피델릭스 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

제 32 기 2021년 12월 31일 현재
제 31 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 피델릭스

1. 일반사항

주식회사 피델릭스(이하 "회사")는 1990년 8월 20일에 설립되어 1997년 4월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 반도체 및 전자부품의 제조ㆍ판매사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 대한민국의 경기도 성남시 분당구 수내동에 위치하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 50백만원이나 수차의 증자 및 합병 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 16,566백만원이며, 당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

Dosilicon Co., Ltd.	10,000,374	30.2	최대주주

기타	23,114,023	69.7

자기주식	17,667	0.1

합 계	33,132,064	100.0

2. 중요한 회계정책

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개 정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(6) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총 평 균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법

기계장치	3년	정액법

차량운반구	3년	정액법

비 품	5년	정액법

시설장치	5년	정액법

사용권자산	계약기간	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 3) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

개 발 비	5년	정액법

산업재산권	권리기간	정액법

기타의무형자산	5년	정액법

4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(9) 정부보조금

회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하고 있 습 니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(12) 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (13) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

(14) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 반 도 체 제품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약 속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회 사의 수익인식 시점이 변경됩니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다

3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

4) 투입법을 이용한 진행률 측정

회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가

회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

6) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

7) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 (가) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (16) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (20) 전기 재무제표 계정과목의 재분류비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

(21) 중요한 회계추정 및 판단

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는최종 세효과가 확정된 시 점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.

① 가능성이 가장 높은 금액: 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액

② 기댓값: 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합

2) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.3) 재고자산재고자산의 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초합니다. 또한 보고기간 후 사건이 보고기간말 존재하는 상황에 대하여 확인하여 주는 경우에는, 그 사건과 직접 관련된 가격이나 원가의 변동을 고려하여 추정합니다.4) 개발비개발비의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 개별 자산별로 산정한 개발비의 사용가치에 기초하여 결정됩니다.

3. 영업부문

회사는 반도체 제품의 제조 및 판매의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 단일영업부문의 성과를 검토하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 주요 유ㆍ무형자산은 국내에 소재하고 있으며, 기업전체수준에서의 지역별 및 유형별 수익에 대한 정보는 주석 24에 포함되어 있습니다.

당기 및 전기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로의 매출액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

주요고객	당기	전기

AAA	16,815,496	18,365,939

BBB	4,801,617	8,093,490

4. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 15,543,125 15,543,125 매출채권 - - 14,013,239 14,013,239 기타수취채권 - - 274,948 274,948 장기금융자산 92,381 44,433 - 136,814 장기매출채권 - - 1,818,800 1,818,800 장기대여금 및 장기수취채권 - - 2,235,324 2,235,324 합 계 92,381 44,433 33,885,436 34,022,250 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 12,291,937 12,291,937 매출채권 - 17,166,412 17,166,412 기타수취채권 - 249,520 249,520 장기금융자산 58,691 - 58,691 장기대여금 및 장기수취채권 - 622,457 622,457 합 계 58,691 30,330,326 30,389,017 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 매입채무 - 5,591,833 5,591,833 단기차입금 및 유동성장기부채 - 1,801,000 1,801,000 기타지급채무 - 387,910 387,910 유동성리스부채 - 402,673 402,673 장기차입금 - 1,976,000 1,976,000 리스부채 - 753,496 753,496 합 계 - 10,912,912 10,912,912 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 매입채무 - 14,405,752 14,405,752 단기차입금 및 유동성장기부채 - 4,301,000 4,301,000 기타지급채무 - 695,290 695,290 유동성전환사채 - 432,201 432,201 유동성리스부채 - 220,247 220,247 기타금융부채 10,688 - 10,688 장기차입금 - 1,512,000 1,512,000 리스부채 - 611,350 611,350 합 계 10,688 22,177,840 22,188,528 (3) 당기와 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자수익(비용) 배당금수익 외환손익 파생상품평가손익 평가손익 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 27,741 - 1,425,465 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 43,374 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 - 7,600 - - (1,196) 합 계 27,741 7,600 1,425,465 - 42,178 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 (273,597) - 35,251 - - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 - - - (2,834) - 합 계 (273,597) - 35,251 (2,834) - (단위: 천원) 구 분 이자수익(비용) 배당금수익 외환손익 파생상품평가손익 사채상환손익 평가손익 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 26,456 - (1,472,615) - - - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 - 6,080 - - - 6,381 합 계 26,456 6,080 (1,472,615) - - 6,381 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 (779,497) - 617,902 - 16,189 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 - - - 1,062,852 - - 합 계 (779,497) - 617,902 1,062,852 16,189 - 5. 금융위험관리 5.1 금융위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 가격위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리 는 회 사의 재 무관리부서 에 의해 이루어지고 있으며, 재무관리부서 는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니 다. 5.1.1 시장위험(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 당기말과 전기말의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 32,009,519 3,799,910 27,031,961 12,782,677 TWD 14,968 - 7,543 - 합계 32,024,487 3,799,910 27,039,504 12,782,677 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10%변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,820,961 (2,820,961) 1,424,928 (1,424,928) TWD 1,497 (1,497) 754 (754) 합 계 2,822,458 (2,822,458) 1,425,682 (1,425,682) (2) 이자율위험회사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율위험에 노출되어 있으며 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 변동금리부차입금 2,877,000 4,713,000 회사는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동금리부차입금 (28,770) 28,770 (47,130) 47,130 (3) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.회사의 지분투자는 비상장 투자지분이고 동 투자가 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 11에서 설명하고 있습니다. 5.1.2 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기말 현재 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험에 대한 최대노출액을 나타내고 있습니다.5.1.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 5,591,833 - - 5,591,833 단기차입금(*) 1,392,205 - - 1,392,205 장기차입금(*) 549,723 1,117,662 913,012 2,580,397 기타지급채무 387,910 - - 387,910 리스부채 441,111 454,039 326,940 1,222,090 합 계 8,362,782 1,571,701 1,239,952 11,174,435 (*)차입금의 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 14,405,752 - - 14,405,752 단기차입금(*) 2,520,492 - - 2,520,492 장기차입금(*) 1,941,568 516,500 1,083,871 3,541,939 기타지급채무 695,290 - - 695,290 전환사채 (**) 5,000 533,899 - 538,899 기타금융부채 10,688 - - 10,688 리스부채 233,365 233,365 403,085 869,815 합 계 19,812,155 1,283,764 1,486,956 22,582,875 (**)전환사채의 현금흐름은 만기 상환을 가정한 금액입니다.상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 5.2 자본위험관리회사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 총부채(a) 11,880,788 22,701,978 총자본(b) 40,614,141 37,207,170 부채비율((a)/(b)) 29.3% 61.0% 5.3 공정가치공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산: 장기금융자산 - - 136,814 136,814 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산: 장기금융자산 - - 58,691 58,691 금융부채: 기타금융부채 - - 10,688 10,688 상기 외 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치공시에서 제외하였으며, 리스부채의 공정가치공시는 요구되지 않습니다.(2) 가치평가기법 당기말 및 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 평가기법 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기금융자산 92,381 3 현재가치기법 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장기금융자산 44,433 3 현재가치기법 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 - 3 현재가치기법 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 평가기법 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기금융자산 58,691 3 현재가치기법 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 10,688 3 현재가치기법 당기 및 전기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 장기금융자산 당기 전기 기 초 58,691 - 취 득 34,886 52,310 처 분 (11,175) - 평 가(당기손익) (1,196) 6,381 평 가(기타포괄손익) 55,608 - 기 말 136,814 58,691 6. 현금 및 현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 및 금융기관예금등 15,543,125 12,291,937 7. 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 채권액 손실충당금 장부가액 채권액 손실충당금 장부가액 매출채권 15,634,585 (1,621,346) 14,013,239 17,888,048 (721,636) 17,166,412 장기매출채권 2,133,900 (315,100) 1,818,800 - - - (2) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 274,948 - 248,535 - 대여금 42,837 40,000 42,837 2,000 손실충당금 (42,837) - (42,837) - 보증금 - 2,374,242 984 714,828 현재가치할인차금 - (178,918) - (94,371) 계 274,948 2,235,324 249,519 622,457 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 만기미경과채권 만기가 경과된 채권 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 7,706,813 6,102,229 91,449 49,071 63,676 1,621,346 15,634,584 기타수취채권 274,948 - - - - 42,837 317,785 장기매출채권 1,818,800 - - - - 315,100 2,133,900 장기대여금및장기수취채권 2,235,324 - - - - - 2,235,324 (단위 : 천원) 구 분 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 만기미경과채권 만기가 경과된 채권 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 8,461,857 4,493,964 1,104,454 3,106,137 - 721,636 17,888,048 기타수취채권 249,520 - - - - 42,837 292,356 장기대여금및장기수취채권 622,457 - - - - - 622,457 (4) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 환입 제각 등 기말금액 매출채권 721,636 899,711 - - 1,621,347 기타수취채권 42,837 - - - 42,837 장기매출채권 - 315,100 - - 315,100 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 환입 제각 등 기말금액 매출채권 296,829 424,807 - - 721,636 기타수취채권 37,125 - - 5,712 42,837 9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 2,317,853 2,418,853 평가손실충당금 (1,154,968) (514,036) 제품 10,854,485 12,120,073 평가손실충당금 (3,788,960) (2,364,005) 원재료 7,091,231 12,701,060 평가손실충당금 (2,346,002) (2,651,667) 재공품 791,786 943,592 평가손실충당금 (43,384) (148,672) 합 계 13,722,041 22,505,198 (2) 당기와 전기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가감된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출원가로 인식된 재고자산 62,017,520 53,151,962 재고자산평가손실 (2,065,887) (1,667,098) 재고자산평가손실환입 410,952 1,598,065 10. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 선급금 457,674 - 선급비용 1,540 4,210 합 계 459,214 4,210 11. 장ㆍ단기금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (장기금융자산) 지분상품 - 44,433 - - 채무상품 92,381 - 58,691 - 합 계 92,381 44,433 58,691 - (2) 당기와 전기 중 장기금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 기초장부금액 58,691 - - - 취득 34,886 - 52,310 - 처분 - (11,175) - - 평가이익(손실) (1,196) 55,608 6,381 - 기말장부금액 92,381 44,433 58,691 - (3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 (주)에어미디어 3,818 0.38% 1,900,000 44,433 - 12. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 비 품 시설장치 사용권자산 합 계 기초장부금액 1,399,493 1 74,816 7 926,124 2,400,441 취득 및 자본적지출 50,368 - 28,721 - 772,937 852,026 처분 및 폐기 (52) - - - - (52) 감가상각 (649,802) - (30,159) - (496,544) (1,176,505) 기말장부금액 800,007 1 73,378 7 1,202,517 2,075,910 - 취득원가 3,271,703 108,528 513,680 139,829 1,785,163 5,818,903 - 상각누계액 (2,471,696) (108,527) (440,302) (139,822) (582,646) (3,742,993) (단위 : 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 비 품 시설장치 사용권자산 합 계 기초장부금액 932,818 1 103,991 14,097 217,927 1,268,834 취득 및 자본적지출 1,072,483 - 12,727 - 964,938 2,050,148 감가상각 (605,808) - (41,902) (14,090) (256,741) (918,541) 기말장부금액 1,399,493 1 74,816 7 926,124 2,400,441 - 취득원가 6,928,310 108,528 484,958 139,829 1,012,226 8,673,851 - 상각누계액 (5,292,455) (108,527) (410,142) (139,822) (86,102) (6,037,048) - 손상차손누계액 (236,362) - - - - (236,362) (2) 당기와 전기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 495,438 427,615 판매비와관리비 681,067 490,926 합 계 1,176,505 918,541 (3) 당기말 현재 담보 제공된 회사의 유형자산은 없습니다.(4) 당기말 현재 회사의 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다. 13. 리스(1) 당기와 전기중 유형자산에 포함된 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 기초장부금액 904,629 21,495 926,124 취득 및 자본적지출 772,937 - 772,937 감가상각 (483,647) (12,897) (496,544) 기말장부금액 1,193,919 8,598 1,202,517 (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 기초장부금액 183,535 34,392 217,927 취득 및 자본적지출 964,938 - 964,938 감가상각 (243,844) (12,897) (256,741) 기말장부금액 904,629 21,495 926,124 (2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초장부금액 831,597 199,193 증가 766,386 864,693 이자비용 61,848 11,570 상환(원금 및 이자) (503,662) (243,859) 기말장부금액 1,156,169 831,597 유동 402,673 220,247 비유동 753,496 611,350 (3) 당기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스료지급액 1년이내 441,111 1년초과~5년이내 780,979 12월 31일 현재 할인전 리스부채 1,222,090 12월 31일 현재 할인후 리스부채 1,156,169 (4) 당기 및 전기중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 496,544 256,741 리스부채 이자비용 61,848 11,570 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 10,985 22,626 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 514,647천원(전기: 255,156천원)입니다. 14. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 41,120 3,231,917 8,660 3,281,697 상각 (7,304) (218,398) (2,839) (228,541) 손상차손 - (2,043,963) - (2,043,963) 기말장부금액 33,816 969,556 5,821 1,009,193 - 취득원가 220,909 5,958,770 1,121,682 7,301,361 - 상각누계액 (187,093) (2,559,906) (1,115,861) (3,862,860) - 손상차손누계액 - (2,429,308) - (2,429,308) (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 45,319 4,289,651 8,410 4,343,380 내부창출 - 822,987 - 822,987 외부구입 5,000 - 4,288 9,288 처분 및 폐기 (1,696) - - (1,696) 상각 (7,503) (1,495,375) (4,038) (1,506,916) 손상차손 - (385,345) - (385,345) 기말장부금액 41,120 3,231,918 8,660 3,281,698 - 취득원가 220,909 13,993,087 1,121,681 15,335,677 - 상각누계액 (179,789) (9,125,284) (1,113,021) (10,418,094) - 손상차손누계액 - (1,635,885) - (1,635,885) (2) 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 218,398 1,495,374 판매비와관리비 10,143 11,541 합 계 228,541 1,506,915 (3) 전기 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하는 822,987천원은 개발비로 자산화하였으며, 당기 연구활동과 관련하여 발생한 비용과 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 관련비용 3,677,572천원(전기: 2,675,168천원)은 경상개발비로 인식하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 무형자산 중 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 DRAM 등 개발중인 개발비 696,559 1,794,580 상각중인 개발비 272,998 15개월 1,437,337 26~27개월 합 계 969,557 3,231,917 15. 매입채무 및 기타지급채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 5,591,833 14,405,752 기타지급채무 미지급비용 289,192 232,838 미지급금 98,717 462,452 소 계 387,909 695,290 합 계 5,979,742 15,101,042 16. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 만기 당기말 전기말 이자율 금액 금액 수출입은행 포괄수출금융 2022-04-26 3.34% 900,000 1,100,000 우리은행 일반자금대출 2022-12-15 3.97% 465,000 465,000 우리은행 일반자금대출 2021-10-16 - - 900,000 합 계 1,365,000 2,465,000 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 만기 당기말 전기말 이자율 금액 금액 KB국민은행 일반자금대출 2021.06.15 - - 200,000 KB국민은행 일반자금대출 2024.06.15 3.16% 900,000 900,000 우리은행 일반자금대출 2022.03.15 4.17% 100,000 500,000 우리은행 일반자금대출 2023.03.16 5.98% 1,412,000 1,748,000 소 계 2,412,000 3,348,000 유동성장기부채 (436,000) (1,836,000) 합 계 1,976,000 1,512,000 (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만 기 상환금액 1년 이내 436,000 1년 초과 2년 이내 1,076,000 2년 초과 3년 이내 900,000 합 계 2,412,000 17. 전환사채 및 기타금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 제13회 전환사채 - - 432,201 - 채권자는 상기 전환사채에 대하여 조기상환청구권을 보유하고 있으며, 그로 인하여 회사가 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하므로 전액 유동부채로 분류하였습니다. 전기 중 800,000천원(제12회 전환사채)이 상환되었고, 6,500,000천원(제13회 전환사채)이 전환되었으며, 당기 중 잔여 전환사채가 모두 전환권이 행사되어 보통주 423,728주로 전환되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 조기상환권 - 10,688 18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 366,436 3,926 예수금 214,128 70,517 합 계 580,564 74,443 19. 충당부채당기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 판매보증충당부채 기초 - 전입 65,797 사용 - 환입 - 기타 - 기말 65,797 20. 순확정급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,406,124 3,485,436 사외적립자산의 공정가치 (3,084,609) (3,046,429) 순확정급여부채 321,515 439,007 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 3,485,436 3,167,072 당기근무원가 467,865 474,302 이자비용 49,539 45,204 재측정요소 : 보험수리적손익 (60,198) 220,296 - 재무적가정의 변동 (134,440) (31,630) - 경험적조정 74,242 251,926 제도에서의 지급액 : - 급여지급액 (536,518) (421,438) 기말금액 3,406,124 3,485,436 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 3,046,429 2,762,704 이자수익 65,257 56,150 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (47,761) (24,264) 기여금 : - 사용자 500,000 550,000 제도에서의 지급 : - 급여의 지급 (479,316) (298,161) 기말금액 3,084,609 3,046,429 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채무상품 3,084,609 3,046,429 (5) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.63% 2.08% 미래임금상승률 4.00% 4.00% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 증가시 부채금액의 변동 1% 감소시 부채금액의 변동 할인율 (217,892) 252,740 급여상승율 246,828 (217,281) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (7) 회사가 확정급여제도와 관련하여 차년도 중 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 417,668천원입니다. 또한, 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.84년입니다. 21. 자본금과 주식발행초과금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 액면가액 500원 500원 발행한 주식의 총수 33,132,064주 32,708,336주 보통주 자본금 16,566,032 16,354,168 (2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 내 역 일자 발행 보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 32,708,336 16,354,168 21,030,286 전환권행사 2021.01.27 169,491 84,746 114,320 전환권행사 2021.03.23 254,237 127,118 171,480 기말 33,132,064 16,566,032 21,316,086 (단위: 주, 천원) 내 역 일자 발행 보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 26,299,866 13,149,933 17,127,469 전환권 행사 2020.07.14 3,813,556 1,906,778 2,474,976 전환권 행사 2020.09.15 1,694,914 847,457 788,840 유상증자 2020.12.30 900,000 450,000 639,000 기말 32,708,336 16,354,168 21,030,285 22. 이익잉여금(결손금)(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) - 362,900 미처분이익잉여금 (미처리결손금) 453,605 (2,828,113) 합 계 453,605 (2,465,213) (*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 당기중 결손보전에 사용하였습니다. (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제 32 기 2021년 1월 1일 부터 제 31 기 2020년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 3월 24일 처리확정일 2021년 3월 25일 주식회사 피델릭스 (단위 : 원) 과 목 당기 전기 Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금) 453,605,308 (2,828,112,969) 전기이월미처분이익잉여금(결손금) (2,465,213,228) 2,517,233,735 확정급여제도의 재측정요소 9,700,639 (190,756,099) 당기순이익(손실) 2,900,401,397 (5,154,590,605) 기타포괄손익 공정가치 금융자산 처분손익 8,716,500 - Ⅱ. 이익잉여금처분액(결손금처리액) - (362,899,741) 이익준비금의 결손보전 - (362,899,741) - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(결손금) 453,605,308 (2,465,213,228) 23. 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 3,404,226 3,404,226 기타자본조정 (1,079,792) (1,079,792) 기타포괄손익누계액 34,658 - 전환권대가 - 44,169 합 계 2,359,092 2,368,603 (2) 당기와 전기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 - - 증감 34,658 - 기말 34,658 - 24. 매출액(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재화의 판매 75,510,335 57,139,907 용역의 제공 1,989,374 1,524,489 기타 137,114 26,910 합 계 77,636,823 58,691,306 (2) 당기와 전기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한 시점에 이행 75,647,449 58,437,006 기간에 걸쳐 이행 1,989,374 254,299 합 계 77,636,823 58,691,305 (3) 당기와 전기 중 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 9,425,087 5,746,375 미국/영국 16,815,496 19,447,481 유럽 2,290,347 2,450,265 중국 32,501,819 21,722,397 기타 16,604,074 9,324,788 합 계 77,636,823 58,691,306 (4) 계약자산 및 계약부채고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출채권에 포함된 계약자산 460,641 - 선수금에 포함된 계약부채 365,521 - 25. 판매관리비당기와 전기 중 판매관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 3,445,299 2,887,110 퇴직급여 666,147 477,266 복리후생비 212,952 199,721 여비교통비 28,199 29,211 접대비 14,681 14,873 통신비 23,995 20,478 세금과공과 126,008 433,510 감가상각비 681,067 490,927 지급임차료 4,779 22,706 보험료 9,447 9,558 차량유지비 21,967 22,967 운반비 358,764 375,831 교육훈련비 1,349 610 도서인쇄비 779 1,138 소모품비 31,651 38,178 지급수수료 1,234,815 1,059,226 대손상각비 1,214,811 424,807 건물관리비 (23,094) 101,002 무형자산상각비 10,143 11,541 판매보증비 65,797 - 경상연구개발비 3,677,572 2,661,987 합 계 11,807,128 9,282,647 26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 8,783,158 7,151,609 원재료매입액 40,761,579 30,988,915 상품매입액 528,748 1,957,186 외주가공비 10,970,335 10,892,256 종업원급여 7,603,707 5,554,964 감가상각, 무형자산상각비 1,405,047 2,425,457 운반비 358,764 375,831 지급수수료 1,234,815 1,059,226 기타비용 2,178,496 2,029,165 매출원가와 판매관리비 합계 73,824,649 62,434,609 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 잡이익 29,702 13,256 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 무형자산손상차손 2,043,963 385,345 유형자산처분손실 52 - 무형자산처분손실 - 1,696 잡손실 8,404 126,316 합 계 2,052,419 513,357 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 27,741 26,456 배당금수익 7,600 6,080 외환차익 1,380,464 1,751,854 외화환산이익 909,750 800,538 사채상환이익 - 16,189 파생상품평가이익 - 1,062,852 장기금융상품평가이익 - 6,381 합 계 2,325,555 3,670,350 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 273,597 779,497 외환차손 803,527 2,320,717 외화환산손실 25,971 1,086,389 파생상품평가손실 2,834 - 장기금융상품평가손실 1,196 - 합 계 1,107,125 4,186,603 29. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 - - 전기법인세의 조정사항 1,676 - 총당기법인세 1,676 - 이연법인세 : 일시적차이 및 이월결손금 등의 증감 120,780 341,130 자본에 직접 반영된 이연법인세 (14,970) 53,803 법인세비용 107,486 394,933 (2) 당기 및 전기의 법인세차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 3,007,887 (4,759,657) 적용세율에 따른 법인세 661,735 (1,047,125) 조정사항 (554,249) 1,442,058 비과세손익 1,322 872 미인식일시적차이등의 변동 (560,054) 874,285 기타 4,483 566,901 법인세비용 107,486 394,933 유효세율(*2) 3.6% - (*1) 2021년12월 31일 이후 실현될 것으로 예상되는 이연법인세는 해당 기간 동안 적용될 유효세율 22.0%를 사용하여 측정하였습니다.(*2) 전기 중 법인세비용차감전손익이 부(-)의 금액이 발생하였으므로, 유효세율은 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 (2,736) 53,803 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 (12,234) - 합 계 (14,970) 53,803 (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익에인식된금액 자본에직접인식된금액 기 말 퇴직급여충당금 678,471 (38,423) - 640,048 퇴직연금운용자산 (670,213) 32,901 (2,736) (640,048) 대손충당금 120,090 270,140 - 390,230 대손금 645,045 - - 645,045 재고자산평가손실 1,249,243 364,087 - 1,613,330 매도가능증권 558,976 (140,976) - 418,000 매도가능증권평가이익 - 2,459 (12,234) (9,775) 외화환산손실 239,005 (233,292) - 5,713 외화환산이익 (176,117) (24,027) - (200,144) 무형자산손상차손 164,349 191,615 - 355,964 미지급비용(연차충당부채) 48,423 (1,777) - 46,646 파생상품부채 2,351 (2,351) - - 장기금융상품 1,404 (2,544) - (1,140) 사채상환할증금 6,880 (6,880) - - 전환권조정 (21,031) 21,031 - - 사채할인발행차금 (763) 763 - - 매도가능증권손상차손 358,593 - - 358,593 판매보증충당금 - 14,475 - 14,475 사용권자산 (203,747) (60,806) - (264,553) 리스부채 182,952 71,406 - 254,358 현재가치할인차금 20,762 18,600 - 39,362 소 계 3,204,673 476,401 (14,970) 3,666,104 이월결손금으로 인한 이연법인세 4,103,651 (1,142,266) - 2,961,385 이월세액공제로 인한 이연법인세 3,193,766 178,713 - 3,372,479 인식하지 아니한 이연법인세자산 (9,175,270) 381,342 - (8,793,928) 이연법인세자산(*1) 1,326,820 (105,810) (14,970) 1,206,040 (*1) 보고기간 종료일 현재 이연법인세 자산은 향후 과세소득의 발생이 예상되어 미래 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적 차이등에 대하여 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익에인식된금액 자본에직접인식된금액 기 말 퇴직급여충당금 588,326 138,612 (48,466) 678,472 퇴직연금운용자산 (588,326) (76,550) (5,338) (670,214) 대손충당금 - 120,090 - 120,090 대손금 645,045 - - 645,045 재고자산평가충당금 1,234,056 15,187 - 1,249,243 매도가능증권 558,976 - - 558,976 매도가능증권손상차손 358,593 - - 358,593 무형자산 손상차손 248,111 (83,762) - 164,349 미지급비용(연차충당부채) 38,718 9,705 - 48,423 파생상품부채 236,178 (233,827) - 2,351 전환사채 (331,094) 316,180 - (14,914) 사용권자산 (47,944) (155,803) - (203,747) 리스부채 43,823 139,129 - 182,952 현재가치할인차금 4,337 16,425 - 20,762 기타 (46,156) 110,448 - 64,292 소 계 2,942,643 315,834 (53,804) 3,204,673 이월결손금으로 인한 이연법인세 3,132,076 971,575 - 4,103,651 이월세액공제로 인한 이연법인세 3,894,215 (700,449) - 3,193,766 인식하지 아니한 이연법인세자산 (8,300,984) (874,286) - (9,175,270) 이연법인세자산(*1) 1,667,950 (287,326) (53,804) 1,326,820 (5) 당기말과 전기말 현재 미래 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 만료시기 차감할 일시적차이 2,910,780 2,456,804 이월결손금 2,510,669 2027년-2035년 3,524,700 이월세액공제 3,372,479 2022년-2031년 3,193,766 합 계 8,793,928 9,175,270 (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,528,611 1,643,718 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 782,176 754,977 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (876,648) (825,318) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (228,099) (246,557) 이연법인세자산(부채) 순액 1,206,040 1,326,820 30. 주당이익(1) 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실) 2,900,401,397 (5,154,590,605) 가중평균유통주식수 33,044,743 28,568,999 기본주당이익(손실) 88 (180) (*) 주당이익을 계산하기 위한 중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 날짜 적요 주식수(주) 가중치 적수 환산일수 유통주식수(주) 2021-01-01 발행주식 32,708,336 365 11,938,542,640 365 32,708,336 2021-01-01 자기주식 (17,667) 365 (6,448,455) 365 (17,667) 2021-01-28 전환사채전환 169,491 338 57,287,958 365 156,953 2021-03-24 전환사채전환 254,237 283 71,949,071 365 197,121 합 계 33,114,397 12,061,331,214 33,044,743 날짜 적요 주식수(주) 가중치 적수 환산일수 유통주식수(주) 2020-01-01 발행주식 26,299,866 366 9,625,750,956 366 26,299,866 2020-01-01 자기주식 (17,667) 366 (6,466,122) 366 (17,667) 2020-07-14 전환사채전환 3,813,556 336 652,118,076 366 1,781,743 2020-09-15 전환사채전환 1,694,914 171 183,050,712 366 500,139 2020-12-30 유상증자 900,000 2 1,800,000 366 4,918 합 계 32,690,669 10,456,253,622 28,568,999 (2) 희석주당손익당기 및 전기는 희석효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 및 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최대주주 동심반도체유한공사(Dosilicon Co.,Ltd) 기타의 특수관계자 Dosilicon(HONGKONG) Co.,Ltd , Dosilicon(Nanjing) Co.,Ltd , (주)니모스텍 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출 등 매입등 매출 등 매입 등 최대주주 Dosilicon Co.,Ltd 6,533,380 - 2,196 - 기타의 특수관계자 Dosilicon(HONGKONG) Co.,Ltd 95,777 26,055,813 841,811 22,878,563 Dosilicon(Nanjing).Co.,Ltd 413,247 - 254,299 - (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권등 매입채무등 매출채권등 매입채무등 최대주주 Dosilicon Co.,Ltd 1,494,527 365,179 - - 기타의 특수관계자 Dosilicon(HONGKONG) Co.,Ltd 1,712,025 1,825,088 - 11,243,780 Dosilicon(Nanjing).Co.,Ltd 269,596 342 69,360 - (4) 주요 경영진에 대한 보상회사는 회사의 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 351,513 309,599 퇴직급여 24,885 - 합 계 376,398 309,599 32. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 없으며, 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 차입금 보증금액 제공자 보증비율 우리은행 465,000 418,500 신용보증기금 90% (2) 회사는 당기 중 원자재 업체와 구매보증 약정을 체결하여 유지하고 있습니다.(3) 회사는 당기말 현재 한화손해보험과 단체상해보험, 임원상해보험을 가입하고 있습니다. 33. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익(손실) 2,900,401 (5,154,591) 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 7,762,441 6,030,512 법인세비용 107,486 394,933 퇴직급여 452,147 463,356 감가상각비 1,176,505 918,541 이자비용 273,597 779,497 파생상품평가손실 2,834 - 무형자산상각비 228,541 1,506,915 외화환산손실 25,971 1,086,389 대손상각비 1,214,811 424,807 판매보증비 65,797 - 무형자산손상차손 2,043,963 385,345 재고자산평가손실 2,065,887 69,033 유형자산처분손실 52 - 무형자산처분손실 - 1,696 보증금현재가치할인 103,654 - 장기금융상품평가손실 1,196 - 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (1,356,042) (1,918,496) 이자수익 27,741 26,456 배당금수익 7,600 6,080 외화환산이익 909,749 800,538 재고자산평가충당금환입 410,952 - 장기금융자산평가이익 - 6,381 사채상환이익 - 16,189 파생상품평가이익 - 1,062,852 4. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (2,024,216) 17,002,214 퇴직금의지급 (536,518) (421,438) 매출채권의감소(증가) 586,827 11,176,447 미수금의감소(증가) (26,413) 650,406 선급금의감소(증가) (457,674) - 선급비용의감소(증가) 2,670 14,147 재고자산의감소(증가) 7,128,223 7,082,576 매입채무의증가(감소) (8,827,213) (722,508) 선수금의증가(감소) 349,844 (400,111) 예수금의증가(감소) 143,611 633 미지급금의증가(감소) (363,746) (135,879) 미지급비용의증가(감소) (3,143) 9,780 퇴직연금운용자산의감소(증가) (20,684) (251,839) 5. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 7,282,584 15,959,639 (2) 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 436,000 2,088,000 리스부채의 유동성대체 401,456 220,247 전환사채 전환으로 인한 자본의 증가 445,142 4,015,603 사용권자산 및 리스부채의 증가 772,937 964,938 매출채권의 비유동성 대체 2,133,900 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 대체 상각액 발행등 전환 단기차입금 2,465,000 (1,100,000) - - - - 1,365,000 유동성장기부채 1,836,000 (1,836,000) 436,000 - - - 436,000 유동성전환사채 432,201 - - 8,774 - (440,975) - 유동성리스부채 220,247 (441,814) 401,456 - 222,784 - 402,673 리스부채 611,350 - (401,456) - 543,602 - 753,496 장기차입금 1,512,000 900,000 (436,000) - - - 1,976,000 파생금융부채 10,688 - - - - (10,688) - 합 계 7,087,486 (2,477,814) - 8,774 766,386 (451,663) 4,933,169 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 대체 상각액 사채상환이익 발행등 전환 및 상환 단기차입금 5,115,000 (2,650,000) - - - - - 2,465,000 유동성장기부채 800,000 (1,052,000) 2,088,000 - - - - 1,836,000 유동성전환사채 6,295,023 (831,712) - 421,402 (16,189) - (5,436,323) 432,201 유동성리스부채 176,893 (180,214) 220,247 3,321 - - - 220,247 리스부채 22,301 (63,645) (220,247) 8,248 - 864,693 - 611,350 장기차입금 1,600,000 2,000,000 (2,088,000) - - - - 1,512,000 파생금융부채 1,073,539 - - - 365,393 - (1,428,244) 10,688 합 계 15,082,756 (2,777,571) - 432,971 349,204 864,693 (6,864,567) 7,087,486 34. 보고기간 후 사건 회사의 재무제표는 2022년 3월 4 일자 이사회 에서 승인되 었으며 , 2022년 3월 24 일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다.당사는 2006년 2월 합병이후 현금창출능력이 뛰어난 반도체 사업부를 통하여 꾸준히 현금이 유입되고 있으며, 이러한 현금은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 최우선적으로 사용할 예정입니다. 2008년에는 합병이후 최초로 당기순이익이 흑자전환하여 주주중심의 경영을 시현하고자 배당성향을 기준으로 10.2%의 현금배당을 실시하였으며, 2009년, 2010년, 2011년, 2012년, 2013년에도 배당성향기준 각각 77.8%, 29.1%, 17.9%, 23.2%, 10.4%의 현금배당을 결의하였으나, 2014년부터 2021년에는 이익규모가 과소하고 회사 성장을 위한 재원 확보를 위하여 배당에 대한 결의가 이루어지지 않았습니다.향후에도 당사는 미래의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.당사의 배당과 관련한 정관규정은 아래와 같습니다. 가. 이익배당(당사 정관 제55조) ① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 배당금 지급 청구권의 소멸시효(당사 정관 제56조)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제32기 제31기 제30기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 1,853 -5,155 -1,218 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 6 - - ※당사는 당반기말 기준으로 중간배당은 없었으며, 결산배당은 배당기준일 2008년말부터 2013년말까지 연속 배당하였고 이후 배당 이력이 없습니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2008년 04월 03일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,605,854 500 2,217 - 2008년 04월 16일 주식매수선택권행사 보통주 151,591 500 1,395 - 2008년 04월 16일 주식매수선택권행사 보통주 22,939 500 2,093 - 2010년 03월 19일 주식매수선택권행사 보통주 21,817 500 1,395 - 2010년 05월 19일 신주인수권행사 보통주 464,395 500 1,292 - 2010년 05월 27일 신주인수권행사 보통주 1,547,987 500 1,292 - 2015년 07월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,300,000 500 1,840 - 2018년 06월 21일 전환권행사 보통주 242,718 500 2,060 - 2018년 06월 26일 전환권행사 보통주 145,631 500 2,060 - 2018년 07월 09일 전환권행사 보통주 485,436 500 2,060 - 2019년 01월 30일 유상증자(일반공모) 보통주 179,104 500 1,675 - 2019년 02월 28일 전환권행사 보통주 179,104 500 1,675 - 2019년 03월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,600,000 500 1,695 - 2019년 04월 29일 전환권행사 보통주 420,420 500 1,665 - 2019년 06월 29일 전환권행사 보통주 180,180 500 1,665 - 2019년 11월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,300,000 500 1,485 - 2020년 07월 14일 전환권행사 보통주 3,813,556 500 1,180 - 2020년 09월 15일 전환권행사 보통주 1,694,914 500 1,180 - 2020년 12월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 900,000 500 1,210 - 2021년 01월 27일 전환권행사 보통주 169,491 500 1,180 - 2021년 03월 23일 전환권행사 보통주 254,237 500 1,180 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제13회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채. 13 2019.07.11 2022.07.11 7,000,000,000 보통주 2020.07.11~2022.04.11 100 1,180 - - - 합 계 - - - 7,000,000,000 보통주 - 100 1,180 - - - - 당기말 현재 모두 주식으로 전환되어 잔액은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 12 2017.06.20 금융차입금의 상환 및 운영자금 6,500,000 금융차입금의 상환 및 운영자금 6,500,000 - 유상증자 - 2019.03.30 원재료 매입등의 운영자금 2,712,000 원재료 매입등의 운영자금 2,712,000 - 전환사채 13 2019.07.11 금융차입금의 상환 및 운영자금 7,000,000 금융차입금의 상환 및 운영자금 7,000,000 - 유상증자 - 2019.11.29 원재료 매입등의 운영자금 3,415,500 원재료 매입등의 운영자금 3,415,500 - 유상증자 - 2020.12.30 원재료 매입등의 운영자금 1,089,000 원재료 매입등의 운영자금 1,089,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역- 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.당사는 매출채권, 단기대여금, 미수금, 선급금 계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기말 현재 대손충당금 설정대상 채권 총액은 17,811백만원이며, 당기말 현재 설정한 대손충당금은 1,979백만원입니다. (단위 :백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제32기 매출채권 17,768 1,936 10.9 단기대여금 43 43 100.0 합 계 17,811 1,979 11.1 제31기 매출채권 17,888 722 4.0 단기대여금 43 43 100.0 합 계 17,931 764 4.3 제30기 매출채권 29,814 297 1.0 단기대여금 37 37 100.0 미수금 899 - 0.0 합 계 30,750 334 1.1 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황- 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원 ) 구 분 제32기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 764 334 700 2. 순대손처리액(①－②±③) - 425 (496) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - 6 ③ 기타증감액 - - (490) 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,172 - 130 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,979 764 334 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사의 매출채권 회수기간은 3개월 미만으로 매출채권 잔액에 대하여 매출채권의 만기일에 회수되지 아니한 채권은 회수가능성을 감안하여 추가적인 충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 13,828 1,069 1,107 - 16,004 특수관계자 1,764 - - - 1,764 계 15,592 1,069 1,107 - 17,768 구성비율 87.8 6.0 6.2 - 100.0 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황- 최근 3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제32기 제31기 제30기 비고 메모리반도체 상품 1,163 1,905 8 - 제품 4,062 7,353 7,563 - 반제품 3,003 2,403 2,540 - 원재료/미착원재료 4,745 10,049 18,408 - 제품재공품 748 795 1,138 - 소 계 13,722 22,505 29,657 - 합 계 상품 1,163 1,905 8 - 제품 4,062 7,353 7,563 - 반제품 3,003 2,403 2,540 - 원재료/미착원재료 4,745 10,049 18,408 - 제품제공품 748 795 1,138 - 합 계 13,722 22,505 29,657 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 26.1 37.6 43.1 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.42회 2.04회 1.71회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 팹리스(Fabless) 반도체 설계회사로써 제품을 외주생산하고 있으며, 외주업체로부터 받은 외주재고 수량과 자체 관리 수량을 비교하여 차이 원인을 파악하고 있습니다. - 회사는 아래와 같이 회사의 외부감사인인 대성삼경회계법인의 입회하에 외주재고 수량에 대하여 Sampling 재고실사를 실시하였습니다. 사업연도 실사일자 감사인명 감사인 입회여부 2021년(제32기) 2022.01.03 삼덕회계법인 입회 - 장기체화재고등 현황 (단위 :천원 ) 구 분 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 원재료 7,091,231 4,439,565 (305,664) 4,745,229 반제품 4,923,112 3,964,809 961,495 3,003,314 재공품 791,786 643,115 (105,287) 748,402 제 품 5,931,372 4,525,670 463,460 4,062,210 상 품 2,317,853 1,803,816 640,932 1,162,884 합 계 21,055,355 15,376,976 1,654,936 13,722,040 주) 당사는 분기별로 재고자산을 평가하여 충당금을 설정하고 있으며, 불량재고에 대한 감모손실은 재고자산에서 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 라 . 수주계약 현황보고기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 마. 공정가치 평가 내역 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (1) 당기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산: 장기금융자산 - - 136,814 136,814 상기 외 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치공시에서 제외하였으며, 리스부채의 공정가치공시는 요구되지 않습니다.(2) 가치평가기법 당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 평가기법 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기금융자산 92,381 3 현재가치기법 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장기금융자산 44,433 3 현재가치기법 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 - 3 현재가치기법 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류의 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트는 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 영업실적 및 재무상태 가. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제32기(당기) 제31기(전기) 증감액 비 고 I. 매출액 77,637 58,691 18,946 - II. 매출원가 (62,018) (53,152) (8,866) - III. 매출총이익 15,619 5,539 10,080 - IV. 판매비와 관리비 (11,807) (9,283) (2,524) - V. 영업이익 3,812 (3,743) 7,555 - 1. 기타수익 30 13 17 - 2. 기타비용 (2,052) (513) (1,539) - 3. 금융수익 2,326 3,670 (1,344) - 4. 금융비용 (1,107) (4,187) 3,080 - VI. 법인세비용차감전순이익 3,008 (4,760) 7,768 - VII. 당기순이익 2,900 (5,155) 8,055 - VIII. 기타포괄손익 53 (191) 244 - IX. 당기총포괄이익 2,953 (5,345) 8,298 - - 제32기에는 글로벌 메모리반도체의 수요증가 대비 제한적 공급으로 인해 시장가격이 상승하여 당사의 매출액 및 매출총이익은 각각 전기대비 189억, 100억 증가하였습니다. 관련 인건비 및 매출 부대비용의 증가를 반영한 영업이익은 전기대비 76억 증가한 38억을 달성하였으며, 당기순이익도 전기대비 83억 증가한 29억을 달성하였습니다. 나. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제32기(당기) 제31기(전기) 증감액 비 고 [유동자산] 44,013 52,219 (8,206) - 현금및현금성자산 15,543 12,292 3,251 - 매출채권및기타채권 14,288 17,416 (3,128) - 재고자산 13,722 22,505 (8,783) - 기타유동자산 459 6 453 - [비유동자산] 8,482 7,690 792 - 장기금융자산 137 59 78 - 장기매출채권및기타채권 4,054 622 3,432 - 유형자산 2,076 2,400 (324) - 무형자산 1,009 3,282 (2,273) - 기타비유동자산 1,206 1,327 (121) - 자산총계 52,495 59,909 (7,414) - [유동부채] 8,830 20,140 (11,310) - [비유동부채] 3,051 2,562 489 - 부채총계 11,881 22,702 (10,821) - 자본금 16,566 16,354 212 - 주식발행초과금 21,316 21,030 286 - 이익잉여금 454 (2,465) 2,919 - 기타자본항목 2,278 2,288 (10) - 자본총계 40,614 37,207 3,407 - - 제32기에는 영업활동의 호조로 현금성 자산이 32억 증가하고 재고회전율이 증가하면서 재고자산은 88억 감소하는 모습을 보였습니다. 여기에 매출에 크게 기여하지 하지 못하는 무형자산(개발비)을 22억 감소시켜 결과적으로 총자산금액은 전기대비 74억 감소한 525억이 되었습니다. 부채는 꾸준한 차입금 상환 및 매입채무의 감소로 전기대비 108억원 감소하였으며, 자본은 당기의 이익잉여금을 반영하여 전기대비 34억 증가하였습니다.- 제32기말 기준 당사의 유동비율은 498%로 전기 대비 239%증가하였으며 부채비율은 29%로서 전기대비 32% 감소하는 등 전기에 이어 전반적인 재무건전성이 더욱 상향되었습니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출당사의 경우 별도의 생산설비를 보유하지 아니한 반도체 설계 전문기업으로(Fabless 기업) 초기 생산시설등에 대한 자금의 지출이 발생하지 아니하는 회사로써, 신제품 개발에 대한 자금의 소요가 상대적으로 적은 사업구조를 가지고 있습니다. (단위 : 백만원) 과목 제31기 제30기 증감액 비고 영업활동으로 인한 현금흐름 7,088 15,710 (8,622) - 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,793) (1,958) 165 - 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,480) (1,689) (792) - - 제 32기에는 당기순이익이 증가하였으나 매입채무가 감소하면서 영업활동을 통한 현금흐름은 감소하였습니다. 투자활동으로 인한 현금흐름은 특이할 만한 사항이 없으며, 재무활동으로 인한 현금흐름은 차입금 상환으로 소폭 감소하였습니다. 4. 기타 참고사항회사는 사업다변화를 통한 매출 및 이익 증대와 매출의 안정성을 위하여 기존의 PSRAM, LPSDRAM, LPDDR 사업에 추가하여 2009년부터 NOR Flash memory사업, 2010년에는 초고속 메모리 사업, 2013년 Nor MCP, 2014년부터는 Nand MCP 사업등 지속적인 제품개발을 통한 매출을 시현하고 있습니다. NOR Flash, Nor/Nand MCP, 초고속 메모리사업은 2013년이후 회사의 주력사업으로 성장하였으며, 2016년 이후에는 Nand Flash 및 당사의 DDR2 제품이 회사의 주력제품으로 성장하였습니다.2018년에는 적극적인 중국시장 공략과 미국시장에 대한 매출이 본격적으로 시작되어 괄목할만한 매출신장을 이루었습니다. 그러나 2019년 들어 글로벌 메모리수요의 감소로인해 가격하락이 지속되었고, 매출감소와 손실이 발생하였습니다. 그러나 2021년 말부터 메모리반도체 시장가격이 급격히 상승하여 영업활동이 다시 활발하게 전개되어 매출 및 영업실적도 크게 개선되었습니다. 2022년에는 오미크론 변이 바이러스의 확산, 우크라이나 전쟁 발발 등 예측할 수 없는 요소들이 계속해서 발생함에 따라 시장 예측을 매우 어렵게 만들고 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사는 지속적으로 신규 제품들을 꾸준히 개발해 출시하고 있으며, Capa의 효율적인 Allocation 및 적극적인 글로벌 영업활동을 전개하여 2021년부터 개선된 영업실적을 유지 하고자 노력하고 있습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제32기(당기) 삼덕회계법인 적정 - 재고 및 원가 회계처리의 적정성 제31기(전기) 대성삼경회계법인 적정 - 매출 회계처리의 적정성 제30기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제32기(당기) 삼덕회계법인 반기검토,중간/기말감사,재고실사 120,000 960 120,000 876 제31기(전기) 대성삼경회계법인 반기검토,중간/기말감사,재고실사 70,000 682 70,000 785 제30기(전전기) 대성삼경회계법인 반기검토,중간/기말감사,재고실사 67,500 656 67,500 656 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당기) - - - - - 제31기(전기) 2020.03.24 세무조정 2020.03.24-2020.03.31 3 - 제30기(전전기) 2019.03.22 세무조정 2019.03.22-2019.03.29. 3 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.05.18 감사,재무책임자,대표이사 서면 감사계약 및 독립성핵심감사사항 선정 계획 연간 회계감사 일정 계획 및 기타 필수 논 의사항 2 2021.08.04 감사,재무책임자,대표이사 서면 반기검토결과 논의 3 2021.11.26 감사,재무책임자,대표이사 서면 감사계획 전반 및 핵심감사사항 감사 계획기타 필수 논의사항 4 2022.02.08 감사,재무책임자,대표이사 서면 감사수행 절차 및 결과핵심감사사항 수행 절차 및 결과기타 필수 논의사항 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제유효성 감사감사는 제32기(2021년) 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 적정하게 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도내부회계관리자는 2021년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며 재무적인 중요성의 관점에서 적정하게 설계 운영되고 있음을 확인하였습니다.외부감사인은 "경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. "고 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어있습니다. 이사회는 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.☞ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 안승한(출석률:100%) Xie Ying Xia(출석률:100%) Jiang Xue Ming/Li Meiling(출석률:100%) Zheng Lian/정창록(출석률:100%) 찬반여부 1차 2021-01-28 특수관계인과의 거래 추인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2차 2021-01-28 20년 내부회계관리제도 운영평가 보고 및 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3차 2021-01-28 20년 내부회계관리제도 감사 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4차 2021-02-09 제31기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5차 2021-02-18 제31기 정기주총소집 및 회의목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6차 2021-03-25 공동대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7차 2021-03-30 한국수출입은행 수출성장자금대출 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8차 2021-04-05 특수관계인과의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9차 2021-09-30 한국수출입은행 수출성장자금대출 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ※상기 이사 등의 성명에서 2021년 3월 25일 주주총회에서 Li Meiling이사와 정창록 사외이사가 신규선임됨에 따라 기존 이사의 성명과 병기처리 하였습니다. 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 별도의 위원회를 설치하고 있지 않습니다 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항① 당사는 회사와 최근 3년간의 거래내역이 없고, 그 능력을 인정받아 이사회의 추천을 받은 이사 후보자에 대하여 주주총회에서 승인을 얻어 이사로 선임하고 있습니다.사외이사 선임시 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다.② 이사 현황(기준일 : 2021년 12월 31일) 구분 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의이해관계 연임여부(횟수) 임기 사내이사 안승한 이사회 공동대표이사/총괄 - - 해당(5회) 3년 사내이사 Xie Ying Xia 이사회 공동대표이사 - 임직원 해당(2회) 3년 사내이사 Li Mei Ling 이사회 이사 - 임직원 신규선임 3년 사외이사 정창록 이사회 이사 - - 신규선임 3년 (2) 사외이사를 선출하기 위한 위원회 설치 현황 및 그 활동내용당사는 보고서 제출일 현재 사외이사를 선출하기 위한 별도의 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021.11.01 코스닥협회 정창록 - 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요이슈 설명회 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 1. 감사의 인적사항감사의 인적사항은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 을 참조하시기 바랍니다. 2. 감사의 독립성현재 당사의 감사는 회사와의 거래관계가 없으며, 최대주주 또는 주요주주와의 관계도 없습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 3. 감사의 주요 활동내역보고서 작성 대상 기간 중 개최된 이사회에서의 감사가 참여한 내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 찬성여부 3차 2021-01-28 20년 내부회계관리제도 감사 평가 보고의 건 가결 찬성 4차 2021-02-09 제31기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 5차 2021-02-18 제31기 정기주총소집 및 회의목적사항 승인의 건 가결 찬성 보고서 작성 대상 기간 중 감사가 회계감사인과 논의한 내역은 다음과 같습니다. 구분 논의일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021-05-18 감사,재무책임자,대표이사 서면 2021년 감사계획 보고 2 2021-08-04 감사,재무책임자,대표이사 서면 2021년 반기검토결과 논의 3 2021-11-26 감사,재무책임자,대표이사 서면 핵심감사사항 감사 계획기타 필수 논의사항 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021.11.01 코스닥협회 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요이슈 설명회 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무파트 3 사원(16년)사원(8년)사원(5년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원 준법지원인 등 지원조직 현황- 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제31기(2020회계연도) 주주총회에서 실시 2. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다. 3. 경영권 경쟁- 해당 사항 없습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 33,132,064 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 17,667 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 33,114,397 - 우선주 - - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에 신주를 우선하여 배정 하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제4조의 규정에 의하여 증권예탁증권발행 에 따라 신주를 발행 하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국의 합작법인에게 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 자금조달을 위하여 국내,외의 금융기관(기관 투자가 및 각종 연 기금 포함) 및 국내,외 투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 기술의 도입을 필요로 그 제휴회사 및 국내,외 투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나, 주주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회에서 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 2~3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권의 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 "해당없음" 공고게재신문 매일경제신문 6. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제31기정기 주주총회( 2021.03.25) ① 제1호 의안 : 정관 변경의 건② 제2호 의안 : 이사 선임의 건③ 제3호 의안 : 감사 선임의 건④ 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건⑤ 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건※상법 제449조의2 및 당사 정관 규정에 의하여 제30기 재무제표를 2021년2월9일 이사회의 결의로 승인하고, 주주총회에서 이사회에서 승인한 재무제표를 참석주주에게 설명하고 이를 보고함 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인(이사보수한도 10억원)원안대로 승인(감사보수한도 1억원) - 제30기정기 주주총회( 2020.03.24) ① 제1호 의안 : 이사 선임의 건② 제2호 의안 : 정관 변경의 건③ 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건④ 제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건※상법 제449조의2 및 당사 정관 규정에 의하여 제30기 재무제표를 2020년3월4일 이사회의 결의로 승인하고, 주주총회에서 이사회에서 승인한 재무제표를 참석주주에게 설명하고 이를 보고함 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인(이사보수한도 10억원)원안대로 승인(감사보수한도 1억원) - 제29기정기 주주총회( 2019.03.21) ① 제1호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건② 제2호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건※상법 제449조의2 및 당사 정관 규정에 의하여 제28기 재무제표를 2019년3월13일 이사회의 결의로 승인하고, 주주총회에서 이사회에서 승인한 재무제표를 참석주주에게 설명하고 이를 보고함 원안대로 승인(이사보수한도 10억원)원안대로 승인(감사보수한도 1억원) - ※ 당사는 공시대상기간 중 임시주주총회를 개최하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 동심반도체주식유한공사(Dosilicon Co., Ltd.) 최대주주 보통주 10,000,374 30.6 10,000,374 30.2 - 안승한 대표이사 보통주 97,210 0.3 97,210 0.3 - 계 우선주 - - - - - 보통주 10,097,584 30.9 10,097,584 30.5 - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 동심반도체주식유한공사(Dosilicon Co., Ltd.) 26 Jiang Xue Ming - - - Orient Evertrust CapitalGroup Co., Ltd. 43.18 - - - - - - *상기 수치는 '21년 11월말 기준으로, '22년 1분기 보고서에 업데이트 예정입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 Dosilicon Co., Ltd. 자산총계 126,685 부채총계 20,275 자본총계 106,410 매출액 130,948 영업이익 2,684 당기순이익 2,350 *상기 금액은 '20년 별도재무제표 기준으로 작성 되었습니다(환율 CNY : 166.96원).*'21년의 결산은 아직 완료되지 않아 '22년 1분기 보고서에 업데이트 예정입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 동심반도체주식유한공사는 중국 상하이에서 2014. 11. 24. 설립되었으며, 중국 상하이거래소 과학창업판(科創板)에 2021.12.10. 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 Memory 반도체 개발 및 판매 등 입니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) Orient Evertrust CapitalGroup Co., Ltd. 6 Jiang Xue Ming 68.93 - - Jiang Xue Ming 68.93 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 Orient Evertrust Capital Group Co., Ltd. 자산총계 1,052,441 부채총계 555,262 자본총계 497,179 매출액 1,462,289 영업이익 34,279 당기순이익 27,657 *상기 금액은 '20년 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다(환율 CNY : 166.96원). *'21년의 결산은 아직 완료되지 않아 '22년 1분기 보고서에 업데이트 예정입니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2010.05.27 안승한외 3명 2,891,086 15.83 신주인수권 행사 - 2011.03.25 안승한외 2명 2,859,374 15.65 사외이사 임기만료 퇴임 - 2013.01.08 안승한외 2명 2,875,374 15.74 최대주주 장내매수 - 2014.08.26 안승한외 2명 2,900,374 15.88 최대주주 장내매수 - 2015.06.30 안승한외 2명 - - 최대주주 변경을 수반하는주식양수도계약 이행완료 - 2015.06.30 동심반도체주식유한공사(Dosilicon Co., Ltd.) 2,900,374 15.88 최대주주 변경을 수반하는주식양수도계약 이행완료 - 2015.07.01 동심반도체주식유한공사(Dosilicon Co., Ltd.) 5,200,374 24.82 유상증자(제3자배정) - 2019.03.30 동심반도체주식유한공사(Dosilicon Co., Ltd.) 6,800,374 29.06 유상증자(제3자배정) - 2019.11.29 동심반도체주식유한공사(Dosilicon Co., Ltd.) 9,100,374 34.60 유상증자(제3자배정) - 2020.12.30 동심반도체주식유한공사(Dosilicon Co., Ltd.) 10,000,374 30.60 제3자배정유상증자 - *상기 지분율은 변동 당시의 지분율입니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 Dosilicon Co., Ltd. 10,000,374 30.2 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 9,908 9,910 99.9 23,016,813 33,132,064 69.5 - 주가 및 주식거래실적- 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 구분(보통주식) 2021년 7월 2021년 8월 2021년 9월 2021년 10월 2021년 11월 2021년 12월 주가 최 고 1,635 1,570 1,490 1,330 1,535 1,580 최 저 1,480 1,335 1,350 1,195 1,320 1,455 평균주가 1,559 1,457 1,417 1,270 1,450 1,529 일거래량 최 고 969,130 507,171 380,588 411,126 683,923 484,874 최 저 95,296 79,307 64,379 26,695 86,679 56,561 월간거래량 6,362,124 4,892,640 2,627,013 2,662,631 5,220,480 4,085,800 ※ 일별 종가기준 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안승한 남 1958년 07월 공동대표이사 사내이사 상근 경영총괄(CEO) - 現 (주)피델릭스 공동대표이사- Oregon 주립대 전자공학과 석사- 前 현대전자 이사- 前 (주)코아매직 대표이사 97,210 - - 21년 2023년 03월 24일 Xie Ying Xia 여 1976년 06월 공동대표이사 사내이사 비상근 - - 現 (주)피델릭스 공동대표이사 - 現 동심반도체주식유한공사 사장, 이사- 現 동오시멘트국제유한회사 이사 - - - 6년3개월 2024년 03월 25일 Li Mei Ling 여 1983년 12월 이사 사내이사 비상근 - - 現 (주)니모스텍 대표이사- 現 동심반도체주식유한공사 투자관리팀 - - - 10개월 2024년 03월 25일 정창록 남 1958년 07월 사외이사 사외이사 비상근 - - 前 삼성SDI- 前 동관미경전자유한공사 법인장 - - - 10개월 2024년 03월 25일 박우주 남 1957년 12월 감사 감사 비상근 - - 前 홍펑전자국제무역 유한공사 사장- 前 삼성SDI - - - 6년3개월 2024년 03월 25일 유영훈 남 1963년 04월 부사장 미등기 상근 사업운영총괄 - 뉴욕 스토니브룩대학교 MBA- 前 삼성전자 메모리사업부 및 무선사업부 상무 - - - 11개월 - 김성욱 남 1965년 08월 전무이사 미등기 상근 연구소장,TEST 팀장(겸) - 서강대학교 전자공학과 졸업- 前 LG반도체 연구원- 前 하이닉스 연구원 - - - 16년6개월 - 도재익 남 1963년 01월 상무이사 미등기 상근 CAD 팀장 - 인하공전 전자과 졸업- 前 현대전자 Layout과장 - - - 19년9개월 - 이승근 남 1966년 12월 상무이사 미등기 상근 NOR설계 팀장 - 한양대학교 졸업- 前 삼성전자 - - - 11년6개월 - 임양규 남 1971년 11월 상무이사 미등기 상근 DRAM설계 팀장 - 아주대학교 졸업- 前 하이닉스 설계팀대리 - - - 19년 - 이중섭 남 1970년 02월 상무이사 미등기 상근 PM 팀장 - 단국대학교 전자공학과 졸업- 前 하이닉스 주임연구원 - - - 18년6개월 - 조승국 남 1971년 08월 이사 미등기 상근 전략마케팅 팀장 - 연세대학교 전기공학과 졸업- 前 인텔 부장(Sr. Manager) - - - 11년 6개월 - 최창수 남 1958년 05월 상무이사 미등기 상근 경영지원팀장 - 인하대학교 전자공학과 졸업- 前 SK하이닉스 경영지원팀장 - - - 2년7개월 - 나. 등기임원의 타회사 임원겸직 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 기업명 직 위 Xie Ying Xia 공동대표이사 동심반도체주식유한공사 이사 동오시멘트국제유한회사 이사 Li Mei Ling 이사 (주)니모스텍 대표이사 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 반도체 남 56 - - - 56 7년 4개월 5,345,421 91,767 - - - - 반도체 여 10 - - - 10 5년 9개월 745,968 65,821 - 합 계 66 - - - 66 7년 1개월 6,091,389 87,541 - ※ 본사 기준이며, 휴직자는 포함하고 등기임원 4명(사내이사3명, 사외이사 1명)은 제외한 기준입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 11 1,535,807 139,619 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 352,763 70,553 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 341,513 341,513 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 11,250 11,250 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : - ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 2 2 - -11 56 44 계 - 2 2 - -11 56 44 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등가. 가지급금 및 대여금(증권 대여 포함)-해당사항 없습니다. 나. 담보제공 및 채무보증 내역-해당사항 없습니다.다. 차입금 및 사채발행 내역(1) 차입금 내역-해당사항 없습니다.(2) 사채발행 내역-해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등가. 증권 등 매수 또는 매도 내역-해당사항 없습니다.나. 부동산 매매 또는 임대차 내역-해당사항 없습니다.다. 기타 무형자산의 매도당사는 최대주주인 동심반도체와 양사간 시너지효과 및 중국시장 내 입지 확대 등을 위하여 2017년 3월과 2018년 3월 특허권 일부를 매도하였습니다. (단위:백만원) 양수인 관계 자산명 취득가액 장부가액 양도가액 동심반도체유한공사(Dosilicon Co.,Ltd) 최대주주 특허권(멀티 뱅크 구조의 플래쉬 메모리 장치 외 39개) 212 123 196 3. 대주주와의 영업거래☞ 대주주와의 영업거래에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 중 "35.특수관계자 거래"를 참고하여 주시기 바랍니다. 4. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래가. 가지급금.대여금 내역 -해당사항 없습니다. 나. 채무보증 내역-해당사항 없습니다.다. 출자 및 출자지분 처분 내역-해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 -해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 -해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발부채 등☞ 기타 우발채무 등에 관한 사항은Ⅲ. 재무에관한 사항의 5. 재무제표 주석 중" 34. 우발부채와 약정사항"을 참고하여 주시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 - - - - - - - 보고기준일 현재 보호예수중인 주식이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : - ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - - 해당사항 없습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)아토솔루션 비상장 2010.05.25 단순투자 1,630 178,356 2.83 - - - - 178,356 2.83 - - - (주)에어미디어 비상장 - 단순투자 2,000 3,823 0.37 - - - 44 3,818 0.38 44 15,480 1,657 (주)제이티넷 비상장 - 단순투자 1,050 15,000 0.14 - -15,000 -11 11 - - - 55,567 72 합 계 - - - - -11 55 - - 44 71,047 1,729 - (주)아토솔루션은 전기이전에 회수가능성이 없어 손상차손을 인식하였습니다.- (주)에어미디어 및 (주)제이티넷은 합병 전 피델릭스가 보유하던 주식으로 최초 취득일을 파악할 수 없고, 합병 전 장부가액 전액을 손상차손으로 인식한 바 있습니다.- 당기 중 (주)제이티넷은 처분 완료하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다.