소프트센 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 37 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 36 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기 3분기말	제 36 기말

자산

유동자산	65,292,686,121	64,064,072,422

현금및현금성자산	39,779,436,097	37,048,840,287

매출채권	11,832,688,118	18,982,789,253

계약자산	1,697,434,817	0

기타유동수취채권	3,598,378,711	2,606,559,409

유동재고자산	7,304,407,335	4,334,282,109

기타유동자산	1,068,965,523	1,066,327,881

당기법인세자산	11,375,520	25,273,483

비유동자산	58,374,554,333	58,065,804,428

당기손익-공정가치측정금융자산	564,269,556	920,889,852

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	17,951,912,620	17,951,912,620

기타비유동수취채권	633,220,000	512,220,000

관계기업투자	4,442,009,744	5,197,684,536

유형자산	23,477,726,192	21,561,686,428

무형자산	10,777,045,252	11,342,883,293

사용권자산	188,945,278	231,080,980

이연법인세자산	339,425,691	347,446,719

자산총계	123,667,240,454	122,129,876,850

부채

유동부채	33,204,864,043	26,656,631,539

매입채무	5,906,918,829	6,523,538,225

계약부채	525,265,914	30,014,891

기타유동지급채무	1,174,175,790	945,571,174

유동성장기부채	22,857,603,279	15,262,170,935

기타 유동부채	2,121,423,950	1,897,980,884

리스부채(유동)	169,852,449	168,112,627

당기법인세부채	449,623,832	1,829,242,803

비유동부채	5,069,280,299	16,548,132,719

장기차입금	4,455,000,000	13,691,015,104

리스부채(비유동)	25,326,213	66,123,444

이연법인세부채	588,954,086	2,759,005,367

기타비유동지급채무	0	31,988,804

부채총계	38,274,144,342	43,204,764,258

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	73,129,226,888	68,063,289,162

자본금	21,196,723,600	19,202,422,500

자본잉여금	38,871,351,479	31,132,734,643

기타자본구성요소	(672,510,730)	(665,399,074)

기타포괄손익누계액	1,524,486,446	1,099,597,880

이익잉여금	12,209,176,093	17,293,933,213

비지배지분	12,263,869,224	10,861,823,430

자본총계	85,393,096,112	78,925,112,592

부채와자본총계	123,667,240,454	122,129,876,850

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 3분기	제 36 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	16,161,612,992	42,232,153,105	21,060,089,095	45,259,226,656

매출원가	14,287,928,968	37,758,187,771	19,208,114,532	35,518,693,125

매출총이익	1,873,684,024	4,473,965,334	1,851,974,563	9,740,533,531

판매비와관리비	1,730,976,835	5,096,205,664	1,936,643,520	5,129,117,298

영업이익(손실)	142,707,189	(622,240,330)	(84,668,957)	4,611,416,233

금융수익	161,255,094	297,502,442	250,789,669	2,335,796,944

금융비용	(1,964,627,095)	3,759,857,875	704,559,154	1,529,300,064

기타수익	35,287,316	103,050,737	58,048,407	406,414,873

기타비용	(101,366)	6,290,216	718,837	3,135,979

관계기업투자순손익	(341,410,560)	(755,674,792)	(386,272,217)	(821,532,520)

법인세비용차감전순이익(손실)	1,962,567,500	(4,743,510,034)	(867,381,089)	4,999,659,487

법인세비용(수익)	(357,982,053)	(938,878,124)	629,248,659	1,283,816,303

당기순이익(손실)	1,604,585,447	(3,804,631,910)	(1,496,629,748)	3,715,843,184

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,358,246,217	(5,084,757,120)	(1,721,398,612)	3,181,585,857

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	246,339,230	1,280,125,210	224,768,864	534,257,327

기타포괄손익

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	670,877,881	546,809,150	1,300,303,462	2,449,538,048

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총 포괄손익	1,869,853,481	(4,659,868,554)	(703,128,336)	5,111,659,642

비지배지분에 귀속되는 총 포괄손익	405,609,847	1,402,045,794	506,802,050	1,053,721,590

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	13	(52)	(18)	33

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(6)	(52)	(18)	22

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	18,477,438,000	28,940,862,984	331,370,736	1,900,423,012	6,570,137,526	56,220,232,258	8,058,575,267	64,278,807,525

당기순이익(손실)	3,181,585,857	3,181,585,857	534,257,327	3,715,843,184

해외사업환산손익	1,930,073,785	1,930,073,785	519,464,263	2,449,538,048

전환사채의 보통주 전환	724,984,500	2,191,871,659	2,916,856,159	2,916,856,159

자기주식의 취득	996,769,810	996,769,810	996,769,810

종속기업 유상증자	2,200,000,000	2,200,000,000

2022.09.30 (기말자본)	19,202,422,500	31,132,734,643	(665,399,074)	3,830,496,797	9,751,723,383	63,251,978,249	11,312,296,857	74,564,275,106

2023.01.01 (기초자본)	19,202,422,500	31,132,734,643	(665,399,074)	1,099,597,880	17,293,933,213	68,063,289,162	10,861,823,430	78,925,112,592

당기순이익(손실)	(5,084,757,120)	(5,084,757,120)	1,280,125,210	(3,804,631,910)

해외사업환산손익	424,888,566	424,888,566	121,920,584	546,809,150

전환사채의 보통주 전환	1,994,301,100	7,738,616,836	9,732,917,936	9,732,917,936

자기주식의 취득	(7,111,656)	(7,111,656)	(7,111,656)

종속기업 유상증자

2023.09.30 (기말자본)	21,196,723,600	38,871,351,479	(672,510,730)	1,524,486,446	12,209,176,093	73,129,226,888	12,263,869,224	85,393,096,112

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 3분기	제 36 기 3분기

영업활동현금흐름	11,211,313	7,180,449,873

당기순이익(손실)	(3,804,631,910)	3,715,843,184

당기순이익조정을 위한 가감	5,110,232,101	2,743,953,208

법인세비용 조정	(938,878,124)	1,283,816,303

이자비용 조정	1,296,037,137	1,259,844,083

감가상각비에 대한 조정	398,592,945	217,380,338

무형자산상각비에 대한 조정	975,814,517	919,900,984

대손상각비 조정	449,817,876	25,711,806

당기손익_공정가치측정금융자산평가손실	3,626,570	43,245

유형자산처분손실 조정	0	2,307,675

지분법평가손실	755,674,792	821,532,520

파생상품평가손실	2,428,486,439	0

주식보상비용	(3,368,804)	33,238,851

이자수익에 대한 조정	(118,843,309)	(225,363,284)

외화환산이익 조정	(85,297,400)	(6,499,691)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(16,179,705)	(7,143,829)

당기손익인식금융자산처분이익	(11,698,119)	0

리스해지이익	0	(3,189,911)

파생상품평가이익	0	(1,577,625,882)

무형자산손상차손환입 조정	(23,552,714)	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,992,207,564	1,958,129,443

매출채권의 감소(증가)	6,859,312,116	6,928,990,642

계약자산의 증가(감소)	(1,697,434,817)	(757,108,303)

재고자산의 감소(증가)	(2,970,125,226)	(330,148,463)

기타수취채권의 감소(증가)	(437,412,331)	948,803,714

기타유동자산의 감소(증가) 조정	7,515,814	52,573,908

매입채무의 증가(감소)	(664,769,632)	(3,336,187,129)

계약부채의 감소(증가)	495,251,023	(78,004,397)

기타유동지급채무의 증가(감소)	200,774,313	(937,213,524)

기타유동부채의 증가(감소)	210,566,566	(533,577,005)

기타비유동지급채무의 증감	(11,470,262)	0

이자수취	95,383,077	137,732,774

이자지급(영업)	(792,466,575)	(326,072,301)

법인세환급(납부)	(2,589,512,944)	(1,049,136,435)

투자활동현금흐름	(2,266,869,541)	(21,830,689,973)

단기금융상품의 감소	0	14,698,530,441

국고보조금의 수취	562,650,352	0

유형자산의 처분	0	34,787,655

무형자산의 처분	0	3,565,002

당기손익_공정가치측정금융자산의 처분	1,281,511,290	0

대여금의 증가	2,000,000,000	0

단기금융상품의 증가	0	14,006,933,730

당기손익_공정가치측정금융자산의 취득	(900,639,740)	0

보증금의 감소	0	30,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	0	(8,961,120,000)

단기대여금의 증가	(2,500,000,000)	(2,000,000,000)

유형자산의 취득	(2,208,010,500)	(11,286,634,339)

무형자산의 취득	(381,380,943)	(260,485,002)

임차보증금의 증가	(121,000,000)	(82,400,000)

재무활동현금흐름	4,501,087,107	10,123,333,248

종속기업 유상증자	0	2,200,000,000

단기차입금의 증가	6,610,000,000	0

장기차입금의 증가	2,297,753,776	9,095,507,552

주식발행비용	(15,902,226)	0

단기차입금의 상환	(4,210,000,000)	0

자기주식의 취득	(7,111,656)	(996,769,810)

리스부채의 상환	(173,652,787)	(175,404,494)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	485,166,931	2,403,107,554

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,730,595,810	(2,123,799,298)

기초현금및현금성자산	37,048,840,287	41,842,592,972

기말현금및현금성자산	39,779,436,097	39,718,793,674