황금에스티 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 32기 분기 : 2017년 09월 30일 현재
제 31기 분기 : 2019년 06월 30일 현재
주식회사 황금에스티 및 그 종속기업

1. 일반사항지배회사인 주식회사 황금에스티(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요지배기업은 스테인레스 및 철강의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 엠티브이 1로 25에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1982년 2월에 황금스테인레스절단판매공사로 설립되어 1986년 9월에 주식회사 황금스테인레스로 법인전환 되었고 1997년 3월에 주식회사 황금에스티로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 1997년 4월에 한국증권업 협회에 상장한 후 2009년 10월에 유가증권시장으로 이전상장하였습니다.회사의 본사는 경기도 안산시 단원구 엠티브이1로 25에 위치하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 7,000백만원이며, 주요 주주는 김종현(24.9%)이며, 김종현과 그 특수관계자의 지분 합계는 54%입니다.

(2) 종속기업의 개요

(단위 : 천원, 주)

당분기말	주요 영업활동	소재지	결산월	총발행주식수	보유주식수	지분율(%)	취득원가

㈜유에스티(구. ㈜유스틸)	스테인레스 제조 및 판매	한국	12월	285,714	235,422	82.4	16,815,861

㈜주은테크	철강소재 가공 및 제조	한국	12월	2,000,000	1,000,000	50.0	2,019,425

㈜인터컨스텍	교량설계 및 시공 등	한국	12월	3,936,031	2,785,440	70.8	33,545,088

㈜하이텍서비스	부동산 개발업	한국	12월	5,836,400	5,836,400	100.0	(주1)

이상기술투자㈜	투자회사	한국	12월	10,087,500	6,337,500	62.8	3,382,154

㈜이상건설	교량설계 및 시공 등	한국	12월	60,000	60,000	100.0	(주1)

(주1) 연결회사의 종속회사인 ㈜인터컨스텍이 100%보유하고 있는 회사입니다.

(단위 : 천원, 주)

전기말	주요 영업활동	소재지	결산월	총발행주식수	보유주식수(주2)	지분율(%)	취득원가

㈜유스틸	스테인레스 제조 및 판매	한국	12월	285,714	235,422	82.4	16,815,861

㈜주은테크	철강소재 가공 및 제조	한국	12월	2,000,000	1,000,000	50.0	2,019,425

㈜인터컨스텍	교량설계 및 시공 등	한국	12월	3,792,154	2,785,440	73.5	33,545,088

㈜하이텍서비스	부동산 개발업	한국	12월	5,836,400	5,836,400	100.0	(주1)

이상기술투자㈜	투자회사	한국	12월	10,087,500	6,337,500	62.8	3,382,154

(주1) 연결회사의 종속회사인 ㈜인터컨스텍이 100%보유하고 있는 회사입니다.

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 3분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 따라서, 추가적인 사항은 직전 연차보고서를 참고하시길 바랍니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 연결회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 연결회사에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에 대한 분배예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2.2 회계정책연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 취득원가 또는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 충당부채(1) 공사손실충당부채연결회사는 건설형 공사계약과 관련하여 향후 손실의 발생이 예상되는 경우에는 예상손실을 즉시 공사손실충당부채로 인식하여 당기의 매출원가 또는 공사원가에 포함하고있으며, 동 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 재무상태표에 인식하고 있습니다.(2) 하자보수충당부채연결회사는 공사완성 후 하자보수가 있는 경우에 예상되는 하자보수비를 건설형 공사계약과 관련된 진행기준에 따라 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

2.2.3 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매연결회사는 제품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품의 검수 완료시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익ㆍ임대수익ㆍ배당수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(3) 공사수익연결회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 개정된 기준서 1011호 '건설계약'에 따라 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보를 재무제표에 대한 주석에서 제공하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나, 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

연결회사의 금융상품 중 대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능자산

이상-IMC투자조합	-	40,000

인모스트파트너스투자조합	-	17,600

건설공제조합	1,681,282	1,681,282

㈜동양건설산업	145	145

극동건설	6,895	6,895

에스디바이오센서	600,552	600,552

한영토건	9,390	9,390

남광건설㈜	10,390	10,390

㈜이상건설 (*)	-	300,000

엔지니어링공제조합	854,679	354,863

삼부토건㈜	5,070	5,070

대원건설산업㈜	1,285	1,285

경남기업㈜	930	930

전문건설공제조합	50,679	-

합 계	3,221,297	3,028,402

상기의 비상장 지분상품은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

4.3 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

Level 1	Level 2	Level 3	Level 1	Level 2	Level 3

(1) 자 산

파생상품자산	-	706,373	-	-	35,750	-

매도가능증권(시장성있는 주식)	74,324

(2) 부 채

파생상품부채	-	-	-	-	-	-

5 . 영업부문 정보 (1) 연결회사는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

영업부문	주요사업	연결회사

철강사업	철강 상품 매입 및 제조	㈜황금에스티, ㈜주은테크, ㈜유스틸

건설사업	교량 설계 및 시공	㈜인터컨스텍

기타사업	부동산 임대 등	㈜하이텍서비스,이상기술투자㈜

(*) ㈜하이텍서비스는 ㈜인터컨스텍의 종속회사입니다. (2) 당 분기 영업부문 별 재무상태와 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	철강사업	건설사업	기타사업	합 계

매출액	119,058,830	42,803,520	3,148,371	165,010,721

영업이익	15,178,824	4,352,684	1,042,925	20,574,433

법인세비용차감전순이익	16,685,193	4,872,319	483,614	22,041,126

총 자산	269,457,886	66,175,374	48,388,201	384,021,461

총 부채	88,591,846	44,783,009	10,225,172	143,600,027

6. 매출채권(1) 매출채권의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	41,842,528	43,092,363

대손충당금	(1,030,968)	(731,959)

합 계	40,811,560	42,360,404

연결회사는 상기 채권에 대해 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 연결회사의 매출채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매출금	22,965,049	29,742,968

받을어음	11,412,299	8,427,153

미청구공사	7,465,181	4,922,242

합 계	41,842,529	43,092,363

(2) 대손충당금의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	731,959	456,947

연결범위변동	-	236,575

대손상각비(환입)	299,009	55,772

매출채권 제각	-	-

기말금액	1,030,968	749,294

가. 연결회사는 매출채권의 손상차손(환입)을 포괄손익계산서상 판매비와관리비 로 계상하였습니다.나. 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 610백만원(전기말: 732백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

7. 기타유동금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타유동금융자산 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	1,714,788	3,004,293

미수수익	211,533	189,638

단기대여금	100,000	706

대손충당금	-	-

단기투자자산	-	36,000

합 계	2,026,321	3,230,637

(2) 상기 금융자산은 단기 수취채권로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다.

8 . 기타유동자산보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타유동비금융자산 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,801,791	3,973,024

선급비용	187,476	50,419

합 계	2,989,267	4,023,443

9. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재고자산 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	8,524,608	11,379,341

평가손실충당금	(10,934)	(10,934)

제품	19,151,260	20,660,942

평가손실충당금	(765,904)	(867,586)

재공품	3,083,198	4,169,414

원재료	21,930,311	16,036,409

평가손실충당금	(107,376)	(116,349)

미착품	1,159,342	1,116,503

저장품	84,635	33,155

합계	53,049,140	52,400,895

(2) 연결회사는 상기 재고자산 중 일부를 무역금융 관련 차입금에 양도담보로 제공하고 있습니다 (주석 25 참조).

10. 매도가능금융자산(단위 : 천원)

종 목 명	주 식 수	지뷴율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액

당분기말	전기말

지분증권>

이상-IMC투자조합	-	-	-	-	-	40,000

인모스트파트너스투자조합	-	-	-	-	-	17,600

건설공제조합	1,300	0.033	1,681,282	(*1)	1,681,282	1,681,282

㈜동양건설산업	29	0.001	33,562	(*1)	145	145

극동건설	1,379	0.023	6,895	(*1)	6,895	6,895

에스디바이오센서	5,560	0.507	600,552	(*1)	600,552	600,552

한영토건	939	0.854	75,128	(*1)	9,390	9,390

남광건설㈜	1,039	0.998	322,223	(*1)	10,390	10,390

이상건설	60,000	100.0	300,000	(*1)	-	300,000

엔지니어링공제조합	644	0.061	354,863	(*1)	854,679	354,863

삼부토건㈜	1,014	0.013	5,070	(*1)	5,070	5,070

대원건설산업㈜	257	0.017	1,285	(*1)	1,285	1,285

경남기업㈜	186	0.001	930	(*1)	930	930

전문건설공제조합	56	0.001	50,679	(*1)	50,679	-

계	3,221,297	3,028,402

지분증권>

㈜파마리서치프로덕트	1,509	0.016	51,080	59,983	59,983	-

㈜노브메타파마	1,406	0.018	12,662	14,341	14,341	-

계	63,742	74,324	74,324	-

합 계	3,496,211	3,295,621	3,028,402

(*1) 시장성 없는 지분증권의 경우 당분기말 현재 재무제표를 입수할 수 없어 순자산지분가액을 표시하지 않았습니다.11. 관계기업투자지분

(단위 : 천원)

회 사 명	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

㈜이상네트웍스	24.83	11,890,918	18,844,540	18,844,540	11,890,918	17,507,123	17,507,123

이상-신성장동력투자조합	28.33	1,388,333	291,437	291,437	1,388,333	1,550,187	1,550,187

합 계	13,279,251	19,135,977	19,135,977	13,279,251	19,057,310	19,057,310

(*1) 당분기중 ㈜이상네트웍스는 주식선택권 행사로 인해 15,000주가 증가하였으며 이로 인해 연결회사의 지분율이 24.9%에서 24.8%로 감소하였습니다. 상기의 회사는 모두 대한민국에 설립되어 있으며, 매 결산월은 12월 입니다.

12. 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타비유동금융자산 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	29,100	31,600

보증금	534,562	515,226

장기미수금	1,925,000	1,925,000

장기대여금	-	163,142

합 계	2,488,662	2,634,968

13. 유형자산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	165,061,007	124,406,737

연결범위의 변동	-	80,175,935

취득 및 자본적지출	16,815,069	5,524,881

처분	(945,577)	(19,139,020)

감가상각	(4,895,584)	(15,329,327)

매각예정비유동자산으로 재분류	-	-

기말잔액	176,034,915	175,639,206

14. 무형자산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 잔액	6,614,568	5,359

연결범위의 변동	-	6,856,281

취득	66,700	1,427

무형자산상각비	(817,068)	(727,506)

기말 잔액	5,864,200	6,135,561

15. 차입금(1) 단기차입금의 세부내역

(단위: 천원)

구 분	금융기관	이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융 (Banker's Usance)	KEB하나은행	Libor+0.35	3,838,934	4,560,397

국민은행	Libor+0.35~0.58	18,453,711	15,981,088

신한은행	Libor+0.35~0.63	9,416,194	5,559,608

농협은행	Libor+0.35~0.57	7,696,337	3,897,334

운전자금	신한은행	2.36%	-	8,500,000

합 계	39,405,176	38,498,427

외화상당액	USD 34,363,980	USD 24,822,861

(2) 장기차입금의 세부내역(단위: 천원)

구 분	금융기관	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	산업은행	1.57~2.29	24,000,000	32,900,000

시설자금	국민은행	-	-	8,018,038

무역금융	국민은행	-	-	1,736,800

운전자금	신한은행	-	-	19,200,000

운전자금	국민은행	2.06~2.13	8,590,671	-

외화대출	신한은행	Libor(3M)+0.9%	8,600,250	-

합 계	41,190,921	61,854,838

유동성장기부채	(25,766,667)	(29,836,800)

장기차입금	15,424,254	32,018,038

상기 시설자금 대출과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

16. 기타유동금융부채보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타유동금융부채 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	2,702,006	4,270,767

미지급비용	1,283,287	839,270

합 계	3,985,293	5,110,037

17. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타유동부채 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선 수 금	8,560,718	2,855,078

예 수 금	655,990	3,027,888

합 계	9,216,708	5,882,966

18. 기타비유동부채

보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타비유동부채 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기예수금	1,641,345	350,000

19. 자본금 및 자본잉여금연결회사가 발행할 주식의 총수는 30백만주이고, 발행한 주식수는 보통주식 14백만주(전기: 14백만주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기 중 자본금의 변동사항은 없습니다.

20. 판매비와관리비(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,271,136	7,108,223	1,828,417	5,507,206

퇴직급여	256,666	679,618	314,572	604,873

복리후생비	236,343	798,229	243,086	722,402

여비교통비	117,597	372,781	124,130	417,025

세금과공과	161,202	314,575	487,289	653,788

통신비	25,786	82,848	31,469	106,555

수도광열비	38,030	58,450	(21,754)	22,957

교육훈련비	(5,054)	11,723	3,355	8,543

감가상각비	138,406	459,829	180,971	439,424

보험료	8,522	193,330	4,433	98,187

수선비	6,408	37,531	29,420	35,180

광고선전비	48,813	146,640	54,089	87,529

지급수수료	268,025	1,063,863	603,088	1,324,064

도서인쇄비	4,458	15,478	7,614	19,162

접대비	59,387	196,371	100,551	301,310

소모품비	62,967	120,776	25,371	63,670

차량유지비	100,845	318,013	103,764	294,019

운반비	356,346	1,029,532	319,676	1,058,003

경상연구개발비	372,548	891,278	1,412	1,754

대손상각비(환입)	188,970	303,123	256,237	1,557,926

지급임차료	124,432	402,867	126,743	182,515

행사비	-	6,813	257,553	784,115

무형자산상각비	273,542	817,068	358,855	892,669

기타	80,319	96,129	9,204	89,841

합 계	5,195,694	15,525,088	5,449,545	15,272,717

21. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동(미착품 제외)	(9,387,446)	(494,751)	3,762,036	8,676,437

원재료매입액	11,181,935	51,354,900	12,571,012	61,889,223

상품매입액	4,203,298	21,641,554	8,993,129	23,506,414

종업원급여(퇴직급여 및 복리후생비 포함)	4,643,448	17,179,178	1,910,522	8,863,396

소모품비	217,622	1,495,673	198,005	1,375,229

감가상각비 및 무형자산상각비	1,001,002	4,682,507	(465,352)	3,276,936

운반비	364,515	1,518,099	299,105	1,058,003

기타비용	36,849,645	47,059,128	19,082,178	43,368,306

합 계	49,074,019	144,436,288	46,350,635	152,013,944

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.0% 입니다.23. 배당금2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,050백만원은 2017년 상반기 중에 지급되었습니다.(전기 지급액: 350백만원).24. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	22,041,126	24,461,322

조정항목 :

퇴직급여	952,522	662,265

감가상각비	4,895,584	4,760,153

대손상각비(환입)	303,123	(1,099,383)

기타의대손상각비(환입)	(22,676)	-

무형자산상각비	817,068	784,115

하자보수비	25,095	58,174

외화환산손실	1,226,325	457,842

유형자산처분손실	265,283	526,863

투자자산처분손실	28,232	-

잡손실	3,731	-

이자비용	1,445,429	1,097,532

파생상품평가손실	259,740

재고자산평가손실	-	-

이자수익	(663,537)	(781,071)

배당금수익	(31,760)	-

외화환산이익	(45,693)	(2,131,486)

지분법이익	(1,204,943)	(1,898,282)

유형자산처분이익	(370,101)	(4,566,437)

파생상품평가이익	(690,900)	-

매도가능증권처분이익	(70,453)	-

운전자본의 변동 :

매출채권	1,245,596	10,685,133

기타유동금융자산	1,809,158	(2,336,277)

기타유동자산	1,046,780	(1,859,721)

재고자산	(648,245)	8,335,830

기타비유동금융자산	(60,776)	326,334

파생상품자산	28,580	-

매입채무	(2,626,578)	(5,377,489)

기타유동금융부채	(1,676,268)	(1,292,390)

기타유동부채	4,232,250	6,257,985

기타비유동부채	-	(183,624)

파생상품부채	-	-

퇴직금의 지급	(504,563)	-

잉여금의 변동	-	692,423

사외적립자산의 증가	449,625	-

영업으로부터 창출된 현금	32,199,014	37,839,551

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	13,867,889	9,526,945

장기차입금의 유동성대체	24,000,000	-

25. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD 1$)

구분	금융기관	통화	약정한도	실행액

Usance	국민은행	USD	32,500,000	14,794,672

농협은행	USD	16,000,000	11,065,732

신한은행	USD	25,000,000	18,565,900

KEB하나은행	USD	5,000,000	3,347,810

운전자금	국민은행	KRW	6,000,000	-

KEB하나은행	KRW	11,698,000	-

합 계	KRW	17,698,000	-

USD	78,500,000	47,774,114

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 수입자금(Banker's Usance)과 관련하여 재고자산을 양도담보로 제공하고 있으며, 운전자금과 관련하여 유형자산의 일부를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 지배회사가 종속회사인 ㈜유에스티에 대하여 지급보증한 금액은 7,200백만원과 USD 21,500,000입니다. (4) 당분기 중 선물, 통화선도 및 통화옵션거래를 통하여 인식한 파생상품거래이익은1,495백만원(전분기: 3,225백만원)이며, 파생상품거래손실은 2,185백만원(전분기: 3,462백만원)입니다. (5) 산업은행, 국민은행 및 신한은행 차입금 41,191백만원 및 신한은행 사채 19,494백만원과 관련하여 연결회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정액은 68,914백만원입니다.(6) 신한은행 장기차입금 8,600백만원(USD 7,500,000)과 사채 19,494백만원(USD 17,000,000)과 관련하여 신한은행과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 통화스왑계약의 만기시 환율은 1,118.5원/USD이며 이자율은 1,885%입니다.

26. 특수관계자 거래(1) 특수관계자의 범위

구 분	당분기말	전기말	비 고

관계기업	㈜이상네트웍스	㈜이상네트웍스

기타의 특수관계자	㈜굿스틸(구,㈜굿스틸파트너스)	㈜굿스틸(구,㈜굿스틸파트너스)	(*1)

㈜이상글로벌	㈜이상글로벌	㈜이상네트웍스의 종속기업

㈜이상엠엔씨(구,㈜이가전람)	㈜이상엠엔씨(구,㈜이가전람)	㈜이상네트웍스의 종속기업

㈜탱그램팩토리	㈜탱그램팩토리	㈜이상네트웍스의 관계기업

(*1) ㈜굿스틸은 종속기업 대표이사가 주요 경영진의 일원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 영업상의 거래 내용

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

제품매출	기타	원재료 매입	기타	제품매출	기타	원재료 매입	기타

관계기업	㈜이상네트웍스	3,311,241	224,422	1,649,811	135,188	3,714,671	-	1,440,600	119,262

이상기술투자(주)	-	-	-	-	-	75	-	-

기타	㈜굿스틸	531,801	13,910	895,958	13,846	431,686	-	411,856	21,424

합 계	3,843,042	238,332	2,545,769	149,034	4,146,357	75	1,852,456	140,686

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와 중요한 영업상의 채권 및 채무

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금	매출채권	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업	㈜이상네트웍스	467,428	55	142,073	53,274	100,000	709,176	289,842	14,164	100,000

기타	㈜굿스틸	78,477	1,694	116,021	700	-	50,609	59,569	1,900	-

합 계	545,905	1,749	258,094	53,974	100,000	759,785	349,411	16,064	100,000

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역

(단위 : 천원)

구 분	회사명	배당금의 수령

당분기	전분기

관계기업	㈜이상네트웍스	111,922	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 미등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,580,992	720,826

퇴직급여	176,346	152,858

합 계	2,757,338	873,684

27. 건설계약 (1) 공사계약잔액의 변동내역

(단위:천원)

구분	기초계약잔액	당기신규/변경계약액	당기공사수익	당분기말계약잔액

국내공사	57,085,164	55,578,066	42,870,146	69,793,084

(2) 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역

(단위:천원)

구분	누적발생원가	누적공사수익	누적공사손익	초과청구채권	공사대금 매출채권

청구분	미청구채권	계	회수보류액

국내공사	237,853,110	319,838,426	81,985,316	8,245,997	321,250,489	6,833,934	328,084,423

(3) 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시

(단위:천원)

계약명	계약일	기한	진행률(%)	채권잔액	대손충당금

청구	미청구	청구	미청구

상용차부품 복합주행성능 실증시험장 조성사업	2015-03-25	2018-03-23	58.18%	6,490,068	64,901	-

제700호선 대구순환고속도로 5공구(동화천교)	2015-06-12	2018-12-31	52.81%	2,916,000	29,160	-

충주메가폴리스 진입도로 개설사업	2015-09-30	2018-05-16	58.65%	6,580,047	65,800	-

서해선(홍성~송산)복선전철 제4공구 건설공사	2017-06-08	2020-09-05	10.21%	1,080,815	10,808	-

서해선(홍성~송산)복선전철 제8공구 건설공사	2017-06-30	2019-06-26	15.68%	461,930	150,060	4,619	1,501

고속도로 제500호선 광주외곽순환 제1공구 건설공사(황룡강교외)	2016-06-20	2022-12-31	30.16%	3,037,299	30,373	-

진해시국도대체우회도로(귀곡~행암간)도로건설공사	2017-05-11	2020-12-02	0.58%	35,878	-	359

서해선(홍성~송산)복선전철 제7공구 건설공사	2017-05-23	2019-06-26	30.04%	1,136,000	11,360	-

서해선(홍성~송산)복선전철 제9공구 건설공사	2017-05-31	2019-06-26	12.89%	851,000	205,980	8,510	2,060

계	22,553,159	391,918	225,531	3,920

(4) 당분기말 현재 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채의 변동내역

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	하자보수충당부채

기초	-	512,771

전입	-	90,697

사용	-	65,602

환입	-	-

기말	-	537,866

(5) 전기말 현재 진행 중이었던 원기가준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

부문명	추정총계약금액의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	공사손실충당부채

국내공사	18,177,662	13,075,554	1,517,132	3,584,976	-

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.