피델릭스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 31기 : 2020년 09월 30일 현재
제 30기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 피델릭스

1. 일반사항주식회사 피델릭스(이하 "회사")는 1990년 8월 20일에 설립되어 1997년 4월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 반도체 및 전자부품의 제조ㆍ판매사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 대한민국의 경기도 성남시 분당구 수내동에 위치하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 50백만원이나 수차의 증자 및 합병 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 15,904백만원이며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

동심반도체 유한공사	9,100,374	28.6%

자기주식	17,667	0.1%

기타	22,690,295	71.3%

합 계	31,808,336	100.0%

2. 중요한 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시", 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"(개정) - 중요성의 정의중요성의 정의를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 이자율 지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다..(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리 합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소를 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다.현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선태권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '리스부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.운용리스로 부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 회사의 금융부서에 의해 이루어지고 있으며, 금융부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 금융부서는 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로

당분기말과 전기말의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	27,100,193	13,768,059	29,464,430	14,936,098

NTD	12,202	-	17,444	-

합계	27,112,395	13,768,059	29,481,874	14,936,098

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10%변동시 환율변동이 당분기와 전기 중 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,223,883	(4,223,883)	1,614,945	(1,614,945)

NTD	1,220	(1,220)	1,744	(1,744)

합 계	4,225,103	(4,225,103)	1,616,689	(1,616,689)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험회사의 이자율 위험은 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 각각 최대 53,603천원(전분기 : 121,500천원) 증가 및 감소입니다.4.1.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 장단기금융자산으로부터 발생하고 있습니다. 회사는신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.4.1.3 유동성 위험현금흐름의 예측은 회사의 금융부서에서 수행하고 있습니다. 회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사의 금융부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에 4,374,541천원(전기말 : 565,203천원)을 투자하고 있습니다.

회사의 비파생금융부채를 당분기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다(단위:천원).

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	당분기말

1년 미만	1년에서 2년미만	2년 이후

차입금	7,073,490	14,935,583	6,717,684	731,815	7,486,084

매입채무	14,828,934	14,828,934	14,828,934	-	-

기타지급채무	578,613	578,613	578,613	-	-

합 계	22,481,037	30,343,130	22,125,231	731,815	7,486,084

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	전기말

1년 미만	1년에서 2년미만	2년 이후

차입금	13,810,023	17,798,459	7,652,735	2,238,859	7,906,865

매입채무	15,927,678	15,927,678	15,927,678	-	-

기타지급채무	822,509	822,509	822,509	-	-

합 계	30,560,210	34,548,646	24,402,922	2,238,859	7,906,865

4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총차입금	7,073,490	13,810,023

차감:현금및현금성자산	(4,374,541)	(565,203)

순부채(A)	2,698,949	13,244,820

자본총계(B)	39,380,996	36,027,194

총자본(C=A+B)	42,079,945	49,272,014

자본조달비율(D=A/C)	6.41%	26.88%

5. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융부채의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

차입금(*)	7,073,490	7,179,689	13,810,023	13,796,784

(*) 차입금의 공정가치는 미래현금흐름을 차입이자율 4.85%(전기말 : 8.46%)에 근거한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.금융자산 및 기타 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치공시에서 제외하였습니다.5.2. 원가로 측정되는 금융상품- 해당사항 없습니다.

5.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2	직접(예: 가격)ㆍ간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함되는 공시가격은 제외함)

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

장기금융자산	-	-	59,910	59,910

자산 계	-	-	59,910	59,910

기타금융부채

파생상품부채	-	109,865	-	109,865

부채 계	-	109,865	-	109,865

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

장기금융자산	-	-	-	-

자산 계	-	-	-	-

기타금융부채

파생상품부채	-	1,073,539	-	1,073,539

부채 계	-	1,073,539	-	1,073,539

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.4. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2으로 분류되는 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	2020.09.30

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타금융부채

파생상품부채	109,865	2	이항모형	주가변동성, 무위험이자율

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	2020.09.30

공정가치	수준	가치평가기법	세부내역

장기금융자산

장기금융상품	59,910	3	현재가치기법	N/A

6. 영업부문회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

6.1 제품과 용역에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출유형별 수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출	42,312,838	32,872,170

기타매출	1,476,632	4,360,848

합 계	43,789,470	37,233,018

6.2 지역에 대한 정보(1) 당분기와 전분기 중 지역별 수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내 매출	3,497,717	1,137,400

해외 매출	40,291,753	36,095,618

합 계	43,789,470	37,233,018

(2) 당분기말과 전기말 현재 소재지별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

유형자산	무형자산	합 계

국 내	765,290	3,431,856	4,197,146

해 외	708,528	-	708,528

합 계	1,473,817	3,431,856	4,905,673

구 분	전기말

유형자산	무형자산	합 계

국 내	468,254	4,343,380	4,811,634

해 외	800,580	-	800,580

합 계	1,268,834	4,343,380	5,612,214

6.3 주요 고객에 대한 정보당분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 2개 업체(전분기 : 2개 업체)이며, 매출비중은 49.4(전분기 : 52.0%)입니다(단위:천원).

당분기	전분기

업체	매출액	매출 비중(%)	매출액	매출 비중(%)

AAA	15,671,609	35.8%	15,635,563	42.0%

BBB	5,955,484	13.6%	3,682,490	10.0%

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

재무상태표상 자산	당분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	4,374,541	-	4,374,541

단기금융자산	-	-	-	-

매출채권	-	23,434,325	-	23,434,325

기타수취채권	-	715,231	-	715,231

장기금융자산	59,310	-	-	59,310

장기대여금및장기수취채권	-	719,828	-	719,828

합계	59,310	29,243,925	29,303,235

재무상태표상 부채	당분기말

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무	-	14,828,934	14,828,934

단기차입금및유동성장기부채	-	4,951,000	4,951,000

기타지급채무	-	578,613	578,613

유동성전환사채	-	426,490	426,490

유동성리스부채	-	13,089	13,089

기타금융부채	109,865	-	109,865

장기차입금	-	1,696,000	1,696,000

리스부채	-	12,436	12,436

합계	109,865	22,506,562	22,616,427

재무상태표상 자산	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	565,203	-	565,203

매출채권	-	29,517,178	-	29,517,178

기타수취채권	-	991,604	-	991,604

장기금융자산	-	-	-	-

장기대여금및장기수취채권	-	709,115	-	709,115

합 계	-	31,783,100	-	31,783,100

재무상태표상 부채	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무	-	15,927,678	15,927,678

단기차입금 및 유동성장기부채	-	5,915,000	5,915,000

기타지급채무	-	822,509	822,509

유동성전환사채	-	6,295,023	6,295,023

유동성리스부채	-	176,893	176,893

기타금융부채	1,073,539	-	1,073,539

장기차입금	-	1,600,000	1,600,000

리스부채	-	22,301	22,301

합 계	1,073,539	30,759,404	31,832,943

(2) 당분기와 전분기 회사의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 이자수익(비용) 배당금수익 외환손익 파생상품평가손익 사채상환손익 금융상품평가손익 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 20,384 - (217,079) - - - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 - 6,080 - - - 7,600 합 계 13,563 6,080 (217,079) - - 7,600 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 (694,628) - 488,137 - 962,491 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 - - - (464,571) - - 합 계 (694,628) - 488,137 (464,571) 962,491 - 구분 이자수익(비용) 배당금수익 외환손익 파생상품평가손익 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 31,556 - 1,183,568 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 - 2,660 - - 합 계 31,556 2,660 1,183,568 - 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 (837,438) - (320,912) - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 - - - 226,656 합 계 (837,438) - (320,912) 226,656 8. 금융자산의 신용건전성국내 금융기관에 예치하고 있는 금융상품의 경우 국내 신용평가기관(한국신용평가, 한국기업평가 또는 한신정평가)의 신용등급을 이용하였으며, 기타 거래처의 경우 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 다음과 같이 측정하였습니다(단위:천원). 매출채권 당분기말 전기말 Group 1 365,730 78,941 Group 2 23,068,595 29,438,237 Group 3 - - 합 계 23,434,325 29,517,178 Group 1 - 새로운 고객(6개월 미만) Group 2 - 과거 연체경험이 없는 기존 고객(6개월 이상) Group 3 - 과거 연체경험이 있는 기존 고객(6개월 이상)으로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다. 현금및현금성자산 당분기말 전기말 국내 금융기관 예치금 AAA 4,362,148 547,759 AA - - AA- - - 소 계 4,362,148 547,759 해외 금융기관 예치금 12,393 17,444 보유중인 현금 - - 합 계 4,374,541 565,203 9. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단우:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 16 276 은행예금 4,304,854 501,621 단기은행예치금 69,671 63,306 합 계 4,374,541 565,203 10. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 11. 장ㆍ단기금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 단기금융자산 장기금융자산 상각후원가측정금융자산 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 59,310 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 합 계 - 59,310 구분 단기금융자산 장기금융자산 상각후원가측정금융자산 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 합 계 - - (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 (주)아토솔루션(*1) 178,356 2.83% 1,629,969 - - - (주)에어미디어(*2) 3,800 0.37% - - - - (주)제이티넷(*2) 15,000 0.14% - - - - 합 계 1,629,969 - - - (*1) (주)아토솔루션 주식은 전기이전에 회수가능성이 없어 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 해당 지분증권은 합병 전 피델릭스가 보유하던 주식으로 합병 전 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 12. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부가액 채권액 대손충당금 장부가액 매출채권 23,919,061 (484,736) 23,434,325 29,814,007 (296,829) 29,517,178 기타수취채권 752,356 (37,125) 715,231 1,028,729 (37,125) 991,604 장기대여금및장기수취채권 719,828 - 719,828 709,115 - 709,115 합 계 25,391,245 (521,861) 24,869,384 31,551,851 (333,954) 31,217,897 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 개별 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타수취채권 - - 미수금 712,502 898,941 미수수익 - - 단기대여금 37,125 37,125 대손충당금 (37,125) (37,125) 보증금 984 984 선급법인세 1,745 91,679 소계 715,231 991,604 장기대여금및장기수취채권 - - 장기대여금 5,000 14,000 보증금 714,828 714,827 현재가치할인차금 - (19,712) 소계 719,828 709,115 합계 1,435,059 1,700,719 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 만기미경과채권 만기가 경과된 채권 손상채권(*1) 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 4,154,686 4,285,910 2,123,389 10,406,342 1,979,262 484,736 23,434,325 기타수취채권 715,231 - - - - - 715,231 장기대여금및장기수취채권 719,828 - - - - - 719,828 구 분 전기말 만기미경과채권 만기가 경과된 채권 손상채권(*1) 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 26,545,316 2,971,862 - - 29,517,178 기타수취채권 991,604 - - - - - 991,604 장기대여금및장기수취채권 709,115 - - - - - 709,115 (*1) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.(4) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 기초금액 대손상각비(*1) 대손충당금환입 채권제각 등(*2) 기말금액 매출채권 296,829 187,907 - - 484,736 기타수취채권 37,125 - - - 37,125 구 분 전기 기초금액 대손상각비(*1) 대손충당금환입 채권제각 등(*2) 기말금액 매출채권 167,170 259,538 - (129,879) 296,829 기타수취채권 494,387 - (5,712) (51,550) 37,125 (*1) 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다.(*2) 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.(5) 당기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. 13. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 1,125,849 521,864 평가손실충당금 (514,036) (514,036) 제품 11,404,769 12,511,559 평가손실충당금 (2,112,473) (2,408,649) 원재료 14,877,885 21,000,093 평가손실충당금 (2,488,840) (2,591,667) 재공품 2,996,566 1,232,637 평가손실충당금 (256,757) (94,994) 합 계 25,032,963 29,656,807 당분기 발생한 재고자산평가손실금액은 98,471천원(전기: 1,467,992천원)이며, 재고자산평가손실충당금환입액은 282,073천원(전기: 1,043,347천원)입니다. 14. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 6,117 - 선급비용 1,683 18,358 합 계 216,394 18,358 15. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기 기계장치 차량운반구 비 품 시설장치 사용권자산 합 계 2020.1.1 932,818 1 103,991 14,097 217,927 1,268,834 취득 및 자본적지출 856,346 - 12,542 - - 868,888 처분 및 폐기 - - - - - - 감가상각 (423,133) - (33,474) (14,090) (193,208) (663,905) 손상차손 - - - - - - 2020.09.30 1,366,031 1 83,059 7 24,719 1,473,817 취득원가 6,712,173 108,528 484,773 139,829 475,538 7,920,841 상각누계액 (5,109,780) (108,527) (401,714) (139,822) (450,819) (6,210,662) 손상차손누계액 (236,361) - - - - (236,361) 구 분 전기 기계장치 차량운반구 비 품 시설장치 사용권자산 합 계 2019.1.1 868,870 1 93,112 40,969 - 1,002,952 회계정책변경효과 - - - - 475,538 475,538 취득 및 자본적지출 808,728 - 64,898 - - 873,626 처분 및 폐기 (117,084) - (34) (31) - (117,149) 감가상각 (627,696) - (53,985) (26,841) (257,611) (966,133) 2019.12.31 932,818 1 103,991 14,097 217,927 1,268,834 취득원가 5,855,827 108,528 472,231 139,829 475,538 7,051,953 상각누계액 (4,686,648) (108,527) (368,240) (125,732) (257,611) (5,546,758) 손상차손누계액 (236,361) - - - - (236,361) (2) 당분기말 현재 담보 제공된 회사의 유형자산은 없습니다.(3) 감가상각비 중 294,444천원(전분기 : 289,615천원)은 매출원가, 369,461천원(전분기 : 389,516천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 부동산 차량운반구 합계 2020.1.1 183,536 34,391 217,927 취득 및 자본적지출 - - - 처분 및 폐기 - - - 감가상각 (122,357) (6,448) (128,805) 손상차손 - - - 2020.09.30 61,179 27,943 89,122 구 분 전기 부동산 차량운반구 합계 2019.1.1 - - - 회계정책변경효과 428,250 47,288 475,538 취득 및 자본적지출 - - - 처분 및 폐기 - - - 감가상각 (244,714) (12,897) (257,611) 손상차손 - - - 2019.12.31 183,536 34,391 217,927 (5) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 428,250 428,250 차량운반구 22,569 22,569 합 계 128,805 128,805 리스부채에 대한 이자비용 14,484 9,234 단기리스료 17,122 38,549 소액자산리스료 - - 16. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합 계 2020.1.1 45,319 4,289,651 8,410 4,343,380 증가금액 내부개발 - - - - 개별취득 5,000 404,396 4,288 413,684 감소금액 처분 - - - - 상각 (5,619) (1,229,390) (2,939) (1,237,948) 손상(*1) - - 87,260 - (87,260) 2020.09.30 44,700 3,377,397 9,759 3,431,856 취득원가 222,759 41,161,242 1,121,682 42,505,683 상각누계액 (178,059) (24,358,664) (1,111,923) (25,648,646) 손상차손누계액 - (13,425,181) - (13,425,181) (*1) 당분기 중 회사는 개발비 프로젝트에 대해 87,260천원을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다. 구 분 전기 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합 계 2019.1.1 47,615 6,111,803 12,114 6,171,532 증가금액 내부개발 - 412,196 - 412,196 개별취득 7,400 - - 7,400 감소금액 처분 - - (11) (11) 상각 (9,695) (2,234,349) (3,693) (2,247,737) 손상 - - - - 2019.12.31 45,320 4,289,650 8,410 4,343,380 취득원가 217,760 40,756,846 1,117,393 42,091,999 상각누계액 (172,440) (23,129,274) (1,108,983) (24,410,697) 손상차손누계액 - (13,337,922) - (13,337,922) (2) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산상각비는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 제조원가 915,993 1,143,019 판매비와관리비 5,537 7,430 합 계 921,530 1,150,449 (3) 당분기 및 전분기 중 회사가 지출한 개발비와 경상개발비는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 개발비 404,396 214,454 소 계 404,396 214,454 경상연구개발비(판관비) 1,346,556 1,493,237 경상연구개발비(제조) 6,620 6,047 소 계 1,353,176 1,499,284 합 계 1,757,572 1,713,738 (4) 미상각개발비의 잔여상각기간과 손상차손내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 분 류 프로젝트명 장부금액 잔여상각기간 손상차손금액 회수가능액평가방법 당분기 누계액 개발비 NAND 115,549 1년 - 1,155,494 사용가치(주2) LPDDR2 47,413 1년 - 95,046 사용가치(주2) LPDDR3 1,551,246 3년 87,260 - 사용가치 LPDDR2(2G) 600,595 3년 - - 사용가치 2G DDR3(주1) 1,375,990 - - - 사용가치 합 계 3,690,793 87,260 1,250,540 (주1) 개발중인 프로젝트입니다.(주2) 손상차손은 매출부진에 따라 회수가능액을 추정하여 장부금액을 회수가능액으로 감액하였습니다. 17. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 14,828,935 15,927,678 기타지급채무 미지급금 222,328 223,058 미지급비용 356,284 599,451 소 계 578,612 822,509 합 계 15,407,547 16,750,187 18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내 역 만기 당분기말 전기말 이자율(%) 금 액 금 액 수출입은행 포괄수출금융 2020.04.24 3.50% 1,100,000 1,100,000 우리은행 일반자금대출 2020.12.15 3.27% 465,000 465,000 우리은행(*) 일반자금대출 2020.10.18 3.17% 900,000 900,000 우리은행 일반자금대출 2020.03.15 4.43% - 2,000,000 신한은행 외투기업대출 2020.06.18 5.57% 550,000 650,000 합 계 3,015,000 5,115,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내 역 만기 당분기말 전기말 상환방법 이자율(%) 금 액 금 액 KB국민은행 일반자금대출 2021.06.15 2.82% 300,000 600,000 원금분할상환 KB국민은행 일반자금대출 2021.06.15 2.82% 900,000 900,000 원금분할상환 우리은행(*) 일반자금대출 2022.03.15 3.73% 600,000 900,000 원금분할상환 우리은행 일반자금대출 2023.04.16 6.04% 1,832,000 - 원금분할상환 소 계 3,632,000 2,400,000 유동성장기부채 (1,936,000) (800,000) 합 계 1,696,000 1,600,000 19. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 전환사채 당분기말 전기말 발행가액 500,000 7,800,000 부채요소 426,490 6,295,023 자본요소 44,169 638,440 채권자는 상기 전환사채에 대하여 조기상환청구권을 보유하고 있으며, 그로 인하여 회사가 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하므로 전액 유동부채로 분류하였습니다. 당분기 중 800,000천원(제12회 전환사채)이 상환되었고, 6,500,000천원(제13회차 전환사채)이 전환되었습니다.(2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제13회 전환사채 사채의 종류 제13회 무기명식 이권부 무보증전환사채 액면금액 7,000,000천원 발행가액 7,000,000천원 당기말잔액 500,000천원 이자지급조건 액면이자 연1.0%, 발행일 기준매 3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우'만기일에 액면가액의 106.2538%일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 4,120,070주(액면가액 500원) 전환청구기간 발행일(2019년 7월 11일)로부터 1년이 경과한 날(2020년 7월 11일)로부터 만기일 직전월(2022년 6월 11일)까지 발행시 전환가액(주1) 1,180원 전환권 행사에 따라 발행할주식수(주2) 423,728 사채권자의 조기상환청구권(주3) 발행일(2019년 7월 11일)로부터 1년이 경과한 시점(2020년 7월 11일)부터 매3개월마다 조기상환 청구가능 (주1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 따른 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 특수사채를 발행하는 경우에 전환가액이 조정될 수 있습니다. 또한, 사채발행일로부터 3개월 후부터 매 3개월마다 발행회사 보통주의 가중산술평균주가가 직전 행사가액보다 낮은 경우 낮은 가격으로 조정하며, 최저조정한도는 발행시 전환가액의 70%수준으로 합니다.(주2) 회사는 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가를 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 자본으로 분류하였습니다.(주3) 회사는 상기 전환사채에 부여된 조기상환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선수금 202,145 404,039 선수수익 7,500 0 예수금 74,693 69,885 합 계 284,338 473,924 21. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,307,730 3,167,073 사외적립자산의 공정가치 (2,573,433) (2,762,705) 합 계 734,297 404,368 (2) 당분기와 전기 중 회사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기초금액 3,167,073 3,066,350 당기근무원가 355,726 409,868 이자비용 33,903 46,323 재측정요소 : 보험수리적손익 - 367,039 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 367,039 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 제도에서의 지급액 : - 급여지급액 (248,972) (722,507) 기말금액 3,307,730 3,167,072 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기초금액 2,762,704 2,350,486 이자수익 42,112 54,276 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (6,568) (56,735) 기여금 : - 사용자 - 910,000 제도에서의 지급 : - 급여의 지급 (224,815) (495,322) 기말금액 2,573,433 2,762,705 22. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기와 전기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 일 자 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 계 2019.12.31 26,299,866 13,149,933 17,127,469 30,277,402 2020.09.30 31,808,336 15,904,168 20,873,229 36,777,397 (2) 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는보통주식 31,808,336주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 362,900 362,900 미처분이익잉여금 (-)47,230 2,517,233 합 계 315,670 2,880,133 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 24. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 3,404,226 3,391,684 기타자본조정 (1,079,792) (1,079,792) 전환권대가 44,169 638,439 합 계 2,368,603 2,950,331 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (2,158,582) 2,465,263 (2,444,572) (5,550,342) 원재료매입액 10,229,652 24,857,905 11,271,149 30,045,924 상품매입액 962,841 1,578,398 10,676 10,676 외주가공비 2,984,074 8,456,400 2,253,870 5,783,250 종업원급여 925,889 2,693,251 863,962 2,530,515 감가상각, 무형자산상각비 543,854 1,901,853 744,025 2,378,240 운반비 89,446 268,168 73,744 214,235 지급수수료 241,487 763,145 287,043 845,038 연구개발비 925,364 2,278,540 782,468 2,281,752 기타비용 158,055 947,315 242,840 634,835 매출원가와 판매관리비 합계 14,902,080 46,210,238 14,085,205 39,174,123 26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 744,852 2,150,934 692,052 2,040,385 퇴직급여 119,297 358,195 113,370 319,384 복리후생비 61,218 150,551 59,605 157,825 여비교통비 3,671 24,149 53,526 143,760 접대비 1,561 10,355 10,874 40,594 통신비 6,216 14,705 9,552 26,518 세금과공과 38,036 408,346 30,183 94,294 감가상각비 117,174 369,461 92,808 389,516 지급임차료 5,693 17,122 29,390 38,549 보험료 2,551 7,009 11,367 15,706 차량유지비 5,690 16,681 6,631 21,617 경상연구개발비 922,032 2,268,588 779,283 2,272,520 운반비 89,446 268,168 73,744 214,235 교육훈련비 210 270 (51) 944 도서인쇄비 316 1,116 480 1,777 소모품비 7,923 33,958 4,004 15,151 지급수수료 241,487 763,145 287,043 845,038 대손상각비 - 187,907 - - 건물관리비 24,972 75,148 27,279 78,100 무형자산상각비 3,021 8,558 2,996 10,426 합 계 2,395,366 7,134,366 2,284,136 6,726,339 27. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 435 3,972 626 13,218 합 계 435 3,972 626 13,218 28. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 무형자산손상차손 - 87,260 - - 유형자산처분손실 - 34 34 잡손실 - 101,510 9,358 25,782 합 계 - 188,770 9,392 25,816 29. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 6,821 20,384 17,530 31,556 배당금수익 2,280 6,080 - 2,660 외환차익 315,861 1,343,494 489,193 1,120,279 외화환산이익 (27,743) 303,005 511,042 882,036 사채상환이익 946,302 962,491 - - 파생상품평가이익 - 8,090 - 226,656 장기금융자산평가이익 - 7,600 - - 합 계 1,243,521 2,651,144 1,017,765 2,263,187 30. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 128,784 694,628 367,019 837,438 외환차손 454,411 1,158,362 212,135 557,294 외화환산손실 206,095 217,079 357,434 582,365 파생상품평가손실 0 472,661 0 - 장기금융상품평가손실 600 600 0 - 합 계 789,890 2,543,330 936,588 1,977,097 31. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 법인세비용 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 - - 전기법인세의 조정사항 - - 이연법인세 일시적차이의 증감 60,144 - 자본에 직접 반영된 이연법인세(*) 1,445 8,534 법인세비용 61,589 8,534 (*) 당분기 및 전분기의 자본에 직접 반영된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 보험수리적손익 1,445 8,534 합 계 1,445 8,534 (2) 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용은 이연법인세자산부채의 변동 및 순확정급여부채 재측정요소의 법인세 효과 등에 기인합니다. 회사는 이월결손금 공제 및 세액공제로 인해 당분기 납부할 세액이 없을 것으로 추정됩니다. 32. 주당순이익(손실) (1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실) (2,559,340,357) (1,676,145,349) 가중평균유통주식수 27,480,701 23,097,938 기본주분기순이익(손실) (93) (73) (2) 당기에는 희석효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. (3) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 원, 주) 날짜 적요 주식수 가중치 적수 환산일수 유통주식수 2020-01-01 발행주식 26,299,866 274 7,206,163,284 274 26,299,866 2020-01-01 자기주식 (17,667) 274 (4,840,758) 274 (17,667) 2020-07-14 발행주식 3,813,556 79 301,270,924 274 1,099,529 2020-09-15 발행주식 1,694,914 16 27,118,624 274 98,973 합 계 31,790,669 7,529,712,074 27,480,701 날짜 적요 주식수 가중치 적수 환산일수 유통주식수 2019-01-01 발행주식 21,441,058 273 5,853,408,834 273 21,441,058 2019-01-30 전환사채전환 179,104 244 43,701,376 273 160,078 2019-02-28 전환사채전환 179,104 215 38,507,360 273 141,053 2019-03-30 유상증자 1,600,000 185 296,000,000 273 1,084,249 2019-04-25 전환사채전환 180,180 159 28,648,620 273 104,940 2019-04-26 전환사채전환 120,120 158 18,978,960 273 69,520 2019-04-29 전환사채전환 120,120 155 18,618,600 273 68,200 2019-06-28 전환사채전환 180,180 95 17,117,100 273 62,700 2019-01-01 자기주식 (17,667) 273 (4,823,091) 273 (17,667) 합 계 23,982,199 6,310,157,759 23,114,131 33. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 1. 당분기순이익(손실) (2,559,340) (1,676,145) 2. 수익과 비용의 조정 3,754,014 4,290,647 법인세비용 61,589 8,534 퇴직급여 347,517 301,435 감가상각비 663,905 643,073 이자비용 694,628 1,056,098 사채상환손실 600 - 무형자산상각비 1,237,947 1,699,108 외화환산손실 - 582,365 대손상각비 187,907 - 무형자산손상차손 87,260 - 유형자산처분손실 - 34 파생상품부채평가손실 472,661 - 3. 현금의유입이없는수익등의차감 (1,708,331) (1,832,028) 이자수익 20,384 44,041 배당금수익 6,080 2,660 외화환산이익 520,084 882,036 재고자산평가충당금환입 183,602 676,635 사채상환이익 962,491 - 파생상품평가이익 8,090 226,656 장기금융자산평가이익 7,600 - 4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 2,164,516 (1,261,944) 매출채권의감소(증가) 6,100,638 2,972,762 미수금의감소(증가) 186,711 5,061 재고자산의감소(증가) 2,648,864 (4,873,707) 선급금의감소(증가) (6,117) (1,823,333) 선급비용의감소(증가) 16,675 (26,289) 매입채무의증가(감소) (795,945) 3,446,229 미지급비용의증가(감소) - (152,237) 미지급금의증가(감소) (242,961) (96,104) 선수금의증가(감소) (201,893) 30,301 선수수익의증가(감소) 7,500 - 예수금의증가(감소) 4,808 16,798 퇴직금의지급 (248,972) (128,374) 판매보증충당금의증가(감소) - 12,403 5. 영업활동으로부터창출된현금흐름 6,955,651 165,984 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원) 내 역 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 1,568,000 100,000 전환사채전환으로인한 자본의증가 5,925,791 538,430 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 대체(전환) 상각액 상환할증금 전환 및 상환 단기차입금 5,115,000 (2,100,000) - - - - 3,015,000 유동성장기부채 800,000 (432,000) 1,568,000 - - - 1,936,000 유동성전환사채 6,295,023 (857,097) - 404,261 - (5,415,697) 426,490 장기차입금 1,600,000 1,664,000 (1,568,000) - - - 1,696,000 합 계 13,810,023 (1,725,097) 0 404,261 - (5,415,697) 7,073,490 (4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 34. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관의 여신이 실행된 금액은 아래와 같습니다(단위:천원). 금융기관 여신금액 한국수출입은행 1,100,000 우리은행(*) 465,000 우리은행(*) 900,000 우리은행 1,832,000 우리은행 600,000 신한은행 550,000 국민은행 300,000 국민은행 900,000 합 계 6,647,000 (*) 상기 차입금에 대하여 신용보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(2) 회사는 당분기말 현재 한화손해보험과 단체상해보험, 임원상해보험을 가입하고 있습니다.(3) 회사는 당분기말 현재 신용보증기금으로부터 1,365,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자는 회사의 대주주인 동심반도체 유한공사와 계열회사인 (주)니모스텍입니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출 등 매입등 매출 등 매입등 최대주주 동심반도체 유한공사 564,302 18,977,859 2,307,508 15,247,913 계열회사 주식회사 니모스텍 - - - - 주요경영진 - - - - 구 분 당분기말 전기말 매출채권등 매입채무등 매출채권등 매입채무등 최대주주 동심반도체 유한공사 180,426 12,268,334 4,307,812 13,700,663 계열회사 주식회사 니모스텍 - - - - 주요경영진 - - - - (4) 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 225,830 249,050 퇴직급여 - - 합 계 225,830 249,050 36. 보고기간후 사건보고기간종료일 이후 2020년 7월 14일 4,500,000천원, 2020년 9월 15일 2,000,000천원의 전환사채(무보증 사모)가 각각 3,813,556주, 1,694,914주의 주식으로 전환되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역- 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는 매출채권, 단기대여금, 미수금, 선급금 계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기말 현재 대손충당금 설정대 상 채권 총액은 24,678백 만원이며, 당분기말 현재 설정한 대손충당금 총액은 522백만 원입니다. (단위 :백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제31기 매출채권 23,919 485 2.0 단기대여금 37 37 100.0 미수금 716 - 0.0 선급금 6 - 0.0 합 계 24,678 522 2.1 제30기 매출채권 29,814 297 1.0 단기대여금 37 37 100.0 미수금 899 - 0.0 선급금 - - - 합 계 30,750 334 1.1 제29기 매출채권 28,388 167 0.6 단기대여금 453 453 100.0 미수금 349 41 11.8 선급금 48 39 82.4 합 계 29,238 700 2.4 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황- 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원 ) 구 분 제31기 제30기 제29기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 334 700 669 2. 순대손처리액(①－②±③) 188 (496) (6) ① 대손처리액(상각채권액) 188 - - ② 상각채권회수액 - 6 6 ③ 기타증감액 - (490) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 130 37 4. 기말 대손충당금 잔액합계 522 334 700 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사의 매출채권 회수기간은 3개월 미만으로 매출채권 잔액에 대하여 매출채권의 만기일에 회수되지 아니한 채권은 회수가능성을 감안하여 추가적인 충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 11,354 10,406 1,979 - 23,739 특수관계자 180 - - - 180 계 11,534 10,406 1,979 - 23,919 구성비율 48.2 43,5 8.3 - 100.0 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황- 최근 3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사의 재고자산은 상품, 제품, 반제품, 원재료, 제공품으로 이루어져 있으며, 당분기말 현재 재고자산의 총액은 27,192백만으로 전기 대비 감소하였습니다. (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제31기 제30기 제29기 비고 PSRAMLPSDRAM/DDR 상품 1,543 8 257 - 제품 10,255 10,103 9,463 - 반제품 - - - - 원재료/미착원재료 13,169 18,408 14,748 - 제품재공품 2,225 1,138 1,296 - 소 계 27,192 29,657 25,764 - 합 계 상품 1,543 8 257 - 제품 10,255 10,103 9,463 - 반제품 - - - - 원재료/미착원재료 13,169 18,408 14,748 - 제품제공품 2,225 1,138 1,296 - 합 계 27,192 29,657 25,764 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 43.15 43.1 39.9 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.83회 1.71회 2.78회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 팹리스(Fabless) 반도체 설계회사로써 제품을 외주생산하고 있으며, 외주업체로부터 받은 외주재고 수량과 자체 관리 수량을 비교하여 차이 원인을 파악하고 있습니다. - 회사는 아래와 같이 회사의 외부감사인인 대성삼경회계법인의 입회하에 외주재고 수량에 대하여 Sampling 재고실사를 실시하였습니다. 사업연도 실사일자 감사인명 감사인 입회여부 2019년(제30기) 2020.01.03 대성삼경회계법인 입회 - 장기체화재고등 현황 (단위 :천원 ) 구 분 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 원재료 15,614,482 13,022,815 (145,407) 13,168,223 재공품 2,418,679 2,323,685 98,471 2,225,214 제 품 12,526,801 10,118,152 (136,666) 10,254,817 상 품 2,057,327 1,543,291 0 1,543,291 합 계 32,617,289 27,007,943 (183,602) 27,191,545 주) 당사는 분기별로 재고자산을 평가하여 충당금을 설정하고 있으며, 불량재고에 대한 감모손실은 재고자산에서 직접 차감하여 표시하고 있습니다.다. 공정가치 평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융부채의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2020.09.30 2019.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융부채 - - - - 차입금(*) 7,073,490 7,179,689 13,810,023 13,796,784 (*) 차입금의 공정가치는 미래현금흐름을 차입이자율 4.85% (전기말 : 8.46%)에 근거한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.(2) 원가로 측정되는 금융상품당분기말과 전기말 현재 장기금융자산 중 원가로 측정된 내역은 없습니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 수준2 직(예: 가격)ㆍ간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함되는 공시가격은 제외함) 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2020.09.30 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 단기금융자산 - - - - 장기금융자산 - - 59,310 59,310 기타금융부채 파생상품부채 - 109,865 - 109,865 자산 계 - 109,865 - 109,865 구 분 2019.12.31 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 단기금융자산 - - - - 장기금융자산 - - - - 기타금융부채 파생상품부채 - 1,073,539 - 1,073,539 자산 계 - 1,073,539 - 1,073,539 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 500,000,000 - - - - - 500,000,000 합계 - 500,000,000 - - - - - 500,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 -당사는 반기 또는 분기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 작성하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제31기(당기) 대성삼경회계법인 - - - 제30기(전기) 대성삼경회계법인 적정 - 재고자산 및 개발비 평가의 적정성 제29기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제31기(당기) 대성삼경회계법인 반기검토,중간/기말감사,재고실사,연결 70,000 - - - 제30기(전기) 대성삼경회계법인 반기검토,중간/기말감사,재고실사,연결 67,500 656 67,500 656 제29기(전전기) 대성삼경회계법인 반기검토,중간/기말감사,재고실사,연결 67,500 631 67,500 631 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기 2020.03.24 세무조정 2020.03.24-2020.03.31 3 - 제29기 2019.03.22 세무조정 2019.03.22-2019.03.29. 3 - 제28기 2018.03.23 세무조정 2018.03.23-2018.03.30 3 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어있습니다. 이사회는 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.☞ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사 등의 성명 안승한(출석률:100%) Xie Ying Xia(출석률:0%) Jiang Xue Ming(출석률:100%) Zheng Lian(출석률:100%) 찬반여부 1차 2020-01-28 19년 내부회계관리제도 운영평가 보고 및 승인의 건 가결 찬 불참 찬 찬 2차 2020-01-29 19년 내부회계관리제도 감사 평가 보고의 건 가결 찬 불참 찬 찬 3차 2020-03-04 제30기 재무제표 승인의 건 가결 찬 불참 찬 찬 4차 2020-03-04 제30기 정기주총소집 및 회의목적사항 승인의 건 가결 찬 불참 찬 찬 5차 2020-03-13 우리은행 운전자금 신규 차입에 관한 건 가결 찬 불참 찬 찬 6차 2020-03-24 공동대표이사 안승한 선임의 건 가결 찬 불참 찬 찬 7차 2020-04-01 특수관계자간 거래 추인 및 승인의 건 가결 찬 불참 찬 찬 8차 2020-07-01 이사의 외국 타회사 임원 겸임 추인의 건 가결 찬 찬 찬 찬 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 별도의 위원회를 설치하고 있지 않습니다 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항① 당사는 회사와 최근 3년간의 거래내역이 없고, 그 능력을 인정받아 이사회의 추천을 받은 이사 후보자에 대하여 주주총회에서 승인을 얻어 이사로 선임하고 있습니다.② 이사 현황(기준일 : 2020년 09월 30일) 구분 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 이해관계 임기 사내이사 안승한 이사회 공동대표이사 / 경영총괄 - - 3년 사내이사 Jiang Xue Ming 이사회 - - 최대주주의 대표이사 3년 사내이사 Xie Ying Xia 이사회 공동대표이사 - - 3년 사외이사 Zheng Lian 이사회 - - - 3년 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 하반기 교육 검토중 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 하반기 교육 검토중 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무파트 3 수석(15년)과장(8년)사원(4년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없습니다.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 서면투표제 : 해당사항 없습니다.- 전자투표제 : 2015년 전자투표제도를 도입하였으며, 필요할 경우 주주는 한국예탁결제원의 전자투표 시스템을 통하여 투표에 참여할 수 있습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다. (4) 경영권 경쟁- 해당 사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 동심반도체주식유한공사(Dosilicon Co.,Ltd) 최대주주 보통주 9,100,374 34.60 9,100,374 28.61 - 안승한 대표이사 보통주 97,210 0.37 97,210 0.31 - 계 우선주 - - - - - 보통주 9,197,584 34.97 9,197,584 28.92 - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 동심반도체주식유한공사(Dosilicon Co.,Ltd) 23 Jiang Xue Ming - - - Orient Evertrust Capital Group Limited 49.95 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 Dosilicon Co.,Ltd 자산총계 101,471 부채총계 12,827 자본총계 88,644 매출액 50,165 영업이익 -3,761 당기순이익 -3,897 *적용환율: 2019년 12월 31일(CNY : 165.74원) (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) Orient Evertrust Capital Group Limited 7 Jiang Xue Ming 71.00 - - Jiang Wue Ming 71.00 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 Orient Evertrust Capital Group Limited 자산총계 973,474 부채총계 529,674 자본총계 443,800 매출액 1,582,504 영업이익 80,956 당기순이익 52,477 *적용환율: 2019년 12월 31일(CNY : 165.74원) ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2010년 05월 27일 안승한외 3명 2,891,086 15.83 신주인수권 행사 - 2011년 03월 25일 안승한외 2명 2,859,374 15.65 사외이사 임기만료 퇴임 - 2013년 01월 08일 안승한외 2명 2,875,374 15.74 최대주주 장내매수 - 2014년 08월 26일 안승한외 2명 2,900,374 15.88 최대주주 장내매수 - 2015년 06월 30일 안승한외 2명 - - 최대주주 변경을 수반하는주식양수도계약 이행완료 - 2015년 06월 30일 동심반도체주식유한공사(Dosilicon Co.,Ltd) 2,900,374 15.88 최대주주 변경을 수반하는주식양수도계약 이행완료 - 2015년 07월 01일 동심반도체주식유한공사(Dosilicon Co.,Ltd) 5,200,374 24.82 유상증자(제3자배정) - 2019년 03월 30일 동심반도체주식유한공사(Dosilicon Co.,Ltd) 6,800,374 29.06 유상증자(제3자배정) - 2019년 11월 29일 동심반도체주식유한공사(Dosilicon Co.,Ltd) 9,100,374 34.60 유상증자(제3자배정) - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,201 10,206 99.95 21,168,538 31,808,336 66.55 - 주가 및 주식거래실적- 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 구분(보통주식) 2020년 4월 2020년 05월 2020년 6월 2020년 7월 2020년 8월 2020년 9월 주가 최 고 1,110 1,930 1,930 2,020 1,425 1,760 최 저 916 1,105 1,675 1,420 1,255 1,275 평균주가 1,659 1,527 1,660 1,650 1,451 964 일거래량 최 고 334,445 47,642,560 8,102,933 3,813,683 13,118,930 22,279,536 최 저 40,953 80,811 171,671 156,486 150,688 302,604 월간거래량 3,059,784 93,140,189 22,725,875 18,558,681 19,185,625 68,677,903 ※ 종가기준 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안승한 남 1958년 07월 공동대표이사 등기임원 상근 경영총괄(CEO) - Oregon 주립대 전자공학과 석사- 前 현대전자 이사- 前 ㈜코아매직 대표이사 97,210 - - 19년9개월 2023년 03월 24일 Xie Ying Xia 여 1976년 06월 공동대표이사 등기임원 비상근 - - 現 동심반도체주식유한공사- 하문국제은행- 동방항신자본지주집단 유한공사- 동오시멘트국제유한회사 사장 - - - 5년 2021년 03월 23일 Jiang Xue Ming 남 1961년 11월 이사 등기임원 비상근 - - 現 동심반도체주식유한공사 사장- 동방항신자본지주집단유한공사 사장- 동방쥬쥬실업투자유한회사 사장- 양광유사유한공사 이사- 동오시멘트국제유한회사 이사- 강소신민방직과학기술주식유한회사 이사 - - - 5년3개월 2021년 03월 23일 Zheng Lian 여 1984년 06월 사외이사 등기임원 비상근 - - 現 브이아이금융투자 전략기획실 실장- 前 유안타증권- 前 우리 F 투자팀- 前 동양증권(현재 유안타증권) IB - - - 5년 2021년 03월 23일 박우주 남 1957년 12월 감사 등기임원 비상근 - - 現 홍펑전자국제무역 유한공사 사장- 前 삼성SDI - - - 5년 2021년 03월 23일 도재익 남 1963년 01월 상무이사 미등기임원 상근 CAD 팀장 - 인하공전 전자과 졸업- 前 현대전자 Layout과장 - - - 17년9개월 - 김성욱 남 1965년 08월 전무이사 미등기임원 상근 대만사무소장 - 서강대학교 전자공학과 졸업- 前 LG반도체 연구원 - 前 하이닉스 연구원 - - - 15년3개월 - 이승근 남 1966년 12월 상무이사 미등기임원 상근 설계(NOR) 팀장 - 한양대학교- 前 삼성전자 - - - 10년 - 장우진 남 1968년 10월 상무이사 미등기임원 상근 영업팀장 - 인하대학교 산업공학과 졸업- 前 하이닉스 마케팅대리 7,169 - - 16년6개월 - 이중섭 남 1970년 02월 상무이사 미등기임원 상근 품질경영팀장 - 단국대학교 전자공학과 졸업- 前 하이닉스 주임연구원 - - - 17년 - 최창수 남 1958년 05월 상무이사 미등기임원 상근 경영지원팀장 - SK하이닉스 경영지원팀장- 인하대학교 전자공학과 졸업 - - - 1년2개월 - 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 반도체 남 60 - - - 60 6년 11개월 3,373,718 56,021 - - - - 반도체 여 11 - - - 11 6년 2개월 445,627 40,512 - 합 계 71 - - - 71 6년 5개월 3,819,345 53,626 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 541,665 90,278 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 합계 5 1,100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 225,830 45,166 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 225,830 75,277 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 - 중국 동방항신그룹 (Orient Evertrust Capital Group)나. 계열회사 지배구조- I. 회사의 개요, 바. 계열회사에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 구분 동심반도체유한공사(Dosilicon Co.,Ltd) ㈜피델릭스 ㈜니모스텍 비고 안승한 등기이사 등기이사 등기이사 - Jiang Xue Ming 등기이사 등기이사 등기이사 - Xie Ying Xia 등기이사 등기이사 등기이사 - 라. 타법인출자 현황-해당사항 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등가. 가지급금 및 대여금(증권 대여 포함)-해당사항 없습니다. 나. 담보제공 및 채무보증 내역-해당사항 없습니다.다. 차입금 및 사채발행 내역(1) 차입금 내역-해당사항 없습니다.(2) 사채발행 내역-해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등가. 증권 등 매수 또는 매도 내역-해당사항 없습니다.나. 부동산 매매 또는 임대차 내역-해당사항 없습니다.다. 기타 무형자산의 매도당사는 최대주주인 동심반도체와 양사간 시너지효과 및 중국시장 내 입지 확대 등을 위하여 2017년 3월과 2018년 3월 특허권 일부를 매도하였습니다. (단위:백만원) 양수인 관계 자산명 취득가액 장부가액 양도가액 동심반도체유한공사(Dosilicon Co.,Ltd) 최대주주 특허권(멀티 뱅크 구조의 플래쉬 메모리 장치 외 39개) 212 123 196 3. 대주주와의 영업거래- 대주주와의 영업거래에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 중 "20.특수관계자 거래"를 참고하여 주시기 바랍니다. 4. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래가. 가지급금.대여금 내역 (단위 : 천원) 관계 가지급금ㆍ대여금 내역 비고 계정과목 내용 변 동 내 역 기초 증감 기말 증가 감소 직원 대여금 주택자금외 14,000 - 9,000 5,000 - 합 계 - 14,000 - 9,000 5,000 - 나. 채무보증 내역-해당사항 없습니다.다. 출자 및 출자지분 처분 내역-해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행변경 상황 및 주주총회 현황가. 공시 사항의 진행.변경사항- 해당사항 없습니다. 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제30기주주총회( 2020.03.24) ① 제1호 의안 : 이사 선임의 건② 제2호 의안 : 정관 변경의 건③ 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건④ 제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건※상법 제449조의2 및 당사 정관 규정에 의하여 제30기 재무제표를 2020년3월4일 이사회의 결의로 승인하고, 주주총회에서 이사회에서 승인한 재무제표를 참석주주에게 설명하고 이를 보고함 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인(이사보수한도 10억원)원안대로 승인(감사보수한도 1억원) - 제29기주주총회( 2019.03.21) ① 제1호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건② 제2호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건※상법 제449조의2 및 당사 정관 규정에 의하여 제28기 재무제표를 2019년3월13일 이사회의 결의로 승인하고, 주주총회에서 이사회에서 승인한 재무제표를 참석주주에게 설명하고 이를 보고함 원안대로 승인(이사보수한도 10억원)원안대로 승인(감사보수한도 1억원) - 제28기주주총회( 2018.03.23) ① 제1호 의안 : 이사 선임의 건② 제2호 의안 : 감사 선임의 건③ 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건④ 제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건※상법 제449조의2 및 당사 정관 규정에 의하여 제28기 재무제표를 2018년3월15일 이사회의 결의로 승인하고, 주주총회에서 이사회에서 승인한 재무제표를 참석주주에게 설명하고 이를 보고함 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인(이사보수한도 10억원)원안대로 승인(감사보수한도 1억원) - 2. 우발채무가. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 -해당사항 없습니다.라. 채무인수약정 현황 -해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발부채 등- 기타 우발채무 등에 관한 사항은Ⅲ. 재무에관한 사항의 5. 재무제표 주석 중" 36. 우발부채와 약정사항"을 참고하여 주시기 바랍니다.바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행-해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황-해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항-해당사항 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 등 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 라. 법적 위험 변동사항-해당사항 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 12 2017년 06월 20일 금융차입금의 상환 및 운영자금 6,500,000 금융차입금의 상환 및 운영자금 6,500,000 - 유상증자 - 2019년 03월 30일 원재료 매입등의 운영자금 2,712,000 원재료 매입등의 운영자금 2,712,000 - 전환사채 13 2019년 07월 11일 금융차입금의 상환 및 운영자금 7,000,000 금융차입금의 상환 및 운영자금 7,000,000 - 유상증자 - 2019년 11월 29일 원재료 매입등의 운영자금 3,415,500 원재료 매입등의 운영자금 3,415,500 - *상기 사채 내역에서 보고기간종료일 현재 제12회차 전환사채는 상환완료하였고, 보고기간종료일 이후에 제13회차 전환사채는 2020년 7월 14일과 2020년 9월 15일에 각각 4,500,000천원, 2,000,000천원의 전환사채(무보증 사모)가 주식(각각 3,813,556주, 1,694,914주이고 총 5,508,470주)으로 전환되어 보고일 현재 잔액은 500,000천원입니다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,300,000 2019년 11월 30일 2020년 11월 29일 1년 유상증자 2,300,000 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.