피델릭스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 피델릭스(이하 "회사")는 1990년 8월 20일에 설립되어 1997년 4월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 반도체 및 전자부품의 제조ㆍ판매사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 대한민국의 경기도 성남시 분당구 수내동에 위치하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 50백만원이나 수차의 증자 및 합병 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 16,566백만원이며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

동심반도체 유한공사	10,000,374	30.2%	최대주주

기타	17,667	0.1%

자기주식	23,114,023	69.7%

합 계	33,132,064	100.0%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시", 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"(개정) - 중요성의 정의개정된 중요성의 정의에서는, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 '중요한' 것으로 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 이자율 지표 개혁개정 기준서는 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 예외규정에서는 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 되지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 행일에 도래하지 아니하였고, 회사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조개정 기준서는 취득법 적용의 일환으로, 취득자산과 인수부채가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계(이하 '개념체계')의 자산과 부채의 정의를 충족하는지 참조함에 있어, 참조하는 개념체계를 개념체계(2007)에서 개념체계(2008)로 변경하였습니다. 이와 관련하여 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'과의 상충 문제는 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부처 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 당해 원가에서 차감하도록 한 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 순실부담계약: 계약이행원가)개정 기준서는 '계약을 이행하기 위하여 필요한 원가'의 정의를 '증분원가와 공통원가 배분액'(계약에 직접 관련되는 원가')로 명확히 하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류개정 기준서는 특정 조건을 준수해야만 부채의 결제를 연기할 수 있는 대출 약정은 채무자가 보고기간 말에 해당 조건을 준수한 경우에만 부채의 결제를 연기할 권리가 있으며, 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성 및 이에 대한 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다. 또한, 기업 자신의 지분상품으로 부채를 결제하는 경우도 부채의 유동성 분류판단 시 고려하도록 하되, 계약상대방에게 옵션을 행사할 권리가 있는 전환옵션이 기업회계기준서 제1032호에 따른 자본의 정의를 충족하고 부채와 분리하여 인식되는 경우에는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

① 기업회계기준서 제1101호(최초채택)

종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 경우, 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 자산ㆍ부채를 측정 할 수 있도록 허용 하는 면제규정 적용범위에 누적환산차이를 추가하였습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호(금융상품)

기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경되었는지 판단함에 있어, 새로운 조건에 따른 현금흐름에는 채권자와 채무자 간 수수한 수수료(서로를 대신하여 수수한 수수료 포함)만 포함 한다는 것을 명확히 하였습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호(리스)

리스개량 변제액이 리스 인센티브에 해당하지 않는 이유를 설명하는 사실관계가 명확하게 기술되어 있지 않아, 리스개량 변제액에 관한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호(농림어업)

생물자산 등에 대한 공정가치 측정 시, '세금 관련 현금흐름’은 포함하지 않도록 하였습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.3 금융자산

(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 범주로 구분하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약전체를 고려합니다.가. 상가후원가로 측정하는 금융자산상각후 원가로 측정하는 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.나. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.다. 당기손익-공정가치측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다.당기손익-공정가치측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다.

2.4 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익ㆍ비용" 또는 "금융수익ㆍ비용"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.5 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.6 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

기계장치	3년

차량운반구	3년

비 품	5년

시설장치	5년

사용권자산	계약기간

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.7 무형자산(1) 산업재산권

개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에따라 상각하고 있습니다.

(2) 연구 및 개발

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

-	무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성

-	무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

-	무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력

-	무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능

-	무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성

-	개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성있게 측정 가능

상기 요건을 만족하지 못하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.(3) 기타의무형자산

기타의무형자산은 취득원가로 계상되며 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하고 있지 아니합니다.

2.8 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.9 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.10 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.11 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.12 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.13 순확정급여부채(1) 퇴직급여

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.14 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 반도체 및 전자부품을 생산 공급하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화와 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영하는 금액을 수익으로 인식합니다.

(1) 수행의무의 식별

회사는 고객과의 반도체 및 전자부품을 생산 공급하는 계약에서 (1) 동 제품의 납품 (2)제품의 반품의무 등의 수행의무를 식별합니다. 식별된 용역의 수행에 대해서는 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (2) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않은 금액을 환불부채로 계상합니다.2.15 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리 합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소를 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '리스부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.운용리스로 부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태나 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정과 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 개발비의 손상회사는 개발비에 대한 손상여부를 보고기간말마다 검토하고 있습니다. 이러한 평가는 개별 프로젝트별 매출현황 및 전반적인 산업에 대한 전망에 기초한 추정에 근거하여 이루어지며, 현금창출단위를 구성하는 개발비와 관련된 기계장치를 대상으로 검토하고 있습니다.(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 32 참조).(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(4) 재고자산의 평가회사는 재고자산에 대한 평가충당금을 계상하고 있습니다. 이러한 평가는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망에 기초한 추정에 근거하여 이루어집니다(주석 13 참조).

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 회사의 금융부서에 의해 이루어지고 있으며, 금융부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 금융부서는 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2021.03.31	2020.12.31

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	22,439,009	15,436,107	27,031,961	12,782,677

NTD	10,300	-	7,543	-

합계	22,449,309	15,436,107	27,039,504	12,782,677

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10%변동시 환율변동이 당분기와 전기 중 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

2구 분	2021.03.31	2020.12.31

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,575,626	(3,575,626)	1,299,631	(1,299,631)

NTD	1,030	(1,030)	754	(754)

합 계	3,576,656	(3,576,656)	1,300,385	(1,300,385)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험회사의 이자율 위험은 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다.회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 각각 최대 55,290천원(2020년 :148,150천원) 증가 및 감소입니다.4.1.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 장단기금융자산으로부터 발생하고 있습니다. 회사는신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

4.1.3 유동성 위험현금흐름의 예측은 회사의 금융부서에서 수행하고 있습니다. 회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사의 금융부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에 8,233,153천원(2020년말 : 12,291,937천원)을 투자하고 있습니다. 회사의 비파생금융부채를 당분기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다(단위:천원).

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	2021.03.31

1년 미만	1년에서 2년미만	2년 이후

차 입 금	5,529,000	5,751,006	4,345,106	411,430	994,470

매 입 채 무	9,001,928	9,001,928	9,001,928	-	-

기타지급채무	419,191	419,191	419,191	-	-

합 계	14,950,119	15,172,125	13,766,225	411,430	994,470

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	2020.12.31

1년 미만	1년에서 2년미만	2년 이후

차 입 금	6,245,201	7,152,060	5,017,790	1,050,399	1,083,871

매 입 채 무	14,405,752	14,405,752	14,405,752	-	-

기타지급채무	695,290	695,290	695,290	-	-

합 계	21,346,243	22,253,102	20,118,832	1,050,399	1,083,871

4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2021.03.31	2020.12.31

총차입금	5,529,000	6,245,201

차감:현금및현금성자산	(8,233,153)	(12,291,937)

순부채(A)	(2,704,153)	(6,046,736)

자본총계(B)	36,972,242	37,207,170

총자본(C=A+B)	34,268,089	31,160,434

자본조달비율(D=A/C)	-7.89%	-19.41%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융부채의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2021.03.31	2020.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

차입금(*)	5,529,000	5,569,883	6,245,201	6,273,401

(*) 차입금의 공정가치는 미래현금흐름을 차입이자율 3.94%(전기말 : 4.64%)에 근거한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.금융자산 및 기타 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치공시에서 제외하였습니다.5.2 원가로 측정되는 금융상품당분기말과 전기말 현재 장기금융자산 중 원가로 측정된 내역은 없습니다.

5.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치(단, 수준1에 포함되는 공시가격은 제외함)

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2021.03.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

장기금융자산	-	-	58,057	58,057

자산 계	-	-	58,057	58,057

기타금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

부채 계	-	-	-	-

구 분	2020.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

장기금융자산	-	-	58,691	58,691

자산 계	-	-	58,691	58,691

기타금융부채

파생상품부채	-	10,688	-	10,688

부채 계	-	10,688	-	10,688

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기금융상품으로 분류된 KOSPI 및 NASDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

-	유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

-	나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등 기타기법 사용

5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2으로 분류되는 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분	2021.03.31

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타금융부채

파생상품부채	-	2	이항모형	주가변동성, 무위험이자율

합 계	-	-	-	-

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분	2020.12.31

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

장기금융자산

장기금융상품	10,688	3	현재가치기법	-

합 계	10,688	-	-	-

5.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무팀에서 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 대표이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

6. 영업부문회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

6.1 제품과 용역에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출유형별 수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2021년	2020년

제품매출	12,979,907	12,786,146

기타매출	19,974	17,284

합 계	12,999,881	12,803,430

6.2 지역에 대한 정보(1) 당분기와 전분기 중 지역별 수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2021년	2020년

국내 매출	2,099,355	959,735

해외 매출	10,900,526	11,843,695

합 계	12,999,881	12,803,430

(2) 당분기말과 전기말 현재 소재지별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2021.03.31

유형자산	무형자산	합 계

국 내	1,270,269	3,022,124	4,292,393

해 외	898,419	-	898,419

합 계	2,168,688	3,022,124	5,190,812

구 분	2020.12.31

유형자산	무형자산	합 계

국 내	2,024,621	3,281,698	5,306,319

해 외	375,820	-	375,820

합 계	2,400,441	3,281,698	5,682,139

6.3 주요 고객에 대한 정보

당분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객수는 2개 업체(2021년: 1개 업체)이며, 매출비중은 29.2%(2020년: 54.2%)입니다(단위:천원).

2021년	2020년

업체	매출액	매출 비중(%)	매출액	매출 비중(%)

AAA	2,422,558	18.6%	6,937,033	54.2%

BBB	1,374,774	10.6%	-	0.0%

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

재무상태표상 자산	2021.03.31

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	8,233,153	-	8,233,153

단기금융자산	-	-	-	-

매출채권	-	15,090,969	-	15,090,969

기타수취채권	-	591,644	-	591,644

장기금융자산	58,057	-	58,057

장기대여금및장기수취채권	650,348	-	650,348

합계	24,624,171	24,624,171

재무상태표상 부채	2021.03.31

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무	-	9,001,928	9,001,928

단기차입금및유동성장기부채	-	4,201,000	4,201,000

기타지급채무	-	419,191	419,191

유동성전환사채	-	-	-

유동성리스부채	-	222,093	222,093

기타금융부채	-	-

장기차입금	1,328,000	1,328,000

리스부채	550,138	550,138

합계	15,722,350	15,722,350

재무상태표상 자산	2020.12.31

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	12,291,937	-	12,291,937

단기금융자산	-	-	-	-

매출채권	-	17,166,412	-	17,166,412

기타수취채권	-	251,284	-	251,284

장기금융자산	-	-	58,691	58,691

장기대여금및장기수취채권	622,457	-	622,457

합계	30,332,090	58,691	30,390,781

재무상태표상 부채	2020.12.31

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무	-	14,405,752	14,405,752

단기차입금및유동성장기부채	-	4,301,000	4,301,000

기타지급채무	-	695,290	695,290

유동성전환사채	-	432,201	432,201

기타금융부채	10,688	-	10,688

장기차입금	-	1,512,000	1,512,000

합계	10,688	21,346,243	21,356,931

(2) 당분기와 전분기 회사의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 이자수익(비용) 배당금수익 외환손익 금융자산 - - - 상각후원가로 측정하는 금융자산 30,230 - 903,761 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 - 3,800 - 합 계 - - - 금융부채 - - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 (73,906) - (321,007) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 - - - 합 계 - - - 구분 이자수익(비용) 배당금수익 외환손익 금융자산 - - - 상각후원가로 측정하는 금융자산 32,171 - 1,795,586 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 - - - 합 계 32,171 - 1,795,586 금융부채 - - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 (286,524) - (812,794) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 - - - 합 계 (286,524) - (812,794) 8. 금융자산의 신용건전성 국내 금융기관에 예치하고 있는 금융상품의 경우 국내 신용평가기관(한국신용평가, 한국기업평가 또는 한신정평가)의 신용등급을 이용하였으며, 기타 거래처의 경우 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 다음과 같이 측정하였습니다(단위:천원). 매출채권 2021.03.31 2020.12.31 Group 1 7,548 1,028,178 Group 2 15,083,421 16,138,234 Group 3 - - 합 계 15,090,969 17,166,412 Group 1 - 새로운 고객(6개월 미만) Group 2 - 과거 연체경험이 없는 기존 고객(6개월 이상) Group 3 - 과거 연체경험이 있는 기존 고객(6개월 이상)으로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다. 현금및현금성자산 2021.03.31 2020.12.31 국내 금융기관 예치금 AAA 8,222,910 12,222,205 소 계 8,222,910 12,222,205 해외 금융기관 예치금 10,243 69,732 보유중인 현금 - - 합 계 8,233,153 12,291,937 9. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021.03.31 2020.12.31 보유현금 - - 은행예금 8,222,910 12,222,205 단기은행예치금 10,243 69,732 합 계 8,233,153 12,291,937 10. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 11. 장ㆍ단기금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 단기금융자산 장기금융자산 상각후원가측정금융자산 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 58,057 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 합 계 - 58,057 구분 단기금융자산 장기금융자산 상각후원가측정금융자산 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 58,691 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 합 계 - 58,691 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021.03.31 2020.12.31 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 (주)아토솔루션(*1) 178,356 2.83% 1,629,969 - - - (주)에어미디어(*2) 3,823 0.37% - - - - (주)제이티넷(*2) 15,000 0.14% - - - - 합 계 1,629,969 - - - (*1) (주)아토솔루션 주식은 전기이전에 회수가능성이 없어 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 해당 지분증권은 합병 전 피델릭스가 보유하던 주식으로 합병 전 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 12. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 2021.03.31 2020.12.31 채권액 대손충당금 장부가액 채권액 대손충당금 장부가액 매출채권 15,812,604 (721,636) 15,090,969 17,888,048 (721,636) 17,166,412 기타수취채권 634,481 (42,837) 591,644 294,121 (42,837) 251,284 장기대여금및장기수취채권 650,348 - 650,348 622,457 - 622,457 합 계 17,097,433 (764,473) 16,332,961 18,804,626 (764,473) 18,040,153 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 개별 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021.03.31 2020.12.31 기타수취채권 미수금 588,854 248,535 대손충당금 - - 단기대여금 42,837 42,837 대손충당금 (42,837) (42,837) 보증금 984 984 미수법인세환급액 1,806 1,765 소 계 591,644 251,284 장기대여금및장기수취채권 장기대여금 2,000 2,000 보증금 714,828 714,828 현재가치할인차금 (64,480) (94,371) 소 계 650,348 622,457 합 계 1,241,992 873,741 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021.03.31 만기미경과채권 만기가 경과된 채권 손상채권(*1) 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 10,448,303 1,295,972 703,125 2,332,261 311,308 15,090,969 기타수취채권 591,644 - - - - 591,644 장기대여금및장기수취채권 650,348 - - - - 650,348 구 분 2020.12.31 만기미경과채권 만기가 경과된 채권 손상채권(*1) 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 8,461,857 4,493,964 1,104,454 3,106,137 - - 17,166,412 기타수취채권 251,284 - - - - - 251,284 장기대여금및장기수취채권 622,457 - - - - - 622,457 (*1) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.(4) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021년1분기말 기초금액 대손상각비(*1) 대손충당금환입 채권제각 등(*2) 기말금액 매출채권 721,636 - - - 721,636 기타수취채권 42,837 - - - 42,837 구 분 2020년 기초금액 대손상각비(*1) 대손충당금환입 채권제각 등(*2) 기말금액 매출채권 296,829 424,807 - - 721,636 기타수취채권 37,125 - - 5,712 42,837 (*1) 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. (*2) 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. 13. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021.03.31 2020.12.31 상품 1,908,536 2,418,853 평가손실충당금 - (514,036) 제품 11,104,640 12,120,073 평가손실충당금 (2,371,815) (2,364,005) 원재료 12,988,734 12,701,060 평가손실충당금 (2,713,805) (2,651,667) 재공품 1,476,821 943,592 평가손실충당금 (176,615) (148,672) 합 계 22,216,496 22,505,198 당분기 발생한 재고자산평가손실금액 은 486,093천 원(2020년 : 1,667,098천원) 이며,재고자산평가손실충당금환입액은 69,948 천원 (2020년 : 1,598,065천원) 입니다. 14. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021.03.31 2020.12.31 기타유동자산 선급금 531 선급비용 3,025 4,210 합 계 3,556 4,210 15. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021년 기계장치 차량운반구 비 품 시설장치 사용권자산 합 계 2021.1.1 1,399,493 1 74,816 7 926,124 2,400,441 취득 및 자본적지출 - - 6,492 - - 6,492 감가상각 (166,271) - (8,439) 0 (63,533) (238,243) 2021.03.31 1,233,222 1 72,869 7 862,591 2,168,690 취득원가 6,928,310 108,528 491,450 139,829 1,012,226 8,680,343 상각누계액 (5,458,727) (108,527) (418,581) (139,822) (149,635) (6,275,292) 손상차손누계액 (236,361) - - - - (236,361) 구 분 2020년 기계장치 차량운반구 비 품 시설장치 사용권자산 합 계 2020.1.1 932,818 1 103,991 14,097 217,927 1,268,834 취득 및 자본적지출 1,072,483 - 12,727 - 964,938 2,050,148 감가상각 (605,807) - (41,903) (14,090) (256,741) (918,541) 2020.12.31 1,399,494 1 74,815 7 926,124 2,400,441 취득원가 6,928,310 108,528 484,957 139,829 1,022,226 8,683,850 상각누계액 (5,292,455) (108,527) (410,142) (139,822) (86,102) (6,037,048) 손상차손누계액 (236,361) - - - - (236,361) (2) 당분기말 현재 담보 제공된 회사의 유형자산은 없습니다. (3) 감가상각비 중 123,860천원(전기: 427,615 천원)은 매출원가, 114,383천원(전기: 490,927 천원)은 판매비와일반관리비에 포함되어 있습니다. (4) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021년 부동산 차량운반구 합계 2021.1.1 904,629 21,495 926,124 취득 및 자본적지출 감가상각 (60,309) (3,224) (63,533) 손상차손 2021.03.31 844,320 18,271 862,591 구 분 2020년 부동산 차량운반구 합계 2020.1.1 183,536 34,391 217,927 취득 및 자본적지출 964,938 - 964,938 감가상각 (243,844) (12,897) (256,741) 손상차손 - - - 2020.12.31 904,630 21,494 926,124 (5) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021년 2020년 사용권자산의 감가상각비 부동산 60,309 61,179 차량운반구 3,224 3,224 합 계 63,533 64,403 리스부채에 대한 이자비용 7,734 11,394 단기리스료 5,571 22,626 소액자산리스료 - - 16. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021년 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합 계 2021.1.1 41,120 3,231,917 8,660 3,281,697 증가금액 내부개발 개별취득 감소금액 처분 상각 (1,879) (256,789) (906) (259,574) 손상 2021.03.31 39,241 2,975,128 7,754 3,022,123 취득원가 220,909 41,579,832 1,121,682 42,922,423 상각누계액 (181,668) (24,881,436) (1,113,926) (26,177,030) 손상차손누계액 - (13,723,266) - (13,723,266) 구 분 2020년 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합 계 2020.1.1 45,320 4,289,650 8,410 4,343,380 증가금액 내부개발 - 822,986 - 822,986 개별취득 5,000 - 4,288 9,288 감소금액 처분 (1,696) - - - 상각 (7,503) (1,495,374) (4,038) (1,506,915) 손상 - (385,345) - (385,345) 2020.12.31 41,121 3,231,917 8,660 3,281,698 취득원가 222,760 41,579,832 1,121,681 42,924,273 상각누계액 (181,639) (24,624,649) (1,113,021) (25,919,309) 손상차손누계액 - (13,723,266) - (13,723,266) (2) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산상각비는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021년 2020년 제조원가 2,234,348 2,560,047 판매비와관리비 2,785 2,732 합 계 2,237,133 2,562,779 (3) 당분기 및 전분기 중 회사가 지출한 개발비와 경상개발비는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021년 2020년 개발비 - 196,862 소 계 - 196,862 경상연구개발비(판관비) 797,499 719,415 경상연구개발비(제조) 3,445 3,261 소 계 800,944 722,676 합 계 800,944 919,538 (4) 미상각개발비의 잔여상각기간과 손상차손내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 분 류 프로젝트명 장부금액 잔여상각기간 손상차손금액 회수가능액평가방법(주6) 2021년 누계액 개발비 LPDDR2 (주1) 436,797 2년 - - 사용가치 LPDDR3 (주2) 792,331 2년 - 385,345 사용가치 2G DDR3(주3) 923,014 3년 - - 사용가치 QFB(주4) 334,952 - - - 사용가치 QGA(주5) 488,034 - - - 사용가치 합 계 2,975,128 - 385,345 (주1) 3G에서 LTE 중심으로 Data Card/M2M/Hot Spot 모델 전환에 따른 LPDDR2조합 MCP제품의 수요가 증가되고, 저가 Smart Phone 및 Wearable 기기용 AP의 경우 LPDDE2를 최소 Interface 사양적용에 따른 LPDDR2수요가 발생하고 있어 이에 대응하기 위한 개발프로젝트입니다.(주2) Consumer DDR3(L) Design Technology 확보 및 Major 업체의 EOL에 따른 niche market대응을 위한 개발로서 PSC 38nm Technology가 적용됩니다.(주3) 고용량의 Consumer DDR3 제품에 대한 시장수요가 증대되어 DDR3(L)제품의 확판을 위해 Line up시키기 위한 개발 프로젝트로서 2021년에 완료될 예정입니다.(주4)128Mb용량의 NOR Flash메모리 개발프로젝트로서 PTC 48nm Process가 적용됩니다. 모바일과 각종 IT기기에 필수적으로 들어가는 NOR제품으로 특히 주요고객사의 신규 Wearable에 적용하기 위해 개발중입니다.(주5)256Mb용량의 NOR Flash메모리 개발프로젝트로서 PTC 48nm Process가 적용됩니다. 주요 고객사의 Wearable 적용하고 최근 고용량의 NOR Flash메모리에 대한 수요가 증가하고 있어 이에 대응하기 위해 개발중입니다. (주6) 회수가능액(사용가치)은 매출예상액으로 산정되며, 손상차손은 매출이 저조하여 매출부진이 예상됨에 따라 회수가능액을 추정하여 장부금액을 회수가능액으로 감액하였습니다. 17. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021.03.31 2020.12.31 매입채무 9,001,928 14,405,752 기타지급채무 미지급비용 229,289 232,838 미지급금 189,902 462,452 소 계 419,191 695,290 합 계 9,421,119 15,101,042 18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 만기 2021.03.31 2020.12.31 이자율 금액 금액 수출입은행 포괄수출금융 2021-04-26 3.12% 1,100,000 1,100,000 우리은행 일반자금대출 2021-12-15 3.46% 465,000 465,000 우리은행 일반자금대출 2021-10-16 3.53% 900,000 900,000 합 계 2,465,000 2,465,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내 역 만기 2021.03.31 2020.12.31 상환방법 이자율 금액 금액 KB국민은행 일반자금대출 2021.06.15 3.34% 100,000 200,000 원금분할상환 KB국민은행 일반자금대출 2021.06.15 3.34% 900,000 900,000 원금분할상환 우리은행 일반자금대출 2022.03.15 4.25% 400,000 500,000 원금분할상환 우리은행 일반자금대출 2023.04.16 6.04% 1,664,000 1,748,000 원금분할상환 소 계 3,064,000 3,348,000 유동성장기부채 (1,736,000) (1,836,000) 합 계 1,328,000 1,512,000 19. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 전환사채 2021.03.31 2020.12.31 발행가액 - 500,000 부채요소 - 432,201 자본요소 - 44,169 * 당분기 중 500,000천원(제13회 전환사채)이 전환되어 당분기말 현재 전환사채 잔액은 없습니다.(2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제13회 전환사채 사채의 종류 제13호 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 7,000,000천원 발행가액 7,000,000천원 당분기말잔액 - 이자지급조건 액면이자 연 1.0%, 발행일 기준매 3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에액면가액의 106.2538%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 - 전환청구기간 발행일(2019년 7월 11일)로부터 1년이 경과한 날(2020년 7월 11일)로부터 만기일 직전월(2022년 6월 11일)까지 발행시 전환가액 1,180원 전환권 행사에 따라 발행할주식수 - 사채권자의 조기상환청구권 발행일(2019년 7월 11일)로부터 1년이 경과한 시점(2020년 7월 11일)부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 * 당분기 중 500,000천원(제13회 전환사채)이 전환되어 당분기말 현재 전환사채 잔액은 없습니다. 20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021.03.31 2020.12.31 선수금 15,732 3,926 예수금 93,008 70,517 합 계 108,740 74,443 21. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021.03.31 2020.12.31 확정급여채무의 현재가치 3,547,010 3,485,436 사외적립자산의 공정가치 (2,988,486) (3,046,429) 합 계 558,524 439,007 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021년 2020년 기초금액 3,485,436 3,167,072 당기근무원가 116,967 118,575 이자비용 12,385 11,301 재측정요소 : 보험수리적손익 367,039 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 367,039 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 제도에서의 지급액 : - 급여지급액 (67,778) (215,413) 기말금액 3,547,010 3,081,536 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021년 2020년 기초금액 3,046,429 2,762,704 이자수익 16,314 14,038 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (66,116) (1,888) 기여금 : - 사용자 -8,141 910,000 제도에서의 지급 : - 급여의 지급 - (191,257) 기말금액 2,988,486 2,583,597 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021.03.31 2020.12.31 채무상품 2,988,486 3,046,429 (5) 당분기말과 전분기말 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2021년 2020년 할인율 2.08% 1.96% 미래임금상승률 4.00% 4.00% (6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 증가시 부채금액의 변동 1% 감소시 부채금액의 변동 할인율 (228,518) 266,305 급여상승율 258,581 (226,739) 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 22. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기와 전기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 일 자 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 계 2020.12.31 32,708,336 16,354,168 21,030,286 37,384,454 2021.03.31 33,132,064 16,566,032 21,318,421 37,884,453 ( 2) 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 33,132,064주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021.03.31 2020.12.31 법정적립금(*1) 362,900 362,900 미처분이익잉여금 (3,518,871 ) (2,828,113) 합 계 (3,155,971) (2,465,213) (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당분기와 전기중 회사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 제 32(당) 기 제 31(전) 기 Ⅰ. 미처분결손금(이익잉여금) (7,002) 2,828,113 1. 전기이월미처리결손금(이익잉여금) 683,755 (2,517,233) 2. 보험수리적손익 (6,350) 190,755 3. 당분기순손실(이익) (684,407) 5,154,591 Ⅱ. 결손금처리액 (362,900) 1.이익준비금 (362,900) Ⅲ. 차기이월결손금(이익잉여금) (7,002) 2,465,213 24. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021.03.31 2020.12.31 기타자본잉여금 3,404,226 3,404,226 기타자본조정 (1,079,792) (1,079,792) 전환권대가 - 44,169 합 계 2,324,434 2,368,603 25. 종업원급여당분기와 전분기의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021년 2020년 급 여 1,544,372 1,489,088 퇴직급여 118,788 147,018 합 계 1,663,160 1,636,106 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021년 2020년 재고자산의변동 288,702 (424,592) 원재료매입액 8,605,664 8,555,048 상품매입액 26,077 14,096 외주가공비 2,438,562 2,269,653 종업원급여 962,057 908,132 감가상각,무형자산상각비 497,817 729,857 운반비 91,326 68,519 지급수수료 361,119 281,345 연구개발비 800,944 722,676 기타 144,464 167,826 합계 14,216,732 13,292,560 27. 판매관리비 당분기와 전분기 중 판매관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021년 2020년 급여 784,322 703,435 퇴직급여 116,353 144,606 복리후생비 48,687 46,589 여비교통비 4,603 19,306 접대비 3,829 4,048 통신비 5,673 2,374 세금과공과 33,346 35,272 감가상각비 114,383 131,422 지급임차료 5,571 5,650 보험료 2,136 11,060 차량유지비 5,407 5,638 경상연구개발비 797,499 719,415 운반비 91,326 68,519 교육훈련비 (120) 60 도서인쇄비 524 404 소모품비 9,292 12,115 지급수수료 361,119 281,345 대손상각비 - 0 건물관리비 25,515 25,310 무형자산상각비 2,785 2,732 잡비 - - 합계 2,412,250 2,219,300 28. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021년 2020년 잡이익 2,926 2,526 합 계 2,926 2,526 29. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021년 2020년 잡손실 8,103 101,504 합 계 8,103 101,504 30. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021년 2020년 이자수익 30,230 32,171 배당금수익 3,800 - 외환차익 470,620 414,754 외화환산이익 433,142 1,380,831 사채상환이익 - 19,223 파생상품평가이익 - - 합계 937,792 1,846,979 31. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021년 2020년 이자비용 73,906 286,524 외환차손 184,053 246,891 외화환산손실 136,954 565,904 파생상품평가손실 2,834 - 장기금융상품평가손실 633 - 합계 398,380 1,099,319 32. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당분기와 전분기 중 회사의 법인세비용 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021년 2020년 당기법인세 - - 당기손익에 대한 당기법인세 - - 전기법인세의 조정사항 - - 총당기법인세 - - 이연법인세 : - - 일시적차이의 증감 - - 자본에 직접 반영된 이연법인세(*) 1,791 415 법인세비용(이익) 1,791 415 (*) 당분기 및 전분기의 자본에 직접 반영된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021년 2020년 보험수리적손익 1,791 415 합 계 1,791 415 33. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 2021년 2020년 보통주당기순이익(손실) (684,407,397) 159,135,730 가중평균유통주식수 32,834,737 26,282,199 기본주당이익(손실) (21) 6 (2) 당분기에는 희석효과 발생하지 아니하는 바, 당분기 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 구 분 2021년 2020년 잠재적 보통주 - 6,241,801주 (3) 당분기와 전기의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 원, 주) 날짜 적요 주식수 가중치 적수 환산일수 유통주식수 2021-01-01 발행주식 32,708,336 90 2,943,750,240 90 32,708,336 2021-01-01 자기주식 (17,667) 90 (1,590,030) 90 (17,667) 2021-01-28 발행주식 169,491 63 10,677,933 90 118,644 2021-03-23 발행주식 254,237 9 2,288,133 90 25,424 합 계 33,114,397 2,955,126,276 32,834,737 날짜 적요 주식수 가중치 적수 환산일수 유통주식수 2020-01-01 발행주식 26,299,866 91 2,393,287,806 91 26,299,866 2020-01-01 자기주식 (17,667) 91 (1,607,697) 91 (17,667) 합 계 26,282,199 2,391,680,109 26,282,199 34. 배당금2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 없었습니다. 35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021년 2020년 1. 당분기순이익(손실) (684,407) 159,136 2. 현금의유출이없는비용등의 가산 987,607 1,713,300 법인세비용 1,791 415 퇴직급여 113,037 115,839 감가상각비 238,243 216,732 이자비용 24,647 286,524 파생상품평가손실 2,834 - 무형자산상각비 259,574 513,125 외화환산손실 136,954 565,904 재고자산평가손실 209,894 14,761 장기금융상품평가손실 633 - 3. 현금의유입이없는수익등의차감 (1,093,210) (1,435,259) 이자수익 30,230 32,171 배당금수익 3,800 - 외화환산이익 433,142 1,380,831 재고자산평가충당금환입 626,038 - 사채상환이익 - 19,223 파생상품평가이익 - 3,034 4. 영업활동으로인한자산.부채의변동 (3,023,365) 963,683 매출채권의감소(증가) 2,395,695 378,682 미수금의감소(증가) (340,319) 710,190 재고자산의감소(증가) 704,847 (439,353) 선급금의감소(증가) (531) (1,088) 선급비용의감소(증가) 1,185 7,287 매입채무의증가(감소) (5,540,038) 602,382 미지급비용의증가(감소) (3,549) (9,437 ) 미지급금의증가(감소) (273,290) (250,227) 선수금의증가(감소) 11,806 (22,159) 예수금의증가(감소) 22,490 11,562 퇴직금의지급 (1,661) (24,156) 5. 영업활동으로부터창출된현금흐름 (3,813,375) 1,400,860 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 2021년 2020년 장기차입금의 유동성대체 184,000 2,088 전환사채전환으로인한 자본의증가 211,864 6,018 사용권자산증가 - 965 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 대체 상각액 사채상환이익 발행 전환 및 상환 단기차입금 2,465,000 - - - - - - 2,465,000 유동성장기부채 1,836,000 (284,000) 184,000 - - - - 1,736,000 유동성전환사채 432,201 - - 8,774 - - (440,975) - 장기차입금 1,512,000 (100,000) (84,000) - - - - 1,328,000 합 계 6,245,201 (384,000) 100,000 8,774 - - (440,975) 5,529,000 (4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.36. 우발상황 및 약정사항 (1) 회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항(O/A한도약정)은 분기말 현재는 약정사항이 없습니다. 상기 한도약정사항 이외에 별도로 여신이 실행된 금액은 아래와 같습니다(단위:천원) 금융기관 여신금액 한국수출입은행 1,100,000 우리은행(*) 465,000 우리은행(*) 900,000 우리은행 1,664,000 우리은행 400,000 국민은행 100,000 국민은행 900,000 합 계 5,529,000 (*)상기 차입금에 대하여 신용보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(2) 회사는 당분기말 현재 한화손해보험과 단체상해보험, 임원상해보험을 가입하고 있습니다.37. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자는 회사의 대주주인 동심반도체 유한공사와 계열회사인 (주)니모스텍입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021년 2020년 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 최대주주 동심반도체 유한공사 354,415 4,895,934 47,254 7,382,691 계열회사 주식회사 니모스텍 - - - - 주요경영진 - - - - 구 분 2021년 2020년 채권 채무 채권 채무 최대주주 동심반도체 유한공사 426,457 5,254,232 3,613,748 15,227,174 계열회사 주식회사 니모스텍 - - - - 주요경영진 - - - - (4) 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021년 2020년 단기급여 75,905 82,950 퇴직급여 - - 합 계 75,905 82,950 (5) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 과 목 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 - - - - - - 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역- 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.당사는 매출채권, 단기대여금, 미수금, 선급금 계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기말 현재 대손충당금 설정대상 채권 총액은 15,856백만원이며, 당분기말 현재 설정한 대손충당금은 765백만원입니다. (단위 :백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제32기 매출채권 15,813 722 4.6 단기대여금 43 43 100 합 계 15,856 765 4.8 제31기 매출채권 17,888 722 4.0 단기대여금 43 43 100.0 합 계 17,931 764 4.3 제30기 매출채권 29,814 297 1.0 단기대여금 37 37 100.0 미수금 899 - 0.0 합 계 30,750 334 1.1 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황- 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원 ) 구 분 제32기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 764 334 700 2. 순대손처리액(①－②±③) - 425 (496) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - 6 ③ 기타증감액 - - (490) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 130 4. 기말 대손충당금 잔액합계 764 764 334 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사의 매출채권 회수기간은 3개월 미만으로 매출채권 잔액에 대하여 매출채권의 만기일에 회수되지 아니한 채권은 회수가능성을 감안하여 추가적인 충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 11,264 2,086 2,036 - 15,387 특수관계자 426 - - - 426 계 11,690 2,086 2,036 - 15,813 구성비율 73.9 13.2 12.9 - 100.0 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황- 최근 3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사의 재고자산은 상품, 제품, 반제품, 원재료, 제공품으로 이루어져 있으며, 당분기말 현재 재고자산의 총액은 22,216백만원으로 전기 대비 감소하였습니다. (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제32기 제31기 제30기 비고 PSRAMLPSDRAM/DDR 상품 1,909 1,905 8 - 제품 9,579 7,353 10,103 - 반제품 - - - - 원재료/미착원재료 10,275 12,452 18,408 - 제품재공품 1,300 795 1,138 - 소 계 22,216 22,505 29,657 - 합 계 상품 1,909 1,905 8 - 제품 9,579 7,353 10,103 - 반제품 - - - - 원재료/미착원재료 10,275 12,452 18,408 - 제품제공품 1,300 795 1,138 - 합 계 22,216 22,505 29,657 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 41.6 37.6 43.1 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.33회 2.04회 1.71회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 팹리스(Fabless) 반도체 설계회사로써 제품을 외주생산하고 있으며, 외주업체로부터 받은 외주재고 수량과 자체 관리 수량을 비교하여 차이 원인을 파악하고 있습니다. - 회사는 아래와 같이 회사의 외부감사인인 대성삼경회계법인의 입회하에 외주재고 수량에 대하여 Sampling 재고실사를 실시하였습니다. 사업연도 실사일자 감사인명 감사인 입회여부 2020년(제31기) 2021.01.05 대성삼경회계법인 입회 - 장기체화재고등 현황 (단위 :천원 ) 구 분 취득원가 보유금액 당분기평가손실 기말잔액 원재료 12,988,734 10,337,068 62,138 10,274,929 재공품 1,476,821 1,328,150 27,943 1,300,206 제 품 11,104,640 8,740,635 7,810 8,732,825 상 품 1,908,536 1,908,536 0 1,908,536 합 계 27,478,731 22,314,389 97,891 22,216,496 주) 당사는 분기별로 재고자산을 평가하여 충당금을 설정하고 있으며, 불량재고에 대한 감모손실은 재고자산에서 직접 차감하여 표시하고 있습니다.다. 공정가치 평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융부채의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021.03.31 2020.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융부채 - - - - 차입금(*) 5,529,000 5,569,883 6,245,201 6,273,401 (*) 차입금의 공정가치는 미래현금흐름을 차입이자율 3.94%(전기말 : 4.85%)에 근거한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.(2) 원가로 측정되는 금융상품당분기말과 전기말 현재 장기금융자산 중 원가로 측정된 내역은 없습니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 수준2 직(예: 가격)ㆍ간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함되는 공시가격은 제외함) 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2021.03.31 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 단기금융자산 - - - - 장기금융자산 - - 58,057 58,057 기타금융부채 파생상품부채 - - - - 구 분 2020.12.31 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 단기금융자산 - - - - 장기금융자산 - - 58,691 58,691 기타금융부채 파생상품부채 - 10,688 - 10,688 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *제13회차 전환사채는 보고기간 내 2021년 1월 27일, 2021년 3월 23일 각각 3억원, 2억원 전환되어 당분기말 현재 잔액은 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 -당사는 반기 또는 분기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 작성하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제31기(전기) 대성삼경회계법인 적정 - 매출 회계처리의 적정성 제30기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 - - 제29기(전전전기) 대성삼경회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제32기(당기) 삼덕회계법인 반기검토,중간/기말감사,재고실사 120,000 960 - - 제31기(전기) 대성삼경회계법인 반기검토,중간/기말감사,재고실사 70,000 682 70,000 785 제30기(전전기) 대성삼경회계법인 반기검토,중간/기말감사,재고실사 67,500 656 67,500 656 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기(전기) 2020.03.24 세무조정 2020.03.24-2020.03.31 3 - 제30기(전전기) 2019.03.22 세무조정 2019.03.22-2019.03.29. 3 - 제29기(전전전기) 2018.03.19 세무조정 2018.03.20-2018.03.27. 3 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어있습니다. 이사회는 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.☞ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사 등의 성명 안승한(출석률:100%) Xie Ying Xia(출석률:100%) JiangXue Ming(출석률:100%) Zheng Lian(출석률:100%) 찬반여부 1차 2021-01-28 특수관계인과의 거래 추인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2차 2021-01-28 20년 내부회계관리제도 운영평가 보고 및 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3차 2021-01-28 20년 내부회계관리제도 감사 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4차 2021-02-09 제31기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5차 2021-02-18 제31기 정기주총소집 및 회의목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6차 2021-03-30 한국수출입은행 수출성장자금대출 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 별도의 위원회를 설치하고 있지 않습니다 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항① 당사는 회사와 최근 3년간의 거래내역이 없고, 그 능력을 인정받아 이사회의 추천을 받은 이사 후보자에 대하여 주주총회에서 승인을 얻어 이사로 선임하고 있습니다.② 이사 현황(기준일 : 2021년 03월 31일) 구분 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 이해관계 임기 사내이사 안승한 이사회 공동대표이사 / 경영총괄 - - 3년 사내이사 Xie Ying Xia 이사회 공동대표이사 - 임직원 3년 사내이사 Li Mei Ling 이사회 이사 - 임직원 3년 사외이사 정창록 이사회 이사 - - 3년 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 - - - 코로나19로 인한 교육참여 어려움 - 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 코로나19로 인한 교육참여 어려움 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무파트 3 사원(16년)사원(9년)사원(5년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없습니다.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 서면투표제 : 해당사항 없습니다.- 전자투표제 : 2015년 전자투표제도를 도입하였으며, 필요할 경우 주주는 삼성증권의 전자투표 시스템을 통하여 투표에 참여할 수 있습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다. (4) 경영권 경쟁- 해당 사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 동심반도체주식유한공사(Dosilicon Co.,Ltd) 최대주주 보통주 10,000,374 30.6 10,000,374 30.2 - 안승한 대표이사 보통주 97,210 0.3 97,210 0.3 - 계 우선주 - - - - - 보통주 10,097,584 30.9 10,097,584 30.5 - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 동심반도체주식유한공사(Dosilicon Co.,Ltd) 26 Jiang Xue Ming - - - Orient Evertrust Capital Group Limited 43.18 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 Dosilicon Co.,Ltd 자산총계 126,685 부채총계 20,275 자본총계 106,410 매출액 130,948 영업이익 2,684 당기순이익 2,350 *적용환율: 2020년 12월 31일(CNY : 166.96원) (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 동심반도체주식유한공사는 중국 상하이에서 2014. 11. 24. 설립되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 Memory반도체 개발 및 판매 등 입니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) Orient Evertrust Capital Group Limited 6 Jiang Xue Ming 68.93 - - Jiang Xue Ming 68.93 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 Orient Evertrust Capital Group Limited 자산총계 1,052,441 부채총계 555,262 자본총계 85,984 매출액 1,462,289 영업이익 34,279 당기순이익 27,657 *적용환율: 2020년 12월 31일(CNY : 166.96원) * 상기 금액은 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2010년 05월 27일 안승한외 3명 2,891,086 15.83 신주인수권 행사 - 2011년 03월 25일 안승한외 2명 2,859,374 15.65 사외이사 임기만료 퇴임 - 2013년 01월 08일 안승한외 2명 2,875,374 15.74 최대주주 장내매수 - 2014년 08월 26일 안승한외 2명 2,900,374 15.88 최대주주 장내매수 - 2015년 06월 30일 안승한외 2명 - - 최대주주 변경을 수반하는주식양수도계약 이행완료 - 2015년 06월 30일 동심반도체주식유한공사(Dosilicon Co.,Ltd) 2,900,374 15.88 최대주주 변경을 수반하는주식양수도계약 이행완료 - 2015년 07월 01일 동심반도체주식유한공사(Dosilicon Co.,Ltd) 5,200,374 24.82 유상증자(제3자배정) - 2019년 03월 30일 동심반도체주식유한공사(Dosilicon Co.,Ltd) 6,800,374 29.06 유상증자(제3자배정) - 2019년 11월 29일 동심반도체주식유한공사(Dosilicon Co.,Ltd) 9,100,374 34.60 유상증자(제3자배정) - 2020년 12월 30일 Dosilicon Co.,Ltd 10,000,374 30.6 제3자배정유상증자 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 Dosilicon Co.,Ltd 10,000,374 30.2 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,632 10,635 99.97 22,283,208 33,132,064 67.26 - 주가 및 주식거래실적- 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 구분(보통주식) 2020년 10월 2020년 11월 2020년 12월 2021년 1월 2021년 2월 2021년 3월 주가 최 고 1,495 1,495 1,415 1,595 1,620 1,610 최 저 1,285 1,240 1,240 1,300 1,385 1,415 평균주가 1,481 1,413 1,349 1,586 1,530 1,529 일거래량 최 고 8,469,759 780,195 1,184,393 20,735,188 5,977,514 4,074,113 최 저 159,109 118,239 105,659 88,989 514,409 221,627 월간거래량 20,968,580 6,854,537 5,750,083 52,721,216 36,197,304 17,709,115 ※ 종가기준 주식사무 정관상 신주인수권의내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에 신주를 우선하여 배정 하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제4조의 규정에 의하여 증권예탁증권발행 에 따라 신주를 발행 하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국의 합작법인에게 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 자금조달을 위하여 국내,외의 금융기관(기관 투자가 및 각종 연 기금 포함) 및 국내,외 투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 기술의 도입을 필요로 그 제휴회사 및 국내,외 투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나, 주주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회에서 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 2~3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권의 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 "해당없음" 공고게재신문 매일경제신문 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안승한 남 1958년 07월 공동대표이사 등기임원 상근 경영총괄(CEO) - 現 피델릭스 공동대표이사- Oregon 주립대 전자공학과 석사- 前 현대전자 이사- 前 ㈜코아매직 대표이사 97,210 - - 20년3개월 2023년 03월 24일 Xie Ying Xia 여 1976년 06월 공동대표이사 등기임원 비상근 - - 現 ㈜피델릭스 공동대표이사 - 現 동심반도체주식유한공사사장, 이사- 現 동오시멘트국제유한회사이사 - - - 5년6개월 2024년 03월 25일 Li Mei Ling 여 1983년 12월 이사 등기임원 비상근 - - 現 동심반동체 투자관리팀 - - - 1개월 2024년 03월 25일 정창록 남 1958년 07월 사외이사 등기임원 비상근 - - 前 삼성SDI- 前 동관미경전자유한공사 법인장 - - - 1개월 2024년 03월 25일 박우주 남 1957년 12월 감사 등기임원 비상근 - - 現 홍펑전자국제무역 유한공사 사장- 前 삼성SDI - - - 5년6개월 2024년 03월 25일 유영훈 남 1963년 04월 부사장 미등기임원 상근 사업운영총괄 - 뉴욕 스토니브룩대학교 MBA- 前 삼성전자 메모리사업부 및 무선사업부 상무 - - - 2개월 - 도재익 남 1963년 01월 상무이사 미등기임원 상근 CAD 팀장 - 인하공전 전자과 졸업- 前 현대전자 Layout과장 - - - 19년 - 김성욱 남 1965년 08월 전무이사 미등기임원 상근 Test 팀장사업관리 팀장 - 서강대학교 전자공학과 졸업- 前 LG반도체 연구원- 前 하이닉스 연구원 - - - 15년9개월 - 이승근 남 1966년 12월 상무이사 미등기임원 상근 NOR설계 팀장 - 한양대학교 졸업- 前 삼성전자 - - - 10년9개월 - 임양규 남 1971년 11월 상무이사 미등기임원 상근 DRAM설계 팀장 - 아주대학교 졸업- 前 하이닉스 마케팅대리 - - - 18년3개월 - 장우진 남 1968년 10월 상무이사 미등기임원 상근 영업팀장 - 인하대학교 산업공학과 졸업- 前 하이닉스 마케팅대리 7,169 - - 17년 - 이중섭 남 1970년 02월 상무이사 미등기임원 상근 품질경영팀장 - 단국대학교 전자공학과 졸업- 前 하이닉스 주임연구원 - - - 17년9개월 - 최창수 남 1958년 05월 상무이사 미등기임원 상근 경영지원팀장 - 前 SK하이닉스 경영지원팀장- 인하대학교 전자공학과 졸업 - - - 1년8개월 - ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 반도체 남 59 - - - 59 7년 3개월 1,180,832 20,014 - - - - 반도체 여 11 - - - 11 4년 3개월 169,928 14,565 - 합 계 70 - - - 70 5년 7개월 1,350,760 19,115 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 11 308,136 28,012 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 합계 5 1,100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 74,655 14,931 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 74,655 24,885 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 1 - - - 감사 1 - - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 - 중국 동방항신그룹 (Orient Evertrust Capital Group)나. 계열회사 지배구조- I. 회사의 개요, 바. 계열회사에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 구분 동심반도체유한공사(Dosilicon Co.,Ltd) ㈜피델릭스 ㈜니모스텍 비고 안승한 등기이사 등기이사 등기이사 - Xie Ying Xia 등기이사 등기이사 등기이사 - Li Mei Ling - 등기이사 - - 라. 타법인출자 현황-해당사항 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등가. 가지급금 및 대여금(증권 대여 포함)-해당사항 없습니다. 나. 담보제공 및 채무보증 내역-해당사항 없습니다.다. 차입금 및 사채발행 내역(1) 차입금 내역-해당사항 없습니다.(2) 사채발행 내역-해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등가. 증권 등 매수 또는 매도 내역-해당사항 없습니다.나. 부동산 매매 또는 임대차 내역-해당사항 없습니다.다. 기타 무형자산의 매도당사는 최대주주인 동심반도체와 양사간 시너지효과 및 중국시장 내 입지 확대 등을 위하여 2017년 3월과 2018년 3월 특허권 일부를 매도하였습니다. (단위:백만원) 양수인 관계 자산명 취득가액 장부가액 양도가액 동심반도체유한공사(Dosilicon Co.,Ltd) 최대주주 특허권(멀티 뱅크 구조의 플래쉬 메모리 장치 외 39개) 212 123 196 3. 대주주와의 영업거래- 대주주와의 영업거래에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 중 "20.특수관계자 거래"를 참고하여 주시기 바랍니다. 4. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래가. 가지급금.대여금 내역 (단위 : 천원) 관계 가지급금ㆍ대여금 내역 비고 계정과목 내용 변 동 내 역 기초 증감 기말 증가 감소 직원 대여금 주택자금외 2,000 - 2,000 - - 합 계 - 2,000 - 2,000 - - 나. 채무보증 내역-해당사항 없습니다.다. 출자 및 출자지분 처분 내역-해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행변경 상황 및 주주총회 현황가. 공시 사항의 진행.변경사항- 해당사항 없습니다.나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제31기주주총회( 2021.03.25) ① 제1호 의안 : 정관 변경의 건② 제2호 의안 : 이사 선임의 건③ 제3호 의안 : 감사 선임의 건④ 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건⑤ 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건※상법 제449조의2 및 당사 정관 규정에 의하여 제30기 재무제표를 2021년2월9일 이사회의 결의로 승인하고, 주주총회에서 이사회에서 승인한 재무제표를 참석주주에게 설명하고 이를 보고함 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인(이사보수한도 10억원)원안대로 승인(감사보수한도 1억원) - 제30기주주총회( 2020.03.24) ① 제1호 의안 : 이사 선임의 건② 제2호 의안 : 정관 변경의 건③ 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건④ 제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건※상법 제449조의2 및 당사 정관 규정에 의하여 제30기 재무제표를 2020년3월4일 이사회의 결의로 승인하고, 주주총회에서 이사회에서 승인한 재무제표를 참석주주에게 설명하고 이를 보고함 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인(이사보수한도 10억원)원안대로 승인(감사보수한도 1억원) - 제29기주주총회( 2019.03.21) ① 제1호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건② 제2호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건※상법 제449조의2 및 당사 정관 규정에 의하여 제28기 재무제표를 2019년3월13일 이사회의 결의로 승인하고, 주주총회에서 이사회에서 승인한 재무제표를 참석주주에게 설명하고 이를 보고함 원안대로 승인(이사보수한도 10억원)원안대로 승인(감사보수한도 1억원) - 제28기주주총회( 2018.03.23) ① 제1호 의안 : 이사 선임의 건② 제2호 의안 : 감사 선임의 건③ 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건④ 제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건※상법 제449조의2 및 당사 정관 규정에 의하여 제28기 재무제표를 2018년3월15일 이사회의 결의로 승인하고, 주주총회에서 이사회에서 승인한 재무제표를 참석주주에게 설명하고 이를 보고함 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인(이사보수한도 10억원)원안대로 승인(감사보수한도 1억원) - 2. 우발채무가. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 -해당사항 없습니다.라. 채무인수약정 현황 -해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발부채 등- 기타 우발채무 등에 관한 사항은Ⅲ. 재무에관한 사항의 5. 재무제표 주석 중" 36. 우발부채와 약정사항"을 참고하여 주시기 바랍니다.바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행-해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황-해당사항 없습니다.나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항-해당사항 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 등 중소기업등 기준검토표_2020_(1).jpg 중소기업등 기준검토표_2020_(1) 중소기업등 기준검토표_2020_(2).jpg 중소기업등 기준검토표_2020_(2) 라. 법적 위험 변동사항-해당사항 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 환사채 12 2017년 06월 20일 금융차입금의 상환 및 운영자금 6,500,000 금융차입금의 상환 및 운영자금 6,500,000 - 유상증자 - 2019년 03월 30일 원재료 매입등의 운영자금 2,712,000 원재료 매입등의 운영자금 2,712,000 - 전환사채 13 2019년 07월 11일 금융차입금의 상환 및 운영자금 7,000,000 금융차입금의 상환 및 운영자금 7,000,000 - 유상증자 - 2019년 11월 29일 원재료 매입등의 운영자금 3,415,500 원재료 매입등의 운영자금 3,415,500 - 유상증자 - 2020년 12월 30일 원재료 매입등의 운영자금 1,089,000 원재료 매입등의 운영자금 1,089,000 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 900,000 2020년 12월 30일 2021년 12월 29일 1년 유상증자 900,000 ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다.