TJ미디어 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제27(당)기 분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제26(전)기 분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
티제이미디어주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 티제이미디어주식회사(이하 "회사")는 티제이커뮤니케이션(주) 등 4개의 종속기업(이하 티제이미디어주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 회사는 1991년 4월에 설립되었으며 회사의 주식은 1997년 4월 16일에 코스닥시장에 상장되었고, 2017년 9월 30일 현재 최대주주는 의결권 있는 보통주의 54.81%를 보유하고 있는 김우영(특수관계자 포함)입니다. 회사와 종속기업은 자동반주기 및 그 부품의 제조, 판매 등을 주 사업으로 하고 있으며, 이를 위하여 서울시 강서구 등촌동 소재 본점과 공장외에 다음과 같은 종속기업을 보유하고 있습니다.

종속기업명	소유지분율	국가	결산월	업종

티제이커뮤니케이션(주)	99.38%	한국	12월	음원컨텐츠 판매

DREAM SAS	100.00%	프랑스	12월	음원 IC 개발 및 판매

알키미(주)(*1)	40.00%	한국	12월	전자악기솔루션개발

TJ (SHANGHAI) (*2)	100.00%	중국	12월	앰프 외 주변기기

(*1) 알키미(주)는 2012년 중 폐업함에 따라 중단영업으로 분류되었습니다. (*2) TJ(SHANGHAI)는 2014년 중 설립되었으며, 무액면주식으로 발행된 주식수는 없습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정에 따른 공시내용은 '주석 27. (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동'에 공시하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형＼계약상 현금흐름 특성	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분상품의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 19,728백만원, 매도가능금융자산 305백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없으며, 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 경우도 없습니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 305백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환되지는 않았습니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 2017년9월 30일 현재 금융부채 839백만원을 상각후 원가로 측정하는 금융부채로 인식하였습니다.

3) 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품은 보유하고 있지 않으며, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품도 보유하고 있지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당분기말 현재 당사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 변동대가

당사의 제품은 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 2017년 분기 제품관련 수익은 43,164백만원으로 총 수익의 69%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

2) 보증

당사 제품관련 2017년 반기 수익은 43,164백만원으로 총 수익의 69%에 해당합니다. 당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간이 경과한 이후에는 제품의 품질에 대한 보증을 제공하지 않으므로, 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따른 보증 관련 용역은 당사에는 해당사항이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정)

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 연결기준

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 종속기업은 연결회사가 지배력을 보유한 모든 기업(구조화된 기업을 포함)입니다. 연결회사는 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 기업을 지배합니다. 힘은 관련활동(즉, 피투자자의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동)을 지시하는 현재의 능력입니다. 힘은 일반적으로 보유지분의 의결권을 고려하여 평가될 수 있으나 과거의 의결 양상을 비롯한 여러 요소들을 고려해야 하며, 계약상 약정에 기인하는 경우도 있습니다. 연결회사의 이익이 피투자 기업의 성과에 따라 달라질 가능성이있는 경우 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리를 가지게 됩니다.

(3) 중요한 회계추정 및 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

가. 수익인식 연결회사는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

나. 영업권의 손상차손 연결회사는 정기적으로 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. 다. 법인세 연결회사의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 특히, 중간기간의 법인세비용은 주석 2.(2).다에서 설명하는 회계정책에 따라 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 그러나, 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 라. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

마. 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 보고기간말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.

3. 부문별 정보

(1) 영업부문과 보고부문 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 제품 유형	비 고

반주기부문-국내영업	노래반주기, 음악컨텐츠 및 전자목차본 판매	하나의 보고부문으로 분류(*)

반주기부문-해외영업

음원 IC 부문	음원 IC 개발 및 판매	별도의 보고부문

(*) 연결회사의 반주기 영업부문은 제품의 판매지역에 근거하여 국내영업과 해외영업으로 구분 되어지고, 국내영업과 해외영업은 제품과 용역의 성격 등 경제적 특성이유사함에 따라 영업부문을 통합하여 하나의 보고부문으로 분류하고 있습니다. (2) 보고부문의 부문수익, 부문손익 및 부문자산 등에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

반주기부문	음원IC 부문	합계	반주기부문	음원IC 부문	합계

매출액	58,765,847	3,432,520	62,198,367	49,650,091	2,827,497	52,477,588

영업이익(손실)	1,726,452	112,310	1,838,762	(439,698)	(56,662)	(496,360)

자산총액	91,812,964	4,456,914	96,269,878	89,707,761	4,219,247	93,927,008

(3) 연결회사의 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 제품과 용역에 대한 정보

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	14,219,403	43,164,161	13,089,280	36,373,927

상품매출	2,703,880	7,313,899	2,086,615	5,799,707

컨텐츠매출	4,011,771	11,495,723	3,508,321	9,973,532

기타매출	97,642	224,584	158,701	330,422

합 계	21,032,696	62,198,367	18,842,917	52,477,588

나. 지역별 영업현황

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	10,693,012	33,521,310	9,879,872	25,080,257

아시아 지역 등	10,339,684	28,677,057	8,963,045	27,397,331

합계	21,032,696	62,198,367	18,842,917	52,477,588

회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

다. 주요 고객에 대한 정보보고기간 동안 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	6,677,394	16,437,357	5,563,238	16,437,357

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기말

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	10,985,711	-	10,985,711	10,985,711

장·단기금융상품	-	0	0

매출채권	5,840,751	-	5,840,751	5,840,751

기타수취채권	2,901,908	-	2,901,908	2,901,908

기타금융자산	304,730	304,730	304,730

합 계	19,728,370	304,730	20,033,100	20,033,100

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액

매입채무	3,308,852	3,308,852

차입금	839,722	839,722

기타지급채무	2,820,849	2,820,849

합 계	6,969,423	6,969,423

나 . 전기말

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	8,750,999	-	8,750,999	8,750,999

장·단기금융상품	5,500	-	5,500	5,500

매출채권	8,201,357	-	8,201,357	8,201,357

기타수취채권	3,114,282	-	3,114,282	3,114,282

기타금융자산	304,730	304,730	304,730

합 계	20,072,138	304,730	20,376,868	20,376,868

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액

매입채무	3,050,244	3,050,244

차입금	1,120,420	1,120,420

기타지급채무	3,614,260	3,614,260

합 계	7,784,924	7,784,924

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 분류에 대한 손익내역은 다음과 같습니다

가. 금융자산(단위 : 천원)

금융자산	당분기

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

이자수익	1,328	23,796	25,124

대손상각비	307,451	307,451

외환차익	103,360	103,360

외환차손	266,256	266,256

기타금융수익	2,177	2,177

기타금융비용	9,738	9,738

합 계	690,310	23,796	714,106

(단위 : 천원)

금융자산	전분기

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

이자수익	1,351	48,953	50,304

대손상각비	12,805	12,805

외환차익	228,811	228,811

외환차손	158,994	158,994

기타금융수익	5,105	5,105

기타금융비용	8,075	8,075

합 계	415,141	48,953	464,094

나. 금융부채

2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간동안 금융부채와 관련해서 인식한 비용은 18,273천원이며, 2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간동안 금융부채와 관련해서 인식한 비용은 15,729천원 입니다.5. 현금및현금성자산 및 장·단기금융상품보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 보유현금 및 은행예금으로 구성되어 있고,단기금융상품은 정기예금으로 구성되어 있으며, 장기금융상품은 전액 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	분류	당분기말

채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	일반상거래	6,041,042	(200,291)	5,840,751

유동성 기타수취채권	대여금	84,681	84,681

미수금	659,090	(450,000)	209,090

미수수익	173,433	173,433

소 계	917,204	(450,000)	467,204

비유동성기타수취채권	장기대여금	2,311,800	(530,000)	1,781,800

장기미수금	376,360	376,360

보증금	276,544	276,544

소 계	2,964,704	(530,000)	2,434,704

합 계	9,922,950	(1,180,291)	8,742,659

계정과목	분류	전기말

채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	일반상거래	8,373,777	(172,420)	8,201,357

유동성 기타수취채권	대여금	93,157	-	93,157

미수금	782,592	(450,000)	332,592

미수수익	187,041	-	187,041

소 계	1,062,790	(450,000)	612,790

비유동성기타수취채권	장기대여금	2,445,000	(530,000)	1,915,000

장기미수금	279,948	-	279,948

보증금	306,543	-	306,543

소 계	3,031,491	(530,000)	2,501,491

합 계	12,468,058	(1,152,420)	11,315,638

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권은 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

매출채권	미수금	대여금	선급금	합계

기초	172,420	450,000	530,000	63,396	1,215,816

대손상각비	27,433	-	3,783	31,216

대손상각비 환입	0

제각	-	-	-	0

환산차이	438	-	-	-	438

기말	200,291	450,000	530,000	67,179	1,247,470

구 분	전기말

매출채권	미수금	대여금	선급금	합계

기초	160,463	450,000	530,000	65,217	1,205,680

대손상각비	12,025	-	(1,821)	10,204

제각	-	-	-	-	-

환입	-	-

환산차이	(68)	-	-	-	(68)

기말	172,420	450,000	530,000	63,396	1,215,816

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기말

연령구분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	사고채권(*)	합계

6개월∼1년이내	1년 이상

매출채권	5,867,628	37,846	14,213	121,356	6,041,043

유동성 기타수취채권	467,204	0	0	450,000	917,204

비유동성 기타수취채권	2,434,704	0	0	530,000	2,964,704

합계	8,769,536	37,846	14,213	1,101,356	9,922,951

나. 전기말

연령구분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	사고채권(*)	합계

6개월∼1년이내	1년 이상

매출채권	7,772,247	98,911	381,263	121,356	8,373,777

유동성 기타 수취채권	612,790	-	-	450,000	1,062,790

비유동성 기타수취채권	2,501,491	-	-	530,000	3,031,491

합계	10,886,528	98,911	381,263	1,101,356	12,468,058

(*) 사고채권은 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권으로 분류됩니다.

7. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

분류	내역	당분기말	전기말	비고

비유동성	비상장주식	303,560	303,560	(주)시그널비젼(지분율 6.75%)

국공채	1,170	1,170

합 계	304,730	304,730

8. 재고자산보고기간종료일 현재 회사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	3,971,215	(30,464)	3,940,751	3,478,661	(24,977)	3,453,684

상품	1,123,955	0	1,123,955	2,078,708	-	2,078,708

재공품	1,849,259	(10,852)	1,838,407	1,321,414	(40,426)	1,280,988

원재료	16,544,034	0	16,544,034	15,975,017	-	15,975,017

합 계	23,488,463	(41,316)	23,447,147	22,853,800	(65,403)	22,788,397

9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 회사의 기타유동자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

선급금	4,006,739	(67,179)	3,939,560	3,285,720	(63,395)	3,222,325

선급비용	106,991	106,991	254,207	-	254,207

부가가치세대급금	11,351	11,351	462,975	-	462,975

합 계	4,125,081	(67,179)	4,057,902	4,002,902	(63,395)	3,939,507

10. 기타지급채무 및 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타지급채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

(1) 기타지급채무

구 분	당분기말	전기말

유동성: 미지급금	1,269,754	2,532,214

미지급비용	1,551,095	1,082,046

유동성 소계	2,820,849	3,614,260

비유동성: 임대보증금	0	-

합 계	2,820,849	3,614,260

(2) 기타유동부채

구 분	당분기말	전기말

선수금	282,121	534,289

예수금	609,025	568,753

부가가치세예수금	48,706	14,662

합 계	939,852	1,117,704

11. 차입금당분기와 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종류	차입처	연이자율	만기일	당분기말	전기말

유동	정부지원차입금(*1)	프랑스정부	-	-	324,209	456,336

일반자금대출	신한은행	-	-	236,829	155,161

소계	561,038	611,497

비유동	정부지원차입금(*1)	프랑스정부	-	2020년 6월	278,684	508,923

소 계	278,684	508,923

합 계	839,722	1,120,420

12. 확정급여채무 (1) 당분기와 전기말 현재 연결회사의 확정급여채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	11,826,329	10,801,811

사외적립자산의 공정가치	(9,780,165)	(9,213,498)

소 계	2,046,164	1,588,313

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	323,147	565,643

합 계	2,369,311	2,153,956

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

기초금액	11,367,453	9,351,303

당기근무원가	982,604	1,266,235

이자비용 등	171,062	196,805

급여지급액	(380,019)	(244,903)

보험수리적 손실	0	799,282

환산손실(이익) 등	8,376	(1,268)

기말금액	12,149,476	11,367,454

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

기초금액	9,213,498	8,277,385

사외적립자산의 기대수익	201,775	191,052

사용자의 기여금	500,000	1,000,000

급여지급액	(135,109)	(167,246)

보험수리적 손익	0	(87,693)

기말금액	9,780,164	9,213,498

13. 우발채무와 약정사항 (1) 회사는 당기말 현재 신한은행과 원자재 수입 관련하여 USD 400천의 일람불 신용장 거래약정을 체결하고 있습니다. (2) 당기말 현재 회사는 AIG손해보험주식회사에 매출된 생산물에 대한 생산물배상책임보험(부보액 USD 500천)을 가입하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제공받은 회사	내용	금액

지급보증	티제이커뮤니케이션(주)	차입금보증	400,000

14. 납입자본(1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 500원이며, 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 보통주식은 13,931,609 주입니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

자본금	보통주 자본금	6,965,805	6,965,805

자본잉여금	주식발행초과금	10,823,077	10,823,077

15. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,612,552	2,528,962

임의적립금	기업합리화적립금(*2)	1,125,267	1,125,268

기업발전적립금	1,500,000	1,500,000

기타이익잉여금	토지재평가잉여금(*3)	20,077,203	20,077,203

미처분이익잉여금	40,283,119	39,429,181

합 계	65,598,141	64,660,614

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.(*3) 회사는 토지에 대해 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 2009년 12월 31일을 기준으로 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따른 재평가모형으로평가하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 13,551,430천원이며, 재평가이익이 25,740,004천원이 발생하여 당해 차익에 대한 이연법인세부채 5,662,801천원을 차감한 20,077,203천원이 토지재평가잉여금으로 계상되어 있습니다.

16. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	보험수리적손익	(1,774,895)	(1,774,895)

해외사업환산이익(손실)	(326,750)	(505,861)

기타자본구성요소	124,933	124,933

합 계	(1,976,712)	(2,155,823)

17. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,594,318	(658,750)	(2,493,229)	(7,285,867)

원재료 및 상품매입액	9,056,136	31,696,768	12,087,513	34,850,085

종업원 급여	3,305,569	10,100,262	3,139,712	9,420,079

감가상각비 및 상각비	882,980	1,459,389	344,980	1,090,281

판매촉진비	1,192,468	3,206,848	543,559	2,101,511

지급수수료	615,405	1,544,148	430,772	1,431,182

외주가공비	1,305,607	3,940,082	1,150,794	3,338,812

경상연구개발비	1,002,119	3,044,848	1,059,799	2,816,742

기타	1,356,357	6,026,011	2,458,734	5,211,124

합 계(*)	20,310,959	60,359,606	18,722,634	52,973,949

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

18. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,572,011	5,088,203	1,595,227	5,045,804

퇴직급여	171,914	520,907	164,641	495,532

복리후생비	248,857	766,634	269,430	766,910

여비교통비	31,238	170,263	57,482	190,696

소모품비	142,813	378,912	205,958	672,604

통신비	23,339	76,195	26,468	80,484

판매촉진비	1,191,110	3,203,423	542,187	2,089,563

세금과공과	64,848	171,815	64,560	151,230

접대비	32,739	81,594	28,206	66,865

감가상각비	37,329	141,982	40,939	147,822

무형자산상각비	70,747	197,603	63,403	193,975

광고선전비	219,153	729,027	349,071	544,362

지급수수료	617,825	1,558,550	442,339	1,449,732

운반비	89,258	287,205	82,733	213,722

대손상각비	18,843	307,451	0	12,805

임차료	77,537	280,241	93,425	269,609

전산운영비	35,208	200,936	58,400	159,572

기타	48,567	147,853	53,806	147,792

합 계	4,693,336	14,308,794	4,138,275	12,699,079

19. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타영업외수익(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	21,091

충당부채환입	12,990	12,990

잡이익 등	5,585	46,335	3,117	31,755

합 계	5,585	67,426	16,107	44,745

(2) 기타영업외비용(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,283

잡손실 등	0	3,770	62	2,012

합 계	0	6,053	62	2,012

20. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	7,488	25,124	2,163	50,304

외환차익	19,303	103,360	21,016	228,811

외화환산이익	34,827	9,146	4,156

기타금융수익	409	2,178	861	5,105

합 계	62,027	139,808	24,040	288,376

(2) 금융비용(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	6,270	18,273	5,594	15,729

외환차손	119,107	266,256	52,823	158,994

외화환산손실	2,509	250,152	165,128	191,827

기타금융비용	9,738	8,075

합 계	127,886	544,419	223,545	374,625

21. 정부보조금종속기업인 DREAM SAS는 당반기와 전기 중 프랑스 정부로부터 연구개발활동에 대한 혜택인 CIR(Credit d'impot recherche) 보조금의 수령이 확실시됨에 따라 수령예정금액을 장기미수금 등으로 계상하고, 관련 비용에서 상계하거나 수익으로 인식하고 있습니다. 당반기와 전기말 현재 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

유동 미수금	EUR 85,401	115,366	EUR 171,007	216,768

비유동 미수금	EUR 278,606	376,360	EUR 220,849	279,948

합계	EUR 364,007	491,726	EUR 391,856	496,716

22. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	41,112

이연법인세변동액	(278,816)	(172,855)

법인세 추가납부세액

법인세비용	(278,816)	(131,743)

23. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당손익은 보통주에 귀속되는 지배주주소유주지분 당기순손익을 유통된 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출한 것이며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주소유주지분 당기순이익(원)	864,856,889	1,773,424,033	42,368,030	(406,647,288)

가중평균유통보통주식수(주)	13,931,609	13,931,609	13,931,609	13,931,609

기본주당이익(원)	62	127	3	(29)

(2) 희석주당이익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없습니다.

24. 특수관계자와의 거래 (1) 연결회사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

특수관계자 성격	계정과목	당분기말	전기말

임직원	장기대여금등	2,039,731	2,195,057

(2) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	관계 구분	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

임직원	기타특수관계자	-	155,326	-	-

(3) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	948,773	826,985

퇴직급여	171,037	149,453

합 계	1,119,810	976,438

25. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

조정사항

법인세비용	(278,816)	(131,743)

감가상각비	830,608	1,090,630

무형자산상각비	778,413	598,470

유형자산처분이익	(21,091)	0

대손상각비	307,451	12,805

이자수익	(25,124)	(49,265)

이자비용	18,273	15,729

대손충당금환입	0	(12,990)

퇴직급여	871,064	1,070,490

당기손익인식자산처분손실	0	0

외화환산이익	9,146	(4,155)

외화환산손실	250,153	206,194

조정사항 계	2,740,077	2,796,165

영업활동관련 자산부채 변동	0	0

재고자산의 감소(증가)	(601,616)	(7,343,346)

매출채권의 감소(증가)	1,985,335	1,888,561

기타수취채권의 감소(증가)	55,637	466,314

기타유동자산의 감소(증가)	(92,732)	(948,846)

매입채무의 증가(감소)	64,790	1,359,913

기타지급채무의 증가(감소)	(794,582)	(1,055,319)

퇴직금 지급	(86,873)	(118,196)

사외적립자산의 증가(감소)	(566,666)	(558,975)

기타유동부채의 증가(감소)	(176,145)	540,058

영업활동관련 자산부채 변동 계	(212,852)	(5,769,836)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다.

26. 재무위험관리연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에서 이루어지고 있습니다. 회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험가. 외환위험 연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

연결회사의 당분기와 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	차감계	자산	부채	차감계

USD	6,216,600	204,926	6,011,674	5,757,230	164,917	5,592,313

EUR	84,139	658,181	(574,042)	512,332	1,003,363	-491,031

JYP	7,633	0	7,633	246,165	-	246,165

CNY	271,883	0	271,883	500,002	-	500,002

합 계	6,580,255	863,107	5,717,148	7,015,729	1,168,280	5,847,449

당분기와 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산(JPY 표시 금융자산은 제외)에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원화기준절상시	원화기준절하시	원화기준절상시	원화기준절하시

USD	(601,167)	601,167	(559,231)	559,231

EUR	57,404	(57,404)	49,103	(49,103)

JYP	(763)	763	(24,617)	24,617

CNY	(27,188)	27,188	(50,000)	50,000

나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채 잔액은 없습니다.

다. 가격위험연결회사는 지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융회사 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의경우 신용등급이 우수한 금융회사와 거래하고 있으므로 금융회사로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당분기와 전기말 현재 일반 거래처에 대한 신용위험의 최대노출정도는 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,840,751	8,201,357

기타수취채권	2,901,908	3,114,282

합 계	8,742,659	11,315,639

(3) 유동성위험연결회사는 당기말 현재 차입금이 없으므로 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪을 수 있는 유동성위험에 노출되어 있지는 않습니다. 다만, 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. (4) 자본위험 관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	15,236,360	16,323,738

자 본	81,033,519	79,915,966

부 채 비 율	18.80%	20.43%