 30일 전환권행사 보통주 16,051 500 1,869 8회차 3차 2022년 01월 05일 전환권행사 보통주 107,009 500 1,869 8회차 4차 2022년 01월 07일 전환권행사 보통주 107,009 500 1,869 8회차 5차 2022년 01월 11일 전환권행사 보통주 21,401 500 1,869 8회차 6차 2022년 01월 14일 전환권행사 보통주 160,513 500 1,869 8회차 7차 2022년 01월 26일 전환권행사 보통주 187,265 500 1,869 8회차 8차 2022년 03월 14일 전환권행사 보통주 107,009 500 1,869 8회차 9차 2022년 03월 15일 전환권행사 보통주 535,045 500 1,869 8회차 10차 2022년 04월 05일 전환권행사 보통주 64,205 500 1,869 8회차 11차 2022년 04월 11일 전환권행사 보통주 160,513 500 1,869 8회차 12차 나. 미상환 전환사채 발행 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식무보증 사모전환사채 8 2020년 12월 23일 2025년 12월 23일 6,000 보통주 2021.12.23~2025.11.23 100 1,648 1,380 837,378 2021.09.23 전환가액 조정 무기명식무보증 사모전환사채 9 2021년 11월 23일 2024년 11월 23일 6,000 보통주 2022.11.23~2024.10.23 100 1,993 6,000 3,010,536 2022.08.23 전환가액 조정 무기명식무보증 사모전환사채 10 2021년 11월 23일 2024년 11월 23일 8,000 보통주 2022.11.23~2024.10.23 100 1,993 8,000 4,014,049 2022.08.23 전환가액 조정 합 계 - - - 20,000 보통주 - - - 15,380 7,861,963 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사소프트센 회사채 사모 2020년 12월 23일 6,000 표면:0.0만기:1.0 - 2025년 12월 23일 미상환 - 주식회사소프트센 회사채 사모 2021년 11월 23일 6,000 표면:1.0만기:2.5 - 2024년 11월 23일 미상환 - 주식회사소프트센 회사채 사모 2021년 11월 23일 8,000 표면:1.0만기:2.5 - 2024년 11월 23일 미상환 - 합 계 - - - 20,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 14,000 1,380 - - - - 합계 - - 14,000 1,380 - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식무보증 사모전환사채 10 2021년 11월 23일 운영자금 500 운영자금 500 - 무기명식무보증 사모전환사채 10 2021년 11월 23일 타법인증권 취득 7,500 타법인증권 취득 7,500 - 무기명식무보증 사모전환사채 9 2021년 11월 23일 운영자금 500 운영자금 500 - 무기명식무보증 사모전환사채 9 2021년 11월 23일 타법인증권 취득 5,500 타법인증권 취득 5,500 - 무기명식무보증 사모전환사채 8 2020년 12월 23일 운영자금 4,000 운영자금 4,000 - 무기명식무보증 사모전환사채 8 2020년 12월 23일 타법인증권 취득 2,000 타법인증권 취득 2,000 - 제3자배정유상증자 - 2020년 07월 15일 타법인증권 취득 5,016 타법인증권 취득 5,016 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정내용당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.(2) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제36기 3분기 매출채권 1,834,989 40,737 2.2% 미수금 158,302 158,166 99.9% 계약자산 991,788 - 0.0% 합계 2,985,079 198,903 2.2% 제35기 매출채권 7,346,656 15,025 0.2% 미수금 309,659 158,166 51.1% 계약자산 234,680 - 0.0% 합계 7,890,995 173,191 2.2% 제34기 매출채권 14,788,007 47,312 0.3% 미수금 298,378 298,166 99.9% 계약자산 311,300 - 0.0% 합계 15,397,686 345,478 2.2% 제33기 매출채권 12,215,994 274,539 2.2% 미수수익 113 - 0.0% 미수금 692,544 63,047 9.1% 선급금 15,034 - 0.0% 계약자산 583,160 - 0.0% 합계 13,506,845 337,586 2.5% (3) 대손충당금 변동현황당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제36기 3분기 제35기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 173,191 345,478 337,586 1,163,642 2. 순대손처리액(①-②±③) - 280,755 191,558 1,202,035 ① 대손처리액(상각채권액) - 280,755 191,558 1,202,035 ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액(주1) 25,712 108,468 199,450 -1,202,035 4. 기말 대손충당금 잔액합계 198,903 173,191 345,478 337,586 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별적분석방법에 의하여 최저 1%에서 최대 100%까지의 대손상각율을 적용하여 대손예상액을 결산에 반영하고 있습니다. ㄱ. 정상채권 : 정상채권에 대해서는 과거 대손발생 경험률에 따라 채권금액의 1%에 대 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.ㄴ. 장기회수지연채권 : 정상채권중 약정기일 초과후 약정의 갱신이나, 수정없이 6월이내의 기간경과시에는 50%, 1년이상의 기간경과시에는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으나, 이는 개별적분석방법에 의하여 당해 채권의 성격이나 회수가능성 판단에 따라 다소 충당금 설정비율을 달리할 수 있습니다. 나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제36기 3분기 제35기 제34기 제33기 비 고 IT 인프라 사업부 재공품 330,148 - 48,281 23,837 - IT 솔루션 사업부 상품 - - 186,548 1,818,403 - 합 계 330,148 - 234,829 1,842,240 - 총자산대비 재고자산구성비율 0.4% 0.0% 0.4% 3.1% - (재고자산합계÷기말자산총계×100) 재고자산회전율(회수) 56.2회 226회 37.9회 14.5회 - [연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2). 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자- 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시2) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 다. 공정가치 평가내용금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㄱ. 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㄴ. 시장이자율, 거래상대방 또는 자기 신용위험, 유동성위험 및 중도상환위험 등의 변수에 기초하여 장기 고정이자부 및 변동이자부 대여금 또는 차입금을 평가하였습니다.ㄷ. 활성시장 공시가격이 있는 채무상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 공시가격에 기초하고 있습니다. 활성시장 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채 및 기타 비유동성 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기구조를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. *공정가치 평가에 대한 자세한내용은 본 보고서의 재무제표 주석란에 자세히 기술되어 있습니다.라. 공정가치평가 내역당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ.재무에관한 사항 중 3.연결재무제표의 주석과 5.재무제표의 주석을 참조하여 주시기 바랍니다. 마. 진행률 적용 수주계약 현황해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 분반기 보고서에는 그 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제36기(당기) 성현회계법인 해당사항 없음 - - 제35기(전기) 성현회계법인 적정 - 제품수출매출의 수익인식 제34기(전전기) 우리회계법인 적정 - 수익인식 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제36기(당기) 성현회계법인 검토,영문감사수수료포함 210,000,000 1,400 - - 제35기(전기) 성현회계법인 검토,영문감사수수료포함 210,000,000 1,560 210,000,000 1,598 제34기(전전기) 우리회계법인 검토,영문감사수수료포함 120,000,000 920 120,000,000 920 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기(당기) - - - - - - - - - - 제34기(전기) - - - - - - - - - - 제33기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2 - - - - 3 - - - - 마. 회계감사인의 변경당사의 감사법인이었던 선명회계법인과의 계약기간이 만료되어, 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 따라 2020년 2월14일 개최된 감사인선임위원회의 승인을 받아 우리회계법인을 3년간(제34기~제36기) 외부감사인으로 선정하였습니다. 이후 증권선물위원회로 부터 지정 선임을 요구 받았으며, 지난 2020년 12월 29일 성현회계법인으로 확정되어 3년간(제35기~37기) 외부감사인으로 선정하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 감사인은 2021년 12월 31일 현재의 내부 회계 관리 제도의 운영 실태 평가 보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 가. 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제35기 2022.03.23 당사는 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준을 평가기준으로 사용하였습니다. 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제34기 2021.03.22 당사는 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준을 평가기준으로 사용하였습니다. 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 나. 회사의 감사가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 제35기 2022.03.23 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 제34기 2021.03.22 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 다. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 제35기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 종합의견과동일함. - - 제34기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 종합의견과동일함. - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 2인 등 총 5인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에는 별도의 소위원회를 구성하고 있지 않습니다. 이사회 의장은 2019년 12월 5일 이사회를 통해 얼티앤수 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다. 이는 당사의 대표이사로 경영 전반에 관한 업무를 총괄하며 안정적으로 이사회를 운영하기 위함입니다.각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명 얼티앤수(출석률:100%) 한용욱(출석률:100%) 웨이커준(출석률:86%) 심지아티앤(출석률:67%) 홍선화(출석률:100%) 김윤미(출석율:100%) 황휘이펑(출석율:80%) 찬 반 여 부 36기1 2022년3월 2일 1. 제35기 재무제표 결산 승인의 건2. 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건 가결 찬 - 찬 찬 찬 불참 - 2 2022년3월 2일 1. 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬 - 찬 찬 찬 불참 - 3 2022년3월 31일 [부의안건]1. 대표이사 선임의 건2. 대표이사 무보수 결의의 건3. 사내이사 무보수 결의의 건4. 사외이사 무보수 결의의 건 가결 찬 찬 불참 불참 찬 - 불참 4 2022년5월 17일 [부의안건]1. 주식회사 에스씨 대출에 대한 연대보증 제공의 건 가결 찬 찬 찬 - 찬 - 찬 5 2022년5월 20일 [부의안건]1. 강소소천과기유한공사 전략적 지분투자 결정의 건 가결 찬 찬 찬 - 찬 - 찬 6 2022년6월 10일 [부의안건]1. 소프트센 제8회차 전환사채 콜옵션(매도청구권) 행사의 건 가결 찬 찬 찬 - 찬 - 찬 7 2022년7월 20일 [부의안건]1. 자기주식 취득 신탁 계약 체결의 건 가결 찬 찬 찬 - 찬 - 찬 주1) 상기 이사등의 참석율은 36기(2022년) 개최 이사회기준으로 작성하였습니다. 다. 이사회내 위원회(1) 이사회내의 위원회 구성현황 해당사항이 없습니다.(2) 이사회내의 위원회 활동내역 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성이사는 주요경력, 전문성 등을 고려해 이사회가 이사 후보자를 선정하여 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이사회는 보고서 제출일 현재 총 5인 중 1/4이상인 2인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다.각 이사의 주요경력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 이사의 선임에 대하여 관련 법규에 따른 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 등기여부 성 명 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임횟수 사내이사(대표이사) 얼티앤수 이사회 당사의 대표이사로, 기업 외형 성장과 사업구조 개편에 기여하였고 향후에도 회사의 성장과 이익창출에 큰 기여를 할 것으로 판단 이사회의장,경영총괄 - - 3년 1회 사내이사 웨이커준 이사회 당사의 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 기술관리 - - 3년 1회 사내이사 한용욱 이사회 경영관리 - - 3년 사외이사 홍선화 이사회 법률, 경영, 경제 분야의 전문가로 깊은 식견과 균형잡힌 시각으로 회사 발전에 기여 할 것으로 판단 경영자문 - - 3년 1회 사외이사 황휘이펑 이사회 경영자문 - - 3년 - 마. 사외이사 및 그 변동현황 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 1 - 1 바. 사외이사의 전문성(1) 업무지원 조직 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 실시하고 있습니다. (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 업무 수행과 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사의 감사는 2021년 3월 30일 정기주주총회에서 재선임된 김병호 비상근감사 1 인이 있으며 상법 제415조의2에 의한 감사위원회는 설치하지 않고 있습니다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 (독립성)감사는 독립된 지위로서, 이사회 및 회계처리이외의 전반적인 업무의 집행을 감독하며, 필요시 이사회 및 대표이사에게 감사를 위한 자료의 제출을 요구할 수 있으며, 내부감사를 위해 감사 인력의 지원을 요구 할 수 있습니다. 이는 아래 정관 제 35조에 명시되어 있습니다. 제35조 (감사의 직무) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주총의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청 구 할 수 있다. ⑤ 제4항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 다. 감사의 인적사항 등 등기여부 성 명 주요 경력 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임횟수 등기 김병호 - 고려대학교 경영학과 졸업- 대우 기획조종실- (現)김병호 세무회계사무소장 이사회 재무전문가로서 전문성과 독립성을 바탕으로 감시 감독 역활을 수행하며, 대안 제시를 통해 당사의 경쟁력 제고에 기여할 것을 판단됨 내부감사 - - 3년 2021년 3월 30일 재선임 (2회) 라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 김병호 감사(출석율: 100%) 36기1 2022년3월 2일 1. 제35기 재무제표 결산 승인의 건2. 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건3. 주식매수선택권 부여의 건 가결 참석 2 2022년3월 2일 1. 주식매수선택권 부여의 건 가결 참석 3 2022년3월 31일 [부의안건]1. 대표이사 선임의 건2. 대표이사 무보수 결의의 건3. 사내이사 무보수 결의의 건4. 사외이사 무보수 결의의 건 가결 참석 4 2022년5월 17일 [부의안건]1. 주식회사 에스씨 대출에 대한 연대보증 제공의 건 가결 참석 5 2022년5월 20일 [부의안건]1. 강소소천과기유한공사 전략적 지분투자 결정의 건 가결 참석 6 2022년6월 10일 [부의안건]1. 소프트센 제8회차 전환사채 콜옵션(매도청구권) 행사의 건 가결 참석 7 2022년7월 20일 [부의안건]1. 자기주식 취득 신탁 계약 체결의 건 가결 참석 주) 상기 참석율은 36기(2022년) 개최 이사회기준으로 작성하였습니다. 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 업무 수행과 관련 교육을 감사상 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원실 6 전무 (1.0년)부장 (10.0년)부장 (0.9년)과장 (1.75년)과장 (1.75년)대리 (1.25년) - 감사 지원 업무 수행- 내부회계관리 및 재무보고 감독 지원 사. 준법지원인 등해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 나. 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 경영권 경쟁과 관련된 분쟁은 없었습니다. 라. 의결권 현황 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 38,247,703 - 우선주 157,142 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 523,000 자사주 우선주 6,910 자사주 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 37,724,703 - 우선주 150,232 - 마. 주식사무 당사 정관에 규정된 신주인수권의 내용과 결산일 등의 주식사무에 관한 사항은 아래와 같습니다. 정관상신주인수권 의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에 는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50 또는 300억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50 또는 300억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 신기술도입, 재무구조개선, 인수합병, 시설투자, 근로복지 등 경영상의 목적달성을 위하여 국내외 금융 기관 또는 기관투자자, 일반법인 및 국내외 개인 또는 본회사의 주요거래처 등 이사회에서 정한 제3자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50 또는 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 외국인 투자를 유치하기 위하여 국외법인 또는 개인에게 신주를 우선 배정하는 경우 또는 외국인투자가에 대한 관련 법규에 의거하여 관계당국이 인가한 투자를 이행하거나, 인가된 주식소유비율을 유지하기 위하여 본 회사에 투자하고자 하는 외국인 투자자에게 신주인수권을 부여하는 경우 7.「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 삭제 ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행 할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발 생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 주주명부 폐쇄시기 ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일 까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 관리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주 명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재 변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 결산일 12월31일 정기주주총회 매사업년도 종료후3월 이내 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(02-2073-8108, 서울특별시 영등포구 여의도동36-3) 주주의특전 해당사항없음 공고게재신문 인터넷 홈페이지(http://www.softcen. co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사 의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되 는 헤럴드경제신문에 한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제35기 정기주주총회(2022.03.31) 1. 제35기 재무제표 승인의 건2. 정관일부 변경 승인의 건3. 이사 선임의 건 3-1 : 사내이사 얼티앤수 3-2 : 사내이사 웨이커준 3-3 : 사내이사 한용욱 3-4 : 사외이사 황휘이펑 4. 이사보수한도액 승인의 건5. 감사보수한도액 승인의 건6. 주식매수선택권 부여분 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제34기 정기주주총회(2021.03.30) 1. 제34기 재무제표 승인의 건2. 정관일부 변경 승인의 건3. 사외이사(홍선화) 선임의 건4. 감사(김병호) 선임의 건5. 이사보수한도액 승인의 건6. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제34기 임시주주총회(2020.09.04) 1. 이사 선임의 건 사내이사 심지아티앤 원안대로 가결 제33기 정기주주총회(2020.03.27) 1. 제33기 재무제표 승인의 건2. 이사보수한도액 승인의 건3. 감사보수한도액 승인의 건4. 감사 선임의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결부결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 수피센투자조합 - 보통주 6,435,873 17.49 0 0 (주2) 홍콩셩다국제유한공사 최대주주 보통주 0 0 6,435,873 16.93 (주2) 계 보통주 6,435,873 17.49 6,435,873 16.93 - 우선주 - - - - - 주1) 보통주 기준 지분율입니다.주2) 전 최대주주인 수피센투자조합의 해산에 따라 홍콩셩다국제유한공사는 조합해산에 따른 조합원 지분을 현물 취득하여 최대주주가 되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사 최대주주는 홍콩셩다국제유한공사(HONG KONG SHENG DA)로 주춘학 1인 소유의 투자법인입니다. (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) HONG KONG SHENG DA 1 주춘학 100 - - 주춘학 100 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 HONG KONG SHENG DA 자산총계 21,147 부채총계 71 자본총계 21,076 매출액 - 영업이익 -46 당기순이익 -46 주) 상기 HONG KONG SHENG DA의 기준통화는 중국인민폐 (RMB)입니다. 결산기의 환산은 매출액, 영업이익 및 당기순이익은 결산기의 평균환율을 사용하였으며, 그 외의 사항은 각 결산기의 기말환율을 사용하여 산출하였습니다.적용 환율은 다음과 같습니다. (서울외국환중개 고시)2022년 6월말 기말환율 : 192.75원/RMB2022년 반기 평균환율 : 190.04원/RMB (3) 최대주주의 대표이사 주요경력 및 개요 구 분 세부 내용 성명 주춘학 국적 중국 학력 샨샤대학교 학사 주요 업무경력 Xiamen Jiehan Import and Export Co., Ltd. 해외영업부홍콩셩다국제유한공사 대표이사 (2020년~현재) (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없습니다. 라. 최대주주 변동 내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 12월 05일 수피센투자조합 8,215,873 24.47 경영권 양수도계약(장외 매수) (주1) 2022년 04월 19일 홍콩셩다국제유한공사 6,435,873 16.93 조합 해산(현물취득) (주2) 주1) 주식회사 아이티센이 보유한 당사의 보통주 8,215,873주를 수피센투자조합이 장외매수함으로서 당사의 최대주주는 수피센투자조합으로 변경되었습니다.주2) 전 최대주주인 수피센투자조합의 해산에 따라 홍콩셩다국제유한공사는 조합해산에 따른 조합원 지분을 현물 취득하여 최대주주가 변경되었습니다. 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 홍콩셩다국제유한공사 6,435,873 16.93 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 주1) 보통주 기준 지분율입니다.주2) 주주명부 폐쇄, 대량보유상황보고서의 공시 등을 통하여 자료 수집이 가능한 최근일 기준으로 작성하였습니다. 나. 소액주주 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 21,499 21,505 99.97 25,337,495 36,954,876 68.56 - 주1) 주주수 및 보유주식수는 우선주를 포함한 2021년 12월 31일 주주명부 기준 입니다.주2) 의결권을 가진 보통주 소액주주수 : 19,926명, 의결권이 있는 보통주 소액주주 주식수 : 25,180,353주입니다. 1%이상 주주 및 우리사주조합은 제외하였습니다.주3) 기말 현재 자사의 보유한 주식수는 2우선주 6,910주입니다. 3. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적 최근 6개월간의 주가 및 거래량은 세부사항은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 주) 류 2022.04 2022.05 2022.06 2022.07 2022.08 2022.09 보통주 최고 3,305 2,845 2,415 1,955 1,930 1,770 최저 2,710 2,350 1,580 1,645 1,800 1,380 월간거래량 46,243,287 15,540,761 11,642,742 29,107,274 17,533,131 6,428,932 우선주 최고 37,500 32,950 33,900 27,850 24,500 23,900 최저 32,500 29,400 24,100 23,750 23,500 17,000 월간거래량 32,182 11,842 25,670 28,132 11,553 29,324 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 얼티앤수 남 1966년 03월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 광시대학 공상관리 석사ZTE ITS (중싱스마트교통유한회사) 부사장 0 0 - 2019.12.05 ~현재 2025년 03월 31일 웨이커준 남 1983년 03월 사내이사 사내이사 상근 기술관리 베이징우전대 정보통신공학 학사 Baidu 창립 멤버, 바이두백과 개발 및 홍보 책임자 Tencent 프로젝트 매니저 0 0 - 2019.12.05 ~현재 2025년 03월 31일 한용욱 남 1964년 09월 사내이사 사내이사 상근 경영총괄임원 뉴욕시립대학원 석사롯데정밀화학 기획실장/구매부문장삼성정밀화학 경영기획실장현) 소프트센 경영지원실장 0 0 - 2021.03.01~ 현재 2024년 02월 29일 홍선화 여 1968년 08월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 연세대 언론홍보학 석사소셜뉴스, 아이뉴스24현) 전국재해구호협회 책임연구원 0 0 - 2018.3.27 ~현재 2024년 03월 30일 황휘이펑 남 1977년 01월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 경천공성로펌 변호사 현) 천원(天元)로펌 파트너 변호사 0 0 - 2022.3.31 ~현재 2025년 03월 31일 김병호 남 1955년 03월 감사 감사 비상근 감사 고려대 경영학과졸대우 기획조정실현) 김병호회계사무소장 0 0 - 2014.03.28~ 현재 2024년 03월 30일 최성현 남 1968년 10월 전무 미등기 상근 CFO 성균관대 경제학다스코 기획인사본부장태광산업 기획팀장 0 0 - 2021.09.30~ 현재 2024년 09월 29일 나. 직원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 및 영업 남 17 - - - 17 1.5 1,028,041 48,954 - - - - 사무 및 영업 여 2 - - - 2 0.5 110,395 27,599 - 합 계 19 - - - 19 1.0 1,138,435 45,537 - 주1) 인원은 2022년 9월 30일자 기준이며, 연간급여 총액 및 1인평균급여액은 기중 입퇴사자를 포함한 임금총액입니다.주2) 1인평균급여액의 경우 2022년 전체 입퇴사자의 근무일수 일할 반영하여 계산한 것입니다.주3) 3분기까지(1월~9월말)의 지급 급여를 기준으로 총액 및 평균 급여액을 산정하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 105,683 70,456 - 주1) 인원은 2022년 9월 30일자 기준으로 기중 퇴사자도 포함되어 있으며, 연간급여 총액 및 1인 평균급여액은 기중 입퇴사자를 포함한 임금총액입니다.주2) 1인평균급여액의 경우 2022년 전체 입퇴사자의 근무일수 일할 반영하여 계산한 것입니다.주3) 3분기까지(1월~9월말)의 지급 급여를 기준으로 총액 및 평균 급여액을 산정하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 240,133 40,022 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 222,133 74,044 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 9,000 4,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - * 5억원 이상 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - * 5억원 이상 해당사항 없습니다.내역> 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 40,480 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 1 11,399 - 계 2 51,879 - (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 한용욱 등기임원 2021년 05월 13일 차액보상 보통주 50,000 - - - - 50,000 2023년 5월 13일~ 2026년 5월 12일 1,900 X - 최성현 미등기임원 2022년 03월 02일 차액보상 보통주 30,000 - - - - 30,000 2024년 3월 2일~ 2027년 3월 1일 2,560 X - ※ 공시서류작성기준일(2022년 9월 30일) 현재 종가 : 1,380원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)소프트센 0 6 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 0 4 4 34,974 - - 34,974 일반투자 0 2 2 16,150 8,961 -822 24,289 단순투자 0 0 0 - - - - 계 0 6 6 51,124 8,961 -822 59,263 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 담보제공 내역 (단위 :백만원 ) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 - - - - - - - 합 계 - - - - 해당사항이 없습니다. 나. 타인으로부터 제공받은 보증 내역 (단위 : 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 - - - - - 해당사항 없습니다. 다. 부동산 매매 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 부 동 산 매 매 내 역 매매손익 비 고 부동산의종류 금 액 매수 매도 누계 - - - - - - - - 합 계 - - - - - 해당사항이 없습니다. 라. 부동산 임대(차) 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 - - - - - - - 합 계 - - - - - 해당사항이 없습니다. 2. 최대주주와의 자산양수ㆍ도 등 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 양수ㆍ도 내역 비 고 목적물 양수ㆍ도목적 양수ㆍ도일자 금액 양수가액 양도가액 - - - - - - - - 합 계 - - 해당사항이 없습니다. 3. 주주ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 가. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 비 고 최상위지배자 얼티앤수 및 특수관계인 얼티앤수 및 특수관계인 얼티앤수/수지락/란원원/주춘학 차상위지배기업 - 홍콩셩다국제유한공사 - 지배기업 홍콩셩다국제유한공사(주2) 수피센투자조합 ㈜소프트센의 최대주주 관계기업 (주)케이글라스(주1) (주)케이글라스(주1) ㈜소프트센의 관계기업 기타특수관계자 강소소천과기유한공사 강소소천과기유한공사 최상위지배자의 특수관계법인 (주1) 전기에 신규 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 당분기 중 수피센투자조합의 해산결의로 지배기업이 홍콩셩다국제유한공사로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 매출 이자수익 매입(주1) (주)케이글라스 관계기업 - 41,841 - 강소소천과기유한공사 기타특수관계자 12,721,500 - 7,325,860 (주1) 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 해당 매입금액은 수익에서 차감하여 처리하였습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 매출 유형자산처분 (주)케이글라스 관계기업 - 1,363,636 강소소천과기유한공사 기타특수관계자 15,391,614 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 (주)케이글라스 관계기업 - 2,041,841 - 강소소천과기유한공사 기타특수관계자 45,223 - - 합 계 45,223 2,041,841 - (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 채권 매출채권 강소소천과기유한공사 기타특수관계자 5,629,988 (4) 전반기 중 특수관계자와의 자금거래(차입 및 대여거래)는 없으며 당분기 중 특수관계자와의 자금거래(차입 및 대여거래)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 자금의 대여 (주)케이글라스 관계기업 2,000,000 (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 당분기 전분기 지분 매입(출자) (주)케이글라스 - 5,000,000 강소소천과기유한공사 8,961,120 8,808,673 합 계 8,961,120 13,808,673 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2021.2.2 유형자산양수결정 (주)과천펜타시티PFV와 과천지식정보화타운입주를 위한 분양계약 체결(양수예정일 : 2024년 3월 31일) 2021.02.02 계약금 1,077,200천원 납입 완료2021.08.30 1차중도금 2,154,400천원 납입 완료2022.01.27 2차중도금 2,154,400천원 납입 완료 2022.06.30 3차중도금 2,154,400천원 납입 완료 2022.11.30 4차중도금 2,154,400천원 (예정) 2023.04.28 5차중도금 2,154,400천원 (예정) 입주지정일 잔금 9,694,800천원 (예정) 2022.1.27 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)(주)에스씨 (기재정정) (주)에스씨 납입일정1) 2021.12.31 이내 : 2,450,000,000원2) 2022.03.31 이내 : 2,500,000,000원3) 2022.05.31 이내 : 3,000,000,000원 납입 완료 2022.03.31 단일 판매 공급계약(기재정정) 초박막 폴더블 커버글라스 양산시스템 공급(20,928,000,000원) 2022. 06. 30 공급완료 2022.06.30 단일 판매 공급계약(기재정정) 초박막 폴더블 커버글라스 양산시스템 공급(21,491,981,630원)2022. 12. 30 진행중 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증금액 제공받은 보증내용 보증처 (특수관계자) 해당없음 (기타) 소프트웨어공제조합 18,774 계약/하자 등 ㈜파이디지탈헬스케어 등 서울보증보험 1,593,350 계약/하자 등 흥국화재해상보험 등 합 계 1,612,124 (2) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 담보자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 (자기를 위한 담보) 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 266,641 266,641 소프트웨어공제조합 출자금 18,563 18,563 정보통신공제조합 유형자산 건설중인자산(주1) 8,077,038 11,488,769 농협은행 토지 및 건물(주2) 10,323,937 5,400,000 하나은행 합 계 18,686,179 17,173,973 (주1) 지배기업의 건설중인자산에 해당합니다.(주2) 종속기업인 주식회사 에스씨의 공장 및 공장부지에 해당합니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인의 차입금 등을 위하여 제공한 담보 혹은 보증내역은 존재하지 아니합니다.(4) 금융기관 여신한도약정 당분기말 현재 연결실체의 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 약정한도액 실행금액 농협은행 시설자금대출 11,488,769 6,893,261 하나은행 시설자금대출 4,500,000 4,500,000 (5) 소송현황당분기말 현재 연결실체와 관련되어 계류중인 소송사건은 없습니다. (6) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 설정금액 설정권자 (자기를 위한 담보) 보증금 전세권 80,000 80,000 한대훈 외 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업기준 검토표 중소기업등 기준 검토표.jpg 중소기업등 기준 검토표 중소기업등 기준 검토표2.jpg 중소기업등 기준 검토표2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 텐클라우드국제과기유한공사(Tencloud International Science Technology Limited) 2019.11. 홍콩시 만자구 낙극도 301-307호 투자지배활동 1,728 기업의결권의과반수 소유 미해당 하문서덕마방정보과학기술유한공사(주1) 2015.08 중국 복건성 하문시 사명구 의란로 9호 IT 솔루션정보서비스사업 22,984 기업의결권의과반수 소유 해당(직전연도 자산총액이 지배회사자산총액의 10% 이상인 종속회사) 소프트센심천정보과기유한공사 2020.03 중국 심천시 전해항단지 전망일로 IT 솔루션 스마트교육사업 6,688 기업의결권의과반수 소유 미해당 소프트센강소정보과기유한공사 2020.12 중국 강소성 난통시소통과기산업단지 IT 인프라신소재 시스템 사업 9,265 기업의결권의과반수 소유 미해당 (주)에스씨시스템즈 2021.08 서울시 서초구 반포대로 13, 1층 지주회사 및 경영컨설팅서비스업 4,856 기업의결권의과반수 소유 미해당 (주)에스씨 2021.10 전라북도 군산시 오식도동 산 8-8 IT 인프라 신소재 시스템 사업 6,515 기업의결권의과반수 소유 미해당 주1) 텐클라우드국제과기유한공사의 종속기업입니다.주2) 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 연결재무제표를 작성하고 있으며 모든 종속기업의 결산일은 12월 31일입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 0 - - - - 비상장 6 텐클라우드국제과기유한공사(Tencloud International Science Technology Limited) 해외법인(홍콩) 하문서덕마방정보과학기술유한공사 해외법인(중국) 소프트센심천정보과기유한공사 해외법인(중국) 소프트센강소정보과기유한공사 해외법인(중국) (주)에스씨시스템즈 110111-7987500 (주)에스씨 211111-0069402 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 텐클라우드 비상장 2020년 04월 27일 해외거점 확보 14,500 6,000 60.0 14,500 - - - 6,000 60.0 14,500 1,728 - 소프트센심천 비상장 2020년 03월 02일 해외거점 확보 6,930 - 100.0 6,930 - - - - 100.0 6,930 6,688 -105 소프트센강소 비상장 2020년 12월 17일 해외거점 확보 8,428 - 100.0 8,694 - - - - 100.0 8,694 9,265 -43 (주)에스씨시스템즈 비상장 2021년 08월 11일 종속회사 출자 50 106,000 100.0 4,850 - - - 106,000 100.0 4,850 4,856 15 (주)케이글라스 비상장 2021년 07월 20일 지분투자 7,200 86,400 49.0 7,341 - - -822 86,400 49.0 6,519 11,587 660 강소소천과기 비상장 2021년 06월 29일 지분투자 8,809 - 5.25 8,809 - 8,961 - - 5.25 17,770 83,478 124 합 계 - - 51,124 - 8,961 -822 - - 59,263 117,602 651 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.