GC메디아이 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 유비케어(이하 "당사")는 1994년 12월 2일 병ㆍ의원 의료정보화사업을 영위하기 위하여 설립되었으며 1997년 5월 2일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2015년 11월 27일에 SK케미칼(주)와 유니머스홀딩스 유한회사와의 주식양수도 계약에 따라 2015년 12월 18일에 최대주주가 SK케미칼(주)에서 유니머스홀딩스 유한회사로 변경되었습니다.

당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나, 수차례 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기말 현재의 수권주식수는 100백만주(액면 500원)이고 납입자본금은 20,143백만원 (보통주식 40,286,470주)이며 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주주식수(주)	지분율(%)

유니머스홀딩스(유)	17,714,411	43.97

자기주식	444,886	1.10

기타주주	22,127,173	54.92

계	40,286,470	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기 재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 기반사업 및 헬스케어입니다.

(2) 부문수익 및 이익당분기와 전분기 당사의 보고부문별 부문수익 및 손익은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기반사업	헬스케어	공통(미배분)	합 계

매출액	47,416,261	2,311,868	-	49,728,129

매출총이익	26,892,030	493,701	-	27,385,731

판매관리비	17,324,930	777,137	3,935,480	22,037,547

부문영업손익	9,567,100	(283,436)	(3,935,480)	5,348,184

금융이익	-	-	457,264	457,264

기타영업외수익	-	-	711,599	711,599

기타영업외비용	-	-	33,367	33,367

법인세비용차감전손익	9,567,100	(283,436)	(2,799,984)	6,483,680

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기반사업	헬스케어	공통(미배분)	합 계

매출액	39,418,771	2,815,124	-	42,233,895

매출총이익	24,201,609	1,006,784	(1,096,909)	24,111,484

판매관리비	14,884,865	1,661,941	4,159,802	20,706,608

부문영업손익	9,316,743	(655,157)	(5,256,711)	3,404,875

금융이익	-	-	500,670	500,670

기타영업외수익	-	-	89,999	89,999

기타영업외비용	-	-	40,939	40,939

법인세비용차감전손익	9,316,744	(655,157)	(4,706,981)	3,954,606

(3) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(자 산)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기반사업	47,693,795	48,334,557

헬스케어	3,890,627	8,120,337

총부문자산	51,584,422	56,454,894

미배분자산	7,216,655	7,793,989

총자산	58,801,077	64,248,883

(부 채)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기반사업	7,511,905	13,782,010

헬스케어사업	1,225,463	2,547,415

총부문부채	8,737,368	16,329,425

미배분부채	3,332,034	2,612,740

총부채	12,069,402	18,942,165

5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	신용카드 이행보증 질권설정	125,000	125,000

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권(장, 단기 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,521,113	-	9,955,778	-

차감: 대손충당금	(24,129)	-	(24,676)	-

매출채권(순액)	7,496,984	-	9,931,102	-

미수금	504,552	-	542,442	-

차감: 대손충당금	(478,000)	-	(478,000)	-

미수금(순액)	26,552	-	64,442	-

미수수익	199,415	-	325,130	-

차감: 대손충당금	(22,400)	-	(22,400)	-

미수수익(순액)	177,015	-	302,730	-

대여금	680,499	1,184,513	676,375	1,228,277

차감: 대손충당금	(200,000)	-	(200,000)	-

대여금(순액)	480,499	1,184,513	476,375	1,228,277

합 계	10,774,649	1,228,277

(2) 신용위험 및 대손충당금당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(3개월 또는 약정일) 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일(3개월 또는 약정일) 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계

연체 및 손상되지 않은 채권	7,268,017	5,838	177,015	1,704,652	9,155,522

연체되었으나 손상되지 않은 채권	253,096	20,714	-	-	273,810

손상채권	-	478,000	22,400	200,000	700,400

합 계	7,521,113	504,552	199,415	1,904,652	10,129,732

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계

연체 및 손상되지 않은 채권	9,860,959	43,728	302,730	1,704,652	11,912,069

연체되었으나 손상되지 않은 채권	94,819	20,714	-	-	115,533

손상채권	-	478,000	22,400	200,000	700,400

합 계	9,955,778	542,442	325,130	1,904,652	12,728,002

2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월초과 6개월이하	6개월초과 9개월이하	9개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

매출채권	222,198	23,645	348	6,905	253,096

미수금	-	-	-	20,714	20,714

합 계	222,198	23,645	348	27,619	273,810

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월초과 6개월이하	6개월초과 9개월이하	9개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

매출채권	86,927	506	176	7,210	94,819

미수금	-	-	-	20,714	20,714

합 계	86,927	506	176	27,924	115,533

3) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월초과6개월이하	6개월초과9개월이하	9개월초과12개월이하	12개월초과	합계

미수금	-	-	-	478,000	478,000

미수수익	-	-	-	22,400	22,400

대여금	-	-	-	200,000	200,000

합 계	-	-	-	700,400	700,400

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월초과6개월이하	6개월초과9개월이하	9개월초과12개월이하	12개월초과	합계

미수금	-	-	-	478,000	478,000

미수수익	-	-	-	22,400	22,400

대여금	-	-	-	200,000	200,000

합 계	-	-	-	700,400	700,400

4) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금

기초금액	24,676	478,000	22,400	200,000

손상차손 환입	(547)	-	-	-

반기말금액	24,129	478,000	22,400	200,000

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금

기초금액	25,110	478,000	22,400	200,000

반기 제각	(742)	-	-	-

손상차손 환입	(1,135)	-	-	-

반기말금액	23,233	478,000	22,400	200,000

당사는 상기 대손충당금이외에 기타자산(선급금)에 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석 10참조).당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일로부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

상장주식(*)	-	-	296,195	-

비상장주식	-	587,283	-	587,283

합 계	-	587,283	296,195	587,283

(*) 당사는 당분기말 보유중인 상장주식을 2015년 11월 27일 개최된 이사회결의에 의하여 전량 매각하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액	매도가능증권평가손익(세후)	손상차손누계액

상장주식(*)	-	-	-	-

비상장주식	3,653,158	587,283	(15,743)	3,045,691

합 계	3,673,201	870,159	204,900	3,065,734

(*) 당사는 당분기말 보유중인 상장주식을 전량 매각하였습니다. (전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액	매도가능증권평가손익(세후)	손상차손누계액

상장주식	20,043	296,195	231,032	20,043

비상장주식	3,653,158	587,283	(15,743)	3,045,691

합 계	3,673,201	883,478	215,289	3,065,734

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	166,093	166,093

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	충당금	장부금액	취득원가	충당금	장부금액

상 품	935,343	(80,000)	855,343	2,389,450	(80,000)	2,309,450

원 재 료	540,269	-	540,269	621,723	-	621,723

합 계	1,475,612	(80,000)	1,395,612	3,011,173	(80,000)	2,931,173

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	59,393	41,417

차감: 대손충당금	(41,417)	(41,417)

선급비용	291,024	66,146

합 계	309,000	66,146

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	비품	합계

취득원가	2,064,976	4,155,386	4,342,209	10,562,571

감가상각누계액	-	(1,446,872)	(3,367,924)	(4,814,796)

장부가액	2,064,976	2,708,514	974,285	5,747,775

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	비품	합계

취득원가	2,064,976	4,155,387	4,044,564	10,264,927

감가상각누계액	-	(1,342,987)	(3,104,248)	(4,447,235)

장부가액	2,064,976	2,812,400	940,316	5,817,692

(2) 당분기와 전기중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	당분기말

토지	2,064,976	-	-	-	-	-	2,064,976

건물	2,812,399	-	-	(103,885)	-	-	2,708,514

비품	940,317	318,634	-	(284,666)	-	-	974,285

합 계	5,817,692	45,090	-	(270,302)	-	-	5,592,480

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	전기말

토지	2,064,976	-	-	-	-	-	2,064,976

건물	2,950,912	-	-	(138,513)	-	-	2,812,399

비품	942,134	432,758	(5,741)	(428,834)	-	-	940,317

합 계	5,958,022	432,758	(5,741)	(567,347)	-	-	5,817,692

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	소트프웨어	저작권	회원권	기타무형자산	건설중 무형자산	합 계

취득원가	2,944,197	1,716,668	1,178,367	566,500	112,500	6,518,232

감가상각누계액	(2,384,856)	(1,684,440)	-	(89,716)	-	(4,159,012)

손상차손누계액	-	-	(180,000)	-	-	(180,000)

장부금액	559,341	32,228	998,367	476,784	112,500	2,179,220

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	소트프웨어	저작권	회원권	개발비	기타무형자산	합 계

취득원가	8,052,700	4,253,621	1,716,668	1,585,472	208,496	549,883	16,366,840

감가상각누계액	-	(2,639,897)	(1,664,472)	-	(19,703)	(24,961)	(4,349,033)

손상차손누계액	(8,052,700)	(836,258)	-	(320,000)	(188,793)	(33,255)	(9,431,006)

장부금액	-	777,466	52,196	1,265,472	-	491,667	2,586,801

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	손상차손	기타	합 계

소프트웨어	777,467	28,645	-	(246,771)	-	-	559,341

저작권	52,196	-	-	(19,968)	-	-	32,228

회원권	1,265,472	92,895	(360,000)	-	-	-	998,367

기타무형자산	491,667	66,500	-	(81,383)	-	-	476,784

건설중인 무형자산	-	112,500	-	-	-	-	112,500

합 계	2,586,802	300,540	(360,000)	(348,122)	-	-	2,179,220

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	손상차손	기타	합 계

영업권	1,220,796	-	-	-	-	-	1,220,796

소프트웨어	868,941	306,600	-	(327,002)	-	-	848,539

저작권	78,820	-	-	(19,968)	-	-	58,852

회원권	1,265,472	-	-	-	-	-	1,265,472

개발비	155,108	53,074	-	(16,086)	-	8,452	200,548

합 계	3,589,137	359,674	-	(363,056)	-	8,452	3,594,207

13. 종속기업

전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산일

전기말

UBcare Beijing S(*)	병원 EMR 사업 등	중국	100	12월 31일

(*) 당반기 중 UBcare Beijing S 청산됨에 따라 당분기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다.

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,844,518	-	6,960,136	-

미지급금	3,593,908	-	6,344,525	-

미지급비용	-	271,440	-	168,364

합 계	7,438,426	271,440	13,304,661	168,364

15. 이연수익당분기말과 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도관련 이연수익(주1)	26,125	26,125

(주1)	당사가 운영하는 고객충성제도에서 이연수익이 발생하였습니다.

16. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	기말금액	유동	비유동

기타충당부채(주1)	700	-	(700)	-	-	-

소송충당부채(주2)	112,962	10,550	-	123,512	123,512	-

합 계	113,662	7,500	(700)	123,512	123,512	-

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	기말금액	유동	비유동

기타충당부채(주1)	15,000	-	(7,300)	7,700	7,700	-

소송충당부채(주2)	97,962	11,250	-	109,212	109,212	-

합 계	112,962	11,250	(7,300)	116,912	116,912	-

(주1)	당사는 건강검진상품권의 사용가능성에 따른 예상 경제적 손실을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(주2)	당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송의 2심 결과에 따른 당사의 예상 추정손실을 기타충당부채로 설정하고 있습니다

17. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위해서 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 중 포괄손익계산서에 인식된 총 퇴직급여 중 20,764천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 바에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 2015년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.42%	2.42%

기대임금상승률	5.48%	5.48%

2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,030,293	6,522,489

사외적립자산의 공정가치	(4,819,059)	(4,657,342)

순확정급여부채	2,211,234	1,865,147

3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	6,522,489	(4,657,342)	1,865,147

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	689,796	-	689,796

이자비용(이자수익)	114,187	(80,762)	33,425

소 계	803,983	(80,762)	723,221

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(346,630)	(346,630)

제도에서 지급한 금액

지급액	(296,180)	265,675	9,604

전출입 효과	-	-	-

분기말	7,030,292	(4,819,059)	2,251,342

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	5,434,043	(4,302,678)	1,131,365

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	639,300	-	639,300

이자비용(이자수익)	110,792	(86,976)	23,816

소 계	750,092	(86,976)	663,116

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(563,229)	(563,229)

제도에서 지급한 금액

지급액	(158,950)	275,205	116,255

전출입 효과	(11,223)	6,832	(4,391)

분기말	6,013,962	(4,670,846)	1,343,116

4) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(584,534)	675,980

기대임금상승률의 1% 변동	659,292	(582,331)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 18. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	469,107	460,931

예수금	1,102,218	2,820,919

합 계	1,571,325	3,281,850

19. 자본금당분기말과 전기말 현재 보통주자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한주식수	40,286,470주	40,286,470주

자본금	20,143,235천원	20,143,235천원

20. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,194,769	11,194,769

기타자본잉여금	564,183	564,183

자기주식	(1,910,229)	-

합 계	9,848,723	11,758,952

21. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	120,859	-

미처분이익잉여금	16,696,833	13,195,278

합 계	16,817,692	13,195,278

(주1)	당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익 배당액의10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	13,195,278	7,443,736

반기순이익(손실)	4,831,008	4,515,941

배당금의 지급	(1,208,594)	-

차기이월이익잉여금	16,817,692	11,959,677

(3) 당분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

총발행주식수	40,286,470주

자기주식수	-주

배당주식수	40,286,470주

주당 배당금	30원

배당금 합계	1,208,594,100원

22. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(77,975)	215,289

해외사업환산손익	-	(6,035)

합 계	(77,975)	209,254

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	215,289	160,393

매도가능금융자산의 순평가차익	(296,194)	(21,242)

법인세효과	2,930	4,673

반기말금액	(77,975)	143,824

(3) 당분기와 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(6,035)	(12,333)

해외사업환산손익의 변동	6,035	15,225

반기말금액	-	2,892

23. 수익

당분기와 전분기 중 금융이익 및 기타영업외수익(주석 25와 주석 27 참고)을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	26,542,440	20,483,491

용역의 제공으로 인한 수익	23,185,690	21,750,404

합 계	49,728,130	42,233,895

24. 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,725,108	4,982,241

퇴직급여	590,334	505,188

잡급	-	412

복리후생비	731,041	678,172

여비교통비	71,061	44,880

통신비	52,138	59,563

세금과공과	96,467	87,627

지급임차료	96,048	95,965

감가상각비	177,534	233,569

수선비	-	-

보험료	56,333	39,932

접대비	193,796	209,498

광고선전비	315,852	276,345

운반비	112,221	109,889

지급수수료	14,205,431	12,844,439

차량유지비	88,757	120,087

소모품비	40,564	34,243

도서인쇄비	4,143	4,788

교육훈련비	29,226	33,934

무형자산상각비	348,123	346,971

포장비	840	-

수출제비용	-	-

대손상각비(대손충당금환입)	(547)	(1,135)

주식보상비용	103,076	-

합 계	22,037,546	20,706,608

25. 금융이익(1) 당분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금성자산 및 단기금융상품	445,521	493,505

대여금	11,742	7,237

총 계	457,263	500,742

(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권	457,263	500,742

2 6. 기타영업외수익당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산처분이익	317,984	29,340

외환차익	168	70

외화환산이익	-	8,715

잡이익	393,447	51,874

합 계	711,599	89,999

27. 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

무형자산처분손실	10,000	-

기부금	-	1,200

잡손실	23,220	38,430

외환차손	147	1,309

합 계	33,367	40,939

28. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,205,879	-

±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	380,210	(215,216)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	2,930	4,673

법인세비용	1,589,019	(210,543)

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,912,212	2,399,319

적용세율에 따른 세부담액	849,687	513,455

조정사항:	739,332	(723,998)

비공제비용	25,730	27,151

기타(법인세추납액 및 이연법인세제외 등)	713,602	(751,149)

법인세비용	1,589,019	(210,543)

29. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	합계

재고자산의 변동

상품	17,231,551	-	17,231,551

원재료	204,469	-	204,469

급여	2,373,403	4,725,108	7,098,511

퇴직급여	153,652	590,334	743,986

복리후생비	241,654	731,041	972,695

여비교통비	15,565	71,061	86,626

통신비	1,398	52,138	53,536

세금과공과	-	96,467	96,467

지급임차료	25,300	96,048	121,348

감가상각비	211,017	177,534	388,551

보험료	-	56,333	56,333

접대비	14,304	193,796	208,100

광고선전비	-	315,852	315,852

운반비	42	112,221	112,263

지급수수료	655,472	14,205,431	14,860,903

차량유지비	5,288	88,757	94,045

소모품비	27,536	40,564	68,100

도서인쇄비	875	4,143	5,018

교육훈련비	22,688	29,226	51,914

무형자산상각비	-	348,123	348,123

포장비	-	840	840

대손상각비	-	(547)	(547)

주식보상비용	-	103,076	103,076

합 계	21,184,214	22,037,546	43,221,760

(전분기)

(단위 : 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	합계

재고자산의 변동

상품	13,476,194	-	8,736,482

원재료	148,948	-	99,081

급여	1,978,744	4,982,241	4,659,370

퇴직급여	152,860	505,188	440,148

잡급	-	412	312

복리후생비	189,032	678,172	600,309

여비교통비	14,850	44,880	42,134

통신비	1,295	59,563	42,846

세금과공과	-	87,627	73,894

지급임차료	30,710	95,965	85,013

감가상각비	195,741	233,569	293,227

보험료	-	39,932	27,511

접대비	9,777	209,498	138,993

광고선전비	-	276,345	199,322

운반비	209	109,889	76,680

지급수수료	1,891,020	12,844,439	9,611,989

차량유지비	1,878	120,087	82,872

소모품비	18,589	34,243	40,986

도서인쇄비	1,932	4,788	3,582

교육훈련비	10,632	33,934	37,201

무형자산상각비	-	346,971	228,105

대손상각비	-	(1,135)	(1,135)

합 계	18,122,411	20,706,608	25,518,922

30. 주당이익(손실)

당분기와 전분기의 주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

계속영업 순이익	2,571,468,344	4,894,661,881	1,630,903,510	4,165,149,105

중단영업 순손실	-	(63,653,445)	275,175,737	350,791,905

유통보통주식수	40,286,470	40,286,470	40,286,470	40,286,470

계속영업 기본 및 희석 주당순이익(주1)	63.83	121.50	40.48	103.39

중단영업 기본 및 희석 주당순손실(주1)	-	(1.58)	6.83	8.71

(주1)	당분기와 전분기 중 희석화효과는 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 금융상품(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하기 위해 무차입경영을 목표로 하고 있으며, 이에 따라 당분기말과 전기말 현재 금융기관으로부터의 차입금은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	12,069,402	18,942,165

자본(B)	46,731,674	45,306,718

부채비율(A/B)	25.83%	41.81%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피지정파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

단기금융상품	-	-	21,176,097	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	8,181,052	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	1,184,513	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	587,283	-	-

기타금융자산	-	-	166,093	-	-	-

합 계	-	-	30,707,755	587,283	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피지정파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

단기금융상품	-	-	29,572,682	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	10,774,649	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	1,228,277	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	883,478	-	-

기타금융자산	-	-	166,093	-	-	-

합 계	-	-	41,741,701	883,478	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	위험회피지정파생상품	기타

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매입채무및기타채무	-	-	7,438,427	-	-

장기매입채무및기타채무	-	-	271,440	-	-

합 계	-	-	7,709,867	-	-

(전기말)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	위험회피지정파생상품	기타

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매입채무및기타채무	-	-	13,304,661	-	-

장기매입채무및기타채무	-	-	168,364	-	-

합 계	-	-	13,473,025	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 지정된 대여금 및 수취채권은 없습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채는 없습니다.

(6) 금융위험관리 당사는 신용위험, 시장위험에 노출되어 있습니다 (시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분 됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.금융위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험1) 환율변동위험당사는 외화로 표시된 채권 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	-	-	39,344	(39,344)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였으며 당사는 외화로 표시된 화폐성 부채는 가지고 있지 않습니다.

2) 주가변동 위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 당사의 지분증권투자의공정가치는 각각 587,283천 원 및 883,478천원 입니다.

3) 이자율변동위험

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예치금에서 발생하고 있습니다.

당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	286,179	( 286,179 )

나. 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있을 뿐만 아니라 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 재검토 및 담보수준을 재조정하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다.매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당분기 중 어떠한 시점에서도 총화폐성자산의 5%를 초과하지 않았습니다.

다. 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

다음표는 당분기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1~3년	3년 이상	합 계

매입채무및기타채무	7,438,427	-	7,438,427

장기매입채무및기타채무	-	271,440	271,440

합 계	7,438,427	271,440	7,709,867

다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있으며 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	1~3년	3년 이상	합 계

단기금융상품	21,176,097	-	21,176,097

매출채권및기타채권	8,181,052	-	8,181,052

장기매출채권및기타채권	1,184,513	-	1,184,513

기타금융자산	-	166,093	166,093

합 계	30,541,662	166,093	30,707,755

(7) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식(*주)	-	-	-	-

비상장주식	-	-	387,283	387,283

합 계	-	-	387,283	387,283

(*주) 당분기말 현재 유앤아이 주식을 전량 매각하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	-	-	-

상장주식	296,195	-	-	296,195

비상장주식	-	-	387,283	387,283

합 계	296,195	-	387,283	683,478

2) 당분기말과 전기말 현재 경영진은 재무제표상 대여금및수취채권(금융자산) 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기와 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	기타포괄	대체	손상차손	처분	기말

매도가능금융자산	387,283	-	-	-	-	387,283

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	기타포괄	대체	손상차손	처분	기말

매도가능금융자산	791,857	-	-	-	-	791,857

한 편 , 기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당분기말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 매도가능금융자산평가손익(주석 22참고)의 변동으로 인식됩니다.

4) 다음은 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다.

32. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	유니머스홀딩스(유)

( 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

지배기업	SK케미칼(주)	-	860,359	-	-

기타 특수관계자	SK건설(주)	-	2,819,416	-	-

SK텔레콤(주)	-	1,037,843	-	7,045

SK디앤디(주)	-	75,283	-	-

SK네트웍스㈜	-	900	-	37,962

SK C(주)	-	-	-	-

SK브로드밴드(주)	-	26,844	-	16,298

기타	-	1,508,639	-	-

합 계	-	6,329,284	-	61,305

(3) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	251,122	320,305

퇴직급여	-	29,929

주식보상비용	74,912	-

합 계	326,034	350,234

33. 현금 및 현금성자산

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금입니다.

34. 비현금거래당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가이익	(293,265)	(16,569)

장기대여금의 유동성대체	480,500	447,750

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당사는 당분기말 현재 이행보증보험과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 20,505천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당사는 당분기말 현재 하나은행으로부터 전자상거래로 인하여 발생하는 채무에 대하여 300,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당사는 당분기말 현재 하나은행과 전자적외상매출채권담보대출과 관련하여 2,500,000천원의 한도약정을 체결하고 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사는 피고로 계류중인 소송사건의 2심 패소로 대법원에 계류중인사건이 있고, 소송가액인 1,000,000 천원 중 124,212천원을 충당부채 중 소송충당부채에 계상하고 있습니다.

36. 주식선택권(1) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차

부여일	2016년 03월 25일	2016년 06월 24일

부여방법	자기주식교부 또는 현금결제	자기주식교부 또는 현금결제

발행할 주식의 총수	200,000주	180,000주

행사가격	4,500원	4,231원

행사가능기간	2018.3.25 ~ 2023.3.24	2019.6.24 ~ 2024.6.23

(2) 당분기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차

총보상원가	289,739	314,402

당분기에 인식된 주식보상비용	74,912	28,164

잔여보상비용	214,827	286,238

(3) 당사가 주식매입선택권의 공정가치를 산출하기 위하여 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차

기대변동성	43.76%	43.76%

기대행사기간	4.0년	5.2년

배당수익률	0.00%	0.00%

무위험이자율	1.31%	1.31%

37. 중단영업부문

(1) 당사는 당분기와 전기 중 다음과 같이 종속회사 등의 지분매각 등으로 인하여 포괄손익계산서에 계속영업과 중단영업으로 구분표시하였으며, 비교표시되는 기간의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다.

① 2015년 11월 4일 개최된 이사회 결의에 따라 웰빙사업부문을 물적분할하여 ㈜유기라이프를 설립 후, 2015년 11월 27일 개최된 이사회 결의에 따라 ㈜유기라이프 보유주식을 매각함.

②UBcare Beijing ST 2015년 9월 18일 개최된 UBcare Beijing ST 이사회 결의에 따라 청산하기로 결의하였으며, 당반기 중 청산절차를 완료함.

(2) 당분기와 전분기의 중단영업으로 표시된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	UBcare Beijing ST

I.매출	-

II.매출원가	-

III.매출총이익	-

판매관리비	57,705

IV.영업이익(손실)	(57,705)

금융이익	2

기타영업외수익	2

기타영업외비용	(5,952)

V.법인세비용차감전순이익(손실)	(63,653)

법인세비용	-

VI.중단영업순이익(손실)	(63,653)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	웰빙사업부문	UBcare BeijingST	합계

I.매출	9,677,382	-	9,677,382

II.매출원가	7,311,126	-	7,311,126

III.매출총이익	2,366,256	-	2,366,256

판매관리비 판매관리비	1,810,459	175,350	1,985,809

IV.영업이익(손실)	555,797	( 175,350)	380,447

금융이익	-	71	71

기타영업외수익	-	2,817	2,817

기타영업외비용	(201)	(32,342)	(32,543)

V.법인세비용차감전순이익(손실)	555,596	(204,804)	350,792

법인세비용	-	-	-

VI.중단영업순이익(손실)	555,596	(204,804)	350,792

(3) 당분기와 전분기 중 중단영업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	(7,211)	(156,611)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	-	(50,804)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	-	-