GC메디아이 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 28 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지
제 27 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 06월 30일까지
주식회사 유비케어

1. 회사의 개요 주식회사 유비케어(이하 "당사")는 1994년 12월 2일 병ㆍ의원 의료정보화사업을 영위하기 위하여 설립되었으며 1997년 5월 2일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2020년 2월 7일에 ㈜녹십자헬스케어와 유니머스홀딩스 유한회사와의 주식양수도 계약에 따라 2020년 5월 7일에 최대주주가 유니머스홀딩스 유한회사에서 ㈜녹십자헬스케어로 변경되었습니다.

당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나, 수차례 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당반기말 현재의 수권주식수는 100,000,000주(액면 500원)이고 납입자본금은 26,099백만원(보통주식 52,197,139주)이며 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주주식수(주)	지분율(%)

㈜녹십자헬스케어	27,482,155	52.65

기타주주	23,260,487	44.56

자기주식	1,454,497	2.79

계	52,197,139	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 의료정보 플랫폼 사업의 EMR사업, 유통사업, 데이터사업입니다.

(2) 부문수익 및 이익 당반기와 전반기 중 당사의 보고부문별 부문수익 및 손익은 다음과 같습니다 .

( 당반기)

(단위:천원)

구분	의료정보 플랫폼	공통(미배분)	소계	중단영업(주1)	합계

EMR	유통	데이터

매출액	24,189,285	20,762,705	4,807,631	76,723	49,836,344	20,255	49,856,599

매출총이익(손실)	19,905,206	2,867,423	3,639,448	76,723	26,488,800	(908)	26,487,892

판매관리비	13,946,240	2,521,184	1,578,319	2,657,827	20,703,570	165,450	20,869,020

부문영업손익	5,958,966	346,239	2,061,129	(2,581,104)	5,785,230	(166,358)	5,618,872

금융수익	-	-	-	378,240	378,240	-	378,240

금융비용	-	-	-	111,194	111,194	-	111,194

기타영업외수익	-	-	-	8,177,931	8,177,931	1,175,780	9,353,711

기타영업외비용	-	-	-	3,516,781	3,516,781	-	3,516,781

법인세비용차감전손익	5,958,966	346,239	2,061,129	2,347,092	10,713,426	1,009,422	11,722,848

(주1) 당사는 당반기 중 개인 건강정보 플랫폼 사업 부문을 매각하였습니다. 이와 관련하여 해당 영업부문을 중단영업으로 구분 표시하였습니다(주석 41 참조).

(전 반기 )

(단위:천원)

구분	의료정보 플랫폼	공통(미배분)	소계	중단영업(주1)	합계

EMR	유통	데이터

매출액	23,391,195	20,535,922	4,563,592	44,344	48,535,053	568,420	49,103,473

매출총이익	19,295,555	2,604,881	3,551,481	44,344	25,496,261	337,872	25,834,133

판매관리비	13,238,287	2,125,231	1,344,998	3,181,466	19,889,982	981,342	20,871,324

부문영업손익	6,057,268	479,650	2,206,483	(3,137,122)	5,606,279	(643,470)	4,962,809

금융수익	-	-	-	113,831	113,831	-	113,831

금융비용	-	-	-	4,829	4,829	-	4,829

기타영업외수익	-	-	-	565,279	565,279	-	565,279

기타영업외비용	-	-	-	61,433	61,433	-	61,433

법인세비용차감전손익	6,057,268	479,650	2,206,483	(2,524,274)	6,219,127	(643,470)	5,575,657

(주1) 당사는 당반기 중 개인 건강정보 플랫폼 사업 부문을 매각하였습니다. 이와 관련하여 해당 영업부문을 중단영업으로 구분 표시하였으며, 비교표시된 전반기 포괄손익계산서는 재작성되었습니다(주석 41 참조).

(3) 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구분	자산	부채

의료정보 플랫폼	EMR	45,794,749	9,334,454

유통	39,910,031	5,450,723

데이터	9,829,461	2,972,180

부문 소계	95,534,241	17,757,357

공통(미배분)	51,317,037	6,794,550

합계	146,851,278	24,551,907

(전기말)

(단위:천원)

구분	자산	부채

의료정보 플랫폼	EMR	46,122,467	18,235,318

유통	44,290,473	13,137,266

데이터	10,101,984	4,473,971

개인 건강정보 플랫폼	3,598,972	1,767,583

부문 소계	104,113,896	37,614,138

공통(미배분)	53,781,865	4,877,706

합계	157,895,761	42,491,844

5 . 사 용이 제한된 금 융 자 산

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위:천원)

계정과목	내역	당반기말	전기말

단기금융상품	신용카드 이행보증 질권설정	25,000	25,000

6. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,438,841	142,000	21,557,352	102,000

차감: 손실충당금	(186,158)	-	(184,019)	-

매출채권(순액)	9,252,683	142,000	21,373,333	102,000

미수금	482,666	-	3,727,383	-

차감: 손실충당금	(478,000)	-	(478,000)	-

미수금(순액)	4,666	-	3,249,383	-

미수수익	127,255	-	69,131	-

차감: 손실충당금	(55,295)	-	-	-

미수수익(순액)	71,960	-	69,131	-

대여금	390,750	1,139,190	413,094	1,400,667

차감: 손실충당금	-	-	-	-

대여금(순액)	390,750	1,139,190	413,094	1,400,667

합계	9,720,059	1,281,190	25,104,941	1,502,667

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	합계

기초금액	184,019	478,000	-	662,019

손상차손	6,264	-	55,295	61,559

제각	(4,125)	-	-	(4,125)

반기말금액	186,158	478,000	55,295	719,453

(전반기)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초금액	227,117	478,000	705,117

손실충당금의 재측정	145,329	-	145,329

제각	(7,514)	-	(7,514)

반기말금액	364,932	478,000	842,932

(3) 당사는 상기 손실충당금 이외에 기타자산(선급금)에 손실충당금을 설정하고 있습니다(주석 11 참조).

7. 공정가치측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 , 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

상장및비상장주식(주1)	-	642,832	-	383,675

당기손익-공정가치측정금융자산:

전환사채	-	-	-	3,420,558

수익증권 등	5,111,300	-	9,991,012	-

합계	5,111,300	642,832	9,991,012	3,804,233

(주1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 , 당기손익-공정가치측정금융자산 의 평가 내역은 다음과 같습니다 . (당반기말)

(단위:천원)

구분	취득원가	장부가액	누적평가손익

기타포괄손익(세후)	당기손익

상장및비상장주식	1,293,200	642,832	(507,287)	-

전환사채(주1)	3,000,000	-	-	(3,000,000)

수익증권 등	5,123,500	5,111,300	-	(12,200)

합계	9,416,700	5,754,132	(507,287)	(3,012,200)

(주1) ㈜크레템이 발행한 전환사채로 당반기말 현재 ㈜크레템은 회생진행 중에 있으며, 회생인가 여부 및 회생계획의 이행여부 불확실성으로 장부가액 전액을 평가손실(기타영업외비용)로 인식하였습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	취득원가	장부가액	누적평가손익

기타포괄손익(세후)	당기손익

상장및비상장주식	1,293,200	383,675	(709,430)	-

전환사채	3,000,000	3,420,558	-	420,558

수익증권 등	9,888,617	9,991,012	-	102,395

합계	14,181,817	13,795,245	(709,430)	522,953

8. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

보증금	2,608,070	2,585,538

9. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,490,728	(482,701)	3,008,027	4,316,299	(592,403)	3,723,896

원재료	148,667	-	148,667	55,606	-	55,606

합계	3,639,395	(482,701)	3,156,694	4,371,905	(592,403)	3,779,502

10. 금융리스채권당사는 중간리스제공자로서 사무실 부동산 일부를 종속회사인 ㈜헥톤프로젝트와 관계기업인 ㈜비브로스에 전대하는 금융리스약정을 체결하였습니다. 동 약정으로 인해기존 사용권자산 장부금액 1,704,570천원을 제거하고, 리스채권 2,033,097천원을 인식하였으며, 당반기 중 리스순투자와 관련하여 인식한 금융수익은 27,859천원 입니다.또한, 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 당사는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은리스료	리스순투자

유동자산	165,238	161,717	-	-

비유동자산	2,059,934	1,899,238	-	-

합계	2,225,172	2,060,955	-	-

(2) 당반기말 현재 금융리스채권의 할인되지 않은 계약상 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말

1년이내	165,238

1년초과~2년이내	418,053

2년초과~3년이내	596,643

3년초과~4년이내	694,533

5년초과	350,705

소계 : 할인되지 않은 리스료	2,225,172

차감 : 미실현이자수익	164,217

리스순투자	2,060,955

(3) 금융리스채권의 손상경영진은 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 추정하고 있습니다. 당반기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무 불이행 경험과 리스이용자와 당사자간의 특수관계자 관계를 고려할 때,경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

11. 기타유동자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	94,722	281,942

차감: 손실충당금	(70,508)	(70,508)

선급비용	885,813	689,342

환불자산(주1)	105,280	95,283

합계	1,015,307	996,059

(주1) 고객이 반품권을 행사할 때 고객으로부터 제품 회수할 권리를 나타냅니다. 당사는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.

(2) 당반기와 전반기 중 선급금의 손실충당금 변동 내역은 없습니다.

12. 종속기업투자

당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	당반기말	전기말	결산월

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜헥톤프로젝트(구 , ㈜브레인헬스케어)(주1)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	80.30	18,564,270	18,564,270	18,564,270	18,564,270	12월

㈜케이컨셉	의료소프트웨어 개발 및 서비스	한국	70.00	980,000	980,000	980,000	980,000	12월

㈜CRS큐브세일즈(주2)	소프트웨어 제조, 용역, 판매업	한국	-	-	-	102,000	102,000	12월

합계	19,544,270	19,544,270	19,646,270	19,646,270

(주1) 2021년 1월 사명을 '㈜브레인헬스케어'에서 '㈜헥톤프로젝트'로 변경하였습니다.전기 중 종속기업의 자기주식 취득으로 지분율이 75.00%에서 80.30%로 증가하였습니다.

(주2) 당사는 2021년 1월 13일 이사회에서 종속기업인 ㈜CRS큐브세일즈에 대한 보유지분 전량을 외부에 매각하기로 결의하였으며, 2021년 2월 1일자로 매각을 완료함에 따라 당반기 중 29,478천원의 처분이익을 기타영업외수익으로 인식하였습니다.

13. 관계기업및공동기업투자 당반기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당반기말	전기말	결산월

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜비브로스(주1)	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	한국	37.79	17,881,879	37.79	17,881,879	12월

㈜유팜몰	인터넷 의약품 판매	한국	45.00	450,000	45.00	450,000	12월

펫플랫폼제2호사모투자 합자회사(주2)	투자업	한국	22.45	2,000,000	22.45	2,000,000	12월

합 계	20,331,879	20,331,879

(주1) ㈜비브로스의 지분율은 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 당사의 지분율이며, 보통주에 대한 당사의 지분율은 당반기말과 전기말 현재 44.65%입니다.
(주2) 당사는 전기 중 투자수익 획득 및 사업의 다각화를 위해 펫플랫폼제2호사모투자 합자회사(이하,"PEF")의 유한책임사원으로 출자하였고, PEF는 ㈜인투씨엔에스의 지분 21%를 인수하였습니다.

14. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분(주1)	감가상각비	국고보조금	대체	반기말

비품	1,571,210	270,610	(41,258)	(428,347)	5,411	1,144,864	2,522,490

건설중자산	851,460	296,384	-	-	-	(1,144,864)	2,980

합계	2,422,670	566,994	(41,258)	(428,347)	5,411	-	2,525,470

(주1) 검진사업부의 포괄양도 의사결정에 따라 제거된 양도자산이 일부 포함되어 있습니다(주석 41 참조).

(전반기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각비	국고보조금	대체	반기말

토지	2,064,976	-	-	-	-	2,064,976

건물	2,258,348	-	(69,256)	-	-	2,189,092

비품	1,809,364	79,692	(312,288)	-	74,565	1,651,333

건설중인자산	21,345	56,200	-	-	(74,565)	2,980

합계	6,154,033	135,892	(381,544)	-	-	5,908,381

15. 리스 (당사가 리스이용자인 경우) (1) 당반기와 전반기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	6,122,737	136,654	6,259,391

조정액(주1)	-	23,480	23,480

감가상각비	(441,817)	(58,897)	(500,714)

처분(주2)	(1,704,570)	-	(1,704,570)

반기말금액	3,976,350	101,237	4,077,587

(주1) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정액입니다.
(주2) 당사는 전기 중 본점 소재지 이전 계약으로 건물 사용권자산을 신규 취득하였으며, 당반기 중 전대리스 개시로 인해 사용권자산이 1,704,570천원 감소하였습니다(주석 10 참조).

(전반기)

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	-	57,373	57,373

취득액	-	122,272	122,272

조정액(주1)	-	3,652	3,652

감가상각비	-	(50,193)	(50,193)

반기말금액	-	133,104	133,104

(주1) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

비용:

사용권자산 감가상각비	250,360	500,713	25,404	50,193

리스부채 이자비용	50,936	101,629	840	1,295

단기리스 관련 비용	-	-	-	379

소액자산리스 관련 비용	6,320	10,727	6,005	17,124

수익:

사용권자산의 전대리스에 따른 사용권자산처분이익(주1)	-	431,777	-	-

사용권자산의 전대리스에 따른 금융리스채권 이자수익(주1)	13,977	27,859	-	-

(주1) 당사는 당반기 중 중간리스제공자로서 종속회사인 ㈜ 헥 톤프로젝트, 관계기업인 ㈜비브로스와 사용권자산(건물)에 대한 전대리스 약정을 체결하였으며, 해당 전대리스를 금융리스로 분류하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 70,598천원 및 70,224천원 입니 다. (4) 당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)에서 허용하는 바에 따라, 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예 : 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준에 따라 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

16. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분(주1)	상각비	반기말

소프트웨어	1,818,425	732,760	(100,000)	(339,367)	2,111,818

회원권	868,367	-	-	-	868,367

기타무형자산	3,592	-	-	(3,317)	275

합계	2,690,384	732,760	(100,000)	(342,684)	2,980,460

(주1) 검진사업부의 포괄양도 의사결정에 따라 제거된 양도자산입니다(주석 41 참조).

(전반기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각비	반기말

소프트웨어	2,253,352	15,288	(333,471)	1,935,169

회원권	868,368	-	-	868,368

기타무형자산	108,558	-	(56,650)	51,908

건설중무형자산	-	86,000	-	86,000

합계	3,230,278	101,288	(390,121)	2,941,445

17. 매각예정비유동자산 당반기 중 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분(주1)	토지	건물	합계

기초 장부가액	2,064,976	2,130,993	4,195,969

처분	(2,064,976)	(2,130,993)	(4,195,969)

반기말 장부가액	-	-	-

(주1) 본점 소재지 매각으로 인한 건물과 토지 매각 대금은 총 11,830,000천원으로 2월1일 전액 회수 완료하였으며, 당반기 중 7,548,855천원의 처분이익을 기타영업외수익으로 인식하였습니다(주석 32 참조).

18. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,275,709	-	3,226,629	-

미지급금	4,424,329	-	17,458,298	-

미지급비용	-	87,086	-	87,086

합계	7,700,038	87,086	20,684,927	87,086

19 . 이연수익 당 반기말과 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

고객충성제도관련	1,661	1,260

20. 리 스부채 당반기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	644,918	6,869,994	73,417	7,376,256

21. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도 당 사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위해서 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당반기 중 포괄손익계산서에 인식된 총 퇴직급여 중 31,420천원 (전반기:44,876천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 바에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다 . 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋증권㈜에 의하여 2021년 1월 17일에 수행되었습니다. 확정 급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,762,276	9,292,192

사외적립자산의 공정가치(주1)	(6,959,424)	(7,997,489)

순확정급여부채	1,802,852	1,294,703

(주1) 기존의 국민연금전환금 1,999천원(전기말: 2,343천원)이 포함된 금액입니다.

2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	9,292,192	(7,997,489)	1,294,703

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	536,086	-	536,086

이자비용(이자수익)	82,355	(70,489)	11,866

소계	618,441	(70,489)	547,952

재측정요소

사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이	-	4,485	4,485

제도에서 지급한 금액

지급액	(351,461)	344,390	(7,071)

관계사 전(출)입	(796,896)	759,335	(37,561)

국민연금전환금	-	344	344

반기말	8,762,276	(6,959,424)	1,802,852

(전반기)

(단위:천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	8,516,408	(7,524,874)	991,534

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	529,817	-	529,817

이자비용(이자수익)	83,213	(73,424)	9,789

소계	613,030	(73,424)	539,606

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(480,482)	(480,482)

지급액	(165,635)	49,846	(115,789)

관계사 전(출)입	41,887	(38,921)	2,966

반기말	9,005,690	(8,067,855)	937,835

22 . 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	1,518,156	7,032,698

예수금	964,628	2,756,232

환불부채(주1)	143,443	130,944

합계	2,626,227	9,919,874

(주1) 판매시점에 재매입 약정이 체결돼 있는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 당사는 누적 재매입율과 해당 제품의 원가율을 적용하여 금액을 산출하고 있습니다.

23. 기타충당부채

당반기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기타충당부채(주1)	389,692	389,692

합계	389,692	389,692

(주1) 당반기말 현재 보유하는 임차자산 관련 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치 입니다. 당사는 임차자산에 대한 복구원가를 사용권자산의 취득원가에 반영하고 있으며, 임차자산의 계약 종료시점에 지출할 예정입니다.

24. 기타비유동금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

임대보증금(주1)	717,886	708,321

(주1) 임대보증금은 사무실의 전대 명목으로 수취한 금액입니다(주석 10 참조).

25. 자본금 당반기말과 전기말 현재 보통주자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한주식수	52,197,139주	52,197,139주

자본금	26,098,570천원	26,098,570천원

26. 기타불입자본

당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	53,201,331	53,201,331

기타자본잉여금	121,612	121,612

자기주식처분이익	2,833,234	2,833,234

자기주식	(6,639,745)	(6,639,745)

합계	49,516,432	49,516,432

27. 이익잉여금과 배당금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	993,143	739,430

미처분이익잉여금	46,198,513	39,758,915

합계	47,191,656	40,498,345

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익 배당액의10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없 으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다 .

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,537,132천원은 2021년 4월 중에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,029,706천원) .

구분	당반기	전반기

총발행주식수	52,197,139주	52,197,139주

자기주식수	1,454,497주	1,454,497주

배당주식수	50,742,642주	50,742,642주

주당 배당금	50원	40원

배당금 합계	2,537,132,100원	2,029,705,680원

28. 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(507,287)	(709,430)

29. 수익

당반기와 전반기 중 금융이익 및 기타영업외수익(주석 31, 32 참조)을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익	16,151,463	31,698,579	15,019,143	30,934,048

기간에 걸쳐 인식하는 수익	9,248,356	18,137,765	8,716,569	17,601,005

합계	25,399,819	49,836,344	23,735,712	48,535,053

30. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,150,060	4,164,473	1,917,180	3,650,545

퇴직급여	186,084	375,327	199,633	386,294

복리후생비	497,079	776,996	372,544	696,054

여비교통비	21,153	38,435	16,381	24,486

접대비	65,534	125,805	54,888	92,181

광고선전비	60,253	349,291	107,900	124,964

통신비	15,076	31,662	12,322	31,473

세금과공과	16,626	256,628	23,403	135,578

지급임차료	222,036	458,354	26,996	60,272

보험료	29,837	51,807	34,498	60,417

운반비	7,143	10,746	4,267	7,890

지급수수료	6,761,029	13,117,271	6,512,146	12,919,427

감가상각비	130,713	155,073	47,439	94,019

사용권자산감가상각비	191,820	383,632	25,404	50,193

무형자산상각비	165,541	327,346	167,200	342,962

대손상각비	25,212	6,264	145,329	145,329

주식보상비용	-	-	1,428,883	1,005,623

기타	39,721	74,459	36,346	62,276

합계	10,584,917	20,703,569	11,132,759	19,889,983

31 . 금융이익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융이익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금성자산 및 단기금융상품	194,124	307,702	60,763	106,500

대여금	3,923	7,887	3,760	7,331

임차보증금	17,455	34,792	-	-

금융리스채권	13,977	27,859	-	-

합계	229,479	378,240	64,523	113,831

이자비용:

리스부채	50,936	101,629	840	1,295

장기미지급금	-	-	1,773	3,534

임대보증금	4,798	9,565	-	-

합계	55,734	111,194	2,613	4,829

32. 기타영업외수익 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매각예정비유동자산처분이익	-	7,548,855	-	-

유형자산처분이익	2,062	2,062	-	-

외환차익	-	-	607	607

잡이익	98,544	108,967	11,208	19,517

사용권자산처분이익	-	431,777	-	-

종속기업투자주식처분이익	-	29,478	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,855	56,792	312,025	545,155

합계	105,461	8,177,931	323,840	565,279

33. 기타영업외비용 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	40,901	40,928	60,373	61,433

기타의대손상각비	55,295	55,295	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,420,558	3,420,558	-	-

합계	3,516,754	3,516,781	60,373	61,433

34. 법인세비용

당사의 당반기와 전반기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세부담액	3,765,499	858,742

±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(1,302,845)	69,733

±자본에 직접 반영된 법인세비용	(56,028)	17,160

±중단사업손익에 직접 반영된 법인세비용	(226,075)	93,626

법인세추납액	82,280	-

법인세비용	2,262,831	1,039,261

35 . 비 용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

계정과목	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동

상품	9,641,870	-	9,641,870	19,500,269	-	19,500,269

원재료	52,735	-	52,735	112,105	-	112,105

급여	1,193,292	2,150,060	3,343,352	2,260,539	4,164,473	6,425,012

퇴직급여	101,701	186,084	287,785	200,351	375,327	575,678

복리후생비	135,684	497,079	632,763	242,542	776,996	1,019,538

여비교통비	2,581	21,153	23,734	5,059	38,435	43,494

접대비	2,926	65,534	68,460	6,579	125,805	132,384

광고선전비	(12,737)	60,253	47,516	1,050	349,291	350,341

통신비	638	15,076	15,714	1,245	31,662	32,907

세금과공과	-	16,626	16,626	-	256,628	256,628

지급임차료	-	222,036	222,036	1,903	458,355	460,258

보험료	323	29,838	30,161	643	51,807	52,450

운반비	1	7,142	7,143	27	10,746	10,773

지급수수료	352,396	6,761,029	7,113,425	583,561	13,117,271	13,700,832

감가상각비	137,054	130,713	267,767	267,863	155,073	422,936

사용권자산상각비	58,540	191,820	250,360	117,081	383,632	500,713

무형자산상각비	6,296	165,540	171,836	15,338	327,346	342,684

기타	12,464	64,934	77,398	31,389	80,722	112,111

합계	11,685,764	10,584,917	22,270,681	23,347,544	20,703,569	44,051,113

(전반기)

(단위:천원)

계정과목	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동

상품	9,468,935	-	9,468,935	19,801,055	-	19,801,055

원재료	55,056	-	55,056	121,869	-	121,869

급여	894,844	1,917,180	2,812,024	1,848,427	3,650,545	5,498,972

퇴직급여	58,919	199,634	258,553	139,715	386,294	526,009

복리후생비	98,671	372,545	471,216	190,501	696,054	886,555

여비교통비	2,240	16,381	18,621	3,159	24,486	27,645

통신비	602	12,322	12,924	1,269	31,473	32,742

세금과공과	-	23,403	23,403	-	135,578	135,578

지급임차료	3,252	26,995	30,247	6,293	60,272	66,565

감가상각비	137,025	47,439	184,464	275,792	94,018	369,810

사용권자산상각비	-	25,404	25,404	-	50,193	50,193

보험료	3,193	34,498	37,691	3,567	60,417	63,984

접대비	7,642	54,888	62,530	13,806	92,181	105,987

광고선전비	-	107,899	107,899	-	124,964	124,964

운반비	36	4,266	4,302	92	7,889	7,981

지급수수료	280,636	6,512,146	6,792,782	585,579	12,919,427	13,505,006

무형자산상각비	13,579	167,200	180,779	27,159	342,962	370,121

주식보상비용	-	1,428,883	1,428,883	-	1,005,623	1,005,623

기타	13,522	181,676	195,198	20,509	207,607	228,116

합계	11,038,152	11,132,759	22,170,911	23,038,792	19,889,983	42,928,775

36. 주당이익 (1) 기본주당이익당반기와 전반기 기본 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	233,099,680	9,233,941,560	1,702,468,656	4,630,021,885

가중평균유통보통주식수	50,742,642	50,742,642	50,742,642	50,742,642

기본 및 희석주당이익(주1)	5	182	34	91

(주1) 당반기와 전반기 중 희석화효과는 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(2) 계속영업이익에 대한 기본 및 희석주당이익 당반기와 전반기의 주당계속영업이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업이익	233,099,680	8,450,594,147	1,760,397,930	5,179,866,066

가중평균유통보통주식수	50,742,642	50,742,642	50,742,642	50,742,642

기본 및 희석주당계속영업이익(주1)	5	167	35	102

(주1) 당반기와 전반기 중 희석화효과는 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(3) 중단영업손익에 대한 기본 및 희석주당이익(손실) 당반기와 전반기의 주당중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

중단영업이익(손실)	-	783,347,413	(57,929,274)	(549,844,181)

가중평균유통보통주식수	50,742,642	50,742,642	50,742,642	51,197,661

기본 및 희석주당중단영업이익(손실)(주1)	-	15	(1)	(11)

(주1) 당반기와 전반기 중 희석화효과는 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

37. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지 하도록 자본을 관리하고 있으며, 이에 따라 당반기말과 전기말 현재 금융기관으로부터의 차입금은 없습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율 을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	24,551,907	42,491,844

자본(B)	122,299,371	115,403,917

부채비율(A/B)	20.08%	36.82%

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	54,186,638	-	-

단기금융상품	15,025,000	-	-

유동성 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,111,300

매출채권및기타채권	9,720,059	-	-

유동성 금융리스채권	161,717	-	-

장기매출채권및기타채권	1,281,190	-	-

금융리스채권	1,899,239	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	642,832	-

기타금융자산	2,608,070	-	-

합계	84,881,913	642,832	5,111,300

(전기말)

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	36,279,524	-	-

단기금융상품	17,025,000	-	-

유동성 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,991,012

매출채권및기타채권	25,104,941	-	-

장기매출채권및기타채권	1,502,667	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,420,558

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	383,675	-

기타비유동금융자산	2,585,538	-	-

합계	82,497,670	383,675	13,411,570

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	7,700,038

유동성리스부채	644,918

장기매입채무및기타채무	87,086

리스부채	6,869,994

기타비유동금융부채	717,886

합계	16,019,922

(전기말)

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	20,684,927

유동성리스부채	73,417

장기매입채무및기타채무	87,086

리스부채	7,376,256

기타비유동금융부채	708,321

합계	28,930,007

(4) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정된 대 여금 및수취채권은 없습니다. (5) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정된 금융부채는 없습니다.

(6) 금융위험관리 당사는 신용위험, 시장위험에 노출되어 있습니다.(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨) 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

금융위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권, 금융리스채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 리스부채, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 1) 환율변동위험당사는 외화로 표시된 채권 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외에 외화로 표시된 화폐성 자산과 화폐성 부채는 없습니다.

2) 가격위험 당 사는 공정가치측정금융자산(주석 37.(2)참조)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품은 5,754,132천원으로,다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 고려전)은 574,413천원입니다.

3) 이자율변동위험

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예치금에서 발생하고 있습니다.

당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

당반기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 이자수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	692,116	692,116

나. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있을 뿐만 아니라 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 재검토 및 담보수준을 재조정하고 있습니다.

당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	59,645,447	40,951,805

단기금융상품	16,801,844	18,741,844

당기손익-공정가치측정금융자산	5,381,561	14,281,950

매출채권및기타채권	12,731,642	28,041,389

금융리스채권	1,012,270	-

기타금융자산	2,659,670	2,637,139

합계	98,232,434	104,654,127

다. 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

다음표는 당반기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위:천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합계

매입채무및기타채무	7,700,038	-	-	7,700,038

유동성리스부채	658,290	-	-	658,290

장기매입채무및기타채무	-	87,086	-	87,086

비유동성리스부채	-	3,694,773	3,754,185	7,448,958

기타비유동금융부채	-	-	809,990	809,990

합계	8,358,328	3,781,859	4,564,175	16,704,362

다음 표는 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있으며 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자 산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합 계

단기금융상품	15,025,000	-	-	15,025,000

매출채권및기타채권	9,720,059	-	-	9,720,059

유동성리스채권	165,238	-	-	165,238

장기매출채권및기타채권	-	1,281,190	-	1,281,190

비유동성리스채권	-	1,014,696	1,045,238	2,059,934

기타금융자산	-	-	2,960,909	2,960,909

합계	24,910,297	2,295,886	4,006,147	31,212,330

(7) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장및비상장주식(주1)	757	572,000	70,075	642,832

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	-	5,111,300	-	5,111,300

전환사채	-	-	-	-

합계	757	5,683,300	70,075	5,754,132

(주1) 평가방법이 시장가격으로 변경되어 수준 3에서 수준 1로 이동된 지분증권이 포함되어 있으며, 당사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장및비상장주식	-	313,600	70,075	383,675

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	-	9,991,012	-	9,991,012

전환사채	-	-	3,420,558	3,420,558

합계	-	10,304,612	3,490,633	13,795,245

2) 당반기말과 전기말 현재 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산과금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 변동내역은 다음과 같으며, 전기의 변동내용은 없습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	당기손익	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	70,075	-	70,075

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채	3,420,558	(3,420,558)	-

한편, 기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당반기말 현재 보유하고 있는 상장 및 비상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동으로 인식됩니다.

4 ) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 전환사채전환사채(복합금융상품)의 공정가치는 채권부분은 현금흐름할인모형을, 전환권 등 옵션은 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 평가합니다. 전환사채에 내재된 전환권옵션의 기초자산인 비상장주식의 공정가치를 추정함에 있어 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 당사는 이러한 가정과 추정이 전환사채의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 전환사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

38. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스

지배기업	㈜녹십자헬스케어

종속기업	㈜헥톤프로젝트 (구, ㈜브레인헬스케어)㈜헥톤씨앤씨(구, ㈜브레인씨앤씨)(주1)㈜케이컨셉

관계기업	㈜비브로스㈜유팜몰펫플랫폼제2호사모투자합자회사

기타특수관계자	㈜녹십자㈜녹십자이엠Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)㈜녹십자엠에스㈜녹십자웰빙녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)㈜녹십자랩셀농업 회사법인 인백팜㈜안휘거린커약품판매유한공사㈜지씨웰페어 ㈜녹십자지놈 GC MOGAM, Inc. Green Cross North America Inc.(GCNA) TaoJiang Green Cross Plasm a Center Co.,Ltd. ㈜녹십자메디스 Curevo, Inc.GC DO BRASI L PARTICIPACO ES LTDA. GC Labtech, Inc.부동산 처분신탁 ShouXian Green Cros s Plasma Center Co.,Ltd.NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.DangShan G reen Cros s Plasma Center Co.,Ltd. ㈜지씨씨엘 글로벌바이오인프라제이호사모투자㈜에이블애널리틱스㈜그린벳	㈜진스랩 ㈜녹십자셀PBS Biotech, Inc.㈜어뮤즈웨이 Cipherome, Inc.두에이아이㈜Feldan Bio Inc.Genoplan Inc .제노플랜코리아㈜Genoplan Japan Inc. Artiva Biotherapeutics, Inc 펫플랫폼 제1호조 합㈜두잉랩 비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 Lymphotec Inc. Novacel Inc 포휴먼라이프 제1호 사모투자 합자회사퓨처플레이혁신솔루션펀드키튼플래닛㈜ (재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단㈜아진디앤엠(재)미래나눔(재)목암과학장학재단㈜씨엔알리서치㈜인투씨엔에스

(주1) 당사의 종속기업인 ㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어)의 종속기업입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

지배기업	㈜녹십자홀딩스	-	10,889

종속기업	㈜헥톤프로젝트(주2)	325,605	(23,178)

㈜케이컨셉	-	589,559

관계기업	㈜비브로스(주3)	1,365,531	(56,832)

㈜유팜몰	6,120	88,581

기타특수관계자	㈜녹십자	137,973	11,578

㈜녹십자헬스케어(주1)	1,376,339	51,806

㈜녹십자랩셀	368,155	-

㈜녹십자웰빙(주4)	8,940	10,852

(재)미래나눔	170	-

의료법인 녹십자의료재단	26,250	128,528

합계	3,615,083	811,783

(주1) ㈜녹십자헬스케어에 대한 매출 등은 사업양도가액 1,316,500천원을 포함하고 있습니다(주석 41 참조).
(주2) ㈜헥톤프로젝트에 대한 매출 등은 전대리스에 따른 사용권자산처분이익을 219,957천원, 금융리스채권 유효이자율법 관련 이자수익을 14,175천원 포함하고 있습니다.㈜헥톤프로젝트에 대한 매입 등은 임대보증금 유효이자율법 관련 이자비용을 4,910천원, 공동경비(지급임차료 등) 수령에 따른 비용차감액을 (89,862)천원 포함하고 있습니다.
(주3) ㈜비브로스에 대한 매출 등은 전대리스에 따른 사용권자산처분이익을 211,820천원, 금융리스채권 유효이자율법 관련 이자수익을 13,683천원 포함하고 있습니다.㈜비브로스에 대한 매입 등은 임대보증금 유효이자율법 관련 이자비용을 4,654천원, 공동경비(지급임차료 등) 수령에 따른 비용차감액을 (85,320)천원을 포함하고 있습니다.
(주4) ㈜녹십자웰빙에 대한 매출 등은 자산처분가액 3,600천원을 포함하고 있습니다.

(전반기)

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

종속기업	㈜헥톤프로젝트	259,462	95,610

㈜케이컨셉	-	599,418

관계기업	㈜비브로스	614,750	19,434

㈜유팜몰	24,060	105,015

기타특수관계자	㈜녹십자(주1)	21,939	-

㈜녹십자랩셀(주1)	92,660	-

합계	1,012,871	819,477

(주1) 전반기 중 특수관계자에 해당된 2020년 5월부터 2020년 6월까지의 거래내역입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	채권(주1)	채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

지배기업	㈜녹십자홀딩스	-	-	11,978	-

종속기업	㈜헥톤프로젝트(주2)	1,085,627	82,955	382,144	458,176

㈜케이컨셉	-	-	96,936	158,621

관계기업	㈜비브로스(주2)	1,335,248	232,457	359,250	402,681

㈜유팜몰	1,122	1,122	9,269	9,524

기타특수관계자	㈜녹십자	33,593	13,441	2,693	19,671

㈜녹십자헬스케어	12,033	-	55,979	-

㈜녹십자랩셀	217,855	178,525	-	-

㈜녹십자웰빙	-	-	5,482	-

㈜에이블애널리틱스	-	-	-	275,000

의료법인 녹십자의료재단	-	9,000	-	372,143

합계	2,685,478	517,500	923,731	1,695,816

(주1) 당반기말 현재 당사는 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금 623천원(전기말 : 618천원)을설정하고 있으며, 당반기 중 인식된 손상차손은 5천원(전반기 손상차손 : 1,256천원)입니다.
(주2) 당반기말 ㈜헥톤프로젝트와 ㈜비브로스에 대한 채권은 전대리스에 따른 금융리스채권을 각각 1,048,685천원과 1,012,270천원 포함하고 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	거래내역	당반기	전반기

출자	㈜비브로스	유상증자	-	1,113,012

투자지분매수(주1)	㈜비브로스	지분매수	-	477,010

(주1) 당사와 특수관계가 없는 독립적인 거래상대방으로부터 상기 특수관계자 지분을 매입한 거래입니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보제공내역은 없습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	445,527	304,716

퇴직급여	37,574	11,477

주식보상비용	-	674,630

합계	483,101	990,823

39 . 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 현금흐름표상 현금및현금성자산은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

원화예금 등	54,186,638	36,279,525

합계	54,186,638	36,279,525

40 . 비현금거래

(1) 당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

장기대여금의 단기대여금 대체	210,639	210,662

유형자산(비품) 취득으로 인한 미지급금 감소	86,369	80,095

건설중인자산 취득으로 인한 미지급금 감소	30,000	7,160

무형자산(소프트웨어) 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	(38,350)	150,000

비유동리스부채의 유동리스부채 대체	603,798	14,726

리스 재측정 따른 리스부채의 증가	23,480	-

매각예정비유동자산의 처분으로 인한 선수금 감소	1,183,000	-

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 발생한 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	당반기말

이익잉여금 처분	상각	신규리스	리스부채 재측정

리스부채	7,449,673	(59,871)	-	101,629	-	23,481	7,514,912

미지급배당금	-	(2,537,132)	2,537,132	-	-	-	-

임대보증금	708,321	-	-	9,565	-	-	717,886

(전 반 기 )

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	전반기말

이익잉여금 처분	상각	신규리스	리스부채 재측정

리스부채	59,816	(52,721)	-	1,295	122,272	3,652	134,314

미지급배당금	-	(2,029,706)	2,029,706	-	-	-	-

41. 중 단 사업 - 개인 건강정보 플랫폼 사업부문 매각당사는 핵심사업 역량 집중 및 그룹차원 자원의 효율적 재배치를 통한 시너지 창출을위해 2021년 1월 13일 이사회 결의에 의거 1월 18일 검진사업부문을 당사의 최대주주인 ㈜녹십자헬스케어에 양도하였으며, 양도가격은 1,316,500천원입니다. 이와 관련하여 당사는 동 영업부문을 계속영업으로부터 분리하여 당반기 및 전반기 포괄손익계산서에 중단영업으로 구분 표시하였으며, 이를 위해 비교표시 된 전반기 포괄손익계산서는 재작성 되었습니다. (1) 당반기 사업양도의 총처분대가 및 양도한 사업의 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기

총처분대가 :

현금및현금성자산	1,316,500

양도한 사업의 자산 및 부채 :

유형자산	40,720

무형자산	100,000

합계	140,720

(2) 당반기와 전반기 중 중단영업반기순이익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출액	20,255	568,420

매출원가	21,163	230,548

매출총이익	(908)	337,872

판매비와관리비	165,450	981,342

영업이익	(166,358)	(643,470)

사업양도이익	1,175,780	-

법인세비용	(226,075)	93,626

중단영업손익	783,347	(549,844)

(3) 당반기와 전반기 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

영업활동현금흐름	(1,714,534)	(3,523,805)

투자활동현금흐름	1,316,500	-

재무활동현금흐름	-	-

합계	(398,034)	(3,523,805)

42. 우발부채와 약정사항

(1) 당사는 당반기말 현재 이행보증보험과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 854,756천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당사는 당반기말 현재 하나은행으로부터 전자상거래로 인하여 발생하는 채무에 대하여 300,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당사는 당반기말 현재 하나은행과 전자방식외상매출채권담보대출과 관련하여 3,000,000천원의 한도약정을 체결하고 있습니다.

(4) 당사가 원고로서 미지급 수수료 등 청구와 관련하여 계류 중이던 소송 1건(소송가액 : 215,000천원)이 당반기 중 4월 28일 법원의 화해권고 결정으로 소송가액이 7,629천원으로 변경되며 사건이 종결되었습니다.

(5) 당사는 2018년 3월 8일에 ㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어) 주식을 매수하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 상기 거래와 관련하여 당사와 매도자간 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- 당사가 종속기업의 주식을 매각시 매도자의 동반매도권(Tag Along Right)
- 당사가 종속기업의 주식을 매각시 매도자의 우선매수청구권(Right of First Offer)
- 당사가 종속기업의 등기임원 지명하는 등기임원을 과반수 이상 선임

(6) 당사는 2017년 12월 12일에 ㈜케이컨셉 주식을 매수하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 상기거래와 관련하여 당사와 매도자 간 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- 당사가 종속기업의 주식을 매각시 매도자의 동반매도권(Tag Along Right)
- 매도자가 종속기업의 주식을 매각시 당사의 동반매도권(Tag Along Right)
- 매도자가 자신의 책임에 기하지 않은 사유로 종속기업을 퇴사할 경우 투자자 요청에 따라 잔여주식을 당사가 매입할 의무
- 매도자가 이외의 사유로 종속기업의 주식을 매각하고자 할 경우 당사의 우선매수청구권(Right of First Offer)

(7) 관계기업인 ㈜비브로스는 2016년 12월 16일에 ㈜랩지노믹스(이하 "투자자")를 신주인수자로 하는 제3자 배정방식의 유상증자를 실시하였습니다, 상기 거래와 관련하여 ㈜비브로스의 주주인 당사와 투자자 간 체결한 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- 당사가 ㈜비브로스의 주식을 제3자에게 매각시 투자자의 동반매도권(Tag Along Right)
- 당사가 ㈜비브로스의 주식을 제3자에게 매각시 투자자의 우선매수청구권(Right of First Offer)

(8) 관계기업인 ㈜비브로스는 2017년 1월 5일에 한화글로벌사업화펀드(이하 "투자자")를 신주인수자로 하여 전환상환우선주를 발행하였습니다(발행금액 1,500,000천원).상기 거래와 관련하여 이해관계자인 당사와 투자자 간 체결된 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- 당사가 ㈜비브로스의 주식을 제3자에게 매각시 투자자의 동반매도권(Tag Along Right)
- 일정 조건 하에서 주식처분의 제한 등

43. 주식선택권 전반기 중 당사가 부여한 주식매수선택권이 전부 행사되어 당반기말 현재 당사가 부여한 주식매수선택권은 없습니다.

(1) 전반기 중 행사된 주식선택권의 부여내역은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차

부여일	2016년 03월 25일	2016년 06월 24일	2017년 03월 24일

부여방법	자기주식교부 또는 현금결제	자기주식교부 또는 현금결제	자기주식교부 또는 현금결제

발행할 주식의 총수	200,000주	180,000주	100,000주

행사가격	4,500원	4,231원	4,500원

행사가능기간	2018.3.25 ~ 2023.3.24	2019.6.24 ~ 2024.6.23	2019.3.24 ~ 2024.3.23

(2) 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차

기초 수량	200,000	180,000	100,000

행사 수량	(200,000)	(180,000)	(100,000)

반기말 수량	-	-	-

(3) 전반기 중 행사된 주식선택권의 행사내역은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차

행사방법	현금결제	현금결제	현금결제

행사수량	200,000	180,000	100,000

행사가격	4,500원	4,231원	4,500원

보상금액	730,000천원	697,520천원	365,000천원

기초 누적 보상비용	281,090천원	340,178천원	165,630천원

전반기 인식된 보상비용	448,910천원	357,342천원	199,370천원

44. 보고기간 후 사건당반기말 현재 당사의 재무제표에 유의한 영향을 미치는 중요한 보고기간 후 사건은 없습니다.