GC메디아이 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 유비케어(이하 "당사")는 1994년 12월 2일 병ㆍ의원 의료정보화사업을 영위하기 위하여 설립되었으며 1997년 5월 2일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2020년 2월 7일에 ㈜GC케어와 유니머스홀딩스 유한회사와의 주식양수도 계약에 따라 2020년 5월 7일에 최대주주가 유니머스홀딩스 유한회사에서 ㈜GC케어로 변경되었습니다.

당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나, 수차례 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재의 수권주식수는 100,000,000주(액면 500원)이고 납입자본금은 26,099백만원(보통주식 52,197,139주)이며 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜GC케어	27,482,155	52.65

기타주주	23,260,487	44.56

자기주식	1,454,497	2.79

합계	52,197,139	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 '주석 32'에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책당사는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 당사의 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 없습니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,069,619	111,700	13,055,971	256,000

차감: 대손충당금	(277,888)	-	(206,363)	-

매출채권(순액)	11,791,731	111,700	12,849,608	256,000

미수금	3,735,259	-	1,156	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	3,735,259	-	1,156	-

미수수익	186,789	-	91,594	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	186,789	-	91,594	-

대여금	4,905,744	11,050,441	5,708,831	2,674,746

차감: 대손충당금	-	-	(226,590)	(4,163)

대여금(순액)	4,905,744	11,050,441	5,482,241	2,670,583

합계	20,619,523	11,162,141	18,424,599	2,926,583

(2) 신용위험 및 손실충당금당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(3개월 또는 약정일) 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일(3개월 또는 약정일) 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	대여금

기초	206,363	230,753

손상차손	80,894	(230,753)

제각	(9,368)	-

분기말	277,889	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	매출채권

기초	202,700

손상차손	(22,791)

제각	(6,773)

분기말	173,136

6. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

상장 및 비상장주식(*1)	-	801,417	-	707,477

당기손익-공정가치측정금융자산:

전환상환우선주(*2)(*3)	-	12,332,771	-	8,625,600

비상장주식	-	5,000	-	5,000

전환사채(*4)	-	950,000	-	750,000

소계	-	13,287,771	-	9,380,600

합계	-	14,089,188	-	10,088,077

(*1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(*2) 당사는 ㈜아이쿱, ㈜원스글로벌, ㈜하이웹넷이 발행한 전환상환우선주에 투자하고 있으며, 해당 기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.
(*3) 당분기 중 ㈜아이쿱 전환상환우선주 3,707,171천원 취득하였으며, 전기 중 ㈜하이웹넷 전환상환우선주 1,999,610천원을 취득하였습니다.
(*4) 당분기 중 ㈜지앤넷 전환사채 200,000천원을 취득하였으며, 전기 중 ㈜지앤넷 전환사채 750,000천원을 취득하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	장부가액	누적평가손익

기타포괄손익(세후)	당기손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

상장 및 비상장주식	2,692,915	801,417	(388,834)	(1,399,715)

당기손익-공정가치측정금융자산:

전환상환우선주	11,547,827	12,332,771	-	784,944

비상장주식	5,000	5,000	-	-

전환사채	950,000	950,000	-	-

소계	12,502,827	13,287,771	-	784,944

합계	15,195,742	14,089,188	(388,834)	(614,771)

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	장부가액	누적평가손익

기타포괄손익(세후)	당기손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

상장 및 비상장주식	2,692,915	707,477	(463,140)	(1,399,715)

당기손익-공정가치측정금융자산:

전환상환우선주	7,840,656	8,625,600	-	784,944

비상장주식	5,000	5,000	-	-

전환사채	750,000	750,000	-	-

소계	8,595,656	9,380,600	-	784,944

합계	11,288,571	10,088,077	(463,140)	(614,771)

7. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	비유동

보증금	3,499,577	200	3,415,885

파생상품금융자산(*1)	-	3,612,956	4,708,112

합계	3,499,577	3,613,156	8,123,997

(*1) 종속회사인 ㈜이원이 발행한 보통주의 주주간 계약에 대한 평가와 그외 기업인 ㈜하이웹넷이 발행한 보통주 주주간계약에 대한 평가가 포함되었습니다. 당분기 중 관계기업인 ㈜크레너헬스컴이 발행한 보통주의 주주간 옵션 계약, ㈜아이쿱이 발행한 보통주 및 전환상환우선주의 주주간 계약(매매목적), KAI-MZ 신기술투자조합인슈어테크 1호가 보유하고 있는 ㈜지앤넷 보통주를 당사가 동 관계사에게 매수할 수 있는 콜옵션 평가는 효력이 상실됨에에 따라 관련 평가는 제거되었습니다(주석 37 참조).

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	2,545,631	(148,694)	2,396,937	2,160,035	(269,783)	1,890,252

당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입 121,089천원(전분기 : 평가손실 62,220천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,934,918	-	142,761	-

선급비용	343,819	199,153	495,619	253,712

환불자산(*)	10,755	-	58,050	-

합계	561,771	226,522	696,430	253,712

(*) 고객이 반품권을 행사할 때 제품 회수할 권리를 나타냅니다.

10. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜헥톤프로젝트(*1)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	80.30	18,564,270	80.30	18,564,270	12월

㈜케이컨셉	의료소프트웨어 개발 및 서비스	한국	70.00	980,000	70.00	980,000	12월

㈜이원	제조업	한국	50.01	4,080,340	50.01	4,080,340	12월

㈜크레템	제조업	한국	100.00	7,504,733	100.00	7,504,733	12월

㈜크레너헬스컴(*2)	광고대행업	한국	-	-	50.01	3,000,550	12월

㈜비브로스(*3)	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	한국	47.89	28,352,012	-	-	12월

합 계	59,481,355	34,129,893

(*1) ㈜헥톤프로젝트의 지분율은 총발행주식수에서 ㈜헥톤프로젝트가 보유한 자기주식을 차감한 의결권 지분율이며, 총 발행주식수에서 당사가 보유한 주식을 고려하여 산출한 지분율은 75%입니다.(*2) 당분기 중 ㈜크레너헬스컴의 지분 일부를 처분하고 지배력을 상실하였으나 유의적 영향력을 보유함에 따라 종속기업투자에서 관계기업투자로 분류를 변경하였습니다.(*3) 당분기 중 ㈜비브로스 지분 3.59%를 추가 취득하였으며 최상위지배기업인 ㈜녹십자홀딩스와의 주주권위임계약을 통하여 ㈜비브로스 지분 2.11%의 주주권을 위임받아 과반 이상의 의결권을 보유하고 있습니다. 이에 지배력을 보유함에 따라 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류를 변경하였습니다.

11. 관계기업및공동기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	㈜비브로스(*1)	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	한국	-	-	44.30	24,221,012	12월

펫플랫폼 제2호 사모투자 합자회사	투자업	한국	33.67	3,000,000	33.67	3,000,000	12월

㈜아이쿱(*2)	소프트웨어 개발 및 공급업	한국	21.93	2,787,944	22.39	2,787,944	12월

KAI-MZ 신기술조합 인슈어테크 1호	투자업	한국	46.71	7,800,000	46.71	7,800,000	12월

㈜크레너헬스컴(*3)	광고대행업	한국	48.01	2,880,541	-	-	12월

공동지배기업	㈜유팜몰	인터넷 의약품 판매	한국	45.00	450,000	45.00	450,000	12월

합계	16,918,485	38,258,956

(*1) 당분기 중 ㈜비브로스 지분 3.59%를 추가 취득하였으며 최상위지배기업인 ㈜녹십자홀딩스와의 주주권위임계약을 통하여 ㈜비브로스 지분 2.11%의 주주권을 위임받아 과반 이상의 의결권을 보유하고 있습니다. 이에 지배력을 보유함에 따라 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류를 변경하였습니다.(*2) ㈜아이쿱의 지분율은 보통주에 대한 당사의 지분율이며, 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 당사의 지분율은 당분기말 현재 44.52%(전기말 33.01%)입니다. 당분기 중 ㈜아이쿱의 불균등 보통주 유상증자로 총 발행 보통주식수가 증가하여보통주에 대한 지분율은 하락하였으나, 아이쿱의 전환상환우선주를 일부 취득하여 지분율이 증가하였습니다. 한편, 당사는 보유 중인 전환상환우선주를 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 해당전환상환우선주를 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다(주석 6 참조). (*3) 당분기 중 ㈜크레너헬스컴의 지분 일부를 처분하고 지배력을 상실하였으나 유의적 영향력을 보유함에 따라 종속기업투자에서 관계기업투자로 분류를 변경하였습니다.

12. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(*1)	처분/폐기	감가상각비	대체(*2)	기말

비품	1,944,713	189,670	(26,191)	(768,737)	492,924	1,832,379

차량운반구	4,621	-	-	(1,434)	-	3,187

건설중자산	-	1,159,679	-	-	-	1,159,679

합계	1,949,334	1,349,349	(26,191)	(770,171)	492,924	2,995,245

(*1) 당분기말 현재 비품 취득 관련 미지급금 53,420천원이 포함되어 있습니다.(*2) 비품과 상품 간 계정대체입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(*1)	처분/폐기	감가상각비	국고보조금	대체(*2)	기말

비품	2,256,103	314,093	(115)	(635,055)	8,111	214,480	2,157,617

차량운반구	6,534	-	-	(1,434)	-	-	5,100

합계	2,262,637	314,093	(115)	(636,489)	8,111	214,480	2,162,717

(*1) 비품과 상품 간 계정대체입니다.

13. 리스 13-1 리스이용자

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	1,430,382	284,883	1,715,265

취득액	10,998,851	-	10,998,851

조정액(*)	(491,800)	-	(491,800)

상각	(1,008,109)	(52,261)	(1,060,370)

리스해지	-	(80,364)	(80,364)

기말금액	10,929,324	152,258	11,081,582

(*) 복구충당부채, 리스부채, 전대 리스채권의 재측정에 따른 사용권자산 조정액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	2,757,761	168,294	2,926,055

취득액	-	208,811	208,811

조정액(*)	61,195	-	61,195

상각	(1,041,430)	(68,596)	(1,110,026)

기말	1,777,526	308,509	2,086,035

(*) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	3,248,254	23,151,849	3,064,687	356,664

(3) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	5,674,758	3,119,198

1년 초과 ~ 5년 이내	22,930,291	345,128

5년 초과	30,752,240	-

합계	59,357,289	3,464,326

(4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

비용:

사용권자산 감가상각비	416,506	1,060,370	370,199	1,110,026

리스부채 이자비용	19,639	288,283	41,992	126,628

단기리스 관련 비용	45,014	124,885	20,367	71,091

소액자산리스 관련 비용	4,704	15,397	5,486	16,267

합계	485,863	1,488,935	438,044	1,324,012

수익:

사용권자산의 전대리스에 따른 금융리스채권 이자수익(*)	3,392	102,857	7,943	23,801

리스중도해지이익(잡이익)	-	4,591	-	-

합계	3,392	107,448	7,943	23,801

(*) 당사는 중간리스제공자로서 특수관계자인 ㈜GC케어, ㈜헥톤프로젝트, ㈜비브로스, ㈜녹십자웰빙, 의료법인 녹십자의료재단의 사용권자산(건물)에 대한 전대리스 약정을 체결하였으며, 해당 전대리스를 금융리스로 분류하였습니다.(5) 당분기 중 리스로 인한 현금유출 금액은 2,462,196천원(전분기: 총 현금유출 금액 2,350,374천원)입니다.

(6) 당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)에서 허용하는 바에 따라, 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예 : 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준에 따라 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

13-2 리스제공자당사는 중간리스제공자로서 사무실 부동산 일부를 특수관계자인 ㈜GC케어, ㈜헥톤프로젝트, ㈜비브로스, ㈜녹십자웰빙, 의료법인 녹십자의료재단에 전대하는 금융리스약정을 체결하였습니다. 또한, 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 당사는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	1,034,302	1,188,798	700,708	690,465

비유동자산	11,268,968	9,314,857	35,825	34,784

합계	12,303,270	10,503,655	736,533	725,249

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 할인되지 않은 계약상 만기분석 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	1,034,302	700,708

1년 초과 ~ 5년 이내	4,800,748	35,825

5년 초과	6,468,220	-

소계 : 할인되지 않은 리스료	12,303,270	736,533

차감 : 미실현 이자수익	1,799,615	11,284

리스순투자	10,503,655	725,249

(3) 금융리스채권의 손상경영진은 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무 불이행 경험과 리스이용자와 당사의 특수관계자 관계를 고려할 때, 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.14. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	대체	분기말

소프트웨어	2,387,080	86,100	(573,592)	66,400	1,965,988

회원권	949,921	-	-	-	949,921

기타무형자산	136,000	-	(36,000)	-	100,000

건설중인자산	355,889	105,400	-	(355,889)	105,400

영업권	437,273	-	-	-	437,273

개발비(*1)	170,336	-	(45,900)	289,489	413,925

합계	4,436,499	191,500	(655,492)	-	3,972,507

(*1) 당분기 중 약국ERP 서비스를 출시하였으며, 전기 중 실손보험 청구 데이터를 제공하는 서비스를 출시하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(*)	처분	상각비	대체	분기말

소프트웨어	1,738,757	26,450	-	(521,289)	1,223,410	2,467,328

회원권	868,368	138,182	(56,628)	-	-	949,922

기타무형자산	184,000	-	-	(36,000)	-	148,000

건설중인자산	125,000	1,187,410	-	-	(1,223,410)	89,000

영업권	437,273	-	-	-	-	437,273

개발비	99,503	-	-	(16,282)	-	83,221

합계	3,452,901	1,352,042	(56,628)	(573,571)	-	4,174,744

(*) 전분기말 현재 건설중인자산 취득 관련 미지급금 550,808천원이 포함되어 있습니다.

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무(*)	4,027,125	-	1,439,952	-

미지급금	6,950,660	-	4,896,325	-

미지급비용	615,418	265,956	933,454	256,593

합계	11,593,203	265,956	7,269,731	256,593

(*) 당분기말 현재 당사의 공급자 금융약정에 포함된 채무금액이 포함되어 있습니다.

16. 이연수익당분기말과 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고객충성제도관련	79,092	65,517

17. 퇴직급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,179,097	11,806,623

사외적립자산의 공정가치	(7,964,816)	(10,764,987)

순확정급여부채(자산)	2,214,281	1,041,636

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	11,806,623	(10,764,987)	1,041,636

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,258,859	-	1,258,859

이자비용(이자수익)	291,278	(263,100)	28,178

소계	1,550,137	(263,100)	1,287,037

제도에서 지급한 금액

지급액	(3,039,377)	2,912,805	(126,572)

관계사 전입	(138,286)	150,466	12,180

합계	10,179,097	(7,964,816)	2,214,281

② 전분기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	10,448,666	(11,313,081)	(864,415)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,049,897	-	1,049,897

이자비용(이자수익)	305,355	(332,069)	(26,714)

소계	1,355,252	(332,069)	1,023,183

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(310,374)	(310,374)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,317,432)	1,318,748	1,316

관계사 전입	32,622	(30,513)	2,109

합계	10,519,108	(10,667,289)	(148,181)

18. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	1,386,697	1,439,319

예수금	844,583	1,230,645

환불부채(*)	12,977	78,573

합계	2,244,257	2,748,537

(*) 판매시점에 재매입 약정이 체결되어 있는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 당사는 누적 재매입율과 해당 제품의 원가율을 적용하여 금액을 산출하고 있습니다.

19. 기타충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동	비유동

복구충당부채	551,057	-	687,583

판매보증충당부채	5,769	5,769	-

포인트충당부채	45,235	37,898	-

합계	602,061	43,667	687,583

(2) 당분기와 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

복구충당부채	판매보증충당부채	포인트충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	포인트충당부채

기초	687,583	5,769	37,898	662,433	33,095	-

재측정	(150,350)	-	7,337	-	(14,860)	44,826

전입액	13,824	-	-	18,762	-	-

분기말	551,057	5,769	45,235	681,195	18,235	44,826

20. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	31,286	-	114,293	-

임대보증금(*1)	804,576	-	-	788,550

파생상품금융부채(*2)	-	205,459	-	826,188

합계	835,862	205,459	114,293	1,614,738

(*1) 임대보증금은 사무실의 전대 명목으로 수취한 금액이며, 현재가치할인차금 상각에 따라 변동하였습니다.(*2) 당사의 하이웹넷 전환상환우선주 투자와 관련한 풋옵션의 평가가 포함되었습니다. 당분기 중 관계기업인 ㈜크레너헬스컴이 발행한 보통주의 주주간 옵션 계약의 효력이 상실됨에에 따라 관련 평가는 제거되었습니다.

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 보통주자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식 수	52,197,139주	52,197,139주

자본금	26,098,570천원	26,098,570천원

22. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	53,201,331	53,201,331

기타자본잉여금	121,612	121,612

자기주식처분이익	2,833,234	2,833,234

자기주식	(6,639,745)	(6,639,745)

합계	49,516,432	49,516,432

23. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,957,253	1,805,025

미처분이익잉여금	46,976,455	43,041,984

합계	48,933,708	44,847,009

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에의한 이익 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,522,279천원은 2025년4월 중에 지급되었습니다(전기 지급액: 3,044,559천원).

24. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(388,834)	(463,140)

25. 수익

(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	39,520	617,350	293,693	652,410

상품매출	12,477,243	36,191,794	12,665,495	36,223,398

프로그램서비스매출	12,429,196	37,235,703	12,039,784	35,582,059

수수료매출	6,633,978	18,145,721	5,835,309	16,135,314

합계	31,579,937	92,190,568	30,834,281	88,593,181

수익인식 시기:

한 시점에 인식하는 수익	18,264,689	52,660,718	17,869,230	49,841,140

기간에 걸쳐 인식하는 수익	13,315,249	39,529,850	12,965,052	38,752,042

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	1,275,327	1,204,534

이연수익	79,092	65,517

합계	1,354,419	1,270,051

(3) 계약부채는 고객과의 계약을 이행하기 전 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채(선수금)와 미사용된 고객충성제도 포인트(이연수익)입니다. 전기말 인식된 계약부채 중 당기 수익으로 인식된 금액은 738,866천원입니다.

(4) 당사 고객과의 계약에서 생긱는 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다.

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,498,620	9,283,666	3,506,324	10,481,836

퇴직급여	255,538	810,194	241,170	740,902

복리후생비	498,217	1,682,911	552,461	1,807,278

여비교통비	60,835	183,830	51,756	256,874

접대비	7,968	141,167	136,369	369,380

광고선전비	368,908	1,034,547	377,051	1,240,098

통신비	6,564	26,160	8,799	24,438

세금과공과	31,144	223,453	30,296	214,730

지급임차료	323,330	946,840	304,279	911,247

보험료	11,502	76,922	28,488	85,319

운반비	3,116	6,255	2,339	8,560

지급수수료	9,231,610	27,213,488	8,729,550	26,351,948

감가상각비	157,301	457,799	125,069	352,304

사용권자산감가상각비	326,044	814,422	278,277	834,258

무형자산상각비	212,421	625,874	183,931	573,571

대손상각비(환입)	80,023	80,894	26,272	(22,791)

주식보상비용	-	9,363	33,225	98,954

판매보증비	-	-	6,540	(14,860)

기타	39,003	119,869	87,983	257,845

합계	14,112,144	43,737,654	14,710,179	44,571,891

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금성자산 및 단기금융상품	17,058	132,085	102,399	416,561

대여금	167,449	459,472	23,973	29,770

보증금	28,218	83,891	27,214	80,912

금융리스채권	94,909	102,857	6,823	23,801

소계	307,634	778,305	160,409	551,044

배당금수익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5	-	4,805

소계	-	5	-	4,805

합계	307,634	778,310	160,409	555,849

이자비용:

리스부채	242,006	288,283	36,981	126,628

보증금	5,378	16,025	5,235	15,601

복구충당금	4,652	13,824	6,321	18,762

합계	252,036	318,132	48,537	160,991

28. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

리스중도해지이익	4,591	4,591	-	-

기타의대손충당금환입	97,705	230,753	-	-

파생상품처분이익	-	620,729	-	-

잡이익	4,005	25,557	4,256	13,165

합계	106,301	881,630	4,256	13,165

기타비용:

유형자산폐기손실	1,943	2,031	-	115

기타의대손상각비	(174,946)	-	-	-

종속기업투자주식처분손실	-	10	-	-

파생상품처분손실	75,001	1,095,156	-	-

잡손실	3,661	13,081	15,000	565,768

합계	(94,341)	1,110,278	15,000	565,883

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동

상품	11,151,898	-	11,151,898	31,767,722	-	31,767,722

원재료	1,824	-	1,824	5,052	-	5,052

급여	1,869,681	2,498,620	4,368,301	5,688,506	9,283,666	14,972,172

퇴직급여	196,786	255,538	452,324	554,029	810,194	1,364,223

감가상각비	110,664	157,301	267,965	312,373	457,799	770,172

사용권자산감가상각비	55,100	326,044	381,144	245,948	814,422	1,060,370

무형자산상각비	19,522	212,421	231,943	29,618	625,874	655,492

지급수수료	1,008,427	9,231,610	10,240,037	2,391,550	27,213,488	29,605,038

기타	273,216	1,430,610	1,703,826	825,039	4,532,211	5,357,250

합계	14,687,118	14,112,144	28,799,262	41,819,837	43,737,654	85,557,491

② 전분기

(단위: 천원)

계정과목	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동

상품	10,907,100	-	10,907,100	31,139,208	-	31,139,208

원재료	561	-	561	2,124	-	2,124

급여	1,686,504	3,506,324	5,192,828	4,827,317	10,481,836	15,309,153

퇴직급여	120,365	241,170	361,535	347,358	740,902	1,088,260

감가상각비	92,126	125,069	217,195	276,074	352,304	628,378

사용권자산감가상각비	91,923	278,277	370,200	275,768	834,258	1,110,026

무형자산상각비	0	183,931	183,931	0	573,571	573,571

지급수수료	592,727	8,729,550	9,322,277	1,507,955	26,351,948	27,859,903

기타	379,104	1,645,859	2,024,963	991,381	5,237,072	6,228,453

합계	13,870,410	14,710,180	28,580,590	39,367,185	44,571,891	83,939,076

31. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,825,488,692	5,608,978,470	1,923,966,799	3,248,417,101

가중평균유통보통주식수	50,742,642	50,742,642	50,742,642	50,742,642

기본 및 희석주당이익(*)	56	111	38	64

(*) 당분기와 전분기 중 희석화효과는 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균 보통주식 수의 변동은 없습니다.

32. 공정가치32-1. 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역(1) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	801,417	521,117	-	280,300	801,417

당기손익-공정가치측정금융자산	13,287,771	-	-	13,287,771	13,287,771

파생상품금융자산	3,612,956	-	-	3,612,956	3,612,956

합계	17,702,144	521,117	-	17,181,027	17,702,144

공정가치가 측정되는 금융부채:

파생상품금융부채	(205,459)	-	-	(205,459)	(205,459)

당분기 중 당사의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	707,477	427,177	-	280,300	707,477

당기손익-공정가치측정금융자산	9,380,600	-	-	9,380,600	9,380,600

파생상품금융자산	4,708,112	-	-	4,708,112	4,708,112

합계	14,796,189	427,177	-	14,369,012	14,796,189

공정가치가 측정되는 금융부채:

파생상품금융부채	(826,188)	-	(826,188)	(826,188)

전기 중 당사의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가측정 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. 한편, 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부 시장성 없는 지분증권과 채무증권은 취득원가가 공정가치와 유사하다고 판단하여 원가로 측정하고 있습니다.

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없습니다.

(3) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

기초금액	14,369,012	(826,188)	7,360,404	(46,087)

취득	3,907,171	-	2,749,610	-

처분	(1,095,156)	620,729	-	-

기말금액	17,181,027	(205,459)	10,110,014	(46,087)

32-2 공정가치시장에서 거래되는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정하며, 시장성 없는 지분증권, 채무증권 및 파생상품은 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정하고 있습니다.32-3 당분기말과 전기말 현재 당사의 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은존재하지 않습니다.

33. 재무위험관리의 목적 및 정책

금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 시장위험1) 환율변동위험당사는 외화로 표시된 채권 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외에 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채는 없습니다.

2) 가격위험당사는 공정가치측정금융자산(주석 32 참조)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산은 804,417천원이며, 당기손익-공정가치금융자산은 5,000천원입니다. 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 고려전)은 각각 80,142천원과 500천원입니다.

3) 이자율변동위험

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예치금에서 발생하고 있습니다.

당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	63,927	(63,927)

(3) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있을 뿐만 아니라 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 재검토 및 담보수준을 재조정하고 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

당사는 단일의 거래 상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래 상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래 상대방으로 정의하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 특수관계자의 채무에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 금융자산의 장부금액과 같습니다.

(4) 유동성 위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.1) 비파생금융부채의 만기분석

다음 표는 당분기말 및 전기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	10,568,123	-	-	10,568,123

유동성리스부채	5,674,758	-	-	5,674,758

기타유동금융부채	809,990	-	-	809,990

장기매입채무및기타채무	-	197,960	-	197,960

비유동성리스부채	-	22,930,291	30,752,240	53,682,531

합 계	17,052,871	23,128,251	30,752,240	70,933,362

② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계

매입채무및기타채무	6,143,850	-	6,143,850

유동성리스부채	3,119,198	-	3,119,198

장기매입채무및기타채무	-	188,597	188,597

비유동성리스부채	-	383,200	383,200

기타비유동금융부채	-	809,990	809,990

합 계	9,263,048	1,381,787	10,644,835

2) 비파생금융자산의 만기분석다음 표는 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상 만기를 상세하게 나타내고 있으며 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계

유동성금융리스채권	1,034,302	-	-	1,034,302

매출채권및기타채권	20,619,523	-	-	20,619,523

장기매출채권및기타채권	-	11,162,141	-	11,162,141

비유동성리스채권	-	4,800,748	6,468,220	11,268,968

기타금융자산	3,530,994	-	-	3,530,994

합 계	25,184,819	15,962,889	6,468,220	47,615,928

② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계

유동성금융리스채권	700,708	-	700,708

매출채권및기타채권	18,424,599	-	18,424,599

장기매출채권및기타채권	-	2,926,583	2,926,583

금융리스채권	-	35,825	35,825

기타금융자산	-	3,530,994	3,530,994

합계	19,125,307	6,493,402	25,618,709

(5) 자본위험관리

당사는 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 극대화하고 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있으며, 이에 따라 당분기말과 전기말 현재 금융기관으로부터의 차입금은 없습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	46,017,463	17,955,419

자본(B)	124,159,876	119,998,871

부채비율(A/B)	37.06%	14.96%

34. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스

지배기업	㈜GC케어

종속기업	㈜헥톤프로젝트㈜헥톤씨앤씨(*1)
㈜조아(*1)㈜또하나의가족서울센터(구, 조아메디)(*1)(*2)㈜또하나의가족대전센터(구, 원메디)(*1)(*2)㈜또하나의가족광주센터(구, 수메디)(*1)(*2)㈜또하나의가족부산센터(구, 효메디)(*1)(*2)㈜케이컨셉㈜이원㈜크레템CRETEM USA INC(*3)㈜비브로스(*4)

(*1) 당사의 종속기업인 ㈜헥톤프로젝트의 종속기업입니다.(*2) 전기 중 사명을 변경하였습니다.(*3) 당사의 종속기업인 ㈜크레템의 종속기업입니다.(*4) 당분기 중 ㈜녹십자홀딩스와의 주주권위임계약을 통하여 ㈜비브로스 지분 2.11%의 주주권을 위임받아 과반 이상의 의결권을 보유하여 관계기업에서 종속기업으로분류하였습니다(주석 10 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	1,447	190,449

지배기업	㈜GC케어(구. ㈜녹십자헬스케어)(*1)	233,000	1,251,049

종속기업	(주)헥톤프로젝트(*2)	185,634	189,210

㈜조아	116,979	-

(주)이원	-	3,290,876

(주)케이컨셉	-	1,166,445

(주)크레템	118,970	4,881,545

(주)비브로스(*3)	94,267	171,371

공동기업	(주)유팜몰	16,740	236,399

관계기업	㈜크레너헬스컴(*6)	3,030	80,070

(주)아이쿱	181,682	-

기타특수관계자	(주)녹십자	155,069	33,629

(주)지씨쎌(구, ㈜녹십자랩셀)	1,592,309	-

㈜녹십자웰빙(*4)	99,977	-

㈜그린벳	7,446	156,893

의료법인 녹십자의료재단(*5)	102,400	-

커브컴퍼니	-	259,533

합계	2,908,950	11,907,469

(*1) ㈜GC케어에 대한 매출 등은 금융리스채권의 유효이자율법 관련 이자수익을 8,300천원 포함하고 있습니다.(*2) ㈜헥톤프로젝트에 대한 매출 등은 금융리스채권의 유효이자율법 관련 이자수익을 47,515천원 포함하고 있습니다. 한편, ㈜헥톤프로젝트에 대한 매입 등은 임대보증금 유효이자율법 관련 이자비용을 8,236천원을 포함하고 있습니다.(*3) ㈜비브로스에 대한 매출 등은 금융리스채권 유효이자율법 관련 이자수익을 37,907천원 포함하고 있습니다. 한편, ㈜비브로스에 대한 매입 등은 임대보증금 유효이자율법 관련 이자비용을 7,789천원을 포함하고 있습니다.(*4) ㈜녹십자웰빙에 대한 매출 등은 금융리스채권의 유효이자율법 관련 이자수익을 6,736천원 포함하고 있습니다.(*5) 의료법인 녹십자의료재단에 대한 매출 등은 금융리스채권의 유효이자율법 관련 이자수익을 2,400천원 포함하고 있습니다.(*6) 당분기 중 ㈜크레너헬스컴의 지분 일부를 처분하고 지배력을 상실하였으나 유의적 영향력을 보유함에 따라 종속기업투자에서 관계기업투자로 분류를 변경하였습니다(주석 11 참조).

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	1,581	296,982

지배기업	㈜GC케어(구. ㈜녹십자헬스케어)	-	58,695

종속기업	(주)헥톤프로젝트(*1)	201,240	412,949

(주)이원	-	3,259,733

(주)케이컨셉	-	2,191,396

(주)크레템	-	4,974,755

㈜크레너헬스컴	35,000	449,097

공동기업	(주)유팜몰	13,050	434,894

관계기업	(주)비브로스(*2)	65,837	402,864

(주)아이쿱	143,912	-

기타특수관계자	(주)녹십자	116,250	42,432

(주)지씨쎌(구, ㈜녹십자랩셀)	852,862	-

㈜녹십자웰빙	-	-

㈜그린벳	3,500	-

합계	1,433,232	12,523,797

(*1) ㈜헥톤프로젝트에 대한 매출 등은 금융리스채권의 유효이자율법 관련 이자수익을 12,110천원 포함하고 있습니다. 한편, ㈜헥톤프로젝트에 대한 매입 등은 임대보증금 유효이자율법 관련 이자비용을 8,016천원을 포함하고 있습니다.(*2) ㈜비브로스에 대한 매출 등은 금융리스채권 유효이자율법 관련 이자수익을 11,690천원 포함하고 있습니다. 한편, ㈜비브로스에 대한 매입 등은 임대보증금 유효이자율법 관련 이자비용을 7,585천원을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권(*1)	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	13	200	28,134	-

지배기업	㈜GC케어	970,699	-	456,964	68

종속기업	㈜헥톤프로젝트(*2)	6,364,308	1,941,788	1,788,457	436,661

㈜조아	3,400,000	3,405,128	-	-

㈜이원	-	-	446,909	59,614

㈜케이컨셉	-	-	154,250	121,415

㈜크레템	5,661,658	-	667,362	22,617

㈜비브로스(*2)(*3)	3,788,540	457,474	1,389,954	423,113

공동기업	㈜유팜몰	2,046	1,683	17,758	13,797

관계기업	㈜크레너헬스컴(*4)	-	17,600	1,650	-

㈜아이쿱	5,877,682	2,041,056	-	-

기타특수관계자	㈜녹십자	10,475	8,708	4,093	-

㈜지씨셀	569,011	711,428	-	-

㈜녹십자웰빙	779,025	-	213,880	-

㈜그린벳	-	-	15,494	-

의료법인 녹십자의료재단	270,447	-	76,200	-

합계	27,693,904	8,585,065	5,261,105	1,077,285

(*1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금 2,301천원(전기말 : 232,284천원)을 설정하고 있으며, 당분기 중 인식된 손상차손환입 229,982천원(전분기 손상차손 : 335천원)입니다.(*2) 당분기말 현재 ㈜헥톤프로젝트, ㈜비브로스에 대한 채권은 전대리스에 따른 금융리스채권을 각각 4,805,729천원과 3,749,391천원(전기말 369,032천원과 356,217천원)을 포함하고 있습니다. 또한, ㈜녹십자웰빙, 의료법인 녹십자의료재단에 대한 채권 또한 전대리스에 따른 금융리스채권을 각각 927,561천원과 268,183천원 포함하고 있으며, 전기말에는 해당사항 없습니다.(*3) 전기 중 관계기업으로 분류하였으나, ㈜녹십자홀딩스와의 주주권위임계약을 통하여 ㈜비브로스 지분 2.11%의 주주권을 위임받아 과반 이상의 의결권을 보유하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다(주석 10 참조).(*4) 당분기 중 ㈜크레너헬스컴의 지분 일부를 처분하고 지배력을 상실하였으나 유의적 영향력을 보유함에 따라 종속기업투자에서 관계기업투자로 분류를 변경하였습니다(주석 11 참조).

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	자금대여 거래

기초	대여	회수	기말

임원	2,667	-	(2,667)	-

㈜헥톤프로젝트	1,500,000	-	-	1,500,000

㈜조아	3,400,000	-	-	3,400,000

㈜크레템	-	4,000,000	-	4,000,000

㈜아이쿱	2,000,000	3,700,000	-	5,700,000

② 전분기

(단위: 천원)

구분	자금대여 거래

기초	대여	회수	기말

임원	10,666	-	(6,000)	4,666

㈜헥톤프로젝트	-	1,500,000	-	1,500,000

㈜아이쿱	-	1,500,000	-	1,500,000

(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	제공자	제공받은자	관련 부채금액	지급보증처

차입금 지급보증	당사	㈜조아	3,600,000	하나은행

차입금 지급보증	당사	㈜헥톤프로젝트	3,000,000	기업은행

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	제공자	제공받은자	관련 부채금액	지급보증처

차입금 지급보증	당사	㈜조아	3,600,000	하나은행

차입금 지급보증	당사	㈜아이쿱	1,500,000	하나은행

재매입약정 보증	당사	㈜비브로스	594,949	IM캐피탈

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	921,834	970,325

퇴직급여	88,321	86,512

주식보상비용	9,363	98,593

합계	1,019,518	1,155,430

35. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 당사의 현금흐름표상 현금및현금성자산은 아래와 같으며, 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 없습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원화예금 등	6,392,702	13,982,809

36. 비현금거래

(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비품 취득으로 인한 미지급금 변동	(13,792)	5,007,345

건설중인무형자산 취득으로 인한 미지급금 변동	(59,400)	0

사용권자산의 재측정	(491,800)	61,195

상품의 비품 대체	492,924	214,480

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타(*)	분기말

리스부채	3,421,351	(2,033,631)	25,012,383	26,400,103

임대보증금	788,551	-	16,025	804,576

(*) 리스부채의 증감 및 이자비용 등입니다.② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타(*)	분기말

리스부채	6,016,378	(2,133,209)	6,195	3,944,364

임대보증금	767,679	-	15,601	783,280

(*) 리스부채의 증감 및 이자비용 등입니다.

37. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 당분기말 현재 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 4,249,134천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당사는 당분기말 현재 하나은행으로부터 전자상거래로 인하여 발생하는 채무에 대하여 300,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당사는 당분기말 현재 하나은행과 전자방식외상매출채권담보대출과 관련하여 3,000,000천원의 한도약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당사의 몇몇 주요 공급자들과 공급자금융약정을 체결하고 있습니다.(4) 당사는 당분기말 현재 산업은행으로부터 운영자금대출과 관련하여 5,000,000천원의 한도약정을 체결하고 있으며, 동 대출은 실행되지 않았습니다.(5) 당사의 관계기업인 펫플랫폼 제2호 사모투자 합자회사, KAI-MZ 신기술조합 인슈어테크 1호에 출자한 지분에 대하여 일정 조건 하에서 지분 처분이 제한됩니다.(6) 당사의 종속기업인 ㈜헥톤프로젝트, ㈜이원, ㈜케이컨셉, ㈜비브로스와 관계기업인 ㈜크레너헬스컴, ㈜아이쿱, 펫플랫폼 제2호 사모투자 합자회사, KAI-MZ 신기술조합 인슈어테크 1호와 그외 기업인 ㈜원스글로벌, ㈜하이웹넷의 지분투자와 관련하여 우선매수권(Right of First Offer)의 조건에 대해 약정하고 있습니다.(7) 당사의 종속기업인 ㈜이원과 그외 기업인 ㈜하이웹넷의 지분투자와 관련하여 매도청구권(Call Option)의 조건에 대해 약정하고 있습니다.(8) 당사의 종속기업인 ㈜이원과 그외 기업인 ㈜하이웹넷의 지분투자와 관련하여 매수청구권(Put Option)의 조건에 대해 약정하고 있습니다.

(9) 당사의 종속기업인 ㈜헥톤프로젝트, ㈜케이컨셉, ㈜비브로스와 관계기업인 ㈜크레너헬스컴, ㈜아이쿱, 그외 기업인 ㈜원스글로벌, ㈜하이웹넷의 지분투자와 관련하여 동반매도권(Tag Along Right)의 조건에 대해 약정하고 있습니다.

(10) 당사의 관계기업인 ㈜아이쿱의 지분투자와 관련하여 공동매각요구권(Drag Along Right)의 조건에 대해 약정하고 있습니다.(11) 당사의 종속기업인 ㈜케이컨셉의 지분투자와 관련하여 일정 조건 하에서 매도자의 잔여주식을 매입할 의무를 부담하고 있습니다.(12) 당사는 ㈜지앤넷의 전환사채 투자와 관련하여 우선매수권(Right of First Offer)과 조기상환청구권의 조건에 대해 약정하고 있습니다.(13) 당사는 종속기업인 ㈜조아의 운영자금차입과 관련하여 총 4,320백만원 규모의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증의 실행 시점은 2024년 12월입니다.(14) 당사는 종속기업인 ㈜헥톤프로젝트의 운영자금차입과 관련하여 총 3,600백만원규모의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증의 실행 시점은 2025년 1월입니다.(15) 당사는 종속기업인 ㈜비브로스의 매출과 관련하여 62백만원 규모의 재매입약정에 대한 보증을 제공하고 있습니다.(16) 당사는 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로서 소송가액은 350,000천원입니다. 소송 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하며 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

38. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일	2023.3.28

부여방법	자기주식교부 또는 차액보상

발행할 주식의 총수	490,000주

행사가격	7,600원

행사가능기간	2025.3.28 ~ 2030.3.27

(2) 당분기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

총보상원가	197,960	263,997

당분기말 누적 주식보상비용	197,960	166,488

잔여보상비용	-	97,509

(3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 변수는 다음과 같습니다.

구분	내용

무위험이자율	2.82%

기대행사기간	1.5년

예상주가변동성	51.35%