GC메디아이 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 28 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지
제 27 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 06월 30일까지
주식회사 유비케어와 그 종속회사

1. 일반적 사항

(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 유비케어(이하 "당사")는 1994년 12월 2일 병ㆍ의원 의료정보화사업을 영위하기 위하여 설립되었으며 1997년 5월 2일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2 020년 2월 7일에 ㈜녹십자헬스케어와 유니머스홀딩스 유한회사와의 주식양수도 계약에 따라 2020년 5월 7일에 최대주주가 유니머스홀딩스 유한회사에서 ㈜녹십자헬스케어로 변경되었습니다.2021년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나, 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당반기말 현재의 수권주식수는 100,000,000주(액면 500원)이고 납입자본금은 26,099백만원(보통주식 52,197,139주)이며, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주 주	소유주주식수(주)	지분율(%)

㈜녹십자헬스케어	27,482,155	52.65

기타주주	23,260,487	44.56

자기주식	1,454,497	2.79

계	52,197,139	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요 1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	영업소재지	결산일	연결실체 지분율(%)

당반기말	전기말

㈜헥톤프로젝트 (구, ㈜ 브레인헬스케어)(주1)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	12월 31일	80.30	80.30

㈜헥톤씨앤씨 (구, ㈜ 브레인씨앤씨)(주2)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	12월 31일	100.00	100.00

㈜케이컨셉	의료소프트웨어 개발 및 서비스 공급업	한국	12월 31일	70.00	70.00

㈜CRS큐브세일즈(주3)	소프트웨어 제조, 용역, 판매업	한국	12월 31일	-	51.00

(주1) 2021년 1월 사명을 '㈜브레인헬스케어'에서 '㈜헥톤프로젝트'로 변경하였습니다.전기 중 종속기업의 자기주식 취득으로 지분율이 75.00%에서 80.30%로 증가하였습니다.
(주2) 전기 중 사명을 '㈜브레인씨앤씨'에서 '㈜헥톤씨앤씨'로 변경하였습니다. ㈜헥톤프로젝트(구, ㈜ 브레인헬스케어)가 지분율 100%를 보유하고 있습니다.
(주3) 2021년 2월 연결실체가 보유 중인 지분 전량을 외부로 매각함에 따라 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다(주석 42 참조).

2) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.하기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영(다만, 내부거래는 제거하기 전)한 후의 금액입니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구분	㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어)	㈜헥톤씨앤씨(구, ㈜브레인씨앤씨)	㈜케이컨셉

유동자산	7,329,552	1,254,196	818,290

비유동자산	21,776,439	2,233,332	1,154,152

유동부채	703,161	319,004	134,263

비유동부채	2,398,653	12,906	65,324

지배기업 소유주지분	23,452,155	2,858,101	1,523,912

비지배지분	2,552,022	297,517	248,943

(전기말)

(단위:천원)

구분	㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어)	㈜헥톤씨앤씨(구, ㈜브레인씨앤씨)	㈜케이컨셉	㈜CRS큐브세일즈

유동자산	5,385,522	2,683,895	714,279	293,175

비유동자산	20,954,934	2,244,899	1,064,840	14,131

유동부채	1,154,350	334,030	109,765	50,248

비유동부채	1,300,880	25,699	-	3,656

지배기업 소유주지분	21,435,437	4,308,299	1,451,461	129,235

비지배지분	2,449,789	260,766	217,893	124,167

3) 당반기와 전반기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. 하기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영(다만, 내부거래는 제거하기 전)한 후의 금액입니다.

(당반기)

(단위:천원)

구분	㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어)	㈜헥톤씨앤씨(구, ㈜브레인씨앤씨)	㈜케이컨셉	㈜CRS큐브세일즈(주1)

매출액	3,494,542	1,479,148	598,460	-

영업손익	632,284	212,017	94,522	(1,192)

반기순이익(손실)	2,118,952	186,552	103,500	(124)

비지배지분귀속 순이익(손실)	102,233	36,751	31,050	(61)

(주1) 지분 매각에 따른 연결대상 종속기업에서 제외되기 전까지 발생한 경영성과 및 비지배지분의 몫입니다(주석 42 참조).

(전반기)

(단위:천원)

구분	㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어)	㈜헥톤씨앤씨(구, ㈜브레인씨앤씨)	㈜케이컨셉	㈜CRS큐브세일즈

매출액	3,259,907	1,444,752	602,118	129,693

영업손익	1,242,327	254,864	124,828	(1,002)

반기순이익(손실)	1,039,165	213,735	133,892	(1,325)

비지배지분귀속 순이익(손실)	259,791	53,434	40,167	(649)

4) 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구분	㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어)	㈜헥톤씨앤씨(구, ㈜브레인씨앤씨)	㈜케이컨셉	㈜CRS큐브세일즈

영업활동현금흐름	1,785,874	191,888	182,926	(39,459)

투자활동현금흐름	(39,689)	596,413	(60,771)	-

재무활동현금흐름	54,617	(1,612,793)	(18,761)	-

순증감	1,800,802	(824,492)	103,394	(39,459)

기초	2,965,687	1,159,189	254,228	293,175

연결범위 변동효과	-	-	-	(253,716)

반기말	4,766,489	334,697	357,622	-

( 전반기)

(단위:천원)

구분	㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어)	㈜헥톤씨앤씨(구, ㈜브레인씨앤씨)	㈜케이컨셉	㈜CRS큐브세일즈

영업활동현금흐름	957,434	169,928	178,045	(50,197)

투자활동현금흐름	(217,828)	(34,596)	(151,590)	-

재무활동현금흐름	(41,832)	-	(22,782)	(6,000)

순증감	697,774	135,332	3,673	(56,197)

기초	3,864,112	1,157,949	194,310	321,502

반기말	4,561,886	1,293,281	197,983	265,305

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 40에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 반기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보 는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 의료정보 플랫폼 사업의 EMR사업, 유통사업, 데이터사업입니다.

(2) 부문수익 및 이익 당 반기와 전반기 중 연결실체의 보 고부문별 부문수익 및 손익은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구분	의료정보 플랫폼	공통(미배분)	소계	중단영업(주1)	합계

EMR	유통	데이터

매출액	27,265,408	21,670,612	4,807,631	76,723	53,820,374	20,255	53,840,629

매출총이익(손실)	22,126,009	3,017,768	3,639,447	76,723	28,859,947	(908)	28,859,039

판매관리비	15,298,609	2,521,184	1,579,511	2,657,827	22,057,131	165,450	22,222,581

부문영업손익	6,827,400	496,584	2,059,936	(2,581,104)	6,802,816	(166,358)	6,636,458

금융이익	-	-	-	369,817	369,817	-	369,817

금융비용	-	-	-	124,639	124,639	-	124,639

지분법손실	-	-	-	1,331,612	1,331,612	-	1,331,612

기타영업외수익	-	-	-	7,947,906	7,947,906	1,275,780	9,223,686

기타영업외비용	-	-	-	3,618,804	3,618,804	-	3,618,804

법인세비용차감전손익	6,827,400	496,584	2,059,936	661,564	10,045,484	1,109,422	11,154,906

(주1) 연결실체는 당반기 중 개인 건강정보 플랫폼사업 부문을 매각하였습니다. 이와 관련하여 해당 영업부문을 중단영업으로 구분 표시하였습니다(주석 37 참조).

(전반기)

(단위:천원)

구분	의료정보 플랫폼	공통(미배분)	소계	중단영업(주1)	합계

EMR	유통	데이터

매출액	26,356,212	21,092,248	4,693,286	44,344	52,186,090	568,420	52,754,510

매출총이익	21,636,439	2,715,956	3,557,966	44,344	27,954,705	337,872	28,292,577

판매관리비	14,104,985	2,125,231	1,352,484	3,181,467	20,764,167	961,342	21,725,509

부문영업손익	7,531,454	590,725	2,205,482	(3,137,123)	7,190,538	(623,470)	6,567,068

금융이익	-	-	-	118,130	118,130	-	118,130

금융비용	-	-	-	8,649	8,649	-	8,649

지분법손실	-	-	-	1,033,083	1,033,083	-	1,033,083

기타영업외수익	-	-	-	1,137,174	1,137,174	-	1,137,174

기타영업외비용	-	-	-	82,878	82,878	-	82,878

법인세비용차감전손익	7,531,454	590,725	2,205,482	(3,006,429)	7,321,232	(623,470)	6,697,762

(주1) 연결실체는 당반기 중 개인 건강정보 플랫폼사업 부문을 매각하였습니다. 이와 관련하여 해당 영업부문을 중단영업으로 구분 표시하였으며 비교표시 된 전반기 연결포괄손익계산서는 재작성 되었습니다(주석 37 참조).

(3) 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말 )

(단위:천원)

구분	자산	부채

의료정보 플랫폼	EMR	73,687,574	11,510,899

유통	39,975,150	5,450,723

데이터	9,829,461	2,972,180

부문 소계	123,492,185	19,933,802

공통(미배분)	18,649,832	6,550,994

합계	142,142,017	26,484,796

(전기말 )

(단위:천원)

구분	자산	부채

의료정보 플랫폼	EMR	74,922,876	20,528,927

유통	44,439,817	13,137,265

데이터	10,409,284	4,527,566

개인 건강정보 플랫폼	3,598,972	1,767,583

부문 소계	133,370,949	39,961,341

공통(미배분)	20,786,982	4,732,045

합계	154,157,931	44,693,386

5 . 사 용이 제한된 금 융 자 산

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위:천원)

계정과목	내역	당반기말	전기말

단기금융상품	신용카드 이행보증 질권설정	25,000	25,000

임직원 가계 대출 예금 담보 제공	1,416,844	1,416,844

6. 매출채권및기타채권

(1) 당 반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,027,571	142,000	22,827,456	102,000

차감: 손실충당금	(287,165)	-	(285,026)	-

매출채권(순액)	10,740,406	142,000	22,542,430	102,000

미수금	489,716	-	3,742,733	-

차감: 손실충당금	(478,000)	-	(478,000)	-

미수금(순액)	11,716	-	3,264,733	-

미수수익	127,255	-	69,131	-

차감: 손실충당금	(55,295)	-	-	-

미수수익(순액)	71,960	-	69,131	-

대여금	418,179	1,347,381	440,523	1,622,572

차감: 손실충당금	-	-	-	-

대여금(순액)	418,179	1,347,381	440,523	1,622,572

합계	11,242,261	1,489,381	26,316,817	1,724,572

(2) 당 반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	합계

기초금액	285,026	478,000	-	763,026

손상차손	6,264	-	55,295	61,559

제각	(4,125)	-	-	(4,125)

반기말금액	287,165	478,000	55,295	820,460

(전반기)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초금액	313,040	478,000	791,040

손실충당금의 재측정	145,329	-	145,329

제각	(7,514)	-	(7,514)

반기말금액	450,855	478,000	928,855

(3) 연결 실체는 상기 손실충당금 이외에 기타자산(선급금)에 대 손충당금을 설정하고 있습니다( 주석 11 참조 ).

7. 공정가치측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

상장및비상장주식(주1)	-	680,832	-	421,675

당기손익-공정가치측정금융자산:

전환사채	-	-	-	3,420,558

수익증권 등	5,381,561	-	10,861,392	-

합계	5,381,561	680,832	10,861,392	3,842,233

(주1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당 반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위:천원)

구분	취득원가	장부가액	누적평가손익

기타포괄손익(세후)	당기손익

상장및비상장주식	1,331,200	680,832	(507,287)	-

전환사채(주1)	3,000,000	-	-	(3,000,000)

수익증권 등	5,364,953	5,381,561	-	16,608

합계	9,696,153	6,062,393	(507,287)	(2,983,392)

(주1) ㈜크레템이 발행한 전환사채로 당반기말 현재 ㈜크레템은 회생진행 중에 있으며, 회생인가 여부 및 회생계획의 이행여부 불확실성으로 장부가액 전액을 평가손실(기타영업외비용)로 인식하였습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	취득원가	장부가액	누적평가손익

기타포괄손익(세후)	당기손익

상장및비상장주식	1,331,200	421,675	(709,430)	-

전환사채	3,000,000	3,420,558	-	420,558

수익증권 등	10,795,752	10,861,392	-	65,640

합계	15,126,952	14,703,625	(709,430)	486,198

8. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

보증금	2,659,670	2,637,139

9. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,663,108	(589,961)	3,073,147	4,572,904	(699,663)	3,873,241

원재료	148,667	-	148,667	55,606	-	55,606

합계	3,811,775	(589,961)	3,221,814	4,628,510	(699,663)	3,928,847

10. 금융리스채권 연결실체는 중간리스제공자로서 사무실 부동산 일부를 관계기업인 ㈜비브로스에 전대하는 금융리스약정을 체결하였습니다. 동 약정으로 인해 기존 사용권자산 장부금액 836,978천원을 제거하고, 리스채권 998,578천원을 인식하였으며, 당반기 중 리스순투자와 관련하여 인식한 금융수익은 13,683천원 입니다. 또한, 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 연결실체는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

할인되지 않은리스료	리스순투자	할인되지 않은리스료	리스순투자

유동자산	81,159	79,430	-	-

비유동자산	1,011,769	932,841	-	-

합계	1,092,928	1,012,271	-	-

(2) 당 반기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말

1년이내	81,159

1년초과~2년이내	205,333

2년초과~3년이내	293,050

3년초과~4년이내	341,131

5년초과	172,255

소계 : 할인되지 않은 리스료	1,092,928

차감 : 미실현이자수익	80,657

리스순투자	1,012,271

(3) 금융리스채권의 손상경영진은 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 추정하고 있습니다. 당반기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무 불이행 경험과 리스이용자와 연결실체의 특수관계자 관계를 고려할 때,경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

11. 기타유동자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	108,768	287,252

차감: 손실충당금	(70,508)	(70,508)

선급비용	885,813	689,342

환불자산(주1)	105,280	95,283

합계	1,029,353	1,001,369

(주1) 고객이 반품권을 행사할 때 고객으로부터 제품 회수할 권리를 나타냅니다. 연결실체는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.

(2) 당반기와 전반기 중 선급금의 손실충당금 변동 내역은 없습니다.

12. 관계기업및공동기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당반기말	전기말	결산월

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜비브로스(주1)	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	한국	37.79	3,509,543	37.79	4,810,556	12월

㈜유팜몰	인터넷 의약품 판매	한국	45.00	495,849	45.00	497,071	12월

펫플랫폼제2호사모투자합자회사(주2)	투자업	한국	22.45	1,964,330	22.45	1,993,707	12월

합계	5,969,722	7,301,334

(주1) ㈜비브로스의 지분율은 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결실체의 지분율이며, 보통주에 대한 연결실체의 지분율은 당반기말과 전기말 현재 44.65%입니다.
(주2) 연결실체는 전기 중 투자수익 획득 및 사업의 다각화를 위해 펫플랫폼제2호사모투자 합자회사(이하,"PEF")의 유한책임사원으로 출자하였고, PEF는 ㈜인투씨엔에스의 지분 21%를 인수하였습니다.

(2) 당반기 와 전반기 중 관계기업투자에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위:천원)

구분	기초	지분법손실	반기말

㈜비브로스	4,810,556	(1,301,013)	3,509,543

㈜유팜몰	497,071	(1,222)	495,849

펫플랫폼제2호사모투자 합자회사	1,993,707	(29,377)	1,964,330

합계	7,301,334	(1,331,612)	5,969,722

(전반기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	지분법손익	기타(주1)	반기말

㈜비브로스	3,580,996	1,590,022	(1,070,560)	560,389	4,660,847

㈜유팜몰	460,760	-	37,477	-	498,237

합계	4,041,756	1,590,022	(1,033,083)	560,389	5,159,084

(주1) 전반기 중 불균등유상증자 참여로 인해 지분율이 감소하여, 관계기업및공동기업투자처분이익 560,389천원을 인식하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 하 기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영(다만, 내부거래는 반영하기 전)한 후의 금액입니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구분	㈜비브로스	㈜유팜몰	펫플랫폼제2호사모투자 합자회사

유동자산	12,995,347	1,240,363	8,753,017

비유동자산	1,975,979	54,085	-

자산 계	14,971,326	1,294,448	8,753,017

유동부채	1,941,831	175,897	1,925

비유동부채	14,925,044	16,664	-

부채 계	16,866,875	192,561	1,925

자본 계	(1,895,549)	1,101,887	8,751,092

매출	760,052	727,742	489

계속영업손실	(2,723,181)	(2,717)	(130,872)

총포괄손익	(2,723,181)	(2,717)	(130,872)

(전기말)

(단위:천원)

구분	㈜비브로스	㈜유팜몰	펫플랫폼제2호사모투자 합자회사

유동자산	15,057,298	1,190,305	8,898,629

비유동자산	1,521,225	74,879	-

자산 계	16,578,523	1,265,184	8,898,629

유동부채	1,833,869	160,580	16,665

비유동부채	13,917,022	-	-

부채 계	15,750,891	160,580	16,665

자본 계	827,632	1,104,604	8,881,964

매출	380,449	903,077	-

계속영업이익(손실)	(2,269,257)	83,282	-

총포괄손익	(2,269,257)	83,282	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분 의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구분	㈜비브로스	㈜유팜몰	펫플랫폼제2호사모투자 합자회사

관계기업 기말 순자산(A)	(1,895,549)	1,101,887	8,751,092

연결실체 지분율(B)(주1)	44.65%	45.00%	22.45%

순자산 지분금액(AXB)	(846,358)	495,849	1,964,330

(+)영업권	4,495,687	-	-

(-)미실현이익	(85,119)	-	-

(-)미반영항목(주2)	(54,667)	-	-

반기말장부금액	3,509,543	495,849	1,964,330

(주1) ㈜비브로스의 지분율은 보통주에 대한 연결실체의 지분율이며 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결실체의 지분율은 37.79%입니다.
(주2) 전환권대가, 주식매수선택권 등의 항목으로 구성되어 있습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	㈜비브로스	㈜유팜몰	펫플랫폼제2호사모투자 합자회사

관계기업 기말 순자산(A)	827,632	1,104,604	8,881,964

연결실체 지분율(B)(주1)	44.65%	45.00%	22.45%

순자산 지분금액(AXB)	369,536	497,071	1,993,707

(+)영업권	4,495,687	-	-

(-)미반영항목(주2)	(54,667)	-	-

기말장부금액	4,810,556	497,071	1,993,707

(주1) ㈜비브로스의 지분율은 보통주에 대한 연결실체의 지분율이며 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결실체의 지분율은 37.79%입니다.
(주2) 전환권대가, 주식매수선택권 등의 항목으로 구성되어 있습니다.

13 . 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분(주1)	감가상각비	대체	반기말

토지	747,750	-	-	-	(747,750)	-

건물	780,519	-	-	-	(780,519)	-

시설장치	24,221	-	-	(5,380)	-	18,841

비품	1,646,705	317,038	(44,470)	(438,854)	1,144,864	2,625,283

차량운반구	1	-	-	-	-	1

건설중인자산	851,460	296,384	-	-	(1,144,864)	2,980

합계	4,050,656	613,422	(44,470)	(444,234)	(1,528,269)	2,647,105

(주1) 검진사업부의 포괄양도 의사결정에 따라 제거된 양도자산이 일부 포함되어 있습니다(주석 37 참조).

(전 반기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각비	대체	반기말

토지	2,064,976	-	-	-	2,064,976

건물	2,258,348	-	(69,257)	-	2,189,091

시설장치	34,981	-	(5,380)	-	29,601

비품	1,883,962	83,387	(323,846)	74,565	1,718,068

차량운반구	1	-	-	-	1

건설중인자산	21,345	56,200	-	(74,565)	2,980

합계	6,263,613	139,587	(398,483)	-	6,004,717

14. 투자부동산

(1) 당반기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같으며, 전기의 변동내역은 없습니다.

(단위:천원)

구분	기초	대체(주1)	감가상각비	반기말

토지	-	747,750	-	747,750

건물	-	780,519	(13,460)	767,059

합계	-	1,528,269	(13,460)	1,514,809

(주1) 연결실체는 당반기 중 자가사용목적으로 보유하던 유형자산을 임대수익을 얻기 위해 보유하게 됨에 따라 투자부동산으로 대체하였습니다..

(2) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익(기타영업외수익)과 감가상각비(기타영업외비용)는 각각 6,000천원 및 13,460천원입 니다. (3) 연결실체는 당반기말 현재 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다. (4) 당반기말 현재 연결실체의 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지 및 건물	1,514,809	1,560,000	1,300,000	중소기업은행

15. 리스 (연결실체가 리스이용자인 경우)

(1) 당반 기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	6,262,896	148,756	6,411,652

취득액	-	71,004	71,004

조정액(주1)	57,565	23,408	80,973

감가상각비	(563,450)	(69,307)	(632,757)

리스종료	(14,124)	-	(14,124)

처분(주2)	(836,978)	-	(836,978)

반기말금액	4,905,909	173,861	5,079,770

(주1) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정액입니다.
(주2) 연결실체는 전기 중 본점 소재지 이전 계약으로 건물 사용권자산을 신규 취득하였으며, 당반기 중 전대리스 개시로 인해 사용권자산이 836,978천원 감소하였습니다(주석 10 참조).

(전반기)

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	57,879	90,586	148,465

취득액	-	122,272	122,272

조정액(주1)	92,652	3,652	96,304

감가상각비	(54,332)	(60,749)	(115,081)

반기말금액	96,199	155,761	251,960

(주1) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

비용:

사용권자산 감가상각비	316,027	632,757	57,895	115,081

리스부채 이자비용	53,321	106,083	2,824	5,115

단기리스 관련 비용	1,405	3,969	379	379

소액자산리스 관련 비용	6,709	11,467	6,417	17,945

수익:

사용권자산의 전대리스에 따른 사용권자산처분이익(주1)	-	211,820	-	-

사용권자산의 전대리스에 따른 금융리스채권 이자수익(주1)	6,865	13,683	-	-

(주1) 연결실체는 당반기 중 중간리스제공자로서 관계기업인 ㈜비브로스와 사용권자산(건물)에 대한 전대리스 약정을 체결하였으며, 해당 전대리스를 금융리스로 분류하였습니다.

(3) 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금 액 은 116,698천 원 (전반기 : 141,659천원) 입 니다. (4) 연결실체는 기업회계 기준서 제1116호(리스)에서 허용하는 바에 따 라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예 : 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준에 따라 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

16. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각비	반기말

영업권	14,180,713	-	-	14,180,713

소프트웨어	1,450,390	745,008	(310,110)	1,885,288

회원권	1,133,679	-	-	1,133,679

기타무형자산	5,041,686	771	(220,833)	4,821,624

합계	21,806,468	745,779	(530,943)	22,021,304

(전반기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각비	반기말

영업권	14,180,713	-	-	14,180,713

소프트웨어	1,996,234	19,892	(301,221)	1,714,905

회원권	1,133,679	-	-	1,133,679

기타무형자산	5,581,609	-	(274,128)	5,307,481

건설중무형자산	-	10,000	-	10,000

개발비	-	212,242	-	212,242

합계	22,892,235	242,134	(575,349)	22,559,020

(2) 영업권 당반기말 현재 영업권은 연결기업의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말

㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어)	11,449,749

㈜헥톤씨앤씨(구, ㈜브레인씨앤씨)	1,787,921

㈜케이컨셉	943,043

합계	14,180,713

연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 현금흐름은 과거의 실적과 미래 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 추정하였으며 인건비 및 판매비와 관리비 등은 각각 연동되는 요인의 증가율, 물가상승율 등을 고려하여 추정하였습니다.

주요 가정치	매출성장률(주1)	영구성장률(주2)	세전할인율(주3)

㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어)	6.0~10.6%	0.00%	12.8%

㈜헥톤씨앤씨(구, ㈜브레인씨앤씨)	4.8~8.8%	0.00%	12.8%

㈜케이컨셉	3.1~24.0%	0.00%	15.3%

(주1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장률로 과거 성장치를 기초로 산정됨
(주2) 5년 이후 예상되는 영구적인 성장률
(주3) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율

17. 매각예정비유동자산전기말 매각예정비유동자산으로 분류되었던 토지 및 건물은 당반기 중 매각이 완료되었습니다.

(단위:천원)

구분(주1)	토지	건물	합계

기초 장부가액	2,064,976	2,130,993	4,195,969

처분	(2,064,976)	(2,130,993)	(4,195,969)

반기말 장부가액	-	-	-

(주1) 본점 소재지 매각으로 인한 건물과 토지 매각 대금은 총 11,830,000천원으로 2월1일 전액 회수 완료하였으며, 당반기 중 7,548,855천원의 처분이익을 기타영업외수익으로 인식하였습니다(주석 34 참조).

18. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입매무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,536,134	-	3,397,123	-

미지급금	4,373,271	-	17,494,577	-

미지급비용	203,581	87,086	412,989	87,086

합계	8,112,986	87,086	21,304,689	87,086

1 9 . 이연수익 당반 기말과 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

고객충성제도관련	1,661	1,260

20. 장기차입금 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	차입처	이자율	만기	당반기말	전기말

원화장기차입금	중소기업은행(주1)	2.16%	2023-08-31	1,300,000	1,300,000

(주1) 토지 및 건물 취득을 위한 고정금리 차입금입니다. 연결실체는 장기차입금과 관련하여 장부금액 1,514,809천원의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 14 참조) . 또한 장기차입금과 관련하여 당반기말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 41 참조).

21. 리스부채 당반기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	728,825	6,948,224	128,942	7,406,491

22. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도 연 결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위해서 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당반기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 총 퇴직급여 중 168,970천원 (전반기:155,144천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 바에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다 . 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋증권㈜에 의하여 2021년 1월 17일에 수행되었습니다 . 확정 급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,762,276	9,292,192

사외적립자산의 공정가치(주1)	(6,959,424)	(7,997,489)

순확정급여부채	1,802,852	1,294,703

(주1) 기존의 국민연금전환금 1,999천원(전기말: 2,343천원)이 포함된 금액입니다.

2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	9,292,192	(7,997,489)	1,294,703

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	536,086	-	536,086

이자비용(이자수익)	82,355	(70,489)	11,866

소계	618,441	(70,489)	547,952

재측정요소

사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이	-	4,485	4,485

제도에서 지급한 금액

지급액	(351,461)	344,390	(7,071)

관계사 전(출)입	(796,896)	759,335	(37,561)

국민연금전환금	-	344	344

반기말	8,762,276	(6,959,424)	1,802,852

(전반기)

(단위:천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	8,516,408	(7,524,874)	991,534

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	529,817	-	529,817

이자비용(이자수익)	83,213	(73,424)	9,789

소계	613,030	(73,424)	539,606

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(480,482)	(480,482)

지급액	(165,635)	49,846	(115,789)

관계사 전(출)입	41,887	(38,921)	2,966

반기말	9,005,690	(8,067,855)	937,835

23. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	1,535,442	7,050,853

예수금	1,176,448	3,007,503

환불부채(주1)	143,442	130,944

합계	2,855,332	10,189,300

(주1) 판매시점에 재매입 약정이 체결돼 있는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 연결실체는 누적 재매입율과 해당 제품의 원가율을 적용하여 금액을 산출하고 있습니다.

24. 기타충당부채

당반기말과 전기말 현재 기타충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

복구충당부채(주1)	461,947	461,947

(주1) 당반기말 현재 보유하는 임차자산 관련 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치 입니다. 연결실체는 임차자산에 대한 복구원가를 사용권자산의 취득원가에 반영하고 있으며, 임차자산의 계약 종료시점에 지출할 예정입니다.

25. 기타비유동금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

임대보증금(주1)	413,052	348,398

(주1) 임대보증금은 사무실의 전대약정(주석 10 참조)과 투자부동산의 임대 계약에 따라 수취한 금액입니다.

26. 자본금 당반기말과 전기말 현재 보통주자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한주식수	52,197,139주	52,197,139주

자본금	26,098,570천원	26,098,570천원

27 . 기타불입자본

당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	53,201,331	53,201,331

기타자본잉여금	1,047,471	1,047,471

자기주식	(6,639,745)	(6,639,745)

합계	47,609,057	47,609,057

28. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	993,143	739,430

미처분이익잉여금	38,441,752	32,786,875

합계	39,434,895	33,526,305

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익 배당액의10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없 으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다 .

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,537,132천원은 2021년 4월 중에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,029,706천원) .

구분	당반기	전반기

총발행주식수	52,197,139주	52,197,139주

자기주식수	1,454,497주	1,454,497주

배당주식수	50,742,642주	50,742,642주

주당 배당금	50원	40원

배당금 합계	2,537,132,100원	2,029,705,680원

2 9. 기타자본구 성요소

당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(507,287)	(709,430)

30. 수익

당반기와 전반기 중 금융이익 및 기타영업외수 익 (주석 32, 34 참조) 을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익	16,915,728	33,209,090	15,619,664	32,170,604

기간에 걸쳐 인식하는 수익	10,484,194	20,611,284	9,968,412	20,015,486

합계	27,399,922	53,820,374	25,588,076	52,186,090

31. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,561,256	4,922,970	2,277,553	4,339,458

퇴직급여	225,775	451,175	228,127	441,516

복리후생비	563,636	907,297	418,762	783,256

여비교통비	26,612	46,144	18,958	35,879

접대비	92,001	186,414	75,269	136,988

차량유지비	24,063	44,767	18,766	33,377

광고선전비	131,278	447,616	108,619	125,684

통신비	23,557	49,285	24,751	48,398

세금과공과	21,835	271,456	28,567	145,452

지급임차료	269,284	555,429	31,098	69,097

보험료	34,847	60,095	38,455	67,091

교육훈련비	13,675	31,326	12,961	17,344

지급수수료	6,574,415	12,730,858	6,301,967	12,509,857

감가상각비	140,682	174,594	55,262	109,638

사용권자산감가상각비	245,064	490,832	57,895	115,081

무형자산상각비	259,791	515,605	269,929	548,191

대손상각비	25,212	6,264	145,329	145,329

주식보상비용	-	-	1,428,883	1,005,623

기타	87,110	165,003	43,551	86,908

합계	11,320,093	22,057,130	11,584,702	20,764,167

32 . 금융이익

당반 기와 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금성자산 및 단기금융상품	196,683	312,237	62,570	110,248

금융리스채권	6,865	13,683	-	-

대여금	4,524	9,105	4,311	7,882

임차보증금	17,455	34,792	-	-

합계	225,527	369,817	66,881	118,130

3 3 . 금융비용 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

리스부채	53,322	106,083	2,824	5,115

장기미지급금	-	-	1,772	3,534

장기차입금	6,989	13,902	-	-

임대보증금	2,335	4,654	-	-

합계	62,646	124,639	4,596	8,649

34 . 기타영업외수익 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,548	57,718	316,600	549,730

임대료수익	6,000	6,000	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	7,548,855	-	-

종속기업투자자산처분이익	-	2,306	-	-

관계기업및공동기업투자주식처분이익	-	-	560,389	560,389

유형자산처분이익	2,062	2,062	-	-

사용권자산처분이익	-	211,820	-	-

외환차익	-	-	607	607

잡이익	101,284	119,145	17,059	26,449

합계	113,894	7,947,906	894,655	1,137,175

35. 기타영업외비용 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,420,558	3,420,558	-	-

유형자산처분손실	-	2,573	-	-

투자부동산감가상각비	6,730	13,459	-	-

기타의대손상각비	55,295	55,295	-	-

잡손실	49,961	126,919	62,885	82,878

합계	3,532,544	3,618,804	62,885	82,878

36. 계속영업과 관련된 법인세비용 (1 ) 연결실체의 당반기와 전반기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기법인세부담액	3,649,431	1,235,425

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(56,028)	17,160

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	86,192	-

이연법인세비용

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(1,428,034)	16,312

계속영업과 관련된 법인세비용	2,251,561	1,268,897

(2) 연결실체의 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법 인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

계속영업으로 인한 법인세비용차감전순이익	10,045,484	7,321,232

적용세율에 따른 세부담액	2,200,007	1,599,671

조정사항:	(34,638)	(330,774)

비공제비용	31,789	24,898

기타	(66,427)	(355,672)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	86,192	-

계속영업과 관련된 법인세비용	2,251,561	1,268,897

유효세율	22.41%	17.33%

37. 중단영업 - 개인 건강정보 플랫폼 사업부문 매각 연결실체는 핵심사업 역량 집중 및 그룹차원 자원의 효율적 재배치를 통한 시너지 창출을 위해 2021년 1월 13일 이사회 결의에 의거 1월 18일 검진사업부문을 연결실체의 최대주주인 ㈜녹십자헬스케어에 양도하였으며, 양도가격은 1,316,500천원입니다. 이와 관련하여 연결실체는 동 영업부문을 계속영업으로부터 분리하여 당반기와 전반기 연결포괄손익계산서에 중단영업으로 구분 표시하였으며, 이를 위해 비교표시 된 전반기 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.

(1) 당반기 사업양도의 총처분대가 및 양도한 사업의 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기

총처분대가 :

현금및현금성자산	1,316,500

양도한 사업의 자산 및 부채 :

유형자산	40,720

(2) 당반기와 전반기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출액	20,255	568,420

매출원가	21,163	230,548

매출총이익(손실)	(908)	337,872

판매비와관리비	165,450	961,342

영업손실	(166,358)	(623,470)

사업양도이익	1,275,780	-

법인세비용(수익)	248,075	(89,226)

중단영업손익	861,347	(534,244)

지배지분	861,347	(534,244)

비지배지분	-	-

(3) 당반기와 전반기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(1,714,534)	(3,523,805)

투자활동으로 인한 순현금흐름	1,316,500	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	-

순현금유출	(398,034)	(3,523,805)

38. 비 용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위:천원)

계정과목	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동

상품	10,042,748	-	10,042,748	20,257,831	-	20,257,831

원재료	52,735	-	52,735	112,105	-	112,105

급여	1,427,582	2,561,256	3,988,838	2,690,015	4,922,970	7,612,985

퇴직급여	132,615	225,775	358,390	262,054	451,175	713,229

복리후생비	188,412	563,636	752,048	335,571	907,297	1,242,868

여비교통비	5,804	26,612	32,416	12,661	46,144	58,805

세금과공과	-	21,835	21,835	-	271,456	271,456

지급임차료	-	269,284	269,284	1,903	555,429	557,332

감가상각비	137,942	140,682	278,624	269,639	174,594	444,233

사용권자산상각비	70,963	245,064	316,027	141,926	490,832	632,758

보험료	4,602	34,847	39,449	8,007	60,095	68,102

접대비	5,690	92,001	97,691	10,288	186,414	196,702

광고선전비	(12,738)	131,278	118,540	1,049	447,616	448,665

교육훈련비	2,494	13,675	16,169	2,897	31,326	34,223

대손상각비	-	25,212	25,212	-	6,264	6,264

지급수수료	352,397	6,574,415	6,926,812	583,562	12,730,858	13,314,420

무형자산상각비	6,296	259,791	266,087	15,339	515,605	530,944

기타	123,702	134,730	258,432	255,580	259,055	514,635

합계	12,541,244	11,320,093	23,861,337	24,960,427	22,057,130	47,017,557

(전반기)

(단위:천원)

계정과목	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동

상품	9,675,141	-	9,675,141	20,246,306	-	20,246,306

원재료	55,056	-	55,056	121,869	-	121,869

급여	1,133,537	2,277,553	3,411,090	2,310,491	4,339,458	6,649,949

퇴직급여	86,676	228,127	314,803	194,760	441,516	636,276

복리후생비	147,971	418,762	566,733	273,414	783,256	1,056,670

여비교통비	4,418	18,958	23,376	7,723	35,879	43,602

세금과공과	-	28,567	28,567	-	145,452	145,452

지급임차료	3,252	31,098	34,350	6,293	69,097	75,390

감가상각비	137,717	55,262	192,979	277,111	109,638	386,749

사용권자산상각비	-	57,895	57,895	-	115,081	115,081

보험료	6,887	38,455	45,342	10,004	67,091	77,095

접대비	10,276	75,269	85,545	21,532	136,988	158,520

광고선전비	-	108,619	108,619	-	125,684	125,684

교육훈련비	120	12,961	13,081	120	17,344	17,464

대손상각비	-	145,329	145,329	-	145,329	145,329

지급수수료	347,076	6,301,967	6,649,043	708,788	12,509,857	13,218,645

주식보상비용	-	1,428,883	1,428,883	-	1,005,623	1,005,623

무형자산상각비	13,579	269,929	283,508	27,159	548,191	575,350

기타	12,045	87,068	99,113	25,816	168,683	194,499

합계	11,633,751	11,584,702	23,218,453	24,231,386	20,764,167	44,995,553

39. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익

(1) 기본주당이익(손실)당반기와 전반기의 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유지분 순이익(손실)	(88,673,215)	8,449,220,441	2,319,313,036	5,169,690,653

가중평균유통보통주식수	50,742,642	50,742,642	50,742,642	50,742,642

기본 및 희석 주당이익(손실)(주1)	(2)	167	46	102

(주1) 당반기와 전반기 중 희석화효과는 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(2) 계속영업손익에 대한 기본 및 희석주당이익(손실) 당반기와 전반기의 지배기업 소유주지분에 대한 주당계속영업이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유지분 계속영업이익(손실)	(88,673,215)	7,587,873,028	2,370,077,469	5,703,934,838

가중평균유통보통주식수	50,742,642	50,742,642	50,742,642	50,742,642

기본 및 희석 주당계속영업이익(손실)(주1)	(2)	150	47	113

(주1) 당반기와 전반기 중 희석화효과는 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(3) 중단영업손익에 대한 기본 및 희석주당이익(손실) 당반기와 전반기의 지배기업 소유주지분에 대한 주당중단영업이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유지분 중단영업이익(손실)	-	861,347,413	(50,764,433)	(534,244,185)

가중평균유통보통주식수	50,742,642	50,742,642	50,742,642	50,742,642

기본 및 희석 주당중단영업이익(손실)(주1)	-	17	(1)	(11)

(주1) 당반기와 전반기 중 희석화효과는 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

40. 금융상품

(1) 자본위험관리연결실 체는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지 하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율 을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

부채(A)	26,484,796	44,693,386

자본(B)	115,657,221	109,464,545

부채비율(A/B)	22.90%	40.83%

(2) 당 반기 말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	59,645,447	-	-

단기금융상품	16,801,844	-	-

매출채권및기타채권	11,242,261	-	-

유동성금융리스채권	79,430	-	-

유동성당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,381,561

장기매출채권및기타채권	1,489,381	-	-

금융리스채권	932,841	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	680,832	-

기타금융자산	2,659,670	-	-

합계	92,850,874	680,832	5,381,561

(전기말)

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	40,951,805	-	-

단기금융상품	18,741,844	-	-

매출채권및기타채권	26,316,817	-	-

유동성당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,861,392

장기매출채권및기타채권	1,724,572	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,420,558

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	421,675	-

기타금융자산	2,637,139	-	-

합계	90,372,177	421,675	14,281,950

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	8,112,986

유동성리스부채	728,825

장기매입채무및기타채무	87,086

장기차입금	1,300,000

리스부채	6,948,224

기타금융부채	413,052

합계	17,590,173

(전기말)

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	21,304,689

유동성리스부채	128,942

장기매입채무및기타채무	87,086

장기차입금	1,300,000

리스부채	7,406,491

기타금융부채	348,398

합계	30,575,606

(4) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정된 대여금 및 수취채권은 없습니다. (5) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정된 금융부채는 없습니다.

(6) 금융위험관리 연결실체는 신용위험, 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험,이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

금융위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측 정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권, 금융리스채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 리스부채, 장기차입금, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 1) 환율변 동위험연결실체는 외화로 표시된 채권 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외에 외화로 표시된 화폐 성 자산과 화폐성 부채는 없습니다.

2) 가격위험 연결실체는 공정가치측정금융자 산 ( 주석 40.(2)참조 )에서 발 생하는 가격변동위험 에 노 출되어 있습 니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품은 6,062,393 천원으로, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에미치는 영향(법인세효과 고려전 )은 606,239천원 입니다.

3) 이자율변동위험

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니 다. 연결실체의 이자율 변동위험 은 주 로 예 치 금과 장기차입금에서 발생하고 있습니다.

연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링 과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다.

당반기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	764,473	(764,473)

이자비용	(13,000,000)	13,000,000

나. 신용위험 신용위험은 연결실 체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계 약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합 니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들 을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있을 뿐만 아니라 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 재검토 및 담보수준을 재조정하고 있습니다.

당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연 결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한특성을가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니 다.

당반기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결실체의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	59,645,447	40,951,805

단기금융상품	16,801,844	18,741,844

당기손익-공정가치측정금융자산	5,381,561	14,281,950

매출채권및기타채권	12,731,642	28,041,389

금융리스채권	1,012,270	-

기타금융자산	2,659,670	2,637,139

합계	98,232,434	104,654,127

다. 유동성 위험 연결실체는 적정 유 동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있 습니다. 연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시 입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

다음 표는 당반기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기 를 상세하게 나타 내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초 로 연 결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위:천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합계

매입채무및기타채무	8,112,986	-	-	8,112,986

유동성리스부채	744,857	-	-	744,857

장기차입금	-	1,300,000	-	1,300,000

장기매입채무및기타채무	-	87,086	-	87,086

비유동리스부채	-	3,772,642	3,767,673	7,540,315

기타금융부채	-	-	457,839	457,839

합계	8,857,843	5,159,728	4,225,512	18,243,083

다음 표는 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상 만기를 상세하 게 나타내고 있으며 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문 에 연결실체의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(단위:천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합계

단기금융상품	16,801,844	-	-	16,801,844

매출채권및기타채권	11,242,261	-	-	11,242,261

유동성 금융리스채권	81,159	-	-	81,159

장기매출채권및기타채권	-	1,489,381	-	1,489,381

비유동성 금융리스채권	-	498,384	513,385	1,011,769

기타금융자산	-	-	2,995,054	2,995,054

합계	28,125,264	1,987,765	3,508,439	33,621,468

(7) 금융상품의 공정가치 1) 당반 기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공 정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장및비상장주식(주1)	757	572,000	108,075	680,832

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	-	5,381,561	-	5,381,561

전환사채	-	-	-	-

합계	757	5,953,561	108,075	6,062,393

(주1) 평가방법이 시장가격으로 변경되어 수준 3에서 수준 1로 이동된 지분증권이 포함되어 있으며, 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장및비상장주식	-	313,600	108,075	421,675

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	-	10,861,392	-	10,861,392

전환사채	-	-	3,420,558	3,420,558

합계	-	11,174,992	3,528,633	14,703,625

2) 당반기말과 전기말 현재 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금 융부채 의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 변동내역은 다음과 같으며, 전기의 변동내용은 없습니다.

(단위:천원)

구분	기초	당기손익	반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	108,075	-	108,075

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채	3,420,558	(3,420,558)	-

한편, 기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당반기말 현재 보유하고 있는 상장및 비상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공 정가치측정금융자산평 가손익 의 변동으로 인식됩니다.

4 ) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사 용된 가치평가기법과투입변수에 대한 설명입니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 전환사채전환사채(복합금융상품)의 공정가치는 채권부분은 현금흐름할인모형을, 전환권 등 옵션은 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 평가합니다. 전환사채에 내재된 전환권옵션의 기 초자산인 비상장주식의 공정가치를 추정함에 있어 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 연결실체는 이러한 가정과 추정이 전환사채의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 전환사채의공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

41. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스

지배기업	㈜녹십자헬스케어

관계기업	㈜비브로스㈜유팜몰펫플랫폼제2호사모투자합자회사

기타특수관계자	㈜녹십자㈜녹십자이엠Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)㈜녹십자엠에스㈜녹십자웰빙녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)㈜녹십자랩셀농업 회사법인 인백팜㈜안휘거린커약품판매유한공사㈜지씨웰페어 ㈜녹십자지놈 GC MOGAM, Inc. Green Cross North America Inc.(GCNA) TaoJiang Green Cross Plasm a Center Co.,Ltd. ㈜녹십자메디스 Curevo, Inc.GC DO BRASI L PARTICIPACO ES LTDA. GC Labtech, Inc.부동산 처분신탁 ShouXian Green Cros s Plasma Center Co.,Ltd.NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.DangShan G reen Cros s Plasma Center Co.,Ltd. ㈜지씨씨엘 글로벌바이오인프라제이호사모투자㈜에이블애널리틱스㈜그린벳	㈜진스랩 ㈜녹십자셀PBS Biotech, Inc.㈜어뮤즈웨이 Cipherome, Inc.두에이아이㈜Feldan Bio Inc.Genoplan Inc .제노플랜코리아㈜Genoplan Japan Inc. Artiva Biotherapeutics, Inc 펫플랫폼 제1호조 합㈜두잉랩 비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 Lymphotec Inc. Novacel Inc 포휴먼라이프 제1호 사모투자 합자회사퓨처플레이혁신솔루션펀드키튼플래닛㈜ (재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단㈜아진디앤엠(재)미래나눔(재)목암과학장학재단㈜씨엔알리서치㈜인투씨엔에스

(2) 당반 기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	-	10,889

지배기업	㈜녹십자헬스케어(주1)	1,376,339	51,806

관계기업	㈜ 비브로스(주2)	1,365,531	(56,832)

㈜ 유팜몰	6,120	88,581

기타특수관계자	㈜ 녹십자	137,973	11,578

㈜ 녹십자랩셀	378,655	-

㈜녹십자웰빙(주3)	8,940	12,650

(재)미래나눔	170	-

의료법인 녹십자의료재단	26,250	128,528

합계	3,299,978	247,200

(주1) ㈜녹십자헬스케어에 대한 매출 등은 사업양도가액 1,316,500천원을 포함하고 있습니다(주석 37 참조).
(주2) ㈜비브로스에 대한 매출 등은 전대리스에 따른 사용권자산처분이익 211,820천원과 금융리스채권 유효이자율법 관련 이자수익 13,683천원을 포함하고 있습니다.㈜비브로스에 대한 매입 등은 임대보증금 유효이자율법 관련 이자비용 4,654천원과 공동경비(지급임차료 등) 수령에 따른 비용차감액 (85,320)천원을 포함하고 있습니다.
(주3) ㈜녹십자웰빙에 대한 매출 등은 자산처분가액 3,600천원을 포함하고 있습니다.

(전반기)

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

관계기업	㈜ 비브로스	614,750	19,434

㈜ 유팜몰	24,060	105,015

기타특수관계자	㈜ 녹십자(주1)	21,939	-

㈜ 녹십자랩셀(주1)	101,660	-

합계	762,409	124,449

(주1) 전반기 중 특수관계자에 해당된 2020년 5월부터 2020년 6월까지의 거래내역입니다.

(3 ) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	채권(주1)	채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	-	-	11,978	-

지배기업	㈜녹십자헬스케어	12,033	-	55,979	-

관계기업	㈜ 비브로스(주2)	1,335,248	232,457	359,250	402,681

㈜ 유팜몰	1,122	1,122	9,269	9,524

기타특수관계자	㈜ 녹십자	33,593	13,441	2,693	19,671

㈜ 녹십자랩셀	218,955	182,374	-	-

㈜녹십자웰빙	-	-	6,306	-

㈜ 에이블애널리틱스	-	-	-	275,000

의료법인 녹십자의료재단	-	9,000	-	373,568

합계	1,600,951	438,394	445,475	1,080,444

(주1) 당반기말 현재 연결실체는 특수관계자 채 권에 대하여 손실충당금 576천원( 전기말 : 11,704천원 )을 설정하고 있으며, 당반기 중 인식된 손상차손환입은 11,128천원 (전반기 손상차손 : 1,079천원) 입니다.
(주2) 당반기말 ㈜비브로스에 대한 채권은 전대리스에 따른 금융리스채권 1,012,270천원을 포함하고 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있 는 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	담보제공자산	제공자	제공받은자	당반기말	전기말

담보제공	단기금융상품	㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어)	임직원	1,186,900	1,186,900

담보제공	단기금융상품	㈜ 헥톤씨앤씨(구, ㈜브레인씨앤씨)	임직원	229,944	229,944

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 자금조달 등을 위하여 제공받은 지 급 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공자	제공받은자	한도금액	지급보증처

차입금 지급보증	임원	㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어)	696,000	중소기업은행

(6) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	거래내역	당반기	전반기

출자	㈜비브로스	유상증자	-	1,113,012

투자지분매수(주1)	㈜비브로스	지분매수	-	477,010

(주1) 연결실체와 특수관계가 없는 독립적인 거래상대방으로부터 상기 특수관계자 지분을 매입한 거래입니다.

(7) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	601,121	453,404

퇴직급여	49,711	23,130

주식보상비용	-	741,104

합계	650,832	1,217,638

42. 종속기업의 처분 연결실체는 2021년 1월 13일 이사회에서 종속기업인 ㈜CRS큐브세일즈에 대한 보유지분 전량을 외부에 매각하기로 결의하였으며, 2021년 2월 1일자로 매각을 완료함에따라 당반기 중 2,306천원의 처분이익을 기타영업외수익으로 인식하였습니다. (1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

현금및현금성자산으로 수취한 대가	131,478

(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

유동자산	253,835

비유동자산	7

유동부채	563

비유동부채	-

처분한 순자산 장부금액 합계	253,279

(3) 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

처분대가의 공정가치	131,478

처분한 순자산의 장부금액	253,279

비지배지분	124,107

처분이익	2,306

(4) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

현금및현금성자산으로 수취한 대가	131,478

차감: 현금및현금성자산 처분액	253,716

순현금흐름	(122,238)

4 3 . 현금및현금성자산

당반기말과 전기말의 연결실체의 현금흐름표상 현금및현금성자산은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

원화예금 등	59,749,425	41,100,203

정부보조금(주1)	(103,978)	(148,398)

합계	59,645,447	40,951,805

(주1) '2020년 병의원 전자의무기록(EMR) 표준화 지원사업 공모'에 최종 사업자로 선정되어 한국보건의료정보원으로부터 정부보조금을 수취하였습니다.

44 . 비현금거래 (1) 당 반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

장기대여금의 단기대여금 대체	224,353	216,710

유형자산(비품) 취득으로 인한 미지급금 감소	86,369	80,095

유형자산(시설장치) 취득으로 인한 미지급금 감소	-	1,590

건설중인자산 취득으로 인한 미지급금 감소	30,000	7,160

무형자산(소프트웨어) 취득으로 인한 미지급금 감소(증가)	(94,750)	150,000

비유동리스부채의 유동리스부채 대체	608,827	29,097

리스 신규계약에 따른 리스부채의 증가	71,005	122,272

리스 재측정 따른 리스부채의 증가	80,973	96,304

리스 종료에 따른 리스부채의 감소	15,183	-

매각예정비유동자산 처분으로 인한 선수금 감소	1,183,000	-

( 2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ( 당반기)

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	반기말

이익잉여금처분	상각	신규리스	리스부채재측정	리스종료

리스부채	7,535,433	(101,262)	-	106,083	71,005	80,973	(15,183)	7,677,049

장기차입금	1,300,000	-	-	-	-	-	-	1,300,000

임대보증금	348,398	60,000	-	4,654	-	-	-	413,052

미지급배당금	-	(2,537,132)	2,537,132	-	-	-	-	-

(전 반기)

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	반기말

이익잉여금처분	상각	신규리스	리스부채재측정

리스부채	159,693	(123,335)	-	5,115	122,272	96,304	260,049

미지급배당금	-	(2,029,706)	2,029,706	-	-	-	-

45. 우발부채와 약정사항

(1) 연 결실체는 당반기말 현재 이행보증보험과 관련하여 서울 보증보험㈜로부터 1,523,902천 원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 연결실체는 당반기말 현재 하나은행으로부터 전 자상거래로 인하여 발생하는 채무에 대 하 여 300,000 천 원 의 지급보 증 을 제 공받고 있습니다. (3) 연결실체는 당반기말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 관련 내용은 주석 41에 기재되어 있습니다.

(4) 연결실체는 당반기말 현재 하나은행과 전자방식외상매출채권담보대출과 관련하여 3,000,000 천원 의 한도약정을 체결 하고 있습니다.

(5) 연결실체가 원고로서 미지급 수수료 등 청구와 관련하여 계류 중이던 소송 1건(소송가액 : 215,000천원)이 당반기 중 4월 28일 법원의 화해권고 결정으로 소송가액이 7,629천원으로 변경되며 사건이 종결되었습니다.

(6) 지배기업인 ㈜유비케어는 2018년 3월 8일에 ㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어) 주식을 매수하는 주 식매매계약을 체결하였습니다. 상기 거래와 관련하여 ㈜유비케어와 매도자간 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- ㈜유비케어가 종속기업의 주식을 매각시 매도자의 동반매도권(Tag Along Right)
- ㈜유비케어가 종속기업의 주식을 매각시 매도자의 우선매수청구권(Right of First Offer)
- ㈜유비케어가 종속기업의 등기임원 지명하는 등기임원을 과반수 이상 선임

(7) 지배기업인 ㈜유비케어는 2017년 12월 12일에 ㈜케이컨셉 주식을 매수하는 주식매매계약서를 체결하였습니다. 상기 거래와 관련하여 ㈜유비케어와 매도자 간 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- ㈜유비케어가 종속기업의 주식을 매각시 매도자의 동반매도권(Tag Along Right)
- 매도자가 종속기업의 주식을 매각시 ㈜유비케어가 동반매도권(Tag Along Right)
- 매도자가 자신의 책임에 기하지 않은 사유로 종속기업을 퇴사할 경우 투자자 요청에 따라 잔여주식을 ㈜유비케어가 매입할 의무
- 매도자가 이외의 사유로 종속기업의 주식을 매각하고자 할 경우 ㈜유비케어 우선매수청구권(Right of First Offer)

(8) 지배기업의 관계기업인 ㈜비브로스는 2016년 12월 16일에 ㈜랩지노믹스(이하 "투자자")를 신주인수자로 하는 제3자 배정방식의 유상증자를 실시하였습니다, 상기 거래와 관련하여 ㈜비브로스의 주주인 ㈜유비케어와 투자자 간 체결한 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- ㈜유비케어가 ㈜비브로스의 주식을 제3자에게 매각시 투자자의 동반매도권(Tag Along Right)
- ㈜유비케어가 ㈜비브로스의 주식을 제3자에게 매각시 투자자의 우선매수청구권(Right of First Offer)

(9) 지배기업의 관계기업인 ㈜비브로스는 2017년 1월 5일에 한화글로벌사업화펀드 (이하 "투자자")를 신주인수자로 하여 전환상환우선주를 발행하였습니다(발행금액 1,500,000천원). 상기 거래와 관련하여 이해관계자인 ㈜유비케어와 투자자 간 체결된 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- ㈜유비케어가 ㈜비브로스의 주식을 제3자에게 매각시 투자자의 동반매도권(Tag Along Right)
- 일정 조건 하에서 주식처분의 제한 등

46. 주식선택권 전반기 중 연결실체가 부여한 주식매수선택권이 전부 행사되어 당반기말 현재 연결실체가 부여한 주식매수선택권은 없습니다.

(1) 전반기 중 행사된 주식선택권의 부여내역은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차

부여일	2016년 03월 25일	2016년 06월 24일	2017년 03월 24일

부여방법	자기주식교부 또는 현금결제	자기주식교부 또는 현금결제	자기주식교부 또는 현금결제

발행할 주식의 총수	200,000주	180,000주	100,000주

행사가격	4,500원	4,231원	4,500원

행사가능기간	2018.3.25 ~ 2023.3.24	2019.6.24 ~ 2024.6.23	2019.3.24 ~ 2024.3.23

(2) 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차

기초 수량	200,000	180,000	100,000

행사 수량	(200,000)	(180,000)	(100,000)

반기말 수량	-	-	-

(3) 전반기 중 행사된 주식선택권의 행사내역은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차

행사방법	현금결제	현금결제	현금결제

행사수량	200,000	180,000	100,000

행사가격	4,500원	4,231원	4,500원

보상금액	730,000천원	697,520천원	365,000천원

기초 누적 보상비용	281,090천원	340,178천원	165,630천원

전반기 인식된 보상비용	448,910천원	357,342천원	199,370천원

47. 보고기간 후 사건당반기말 현재 연결실체의 재무제표에 유의한 영향을 미치는 중요한 보고기간 후 사건은 없습니다.