TJ미디어 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

6.1 연결 재무제표(K-IFRS)에 관한 사항 가. 연결대상회사의 변동내용

사업연도	연결에 포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에서제외된 회사

제 26기 3분기	티제이커뮤니케이션(주)DREAM SAS알키미(주)TJ (Shanghai)	티제이타일랜드(주)

제 25기	티제이타일랜드(주)티제이커뮤니케이션(주)DREAM SAS알키미(주)TJ (Shanghai)	TJ MEDIA USA, INC

제 24기	티제이타일랜드(주)티제이커뮤니케이션(주)DREAM SAS알키미(주)TJ MEDIA USA, INCTJ (Shanghai)	TJ (Shanghai)	-

제 23기	티제이타일랜드(주)티제이커뮤니케이션(주)DREAM SAS알키미(주)TJ MEDIA USA, INC	-	-

제 22기	티제이타일랜드(주)티제이커뮤니케이션(주)DREAM SAS알키미(주)TJ MEDIA USA, INC	TJ MEDIA USA, INC	-

나. 기업회계기준 등의 위반사항

(1) 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항

- 해당사항없음

(2) 재무제표 수정과 관련없는 위반사항

- 해당사항없음 다.최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인

해당연도	당기순이익(손실)(백만원)	전년대비 증감율(%)	내 역

24기(2014년)	-231	적자전환	1.일본 및 태국 매출감소. 2.해외시장 진출을 위한 투자비용 및 고정비용의 증가.3.연결자회사의 실적부진.

라. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인

해당연도	당기순이익(손실)(백만원)	전년대비 증감율(%)	내 역

25기(2015년)	2,046	흑자전환	일본수출 및 국내매출의 증가

24기(2014년)	-231	적자전환	1.일본 및 태국 매출감소. 2.해외시장 진출을 위한 투자비용 및 고정비용의 증가. 3.연결자회사의 실적부진.

23기(2013년)	521	-86.7%	1.태국, 필리핀 등 동남아국가 매출감소. 2.해외시장 진출을 위한 투자비용 및 고정비용의 증가.3.연결자회사의 실적부진.

21기(2011년)	4,097	-60.4%	일본매출의 감소,판촉비용 및 고정비용의 증가.

20기(2010년)	8,606	45.6%	1.해외매출의 증가.(일본 및 동남아시장)2.매출증가로 인한 수익성 향상.

19기(2009년)	5,911	38.3%	1.콘텐츠매출 및 해외매출의 증가. 2.영업비용의 감소 및 매출원가 하락으로 인한 수익성 개선.

6.2 별도 재무제표(K-IFRS)에 관한 사항

가. 기업회계기준 등의 위반사항

(1) 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항

- 해당사항없음

(2) 재무제표 수정과 관련없는 위반사항

- 해당사항없음

나.최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인

- 해당사항없음

다. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인

해당연도	당기순이익(손실)(백만원)	전년대비 증감율(%)	내 역

25기(2015년)	2,285	561.3%	일본수출 및 국내매출의 증가

24기(2014년)	346	-84.4%	1.일본 및 태국 매출감소. 2.해외시장 진출을 위한 투자비용 및 고정비용의 증가.

23기(2013년)	2,220	-32.3%	1.태국, 필리핀 등 동남아국가 매출감소. 2.해외시장 진출을 위한 투자비용 및 고정비용의 증가.

21기(2011년)	4,097	-60.4%	일본매출의 감소,판촉비용 및 고정비용의 증가.

20기(2010년)	8,606	45.6%	1.해외매출의 증가.(일본 및 동남아시장)2.매출증가로 인한 수익성 향상.

19기(2009년)	5,911	38.3%	1.콘텐츠매출 및 해외매출의 증가. 2.영업비용의 감소 및 매출원가 하락으로 인한 수익성 개선.

6.3 대손충당금 및 재고자산에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제26기 3분기	매출채권	4,959	159	3.21%

선급금	3,959	67	1.69%

미수금	593	450	75.89%

장기대여금	3,480	530	15.23%

합 계	12,991	1,206	9.28%

제25기	매출채권	7,150	160	2.24%

선급금	3,491	65	1.86%

미수금	1,246	450	36.12%

장기대여금	3,803	530	13.94%

합 계	15,690	1,205	7.68%

제24기	매출채권	5,052	711	14.07%

선급금	1,144	44	3.85%

미수금	953	450	47.22%

장기대여금	4,246	651	15.33%

합 계	11,395	1,856	16.29%

제23기	매출채권	8,200	594	7.24%

선급금	749	39	5.21%

미수금	580	450	77.59%

장기대여금	4,250	651	15.32%

합 계	13,779	1,734	12.58%

※ 상기 자료는 연결 기준입니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제26기 3분기	제25기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,205	1,856	1,734	1,641

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-512	-	-287

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-3

3. 대손상각비 계상(환입)액	1	-139	122	383

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,206	1,205	1,856	1,734

※ 상기 자료는 연결 기준입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 추정된 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조제1항 각호와 같습니다.② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 당사는 6개월이 경과하지 아니한 매출채권 및 기타수취채권 등(관계기업에 대한 매출채권은 제외)은 손상된 것으로 간주하지 않습니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 연령분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 거래처가 부도발생, 완전자본잠식상태, 기타 이에 준하는 상태에 있거나 회수기간 1년을 초과한 매출채권의 경우에는 대손경험률에 불구하고 매출채권 잔액에 회수가능가액을 평가하여 회수가능가액을 제외한 채권전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	4,468	96	274	121	4,959

특수관계자

계	4,468	96	274	121	4,959

구성비율	90.1%	1.9%	5.5%	2.4%	100.0%

※ 상기 자료는 연결 기준입니다.

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 26기 3분기	제 25기	제 24기	제 23기	비고

음향기기	1. 상 품	1,211	1,182	466	315

2. 제 품	3,089	2,089	2,769	3,404

3. 재 공 품	1,746	1,511	1,753	2,977

4. 원 재 료	16,201	10,179	9,263	8,641

5. 미 착 품	-	165

합 계	22,247	14,961	14,251	15,502

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	23.69%	15.80%	15.42%	16.15%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.89회	3.66회	2.96회	4.03회

※ 상기 자료는 연결 기준입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자 당사는 2016년 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 10월 4일 재고실사를 하였습니다 . 기말시점과 재고조사 시점이 차이가 있는 경우 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인함.2. 실사방법 사내 보관 재고는 전수조사를 실시하며 사외보관재고 역시 동일하게 당사 직원을 파견하여 전수조사를 하고 있습니다.3. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등. 자체실사.(외부감사인 미참여) 4. 장기체화재고 등의 현황 당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 장기체화재고,진부화재고 또는 손상재고 등은 없었습니다.

6.4 금융상품의 수준별 공정가치 측정치

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격	- 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정- 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이 에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주

수준2	시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치	- 평가기법(유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격을 사용하거나 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법)을 사용하여 결정- 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용하여 평가- 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능해 야 함

수준3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치	- 평가기법(유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격을 사용하거나 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법)을 사용하여 결정- 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아닐 경우

당기와 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 공정가치로 측정되는 회사의 금융상품은 수준 1에 따라 분류되었습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-