GC메디아이 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 26 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 25 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
주식회사 유비케어와 그 종속기업

1. 일반적 사항

(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 유비케어(이하 "당사")는 1994년 12월 2일 병ㆍ의원 의료정보화사업을 영위하기 위하여 설립되었으며 1997년 5월 2일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2015년 11월 27일에 SK케미칼(주)와 유니머스홀딩스 유한회사와의 주식양수도 계약에 따라 2015년 12월 18일에 최대주주가 SK케미칼(주)에서 유니머스홀딩스 유한회사로 변경되었습니다.당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나, 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당반기말 현재의 수권주식수는 100,000,000주(액면 500원)이고 납입자본금은 26,099백만원 (보통주식 52,197,139주)이며 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

유니머스홀딩스(유)	17,714,411	33.94

(주)카카오인베스트먼트	9,460,732	18.13

기타주주	23,567,499	45.14

자기주식	1,454,497	2.79

계	52,197,139	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	영업소재지	결산일	연결실체 지분율

당반기말	전기말

(주)바로케어	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	12월 31일	100.00	100.00

(주)브레인헬스케어	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	12월 31일	75.00	75.00

(주)브레인씨앤씨(주1)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	12월 31일	75.00	75.00

(주)케이컨셉	의료소프트웨어 개발 및 서비스 공급업	한국	12월 31일	70.00	70.00

(주)CRS큐브세일즈	응용 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	12월 31일	51.00	51.00

자사주신탁계약(MMT)(주2)	특정금전신탁	한국	12월 31일	-	100.00

(주1) 브레인헬스케어가 지분율 100%를 보유하고 있습니다.
(주2) 당반기 중 신탁계약기간이 만료되어 연결대상 종속기업에서 제외 되었습니다..

2) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구분(주1)	(주)바로케어	(주)브레인헬스케어	(주)브레인씨앤씨	(주)케이컨셉	(주)CRS큐브세일즈

유동자산	290,505	3,992,112	2,546,368	282,001	387,812

비유동자산	513,621	20,661,776	1,823,480	1,201,503	8,988

유동부채	126,906	1,004,593	331,340	104,778	184,230

비유동부채	38,773	1,265,748	-	48,200	-

지배기업 소유지분	638,447	19,650,098	3,840,226	1,214,281	108,411

비지배지분	-	2,733,449	198,282	116,245	104,159

(주1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분(주1)	특정금전신탁	(주)바로케어	(주)브레인헬스케어	(주)브레인씨앤씨	(주)케이컨셉	(주)CRS큐브세일즈

유동자산	3,043,199	390,851	2,876,459	1,757,498	274,130	342,207

비유동자산	1,973,363	499,184	20,663,243	2,223,011	1,148,970	-

유동부채	-	81,588	544,718	280,442	93,139	139,744

비유동부채	-	21,016	1,294,853	-	24,908	-

지배기업 소유지분	5,016,562	787,431	19,137,535	3,586,395	1,196,451	103,256

비지배지분	-	-	2,562,595	113,671	108,603	99,207

(주1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

3) 당반기 및 전반기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분(주1)	특정금전신탁	(주)바로케어	(주)브레인헬스케어	(주)브레인씨앤씨	(주)케이컨셉	(주)CRS큐브세일즈

매출액	-	252,121	3,178,309	1,471,293	442,070	363,332

영업손익	-	(149,858)	862,656	419,286	23,005	10,466

반기순이익	1,497	(148,984)	683,416	338,441	25,472	10,106

비지배기업귀속 순이익	-	-	170,854	84,610	7,642	4,952

(주1) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구분(주1)	특정금전신탁	(주)바로케어	(주)브레인헬스케어	(주)브레인씨앤씨	(주)케이컨셉	(주)CRS큐브세일즈

매출액	-	274,605	1,376,775	823,056	672,042	32,620

영업손익	-	(176,694)	365,260	249,129	166,235	(3,370)

반기순이익	2,089	(182,862)	201,770	184,336	156,105	(3,320)

비지배기업귀속 순이익	-	(9,728)	50,442	(46,084)	46,831	(1,627)

(주1) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분(주1)	특정금전신탁	(주)바로케어	(주)브레인헬스케어	(주)브레인씨앤씨	(주)케이컨셉	(주)CRS큐브세일즈

영업활동	1,498	(92,975)	913,761	323,452	32,032	(34,034)

투자활동	(3,042,350)	-	(148,678)	395,902	(5,389)	-

재무활동	-	(12,898)	(40,860)	-	(22,782)	(7,000)

연결실체 변동효과	(2,347)	-	-	-	-	-

순증감	( 3,043,199 )	(105,873)	724,223	719,354	3,860	(41,034)

기 초	3,043,199	316,946	2,303,408	508,687	152,755	273,120

기 말	-	211,073	3,027,631	1,228,041	156,616	232,086

(주1) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

( 전반기)

(단위: 천원)

구분(주1)	특정금전신탁	(주)바로케어	(주)브레인헬스케어	(주)브레인씨앤씨	(주)케이컨셉	(주)CRS큐브세일즈

영업활동	2,089	(204,093)	266,708	(198,759)	152,368	(2,607)

투자활동	(282,588)	-	152,789	14,051	(68,576)	(1,440)

재무활동	-	-	20,000	-	-	-

순증감	(280,499)	(204,093)	439,497	(184,708)	83,792	(4,047)

기 초	5,000,000	693,630	1,117,249	367,206	32,170	200,000

기 말	4,719,501	489,537	1,556,746	182,498	115,962	195,953

(주1) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정 책

(1) 반기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 요약반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약 정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

기업회계기준서 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.-연결재무상태표

(단위 : 천원)

구 분	2019년 1월 1일

변경 전	조정	변경 후

유동자산	87,984,177	-	87,984,177

비유동자산(주1)	41,960,019	396,363	42,356,382

자산총계	129,944,196	396,363	130,340,559

유동부채(주2)	23,870,448	235,014	24,105,462

비유동부채(주2)	1,645,754	161,349	1,807,103

부채총계	25,516,202	396,363	25,912,565

자본총계	104,427,994	-	104,427,994

(주1) 기업회계기준서 제1116호(리스)적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다.(주2) 기업회계기준서 제1116호(리스)적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당반기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

② 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 EMR사업, 유통사업, 데이터사업, 헬스케어입니다.

(2) 부문수익 및 이익 당 반기와 전반기 연결실체의 보고부문별 부문수익 및 손익은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	의료정보 플랫폼(주1)	개인건강정보관리플랫폼(주1)	공통(미배분)	합 계

EMR	유통	데이터

매출액	25,172,630	23,829,102	4,387,110	1,107,844	-	54,496,686

매출총이익	21,179,102	2,931,186	2,999,598	514,227	-	27,624,113

판매관리비	13,082,093	2,182,135	999,879	443,414	3,947,347	20,654,868

부문영업손익	8,097,009	749,051	1,999,719	70,813	(3,947,347)	6,969,245

금융이익	-	-	-	-	192,125	192,125

금융비용	-	-	-	-	12,822	12,822

지분법손실	-	-	-	-	1,284,292	1,284,292

기타영업외수익	-	-	-	-	468,286	468,286

기타영업외비용	-	-	-	-	13,113	13,113

법인세비용차감전손익	8,097,009	749,051	1,999,719	70,813	(4,597,163)	6,319,429

(주1) 기존의 "기반사업"이 "의료정보 플랫폼"으로 "헬스케어"는 "개인 건강정보 관리플랫폼"으로 명칭이 변경되었습니다.

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기반사업	헬스케어	공통(미배분)	합 계

매출액	45,582,443	672,107	-	46,254,550

매출총이익	23,375,279	249,811	-	23,625,090

판매관리비	15,987,804	627,153	2,533,675	19,148,632

부문영업손익	7,387,475	(377,342)	(2,533,675)	4,476,458

금융이익	-	-	206,617	206,617

지분법손실	-	-	1,115,750	1,115,750

기타영업외수익	-	-	24,439	24,439

기타영업외비용	-	-	33,190	33,190

법인세비용차감전손익	7,387,475	(377,342)	(3,451,559)	3,558,574

(3) 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채

의료정보 플랫폼(주1)	EMR	64,177,768	7,108,735

유통	36,103,620	4,839,059

데이터	7,212,780	1,644,612

개인 건강정보 플랫폼(주1)	2,801,198	660,953

부문 소계	110,295,366	14,253,359

미배분	12,234,019	3,480,586

총 계	122,529,385	17,733,945

(주1) 기존의 "기반사업"이 "의료정보 플랫폼"으로 "헬스케어"는 "개인 건강정보 관리플랫폼"으로 명칭이 변경되었습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채

기반사업	110,129,754	13,249,030

헬스케어	3,389,520	9,685,005

부문 소계	113,519,274	22,934,035

미배분	16,424,922	2,582,167

총 계	129,944,196	25,516,202

5 . 사 용이 제한된 금 융 자 산

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위 : 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

단기금융상품	신용카드 이행보증 질권설정	25,000	25,000

임직원 가계 대출 예금 담보 제공	1,400,000	1,500,000

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권(장, 단기 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	14,438,630	-	17,682,619	-

차감: 손실충당금	(118,606)	-	(108,010)	-

매출채권(순액)	14,320,024	-	17,574,609	-

미수금	549,989	-	517,978	-

차감: 손실충당금	(478,000)	-	(478,000)	-

미수금(순액)	71,989	-	39,978	-

미수수익	33,064	-	281,643	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	33,064	-	281,643	-

대여금	456,635	1,294,971	491,341	1,345,991

차감: 손실충당금	-	-	-	-

대여금(순액)	456,635	1,294,971	491,341	1,345,991

합 계	14,881,712	1,294,971	18,387,571	1,345,991

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 채권 발생일로부터 정상회수기일(3개월 또는 약정일) 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일(3개월 또는 약정일) 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계

연체 및 손상되지 않은 채권	13,398,133	64,153	33,064	1,751,606	15,246,956

연체되었으나 손상되지 않은 채권	972,375	7,836	-	-	980,211

손상채권	68,122	478,000	-	-	546,122

합 계	14,438,630	549,989	33,064	1,751,606	16,773,289

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계

연체 및 손상되지 않은 채권	16,846,867	23,211	281,643	1,837,332	18,989,053

연체되었으나 손상되지 않은 채권	767,630	16,767	-	-	784,397

손상채권	68,122	478,000	-	-	546,122

합 계	17,682,619	517,978	281,643	1,837,332	20,319,572

2) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월초과 6개월이하	6개월초과 9개월이하	9개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

매출채권	865,563	48,067	18,491	40,254	972,375

미수금	-	-	-	7,836	7,836

합 계	865,563	48,067	18,491	48,090	980,211

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월초과 6개월이하	6개월초과 9개월이하	9개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

매출채권	688,544	59,651	9,964	9,471	767,630

미수금	6,905	-	-	9,862	16,767

합 계	695,449	59,651	9,964	19,333	784,397

3) 당반기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월초과 6개월이하	6개월초과 9개월이하	9개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

매출채권	-	-	-	68,122	68,122

미수금	-	-	-	478,000	478,000

합 계	-	-	-	546,122	546,122

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월초과 6개월이하	6개월초과 9개월이하	9개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

매출채권	-	-	-	68,122	68,122

미수금	-	-	-	478,000	478,000

합 계	-	-	-	546,122	546,122

4) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금

기초금액	108,010	478,000	-	-

손상차손	10,596	-	-	-

반기말금액	118,606	478,000	-	-

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금

기초금액	25,382	478,010	22,400	200,000

손상차손	11,009	-	-	-

제각	-	-	(22,400)	(200,000)

반기말금액	36,391	478,010	-	-

연결실체는 상기 손실충당금이외에 기타자산(선급금)에 손실충당금을 설정하고 있습니다( 주석 10참조 ).연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일로부터보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 공정가치측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장및비상장주식(주1)	-	938,315	-	892,315

전환사채(주2)	-	3,026,703	-	3,026,703

수익증권 등(주2)	47,915,309	-	853,755	-

합 계	47,915,309	3,965,018	853,755	3,919,018

(주1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(주2) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액	누적 평가손익

기타포괄손익(세후)	당기손익

상장및비상장주식	1,293,200	938,315	(276,810)	-

전환사채	3,000,000	3,026,703	-	26,703

수익증권 등	47,578,102	47,915,309	-	337,207

합 계	51,871,302	51,880,327	(276,810)	363,910

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액	누적 평가손익

기타포괄손익(세후)	당기손익

상장및비상장주식	3,653,158	892,315	(312,690)	-

전환사채	3,000,000	3,026,703	-	26,703

수익증권	841,459	853,755	-	12,296

합 계	7,494,617	4,772,773	(312,690)	38,999

8. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보증금	120,711	120,711

9. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,771,952	(186,550)	3,585,402	977,215	(185,220)	791,995

원재료	132,890	-	132,890	280,612	-	280,612

합 계	3,904,842	(186,550)	3,718,292	1,257,827	(185,220)	1,072,607

10. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	950,715	1,267,409

차감: 손실충당금	(70,508)	(70,508)

선급비용	195,433	111,044

합 계	1,075,640	1,307,945

11. 관계기업및공동기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당반기말	전기말	결산월

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)비브로스	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	한국	38.49	5,438,644	38.49	6,709,416	12월

(주)유팜몰	인터넷 의약품 판매	한국	45.00	448,901	45.00	462,421	12월

합 계	5,887,545	7,171,837

(2) 당반기 중 관계기업투자에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	지분법손실	기말

(주)비브로스	6,709,416	(1,270,772)	5,438,644

(주)유팜몰	462,421	(13,520)	448,901

합 계	7,171,837	(1,284,292)	5,887,545

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	(주)비브로스	(주)유팜몰

유동자산	5,820,050	977,091

비유동자산	2,082,106	136,145

자산 계	7,902,156	1,113,236

유동부채	546,835	96,490

비유동부채	5,895,858	19,189

부채 계	6,442,693	115,679

자본 계	1,459,463	997,557

매출	1,934,017	696,147

계속영업손실	(2,536,084)	(30,045)

총포괄손익	(2,536,084)	(30,045)

(전기말)

(단위: 천원)

구분	(주)비브로스	(주)유팜몰

유동자산	9,162,463	995,858

비유동자산	1,897,768	151,162

자산 계	11,060,231	1,147,020

유동부채	1,093,400	114,469

비유동부채	5,813,726	4,950

부채 계	6,907,126	119,419

자본 계	4,153,105	1,027,601

매출	3,522,325	1,412,561

계속영업손실	(6,006,655)	(57,471)

총포괄손익	(6,006,655)	(57,471)

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	(주)비브로스	(주)유팜몰

관계기업 기말 순자산(A)	1,459,463	997,557

연결실체 지분율(B)(주1)	47.18%	45.00%

순자산 지분금액(AXB)	688,526	448,901

(+)영업권	4,750,118	-

기말장부금액	5,438,644	448,901

(주1) (주)비브로스의 지분율은 보통주에 대한 연결실체의 지분율이며 의결권이 있는전환상환우선주까지 고려한 연결실체의 지분율은 38.49%입니다

(전기말)

(단위: 천원)

구분	(주)비브로스	(주)유팜몰

관계기업 기말 순자산(A)	4,153,105	1,027,601

연결실체 지분율(B)	47.18%	45.00%

순자산 지분금액(AXB)	1,959,298	462,421

(+)영업권	4,750,118	-

기말장부금액	6,709,416	462,421

12. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	비품	차량운반구	합계

취득원가	2,064,976	4,155,387	52,210	5,709,041	28,019	12,009,633

감가상각누계액	-	(1,827,783)	(13,545)	(4,062,998)	(28,018)	(5,932,344)

장부가액	2,064,976	2,327,604	38,665	1,646,043	1	6,077,289

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	비품	차량운반구	합계

취득원가	2,064,976	4,155,387	48,500	5,222,165	49,281	11,540,308

감가상각누계액	-	(1,758,526)	(8,484)	(3,801,628)	(49,279)	(5,617,916)

장부가액	2,064,976	2,396,861	40,016	1,420,537	2	5,922,392

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	반기말

토지	2,064,976	-	-	-	2,064,976

건물	2,396,861	-	-	(69,257)	2,327,604

시설장치	40,016	3,710	-	(5,061)	38,665

비품	1,420,537	486,876	-	(261,370)	1,646,043

차량운반구	2	-	(1)	-	1

합 계	5,922,392	490,586	(1)	(335,688)	6,077,289

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	연결범위변동	반기말

토지	2,064,976	-	-	-	2,064,976

건물	2,535,374	-	(69,257)	-	2,466,117

시설장치	-	48,500	(2,000)	-	46,500

기계장치	-	11,037	(3,256)	16,787	24,568

비품	1,467,325	161,698	(242,350)	2,757	1,389,430

차량운반구	-	-	(1,483)	1,782	299

합 계	6,067,675	221,235	(318,346)	21,326	5,991,890

13. 리스 (연결실체가 리스이용자인 경우) (1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	194,674	232,168	426,842

감가상각누계액	(61,163)	(61,390)	(122,553)

장부금액	133,511	170,778	304,289

(2) 당반기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	증가	감가상각비	반기말

건물	-	194,674	-	(61,163)	133,511

차량운반구	-	201,689	30,479	(61,390)	170,778

합 계	-	396,363	30,479	(122,553)	304,289

(3) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	122,553

리스부채 이자비용	11,668

단기리스 관련 비용	-

소액자산리스 관련 비용	6,504

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-

(4) 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액 은 134,927 천원입니다.(5) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호(리스)에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예 : 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준이나 효익의 형태를 더 잘나타내는 다른 체계적인 기준에따라 비용으로 인식하는 방법을 적용하였습니다.

14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	소트프웨어	저작권	회원권	기타무형자산	개발비	합 계

취득원가	15,412,938	5,409,307	1,716,668	1,248,366	7,079,595	327,564	31,194,438

감가상각누계액	-	(3,179,794)	(1,692,044)	-	(1,049,911)	-	(5,921,749)

손상차손누계액	(972,247)	(82,056)	(24,624)	(379,999)	-	(327,564)	(1,786,490)

장부금액	14,440,691	2,147,457	-	868,367	6,029,684	-	23,486,199

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	소트프웨어	저작권	회원권	기타무형자산	개발비	합 계

취득원가	15,412,938	3,851,133	1,716,668	1,648,366	7,079,595	327,564	30,036,264

감가상각누계액	-	(2,958,918)	(1,692,044)	-	(748,604)	-	(5,399,566)

손상차손누계액	(972,247)	(82,056)	(24,624)	(379,999)	-	(327,564)	(1,786,490)

장부금액	14,440,691	810,159	-	1,268,367	6,330,991	-	22,850,208

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	합 계

영업권	14,440,691	-	-	-	14,440,691

소프트웨어	810,159	1,558,174	-	(220,876)	2,147,457

회원권	1,268,367	-	(400,000)	-	868,367

기타무형자산	6,330,991	-	-	(301,307)	6,029,684

합 계	22,850,208	1,558,174	(400,000)	(522,183)	23,486,199

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각비	연결범위변동	합 계

영업권	1,232,225	-	-	14,180,713	15,412,938

소프트웨어	742,866	90,001	(132,485)	-	700,382

저작권	1,000	-	(1,000)	-	-

회원권	868,367	-	-	400,000	1,268,367

기타무형자산	458,642	-	(186,445)	6,241,302	6,513,499

건설중인무형자산	-	74,120	-	-	74,120

개발비	-	191,367	-	-	191,367

합 계	3,303,100	355,488	(319,930)	20,822,015	24,160,673

15. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,183,365	-	3,680,384	-

미지급금	5,037,753	281,719	14,555,394	-

미지급비용	1,124,701	83,953	484,957	342,196

합 계	11,345,819	365,672	18,720,735	342,196

16 . 이연수익 당 반기말과 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

고객충성제도관련	1,317	545

상품매출 잔가보증관련	19,000	-

합 계	20,317	545

17. 리스부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	238,336	81,811	-	-

(2) 당반기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총 합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	245,351

1년 초과 2년 이내	79,686

2년 초과	12,112

합 계	337,149

18 . 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도연 결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위해서 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당반기 중 포괄손익계산서에 인식된 총 퇴직급 여 중 138,119 천 원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 바에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다 . 가장 최근의 사외적립자 산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KB국민은행에 의하여 2018년 12월 31일 에 수행되었습니다. 확정 급여채무의 현재가치,관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.34	2.34

기대임금상승률	3.11	3.11

2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,353,157	6,954,424

사외적립자산의 공정가치	(6,139,061)	(5,650,865)

순확정급여부채	1,214,096	1,303,559

3) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	6,954,424	(5,650,865)	1,303,559

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	437,952	-	437,952

이자비용(이자수익)	77,777	(63,218)	14,559

소 계	515,729	(63,218)	452,511

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(463,823)	(463,823)

제도에서 지급한 금액

지급액	(116,996)	38,845	(78,151)

반기말	7,353,157	(6,139,061)	1,214,096

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	7,461,962	(5,410,001)	2,051,961

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	467,993	-	467,993

이자비용(이자수익)	100,460	(72,509)	27,951

소 계	568,453	(72,509)	495,944

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(409,515)	(409,515)

제도에서 지급한 금액

지급액	(846,081)	588,808	(257,273)

반기말	7,184,334	(5,303,217)	1,881,117

4) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(540,055)	615,514

기대임금상승률의 1% 변동	604,842	(541,512)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

19. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	1,450,530	2,183,876

예수금	1,444,915	2,043,856

합 계	2,895,445	4,227,732

20. 자본금 당반기말과 전기말 현재 보통주자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한주식수	52,197,139주	52,197,139주

자본금	26,098,570천원	26,098,570천원

21. 기타불입자본

당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	53,201,331	53,201,331

기타자본잉여금	1,041,959	1,041,959

자기주식	(6,639,745)	(3,597,395)

합 계	47,603,545	50,645,895

22. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	536,459	356,761

미처분이익잉여금	27,789,711	24,876,214

합 계	28,326,170	25,232,975

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	25,232,975	19,644,391

반기순이익	4,809,056	2,878,490

배당금 지급	(1,796,981)	(1,169,591)

기타자본구성요소로부터 대체	81,120	-

반기말	28,326,170	21,353,290

23. 기타자본구 성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(276,810)	(312,690)

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(312,690)	(5,554)

평가	150,000	-

법인세효과	(33,000)	-

미처분이익잉여금으로 대체	(81,120)	-

반기말금액	(276,810)	(5,554)

24. 수익

당반기와 전반기 중 금융이익 및 기타영업외수익(주석 26와 주석 28 참고)을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

한 시점에 인식하는 수익	34,096,755	28,585,298

기간에 걸쳐 인식하는 수익	20,399,931	17,669,252

합 계	54,496,686	46,254,550

25. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	4,658,397	4,348,215

퇴직급여	376,363	508,904

복리후생비	753,719	669,365

여비교통비	114,346	117,964

통신비	47,443	37,826

세금과공과	110,057	89,483

지급임차료	79,640	125,516

감가상각비	116,869	107,618

사용권자산감가상각비	122,553	-

보험료	60,285	54,723

접대비	244,724	247,519

광고선전비	558,404	597,741

운반비	5,042	9,383

지급수수료	12,233,570	11,433,242

차량유지비	38,254	91,304

무형자산상각비	496,106	308,110

대손상각비	10,596	11,009

주식보상비용	515,324	254,079

기타	113,176	136,630

합 계	20,654,868	19,148,631

26. 금융이익 (1) 당반기와 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익:

현금성자산 및 단기금융상품	184,764	196,422

대여금	7,361	9,419

보증금	-	776

합 계	192,125	206,617

(2) 당반기와 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가측정금융자산	192,125	206,617

27 . 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용:

리스부채	11,668	-

장기미지급금	1,154	-

합 계	12,822	-

(2) 당반기와 전반기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가측정금융부채	12,822	-

28 . 기타영업외수익 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	443,711	-

유형자산처분이익	908	-

외환차익	390	-

잡이익	23,277	24,439

합 계	468,286	24,439

29. 기타영업외비용 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매도가능금융자산처분손실	-	24,230

잡손실	11,323	2,930

기부금	1,790	6,000

외환차손	-	30

합 계	13,113	33,190

30. 법인세비용 (1) 연결실체의 당반기와 전반기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	1,677,639	804,294

±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(414,986)	(79,644)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	(33,000)	(137,310)

연결실체법인세비용	1,229,653	587,340

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당반기와 전반기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	6,319,429	3,558,574

적용세율에 따른 세부담액	1,379,274	762,447

조정사항:	(149,621)	(175,107)

비공제비용	54,116	91,831

기타	(203,737)	(266,938)

연결실체법인세비용	1,229,653	587,340

유효세율	19.46%	16.50%

31. 비 용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	합 계

재고자산의 변동

상품	22,417,710	-	22,417,710

원재료	148,640	-	148,640

급여	2,379,415	4,658,397	7,037,812

퇴직급여	214,267	376,363	590,630

복리후생비	242,204	753,719	995,923

여비교통비	13,410	114,346	127,756

통신비	1,503	47,443	48,946

세금과공과	-	110,057	110,057

지급임차료	5,570	79,640	85,210

감가상각비	218,819	116,869	335,688

사용권자산감가상각비	-	122,553	122,553

보험료	10,576	60,285	70,861

접대비	17,395	244,724	262,119

광고선전비	126	558,404	558,530

운반비	198	5,042	5,240

지급수수료	1,006,299	12,233,570	13,239,869

주식보상비용	-	515,324	515,324

무형자산상각비	26,078	496,106	522,184

기타	170,363	162,026	332,389

합 계	26,872,573	20,654,868	47,527,441

(전반기)

(단위 : 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	합 계

재고자산의 변동

상품	19,206,420	-	19,206,420

원재료	135,559	-	135,559

급여	1,810,121	4,348,215	6,158,336

퇴직급여	154,295	508,904	663,199

복리후생비	185,573	669,365	854,938

여비교통비	20,509	117,964	138,473

통신비	2,600	37,826	40,426

세금과공과	-	89,483	89,483

지급임차료	14,854	125,516	140,370

감가상각비	210,728	107,618	318,346

보험료	5,127	54,723	59,850

접대비	15,608	247,519	263,127

광고선전비	100	597,741	597,841

운반비	475	9,383	9,858

지급수수료	742,499	11,433,242	12,175,741

주식보상비용	-	254,079	254,079

무형자산상각비	11,820	308,110	319,930

기타	113,172	238,943	352,115

합 계	22,629,460	19,148,631	41,778,091

32. 지배기업 소유지분에 대한 주당이익 당반기와 전반기의 지배기업 소유지분에 대한 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업의 소유지분순이익	2,696,032,775	4,809,055,508	1,871,994,594	2,878,489,608

가중평균유통보통주식수(주1)	51,547,489	51,660,221	48,240,271	43,735,801

기본 및 희석 주당순이익(주2)	52	93	39	66

(주1) 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수에서 자기주식 취득분을 제외한 유통보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.
(주2) 당반기와 전반기 중 희석화효과는 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

33. 금융상품

(1) 자본위험관리연결실체는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	17,733,945	25,516,202

자본(B)	104,795,441	104,427,994

부채비율(A/B)	16.92%	24.43%

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

단기금융상품	5,597,166	-	-

매출채권및기타채권	14,881,712	-	-

유동성 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	47,915,309

장기매출채권및기타채권	1,294,971	-	-

비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,026,703

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	938,315	-

기타금융자산	120,711	-	-

합 계	21,894,560	938,315	50,942,012

(주1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

단기금융상품	45,835,804	-	-

매출채권및기타채권	18,387,571	-	-

유동성 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	853,755

장기매출채권및기타채권	1,345,991	-	-

비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,026,703

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	892,315	-

기타금융자산	120,711	-	-

합 계	65,690,077	892,315	3,880,458

(주1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	11,345,819

유동성리스부채	238,336

장기매입채무및기타채무	365,672

비유동리스부채	81,811

합 계	12,031,638

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	18,720,735

장기매입채무및기타채무	342,196

합 계	19,062,931

(4) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정된 대여금 및 수취채권은 없습니다. (5) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채는 없습니다.

(6) 금융위험관리연결실체는 신용위험, 시장위험에 노출되어 있습니다.(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분 됨) 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

금융위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 당기손익-공정가치금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 기타금융부채 등으로구성되어 있습니다.

가. 시장위험 1) 환율변동위험연결실체는 외화로 표시된 채권 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외에 외화로 표시된 화폐성 자산과 화폐성 부채는 없습니다.

2) 가격위험연결실체는 공정가치측정금융자산(주석33.(2)참조)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품은 51,880,327천원으로, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에미치는 영향(법인세효과 고려전)은 5,188,033천원 입니다.

3) 이자율변동위험

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예치금에서 발생하고 있습니다.

연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다.

당반기말 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	127,576	(127,576)

나. 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있을 뿐만 아니라 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 재검토 및 담보수준을 재조정하고 있습니다.

당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 5%를 초과하지 않았습니다.

한편 당반기말 현재 연결실체는 단기금융상품 중 일부에 대해 임직원의 가계대출을 위하여 담보를 제공 하고 있습니다. 담보를 제공받는 자가 의무를 이행하지 못할 경우 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 1,400,000천원으로 당반기말로부터 1년이내에 지급의무가 발생할 수 있습니다.

다. 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

다음표는 당반기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1~3년	3년 이상	합 계

매입채무및기타채무	11,345,819	-	11,345,819

장기매입채무및기타채무	383,953	-	383,953

리스부채	337,149	-	337,149

합 계	12,066,921	-	12,066,921

다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있으며 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	1~3년	3년 이상	합 계

단기금융상품	5,597,166	-	5,597,166

매출채권및기타채권	14,881,712	-	14,881,712

장기매출채권및기타채권	1,294,971	-	1,294,971

기타금융자산	-	120,711	120,711

합 계	21,773,849	120,711	21,894,560

(7) 금융상품의 공정가치

1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장및비상장주식	-	658,000	280,315	938,315

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	-	47,915,309	-	47,915,309

전환사채	-	-	3,026,703	3,026,703

합 계	-	48,573,309	3,307,018	51,880,327

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장및비상장주식	-	612,000	280,315	892,315

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	-	853,755	-	853,755

전환사채	-	-	3,026,703	3,026,703

합 계	-	1,465,755	3,307,018	4,772,773

2) 당반기말과 전기말 현재 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산과금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 수준 2 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	계정대체	기타포괄손익	당기손익	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	612,000	-	-	46,000	-	658,000

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	853,755	19,267,484	27,350,359	-	443,711	47,915,309

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기와 전반기 중 변동 내용은 없습니다.

한편, 기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당반기말 현재 보유하고 있는 상장및비상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(주석 23참고)의 변동으로 인식됩니다.

5 ) 다음은 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다.

- 전환사채전환사채(복합금융상품)의 공정가치는 채권부분은 현금흐름할인모형을, 전환권 등 옵션은 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 평가합니다. 전환사채에 내재된 전환권옵션의 기초자산인 비상장주식의 공정가치를 추정함에 있어 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 연결실체는 이러한 가정과 추정이 전환사채의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 전환사채의공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다.

34. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	유니머스홀딩스(유)

관계기업	(주)비브로스, (주)유팜몰

기타특수관계자	(주)카카오인베스트먼트

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

당반기	전반기	당반기	전반기

관계기업	(주)비브로스	316,060	427,834	-	-

(주)유팜몰	-	-	69,107	74,955

합 계	316,060	427,834	69,107	74,955

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

관계기업	(주)비브로스	93,577	443,056	-	-

(주)유팜몰	-	-	7,312	4,655

합 계	93,577	443,056	7,312	4,655

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당반기	전반기

유상증자	(주)카카오인베스트먼트	현금	-	41,999,999

(5) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	제공자	제공받은자	당반기말	전기말

담보제공	단기금융상품	(주)유비케어	임직원	1,400,000	1,500,000

(6) 당반기와 전반기 중 지배기업 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	396,029	370,081

퇴직급여	14,946	42,402

주식보상비용	297,319	158,161

합 계	708,294	570,644

35 . 현금 및 현금성자산

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금입니다.

36 . 비현금거래 (1) 당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기대여금의 유동성 대체	223,020	254,531

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	38,691	(246,944)

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	802,314	(1,161)

비유동리스부채의 유동성 대체	103,242	-

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초(주1)	현금흐름	비현금흐름	당반기말

신규	상각

리스부채	412,927	(134,927)	30,479	11,668	320,147

미지급배당금	-	(1,796,980)	1,796,980	-	-

(주1) 기업회계기준서 제1116호의 최초적용으로 인해 리스부채를 추가로 인식하였습니다.

37. 우발부채와 약정사항

(1) 연결실체는 당반기말 현재 이행보증보험과 관련하여 서울 보증보험(주)로부터 1,305,470천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 연결실체는 당반기말 현재 KEB하나은행으로부터 전자상거래로 인하여 발생하는 채무에 대 하 여 300,000 천 원 의 지급보 증을 제공받고 있습니다.

(3) 연결실체는 당반기말 현재 KEB하나은행과 전자적외상매출채권담보대출과 관련하 여 3,000,000 천원 의 한도약정을 체결 하고 있습니다.

(4) 계류 중인 소송사건 연결실체는 당반기말 현재 저작권침해금지 등과 관련하여 피고로서 계류 중인 소송 1건(소송가액 : 200,000천원)과 수수료 등 청구와 관련하여 원고로서 계류 중인 소송1건(소송가액 : 215,000천원) 있으나, 이러한 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.한 편, 손해배상 등과 관련하여 원고로서 계류 중이었던 소송 1건(소송가액 : 46,750천원)이 조정을 갈음하는 결정에 따라 당반기 중 종결되었으며, 동 소송의 종결이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

38. 주식선택권

(1) 당반기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차

부여일	2016년 03월 25일	2016년 06월 24일	2017년 03월 24일

부여방법	자기주식교부 또는 현금결제	자기주식교부 또는 현금결제	자기주식교부 또는 현금결제

발행할 주식의 총수	200,000주	180,000주	100,000주

행사가격	4,500원	4,231원	4,500원

행사가능기간	2018.3.25 ~ 2023.3.24	2019.6.24 ~ 2024.6.23	2019.3.24 ~ 2024.3.23

(2) 당반기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차

총보상원가	341,740	389,674	194,012

당반기 누적 주식보상비용	341,740	389,674	194,012

잔여보상비용	-	-	-

(3) 연결실체가 주식매입선택권의 공정가치를 산출하기 위하여 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차

기대변동성	31.87%	31.87%	31.87%

기대행사기간	1.2년	2.5년	2.2년

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%

무위험이자율	1.49%	1.49%	1.49%