피델릭스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 30 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제 29 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 피델릭스

1. 일반사항주식회사 피델릭스(이하 "회사")는 1990년 8월 20일에 설립되어 1997년 4월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 반도체 및 전자부품의 제조ㆍ판매사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 대한민국의 경기도 성남시 분당구 수내동에 위치하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 50백만원이나 수차의 증자 및 합병 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 12,000백만원이며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

동심반도체 유한공사	6,800,374	28.3%

자기주식	17,667	0.1%

기타	17,181,825	71.6%

합 계	23,999,866	100.0%

2. 중요한 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 새로운 기업회계기준서제1116호는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 동 기준서의 경과규정에따라 비교표시된 재무제표는 재작성하지 않았습니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

동 기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 자와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)동 기준서는 보고기간 중에 제도 개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요내용으로 하고 있습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정)

동 기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(마) 기업회계기준서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'(개정)제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리 합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소를 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다.현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선태권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '리스부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.운용리스로 부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.2.3 회계정책의 변경가. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	전환일(2019.01.01)

유형자산으로 표시한 사용권자산	475,538

선급임차료차감	(45,128)

리스부채	430,410

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 회사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 회사는 이 리스에 대하여 당분기에 감가상각 비 128,805천원, 이자비용 6,634천원 을 인식하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 회사의 금융부서에 의해 이루어지고 있으며, 금융부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 금융부서는 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	26,603,026	19,058,304	24,763,364	12,858,422

NTD	23,418	-	26,168	-

합계	26,626,444	19,058,304	24,789,532	12,858,422

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10%변동시 환율변동이 당분기와 전기 중 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,566,133	(4,566,133)	3,228,274	(3,228,274)

NTD	2,342	(2,342)	2,617	(2,617)

합 계	4,568,475	(4,568,475)	3,230,891	(3,230,891)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험회사의 이자율 위험은 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 각각 최대 121,500천원(전분기 :130,875천원) 증가 및 감소입니다.4.1.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 장단기금융자산으로부터 발생하고 있습니다. 회사는신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

4.1.3 유동성 위험현금흐름의 예측은 회사의 금융부서에서 수행하고 있습니다. 회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사의 금융부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에 1,971,112천원(전기말 : 317,011천원)을 투자하고 있습니다.

회사의 비파생금융부채를 당분기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다(단위:천원).

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	당분기말

1년 미만	1년에서 2년미만	2년 이후

차입금	16,275,671	16,841,980	11,811,411	4,706,918	323,651

매입채무	19,962,430	19,962,430	19,962,430	-	-

기타지급채무	457,827	457,827	457,827	-	-

합 계	36,695,928	37,262,237	32,231,668	4,706,918	323,651

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	전기말

1년 미만	1년에서 2년미만	2년 이후

차입금	15,795,728	17,846,749	10,149,221	720,344	6,977,185

매입채무	9,727,821	9,727,821	9,727,821	-	-

기타지급채무	370,244	370,244	370,244	-	-

합 계	25,893,793	27,944,814	20,247,286	720,344	6,977,185

4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총차입금	16,275,671	17,084,331

차감:현금및현금성자산	(2,177,605)	(317,011)

순부채(A)	14,098,066	16,767,320

자본총계(B)	31,892,720	29,491,440

총자본(C=A+B)	45,990,786	46,258,760

자본조달비율(D=A/C)	30.65%	36.25%

5. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융부채의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

차입금(*)	16,275,671	16,812,927	17,084,331	17,254,497

(*) 차입금의 공정가치는 미래현금흐름을 차입이자율 4.06%(전기말 : 4.6%)에 근거한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.금융자산 및 기타 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치공시에서 제외하였습니다.5.2. 원가로 측정되는 금융상품- 해당사항 없습니다.5.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2	직접(예: 가격)ㆍ간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함되는 공시가격은 제외함)

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

단기금융자산	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	-	-

자산 계	-	-	-	-

기타금융부채

파생상품부채	-	90,650	-	90,650

부채 계	-	90,650	-	90,650

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

단기금융자산	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	-	-

자산 계	-	-	-	-

기타금융부채

파생상품부채	-	317,306	-	317,306

부채 계	-	317,306	-	317,306

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.4. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2으로 분류되는 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	2019.09.30

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타금융부채

파생상품부채	90,650	2	이항모형	주가변동성, 무위험이자율

6. 영업부문회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

6.1 제품과 용역에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출유형별 수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출	32,872,170	55,355,212

기타매출	4,360,850	1,813,222

합 계	37,233,020	57,168,434

6.2 지역에 대한 정보(1) 당분기와 전분기 중 지역별 수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내 매출	2,228,826	3,730,394

해외 매출	35,004,193	53,438,041

합 계	37,233,019	57,168,435

(2) 당분기말과 전기말 현재 소재지별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

유형자산	무형자산	합 계

국 내	552,208	4,805,315	5,357,523

해 외	688,776	-	688,776

합 계	1,240,984	4,805,315	6,046,299

구 분	전기말

유형자산	무형자산	합 계

국 내	134,081	6,171,532	6,305,613

해 외	868,871	-	868,871

합 계	1,002,952	6,171,532	7,174,484

6.3 주요 고객에 대한 정보당분기 중 매출의 5% 이상을 차지하는 단일 고객은 6개 업체(전분기 : 5개 업체)이며, 매출비중은 83.1%(전분기 : 62.3%)입니다(단위:천원).

당분기	전분기

업체	매출액	매출 비중(%)	매출액	매출 비중(%)

AAA	15,635,563	42.0%	6,808,931	11.9%

BBB	3,682,490	9.9%	2,900,856	5.1%

CCC	2,932,364	7.9%	2,529,323	4.4%

DDD	2,053,835	5.5%	1,250,819	2.2%

EEE	1,905,004	5.1%	3,190,846	5.6%

FFF	1,862,205	5.0%	1,098,256	1.9%

합계	28,071,461	75.4%	17,779,031	31.1%

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

재무상태표상 자산	당분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,177,605	-	2,177,605

단기금융자산	-	-	-	-

매출채권	-	26,122,174	-	26,122,174

기타수취채권	-	313,618	-	313,618

장기금융자산	-	-	-	-

장기대여금및장기수취채권	-	699,185	-	699,185

합계	-	29,312,582	-	29,312,582

재무상태표상 부채	당분기말

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무	-	19,962,430	19,962,430

단기차입금및유동성장기부채	-	6,200,000	6,200,000

기타지급채무	-	457,827	457,827

유동성전환사채	-	8,275,671	8,275,671

기타금융부채	90,650	-	90,650

장기차입금	-	1,800,000	1,800,000

합계	90,650	36,695,928	36,786,578

재무상태표상 자산	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	317,011	-	317,011

매출채권	-	28,221,220	-	28,221,220

기타수취채권	-	310,426	-	310,426

장기금융자산	-	-	-	-

장기대여금및장기수취채권	-	759,405	-	759,405

합 계	-	29,608,062	-	29,608,062

재무상태표상 부채	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무	-	15,953,979	15,953,979

단기차입금 및 유동성장기부채	-	11,625,000	11,625,000

기타지급채무	-	432,640	432,640

유동성전환사채	-	3,959,331	3,959,331

기타금융부채	317,306	-	317,306

장기차입금	-	1,500,000	1,500,000

합 계	317,306	33,470,950	33,788,256

(2) 당분기와 전분기 회사의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 이자수익(비용) 배당금수익 외환손익 파생상품평가손익 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 31,556 - 1,183,568 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 - 2,660 - - 합 계 31,556 2,660 1,183,568 - 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 (837,438) - (320,912) - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 - - - 226,656 합 계 (837,438) - (320,912) 226,656 구분 이자수익(비용) 배당금수익 외환손익 파생상품평가손익 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 3,009 - 886,665 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 - - - - 합 계 3,009 - 886,665 - 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 (730,150) - (497,758) - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 - - - 290,236 합 계 (730,150) - (497,758) 290,236 8. 금융자산의 신용건전성국내 금융기관에 예치하고 있는 금융상품의 경우 국내 신용평가기관(한국신용평가, 한국기업평가 또는 한신정평가)의 신용등급을 이용하였으며, 기타 거래처의 경우 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 다음과 같이 측정하였습니다(단위:천원). 매출채권 당분기말 전기말 Group 1 - 14,468,517 Group 2 26,122,174 13,752,703 Group 3 - - 합 계 26,122,174 28,221,220 Group 1 - 새로운 고객(6개월 미만) Group 2 - 과거 연체경험이 없는 기존 고객(6개월 이상) Group 3 - 과거 연체경험이 있는 기존 고객(6개월 이상)으로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다. 현금및현금성자산 당분기말 전기말 국내 금융기관 예치금 AAA 2,154,320 290,842 AA - - AA- - - 소 계 2,154,320 290,842 해외 금융기관 예치금 23,286 26,168 보유중인 현금 - - 합 계 2,177,606 317,010 9. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단우:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 132 289 은행예금 1,865,244 296,310 단기은행예치금 312,229 20,412 합 계 2,177,605 317,011 10. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 11. 장ㆍ단기금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 단기금융자산 장기금융자산 상각후원가측정금융자산 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 합 계 - - 구분 단기금융자산 장기금융자산 상각후원가측정금융자산 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 합 계 - - (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 (주)아토솔루션 178,356 2.83% 1,629,969 - - - (주)에어미디어 3,823 0.37% - - - - (주)제이티넷 15,000 0.14% - - - - 합 계 1,629,969 - - - 12. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부가액 채권액 대손충당금 장부가액 매출채권 26,289,344 (167,170) 26,122,174 28,388,390 (167,170) 28,221,220 기타수취채권 397,722 (84,104) 313,618 804,813 (494,387) 310,426 장기대여금및장기수취채권 699,185 - 699,185 759,405 - 759,405 합 계 27,386,251 (251,274) 27,134,977 29,952,608 (661,557) 29,291,051 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 개별 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타수취채권 미수금 311,187 307,927 단기대여금 42,837 453,120 대손충당금 (42,837) (453,120) 보증금 984 984 미수법인세환급액 1,447 1,514 소 계 313,618 310,425 장기대여금및장기수취채권 장기대여금 17,000 36,000 보증금 714,828 723,405 현재가치할인발행차금 (32,643) - 소 계 699,185 759,405 합 계 1,012,803 1,069,830 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 만기미경과채권 만기가 경과된 채권 손상채권(*1) 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 26,122,174 13,157,699 4,627,654 8,149,301 187,520 - 26,122,174 기타수취채권 313,618 - - - - - 313,618 장기대여금및장기수취채권 699,185 - - - - - 699,185 구 분 전기말 만기미경과채권 만기가 경과된 채권 손상채권(*1) 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 28,221,220 - - - - - 28,221,220 기타수취채권 310,426 - - - - - 310,426 장기대여금및장기수취채권 759,405 - - - - - 759,405 (*1) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.(4) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 기초금액 대손상각비(*1) 대손충당금환입 채권제각 등(*2) 기말금액 매출채권 167,170 - - - 167,170 기타수취채권 494,387 - - (410,283) 84,104 구 분 전기 기초금액 대손상각비(*1) 대손충당금환입 채권제각 등(*2) 기말금액 매출채권 129,879 37,291 - - 167,170 기타수취채권 500,099 - (5,712) - 494,387 (*1) 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다.(*2) 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.(5) 당기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. 13. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 521,895 514,036 평가손실충당금 (385,527) (257,018) 제품 12,943,637 11,670,668 평가손실충당금 (1,833,471) (2,208,051) 원재료 21,760,182 17,378,707 평가손실충당금 (2,340,764) (2,630,218) 재공품 725,631 1,385,718 평가손실충당금 (76,813) (89,414) 합 계 31,314,770 25,764,428 당분기 발생한 재고자산평가손실금액은 128,509천원(전기: 936,937천원)이며, 재고자산평가손실충당금환입액은 676,635천원(전기: 1,172,408천원)입니다. 14. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분말 전기말 기타유동자산 선급금 1,871,137 47,804 대손충당금 (39,400) (39,400) 선급비용 27,285 996 합 계 1,859,022 9,400 15. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기 기계장치 차량운반구 비 품 시설장치 사용권자산 합 계 2019.1.1 868,871 1 93,111 40,969 - 1,002,952 회계정책변경효과 - - - - 475,538 475,538 취득 및 자본적지출 387,320 - 54,339 - - 441,659 처분 및 폐기 - - (34) - - (34) 감가상각 (487,958) - (41,636) (20,733) (128,805) (679,132) 손상차손 - - - - - - 2019.09.30 768,233 1 105,780 20,236 46,733 1,240,983 취득원가 20,594,732 108,528 461,671 412,602 475,538 22,053,071 상각누계액 (18,858,217) (108,527) (355,891) (392,366) (128,805) (19,843,806) 손상차손누계액 (968,282) - - - - (968,282) 구 분 전기 기계장치 차량운반구 비 품 시설장치 합 계 2018.1.1 877,496 1 123,843 68,933 1,070,273 취득 및 자본적지출 644,866 - 23,425 - 668,291 처분 및 폐기 - - - - - 감가상각 (653,492) - (54,156) (27,964) (735,612) 손상차손 - - - - - 2018.12.31 868,870 1 93,112 40,969 1,002,952 취득원가 20,207,413 108,528 443,425 412,602 21,171,968 상각누계액 (18,370,260) (108,527) (350,313) (371,633) (19,200,733) 손상차손누계액 (968,282) - - - (968,282) (2) 당분기말 현재 담보 제공된 회사의 유형자산은 없습니다.(3) 감가상각비 중 187,059천원(전분기 : 230,701천원)은 매출원가,296,708천원(전분기 : 141,441천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 부동산 차량운반구 합계 2019.1.1 - - - 회계정책변경효과 428,250 47,288 475,538 취득 및 자본적지출 - - - 처분 및 폐기 - - - 감가상각 (122,357) (6,448) (128,805) 손상차손 - - - 2019.09.30 305,893 40,840 346,733 (5) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 122,357 - 차량운반구 6,448 - 합 계 128,805 - 리스부채에 대한 이자비용 6,634 - 단기리스료 9,159 - 소액자산리스료 - - 16. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합 계 2019.1.1 47,614 6,111,803 12,114 6,171,531 증가금액 내부개발 - 325,491 - 325,491 개별취득 7,400 - - 7,400 감소금액 처분 - - - - 상각 (7,631) (1,688,683) (2,794) (1,699,108) 손상(*1) - - - - 2019.09.30 47,383 4,748,611 9,320 4,805,314 취득원가 217,759 40,670,141 1,170,031 42,057,931 상각누계액 (170,376) (22,583,608) (1,160,711) (23,914,695) 손상차손누계액 - (13,337,922) - (13,337,922) 구 분 전기 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합 계 2018.1.1 96,951 8,112,451 8,413 8,217,815 증가금액 내부개발 - 559,399 - 559,399 개별취득 3,214 - 8,600 11,814 감소금액 처분 (39,091) - - (39,091) 상각 (13,459) (2,560,047) (4,899) (2,578,405) 손상(*1) - - - - 2018.12.31 47,615 6,111,803 12,114 6,171,532 취득원가 210,359 40,344,651 1,170,031 41,725,041 상각누계액 (162,745) (20,894,925) (1,157,917) (22,215,587) 손상차손누계액 - (13,337,922) - (13,337,922) (2) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산상각비는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 제조원가 1,688,683 1,900,686 판매비와관리비 10,426 18,126 합 계 1,699,109 1,918,812 (3) 당분기 및 전분기 중 회사가 지출한 개발비와 경상개발비는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 개발비 325,491 454,757 소 계 325,491 454,757 경상연구개발비(판관비) 2,272,520 2,416,828 경상연구개발비(제조) 9,232 11,321 소 계 2,281,752 2,428,149 합 계 2,607,243 2,882,906 (4) 미상각개발비의 잔여상각기간과 손상차손내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 분 류 프로젝트명 장부금액 잔여상각기간 손상차손금액 회수가능액평가방법 당분기 누계액 개발비 NAND 465,236 1년 - 1,155,494 사용가치(주2) LPDDR2 1,038,376 1년 - 95,046 사용가치(주2) LPDDR3 2,099,336 3년 - - 사용가치 LPDDR2(2G) 260,774 3년 - - 사용가치 2G DDR3(주1) 884,890 - - - 사용가치 합 계 4,748,612 - 1,250,540 (주1) 개발중인 프로젝트입니다.(주2) 손상차손은 매출부진에 따라 회수가능액을 추정하여 장부금액을 회수가능액으로 감액하였습니다. 17. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 19,962,429 15,953,979 기타지급채무 미지급금 128,674 223,550 미지급비용 329,154 209,090 소 계 457,828 432,640 합 계 20,420,257 16,386,619 18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내 역 만기 당분기말 전기말 이자율(%) 금 액 금 액 수출입은행 포괄수출금융 2019.10.24 3.88% 1,100,000 1,100,000 우리은행(*) 일반자금대출 2019.10.19 3.02% 950,000 950,000 우리은행 일반자금대출 2019.12.16 3.20% 700,000 700,000 우리은행 일반자금대출 2020.03.15 4.54% 2,000,000 2,000,000 신한은행 외투기업대출 2020.06.18 5.84% 650,000 650,000 KB국민은행 외화대출 2019.08.27 3.34% - 5,000,000 안승한 일반자금대출 2019.12.19 4.60% - 250,000 합계 5,400,000 10,650,000 상기 단기차입금(*)에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석35참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내 역 만기 당분기말 전기말 상환방법 이자율(%) 금 액 금 액 KB국민은행 일반자금대출 450,000 원금분할상환 KB국민은행 일반자금대출 2021.06.15 3.54% 700,000 1,000,000 원금분할상환 KB국민은행 일반자금대출 2021.06.15 3.54% 900,000 900,000 만기일시상환 우리은행(*) 일반자금대출 2022.03.15 4.45% 1,000,000 - 만기일시상환 기업은행(*) 일반자금대출 - 125,000 원금분할상환 소 계 2,600,000 2,475,000 유동성장기부채 (800,000) (975,000) 합 계 1,800,000 1,500,000 상기 장기차입금(*)에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석35참조). 19. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 전환사채 당분기말 전기말 발행가액 8,200,000 4,300,000 부채요소 8,275,671 3,959,331 자본요소 67,725 107,858 채권자는 상기 전환사채에 대하여 조기상환청구권을 보유하고 있으며, 그로 인하여 회사가 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하므로 전액 유동부채로 분류하였습니다. 당분기 중 1,600,000천원이 전환되었습니다.(2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제12회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제13회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 액면금액 6,500,000천원 7,000,000천원 발행가액 6,500,000천원 7,000,000천원 이자지급조건 액면이자 연2.0%, 발행일 기준매 3개월 후급 액면이자 연1.0%, 발행일 기준매 3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 4.0% 사채 만기일까지 연 4.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우'만기일에 액면가액의 106.3413%일시상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우'만기일에 액면가액의 106.2538%일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 3,155,339주(액면가액 500원) 기명식 보통주 4,120,070주(액면가액 500원) 전환청구기간 발행일(2017년 6월 20일)로부터 1년이 경과한 날(2018년 6월 20일)로부터 만기일 직전월(2020년 5월 20일)까지 발행일(2019년 7월 11일)로부터 1년이 경과한 날(2020년 7월 11일)로부터 만기일 직전월(2022년 6월 11일)까지 발행시 전환가액(주1) 1,620원 1,356원 전환권행사에 따라 발행할 주식수(주2) 740,740주 5,162,241주 사채권자의 조기상환청구권(주3) 발행일(2017년 6월 20일)로부터 1년이 경과한 시점(2018년 6월 20일)부터 매3개월마다 조기상환 청구가능 발행일(2019년 7월 11일)로부터 1년이 경과한 시점(2020년 7월 11일)부터 매3개월마다 조기상환 청구가능 (주1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 따른 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는전환가액 또는 행사가액으로 특수사채를 발행하는 경우에 전환가액이 조정될 수 있습니다. 또한, 사채발행일로부터 3개월 후부터 매 3개월마다 발행회사 보통주의 가중산술평균주가가 직전 행사가액보다 낮은 경우 낮은 가격으로 조정하며, 최저조정한도는 발행시 전환가액의 70%수준으로 합니다.전환가액은 발행시 2,325원에서 당분기말 현재 1,620원으로 변경되었습니다.(주2) 회사는 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가를 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 자본으로 분류하였습니다.(주3) 회사는 상기 전환사채에 부여된 조기상환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선수금 446,255 415,955 예수금 81,020 64,222 판매보증충당금 45,591 33,187 합 계 572,866 513,364 21. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,839,388 3,066,350 사외적립자산의 공정가치 (1,911,669) (2,350,485) 합 계 927,719 715,865 (2) 당분기와 전기 중 회사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기초금액 3,066,350 3,150,274 당기근무원가 307,401 393,306 이자비용 34,741 61,388 재측정요소 : 보험수리적손익 - (94,187) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (94,187) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 제도에서의 지급액 : - 급여지급액 (569,104) (444,431) 기말금액 2,839,388 3,066,350 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기초금액 2,350,485 2,331,693 이자수익 40,707 65,892 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (34,696) (39,873) 기여금 : - 사용자 - 350,000 제도에서의 지급 : - 급여의 지급 (440,730) (257,227) 기말금액 1,911,669 2,350,485 22. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기와 전기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 일 자 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 계 2018.12.31 21,441,058 10,720,529 12,003,614 22,724,143 2019.09.30 23,999,266 11,999,933 14,872,026 26,871,959 (2) 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는보통주식 23,999,866주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 362,900 362,900 미처분이익잉여금 2,358,917 4,065,321 합 계 2,721,817 4,428,221 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 24. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 3,391,684 3,391,684 기타자본조정 (1,079,792) (1,079,792) 전환권대가 67,725 107,858 합 계 2,379,617 2,419,750 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의변동 (5,550,342) (10,456,991) 원재료매입액 30,045,924 45,528,004 상품매입액 10,676 - 외주가공비 5,783,250 9,960,944 종업원급여 2,530,515 2,800,544 감가상각,무형자산상각비 2,378,240 2,473,554 운반비 214,235 364,693 지급수수료 845,038 526,789 연구개발비 2,281,752 2,428,148 기타 634,835 684,126 매출원가와 판매관리비 합계 39,174,123 54,309,811 26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 2,040,385 2,301,261 퇴직급여 319,384 299,360 복리후생비 157,825 160,131 여비교통비 143,760 151,657 접대비 40,594 37,220 통신비 26,518 24,798 세금과공과 94,294 78,330 감가상각비 389,516 221,860 지급임차료 38,549 99,881 보험료 15,706 11,371 차량유지비 21,617 22,499 경상연구개발비 2,272,521 2,416,828 운반비 214,235 364,693 교육훈련비 944 3,478 도서인쇄비 1,777 1,209 소모품비 15,151 21,854 지급수수료 845,038 526,789 건물관리비 78,099 71,697 무형자산상각비 10,426 18,126 합 계 6,726,339 6,833,042 27. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 잡이익 13,218 398 합 계 13,218 398 28. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 34 - 잡손실 25,782 439 합 계 25,816 439 29. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이자수익 31,556 3,009 배당금수익 2,660 - 외환차익 1,120,279 535,611 외화환산이익 882,036 58,490 파생상품평가이익 226,656 290,235 합 계 1,245,422 1,412,273 30. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이자비용 837,438 730,150 외환차손 557,294 545,826 외화환산손실 582,365 179,923 합 계 1,977,097 1,455,899 31. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 법인세비용 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 - - 전기법인세의 조정사항 - - 이연법인세 일시적차이의 증감 - - 자본에 직접 반영된 이연법인세(*) 8,534 (3,006) 법인세비용 8,534 (3,006) (*) 당분기 및 전분기의 자본에 직접 반영된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 보험수리적손익 8,534 (3,006) 합 계 8,534 (3,006) (2) 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용은 이연법인세자산부채의 변동 및 순확정급여부채 재측정요소의 법인세 효과 등에 기인합니다. 회사는 이월결손금 공제 및 세액공제로 인해 당분기 납부할 세액이 없을 것으로 추정됩니다. 32. 주당순이익(손실) (1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실) (1,676,145,349) 2,293,032,767 가중평균유통주식수 23,114,131 20,792,146 기본주분기순이익(손실) (73) 110 (2) 당분기에는 희석효과 발생하지 아니하는 바, 당분기 희석주당순이익(손실)은 기본주분기순이익(손실)과 일치합니다.(3) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 원, 주) 날짜 적요 주식수 가중치 적수 환산일수 유통주식수 2019-01-01 발행주식 21,441,058 273 5,853,408,834 273 21,441,058 2019-01-30 전환사채전환 179,104 244 43,701,376 273 160,078 2019-02-28 전환사채전환 179,104 215 38,507,360 273 141,053 2019-03-30 유상증자 1,600,000 185 296,000,000 273 1,084,249 2019-04-25 전환사채전환 180,180 159 28,648,620 273 104,940 2019-04-26 전환사채전환 120,120 158 18,978,960 273 69,520 2019-04-29 전환사채전환 120,120 155 18,618,600 273 68,200 2019-06-28 전환사채전환 180,180 95 17,117,100 273 62,700 2019-01-01 자기주식 (17,667) 273 (4,823,091) 273 (17,667) 합계 23,982,199 6,310,157,759 23,114,131 날짜 적요 주식수 가중치 적수 환산일수 유통주식수 2018-01-01 발행주식 20,567,273 273 5,614,865,529 273 20,567,273 2018-06-30 전환사채전환 388,349 93 36,116,457 273 132,295 2018-07-31 전환사채전환 485,436 62 30,097,032 273 110,246 2018-01-01 자기주식 (17,667) 273 (4,823,091) 273 합계 21,423,391 5,676,255,927 33. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) (1,676,145) 2,293,033 2. 현금의유출이없는비용등의 가산 4,290,647 3,672,222 법인세비용 8,534 (-)3,006 퇴직급여 301,435 291,601 감가상각비 643,073 554,743 이자비용 1,056,098 730,150 무형자산상각비 1,699,108 1,918,811 외화환산손실 582,365 179,923 대손상각비 - 0 유형자산처분손실 34 - 3. 현금의유입이없는수익등의차감 (1,832,028) (435,247) 이자수익 44,041 3,009 배당금수익 2,660 - 외화환산이익 882,036 58,490 재고자산평가충당금환입 676,635 83,512 파생상품평가이익 226,656 290,236 4. 영업활동으로인한자산.부채의변동 (616,489) (8,140,321) 매출채권의감소(증가) 2,972,762 (7,728,473) 미수금의감소(증가) 5,061 (661,011) 재고자산의감소(증가) (4,873,707) (10,373,479) 선급금의감소(증가) (1,823,333) (8,303) 선급비용의감소(증가) (26,289) 2,588 매입채무의증가(감소) 3,446,229 10,047,927 미지급비용의증가(감소) (152,237) 2,799 미지급금의증가(감소) (96,103) 17,810 선수금의증가(감소) 30,301 594,839 예수금의증가(감소) 16,798 13,916 판매보증충당금의증가 12,403 27,770 퇴직금의지급 (128,374) (76,704) 5. 영업활동으로부터창출된현금흐름 165,985 (-)2,610,313 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원) 내 역 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 200,000 625,000 회계정책변경효과로 인한 사용권자산 475,538 - 유동성전환사채의 자본전환 1,435,819 697,842 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 대체(전환) 상각액 상환할증금 전환권조정 단기차입금 10,650,000 - - - - - 10,650,000 유동성장기부채 975,000 (625,000) 500,000 - - - 850,000 유동성전환사채 3,959,331 - (1,600,000) 173,070 (101,461) 305,775 2,736,715 장기차입금 1,500,000 1,000,000 (500,000) - - - 2,000,000 합계 17,084,331 375,000 (1,600,000) 173,070 (101,461) 305,775 16,236,715 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 전분기말 대체(전환) 상각액 상환할증금 전환권조정 단기차입금 4,918,821 401,179 - - - - 5,320,000 유동성장기부채 4,912,500 (4,425,000) 625,000 - - - 1,112,500 유동성전환사채 5,389,407 - (800,000) 280,565 (50,731) 152,888 4,972,129 장기차입금 575,000 1,900,000 (625,000) - - - 1,850,000 합계 15,795,728 (2,123,821) (800,000) 280,565 (50,731) 152,888 13,254,629 (4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 34. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천USD, 천원). 금융기관 약정사항 한도금액 실행금액 기타사항 국민은행 O/A 한도약정 USD 810 - - 상기 한도약정사항 이외에 별도로 여신이 실행된 금액은 아래와 같습니다(단위:천원) 금융기관 여신금액 한국수출입은행 1,100,000 우리은행(*) 700,000 우리은행(*) 950,000 우리은행 2,000,000 신한은행 650,000 국민은행 700,000 국민은행 900,000 우리은행 1,000,000 합 계 8,000,000 (*) 상기 차입금에 대하여 신용보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(2) 회사는 당분기말 현재 한화손해보험과 단체상해보험, 임원상해보험을 가입하고 있습니다. 35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자는 회사의 대주주인 동심반도체 유한공사와 계열회사인 (주)니모스텍입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 일부 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출 등 이자수익 매입등 매출 등 이자수익 매입등 최대주주 동심반도체 유한공사 2,307,508 - 15,247,913 3,199,818 - 10,010,137 계열회사 주식회사 니모스텍 - - - - - (4,500) 주요경영진 - - - - - - 구 분 당분기말 전기말 채권 채무 차입금 채권 채무 차입금 최대주주 동심반도체 유한공사 1,403,124 16,664,544 - 794,931 7,953,524 - 계열회사 주식회사 니모스텍 - - - - - - 주요경영진 - - - - - 250,000 (4) 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 249,050 249,050 퇴직급여 - - 합 계 249,050 249,050 (5) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 차입금 주요 경영진 250,000 - 250,000 - 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역- 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는 매출채권, 단기대여금, 미수금, 선급금 계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기말 현재 대손충당금 설정대상 채권 총액은 29,238백만원이며, 당분기말 현재 설정한 대손충당금 총액은 700백만원입니다. (단위 :백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기분기 매출채권 26,289 167 0.6 단기대여금 43 43 100.0 미수금 352 41 11.6 선급금 1,871 39 2.1 합 계 28,555 290 1.0 제29기 매출채권 28,388 167 0.6 단기대여금 453 453 100.0 미수금 349 41 11.8 선급금 48 39 82.4 합 계 29,238 700 2.4 제28기 매출채권 18,188 130 0.7 단기대여금 459 459 100.0 미수금 321 41 12.8 선급금 44 39 90.0 합 계 19,012 669 3.5 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황- 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원 ) 구 분 제30기 분기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 700 669 675 2. 순대손처리액(①－②±③) (410) (6) (6) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - 6 6 ③ 기타증감액 410 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 37 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 290 700 669 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사의 매출채권 회수기간은 3개월 미만으로 매출채권 잔액에 대하여 매출채권의 만기일에 회수되지 아니한 채권은 회수가능성을 감안하여 추가적인 충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 17,785 8,149 188 - 26,122 특수관계자 2,100 - - - 2,100 계 19,885 8,149 188 0 28,222 구성비율 70 29 1 0 100 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황- 최근 3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사의 재고자산은 상품, 제품, 반제품, 원재료, 제공품으로 이루어져 있으며, 당분기말 현재 재고자산의 총액은 31,315백만으로 전기 대비 증가하였습니다. (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제30기 분기 제29기 제28기 비고 PSRAMLPSDRAM/DDR 상품 136 257 757 - 제품 9,367 9,463 6,483 - 반제품 1,743 - - - 원재료/미착원재료 19,419 14,748 9,712 - 제품재공품 648 1,296 2,298 - 소 계 31,315 25,764 19,250 - 합 계 상품 136 257 757 - 제품 9,367 9,463 6,483 - 반제품 1,743 - - - 원재료/미착원재료 19,419 14,748 9,712 - 제품제공품 648 1,296 2,298 - 합 계 31,315 25,764 19,250 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 44.4 39.9 37.0 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.31회 2.78회 2.42회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 팹리스(Fabless) 반도체 설계회사로써 제품을 외주생산하고 있으며, 외주업체로부터 받은 외주재고 수량과 자체 관리 수량을 비교하여 차이 원인을 파악하고 있습니다. - 회사는 아래와 같이 회사의 외부감사인인 대성삼경회계법인의 입회하에 외주재고 수량에 대하여 Sampling 재고실사를 실시하였습니다. 사업연도 실사일자 감사인명 감사인 입회여부 2018년(제29기) 2019.01.03 대성삼경회계법인 입회 - 장기체화재고등 현황 (단위 :천원 ) 구 분 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 원재료 21,760,182 19,708,870 289,453 19,419,417 재공품 725,631 661,421 12,602 648,819 제 품 12,943,637 11,484,746 374,580 11,110,166 상 품 521,895 264,877 128,509 136,368 합 계 35,951,345 32,119,914 805,144 31,314,770 주) 당사는 분기별로 재고자산을 평가하여 충당금을 설정하고 있으며, 불량재고에 대한 감모손실은 재고자산에서 직접 차감하여 표시하고 있습니다.다. 공정가치 평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융부채의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2019.09.30 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융부채 - - - - 차입금(*) 16,275,671 16,812,927 17,084,331 17,254,497 (*) 차입금의 공정가치는 미래현금흐름을 차입이자율 3.96%(전기말 : 4.31%에 근거한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.금융자산 및 기타 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치공시에서 제외하였습니다.(2) 원가로 측정되는 금융상품- 해당사항 없습니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 수준2 직(예: 가격)ㆍ간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함되는 공시가격은 제외함) 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 단기금융자산 - - - - 장기금융자산 - - - - 자산 계 - - - - 기타금융부채 파생상품부채 - 90,650 - 90,650 부채 계 - 90,650 - 90,650 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 단기금융자산 - - - - 장기금융자산 - - - - 자산 계 - - - - 기타금융부채 파생상품부채 - 317,306 - 317,306 부채 계 - 317,306 - 317,306 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 1,200,000 7,000,000 - - - - 8,200,000 합계 - 1,200,000 7,000,000 - - - - 8,200,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 -당사는 반기 또는 분기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 작성하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기(당기) 대성삼경회계법인 - - 제29기(전기) 대성삼경회계법인 적정 지적사항 없음 제28기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 지적사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기(당기) 대성삼경회계법인 반기검토,중간/기말감사,재고실사,연결 67,500 - 제29기(전기) 대성삼경회계법인 반기검토,중간/기말감사,재고실사,연결 67,500 631 제28기(전전기) 대성삼경회계법인 반기검토,중간/기말감사,재고실사,연결 55,000 631 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당기) - - - - - - - - - - 제29기(전기) - - - - - - - - - - 제28기(전전기) - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어있습니다. 이사회는 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.☞ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 비고 Zheng Lian 1 2019.01.17 18년 내부회계관리제도 운영평가 보고 및 승인의 건 가결 찬성 - 2 2019.01.18 18년 내부회계관리제도 감사 평가 보고의 건 가결 찬성 - 3 2019.02.20 제29기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 4 2019.02.22 제29기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 승인의 건 가결 찬성 - 5 2019.02.26 제3자배정 신주발행 유상증자의 건 가결 찬성 - 6 2019.03.13 제29기 재무제표 재확정의 건 가결 찬성 - 7 2019.03.14 우리은행 운전자금 신규 차입에 관한 건 가결 찬성 - 8 2019.04.09 한국수출입은행 수출성장자금 재대출 승인의 건 가결 찬성 - 9 2019.05.02 우리은행 온렌딩대출 10억원 신규차입에 관한 건 가결 찬성 - 10 2019.05.09 공동대표이사 선임의 건 가결 불참 - 11 2019.07.09 제13회 사모 전환사채 발행 및 인수계약 체결의 건 가결 찬성 - 12 2019.07.22 이사의 타회사 임원 겸임 추인의 건 외 가결 찬성 - ※ 본 보고서 기준일 이후 2019년 10월 18일 '제3자 배정 신주발행 유상증자의 건'으로 이사회가 개최되어 가결 된 바 있습니다. 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 별도의 위원회를 설치하고 있지 않습니다 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항① 당사는 회사와 최근 3년간의 거래내역이 없고, 그 능력을 인정받아 이사회의 추천을 받은 이사 후보자에 대하여 주주총회에서 승인을 얻어 이사로 선임하고 있습니다.② 이사 현황(기준일 : 2019년 09월 30일) 구분 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 이해관계 사내이사 안승한 이사회 대표이사 / 경영총괄 - 최대주주의 이사 사내이사 Xie Ying Xia 이사회 대표이사 - - 사내이사 Jiang Xue Ming 이사회 - - 최대주주의 대표이사 사외이사 Zheng Lian 이사회 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl ※ 2019년10월17일 상장 법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 참석. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(박우주)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.☞ 감사의 인적사항은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 을 참조하시기 바랍니다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2019.01.18 18년 내부회계관리제도 감사 평가 보고의 건 가결 찬성 2 2019.02.20 제29기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 3 2019.02.22 제29기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 승인의 건 가결 찬성 4 2019.03.13 제29기 재무제표 재확정의 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019.10.07 코스닥협회 내부감사 포럼 참석 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 3 차장(14년)대리(6년)사원(3년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 서면투표제 : 해당사항 없습니다.- 전자투표제 : 2015년 전자투표제도를 도입하였으며, 필요할 경우 주주는 한국예탁결제원의 전자투표 시스템을 통하여 투표에 참여할 수 있습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다. (4) 경영권 경쟁- 해당 사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 동심반도체주식유한공사(Dosilicon Co.,Ltd) 최대주주 보통주 5,200,374 24.27 6,800,374 28.34 - 안승한 대표이사 보통주 97,210 0.45 97,210 0.41 - 계 우선주 - - - - - 보통주 5,297,584 24.71 6,897,584 28.74 - *기초 발행주식의 총수는 21,441,058주이며 당기 중 제3자배정 유상증자 및 전환사채 주식전환으로 인해 발행주식수가 증가하여 기말 발행주식의 총수는 23,999,866주 입니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 동심반도체주식유한공사(Dosilicon Co.,Ltd) 10 Jiang Xue Ming - - - Orient Evertrust CapitalGroup Limited 51.02 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 Dosilicon Co.,Ltd 자산총계 82,302 부채총계 20,590 자본총계 61,712 매출액 37,442 영업이익 -1,588 당기순이익 -513 *적용환율: 2018년 12월 31일(CNY : 162.76원) (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 동심반도체 유한공사는 중국 상하이에서 2014. 11. 24. 설립되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 Memory반도체 개발 및 판매 등 입니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) Orient Evertrust CapitalGroup Limited 7 Jiang Xue Ming 71.00 - - Jiang Xue Ming 71.00 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 Orient Evertrust CapitalGroup Limited 자산총계 941,772 부채총계 581,417 자본총계 360,355 매출액 1,742,731 영업이익 36,701 당기순이익 36,758 *적용환율: 2018년 12월 31일(CNY : 162.76원) ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2010년 05월 27일 안승한외 3명 2,891,086 15.83 신주인수권 행사 - 2011년 03월 25일 안승한외 2명 2,859,374 15.65 사외이사 임기만료 퇴임 - 2013년 01월 08일 안승한외 2명 2,875,374 15.74 최대주주 장내매수 - 2014년 08월 26일 안승한외 2명 2,900,374 15.88 최대주주 장내매수 - 2015년 06월 30일 안승한외 2명 - - 최대주주 변경을 수반하는주식양수도계약 이행완료 - 2015년 06월 30일 동심반도체주식유한공사(Dosilicon Co.,Ltd) 2,900,374 15.88 최대주주 변경을 수반하는주식양수도계약 이행완료 - 2015년 07월 01일 동심반도체주식유한공사(Dosilicon Co.,Ltd) 5,200,374 24.82 유상증자(제3자배정) - 2019년 03월 30일 동심반도체주식유한공사(Dosilicon Co.,Ltd) 6,800,374 29.06 유상증자(제3자배정) - *소유주식수는 변동일 현재 누적주식수이며 지분율은 변동일 현재 지분율입니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 동심반도체주식유한공사(Dosilicon Co.,Ltd) 6,800,374 28.34 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,070 99.96 16,598,892 70.94 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안승한 남 1958년 07월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄(CEO) - 現 (주)피델릭스 대표이사- (주)코아매직 대표이사- 현대전자 이사- Oregon 주립대 전자공학과 석사 97,210 - - 18년 6개월 2020년 03월 25일 Xie Ying Xia 여 1976년 06월 대표이사 등기임원 비상근 - - 現 (주)피델릭스 대표이사- 現 동심반도체유한공사- 하문국제은행- 동방항신자본지주집단 유한공사- 동오시멘트국제유한회사 사장 - - - 4년 2021년 03월 23일 Jiang Xue Ming 남 1961년 11월 이사 등기임원 비상근 - - 現 동심반도체주식유한공사 대표이사- 現 동방항신자본지주집단유한공사 사장- 동방쥬쥬실업투자유한회사 사장- 양광유사유한공사 이사- 동오시멘트국제유한회사 이사- 강소신민방직과학기술주식유한회사 이사 - - - 4년 2021년 03월 23일 Zheng Lian 여 1984년 06월 사외이사 등기임원 비상근 - - 現 유안타증권- 우리 F 투자팀- 동양증권(현재 유안타증권) IB - - - 4년 2021년 03월 23일 박우주 남 1957년 12월 감사 등기임원 비상근 - - 現 홍펑전자국제무역 유한공사 사장- 삼성SDI - - - 4년 2021년 03월 23일 도재익 남 1963년 01월 상무이사 미등기임원 상근 CAD 팀장 - 현대전자 Layout과장- 인하공전 전자과 졸업 - - - 16년 19개월 - 김성욱 남 1965년 08월 전무이사 미등기임원 상근 대만사무소장 - 하이닉스 연구원- LG반도체 연구원 - 서강대학교 전자공학과 졸업 - - - 14년 3개월 - 이승근 남 1966년 12월 상무이사 미등기임원 상근 설계(NOR) 팀장 - 삼성전자- 한양대학교 - - - 9년 - 이상필 남 1968년 01월 상무이사 미등기임원 상근 설계(DRAM) 팀장 - 현대전자 대리- 연세대학교 전자공학과 졸업 - - - 18년 - 장우진 남 1968년 10월 상무이사 미등기임원 상근 영업팀장 - 하이닉스 마케팅대리- 인하대학교 산업공학과 졸업 7,169 - - 15년 6개월 - 이중섭 남 1970년 02월 상무이사 미등기임원 상근 품질경영팀장 - 하이닉스 주임연구원- 단국대학교 전자공학과 졸업 - - - 16년 - 이용규 남 1971년 06월 상무이사 미등기임원 상근 경영관리팀장(CFO) - 삼성엔지니어링- 한화석유화학- 고려대학교 화학공학과 졸업 - - - 2년 7개월 - 최창수 남 1958년 05월 상무이사 미등기임원 상근 경영지원팀장 - SK하이닉스 경영지원팀장- 인하대학교 전자공학과 졸업 - - - 2개월 - 직원 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 반도체 남 57 - - - 57 6년 5개월 3,197,801 56,321 - 반도체 여 10 - - - 10 6년 8개월 342,429 35,424 - 합 계 67 - - - 67 6년 5개월 3,540,230 53,281 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 601,915 75,239 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 합계 5 1,100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 248,850 49,770 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 248,850 82,950 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - -당사는 개인별 지급한 보수총액이 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 -해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> -해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 - 중국 동방항신그룹 (Orient Evertrust Capital Group)나. 계열회사 지배구조- I. 회사의 개요, 바. 계열회사에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 구분 동심반도체유한공사(Dosilicon Co.,Ltd) ㈜피델릭스 ㈜니모스텍 비고 안승한 이사회 등기임원 등기임원 - Jiang Xue Ming 이사회 등기임원 등기임원 - Xie Ying Xia - 등기임원 등기임원 - *중국에서는 제도가 한국과 달라 이사회로 표시하였습니다.라. 타법인출자 현황-해당사항 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등가. 가지급금 및 대여금(증권 대여 포함)-해당사항 없습니다. 나. 담보제공 및 채무보증 내역-해당사항 없습니다.다. 차입금 및 사채발행 내역(1) 차입금 내역-해당사항 없습니다.(2) 사채발행 내역-해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등가. 증권 등 매수 또는 매도 내역-해당사항 없습니다.나. 부동산 매매 또는 임대차 내역-해당사항 없습니다.다. 기타 무형자산의 매도당사는 최대주주인 동심반도체와 양사간 시너지효과 및 중국시장 내 입지 확대 등을 위하여 2017년 3월과 2018년 3월 특허권 일부를 매도하였습니다. (단위:백만원) 양수인 관계 자산명 취득가액 장부가액 양도가액 동심반도체유한공사(Dosilicon Co.,Ltd) 최대주주 특허권(멀티 뱅크 구조의 플래쉬 메모리 장치 외 39개) 212 123 196 3. 대주주와의 영업거래- 대주주와의 영업거래에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 중 "37.특수관계자 거래"를 참고하여 주시기 바랍니다. 4. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래가. 가지급금.대여금 내역 (단위 : 천원) 관계 가지급금ㆍ대여금 내역 비고 계정과목 내용 변 동 내 역 기초 증감 기말 증가 감소 직원 대여금 주택자금외 36,000 - 19,000 17,000 - 합 계 - 36,000 - 19,000 17,000 - 나. 채무보증 내역-해당사항 없습니다.다. 출자 및 출자지분 처분 내역-해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행변경 상황 및 주주총회 현황가. 공시 사항의 진행.변경사항- 해당사항 없습니다.나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제29기주주총회( 2019.03.21) ① 제1호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건② 제2호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건※상법 제449조의2 및 당사 정관 규정에 의하여 제28기 재무제표를 2019년3월13일 이사회의 결의로 승인하고, 주주총회에서 이사회에서 승인한 재무제표를 참석주주에게 설명하고 이를 보고함 원안대로 승인(이사보수한도 10억원)원안대로 승인(감사보수한도 1억원) - 제28기주주총회( 2018.03.23) ① 제1호 의안 : 이사 선임의 건② 제2호 의안 : 감사 선임의 건③ 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건④ 제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건※상법 제449조의2 및 당사 정관 규정에 의하여 제28기 재무제표를 2018년3월15일 이사회의 결의로 승인하고, 주주총회에서 이사회에서 승인한 재무제표를 참석주주에게 설명하고 이를 보고함 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인(이사보수한도 10억원)원안대로 승인(감사보수한도 1억원) - 제27기주주총회( 2017.03.24) ① 제1호 의안 : 이사 선임의 건② 제2호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건③ 제3호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건④ 제4호 의안 : 임원 퇴직금 조정의 건 ※상법 제449조의2 및 당사 정관 규정에 의하여 제27기 재무제표를 2017년3월09일 이사회의 결의로 승인하고, 주주총회에서 이사회에서 승인한 재무제표를 참석주주에게 설명하고 이를 보고함 원안대로 승인원안대로 승인(이사보수한도 10억원)원안대로 승인(감사보수한도 1억원)원안대로 승인(임직원 동일기준(1배수)적용) - 2. 우발채무가. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황- 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 -해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발부채 등보고서 작성기준일 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천USD, 천원). 금융기관 약정사항 한도금액 실행금액 기타사항 국민은행 O/A 한도약정 USD 810 - 상기 한도약정사항 이외에 별도로 여신이 실행된 금액은 아래와 같습니다(단위:천원) 금융기관 여신금액 한국수출입은행 1,100,000 우리은행(*) 700,000 우리은행(*) 950,000 우리은행 2,000,000 신한은행 650,000 국민은행 700,000 국민은행 900,000 우리은행 1,000,000 합 계 8,000,000 (*) 상기 차입금에 대하여 신용보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다.바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행-해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황-2019년 5월 9일 의무발생한 대표이사 변경에 대한 공시를 지연하여 2019년 6월 11일 불성실공시법인으로 지정된 바 있습니다. 동 지정으로 인해 벌점 0점과 공시위반 제재금 4,000,000원을 부과 받았으며 제재금은 기한 내 정상 납부 하였습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항-2019년 10월 18일 제3자 배정 유상증자 이사회 결의. 2019년 11월 28일 납입 예정. 다. 중소기업기준 검토표 등 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 라. 법적 위험 변동사항-해당사항 없습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2017.06.20 금융차입금의 상환 및 운영자금 6,500,000 금융차입금의 상환 및 운영자금 6,500,000 - 제3자배정 유상증자 2019.03.30 원재료 매입등의 운영자금 2,712,000 원재료 매입등의 운영자금 2,712,000 - 보호예수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,600,000 2019.04.18 2020.04.17 1년 기타(제3자배정 사모증자) 23,399,266 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.