LG유플러스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제23기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제22기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 LG유플러스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 LG유플러스 (이하 "당사" 또는 "지배기업")는 개인휴대통신서비스와 음성, 데이터, 부가가치 및 기타 통신서비스의 제공을 목적으로 1996년 7월 11일에 설립되었으며, 1997년 10월 1일에 개인휴대통신사업을 개시하였습니다. 당사는 2000년 9월 21일에 한국거래소가개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2008년 4월 21일에 한국거래소의 유가증권시장으로 이전상장 하였습니다.한편, 당사는 경영효율성을 증대시키고 유ㆍ무선통신사업의 결합을 통한 시너지효과를 위해 유선통신사업을 영위하는 (주)LG데이콤 및 (주)LG파워콤을 2010년 1월 1일자로 합병하였습니다. 합병을 통해 (주)LG데이콤이 영위하던 국제 및 시외전화 등의 유선전화사업과 인터넷 및 부가통신사업 등이 영업활동에 추가되었고, (주)LG파워콤이 영위하던 통신망임대 및 초고속인터넷사업 등이 영업활동에 추가되었습니다.또한, 당사는 통신서비스업 이외의 사업영역에 대한 진출을 표방하며 2010년 7월 1일자로 사명을 주식회사 LG유플러스로 변경하였습니다. 당사는 현재 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 있으며, 전국에 유ㆍ무선통신서비스를 제공하기 위한 인프라를 구축하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

(주)LG	157,376,777	36.05

국민연금공단	42,001,721	9.62

The Capital Group Companies, Inc.	33,482,600	7.67

기타	203,750,263	46.66

합 계	436,611,361	100.00

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	연차결산월	업종

(주)아인텔레서비스	대한민국	100.00	100.00	12월	텔레마케팅서비스

(주)씨에스리더	대한민국	100.00	100.00	12월	텔레마케팅서비스

(주)미디어로그	대한민국	99.58	99.58	12월	인터넷서비스 등

DACOM America, Inc.	미국	100.00	100.00	12월	통신서비스

(주)씨에스원파트너	대한민국	100.00	100.00	12월	텔레마케팅서비스

(주)위드유	대한민국	100.00	100.00	12월	기타사무지원서비스

LG UPLUS FUND I LLC(주1)	미국	100.00	-	12월	투자 펀드

(주1) 당분기 중 연결회사는 LG UPLUS FUND I LLC을 100% 출 자설립하였습니다.

1. 2 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

LG UPLUS FUND I LLC	신규 출자하였습니다.

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연 결실체는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ 선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성 되지 않았습 니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 33 에서 설명하고 있습니다.

(6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33 에서 설명하고 있습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

요약분반기 연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원 가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니 다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법 을 적용합니다.

(연결실체가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 31 참조 ) 2.2.2 수익인식 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

( 1 ) 수행의무의 식별기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 고객과의 계약에서 (1) 통신서비스 (2)재화(단말) 판매 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여야 합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 또는 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 단말 판매는 단말의 판매시점에 의무를 이행하고 수익을 인식하며 통신서비스는 고객과의 예상 계약기간에 걸쳐 서비스를 제공함에 따라 동 기간동안 수익을 인식합니다.

(2) 거래가격의 배분연결실체는 기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하여야 합니다. 이에 따라서, 단말지원금의 혜택을 받는 고객에게 단말 판매시 지급된 지원금 중 일정금액은 통신서비스매출액에서 예상 계약기간동안 차감되며 반대로 선택약정할인을 선택한 고객에 대해서는통신서비스매출액에서 차감되는 금액 중 일부는 단말 매출액에서 일시에 차감된 후 예상 계약기간동안 통신매출액에 가산됩니다.

(3) 계약체결 증분원가 및 계약자산

연결실체는 통신서비스 등 서비스 고객 모집 실적에 따라 수수료를 지급하고 있으며,영업비용 중 판매수수료의 상당 부분을 차지하고 있습니다. 기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식되고, 예상 계약기간에 걸쳐 상각됩니다.

3. 중요한 판단과 추정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요 약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 31 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률 에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 부문 별 정보 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 통신서비스를 제공하기 위한 네트워크자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순이익 및 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 연결실체의 보고부문은 최고영업의사결정자에게 내 부적으로 보고되는 사업본부 단위와 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 재화 및 용역매출 등으로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보고부문	주요 재화 및 용역 등	2018. 9	2017. 9

연결실체	통신 및 기타매출	6,938,872	7,001,822

단말기 판매	2,013,650	1,949,408

합 계	8,952,522	8,951,230

(3) 연결실체의 영업수익은 통신서비스업의 특성상 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 거의 대부분 국내에 소재하고 있습니다.

5. 금융상품의 분류 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

1) 금융자산 (단위: 백만원)

금융자산 분류	계정과목	2018. 9	2017. 12

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	313,860	313,860	449,879	449,879

금융기관예치금	21,291	21,291	31,286	31,286

매출채권	1,448,467	1,448,467	2,489,164	2,489,164

대여금	68,180	68,180	44,898	44,898

미수금	406,632	406,632	155,258	155,258

미수수익	861	861	166	166

보증금	253,624	253,624	278,758	278,758

소 계	2,512,915	2,512,915	3,449,409	3,449,409

기타포괄손익- 공정가치 금융자산	매도가능금융자산	39,204	39,204	30,947	30,947

매출채권	946,951	946,951	-	-

소 계	986,155	986,155	30,947	30,947

금융자산 합계	3,499,070	3,499,070	3,480,356	3,480,356

2) 금융부채 (단위: 백만원)

금융부채 분류	계정과목	2018. 9	2017. 12

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	361,799	361,799	515,626	515,626

차입금	542,083	542,083	876,197	876,197

사채(주1)	2,475,594	2,496,060	2,465,393	2,474,387

미지급금	1,092,639	1,092,639	1,260,560	1,260,560

미지급비용	864,733	864,733	880,292	880,292

예수금	212,037	212,037	320,938	320,938

임대보증금	5,061	5,061	5,993	5,993

금융부채 합계	5,553,946	5,574,412	6,324,999	6,333,993

(주1) 사채의 공정가치는 계약상 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 적용하는 현행시장이자율 ( 당분기말 1.87%~2.87% , 전기말 1.77%~3.67%) 로 할인한 금액으로산출하였습니다 .

(2) 연결실체의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6. 금융자산

6 .1 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 백만원)

구 분	2018.9	2017.12(주1)

비유동항목

상장주식	5,024	-

비상장주식	34,180	-

합 계	39,204	-

(주1) 전기에 연결실체는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 전기말 장부금액은 30,947백만원 입니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 대체되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품

기타포괄손익-공정가치 채무상품은 다음과 같으며 동 상품들은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018.9	2017.12(주1)

매출채권-단말기 할부판매(유동)	479,186	-

매출채권-단말기 할부판매(비유동)	467,765	-

합 계	946,951	-

(주1) 당기부터 단말기 할부판매로 인하여 발생한 매출채권을 기타포괄손익-공정가치로 분류하였으며, 전기에는 동 매출채권이 대여금 및 수취채권으로 분류되었습 니다( 주석 33 참조 ).

위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

6 .2 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 백만원)

구 분	2018.9	2017.12

매출채권(주1)	1,600,190	2,663,026

손실충당금	(151,723)	(173,862)

매출채권(순액)	1,448,467	2,489,164

(주1) '기타포괄손익-공정가치 채무상품'으로 분류된 매출채권은 제외한 금액입니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 백만원)

구 분	2018.9	2017.12

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	53,093	15,147	68,240	34,838	10,107	44,945

미수금	504,029	-	504,029	216,753	-	216,753

미수수익	861	-	861	166	-	166

임차보증금	-	235,265	235,265	-	261,892	261,892

예치보증금	-	18,359	18,359	-	16,866	16,866

총 장부금액	557,983	268,771	826,754	251,757	288,865	540,622

차감: 손실충당금	(97,457)	-	(97,457)	(61,542)	-	(61,542)

상각후원가	460,526	268,771	729,297	190,215	288,865	479,080

7. 계약자산과 계약부채 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 3 3을 참고하시 기 바랍니다.

(1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같으며, 각각 기타의 유동(비유동)자산 및 기타의 유동(비유동)부채로 표시하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018.9	당기초

계약자산 - 거래가격배분	281,846	288,396

계약자산 - 계약이행원가	68,553	65,429

계약자산 - 기타	15,902	26,932

계약자산 합계	366,301	380,757

계약부채 - 거래가격배분	281,745	219,388

계약부채 - 기타	54,776	69,536

계약부채 합계	336,521	288,924

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 당분기에 발생하지 않았습니다.

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기

계약부채 - 거래가격배분	129,612

계약부채 - 기타	36,017

8. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 9	2017. 12

예금 및 적금	313,318	447,966

기타 현금성자산	542	1,913

합계	313,860	449,879

9. 재고자산

(1) 연결실체는 정기적으로 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 9	2017.12

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	373,238	(34,014)	339,224	361,451	(26,930)	334,521

(2) 당분기 및 전분기 중 영업비용으로 인식한 재고자산의 원가는 각각 2,157,077백만원 및 2,013,069백만원이며, 동 금액에는 연결실체 재고자산과 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 평가손실 7,084백만원 및 평가손실환입 2,328백만원이 포함되어 있습니다.

10. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타의 유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 9	2017. 12

선급금	15,812	23,656

선급비용	98,401	105,088

계약자산 - 거래가격배분	203,286	-

계약자산 - 계약이행원가	37,608	-

계약자산 - 기타	10,769	-

계약체결 증분원가	994,849	-

기타	147,769	-

합 계	1,508,494	128,744

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타의비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 9	2017. 12

장기선급금	-	1,050

장기선급비용	30,622	26,452

계약자산 - 거래가격배분	78,560	-

계약자산 - 계약이행원가	30,945	-

계약자산 - 기타	5,133	-

계약체결 증분원가	412,625	-

기타	97,137	-

합 계	655,022	27,502

1 1. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위: 백만원)

구 분	토지	건물	전기통신설비	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	652,555	942,130	13,715,746	919,357	105,012	16,334,800

감가상각누계액	-	(203,381)	(8,902,562)	(627,447)	-	(9,733,390)

손상차손누계액	-	-	(65,750)	(77)	-	(65,827)

정부보조금	-	(887)	(7,623)	(99)	-	(8,609)

기초장부금액	652,555	737,862	4,739,811	291,734	105,012	6,526,974

취득	2,661	33,785	156,514	48,495	510,811	752,266

대체	612	6,221	423,170	53,170	(475,016)	8,157

처분	-	-	(21,828)	(2,141)	-	(23,969)

감가상각비	-	(22,879)	(962,202)	(78,970)	-	(1,064,051)

분기말장부금액	655,828	754,989	4,335,465	312,288	140,807	6,199,377

분기말취득원가	655,828	982,286	13,923,746	895,094	140,807	16,597,761

감가상각누계액	-	(226,449)	(9,524,607)	(582,640)	-	(10,333,696)

손상차손누계액	-	-	(57,037)	-	-	(57,037)

정부보조금	-	(848)	(6,637)	(166)	-	(7,651)

분기말장부금액	655,828	754,989	4,335,465	312,288	140,807	6,199,377

2) 전분기 (단위: 백만원)

구 분	토지	건물	전기통신설비	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	655,676	759,875	14,972,897	970,930	224,230	17,583,608

감가상각누계액	-	(177,434)	(9,623,045)	(710,499)	-	(10,510,978)

손상차손누계액	-	-	(111,428)	(5,805)	(856)	(118,089)

정부보조금	-	(938)	(3,974)	(53)	-	(4,965)

기초장부금액	655,676	581,503	5,234,450	254,573	223,374	6,949,576

취득	-	4,365	145,623	24,614	560,598	735,200

대체	(5,372)	(8,041)	475,650	51,687	(522,927)	(9,003)

처분	(128)	-	(39,140)	(3,201)	-	(42,469)

감가상각비	-	(20,206)	(1,004,300)	(57,631)	-	(1,082,137)

분기말장부금액	650,176	557,621	4,812,283	270,042	261,045	6,551,167

분기말취득원가	650,176	750,609	13,737,040	899,354	261,045	16,298,224

감가상각누계액	-	(192,088)	(8,841,755)	(624,218)	-	(9,658,061)

손상차손누계액	-	-	(79,135)	(4,989)	-	(84,124)

정부보조금	-	(900)	(3,867)	(105)	-	(4,872)

분기말장부금액	650,176	557,621	4,812,283	270,042	261,045	6,551,167

(2) 담보제공 유형자산 연결실체의 유형자산 중 토지, 건물의 일부는 차 입금과 관련하여 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 담보제공된 자산의 장부금액은 29,523백만원이며 채권최고액 은 58,000백만원 입 니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초취득원가	20,192	27,278	47,470

감가상각누계액	-	(8,755)	(8,755)

기초장부금액	20,192	18,523	38,715

대체	(612)	367	(245)

감가상각비	-	(2,021)	(2,021)

분기말장부금액	19,580	16,869	36,449

분기말취득원가	19,580	23,787	43,367

감가상각누계액	-	(6,918)	(6,918)

분기말장부금액	19,580	16,869	36,449

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초취득원가	17,199	26,860	44,059

감가상각누계액	-	(6,887)	(6,887)

기초장부금액	17,199	19,973	37,172

대체	5,372	8,027	13,399

감가상각비	-	(559)	(559)

분기말장부금액	22,571	27,441	50,012

분기말취득원가	22,571	39,981	62,552

감가상각누계액	-	(12,540)	(12,540)

분기말장부금액	22,571	27,441	50,012

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익은 각각 3,778 백만원 및 3,476 백만원입니다.

(3) 연결실체는 투자부동산의 장부가액과 공정가액의 차이는 중요치 않은 것으로 판단하고 있습니다.

13. 무 형 자 산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위: 백만원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	주파수이용권	기타의무형자산	합 계

기초취득원가	8,617	39,130	932	1,714,475	211,554	1,974,708

상각누계액	(5,206)	-	-	(855,718)	(137,766)	(998,690)

손상차손누계액	-	(6,019)	-	-	(12,657)	(18,676)

기초장부금액	3,411	33,111	932	858,757	61,131	957,342

취득	578	340	-	-	7,253	8,171

처분	-	-	-	-	(4,489)	(4,489)

손상차손	-	-	-	-	(378)	(378)

상각비	(522)	-	-	(167,221)	(9,998)	(177,741)

분기말장부금액	3,467	33,451	932	691,536	53,519	782,905

분기말취득원가	9,195	39,470	932	1,714,475	214,317	1,978,389

상각누계액	(5,728)	-	-	(1,022,939)	(147,763)	(1,176,430)

손상차손누계액	-	(6,019)	-	-	(13,035)	(19,054)

분기말장부금액	3,467	33,451	932	691,536	53,519	782,905

2) 전분기 (단위: 백만원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	주파수이용권	기타의무형자산	합 계

기초취득원가	7,625	39,749	932	1,714,476	209,440	1,972,222

상각누계액	(4,458)	-	-	(632,757)	(125,779)	(762,994)

손상차손누계액	-	(5,671)	-	-	(11,350)	(17,021)

기초장부금액	3,167	34,078	932	1,081,719	72,311	1,192,207

취득	992	1,831	-	-	12,841	15,664

대체	-	-	-	-	(791)	(791)

처분	-	(2,451)	-	-	(2,913)	(5,364)

손상차손누계액	-	-	-	-	(813)	(813)

상각비	(561)	-	-	(167,221)	(16,044)	(183,826)

기말장부금액	3,598	33,458	932	914,498	64,591	1,017,077

기말취득원가	8,617	39,129	932	1,714,476	209,077	1,972,231

상각누계액	(5,019)	-	-	(799,978)	(132,323)	(937,320)

손상차손누계액	-	(5,671)	-	-	(12,163)	(17,834)

기말장부금액	3,598	33,458	932	914,498	64,591	1,017,077

(2) 연결실체는 무형자산 중 회원권 및 영업권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 매년 손상검사를 통해 손상차손을 인식하고 있습니다. ( 3) 연구와 개발활동 관련 지출당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	2018. 9	2017. 9

기타영업비용	경상연구비	51,530	38,646

(4) 중요한 무형자산연결실체는 2011년 중 주파수이용권을 880,033백만원에 취득(차입원가 자본화 12,119백만원 포함)하여 10년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 또한, 2013년 중 2.6GHz에 대한 주파수이용권을 461,973백만원에 추가로 취득하여 8년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 2016년 중 추가로 2.1GHz에 대한 주파수이용권을 372,470백만원에 취득하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

14. 종속기업 투 자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	법인설립 및 영업소재지	업종	결산월	소유지분율(%)

2018. 9	2017. 12

(주)아인텔레서비스	대한민국	텔레마케팅서비스	12월	100.00	100.00

(주)씨에스리더	대한민국	텔레마케팅서비스	12월	100.00	100.00

(주)미디어로그	대한민국	인터넷서비스 등	12월	99.58	99.58

DACOM America, Inc.	미합중국	통신서비스	12월	100.00	100.00

(주)씨에스원파트너	대한민국	텔레마케팅서비스	12월	100.00	100.00

(주)위드유	대한민국	기타사무지원서비스	12월	100.00	100.00

LG UPLUS FUND I LLC	미합중국	투자 펀드	12월	100.00	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상 태 는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	(주)아인텔레서비스	(주)씨에스리더	(주)미디어로그	DACOM America, Inc.	(주)씨에스원파트너	(주)위드유	LG UPLUS FUND I LLC

유동자산	14,551	10,656	105,268	136	17,341	1,686	11,128

비유동자산	2,179	1,378	20,528	25	2,607	145	-

자산 계	16,730	12,034	125,796	161	19,948	1,831	11,128

유동부채	11,047	6,566	45,926	3,364	10,303	750	-

비유동부채	6,377	4,168	13,223	-	4,719	53	-

부채 계	17,424	10,734	59,149	3,364	15,022	803	-

자본 계	(694)	1,300	66,647	(3,203)	4,926	1,028	11,128

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	(주)아인텔레서비스	(주)씨에스리더	(주)미디어로그	DACOM America, Inc.	(주)씨에스원파트너	(주)위드유

유동자산	11,141	9,061	86,890	269	14,550	1,206

비유동자산	2,032	1,341	18,590	24	2,619	108

자산 계	13,173	10,402	105,480	293	17,169	1,314

유동부채	9,692	6,546	41,793	3,395	11,115	562

비유동부채	5,237	2,739	9,302	-	6,152	45

부채 계	14,929	9,285	51,095	3,395	17,267	607

자본 계	(1,756)	1,117	54,385	(3,102)	(98)	707

(3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성 과 는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	(주)아인텔레서비스	(주)씨에스리더	(주)미디어로그	DACOMAmerica, Inc.	(주)씨에스원파트너	(주)위드유	LG UPLUS FUND I LLC

영업수익	52,797	32,886	136,383	820	64,077	5,558	-

영업이익(손실)	1,206	190	(9,312)	18	4,972	324	-

분기순이익(손실)	1,194	233	(11,603)	18	5,054	322	1

기타포괄손실	(132)	(49)	(3)	(119)	(30)	-	(148)

총포괄이익(손실)	1,062	184	(11,606)	(101)	5,024	322	(147)

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	(주)아인텔레서비스	(주)씨에스리더	(주)미디어로그	DACOM America, Inc.	(주)씨에스원파트너	(주)위드유

영업수익	44,738	29,172	129,472	830	59,817	3,862

영업이익(손실)	83	(191)	(11,528)	49	1,150	268

분기순이익(손실)	109	(189)	(12,797)	49	1,178	271

기타포괄이익(손실)	(72)	(44)	(2)	182	10	-

총포괄이익(손실)	37	(233)	(12,799)	231	1,188	271

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	(주)아인텔레서비스	(주)씨에스리더	(주)미디어로그	DACOMAmerica, Inc.	(주)씨에스원파트너	(주)위드유	LG UPLUSFUND I LLC

영업활동으로 인한 현금흐름	4,436	2,171	2,827	(14)	3,896	86	1

투자활동으로 인한 현금흐름	(472)	(229)	(3,045)	-	(433)	(176)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-	-	99	11,275

현금및현금성자산의 순증감	3,964	1,942	(218)	(14)	3,463	9	11,276

기초 현금및현금성자산	2,404	3,308	47,208	269	4,801	682	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	-	-	(120)	-	-	(148)

분기말 현금및현금성자산	6,368	5,250	46,990	135	8,264	691	11,128

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후 의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	(주)아인텔레서비스	(주)씨에스리더	(주)미디어로그	DACOM America, Inc.	(주)씨에스원파트너	(주)위드유

영업활동으로 인한 현금흐름	2,085	1,398	(7,649)	26	1,532	140

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,569)	(920)	(5,416)	-	(2,340)	(251)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	44,848	-	-	85

현금및현금성자산의 순증감	516	478	31,783	26	(808)	(26)

기초 현금및현금성자산	2,983	2,072	16,530	238	5,615	550

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	-	-	(10)	-	-

분기말 현금및현금성자산	3,499	2,550	48,313	254	4,807	524

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후 의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

15. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업투자의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	유형	법인설립 및 영업소재지	소유지분율(%)	2018. 9	2017. 12

(주)데이콤크로싱(주1)	공동기업	대한민국	51.00	8,715	8,316

(주)지니뮤직(주2)	관계기업	대한민국	15.00	25,874	25,780

포커스미디어코리아(주)	관계기업	대한민국	20.00	3,042	3,844

(주)벤타브이알	관계기업	대한민국	25.00	953	-

합 계	38,584	37,940

(주1) 지분율이 50%를 넘지만 약정에 의해 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.
(주2) 지분율이 20%에 미달하지만 피투자회사의 이사회 등에 중대한 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

회 사 명	기초장부가액	취 득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	분기말장부가액

(주)데이콤크로싱	8,316	-	399	-	-	8,715

(주)지니뮤직	25,780	-	110	(38)	22	25,874

포커스미디어코리아(주)	3,844	-	(802)	-	-	3,042

(주)벤타브이알	-	1,000	(47)	-	-	953

합 계	37,940	1,000	(340)	(38)	22	38,584

2) 전분기(단위: 백만원)

회 사 명	기초장부금액	취득	지분법이익	지분법자본변동	분기말장부금액

(주)데이콤크로싱	7,840	-	546	-	8,386

(주)지니뮤직	-	26,871	(269)	22	26,624

포커스미디어코리아(주)	-	4,125	(94)	-	4,031

합 계	7,840	30,996	183	22	39,041

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	(주)데이콤크로싱	㈜지니뮤직	㈜포커스미디어코리아	(주)벤타브이알

관계기업 기말 순자산(A)	17,089	100,837	14,963	840

연결실체 지분율(B)	51%	15%	20%	25%

순자산 지분금액(AXB)	8,715	15,126	2,993	210

(+) 영업권	-	10,626	-	778

(+) 내부거래효과 제거 등	-	122	49	(35)

분기말 장부금액	8,715	25,874	3,042	953

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	(주)데이콤크로싱	(주)지니뮤직	포커스미디어코리아(주)

관계기업 기말 순자산(A)	16,306	100,212	18,973

연결실체 지분율(B)	51%	15%	20%

순자산 지분금액(AXB)	8,316	15,032	3,795

(+) 영업권	-	10,626	-

(+) 내부거래효과 제거 등	-	122	49

기말 장부금액	8,316	25,780	3,844

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	(주)데이콤크로싱	(주)지니뮤직	포커스미디어코리아(주)	(주)벤타브이알

유동자산	11,891	111,867	3,590	975

비유동자산	43,688	32,919	17,940	66

자산 계	55,579	144,786	21,530	1,041

유동부채	4,231	39,551	6,355	201

비유동부채	34,259	4,398	212	-

부채 계	38,490	43,949	6,567	201

자본 계	17,089	100,837	14,963	840

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	(주)데이콤크로싱	(주)지니뮤직	포커스미디어코리아(주)

유동자산	13,570	119,735	10,543

비유동자산	42,204	33,096	9,508

자산 계	55,774	152,831	20,051

유동부채	9,015	47,469	1,078

비유동부채	30,453	5,151	-

부채 계	39,468	52,620	1,078

자본 계	16,306	100,211	18,973

(5) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업의 주요 손익항목은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	(주)데이콤크로싱	(주)지니뮤직	포커스미디어코리아(주)	(주)벤타브이알

영업수익	22,615	110,585	7,697	491

분기순이익(손실)	783	613	(3,881)	(262)

총포괄이익(손실)	783	572	(3,881)	(262)

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	(주)데이콤크로싱	(주)지니뮤직	포커스미디어코리아(주)

영업수익	23,703	114,413	1,648

분기순이익(손실)	1,070	1,023	(697)

총포괄이익(손실)	1,070	814	(697)

16. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	2018. 9	2017. 12

일반대출	신한은행	3.94	10,000	10,000

KEB하나은행	3.93	5,000	5,000

합 계	15,000	15,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	2018. 9	2017. 12

시설자금대출	한국산업은행 등	1.91~3.49	495,833	800,000

기타	2.60~3.00	31,250	60,730

정보화촉진기금	KEB하나은행	-	-	467

유동성 대체 전	527,083	861,197

유동성 대체	320,833	436,197

유동성 대체 후	206,250	425,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	연이자율(%)	2018. 9	2017. 12

공모사채	1.77~3.67	2,370,000	2,360,000

사모사채	3.54	110,000	110,000

유동성 대체 전	액면금액	2,480,000	2,470,000

할인발행차금	(4,406)	(4,607)

장부금액	2,475,594	2,465,393

유동성 대체	액면금액	610,000	430,000

할인발행차금	(241)	(178)

장부금액	609,759	429,822

유동성 대체 후	액면금액	1,870,000	2,040,000

할인발행차금	(4,165)	(4,429)

장부금액	1,865,835	2,035,571

(4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

상환기간	장기차입금	사 채	합 계

2019.10.01~2020.09.30	143,750	480,000	623,750

2020.10.01~2021.09.30	50,000	410,000	460,000

2021.10.01 이후	12,500	980,000	992,500

합 계	206,250	1,870,000	2,076,250

17 . 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 9	2017. 12

유동	비유동	유동	비유동

미지급금(주1)	-	265,597	-	395,703

예수금	212,037	-	320,938	-

임대보증금	4,958	103	5,873	120

합 계	216,995	265,700	326,811	395,823

(주1) 유동성미지급금은 미지급금 및 기타채무에 포함되어 있습니다.

18. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	증가	감소	분기말잔액

복구충당부채	34,744	8,783	(3,685)	39,842

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	증가	감소	분기말잔액

복구충당부채	34,659	1,625	(1,438)	34,846

19. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체가 당분기 및 전분기에 인식한 비용은 각 각 4,846 백만원 및 3,992백만원입니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여제도의 재측정요소의 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 9	2017. 12

확정급여채무의 현재가치	474,205	445,589

사외적립자산의 공정가치	(368,414)	(316,438)

순확정급여부채의 금액	105,791	129,151

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 9	2017. 9

기초	445,589	413,023

당기근무원가	46,938	47,250

과거근무원가	(4,919)	-

이자비용	10,144	8,527

급여지급액	(25,778)	(22,073)

관계사전출입	2,231	1,180

분기말	474,205	447,907

3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 9	2017. 9

근무원가	42,019	47,250

당기 근무원가	46,938	47,250

과거 근무원가	(4,919)	-

순확정급여부채 순이자비용	2,908	1,775

확정급여채무의 이자원가	10,144	8,527

사외적립자산의 이자수익	(7,236)	(6,752)

기타	586	517

합 계	45,513	49,542

4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

( 단위: 백만원)

구 분	2018. 9	2017. 9

기초	316,438	328,479

사외적립자산의 이자수익	7,236	6,752

재측정요소

사외적립자산손익(이자수익 포함금액 제외)	(1,776)	(2,313)

사용자의 기여금	69,210	207

관계사전출입	11	(124)

기타	(586)	(517)

지급액	(22,119)	(19,712)

분기말	368,414	312,772

5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산은 전액 원금보장형 이율보증 상품 등에 투자되어 있습니다. 6) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소의 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2018. 9	2017. 12

할인율	2.69%~3.22%	2.69%~3.22%

미래임금상승률	4.00%~5.81%	3.50%~5.81%

20. 기 타 부 채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 9	2017. 12

유동	비유동	유동	비유동

선수금	57,078	-	87,287	-

선수수익	1,860	-	3,608	2,782

계약부채 - 거래가격배분	206,963	74,782	-	-

계약부채 - 기타	35,032	19,744	-	-

기타	36,499	20,498	-	14,844

합 계	337,432	115,024	90,895	17,626

21. 리스

당분기말 현재 연결실체의 운용리스의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금액

1년 이내	109,082

1년 초과 5년 이내	107,670

5년 초과	29,568

합 계	246,320

당분기 중 상기 운용리스와 관련하여 연결실체가 비용으로 인식 한 리스료는 109,665 백만원입니다.

22. 자본

(1) 자본금당분기말 및 전기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

주식종류	수권주식수	1주당금액	2018. 9	2017. 12

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	700,000,000주	5,000원	436,611,361주	2,573,969백만원	436,611,361주	2,573,969백만원

한편, 연결실체는 2012년 8월 30일자 이사회 결의에 따라 자기주식 78,182,474주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

(2) 자본잉여금연결실체의 자본잉여금은 주식발행초과금, 교환권대가 및 기타자본잉여금으로서, 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금은 836,918백 만 원 입니 다. 한편, 연결실체의 주식발행초과금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적에는 사용할 수 없습니다.

(3) 법정적립금당분기말 현재 이익잉여금 중에는 법정적립금인 이익준비금 101,245백만원이 포함되어 있으며, 연결실체는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습 니다.

23. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역(법인세효과 차감후)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 지분상품	지분법자본변동	해외사업환산	합계

2017.1.1	1,477	-	65	(404)	1,138

공정가치평가	(43)	-	22	-	(21)

해외사업환산	-	-	-	182	182

2017.9.30	1,434	-	87	(222)	1,299

2018.1.1	-	1,372	54	(4)	1,422

공정가치평가	-	1,516	-	-	1,516

해외사업환산	-	-	-	(267)	(267)

관계기업자본변동	-	-	(38)	-	(38)

2018.9.30	-	2,888	16	(271)	2,633

24. 기타영업비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2018. 9	2017. 9

3개월	누적	3개월	누적

지급임차료	78,637	241,877	87,087	260,168

광고선전비	63,320	194,600	112,609	314,646

판매수수료	420,325	1,261,359	476,132	1,330,932

지급수수료	371,260	1,108,645	346,534	1,008,237

접속료	124,435	389,043	151,645	449,160

통신설비사용료	49,648	149,464	49,821	163,742

외주용역비	88,950	273,311	85,528	257,150

대손상각비	17,270	45,202	36,756	58,609

정산료	21,176	65,032	25,454	79,245

기타	173,080	519,177	159,637	483,841

합 계	1,408,101	4,247,710	1,531,203	4,405,730

25. 기타영 업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 9	2017. 9

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	561	1,645	942	2,549

외환차익	289	1,234	555	2,812

외화환산이익	(1,035)	4,393	(451)	4,830

수수료수익	8	23	-	-

잡이익	7,854	31,740	18,726	33,690

합 계	7,677	39,035	19,772	43,881

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 9	2017. 9

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실 등	8,211	20,535	21,084	37,170

무형자산처분손실 등	-	19	-	33

무형자산손상차손	204	378	221	813

외환차손	439	1,551	585	2,229

외화환산손실	(1,210)	4,545	(252)	4,829

기부금	194	2,042	100	5,740

잡손실	776	3,987	835	4,593

합 계	8,614	33,057	22,573	55,407

26. 금융수 익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 9	2017. 9

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	7,729	24,787	5,955	17,350

외화환산이익	(1)	-	-	-

외환차익	6	138	-	3

배당금수익	18	165	27	289

기타금융자산처분이익	-	9	-	11

합 계	7,752	25,099	5,982	17,653

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 9	2017. 9

3개월	누적	3개월	누적

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	2,702	6,053	1,530	3,659

할부채권이자 등	5,027	18,734	4,425	13,691

합 계	7,729	24,787	5,955	17,350

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 9	2017. 9

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	24,827	77,468	29,002	90,322

외환차손	1	1	2	6

외화환산손실	1	1	(1)	-

매출채권처분손실 등	2,132	21,221	4,141	10,148

합 계	26,961	98,691	33,144	100,476

(4) 당분기 및 전분기 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 9	2017. 9

3개월	누적	3개월	누적

장단기차입금이자	3,700	13,436	7,378	23,863

사채관련이자	18,076	54,506	19,083	58,702

기타 이자비용	3,051	9,526	3,074	8,982

(-)적격자산의 원가에 포함되어 있는 금액(주1)	-	-	(533)	(1,225)

합 계	24,827	77,468	29,002	90,322

(주1) 전분기 중 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 2.82% 입 니 다.

(5) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 9	2017. 9

3개월	누적	3개월	누적

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산	(12,531)	(35,941)	(34,329)	(55,979)

이자수익	7,729	24,787	5,955	17,350

외환손익	(856)	4,190	614	(4,569)

처분손익	(2,134)	(19,716)	(4,142)	(10,151)

대손상각비	(17,270)	(45,202)	(36,756)	(58,609)

기타포괄손익-공정가치 금융자산(주1)	(76)	184	(29)	257

평가손익	(96)	1,516	(56)	(43)

배당금수익	18	165	27	289

기타	2	(1,497)	-	11

소 계	(12,607)	(35,757)	(34,358)	(55,722)

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	(23,764)	(80,973)	(29,717)	(85,091)

이자비용	(24,648)	(76,450)	(28,874)	(90,241)

외환손익	884	(4,523)	(843)	5,150

소 계	(23,764)	(80,973)	(29,717)	(85,091)

합 계	(36,371)	(116,730)	(64,075)	(140,813)

(주1) 전기에 당사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

27. 법인세

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 9	2017. 9

법인세부담액	138,074	129,285

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	471,325	(10,543)

기초이연법인세자산	403,213	361,136

분기말이연법인세자산(부채)	(68,112)	371,679

자본에 직접 반영된 법인세비용	(176)	539

회계변경효과 등	(456,661)	-

법인세비용	152,562	119,281

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 9	2017. 9

법인세비용차감전순이익	558,900	530,795

적용세율에 따른 세부담액	147,745	131,436

조정사항 :	4,817	(12,155)

비과세수익	(33)	(114)

비공제비용	6,734	1,035

세액공제	(2,697)	(12,119)

기타	813	(957)

법인세비용	152,562	119,281

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	27.3%	22.47%

(3) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 9	2017. 9

매도가능금융자산평가이익	(582)	13

확정급여제도의 재측정요소	406	526

합 계	(176)	539

(4) 당분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	증가	감소	분기말잔액