GC메디아이 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 당분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
제 26 기 전분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
주식회사 유비케어와 그 종속회사

1. 일반적 사항

(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 유비케어(이하 "당사")는 1994년 12월 2일 병ㆍ의원 의료정보화사업을 영위하기 위하여 설립되었으며 1997년 5월 2일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2015년 11월 27일에 SK케미칼(주)와 유니머스홀딩스 유한회사와의 주식양수도 계약에 따라 2015년 12월 18일에 최대주주가 SK케미칼(주)에서 유니머스홀딩스 유한회사로 변경되었습니다.당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나, 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재의 수권주식수는 100,000,000주(액면 500원)이고 납입자본금은 26,099백만원 (보통주식 52,197,139주)이며 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

유니머스홀딩스(유)	17,714,411	33.94

(주)카카오인베스트먼트	9,460,732	18.13

기타주주	23,567,499	45.14

자기주식	1,454,497	2.79

계	52,197,139	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	영업소재지	결산일	연결실체 지분율

당분기말	전기말

(주)브레인헬스케어	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	12월 31일	75.00	75.00

(주)브레인씨앤씨(주1)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	12월 31일	75.00	75.00

(주)케이컨셉	의료소프트웨어 개발 및 서비스 공급업	한국	12월 31일	70.00	70.00

(주)CRS큐브세일즈	응용 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	12월 31일	51.00	51.00

(주1) 브레인헬스케어가 지분율 100%를 보유하고 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분(주)	(주)브레인헬스케어	(주)브레인씨앤씨	(주)케이컨셉	(주)CRS큐브세일즈

유동자산	5,149,893	2,480,509	488,779	319,159

비유동자산	20,485,761	2,159,108	1,140,365	486

유동부채	887,559	332,856	114,952	85,359

비유동부채	1,191,531	-	17,124	-

지배기업 소유지분	20,529,860	4,041,416	1,330,860	119,486

비지배지분	3,026,704	265,345	166,208	114,800

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분(주)	(주)브레인헬스케어	(주)브레인씨앤씨	(주)케이컨셉	(주)CRS큐브세일즈

유동자산	4,835,473	2,380,294	359,230	439,346

비유동자산	20,513,969	2,125,105	1,162,192	3,324

유동부채	1,030,073	326,678	107,912	207,087

비유동부채	1,216,325	-	24,884	-

지배기업 소유지분	20,189,721	3,945,386	1,254,951	120,147

비지배지분	2,913,324	233,335	133,675	115,435

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

3) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분(주)	(주)브레인헬스케어	(주)브레인씨앤씨	(주)케이컨셉	(주)CRS큐브세일즈

매출액	1,611,152	770,861	331,693	59,757

영업손익	588,364	157,379	106,289	(1,324)

분기순이익	453,519	128,040	108,442	(1,296)

비지배기업귀속 순이익	113,380	32,010	32,533	(635)

(주) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분(주)	특정금전신탁	(주)바로케어	(주)브레인헬스케어	(주)브레인씨앤씨	(주)케이컨셉	(주)CRS큐브세일즈

매출액	-	122,487	1,444,026	697,099	206,109	104,412

영업손익	-	(78,071)	441,848	213,686	5,125	869

분기순이익	4,718	(77,815)	354,155	172,209	5,559	766

비지배기업귀속 순이익	-	-	88,539	43,052	1,668	375

(주) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분(주)	(주)브레인헬스케어	(주)브레인씨앤씨	(주)케이컨셉	(주)CRS큐브세일즈

영업활동	421,305	99,147	132,118	(62,057)

투자활동	(107,283)	(36,596)	(19,999)	-

재무활동	(20,916)	-	(11,391)	(3,000)

순증감	293,106	62,551	100,728	(65,057)

기 초	3,864,112	1,157,949	194,310	321,502

분기말	4,157,218	1,220,500	295,038	256,445

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

( 전분기)

(단위: 천원)

구분(주)	특정금전신탁	(주)바로케어	(주)브레인헬스케어	(주)브레인씨앤씨	(주)케이컨셉	(주)CRS큐브세일즈

영업활동	4,718	(65,274)	297,900	145,825	(9,050)	(25,792)

투자활동	(2,686,706)	-	(83,076)	(1,935)	45,821	-

재무활동	-	(6,449)	(19,944)	-	(11,391)	(3,000)

순증감	(2,681,987)	(71,723)	194,880	143,890	25,380	(28,792)

기 초	3,043,199	316,946	2,303,408	508,687	152,755	273,120

분기말	361,212	245,223	2,498,288	652,577	178,135	244,328

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정 책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 EMR사업, 유통사업, 데이터사업, 개인건강정보관리플랫폼사업입니다.

(2) 부문수익 및 이익 당 분기와 전분기 연결실체의 보 고부문별 부문수익 및 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	의료정보 플랫폼	개인건강정보관리플랫폼	공통(미배분)	합 계

EMR	유통	데이터

매출액	13,471,230	10,801,357	2,325,428	41,815	-	26,639,830

매출총이익	10,934,366	1,444,338	1,731,841	(175,495)	-	13,935,050

판매관리비	7,023,769	964,066	635,030	548,736	508,212	9,679,813

부문영업손익	3,910,597	480,272	1,096,811	(724,231)	(508,212)	4,255,237

금융이익	-	-	-	-	51,249	51,249

금융비용	-	-	-	-	4,053	4,053

지분법손실	-	-	-	-	544,546	544,546

기타영업외수익	-	-	-	-	242,520	242,520

기타영업외비용	-	-	-	-	19,993	19,993

법인세비용차감전손익	3,910,597	480,272	1,096,811	(724,231)	(783,035)	3,980,414

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	의료정보 플랫폼	개인건강정보관리플랫폼	공통(미배분)	소 계	중단영업	합 계

EMR	유통	데이터

매출액	12,467,926	11,147,614	1,939,888	198,834	-	25,754,262	98,345	25,852,607

매출총이익	10,429,737	1,412,726	1,466,460	(79,854)	-	13,229,069	98,465	13,327,534

판매관리비	6,855,248	1,062,042	698,763	329,335	1,087,802	10,033,190	176,536	10,209,726

부문영업손익	3,574,489	350,684	767,697	(409,189)	(1,087,802)	3,195,879	(78,071)	3,117,808

금융이익	-	-	-	-	346,358	346,358	-	346,358

금융비용	-	-	-	-	4,396	4,396	1,156	5,552

지분법손실	-	-	-	-	592,276	592,276	-	592,276

기타영업외수익	-	-	-	-	19,407	19,407	-	19,407

기타영업외비용	-	-	-	-	595	595	126	721

법인세비용차감전손익	3,574,489	350,684	767,697	(409,189)	(1,319,304)	2,964,377	(79,353)	2,885,024

(주) 연결실체는 전기 중 종속기업인 (주)바로케어 지분을 매각하여 종속기업에서 제외하였습니다. 이와 관련하여 해당 영업부문을 중단영업으로 구분 표시하였으며, 비교표시 된 전분기 연결포괄손익계산서는 재작성 되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말 )

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채

의료정보 플랫폼	EMR	66,165,322	6,294,861

유통	35,877,722	5,164,371

데이터	8,306,238	1,279,784

개인 건강정보 플랫폼	1,125,349	158,562

부문 소계	111,474,631	12,897,578

미배분	12,696,561	4,478,246

총 계	124,171,192	17,375,824

(전기말 )

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채

의료정보 플랫폼	EMR	72,651,339	12,947,006

유통	42,503,588	6,645,466

데이터	8,530,426	3,416,234

개인 건강정보 플랫폼	3,920,898	2,217,811

부문 소계	127,606,251	25,226,517

미배분	9,140,410	5,644,857

총 계	136,746,661	30,871,374

5 . 사 용이 제한된 금 융 자 산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위 : 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	신용카드 이행보증 질권설정	25,000	25,000

임직원 가계 대출 예금 담보 제공	1,400,000	1,400,000

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권(장, 단기 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,765,332	52,500	20,579,560	48,500

차감: 손실충당금	(311,044)	-	(313,040)	-

매출채권(순액)	10,454,288	52,500	20,266,520	48,500

미수금	524,150	-	533,426	-

차감: 손실충당금	(478,000)	-	(478,000)	-

미수금(순액)	46,150	-	55,426	-

미수수익	43,623	-	30,680	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	43,623	-	30,680	-

대여금	370,016	1,378,135	366,281	1,377,837

차감: 손실충당금	-	-	-	-

대여금(순액)	370,016	1,378,135	366,281	1,377,837

합 계	10,914,077	1,430,635	20,718,907	1,426,337

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 채권 발생일로부터 정상회수기일(3개월 또는 약정일) 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일(3개월 또는 약정일) 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

( 당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계

연체 및 손상되지 않은 채권	9,599,915	41,051	43,623	1,748,151	11,432,740

연체되었으나 손상되지 않은 채권	1,131,995	5,099	-	-	1,137,094

손상채권	85,922	478,000	-	-	563,922

합 계	10,817,832	524,150	43,623	1,748,151	13,133,756

( 전기말)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계

연체 및 손상되지 않은 채권	19,846,445	49,541	30,680	1,744,118	21,670,784

연체되었으나 손상되지 않은 채권	695,693	5,885	-	-	701,578

손상채권	85,922	478,000	-	-	563,922

합 계	20,628,060	533,426	30,680	1,744,118	22,936,284

2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당 분기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월초과 6개월이하	6개월초과 9개월이하	9개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

매출채권	939,342	54,942	50,784	86,927	1,131,995

미수금	-	-	-	5,099	5,099

합 계	939,342	54,942	50,784	92,026	1,137,094

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월초과 6개월이하	6개월초과 9개월이하	9개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

매출채권	409,951	119,045	131,532	35,165	695,693

미수금	-	-	-	5,885	5,885

합 계	409,951	119,045	131,532	41,050	701,578

3) 당분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월초과 6개월이하	6개월초과 9개월이하	9개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

매출채권	-	-	-	85,922	85,922

미수금	-	-	-	478,000	478,000

합 계	-	-	-	563,922	563,922

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월초과 6개월이하	6개월초과 9개월이하	9개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

매출채권	-	-	-	85,922	85,922

미수금	-	-	-	478,000	478,000

합 계	-	-	-	563,922	563,922

4) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	313,040	478,000

제각	(1,996)	-

분기말금액	311,044	478,000

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	108,010	478,000

손상차손(환입)	(11,823)	-

분기말금액	96,187	478,000

연결 실체는 상기 손실충당금이외에 기타자산(선급금)에 대손충당금을 설정하고 있습니다( 주석 10참조 ). 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일로부터보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장및비상장주식(주1)	-	540,075	-	626,075

전환사채(주2)	-	3,257,620	-	3,257,620

수익증권 등(주2)	47,458,091	-	51,818,994	-

합 계	47,458,091	3,797,695	51,818,994	3,883,695

(주1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(주2) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액	누적 평가손익

기타포괄손익(세후)	당기손익

상장및비상장주식	1,331,200	540,075	(617,078)	-

전환사채	3,000,000	3,257,620	-	257,620

수익증권 등	47,266,997	47,458,091	-	191,094

합 계	51,598,197	51,255,786	(617,078)	448,714

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액	누적 평가손익

기타포괄손익(세후)	당기손익

상장및비상장주식	1,331,200	626,075	(549,998)	-

전환사채	3,000,000	3,257,620	-	257,620

수익증권 등	51,278,696	51,818,994	-	540,298

합 계	55,609,896	55,702,689	(549,998)	797,918

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	134,461	134,461

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,336,433	(321,914)	4,014,519	3,901,275	(295,050)	3,606,225

원재료	8,477	-	8,477	26,745	-	26,745

합 계	4,344,910	(321,914)	4,022,996	3,928,020	(295,050)	3,632,970

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	685,092	404,284

차감: 손실충당금	(70,508)	(70,508)

선급비용	487,908	222,234

환불자산	49,764	63,796

합 계	1,152,256	619,806

11. 관계기업및공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)비브로스	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	한국	38.49	3,013,756	38.49	3,580,996	12월

(주)유팜몰	인터넷 의약품 판매	한국	45.00	483,453	45.00	460,760	12월

합 계	3,497,209	4,041,756

(주) (주)비브로스의 지분율은 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결실체의 지분율이며 보통주에 대한 연결실체의 지분율은 47.18%입니다.

(2) 당분기 중 관계기업투자에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	지분법손익	분기말

(주)비브로스	3,580,995	(567,239)	3,013,756

(주)유팜몰	460,760	22,693	483,453

합 계	4,041,755	(544,546)	3,497,209

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	(주)비브로스	(주)유팜몰

유동자산	1,052,930	1,114,524

비유동자산	1,963,435	104,898

자산 계	3,016,365	1,219,422

유동부채	906,225	137,508

비유동부채	5,700,087	7,574

부채 계	6,606,312	145,082

자본 계	(3,589,947)	1,074,340

매출	113,544	476,885

계속영업손실	(1,202,371)	50,428

총포괄손익	(1,202,371)	50,428

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	(주)비브로스	(주)유팜몰

유동자산	2,612,588	1,096,659

비유동자산	2,166,650	115,129

자산 계	4,779,238	1,211,788

유동부채	1,438,265	154,828

비유동부채	5,728,549	33,048

부채 계	7,166,814	187,876

자본 계	(2,387,576)	1,023,912

매출	886,249	338,654

계속영업손실	(1,137,859)	(27,970)

총포괄손익	(1,137,859)	(27,970)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	(주)비브로스	(주)유팜몰

관계기업 기말 순자산(A)	(3,589,947)	1,074,340

연결실체 지분율(B)(주1)	47.18%	45.00%

순자산 지분금액(AXB)	(1,693,618)	483,453

(+)영업권	4,750,118	-

(-)미반영항목(주2)	(42,744)	-

분기말장부금액	3,013,756	483,453

(주1) (주)비브로스의 지분율은 보통주에 대한 연결실체의 지분율이며 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결실체의 지분율은 38.49%입니다
(주2) 전환권대가, 주식매수선택권 등의 항목으로 구성되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	(주)비브로스	(주)유팜몰

관계기업 기말 순자산(A)	(2,387,576)	1,023,912

연결실체 지분율(B)(주1)	47.18%	45.00%

순자산 지분금액(AXB)	(1,126,378)	460,760

(+)영업권	4,750,118	-

(-)미반영항목(주2)	(42,744)	-

전기말장부금액	3,580,996	460,760

(주1) (주)비브로스의 지분율은 보통주에 대한 연결실체의 지분율이며 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결실체의 지분율은 38.49%입니다
(주2) 전환권대가, 주식매수선택권 등의 항목으로 구성되어 있습니다.

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	비품	차량운반구	건설중자산	합계

취득원가	2,064,976	4,155,387	53,800	6,377,340	28,019	2,980	12,682,502

감가상각누계액	-	(1,931,667)	(21,509)	(4,507,714)	(28,018)	-	(6,488,908)

국고보조금	-	-	-	(48,698)	-	-	(48,698)

장부가액	2,064,976	2,223,720	32,291	1,820,928	1	2,980	6,144,896

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	비품	차량운반구	건설중자산	합계

취득원가	2,064,976	4,155,387	53,800	6,278,057	28,019	21,345	12,601,584

감가상각누계액	-	(1,897,039)	(18,819)	(4,342,691)	(28,018)	-	(6,286,567)

국고보조금	-	-	-	(51,404)	-	-	(51,404)

장부가액	2,064,976	2,258,348	34,981	1,883,962	1	21,345	6,263,613

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	정부보조금	대체	분기말

토지	2,064,976	-	-	-	-	2,064,976

건물	2,258,348	-	(34,628)	-	-	2,223,720

시설장치	34,981	-	(2,690)	-	-	32,291

비품	1,883,962	24,719	(165,023)	2,705	74,565	1,820,928

차량운반구	1	-	-	-	-	1

건설중자산	21,345	56,200	-	-	(74,565)	2,980

합 계	6,263,613	80,919	(202,341)	2,705	-	6,144,896

(전분 기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	분기말

토지	2,064,976	-	-	2,064,976

건물	2,396,861	-	(34,628)	2,362,233

시설장치	40,016	1,590	(2,451)	39,155

비품	1,420,537	42,771	(127,254)	1,336,054

차량운반구	2	-	-	2

합 계	5,922,392	44,361	(164,333)	5,802,420

13. 리스 (연결실체가 리스이용자인 경우) (1) 당분 기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	166,359	221,307	387,666

감가상각누계액	(135,599)	(102,069)	(237,668)

장부금액	30,760	119,238	149,998

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	166,359	204,636	370,995

감가상각누계액	(108,480)	(114,050)	(222,530)

장부금액	57,879	90,586	148,465

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	57,879	90,586	148,465

취득액	-	57,635	57,635

조정액(주)	-	1,084	1,084

감가상각비	(27,119)	(30,067)	(57,186)

분기말금액	30,760	119,238	149,998

(주) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정액입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	195,269	212,199	407,468

취득액	-	30,479	30,479

감가상각비	(30,589)	(31,980)	(62,569)

분기말금액	164,680	210,698	375,378

(3) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	57,186

리스부채 이자비용	2,291

단기리스 관련 비용	-

소액자산리스 관련 비용	11,528

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-

(4) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액 은 61,061 천원입 니다. (5) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호(리스)에서 허용하는 바에 따 라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예 : 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준이나 효익의 형태를 더 잘나타내는 다른 체계적인 기준에따라 비용으로 인식하는 방법을 적용하였습니다.

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	소트프웨어	저작권	회원권	기타무형자산	건설중무형자산	개발비	합 계

취득원가	14,180,713	5,571,194	1,716,668	1,513,678	6,807,802	15,000	106,121	29,911,176

감가상각누계액	-	(3,645,993)	(1,692,044)	-	(1,363,257)	-	-	(6,701,294)

손상차손누계액	-	(82,056)	(24,624)	(379,999)	-	-	-	(486,679)

장부금액	14,180,713	1,843,145	-	1,133,679	5,444,545	15,000	106,121	22,723,203

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	소트프웨어	저작권	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	14,180,713	5,569,506	1,716,668	1,513,678	6,807,802	29,788,367

감가상각누계액	-	(3,491,216)	(1,692,044)	-	(1,226,193)	(6,409,453)

손상차손누계액	-	(82,056)	(24,624)	(379,999)	-	(486,679)

장부금액	14,180,713	1,996,234	-	1,133,679	5,581,609	22,892,235

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각비	분기말

영업권	14,180,713	-	-	14,180,713

소프트웨어	1,996,234	1,688	(154,777)	1,843,145

회원권	1,133,679	-	-	1,133,679

기타무형자산	5,581,609	-	(137,064)	5,444,545

건설중무형자산	-	15,000	-	15,000

개발비	-	106,121	-	106,121

합 계	22,892,235	122,809	(291,841)	22,723,203

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각비	분기말

영업권	14,440,691	-	-	14,440,691

소프트웨어	810,159	106,845	(85,243)	831,761

회원권	1,268,367	-	-	1,268,367

기타무형자산	6,330,991	-	(150,654)	6,180,337

합 계	22,850,208	106,845	(235,897)	22,721,156

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,090,785	-	4,393,164	-

미지급금	4,206,059	286,971	17,857,692	285,209

미지급비용	580,063	101,071	1,228,743	101,071

미지급배당금	2,029,706	-	-	-

합 계	11,906,613	388,042	23,479,599	386,280

16 . 이연수익 당 분기말과 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도관련	2,168	2,203

17. 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	110,331	49,311	137,241	22,452

(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총 합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	113,146

1년 초과 2년 이내	32,909

2년 초과	19,786

합 계	165,841

18 . 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도연 결실 체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위해서 확정기여형퇴 직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 중 포괄손익계산서에 인식된 총 퇴직급 여 중 81,507 천 원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는바에 따라 연결실체가 퇴직급여제도 에 납입한 기 여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다 . 가장 최근의 사외적립자 산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KB국민은행에 의하여 2019년 12월 31일 에 수행되었습니다. 확정 급여채무의 현재가치,관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.03	2.03

기대임금상승률	3.80	3.80

2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,763,190	8,516,408

사외적립자산의 공정가치	(7,792,979)	(7,524,874)

순확정급여부채	970,211	991,534

3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	8,516,408	(7,524,874)	991,534

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	264,909	-	264,909

이자비용(이자수익)	41,606	(36,712)	4,894

소 계	306,515	(36,712)	269,803

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(236,871)	(236,871)

제도에서 지급한 금액

지급액	(59,733)	5,478	(54,255)

분기말	8,763,190	(7,792,979)	970,211

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	6,954,424	(5,650,865)	1,303,559

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	218,976	-	218,976

이자비용(이자수익)	38,889	(31,609)	7,280

소 계	257,865	(31,609)	226,256

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(232,359)	(232,359)

제도에서 지급한 금액

지급액	(53,387)	20,639	(32,748)

분기말	7,158,902	(5,894,194)	1,264,708

4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	7,790,636	7,522,531

국민연금전환금	2,343	2,343

합 계	7,792,979	7,524,874

5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(737,604)	848,547

기대임금상승률의 1% 변동	825,054	(732,805)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

19. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,024,788	2,383,653

예수금	1,286,976	2,469,725

환불부채	63,327	74,038

합 계	2,375,091	4,927,416

20. 자본금 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한주식수	52,197,139주	52,197,139주

자본금	26,098,570천원	26,098,570천원

21. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	53,201,331	53,201,331

기타자본잉여금	1,057,786	1,057,786

자기주식	(6,639,745)	(6,639,745)

합 계	47,619,372	47,619,372

22. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주)	739,430	536,459

미처분이익잉여금	29,487,678	28,869,977

합 계	30,227,108	29,406,436

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	29,406,436	25,232,975

분기순이익	2,850,378	2,113,022

배당금 지급	(2,029,706)	(1,796,980)

분기말	30,227,108	25,549,017

(3) 당분기와 전분기 중 지배기업의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,029,706천원은 2020년 4월 중에 지급되었습니다. (전기 지급액: 1,796,980천원)

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	52,197,139주	52,197,139주

자기주식수	1,454,497주	854,844주

배당주식수	50,742,642주	51,342,295주

주당 배당금	40원	35원

배당금 합계	2,029,705,680원	1,796,980,325원

23. 기타자본구 성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(617,078)	(549,998)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(549,998)	(312,690)

평가	(86,000)	104,000

법인세효과	18,920	-

분기말금액	(617,078)	(208,690)

24. 수익

당분기와 전분기 중 금융이익 및 기타영업외수 익 (주석 26와 주석 28 참고) 을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익	16,553,923	16,006,690

기간에 걸쳐 인식하는 수익	10,085,907	9,747,572

합 계	26,639,830	25,754,262

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,330,778	2,181,133

퇴직급여	235,891	180,089

복리후생비	388,282	378,047

여비교통비	18,865	31,893

접대비	68,859	111,001

차량유지비	15,912	15,621

광고선전비	115,218	262,553

통신비	23,882	23,428

세금과공과	116,885	77,087

지급임차료	41,513	42,056

보험료	28,636	23,441

교육훈련비	4,383	6,760

지급수수료	6,276,700	6,084,626

감가상각비	57,643	58,224

사용권자산감가상각비	57,187	56,714

무형자산상각비	278,262	209,468

대손상각비	-	(11,823)

주식보상비용	(423,260)	269,913

기타	44,176	32,959

합 계	9,679,812	10,033,190

26. 금융이익 (1) 당 분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금성자산 및 단기금융상품	47,678	342,719

대여금	3,571	3,639

합 계	51,249	346,358

(2) 당 분기와 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	51,249	346,358

27 . 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

리스부채	2,291	4,396

장기미지급금	1,762	-

합 계	4,053	4,396

(2) 당분기와 전분기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융부채	4,053	4,396

28 . 기타영업외수익 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	233,130	-

잡이익	9,390	19,407

합 계	242,520	19,407

29. 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	19,993	595

합 계	19,993	595

30. 계속영업과 관련된 법인세비용 연결실체의 당분기와 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

법인세부담액	998,457	780,970

자본에 직접 반영된 법인세비용	18,920	-

이연법인세비용

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액(주1)	(53,831)	(147,414)

계속영업과 관련된 법인세비용	963,546	633,556

(주1) 일시적차이로 인한 분기말 순이연법인세자산(부채)	(209,766)	778,814

중단영업 관련 순이연법인세자산 변동액	-	1,538

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(263,597)	629,862

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	53,831	147,414

31. 중단영업(1) 중단영업의 개요2019년 10월 1일 연결실체는 종속기업인 (주)바로케어 지분을 매각하여 동 법인을 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.이와 관련하여 전분기 연결포괄손익계산서에 해당 영업부문을 중단영업으로 구분 표시하였으며, 비교표시 된 전분기 연결포괄손익계산서는 재작성 되었습니다.

(2) 전분기의 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

수익	98,345

매출원가	120

판매비와 관리비	(176,536)

영업외손익	(1,282)

세전손실	(79,353)

법인세효익	1,538

중단영업손실	(77,815)

지배기업 소유주지분	(77,815)

비지배지분	-

(3) 전분기 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(65,274)

투자활동으로 인한 순현금흐름	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	(6,449)

순현금유입(유출)	(71,723)

32. 비 용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	합 계

재고자산의 변동

상품	10,573,262	-	10,573,262

원재료	66,813	-	66,813

급여	1,262,832	2,330,778	3,593,610

퇴직급여	115,419	235,891	351,310

복리후생비	134,472	388,282	522,754

여비교통비	3,436	18,865	22,301

통신비	4,667	23,882	28,549

세금과공과	-	116,885	116,885

지급임차료	3,041	41,513	44,554

감가상각비	141,993	57,643	199,636

사용권자산상각비	-	57,187	57,187

보험료	3,117	28,636	31,753

접대비	11,256	68,859	80,115

광고선전비	-	115,218	115,218

교육훈련비	-	4,383	4,383

지급수수료	361,712	6,276,700	6,638,412

주식보상비용	-	(423,260)	(423,260)

무형자산상각비	13,579	278,262	291,841

기타	9,181	60,088	69,269

합 계	12,704,780	9,679,812	22,384,592

(전분기)

(단위 : 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	합 계

재고자산의 변동

상품	10,460,751	-	10,460,751

원재료	61,527	-	61,527

급여	1,186,887	2,181,133	3,368,020

퇴직급여	106,337	180,089	286,426

복리후생비	115,461	378,047	493,508

여비교통비	5,589	31,893	37,482

통신비	760	23,428	24,188

세금과공과	-	77,087	77,087

지급임차료	2,990	42,056	45,046

감가상각비	104,850	58,224	163,074

사용권자산상각비	-	56,714	56,714

보험료	4,015	23,441	27,456

접대비	8,792	111,001	119,793

광고선전비	126	262,553	262,679

교육훈련비	1,097	6,760	7,857

대손상각비	-	(11,823)	(11,823)

지급수수료	375,252	6,084,626	6,459,878

주식보상비용	-	269,913	269,913

무형자산상각비	12,839	209,468	222,307

기타	77,920	48,580	126,500

합 계	12,525,193	10,033,190	22,558,383

33. 지배기업 소유지분에 대한 주당이익 (1) 가중평균유통주식수당분기와 전분기의 연결기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	일 자	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2020-01-01	50,742,642	91/91	50,742,642

합 계	50,742,642	50,742,642

(전분기)

구 분	일 자	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2019-01-01	51,774,206	90/90	51,774,206

합 계	51,774,206	51,774,206

(2) 기본주당이익당분기와 전분기의 지배기업 소유지분에 대한 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업의 소유지분 순이익	2,850,377,617	2,113,022,733

가중평균유통보통주식수	50,742,642	51,774,206

기본 및 희석 주당순이익(주1)	56	41

(주1) 당분기말과 전분기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본 주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(3) 기본주당계속영업이익당분기와 전분기의 지배기업 소유지분에 대한 주당계속영업이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업의 소유지분 계속영업이익	2,850,377,617	2,190,838,147

가중평균유통보통주식수	50,742,642	51,774,206

기본 및 희석 주당순이익(주1)	56	42

(주1) 당분기말과 전분기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본 주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(4) 중단영업손익에 대한 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 지배기업 소유지분에 대한 주당중단영업이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업의 소유지분 중단영업손익	-	(77,815,414)

가중평균유통보통주식수	50,742,642	51,774,206

기본 및 희석 주당순손실(주1)	-	(1)

(주1) 당분기말과 전분기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본 주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

34. 금융상품

(1) 자본위험관리연결실체는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	17,375,824	30,871,375

자본(B)	106,795,367	105,875,285

부채비율(A/B)	16.27%	29.16%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

단기금융상품	16,125,600	-	-

매출채권및기타채권	10,914,077	-	-

유동성 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	47,458,091

장기매출채권및기타채권	1,430,635	-	-

비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,257,620

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	540,075	-

기타금융자산	134,461	-	-

합 계	28,604,773	540,075	50,715,711

(주1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

단기금융상품	5,605,332	-	-

매출채권및기타채권	20,718,907	-	-

유동성 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	51,818,994

장기매출채권및기타채권	1,426,337	-	-

비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,257,620

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	626,075	-

기타금융자산	134,461	-	-

합 계	27,885,037	626,075	55,076,614

(주1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	11,906,613

유동성리스부채	110,331

장기매입채무및기타채무	388,042

비유동리스부채	49,311

합 계	12,454,297

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	23,479,599

유동성리스부채	137,241

장기매입채무및기타채무	386,280

비유동리스부채	22,452

합 계	24,025,572

(4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정된 대여금 및 수취채권은 없습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채는 없습니다.

(6) 금융위험관리 연결실체는 신용위험, 시장위험에 노출되어 있습니다. (시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분 됨) 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

금융위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 당기손익-공정가치금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 기타금융부채 등으로구성되어 있습니다.

가. 시장위험 1) 환율변동위험연결실체는 외화로 표시된 채권 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외에 외화로 표시된 화폐성 자산과 화폐성 부채는 없습니다.

2) 가격위험연결실체는 공정가치측정금융자 산( 주석34.(2)참조 )에서 발 생하는 가격변동위험에 노 출되어 있습 니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품은 51,255,786 천원으로, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 고려전 )은 5,125,579천원 입니다.

3) 이자율변동위험

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예 치금에서 발생하고 있습니다.

연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	227,457	(227,457)

나. 신용위험 신용위험은 연결실 체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있을 뿐만 아니라 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 재검토 및 담보수준을 재조정하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연 결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한특성을가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니 다. 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당분기 중 어떠한 시점에서 도 총 화폐성자산의 5%를 초과하지 않았습니다. 한편 당분기말 현재 연결실체는 단기금융상품 중 일부에 대해 임직원의 가계대출을 위하여 담보를 제공 하고 있습니다. 담보를 제공받 는 자가 의무를 이행하지 못할 경우 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 1,400,000천원 으로 당분기 말로 부터 1년이내에 지급의무가 발생할 수 있습니다.

다. 유동성 위험 연결실체는 적정 유 동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시 입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

다음표는 당분기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타 내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무및기타채무	11,906,613	-	-	11,906,613

장기매입채무및기타채무	-	401,071	-	401,071

유동성리스부채	113,146	-	-	113,146

비유동리스부채	-	52,695	-	52,695

합 계	12,019,759	453,766	-	12,473,525

다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있으며 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문 에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합 계

단기금융상품	16,125,600	-	-	16,125,600

매출채권및기타채권	10,914,077	-	-	10,914,077

장기매출채권및기타채권	-	1,430,635	-	1,430,635

기타금융자산	-	-	134,461	134,461

합 계	27,039,677	1,430,635	134,461	28,604,773

(7) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장및비상장주식	-	432,000	108,075	540,075

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	-	47,458,091	-	47,458,091

전환사채	-	-	3,257,620	3,257,620

합 계	-	47,890,091	3,365,695	51,255,786

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장및비상장주식	-	518,000	108,075	626,075

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	-	51,818,994	-	51,818,994

전환사채	-	-	3,257,620	3,257,620

합 계	-	52,336,994	3,365,695	55,702,689

2) 당분기말과 전기말 현재 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 수준 2 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기와 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	기타포괄손익	당기손익	처분	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	518,000	(86,000)	-	-	432,000

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	51,818,994	-	233,129	(4,594,032)	47,458,091

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	기타포괄손익	당기손익	처분	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	612,000	-	-	-	612,000

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	853,755	-	-	-	853,755

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기와 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다..

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	기타포괄손익	당기손익	처분	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	108,075	-	-	-	108,075

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채	3,257,620	-	-	-	3,257,620

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	기타포괄손익	당기손익	처분	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	280,315	104,000	-	(104,000)	280,315

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채	3,026,703	-	-	-	3,026,703

한편, 기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당분기말 현재 보유하고 있는 상장 및 비상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평 가손익( 주석23참고 )의 변동으로 인식됩니다.

5 ) 다음은 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사 용된 가치평가기법과투입변수에 대한 설명입니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다.

- 전환사채전환사채(복합금융상품)의 공정가치는 채권부분은 현금흐름할인모형을, 전환권 등 옵션은 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 평가합니다. 전환사채에 내재된 전환권옵션의 기초자산인 비상장주식의 공정가치를 추정함에 있어 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 연결실체는 이러한 가정과 추정이 전환사채의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 전환사채의공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다.

35. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	유니머스홀딩스(유)

관계기업	(주)비브로스, (주)유팜몰

기타특수관계자	(주)카카오인베스트먼트

(2) 당 분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	(주)비브로스	206,430	11,800	16,059	-

(주)유팜몰	21,000	-	62,895	29,994

합 계	227,430	11,800	78,954	29,994

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권(주)	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	(주)비브로스	90,833	120,132	3,615	-

(주)유팜몰	1,122	-	8,159	7,840

기타특수관계자	(주)카카오인베스트먼트	-	73	-	-

합 계	91,955	120,205	11,774	7,840

(주) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금 107천원(전기말 : 107천원)을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있 거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	제공자	제공받은자	당분기말	전기말

담보제공	단기금융상품	(주)유비케어	임직원	1,400,000	1,400,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	181,013	199,400

퇴직급여	5,736	7,473

주식보상비용	(268,498)	161,632

합 계	(81,749)	368,505

36 . 현금 및 현금성자산

당분기말과 전기말의 연결실체의 현금흐름표상 현금및현금성자산은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 은행예치금	6,620,075	15,561,589

정부보조금(주1)	-	(1,500)

합 계	6,620,075	15,560,089

(주1) 전기 중 '2019년 종이처방전 전자화 서비스 확산 시범사업'에 최종 사업자로 선정되어 한국인터넷진흥원으로부터 정부보조금을 수취하였습니다.

37 . 비현금거래 (1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	99,452	117,238

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	(80,145)	11,061

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	(150,000)	(78,250)

비유동리스부채의 유동성 대체	12,840	63,686

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초(주1)	현금흐름	비현금흐름	분기말

이익잉여금처분	상각	신규리스	리스부채재측정

리스부채	159,693	(61,061)	-	2,291	57,635	1,084	159,642

미지급배당금	-	-	2,029,706	-	-	-	2,029,706

38. 우발부채와 약정사항

(1) 연결실체는 당분기말 현재 이행보증보험과 관련하여 서울 보증보험(주)로부터 1,818,380 천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행으로부터 전 자상거래로 인하여 발생하는 채무에 대 하 여 300,000 천 원 의 지급보 증을 제공받고 있습니다.

(3) 연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행과 전자적외상매출채권담보대출과 관련하 여 3,000,000 천원 의 한도약정을 체결 하고 있습니다.

(4) 계류 중인 소송사건 연결실체는 당분기말 현재 저작권침해금지 등과 관련하여 피고로서 계류 중인 소송 1건(소송가액 : 200,000천원)과 수수료 등 청구와 관련하여 원고로서 계류 중인 소송 1건(소송가액 : 215,000천원)이 있으나, 이러한 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 39. 주식선택권

(1) 당분기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차

부여일	2016년 03월 25일	2016년 06월 24일	2017년 03월 24일

부여방법	자기주식교부 또는 현금결제	자기주식교부 또는 현금결제	자기주식교부 또는 현금결제

발행할 주식의 총수	200,000주	180,000주	100,000주

행사가격	4,500원	4,231원	4,500원

행사가능기간	2018.3.25 ~ 2023.3.24	2019.6.24 ~ 2024.6.23	2019.3.24 ~ 2024.3.23

(2) 당분기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차

총보상원가	93,554	185,416	84,667

당분기 누적 주식보상비용	93,554	185,416	84,667

잔여보상비용	-	-	-

(3) 연결실체가 주식매입선택권의 공정가치를 산출하기 위하여 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차

기대변동성	39.32%	39.32%	39.32%

기대행사기간	0.5년	1.7년	1.5년

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%

무위험이자율	0.83%	1.05%	1.05%

40. 보고기간 후 사건 2020년 2월 7일 지배회사(㈜유비케어)의 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약에 따라 2020년 5월 7일에 지배회사의 최대주주가 유니머스홀딩스 유한회사에서 ㈜녹십자헬스케어로 변경되었습니다.