GC메디아이 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 GC메디아이(이하 "당사")는 1994년 12월 2일 병ㆍ의원 의료정보화사업을 영위하기 위하여 설립되었으며 1997년 5월 2일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2020년 2월 7일에 ㈜GC케어와 유니머스홀딩스 유한회사와의 주식양수도 계약에 따라 2020년 5월 7일에 최대주주가 유니머스홀딩스 유한회사에서 ㈜GC케어로 변경되었습니다.

당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나, 수차례 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재의 수권주식수는 100,000,000주(액면 500원)이고 납입자본금은 26,099백만원(보통주식 52,197,139주)이며 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜GC케어	27,482,155	52.65

기타주주	23,301,685	44.64

자기주식	1,413,299	2.71

합계	52,197,139	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책당사는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2026년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 당사의 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 없습니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	15,041,764	47,000	15,174,706	70,100

차감: 대손충당금	(298,881)	-	(294,055)	-

매출채권(순액)	14,742,883	47,000	14,880,651	70,100

미수금	1,227,649	-	4,034	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	1,227,649	-	4,034	-

미수수익	308,422	-	243,771	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	308,422	-	243,771	-

대여금	17,931,844	5,571,847	16,931,939	6,651,199

차감: 대손충당금	-	-	-	-

대여금(순액)	17,931,844	5,571,847	16,931,939	6,651,199

합계	34,210,798	5,618,847	32,060,395	6,721,299

(2) 신용위험 및 손실충당금당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(3개월 또는 약정일) 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일(3개월 또는 약정일) 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	매출채권

기초	294,055

손상차손	4,826

제각	-

기말	298,881

② 전분기(단위 : 천원)

구분	매출채권	대여금

기초	206,363	230,753

손상차손환입	106,026	(51,445)

제각	-	-

기말	312,389	179,308

6. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

상장 및 비상장주식(*1)	1,173,697	908,431

당기손익-공정가치측정금융자산:

전환상환우선주(*2)	11,427,074	11,427,074

비상장주식	5,000	5,000

전환사채	950,000	950,000

소계	12,382,074	12,382,074

합계	13,555,771	13,290,505

(*1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(*2) 당사는 ㈜아이쿱, ㈜원스글로벌, ㈜하이웹넷이 발행한 전환상환우선주에 투자하고 있으며, 해당 기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	장부가액	누적평가손익

기타포괄손익(세후)	당기손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

상장 및 비상장주식	2,692,915	1,173,697	(18,949)	(1,399,715)

당기손익-공정가치측정금융자산:

전환상환우선주	11,547,827	11,427,074	-	(120,753)

비상장주식	5,000	5,000	-	-

전환사채	950,000	950,000	-	-

소계	12,502,827	12,382,074	-	(120,753)

합계	15,195,742	13,555,771	(18,949)	(1,520,468)

② 전기말(단위 : 천원)

구분	취득원가	장부가액	누적평가손익

기타포괄손익(세후)	당기손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

상장 및 비상장주식	2,692,915	908,431	(300,120)	(1,399,715)

당기손익-공정가치측정금융자산:

전환상환우선주	11,547,827	11,427,074	-	(120,753)

비상장주식	5,000	5,000	-	-

전환사채	950,000	950,000	-	-

소계	12,502,827	12,382,074	-	(120,753)

합계	15,195,742	13,290,505	(300,120)	(1,520,468)

7. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동

보증금	28,033	3,528,052	200

파생상품금융자산(*)	3,362,743	-	3,362,743

합계	3,390,776	3,528,052	3,362,943

(*1) 관계기업인 ㈜아이쿱이 발행한 보통주 및 전환상환우선주의 주주간 계약(매매목적) 및 종속회사인 ㈜이원이 발행한 보통주의 주주간 계약에 대한 평가가 포함되어 있습니다.8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	2,813,256	(81,431)	2,731,825	2,252,956	(91,512)	2,161,444

당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입 10,081천원(전분기 : 평가손실환입 19,740천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다.

9. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,102,743	-	580,117	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

선급비용	431,327	164,264	456,634	181,563

당기법인세자산	52,309	-	-	-

합계	1,586,379	164,264	1,036,751	181,563

10. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜헥톤프로젝트(*1)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	80.30%	18,564,270	80.30%	18,564,270	12월

㈜케이컨셉	의료소프트웨어 개발 및 서비스	한국	70.00%	980,000	70.00%	980,000	12월

㈜이원	제조업	한국	50.01%	4,080,340	50.01%	4,080,340	12월

㈜크레템	제조업	한국	100.00%	6,446,507	100.00%	6,446,507	12월

㈜비브로스(*2)	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	한국	47.89%	34,012,891	47.89%	34,012,891	12월

합계	64,084,008	64,084,008

(*1) ㈜헥톤프로젝트의 지분율은 총발행주식수에서 ㈜헥톤프로젝트가 보유한 자기주식을 차감한 의결권 지분율이며, 총 발행주식수에서 당사가 보유한 주식을 고려하여 산출한 지분율은 75%입니다.(*2) 전기 중 최상위지배기업인 ㈜녹십자홀딩스와의 주주권위임계약을 통하여 ㈜비브로스 지분 2.11%의 주주권을 위임받아 과반 이상의 의결권을 보유하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.

11. 관계기업및공동기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	펫플랫폼 제2호 사모투자 합자회사	투자업	한국	33.67%	3,000,000	33.67%	3,000,000	12월

㈜아이쿱(*1)	소프트웨어 개발 및 공급업	한국	21.70%	2,400,112	21.70%	2,400,112	12월

KAI-MZ 신기술조합 인슈어테크 1호	투자업	한국	46.71%	3,980,877	46.71%	3,980,877	12월

㈜크레너헬스컴(*2)	광고대행업	한국	48.01%	2,880,540	48.01%	2,880,540	12월

공동지배기업	㈜유팜몰	인터넷 의약품 판매	한국	45.00%	450,000	45.00%	450,000	12월

합계	12,711,529	12,711,529

(*1) ㈜아이쿱의 지분율은 보통주에 대한 당사의 지분율이며, 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 당사의 지분율은 당반기말 현재 43.05%(전기말 43.05%)입니다. 전기 중 ㈜아이쿱의 불균등 보통주 유상증자로 총 발행 보통주식수가 증가하여 보통주에 대한 지분율은 하락하였으나, 아이쿱의 전환상환우선주를 일부 취득하여 지분율이 증가하였습니다. 한편, 당사는 보유 중인 전환상환우선주를 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 해당 전환상환우선주를 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다(주석 6 참조). (*2) 전기 중 ㈜크레너헬스컴의 지분 일부를 처분하고 지배력을 상실하였으나 유의적 영향력을 보유함에 따라 종속기업투자에서 관계기업투자로 분류를 변경하였습니다.

12. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득(*1)	처분/폐기	감가상각비	대체(*1)	기말

비품	2,358,312	674,456	(693)	(270,181)	3,421,870	6,183,764

차량운반구	2,709	-	-	(478)	-	2,231

건설중자산	2,337,980	990,220	-	-	(3,328,200)	-

합계	4,699,001	1,664,676	(693)	(270,659)	93,670	6,185,995

(*1) 비품과 상품 간 계정대체 및 비용 대체 입니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득(*1)	처분/폐기	감가상각비	정부보조금	대체(*1)	기말

비품	1,944,713	-	(92)	(244,409)	4	72,991	1,773,207

차량운반구	4,621	-	-	(478)	-	-	4,143

합계	1,949,334	-	(92)	(244,887)	4	72,991	1,777,350

(*1) 비품과 상품 간 계정대체입니다.

13. 리스 13-1 리스이용자

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	11,989,729	139,208	12,128,937

취득	93,560	-	93,560

상각	(320,572)	(13,051)	(333,623)

기말	11,762,717	126,157	11,888,874

② 전분기(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	1,430,382	284,883	1,715,265

취득	-	-	-

조정액(*)	(83,788)	-	(83,788)

상각	(336,648)	(23,627)	(360,275)

기말	1,009,946	261,256	1,271,202

(*) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정액입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	3,133,566	22,271,614	3,105,070	22,700,610

(3) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총 합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1년이내	3,225,953	3,211,816

1년초과 2년이내	3,298,269	3,248,529

2년초과 3년이내	3,315,227	3,309,273

3년초과 4년이내	3,373,712	3,352,973

4년초과	19,459,372	20,309,713

합계	32,672,533	33,432,304

(4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

비용:

사용권자산감가상각비	333,623	360,276

리스부채 이자비용	346,698	26,638

단기리스 관련 비용	22,946	33,768

소액자산리스 관련 비용	4,163	5,989

합계	707,430	426,671

수익:

사용권자산의 전대리스에 따른 금융리스채권 이자수익(*)	110,985	4,557

합계	110,985	4,557

(*) 당사는 중간리스제공자로서 지배기업인 ㈜GC케어와 종속기업인 ㈜헥톤프로젝트, ㈜비브로스, 그외 특수관계자인 의료법인 녹십자의료재단과 사용권자산(건물)에 대한 전대리스 약정을 체결하였으며, 해당 전대리스를 금융리스로 분류하였습니다.(5) 당분기 중 리스로 인한 현금유출 금액은 852,655천원(전분기: 총 현금유출 금액 823,145천원)입니다.

(6) 당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)에서 허용하는 바에 따라, 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예 : 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준에 따라 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

13-2. 리스제공자

당사는 중간리스제공자로서 사무실 부동산 일부를 지배기업인 ㈜GC켕와 종속회사인 ㈜헥톤프로젝트, ㈜비브로스, 그외 특수관계자인 의료법인 녹십자의료재단과 사용권자산(건물)에 전대하는 금융리스약정을 체결하였습니다. 또한, 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 당사는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	1,009,268	980,185	1,003,064	974,146

비유동자산	9,450,744	7,141,751	9,705,129	7,284,986

합계	10,460,012	8,121,936	10,708,193	8,259,132

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 할인되지 않은 계약상 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1년이내	1,009,268	1,003,064

1년초과 2년이내	1,034,492	1,028,135

2년초과 3년이내	1,060,352	1,053,833

3년초과 4년이내	1,086,868	1,080,184

4년초과	6,269,032	6,542,977

소계 : 할인되지 않은 리스료	10,460,012	10,708,193

차감 : 미실현 이자수익	2,338,075	2,449,061

리스순투자	8,121,937	8,259,132

(3) 금융리스채권의 손상경영진은 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무 불이행 경험과 리스이용자와 당사의 특수관계자 관계를 고려할 때, 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

14. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	대체	기말

소프트웨어	2,059,257	-	-	(169,863)	-	1,889,394

회원권	949,921	-	-	-	-	949,921

기타무형자산	88,000	-	-	(12,000)	-	76,000

건설중인자산	368,645	-	-	-	-	368,645

영업권	437,273	-	-	-	-	437,273

개발비	388,975	-	-	(24,950)	-	364,025

합계	4,292,071	-	-	(206,813)	-	4,085,258

② 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득(*1)	처분	상각비	대체	기말

소프트웨어	2,387,080	5,000	-	(188,798)	-	2,203,282

회원권	949,921	-	-	-	-	949,921

기타무형자산	136,000	-	-	(12,000)	-	124,000

건설중인자산(*1)	355,889	-	-	-	-	355,889

영업권	437,273	-	-	-	-	437,273

개발비	170,336	-	-	(10,475)	-	159,861

합계	4,436,499	5,000	-	(211,273)	-	4,230,226

(*1) 당사 내부창출 무형자산 중 개발이 완료되지 않은 프로젝트에 대한 취득액이 포함되어 있습니다.

15. 매입채무및기타채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,622,760	-	2,236,931	-

미지급금	5,193,628	-	4,873,768	-

미지급비용	393,170	67,571	967,536	67,571

합계	12,748,750	67,571	8,078,235	67,571

(2) 당사는 국내에 있는 몇몇 주요 공급자들과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 약정에 참여하는 것은 공급자들의 재량에 따라 결정됩니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 당사에 대한 채권을 금융제공자로부터 조기에 지급받을 수 있습니다.공급자가 조기지급을 선택한 경우 공급자는 당사가 아닌 금융제공자에게 수수료를 지급합니다. 금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서 당사가 물품을 수령하거나 공급받고 대금 청구서를 승인해야 합니다. 대금 지급기일 이전에 금융제공자는 공급자에 대금을 지급합니다. 모든 경우, 당사는 위에서 설명한 원래 대금 지급기일에 맞춰 금융제공자에 대금을 지급하여 채무를 결제합니다. 공급자와의 대금 지급조건은 약정 때문에 재협상되지 않습니다. 당사는 금융제공자에 담보를 제공하지 않았습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 매입채무는 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 포함됩니다. 당분기말 공급자가 지급받은 금액은 없으며, 당사의 공갑자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 매입채무및기타채무의 장부금액 및 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

공급자금융약정의 일부인 매입채무및기타채무 장부금액	294,370,309	-

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채	-	-

(4) 당분기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 금융부채와 비교가능한 공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무및기타채무의 지급기일 범위는 다음과 같습니다.

유형	지급기일 범위

약정의 일부인 매입채무및기타채무	50일

약정의 일부가 아닌 비교대상 매입채무및기타채무	50일

16. 이연수익당분기말과 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

고객충성제도관련	83,160	92,287

17. 퇴직급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,780,269	10,202,961

사외적립자산의 공정가치	(7,253,264)	(7,777,575)

순확정급여부채(자산)	2,527,005	2,425,386

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	10,202,961	(7,777,575)	2,425,386

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	354,000	-	354,000

이자비용(이자수익)	93,273	(69,746)	23,527

소계	447,273	(69,746)	377,527

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(887,244)	602,334	(284,910)

관계사 전(출)입	17,279	(8,277)	9,002

합계	9,780,269	(7,253,264)	2,527,005

② 전분기(단위 : 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	11,806,623	(10,764,987)	1,041,636

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	421,680	-	421,680

이자비용(이자수익)	97,490	(86,355)	11,135

소계	519,170	(86,355)	432,815

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(972,458)	541,220	(431,238)

관계사 전(출)입	125,308	(56,907)	68,401

합계	11,478,643	(10,367,029)	1,111,614

18. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	1,480,895	1,269,644

예수금	927,994	1,168,071

합계	2,408,889	2,437,715

19. 기타충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	22,232	555,755	-

판매보증충당부채	5,769	-	5,769	-

포인트충당부채	40,211	-	45,930	-

합계	45,980	22,232	607,454	-

(2) 당분기와 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

복구충당부채	판매보증충당부채	포인트충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	포인트충당부채

기초	555,755	5,769	45,930	687,583	5,769	37,898

취득	22,158	-	-	-	-	-

처분	(555,755)	-	-	-	-	-

재측정	-	-	(5,719)	(150,350)	-	2,600

전입액	72	-	-	4,564	-	-

기말	22,232	5,769	40,211	541,797	5,769	40,498

20. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

임대보증금(*1)	9,970	819,960

파생상품금융부채(*2)	-	-

합계	9,970	819,960

(*1) 임대보증금은 사무실의 전대 명목으로 수취한 금액이며, 현재가치할인차금 상각에 따라 변동하였습니다.(*2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 피투자회시인 ㈜하이웹넷이 발행한 보통주의 주주간 계약(매매목적)에 대한 평가각 포함되어 있으며, "0"원으로 평가되었습니다.

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 보통주자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식 수	52,197,139주	52,197,139주

자본금	26,098,570천원	26,098,570천원

22. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	53,201,331	53,201,331

기타자본잉여금	121,612	121,612

자기주식처분이익	2,799,449	2,799,449

자기주식	(6,451,677)	(6,451,677)

합계	49,670,715	49,670,715

23. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	2,211,172	1,957,253

미처분이익잉여금	52,756,459	50,677,821

합계	54,967,631	52,635,074

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에의한 이익 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 2025년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,539,192천원은 2026년 4월 중에 지급되었습니다.(전기 지급액: 1,522,279천원)

24. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(18,949)	(300,120)

25. 수익

(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	113,669	304,226

상품매출	12,911,895	12,015,307

프로그램서비스매출	12,622,725	12,410,342

수수료매출	6,204,961	5,413,210

합계	31,853,250	30,143,085

수익인식 시기:

한 시점에 인식하는 수익	18,641,315	17,055,800

기간에 걸쳐 인식하는 수익	13,211,935	13,087,285

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	1,379,053	975,891

이연수익	83,160	92,287

합계	1,462,213	1,068,178

(3) 계약부채는 고객과의 계약을 이행하기 전 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채(선수금)와 미사용된 고객충성제도 포인트(이연수익)입니다. 전기말 인식된 계약부채 중 당분기 수익으로 인식된 금액은 198,018천원입니다.

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,995,569	3,480,673

퇴직급여	246,663	296,560

복리후생비	569,143	583,096

여비교통비	56,989	71,646

접대비	4,275	86,782

광고선전비	374,837	359,023

통신비	11,514	9,703

세금과공과	150,280	166,612

지급임차료	232,206	308,235

보험료	30,784	28,955

운반비	2,748	1,662

지급수수료	9,462,183	8,465,259

감가상각비	169,863	149,351

사용권자산감가상각비	219,683	259,890

무형자산상각비	187,290	206,226

대손상각비	4,826	115,573

주식기준보상비용	-	9,363

기타	39,059	43,307

합계	14,757,912	14,641,916

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익:

현금성자산 및 단기금융상품	4,673	54,096

대여금	255,514	152,744

임차보증금	3,033	27,711

금융리스채권	110,985	4,557

소계	374,205	239,108

배당금수익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,005	5

소계	16,005	5

금융수익 합계	390,210	239,113

이자비용:

차입금	87	-

리스부채	346,698	26,638

보증금	-	5,306

복구충당금	72	4,564

금융비용 합계	346,857	36,508

28. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익:

잡이익	6,658	76,082

기타의대손충당금환입	-	89,562

기타수익 합계	6,658	165,644

기타영업외비용:

유형자산폐기손실	693	88

잡손실	18,144	-

기타의대손상각비	-	38,116

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실	8,031	-

기부금	250,000	-

기타비용 합계	26,868	38,204

29. 법인세비용당사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최산의 가중평균 연간유효법인세율을 추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동

상품	11,405,430	-	11,405,430

원재료	1,965	-	1,965

급여	1,860,749	2,995,569	4,856,318

퇴직급여	165,950	246,663	412,613

감가상각비	100,796	169,863	270,659

사용권자산감가상각비	113,940	219,683	333,623

무형자산상각비	19,522	187,290	206,812

지급수수료	832,109	9,462,183	10,294,292

기타	289,181	1,476,660	1,765,840

합계	14,789,642	14,757,911	29,547,552

② 전분기(단위 : 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동

상품	10,288,517	-	10,288,517

원재료	1,965	-	1,965

급여	1,854,909	3,480,673	5,335,582

퇴직급여	159,139	296,560	455,699

감가상각비	95,536	149,351	244,887

사용권자산감가상각비	100,386	259,890	360,276

무형자산상각비	5,048	206,226	211,274

지급수수료	642,096	8,465,259	9,107,355

기타	286,455	1,783,957	2,070,412

합계	13,434,051	14,641,916	28,075,967

31. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	당분기	전분기

당기순이익	2,033,600,565	1,688,291,844

가중평균유통보통주식수	50,742,642	50,742,642

기본 및 희석주당순이익(*)	40	33

(*) 당분기와 전분기 중 희석화효과는 없으므로 기본 및 희석주당이익은 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기의 가중평균 보통주식 수의 변동은 없습니다.

32. 공정가치32-1 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역(1) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,173,697	893,397	-	280,300	1,173,697

당기손익-공정가치측정금융자산	12,382,074	-	-	12,382,074	12,382,074

파생상품금융자산	3,362,743	-	-	3,362,743	3,362,743

합계	16,918,514	893,397	-	16,025,117	16,918,514

공정가치가 측정되는 금융부채:

파생상품금융부채	-	-	-	-	-

당분기 중 당사의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	908,431	628,131	-	280,300	908,431

당기손익-공정가치측정금융자산	12,382,074	-	-	12,382,074	12,382,074

파생상품금융자산	3,362,743	-	-	3,362,743	3,362,743

합계	16,653,248	628,131	-	16,025,117	16,653,248

공정가치가 측정되는 금융부채:

파생상품금융부채	-	-	-	-	-

전기 중 당사의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가측정 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. 한편, 당사는 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 일부 시장성 없는 지분증권과 채무증권은 취득원가가 공정가치와 유사하다고 판단하여 원가로 측정하고 있습니다.

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

기초금액	16,025,117	-	14,369,012	(826,188)

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말금액	16,025,117	-	14,369,012	(826,188)

32-2 공정가치시장에서 거래되는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정하며, 시장성 없는 지분증권, 채무증권 및 파생상품은 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정하고 있습니다.

32-3 당분기말과 전기말 현재 당사의 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은존재하지 않습니다.

33. 재무위험관리의 목적 및 정책

금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 시장위험 1) 환율변동위험 당사는 외화로 표시된 채권 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외에 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채는 없습니다.

2) 가격위험 당사는 공정가치측정금융자산(주석 32 참조)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품은 1,178,697천원이며 당기손익-공정가치금융자산은 5,000천원 입니다, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 고려전)은 117,370천원과 500천원입니다.

3) 이자율변동위험

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예치금에서 발생하고 있습니다.

당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	49,684	(49,684)

(3) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있을 뿐만 아니라 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 재검토 및 담보수준을 재조정하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권및기타채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.당사는 단일의 거래 상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래 상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래 상대방으로 정의하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 특수관게자의 채무에 대하여 지급보증을 제공하고 있지 않습니다.

당분기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융자산의 장부금액과 같습니다.

(4) 유동성 위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

1) 비파생금융부채의 만기분석다음 표는 당분기말 및 전기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합계

매입채무및기타채무	11,668,953	-	-	11,668,953

유동성리스부채	3,225,953	-	-	3,225,953

기타유동금융부채	9,970	-	-	9,970

비유동성리스부채	-	6,613,497	22,833,084	29,446,581

합계	14,904,876	6,613,497	22,833,084	44,351,457

② 전기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합계

매입채무및기타채무	6,929,773	-	-	6,929,773

유동성리스부채	3,211,816	-	-	3,211,816

기타유동금융부채	819,960	-	-	819,960

비유동성리스부채	-	6,557,802	23,662,686	30,220,488

합계	10,961,549	6,557,802	23,662,686	41,182,037

2) 비파생금융자산의 만기분석다음 표는 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상 만기를 상세하게 나타내고 있으며 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합계

유동성금융리스채권	1,009,268	-	-	1,009,268

매출채권및기타채권	34,210,798	-	-	34,210,798

장기매출채권및기타채권	-	5,618,847	-	5,618,847

비유동성리스채권	-	2,094,844	7,355,900	9,450,744

기타금융자산	-	30,000	-	30,000

합계	35,220,066	7,743,691	7,355,900	50,319,657

② 전기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합계

유동성금융리스채권	1,003,064	-	-	1,003,064

매출채권및기타채권	32,060,395	-	-	32,060,395

장기매출채권및기타채권	-	6,721,299	-	6,721,299

금융리스채권	-	2,081,968	7,623,161	9,705,129

기타금융자산	3,530,994	-	-	3,530,994

합계	36,594,453	8,803,267	7,623,161	53,020,881

(5) 자본위험관리

당사는 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 극대화하고 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있으며, 이에 따라 당분기말과 전기말 현재 금융기관으로부터의 차입금은 없습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	45,159,561	43,106,890

자본(B)	130,717,968	128,104,239

부채비율(A/B)	34.55%	33.65%

34. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스

지배기업	㈜GC케어

종속기업	㈜헥톤프로젝트㈜헥톤씨앤씨(*1)
㈜조아실버케어(구, ㈜조아)(*1)(*2)㈜또하나의가족서울센터(구, 조아메디)(*1)㈜또하나의가족대전센터(구, 원메디)(*1)㈜또하나의가족광주센터(구, 수메디)(*1)㈜또하나의가족부산센터(구, 효메디)(*1)㈜케이컨셉㈜이원㈜크레템㈜비브로스(*3)

(*1) 당사의 종속기업인 ㈜헥톤프로젝트의 종속기업입니다.(*2) 전기 중 사명을 변경하였습니다.(*3) 전기 중 ㈜녹십자홀딩스와의 주주권위임계약을 통하여 ㈜비브로스 지분 2.11%의 주주권을 위임받아 과반 이상의 의결권을 보유하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다(주석 10 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	35	54,413

지배기업	㈜GC케어(*1)	199,790	625,854

종속기업	㈜헥톤프로젝트(*2)	120,736	52,721

㈜조아실버케어(구, ㈜조아)	78,376	-

㈜이원	-	1,177,557

㈜케이컨셉	-	372,737

㈜크레템	56,712	1,745,719

㈜비브로스(*3)	49,228	51,321

공동기업	㈜유팜몰	5,580	77,851

관계기업	㈜크레너헬스컴	5,200	24,660

㈜아이쿱	64,652	-

기타특수관계자	㈜녹십자	31,385	38,851

㈜지씨쎌	448,616	211,033

㈜녹십자웰빙	90,753	-

의료법인 녹십자의료재단(*4)	174,560	-

주식회사 커브컴퍼니	-	233,236

㈜지씨웰페어	-	76,082

합계	1,325,623	4,742,035

(*1) ㈜GC케어에 대한 매출 등은 금융리스채권의 유효이자율법 관련 이자수익을 4,021천원 포함하고 있습니다. (*2) ㈜헥톤프로젝트에 대한 매출 등은 금융리스채권의 유효이자율법 관련 이자수익을 58,495천원 포함하고 있습니다.(*3) ㈜비브로스에 대한 매출 등은 금융리스채권 유효이자율법 관련 이자수익을 45,728천원 포함하고 있습니다.(*4) 의료법인 녹십자재단에 대한 매출 등은 금융리스채권의 유효이자율법 관련 이자수익을 2,742천원 포함하고 있습니다.

② 전분기(단위 : 천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	539	61,251

지배기업	㈜GC케어	-	161,963

종속기업	㈜헥톤프로젝트(*1)	49,402	64,041

㈜조아실버케어(구, ㈜조아)	38,564	-

㈜이원	-	1,080,099

㈜케이컨셉	-	381,964

㈜크레템	26,718	1,342,213

㈜크레너헬스컴	3,030	27,780

공동기업	㈜유팜몰	5,580	81,476

관계기업	㈜비브로스(*2)	21,118	63,731

㈜아이쿱	43,795	-

기타특수관계자	㈜녹십자	87,933	11,303

㈜지씨쎌	516,676	-

㈜녹십자웰빙	7,290	-

㈜그린벳	3,950	-

합계	804,595	3,275,821

(*1) ㈜헥톤프로젝트에 대한 매출 등은 금융리스채권의 유효이자율법 관련 이자수익을 2,319천원 포함하고 있습니다. 한편, ㈜헥톤프로젝트에 대한 매입 등은 임대보증금 유효이자율법 관련 이자비용을 2,727천원을 포함하고 있습니다.(*2) ㈜비브로스에 대한 매출 등은 금융리스채권 유효이자율법 관련 이자수익을 2,238천원 포함하고 있습니다. 한편, ㈜비브로스에 대한 매입 등은 임대보증금 유효이자율법 관련 이자비용을 2,579천원을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사의 명칭	채권(*1)	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	23,327	14	3,902	3,300

지배기업	㈜GC케어(*2)	90,605	337,043	1,590,001	205,026

종속기업	(주)헥톤프로젝트(*3)	8,791,396	8,893,014	18,655	434,198

㈜조아실버케어(구, ㈜조아)	6,910,000	6,910,000	-	-

(주)이원	-	-	536,804	406,937

(주)케이컨셉	-	-	123,133	122,223

㈜크레템	5,494,350	5,540,983	771,433	219,476

(주)비브로스(*3)	3,347,619	3,411,032	15,490	422,289

공동기업	(주)유팜몰	2,046	2,046	19,093	15,401

관계기업	㈜크레너헬스컴	5,720	-	7,194	7,194

(주)아이쿱	6,008,422	5,943,770	-	-

기타특수관계자	(주)녹십자	12,435	67,675	37,604	397

(주)지씨쎌(구, ㈜녹십자랩셀)	493,477	514,187	92,546	2,401

㈜녹십자웰빙	30,612	91,482	-	-

의료법인 녹십자의료재단(*2)	189,000	204,033	-	-

주식회사 커브컴퍼니	-	3,991	9,970	9,970

㈜지씨웰페어	-	-	29,960	25,640

합계	31,399,009	31,919,270	3,255,785	1,874,452

(*1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금 2,652천원(전기말 : 1,945천원)을 설정하고 있으며, 당분기 중 인식된 손상차손환입 707천원(전기 손상차손환입 : 230,339천원)입니다.(*2) 당분기말 현재 ㈜GC케어와 의료법인 녹십자의료재단에 대한 채권은 전대리스에 따른 금융리스채권을 각각 294,225천원과 200,643천원을 포함하고 있습니다.(*3) 당분기말 현재 ㈜헥톤프로젝트와 ㈜비브로스에 대한 채권은 전대리스에 따른 금융리스채권을 각각 4,280,704원과 3,346,365천원(전기말 4,353,014천원과 3,402,982천원)을 포함하고 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	자금대여 거래	현금출자

기초	대여	회수	기말

(주)헥톤프로젝트	4,500,000	-	-	4,500,000	-

(주)조아실버케어(구, ㈜조아)	6,910,000	-	-	6,910,000	-

(주)크레템	5,000,000	-	-	5,000,000	-

(주)아이쿱	5,700,000	-	-	5,700,000	-

② 전분기(단위 : 천원)

구분	자금대여 거래	현금출자

기초	대여	회수	기말

임원	2,667	-	(2,000)	667	-

(주)헥톤프로젝트	1,500,000	-	-	1,500,000	-

(주)조아실버케어(구, ㈜조아)	3,400,000	-	-	3,400,000	-

(주)크레템	-	4,000,000	-	4,000,000	-

(주)아이쿱	2,000,000	2,500,000	-	4,500,000	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	228,546	584,809

퇴직급여	37,497	23,331

주식보상비용	-	9,363

합계	266,043	617,503

35. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 당사의 현금흐름표상 현금및현금성자산은 아래와 같으며, 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

원화예금 등	4,968,437	120,668

36. 비현금거래

(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

비품 취득으로 인한 미지급금 변동	(920)	(14,712)

건설중인무형자산 취득으로 인한 미지급금 변동	-	(59,400)

사용권자산의 재측정	-	(83,788)

비유동리스부채의 유동리스부채 대체	767,598	188,941

상품의 비품 대체	93,670	72,991

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타(*)	기말

리스부채	25,805,680	(469,642)	69,143	25,405,181

미지급배당금	-	-	2,539,192	2,539,192

임대보증금	819,960	-	(809,990)	9,970

(*) 리스부채의 증감 및 이자비용 등입니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타(*)	기말

리스부채	3,421,351	(777,907)	26,638	2,670,082

미지급배당금	-	-	1,522,279	1,522,279

임대보증금	788,551	-	5,306	793,857

(*) 리스부채의 증감 및 이자비용 등입니다.

37. 우발부채와 약정사항

(1) 당사는 당분기말 현재 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 4,301,382천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당사는 당분기말 현재 하나은행으로부터 전자상거래로 인하여 발생하는 채무에 대하여 300,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당사는 당분기말 현재 하나은행과 전자방식외상매출채권담보대출과 관련하여 3,000,000천원의 한도약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당사의 몇몇 주요 공급자들과 공급자금융약정을 체결하고 있습니다.(4) 당사는 당분기말 현재 산업은행으로부터 운영자금대출과 관련하여 10,000,000천원의 한도약정을 체결하고 있으며, 동 대출은 당분기 중 2,9000,00천원 실행 후 모두 상환되었습니다.(5) 당사의 관계기업인 펫플랫폼 제2호 사모투자 합자회사, KAI-MZ 신기술조합 인슈어테크 1호에 출자한 지분에 대하여 일정 조건 하에서 지분 처분이 제한됩니다.(6) 당사의 종속기업인 ㈜헥톤프로젝트, ㈜이원, ㈜케이컨셉, ㈜비브로스와 관계기업인 ㈜크레너헬스컴, ㈜아이쿱, 펫플랫폼 제2호 사모투자 합자회사, KAI-MZ 신기술조합 인슈어테크 1호와 그외 기업인 ㈜원스글로벌, ㈜하이웹넷의 지분투자와 관련하여 우선매수권(Right of First Offer)의 조건에 대해 약정하고 있습니다.(7) 당사의 종속기업인 ㈜이원과 그외 기업인 ㈜하이웹넷의 지분투자와 관련하여 매도청구권(Call Option)의 조건에 대해 약정하고 있습니다.(8) 당사의 종속기업인 ㈜이원과 그외 기업인 ㈜하이웹넷의 지분투자와 관련하여 매수청구권(Put Option)의 조건에 대해 약정하고 있습니다.(9) 당사의 종속기업인 ㈜헥톤프로젝트, ㈜케이컨셉, ㈜비브로스와 관계기업인 ㈜크레너헬스컴, ㈜아이쿱, 그외 기업인 ㈜원스글로벌, ㈜하이웹넷의 지분투자와 관련하여 동반매도권(Tag Along Right)의 조건에 대해 약정하고 있습니다.

(10) 당사의 관계기업인 ㈜아이쿱의 지분투자와 관련하여 공동매각요구권(Drag Along Right)의 조건에 대해 약정하고 있습니다.(11) 당사의 종속기업인 ㈜케이컨셉의 지분투자와 관련하여 일정 조건 하에서 매도자의 잔여주식을 매입할 의무를 부담하고 있습니다.(12) 당사는 ㈜지앤넷의 전환사채 투자와 관련하여 우선매수권(Right of First Offer)과 조기상환청구권의 조건에 대해 약정하고 있습니다.(13) 당사는 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로서 소송가액은 350,000천원입니다. 소송 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하며 자원의 유출금액및 시기가 불확실하여, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

38. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일	2023-03-28

부여방법	자기주식교부 또는 차액보상

발행할 주식의 총수	490,000주

행사가격	7,600원

행사가능기간	2025-03-28 ~ 2030-03-27

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

총보상원가	170,030	197,960

당분기말 누적 주식보상비용	170,030	197,960

잔여보상비용	-	-

(3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 변수는 다음과 같습니다.

구분	내용

무위험이자율	2.64%

기대행사기간	3.5년

예상주가변동성	37.90%