피델릭스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 30기 : 2019년 03월 31일 현재
제 29기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 피델릭스

1. 일반사항 주식회사 피델릭스(이하 "회사")는 1990년 8월 20일에 설립되어 1997년 4월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 반도체 및 전자부품의 제조ㆍ판매사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 대한민국의 경기도 성남시 분당구 수내동에 위치하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 50백만원 이나 수차의 증자 및 합병 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 10,721백만원 이며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

동심반도체 유한공사	6,800,374	29.1	최대주주

자기주식	17,667	0.1	-

기타	16,581,225	70.8	-

합 계	23,399,266	100.0	-

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 연차 재무제표에 적용할 예정입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1116호는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 자와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 연차 재무제표에 적용할 예정입니다.(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 연차 재무제표에 적용할 예정입니다.(라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 연차 재무제표에 적용할 예정입니다.(마) 기업회계기준서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 연차 재무제표에 적용할 예정입니다.(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.3 금융자산

(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

2.4 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익ㆍ비용" 또는 "금융수익ㆍ비용" 으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.5 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.6 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

기계장치	3년

차량운반구	3년

비 품	5년

시설장치	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.7 무형자산(1) 산업재산권

개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에따라 상각하고 있습니다.

(2) 연구 및 개발

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성
- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
- 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력
- 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능
- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성
- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성있게 측정 가능

상기 요건을 만족하지 못하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.(3) 기타의무형자산

기타의무형자산은 취득원가로 계상되며 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하고 있지 아니합니다.

2.8 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.9 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.10 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.11 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.12 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.13 순확정급여부채(1) 퇴직급여

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.14 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

회사는 반도체 및 전자부품을 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공

회사는 반도체 설계 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 일반적으로 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1년 미만에서 2년까지입니다. 수익은 진행기준에 의하여 인식하고 있으며, 일반적으로 총용역량 대비 현재까지 제공한 누적 용역량의 비율에 의하여 인식하고 있습니다.(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(4) 배당금수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 개발비의 손상 회사는 개발비에 대한 손상여부를 보고기간말마다 검토하고 있습니다. 이러한 평가는 개별 프로젝트별 매출현황 및 전반적인 산업에 대한 전망에 기초한 추정에 근거하여 이루어지며, 현금창출단위를 구성하는 개발비와 관련된 기계장치를 대상으로 검토하고 있습니다(주석 2.16).(2) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 32 참조).

(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(4) 재고자산의 평가회사는 재고자산에 대한 평가충당금을 계상하고 있습니다. 이러한 평가는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망에 기초한 추정에 근거하여 이루어집니다(주석 2.13 참조).

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 회사의 금융부서에 의해 이루어지고 있으며, 금융부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 금융부서는 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2019.03.31	2018.12.31

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	26,749,007	14,117,310	24,763,364	12,858,422

NTD	10,388	-	26,168	-

합계	26,759,395	14,117,310	24,789,532	12,858,422

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10%변동시 환율변동이 당분기와 전기 중 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2019년 1분기	2018년

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,086,632	(4,086,632)	3,228,274	(3,228,274)

NTD	1,039	(1,039)	2,617	(2,617)

합 계	4,087,671	(4,087,671)	3,230,891	(3,230,891)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험회사의 이자율 위험은 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 각각 최대 165,750천원(2018년 :174,250천원) 증가 및 감소입니다. 4.1.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 장단기금융자산으로부터 발생하고 있습니다. 회사는신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

4.1.3 유동성 위험현금흐름의 예측은 회사의 금융부서에서 수행하고 있습니다. 회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사의 금융부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기 말과 전기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에 3,003,195천원(2018년말 : 317,011천원)을 투자하고 있습니다.

회사의 비파생금융부채를 당분기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다(단위:천원).

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	2019.03.31

1년 미만	1년에서 2년미만	2년 이후

차 입 금	16,406,792	17,327,700	11,915,633	4,404,009	1,008,058

매 입 채 무	17,157,068	17,157,068	17,157,068	-	-

기타지급채무	364,332	364,332	364,332	-	-

합 계	33,928,192	34,849,100	29,437,033	4,404,009	1,008,058

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	2018.12.31

1년 미만	1년에서 2년미만	2년 이후

차 입 금	17,084,331	18,109,693	11,925,959	5,064,674	1,119,060

매 입 채 무	15,953,979	15,953,979	15,953,979	-	-

기타지급채무	432,640	432,640	432,640	-	-

합 계	33,470,950	34,496,312	28,312,578	5,064,674	1,119,060

4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2019.03.31	2018.12.31

총차입금	16,406,792	17,084,331

차감:현금및현금성자산	(3,003,195)	(317,011)

순부채(A)	13,403,597	16,767,320

자본총계(B)	32,991,294	29,491,440

총자본(C=A+B)	46,394,891	46,258,760

자본조달비율(D=A/C)	28.89%	36.25%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2019.03.31	2018.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

차입금(*)	16,406,792	16,542,298	17,084,331	17,254,497

(*) 차입금의 공정가치는 미래현금흐름을 차입이자율 3.49% (전기말 : 4.31 %)에 근거한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 금융자산 및 기타 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치공시에서 제외하였습니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품당분기말과 전기말 현재 장기금융자산 중 원가로 측정된 내역은 없습니다.

5.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치(단, 수준1에 포함되는 공시가격은 제외함)

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2019.03.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

단기금융자산	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	-	-

자산 계	-	-	-	-

구 분	2018.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

단기금융자산	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	-	-

자산 계	-	-	-	-

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기금융상품으로 분류된 KOSPI 및 NASDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등 기타기법 사용

5.4 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역(단위:천원)

구 분	2019년 1분기

금융자산

장기금융상품	파생상품

기초	-	-

총손익

당기손익인식액	-	-

기타포괄손익인식액	-	-

매입금액	-	-

결제금액	-	-

당분기말	-	-

5.5 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

구 분	2019.03.31

공정가치	수준	가치평가기법	세부내역

장기금융상품

저축보험 자산	-	3	현재가치기법	N/A

합 계	-

5.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무팀에서 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 대표이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

6. 영업부문회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

6.1 제품과 용역에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출유형별 수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

제품매출	11,780,461	11,967,657

기타매출	1,401,061	1,120,886

합 계	13,181,522	13,088,543

6.2 지역에 대한 정보(1) 당분기와 전분기 중 지역별 수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

국내 매출	616,837	1,288,100

해외 매출	12,564,685	11,800,443

합 계	13,181,522	13,088,543

(2) 당분기말과 전기말 현재 소재지별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2019.03.31

유형자산	무형자산	합 계

국 내	149,019	5,681,064	5,830,083

해 외	711,155	-	711,155

합 계	860,174	5,681,064	6,541,238

구 분	2018.12.31

유형자산	무형자산	합 계

국 내	134,081	6,171,532	6,305,613

해 외	868,871	-	868,871

합 계	1,002,952	6,171,532	7,174,485

6.3 주요 고객에 대한 정보

당분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객수는 2개 업체 이며, 매출비중은 56.6% 입니다(단위:천원 ).

2018년 1분기	2018년 1분기

업체	매출액	매출 비중(%)	매출액	매출 비중(%)

AAA	5,462,743	41.4%	514,830	3.9%

BBB	1,993,691	15.1%	-	-

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

재무상태표상 자산	2019.03.31

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,003,195	-	3,003,195

매출채권	-	30,126,018	-	30,126,018

기타수취채권	-	296,257	-	296,257

장기금융자산	-	-	-	-

장기대여금및장기수취채권	-	756,405	-	756,405

합 계	-	34,181,875	-	34,181,875

재무상태표상 부채	2019.03.31

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무	-	17,157,068	17,157,068

단기차입금 및 유동성장기부채	-	11,475,000	11,475,000

기타지급채무	-	364,332	364,332

유동성전환사채	-	3,531,792	3,531,792

기타금융부채	317,306	-	317,306

장기차입금	-	1,400,000	1,400,000

합 계	317,306	33,928,192	34,245,498

재무상태표상 자산	2018.12.31

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	317,011	-	-	317,011

매출채권	-	28,221,220	-	-	28,221,220

기타수취채권	-	310,426	-	-	310,426

장기금융자산	-	-	-	-	-

장기대여금및장기수취채권	-	759,405	-	-	759,405

합 계	-	29,608,062	-	-	29,608,062

재무상태표상 부채	2018.12.31

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무	-	15,953,979	15,953,979

단기차입금 및 유동성장기부채	-	11,625,000	11,625,000

기타지급채무	-	432,640	432,640

유동성전환사채	-	3,959,331	3,959,331

기타금융부채	317,306	-	317,306

장기차입금	-	1,500,000	1,500,000

합 계	317,306	33,470,950	33,788,256

(2) 당분기와 전분기 회사의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 이자수익(비용) 배당금수익 외환손익 파생상품평가손익 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 211 - (210,089) - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 - - - - 합 계 211 - (210,089) - 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 (239,098) - 365,699 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 - - - - 합 계 (239,098) - 365,699 - 구 분 금 액 대여금및수취채권 이자수익 175 외환손익 (95,213) 손상/환입(당기손익) - 소 계 (95,038) 매도가능금융자산 배당금수익 - 이자수익 - 손상차손(당기손익) - 소 계 - 당기손익인식금융부채 파생상품평가이익 - 소 계 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 외환손익 110,285 이자비용 (247,908) 소 계 (137,623) 8. 금융자산의 신용건전성 국내 금융기관에 예치하고 있는 금융상품의 경우 국내 신용평가기관(한국신용평가, 한국기업평가 또는 한신정평가)의 신용등급을 이용하였으며, 기타 거래처의 경우 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 다음과 같이 측정하였습니다(단위:천원). 매출채권 2019.03.31 2018.12.31 Group 1 12,586 14,468,517 Group 2 30,113,432 13,752,703 Group 3 - - 합 계 30,126,018 28,221,220 Group 1 - 새로운 고객(6개월 미만) Group 2 - 과거 연체경험이 없는 기존 고객(6개월 이상) Group 3 - 과거 연체경험이 있는 기존 고객(6개월 이상)으로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다. 현금및현금성자산 2019.03.31 2018.12.31 국내 금융기관 예치금 AAA 2,992,807 290,843 AA - - AA- - - 소 계 2,992,807 290,843 해외 금융기관 예치금 10,388 26,168 보유중인 현금 - - 합 계 3,003,195 317,011 9. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2019.03.31 2018.12.31 보유현금 151 289 은행예금 2,999,054 296,310 단기은행예치금 3,990 20,412 합 계 3,003,195 317,011 10 . 사용 제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 11. 장ㆍ단기금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 단기금융자산 장기금융자산 상각후원가측정금융자산 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 합 계 - - 구 분 과 목 금액 단기금융자산 단기금융상품 - 장기금융자산 장기금융상품 - 시장성없는 지분증권 - 합 계 - (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2019.03.31 2018.12.31 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 (주)아토솔루션(*1) 178,356 2.83% 1,629,969 - - - (주)에어미디어(*2) 3,800 0.37% - - - - (주)제이티넷(*2) 15,000 0.14% - - - - 합 계 1,629,969 - - - (*1) (주)아토솔루션 주식은 전기이전에 회수가능성이 없어 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 해당 지분증권은 합병 전 피델릭스가 보유하던 주식으로 합병 전 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 12. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 2019.03.31 2018.12.31 채권액 대손충당금 장부가액 채권액 대손충당금 장부가액 매출채권 30,293,188 (167,170) 30,126,018 28,388,390 (167,170) 28,221,220 기타수취채권 790,645 (494,387) 296,257 804,813 (494,387) 310,426 장기대여금및장기수취채권 756,405 - 756,405 759,405 - 759,405 합 계 31,840,238 (661,557) 31,178,680 29,952,608 (661,557) 29,291,051 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 개별 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2019.03.31 2018.12.31 기타수취채권 미수금 293,737 307,927 단기대여금 453,120 453,120 대손충당금 (453,120) (453,120) 보증금 984 984 미수법인세환급액 1,536 1,514 소 계 296,257 310,425 장기대여금및장기수취채권 장기대여금 33,000 36,000 보증금 723,405 723,405 소 계 756,405 759,405 합 계 1,052,662 1,069,830 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원 ) . 구 분 2019.03.31 만기미경과채권 만기가 경과된 채권 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 30,126,018 - - - - - 30,126,018 기타수취채권 296,257 - - - - - 296,257 장기대여금및장기수취채권 756,405 - - - - - 756,405 구 분 2018.12.31 만기미경과채권 만기가 경과된 채권 손상채권(*1) 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 28,221,220 - - - - - 28,221,220 기타수취채권 310,426 - - - - - 310,426 장기대여금및장기수취채권 759,405 - - - - - 759,405 (*1) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.(4) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2019년 1분기 기초금액 대손상각비(*1) 대손충당금환입 채권제각 등(*2) 기말금액 매출채권 167,170 - - - 167,170 기타수취채권 494,387 - - - 494,387 구 분 2018년 기초금액 대손상각비(*1) 대손충당금환입 채권제각 등(*2) 기말금액 매출채권 129,879 37,291 - - 167,170 기타수취채권 500,099 - (5,712) - 494,387 (*1) 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손 충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. (*2) 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. 13. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2019.03.31 2018.12.31 상품 514,036 514,036 평가손실충당금 (257,018) (257,018) 제품 11,284,942 11,670,668 평가손실충당금 (2,149,042) (2,208,051) 원재료 17,567,563 17,378,707 평가손실충당금 (2,604,858) (2,630,218) 재공품 889,221 1,385,718 평가손실충당금 (111,882) (89,414) 합 계 25,132,962 25,764,428 당분기 발생한 재고자산평가손실금액은 22,468천원(전기 : 936,937천원) 이며 , 재고자산평가손실충당금환입액은 84,368천원 (전기 : 1,172,408천원) 입니다. 14. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2019.03.31 2018.12.31 기타유동자산 선급금 929,346 47,804 대손충당금 (39,400) (39,400) 선급비용 2,467 996 합 계 892,413 9,400 15. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2019년 1분기 기계장치 차량운반구 비 품 시설장치 합 계 2019.1.1 868,871 1 93,111 40,969 1,002,952 취득 및 자본적지출 - - 35,715 - 35,715 처분 및 폐기 - - - - - 감가상각 (157,716) - (13,786) (6,991) (178,493) 손상차손(*1) - - - - - 2019.03.31 711,155 1 115,040 33,978 860,174 취득원가 20,207,413 108,528 479,140 412,602 21,207,683 상각누계액 (18,527,976) (108,527) (364,100) (378,624) (19,379,227) 손상차손누계액 (968,283) - - - (968,283) 구 분 2018년 기계장치 차량운반구 비 품 시설장치 합 계 2018.1.1 877,496 1 123,843 68,933 1,070,273 취득 및 자본적지출 644,866 - 23,425 - 668,291 처분 및 폐기 - - - - - 감가상각 (653,492) - (54,156) (27,964) (735,612) 손상차손(*1) - - - - - 2018.12.31 868,870 1 93,112 40,969 1,002,952 취득원가 20,207,413 108,528 443,425 412,602 21,171,968 상각누계액 (18,370,260) (108,527) (350,313) (371,633) (19,200,733) 손상차손누계액 (968,282) - - - (968,282) (2) 당분기말 현재 담보 제공된 회사의 유형자산은 없습니다.(3) 감가상각비 중 432,413천원(전기: 701,275천원)은 매출원가, 303,199천원(전기: 219,257천원)은 판매비와일반관리비에 포함되어 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2019년 1분기 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합 계 2019.1.1 47,614 6,111,804 12,114 6,171,532 증가금액 내부개발 - 103,277 - 103,277 개별취득 7,400 - - 7,400 감소금액 처분 0 - - - 상각 (2,862) (597,354) (931) (601,147) 손상 - - - - 2019.03.31 52,152 5,617,727 11,183 5,681,062 취득원가 217,759 40,447,927 1,170,031 41,835,717 상각누계액 (165,606) (21,492,278) (1,158,848) (22,816,732) 손상차손누계액 - (13,337,922) - (13,337,922) 구 분 2018년 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합 계 2018.1.1 96,951 8,112,451 8,413 8,217,815 증가금액 내부개발 - 559,399 - 559,399 개별취득 3,214 - 8,600 11,814 감소금액 처분 (39,091) - - (39,091) 상각 (13,459) (2,560,047) (4,899) (2,578,405) 손상 - - - - 2018.12.31 47,615 6,111,803 12,114 6,171,532 취득원가 210,359 40,344,651 1,170,031 41,725,041 상각누계액 (162,745) (20,894,925) (1,157,917) (22,215,587) 손상차손누계액 - (13,337,922) - (13,337,922) (2) 당분기와 전기 중 계정과목별 무형자산상각비는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2019년 1분기 2018년 제조원가 597,352 2,560,047 판매비와관리비 3,793 18,358 합 계 601,145 2,578,405 (3) 당분기 및 전기 중 회사가 지출한 개발비와 경상개발비는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2019년 1분기 2018년 개발비 103,277 559,399 소 계 103,277 559,399 경상연구개발비(판관비) 758,620 3,363,900 경상연구개발비(제조) 2,946 14,217 소 계 761,566 3,378,117 합 계 864,843 3,937,516 1 7 . 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2019.03.31 2018.12.31 매입채무 17,157,068 15,953,979 기타지급채무 미지급비용 214,935 209,090 미지급금 149,397 223,550 소 계 364,332 432,640 합 계 17,521,400 16,386,619 18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 만기 2019.03.31 2018.12.31 이자율(%) 금액 금액 수출입은행 포괄수출금융 2019.04.24 3.96% 1,100,000 1,100,000 우리은행(*) 일반자금대출 2019.10.18 3.23% 950,000 950,000 우리은행 일반자금대출 2019.12.16 3.58% 700,000 700,000 우리은행 일반자금대출 2020.03.15 4.87% 2,000,000 2,000,000 신한은행 외투기업대출 2019.06.18 6.15% 650,000 650,000 국민은행(**) 일반자금대출 2019.08.27 3.34% 5,000,000 5,000,000 안승한 일반자금대출 2019.12.19 4.60% 250,000 250,000 합 계 10,650,000 10,650,000 (*)상 기 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(**)상기 차입금에 대하여 동심반도체유한공사로 부터 예금을 담보로 제공받고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내 역 만기 2019.03.31 2018.12.31 상환방법 이자율(%) 금액 금액 KB국민은행 일반자금대출 2019.09.15 4.47% 300,000 450,000 원금분할상환 KB국민은행 일반자금대출 2021.06.15 3.87% 900,000 1,000,000 원금분할상환 KB국민은행 일반자금대출 2021.06.15 3.87% 900,000 900,000 원금분할상환 기업은행(*) 일반자금대출 2019.06.30 4.04% 125,000 125,000 원금분할상환 소 계 2,225,000 2,475,000 유동성장기부채 (825,000) (975,000) 만기일시상환 합 계 1,400,000 1,500,000 상기 (*)상 기 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 19. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 전환사채 2019.03.31 2018.12.31 발행가액 3,700,000 4,300,000 부채요소 3,531,792 3,959,331 자본요소 92,808 107,858 채권자는 상기 전환사채에 대하여 조기상환청구권을 보유하고 있으며, 그로 인하여 회사가 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하므로 전액 유동부채로 분류하였습니다. 당분기 중 600,000천원이 전환되었습니다.(2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 종류 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 6,500,000천원 발행가액 6,500,000천원 이자지급조건 액면이자 연 2.0%, 발행일 기준매 3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 4.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.3413%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 2,795,698주(액면가액 500원) 전환청구기간 발행일(2017년 6월 20일)로부터 1년이 경과한 날(2018년 6월 20일)로부터 만기일 직전월(2020년 5월 20일)까지 발행시 전환가액(주1) 1,665원 전환권 행사에 따라 발행할주식수(주2) 2,222,222주 사채권자의 조기상환청구권(주3) 발행일(2017년 6월 20일)로부터 1년이 경과한 시점(2018년 6월 20일)부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 (주1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 따른 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는전환가액 또는 행사가액으로 특수사채를 발행하는 경우에 전환가액이 조정될 수 있습니다. 또한, 사채발행일로부터 3개월 후부터 매 3개월마다 발행회사 보통주의 가중산술평균주가가 직전 행사가액보다 낮은 경우 낮은 가격으로 조정하며, 최저조정한도는 발행시 전환가액의 70%수준으로 합니다.(주2) 회사는 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가를 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 자본으로 분류하였습니다.(주3) 회사는 상기 전환사채에 부여된 조기상환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2019.03.31 2018.12.31 선수금 401,798 415,965 예수금 84,252 64,222 판매보증충당금 33,187 33,187 합 계 519,237 513,374 21. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2019.03.31 2018.12.31 확정급여채무의 현재가치 3,220,398 3,066,350 사외적립자산의 공정가치 (2,275,390) (2,350,485) 합 계 945,008 715,865 (2) 당분기와 전기 중 회사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2019년 1분기 2018년 기초금액 3,066,350 3,150,274 당기근무원가 102,467 393,306 이자비용 11,580 61,388 재측정요소 : 보험수리적손익 - (94,187) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (94,187) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 제도에서의 지급액 : - 급여지급액 - (444,431) 기말금액 3,180,397 3,066,350 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2019년 1분기 2018년 기초금액 2,350,486 2,331,693 이자수익 13,569 65,892 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (31,361) (39,873) 기여금 : - 사용자 - 250,000 제도에서의 지급 : - 급여의 지급 (57,304) (257,227) 기말금액 2,275,390 2,350,485 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2019.03.31 2018.12.31 채무상품 2,275,390 2,350,485 (5) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2019년 1분기 2018년 할인율 2.27% 2.27% 미래임금상승률 3.42% 3.42% (6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 증가시 부채금액의 변동 1% 감소시 부채금액의 변동 할인율 (170,067) 195,802 급여상승율 195,569 (173,013) 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 22. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기와 전기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 일 자 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 계 2018.12.31 21,441,058 10,720,529 12,003,614 22,724,143 2019.03.31 23,399,266 11,699,633 14,274,941 25,974,574 (2) 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주 이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 23,399,266주이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다. 23. 이익잉여금 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2019.03.31 2018.12.31 법정적립금(*1) 362,900 362,900 미처분이익잉여금 4,329,794 4,065,321 합 계 4,692,694 4,428,221 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 24. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2019.03.31 2018.12.31 기타자본잉여금 3,391,684 3,391,684 기타자본조정 (1,079,792) (1,079,792) 전환권대가 92,808 107,858 합 계 2,404,700 2,419,750 25. 종업원급여당분기와 전분기의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2019년 1분기 2018년 1분기 급 여 1,359,716 1,718,800 퇴직급여 144,995 103,379 합 계 1,504,711 1,822,179 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2019년 1분기 2018년 1분기 재고자산의 변동 631,467 (7,284,300) 원재료매입액 7,757,945 14,067,803 상품매입액 - - 외주가공비 1,487,509 2,808,656 종업원급여 910,811 1,067,741 감가상각, 무형자산상각비 779,639 743,032 운반비 69,603 85,550 지급수수료 169,315 133,130 연구개발비 761,566 856,729 기타비용 234,293 244,214 매출원가와 판매관리비 합계 12,802,148 12,722,555 27. 판매관리비 당분기와 전분기 중 판매관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2019년 1분기 2018년 1분기 급여 712,719 895,940 퇴직급여 142,850 100,442 복리후생비 51,294 64,510 여비교통비 43,137 52,900 접대비 13,260 11,096 통신비 7,735 8,214 세금과공과 35,560 25,675 감가상각비 81,964 67,116 지급임차료 40,942 39,918 보험료 1,850 3,935 차량유지비 7,724 6,671 경상연구개발비 758,620 852,829 운반비 69,603 85,550 교육훈련비 414 1,498 도서인쇄비 841 989 소모품비 6,268 5,522 지급수수료 169,315 133,130 건물관리비 25,268 23,288 무형자산상각비 3,793 7,265 합계 2,173,157 2,386,488 28. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2019년 1분기 2018년 1분기 잡이익 12,161 339 합 계 12,161 339 29. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2019년 1분기 2018년 1분기 잡손실 12,424 32 합 계 12,424 32 30. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2019년 1분기 2018년 1분기 이자수익 211 175 배당금수익 - - 외환차익 68,284 86,611 외화환산이익 339,610 109,831 파생상품평가이익 - - 합 계 408,105 196,617 408,105 196,617 31. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2019년 1분기 2018년 1분기 이자비용 239,098 247,908 외환차손 42,196 149,211 외화환산손실 210,089 32,158 사채상환손실 - - 합 계 491,383 429,277 32. 법인세비용 및 이연법인세 당분기와 전분기 중 회사의 법인세비용 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2019년 1분기 2018년 1분기 당기법인세 - - 당기손익에 대한 당기법인세 - - 전기법인세의 조정사항 - - 총당기법인세 - - 이연법인세 일시적차이의 증감 - - 자본에 직접 반영된 이연법인세(*) 6,899 5,911 법인세비용(이익) 6,899 5,911 (*) 당분기 및 전분기의 자본에 직접 반영된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2019년 1분기 2018년 1분기 보험수리적손익 6,899 5,911 합 계 6,899 5,911 33. 주당순이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 2019년 1분기 2018년 1분기 보통주당기순이익 288,934,235 127,723,351 가중평균유통주식수 21,622,263 20,549,606 기본주당순이익 13 6 (2) 당기에는 희석효과 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.당기에 반희석효과로 인해 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석할 수 있는 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2019년 1분기 2018년 1분기 잠재적 보통주 2,222,222주 3,155,339주 (3) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 원, 주) 날짜 적요 주식수 가중치 적수 환산일수 유통주식수 2019-01-01 발행주식 21,441,058 90 1,929,695,220 90 21,441,058 2019-01-30 전환사채전환 179,104 60 10,746,240 90 119,402.67 2019-02-28 전환사채전환 179,104 31 5,552,224 90 61,691.38 2019-03-30 유상증자 1,600,000 1 1,600,000 90 17,777.78 2019-01-01 자기주식 (17,667) 90 (1,590,030) 90 (17,667) 합 계 23,381,599 - 1,946,003,654 - 21,622,263 날짜 적요 주식수 가중치 적수 환산일수 유통주식수 2018-01-01 발행주식 20,567,273 90 1,851,054,570 90 20,567,273 2018-01-01 자기주식 (17,667) 90 (1,590,030) 90 (17,667) 합 계 20,549,606 - 1,849,464,540 - 20,549,606 34. 배당금2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 없었습니다. 35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2019년 1분기 2018년 1분기 1. 당기순이익 288,934 127,723 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 1,376,203 1,265,791 법인세비용 6,899 5,911 퇴직급여 140,478 97,200 감가상각비 178,494 189,972 이자비용 239,098 387,490 무형자산상각비 601,145 553,060 외화환산손실 210,089 32,158 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (401,721) (859,613) 이자수익 211 175 외화환산이익 339,610 109,831 재고자산평가충당금환입 61,900 749,607 4. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (759,029) 1,007,487 퇴직금의지급 - (18,033) 매출채권의감소(증가) (1,565,600) 2,009,974 미수금의감소(증가) 14,191 (200,903) 선급금의감소(증가) (881,542) (11,099) 선급비용의감소(증가) (1,471) (859) 재고자산의감소(증가) 693,367 (6,534,693) 매입채무의증가 993,292 5,632,322 선수금의증가(감소) (14,155) 155,457 예수금의증가(감소) 20,030 (8,439) 미지급금의증가(감소) (74,445) (16,240) 퇴직연금운용자산의증가 57,304 - 5. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 504,387 1,541,388 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 2019년 1분기 2018년 1분기 장기차입금의 유동성 대체 100,000 212,500 전환사채전환으로 인한 자본의 증가 538,430 - (3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 3 6 . 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천USD, 천원). 금융기관 약정사항 한도금액 실행금액 기타사항 국민은행 O/A 한도약정 USD 810 - 상기 한도약정사항 이외에 별도로 여신이 실행된 금액은 아래와 같습니다(단위:천원) . 금융기관 여신금액 한국수출입은행 1,100,000 우리은행(*) 700,000 우리은행(*) 950,000 우리은행 2,000,000 신한은행 650,000 국민은행 400,000 국민은행 800,000 국민은행 900,000 국민은행(***) 5,000,000 기업은행(**) 125,000 안승한 250,000 합 계 12,875,000 (*)상기 차입금에 대하여 신용보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(**)상 기 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(***)상기 차입금에 대하여 동심반도체유한공사로 부터 예금을 담보로 제공받고 있습니다. (2) 회사는 한화손해보험과 단체상해보험(부보금액 : 13,440,000천원)을 가입하고 있습니다. 37. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자는 회사의 대주주인 동심반도체 유한공사와 계열회사인 (주)니모스텍입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다 (주석 19 참조). 또한 동심반도체 유한공사로부터 예금 CNY 35,000,000을 담보로 제공받고 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2019년 1분기 2018년 1분기 매출 등 이자수익 매입 등 매출 등 이자수익 매입 등 최대주주 동심반도체 유한공사 568,900 - 3,915,378 1,543,768 - 2,153,710 계열회사 주식회사 니모스텍 - - - - - (1,500) 주요경영진 - - - - - - 구 분 2019.03.31 2018.12.31 채권 채무 채권 채무 최대주주 동심반도체 유한공사 1,050,495 12,249,847 475,193 9,492,736 계열회사 주식회사 니모스텍 - - - - 주요경영진 - - - - 구 분 2019.03.31 2018.12.31 차입금 차입금 최대주주 동심반도체 유한공사 - - 계열회사 주식회사 니모스텍 - - 주요 경영진 250,000 250,000 (4) 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2019년 1분기 2018년 1분기 단기급여 82,950 82,950 퇴직급여 - - 합 계 82,950 82,950 (5) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 과 목 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 차입금 주요 경영진 250,000 - - 250,000 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역- 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는 매출채권, 단기대여금, 미수금, 선급금 계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기말 현재 대손충당금 설정대상 채권 총액은 29,238백만원이며, 당분기말 현재 설정한 대손충당금 총액은 700백만원입니다. (단위 :백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기분기 매출채권 30,293 167 0.6 단기대여금 453 453 100.0 미수금 294 41 14.0 선급금 929 39 4.2 합 계 31,969 700 2.2 제29기 매출채권 28,388 167 0.6 단기대여금 453 453 100.0 미수금 349 41 11.8 선급금 48 39 82.4 합 계 29,238 700 2.4 제28기 매출채권 18,188 130 0.7 단기대여금 459 459 100.0 미수금 321 41 12.8 선급금 44 39 90.0 합 계 19,012 669 3.5 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황- 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원 ) 구 분 제30기 분기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 700 669 675 2. 순대손처리액(①－②±③) - (6) (6) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - 6 6 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 37 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 700 700 669 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사의 매출채권 회수기간은 3개월 미만으로 매출채권 잔액에 대하여 매출채권의 만기일에 회수되지 아니한 채권은 회수가능성을 감안하여 추가적인 충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 29,243 - - - 29,243 특수관계자 1,050 - - - 1,050 계 30,293 - - - 30,293 구성비율 100.0 - - - 100.0 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황- 최근 3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사의 재고자산은 상품, 제품, 반제품, 원재료, 제공품으로 이루어져 있으며, 당분기말 현재 재고자산의 총액은 25,133백만으로 전기 대비 감소하였 습니다. (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제30기 분기 제29기 제28기 비고 PSRAMLPSDRAM/DDR 상품 257 257 757 - 제품 7,168 9,463 6,483 - 반제품 1,968 - - - 원재료/미착원재료 14,963 14,748 9,712 - 제품재공품 777 1,296 2,298 - 소 계 25,133 25,764 19,250 - 합 계 상품 257 257 757 - 제품 7,168 9,463 6,483 - 반제품 1,968 - - - 원재료/미착원재료 14,963 14,748 9,712 - 제품제공품 777 1,296 2,298 - 합 계 25,133 25,764 19,250 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 36.6 39.9 37.0 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.67회 2.78회 2.42회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 팹리스(Fabless) 반도체 설계회사로써 제품을 외주생산하고 있으며, 외주업체로부터 받은 외주재고 수량과 자체 관리 수량을 비교하여 차이 원인을 파악하고 있습니다. - 회사는 아래와 같이 회사의 외부감사인인 대성삼경회계법인의 입회하에 외주재고 수량에 대하여 Sampling 재고실사를 실시하였습니다. 사업연도 실사일자 감사인명 감사인 입회여부 2018년(제29기) 2019.01.03 대성삼경회계법인 입회 - 장기체화재고등 현황 (단위 :천원 ) 구 분 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 원재료 17,567,563 14,937,345 (25,359) 14,962,704 재공품 889,221 799,807 22,468 777,339 제 품 11,284,942 9,076,891 (59,009) 9,135,900 상 품 514,036 257,018 0 257,018 합 계 30,255,762 25,071,061 (61,900) 25,132,961 주) 당사는 분기별로 재고자산을 평가하여 충당금을 설정하고 있으며, 불량재고에 대한 감모손실은 재고자산에서 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 다. 공정가치 평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융부채의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2019.03.31 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융부채 - - - - 차입금(*) 16,406,792 16,542,298 17,084,331 17,254,497 (*) 차입금의 공정가치는 미래현금흐름을 차입이자율 4.31% (전기말 : 4.31%에 근거한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.(2) 원가로 측정되는 금융상품당분기말과 전기말 현재 장기금융자산 중 원가로 측정된 내역은 없습니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 수준2 직(예: 가격)ㆍ간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함되는 공시가격은 제외함) 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2019.03.31 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 단기금융자산 - - - - 장기금융자산 - - - - 자산 계 - - - - 구 분 2018.12.31 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 단기금융자산 - - - - 장기금융자산 - - - - 자산 계 - - - - 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(4) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역(단위:천원) 구 분 2019년 1분기 금융자산 매도가능 파생상품 기초 - - 총손익 당기손익인식액 - - 기타포괄손익인식액 - - 매입금액 - - 결제금액 - - 당분기말 - - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 3,700,000,000 - - - - - - 합계 - 3,700,000,000 - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 -당사는 반기 또는 분기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 작성하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기(당기) 대성삼경회계법인 - - 제29기(전기) 대성삼경회계법인 적정 지적사항 없음 제28기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 지적사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기(당기) 대성삼경회계법인 반기검토,중간/기말감사,재고실사,연결 67,500 - 제29기(전기) 대성삼경회계법인 반기검토,중간/기말감사,재고실사,연결 67,500 631 제28기(전전기) 대성삼경회계법인 반기검토,중간/기말감사,재고실사,연결 55,000 631 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당기) - - - - - - - - - - 제29기(전기) - - - - - - - - - - 제28기(전전기) - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어있습니다. 이사회는 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.☞ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 비고 Zheng Lian 1 2019.01.17 18년 내부회계관리제도 운영평가 보고 및 승인의 건 가결 찬성 - 2 2019.01.18 18년 내부회계관리제도 감사 평가 보고의 건 가결 찬성 - 3 2019.02.20 제29기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 4 2019.02.22 제29기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 승인의 건 가결 찬성 - 5 2019.02.26 제3자배정 신주발행 유상증자의 건 가결 찬성 - 6 2019.03.13 제29기 재무제표 재확정의 건 가결 찬성 - 7 2019.03.14 우리은행 운전자금 신규 차입에 관한 건 가결 찬성 - 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 별도의 위원회를 설치하고 있지 않습니다 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항① 당사는 회사와 최근 3년간의 거래내역이 없고, 그 능력을 인정받아 이사회의 추천을 받은 이사 후보자에 대하여 주주총회에서 승인을 얻어 이사로 선임하고 있습니다.② 이사 현황(기준일 : 2019년 03월 31일) 구분 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 이해관계 사내이사 안승한 이사회 대표이사 / 경영총괄 - - 사내이사 Jiang Xue Ming 이사회 - - - 사내이사 Xie Ying Xia 이사회 - - - 사외이사 Zheng Lian 이사회 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 하반기 교육 검토중 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(박우주)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.☞ 감사의 인적사항은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 을 참조하시기 바랍니다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2019.01.18 18년 내부회계관리제도 감사 평가 보고의 건 가결 찬성 2 2019.02.20 제29기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 3 2019.02.22 제29기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 승인의 건 가결 찬성 4 2019.03.13 제29기 재무제표 재확정의 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 하반기 교육 검토중 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 3 차장(14년)대리(6년)사원(3년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 서면투표제 : 해당사항 없습니다.- 전자투표제 : 2015년 전자투표제도를 도입하였으며, 필요할 경우 주주는 한국예탁결제원의 전자투표 시스템을 통하여 투표에 참여할 수 있습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다. (4) 경영권 경쟁- 해당 사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 동심반도체유한공사(Dosilicon Co.,Ltd) 최대주주 보통주 5,200,374 24.27 6,800,374 29.06 - 안승한 대표이사 보통주 97,210 0.45 97,210 0.42 - 계 우선주 - - - - - 보통주 5,297,584 24.71 6,897,584 29.48 - *기초 발행주식의 총수는 21,441,058주이며 당기 중 제3자배정 유상증자 및 전환사채 주식전환으로 인해 발행주식수가 증가하여 기말 발행주식의 총수는 23,399,266주 입니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 동심반도체유한공사(Dosilicon Co.,Ltd) 10 Jiang Xue Ming - - - Orient Evertrust CapitalGroup Limited 51.02 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 Dosilicon Co.,Ltd 자산총계 82,302 부채총계 20,590 자본총계 61,712 매출액 37,442 영업이익 -1,588 당기순이익 -513 *적용환율: 2018년 12월 31일(CNY : 162.76원)(3) 사업현황 등 당사 최대주주인 동심반도체 유한공사는 중국 상하이에서 2014. 11. 24. 설립되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 Memory반도체 개발 및 판매 등 입니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) Orient Evertrust CapitalGroup Limited 7 Jiang Xue Ming 71.00 - - Jiang Xue Ming 71.00 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 Orient Evertrust CapitalGroup Limited 자산총계 941,772 부채총계 581,417 자본총계 360,355 매출액 1,742,731 영업이익 36,701 당기순이익 36,758 *적용환율: 2018년 12월 31일(CNY : 162.76원) ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2010년 05월 27일 안승한외 3명 2,891,086 15.83 신주인수권 행사 - 2011년 03월 25일 안승한외 2명 2,859,374 15.65 사외이사 임기만료 퇴임 - 2013년 01월 08일 안승한외 2명 2,875,374 15.74 최대주주 장내매수 - 2014년 08월 26일 안승한외 2명 2,900,374 15.88 최대주주 장내매수 - 2015년 06월 30일 안승한외 2명 - - 최대주주 변경을 수반하는주식양수도계약 이행완료 - 2015년 06월 30일 동심반도체유한공사(Dosilicon Co.,Ltd) 2,900,374 15.88 최대주주 변경을 수반하는주식양수도계약 이행완료 - 2015년 07월 01일 동심반도체유한공사(Dosilicon Co.,Ltd) 5,200,374 24.82 유상증자(제3자배정) - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 동심반도체유한공사(Dosilicon Co.,Ltd) 6,800,374 29.06 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,070 99.96 16,501,682 70.52 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안승한 남 1958년 07월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄(CEO) - Oregon 주립대 전자공학과 석사- 前 현대전자 이사- 前 ㈜코아매직 대표이사 97,210 - - 18년 3개월 2020년 03월 25일 Jiang Xue Ming 남 1961년 11월 이사 등기임원 비상근 - - 現 동방항신자본지주집단유한공사 사장- 동방쥬쥬실업투자유한회사 사장- 양광유사유한공사 이사- 동오시멘트국제유한회사 이사- 강소신민방직과학기술주식유한회사 이사 - - - 3년 9개월 2021년 03월 23일 Xie Ying Xia 여 1976년 06월 이사 등기임원 비상근 - - 現 동심반도체유한공사- 하문국제은행- 동방항신자본지주집단 유한공사- 동오시멘트국제유한회사 사장 - - - 3년 9개월 2021년 03월 23일 Zheng Lian 여 1984년 06월 사외이사 등기임원 비상근 - - 現 유안타증권- 前 우리 F 투자팀- 前 동양증권(현재 유안타증권) IB - - - 3년 9개월 2021년 03월 23일 박우주 남 1957년 12월 감사 등기임원 비상근 - - 現 홍펑전자국제무역 유한공사 사장- 前 삼성SDI - - - 3년 9개월 2021년 03월 23일 도재익 남 1963년 01월 상무이사 미등기임원 상근 CAD 팀장 - 인하공전 전자과 졸업- 前 현대전자 Layout과장 - - - 16년 16개월 - 김성욱 남 1965년 08월 전무이사 미등기임원 상근 대만사무소장 - 서강대학교 전자공학과 졸업- 前 LG반도체 연구원 - 前 하이닉스 연구원 - - - 14년 - 이승근 남 1966년 12월 상무이사 미등기임원 상근 설계(NOR) 팀장 - 한양대학교- 前 삼성전자 - - - 8년 9개월 - 이상필 남 1968년 01월 상무이사 미등기임원 상근 설계(DRAM) 팀장 - 연세대학교 전자공학과 졸업- 前 현대전자 대리 - - - 17년 9개월 - 장우진 남 1968년 10월 상무이사 미등기임원 상근 영업팀장 - 인하대학교 산업공학과 졸업- 前 하이닉스 마케팅대리 7,169 - - 15년 3개월 - 이중섭 남 1970년 02월 상무이사 미등기임원 상근 품질경영팀장 - 단국대학교 전자공학과 졸업- 前 하이닉스 주임연구원 - - - 15년 9개월 - 이용규 남 1971년 06월 상무이사 미등기임원 상근 경영관리팀장(CFO) - 고려대학교 화학공학과 졸업- 前 한화석유화학- 前 삼성엔지니어링 - - - 2년 4개월 - 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 반도체 남 61 - - - 61 6년6개월 1,022,025 17,420 - 반도체 여 9 - - - 9 6년6개월 97,094 10,788 - 합 계 70 - - - 70 6년6개월 1,119,119 16,538 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 216,160 30,880 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 합계 5 1,100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 82,950 16,590 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 82,950 27,650 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : dnjs) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - -당사는 개인별 지급한 보수총액이 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 -해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 - 중국 동방항신그룹 (Orient Evertrust Capital Group) 나. 계열회사 지배구조- I. 회사의 개요, 바. 계열회사에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 구분 동심반도체유한공사(Dosilicon Co.,Ltd) ㈜피델릭스 ㈜니모스텍 비고 안승한 등기이사 등기이사 등기이사 - Jiang Xue Ming 등기이사 등기이사 등기이사 - Xie Ying Xia 등기이사 등기이사 등기이사 - 라. 타법인출자 현황-해당사항 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등가. 가지급금 및 대여금(증권 대여 포함)-해당사항 없습니다. 나. 담보제공 및 채무보증 내역-해당사항 없습니다.다. 차입금 및 사채발행 내역(1) 차입금 내역-해당사항 없습니다.(2) 사채발행 내역-해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등가. 증권 등 매수 또는 매도 내역-해당사항 없습니다.나. 부동산 매매 또는 임대차 내역-해당사항 없습니다.다. 기타 무형자산의 매도당사는 최대주주인 동심반도체와 양사간 시너지효과 및 중국시장 내 입지 확대 등을 위하여 2017년 3월과 2018년 3월 특허권 일부를 매도하였습니다. (단위:백만원) 양수인 관계 자산명 취득가액 장부가액 양도가액 동심반도체유한공사(Dosilicon Co.,Ltd) 최대주주 특허권(멀티 뱅크 구조의 플래쉬 메모리 장치 외 39개) 212 123 196 3. 대주주와의 영업거래- 대주주와의 영업거래에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 중 "37.특수관계자 거래"를 참고하여 주시기 바랍니다. 4. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래가. 가지급금.대여금 내역 (단위 : 천원) 관계 가지급금ㆍ대여금 내역 비고 계정과목 내용 변 동 내 역 기초 증감 기말 증가 감소 직원 대여금 주택자금외 36,000 - 6,000 30,000 - 합 계 - 36,000 - 6,000 30,000 - 나. 채무보증 내역-해당사항 없습니다.다. 출자 및 출자지분 처분 내역-해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행변경 상황 및 주주총회 현황가. 공시 사항의 진행.변경사항- 해당사항 없습니다.나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제29기주주총회( 2019.03.21) ① 제1호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건② 제2호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건※상법 제449조의2 및 당사 정관 규정에 의하여 제28기 재무제표를 2019년3월13일 이사회의 결의로 승인하고, 주주총회에서 이사회에서 승인한 재무제표를 참석주주에게 설명하고 이를 보고함 원안대로 승인(이사보수한도 10억원)원안대로 승인(감사보수한도 1억원) - 제28기주주총회( 2018.03.23) ① 제1호 의안 : 이사 선임의 건② 제2호 의안 : 감사 선임의 건③ 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건④ 제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건※상법 제449조의2 및 당사 정관 규정에 의하여 제28기 재무제표를 2018년3월15일 이사회의 결의로 승인하고, 주주총회에서 이사회에서 승인한 재무제표를 참석주주에게 설명하고 이를 보고함 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인(이사보수한도 10억원)원안대로 승인(감사보수한도 1억원) - 제27기주주총회( 2017.03.24) ① 제1호 의안 : 이사 선임의 건② 제2호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건③ 제3호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건④ 제4호 의안 : 임원 퇴직금 조정의 건 ※상법 제449조의2 및 당사 정관 규정에 의하여 제27기 재무제표를 2017년3월09일 이사회의 결의로 승인하고, 주주총회에서 이사회에서 승인한 재무제표를 참석주주에게 설명하고 이를 보고함 원안대로 승인원안대로 승인(이사보수한도 10억원)원안대로 승인(감사보수한도 1억원)원안대로 승인(임직원 동일기준(1배수)적용) - 2. 우발채무가. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황- 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 -해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발부채 등보고서 작성기준일 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천USD, 천원). 금융기관 약정사항 한도금액 실행금액 기타사항 국민은행 O/A 한도약정 USD 810 - 상기 한도약정사항 이외에 별도로 여신이 실행된 금액은 아래와 같습니다(단위:천원) . 금융기관 여신금액 한국수출입은행 1,100,000 우리은행(*) 700,000 우리은행(*) 950,000 우리은행 2,000,000 신한은행 650,000 국민은행 400,000 국민은행 800,000 국민은행 900,000 국민은행(***) 5,000,000 기업은행(**) 125,000 안승한 250,000 합 계 12,875,000 (*)상기 차입금에 대하여 신용보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(**)상 기 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(***)상기 차입금에 대하여 동심반도체유한공사로 부터 예금을 담보로 제공받고 있습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행-해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황-해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항-해당사항 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 등 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 라. 법적 위험 변동사항-해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 마. 직접금융 자금의 사용 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2017.06.20 금융차입금의 상환 및 운영자금 6,500,000 금융차입금의 상환 및 운영자금 6,500,000 - 제3자배정 유상증자 2019.03.30 원재료 매입등의 운영자금 2,712,000 원재료 매입등의 운영자금 - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 바. 보호예수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,600,000 2019.04.18 2020.04.17 1년 기타(제3자배정 사모증자) 23,399,266 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다.