황금에스티 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 36 (당)분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 35 (전)분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 황금에스티

1. 일반 사항

주식회사 황금에스티(이하 "회사")는 1982년 2월에 황금스테인레스절단판매공사로 설립되어 1986년 9월에 주식회사 황금스테인레스로 법인전환되었고 1997년 3월에 주식회사 황금에스티로 상호를 변경하였습니다. 회사는 1997년 4월에 한국증권업 협회에 상장한 후 2009년 10월에 유가증권시장으로 이전상장하였습니다.회사의 본사는 경기도 안산시 단원구 엠티브이 1로 25에 위치하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 8,000백만원이며, 주요 주주는 김종현(31.5%)이며, 김종현과 그 특수관계자의 지분 합계는 54.1% 입니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2021년 9월 30일 현재 및 동일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제·할인·유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정으로 인해 회사의 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정으로 인해 회사의 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 회사의 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2020년도부터 현재까지 지속되고 있는 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없으며, 회사의 분기재무제표는이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 4. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	25,053,103	25,053,103	14,910,623	14,910,623

매출채권(*1)	18,788,465	18,788,465	15,307,002	15,307,002

기타유동금융자산	848,640	848,640	1,543,372	1,543,372

기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산	2,999,999	2,999,999	2,999,999	2,999,999

기타비유동금융자산	494,888	494,888	402,032	402,032

합 계	48,185,095	48,185,095	35,163,028	35,163,028

금융부채

매입채무	6,344,006	6,344,006	8,526,023	8,526,023

단기차입금	21,302,323	21,302,323	40,526,504	40,526,504

기타유동금융부채	1,726,374	1,726,374	2,169,702	2,169,702

기타비유동금융부채	316,000	316,000	316,000	316,000

리스부채(*2)	494,114	494,114	519,563	519,563

합 계	30,182,817	30,182,817	52,057,792	52,057,792

(*1)매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액이공정가치의 근사치입니다.(*2)리스부채는 유동 및 비유동 합계액입니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,999,999	2,999,999	-	-	2,999,999	2,999,999

파생상품부채	-	-	-	-	-	546,059	-	546,059

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 및 전분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 금융자산(단위 : 천원)

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	25,053,103	-	14,910,623	-

매출채권	18,788,465	-	15,307,002	-

기타유동금융자산	848,640	-	1,543,372	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	2,999,999	-	2,999,999

기타비유동금융자산	494,888	-	402,032	-

합 계	45,185,096	2,999,999	32,163,029	2,999,999

(2) 금융부채(단위 : 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	6,344,006	8,526,023

단기차입금	21,302,323	40,526,504

기타유동금융부채(*)	1,726,374	2,169,702

기타비유동금융부채	316,000	316,000

리스부채	494,114	519,563

합 계	30,182,817	52,057,792

(*) 당분기말 기타유동금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자수익	75,238	75,238

배당금수익	532,130	532,130

외환차익	4,811,885	4,811,885

외화환산이익	49,821	49,821

파생상품거래이익	73,399	73,399

합 계	5,542,473	5,542,473

이자비용	163,298	163,298

외환차손	3,776,481	3,776,481

외화환산손실	1,063,020	1,063,020

파생상품거래손실

합 계	5,002,799	5,002,799

(단위: 천원)

전분기	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융자산부채	합 계

이자수익	152,532	152,532

배당금수익	5,263,501	5,263,501

외환차익	660,391	660,391

이화환산이익	828,772	828,772

파생상품거래이익	1,281,773	1,281,773

합 계	8,186,969	8,186,969

이자비용	309,951	309,951

외환차손	1,058,794	1,058,794

외화환산손실

파생상품거래손실	758,368	758,368

합 계	2,127,113	2,127,113

6. 영업부문 정보

(1) 회사의 최고영업의사결정자(대표이사)는 회사의 경영관리 목적상 영업활동을 단일사업부문으로 간주합니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 없으며, 대부분의 사업을 국내에서 영위하였으므로 지역부문별 정보는 공시하지 아니합니다.(3) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	22,453,027	60,310,667	17,452,504	50,352,884

상품매출	12,267,581	33,734,929	12,201,483	38,690,355

기타매출	436,517	1,321,035	639,270	1,530,377

합 계	35,157,125	95,366,631	30,293,257	90,573,616

7. 현금및현금성자산(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금(현금)	16,163,811	9,935,208

외화예금	8,889,292	4,975,415

합 계	25,053,103	14,910,623

(2) 당분기말 현재 사용제한 예금은 존재하지 않습니다.

8. 매출채권 (1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	19,371,742	15,941,114

대손충당금	(583,276)	(634,112)

합 계	18,788,466	15,307,002

(2) 대손충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	634,112	728,933

대손상각비(환입)	(50,836)	(36,963)

분기말 금액	583,276	691,970

(3) 회사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	6월 이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	합계

일반	17,089,732	300	27,525	541,878	17,659,435

특수관계자	1,712,307	1,712,307

합 계	18,802,039	300	27,525	541,878	19,371,742

9. 재고자산(1) 재고자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	8,432,418	13,911,776

상품평가손실충당금	(16,657)	(15,460)

제 품	14,758,237	14,719,015

제품평가손실충당금	(366,181)	(461,555)

원 재 료	36,088,450	42,921,638

원재료평가손실충당금	(31,337)

미 착 품	1,440,723	5,764,453

합 계	60,336,990	76,808,530

(2) 당분기 중 재고자산평가손실(환입) (-)127백만원(전분기: 177백만원)이 발생하였으며, 당분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 63,605백만원(전분기 : 73,833백만원)입니다. (3) 상기의 재고자산은 무역금융과 관련하여 금융기관에 양도담보로 제공되어 있습니다.(주석 15참조)

10. 기타금융자산 및 기타자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산 및 기타자산 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산

미수금	61,254	881,691	-

미수수익	4,303	835	-

선물거래예치금	783,083	660,845	-

장기금융상품	22,000	-	22,000

보증금	476,585	-	386,586

현재가치할인차금	(3,697)	-	(6,554)

합 계	848,640	494,888	1,543,371	402,032

기타자산

선급금	41,501	38,437	-

(2) 보고기간 종료일 현재 장기금융상품은 당좌거래약정 및 당진공장 도시가스요금 지급 보증을 위해 사용이 제한된 예금입니다(주석 26참조).

11. 관계기업투자지분 및 종속기업투자지분(1) 관계기업투자지분 및 종속기업투자지분의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

관계기업투자지분	㈜이상네트웍스	36.84	19,921,541	19,921,541	19,921,541	19,921,541

㈜이에스서비스(*1)	50.00	500,000	500,000	500,000	500,000

합 계	20,421,541	20,421,541	20,421,541	20,421,541

종속기업투자지분	㈜유에스티	66.01	15,805,861	15,805,861	15,805,861	15,805,861

㈜주은테크	50.00	2,019,425	2,019,425	2,019,425	2,019,425

㈜인터컨스텍	82.47	7,191,384	7,191,384	7,191,384	7,191,384

㈜길교이앤씨	55.00	10,493,534	10,493,534	10,493,534	10,493,534

㈜자이언트	100.00	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

㈜아이오컨스텍	70.00	925,000	925,000	925,000	925,000

㈜이상인베스트먼트(*2)	62.83	-	-	29,337	29,337

합 계	56,435,204	56,435,204	56,464,541	56,464,541

상기의 회사는 모두 대한민국에 설립되어 있으며, 매 결산월은 12월 입니다. (*1) 해당 피투자회사에 대한 지분율은 50% 이나, 회사는 피투자회사의 의사결정과정에 실질지배력이 없다고 판단하여 해당 지분을 관계기업투자지분으로 분류하였습니다.(*2) 해당 피투자회사는 당분기중에 청산이 완료 되었습니다.

(2) 관계기업투자지분의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 잔액	20,421,541	15,421,539

취득	-	5,000,002

기말 잔액	20,421,541	20,421,541

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지(*)	50,151,570	50,151,570	50,151,570	-	-	50,151,570

건물(*)	21,207,961	(4,716,580)	16,491,381	21,126,459	(4,318,545)	-	16,807,914

구축물	302,962	(91,925)	211,037	302,962	(86,245)	-	216,717

기계장치	28,682,403	(21,255,786)	7,426,617	25,232,189	(20,285,498)	-	4,946,691

차량운반구	759,888	(641,595)	(9,333)	108,960	757,995	(634,096)	(11,733)	112,166

공구와기구	716,337	(677,864)	38,473	716,337	(658,730)	-	57,607

집기비품	2,212,488	(2,210,876)	1,612	2,212,488	(2,207,816)	-	4,672

시설장비	83,000	(4,842)	78,158	-	-	-	-

건설중인자산	2,056,546	-	-	2,056,546

합 계	104,116,609	(29,599,468)	(9,333)	74,507,808	102,556,546	(28,190,930)	(11,733)	74,353,883

(*) 해당 유형자산중 일부는 재고자산 매입과 관련하여 (주)포스코에 담보를 제공하고 있으며, 채권채고액은 180억원 입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	취득	감가상각비	대체	기말

토지	50,151,570	50,151,570

건물	16,807,914	81,502	(398,035)	16,491,381

구축물	216,717	(5,680)	211,037

기계장치	4,946,691	1,393,668	(970,288)	2,056,546	7,426,617

차량운반구	112,166	39,545	(42,751)	108,960

공구와기구	57,607	(19,134)	38,473

집기비품	4,672	(3,060)	1,612

시설장비	-	83,000	(4,842)	78,158

건설중인자산	2,056,546	(2,056,546)

합 계	74,353,883	1,597,715	(1,443,790)	74,507,808

(단위: 천원)

전분기	기초	취득	감가상각비	대체	기말

토지	50,151,570	50,151,570

건물	17,337,269	(397,016)	16,940,253

구축물	224,291	(5,681)	218,610

기계장치	6,514,617	(1,219,465)	20,497	5,315,649

차량운반구	170,915	(45,317)	125,598

공구와기구	144,697	(35,993)	108,704

집기비품	9,584	1,600	(4,878)	6,306

건설중인자산	551,523	(20,497)	1,028,707

합 계	75,104,466	1,600	(1,707,729)	73,895,397

13. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사용권자산	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	493,142	(226,141)	267,001	500,723	(49,089)	451,634

차량운반구	342,067	(115,120)	226,947	208,411	(136,497)	71,914

합 계	835,209	(341,261)	493,948	709,134	(185,586)	523,548

(2) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	증감	감가상각비	기말

부동산	451,634	1,946	(186,579)	267,001

차량운반구	71,914	217,226	(62,193)	226,947

합 계	523,548	219,172	(248,772)	493,948

(*) 당분기 중 리스계약 중도해지에 따라 취득가액 26백만원 감가상각누계액 20백만원이 제거 되었습니다.

(단위: 천원)

전분기	기초	증감	감가상각비	기말

부동산	211,727	(187,826)	23,901

차량운반구	160,008	(60,325)	99,683

합 계	371,735	(248,151)	123,584

(*) 당분기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비 380백만원, 제조원가 1,311백만원으로 구성되어 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스부채	당분기말	전기말

유동	비유동	소계	유동	비유동	소계

부동산	244,828	20,471	265,299	242,242	203,468	445,710

차량운반구	80,525	148,290	228,815	50,221	23,632	73,853

합 계	325,353	168,761	494,114	292,463	227,100	519,563

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스부채	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	186,579	187,826

차량운반구	62,193	60,325

합 계	248,772	248,151

14. 기타금융부채 및 기타부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채

미지급금	966,726	1,046,717	-

미지급비용	759,648	576,926	-

파생상품부채	546,059	-

임대보증금	316,000	-	316,000

소 계	1,726,374	316,000	2,169,702	316,000

기타부채

선수금	122,967	111,732	-

예수금	1,983,670	98,650	-

소 계	2,106,637	210,382	-

15. 단기차입금(단위: 천원)

구 분	금융기관	이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융 (Banker's Usance)	KEB하나은행

국민은행	LIBOR + 0.25	8,612,898	11,150,262

신한은행	LIBOR + 0.30	1,051,604	14,419,619

농협은행	LIBOR + 0.40	2,632,580	8,404,762

우리은행	LIBOR +	6,551,861

외화일반자금	수출입은행	0.48	9,005,240	-

합 계	21,302,322	40,526,504

(*) 회사는 상기 무역금융과 관련하여 재고자산을 양도담보로 제공하고 있습니다.(주석 9 참조).

16. 퇴직급여충당부채

(1) 당분기와 전기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말