GC메디아이 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 유비케어(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1994년 12월 2일 병ㆍ의원 의료정보화사업을 영위하기 위하여 설립되었으며 1997년 5월 2일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2020년 2월 7일에 ㈜GC케어와 유니머스홀딩스 유한회사와의 주식양수도 계약에 따라 2020년 5월 7일에 최대주주가 유니머스홀딩스 유한회사에서 ㈜GC케어로 변경되었습니다.2025년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재의 수권주식수는 100,000,000주(액면 500원)이고 납입자본금은 26,099백만원(보통주식 52,197,139주)이며, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과같습니다.

주주	소유주주식수(주)	지분율(%)

㈜GC케어	27,482,155	52.65

기타주주	23,260,487	44.56

자기주식	1,454,497	2.79

합계	52,197,139	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	영업소재지	결산일	연결실체 지분율(%)

당분기말	전기말

㈜헥톤프로젝트(*1)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	12월 31일	80.30	80.30

㈜헥톤씨앤씨(*2)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	12월 31일	100.00	100.00

㈜케이컨셉	의료소프트웨어 개발 및 서비스 공급업	한국	12월 31일	70.00	70.00

㈜이원	기타종이 및 판지 제조업	한국	12월 31일	50.01	50.01

㈜크레템	약품자동분류포장시스템 제조업	한국	12월 31일	100.00	100.00

CRETEM USA INC(*3)	유통업	미국	12월 31일	100.00	100.00

㈜크레너헬스컴	광고대행업	한국	12월 31일	50.01	50.01

㈜조아(*2)(*4)	복지용품의 대여 및 유통	한국	12월 31일	100.00	100.00

㈜또하나의가족서울센터( 구, 조아메디)(*4)(*5)(*6)	복지용품의 대여 및 유통	한국	12월 31일	100.00	100.00

㈜또하나의가족대전센터( 구, 원메디)(*4)(*5)(*6)	복지용품의 대여 및 유통	한국	12월 31일	100.00	100.00

㈜또하나의가족광주센터( 구, 수메디)(*4)(*5)(*6)	복지용품의 대여 및 유통	한국	12월 31일	100.00	100.00

㈜또하나의가족부산센터( 구, 효메디)(*4)(*5)(*6)	복지용품의 대여 및 유통	한국	12월 31일	100.00	100.00

(*1) ㈜헥톤프로젝트의 지분율은 총발행주식수에서 ㈜헥톤프로젝트가 보유한 자기주식을 차감한 의결권 지분율이며, 총 발행주식수에서 당사가 보유한 주식을 고려하여 산출한 지분율은 75%입니다. (*2) ㈜헥톤프로젝트가 지분율 100%를 보유하고 있습니다. (*3) ㈜크레템이 지분율 100%를 보유하고 있습니다. (*4) 전기 중 신규 취득하여 연결실체의 종속기업으로 편입되었습니다. (*5) ㈜조아가 지분율 100%를 보유하고 있습니다. (*6) 전기 중 사명을 변경하였습니다.

2) 당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무상태와 요약 경영성과는 다음과 같습니다. 동 요약 재무제표는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영(다만, 내부거래는 제거하기 전)한 후의 금액입니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	비지배지분	매출액	영업손익	당기순이익	비지배귀속

㈜헥톤프로젝트	33,751,343	7,725,612	26,025,731	3,043,174	3,483,373	(116,519)	309,225	60,917

㈜헥톤씨앤씨	3,520,345	645,879	2,874,466	(73,196)	531,907	127,778	129,754	(53,234)

㈜케이컨셉	3,204,432	195,586	3,008,846	613,813	389,574	124,132	140,377	44,336

㈜이원	12,382,798	1,225,047	11,157,751	4,862,074	2,908,764	391,618	409,669	204,835

㈜크레템	15,667,178	10,172,681	5,494,497	-	2,144,838	(1,370,233)	(1,360,168)	-

CRETEM USA INC	258,782	21,708	237,074	-	57,416	(12,964)	9,519	-

㈜크레너헬스컴	4,199,350	1,715,865	2,483,485	281,107	978,591	(526,204)	(587,980)	(293,931)

㈜조아(*1)	21,244,492	16,444,777	4,799,715	(247,460)	8,419,111	(276,910)	(405,835)	(79,954)

(*1) ㈜조아의 재무상태와 요약 경영성과는 연결기준입니다. ② 전기

(단위 : 천원)

구분	전기말	전분기

자산	부채	자본	비지배지분	매출액	영업손익	당기순이익	비지배귀속

㈜헥톤프로젝트	31,636,193	5,958,545	25,677,648	2,943,399	3,130,403	(223,314)	291,621	57,449

㈜헥톤씨앤씨	3,376,184	231,472	3,144,712	(19,962)	437,074	88,777	92,126	(80,193)

㈜케이컨셉	3,036,161	167,693	2,868,468	569,477	396,187	124,276	150,643	47,416

㈜이원	11,934,600	1,186,518	10,748,082	4,657,239	3,248,554	526,261	502,352	251,176

㈜크레템	14,042,008	7,187,342	6,854,666	-	3,801,549	(1,054,342)	(647,642)	-

CRETEM USA INC	251,503	23,839	227,664	-	52,482	(12,814)	88,115	-

㈜크레너헬스컴	5,180,925	2,109,459	3,071,466	575,038	806,775	(574,015)	(571,824)	(264,230)

㈜조아(*1)	20,959,778	15,754,228	5,205,550	(167,506)	9,300,147	61,571	(45,903)	-

(*1) ㈜조아의 재무상태와 요약 경영성과는 연결기준입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 의료정보 플랫폼 사업의 EMR사업, 유통사업, 데이터사업, 제조사업입니다.

(2) 부문수익 및 이익당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 부문수익 및 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	의료정보 플랫폼	제조(*)	공통(미배분)	합계

EMR	유통	데이터

매출액	18,147,205	20,884,582	2,725,443	3,213,027	336,021	45,306,278

부문영업손익	2,791,634	451,171	(129,842)	(2,113,689)	(569,714)	429,560

법인세비용차감전손익	2,791,634	451,171	(129,842)	(2,113,689)	1,327,122	2,326,396

② 전분기(단위 : 천원)

구분	의료정보 플랫폼	제조(*)	공통(미배분)	합계

EMR	유통	데이터

매출액	16,924,291	15,435,485	2,678,449	7,838,264	2,622,977	45,499,466

부문영업손익	1,632,601	2,958,121	1,940	(3,266,739)	(1,231,267)	94,656

법인세비용차감전손익	1,632,601	2,958,121	1,940	(3,266,739)	(1,520,040)	(194,117)

5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

단기금융상품	신용카드 이행보증 질권설정	-	120,000

임직원 가계 대출 예금 담보 제공	1,407,120	1,407,120

장기금융상품	지급어음 보증	2,000	2,000

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	20,478,867	208,400	24,631,346	256,000

차감: 손실충당금	(2,387,230)	-	(2,214,172)	-

매출채권(순액)	18,091,637	208,400	22,417,174	256,000

미수금	278,294	-	104,518	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	278,294	-	104,518	-

미수수익	106,251	-	86,467	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	106,251	-	86,467	-

대여금	4,859,288	1,423,493	2,367,312	1,480,080

차감: 손실충당금	(164,458)	(14,850)	(226,590)	(4,163)

대여금(순액)	4,694,830	1,408,643	2,140,722	1,475,917

합계	23,171,012	1,617,043	24,748,881	1,731,917

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	합계

기초금액	2,214,172	-	230,753	2,444,925

대손상각비(환입)	37,975	-	(51,445)	(13,470)

제각	135,083	-	-	135,083

분기말금액	2,387,230	-	179,308	2,566,538

② 전분기(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	합계

기초금액	443,378	315	-	443,693

대손상각비(환입)	(65,238)	-	-	(65,238)

연결범위변동	712,619	-	-	712,619

제각	(1,825)	-	-	(1,825)

분기말금액	1,088,934	315	-	1,089,249

(3) 연결실체는 상기 손실충당금 이외에 기타자산(선급금)에 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석 10 참조).

7. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

상장 및 비상장주식(*1)	-	840,579	-	745,477

당기손익-공정가치측정금융자산:

전환상환우선주(*2)(*3)	-	8,625,600	-	8,625,600

비상장주식	-	5,000	-	5,000

전환사채(*4)	-	750,000	-	750,000

수익증권 등	1,695,000	785,828	191,886	771,405

소계	1,695,000	10,166,428	191,886	10,152,005

합계	1,695,000	11,007,007	191,886	10,897,482

(*1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (*2) 전기 중 2D바코드 및 실손보험 청구 사업 공동 추진을 목적으로 ㈜하이웹넷 전환상환우선주 1,999,610천원을 취득하였습니다.(*3) ㈜아이쿱, ㈜원스글로벌, ㈜하이웹넷이 발행한 전환상환우선주에 투자하고 있으며, 해당 기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.(*4) 전기 중 ㈜지앤넷 전환사채 750,000천원을 취득하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	취득원가	장부가액	누적평가손익

기타포괄손익(세후)	당기손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

상장 및 비상장주식	2,730,915	840,579	(388,081)	(1,399,715)

당기손익-공정가치측정금융자산:

전환상환우선주	7,840,656	8,625,600	-	784,944

비상장주식	5,000	5,000	-	-

전환사채	750,000	750,000	-	-

수익증권 등	2,489,873	2,480,828	-	(9,045)

소계	11,085,529	11,861,428	-	775,899

합계	13,816,444	12,702,007	(388,081)	(623,816)

② 전기말(단위 : 천원)

구분	취득원가	장부가액	누적평가손익

기타포괄손익(세후)	당기손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

상장 및 비상장주식	2,730,915	745,477	(463,307)	(1,399,715)

당기손익-공정가치측정금융자산:

전환상환우선주	7,840,656	8,625,600	-	784,944

비상장주식	5,000	5,000	-	-

전환사채	750,000	750,000	-	-

수익증권 등	911,025	963,291	-	52,266

소계	9,506,681	10,343,891	-	837,210

합계	12,237,596	11,089,368	(463,307)	(562,505)

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	1,560,564	4,938,099

파생상품자산(*1)	1,596,429	1,596,429

합계	3,156,993	6,534,528

(*1) 관계기업인 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호가 보유하고 있는 ㈜지앤넷 보통주를 연결실체가 동 관계기업에게 매수할 수 있는 콜옵션 평가 및 당기손익-공정가치측정금융자산 피투자사인 ㈜하이웹넷이 발행한 보통주 주주간계약에 대한 평가가 포함되었습니다.

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,248,774	(431,482)	4,817,292	4,869,763	(451,221)	4,418,542

제품	2,711,940	(747,210)	1,964,730	2,172,451	(747,210)	1,425,241

재공품	1,038,108	(149,269)	888,839	1,153,214	(149,269)	1,003,945

원재료	3,593,765	(651,200)	2,942,565	3,219,511	(651,200)	2,568,311

저장품	8,837	-	8,837	10,769	-	10,769

합계	12,601,424	(1,979,161)	10,622,263	11,425,708	(1,998,900)	9,426,808

당분기 및 전분기 중 각각 (19,740)천원 및 39,081천원의 재고자산이 순실현가능가치로 감액(환입)되었습니다. 재고자산의 감액과 환입은 매출원가에 포함됩니다.

10. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	542,864	-	426,718	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

선급비용	563,762	249,737	450,116	253,712

당기법인세자산	109,964	-	96,439	-

부가세대금금	446,358	-	124,268	-

환불자산(*)	43,595	-	84,265	-

합계	1,706,543	249,737	1,181,806	253,712

(*) 고객이 반품권을 행사할 때 고객으로부터 제품 회수할 권리를 나타냅니다.

(2) 당분기와 전분기 중 선급금의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	-

연결범위변동	-	264,960

대손상각비(환입)	-	-

제각 등	-	-

기말금액	-	264,960

11. 관계기업및공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	㈜비브로스	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	한국	44.30	14,435,599	44.30	14,178,727	12월

펫플랫폼 제2호 사모투자 합자회사	투자업	한국	33.67	4,387,213	33.67	2,744,481	12월

㈜아이쿱(*1)	소프트웨어 개발및 공급업	한국	22.39	-	22.39	-	12월

㈜유림텍(*2)	의료장비 제조 및 유통	한국	46.67	-	46.67	-	12월

KAI-MZ 신기술조합인슈어테크 1호	투자업	한국	46.71	7,017,893	46.71	7,068,182	12월

공동지배기업	㈜유팜몰	인터넷 의약품 판매	한국	45.00	768,396	45.00	760,983	12월

합계	26,609,101	24,752,373

(*1) ㈜아이쿱의 지분율은 보통주에 대한 당사의 지분율이며, 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 당사의 지분율은 당분기말과 전기말 현재 33.01% 입니다. 당사는 보유 중인 전환상환우선주를 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 해당 전환상환우선주를 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다(주석 7 참조).(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	지분법이익잉여금	분기말

㈜비브로스	14,178,727	-	255,224	1,648	14,435,599

펫플랫폼 제2호사모투자 합자회사	2,744,481	-	1,642,732	-	4,387,213

㈜아이쿱	-	-	-	-	0

KAI-MZ 신기술조합인슈어테크 1호	7,068,182	-	(50,289)	-	7,017,893

㈜유팜몰	760,983	-	7,413	-	768,396

합계	24,752,373	-	1,855,080	1,648	26,609,101

② 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	지분법이익잉여금	분기말

㈜비브로스	13,668,010	-	180,107	-	13,848,117

펫플랫폼 제2호사모투자 합자회사	2,800,779	-	(18,041)	-	2,782,738

㈜아이쿱	1,225,037	-	(312,258)	-	912,779

KAI-MZ 신기술조합인슈어테크 1호	7,466,156	-	(53,536)	(15,006)	7,397,614

㈜유팜몰	694,672	-	4,625	-	699,297

합계	25,854,654	-	(199,103)	(15,006)	25,640,545

12. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	연결범위변동	감가상각비	정부보조금	환율변동	대체(*)	분기말

토지	1,317,646	-	-	-	-	-	-	-	1,317,646

건물	3,765,294	-	-	-	(30,496)	-	-	-	3,734,798

시설장치	228,356	-	-	-	(11,662)	-	-	-	216,694

기계장치	2,670,202	11,100	-	-	(106,694)	-	-	-	2,574,608

비품	2,550,618	76,475	(141)	-	(303,075)	4	(4,368)	72,991	2,392,504

렌탈자산	5,360,629	445,997	(7,172)	-	(299,229)	-	-	-	5,500,225

차량운반구	117,700	13,566	(3,119)	-	(20,627)	-	8,603	-	116,123

건설중인자산	491,485	728,832	-	-	-	-	-	-	1,220,317

합계	16,501,930	1,275,970	(10,432)	-	(771,783)	4	4,235	72,991	17,072,915

(*) 비품과 상품 간 계정대체입니다.

② 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	연결범위변동	감가상각비	정부보조금	환율변동	대체(*)	분기말

토지	1,061,723	-	-	255,923	-	-	-	-	1,317,646

건물	1,664,159	-	-	2,193,191	(29,218)	-	-	-	3,828,132

시설장치	195,434	21,891	-	-	(8,611)	-	-	-	208,714

기계장치	1,568,538	1,248,047	-	1	(106,332)	-	-	-	2,710,254

비품	2,804,408	85,152	(3)	28,585	(262,709)	2,704	57	74,531	2,732,725

렌탈자산	61,084	270,719	-	5,514,654	(300,739)	-	-	-	5,545,718

차량운반구	112,962	-	-	28,502	(14,815)	-	10,079	-	136,728

건설중인자산	-	52,170	-	-	-	-	-	-	52,170

합계	7,468,308	1,677,979	(3)	8,020,856	(722,424)	2,704	10,136	74,531	16,532,087

(*) 비품과 상품 간 계정대체입니다.

(2) 당기말 현재 연결실체의 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지 및 건물	2,379,556	2,580,000	1,720,000	우리은행

1,259,090	3,000,000	1,618,000	하나은행

건설중인자산	491,485	3,650,000	5,357	기업은행

13. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	감가상각비	분기말

토지	747,750	-	747,750

건물	672,842	(6,729)	666,113

합계	1,420,592	(6,729)	1,413,863

② 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	감가상각비	분기말

토지	747,750	-	747,750

건물	699,761	(6,729)	693,032

합계	1,447,511	(6,729)	1,440,782

(2) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익(기타영업외수익)과 감가상각비(기타영업외비용)는 각각 18,000천원(전분기: 18,000천원) 및 6,730천원( 전분기: 6,730천원)입니다.(3) 연결실체는 당분기말 현재 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체의 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지 및 건물	1,413,863	1,560,000	1,300,000	중소기업은행

14. 리스14-1 리스이용자(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	2,898,304	943,712	3,842,016

취득	201,857	143,779	345,636

조정액	(83,787)	-	(83,787)

감가상각비	(642,293)	(95,491)	(737,784)

리스종료	-	(48,021)	(48,021)

분기말금액	2,374,081	943,979	3,318,060

② 전분기(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	3,695,007	470,167	4,165,174

취득	-	183,670	183,670

조정액	61,194	207,175	268,369

감가상각비	(557,399)	(79,962)	(637,361)

리스종료	(115,586)	(32,447)	(148,033)

분기말금액	3,083,216	748,603	3,831,819

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	3,599,949	936,568	4,112,600	1,194,795

(3) 당분기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총 합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	3,692,397	4,221,809

1년 초과 2년 이내	743,490	992,708

2년 초과 3년 이내	225,893	260,326

3년 초과 4년 이내	72,001	76,492

4년 초과 5년 이내	13,192	19,656

합계	4,746,973	5,570,991

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

비용:

사용권자산 감가상각비	737,784	637,361

리스부채 이자비용	65,811	73,200

단기리스 관련 비용	73,851	32,158

소액자산리스 관련 비용	25,060	5,679

합계	902,506	748,398

수익:

사용권자산의 전대리스에 따른 금융리스채권 이자수익	2,242	4,437

리스중도해지이익	3,181	374

합계	5,423	4,811

(5) 당분기 중 리스로 인한 현금유출 금액은 1,200,562천원(전분기: 920,220천원)입니다.(6) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호(리스)에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예 : 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준에 따라 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

14-2. 리스제공자연결실체는 중간리스제공자로서 사무실 부동산 일부를 관계기업인 ㈜비브로스에 전대하는 금융리스약정을 체결하였습니다. 똔한, 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 연결실체는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

할인되지 않은리스료	리스순투자	할인되지 않은리스료	리스순투자

유동자산	275,977	272,673	344,436	339,402

비유동자산	-	-	17,596	17,085

합계	275,977	272,673	362,032	356,487

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 할인되지 않은 계약상 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1년이내	275,977	344,436

1년 초과 2년 이내	-	17,596

소계 : 할인되지 않은 리스료	275,977	362,032

차감 : 미실현 이자수익	3,304	5,545

리스순투자	272,673	356,487

(3) 금융리스채권의 손상경영진은 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무 불이행 경험과 리스이용자와 연결실체의 특수관계자 관계를 고려할 때, 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각비	대체(*)	분기말

영업권	25,779,056	-	-	-	25,779,056

소프트웨어	2,612,353	106,245	(208,428)	26,375	2,536,545

회원권	1,215,233	-	-	-	1,215,233

개발비	374,952	-	(10,475)	-	364,477

기타무형자산	5,216,999	3,512	(172,418)	2,761	5,050,854

건설중인자산	497,279	21,352	-	(44,275)	474,356

합계	35,695,872	131,109	(391,321)	(15,139)	35,420,521

(*) 비용 대체를 포함하고 있습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	연결범위변동	상각비	분기말

영업권	21,973,137	-	2,578,351	-	24,551,488

소프트웨어	1,866,570	18,722	972	(206,233)	1,680,031

회원권	1,133,679	-	-	(5,427)	1,128,252

개발비	99,503	-	-	-	99,503

기타무형자산	5,361,922	7,462	63	(149,106)	5,220,341

건설중인자산	125,000	148,463	10,000	-	283,463

합계	30,559,811	174,647	2,589,386	(360,766)	32,963,078

(2) 영업권당분기말 현재 영업권은 연결기업의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜유비케어 의료정보 플랫폼 유통부문	437,273	437,273

㈜헥톤프로젝트	11,449,749	11,449,749

㈜헥톤씨앤씨	1,787,921	1,787,921

㈜케이컨셉	943,043	943,043

㈜이원	1,433,603	1,433,603

㈜크레템	3,856,752	3,856,752

CRETEM USA INC	143,636	143,636

㈜크레너헬스컴	1,921,160	1,921,160

㈜조아	3,805,919	3,805,919

합계	25,779,056	25,779,056

(3) 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입매무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,807,801	-	5,075,702	-

미지급금	5,976,290	27,734	7,258,353	29,207

미지급비용	3,257,365	265,956	2,171,019	256,593

합계	16,041,456	293,690	14,505,074	285,800

17. 이연수익당분기말과 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

고객충성제도관련	57,937	65,517

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	9,020,000	8,318,000

유동성장기차입금	772,500	880,000

소계	9,792,500	9,198,000

비유동:

장기차입금	1,295,357	1,295,357

합계	11,087,857	10,493,357

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

시설자금대출	중소기업은행(*1)	4.36%	2025-10-16	1,300,000	1,300,000

일반자금대출	중소기업은행	4.79%	2025-01-09	3,000,000	1,000,000

신한은행	7.07%	2025-06-15	500,000	500,000

하나은행	5.66%	2025-12-19	3,570,000	3,600,000

하나은행 (*2)	4.70%	2025-06-27	500,000	500,000

무역어음대출한도	하나은행	4.67%	2025-02-28	-	752,000

하나은행	4.77%	2025-03-31	-	20,000

하나은행	4.77%	2025-03-31	-	318,000

하나은행	4.78%	2025-03-31	-	28,000

종속회사임직원 차입금	대표이사	4.60%	2025-11-28	50,000	100,000

임직원	4.60%	2025-03-31	100,000	200,000

합계	9,020,000	8,318,000

(*1) 토지 및 건물 취득을 위한 차입금으로 이와 관련하여 장부금액 1,413,863천원의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 13 참조).(*2) 단기차입금과 관련하여 장부금액 1,251,254천원 의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 12 참조) .

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

장기차입금:

시설자금대출	중소기업은행 (*1)	3.61%	2027-12-31	5,357	5,357

운전자금대출	국민은행 (*2)	2.49%	2025-04-25	450,000	450,000

우리은행(*3)	5.23%	2028-12-15	1,612,500	1,720,000

소계	2,067,857	2,175,357

차감: 1년 이내 만기일 도래분(유동성장기차입금)	(772,500)	(880,000)

합계	1,295,357	1,295,357

(*1) 장기차입금과 관련하여 장부금액 491,485천원의 건설중인자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12 참조). (*2) 장기차입금과 관련하여 당기말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조).(*3) 장기차입금과 관련하여 장부금액 2,364,843천원의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12 참조).

19. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위해서 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 총 퇴직급여 중 268,293천원(전분기: 165,700 천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 바에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위해서 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋증권㈜에 의하여 2024년 12월 31일 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,855,442	15,122,959

사외적립자산의 공정가치(*)	(10,561,572)	(10,988,441)

합계	4,293,870	4,134,518

연결재무상태표상 순확정급여자산	-	-

연결재무상태표상 순확정급여부채	4,293,870	4,134,518

(*) 기존의 국민연금전환금 683천원(전기말: 1,999천원)이 포함된 금액입니다.2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	15,122,959	(10,988,441)	4,134,518

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	644,871	-	644,871

이자비용(이자수익)	102,338	(88,139)	14,199

소계	747,209	(88,139)	659,070

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(17,976)	(17,976)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,140,034)	589,891	(550,143)

관계사 전(출)입	125,308	(56,907)	68,401

합계	14,855,442	(10,561,572)	4,293,870

② 전분기(단위 : 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	12,203,981	(11,497,847)	706,134

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	531,955	-	531,955

이자비용(이자수익)	120,001	(110,690)	9,311

소계	651,956	(110,690)	541,266

연결범위 변동	592,692	(114,853)	477,839

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,244,906)	1,036,787	(208,119)

합계	12,203,723	(10,686,603)	1,517,120

20. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	1,989,421	1,966,126

예수금	2,137,278	1,809,602

환불부채(*)	20,970	78,573

금융보증부채	-	6,406

합계	4,147,669	3,860,707

(*) 판매시점에 재매입 약정이 체결돼 있는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 연결실체는 누적 재매입율과 해당 제품의 원가율을 적용하여 금액을 산출하고 있습니다.

21. 기타충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	5,769	453,120	5,769	423,953

포인트충당부채	40,498	-	37,898	-

복구충당부채	541,797	133,586	-	819,407

소송충당부채	-	200,000	-	200,000

합계	588,064	786,706	43,667	1,443,360

(2) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	판매보증충당부채	포인트충당부채	복구충당부채	소송충당부채

기초금액	429,722	37,898	819,407	200,000

재측정	29,167	2,600	(150,350)	-

전입액	-	-	6,326	-

분기말금액	458,889	40,498	675,383	200,000

② 전분기(단위 : 천원)

구분	판매보증충당부채	복구충당부채	소송충당부채

기초금액	509,303	744,152	200,000

재측정	29,735	-	-

전입액	-	61,637	-

분기말금액	539,038	805,789	200,000

22. 기타비유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	비유동

임대보증금(*1)	389,998	60,000	467,419

비지배지분부채(*2)	-	10,094,377	9,976,589

파생상품부채(*3)	-	205,459	205,459

합계	389,998	10,359,836	10,649,467

(*1) 임대보증금은 사무실의 전대 명목으로 수취한 금액입니다(*2) ㈜이원 및 ㈜크레너헬스컴의 비지배지분부채로 기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시'에 따라 부채로 분류하였습니다. (*3) 당기손익-공정가치측정 금융자산 피투자회사인 ㈜하이웹넷이 발행한 보통주의 주주간 계약(매매목적)에 대한 평가가 포함되어 있습니다(주석 39 참조).

23. 자본금당분기말과 전기말 현재 보통주자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한주식수	52,197,139주	52,197,139주

자본금	26,098,570천원	26,098,570천원

24. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	53,201,331	53,201,331

기타자본잉여금	(10,947,220)	(10,947,220)

자기주식처분이익	2,833,234	2,833,234

자기주식	(6,639,745)	(6,639,745)

합계	38,447,600	38,447,600

25. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,957,253	1,805,025

미처분이익잉여금	34,075,744	33,318,933

합계	36,032,997	35,123,958

(*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	35,123,958	40,671,999

지배기업의 소유지분 분기순이익	2,431,318	(326,314)

확정급여제도 재측정요소	-	-

지분법이익잉여금	-	(15,006)

배당금 지급	(1,522,279)	(3,044,558)

분기말	36,032,997	37,286,121

(3) 당분기와 전분기 중 지배기업의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,522,279천원은 2025년 4월 중에 지급되었습니다(전기 지급액: 3,044,559천원).

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	52,197,139주	52,197,139주

자기주식수	1,454,497주	1,454,497주

배당주식수	50,742,642주	50,742,642주

주당 배당금	30원	60원

배당금 합계	1,522,279,260원	3,044,558,520원

26. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(463,140)

지분법자본변동	-

해외사업환산손익	8,366

합계	(454,774)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(463,140)	(131,876)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익	95,102	(176,362)

법인세효과	(19,876)	37,036

분기말금액	(387,914)	(271,202)

27. 수익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 기타영업외수익을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익	22,719,648	23,742,403

기간에 걸쳐 인식하는 수익	22,586,631	21,757,063

합계	45,306,279	45,499,466

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같으며, 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 존재하지 않습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	1,328,526	1,432,584

이연수익	57,937	65,517

합계	1,386,463	1,498,101

계약부채는 고객과의 계약을 이행하기 전 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채(선수금)와 미사용된 고객충성제도 포인트(이연수익)입니다. 전기말 인식된 계약부채 중 당분기 수익으로 인식된 금액은 793,406천원입니다.

(3) 연결실체 고객과의 계약에서 생기는 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	6,039,906	6,161,300

퇴직급여	630,620	487,927

복리후생비	951,899	970,267

여비교통비	183,151	147,113

접대비	176,589	194,426

차량유지비	108,784	109,988

광고선전비	390,615	510,169

통신비	40,046	49,016

세금과공과	211,097	219,228

지급임차료	408,740	474,702

보험료	51,214	56,496

교육훈련비	13,472	32,380

지급수수료	10,537,854	11,007,749

감가상각비	252,983	204,670

사용권자산감가상각비	532,808	441,124

무형자산상각비	370,614	348,093

대손상각비(환입)	37,975	(65,238)

주식기준보상비용	48,220	75,956

경상연구개발비	445,881	427,178

운반비	338,926	398,696

기타	387,153	334,904

합계	22,158,547	22,586,144

29. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익:

현금성자산 및 단기금융상품	97,405	246,363

금융리스채권	2,242	4,437

대여금	69,854	3,838

임차보증금	33,926	37,237

소계	203,427	291,875

배당금수익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5	4,805

금융수익 합계	203,42327	296,680

이자비용:

리스부채	65,811	73,200

장기차입금	138,616	128,930

임대보증금	2,579	2,512

복구충당부채	6,325	6,736

비지배지분부채	117,788	164,747

금융비용 합계	331,119	376,125

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익:

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	5,362	2,629

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	20,056	-

기타의대손상각비환입	89,562	-

유형자산처분이익	22,720	-

임대료수익	18,000	18,000

리스중도해지이익	3,181	-

외환차익	47,996	73,087

외화환산이익	24,368	21,624

잡이익	130,815	442,482

합계	362,060	557,822

기타영업외비용:

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	96,200	4

기타의대손상각비	38,116	-

유형자산처분손실	44	3

유형자산폐기손실	88	115

투자부동산감가상각비	6,730	6,730

기부금	6,721	1,000

외환차손	38,031	42,983

외화환산손실	1,973	6,411

잡손실	4,715	510,801

합계	192,618	568,047

31. 계속영업과 관련된 법인세비용

연결실체의 당분기와 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	202,528	86,259

자본에 직접 반영된 법인세비용	(19,876)	37,036

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	173,749	34,721

이연법인세비용

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(344,292)	(37,437)

계속영업과 관련된 법인세비용	12,109	120,578

32. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	합계

재고자산의 변동

상품	14,046,658	-	14,046,658

원재료	2,593,773	-	2,593,773

급여	3,249,235	6,039,906	9,289,141

퇴직급여	273,674	653,689	927,363

감가상각비	518,796	252,983	771,779

사용권자산상각비	204,976	532,808	737,784

무형자산상각비	20,707	370,614	391,321

지급수수료	834,852	10,537,854	11,372,706

기타	975,501	3,770,693	4,746,194

합계	22,718,172	22,158,547	44,876,719

② 전분기(단위 : 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	합계

재고자산의 변동

상품	14,350,952	-	14,350,952

원재료	4,047,780	-	4,047,780

급여	2,541,105	6,161,300	8,702,405

퇴직급여	219,040	487,927	706,967

감가상각비	515,051	204,670	719,721

사용권자산상각비	129,178	441,124	570,302

무형자산상각비	12,674	348,093	360,767

지급수수료	539,498	11,007,749	11,547,247

기타	463,388	3,935,281	4,398,669

합계	22,818,666	22,586,144	45,404,810

33. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익(손실)

당분기와 전분기의 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	당분기	전분기

지배기업의 소유지분 순이익(손실)	2,431,318,336	(326,313,544)

가중평균유통보통주식수	50,742,642	50,742,642

기본 및 희석 주당이익(손실)(*)	48	(6)

(*) 당분기와 전분기 중 희석화효과는 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

34. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

현금및현금성자산	18,178,779	-	-	-	-	18,178,779

단기금융상품	3,207,120	-	-	-	-	3,207,120

장기금융상품	2,000	-	-	-	-	2,000

매출채권및기타채권	24,788,055	-	-	-	-	24,788,055

금융리스채권	272,673	-	-	-	-	272,673

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	11,861,428	-	-	11,861,428

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	840,579	-	-	-	840,579

기타금융자산	1,560,564	-	1,596,429	-	-	3,156,993

매입채무및기타채무	-	-	-	(15,146,908)	-	(15,146,908)

차입금	-	-	-	(11,087,857)	-	(11,087,857)

리스부채	-	-	-	(4,536,517)	-	(4,536,517)

기타금융부채	-	-	-	(10,544,375)	(205,459)	(10,749,834)

합계	48,009,191	840,579	13,457,857	(41,315,657)	(205,459)	20,786,511

② 전기말(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

현금및현금성자산	20,318,205	-	-	-	-	20,318,205

단기금융상품	2,207,120	-	-	-	-	2,207,120

장기금융상품	2,000	-	-	-	-	2,000

매출채권및기타채권	26,480,798	-	-	-	-	26,480,798

금융리스채권	356,487	-	-	-	-	356,487

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	10,343,891	-	-	10,343,891

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	745,477	-	-	-	745,477

기타금융자산	4,938,099	-	1,596,429	-	-	6,534,528

매입채무및기타채무	-	-	-	(13,596,997)	-	(13,596,997)

차입금	-	-	-	(10,493,357)	-	(10,493,357)

리스부채	-	-	-	(5,307,395)	-	(5,307,395)

기타금융부채	-	-	-	(10,444,008)	(205,459)	(10,649,467)

합계	54,302,709	745,477	11,940,320	(39,841,757)	(205,459)	26,941,290

(2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익:

이자수익	203,427	-	-	-	203,427

배당금수익	-	5	-	-	5

금융비용:

이자비용	-	-	-	331,119	331,119

기타영업외수익:

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	5,362	-	5,362

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	-	20,056	-	20,056

기타의대손상각비	89,562	-	-	-	89,562

외환차익	47,996	-	-	-	47,996

외화환산이익	24,368	-	-	-	24,368

기타영업외비용:

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	-	(96,200)	-	(96,200)

기타의대손상각비	(38,116)	-	-	-	(38,116)

외환차손	(38,031)	-	-	-	(38,031)

외화환산손실	(1,973)	-	-	-	(1,973)

판매비와관리비:

대손상각비환입(대손상각비)	(37,975)	-	-	-	(37,975)

당기손익 합계	249,258	5	(70,782)	331,119	509,600

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실(세후)	-	75,226	-	-	75,226

기타포괄손익 합계	-	75,226	-	-	75,226

② 전분기(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익:

이자수익	291,876	-	-	-	291,876

배당금수익	-	4,805	-	-	4,805

금융비용:

이자비용	-	-	-	376,125	376,125

기타영업외수익:

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	2,629	-	2,629

외환차익	73,087	-	-	-	73,087

외화환산이익	21,624	-	-	-	21,624

기타영업외비용:

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	-	(4)	-	(4)

외환차손	(42,983)	-	-	-	(42,983)

외화환산손실	(6,411)	-	-	-	(6,411)

판매비와관리비:

대손상각비환입	65,238	-	-	-	65,238

당기손익 합계	402,431	4,805	2,625	376,125	785,986

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실(세후)	-	(139,326)	-	-	(139,326)

기타포괄손익 합계	-	(139,326)	-	-	(139,326)

(3) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결실체는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없습니다.

당분기 중 연결실체의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	840,579	522,279	-	318,300	840,579

당기손익-공정가치측정금융자산	11,861,428	-	2,480,828	9,380,600	11,861,428

기타금융자산	1,596,429	-	-	1,596,429	1,596,429

금융자산 합계	14,298,436	522,279	2,480,828	11,295,329	14,298,436

공정가치로 측정되는 금융부채:

기타금융부채	205,459	-	-	205,459	205,459

금융부채 합계	205,459	-	-	205,459	205,459

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	745,477	427,177	-	318,300	745,477

당기손익-공정가치측정금융자산	10,343,891	-	963,291	9,380,600	10,343,891

기타금융자산	1,596,429	-	-	1,596,429	1,596,429

금융자산 합계	12,685,797	427,177	963,291	11,295,329	12,685,797

공정가치로 측정되는 금융부채:

기타금융부채	205,459	-	-	205,459	205,459

금융부채 합계	205,459	-	-	205,459	205,459

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.(2) 연결실체는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

(3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

기초	11,295,329	205,459	1,736,590	-

취득	-	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	-	-	-	-

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

기말	11,295,329	205,459	1,736,590	-

한편, 기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당분기말 현재 보유하고 있는 상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동으로인식됩니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 존재하지 않습니다.

35. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 시장위험1) 환율변동위험연결기업은 국제적인 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결실체는 외화로 표시된 채권 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 현재 연결기업의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CNY, 원화단위: 천원)

구분	USD	EUR	JPY	CNY	환산금액

외화 자산	1,186	268	8,052	-	2,244,752

외화 부채	33	-	-	-	48,445

당분기말 현재 연결기업이 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

외화 자산(A)	2,469,228	2,020,277

외화 부채(B)	53,290	43,601

(A)-(B)	2,415,938	1,976,676

분석전 금액(장부금액)	2,196,307	2,196,307

순효과	219,631	(219,631)

2) 가격위험연결실체는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품은 845,579천원으로, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 고려전)은 84,558천원입니다.

3) 이자율변동위험

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예치금에서 발생하고 있습니다.

연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	181,744	(181,744)

이자비용	(80,879)	80,879

(3) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있을 뿐만 아니라 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 재검토 및 담보수준을 재조정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권및기타채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

연결실체는 당분기말 현재 특수관계자의 채무에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 36 참조). 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 금융자산의 장부금액과 같습니다.

(4) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

다음 표는 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합계

매입채무및기타채무	15,119,173	-	-	15,119,173

단기차입금	9,389,923	-	-	9,389,923

유동성장기차입금	783,705	-	-	783,705

유동성리스부채	4,221,809	-	-	4,221,809

장기차입금	520,964	966,541	333,162	1,820,667

장기매입채무및기타채무	-	27,734	-	27,734

리스부채	-	1,253,034	96,148	1,349,182

기타금융부채	60,000	3,888,654	9,372,000	13,320,654

합계	30,095,574	6,135,963	9,801,310	46,032,847

② 전기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합계

매입채무및기타채무	13,379,192	-	-	13,379,192

단기차입금	8,561,941	-	-	8,561,941

유동성장기차입부채	891,205	-	-	891,205

유동성리스부채	4,221,809	-	-	4,221,809

장기차입금	507,750	955,919	444,094	1,907,763

장기매입채무및기타채무	-	217,805	-	217,805

리스부채	-	1,253,034	96,148	1,349,182

기타금융부채	80,000	3,888,654	9,372,000	13,340,654

합계	27,641,897	6,315,412	9,912,242	43,869,551

다음 표는 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상 만기를 상세하게 나타내고 있으며 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결실체의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합계

단기금융상품	3,207,120	-	-	3,207,120

장기금융상품	-	2,000	-	2,000

매출채권및기타채권	23,171,012	-	-	23,171,012

유동성금융리스채권	344,436	-	-	344,436

장기매출채권및기타채권	-	1,617,043	-	1,617,043

금융리스채권	-	17,596	-	17,596

기타금융자산	3,530,994	1,659,884	-	5,190,878

합계	30,253,562	3,296,523	-	33,550,085

② 전기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합계

단기금융상품	2,207,120	-	-	2,207,120

장기금융상품	-	2,000	-	2,000

매출채권및기타채권	24,748,881	-	-	24,748,881

유동성 금융리스채권	344,436	-	-	344,436

장기매출채권및기타채권	-	1,731,917	-	1,731,917

금융리스채권	-	17,596	-	17,596

기타금융자산	-	3,964,745	1,162,250	5,126,995

합계	27,300,437	5,716,258	1,162,250	34,178,945

(5) 자본위험관리연결실체는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	53,483,359	52,290,577

자본(B)	108,680,667	107,773,038

부채비율(A/B)	49.21%	48.52%

36. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스

지배기업	㈜GC케어

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	539	61,251

지배기업	㈜GC케어	-	173,975

공동기업	㈜유팜몰	5,580	81,476

관계기업	㈜비브로스	21,118	63,731

㈜아이쿱	43,795	-

기타특수관계자	㈜녹십자	87,933	11,303

㈜지씨셀	522,176	20,223

㈜녹십자웰빙	7,290	-

㈜그린벳	3,950	-

의료법인 녹십자의료재단	-	3,248

합계	692,381	415,207

② 전분기(단위 : 천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	516	35,988

지배기업	㈜GC케어	-	15,325

공동기업	㈜유팜몰	4,230	76,868

관계기업	㈜비브로스	23,177	24,271

㈜아이쿱	52,400	-

기타특수관계자	㈜녹십자	30,750	10,020

㈜지씨셀	252798	-

㈜그린벳	1,093	-

합계	364,964	162,472

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	197	200	32,625	-

지배기업	㈜GC케어	32,100	-	270,660	68

공동기업	㈜유팜몰	2,046	1,683	14,031	13,797

관계기업	㈜비브로스(*2)	349,429	457,474	406,529	423,113

㈜아이쿱	4,500,000	2,041,056	-	-

기타특수관계자	㈜녹십자	74,818	8,708	12,279	-

㈜지씨셀	582,867	724,851	8,165	7,197

㈜녹십자웰빙	8,019	-	-	-

합계	5,549,476	3,233,972	744,289	444,175

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	담보제공자산	제공자	제공받은자	당분기말	전기말

담보제공	단기금융상품	㈜헥톤프로젝트	임직원	1,186,900	1,186,900

담보제공	단기금융상품	㈜헥톤씨앤씨	임직원	220,220	220,220

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 자금조달 등을 위하여 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공자	제공받은자	관련 부채금액	지급보증처

차입금 지급보증	대표이사	㈜이원	450,000	국민은행

차입금 지급보증(*1)	대표이사	㈜이원	-	국민은행

차입금 지급보증	연결실체	㈜아이쿱	1,500,000	하나은행

재매입약정보증	연결실체	㈜비브로스	594,949	IM캐피탈

(*1) 제공받은 보증 한도는 550,000천원이나 당분기말 현재 차입을 실행하지 않았습니다.(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	584,809	289,735

퇴직급여	23,331	16,708

주식보상비용	9,363	16,767

합계	617,503	323,210

37. 현금및현금성자산당분말과 전기말 현재 연결실체의 현금흐름표상 현금및현금성자산은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	4,389	1,536

원화예금 등	18,174,390	20,316,669

합계	18,178,779	20,318,205

38. 비현금거래(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금 감소	(14,712)	(53,850)

무형자산 취득으로 인한 미지급금 감소	(59,400)	(109,500)

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

리스부채	5,307,395	(1,101,651)	330,773	4,536,517

단기차입금	8,318,000	702,000	-	9,020,000

유동성장기차입금	880,000	(107,500)	-	772,500

장기차입금	1,295,357	-	-	1,295,357

임대보증금	467,419	(20,000)	2,579	449,998

미지급배당금	-	-	1,522,279	1,522,279

② 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

리스부채	6,859,443	(809,184)	204,826	6,255,085

단기차입금	-	3,340,000	5,160,000	8,500,000

유동성장기차입금	1,300,000	(107,500)	430,000	1,622,500

장기차입금	450,000	-	1,720,000	2,170,000

임대보증금	437,272	-	2 2,511	459,783

미지급배당금	-	-	3,044,559	3,044,559

39. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	설정한도	대출금액	미사용한도

일반대출한도	중소기업은행	3,000,000	3,000,000	-

신한은행	500,000	500,000	-

우리은행	2,150,000	1,612,500	537,500

하나은행	3,600,000	3,570,000	30,000

하나은행	500,000	500,000	-

국민은행	450,000	450,000	-

시설자금한도	중소기업은행	3,650,000	5,357	3,644,643

중소기업은행	1,300,000	1,300,000	-

무역금융한도	국민은행	500,000	-	500,000

하나은행	2,000,000	-	2,000,000

(2) 연결실체는 당분기말 현재 이행보증보험과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 2,696,858 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 연결실체는 당분기말 현재 하나은행으로부터 전자상거래로 인하여 발생하는 채무에 대하여 300,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 연결실체는 당분기말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 관련 내용은 주석 36.(5) 에 기재되어 있습니다.(5) 연결실체는 당분기말 현재 하나은행과 전자방식외상매출채권담보대출과 관련하여 3,000,000천원의 한도약정을 체결하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 특허권침해 관련 소송 1건(소송가액 : 400,000천원)과 특허등록무효 1건(소송가액: 100,000천원) 외 독점권계약의무위반 등 3건이 있으며 당분기말 현재 진행 중인 소송과 관련하여 연결실체는 200,000천원의 충당부채를 인식하고 있습니다(주석 21 참조). 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 특허권침해 관련 소송 3건으로서 이러한 소송의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예측하고 있습니다.

(7) 연결실체의 관계기업인 펫플랫폼 제2호 사모투자 합자회사, KAI-MZ 신기술조합 인슈어테크 1호에 출자한 지분에 대하여 일정 조건 하에서 지분 처분이 제한됩니다.(8) 연결실체의 종속기업인 ㈜헥톤프로젝트, ㈜이원, ㈜케이컨셉, ㈜크레너헬스컴과 관계기업인 ㈜비브로스, ㈜아이쿱, 펫플랫폼 제2호 사모투자 합자회사, KAI-MZ 신기술조합 인슈어테크 1호와 그외 기업인 ㈜원스글로벌, ㈜하이웹넷의 지분투자와 관련하여 우선매수권(Right of First Offer)의 조건에 대해 약정하고 있습니다.(9) 연결실체의 종속기업인 ㈜이원, ㈜크레너헬스컴과 관계기업인 ㈜아이쿱, 그외 기업인 ㈜하이웹넷의 지분투자와 관련하여 매도청구권(Call Option)의 조건에 대해 약정하고 있습니다. 또한, 관계기업인 KAI-MZ 신기술조합 인슈어테크 1호가 보유하고 있는 지앤넷 보통주와 관련하여 매도청구권(Call Option)의 조건에 대해 약정하고있습니다.(10) 연결실체의 종속기업인 ㈜이원, ㈜크레너헬스컴과 그외 기업인 ㈜하이웹넷의 지분투자와 관련하여 매수청구권(Put Option)의 조건에 대해 약정하고 있습니다.(11) 연결실체의 종속기업인 ㈜헥톤프로젝트, ㈜케이컨셉, ㈜크레너헬스컴과 관계기업인 ㈜비브로스, ㈜아이쿱, 그외 기업인 ㈜원스글로벌, ㈜하이웹넷의 지분투자와 관련하여 동반매도권(Tag Along Right)의 조건에 대해 약정하고 있습니다.(12) 연결실체의 관계기업인 ㈜아이쿱의 지분투자와 관련하여 공동매각요구권(Drag Along Right)의 조건에 대해 약정하고 있습니다. (13) 연결실체는 ㈜지앤넷의 전환사채 투자와 관련하여 우선매수권(Right of First Offer)과 조기상환청구권의 조건에 대해 약정하고 있습니다.

(14) 연결실체의 종속기업인 ㈜케이컨셉의 지분투자와 관련하여 일정 조건 하에서 매도자의 잔여주식을 매입할 의무를 보유하고 있습니다.

(15) 연결실체는 관계기업인 ㈜아이쿱의 운영자금차입과 관련하여 총 1,800백만원 규모의 지급보증을 제공하고 있습니다.(16) 연결실체는 관계기업인 ㈜비브로스의 매출과 관련하여 595백만원 규모의 재매입약정에 대한 보증을 제공하고 있습니다.

40. 주식선택권(1) ㈜유비케어

1) 연결실체는 주요 경영진 등에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 행사가격으로 매수할 수 있습니다.

구분	내용

부여일	2023-03-28

부여방법	자기주식교부 또는 차액보상

발행할 주식의 총수	490,000주

행사가격	7,600원

행사가능기간	2025-03-28 ~ 2030-03-27

2) 당분기와 전분기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

총보상원가	197,960	263,997

당분기 누적 주식기준보상비용	197,960	133,624

잔여보상비용	-	130,373

(2) ㈜헥톤프로젝트

1) 연결실체는 주요 경영진 등에게 ㈜헥톤프로젝트의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 행사가격으로 매수할 수 있습니다.

구분	내용

부여일	2023-03-31

부여방법	자기주식교부

발행할 주식의 총수	3,025주

행사가격	550,000원

행사가능기간	2025-03-31 ~ 2028-03-30

2) 당분기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

총보상원가	527,724	527,724

당분기 누적 주식기준보상비용	310,858	172,366

잔여보상비용	216,866	355,358