GC메디아이 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 28(당)기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제 27(전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 유비케어와 그 종속회사

1. 일반적 사항

(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 유비케어(이하 "당사")는 1994년 12월 2일 병ㆍ의원 의료정보화사업을 영위하기 위하여 설립되었으며 1997년 5월 2일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2 020년 2월 7일에 ㈜녹십자헬스케어와 유니머스홀딩스 유한회사와의 주식양수도 계약에 따라 2020년 5월 7일에 최대주주가 유니머스홀딩스 유한회사에서 ㈜녹십자헬스케어로 변경되었습니다.2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나, 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재의 수권주식수는 100,000,000주(액면 500원)이고 납입자본금은 26,099백만원(보통주식 52,197,139주)이며, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주 주	소유주주식수(주)	지분율(%)

㈜녹십자헬스케어	27,482,155	52.65

기타주주	23,260,487	44.56

자기주식	1,454,497	2.79

계	52,197,139	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요 1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	영업소재지	결산일	연결실체 지분율(%)

당분기말	전기말

㈜헥톤프로젝트 (구, ㈜ 브레인헬스케어) (주1)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	12월 31일	80.30	80.30

㈜헥톤씨앤씨 (구, ㈜ 브레인씨앤씨) (주2)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	12월 31일	100.00	100.00

㈜케이컨셉	의료소프트웨어 개발 및 서비스 공급업	한국	12월 31일	70.00	70.00

㈜CRS큐브세일즈(주3)	소프트웨어 제조, 용역, 판매업	한국	12월 31일	-	51.00

(주1) 2021년 1월 사명을 '㈜브레인헬스케어'에서 '㈜헥톤프로젝트'로 변경하였습니다.전기 중 종속기업의 자기주식 취득으로 지분율이 75.00%에서 80.30%로 증가하였습니다.
(주2) 전기 중 사명을 '㈜브레인씨앤씨'에서 '㈜헥톤씨앤씨'로 변경하였습니다. ㈜헥톤프로젝트(구, ㈜ 브레인헬스케어)가 지분율 100%를 보유하고 있습니다.
(주3) 2021년 2월 연결실체가 보유 중인 지분 전량을 외부로 매각함에 따라 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다(주석 42 참조).

2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.하기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영(다만 , 내부거래는 제거하기 전)한 후의 금액입니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구분	㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어)	㈜헥톤씨앤씨(구, ㈜브레인씨앤씨)	㈜케이컨셉

유동자산	7,616,656	1,458,664	884,327

비유동자산	21,902,855	2,222,233	1,133,593

유동부채	896,819	424,256	136,796

비유동부채	2,364,248	6,467	54,279

지배기업 소유주지분	23,656,331	2,934,030	1,561,705

비지배지분	2,602,113	316,144	265,140

(전기말)

(단위:천원)

구분	㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어)	㈜헥톤씨앤씨(구, ㈜브레인씨앤씨)	㈜케이컨셉	㈜CRS큐브세일즈

유동자산	5,385,522	2,683,895	714,279	293,175

비유동자산	20,954,934	2,244,899	1,064,840	14,131

유동부채	1,154,350	334,030	109,765	50,248

비유동부채	1,300,880	25,699	-	3,656

지배기업 소유주지분	21,435,437	4,308,299	1,451,461	129,235

비지배지분	2,449,789	260,766	217,893	124,167

3) 당분기와 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. 하기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영(다만, 내부거래는 제거하기 전)한 후의 금액입니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어)	㈜헥톤씨앤씨(구, ㈜브레인씨앤씨)	㈜케이컨셉	㈜CRS큐브세일즈(주1)

매출액	5,290,634	2,237,697	907,702	-

영업손익	883,047	321,006	147,525	(1,192)

분기순이익(손실)	2,373,218	281,107	157,491	(124)

비지배지분귀속 순이익(손실)	152,324	55,378	47,247	(61)

(주1) 지분 매각에 따른 연결대상 종속기업에서 제외되기 전까지 발생한 경영성과 및 비지배지분의 몫입니다(주석 42 참조).

(전분기)

(단위:천원)

구분	㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어)	㈜헥톤씨앤씨(구, ㈜브레인씨앤씨)	㈜케이컨셉	㈜CRS큐브세일즈

매출액	5,065,600	2,150,336	941,809	211,676

영업손익	1,855,354	384,108	191,741	(37)

분기순이익(손실)	1,562,118	321,212	213,061	(648)

비지배지분귀속 순이익(손실)	390,530	80,303	63,918	(318)

4) 당분 기와 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어)	㈜헥톤씨앤씨(구, ㈜브레인씨앤씨)	㈜케이컨셉	㈜CRS큐브세일즈

영업활동현금흐름	2,235,184	328,844	262,384	(39,459)

투자활동현금흐름	(332,916)	599,413	(102,233)	-

재무활동현금흐름	51,831	(1,619,232)	(29,806)	-

순증감	1,954,099	(690,975)	130,345	(39,459)

기초	2,965,687	1,159,189	254,228	293,175

연결범위 변동효과	-	-	-	(253,716)

분기말	4,919,786	468,214	384,573	-

( 전분기)

(단위:천원)

구분	㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어)	㈜헥톤씨앤씨(구, ㈜브레인씨앤씨)	㈜케이컨셉	㈜CRS큐브세일즈

영업활동현금흐름	1,624,830	277,960	275,798	(45,253)

투자활동현금흐름	(1,965,081)	(32,596)	(221,590)	-

재무활동현금흐름	1,241,773	-	(31,929)	(8,156)

순증감	901,522	245,364	22,279	(53,409)

기초	3,864,112	1,157,949	194,310	321,502

분기말	4,765,634	1,403,313	216,589	268,093

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포 함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체 의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검 토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측 정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 40에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보 는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 의료정보 플랫폼 사업의 EMR사업, 유통사업, 데이터사업입니다.

(2) 부문수익 및 이익 당 분 기와 전분기 중 연결실체의 보 고부문별 부문수익 및 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	의료정보 플랫폼	공통(미배분)	소계	중단영업(주1)	합계

EMR	유통	데이터

매출액	41,134,575	32,011,484	7,288,711	109,922	80,544,692	20,255	80,564,947

매출총이익(손실)	33,331,750	4,576,112	5,425,118	109,922	43,442,902	(907)	43,441,995

판매관리비	23,297,149	4,113,744	2,304,743	4,065,667	33,781,303	165,450	33,946,753

부문영업손익	10,034,601	462,368	3,120,375	(3,955,745)	9,661,599	(166,357)	9,495,242

금융이익	-	-	-	647,916	647,916	-	647,916

금융비용	-	-	-	188,014	188,014	-	188,014

지분법손실	-	-	-	2,030,224	2,030,224	-	2,030,224

기타영업외수익	-	-	-	8,661,069	8,661,069	1,275,780	9,936,849

기타영업외비용	-	-	-	3,766,720	3,766,720	-	3,766,720

법인세비용차감전손익	10,034,601	462,368	3,120,375	(631,718)	12,985,626	1,109,423	14,095,049

(주1) 연결실체는 당분기 중 개인 건강정보 플랫폼사업 부문을 매각하였습니다. 이와 관련하여 해당 영업부문을 중단영업으로 구분 표시하였습니다(주석 37 참조).

(전분기)

(단위:천원)

구분	의료정보 플랫폼	공통(미배분)	소계	중단영업(주1)	합계

EMR	유통	데이터

매출액	39,575,961	31,132,251	7,307,920	56,883	78,073,015	1,342,190	79,415,205

매출총이익	32,728,728	4,106,382	5,655,368	56,883	42,547,361	1,002,628	43,549,989

판매관리비	21,350,168	3,269,581	2,240,462	4,212,621	31,072,832	1,354,416	32,427,248

부문영업손익	11,378,560	836,801	3,414,906	(4,155,738)	11,474,529	(351,788)	11,122,741

금융이익	-	-	-	185,965	185,965	-	185,965

금융비용	-	-	-	12,998	12,998	-	12,998

지분법손실	-	-	-	1,579,324	1,579,324	-	1,579,324

기타영업외수익	-	-	-	2,117,973	2,117,973	-	2,117,973

기타영업외비용	-	-	-	146,331	146,331	-	146,331

법인세비용차감전손익	11,378,560	836,801	3,414,906	(3,590,453)	12,039,814	(351,788)	11,688,026

(주1) 연결실체는 당분기 중 개인 건강정보 플랫폼사업 부문을 매각하였습니다. 이와 관련하여 해당 영업부문을 중단영업으로 구분 표시하였으며 비교표시 된 전분기 연결포괄손익계산서는 재작성 되었습니다(주석 37 참조).

( 3) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말 )

(단위:천원)

구분	자산	부채

의료정보 플랫폼	EMR	71,594,818	11,703,237

유통	36,380,743	5,239,973

데이터	9,856,964	3,108,325

부문 소계	117,832,525	20,051,535

공통(미배분)	27,086,887	6,550,333

합계	144,919,412	26,601,868

(전기말 )

(단위:천원)

구분	자산	부채

의료정보 플랫폼	EMR	74,922,876	20,528,927

유통	44,439,817	13,137,265

데이터	10,409,284	4,527,566

개인 건강정보 플랫폼	3,598,972	1,767,583

부문 소계	133,370,949	39,961,341

공통(미배분)	20,786,982	4,732,045

합계	154,157,931	44,693,386

5 . 사 용이 제한된 금 융 자 산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위:천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

단기금융상품	신용카드 이행보증 질권설정	25,000	25,000

임직원 가계 대출 예금 담보 제공	1,416,844	1,416,844

6. 매출채권및기타채권

(1) 당 분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,061,771	152,500	22,827,456	102,000

차감: 손실충당금	(171,245)	-	(285,026)	-

매출채권(순액)	10,890,526	152,500	22,542,430	102,000

미수금	479,740	-	3,742,733	-

차감: 손실충당금	(478,000)	-	(478,000)	-

미수금(순액)	1,740	-	3,264,733	-

미수수익	211,629	-	69,131	-

차감: 손실충당금	(185,733)	-	-	-

미수수익(순액)	25,896	-	69,131	-

대여금	364,638	1,242,858	440,523	1,622,572

차감: 손실충당금	-	-	-	-

대여금(순액)	364,638	1,242,858	440,523	1,622,572

합계	11,282,800	1,395,358	26,316,817	1,724,572

(2) 당 분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	합계

기초금액	285,026	478,000	-	763,026

손상차손(환입)	(20,538)	2,431	185,733	167,626

제각	(93,243)	(2,431)	-	(95,674)

분기말금액	171,245	478,000	185,733	834,978

(전분기)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초금액	313,040	478,000	791,040

손상차손(환입)	1,667	-	1,667

제각	(8,563)	-	(8,563)

분기말금액	306,144	478,000	784,144

(3) 연결 실체는 상기 손실충당금 이외에 기타자산(선급금)에 대 손충당금을 설정하고 있습니다( 주석 11 참조 ).

7. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

상장및비상장주식(주1)	-	850,671	-	421,675

당기손익-공정가치측정금융자산:

전환상환우선주(주2)	-	4,840,902	-	-

전환사채	-	-	-	3,420,558

수익증권 등	40,157,116	-	10,861,392	-

합계	40,157,116	5,691,573	10,861,392	3,842,233

(주1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(주2) 관계기업인 ㈜아이쿱이 발행한 전환상환우선주에 투자하여, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 당 분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구분	취득원가	장부가액	누적평가손익

기타포괄손익(세후)	당기손익

상장및비상장주식	1,331,200	850,671	(374,813)	-

전환상환우선주	4,840,902	4,840,902	-	-

전환사채(주1)	3,000,000	-	-	(3,000,000)

수익증권 등	40,059,658	40,157,116	-	97,458

합계	49,231,760	45,848,689	(374,813)	(2,902,542)

(주1) ㈜크레템이 발행한 전환사채로 당분기말 현재 ㈜크레템은 회생진행 중에 있으며, 회생인가 여부 및 회생계획의 이행여부 불확실성으로 장부가액 전액을 평가손실(기타영업외비용)로 인식하였습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	취득원가	장부가액	누적평가손익

기타포괄손익(세후)	당기손익

상장및비상장주식	1,331,200	421,675	(709,430)	-

전환사채	3,000,000	3,420,558	-	420,558

수익증권 등	10,795,752	10,861,392	-	65,640

합계	15,126,952	14,703,625	(709,430)	486,198

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	2,677,244	2,637,139

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,544,799	(660,525)	2,884,274	4,572,904	(699,663)	3,873,241

원재료	98,474	-	98,474	55,606	-	55,606

합계	3,643,273	(660,525)	2,982,748	4,628,510	(699,663)	3,928,847

10. 금융리스채권 연결실체는 중간리스제공자로서 사무실 부동산 일부를 관계기업인 ㈜비브로스에 전대하는 금융리스약정을 체결하였습니다. 동 약정으로 인해 기존 사용권자산 장부금액 836,978천원을 제거하고, 리스채권 998,578천원을 인식하였으며, 당분기 중 리스순투자와 관련하여 인식한 금융수익은 20,595천원 입니다. 또한, 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 연결실체는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

할인되지 않은리스료	리스순투자	할인되지 않은리스료	리스순투자

유동자산	121,739	119,552	-	-

비유동자산	971,189	899,630	-	-

합계	1,092,928	1,019,182	-	-

(2) 당 분기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

1년이내	121,739

1년초과~2년이내	226,841

2년초과~3년이내	315,402

3년초과~4년이내	342,820

4년초과~5년이내	86,126

소계 : 할인되지 않은 리스료	1,092,928

차감 : 미실현이자수익	73,746

리스순투자	1,019,182

(3) 금융리스채권의 손상 경영진은 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무 불이행 경험과 리스이용자와 연결실체의 특수관계자 관계를 고려할 때,경 영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

11. 기타유동자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	142,369	287,252

차감: 손실충당금	(70,508)	(70,508)

선급비용	866,706	689,342

환불자산(주1)	111,160	95,283

합계	1,049,727	1,001,369

(주1) 고객이 반품권을 행사할 때 고객으로부터 제품 회수할 권리를 나타냅니다. 연결실체는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 선급금의 손실충당금 변동 내역은 없습니다.

12. 관계기업및공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜비브로스(주1)	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	한국	37.79	3,368,467	37.79	4,810,556	12월

㈜유팜몰	인터넷 의약품 판매	한국	45.00	510,138	45.00	497,071	12월

펫플랫폼제2호사모투자합자회사(주2)	투자업	한국	22.45	1,941,077	22.45	1,993,707	12월

㈜아이쿱(주3)	소프트웨어 개발및 공급업	한국	41.33	3,359,110	-	-	12월

합계	9,178,792	7,301,334

(주1) ㈜비브로스의 지분율은 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결실체의 지분율이며, 보통주에 대한 연결실체의 지분율은 당분기말과 전기말 현재 각각 42.92% 및 44.65%입니다.
(주2) 연결실체는 전기 중 투자수익 획득 및 사업의 다각화를 위해 펫플랫폼제2호사모투자 합자회사(이하,"PEF")의 유한책임사원으로 출자하였고, PEF는 ㈜인투씨엔에스의 지분 21%를 인수하였습니다.
(주3) 연결실체는 당분기 중 사업확대를 위해 ㈜아이쿱의 보통주 및 전환상환우선주에 투자하였습니다. ㈜아이쿱의 지분율은 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결실체의 지분율이며, 보통주에 대한 연결실체의 지분율은 당분기말 현재 22.39%입니다. 연결실체는 보유중인 전환상환우선주를 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 해당 금융상품을 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 와 전분기 중 관계기업투자에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	지분법손익	기타(주1)	분기말

㈜비브로스	4,810,556	-	(1,990,660)	548,571	3,368,467

㈜유팜몰	497,071	-	13,067	-	510,138

펫플랫폼제2호사모투자 합자회사	1,993,707	-	(52,630)	-	1,941,077

㈜아이쿱	-	3,359,110	-	-	3,359,110

합계	7,301,334	3,359,110	(2,030,223)	548,571	9,178,792

(주1) 당분기 중 ㈜비브로스 발행 전환상환우선주 중 일부 보통주 전환으로 인해 지분율이 감소하여, 관계기업및공동기업투자처분이익 548,572천원을 인식하였습니다.

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	지분법손익	기타(주1)	분기말

㈜비브로스	3,580,995	6,370,923	(1,621,951)	1,407,998	9,737,965

㈜유팜몰	460,760	-	42,627	-	503,387

합계	4,041,755	6,370,923	(1,579,324)	1,407,998	10,241,352

(주1) 전분기 중 불균등유상증자 참여로 인해 지분율이 감소하여, 관계기업및공동기업투자처분이익 1,407,998천원을 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 하 기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영(다만, 내부거래는 반영하기 전)한 후의 금액입니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구분	㈜비브로스	㈜유팜몰	펫플랫폼제2호사모투자 합자회사	㈜아이쿱

유동자산	11,853,811	1,472,065	8,647,994	5,859,279

비유동자산	1,796,441	44,025	-	617,181

자산 계	13,650,252	1,516,090	8,647,994	6,476,460

유동부채	743,732	357,117	495	1,159,289

비유동부채	14,887,892	25,333	-	4,837,423

부채 계	15,631,624	382,450	495	5,996,712

자본 계	(1,981,372)	1,133,640	8,647,499	479,748

매출	1,061,431	1,133,969	699	653,126

계속영업손실	(4,278,343)	29,036	(234,465)	(305,000)

총포괄손익	(4,278,343)	29,036	(234,465)	(305,000)

(전기말)

(단위:천원)

구분	㈜비브로스	㈜유팜몰	펫플랫폼제2호사모투자 합자회사

유동자산	15,057,298	1,190,305	8,898,629

비유동자산	1,521,225	74,879	-

자산 계	16,578,523	1,265,184	8,898,629

유동부채	1,833,869	160,580	16,665

비유동부채	13,917,022	-	-

부채 계	15,750,891	160,580	16,665

자본 계	827,632	1,104,604	8,881,964

매출	563,308	1,298,391	-

계속영업이익(손실)	(3,466,536)	94,726	-

총포괄손익	(3,466,536)	94,726	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분 의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구분	㈜비브로스	㈜유팜몰	펫플랫폼제2호사모투자 합자회사	㈜아이쿱

관계기업 기말 순자산(A)	(1,981,372)	1,133,640	8,647,499	479,748

연결실체 지분율(B)(주1)	42.92%	45.00%	22.45%	22.39%

순자산 지분금액(AXB)	(850,396)	510,138	1,941,077	107,415

(+)영업권	4,321,478	-	-	3,251,695

(-)미실현이익	(77,275)	-	-	-

(-)미반영항목(주2)	(25,340)	-	-	-

분기말장부금액	3,368,467	510,138	1,941,077	3,359,110

(주1) ㈜비브로스와 ㈜아이쿱의 지분율은 보통주에 대한 연결실체의 지분율이며 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결실체의 지분율은 각각 37.79% 및 41.33%입니다.
(주2) 주식매수선택권으로 구성되어 있습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	㈜비브로스	㈜유팜몰	펫플랫폼제2호사모투자 합자회사

관계기업 기말 순자산(A)	827,632	1,104,604	8,881,964

연결실체 지분율(B)(주1)	44.65%	45.00%	22.45%

순자산 지분금액(AXB)	369,536	497,071	1,993,707

(+)영업권	4,495,687	-	-

(-)미반영항목(주2)	(54,667)	-	-

기말장부금액	4,810,556	497,071	1,993,707

(주1) ㈜비브로스의 지분율은 보통주에 대한 연결실체의 지분율이며 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결실체의 지분율은 37.79%입니다.
(주2) 전환권대가, 주식매수선택권 등의 항목으로 구성되어 있습니다.

13 . 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분(주1)	감가상각비	대체	분기말

토지	747,750	-	-	-	(747,750)	-

건물	780,519	-	-	-	(780,519)	-

시설장치	24,221	-	-	(8,070)	-	16,151

비품	1,646,705	436,004	(44,470)	(656,571)	1,144,864	2,526,532

차량운반구	1	-	-	-	-	1

건설중인자산	851,460	296,384	-	-	(1,144,864)	2,980

합계	4,050,656	732,388	(44,470)	(664,641)	(1,528,269)	2,545,664

(주1) 검진사업부의 포괄양도 의사결정에 따라 제거된 양도자산이 일부 포함되어 있습니다(주석 37 참조).

(전 분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	분기말

토지	2,064,976	747,749	-	-	-	2,812,725

건물	2,258,348	791,735	-	(108,371)	-	2,941,712

시설장치	34,981	-	-	(8,070)	-	26,911

비품	1,883,962	102,003	(28)	(483,371)	74,565	1,577,131

차량운반구	1	-	-	-	-	1

건설중인자산	21,345	56,200	-	-	(74,565)	2,980

합계	6,263,613	1,697,687	(28)	(599,812)	-	7,361,460

14. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같으며, 전기의 변동내역은 없습니다.

(단위:천원)

구분	기초	대체(주1)	감가상각비	분기말

토지	-	747,750	-	747,750

건물	-	780,519	(20,190)	760,329

합계	-	1,528,269	(20,190)	1,508,079

(주1) 연결실체는 당분기 중 자가사용목적으로 보유하던 유형자산을 임대수익을 얻기 위해 보유하게 됨에 따라 투자부동산으로 대체하였습니다..

(2) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익(기타영업외수익)과 감가상각비(기타 영업 외비용)는 각각 24,000천원 및 20,190천원입 니다. (3) 연결실체는 당분기말 현재 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체의 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지 및 건물	1,508,079	1,560,000	1,300,000	중소기업은행

15. 리스 (연결실체가 리스이용자인 경우)

(1) 당분 기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	6,262,896	148,756	6,411,652

취득액	-	217,326	217,326

조정액(주1)	57,565	28,864	86,429

감가상각비	(845,101)	(102,674)	(947,775)

리스종료	(14,124)	(21,245)	(35,369)

처분(주2)	(836,978)	-	(836,978)

분기말금액	4,624,258	271,027	4,895,285

(주1) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정액입니다.
(주2) 연결실체는 전기 중 본점 소재지 이전 계약으로 건물 사용권자산을 신규 취득하였으며, 당분기 중 전대리스 개시로 인해 사용권자산이 836,978천원 감소하였습니다(주석 10 참조).

(전분기)

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	57,879	90,586	148,465

취득액	-	155,248	155,248

조정액(주1)	92,652	21,232	113,884

감가상각비	(75,909)	(101,361)	(177,270)

리스종료	(45,090)	-	(45,090)

분기말금액	29,532	165,705	195,237

(주1) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손익 으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

비용:

사용권자산 감가상각비	315,018	947,775	62,189	177,270

리스부채 이자비용	53,958	160,041	2,545	7,660

단기리스 관련 비용	2,500	6,469	183	562

소액자산리스 관련 비용	5,909	17,376	3,398	21,343

수익:

사용권자산의 전대리스에 따른 사용권자산처분이익(주1)	-	211,820	-	-

사용권자산의 전대리스에 따른 금융리스채권 이자수익(주1)	6,912	20,595	-	-

(주1) 연결실체는 당분기 중 중간리스제공자로서 관계기업인 ㈜비브로스와 사용권자산(건물)에 대한 전대리스 약정을 체결하였으며, 해당 전대리스를 금융리스로 분류하였습니다.

(3) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금 액 은 175,001천 원 (전분기 : 206,567천원) 입 니다. (4) 연결실체는 기업회계 기준서 제1 116호(리스)에서 허용하는 바에 따 라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예 : 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준에 따라 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

16. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각비	분기말

영업권	14,180,713	-	-	14,180,713

소프트웨어	1,450,390	1,025,008	(478,670)	1,996,728

회원권	1,133,679	-	-	1,133,679

기타무형자산	5,041,686	2,233	(329,959)	4,713,960

합계	21,806,468	1,027,241	(808,629)	22,025,080

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각비	분기말

영업권	14,180,713	-	-	14,180,713

소프트웨어	1,996,234	19,892	(444,067)	1,572,059

회원권	1,133,679	-	-	1,133,679

기타무형자산	5,581,609	-	(411,192)	5,170,417

건설중무형자산	-	10,000	-	10,000

개발비	-	318,364	-	318,364

합계	22,892,235	348,256	(855,259)	22,385,232

(2) 영업권 당분기말 현재 영업권은 연결기업의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어)	11,449,749

㈜헥톤씨앤씨(구, ㈜브레인씨앤씨)	1,787,921

㈜케이컨셉	943,043

합계	14,180,713

연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 현금흐름은 과거의 실적과 미래 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 추정하였으며 인건비 및 판매비와 관리비 등은 각각 연동되는 요인의 증가율, 물가상승율 등을 고려하여 추정하였습니다.

주요 가정치	매출성장률(주1)	영구성장률(주2)	세전할인율(주3)

㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어)	6.0~10.6%	0.00%	12.8%

㈜헥톤씨앤씨(구, ㈜브레인씨앤씨)	4.8~8.8%	0.00%	12.8%

㈜케이컨셉	3.1~24.0%	0.00%	15.3%

(주1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장률로 과거 성장치를 기초로 산정됨
(주2) 5년 이후 예상되는 영구적인 성장률
(주3) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율

17. 매각예정비유동자산전기말 매각예정비유동자산으로 분류되었던 토지 및 건물은 당분기 중 매각이 완료되었습니다.

(단위:천원)

구분(주1)	토지	건물	합계

기초 장부가액	2,064,976	2,130,993	4,195,969

처분	(2,064,976)	(2,130,993)	(4,195,969)

분기말 장부가액	-	-	-

(주1) 본점 소재지 매각으로 인한 건물과 토지 매각 대금은 총 11,830,000천원으로 2월1일 전액 회수 완료하였으며, 당분기 중 7,548,855천원의 처분이익을 기타영업외수익으로 인식하였습니다(주석 34 참조).

18. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입매무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,712,981	-	3,397,123	-

미지급금	3,708,984	-	17,494,577	-

미지급비용	265,720	87,086	412,989	87,086

합계	7,687,685	87,086	21,304,689	87,086

1 9 . 이연 수익 당분 기말과 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고객충성제도관련	1,393	1,260

20. 장기차입금 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	중소기업은행(주1)	2.16%	2023-08-31	1,300,000	1,300,000

(주1) 토지 및 건물 취득을 위한 고정금리 차입금입니다. 연결실체는 장기차입금과 관련하여 장부금액 1,508,079천원의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 14 참조) . 또한 장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 41 참조).

21. 리스부채 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,047,175	6,762,283	128,942	7,406,491

22. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도 연 결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위해서 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당 분기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 총 퇴직급여 중 258,880천원 (전분기:227,216천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 바에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형퇴직급 여제도 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다 . 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋증권㈜에 의하여 2021년 1월 17일에 수행되었습니다 . 확정 급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당 분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,895,990	9,292,192

사외적립자산의 공정가치(주1)	(6,831,107)	(7,997,489)

순확정급여부채	2,064,883	1,294,703

(주1) 기존의 국민연금전환금 1,999천원(전기말: 2,343천원)이 포함된 금액입니다.

2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	9,292,192	(7,997,489)	1,294,703

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	801,280	-	801,280

이자비용(이자수익)	123,123	(105,383)	17,740

소계	924,403	(105,383)	819,020

재측정요소

사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이	-	4,485	4,485

제도에서 지급한 금액

지급액	(523,709)	507,601	(16,108)

관계사 전(출)입	(796,896)	759,335	(37,561)

국민연금전환금	-	344	344

분기말	8,895,990	(6,831,107)	2,064,883

(전분기)

(단위:천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	8,516,408	(7,524,874)	991,534

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	794,727	-	794,727

이자비용(이자수익)	124,819	(110,213)	14,606

소계	919,546	(110,213)	809,333

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(734,859)	(734,859)

제도에서 지급한 금액

지급액	(550,252)	406,839	(143,413)

관계사 전(출)입	41,887	(38,921)	2,966

분기말	8,927,589	(8,002,028)	925,561

23. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	1,794,966	7,050,853

예수금	1,159,875	3,007,503

환불부채(주1)	149,005	130,944

합계	3,103,846	10,189,300

(주1) 판매시점에 재매입 약정이 체결돼 있는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 연결실체는 누적 재매입율과 해당 제품의 원가율을 적용하여 금액을 산출하고 있습니다.

24. 기타충당부채

당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채(주1)	461,947	461,947

(주1) 당분기말 현재 보유하는 임차자산 관련 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치 입니다. 연결실체는 임차자산에 대한 복구원가를 사용권자산의 취득원가에 반영하고 있으며, 임차자산의 계약 종료시점에 지출할 예정입니다.

25. 기타비유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

임대보증금(주1)	415,402	348,398

(주1) 임대보증금은 사무실의 전대약정(주석 10 참조)과 투자부동산의 임대 계약에 따라 수취한 금액입니다.

26. 자본금 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한주식수	52,197,139주	52,197,139주

자본금	26,098,570천원	26,098,570천원

27 . 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	53,201,331	53,201,331

기타자본잉여금	1,047,471	1,047,471

자기주식	(6,639,745)	(6,639,745)

합계	47,609,057	47,609,057

28. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	993,143	739,430

미처분이익잉여금	40,878,280	32,786,875

합계	41,871,423	33,526,305

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익 배당액의10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없 으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다 .

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,537,132천원은 2021년 4월 중에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,029,706천원) .

구분	당분기	전분기

총발행주식수	52,197,139주	52,197,139주

자기주식수	1,454,497주	1,454,497주

배당주식수	50,742,642주	50,742,642주

주당 배당금	50원	40원

배당금 합계	2,537,132,100원	2,029,705,680원

2 9. 기타자본구 성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(374,813)	(709,430)

30. 수익

당분기와 전분기 중 금융이익 및 기타영업외수 익 (주석 32, 34 참조) 을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익	16,202,427	49,411,517	15,722,083	47,892,688

기간에 걸쳐 인식하는 수익	10,521,891	31,133,175	10,164,842	30,180,327

합계	26,724,318	80,544,692	25,886,925	78,073,015

31. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,810,948	7,733,918	2,282,367	6,621,825

퇴직급여	225,322	676,497	215,890	657,407

복리후생비	440,042	1,347,339	326,592	1,109,848

여비교통비	24,629	70,773	14,451	50,330

접대비	84,358	270,771	89,736	226,724

차량유지비	22,867	67,634	19,465	52,842

광고선전비	400,063	847,680	71,470	197,154

통신비	23,148	72,434	21,567	69,965

세금과공과	34,501	305,956	45,550	191,003

지급임차료	272,844	828,272	38,589	107,685

보험료	27,096	87,191	28,161	95,252

교육훈련비	18,295	49,622	29,556	46,901

지급수수료	6,684,802	19,415,660	6,809,412	19,319,269

감가상각비	87,067	261,661	60,408	170,046

사용권자산감가상각비	244,055	734,887	62,189	177,270

무형자산상각비	274,132	789,737	266,330	814,520

대손상각비	(26,802)	(20,538)	(143,662)	1,667

주식보상비용	-	-	-	1,005,623

기타	76,806	241,809	70,594	157,501

합계	11,724,173	33,781,303	10,308,665	31,072,832

32 . 금융이익

당분 기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금성자산 및 단기금융상품	118,962	431,200	63,310	173,559

금융리스채권	6,912	20,595	-	-

대여금	134,650	143,755	4,525	12,406

임차보증금	17,574	52,366	-	-

합계	278,098	647,916	67,835	185,965

3 3 . 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

리스부채	53,959	160,042	2,545	7,660

미지급금	-	-	1,211	1,211

장기미지급금	-	-	593	4,127

장기차입금	7,066	20,968	-	-

임대보증금	2,350	7,004	-	-

합계	63,375	188,014	4,349	12,998

34 . 기타영업외수익 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	135,243	192,961	858,268	1,407,998

임대료수익	18,000	24,000	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	7,548,855	-	-

종속기업투자자산처분이익	-	2,306	-	-

관계기업및공동기업투자주식처분이익	548,571	548,571	105,404	665,793

유형자산처분이익	-	2,062	212	212

사용권자산처분이익	-	211,820	-	-

외환차익	-	-	-	607

잡이익	11,348	130,493	16,914	43,363

합계	713,162	8,661,068	980,798	2,117,973

35. 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	3,420,558	-	-

유형자산처분손실	-	2,573	4	4

투자부동산감가상각비	6,730	20,189	-	-

기타의대손상각비	132,870	188,165	-	-

잡손실	8,316	135,235	63,448	146,326

합계	147,916	3,766,720	63,452	146,330

36. 계속영업과 관련된 법인세비용 (1 ) 연결실체의 당분기와 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	4,189,319	2,028,212

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(93,392)	26,048

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	86,192	-

이연법인세비용

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(1,518,265)	(12,346)

계속영업과 관련된 법인세비용	2,663,854	2,041,914

(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법 인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

계속영업으로 인한 법인세비용차감전순이익	12,985,626	12,039,814

적용세율에 따른 세부담액	2,840,338	2,632,259

조정사항:	(262,676)	(590,345)

비공제비용	59,010	25,362

기타	(321,686)	(615,707)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	86,192	-

계속영업과 관련된 법인세비용	2,663,854	2,041,914

유효세율	20.51%	16.96%

37. 중단영업 - 개인 건강정보 플랫폼 사업부문 매각 연결실체는 핵심사업 역량 집중 및 그룹차원 자원의 효율적 재배치를 통한 시너지 창출을 위해 2021년 1월 13일 이사회 결의에 의거 1월 18일 검진사업부문을 연결실체의 최대주주인 ㈜녹십자헬스케어에 양도하였으며, 양도가격은 1,316,500천원입니다. 이와 관련하여 연결실체는 동 영업부문을 계속영업으로부터 분리하여 당분기와 전분기 연결포괄손익계산서에 중단영업으로 구분 표시하였으며, 이를 위해 비교표시 된 전분기 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.

(1) 당분기 사업양도의 총처분대가 및 양도한 사업의 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

총처분대가 :

현금및현금성자산	1,316,500

양도한 사업의 자산 및 부채 :

유형자산	40,720

(2) 당분기와 전분기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	20,255	1,342,190

매출원가	21,163	339,562

매출총이익(손실)	(908)	1,002,628

판매비와관리비	165,450	1,354,416

영업손실	(166,358)	(351,788)

사업양도이익	1,275,780	-

법인세비용(수익)	248,075	48,951

중단영업손익	861,347	(302,837)

지배지분	861,347	(302,837)

비지배지분	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(1,683,093)	(3,889,975)

투자활동으로 인한 순현금흐름	1,316,500	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	-

순현금유출	(366,593)	(3,889,975)

38. 비 용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

계정과목	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동

상품	9,519,246	-	9,519,246	29,777,077	-	29,777,077

원재료	55,065	-	55,065	167,170	-	167,170

급여	1,608,835	2,810,948	4,419,783	4,298,849	7,733,918	12,032,767

퇴직급여	135,656	225,322	360,978	397,710	676,497	1,074,207

복리후생비	173,442	440,042	613,484	509,013	1,347,339	1,856,352

여비교통비	5,080	24,629	29,709	17,741	70,773	88,514

통신비	675	23,148	23,823	1,920	72,434	74,354

세금과공과	-	34,501	34,501	-	305,956	305,956

지급임차료	-	272,844	272,844	1,903	828,272	830,175

감가상각비	133,341	87,067	220,408	402,980	261,661	664,641

사용권자산상각비	70,963	244,055	315,018	212,888	734,887	947,775

보험료	3,293	27,096	30,389	11,300	87,191	98,491

접대비	5,546	84,358	89,904	15,833	270,771	286,604

광고선전비	-	400,063	400,063	1,049	847,680	848,729

교육훈련비	112	18,295	18,407	3,009	49,622	52,631

대손상각비	-	(26,802)	(26,802)	-	(20,538)	(20,538)

지급수수료	304,458	6,684,802	6,989,260	888,019	19,415,660	20,303,679

무형자산상각비	3,554	274,132	277,686	18,893	789,737	808,630

기타	122,096	99,673	221,769	376,436	309,443	685,879

합계	12,141,362	11,724,173	23,865,535	37,101,790	33,781,303	70,883,093

(전분기)

(단위:천원)

계정과목	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동

상품	9,383,760	-	9,383,760	29,630,066	-	29,630,066

원재료	51,709	-	51,709	173,579	-	173,579

급여	1,165,852	2,282,367	3,448,219	3,476,343	6,621,825	10,098,168

퇴직급여	101,797	215,890	317,687	296,557	657,407	953,964

복리후생비	129,917	326,592	456,509	403,330	1,109,848	1,513,178

여비교통비	3,531	14,451	17,982	11,254	50,330	61,584

통신비	750	21,567	22,317	2,019	69,965	71,984

세금과공과	-	45,550	45,550	-	191,003	191,003

지급임차료	4,993	38,589	43,582	11,286	107,685	118,971

감가상각비	135,054	60,408	195,462	412,165	170,046	582,211

사용권자산상각비	-	62,189	62,189	-	177,270	177,270

보험료	4,960	28,161	33,121	14,964	95,252	110,216

접대비	11,945	89,736	101,681	33,477	226,724	260,201

광고선전비	-	71,470	71,470	-	197,154	197,154

교육훈련비	431	29,556	29,987	551	46,901	47,452

대손상각비	-	(143,662)	(143,662)	-	1,667	1,667

지급수수료	276,667	6,809,412	7,086,079	985,455	19,319,269	20,304,724

주식보상비용	-	-	-	-	1,005,623	1,005,623

무형자산상각비	13,579	266,330	279,909	40,738	814,520	855,258

기타	9,323	90,059	99,382	33,870	210,343	244,213

합계	11,294,268	10,308,665	21,602,933	35,525,654	31,072,832	66,598,486

39. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익

(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유지분 순이익(손실)	2,436,527,553	10,885,747,994	4,003,286,219	9,172,976,872

가중평균유통보통주식수	50,742,642	50,742,642	50,742,642	50,742,642

기본 및 희석 주당이익(손실)(주1)	48	215	79	181

(주1) 당분기와 전분기 중 희석화효과는 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(2) 계속영업손익에 대한 기본 및 희석주당이익(손실) 당분기와 전분기의 지배기업 소유주지분에 대한 주당계속영업이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유지분 계속영업이익(손실)	2,436,527,553	10,024,400,581	3,771,879,068	9,475,813,906

가중평균유통보통주식수	50,742,642	50,742,642	50,742,642	50,742,642

기본 및 희석 주당계속영업이익(손실)(주1)	48	198	74	187

(주1) 당분기와 전분기 중 희석화효과는 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(3) 중단영업손익에 대한 기본 및 희석주당이익(손실) 당분기와 전분기의 지배기업 소유주지분에 대한 주당중단영업이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유지분 중단영업이익(손실)	-	861,347,413	231,407,151	(302,837,034)

가중평균유통보통주식수	50,742,642	50,742,642	50,742,642	50,742,642

기본 및 희석 주당중단영업이익(손실)(주1)	-	17	5	(6)

(주1) 당분기와 전분기 중 희석화효과는 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

40. 금융상품

(1) 자본위험관리연결실 체는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지 하도록 자 본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율 을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	26,601,868	44,693,386

자본(B)	118,317,544	109,464,545

부채비율(A/B)	22.48%	40.83%

(2) 당 분기 말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	26,833,814	-	-

단기금융상품	9,841,844	-	-

매출채권및기타채권	11,282,800	-	-

유동성금융리스채권	119,552	-	-

유동성당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	40,157,116

장기매출채권및기타채권	1,395,358	-	-

금융리스채권	899,630	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,840,902

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	850,671	-

기타금융자산	2,677,244	-	-

합계	53,050,242	850,671	44,998,018

(전기말)

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	40,951,805	-	-

단기금융상품	18,741,844	-	-

매출채권및기타채권	26,316,817	-	-

유동성당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,861,392

장기매출채권및기타채권	1,724,572	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,420,558

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	421,675	-

기타금융자산	2,637,139	-	-

합계	90,372,177	421,675	14,281,950

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	7,687,685

유동성리스부채	1,047,175

장기매입채무및기타채무	87,086

장기차입금	1,300,000

리스부채	6,762,283

기타금융부채	415,402

합계	17,299,631

(전기말)

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	21,304,689

유동성리스부채	128,942

장기매입채무및기타채무	87,086

장기차입금	1,300,000

리스부채	7,406,491

기타금융부채	348,398

합계	30,575,606

(4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정된 대여금 및 수취채권은 없습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정된 금융부채는 없습니다.

(6) 금융위험관리 연결실체는 신용위험, 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험,이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

금융위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측 정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권, 금융리스채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 리스부채, 장기차입금, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 1) 환율변 동위험연결실체는 외화로 표시된 채권 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외에 외화로 표시된 화폐 성 자산과 화폐성 부 채는 없습니다.

2) 가격위험 연결실체는 공정가치측정금융자 산 ( 주석 40.(2)참조 )에서 발 생하는 가격변동위험 에 노 출되어 있습 니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품은 45,848,688 천원으로, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에미치는 영향(법인세효과 고려전 )은 4,584,869천원 입니다.

3) 이자율변동위험

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동 에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니 다. 연결실체의 이자율 변동위험 은 주 로 예 치 금과 장기차입금 에서 발생하고 있습니다.

연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적 인 금리동향 모니터링 과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	366,757	(366,757)

이자비용	(13,000)	13,000

나. 신용위험 신용위험은 연결실 체의 통상적인 거래 및 투자 활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계 약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합 니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들 을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있을 뿐만 아니라 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 재검토 및 담보수준을 재조정하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연 결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한특성을가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노 출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니 다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결실체의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	26,833,814	40,951,805

단기금융상품	9,841,844	18,741,844

당기손익-공정가치측정금융자산	44,998,018	14,281,950

매출채권및기타채권	12,678,158	28,041,389

금융리스채권	1,019,182	-

기타금융자산	2,677,244	2,637,139

합계	98,048,260	104,654,127

다. 유동성 위험 연결실체는 적정 유 동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있 습니다. 연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수 시 입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다 .

다 음 표는 당분기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기 를 상세하게 나타 내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초 로 연 결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위:천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합계

매입채무및기타채무	7,687,685	-	-	7,687,685

유동성리스부채	1,066,889	-	-	1,066,889

장기차입금	-	1,300,000	-	1,300,000

장기매입채무및기타채무	-	87,086	-	87,086

비유동리스부채	-	4,153,875	3,147,827	7,301,702

기타금융부채	-	-	457,839	457,839

합계	8,754,574	5,540,961	3,605,666	17,901,201

다음 표 는 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상 만기를 상세하 게 나타내고 있으며 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문 에 연결실체의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(단위:천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합계

단기금융상품	9,841,844	-	-	9,841,844

매출채권및기타채권	11,282,800	-	-	11,282,800

유동성 금융리스채권	121,739	-	-	121,739

장기매출채권및기타채권	-	1,395,358	-	1,395,358

비유동성 금융리스채권	-	542,242	428,947	971,189

기타금융자산	-	-	2,995,054	2,995,054

합계	21,246,383	1,937,600	3,424,001	26,607,984

(7) 금융상품의 공정가치 1) 당분 기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공 정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장및비상장주식(주1)	596	742,000	108,075	850,671

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	-	40,157,116	-	40,157,116

전환상환우선주	-	-	4,840,902	4,840,902

전환사채	-	-	-	-

합계	596	40,899,116	4,948,977	45,848,689

(주1) 평가방법이 시장가격으로 변경되어 수준 3에서 수준 1로 이동된 지분증권이 포함되어 있으며, 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장및비상장주식	-	313,600	108,075	421,675

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	-	10,861,392	-	10,861,392

전환사채	-	-	3,420,558	3,420,558

합계	-	11,174,992	3,528,633	14,703,625

2) 당분기말과 전기말 현재 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금 융부채 의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 변동내역은 다음과 같으며, 전기의 변동내용은 없습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	당기손익	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	108,075	-	-	108,075

당기손익-공정가치측정금융자산

전환상환우선주	-	4,840,902	-	4,840,902

전환사채	3,420,558	-	(3,420,558)	-

한편, 기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당분기말 현재 보유하고 있는 상장및 비상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공 정가치측정금융자산평 가손익 의 변동으로 인식됩니다.

4 ) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융 상품 공정가치측정 치 에 사 용된 가치평가기법과투입변수에 대한 설명입니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 전환사채전환사채(복합금융상품)의 공정가치는 채권부분은 현금흐름할인모형을, 전환권 등 옵션은 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 평가합니다. 전환사채에 내재된 전환권옵션의 기 초자산인 비상장주식의 공정가치를 추정함에 있어 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 연결실체는 이러한 가정과 추정이 전환사채의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 전환사채의공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

41. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스

지배기업	㈜녹십자헬스케어

관계기업	㈜비브로스㈜유팜몰펫플랫폼제2호사모투자합자회사㈜아이쿱

기타특수관계자	㈜녹십자 ㈜녹십자이엠 Green Cross Hong Kon g Holdings Limited(GCHK) ㈜녹 십자엠에스 ㈜녹십자웰빙 녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China) ㈜녹 십자랩셀 농업 회사법인 인백팜㈜ 안휘거린커약품판 매유한공사 ㈜지씨웰페어 ㈜녹 십자지놈 GC MOGAM, Inc. Green Cross North America Inc.(GCNA) TaoJiang Green Cross Plasm a Center Co.,Ltd. ㈜ 녹십자메디스 Curevo, Inc. GC DO BRASI L PARTICIPACO ES LTDA. GC Labtech, Inc. 부동산 처분신탁 ShouXian Green Cros s Plasma Center Co.,Ltd.NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.DangShan G reen Cros s Plasma Center Co.,Ltd. ㈜지씨씨엘 글로벌바 이오인프라제이호사모투자㈜에이블애널리틱스 ㈜그린벳	㈜진스랩 ㈜녹십자셀PBS Biotech, Inc.㈜어뮤즈웨이 Cipherome, Inc.두에이아이㈜Feldan Bio Inc.Genoplan Inc .제노플 랜코리아㈜Genoplan Japan Inc. Artiva Biothe rapeutics, Inc 펫플랫폼 제1호조 합 ㈜두잉랩 비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 Lymphote c Inc. Novacel Inc 포휴먼라이프 제1호 사모투자 합자회사퓨처플레이혁신솔루션펀드RMG-KB BioAc cess Fund (재)목암생명과학연구소의료법인 녹십 자의료재단 ㈜아진디앤엠 (재)미래나눔 (재)목암과학장학재단

(2) 당분 기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	-	43,557

지배기업	㈜녹십자헬스케어(주1)	1,399,205	51,835

관계기업	㈜ 비브로스(주2)	1,818,153	(82,997)

㈜ 유팜몰	9,180	135,316

기타특수관계자	㈜ 녹십자	190,663	18,922

㈜ 녹십자랩셀	584,922	-

㈜녹십자웰빙(주3)	8,940	29,237

(재)미래나눔	170	-

의료법인 녹십자의료재단	41,250	128,528

합계	4,052,483	324,398

(주1) ㈜녹십자헬스케어에 대한 매출 등은 사업양도가액 1,316,500천원을 포함하고 있습니다(주석 37 참조).
(주2) ㈜비브로스에 대한 매출 등은 전대리스에 따른 사용권자산처분이익 211,820천원과 금융리스채권 유효이자율법 관련 이자수익 20,595천원을 포함하고 있습니다. ㈜비브로스에 대한 매입 등은 임대보증금 유효이자율법 관련 이자비용 7,004천원과 공동경비(지급임차료 등) 수령에 따른 비용차감액 (125,959)천원을 포함하고 있습니다.
(주3) ㈜녹십자웰빙에 대한 매출 등은 자산처분가액 3,600천원을 포함하고 있습니다.

(전분기)

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

지배기업	㈜녹십자헬스케어(주1)	6,000	-

관계기업	㈜ 비브로스	928,140	42,419

㈜ 유팜몰	27,120	147,731

기타특수관계자	㈜ 녹십자(주1)	58,597	-

㈜ 녹십자랩셀(주1)	263,650	-

㈜지씨웰페어(주1)	-	1,716

㈜에이블애널리틱스(주1)	-	32,500

의료법인 녹십자의료재단(주1)	-	290,774

합계	1,283,507	515,140

(주1) 전분기 중 특수관계자에 해당된 2020년 5월부터 2020년 9월까지의 거래내역입니다.

(3 ) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	채권(주1)	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	-	-	11,978	-

지배기업	㈜녹십자헬스케어	2,362	-	32	-

관계기업	㈜ 비브로스(주2)	1,367,020	232,457	360,057	402,681

㈜ 유팜몰	1,122	1,122	8,268	9,524

기타특수관계자	㈜ 녹십자	16,592	13,441	2,693	19,671

㈜ 녹십자랩셀	226,344	182,374	-	-

㈜녹십자웰빙	-	-	5,292	-

㈜ 에이블애널리틱스	-	-	-	275,000

의료법인 녹십자의료재단	6,000	9,000	-	373,568

합계	1,619,440	438,394	388,320	1,080,444

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자 채 권에 대하여 손실충당금 505천원( 전기말 : 11,704천원 )을 설정하고 있으며, 당분기 중 인식된 손상차손환입은 11,199천원 (전분기 손상차손 : 2,359천원) 입니다.
(주2) 당분기말 ㈜비브로스에 대한 채권은 전대리스에 따른 금융리스채권 1,019,182천원을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있 는 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	담보제공자산	제공자	제공받은자	당분기말	전기말

담보제공	단기금융상품	㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어)	임직원	1,186,900	1,186,900

담보제공	단기금융상품	㈜ 헥톤씨앤씨(구, ㈜브레인씨앤씨)	임직원	229,944	229,944

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 자금조달 등을 위하여 제공받은 지 급 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공자	제공받은자	한도금액	지급보증처

차입금 지급보증	임원	㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어)	696,000	중소기업은행

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	거래내역	당분기	전분기

출자	㈜아이쿱	유상증자	4,840,902	-

투자지분매수(주1)	㈜아이쿱	지분매수	3,359,110	-

출자	㈜비브로스	유상증자	-	5,773,712

투자지분매수(주1)	㈜비브로스	지분매수	-	597,211

(주1) 연결실체와 특수관계가 없는 독립적인 거래상대방으로부터 상기 특수관계자 지분을 매입한 거래입니다.

(7 ) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	876,158	763,862

퇴직급여	63,330	48,378

주식보상비용	-	741,104

합계	939,488	1,553,344

42. 종속기업의 처분 연결실체는 2021년 1월 13일 이사회에서 종속기업인 ㈜CRS큐브세일즈에 대한 보유지분 전량을 외부에 매각하기로 결의하였으며, 2021년 2월 1일자로 매각을 완료함에따라 당분기 중 2,306천원의 처분이익을 기타영업외수익으로 인식하였습니다. (1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

현금및현금성자산으로 수취한 대가	131,478

(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

유동자산	253,835

비유동자산	7

유동부채	563

비유동부채	-

처분한 순자산 장부금액 합계	253,279

(3) 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

처분대가의 공정가치	131,478

처분한 순자산의 장부금액	253,279

비지배지분	124,107

처분이익	2,306

(4) 종 속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

현금및현금성자산으로 수취한 대가	131,478

차감: 현금및현금성자산 처분액	253,716

순현금흐름	(122,238)

4 3 . 현금및현금성자산

당분기말과 전기말의 연결실체의 현금흐름표상 현금및현금성자산은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원화예금 등	26,833,814	41,100,203

정부보조금(주1)	-	(148,398)

합계	26,833,814	40,951,805

(주1) '2020년 병의원 전자의무기록(EMR) 표준화 지원사업 공모'에 최종 사업자로 선정되어 한국보건의료정보원으로부터 정부보조금을 수취하였습니다.

44 . 비현금거래 (1) 당 분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기대여금의 단기대여금 대체	231,210	381,656

유형자산(비품) 취득으로 인한 미지급금 감소	53,309	80,095

유형자산(시설장치) 취득으로 인한 미지급금 감소	-	1,590

건설중인자산 취득으로 인한 미지급금 감소	30,000	7,160

무형자산(소프트웨어) 취득으로 인한 미지급금 감소	300,000	150,000

비유동리스부채의 유동리스부채 대체	958,058	49,216

리스 신규계약에 따른 리스부채의 증가	217,326	155,248

리스 재측정 따른 리스부채의 증가	86,429	113,884

리스 종료에 따른 리스부채의 감소	36,665	43,929

매각예정비유동자산 처분으로 인한 선수금 감소	1,183,000	-

( 2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ( 당분기)

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

이익잉여금처분	상각	신규리스	리스부채재측정	리스종료

리스부채	7,535,433	(153,106)	-	160,041	217,326	86,429	(36,664)	7,809,459

장기차입금	1,300,000	-	-	-	-	-	-	1,300,000

임대보증금	348,398	60,000	-	7,004	-	-	-	415,402

미지급배당금	-	(2,537,132)	2,537,132	-	-	-	-	-

(전 분기)

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

이익잉여금처분	상각	신규리스	리스부채재측정	리스종료

리스부채	159,693	(184,662)	-	7,659	155,248	113,884	(43,929)	207,893

미지급배당금	-	(2,029,706)	2,029,706	-	-	-	-

45. 우발부채와 약정사항

(1) 연 결실체는 당분기말 현재 이행보증보험과 관련하여 서울 보증보험㈜로부터 1,154,993천 원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 연결실체는 당분기말 현재 하나은행으로부터 전 자상거래로 인하여 발생하는 채무에 대 하 여 300,000 천 원 의 지급보 증 을 제 공받고 있습니다. (3) 연결실체는 당분기 말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 관련 내용은 주석 41에 기재되어 있습니다.

(4) 연결실체는 당분기말 현재 하나은행과 전자방식외상매출채권담보대출과 관련하여 3,000,000 천원 의 한도약정을 체결 하고 있습니다.

(5) 연결실체가 원고로서 미지급 수수료 등 청구와 관련하여 계류 중이던 소송 1건(소송가액 : 215,000천원)이 당분기 중 4월 28일 법원의 화해권고 결정으 로 소송가액이 7,629천원으로 변경되며 사건이 종결되었습니다.

(6) 지배기업인 ㈜유비케어는 2018년 3월 8일에 ㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어) 주식을 매수하는 주 식매매계약을 체결하였습니다. 상기 거래와 관련하여 ㈜유비케어와 매도자간 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- ㈜유비케어가 종속기업의 주식을 매각시 매도자의 동반매도권(Tag Along Right)
- ㈜유비케어가 종속기업의 주식을 매각시 매도자의 우선매수청구권(Right of First Offer)
- ㈜유비케어가 종속기업의 등기임원 지명하는 등기임원을 과반수 이상 선임

(7) 지배기업인 ㈜유비케어는 2017년 12월 12일에 ㈜케이컨셉 주식을 매수하는 주식매매계약서를 체결하였습니다. 상기 거래와 관련하여 ㈜유비케어와 매도자 간 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- ㈜유비케어가 종속기업의 주식을 매각시 매도자의 동반매도권(Tag Along Right)
- 매도자가 종속기업의 주식을 매각시 ㈜유비케어가 동반매도권(Tag Along Right)
- 매도자가 자신의 책임에 기하지 않은 사유로 종속기업을 퇴사할 경우 투자자 요청에 따라 잔여주식을 ㈜유비케어가 매입할 의무
- 매도자가 이외의 사유로 종속기업의 주식을 매각하고자 할 경우 ㈜유비케어 우선매수청구권(Right of First Offer)

(8) 지배기업의 관계기업인 ㈜비브로스는 2016년 12월 16일에 ㈜랩지노믹스(이하 "투자자")를 신주인수자로 하는 제3자 배정방식의 유상증자를 실시하였습니다, 상기 거래와 관련하여 ㈜비브로스의 주주인 ㈜유비케어와 투자자 간 체결한 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- ㈜유비케어가 ㈜비브로스의 주식을 제3자에게 매각시 투자자의 동반매도권(Tag Along Right)
- ㈜유비케어가 ㈜비브로스의 주식을 제3자에게 매각시 투자자의 우선매수청구권(Right of First Offer)

(9) 지배기업의 관계기업인 ㈜비브로스는 2017년 1월 5일에 한화글로벌사업화펀드 (이하 "투자자")를 신주인수자로 하여 전환상환우선주를 발행하였습니다(발행금액 1,500,000천원). 상기 거래와 관련하여 이해관계자인 ㈜유비케어와 투자자 간 체결된 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- ㈜유비케어가 ㈜비브로스의 주식을 제3자에게 매각시 투자자의 동반매도권(Tag Along Right)
- 일정 조건 하에서 주식처분의 제한 등

46. 주식선 택권 전분기 중 연결실체가 부여한 주식매수선택권이 전부 행사되어 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식매수선택권은 없습니다.

(1) 전분기 중 행사된 주식선택권의 부여내역은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차

부여일	2016년 03월 25일	2016년 06월 24일	2017년 03월 24일

부여방법	자기주식교부 또는 현금결제	자기주식교부 또는 현금결제	자기주식교부 또는 현금결제

발행할 주식의 총수	200,000주	180,000주	100,000주

행사가격	4,500원	4,231원	4,500원

행사가능기간	2018.3.25 ~ 2023.3.24	2019.6.24 ~ 2024.6.23	2019.3.24 ~ 2024.3.23

(2) 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차

기초 수량	200,000	180,000	100,000

행사 수량	(200,000)	(180,000)	(100,000)

분기말 수량	-	-	-

(3) 전분기 중 행사된 주식선택권의 행사내역은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차

행사방법	현금결제	현금결제	현금결제

행사수량	200,000	180,000	100,000

행사가격	4,500원	4,231원	4,500원

보상금액	730,000천원	697,520천원	365,000천원

기초 누적 보상비용	281,090천원	340,178천원	165,630천원

전분기 인식된 보상비용	448,910천원	357,342천원	199,370천원

47. 보고기간 후 사건당분기말 현재 연결실체의 재무제표에 유의한 영향을 미치는 중요한 보고기간 후 사건은 없습니다.