GC메디아이 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 27 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
제 26 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
주식회사 유비케어

1. 회사의 개요 주식회사 유비케어(이하 "당사")는 1994년 12월 2일 병ㆍ의원 의료정보화사업을 영위하기 위하여 설립되었으며 1997년 5월 2일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2015년 11월 27일에 SK케미칼(주)와 유니머스홀딩스 유한회사와의 주식양수도 계약에 따라 2015년 12월 18일에 최대주주가 SK케미칼(주)에서 유니머스홀딩스 유한회사로 변경되었습니다.

당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나, 수차례 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기말 현재의 수권주식수는 100,000,000주(액면 500원)이고 납입자본금은 26,099백만원 (보통주식 52,197,139주)이며 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주주식수(주)	지분율(%)

유니머스홀딩스(유)	17,714,411	33.94

(주)카카오인베스트먼트	9,460,732	18.13

기타주주	23,567,499	45.14

자기주식	1,454,497	2.79

계	52,197,139	100

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정 책

(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 의료정보 플랫폼 사업, 개인건강정보관리 플랫폼 사업입니다.

(2) 부문수익 및 이익 당분기와 전분기 당사의 보고부문별 부문수익 및 손익은 다음과 같습니다 . ( 당 분기)

(단위 : 천원)

구 분	의료정보 플랫폼	개인건강정보관리플랫폼	공통(미배분)	합 계

EMR	유통	데이터

매출액	12,023,711	10,509,959	2,265,671	41,815	-	24,841,156

매출총이익	9,788,027	1,391,986	1,728,854	(175,495)	-	12,733,372

판매관리비	6,615,838	964,066	630,719	548,736	508,211	9,267,570

부문영업손익	3,172,189	427,920	1,098,135	(724,231)	(508,211)	3,465,802

금융수익	-	-	-	-	49,308	49,308

금융비용	-	-	-	-	2,217	2,217

기타영업외수익	-	-	-	-	241,439	241,439

기타영업외비용	-	-	-	-	1,060	1,060

법인세비용차감전손익	3,172,189	427,920	1,098,135	(724,231)	(220,741)	3,753,272

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	의료정보 플랫폼	개인건강정보관리플랫폼	공통(미배분)	합 계

EMR	유통	데이터

매출액	10,893,726	10,901,186	1,939,888	198,834	-	23,933,634

매출총이익	9,324,375	1,368,983	1,466,460	(79,854)	-	12,079,964

판매관리비	6,400,727	1,062,042	698,763	329,335	1,087,803	9,578,670

부문영업손익	2,923,649	306,941	767,697	(409,189)	(1,087,803)	2,501,295

금융수익	-	-	-	-	340,432	340,432

금융비용	-	-	-	-	966	966

기타영업외수익	-	-	-	-	18,313	18,313

기타영업외비용	-	-	-	-	560	560

법인세비용차감전손익	2,923,649	306,941	767,697	(409,189)	(730,584)	2,858,514

(3) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채

의료정보 플랫폼	EMR	38,993,305	5,865,869

유통	35,783,015	5,164,371

데이터	7,986,606	1,194,425

개인 건강정보 플랫폼	1,125,349	158,562

부문 소계	83,888,275	12,383,227

공통(미배분)	35,684,380	3,756,146

합 계	119,572,655	16,139,373

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채

의료정보 플랫폼	EMR	42,027,968	11,712,946

유통	42,405,679	6,645,466

데이터	8,087,756	3,209,146

개인 건강정보 플랫폼	3,920,898	2,217,811

부문 소계	96,442,301	23,785,369

공통(미배분)	35,326,843	5,381,261

합 계	131,769,144	29,166,630

5 . 사 용이 제한된 금 융 자 산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위 : 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	신용카드 이행보증 질권설정	25,000	25,000

임직원 및 계열사 임원 가계 대출 예금 담보 제공	1,400,000	1,400,000

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권(장, 단기 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,685,630	52,500	19,339,963	48,500

차감: 손실충당금	(225,122)	-	(227,117)	-

매출채권(순액)	9,460,508	52,500	19,112,846	48,500

미수금	513,710	-	525,496	-

차감: 손실충당금	(478,000)	-	(478,000)	-

미수금(순액)	35,710	-	47,496	-

미수수익	43,623	-	30,680	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	43,623	-	30,680	-

대여금	356,588	1,268,492	356,852	1,301,504

차감: 손실충당금	-	-	-	-

대여금(순액)	356,588	1,268,492	356,852	1,301,504

합 계	9,896,429	1,320,992	19,547,874	1,350,004

(2) 신용위험 및 손실충당금당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(3개월 또는 약정일) 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일(3개월 또는 약정일) 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 청산채무자가 심각한 재무적 어료움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계

연체 및 손상되지 않은 채권	8,767,643	30,611	43,623	1,625,080	10,466,957

연체되었으나 손상되지 않은 채권	970,487	5,099	-	-	975,586

손상채권	-	478,000	-	-	478,000

합 계	9,738,130	513,710	43,623	1,625,080	11,920,543

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계

연체 및 손상되지 않은 채권	18,835,872	41,611	30,680	1,658,356	20,566,519

연체되었으나 손상되지 않은 채권	552,591	5,885	-	-	558,476

손상채권	-	478,000	-	-	478,000

합 계	19,388,463	525,496	30,680	1,658,356	21,602,995

2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월초과 6개월이하	6개월초과 9개월이하	9개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

매출채권	822,958	30,034	42,737	74,758	970,487

미수금	-	-	-	5,099	5,099

합 계	822,958	30,034	42,737	79,857	975,586

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월초과 6개월이하	6개월초과 9개월이하	9개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

매출채권	298,532	103,623	122,645	27,791	552,591

미수금	-	-	-	5,885	5,885

합 계	298,532	103,623	122,645	33,676	558,476

3) 당분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월초과 6개월이하	6개월초과 9개월이하	9개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

미수금	-	-	-	478,000	478,000

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월초과6개월이하	6개월초과9개월이하	9개월초과12개월이하	12개월초과	합계

미수금	-	-	-	478,000	478,000

4) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금

기초금액	227,117	478,000	-	-

손상차손	-	-	-	-

제각	(1,996)	-	-	-

기말금액	225,121	478,000	-	-

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금

기초금액	39,148	478,000	-	-

손상차손(환입)	(11,823)	-	-	-

분기말금액	27,325	478,000	-	-

당사는 상기 손실충당금 이외에 기타자산(선급금)에 손실충당금을 설정하고 있습니다(주석 10참조).

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일로부터보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 , 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장및비상장주식(주1)	-	502,075	-	588,075

전환사채(주2)	-	3,257,620	-	3,257,620

수익증권등(주2)	46,594,731	-	50,953,563	-

합 계	46,594,731	3,759,695	50,953,563	3,845,695

(주1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(주2) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 , 당기손익-공정가치측정금융자산 의 평가 내역은 다음과 같습니다 . (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액	공정가치측정금융자산 평가손익

기타포괄손익 (세후)	당분기말 손익

상장및비상장주식	1,293,200	502,075	(617,078)	-

전환사채	3,000,000	3,257,620	-	257,620

수익증권등	46,429,068	46,594,731	-	165,663

합 계	50,722,268	50,354,426	(617,078)	423,283

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액	공정가치측정금융자산 평가손익

기타포괄손익 (세후)	전기말 손익

상장및비상장주식	1,293,200	588,075	(549,998)	-

전환사채	3,000,000	3,257,620	-	257,620

수익증권등	50,438,696	50,953,563	-	514,867

합 계	54,731,896	54,799,258	(549,998)	772,487

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	46,461	46,461

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,133,846	(214,034)	3,919,812	3,694,867	(186,550)	3,508,317

원재료	8,477	-	8,477	26,745	-	26,745

합 계	4,142,323	(214,034)	3,928,289	3,721,612	(186,550)	3,535,062

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	676,292	394,671

차감: 손실충당금	(70,508)	(70,508)

선급비용	487,908	222,234

환불자산(주1)	49,764	63,796

합 계	1,143,456	610,193

(주1) 고객이 반품권을 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 당사는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.

11. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	당분기말	전기말	결산월

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)브레인헬스케어	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	75.00	18,564,270	18,564,270	18,564,270	18,564,270	12월

(주)케이컨셉	의료소프트웨어개발 및 서비스	한국	70.00	980,000	980,000	980,000	980,000	12월

(주)CRS큐브세일즈	소프트웨어 제조,용역,판매업	한국	51.00	102,000	102,000	102,000	102,000	12월

합 계	19,646,270	19,646,270	19,646,270	19,646,270

(2) 당분기 종속기업투자의 변동 내역은 없으며 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

특정금전신탁(자사주)	5,000,000	-	(5,000,000)	-

(주)바로케어	787,431	-	(787,431)	-

(주)브레인헬스케어	18,564,270	-	-	18,564,270

(주)케이컨셉	980,000	-	-	980,000

(주)CRS큐브세일즈	102,000	-	-	102,000

합 계	25,433,701	-	(5,787,431)	19,646,270

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산 계	부채 계	매출액	당기순이익(손실)

(주)브레인헬스케어	8,899,431	916,066	1,611,152	532,817

(주)케이컨셉	608,262	114,952	331,693	113,961

(주)CRS큐브세일즈	319,645	85,359	59,757	(1,296)

12. 관계기업및공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)비브로스(주1)	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	한국	38.49	6,014,000	38.49	6,014,000	12월

(주)유팜몰	인터넷 의약품 판매	한국	45.00	450,000	45.00	450,000	12월

합 계	6,464,000	6,464,000

(주1) (주)비브로스의 지분율은 잠재적 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 지분율이며, 보통주에 대한 지분율은 47.18%입니다.

(2) 당분기 관계기업및공동기업투자의 변동 내역은 없으며 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	손상차손	기말

(주)비브로스	8,180,000	-	(2,166,000)	6,014,000

(주)유팜몰	450,000	-	-	450,000

합 계	8,630,000	-	(2,166,000)	6,464,000

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산 계	부채 계	매출액	당기순이익(손실)

(주)비브로스	2,376,736	6,606,312	113,544	(1,111,468)

(주)유팜몰	1,219,422	145,082	476,885	50,428

13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	비품	건설중자산	합계

취득원가	2,064,976	4,155,387	5,975,718	2,980	12,199,061

감가상각누계액	-	(1,931,667)	(4,177,476)	-	(6,109,143)

정부보조금	-	-	(48,698)	-	(48,698)

장부가액	2,064,976	2,223,720	1,749,544	2,980	6,041,220

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	비품	건설중자산	합계

취득원가	2,064,976	4,155,387	5,878,953	21,345	12,120,661

감가상각누계액	-	(1,897,039)	(4,018,185)	-	(5,915,224)

정부보조금	-	-	(51,404)	-	(51,404)

장부가액	2,064,976	2,258,348	1,809,364	21,345	6,154,033

( 2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	정부보조금	대체	기말

토지	2,064,976	-	-	-	-	2,064,976

건물	2,258,348	-	(34,628)	-	-	2,223,720

비품	1,809,365	20,415	(159,291)	2,705	76,350	1,749,544

건설중자산	21,345	57,985	-	-	(76,350)	2,980

합 계	6,154,034	78,400	(193,919)	2,705	0	6,041,220

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	2,064,976	-	-	-	2,064,976

건물	2,396,861	-	-	(34,628)	2,362,233

비품	1,317,920	38,629	-	(120,079)	1,236,470

합 계	5,779,757	38,629	-	(154,707)	5,663,679

14. 리스 (당사가 리스이용자인 경우)(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구

당분기말	전기말

취득금액	209,877	151,158

감가상각누계액	(118,575)	(93,786)

장부금액	91,302	57,372

(2) 당분기와 전분기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구

당분기	전분기

기초금액	161,669

취득액	-

조정(주1)	-

감가상각비	(25,155)

기말금액	136,514

(주1) 리스부채 재측정에 따른 사용권자산 조정액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	24,789	25,155

리스부채 이자비용	455	966

단기리스 관련 비용	-	-

소액자산리스 관련 비용	11,120	2,370

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-	-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-	-

(4) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 25,754천원 입니 다. (5) 당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예 : 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준이나 효익의 형태를 더 잘나타내는 다른 체계적인 기준에 따라 비용으로 인식하는 방법을 적용하였습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	기타무형자산	건설중무형자산	합계

취득원가	5,932,421	1,248,367	566,500	91,000	7,838,288

감가상각누계액	(3,766,342)	-	(486,267)	-	(4,252,609)

손상차손누계액	(82,056)	(379,999)	-	-	(462,055)

장부금액	2,084,023	868,368	80,233	91,000	3,123,624

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합계

취득원가	5,930,733	1,248,367	566,500	7,745,600

감가상각누계액	(3,595,325)	-	(457,942)	(4,053,267)

손상차손누계액	(82,056)	(379,999)	-	(462,055)

장부금액	2,253,352	868,368	108,558	3,230,278

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	합 계

소프트웨어	2,253,352	1,688	(171,017)	2,084,023

회원권	868,368	-	-	868,368

기타무형자산	108,558	-	(28,325)	80,233

건설중무형자산	-	91,000	-	91,000

합 계	3,230,278	92,688	(199,342)	3,123,624

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	합계

소프트웨어	1,293,728	24,594	-	(105,964)	1,212,358

저작권	-	-	-	-	-

회원권	868,368	-	-	-	868,368

기타무형자산	221,858	-	-	(28,324)	193,534

합 계	2,383,954	24,594	-	(134,288)	2,274,260

16. 정부보조금(1) 당분기 중 정부보조금 수취와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	합 계

정부보조금(주1)	1,500	-	(1,500)	-

(주1) '2019년 종이처방전 전자화 서비스 확산 시범사업'에 사업자로 최종 선정됨에 따라 한국인터넷진흥원으로부터 정부보조금을 수취하였습니다.

17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,873,550	-	3,986,470	-

미지급금	4,239,248	286,971	17,805,089	285,209

미지급비용	363,637	101,071	793,097	101,071

미지급배당금	2,029,706	-	-	-

합 계	11,506,141	388,042	22,584,656	386,280

18 . 이연수익 당 분기말과 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도관련	2,168	2,203

합 계	2,168	2,203

19. 리 스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	52,431	40,804	54,501	5,315

(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총 합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	52,998

1년 초과 2년 이내	23,189

2년 초과	19,786

합계	95,973

20. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도당 사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위해서 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 중 포괄손익계산서에 인식된 총 퇴직급여 중 27,491천원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 바에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다 . 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KB국민은행에 의하여 2019년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정 급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.03	2.03

기대임금상승률	3.80	3.80

2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,763,191	8,516,408

사외적립자산의 공정가치	(7,792,979)	(7,524,873)

순확정급여부채	970,212	991,535

3) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	8,516,408	(7,524,873)	991,535

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	264,910	-	264,910

이자비용(이자수익)	41,606	(36,712)	4,894

소 계	306,516	(36,712)	269,804

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(236,871)	(236,871)

지급액	(59,733)	5,477	(54,256)

분기말	8,763,191	(7,792,979)	970,212

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	6,954,424	(5,650,865)	1,303,559

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	218,976	-	218,976

이자비용(이자수익)	38,889	(31,609)	7,280

소 계	257,865	(31,609)	226,256

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(232,359)	(232,359)

지급액	(53,387)	20,640	(32,747)

분기말	7,158,902	(5,894,193)	1,264,709

4) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(737,604)	848,547

기대임금상승률의 1% 변동	825,054	(732,805)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

21 . 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	975,693	2,368,088

예수금	1,092,173	2,303,082

환불부채(주1)	63,327	74,038

합 계	2,131,193	4,745,208

(주1) 판매시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 당사는 기댓값 모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품 수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.

22. 자본금 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한주식수	52,197,139주	52,197,139주

자본금	26,098,570천원	26,098,570천원

23. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	53,201,331	53,201,331

기타자본잉여금	121,612	121,612

자기주식처분이익	2,833,234	2,833,234

자기주식	(6,639,745)	(6,639,745)

합 계	49,516,432	49,516,432

24. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	739,430	536,459

미처분이익잉여금	27,695,928	27,001,051

합 계	28,435,358	27,537,510

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익 배당액의10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없 으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다 .

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	27,537,510	23,590,632

분기순이익	2,927,553	2,235,141

배당금 지급	(2,029,706)	(1,796,980)

기말	28,435,357	24,028,793

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,029,706천원은 2020년 4월 중에 지급되었습니다. (전기 지급액: 1,796,980천원)

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	52,197,139주	52,197,139주

자기주식수	1,454,497주	854,844주

배당주식수	50,742,642주	51,342,295주

주당 배당금	40원	35원

배당금 합계	2,029,705,680원	1,796,980,325원

25. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(617,078)	(549,998)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(549,998)	(312,690)

회계기준변경효과	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익	(86,000)	104,000

법인세효과	18,920	-

이익잉여금으로 대체	-	-

기말금액	(617,078)	(208,690)

26. 수익

당분기와 전분기 중 금융이익 및 기타영업외수익(주석 28, 29참고)을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익	15,917,888	15,369,852

기간에 걸쳐 인식하는 수익	8,923,269	8,563,782

합 계	24,841,157	23,933,634

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	2,002,238	1,892,956

퇴직급여	209,163	154,322

복리후생비	347,298	349,550

여비교통비	10,048	26,762

통신비	19,386	15,225

세금과공과	112,175	72,886

지급임차료	36,791	37,050

감가상각비	49,848	50,726

사용권자산감가상각비	24,789	25,155

보험료	25,919	21,283

접대비	44,434	85,700

광고선전비	115,218	261,423

운반비	3,709	1,516

지급수수료	6,476,091	6,178,217

무형자산상각비	185,762	121,451

대손상각비(환입)	-	(11,823)

주식보상비용	(423,260)	269,913

기타	27,960	26,357

합 계	9,267,569	9,578,669

28 . 금융이익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융이익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금성자산 및 단기금융상품	45,738	336,793

대여금	3,572	3,639

보증금	-	-

계	49,310	340,432

이자비용:

리스부채	455	966

장기미지급금	1,762	-

계	2,217	966

(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융이익:

상각후원가측정금융자산	49,310	340,432

금융비용:

상각후원가측정금융부채	2,217	966

29. 기타영업외수익 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	8,310	18,313

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	233,129	-

합 계	241,439	18,313

30. 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	1,060	560

합 계	1,060	560

31. 법인세비용

(1) 당사의 당분기와 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	806,800	623,373

±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	-	-

±자본에 직접 반영된 법인세비용	18,920	-

법인세비용	825,720	623,373

32 . 비 용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	합계

재고자산의 변동

상품	10,334,217	0	10,334,217

원재료	66,813	0	66,813

급여	1,039,461	2,002,238	3,041,699

퇴직급여	88,131	209,163	297,294

복리후생비	100,860	347,298	448,158

여비교통비	1,051	10,048	11,099

통신비	666	19,386	20,052

세금과공과	0	112,175	112,175

지급임차료	3,041	36,791	39,832

감가상각비	141,365	49,848	191,213

사용권자산 감가상각비	0	24,789	24,789

보험료	374	25,919	26,293

접대비	6,164	44,434	50,598

광고선전비	-	115,218	115,218

지급수수료	304,943	6,476,091	6,781,034

무형자산상각비	13,579	185,762	199,341

기타	7,120	(391,590)	(384,470)

합 계	12,107,785	9,267,570	21,375,355

(전분기)

(단위 : 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	합계

재고자산의 변동

상품	10,257,946	-	10,257,946

원재료	61,527	-	61,527

급여	950,894	1,892,956	2,843,850

퇴직급여	82,882	154,322	237,204

복리후생비	87,020	349,550	436,570

여비교통비	1,476	26,762	28,238

통신비	653	15,225	15,878

세금과공과	-	72,886	72,886

지급임차료	2,990	37,050	40,040

감가상각비	103,982	50,726	154,708

사용권자산 감가상각비	-	25,155	25,155

보험료	1,173	21,283	22,456

접대비	7,359	85,700	93,059

광고선전비	126	261,423	261,549

지급수수료	276,061	6,178,217	6,454,278

무형자산상각비	12,839	121,451	134,290

기타	6,741	285,965	292,706

합 계	11,853,669	9,578,671	21,432,340

33. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

구 분	일 자	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기 초	2020-01-01	50,742,642	91/91	50,742,642

합 계	50,742,642	50,742,642

(전분기)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초	2019-01-01	52,197,139	90/90	52,197,139

합 계	52,197,139	52,197,139

(2) 당분기와 전분기의 기본 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,927,553,229	2,235,141,225

가중평균유통보통주식수	50,742,642	52,197,139

기본 및 희석주당이익(주1)	58	43

(주1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

34. 금융상품 (1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하기 위해 무차입경영을 목표로 하고 있으며, 이에 따라 당분기말과 전기말 현재 금융기관으로부터의 차입금은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	16,139,374	24,571,001

자본(B)	103,433,282	103,908,655

부채비율(A/B)	15.60%	23.65%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

단기금융상품	16,025,600	-	-

유동성 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	46,594,731

매출채권및기타채권	9,896,429	-	-

장기매출채권및기타채권	1,320,992	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,257,620

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	502,075	-

기타금융자산	46,461	-	-

합 계	27,289,482	502,075	49,852,351

(주1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

단기금융상품	5,525,332	-	-

유동성 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	50,953,563

매출채권및기타채권	19,547,874	-	-

장기매출채권및기타채권	1,350,004	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,257,620

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	588,075	-

기타금융자산	46,461	-	-

합 계	26,469,671	588,075	54,211,183

(주1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	11,506,141

유동성리스부채	52,431

장기매입채무및기타채무	388,042

비유동리스부채	40,804

합 계	11,987,418

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	22,584,657

유동성리스부채	54,501

장기매입채무및기타채무	386,280

비유동리스부채	5,315

합 계	23,030,753

(4) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정된 대 여금 및 수취채권은 없습니다. (5) 당분기말 현재 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채는 없습니다.

(6) 금융위험관리당사는 신용위험, 시장위험에 노출되어 있습니다.(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분 됨) 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

금융위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 1) 환율변동위험당사는 외화로 표시된 채권 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외에 외화로 표시된 화폐성 자산과 화폐성 부채는 없습니다.

2) 가격위험 당 사는 공정가치측정금융자산(주석34.(2)참조)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품은 50,354,426천원으로, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 고려전)은 5,035,443천원 입니다.

3) 이자율변동위험

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예치금에서 발생하고 있습니다.

당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	167,165	(167,165)

나. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있을 뿐만 아니라 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 재검토 및 담보수준을 재조정하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당분기 중 어느 시점에서도 총화폐성자산의 5%를 초과하지 않았습니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 단기금융상품 중 일부에 대해 임직원 및 계열사 임원 가계대출을 위하여 담보를 제공하고 있습니다. 담보를 제공받는 자가 의무를 이행하지못할 경우 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 1,400,000천원으로, 당분기말로부터 1년 이내에 지급의무가 발생할 수 있습니다. 다. 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

다음표는 당분기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 3년	3년 초과	합 계

매입채무및기타채무	11,506,141	-	-	11,506,141

유동성리스부채	54,112	-	-	54,112

장기매입채무및기타채무	-	389,803	-	389,803

비유동성리스부채	-	41,861	-	41,861

합 계	11,560,253	431,664	-	11,991,917

다음 표는 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있으며 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자 산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 3년	3년 초과	합 계

단기금융상품	16,025,600	-	-	16,025,600

매출채권및기타채권	9,896,429	-	-	9,896,429

장기매출채권및기타채권	-	1,320,992	-	1,320,992

기타금융자산	-	-	46,461	46,461

합 계	25,922,029	1,320,992	46,461	27,289,482

(7) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장및비상장주식	-	432,000	70,075	502,075

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권등	-	46,594,731	-	46,594,731

전환사채	-	-	3,257,620	3,257,620

합 계	0	47,026,731	3,327,695	50,354,426

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장및비상장주식	-	518,000	70,075	588,075

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권등	-	50,953,563	-	50,953,563

전환사채	-	-	3,257,620	3,257,620

합 계	-	51,471,563	3,327,695	54,799,258

2) 당분기말과 전기말 현재 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산과금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 수준 2 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기의 변동 내역은 다음과 같으며 전분기의 변동 내역은 없습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	계정대체	기타포괄손익	당분기손익	처분	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	518,000	-	-	(86,000)	-	-	432,000

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권등	50,953,563	-	-	-	233,129	(4,591,962)	46,594,730

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 변동 내역은 없으며 전분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다. (전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	기타포괄손익	당기손익	처분	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	280,315	-	104,000	-	(104,000)	280,315

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채	3,026,703	-	-	-	-	3,026,703

한편, 기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당분기말 현재 보유하고 있는 상장및 비상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(주석25참고)의 변동으로 인식됩니다.

5 ) 다음은 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다.

- 전환사채전환사채(복합금융상품)의 공정가치는 채권부분은 현금흐름할인모형을, 전환권 등 옵션은 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 평가합니다. 전환사채에 내재된 전환권옵션의 기초자산인 비상장주식의 공정가치를 추정함에 있어 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 당사는 이러한 가정과 추정이 전환사채의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 전환사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다.

35. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	유니머스홀딩스(유)

종속기업	(주)브레인헬스케어, (주)브레인씨앤씨(주1) ,(주)케이컨셉, (주)CRS큐브세일즈

관계기업	(주)비브로스, (주)유팜몰

기타특수관계자	(주)카카오인베스트먼트

(주1) 당사의 종속기업인 (주)브레인헬스케어의 종속기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	(주)바로케어(주1)	-	10,313	-	-

(주)브레인헬스케어	172,238	70,874	50,882	24,665

(주)케이컨셉	-	-	329,893	204,129

(주)CRS큐브세일즈	-	-	-	-

관계기업	(주)비브로스	206,430	11,800	16,059	-

(주)유팜몰	21,000	-	62,895	29,994

기타특수관계자	(주)카카오인베스트먼트	-	-	-	-

합 계	399,668	92,987	459,729	258,788

(주1) 전기 중 처분되어 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 금액 기준이며 당분기말 현재 특수관계자에 해당하지 않습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권(주1)	채 무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	(주)브레인헬스케어	146,304	22,216	16,895	18,767

(주)케이컨셉	-	-	92,422	84,920

관계기업	(주)비브로스	90,833	122,132	3,615	-

(주)유팜몰	1,122	-	8,159	7,840

기타특수관계자	(주)카카오인베스트먼트	-	73	-	-

합 계	238,259	144,421	121,091	111,527

(주1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금 214천원(전기말 : 214천원)을 설정하고 있으며, 당분기 중 인식된 손상차손 및 환입(전기 손상차손환입 : 92천원)은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 없습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공한 자산	제공자	제공받은자	금 액

당분기말	전기말

담보제공	단기금융상품	유비케어	당사 임직원	1,200,000	1,200,000

계열사 임원	200,000	200,000

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	110,686	104,196

주식보상비용	(268,498)	161,632

합 계	(157,812)	265,828

36 . 현금 및 현금성자산

현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	900	-

보통예금(원화)	689,974	10,023,715

정부보조금	-	(1,500)

합 계	690,874	10,022,215

37 . 비현금거래

(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 단기대여금 대체	96,762	117,238

유형자산(비품) 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	(71,395)	11,061

건설중자산 취득으로 인한 미지급금 감소	(7,160)	-

무형자산(소프트웨어) 취득으로 인한 미지급금 감소	(150,000)	(78,250)

비유동리스부채의 유동리스부채 대체	3,914	25,693

(2) 당분기말 현재 재무활동에서 발생한 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초(주1)	현금흐름	비현금흐름	당분기말

이익잉여금 처분	상각	신규	리스부채 재측정

리스부채	59,816	(25,754)	-	455	57,635	1,084	93,235

미지급배당금	-	-	2,029,706	-	-	-	2,029,706

38. 우발부채와 약정사항

(1) 당사는 당분기말 현재 이행보증보험과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,473,380천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당사는 당분기말 현재 KEB하나은행으로부터 전자상거래로 인하여 발생하는 채무에 대하여 300,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당사는 당분기말 현재 KEB하나은행과 전자방식외상매출채권담보대출과 관련하여 3,000,000천원의 한도약정을 체결하고 있습니다.

(4) 계류 중인 소송사건 - 당사는 미지급 수수료 등 청구와 관련하여 원고로서 계류 중인 소송 1건(소송가액 : 215,000천원)이 있으나, 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

39. 주식선택권 (1) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차

부여일	2016년 03월 25일	2016년 06월 24일	2017년 03월 24일

부여방법	자기주식교부 또는 현금결제	자기주식교부 또는 현금결제	자기주식교부 또는 현금결제

발행할 주식의 총수	200,000주	180,000주	100,000주

행사가격	4,500원	4,231원	4,500원

행사가능기간	2018.3.25 ~ 2023.3.24	2019.6.24 ~ 2024.6.23	2019.3.24 ~ 2024.3.23

(2) 당분기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차

총보상원가	93,554	185,416	84,667

당분기 누적 주식보상비용	93,554	185,416	84,667

잔여보상비용	-	-	-

(3) 당사가 주식매입선택권의 공정가치를 산출하기 위하여 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차

기대변동성	39.32%	39.32%	39.32%

기대행사기간	0.5년	1.73년	1.5년

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%

무위험이자율	0.83%	1.05%	1.05%

40. 보고기간 후 사건 2020년 2월 7일 지배회사(㈜유비케어)의 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약에 따라 2020년 5월 7일에 지배회사의 최대주주가 유니머스홀딩스 유한회사에서 ㈜녹십자헬스케어로 변경되었습니다.