TJ미디어 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 31(당) 기 분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 30(전) 기 분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
티제이미디어주식회사

1. 일반사항 티제이미디어주식회사(이하 "당사")는 1991년 4월에 설립되어 컴퓨터 자동반주기 제조·판매 등의 사업을 영위하고 있으며, 본점은 서울특별시 마포구 월드컵북로 434에 위치하고 있습니다. 당사의 주식은 1997년 4월 16일에 코스닥시장에 상장되었으며, 2021년 9월 30일 현재 최대주주는 의결권 있는 보통주의 54.81 %를 보유하고 있는 윤나라(특수관계자 포함)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

- (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,468,338	-	-	6,468,338

장기금융상품	5,500	-	-	5,500

매출채권	1,935,317	-	-	1,935,317

기타수취채권(유동)	197,449	-	-	197,449

기타금융자산(비유동)	1,762,448	23,448	1,021,970	2,807,866

기타수취채권(비유동)	1,860,612	-	-	1,860,612

합 계	12,229,664	23,448	1,021,970	13,275,082

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	1,287,896	-	1,287,896

기타지급채무	1,615,519	-	1,615,519

차입금(유동)	10,000,000	-	10,000,000

차입금(비유동)	8,000,000	-	8,000,000

리스부채(유동)	538,789	-	538,789

리스부채(비유동)	1,574,255	-	1,574,255

합 계	23,016,459	-	23,016,459

나 . 전기말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,189,398	-	-	10,189,398

장기금융상품	5,500	-	-	5,500

매출채권	2,444,336	-	-	2,444,336

기타수취채권(유동)	267,078	-	-	267,078

기타금융자산(비유동)	2,139,279	23,448	-	2,162,727

기타수취채권(비유동)	2,024,453	-	-	2,024,453

합 계	17,070,044	23,448	-	17,093,492

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	978,097	-	978,097

기타지급채무	2,145,591	-	2,145,591

차입금(유동)	10,150,000	-	10,150,000

차입금(비유동)	7,850,000	-	7,850,000

리스부채(유동)	157,519	-	157,519

리스부채(비유동)	65,386	-	65,386

합 계	21,346,593	-	21,346,593

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. 가. 당반기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익:	-

이자수익	64,448	-	-	64,448

이자비용	(250,678)	-	-	(250,678)

당기손익공정가치금융자산	-	-	21,970	21,970

대손상각비	36,744	-	-	36,744

외화환산이익	190,019	-	-	190,019

외화환산손실	0	-	-	0

외환차익	21,717	-	-	21,717

외환차손	(23,625)	-	-	(23,625)

합 계	38,625	-	21,970	60,595

나. 전분기(단위 : 천원)

구분	전분기

상각후원가 측정 금융자산/부채

당기손익:

이자수익	11,149

이자비용	265,307

대손상각비	32,072

외화환산이익	199,980

외화환산손실	784

외환차익	43,853

외환차손	10,088

합 계	563,233

4. 금융상품의 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	6,468,338	6,468,338	10,189,398	10,189,398

매출채권	1,935,317	1,935,317	2,444,336	2,444,336

기타수취채권(유동)	197,449	197,449	267,078	267,078

장기금융상품	5,500	5,500	5,500	5,500

기타포괄손익-공정가치 금융자산(기타금융자산)	23,448	23,448	23,448	23,448

상각후원가 측정 금융자산(기타금융자산)	1,762,448	1,762,448	2,139,279	2,139,279

당기손익공정가치금융자산	1,021,970	1,021,970	-	-

기타수취채권(비유동)	1,860,612	1,860,612	2,024,453	2,024,453

소계	13,275,082	13,275,082	14,969,458	14,969,458

금융부채

매입채무	1,287,896	1,287,896	978,097	978,097

차입금(유동)	10,000,000	10,000,000	10,150,000	10,150,000

차입금(비유동)	8,000,000	8,000,000	7,850,000	7,850,000

기타지급채무(유동)	1,615,519	1,615,519	2,145,591	2,145,591

리스부채(유동)	538,789	538,789	157,519	157,519

리스부채(비유동)	1,574,255	1,574,255	65,386	65,386

소계	23,016,459	23,016,459	21,346,593	21,346,593

4.2 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	1,021,970	-	1,021,970

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	23,448	23,448

나. 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	23,448	23,448

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	분류	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	순액	유동	비유동	채권액	손실충당금	순액	유동	비유동

매출채권	일반상거래	1,913,056	(14,511)	1,898,545	1,898,545	-	2,457,907	(46,620)	2,411,287	2,411,287	-

특수관계자	36,772	-	36,772	36,772	-	33,049	-	33,049	33,049	-

소 계	1,949,828	(14,511)	1,935,317	1,935,317	-	2,490,956	(46,620)	2,444,336	2,444,336	-

유동성기타수취채권	대여금	84,681	-	84,681	84,681	-	84,681	-	84,681	84,681	-

미수금	11,968	-	11,968	11,968	-	9,147	-	9,147	9,147	-

미수수익	100,800	-	100,800	100,800	-	173,250	-	173,250	173,250	-

소 계	197,449	-	197,449	197,449	-	267,078	-	267,078	267,078	-

비유동성기타수취채권	장기대여금	1,051,900	-	1,051,900	-	1,051,900	1,758,200	-	1,758,200	-	1,758,200

보증금	808,712	-	808,712	-	808,712	266,253	-	266,253	-	266,253

소 계	1,860,612	-	1,860,612	-	1,860,612	2,024,453	-	2,024,453	-	2,024,453

합 계	4,007,889	(14,511)	3,993,378	2,132,766	1,860,612	4,782,487	(46,620)	4,735,867	2,711,414	2,024,453

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권은 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	선급금	합계

당기초	46,620	16,457	63,077

대손상각비	(32,109)	(4,634)	(36,743)

당분기말	14,511	11,823	26,334

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	선급금	장기대여금	합계

전기초	42,721	450,000	25,309	624,343	1,142,373

대손상각비	6,113	-	(8,852)	(2,041)	(4,780)

제각	(2,214)	(450,000)	-	(622,302)	(1,074,516)

전기말	46,620	-	16,457	-	63,077

6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기말	전기말	비고

비유동성	기타포괄손익-공정가치 지분상품	23,448	23,448	(주)시그널비젼

상각후원가측정 금융자산 -기 타의 투자자산(*1)	528,183	924,034	퇴직연금

상각후원가측정 금융자산 -기타금융자산	1,234,265	1,215,245	저축성보험

당기손익공정가치금융자산	1,021,970	-	수익증권

소 계	2,807,866	2,162,727

합 계	2,807,866	2,162,727

(*1) 당반기말 현재 확정급여채무관련 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하여, 초과분을 상각후원가측정 금융자산(기타의투자자산)으로 반영하였습니다

7. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	3,395,189	(432,962)	2,962,227	4,140,907	(640,037)	3,500,870

상품	1,046,768	-	1,046,768	715,149	-	715,149

재공품	1,707,814	(153,420)	1,554,394	1,399,609	(216,330)	1,183,279

원재료	11,592,792	(279,328)	11,313,464	8,553,076	(107,717)	8,445,359

합계	17,742,563	(865,710)	16,876,853	14,808,741	(964,083)	13,844,657

당분기 및 전기에 비용으로 인식한 재고자산평가손실은 (-)98백만원 및 817백만원입니다.

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

선급금	1,182,269	(11,823)	1,170,446	1,573,577	(16,458)	1,557,119

선급비용	1,315	-	1,315	2,335	-	2,335

부가세대급금	244,614	-	244,614	-	-	-

합 계	1,428,198	(11,823)	1,416,375	1,575,912	(16,458)	1,559,454

9. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	금형	기타(*)	합계

기초 장부가액	46,146,320	14,886,194	778,737	1,166,135	413,500	63,390,886

취득및자본적지출	0	0	157,800	1,683,465	1,841,265

처분및폐기	-	-	-	-	-	0

감가상각비	(334,281)	(219,993)	(461,992)	(272,891)	(1,289,157)

분기말 장부가액	46,146,320	14,551,913	558,744	861,943	1,824,074	63,942,994

분기말 취득원가	46,146,320	17,824,379	2,177,310	9,150,039	5,155,353	80,453,401

분기말 감가상각누계액	0	(3,272,466)	(1,618,566)	(8,288,096)	(3,331,279)	(16,510,407)

(*) 기타의 항목은 차량운반구, 공구과 기구, 집기비품 및 기타유형자산의 계정과목으로 구성되어 있습니다. 나 . 전분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	금형	기타(*)	합계

기초 장부가액	46,146,320	15,331,901	922,583	1,501,358	608,063	64,510,225

취득및자본적지출	0	143,500	316,913	61,000	521,413

처분및폐기	(26,912)	(26,912)

감가상각비	(334,280)	(214,015)	(486,405)	(176,457)	(1,211,156)

전분기말 장부가액	46,146,320	14,997,621	852,068	1,331,867	465,693	63,793,570

전분기말 취득원가	46,146,320	17,824,379	2,177,310	8,992,239	3,471,888	78,612,137

전분기말 감가상각누계액	0	(2,826,758)	(1,325,242)	(7,660,373)	(3,006,195)	(14,818,567)

(*) 기타의 항목은 차량운반구, 공구과 기구, 집기비품 및 기타유형자산의 계정과목으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 유형자산과 재고자산에 대하여 삼성화재보험주식회사에 당사를 수익자로 하는 보험가입을 하고 있으며, 부보금액은 22,082백만원입니다. (3) 당분기말 현재 당사의 신한은행 차입금 18,000백만원과 관련하여 당사의 토지와건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 15,600백만원입니다. 또한 당사의 임원이 동 차입금과 관련하여 13,380백만원 의 지급보증을 제공하고 있 습니다 (주 석 15 및 16 참조).

10. 무형자산(1) 당반기와 전반기의 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	기타무형자산	합계

기초장부가액	22,595	71,814	1,059,245	709,595	332,871	2,196,120

취득및자본적지출	3,368	-	-	-	-	3,368

대체	-	-	-	-	-	-

상각비	(6,525)	(22,839)	(242,372)	(180,866)	(452,602)

당반기말장부가액	19,438	48,975	1,059,245	467,223	152,005	1,746,886

나. 전분기(단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	기타무형자산	합계

기초장부가액	32,467	43,480	1,210,959	533,852	644,882	2,465,640

취득및자본적지출	-	-	74,721	238,800	-	313,521

대체	-	-	-	358,200	828,777	1,186,977

처분	-	-	(153,300)	-	-	(153,300)

상각비	(7,492)	(27,902)	-	(328,305)	(595,967)	(959,666)

당분기말장부가액	24,975	15,578	1,132,380	802,547	877,692	2,853,172

(2) 당사가 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 연구비와 개발비 지출액은 각각 2,929백 만원 및 3,325 백만원입니다.

11 . 종속기업에 대한 투자보고기간종료일 현재 종속회사에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

티제이커뮤니케이션(주)	대한민국	800,000 주	99.38%	3,390,000	1,539,536	1,539,536

DREAM SAS	프랑스	3,250 주	100%	2,900,566	2,900,566	2,900,566

위드어스엔터테인먼트 (*1)	대한민국	4 00,000 주	100%	2,000,000	706,302	481,581

합 계	8,290,566	5,146,404	4,921,683

(*1) 당사는 당분기 중 위드어스엔터테인먼트㈜에 대하여 손상차손 275백만원을 인식하였습니다. 12 . 리스

당사는 건물과 차 량운반구 를 리스하였으며 평균리스기간은 3년 입니다. 당사는 일부 차량운반구 에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

당기초	141,033	79,030	220,063

취득금액	2,523,220	41,522	2,564,742

해지금액	45,007	5,861	50,868

상각비	226,731	46,279	273,010

분기말 장부금액	2,392,515	68,412	2,460,927

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	272,113	81,111	353,224

취득금액	21,237	73,950	95,187

해지금액	22,485	15,117	37,602

상각비	129,832	60,914	190,746

전기말 장부금액	141,033	79,030	220,063

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 리스부채	538,789	157,519

비유동성 리스부채	1,574,255	65,386

합 계	2,113,044	222,905

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	273,010	141,773

리스부채 이자비용	13,188	3,931

단기리스 관련 비용 (매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	17,951	19,743

당사의 단기리스는 당반기 중 종료되어, 당반기말 현재 체결하고 있는 단기리스약정 금액은 없습니다.

당분기 중 리스부채 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 인식한 총 현금유출액은 261백만원입니다. 13. 기 타채무 및 기타부채보고기간종료일 현재 기타채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타지급채무(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	501,437	1,150,866

미지급비용	1,114,082	994,725

합 계	1,615,519	2,145,591

(2) 기타유동부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	157,301	119,896

예수금	562,844	557,366

부가세예수금	209,082

판매보증충당부채	300,346	394,844

합 계	1,020,491	1,281,188

1) 당분기 및 전분기 중 기타유동부채로 계상된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

구분	변동내역

기초금액	충당부채환입액	충당부채사용액	할인차금상각과할인율의 변동	분기말금액

제품보증	394,844	(94,498)	-	-	300,346

나. 전분기(단위 : 천원)

구분	변동내역

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	할인차금상각과할인율의 변동	분기말금액

제품보증	339,853	64,564	-	-	404,417

14. 확정급여채무 (1) 당분기와 전기말 현재 당사의 확정급여채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,688,963	12,205,164

사외적립자산의 공정가치	(12,688,963)	(12,205,164)

확정급여채무	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	855,854	1,073,434

이자비용	(103,021)	(78,706)

사외적립자산의 기대수익

합 계	752,833	994,728

(3) 당분기와 전분기 중 당사는 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여(판매비와관리비)	433,598	450,627

퇴직급여(제조원가)	118,068	217,824

경상연구개발비(제조원가)	131,858	237,222

컨텐츠제작비(제조원가)	69,309	89,055

합 계	752,833	994,728

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	12,205,164	14,326,520

당기근무원가	855,854	1,379,948

이자비용	170,723	238,368

퇴직급여지급액	(542,778)	(2,397,879)

보험수리적손익	-	(1,341,793)

기말금액	12,688,963	12,205,164

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다,

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	12,205,164	14,326,520

사외적립자산의 기대수익	273,744	288,485

사용자의 기여금	500,000	800,000

급여지급액	(685,795)	(2,375,401)

보험수리적 손익	-	(36,386)

기타의투자자산으로 금융자산 대체 (*1)	(528,183)	(924,033)

기타	924,033	125,979

기말금액	12,688,963	12,205,164

(*1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 528백만원 초과하여, 초과분을 기타의 투자자산으로 반영하였습니다

15. 차입금 등

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 하기와 같습니다.

가. 당분기말(단위 : 천원)

구 분	계정	차입처	만기일	연이자율(%)	금 액

일반자금대출	단기차입금	신한은행	2022년 06월12일	2.16%	10,000,000

일반자금대출	장기차입금	신한은행	2023년 06월12일	1.66%	5,000,000

일반자금대출	장기차입금	신한은행	2026년10월 2일	1.70%	3,000,000

차입금 합계	18,000,000

당분기말 현재 당사의 신한은행 차입금 18,000백만원과 관련하여 당 사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 15,600백만원입니다. 또한 당사의 대표이사가 동 차입금과 관련하여 15,600 백만원의 지급보증을 제공하고 있 습니다 (주석 9 및 16 참조). 나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계정	차입처	만기일	연이자율(%)	금 액

일반자금대출	단기차입금(유동)	신한은행	2021년 06월12일	1.65%	10,000,000

일반자금대출	유동성장기부채(유동)	신한은행	2021년10월 2일	1.70%	150,000

유동성 소계	10,150,000

일반자금대출	장기차입금(비유동)	신한은행	2023년 06월12일	1.51%	5,000,000

일반자금대출	장기차입금(비유동)	신한은행	2026년10월 2일	1.70%	2,850,000

비유동성 소계	7,850,000

차입금 합계	18,000,000

16. 우발채무와 약정사항(1) 당사는 당분기말 현 재 신한은행으로부터 화물선취 지급보증 2백만원을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 SGI서울보증보험에 이행지급보증(부보액 7백만원)을 가입하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 신한은행 장기차입금 18,000백만원과 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 15,600백만원입니다. 또한 당사의 임원이 동 차입금과 관련하여 13,380백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다

17. 납입자본(1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 500원이며, 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 보통주식은 13,931,609 주입니다. 18. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일 자	구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,793,663	2,793,663

임의적립금	기업합리화적립금(*2)	1,125,268	1,125,268

기업발전적립금	1,500,000	1,500,000

소 계	2,625,268	2,625,268

기타이익잉여금	토지재평가잉여금(*3)	20,077,203	20,077,203

미처분이익잉여금	32,693,173	32,834,363

합 계	58,189,306	58,330,496

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.(*3) 당사는 토지에 대해 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 2009년 12월 31일을 기준으로 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따른 재평가모형으로 평가하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 13,551,430천원이며, 재평가이익이 25,740,004천원이 발생하여 당해 차익에 대한 이연법인세부채 5,662,801천원을 차감한 20,077,203천원이 토지재평가잉여금으로 계상되어 있습니다.

19. 기타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(215,757)	(215,757)

소 계	(215,757)	(215,757)

기타자본구성요소	136,449	136,449

합 계	(79,308)	(79,308)

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본항목 의 변동은 없습니다.

20. 수익 및 부문별 정보(1) 수익가. 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

전자기기	제품매출	19,599,606	22,618,762

상품매출	2,885,701	3,906,113

콘텐츠매출	10,652,179	10,777,412

기타매출	652,632	731,549

합 계	33,790,118	38,033,836

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익	33,790,118	38,033,836

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	-

합 계	33,790,118	38,033,836

나. 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.(2) 영업부문과 보고부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다.당사의 영업부문은 제품의 판매지역에 근거하여 국내영업과 해외영업으로 구분되어지고, 국내영업과 해외영업은 제품과 용역의 성격 등 경제적 특성이 유사함에 따라 영업부문을 통합하여 하나의 보고부문으로 분류하고 있습니다.(3) 당사는 보고부문이 단일부문으로서 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

가. 제품과 용역에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	5,497,853	19,599,606	2,819,125	22,618,762

상품매출	830,126	2,885,701	1,044,586	3,906,113

콘텐츠매출	3,231,782	10,652,179	3,163,533	10,777,412

기타매출	261,128	652,632	231,008	731,549

합 계	9,820,889	33,790,118	7,258,252	38,033,836

나. 지역별 영업현황(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	6,066,721	20,806,046	6,489,652	24,101,697

아시아 지역	3,754,168	12,984,072	768,600	13,932,139

합계	9,820,889	33,790,118	7,258,252	38,033,836

다. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 1 곳이며, 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,686,075	9,516,396	541,700	12,065,714

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,276,274)	(3,032,196)	(1,156,684)	(3,911,308)

원재료 및 상품매입액	5,953,247	16,261,779	3,511,390	18,935,369

종업원 급여	2,549,638	7,487,700	2,709,681	8,684,099

감가상각비	763,838	2,014,767	1,290,182	2,312,595

판매촉진비	424,994	1,520,468	620,121	2,522,429

지급수수료	179,515	602,654	219,813	678,592

외주가공비	706,494	2,284,039	271,642	2,298,379

경상연구개발비	1,072,900	2,929,771	1,020,579	3,325,867

기타	1,403,303	3,806,551	785,055	4,152,803

합 계(*)	10,777,655	33,875,533	9,271,779	38,998,825

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,069,592	3,094,596	1,033,115	3,190,447

퇴직급여	144,533	433,598	150,209	450,627

복리후생비	129,092	388,104	5,926	375,116

여비교통비	8,664	25,957	10,334	64,064

소모품비	48,319	136,621	127,983	240,122

사무용품비	2,066	6,911	693	3,195

차량유지비	11,479	34,905	13,552	29,296

도서인쇄비	385	1,659	469	1,659

수도광열비	18,601	59,398	18,278	61,156

통신비	9,095	33,245	11,602	35,799

판매촉진비	424,994	1,520,468	620,121	2,522,430

수선비	16,003	31,236	1,420	6,478

세금과공과	150,401	201,525	124,737	171,159

보험료	6,535	13,775	5,901	16,118

교육훈련비	-	-	445	6,900

접대비	18,336	56,658	20,652	51,702

감가상각비	71,575	111,941	11,955	42,890

무형자산상각비	9,635	29,364	7,893	35,394

광고선전비	37,581	199,539	64,722	365,288

지급수수료	179,515	602,654	171,712	546,664

운반비	32,336	70,881	12,692	55,650

대손상각비	(27,805)	(36,744)	(106,093)	32,072

지급임차료	118,775	235,210	44,756	131,778

전산운영비	103,912	304,224	68,110	388,920

잡비	-	300	100	1,139

합 계	2,583,619	7,556,025	2,421,284	8,826,063

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타영업외수익(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익 등	38,892	56,550	145,066	147,802

유형자산처분이익	-	133,909	0	13,133

합 계	38,892	190,459	145,066	160,935

(2) 기타영업외비용(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실 등	1,154	1,177	0	115

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	48,610	64,448	3,913	11,149

당기손익인식자산평가이익	(4,040)	21,970	-	-

외환차익	4,637	21,717	3,897	43,853

외화환산이익	106,392	190,019	199,980

합 계	155,599	298,154	7,810	254,982

(2) 금융비용(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	98,252	250,678	74,370	265,307

외환차손	5,946	23,625	230	10,087

외화환산손실	-	-	63,368	784

합 계	104,198	274,303	137,968	276,178

25. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액 등	-	-

이연법인세변동액	(6,372)	(186,200)

법인세비용(이익)	(6,372)	(186,200)

26. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실)기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 유통된 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출한 것이며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)(원)	(834,872,436)	(141,190,473)	(2,240,954,294)	(1,288,519,114)

가중평균유통보통주식수	13,931,609	13,931,609	13,931,609	13,931,609

기본주당이익(손실)(원)	(60)	(10)	(161)	(92)

(2) 희석주당이익(손실)당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과동일합니다.

27. 특수관계자(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사로서, 당반기말 현재 종속기업 등 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

연결재무제표 작성대상 종속기업	티제이커뮤니케이션㈜

DREAM SAS

위드어스엔터테인먼트

기타 특수 관계자	임직원

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계 구분	특수관계자명	거래 내역	당분기	전분기

종속기업	티제이커뮤니케이션(주)	매출	216,995	123,423

기타특수관계자	임직원	이자수익	978	1,106

합 계	217,973	124,529

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계 구분	특수관계자명	계정과목	당기초	증가	감소	당분기말	전기말

종속기업	티제이커뮤니케이션(주)	매출채권	33,049	238,711	(234,989)	36,771	33,049

기타특수관계자	임직원	장기대여금등	2,016,131	(778,750)	1,237,381	2,016,131

합 계	2,049,180	238,711	(1,013,739)	1,274,152	2,049,180

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	관계 구분	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

임직원	기타특수관계자	-	778,750	-	-

나. 전기(단위 : 천원)

특수관계자명	관계 구분	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

임직원	기타특수관계자	-	7,800	-	-

(5) 당사는 임직원에게 우리사주 구입자금 및 주식선택권 행사 대금 등의 목적을 위해 무이자로 최초 대출에 대한 만기시점부터 추가로 3년을 연장하여 만기일시상환하는 조건으로 자금을 대여하고 있습니다.(6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	996,718	957,819

퇴직급여	166,787	165,944

합 계	1,163,505	1,123,763

28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

조정사항:	2,646,398	4,404,022

법인세비용	(6,372)	(186,200)

재고자산평가손실	(98,374)	248,254

감가상각비	1,289,156	1,211,157

사용권자산상각비	273,010	141,773

무형자산상각비	452,601	959,665

유형자산처분이익	(133,909)	(13,133)

대손상각비	(36,744)	33,884

기타의 대손상각비	0	(1,812)

퇴직급여	752,833	1,258,125

이자비용	250,678	248,735

이자수익	(64,448)	(11,149)

당기손익인식자산평가이익	(21,970)

종속기업투자손상차손	275,279	649,355

판매보증충당금의 전입	(94,497)	64,564

잡이익	(826)

외화환산이익	(190,019)	(199,980)

외화환산손실	0	784

영업활동관련 자산부채 변동:	(3,389,343)	(4,365,868)

재고자산의 감소(증가)	(2,933,822)	(4,159,562)

매출채권의 감소(증가)	541,138	3,815,651

기타수취채권의 감소(증가)	(2,821)	3,472

기타유동자산의 감소(증가)	147,714	(193,344)

매입채무의 증가(감소)	309,800	(1,970,953)

기타지급채무의 증가(감소)	(532,319)	(1,386,458)

퇴직급 지급	(542,778)	(611,588)

사외적립자산 (증가)감소	(210,055)	45,566

기타유동부채의 증가(감소)	(166,200)	91,348

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

가. 당분기(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	분기말

대체	공정가치변동

차입금(유동)	10,150,000	-	(150,000)	-	10,000,000

차입금(비유동)	7,850,000	-	150,000	-	8,000,000

리스부채	222,905	(242,709)	2,132,847	-	2,113,043

합계	18,222,905	(242,709)	2,132,847	-	20,113,043

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말

대체	공정가치변동

차입금(유동)	5,000,000	5,000,000	150,000	-	10,150,000

차입금(비유동)	8,000,000	-	(150,000)	-	7,850,000

리스부채	358,240	(190,346)	55,011	-	222,905

합계	13,358,240	4,809,654	55,011	-	18,222,905

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 증가	2,564,741	-

리스부채의 증가	2,184,540	-

복구충당부채의 증가	380,201	-

29. 재무위험관리당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에서 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험가. 외환위험 당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

당사의 당분기와 전기말 현재 외화금융자산은 다음과 같으며, 외화금융부채는 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY

외화금융자산	2,074,116	17,023	74,725	1,811,852	16,960	68,164

당분기와 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산(JPY ,CNY표시 금융자산은 제외)에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원화기준절상시	원화기준절하시	원화기준절상시	원화기준절하시

외화금융자산	(207,412)	207,412	(181,185)	181,185

나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 당사는 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	2,899,030	6,470,890	3,966,915	10,190,708

금융부채	18,000,000	-	18,000,000	-

다. 가격위험당사는 지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 신용위험제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.1) 보고기간종료일 현재 당사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	1,934,018	15,809	-	-	1,949,827

기대손실률	0.26%	59.92%	100.00%	100.00%	-

손실충당금	(5,038)	(9,473)	-	-	(14,511)

순장부금액	1,928,980	6,336	-	-	1,935,316

나. 전기말(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	2,436,721	54,235	-	-	2,490,956

기대손실률	0.29%	73.02%	100.00%	100.00%

손실충당금	(7,018)	(39,602)	-	-	(46,620)

순장부금액	2,429,703	14,633	-	-	2,444,336

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 1,949백만원입니다(전기말: 2,490백만원).

2) 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

당기초 손실충당금(기준서 제1039호)	46,620	42,721

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(32,109)	6,113

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(2,214)

환입된 미사용 금액	-	-

당반기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	14,511	46,620

3) 당분기 및 전반기 중 손상과 관련하여 판매비와 관리비로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비

손상차손(손상차손환입)	(32,109)	43,788

(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 연도별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

합 계	1년 미만	1년초과 5년이하	5년 초과

매입채무	1,287,896	1,287,896	-	-

차입금	18,000,000	10,000,000	5,000,000	3,000,000

리스부채	2,113,044	538,789	1,574,255	-

기타지급채무	1,615,519	1,615,519	-	-

합 계	23,016,459	13,442,204	6,574,255	3,000,000

(4) 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	28,974,005	27,188,967

자본	75,898,879	76,040,070

부채비율	38.17%	35.76%