TJ미디어 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 33(당)기 분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
제 32(전)기 분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
티제이미디어주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 티제이미디어주식회사는 티제이커뮤니케이션(주) 등 3개의 종속기업(이하 티제이미디어주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다(1) 지배회사의 개요티제이미디어주식회사(이하 "지배회사")는 1991년 4월에 설립되어 컴퓨터 자동반주기 제조·판매 등의 사업을 영위하고 있으며, 본점은 서울특별시 마포구 월드컵북로 434에 위치하고 있습니다. 지배회사의 주식은 1997년 4월 16일에 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 최대주주는 의결권 있는 보통주의 54.81%를 보유하고 있는 윤나라(특수관계자 포함) 입니다.(2) 종속기업 현황가. 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	국가	결산월	업종

티제이커뮤니케이션(주)	99.38%	한국	12월	음원컨텐츠 판매

DREAM SAS	100.00%	프랑스	12월	음원 IC 개발 및 판매

위드어스엔터테인먼트(주)	100.00%	한국	12월	매니지먼트 업

나. 연결회사에 포함된 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름표는 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	티제이커뮤니케이션	DREAM SAS	위드어스엔터테인먼트

자산	5,339,279	7,395,151	1,418,271

부채	638,338	1,401,426	840,249

자본	4,700,941	5,993,725	578,022

매출액	2,169,789	3,185,680	280,432

당분기순이익(손실)	752,037	(280,145)	(2,434,135)

총포괄이익(손실)	752,037	28,717	(2,434,135)

영업활동으로 인한 현금흐름	497,051	(1,162,785)	(1,757,961)

현금및현금성자산의 순증감	497,321	(1,146,710)	382,918

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	티제이커뮤니케이션	DREAM SAS	위드어스엔터테인먼트

자산	4,752,529	7,904,355	841,924

부채	803,625	1,939,346	629,767

자본	3,948,905	5,965,008	212,157

매출액	3,238,757	6,344,061	800

전기순이익(손실)	1,515,864	569,086	(673,355)

총포괄이익(손실)	1,561,951	601,894	(673,355)

영업활동으로 인한 현금흐름	1,661,699	(1,241,674)	(526,818)

현금및현금성자산의 순증감	(338,801)	(1,338,067)	(223,187)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.1.1 연결회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 상기에 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 수익 및 부문별 정보(1) 수익

가. 연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

전자기기	제품매출	50,015,878	37,627,525

상품매출	5,055,119	4,356,392

콘텐츠매출	16,016,665	15,111,462

기타매출	902,442	699,771

합 계	71,990,104	57,795,150

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익	71,990,104	57,795,150

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	-

합 계	71,990,104	57,795,150

나. 보고기간 종료일 현재 이행되지 않은 (또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.(2) 영업부문과 보고부문 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 제품 유형	비고

반주기부문-국내영업	노래반주기, 음악컨텐츠 및 전자목차본 판매	하나의 보고부문으로 분류(*)

반주기부문-해외영업

음원 IC 부문	음원 IC 개발 및 판매	별도의 보고부문

매니지먼트 부문	매니지먼트	별도의 보고부문

(*) 연결회사의 반주기 영업부문은 제품의 판매지역에 근거하여 국내영업과 해외영업으로 구분 되어지고, 국내영업과 해외영업은 제품과 용역의 성격 등 경제적 특성이유사함에 따라 영업부문을 통합하여 하나의 보고부문으로 분류하고 있습니다. (2) 보고부문의 부문수익, 부문손익 및 부문자산 등에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

반주기부문	음원IC 부문	매니지먼트 부문	합계	반주기부문	음원IC 부문	매니지먼트 부문	합계

매출액	68,523,992	3,185,680	280,432	71,990,104	52,480,028	5,314,322	800	57,795,150

영업이익(손실)	7,076,114	(269,639)	(2,420,078)	4,386,397	2,386,381	579,972	(507,840)	2,458,513

자산총액	117,991,310	7,395,151	1,418,271	126,804,732	114,801,844	8,453,810	450,941	123,706,595

(3) 연결회사의 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 가. 제품과 용역에 대한 정보

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	14,375,711	50,015,878	13,123,405	37,627,525

상품매출	1,570,278	5,055,119	1,764,594	4,356,392

콘텐츠매출	5,531,411	16,016,665	5,075,439	15,111,462

기타매출	316,879	902,442	230,766	699,770

합 계	21,794,279	71,990,104	20,194,204	57,795,149

나. 지역에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	매출액	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

3개월	누적	3개월	누적	누적	누적

국내	12,410,383	39,491,728	14,341,739	35,784,583	72,933,571	73,775,369

아시아	9,166,400	31,940,607	5,738,335	21,556,506	-	-

유럽	81,528	336,976	95,815	401,217	1,442,891	1,646,422

미국	135,968	220,793	18,315	52,844	-	-

합계	21,794,279	71,990,104	20,194,204	57,795,150	74,376,462	75,421,791

다. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처에 대한 매출액 정보의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	7,507,236	27,553,253	4,024,980	15,368,436

4. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	당기손익공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	11,822,795	-	-	11,822,795

장기금융상품	5,500	-	-	5,500

매출채권	2,603,628	-	-	2,603,628

기타수취채권(유동)	538,088	-	-	538,088

기타금융자산(유동)	2,000,000	-	-	2,000,000

기타금융자산(비유동)	-	-	1,082,010	1,082,010

기타수취채권(비유동)	2,344,434	-	-	2,344,434

합 계	19,314,445	-	1,082,010	20,396,455

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무	2,542,601	-	2,542,601

기타지급채무	3,303,575	-	3,303,575

차입금(유동)	15,719,424	-	15,719,424

차입금(비유동)	8,678,417	-	8,678,417

리스부채(유동)	877,361	-	877,361

리스부채(비유동)	1,066,619	-	1,066,619

합 계	32,187,997	-	32,187,997

나. 전기(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	당기손익공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	12,922,838	-	-	12,922,838

장기금융상품	5,500	-	-	5,500

매출채권	7,020,621	-	-	7,020,621

기타수취채권(유동)	408,002	-	-	408,002

기타금융자산(유동)	2,000,000	-	-	2,000,000

기타금융자산(비유동)	-	-	2,347,259	2,347,259

기타수취채권(비유동)	2,571,022	-	-	2,571,022

합 계	24,927,983	-	2,347,259	27,275,242

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무	4,279,822	-	4,279,822

기타지급채무	4,092,352	-	4,092,352

차입금(유동)	15,813,501	-	15,813,501

차입금(비유동)	9,197,253	-	9,197,253

리스부채(유동)	853,062	-	853,062

리스부채(비유동)	1,527,858	-	1,527,858

합 계	35,763,848	-	35,763,848

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

구 분	상각후 원가측정금융자산및부채	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	당기손익공정가치 측정 금융자산및부채	합계

당기손익:

이자수익	281,225	-	-	281,225

이자비용	(877,335)	-	-	(877,335)

대손상각비	22,383	-	-	22,383

당기손익인식자산평가이익	-	-	23,839	23,839

당기손익인식자산처분이익	9,690	9,690

외화환산이익	3,803	-	-	3,803

외화환산손실	(703)	-	-	(703)

외환차익	94,320	-	-	94,320

외환차손	(74,507)	-	-	(74,507)

합 계	(550,814)	-	33,529	(517,285)

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	상각후 원가측정금융자산및부채	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	당기손익공정가치 측정 금융자산및부채	합계

전기손익:

이자수익	357,505	-	33,271	390,776

이자비용	(389,977)	-	-	(389,977)

대손상각비	(2,806)	-	-	(2,806)

당기손익인식자산평가이익	-	-	43,304	43,304

외화환산이익	53,220	-	-	53,220

외화환산손실	0	-	-	-

외환차익	72,371	-	-	72,371

외환차손	(114,784)	-	-	(114,784)

합 계	(24,471)	-	76,575	52,104

(3) 금융상품의 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	11,822,795	11,822,795	12,922,838	12,922,838

매출채권	2,603,628	2,603,628	7,020,621	7,020,621

기타수취채권(유동)	538,088	538,088	408,002	408,002

장기금융상품	5,500	5,500	5,500	5,500

상각후원가 측정 금융자산(기타금융자산)	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

당기손익공정가치금융자산	1,082,010	1,082,010	2,347,259	2,347,259

기타수취채권(비유동)	2,344,434	2,344,434	2,571,022	2,571,022

소계	20,396,455	20,396,455	27,275,242	27,275,242

금융부채

매입채무	2,542,601	2,542,601	4,279,822	4,279,822

단기차입금	10,000,000	10,000,000	10,100,000	10,100,000

유동성장기부채	5,719,424	5,719,424	5,713,501	5,713,501

차입금(비유동)	8,678,417	8,678,417	9,197,253	9,197,253

기타지급채무(유동)	3,303,575	3,303,575	4,092,352	4,092,352

리스부채(유동)	877,361	877,361	853,062	853,062

리스부채(비유동)	1,066,619	1,066,619	1,527,858	1,527,858

소계	32,187,997	32,187,997	35,763,848	35,763,848

(4) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산 (수익증권)	-	1,082,010	-	1,082,010

나. 전기(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산 (저축성보험)	-	-	1,271,629	1,271,629

당기손익-공정가치 금융자산 (수익증권)	-	1,075,630	-	1,075,630

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 및 장·단기금융상품보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 보유현금 및 은행예금으로 구성되어 있고,단기금융상품은 정기예금으로 구성되어 있으며, 장기금융상품 5,500천원은 전액 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

계정과목	분류	당분기말

채권액	손실충당금	순액	유동	비유동

매출채권	일반상거래	2,748,585	(144,957)	2,603,628	2,603,628	-

유동성기타수취채권	대여금	159,279	-	159,279	159,279	-

미수금	323,109	-	323,109	323,109	-

미수수익	55,700	-	55,700	55,700	-

소 계	538,088	-	538,088	538,088	-

비유동성기타수취채권	장기대여금	573,000	-	573,000	-	573,000

장기미수금	595,641	-	595,641	-	595,641

장기미수수익	22,082	22,082	22,082

보증금	1,153,711	-	1,153,711	-	1,153,711

소 계	2,344,434	-	2,344,434	-	2,344,434

합 계	5,631,107	(144,957)	5,486,150	3,141,716	2,344,434

나. 전기(단위: 천원)

계정과목	분류	전기말

채권액	손실충당금	순액	유동	비유동

매출채권	일반상거래	7,174,007	(153,385)	7,020,622	7,020,622	-

유동성기타수취채권	대여금	59,279	-	59,279	59,279	-

미수금	286,723	-	286,723	286,723	-

미수수익	62,000	-	62,000	62,000	-

소 계	408,002	-	408,002	408,002	-

비유동성기타수취채권	장기대여금	641,400	-	641,400	-	641,400

장기미수금	819,030	-	819,030	-	819,030

보증금	1,110,592	-	1,110,592	-	1,110,592

소 계	2,571,022	-	2,571,022	-	2,571,022

합 계	10,153,031	(153,385)	9,999,646	7,428,624	2,571,022

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권은 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	선급금	합계

당기초	153,385	33,361	186,746

대손상각비	(9,243)	(13,140)	(22,383)

환산차이	815	-	815

당분기말	144,957	20,221	165,178

나. 전기(단위: 천원)

구 분	매출채권	선급금	합계

전기초	147,870	16,201	164,071

대손상각비	5,413	17,160	22,573

환산차이	102	-	102

전기말	153,385	33,361	186,746

7. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	8,379,443	(148,157)	8,231,286	6,571,333	(352,416)	6,218,917

상품	1,012,511	(22,390)	990,121	948,869	(50,070)	898,799

재공품	2,742,590	(108,756)	2,633,834	2,872,487	(347,616)	2,524,871

원재료	21,622,453	(79,918)	21,542,535	24,117,676	(83,856)	24,033,820

합 계	33,756,997	(359,221)	33,397,776	34,510,365	(833,958)	33,676,407

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

선급금	2,038,184	(20,221)	2,017,963	3,321,858	(33,361)	3,288,497

부가가치세대급금	15,575	-	15,575	32,125	-	32,125

합 계	2,053,759	(20,221)	2,033,538	3,353,983	(33,361)	3,320,622

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 연결회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기말	전기말	비고

유동성	당기손익 상각후원가측정금융자산	2,000,000	2,000,000	-

비유동성	당기손익공정가치금융자산	-	1,271,629	저축성보험

당기손익공정가치금융자산	1,082,010	1,075,630	수익증권

소 계	1,082,010	2,347,259	-

합 계	3,082,010	4,347,259	-

10. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	금형	기타(*)	합계

기초 장부가액	6,904,915	11,468,815	207,362	907,978	1,431,324	20,920,394

취득및자본적지출	-	-	-	80,300	473,798	554,098

처분및폐기	-	-	-	-	(72,239)	(72,239)

감가상각비	-	(238,866)	(183,593)	(352,930)	(504,641)	(1,280,030)

환산차이	2,611	3,175	742	-	3,219	9,747

당분기말 장부가액	6,907,526	11,233,124	24,511	635,348	1,331,461	20,131,970

당분기말 취득원가	6,907,526	13,120,535	2,009,548	5,085,709	4,742,116	31,865,434

당분기말 감가상각누계액	-	(1,887,411)	(1,985,037)	(4,450,361)	(3,410,655)	(11,733,464)

(*) 기타의 항목은 차량운반구, 공구과 기구, 집기비품, 기타유형자산의 계정과목으로 구성되어 있습니다. 나. 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	금형	기타(*)	합계

기초 장부가액	6,904,586	11,786,591	506,948	737,010	1,769,838	21,704,973

취득및자본적지출	-	-	3,856	720,798	398,960	1,123,614

처분및폐기	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(238,651)	(227,736)	(411,695)	(510,795)	(1,388,877)

환산차이	2,462	3,126	891	-	2,958	9,437

전분기말 장부가액	6,907,048	11,551,066	283,959	1,046,113	1,660,961	21,449,147

전분기말 취득원가	6,907,048	13,114,733	2,007,471	5,005,409	4,421,941	31,456,602

전분기말 감가상각누계액	-	(1,563,667)	(1,723,512)	(3,959,296)	(2,760,980)	(10,007,455)

(*) 기타의 항목은 차량운반구, 공구과 기구, 집기비품, 기타유형자산의 계정과목으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 유형자산과 재고자산 등에 대하여 삼성화재보험주식회사에 연결회사를 수익자로 하는 보험가입을 하고 있으며, 부보금액은 27,233백만원입니다.(3) 당분기말 현재 연결회사의 신한은행 차입금 23,950백만원과 관련하여 연결회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 24,000백만원입니다. 또한 연결회사의 임원이 동 차입금과 관련하여 13,272백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(4) 당분기와 전기의 연결회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부가액	39,291,434	2,587,618	41,879,052

감가상각비	-	(100,269)	(100,269)

당분기말 장부가액	39,291,434	2,487,349	41,778,783

당분기말 취득원가	39,291,434	5,343,774	44,635,208

당분기말 감가상각누계액	-	(2,856,425)	(2,856,425)

당분기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치(개별공시지가)는 38,510백만원입니다.

나. 전기(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부가액	39,291,434	2,721,311	42,012,745

감가상각비	-	(133,693)	(133,693)

전기말 장부가액	39,291,434	2,587,618	41,879,052

전기말 취득원가	39,291,434	5,343,774	44,635,208

전기말 감가상각누계액	-	(2,756,156)	(2,756,156)

전기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치(개별공시지가)는 40,939백만원입니다.

11. 영업권과 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 영업권 485,142천원은 전액 DREAM SAS에 대한 영업권입니다.(2) 당분기와 전분기의 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	기타무형자산	합계

기초장부가액	13,123	22,163	1,031,745	774,218	31,085	1,872,334

취득및자본적지출	2,102	16,900	20,129	396,300	-	435,431

상각비	(2,779)	(21,569)	-	(128,450)	(24,935)	(177,733)

환산차이	103	198	-	29,372	-	29,673

당분기말장부가액	12,549	17,692	1,051,874	1,071,440	6,150	2,159,705

무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제조원가로 구성되어 있습니다.

나. 전분기(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	기타무형자산	합계

기초장부가액	19,434	42,801	1,031,745	954,495	114,985	2,163,460

취득및자본적지출	-	6,055	-	-	-	6,055

상각비	(4,859)	(20,479)	-	(146,144)	(69,778)	(241,260)

환산차이	97	220	-	27,693	-	28,010

전분기말장부가액	14,672	28,597	1,031,745	836,044	45,207	1,956,265

무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제조원가로 구성되어 있습니다.

(3) 연결회사가 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 연구비와 개발비 지출액은 각각3,377,479천원 및 3,122,190천원입니다. 12. 관계기업에 대한 투자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기말

[관계기업]

씨드파이낸셜 (*1)	대한민국	400,000주	33.00%	2,000,000	2,000,000

(*1) 당분기 중 2,000백만원을 출자하여 지분 33%을 취득하였습니다.(2) 관계기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름표는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	씨드파이낸셜

자산	1,497,348

부채	232,034

자본	1,265,314

매출액	27,027

당분기순이익(손실)	(7,114,037)

총포괄이익(손실)	(7,114,037)

영업활동으로 인한 현금흐름	(4,731,599)

현금및현금성자산의 순증감	(5,336,658)

13. 리스

연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 연결회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

당기초	2,564,345	87,660	2,652,005

취득금액	21,799	30,019	51,818

해지금액	-	-	-

상각비	(539,460)	(25,713)	(565,173)

당분기말 장부금액	2,046,684	91,966	2,138,650

나. 전기(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	2,707,272	95,321	2,802,593

취득금액	620,655	47,536	668,191

해지금액	-	-	-

상각비	(763,582)	(55,197)	(818,779)

전기말 장부금액	2,564,345	87,660	2,652,005

(2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 리스부채	877,361	853,062

비유동성 리스부채	1,066,619	1,527,858

합계	1,943,980	2,380,920

(3) 당분기와 전분기중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	565,173	600,642

리스부채 이자비용	32,778	31,905

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	17,112	16,493

당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출 금액은 각각 539백만원 및 571백만원입니다.

14. 기타채무 및 기타부채보고기간종료일 현재 기타채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급금	1,382,635	2,572,677

미지급비용	1,920,940	1,519,674

합 계	3,303,575	4,092,351

(2) 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선수금	1,068,421	5,864,544

예수금	989,867	943,653

부가가치세예수금	90,638	283,453

판매보증충당부채	225,966	316,149

합계	2,374,892	7,407,799

비유동

복구충당부채	458,236	451,871

소계	458,236	451,871

(3) 당분기 및 전분기 중 기타유동부채로 계상된 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	할인차금상각과할인율의 변동	기말금액	유동	비유동

제품보증	316,149	(90,182)	-	-	225,967	225,967	-

복구충당	451,871	6,365	-	-	458,236	-	458,236

나. 전분기(단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	할인차금상각과할인율의 변동	기말금액	유동	비유동

제품보증	353,910	(91,841)	-	-	262,069	262,069	-

복구충당	443,520	6,248	-	-	449,768	-	449,768

15. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	계정	차입처	만기일	연이자율(%)	금 액

일반자금대출	단기차입금(유동)	신한은행	2024년 06월12일	4.14%	10,000,000

일반자금대출	유동성장기부채(유동)	신한은행	2023년 10월 2일	1.40%	600,000

일반자금대출	유동성장기부채(유동)	신한은행	2024년 06월12일	4.45%	5,000,000

정부지원차입금(*1)	유동성장기부채(유동)	프랑스정부	-	-	119,424

유동성 소계	15,719,424

정부지원차입금(*1)	장기차입금(비유동	프랑스정부	-	-	328,417

일반자금대출	장기차입금(비유동)	신한은행	2026년 10월 2일	1.40%	1,350,000

일반자금대출	장기차입금(비유동)	신한은행	2025년 10월 7일	5.24%	7,000,000

비유동성 소계	8,678,417

차입금 합계	24,397,841

(*1) 종속기업인 DREAM SAS는 프랑스정부(OSEO)로부터 연구개발에 소요되는 비용을 충당하기 위해 315천 유로를 무이자로 차입하였습니다.(*2) 당분기말 현재 연결회사의 신한은행 차입금 23,950백만원과 관련하여 연결회사의토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 24,000백만원입니다. 또한 연결회사의 임원이 동 차입금과 관련하여 13,272백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	계정	차입처	만기일	연이자율(%)	금 액

일반자금대출	단기차입금(유동)	신한은행	2023년 06월12일	5.91%	10,000,000

일반자금대출	유동성장기부채(유동)	신한은행	2023년 10월 2일	1.40%	600,000

일반자금대출	유동성장기부채(유동)	신한은행	2023년 06월12일	3.47%	5,000,000

일반자금대출(*2)	단기차입금(유동)	어라운드어스 이엔티	2023년 02월28일	-	100,000

정부지원차입금(*1)	유동성장기부채(유동)	프랑스정부	-	-	113,501

유동성 소계	15,813,501

정부지원차입금(*1)	장기차입금(비유동	프랑스정부	-	-	397,253

일반자금대출	장기차입금(비유동)	신한은행	2026년 10월 2일	1.40%	1,800,000

일반자금대출	장기차입금(비유동)	신한은행	2025년 10월 7일	4.96%	7,000,000

비유동성 소계	9,197,253

차입금 합계	25,010,754

(*1) 종속기업인 DREAM SAS는 프랑스정부(OSEO)로부터 연구개발에 소요되는 비용을 충당하기 위해 378천 유로를 무이자로 차입하였습니다.(*2) 종속기업인 위드어스엔터테이먼트는 어라운드어스이엔티로 부터 운영자금을 목적으로 무이자로 만기일까지 차입하였습니다. (*3) 전기말 현재 연결회사의 신한은행 차입금 24,400백만원과 관련하여 연결회사의토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 24,000백만원입니다. 또한 연결회사의 임원이 동 차입금과 관련하여 13,542백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.16. 확정급여채무(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	12,299,369	11,455,311

사외적립자산의 공정가치	(14,331,057)	(13,932,897)

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	809,159	708,259

(*1) 확정급여제도의 자산인식액	2,031,688	(2,477,586)

(*1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 2,032백만원 초과하여, 초과분을 확정급여자산으로 반영하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	836,585	907,572

이자비용 등	295,385	199,470

사외적립자산의 기대수익	(590,406)	(334,515)

합 계	541,564	772,527

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사는 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	340,347	491,777

제조원가	80,272	104,594

경상연구개발비	79,344	117,342

컨텐츠제작비	41,601	58,814

합 계	541,564	772,527

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	12,163,570	12,691,973

당기근무원가	836,585	1,173,954

이자비용 등	295,385	265,960

급여지급액	(200,620)	(490,406)

보험수리적 손익	-	(1,479,309)

환산손실(이익) 등	13,608	1,398

기말금액	13,108,528	12,163,570

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	13,932,897	13,573,379

사외적립자산의 기대수익	590,406	385,163

사용자의 기여금	-	500,000

급여지급액	(192,246)	(412,877)

보험수리적 손익	-	(112,768)

기타	-	-

기말금액	14,331,057	13,932,897

(*1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 2,032백만원 초과하여, 초과분을 확정급여자산으로 반영하였습니다

17. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 신한은행 차입금 23,950백만원과 관련하여 연결회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 24,000백만원입니다. 또한 연결회사의 임원이 동 차입금과 관련하여 13,272백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 10 및 15 참조)(2) 당분기말 현재 연결회사는 AIG손해보험주식회사에 매출된 생산물에 대한 생산물배상책임보험(배상한도액 USD 500천)을 가입하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 장기금융상품 5,500천원은 전액 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 18. 납입자본(1) 지배회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000천주이고, 1주의 금액은 500원입니다. (2) 당분기와 전기중 지배회사의 납입 자본의 변동은 없으며, 당분기말 현재 지배회사의 발행보통주식수는 13,931,609주입니다.

19. 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일 자	구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금 (*1)	3,197,680	2,877,253

임의적립금	기업합리화적립금 (*2)	1,125,268	1,125,268

기업발전적립금	1,500,000	1,500,000

소 계	2,625,268	2,625,268

기타이익잉여금	토지재평가잉여금 (*3)	20,077,203	20,077,203

미처분이익잉여금	42,345,966	42,332,293

합 계	68,246,117	67,912,016

(*1) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.(*3) 연결회사는 토지에 대해 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 2009년12월 31일을 기준으로 과거회계기준에 따른 재평가모형으로 평가하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 13,551,430천원이며, 재평가이익이 25,740,004천원이 발생하여 당해 차익에 대한 이연법인세부채 5,662,801천원을 차감한 20,077,203천원이 토지재평가잉여금으로 계상되어 있습니다.

20. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타 자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(237,047)	(237,047)

해외사업환산손익	(6,459)	(315,321)

소 계	(243,506)	(552,368)

기타자본구성요소	124,933	124,932

합 계	(118,574)	(427,436)

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(427,436)	(438,954)

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	-	-

해외사업환산손익	308,862	292,988

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	-	-

기말	(118,574)	(145,966)

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,622,004	278,632	(8,534,908)	(17,454,396)

원재료 및 상품매입액	6,875,416	32,165,741	16,506,177	42,858,181

종업원 급여	4,050,147	12,096,441	3,601,121	10,438,687

감가상각비 및 상각비	562,929	2,123,206	762,724	2,331,049

판매촉진비	860,830	2,817,473	1,249,188	2,919,512

지급수수료	995,647	2,782,969	547,369	1,482,641

외주가공비	910,053	4,031,606	1,352,304	3,171,771

경상연구개발비	634,648	1,547,083	1,151,497	3,122,190

기타	3,414,275	9,760,556	2,735,526	6,467,002

합 계(*)	20,925,949	67,603,707	19,370,998	55,336,637

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,085,886	6,098,825	1,788,229	5,339,495

퇴직급여	107,605	340,347	162,309	491,777

복리후생비	281,517	793,522	190,054	510,027

여비교통비	41,425	142,994	16,597	89,116

소모품비	105,584	365,547	94,894	179,612

사무용품비	19,391	28,902	3,823	9,129

차량유지비	4,631	21,683	10,800	37,940

도서인쇄비	2,751	11,409	544	1,859

수도광열비	21,460	64,647	21,291	63,182

통신비	22,977	60,511	20,562	61,636

판매촉진비	774,457	2,609,840	1,240,568	2,903,215

수선비	54,555	187,994	6,857	18,873

세금과공과	186,163	253,746	182,126	247,272

보험료	16,044	41,815	13,564	32,138

교육훈련비	3,012	14,761	9,292	20,797

접대비	50,492	175,465	45,768	100,641

감가상각비	154,388	448,011	143,855	413,425

무형자산상각비	8,105	24,348	8,226	25,337

광고선전비	280,325	776,411	185,581	590,601

지급수수료	930,216	2,554,369	467,383	1,313,620

운반비	83,156	253,023	96,902	275,862

대손상각비	(748)	(22,383)	1,168	2,806

지급임차료	176,055	521,142	154,018	449,308

건물관리비	60,021	180,709	29,625	81,375

전산운영비	128,025	376,528	99,501	287,206

잡비	17,563	53,859	45,308	86,231

합계	5,615,056	16,378,025	5,038,845	13,632,480

23. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	50,182

잡이익	13,974	77,348	16,646	112,540

합계	13,974	77,348	16,646	162,722

(2) 기타비용(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	(400)	-	-	-

유형자산처분손실	5,330	5,329	-	-

잡손실	448	1,294	-	98

합 계	5,378	6,623	-	98

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	133,642	281,225	52,178	390,776

외환차익	28,715	94,320	31,835	72,371

외화환산이익	(1,855)	3,803	19,935	53,220

당기손익인식자산평가이익	(17,200)	23,839	15,108	43,304

당기손익인식자산처분이익	9,690	9,690	-	-

기타금융수익	-	-	-	-

합 계	152,992	412,877	119,056	559,671

(2) 금융비용(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	268,753	877,336	185,605	389,977

외환차손	(30)	74,507	65,469	114,784

외화환산손실	(94)	703	16,936	16,936

합 계	268,629	952,546	268,010	521,697

25. 정부보조금종속기업인 DREAM SAS는 당분기와 전기 중 프랑스 정부로부터 연구개발활동에 대한 혜택인 CIR(Credit d'impot recherche) 보조금의 수령이 확실시됨에 따라 수령예정금액을 미수금 등으로 계상하고, 관련 비용에서 상계하거나 수익으로 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 관련 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

유동 미수금	EUR 187,945	267,206	EUR 201,310	272,010

비유동 미수금	EUR 418,958	595,641	EUR 606,150	819,030

합계	EUR 606,903	862,847	EUR 807,460	1,091,040

당분기와 전분기중 정부보조금으로부터 인식한 수익은 없습니다.26. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	286,322	251,078

손익에 반영된 이연법인세비용	71,019	(37,076)

자본에 반영된 이연법인세비용	-	-

기타	17,040	-

법인세비용(이익)	374,381	214,002

27. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)기본주당손익은 연결회사의 보통주에 귀속되는 지배기업 소유주지분 당기순손익을 유통된 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출한 것이며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)(원)	734,962,893	3,538,370,925	673,795,637	2,437,389,382

가중평균유통보통주식수(주)	13,931,609	13,931,609	13,931,609	13,931,609

기본주당이익(손실)(원)	53	254	48	175

(2) 희석주당이익보고기간종료일 현재 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.28. 특수관계자(1) 지배회사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사로서, 당분기말 현재 종속기업 등 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

연결재무제표 작성대상 종속기업	티제이커뮤니케이션(주)

DREAM SAS

위드어스엔터테인먼트(주)

관계기업(*1)	(주)씨드파이낸셜

기타 특수 관계자	임직원

(*1) 관계기업 (주)씨드파이낸셜은 당분기 지분(33%) 취득하여 연결회사의 관계기업으로 편입되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같으며, 종속기업과의 거래는 내부거래로 제거되었습니다.

(단위: 천원)

관계 구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

종속기업	티제이커뮤니케이션(주)	매출	183,023	199,176

기타특수관계자	임직원	이자수익	118	460

합 계	183,141	199,636

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무의 내역은 다음과 같으며, 종속기업과의 거래는 내부거래로 제거되었습니다.

(단위 : 천원)

관계 구분	특수관계자명	계정과목	당기초	증가	감소	당분기말	전기말

종속기업	티제이커뮤니케이션(주)	매출채권	41,696	201,325	(223,449)	19,572	41,696

기타특수관계자	임직원	장기대여금등	762,679	-	(74,700)	687,979	762,679

합 계	804,375	201,325	(298,149)	707,551	804,375

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

관계 구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환	현금출자

종속기업	위드어스엔터테인먼트㈜	-	-	-	-	2,800,000

관계기업	㈜씨드파이낸셜	-	-	-	-	2,000,000

기타특수관계자	임직원	-	74,700	-	-	-

합 계	-	74,700	-	-	4,800,000

나. 전기(단위 : 천원)

관계 구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

기타특수관계자	임직원	-	429,452	-	-

합 계	429,452

(5) 연결회사는 임직원에게 우리사주 구입자금 및 주식선택권 행사 대금 등의 목적을 위해 무이자로 최초 대출에 대한 만기시점부터 추가로 3년을 연장하여 만기일시상환하는 조건으로 자금을 대여하고 있습니다.(6) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,148,819	1,027,829

퇴직급여	194,875	172,603

계	1,343,694	1,200,432

(7) 당분기말 현재 연결회사의 신한은행 차입금 23,950백만원과 관련하여 연결회사의 임원이 13,272백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업에서 창출된 현금의 조정사항과 영업활동관련 자산·부채변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

조정사항:	3,026,114	3,035,915

법인세비용	374,381	214,002

재고자산평가손실(환입)	(474,973)	(44,727)

감가상각비	1,380,300	1,489,147

사용권자산상각비	565,174	600,641

무형자산상각비	177,733	241,259

유형자산처분이익	-	(50,182)

유형자산처분손실	5,330	-

대손상각비	-	2,806

대손상각비 환입	(22,383)	-

이자수익	(281,225)	(390,776)

이자비용	877,335	389,977

퇴직급여	541,563	438,578

당기손익인식자산평가이익	(23,839)	(28,197)

잡이익	-	(394)

판매보증충당금 전입	(90,182)	(91,841)

외화환산이익	(3,803)	(53,220)

외화환산손실	703	-

영업활동관련 자산부채 변동:	(840,900)	(13,143,679)

재고자산의 감소(증가)	944,204	(17,266,524)

매출채권의 감소(증가)	4,460,322	1,910,722

기타수취채권의 감소(증가)	241,468	282,465

기타유동자산의 감소(증가)	1,302,372	(1,049,546)

매입채무의 증가(감소)	(1,881,039)	2,626,070

기타지급채무의 증가(감소)	(970,415)	211,490

퇴직금 지급	(200,620)	(408,377)

사외적립자산의 증가(감소)	192,246	294,091

기타유동부채의 증가(감소)	(4,929,438)	255,930

(2) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산의 구성내용과 동일하며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.

(3) 재무활동 현금흐름재무활동으로부터 발생한 부채의 변동은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

대체	환율변동

차입금(유동)	15,813,501	(400,000)	305,923	-	15,719,424

차입금(비유동)	9,197,253	(88,790)	(430,046)	-	8,678,417

리스부채	2,380,920	(507,350)	18,591	51,818	1,943,979

합계	27,391,674	(996,140)	(105,532)	51,818	26,341,820

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

환율변동	환율변동

차입금(유동)	10,600,000	5,505,910	5,005,183	-	21,111,093

차입금(비유동)	7,963,783	(591,449)	(4,978,553)	-	2,393,781

리스부채	2,429,300	(555,017)	152,453	-	2,026,736

합계	20,993,083	4,359,444	179,083	-	25,531,610

30. 재무위험관리연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 자금부서에서 이루어지고 있습니다. 연결회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.(1) 시장위험가. 외환위험연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한억제하고 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	차감계	자산	부채	차감계

USD	903,404	-	903,404	232,554	-	232,554

EUR	1,193,658	779,694	413,964	2,155,775	1,184,669	971,106

JYP	12,455	-	12,455	13,158	-	13,158

CNY	75,231	-	75,231	74,076	-	74,076

합 계	1,802,852	722,423	1,080,429	2,475,563	1,184,669	1,290,894

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원화기준절상시	원화기준절하시	원화기준절상시	원화기준절하시

USD	(90,340)	90,340	(23,255)	23,255

EUR	(8,934)	8,934	(97,111)	97,111

JYP	(1,245)	1,245	(1,316)	1,316

CNY	(7,523)	7,523	(7,408)	7,408

나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 연결회사는 고정금리로 차입하여이자율위험의 발생을 최소화하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	2,632,279	12,220,917	3,972,309	12,137,387

금융부채	-	24,397,842	-	25,010,754

(2) 신용위험

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

가. 매출채권 1) 보고기간종료일 현재 연결회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	2,623,638	-	-	124,947	2,748,585

기대손실률	0.76%	-	-	100.00%	-

손실충당금	(20,010)	-	-	(124,947)	(144,957)

순장부금액	2,603,628	-	-	-	2,603,628

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	7,049,060	-	-	124,947	7,174,007

기대손실률	0.40%	-	-	100.00%	-

손실충당금	(28,438)	-	-	(124,947)	(153,385)

순장부금액	7,020,622	-	-	-	7,020,622

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 2,604백만원입니다. (전기말: 7,021백만원)

2) 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초 손실충당금(기준서 제1039호)	153,385	147,870

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	-	-

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	5,413

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	(9,243)	-

환산차이	815	102

기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	144,957	153,385

3) 당분기 및 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와 관리비로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비:

손상차손(손상차손환입)	(9,243)	(3,208)

합 계	(9,243)	(3,208)

4) 보고기간종료일 현재 일반 거래처에 대한 신용위험의 최대노출정도는 장부가액과같으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,603,628	7,020,621

기타수취채권(유동및비유동)	2,882,522	2,979,024

합 계	5,486,150	9,999,645

(3) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 연도별 현금흐름은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

항목	합 계	1년 미만	1년초과 5년이하	5년 초과

매입채무	2,542,601	2,542,601	-	-

차입금	24,397,841	15,719,424	8,350,000	328,417

리스부채	1,943,980	877,361	1,066,619	-

기타지급채무	3,303,575	3,303,575	-	-

합 계	32,187,997	22,442,961	9,416,619	328,417

나. 전기(단위 : 천원)

항목	합 계	1년 미만	1년초과 5년이하	5년 초과

매입채무	4,279,822	4,279,822	-	-

차입금	25,010,754	15,813,501	8,800,000	397,253

리스부채	2,466,541	902,953	1,563,588	-

기타지급채무	4,092,352	4,092,352	-	-

합 계	35,849,469	25,088,628	10,363,588	397,253

(4) 자본위험 관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	40,858,925	49,484,040

자본	85,945,806	85,298,143

부채비율	47.54%	58.01%