GC메디아이 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성

(1) 연결실체는 전전기 중 다음과 같이 종속회사 등의 지분매각 등으로 인하여 포괄손익계산서에 계속영업과 중단영업으로 구분표시하였습니다.

① UBcare Beijing ST 2015년 9월 18일 개최된 UBcare Beijing ST 이사회 결의에 따라 청산하기로 결의하였으며, 2016년 중 청산절차를 완료함.

2) 합병, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등

① 회사 분할 결정- 분할 관련 주요 내용

1. 분할내용	(1) 상법 제530조의 2 내지 530조의 12의 규정이 정하는 바에 따라 회사의 기존 사업부문 중 친환경 농산물 유통사업부문(이하 "분할대상사업부문" 또는 "분할대상사업"이라 함)을 분리하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 존속하면서 신설회사의 발행주식총수를 배정받는 단순 물적분할의 방식으로 분할한다. 분할 후 분할되는 회사는 상장법인으로 존속하고 신설회사는 비상장법인으로 한다. 【 회사 분할 내용 】 분할되는 회사 (존속회사) : 주식회사 유비케어 분할신설회사 : 주식회사 유기라이프 주) 신설회사의 상호는 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 신설회사 창립총회에서 변경될 수 있음. (2) 분할기일은 2015년 12월 18일로 한다. 다만, 분할되는 회사의 이사회의 결의로 분할기일을 변경할 수 있다.

2. 분할목적	친환경 농산물 유통사업부문을 독립법인으로 분리 경영함으로써 경영효율성 및 전문성을 제고하고 회사의 분할로 친환경 농산물 유통사업 부문에서 창출되는 수익을 해당사업에 재투자할 수 있게 하여 사업의 경쟁력을 강화함으로써 장기적으로 친환경 농산물 생산 유통을 활성화 시키고 도농상생의 사회공헌 활동을 추구하는데 있다.

3. 분할비율	본건 분할은 단순/물적분할로 분할신설회사가 설립 시에 발행하는 주식의 총수가 분할되는 회사에 배정되므로 분할비율은 산정하지 않음.

4. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용	(1) 분할되는 회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상사업부문에 속하는 일체의 적극/소극재산과 기타의 권리/의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함한다)(이하 "이전대상 재산" 이라 한다)를 분할신설회사에 이전한다. 다만, 분할대상사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할되는 회사에 잔류하는 것으로 보고, 분할신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할되는 회사와 분할신설회사의 협의에 따라 처리한다. 분할에 의한 이전에 정부기관 등의 승인/인가/신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우에도 같다. (2) 분할로 인한 이전대상 재산은 2015년 6월 30일 기준으로 작성된 【별첨1】분할재무상태표와 【별첨2】승계대상 재산목록에 기재된 재산으로 하되, 그 외에 분할기일 전까지 발생한 추가적인 증감사항을 분할재무상태표와 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 한다. (3) 보다 자세한 내용은 '주요사항 보고서(분할(분할합병))'를 참고하시길 바람. 단, 승계자산목록은 분할기일에 변동될 수 있음

5. 분할 후 존속회사의 내용	회사명	주식회사 유비케어 (영문 : UBcare co., Ltd)

자본금(원)	20,143,235,000

주요사업	EMR솔루션, 유통솔루션, 헬스케어 사업 등

분할후 상장유지 여부	상장유지

6. 분할설립 회사	회사명	주식회사 유기라이프 (영문 : Yougilife co., Ltd)

자본금(원)	500,000,000

주요사업	친환경 농산물 유통사업

재상장신청 여부	아니요

7. 주주총회예정일	2015-12-17

8. 분할기일	2015-12-18

9. 분할등기 예정일	2015-12-18

10. 이사회결의일(결정일)	2015-11-04

-사외이사 참석여부	참석(명)	2

불참(명)	0

-감사(감사위원) 참석여부	참석

- 기타 투자판단에 참고할 사항상법 제530조의11에 의거 단순분할의 경우 주식매수청구권은 해당되지 않음

3) 우발부채와 약정사항

(1) 연결실체는 당분기말 현재 이행보증보험과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 555,093천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행으로부터 전자상거래로 인하여 발생하는 채무에 대하여 300,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행과 전자적외상매출채권담보대출과 관련하여 3,000,000천원의 한도약정을 체결하고 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건연결실체는 당분기말 현재 저작권침해금지 등과 관련하여 피고로서 계류중인 소송 1건(소송가액 : 200,000천원)과 손해배상 등과 관련하여 원고로서 계류중인 소송 1건(소송가액 : 46,750천원) 있으나, 이러한 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(5) 운용리스 계약당분기말 현재 연결실체는 차량운반구에 대하여 아스타렌트카 등과 운용리스 계약을체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스의 연도별 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	금 액

2019년 9월	116,126

2020년 9월	94,068

2020년 9월 이후	24,663

합 계	234,857

나. 대손충당금 설정 현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제25기 당분기	매출채권	10,818,574	36,119	0.33

대여금	1,888,015	-	-

미수금	538,386	478,010	88.78

미수수익	211,918	-	-

선급금	878,706	41,417	4.71

합 계	14,335,599	555,546	3.87

제24기	매출채권	12,702,189	25,381	0.20

대여금	1,886,016	200,000	10.60

미수금	605,001	478,010	79.01

미수수익	120,281	22,400	18.62

선급금	865,544	41,417	4.79

합 계	16,179,031	767,208	4.74

제23기	매출채권	9,828,879	21,771	0.22

대여금	1,755,623	200,000	11.39

미수금	1,100,154	478,000	43.45

미수수익	206,064	22,400	10.87

선급금	2,706,283	41,417	1.53

합 계	15,597,003	763,588	4.90

주) 상기는 연결재무제표 기준임. 2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제25기 당분기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	767,208	763,588	766,493

2. 순대손처리액(①－②±③)	(222,400)	(6,585)	-

① 대손처리액(상각채권액)	(222,400)	(6,585)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	10,738	10,205	(2,905)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	555,546	767,208	763,588

주) 상기는 연결재무제표 기준임.

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정 하고 있음 ② 설정방법 ㄱ. 부도채권등 이상 채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정 - 3개월 이내 채권 : 0.07% - 3개월 ~ 6개월 : 2.40% - 6개월 ~ 9개월 : 29.60% - 9개월 ~ 12개월 : 100.00% - 12개월 초과 : 100.00% ㄴ. 일부 거래처의 경우는 재무상태를 고려 합리적으로 추정하여 추가 또는 일부분만 설정 ③ 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수 불능이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시

4) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	9,424,856	12,162	9,598	9,446,616

특수관계자	201,740	-	-	201,740

계	9,626,596	12,162	9,598	9,648,356

구성비율	99.77%	0.13%	0.09%	100.00%

주) 상기는 연결재무제표 기준임. 다. 재고자산 현 황 등

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황단위 :천원)

사업부문	계정과목	제25기당분기	제24기	제23기	비고

기반사업부문	상품	602,297	2,178,743	2,229,501	-

원재료	339,757	528,703	392,589	-

합 계	942,054	2,707,446	2,622,090	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.8	3.9	3.9	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	25.8회	14.9회	11.1회	-

주) 상기는 연결재무제표 기준임. 2) 재고자산의 실사내용① 재고실사 2017년 12월 31일 기준으로 감사인의 입회하에 2018.01.04 재고실사를 통해 대차대조표일 기준 재고자산의 실재성을 확인 하였습니다.② 재고실사시 방법 및 감사인의 입회여부 등사업부별, 제품별 표본조사 실시, 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 보관증 확인하였으며, 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부항목에 대하여 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인 하였습니다.③ 장기체화재고 등 현황당사는 장기체화재고(1년이상)를 일부 보유하고 있지 않습니다.

④ 재고자산 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	602,297	-	602,297	2,258,743	(80,000)	2,178,743

원재료	339,757	-	339,757	528,703	-	528,703

합 계	942,054	-	942,054	2,787,446	(80,000)	2,707,446

주) 상기는 연결재무제표 기준임. 라. 공정가치평가 내역

1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	400,346	400,346

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채	-	-	3,000,000	3,000,000

합 계	-	-	3,400,346	3,400,346

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	400,346	400,346

2) 당분기말과 전기말 현재 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기와 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	기타포괄	당기손익	대체	손상차손	처분	기말

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산

비상장주식	400,346	-	-	-	-	-	-	400,346

당기손익- 공정가치측정금융자산

전환사채	-	3,000,000	-	-	-	-	-	3,000,000

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	기타포괄	대체	손상차손	처분	기말

매도가능금융자산

비상장주식	300,569	-	-	-	-	-	300,569

한편, 기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당분기말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(주석 24참고)의 변동으로 인식됩니다.

4 ) 다음은 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다.

마. 채무증권(1) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 채무증권 미상환잔액[연결기준]

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[별도기준]

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-