GC메디아이 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 26 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
주식회사 유비케어와 그 종속기업

1. 일반적 사항

(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 유비케어(이하 "당사")는 1994년 12월 2일 병ㆍ의원 의료정보화사업을 영위하기 위하여 설립되었으며 1997년 5월 2일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2020년 2월 7일에 유니머스홀딩스 유한회사와 (주)녹십자헬스케어의 주식양수도 계약에 따라 2020년 5월 7일에 최대주주가 유니머스홀딩스 유한회사에서 (주)녹십자헬스케어로 변경되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나, 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당반기말 현재의 수권주식수는 100,000,000주(액면 500원)이고 납입자본금은 26,099백만원 (보통주식 52,197,139주)이며 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)녹십자헬스케어	27,482,155	52.65

기타주주	23,260,487	44.56

자기주식	1,454,497	2.79

계	52,197,139	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요 1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	영업소재지	결산일	연결실체 지분율

당반기말	전기말

(주)브레인헬스케어	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	12월 31일	75.00	75.00

(주)브레인씨앤씨(주1)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	12월 31일	75.00	75.00

(주)케이컨셉	의료소프트웨어 개발 및 서비스 공급업	한국	12월 31일	70.00	70.00

(주)CRS큐브세일즈	응용 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	12월 31일	51.00	51.00

(주1) 브레인헬스케어가 지분율 100%를 보유하고 있습니다.

2) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구분(주)	(주)브레인헬스케어	(주)브레인씨앤씨	(주)케이컨셉	(주)CRS큐브세일즈

유동자산	5,619,369	2,496,680	519,569	328,388

비유동자산	20,531,264	2,156,444	1,118,539	19,434

유동부채	841,742	260,668	100,023	104,593

비유동부채	1,166,681	-	15,568	8,972

지배기업 소유주지분	20,969,095	4,105,687	1,348,675	119,471

비지배지분	3,173,115	286,769	173,842	114,786

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분(주)	(주)브레인헬스케어	(주)브레인씨앤씨	(주)케이컨셉	(주)CRS큐브세일즈

유동자산	4,835,473	2,380,294	359,230	439,346

비유동자산	20,513,969	2,125,105	1,162,192	3,324

유동부채	1,030,073	326,678	107,912	207,087

비유동부채	1,216,325	-	24,884	-

지배기업 소유주지분	20,189,721	3,945,386	1,254,951	120,147

비지배지분	2,913,324	233,335	133,675	115,435

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

3) 당반기 및 전반기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 다 음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분(주)	(주)브레인헬스케어	(주)브레인씨앤씨	(주)케이컨셉	(주)CRS큐브세일즈

매출액	3,259,907	1,444,752	602,118	129,693

영업손익	1,242,327	254,864	124,828	(1,002)

반기순이익	1,039,165	213,735	133,892	(1,325)

비지배지분귀속 반기순이익	259,791	53,434	40,167	(649)

(주) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구분(주)	특정금전신탁	(주)바로케어	(주)브레인헬스케어	(주)브레인씨앤씨	(주)케이컨셉	(주)CRS큐브세일즈

매출액	-	252,121	3,178,309	1,471,293	442,070	363,332

영업손익	-	(149,858)	862,656	419,286	23,005	10,466

반기순이익	1,497	(148,984)	683,416	338,441	25,472	10,106

비지배지분귀속 반기순이익	-	-	170,854	84,610	7,642	4,952

(주) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, (주)바로케어는 당사가 전기 하반기 중 보유지분을 전량 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다. 아울러, 특정금전신탁은 전반기 중 신탁계약이 종료되어 종속기업에서 제외되었습니다.

4) 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분(주)	(주)브레인헬스케어	(주)브레인씨앤씨	(주)케이컨셉	(주)CRS큐브세일즈

영업활동	957,434	169,928	178,045	(50,197)

투자활동	(217,828)	(34,596)	(151,590)	-

재무활동	(41,832)	-	(22,782)	(6,000)

순증감	697,774	135,332	3,673	(56,197)

기 초	3,864,112	1,157,949	194,310	321,502

반기말	4,561,886	1,293,281	197,983	265,305

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

( 전반기)

(단위: 천원)

구분(주)	특정금전신탁	(주)바로케어	(주)브레인헬스케어	(주)브레인씨앤씨	(주)케이컨셉	(주)CRS큐브세일즈

영업활동	1,498	(92,975)	913,761	323,452	32,032	(34,034)

투자활동	(3,042,350)	-	(148,678)	395,902	(5,389)	-

재무활동	-	(12,898)	(40,860)	-	(22,782)	(7,000)

연결실체 변동효과	(2,347)	-	-	-	-	-

순증감	(3,043,199)	(105,873)	724,223	719,354	3,861	(41,034)

기 초	3,043,199	316,946	2,303,408	508,687	152,755	273,120

반기말	-	211,073	3,027,631	1,228,041	156,616	232,086

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정 책

(1) 반기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위 해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단 에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확 실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시 시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 '집행가능기간'

국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다.

다만 연결실체는 Due Process Oversight Committee가 관련 agenda decision을 통해 허용한 바에 근거하여 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 재무제표 및 관련 주석에 미치는 영향을 충분히 검토한 후 당기 중에 회계정책의 변경으로 반영할 예정이며, 동 중간재무제표에는 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 연결실체가 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있으며, 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 가능성이 있는 주요 리스계약은 건물 임대차 계약 등이 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 한편, 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 연결실체의 향후 재무상태 및 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 연결실체는 COVID-19 사태가 연결실체에 미치는 영향을 지속적으로 관찰, 평가하고 있습니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 EMR사업, 유통사업, 데이터사업, 개인건강정보관리플랫폼사업입니다.

(2) 부문수익 및 이익 당 반기와 전반기 연결실체의 보 고부문별 부문수익 및 손익은 다음과 같습니다.

(당반기-누적)

(단위 : 천원)

구 분	의료정보 플랫폼	개인건강정보관리플랫폼	공통(미배분)	합 계

EMR	유통	데이터

매출액	26,356,212	21,092,248	4,693,286	612,765	-	52,754,511

매출총이익	21,815,912	2,715,955	3,557,966	202,743	-	28,292,576

판매관리비	14,084,985	2,125,231	1,352,484	1,137,868	3,024,941	21,725,509

부문영업손익	7,730,927	590,724	2,205,482	(935,125)	(3,024,941)	6,567,067

금융이익	-	-	-	-	118,130	118,130

금융비용	-	-	-	-	8,649	8,649

지분법손실	-	-	-	-	1,033,083	1,033,083

기타영업외수익	-	-	-	-	1,137,175	1,137,175

기타영업외비용	-	-	-	-	82,878	82,878

법인세비용차감전손익	7,730,927	590,724	2,205,482	(935,125)	(2,894,246)	6,697,762

(당반기-3개월)

(단위 : 천원)

구 분	의료정보 플랫폼	개인건강정보관리플랫폼	공통(미배분)	합 계

EMR	유통	데이터

매출액	12,884,982	10,290,891	2,367,858	570,950	-	26,114,681

매출총이익	10,881,547	1,271,618	1,826,124	378,238	-	14,357,527

판매관리비	7,061,217	1,161,165	717,454	589,132	2,516,729	12,045,697

부문영업손익	3,820,330	110,453	1,108,670	(210,894)	(2,516,729)	2,311,830

금융이익	-	-	-	-	66,881	66,881

금융비용	-	-	-	-	4,596	4,596

지분법손실	-	-	-	-	488,537	488,537

기타영업외수익	-	-	-	-	894,655	894,655

기타영업외비용	-	-	-	-	62,885	62,885

법인세비용차감전손익	3,820,330	110,453	1,108,670	(210,894)	(2,111,211)	2,717,348

(전반기-누적)

(단위 : 천원)

구 분	의료정보 플랫폼	개인건강정보관리플랫폼	공통(미배분)	소 계	중단영업	합 계

EMR	유통	데이터

매출액	24,971,029	23,817,256	4,387,110	1,107,844	-	54,283,239	213,447	54,496,686

매출총이익	20,977,501	2,927,879	2,999,598	514,227	-	27,419,205	204,908	27,624,113

판매관리비	12,727,328	2,182,135	999,879	443,414	3,947,347	20,300,103	354,766	20,654,869

부문영업손익	8,250,173	745,744	1,999,719	70,813	(3,947,347)	7,119,102	(149,858)	6,969,244

금융이익	-	-	-	-	192,003	192,003	122	192,125

금융비용	-	-	-	-	10,624	10,624	2,198	12,822

지분법손실	-	-	-	-	1,284,291	1,284,291	-	1,284,291

기타영업외수익	-	-	-	-	468,286	468,286	-	468,286

기타영업외비용	-	-	-	-	12,987	12,987	126	13,113

법인세비용차감전손익	8,250,173	745,744	1,999,719	70,813	(4,594,960)	6,471,489	(152,060)	6,319,429

(주) 연결실체는 전기 중 종속기업인 (주)바로케어 지분을 매각하여 종속기업에서 제외하였습니다. 이와 관련하여 해당 영업부문을 중단영업으로 구분 표시하였으며, 비교표시 된 전반기 연결포괄손익계산서는 재작성 되었습니다.

(전반기-3개월)

(단위 : 천원)

구 분	의료정보 플랫폼	개인건강정보관리플랫폼	공통(미배분)	소 계	중단영업	합 계

EMR	유통	데이터

매출액	12,503,103	12,669,642	2,447,222	909,010	-	28,528,977	115,102	28,644,079

매출총이익	10,547,764	1,515,153	1,533,138	594,081	-	14,190,136	106,443	14,296,579

판매관리비	5,872,080	1,120,093	301,116	114,079	2,859,544	10,266,912	178,230	10,445,142

부문영업손익	4,675,684	395,060	1,232,022	480,002	(2,859,544)	3,923,224	(71,787)	3,851,437

금융이익	-	-	-	-	62,648	62,648	122	62,770

금융비용	-	-	-	-	6,228	6,228	1,042	7,270

지분법손실	-	-	-	-	692,016	692,016	-	692,016

기타영업외수익	-	-	-	-	231,876	231,876	-	231,876

기타영업외비용	-	-	-	-	12,392	12,392	-	12,392

법인세비용차감전손익	4,675,684	395,060	1,232,022	480,002	(3,275,656)	3,507,112	(72,707)	3,434,405

(주) 연결실체는 전기 중 종속기업인 (주)바로케어 지분을 매각하여 종속기업에서 제외하였습니다. 이와 관련하여 해당 영업부문을 중단영업으로 구분 표시하였으며, 비교표시 된 전반기 연결포괄손익계산서는 재작성 되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말 )

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채

의료정보 플랫폼	EMR	65,809,729	7,122,222

유통	35,625,054	5,760,906

데이터	8,449,333	1,494,459

개인 건강정보 플랫폼	1,871,754	299,422

부문 소계	111,755,870	14,677,009

미배분	13,819,259	1,595,289

총 계	125,575,129	16,272,298

(전기말 )

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채

의료정보 플랫폼	EMR	72,651,339	12,947,006

유통	42,503,588	6,645,466

데이터	8,530,426	3,416,234

개인 건강정보 플랫폼	3,920,898	2,217,811

부문 소계	127,606,251	25,226,517

미배분	9,140,410	5,644,858

총 계	136,746,661	30,871,375

5 . 사 용이 제한된 금 융 자 산

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위 : 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

단기금융상품	신용카드 이행보증 질권설정	25,000	25,000

임직원 가계 대출 예금 담보 제공	-	1,400,000

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권(장, 단기 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,422,502	70,500	20,579,560	48,500

차감: 손실충당금	(450,855)	-	(313,040)	-

매출채권(순액)	11,971,647	70,500	20,266,520	48,500

미수금	725,505	-	533,426	-

차감: 손실충당금	(478,000)	-	(478,000)	-

미수금(순액)	247,505	-	55,426	-

미수수익	68,800	-	30,680	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	68,800	-	30,680	-

대여금	385,003	1,408,377	366,281	1,377,837

차감: 손실충당금	-	-	-	-

대여금(순액)	385,003	1,408,377	366,281	1,377,837

합 계	12,672,955	1,478,877	20,718,907	1,426,337

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 채권 발생일로부터 정상회수기일(3개월 또는 약정일) 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일(3개월 또는 약정일) 초과의 채권은 연체채권 으로 분류하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

연결실체는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

( 당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계

연체 및 손상되지 않은 채권	11,409,218	243,192	68,800	1,793,380	13,514,590

연체되었으나 손상되지 않은 채권	997,862	4,313	-	-	1,002,175

손상채권	85,922	478,000	-	-	563,922

합 계	12,493,002	725,505	68,800	1,793,380	15,080,687

( 전기말)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계

연체 및 손상되지 않은 채권	19,846,445	49,541	30,680	1,744,118	21,670,784

연체되었으나 손상되지 않은 채권	695,693	5,885	-	-	701,578

손상채권	85,922	478,000	-	-	563,922

합 계	20,628,060	533,426	30,680	1,744,118	22,936,284

2) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당 반기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월초과 6개월이하	6개월초과 9개월이하	9개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

매출채권	423,558	425,643	60,198	88,463	997,862

미수금	-	-	-	4,313	4,313

합 계	423,558	425,643	60,198	92,776	1,002,175

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월초과 6개월이하	6개월초과 9개월이하	9개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

매출채권	409,951	119,045	131,532	35,165	695,693

미수금	-	-	-	5,885	5,885

합 계	409,951	119,045	131,532	41,050	701,578

3) 당반기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월초과 6개월이하	6개월초과 9개월이하	9개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

매출채권	-	-	-	85,922	85,922

미수금	-	-	-	478,000	478,000

합 계	-	-	-	563,922	563,922

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월초과 6개월이하	6개월초과 9개월이하	9개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

매출채권	-	-	-	85,922	85,922

미수금	-	-	-	478,000	478,000

합 계	-	-	-	563,922	563,922

4) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	313,040	478,000

손실충당금의 재측정	145,329	-

제각	(7,514)	-

반기말금액	450,855	478,000

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	108,010	478,000

손실충당금의 재측정	10,596	-

반기말금액	118,606	478,000

연결 실체는 상기 손실충당금이외에 기타자산(선급금)에 대 손충당금을 설정하고 있습니다( 주석 10참조 ). 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일로부터보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 공정가치측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

상장및비상장주식(주1)	-	548,075	-	626,075

당기손익-공정가치측정금융자산:

전환사채(주2)	-	3,257,620	-	3,257,620

수익증권등(주2)	35,622,796	-	51,818,994	-

합 계	35,622,796	3,805,695	51,818,994	3,883,695

(주1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(주2) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액	누적 평가손익

기타포괄손익(세후)	당기손익

상장및비상장주식	1,331,200	548,075	(610,838)	-

전환사채	3,000,000	3,257,620	-	257,620

수익증권 등	35,438,119	35,622,796	-	184,677

합 계	39,769,319	39,428,491	(610,838)	442,297

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액	누적 평가손익

기타포괄손익(세후)	당기손익

상장및비상장주식	1,331,200	626,075	(549,998)	-

전환사채	3,000,000	3,257,620	-	257,620

수익증권 등	51,278,696	51,818,994	-	540,298

합 계	55,609,896	55,702,689	(549,998)	797,918

8. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보증금	134,461	134,461

9. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,024,442	(360,899)	4,663,543	3,901,275	(295,050)	3,606,225

원재료	150,780	-	150,780	26,745	-	26,745

합 계	5,175,222	(360,899)	4,814,323	3,928,020	(295,050)	3,632,970

10. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	511,916	404,284

차감: 손실충당금	(70,508)	(70,508)

선급비용	410,533	222,234

환불자산	47,504	63,796

합 계	899,445	619,806

11. 관계기업및공동기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당반기말	전기말	결산월

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)비브로스	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	한국	38.49	4,660,846	38.49	3,580,995	12월

(주)유팜몰	인터넷 의약품 판매	한국	45.00	498,237	45.00	460,760	12월

합 계	5,159,083	4,041,755

(주) (주)비브로스의 지분율은 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결실체의 지분율이며 보통주에 대한 연결실체의 지분율은 당반기 말 및 전기말 현재 각각 46.69% 및 47.18%입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	기타(주)	반기말

(주)비브로스	3,580,995	1,590,022	(1,070,560)	560,389	4,660,846

(주)유팜몰	460,760	-	37,477	-	498,237

합 계	4,041,755	1,590,022	(1,033,083)	560,389	5,159,083

(주) 당반기 중 불균등유상증자 참여로 인해 지분율이 감소하여, 관계기업및공동기업투자처분이익 560,389천원을 인식하였습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	지분법손실	반기말

(주)비브로스	6,709,416	(1,270,772)	5,438,644

(주)유팜몰	462,421	(13,520)	448,901

합 계	7,171,837	(1,284,292)	5,887,545

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	(주)비브로스	(주)유팜몰

유동자산	4,936,626	1,186,548

비유동자산	1,725,830	94,667

자산 계	6,662,456	1,281,215

유동부채	963,046	158,872

비유동부채	5,695,936	15,149

부채 계	6,658,982	174,021

자본 계	3,474	1,107,194

매출	380,449	903,077

계속영업손실	(2,269,257)	83,282

총포괄손익	(2,269,257)	83,282

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	(주)비브로스	(주)유팜몰

유동자산	2,612,588	1,096,659

비유동자산	2,166,650	115,129

자산 계	4,779,238	1,211,788

유동부채	1,438,265	154,828

비유동부채	5,728,549	33,048

부채 계	7,166,814	187,876

자본 계	(2,387,576)	1,023,912

매출	886,249	338,654

계속영업손실	(1,137,859)	(27,970)

총포괄손익	(1,137,859)	(27,970)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	(주)비브로스	(주)유팜몰

관계기업 기말 순자산(A)	3,474	1,107,194

연결실체 지분율(B)(주1)	46.69%	45.00%

순자산 지분금액(AXB)	1,623	498,237

(+)영업권	4,701,530	-

(-)미반영항목(주2)	(42,307)	-

반기말장부금액	4,660,846	498,237

(주1) (주)비브로스의 지분율은 보통주에 대한 연결실체의 지분율이며 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결실체의 지분율은 38.49%입니다
(주2) 전환권대가, 주식매수선택권 등의 항목으로 구성되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	(주)비브로스	(주)유팜몰

관계기업 기말 순자산(A)	(2,387,576)	1,023,912

연결실체 지분율(B)(주1)	47.18%	45.00%

순자산 지분금액(AXB)	(1,126,378)	460,760

(+)영업권	4,750,118	-

(-)미반영항목(주2)	(42,744)	-

전기말장부금액	3,580,996	460,760

(주1) (주)비브로스의 지분율은 보통주에 대한 연결실체의 지분율이며 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결실체의 지분율은 38.49%입니다
(주2) 전환권대가, 주식매수선택권 등의 항목으로 구성되어 있습니다.

12. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	비품	차량운반구	건설중인자산	합계

취득원가	2,064,976	4,155,387	53,800	6,436,009	28,019	2,980	12,741,171

감가상각누계액	-	(1,966,296)	(24,199)	(4,671,948)	(28,018)	-	(6,690,461)

국고보조금	-	-	-	(45,993)	-	-	(45,993)

장부가액	2,064,976	2,189,091	29,601	1,718,068	1	2,980	6,004,717

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	비품	차량운반구	건설중인자산	합계

취득원가	2,064,976	4,155,387	53,800	6,278,057	28,019	21,345	12,601,584

감가상각누계액	-	(1,897,039)	(18,819)	(4,342,691)	(28,018)	-	(6,286,567)

국고보조금	-	-	-	(51,404)	-	-	(51,404)

장부가액	2,064,976	2,258,348	34,981	1,883,962	1	21,345	6,263,613

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	대체	반기말

토지	2,064,976	-	-	-	2,064,976

건물	2,258,348	-	(69,257)	-	2,189,091

시설장치	34,981	-	(5,380)	-	29,601

비품	1,883,962	83,387	(323,846)	74,565	1,718,068

차량운반구	1	-	-	-	1

건설중인자산	21,345	56,200	-	(74,565)	2,980

합 계	6,263,613	139,587	(398,483)	-	6,004,717

(전반 기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	반기말

토지	2,064,976	-	-	-	2,064,976

건물	2,396,861	-	-	(69,257)	2,327,604

시설장치	40,016	3,710	-	(5,061)	38,665

비품	1,420,537	486,876	-	(261,370)	1,646,043

차량운반구	2	-	(1)	-	1

합 계	5,922,392	490,586	(1)	(335,688)	6,077,289

13. 리스 (연결실체가 리스이용자인 경우) (1) 당반 기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	259,011	285,945	544,956

감가상각누계액	(162,812)	(130,184)	(292,996)

장부금액	96,199	155,761	251,960

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	166,359	204,636	370,995

감가상각누계액	(108,480)	(114,050)	(222,530)

장부금액	57,879	90,586	148,465

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	57,879	90,586	148,465

취득액	-	122,272	122,272

조정액(주)	92,652	3,652	96,304

감가상각비	(54,332)	(60,749)	(115,081)

반기말금액	96,199	155,761	251,960

(주) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정액입니다.

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	-	-	-

회계정책변경효과	194,674	201,689	396,363

증가	-	30,479	30,479

감가상각비	(61,163)	(61,390)	(122,553)

반기말금액	133,511	170,778	304,289

(3) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기(주)

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	57,895	115,081	59,984	122,553

리스부채 이자비용	2,824	5,115	6,116	11,668

단기리스 관련 비용	379	379	-	-

소액자산리스 관련 비용	6,417	17,945	3,708	6,504

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-	-	-	-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-	-	-	-

(4) 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금 액 은 141,659천 원입 니다. (5) 연결실체는 기업회계 기준서 제1116호(리스)에서 허용하는 바에 따 라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예 : 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준이나 효익의 형태를 더 잘 나타내는 다른 체계적인 기준에따라 비용으로 인식하는 방법을 적용하였습니다.

14. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	소트프웨어	회원권	기타무형자산	건설중무형자산	개발비	합 계

취득원가	14,180,713	5,589,398	1,133,679	6,807,802	10,000	212,242	27,933,834

감가상각누계액	-	(3,792,437)	-	(1,500,321)	-	-	(5,292,758)

손상차손누계액	-	(82,056)	-	-	-	-	(82,056)

장부금액	14,180,713	1,714,905	1,133,679	5,307,481	10,000	212,242	22,559,020

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	소트프웨어	저작권	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	14,180,713	5,569,506	1,716,668	1,513,678	6,807,802	29,788,367

감가상각누계액	-	(3,491,216)	(1,692,044)	-	(1,226,193)	(6,409,453)

손상차손누계액	-	(82,056)	(24,624)	(379,999)	-	(486,679)

장부금액	14,180,713	1,996,234	-	1,133,679	5,581,609	22,892,235

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각비	반기말

영업권	14,180,713	-	-	14,180,713

소프트웨어	1,996,234	19,892	(301,221)	1,714,905

회원권	1,133,679	-	-	1,133,679

기타무형자산	5,581,609	-	(274,128)	5,307,481

건설중인무형자산	-	10,000	-	10,000

개발비	-	212,242	-	212,242

합 계	22,892,235	242,134	(575,349)	22,559,020

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	반기말

영업권	14,440,691	-	-	-	14,440,691

소프트웨어	810,159	1,558,174	-	(220,876)	2,147,457

회원권	1,268,367	-	(400,000)	-	868,367

기타무형자산	6,330,991	-	-	(301,307)	6,029,684

합 계	22,850,208	1,558,174	(400,000)	(522,183)	23,486,199

15. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,385,827	-	4,393,164	-

미지급금	5,253,507	288,743	17,857,692	285,209

미지급비용	180,704	101,071	1,228,743	101,071

합 계	10,820,038	389,814	23,479,599	386,280

16 . 이연수익 당 반기말과 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

고객충성제도관련	1,470	2,203

17. 리스부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	171,248	88,800	137,241	22,452

(2) 당반기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총 합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	174,510

1년 초과 2년 이내	60,033

2년 초과	34,254

합 계	268,797

18 . 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도연 결실 체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위해서 확정기여형퇴 직급여제도를 운영하고 있습니다. 당반기 중 포괄손익계산서에 인식된 총 퇴직급 여 중 155,144 천 원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 바에 따라 연결실체가 퇴직급여제도 에 납입한 기 여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다 . 가장 최근의 사외적립자 산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KB국민은행에 의하여 2019년 12월 31일 에 수행되었습 니다. 확정 급여채무의 현재가치관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.03	2.03

기대임금상승률	3.80	3.80

2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,005,690	8,516,408

사외적립자산의 공정가치	(8,067,855)	(7,524,874)

순확정급여부채	937,835	991,534

3) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당반기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	8,516,408	(7,524,874)	991,534

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	529,537	-	529,537

이자비용(이자수익)	83,493	(73,424)	10,069

소 계	613,030	(73,424)	539,606

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(480,482)	(480,482)

제도에서 지급한 금액

지급액	(165,635)	49,846	(115,789)

관계사 전(출)입	41,887	(38,921)	2,966

반기말	9,005,690	(8,067,855)	937,835

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	6,954,424	(5,650,865)	1,303,559

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	437,952	-	437,952

이자비용(이자수익)	77,777	(63,218)	14,559

소 계	515,729	(63,218)	452,511

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(463,823)	(463,823)

제도에서 지급한 금액

지급액	(116,996)	38,845	(78,151)

반기말	7,353,157	(6,139,061)	1,214,096

4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	8,065,512	7,522,531

국민연금전환금	2,343	2,343

합 계	8,067,855	7,524,874

5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(737,604)	848,547

기대임금상승률의 1% 변동	825,054	(732,805)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

19. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	1,083,406	2,383,653

예수금	1,405,584	2,469,725

환불부채	60,386	74,038

합 계	2,549,376	4,927,416

20. 자본금 당반기말과 전기말 현재 보통주자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한주식수	52,197,139주	52,197,139주

자본금	26,098,570천원	26,098,570천원

21. 기타불입자본

당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	53,201,331	53,201,331

기타자본잉여금	1,057,786	1,057,786

자기주식	(6,639,745)	(6,639,745)

합 계	47,619,372	47,619,372

22. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주)	739,430	536,459

미처분이익잉여금	31,806,991	28,869,977

합 계	32,546,421	29,406,436

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	29,406,436	25,232,975

지배기업소유주지분 귀속 반기순이익	5,169,691	4,809,056

배당금 지급	(2,029,706)	(1,796,981)

기타자본구성요소로부터 대체	-	81,120

반기말	32,546,421	28,326,170

23. 기타자본구 성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(610,838)	(549,998)

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(549,998)	(312,690)

평가	(78,000)	150,000

법인세효과	17,160	(33,000)

미처분이익잉여금으로 대체	-	(81,120)

반기말금액	(610,838)	(276,810)

24. 수익

당반기와 전반기 중 금융이익 및 기타영업외수 익 (주석 26와 주석 28 참고) 을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익	15,623,105	32,177,028	18,078,619	34,085,309

기간에 걸쳐 인식하는 수익	10,491,576	20,577,483	10,450,358	20,197,930

합 계	26,114,681	52,754,511	28,528,977	54,283,239

25. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,543,368	4,874,146	2,236,691	4,417,824

퇴직급여	249,554	485,445	179,313	359,402

복리후생비	443,579	831,861	361,286	739,333

여비교통비	21,234	40,099	76,182	108,075

접대비	82,982	151,841	128,053	239,054

차량유지비	20,361	36,273	19,393	35,014

광고선전비	171,912	287,130	295,695	558,248

통신비	25,047	48,929	22,909	46,337

세금과공과	28,567	145,452	24,915	102,002

지급임차료	33,958	75,471	36,933	78,989

보험료	38,455	67,091	33,557	56,998

교육훈련비	12,961	17,344	38,093	44,853

지급수수료	6,368,231	12,644,931	6,139,572	12,224,198

감가상각비	58,531	116,174	56,126	114,350

사용권자산감가상각비	57,894	115,081	54,128	110,842

무형자산상각비	269,929	548,191	259,459	468,927

대손상각비	145,329	145,329	22,419	10,596

주식보상비용	1,428,883	1,005,623	245,411	515,324

기타	44,922	89,098	36,777	69,736

합 계	12,045,697	21,725,509	10,266,912	20,300,102

26. 금융이익

(1) 당 반기와 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금성자산 및 단기금융상품	62,570	110,248	58,926	184,642

대여금	4,311	7,882	3,722	7,361

합 계	66,881	118,130	62,648	192,003

(2) 당 반기와 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	66,881	118,130	62,648	192,003

27 . 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

리스부채	2,824	5,115	5,074	9,470

장기미지급금	1,772	3,534	1,154	1,154

합 계	4,596	8,649	6,228	10,624

(2) 당반기와 전반기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융부채	4,596	8,649	6,228	10,624

28 . 기타영업외수익 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	316,600	549,730	226,708	443,711

관계기업및공동기업투자처분이익	560,389	560,389	-	-

유형자산처분이익	-	-	908	908

외환차익	607	607	390	390

잡이익	17,059	26,449	3,870	23,277

합 계	894,655	1,137,175	231,876	468,286

29. 기타영업외비용 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	1,790	1,790

잡손실	62,885	82,878	10,602	11,197

합 계	62,885	82,878	12,392	12,987

30. 계속영업과 관련된 법인세비용 (1) 연결실체의 당반기와 전반기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	1,141,799	1,677,639

±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	20,712	(411,911)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	17,160	(33,000)

계속영업과 관련된 법인세비용	1,179,671	1,232,728

(2) 연결실체의 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

계속영업으로 인한 법인세비용차감전순이익	6,697,762	6,471,489

적용세율에 따른 세부담액	1,462,508	1,412,728

조정사항:	(282,837)	(180,000)

비공제비용	24,882	54,116

기타	(307,719)	(234,116)

계속영업과 관련된 법인세비용	1,179,671	1,232,728

유효세율	17.61%	19.05%

31. 중단영업(1) 중단영업의 개요2019년 10월 1일 연결실체는 종속기업인 (주)바로케어 지분을 매각하여 동 법인을 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 동 영업부문을 계속영업으로부터 분리하여 전반기 연결포괄손익계 산서에 중단영업으로 구분 표시하였으며, 이를 위해 비교표시 된 전반기 연결포괄손익계산서는 재작성 되었습니다.

(2) 전반기의 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전반기

수익	213,447

매출원가	(8,539)

판매비와 관리비	(354,766)

영업외손익	(2,202)

세전손실	(152,060)

법인세효익	3,076

중단영업손실	(148,984)

지배기업 소유주지분	(148,984)

비지배지분	-

(3) 전반기 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전반기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(92,975)

투자활동으로 인한 순현금흐름	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	(12,898)

순현금유입(유출)	(105,873)

32. 비 용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

계정과목	3개월	누적

매출원가	판매비, 관리비	합 계	매출원가	판매비, 관리비	합 계

재고자산의 변동

상품	9,702,120	-	9,702,120	20,275,382	-	20,275,382

원재료	55,056	-	55,056	121,869	-	121,869

급여	1,198,989	2,543,368	3,742,357	2,461,821	4,874,146	7,335,967

퇴직급여	93,885	249,554	343,439	209,304	485,445	694,749

복리후생비	156,953	443,579	600,532	291,425	831,861	1,123,286

여비교통비	4,769	21,234	26,003	8,205	40,099	48,304

세금과공과	-	28,567	28,567	-	145,452	145,452

지급임차료	3,252	33,958	37,210	6,293	75,471	81,764

감가상각비	140,316	58,531	198,847	282,309	116,174	398,483

사용권자산상각비	-	57,894	57,894	-	115,081	115,081

보험료	6,887	38,455	45,342	10,004	67,091	77,095

접대비	10,306	82,982	93,288	21,562	151,841	173,403

광고선전비	-	171,912	171,912	-	287,130	287,130

교육훈련비	1,120	12,961	14,081	1,120	17,344	18,464

대손상각비	-	145,329	145,329	-	145,329	145,329

지급수수료	357,852	6,368,231	6,726,083	719,564	12,644,931	13,364,495

주식보상비용	-	1,428,883	1,428,883	-	1,005,623	1,005,623

무형자산상각비	13,580	269,929	283,509	27,159	548,191	575,350

기타	12,069	90,330	102,399	25,917	174,300	200,217

합 계	11,757,154	12,045,697	23,802,851	24,461,934	21,725,509	46,187,443

(전반기)

(단위 : 천원)

계정과목	3개월	누적

매출원가	판매비, 관리비	합 계	매출원가	판매비, 관리비	합 계

재고자산의 변동

상품	11,948,421	-	11,948,421	22,409,172	-	22,409,172

원재료	87,113	-	87,113	148,640	-	148,640

급여	1,192,528	2,236,691	3,429,219	2,379,415	4,417,824	6,797,239

퇴직급여	107,930	179,313	287,243	214,267	359,402	573,669

복리후생비	126,743	361,286	488,029	242,204	739,333	981,537

여비교통비	7,821	76,182	84,003	13,410	108,075	121,485

세금과공과	-	24,915	24,915	-	102,002	102,002

지급임차료	2,580	36,933	39,513	5,570	78,989	84,559

감가상각비	113,969	56,126	170,095	218,819	114,350	333,169

사용권자산상각비	-	54,128	54,128	-	110,842	110,842

보험료	6,561	33,557	40,118	10,576	56,998	67,574

접대비	8,603	128,053	136,656	17,395	239,054	256,449

광고선전비	-	295,695	295,695	126	558,248	558,374

교육훈련비	3,839	38,093	41,932	4,936	44,853	49,789

대손상각비	-	22,419	22,419	-	10,596	10,596

지급수수료	631,047	6,139,572	6,770,619	1,006,299	12,224,198	13,230,497

주식보상비용	-	245,411	245,411	-	515,324	515,324

무형자산상각비	13,239	259,459	272,698	26,078	468,927	495,005

기타	88,447	79,079	167,526	167,127	151,087	318,214

합 계	14,338,841	10,266,912	24,605,753	26,864,034	20,300,102	47,164,136

33. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 (1) 기본주당이익당반기와 전반기의 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업의 소유지분 순이익	2,319,313,036	5,169,690,653	2,696,032,775	4,809,055,508

가중평균유통보통주식수(주1)	5 0,742,642	5 0,742,642	51,547,489	51,660,221

기본 및 희석 주당순이익(주2)	46	102	52	93

(주1) 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수에서 자기주식 취득분을 제외한 유통보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.
(주2) 당반기와 전반기 중 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본 주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(2) 기본주당계속영업이익 당반기와 전반기의 지배기업 소유주지분에 대한 주당계속영업이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업의 소유지분 계속영업이익	2,319,313,036	5,169,690,653	2,767,201,755	4,958,039,902

가중평균유통보통주식수(주1)	5 0,742,642	5 0,742,642	51,547,489	51,660,221

기본 및 희석 주당순이익(주2)	46	102	54	96

(주1) 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수에서 자기주식 취득분을 제외한 유통보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.
(주2) 당반기와 전반기 중 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본 주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(3) 중단영업손익에 대한 기본주당이익(손실)당반기와 전반기의 지배기업 소유주지분에 대한 주당중단영업이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업의 소유지분 중단영업손실	-	-	(71,168,980)	(148,984,394)

가중평균유통보통주식수(주1)	5 0,742,642	5 0,742,642	51,547,489	51,660,221

기본 및 희석 주당순손실(주2)	-	-	(2)	(3)

(주1) 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수에서 자기주식 취득분을 제외한 유통보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.
(주2) 당반기와 전반기 중 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본 주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

34. 금융상품

(1) 자본위험관리연결실체는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	16,272,298	30,871,375

자본(B)	109,302,831	105,875,285

부채비율(A/B)	14.89%	29.16%

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

단기금융상품	23,655,911	-	-

매출채권및기타채권	12,672,955	-	-

유동성 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	35,622,796

장기매출채권및기타채권	1,478,877	-	-

비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,257,620

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	548,075	-

기타금융자산	134,461	-	-

합 계	37,942,204	548,075	38,880,416

(주1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

단기금융상품	5,605,332	-	-

매출채권및기타채권	20,718,907	-	-

유동성 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	51,818,994

장기매출채권및기타채권	1,426,337	-	-

비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,257,620

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	626,075	-

기타금융자산	134,461	-	-

합 계	27,885,037	626,075	55,076,614

(주1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	10,820,038

유동성리스부채	171,248

장기매입채무및기타채무	389,814

비유동리스부채	88,800

합 계	11,469,900

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	23,479,599

유동성리스부채	137,241

장기매입채무및기타채무	386,280

비유동리스부채	22,452

합 계	24,025,572

(4) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정된 대여금 및 수취채권은 없습니다. (5) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채는 없습니다.

(6) 금융위험관리 연결실체는 신용위험, 시장위험에 노출되어 있습니다. (시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분 됨) 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

금융위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 당기손익-공정가치금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 기타금융부채 등으로구성되어 있습니다.

가. 시장위험 1) 환율변동위험연결실체는 외화로 표시된 채권 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외에 외화로 표시된 화폐성 자산과 화폐성 부채는 없습니다.

2) 가격위험연결실체는 공정가치측정금융자 산( 주석34.(2)참조 )에서 발 생하는 가격변동위험에 노 출되어 있습 니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품은 39,428,491 천원으로, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 고려전 )은 3,942,849천원 입니다.

3) 이자율변동위험

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예 치금에서 발생하고 있습니다.

연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링 과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다.

당반기말 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	321,718	(321,718)

나. 신용위험 신용위험은 연결실 체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있을 뿐만 아니라 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 재검토 및 담보수준을 재조정하고 있습니다.

당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연 결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한특성을가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니 다. 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당반기 중 어떠한 시점에서 도 총 화폐성자산의 5%를 초과하지 않았습니다.

다. 유동성 위험 연결실체는 적정 유 동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시 입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

다음 표는 당반기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타 내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무및기타채무	10,820,038	-	-	10,820,038

장기매입채무및기타채무	-	401,071	-	401,071

유동성리스부채	174,693	-	-	174,693

비유동리스부채	-	94,288	-	94,288

합 계	10,994,731	495,359	-	11,490,090

다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있으며 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문 에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합 계

단기금융상품	23,655,911	-	-	23,655,911

매출채권및기타채권	12,672,955	-	-	12,672,955

장기매출채권및기타채권	-	1,478,877	-	1,478,877

기타금융자산	-	-	134,461	134,461

합 계	36,328,866	1,478,877	134,461	37,942,204

(7) 금융상품의 공정가치

1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공 정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장및비상장주식	-	440,000	108,075	548,075

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	-	35,622,796	-	35,622,796

전환사채	-	-	3,257,620	3,257,620

합 계	-	36,062,796	3,365,695	39,428,491

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장및비상장주식	-	518,000	108,075	626,075

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	-	51,818,994	-	51,818,994

전환사채	-	-	3,257,620	3,257,620

합 계	-	52,336,994	3,365,695	55,702,689

2) 당반기말과 전기말 현재 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산과금융부채 의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 수준 2 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기와 전반기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타포괄손익	당기손익	반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	518,000	-	-	(78,000)	-	440,000

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	51,818,994	104,480,376	(121,226,304)	-	549,730	35,622,796

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	계정대체	기타포괄손익	당기손익	반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	612,000	-	46,000	-	658,000

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	853,755	19,267,484	27,350,359	-	443,711	47,915,309

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기와 전반기 중 변동내용은 없습니다.

한편, 기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당반기말 현재 보유하고 있는 상장 및 비상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평 가손익( 주석23참고 )의 변동으로 인식됩니다.

5 ) 다음은 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사 용된 가치평가기법과투입변수에 대한 설명입니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다.

- 전환사채전환사채(복합금융상품)의 공정가치는 채권부분은 현금흐름할인모형을, 전환권 등 옵션은 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 평가합니다. 전환사채에 내재된 전환권옵션의 기초자산인 비상장주식의 공정가치를 추정함에 있어 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 연결실체는 이러한 가정과 추정이 전환사채의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 전환사채의공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다.

35. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	(주)녹십자홀딩스

지배기업	(주)녹십자헬스케어

관계기업	(주)비브로스, (주)유팜몰

기타특수관계자(주1)	㈜녹십자㈜녹십자엠에스㈜녹십자랩셀㈜녹십자웰빙농업회사법인 인백팜㈜㈜녹십자지놈㈜녹십자메디스Curevo, Inc.GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA㈜지씨씨엘㈜녹십자셀PBS Biotech, Inc.Green Cross North America Inc.(GCNA)Green Cross America, Inc.(GCAM)㈜녹십자이엠(재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단㈜지씨웰페어녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)GC Meizhou Biological Product Co.,LtdTaoJiang Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.	DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.안휘거린커약품판매유한공사Green Cross BioTherapeutics Inc.(GCBT)GC MOGAM, Inc.㈜어뮤즈웨이GC Labtech, Inc.(GCLT)Cipherome, Inc.부동산처분신탁㈜아진디앤엠㈜DoAIFeldan Bio Inc.㈜뷰노Genoplan Inc.제노플랜코리아㈜Genoplan Japan, inc시냅스신기술투자조합Lymphotec Inc.Artiva Biotherapeutics, Inc.펫플랫폼제1호조합글로벌바이오 인프라㈜두잉랩㈜에이블애널리틱스비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합

(주) 당반기 최대주주 변경에 따라 독점규제 및 공정거래에 관한 법률의 규정에 의해 녹십자 기업집단에 속하는 기업들이 기타특수관계자로 추가되었습니다.

(2) 당 반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	(주)비브로스	408,320	614,750	3,376	19,434

(주)유팜몰	3,060	24,060	42,119	105,015

기타특수관계자	(주)녹십자(주1)	21,939	21,939	-	-

(주)녹십자랩셀(주1)	101,660	101,660	-	-

합 계	534,979	762,409	45,495	124,449

(주1) 당반기 중 특수관계자에 해당된 2020년 5월부터 2020년 6월까지의 거래내역입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	(주)비브로스	304,260	316,060	-	-

(주)유팜몰	-	-	39,113	69,107

합 계	304,260	316,060	39,113	69,107

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권(주1)	채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

관계기업	(주)비브로스	214,310	120,132	1,874	-

(주)유팜몰	1,122	-	8,238	7,840

기타특수관계자	(주)녹십자	24,132	-	-	-

(주)녹십자랩셀	150,762	-	-

(주)카카오인베스트먼트(주2)	-	73	-	-

합 계	390,326	120,205	10,112	7,840

(주1) 당반기말 현재 연결실체는 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금 1,363천원(전기말 : 107천원)을 설정하고 있으며, 당반기 중 인식된 손상차손은 1,079천원(전반기 손상차손환입 : 227천원)입니다.
(주2) 당기 중 당사에 대한 보유지분을 매각하여 당반기말 현재 기타특수관계자에 해당하지 않습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있 거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	제공자	제공받은자	당반기말	전기말

담보제공	단기금융상품	(주)유비케어	임직원	-	1,400,000

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	거래내역	당반기	전반기

출자	(주)비브로스	유상증자	1,113,012	-

투자지분매수(주)	(주)비브로스	지분매수	477,010	-

(주) 연결실체와 특수관계가 없는 독립적인 거래상대방으로부터 상기 특수관계자 지분을 매입한 거래입니다.

(6) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	272,391	453,404	196,629	396,029

퇴직급여	17,394	23,130	7,473	14,946

주식보상비용	1,009,602	741,104	135,687	297,319

합 계	1,299,387	1,217,638	339,789	708,294

36 . 현금및현금성자산

당반기말과 전기말의 연결실체의 현금흐름표상 현금및현금성자산은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금 및 은행예치금	8,515,885	15,561,589

정부보조금	-	(1,500)

합 계	8,515,885	15,560,089

37 . 비현금거래 (1) 당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기대여금의 단기대여금 대체	216,710	223,020

유형자산(비품) 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	(80,095)	38,691

유형자산(시설장치) 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	(1,590)	-

건설중자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	(7,160)	-

무형자산(소프트웨어) 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	(150,000)	802,314

비유동리스부채의 유동리스부채 대체	29,097	103,242

단기금융상품의 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	-	27,241,057

미수수익의 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	-	109,303

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	반기말

이익잉여금처분	상각	신규리스	리스부채재측정

리스부채	159,693	(123,335)	-	5,115	122,272	96,304	260,049

미지급배당금	-	(2,029,706)	2,029,706	-	-	-	-

(전 반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초(주)	현금흐름	비현금흐름	반기말

이익잉여금처분	상각	신규리스

리스부채	412,927	(134,927)	-	11,668	30,479	320,147

미지급배당금	-	(1,796,980)	1,796,980	-	-	-

(주) 기업회계기준서 제1116호의 최초적용으로 인해 리스부채를 추가로 인식하였습니다.

38. 우발부채와 약정사항

(1) 연결실체는 당반기말 현재 이행보증보험과 관련하여 서울 보증보험(주)로부터 2,232,881 천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 연결실체는 당반기말 현재 KEB하나은행으로부터 전 자상거래로 인하여 발생하는 채무에 대 하 여 300,000 천 원 의 지급보 증을 제공받고 있습니다.

(3) 연결실체는 당반기말 현재 KEB하나은행과 전자적외상매출채권담보대출과 관련하 여 3,000,000 천원 의 한도약정을 체결 하고 있습니다.

(4) 계류 중인 소송사건 연결실체는 당반기말 현재 수수료 등 청구와 관련하여 원고로서 계류 중인 소송 1건(소송가액 : 215,000천원)과 손해배상 관련하여 피고로서 계류 중인 소송 1건(소송가액 : 10,000천원)이 있으나, 이러한 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.한편, 저작권침해금지 등과 관련하여 피고로서 계류 중이었던 소송 1건(소송가액 : 200,000천원)이 원고측 소취하에 따라 당반기 중 종결되었으며, 동 소송의 종결이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

39. 주식선택권 당반기 중 연결실체가 부여한 주식매수선택권이 전부 행사되어 당반기말 현재 연결실체가 부여한 주식매수선택권은 없습니다.

(1) 당반기 중 행사된 주식선택권의 부여내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차

부여일	2016년 03월 25일	2016년 06월 24일	2017년 03월 24일

부여방법	자기주식교부 또는 현금결제	자기주식교부 또는 현금결제	자기주식교부 또는 현금결제

발행할 주식의 총수	200,000주	180,000주	100,000주

행사가격	4,500원	4,231원	4,500원

행사가능기간	2018.3.25 ~ 2023.3.24	2019.6.24 ~ 2024.6.23	2019.3.24 ~ 2024.3.23

(2) 당반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차

기초 수량	200,000	180,000	100,000

행사 수량	(200,000)	(180,000)	(100,000)

반기말 수량	-	-	-

(3) 당반기 중 행사된 주식선택권의 행사내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차

행사방법	현금결제	현금결제	현금결제

행사수량	200,000	180,000	100,000

행사가격	4,500원	4,231원	4,500원

보상금액	730,000천원	697,520천원	365,000천원

기초 누적 보상비용	281,090천원	340,178천원	165,630천원

당반기 인식된 보상비용	448,910천원	357,342천원	199,370천원

40. 보고기간 후 사건연결실체의 지배기업(㈜유비케어)은 2020년 7월 20일, 2020년 7월 31일 각각 관계회사인 ㈜비브로스의 지분 13,932주 (인수대가 400,644천원), 지분 134,964주 (인수대가 4,380,257천원)를 추가 인수하였습니다. 인수 전과 인수 후의 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결실체의 지분율은 38.49%로 동일하며, 보통주에 대한 연결실체의 지분율은 각각 46.69%, 45.62%입니다.