TJ미디어 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제29(당)기 분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제28(전)기 분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
티제이미디어주식회사

1. 일반사항(1) 회사의 개요티제이미디어주식회사(이하 "당사")는 1991년 4월에 설립되어 컴퓨터 자동반주기 제조·판매 등의 사업을 영위하고 있으며, 본사와 공장은 서울특별시 강서구 등촌동에 있습니다. 회사의 주식은 1997년 4월 16일에 코스닥시장에 상장되었으며, 2019년 9월 30일 현재 최대주주는 의결권 있는 보통주의 54.81 %를 보유하고 있는 김우영(특수관계자 포함)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다 . 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ (개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	2019년 1월 1일

자 산	변경전	조정사항	변경후

I. 유동자산	32,595,234	172,214	32,767,448

1. 현금및현금성자산	14,320,092	14,320,092

2. 매출채권	4,034,652	4,034,652

3. 기타수취채권	269,123	269,123

4. 재고자산	11,497,196	11,497,196

5. 당기법인세자산	6,563	6,563

6. 기타유동자산	2,467,608	2,467,608

7. 리스자산	172,214	172,214

II. 비유동자산	65,763,299	313,516	66,076,815

1. 장기금융상품	5,500	5,500

2. 기타금융자산	504,916	504,916

3. 기타수취채권	2,187,053	2,187,053

4. 유형자산	56,472,777	56,472,777

5. 무형자산	3,226,483	3,226,483

6. 종속기업 투자	3,366,570	3,366,570

7. 리스자산	-	313,516	313,516

자 산 총 계	98,358,533	485,730	98,844,263

부 채

I. 유동부채	7,328,703	167,682	7,496,385

1. 매입채무	2,092,445	2,092,445

2. 기타지급채무	4,089,604	4,089,604

3. 기타유동부채	1,146,654	1,146,654

4. 리스부채	167,682	167,682

II. 비유동부채	13,407,992	318,048	13,726,040

1. 장기차입금	8,067,000	8,067,000

2. 이연법인세부채	5,340,992	5,340,992

3. 리스부채(비유동)	318,048	318,048

부 채 총 계	20,736,695	485,730	21,222,425

자 본

I. 납입자본	17,788,882	17,788,882

1. 보통주자본금	6,965,805	6,965,805

2. 주식발행초과금	10,823,077	10,823,077

II. 이익잉여금	61,970,572	61,970,572

III. 기타자본항목	(2,137,616)	(2,137,616)

자 본 총 계	77,621,838	77,621,838

부 채 및 자 본 총 계	98,358,533	98,844,263

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	자 본 금	주식발행초과금	이익잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본항목	총 계

2018년 12월 31일 보고금액	6,965,805	10,823,077	61,970,572	(2,274,065)	136,449	77,621,838

기업회계기준서 제1116호 최초적용 (주1)	-	-	-	-	-	-

2019년 1월 1일(최초적용일)	6,965,805	10,823,077	61,970,572	(2,274,065)	136,449	77,621,838

(주1) 당사는 해당 월의 리스료를 해당 월에 지급하여 최초적용일의 선급리스료나 미지급리스료가 없으므로, 사용권자산과 리스부채 금액이 동일합니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 최초적용으로 인한 최초적용일의 이익잉여금 효과는 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 29에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

3. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기말

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,578,794	4,578,794

장기금융상품	5,500	5,500

매출채권	4,306,002	4,306,002

기타수취채권(유동)	272,348	272,348

당기손익-공정가치 측정 금융자산	0

기타금융자산(비유동)	911,188	39,952	951,140

기타수취채권(비유동)	2,063,453	-	2,063,453

합 계	12,137,285	39,952	0	12,177,237

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	3,377,077	3,377,077

기타지급채무	2,179,295	2,179,295

당기손익-공정가치측정 금융부채	0

장기차입금	12,963,000	12,963,000

리스부채	360,426	360,426

합 계	18,879,798	0	18,879,798

나 . 전기말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	14,320,092	-	-	14,320,092

장기금융상품	5,500	-	-	5,500

매출채권	4,034,652	-	-	4,034,652

기타수취채권(유동)	269,123	-	-	269,123

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-

기타금융자산(비유동)	464,964	39,952	-	504,916

기타수취채권(비유동)	2,187,053	-	-	2,187,053

합 계	21,281,384	39,952	-	21,321,336

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	2,092,445	-	2,092,445

기타지급채무	4,089,604	-	4,089,604

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-

장기차입금	8,067,000	-	8,067,000

합 계	14,249,049	-	14,249,049

2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익:	0

이자수익	13,304	13,304

이자비용	(261,647)	(261,647)

대손상각비	7,163	7,163

외화환산이익	560,831	560,831

외화환산손실	(3,602)	(3,602)

외환차익	23,918	23,918

외환차손	(13,954)	(13,954)

기타포괄손익:	0

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	0

합 계	326,013	0	0	326,013

구분	전분기

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익:	0

이자수익	31,522	31,522

이자비용	(140,769)	(140,769)

대손상각비	(23,182)	(23,182)

외화환산이익	256,926	256,926

외화환산손실	(5,459)	(5,459)

외환차익	19,823	19,823

외환차손	(81,394)	(81,394)

기타포괄손익:	0

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	0

합 계	57,467	0	0	57,467

4. 금융상품의 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	4,578,794	4,578,794	14,320,092	14,320,092

당기손익-공정가치 금융자산	-	0	-	-

매출채권	4,306,002	4,306,002	4,034,652	4,034,652

기타수취채권(유동)	272,348	272,348	269,123	269,123

장기금융상품	5,500	5,500	5,500	5,500

기타포괄손익-공정가치 금융자산(기타금융자산)	39,952	39,952	39,952	39,952

상각후원가 측정 금융자산(기타금융자산)	911,188	911,188	464,964	464,964

기타수취채권(비유동)	2,063,453	2,063,453	2,187,053	2,187,053

기타투자자산(기타금융자산)	-	0	-	-

소계	12,177,237	12,177,237	21,321,336	21,321,336

금융부채

매입채무	3,377,077	3,377,077	2,092,445	2,092,445

차입금	12,963,000	12,963,000	8,067,000	8,067,000

기타지급채무(유동)	2,179,295	2,179,295	4,089,604	4,089,604

리스부채	360,426	360,426	-	-

소계	18,879,798	18,879,798	14,249,049	14,249,049

4.2 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	39,952	39,952

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	39,952	39,952

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	분류	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	순액	유동	비유동	채권액	손실충당금	순액	유동	비유동

매출채권	일반상거래	4,326,584	(40,444)	4,286,140	4,286,140	3,916,339	(53,163)	3,863,176	3,863,176	-

특수관계자	19,862	19,862	19,862	171,476	-	171,476	171,476	-

소 계	4,346,446	(40,444)	4,306,002	4,306,002	0	4,087,815	(53,163)	4,034,652	4,034,652	-

유동성기타수취채권	대여금	84,681	-	84,681	84,681	84,681	-	84,681	84,681	-

미수금	464,215	(450,000)	14,215	14,215	461,003	(450,000)	11,003	11,003	-

미수수익	173,452	173,452	173,452	173,439	-	173,439	173,439	-

소 계	722,348	(450,000)	272,348	272,348	0	719,123	(450,000)	269,123	269,123	-

비유동성기타수취채권	장기대여금	2,421,543	(624,343)	1,797,200	1,797,200	2,425,143	(624,343)	1,800,800	-	1,800,800

보증금	266,253	-	266,253	266,253	386,253	-	386,253	-	386,253

소 계	2,687,796	(624,343)	2,063,453	0	2,063,453	2,811,396	(624,343)	2,187,053	-	2,187,053

합 계	7,756,590	(1,114,787)	6,641,803	4,578,350	2,063,453	7,618,334	(1,127,506)	6,490,828	4,303,775	2,187,053

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권은 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기말

구 분	매출채권	미수금	선급금	장기대여금	합계

당기초	53,163	450,000	22,165	624,343	1,149,671

대손상각비	(12,719)	-	5,556	-	(7,163)

환입	-	-	0

제각	-	-	-	-	0

당분기말	40,444	450,000	27,721	624,343	1,142,508

나. 전기

구 분	매출채권	미수금	선급금	장기대여금	합계

기초	83,936	450,000	24,210	624,343	1,182,489

대손상각비	-	-	-	-	-

환입	(30,773)	-	(2,045)	-	(32,818)

제각	-	-	-	-	-

기말	53,163	450,000	22,165	624,343	1,149,671

6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기말	전기말	비고

비유동성	기타포괄손익-공정가치 지분상품	39,952	39,952	(주)시그널비젼

상각후원가측정 금융자산 -기 타의 투자자산(*1)	210,017	214,964	퇴직연금

상각후원가측정 금융자산 -기타금융자산	701,170	250,000	저축성보험

소 계	951,139	504,916

합 계	951,139	504,916

(*1) 당분기말 현재 확정급여채무관련 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 210백만원 초과하여, 초과분을 기타의 투자자산으로 반영하였습니다.(주석 14 참조)

7. 재고자산보고기간종료일 현재 회사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	3,107,954	1,988,555

상품	876,582	639,324

재공품	1,466,732	1,049,024

원재료	9,352,852	7,820,293

합 계	14,804,120	11,497,196

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 회사의 기타유동자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

선급금	2,772,164	(27,722)	2,744,442	2,216,537	(22,165)	2,194,372

선급비용	4,394	4,394	3,779	-	3,779

부가세대급금	610,924	610,924	269,457	-	269,457

사용권자산	168,963	168,963

합 계	3,556,445	(27,722)	3,528,723	2,489,773	(22,165)	2,467,608

9. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기

구분	토지	건물및구축물	기계장치	금형	건설중인자산	기타(*)	합계

기초 장부가액	46,146,320	3,133,283	54	1,104,550	5,803,573	284,997	56,472,777

취득및자본적지출	0	11,734,938	1,029,800	920,400	480,599	14,165,737

계정대체	(5,803,573)	(5,803,573)

처분및폐기	0

감가상각비	(149,559)	(42,908)	(439,603)	(150,855)	(782,925)

당분기말 장부가액	46,146,320	14,718,663	986,946	1,585,347	0	614,741	64,052,017

당분기말 취득원가	46,146,320	17,099,713	2,033,810	8,590,028	0	3,387,471	77,257,343

당분기말 감가상각누계액	0	(2,381,050)	(1,046,864)	(7,004,681)	0	(2,772,731)	(13,205,326)

(*) 기타의 항목은 차량운반구, 공구과 기구, 집기비품 및 기타유형자산의 계정과목으로 구성되어 있습니다. 나 . 전분기

구분	토지	건물및구축물	기계장치	금형	기타(*)	합계

기초 장부가액	46,144,711	3,267,501	54	1,223,544	414,713	51,050,523

취득및자본적지출	1,610	457,265	93,718	552,593

처분및폐기

감가상각비	-100,663	-462,416	-179,455	-742,535

전분기말 장부가액	46,146,321	3,166,838	54	1,218,393	328,976	50,860,581

전분기말 취득원가	46,146,320	5,364,774	1,004,010	7,639,428	2,956,275	63,110,807

전분기말 감가상각누계액	0	-2,197,937	-1,003,956	-6,421,034	-2,627,299	-12,250,226

(*) 기타의 항목은 차량운반구, 공구과 기구, 집기비품 및 기타유형자산의 계정과목으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 유형자산과 재고자산에 대하여 삼성화재보험주식회사에 회사를 수익자로 하는 보험가입을 하고 있으며, 부보금액은 17,745 백만원 입니다. (3) 당분기말 현재 회사의 신한은행 장기차입금 12,963백만원과 관련하여 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 15,600백만원입니다. 또한 회사의 대표이사가 동 차입금과 관련하여 15,600 백만원의 지급보증을 제공하고 있 습니다(주 석 15 및 16 참조).

10. 무형자산(1) 당분기와 전분기의 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	기타무형자산	합계

기초장부가액	38,900	74,349	1,210,959	979,177	923,098	3,226,483

취득및자본적지출	3,705	13,633	77,500	94,838

처분	-	-	-	-	-	0

상각비	(7,219)	(38,782)	(339,332)	(269,219)	(654,552)

당분기말장부가액	35,386	49,200	1,210,959	639,845	731,379	2,666,769

나. 전분기

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	기타무형자산	합계

기초장부가액	41,849	96,128	1,210,959	849,581	1,134,420	3,332,937

취득및자본적지출	9,355	29,014	360,000	134,526	532,895

처분	-	-	-	-	-	0

상각비	(11,707)	(44,678)	(291,896)	(300,709)	(648,990)

당분기말장부가액	39,497	80,464	1,210,959	917,685	968,237	3,216,842

(2) 회사가 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 연구비와 개발비 지출액은 각각 3,715백 만원 및 4,561백만원입니다.

11 . 종속기업에 대한 투자보고기간종료일 현재 종속회사에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

티제이커뮤니케이션(주)	대한민국	800,000 주	99.38%	3,390,000	466,004	466,004

DREAM SAS	프랑스	3,250 주	100%	2,900,566	2,900,566	2,900,566

알키미(주)(*1)	대한민국	4,000 주	40%	20,000	-	-

위드어스엔터테인먼트 (*2)	대한민국	2 00,000 주	100%	1,000,000	1,000,000

합 계	7,310,566	4,366,570	3,366,570

(*1) 당사는 2012년에 알키미(주)가 폐업함에 따라 종속기업투자주식 가액을 전액 손상처리하였습니다.(*2) 당사는 2019년 1월에 위드어스엔터테인먼트㈜를 1,000백만원을 설립출자하였으며, 당사의 지분율은 100%입니다. 위드어스엔터테인먼트(주)는 종합엔터테인먼트사업의 영위를 주된 목적으로 하고 있습니다. 12 . 리스

당사는 건물과 차 량운반구 를 리스하였으며 평균리스기간은 3년 입니다. 당사는 일부 차량운반구 에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	406,080	79,650	485,730

감가상각누계액	100,888	28,272	129,160

장부금액	305,192	51,378	356,570

(2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

유동성 리스부채	168,043	167,682

비유동성 리스부채	192,383	318,048

합계	360,426	485,730

(3) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	129,160

리스부채 이자비용	9,389

단기리스 관련 비용 (매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	90,000

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	19,121

당사의 단기리스는 당분기 중 종료되어, 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 없습니다.

당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은 109백 만원입니다.

13. 기 타부채 및 충당부채보고기간종료일 현재 기타지급채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

(1) 기타지급채무

구 분	당분기말	전기말

미지급금	919,403	3,174,661

미지급비용	1,259,892	914,943

합 계	2,179,295	4,089,604

(2) 기타유동부채

구 분	당분기말	전기말

선수금	69,379	244,794

예수금	586,674	597,846

판매보증충당부채	311,826	304,014

리스부채	168,043	-

합 계	1,135,922	1,146,654

당분기 및 전분기 중 기타유동부채로 계상된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	할인차금상각과할인율의 변동	반기말금액	유동	비유동

제품보증	304,014	7,812	-	-	311,826	311,826	-

합계	304,014	7,812	-	-	311,826	311,826	-

나. 전분기

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	할인차금상각과할인율의 변동	반기말금액	유동	비유동

제품보증	186,687	155,403	-	-	342,090	342,090	-

합계	186,687	155,403	-	-	342,090	342,090	-

14. 확정급여채무 (1) 당분기와 전기말 현재 회사의 확정급여채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	13,781,418	13,007,884

사외적립자산의 공정가치	(13,781,418)	(13,007,884)

확정급여채무(*1)	0	-

(*1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 210백만원 초과하여, 초과분을 기타 금융자산으로 반영하였습니다.(주석6참조)(2) 당분기와 전분기 중 회사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,008,760	985,479

이자비용	186,784	196,539

사외적립자산의 기대수익	(272,697)	(273,084)

합 계	922,847	908,934

(3) 당분기와 전분기 중 회사는 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여(판매비와관리비)	489,490	509,667

퇴직급여(제조원가)	173,208	177,748

경상연구개발비(제조원가)	180,114	140,758

컨텐츠제작비(제조원가)	80,035	80,761

합 계	922,847	908,934

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	13,007,884	11,617,600

당기근무원가	1,008,760	1,313,971

이자비용	186,785	262,052

퇴직급여지급액	(422,011)	(432,614)

보험수리적손익	0	246,875

기말금액	13,781,418	13,007,884

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다,

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	13,007,884	11,100,961

사외적립자산의 기대수익	272,697	305,076

사용자의 기여금	1,000,000	2,660,000

급여지급액	(502,940)	(693,429)

보험수리적 손익	(150,929)

계정대체	3,777	(213,795)

기말금액	13,781,418	13,007,884

15. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 하기와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	금 액

당반기말	당분기말	전기말

수출입은행 원화온랜딩	신한은행	2020년10월15일	2.96	5,000,000	5,000,000

수출입은행 원화온랜딩	신한은행	2021년 9월15일	3.42	4,963,000	1,049,000

일반자금대출	신한은행	2026년10월 2일	2.52	3,000,000	2,018,000

소계	12,963,000	8,067,000

당반기말 현재 당사의 신한은행 장기차입금 12,963백만원과 관련하여 당 사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 15,600백만원입니다. 또한 회사의 대표이사가 동 차입금과 관련하여 15,600 백만원의 지급보증을 제공하고 있 습니다. (주석 9 및 16 참조).

16. 우발채무와 약정사항(1) 당사는 당분기말 현 재 신한은행과 원자재 수입 관련하여 USD 400천의 일람불 신용장 거래약정을 체결하고 있으며, 신한은행으로부터 화물선취 지급보증 2백만원을 받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 AIG손해보험주식회사에 매출된 생산물에 대한 생산물배상책임보험(부보액 USD 500천)을 가입하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 특수관계자인 종속회사 티제이커뮤니케이션(주)에 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공받은 회사	내용	보증금액	보증한도

지급보증	티제이커뮤니케이션(주)	차입금보증	400,000	480,000

(4) 당분기말 현재 신한은행 장기차입금 12,406백만원과 관련하여 당 사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 15,600 백만원입니다. 또한 회사의 대표이사가 동 차입금과 관련하여 15,600 백만원의 지급보증을 제공하고 있 습니다. (주석 9 및 15 참조). (5) 당분기말 현재 회사는 SGI서울보증보험에 인허가보증보험(부보액 224백 만원)을 가입하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 계류중인 소송은 당사가 제소한 1건 (관련 금액 200백만원)이 있으며, 당분기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

17. 납입자본(1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 500원이며, 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 보통주식은 13,931,609 주입니다. 18. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일 자	구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,724,005	2,724,005

임의적립금	기업합리화적립금(*2)	1,125,268	1,125,268

기업발전적립금	1,500,000	1,500,000

소 계	2,625,268	2,625,268

기타이익잉여금	토지재평가잉여금(*3)	20,077,203	20,077,203

미처분이익잉여금	35,770,253	36,544,097

합 계	61,196,728	61,970,572

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.(*3) 당사는 토지에 대해 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 2009년 12월 31일을 기준으로 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따른 재평가모형으로평가하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 13,551,430천원이며, 재평가이익이 25,740,004천원이 발생하여 당해 차익에 대한 이연법인세부채 5,662,801천원을 차감한 20,077,203천원이 토지재평가잉여금으로 계상되어 있습니다.

19. 기타자본가. 보고기간 종료일 현재 회사의 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	보험수리적손익	(2,655,360)	(2,655,360)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(260,108)	(260,108)

기타포괄손익관련 법인세효과	641,403	641,403

소 계	(2,274,065)	(2,274,065)

당기손익-공정가치측정 지정 금융부채 평가손익	-	-

기타자본구성요소	136,449	136,449

합 계	(2,137,616)	(2,137,616)

나.당분기와 전분기 중 기타자본항목 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(2,137,616)	(1,805,011)

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	-	-

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

매도가능금융자산의 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	-	-

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 처분으로 이익잉여금으로 대체된 금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 공정가치 변동	-	-

기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 재분류함에 따라 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 손상인식액	-	-

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동	-	-

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 제거로 인해 이익잉여금으로 대체된 금액	-	-

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	-	-

분기말	(2,137,616)	(1,805,011)

20. 수익 및 부문별 정보(1) 수익(가) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

전자기기	제품매출	27,956,165	29,611,851

상품매출	4,808,837	4,606,372

콘텐츠매출	11,745,523	11,143,223

기타매출	605,639	289,116

합 계	45,116,164	45,650,562

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익	45,116,164	45,650,562

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	-

합 계	45,116,164	45,650,562

(나) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.(2) 영업부문과 보고부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다.당사의 영업부문은 제품의 판매지역에 근거하여 국내영업과 해외영업으로 구분되어지고, 국내영업과 해외영업은 제품과 용역의 성격 등 경제적 특성이 유사함에 따라 영업부문을 통합하여 하나의 보고부문으로 분류하고 있습니다.(3) 당사는 보고부문이 단일부문으로서 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 제품과 용역에 대한 정보

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	11,360,493	27,956,165	8,836,876	29,611,851

상품매출	1,626,383	4,808,837	1,351,961	4,606,372

콘텐츠매출	3,949,614	11,745,523	3,678,593	11,143,223

기타매출	197,377	605,639	111,609	289,116

합 계	17,133,867	45,116,164	13,979,039	45,650,562

나. 지역별 영업현황

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	8,867,055	29,090,362	8,866,818	27,183,215

아시아 지역	8,266,812	16,025,801	5,112,221	18,467,347

합계	17,133,867	45,116,163	13,979,039	45,650,562

회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

다. 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 2 곳이며 , 전분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 1 곳입니다. 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	6,819,860	12,327,000	3,200,119	12,171,617

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,424,101)	(3,306,924)	(334,112)	6,612,448

원재료 및 상품매입액	10,005,900	23,910,418	6,296,153	14,846,612

종업원 급여	2,961,028	8,770,929	2,950,530	8,936,532

감가상각비 및 상각비	604,560	1,566,637	476,741	1,391,526

판매촉진비	1,079,563	2,949,007	891,090	2,984,821

지급수수료	338,077	822,964	326,505	806,460

외주가공비	1,214,563	3,622,302	895,526	3,062,285

경상연구개발비	1,185,004	3,714,902	1,206,745	3,474,345

기타	1,636,937	4,431,540	1,689,042	5,004,321

합 계(*)	16,601,531	46,481,775	14,398,220	47,119,350

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 회사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여(판)	1,234,950	3,707,822	1,233,132	3,700,910

퇴직급여(판)	163,163	489,490	169,889	509,667

복리후생비(판)	196,006	583,661	228,986	671,806

여비교통비(판)	29,690	102,898	66,524	172,590

소모품비(판)	255,269	633,804	29,360	314,282

사무용품비(판)	490	1,686	823	2,088

차량유지비(판)	4,056	26,885	16,721	42,297

도서인쇄비(판)	406	2,914	1,344	2,872

수도광열비(판)	20,710	60,412	21,311	63,576

통신비(판)	12,169	36,120	12,057	42,815

판매촉진비(판)	1,079,564	2,949,007	891,089	2,984,821

수선비(판)	17,616	49,174	911	31,736

세금과공과(판)	80,312	124,131	31,466	92,914

보험료(판)	7,540	18,276	17,665	30,883

교육훈련비(판)	6,630	17,630	52	11,686

접대비(판)	31,562	83,262	30,611	79,371

감가상각비(판)	16,998	45,087	26,197	85,114

무형자산상각비	14,910	46,001	17,783	56,385

광고선전비(판)	71,917	427,319	149,342	902,127

지급수수료(판)	283,436	698,851	326,505	806,460

운반비(판)	57,802	194,023	53,199	166,676

대손상각비(판)	17,338	(7,163)	23,300	23,182

지급임차료(판)	43,989	220,763	78,058	222,295

전산운영비(판)	89,790	305,160	65,367	165,101

잡비(판)	778	2,685	1,197	2,409

합 계	3,737,091	10,819,898	3,492,889	11,184,063

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

(1) 기타영업외수익

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	23,636	23,636

잡이익 등	6,107	6,481	11,617	12,759

합 계	29,743	30,117	11,617	12,759

(2) 기타영업외비용

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실 등	40	103	11	294

합 계	40	103	11	294

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

(1) 금융수익

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,360	13,304	12,680	31,522

외환차익	6,411	23,918	13,816	19,823

유효이자율법에 따른 이자수익

외화환산이익	292,146	560,830	256,926

합 계	300,917	598,052	26,496	308,271

(2) 금융비용

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	98,523	261,647	36,617	140,769

외환차손	9,857	13,954	1,881	81,394

외화환산손실	233	3,601	58,983	5,459

합 계	108,613	279,202	97,481	227,622

25. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	0

이연법인세변동액	(251,445)	15,480

기타포괄손익관련 법인세효과

법인세 추가납부액 등	8,541

법인세비용	(242,904)	15,480

26. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실)기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 유통된 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출한 것이며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)(원)	772,224,140	(773,844,400)	(569,856,560)	(2,406,329,935)

가중평균유통보통주식수	13,931,609	13,931,609	13,931,609	13,931,609

기본주당이익(손실)(원)	55	(56)	(41)	(173)

(2) 희석주당이익(손실)회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 특수관계자(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사로서, 당반기말 현재 종속기업 등 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

연결재무제표 작성대상 종속기업	티제이커뮤니케이션㈜

DREAM SAS

알키미(주) (*1)

위드어스엔터테인먼트 (*2)

기타 특수 관계자	임직원

(*1) 알키미(주)는 2012년 중 폐업하였습니다.(*2) 당사는 2019년 1월에 위드어스엔터테인먼트㈜를 1,000백만원을 설립출자하였으며, 당사의 지분율은 100%입니다. 위드어스엔터테인먼트(주)는 종합엔터테인먼트사업의 영위를 주된 목적으로 하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계 구분	특수관계자명	거래 내역	당분기	전분기

종속기업	티제이커뮤니케이션(주)	매출	89,856	23,233

기타특수관계자	임직원	이자수익	1,185	1,256

합계	매출등	91,041	24,489

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계 구분	특수관계자명	계정과목	당기초	증가	감소	당분기말	전기말

종속기업	티제이커뮤니케이션(주)	매출채권	171,476	98,842	(250,456)	19,862	171,476

알키미(주)	장기대여금	654,343	654,343	654,343

기타특수관계자	임직원	장기대여금등	2,028,731	(3,600)	2,025,131	2,028,731

합 계	2,854,550	98,842	(254,056)	2,699,336	2,854,550

당분기말 및 전기말 현재 당사의 대여금 대손충당금은 624백만원이며, 이는 전액 알키미 장기대여금 중 회수가능한 현금및 현금등가물 30백만원을 제외한 금액에 대하여 설정된 금액입니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위 : 천원)

특수관계자명	관계 구분	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

임직원	기타특수관계자	-	3,600	-	-

합 계	-	3,600	-	-

[전분기]

(단위 : 천원)

특수관계자명	관계 구분	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

임직원	기타특수관계자	-	8,600	-	-

합 계	-	8,600	-	-

(5) 당사는 임직원에게 우리사주 구입자금 및 주식선택권 행사 대금 등의 목적을 위해 무이자로 최초 대출에 대한 만기시점부터 추가로 3년을 연장하여 만기일시상환하는 조건으로 자금을 대여하고 있습니다.(6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,019,626	1,003,713

퇴직급여	171,443	172,610

합 계	1,191,069	1,176,323

28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

조정사항:	2,153,382	3,609,236

법인세비용	(242,904)	15,480

감가상각비	782,926	742,535

무형자산상각비	654,551	648,991

사용권자산상각비	129,160

재고자산평가손실	11,051

유형자산처분이익	(23,636)

대손상각비	(7,163)	23,182

퇴직급여	1,195,545	1,182,017

이자비용	216,572	109,442

이자수익	(13,304)	(31,522)

종속기업투자손상차손	1,015,175

판매보증충당금의 전입	7,813	155,403

외화환산이익	(560,831)	(256,926)

외화환산손실	3,602	5,459

영업활동관련 자산부채 변동:	(5,891,150)	5,028,015

재고자산의 감소(증가)	(3,317,976)	6,612,448

매출채권의 감소(증가)	298,599	2,697,462

기타수취채권의 감소(증가)	(3,212)	92,605

기타유동자산의 감소(증가)	(897,708)	(3,150,977)

매입채무의 증가(감소)	1,284,632	57,368

기타지급채무의 증가(감소)	(1,873,353)	211,109

퇴직금 지급	(422,011)	(307,731)

사외적립자산 증가	(773,534)	(1,300,640)

기타유동부채의 증가(감소)	(186,587)	116,371

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동으로부터 발생한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

취득	환율변동	공정가치변동

장기차입금	8,067,000	-	4,896,000	-	-	12,963,000

재무활동으로부터의 총부채	8,067,000	0	4,896,000	0	0	12,963,000

나. 전기말

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전기말

취득	환율변동	공정가치변동

장기차입금	5,000,000	-	3,067,000	-	-	8,067,000

재무활동으로부터의 총부채	5,000,000	-	3,067,000	-	-	8,067,000

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다. 29. 재무위험관리회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에서 이루어지고 있습니다. 회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험가. 외환위험 당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

당사의 당분기와 전기말 현재 외화금융자산은 다음과 같으며, 외화금융부채는 없습니다.

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY

외화금융자산	4,287,681	17,911	71,919	8,033,370	17,079	83,130

당분기와 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산(JPY ,CNY표시 금융자산은 제외)에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

원화기준절상시	원화기준절하시	원화기준절상시	원화기준절하시

외화금융자산	(428,768)	428,768	(803,337)	803,337

나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	3,417,412	4,582,049	2,974,789	14,321,511

금융부채	10,916,000	-	8,067,000	-

다. 가격위험당사는 지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 신용위험제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.가. 매출채권 (1) 당분기말 현재 회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

[당분기말]

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	4,320,410	23,822	0	2,214	4,346,446

기대손실률	0.88%	0.88%	50.00%	100.00%

손실충당금	(38,020)	(210)	0	(2,214)	(40,444)

순장부금액	4,282,390	23,612	0	0	4,306,002

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 4,306백만원입니다. (전기말: 4,034백만원)

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

당기초 손실충당금(기준서 제1039호)	53,163	83,936

기초 이익잉여금의 조정	-	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	(12,719)	(30,773)

당분기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	40,444	53,163

(3) 당분기 및 전기 중 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

판매비와 관리비

손상차손(손상차손환입)	(12,719)	(30,773)

기타영업외비용

기타의 대손상각비

합 계	(12,719)	(30,773)

(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 연도별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2019년 09월 30일

합 계	1년 미만	1년초과 5년이하	5년 초과

매입채무	3,377,077	3,377,077

차입금	13,981,553	0	10,451,317	3,530,236

리스부채	360,426	168,043	192,383

기타지급채무	2,179,295	2,179,295

합 계	19,898,351	5,724,415	10,643,700	3,530,236

(4) 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	24,937,225	20,736,695

자본	76,847,994	77,621,838

부채비율	32.45%	26.72%