TJ미디어 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 29(당) 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
제 28(전) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
회사명 : 티제이미디어주식회사

1. 일반사항 티제이미디어주식회사(이하 "회사")는 1991년 4월에 설립되어 컴퓨터 자동반주기 제조·판매 등의 사업을 영위하고 있으며, 본사와 공장은 서울특별시 강서구 등촌동에 있습니다. 회사의 주식은 1997년 4월 16일에 코스닥시장에 상장되었으며, 2019년 3월 31일 현재 최대주주는 의결권 있는 보통주의 54.81 %를 보유하고 있는 김우영(특수관계자 포함)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다 . 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

리스이용자는 리스개시일에 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식하고, 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하며, 현금지급액을 현금흐름표 상 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분표시합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다.

동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식하도록 하고 있습니다.

회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다.

최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1116호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 1116호 도입에 따른 리스의 재분류

(단위: 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서
제 1017호	기준서
제 1116호	기준서
제 1017호	기준서
제 1116호	차이

사용권자산(유형자산)	지급임차료등	사용권자산(유형자산)	-	442,676	442,676

리스부채(유동성)	지급임차료등	리스부채(유동성)	-	168,905	168,905

리스부채(비유동성)	지급임차료등	리스부채(비유동성)	-	275,360	275,360

(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 회사의 재무제표는 동 개정으로 인해 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 회사의 재무제표는 동 개정으로 인해 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정)

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

회사의 재무제표는 동 개정으로 인해 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 회사의 재무제표는 동 개정으로 인해 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사의 재무제표는 동 개정으로 인해 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 회사의 재무제표는 동 개정으로 인해 중요한 영향은 없습니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,753,271	9,753,271

장기금융상품	5,500	5,500

매출채권	2,045,654	2,045,654

기타수취채권(유동)	269,123	269,123

당기손익-공정가치 측정 금융자산	0

기타금융자산(비유동)	401,170	39,952	441,122

기타수취채권(비유동)	2,185,853	-	2,185,853

합 계	14,660,571	39,952	0	14,700,523

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	2,313,299	2,313,299

기타지급채무	1,953,508	1,953,508

당기손익-공정가치측정 금융부채	0

장기차입금	10,916,000	10,916,000

합 계	15,182,807	0	15,182,807

나 . 전기말

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	14,320,092	-	-	14,320,092

장기금융상품	5,500	-	-	5,500

매출채권	4,034,652	-	-	4,034,652

기타수취채권(유동)	269,123	-	-	269,123

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-

기타금융자산(비유동)	464,964	39,952	-	504,916

기타수취채권(비유동)	2,187,053	-	-	2,187,053

합 계	21,281,384	39,952	-	21,321,336

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	2,092,445	-	2,092,445

기타지급채무	4,089,604	-	4,089,604

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-

장기차입금	8,067,000	-	8,067,000

합 계	14,249,049	-	14,249,049

(2) 당분기 및 전기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익:	0

이자수익	6,144	6,144

이자비용	(71,573)	(71,573)

대손상각비	26,667	26,667

외화환산이익	151,398	151,398

외화환산손실	2,883	2,883

외환차익	8,816	8,816

외환차손	(1,308)	(1,308)

기타포괄손익:	0

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	0

합 계	123,027	0	0	123,027

(단위 : 천원)

구분	전1분기

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익:	0

이자수익	8,279	8,279

대손충당금환입	13,351	13,351

외화환산이익	63,081	63,081

외화환산손실	(22,730)	(22,730)

외환차익	4,069	4,069

외환차손	(68,188)	(68,188)

기타포괄손익:	0

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	0

합 계	(2,138)	0	0	(2,138)

4. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	9,753,271	9,753,271	14,320,092	14,320,092

당기손익-공정가치 금융자산	-	0	-	-

매출채권	2,045,654	2,045,654	4,034,652	4,034,652

기타수취채권(유동)	269,123	269,123	269,123	269,123

장기금융상품	5,500	5,500	5,500	5,500

기타포괄손익-공정가치 금융자산(기타금융자산)	39,952	39,952	39,952	39,952

당기손익-공정 가치 측정 금융자산(기타금융자산)	-	0	-	-

상각후원가 측정 금융자산(기타금융자산)	401,170	401,170	464,964	464,964

기타수취채권(비유동)	2,185,853	2,185,853	2,187,053	2,187,053

기타투자자산(기타금융자산)	-	0	-	-

소계	14,700,523	14,700,523	21,321,336	21,321,336

금융부채

매입채무	2,313,299	2,313,299	2,092,445	2,092,445

차입금	10,916,000	10,916,000	8,067,000	8,067,000

기타지급채무(유동)	1,953,508	1,953,508	4,089,604	4,089,604

당기손익-공정가치측정 금융부채	0	-	-

소계	15,182,807	15,182,807	14,249,049	14,249,049

(2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	39,952	39,952

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	39,952	39,952

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 및 장·단기금융상품당기와 전기말 현재 현금및현금성자산은 보유현금 및 은행예금으로 구성되어 있고,단기금융상품은 정기예금으로 구성되어 있으며, 장기금융상품 5,500천원은 전액 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

5. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	분류	당1분기말	전기말

채권액	손실충당금	순액	유동	비유동	채권액	손실충당금	순액	유동	비유동

매출채권	일반상거래	2,048,742	(22,671)	2,026,071	2,026,071	3,916,339	(53,163)	3,863,176	3,863,176	-

특수관계자	19,582	19,582	19,582	171,476	-	171,476	171,476	-

소 계	2,068,324	(22,671)	2,045,653	2,045,653	0	4,087,815	(53,163)	4,034,652	4,034,652	-

유동성기타수취채권	대여금	84,681	-	84,681	84,681	84,681	-	84,681	84,681	-

미수금	461,003	(450,000)	11,003	11,003	461,003	(450,000)	11,003	11,003	-

미수수익	173,444	173,444	173,444	173,439	-	173,439	173,439	-

소 계	719,128	(450,000)	269,128	269,128	0	719,123	(450,000)	269,123	269,123	-

비유동성기타수취채권	장기대여금	2,423,943	(624,343)	1,799,600	1,799,600	2,425,143	(624,343)	1,800,800	-	1,800,800

보증금	386,253	-	386,253	386,253	386,253	-	386,253	-	386,253

소 계	2,810,196	(624,343)	2,185,853	0	2,185,853	2,811,396	(624,343)	2,187,053	-	2,187,053

합 계	5,597,648	(1,097,014)	4,500,634	2,314,781	2,185,853	7,618,334	(1,127,506)	6,490,828	4,303,775	2,187,053

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권은 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기

구 분	매출채권	미수금	선급금	장기대여금	합계

당기초	53,163	450,000	22,165	624,343	1,149,671

대손상각비	(30,492)	-	3,826	-	(26,666)

환입	-	-	0

제각	-	-	-	-	0

당분기말	22,671	450,000	25,991	624,343	1,123,005

나. 전기

구 분	매출채권	미수금	선급금	장기대여금	합계

당기초	83,936	450,000	24,210	624,343	1,182,489

대손상각비	-	-	-	-	-

환입	(30,773)	-	(2,045)	-	(32,818)

제각	-	-	-	-	-

당기말	53,163	450,000	22,165	624,343	1,149,671

6 . 재고자산당분기와 전기말 현재 회사의 재고자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기말	전기말

제품	3,679,234	1,988,555

상품	717,783	639,324

재공품	1,166,246	1,049,024

원재료	7,883,859	7,820,293

합 계	13,447,122	11,497,196

7. 기타유동자산당분기와 전기말 현재 회사의 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당1분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

선급금	2,599,104	(25,991)	2,573,113	2,216,537	(22,165)	2,194,372

선급비용	18,577	-	18,577	3,779	-	3,779

부가세대급금	361,269	361,269	269,457	-	269,457

합 계	2,978,950	(25,991)	2,952,959	2,489,773	(22,165)	2,467,608

8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당1분기말	전기말	비고

비유동성	기타포괄손익-공정가치 지분상품(*1)	39,952	39,952	(주)시그널비젼

상각후원가측정 금융자산 -기 타의 투자자산(*2)	-	214,964	퇴직연금

상각후원가측정 금융자산 -기타금융자산	401,170	250,000	저축성보험

소 계	441,122	504,916

합 계	441,122	504,916

(*1) 회사는 2013년중 비상장법인인 주식회사 시그널비젼의 지분을 취득하였습니다. 회사는 2017년 12월 31일 기준 재무제표상 매도가능증권의 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류로 인한 효과(세후) 181백만원을 기타자본(기타포괄손익)의 감소로 반영하여 2018년 1월 1일 재작성금액은 없으며, 관련 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 당분기말 현재 장부가액은 40백만원입니다.(*2) 기타의 투자자산은 전기말 현재 확정급여채무관련 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하여, 초과분을 상각후원가측정 금융자산(기타의 투자자산 ) 으로 반영하였습니다.(주석 14참조).

9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당분기

구분	토지	건물및구축물	기계장치	금형	건설중인자산	기타(*)	합계

기초 장부가액	46,146,320	3,133,283	54	1,104,550	5,803,573	284,997	56,472,777

취득및자본적지출	0	251,300	2,526,806	498,830	3,276,936

처분및폐기

감가상각비	(33,554)	(142,347)	(83,407)	(259,309)

당분기말 장부가액	46,146,320	3,099,729	54	1,213,503	8,330,379	700,419	59,490,404

당분기말 취득원가	46,146,320	5,364,774	1,004,010	7,920,928	8,330,379	3,458,105	72,224,516

당분기말 감가상각누계액	0	(2,265,045)	(1,003,956)	(6,707,425)	0	(2,757,685)	(12,734,112)

나 . 전기

구분	토지	건물및구축물	기계장치	금형	건설중인자산	기타(*)	합계

기초 장부가액	46,144,711	3,267,501	54	1,223,544	-	414,713	51,050,523

취득및자본적지출	1,610	-	-	487,465	5,803,572	96,718	6,389,365

처분및폐기	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(134,218)	-	(606,460)	-	(226,434)	(967,112)

당기말 장부가액	46,146,321	3,133,283	54	1,104,549	5,803,572	284,997	56,472,777

당기말 취득원가	46,146,320	5,364,775	1,004,010	7,669,628	5,803,572	2,959,275	68,947,580

당기말 감가상각누계액	-	(2,231,491)	(1,003,956)	(6,565,078)	-	(2,674,278)	(12,474,803)

(*) 기타의 항목은 차량운반구, 공구과 기구, 집기비품 및 기타유형자산의 계정과목으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 유형자산과 재고자산에 대하여 삼성화재보험주식회사에 회사를 수익자로 하는 보험가입을 하고 있으며, 부보금액은 17,745 백만원 입니다. (3) 당분기말 현재 회사의 신한은행 장기차입금 10,916백만원과 관련하여 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 15,600백만원입니다. 또한 회사의 대표이사가 동 차입금과 관련하여 15,600백만원의 지급보증을 제공하고 있 습니다(주 석 13 및 15 참조).

10. 무형자산(1) 당분기와 전기의 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당분기

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	기타무형자산	합계

기초장부가액	38,900	74,349	1,210,959	979,177	923,098	3,226,483

취득및자본적지출	2,266	13,633	32,000	47,899

처분	-	-	-	-	-	0

상각비	(2,606)	(13,044)	(114,305)	(89,023)	(218,978)

당분기말장부가액	38,560	74,938	1,210,959	864,872	866,075	3,055,404

나. 전기

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	기타무형자산	합계

기초장부가액	41,849	96,128	1,210,959	849,581	1,134,420	3,332,937

취득및자본적지출	11,944	35,149	552,099	188,326	787,518

처분	-	-	-	-	-	-

상각비	(14,893)	(56,928)	-	(422,503)	(399,648)	(893,972)

전기말장부가액	38,900	74,349	1,210,959	979,177	923,098	3,226,483

11 . 종속기업에 대한 투자당분기와 전기말 현재 종속회사주식에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	소재지	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

당1분기말	전기말

티제이커뮤니케이션(주)	대한민국	800,000	99.38	3,390,000	466,004	466,004

DREAM SAS	프랑스	3,250	100.00	2,900,566	2,900,566	2,900,566

알키미(주) (*1)	대한민국	4,000	40.00	20,000	-	-

위드어스엔터테인먼트 (*2)	대한민국	200,000	100.00	1,000,000	1,000,000	0

합 계	7,310,566	4,366,570	3,366,570

(*1) 회사는 2012년에 알키미(주)가 폐업함에 따라 2012년에 종속기업투자주식 가액을 전액 손상처리하였습니다. (*2) 회사는 2019년 1월 8일 위드어스엔터테인먼트㈜에 1,000백만원을 설립출자하였으며, 회사의 지분율은 100%입니다.

12. 기타부채 및 충당부채

보고기간종료일 현재 기타지급채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

(1) 기타지급채무

구 분	당1분기말	전기말

미지급금	795,275	3,174,661

미지급비용	1,158,233	914,943

합 계	1,953,508	4,089,604

(2) 기타유동부채

구 분	당1분기말	전기말

선수금	120,138	244,794

예수금	450,061	597,846

리스부채	168,905	-

판매보증충당부채	304,014	304,014

합 계	1,043,118	1,146,654

(3) 당분기 및 전기 중 기타유동부채로 계상된 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	할인차금상각과할인율의 변동	기말금액	유동	비유동

제품보증	304,014	-	-	-	304,014	304,014	-

합계	304,014	0	0	0	304,014	304,014	-

나. 전기

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	할인차금상각과할인율의 변동	기말금액	유동	비유동

제품보증	186,687	117,327	-	-	304,014	304,014	-

합계	186,687	117,327	-	-	304,014	304,014	-

13. 차입금 등

(1)당분기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

수출입은행 원화온랜딩	신한은행	2020년10월15일	2.96	5,000,000	5,000,000

수출입은행 원화온랜딩	신한은행	2021년 9월15일	3.42	2,916,000	1,049,000

일반자금대출	신한은행	2026년10월 2일	2.52	3,000,000	2,018,000

소계	10,916,000	8,067,000

(2) 당기말 현재 회사의 신한은행 장기차입금 10,916 백만원과 관련하여 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 15,600백만원입니다. 또한 회사의 대표이사가 동 차입금과 관련하여 15,600백만원의 지급보증을 제공하고 있 습니다. (주석 9 및 15 참조).

14. 리스 (1) 당분기말 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원).

구 분	사용권자산

2019년 01월 01일	485,730

증가

감가상각	-43,054

2019년 03월 31일	442,676

(2)당분기말 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원).

구분	유동	비유동	합계

리스부채	168,905	275,360	444,265

15. 확정급여채무 (1) 당분기와 전기말 현재 회사의 확정급여채무는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	13,317,662	13,007,884

사외적립자산의 공정가치	(13,166,074)	(13,007,884)

확정급여채무(*1)	151,588

(*1) 전기말 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 214백만원 초과하여, 초과분을 기타의 투자자산으로 반영하였습니다.(주석8참조) (2) 당분기와 전기 중 회사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기	전기

당기근무원가	336,253	1,313,971

순확정급여부채(자산)의 순이자	(28,638)	(101,931)

사외적립자산의 관리비용	58,907

합 계	307,615	1,270,947

(3) 당기와 전기 중 회사는 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다(단위:천원).

구 분	당1분기	전기

퇴직급여(판매비와관리비)	163,163	674,126

퇴직급여(제조원가)	57,736	238,543

경상연구개발비(제조원가)	60,038	248,053

컨텐츠제작비(제조원가)	26,678	110,225

합 계	307,615	1,270,947

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기말	전기

기초금액	13,007,884	11,617,600

당기근무원가	336,253	1,313,971

이자비용	62,261	262,052

퇴직급여지급액	(88,736)	(432,614)

보험수리적손익	0	246,875

기말금액	13,317,662	13,007,884

(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기말	전기

기초금액	13,221,678	11,100,961

사외적립자산의 기대수익	90,899	305,076

사용자의 기여금	2,660,000

급여지급액	(146,504)	(693,429)

보험수리적 손익	(150,929)

계정대체	(213,795)

기말금액	13,166,073	13,007,884

16. 우발채무와 약정사항(1) 회사는 당분기말 현재 신한은행과 원자재 수입 관련하여 USD 400 천의 일람불 신용장 거래약정을 체결하고 있으며, 신한은행으로부터 화물선취 지급보증 2 백 만원을 받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 AIG손해보험주식회사에 매출된 생산물에 대한 생산물배상책임보험(부보액 USD 500천 )을 가입하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제공받은 회사	내용	보증금액	보증한도

지급보증	티제이커뮤니케이션(주) (*1)	차입금보증	400,000	480,000

(*1) 회사의 종속회사입니다. (4) 당분기말 현재 회사는 SGI서울보증보험에 인허가보증보험(부보액 224백 만원)을 가입하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사의 신한은행 장기차입금 10,916백만원과 관련하여 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 15,600백만원입니다. 또한 회사의 대표이사가 동 차입금과 관련하여 15,600백만원의 지급보증을 제공하고 있 습니다. (주석 9 및 13 참조). 17. 납입자본 (1)회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000천주이고, 1주의 금액은 500원입니다.

(2) 당분기와 전기중 회사의 납입자본의 변동은 없습니다.

일 자	보통주주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2018년 1월 1일(전기초)	13,931,609	6,965,805	10,823,077

2018년 12월 31일(전기말)	13,931,609	6,965,805	10,823,077

2019년 3월 31일(분기말)	13,931,609	6,965,805	10,823,077

18. 이익잉여금(1) 회사의 당분기와 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

일 자	구 분	당기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,724,005	2,724,005

임의적립금	기업합리화적립금(*2)	1,125,268	1,125,268

기업발전적립금	1,500,000	1,500,000

소 계	2,625,268	2,625,268

기타이익잉여금	토지재평가잉여금(*3)	20,077,203	20,077,203

미처분이익잉여금	35,227,179	36,544,097

합 계	60,653,655	61,970,572

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.(*3) 회사는 토지에 대해 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 2009년 12월 31일을 기준으로 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따른 재평가모형으로평가하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 13,551,430천원이며, 재평가이익이 25,740,004천원이 발생하여 당해 차익에 대한 이연법인세부채 5,662,801천원을 차감한 20,077,203천원이 토지재평가잉여금으로 계상되어 있습니다.

19. 기타자본가. 보고기간 종료일 현재 회사의 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	보험수리적손익	(2,655,360)	(2,655,360)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(260,108)	(260,108)

기타포괄손익관련 법인세효과	641,403	641,403

소 계	(2,274,065)	(2,274,065)

당기손익-공정가치측정 지정 금융부채 평가손익	-	-

기타자본구성요소	136,449	136,449

합 계	(2,137,616)	(2,137,616)

나.당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	(2,137,616)	(1,805,011)

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익(차손)	-	-

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

매도가능금융자산의 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	-	(28,612)

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 처분으로 이익잉여금으로 대체된 금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 공정가치 변동	-	(397,804)

기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 재분류함에 따라 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 손상인식액	-	-

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동	-	-

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 제거로 인해 이익잉여금으로 대체된 금액	-	-

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	-	93,811

기말	(2,137,616)	(2,137,616)

20. 수익 및 부문별 정보 (1) 수익(가) 회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

전자기기	제품매출	7,230,928	8,703,360

상품매출	1,322,822	1,532,997

콘텐츠매출	3,710,398	3,729,699

기타매출	186,352	86,900

합 계	12,450,500	14,052,956

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

한 시점에 인식하는 수익	12,450,500	14,052,956

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	-

합 계	12,450,500	14,052,956

(나) 보고기간 종료일 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다. (2) 영업부문과 보고부문 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다.회사의 영업부문은 제품의 판매지역에 근거하여 국내영업과 해외영업으로 구분되어지고, 국내영업과 해외영업은 제품과 용역의 성격 등 경제적 특성이 유사함에 따라 영업부문을 통합하여 하나의 보고부문으로 분류하고 있습니다. (3) 회사는 보고부문이 단일부문으로서 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

가. 제품과 용역에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

제품매출	7,230,928	8,703,360

상품매출	1,322,822	1,532,997

콘텐츠매출	3,710,398	3,729,699

기타매출	186,352	86,900

합 계	12,450,500	14,052,956

나. 지역별 영업현황(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

국내	9,079,880	8,340,938

아시아 지역	3,370,620	5,712,018

합계	12,450,500	14,052,956

다. 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 1 곳이며, 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

매출액	1,469,181	3,471,521

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

재고자산의 변동	(1,949,926)	524,015

원재료 및 상품매입액	7,553,207	5,515,741

종업원 급여	2,909,835	2,963,860

감가상각비 및 상각비	478,288	458,524

판매촉진비	807,077	731,677

지급수수료	230,300	268,036

외주가공비	1,244,721	1,092,901

경상연구개발비	1,414,519	1,105,804

기타	1,448,536	1,575,503

합 계(*)	14,136,557	14,236,061

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 판매비와 관리비당기와 전기 중 회사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당1분기	전1분기

(1) 급여	1,238,116	1,222,597

(2) 퇴직급여	163,163	169,889

(3) 복리후생비	198,353	222,670

(4) 여비교통비	44,401	51,321

(5) 소모품비	210,628	119,964

(6) 사무용품비	564	737

(7) 차량유지비	11,136	12,164

(8) 도서인쇄비	989	876

(9) 수도광열비	23,314	25,674

(10) 통신비	11,967	16,151

(11) 판매촉진비	807,077	731,677

(12) 수선비	446	4,421

(13) 세금과공과	26,176	40,769

(14) 보험료	8,767	11,546

(15) 교육훈련비	0	10,030

(16) 접대비	30,735	26,788

(17) 감가상각비	52,683	30,753

(18) 무형자산상각비	15,651	19,491

(19) 광고선전비	159,395	159,366

(20) 지급수수료	224,547	262,126

(21) 운반비	68,844	52,972

(22) 대손상각비	(26,667)	0

(23) 지급임차료	54,201	69,141

(24) 전산운영비	62,795	34,899

(25) 잡비	880	771

합 계	3,388,161	3,296,793

23. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

계정과목	당1분기	전1분기

대손충당금 환입	13,351

잡이익 등	222	131

합 계	222	13,482

(2) 기타비용(단위 : 천원)

계정과목	당1분기	전1분기

잡손실 등	30	72

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 천원)

계정과목	당1분기	전1분기

이자수익	6,144	8,279

외환차익	8,816	4,069

외화환산이익	151,398	63,081

합 계	166,358	75,429

(2) 금융비용(단위 : 천원)

계정과목	당1분기	전1분기

이자비용	71,573	36,209

외환차손	1,308	68,188

외화환산손실	2,883	22,730

합 계	75,764	127,127

25. 법인세비용 당분기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기	전1분기

당기법인세부담액

이연법인세변동액	(278,353)	(135,886)

기타포괄손익관련 법인세효과

법인세비용	(278,353)	(135,886)

26. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 유통된 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출한 것이며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기	전1분기

당기순이익(원)	(1,316,917,989)	(585,505,350)

가중평균유통보통주식수(주)	13,931,609	13,931,609

기본주당이익(원)	(95)	(42)

(2) 희석주당이익(손실)당분기말과 전기말 현재 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

27. 배당금 당분기와 전기중 지급된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

배당금액	-	1,114,528,720

주당배당금액	-	80원

액면배당률	-	16.00%

28. 특수관계자(1) 회사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사로서, 당분기 현재 종속기업 등 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

연결재무제표 작성대상 종속기업	티제이커뮤니케이션㈜

DREAM SAS

알키미(주) (*1)

위 드 어 스엔터테인먼트(주) (*2)

(*1) 알키미(주)는 소유지분율이 과반수 미만이나, 실질적으로 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있습니다. 다만, 알키미(주)는 2012년 중 폐업하였습니다. (*2) 회사는 2019년 1월 8일 위드어스엔터테인먼트㈜에 1,000백만원을 설립출자하였으며, 회사의 지분율은 100%입니다. 위드어스엔터테인먼트(주)는 매니지먼트업의 영위를 주된 목적으로 하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계 구분	특수관계자명	거래내역	당1분기	전1분기

종속기업	티제이커뮤니케이션(주)	매출	31,182	7,322

매입등	-	-

기타특수관계자	임직원	이자수익	396	420

합 계	매출 등	31,578	7,742

매입 등	-	-

당기말과 전기말 현재 회사는 티제이커뮤니케이션(주)의 차입금에 대하여 지급보증을 400,000천원(지급보증한도480,000천원 ) 제공하고 있습니다.(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 잔액은 다음과 같으며, 채무잔액은 없습니다.

(단위 : 천원)

관계 구분	특수관계자명	계정과목	당기초	증가	감소	당기말	전기말

종속기업	티제이커뮤니케이션(주)	매출채권	171,476	34,300	(186,194)	19,582	171,476

알키미(주)	장기대여금	654,343	654,343	654,343

기타특수관계자	임직원	장기대여금등	2,028,731	(1,200)	2,027,531	2,028,731

합 계	2,854,550	34,300	(187,394)	2,701,456	2,854,550

당분기 및 전기말 당사의 대여금 대손충당금은 624백만원이며 이는 전액 알키미 장기대여금 중 회수가능한 현금및 현금등가물 30백만원을 제외한 금액에 대하여 설정된 금액입니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위 : 천원)

특수관계자명	관계 구분	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

임직원	기타특수관계자	-	1,200	-	-

합 계	-	1,200	-	-

[전분기]

(단위 : 천원)

특수관계자명	관계 구분	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

임직원	기타특수관계자	-	6,200	-	-

합 계	-	6,200	-	-

(5) 회사는 임직원에게 우리사주 구입자금 및 주식선택권 행사 대금 등의 목적을 위해 무이자로 최초 대출에 대한 만기시점부터 추가로 3년을 연장하여 만기일시상환하는 조건으로 자금을 대여하고 있습니다. (6) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	344,499	332,976

퇴직급여	57,148	56,455

계	401,646	389,431

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업에서 창출된 현금의 조정사항과 영업활동관련 자산·부채변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동으로부터 발생한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당기말

취득	환율변동	공정가치변동

장기차입금	8,067,000	-	2,849,000	-	-	10,916,000

재무활동으로부터의 총부채	8,067,000	0	2,849,000	0	0	10,916,000

나. 전기

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당기말

취득	환율변동	공정가치변동

장기차입금	5,000,000	-	3,067,000	-	-	8,067,000

재무활동으로부터의 총부채	5,000,000	-	3,067,000	-	-	8,067,000

(3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산의 구성내용과 동일하며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.

30. 재무위험관리회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에서 이루어지고 있습니다. 회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.(1) 시장위험가. 외환위험회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 당분기와 전기말 현재 외화금융자산은 다음과 같으며, 외화금융부채는 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY

외화금융자산	8,086,995	16,541	79,306	8,033,370	17,079	83,130

당분기와 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산(JPY 표시 금융자산은 제외)에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

원화기준절상시	원화기준절하시	원화기준절상시	원화기준절하시

외화금융자산	(808,700)	808,700	(803,337)	803,337

나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기 적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.(1)금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	2,909,794	9,758,000	2,974,789	14,321,511

(2)금융부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융부채	10,916,000	-	8,067,000	-

(2) 신용위험제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

가. 매출채권 (1) 당분기말 현재 회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

[당분기말]

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	2,065,844	266	0	2,214	2,068,324

기대손실률	0.99%	1.00%	50.00%	100.00%

손실충당금	(20,453)	(3)	0	(2,214)	(22,670)

순장부금액	2,045,391	263	0	0	2,045,654

[전기말]

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	4,060,977	7,224	-	19,614	4,087,815

기대손실률	0.82%	0.82%	50.00%	100.00%

손실충당금	(33,489)	(60)	-	(19,614)	(53,163)

순장부금액	4,027,488	7,164	-	-	4,034,652

(2) 당기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

당기초 손실충당금(기준서 제1039호)	53,163	83,936

기초 이익잉여금의 조정	-	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	(30,493)	(30,773)

당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	22,670	53,163

(3) 당기 및 전기 중 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기(*)

판매비와 관리비

손상차손(손상차손환입)	(30,493)	(30,773)

기타영업외비용

기타의 대손상각비	-	-

합 계	(30,493)	(30,773)

(3) 유동성위험회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪을 수 있는 유동성위험에 노출되어 있지는 않습니다. 다만, 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. (4) 자본위험 관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기와 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

부채	21,715,513	20,736,695

자본	76,304,920	77,621,838

부채비율	28.46%	26.72%