GC메디아이 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성-해당사항 없음

2) 합병, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등-해당사항 없음

3) 우발부채와 약정사항

(1) 연 결실체는 당분기말 현재 이행보증보험과 관련하여 서울 보증보험㈜로부터 1,326,424천 원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 연결실체는 당분기말 현재 하나은행으로부터 전 자상거래로 인하여 발생하는 채무에 대 하 여 300,000 천 원 의 지급보 증 을 제 공받고 있습니 다. (3) 연결실체는 당분기 말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 관련 내용은 주석 41에 기재되어 있습니다.

(4) 연결실체는 당분기말 현재 하나은행과 전자방식외상매출채권담보대출과 관련하여 3,000,000 천원 의 한도약정을 체결 하고 있습니다.

(5) 연결실체는 당분기말 현재 서비스 이용료 지급 요청과 관 련하여 원고로서 계류 중인 소송 1건(소송가액 : 5,868천원)이 있으나, 이러한 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예측하고 있습니다.

(6) 지배기업인 ㈜유비케어는 2018년 3월 8일에 ㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어) 주식을 매수하는 주 식매매계약을 체결하였습니다. 상기 거래와 관련하여 ㈜유비케어와 매도자간 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- ㈜유비케어가 종속기업의 주식을 매각시 매도자의 동반매도권(Tag Along Right)
- ㈜유비케어가 종속기업의 주식을 매각시 매도자의 우선매수청구권(Right of First Offer)
- ㈜유비케어가 종속기업의 등기임원을 과반수 이상 선임

(7) 지배기업인 ㈜유비케어는 2017년 12월 12일에 ㈜케이컨셉 주식을 매수하는 주식매매계약서를 체결하였습니다. 상기 거래와 관련하여 ㈜유비케어와 매도자 간 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- ㈜유비케어가 종속기업의 주식을 매각시 매도자의 동반매도권(Tag Along Right)
- 매도자가 종속기업의 주식을 매각시 ㈜유비케어의 동반매도권(Tag Along Right)
- 매도자가 자신의 책임에 기하지 않은 사유로 종속기업을 퇴사할 경우 투자자 요청에 따라 잔여주식을 ㈜유비케어가 매입할 의무
- 매도자가 이외의 사유로 종속기업의 주식을 매각하고자 할 경우 ㈜유비케어의 우선매수청구권(Right of First Offer)

(8) 지배기업의 관계기업인 ㈜비브로스는 2016년 12월 16일에 ㈜랩지노믹스(이하 "투자자")를 신주인수자로 하는 제3자 배정방식의 유상증자를 실시하였습니다 상기 거래와 관련하여 ㈜비브로스의 주주인 ㈜유비케어와 투자자 간 체결한 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- ㈜유비케어가 ㈜비브로스의 주식을 제3자에게 매각시 투자자의 동반매도권(Tag Along Right)
- ㈜유비케어가 ㈜비브로스의 주식을 제3자에게 매각시 투자자의 우선매수청구권(Right of First Offer)

(9) 지배기업의 관계기업인 ㈜비브로스는 2017년 1월 5일에 한화글로벌사업화펀드 (이하 "투자자")를 신주인수자로 하여 전환상환우선주를 발행하였습니다(발행금액 1,500,000천원). 상기 거래와 관련하여 이해관계자인 ㈜유비케어와 투자자 간 체결된 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- ㈜유비케어가 ㈜비브로스의 주식을 제3자에게 매각시 투자자의 동반매도권(Tag Along Right)
- 일정 조건 하에서 주식처분의 제한 등

(10) 지배기업인 ㈜유비케어는 2021년 9월 13일에 ㈜아이쿱 보통주를 매수하는 주 식매매계약을 체결하였습니다. 상기 거래와 관련하여 ㈜유비케어와 매도자간 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- 2023년 ㈜아이쿱의 일정 실적 조건 달성시 매도자 잔여주식에 대한 ㈜유비케어의 매도청구권(Call Option)

(11) 지배기업인 ㈜유비케어와 외부투자자는 2021년 9월 13일 ㈜아이쿱 우선주에 투자하는 전환상환 우선주식 인수계약서를 각각 체결하였습니다. 상기 거래와 관련하여인수인들(㈜유비케어와 외부투자자)과 이해관계인들(기존 대주주인 이해관계인(1)과이해관계인(2)) 간 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다

- 이해관계인들이 ㈜아이쿱 주식을 제3자에게 매각하고자 할 경우 인수인들의 우선매수권(Right of First Refusal)
- 2023년 ㈜아이쿱의 일정 실적 조건 달성시 이해관계인들에 대한 ㈜유비케어의 매도청구권(Call Option)
- 2024년 ㈜아이쿱의 일정 실적 조건 달성시 이해관계인들에 대한 ㈜유비케어의 매도청구권 (Call Option)
- 이해관계인(1)이 ㈜아이쿱의 주식을 제3자에게 양도하고자 할 경우 인수인들의 공동매도청구권(Tag Along Right)
- 인수인들이 ㈜아이쿱 주식을 제3자에게 양도하는 경우 이해관계인(1)에 대한 인수인들의 공동매각요구권(Drag Along Right)
- 이해관계인들에 대한 일정 조건 하에서 주식처분의 제한 등

나. 손실충당금 설정 현황 1) 계정과목별 손실충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	손실충당금	손실충당금 설정률

제29기(당분기)	매출채권	11,734,868	195,023	1.66

미수금	15,714	-	-

미수수익	550,124	443,774	80.67

선급금	446,027	70,508	15.81

합계	12,746,733	709,305	5.56

제28기	매출채권	11,624,927	196,687	1.69

미수금	19,939	-	-

미수수익	374,766	316,171	84.36

선급금	84,622	70,508	83.32

합계	12,104,254	583,366	4.82

제27기	매출채권	22,929,456	285,026	1.24

미수금	3,742,733	478,000	12.77

미수수익	-	-	-

선급금	287,252	70,508	24.55

합계	26,959,441	833,534	3.09

주) 상기는 연결재무제표 기준임. 2) 손실충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제29기 당분기말	제28기	제27기

1. 기초 손실충당금 잔액합계	583,366	833,534	861,548

2. 순대손처리액(①－②±③)	(1,116)	(574,968)	-

① 대손처리액(상각채권액)	(1,116)	(574,968)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	127,055	(324,800)	(28,014)

4. 기말 손실충당금 잔액합계	709,305	583,366	833,534

주) 상기는 연결재무제표 기준임.

3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침

① 손실충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 손실충당금을 설정 하고 있음 ② 설정방법 ㄱ. 부도채권등 이상 채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정 - 3개월 이내 채권 : 0.08% - 3개월 ~ 6개월 : 3.44% - 6개월 ~ 9개월 : 43.94% - 9개월 ~ 12개월 : 100% - 12개월 초과 : 100% ㄴ. 일부 거래처의 경우는 재무상태를 고려 합리 적으로 추정하여 추가 또는 일부분만 설정 ③ 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수 불능이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	10,717,440	169,729	195,966	11,083,134

특수관계자	446,233	-	-	446,233

계	11,163,674	169,729	195,966	11,529,368

구성비율	96.83%	1.47%	1.70%	100.00%

주) 상기는 연결재무제표 기준임.

다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제29기 1분기	제28기	제27기	비고

의료정보 플랫폼	상품	1,710,118	2,436,945	3,873,241	-

원재료	5,109	34,515	55,606	-

합 계	1,715,227	2,471,460	3,928,847	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.16%	1.66%	2.55%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	26.88회	16.52회	12.94회	-

주) 상기는 연결재무제표 기준임. 2) 재고자산의 실사내용 ① 재고실사 2021년 12월말 기준으로 감사인의 입회하에 2022.01.03 재고실사를 통해 대차대조표일 기준 재고자산의 실재성을 확인 하였습니다. ② 재고실사시 방법 및 감사인의 입회여부 등사업부별, 제품별 표본조사 실시, 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 보관증 확인하였으며, 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부항목에 대하여 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인 하였습니다.③ 재 고자산 보유내역 및 평가 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품(주1)	2,161,312	(451,194)	1,710,118	2,828,852	(391,907)	2,436,945

원재료	5,109	-	5,109	34,515	-	34,515

합계	2,166,421	(451,194)	1,715,227	2,863,367	(391,907)	2,471,460

라. 공정가치평가 내역1. 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검 토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 40에 포함되어 있습니다. 2. 범주별 금융상품

(1) 자본위험관리 연결실 체는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지 하도록 자 본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율 을 자본관리지표로 이용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	27,278,664	28,252,907

자본(B)	120,129,990	121,007,937

부채비율(A/B)	22.71%	23.35%

(2) 당 분기 말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	37,234,257	-	-	37,234,257

단기금융상품	11,841,844	-	-	11,841,844

매출채권및기타채권	11,829,751	-	-	11,829,751

유동성금융리스채권	176,630	-	-	176,630

유동성당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	25,100,397	25,100,397

장기매출채권및기타채권	1,343,809	-	-	1,343,809

금융리스채권	822,739	-	-	822,739

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,867,085	9,867,085

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,433,391	-	1,433,391

기타금융자산	2,690,754	-	16,425	2,707,179

합계	65,939,784	1,433,391	34,983,907	102,357,082

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	40,951,805	-	-	40,951,805

단기금융상품	18,741,844	-	-	18,741,844

매출채권및기타채권	26,316,817	-	-	26,316,817

유동성당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,861,392	10,861,392

장기매출채권및기타채권	1,724,572	-	-	1,724,572

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,420,558	3,420,558

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	421,675	-	421,675

기타금융자산	2,637,139	-	-	2,637,139

합계	90,372,177	421,675	14,281,950	105,075,802

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	10,786,259

유동성리스부채	1,451,837

장기매입채무및기타채무	75,300

장기차입금	1,300,000

리스부채	6,129,010

기타금융부채	420,150

합계	20,162,556

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	12,104,788

유동성리스부채	1,339,727

장기매입채무및기타채무	75,300

장기차입금	1,300,000

리스부채	6,478,005

기타금융부채	417,768

합계	21,715,588

(4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정된 대여금 및 수취채권은 없습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정된 금융부채는 없습니다.

(6) 금융위험관리 연결실체는 신용위험, 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험,이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

금융위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측 정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권, 금융리스채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 리스부채, 장기차입금, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 1) 환율변 동위험 연결실체는 외 화로 표시된 채권 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외에 외화로 표시된 화폐 성 자산과 화폐성 부 채는 없습니다.

2) 가격위험 연결실체는 공정가치측정금융자 산 ( 주석 40.(2) 참조 )에서 발 생하는 가격변동위험 에 노 출되어 있습 니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품은 6,437,141 천원으로, 다른 변수가 일정 하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 고려전 )은 643,714천원 입니다.

3) 이자율변동위험

동 위험 은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동 에서 발생하는 이자수익 과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니 다. 연결실체의 이자율 변동위험 은 주 로 예 치 금과 장기차입금 에서 발생하고 있습니다.

연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적 인 금리동향 모니터링 과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	490,761	(490,761)

나. 신용위험 신용위험은 연결실 체의 통상적 인 거래 및 투자 활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계 약 조 건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합 니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들 을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있을 뿐만 아니라 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 재검토 및 담보수준을 재조정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후 는 낮 은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다 양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연 결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노 출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련 된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니 다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결 실체의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 표시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	37,234,257	29,755,339

금융상품	11,841,844	9,841,844

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	29,963,732	39,829,975

매출채권및기타채권	13,173,560	13,119,184

금융리스채권	999,369	1,026,141

기타금융자산	2,690,754	2,672,939

합계	95,903,516	96,245,422

(주1) 연결실체가 보유하는 지분상품은 제외하였습니다.

다. 유동성 위험

연결실체는 적정 유 동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있 습니다. 연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정 기예금, 수 시 입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다 .

다 음 표는 당분기 말 및 전기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기 를 상세하게 나타 내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초 로 연 결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합계

매입채무및기타채무	10,786,259	-	-	10,786,259

유동성리스부채	1,475,687	-	-	1,475,687

장기차입금	28,035	1,311,675	-	1,339,710

장기매입채무및기타채무	-	75,300	-	75,300

리스부채	-	4,542,055	2,024,457	6,566,512

기타금융부채	-	-	457,839	457,839

합계	12,289,981	5,929,030	2,482,296	20,701,307

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합계

매입채무및기타채무	12,104,788	-	-	12,104,788

유동성리스부채	1,360,717	-	-	1,360,717

장기차입금	28,080	1,318,694	-	1,346,774

장기매입채무및기타채무	-	75,300	-	75,300

리스부채	-	4,433,785	2,527,981	6,961,766

기타금융부채	-	-	457,839	457,839

합계	13,493,585	5,827,779	2,985,820	22,307,184

다음 표 는 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상 만 기를 상세하 게 나타내고 있으며 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문 에 연결실체의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합계

단기금융상품	11,841,844	-	-	11,841,844

매출채권및기타채권	11,829,751	-	-	11,829,751

유동성 금융리스채권	179,432	-	-	179,432

장기매출채권및기타채권	-	1,343,809	-	1,343,809

금융리스채권	-	605,229	275,977	881,206

기타금융자산	-	-	2,973,054	2,973,054

합계	23,851,027	1,949,038	3,249,031	29,049,096

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합계

단기금융상품	9,841,844	-	-	9,841,844

매출채권및기타채권	11,713,753	-	-	11,713,753

유동성 금융리스채권	162,318	-	-	162,318

장기매출채권및기타채권	-	1,405,431	-	1,405,431

금융리스채권	-	586,101	344,508	930,609

기타금융자산	-	-	2,973,054	2,973,054

합계	21,717,915	1,991,532	3,317,562	27,027,009

(7) 금융상품의 공정가치

1) 당 분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가 치를 공 정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장및비상장주식	1,091	1,114,000	318,300	1,433,391

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	-	30,104,147	-	30,104,147

전환상환우선주	-	-	4,863,335	4,863,335

기타금융자산

파생상품자산	-	-	16,425	16,425

합계	1,091	31,218,147	5,198,060	36,417,298

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장및비상장주식(주1)	1,382	1,180,000	318,300	1,499,682

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	-	40,031,690	-	40,031,690

전환상환우선주	-	-	4,863,335	4,863,335

기타금융자산

파생상품자산	-	-	16,425	16,425

합계	1,382	41,211,690	5,198,060	46,411,132

(주1) 평가방법이 변경되어 수준 3에서 수준 1로 이동된 지분증권이 포함되어 있으며, 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

2) 당 분기말과 전 기말 현재 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금 융부채 의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 수준 2 공정가치 측정 으로 분류되는 금융자산의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	기타포괄손익	당기손익	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	1,180,000	-	-	(66,000)	-	1,114,000

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	40,031,690	66,070,841	(76,179,360)	-	180,976	30,104,147

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	기타포괄손익	당기손익	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	313,600	-	-	82,400	-	396,000

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	10,861,392	6,043,672	(10,089,739)	-	53,171	6,868,496

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기와 전분기 중 변동내역은 없습니다.

한편, 기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당분기말 현재 보유하고 있는 상장및비상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공 정가치측정금융자산평 가손익 의 변동 으로 인식됩니다.

5 ) 다음은 수준 2로 분류되는 금융 상품 공정가치측정 치 에 사 용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	공정가치측정과 투입변수간 상호관계

상장주식	1,114,000	시장접근법	시장가격(주1)	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 시장가격이 높아지는(낮아지는) 경우

수익증권 등	30,104,147	순자산가치법	순자산가치	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 순자산가치가 증가(하락)하는 경우

합계	31,218,147

(주1) 투입변수가 관측되는 시장에서의 거래 규모와 빈도를 고려 할 때, 시장가격을 비활성시장의 공시가격으로 판단하여 공정가치 서열체계상 수준2로 분류하였습니다.

6 ) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융 상품 공정가치측정 치 에 사 용된 가치평가기법과투입변수에 대한 설명입니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

전환상환우선주	4,863,335	이항모형
(Goldman-Sachs)	- 주식 가격 : 120,207원
- 무위험수익률 :1.97%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우- 예상무위험수익률이 높아지는(낮아지는)경우- 발행일에 근접할(만기일에 근접한) 경우

파생상품자산	16,425	이항모형
(CRR Model)	- 주식 가격 : 120,207원- 무위험수익률 : 1.87%

비상장주식	318,300	시장접근법	-매매사례가격 : 2,000원	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 매매사례가격이 높아지는(낮아지는) 경우

합계	5,198,060