TJ미디어 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 32(당) 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
제 31(전) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
회사명 : 티제이미디어주식회사

1. 일반사항 티제이미디어주식회사(이하 "회사")는 1991년 4월에 설립되어 컴퓨터 자동반주기 제조·판매 등의 사업을 영위하고 있으며, 본사와 공장은 서울특별시 강서구 등촌동에 있습니다. 회사의 주식은 1997년 4월 16일에 코스닥시장에 상장되었으며, 2022년 3월 31일 현재 최대주주는 의결권 있는 보통주의 54.81 %를 보유하고 있는 윤나라(특수관계자 포함)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) ? 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,860,388	-	-	1,860,388

장기금융상품	5,500	-	-	5,500

매출채권	3,651,473	-	-	3,651,473

기타수취채권(유동)	178,960	-	-	178,960

기타금융자산(비유동)	-	23,448	2,281,697	2,305,145

기타수취채권(비유동)	1,686,412	-	-	1,686,412

합 계	7,382,733	23,448	2,281,697	9,687,878

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	3,219,354	-	3,219,354

기타지급채무	2,098,845	-	2,098,845

차입금(유동)	10,600,000	-	10,600,000

차입금(비유동)	7,250,000	-	7,250,000

리스부채(유동)	576,286	-	576,286

리스부채(비유동)	1,604,851	-	1,604,851

합 계	25,349,336	-	25,349,336

나 . 전기말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,922,582	-	-	6,922,582

장기금융상품	5,500	-	-	5,500

매출채권	2,990,009	-	-	2,990,009

기타수취채권(유동)	192,196	-	-	192,196

기타금융자산(비유동)	-	23,448	2,279,519	2,302,967

기타수취채권(비유동)	1,818,512	-	-	1,818,512

합 계	11,928,799	23,448	2,279,519	14,231,766

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	2,586,191	-	2,586,191

기타지급채무	2,341,336	-	2,341,336

차입금(유동)	10,600,000	-	10,600,000

차입금(비유동)	7,400,000	-	7,400,000

리스부채(유동)	596,358	-	596,358

리스부채(비유동)	1,743,727	-	1,743,727

합 계	25,267,612	-	25,267,612

(2) 당분기 및 전기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익:	0

이자수익	36,223	-	-	36,223

이자비용	(95,922)	-	-	(95,922)

당기손익공정가치금융자산 평가이익	-	-	6,808	6,808

당기손익공정가치금융자산 평가손실	(4,630)	(4,630)

대손상각비	1,033	-	-	1,033

외화환산이익	29,838	-	-	29,838

외화환산손실	(518)	-	-	(518)

외환차익	3,026	-	-	3,026

외환차손	(5,307)	-	-	(5,307)

기타포괄손익:	-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	-	-	-	-

합 계	(31,627)	-	2,178	(29,449)

(단위 : 천원)

구분	전1분기

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익:	0

이자수익	3,972	3,972

이자비용	(72,736)	(72,736)

대손상각비	(7,119)	(7,119)

외화환산이익	92,132	92,132

외화환산손실	(433)	(433)

외환차익	1,308	1,308

외환차손	(12,141)	(12,141)

기타포괄손익:	0

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	0

합 계	4,983	0	0	4,983

4. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	1,860,388	1,860,388	6,922,582	6,922,582

매출채권	3,651,473	3,651,473	2,990,009	2,990,009

기타수취채권(유동)	178,960	178,960	192,196	192,196

장기금융상품	5,500	5,500	5,500	5,500

기타포괄손익-공정가치 금융자산(기타금융자산)	23,448	23,448	23,448	23,448

당기손익공정가치금융자산 (*1)	2,281,697	2,281,697	2,279,519	2,279,519

기타수취채권(비유동)	1,686,412	1,686,412	1,818,512	1,818,512

합 계	9,687,878	9,687,878	14,231,766	14,231,766

금융부채

매입채무	3,219,354	3,219,354	2,586,191	2,586,191

차입금(유동)	10,600,000	10,600,000	10,600,000	10,600,000

차입금(비유동)	7,250,000	7,250,000	7,400,000	7,400,000

기타지급채무(유동)	2,098,845	2,098,845	2,341,336	2,341,336

리스부채(유동)	576,286	576,286	596,358	596,358

리스부채(비유동)	1,604,851	1,604,851	1,743,727	1,743,727

합 계	25,349,336	25,349,336	25,267,612	25,267,612

(2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산(저축성보험)	1,247,697	1,247,697

당기손익-공정가치 금융자산(수익증권)	1,034,000	1,034,000

기타포괄손익-공정가치 지분상품	23,448	23,448

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산 (저축성보험)	-	-	1,240,889	1,240,889

당기손익-공정가치 금융자산 (수익증권)	-	1,038,630	-	1,038,630

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	23,448	23,448

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 및 장·단기금융상품당기와 전기말 현재 현금및현금성자산은 보유현금 및 은행예금으로 구성되어 있고,단기금융상품은 정기예금으로 구성되어 있으며, 장기금융상품 5,500천원은 전액 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

5. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위 : 천원)

계정과목	분류	당분기말

채권액	손실충당금	순액	유동	비유동

매출채권	일반상거래	3,617,121	(7,956)	3,609,165	3,609,165	-

특수관계자	42,308	-	42,308	42,308	-

소 계	3,659,429	(7,956)	3,651,473	3,651,473	-

유동성기타수취채권	대여금	84,681	-	84,681	84,681	-

미수금	10,279	-	10,279	10,279	-

미수수익	84,000	-	84,000	84,000	-

소 계	178,960	-	178,960	178,960	-

비유동성기타수취채권	장기대여금	877,700	-	877,700	-	877,700

보증금	808,712	-	808,712	-	808,712

소 계	1,686,412	-	1,686,412	0	1,686,412

합 계	5,524,801	(7,956)	5,516,845	3,830,433	1,686,412

나. 전기말(단위 : 천원)

계정과목	분류	당기말

채권액	손실충당금	순액	유동	비유동

매출채권	일반상거래	2,957,717	(7,419)	2,950,298	2,950,298	-

특수관계자	39,711	-	39,711	39,711	-

소 계	2,997,428	(7,419)	2,990,009	2,990,009	-

유동성기타수취채권	대여금	84,681	-	84,681	84,681	-

미수금	9,865	-	9,865	9,865	-

미수수익	97,650	-	97,650	97,650	-

소 계	192,196	-	192,196	192,196	-

비유동성기타수취채권	장기대여금	1,009,800	-	1,009,800	-	1,009,800

보증금	808,712	-	808,712	-	808,712

소 계	1,818,512	-	1,818,512	-	1,818,512

합 계	5,008,136	(7,419)	5,000,717	3,182,205	1,818,512

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권은 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

구 분	매출채권	선급금	합계

당기초	7,419	16,201	23,620

대손상각비	537	497	1,034

당분기말	7,956	16,698	24,654

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	매출채권	선급금	합계

당기초	46,620	16,457	63,077

대손상각비	(39,201)	(256)	(39,457)

제각	-	-	-

당기말	7,419	16,201	23,620

6 . 재고자산당분기와 전기말 현재 회사의 재고자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	2,559,124	(210,234)	2,348,890	2,623,279	(210,234)	2,413,045

상품	961,594	(28,136)	933,458	999,585	(28,136)	971,449

재공품	2,042,256	(136,393)	1,905,863	1,622,262	(136,393)	1,485,869

원재료	18,274,650	(247,247)	18,027,403	13,527,319	(247,247)	13,280,072

합계	23,837,624	(622,010)	23,215,614	18,772,445	(622,010)	18,150,435

7. 기타유동자산당분기와 전기말 현재 회사의 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

선급금	1,669,802	(16,698)	1,653,104	1,620,133	(16,201)	1,603,932

선급비용	1,315	-	1,315	1,315	-	1,315

부가세대급금	697,366	-	697,366	117,930	-	117,930

합 계	2,368,483	(16,698)	2,351,785	1,739,378	(16,201)	1,723,177

8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기말	전기말	비고

비유동성	기타포괄손익-공정가치 지분상품	23,448	23,448	(주)시그널비젼

당기손익공정가치금융자산	1,247,697	1,240,889	저축성보험

당기손익공정가치금융자산	1,034,000	1,038,630	수익증권

소 계	2,305,145	2,302,967

합 계	2,305,145	2,302,967

9. 유형자산과 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	금형	기타(*)	합계

기초 장부가액	6,854,886	11,719,175	485,390	737,010	1,693,319	21,489,780

충당금 상계	-	-	-	-	26,120	26,120

취득및자본적지출	-	-	-	185,798	45,384	231,182

처분및폐기	-	-	-	-	(26,121)	(26,121)

감가상각비	-	(78,004)	(73,331)	(130,692)	(150,414)	(432,441)

당분기말 장부가액	6,854,886	11,641,171	412,059	792,116	1,588,288	21,288,520

당분기말 취득원가	6,854,886	12,480,604	1,780,490	4,470,409	3,348,011	28,934,400

당분기말 감가상각누계액	-	(839,433)	(1,368,431)	(3,678,293)	(1,759,723)	(7,645,880)

나 . 전분기(단위 : 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	금형	기타(*)	합계

기초 장부가액	46,146,320	14,886,194	778,737	1,166,135	413,500	63,390,886

취득및자본적지출	0	0	102,500	15,400	117,900

처분및폐기	13,542	13,542

감가상각비	(111,427)	(73,331)	(164,083)	(60,093)	(408,934)

당분기말 장부가액	46,146,320	14,774,767	705,406	1,104,552	382,349	63,113,394

당분기말 취득원가	46,146,320	17,824,379	2,177,310	9,094,739	3,491,859	78,734,608

당분기말 감가상각누계액	0	(3,049,612)	(1,471,904)	(7,990,188)	(3,109,511)	(15,621,214)

(*) 기타의 항목은 차량운반구, 공구과 기구, 집기비품 및 기타유형자산의 계정과목으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 유형자산과 재고자산 등에 대하여 삼성화재보험주식회사에 당사를 수익자로 하는 보험가입을 하고 있으며, 부보금액은 21,467백만원 입니다. (3) 당분기말 현재 당사의 신한은행 차입금 17,850백만원과 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 15,600백만원입니다. 또한 당사의 임원이 동 차입금과 관련하여 6,000백만원 의 지급보증을 제공하고 있 습니다

(4) 투자부동산가. 당분기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부가액	39,291,434	2,721,311	42,012,745

감가상각비	-	(33,423)	(33,423)

당분기말 장부가액	39,291,434	2,687,888	41,979,322

당분기말 취득원가	39,291,434	5,343,775	44,635,209

당분기말 감가상각누계액	-	(2,655,887)	(2,655,887)

나. 전기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부가액	-	-	-

계정대체	39,291,434	5,343,774	44,635,208

감가상각누계액 대체	-	(2,622,463)	(2,622,463)

취득및자본적지출	-	-	-

처분및폐기	-	-	-

감가상각비	-	-	-

당기말 장부가액	39,291,434	2,721,311	42,012,745

당기말 취득원가	39,291,434	5,343,774	44,635,208

당기말 감가상각누계액	-	(2,622,463)	(2,622,463)

당사는 전기 중 본점을 이전하였으며, 전기말 기준으로 기존에 사용하던 토지와 건물을 투자부동산으로 계정대체 하였습니다.

10. 무형자산(1) 당분기와 전기의 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당분기

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	기타무형자산	합계

기초장부가액	17,467	41,741	1,031,745	395,404	114,985	1,601,342

상각비	(1,807)	(6,208)	(61,302)	(27,014)	(96,331)

당분기말장부가액	15,660	35,533	1,031,745	334,102	87,971	1,505,011

당기의 무형자산상각비는 판매비와 관리비 8,015 천원과 제조원가 88,316천원으로 구성되어 있습니다. 나. 전분기

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	기타무형자산	합계

기초장부가액	22,595	71,814	1,059,245	709,595	332,871	2,196,120

취득및자본적지출	3,368	3,368

상각비	(2,357)	(7,704)	(86,860)	(68,688)	(165,609)

당분기말장부가액	23,606	64,110	1,059,245	622,735	264,183	2,033,879

11 . 종속기업에 대한 투자당분기와 전기말 현재 종속회사주식에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	소재지	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

티제이커뮤니케이션 (*1)	대한민국	800,000 주	99.38%	3,390,000	2,902,109	2,372,155

DREAM SAS	프랑스	3,250 주	100%	2,900,566	2,900,566	2,900,566

위드어스엔터테인먼트 (*2)	대한민국	3 00,000 주	100%	2,000,000	238,616	385,469

합 계	8,290,566	6,041,291	5,658,190

(*1) 당사는 당분기에 티제이커뮤니케이션(주)에 대하여 종속기업투자손상차손 529백만원을 환입하였습니다.(*2) 당사는 당분기에 위드어스엔터테인먼트㈜에 대하여 종속기업투자손상차손 147백만원을 인식하였습니다.

12 . 리스

회사는 건물과 차 량운반구 를 리스하였으며 평균리스기간은 3년 입니다. 당사는 일부 차량운반구 에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

(당분기)

구 분	건물	차량운반구	합 계

당기초	2,618,773	95,321	2,714,094

취득금액	-	-	-

해지금액	-	-	-

당기상각비	166,835	18,329	185,164

당기말 장부금액	2,451,938	76,992	2,528,930

(전기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

당기초	141,033	79,030	220,063

취득금액	2,913,804	86,184	2,999,988

해지금액	45,007	5,861	50,868

당기상각비	391,057	64,032	455,089

당기말 장부금액	2,618,773	95,321	2,714,094

(2) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 리스부채	576,286	596,358

비유동성 리스부채	1,604,851	1,743,727

합계	2,181,137	2,340,085

(3) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	185,164	49,272

리스부채 이자비용	10,766	907

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	5,650	5,997

당사의 단기리스는 당기 중 종료되어, 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 없습니다.

당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출 금액은 각각 175백만원 및 56백 만원입니다.

13. 기타부채 및 충당부채

보고기간종료일 현재 기타지급채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

(1) 기타지급채무

구 분	당분기말	전기말

미지급금	709,430	997,370

미지급비용	1,389,414	1,343,966

미지급배당금	835,897

합 계	2,934,741	2,341,336

(2) 기타유동부채

구 분	당분기말	전기말

유동

선수금	120,358	114,987

예수금	468,360	579,333

판매보증충당부채	353,909	353,909

소 계	942,627	1,048,229

비유동

복구충당부채	445,593	443,520

소 계	445,593	443,520

(3) 당분기 및 전기 중 기타유동부채로 계상된 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	할인차금상각과할인율의 변동	기말금액	유동	비유동

제품보증	353,909	-	-	-	353,909	353,909	-

복구충당	443,520	2,073	-	-	445,593	-	445,593

나. 전기

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	할인차금상각과할인율의 변동	기말금액	유동	비유동

제품보증	394,844	(40,935)	-	-	353,909	353,909	-

복구충당	-	443,520	-	-	443,520	-	443,520

14. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위 : 천원)

구 분	계정	차입처	만기일	연이자율(%)	금 액

일반자금대출	단기차입금(유동)	신한은행	2022년 06월12일	2.16%	10,000,000

일반자금대출	유동성장기부채(유동)	신한은행	2023년 01월 2일	1.33%	600,000

유동성 소계	10,600,000

일반자금대출	장기차입금(비유동)	신한은행	2023년 06월12일	1.66%	5,000,000

일반자금대출	장기차입금(비유동)	신한은행	2026년10월 2일	1.33%	2,250,000

비유동성 소계	7,250,000

차입금 합계	17,850,000

나. 전기말(단위 : 천원)

구 분	계정	차입처	만기일	연이자율(%)	금 액

일반자금대출	단기차입금(유동)	신한은행	2022년 06월12일	2.16%	10,000,000

일반자금대출	유동성장기부채(유동)	신한은행	2022년10월2일	1.33%	600,000

유동성 소계	10,600,000

일반자금대출	장기차입금(비유동)	신한은행	2023년 06월12일	1.66%	5,000,000

일반자금대출	장기차입금(비유동)	신한은행	2026년10월 2일	1.33%	2,400,000

비유동성 소계	7,400,000

차입금 합계	18,000,000

(2) 당기말 현재 당사의 신한은행 차입금 17,850 백만원과 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 15,600백만원입니다. 또한 당사의 임원이 동 차입금과 관련하여 6,000백만원 의 지 급보 증을 제공하고 있습니다 15. 확정급여채무(자산) (1) 당분기와 전기말 현재 회사의 확정급여채무는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	12,155,053	11,971,460

사외적립자산의 공정가치	(13,564,598)	(13,573,379)

확정급여제도의 자산인식액	1,409,545	1,601,919

당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 각각 1,409백만원, 1,602백만원 초과하여, 초과분을 확정급여자산으로 반영하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 회사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	265,471	285,285

순확정급여부채(자산)의 순이자	(48,831)	(34,340)

사외적립자산의 관리비용	-	-

합 계	216,640	250,945

(3) 당분기와 전기 중 회사는 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

퇴직급여(판매비와관리비)	123,057	144,533

퇴직급여(제조원가)	34,865	39,356

경상연구개발비(제조원가)	39,114	43,953

컨텐츠제작비(제조원가)	19,604	23,103

합 계	216,640	250,945

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기

기초금액	11,971,460	12,205,164

당기근무원가	265,471	1,141,139

이자비용	62,674	227,630

퇴직급여지급액	(144,552)	(548,361)

보험수리적손익	-	(1,054,112)

기말금액	12,155,053	11,971,460

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기

기초금액	11,971,460	12,205,164

사외적립자산의 기대수익	111,505	308,829

사용자의 기여금	1,000,000

급여지급액	(120,286)	(705,707)

보험수리적 손익	(158,940)

기타	1,601,919	924,033

기말금액	13,564,598	13,573,379

16. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 신한은행으로부터 화물선취 지급보증 2 백 만원을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 신한은행 차입금 17,850 백만원과 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 15,600백만원입니다. 또한 당사의 임원이 동 차입금과 관련하여 6,000백만원 의 지급보증을 제공하 고 있 습니다 . (3) 당분기말 현재 당사는 AIG손해보험주식회사에 매출된 생산물에 대한 생산물배상책임보험 (배상한도액 USD 500천) 을 가입하고 있습니다.

17. 납입자본 (1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000천주이고, 1주의 금액은 500원입니다. (2) 당분기와 전기중 당사의 납입 자본의 변동은 없으며, 당분기말 현재 당사의 발행보통주식수는 13,931,609주입니다.

18. 이익잉여금

(1) 회사의 당분기와 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일 자	구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,877,253	2,793,663

임의적립금	기업합리화적립금(*2)	1,125,268	1,125,268

기업발전적립금	1,500,000	1,500,000

소 계	2,625,268	2,625,268

기타이익잉여금	토지재평가잉여금(*3)	20,077,203	20,077,203

미처분이익잉여금	34,355,999	34,387,170

합 계	59,935,723	59,883,303

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.(*3) 당사는 토지에 대해 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 2009년 12월 31일을 기준으로 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따른 재평가모형으로평가하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 13,551,430천원이며, 재평가이익이 25,740,004천원이 발생하여 당해 차익에 대한 이연법인세부채 5,662,801천원을 차감한 20,077,203천원이 토지재평가잉여금으로 계상되어 있습니다.

19. 기타자본

가. 보고기간 종료일 현재 회사의 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(215,757)	(215,757)

소 계	(215,757)	(215,757)

기타자본구성요소	136,449	136,449

합 계	(79,308)	(79,308)

나.당기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	(79,308)	(79,308)

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	-	-

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	-	-

기말	(79,308)	(79,308)

20. 수익 및 부문별 정보 (1) 수익(가) 회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

전자기기	제품매출	9,788,085	5,978,094

상품매출	771,401	1,202,834

콘텐츠매출	3,726,353	3,739,263

기타매출	197,992	152,155

합 계	14,483,831	11,072,346

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익	14,483,831	11,072,346

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	-

합 계	14,483,831	11,072,346

(나) 보고기간 종료일 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다. (2) 영업부문과 보고부문 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다.회사의 영업부문은 제품의 판매지역에 근거하여 국내영업과 해외영업으로 구분되어지고, 국내영업과 해외영업은 제품과 용역의 성격 등 경제적 특성이 유사함에 따라 영업부문을 통합하여 하나의 보고부문으로 분류하고 있습니다. (3) 회사는 보고부문이 단일부문으로서 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

가. 제품과 용역에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	9,788,085	5,978,094

상품매출	771,401	1,202,834

콘텐츠매출	3,726,353	3,739,263

기타매출	197,992	152,155

합 계	14,483,831	11,072,346

나. 지역별 영업현황(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	7,298,340	7,187,252

아시아 지역	7,185,491	3,885,093

합계	14,483,831	11,072,345

다. 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 1 곳이며, 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	6,275,031	2,633,827

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(5,065,180)	(900,608)

원재료 및 상품매입액	11,736,777	5,041,665

종업원 급여	2,637,038	2,451,114

감가상각비 및 상각비	747,360	614,844

판매촉진비	546,732	543,246

지급수수료	228,122	218,762

외주가공비	834,734	788,092

경상연구개발비	945,149	922,073

기타	1,385,035	1,294,810

합 계(*)	13,995,767	10,973,998

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 회사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	1,044,990	1,015,379

퇴직급여	123,057	144,533

복리후생비	132,018	135,200

여비교통비	23,242	6,950

소모품비	43,211	15,203

사무용품비	558	987

차량유지비	11,650	11,332

도서인쇄비	1,111	844

수도광열비	20,073	23,756

통신비	11,457	13,464

판매촉진비	546,732	543,246

수선비	389	2,410

세금과공과	10,921	38,116

보험료	5,722	5,946

교육훈련비	120	(19)

접대비	18,475	25,872

감가상각비	110,818	10,357

무형자산상각비	8,015	10,061

광고선전비	178,630	80,189

지급수수료	187,044	182,981

운반비	52,652	18,547

대손상각비	1,033	(7,118)

지급임차료	134,277	43,701

전산운영비	92,222	84,498

잡비	18	150

합계	2,758,435	2,406,585

23. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

유형자산처분이익	9,273	14,229

잡이익	1,841	-

합 계	11,114	14,229

(2) 기타비용(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

잡손실 등	12	23

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자수익	36,223	3,972

당기손익인식자산평가이익	6,808	-

외환차익	3,026	1,308

외화환산이익	29,838	92,132

합 계	75,895	97,412

(2) 금융비용(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자비용	95,922	72,736

외환차손	5,307	12,141

외화환산손실	518	433

당기손익인식자산평가손실	4,630	-

합 계	106,377	85,310

25. 법인세비용 당분기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액

이연법인세변동액	(36,530)	(43,287)

기타포괄손익관련 법인세효과

법인세비용	(36,530)	(43,287)

26. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 유통된 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출한 것이며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

당기순이익(원)	888,316,520	167,943,115

가중평균유통보통주식수(주)	13,931,609	13,931,609

기본주당이익(원)	64	12

(2) 희석주당이익(손실)당분기말과 전기말 현재 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

27. 특수관계자(1) 회사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사로서, 당분기 현재 종속기업 등 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

연결재무제표 작성대상 종속기업	티제이커뮤니케이션㈜

DREAM SAS

위드어스엔터테인먼트 (*1)

기타 특수 관계자	임직원

(2) 당분기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계 구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

종속기업	티제이커뮤니케이션(주)	매출	59,227	74,270

기타특수관계자	임직원	이자수익	291	333

합 계	매출 등	59,518	74,603

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 잔액은 다음과 같으며, 채무잔액은 없습니다.

(단위 : 천원)

관계 구분	특수관계자명	계정과목	당기초	증가	감소	당분기말	전기말

종속기업	티제이커뮤니케이션(주)	매출채권	39,711	65,149	(62,552)	42,308	39,711

기타특수관계자	임직원	장기대여금등	1,192,131	-	(145,750)	1,046,381	1,192,131

합 계	1,231,842	65,149	(208,302)	1,088,689	1,231,842

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위 : 천원)

특수관계자명	관계 구분	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

임직원	기타특수관계자	-	145,750	-	-

합 계	-	145,750	-	-

[전분기]

(단위 : 천원)

특수관계자명	관계 구분	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

임직원	기타특수관계자	-	2,100	-	-

합 계	-	2,100	-	-

(5) 회사는 임직원에게 우리사주 구입자금 및 주식선택권 행사 대금 등의 목적을 위해 무이자로 최초 대출에 대한 만기시점부터 추가로 3년을 연장하여 만기일시상환하는 조건으로 자금을 대여하고 있습니다. (6) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	338,719	330,532

퇴직급여	56,268	55,596

계	394,987	386,128

28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업에서 창출된 현금의 조정사항과 영업활동관련 자산·부채변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

조정사항	564,330	866,325

법인세비용	(36,530)	(43,287)

감가상각비	465,866	399,963

사용권자산상각비	185,164	49,272

무형자산상각비	96,331	165,609

유형자산처분이익	(9,273)	-

대손상각비	1,033	(7,119)

퇴직급여	216,640	342,192

이자비용	95,922	55,366

이자수익	(36,223)	(3,972)

당기손익인식자산평가이익	(6,808)	-

당기손익인식자산평가손실	4,630	-

종속기업투자손상차손(환입)	(383,102)	-

외화환산이익	(29,838)	(92,132)

외화환산손실	518	433

영업활동관련 자산부채 변동	(6,288,106)	381,969

재고자산의 감소(증가)	(5,065,180)	(900,608)

매출채권의 감소(증가)	(662,001)	381,045

기타수취채권의 감소(증가)	(414)	(1,717)

기타유동자산의 감소(증가)	(629,105)	518,345

매입채무의 증가(감소)	633,163	537,660

기타지급채무의 증가(감소)	(242,327)	483,981

퇴직급 지급	(144,552)	(262,408)

사외적립자산 (증가)감소	(72,088)	(79,785)

기타유동부채의 증가(감소)	(105,602)	(294,544)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동으로부터 발생한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

대체	공정가치변동

차입금(유동)	10,600,000	-	-	-	10,600,000

차입금(비유동)	7,400,000	(150,000)	-	-	7,250,000

리스부채	2,340,084	(169,713)	10,766	-	2,181,137

합계	20,340,084	(319,713)	10,766	-	20,031,137

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

대체	공정가치변동

차입금(유동)	10,150,000	-	450,000	-	10,600,000

차입금(비유동)	7,850,000	-	(450,000)	-	7,400,000

리스부채	222,905	(392,745)	2,509,924	-	2,340,084

합 계	18,222,905	(392,745)	2,509,924	-	20,340,084

(3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산의 구성내용과 동일하며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.

29. 재무위험관리회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에서 이루어지고 있습니다. 회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.(1) 시장위험가. 외환위험회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 당분기와 전기말 현재 외화금융자산은 다음과 같으며, 외화금융부채는 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY

외화금융자산	455,464	13,704	77,579	1,435,499	14,222	76,044

당분기와 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산(JPY , CNY 표시 금융자산은 제외)에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

원화기준절상시	원화기준절하시	원화기준절상시	원화기준절하시

외화금융자산	(45,546)	45,546	(143,550)	143,550

나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기 적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	2,210,078	1,861,302	2,335,371	6,923,683

(2) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융부채	10,000,000	7,850,000	10,000,000	8,000,000

(2) 신용위험제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

가. 매출채권 (1) 당분기말 현재 회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

[당분기말]

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	3,659,119	310	-	-	3,659,429

기대손실률	0.21%	72.71%	-	-	-

손실충당금	(7,731)	(225)	-	-	(7,956)

순장부금액	3,651,388	85	-	-	3,651,473

[전기말]

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	2,997,428	-	-	-	2,997,428

기대손실률	0.25%	-	-	-

손실충당금	(7,419)	-	-	-	(7,419)

순장부금액	2,990,009	-	-	-	2,990,009

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

당기초 손실충당금(기준서 제1039호)	7,419	46,620

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	537	(39,201)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	-	-

당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	7,956	7,419

(3) 당분기 및 전기 중 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기(*)

판매비와 관리비

손상차손(대손상각비)	537	(39,201)

기타영업외수익

대손충당금 환입	-

합 계	537	(39,201)

당분기와 전기말 현재 일반 거래처에 대한 신용위험의 최대노출정도는 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,651,473	2,990,009

기타수취채권(유동및비유동)	1,865,372	2,010,708

합 계	5,516,845	5,000,717

(3) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채의 연도별 현금흐름은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	합 계	1년 미만	1년초과 5년이하	5년 초과

매입채무	3,219,354	3,219,354	-	-

차입금	17,850,000	10,600,000	7,250,000	-

리스부채	2,181,137	576,286	1,604,851	-

기타지급채무	2,098,845	2,098,845	-	-

합 계	25,349,336	16,494,485	8,854,851	-

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	합 계	1년 미만	1년초과 5년이하	5년 초과

매입채무	2,586,191	2,586,191	-	-

차입금	18,000,000	10,600,000	7,400,000	-

리스부채	2,340,085	596,358	1,743,727	-

기타지급채무	2,341,336	2,341,336	-	-

합 계	25,267,612	16,123,885	9,143,727	-

(4) 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기와 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	32,375,954	31,598,391

자본	77,645,297	77,592,877

부채비율	41.70%	40.72%