TJ미디어 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

티제이미디어주식회사와 그 종속기업1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 티제이미디어주식회사(이하 "회사")는 DREAM SAS 등 4개의 종속기업(이하 티제이미디어주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다 회사는 1991년 4월에 설립되어 컴퓨터 자동반주기 제조·판매 등의 사업을 영위하고 있으며, 본사와 공장은 서울특별시 강서구 등촌동에 있습니다. 회사의 주식은 1997년 4월 16일에 코스닥시장에 상장되었으며, 2016년 3월 31일 현재 최대주주는 의결권 있는 보통주의 54.81%를 보유하고 있는 김우영(특수관계자 포함)입니다. 회사와 종속기업은 자동반주기 및 그 부품의 제조, 판매 등을 주 사업으로 하고 있으며, 이를 위하여 서울시 강서구 등촌동 소재 본점과 공장외에 다음과 같은 종속기업을 보유하고 있습니다.

종속기업명	소유지분율	국가	결산월	업종

티제이커뮤니케이션(주)	99.38%	한국	12월	음원컨텐츠 판매

DREAM SAS	100%	프랑스	12월	음원 IC 개발 및 판매

알키미(주)(*1)	40%	한국	12월	전자악기솔루션 개발

TJ (SHANGHAI) (*2)	100%	중국	12월	앰프 외 주변기기

(*1) 알키미(주)는 2012년 중 폐업함에 따라 중단영업으로 분류되었습니다.(*2) TJ(SHANGHAI)는 2014년중 설립되었으며, 무액면주식으로 발행된 주식수는 없습니다. *티제이타일랜드(주)는 2015년중 청산완료하였습니다. 2. 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간 종료일인 2016년 12월 31일 시점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다. 가. 회계정책의 변경과 공시

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

가. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.나. 수익인식연결회사는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.다. 영업권의 손상차손연결회사는 정기적으로 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.라. 법인세 연결회사의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 특히, 중간기간의 법인세비용은 주석 2.(2).다에서 설명하는 회계정책에 따라 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 그러나, 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.마. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.바. 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 보고기간말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.

3. 부문별 정보(1) 영업부문과 보고부문 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 제품 유형	비 고

반주기부문-국내영업	노래반주기, 음악컨텐츠 및 전자목차본 판매	하나의 보고부문으로 분류(*)

반주기부문-해외영업

음원 IC 부문	음원 IC 개발 및 판매	별도의 보고부문

(*) 연결회사의 반주기 영업부문은 제품의 판매지역에 근거하여 국내영업과 해외영업으로 구분 되어지고, 국내영업과 해외영업은 제품과 용역의 성격 등 경제적 특성이유사함에 따라 영업부문을 통합하여 하나의 보고부문으로 분류하고 있습니다.(2) 보고부문의 부문수익, 부문손익 및 부문자산 등에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기	전1분기

반주기부문	음원IC 부문	합계	반주기부문	음원IC 부문	합계

매출액	14,042,976	898,524	14,941,500	11,262,049	648,127	11,910,176

영업이익(손실)	(248,012)	(30,496)	(278,508)	(516,562)	(203,154)	(719,716)

자산총액	90,027,235	4,172,876	94,200,111	88,820,485	4,020,901	92,841,386

(3) 연결회사의 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).가. 제품과 용역에 대한 정보

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	10,010,474	10,010,474	8,540,370	8,540,370

상품매출	1,631,819	1,631,819	376,890	376,890

컨텐츠매출	3,162,489	3,162,489	2,874,414	2,874,414

기타매출	136,719	136,719	118,502	118,502

합 계	14,941,501	14,941,501	11,910,176	11,910,176

나. 지역별 영업현황

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	14,010,178	14,010,178	11,201,499	11,201,499

아시아 지역 등	931,323	931,323	708,677	708,677

합계	14,941,501	14,941,501	11,910,176	11,910,176

다. 주요 고객에 대한 정보보고기간 동안 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,834,577	5,834,577	5,475,063	5,475,063

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당1분기말

금융자산	대여금 및	매도가능	합계	공정가액

수취채권	금융자산

현금및현금성자산	5,898,159	-	5,898,159	5,898,159

장·단기금융상품	8,005,500	-	8,005,500	8,005,500

매출채권	4,535,040	-	4,535,040	4,535,040

기타수취채권	4,700,160	-	4,700,160	4,700,160

기타금융자산	365,315	365,315	365,315

합 계	23,138,859	365,315	23,504,174	23,504,174

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액

매입채무	-	3,046,981

차입금	-	722,478

기타지급채무	-	3,385,196

합 계	-	7,154,655

나. 전기말

금융자산	대여금 및	매도가능	합계	공정가액

수취채권	금융자산

현금및현금성자산	7,070,769	-	7,070,769	7,070,769

장·단기금융상품	8,005,500	-	8,005,500	8,005,500

매출채권	6,989,866	-	6,989,866	6,989,866

기타수취채권	5,105,164	-	5,105,164	5,105,164

기타금융자산	365,315	365,315	365,315

합 계	27,171,299	365,315	27,536,614	27,536,614

금융부채	당기손익인식	상각후원가로	합계	공정가액

금융부채	측정하는 금융부채

매입채무	-	2,322,990	2,322,990	2,322,990

차입금	-	749,325	749,325	749,325

기타지급채무	-	3,380,286	3,380,286	3,380,286

합 계	-	6,452,601	6,452,601	6,452,601

(2) 보고기간 중 금융상품의 범주별 분류에 대한 손익내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)가. 금융자산(당1분기)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

이자수익	449	43,098	43,547

대손상각비	6,100	-	6,100

외화환산이익	2,488	-	2,488

외환차익	176,165	-	176,165

외환차손	27,891	-	27,891

외화환산손실	150,819

기타금융수익	3,413	-	3,413

기타금융비용	1,805	-	1,805

합 계	369,130	43,098	261,409

(전1분기)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	합계

이자수익	611	51,371	51,982

대손상각비	-	-	-

외화환산이익	54,280	-	54,280

외환차익	226,676	-	226,676

외환차손	44,078	-	44,078

기타금융수익	1,437	-	1,437

기타금융비용	7,951	-	7,951

합 계	335,033	51,371	386,404

나. 금융부채2016년 3월 31일로 종료하는 보고기간동안 금융부채와 관련해서 인식한 비용은 5,201천원이며, 2015년 3월 31일로 종료하는 보고기간동안 금융부채와 관련해서 인식한 비용은 13,934천원 입니다.5. 현금및현금성자산 및 장·단기금융상품보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 보유현금 및 은행예금으로 구성되어 있고,단기금융상품은 정기예금으로 구성되어 있으며, 장기금융상품은 전액 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	분류	당1분기	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	일반상거래	4,691,029	(155,990)	4,535,039	7,150,328	(160,463)	6,989,865

유동성기타수취채권	대여금	118,559	118,559	118,559	118,559

미수금	1,108,890	(450,000)	658,890	1,245,555	(450,000)	795,555

미수수익	357,341	357,341	349,960	349,960

소 계	1,584,790	(450,000)	1,134,790	1,714,074	(450,000)	1,264,074

비유동성기타수취채권	장기대여금	3,503,000	(530,000)	2,973,000	3,803,000	(530,000)	3,273,000

장기미수금	290,827	290,827	266,547	266,547

보증금	301,543	301,543	301,543	301,543

소 계	4,095,370	(530,000)	3,565,370	4,371,090	(530,000)	3,841,090

합 계	5,680,160	(980,000)	4,700,160	13,235,492	(1,140,463)	12,095,029

(2) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당1분기

구 분	매출채권	미수금	대여금	선급금	합계

기초	160,463	450,000	530,000	65,217	1,205,680

대손상각비	-	10,714	10,714

대손상각비 환입	(4,473)	(4,473)

제각	-	-	-	0

환산차이	-	-	-	0

기말	155,990	450,000	530,000	75,931	1,211,921

나. 전기말

구 분	매출채권	미수금	대여금	선급금	합계

기초	711,464	450,000	650,761	43,479	1,855,704

대손상각비	13,292	-	21,738	35,030

제각	(512,905)	-	-	-	(512,905)

환입	(13,201)	(120,761)

환산차이	(38,187)	-	-	-	(38,187)

기말	160,463	450,000	530,000	65,217	1,339,642

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당1분기말

연령구분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	사고채권(*)	합계

6개월∼1년이내	1년 이상

매출채권	4,281,968	0	287,706	121,355	4,691,029

유동성 기타수취채권	1,134,790	0	0	450,000	1,584,790

비유동성 기타수취채권	3,565,370	0	0	530,000	4,095,370

합계	8,982,128	0	287,706	1,101,355	10,371,189

(*) 사고채권은 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권으로 분류됩니다.나. 전기말

연령구분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	사고채권(*)	합계

6개월∼1년이내	1년 이상

매출채권	6,729,943	1,073	297,956	121,356	7,150,328

유동성 기타수취채권	1,264,074	-	-	450,000	1,714,074

비유동성 기타수취채권	3,841,090	-	-	530,000	4,371,090

합 계	11,835,107	1,073	297,956	1,101,356	13,235,492

7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말	비 고

비유동성	비상장주식	303,560	303,560	(주)시그널비젼(지분율 6.75%)

국공채	61,755	61,755

합계	365,315	365,315

8. 재고자산보고기간종료일 현재 회사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	2,932,365	(62,142)	2,870,223	2,150,212	(60,863)	2,089,349

상품	1,130,562	1,130,562	1,181,425	1,181,425

재공품	2,193,779	(81,344)	2,112,435	1,590,822	(79,670)	1,511,152

원재료	11,571,570	11,571,570	10,179,457	10,179,457

합 계	17,828,276	(143,486)	17,684,790	15,101,916	(140,533)	14,961,383

9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 회사의 기타유동자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당1분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

선급금	4,564,671	(75,931)	4,488,740	3,491,512	(65,217)	3,426,295

선급비용	91,932	91,932	72,085	72,085

부가가치세대급금	434,841	434,841	521,214	521,214

합 계	5,091,444	(75,931)	5,015,513	4,084,811	(65,217)	4,019,594

10. 기타지급채무 및 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타지급채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 기타지급채무

구 분	당1분기말	전기말

유동	미지급금	1,041,348	2,391,408

미지급비용	950,688	988,879

미지급배당금	1,393,160

소 계	3,385,196	3,380,287

(2) 기타유동부채

구 분	당1분기말	전기말

선수금	359,374	200,412

예수금	160,968	268,902

부가가치세예수금	16,207	6,073

합 계	536,549	475,387

11. 차입금보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	종류	차입처	연이자율	만기일	당1분기말	전기말

유동	정부지원차입금(*1)	프랑스정부	-	-	190,885	186,957

비유동	정부지원차입금(*1)	프랑스정부	-	2020년 6월	531,593	562,368

합 계	722,478	749,325

(*1) 종속기업인 DREAM SAS는 프랑스정부(OSEO)로부터 연구개발에 소요되는 비용을 충당하기 위해 730천 유로를 무이자로 차입함에 따라 연결회사는 정부차입금을 현재가치로 계산하였습니다. 이에 따라 현재가치할인차금 41,061천원을 차감한 잔액을 정부지원차입금의 장부가액으로 계상하였습니다.12. 확정급여채무(1) 보고기간종료일 현재 회사의 확정급여채무는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,119,123	8,788,724

사외적립자산의 공정가치	(8,317,046)	(8,277,385)

소 계	802,077	511,339

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	586,964	562,578

합 계	1,389,041	1,073,917

(2) 당 1분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기	전기

기초금액	9,351,303	7,874,008

당기근무원가	313,597	1,051,172

이자비용 등	49,201	179,866

급여지급액	(10,233)	(342,411)

보험수리적 손실	0	591,916

환산손실(이익) 등	2,219	(3,249)

기말금액	9,706,087	9,351,302

(3) 당 1분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기	전기

기초금액	8,277,385	6,459,817

사외적립자산의 기대수익	59,183	171,376

사용자의 기여금	0	2,000,000

급여지급액	(19,522)	(296,623)

보험수리적 손익	0	(57,185)

환산손실(이익)	0	-

기말금액	8,317,046	8,277,385

13. 우발채무와 약정사항(1) 회사는 당분기말 현재 신한은행과 원자재 수입 관련하여 USD 400천의 일람불 신용장 거래약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사는 AIG손해보험주식회사와 매출된 생산물에 대한 생산물배상책임보험(부보액 USD 500천)에 가입하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제공받은 회사	내용	금액

지급보증	티제이커뮤니케이션(주)	차입금보증	200,000

14. 비용의 성격별 분류보고기간 중 회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,723,407)	(2,723,407)	(1,558,723)	(1,558,723)

원재료 및 상품매입액	9,746,266	9,746,266	7,112,945	7,112,945

종업원 급여	3,157,203	3,157,203	2,938,063	2,938,063

감가상각비 및 상각비	511,370	511,370	539,182	539,182

판매촉진비	546,952	546,952	588,638	588,638

지급수수료	541,545	541,545	576,035	576,035

외주가공비	1,149,908	1,149,908	873,419	873,419

경상연구개발비	970,077	970,077	502,331	502,331

기타	1,320,095	1,320,095	1,058,002	1,058,002

합 계(*)	15,220,009	15,220,009	12,629,892	12,629,892

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.15. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 회사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당1분기	전1분기

급여	1,724,703	1,544,429

퇴직급여	172,056	156,210

복리후생비	207,109	239,426

여비교통비	64,198	39,017

소모품비	157,061	160,351

통신비	14,593	26,553

판매촉진비	539,867	580,782

세금과공과	64,872	49,524

접대비	31,352	22,583

감가상각비	50,812	72,948

무형자산상각비	66,070	43,492

광고선전비	72,199	120,337

지급수수료	529,388	577,652

운반비	61,269	66,251

대손상각비	6,100	0

지급임차료	86,746	78,264

전산운영비	49,092	57,345

기타	60,126	62,330

합 계	3,957,613	3,897,494

16. 기타수익 및 기타비용당 1분기와 회사의 전1분기중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 기타수익

계정과목	당1분기	전1분기

대손충당금환입	6,902

충당부채환입	1,332

잡이익	25,222	46,742

합계	25,222	54,976

(2) 기타비용

계정과목	당1분기	전1분기

잡손실 등	87	20

17. 금융수익 및 금융비용당 1분기와 전1분기 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 금융수익

계정과목	당1분기	전1분기

이자수익	43,547	51,983

외환차익	176,165	226,676

외화환산이익	2,488	54,280

기타금융수익	3,413	1,437

합 계	225,613	334,376

(2) 금융비용

계정과목	당1분기	전1분기

이자비용	5,201	13,934

외환차손	27,891	44,078

외화환산손실	150,819

기타금융비용	5,542	7,951

합 계	189,453	65,963

18. 정부보조금종속기업인 DREAM SAS는 당기와 전기 중 프랑스 정부로부터 연구개발활동에 대한 혜택인 CIR(Credit d'impot recherche) 보조금의 수령이 확실시됨에 따라 수령예정금액을 미수금 등으로 계상하고, 관련 비용에서 상계하거나 수익으로 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 관련 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당1분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

유동 미수금	EUR 409,236	535,048	EUR 530,205	678,943

비유동 미수금	EUR 222,442	290,827	EUR 208,154	266,547

합계	EUR 631,678	825,875	EUR 738,359	945,490

19. 법인세비용당1분기와 전1분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기	전1분기

당기법인세부담액

이연법인세변동액	(92,563)	(94,294)

기타포괄손익관련 법인세효과

법인세비용	(92,563)	(94,294)

20. 주당이익(1) 기본주당이익회사의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기	전1분기

지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)(원)	(124,042,111)	(301,932,947)

보통주 계속영업이익	(124,042,111)	(301,932,947)

가중평균유통보통주식수(주)	13,931,609	13,931,609

기본주당이익(손실)(원)

계속영업 보통주 주당이익(손실)	(9)	(22)

21. 특수관계자와의 거래(1) 연결회사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자 성격	계정과목	당1분기말	전기말

임직원	장기대여금등	3,379,259	3,747,509

(2) 보고기간중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	243,750	207,672

퇴직급여	42,006	35,626

합 계	285,756	243,298

22. 현금흐름표보고기간 중 회사의 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기	전1분기

조정사항:	916,739	800,775

법인세비용	(92,563)	(94,294)

감가상각비	377,204	431,004

무형자산상각비	188,932	140,492

재고자산평가손실	0	42,195

유형자산처분손실	0	0

유형자산처분이익	0	0

무형자산처분손실	0	0

대손상각비	6,100	0

대손충당금환입	0	6,902

퇴직급여	362,799	304,409

외화환산이익	(2,488)	1,905

외화환산손실	114,728	6,210

이자수익	(43,174)	(51,982)

이자비용	5,201	13,934

영업활동관련 자산부채 변동:	(1,830,782)	544,805

재고자산의 감소	(2,713,780)	(1,707,685)

매출채권의 감소(증가)	2,328,417	1,213,758

기타수취채권의 감소	133,225	18,055

당기법인세자산의 증가

기타유동자산의 증가	(1,003,288)	(127,242)

매입채무의 증가(감소)	745,195	1,380,706

기타지급채무의 증가(감소)	(1,392,300)	(379,427)

기타유동부채의 증가(감소)	62,459	204,789

퇴직급 지급	(10,233)	(103,138)

사외적립자산 감소(증가)	19,523	44,989

당 분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.23. 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에서 이루어지고 있습니다. 회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.(1) 시장위험가. 외환위험연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당1분기말과 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다비(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	차감계	자산	부채	차감계

USD	4,061,453	0	4,061,453	5,275,040	18,615	5,256,425

EUR	91,627	875,467	(783,840)	170,329	793,000	(622,671)

JYP	310,218	0	310,218	294,779	-	294,779

CNY	477,743	0	477,743	710,804	120,490	590,314

합 계	4,941,041	875,467	4,065,574	6,450,952	932,105	5,518,847

당기와 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산(JPY 표시 금융자산은 제외)에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원화기준절상시	원화기준절하시	원화기준절상시	원화기준절하시

USD	(406,145)	406,145	(525,643)	525,643

EUR	78,384	(78,384)	62,267	(62,267)

JYP	(31,022)	31,022	(29,478)	29,478

CNY	(47,774)	47,774	(59,031)	59,031

나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채 잔액은 없습니다.다. 가격위험연결회사는 지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융회사 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의경우 신용등급이 우수한 금융회사와 거래하고 있으므로 금융회사로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당기와 전기말 현재 일반 거래처에 대한 신용위험의 최대노출정도는 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

매출채권	4,535,040	6,989,866

기타수취채권	4,700,160	5,105,164

합 계	9,235,200	12,095,030

(3) 유동성위험연결회사는 당기말 현재 차입금이 없으므로 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪을 수 있는 유동성위험에 노출되어 있지는 않습니다. 다만, 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다.(4) 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

부 채	14,486,447	13,599,527

자 본	79,713,664	81,076,415

부 채 비 율	18.2%	16.8%