TJ미디어 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

6.1 연결 재무제표(K-IFRS)에 관한 사항 가. 연결대상회사의 변동내용

사업연도	연결에 포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에서제외된 회사

제 28기 반기	티제이커뮤니케이션(주)DREAM SAS알키미(주)TJ (Shanghai)

제 27기	티제이커뮤니케이션(주)DREAM SAS알키미(주)TJ (Shanghai)

제 26기	티제이커뮤니케이션(주)DREAM SAS알키미(주)TJ (Shanghai)	티제이타일랜드(주)

나. 기업회계기준 등의 위반사항

(1) 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항

- 해당사항없음

(2) 재무제표 수정과 관련없는 위반사항

- 해당사항없음 다.최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인

해당연도	당기순이익(손실)(백만원)	전년대비 증감율(%)	내 역

24기(2014년)	-231	적자전환	1.일본 및 태국 매출감소. 2.해외시장 진출을 위한 투자비용 및 고정비용의 증가.3.연결자회사의 실적부진.

라. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인

해당연도	당기순이익(손실)(백만원)	전년대비 증감율(%)	내 역

27기(2017년)	1,674	94.3%	1. 국내영업 호조로 인한 매출증가. 2. 콘텐츠 매출 증가로 인한 영업이익의 증가

26기(2016년)	862	-57.9%	1. 해외시장 투자 및 신제품 개발비용의 증가. 2. 자회사의 실적부진.

25기(2015년)	2,046	흑자전환	일본수출 및 국내매출의 증가

24기(2014년)	-231	적자전환	1.일본 및 태국 매출감소. 2.해외시장 진출을 위한 투자비용 및 고정비용의 증가. 3.연결자회사의 실적부진.

23기(2013년)	521	-86.7%	1.태국, 필리핀 등 동남아국가 매출감소. 2.해외시장 진출을 위한 투자비용 및 고정비용의 증가.3.연결자회사의 실적부진.

21기(2011년)	4,097	-60.4%	일본매출의 감소,판촉비용 및 고정비용의 증가.

20기(2010년)	8,606	45.6%	1.해외매출의 증가.(일본 및 동남아시장)2.매출증가로 인한 수익성 향상.

6.2 별도 재무제표(K-IFRS)에 관한 사항

가. 기업회계기준 등의 위반사항

(1) 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항

- 해당사항없음

(2) 재무제표 수정과 관련없는 위반사항

- 해당사항없음

나.최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인

- 해당사항없음

다. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인

해당연도	당기순이익(손실)(백만원)	전년대비 증감율(%)	내 역

26기(2016년)	1,382	-39.53	해외시장 투자 및 신제품 개발비용의 증가.

25기(2015년)	2,285	561.3%	일본수출 및 국내매출의 증가

24기(2014년)	346	-84.4%	1.일본 및 태국 매출감소. 2.해외시장 진출을 위한 투자비용 및 고정비용의 증가.

23기(2013년)	2,220	-32.3%	1.태국, 필리핀 등 동남아국가 매출감소. 2.해외시장 진출을 위한 투자비용 및 고정비용의 증가.

21기(2011년)	4,097	-60.4%	일본매출의 감소,판촉비용 및 고정비용의 증가.

20기(2010년)	8,606	45.6%	1.해외매출의 증가.(일본 및 동남아시장)2.매출증가로 인한 수익성 향상.

6.3 대손충당금 및 재고자산에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제28기반기	매출채권	4,800	209	4.35%

선급금	3,164	28	0.88%

미수금	662	450	67.98%

장기대여금	2,303	530	23.01%

합 계	10,929	1,217	11.14%

제27기	매출채권	6,936	212	3.06%

선급금	2,678	24	0.90%

미수금	734	450	61.31%

장기대여금	2,311	530	22.93%

합 계	12,659	1,216	9.61%

제26기	매출채권	8,374	172	2.05%

선급금	3,285	63	1.92%

미수금	783	450	57.47%

장기대여금	2,445	530	21.68%

합 계	14,887	1,215	8.16%

※ 상기 자료는 연결 기준입니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제28기 반기	제27기	제26기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,216	1,215	1,205

2. 순대손처리액(①－②±③)

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	1	1	10

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,217	1,216	1,215

※ 상기 자료는 연결 기준입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조제1항 각호와 같습니다.② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 당사는 6개월이 경과하지 아니한 매출채권 및 기타수취채권 등(관계기업에 대한 매출채권은 제외)은 손상된 것으로 간주하지 않습니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 연령분석방법을 적용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 거래처가 부도발생, 완전자본잠식상태, 기타 이에 준하는 상태에 있거나 회수기간 1년을 초과한 매출채권의 경우에는 대손경험률에 불구하고 매출채권 잔액에 회수가능가액을 평가하여 회수가능가액을 제외한 채권전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	4,608	-	27	121	4,756

특수관계자	17	20	7	44

계	4,625	20	34	121	4,800

구성비율	96.4%	0.4%	0.7%	2.5%	100.0%

※ 상기 자료는 연결 기준입니다.

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 28기 반기	제 27기	제 26기	제 25기	비고

음향기기	1. 상 품	814	898	2,078	1,182

2. 제 품	2,584	3,292	3,454	2,089

3. 재 공 품	956	1,560	1,281	1,511

4. 원 재 료	8,905	14,607	15,975	10,179

5. 미 착 품

합 계	13,259	20,357	22,788	14,961

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.81%	20.59%	23.68%	15.80%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.11회	2.89회	3.16회	3.66회

※ 상기 자료는 연결 기준입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자 당사는 2018년 반기재무제표를 작성함에 있어서 2018년 7월 2일 재고실사를 하였습니다 . 기말시점과 재고조사 시점이 차이가 있는 경우 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인함.2. 실사방법사내 보관 재고는 전수조사를 실시하며 사외보관재고 역시 동일하게 당사 직원을 파견하여 전수조사를 하고 있습니다.3. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등. 자체실사.(외부감사인 미참여) 4. 장기체화재고 등의 현황 당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 장기체화재고,진부화재고 또는 손상재고 등은 없었습니다.

6.4 금융상품의 공정가치 *금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	15,664,628	15,664,628	9,796,108	9,796,108

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

매출채권	4,591,708	4,591,708	6,724,205	6,724,205

기타수취채권(유동성)	469,992	469,992	541,779	541,779

기타수취채권(비유동성)	2,667,955	2,667,955	2,661,644	2,661,644

장기금융상품	5,500	5,500	5,500	5,500

기타포괄손익-공정가치 금융자산(기타금융자산)	73,234	73,234	-	-

기타투자자산(기타금융자산)	261950	261,950	73,234	73,234

소계	23,734,967	23,734,967	19,802,471	19,802,471

금융부채

매입채무 및 기타지급채무	5,047,379	5,047,379	5,250,565	5,250,565

차입금	5,492,263	5,492,263	5,694,079	5,694,079

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-

소계	10,539,642	10,539,642	10,944,644	10,944,644

*공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	73,234	73,234

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	-	-	73,234	73,234

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-