소프트센 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 38 (당)반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 37 (전)반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
회사명 : 주식회사 소프트센과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 소프트센와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 소프트센(이하 "지배기업")은 1988년 4월 11일 설립되었으며 본점은 서울시 서초구 반포대로 13 아이티센빌딩 1층에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1997년 7월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 3월 28일 개최된 주주총회에서 기존 사명을 주식회사 비티씨정보통신에서 주식회사 소프트센으로 변경하였습니다. 또한 2012년 11월 30일 주주총회의 결의에 따라 10월 1일부터 익년 9월 30일까지 사업기간을 1월 1일부터 12월 31일까지로 변경하였으며, 2013년 8월 7일 이사회의 결의에 따라 2013년 11월 1일자로 주식회사 일근인프라를 흡수합병 하였습니다. 지배회사는 2019년 중 주주의 변동으로 아이티센의 기존 연결종속회사에서 제외되었습니다.

연결실체의 사업은 플렉서블OLED 신소재 및 관련 공정시스템 사업, 서버/스토리지,프로세서 등 제반 인프라 및 유지보수서비스를 공급하는 ICT사업, AI, BigData, Cloud 등의 기술을 기반으로 한 솔루션공급사업, 배터리, SMT, 식품 등 X-Ray 검사장비 등의 사업과 중국3대 이동통신사 업무제휴를 통한 문자, 음성, 인증 등 B2C 부가서비스 제공하는 정보서비스 사업으로 구성되어 있습니다.

보고기간 종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주주명	보통주	우선주

주식수	지분율	주식수	지분율

HONGKONG SHENG DA INTERNATIONAL
DEVELOPMENT LIMITED
(홍콩셩다국제유한공사)(주1)	16,089,682	15.18%	-	0.00%

HONGKONG CHUN SHUN INTERNATIONALTRANDING LIMITED
(홍콩춘순국제무역유한공사)	2,688,995	2.54%	-	0.00%

기타	85,500,731	80.67%	375,098	0.35%

자기주식	1,311,356	1.24%	17,756	0.02%

합 계	105,590,764	99.63%	392,854	0.37%

(주1) 2022년 4월 19일 수피센투자조합의 조합해산으로 인하여 수피센투자조합의 최대주주인 홍콩셩다국제유한공사가 지배기업의 최대주주로 변경 되었습니다.또한, 지배기업은 2023년 3월 31일 제36기 정기주주총회에서 주식분할(1주의 액면가 500원→200원)을 결의하여, 2023년 4월 18일부로 효력이 발생하였습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황

보고기간말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업 종

당반기말	전기말

텐클라우드국제과기유한공사	중국	60.00%	60.00%	12월	지주회사

소프트센심천정보과학기술유한공사	중국	100.00%	100.00%	12월	스마트교육솔루션 사업

샤먼서덕마방정보기술유한회사(주1)	중국	60.00%	60.00%	12월	모바일 정보서비스

소프트센강소정보과학기술유한공사	중국	100.00%	100.00%	12월	디스플레이신소재 사업

주식회사 에스씨시스템즈	대한민국	100.00%	100.00%	12월	디스플레이신소재 사업

주식회사 에스씨(주2)	대한민국	60.00%	60.00%	12월	디스플레이신소재 사업

(주1) 텐클라우드국제과기유한공사가 해당 종속회사를 100% 지배하고 있습니다.(주2) 주식회사 에스씨시스템즈가 해당 종속회사를 60% 지배하고 있습니다.

2) 연결대상범위의 변동당반기 및 전반기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

3) 요약재무정보보고기간말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 텐클라우드국제과기유한공사 소프트센심천정보과학기술유한공사 샤먼서덕마방정보기술유한회사 소프트센강소정보과학기술유한공사 주식회사 에스씨시스템즈 주식회사 에스씨 유동자산 - 6,413,053 30,604,376 6,841,998 78,674 266,225 비유동자산 1,728,300 - 1,197,551 - 4,815,000 10,399,818 자산총계 1,728,300 6,413,053 31,801,927 6,841,998 4,893,674 10,666,043 유동부채 - 6,709 5,117,240 - - 5,239,833 비유동부채 - - 16,095 - - 6,013 부채총계 - 6,709 5,133,335 - - 5,245,846 수익 - - 15,761,338 - - 426,826 영업손익 - (70,641) 2,183,726 (112) (2,213) (548,432) 당기순손익 - (70,576) 1,625,396 1,846 (2,163) (686,820) 총포괄손익 - 254,272 2,917,149 346,349 (2,163) (686,820) (단위 : 천원) 구분 텐클라우드국제과기유한공사 소프트센심천정보과학기술유한공사 샤먼서덕마방정보기술유한회사 소프트센강소정보과학기술유한공사 주식회사 에스씨시스템즈 주식회사 에스씨 유동자산 - 6,158,442 28,693,541 6,495,649 80,837 257,057 비유동자산 1,728,300 - 1,001,920 - 4,815,000 10,501,934 자산총계 1,728,300 6,158,442 29,695,461 6,495,649 4,895,837 10,758,991 유동부채 - 6,369 5,944,019 - - 201,636 비유동부채 - - - - - 4,450,337 부채총계 - 6,369 5,944,019 - - 4,651,973 수익 - - 40,113,116 - - 1,205,161 영업손익 - (138,284) 5,053,617 (107,673) (3,655) (1,104,205) 당기순손익 - (121,804) 3,847,041 (2,677,852) (9,192) (1,335,345) 총포괄손익 - (140,377) 3,710,183 (2,708,259) (9,192) (1,335,345) 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 . 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회 ("IASB") 가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다 . 연결 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며 , 당기 연결 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’ (개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 . (2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정 )리스료 ’를 산정합니다 . (3) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’ (개정 ) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ·발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 . (4) 기업회계기준서 제 1007호 ‘현금흐름표 ’및 제 1107호 ‘금융상품 :공시 ’ (개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 . 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다 . (1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 연결실 체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 . 2.2 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주 및 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당기손익_공정가치측정 금융상품 기타포괄손익_공정가치측정지분상품 상각후원가 측정금융상품 합 계 [유동] 현금및현금성자산 - - 48,946,663 48,946,663 매출채권 - - 7,706,940 7,706,940 기타유동수취채권(주1) - - 208,780 208,780 소 계 - - 56,862,383 56,862,383 [비유동] 당기손익인식금융자산 347,615 - - 347,615 기타포괄손익인식금융자산 - 4,852,127 - 4,852,127 기타비유동수취채권 - - 653,155 653,155 소 계 347,615 4,852,127 653,155 5,852,897 합 계 347,615 4,852,127 57,515,538 62,715,280 (주1) 금융자산의 정의를 충족하지 않은 금액은 제외되어 있습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당기손익_공정가치측정 금융상품 기타포괄손익_공정가치측정지분상품 상각후원가 측정금융상품 합 계 [유동] 현금및현금성자산 - - 44,438,592 44,438,592 매출채권 - - 7,026,033 7,026,033 기타유동수취채권(주1) - - 78,500 78,500 소 계 - - 51,543,125 51,543,125 [비유동] 당기손익인식금융자산 292,435 - - 292,435 기타포괄손익인식금융자산 - 4,852,127 - 4,852,127 기타비유동수취채권 - - 639,090 639,090 소 계 292,435 4,852,127 639,090 5,783,652 합 계 292,435 4,852,127 52,182,215 57,326,777 (주1) 금융자산의 정의를 충족하지 않은 금액은 제외되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주 및 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 [유동] 매입채무(주1) - 6,071,476 6,071,476 기타지급채무(주2) - 12,765,456 12,765,456 단기차입금 - 10,000,000 10,000,000 유동성장기부채 3,452,648 12,758,613 16,211,261 소 계 3,452,648 41,595,545 45,048,193 [비유동] 장기차입금 - - - 합 계 3,452,648 41,595,545 45,048,193 (주1) 금융부채의 정의를 충족하지 않은 금액은 제외되어 있습니다.(주2) 납부할 부가가치세액이 제외된 금액입니다. (단위 : 천원) 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 [유동] 매입채무(주1) - 7,203,061 7,203,061 기타지급채무(주2) - 1,366,955 1,366,955 단기차입금 - 2,400,000 2,400,000 유동성장기부채 658,810 17,683,956 18,342,766 소 계 658,810 28,653,972 29,312,782 [비유동] 장기차입금 - 4,440,000 4,440,000 소 계 - 4,440,000 4,440,000 합 계 658,810 33,093,972 33,752,782 (주1) 금융부채의 정의를 충족하지 않은 금액은 제외되어 있습니다.(주2) 납부할 부가가치세액이 제외된 금액입니다. (3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 2,111 11,704 8,383 21,185 상각후원가측정금융자산 161,265 196,288 (482,411) 33,684 당기손익-공정가치측정금융부채 610,728 610,728 (4,141,412) (4,649,968) 상각후원가측정금융부채 (354,118) (689,832) (993,138) (993,138) 합 계 419,986 128,888 (5,608,578) (5,588,237) (4) 금융자산과 금융부채의 상계당반기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행 가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 4. 금융상품 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산: 당기손익_공정가치측정 금융상품 347,615 347,615 292,435 292,435 기타포괄손익_공정가치측정 지분상품 4,852,127 4,852,127 4,852,127 4,852,127 합 계 5,199,742 5,199,742 5,144,562 5,144,562 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 3,452,648 3,452,648 658,810 658,810 합 계 3,452,648 3,452,648 658,810 658,810 (주1) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치서열체계 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 불가능 투입변수) 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익_공정가치측정금융자산: 조합출자금 300,288 - - 300,288 300,288 기타금융상품 47,327 - 47,327 - 47,327 소 계 347,615 - 47,327 300,288 347,615 기타포괄손익_공정가치측정금융자산: 비상장주식 4,852,127 - - 4,852,127 4,852,127 당기손익_공정가치측정금융부채: 파생상품부채 3,452,648 - - 3,452,648 3,452,648 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익_공정가치측정금융자산: 조합출자금 292,435 - - 292,435 292,435 기타포괄손익_공정가치측정금융자산: 비상장주식 4,852,127 - - 4,852,127 4,852,127 당기손익_공정가치측정금융부채: 파생상품부채 658,810 - - 658,810 658,810 (나) 당반기와 전반기 중 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 조합원출자금등 파생상품부채 조합원출자금등 파생상품부채 기초잔액 5,144,562 658,810 18,237,117 3,223,410 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 7,853 (430,415) 7,231 4,649,969 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 및 전환사채발행 - 3,730,292 - - 전환사채의 보통주 전환 - - - (3,572,904) 전환사채 상환 및 재매입 - (506,039) - - 기말잔액 5,152,415 3,452,648 18,244,348 4,300,475 (다) 가치평가기법연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익_공정가치측정 금융자산 : 조합출자금 300,288 3 순자산가치법 MMF 47,327 2 시장접근법 기타포괄손익_공정가치측정 금융자산 : 지분증권(주1) 182,120 3 원가법 지분증권 4,670,007 3 순자산가치법 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 3,452,648 3 옵션평가방법 (주1) 피투자회사에 대해서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익_공정가치측정 금융자산 : 조합출자금 292,435 3 순자산가치법 기타포괄손익_공정가치측정 금융자산 : 지분증권(주1) 182,120 3 원가법 지분증권 4,670,007 3 순자산가치법 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 658,810 3 옵션평가방법 (주1) 피투자회사에 대해서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 5. 현금및현금성자산(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 은행예금 48,946,663 44,438,592 (2) 보고기간말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다. 6. 공정가치측정금융자산 (1) 보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익_공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 361 - 248,841 279,775 279,775 정보통신공제조합 45 - 17,991 20,513 20,513 MMF - - 46,334 47,327 47,327 소 계 313,166 347,615 347,615 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 주식회사 과천펜타시티피에프브이 36,424 3.00% 182,120 182,120 182,120 강소소천과기유한공사 - 6.54% 17,769,793 4,670,007 4,670,007 소 계 17,951,913 4,852,127 4,852,127 합 계 18,265,079 5,199,742 5,199,742 (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익_공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 361 - 248,841 273,428 273,428 정보통신공제조합 45 - 17,991 19,007 19,007 소 계 266,832 292,435 292,435 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 주식회사 과천펜타시티피에프브이 36,424 3.00% 182,120 182,120 182,120 강소소천과기유한공사 - 6.54% 17,769,793 4,670,007 4,670,007 소 계 17,951,913 4,852,127 4,852,127 합 계 18,218,745 5,144,562 5,144,562 (2) 당반기와 전반기 중 공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 기초금액 292,435 4,852,127 920,890 17,951,913 취득 1,089,000 - 760,640 - 처분 (1,042,667) - (765,354) - 평가 8,847 - 13,672 - 기말금액 347,615 4,852,127 929,848 17,951,913 7. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국가 결산월 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)케이글라스 대한민국 12월 48.98% 2,128,643 48.98% 1,606,135 (2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 1,606,135 5,197,685 지분법평가손익 522,508 (414,264) 기말 2,128,643 4,783,421 (3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동자산 985,677 1,269,275 비유동자산 12,381,743 12,934,751 자산총계 13,367,420 14,204,026 유동부채 6,303,680 5,786,931 비유동부채 2,717,760 3,068,331 부채총계 9,021,440 8,855,262 수익 1,264,043 2,973,108 영업손익 (888,240) (2,232,396) 당기순손익 (1,002,785) (2,809,122) 총포괄손익 (1,002,785) (2,787,937) (4) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 내부미실현손익 장부금액 (주)케이글라스 4,345,979 48.98% 2,128,643 - 2,128,643 (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 내부미실현손익 장부금액 (주)케이글라스 5,348,764 48.98% 2,619,803 (1,013,668) 1,606,135 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 7,712,104 (5,164) 7,706,940 7,027,256 (1,224) 7,026,032 소 계 7,712,104 (5,164) 7,706,940 7,027,256 (1,224) 7,026,032 기타유동수취채권 단기대여금 100,000 - 100,000 - - - 미수금 163,034 (58,166) 104,868 253,818 (58,166) 195,652 미수수익 4,206 - 4,206 1,478 - 1,478 소 계 267,240 (58,166) 209,074 255,296 (58,166) 197,130 기타비유동수취채권 장기보증금(주1) 653,155 - 653,155 639,090 - 639,090 장기대여금 3,701,538 (3,701,538) - 3,334,545 (3,334,545) - 소 계 4,354,693 (3,701,538) 653,155 3,973,635 (3,334,545) 639,090 합 계 12,334,037 (3,764,868) 8,569,169 11,256,187 (3,393,935) 7,862,252 (주1) 장기보증금 중 80,000천원에 대하여 전세권이 설정되어 있습니다(주석 31 참조). (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타유동수취채권 기타비유동수취채권 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 만기일미도래 7,448,714 1,731 209,074 - 3,678,733 3,025,578 3개월초과6개월이하 35,879 127 - - - - 6개월초과 9개월이하 227,511 3,306 - - - - 12개월초과 - - 58,166 58,166 - - 손상채권 - - - - 675,960 675,960 합 계 7,712,104 5,164 267,240 58,166 4,354,693 3,701,538 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타유동수취채권 기타비유동수취채권 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 만기일미도래 6,922,752 915 197,130 - 639,090 - 3개월초과6개월이하 104,504 309 - - - - 12개월초과 - - 58,166 58,166 - - 손상채권 - - - - 3,334,545 3,334,545 합 계 7,027,256 1,224 255,296 58,166 3,973,635 3,334,545 (3) 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있으며, 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 전입 환율변동 기말금액 매출채권 1,224 3,940 - 5,164 기타유동수취채권 58,166 - - 58,166 기타비유동수취채권 3,334,545 221,041 145,952 3,701,538 합 계 3,393,935 224,981 145,952 3,764,868 (단위: 천원) 구 분 기초금액 전입 기말금액 매출채권 5,002 232,224 237,226 기타유동수취채권 158,166 - 158,166 합 계 163,168 232,224 395,392 9. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 제품 544,510 4,160,455 제품평가충당금 (325,474) (296,074) 원재료 1,505,008 1,007,143 재공품 3,114,204 1,630,610 재공품평가충당금 (652,981) (570,254) 미착품 73,824 - 합 계 4,259,091 5,931,880 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지(주1) 건물(주1) 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인 자산 (주1) 합 계 취득금액 3,577,849 7,128,911 490,095 52,768 445,572 112,734 25,525,361 37,333,290 감가상각누계액 - (334,794) (164,480) (19,302) (182,334) (45,834) - (746,744) 정부보조금 (188,677) (343,222) (8,801) - (203) - - (540,903) 순장부금액 3,389,172 6,450,895 316,814 33,466 263,035 66,900 25,525,361 36,045,643 (주1) 상기 토지 및 건물과 건설중인자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. 해당내역은 주석 31번을 참고하여 주시기 바랍니다. (단위: 천원) 구 분 토지(주1) 건물(주1) 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인 자산 (주1) 합 계 취득금액 3,577,849 7,128,911 490,095 52,768 431,270 112,734 13,550,490 25,344,117 감가상각누계액 - (245,659) (114,837) (14,026) (147,571) (34,561) - (556,654) 정부보조금 (188,677) (347,724) (9,908) - (256) - - (546,565) 순장부금액 3,389,172 6,535,528 365,350 38,742 283,443 78,173 13,550,490 24,240,898 (주1) 상기 토지 및 건물과 건설중인자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. 해당내역은 주석 31번을 참고하여 주시기 바랍니다. (2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 3,389,172 6,535,528 365,350 38,742 283,443 78,173 13,550,490 24,240,898 취득 - - - - 3,552 - 11,490,133 11,493,685 자본화차입원가(주1) - - - - - - 334,952 334,952 감가상각비 - (89,135) (49,643) (5,276) (28,342) (11,273) - (183,669) 국고보조금 상각 - 4,502 1,107 - 52 - - 5,661 기타증감(주2) - - - - 4,330 - 149,786 154,116 기말 순장부금액 3,389,172 6,450,895 316,814 33,466 263,035 66,900 25,525,361 36,045,643 (주1) 당반기 자본화이자율은 6.00% 입니다.(주2) 타 계정에서의 대체 및 환율변동차이입니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 3,577,849 6,992,026 232,929 49,296 288,025 72,288 10,349,273 21,561,686 취득 - - - - 14,421 16,800 2,154,400 2,185,621 자본화차입원가(주1) - - - - - - 307,363 307,363 정부보조금 수취 (188,677) (360,107) (13,172) - (518) - - (562,474) 감가상각비 - (87,509) (25,380) (5,277) (24,859) (9,678) - (152,703) 환율변동효과 - - - - 216 - - 216 기말 순장부금액 3,389,172 6,544,410 194,377 44,019 277,285 79,410 12,811,036 23,339,709 (주1) 전반기 자본화이자율은 6.16% 입니다. (3) 유형자산 취득약정 연결실체는 2021년에 (주)과천펜타시티피에프브이와 신사옥 건설과 관련된 지식산업센터분양 계약을 체결하였으며 당반기까지 계약금 및 1~5차중도금을 지급하였습니다. 주석 31번에서 설명하는 바와 같이 당반기말 현재 연결실체는 (주)과천펜타시티피에프브이와 소유권이전등기 등의 소송을 진행 중이며, 약정액에서 누적지급액을 차감한 잔금을 건설중인자산에 계상하였습니다. 당반기말 현재 유형자산을 취득하기 위한 약정액, 누적 지급액 및 잔금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 구분 거래처 약정액 누적지급액 잔금 건설중인자산 지식사업센터분양 (주)과천펜타시티피에프브이 23,339,333 11,849,200 11,490,133 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 산업재산권 기술자산 고객관계가치 합 계 취득금액 8,174,147 561,753 1,619,048 204,400 5,349 34,965 197,352 1,769,805 3,605,918 16,172,737 상각누계액 - - (1,148,842) - (4,633) (9,917) (49,338) (1,474,837) (3,004,932) (5,692,499) 손상차손누계액 - - (194,172) - - - - - - (194,172) 정부보조금 - - (62) - - - - - - (62) 순장부금액 8,174,147 561,753 275,972 204,400 716 25,048 148,014 294,968 600,986 10,286,004 (단위 : 천원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 산업재산권 기술자산 고객관계가치 합 계 취득금액 8,174,147 353,075 1,561,773 204,400 5,349 19,318 65,520 1,769,805 3,605,918 15,759,305 상각누계액 - - (1,038,105) - (4,326) (6,662) (27,300) (1,297,857) (2,644,340) (5,018,590) 손상차손누계액 - - (199,760) - - - - - - (199,760) 정부보조금 - - (80) - - - - - - (80) 순장부금액 8,174,147 353,075 323,828 204,400 1,023 12,656 38,220 471,948 961,578 10,540,875 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업권 개발비 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 산업재산권 기술자산 고객관계가치 합 계 기초 순장부금액 8,174,147 353,075 323,828 204,400 1,023 12,656 38,220 471,948 961,578 10,540,875 취득 - 186,264 15,559 - - 15,646 197,352 - - 414,821 처분 또는 대체 - - - - - - (38,220) - - (38,220) 무형자산상각비 - - (89,959) - (307) (3,254) (49,338) (176,980) (360,592) (680,430) 국고보조금 상각 - - 18 - - - - - - 18 손상차손환입 - - 15,867 - - - - - - 15,867 환율변동효과 - 22,414 10,659 - - - - - - 33,073 기말 순장부금액 8,174,147 561,753 275,972 204,400 716 25,048 148,014 294,968 600,986 10,286,004 (단위 : 천원) 구 분 영업권 개발비 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 산업재산권 기술자산 고객관계가치 합 계 기초 순장부금액 8,174,147 - 450,028 204,400 1,636 4,001 - 825,910 1,682,762 11,342,884 취득 - 182,835 10,200 - - - 65,520 - - 258,555 정부보조금 수취 - - (177) - - - - - - (177) 무형자산상각비 - - (92,474) - (306) (800) (10,920) (176,981) (360,592) (642,073) 손상차손환입 - - 15,873 - - - - - - 15,873 환율변동효과 - (5,628) 1,043 - - - - - - (4,585) 기말 순장부금액 8,174,147 177,207 384,493 204,400 1,330 3,201 54,600 648,929 1,322,170 10,970,477 (3) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 71,828 63,712 판매비와관리비 608,584 578,361 합 계 680,412 642,073 (4) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 212,505천원 및 189,498천원입니다. 12. 리스 (1) 보고기간말 현재 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부동산 104,634 77,649 차량운반구 41,132 57,725 합 계 145,766 135,374 (2) 보고기간말 현재 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기말 유동리스부채 114,360 113,987 비유동리스부채 29,522 27,547 합 계 143,882 141,534 (3) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초장부금액 135,374 231,081 증가 125,924 26,355 감가상각비 (116,152) (102,669) 환율변동효과 620 1,225 기말장부금액 145,766 155,992 (4) 당반기와 전반기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초장부금액 141,534 234,236 증가 125,924 26,355 리스부채의 지급 (129,724) (104,430) 리스해지 - - 이자비용 5,680 6,720 환율변동효과 468 1,112 기말장부금액 143,882 163,993 (5) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 : 부동산 99,560 86,076 차량운반구 16,592 16,593 소 계 116,152 102,669 리스부채에 대한 이자비용 5,680 6,720 단기리스 및 소액자산 리스료 30,017 16,351 소 계 35,697 23,071 합 계 151,849 125,740 (6) 당반기와 전반기 중 발생한 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채 지급액 129,724 104,430 단기리스 및 소액자산 리스료 30,017 16,351 합 계 159,741 120,781 (7) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 3개월미만 39,971 56,571 ~1년이하 86,525 60,713 ~2년이하 20,091 26,014 ~5년이하 - 1,294 합 계 146,587 144,592 상기 리스부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액입니다. 13. 기타자산보고기간말 현재 기타자산은 전액 유동항목이며 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 4,886,665 1,147,327 선급비용 77,190 62,158 합 계 4,963,855 1,209,485 14. 매입채무 및 기타지급채무(1) 보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 : 매입채무 8,595,067 7,231,061 미지급금 12,752,205 1,188,221 미지급비용 162,274 190,887 합 계 21,509,546 8,610,169 (2) 주가차액보상권(현금결제형)연결실체는 2021년 5월 13일과 2022년 3월 2일에 각각 50,000개와 30,000개의 주가차액보상권을 임원에게 부여하였으며 전기 중 주식분할로 인해 각각 125,000개와 75,000개로 조정되었습니다. 2년간의 가득조건을 충족하면 현금을 지급하는 조건이며, 주가차액보상권은 부여일로부터 5년 후에 상실됩니다. 현금지급액은 부여일과 가득일 사이의 회사 주가 상승분에 기초하여 결정 됩니다. (1) 보고기간말 현재 주가차액보상권에 대하여 인식한 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주가차액보상권 부채 총장부금액 - 6,120 2) 보고기간말 현재 부여하고 있는 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초수량 25,000 80,000 주식분할(주1) - 120,000 행사수량 (25,000) (100,000) 소멸수량 - (75,000) 기말수량 - 25,000 (주1) 전기 중 기존 500원인 액면가를 200원으로 주식분할을 실시하여 조정됨에 따라 부여주식수가 증가하였습니다. 15. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 당반기말연이자율(%) 당반기말 전기말 유동 : 단기차입금 농협은행 MOR+1.35% 10,000,000 - KEB하나은행 - - 2,400,000 유동성장기차입금 농협은행 - - 11,488,769 KEB하나은행 CD3개월 +2.06% 2,500,000 - CD3개월 +2.31% 1,000,000 - CD3개월 +2.31% 975,000 60,000 전환사채 - 0~2% 8,283,613 6,135,187 파생상품부채 - - 3,452,648 658,810 소 계 26,211,261 20,742,766 비유동 : 장기차입금 KEB하나은행 CD3개월+2.06% - 2,500,000 CD3개월+2.31% - 1,000,000 CD3개월+2.31% - 940,000 소 계 - 4,440,000 합 계 26,211,261 25,182,766 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 연결실체의 주가에 따라 변동합니다. (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입일 만기일 당반기말 전기말 일반시설자금대출(주1,2) 농협은행 2021-10-26 2024-05-29 - 11,488,769 기업시설일반자금대출(주1) KEB하나은행 2022-04-29 2025-04-29 2,500,000 2,500,000 일반시설자금대출(주1) KEB하나은행 2022-06-30 2025-06-30 1,000,000 1,000,000 일반시설자금대출(주1) KEB하나은행 2022-09-14 2025-06-30 975,000 1,000,000 합 계 4,475,000 15,988,769 유동성 대체 (4,475,000) (11,548,769) 장기차입금 - 4,440,000 (주1) 해당 차입금과 관련하여 연결실체는 토지 및 건물과 건설중인자산 중 일부를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. 해당내역은 주석 31번을 참고하여 주시기 바랍니다.(주2) 당사는 당기 중 100억원의 대환대출을 실행하였으며 단기차입금에 계상하였습니다. (3) 보고기간말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 보장수익률(%) 당반기말 전기말 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2020.12.23 2025.12.23 - 1.0 1,380,000 1,380,000 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2021.11.23 2024.11.23 1.0 2.5 1,000,000 1,500,000 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2021.11.23 2024.11.23 1.0 2.5 - 4,000,000 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2024.05.31 2027.05.31 2.0 2.5 10,000,000 - 사채상환할증금 1,425,332 326,847 사채할인발행차금 (225,518) (59,927) 전환권조정 (5,296,201) (1,011,733) 파생상품부채 3,452,648 658,810 유동성전환사채 11,736,261 6,793,997 (4) 지배기업은 2023년 3월 31일 제36기 정기 주주총회에서 기존 500원인 액면가를 200원으로 분할하는 안건을 결의하였습니다. 주식분할의 효력 발생일은 2023년 4월 18일이고, 2023년 5월 3일부터 신주권이 유통되고 있습니다.상기 주식분할효과를 고려한 후 당사가 발행한 제8회 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채 종류 제8회 무기명 이권부 무보증 전환사채 발행가액 및 액면총액 6,000,000,000원 미상환잔액 1,380,000,000원 표면이자율 - 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2021년 12월23일)로부터 만기일 1개월전(2025년 11월 23일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 (주)소프트센 기명식 보통주식 2,233,009주 전환비율 100% 전환가격 및 결정방법 618원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 및 그 이후 매 3개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 105.1205%를 상환한다. 옵션에 관한 사항 본 전환사채는 만기 전 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수있는 권리(Call Option) 및 사채권자가 발행회사에게 본 사채를 매도할 수 있는 권리(Put Option)가 부여된 사채임. [Call Option에 관한 사항] 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 3%(3개월 복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 매도청구권 행사범위는 본 사채 발행가액의 30%를 초과할수 없다.(주1) [Put Option에 관한 사항]본 사채의 발행일이 1년 6개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다. (주1) 전전기 중 제8회 전환사채에 대한 콜옵션은 전액 행사 되었습니다. 상기 주식분할효과를 고려한 후 당사가 발행한 제9회 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채 종류 제9회 무기명 이권부 무보증 전환사채 발행가액 및 액면총액 6,000,000,000원 미상환잔액 1,000,000,000원 표면이자율 1.00% 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 11월23일)로부터 만기일 1개월전(2024년 10월 23일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 (주)소프트센 기명식 보통주식 1,424,501주 전환비율 100% 전환가격 및 결정방법 702원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 및 그 이후 매 3개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 104.6579%를 상환한다. 옵션에 관한 사항 본 전환사채는 만기 전 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수있는 권리(Call Option) 및 사채권자가 발행회사에게 본 사채를 매도할 수 있는 권리(Put Option)가 부여된 사채임. [Call Option에 관한 사항] 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 4%(분기복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 매도청구권 행사범위는 본 사채 발행가액의 30%를 초과할수 없다.(주1) [Put Option에 관한 사항] 본 사채의 발행일이 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다. (주1) 제9회 전환사채에 대한 콜옵션은 2023년 5월 23일을 기준으로 행사기간이 종료되었습니다. 당사가 발행한 제11회 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채 종류 제11회 무기명 이권부 무보증 전환사채 발행가액 및 액면총액 10,000,000,000원 미상환잔액 10,000,000,000원 표면이자율 2.00% 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2025년 5월31일)로부터 만기일 1개월전(2027년 4월 30일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 (주)소프트센 기명식 보통주식 15,822,784주 전환비율 100% 전환가격 및 결정방법 632원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날 및 그 이후 매 7개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 113.0809%를 상환한다. 옵션에 관한 사항 본 전환사채는 만기 전 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수있는 권리(Call Option) 및 사채권자가 발행회사에게 본 사채를 매도할 수 있는 권리(Put Option)가 부여된 사채임. [Call Option에 관한 사항] 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 7%(분기복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 매도청구권 행사범위는 본 사채 발행가액의 30%를 초과할수 없다. [Put Option에 관한 사항] 본 사채의 발행일이 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다. 16. 기타부채보고기간말 현재 기타부채는 전액 유동항목이며 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 예수금 8,199 505,140 선수금 7,476,551 1,694,079 기타부채 58,889 76,767 합 계 7,543,639 2,275,986 17. 퇴직급여당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 128,034천원(전반기 : 100,868천원)입니다. 18. 자본금 (1) 당반기말 현재 지배기업이 발행할 보통주, 우선주의 총수 및 1주당 금액은 각각 240,000,000주 및 200원이며 발행 주식수는 보통주와 우선주가 각각 105,590,764주와 392,854주입니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 240,000,000 240,000,000 1주당 액면금액(주1) 200 200 발행한 주식의 총수 105,590,764 105,590,764 보통주 자본금 21,118,153 21,118,153 (주1) 지배기업은 2023년 3월 31일 제36기 정기 주주총회에서 기존 500원인 액면가를 200원으로 분할하는 안건을 결의하였습니다. 주식분할의 효력 발생일은 2023년 4월 18일이고, 2023년 5월 3일부터 신주권이 유통되고 있습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 240,000,000 240,000,000 1주당 액면금액(주1) 200 200 발행한 주식의 총수 392,854 392,854 우선주 자본금 78,571 78,571 (주1) 지배기업은 2023년 3월 31일 제36기 정기 주주총회에서 기존 500원인 액면가를 200원으로 분할하는 안건을 결의하였습니다. 주식분할의 효력 발생일은 2023년 4월 18일이고, 2023년 5월 3일부터 신주권이 유통되고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 38,404,845 19,202,423 27,772,616 주식분할 57,607,266 - - 전환사채의 전환 9,971,507 1,994,301 7,738,617 전반기말 105,983,618 21,196,724 35,511,233 당기초 105,983,618 21,196,724 35,511,233 당반기말 105,983,618 21,196,724 35,511,233 (3) 지배기업이 발행한 우선주는 의결권이 없는 누적적ㆍ참가적 전환우선주로서 발행과 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행일 2002년 3월 22일 발행당시 발행주식수 1,000,000주 무상증자주식수 100,000주 무상감자주식수 942,858주 당반기말 발행주식수 392,854주 발행가액 1주당 2,000원 최저배당율 액면가액의 9% (누적적, 참가적 배당) 우선주 존속기간 및전환조건 발행일로부터 5년이며, 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환됨. 단, 위 기간중 소정의 배당을 완료할 때까지의 그 기간을 연장함. 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 의결권(주1) 의결권이 없는 것을 원칙으로 함. 단, 우선주에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함 (주1) 지배기업은 우선주 발행 이후 배당 내역이 없음에 따라 당반기 및 전반기의 주당손익 계산시 우선주의 의결권이 부활한 것으로 간주하였습니다. 19. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 35,511,233 35,511,233 주식선택권 2,460,246 2,460,246 감자차익 454,059 454,059 자기주식처분이익 445,813 445,813 합 계 38,871,351 38,871,351 (2) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (1,075,317) (1,075,317) 전환권청산이익 402,806 402,806 합 계 (672,511) (672,511) 20. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익_공정가치측정지분상품평가손실 (13,138,785) (13,138,785) 해외사업환산손익 2,451,904 1,007,501 합 계 (10,686,881) (12,131,284) 21. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금 5,433,865 5,835,848 22. 매출 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 190,429 336,197 250,164 589,845 제품매출 4,114,353 5,471,639 784,562 974,577 유지보수매출 3,822,657 4,591,156 7,033,645 8,763,374 기타매출 9,148,750 17,036,120 8,788,800 15,742,744 합 계 17,276,189 27,435,112 16,857,171 26,070,540 (2) 당반기와 전반기 중 범주별 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한시점에인식하는수익 IT인프라매출 직접판매 4,639,665 5,773,824 260,488 600,169 IT솔루션매출 직접판매 8,802,359 15,761,338 8,778,477 15,732,421 소 계 13,442,024 21,535,162 9,038,965 16,332,590 기간에걸쳐인식하는수익 IT인프라매출 직접판매 3,834,165 5,899,950 7,707,516 9,627,260 IT솔루션매출 직접판매 - - 110,690 110,690 소 계 3,834,165 5,899,950 7,818,206 9,737,950 합 계 17,276,189 27,435,112 16,857,171 26,070,540 (3) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 183,433 309,468 236,356 561,656 제품매출원가 4,772,462 5,782,081 818,805 1,323,466 유지보수매출원가 4,136,856 4,888,486 7,145,879 8,743,921 기타매출원가 6,537,101 13,136,577 7,156,334 12,841,216 합 계 15,629,852 24,116,612 15,357,374 23,470,259 23. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 2,489,290 1,107,269 계약부채 2,465 3,688 (2) 연결실체는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 1,223천원입니다. 24. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 476,854 966,998 450,199 946,364 퇴직급여 26,968 54,897 27,943 59,120 복리후생비 94,470 198,240 162,301 260,482 여비교통비 96,772 206,188 63,151 144,094 접대비 21,436 80,734 56,316 101,178 통신비 2,095 4,306 1,636 3,076 수도광열비 9,713 19,354 15,276 19,337 세금과공과금 11,940 23,817 10,768 20,910 감가상각비 41,289 82,309 71,179 97,847 지급임차료 6,611 8,998 (21,929) 7,718 수선비 - - 8,330 16,803 보험료 14,771 49,501 17,414 51,816 경상연구개발비 117,795 212,505 109,494 189,498 운반비 139 226 202 5,307 교육훈련비 - - 1,273 2,538 도서인쇄비 1,270 2,749 1,095 2,354 소모품비 7,102 11,722 36,942 54,823 차량유지비 221 381 - - 지급수수료 1,126,142 1,529,715 327,716 548,183 광고선전비 240 10,240 3,128 15,535 대손상각비 3,362 3,940 192,189 232,224 무형자산상각비 321,016 608,584 286,972 578,361 주식보상비용 - (6,120) (4,355) 7,661 합 계 2,380,206 4,069,284 1,817,240 3,365,229 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 237,066 272,641 29,560 79,675 외환차익 - 57 26,794 28,734 외화환산이익 - - (517,163) 6,178 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 820 11,899 6,104 14,148 당기손익_공정가치측정금융자산처분이익 1,762 2,857 2,278 7,512 파생상품평가이익 662,933 662,933 - - 사채상환이익 180,312 180,312 - - 합 계 1,082,893 1,130,699 (452,427) 136,247 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 354,118 689,832 484,582 993,138 외환차손 75,801 76,410 46,945 55,163 외화환산손실 - - (25,343) 25,740 당기손익_공정가치측정금융자산평가손실 471 3,052 - 476 파생상품평가손실 232,518 232,518 4,649,969 4,649,968 기타의대손상각비 213,870 221,041 - - 합 계 876,778 1,222,853 5,156,153 5,724,485 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 24,728 71,671 30,670 51,891 무형자산손상차손환입 8,026 15,867 15,873 15,873 합 계 32,754 87,538 46,543 67,764 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 2 234 6,243 6,392 무형자산처분손실 38,220 38,220 - - 합 계 38,222 38,454 6,243 6,392 27. 법인세비용 당반기와 전반기 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액 342,695 593,846 578,787 578,787 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (55,584) (113,441) (2,405,212) (2,103,128) 전기법인세 추납액(환급액) (50,000) (555,286) 227,481 227,481 법인세비용 237,111 (74,881) (1,598,944) (1,296,860) 유효세율(주1) 71.14% - - - (주1) 당반기와 전반기는 평균법인세율이 부(-)의 법인세율이 나타나므로 유효세율을 산정하지 않았습니다. 28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 3,040,717 1,749,031 (690,472) (1,285,933) 원재료 및 상품매입액 7,945,722 14,807,202 6,102,476 14,187,530 외주비 4,515,275 5,760,822 9,573,930 9,573,930 종업원급여(주2) 988,483 2,006,868 765,480 1,582,032 감가상각비와 무형자산상각비 515,812 974,576 434,446 897,444 지급수수료 464,009 1,811,406 337,980 576,042 지급임차료 18,094 31,419 (17,116) 17,081 광고선전비 28,214 45,114 5,705 35,708 여비교통비 119,250 274,614 66,748 151,295 기타비용 374,482 724,844 595,437 1,100,359 합계(주1) 18,010,058 28,185,896 17,174,614 26,835,488 (주1) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (주2) 임직원 급여 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 926,023 1,878,834 714,628 1,481,164 퇴직급여 62,460 128,034 50,852 100,868 합 계 988,483 2,006,868 765,480 1,582,032 29. 주당이익(손실) (1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주에게 귀속되는 반기순이익(손실)(A) (46,862,193) (401,983,449) (5,305,724,122) (6,443,003,337) 우선주 배당금(B) - - - - 보통주 지배기업소유주 귀속 반기순이익(손실)(=A-B) (46,862,193) (401,983,449) (5,305,724,122) (6,443,003,337) 가중평균유통보통주식수 104,654,506 104,654,506 95,889,872 95,289,003 기본주당이익(손실) (0) (4) (55) (68) (2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 : 105,983,618 105,983,618 96,012,112 96,012,112 가감 : 가중평균전환주식수 - - 1,205,347 606,003 차감 : 자기주식수 (1,329,112) (1,329,112) (1,327,587) (1,329,112) 가중평균유통보통주식수 104,654,506 104,654,506 95,889,872 95,289,003 (3) 희석주당순이익(손실)당반기와 전반기는 잠재적보통주가 보통주로 전환시 반희석 효과로 인하여 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 전환사채의 보통주 전환 - 9,732,918 사용권자산과 리스부채의 인식 125,924 26,355 장기차입금의 유동성 대체 4,440,000 11,518,769 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 11,490,133 - 대환대출로 인한 단기차입금의 증가 10,000,000 - 31. 우발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 제공받은 보증내용 보증처 보증금액 서울보증보험 계약/하자 등 다해에너지(주) 등 956,340 서울보증보험 공탁 보증 - 2,200,000 관계기업의 대표이사 대여금에 대한 연대보증 연결실체 675,960 (2) 당반기말 현재 연결실체가 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보자산 설정권자 장부금액 설정금액 (자기를 위한 담보) 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 소프트웨어공제조합 279,775 279,775 출자금 정보통신공제조합 20,513 20,513 유형자산 건설중인자산 농협은행 24,999,765 22,977,538 토지 및 건물 KEB하나은행 9,550,708 5,400,000 합 계 34,850,761 28,677,826 (타인으로부터 제공받은 담보) 보증금 전세권 한대훈 외 80,000 80,000 합계 80,000 80,000 (3) 금융기관 여신한도약정 당반기말 현재 연결실체의 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 농협은행 시설자금대출 10,000,000 10,000,000 KEB하나은행 운전자금대출 2,500,000 - 일반자금대출 2,500,000 2,500,000 시설자금대출 1,975,000 1,975,000 (4) 소송현황당반기말 현재 (주)과천펜타시티피에프브이와 소유권이전등기 등 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건은 2건(소송가액 :10,053,071천원) 입니다. 상기 소송에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 32. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 비 고 최상위지배자 얼티앤수 및 특수관계인 얼티앤수 및 특수관계인 얼티앤수/수지락/란원원/주춘학 지배기업 홍콩셩다국제유한공사(주1) 홍콩셩다국제유한공사(주1) ㈜소프트센의 최대주주 관계기업 (주)케이글라스 (주)케이글라스 ㈜소프트센의 관계기업 기타특수관계자 강소소천과기유한공사 강소소천과기유한공사 최상위지배자의 특수관계법인 (주1) 2022년 4월 19일 수피센투자조합의 조합해산으로 인하여 수피센투자조합의 최대주주인 홍콩셩다국제유한공사가 지배기업의 최대주주로 변경 되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 매출 이자수익 기타비용 (주)케이글라스 관계기업 - 21,384 17,692 강소소천과기유한공사 기타특수관계자 4,102,845 - 203,359 (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 이자수익 매입 (주)케이글라스 관계기업 15,067 600,000 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 기타채권(주1) (주)케이글라스 관계기업 680,116 강소소천과기유한공사 기타특수관계자 3,025,579 합 계 3,705,695 (주1) 상기 채권 중 (주)케이글라스 및 강소소천과기주식회사에 대한 기타채권(대여금)은 당반기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 기타의대손상각비는 221,041천원입니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 기타채권(주1) 기타채무 (주)케이글라스 관계기업 658,268 - 강소소천과기유한공사 기타특수관계자 2,676,277 391,257 합 계 3,334,545 391,257 (주1) 상기 채권 중 (주)케이글라스 및 강소소천과기주식회사에 대한 기타채권(대여금)은 전기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 기타의대손상각비는 3,334,545천원입니다. (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래(차입 및 대여거래)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구분 과목 기초금액 자금의 대여 환율변동효과 기말금액 (주)케이글라스 관계기업 대여금 658,268 17,692 - 675,960 강소소천과기유한공사 기타특수관계자 대여금 2,676,277 203,349 145,953 3,025,579 합계 3,334,545 221,041 145,953 3,701,539 (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 과목 당기초 자금의 대여 기말금액 (주)케이글라스 관계기업 단기대여금 - 514,886 514,886 (5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 160,765 313,258 142,324 316,021 퇴직급여 20,426 27,226 8,746 22,838 주식보상비용 - 2,250 (21,505) 22,500 합 계 181,191 342,734 129,565 361,359 33. 보고부문 공시 (1) 연결실체의 당반기와 전반기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트센 텐클라우드 및샤먼서덕마방 소프트센심천정보과학기술유한공사 소프트센강소정보과학기술유한공사 에스씨시스템즈 및 에스씨 연결조정 합 계 부문전체수익 11,673,774 15,761,338 - - 426,826 (426,826) 27,435,112 부문간수익 - - - - 426,826 (426,826) - 외부고객으로부터의 수익 11,673,774 15,761,338 - - - - 27,435,112 부문영업손익 (1,776,242) 2,183,726 (70,641) (112) (550,645) (536,871) (750,785) 감가상각비 및 기타상각비 218,818 98,044 - - 120,843 536,871 974,576 (단위 : 천원) 구 분 소프트센 텐클라우드 및샤먼서덕마방 소프트센심천정보과학기술유한공사 소프트센강소정보과학기술유한공사 에스씨시스템즈 및 에스씨 연결조정 합 계 부문전체수익 10,338,120 15,732,421 - - 859,249 (859,249) 26,070,541 부문간수익 - - - - 859,249 (859,249) - 외부고객으로부터의 수익 10,338,120 15,732,421 - - - - 26,070,541 부문영업손익 (1,773,824) 2,158,164 (96,884) (194) (549,372) (502,838) (764,948) 감가상각비 및 기타상각비 126,404 134,159 - - 121,709 515,172 897,444 (2) 연결실체 수준의 공시가. 연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 지역별 수익 및 비유동자산 내역은 다음과 같습니다. ① 수익 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 4,359,477 6,220,607 7,304,567 9,563,992 국 외 12,916,712 21,214,505 9,552,604 16,506,548 합 계 17,276,189 27,435,112 16,857,171 26,070,540 ② 비유동자산 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 국 내 44,543,827 32,035,958 국 외 10,267,652 10,609,593 합 계 54,811,479 42,645,551 나. 연결실체 총수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 비 고 당반기 전반기 A사 4,102,845 - IT인프라매출 34. 위험관리 (1) 재무위험관리연결실체는 회사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을최소화하고 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 시장위험가) 외환위험연결실체의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매 등 화폐성 채권ㆍ채무에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 CNY,EUR,USD 입니다. (1) 보고기간말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 구 분 당반기말 전기말 USD 원화환산액 USD 원화환산액 현금및현금성자산 23,536 32,697 23,534 30,346 총(순)노출 23,536 32,697 23,534 30,346 (2) 보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율 5%와 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 5% 상승시 10% 상승시 5% 상승시 10% 상승시 현금및현금성자산 1,635 3,270 1,517 3,035 총(순)노출 1,635 3,270 1,517 3,035 당반기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 나) 이자율위험 (1) 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 10,000,000 2,400,000 유동성장기차입금 4,475,000 11,548,769 장기차입금 - 4,440,000 합 계 14,475,000 18,388,769 (2) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 변동이자부 차입금의 이자비용이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (144,750) 144,750 (183,888) 183,888 2) 신용위험 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 연결실체의 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증과 관련한 신용위험은 없습니다. 3) 유동성위험 연결실체의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 자금관리 계획에는 단기적인 계획뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 3개월 이내 1년 이내 1년 이후 매입채무(주1) 6,071,476 6,071,476 - - 차입금 22,758,613 15,000 22,743,613 - 기타지급채무 12,914,479 1,424,346 11,490,133 - 합 계 41,744,568 7,510,822 34,233,746 - 매입채무(주1) 7,203,061 7,202,456 605 - 차입금 24,523,956 2,415,000 17,668,956 4,440,000 기타지급채무 1,379,109 1,368,079 11,030 - 합 계 33,106,126 10,985,535 17,680,591 4,440,000 (주1) 금융부채의 정의를 충족하지 않은 금액이 제외되어 있습니다. (2) 자본위험 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : %, 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 56,236,914 37,171,565 자본(B) 67,161,055 65,396,418 현금및현금성자산(C) 48,946,663 44,438,592 차입금(D) 26,211,261 25,182,766 부채비율(A/B) 83.73% 56.84% 순차입금비율(D-C)/B - - 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 38 기 반기말 2024.06.30 현재 제 37 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 반기말 제 37 기말 자산 유동자산 25,156,837,169 18,412,527,937 현금및현금성자산 9,420,459,277 8,371,325,694 매출채권 3,936,133,901 2,279,427,286 계약자산 2,489,290,292 1,107,269,318 기타유동수취채권 719,211,964 120,097,360 재고자산 4,224,756,702 5,900,185,642 기타유동자산 4,359,777,023 628,937,167 당기법인세자산 7,208,010 5,285,470 비유동자산 65,477,143,767 53,910,128,176 당기손익-공정가치측정금융자산 300,288,431 292,434,953 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 4,852,127,102 4,852,127,102 기타비유동수취채권 647,854,850 633,790,000 종속기업및관계기업투자 33,256,671,120 33,747,831,080 유형자산 25,692,109,734 13,740,389,853 무형자산 470,264,929 346,297,957 사용권자산 257,827,601 297,257,231 자산총계 90,633,980,936 72,322,656,113 부채 유동부채 46,302,318,263 26,294,244,896 매입채무 5,905,946,972 3,689,446,885 계약부채 2,464,842 3,687,573 기타유동지급채무 11,832,980,402 299,962,493 기타 유동부채 6,658,594,824 1,444,416,580 단기차입금 10,000,000,000 2,400,000,000 유동성장기부채 11,736,260,588 18,282,766,279 리스부채(유동) 166,070,635 173,965,086 당기법인세부채 비유동부채 172,172,267 208,689,945 장기차입금 리스부채(비유동) 157,172,267 193,689,945 기타비유동지급채무 15,000,000 15,000,000 부채총계 46,474,490,530 26,502,934,841 자본 자본금 21,196,723,600 21,196,723,600 자본잉여금 38,871,351,479 38,871,351,479 기타자본구성요소 (672,510,730) (672,510,730) 기타포괄손익누계액 (13,138,784,660) (13,138,784,660) 이익잉여금 (2,097,289,283) (437,058,417) 자본총계 44,159,490,406 45,819,721,272 부채와자본총계 90,633,980,936 72,322,656,113 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 38 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 37 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 반기 제 37 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 8,473,829,932 11,673,773,916 8,078,694,413 10,338,119,516 매출원가 8,262,811,616 10,920,933,923 8,112,818,729 10,391,623,758 매출총이익 211,018,316 752,839,993 (34,124,316) (53,504,242) 판매비와관리비 1,656,152,636 2,529,081,854 916,446,829 1,720,319,781 영업이익(손실) (1,445,134,320) (1,776,241,861) (950,571,145) (1,773,824,023) 금융수익 861,876,139 893,999,965 (483,471,307) 78,056,790 금융비용 588,069,168 873,673,598 5,095,526,105 5,604,907,724 기타수익 45,551,348 70,013,238 10,806,845 11,146,973 기타비용 38,222,251 38,454,430 4,913 4,920 관계기업투자순손익 (147,143,399) (491,159,960) (3,441,792) (402,674,890) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,311,141,651) (2,215,516,646) (6,522,208,417) (7,692,207,794) 법인세비용(수익) (50,000,000) (555,285,780) 208,296,618 208,296,618 당기순이익(손실) (1,261,141,651) (1,660,230,866) (6,730,505,035) (7,900,504,412) 기타포괄손익 총포괄손익 (1,261,141,651) (1,660,230,866) (6,730,505,035) (7,900,504,412) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (12.00) (16.00) (70.00) (83.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (12.00) (16.00) (70.00) (83.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 38 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 37 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 19,202,422,500 31,132,734,643 665,399,074 38,999,142 14,312,356,932 63,943,115,859 당기순이익(손실) 7,900,504,412 (7,900,504,412) 자기주식의 취득 7,111,656 7,111,656 전환가능상품의 전환으로 인한 증가(감소), 자본 1,994,301,100 7,738,616,836 9,732,917,936 2023.06.30 (기말자본) 21,196,723,600 38,871,351,479 672,510,730 38,999,142 6,411,852,520 65,768,417,727 2024.01.01 (기초자본) 21,196,723,600 38,871,351,479 672,510,730 13,138,784,660 437,058,417 45,819,721,272 당기순이익(손실) 1,660,230,866 (1,660,230,866) 자기주식의 취득 전환가능상품의 전환으로 인한 증가(감소), 자본 2024.06.30 (기말자본) 21,196,723,600 38,871,351,479 672,510,730 13,138,784,660 2,097,289,283 44,159,490,406 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 38 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 37 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 반기 제 37 기 반기 영업활동현금흐름 944,892,996 (5,016,717,457) 당기순이익(손실) (1,660,230,866) (7,900,504,412) 당기순이익조정을 위한 가감 182,845,111 6,476,533,786 법인세납부(환급) (555,285,780) 208,296,618 이자비용 조정 547,134,742 874,036,512 파생금융자산평가손실 232,518,099 4,649,968,481 외화환산손실 조정 25,740,000 감가상각비에 대한 조정 152,446,917 98,416,242 무형자산상각비에 대한 조정 66,371,388 27,988,028 무형자산처분손실 조정 38,220,000 대손상각비 조정 3,940,198 232,223,300 기타 대손상각비 17,691,640 지분법평가손실 491,159,960 402,674,890 재고자산평가손실 조정 88,711,000 주식보상비용 (6,120,000) 7,660,934 이자수익에 대한 조정 (42,843,965) (37,062,635) 외화환산이익 조정 (6,177,815) 당기손익_공정가치측정금융자산평가손실 (7,853,478) (7,230,769) 파생상품평가손익 조정 (662,933,394) 사채상환이익 (180,312,216) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,297,230,810 (1,584,375,088) 매출채권의 감소(증가) (1,660,646,813) (4,078,391,185) 계약자산의 증가(감소) (1,382,020,974) (1,286,883,821) 재고자산의 감소(증가) 1,436,931,762 (1,311,442,294) 기타수취채권의 감소(증가) 118,544,089 389,019,014 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (3,730,839,856) 115,127,266 매입채무의 증가(감소) 2,216,500,087 4,219,785,458 계약부채의 감소(증가) (1,222,731) (30,014,891) 기타유동지급채무의 증가(감소) 85,807,002 219,034,617 기타유동부채의 증가(감소) 5,214,178,244 201,890,748 기타비유동부채의 증가(감소) (22,500,000) 영업활동으로 분류된 이자수취 7,493,632 21,995,336 영업활동으로 분류된 이자지급 435,808,931 391,449,409 영업활동으로 분류된 법인세납부(환급) (553,363,240) 1,638,917,670 투자활동현금흐름 (946,175,210) (2,846,202,000) 대여금의 감소 500,000,000 대여금의 증가 (700,000,000) (1,000,000,000) 유형자산의 취득 (3,552,000) (2,184,482,000) 무형자산의 취득 (228,558,360) (75,720,000) 임차보증금의 증가 (14,064,850) (86,000,000) 재무활동현금흐름 1,050,415,797 3,680,166,644 전환사채의 증가 10,838,432,750 단기차입금의 증가 3,400,000,000 1,810,000,000 장기차입금의 증가 2,297,753,776 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (7,111,656) 주식의발행 (15,902,226) 단기차입금의 감소 (5,800,000,000) (310,000,000) 유동성 장기부채의 상환 (1,488,768,880) 전환사채의 재매입 (5,754,874,823) 리스부채의 상환 144,373,250 94,573,250 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 72 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,049,133,583 (4,182,752,741) 기초현금및현금성자산 8,371,325,694 4,510,632,461 기말현금및현금성자산 9,420,459,277 327,879,720 5. 재무제표 주석 제 38 (당)반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 제 37 (전)반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 회사명 : 주식회사 소프트센 1. 일반사항 주식회사 소프트센(이하 "당사")은 1988년 4월 11일 설립되었으며 본점은 서울시 서초구 반포대로 13 아이티센빌딩 1층에 위치하고 있습니다.당사는 1997년 7월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 3월 28일 개최된 주주총회에서 기존 사명을 주식회사 비티씨정보통신에서 주식회사 소프트센으로 변경하였습니다. 또한 2012년 11월 30일 주주총회의 결의에 따라 10월 1일부터 익년 9월 30일까지 사업기간을 1월 1일부터 12월 31일까지로 변경하였으며, 2013년8월 7일 이사회의 결의에 따라 2013년 11월 1일자로 주식회사 일근인프라를 흡수합병 하였습니다. 당사는 2019년 주주의 변동으로 아이티센의 기존 연결 종속회사에서제외되었습니다. 당사의 사업은 플렉서블OLED 신소재 및 관련 공정시스템 사업, 서버/스토리지, 프로세서 등 제반 인프라 및 유지보수서비스를 공급하는 ICT사업, AI, BigData, Cloud등의 기술을 기반으로 한 솔루션공급사업, 배터리, SMT, 식품 등 X-Ray 검사장비 등의 사업으로 구성되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주주명 보통주 우선주 주식수 지분율 주식수 지분율 HONGKONG SHENG DA INTERNATIONAL DEVELOPMENT LIMITED (홍콩셩다국제유한공사) 16,089,682 15.18% - 0.00% HONGKONG CHUN SHUN INTERNATIONAL TRANDING LIMITED (홍콩춘순국제무역유한공사) 2,688,995 2.54% - 0.00% 기타 85,500,731 80.67% 375,098 0.35% 자기주식 1,311,356 1.24% 17,756 0.02% 합 계 105,590,764 99.63% 392,854 0.37% 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 반기재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며 , 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로 , 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품 '에 따른 방법 , 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자 '에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다 .중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당반기재무제표의 작성에 적용된 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’ (개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 (2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정 )리스료 ’를 산정합니다 . (3) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’ (개정 ) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ·발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 . (4) 기업회계기준서 제 1007호 ‘현금흐름표 ’및 제 1107호 ‘금융상품 :공시 ’ (개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다 . (1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 당사 는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 . 2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주및 상계(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주 및 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당기손익_공정가치측정 금융상품 기타포괄손익_공정가치측정 지분상품 상각후원가 측정금융상품 합계 [유동] 현금및현금성자산 - - 9,420,459 9,420,459 매출채권 - - 3,936,134 3,936,134 기타유동수취채권 - - 719,212 719,212 소 계 - - 14,075,805 14,075,805 [비유동] 당기손익_공정가치측정금융자산 300,288 - - 300,288 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 - 4,852,127 - 4,852,127 기타비유동수취채권 - - 647,855 647,855 소 계 300,288 4,852,127 647,855 5,800,270 합 계 300,288 4,852,127 14,723,660 19,876,075 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익_공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익_공정가치측정지분상품 상각후원가 측정금융상품 합계 [유동] 현금및현금성자산 - - 8,371,326 8,371,326 매출채권 - - 2,279,427 2,279,427 기타유동수취채권(주1) - - 1,478 1,478 소 계 - - 10,652,231 10,652,231 [비유동] 당기손익_공정가치측정금융자산 292,435 - - 292,435 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 - 4,852,127 - 4,852,127 기타비유동수취채권 - - 633,790 633,790 소 계 292,435 4,852,127 633,790 5,778,352 합 계 292,435 4,852,127 11,286,021 16,430,583 (주1) 금융자산의 정의를 충족하지 않은 금액은 제외되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주 및 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 [유동] 매입채무(주1) - 3,382,355 3,382,355 기타유동지급채무(주2) - 11,683,957 11,683,957 단기차입금 - 10,000,000 10,000,000 유동성장기부채 3,452,648 8,283,613 11,736,261 소 계 3,452,648 33,349,925 36,802,573 [비유동] 기타비유동지급채무 - 15,000 15,000 소 계 - 15,000 15,000 합 계 3,452,648 33,364,925 36,817,573 (주1) 금융부채의 정의를 충족하지 않은 금액은 제외되어 있습니다.(주2) 납부할 부가가치세액이 제외된 금액입니다. (단위 : 천원) 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 [유동] 매입채무(주1) - 3,637,325 3,637,325 기타유동지급채무 - 299,962 299,962 단기차입금 - 2,400,000 2,400,000 유동성장기부채 658,810 17,623,956 18,282,766 소 계 658,810 23,961,243 24,620,053 [비유동] 기타비유동지급채무 - 15,000 15,000 소 계 - 15,000 15,000 합 계 658,810 23,976,243 24,635,053 (주1) 금융부채의 정의를 충족하지 않은 금액은 제외되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,853 - 7,231 상각후원가측정금융자산 (67,611) (51,120) (505,965) (10,077) 당기손익-공정가치측정금융부채 430,415 430,415 (4,649,968) (4,649,968) 상각후원가측정금융부채 (88,998) (366,823) (423,065) (874,037) 합 계 273,806 20,325 (5,578,998) (5,526,851) (4) 금융자산과 금융부채의 상계당반기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 4. 금융상품 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 지분상품 300,288 300,288 292,435 292,435 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 4,852,127 4,852,127 4,852,127 4,852,127 합 계 5,152,415 5,152,415 5,144,562 5,144,562 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 3,452,648 3,452,648 658,810 658,810 합 계 3,452,648 3,452,648 658,810 658,810 (주1) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치서열체계 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합출자금 300,288 - - 300,288 300,288 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 비상장주식 4,852,127 - - 4,852,127 4,852,127 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 3,452,648 - - 3,452,648 3,452,648 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합출자금 292,435 - - 292,435 292,435 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 비상장주식 4,852,127 - - 4,852,127 4,852,127 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 658,810 - - 658,810 658,810 (나) 당반기와 전반기 중 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 조합원출자금등 파생상품부채 조합원출자금등 파생상품부채 기초잔액 5,144,562 658,810 18,237,117 3,223,410 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 7,853 (430,415) 7,231 4,649,969 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 - - - - 전환사채의 발행 - 3,730,292 - - 전환사채의 보통주 전환 - - - (3,572,904) 전환사채 상환 - (506,039) - - 기말잔액 5,152,415 3,452,648 18,244,348 4,300,475 (다) 가치평가기법당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 조합출자금 300,288 3 순자산가치법 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: 지분증권(주1) 182,120 3 원가법 지분증권 4,670,007 3 순자산가치법 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 3,452,648 3 옵션평가방법 (주1) 피투자회사에 대해서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 조합출자금 292,435 3 순자산가치법 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : 지분증권(주1) 182,120 3 원가법 지분증권 4,670,007 3 순자산가치법 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 658,810 3 옵션평가방법 (주1) 피투자회사에 대해서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 은행예금 9,420,459 8,371,326 (2) 보고기간말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다. 6. 공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익_공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합(주1) 361 - 248,841 279,775 279,775 정보통신공제조합(주1) 45 - 17,991 20,513 20,513 소 계 266,832 300,288 300,288 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 주식회사 과천펜타시티피에프브이 36,424 3.00% 182,120 182,120 182,120 강소소천과기유한공사 - 6.54% 17,769,793 4,670,007 4,670,007 소 계 17,951,913 4,852,127 4,852,127 합 계 18,218,745 5,152,415 5,152,415 (주1) 해당 금융자산은 담보로 제공되어 있으며, 상세한 내역은 주석 31을 참고하시기 바랍니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익_공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합(주1) 361 - 248,841 273,428 273,428 정보통신공제조합(주1) 45 - 17,991 19,007 19,007 소 계 266,832 292,435 292,435 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 주식회사 과천펜타시티피에프브이 36,424 3.00% 182,120 182,120 182,120 강소소천과기유한공사 - 6.54% 17,769,793 4,670,007 4,670,007 소 계 17,951,913 4,852,127 4,852,127 합 계 18,218,745 5,144,562 5,144,562 (주1) 해당 금융자산은 담보로 제공되어 있으며, 상세한 내역은 주석 31을 참고하시기 바랍니다. (2) 당반기와 전반기 중 공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 기초금액 292,435 4,852,127 285,204 17,951,913 평가 7,853 - 7,231 - 기말금액 300,288 4,852,127 292,435 17,951,913 7. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국가 결산월 주요영업 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 텐클라우드국제과기유한공사(주1) 중국 12월 투자지배활동 60.00% 14,500,000 60.00% 14,500,000 소프트센심천정보과기유한공사 중국 12월 스마트교육솔루션 사업 100.00% 6,152,073 100.00% 6,152,073 소프트센강소정보과기유한공사 중국 12월 디스플레이신소재 사업 100.00% 6,495,649 100.00% 6,495,649 주식회사 에스씨시스템즈(주2) 대한민국 12월 디스플레이신소재 사업 100.00% 3,980,306 100.00% 3,980,306 합계 31,128,028 31,128,028 (주1) 해당 종속기업은 샤먼서덕마방정보기술유한회사를 100% 지배하고 있습니다.(주2) 해당 종속기업은 (주)에스씨를 60% 지배하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 존재하지 아니합니다. (3) 보고기간말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국가 결산월 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)케이글라스 대한민국 12월 48.98% 2,128,643 48.98% 2,619,803 (4) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 2,619,803 6,199,763 지분법손익 (491,160) (402,675) 기말 2,128,643 5,797,088 (5) 보고기간말 현재 관계투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동자산 985,677 1,269,275 비유동자산 12,381,743 12,934,751 자산총계 13,367,420 14,204,026 유동부채 6,303,680 5,786,931 비유동부채 2,717,760 3,068,331 부채총계 9,021,440 8,855,262 수익 1,264,043 2,973,108 영업손익 (888,240) (2,232,396) 당기순손익 (1,002,785) (2,809,122) 총포괄손익 (1,002,785) (2,787,937) (6) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 영업권 등 장부금액 (주)케이글라스 4,345,979 48.98% 2,128,643 - 2,128,643 (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 영업권 등 장부금액 (주)케이글라스 5,348,764 48.98% 2,619,803 - 2,619,803 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 3,941,298 (5,164) 3,936,134 2,280,651 (1,224) 2,279,427 기타유동수취채권 단기대여금 700,000 - 700,000 - - - 미수금 58,242 (58,166) 76 176,785 (58,166) 118,619 미수수익 19,136 - 19,136 1,478 - 1,478 소 계 777,378 (58,166) 719,212 178,263 (58,166) 120,097 기타비유동수취채권 장기보증금(주1) 647,855 - 647,855 633,790 - 633,790 장기대여금 675,960 (675,960) - 658,268 (658,268) - 소 계 1,323,815 (675,960) 647,855 1,292,058 (658,268) 633,790 합 계 6,042,491 (739,290) 5,303,201 3,750,972 (717,658) 3,033,314 (주1) 장기보증금 중 80,000천원에 대하여 전세권이 설정되어 있으며, 상세한 내역은주석 31을 참고하시기 바랍니다. (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 기타유동수취채권 기타비유동수취채권 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 만기일미도래 3,677,908 1,731 719,212 - 647,855 - 3개월초과6개월이하 35,879 127 - - - - 6개월초과9개월이하 227,511 3,306 - - - - 12개월초과 - - 58,166 58,166 - - 손상채권 - - - - 675,960 675,960 합 계 3,941,298 5,164 777,378 58,166 1,323,815 675,960 (단위 : 천원) 구분 매출채권 기타유동수취채권 기타비유동수취채권 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 만기일미도래 2,176,147 915 120,097 - 633,790 - 3개월초과6개월이하 104,504 309 - - - - 12개월초과 - - 58,166 58,166 - - 손상채권 - - - - 658,268 658,268 합 계 2,280,651 1,224 178,263 58,166 1,292,058 658,268 (3) 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있으며, 당반기와 전반기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 전입 기말금액 매출채권 1,224 3,940 5,164 기타유동수취채권 58,166 - 58,166 기타비유동수취채권 658,268 17,692 675,960 합 계 717,658 21,632 739,290 (단위: 천원) 구 분 기초금액 전입 기말금액 매출채권 5,002 232,224 237,226 기타유동수취채권 158,166 - 158,166 합 계 163,168 232,224 395,392 9. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 원재료 1,504,416 1,006,545 재공품 3,080,684 1,599,514 재공품평가충당금 (652,981) (570,254) 제 품 544,510 4,183,869 제품평가충당금 (325,474) (319,489) 미착품 73,602 - 합 계 4,224,757 5,900,185 10. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산(주1) 합 계 취득금액 22,390 52,767 79,142 112,734 25,525,361 25,792,394 감가상각누계액 (4,478) (19,301) (30,671) (45,834) - (100,284) 순장부금액 17,912 33,466 48,471 66,900 25,525,361 25,692,110 (주1) 상기 건설중인자산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. 해당내역은 주석 31번을 참고하여 주시기 바랍니다. (단위 : 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 취득금액 22,390 52,767 75,590 112,734 13,550,489 13,813,970 감가상각누계액 (2,239) (14,025) (22,757) (34,560) - (73,581) 순장부금액 20,151 38,742 52,833 78,174 13,550,489 13,740,389 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 20,151 38,742 52,833 78,174 13,550,489 13,740,389 취득 - - 3,552 - 11,490,133 11,493,685 자본화차입원가(주1) - - - - 334,952 334,952 대체(주2) - - - - 149,787 149,787 감가상각비 (2,239) (5,276) (7,914) (11,274) - (26,703) 기말 순장부금액 17,912 33,466 48,471 66,900 25,525,361 25,692,110 (주1) 당반기 자본화 이자율은 6.00%입니다.(주2) 재공품 중 149,787천원이 건설중인 자산으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 49,296 49,682 72,288 10,349,273 10,520,539 취득 - 13,282 16,800 2,154,400 2,184,482 자본화차입원가(주1) - - - 307,363 307,363 감가상각비 (5,277) (6,998) (9,678) - (21,953) 기말 순장부금액 44,019 55,966 79,410 12,811,036 12,990,431 (주1) 전반기 자본화 이자율은 6.16%입니다. (3) 유형자산 취득약정 당사는 2021년에 (주)과천펜타시티피에프브이와 신사옥 건설과 관련된 지식산업센터분양 계약을 체결하였으며 당반기까지 계약금 및 1~5차중도금을 지급하였습니다.주석 31번에서 설명하는 바와 같이 당반기말 현재 당사는 (주)과천펜타시티피에프브이와 소유권이전등기 등의 소송을 진행 중이며, 약정액에서 누적지급액을 차감한 잔금을 건설중인자산에 계상하였습니다. 당반기말 현재 유형자산을 취득하기 위한 약정액, 누적 지급액 및 잔금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 구 분 거래처 약정액 누적지급액 잔금 건설중인자산 지식사업센터분양 (주)과천펜타시티피에프브이 23,339,333 11,849,200 11,490,133 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 산업재산권 합계 취득금액 775,741 204,400 5,349 34,965 197,352 1,217,807 상각누계액 (683,654) - (4,633) (9,917) (49,338) (747,542) 순장부금액 92,087 204,400 716 25,048 148,014 470,265 (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 산업재산권 합계 취득금액 760,181 204,400 5,349 19,318 65,520 1,054,768 상각누계액 (670,182) - (4,326) (6,661) (27,300) (708,469) 순장부금액 89,999 204,400 1,023 12,657 38,220 346,299 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 산업재산권 합계 기초 순장부금액 89,999 204,400 1,023 12,657 38,220 346,299 취득 15,559 - - 15,646 197,352 228,557 처분 - - - - (38,220) (38,220) 무형자산상각비 (13,471) - (307) (3,255) (49,338) (66,371) 기말 순장부금액 92,087 204,400 716 25,048 148,014 470,265 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 시설이용권 특허권 상표권 산업재산권 합계 기초 순장부금액 75,891 204,400 1,636 4,001 - 285,928 취득 10,200 - - - 65,520 75,720 무형자산상각비 (15,962) - (306) (800) (10,920) (27,988) 기말 순장부금액 70,129 204,400 1,330 3,201 54,600 333,660 (3) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 매출원가 12,824 4,684 판매비와관리비 53,547 23,304 합 계 66,371 27,988 12. 리스 (1) 보고기간말 현재 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부동산 72,694 77,649 차량운반구 28,332 40,406 검사장비 156,802 179,202 합 계 257,828 297,257 (2) 보고기간말 현재 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동리스부채 166,071 173,965 비유동리스부채 157,172 193,690 합 계 323,243 367,655 (3) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초장부금액 297,257 393,530 증가 86,315 - 감가상각비 (125,744) (76,464) 기말장부금액 257,828 317,066 (4) 당반기와 전반기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초장부금액 367,655 470,530 증가 86,314 - 리스부채의상환 (144,373) (94,574) 이자비용 13,647 15,645 기말장부금액 323,243 391,601 (5) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 91,269 41,989 차량운반구 12,075 12,075 검사장비 22,400 22,400 소 계 125,744 76,464 리스부채에 대한 이자비용 13,647 15,645 단기리스 및 소액자산 리스료 19,225 11,123 소 계 32,872 26,768 합 계 158,616 103,232 (6) 당반기와 전반기 중 발생한 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채 지급액 144,373 94,574 단기리스 및 소액자산 리스료 19,225 11,123 합 계 163,598 105,697 (7) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 3개월미만 55,587 72,187 ~1년이하 116,462 107,560 ~2년이하 79,598 89,230 ~5년이하 107,248 144,291 합 계 358,895 413,268 상기 리스부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액입니다. 13. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산은 전액 유동항목이며 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 4,308,071 601,152 선급비용 51,707 27,785 합 계 4,359,778 628,937 14. 매입채무 및 기타지급채무(1) 보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 : 매입채무 5,905,947 3,689,447 미지급금 11,749,709 182,361 미지급비용 83,271 117,601 소 계 17,738,927 3,989,409 비유동 : 임대보증금 15,000 15,000 소 계 15,000 15,000 합 계 17,753,927 4,004,409 (2) 주가차액보상권(현금결제형)당사는 2021년 5월 13일과 2022년 3월 2일에 각각 50,000개와 30,000개의 주가차액보상권을 임원에게 부여하였으며 전기 중 주식분할로 인해 각각 125,000개와 75,000개로 조정되었습니다. 2년간의 가득조건을 충족하면 현금을 지급하는 조건이며, 주가차액보상권은 부여일로부터 5년 후에 상실됩니다. 현금지급액은 부여일과 가득일 사이의 회사 주가 상승분에 기초하여 결정 됩니다.1) 보고기간말 현재 주가차액보상권에 대하여 인식한 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주가차액보상권 부채 총장부금액 - 6,120 2) 보고기간말 현재 부여하고 있는 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초수량 25,000 80,000 주식분할에 따른 수량조정 - 120,000 행사수량 (25,000) (100,000) 소멸수량 - (75,000) 기말수량 - 25,000 당사는 전기 중 기존 500원인 액면가를 200원으로 주식분할을 실시하여 조정됨에 따라 부여주식수가 증가하였습니다. 15. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 당반기말연이자율(%) 당반기말 전기말 유동 : 단기차입금 농협은행 MOR+1.35% 10,000,000 - KEB하나은행 - - 2,400,000 유동성장기차입금 농협은행 - - 11,488,769 전환사채 - 0~2% 8,283,613 6,135,187 파생상품부채 - - 3,452,648 658,810 합 계 21,736,261 20,682,766 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가에 따라 변동합니다. (2) 보고기간말 현재 장기차입금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입일 만기일 당반기말 전기말 일반시설자금대출(주1) 농협은행 2021-10-26 2024-05-29 - 11,488,769 유동성 대체 - (11,488,769) 장기차입금 - - (주1) 당사는 당기 중 100억원의 대환대출을 실행하였으며 단기차입금에 계상하였습니다. (3) 보고기간말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 보장수익률(%) 당반기말 전기말 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2020.12.23 2025.12.23 - 1.0 1,380,000 1,380,000 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2021.11.23 2024.11.23 1.0 2.5 1,000,000 1,500,000 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2021.11.23 2024.11.23 1.0 2.5 - 4,000,000 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2024.05.31 2027.05.31 2.0 2.5 10,000,000 - 사채상환할증금 1,425,332 326,847 사채할인발행차금 (225,518) (59,927) 전환권조정 (5,296,201) (1,011,733) 파생상품부채 3,452,648 658,810 유동성전환사채 11,736,261 6,793,997 (4) 당사는 2023년 3월 31일 제36기 정기 주주총회에서 기존 500원인 액면가를 200원으로 분할하는 안건을 결의하였습니다. 주식분할의 효력 발생일은 2023년 4월 18일이고, 2023년 5월 3일부터 신주권이 유통되고 있습니다. 상기 주식분할효과를 고려한 후 당사가 발행한 제8회 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채 종류 제8회 무기명 이권부 무보증 전환사채 발행가액 및 액면총액 6,000,000,000원 미상환잔액 1,380,000,000원 표면이자율 - 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2021년 12월23일)로부터 만기일 1개월전(2025년 11월 23일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 (주)소프트센 기명식 보통주식 2,233,009주 전환비율 100% 전환가격 및 결정방법 618원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 및 그 이후 매 3개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 105.1205%를 상환한다. 옵션에 관한 사항 본 전환사채는 만기 전 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수있는 권리(Call Option) 및 사채권자가 발행회사에게 본 사채를 매도할 수 있는 권리(Put Option)가 부여된 사채임. [Call Option에 관한 사항] 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 3%(3개월 복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 매도청구권 행사범위는 본 사채 발행가액의 30%를 초과할수 없다.(주1) [Put Option에 관한 사항]본 사채의 발행일이 1년 6개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다. (주1) 전전기 중 제8회 전환사채에 대한 콜옵션은 전액 행사 되었습니다. 상기 주식분할효과를 고려한 후 당사가 발행한 제9회 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채 종류 제9회 무기명 이권부 무보증 전환사채 발행가액 및 액면총액 6,000,000,000원 미상환잔액 1,000,000,000원 표면이자율 1.00% 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 11월23일)로부터 만기일 1개월전(2024년 10월 23일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 (주)소프트센 기명식 보통주식 1,424,501주 전환비율 100% 전환가격 및 결정방법 702원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 및 그 이후 매 3개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 104.6579%를 상환한다. 옵션에 관한 사항 본 전환사채는 만기 전 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수있는 권리(Call Option) 및 사채권자가 발행회사에게 본 사채를 매도할 수 있는 권리(Put Option)가 부여된 사채임. [Call Option에 관한 사항] 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 4%(분기복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 매도청구권 행사범위는 본 사채 발행가액의 30%를 초과할수 없다.(주1) [Put Option에 관한 사항] 본 사채의 발행일이 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다. (주1) 제9회 전환사채에 대한 콜옵션은 2023년 5월 23일을 기준으로 행사기간이 종료되었습니다. 당사가 발행한 제11회 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채 종류 제11회 무기명 이권부 무보증 전환사채 발행가액 및 액면총액 10,000,000,000원 미상환잔액 10,000,000,000원 표면이자율 2.00% 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2025년 5월31일)로부터 만기일 1개월전(2027년 4월 30일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 (주)소프트센 기명식 보통주식 15,822,784주 전환비율 100% 전환가격 및 결정방법 632원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날 및 그 이후 매 7개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 113.0809%를 상환한다. 옵션에 관한 사항 본 전환사채는 만기 전 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수있는 권리(Call Option) 및 사채권자가 발행회사에게 본 사채를 매도할 수 있는 권리(Put Option)가 부여된 사채임. [Call Option에 관한 사항] 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 7%(분기복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 매도청구권 행사범위는 본 사채 발행가액의 30%를 초과할수 없다. [Put Option에 관한 사항] 본 사채의 발행일이 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다. 16. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채는 전액 유동항목이며 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 예수금 1,116 496,392 선수금 6,598,591 871,257 기타부채 58,888 76,767 합 계 6,658,595 1,444,416 17. 퇴직급여당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 81,700천원(전반기: 64,769천원) 입니다. 18. 자본금 (1) 당반기말 현재 당사가 발행할 보통주, 우선주의 총수 및 1주당 금액은 각각 240,000,000주 및 200원이며 발행 주식수는 보통주와 우선주가 각각 105,590,764주와 392,854주이며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 240,000,000 240,000,000 1주당 액면금액(주1) 200 200 발행한 주식의 총수 105,590,764 105,590,764 보통주 자본금 21,118,153 21,118,153 (주1) 당사는 2023년 3월 31일 제36기 정기 주주총회에서 기존 500원인 액면가를 200원으로 분할하는 안건을 결의하였습니다. 주식분할의 효력 발생일은 4월 18일이고,5월 3일부터 신주권이 유통되고 있습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 240,000,000 240,000,000 1주당 액면금액(주1) 200 200 발행한 주식의 총수 392,854 392,854 우선주 자본금 78,571 78,571 (주1) 당사는 2023년 3월 31일 제36기 정기 주주총회에서 기존 500원인 액면가를 200원으로 분할하는 안건을 결의하였습니다. 주식분할의 효력 발생일은 2023년 4월 18일이고, 2023년 5월 3일부터 신주권이 유통되고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 38,404,845 19,202,423 27,772,616 주식분할 57,607,266 - - 전환사채의 전환 9,971,507 1,994,301 7,738,617 전반기말 105,983,618 21,196,724 35,511,233 당기초 105,983,618 21,196,724 35,511,233 당반기말 105,983,618 21,196,724 35,511,233 (3) 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없는 누적적·참가적 전환우선주로서 발행과 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2002년 3월 22일 발행당시 발행주식수 1,000,000주 무상증자주식수 100,000주 무상감자주식수 942,858주 당반기말 발행주식수 392,854주 발행가액 1주당 2,000원 최저배당율 액면가액의 9% (참가적, 누적적배당) 우선주 존속기간 및전환조건 발행일로부터 5년이며, 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환됨. 단, 위 기간중 소정의 배당을 완료할 때까지의 그 기간을 연장함 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 의결권(주1) 의결권이 없는 것을 원칙으로 함. 단, 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함 (주1) 당사는 우선주 발행 이후 배당 내역이 없음에 따라 당반기 및 전반기의 주당손익의 계산시 우선주의 의결권이 부활한 것으로 간주하였습니다. 19. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 35,511,233 35,511,233 주식선택권 2,460,246 2,460,246 감자차익 454,059 454,059 자기주식처분이익 445,813 445,813 합 계 38,871,351 38,871,351 (2) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (1,075,317) (1,075,317) 전환권청산이익 402,806 402,806 합 계 (672,511) (672,511) 20. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익_공정가치측정지분상품평가손실 (13,138,785) (13,138,785) 21. 결손금 보고기간말 현재 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 미처리결손금 2,097,289 437,058 22. 매출 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 190,429 336,197 250,164 589,845 제품매출 4,114,353 5,471,639 784,562 974,577 유지보수매출 3,822,657 4,591,156 7,033,645 8,763,374 기타매출 346,391 1,274,782 10,324 10,324 합 계 8,473,830 11,673,774 8,078,695 10,338,120 (2) 당반기와 전반기 중 범주별 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한시점에인식하는수익 IT인프라매출 직접판매 4,639,665 5,773,824 260,488 600,169 소 계 4,639,665 5,773,824 260,488 600,169 기간에걸쳐인식하는수익 IT인프라매출 직접판매 3,834,165 5,899,950 7,751,896 9,627,261 IT솔루션매출 직접판매 - - 66,311 110,690 소 계 3,834,165 5,899,950 7,818,207 9,737,951 합 계 8,473,830 11,673,774 8,078,695 10,338,120 (3) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 183,433 309,468 236,356 561,656 제품매출원가 4,625,422 5,489,278 730,583 1,086,047 유지보수매출원가 4,136,856 4,888,486 7,145,879 8,743,921 기타매출원가 (682,899) 233,702 - - 합 계 8,262,812 10,920,934 8,112,818 10,391,624 23. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 계약자산 2,489,290 1,107,269 계약부채 2,465 3,688 (2) 당사는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 1,223천원입니다. 24. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 285,511 586,519 254,190 556,752 퇴직급여 23,338 47,519 23,645 49,988 복리후생비 38,945 72,946 66,565 134,460 여비교통비 68,703 153,215 58,809 132,248 접대비 11,732 46,058 34,004 42,060 통신비 1,246 2,594 745 1,440 수도광열비 6,930 13,860 12,280 14,381 세금과공과금 10,149 20,296 8,813 17,094 감가상각비 4,167 8,334 6,067 11,594 지급임차료 3,194 6,031 (2,597) 5,457 수선비 - - (94) - 보험료 10,416 20,619 13,270 22,116 차량유지비 221 381 - - 경상연구개발비 26,556 26,556 - - 운반비 91 96 115 117 교육훈련비 - - 1,273 2,452 도서인쇄비 1,250 2,709 1,080 2,339 소모품비 4,164 5,722 5,388 18,368 지급수수료 1,112,532 1,454,020 232,517 430,730 광고선전비 240 10,240 3,128 15,535 대손상각비 3,362 3,940 192,187 232,223 무형자산상각비 43,406 53,547 9,418 23,304 주식보상비용 - (6,120) (4,356) 7,661 합 계 1,656,153 2,529,082 916,447 1,720,319 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 18,631 42,844 8,047 37,063 외환차익 - 58 25,646 27,586 외화환산이익 - - (517,163) 6,178 사채상환이익 180,312 180,312 - - 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 - 7,853 - 7,231 파생상품평가이익 662,933 662,933 1 - 합 계 861,876 894,000 (483,469) 78,058 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 269,310 547,135 423,065 874,037 외환차손 75,719 76,329 47,836 55,163 외화환산손실 - - (25,343) 25,740 기타의대손상각비 10,522 17,692 - - 파생상품평가손실 232,518 232,518 4,649,968 4,649,968 합 계 588,069 873,674 5,095,526 5,604,908 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 45,551 70,013 10,807 11,147 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 2 234 5 5 무형자산처분손실 38,220 38,220 - - 합 계 38,222 38,454 5 5 27. 법인세비용 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 법인세추납액(환급액) (50,000) (555,286) 208,297 208,297 법인세비용(수익) (50,000) (555,286) 208,297 208,297 당반기와 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산정하지 않았습니다. 28. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 3,043,851 1,749,031 (991,525) (1,222,471) 원재료 및 상품매입액 768,898 1,965,682 1,471,398 2,012,105 외주비 4,732,015 6,187,648 7,438,700 9,175,304 종업원급여(주2) 567,890 1,138,396 394,600 851,483 감가상각비와 무형자산상각비 126,383 218,818 61,445 126,404 지급수수료 449,688 1,732,395 241,614 443,274 지급임차료 10,145 19,225 337 11,123 광고선전비 28,214 45,114 5,705 35,708 여비교통비 72,554 173,476 58,890 133,379 기타비용 119,326 220,231 348,101 545,634 합계(주1) 9,918,964 13,450,016 9,029,265 12,111,943 (주1) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (주2) 임직원 급여 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 527,354 1,056,696 361,774 786,714 퇴직급여 40,536 81,700 32,827 64,769 합 계 567,890 1,138,396 394,601 851,483 29. 주당이익(손실)(1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실)(A) (1,261,141,651) (1,660,230,866) (6,730,505,035) (7,900,504,412) 우선주 배당금(B) - - - - 보통주반기순이익(손실)(=A-B) (1,261,141,651) (1,660,230,866) (6,730,505,035) (7,900,504,412) 가중평균유통보통주식수 104,654,506 104,654,506 95,889,872 95,289,003 기본주당이익(손실)(원/주) (12) (16) (70) (83) (2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 105,983,618 105,983,618 96,012,112 96,012,112 가산: 가중평균 전환주식수 - - 1,205,347 606,003 차감: 가중평균 자기주식수 (1,329,112) (1,329,112) (1,327,587) (1,329,112) 가중평균유통보통주식수 104,654,506 104,654,506 95,889,872 95,289,003 (3) 희석주당순이익(손실) 당반기와 전반기는 잠재적보통주가 보통주로 전환시 반희석 효과로 인하여 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산과 리스부채의 인식 86,314 - 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 11,490,133 - 장기차입금의 유동성 대체 - 11,488,769 전환사채의 전환 - 9,732,918 대환대출로 인한 단기차입금의 증가 10,000,000 - 31. 우발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 제공받은 보증내용 보증처 보증금액 서울보증보험 계약/하자 등 다해에너지(주) 등 956,340 서울보증보험 공탁 보증 - 2,200,000 관계기업의 대표이사 대여금에 대한 연대보증 당사 675,960 (2) 당반기말 현재 당사가 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 담보자산 설정권자 장부금액 설정금액 (회사가 제공하고 있는 담보) 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 소프트웨어공제조합 279,775 279,775 출자금 정보통신공제조합 20,513 20,513 유형자산 건설중인자산 농협은행 24,999,765 22,977,538 합 계 25,300,053 23,277,826 (타인으로부터 제공받은 담보) 보증금 전세권 한대훈 외 80,000 80,000 합 계 80,000 80,000 (3) 금융기관 여신한도약정 당반기말 현재 당사의 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 농협은행 시설자금대출 10,000,000 10,000,000 KEB하나은행 운전자금대출 2,500,000 - (4) 소송현황 당반기말 현재 (주)과천펜타시티피에프브이와 소유권이전등기 등 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 2건(소송가액 :10,053,071천원) 입니다. 상기 소송에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 32. 특수관계자거래 (1) 보고기간 말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 최상위지배자 얼티앤수 및 특수관계인 얼티앤수 및 특수관계인 얼티앤수/수지락/란원원/주춘학 지배기업 홍콩셩다국제유한공사(주1) 홍콩셩다국제유한공사 ㈜소프트센의 최대주주 종속기업 텐클라우드국제과기유한공사 텐클라우드국제과기유한공사 ㈜소프트센의 종속기업 하문서덕마방정보과학기술유한회사 하문서덕마방정보과학기술유한회사 ㈜소프트센의 종속기업 소프트센(심천)정보과기유한공사 소프트센(심천)정보과기유한공사 ㈜소프트센의 종속기업 소프트센(강소)정보과기유한공사 소프트센(강소)정보과기유한공사 ㈜소프트센의 종속기업 (주)에스씨시스템즈 (주)에스씨시스템즈 ㈜소프트센의 종속기업 (주)에스씨 (주)에스씨 ㈜소프트센의 종속기업 관계기업 (주)케이글라스 (주)케이글라스 ㈜소프트센의 관계기업 기타특수관계자 강소소천과기유한공사 강소소천과기유한공사 최상위지배자의 특수관계법인 (주1) 2022년 4월 19일 수피센투자조합의 조합해산으로 인하여 수피센투자조합의 최대주주인 홍콩셩다국제유한공사가 당사의 최대주주로 변경 되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 매출 매입 이자수익 기타비용 (주)케이글라스 관계기업 - - 21,384 17,692 (주)에스씨 종속기업 - 402,704 14,931 9,027 강소소천과기유한공사 기타특수관계자 4,102,845 - - 10 (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 매입 이자수익 기타비용 (주)케이글라스 관계기업 - 15,067 - (주)에스씨 종속기업 841,374 - 10,961 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 채권 채무 기타채권(주1) 매입채무 기타채무 리스부채 (주)에스씨시스템즈 종속기업 - - 15,000 - (주)에스씨 종속기업 614,931 190,384 - 217,993 (주)케이글라스 관계기업 680,116 - - - 합계 1,295,047 190,384 15,000 217,993 (주1) 상기 채권 중 (주)케이글라스에 대한 기타채권(대여금)은 당반기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 기타의대손상각비는 17,692천원입니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구분 채권 채무 기타채권(주1) 매입채무 기타채무 리스부채 (주)에스씨시스템즈 종속기업 - - 15,000 - (주)에스씨 종속기업 - 206,264 - 244,715 (주)케이글라스 관계기업 658,268 - - - 강소소천과기유한공사 기타특수관계자 - - 391,257 - 합 계 658,268 206,264 406,257 244,715 (주1) 상기 채권 중 (주)케이글라스에 대한 기타채권(대여금)은 전기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 기타의대손상각비는 658,268천원입니다. (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구분 과목 기초금액 자금의 대여 기말금액 (주)케이글라스 (주1) 관계기업 대여금 658,268 17,692 675,960 (주)에스씨 종속기업 대여금 - 600,000 600,000 합계 658,268 617,692 1,275,960 (주1) 해당 대여금에 대해서는 전액 대손충당금을 계상하였습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 과목 당기초 자금의 대여 기말금액 (주)케이글라스 관계기업 단기대여금 - 514,886 514,886 (5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임 원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 46,650 93,450 70,300 172,700 퇴직급여 6,717 13,517 8,746 22,838 주식보상비용 - 2,250 (21,505) 22,500 합 계 53,367 109,217 57,541 218,038 33. 영업부문 정보 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 34. 위험관리 (1) 재무위험관리당사는 당사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 외환위험, 유동성위험, 이자율 변동위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 시장위험가) 외환위험(1) 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 외화부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 나) 이자율 위험 (1) 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 10,000,000 2,400,000 유동성장기부채 - 11,488,769 합계 10,000,000 13,888,769 (2) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 변동이자부 차입금의 이자비용이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (100,000) 100,000 (138,888) 138,888 2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간말 현재 금융자산으로 인식한 장부금액입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증과 관련한 신용위험은 없습니다. 3) 유동성위험 당사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월 이내 1년 이내 1년 이후 당반기말 : 매입채무 3,382,356 3,382,356 - - 차입금 및 전환사채 18,283,613 - 18,283,613 - 기타지급채무 11,847,980 342,847 11,490,133 15,000 합 계 33,513,949 3,725,203 29,773,746 15,000 전기말 : 매입채무 3,637,325 3,636,720 605 - 차입금 및 전환사채 20,023,956 2,400,000 17,623,956 - 기타지급채무 314,962 299,962 - 15,000 합 계 23,976,243 6,336,682 17,624,561 15,000 (2) 자본 위험 관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부채(A) 46,474,491 26,502,935 자본(B) 44,159,490 45,819,721 현금및현금성자산(C) 9,420,459 8,371,326 차입금(D) 21,736,261 20,682,766 부채비율(A/B) 105.24% 57.84% 순차입금비율(D-C)/B 27.89% 26.87% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에 규정하고 있습니다. 제 8조의 2 (종류주식의 수와 내용) ① 이 회사가 발행할 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이조에서는 “종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 30,000,000주로 한다. ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 년 5% 이상으로 하고 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑤ 이 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑥ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑦ 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 5년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. ⑧ 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. ⑨ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다. 제10조의 5 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제45조 (이익배당) ① 회사는 대차대조표의 순자산액으로부터 다음의 금액을 공제한 액을 한도로 하여 이익배당을 할 수 있다. 그 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 1. 자본금의 액 2. 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 ② 삭제 ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제45조의2(중간배당) ① 이 회사는 4월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 상법 시행령에서 정하는 미실현이익 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의2의 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제46조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제38기 반기 제37기 제36기 주당액면가액(원) 200 200 500 (연결)당기순이익(백만원) -402 -11,458 10,724 (별도)당기순이익(백만원) -1,660 -14,749 10,395 (연결)주당순이익(원) -4 -115 305 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (주1) 전전기의 주당순이익은 액면분할 전입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014년 07월 30일 유상증자(주주우선공모) 보통주 10,600,000 500 1,110 - 2014년 10월 31일 신주인수권행사 보통주 1,714,677 500 1,458 - 2015년 02월 11일 신주인수권행사 보통주 1,159,120 500 1,458 - 2016년 03월 29일 신주인수권행사 보통주 555,555 500 1,458 - 2018년 05월 17일 전환권행사 보통주 393,493 500 1,906 7회차 1차 2018년 07월 11일 전환권행사 보통주 52,465 500 1,906 7회차 2차 2018년 08월 06일 전환권행사 보통주 409,233 500 1,906 7회차 3차 2018년 08월 14일 전환권행사 보통주 262,329 500 1,906 7회차 4차 2018년 08월 31일 전환권행사 보통주 278,066 500 1,906 7회차 5차 2018년 09월 10일 전환권행사 보통주 553,513 500 1,906 7회차 6차 2019년 04월 10일 전환권행사 보통주 122,718 500 1,589 7회차 7차 2019년 10월 21일 전환권행사 보통주 723,724 500 1,589 7회차 8차 2020년 07월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,200,000 500 2,280 - 2021년 12월 23일 전환권행사 보통주 593,898 500 1,869 8회차 1차 2021년 12월 24일 전환권행사 보통주 411,984 500 1,869 8회차 2차 2021년 12월 30일 전환권행사 보통주 16,051 500 1,869 8회차 3차 2022년 01월 05일 전환권행사 보통주 107,009 500 1,869 8회차 4차 2022년 01월 07일 전환권행사 보통주 107,009 500 1,869 8회차 5차 2022년 01월 11일 전환권행사 보통주 21,401 500 1,869 8회차 6차 2022년 01월 14일 전환권행사 보통주 160,513 500 1,869 8회차 7차 2022년 01월 26일 전환권행사 보통주 187,265 500 1,869 8회차 8차 2022년 03월 14일 전환권행사 보통주 107,009 500 1,869 8회차 9차 2022년 03월 15일 전환권행사 보통주 535,045 500 1,869 8회차 10차 2022년 04월 05일 전환권행사 보통주 64,205 500 1,869 8회차 11차 2022년 04월 11일 전환권행사 보통주 160,513 500 1,869 8회차 12차 2023년 06월 14일 전환권행사 보통주 1,424,500 200 702 9회차 1차 2023년 06월 21일 전환권행사 보통주 2,849,002 200 702 9회차 2차 2023년 06월 21일 전환권행사 보통주 5,698,005 200 702 10회차 1차 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식무보증 사모전환사채 8 2020년 12월 23일 2025년 12월 23일 6,000 보통주 2021.12.23~2025.11.23 100 618 1,380 2,233,009 - 무기명식무보증 사모전환사채 9 2021년 11월 23일 2024년 11월 23일 6,000 보통주 2022.11.23~2024.10.23 100 702 2,500 3,561,253 - 무기명식무보증 사모전환사채 11 2024년 05월 31일 2027년 05월 31일 10,000 보통주 2025.5.31~2027.4.30 100 632 10,000 15,822,784 - 합 계 - - - 21,500 보통주 - - - 13,880 21,617,046 - 주1) 2024년 5월 23일 무기명식 무보증 사모 전환사채 제10회차 40억원(잔존 사채 전액)을 사채권자의 조기상환 요청에 따라 만기전 취득하였습니다.주2) 2024년 5월 31일 무기명식 무보증 사모 전환사채 제11회차 100억원을 신규 발행했습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사소프트센 회사채 사모 2020년 12월 23일 6,000 표면 : 0.0만기 : 1.0 - 2025년 12월 23일 일부상환 - 주식회사소프트센 회사채 사모 2021년 11월 23일 6,000 표면 : 1.0만기 : 2.5 - 2024년 11월 23일 일부상환 - 주식회사소프트센 회사채 사모 2021년 11월 23일 8,000 표면 : 1.0만기 : 2.5 - 2024년 11월 23일 전액상환 - 주식회사소프트센 회사채 사모 2024년 05월 31일 10,000 표면 : 2.0만기 : 6.0 - 2027년 05월 31일 미상환 - 합 계 - - - 30,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 2,500 1,380 10,000 - - - - 13,880 합계 2,500 1,380 10,000 - - - - 13,880 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식무보증 사모전환사채 11 2024년 05월 31일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 무기명식무보증 사모전환사채 10 2021년 11월 23일 운영자금 500 운영자금 500 - 무기명식무보증 사모전환사채 10 2021년 11월 23일 타법인증권 취득 7,500 타법인증권 취득 7,500 - 무기명식무보증 사모전환사채 9 2021년 11월 23일 운영자금 500 운영자금 500 - 무기명식무보증 사모전환사채 9 2021년 11월 23일 타법인증권 취득 5,500 타법인증권 취득 5,500 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 7,712,104 (5,164) 7,706,940 7,027,256 (1,224) 7,026,032 소 계 7,712,104 (5,164) 7,706,940 7,027,256 (1,224) 7,026,032 기타유동수취채권 단기대여금 100,000 - 100,000 - - - 미수금 163,034 (58,166) 104,868 253,818 (58,166) 195,652 미수수익 4,206 - 4,206 1,478 - 1,478 소 계 267,240 (58,166) 209,074 255,296 (58,166) 197,130 기타비유동수취채권 장기보증금(주1) 653,155 - 653,155 639,090 - 639,090 장기대여금 3,701,538 (3,701,538) - 3,334,545 (3,334,545) - 소 계 4,354,693 (3,701,538) 653,155 3,973,635 (3,334,545) 639,090 합 계 12,334,037 (3,764,868) 8,569,169 11,256,187 (3,393,935) 7,862,252 (주1) 장기보증금 중 80,000천원에 대하여 전세권이 설정되어 있습니다 (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타유동수취채권 기타비유동수취채권 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 만기일미도래 7,448,714 1,731 209,074 - 3,678,733 3,025,578 3개월초과6개월이하 35,879 127 - - - - 6개월초과 9개월이하 227,511 3,306 - - - - 12개월초과 - - 58,166 58,166 - - 손상채권 - - - - 675,960 675,960 합 계 7,712,104 5,164 267,240 58,166 4,354,693 3,701,538 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타유동수취채권 기타비유동수취채권 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 만기일미도래 6,922,752 915 197,130 - 639,090 - 3개월초과6개월이하 104,504 309 - - - - 12개월초과 - - 58,166 58,166 - - 손상채권 - - - - 3,334,545 3,334,545 합 계 7,027,256 1,224 255,296 58,166 3,973,635 3,334,545 (3) 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 전입 환율변동 기말금액 매출채권 1,224 3,940 - 5,164 기타유동수취채권 58,166 - - 58,166 기타비유동수취채권 3,334,545 221,041 145,952 3,701,538 합 계 3,393,935 224,981 145,952 3,764,868 (단위: 천원) 구 분 기초금액 전입 기말금액 매출채권 5,002 232,224 237,226 기타수취채권 158,166 - 158,166 합 계 163,168 232,224 395,392 나. 재고자산 현황 등 (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 제품 544,510 4,160,455 제품평가충당금 (325,474) (296,074) 원재료 1,505,008 1,007,143 재공품 3,114,204 1,630,610 재공품평가충당금 (652,981) (570,254) 미착품 73,824 - 합 계 4,259,091 5,931,880 (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자- 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시2) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 다. 공정가치 평가내용금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㄱ. 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㄴ. 시장이자율, 거래상대방 또는 자기 신용위험, 유동성위험 및 중도상환위험 등의 변수에 기초하여 장기 고정이자부 및 변동이자부 대여금 또는 차입금을 평가하였습니다.ㄷ. 활성시장 공시가격이 있는 채무상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 공시가격에 기초하고 있습니다. 활성시장 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채 및 기타 비유동성 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기구조를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. *공정가치 평가에 대한 자세한내용은 본 보고서의 재무제표 주석란에 자세히 기술되어 있습니다. 라. 공정가치평가 내역당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ.재무에관한 사항 중 3.연결재무제표의 주석과 5.재무제표의 주석을 참조하여 주시기 바랍니다. 마. 진행률 적용 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 소프트센 검사장비 에스엠이엔지 2023.01.03 2023. 4. 15 215 100 - - - - 소프트센 검사장비 해외A사 2023.02.27 2025. 9. 30 2,700 66.30 1,240 - - - 소프트센 검사장비 해외A사 2023.04.27 2025.11.30 2,550 67.63 1,175 - - - 합 계 - 2,415 - - - 주1) 해외 A사에 납품하는 검사장비는 전체 수주금액 중에서 제품에 해당하는 부분만 기재하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 반기보고서의 경우 이사의 경영진단 및 분석의견을 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제38기(당기) 대주회계법인 해당사항없음 - - 제37기(전기) 성현회계법인 적정 - - 영업권에 대한 손상 평가 - 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 - 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 제36기(전전기) 성현회계법인 적정 - - 제품수출매출의 수익인식 - 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구 및 감사인의 책임 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제38기(당기) 대주회계법인 검토보고서포함 143,000,000 1,100 - - 제37기(전기) 성현회계법인 검토,영문감사수수료포함 240,000,000 1,700 240,000,000 1,731 제36기(전전기) 성현회계법인 검토,영문감사수수료포함 210,000,000 1,400 210,000,000 1,433 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제38기(당기) 2024.01.19 세무조정계약 2024.02.01~2024.04.01 10,000,000 - - - - - - 제37기(전기) - - - - - - - - - - 제36기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2 - - - - 3 - - - - 5 . 회계감사인의 변경 주 식 회 사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 2024년 2월 13일 개최된 감사인선임위원회의 승인을 받아 대주회계법인을 3년간(제38기~제40기) 외부감사인으로 선정하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 감사인은 2023년 12월 31일 현재 내부 회계 관리 제도의 운영 실태 평가 보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 가. 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제37기 2024.03.21 당사는 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준을 평가기준으로 사용하였습니다. 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제36기 2023.03.23 당사는 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준을 평가기준으로 사용하였습니다. 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제35기 2022.03.23 당사는 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준을 평가기준으로 사용하였습니다. 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 나. 회사의 감사가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 제37기 2023.03.21 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 제36기 2023.03.23 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 제35기 2022.03.23 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 다. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 제37기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 종합의견과동일함. - - 제36기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 종합의견과동일함. - - 제35기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 종합의견과동일함. - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 2인 등 총 5인의이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에는 별도의 소위원회를 구성하고 있지 않습니다.이사회 의장은 2019년 12월 5일 이사회를 통해 얼티앤수 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다. 이는 당사의 대표이사로 경영 전반에 관한 업무를 총괄하며 안정적으로 이사회를 운영하기 위함입니다.각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명 얼티앤수(출석률:100%) 한용욱(출석률:100%) 웨이커준(출석률:100%) 홍선화(출석률:100%) 황휘이펑(출석율:100%) 찬 반 여 부 38기1 2024년2월 28일 1. 제37기 재무제표(연결 및 별도)승인의건2. 정기주주총회 소집 및 의안 결의의 건 가결 찬 찬 찬 찬 찬 2 2024년5월 29일 1. 대출약정 체결의 건 가결 찬 찬 찬 찬 찬 3 2024년5월 30일 1. 상상인 보유 9회차 전환사채 매입의 건2. 제 11회차 전환사채 발행의 건 가결 찬 찬 찬 찬 찬 4 2024년6월 26일 1. 당사 보유 9회차 전환사채 매도의 건 가결 찬 찬 찬 찬 찬 주1) 상기 이사등의 참석율은 38기(2024년) 개최 이사회기준으로 작성하였습니다. 다. 이사회내 위원회(1) 이사회내의 위원회 구성현황 해당사항이 없습니다.(2) 이사회내의 위원회 활동내역 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성이사는 주요경력, 전문성 등을 고려해 이사회가 이사 후보자를 선정하여 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이사회는 보고서 제출일 현재 총 5인 중 1/4이상인 2인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다.각 이사의 주요경력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 이사의 선임에 대하여 관련 법규에 따른 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 등기여부 성 명 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임횟수 사내이사(대표이사) 얼티앤수 이사회 당사의 대표이사로, 기업 외형 성장과 사업구조 개편에 기여하였고 향후에도 회사의 성장과 이익창출에 큰 기여를 할 것으로 판단 이사회의장,경영총괄 - - 3년 1회 사내이사 웨이커준 이사회 당사의 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 기술관리 - - 3년 1회 사내이사 한용욱 이사회 경영관리 - - 3년 - 사외이사 홍선화 이사회 법률, 경영, 경제 분야의 전문가로 깊은 식견과 균형잡힌 시각으로 회사 발전에 기여 할 것으로 판단 경영자문 - - 3년 1회 사외이사 황휘이펑 이사회 경영자문 - - 3년 - 마. 사외이사 및 그 변동현황 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 바. 사외이사의 전문성(1) 업무지원 조직 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 실시하고 있습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 업무 수행과 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사의 감사는 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 재선임된 김병호 비상근감사 1 인이 있으며 상법 제415조의2에 의한 감사위원회는 설치하지 않고 있습니다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 (독립성)감사는 독립된 지위로서, 이사회 및 회계처리이외의 전반적인 업무의 집행을 감독하며, 필요시 이사회 및 대표이사에게 감사를 위한 자료의 제출을 요구할 수 있으며, 내부감사를 위해 감사 인력의 지원을 요구 할 수 있습니다. 이는 아래 정관 제 35조에 명시되어 있습니다. 제35조 (감사의 직무) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주총의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청 구 할 수 있다. ⑤ 제4항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 다. 감사의 인적사항 등 등기여부 성 명 주요 경력 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임횟수 등기 김병호 - 고려대학교 경영학과 졸업- 대우 기획조정실-(現)김병호 세무회계사무소장 이사회 재무전문가로서 전문성과 독립성을 바탕으로 감시 감독 역활을 수행하며, 대안 제시를 통해 당사의 경쟁력 제고에 기여할 것을 판단됨 내부감사 - - 3년 2024년 3월 29일 재선임 (2회) 라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 김병호 감사(출석율: 100%) 38기1 2024년2월 28일 1. 제37기 재무제표(연결 및 별도)승인의건2. 정기주주총회 소집 및 의안 결의의 건 가결 참석 2 2024년5월 29일 1. 대출약정 체결의 건 가결 참석 3 2024년5월 30일 1. 상상인 보유 9회차 전환사채 매입의 건2. 제 11회차 전환사채 발행의 건 가결 참석 4 2024년6월 26일 1. 당사 보유 9회차 전환사채 매도의 건 가결 참석 주) 상기 참석율은 38기(2024년) 개최 이사회기준으로 작성하였습니다. 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 업무 수행과 관련 교육을 감사상 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원실 6 상무 (1.6년)부장 (11.6년)부장 (1.5년)부장 (1.2년)과장 (1년) - 감사 지원 업무 수행- 내부회계관리 및 재무보고 감독 지원 사. 준법지원인 등 지원조직 현황해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 나. 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 경영권 경쟁과 관련된 분쟁은 없었습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 105,590,764 - 우선주 392,854 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,311,356 자사주 우선주 17,756 자사주 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 104,279,408 - 우선주 375,098 - 마. 주식사무 당사 정관에 규정된 신주인수권의 내용과 결산일 등의 주식사무에 관한 사항은 아래와 같습니다. 정관상신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에 는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50 또는 300억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50 또는 300억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 신기술도입, 재무구조개선, 인수합병, 시설투자, 근로복지 등 경영상의 목적달성을 위하여 국내외 금융 기관 또는 기관투자자, 일반법인 및 국내외 개인 또는 본회사의 주요거래처 등 이사회에서 정한 제3자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50 또는 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 외국인 투자를 유치하기 위하여 국외법인 또는 개인에게 신주를 우선 배정하는 경우 또는 외국인투자가에 대한 관련 법규에 의거하여 관계당국이 인가한 투자를 이행하거나, 인가된 주식소유비율을 유지하기 위하여 본 회사에 투자하고자 하는 외국인 투자자에게 신주인수권을 부여하는 경우 7.「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 삭제 ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행 할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발 생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 주주명부폐쇄시기 ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일 까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 관리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주 명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재 변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 결산일 12월31일 정기주주총회 매사업년도 종료후3월 이내 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(02-2073-8108)서울특별시 영등포구 여의도동36-3 주주의특전 해당사항없음 공고게재신문 인터넷 홈페이지(http://www.softcen. co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사 의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되 는 헤럴드경제신문에 한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제37기 정기주주총회(2024.03.29) 1. 제37기 재무제표 승인의 건2. 사외이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사보수한도액 승인의 건5. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제36기 정기주주총회(2023.03.31) 1. 제36기 재무제표 승인의 건2. 정관일부 변경 승인의 건3. 주식액면분할 승인의 건4. 이사보수한도액 승인의 건5. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제35기 정기주주총회(2022.03.31) 1. 제35기 재무제표 승인의 건2. 정관일부 변경 승인의 건3. 이사 선임의 건 3-1 : 사내이사 얼티앤수 3-2 : 사내이사 웨이커준 3-3 : 사내이사 한용욱 3-4 : 사외이사 황휘이펑 4. 이사보수한도액 승인의 건5. 감사보수한도액 승인의 건6. 주식매수선택권 부여분 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제34기 정기주주총회(2021.03.30) 1. 제34기 재무제표 승인의 건2. 정관일부 변경 승인의 건3. 사외이사(홍선화) 선임의 건4. 감사(김병호) 선임의 건5. 이사보수한도액 승인의 건6. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 홍콩셩다국제유한공사 최대주주 보통주 16,089,682 15.24 16,089,682 15.24 - 계 보통주 16,089,682 15.24 16,089,682 15.24 - 우선주 0 0.0 0 0.0 - 주1) 보통주 기준 지분율입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사 최대주주는 홍콩셩다국제유한공사(HONGKONG SHENGDA)로 주춘학 1인 소유의 투자법인입니다. (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) HONGKONGSHENGDA 1 주춘학 100 - - 주춘학 100 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 홍콩셩다국제유한공사 자산총계 20,368 부채총계 100 자본총계 20,268 매출액 - 영업이익 -20 당기순이익 -20 주) HONGKONG SHENGDA는 3월결산 법인으로, 상기 자료는 2024년 3월 기준입니다. 기준통화는 중국위안화(CNY)입니다. 적용 환율은 다음과 같습니다. (우리은행고시)2024년 3월말 기말환율 : 185.75원/CNY2024년 3월말 평균환율 : 184.56원/CNY (3) 최대주주의 대표이사 주요경력 및 개요 구 분 세부 내용 성명 주춘학 국적 중국 학력 샨샤대학교 학사 주요 업무경력 Xiamen Jiehan Import and Export Co., Ltd. 해외영업부홍콩셩다국제유한공사 대표이사 (2020년~현재) (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 라. 최대주주 변동 내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 12월 05일 수피센투자조합 20,539,682 24.47 경영권 양수도계약(장외 매수) (주1) 2022년 04월 19일 홍콩셩다국제유한공사 16,089,682 15.24 조합해산(현물 취득) (주2) 주1) 주식회사 아이티센이 보유한 당사의 보통주 20,539,682주(액면분할반영)를 수피센투자조합이 장외매수함으로서 당사의 최대주주는 수피센투자조합으로 변경되었습니다.주2) 2022년 4월 19일, 전 최대주주인 수피센투자조합의 해산에 따라, 홍콩셩다국제유한공사는 조합해산에 따른 조합원 지분을 현물 취득하여 최대주주가 되었습니다. 주3) 보통주 기준 지분율입니다. 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 홍콩셩다국제유한공사 16,089,682 15.24 - - - - - 우리사주조합 - - - 주1) 보통주 기준 지분율입니다.주2) 주주명부 폐쇄, 대량보유상황보고서의 공시 등을 통하여 자료 수집이 가능한 최근일 기준으로 작성하였습니다.주3) 보통주 기준 지분율입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 얼티앤수 남 1966년 03월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 광시대학 공상관리 석사ZTEITS(중싱스마트교통유한회사)부사장 0 0 - 2019.12.05 ~ 현재 2025년 03월 31일 웨이커준 남 1983년 03월 사내이사 사내이사 상근 기술관리 베이징우전대 정보통신공학사 Baidu 창립 멤버 바이두백과 개발 및 홍보 책임자Tencent 프로젝트 매니저 0 0 - 2019.12.05 ~ 현재 2025년 03월 31일 한용욱 남 1964년 09월 사내이사 사내이사 상근 경영총괄 뉴욕시립대학원 석사롯데정밀화학 기획실장/구매부문장삼성정밀화학 경영기획실장현) 소프트센 경영지원실장 0 0 - 2021.03.01~ 현재 2025년 03월 31일 홍선화 여 1968년 08월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 연세대 언론홍보학 석사소셜뉴스, 아이뉴스24현) 전국재해구호협회 책임연구원 0 0 - 2018.3.27 ~ 현재 2027년 03월 31일 황휘이펑 남 1977년 01월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 경천공성로펌 변호사 현) 천원(天元)로펌 파트너 변호사 0 0 - 2022.3.31 ~ 현재 2025년 03월 31일 김병호 남 1955년 03월 감사 감사 비상근 감사 고려대 경영학과졸대우 기획조정실현) 김병호회계사무소장 0 0 - 2014.03.28~ 현재 2027년 03월 31일 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 및영업 남 25 - - - 25 2.33 835,798 33,432 - - - - 사무 및영업 여 7 - - - 7 0.9 150,285 25,048 - 합 계 32 - - - 32 2.02 986,083 31,809 - 주1) 인원은 24. 6. 30자 기준으로 기중 퇴사자도 포함되어 있으며, 급여총액 및 1인평균급여액은 입퇴사자를 포함하여 계산한 것입니다. 주2) 1인평균급여액의 경우 2024년 상반기 전체 입퇴사자의 근무일수 일할 반영하여 계산한 것입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 미등기임원 없습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 93,869 15,645 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 81,869 27,290 스톡옵션 제외 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6,000 3,000 - 감사위원회 위원 1 6,000 6,000 - 감사 6 93,869 15,645 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - * 5억원 이상 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - * 5억원 이상 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - * 5억원 이상 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - * 5억원 이상 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)소프트센 0 6 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 0 4 4 - - - - 일반투자 0 2 2 - - - - 단순투자 0 0 0 - - - - 계 0 6 6 - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2021.2.2 유형자산양수결정 (주)과천펜타시티 PFV와 과천 지식 정보화타운입주를 위한 분양계약 체결(양수예정일 : 2024년 3월 31일) 분쟁상황 발생으로 등기예정일 지연에 따른 양수예정일자 정정 (양수예정일 : 2026년 4월 23일 ) (등기예정일 : 2026년 4월 23일 ) 2022.1.27 유상증자결정(종속회사의주요경영사항)(주)에스씨 (기재정정) (주)에스씨 납입일정1) 2021.12.31 이내 : 2,450,000,000원2) 2022.03.31 이내 : 2,500,000,000원3) 2022.05.31 이내 : 3,000,000,000원 납입완료 2022.03.31 단일 판매 공급계약(기재정정) 초박막폴더블 커버글라스 양산시스템 공급(20,928,000,000원)2022. 06. 30 공급완료 2022.06.30 단일 판매 공급계약(기재정정) 초박막폴더블 커버글라스 양산시스템 공급(21,491,981,630원)2022. 12. 30 공급완료 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 당반기말 현재 연결실체가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 제공받은 보증내용 보증처 보증금액 서울보증보험 계약/하자 등 다해에너지(주) 등 956,340 서울보증보험 공탁 보증 - 2,200,000 관계기업의 대표이사 대여금에 대한 연대보증 연결실체 675,960 (2) 당반기말 현재 연결실체가 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보자산 설정권자 장부금액 설정금액 (자기를 위한 담보) 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 소프트웨어공제조합 279,775 279,775 출자금 정보통신공제조합 20,513 20,513 유형자산 건설중인자산 농협은행 24,999,765 22,977,538 토지 및 건물 KEB하나은행 9,550,708 5,400,000 합 계 34,850,761 28,677,826 (타인으로부터 제공받은 담보) 보증금 전세권 한대훈 외 80,000 80,000 합계 80,000 80,000 (3) 금융기관 여신한도약정 당반기말 현재 연결실체의 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 농협은행 시설자금대출 10,000,000 10,000,000 KEB하나은행 운전자금대출 2,500,000 - 일반자금대출 2,500,000 2,500,000 시설자금대출 1,975,000 1,975,000 (4) 소송현황당반기말 현재 (주)과천펜타시티피에프브이와 소유권이전등기 등 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건은 2건(소송가액 :10,053,071천원) 입니다. 상기 소송에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 6월 30일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - 금융기관(은행제외) - - 법 인 - - 기타(개인) - - 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 텐클라우드국제과기유한공사(Tencloud International Science Technology Limited) 2019.11 홍콩시 만자구 낙극도 301-307호 투자지배활동 1,728 기업의결권의과반수 소유 미해당 하문서덕마방정보과학기술유한공사(주1) 2015.08 중국 복건성 하문시 사명구 의란로 9호 IT 솔루션정보서비스사업 29,695 기업의결권의과반수 소유 해당(직전연도 자산총액이 지배회사자산총액의10% 이상인 종속회사) 소프트센심천정보과기유한공사 2020.03 중국 심천시 전해항단지 전망일로 IT 솔루션 스마트교육사업 6,158 기업의결권의과반수 소유 미해당 소프트센강소정보과기유한공사 2020.12 중국 강소성 난통시소통과기산업단지 IT 인프라신소재시스템사업 6,496 기업의결권의과반수 소유 미해당 (주)에스씨시스템즈 2021.08 서울시 서초구 반포대로 13, 1층 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 4,896 기업의결권의과반수 소유 미해당 (주)에스씨 2021.10 전라북도 군산시 오식도동 산 8-8 IT 인프라 신소재시스템사업 10,759 기업의결권의과반수 소유 해당(직전연도 자산총액이 지배회사자산총액의 10% 이상인 종속회사) 주1) 텐클라우드국제과기유한공사의 종속기업입니다.주2) 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 연결재무제표를 작성하고 있으며 모든 종속기업의 결산일은 12월 31일입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 0 - - - - 비상장 6 텐클라우드국제과기유한공사(Tencloud International Science Technology Limited) 해외법인(홍콩) 하문서덕마방정보과학기술유한공사 해외법인(중국) 소프트센심천정보과기유한공사 해외법인(중국) 소프트센강소정보과기유한공사 해외법인(중국) (주)에스씨시스템즈 110111-7987500 (주)에스씨 211111-0069402 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 텐클라우드 비상장 2020년 04월 27일 해외거점확보 14,500 6,000 60.0 14,500 - - - 6,000 60.0 14,500 1,728 0 소프트센심천 비상장 2020년 03월 02일 해외거점확보 6,930 - 100.0 6,152 - - - - 100.0 6,152 6,158 -122 소프트센강소 비상장 2020년 12월 17일 해외거점확보 8,428 - 100.0 6,496 - - - - 100.0 6,496 6,496 -2,678 (주)에스씨시스템즈 비상장 2021년 08월 11일 종속회사출자 4,850 106,000 100.0 3,980 - - - 106,000 100.0 3,980 4,896 0 (주)케이글라스 비상장 2021년 07월 20일 지분투자 7,200 86,400 48.98 2,620 - - -491 86,400 48.98 2,129 14,204 -2,809 강소소천과기 비상장 2021년 06월 29일 지분투자 17,770 - 6.54 4,670 - - - - 6.54 4,670 95,210 -10,683 합 계 - - 38,418 - - -491 - - 37,927 128,692 -16,292 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.