LG유플러스 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 21기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 21기 1반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 20기 2분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지
제 20기 1반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
주식회사 LG유플러스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 LG유플러스 (이하 "당사" 또는 "지배기업")는 개인휴대통신서비스와 음성, 데이터, 부가가치 및 기타 통신서비스의 제공을 목적으로 1996년 7월 11일에 설립되었으며, 1997년 10월 1일에 개인휴대통신사업을 개시하였습니다. 당사는 2000년 9월 21일에 한국거래소가개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2008년 4월 21일에 한국거래소의 유가증권시장으로 상장을 이전하였습니다.한편, 당사는 경영효율성을 증대시키고 유ㆍ무선통신사업의 결합을 통한 시너지효과를 위해 유선통신사업을 영위하는 (주)LG데이콤 및 (주)LG파워콤을 2010년 1월 1일자로 합병하였습니다. 합병을 통해 (주)LG데이콤이 영위하던 국제 및 시외전화 등의 유선전화사업과 인터넷 및 부가통신사업 등이 영업활동에 추가되었고, (주)LG파워콤이 영위하던 통신망임대 및 초고속인터넷사업 등이 영업활동에 추가되었습니다.또한, 당사는 통신서비스업 이외의 사업영역에 대한 진출을 표방하며 2010년 7월 1일자로 사명을 주식회사 LG유플러스로 변경하였습니다.

당사는 현재 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 있으며, 전국에 유ㆍ무선통신서비스를 제공하기 위한 인프라를 구축하고 있습니다.

주석 - 계속당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

(주)LG	157,376,777	36.05

국민연금기금	37,351,343	8.55

신영자산운용㈜	26,647,698	6.10

기타	215,235,543	49.30

합 계	436,611,361	100.00

2. 반기연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 반기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하"연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

주석 - 계속 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

주석 - 계속

3) '온실가스 배출권 할당 및 거래제도'와 관련하여 연결실체가 온실가스 배출권과 배출부채에 대해 전기부터 새롭게 적용한 회계정책은 아래와 같습니다.연결실체는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 매출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당 받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

주석 - 계속 4. 부문 별 정보 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 통신서비스를 제공하기 위한 네트워크자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순이익 및 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 주요 재화 및 용역매출 등으로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보고부문	주요 재화 및 용역 등	2016. 6	2015. 6

연결실체	통신 및 관련 서비스	4,415,340	4,272,753

단말기 판매	1,176,571	944,640

합 계	5,591,911	5,217,393

(3) 연결실체의 영업수익은 통신서비스업의 특성상 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 거의 대부분 국내에 소재하고 있습니다.

주석 - 계속

5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

1) 금융자산 (단위: 백만원)

금융자산 범주	계정명	2016. 6	2015. 12

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	650,578	650,578	292,147	292,147

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권	2,607	2,607	2,700	2,700

시장성 없는 지분증권	26,660	26,660	33,848	33,848

소 계	29,267	29,267	36,548	36,548

대여금 및 수취채권	금융기관예치금	21,181	21,181	21,179	21,179

매출채권	1,962,574	1,962,574	1,890,907	1,890,907

대여금	48,830	48,830	26,345	26,345

미수금	270,300	270,300	199,242	199,242

미수수익	244	244	161	161

보증금	293,134	293,134	273,987	273,987

소 계	2,596,263	2,596,263	2,411,821	2,411,821

금융자산 합계	3,276,108	3,276,108	2,740,516	2,740,516

2) 금융부채 (단위: 백만원)

금융부채 범주	계정명	2016. 6	2015. 12

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	493,486	493,486	309,783	309,783

차입금	1,556,184	1,556,184	1,811,607	1,811,607

사채	3,003,495	3,116,081	2,763,570	2,830,119

미지급금	1,046,160	1,046,160	1,421,540	1,421,540

미지급비용	789,394	789,394	692,174	692,174

예수금	294,425	294,425	213,315	213,315

임대보증금	7,287	7,287	7,672	7,672

금융부채 합계	7,190,431	7,303,017	7,219,661	7,286,210

주석 - 계속(2) 연결실체의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식 ( 장부 가액 26,660 백만원 )은 원가로측정하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2016. 6	2015. 12

예금 및 적금	648,918	289,610

기타 현금성자산	1,660	2,537

합 계	650,578	292,147

7. 사용이 제한된 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금융기관	2016. 6	2015. 12

정기예금	KEB하나은행(주1)	350	350

당좌개설보증금	우리은행 외	21	21

합 계	371	371

(주1) 임대보증금 관련 예치금 및 질권이 설정된 예치금임.

주석 - 계속 8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유동자산 중 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2016. 6	2015. 12

매출채권	1,697,085	1,693,574

차감: 대손충당금	(170,138)	(179,221)

매출채권(순액)	1,526,947	1,514,353

단기대여금	39,506	17,330

차감: 대손충당금	(913)	(928)

단기대여금(순액)	38,593	16,402

미수금	321,464	248,993

차감: 대손충당금	(51,164)	(49,751)

미수금(순액)	270,300	199,242

미수수익	244	161

합 계	1,836,084	1,730,158

(2) 당반기말 및 전기말 현재 비유동자산 중 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2016. 6	2015. 12

매출채권	436,384	377,689

차감: 대손충당금	(757)	(1,135)

매출채권(순액)	435,627	376,554

장기대여금	10,237	9,943

임차보증금	271,836	252,702

예치보증금	21,298	21,285

합 계	738,998	660,484

주석 - 계속(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2016. 6	2015. 12

6개월 이하	2,600,043	2,440,355

7개월 ~ 12개월	48,670	44,566

1년 ~ 3년	143,943	132,729

3년 초과	5,398	4,027

합 계	2,798,054	2,621,677

(4) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위: 백만원)

구 분	매출채권	기타채권

기초잔액	180,356	50,679

손상차손으로 인식된 금액	14,727	1,792

보고기간 중 제각금액	(34,287)	(458)

제각채권 회수	10,099	64

기말잔액	170,895	52,077

2) 전반기 (단위: 백만원)

구 분	매출채권	기타채권

기초잔액	206,394	82,108

손상차손으로 인식된 금액	18,985	6,300

보고기간 중 제각금액	(43,526)	(494)

제각채권 회수	9,104	47

기말잔액	190,957	87,961

주석 - 계속9. 재고자산

(1) 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2016. 6	2015. 12

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	355,342	(31,006)	324,336	392,376	(27,778)	364,598

저장품	1,820	(1,618)	202	1,792	(1,553)	239

합 계	357,162	(32,624)	324,538	394,168	(29,331)	364,837

(2) 당반기 및 전반기 중 영업비용으로 인식한 재고자산의 원가는 각각 1,284,094 백만원 및 1,126,232백만원이며, 동 금액에는 재고자산과 관련하여 당반기 중 인식한 평가손실 3,228 백만원 및 전반기 중 인식한 평가손실환입 6,233백만원이 각각 포함되어 있습니다.

10. 기타자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타의유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2016. 6	2015. 12

선급금	29,103	25,553

선급비용	105,440	108,685

기타	16,564	56,238

합 계	151,107	190,476

주석 - 계속(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타의비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2016. 6	2015. 12

장기선급금	1,600	1,600

장기선급비용	25,581	33,863

기타비유동자산	-	2,568

합 계	27,181	38,031

11. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위: 백만원)

구 분	토지	건물	전기통신설비	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	654,980	756,243	14,475,636	870,214	151,013	16,908,086

감가상각누계액	-	(149,713)	(8,730,436)	(632,709)	-	(9,512,858)

손상차손누계액	-	-	(165,836)	-	-	(165,836)

정부보조금	-	(727)	(4,754)	(64)	-	(5,545)

기초장부금액	654,980	605,803	5,574,610	237,441	151,013	7,223,847

취득	-	1,324	120,729	15,549	363,707	501,309

대체	494	428	295,080	31,408	(332,937)	(5,527)

처분	-	-	(12,583)	(777)	(62)	(13,422)

감가상각비	-	(13,575)	(655,872)	(51,276)	-	(720,723)

손상차손환입	-	-	10,134	-	-	10,134

기말장부금액	655,474	593,980	5,332,098	232,345	181,721	6,995,618

기말취득원가	655,474	758,835	14,670,091	907,547	181,721	17,173,668

감가상각누계액	-	(163,892)	(9,218,860)	(675,146)	-	(10,057,898)

손상차손누계액	-	-	(115,068)	-	-	(115,068)

정부보조금	-	(963)	(4,065)	(56)	-	(5,084)

기말장부금액	655,474	593,980	5,332,098	232,345	181,721	6,995,618

주석 - 계속2) 전반기 (단위: 백만원)

구 분	토지	건물	전기통신설비	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	611,371	463,761	13,443,597	806,462	369,676	15,694,867

감가상각누계액	-	(127,323)	(7,559,027)	(565,517)	-	(8,251,867)

손상차손누계액	-	-	(186,991)	-	-	(186,991)

정부보조금	-	-	(1,569)	(35)	-	(1,604)

기초장부금액	611,371	336,438	5,696,010	240,910	369,676	7,254,405

취득	38	16,174	97,110	14,600	447,912	575,834

대체	45,676	122,132	338,960	33,050	(525,779)	14,039

처분	-	(37)	(12,737)	(3,681)	(1,924)	(18,379)

감가상각비	-	(10,038)	(644,815)	(51,344)	-	(706,197)

기말장부금액	657,085	464,669	5,474,528	233,535	289,885	7,119,702

기말취득원가	657,085	603,038	13,797,733	824,057	289,885	16,171,798

감가상각누계액	-	(138,369)	(8,133,215)	(590,447)	-	(8,862,031)

손상차손누계액	-	-	(186,991)	-	-	(186,991)

정부보조금	-	-	(2,999)	(75)	-	(3,074)

기말장부금액	657,085	464,669	5,474,528	233,535	289,885	7,119,702

(2) 담보제공 유형자산 연결실체의 유형자산 중 토지, 건물 및 전기통신설비의 일부는 차입금과 관련하여 KDB산업은행에 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액 은 58,000백만원 입니다.

주석 - 계속

12. 투자부동산 (1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초취득원가	17,836	27,434	45,270

감가상각누계액	-	(6,753)	(6,753)

기초장부금액	17,836	20,681	38,517

대체	(446)	(187)	(633)

감가상각비	-	(331)	(331)

기말장부금액	17,390	20,163	37,553

기말취득원가	17,390	26,675	44,065

감가상각누계액	-	(6,512)	(6,512)

기말장부금액	17,390	20,163	37,553

2) 전반기 (단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초취득원가	15,085	27,250	42,335

감가상각누계액	-	(5,669)	(5,669)

기초장부금액	15,085	21,581	36,666

대체	29	1,174	1,203

감가상각비	-	(343)	(343)

기말장부금액	15,114	22,412	37,526

기말취득원가	15,114	27,411	42,525

감가상각누계액	-	(4,999)	(4,999)

기말장부금액	15,114	22,412	37,526

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익은 각각 3,343 백만원 및 3,578 백만원입니다.

(3) 연결실체는 투자부동산의 장부가액과 공정가액의 차이는 중요치 않은 것으로 판단하고 있습니다.

주석 - 계속13. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위: 백만원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	주파수이용권	기타의무형자산	합 계

기초취득원가	6,557	40,078	932	1,342,006	175,675	1,565,248

상각누계액	(3,778)	-	-	(478,082)	(101,374)	(583,234)

손상차손누계액	-	(5,300)	-	-	(10,118)	(15,418)

기초장부금액	2,779	34,778	932	863,924	64,183	966,596

취득	750	91	-	-	13,661	14,502

대체	(23)	-	-	-	32	9

처분	-	(47)	-	-	(1,127)	(1,174)

손상차손	-	-	-	-	(504)	(504)

상각비	(333)	-	-	(74,234)	(12,437)	(87,004)

기말장부금액	3,173	34,822	932	789,690	63,808	892,425

기말취득원가	7,284	40,122	932	1,342,006	188,241	1,578,585

상각누계액	(4,111)	-	-	(552,316)	(113,811)	(670,238)

손상차손누계액	-	(5,300)	-	-	(10,622)	(15,922)

기말장부금액	3,173	34,822	932	789,690	63,808	892,425

2) 전반기 (단위: 백만원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	주파수이용권	기타의무형자산	합 계

기초취득원가	5,942	38,893	932	1,342,005	151,692	1,539,464

상각누계액	(3,145)	-	-	(329,614)	(75,664)	(408,423)

손상차손누계액	-	(4,603)	-	-	(9,943)	(14,546)

기초장부금액	2,797	34,290	932	1,012,391	66,085	1,116,495

취득	3	157	-	-	14,352	14,512

대체	275	756	-	-	632	1,663

처분	-	(153)	-	-	(3,029)	(3,182)

손상차손	-	-	-	-	(106)	(106)

상각비	(315)	-	-	(74,233)	(12,283)	(86,831)

기말장부금액	2,760	35,050	932	938,158	65,651	1,042,551

기말취득원가	5,905	39,653	932	1,342,006	163,647	1,552,143

상각누계액	(3,145)	-	-	(403,848)	(87,947)	(494,940)

손상차손누계액	-	(4,603)	-	-	(10,049)	(14,652)

기말장부금액	2,760	35,050	932	938,158	65,651	1,042,551

주석 - 계속(2) 연결실체는 무형자산 중 회원권 및 영업권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(3) 연구와 개발활동 관련 지출당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	2016. 6	2015. 6

기타영업비용	경상연구비	21,210	26,981

(4) 중요한 무형자산연결실체는 2011년 중 주파수이용권을 880,033백만원(차입원가 자본화 12,119백만원 포함)에 취득하여 10년의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있으며, 2013년 중 2.6GHz에 대한 주파수이용권을 461,973백만원에 추가로 취득하여 8년의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

14. 종속기업

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	법인설립 및 영업소재지	업종	결산월	소유지분율(%)

2016. 6	2015. 12

(주)아인텔레서비스	대한민국	텔레마케팅서비스	12월	100.00	100.00

(주)씨에스리더	대한민국	텔레마케팅서비스	12월	100.00	100.00

(주)미디어로그	대한민국	인터넷서비스 등	12월	98.35	98.35

DACOM America, Inc.	미국	통신서비스	12월	100.00	100.00

(주)씨에스원파트너	대한민국	텔레마케팅서비스	12월	100.00	100.00

(주)위드유	대한민국	기타사무지원서비스	12월	100.00	100.00

주석 - 계속

(2) 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상 태 는 다음과 같습니다.

1) 당반기말 (단위: 백만원)

구 분	(주)아인텔레서비스	(주)씨에스리더	(주)미디어로그	DACOM America, Inc.	(주)씨에스원파트너	(주)위드유

유동자산	11,406	8,210	73,511	251	11,243	635

비유동자산	326	327	19,987	26	168	107

자산 계	11,732	8,537	93,498	277	11,411	742

유동부채	6,210	4,051	60,141	3,660	6,232	124

비유동부채	5,599	3,780	7,618	-	3,247	55

부채 계	11,809	7,831	67,759	3,660	9,479	179

자본 계	(77)	706	25,739	(3,383)	1,932	563

2) 전기말 (단위: 백만원)

구 분	(주)아인텔레서비스	(주)씨에스리더	(주)미디어로그	DACOM America, Inc.	(주)씨에스원파트너	(주)위드유

유동자산	11,632	8,986	78,159	223	12,213	808

비유동자산	337	334	21,409	26	170	127

자산 계	11,969	9,320	99,568	249	12,383	935

유동부채	9,099	6,169	60,605	3,706	9,164	351

비유동부채	3,585	2,680	6,701	-	1,527	67

부채 계	12,684	8,849	67,306	3,706	10,691	418

자본 계	(715)	471	32,262	(3,457)	1,692	517

(3) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성 과 는 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위: 백만원)

구 분	(주)아인텔레서비스	(주)씨에스리더	(주)미디어로그	DACOM America, Inc.	(주)씨에스원파트너	(주)위드유

영업수익	31,812	22,419	129,812	571	39,491	1,376

영업이익(손실)	633	227	(6,002)	54	166	43

반기순이익(손실)	652	234	(6,527)	54	184	45

기타포괄손익	-	-	-	21	-	-

총포괄손익	652	234	(6,527)	75	184	45

2) 전반기 (단위: 백만원)

구 분	(주)아인텔레서비스	(주)씨에스리더	(주)미디어로그	DACOM America, Inc.	(주)씨에스원파트너	(주)위드유

영업수익	30,188	21,735	103,103	508	34,971	1,405

영업이익(손실)	783	247	(10,158)	57	817	10

반기순이익(손실)	808	284	(10,598)	57	868	19

기타포괄손익	-	-	-	(73)	-	-

총포괄손익	808	284	(10,598)	(16)	868	19

주석 - 계속 (4) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위: 백만원)

구 분	(주)아인텔레서비스	(주)씨에스리더	(주)미디어로그	DACOM America, Inc.	(주)씨에스원파트너	(주)위드유

영업활동으로 인한 현금흐름	3,319	1,446	(2,932)	52	2,026	(152)

투자활동으로 인한 현금흐름	(10)	(12)	(1,960)	-	(27)	(2)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	3,309	1,434	(4,892)	52	1,999	(154)

기초 현금및현금성자산	1,707	2,097	27,128	223	1,535	464

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	-	-	(23)	-	-

기말 현금및현금성자산	5,016	3,531	22,236	252	3,534	310

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후 의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2) 전반기 (단위: 백만원)

구 분	(주)아인텔레서비스	(주)씨에스리더	(주)미디어로그	DACOM America, Inc.	(주)씨에스원파트너	(주)위드유

영업활동으로 인한 현금흐름	(512)	(762)	2,719	33	(2,802)	8

투자활동으로 인한 현금흐름	-	-	(7,686)	-	1,996	(11)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(512)	(762)	(4,967)	33	(806)	(3)

기초 현금및현금성자산	3,775	3,594	35,780	195	3,892	280

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	-	-	5	-	-

기말 현금및현금성자산	3,263	2,832	30,813	233	3,086	277

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후 의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 중요한 비지배지분이 있는 종속법인의 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	(주)미디어로그

2016. 6	2015. 12

비지배지분이 보유한 소유지분율(주1)	1.65%	1.65%

기말 누적 비지배지분	360	451

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(91)	(213)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(91)	(220)

(주1) 의결권이 없는 자기주식으로 인해 의결지분율과 소유지분율이 상이함.

주석 - 계속 15. 공동기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 공동기업의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	유형	법인설립 및 영업소재지	소유지분율(%)	2016. 6	2015. 12

(주)데이콤크로싱(주1)	공동기업	대한민국	51.00	7,684	7,308

(주1) 지분율이 50%를 넘지만 약정에 의해 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류함.

(2) 당반기 및 전기 중 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위: 백만원)

회 사 명	기초장부가액	지분법이익	배당금 수령	기말장부가액

(주)데이콤크로싱	7,308	376	-	7,684

2) 전기 (단위: 백만원)

회 사 명	기초장부가액	지분법이익	배당금 수령	대체	기말장부가액

(주)데이콤크로싱	8,813	(1,297)	(208)	-	7,308

(주)메디플러스솔루션(주1)	21	48	-	(69)	-

합 계	8,834	(1,249)	(208)	(69)	7,308

(주1) 전기 중 유상증자에 참여하지 아니하여 지분율이 15%로 하락하였으므로 관계기업투자에서 제외함.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말 (단위: 백만원)

구 분	(주)데이콤크로싱

공동기업 기말 순자산(A)	15,067

연결실체 지분율(B)	51%

순자산 지분금액(AXB)	7,684

기말 장부금액	7,684

주석 - 계속2) 전기말 (단위: 백만원)

구 분	(주)데이콤크로싱

공동기업 기말 순자산(A)	14,330

연결실체 지분율(B)	51%

순자산 지분금액(AXB)	7,308

기말 장부금액	7,308

(4) 당반기말 및 전기말 현재 공동기업의 재무상태는 다음과 같습니다.

1) 당반기말 (단위: 백만원)

구 분	(주)데이콤크로싱

유동자산	7,275

비유동자산	53,363

자산 계	60,638

유동부채	6,050

비유동부채	39,521

부채 계	45,571

자본 계	15,067

2) 전기말 (단위: 백만원)

구 분	(주)데이콤크로싱

유동자산	12,031

비유동자산	50,720

자산 계	62,751

유동부채	8,824

비유동부채	39,597

부채 계	48,421

자본 계	14,330

주석 - 계속(5) 당반기 및 전반기 중 공동기업의 주요 손익항목은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위: 백만원)

구 분	(주)데이콤크로싱

영업수익	18,076

반기순이익	737

총포괄손익	737

2) 전반기 (단위: 백만원)

구 분	(주)데이콤크로싱

영업수익	17,844

반기순이익	512

총포괄손익	512

(6) 당반기 및 전기의 공동 기업의 요약 재무정보 중 주요 구성항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	(주)데이콤크로싱

2016. 6	2015. 12

현금및현금성자산	2,645	5,631

감가상각비	657	1,087

상각비	351	681

이자수익	41	95

주석 - 계속

16. 차입금 및 사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	2016. 6	2015. 12

일반대출	신한은행	3.07	10,000	10,000

KEB하나은행	3.07	5,000	5,000

합 계	15,000	15,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	2016. 6	2015. 12

시설자금대출	KDB산업은행 등	2.32 ~ 4.53	1,303,333	1,503,333

기타	2.60 ~ 4.53	233,050	284,830

정보화촉진기금	KEB하나은행	1.88 ~ 1.98	4,801	8,444

유동성 대체 전	장기차입금 액면 총액	1,541,184	1,796,607

장기차입금 할인차금 총액	-	-

유동성 대체	유동성장기차입금 액면 금액	596,128	559,170

유동성장기차입금 할인차금 총액	-	-

유동성 대체 후	장기차입금 액면 금액	945,056	1,237,437

장기차입금 할인차금 금액	-	-

장기차입금 장부금액	945,056	1,237,437

주석 - 계속

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	연이자율(%)	2016. 6	2015. 12

공모사채	1.94 ~ 4.47	2,900,000	2,660,000

사모사채	3.54	110,000	110,000

유동성 대체 전	사채 액면 총액	3,010,000	2,770,000

사채할인발행차금 총액	(6,505)	(6,430)

유동성 대체	유동성사채 액면금액	610,000	370,000

유동성사채할인발행차금	(290)	(337)

유동성 대체 후	사채 액면금액	2,400,000	2,400,000

사채할인발행차금	(6,215)	(6,093)

사채 장부금액	2,393,785	2,393,907

(4) 당반기말 현재 장기차입금 및 사채 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

상환기간	장기차입금	사 채	합 계

2017.7.1~2018.6.30	549,960	420,000	969,960

2018.7.1~2019.6.30	287,596	560,000	847,596

2019.7.1 이후	107,500	1,420,000	1,527,500

합 계	945,056	2,400,000	3,345,056

17 . 기타금융부채

당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2016. 6	2015. 12

유동	비유동	유동	비유동

미지급금(주1)	-	303,211	-	376,708

예수금	294,425	-	213,315	-

임대보증금	6,998	289	7,495	177

합 계	301,423	303,500	220,810	376,885

(주1) 유동성미지급금은 미지급금 및 기타채무에 포함되어 있습니다.

주석 - 계속 18. 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위: 백만원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

복구충당부채	38,723	353	(6,990)	32,086

2) 전반기 (단위: 백만원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

복구충당부채	27,261	15,731	(403)	42,589

19. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.한편, 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체가 당반기 및 전반기에 인식한 비용은 각각 2,054 백만원 및 1,822 백만원입니다.

주석 - 계속(2) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여제도의 재측정요소의 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2016. 6	2015. 12

확정급여부채의 현재가치	382,615	359,340

사외적립자산의 공정가치	(262,969)	(272,001)

순확정급여부채의 금액	119,646	87,339

2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2016. 6	2015. 12

기초	359,340	297,114

당기근무원가	29,426	52,593

이자비용	4,761	8,799

재측정요소	(30)	18,033

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	7,623

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	11,777

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	-	(911)

전출입자 부채의 정산/평가차이	(30)	(456)

급여지급액	(14,203)	(16,337)

관계사전출입	3,321	(862)

기말	382,615	359,340

주석 - 계속3) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2016. 6	2015. 6

근무원가	29,426	26,116

당기 근무원가	29,426	26,116

순확정급여부채(자산) 순이자비용	1,188	1,000

확정급여채무의 이자원가	4,761	4,400

사외적립자산의 이자수익	(3,573)	(3,400)

기타	479	386

합 계	31,093	27,502

4) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

( 단위: 백만원)

구 분	2016. 6	2015. 12

기초	272,001	231,494

사외적립자산의 이자수익	3,573	6,799

순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산손익	(675)	(860)

고용인(사용자)의 기여금	754	50,570

관계사전출입	33	(943)

기타	(479)	(464)

지급액	(12,238)	(14,595)

기말	262,969	272,001

5) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소의 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2016. 6	2015. 12

할인율	2.30% ~ 2.80%	2.30% ~ 2.80%

미래임금상승률	3.00% ~ 5.90%	3.00% ~ 5.90%

6) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산은 전액 원금보장형 이율보증 상품 등에 투자되어 있습니다.

주석 - 계속

7) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다.

( 단위: 백만원)

구 분	2016. 6	2015. 12

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	7,623

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	11,777

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	(30)	(911)

전출입자 부채의 정산/평가차이	-	(456)

순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산손익	675	860

합 계	645	18,893

20. 기 타 부 채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2016. 6	2015. 12

유동	비유동	유동	비유동

선수금	81,171	-	71,668	-

선수수익	10,596	4,018	14,110	4,706

기타	-	10,031	-	9,444

합 계	91,767	14,049	85,778	14,150

주석 - 계속21. 자본

(1) 자본금당반기말 및 전기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

주식종류	수권주식수	1주당금액	2016. 6	2015. 12

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	700,000,000주	5,000원	436,611,361주	2,573,969백만원	436,611,361주	2,573,969백만원

한편, 연결실체는 2012년 8월 30일자 이사회 결의에 따라 자기주식 78,182,474주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지않습니다.

(2) 자본잉여금연결실체의 자본잉여금은 주식발행초과금, 교환권대가 및 기타자본잉여금으로서, 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금은 837,050백만원입니다. 한편, 연결실체의 주식발행초과금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적에는 사용할 수 없습니다.

(3) 법정적립금당반기말 현재 이익잉여금 중에는 법정적립금인 이익준비금 68,499 백만원 이 포함되어 있으며, 연결실체는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

주석 - 계속 22. 기타포괄손익누계액 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역(법인세효과 차감후)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	매도가능금융자산평가이익	현금흐름위험회피파생상품평가손실	지분법자본변동	해외사업환산외환차이	합계

2015.1.1	2,046	(289)	65	(81)	1,741

공정가치평가	393	-	-	-	393

위험회피회계	-	289	-	-	289

해외사업환산	-	-	-	(73)	(73)

2015.6.30	2,439	-	65	(154)	2,350

2016.1.1	1,326	-	65	(297)	1,094

공정가치평가	(70)	-	-	-	(70)

해외사업환산	-	-	-	20	20

2016.6.30	1,256	-	65	(277)	1,044

23. 기타영업비용 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2016. 6	2015. 6

3개월	누적	3개월	누적

지급임차료	85,184	169,487	83,136	165,329

광고선전비	90,501	162,378	82,615	162,266

판매수수료	402,286	746,874	314,387	656,276

지급수수료	332,360	662,468	311,188	606,233

접속료	156,698	295,138	145,203	284,961

통신설비사용료	62,454	130,664	68,146	135,274

외주용역비	107,349	209,232	91,779	186,393

대손상각비	6,465	16,519	12,400	25,285

정산료	28,353	59,958	31,092	66,450

기타	158,625	312,722	151,587	297,325

합 계	1,430,275	2,765,440	1,291,533	2,585,792

주석 - 계속

24. 기타영 업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2016. 6	2015. 6

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,282	1,596	259	625

외환차익	955	2,711	1,128	1,607

외화환산이익	(1,481)	1,991	2,526	3,374

잡이익	24,204	36,212	13,713	21,218

합 계	24,960	42,510	17,626	26,824

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2016. 6	2015. 6

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실 등	4,760	10,855	7,915	11,695

유형자산손상차손	151	151	-	-

무형자산손상차손	368	504	106	106

관계기업투자처분손실	-	-	9	9

외환차손	924	2,770	1,202	1,796

외화환산손실	(1,258)	1,781	2,894	3,778

기부금	885	2,112	714	2,071

잡손실	500	1,516	471	1,996

합 계	6,330	19,689	13,311	21,451

주석 - 계속25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2016. 6	2015. 6

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	10,527	20,585	9,269	18,407

외환차익	5	5	12	22

외화환산이익	5	6	1	1

배당금수익	65	299	273	299

매도가능금융자산처분이익	-	265	1,736	1,736

합 계	10,602	21,160	11,291	20,465

(2) 당반기 및 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2016. 6	2015. 6

3개월	누적	3개월	누적

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	1,448	3,075	1,283	3,455

할부채권이자 등	9,079	17,510	7,986	14,952

합 계	10,527	20,585	9,269	18,407

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2016. 6	2015. 6

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	38,494	72,756	52,142	97,923

외환차손	(21)	1	56	56

매도가능금융자산손상차손	-	-	3,876	3,876

매출채권처분손실	2,719	9,868	2,894	11,987

합 계	41,192	82,625	58,968	113,842

주석 - 계속

(4) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2016. 6	2015. 6

3개월	누적	3개월	누적

장단기차입금이자	12,574	26,439	24,217	49,472

금융리스부채이자	-	-	-	7

사채관련이자	23,794	46,976	23,089	44,442

기타 이자비용	2,283	(386)	5,605	6,370

(-)적격자산의 원가에 포함되어 있는 금액(주1)	(157)	(273)	(769)	(2,368)

합 계	38,494	72,756	52,142	97,923

(주1) 당반기 및 전반기 중 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 각각 3.15% 및 3 .70%임 .

(5) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2016. 6	2015. 6

3개월	누적	3개월	누적

금융자산

현금및현금성자산	1,479	3,084	1,192	3,422

매도가능금융자산	(268)	493	(2,992)	(1,448)

대여금및수취채권	821	(8,995)	(5,680)	(20,418)

소 계	2,032	(5,418)	(7,480)	(18,444)

금융부채

상각후원가로 평가하는 금융부채	(39,437)	(72,135)	(53,895)	(99,994)

위험회피수단으로 지정된 파생상품부채	-	-	(1)	289

소 계	(39,437)	(72,135)	(53,896)	(99,705)

합 계	(37,405)	(77,553)	(61,376)	(118,149)

주석 - 계속26. 법인세

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2016. 6	2015. 6

법인세부담액	76,346	58,815

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(4,874)	2,573

기초이연법인세자산	380,489	390,091

기말이연법인세자산	385,363	387,518

자본에 직접 반영된 법인세비용	171	(90)

법인세비용	71,643	61,298

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2016. 6	2015. 6

법인세비용차감전순이익	312,467	259,401

적용세율에 따른 세부담액	76,465	64,581

조정사항 :	(4,822)	(3,283)

비과세수익	(2,548)	-

비공제비용	759	1,972

세액공제	(3,033)	(5,247)

기타	-	(8)

법인세비용	71,643	61,298

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	22.93%	23.63%

(3) 당반기 및 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2016. 6	2015. 6

현금흐름위험회피 파생상품평가손실	-	(93)

매도가능금융자산평가이익	22	(125)

확정급여제도의 재측정요소	149	128

합 계	171	(90)

주석 - 계속(4) 당반기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액