소프트센 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제30 (당)기 반기 2016년 6월 30일 현재
제29 (전)기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 소프트센

1. 일반사항 주식회사 소프트센(이하 "회사")은 1988년 4월 11일 설립되어 최적의 IT 서비스 환경을 위한 솔루션 공급을 주사업으로 헬스케어(의료정보시스템, 가상화솔루션, 임상시험 관리시스템 등), 빅데이터, 클라우드 컴퓨팅, 정보 보안, 사물 인터넷 등 분야로 사업 영역을 확대해 나가고 있으며, 본점은 서울시 서초구 반포대로13 아이티센 빌딩에 위치하고있습니다. 회사는 1997년 7월 18일에 코스닥시장에 주식울 상장하였으며, 2014년 3월 28일 개최된 주주총회에서 기존 사명을 주식회사 비티씨정보통신에서 주식회사 소프트센으로 변경하였습니다. 또한 2012년 11월 30일 주주총회의 결의에 따라 10월 1일부터 익년 9월 30일까지사업기간을 1월 1일부터 12월 31일까지로 변경하였으며, 2013년 8월 7일 이사회의 결의에 따라 2013년 11월 1일자로 주식회사 일근인프라를 흡수합병 하 였습니다.

보고기간말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	보통주	우선주

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)아이티센	8,215,873	26.56%	-	-

김재홍	3,090,978	9.99%	-	-

조승현	154,553	0.50%

우리사주조합	1,592,300	5.15%	-	-

기타	17,275,653	55.84%	150,232	0.49%

자기주식	450,903	1.46%	6,910	0.02%

합 계	30,780,260	99.49%	157,142	0.51%

2. 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 6년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회 사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채,수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (아) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 기 업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에 영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게 측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피 및 현금흐름위험회피로 구분하고 있습니다. (다) 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 재무상태표에인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익은 당해 비금융자산이나 비금융부채가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류하고 있습니다.) 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이 동 평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

건 물	40년	정액법

차량운반구	5년	정액법

공구기구비품	5년	정액법

시설장치	5년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으 로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

영 업 권	비한정	-

회 원 권	비한정	-

기타의무형자산	5년	정액법

6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (14) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 로 결정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (16) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 5,627,967 - - 5,627,967 금융기관예치금 - 673,794 - - 673,794 매도가능금융자산 - - 355,473 - 355,473 매출채권 - 24,369,869 - - 24,369,869 기타수취채권 - 3,597,369 - - 3,597,369 기타투자자산 - 484,752 - - 484,752 합계 - 34,753,751 355,473 - 35,109,224 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 6,711,943 - - 6,711,943 금융기관예치금 - 918,794 - - 918,794 매도가능금융자산 - - 361,928 - 361,928 매출채권 - 20,383,472 - - 20,383,472 기타수취채권 - 3,548,443 - - 3,548,443 기타투자자산 - 402,629 - - 402,629 합계 - 31,965,281 361,928 - 32,327,209 (2) 금융 부채의 범주 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 19,895,961 - 19,895,961 기타지급채무 246,011 - 246,011 차입금 1,300,000 - 1,300,000 금융보증채무 - 9,773 9,773 합계 21,441,972 9,773 21,451,745 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 11,148,607 - 11,148,607 기타지급채무 311,529 - 311,529 금융보증채무 - 15,062 15,062 합계 11,460,136 15,062 11,475,198 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 대여금및수취채권 (104,681) - - 86,127 - - 당기손익인식금융자산 - - - - - - 매도가능금융자산 - 11,135 - - - - 만기보유금융자산 - - - - - - 소 계 (104,681) 11,135 - 86,127 - - 상각후원가측정금융부채 - - - (23,503) - - 금융보증채무 - - - 5,289 소 계 - - - (18,214) - - 합 계 (104,681) 11,135 - 67,913 - - (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 대여금및수취채권 277,381 - - 125,570 - - 당기손익인식금융자산 - - - - - - 매도가능금융자산 - 5,831 - - - - 만기보유금융자산 - - - - - - 소 계 277,381 5,831 - 125,570 - - 상각후원가측정금융부채 - - - (40,449) - - 금융보증채무 (16,856) - - 2,334 - - 소 계 (16,856) - - (38,115) - - 합 계 260,525 5,831 - 87,455 - - 당반기와 전반기 중 범주가 재분류된 금융자산 및 부채는 없습니다.(4) 금융자산과 금융부채의 상계당기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 4. 금융상품 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금 및 금융기관예치금 6,301,761 6,301,761 7,630,736 7,630,736 매출채권 24,369,869 24,369,869 20,383,472 20,383,472 매도가능금융자산 355,473 355,473 361,928 361,928 기타금융자산 3,597,369 3,597,369 3,548,443 3,548,443 기타투자자산 484,752 484,752 402,629 402,629 합 계 35,109,224 35,109,224 32,327,208 32,327,208 이자부차입금 1,300,000 1,300,000 - - 매입채무 19,895,961 19,895,961 11,148,607 11,148,607 기타지급채무 246,011 246,011 311,529 311,529 금융보증채무 9,773 9,773 15,062 15,062 합 계 21,451,745 21,451,745 11,475,198 11,475,198 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. (2) 공정가치서열체계 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치 (가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 225,473 47,274 - 178,199 225,473 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 81,927 65,691 - 16,236 81,927 (나) 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기초잔액 16,236 15,870 수준3으로의 이동(주1) 150,000 - 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - - 기타포괄손익에 포함된 손익 11,963 366 매입, 발행, 매도 및 결제 - - 기말잔액 178,199 16,236 (주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 전기말 까지 원가로 측정하였으나 당기 공정가치를 신뢰성 있게 측정이 가능하여 수준3으로 이동하였으며, 회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (단위 : 천원) 구분 기초 수준3으로의 이동 매도 발행및결제 당기손익 기타포괄손익 기말 매도가능금융자산 16,236 150,000 - - - 11,963 178,199 (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 발행및결제 당기손익 기타포괄손익 기말 매도가능금융자산 15,870 - - - - 366 16,236 (다) 보고기간종료일 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매도가능금융자산-주식 130,000 130,000 매도가능금융자산-출자금 (주1) - 150,000 합 계 130,000 280,000 (주1) 당기에 출자금에 대한 가치평가가 수행되어 수준3으로 재분류 하였습니다. 5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(1) 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 현금및현금성자산: 보유현금 3,814 2,708 은행예금 5,624,153 6,709,235 소 계 5,627,967 6,711,943 금융기관예치금: 금융기관예치금(유동) 623,794 883,794 금융기관예치금(비유동) 50,000 35,000 소 계 673,794 918,794 합 계 6,301,761 7,630,737 (2) 사용이 제한되어 있는 금융기관예치금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 비고 금융기관예치금 673,794 818,794 질권설정 6. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 상세 내역 (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 시장성있는지분증권 - 30,203 소 계 - 30,203 시장성있는지분증권 47,273 35,488 시장성없는지분증권 308,199 296,236 소 계 355,472 331,724 합 계 355,472 361,927 (2) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 회 사 명 당반기 전기 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 수익증권 46,000 47,273 47,273 67,000 65,691 65,691 (나) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 미실현보유손익 BOK 창업투자(주1) 42,553 4.15% 130,000 130,000 130,000 - 정보통신공제조합(주2) 45 0.01% 15,197 16,440 16,440 1,243 소프트웨어공제조합(주3) 246 0.08% 150,000 161,759 161,759 11,759 합 계 295,197 308,199 308,199 13,002 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 미실현보유손익 BOK 창업투자(주1) 42,553 4.15% 130,000 130,000 130,000 - 정보통신공제조합(주2) 45 0.01% 15,197 16,236 16,236 1,039 소프트웨어공제조합(주3) 150 0.08% 150,000 150,000 150,000 - 합 계 295,197 296,236 296,236 1,039 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고있습니다. (주2) 정보통신공제조합이 고시하는 평가가액을 공정가치로 평가하였습니다. (주3) 전기에는 활성시장에 공시되는 가격이 없어 취득원가로 측정하였으나, 당반기 소프트웨어공제조합의 지분가치 재평가에 따른 주식배당이 발생하여, 동금액을 공정가치 증가분으로 평가하였습니다. (다) 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 (1,020) (215) 2,797 - (568) 994 시장성없는 지분증권 810 11,963 - - (2,632) 10,141 합 계 (210) 11,748 2,797 - (3,200) 11,135 (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 (2,401) 5,743 (3,973) - (389) (1,020) 시장성없는 지분증권 525 366 - - (81) 810 합 계 (1,876) 6,109 (3,973) - (470) (210) 7. 관계기업투자 (1) 현황관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 관계의성격 측정방법 (주)바이오센(구, (주)스마테움) 35.01% 한국 기능성 작물 개발 및 유전자분석 서비스 지분법 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 33.33% 한국 신기술사업에 대한 투자 및 융자 지분법 (2) 투자내용관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당반기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)바이오센 202,007 - - 202,007 - - (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - - - (3) 변동내역 ㈜바이오센은 전기말 전액 손상인식 되었으며, ㈜수앤파이낸셜 인베스트먼트는 간주취득일은 2016.6.30로 서 당반기말 현재 관계기업주식의 변동내역은 없습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 손상차손 기타(주1) 기말 (주)바이오센 200,000 - - (160,171) (41,836) 2,007 - (주1) 관계기업에 대한 금융보증채무 금액입니다(4) 요약재무정보 (단위 : 천원) 구분 (주)바이오센 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트(주1) 당반기 전기 당반기 전기 유동자산 119,860 31,237 1,500,000 - 비유동자산 47,685 56,480 - - 자산총계 167,545 87,717 1,500,000 - 유동부채 586,914 332,455 - - 비유동부채 - - - - 부채총계 586,914 332,455 - - 수익 30,572 104,414 - - 영업손익 (157,007) (275,321) - - 총포괄손익 (165,937) (292,947) - - (주1) ㈜수앤파이낸셜 인베스트먼트는 간주취득일인 2016.6.30에 설립되어 자본만 존재하는 상태입니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 매출채권 채권액 24,592,350 20,518,095 대손충당금 (222,481) (134,623) 장부금액 24,369,869 20,383,472 기타수취채권 채권액 1,945,258 993,062 대손충당금 (75,284) (75,284) 장부금액 1,869,974 917,778 비유동기타수취채권 채권액 1,849,174 2,752,444 대손충당금 (121,779) (121,779) 장부금액 1,727,395 2,630,665 (2) 기타수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 유동성 : 미수금 529,253 63,614 미수수익 40,721 54,163 단기대여금 1,300,000 800,000 소 계 1,869,974 917,777 비유동성 : 장기보증금 820,030 1,650,030 장기대여금 907,365 980,635 소 계 1,727,395 2,630,665 합 계 3,597,369 3,548,442 (3) 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 22,683,429 1,567,787 294,107 1,715 - - 45,312 24,592,350 기타수취채권 1,869,974 - - - - - 75,284 1,945,258 비유동기타수취채권 1,727,395 - - - - - 121,779 1,849,174 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 20,089,818 94,235 108,911 109,877 - - 115,254 20,518,095 기타수취채권 917,778 - - - - - 75,284 993,062 비유동기타수취채권 2,630,665 - - - - - 121,779 2,752,445 (4) 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (6) 당반기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 매출채권 제각 기말금액 매출채권 134,623 104,681 - (16,823) 222,481 기타수취채권 75,284 - - - 75,284 비유동기타수취채권 121,779 - - - 121,779 기타자산 40,180 - - - 40,180 합계 371,866 104,681 - (16,823) 459,724 (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 매출채권 제각 기말금액 매출채권 566,400 - (431,777) - 134,623 기타수취채권 75,284 - - - 75,284 비유동기타수취채권 121,779 - - - 121,779 기타자산 40,180 - - - 40,180 합계 803,643 - (431,777) - 371,866 9. 재고자산(1) 재고자산의 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 상 품 7,334,284 4,116,027 원재료 1,068,026 100,000 재공품 276,838 440,295 평가충당금 (329,165) (302,084) 합 계 8,349,983 4,354,238 (2) 당반기와 전반기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 34,789,457천원 및 20,180,122 천원이며, 재고자산평가손실로 인한 효과는 당반기및 전반기 각각 27,081천원 및 92,368천원 입니다. 10. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 기타 유형자산 합계 취득금액 3,000 102,000 25,602 831,644 962,246 감가상각누계액 - (6,987) (24,818) (346,190) (377,995) 국고보조금 - - - (63,111) (63,111) 순장부금액 3,000 95,013 784 422,343 521,140 (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 기타 유형자산 합계 취득금액 3,000 102,000 25,602 722,921 853,523 감가상각누계액 - (5,712) (24,036) (272,304) (302,052) 국고보조금 - - - (54,384) (54,384) 순장부금액 3,000 96,288 1,566 396,233 497,087 (2) 당반기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 기타유형자산 합계 기초 순장부금액 3,000 96,288 1,566 396,233 497,087 취득 - - - 86,383 86,383 처분 - - - - - 감가상각비 - (1,275) (782) (67,621) (69,678) 기타증감 (주1) - - 7,348 7,348 기말 순장부금액 3,000 95,013 784 422,343 521,140 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합계 기초 순장부금액 3,000 98,838 5 3,612 387,654 493,109 취득 - - - - 103,707 103,707 처분 - - (5) (3) (1,236) (1,244) 감가상각비 - (2,550) - (2,043) (118,958) (123,551) 기타증감(주1) - - - - 25,066 25,066 기말 순장부금액 3,000 96,288 - 1,566 396,233 497,087 (주1) 재고자산이 비품으로 대체되었습니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 상세내역 (단위: 천원) 구분 영업권 개발비 시설이용권 소프트웨어 기타무형자산 합계 취득금액 7,112,792 - 770,487 370,703 1,544 8,255,526 상각 및 손상차손누계액 - - - (161,115) (103) (161,218) 정부보조금 - - (76,644) - (76,644) 순장부금액 7,112,792 - 770,487 132,944 1,441 8,017,664 (단위: 천원) 구분 영업권 개발비 시설이용권 소프트웨어 기타무형자산 합계 취득금액 5,297,792 - 733,695 282,304 - 6,313,791 상각 및 손상차손누계액 - - (123,270) - (123,270) 순장부금액 5,297,792 - 733,695 159,034 - 6,190,521 (2) 무형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 영업권 시설이용권 소프트웨어 기타무형자산 합계 기초 순장부금액 5,297,792 733,695 159,034 - 6,190,521 취득 1,815,000 36,792 88,400 1,544 1,941,736 무형자산상각비 - - (32,162) (103) (32,265) 정부보조금 - - (82,328) - (82,328) 기말 순장부금액 7,112,792 770,487 132,944 1,441 8,017,664 (단위: 천원) 구분 영업권 시설이용권 소프트웨어 기타무형자산 합계 기초 순장부금액 5,297,792 696,903 93,819 105 6,088,619 취득 - 36,792 118,894 - 155,686 무형자산상각비 - - (53,679) - (53,679) 대체 (주1) - - - (105) (105) 기말 순장부금액 5,297,792 733,695 159,034 - 6,190,521 (주1) 계정분류 조정에 따라 무형자산에서 기타수취채권으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (3) 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비로 구분됩니다. (4) 영업권의 손상검사 1) 영업권은 회사의 현금창출단위(Cash Generating Unit)에 배분하고 있습니다. 회사는 2013년 주식회사 일근인프라를 흡수합병 하였으며, 이전대가와 취득한 식별가능한 순자산가액의 차이인 5,297,792천원을 영업권으로 계상하였습니다.2) 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 향후 5년을 초과한 현금흐름은 회사가 속해 있는 상품 및 소프트웨어 도매업의 장기 평균성장률을 초과하지 않는 범위내에서 추정하였습니다. 경영진은 과거실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름을 추정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 위험을 반영한 세후할인율입니다. 또한 영구현금흐름의 산출에는 성장률을 가정하지 아니하였습니다. 당기의 사용가치계산에 사용된 주요한 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 당반기 전기 매출액영업이익율 1.52% 1.52% 매출성장율(주1) 18.91% 18.91% 영구성장율 - - 세후할인율(주2) 5.53% 5.53% (주1) 향후 5년간 현금흐름을 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장률로 향후 사업부문의 성장 전망에 기초하여 산정되었으며 당반기의 추정 매출성장률은 전년도 예측과 비슷할 것으로 예상됩니다.(주2) 예상현금흐름에 적용된 세후할인율 입니다.3) 회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 보고기간종료일 현재의 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단됩니다.(5) 당반기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 383,952천원입 니다. 12. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당반기 전기 회계처리 정부보조금내용 현금 한국전자통신연구원 - 200,000 관련자산의 차감항목 및 비용과 상계처리 원거리 선박 무선식별기술 및 레이더연계 해상 모니터링 시스템 개발사업 현금 중소기업청 134,000 - 구매조건부 신제품 개발사업 합계 134,000 200,000 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(주1) 기말 비품 54,384 14,992 (6,266) 63,110 소프트웨어 - 82,328 (5,684) 76,644 합계 54,384 97,320 (11,950) 139,754 (주1) 감가상각에 따른 감소입니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(주1) 기말 비품 55,306 - (922) 54,384 (주1) 감가상각에 따른 감소입니다. 13. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전기 유동성 : 선급금 49,727 88,234 선급비용 40,858 53,857 기타의유동자산 286,736 - 합 계 377,321 142,091 14. 매입채무 및 기타지급채무 매입채무 및 기타지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전기 유동성 : 매입채무 19,895,961 11,148,606 미지급금 246,011 311,529 합 계 20,141,972 11,460,135 15. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 유동부채: 단기차입금 1,300,000 - (2) 상세내역 (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율 장부금액 당반기 전기 구매자금대출 중소기업은행 2017-04-28 5.4% 1,300,000 - 16. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전기 유동 : 예수금 215,889 188,992 선수금 772,604 774,932 기타부채 262,730 1,068,463 소계 1,251,223 2,032,387 비유동 : 기타부채 428,401 347,308 합 계 1,679,624 2,379,695 17 . 퇴직급여당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 456,220천원( 전반기: 435,587 천원 )입니다. 18. 자본금 (1) 당반기말 현재 회사가 발행할 보통주, 우선주의 총수 및 1주당 금액은 각각 120,000,000주 및 500원이며 발행 주식수는 보통주와 우선주가 각각 30,780,260주와 157,142주입니다. (2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 신주인수권대가 기초 2016-01-01 30,381,847 - 15,190,924 15,407,387 70,329 신주인수권 행사 2016-03-29 555,555 1,458원 277,778 595,040 (70,329) 당반기말 2016-06-30 30,937,402 - 15,468,702 16,002,427 - (3) 회사가 발행한 우선주는 의결권이 없는 누적적·참가적 전환우선주로서 발행과 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2002년 3월 22일 발행당시 발행주식수 1,000,000주 무상증자주식수 100,000주 무상감자주식수 942,858주 당기말 발행주식수 157,142주 발행가액 1주당 2,000원 최저배당율 액면가액의 9% (참가적, 누적적배당) 우선주 존속기간 및전환조건 발행일로부터 5년이며, 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환됨. 단, 위 기간중 소정의 배당을 완료할 때까지의 그 기간을 연장함 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 의결권(주1) 의결권이 없는 것을 원칙으로 함. 단, 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함 (주1) 회사는 우선주 발행 이후 배당 내역이 없음에 따라 당기 및 전기의 주당손익의 계산시 우선주의 의결권이 부활한 것으로 간주하였습니다. 19. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 16,002,427 15,407,387 주식선택권 2,460,246 2,460,246 감자차익 454,059 454,059 자기주식처분이익 9,806 9,806 합계 18,926,538 18,331,498 (2) 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 자기주식 (885,536) (885,536) 신주인수권대가 - 70,329 합계 (885,536) (815,207) (3) 당반기 및 전기 자기주식의 변동내용은 없습니다. 20. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매도가능금융자산평가손익 11,135 (210) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 (210) 11,748 2,797 - (3,200) 11,135 (단위: 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 (1,876) 6,109 (3,973) - (470) (210) 21. 결손금 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 미처리결손금 1,912,128 2,125,287 22. 매출 및 매출원가 (1) 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 IT인프라매출 28,824,169, 14,088,180 IT서비스매출 16,338,967 9,288,012 기타매출 - 132 합 계 45,163,136 23,376,324 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 24,996,493 12,448,702 기초재고 4,116,027 3,790,255 당기매입 28,647,780 13,969,641 매입할인 (990,693) (497,429) 재고자산평가손실(환입) 27,082 94,972 타계정에서 대체 540,295 333,135 타계정으로 대체 (9,714) (137,472) 기말재고 7,334,284 5,104,400 13,342,859 9,869,843 합 계 38,339,352 22,318,545 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 3,900,844 3,211,351 퇴직급여 327,576 289,749 복리후생비 437,936 318,844 여비교통비 177,805 139,659 접대비 105,622 110,242 통신비 58,572 46,990 수도광열비 2,411 1,968 세금과공과 162,344 160,921 감가상각비 69,678 57,443 지급임차료 326,765 255,926 수선비 229 242 보험료 125,925 98,872 경상개발비 383,952 631,018 운반비 20,864 34,720 교육훈련비 48,839 52,252 도서인쇄비 7,344 18,871 소모품비 9,340 11,408 지급수수료 252,444 289,317 광고선전비 86,158 9,656 대손상각비 104,681 (272,381) 판매촉진비 3,751 - 무형고정자산상각 32,265 24,206 합 계 6,645,345 5,491,274 24. 조정영업이익 회사의 영업성과를 더 잘 나타내기 위하여 매출총이익에서 판매비와관리비, 기타수익, 기타비용 을 가감하여 조 정영업이익을 산출하고 있으며, 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출총이익 6,823,785 1,057,779 판매비와관리비(주석23) (6,645,345) (5,491,274) 기타수익(주석26) 7,607 9,589 기타비용(주석26) (5,097) (3,279) 조정영업이익 180,950 (4,427,185) 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자수익 91,416 127,904 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 23,503 40,449 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 잡이익 2,769 2,186 기타투자자산평가이익 4,838 7,403 합 계 7,607 9,589 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기부금 1,000 - 잡손실 646 1,415 매도가능증권처분손실 2,809 - 기타투자자산평가손실 642 1,863 합 계 5,097 3,278 27. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 9,017 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 29,886 (154,742) 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - (1,206,060) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (3,200) (1,739 ) 법인세추납액(환급액) - 6,883 법인세비용 35,703 (1,355,712) (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 이연법인세 : 매도가능금융자산평가이익 (3,200) (1,739) (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) 248,863 (4,442,291) 적용세율(22%)에 따른 세부담액 54,750 - 전기이연법인세미인식 이월결손금공제효과 - (1,206,060) 법인세 효과: ㆍ비과세수익으로 인한 효과 (74,009) 9,446 ㆍ비공제비용으로 인한 효과 74,106 (295) ㆍ법인세추납액(환급액) (10,496) (13,736) ㆍ기타 (8,648) (145,067) 법인세비용(수익) 35,703 (1,355,712) 유효세율(법인세비용/세전이익) 14.35% - (4) 이연법인세자산(부채) 변동 반기> (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 당기손익 기타포괄손익 등 이연법인세자산: 재고자산평가손실 66,458 5,958 - 72,416 대손충당금 35,815 9,161 - 44,976 장기금융상품 8,806 (923) - 7,883 장기금융상품평가손실 478 (478) - - 미지급비용(연월차) 33,447 (19,015) - 14,432 기타비유동부채(급여) 76,408 18,571 - 94,979 기타비유동부채(퇴직연금) 16,220 27,148 - 43,368 매도가능증권손익 59 - (3,199) (3,140) 국고보조금 43,797 (8,427) - 35,370 이월결손금 1,798,479 (49,393) - 1,749,086 소 계 2,079,967 (17,398) (3,199) 2,059,370 이연법인세부채: 미수수익 11,916 (7,878) - 4,038 일시상각충당금 11,965 23,405 - 35,370 합병조정계정(영업권) 1,157,366 (1) - 1,157,365 금융보증부채 3,314 (5,464) - (2,150) 장기금융상품평가이익 773 (773) - - 소 계 1,185,334 9,289 - 1,194,623 이연법인세자산(부채)순액 894,633 (26,687) (3,199) 864,747 (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 당기손익 기타포괄손익 등 이연법인세자산: 재고자산평가손실 16,977 49,481 - 66,458 대손충당금 92,471 (56,656) - 35,815 장기금융상품 10,727 (1,921) - 8,806 장기금융상품평가손실 - 478 - 478 미지급비용(연월차) 53,353 (19,906) - 33,447 기타비유동부채(급여) - 76,408 - 76,408 기타비유동부채(퇴직연금) - 16,220 - 16,220 매도가능증권손익 (529) - 588 59 국고보조금 - 43,797 - 43,797 이월결손금 1,095,426 703,053 - 1,798,479 소 계 1,268,425 810,954 588 2,079,967 이연법인세부채: 감가상각누계액 58 (58) - - 미수수익 3,472 8,444 - 11,916 일시상각충당금 - 11,965 - 11,965 합병조정계정(영업권) 1,157,366 - - 1,157,366 금융보증부채 2,482 832 - 3,314 장기금융상품평가이익 - 773 - 773 소 계 1,163,378 21,956 - 1,185,334 이연법인세자산(부채)순액 105,047 788,998 588 894,633 (5) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할일시적차이, 미사용결손금 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 차감할일시적차이(순액)(주1) 12,691,526 12,691,526 세액공제(주1) 109,295 109,295 (주1) 향후 실현가능성이 없는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 28. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (3,995,745) (2,590,287) 원재료 및 상품매입액 38,785,202 22,770,409 종업원급여(주1) 4,357,064 5,781,496 감가상각비와 무형자산상각비 101,942 81,649 지급수수료 252,444 289,317 지급임차료 326,765 255,926 광고선전비 86,158 9,656 여비교통비 177,805 139,659 기타비용 4,898,157 1,177,833 매출원가및 판매관리비의 합계 44,989,792 27,915,658 (주1) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다. 29. 주당손익 (1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 6개월 3개월 6개월 당기순이익(손실)(A) (7,670,635) 213,159,519 (1,959,682,284) (3,086,578,959) 우선주 배당금(B) - - - - 보통주당기순이익(손실)(=A-B) (7,670,635) 213,159,519 (1,959,682,284) (3,086,578,959) 가중평균유통보통주식수 29,942,349 30,210,969 29,924,034 29,661,471 기본주당이익(손실)(원/주) - 7.06 (65.49) (104.06) (2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주 구분 당반기 전반기 3개월 6개월 3개월 6개월 발행주식수 : 30,937,402 30,937,402 30,381,847 30,119,284 차감 : 가중평균자기주식수 (457,813) (457,813) (457,813) (457,813) 가중평균유통보통주식수 29,942,349 30,210,969 29,924,034 29,661,471 (주1) 회사는 우선주 발행 이후 배당 실적이 없어 전환우선주의 의결권이 부활한것으로 간주하였으며, 이에 따라 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정시 사용한 기초발행주식수 및 자기주식에는 전환우선주 발행주식 및 자기주식이 각각 포함되어 있습니다. (3) 희석주당순이익당반기말 현재 신주인수권이 모두 행사되었으며 잠재적보통주가 존재하지 않으며, 전반기에는 반기순손실로 인해 희석효과가 발생하지 않음에 따라 당반기 및 전반기 기본주당순이익과 희석주당 순이익은 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매도가능증권평가이익 11,748 5,071 재고자산의 유형자산 대체 7,348 15,143 신주인수권행사 70,329 1,689,961 31. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 회사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증금액 제공받은 보증내용 보증처 (특수관계자) 대표이사 600,000 대출지급보증 기업은행 대표이사 1,870,000 대출지급보증 국민은행 대표이사 2,160,000 대출지급보증 농협은행 대표이사 2,400,000 대출지급보증 신한은행 대표이사 1,602,624 대출지급보증 우리은행 지배기업 대표이사 2,880,000 대출지급보증 기업은행 지배기업 대표이사 540,000 대출지급보증 농협은행 지배기업 대표이사 1,800,000 대출지급보증 KEB하나은행 소 계 13,852,624 (기타) 기업은행 100,000 기타원화지급보증 델인터네셔널 우리은행 100,000 기타원화지급보증 한국아이비엠 우리은행 360,000 상거래담보보증 한국아이비엠 우리은행 1,000,000 기타원화지급보증 한국아이비엠 서울보증보험 935,979 이행지급보증 ㈜엘지씨엔에스 외 신용보증기금 1,342,080 대출보증 우리은행 소프트웨어공제조합 3,532,665 계약이행 및 하자보증보험 ㈜엘지씨엔에스 외 소 계 7,370,725 합 계 21,223,349 (2) 보고기간말 현재 회사가 담보제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 설정금액 설정권자 (자기를 위한 담보) 단기금융상품 정기예금 107,794 107,794 우리은행 정기예금 216,000 216,000 정기예금 300,000 300,000 장기금융상품 정기적금 50,000 2,500 매도가능증권 출자금 161,759 161,759 소프트웨어 공제조합 출자금 16,440 16,440 정보통신공제조합 합계 851,993 804,493 (3) 금융기관 여신한도약정 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 구분 금융기관명 약정한도액 실행금액 단기차입금 마이너스대출 KEB하나은행 500,000 - 구매자금대출 KEB하나은행 1,000,000 - 마이너스대출 국민은행 1,000,000 - 구매자금대출 국민은행 700,000 - 마이너스대출 기업은행 500,000 - 구매자금대출 기업은행 2,400,000 1,300,000 마이너스대출 농협은행 450,000 - 구매자금대출 농협은행 1,800,000 - 마이너스대출 신한은행 1,100,000 구매자금대출 신한은행 900,000 - 마이너스대출 우리은행 1,000,000 - 구매자금대출 우리은행 1,677,600 - 합계 13,027,600 1,300,000 (4) 소송현황당분기말 현재 당사와 관련되어 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 2016가단44279 22,000 안광연 ㈜소프트센 서울중앙지방법원 1심 진행중 부당이득 반환청구 상기 소송사건들의 최종 재판결과는 당반기말 현재로서는 예측할 수 없으며, 재무제표에 미치는 영향 또한 합리적으로 추정할 수 없습니다. (5) 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다. (6) 타인에게 제공한 지급보증내용 (단위: 천원) 피보증자 보증금액 제공한 보증내용 보증처 (특수관계자) 우리사주조합(주1) 492,010 우리사주 취득자금대출 연대보증 한국증권금융 (주)바이오센(주2) 4,800 대출지급보증 기업은행 120,000 대출지급보증 우리은행 120,000 대출지급보증 신한은행 합계 736,810 (주1) 회사는 우리사주조합원의 유상증자금액에 대해 지급 보증하고 있으며, 동 지급보증을 공정가치로 평가하여 부채로 인식후, 기간경과에 따라 이자수익으로 처리하고있습니다. 당반기 및 전반기에 각각 2, 257천원, 2,165천원을 수익으로 인식하여 당반기말 현재 금융보증채무의 잔액은 7,872천원입니다. (주2) 회사는 동 지급보증을 공정가치로 평가하여 부채로 인식후, 기간경과에 따른 부채감소액을 이자수익으로 처리하고 있습니다. 당반기 및 전반기에 각각 1,949천원, 169천원을 인식하여 당반기말 현재 금융보증채무의 잔액은 1,901천원입니다. 32. 특수관계자거래 (1) 회사의 특수관계 자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 당반기 전반기 지배기업 (주)아이티센(주1) (주)아이티센 관계기업 (주)바이오센 (주)스마테움 (수)수앤파이낸셜인베스트먼트 - 기타특수관계자 (주)시큐센 (주)시큐센 (주)굿센 - (주)소프트아이텍 - 임직원 임직원 (주1) 보고기간말 현재 (주)아이티센의 지분율은 26.56 %로 과반에 미치지 못하나, 이사회 등 회 사의 영업정책 및 재무정책 결정에 관한 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 회사의 지배기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 유형자산취득 금융수익 기타수익 기타비용 (주)아이티센 지배기업 4,000,887 3,144 - - 230,328 (주)바이오센 관계기업 - - - 4,782 - - (주)굿센 관계기업 2,000,000 79,275 - - - - (주)시큐센 기타특수관계자 10,794 - 14,000 - - - 임직원 기타특수관계자 - - - 21,334 - - 합계 6,011,681 82,419 14,000 26,116 - 230,328 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 유형자산취득 금융수익 기타수익 기타비용 (주)아이티센 지배기업 5,456,653 - - - - 147,723 임직원 기타특수관계자 - - - 9,705 - - 합계 5,456,653 - - 9,705 - 147,723 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)아이티센 지배기업 921,837 300,000 3,458 14,885 (주)바이오센 관계기업 - 303,793 - - (주)굿센 관계기업 440,000 - - - (주)시큐센 기타특수관계자 2,500 - - - 임직원 기타특수관계자 - 718,574 - - 합계 1,364,337 1,322,367 3,458 14,885 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)아이티센 지배기업 5,936,079 300,000 1,166 8,866 임직원 기타특수관계자 - 500,000 - - 합계 5,936,079 800,000 1,166 8,866 (4) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 1,278,224 1,094,456 퇴직급여 99,517 77,773 합계 1,377,741 1,172,229 (5) 우리사주 조합원에 대한 대여금회사는 2014년 8월 실시된 유상증자와 관련하여 우리사주조합원의 유상증자 금액의 50%에 해당하는 금액을 2018년 8월 19일까지 무상대여 하기로 하였으며 ,유상증자로 배정받은 총주식은 해당 기간까지 우리사주조합계좌에 보호예수하기로 약정하였습니다. 또한, 우리사주 조합원이 2017년 8월 20일까지 근속하는 경우 보호예수 주식의 50%를 보호예수 해제하여 해당 조합원의 주식계좌에 이체하고 대출금의 50%를 회사가 성과급으로 지급하며, 2018년 8월 20일까지 근속하는 경우 나머지 보호예수 주식을 본인 계좌로 계좌이체하고 잔여 대출금의 50%를 성과급으로 지급하나 2018년 8월 20일 이전 퇴사를 하거나 2015년 8월 20일 이후 본인의 의사에 따라 보호예수 해제를 하는 경우 해당 대여금을 전액 상환 후 주식은 본인계좌로 이체됩니다.위의 약정에 대하여 회사는 2018년까지 우리사주조합원이 근로를 제공하는 것을 가득요건으로 하는 보상 약정으로 보아 퇴직율 등을 고려하여 해당 기간의 종업원급여로 처리하였습니다. 최초로 1,160,793천원을 대여 후 중도퇴사등으로 253,429천원이 상환되어 당반기말 현재 잔액은 907,365천원이며 이와 관련하여 당반기 중 종업원급여로 인식한 금액은 81,092천원입니다. 33. 영업부문 정보 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 매출에 대한 정보 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 상품매출 28,824,170 14,088,180 유지보수매출 12,111,877 9,288,012 SI매출 4,227,091 - 기타매출 - 132 합계 45,163,138 23,376,324 (2) 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 비고 당반기 전반기 (주)코마스 5,249,150 - SI 및 유지보수 34. 위험관리 (1) 재무위험관리회사는 회사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 외환위험, 유동성위험, 이자율 변동위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 시장위험가) 외환위험회사는 외화 거래를 하고 있지 않아 외환위험에 노출되어 있지 않습니다. 나) 이자율 위험 회사의 차입금은 모두 고정 금리 차입금으로 이자율 변동에 따른 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있지않습니다. 2) 신용위험 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 회사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다. 당반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간말 현재 금융자산으로 인식한 장부금액입니다.한편, 보고기간 종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증과 관련한 신용위험은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 금융보증계약 861,610 794,546 (주1)금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당반기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 9,773 천원이 재무상태표상 금융보증채무로 인식되어 있습니다. 3) 유동성위험 회사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월 이내 1년 이내 1년 이후 당반기 : 현금및현금성자산 5,627,968 5,627,968 - - 금융기관예치금 673,794 107,794 516,000 50,000 매출채권 24,592,350 24,251,216 295,822 45,312 기타수취채권 2,777,339 569,974 1,300,000 907,365 기타투자사산 484,752 - - 484,752 합 계 34,156,203 30,556,952 2,111,822 1,487,429 전기 : 현금및현금성자산 6,711,943 6,711,943 - - 금융기관예치금 918,794 216,000 667,794 35,000 매출채권 20,518,094 20,184,052 218,788 115,254 기타수취채권 3,745,506 693,062 300,000 2,752,444 기타투자사산 3,745,507 - - 402,629 합 계 31,894,337 27,805,057 1,186,582 2,902,698 당반기 : 매입채무 19,895,961 19,895,961 - - 차입금 1,300,000 1,300,000 - - 금융보증채무 9,772 68 9,704 - 기타지급채무 246,011 246,011 - - 합 계 21,451,744 21,442,040 9,704 - 전기말: 매입채무 11,148,607 11,148,607 - - 차입금 - - - - 금융보증채무 15,062 - 10,664 4,398 기타지급채무 311,529 311,529 - - 합 계 11,475,198 11,460,136 10,664 4,398 (2) 자본 위험 관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 부채 (A) 23,131,369 13,854,892 자본 (B) 31,608,709 30,581,717 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 6,301,762 7,595,737 차입금 (D) 1,300,000 - 부채비율 (A/B) 73.18% 45.30% 순차입금비율 (D-C)/B (15.82%) (24.84%) 35. 보 고기간일 이후 사건 2016년 6월 30일 현재 반기재무제표는 2016년 7월 18일자 이사회에서 승인되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정내용 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (2) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제30기 매출채권 24,536,523 222,481 0.91% 미수금 604,537 75,284 12.45% 선급금 89,907 40,180 44.69% 장기대여금 121,779 121,779 100% 합계 23,352,746 459,724 1.81% 제29기 매출채권 20,518,095 134,623 0.66% 미수금 138,898 75,284 54.20% 선급금 128,414 40,180 31.29% 장기대여금 121,779 121,779 100% 합계 20,907,186 371,866 1.78% 제28기 매출채권 38,861,717 566,400 1.5% 미수금 91,712 75,284 82.1% 선급금 40,246 40,180 99.8% 장기대여금 121,779 121,779 100.0% 합계 39,115,454 803,643 2.1% 제27기 매출채권 17,187,620 458,702 2.7% 단기대여금 - - - 미수금 206,537 108,241 52.4% 선급금 44,687 40,180 89.9% 장기대여금 121,779 121,779 100.0% 합계 17,560,623 728,902 4.2% (3) 대손충당금 변동현황당기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제30기 제29기 제28기 제27기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 371,865 803,643 728,902 399,191 2. 순대손처리액(①-②±③) 87,858 - 74,741 329,711 ① 대손처리액(상각채권액) 104,681 - - - ② 상각채권회수액 (16,823) - - - ③ 기타증감액 - - 74,741 329,711 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (431,777) - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 459,724 371,865 803,643 728,902 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별적분석방법에 의하여 최저 1%에서 최대 100%까지의 대손상각율을 적용하여 대손예상액을 결산에 반영하고 있습니다.ㄱ. 정상채권 : 정상채권에 대해서는 과거 대손발생 경험률에 따라 채권금액의 1%에 대 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.ㄴ. 장기회수지연채권 : 정상채권중 약정기일 초과후 약정의 갱신이나, 수정없이 6월이내의 기간경과시에는 50%, 1년이상의 기간경과시에는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으나, 이는 개별적분석방법에 의하여 당해 채권의 성격이나 회수가능성 판단에 따라 다소 충당금 설정비율을 달리할 수 있습니다.(5) 경과기간별 매출채권 잔액현황 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 22,683,429 1,567,787 294,107 1,715 - - 45,312 24,592,350 기타수취채권 1,869,974 - - - - - 75,284 1,945,258 비유동기타수취채권 1,727,395 - - - - - 121,779 1,849,174 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 20,089,818 94,235 108,911 109,877 - - 115,254 20,518,095 기타수취채권 917,778 - - - - - 75,284 993,062 비유동기타수취채권 2,630,665 - - - - - 121,779 2,752,445 나. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 상 품 7,334,284 4,116,027 원재료 1,068,026 100,000 재공품 276,838 440,295 평가충당금 (329,165) (302,084) 합 계 8,349,983 4,354,238 (2) 당반기와 전반기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 34,789,457천원 및 20,180,122 천원이며, 재고자산평가손실로 인한 효과는 당반기및 전반기 각각 27,081천원 및 92,368천원 입니다. (2) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제30기 제29기 제28기 제27기 비 고 솔루션 상품 7,005,119 3,813,943 3,715,691 7,107,38 - 서비스 원재료 1,068,026 100,000 - - - SI 재공품 276,838 440,295 990,934 - - 합 계 8,349,983 4,354,238 4,706,625 7,107,389 - 총자산대비 재고자산구성비율 15.25% 9.8% 6.9% 17.3% - [재고자산합계÷기말자산총계×100) 재고자산회전율(회수) 6.03회 14.38회 12.33회 5.78회 - [연환산매출원가÷{[기초재고+기말재고}÷2}] (3). 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행3) 장기체회재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 상품 7,334,283 7,334,283 329,165 7,005,118 다. 공정가치 평가내용금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㄱ. 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㄴ. 시장이자율, 거래상대방 또는 자기 신용위험, 유동성위험 및 중도상환위험 등의 변수에 기초하여 장기 고정이자부 및 변동이자부 대여금 또는 차입금을 평가하였습니다.ㄷ. 활성시장 공시가격이 있는 채무상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 공시가격에 기초하고 있습니다. 활성시장 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채 및 기타 비유동성 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기구조를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. *공정가치 평가에 대한 자세한내용은 본 보고서의 재무제표 주석란에 자세히 기술되어 있습니다.라. 채무증권 발행실적 등 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사소프트센 회사채 사모 2013.04.29 5,000,000 표면:2.0만기:5.0 - 2016.04.29 상환완료 - 합 계 - - - 5,000,000 - - - - - 주1) 기사채는 신주인수권부사채로서, 산은캐피탈 주식회사의 조기상환(Put Option) 청구요청(2014.3.5)에 따라 지난 2014.04.29에 상환완료 하였습니다.주2) 산은캐피탈 주식회사는 상기의 신주인수권부 사채 발행현황의 보유중이던 워런트를 지난 2014년 10월 31일에 전액 행사 하였습니다. 구분 행사금액 행사자 행사가 취득주식수 행사일 상장일 신주인수권 2,500,000,000원 산은캐피탈 주식회사 1,458원 1,714,677 2014년 10월 31일 2014년 11월 14일 신주인수권 1,689,996,960원 NH우리투자증권SK증권신한금융투자 1,458원 1,159,120 2015년 2월 11일 2015년 2월 27일 신주인수권 809,999,190원 김종인외 13인 1,458원 555,555 2016년 3월 29일 2016년 4월 15일 주3)산은캐피탈 주식회사는 보유중이던 워런트를 지난 2014년 10월 31일에 전액 행사 하였습니다. 주4) 지난 2015년 2월 11일에 강진모는 보통주신주인수권 워런트473,252주, 이경일은 보통주신주인수권 워런트342,935주, 최중근은 보통주신주인수권 워런트342,935주등 총1,159,120 보통주 신주인수권 워런트를 엘아이지투자증권 주식회사에 매도하였습니다.주5) 강진모, 이경일, 최중근이 매도한 신주인수권 워런트 총 1,159,120주는 지난 2015년 2월 11일에 NH우리투자증권, SK증권, 신한금융투자증권에 의해 행사 되어 지난 2015년 2월 27일에 상장완료 되었습니다.주6) 김종인외 13인이 2016년 3월 29일 행사한 신주인수권 워런트 총 555,555주는 2016년 4월 15일에 상장완료 되었습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기(당기) 삼덕회계법인 - - 제29기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 제28기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제29기(전기) 삼덕회계법인 검토,영문감사수수료포함 50 721시간 제28기(전전기) 삼덕회계법인 검토,영문감사수수료포함 40 704시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당기) - - - - - - - - - - 제29기(전기) - - - - - - - - - - 제28기(전전기) - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 4. 회계감사인의 변경 당반기에는 해당사항이 없습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 당반기에는 해당사항이 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인, 사외이사 2인 등 총 4인의 이사로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 이창복(출석률:91%) 김익영(출석율 :89%) 찬 반 여 부 28기1 2014년2월 19일 [부의안건]1. 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 28기2 2014년3월 13일 [부의안건]1. 제27기 정기주주총회 소집 및 의안결정의 건 가결 찬성 찬성 28기3 2014년3월 20일 [부의안건]1. 우리은행 구매자금대출의 건 가결 찬성 찬성 28기4 2014년3월 20일 [부의안건]1. 우리은행 운전자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 28기5 2014년4월 2일 [부의안건]1. 자산(화성공장)매각 승인의 건 가결 찬성 찬성 28기6 2014년4월 21일 [부의안건]1. 정보통신공사업면허 취득의건 가결 찬성 찬성 28기7 2014년5월13일 [부의안건]1. 유상증자 신주발행의 건 가결 찬성 찬성 28기8 2014년5월27일 [부의안건]1. 유상증자 신주발행 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 28기9 2014년6월19일 [부의안건]1. 외환은행 한도대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 28기10 2014년6월24일 [부의안건]1. 우리은행 운전자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 28기11 2014년6월24일 [부의안건]1. 우리은행 운전자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 28기12 2014년6월27일 [부의안건]1. 기업은행 구매자금대출의 건 가결 찬성 찬성 28기14 2014년7월25일 [부의안건]1. 우리사주 취득자금에 따른 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 28기15 2014년7월25일 [부의안건]1. 우리사주 취득자금에 따른 우리사주조합 회사무상대여 시행의 건 가결 찬성 찬성 28기16 2014년9월26일 [부의안건]1. 외환은행 한도대출 증액의 건2. 외환은행 기업구매자금대출 차입에 관한 건 가결 찬성 찬성 28기17 2014년10월20일 [부의안건]1. 신한은행 종합대출 연장 및 증액에 관한 건 가결 찬성 찬성 28기18 2014년 11월 11일 [부의안건]1. SPC 법인설립의 건 가결 찬성 찬성 28기19 2014년 12월29일 [부의안건]1. (주)스마테움에 대한 투자 및 투자금액에 대한 결정 가결 찬성 찬성 29기1 2015년2월 4일 [부의안건]1. 우리은행 차입건 가결 찬성 불참 29기2 2015년2월 16일 [부의안건]1. 제28기 재무제표 승인의건 가결 찬성 찬성 29기3 2015년3월 13일 [부의안건]1. 제28기 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건 가결 찬성 찬성 29기4 2015년3월 13일 [부의안건]1. 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 29기5 2015년5월 20일 [부의안건]1. 하나은행 차입건 가결 찬성 불참 29기6 2015년5월 27일 [부의안건]1. 바이오센 입보의 건 가결 찬성 불참 29기7 2015년6월 9일 [부의안건]1. 외환은행 대출연장의 건 가결 불참 찬성 29기8 2015년6월 24일 [부의안건]1. 바이오센 입보의 건 가결 불참 찬성 29기9 2015년6월 26일 [부의안건]1. 농협은행 대출 약정의 건 가결 찬성 불참 29기10 2015년6월 26일 [부의안건]1. 바이오센 입보의 건 가결 찬성 찬성 29기11 2015년6월 30일 [부의안건]1. 우리은행 차입건 가결 불참 찬성 29기12 2015년7월 10일 [부의안건]1. 신한은행 구매자금 대출의 건 가결 찬성 불참 29기13 2015년9월 11일 [부의안건]1. 최중근 자금대여 연장의건 가결 찬성 찬성 29기14 2015년10월 23일 [부의안건]1.본다빈치 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 29기15 2015년11월10일 [부의안건]1. 우리은행 지급보증 신청 건 가결 찬성 찬성 29기16 2015년12월31일 [부의안건]1.최중근에 대한 자금 대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 30기1 2016년1월29일 [부의안건]1.(주)바이오센에 대한 자금 대여 가결 찬성 찬성 30기2 2016년2월16일 [부의안건]1.제29기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 30기3 2016년3월14일 [부의안건]1.제29기 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건 가결 찬성 찬성 30기4 2016년3월22일 [부의안건]1.금융기관 차입의 건 가결 찬성 찬성 30기5 2016년3월30일 [부의안건]1.금융기관 차입의 건 가결 찬성 찬성 30기6 2016년3월30일 [부의안건]1.대표이사 선임에 관한 건 가결 찬성 찬성 30기7 2016년4월22일 [부의안건]1.최중근에 대한 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 30기8 2016년5월31일 [부의안건]1.(주)바이오센에 대한 자금 대여 가결 찬성 찬성 30기9 2016년6월3일 [부의안건]1.(주)수앤파이낸셜인베스트먼트에 대한 투자 결정 가결 찬성 찬성 30기10 2016년6월24일 [부의안건]1. 주식회사 바이오센 입보의 건 가결 찬성 찬성 30기11 2016년6월29일 [부의안건]1.신한은행 구매자금대출연장의건 가결 불참 찬성 다. 이사회내 위원회(1) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - 해당사항이 없습니다. (2) 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성당사의 이사 4명에 대한 추천인 및 최대주주와의 관계는 다음과 같습니다. 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의관계 김 재 홍 이사회 경영총괄 - - 이 경 일 이사회 관리총괄 - - 이 창 복 이사회 사외이사 - - 김 익 영 이사회 사외이사 - - 마. 사외이사의 전문성 (1) 업무지원 조직(부서 또는 팀) 총괄지원본부(담당자 : 이사 박정재 ☏ 02-2027-3912) (2) 사외이사에게 제공한 교육실적 사항 해당사항이 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사의 감사는 2014년 3월 28일 정기주주총회에서 선임된 김병호 비상근감사 1 인이 있으며 상법 제415조의2에 의한 감사위원회는 설치하지 않고 있습니다. 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부(독립성) 감사는 독립된 지위로서, 이사회 및 회계처리이외의 전반적인 업무의 집행을 감독 하며, 필요시 이사회 및 대표이사에게 감사를 위한 자료의 제출을 요구할 수 있으 며, 내부감사를 위해 감사 인력의 지원을 요구 할 수 있습니다. 이는 아래 정관 제 35조에 명시되어 있습니다. 제35조 (감사의 직무) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시 주총의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청 구 할 수 있다. ⑤ 제4항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 다. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김병호 - 고려대학교 경영학과 졸업- 대우 기획조종실- (現)김병호 세무회계사무소장 2014년 3월 28일 정기주주총회에서 신규 선임 라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 당기 중 감사의 주요 활동내역(이사회 참석)은 아래와 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 김국종(출석률:25%) 김병호(출석률:64%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 28기1 2014년2월19일 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 28기2 2014년3월13일 제 27기 정기주주총회 소집 및의안결정의 건 가결 불참 - 28기3 2014년3월20일 우리은행 구매자금대출의 건 가결 불참 - 28기4 2014년3월20일 우리은행 운전자금 차입의 건 가결 불참 - 28기5 2014년4월 2일 자산(화성공장)매각 승인의 건 가결 - 찬성 28기6 2014년4월3일 투자부동산 매각의 건 가결 - 불참 28기7 2014년4월 21일 정보통신공사업면허 취득의건 가결 - 찬성 28기8 2014년5월13일 유상증자 신주발행의 건 가결 - 찬성 28기9 2014년5월27일 유상증자 신주발행 일정변경 의건 가결 - 찬성 28기10 2014년6월19일 외환은행 한도대출 연장의 건 가결 - 찬성 28기11 2014년 6월24일 우리은행 운전자금차입의 건 가결 - 불참 28기12 2014년 6월24일 우리은행 운전자금차입의 건 가결 - 불참 28기13 2014년6월27일 기업은행 구매자금대출의 건 가결 - 찬성 28기14 2014년 7월25일 우리사주 취득자금에 따른연대보증의 건 가결 - 찬성 28기15 2014년 7월25일 우리사주 취득자금에 따른 우리사주조합 회사무상대여 시행의건 가결 - 찬성 28기16 2014년9월26일 1. 외환은행 한도대출 증액의 건2. 외환은행 기업구매자금대출 차입에 관한 건 가결 - 불참 28기17 2014년10월20일 신한은행 종합대출 연장 및 증액에 관한 건 가결 - 불참 28기18 2014년 11월 11일 SPC 법인설립의 건 가결 - 찬성 28기19 2014년 12월29일 (주)스마테움에 대한 투자 및 투자금액에 대한 결정 가결 - 불참 29기1 2015년2월 4일 [부의안건]1. 우리은행 차입건 가결 - 불참 29기2 2015년2월 16일 [부의안건]1. 제28기 재무제표 승인의건 가결 - 찬성 29기3 2015년3월 13일 [부의안건]1. 제28기 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건 가결 - 찬성 29기4 2015년3월 13일 [부의안건]1. 자금 대여의 건 가결 - 찬성 29기5 2015년5월 20일 [부의안건]1. 하나은행 차입건 가결 - 찬성 29기6 2015년5월 27일 [부의안건]1. 바이오센 입보의 건 가결 - 불참 29기7 2015년6월 9일 [부의안건]1. 외환은행 대출연장의 건 가결 - 불참 29기8 2015년6월 24일 [부의안건]1. 바이오센 입보의 건 가결 - 찬성 29기9 2015년6월 26일 [부의안건]1. 농협은행 대출 약정의 건 가결 - 찬성 29기10 2015년6월 26일 [부의안건]1. 바이오센 입보의 건 가결 - 불참 29기11 2015년6월 30일 [부의안건]1. 우리은행 차입건 가결 - 불참 29기12 2015년7월 10일 [부의안건]1. 신한은행 구매자금 대출의 건 가결 - 불참 29기13 2015년9월 11일 [부의안건]1. 최중근 자금대여 연장의건 가결 - 찬성 29기14 2015년10월 23일 [부의안건]1.본다빈치 자금 대여의 건 가결 - 찬성 29기15 2015년11월10일 [부의안건]1. 우리은행 지급보증 신청 건 가결 - 찬성 29기16 2015년12월31일 [부의안건]1. 최중근에 대한 자금 대여 연장의 건 가결 - 찬성 30기1 2016년1월29일 [부의안건]1.(주)바이오센에 대한 자금 대여 가결 - 찬성 30기2 2016년2월16일 [부의안건]1.제29기 재무제표 승인의 건 가결 - 찬성 30기3 2016년3월14일 [부의안건]1.제29기 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건 가결 - 찬성 30기4 2016년3월22일 [부의안건]1.금융기관 차입의 건 가결 - 찬성 30기5 2016년3월30일 [부의안건]1.금융기관 차입의 건 가결 - 찬성 30기6 2016년3월30일 [부의안건]1.대표이사 선임에 관한 건 가결 - 찬성 30기7 2016년4월22일 [부의안건]1.최중근에 대한 자금 대여의 건 가결 - 찬성 30기8 2016년5월31일 [부의안건]1.(주)바이오센에 대한 자금 대여 가결 - 불참 30기9 2016년6월3일 [부의안건]1.(주)수앤파이낸셜인베스트먼트에 대한 투자 결정 가결 - 불참 30기10 2016년6월24일 [부의안건]1. 주식회사 바이오센 입보의 건 가결 - 불참 30기11 2016년6월29일 [부의안건]1.신한은행 구매자금대출연장의건 가결 - 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 채택하지 않고 있습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부채택하지 않고 있습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주식회사아이티센 최대주주 보통주 8,215,873 27.04 8,215,873 26.56 2016년 3월 29일BW행사로인한 지분율희석 김재홍 특수관계자 보통주 3,090,978 10.17 3,090,978 9.99 2016년 3월 29일BW행사로인한 지분율희석 조승현 특수관계자 보통주 154,553 0.51 154,553 0.50 - 계 보통주 11,461,404 37.72 11,461,404 37.05 - 우선주 - - - - - 주) 지분율은 우선주포함 지분율입니다. 2. 최대주주(1) 최대주주 및 그 지분율(2016.6.30 현재)당사 최대주주는 (주)아이티센이며, 그 지분율은 8,215,873주(26.56%)로서 특수관계인을 포함하여 11,461,404주(지분율 37.05%)입니다.(2) 최대주주의 대표자(2016.6.30 현재) 성명 직위(상근여부) 출생연도 강진모 회장(상근) 1968 (3) 재무현황당사 최대주주인 (주)아이티센의 최근 재무현황입니다. 구분 2015년 12월말 자산총계 86,250,134,856원 부채총계 64,298,503,905원 자본총계 21,951,630,951원 매출액 107,193,548,575원 영업이익 -6,687,167,253원 당기순이익 -6,230,363,369원 주) 재무수치들은 2015년 기말 별도 재무제표 기준입니다. (4) 사업현황당사 최대주주인 (주)아이티센은 2005년 5월 10일 설립되었으며, 2014년 12월 23일 발행주식이 코스닥시장에 상장되었습니다. 사업 부문은 크게 IT 서비스 사업분야에서 솔루션공급,시스템통합(System Integration) 및 유지·보수 사업을 중심으로 구성되어 있는 기업입니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2012년 03월 02일 (주)아이티센 2,234,988 18.42 - 2012년 07월 16일 (주)아이티센 3,694,988 30.45 - 2012년 09월 17일 (주)아이티센 5,421,251 39.11 - 2013년 11월 04일 (주)아이티센 5,421,251 32.06 - 2014년 07월 30일 (주)아이티센 8,215,873 30.04 - 2014년 10월 31일 (주)아이티센 8,215,873 28.27 산은캐피탈BW행사로 인한 지분율감소 2015년 02월 11일 (주)아이티센 8,215,873 27.04 NH우리투자증권,SK증권,신한금융투자BW행사로 인한 지분율감소 2016년 03월 29일 (주)아이티센 8,215,873 26.56 BW행사로 인한 지분율감소 주) 지분율은 우선주 포함 지분율입니다. * 2012년 3월 2일 변동 사항(주)아이티센(구, 주식회사 아이티센시스템즈)은 영군기업복빈유한공사로부터 보통주 1,550,590주를 주당 1,200원에 보유 자금으로 경영권 양수도를 포함하는 계약 체결을 통해 장외매수하여 기 확보한 684,398주를 포함하여 지분율 18.42%를 확보함으로써 최대주주 지위를 확보하였습니다.* 2012년 7월 16일 변동사항(주)아이티센(구, 주식회사 아이티센시스템즈)은 2012년 7월 14일 보호 예수가 해제된 신영현, 이원오의 3자 배정 유상증자 주식 1,460,000주를 주당 2,100원에 보유 자금으로 취득하였고 같은 날 주식 등 대량 보유 상황 보고, 및 임원 주요 주주 특정 증권 등 소유 상황 보고를 하였습니다. * 2012년 9월 17일 변동사항(주)아이티센(구, 주식회사 아이티센시스템즈)은 보유하고 있던 제5회 국내사모신주인수권부 사채에 대한 신주권 행사를 하여 보통주 1,726,263주가 증가하였고, 해당 사채를 대용 납입하여 자본금이 증가하였습니다. 또한, 동사는 같은 날 주식 등 대량 보유 상황 보고, 및 임원 주요 주주 특정 증권 등 소유 상황 보고를 하였습니다.* 2013년 11월 04일 변동사항합병으로 인한 신주취득 등의 사유로 (주)아이티센(구, 주식회사 아이티센시스템즈)의 지분율은 32.06%로 조정된 상태입니다.또한, 동사는 같은 날 주식 등 대량 보유 상황 보고 및 임원 주요 주주 특정 증권 등 소유 상황 보고를 하였습니다.* 2014년 07월 30일 변동사항유상증자의 참여 후 (주)아이티센(구, 주식회사 아이티센시스템즈)의 지분율은 32.04%로 조정된 상태입니다. 또한, 동사는 같은 날 주식 등 대량 보유 상황 보고 및 임원 주요 주주 특정 증권 등 소유 상황 보고를 하였습니다. * 2014년 10월 31일 변동사항산은캐피탈의 BW행사로 보통주 1,714,677주가 추가 상장(2014년 11월 14일)됨에 따라 (주)아이티센의 지분율은 28.27%로 조정되었습니다. * 2015년 02월 11일 변동사항강진모,이경일,최중근이 보유중이던 보통주 신주인수권 워런트(보통주 1,159,120주)를 2015년02월11일에 엘아이지투자증권에 양도하였으며, 엘아이지투자증권은 NH우리투자증권, SK증권, 신한금융투자증권에 신주인수권 워런트를 양도하였습니다. NH우리투자증권, SK증권, 신한금융투자증권은 워런트를 행사하여 보통주 1,159,120주가 추가 상장(2015년 2월 27일)됨에 따라 (주)아이티센의 지분율은 27.04%로 조정되었습니다. *2016년 03월 29일 변동사항김종인 외 13명이 보통주 신주인수권 워런트(보통주 555,555주)를 행사하여, 2016년 4월 15일 추가상장 됨에 따라 (주)아이티센의 지분율은 26,56%로 조정되었습니다. 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)아이티센 8,215,873 26.56 - 김재홍 3,090,978 9.99 - 우리사주조합 1,592,300 5.17 - 주) 지분율은 우선주포함 지분율입니다. 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,709 99.91 14,229,538 47.55 - 주1) 주주수 및 보유주식수는 2015년 12월 31일 주주명부 기준 입니다.주2) 의결권을 가진 주주수 : 8,717명, 의결권이 있는 주식수 : 29,924,034주에 대한 구성비입니다. 소액주주중 특수관계자의 보유 현황은 제외하였습니다.주3) 기말 현재 자사의 보유한 주식수는 보통주 450,903주, 2우선주 6,910주로 총 457,813주 입니다. 5. 주식사무 당사 정관에 규정된 신주인수권의 내용과 결산일 등의 주식사무에 관한 사항은 아래와 같습니다. 정관상신주인수권 의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에 는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반 공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대 방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식 예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 삭제 ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행 할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발 생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 주주명부 폐쇄시기 ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일 까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 관리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주 명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부 에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이 사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재 변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여 야 한다. 결산일 12월31일 정기주주총회 매사업년도 종료후3월 이내 주권의종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(02-2073-8108, 서울특별시 영등포구 여의도동 36-3) 주주의특전 해당사항없음 공고게재신문 인터넷 홈페이지(http://www.softcen. co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사 의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되 는 헤럴드경제신문에 한다. 6. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적 최근 6개월간의 주가 및 거래량은 세부사항은 아래와 같습니다. (단위:원,주) 종 류 2016.01 2016.02 2016.03 2016.4 2016.5 2016.6 보통주 최고 1,870 1,670 1,640 1,630 1,705 2,100 최저 1,600 1,490 1,505 1,515 1,535 1,635 평균 1,755 1,550 1,625 1,555 1,640 1,895 월간거래량 1,960,077 1,585,949 4,598,703 2,216,490 5,668,128 15,236,136 우선주 최고 20,200 30,100 26,900 22,450 21,400 21,450 최저 17,500 17,600 22,000 20,850 19,900 20,250 평균 19,450 27,300 25,250 22,050 20,650 21,300 월간거래량 77,147 918,022 655,376 76,948 42,623 100,586 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김재홍 남 1962년 01월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 (주)일근인프라 3,090,978 0 2013.12.16~현재 2019년 03월 30일 이경일 남 1964년 11월 이사 등기임원 상근 관리총괄 대우통신(주)한솔텔레콤(주) 0 0 2012.04.09~현재 2018년 03월 31일 이창복 남 1948년 06월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 한국은행국장한국은행연수원주임교수한국전기연구원감사연세대경제대학원외래교수 0 0 2012.04.09~현재 2018년 03월 31일 김익영 남 1932년 02월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 감사원 부이사관전매청 국장신용보증기금 감사 0 0 2012.11.30~현재 2018년 03월 31일 김병호 남 1955년 03월 감사 등기임원 비상근 감사 대우기획조정실김병호회계사무소장 0 0 2014.03.28~현재 2017년 03월 31일 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 및 영업 남 184 6 4 - 188 1.8 5,070,053 26,968 - 사무 및 영업 여 34 3 1 - 35 1.7 584,750 16,707 - 합 계 218 9 5 - 223 1.8 5,654,803 43,675 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사) 2(2) 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 2 182,850 91,425 - 사외이사 2 6,000 3,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 3,000 3,000 - 계 5 191,850 97,425 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 비오케이창투(주) 2012년 03월 16일 단순투자 130 42,553 4.60 130 - - - 42,553 4.60 130 - - 정보통신공제조합 2013년 11월 06일 면허취득 16 45 0.01 16 - - - 45 0.01 16 - - 소프트웨어공제조합 2013년 07월 30일 보증관련 150 150 0.08 150 96 - 11 246 0.08 161 - - (주)바이오센 2014년 12월 31일 단순투자 200 14,002 35.01 0 - - - 14,002 35.01 0 - - (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 2016년 06월 03일 단순투자 1,500 300,000 33.33 1,500 - - - 300,000 33.33 1,500 - - 합 계 - - 296 - - - - - 296 - - 주1) 당사는 지난 2014년 12월 31일 (주)스마테움 보통주 14,002주를 200백만원에 취득하였습니다. (주)스마테움은 2015년 4월 14일 사명을 (주)바이오센으로 변경하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용가. 담보제공 내역 (단위 :백만원 ) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 - - - - - - - 합 계 - - - - 해당사항이 없습니다.나. 채무보증 제공 내역 (단위: 천원) 피보증자 보증금액 제공한 보증내용 보증처 (특수관계자) 우리사주조합(주1) 492,010 우리사주 취득자금대출 연대보증 한국증권금융 (주)바이오센(주2) 4,800 대출지급보증 기업은행 120,000 대출지급보증 우리은행 120,000 대출지급보증 신한은행 합계 736,810 (주1) 회사는 우리사주조합원의 유상증자금액에 대해 지급 보증하고 있으며, 동 지급보증을 공정가치로 평가하여 부채로 인식후, 기간경과에 따라 이자수익으로 처리하고있습니다. 당반기 및 전반기에 각각 2, 257천원, 2,165천원을 수익으로 인식하여 당반기말 현재 금융보증채무의 잔액은 7,872천원입니다. (주2) 회사는 동 지급보증을 공정가치로 평가하여 부채로 인식후, 기간경과에 따른 부채감소액을 이자수익으로 처리하고 있습니다. 당반기 및 전반기에 각각 1,949천원, 169천원을 인식하여 당반기말 현재 금융보증채무의 잔액은 1,901천원입니다. 다. 타인으로부터 제공받은 보증 내역 (단위 : 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 - - - - - 라. 부동산 매매 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 부 동 산 매 매 내 역 매매손익 비 고 부동산의종류 금 액 매수 매도 누계 - - - - - - - - 합 계 - - - - - 해당사항이 없습니다.마. 부동산 임대(차) 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 (주)아이티센 최대주주 300 - - 300 사무실 임차에 따른 보증금 - 202 - 202 사무실 임차에 따른 임대료 합 계 300 202 - 502 - 2. 최대주주 등과의 영업 거래가. 당기말과 전기말 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 유형자산취득 금융수익 기타수익 기타비용 (주)아이티센 지배기업 4,000,887 3,144 - - 230,328 (주)바이오센 관계기업 - - - 4,782 - - (주)굿센 관계기업 2,000,000 79,275 - - - - (주)시큐센 기타특수관계자 10,794 - 14,000 - - - 임직원 기타특수관계자 - - - 21,334 - - 합계 6,011,681 82,419 14,000 26,116 - 230,328 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 유형자산취득 금융수익 기타수익 기타비용 (주)아이티센 지배기업 5,456,653 - - - - 147,723 임직원 기타특수관계자 - - - 9,705 - - 합계 5,456,653 - - 9,705 - 147,723 나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)아이티센 지배기업 921,837 300,000 3,458 14,885 (주)바이오센 관계기업 - 303,793 - - (주)굿센 관계기업 440,000 - - - (주)시큐센 기타특수관계자 2,500 - - - 임직원 기타특수관계자 - 718,574 - - 합계 1,364,337 1,322,367 3,458 14,885 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)아이티센 지배기업 5,936,079 300,000 1,166 8,866 임직원 기타특수관계자 - 500,000 - - 합계 5,936,079 800,000 1,166 8,866 3. 최대주주와의 자산양수ㆍ도 등 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 양수ㆍ도 내역 비 고 목적물 양수ㆍ도목적 양수ㆍ도일자 금액 양수가액 양도가액 - - - - - - - - 합 계 - - 해당사항이 없습니다. 4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용가. 회사의 특수 관계자와의 거래 내역해당사항 없습니다.나. 회사의 특수 관계자와의 채권, 채무 내역해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경 상황 및 주주총회 현황가. 공시내용의 진행, 변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항및 변경 상황 2014.05.30 단일판매 및 공급계약 국방통합데이터센터정보시스템 공급 2014.12.31 계약완료 2014.07.01 단일판매 및 공급계약 한국교육학술정보원유지보수 2015.01.31 계약완료 2014.07.23 단일판매 및 공급계약 2014년 제1차 HW자원 통합구축 사업3의 서버 및 스토리지판매 2014.11.21 계약완료 2014.07.30 단일판매 및 공급계약 2014년 제1차 HW 자원통합구축사업 2014.11.28 계약완료 2014.11.20 단일판매 및 공급계약 시도새올 공통기반 노후장비 교체 및 정보보안 강화사업 2014.12.31 계약완료 2014.12.31 단일판매 및 공급계약 종합정보시스템 통합유지관리 용역 2016.12.30 계약종료예정 2016.5.16 영업실적등에대한전망(공정공시) 매출1,140억 / 영업이익 31익 반기진행중 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제29기주주총회(2016.03.30) 1.제29기 재무제표 승인의 건2.사내이사 김재홍 재선임의 건3.임원퇴직금 지급규정 변경 승인의 건4.이사보수한도액 승인의 건5.감사보수한도액 승인의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 제28기주주총회(2015.03.31) 1.제28기 재무제표 승인의 건2.정관일부 변경의 건3.이사 선임의 건3-1호의안: 사내이사 이경일3-2호의안: 사외이사 김익영3-3호의안: 사외이사 이창복4.이사보수한도액 승인의 건5.감사보수한도액 승인의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 제27기주주총회(2014.03.28) 1.제27기 재무제표 승인의 건2.정관일부 변경의 건(사명변경 포함)3.감사 선임의 건4.이사보수한도액 승인의 건5.감사보수한도액 승인의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 2. 우발채무 등가. 중요한 소송 사건당분기말 현재 당사와 관련되어 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 2016가단44279 22,000 안광연 ㈜소프트센 서울중앙지방법원 1심 진행중 부당이득 반환청구 상기 소송사건들의 최종 재판결과는 당반기말 현재로서는 예측할 수 없으며, 재무제표에 미치는 영향 또한 합리적으로 추정할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016.6.30. ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무 보증 현황 (1) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 구분 금융기관명 약정한도액 실행금액 단기차입금 마이너스대출 KEB하나은행 500,000 - 구매자금대출 KEB하나은행 1,000,000 - 마이너스대출 국민은행 1,000,000 - 구매자금대출 국민은행 700,000 - 마이너스대출 기업은행 500,000 - 구매자금대출 기업은행 2,400,000 1,300,000 마이너스대출 농협은행 450,000 - 구매자금대출 농협은행 1,800,000 - 마이너스대출 신한은행 1,100,000 구매자금대출 신한은행 900,000 - 마이너스대출 우리은행 1,000,000 - 구매자금대출 우리은행 1,677,600 - 합계 13,027,600 1,300,000 (2) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 없 습 니다. (3) 보고기간말 현재 회사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증금액 제공받은 보증내용 보증처 (특수관계자) 대표이사 600,000 대출지급보증 기업은행 대표이사 1,870,000 대출지급보증 국민은행 대표이사 2,160,000 대출지급보증 농협은행 대표이사 2,400,000 대출지급보증 신한은행 대표이사 1,602,624 대출지급보증 우리은행 지배기업 대표이사 2,880,000 대출지급보증 기업은행 지배기업 대표이사 540,000 대출지급보증 농협은행 지배기업 대표이사 1,800,000 대출지급보증 KEB하나은행 소 계 13,852,624 (기타) 기업은행 100,000 기타원화지급보증 델인터네셔널 우리은행 100,000 기타원화지급보증 한국아이비엠 우리은행 360,000 상거래담보보증 한국아이비엠 우리은행 1,000,000 기타원화지급보증 한국아이비엠 서울보증보험 935,979 이행지급보증 ㈜엘지씨엔에스 외 신용보증기금 1,342,080 대출보증 우리은행 소프트웨어공제조합 3,532,665 계약이행 및 하자보증보험 ㈜엘지씨엔에스 외 소 계 7,370,725 합 계 21,223,349 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황 신용보강 제공 현황 (단위 : 원) 발행회사(SPC) 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강 유형 - - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - 해당사항 없습니다. 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2016.1.1. ~ 2016.6.30.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - 해당사항 없습니다. 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2016.1.1. ~ 2016.6.30.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자 2014년 07월 29일 11,766 차입금상환5,965운영자금5,801 차입금상환5,965운영자금5,801 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - 해당사항 없습니다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2016.6.30.) (단위 : 원) 구 분 지주회사 법인 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - 내부 매출액 - - - - 순 매출액 - - - - 영업손익 - - - - 계속사업손익 - - - - 당기순손익 - - - - 자산총액 - - - - 부채총액 - - - - 자기자본 - - - - 자본금 - - - - 감사인 - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - 비 고 - - - - 아. 합병등의 사후정보 (1) 합병 등 전후의 재무사항 비교 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 해당사항 없습니다. (2) 중요한 자산양수도에 관한 사항당사는 전기중 자산운영의 효율성 제고 및 자산유동화를 통한 재무구조 개선을 위하여 화성시 봉담읍 상기리 439-1번지 외 6필지에 소재하는 토지,건물을 매각하였습니다. 자세한 내용은 기 공시한 주요사항보고서 (2014.05.22)를 참조하시기 바랍니다.ㄱ. 주요내용 구분 내용 비고 대상자산 경기도 화성시 봉담읍 상기리 439-1, 439-5, 439-9, 439-12, 439-13, 439-15, 439-16토지 및 건물 모니터 제조공장임대사업장 양수도일자 2014.04.03 계약금: 2014.04.03잔 금: 2014.06.10 양수인 유상근 양수도금액 4,300,000,000원 토지: 3,300,000,000건물: 1,000,000,000 관련공시 2014.05.22 주요사항보고서 ㄴ. 자산양수도 전후의 재무사항 비교표 (단위: 천원) 과목 양도전 증감 양도후 자산 유동자산 21,536,523 1,342,825 22,879,349 비유동자산 12,701,212 -4,306,560 8,394,653 자산총계 34,237,735 -2,963,734 31,274,001 부채 유동부채 17,525,186 -2,797,630 14,727,555 비유동부채 부채총계 17,525,186 -2,797,630 14,727,555 자본 납입자본 8,454,025 8,454,025 기타자본항목 8,638,425 8,638,425 이익잉여금 -1,495,086 949,082 -546,004 자본총계 15,597,364 949,082 16,546,446 주1) 상기 재무사항 비교표는 자산양수도의 효과를 표기하기 위함으로 자산양수도 직전의 재무상태를 "양도 전"에 표기하였으며, 해당 양수도 효과를 "증감"에 표기하였습니다. 또한, 양수도 효과에 의한 변동만을 반영하여 "양도 후"에 표기하였습니다. 3. 제재 현황 등 그 밖의 사항가. 제재 현황 제재 현황 1. 일자 2015.05.26 2. 처벌 또는 조치대상자 주식회사 소프트센 3. 처벌 또는 조치내용 중요한 자산양수도에 해당하는 화성공장의 토지 및 건물 양수도와 관련한 주요사항보고서 지연제출로 인한 과징금 1,200만원 부과 4. 사유 및 근거법령 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 5. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 과징금 납부 완료 6. 재발방지를 위한회사의 대책 재발방지를 위한 실무자의 관련 교육이행은 물론 유사한 결정이 필요할 시 거래소 및 금융감독원에 충분한 질의를 구하고 이행하고있음 나. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항해당사항 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업-001.jpg 중소기업-001 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.