LG유플러스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제22기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제21기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 LG유플러스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 LG유플러스 (이하 "당사" 또는 "지배기업")는 개인휴대통신서비스와 음성, 데이터, 부가가치 및 기타 통신서비스의 제공을 목적으로 1996년 7월 11일에 설립되었으며, 1997년 10월 1일에 개인휴대통신사업을 개시하였습니다. 당사는 2000년 9월 21일에 한국거래소가개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2008년 4월 21일에 한국거래소의 유가증권시장으로 이전상장 하였습니다.한편, 당사는 경영효율성을 증대시키고 유ㆍ무선통신사업의 결합을 통한 시너지효과를 위해 유선통신사업을 영위하는 (주)LG데이콤 및 (주)LG파워콤을 2010년 1월 1일자로 합병하였습니다. 합병을 통해 (주)LG데이콤이 영위하던 국제 및 시외전화 등의 유선전화사업과 인터넷 및 부가통신사업 등이 영업활동에 추가되었고, (주)LG파워콤이 영위하던 통신망임대 및 초고속인터넷사업 등이 영업활동에 추가되었습니다.또한, 당사는 통신서비스업 이외의 사업영역에 대한 진출을 표방하며 2010년 7월 1일자로 사명을 주식회사 LG유플러스로 변경하였습니다.

당사는 현재 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 있으며, 전국에 유ㆍ무선통신서비스를 제공하기 위한 인프라를 구축하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

(주)LG	157,376,777	36.05%

국민연금기금	33,725,487	7.72%

The Capital Group Companies, Inc.	28,767,458	6.59%

기타	216,741,639	49.64%

전체	436,611,361	100.00%

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니 다. 회사 는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적인 영향의 예비 평가에 착수하여 예비 평가를 수행중에 있습니다. 연결실체는 향후추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정입니다.

동 기준서의 주요 사항별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-
공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 2,953,459백만원, 매도가능금융자산 38,137백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대 한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재대여금 및 수취채권 2,953,459백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 201 7년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 38,137백만원이고, 2017 회계연도 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 존재하지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다 . 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 다음 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 2,953,459백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 238,330백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거보고기간에 대한 소급적용여부를 검토할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여, 내부통제프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경과 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석중이며, 2017년 중 완료할 예정입니다.

동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 고객과의 계약에서 (1) 통신서비스 (2)재화(단말) 판매 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여야 합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 또는 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.② 거래가격의 배분연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하여야 합니다. ③ 계약체결 증분원가연결실체는 통신서비스 등 서비스 고객 모집 및 유지 실적에 따라 수수료를 지급하고있으며, 영업비용 중 판매수수료의 상당 부분을 차지하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식되고, 예상 계약기간에 걸쳐 상각됩니다. 2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문 별 정보 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 통신서비스를 제공하기 위한 네트워크자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순이익 및 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 재화 및 용역매출 등으로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보고부문	주요 재화 및 용역 등	2017. 9	2016. 9

연결실체	통신 및 관련 서비스	7,001,822	6,674,415

단말기 판매	1,949,408	1,654,511

합 계	8,951,230	8,328,926

(3) 연결실체의 영업수익은 통신서비스업의 특성상 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 거의 대부분 국내에 소재하고 있습니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

1) 금융자산 (단위: 백만원)

금융자산 범주	계정명	2017. 9	2016. 12

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산(주1)	372,218	372,218	317,283	317,283

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권	2,817	2,817	2,899	2,899

시장성 없는 지분증권	35,320	(주2)	29,788	(주2)

소 계	38,137	2,817	32,687	2,899

대여금 및 수취채권	금융기관예치금(주1)	31,285	31,285	21,183	21,183

매출채권(주1)	2,050,496	2,050,496	2,029,635	2,029,635

대여금(주1)	51,433	51,433	43,670	43,670

미수금(주1)	534,753	534,753	285,966	285,966

미수수익(주1)	781	781	69	69

보증금(주1)	284,711	284,711	291,259	291,259

소 계	2,953,459	2,953,459	2,671,782	2,671,782

금융자산 합계	3,363,814	3,328,494	3,021,752	2,991,964

2) 금융부채 (단위: 백만원)

금융부채 범주	계정명	2017. 9	2016. 12

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무(주1)	392,668	392,668	298,390	298,390

차입금(주1)	1,015,650	1,015,650	1,284,510	1,284,510

사채	2,524,930	2,548,406	2,694,651	2,747,072

미지급금(주1)	1,261,617	1,261,617	1,518,369	1,518,369

미지급비용(주1)	788,632	788,632	808,764	808,764

예수금(주1)	366,527	366,527	247,172	247,172

임대보증금(주1)	5,990	5,990	7,136	7,136

금융부채 합계	6,356,014	6,379,490	6,858,992	6,911,413

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.(주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다.

(2) 연결실체의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2017. 9	2016. 12

예금 및 적금	370,617	315,191

기타 현금성자산	1,601	2,092

합 계	372,218	317,283

7. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금융기관	2017. 9	2016. 12

예치금	기업은행(주1)	20,500	20,500

정기예금	하나은행(주2)	350	350

당좌개설보증금	우리은행 외	21	21

합 계	20,871	20,871

(주1) 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. (주2) 전자결제대행(PG)사업 관련 비씨카드에 의해 질권이 설정되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산 중 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2017. 9	2016. 12

매출채권	1,831,884	1,732,740

차감: 대손충당금	(166,145)	(165,757)

매출채권(순액)	1,665,739	1,566,983

단기대여금	41,855	35,861

차감: 대손충당금	(58)	(46)

단기대여금(순액)	41,797	35,815

미수금	606,357	326,467

차감: 대손충당금	(71,604)	(40,501)

미수금(순액)	534,753	285,966

미수수익	781	69

합 계	2,243,070	1,888,833

(2) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산 중 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2017. 9	2016. 12

매출채권	385,280	463,354

차감: 대손충당금	(523)	(702)

매출채권(순액)	384,757	462,652

장기대여금	9,636	7,855

임차보증금	264,401	271,830

예치보증금	20,310	19,429

합 계	679,104	761,766

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(주1)	2017. 9	2016. 12

6개월 이하	2,900,398	2,662,280

7개월 ~ 12개월	79,706	53,356

1년 ~ 3년	167,943	137,230

3년 초과	12,457	4,739

합 계	3,160,504	2,857,605

(주1) 상기 연령분석의 구분은 청구일자 기준입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위: 백만원)

구 분	매출채권	기타채권

기초잔액	166,459	40,547

손상차손으로 인식된 금액	26,728	32,097

보고기간 중 제각금액	(42,318)	(1,127)

제각채권 회수	15,799	145

분기말잔액	166,668	71,662

2) 전분기 (단위: 백만원)

구 분	매출채권	기타채권

기초잔액	180,356	50,679

손상차손으로 인식된 금액	26,859	(3,708)

보고기간 중 제각금액	(51,293)	(718)

제각채권 회수	14,416	99

분기말잔액	170,338	46,352

9. 재고자산

(1) 연결실체는 정기적으로 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2017. 9	2016. 12

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	259,540	(23,841)	235,699	284,172	(26,170)	258,002

저장품	-	-	-	5,544	(1,927)	3,617

합 계	259,540	(23,841)	235,699	289,716	(28,097)	261,619

(2) 당분기 및 전분기 중 영업비용으로 인식한 재고자산의 원가는 각각 2,013,069 백만원 및 1,786,041백만원이며, 동 금액에는 연결실체의 재고자산과 관련하여 당분기및 전분기 중 인식한 평가손실환입 2,328백만원, 46백만원이 각각 포함되어 있습니다.

10. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타의유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2017. 9	2016. 12

선급금	24,919	22,818

선급비용	100,890	106,285

기타	-	1,361

합 계	125,809	130,464

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타의비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2017. 9	2016. 12

장기선급금	1,550	950

장기선급비용	19,394	26,211

합 계	20,944	27,161

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위: 백만원)

구 분	토지	건물	전기통신설비	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	655,676	759,875	14,972,897	970,930	224,230	17,583,608

감가상각누계액	-	(177,434)	(9,623,045)	(710,499)	-	(10,510,978)

손상차손누계액	-	-	(111,428)	(5,805)	(856)	(118,089)

정부보조금	-	(938)	(3,974)	(53)	-	(4,965)

기초장부금액	655,676	581,503	5,234,450	254,573	223,374	6,949,576

취득	-	4,365	145,623	24,614	560,598	735,200

대체	(5,372)	(8,041)	475,650	51,687	(522,927)	(9,003)

처분	(128)	-	(39,140)	(3,201)	-	(42,469)

감가상각비	-	(20,206)	(1,004,300)	(57,631)	-	(1,082,137)

분기말장부금액	650,176	557,621	4,812,283	270,042	261,045	6,551,167

분기말취득원가	650,176	750,609	13,737,040	899,354	261,045	16,298,224

감가상각누계액	-	(192,088)	(8,841,755)	(624,218)	-	(9,658,061)

손상차손누계액	-	-	(79,135)	(4,989)	-	(84,124)

정부보조금	-	(900)	(3,867)	(105)	-	(4,872)

분기말장부금액	650,176	557,621	4,812,283	270,042	261,045	6,551,167

2) 전분기 (단위: 백만원)

구 분	토지	건물	전기통신설비	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	654,980	756,243	14,475,636	870,214	151,013	16,908,086

감가상각누계액	-	(149,713)	(8,730,436)	(632,709)	-	(9,512,858)

손상차손누계액	-	-	(165,836)	-	-	(165,836)

정부보조금	-	(727)	(4,754)	(64)	-	(5,545)

기초장부금액	654,980	605,803	5,574,610	237,441	151,013	7,223,847

취득	-	1,462	189,825	27,566	572,130	790,983

대체	375	333	485,243	41,397	(529,727)	(2,379)

처분	-	-	(17,582)	(1,460)	143	(18,899)

감가상각비	-	(20,366)	(985,759)	(75,934)	-	(1,082,059)

손상차손환입	-	-	8,926	(5,805)	-	3,121

분기말장부금액	655,355	587,232	5,255,263	223,205	193,559	6,914,614

분기말취득원가	655,355	758,813	14,884,284	921,765	193,559	17,413,776

감가상각누계액	-	(170,630)	(9,509,424)	(692,704)	-	(10,372,758)

손상차손누계액	-	-	(115,591)	(5,805)	-	(121,396)

정부보조금	-	(951)	(4,006)	(51)	-	(5,008)

분기말장부금액	655,355	587,232	5,255,263	223,205	193,559	6,914,614

(2) 담보제공 유형자산 연결실체의 유형자산 중 토지, 건물의 일부는 차 입금과 관련하여 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 담보제공된 자산의 장부금액은 29,876백만원이며 채권최고액 은 58,000 백만원 입 니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초취득원가	17,199	26,860	44,059

감가상각누계액	-	(6,887)	(6,887)

기초장부금액	17,199	19,973	37,172

대체	5,372	8,027	13,399

감가상각비	-	(559)	(559)

분기말장부금액	22,571	27,441	50,012

분기말취득원가	22,571	39,981	62,552

감가상각누계액	-	(12,540)	(12,540)

분기말장부금액	22,571	27,441	50,012

2) 전분기 (단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초취득원가	17,836	27,434	45,270

감가상각누계액	-	(6,753)	(6,753)

기초장부금액	17,836	20,681	38,517

대체	(328)	(91)	(419)

감가상각비	-	(498)	(498)

분기말장부금액	17,508	20,092	37,600

분기말취득원가	17,508	26,836	44,344

감가상각누계액	-	(6,744)	(6,744)

분기말장부금액	17,508	20,092	37,600

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익은 각각 3,476백만원 및 4,764 백만원입니다.

(3) 연결실체는 투자부동산의 장부가액과 공정가액의 차이는 중요치 않은 것으로 판단하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위: 백만원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	주파수이용권	기타의무형자산	합 계

기초취득원가	7,625	39,749	932	1,714,476	209,440	1,972,222

상각누계액	(4,458)	-	-	(632,757)	(125,779)	(762,994)

손상차손누계액	-	(5,671)	-	-	(11,350)	(17,021)

기초장부금액	3,167	34,078	932	1,081,719	72,311	1,192,207

취득	992	1,831	-	-	12,841	15,664

대체	-	-	-	-	(791)	(791)

처분	-	(2,451)	-	-	(2,913)	(5,364)

손상차손	-	-	-	-	(813)	(813)

상각비	(561)	-	-	(167,221)	(16,044)	(183,826)

분기말장부금액	3,598	33,458	932	914,498	64,591	1,017,077

분기말취득원가	8,617	39,129	932	1,714,476	209,077	1,972,231

상각누계액	(5,019)	-	-	(799,978)	(132,323)	(937,320)

손상차손누계액	-	(5,671)	-	-	(12,163)	(17,834)

분기말장부금액	3,598	33,458	932	914,498	64,591	1,017,077

2) 전분기 (단위: 백만원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	주파수이용권	기타의무형자산	합 계

기초취득원가	6,557	40,078	932	1,342,006	175,675	1,565,248

상각누계액	(3,778)	-	-	(478,082)	(101,374)	(583,234)

손상차손누계액	-	(5,300)	-	-	(10,118)	(15,418)

기초장부금액	2,779	34,778	932	863,924	64,183	966,596

취득	1,092	614	-	-	17,202	18,908

대체	(23)	-	-	-	32	9

처분	-	(702)	-	-	(1,776)	(2,478)

손상차손	-	-	-	-	(476)	(476)

상각비	(505)	-	-	(111,350)	(18,149)	(130,004)

분기말장부금액	3,343	34,690	932	752,574	61,016	852,555

분기말취득원가	7,625	39,990	932	1,342,006	191,133	1,581,686

상각누계액	(4,282)	-	-	(589,432)	(119,523)	(713,237)

손상차손누계액	-	(5,300)	-	-	(10,594)	(15,894)

분기말장부금액	3,343	34,690	932	752,574	61,016	852,555

(2) 연결실체는 무형자산 중 회원권 및 영업권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 매년 손상검사를 통해 손상차손을 인식하고 있습니다.(3) 연구와 개발활동 관련 지출당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	2017. 9	2016. 9

기타영업비용	경상연구비	38,646	38,619

(4) 중요한 무형자산연결실체는 2011년 중 주파수이용권을 880,033백만원에 취득(차입원가 자본화 12,119백만원 포함)하여 10년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 또한, 2013년 중 2.6GHz에 대한 주파수이용권을 461,973백만원에 추가로 취득하여 8년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 전기 중 추가로 2.1GHz에 대한 주파수이용권을 372,470백만원에 취득하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

14. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	법인설립 및 영업소재지	업종	결산월	지분율(%)

2017. 9	2016. 12

(주)아인텔레서비스	대한민국	텔레마케팅서비스	12월	100.00	100.00

(주)씨에스리더	대한민국	텔레마케팅서비스	12월	100.00	100.00

(주)미디어로그	대한민국	인터넷서비스 등	12월	99.58	98.35

DACOM America, Inc.	미국	통신서비스	12월	100.00	100.00

(주)씨에스원파트너	대한민국	텔레마케팅서비스	12월	100.00	100.00

(주)위드유	대한민국	기타사무지원서비스	12월	100.00	100.00

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상 태 는 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위: 백만원)

구 분	(주)아인텔레서비스	(주)씨에스리더	(주)미디어로그	DACOM America, Inc.	(주)씨에스원파트너	(주)위드유

유동자산	11,726	7,806	88,491	253	13,422	1,312

비유동자산	1,856	1,238	21,216	26	2,422	135

자산 계	13,582	9,044	109,707	279	15,844	1,447

유동부채	7,470	4,733	40,631	3,605	7,926	540

비유동부채	6,070	3,929	9,691	-	4,466	110

부채 계	13,540	8,662	50,322	3,605	12,392	650

자본 계	42	382	59,385	(3,326)	3,452	797

2) 전기말 (단위: 백만원)

구 분	(주)아인텔레서비스	(주)씨에스리더	(주)미디어로그	DACOM America, Inc.	(주)씨에스원파트너	(주)위드유

유동자산	12,163	8,798	56,422	238	14,955	915

비유동자산	319	323	20,794	27	159	109

자산 계	12,482	9,121	77,216	265	15,114	1,024

유동부채	9,194	6,195	41,255	3,823	10,769	424

비유동부채	3,284	2,311	8,625	-	2,083	75

부채 계	12,478	8,506	49,880	3,823	12,852	499

자본 계	4	615	27,336	(3,558)	2,262	525

(3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성 과 는 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위: 백만원)

구 분	(주)아인텔레서비스	(주)씨에스리더	(주)미디어로그	DACOM America, Inc.	(주)씨에스원파트너	(주)위드유

영업수익	44,738	29,172	129,472	830	59,817	3,862

영업이익(손실)	83	(191)	(11,528)	49	1,150	268

분기순이익(손실)	109	(189)	(12,797)	49	1,178	271

기타포괄손익	-	-	-	232	-	-

총포괄손익	109	(189)	(12,797)	281	1,178	271

2) 전분기 (단위: 백만원)

구 분	(주)아인텔레서비스	(주)씨에스리더	(주)미디어로그	DACOM America, Inc.	(주)씨에스원파트너	(주)위드유

영업수익	47,078	33,003	179,759	842	59,869	2,177

영업이익(손실)	347	440	(7,798)	13	529	63

분기순이익(손실)	377	475	716	13	555	66

기타포괄손익	-	-	-	223	-	-

총포괄손익	377	475	716	236	555	66

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위: 백만원)

구 분	(주)아인텔레서비스	(주)씨에스리더	(주)미디어로그	DACOM America, Inc.	(주)씨에스원파트너	(주)위드유

영업활동으로 인한 현금흐름	2,085	1,398	(7,649)	26	1,532	140

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,569)	(920)	(5,416)	-	(2,340)	(251)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	44,848	-	-	85

현금및현금성자산의 순증감	516	478	31,783	26	(808)	(26)

기초 현금및현금성자산	2,983	2,072	16,530	238	5,615	550

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	-	-	(10)	-	-

분기말 현금및현금성자산	3,499	2,550	48,313	254	4,807	524

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후 의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2) 전분기 (단위: 백만원)

구 분	(주)아인텔레서비스	(주)씨에스리더	(주)미디어로그	DACOM America, Inc.	(주)씨에스원파트너	(주)위드유

영업활동으로 인한 현금흐름	3,396	1,421	(4,030)	11	2,105	(58)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(11)	3,649	-	(39)	(26)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	(325)	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	3,396	1,410	(706)	11	2,066	(84)

기초 현금및현금성자산	1,707	2,097	27,128	223	1,535	464

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	-	-	(34)	-	-

분기말 현금및현금성자산	5,103	3,507	26,422	200	3,601	380

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후 의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 비지배지분이 있는 종속법인의 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	(주)미디어로그

2017. 9	2016. 12

비지배지분이 보유한 지분율(주1)	0.21%	0.81%

기말 누적 비지배지분	126	223

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(104)	(30)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(104)	(33)

(주1) 의결권이 없는 자기주식으로 인해 의결지분율과 소유지분율이 상이합니다.

15. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	유형	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	2017. 9	2016. 12

(주)데이콤크로싱(주1)	공동기업	대한민국	51.00	8,386	7,840

(주)지니뮤직(주2)	관계기업	대한민국	15.00	26,624	-

포커스미디어코리아(주)(주3)	관계기업	대한민국	20.00	4,031	-

합 계	39,041	7,840

(주1) 지 분율이 50%를 초과하지만 약정에 의해 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.(주2) 연결실체는 당분기 중 (주)지니뮤직의 주식 7,378,920주(지분율 15.0%)를 취득하였습니다. 지분율이 20%에 미달하지만 피투자회사의 이사회 등에 중대한 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 연결실체는 당분기 중 포커스미디어코리아(주)의 주식 90,609주(지분율 20.0%)를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위: 백만원)

회 사 명	기초장부가액	취득	지분법이익	지분법자본변동	분기말장부가액

(주)데이콤크로싱	7,840	-	546	-	8,386

(주)지니뮤직	-	26,871	(269)	22	26,624

포커스미디어코리아(주)	-	4,125	(94)	-	4,031

2) 전분기 (단위: 백만원)

회 사 명	기초장부금액	지분법이익	분기말장부금액

(주)데이콤크로싱	7,308	376	7,684

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위: 백만원)

구 분	(주)데이콤크로싱	(주)지니뮤직	포커스미디어코리아(주)

관계기업 및 공동기업 분기말 순자산(A)	16,443	105,837	19,911

연결실체 지분율(B)	51%	15%	20%

순자산 지분금액(AXB)	8,386	15,876	3,982

(+) 영업권	-	10,626	-

(-) 내부거래효과 제거 등	-	122	49

분기말 장부금액	8,386	26,624	4,031

2) 전기말 (단위: 백만원)

구 분	(주)데이콤크로싱

공동기업 분기말 순자산(A)	15,373

연결실체 지분율(B)	51%

순자산 지분금액(AXB)	7,840

분기말 장부금액	7,840

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무상태는 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위: 백만원)

구 분	(주)데이콤크로싱	(주)지니뮤직	포커스미디어코리아(주)

유동자산	9,738	120,461	12,734

비유동자산	44,742	35,132	7,728

자산 계	54,480	155,593	20,462

유동부채	4,146	44,721	551

비유동부채	33,891	5,035	-

부채 계	38,037	49,756	551

지배기업 소유주지분	16,443	105,837	19,911

자본 계	16,443	105,837	19,911

2) 전기말 (단위: 백만원)

구 분	(주)데이콤크로싱

유동자산	11,587

비유동자산	45,554

자산 계	57,141

유동부채	8,340

비유동부채	33,428

부채 계	41,768

지배기업 소유주지분	15,373

자본 계	15,373

(5) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업의 주요 손익항목은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위: 백만원)

구 분	(주)데이콤크로싱	(주)지니뮤직	포커스미디어코리아(주)

영업수익	23,703	114,413	1,648

분기순이익	1,070	1,023	(697)

총포괄손익	1,070	814	(697)

2) 전분기 (단위: 백만원)

구 분	(주)데이콤크로싱

영업수익	26,378

분기순이익	1,049

총포괄손익	1,049

(6) 당분기 및 전기의 공동 기업의 요약 재무정보 중 주요 구성항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2017. 9	2016. 12

현금및현금성자산	1,769	1,012

감가상각비	1,027	1,332

상각비	560	725

이자수익	69	77

16. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	2017. 9	2016. 12

일반대출	신한은행	3.57	10,000	10,000

KEB하나은행	3.58	5,000	5,000

합 계	15,000	15,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	2017. 9	2016. 12

시설자금대출	KDB산업은행 등	1.91~3.78	929,167	1,166,666

기타	2.60~3.39	70,550	100,010

정보화촉진기금	KEB하나은행	1.62	933	2,834

유동성 대체 전	1,000,650	1,269,510

유동성 대체	486,067	508,313

유동성 대체 후	514,583	761,197

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	연이자율(%)	2017. 9	2016. 12

공모사채	1.77~3.67	2,420,000	2,590,000

사모사채	3.54	110,000	110,000

유동성 대체 전	액면금액	2,530,000	2,700,000

할인발행차금	(5,070)	(5,349)

장부금액	2,524,930	2,694,651

유동성 대체	액면금액	350,000	530,000

할인발행차금	(145)	(210)

장부금액	349,855	529,790

유동성 대체 후	액면금액	2,180,000	2,170,000

할인발행차금	(4,925)	(5,139)

장부금액	2,175,075	2,164,861

(4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

상환기간	장기차입금	사 채	합 계

2018.10.1 ~ 2019.9.30	308,333	610,000	918,333

2019.10.1 ~ 2020.9.30	143,750	480,000	623,750

2020.10.1 이후	62,500	1,090,000	1,152,500

합 계	514,583	2,180,000	2,694,583

17 . 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2017. 9	2016. 12

유동	비유동	유동	비유동

미지급금(주1)	-	395,704	-	524,089

예수금	366,527	-	247,172	-

임대보증금	5,886	103	6,808	328

합 계	372,413	395,807	253,980	524,417

(주1) 유동성미지급금은 미지급금 및 기타채무에 포함되어 있습니다.

18. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위: 백만원)

구 분	기초잔액	증가	감소	분기말잔액

복구충당부채	34,659	1,625	(1,438)	34,846

2) 전분기 (단위: 백만원)

구 분	기초잔액	증가	감소	분기말잔액

복구충당부채	38,723	178	(5,234)	33,667

19. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.한편, 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체가 당분기 및 전분기에 인식한 비용은 각 각 3,992백만원 및 3,344백만원입니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여제도의 재측정요소의 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2017. 9	2016. 12

확정급여부채의 현재가치	447,907	413,023

사외적립자산의 공정가치	(312,772)	(328,479)

순확정급여부채의 금액	135,135	84,544

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2017. 9	2016. 9

기초	413,023	359,340

당기근무원가	47,250	43,945

이자비용	8,527	7,152

재측정요소	-	(30)

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	-	(30)

급여지급액	(22,073)	(19,347)

관계사전출입	1,180	4,554

분기말	447,907	395,614

3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2017. 9	2016. 9

근무원가	47,250	43,945

당기 근무원가	47,250	43,945

순확정급여부채(자산) 순이자비용	1,775	1,798

확정급여채무의 이자원가	8,527	7,152

사외적립자산의 이자수익	(6,752)	(5,354)

기타	517	479

합 계	49,542	46,222

4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

( 단위: 백만원)

구 분	2017. 9	2016. 9

기초	328,479	272,001

사외적립자산의 이자수익	6,752	5,354

순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산손익	(2,313)	(881)

고용인(사용자)의 기여금	207	1,268

관계사전출입	(124)	20

기타	(517)	(479)

지급액	(19,712)	(16,809)

분기말	312,772	260,474

5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소의 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2017. 9	2016. 12

할인율	2.11%~2.88%	1.91%~2.88%

미래임금상승률	3.00%~5.89%	3.00%~5.89%

6) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산은 전액 원금보장형 이율보증 상품 등에 투자되어 있습니다.

20. 기 타 부 채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2017. 9	2016. 12

유동	비유동	유동	비유동

선수금	71,283	-	68,873	-

선수수익	7,086	3,020	7,020	3,652

기타	-	15,520	-	15,065

합 계	78,369	18,540	75,893	18,717

21. 자본

(1) 자본금당분기말 및 전기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

주식종류	수권주식수	1주당금액	2017. 9	2016. 12

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	700,000,000주	5,000원	436,611,361주	2,573,969백만원	436,611,361주	2,573,969백만원

한편, 연결실체는 2012년 8월 30일자 이사회 결의에 따라 자기주식 78,182,474주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

(2) 자본잉여금연결실체의 자본잉여금은 주식발행초과금, 교환권대가 및 기타자본잉여금으로서, 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금은 836,918백만원 및 836,920백만원입니다. 한편,연결실체의 주식발행초과금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적에는 사용할 수 없습니다.

(3) 법정적립금당분기말 현재 이익잉여금 중에는 법정적립금인 이익준비금 83,781백만원 이 포함되어 있으며, 연결실체는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역(법인세효과 차감후)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	매도가능금융자산평가이익	지분법자본변동	해외사업환산외환차이	합계

2016.1.1	1,326	65	(297)	1,094

공정가치평가	136	-	-	136

해외사업환산	-	-	223	223

2016.9.30	1,462	65	(74)	1,453

2017.1.1	1,477	65	(404)	1,138

공정가치평가	(43)	22	-	(21)

해외사업환산	-	-	182	182

2017.9.30	1,434	87	(222)	1,299

23. 기타영업비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2017. 9	2016. 9

3개월	누적	3개월	누적

지급임차료	87,087	260,168	84,940	254,427

광고선전비	112,609	314,646	98,250	260,627

판매수수료	476,132	1,330,932	381,350	1,128,225

지급수수료	346,534	1,008,237	335,858	998,326

접속료	151,645	449,160	163,226	458,364

통신설비사용료	49,821	163,742	53,361	184,025

외주용역비	85,528	257,150	99,626	308,858

대손상각비	36,756	58,609	6,631	23,151

정산료	25,454	79,245	28,972	88,930

기타	159,637	483,841	170,555	483,277

합 계	1,531,203	4,405,730	1,422,769	4,188,210

24. 기타영 업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2017. 9	2016. 9

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	942	2,549	587	2,183

외환차익	555	2,812	753	3,464

외화환산이익	(451)	4,830	7,196	9,187

잡이익	18,726	33,690	11,984	48,195

합 계	19,772	43,881	20,520	63,029

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2017. 9	2016. 9

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실 등	21,084	37,170	4,271	15,125

유형자산손상차손	-	-	7,014	7,165

무형자산처분손실 등	-	33	66	66

무형자산손상차손	221	813	(29)	476

외환차손	585	2,229	471	3,241

외화환산손실	(252)	4,829	6,614	8,395

기부금	100	5,740	4,285	6,397

잡손실	835	4,593	2,669	4,184

합 계	22,573	55,407	25,361	45,049

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2017. 9	2016. 9

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	5,955	17,350	7,491	28,076

외환차익	-	3	(3)	2

외화환산이익	-	-	(6)	-

배당금수익	27	289	280	579

매도가능금융자산처분이익	-	11	5	270

합 계	5,982	17,653	7,767	28,927

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2017. 9	2016. 9

3개월	누적	3개월	누적

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	1,530	3,659	1,417	4,492

할부채권이자 등	4,425	13,691	6,074	23,584

합 계	5,955	17,350	7,491	28,076

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2017. 9	2016. 9

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	29,002	90,322	37,449	110,205

외환차손	2	6	1	2

외화환산손실	(1)	-	1	1

매도가능금융자산손상차손	(1)	(3)	-	-

매출채권처분손실	4,142	10,151	2,234	12,102

합 계	33,144	100,476	39,685	122,310

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2017. 9	2016. 9

3개월	누적	3개월	누적

장단기차입금이자	7,378	23,863	11,505	37,944

사채관련이자	19,083	58,702	23,642	70,618

기타 이자비용	3,074	8,982	2,499	2,113

(-)적격자산의 원가에 포함되어 있는 금액(주1)	(533)	(1,225)	(197)	(470)

합 계	29,002	90,322	37,449	110,205

(주1) 당분기 및 전분기 중 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 각각 2.82% 및 3.13% 입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2017. 9	2016. 9

3개월	누적	3개월	누적

금융자산

현금및현금성자산	1,529	3,657	1,406	4,490

이자수익	1,530	3,660	1,417	4,491

외환손익	(1)	(3)	(11)	(1)

매도가능금융자산	(29)	257	493	986

평가손익	(56)	(43)	208	136

처분손익	-	11	5	270

배당금수익	27	289	280	580

대여금및수취채권	(35,858)	(59,636)	(8,287)	(17,282)

이자수익	4,425	13,690	6,074	23,585

외환손익	615	(4,566)	(5,496)	(5,614)

처분손익	(4,142)	(10,151)	(2,234)	(12,102)

대손상각비	(36,756)	(58,609)	(6,631)	(23,151)

소 계	(34,358)	(55,722)	(6,388)	(11,806)

금융부채

상각후원가로 평가하는 금융부채	(29,717)	(85,091)	(30,915)	(103,050)

이자비용	(28,874)	(90,241)	(37,274)	(109,678)

외환손익	(843)	5,150	6,359	6,628

소 계	(29,717)	(85,091)	(30,915)	(103,050)

합 계	(64,075)	(140,813)	(37,303)	(114,856)

26. 법인세

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2017. 9	2016. 9

법인세부담액	129,285	117,073

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(10,543)	(4,780)

기초이연법인세자산	361,136	380,489

분기말이연법인세자산	371,679	385,269

자본에 직접 반영된 법인세비용	539	156

법인세비용	119,281	112,449

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2017. 9	2016. 9

법인세비용차감전순이익	530,795	487,222

적용세율에 따른 세부담액	131,436	119,090

조정사항 :	(12,155)	(6,641)

비과세수익	(114)	(2,557)

비공제비용	1,035	1,046

세액공제	(12,119)	(5,219)

기타	(957)	89

법인세비용	119,281	112,449

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	22.47%	23.08%

(3) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2017. 9	2016. 9

매도가능금융자산평가이익	13	(44)

확정급여제도의 재측정요소	526	200

합 계	539	156

(4) 당분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	증가	감소	분기말잔액