GC메디아이 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 유비케어(이하 "당사")는 1994년 12월 2일 병ㆍ의원 의료정보화사업을 영위하기 위하여 설립되었으며 1997년 5월 2일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2 020년 2월 7일에 ㈜GC케어(구, ㈜녹십자헬스케어)와 유니머스홀딩스 유한회사와의 주식양수도 계약에 따라 2020년 5월 7일에 최대주주가 유니머스홀딩스 유한회사에서 ㈜GC케어(구, ㈜녹십자헬스케어)로 변경되었습 니다. 2022년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재의 수권주식수는 100,000,000주(액면 500원)이고 납입자본금은 26,099백만원(보통주식 52,197,139주)이며, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주주	소유주주식수(주)	지분율(%)

㈜GC케어(구, ㈜녹십자헬스케어)	27,482,155	52.65

기타주주	23,260,487	44.56

자기주식	1,454,497	2.79

합계	52,197,139	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요 1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	영업소재지	결산일	연결실체 지분율(%)

당분기말	전기말

㈜헥톤프로젝트 (구, ㈜ 브레인헬스케어) (주1)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	12월 31일	80.30	80.30

㈜헥톤씨앤씨 (구, ㈜ 브레인씨앤씨) (주2)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	12월 31일	100.00	100.00

㈜케이컨셉	의료소프트웨어 개발 및 서비스 공급업	한국	12월 31일	70.00	70.00

(주1) 2021년 1월 사명을 '㈜브레인헬스케어'에서 '㈜헥톤프로젝트'로 변경하였습니다.
(주2) ㈜헥톤프로젝트(구, ㈜ 브레인헬스케어)가 지분율 100%를 보유하고 있습니다.2020년 12월 사명을 '㈜브레인씨앤씨'에서 '㈜헥톤씨앤씨'로 변경하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. 하기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이 조정 등을 반영(다만 , 내부거래는 제거하기 전)한 후의 금액입니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구분	㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어)	㈜헥톤씨앤씨(구, ㈜브레인씨앤씨)	㈜케이컨셉

유동자산	8,356,094	1,510,846	989,916

비유동자산	21,745,581	2,188,899	1,090,133

유동부채	1,244,597	606,886	134,564

비유동부채	2,284,591	-	33,951

지배기업 소유주지분	23,971,547	2,744,666	1,620,987

비지배지분	2,600,940	348,193	290,547

(전기말)

(단위:천원)

구분	㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어)	㈜헥톤씨앤씨(구, ㈜브레인씨앤씨)	㈜케이컨셉

유동자산	7,997,023	1,430,708	940,585

비유동자산	21,909,951	2,199,999	1,112,154

유동부채	1,411,202	316,726	166,194

비유동부채	2,329,608	-	43,016

지배기업 소유주지분	23,582,230	2,985,267	1,573,383

비지배지분	2,583,934	328,714	270,146

3) 당분기와 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 다 음과같습니다. 하기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계 정책 차이조정 등을 반영(다만, 내부거래는 제거하기 전)한 후의 금액입니 다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어)	㈜헥톤씨앤씨(구, ㈜브레인씨앤씨)	㈜케이컨셉

매출액	2,548,120	634,837	323,184

영업손익	77,323	113,632	65,259

분기순이익(손실)	406,323	98,878	68,006

비지배지분귀속 순이익(손실)	17,006	19,479	20,402

(전분기)

(단위:천원)

구분	㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어)	㈜헥톤씨앤씨(구, ㈜브레인씨앤씨)	㈜케이컨셉	㈜CRS큐브세일즈

매출액	1,754,830	782,339	297,385	-

영업손익	381,528	130,930	59,137	(1,192)

분기순이익	1,889,857	115,437	65,535	(124)

비지배지분귀속 순이익	57,102	22,741	19,661	(61)

4) 당분 기와 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다 음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어)	㈜헥톤씨앤씨(구, ㈜브레인씨앤씨)	㈜케이컨셉

영업활동현금흐름	155,295	136,085	42,898

투자활동현금흐름	(9,988)	3,295	-

재무활동현금흐름	(27,223)	(6,495)	(11,484)

순증감	118,084	132,885	31,414

기초	5,614,327	479,960	436,822

분기말	5,732,411	612,845	468,236

( 전분기)

(단위:천원)

구분	㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어)	㈜헥톤씨앤씨(구, ㈜브레인씨앤씨)	㈜케이컨셉	㈜CRS큐브세일즈

영업활동현금흐름	161,643	47,539	125,103	(39,459)

투자활동현금흐름	(38,030)	(6,587)	(50,000)	-

재무활동현금흐름	(2,661)	(6,383)	(10,126)	-

순증감	120,952	34,569	64,977	(39,459)

기초	2,965,687	1,159,189	254,228	293,175

연결범위 변동효과	-	-	-	(253,716)

분기말	3,086,639	1,193,758	319,205	-

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분 기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 40에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보 는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 의료정보 플랫폼 사업의 EMR사업, 유통사업, 데이터사업입니다.

(2) 부문수익 및 이익 당 분기와 전분기 중 연결실체의 보 고부문별 부문수익 및 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	의료정보 플랫폼	공통(미배분)	합계

EMR	유통	데이터

매출액	15,195,496	11,888,607	2,270,974	38,851	29,393,928

매출총이익(손실)	12,281,495	1,643,170	1,364,589	38,851	15,328,105

판매관리비	9,142,283	1,822,746	827,008	1,346,302	13,138,339

부문영업손익	3,139,212	(179,576)	537,581	(1,307,451)	2,189,766

금융이익	-	-	-	286,877	286,877

금융비용	-	-	-	66,491	66,491

지분법손실	-	-	-	1,111,372	1,111,372

기타영업외수익	-	-	-	572,878	572,878

기타영업외비용	-	-	-	141,863	141,863

법인세비용차감전손익	3,139,212	(179,576)	537,581	(1,767,422)	1,729,795

(전분기)

(단위:천원)

구분	의료정보 플랫폼	공통(미배분)	소계	중단영업(주1)	합계

EMR	유통	데이터

매출액	13,370,337	10,818,926	2,196,581	34,608	26,420,452	20,255	26,440,707

매출총이익	10,868,996	1,491,297	1,606,368	34,608	14,001,269	(907)	14,000,362

판매관리비	7,517,420	1,239,337	758,227	1,222,054	10,737,038	165,450	10,902,488

부문영업손익	3,351,576	251,960	848,141	(1,187,446)	3,264,231	(166,357)	3,097,874

금융이익	-	-	-	144,291	144,291	-	144,291

금융비용	-	-	-	61,993	61,993	-	61,993

지분법손실	-	-	-	670,245	670,245	-	670,245

기타영업외수익	-	-	-	7,834,012	7,834,012	1,275,780	9,109,792

기타영업외비용	-	-	-	86,261	86,261	-	86,261

법인세비용차감전손익	3,351,576	251,960	848,141	5,972,358	10,424,035	1,109,423	11,533,458

(주1) 연결실체는 전분기 중 개인 건강정보 플랫폼사업 부문을 매각하였습니다. 이와 관련하여 해당 영업부문을 중단영업으로 구분 표시하였습니다.(주석 37 참조).

5 . 사 용이 제한된 금 융 자 산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위:천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

단기금융상품	신용카드 이행보증 질권설정	25,000	25,000

임직원 가계 대출 예금 담보 제공	1,416,844	1,416,844

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분 기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,529,368	205,500	11,441,427	183,500

차감: 손실충당금	(195,023)	-	(196,687)	-

매출채권(순액)	11,334,345	205,500	11,244,740	183,500

미수금	15,713	-	19,939	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	15,713	-	19,939	-

미수수익	550,124	-	374,766	-

차감: 손실충당금	(443,774)	-	(316,171)	-

미수수익(순액)	106,350	-	58,595	-

대여금	351,343	1,138,309	368,479	1,221,931

차감: 손실충당금	-	-	-	-

대여금(순액)	351,343	1,138,309	368,479	1,221,931

보증금	22,000	-	22,000	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

보증금(순액)	22,000	-	22,000	-

합계	11,829,751	1,343,809	11,713,753	1,405,431

(2) 신용위험 및 손실충당금 연결실체는 채권 발생일로부터 정상회수기일(3개월 또는 약정일) 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일(3개 월 또는 약정일) 초과의 채권은 연체채권 으로 분류하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

연결실체는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 청산채무자가 심각한 재무 적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

( 당분기말)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	보증금	합계

연체 및 손상되지 않은 채권	11,098,450	14,753	106,350	1,489,652	22,000	12,731,205

연체되었으나 손상되지 않은 채권	507,767	960	-	-	-	508,727

손상채권	128,651	-	443,774	-	-	572,425

합계	11,734,868	15,713	550,124	1,489,652	22,000	13,812,357

( 전기말)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	보증금	합계

연체 및 손상되지 않은 채권	11,024,572	19,309	58,595	1,590,410	22,000	12,714,886

연체되었으나 손상되지 않은 채권	471,704	630	-	-	-	472,334

손상채권	128,651	-	316,171	-	-	444,822

합계	11,624,927	19,939	374,766	1,590,410	22,000	13,632,042

2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다 음과 같습니다.

(당 분기말)

(단위:천원)

구분	3개월초과 6개월이하	6개월초과 9개월이하	9개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

매출채권	270,723	125,014	44,715	67,315	507,767

미수금	-	-	600	360	960

합계	270,723	125,014	45,315	67,675	508,727

(전 기말)

(단위:천원)

구분	3개월초과 6개월이하	6개월초과 9개월이하	9개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

매출채권	289,817	92,769	26,824	62,294	471,704

미수금	-	600	30	-	630

합계	289,817	93,369	26,854	62,294	472,334

3) 당분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석 내역 은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구분	3개월미만	3개월초과 6개월이하	6개월초과 9개월이하	9개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

매출채권	-	-	-	-	128,651	128,651

미수수익	127,603	130,438	130,438	55,295	-	443,774

합계	127,603	130,438	130,438	55,295	128,651	572,425

(전기말)

(단위:천원)

구분	3개월미만	3개월초과 6개월이하	6개월초과 9개월이하	9개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

매출채권	-	-	-	-	128,651	128,651

미수수익	130,438	130,438	55,295	-	-	316,171

합계	130,438	130,438	55,295	-	128,651	444,822

4) 당분 기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수수익	합계

기초금액	196,687	316,171	512,858

손상차손(환입)	(548)	127,603	127,055

제각	(1,116)	-	(1,116)

분기말금액	195,023	443,774	638,797

(전분기)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초금액	285,026	478,000	763,026

손상차손(환입)	(18,948)	-	(18,948)

제각	(1,504)	-	(1,504)

분기말금액	264,574	478,000	742,574

(3) 연결 실체는 상기 손실충당금 이외에 기타자산(선급금)에 대 손충당금을 설정하고 있습니다( 주석 11 참조 ).

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일로부터보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 공정 가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

상장및비상장주식(주1)	-	1,433,391	-	1,499,682

당기손익-공정가치측정금융자산:

전환상환우선주(주2)	-	4,863,335	-	4,863,335

전환사채	-	-	-	-

수익증권 등	25,100,397	5,003,750	34,966,640	5,065,050

기타금융자산

파생상품자산	-	16,425	-	16,425

합계	25,100,397	11,316,901	34,966,640	11,444,492

(주1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(주2) 관계기업인 ㈜아이쿱이 발행한 전환상환우선주에 투자하여, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 당 분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구분	취득원가	장부가액	누적평가손익

기타포괄손익(세후)	당기손익

상장및비상장주식	2,730,915	1,433,391	79,709	(1,399,715)

전환상환우선주	4,840,902	4,863,335	-	22,433

전환사채(주1)	3,000,000	-	-	(3,000,000)

수익증권 등	30,165,538	30,104,147	-	(61,391)

파생상품자산	-	16,425	-	16,425

합계	40,737,355	36,417,298	79,709	(4,422,248)

(주1) ㈜크레템이 발행한 전환사채로 당분기말 현재 ㈜크레템은 회생절차가 진행 중에 있으며, 회생인가여부 및 회생계획의 이행여부 불확실성으로 장부가액 전액을 평가손실(기타영업외비용)로 인식하였습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	취득원가	장부가액	누적평가손익

기타포괄손익(세후)	당기손익

상장및비상장주식	2,730,915	1,499,682	131,416	(1,399,715)

전환상환우선주	4,840,902	4,863,335	-	22,433

전환사채(주1)	3,000,000	-	-	(3,000,000)

수익증권 등	40,019,546	40,031,690	-	12,144

파생상품자산	-	16,425	-	16,425

합계	50,591,363	46,411,132	131,416	(4,348,713)

(주1) ㈜크레템이 발행한 전환사채로 전기말 현재 ㈜크레템은 회생절차가 진행 중에 있었으며, 회생인가여부 및 회생계획의 이행여부 불확실성으로 장부가액 전액을 평가손실(기타영업외비용)로 인식하였습니다.

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	2,690,754	2,672,939

파생상품자산(주1)	16,425	16,425

합계	2,707,179	2,689,364

(주1) 연결실체의 관계기업인 ㈜아이쿱이 발행한 보통주 및 전환상환우선주의 주주간 계약(매매목적)에 대한 평가입니다(주석 45. (10), (11) 참조). 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 주주간 계약의 공정가치를 파생상품으로 회계처리하였습니다.

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,161,312	(451,194)	1,710,118	2,828,852	(391,907)	2,436,945

원재료	5,109	-	5,109	34,515	-	34,515

합계	2,166,421	(451,194)	1,715,227	2,863,367	(391,907)	2,471,460

당분기 및 전분기 중 각각 59,288천원 및 (25,747)천원의 재고자산이 순실현가능가치로 감액(환입)되었습니다. 재고자산의 감액과 환입은 매출원가에 포함됩니다.

10. 금융리스채권 연결실체는 중간리스제공자로서 사무실 부동산 일부를 관계기업인 ㈜비브로스에 전대하는 금융리스약정을 체결하였습니다. 당분기와 전분기 중 리스순투자와 관련하여 인식한 금융수 익은 각각 6,942천원 및 6,818천원 입니다. 또한, 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 연결실체는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

할인되지 않은리스료	리스순투자	할인되지 않은리스료	리스순투자

유동자산	179,432	176,630	162,318	159,948

비유동자산	881,207	822,739	930,609	866,193

합계	1,060,639	999,369	1,092,927	1,026,141

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 할인되지 않은 계약상 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1년이내	179,432	162,318

1년초과~2년이내	266,133	248,348

2년초과~3년이내	339,097	337,753

3년초과~4년이내	275,977	344,508

소계 : 할인되지 않은 리스료	1,060,639	1,092,927

차감 : 미실현이자수익	61,270	66,786

리스순투자	999,369	1,026,141

(3) 금융리스채권의 손상 경영진은 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며,과거 채무 불이행 경험과 리스이용자와 연결실체의 특수관계자 관계를 고려할 때, 경 영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단 하고 있습니다.

11. 기타 유동자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	446,027	84,622

차감: 손실충당금	(70,508)	(70,508)

선급비용	1,123,518	814,400

환불자산(주1)	120,422	114,667

합계	1,619,459	943,181

(주1) 고객이 반품권을 행사할 때 고객으로부터 제품 회수할 권리를 나타냅니다. 연결실체는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 선급금의 손실충당금 변동 내역은 없습니다.

12. 관계기업및공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	㈜비브로스(주1)	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	한국	37.69	5,791,629	37.79	6,389,517	12월

펫플랫폼 제2호 사모투자 합자회사	투자업	한국	22.45	1,916,730	22.45	1,940,624	12월

㈜아이쿱(주2)	소프트웨어 개발및 공급업	한국	37.54	2,910,983	37.54	3,095,937	12월

공동지배기업	㈜유팜몰	인터넷 의약품 판매	한국	45.00	569,636	45.00	522,596	12월

합계	11,188,978	11,948,674

(주1) ㈜비브로스의 지분율은 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결실체의 지분율이며, 보통주에 대한 연결실체의 지분율은 당분기말과 전기말 현재 각각 40.44%와 42.29% 입니다.
(주2) 연결실체는 전기 중 사업확대를 위해 ㈜아이쿱의 보통주 및 전환상환우선주에 투자하였습니다. ㈜아이쿱의 지분율은 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결실체의 지분율이며, 보통주에 대한 연결실체의 지분율은 당분기말과 전기말 현재 22.39%와 22.39%입니다. 연결실체는 보유중인 전환상환우선주를 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 해당 금융상품을 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다(주석 7 참조).

(2) 당분 기 와 전분기 중 관계기업투자에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구분	기초	지분법손익	기타(주1)	분기말

㈜비브로스	6,389,517	(949,564)	351,676	5,791,629

㈜유팜몰	522,596	47,040	569,636

펫플랫폼 제2호사모투자 합자회사	1,940,624	(23,894)	1,916,730

㈜아이쿱	3,095,937	(184,954)	2,910,983

합계	11,948,674	(1,111,372)	351,676	11,188,978

(주1) 당분기 중 ㈜비브로스 발행 전환상환우선주 중 일부 보통주 전환, 주식매수선택권 행사로 인해 지분율이 감소하여, 관계기업및공동기업투자처분이익 351,676천원을 인식하였습니다.

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초	지분법손익	분기말

(주)비브로스	4,810,556	(635,613)	4,174,943

(주)유팜몰	497,071	(5,868)	491,203

펫플랫폼 제2호 사모투자 합자회사	1,993,707	(28,764)	1,964,943

합 계	7,301,334	(670,245)	6,631,089

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 하 기 요 약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영(다만, 내부거래는 반영하기 전)한 후의 금액입니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구분	㈜비브로스	㈜유팜몰	펫플랫폼 제2호사모투자 합자회사	㈜아이쿱

유동자산	6,881,140	1,777,920	8,544,948	4,480,470

비유동자산	1,819,063	32,253	-	827,820

자산 계	8,700,203	1,810,173	8,544,948	5,308,290

유동부채	3,355,565	541,779	5,917	7,617,030

비유동부채	901,571	2,536	-	328,762

부채 계	4,257,136	544,315	5,917	7,945,792

자본 계	4,443,067	1,265,858	8,539,031	(2,637,502)

매출	515,329	568,119	178	57,784

계속영업이익(손실)	(2,351,612)	104,531	(106,449)	(826,055)

총포괄손익	(2,351,612)	104,531	(106,449)	(826,055)

(전기말)

(단위:천원)

구분	㈜비브로스	㈜유팜몰	펫플랫폼 제2호사모투자 합자회사	㈜아이쿱

유동자산	9,605,938	1,549,038	8,646,470	5,600,213

비유동자산	1,814,093	39,090	-	873,043

자산 계	11,420,031	1,588,128	8,646,470	6,473,256

유동부채	5,205,650	426,801	990	7,954,278

비유동부채	946,314	-	-	330,426

부채 계	6,151,964	426,801	990	8,284,704

자본 계	5,268,067	1,161,327	8,645,480	(1,811,448)

매출	1,655,560	1,564,758	904	725,507

계속영업이익(손실)	2,478,328	56,722	(236,484)	(2,018,433)

총포괄손익	2,478,328	56,722	(236,484)	(2,018,433)

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분 의 장부금 액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구분	㈜비브로스	㈜유팜몰	펫플랫폼 제2호사모투자 합자회사	㈜아이쿱

관계기업 기말 순자산(A)	4,443,067	1,265,858	8,539,031	(2,637,502)

연결실체 지분율(B)(주1)	40.44%	45.00%	22.45%	22.39%

순자산 지분금액(AXB)	1,796,824	569,636	1,916,730	(590,537)

(+)영업권	4,071,924	-	-	3,501,520

(-)미실현이익	(64,247)	-	-	-

(-)미반영항목(주2)	(12,872)	-	-	-

분기말장부금액	5,791,629	569,636	1,916,730	2,910,983

(주1) ㈜비브로스와 ㈜아이쿱의 지분율은 보통주에 대한 연결실체의 지분율이며 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결실체의 지분율은 각각 37.69% 및 37.54%입니다.
(주2) 주식매수선택권으로 구성되어 있습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	㈜비브로스	㈜유팜몰	펫플랫폼 제2호사모투자 합자회사	㈜아이쿱

관계기업 기말 순자산(A)	5,268,067	1,161,327	8,645,480	(1,811,448)

연결실체 지분율(B)(주1)	42.29%	45.00%	22.45%	22.39%

순자산 지분금액(AXB)	2,227,933	522,596	1,940,624	(405,583)

(+)영업권	4,258,218	-	-	3,501,520

(-)미실현이익	(71,665)	-	-	-

(-)미반영항목(주2)	(24,969)	-	-	-

기말장부금액	6,389,517	522,596	1,940,624	3,095,937

(주1) ㈜비브로스와 ㈜아이쿱의 지분율은 보통주에 대한 연결실체의 지분율이며 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결실체의 지분율은 각각 37.79% 및 37.54%입니다.
(주2) 주식매수선택권으로 구성되어 있습니다.

13 . 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구분	시설장치	비품	차량운반구	렌탈자산	건설중인자산	합계

취득원가	53,800	7,168,953	28,019	7,885	2,980	7,261,637

감가상각누계액	(43,029)	(5,150,115)	(28,018)	(172)	-	(5,221,334)

정부보조금	-	(27,055)	-	-	-	(27,055)

장부가액	10,771	1,991,783	1	7,713	2,980	2,013,248

(전기말)

(단위:천원)

구분	시설장치	비품	차량운반구	건설중인자산	합계

취득원가	53,800	7,076,285	28,019	2,980	7,161,084

감가상각누계액	(40,339)	(4,974,498)	(28,018)	-	(5,042,855)

정부보조금	-	(29,760)	-	-	(29,760)

장부가액	13,461	2,072,027	1	2,980	2,088,469

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	정부보조금	대체(주1)	분기말

시설장치	13,461	-	-	(2,690)	-	-	10,771

비품	2,072,027	50,391	(900)	(175,917)	2,705	43,477	1,991,783

차량운반구	1	-	-	-	-	-	1

렌탈자산	-	7,885	-	(172)	-	-	7,713

건설중인자산	2,980	-	-	-	-	-	2,980

합계	2,088,469	58,276	(900)	(178,779)	2,705	43,477	2,013,248

(주1) 비품과 상품 간 계정대체입니다.

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	정부보조금	대체(주1)	분기말

토지	747,750	-	-	-	-	(747,750)	-

건물	780,519	-	-	-	-	(780,519)	-

시설장치	24,221	-	-	(2,690)	-	-	21,531

비품	1,646,705	216,155	(43,932)	(165,625)	2,705	69,864	1,725,872

차량운반구	1	-	-	-	-	-	1

건설중인자산	851,460	39,864	-	-	-	(69,864)	821,460

합계	4,050,656	256,019	(43,932)	(168,315)	2,705	(1,528,269)	2,568,864

(주1) 본점 소재지 이전 의사결정에 따라 매각예정비유동자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	747,750	791,735	1,539,485

감가상각누계액	-	(44,866)	(44,866)

장부가액	747,750	746,869	1,494,619

(전기말)

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	747,750	791,735	1,539,485

감가상각누계액	-	(38,136)	(38,136)

장부가액	747,750	753,599	1,501,349

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	감가상각비	분기말

토지	747,750	-	747,750

건물	753,599	(6,730)	746,869

합계	1,501,349	(6,730)	1,494,619

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초	대체(주1)	감가상각비	분기말

토지	-	747,750	-	747,750

건물	-	780,519	(6,731)	773,788

합계	-	1,528,269	(6,731)	1,521,538

(주1) 연결실체는 전분기 중 자가사용목적으로 보유하던 유형자산을 임대수익을 얻기 위해 보유하게 됨에 따라 투자부동산으로 대체하였습니다.

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익(기타영업외수익)과 감가상각비(기타영업외비용)는 각각 18,000천원 (전분기 임대수익 없음) 및 6,730천원 (전분기 6,73 1천원) 입니다. (4) 연결실체는 당분기말 현재 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가 를 수행하지 아니하였습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체의 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지 및 건물	1,494,619	1,560,000	1,300,000	중소기업은행

15. 리스 (연결실체가 리스이용자인 경우) (1) 당 분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득금액	5,758,289	339,332	6,097,621

감가상각누계액	(1,681,102)	(125,771)	(1,806,873)

장부금액	4,077,187	213,561	4,290,748

(전기말)

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득금액	5,768,710	369,811	6,138,521

감가상각누계액	(1,398,369)	(128,364)	(1,526,733)

장부금액	4,370,341	241,447	4,611,788

(2) 당분 기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	4,370,341	241,447	4,611,788

조정액(주1)	(10,420)	-	(10,420)

감가상각비	(282,734)	(27,886)	(310,620)

분기말금액	4,077,187	213,561	4,290,748

(주1) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정액입니다.

(전분기)

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	6,262,896	148,756	6,411,652

취득액	-	37,824	37,824

조정액(주1)	57,564	14,013	71,577

감가상각비	(281,798)	(34,932)	(316,730)

리스종료	(14,124)	-	(14,124)

처분(주2)	(836,978)	-	(836,978)

분기말금액	5,187,560	165,661	5,353,221

(주1) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정액입니다.
(주2) 전분기 중 전대리스 개시로 인해 사용권자산이 836,978천원 감소하였습니다(주석 10 참조).

(3) 당분기와 전분기 중 손익 으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

비용:

사용권자산 감가상각비	310,620	316,730

리스부채 이자비용	53,819	52,762

단기리스 관련 비용	12,700	2,564

소액자산리스 관련 비용	6,102	4,758

전대리스 관련 리스채권손실	1,425	-

수익:

사용권자산의 전대리스에 따른 사용권자산처분이익(주1)	-	211,820

사용권자산의 전대리스에 따른 금융리스채권 이자수익(주1)	6,942	6,818

리스중도해지이익	-	1,059

(주1) 연결실체는 전분기 중 중간리스제공자로서 관계기업인 ㈜비브로스와 사용권자산(건물)에 대한 전대리스 약정을 체결하였으며, 해당 전대리스를 금융리스로 분류하였습니다.

(4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출 금 액 은 299,085천 원 ( 전분기 : 총 현금유입 금액 1,655,271천원 ) 입 니다. (5) 연결실체는 기업회계 기준서 제1 116호(리스)에서 허용하는 바에 따 라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예 : 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준에 따라 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

16. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구분	영업권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합계

취득원가	14,180,713	6,721,905	1,133,679	6,810,036	28,846,333

감가상각누계액	-	(4,904,535)	-	(2,313,778)	(7,218,313)

손상차손누계액	-	(82,056)	-	-	(82,056)

장부금액	14,180,713	1,735,314	1,133,679	4,496,258	21,545,964

(전기말)

(단위:천원)

구분	영업권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합계

취득원가	14,180,713	6,687,169	1,133,679	6,810,036	13,000	28,824,597

감가상각누계액	-	(4,731,652)	-	(2,204,927)	-	(6,936,579)

손상차손누계액	-	(82,056)	-	-	-	(82,056)

장부금액	14,180,713	1,873,461	1,133,679	4,605,109	13,000	21,805,962

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각비	대체	분기말

영업권	14,180,713	-	-	-	14,180,713

소프트웨어	1,873,461	21,736	(172,883)	13,000	1,735,314

회원권	1,133,679	-	-	-	1,133,679

기타무형자산	4,605,109	-	(108,851)	-	4,496,258

건설중인자산	13,000	-	-	(13,000)	-

합계	21,805,962	21,736	(281,734)	-	21,545,964

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각비	분기말

영업권	14,180,713	-	-	14,180,713

소프트웨어	1,450,390	416,998	(153,625)	1,713,763

회원권	1,133,679	-	-	1,133,679

기타무형자산	5,041,686	-	(111,231)	4,930,455

합계	21,806,468	416,998	(264,856)	21,958,610

(3) 영업권 당분기말 현재 영업권은 연결기업의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어)	11,449,749

㈜헥톤씨앤씨(구, ㈜브레인씨앤씨)	1,787,921

㈜케이컨셉	943,043

합계	14,180,713

연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수 가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 향후 5년간 현금흐름추정액은 연결실체의 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 고정된 영구성장률을 사용하여 추정하였습니다. 현금흐름은 과거의 실적과 미래 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 추정하였으며, 인건비 및 판매비와 관리비 등은 각각 연동되는 요인의 증가율, 물가상승율 등을 고려하여 추정하였습니다.

현금창출단위별 회수가능액과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	회수가능액과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수간 상호관계

㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어)	예상현금흐름할인모형	- 예상 현금흐름- 영구성장률 : 0.0%- 위험조정할인율 : 12.0%	추정된 사용가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

㈜헥톤씨앤씨(구, ㈜브레인씨앤씨)	예상현금흐름할인모형	- 예상 현금흐름- 영구성장률 : 0.0%- 위험조정할인율 : 12.0%	추정된 사용가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

㈜케이컨셉	예상현금흐름할인모형	- 예상 현금흐름- 영구성장률 : 0.0%- 위험조정할인율 : 15.0%	추정된 사용가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

17. 매각예정비유동자산 전 분기 중 매각예정비유동자산으로 분류되었던 토지 및 건물은 매각 완료 되었으며 변동내역은 다음과 같습니다.(전분기)

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부가액	2,064,976	2,130,993	4,195,969

처분(주1)	(2,064,976)	(2,130,993)	(4,195,969)

분기말 장부가액	-	-	-

(주1) 본점 소재지 매각으로 인한 건물과 토지 매각 대금은 총 11,830,000천원으로 2021년 2월 1일 전액 회수 완료하였으며, 전분기 중 7,548,855천원의 처분이익을 기타영업외수익으로 인식하였습니다(주석 34 참조).

18. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입매무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,213,830	-	4,901,433	-

미지급금	4,268,173	-	6,771,211	-

미지급비용	274,550	75,300	432,144	75,300

미지급배당금	2,029,706	-	-	-

합계	10,786,259	75,300	12,104,788	75,300

1 9 . 이연 수익 당 분기말과 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고객충성제도관련	1,847	2,206

20. 장기차입금 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	중소기업은행(주1)	2.16%	2023-08-31	1,300,000	1,300,000

(주1) 토지 및 건물 취득을 위한 고정금리 차입금입니다. 연결실체는 장기차입금과 관련하여 장부금액 1,494,619천원의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 14 참조) . 또한 장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 41 참조).

21. 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,451,837	6,129,010	1,339,727	6,478,005

(2) 당분기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총 합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	1,475,687	1,360,717

1년 초과 2년 이내	2,024,849	1,910,599

2년 초과 3년 이내	2,517,207	2,523,186

3년 초과 4년 이내	2,024,457	2,527,981

합계	8,042,200	8,322,483

22. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도 연 결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위해서 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당 분기 중 연결포괄손익계산서에 인식 된 총 퇴직급여 중 122,079천원 (전분기 : 81,648천원) 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 바에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형퇴직급 여제도 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위해서 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다 . 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋증권㈜에 의하여 2021년 12월 31일 수행되었습니다 . 확정 급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분 기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,380,499	9,232,392

사외적립자산의 공정가치(주1)	(8,783,994)	(8,940,852)

순확정급여부채	596,505	291,540

(주1) 기존의 국민연금전환금 1,999천원( 전기말 : 1,999천원 )이 포함된 금액입니다.

2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	9,232,392	(8,940,852)	291,540

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	303,071	-	303,071

이자비용(이자수익)	57,473	(55,579)	1,894

소계	360,544	(55,579)	304,965

제도에서 지급한 금액

지급액	(212,437)	212,437	-

합계	9,380,499	(8,783,994)	596,505

(전분기)

(단위:천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	9,292,192	(7,997,489)	1,294,703

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	270,891	-	270,891

이자비용(이자수익)	48,786	(42,793)	5,993

소계	319,677	(42,793)	276,884

재측정요소

사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이	-	4,485	4,485

제도에서 지급한 금액

지급액	(161,777)	162,121	344

관계사 전(출)입	(772,469)	759,335	(13,134)

합계	8,677,623	(7,114,341)	1,563,282

23. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	2,494,153	1,640,619

예수금	1,232,524	1,187,188

환불부채(주1)	160,181	153,237

합계	3,886,858	2,981,044

(주1) 판매시점에 재매입 약정이 체결돼 있는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 연결실체는 누적 재매입율과 해당 제품의 원가율을 적용하여 금액을 산출하고 있습니다.

24. 기타충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채(주1)	498,148	494,770

(주1) 당분기말 현재 보유하는 임차자산 관련 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	494,770	461,947

상각액	3,378	-

분기말금액	498,148	461,947

25. 기타비유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

임대보증금(주1)	420,150	417,768

(주1) 임대보증금은 사무실의 전대약정(주석 10 참조)과 투자부동산의 임대 계약에 따라 수취한 금액입니다.

26. 자본금 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한주식수	52,197,139주	52,197,139주

자본금	26,098,570천원	26,098,570천원

27 . 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	53,201,331	53,201,331

기타자본잉여금	1,047,471	1,047,471

자기주식	(6,639,745)	(6,639,745)

합계	47,609,057	47,609,057

28. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	1,196,113	993,143

미처분이익잉여금	41,964,657	43,056,855

합계	43,160,770	44,049,998

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없 으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다 .

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	44,049,998	33,526,305

분기순이익	1,140,478	8,537,893

확정급여제도 재측정요소	-	(3,498)

배당금 지급	(2,029,706)	(2,537,132)

분기말	43,160,770	39,523,568

(3) 당분기와 전분 기 중 지배기업의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,029,706천원 은 2022년 4월 중에 지급되었습니다. (전기 지급액: 2,537,132천원)

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	52,197,139주	52,197,139주

자기주식수	1,454,497주	1,454,497주

배당주식수	50,742,642주	50,742,642주

주당 배당금	40원	50원

배당금 합계	2,029,705,680원	2,537,132,100원

2 9. 기타자본구 성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	79,709	131,416

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	131,416	(709,430)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익	(66,291)	82,400

법인세효과	14,584	(18,128)

분기말금액	79,709	(645,158)

30. 수익

(1) 당분기와 전분기 중 금융이익 및 기타영업외수 익 (주석 32, 34 참조) 을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익	13,420,809	12,015,623

기간에 걸쳐 인식하는 수익	15,973,119	14,404,829

합계	29,393,928	26,420,452

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같으며, 고객 과의 계약에서 생기는 계약자산은 존재하지 않습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	1,835,126	1,593,972

이연수익	1,847	2,206

합계	1,836,973	1,596,178

계약부채는 고객과의 계약을 이행하기 전 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채(선수금)와 미사용된 고객충성제도 포인트(이연수익)입니다. 전기말 인식된 계약부채 중 당분기 수익으로 인식된 금액은 652,466천원입니다.

31. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,148,213	2,361,715

퇴직급여	284,159	225,400

복리후생비	604,773	343,661

여비교통비	20,918	19,532

접대비	72,086	94,413

차량유지비	22,976	20,704

광고선전비	293,804	316,339

통신비	24,208	25,728

세금과공과	128,824	249,620

지급임차료	279,453	286,144

보험료	27,739	25,248

교육훈련비	11,692	17,652

지급수수료	7,522,872	6,156,443

감가상각비	93,302	33,913

사용권자산감가상각비	231,902	245,768

무형자산상각비	280,993	255,814

대손상각비(환입)	(548)	(18,948)

기타	90,973	77,892

합계	13,138,339	10,737,038

32 . 금융이익

(1) 당 분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익:

현금성자산 및 단기금융상품	118,699	115,554

금융리스채권	6,942	6,818

대여금	3,814	4,582

임차보증금	17,815	17,337

당기손익-공정가치측정금융자산	127,603	-

배당금수익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,004	-

합계	286,877	144,291

(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	147,270	144,291

당기손익-공정가치측정금융자산	127,603	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,004	-

합계	286,877	144,291

3 3 . 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용:

리스부채	53,819	52,762

장기차입금	6,912	6,912

임대보증금	2,382	2,319

복구충당부채	3,378	-

합계	66,491	61,993

(2) 당분기와 전분기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융부채	66,491	61,993

34 . 기타영업외수익 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	180,976	53,171

임대료수익	18,000	-

매각예정비유동자산처분이익	-	7,548,855

종속기업투자자산처분이익	-	2,306

관계기업및공동기업투자주식처분이익	351,676	-

사용권자산처분이익	-	211,820

리스중도해지이익	-	1,059

잡이익	22,227	16,801

합계	572,879	7,834,012

35. 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	2,573

투자부동산감가상각비	6,730	6,730

기타의대손상각비	127,603	-

리스채권손실	1,425	-

잡손실	6,105	76,957

합계	141,863	86,260

36. 계속영업과 관련된 법인세비용

연결실체의 당 분기와 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	629,329	3,071,537

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	14,584	(17,141)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	2,364	72,820

이연법인세비용

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(119,947)	(508,681)

계속영업과 관련된 법인세비용	526,330	2,618,535

37. 중단영업 - 개인 건강정보 플랫폼 사업부문 매각 연결실체는 핵심사업 역량 집중 및 그룹차원 자원의 효율적 재배치를 통한 시너지 창출을 위해 2021년 1월 13일 이사회 결의에 의거 1월 18일 검진사업부문을 연결실체의 최대주주인 ㈜GC케어(구, ㈜녹십자헬스케어)에 양도하였으며, 양도가격은 1,316,500천원입니다. 이와 관련하여 연결실체는 동 영업부문을 계속영업으로부터 분리하여 전 분기 연결포괄손익계산서에 중단영업으로 구분 표시하였습니다.

(1) 전분기 사업양도의 총처분대가 및 양도한 사업의 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전분기

총처분대가 :

현금및현금성자산	1,316,500

양도한 사업의 자산 및 부채 :

유형자산	40,720

(2) 전분기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전분기

매출액	20,255

매출원가	21,163

매출총이익(손실)	(908)

판매비와관리비	165,450

영업이익(손실)	(166,358)

사업양도이익	1,275,780

법인세비용	248,075

중단영업이익	861,347

지배지분	861,347

비지배지분	-

(3) 전분기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(1,932,399)

투자활동으로 인한 순현금흐름	1,316,500

재무활동으로 인한 순현금흐름	-

합계	(615,899)

38. 비 용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	합계

재고자산의 변동

상품	11,363,388	-	11,363,388

원재료	76,512	-	76,512

급여	1,667,050	3,148,213	4,815,263

퇴직급여	142,885	284,159	427,044

복리후생비	208,125	604,773	812,898

여비교통비	4,723	20,918	25,641

통신비	747	24,208	24,955

세금과공과	-	128,824	128,824

지급임차료	-	279,453	279,453

감가상각비	82,772	93,302	176,074

사용권자산상각비	78,718	231,902	310,620

보험료	3,034	27,739	30,773

접대비	6,201	72,086	78,287

광고선전비	2,115	293,804	295,919

교육훈련비	162	11,692	11,854

대손상각비(환입)	-	(548)	(548)

지급수수료	338,978	7,522,872	7,861,850

무형자산상각비	741	280,993	281,734

기타	89,672	113,949	203,621

합계	14,065,823	13,138,339	27,204,162

(전분기)

(단위:천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	합계

재고자산의 변동

상품	10,215,083	-	10,215,083

원재료	59,370	-	59,370

급여	1,262,432	2,361,715	3,624,147

퇴직급여	129,439	225,400	354,839

복리후생비	147,159	343,661	490,820

여비교통비	6,856	19,532	26,388

통신비	607	25,728	26,335

세금과공과	-	249,620	249,620

지급임차료	1,903	286,144	288,047

감가상각비	131,697	33,913	165,610

사용권자산상각비	70,963	245,768	316,731

보험료	3,405	25,248	28,653

접대비	4,597	94,413	99,010

광고선전비	13,787	316,339	330,126

교육훈련비	404	17,652	18,056

대손상각비(환입)	-	(18,948)	(18,948)

지급수수료	231,165	6,156,443	6,387,608

무형자산상각비	9,042	255,814	264,856

기타	131,274	98,596	229,870

합계	12,419,183	10,737,038	23,156,221

39. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

지배기업의 소유지분 순이익	1,128,474,232	8,537,893,656

가중평균유통보통주식수	50,742,642	50,742,642

기본 및 희석 주당이익(주1)	22	168

(주1) 당분기와 전분기 중 희석화효과는 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(2) 계속영업손익에 대한 기본 및 희석주당이익 당분기와 전분기의 지배기업 소유주지분에 대한 주당계속영업이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

지배기업의 소유지분 계속영업이익	1,128,474,232	7,676,546,243

가중평균유통보통주식수	50,742,642	50,742,642

기본 및 희석 주당계속영업이익(주1)	22	151

(주1) 당분기와 전분기 중 희석화효과는 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(3) 중단영업손익에 대한 기본 및 희석주당이익 당분기와 전분기의 지배기업 소유주지분에 대한 주당중단영업이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

지배기업의 소유지분 중단영업이익	-	861,347,413

가중평균유통보통주식수	50,742,642	50,742,642

기본 및 희석 주당중단영업이익(주1)	-	17

(주1) 당분기와 전분기 중 희석화효과는 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

40. 금융상품

(1) 자본위험관리연결실 체는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지 하도록 자 본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율 을 자 본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	27,278,664	28,252,907

자본(B)	120,129,990	121,007,937

부채비율(A/B)	22.71%	23.35%

(2) 당분 기 말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	37,234,257	-	-	37,234,257

단기금융상품	11,841,844	-	-	11,841,844

매출채권및기타채권	11,829,751	-	-	11,829,751

유동성금융리스채권	176,630	-	-	176,630

유동성당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	25,100,397	25,100,397

장기매출채권및기타채권	1,343,809	-	-	1,343,809

금융리스채권	822,739	-	-	822,739

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,867,085	9,867,085

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,433,391	-	1,433,391

기타금융자산	2,690,754	-	16,425	2,707,179

합계	65,939,784	1,433,391	34,983,907	102,357,082

(전기말)

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	29,755,339	-	-	29,755,339

단기금융상품	9,841,844	-	-	9,841,844

매출채권및기타채권	11,713,753	-	-	11,713,753

유동성금융리스채권	159,948	-	-	159,948

유동성당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	34,966,640	34,966,640

장기매출채권및기타채권	1,405,431	-	-	1,405,431

금융리스채권	866,193	-	-	866,193

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,928,385	9,928,385

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,499,682	-	1,499,682

기타금융자산	2,672,939	-	16,425	2,689,364

합계	56,415,447	1,499,682	44,911,450	102,826,579

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	10,786,259

유동성리스부채	1,451,837

장기매입채무및기타채무	75,300

장기차입금	1,300,000

리스부채	6,129,010

기타금융부채	420,150

합계	20,162,556

(전기말)

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	12,104,788

유동성리스부채	1,339,727

장기매입채무및기타채무	75,300

장기차입금	1,300,000

리스부채	6,478,005

기타금융부채	417,768

합계	21,715,588

(4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정된 대여금 및 수취채권은 없습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정된 금융부채는 없습니다.

(6) 금융위험관리 연결실체는 신용위험, 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험,이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

금융위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측 정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권, 금융리스채권 등으로 구 성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 리스부채, 차입금, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 1) 환율변 동위험연결실체는 외 화로 표시된 채권 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외에 외화로 표시된 화폐 성 자산과 화폐성 부 채는 없습니다.

2) 가격위험 연결실체는 공정가치측정금융자 산 ( 주석 40.(2) 참조 )에서 발 생하는 가격변동위험 에 노 출되어 있습 니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품은 6,437,141 천원으로, 다른 변수가 일정 하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 고려전 )은 643,714천원 입니다.

3) 이자율변동위험

동 위험 은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동 에서 발생하는 이자수익 과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니 다. 연결실체의 이자율 변동위험 은 주 로 예 치 금 에서 발생하고 있 습니다.

연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적 인 금리동향 모니터링 과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	490,761	(490,761)

나. 신용위험 신용위험은 연결실 체의 통상적 인 거래 및 투자 활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계 약 조 건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합 니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들 을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있을 뿐만 아니라 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 재검토 및 담보수준을 재조정하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후 는 낮 은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다 양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연 결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노 출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련 된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니 다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결 실체의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	37,234,257	29,755,339

금융상품	11,841,844	9,841,844

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	29,963,732	39,829,975

매출채권및기타채권	13,173,560	13,119,184

금융리스채권	999,369	1,026,141

기타금융자산	2,690,754	2,672,939

합계	95,903,516	96,245,422

(주1) 연결실체가 보유하는 지분상품은 제외하였습니다.

다. 유동성 위험 연결실체는 적정 유 동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있 습니다. 연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정 기예금, 수 시 입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다 .

다 음 표는 당분기 말 및 전기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기 를 상세하게 나타 내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초 로 연 결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합계

매입채무및기타채무	10,786,259	-	-	10,786,259

유동성리스부채	1,475,687	-	-	1,475,687

장기차입금	28,035	1,311,675	-	1,339,710

장기매입채무및기타채무	-	75,300	-	75,300

리스부채	-	4,542,055	2,024,457	6,566,512

기타금융부채	-	-	457,839	457,839

합계	12,289,981	5,929,030	2,482,296	20,701,307

(전기말)

(단위:천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합계

매입채무및기타채무	12,104,788	-	-	12,104,788

유동성리스부채	1,360,717	-	-	1,360,717

장기차입금	28,080	1,318,694	-	1,346,774

장기매입채무및기타채무	-	75,300	-	75,300

리스부채	-	4,433,785	2,527,981	6,961,766

기타금융부채	-	-	457,839	457,839

합계	13,493,585	5,827,779	2,985,820	22,307,184

다음 표 는 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상 만 기를 상세하 게 나타내고 있으며 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문 에 연결실체의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합계

단기금융상품	11,841,844	-	-	11,841,844

매출채권및기타채권	11,829,751	-	-	11,829,751

유동성 금융리스채권	179,432	-	-	179,432

장기매출채권및기타채권	-	1,343,809	-	1,343,809

금융리스채권	-	605,229	275,977	881,206

기타금융자산	-	-	2,973,054	2,973,054

합계	23,851,027	1,949,038	3,249,031	29,049,096

(전기말)

(단위:천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합계

단기금융상품	9,841,844	-	-	9,841,844

매출채권및기타채권	11,713,753	-	-	11,713,753

유동성 금융리스채권	162,318	-	-	162,318

장기매출채권및기타채권	-	1,405,431	-	1,405,431

금융리스채권	-	586,101	344,508	930,609

기타금융자산	-	-	2,973,054	2,973,054

합계	21,717,915	1,991,532	3,317,562	27,027,009

(7) 금융상품의 공정가치 1) 당 분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가 치를 공 정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장및비상장주식	1,091	1,114,000	318,300	1,433,391

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	-	30,104,147	-	30,104,147

전환상환우선주	-	-	4,863,335	4,863,335

기타금융자산

파생상품자산	-	-	16,425	16,425

합계	1,091	31,218,147	5,198,060	36,417,298

(전기말)

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장및비상장주식(주1)	1,382	1,180,000	318,300	1,499,682

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	-	40,031,690	-	40,031,690

전환상환우선주	-	-	4,863,335	4,863,335

기타금융자산

파생상품자산	-	-	16,425	16,425

합계	1,382	41,211,690	5,198,060	46,411,132

(주1) 평가방법이 변경되어 수준 3에서 수준 1로 이동된 지분증권이 포함되어 있으며, 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

2) 당 분기말과 전 기말 현재 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금 융부채 의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 수준 2 공정가치 측정 으로 분류되는 금융자산의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당 분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	기타포괄손익	당기손익	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	1,180,000	-	-	(66,000)	-	1,114,000

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	40,031,690	66,070,841	(76,179,360)	-	180,976	30,104,147

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	기타포괄손익	당기손익	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	313,600	-	-	82,400	-	396,000

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	10,861,392	6,043,672	(10,089,739)	-	53,171	6,868,496

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기와 전분기 중 변동내역은 없습니다.

한편, 기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당분기말 현재 보유하고 있는 상장및비상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공 정가치측정금융자산평 가손익 의 변동 으로 인식됩니다.

5 ) 다음은 수준 2로 분류되는 금융 상품 공정가치측정 치 에 사 용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	공정가치측정과 투입변수간 상호관계

상장주식	1,114,000	시장접근법	시장가격(주1)	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 시장가격이 높아지는(낮아지는) 경우

수익증권 등	30,104,147	순자산가치법	순자산가치	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 순자산가치가 증가(하락)하는 경우

합계	31,218,147

(주1) 투입변수가 관측되는 시장에서의 거래 규모와 빈도를 고려 할 때, 시장가격을 비활성시장의 공시가격으로 판단하여 공정가치 서열체계상 수준2로 분류하였습니다.

6 ) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융 상품 공정가치측정 치 에 사 용된 가치평가기법과투입변수에 대한 설명입니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

전환상환우선주	4,863,335	이항모형
(Goldman-Sachs)	- 주식 가격 : 120,207원
- 무위험수익률 :1.97%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우- 예상무위험수익률이 높아지는(낮아지는)경우- 발행일에 근접할(만기일에 근접한) 경우

파생상품자산	16,425	이항모형
(CRR Model)	- 주식 가격 : 120,207원- 무위험수익률 : 1.87%

비상장주식	318,300	시장접근법	-매매사례가격 : 2,000원	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 매매사례가격이 높아지는(낮아지는) 경우

합계	5,198,060

41. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스

지배기업	㈜GC케어(구, ㈜녹십자헬스케어)

공동기업	㈜유팜몰

관계기업	㈜비브로스 펫플랫폼 제2호 사모투자 합자회사 ㈜아이쿱

기타특수관계자	㈜녹십자 ㈜녹십자이엠 Green Cross Hong Kon g Holdings Limited(GCHK) ㈜녹 십자엠에스 ㈜녹십자웰빙 녹십자(중국)생물 제재유한공사(GC China) ㈜지씨셀(구, ㈜녹 십자랩셀) 농업 회사법인 인백팜㈜ 안휘거린커약품판 매유한공사 ㈜지씨웰페어 ㈜녹 십자지놈 GC MOGAM, Inc. Green Cross North America Inc.(GCNA) TaoJiang Green Cross Plasm a Center Co.,Ltd. ㈜ 녹십자메디스 Curevo, Inc. GC DO BRA SI L PARTICIPACO ES LTDA. GC Labtech, Inc. 부동산 처분신탁 ShouXian Green C ros s Plasm a Center Co.,Ltd. NingGuo Green Cr oss Plasma Center Co.,Ltd.DangShan G reen Cros s Plasma Center Co.,Ltd. ㈜지씨씨엘 글로벌바 이오인프라제이호사모투자 ㈜에이블애 널리틱스 ㈜그린벳 ㈜진스랩 PBS Biotech, Inc. ㈜어뮤즈웨이	Cipherome, Inc.두에이아이㈜ Feldan Bio Inc. Genoplan Inc .제노플 랜코리아㈜ Genoplan Japan Inc. Artiva Biothe rapeutics, Inc 펫플랫폼 제1호 조 합 ㈜두잉랩 ㈜진캐스트 ㈜디엑솜 비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 Lymphote c Inc. Novacel Inc. ABLE2CARE 포휴먼라이프 제 1호 사모투자 합자회사퓨처플레이혁신솔루션펀드 키튼플래닛㈜ RMG-KB BioAccess Fund L.P. ㈜더블유비엔피 ㈜레드블루 ㈜사이러스테라퓨틱스 (재)목암생명과학연구소 의료법인 녹십 자의료재단 ㈜아진디앤엠 (재)미래나눔 (재)목암과학장학재단

(2) 당분 기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	-	48,807

지배기업	㈜GC케어(구, ㈜녹십자헬스케어)	3,713	51

공동기업	㈜유팜몰	3,960	65,100

관계기업	㈜ 비브로스(주1)	475,459	(12,723)

㈜아이쿱	66,000	-

기타특수관계자	㈜ 녹십자	50,250	3,453

㈜ 지씨셀(구, ㈜녹십자랩셀)	227,587	-

㈜녹십자웰빙	-	19,743

㈜에이블애널리틱스	-	9,500

의료법인 녹십자의료재단(주2)	45,909	-

합계	872,878	133,931

(주1) ㈜비브로스에 대한 매출 등은 금융리스채권 유효이자율법 관련 이자수익 6,942천원을 포함하고 있습니다. ㈜비브로스에 대한 매입 등은 임대보증금 유효이자율법 관련 이자비용 2,382천원, 공동경비(지급임차료 등) 수령에 따른 비용차감액 (44,931)천원을 포함하고 있습니다.
(주2) 의료법인 녹십자의료재단에 대한 매출 등은 자산양도가액 900천원을 포함하고 있습니다.

(전분기)

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

지배기업	㈜GC케어(구, ㈜녹십자헬스케어)(주1)	1,342,994	-

공동기업	㈜유팜몰	3,060	43,773

관계기업	㈜ 비브로스(주2)	759,611	(32,681)

기타특수관계자	㈜ 녹십자	62,673	5,478

㈜ 지씨셀(구, ㈜녹십자랩셀)	173,105	-

㈜녹십자웰빙	3,699	-

미래나눔재단	117	-

의료법인 녹십자의료재단	204	128,528

합계	2,345,463	145,098

(주1) ㈜GC케어에 대한 매출 등은 사업양도가액 1,316,500천원을 포함하고 있습니다(주석 37 참조).
(주2) ㈜비브로스에 대한 매출 등은 전대리스에 따른 사용권자산처분이익 211,820천원, 금융리스채권 유효이자율법 관련 이자수익 6,818천원을 포함하고 있습니다. ㈜비브로스에 대한 매입 등은 임대보증금 유효이자율법 관련 이자비용 2,319천원, 공동경비(지급임차료 등) 수령에 따른 비용차감액 (42,778)천원을 포함하고 있습니다.

(3 ) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	채권(주1)	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	-	-	29,732	11,978

지배기업	㈜GC케어(구, ㈜녹십자헬스케어)	1,255	1,772	56	65,236

공동기업	㈜유팜몰	1,452	1,122	26,326	7,977

관계기업	㈜ 비브로스(주2)	1,356,004	1,747,421	370,947	370,309

㈜아이쿱	72,600	-	-	6,544

기타특수관계자	㈜ 녹십자	11,092	34,901	3,798	2,693

㈜ 지씨셀(구, ㈜녹십자랩셀)	159,699	231,137	-	-

㈜녹십자웰빙	-	-	1,227	7,277

㈜ 에이블애널리틱스	-	-	110,000	110,000

의료법인 녹십자의료재단	49,000	6,000	-	3,425

합계	1,651,102	2,022,353	542,086	585,439

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자 채 권에 대하여 손실충당금 367천원 ( 전기말 : 823천원 ) 을 설정하고 있으며, 당분기 중 인식된 손상차손환입은 456천원 (전분기 손상차손환입 : 11,312천원) 입니다.
(주2) 당분기말 현재 ㈜비브로스에 대한 채권은 전대리스에 따른 금융리스채권 999,369천원(전기말 : 1,026,141 천원)을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있 는 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	담보제공자산	제공자	제공받은자	당분기말	전기말

담보제공	단기금융상품	㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어)	임직원	1,186,900	1,186,900

담보제공	단기금융상품	㈜ 헥톤씨앤씨(구, ㈜브레인씨앤씨)	임직원	229,944	229,944

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 자금조달 등을 위하여 제공받은 지 급 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공자	제공받은자	한도금액	지급보증처

차입금 지급보증	임원	㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어)	696,000	중소기업은행

(6 ) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	289,836	309,070

퇴직급여	26,230	24,876

합계	316,066	333,946

42. 종속기업의 처분 연결실체는 2021년 1월 13일 이사회 에서 종속기업인 ㈜CRS큐브세일즈에 대한 보유지분 전량을 외부에 매각하기로 결의하였으며, 2021년 2월 1일자로 매각을 완료함에따라 전분기 중 2,306천원의 처분이익을 기타영업외수익으로 인식하였습니다. (1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

현금및현금성자산으로 수취한 대가	131,478

(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

유동자산	253,835

비유동자산	7

유동부채	563

비유동부채	-

처분한 순자산 장부금액 합계	253,279

(3) 전분기 중 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

처분대가의 공정가치	131,478

처분한 순자산의 장부금액	253,279

비지배지분	124,107

처분이익	2,306

(4) 전분기 중 종 속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

현금및현금성자산으로 수취한 대가	131,478

차감: 현금및현금성자산 처분액	253,716

순현금흐름	(122,238)

4 3 . 현금및현금성자산 당분말과 전기말 현재 연결실체의 현금흐름표상 현금및현금성자산은 아래와 같으며, 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 없습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원화예금 등	37,234,257	29,755,339

44 . 비현금거래 (1) 당분 기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기대여금의 단기대여금 대체	95,720	117,763

유형자산(비품) 취득으로 인한 미지급금 감소	54,191	38,761

유형자산(렌탈자산) 취득으로 인한 미지급금 증가	5,457	-

건설중인자산 취득으로 인한 미지급금 감소	-	30,000

무형자산(소프트웨어) 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	(51,343)	4,750

비유동리스부채의 유동리스부채 대체	443,178	316,288

리스 신규계약에 따른 사용권자산 및 리스부채의 증가	-	37,824

리스 재측정 따른 사용권자산 및 리스부채의 증가(감소)	(10,420)	71,578

리스 종료에 따른 리스부채의 감소	-	15,184

리스 종료에 따른 사용권자산의 감소	-	14,124

매각예정비유동자산 처분으로 인한 선수금 감소	-	1,183,000

( 2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ( 당분기)

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

이익잉여금처분	상각	리스부채재측정

리스부채	7,817,732	(226,465)	-	-	(10,420)	7,580,847

장기차입금	1,300,000	-	-	-	-	1,300,000

임대보증금	417,768	-	-	2,382	-	420,150

미지급배당금	-	-	2,029,706	-	-	2,029,706

(전 분기)

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

이익잉여금처분	상각	신규리스	리스부채재측정	리스종료

리스부채	7,535,433	(48,271)	-	49,861	37,824	71,578	(15,184)	7,631,241

장기차입금	1,300,000	-	-	-	-	-	-	1,300,000

임대보증금	348,398	-	-	2,319	-	-	-	350,717

미지급배당금	-	-	2,537,132	-	-	-	-	2,537,132

45. 우발부채와 약정사항

(1) 연 결실체는 당분기말 현재 이행보증보험과 관련하여 서울 보증보험㈜로부터 1,326,424천 원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 연결실체는 당분기말 현재 하나은행으로부터 전 자상거래로 인하여 발생하는 채무에 대 하 여 300,000 천 원 의 지급보 증 을 제 공받고 있습니 다. (3) 연결실체는 당분기 말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 관련 내용은 주석 41에 기재되어 있습니다.

(4) 연결실체는 당분기말 현재 하나은행과 전자방식외상매출채권담보대출과 관련하여 3,000,000 천원 의 한도약정을 체결 하고 있습니다.

(5) 연결실체는 당분기말 현재 서비스 이용료 지급 요청과 관 련하여 원고로서 계류 중인 소송 1건(소송가액 : 5,868천원)이 있으나, 이러한 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예측하고 있습니다.

(6) 지배기업인 ㈜유비케어는 2018년 3월 8일에 ㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어) 주식을 매수하는 주 식매매계약을 체결하였습니다. 상기 거래와 관련하여 ㈜유비케어와 매도자간 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- ㈜유비케어가 종속기업의 주식을 매각시 매도자의 동반매도권(Tag Along Right)
- ㈜유비케어가 종속기업의 주식을 매각시 매도자의 우선매수청구권(Right of First Offer)
- ㈜유비케어가 종속기업의 등기임원을 과반수 이상 선임

(7) 지배기업인 ㈜유비케어는 2017년 12월 12일에 ㈜케이컨셉 주식을 매수하는 주식매매계약서를 체결하였습니다. 상기 거래와 관련하여 ㈜유비케어와 매도자 간 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- ㈜유비케어가 종속기업의 주식을 매각시 매도자의 동반매도권(Tag Along Right)
- 매도자가 종속기업의 주식을 매각시 ㈜유비케어의 동반매도권(Tag Along Right)
- 매도자가 자신의 책임에 기하지 않은 사유로 종속기업을 퇴사할 경우 투자자 요청에 따라 잔여주식을 ㈜유비케어가 매입할 의무
- 매도자가 이외의 사유로 종속기업의 주식을 매각하고자 할 경우 ㈜유비케어의 우선매수청구권(Right of First Offer)

(8) 지배기업의 관계기업인 ㈜비브로스는 2016년 12월 16일에 ㈜랩지노믹스(이하 "투자자")를 신주인수자로 하는 제3자 배정방식의 유상증자를 실시하였습니다 상기 거래와 관련하여 ㈜비브로스의 주주인 ㈜유비케어와 투자자 간 체결한 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- ㈜유비케어가 ㈜비브로스의 주식을 제3자에게 매각시 투자자의 동반매도권(Tag Along Right)
- ㈜유비케어가 ㈜비브로스의 주식을 제3자에게 매각시 투자자의 우선매수청구권(Right of First Offer)

(9) 지배기업의 관계기업인 ㈜비브로스는 2017년 1월 5일에 한화글로벌사업화펀드 (이하 "투자자")를 신주인수자로 하여 전환상환우선주를 발행하였습니다(발행금액 1,500,000천원). 상기 거래와 관련하여 이해관계자인 ㈜유비케어와 투자자 간 체결된 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- ㈜유비케어가 ㈜비브로스의 주식을 제3자에게 매각시 투자자의 동반매도권(Tag Along Right)
- 일정 조건 하에서 주식처분의 제한 등

(10) 지배기업인 ㈜유비케어는 2021년 9월 13일에 ㈜아이쿱 보통주를 매수하는 주 식매매계약을 체결하였습니다. 상기 거래와 관련하여 ㈜유비케어와 매도자간 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- 2023년 ㈜아이쿱의 일정 실적 조건 달성시 매도자 잔여주식에 대한 ㈜유비케어의 매도청구권(Call Option)

(11) 지배기업인 ㈜유비케어와 외부투자자는 2021년 9월 13일 ㈜아이쿱 우선주에 투자하는 전환상환 우선주식 인수계약서를 각각 체결하였습니다. 상기 거래와 관련하여인수인들(㈜유비케어와 외부투자자)과 이해관계인들(기존 대주주인 이해관계인(1)과이해관계인(2)) 간 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다

- 이해관계인들이 ㈜아이쿱 주식을 제3자에게 매각하고자 할 경우 인수인들의 우선매수권(Right of First Refusal)
- 2023년 ㈜아이쿱의 일정 실적 조건 달성시 이해관계인들에 대한 ㈜유비케어의 매도청구권(Call Option)
- 2024년 ㈜아이쿱의 일정 실적 조건 달성시 이해관계인들에 대한 ㈜유비케어의 매도청구권 (Call Option)
- 이해관계인(1)이 ㈜아이쿱의 주식을 제3자에게 양도하고자 할 경우 인수인들의 공동매도청구권(Tag Along Right)
- 인수인들이 ㈜아이쿱 주식을 제3자에게 양도하는 경우 이해관계인(1)에 대한 인수인들의 공동매각요구권(Drag Along Right)
- 이해관계인들에 대한 일정 조건 하에서 주식처분의 제한 등

46. 보고기간 후 사건당분기말 현재 연결실체의 연결재무제표에 유의한 영향을 미치는 중요한 보고기간 후 사건은 없습니다.