LG유플러스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제23기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제22기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
주식회사 LG유플러스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 LG유플러스 (이하 "당사" 또는 "지배기업")는 개인휴대통신서비스와 음성, 데이터, 부가가치 및 기타 통신서비스의 제공을 목적으로 1996년 7월 11일에 설립되었으며, 1997년 10월 1일에 개인휴대통신사업을 개시하였습니다. 당사는 2000년 9월 21일에 한국거래소가개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2008년 4월 21일에 한국거래소의 유가증권시장으로 이전상장 하였습니다.한편, 당사는 경영효율성을 증대시키고 유ㆍ무선통신사업의 결합을 통한 시너지효과를 위해 유선통신사업을 영위하는 (주)LG데이콤 및 (주)LG파워콤을 2010년 1월 1일자로 합병하였습니다. 합병을 통해 (주)LG데이콤이 영위하던 국제 및 시외전화 등의 유선전화사업과 인터넷 및 부가통신사업 등이 영업활동에 추가되었고, (주)LG파워콤이 영위하던 통신망임대 및 초고속인터넷사업 등이 영업활동에 추가되었습니다.또한, 당사는 통신서비스업 이외의 사업영역에 대한 진출을 표방하며 2010년 7월 1일자로 사명을 주식회사 LG유플러스로 변경하였습니다.

당사는 현재 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 있으며, 전국에 유ㆍ무선통신서비스를 제공하기 위한 인프라를 구축하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

(주)LG	157,376,777	36.05

국민연금기금	38,649,866	8.85

The Capital Group Companies, Inc.	33,482,600	7.67

기타	207,102,118	47.43

합 계	436,611,361	100.00

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연 결실체는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ 선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성 되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 34 에서 설명하고 있습니다.

(5) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34 에서 설명하고 있습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니 다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법 을 적용합니다.

(연결실체가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 32 참조) 2.2.2 수익인식 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ( 1) 수행의무의 식별기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 고객과의 계약에서 (1) 통신서비스 (2)재화(단말) 판매 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여야 합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 또는 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 단말 판매는 단말의 판매시점에 의무를 이행하고 수익을 인식하며 통신서비스는 고객과의 예상 계약기간에 걸쳐 서비스를 제공함에 따라 동 기간동안 수익을 인식합니다.

(2) 거래가격의 배분연결실체는 기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하여야 합니다. 이에 따라서, 단말지원금의 혜택을 받는 고객에게 단말 판매시 지급된 지원금 중 일정금액은 통신서비스매출액에서 예상 계약기간동안 차감되며 반대로 선택약정할인을 선택한 고객에 대해서는통신서비스매출액에서 차감되는 금액 중 일부는 단말 매출액에서 일시에 차감된 후 예상 계약기간동안 통신매출액에 가산됩니다.

(3) 계약체결 증분원가 및 계약자산

연결실체는 통신서비스 등 서비스 고객 모집 실적에 따라 수수료를 지급하고있으며, 영업비용 중 판매수수료의 상당 부분을 차지하고 있습니다. 기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식되고, 예상 계약기간에 걸쳐 상각됩니다.

3. 중요한 판단과 추정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 32 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 부문 별 정보 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 통신서비스를 제공하기 위한 네트워크자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순이익 및 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 연결실체의 보고부문은 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 사업본부 단위와 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 재화 및 용역매출 등으로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보고부문	주요 재화 및 용역 등	2018. 3	2017. 3

연결실체	통신 및 관련 서비스	2,270,066	2,291,060

단말기 판매	709,867	590,917

합 계	2,979,933	2,881,977

(3) 연결실체의 영업수익은 통신서비스업의 특성상 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 거의 대부분 국내에 소재하고 있습니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

1) 금융자산 (단위: 백만원)

금융자산 분류	계정과목	2018. 3	2017. 12

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	507,582	507,582	449,879	449,879

금융기관예치금	21,289	21,289	31,286	31,286

매출채권	1,381,793	1,381,793	2,489,164	2,489,164

대여금	53,075	53,075	44,898	44,898

미수금	590,370	590,370	155,258	155,258

미수수익	843	843	166	166

보증금	269,535	269,535	278,758	278,758

소 계	2,824,487	2,824,487	3,449,409	3,449,409

기타포괄손익- 공정가치 금융자산	매도가능증권	37,251	37,251	30,947	30,947

매출채권	723,621	723,621	-	-

소 계	760,872	760,872	30,947	30,947

금융자산 합계	3,585,359	3,585,359	3,480,356	3,480,356

2) 금융부채 (단위: 백만원)

금융부채 분류	계정과목	2018. 3	2017. 12

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	585,339	585,339	515,626	515,626

차입금	740,910	740,910	876,197	876,197

사채(주1)	2,574,601	2,515,641	2,465,393	2,474,387

미지급금	1,235,923	1,235,923	1,260,560	1,260,560

미지급비용	790,589	790,589	880,292	880,292

예수금	300,043	300,043	320,938	320,938

미지급배당금	174,645	174,645	-	-

임대보증금	5,969	5,969	5,993	5,993

금융부채 합계	6,408,019	6,349,059	6,324,999	6,333,993

(주1) 사채의 공정가치는 계약상 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 적용하는 현행시장이자율(당분기말 1.85%~3.24%, 전기말 1.77%~3.67%)로 할인한 금액으로 산출하였습니다.

(2) 연결실체의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6. 금융자산 6 .1 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 백만원)

구 분	2018.3	2017.12(주1)

비유동항목

상장주식	3,763	-

비상장주식	33,488	-

합 계	37,251	-

(주1) 전기에 연결실체는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 전기말 장부금액은 30,947백만원 입니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품

기타포괄손익-공정가치 채무상품은 다음과 같으며 동 상품들은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018.3	2017.12(주1)

매출채권-단말기 할부판매(유동)	373,176	-

매출채권-단말기 할부판매(비유동)	350,445	-

합 계	723,621	-

(주1) 당기부터 단말기 할부판매로 인하여 발생한 매출채권을 기타포괄손익-공정가치로 측정하였으며, 전기에는 동 매출채권이 대여금 및 수취채권으로 분류되었습 니다. 주석 34 참조.

위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

6 .2 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 백만원)

구 분	2018.3	2017.12

매출채권(주1)	1,524,369	2,663,026

손실충당금	(142,576)	(173,862)

매출채권(순액)	1,381,793	2,489,164

(주1) '기타포괄손익-공정가치 채무상품'으로 분류된 매출채권은 제외한 금액입니다(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 백만원)

구 분	2018.3	2017.12

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	43,237	9,886	53,123	34,838	10,107	44,945

미수금	682,573	-	682,573	216,753	-	216,753

미수수익	843	-	843	166	-	166

임차보증금	-	252,471	252,471	-	261,892	261,892

예치보증금	-	17,065	17,065	-	16,866	16,866

총 장부금액	726,653	279,422	1,006,075	251,757	288,865	540,622

차감: 손실충당금	(92,252)	-	(92,252)	(61,542)	-	(61,542)

상각후원가	634,401	279,422	913,823	190,215	288,865	479,080

7. 계약자산과 계약부채 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 34 를 참고하시 기 바랍니다.

(1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같으며, 각각 기타의 유동(비유동)자산 및 기타의 유동(비유동)부채로 표시하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	당기초

계약자산 - 거래가격배분	273,525	288,396

계약자산 - 계약이행원가	65,377	65,429

계약자산 - 기타	23,088	26,932

계약자산 합계	361,990	380,757

계약부채 - 거래가격배분	252,505	219,388

계약부채 - 기타	63,507	69,536

계약부채 합계	316,012	288,924

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 당분기에 발생하지 않았습니다.

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기

계약부채 - 거래가격배분요소	49,853

계약부채 - 기타요소	17,144

8. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 3	2017. 12

예금 및 적금	506,506	447,966

기타 현금성자산	1,076	1,913

합 계	507,582	449,879

9. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금융기관	2018. 3	2017. 12

예치금	기업은행(주1)	20,500	20,500

정기예금	KEB하나은행(주2)	350	350

보통예금	신한은행 외	64	64

당좌개설보증금	우리은행 외	21	21

합 계	20,935	20,935

(주1) 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.
(주2) 전자결제대행(PG)사업 관련으로 비씨카드에 질권 설정되어 있습니다.

10. 재고자산

(1) 연결실체는 정기적으로 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 3	2017. 12

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	462,459	(26,169)	436,290	361,451	(26,930)	334,521

(2) 당분기 및 전분기 중 영업비용으로 인식한 재고자산의 원가는 각각 741,715백만원 및 639,709백만원이며, 동 금액에는 연결실체 재고자산과 관련하여 당분기 중 인식한 평가손실환입 761 백만원 및 전분기 중 인식한 평가손실 1,724백만원이 포함되어 있습니다.

11. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타의유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 3	2017. 12

선급금	29,133	23,656

선급비용	92,972	105,088

계약자산 - 거래가격배분	211,925	-

계약자산 - 계약이행원가	35,960	-

계약자산 - 기타	12,698	-

계약체결 증분원가	1,002,851	-

기타	198,754	-

합 계	1,584,293	128,744

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타의비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 3	2017. 12

장기선급금	295	1,050

장기선급비용	20,836	26,452

계약자산 - 거래가격배분	61,600	-

계약자산 - 계약이행원가	29,417	-

계약자산 - 기타	10,390	-

계약체결 증분원가	438,106	-

기타	92,404	-

합 계	653,048	27,502

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위: 백만원)

구 분	토지	건물	전기통신설비	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	652,555	942,130	13,715,746	919,357	105,012	16,334,800

감가상각누계액	-	(203,381)	(8,902,562)	(627,447)	-	(9,733,390)

손상차손누계액	-	-	(65,750)	(77)	-	(65,827)

정부보조금	-	(887)	(7,623)	(99)	-	(8,609)

기초장부금액	652,555	737,862	4,739,811	291,734	105,012	6,526,974

취득	1,004	24,217	50,356	6,346	130,013	211,936

대체	(215)	(2,002)	98,840	21,041	(114,857)	2,807

처분	-	-	(7,013)	(332)	-	(7,345)

감가상각비	-	(7,320)	(323,196)	(25,209)	-	(355,725)

분기말장부금액	653,344	752,757	4,558,798	293,580	120,168	6,378,647

분기말취득원가	653,344	964,849	13,779,874	889,875	120,168	16,408,110

감가상각누계액	-	(211,217)	(9,152,126)	(596,103)	-	(9,959,446)

손상차손누계액	-	-	(61,788)	-	-	(61,788)

정부보조금	-	(875)	(7,162)	(192)	-	(8,229)

분기말장부금액	653,344	752,757	4,558,798	293,580	120,168	6,378,647

2) 전분기 (단위: 백만원)

구 분	토지	건물	전기통신설비	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	655,676	759,875	14,972,897	970,930	224,230	17,583,608

감가상각누계액	-	(177,434)	(9,623,045)	(710,499)	-	(10,510,978)

손상차손누계액	-	-	(111,428)	(5,805)	(856)	(118,089)

정부보조금	-	(938)	(3,974)	(53)	-	(4,965)

기초장부금액	655,676	581,503	5,234,450	254,573	223,374	6,949,576

취득	-	58	41,861	8,377	125,677	175,973

대체	2,703	295	135,138	15,199	(138,601)	14,734

처분	(128)	-	(6,318)	(743)	-	(7,189)

감가상각비	-	(6,777)	(329,619)	(21,745)	-	(358,141)

분기말장부금액	658,251	575,079	5,075,512	255,661	210,450	6,774,953

분기말취득원가	658,251	760,256	14,942,472	984,941	210,450	17,556,370

감가상각누계액	-	(184,252)	(9,779,019)	(723,863)	-	(10,687,134)

손상차손누계액	-	-	(83,842)	(5,382)	-	(89,224)

정부보조금	-	(925)	(4,099)	(35)	-	(5,059)

분기말장부금액	658,251	575,079	5,075,512	255,661	210,450	6,774,953

(2) 담보제공 유형자산 연결실체의 유형자산 중 토지, 건물의 일부는 차 입금과 관련하여 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 담보제공된 자산의 장부금액은 29,868백만원이며 채권최고액 은 58,000백만원 입 니다.

13. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초취득원가	20,192	27,278	47,470

감가상각누계액	-	(8,755)	(8,755)

기초장부금액	20,192	18,523	38,715

대체	215	453	668

감가상각비	-	(686)	(686)

분기말장부금액	20,407	18,290	38,697

분기말취득원가	20,407	27,225	47,632

감가상각누계액	-	(8,935)	(8,935)

분기말장부금액	20,407	18,290	38,697

2) 전분기 (단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초취득원가	17,199	26,860	44,059

감가상각누계액	-	(6,887)	(6,887)

기초장부금액	17,199	19,973	37,172

대체	(2,703)	(209)	(2,912)

감가상각비	-	(167)	(167)

분기말장부금액	14,496	19,597	34,093

분기말취득원가	14,496	26,622	41,118

감가상각누계액	-	(7,025)	(7,025)

분기말장부금액	14,496	19,597	34,093

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익은 각각 1,285 백만원 및 1,390 백만원입니다.

(3) 연결실체는 투자부동산의 장부가액과 공정가액의 차이는 중요치 않은 것으로 판단하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위: 백만원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	주파수이용권	기타의무형자산	합 계

기초취득원가	8,617	39,130	932	1,714,476	211,554	1,974,709

상각누계액	(5,206)	-	-	(855,719)	(137,766)	(998,691)

손상차손누계액	-	(6,019)	-	-	(12,657)	(18,676)

기초장부금액	3,411	33,111	932	858,757	61,131	957,342

취득	343	-	-	-	2,624	2,967

대체	-	-	-	-	(1,239)	(1,239)

처분	-	-	-	-	(1,244)	(1,244)

손상차손	-	-	-	-	(56)	(56)

상각비	(175)	-	-	(55,740)	(4,145)	(60,060)

분기말장부금액	3,579	33,111	932	803,017	57,071	897,710

분기말취득원가	8,960	39,130	932	1,714,476	211,689	1,975,187

상각누계액	(5,381)	-	-	(911,459)	(141,906)	(1,058,746)

손상차손누계액	-	(6,019)	-	-	(12,712)	(18,731)

분기말장부금액	3,579	33,111	932	803,017	57,071	897,710

2) 전분기 (단위: 백만원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	주파수이용권	기타의무형자산	합 계

기초취득원가	7,625	39,749	932	1,714,476	209,440	1,972,222

상각누계액	(4,458)	-	-	(632,757)	(125,779)	(762,994)

손상차손누계액	-	(5,671)	-	-	(11,350)	(17,021)

기초장부금액	3,167	34,078	932	1,081,719	72,311	1,192,207

취득	467	-	-	-	2,789	3,256

처분	-	(307)	-	-	(483)	(790)

손상차손	-	-	-	-	(387)	(387)

상각비	(182)	-	-	(55,741)	(5,796)	(61,719)

분기말장부금액	3,452	33,771	932	1,025,978	68,434	1,132,567

분기말취득원가	8,092	39,442	932	1,714,475	202,145	1,965,086

상각누계액	(4,640)	-	-	(688,497)	(122,361)	(815,498)

손상차손누계액	-	(5,671)	-	-	(11,350)	(17,021)

분기말장부금액	3,452	33,771	932	1,025,978	68,434	1,132,567

(2) 연결실체는 무형자산 중 회원권 및 영업권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 매년 손상검사를 통해 손상차손을 인식하고 있습니다.(3) 연구와 개발활동 관련 지출당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	2018. 3	2017. 3

기타영업비용	경상연구비	14,317	12,108

(4) 중요한 무형자산연결실체는 2011년 중 주파수이용권을 880,033백만원에 취득(차입원가 자본화 12,119백만원 포함)하여 10년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 또한, 2013년 중 2.6GHz에 대한 주파수이용권을 461,973백만원에 추가로 취득하여 8년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 2016년 중 추가로 2.1GHz에 대한 주파수이용권을 372,470백만원에 취득하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

15. 종속기업 투 자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	법인설립 및 영업소재지	업종	결산월	소유지분율(%)

2018. 3	2017. 12

(주)아인텔레서비스	대한민국	텔레마케팅서비스	12월	100.00	100.00

(주)씨에스리더	대한민국	텔레마케팅서비스	12월	100.00	100.00

(주)미디어로그	대한민국	인터넷서비스 등	12월	99.58	99.58

DACOM America, Inc.	미국	통신서비스	12월	100.00	100.00

(주)씨에스원파트너	대한민국	텔레마케팅서비스	12월	100.00	100.00

(주)위드유	대한민국	기타사무지원서비스	12월	100.00	100.00

(주1) (주)아인텔레서비스 및 DACOM America, Inc.의 경우 당분기말 현재 완전자본잠식상태입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상 태 는 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위: 백만원)

구 분	(주)아인텔레서비스	(주)씨에스리더	(주)미디어로그	DACOM America, Inc.	(주)씨에스원파트너	(주)위드유

유동자산	9,826	8,493	103,506	311	14,030	1,130

비유동자산	1,982	1,327	22,705	24	2,507	174

자산 계	11,808	9,820	126,211	335	16,537	1,304

유동부채	7,468	5,017	39,204	3,383	9,113	425

비유동부채	6,278	3,383	12,217	-	7,204	87

부채 계	13,746	8,400	51,421	3,383	16,317	512

자본 계	(1,938)	1,420	74,790	(3,048)	220	792

2) 전기말 (단위: 백만원)

구 분	(주)아인텔레서비스	(주)씨에스리더	(주)미디어로그	DACOM America, Inc.	(주)씨에스원파트너	(주)위드유

유동자산	11,141	9,061	86,890	269	14,550	1,206

비유동자산	2,032	1,341	18,590	24	2,619	108

자산 계	13,173	10,402	105,480	293	17,169	1,314

유동부채	9,692	6,546	41,793	3,395	11,115	562

비유동부채	5,237	2,739	9,302	-	6,152	45

부채 계	14,929	9,285	51,095	3,395	17,267	607

자본 계	(1,756)	1,117	54,385	(3,102)	(98)	707

(3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성 과 는 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위: 백만원)

구 분	(주)아인텔레서비스	(주)씨에스리더	(주)미디어로그	DACOM America, Inc.	(주)씨에스원파트너	(주)위드유

영업수익	17,103	11,128	45,207	269	22,309	1,798

영업이익(손실)	(81)	309	(3,270)	40	311	91

분기순이익(손실)	(121)	322	(3,462)	40	335	85

기타포괄손익	(61)	(18)	(1)	14	(16)	-

총포괄손익	(182)	304	(3,463)	54	319	85

2) 전분기 (단위: 백만원)

구 분	(주)아인텔레서비스	(주)씨에스리더	(주)미디어로그	DACOM America, Inc.	(주)씨에스원파트너	(주)위드유

영업수익	15,140	9,999	43,181	281	20,249	1,034

영업이익(손실)	10	(283)	(5,335)	38	218	(102)

분기순이익(손실)	19	(286)	(5,842)	38	256	(101)

기타포괄손익	(35)	(15)	(1)	271	(4)	-

총포괄손익	(16)	(301)	(5,843)	309	252	(101)

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위: 백만원)

구 분	(주)아인텔레서비스	(주)씨에스리더	(주)미디어로그	DACOM America, Inc.	(주)씨에스원파트너	(주)위드유

영업활동으로 인한 현금흐름	975	685	(5,004)	27	1,482	(126)

투자활동으로 인한 현금흐름	(41)	(23)	(177)	-	(21)	(164)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-	-	89

현금및현금성자산의 순증감	934	662	(5,181)	27	1,461	(201)

기초 현금및현금성자산	2,404	3,308	47,208	269	4,801	682

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	-	-	14	-	-

분기말 현금및현금성자산	3,338	3,970	42,027	310	6,262	481

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후 의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2) 전분기 (단위: 백만원)

구 분	(주)아인텔레서비스	(주)씨에스리더	(주)미디어로그	DACOM America, Inc.	(주)씨에스원파트너	(주)위드유

영업활동으로 인한 현금흐름	2,057	1,007	(4,157)	36	771	(246)

투자활동으로 인한 현금흐름	(297)	90	(851)	-	-	(10)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	1,760	1,097	(5,008)	36	771	(256)

기초 현금및현금성자산	2,983	2,072	16,530	238	5,615	550

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	-	-	(19)	-	-

분기말 현금및현금성자산	4,743	3,169	11,522	255	6,386	294

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후 의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

16. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업투자의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	유형	법인설립 및 영업소재지	소유지분율(%)	2018. 3	2017. 12

(주)데이콤크로싱(주1)	공동기업	대한민국	51.00	8,485	8,316

(주)지니뮤직(주2)	관계기업	대한민국	15.00	25,793	25,780

포커스미디어코리아(주)	관계기업	대한민국	20.00	3,563	3,844

합 계	37,841	37,940

(주1) 지분율이 50%를 넘지만 약정에 의해 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.
(주2) 지분율이 20%에 미달하지만 피투자회사의 이사회 등에 중대한 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위: 백만원)

회 사 명	기초장부가액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	분기말장부가액

(주)데이콤크로싱	8,316	169	-	-	8,485

(주)지니뮤직	25,780	19	(36)	30	25,793

포커스미디어코리아(주)	3,844	(281)	-	-	3,563

합 계	37,940	(93)	(36)	30	37,841

2) 전분기 (단위: 백만원)

회 사 명	기초장부금액	지분법이익	분기말장부금액

(주)데이콤크로싱	7,840	211	8,051

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	(주)데이콤크로싱	(주)지니뮤직	포커스미디어코리아(주)

관계기업 기말 순자산(A)	16,637	100,300	17,568

연결실체 지분율(B)	51%	15%	20%

순자산 지분금액(AXB)	8,485	15,045	3,514

(+) 영업권	-	10,626	-

(-) 내부거래효과 제거 등	-	122	49

기말 장부금액	8,485	25,793	3,563

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	(주)데이콤크로싱	(주)지니뮤직	포커스미디어코리아(주)

관계기업 기말 순자산(A)	16,306	100,212	18,973

연결실체 지분율(B)	51%	15%	20%

순자산 지분금액(AXB)	8,316	15,032	3,795

(+) 영업권	-	10,626	-

(-) 내부거래효과 제거 등	-	122	49

기말 장부금액	8,316	25,780	3,844

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	(주)데이콤크로싱	(주)지니뮤직	포커스미디어코리아(주)

유동자산	12,243	102,279	5,577

비유동자산	41,625	34,074	13,433

자산 계	53,868	136,353	19,010

유동부채	6,295	31,247	1,329

비유동부채	30,936	4,806	113

부채 계	37,231	36,053	1,442

자본 계	16,637	100,300	17,568

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	(주)데이콤크로싱	(주)지니뮤직	포커스미디어코리아(주)

유동자산	13,570	119,735	10,543

비유동자산	42,204	33,096	9,508

자산 계	55,774	152,831	20,051

유동부채	9,015	47,469	1,078

비유동부채	30,453	5,151	-

부채 계	39,468	52,620	1,078

자본 계	16,306	100,211	18,973

(5) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업의 주요 손익항목은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	(주)데이콤크로싱	(주)지니뮤직	포커스미디어코리아(주)

영업수익	7,525	31,661	2,011

분기순이익	331	10	(1,277)

총포괄손익	331	(18)	(1,277)

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	(주)데이콤크로싱

영업수익	7,998

분기순이익	414

총포괄손익	414

17. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	2018. 3	2017. 12

일반대출	신한은행	3.94	10,000	10,000

KEB하나은행	3.93	5,000	5,000

합 계	15,000	15,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	2018. 3	2017. 12

시설자금대출	KDB산업은행 등	1.91~3.78	675,000	800,000

기타	2.60~3.39	50,910	60,730

정보화촉진기금	KEB하나은행	1.62~1.86	-	467

유동성 대체 전	725,910	861,197

유동성 대체	369,660	436,197

유동성 대체 후	356,250	425,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	연이자율(%)	2018. 3	2017. 12

공모사채	1.77~3.67	2,470,000	2,360,000

사모사채	3.54	110,000	110,000

유동성 대체 전	액면금액	2,580,000	2,470,000

할인발행차금	(5,399)	(4,607)

장부금액	2,574,601	2,465,393

유동성 대체	액면금액	560,000	430,000

할인발행차금	(413)	(178)

장부금액	559,587	429,822

유동성 대체 후	액면금액	2,020,000	2,040,000

할인발행차금	(4,986)	(4,429)

장부금액	2,015,014	2,035,571

(4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

상환기간	장기차입금	사 채	합 계

2019.04.01~2020.03.31	256,250	580,000	836,250

2020.04.01~2021.03.31	62,500	370,000	432,500

2021.04.01 이후	37,500	1,070,000	1,107,500

합 계	356,250	2,020,000	2,376,250

18 . 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 3	2017. 12

유동	비유동	유동	비유동

미지급금(주1)	-	265,597	-	395,703

예수금	300,043	-	320,938	-

임대보증금	5,813	156	5,873	120

미지급배당금	174,645	-	-	-

합 계	480,501	265,753	326,811	395,823

(주1) 유동성미지급금은 미지급금 및 기타채무에 포함되어 있습니다.

19. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위: 백만원)

구 분	기초잔액	증가	감소	분기말잔액

복구충당부채	34,744	4,006	(637)	38,113

2) 전분기 (단위: 백만원)

구 분	기초잔액	증가	감소	분기말잔액

복구충당부채	34,659	214	(846)	34,027

20. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.한편, 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체가 당분기 및 전분기에 인식한 비용은 각 각 1,635 백만원 및 1,522백만원입니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여제도의 재측정요소의 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 3	2017. 12

확정급여부채의 현재가치	457,927	445,589

사외적립자산의 공정가치	(380,334)	(316,438)

순확정급여부채의 금액	77,593	129,151

2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 3	2017. 12

기초	445,588	413,023

당기근무원가	15,747	63,080

과거근무원가	-	5,120

이자비용	3,410	11,369

재측정요소	-	(19,032)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(907)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(18,071)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(862)

전출입자 부채의 정산/평가차이	-	808

급여지급액	(7,193)	(28,578)

관계사전출입	375	607

기말	457,927	445,589

3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 3	2017. 3

근무원가	15,747	15,752

당기 근무원가	15,747	15,752

순확정급여부채(자산) 순이자비용	999	591

확정급여채무의 이자원가	3,410	2,842

사외적립자산의 이자수익	(2,411)	(2,251)

기타	545	527

합 계	17,291	16,870

4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

( 단위: 백만원)

구 분	2018. 3	2017. 12

기초	316,438	328,479

사외적립자산의 이자수익	2,411	9,003

재측정요소

사외적립자산손익(이자수익 포함금액 제외)	(913)	(3,062)

고용인(사용자)의 기여금	69,030	7,627

관계사전출입	(114)	(128)

기타	(545)	(612)

지급액	(5,973)	(24,869)

기말	380,334	316,438

5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산은 전액 원금보장형 이율보증 상품 등에 투자되어 있습니다.6) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소의 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2018. 3	2017. 12

할인율	2.69%~3.22%	2.69%~3.22%

미래임금상승률	4.00%~5.81%	3.50%~5.81%

21. 기 타 부 채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 3	2017. 12

유동	비유동	유동	비유동

선수금	63,494	-	87,287	-

선수수익	3,522	7	3,608	2,782

계약부채 - 거래가격배분	171,400	81,105	-	-

계약부채 - 기타	39,153	24,354	-	-

기타	95,085	14,821	-	14,844

합 계	372,654	120,287	90,895	17,626

22. 리스

당분기말 현재 연결실체의 운용리스의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금액

1년 이내	108,100

1년 초과 5년 이내	53,156

합 계	161,256

당분기 중 상기 운용리스와 관련하여 연결실체가 비용으로 인식 한 리스료는 38,175 백만원입니다.

23. 자본

(1) 자본금당분기말 및 전기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

주식종류	수권주식수	1주당금액	2018. 3	2017. 12

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	700,000,000주	5,000원	436,611,361주	2,573,969백만원	436,611,361주	2,573,969백만원

한편, 연결실체는 2012년 8월 30일자 이사회 결의에 따라 자기주식 78,182,474주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

(2) 자본잉여금연결실체의 자본잉여금은 주식발행초과금, 교환권대가 및 기타자본잉여금으로서, 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금은 836,918백 만 원 입니다. 한편, 연결실체의 주식발행초과금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적에는 사용할 수 없습니다.

(3) 법정적립금당분기말 현재 이익잉여금 중에는 법정적립금인 이익준비금 101,245백만원 이 포함되어 있습니다. 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역(법인세효과 차감후)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 지분상품	지분법자본변동	해외사업환산	합계

2017.1.1	1,477	-	65	(404)	1,138

공정가치평가	(57)	-	-	-	(57)

해외사업환산	-	-	-	270	270

2017.3.31	1,420	-	65	(134)	1,351

2018.1.1	-	1,372	54	(4)	1,422

공정가치평가	-	725	-	-	725

해외사업환산	-	-	-	14	14

관계기업자본변동	-	-	(36)	-	(36)

2018.3.31	-	2,097	18	10	2,125

25. 기타영업비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 3	2017. 3

지급임차료	83,627	85,971

광고선전비	60,991	104,004

판매수수료	420,543	398,072

지급수수료	365,094	331,428

접속료	135,574	145,354

통신설비사용료	51,218	57,974

외주용역비	83,462	83,711

대손상각비	12,943	11,267

정산료	21,798	26,442

기타	172,868	165,911

합 계	1,408,118	1,410,134

26. 기타영 업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 3	2017. 3

유형자산처분이익	444	864

외환차익	94	1,141

외화환산이익	679	8,128

수수료수익	8	-

잡이익	15,346	5,946

합 계	16,571	16,079

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 3	2017. 3

유형자산처분손실 등	6,431	5,636

무형자산손상차손	56	387

외환차손	79	668

외화환산손실	664	7,514

기부금	873	1,023

잡손실	1,554	2,975

합 계	9,657	18,203

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 3	2017. 3

이자수익	8,589	5,652

외환차익	-	2

배당금수익	11	14

합 계	8,600	5,668

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 3	2017. 3

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	1,689	1,183

할부채권이자 등	6,900	4,469

합 계	8,589	5,652

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 3	2017. 3

이자비용	27,001	31,465

외환차손	12	18

외화환산손실	-	4

매도가능금융자산손상차손	-	(2)

매출채권처분손실	14,070	4,042

합 계	41,083	35,527

(4) 당분기 및 전분기 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 3	2017. 3

장단기차입금이자	5,354	8,432

사채관련이자	18,131	20,049

기타 이자비용	3,516	3,289

(-)적격자산의 원가에 포함되어 있는 금액(주1)	-	(305)

합 계	27,001	31,465

(주1) 전분기 중 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 2.88% 입 니 다.

(5) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 3	2017. 3

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산	(18,950)	(16,623)

이자수익	8,589	5,651

외환손익	(526)	(6,964)

처분손익	(14,070)	(4,043)

대손상각비	(12,943)	(11,267)

기타포괄손익-공정가치 금융자산(주1)	736	(41)

평가손익	725	(57)

배당금수익	11	14

기타	-	2

소 계	(18,214)	(16,664)

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	(25,798)	(23,278)

이자비용	(26,341)	(31,310)

외환손익	543	8,032

소 계	(25,798)	(23,278)

합 계	(44,012)	(39,942)

(주1) 전기에 당사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

28. 법인세

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 3	2017. 3

법인세부담액	29,751	42,489

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	473,077	(4,144)

기초이연법인세자산	403,213	361,135

분기말이연법인세자산(부채)	(69,864)	365,279

자본에 직접 반영된 법인세비용	(43)	246

회계변경효과 등	(456,289)	-

법인세비용	46,496	38,591

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 3	2017. 3

법인세비용차감전순이익	162,002	171,056

적용세율에 따른 세부담액	42,881	43,042

조정사항 :	3,615	(4,451)

비과세수익	(10)	(8)

비공제비용	5,285	322

세액공제	(3,454)	(4,040)

기타	1,794	(725)

법인세비용	46,496	38,591

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	28.70%	22.56%

(3) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018. 3	2017. 3

매도가능금융자산평가이익	-	18

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	(255)	-

확정급여제도의 재측정요소	212	228

합 계	(43)	246

(4) 당분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	증가	감소	분기말잔액