TJ미디어 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 30(당) 1분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
제 29(전) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
회사명 : 티제이미디어주식회사

1. 일반사항 티제이미디어주식회사(이하 "회사")는 1991년 4월에 설립되어 컴퓨터 자동반주기 제조·판매 등의 사업을 영위하고 있으며, 본사와 공장은 서울특별시 강서구 등촌동에 있습니다. 회사의 주식은 1997년 4월 16일에 코스닥시장에 상장되었으며, 2020년 3월 31일 현재 최대주주는 의결권 있는 보통주의 54.81 %를 보유하고 있는 김우영(특수관계자 포함)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준

(1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다 . 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용됩니다.

(2) 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,612,418	6,612,418

장기금융상품	5,500	5,500

매출채권	3,734,361	3,734,361

기타수취채권(유동)	270,760	270,760

당기손익-공정가치 측정 금융자산	0

기타금융자산(비유동)	1,119,159	39,952	1,159,111

기타수취채권(비유동)	2,030,753	-	2,030,753

합 계	13,772,951	39,952	0	13,812,903

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	2,698,951	2,698,951

기타지급채무	2,731,342	2,731,342

당기손익-공정가치측정 금융부채	0

차입금(유동)	5,000,000	5,000,000

차입금(비유동)	8,000,000	8,000,000

리스부채(유동)	179,672	179,672

리스부채(비유동)	131,982	131,982

합 계	18,741,947	0	18,741,947

나 . 전기말

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,909,200	8,909,200

장기금융상품	5,500	5,500

매출채권	5,535,155	5,535,155

기타수취채권(유동)	270,754	270,754

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(비유동)	977,148	39,952	1,017,100

기타수취채권(비유동)	2,062,253	2,062,253

합 계	17,760,010	39,952	17,799,962

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	3,352,225	3,352,225

기타지급채무	2,959,725	2,959,725

당기손익-공정가치측정 금융부채

차입금(유동)	5,000,000	5,000,000

차입금(비유동)	8,000,000	8,000,000

리스부채(유동)	183,119	183,119

리스부채(비유동)	175,120	175,120

합 계	19,670,189	19,670,189

(2) 당분기 및 전기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익:	0

이자수익	4,189	4,189

이자비용	100,606	100,606

대손상각비	(4,696)	(4,696)

외화환산이익	317,973	317,973

외화환산손실	0	0

외환차익	36,971	36,971

외환차손	(9,857)	(9,857)

기타포괄손익:	0

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	0

합 계	445,186	0	0	445,186

(단위 : 천원)

구분	전1분기

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익:

이자수익	16,238	16,238

이자비용	(364,633)	(364,633)

대손상각비	7,298	7,298

외화환산이익	392,260	392,260

외화환산손실	(27,278)	(27,278)

외환차익	29,612	29,612

외환차손	(21,989)	(21,989)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

합 계	31,508	31,508

4. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	6,612,418	6,612,418	8,909,200	8,909,200

당기손익-공정가치 금융자산	0

매출채권	3,734,361	3,734,361	5,535,155	5,535,155

기타수취채권(유동)	270,760	270,760	270,754	270,754

장기금융상품	5,500	5,500	5,500	5,500

기타포괄손익-공정가치 금융자산(기타금융자산)	39,952	39,952	39,952	39,952

상각후원가 측정 금융자산(기타금융자산)	1,119,159	1,119,159	977,148	977,148

기타수취채권(비유동)	2,030,753	2,030,753	2,062,253	2,062,253

기타투자자산(기타금융자산)	0	-	-

소계	13,812,903	13,812,903	17,799,962	17,799,962

금융부채

매입채무	2,698,951	2,698,951	3,352,225	3,352,225

차입금(유동)	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

차입금(비유동)	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

기타지급채무(유동)	2,731,342	2,731,342	2,959,725	2,959,725

리스부채(유동)	179,672	179,672	183,119	183,119

리스부채(비유동)	131,982	131,982	175,120	175,120

소계	18,741,947	18,741,947	19,670,190	19,670,190

(2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	39,952	39,952

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	39,952	39,952

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 및 장·단기금융상품당기와 전기말 현재 현금및현금성자산은 보유현금 및 은행예금으로 구성되어 있고,단기금융상품은 정기예금으로 구성되어 있으며, 장기금융상품 5,500천원은 전액 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

5. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	분류	당1분기말	전기말

채권액	손실충당금	순액	유동	비유동	채권액	손실충당금	순액	유동	비유동

매출채권	일반상거래	3,744,489	(34,660)	3,709,829	3,709,829	5,557,498	(42,721)	5,514,777	5,514,777

특수관계자	24,532	24,532	24,532	20,378	20,378	20,378

소 계	3,769,021	(34,660)	3,734,361	3,734,361	0	5,577,876	(42,721)	5,535,155	5,535,155

유동성기타수취채권	대여금	84,681	84,681	84,681	84,681	84,681	84,681

미수금	462,624	(450,000)	12,624	12,624	462,619	(450,000)	12,619	12,619

미수수익	173,455	173,455	173,455	173,454	173,454	173,454

소 계	720,760	(450,000)	270,760	270,760	0	720,754	(450,000)	270,754	270,754

비유동성기타수취채권	장기대여금	2,387,031	(622,531)	1,764,500	1,764,500	2,420,343	(624,343)	1,796,000	1,796,000

보증금	266,253	266,253	266,253	266,253	266,253	266,253

소 계	2,653,284	(622,531)	2,030,753	0	2,030,753	2,686,596	(624,343)	2,062,253	2,062,253

합 계	7,143,065	(1,107,191)	6,035,874	4,005,121	2,030,753	8,985,226	(1,117,064)	7,868,162	5,805,909	2,062,253

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권은 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기

구 분	매출채권	미수금	선급금	장기대여금	합계

당기초	42,721	450,000	25,309	624,343	1,142,373

대손상각비	(8,061)	-	5,177	(1,812)	(4,696)

환입	-	-	0

제각	-	-	-	-	0

당분기말	34,660	450,000	30,486	622,531	1,137,677

나. 전기

구 분	매출채권	미수금	선급금	장기대여금	합계

당기초	53,163	450,000	22,165	624,343	1,149,671

대손상각비	3,144	3,144

환입	(10,442)	(10,442)

제각

당기말	42,721	450,000	25,309	624,343	1,142,373

6 . 재고자산당분기와 전기말 현재 회사의 재고자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기말	전기말

제품	3,828,836	1,983,410

상품	743,299	689,779

재공품	1,735,567	1,229,829

원재료	8,679,200	8,029,275

합 계	14,986,902	11,932,293

7. 기타유동자산당분기와 전기말 현재 회사의 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당1분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

선급금	3,048,638	(30,486)	3,018,152	2,530,822	(25,309)	2,505,513

선급비용	4,394	-	4,394	4,394	4,394

부가세대급금	406,121	406,121	70,376	70,376

사용권자산	178,390	178,390	183,087	183,087

합 계	3,637,543	(30,486)	3,607,057	2,788,679	(25,309)	2,763,370

8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당1분기말	전기말	비고

비유동성	기타포괄손익-공정가치 지분상품(*1)	39,952	39,952	(주)시그널비젼

상각후원가측정 금융자산 -기 타의 투자자산(*2)	117,989	125,978	퇴직연금

상각후원가측정 금융자산 -기타금융자산	1,001,170	851,170	저축성보험

소 계	1,159,111	1,017,100

합 계	1,159,111	1,017,100

(*1) 회사는 2013년중 비상장법인인 주식회사 시그널비젼의 지분을 취득하였습니다. 회사는 2017년 12월 31일 기준 재무제표상 매도가능증권의 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류로 인한 효과(세후) 181백만원을 기타자본(기타포괄손익)의 감소로 반영하여 2018년 1월 1일 재작성금액은 없으며, 관련 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 당분기말 현재 장부가액은 40백만원입니다.(*2) 기타의 투자자산은 전기말 현재 확정급여채무관련 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하여, 초과분을 상각후원가측정 금융자산(기타의 투자자산 ) 으로 반영하였습니다.(주석 14참조).

9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당분기

구분	토지	건물및구축물	기계장치	금형	건설중인자산	기타(*)	합계

기초 장부가액	46,146,320	15,331,901	922,583	1,501,358	-	608,063	64,510,225

취득및자본적지출	0	143,500	92,300	0	56,300	292,100

처분및폐기

감가상각비	(111,426)	(67,352)	(155,626)	(61,173)	(395,577)

당분기말 장부가액	46,146,320	15,220,475	998,731	1,438,032	0	603,190	64,406,748

당분기말 취득원가	46,146,320	17,824,379	2,177,310	8,767,626	0	3,503,071	78,418,707

당분기말 감가상각누계액	0	(2,603,904)	(1,178,579)	(7,329,594)	0	(2,899,882)	(14,011,959)

나 . 전기

구분	토지	건물및구축물	기계장치	금형	건설중인자산	기타(*)	합계

기초 장부가액	46,146,320	3,133,283	54	1,104,550	5,803,573	284,997	56,472,777

취득및자본적지출	-	6,656,031	1,029,800	1,005,698	-	539,899	9,231,428

계정대체	-	5,803,573	-	-	(5,803,573)	-	-

처분및폐기	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(260,986)	(107,271)	(608,890)	-	(216,833)	(1,193,980)

당기말 장부가액	46,146,320	15,331,901	922,583	1,501,358	-	608,063	64,510,226

당기말 취득원가	46,146,320	17,824,379	2,033,810	8,675,326	-	3,446,771	78,126,607

당기말 감가상각누계액	-	(2,492,477)	(1,111,227)	(7,173,968)	-	(2,838,708)	(13,616,380)

(*) 기타의 항목은 차량운반구, 공구과 기구, 집기비품 및 기타유형자산의 계정과목으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 유형자산과 재고자산에 대하여 삼성화재보험주식회사에 회사를 수익자로 하는 보험가입을 하고 있으며, 부보금액은 22,082백만원입니다. (3) 당분기말 현재 회사의 신한은행 장기차입금 13,000백만원과 관련하여 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 15,600백만원입니다. 또한 회사의 대표이사가 동 차입금과 관련하여 15,600백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다

10. 무형자산(1) 당분기와 전기의 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당분기

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	기타무형자산	합계

기초장부가액	32,467	43,480	1,210,959	533,853	644,880	2,465,639

취득및자본적지출	0

처분	-	-	-	-	-	0

상각비	(2,498)	(12,264)	(98,492)	(82,298)	(195,552)

당분기말장부가액	29,969	31,216	1,210,959	435,361	562,582	2,270,087

나. 전기

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	기타무형자산	합계

기초장부가액	38,900	74,349	1,210,959	979,177	923,098	3,226,483

취득및자본적지출	3,705	19,768	77,500	100,973

처분

상각비	(10,138)	(50,637)	(445,324)	(355,718)	(861,817)

당기말장부가액	32,467	43,480	1,210,959	533,853	644,880	2,465,639

11 . 종속기업에 대한 투자당분기와 전기말 현재 종속회사주식에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	소재지	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

당1분기말	전기말

티제이커뮤니케이션(주)	대한민국	800,000 주	99%	3,390,000	466,004	466,004

DREAM SAS	프랑스	3,250 주	100%	2,900,566	2,900,566	2,900,566

알키미(주)(*1)	대한민국	4,000 주	40%	20,000	-	-

위드어스엔터테인먼트 (*2)	대한민국	200,000 주	100%	1,000,000	1,000,000	1,000,000

합 계	7,310,566	4,366,570	4,366,570

(*1) 회사는 2012년에 알키미(주)가 폐업함에 따라 2012년에 종속기업투자주식 가액을 전액 손상처리하였습니다. (*2) 회사는 2019년 1월 8일 위드어스엔터테인먼트㈜에 1,000백만원을 설립출자하였으며, 회사의 지분율은 100%입니다. 12 . 리스

회사는 건물과 차 량운반구 를 리스하였으며 평균리스기간은 3년 입니다. 당사는 일부 차량운반구 에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

(당분기)

구 분	건물	차량운반구	합 계

당기초	272,113	81,111	353,224

취득금액	0

당기상각비	33,738	13,333	47,071

당기말 장부금액	238,375	67,778	306,153

당분기말 현재 사용권자산 306백만원은 기타유동자산 178백만원(주석7 참조) 및 사용권자산(비유동) 128백만원으로 구성되어 있습니다.(전기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	406,080	79,650	485,730

취득금액	983	46,952	47,935

감가상각누계액	134,950	45,490	180,441

전기말 장부금액	272,113	81,111	353,224

(2) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 리스부채	179,672	183,120

비유동성 리스부채	131,982	175,120

합계	311,654	358,240

당분기말 현재 리스부채 312백만원은 기타유동부채 180백만원(주석13 참조) 및 리스부채(비유동) 132백만원으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	47,071	180,441

리스부채 이자비용	2,595	13,084

단기리스 관련 비용 (매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	90,000

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	6,688	36,450

당사의 단기리스는 전기 중 종료되어, 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 없습니다.

당분기 중 소액리스자산로 인한 총 현금유출 금액은?7백만원입니다.

13. 기타부채 및 충당부채

보고기간종료일 현재 기타지급채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

(1) 기타지급채무

구 분	당1분기말	전기말

미지급금	1,332,339	1,974,698

미지급비용	1,399,003	985,027

미지급배당금	696,580

합 계	3,427,922	2,959,725

(2) 기타유동부채

구 분	당1분기말	전기말

선수금	83,828	139,486

예수금	437,970	630,073

판매보증충당부채	339,853	339,853

리스부채	179,672	183,120

합 계	1,041,323	1,292,532

(3) 당분기 및 전기 중 기타유동부채로 계상된 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	할인차금상각과할인율의 변동	기말금액	유동	비유동

제품보증	339,853	339,853	339,853	-

합계	339,853	0	0	0	339,853	339,853	-

나. 전기

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	할인차금상각과할인율의 변동	기말금액	유동	비유동

제품보증	304,014	35,839	-	-	339,853	339,853	-

합계	304,014	35,839	-	-	339,853	339,853	-

14. 차입금 등

(1)당분기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계정	차입처	만기일	연이자율(%)	금 액

당기말	당기말	전기말

수출입은행 원화온랜딩	장기차입금(유동)	신한은행	2020년10월15일	2.96%	5,000,000	5,000,000

유동성장기차입금 소계	5,000,000	5,000,000

수출입은행 원화온랜딩	장기차입금(비유동)	신한은행	2020년10월15일	-	-	-

수출입은행 원화온랜딩	장기차입금(비유동)	신한은행	2021년 9월15일	3.42%	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	장기차입금(비유동)	신한은행	2026년10월 2일	2.49%	3,000,000	3,000,000

비유동성장기차입금 소계	8,000,000	8,000,000

차입금 합계	13,000,000	13,000,000

(2) 당분기말 현재 회사의 신한은행 장기차입금 13,000백만원과 관련하여 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 15,600백만원입니다. 또한 회사의 대표이사가 동 차입금과 관련하여 15,600백만원의 지급보증을 제공하고 있 습니다. 15. 확정급여채무 (1) 당분기와 전기말 현재 회사의 확정급여채무는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	14,273,971	14,326,520

사외적립자산의 공정가치	(14,273,971)	(14,326,520)

확정급여채무	0

(*1)당분기 및 전기말 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 각각 117백만원, 214백만원 초과하여, 초과분을 기타의 투자자산으로 반영하였습니다.(주석8참조) (2) 당분기와 전기 중 회사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기	전기

당기근무원가	357,811	336,253

순확정급여부채(자산)의 순이자	(26,235)	(28,638)

사외적립자산의 관리비용

합 계	331,576	307,615

(3) 당분기와 전기 중 회사는 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다(단위:천원).

구 분	당1분기	전기

퇴직급여(판매비와관리비)	150,209	163,163

퇴직급여(제조원가)	72,608	57,736

경상연구개발비(제조원가)	79,074	60,038

컨텐츠제작비(제조원가)	29,685	26,678

합 계	331,576	307,615

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기말	전기

기초금액	14,326,520	13,007,884

당기근무원가	357,811	1,345,014

이자비용	61,564	249,046

퇴직급여지급액	(471,924)	(578,628)

보험수리적손익	0	303,204

기말금액	14,273,971	14,326,520

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기말	전기

기초금액	14,326,520	13,007,884

사외적립자산의 기대수익	87,799	305,420

사용자의 기여금	1,500,000

급여지급액	(148,337)	(530,416)

보험수리적 손익	(44,185)

계정대체	7,989	87,817

기말금액	14,273,971	14,326,520

16. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 신한은행으로부터 화물선취 지급보증 2백만원을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 AIG손해보험주식회사에 매출된 생산물에 대한 생산물배상책임보험(부보액 USD 500천)을 가입하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 SGI서울보증보험에 인허가보증보험(부보액 224백만원)을 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 회사의 신한은행 장기차입금 13,000백만원과 관련하여 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 15,600백만원입니다. 또한 회사의 대표이사가 동 차입금과 관련하여 15,600백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 9 및 14 참조).

17. 납입자본 (1)회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000천주이고, 1주의 금액은 500원입니다.

(2) 당분기와 전기중 회사의 납입자본의 변동은 없습니다.

일 자	보통주주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2019년 1월 1일(전기초)	13,931,609	6,965,805	10,823,077

2019년 12월 31일(전기말)	13,931,609	6,965,805	10,823,077

2020년 3월 31일(분기말)	13,931,609	6,965,805	10,823,077

18. 이익잉여금(1) 회사의 당분기와 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

일 자	구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,793,663	2,724,005

임의적립금	기업합리화적립금(*2)	1,125,268	1,125,268

기업발전적립금	1,500,000	1,500,000

소 계	2,625,268	2,625,268

기타이익잉여금	토지재평가잉여금(*3)	20,077,203	20,077,203

미처분이익잉여금	37,400,489	37,247,275

합 계	62,896,622	62,673,750

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.(*3) 회사는 토지에 대해 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 2009년 12월 31일을 기준으로 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따른 재평가모형으로평가하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 13,551,430천원이며, 재평가이익이 25,740,004천원이 발생하여 당해 차익에 대한 이연법인세부채 5,662,801천원을 차감한 20,077,203천원이 토지재평가잉여금으로 계상되어 있습니다.

19. 기타자본가. 보고기간 종료일 현재 회사의 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	보험수리적손익	(3,002,749)	(3,002,749)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(260,108)	(260,108)

기타포괄손익관련 법인세효과	717,828	717,828

소 계	(2,545,029)	(2,545,029)

당기손익-공정가치측정 지정 금융부채 평가손익	-	-

기타자본구성요소	136,449	136,449

합 계	(2,408,580)	(2,408,580)

나.당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	(2,408,580)	(2,137,616)

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익(차손)	-	-

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

매도가능금융자산의 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	-	-

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 처분으로 이익잉여금으로 대체된 금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 공정가치 변동	-	(347,389)

기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 재분류함에 따라 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 손상인식액	-	-

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동	-	-

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 제거로 인해 이익잉여금으로 대체된 금액	-	-

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	-	76,425

기말	(2,408,580)	(2,408,580)

20. 수익 및 부문별 정보 (1) 수익(가) 회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

전자기기	제품매출	10,401,881	7,230,928

상품매출	1,252,041	1,322,822

콘텐츠매출	3,800,431	3,710,398

기타매출	256,315	186,352

합 계	15,710,668	12,450,500

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

한 시점에 인식하는 수익	15,710,668	12,450,500

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	-

합 계	15,710,668	12,450,500

(나) 보고기간 종료일 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다. (2) 영업부문과 보고부문 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다.회사의 영업부문은 제품의 판매지역에 근거하여 국내영업과 해외영업으로 구분되어지고, 국내영업과 해외영업은 제품과 용역의 성격 등 경제적 특성이 유사함에 따라 영업부문을 통합하여 하나의 보고부문으로 분류하고 있습니다. (3) 회사는 보고부문이 단일부문으로서 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

가. 제품과 용역에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

제품매출	10,401,881	7,230,928

상품매출	1,252,041	1,322,822

콘텐츠매출	3,800,431	3,710,398

기타매출	256,315	186,352

합 계	15,710,668	12,450,500

나. 지역별 영업현황(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

국내	8,426,021	9,079,880

아시아 지역	7,284,647	3,370,620

합계	15,710,668	12,450,500

다. 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 1 곳이며, 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

매출액	5,654,244	1,469,181

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

재고자산의 변동	(3,054,609)	(1,949,926)

원재료 및 상품매입액	9,199,670	7,553,207

종업원 급여	3,023,587	2,909,835

감가상각비 및 상각비	638,201	478,288

판매촉진비	1,207,550	807,077

지급수수료	240,328	230,300

외주가공비	1,178,478	1,244,721

경상연구개발비	1,093,755	1,414,519

기타	1,686,206	1,448,536

합 계(*)	15,213,166	14,136,557

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 판매비와 관리비당기와 전기 중 회사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당1분기	전1분기

(1) 급여(판)	1,076,892	1,238,116

(2) 퇴직급여(판)	150,209	163,163

(3) 복리후생비(판)	182,951	198,353

(4) 여비교통비(판)	39,180	44,401

(5) 소모품비(판)	62,585	210,628

(6) 사무용품비(판)	1,620	564

(7) 차량유지비(판)	5,016	11,136

(8) 도서인쇄비(판)	720	989

(9) 수도광열비(판)	24,747	23,314

(10) 통신비(판)	12,483	11,967

(11) 판매촉진비(판)	1,207,550	807,077

(12) 수선비(판)	4,270	446

(13) 세금과공과(판)	36,938	26,176

(14) 보험료(판)	7,035	8,767

(15) 교육훈련비(판)	1,950	0

(16) 접대비(판)	20,134	30,735

(17) 감가상각비(판)	16,056	52,683

(18) 무형자산상각비	14,761	15,651

(19) 광고선전비(판)	178,870	159,395

(20) 지급수수료(판)	200,209	224,547

(21) 운반비(판)	31,033	68,844

(22) 대손상각비(판)	(4,696)	(26,667)

(23) 지급임차료(판)	42,633	54,201

(24) 전산운영비(판)	226,909	62,795

(25) 잡비(판)	891	880

합 계	3,540,946	3,388,161

23. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

계정과목	당1분기	전1분기

잡이익 등	365	222

(2) 기타비용(단위 : 천원)

계정과목	당1분기	전1분기

잡손실 등	115	30

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 천원)

계정과목	당1분기	전1분기

이자수익	4,189	6,144

외환차익	36,971	8,816

외화환산이익	317,973	151,398

합 계	359,133	166,358

(2) 금융비용(단위 : 천원)

계정과목	당1분기	전1분기

이자비용	100,606	71,573

외환차손	9,857	1,308

외화환산손실	2,883

합 계	110,463	75,764

25. 법인세비용 당분기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기	전1분기

당기법인세부담액

이연법인세변동액	(173,030)	(278,353)

기타포괄손익관련 법인세효과

법인세비용	(173,030)	(278,353)

26. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 유통된 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출한 것이며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기	전1분기

당기순이익(원)	919,452,744	(1,316,917,989)

가중평균유통보통주식수(주)	13,931,609	13,931,609

기본주당이익(원)	66	(95)

(2) 희석주당이익(손실)당분기말과 전기말 현재 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

27. 특수관계자(1) 회사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사로서, 당분기 현재 종속기업 등 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

연결재무제표 작성대상 종속기업	티제이커뮤니케이션㈜

DREAM SAS

위 드 어 스엔터테인먼트(주) (*1)

(*1) 회사는 2019년 1월 8일 위드어스엔터테인먼트㈜에 1,000백만원을 설립출자하였으며, 회사의 지분율은 100%입니다. 위드어스엔터테인먼트(주)는 매니지먼트업의 영위를 주된 목적으로 하고 있습니다. *알키미(주)는 2020년 1분기중 청산완료되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계 구분	특수관계자명	거래내역	당1분기	전1분기

종속기업	티제이커뮤니케이션(주)	매출	40,757	31,182

매입등	-	-

기타특수관계자	임직원	이자수익	377	396

합 계	매출 등	41,134	31,578

매입 등	-	-

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 잔액은 다음과 같으며, 채무잔액은 없습니다.

(단위 : 천원)

관계 구분	특수관계자명	계정과목	당기초	증가	감소	당기말	전기말

종속기업	티제이커뮤니케이션(주)	매출채권	20,378	44,833	(40,679)	24,532	20,378

기타특수관계자	임직원	장기대여금등	2,023,931	(1,500)	2,022,431	2,023,931

합 계	2,044,309	44,833	(42,179)	2,046,963	2,044,309

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위 : 천원)

특수관계자명	관계 구분	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

임직원	기타특수관계자	-	1,500	-	-

합 계	-	1,500	-	-

[전분기]

(단위 : 천원)

특수관계자명	관계 구분	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

임직원	기타특수관계자	-	1,200	-	-

합 계	-	1,200	-	-

(5) 회사는 임직원에게 우리사주 구입자금 및 주식선택권 행사 대금 등의 목적을 위해 무이자로 최초 대출에 대한 만기시점부터 추가로 3년을 연장하여 만기일시상환하는 조건으로 자금을 대여하고 있습니다. (6) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	349,270	344,499

퇴직급여	58,234	57,148

계	407,504	401,646

28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업에서 창출된 현금의 조정사항과 영업활동관련 자산·부채변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

조정사항	612,968	891,620

법인세비용	(173,030)	(278,353)

감가상각비	395,578	259,309

사용권자산상각비	47,071

무형자산상각비	195,552	218,979

대손상각비	(2,884)	(26,667)

기타의 대손상각비	(1,812)

퇴직급여	419,375	398,515

이자비용	55,280	30,231

이자수익	(4,189)	(6,144)

기타장기충당부채(리스)	0	444,265

외화환산이익	(317,973)	(151,398)

외화환산손실	0	2,883

영업활동관련 자산부채 변동	(3,284,408)	(2,668,750)

재고자산의 감소(증가)	(3,054,609)	(1,949,926)

매출채권의 감소(증가)	2,126,828	2,168,006

기타수취채권의 감소(증가)	(5)

기타유동자산의 감소(증가)	(853,560)	(489,177)

매입채무의 증가(감소)	(653,274)	220,854

기타지급채무의 증가(감소)	(182,652)	(2,099,140)

퇴직급 지급	(471,924)	(88,737)

사외적립자산 (증가)감소	52,549	(158,190)

기타유동부채의 증가(감소)	(247,761)	(272,440)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동으로부터 발생한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	계정대체	당기말

취득	환율변동	공정가치변동

차입금(유동)	5,000,000	5,000,000

차입금(비유동)	8,000,000	8,000,000

재무활동으로부터의 총부채	13,000,000	0	0	0	0	0	13,000,000

나. 전기

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	계정대체	당기말

취득	환율변동	공정가치변동

차입금(유동)	5,000,000	5,000,000

차입금(비유동)	8,067,000	-	4,933,000	-	-	(5,000,000)	8,000,000

재무활동으로부터의 총부채	8,067,000	-	4,933,000	-	-	-	13,000,000

(3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산의 구성내용과 동일하며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.

29. 재무위험관리회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에서 이루어지고 있습니다. 회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.(1) 시장위험가. 외환위험회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 당분기와 전기말 현재 외화금융자산은 다음과 같으며, 외화금융부채는 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY

외화금융자산	5,504,826	18,192	70,398	6,953,974	17,108	67,666

당분기와 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산(JPY 표시 금융자산은 제외)에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

원화기준절상시	원화기준절하시	원화기준절상시	원화기준절하시

외화금융자산	(550,483)	550,483	(803,337)	803,337

나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기 적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.(1)금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	3,590,872	6,580,848	3,482,172	8,914,423

(2)금융부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융부채	13,000,000	-	13,000,000	-

(2) 신용위험제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

가. 매출채권 (1) 당분기말 현재 회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

[당분기말]

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	3,766,807	0	0	2,214	3,769,021

기대손실률	0.86%	1.00%	50.00%	100.00%

손실충당금	(32,446)	0	0	(2,214)	(34,660)

순장부금액	3,734,361	0	0	0	3,734,361

[전기말]

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	5,575,189	473	-	2,214	5,577,876

기대손실률	0	0	1	1

손실충당금	(40,504)	(3)	-	(2,214)	(42,721)

순장부금액	5,534,685	470	-	-	5,535,155

(2) 당기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

당기초 손실충당금(기준서 제1039호)	42,721	53,163

기초 이익잉여금의 조정	-	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	(8,061)	(10,442)

당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	34,660	42,721

(3) 당기 및 전기 중 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기(*)

판매비와 관리비

손상차손(대손상각비)	(8,061)	(10,442)

기타영업외수익

대손충당금 환입

합 계	(8,061)	(10,442)

(3) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. (4) 자본위험 관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기와 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

부채	25,304,259	25,956,713

자본	78,276,925	78,054,053

부채비율	32%	33%