GC메디아이 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성-해당사항 없음

2) 합병, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등- 개인 건강정보 플랫폼 사업부문 매각연결실체는 핵심사업 역량 집중 및 그룹차원 자원의 효율적 재배치를 통한 시너지 창출을 위해 2021년 1월 13일 이사회 결의에 의거 2021년 1월 18일 개인 건강정보 플랫폼 사업부문을 연결실체의 최대주주인 ㈜GC케어(구, ㈜녹십자헬스케어)에 양도하였으며, 양도가격은 1,316,500천원입니다.이와 관련하여 연결실체는 동 영업부문을 계속영업으로부터 분리하여 전기와 전전기 연결포괄손익계산서에 중단영업으로 구분 표시하였습니다.

(1) 전전기 사업양도의 총처분대가 및 양도한 사업의 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전전기(28기)

총처분대가 :

현금및현금성자산	1,316,500

양도한 사업의 자산 및 부채 :

유형자산	40,720

(2) 전전기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전전기(28기)

매출액	20,255

매출원가	21,163

매출총손실	(908)

판매비와관리비	165,450

영업손실	(166,358)

사업양도이익	1,275,780

법인세비용	248,075

중단영업이익	861,347

지배지분	861,347

비지배지분	-

(3) 전전기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전전기(28기)

영업활동으로 인한 순현금흐름	(1,683,087)

투자활동으로 인한 순현금흐름	1,316,500

재무활동으로 인한 순현금흐름	-

합계	(366,587)

3) 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	설정한도	대출금액	미사용한도

일반대출한도	중소기업은행	1,300,000	1,300,000	-

국민은행	450,000	450,000	-

무역금융한도	국민은행	500,000	-	500,000

(2) 연결실체는 당분기말 현재 이행보증보험과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 2,506,693천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 연결실체는 당분기말 현재 하나은행으로부터 전자상거래로 인하여 발생하는 채무에 대하여 300,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 연결실체는 당분기말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 관련 내용은 주석 37.(6)에 기재되어 있습니다.(5) 연결실체는 당분기말 현재 하나은행과 전자방식외상매출채권담보대출과 관련하여 3,000,000천원의 한도약정을 체결하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 특허권침해 관련 소송 1건(소송가액 : 400,000천원)이며, 전기 중 피고로 2심 패소한 소송사건은 특허등록무효 관련 소송 1건(소송가액: 100,000천원)입니다. 동 소송과 관련하여 연결실체는 200,000천원의 충당부채를 인식하고 있습니다(주석 21 참조). 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 서비스 이용료 미지급에 채무자 예금채권 압류 및 추심명령과 관련 소송 1건(소송가액: 8,740천원) 및 특허권침해 관련 소송 1건(소송가액 : 100,000천원)으로서 이러한 소송의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예측하고 있습니다.(7) 연결실체의 종속기업인 ㈜이원과 관계기업인 아이쿱㈜, 펫플랫폼 제2호 사모투자 합자회사, ㈜비브로스, ㈜원스글로벌, KAI-MZ 신기술조합 인슈어테크 1호에 출자한 지분에 대하여 일정 조건 하에서 지분 처분이 제한됩니다.(8) 연결실체의 종속기업인 ㈜케이컨셉, ㈜헥톤프로젝트, ㈜이원, ㈜크레너헬스컴과 관계기업인 아이쿱㈜, ㈜비브로스, ㈜원스글로벌, KAI-MZ 신기술조합 인슈어테크 1호의 지분투자와 관련하여 우선매수권의 조건에 대해 약정하고 있습니다.(9) 연결실체의 종속기업인 ㈜케이컨셉, ㈜헥톤프로젝트, ㈜크레너헬스컴과 관계기업인 아이쿱㈜, ㈜비브로스, ㈜원스글로벌의 지분투자와 관련하여 동반매도권의 조건에 대해 약정하고 있습니다.(10) 연결실체의 관계기업인 펫플랫폼 제2호 사모투자 합자회사의 지분투자와 관련하여 공동매각요구권의 조건에 대해 약정하고 있습니다.(11) 연결실체의 종속기업인 ㈜이원, ㈜크레너헬스컴의 지분투자와 관련하여 매도청구권 및 매수청구권의 조건에 대해 약정하고 있습니다.(12) 연결실체의 관계기업인 아이쿱㈜, KAI-MZ 신기술조합 인슈어테크 1호의 지분투자와 관련하여 매도청구권의 조건에 대해 약정하고 있습니다.

(13) 연결실체의 종속기업인 ㈜케이컨셉의 지분투자와 관련하여 일정 조건 하에서 매도자의 잔여주식을 매입할 의무를 보유하고 있습니다.(14) 당분기말 현재 종속기업에 대해 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

4) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

구 분	강조사항 등	핵심감사사항

제30기(당분기)	-	-

제29기	해당사항 없음	(연결재무제표) 영업권에 대한 손상평가 (별도재무제표) 종속기업투자주식에 대한 손상평가

제28기	해당사항 없음	(연결재무제표) 영업권에 대한 손상평가 (별도재무제표) 종속기업투자주식에 대한 손상평가

제27기	해당사항 없음	(연결재무제표) 일반의료기기 상품매출의 수익인식 (별도재무제표) 일반의료기기 상품매출의 수익인식

나. 손실충당금 설정 현황1) 계정과목별 손실충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	손실충당금	손실충당금 설정률

제30기(당분기)	매출채권	20,509,284	7,445,927	36.31

미수금	239,560	21,586	9.01

미수수익	776,642	484,053	62.33

대여금	3,172,471	1,730,808	54.56

선급금	1,848,759	164,500	8.90

합계	26,546,716	9,846,874	37.09

제29기	매출채권	18,732,938	7,017,323	37.46

미수금	170,189	17,435	10.24

미수수익	813,376	424,310	52.17

대여금	3,204,507	1,736,502	54.19

선급금	886,684	235,008	26.50

합계	23,807,694	9,430,578	39.61

제28기	매출채권	11,624,927	196,687	1.69

미수금	19,939	0	-

미수수익	374,766	316,171	84.36

선급금	84,622	70,508	83.32

합계	12,104,254	583,366	4.82

주) 상기는 연결재무제표 기준임.2) 손실충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제30기 당분기말	제29기	제28기

1. 기초 손실충당금 잔액합계	9,430,578	583,366	833,534

2. 순대손처리액(①－②±③)	(398,982)	9,478,877	(574,968)

① 대손처리액(상각채권액)	(47,027)	(896,849)	(574,968)

② 상각채권회수액	468,323	0	0

③ 기타증감액	0	10,375,726	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	(5,000)	(631,665)	(324,800)

4. 기말 손실충당금 잔액합계	9,846,874	9,430,578	583,366

주) 상기는 연결재무제표 기준임.

3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침

① 손실충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 손실충당금을 설정 하고 있음 ② 설정방법 ㄱ. 부도채권등 이상 채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정 - 3개월 이내 채권 : 0.15% - 3개월 ~ 6개월 : 6.24% - 6개월 ~ 9개월 : 54.64% - 9개월 ~ 12개월 : 100% - 12개월 초과 : 100% ㄴ. 일부 거래처의 경우는 재무상태를 고려 합리적으로 추정하여 추가 또는 일부분만 설정 ③ 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수 불능이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	13,745,638	105,663	6,592,901	20,444,203

특수관계자	512,437	-	587,691	1,100,127

계	14,258,075	105,663	7,180,592	21,544,330

구성비율	63.6%	1.1%	35.3%	100.0%

주) 상기는 연결재무제표 기준임.

다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제30기 3분기	제29기	제28기	비고

의료정보 플랫폼	상품	2,182,380	2,965,383	2,436,945	-

제품(*1)	2,504,379	2,371,762	-

원재료	3,431,920	3,156,608	34,515	-

합 계	8,118,679	8,493,753	2,471,460	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.29%	5.25%	1.66%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.65회	11.95회	16.52회	-

주) 상기는 연결재무제표 기준임.(*1) 연결실체는 전기 중 약품 자동조제기 제조사업을 영위하는 (주)크레템과 특수 약 조제 포장필름 제조사업을 영위하는 (주)이원에 대한 지분투자를 통하여 종속회사로 편입시켰으며, 이에 따라 제품에 대한 재고자산 보유현황을 구분 기재하였습니다.2) 재고자산의 실사내용① 재고실사 2022년 12월말 기준으로 감사인의 입회하에 2023.01.03 재고실사를 통해 대차대조표일 기준 재고자산의 실재성을 확인 하였습니다.② 재고실사시 방법 및 감사인의 입회여부 등사업부별, 제품별 표본조사 실시, 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 보관증 확인하였으며, 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부항목에 대하여 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인 하였습니다.③ 재고자산 보유내역 및 평가 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,715,478	(533,098)	2,182,380	3,203,796	(238,413)	2,965,383

제품	1,917,751	(643,451)	1,274,300	1,345,942	(501,991)	843,951

재공품	1,326,003	(95,924)	1,230,079	1,582,307	(54,496)	1,527,811

원재료	4,221,312	(808,523)	3,412,789	4,214,391	(1,123,633)	3,090,758

저장품	19,131	-	19,131	65,850	-	65,850

합계	10,199,675	(2,080,996)	8,118,679	10,412,286	(1,918,533)	8,493,753

주) 상기는 연결재무제표 기준임.

라. 공정가치평가 내역

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결실체는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없습니다.

당분기 중 연결실체의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,482,000	500	1,163,200	318,300	1,482,000

당기손익-공정가치측정금융자산	12,527,859	-	5,632,143	6,895,716	12,527,859

기타금융자산	200,384	-	-	200,384	200,384

소계	14,210,243	500	6,795,343	7,414,400	14,210,243

공정가치가 측정되지 않은 금융자산:

현금및현금성자산	23,954,983	-	-	-	-

단기금융상품	11,785,520	-	-	-	-

매출채권및기타채권	15,015,583	-	-	-	-

금융리스채권	732,145	-	-	-	-

기타금융자산	4,795,899	-	-	-	-

소계	56,284,130	-	-	-	-

금융자산 합계	70,494,373	500	6,795,343	7,414,400	14,210,243

공정가치가 측정되는 금융부채:

기타금융부채	3,722,341	-	-	3,722,341	3,722,341

공정가치가 측정되는 않은 금융부채:

매입채무및기타채무	12,924,681	-	-	-	-

리스부채	7,508,516	-	-	-	-

기타금융부채	434,777	-	-	-	-

차입금	1,750,000	-	-	-	-

금융부채 합계	22,617,974	-	-	-	-

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,356,723	423	1,038,000	318,300	1,356,723

당기손익-공정가치측정금융자산	16,996,982	-	10,106,266	6,890,716	16,996,982

기타금융자산	200,384	-	-	200,384	200,384

소계	18,554,089	423	11,144,266	7,409,400	18,554,089

공정가치가 측정되지 않은 금융자산:

현금및현금성자산	28,610,179	-	-	-	-

단기금융상품	18,081,013	-	-	-	-

매출채권및기타채권	13,725,440	-	-	-	-

금융리스채권	897,130	-	-	-	-

기타금융자산	4,011,846	-	-	-	-

소계	65,325,608	-	-	-	-

금융자산 합계	83,879,697	423	11,144,266	7,409,400	18,554,089

공정가치가 측정되는 금융부채:

기타금융부채	-	-	-	-	-

공정가치가 측정되지 않은 금융부채:

매입채무및기타채무	15,399,201	-	-	-	-

리스부채	8,636,779	-	-	-	-

기타금융부채	4,021,481	-	-	-	-

차입금	1,850,000	-	-	-	-

금융부채 합계	29,907,461	-	-	-	-

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.2) 수준 2 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	연결범위 변동	기타포괄손익	당기손익	처분	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

상장주식	1,038,000	-	-	125,200	-	-	1,163,200

당기손익-공정가치측정금융자산:

수익증권 등	10,106,266	10,546,236	-	-	318,984	(15,339,343)	5,632,143

② 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	연결범위 변동	기타포괄손익	당기손익	처분	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

상장주식	1,180,000	-	(100,000)	-	-	1,080,000

당기손익-공정가치측정금융자산:

수익증권 등	40,031,690	108,141,762	1,000,152	-	345,645	(138,109,048)	11,410,201

3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 전분기 중 변동내역은 없으며, 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	대체(주1)	당기손익	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	318,300	-	-	318,300

당기손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	-	5,000	-	5,000

전환상환우선주	6,890,716	-	-	6,890,716

기타금융자산:

파생상품금융자산	200,384	-	-	200,384

기타금융부채:

비지배지분부채	3,594,091	-	128,250	3,722,341

(주1) 미회수 매출채권에 대해 대물변제 받음으로써, 비상장주식 5,000천원을 취득하였습니다.

한편, 기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당분기말 현재 보유하고 있는 상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동으로인식됩니다. 시장에서 거래되는 지분증권의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 존재하지 않습니다.

마. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 시장위험 1) 환율변동위험연결기업은 국제적인 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체는 외화로 표시된 채권 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 현재 연결기업의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천JPY, 원화단위: 천원)

구분	USD	EUR	JPY	환산금액

외화 자산	3,514	1,034	21,829	6,392,427

외화 부채	81	-	-	108,284

당분기말 현재 연결기업이 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

순효과	628,414	(628,414)

2) 가격위험

연결실체는 공정가치측정금융자산(주석 36.(2)참조)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품은 6,435,700천원으로, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에미치는 영향(법인세효과 고려전)은 643,570천원 입니다.

3) 이자율변동위험

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예치금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	239,516	(239,516)

이자비용	(4,500)	4,500

(3) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있을 뿐만 아니라 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 재검토 및 담보수준을 재조정하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결실체의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	23,951,596	28,608,921

금융상품	11,785,520	18,081,013

당기손익-공정가치측정금융자산(주2)	7,579,159	12,222,232

매출채권및기타채권	15,015,583	13,725,440

금융리스채권	732,145	897,130

기타금융자산	4,595,513	4,011,846

합계	63,659,516	77,546,582

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.
(주2) 연결실체가 보유하는 지분상품은 제외하였습니다.

(4) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

다음 표는 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합계

매입채무및기타채무	12,578,434	-	-	12,578,434

단기차입금	-	-	-	-

유동성장기차입부채	1,304,770	-	-	1,304,770

유동성리스부채	3,567,503	-	-	3,567,503

장기차입금	11,055	459,032	-	470,087

장기매입채무및기타채무	-	346,247	-	346,247

리스부채	-	4,231,104	65,775	4,296,879

기타금융부채	-	2,039,500	3,206,777	5,246,277

합계	17,461,762	7,075,883	3,272,552	27,810,197

② 전기말(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합계

매입채무및기타채무	15,324,360	-	-	15,324,360

단기차입금	103,365	-	-	103,365

유동성장기차입부채	1,318,694	-	-	1,318,694

유동성리스부채	2,755,046	-	-	2,755,046

장기차입금	12,600	466,604	-	479,204

장기매입채무및기타채무	-	74,841	-	74,841

리스부채	-	6,216,800	159,848	6,376,648

기타금융부채	-	-	5,209,339	5,209,339

합계	19,514,065	6,758,245	5,369,187	31,641,497

(5) 자본위험관리연결실체는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	34,479,034	38,374,297

자본(B)	119,069,178	123,506,905

부채비율(A/B)	28.96%	31.07%