GC메디아이 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 유비케어(이하 "당사")는 1994년 12월 2일 병ㆍ의원 의료정보화사업을 영위하기 위하여 설립되었으며 1997년 5월 2일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2020년 2월 7일에 ㈜GC케어(구, ㈜녹십자헬스케어)와 유니머스홀딩스 유한회사와의 주식양수도 계약에 따라 2020년 5월 7일에 최대주주가 유니머스홀딩스 유한회사에서 ㈜GC케어(구, ㈜녹십자헬스케어)로 변경되었습니다.2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나, 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재의 수권주식수는 100,000,000주(액면 500원)이고 납입자본금은 26,099백만원(보통주식 52,197,139주)이며, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주 주	소유주주식수(주)	지분율(%)

㈜GC케어(구, ㈜녹십자헬스케어)	27,482,155	52.65

기타주주	23,260,487	44.56

자기주식	1,454,497	2.79

계	52,197,139	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	영업소재지	결산일	연결실체 지분율(%)

당분기말	전기말

㈜헥톤프로젝트	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	12월 31일	80.30	80.30

㈜헥톤씨앤씨(주1)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	12월 31일	100.00	100.00

㈜케이컨셉	의료소프트웨어 개발 및 서비스 공급업	한국	12월 31일	70.00	70.00

㈜이원(주2)	기타종이 및 판지 제조업	한국	12월 31일	50.01	-

스마트헬스케어제3호사모투자 합자회사(주2)	투자업	한국	12월 31일	95.06	-

㈜크레템(주2, 주3)	약품자동분류포장시스템 제조업	한국	3월 31일	100.00	-

에이치엠에이치㈜(주2, 주4)	의료소프트웨어 개발 및 서비스 공급업	한국	12월 31일	67.06	-

(주1) ㈜헥톤프로젝트가 지분율 100%를 보유하고 있습니다.
(주2) 당분기 중 신규 취득 및 설립하여 연결기업의 종속기업으로 편입되었습니다.
(주3) 스마트헬스케어제3호 사모투자 합자회사가 지분율 100%를 보유하고 있습니다.
(주4) ㈜크레템이 지분율 67%를 보유하고 있습니다.

2) 당분기와 전분기 주요연결대상 종속기업의 요약 재무상태와 요약 경영성과는 다음과 같습니다. 동 요약 재무제표는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영(다만, 내부거래는 제거하기 전)한 후의 금액입니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	영업손익	분기순이익

㈜헥톤프로젝트	30,226,706	3,608,181	8,326,009	133,144	452,363

㈜헥톤씨앤씨	3,532,297	233,759	1,746,446	350,173	304,557

㈜케이컨셉	2,231,185	144,170	1,013,648	239,504	243,487

㈜이원(주1)	8,400,097	1,061,790	3,450,069	744,507	611,230

스마트헬스케어제3호사모투자 합자회사(주1)	9,870,847	990	-	(651,345)	(650,143)

㈜크레템(주1)	15,906,744	6,560,744	-	-	-

(주1) 지분 매입에 따른 연결대상 종속기업에 포함된 이후 발생한 경영성과입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	전기말	전분기

자산	부채	매출액	영업손익	분기순이익

㈜헥톤프로젝트	29,906,974	3,740,810	5,290,634	883,047	2,373,218

㈜헥톤씨앤씨	3,630,707	316,726	2,237,697	321,006	281,107

㈜케이컨셉	2,052,739	209,210	907,702	147,525	47,247

㈜CRS큐브세일즈	-	-	211,676	(37)	(648)

(주1) 지분 매각에 따른 연결대상 종속기업에서 제외되기 전까지 발생한 경영성과입니다(주석 40 참조)

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 40에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체는 2022년 1월 1일부터 손실부담계약-계약이행원가와 관련한 기업회계기준서 제1037호 개정사항을 적용하였습니다. 그 결과로 손실부담계약의 평가에 대한 회계정책의 변경이 발생하였습니다.종전에는 손실부담계약 여부를 판단하기 위해 계약을 이행하기 위한 증분원가만을 포함하였습니다. 개정사항에 따르면 계약을 이행하기 위한 증분원가 뿐만 아니라 기타직접비용의 배분을 모두 포함해야 합니다.동 개정으로 인해 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 의료정보 플랫폼 사업의 EMR사업, 유통사업, 데이터사업, 제조사업입니다.

(2) 부문수익 및 이익당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 부문수익 및 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	의료정보 플랫폼	제조(주1)	공통(미배분)	합계

EMR	유통	데이터

매출액	48,494,475	39,505,973	7,047,042	1,647,326	83,760	96,778,576

매출총이익(손실)	38,936,706	5,444,339	4,307,065	814,170	83,760	49,586,040

판매관리비	29,743,842	5,666,759	2,520,294	29,340	4,926,859	42,887,094

부문영업손익	9,192,864	(222,420)	1,786,771	784,830	(4,843,099)	6,698,946

금융이익	-	-	-	-	841,758	841,758

금융비용	-	-	-	-	199,666	199,666

지분법이익	-	-	-	-	117,537	117,537

지분법손실	-	-	-	-	3,387,754	3,387,754

기타영업외수익	-	-	-	-	2,963,261	2,963,261

기타영업외비용	-	-	-	-	423,356	423,356

법인세비용차감전손익	9,192,864	(222,420)	1,786,771	784,830	(4,931,319)	6,610,726

(주1) 연결실체는 당분기 중 약국 장비 유통시장 수직계열화를 통한 사업 운영의 효율성 증대 목적으로 제조사업을 영위하는 ㈜이원과 ㈜크레템을 종속회사로 편입시켰습니다(주석 39 참조).

(전분기)

(단위:천원)

구분	의료정보 플랫폼	공통(미배분)	소계	중단영업(주1)	합계

EMR	유통	데이터

매출액	41,134,575	32,011,484	7,288,711	109,922	80,544,692	20,255	80,564,947

매출총이익	33,331,750	4,576,112	5,425,118	4,065,667	43,442,902	(907)	43,441,995

판매관리비	23,297,149	4,113,744	2,304,743	(3,955,745)	33,781,303	165,450	33,946,753

부문영업손익	10,034,601	462,368	3,120,375	647,916	9,661,599	(166,357)	9,495,242

금융이익	-	-	-	188,014	647,916	-	647,916

금융비용	-	-	-	2,030,224	188,014	-	188,014

지분법손실	-	-	-	8,661,069	2,030,224	-	2,030,224

기타영업외수익	-	-	-	3,766,720	8,661,069	1,275,780	9,936,849

기타영업외비용	-	-	-	(631,718)	3,766,720	-	3,766,720

법인세비용차감전손익	10,034,601	462,368	3,120,375	12,985,626	1,109,423	14,095,049

(주1) 연결실체는 전분기 중 개인 건강정보 플랫폼사업 부문을 매각하였습니다. 이와 관련하여 해당 영업부문을 중단영업으로 구분 표시하였습니다(주석 33 참조).

5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

단기금융상품	신용카드 이행보증 질권설정	25,000	25,000

임직원 가계 대출 예금 담보 제공	1,416,844	1,416,844

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,792,110	249,500	11,441,427	183,500

차감: 손실충당금	(7,970,854)	-	(196,687)	-

매출채권(순액)	11,821,256	249,500	11,244,740	183,500

미수금	190,522	-	19,939	-

차감: 손실충당금	(19,740)	-	-	-

미수금(순액)	170,782	-	19,939	-

미수수익	821,906	404,176	374,766	-

차감: 손실충당금	(597,908)	(404,176)	(316,171)	-

미수수익(순액)	223,998	-	58,595	-

대여금	360,828	2,776,605	368,479	1,221,931

차감: 손실충당금	-	(1,736,502)	-	-

대여금(순액)	360,828	1,040,103	368,479	1,221,931

보증금	22,000	-	22,000	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

보증금(순액)	22,000	-	22,000	-

합계	12,598,864	1,289,603	11,713,753	1,405,431

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	합계

기초금액	196,687	-	316,171	512,858

손상차손(환입)	(229,424)	-	281,737	52,313

연결범위 변동	8,006,214	19,740	404,176	8,430,130

제각	(2,623)	-	-	(2,623)

분기말금액	7,970,854	19,740	1,002,084	8,992,678

(전분기)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	합계

기초금액	285,026	478,000	-	763,026

손상차손(환입)	(20,538)	2,431	185,733	167,626

제각	(93,243)	(2,431)	-	(95,674)

분기말금액	171,245	478,000	185,733	834,978

(3) 연결실체는 상기 손실충당금 이외에 기타자산(선급금)에 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석 10 참조).

7. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

상장및비상장주식(주1)	-	1,398,800	-	1,499,682

당기손익-공정가치측정금융자산:

전환상환우선주(주2)	-	4,863,335	-	4,863,335

전환사채	-	-	-	-

수익증권 등	6,262,998	5,147,203	34,966,640	5,065,050

소계	6,262,998	10,010,538	34,966,640	9,928,385

합계	6,262,998	11,409,338	34,966,640	11,428,067

(주1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(주2) 연결실체는 ㈜아이쿱이 발행한 유의적인 영향력을 보유하는 전환상환우선주에 투자하고 있으며, 해당 투자를 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 동 전환상환우선주를 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	취득원가	장부가액	누적평가손익

기타포괄손익(세후)	당기손익

상장및비상장주식	2,730,915	1,398,800	52,728	(1,399,715)

전환상환우선주	4,840,902	4,863,335	-	22,433

전환사채(주1)	-	-	-	-

수익증권 등	11,474,303	11,410,201	-	(64,102)

합계	20,613,618	17,672,336	52,728	(3,008,882)

(주1) 당분기 중 ㈜크레템의 회생인가 결정에 따라 전환사채 채무 금액 중 일부를 변재받고, 변재받지 않은 잔액은 출자전환 후 전액 소각하여, 당분기말 현재 보유 중인 전환사채는 없습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	취득원가	장부가액	누적평가손익

기타포괄손익(세후)	당기손익

상장 및 비상장주식	2,730,915	1,499,682	131,416	(1,399,715)

전환상환우선주	4,840,902	4,863,335	-	22,433

전환사채(주1)	3,000,000	-	-	(3,000,000)

수익증권 등	40,019,546	40,031,690	-	12,144

합계	50,591,363	46,394,707	131,416	(4,365,138)

(주1) ㈜크레템이 발행한 전환사채로 전기말 현재 ㈜크레템은 회생진행 중에 있으며, 회생인가 여부 및 회생계획의 이행여부 불확실성으로 장부가액 전액을 평가손실(기타영업외비용)로 인식하였습니다.

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	4,090,158	2,672,939

파생상품자산(주1)	16,425	16,425

합계	4,106,583	2,689,364

(주1) 연결실체의 관계기업인 ㈜아이쿱이 발행한 보통주 및 전환상환우선주의 주주간계약(매매목적)에 대한 평가입니다(주석 43.(7) 참조).

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,584,389	(282,880)	3,301,509	2,828,852	(391,907)	2,436,945

제품	1,760,503	(501,991)	1,258,512	-	-	-

재공품	1,374,128	(100,892)	1,273,236	-	-	-

원재료	6,217,365	(1,183,455)	5,033,910	34,515	-	34,515

합계	12,936,385	(2,069,218)	10,867,167	2,863,367	(391,907)	2,471,460

10. 기타유동자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	3,382,854	84,622

차감: 손실충당금	(235,008)	(70,508)

선급비용	1,018,995	814,400

당기법인세자산	341,180	-

환불자산(주1)	121,005	114,667

합계	4,629,026	943,181

(주1) 고객이 반품권을 행사할 때 고객으로부터 제품 회수할 권리를 나타냅니다. 연결실체는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 선급금의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	70,508	70,508

연결범위변동	164,500	-

분기말금액	235,008	70,508

11. 관계기업및공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업투자	㈜비브로스(주1, 2)	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	한국	40.47	7,768,450	37.79	6,389,517	12월

펫플랫폼제2호사모투자합자회사	투자업	한국	22.45	1,892,825	22.45	1,940,624	12월

㈜아이쿱(주3, 4)	소프트웨어 개발및 공급업	한국	41.33	2,413,983	37.54	3,095,937	12월

㈜유림텍(주5)	의료장비 제조 및 유통	한국	46.67	-	-	-	12월

공동기업투자	㈜유팜몰	인터넷 의약품 판매	한국	45.00	617,633	45.00	522,596	12월

합계	12,692,891	11,948,674

(주1) ㈜비브로스의 지분율은 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결실체의 지분율이며, 보통주에 대한 연결실체의 지분율은 당분기말과 전기말 현재 각각 40.47%와 42.29%입니다.
(주2) 당분기 중 ㈜비브로스 발행 전환상환우선주의 전환 및 연결실체의 구주 취득 등으로 지분율 변동이 발생하였습니다.
(주3) 연결실체는 전기 중 사업확대를 위해 ㈜아이쿱의 보통주 및 전환상환우선주에 투자하였습니다. ㈜아이쿱의 지분율은 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결실체의지분율이며, 보통주에 대한 연결실체의 지분율은 당분기말과 전기말 현재 22.39%입니다. 연결실체는 보유 중인 전환상환우선주를 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 해당 금융상품을 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다(주석 7 참조).
(주4) 당분기 중 ㈜아이쿱의 의결권이 있는 전환상환우선주의 발행으로 지분율 변동이 발생하였습니다.
(주5) 종속기업인 ㈜크레템이 지분율 46.67%를 보유하고 있으며, 당기 중 ㈜크레템을 종속기업에 편입함에 따라 신규로 취득하였습니다. 종속기업 편입 전 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 전액 손상을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업및공동기업투자에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	지분법손익	기타(주1)	배당	분기말

㈜비브로스	6,389,517	3,000,000	(2,658,002)	1,036,934	-	7,768,449

㈜유팜몰	1,940,624	-	(47,799)	-	-	1,892,825

펫플랫폼제2호사모투자 합자회사	3,095,937	-	(681,954)	-	-	2,413,983

㈜아이쿱	522,596	-	117,537	-	(22,499)	617,634

합계	11,948,674	3,000,000	(3,270,218)	1,036,934	(22,499)	12,692,891

(주1) 당분기 중 ㈜비브로스 발행 전환상환우선주 중 일부 보통주 전환으로 인해 지분율이 감소하여, 관계기업및공동기업투자처분이익 1,036,934천원을 인식하였습니다.

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	지분법손익	기타(주1)	분기말

㈜비브로스	4,810,556	-	(1,990,660)	548,571	3,368,467

㈜유팜몰	497,071	-	13,067	-	510,138

펫플랫폼제2호사모투자 합자회사	1,993,707	-	(52,630)	-	1,941,077

㈜아이쿱	-	3,359,110	-	-	3,359,110

합계	4,041,755	6,370,923	(2,030,223)	548,571	9,178,792

(주1) 전분기 중 ㈜비브로스 발행 전환상환우선주 중 일부 보통주 전환으로 인해 지분율이 감소하여, 관계기업및공동기업투자처분이익 548,572천원을 인식하였습니다.

12. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	연결범위변동	감가상각비	정부보조금	대체(주1)	분기말

토지	-	-	-	1,061,723	-	-	-	1,061,723

건물	-	26,725	-	880,562	(8,945)	-	831,982	1,730,324

시설장치	13,461	51,000	-	69,924	(14,685)	-	-	119,700

기계장치	-	35,800	-	1,299,884	(64,422)	-	-	1,271,262

비품	2,072,027	270,752	(13,707)	215,356	(550,300)	8,116	146,745	2,148,989

렌탈자산	-	60,467	-	-	(4,762)	-	-	55,705

차량운반구	1	9,562	-	90,438	(13,171)	-	-	86,830

건설중인자산	2,980	88,790	(2,980)	743,192	-	-	(831,982)	-

합계	2,088,469	543,096	(16,687)	4,361,079	(656,285)	8,116	146,745	6,474,533

(주1) 건설중인자산의 본계정대체 및 비품과 상품 간 계정대체입니다.

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분(주1)	감가상각비	대체	분기말

토지	747,750	-	-	-	(747,750)	-

건물	780,519	-	-	-	(780,519)	-

시설장치	24,221	-	-	(8,070)	-	16,151

비품	1,646,705	436,004	(44,470)	(656,571)	1,144,864	2,526,532

차량운반구	1	-	-	-	-	1

건설중인자산	851,460	296,384	-	-	(1,144,864)	2,980

합계	4,050,656	732,388	(44,470)	(664,641)	(1,528,269)	2,545,664

(주1) 검진사업부의 포괄양도 의사결정에 따라 제거된 양도자산이 일부 포함되어 있습니다(주석 33 참조).

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	747,750	791,735	1,539,485

감가상각누계액	-	(58,325)	(58,325)

장부가액	747,750	733,410	1,481,160

(전기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	747,750	791,735	1,539,485

감가상각누계액	-	(38,136)	(38,136)

장부가액	747,750	753,599	1,501,349

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	감가상각비	분기말

토지	747,750	-	747,750

건물	753,599	(20,189)	733,410

합계	1,501,349	(20,189)	1,481,160

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초	대체(주1)	감가상각비	분기말

토지	-	747,750	-	747,750

건물	-	780,519	(20,190)	760,329

합계	-	1,528,269	(20,190)	1,508,079

(주1) 연결실체는 전분기 중 자가사용목적으로 보유하던 유형자산을 임대수익을 얻기 위해 보유하게 됨에 따라 투자부동산으로 대체하였습니다..

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익(기타영업외수익)과 감가상각비(기타영업외비용)는 각각 54,000천원(전분기: 24,000천원) 및 20,189천원(전분기: 20,190천원)입니다.(4) 연결실체는 당분기말 현재 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체의 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지 및 건물	1,481,160	1,560,000	1,300,000	중소기업은행

14. 리스14-1 리스이용자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득금액	5,926,787	534,356	6,461,143

감가상각누계액	(2,382,558)	(301,551)	(2,684,109)

장부금액	3,544,229	232,805	3,777,034

(전기말)

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득금액	5,768,710	369,811	6,138,521

감가상각누계액	(1,398,369)	(128,364)	(1,526,733)

장부금액	4,370,341	241,447	4,611,788

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	4,370,341	241,447	4,611,788

취득액	-	33,998	33,998

조정액(주1)	(10,420)	-	(10,420)

감가상각비	(883,304)	(102,424)	(985,728)

연결범위 변동	67,612	59,784	127,396

분기말금액	3,544,229	232,805	3,777,034

(주1) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정액입니다.

(전분기)

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	6,262,896	148,756	6,411,652

취득액	-	217,326	217,326

조정액(주1)	57,565	28,864	86,429

감가상각비	(845,101)	(102,674)	(947,775)

리스종료	(14,124)	(21,245)	(35,369)

처분(주2)	(836,978)	-	(836,978)

분기말금액	4,624,258	271,027	4,895,285

(주1) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정액입니다.
(주2) 전분기 중 전대리스 개시로 인한 사용권자산 감소액 836,978천원이 포함되어있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,786,257	5,317,496	1,339,727	6,478,005

(4) 당분기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	1,815,300	1,360,717

1년 초과 2년 이내	2,370,250	1,910,599

2년 초과 3년 이내	2,523,666	2,523,186

3년 초과 4년 이내	760,066	2,527,981

합계	7,469,282	8,322,483

(5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

비용:

사용권자산 감가상각비	343,110	985,728	315,018	947,775

리스부채 이자비용	51,295	158,125	53,958	160,041

단기리스 관련 비용	4,196	22,039	2,500	6,469

소액자산리스 관련 비용	5,026	15,660	5,909	17,376

금융리스채권재측정손실	-	1,425	-	-

합계	403,627	1,182,977	377,385	1,131,661

수익:

사용권자산의 전대리스에 따른 사용권자산처분이익(주1)	-	-	-	211,820

사용권자산의 전대리스에 따른금융리스채권 이자수익(주1)	6,500	20,174	6,912	20,595

합계	6,500	20,174	6,912	232,415

(주1) 연결실체는 전분기 중 중간리스제공자로서 관계기업인 ㈜비브로스와 사용권자산(건물)에 대한 전대리스 약정을 체결하였으며, 해당 전대리스를 금융리스로 분류하였습니다.

(3) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,053,309천원(전분기: 175,001천원)입니다.14-2 리스제공자연결실체는 중간리스제공자로서 사무실 부동산 일부를 관계기업인 ㈜비브로스에 전대하는 금융리스약정을 체결하였습니다. 당분기와 전분기 중 리스순투자와 관련하여인식한 금융수익은 각각 20,174천원 및 20,595천원 입니다.또한, 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 연결실체는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

할인되지 않은리스료	리스순투자	할인되지 않은리스료	리스순투자

유동자산	222,447	218,956	162,318	159,948

비유동자산	757,033	712,485	930,609	866,193

합계	979,480	931,441	1,092,927	1,026,141

(2) 당분기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1년이내	222,447	162,318

1년초과~2년이내	310,835	248,348

2년초과~3년이내	342,475	337,753

3년초과~4년이내	103,723	344,508

소계 : 할인되지 않은 리스료	979,480	1,092,927

차감 : 미실현이자수익	48,039	66,786

리스순투자	931,441	1,026,141

(3) 금융리스채권의 손상경영진은 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무 불이행 경험과 리스이용자와 연결실체의 특수관계자 관계를 고려할 때,경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

15. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	연결범위 변동	상각비	대체	분기말

영업권	14,180,713	437,273	2,105,580	-	-	16,723,566

소프트웨어	1,873,461	112,149	5,128	(503,395)	13,000	1,500,343

회원권	1,133,679	-	-	-	-	1,133,679

기타무형자산	4,605,109	5,768	1,646,723	(384,816)	-	5,872,784

건설중인자산	13,000	-	-	-	(13,000)	-

합계	21,805,962	555,190	3,757,431	(888,211)	-	25,230,372

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각비	분기말

영업권	14,180,713	-	-	14,180,713

소프트웨어	1,450,390	1,025,008	(478,670)	1,996,728

회원권	1,133,679	-	-	1,133,679

기타무형자산	5,041,686	2,233	(329,959)	4,713,960

합계	21,806,468	1,027,241	(808,629)	22,025,080

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출은 각각 169,114천원 및 96,072천원입니다.(3) 영업권당분기말과 전기말 현재 영업권은 연결기업의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

㈜유비케어 의료정보 플랫폼 유통부문	437,273	-

㈜헥톤프로젝트	11,449,749	11,449,749

㈜헥톤씨앤씨	1,787,921	1,787,921

㈜케이컨셉	943,043	943,043

㈜이원	1,433,603	-

㈜크레템	671,977	-

합계	16,723,566	14,180,713

연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.

16. 매각예정자산전분기 중 매각예정자산으로 분류되었던 토지 및 건물은 매각 완료 되었으며 변동내역은 다음과 같습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부가액	2,064,976	2,130,993	4,195,969

처분(주1)	(2,064,976)	(2,130,993)	(4,195,969)

분기말 장부가액	-	-	-

(주1) 본점 소재지 매각으로 인한 건물과 토지 매각 대금은 총 11,830,000천원으로 전분기 중 7,548,855천원의 처분이익을 기타영업외수익으로 인식하였습니다(주석 31 참조).

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입매무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,277,974	-	4,901,433	-

미지급금	4,996,561	9,382	6,771,211	-

미지급비용	668,078	75,300	432,144	75,300

합계	11,942,613	84,682	12,104,788	75,300

18. 이연수익당분기말과 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고객충성제도관련	1,393	2,206

19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동:

단기차입금	100,000	-

유동성장기차입부채	1,300,000	-

소계	1,400,000	-

비유동:

장기차입금	450,000	1,300,000

합 계	3,250,000	1,300,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

무역금융대출	국민은행	4.08%	2023-10-28	100,000	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

일반대출	중소기업은행(주1)	2.16%	2023-08-31	1,300,000	1,300,000

원화차입금	국민은행	2.80%	2025-04-25	450,000	-

소계	1,750,000	1,300,000

차감: 1년 이내 만기일 도래분(유동성장기차입부채)	(1,300,000)	-

합계	450,000	1,300,000

(주1) 토지 및 건물 취득을 위한 고정금리 차입금입니다. 연결실체는 장기차입금과 관련하여 장부금액 1,481,160천원의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조). 또한 장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 38 참조).

20. 퇴직급여제도

20-1 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위해서 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 총 퇴직급여 중 368,380천원(전분기:258,880천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 바에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.20-2 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋증권㈜에 의하여 2021년 1월 17일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,604,515	9,232,392

사외적립자산의 공정가치(주1)	(8,311,134)	(8,940,852)

순확정급여부채	3,293,381	291,540

(주1) 기존의 국민연금전환금 1,999천원(전기말: 1,999천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	9,232,392	(8,940,852)	291,540

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	909,214	-	909,214

이자비용(이자수익)	172,418	(166,738)	5,680

소계	1,081,632	(166,738)	914,894

재측정요소

사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이

연결범위 변동	2,105,613	-	2,105,613

제도에서 지급한 금액

지급액	(743,695)	730,759	(12,936)

관계사 전(출)입	(71,427)	65,697	(5,730)

소계	(815,122)	796,456	(18,666)

분기말	11,604,515	(8,311,134)	3,293,381

(전분기)

(단위:천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	9,292,192	(7,997,489)	1,294,703

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	801,280	-	801,280

이자비용(이자수익)	123,123	(105,383)	17,740

소계	924,403	(105,383)	819,020

기여금

기업이 납부한 기여금	-	4,485	4,485

제도에서 지급한 금액

지급액	(523,709)	507,601	(16,108)

관계사 전(출)입	(796,896)	759,335	(37,561)

국민연금전환금	-	344	344

소계	(1,320,605)	1,267,280	(53,325)

분기말	8,895,990	(6,831,107)	2,064,883

21. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	3,969,488	1,640,619

예수금	1,359,688	1,187,188

환불부채(주1)	160,884	153,237

합계	5,490,060	2,981,044

(주1) 판매시점에 재매입 약정이 체결돼 있는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 연결실체는 누적 재매입율과 해당 제품의 원가율을 적용하여 금액을 산출하고 있습니다.

22. 기타충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	비유동

판매보증충당부채	448,926	-	-

복구충당부채(주1)	-	504,974	494,770

기타충당부채	-	50,000

합계	448,926	554,974	494,770

(주1) 당분기말 현재 보유하는 임차자산 관련 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매보증충당부채	복구충당부채	기타충당부채	복구충당부채

기초금액	-	494,770	-	461,947

취득(주1)	30,078	-	-

연결범위 변동	-	-	50,000

설정액	418,848	10,204	-

분기말금액	448,926	504,974	50,000

(주1) 당분기 중 ㈜유승과의 사업결합에서 인수한 판매보증충당부채입니다(주석 39-3참조).

23. 기타비유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

임대보증금(주1)	424,961	417,768

(주1) 임대보증금은 사무실의 전대 명목으로 수취한 금액입니다(주석 14 참조).

24. 자본금당분기말과 전기말 현재 보통주자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한주식수	52,197,139주	52,197,139주

자본금	26,098,570천원	26,098,570천원

25. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	53,201,331	53,201,331

기타자본잉여금	1,047,471	1,047,471

자기주식	(6,639,745)	(6,639,745)

합계	47,609,057	47,609,057

26. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	1,196,113	993,143

미처분이익잉여금	45,022,308	43,056,855

합계	46,218,421	44,049,998

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,029,706천원은 2022년 4월 중에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,537,132천원).

구분	당분기	전분기

총발행주식수	52,197,139주	52,197,139주

자기주식수	1,454,497주	1,454,497주

배당주식수	50,742,642주	50,742,642주

주당 배당금	40원	50원

배당금 합계	2,029,705,680원	2,537,132,100원

27. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	52,728	131,416

28. 수익

(1) 당분기와 전분기 중 금융이익 및 기타영업외수익(주석 30, 31 참조)을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익	16,996,826	45,667,645	16,202,427	49,411,517

기간에 걸쳐 인식하는 수익	17,403,337	51,110,931	10,521,891	31,133,175

합계	34,400,163	96,778,576	26,724,318	80,544,692

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같으며, 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 존재하지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	3,418,035	1,593,972

이연수익	1,393	2,206

합계	3,419,428	1,596,178

(3) 계약부채는 고객과의 계약을 이행하기 전 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채(선수금)와 미사용된 고객충성제도 포인트(이연수익)입니다. 전기말 인식된 계약부채 중 당분기 수익으로 인식된 금액은 1,029,917천원입니다.

29. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,338,919	9,767,288	2,810,948	7,733,918

퇴직급여	270,759	828,190	225,322	676,497

복리후생비	614,864	1,878,504	440,042	1,347,339

여비교통비	45,921	194,453	24,629	70,773

접대비	136,202	335,132	84,358	270,771

차량유지비	46,850	109,339	22,867	67,634

광고선전비	255,321	816,447	400,063	847,680

통신비	24,767	74,636	23,148	72,434

세금과공과	50,301	217,370	34,501	305,956

지급임차료	282,538	840,855	272,844	828,272

보험료	43,935	110,377	27,096	87,191

교육훈련비	42,247	117,804	18,295	49,622

지급수수료	9,720,317	25,643,513	6,684,802	19,415,660

감가상각비	101,976	294,555	87,067	261,661

사용권자산감가상각비	246,452	719,675	244,055	734,887

무형자산상각비	296,325	886,989	274,132	789,737

대손상각비	(227,125)	(229,424)	(26,802)	(20,538)

기타	98,483	281,390	76,806	241,809

합계	15,389,052	42,887,093	11,724,173	33,781,303

30. 금융이익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융이익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금성자산 및 단기금융상품	163,152	440,512	118,962	431,200

금융리스채권	6,500	20,174	6,912	20,595

대여금	3,703	11,892	134,650	143,755

임차보증금	19,734	56,601	17,574	52,366

당기손익-공정가치측정금융자산	43,952	300,575	-	-

소계	237,041	829,754	278,098	647,916

배당수익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	12,004	-	-

금융이익 합계	237,042	841,759	278,098	647,916

이자비용:

리스부채	51,295	158,125	53,959	160,042

차입금	9,184	24,144	7,066	20,968

임대보증금	2,414	7,193	2,350	7,004

기타충당부채	3,424	10,204	-	-

금융비용 합계	66,317	199,666	63,375	188,014

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,550,431	1,778,155	135,243	192,961

임대료수익	18,000	54,000	18,000	24,000

매각예정비유동자산처분이익	-	-	-	7,548,855

종속기업투자자산처분이익	-	-	-	2,306

관계기업및공동기업투자처분이익	685,258	1,036,934	548,571	548,571

유형자산처분이익	82	82	-	2,062

사용권자산처분이익	-	-	-	211,820

외환차익	25,318	29,038	-	-

외화환산이익	29,635	31,959	-	-

잡이익	4,531	33,093	11,348	130,493

기타영업외수익 합계	2,313,255	2,963,261	713,162	8,661,068

기타영업외비용:

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	5	8	-	3,420,558

유형자산처분손실	1	1	-	2,573

유형자산폐기손실	-	2,980	-	-

투자부동산감가상각비	6,730	20,189	6,730	20,189

기타의대손상각비	25,113	281,737	132,870	188,165

기부금	1,920	6,920	-	-

외환차손	10,570	27,166	-	-

외화환산손실	(2,562)	-	-	-

금융리스채권재측정손실	-	1,425	-	-

잡손실	59,789	82,930	8,316	135,235

기타영업외비용 합계	101,566	423,356	147,916	3,766,720

32. 계속영업과 관련된 법인세비용연결실체의 당분기와 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	1,185,279	4,189,319

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	22,194	(93,392)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	1,273	86,192

이연법인세비용

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	752,373	(1,518,265)

계속영업과 관련된 법인세비용	1,961,119	2,663,854

33. 중단영업- 개인 건강정보 플랫폼 사업부문 매각연결실체는 핵심사업 역량 집중 및 그룹차원 자원의 효율적 재배치를 통한 시너지 창출을 위해 2021년 1월 13일 이사회 결의에 의거 1월 18일 검진사업부문을 연결실체의 최대주주인 ㈜GC케어(구, ㈜녹십자헬스케어)에 양도하였으며, 양도가격은 1,316,500천원입니다.이와 관련하여 연결실체는 동 영업부문을 계속영업으로부터 분리하여 전분기 연결포괄손익계산서에 중단영업으로 구분 표시하였습니다.

(1) 전분기 사업양도의 총처분대가 및 양도한 사업의 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전분기

총처분대가 :

현금및현금성자산	1,316,500

양도한 사업의 자산 및 부채 :

유형자산	40,720

(2) 전분기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전분기

매출액	20,255

매출원가	21,163

매출총손실	(908)

판매비와관리비	165,450

영업손실	(166,358)

사업양도이익	1,275,780

법인세비용	248,075

중단영업손익	861,347

지배지분	861,347

비지배지분	-

(3) 전분기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(1,683,093)

투자활동으로 인한 순현금흐름	1,316,500

재무활동으로 인한 순현금흐름	-

순현금유출	(366,593)

34. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

계정과목	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동

상품	12,740,649	-	12,740,649	35,811,737	-	35,811,737

원재료	1,559,997	-	1,559,997	2,408,971	-	2,408,971

급여	2,030,365	3,338,919	5,369,284	5,526,494	9,767,288	15,293,782

퇴직급여	161,748	270,759	432,507	455,084	828,190	1,283,274

감가상각비	145,622	101,976	247,598	353,611	294,555	648,166

사용권자산상각비	96,658	246,452	343,110	266,053	719,675	985,728

무형자산상각비	141	296,325	296,466	1,222	886,989	888,211

지급수수료	235,709	8,981,408	9,217,117	1,038,211	25,643,513	26,681,724

기타	606,103	1,411,804	2,017,907	1,331,153	4,746,883	6,078,036

합계	17,576,992	14,647,643	32,224,635	47,192,536	42,887,093	90,079,629

(전분기)

(단위:천원)

계정과목	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동

상품	9,519,246	-	9,519,246	29,777,077	-	29,777,077

원재료	55,065	-	55,065	167,170	-	167,170

급여	1,608,835	2,810,948	4,419,783	4,298,849	7,733,918	12,032,767

퇴직급여	135,656	225,322	360,978	397,710	676,497	1,074,207

감가상각비	133,341	87,067	220,408	402,980	261,661	664,641

사용권자산상각비	70,963	244,055	315,018	212,888	734,887	947,775

무형자산상각비	3,554	274,132	277,686	18,893	789,737	808,630

지급수수료	304,458	6,684,802	6,989,260	888,019	19,415,660	20,303,679

기타	310,244	1,397,847	1,708,091	938,204	4,168,943	5,107,147

합계	12,141,362	11,724,173	23,865,535	37,101,790	33,781,303	70,883,093

35. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유지분 순손익	2,541,391,239	4,198,129,111	2,436,527,553	10,885,747,994

가중평균유통보통주식수	50,742,642	50,742,642	50,742,642	50,742,642

기본 및 희석 주당손익(주1)	50	83	48	215

(주1) 당분기와 전분기 중 희석화효과는 없으므로 기본 및 희석주당손익은 동일합니다.

(2) 계속영업손익에 대한 기본 및 희석주당손익당분기와 전분기의 지배기업 소유주지분에 대한 주당계속영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유지분 계속영업손익	2,541,391,239	4,198,129,111	2,436,527,553	10,024,400,581

가중평균유통보통주식수	50,742,642	50,742,642	50,742,642	50,742,642

기본 및 희석 주당계속영업손익(주1)	50	83	48	198

(주1) 당분기와 전분기 중 희석화효과는 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(3) 중단영업손익에 대한 기본 및 희석주당손익전분기의 지배기업 소유주지분에 대한 주당중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분	전분기

3개월	누적

지배기업의 소유지분 중단영업손익	-	861,347,413

가중평균유통보통주식수	50,742,642	50,742,642

기본 및 희석 주당중단영업손익(주1)	-	17

(주1) 당분기와 전분기 중 희석화효과는 없으므로 기본주 및 희석주당손익은 동일합니다.

36. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

현금및현금성자산	37,520,339	-	-	-	37,520,339

단기금융상품	18,483,844	-	-	-	18,483,844

매출채권및기타채권	12,598,864	-	-	-	12,598,864

유동성금융리스채권	218,956	-	-	-	218,956

유동성당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,262,998	-	6,262,998

장기매출채권및기타채권	1,289,603	-	-	-	1,289,603

금융리스채권	712,485	-	-	-	712,485

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,010,538	-	10,010,538

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,398,800	-	-	1,398,800

기타금융자산	4,090,158	-	16,425	-	4,106,583

매입채무및기타채무	-	-	-	(11,942,613)	(11,942,613)

단기차입금	-	-	-	(100,000)	(100,000)

유동성장기차입부채	-	-	-	(1,300,000)	(1,300,000)

유동성리스부채	-	-	-	(1,786,257)	(1,786,257)

장기매입채무및기타채무	-	-	-	(84,682)	(84,682)

장기차입금	-	-	-	(450,000)	(450,000)

리스부채	-	-	-	(5,317,496)	(5,317,496)

기타금융부채	-	-	-	(424,961)	(424,961)

합계	74,914,249	1,398,800	16,289,961	-	92,603,010

(전기말)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

현금및현금성자산	29,755,339	-	-	-	29,755,339

단기금융상품	9,841,844	-	-	-	9,841,844

매출채권및기타채권	11,713,753	-	-	-	11,713,753

유동성금융리스채권	159,948	-	-	-	159,948

유동성당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	34,966,640	-	34,966,640

장기매출채권및기타채권	1,405,431	-	-	-	1,405,431

금융리스채권	866,193	-	-	-	866,193

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,928,385	-	9,928,385

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,499,682	-	-	1,499,682

기타금융자산	2,672,939	-	16,425	-	2,689,364

매입채무및기타채무	-	-	-	(12,104,788)	(12,104,788)

유동성리스부채	-	-	-	(1,339,727)	(1,339,727)

장기매입채무및기타채무	-	-	-	(75,300)	(75,300)

장기차입금	-	-	-	(1,300,000)	(1,300,000)

리스부채	-	-	-	(6,478,005)	(6,478,005)

기타금융부채	-	-	-	(417,768)	(417,768)

합계	56,415,447	1,499,682	44,911,450	(21,715,588)	81,110,991

(2) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결실체는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없으며, 전기 중 평가방법이 시장가격으로 변경되어 수준 3에서 수준 1로 이동된 지분증권이 있습니다.

당분기 중 연결실체의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 수준 2 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	연결범위 변동	기타포괄손익	당기손익	처분	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

상장주식	1,180,000	-	(100,000)	-	-	1,080,000

당기손익-공정가치측정금융자산:

수익증권 등	40,031,690	108,141,762	1,000,152	-	345,645	(138,109,048)	11,410,201

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	기타포괄손익	당기손익	처분	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

상장주식	313,600	-	428,400	-	-	742,000

당기손익-공정가치측정금융자산:

수익증권 등	10,861,392	45,438,989	-	192,961	(16,336,226)	40,157,116

2) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	당기손익	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	318,300	-	-	318,300

당기손익-공정가치측정금융자산:

전환상환우선주	4,863,335	-	-	4,863,335

전환사채	-	-	-	-

기타금융자산

파생상품자산	16,425	-	-	16,425

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	당기손익	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	108,075	-	-	108,075

당기손익-공정가치측정금융자산:

전환상환우선주	-	4,840,902	-	4,840,902

전환사채	3,420,558	-	(3,420,558)	-

한편, 기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당분기말 현재 보유하고 있는 상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동으로인식됩니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,398,800	500	1,080,000	318,300	1,398,800

당기손익-공정가치측정금융자산	16,273,536	-	11,410,201	4,863,335	16,273,536

기타금융자산	16,425	-	-	16,425	16,425

소계	17,688,761	500	12,490,201	5,198,060	17,688,761

공정가치가 측정되지 않은 금융자산:

현금및현금성자산	37,520,339	-	-	-	-

단기금융상품	18,483,844	-	-	-	-

매출채권및기타채권	13,888,467	-	-	-	-

금융리스채권	931,442	-	-	-	-

기타금융자산	4,106,583	-	-	-	-

소계	74,930,675	-	-	-	-

금융자산 합계	92,619,436	500	12,490,201	5,198,060	17,688,761

공정가치가 측정되는 않은 금융부채:

매입채무및기타채무	12,027,295	-	-	-	-

리스부채	7,103,753	-	-	-	-

기타금융부채	424,961	-	-	-	-

차입금	1,850,000	-	-	-	-

금융부채 합계	21,406,009	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	1,499,682	1,382	1,180,000	318,300	1,499,682

당기손익-공정가치측정금융자산	44,895,025	-	40,031,690	4,863,335	44,895,025

기타금융자산	16,425	-	-	16,425	16,425

소계	46,411,132	1,382	41,211,690	5,198,060	46,411,132

공정가치가 측정되지 않은 금융자산:

현금및현금성자산	29,755,339	-	-	-	-

단기금융상품	9,841,844	-	-	-	-

매출채권및기타채권	13,119,184	-	-	-	-

금융리스채권	1,026,141	-	-	-	-

기타금융자산	2,672,939	-	-	-	-

소계	56,415,447	-	-	-	-

금융자산 합계	102,826,579	1,382	41,211,690	5,198,060	46,411,132

공정가치가 측정되는 않은 금융부채:

매입채무및기타채무	12,180,088	-	-	-	-

리스부채	7,817,732	-	-	-	-

기타금융부채	417,768	-	-	-	-

차입금	1,300,000	-	-	-	-

금융부채 합계	21,715,588	-	-	-	-

(주1) 평가방법이 시장가격으로 변경되어 수준 3에서 수준 1로 이동된 지분증권이 포함되어 있으며, 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(4) 공정가치시장에서 거래되는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 존재하지 않습니다.

37. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 시장위험 1) 환율변동위험연결기업은 당분기 종속기업으로 편입된 ㈜이원의 국제적인 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체는 외화로 표시된 채권 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 현재 연결기업의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천JPY, 원화단위: 천원)

구분	USD	JPY	환산금액

외화 자산	82	42,960	545

외화 부채	-	-	-

당분기말 현재 연결기업이 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(하)시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

외화 자산(A)	490,233	599,174

외화 부채(B)	-	-

(A)-(B)	490,233	599,174

분석전 금액(장부금액)	544,704	544,704

순효과	(54,470)	54,470

2) 가격위험연결실체는 공정가치측정금융자산(주석 36.(2)참조)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품은 6,245,800천원으로, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에미치는 영향(법인세효과 고려전)은 624,580천원 입니다.

3) 이자율변동위험

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예치금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	375,179	(375,179)

이자비용	4,500	(4,500)

(3) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있을 뿐만 아니라 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 재검토 및 담보수준을 재조정하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결실체의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	37,517,852	29,755,339

금융상품	18,483,844	9,841,844

당기손익-공정가치측정금융자산(주2)	11,426,536	39,829,975

매출채권및기타채권	13,888,467	13,119,184

금융리스채권	931,442	1,026,141

기타금융자산(주3)	4,090,158	2,672,939

합계	86,338,299	96,245,422

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.
(주2) 연결실체가 보유하는 지분상품은 제외하였습니다.
(주3) 연결실체가 보유하는 파생상품은 제외하였습니다.

(4) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

다음 표는 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합계

매입채무및기타채무	11,942,613	-	-	11,942,613

단기차입금	100,000	-	-	100,000

유동성장기차입부채	1,300,000	-	-	1,300,000

유동성리스부채	1,815,300	-	-	1,815,300

장기차입금	-	450,000	-	450,000

장기매입채무및기타채무	-	84,682	-	84,682

리스부채	-	4,893,916	760,066	5,653,982

기타금융부채	-	-	457,839	457,839

합계	15,157,913	5,428,598	1,217,905	21,804,416

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합계

매입채무및기타채무	12,104,788	-	-	12,104,788

유동성리스부채	1,360,717	-	-	1,360,717

장기차입금	28,080	1,318,694	-	1,346,774

장기매입채무및기타채무	-	75,300	-	75,300

리스부채	-	4,433,785	2,527,981	6,961,766

기타금융부채	-	-	457,839	457,839

합계	13,493,585	5,827,779	2,985,820	22,307,184

다음 표는 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있으며 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결실체의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합계

단기금융상품	18,483,844	-	-	18,483,844

매출채권및기타채권	12,598,864	-	-	12,598,864

유동성금융리스채권	222,447	-	-	222,447

장기매출채권및기타채권	-	1,289,603	-	1,289,603

금융리스채권	-	653,310	103,723	757,033

기타금융자산	-	-	4,090,159	4,090,159

합계	31,305,155	1,942,913	4,193,882	37,441,950

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합계

단기금융상품	9,841,844	-	-	9,841,844

매출채권및기타채권	11,713,753	-	-	11,713,753

유동성금융리스채권	162,318	-	-	162,318

장기매출채권및기타채권	-	1,405,431	-	1,405,431

금융리스채권	-	586,101	344,508	930,609

기타금융자산	-	-	2,973,054	2,973,054

합계	21,717,915	1,991,532	3,317,562	27,0

(5) 자본위험관리연결실체는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	31,407,362	28,252,907

자본(B)	126,715,889	121,007,937

부채비율(A/B)	24.79%	23.35%

38. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스

지배기업	㈜GC케어(구, ㈜녹십자헬스케어)

공동기업	㈜유팜몰

관계기업	㈜비브로스펫플랫폼제2호사모투자합자회사㈜아이쿱㈜유림텍

기타특수관계자	㈜녹십자㈜녹십자이엠Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)㈜녹십자엠에스㈜녹십자웰빙녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)㈜지씨셀농업회사법인 인백팜㈜안휘거린커약품판매유한공사㈜지씨웰페어㈜지씨지놈GC BIOPHARMA USA, INC.(구, GC MOGAM, Inc.)Green Cross North America Inc.(GCNA)TaoJiang Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.㈜녹십자메디스Curevo, Inc.GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA.GC Labtech, Inc.부동산 처분신탁ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.㈜지씨씨엘㈜에이블애널리틱스㈜그린벳㈜진스랩PBS Biotech, Inc.㈜어뮤즈웨이Cipherome, Inc.두에이아이㈜	Feldan TherapeuticsGenoplan Inc.제노플랜코리아㈜Genoplan Japan Inc.Artiva Biotherapeutics, Inc펫플랫폼 제1호조합㈜두잉랩㈜진캐스트㈜디엑솜비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합메디베이트-디에이밸류신기술투자조합Lymphotec Inc.Novacel Inc.ABLE2CARECOERA, INC.BIOCENTRIQ, INC.포휴먼라이프 제1호 사모투자 합자회사키튼플래닛㈜RMG-KB BioAccess Fund L.P.㈜더블유비앤피㈜레드블루㈜사이러스테라퓨틱스㈜펌킨컴퍼니㈜건강한친구들(재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단㈜아진디앤엠(재)미래나눔(재)목암과학장학재단

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	3,568	72,300

지배기업	㈜GC케어(구, ㈜녹십자헬스케어)	3,713	151

공동기업	㈜유팜몰	34,380	173,603

관계기업	㈜비브로스(주1)	2,392,915	(16,096)

㈜아이쿱	198,000	-

기타특수관계자	㈜녹십자	114,860	10,359

㈜지씨셀(구, ㈜녹십자랩셀)	747,939	-

㈜녹십자웰빙(주2)	-	62,887

㈜에이블애널리틱스	-	19,000

의료법인 녹십자의료재단	80,000	-

합계	3,575,375	322,204

(주1) ㈜비브로스에 대한 매출 등은 금융리스채권 유효이자율법 관련 이자수익 20,174천원을 포함하고 있습니다. 한편, ㈜비브로스에 대한 매입 등은 임대보증금 유효이자율법 관련 이자비용 7,193천원, 공동경비(지급임차료 등) 수령에 따른 비용차감액 130,371천원을 포함하고 있습니다.
(주2) 의료법인 녹십자의료재단에 대한 매출 등은 자산처분가액 3,760천원을 포함하고 있습니다.

(전분기)

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	-	43,557

지배기업	㈜GC케어(구, ㈜녹십자헬스케어)(주1)	1,399,205	51,835

공동기업	㈜유팜몰	9,180	135,316

관계기업	㈜비브로스(주2)	1,818,153	(82,997)

기타특수관계자	㈜녹십자	190,663	18,922

㈜지씨셀(구, ㈜녹십자랩셀)	584,922	-

㈜녹십자웰빙(주3)	8,940	29,237

(재)미래나눔	170	-

의료법인 녹십자의료재단	41,250	128,528

합계	4,052,483	324,398

(주1) ㈜GC케어에 대한 매출 등은 사업양도가액 1,316,500천원을 포함하고 있습니다(주석 33 참조).
(주2) ㈜비브로스에 대한 매출 등은 전대리스에 따른 사용권자산처분이익 211,820천원, 금융리스채권 유효이자율법 관련 이자수익 20,595천원을 포함하고 있습니다. 한편, ㈜비브로스에 대한 매입 등은 임대보증금 유효이자율법 관련 이자비용 7,004천원, 공동경비(지급임차료 등) 수령에 따른 비용차감액 125,959천원을 포함하고 있습니다.
(주3) ㈜녹십자웰빙에 대한 매출 등은 자산처분가액 3,600천원을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 채권ㆍ채무의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권(주1)	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	187	-	6,864	11,978

지배기업	㈜GC케어(구, ㈜녹십자헬스케어)	-	1,772	55	65,236

공동기업	㈜유팜몰	1,452	1,122	6,507	7,977

관계기업	㈜비브로스(주2)	1,381,302	1,747,421	383,356	370,309

㈜아이쿱	24,200	-	-	6,544

㈜유림텍	1,359,311	-	45,736	-

기타특수관계자	㈜녹십자	18,368	34,901	1,266	2,693

㈜지씨셀(구, ㈜녹십자랩셀)	283,345	231,137	-	-

㈜녹십자웰빙	-	-	7,810	7,277

㈜에이블애널리틱스	-	-	-	110,000

의료법인 녹십자의료재단	-	6,000	-	3,425

합계	3,068,165	2,022,353	451,594	585,439

(주1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금 1,357,025천원(전기말 : 823천원)을 설정하고 있으며, 당분기 중 인식된 손상차손은 1,356,202천원(전분기 손상차손환입 : 11,199천원)이며 연결범위 변동에 따른 손실충당금 1,356,563천원이 포함되어 있습니다.
(주2) 당분기말 현재 ㈜비브로스에 대한 채권은 전대리스에 따른 금융리스채권 931,442천원(전기말: 1,026,141천원)을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

제공자	제공받은자	자금대여 거래

기초	연결범위변동	대여	회수	기말

㈜유비케어	임원	26,667	-	-	(6,000)	20,667

㈜이원	임원	-	281,444	-	(281,444)	-

(전분기)

(단위: 천원)

제공자	제공받은자	자금대여 거래

기초	대여	회수	기말

㈜유비케어	임원	34,667	(6,000)	28,667

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	담보제공자산	제공자	제공받은자	당분기말	전기말

담보제공	단기금융상품	㈜헥톤프로젝트	임직원	1,186,900	1,186,900

담보제공	단기금융상품	㈜헥톤씨앤씨	임직원	229,944	229,944

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 자금조달 등을 위하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공자	제공받은자	한도금액	지급보증처

차입금 지급보증	임원	㈜헥톤프로젝트	696,000	중소기업은행

차입금 연대보증	대표이사	㈜이원	450,000	국민은행

(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	916,988	876,158

퇴직급여	80,688	63,330

합계	997,676	939,488

39. 사업결합39-1. ㈜이원 지분취득(1) 연결회사는 2022년 4월 27일 이사회결의로 약국 장비(자동조제기) 유통시장 수직계열화를 통한 사업 운영의 효율성 증대 목적으로 ㈜이원의 지분을 취득을 하기로 결정하여 2022년 5월 27일자에 완료하였습니다.

(단위: 천원)

구분	주요 영업활동	간주취득일	취득한 지분(%)	이전대가

㈜이원	기타종이 및 판지 제조업	2022.05.01	50.01	4,080,340

(2) 당분기 중 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

현금	4,080,340

(3) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

자산:

현금및현금성자산	1,251,703

매출채권및기타채권	1,049,309

재고자산	982,246

기타자산	344,525

당기손익-공정가치측정금융자산	152

유형자산	2,415,411

무형자산	1,471,770

사용권자산	127,397

기타금융자산	257,357

자산 합계	7,899,870

부채:

매입채무및기타채무	619,070

선수금	60,368

단기차입금	880,000

유동성장기차입금	13,850

유동성리스부채	94,859

기타부채	11,877

당기법인세부채	162,509

장기차입금	450,000

리스부채	25,069

이연법인세부채	288,792

부채 합계	2,606,394

차감 : 비지배지분	(2,646,739)

식별가능한 순자산 공정가치 합계	2,646,737

연결실체가 취득한 매출채권의 공정가치는 736,315천원입니다. 계약상의 총액은 1,345,274천원이며, 이 중 608,959천원은 회수가능하지 않을 것으로 예상됩니다.

(4) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가	4,080,340

식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(2,646,737)

영업권	1,433,603

(5) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

현금으로 지급한 대가	4,080,340

차감: 종속기업이 보유한 현금및현금성자산	(1,251,703)

순현금유출	2,828,637

(6) 공정가치의 측정취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

취득한 자산	가치평가기법

무형자산(고객관계)	파우치형 약포장지 판매에 따른 매출로, 약품자동조제기를 생산하는 기업으로 다수의 의약품을 취급하는 대리점 등과 지속적인 거래관계를 유지하고 있음에 따라 다기간초과이익법을 적용하여 고객관계로부터 발생될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 고려하여 결정하였습니다.

39-2. ㈜크레템 지분취득(1) 연결회사는 사업 운영의 효율성 증대 목적으로 병원자동화와 관련된 약품자동분류포장시스템 등의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 영위하는 ㈜크레템의 지분을 2022년 9월 27일자에 취득 완료하였습니다.

(단위: 천원)

구분	주요 영업활동	간주취득일	취득한 지분(%)	이전대가

㈜크레템	약품자동분류포장시스템 제조업	2022.09.30	100.00	9,346,000

(2) 당분기 중 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

현금	9,346,000

(3) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

자산:

현금및현금성자산	1,509,989

매출채권및기타채권	1,197,308

재고자산	7,115,372

기타자산	182,708

단기금융자산	1,600,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,000,000

유형자산	1,945,668

무형자산	180,082

당기법인세자산	475

기타금융자산	503,166

자산 합계	15,234,768

부채:

매입채무및기타채무	1,857,110

선수금	1,885,399

확정급여부채	2,105,613

충당부채	468,848

기타부채	243,774

부채 합계	6,560,744

차감 : 비지배지분	-

식별가능한 순자산 공정가치 합계	8,674,024

연결실체가 취득한 매출채권의 공정가치는 1,197,308천원입니다. 계약상의 총액은 10,754,980천원이며, 이 중 9,557,672천원은 회수가능하지 않을 것으로 예상됩니다.

(4) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가	9,346,000

식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(8,674,024)

영업권	671,976

(5) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

현금으로 지급한 대가	9,346,000

차감: 종속기업이 보유한 현금및현금성자산	(1,509,989)

순현금유출	7,836,011

39-3. 영업양수도

(1) 연결회사는 2022년 4월 27일 이사회결의로 의원용 초음파 제품 확보 및 라인업 확대를 위한 ㈜유승을 영업양수도 하기로 결정하여 2022년 5월 10일자에 완료하였습니다.(2) 당분기 중 발생한 사업결합의 대가는 모두 현금으로 지급하였습니다.(3) 사업결합의 총이전대가 및 양수한 사업의 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금 액

총이전대가 :

현금	386,780

양수한 사업의 자산 및 부채 :

매출채권	515,302

재고자산	1,177,919

매입채무	(1,700,636)

기타유동부채	(13,000)

기타충당부채	(30,078)

사업결합에서 발생한 영업권 :

영업권	437,273

40. 종속기업의 처분연결실체는 2021년 1월 13일 이사회에서 종속기업인 ㈜CRS큐브세일즈에 대한 보유지분 전량을 외부에 매각하기로 결의하였으며, 2021년 2월 1일자로 매각을 완료함에따라 전분기 중 2,306천원의 처분이익을 기타영업외수익으로 인식하였습니다.(1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

현금및현금성자산으로 수취한 대가	131,478

(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

유동자산	253,835

비유동자산	7

유동부채	563

비유동부채	-

처분한 순자산 장부금액 합계	253,279

(3) 전분기 중 종속기업처분이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

처분대가의 공정가치	131,478

처분한 순자산의 장부금액	253,279

비지배지분	124,107

처분이익	2,306

(4) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

현금및현금성자산으로 수취한 대가	131,478

차감: 현금및현금성자산 처분액	253,716

순현금흐름	(122,238)

41. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말의 연결실체의 현금흐름표상 현금및현금성자산은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,487	-

원화예금 등	37,517,852	29,755,339

합계	37,520,339	29,755,339

42. 비현금거래(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기대여금의 단기대여금 대체	162,687	231,210

비품 취득으로 인한 미지급금 감소	47,381	53,309

렌탈자산 취득으로 인한 미지급금 감소	6,277	-

건설중인자산 취득으로 인한 미지급금 감소	1,161	30,000

소프트웨어 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	(34,500)	300,000

비유동리스부채의 유동리스부채 대체	828,295	958,058

리스 재측정 따른 사용권자산 및 리스부채의 증가(감소)	(10,420)	86,429

리스 신규계약에 따른 리스부채의 증가	33,998	217,326

리스 종료에 따른 리스부채의 감소	-	36,665

매각예정자산 처분으로 인한 선수금 감소	-	1,183,000

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

이익잉여금처분	상각	신규리스	리스부채재측정	연결범위변동	유동성대체

리스부채	7,817,732	(1,015,610)	-	158,125	33,998	(10,420)	119,929	7,103,754

단기차입금	-	(780,000)	-	-	-	-	880,000	100,000

유동성장기차입부채	-	(13,850)	-	-	-	-	13,850	1,300,000	1,300,000

장기차입금	1,300,000	-	-	-	-	-	450,000	(1,300,000)	450,000

임대보증금	417,768	-	-	7,193	-	-	-	424,961

미지급배당금	-	(2,029,706)	2,029,706	-	-	-	-	-

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

이익잉여금처분	상각	신규리스	리스부채재측정	리스종료

리스부채	7,535,433	(153,106)	-	160,041	217,326	86,429	(36,664)	7,809,459

장기차입금	1,300,000	-	-	-	-	-	-	1,300,000

임대보증금	348,398	60,000	-	7,004	-	-	-	415,402

미지급배당금	-	(2,537,132)	2,537,132	-	-	-	-	-

43. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	설정한도	대출금액	미사용한도

일반한도대출	중소기업은행	1,300,000	1,300,000	-

국민은행	450,000	450,000	-

무역금융한도	국민은행	500,000	100,000	400,000

(2) 연결실체는 당분기말 현재 이행보증보험과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 2,215,069천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 연결실체는 당분기말 현재 하나은행으로부터 전자상거래로 인하여 발생하는 채무에 대하여 300,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 연결실체는 당분기말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 관련 내용은 주석 38에 기재되어 있습니다.

(5) 연결실체는 당분기말 현재 하나은행과 전자방식외상매출채권담보대출과 관련하여 3,000,000천원의 한도약정을 체결하고 있습니다.

(6) 연결실체의 종속기업인 ㈜케이컨셉의 지분투자와 관련하여 우선매수권(Right of First Offer), 동반매도권(Tag Along Right) 등의 조건에 대해 약정하고 있습니다. 한편, 해당 주식은 일정 조건 하에서 매도자의 잔여주식을 매입할 의무를 보유하고 있습니다.

(7) 연결실체의 관계기업인 아이쿱㈜의 지분투자와 관련하여 우선매수권(Right of First Refusal), 매도청구권(Call Option), 동반매각청구권(Tag Along Right), 공동매각요구권(Drag Along Right) 등의 조건에 대해 약정하고 있습니다. 한편, 해당 주식은 일정 조건 하에서 주식처분이 제한됩니다.

(8) 연결실체의 관계기업인 펫플랫폼 제2호 사모투자 합자회사에 출자한 지분에 대하여 일정 조건 하에서 지분처분이 제한됩니다.

(9) 연결기업의 종속기업인 ㈜헥톤프로젝트와 관계기업인 ㈜비브로스의 지분투자와 관련하여 우선매수권(Right of First Offer), 동반매도권(Tag Along Right) 등의 조건에 대해 약정하고 있습니다. 한편, 해당 주식은 일정 조건 하에서 주식처분이 제한됩니다.

(10) 연결실체의 종속기업인 ㈜이원의 지분투자와 관련하여 우선매수권(Right of First Refusal), 매도청구권(Call Option), 매수청구권(Put Option) 등의 조건에 대해 약정하고 있습니다. 한편, 해당 주식은 일정 조건 하에서 주식처분이 제한됩니다.

(11) 당분기말 현재 종속기업에 대해 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

44. 보고기간 후 사건당분기말 현재 연결실체의 재무제표에 유의한 영향을 미치는 중요한 보고기간 후 사건은 없습니다.