GC메디아이 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 28 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
제 27 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
주식회사 유비케어

1. 회사의 개요 주식회사 유비케어(이하 "당사")는 1994년 12월 2일 병ㆍ의원 의료정보화사업을 영위하기 위하여 설립되었으며 1997년 5월 2일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2020년 2월 7일에 (주)녹십자헬스케어와 유니머스홀딩스 유한회사와의 주식양수도 계약에 따라 2020년 5월 7일에 최대주주가 유니머스홀딩스 유한회사에서 (주)녹십자헬스케어로 변경되었습니다.

당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나, 수차례 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재의 수권주식수는 100,000,000주(액면 500원)이고 납입자본금은 26,099백만원 (보통주식 52,197,139주)이며 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주주식수(주)	지분율(%)

(주)녹십자헬스케어	27,482,155	52.65

기타주주	23,260,487	44.56

자기주식	1,454,497	2.79

계	52,197,139	100

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정 책

(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(개념체계(2007)) 대신 개념체계(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제 1109호 금융상품, 기업회계기준서 제 1116호 리스, 기업회계기준서 제 1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 금융상품

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 리스

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 농림어업

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다. 한 편 , 2021년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 연결실체의 향후 재무상태 및 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 당사는 COVID-19 사태가 연결실체에 미치는 영향을 지속적으로 관찰, 평가하고 있습니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 의료정보 플랫폼 사업의 EMR사업, 유통사업, 데이터사업입니다.

(2) 부문수익 및 이익 당분기와 전분기 당사의 보고부문별 부문수익 및 손익은 다음과 같습니다 . ( 당 분기)

(단위 : 천원)

구 분	의료정보 플랫폼	공통(미배분)(주1)	소계	중단영업(주2)	합계

EMR	유통	데이터

매출액	11,823,496	10,381,840	2,196,581	34,608	24,436,52 5	20,255	24,456,7 80

매출총이익	9,722,875	1,410,894	1,606,368	34,608	12,774,745	(907)	12,773,837

판매관리비	6,900,226	1,239,337	757,035	1,222,054	10,118,652	165,450	10,284,102

부문영업손익	2,822,649	171,557	849,333	(1,187,446)	2,656,09 3	(166,357 )	2,484,102

금융수익	-	-	-	148,761	148,761	-	148,761

금융비용	-	-	-	55,460	55,460	-	55,460

기타영업외수익	-	-	-	8,072,470	8,072,470	1,175,780	8,072,470

기타영업외비용	-	-	-	27	27	-	27

법인세비용차감전손익	2,822,649	171,557	849,333	6,978,29 8	10,821,83 7	(1,009,423 )	10,246,1 61

(전분기)

(주1) 당사는 당기부터 의료정보플랫폼 사업과 직접적 연관이 없는 기타 성격의 매출을 '공통(미배분)'으로 구분하여 기재하는 것으로 결정하였습니다
(주2) 당사는 당분기 중 개인건강정보관리플랫폼사업 부문을 매각하였습니다. 이와 관련하여 해당 영업부문을 중단영업으로 구분 표시하였으며 비교표시 된 전분기 연결포괄손익계산서는 재작성 되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	의료정보 플랫폼	공통(미배분)(주1)	소계	중단영업(주2)	합계

EMR	유통	데이터

매출액	11,992,023	10,509,959	2,265,671	31,688	24,799,341	41,815	24,841,156

매출총이익	9,646,175	1,391,986	1,728,854	31,688	12,798,70 3	(65,330)	12,733,37 3

판매관리비	6,595,838	964,066	630,719	566,601	8,757,22 4	510,346	9,267,570

부문영업손익	3,050,337	427,920	1,098,135	(534,913)	4,041,479	(575,67 6 )	3,465,80 3

금융수익	-	-	-	49,308	49,308	-	49,308

금융비용	-	-	-	2,217	2,217	-	2,217

기타영업외수익	-	-	-	241,439	241,439	-	241,439

기타영업외비용	-	-	-	1,060	1,060	-	1,060

법인세비용차감전손익	3,050,337	427,920	1,098,135	(247,44 3 )	4,328,9 49	(575,67 6 )	3,753,273

(주1) 당사는 당기부터 의료정보플랫폼 사업과 직접적 연관이 없는 기타 성격의 매출을 '공통(미배분)'으로 구분하여 기재하는 것으로 결정하였으며, 이를 위해 비교표시 된 전분기 연결포괄손익계산서는 재작성 되었습니다.
(주2) 당사는 당분기 중 개인건강정보관리플랫폼사업 부문을 매각하였습니다. 이와 관련하여 해당 영업부문을 중단영업으로 구분 표시하였으며 비교표시 된 전분기 연결포괄손익계산서는 재작성 되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채

의료정보 플랫폼	EMR	46,660,724	10,473,183

유통	40,514,980	6,180,841

데이터	9,661,022	2,906,035

부문 소계	96,836,726	19,560,059

공통(미배분)	54,553,058	9,901,325

합 계	151,389,784	29,461,384

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채

의료정보 플랫폼	EMR	46,122,467	18,235,318

유통	44,290,473	13,137,266

데이터	10,101,984	4,473,971

개인 건강정보 플랫폼	3,598,972	1,767,583

부문 소계	104,113,896	37,614,138

공통(미배분)	53,781,865	4,877,706

합 계	157,895,761	42,491,844

5 . 사 용이 제한된 금 융 자 산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위 : 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	신용카드 이행보증 질권설정	25,000	25,000

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권(장, 단기 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,754,533	124,500	21,557,352	102,000

차감: 손실충당금	(163,567)	-	(184,019)	-

매출채권(순액)	10,590,966	124,500	21,373,333	102,000

미수금	537,838	-	3,727,383	-

차감: 손실충당금	(478,000)	-	(478,000)	-

미수금(순액)	59,838	-	3,249,383	-

미수수익	34,384	-	69,131	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	34,384	-	69,131	-

대여금	430,195	1,286,427	413,094	1,400,667

차감: 손실충당금	-	-	-	-

대여금(순액)	430,195	1,286,427	413,094	1,400,667

합 계	11,115,381	1,410,927	25,104,941	1,502,667

(2) 신용위험 및 손실충당금당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(3개월 또는 약정일) 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일(3개월 또는 약정일) 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 청산채무자가 심각한 재무적 어료움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계

연체 및 손상되지 않은 채권	10,008,366	57,098	34,384	1,716,622	11,816,470

연체되었으나 손상되지 않은 채권	764,065	2,740	-	-	766,805

손상채권	106,602	478,000	-	-	584,602

합 계	10,879,033	537,838	34,384	1,716,622	13,167,877

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계

연체 및 손상되지 않은 채권	21,288,013	3,246,643	69,131	1,813,761	26,417,548

연체되었으나 손상되지 않은 채권	264,737	2,740	-	-	267,477

손상채권	106,602	478,000	-	-	584,602

합 계	21,659,352	3,727,383	69,131	1,813,761	27,269,627

2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월초과 6개월이하	6개월초과 9개월이하	9개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

매출채권	731,298	8,422	2,816	21,529	764,065

미수금	-	-	-	2,740	2,740

합 계	731,298	8,422	2,816	24,269	766,805

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월초과 6개월이하	6개월초과 9개월이하	9개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

매출채권	213,877	23,731	7,196	19,934	264,738

미수금	-	-	-	2,740	2,740

합 계	213,877	23,731	7,196	22,674	267,478

3) 당분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월초과 6개월이하	6개월초과 9개월이하	9개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

매출채권	-	-	-	106,602	106,602

미수금	-	-	-	478,000	478,000

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월초과6개월이하	6개월초과9개월이하	9개월초과12개월이하	12개월초과	합계

매출채권	-	-	-	106,602	106,602

미수금	-	-	-	478,000	478,000

4) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	184,019	478,000

손상차손	(18,948)	-

제각	(1,504)	-

기말금액	163,567	478,000

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	227,117	478,000

손상차손	-	-

제각	(1,996)	-

기말금액	225,121	478,000

당사는 상기 손실충당금 이외에 기타자산(선급금)에 손실충당금을 설정하고 있습니다(주석 11참조).

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일로부터보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 , 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

상장및비상장주식(주1)	-	466,075	-	383,675

당기손익-공정가치측정금융자산:

전환사채	-	3,420,558	-	3,420,558

수익증권등	5,997,929	-	9,991,012	-

합 계	5,997,929	3,886,633	9,991,012	3,804,233

(주1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 , 당기손익-공정가치측정금융자산 의 평가 내역은 다음과 같습니다 . (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액	공정가치측정금융자산 평가손익

기타포괄손익 (세후)	당기손익

상장및비상장주식	1,293,200	466,075	(645,158)	-

전환사채	3,000,000	3,420,558	-	420,558

수익증권등	5,967,929	5,997,929	-	30,000

합 계	10,261,129	9,884,562	(645,158)	450,558

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액	공정가치측정금융자산 평가손익

기타포괄손익 (세후)	당기손익

상장및비상장주식	1,293,200	383,675	(709,430)	-

전환사채	3,000,000	3,420,558	-	420,558

수익증권등	9,888,617	9,991,012	-	102,395

합 계	14,181,817	13,795,245	(709,430)	522,953

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	2,590,615	2,585,538

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,395,285	(566,655)	2,828,630	4,316,299	(592,403)	3,723,896

원재료	4,044	-	4,044	55,606	-	55,606

합 계	3,399,329	(566,655)	2,832,674	4,371,905	(592,403)	3,779,502

10. 금융리스채권당사는 중간리스제공자로서 사무실 부동산 일부를 자회사인 헥톤프로젝트와 비브로스에 전대하며 금융리스약정을 체결하였습니다. 계약이 체결된 전대리스의 기간은 5년입니다.모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 당사는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(주1)	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자(주2)	할인되지 않은리스료	리스순투자

유동자산	82,619	80,583	-	-

비유동자산	2,142,553	1,966,396	-	-

합계	2,225,172	2,046,979	-	-

(주1) 당사는 1월 20일 자회사인 헥톤프로젝트와 비브로스에 전대를 개시하며, 기존 사용권자산 1,704,570천원을 제거하며 리스채권 2,033,097천원을 인식했습니다.

(주2) 당분기 리스순투자의 금융수익은 13,882천원 입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 할인되지 않은 계약상 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	82,619	-

1년초과~2년이내	374,264	-

2년초과~3년이내	551,136

3년초과~4년이내	691,095	-

5년초과	526,058	-

소계 : 할인되지 않은 리스료	2,225,172	-

차감 : 미실현이자수익	178,193	-

리스순투자	2,046,979	-

(3) 금융리스채권의 손상경영진은 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 추정하고 있습니다. 당기말 현재 금융리스채권중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무 불이행 경험과 리스이용자와 당사자간의 특수관계자 관계를 고려할 때, 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.당기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 11. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	207,385	281,942

차감: 손실충당금	(70,508)	(70,508)

선급비용	964,016	689,342

환불자산(주1)	102,667	95,283

합 계	1,203,560	996,059

(주1) 고객이 반품권을 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 당사는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.

12. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	당분기말	전기말	결산월

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)헥톤프로젝트(주1)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	80.30	18,564,270	18,564,270	18,564,270	18,564,270	12월

(주)케이컨셉	의료소프트웨어개발 및 서비스	한국	70.00	980,000	980,000	980,000	980,000	12월

(주)CRS큐브세일즈(주2)	소프트웨어 제조,용역,판매업	한국	-	-	-	102,000	102,000	12월

합 계	19,646,270	19,544,270	19,646,270	19,646,270

(주1) 2021년 1월 사명을 '(주)브레인헬스케어'에서 '(주)헥톤프로젝트'로 변경하였습니다.2020년 11월 종속기업의 자기주식 취득으로 지분율이 75.00%에서 80.30%로 증가하였습니다.

(주2) 당기중 처분하였습니다.

(2) 전기중 종속기업투자의 변동내역은 없으며, 당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

(주)헥톤프로젝트	18,564,270	-	-	18,564,270

(주)케이컨셉	980,000	-	-	980,000

(주)CRS큐브세일즈	102,000	-	102,000	-

합 계	19,646,270	-	102,000	19,544,270

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산 계	부채 계	매출액	분기순이익(손실)

(주)헥톤프로젝트	13,731,675	3,212,602	1,754,830	1,969,154

(주)케이컨셉	925,306	172,096	297,385	71,054

13. 관계기업및공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)비브로스(주1)	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	한국	37.79	17,881,879	37.79	17,881,879	12월

(주)유팜몰	인터넷 의약품 판매	한국	45.00	450,000	45.00	450,000	12월

펫플랫폼 제2호 사모투자 합자회사(주2)	투자업	한국	22.45	2,000,000	22.45	2,000,000	12월

합 계	20,331,879	20,331,879

(주1) 비브로스의 지분율은 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 당사의 지분율이며, 보통주에 대한 당사의 지분율은 당기 말 및 전기말 현재 각각 44.65% 및 44.65%입니다.
(주)2 당사는 전기 중 투자수익 획득 및 사업의 다각화를 위해 2020년 12월 11일자로 펫플랫폼 제2호 사모투자합자회사(이하,"PEF")의 유한책임사원으로 출자하였고, PEF는 (주)인투씨엔에스의 지분 21%를 인수하였습니다.

(2) 당분기 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 없으며, 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	손상환입	기말

(주)비브로스	6,014,000	6,370,923	5,496,956	17,881,879

(주)유팜몰	450,000	-	-	450,000

펫플랫폼 제2호 사모투자 합자회사	-	2,000,000	-	2,000,000

합 계	6,464,000	8,370,923	5,496,956	20,331,879

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산 계	부채 계	매출액	분기순이익(손실)

(주)비브로스	15,916,117	16,784,748	346,315	(1,332,649)

(주)유팜몰	1,248,590	157,027	336,071	(13,041)

펫플랫폼 제2호 사모투자 합자회사	8,757,262	3,443	250	(128,144)

14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	비품	건설중자산	합계

취득원가	6,017,488	821,460	6,838,948

감가상각누계액	(4,359,184)	-	(4,359,184)

정부보조금	(37,876)	-	(37,876)

장부가액	1,620,428	821,460	2,441,888

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	비품	건설중인자산	합계

취득원가	2,064,976	4,155,387	5,867,011	851,460	12,938,834

감가상각누계액	-	(2,024,394)	(4,255,219)	-	(6,279,613)

정부보조금	-	-	(40,582)	-	(40,582)

대체 (주1)	(2,064,976)	(2,130,993)	-	-	(4,195,969)

장부가액	-	-	1,571,210	851,460	2,422,670

(주1) 본점 소재지 이전 의사결정에 따라 매각예정유동자산으로 대체되었습니다.

( 2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분(주1)	감가상각비	국고보조금	대체	기말

비품	1,571,210	175,244	(40,720)	(157,875)	2,705	69,864	1,620,428

건설중자산	851,460	39,864	-	-	-	(69,864)	821,460

합 계	2,422,670	215,108	(40,720)	(157,875)	2,705	-	2,441,888

(주1) 당사는 1월 13일 이사회의 검진사업부의 포괄양도 의사결정에 따라, 비품 등 양도자산 전부를 제거하였습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	정부보조금	대체	기말

토지	2,064,976	-	-	-	-	2,064,976

건물	2,258,348	-	(34,628)	-	-	2,223,720

비품	1,809,365	20,415	(159,291)	2,705	76,350	1,749,544

건설중자산	21,345	57,985	-	-	(76,350)	2,980

합 계	6,154,034	78,400	(193,919)	2,705	-	6,041,220

15. 리스 (당사가 리스이용자인 경우)(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	건물

당분기말	전기말	당분기말	전기말

취득금액	312,811	298,727	4,622,258	6,326,828

감가상각누계액	(191,518)	(162,073)	(425,000)	(204,091)

장부금액	121,293	136,654	4,197,258	6,122,737

(2) 당분기 기초자산 유형별 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같으며 전분기중 변동내역은 없습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	건물

당분기	전기말	당분기	전기말(주2)

기초금액	136,654	57,372	6,122,737	-

취득액	-	57,635	-	-

조정(주1)	14,084	1,084	(1,704,570)	-

감가상각비	(29,445)	(24,789)	(220,908)	-

당기말금액	121,293	91,303	4,197,259	-

(주1) 당사는 당기 중 차량리스부채 재측정에 따라 사용권자산을 14,048천원 조정하였으며, 건물 전대리스 개시로 인해 사용권자산 1,704,570천원을 제거하였습니다.
(주2) 당사는 전기중 본점 소재지 이전 계약으로 건물 사용권 자산을 신규 취득 하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

차량운반구	건물	차량운반구	건물

사용권자산 감가상각비	29,445	220,908	24,789	-

리스부채 이자비용	834	49,860	455	-

단기리스 관련 비용	-	-	-	-

소액자산리스 관련 비용	4,407	-	11,120	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-	-	-	-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-	13,882	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 34,342천원 및 25,754천원 입니 다. (5) 당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예 : 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준이나 효익의 형태를 더 잘나타내는 다른 체계적인 기준에 따라 비용으로 인식하는 방법을 적용하였습니다.

16. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	기타무형자산	건설중무형자산	합계

취득원가	6,453,120	868,368	566,500	-	7,887,988

감가상각누계액	(4,416,245)	-	(565,400)	-	(4,981,645)

손상차손누계액	(82,056)	-	-	-	(82,056)

장부금액	1,954,819	868,368	1,100	-	2,824,287

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	기타무형자산	건설중인무형자산	합계

취득원가	6,148,370	868,368	566,500	-	7,583,238

감가상각누계액	(4,247,889)	-	(562,909)	-	(4,810,798)

손상차손누계액	(82,056)	-	-	-	(82,056)

장부금액	1,818,425	868,368	3,591	-	2,690,384

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처분	상각비	합 계

소프트웨어	1,818,425	356,400	(51,650)	(168,356)	1,954,819

회원권	868,368	-	-	-	868,368

기타무형자산	3,591	-	-	(2,491)	1,100

합 계	2,690,384	356,400	(51,650)	(170,847)	2,824,287

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각비	합계

소프트웨어	2,253,352	1,688	(171,017)	2,084,023

회원권	868,368	-	-	868,368

기타무형자산	108,558	-	(28,325)	80,233

건설중무형자산	-	91,000	-	91,000

합 계	3,230,278	92,688	(199,342)	3,123,624

17. 매각예정비유동자산 당분기 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	처 분	합 계

매각예정비유동자산(주1)	4,195,969	-	(4,195,969)	-

(주1) 본점 소재지 매각으로 인한 건물과 토지 매각 대금은 2월 1일 전액 회수 완료하였습니다.

18. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,107,026	-	3,226,629	-

미지급금	4,526,519	87,086	17,458,298	-

미지급비용	-	-	-	87,086

미지급배당금	2,537,132	-	-	-

합 계	11,170,677	87,086	20,684,927	87,086

19 . 이연수익 당 분기말과 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도관련	1,634	1,260

합 계	1,634	1,260

20. 리 스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	360,534	7,123,982	73,417	7,376,256

(2) 당분기말 및 전기말 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총 합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	368,611	74,219

1년 초과 2년 이내	1,398,034	1,240,760

2년 초과 3년 이내	1,989,464	1,839,463

3년 초과 4년 이내	2,482,208	2,469,858

4년 초과 5년 이내	1,889,442	2,519,256

합계	8,127,759	8,143,556

21. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도 당 사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위해서 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당기 중 포괄손익계산서에 인식된 총 퇴직급여 중 14,703천원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 바에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다 . 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋대우에 의하여 2020년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정 급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.01	2.01

기대임금상승률	3.30	3.30

2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,677,623	9,292,192

사외적립자산의 공정가치(주1)	(7,114,341)	(7,997,489)

순확정급여부채	1,563,282	1,294,703

(주1) 기존의 국민연금 전환금 19십만원(전기말: 2백만원)이 포함된 금액입니다.

3) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	9,292,192	(7,997,489)	1,294,703

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	270,891	-	270,891

이자비용(이자수익)	48,786	(42,793)	5,993

소 계	319,677	(42,793)	276,884

재측정요소

사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이	-	4,485	4,485

제도에서 지급한 금액

지급액	(161,777)	161,777	-

관계사 전(출)입	(772,469)	759,335	(13,134)

국민연금전환금	-	344	344

분기말	8,677,623	(7,114,341)	1,563,282

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	8,516,408	(7,524,873)	991,535

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	264,910	-	264,910

이자비용(이자수익)	41,606	(36,712)	4,894

소 계	306,516	(36,712)	269,804

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(236,871)	(236,871)

제도에서 지급한 금액

지급액	(59,733)	5,477	(54,256)

분기말	8,763,191	(7,792,979)	970,212

4) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(742,950)	848,049

기대임금상승률의 1% 변동	827,075	(740,025)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

22 . 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,780,553	7,032,698

예수금	1,782,749	2,756,232

환불부채(주1)	140,174	130,944

합 계	3,703,476	9,919,874

(주1) 판매시점에 재매입 약정이 체결돼 있는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 당사는 누적 재매입율과 해당 제품의 원가율을 적용하여 금액을 산출하고 있습니다.

23. 기타충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타충당부채(주1)	389,692	389,692

합 계	389,692	389,692

(주1) 당분기말 현재 보유하는 임차자산 관련 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치 입니다. 당사는 임차자산에 대한 복구원가를 사용권자산의 취득원가에 반영하고 있으며, 임차자산의 계약 종료시점에 지출할 예정입니다.

24. 기타비유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금(주1)	713,087	708,321

합 계	713,087	708,321

(주1) 임대보증금은 사무실의 전대 명목으로 수취한 금액입니다.

25. 자본금 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한주식수	52,197,139주	52,197,139주

자본금	26,098,570천원	26,098,570천원

26. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	53,201,331	53,201,331

기타자본잉여금	121,612	121,612

자기주식처분이익	2,833,234	2,833,234

자기주식	(6,639,775)	(6,639,745)

합 계	49,516,432	49,516,432

27. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	993,143	739,430

미처분이익잉여금	45,965,413	39,758,915

합 계	46,958,556	40,498,345

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익 배당액의10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없 으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다 .

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	40,498,345	27,537,510

당기순이익	9,000,841	2,927,553

확정급여제도 재측정요소	(3,498)	-

배당금 지급	(2,537,132)	(2,029,706)

분기말	46,958,556	28,435,357

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,537,132천원은 2021년 4월 중에 지급되었습니다. (전기 지급액: 2,029,706천원)

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	52,197,139주	52,197,139주

자기주식수	1,454,497주	1,454,497주

배당주식수	50,742,642주	50,742,642주

주당 배당금	50원	40원

배당금 합계	2,537,132,100원	2,029,705,680원

28. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(645,158)	(709,430)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(709,430)	(549,998)

회계기준변경효과	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익	82,400	(86,000)

법인세효과	(18,128)	18,920

이익잉여금으로 대체	-	-

기말금액	(645,158)	(617,078)

29. 수익

당분기와 전분기 중 금융이익 및 기타영업외수익(주석 31, 32참고)을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익	15,547,116	15,914,905

기간에 걸쳐 인식하는 수익	8,889,408	8,884,437

합 계	24,436,524	24,799,341

30. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	2,014,413	1,733,365

퇴직급여	189,243	186,661

복리후생비	279,917	323,510

여비교통비	17,282	8,105

통신비	16,586	19,151

세금과공과	240,002	112,175

지급임차료	236,318	33,276

감가상각비	24,360	46,580

사용권자산감가상각비	191,812	24,789

보험료	21,970	25,919

접대비	60,271	37,293

광고선전비	289,038	17,064

운반비	3,603	3,623

지급수수료	6,356,242	6,407,281

무형자산상각비	161,805	175,762

대손상각비(환입)	(18,948)	-

주식보상비용	-	(423,260)

기타	34,738	25,929

합 계	10,118,652	8,759,223

31 . 금융이익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융이익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금성자산 및 단기금융상품	113,578	45,738

대여금	3,934	3,572

임차보증금	17,337	-

금융리스채권	13,882	-

합 계	148,761	49,310

이자비용:

리스부채	50,694	455

장기미지급금	-	1,762

임대보증금	4,766	-

합 계	55,460	2,217

(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융이익:

상각후원가측정금융자산	148,761	49,310

금융비용:

상각후원가측정금융부채	55,460	2,217

32. 기타영업외수익 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매각예정자산처분이익	7,548,855	-

잡이익	10,422	8,310

사용권자산처분이익	431,777	-

종속기업투자주식처분이익	29,478	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	51,937	233,129

합 계	8,072,469	241,439

33. 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	27	1,060

기부금	-	-

관계기업투자주식손상차손	-	-

매각예정비유동자산손상차손	-	-

합 계	27	1,060

34. 법인세비용

(1) 당사의 당분기와 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	3,229,496	806,800

±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(464,219)	-

±자본에 직접 반영된 법인세비용	(17,141)	18,920

±중단사업손익에 직접반영된 법인세비용	(226,075)	83,762

법인세추납액	82,280	-

법인세비용	2,604,341	909,482

35 . 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	합계

재고자산의 변동

상품	9,858,399	-	9,858,399

원재료	59,370	-	59,370

급여	1,067,247	2,014,413	3,081,660

퇴직급여	98,650	189,243	287,893

복리후생비	106,858	279,917	386,775

여비교통비	2,478	17,282	19,760

통신비	607	16,586	17,193

세금과공과	-	240,002	240,002

지급임차료	1,903	236,318	238,222

감가상각비	130,809	24,360	155,169

사용권자산 감가상각비	58,541	191,812	250,353

보험료	319	21,969	22,289

접대비	3,653	60,271	63,924

광고선전비	13,787	289,038	302,825

운반비	26	3,603	3,630

지급수수료	231,165	6,356,242	6,587,406

무형자산상각비	9,042	161,805	170,848

기타	18,924	15,790	34,713

합 계	11,661,780	10,118,652	21,780,432

(전분기)

(단위 : 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	합계

재고자산의 변동

상품	10,332,119	-	10,332,119

원재료	66,813	-	66,813

급여	953,582	1,733,365	2,686,947

퇴직급여	80,797	186,661	267,458

복리후생비	91,831	323,509	415,340

여비교통비	920	8,105	9,025

통신비	666	19,151	19,817

세금과공과	-	112,175	112,175

지급임차료	3,041	33,276	36,317

감가상각비	138,766	46,580	185,346

사용권자산 감가상각비	-	24,789	24,786

보험료	374	25,919	26,293

접대비	6,164	37,293	43,457

광고선전비	118	17,065	17,183

운반비	56	3,623	3,679

지급수수료	304,943	6,407,281	6,712,224

무형자산상각비	13,579	175,762	189,341

기타	6,870	(397,331)	(390,461)

합 계	12,000,640	8,757,223	20,757,863

36. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	9,000,841,880	2,927,553,229

가중평균유통보통주식수	50,742,642	50,742,642

기본 및 희석주당이익 (주1)	177	58

(주1) 당기와 전기 중 희석화효과는 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(2) 기본주당계속영업이익 당분기와 전분기의 주당계속영업이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

계속영업이익	8,217,494,467	3,419,468,136

가중평균유통보통주식수	50,742,642	50,742,642

기본 및 희석주당이익 (주1)	162	67

(주1) 당기와 전기 중 희석화효과는 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(3) 중단영업손익에 대한 기본주당이익당분기와 전분기의 주당중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

계속영업이익	783,347,413	(491,914,907)

가중평균유통보통주식수	50,742,642	50,742,642

기본 및 희석주당이익 (주1)	15	10

(주1) 당기와 전기 중 희석화효과는 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

37. 금융상품 (1) 자본위험관리

당사는 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 극대화하고 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있으며, 이에 따라 당분기말과 전기말 현재 금융기관으로부터의 차입금은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	29,461,384	42,491,844

자본(B)	121,928,401	115,403,917

부채비율(A/B)	24.16%	36.82%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

단기금융상품	15,025,000	-	-

유동성 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,997,928

매출채권및기타채권	11,115,381	-	-

금융리스채권	80,583	-	-

장기매출채권및기타채권	1,410,927	-	-

비유동금융리스채권	1,966,395	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,420,558

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	466,075	-

기타금융자산	2,590,615	-	-

합 계	32,188,901	466,075	9,418,486

(주1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

단기금융상품	17,025,000	-	-

유동성 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,991,012

매출채권및기타채권	25,104,941	-	-

장기매출채권및기타채권	1,502,667	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,420,558

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	383,675	-

기타비유동금융자산	2,585,538	-	-

합 계	46,218,146	383,675	13,411,570

(주1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	11,170,677

유동성리스부채	360,534

장기매입채무및기타채무	87,086

비유동리스부채	7,123,982

기타비유동금융부채	389,692

기타금융부채	713,087

합 계	19,845,058

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	20,684,927

유동성리스부채	73,417

장기매입채무및기타채무	87,086

비유동리스부채	7,376,256

기타비유동금융부채	708,321

합 계	28,930,007

(4) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정된 대 여금 및 수취채권은 없습니다. (5) 당분기말 현재 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채는 없습니다.

(6) 금융위험관리당사는 신용위험, 시장위험에 노출되어 있습니다.(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분 됨) 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

금융위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 1) 환율변동위험당사는 외화로 표시된 채권 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외에 외화로 표시된 화폐성 자산과 화폐성 부채는 없습니다.

2) 가격위험 당 사는 공정가치측정금융자산(주석37.(2)참조)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품은 9,884,561천원으로, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 고려전)은 988,456천원 입니다.

3) 이자율변동위험

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예치금에서 발생하고 있습니다.

당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	690,993	(690,993)

나. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있을 뿐만 아니라 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 재검토 및 담보수준을 재조정하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당분기 중 어느 시점에서도 총화폐성자산의 5%를 초과하지 않았습니다. 다. 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

다음표는 당분기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 3년	3년초과	합 계

매입채무및기타채무	11,170,677	-	-	11,170,677

유동성리스부채	368,611	-	-	368,611

장기매입채무및기타채무	-	7,112,342	-	7,112,342

비유동성리스부채	-	3,387,498	4,371,649	7,759,147

기타비유동금융부채	-	-	809,990	809,990

합 계	11,539,288	10,499,840	5,181,639	27,220,767

다음 표는 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있으며 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자 산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 3년	3년 초과	합 계

단기금융상품	15,025,000	-	-	15,025,000

매출채권및기타채권	11,115,381	-	-	11,115,381

장기매출채권및기타채권	-	1,410,927	-	1,410,927

기타금융자산	-	-	2,943,454	2,943,454

금융리스채권	82,619	925,401	1,217,152	2,225,172

합 계	26,223,000	2,336,328	4,160,606	32,719,934

(7) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장및비상장주식	-	396,000	70,075	466,075

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권등	-	5,997,928	-	5,997,928

전환사채	-	3,420,558	3,420,558

합 계	-	6,393,928	3,490,633	9,884,561

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장및비상장주식	-	313,600	70,075	383,675

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권등	-	9,991,012	-	9,991,012

전환사채	-	-	3,420,558	3,420,558

합 계	-	10,304,612	3,490,633	13,795,245

2) 당분기말과 전기말 현재 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산과금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 수준 2 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기및 전분기의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	기타포괄손익	당기손익	처분	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	313,600	-	82,400	-	-	396,000

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권등	9,991,012	6,043,672	-	51,937	(10,088,693)	5,997,928

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	기타포괄손익	당기손익	처분	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	518,000	(86,000)	-	-	432,000

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권등	50,953,563	-	233,129	(4,591,962)	46,594,730

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 변동 내역은 없 습니다.

한편, 기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당분기말 현재 보유하고 있는 상장및 비상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(주석28참고)의 변동으로 인식됩니다.

5 ) 다음은 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다.

- 전환사채전환사채(복합금융상품)의 공정가치는 채권부분은 현금흐름할인모형을, 전환권 등 옵션은 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 평가합니다. 전환사채에 내재된 전환권옵션의 기초자산인 비상장주식의 공정가치를 추정함에 있어 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 당사는 이러한 가정과 추정이 전환사채의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 전환사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다.

38. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스

지배기업	㈜녹십자헬스케어

종속기업	㈜ 헥톤프로젝트 (구.(주)브레인헬스케어) ㈜ 헥톤씨앤씨 (구.브레인씨앤씨)(주1) ㈜케이컨셉

관계기업	㈜비브로스㈜유팜몰펫플렛폼 제2호 사모투자 합자회사

기타특수관계자(주2)	㈜녹십자㈜녹십자이엠Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)㈜녹십자엠에스㈜녹십자웰빙녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)㈜녹십자랩셀농업회사법인 인백팜㈜안휘거린커약품판매유한공사㈜지씨웰페어㈜녹십자지놈GC MOGAM, Inc.Green Cross North America Inc.(GCNA)TaoJiang Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.㈜녹십자메디스Curevo, Inc.GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA.GC Labtech, Inc.부동산 처분신탁ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.㈜지씨씨엘글로벌바이오인프라제이호사모투자㈜에이블애널리틱스	㈜그린벳㈜진스랩 ㈜녹십자셀PBS Biotech, Inc.㈜어뮤즈웨이 Cipherome, Inc.두에이아이㈜Feldan Bio Inc.Genoplan Inc.제노플랜코리아㈜Genoplan Japan Inc.Artiva Biotherapeutics, Inc.펫플랫폼 제1호조합㈜두잉랩비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합메디베이트_디에이밸류신기술투자조합Lymphotec Inc.Novacel Inc.포휴먼라이프 제1호 사모투자 합자회사(재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단㈜아진디앤엠제노플랜코리아㈜(재)미래나눔(재)목암과학장학재단

(주1) 당사의 종속기업인 (주)헥톤프로젝트(구.(주)브레인헬스케어)의 종속기업입니다.
(주2) 당기 최대주주 변경에 따라 독점규제 및 공정거래에 관한 법률의 규정에 의해 녹십자 기업집단에 속하는 기업들이 기타특수관계자로 추가되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	(주)헥톤프로젝트	284,299	172,238	2,553	50,882

(주)케이컨셉	-	-	292,576	329,893

관계기업	(주)비브로스	759,611	206,430	(32,681)	16,059

(주)유팜몰	3,060	21,000	43,772	62,895

기타특수관계자	(주)녹십자	62,673	-	5,478	-

(주)녹십자헬스케어	1,342,994	-	-	-

(주)녹십자랩셀	170,105	-	-	-

(주)녹십자셀	3,699	-	-	-

미래나눔재단	117	-	-	-

의료법인 녹십자의료재단	204	-	128,528	-

합 계	2,626,762	399,668	440,226	459,729

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권(주1)	채 무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

지배기업	(주)녹십자헬스케어	11,184	-	-	-

종속기업	(주)헥톤프로젝트(구. 브레인헬스케어)	1,101,818	82,955	379,078	458,176

(주)케이컨셉	-	-	95,510	158,621

관계기업	(주)비브로스	1,301,669	232,457	353,615	402,681

(주)유팜몰	1,122	1,122	8,947	9,524

기타특수관계자	카카오인베스트먼트	-	-	-	-

(주)녹십자	32,696	13,441	2,008	19,671

(주)녹십자랩셀	-	178,525	-	-

(주)녹십자웰빙	187,116	-	-	-

(주)지씨웰페어	4,069	-	-	-

에이블애널리틱스	-	-	-	275,000

의료법인 녹십자의료재단	-	9,000	-	372,143

합 계	2,639,674	517,500	839,158	1,695,816

(주1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금 440천원(전기말 : 770천원)을 설정하고 있으며, 당분기 중 인식된 손상차손환입은 48천원 (전기 손상차손 : 127천원)은 입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래는 없습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보제공내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	235,323	110,686

퇴직급여	18,787	-

주식보상비용	-	(268,498)

합 계	254,110	(157,812)

39 . 현금 및 현금성자산

현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금(원화)	54,074,272	36,279,525

합 계	54,074,272	36,279,525

40 . 비현금거래

(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 단기대여금 대체	110,906	96,762

유형자산(비품) 취득으로 인한 미지급금 감소	(38,761)	(71,395)

건설중자산 취득으로 인한 미지급금 감소	-	(7,160)

무형자산(소프트웨어) 취득으로 인한 미지급금 감소	(51,650)	(150,000)

비유동리스부채의 유동리스부채 대체	301,899	3,914

리스 재측정에 따른 리스부채의 증가	14,084	-

선수금 취득으로 인한 매각예정자산 감소	(1,183,000)	-

건설중자산 취득으로 인한 미지급금 감소	(30,000)	-

(2) 당분기말 현재 재무활동에서 발생한 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초(주1)	현금흐름	비현금흐름	당분기말

이익잉여금 처분	상각	신규	리스부채 재측정

리스부채	7,449,673	(29,935)	-	50,694	-	14,084	7,484,516

미지급배당금	-	-	2,537,132	-	-	-	2,537,132

41. 중 단 사업 당사는 핵심사업 역량 집중 및 그룹차원 자원의 효율적 재배치를 통한 시너지 창출을 위해 2021년 1월 13일 이사회에서 검진사업부를 녹십자헬스케어에 영업양도를 결정하였으며, 2021년 1월 18일부로 검진사업 부문 전체가 이관되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중단영업분기순이익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	20,255	41,815

매출원가	21,162	107,145

매출총이익	(907)	(65,330)

판매비와관리비	165,450	510,346

법인세비용차감전손익	(166,357)	(575,677)

법인세비용	32,596	83,762

소 계	(133,761)	(491,915)

중단영업처분이익	1,175,780	-

중단영업처분이익법인세비용	(258,672)	-

소 계	917,108	-

중단영업손익	783,347	-

(2) 당분기와 전기 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동현금흐름	(1,932,399)	(3,483,466)

투자활동현금흐름	1,316,500	-

재무활동현금흐름	-	-

합 계	(615,899)	(3,483,466)

42. 우발부채와 약정사항

(1) 당사는 당기말 현재 이행보증보험과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,021,615천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당사는 당기말 현재 하나은행으로부터 전자상거래로 인하여 발생하는 채무에 대하여 300,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당사는 당기말 현재 하나은행과 전자방식외상매출채권담보대출과 관련하여3,000,000천원의 한도약정을 체결하고 있습니다.

(4) 당사는 미지급 수수료 등 청구와 관련하여 원고로서 계류 중인 소송 1건(소송가액215,000천원)이 있으나, 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(5) 당사는 2018년 3월 8일에 ㈜헥톤프로젝트(구.브레인헬스케어) 주식을 매매하는 주 식매매계약서를 체결하였습니다. 상기거래와 관련하여 ㈜유비케어와 거래상대방 간 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- ㈜유비케어가 종속기업의 주식을 매각시 투자자의 동반매도권(Tag Along Right)
- ㈜유비케어가 종속기업의 주식을 매각시 투자자의 우선매수청구권(Right of First Offer)
- ㈜유비케어가 종속기업의 등기임원 지명하는 등기임원을 과반수 이상 선임

(6) 당사는 2017년 12월 12일에 ㈜케이컨셉 주식을 매매하는 주식매매계약서를 체결하였습니다. 상기거래와 관련하여 ㈜유비케어와 거래상대방 간 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- ㈜유비케어가 종속기업의 주식을 매각시 투자자의 동반매도권(Tag Along Right)
- 일정 조건 하에서 주식처분의 제한 등

(7) 관계기업인 ㈜비브로스는 2016년 12월 16일에 ㈜랩지노믹스(이하 "투자자")를 신주인수자로 하는 제3자 배정방식의 유상증자를 실시하였습니다, 상기 거래와 관련하여 ㈜비브로스의 주주인 당사와 투자자 간 체결한 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- ㈜유비케어가 ㈜비브로스의 주식을 제3자에게 매각시 투자자의 동반매도권(Tag Along Right)
- ㈜유비케어가 ㈜비브로스의 주식을 제3자에게 매각시 투자자의 우선매수청구권(Right of First Offer)

(8) 관계기업인 ㈜비브로스는 2017년 1월 5일에 한화글로벌사업화펀드(이하 "투자자")를 신주인수자로 하여 전환상환우선주를 발행하였습니다(발행금액 1,500,000천원). 상기 거래와 관련하여 이해관계자인 당사와 투자자 간 체결된 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- ㈜유비케어가 ㈜비브로스의 주식을 제3자에게 매각시 투자자의 동반매도권(Tag Along Right)
- 일정 조건 하에서 주식처분의 제한 등

43. 보고기간 후 사건당분기말 현재 당사의 재무제표에 유의한 영향을 미치는 중요한 보고기간 후 사건은 없습니다.