GC메디아이 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 당분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 26 기 전분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 유비케어와 그 종속기업

1. 일반적 사항

(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 유비케어(이하 "당사")는 1994년 12월 2일 병ㆍ의원 의료정보화사업을 영위하기 위하여 설립되었으며 1997년 5월 2일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2020년 2월 7일에 유니머스홀딩스 유한회사와 (주)녹십자헬스케어의 주식양수도 계약에 따라 2020년 5월 7일에 최대주주가 유니머스홀딩스 유한회사에서 (주)녹십자헬스케어로 변경되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나, 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재의 수권주식수는 100,000,000주(액면 500원)이고 납입자본금은 26,099백만원 (보통주식 52,197,139주)이며 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)녹십자헬스케어	27,482,155	52.65

기타주주	23,260,487	44.56

자기주식	1,454,497	2.79

계	52,197,139	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요 1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	영업소재지	결산일	연결실체 지분율

당분기말	전기말

(주)브레인헬스케어	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	12월 31일	75.00	75.00

(주)브레인씨앤씨(주1)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	12월 31일	75.00	75.00

(주)케이컨셉	의료소프트웨어 개발 및 서비스 공급업	한국	12월 31일	70.00	70.00

(주)CRS큐브세일즈	응용 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	12월 31일	51.00	51.00

(주1) 브레인헬스케어가 지분율 100%를 보유하고 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분(주)	(주)브레인헬스케어	(주)브레인씨앤씨	(주)케이컨셉	(주)CRS큐브세일즈

유동자산	6,045,718	2,704,117	612,223	291,445

비유동자산	22,029,878	2,153,781	1,096,708	16,785

유동부채	968,660	357,965	93,233	66,958

비유동부채	2,441,773	-	14,011	6,338

지배기업 소유주지분	21,361,309	4,186,295	1,404,094	119,817

비지배지분	3,303,854	313,638	197,593	115,117

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분(주)	(주)브레인헬스케어	(주)브레인씨앤씨	(주)케이컨셉	(주)CRS큐브세일즈

유동자산	4,835,473	2,380,294	359,230	439,346

비유동자산	20,513,969	2,125,105	1,162,192	3,324

유동부채	1,030,073	326,678	107,912	207,087

비유동부채	1,216,325	-	24,884	-

지배기업 소유주지분	20,189,721	3,945,386	1,254,951	120,147

비지배지분	2,913,324	233,335	133,675	115,435

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

3) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 다 음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분(주)	(주)브레인헬스케어	(주)브레인씨앤씨	(주)케이컨셉	(주)CRS큐브세일즈

매출액	5,065,600	2,150,336	941,809	211,676

영업손익	1,855,354	384,108	191,741	(37)

분기순이익	1,562,118	321,212	213,061	(648)

비지배지분귀속 분기순이익	390,530	80,303	63,918	(318)

(주) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분(주)	특정금전신탁	(주)바로케어	(주)브레인헬스케어	(주)브레인씨앤씨	(주)케이컨셉	(주)CRS큐브세일즈

매출액	-	541,382	5,120,396	2,121,448	669,229	673,659

영업손익	-	(143,867)	1,404,916	538,428	52,338	22,658

분기순이익	1,497	(142,382)	1,109,173	436,970	60,479	22,223

비지배지분귀속 분기순이익	-	-	277,293	109,243	18,144	10,889

(주) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, (주)바로케어는 당사가 2019년 10월 보유지분을 전량 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다. 아울러, 특정금전신탁은 전분기 중 신탁계약이 종료되어 종속기업에서 제외되었습니다.

4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분(주)	(주)브레인헬스케어	(주)브레인씨앤씨	(주)케이컨셉	(주)CRS큐브세일즈

영업활동	1,624,830	277,960	275,798	(45,253)

투자활동	(1,965,081)	(32,596)	(221,590)	-

재무활동	1,241,773	-	(31,929)	(8,156)

순증감	901,522	245,364	22,279	(53,409)

기 초	3,864,112	1,157,949	194,310	321,502

분기말	4,765,634	1,403,313	216,589	268,093

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

( 전분기)

(단위: 천원)

구분(주)	특정금전신탁	(주)바로케어	(주)브레인헬스케어	(주)브레인씨앤씨	(주)케이컨셉	(주)CRS큐브세일즈

영업활동	1,498	(110,287)	1,406,389	448,188	85,758	155

투자활동	(3,042,350)	-	(191,852)	89,054	(25,390)	-

재무활동	-	(19,347)	(61,776)	-	(34,173)	(10,000)

연결실체 변동효과	(2,347)	-	-	-	-	-

순증감	(3,043,199)	(129,634)	1,152,761	537,242	26,195	(9,845)

기 초	3,043,199	316,946	2,303,408	508,687	152,755	273,120

분기말	-	187,312	3,456,169	1,045,929	178,950	263,275

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정 책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위 해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단 에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001 호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시 (개정)동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확 실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시 시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 한편, 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 연결실체의 향후 재무상태 및 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 연결실체는 COVID-19 사태가 연결실체에 미치는 영향을 지속적으로 관찰, 평가하고 있습니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 의료정보 플랫폼과 개인 건강정보 관리 플랫폼 사업입니다.

(2) 부문수익 및 이익 당 분기와 전분기 연결실체의 보 고부문별 부문수익 및 손익은 다음과 같습니다.

(당분기-누적)

(단위: 천원)

구 분	의료정보 플랫폼	개인건강정보관리플랫폼	공통(미배분)	합 계

EMR	유통	데이터

매출액	39,575,961	31,132,251	7,307,920	1,399,073	-	79,415,205

매출총이익	32,971,629	4,106,382	5,655,368	816,611	-	43,549,990

판매관리비	21,320,168	3,269,581	2,240,462	1,613,778	3,983,259	32,427,248

부문영업손익	11,651,461	836,801	3,414,906	(797,167)	(3,983,259)	11,122,742

금융이익	-	-	-	-	185,965	185,965

금융비용	-	-	-	-	12,998	12,998

지분법손실	-	-	-	-	1,579,324	1,579,324

기타영업외수익	-	-	-	-	2,117,971	2,117,971

기타영업외비용	-	-	-	-	146,330	146,330

법인세비용차감전손익	11,651,461	836,801	3,414,906	(797,167)	(3,417,975)	11,688,026

(당분기-3개월)

(단위: 천원)

(단위 : 천원)

구 분	의료정보 플랫폼	개인건강정보관리플랫폼	공통(미배분)	합 계

EMR	유통	데이터

매출액	13,219,750	10,040,003	2,614,634	786,308	-	26,660,695

매출총이익	11,155,716	1,390,427	2,097,402	613,868	-	15,257,413

판매관리비	7,235,183	1,144,350	887,978	475,910	958,318	10,701,739

부문영업손익	3,920,533	246,077	1,209,424	137,958	(958,318)	4,555,674

금융이익	-	-	-	-	67,835	67,835

금융비용	-	-	-	-	4,349	4,349

지분법손실	-	-	-	-	546,241	546,241

기타영업외수익	-	-	-	-	980,797	980,797

기타영업외비용	-	-	-	-	63,452	63,452

법인세비용차감전손익	3,920,533	246,077	1,209,424	137,958	(523,728)	4,990,264

(전분기-누적)

(단위: 천원)

구 분	의료정보 플랫폼	개인건강정보관리플랫폼	공통(미배분)	소 계	중단영업	합 계

EMR	유통	데이터

매출액	37,732,500	35,401,952	6,594,608	1,780,307	-	81,509,367	440,873	81,950,240

매출총이익	31,483,236	4,347,688	4,280,532	931,006	-	41,042,462	411,138	41,453,600

판매관리비	20,483,596	3,579,553	1,932,803	1,214,297	2,732,284	29,942,533	555,005	30,497,538

부문영업손익	10,999,640	768,135	2,347,729	(283,291)	(2,732,284)	11,099,929	(143,867)	10,956,062

금융이익	-	-	-	-	225,143	225,143	122	225,265

금융비용	-	-	-	-	16,100	16,100	3,123	19,223

지분법손실	-	-	-	-	2,015,012	2,015,012	-	2,015,012

기타영업외수익	-	-	-	-	741,688	741,688	-	741,688

기타영업외비용	-	-	-	-	22,349	22,349	483,934	506,283

법인세비용차감전손익	10,999,640	768,135	2,347,729	(283,291)	(3,818,914)	10,013,299	(630,802)	9,382,497

(주) 연결실체는 전기 중 종속기업인 (주)바로케어 지분을 매각하여 종속기업에서 제외하였습니다. 이와 관련하여 해당 영업부문을 중단영업으로 구분 표시하였습니다.

(전분기-3개월)

(단위: 천원)

구 분	의료정보 플랫폼	개인건강정보관리플랫폼	공통(미배분)	소 계	중단영업	합 계

EMR	유통	데이터

매출액	12,761,472	11,584,696	2,207,498	672,462	-	27,226,128	227,427	27,453,555

매출총이익	10,505,735	1,419,809	1,280,934	416,779	-	13,623,257	206,230	13,829,487

판매관리비	7,756,268	1,397,418	932,924	770,883	(1,215,063)	9,642,430	200,239	9,842,669

부문영업손익	2,749,467	22,391	348,010	(354,104)	1,215,063	3,980,827	5,991	3,986,818

금융이익	-	-	-	-	33,140	33,140	-	33,140

금융비용	-	-	-	-	5,476	5,476	925	6,401

지분법손실	-	-	-	-	730,721	730,721	-	730,721

기타영업외수익	-	-	-	-	273,402	273,402	-	273,402

기타영업외비용	-	-	-	-	9,362	9,362	483,808	493,170

법인세비용차감전손익	2,749,467	22,391	348,010	(354,104)	776,046	3,541,810	(478,742)	3,063,068

(주) 연결실체는 전기 중 종속기업인 (주)바로케어 지분을 매각하여 종속기업에서 제외하였습니다. 이와 관련하여 해당 영업부문을 중단영업으로 구분 표시하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말 )

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

의료정보 플랫폼	EMR	66,697,016	8,135,921

유통	34,402,737	5,098,978

데이터	8,390,148	1,431,018

개인 건강정보 플랫폼	2,029,069	334,574

부문 소계	111,518,970	15,000,491

미배분	18,983,009	2,053,197

총 계	130,501,979	17,053,688

(전기말 )

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

의료정보 플랫폼	EMR	72,651,339	12,947,006

유통	42,503,588	6,645,466

데이터	8,530,426	3,416,234

개인 건강정보 플랫폼	3,920,898	2,217,811

부문 소계	127,606,251	25,226,517

미배분	9,140,410	5,644,858

총 계	136,746,661	30,871,375

5 . 사 용이 제한된 금 융 자 산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	신용카드 이행보증 질권설정	25,000	25,000

임직원 가계 대출 예금 담보 제공	-	1,400,000

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권(장, 단기 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,671,015	78,500	20,579,560	48,500

차감: 손실충당금	(306,144)	-	(313,040)	-

매출채권(순액)	12,364,871	78,500	20,266,520	48,500

미수금	1,085,113	-	533,426	-

차감: 손실충당금	(478,000)	-	(478,000)	-

미수금(순액)	607,113	-	55,426	-

미수수익	30,009	-	30,680	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	30,009	-	30,680	-

대여금	458,112	1,584,542	366,281	1,377,837

차감: 손실충당금	-	-	-	-

대여금(순액)	458,112	1,584,542	366,281	1,377,837

합 계	13,460,105	1,663,042	20,718,907	1,426,337

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 채권 발생일로부터 정상회수기일(3개월 또는 약정일) 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일(3개월 또는 약정일) 초과의 채권은 연체채권 으로 분류하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

연결실체는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

( 당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계

연체 및 손상되지 않은 채권	12,126,419	603,587	30,009	2,042,654	14,802,669

연체되었으나 손상되지 않은 채권	537,174	3,526	-	-	540,700

손상채권	85,922	478,000	-	-	563,922

합 계	12,749,515	1,085,113	30,009	2,042,654	15,907,291

( 전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계

연체 및 손상되지 않은 채권	19,846,445	49,541	30,680	1,744,118	21,670,784

연체되었으나 손상되지 않은 채권	695,693	5,885	-	-	701,578

손상채권	85,922	478,000	-	-	563,922

합 계	20,628,060	533,426	30,680	1,744,118	22,936,284

2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당 분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월초과 6개월이하	6개월초과 9개월이하	9개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

매출채권	265,309	52,551	74,657	144,657	537,174

미수금	-	-	-	3,526	3,526

합 계	265,309	52,551	74,657	148,183	540,700

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월초과 6개월이하	6개월초과 9개월이하	9개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

매출채권	409,951	119,045	131,532	35,165	695,693

미수금	-	-	-	5,885	5,885

합 계	409,951	119,045	131,532	41,050	701,578

3) 당분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월초과 6개월이하	6개월초과 9개월이하	9개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

매출채권	-	-	-	85,922	85,922

미수금	-	-	-	478,000	478,000

합 계	-	-	-	563,922	563,922

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월초과 6개월이하	6개월초과 9개월이하	9개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

매출채권	-	-	-	85,922	85,922

미수금	-	-	-	478,000	478,000

합 계	-	-	-	563,922	563,922

4) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	313,040	478,000

손실충당금의 재측정	1,667	-

제각	(8,563)	-

분기말금액	306,144	478,000

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	108,010	478,000

손실충당금의 재측정	164,140	-

매각예정대체	(741)	-

분기말금액	271,409	478,000

연결 실체는 상기 손실충당금이외에 기타자산(선급금)에 대 손충당금을 설정하고 있습니다( 주석 10참조 ). 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일로부터보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하 고 있습니다. 거래처가 많고 상호연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

상장및비상장주식(주1)	-	507,675	-	626,075

당기손익-공정가치측정금융자산:

전환사채(주2)	-	3,257,620	-	3,257,620

수익증권등(주2)	10,172,620	-	51,818,994	-

합 계	10,172,620	3,765,295	51,818,994	3,883,695

(주1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(주2) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액	누적 평가손익

기타포괄손익(세후)	당기손익

상장및비상장주식	1,331,200	507,675	(642,350)	-

전환사채	3,000,000	3,257,620	-	257,620

수익증권 등	10,041,020	10,172,620	-	131,600

합 계	14,372,220	13,937,915	(642,350)	389,220

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액	누적 평가손익

기타포괄손익(세후)	당기손익

상장및비상장주식	1,331,200	626,075	(549,998)	-

전환사채	3,000,000	3,257,620	-	257,620

수익증권 등	51,278,696	51,818,994	-	540,298

합 계	55,609,896	55,702,689	(549,998)	797,918

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	76,061	134,461

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,198,620	(379,093)	4,819,527	3,901,275	(295,050)	3,606,225

원재료	102,820	-	102,820	26,745	-	26,745

합 계	5,301,440	(379,093)	4,922,347	3,928,020	(295,050)	3,632,970

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	392,320	404,284

차감: 손실충당금	(70,508)	(70,508)

선급비용	452,031	222,234

환불자산	48,077	63,796

합 계	821,920	619,806

11. 관계기업및공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)비브로스	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	한국	38.49	9,737,965	38.49	3,580,995	12월

(주)유팜몰	인터넷 의약품 판매	한국	45.00	503,387	45.00	460,760	12월

합 계	10,241,352	4,041,755

(주) (주)비브로스의 지분율은 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결실체의 지분율이며, 보통주에 대한 연결실체의 지분율은 당분기 말 및 전기말 현재 각각 45.62% 및 47.18%입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	기타(주)	분기말

(주)비브로스	3,580,995	6,370,923	(1,621,951)	1,407,998	9,737,965

(주)유팜몰	460,760	-	42,627	-	503,387

합 계	4,041,755	6,370,923	(1,579,324)	1,407,998	10,241,352

(주) 당분기 중 불균등유상증자 참여로 인해 지분율이 감소하여, 관계기업및공동기업투자처분이익 1,407,998천원을 인식하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	지분법손실	분기말

(주)비브로스	6,709,416	(2,004,105)	4,705,311

(주)유팜몰	462,421	(10,907)	451,514

합 계	7,171,837	(2,015,012)	5,156,825

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	(주)비브로스	(주)유팜몰

유동자산	16,400,172	1,216,327

비유동자산	1,530,171	84,436

자산 계	17,930,343	1,300,763

유동부채	873,311	159,401

비유동부채	5,691,603	22,723

부채 계	6,564,914	182,124

자본 계	11,365,429	1,118,639

매출	563,308	1,298,391

계속영업손실	(3,466,536)	94,726

총포괄손익	(3,466,536)	94,726

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	(주)비브로스	(주)유팜몰

유동자산	2,612,588	1,096,659

비유동자산	2,166,650	115,129

자산 계	4,779,238	1,211,788

유동부채	1,438,265	154,828

비유동부채	5,728,549	33,048

부채 계	7,166,814	187,876

자본 계	(2,387,576)	1,023,912

매출	886,249	338,654

계속영업손실	(1,137,859)	(27,970)

총포괄손익	(1,137,859)	(27,970)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	(주)비브로스	(주)유팜몰

관계기업 기말 순자산(A)	11,365,429	1,118,639

연결실체 지분율(B)(주1)	45.62%	45.00%

순자산 지분금액(AXB)	5,185,447	503,387

(+)영업권	4,593,856	-

(-)미반영항목(주2)	(41,338)	-

분기말장부금액	9,737,965	503,387

(주1) (주)비브로스의 지분율은 보통주에 대한 연결실체의 지분율이며 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결실체의 지분율은 38.49%입니다
(주2) 전환권대가, 주식매수선택권 등의 항목으로 구성되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	(주)비브로스	(주)유팜몰

관계기업 기말 순자산(A)	(2,387,576)	1,023,912

연결실체 지분율(B)(주1)	47.18%	45.00%

순자산 지분금액(AXB)	(1,126,378)	460,760

(+)영업권	4,750,118	-

(-)미반영항목(주2)	(42,744)	-

전기말장부금액	3,580,996	460,760

(주1) (주)비브로스의 지분율은 보통주에 대한 연결실체의 지분율이며 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결실체의 지분율은 38.49%입니다
(주2) 전환권대가, 주식매수선택권 등의 항목으로 구성되어 있습니다.

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	비품	차량운반구	건설중인자산	합계

취득원가	2,812,725	4,947,122	53,800	6,051,391	28,019	2,980	13,896,037

감가상각누계액	-	(2,005,410)	(26,889)	(4,430,973)	(28,018)	-	(6,491,290)

정부보조금	-	-	-	(43,287)	-	-	(43,287)

장부가액	2,812,725	2,941,712	26,911	1,577,131	1	2,980	7,361,460

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	비품	차량운반구	건설중인자산	합계

취득원가	2,064,976	4,155,387	53,800	6,278,057	28,019	21,345	12,601,584

감가상각누계액	-	(1,897,039)	(18,819)	(4,342,691)	(28,018)	-	(6,286,567)

정부보조금	-	-	-	(51,404)	-	-	(51,404)

장부가액	2,064,976	2,258,348	34,981	1,883,962	1	21,345	6,263,613

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	분기말

토지	2,064,976	747,749	-	-	-	2,812,725

건물	2,258,348	791,735	-	(108,371)	-	2,941,712

시설장치	34,981	-	-	(8,070)	-	26,911

비품	1,883,962	102,003	(28)	(483,371)	74,565	1,577,131

차량운반구	1	-	-	-	-	1

건설중인자산	21,345	56,200	-	-	(74,565)	2,980

합 계	6,263,613	1,697,687	(28)	(599,812)	-	7,361,460

(전분 기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	매각예정대체	분기말

토지	2,064,976	-	-	-	-	2,064,976

건물	2,396,861	-	-	(103,885)	-	2,292,976

시설장치	40,016	3,710	-	(7,672)	-	36,054

비품	1,420,537	959,902	-	(421,290)	(14,053)	1,945,096

차량운반구	2	-	(1)	-	-	1

합 계	5,922,392	963,612	(1)	(532,847)	(14,053)	6,339,103

(3) 당분기말 현재 연결실체의 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지 및 건물	1,534,998	1,560,000	1,300,000	중소기업은행

13. 리스 (연결실체가 리스이용자인 경우) (1) 당분 기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	102,608	333,433	436,041

감가상각누계액	(73,076)	(167,728)	(240,804)

장부금액	29,532	165,705	195,237

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	166,359	204,636	370,995

감가상각누계액	(108,480)	(114,050)	(222,530)

장부금액	57,879	90,586	148,465

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	57,879	90,586	148,465

취득액	-	155,248	155,248

조정액(주)	92,652	21,232	113,884

감가상각비	(75,909)	(101,361)	(177,270)

리스종료	(45,090)	-	(45,090)

분기말금액	29,532	165,705	195,237

(주) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	-	-	-

회계정책변경효과	194,674	201,689	396,363

취득액	-	30,479	30,479

감가상각비	(91,744)	(92,509)	(184,253)

매각예정대체	(17,930)	(20,349)	(38,279)

분기말금액	85,000	119,310	204,310

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(주)

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	62,189	177,270	61,700	184,253

리스부채 이자비용	2,545	7,660	4,661	16,329

단기리스 관련 비용	183	562	-	-

소액자산리스 관련 비용	3,398	21,343	2,650	9,154

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-	-	-	-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-	-	-	-

(주) 전분기 중 손익으로 인식된 금액에는 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금 액 은 206,567천 원입 니다. (5) 연결실체는 기업회계 기준서 제1116호(리스)에서 허용하는 바에 따 라 단기리스 (리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예 : 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준이나 효익의 형태를 더 잘 나타내는 다른 체계적인 기준에 따라 비용으로 인식하는 방법을 적용하였습니다.

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	영업권	소트프웨어	회원권	기타무형자산	건설중무형자산	개발비	합 계

취득원가	14,180,713	5,589,398	1,133,679	6,807,802	10,000	318,364	28,039,956

감가상각누계액	-	(3,935,283)	-	(1,637,385)	-	-	(5,572,668)

손상차손누계액	-	(82,056)	-	-	-	-	(82,056)

장부금액	14,180,713	1,572,059	1,133,679	5,170,417	10,000	318,364	22,385,232

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	영업권	소트프웨어	저작권	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	14,180,713	5,569,506	1,716,668	1,513,678	6,807,802	29,788,367

감가상각누계액	-	(3,491,216)	(1,692,044)	-	(1,226,193)	(6,409,453)

손상차손누계액	-	(82,056)	(24,624)	(379,999)	-	(486,679)

장부금액	14,180,713	1,996,234	-	1,133,679	5,581,609	22,892,235

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	분기말

영업권	14,180,713	-	-	14,180,713

소프트웨어	1,996,234	19,892	(444,067)	1,572,059

회원권	1,133,679	-	-	1,133,679

기타무형자산	5,581,609	-	(411,192)	5,170,417

건설중인무형자산	-	10,000	-	10,000

개발비	-	318,364	-	318,364

합 계	22,892,235	348,256	(855,259)	22,385,232

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	매각예정대체	분기말

영업권	14,440,691	-	-	-	(259,978)	14,180,713

소프트웨어	810,159	1,561,653	-	(377,716)	-	1,994,096

회원권	1,268,367	265,311	(400,000)	-	-	1,133,678

기타무형자산	6,330,991	-	-	(451,961)	(160,356)	5,718,674

합 계	22,850,208	1,826,964	(400,000)	(829,677)	(420,334)	23,027,161

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,162,707	-	4,393,164	-

미지급금	5,732,999	-	17,857,692	285,209

미지급비용	229,448	101,071	1,228,743	101,071

합 계	10,125,154	101,071	23,479,599	386,280

16 . 이연수익 당 분기말과 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도관련	1,432	2,203

17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	-	1,300,000	-	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	중소기업은행(주1)	2.16%	2023-08-31	1,300,000	-

(주1) 토지 및 건물 취득을 위한 중소기업은행으로부터의 연 2.16%의 고정금리 차입금입니다. 연결실체는 장기차입금과 관련하여 장부금액 1,534,998천원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 12 참고)

18. 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	111,477	96,416	137,241	22,452

(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	113,724

1년 초과 2년 이내	64,672

2년 초과	36,838

합 계	215,234

19 . 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도연 결실 체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위해서 확정기여형퇴 직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 중 포괄손익계산서에 인식된 총 퇴직급 여 중 227,216 천 원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는바에 따라 연결실체가 퇴직급여제도 에 납입한 기 여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다 . 가장 최근의 사외적립자 산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KB국민은행에 의하여 2019년 12월 31일 에 수행되었습 니다. 확정 급여채무의 현재가치,관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.03	2.03

기대임금상승률	3.80	3.80

2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,927,589	8,516,408

사외적립자산의 공정가치	(8,002,028)	(7,524,874)

순확정급여부채	925,561	991,534

3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	8,516,408	(7,524,874)	991,534

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	794,727	-	794,727

이자비용(이자수익)	124,819	(110,213)	14,606

소 계	919,546	(110,213)	809,333

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(734,859)	(734,859)

제도에서 지급한 금액

지급액	(550,252)	406,839	(143,413)

관계사 전(출)입	41,887	(38,921)	2,966

분기말	8,927,589	(8,002,028)	925,561

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	6,954,424	(5,650,865)	1,303,559

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	656,928	-	656,928

이자비용(이자수익)	116,666	(94,827)	21,839

소 계	773,594	(94,827)	678,767

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(689,525)	(689,525)

제도에서 지급한 금액

지급액	(514,322)	359,800	(154,522)

분기말	7,213,696	(6,075,417)	1,138,279

4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	7,999,685	7,522,531

국민연금전환금	2,343	2,343

합 계	8,002,028	7,524,874

5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(737,604)	848,547

기대임금상승률의 1% 변동	825,054	(732,805)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

20. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,097,944	2,383,653

예수금	1,463,882	2,469,725

환불부채	61,770	74,038

합 계	2,623,596	4,927,416

21. 자본금 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한주식수	52,197,139주	52,197,139주

자본금	26,098,570천원	26,098,570천원

22. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	53,201,331	53,201,331

기타자본잉여금	1,057,786	1,057,786

자기주식	(6,639,745)	(6,639,745)

합 계	47,619,372	47,619,372

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주)	739,430	536,459

미처분이익잉여금	35,810,277	28,869,977

합 계	36,549,707	29,406,436

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	29,406,436	25,232,975

지배기업소유주지분 귀속 분기순이익	9,172,977	7,295,844

배당금 지급	(2,029,706)	(1,796,980)

기타자본구성요소로부터 대체	-	81,120

분기말	36,549,707	30,812,959

24. 기타자본구 성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(642,350)	(549,998)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(549,998)	(312,690)

평가	(118,400)	(6,000)

법인세효과	26,048	1,320

미처분이익잉여금으로 대체	-	(81,120)

분기말금액	(642,350)	(398,490)

25. 수익

당분기와 전분기 중 금융이익 및 기타영업외수 익 (주석 27와 주석 29 참고) 을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익	15,723,578	47,900,606	16,558,676	50,643,985

기간에 걸쳐 인식하는 수익	10,937,117	31,514,599	10,667,452	30,865,382

합 계	26,660,695	79,415,205	27,226,128	81,509,367

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,532,679	7,406,824	2,142,808	6,560,632

퇴직급여	233,265	718,711	179,214	538,616

복리후생비	351,519	1,183,380	341,920	1,081,252

여비교통비	15,610	55,709	35,597	143,672

접대비	96,906	248,747	145,483	384,537

차량유지비	20,195	56,467	20,059	55,073

광고선전비	83,054	370,184	220,034	778,282

통신비	21,891	70,820	22,195	68,532

세금과공과	45,550	191,003	42,378	144,379

지급임차료	41,458	116,929	47,774	126,762

보험료	28,161	95,252	25,810	82,808

교육훈련비	29,556	46,901	77,375	122,227

지급수수료	6,882,187	19,527,118	6,030,923	18,255,121

감가상각비	63,676	179,850	54,680	169,030

사용권자산감가상각비	62,189	177,270	55,844	166,686

무형자산상각비	266,330	814,520	280,465	749,392

대손상각비	(143,662)	1,667	153,544	164,140

주식보상비용	-	1,005,623	(266,204)	249,119

기타	71,175	160,273	32,532	102,273

합 계	10,701,739	32,427,248	9,642,431	29,942,533

27 . 금융이익

(1) 당 분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금성자산 및 단기금융상품	63,310	173,559	29,451	214,092

대여금	4,525	12,406	3,689	11,051

합 계	67,835	185,965	33,140	225,143

(2) 당 분기와 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	67,835	185,965	33,140	225,143

28 . 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

리스부채	2,545	7,660	3,736	13,206

미지급금	1,211	1,211	-	-

장기미지급금	593	4,127	1,740	2,894

합 계	4,349	12,998	5,476	16,100

(2) 당분기와 전분기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융부채	4,349	12,998	5,476	16,100

29 . 기타영업외수익 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	858,268	1,407,998	243,690	687,401

관계기업및공동기업투자처분이익	105,404	665,793	-	-

유형자산처분이익	212	212	-	908

외환차익	-	607	-	390

잡이익	16,914	43,363	29,712	52,989

합 계	980,798	2,117,973	273,402	741,688

30. 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	4	4	-	-

기부금	-	-	6,000	7,790

잡손실	63,448	146,326	3,362	14,559

합 계	63,452	146,330	9,362	22,349

31. 법인세비용 (1) 연결실체의 당분기와 전분기 손익에 반영된 법인세비용 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,974,861	2,663,804

±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(7,946)	(1,029,187)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	26,048	17,146

연결실체법인세비용	1,992,963	1,651,763

계속영업과 관련된 법인세비용	1,992,963	2,153,142

중단영업과 관련된 법인세효익	-	(501,379)

(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

계속영업으로 인한 법인세비용차감전순이익	11,688,026	10,013,299

중단영업으로 인한 법인세비용차감전순손실	-	(630,802)

법인세비용차감전순이익	11,688,026	9,382,497

적용세율에 따른 세부담액	2,554,866	2,047,649

조정사항:	(561,903)	(395,886)

비공제비용	25,357	54,111

과거에 인식하지 못한 일시적차이의 당기 인식	-	(383,357)

기타	(587,260)	(66,640)

연결실체법인세비용	1,992,963	1,651,763

계속영업과 관련된 법인세비용	1,992,963	2,153,142

중단영업과 관련된 법인세효익	-	(501,379)

유효세율	17.05%	17.60%

32. 중단영업 (1) 중단영업의 개요2019년 10월 1일 연결실체는 종속기업인 (주)바로케어 지분을 매각하여 동 법인을 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 동 영업부문을 계속영업으로부터 분리하여 전분기 연결포괄손익계 산서에 중단영업으로 구분 표시하였습니다.

(2) 전분기의 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

수익	440,874

매출원가	(29,736)

판매비와 관리비	(555,005)

영업외손익	(3,128)

세전손실	(146,995)

법인세효익	4,613

소 계	(142,382)

순공정가치 평가손실	(483,807)

법인세효익	496,765

소 계	12,958

중단영업손실	(129,424)

지배기업 소유주지분	(129,424)

비지배지분	-

(3) 전분기 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(110,287)

투자활동으로 인한 순현금흐름	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	(19,347)

순현금유입(유출)	(129,634)

33. 비 용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	3개월	누적

매출원가	판매비, 관리비	합 계	매출원가	판매비, 관리비	합 계

재고자산의 변동

상품	9,384,807	-	9,384,807	29,660,189	-	29,660,189

원재료	51,709	-	51,709	173,579	-	173,579

급여	1,255,528	2,532,679	3,788,207	3,717,349	7,406,824	11,124,173

퇴직급여	108,534	233,265	341,799	317,838	718,711	1,036,549

복리후생비	138,834	351,519	490,353	430,258	1,183,380	1,613,638

여비교통비	3,558	15,610	19,168	11,763	55,709	67,472

통신비	750	21,891	22,641	2,019	70,820	72,839

세금과공과	-	45,550	45,550	-	191,003	191,003

지급임차료	4,993	41,458	46,451	11,286	116,929	128,215

감가상각비	137,653	63,676	201,329	419,962	179,850	599,812

사용권자산상각비	-	62,189	62,189	-	177,270	177,270

보험료	4,960	28,161	33,121	14,964	95,252	110,216

접대비	11,945	96,906	108,851	33,507	248,747	282,254

광고선전비	-	83,054	83,054	-	370,184	370,184

교육훈련비	431	29,556	29,987	1,551	46,901	48,452

대손상각비	-	(143,662)	(143,662)	-	1,667	1,667

지급수수료	276,677	6,882,187	7,158,864	996,241	19,527,118	20,523,359

주식보상비용	-	-	-	-	1,005,623	1,005,623

무형자산상각비	13,579	266,330	279,909	40,738	814,520	855,258

기타	9,323	91,370	100,693	33,971	216,740	250,711

합 계	11,403,281	10,701,739	22,105,020	35,865,215	32,427,248	68,292,463

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	3개월	누적

매출원가	판매비, 관리비	합 계	매출원가	판매비, 관리비	합 계

재고자산의 변동

상품	10,948,507	-	10,948,507	33,357,679	-	33,357,679

원재료	47,121	-	47,121	195,761	-	195,761

급여	1,238,532	2,142,808	3,381,340	3,617,947	6,560,632	10,178,579

퇴직급여	109,275	179,214	288,489	323,542	538,616	862,158

복리후생비	138,355	341,920	480,275	380,559	1,081,252	1,461,811

여비교통비	5,389	35,597	40,986	18,799	143,672	162,471

통신비	839	22,195	23,034	2,342	68,532	70,874

세금과공과	-	42,378	42,378	-	144,379	144,379

지급임차료	3,701	47,774	51,475	9,271	126,762	136,033

감가상각비	141,220	54,680	195,900	360,039	169,030	529,069

사용권자산상각비	-	55,844	55,844	-	166,686	166,686

보험료	3,308	25,810	29,118	13,883	82,808	96,691

접대비	15,126	145,483	160,609	32,521	384,537	417,058

광고선전비	1,800	220,034	221,834	1,926	778,282	780,208

교육훈련비	7,515	77,375	84,890	12,451	122,227	134,678

대손상각비	-	153,544	153,544	-	164,140	164,140

지급수수료	848,903	6,030,923	6,879,826	1,855,203	18,255,121	20,110,324

주식보상비용	-	(266,204)	(266,204)	-	249,119	249,119

무형자산상각비	13,439	280,465	293,904	39,517	749,392	788,909

기타	79,840	52,591	132,431	245,465	157,346	402,811

합 계	13,602,870	9,642,431	23,245,301	40,466,905	29,942,533	70,409,438

34. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업의 소유지분 순이익	4,003,286,219	9,172,976,872	2,486,788,941	7,295,844,449

가중평균유통보통주식수(주1)	5 0,742,642	5 0,742,642	50,742,642	51,351,000

기본 및 희석 주당순이익(주2)	79	181	49	142

(주1) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수에서 자기주식 취득분을 제외한 유통보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.
(주2) 당분기와 전분기 중 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본 주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(2) 기본주당계속영업이익 당분기와 전분기의 지배기업 소유주지분에 대한 주당계속영업이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업의 소유지분 계속영업이익	4,003,286,219	9,172,976,872	2,467,228,331	7,425,268,233

가중평균유통보통주식수(주1)	5 0,742,642	5 0,742,642	50,742,642	51,351,000

기본 및 희석 주당순이익(주2)	79	181	49	145

(주1) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수에서 자기주식 취득분을 제외한 유통보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.
(주2) 당분기와 전분기 중 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본 주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(3) 중단영업손익에 대한 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 지배기업 소유주지분에 대한 주당중단영업이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업의 소유지분 중단영업손실	-	-	(78,902,646)	(252,036,632)

가중평균유통보통주식수(주1)	5 0,742,642	5 0,742,642	51,774,206	46,444,715

기본 및 희석 주당순손실(주2)	-	-	(2)	(5)

(주1) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수에서 자기주식 취득분을 제외한 유통보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.
(주2) 당분기와 전분기 중 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본 주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

35. 금융상품

(1) 자본위험관리연결실 체는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	17,053,688	30,871,375

자본(B)	113,448,291	105,875,285

부채비율(A/B)	15.03%	29.16%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

단기금융상품	17,325,000	-	-

매출채권및기타채권	13,460,105	-	-

유동성 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,172,620

장기매출채권및기타채권	1,663,042	-	-

비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,257,620

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	507,675	-

기타금융자산	76,061	-	-

합 계	32,524,208	507,675	13,430,240

(주1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

단기금융상품	5,605,332	-	-

매출채권및기타채권	20,718,907	-	-

유동성 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	51,818,994

장기매출채권및기타채권	1,426,337	-	-

비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,257,620

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	626,075	-

기타금융자산	134,461	-	-

합 계	27,885,037	626,075	55,076,614

(주1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	10,125,154

유동성리스부채	111,477

장기매입채무및기타채무	101,071

장기차입금	1,300,000

비유동리스부채	96,416

합 계	11,734,118

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	23,479,599

유동성리스부채	137,241

장기매입채무및기타채무	386,280

비유동리스부채	22,452

합 계	24,025,572

(4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정된 대여금 및 수취채권은 없습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채는 없습니다.

(6) 금융위험관리 연결실체는 신용위험, 시장위험에 노출되어 있습니다. (시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분 됨) 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

금융위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 당기손익-공정가치금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 기타금융부채 등으로구성되어 있습니다.

가. 시장위험 1) 환율변동위험연결실체는 외화로 표시된 채권 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외에 외화로 표시된 화폐성 자산과 화폐성 부채는 없습니다.

2) 가격위험연결실체는 공정가치측정금융자 산( 주석35.(2)참조 )에서 발 생하는 가격변동위험 에 노 출되어 있습 니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품은 13,937,915 천원으로, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 고려전 )은 1,393,792천원 입니다.

3) 이자율변동위험

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주 로 예 치금에서 발생하고 있습니다.

연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링 과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	554,373	(554,373)

나. 신용위험 신용위험은 연결실 체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있을 뿐만 아니라 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 재검토 및 담보수준을 재조정하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연 결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한특성을가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니 다. 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당분기 중 어떠한 시점에서 도 총 화폐성자산의 5%를 초과하지 않았습니다.

다. 유동성 위험 연결실체는 적정 유 동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있 습니다. 연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시 입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

다음 표는 당분기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타 내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무및기타채무	10,126,971	-	-	10,126,971

장기매입채무및기타채무	-	101,071	-	101,071

장기차입금	-	1,300,000	-	1,300,000

유동성리스부채	113,724	-	-	113,724

비유동리스부채	-	101,510	-	101,510

합 계	10,240,695	1,502,581	-	11,743,276

다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있으며 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문 에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합 계

단기금융상품	17,325,000	-	-	17,325,000

매출채권및기타채권	13,460,105	-	-	13,460,105

장기매출채권및기타채권	-	1,663,042	-	1,663,042

기타금융자산	-	-	76,061	76,061

합 계	30,785,105	1,663,042	76,061	32,524,208

(7) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공 정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장및비상장주식	-	399,600	108,075	507,675

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	-	10,172,620	-	10,172,620

전환사채	-	-	3,257,620	3,257,620

합 계	-	10,572,220	3,365,695	13,937,915

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장및비상장주식	-	518,000	108,075	626,075

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	-	51,818,994	-	51,818,994

전환사채	-	-	3,257,620	3,257,620

합 계	-	52,336,994	3,365,695	55,702,689

2) 당분기말과 전기말 현재 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산과금융부채 의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 수준 2 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기와 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타포괄손익	당기손익	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	518,000	-	-	(118,400)	-	399,600

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	51,818,994	128,390,410	(170,702,577)	-	665,793	10,172,620

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	계정대체	기타포괄손익	당기손익	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	612,000	-	(110,000)	-	502,000

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	853,755	23,537,882	27,350,359	-	687,402	52,429,398

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기와 전분기 중 변동내용은 없습니다.

한편, 기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당분기말 현재 보유하고 있는 상장 및 비상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평 가손익( 주석24참고 )의 변동으로 인식됩니다.

5 ) 다음은 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사 용된 가치평가기법과투입변수에 대한 설명입니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다.

- 전환사채전환사채(복합금융상품)의 공정가치는 채권부분은 현금흐름할인모형을, 전환권 등 옵션은 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 평가합니다. 전환사채에 내재된 전환권옵션의 기 초자산인 비상장주식의 공정가치를 추정함에 있어 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 연결실체는 이러한 가정과 추정이 전환사채의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 전환사채의공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다.

36. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	(주)녹십자홀딩스

지배기업	(주)녹십자헬스케어

관계기업	(주)비브로스, (주)유팜몰

기타특수관계자(주1)	㈜녹십자㈜녹십자엠에스㈜녹십자랩셀㈜녹십자웰빙농업회사법인 인백팜㈜㈜녹십자지놈㈜녹십자메디스Curevo, Inc.GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA㈜지씨씨엘㈜녹십자셀PBS Biotech, Inc.Green Cross North America Inc.(GCNA)Green Cross America, Inc.(GCAM)㈜녹십자이엠(재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단㈜지씨웰페어녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)GC Meizhou Biological Product Co.,LtdTaoJiang Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.	DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.안휘거린커약품판매유한공사Green Cross BioTherapeutics Inc.(GCBT)GC MOGAM, Inc.㈜어뮤즈웨이GC Labtech, Inc.(GCLT)Cipherome, Inc.부동산처분신탁㈜아진디앤엠㈜DoAIFeldan Bio Inc.㈜뷰노Genoplan Inc.제노플랜코리아㈜Genoplan Japan, inc시냅스신기술투자조합Lymphotec Inc.Artiva Biotherapeutics, Inc.펫플랫폼제1호조합글로벌바이오 인프라㈜두잉랩㈜에이블애널리틱스비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합

(주) 당분기 최대주주 변경에 따라 독점규제 및 공정거래에 관한 법률의 규정에 의해 녹십자 기업집단에 속하는 기업들이 기타특수관계자로 추가되었습니다.

(2) 당 분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

3개월	누적	3개월	누적

지배기업	(주)녹십자헬스케어(주1)	6,000	6,000	-	-

관계기업	(주)비브로스	313,390	928,140	22,985	42,419

(주)유팜몰	3,060	27,120	42,716	147,731

기타특수관계자	(주)녹십자(주1)	36,658	58,597	-	-

(주)녹십자랩셀(주1)	161,990	263,650	-	-

(주)지씨웰페어(주1)	-	-	1,716	1,716

(주)에이블애널리틱스(주1)	-	-	32,500	32,500

의료법인 녹십자의료재단(주1)	-	-	290,774	290,774

합 계	521,098	1,283,507	390,691	515,140

(주1) 당분기 중 특수관계자에 해당된 2020년 5월부터 2020년 9월까지의 거래내역입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	(주)비브로스	214,680	530,740	-	-

(주)유팜몰	-	-	40,328	109,435

합 계	214,680	530,740	40,328	109,435

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권(주1)	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

지배기업	(주)녹십자헬스케어	6,600	-	-	-

관계기업	(주)비브로스	197,042	120,132	14,628	-

(주)유팜몰	1,122	-	7,953	7,840

기타특수관계자	(주)녹십자	13,441	-	-	-

(주)녹십자랩셀	172,689	-	-	-

(주)지씨웰페어	-	-	1,716	-

의료법인 녹십자의료재단	-	-	87,655	-

(주)카카오인베스트먼트(주2)	-	73	-	-

합 계	390,894	120,205	111,952	7,840

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자 채 권에 대하여 손실충당금 2,643천원(전기말 : 107천원)을 설정하고 있으며, 당분기 중 인식된 손상차손은 2,359천원 (전분기 손상차손환입 : 175천원)입니다.
(주2) 당분기 중 당사에 대한 보유지분을 매각하여 당분기말 현재 기타특수관계자에 해당하지 않습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있 는 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담보제공자산	제공자	제공받은자	당분기말	전기말

담보제공	단기금융상품	(주)유비케어	임직원	-	1,400,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 자금조달 등을 위하여 제공받은 지 급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	제공받은자	한도금액	지급보증처

차입금 지급보증	임원	(주)브레인헬스케어	696,000	중소기업은행

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	거래내역	당분기	전분기

출자	(주)비브로스	유상증자	5,773,712	-

투자지분매수(주1)	(주)비브로스	지분매수	597,211	-

투자지분매도(주2)	(주)바로케어	지분매도	-	40,000

(주1) 연결실체와 특수관계가 없는 독립적인 거래상대방으로부터 상기 특수관계자 지분을 매입한 거래입니다.
(주2) 임원에게 (주)바로케어(종속회사) 지분을 매도한 거래입니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	310,458	763,862	197,128	593,157

퇴직급여	25,248	48,378	7,474	22,420

주식보상비용	-	741,104	(166,926)	130,393

합 계	335,706	1,553,344	37,676	745,970

37 . 현금및현금성자산

당분기말과 전기말의 연결실체의 현금흐름표상 현금및현금성자산은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 은행예치금	38,281,997	15,561,589

정부보조금(주)	(169,690)	(1,500)

합 계	38,112,307	15,560,089

(주) 당분기 중 '2020년 진료정보교류서비스 적용지원 사업 공모'에 최종 사업자로 선정되어 한국사회보장정보원으로부터 정부보조금을 수취하였습니다.

38 . 비현금거래 (1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 단기대여금 대체	381,656	330,240

유형자산(비품) 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	(80,095)	8,289

유형자산(시설장치) 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	(1,590)	-

건설중자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	(7,160)	-

무형자산(소프트웨어) 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	(150,000)	202,314

비유동리스부채의 유동리스부채 대체	49,216	132,544

리스 신규계약에 따른 리스부채의 증가	155,248	-

리스 재측정 따른 리스부채의 증가	113,884	-

리스 종료에 따른 리스부채의 감소	(43,929)	-

단기금융상품의 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	-	27,241,057

미수수익의 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	-	109,303

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

이익잉여금처분	상각	신규리스	리스부채재측정	리스종료

리스부채	159,693	(184,662)	-	7,659	155,248	113,884	(43,929)	207,893

미지급배당금	-	(2,029,706)	2,029,706	-	-	-	-	-

(전 분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초(주)	현금흐름	비현금흐름	분기말

이익잉여금처분	상각	신규리스	매각예정대체

리스부채	412,927	(202,376)	-	16,329	30,479	(39,623)	217,736

미지급배당금	-	(1,796,980)	1,796,980	-	-	-

(주) 기업회계기준서 제1116호의 최초적용으로 인해 리스부채를 추가로 인식하였습니다.

39. 우발부채와 약정사항

(1) 연결실체는 당분기말 현재 이행보증보험과 관련하여 서울 보증보험(주)로부터 2,342,385천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행으로부터 전 자상거래로 인하여 발생하는 채무에 대 하 여 300,000 천 원 의 지급보 증을 제공받고 있습니다. (3) 연결실체는 당분기말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 관련 내용은 주석 36에 기재되어 있습니다.

(3) 연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행과 전자적외상매출채권담보대출과 관련하 여 3,000,000 천원 의 한도약정을 체결 하고 있습니다.

(4) 계류 중인 소송사건 연결실체는 당분기말 현재 수수료 등 청구와 관련하여 원고로서 계류 중인 소송 1건(소송가액 : 215,000천원)이 있으나, 이러한 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 저작권침해금지 등과 관련하여 피고로서 계류 중이었던 소송 1건(소송가액 : 200,000천원)이 원고측 소취하에 따라 당분기 중 종결되었으며 동 소송의 종결이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

40. 주식선택권 당분기 중 연결실체가 부여한 주식매수선택권이 전부 행사되어 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식매수선택권은 없습니다.

(1) 당분기 중 행사된 주식선택권의 부여내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차

부여일	2016년 03월 25일	2016년 06월 24일	2017년 03월 24일

부여방법	자기주식교부 또는 현금결제	자기주식교부 또는 현금결제	자기주식교부 또는 현금결제

발행할 주식의 총수	200,000주	180,000주	100,000주

행사가격	4,500원	4,231원	4,500원

행사가능기간	2018.3.25 ~ 2023.3.24	2019.6.24 ~ 2024.6.23	2019.3.24 ~ 2024.3.23

(2) 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차

기초 수량	200,000	180,000	100,000

행사 수량	(200,000)	(180,000)	(100,000)

분기말 수량	-	-	-

(3) 당분기 중 행사된 주식선택권의 행사내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차

행사방법	현금결제	현금결제	현금결제

행사수량	200,000	180,000	100,000

행사가격	4,500원	4,231원	4,500원

보상금액	730,000천원	697,520천원	365,000천원

기초 누적 보상비용	281,090천원	340,178천원	165,630천원

당분기 인식된 보상비용	448,910천원	357,342천원	199,370천원