황금에스티 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(연결 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제33기 3분기(당분기)	매출채권	43,146	1,054	2.44

계	43,146	1,054	2.44

제32기(전기)	매출채권	46,609	1,090	2.33

계	46,609	1,090	2.33

제31기(전전기)	매출채권	43,092	732	1.70

계	43,092	732	1.70

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제33기 3분기(당분기)	제32기(전기)	제31기(전전기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,090	732	457

2. 순대손처리액(①－②±③)	(58)	358	275

①대손처리액(상각채권액)	-	358	275

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	(58)	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	22	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,054	1,090	732

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 매출채권등에 대하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간폅을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 개별분석은 금액에 상관없이 매출채권 전체를 대상으로 실시하며, 거래처의 신용등급등 객관적 자료에 근거하여 분석합니다. 담보설정 채권과 신용도가 높은 거래처에 대한 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 않고 있습니다. 그 외의 매출채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 회수가능성이 낮은 손상 매출채권이란 다음과 같습니다. (가) 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500%이상인 상태에 있는 경우 (나) 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우 (다) 최근 3년연속 이자보상배율(영업이익/이자비용)이 1미만인 경우 (라) 외부감사인의 감사의견이 부정적이거나 의견거절인 경우 (마) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 화의 개시, 채무자의 사망, 실종 행방불명 으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 (바) 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	41,239	371	430	301	42,341

특수관계자	805	-	-	-	805

계	42,044	371	430	301	43,146

구성비율(%)	97.4%	0.9%	1.0%	0.7%	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역(연결 기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원, %, 회)

계정과목	제33기 3분기(당분기)	제32기(전기)	제31기(전전기)

상 품	6,858	6,157	11,379

(상품평가손실충당금)	(17)	-	(11)

제 품	22,654	17,836	20,662

(제품평가손실충당금)	(250)	(429)	(868)

원재료	20,689	17,006	16,036

(원재료평가손실충당금)	(2)	(32)	(116)

미착원재료및미착품	4,083	3,648	1,117

재공품	3,891	3,013	4,169

저장품	72	103	33

합 계	57,978	47,302	52,401

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.7%	13.0%	14.1%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.7회	3.5회	3.9회

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 재고실사 일자 : 2018년 9월 30일 09:00- 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 분기 재고실사는 자체실사를 하고 있습니다.- 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재고자산의 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	6,450	6,450	(17)	6,433	-

제품	22,033	22,033	(250)	21,783	-

원재료	15,814	15,814	(2)	15,812	-

미착품	2,923	2,923	-	2,923	-

재공품	3,152	3,152	-	3,152	-

저장품	133	133	-	133	-

합 계	50,505	50,505	(884)	50,236	-

다. 공정가치평가 절차 요약 공정가치 평가내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3.연결재무제표 주석, 4. 공정가치를참조하시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

인터컨스텍	회사채	사모	2017.05.18	27,261	Libor(3M)+0.9%	-	2019.05.19	미상환	신한은행

합 계	-	-	-	27,261	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	27,261	-	-	-	-	-	-	27,261

합계	27,261	-	-	-	-	-	-	27,261

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-