TJ미디어 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

티제이미디어주식회사1. 일반사항 티제이미디어주식회사(이하 "회사")는 1991년 4월에 설립되어 컴퓨터 자동반주기 제조·판매 등의 사업을 영위하고 있으며, 본사와 공장은 서울특별시 강서구 등촌동에 있습니다. 회사의 주식은 1997년 4월 16일에 코스닥시장에 상장되었으며, 2017년 3월 31일 현재 최대주주는 의결권 있는 보통주의 54.81 %를 보유하고 있는 김우영 (특수관계자 포함)입니다. 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준

회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연차보고기간 종료일인 2017년 12월 31일 시점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.

(2) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다

가. 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월 1일 개시하는 회계연도부터 적용되었습니다.

나. 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래 과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되었습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 회사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 15,618백만원, 매도가능금융자산 301백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없으며, 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 경우도 없습니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 301백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환되지는 않았습니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

회사는 2017년 3월 31일 현재 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

3) 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

회사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품은 보유하고 있지 않으며, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품도 보유하고 있지 않습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2017년 3월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 변동대가:

회사의 제품은 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 2017연도 1분기중 제품관련 수익은 12,407백만원으로 총 수익의 70%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

2) 보증

회사 제품관련 2017연도 1분기중 수익은 12,407백만원으로 총 수익의 70%에 해당합니다. 회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간이 경과한 이후에는 제품의 품질에 대한 보증을 제공하지 않으므로, 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따른 보증 관련 용역은 회사에는 해당사항이 없습니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당1분기말

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	9,449,736	9,449,736	9,449,736

장·단기금융상품	5,500	5,500	5,500

매출채권	3,631,046	3,631,046	3,631,046

기타수취채권	2,531,961	2,531,961	2,531,961

기타금융자산	301,230	301,230	301,230

합 계	15,618,243	301,230	15,919,473	15,919,473

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계	공정가액

매입채무	3,004,284	3,004,284	3,004,284

기타지급채무	1,487,598	1,487,598	1,487,598

합 계	0	4,491,882	4,491,882	4,491,882

나 . 전기말

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	6,906,113	-	6,906,113	6,906,113

장·단기금융상품	5,500	-	5,500	5,500

매출채권	7,763,668	-	7,763,668	7,763,668

기타수취채권	2,571,929	-	2,571,929	2,571,929

기타금융자산	-	301,230	301,230	301,230

합 계	17,247,210	301,230	17,548,440	17,548,440

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계	공정가액

매입채무	-	3,025,029	3,025,029	3,025,029

기타지급채무	-	2,989,636	2,989,636	2,989,636

합 계	-	6,014,665	6,014,665	6,014,665

(2) 보고기간 중 금융상품의 범주별 분류에 대한 손익내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 금융자산당1분기

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

이자수익	443	5,456	5,899

외화환산손실	373,515	373,515

외환차익	68,136	68,136

외환차손	33,210	33,210

합 계	475,304	5,456	480,760

전 1분기

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

이자수익	449	42,697	43,146

대손상각비	6,100	6,100

외화환산이익	2,488	2,488

외화환산손실	150,819	150,819

외환차익	172,126	172,126

외환차손	6,710	6,710

합 계	338,692	42,697	381,389

나. 금융부채

당1분기 및 전1분기 중 금융부채와 관련해서 인식한 손익은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 및 장·단기금융상품보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 보유현금 및 은행예금으로 구성되어 있고,단기금융상품은 정기예금으로 구성되어 있으며, 장기금융상품은 전액 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	분류	당1분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	일반상거래	3,618,443	(29,999)	3,588,444	7,776,548	-44,387	7,732,161

특수관계자	42,602	-	42,602	31,507	-	31,507

소 계	3,661,045	(29,999)	3,631,046	7,808,055	-44,387	7,763,668

유동성 기타수취채권	대여금	84,681	-	84,681	93,157	-	93,157

미수금	533,971	(450,000)	83,971	520,478	-450,000	70,478

미수수익	182,856	182,856	187,041	-	187,041

소 계	801,508	(450,000)	351,508	800,676	-450,000	350,676

비유동성기타수취채권	장기대여금	2,528,543	(624,343)	1,904,200	2,569,343	-624,343	1,945,000

보증금	276,253	-	276,253	276,253	-	276,253

소 계	2,804,796	(624,343)	2,180,453	2,845,596	-624,343	2,221,253

합 계	7,267,349	(1,104,342)	6,163,007	11,454,327	-1,118,730	10,335,597

(2) 당1분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당1분기

구 분	매출채권	미수금	선급금	장기대여금	합계

기초	44,387	450,000	63,396	624,343	1,182,126

대손상각비	4,514	4,514

환입	(14,388)	(14,388)

기말	29,999	450,000	67,910	624,343	1,172,252

나. 전기

구 분	매출채권	미수금	선급금	장기대여금	합계

기초	32,362	450,000	65,217	624,343	1,171,922

대손상각비	12,025	-	-	-	12,025

환입	-	-	-1,821	-	-1,821

제각	-	-	-	-	-

기말	44,387	450,000	63,396	624,343	1,182,126

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당1분기말

연령구분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	사고채권(*)	합계

6개월∼1년이내	1년 이상

매출채권	3,221,619	87,173	352,253	3,661,045

유동성기타수취채권	351,508	450,000	801,508

비유동성 기타수취채권	2,150,453	654,343	2,804,796

합계	5,723,580	87,173	352,253	1,104,343	7,267,349

(*) 사고채권은 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권으로 분류됩니다.

나. 전기말

연령구분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	사고채권	합계

6개월∼1년이내	1년 이상

매출채권	7,327,882	98,911	381,263	-	7,808,056

유동성 기타수취채권	350,676	-	-	450,000	800,676

비유동성 기타수취채권	2,191,253	-	-	654,343	2,845,596

합계	9,869,811	98,911	381,263	1,104,343	11,454,328

6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기말	전기말	비 고

비유동성	비상장주식	300,060	300,060	(주)시그널비젼(지분율 6.75%)

국공채	1,170	1,170

소계	301,230	301,230

7. 재고자산보고기간종료일 현재 회사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기말	전기말

제품	2,585,777	2,723,501

상품	1,288,983	1,808,242

재공품	1,715,139	1,159,709

원재료	16,466,291	15,931,448

합 계	22,056,190	21,622,900

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 회사의 기타유동자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당1분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

선급금	3,572,285	(67,910)	3,504,375	3,120,843	-63,395	3,057,448

선급비용	199,409	199,409	254,206	-	254,206

부가가치세대급금	141,729	141,729	436,951	-	436,951

합 계	3,913,423	(67,910)	3,845,513	3,812,000	-63,395	3,748,605

9 . 종속기업에 대한 투자보고기간종료일 현재 종속회사에 대한 투자내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	소재지	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

당기말	전기말

티제이커뮤니케이션(주)	대한민국	800,000	99	3,390,000	466,004	466,004

DREAM SAS	프랑스	3,250	100	2,900,566	2,900,566	2,900,566

알키미(주)(*1)	대한민국	4,000	40	20,000	-	-

TJ (SHANGHAI) (*2)	중국	100	1,015,175	1,015,175	1,015,175

합 계	7,325,741	4,381,745	4,381,745

(*1) 회사는 전기 이전에 알키미(주)가 폐업함에 따라 종속기업투자주식 가액을 전액 손상처리하였습니다.(*2) 회사는 2014년중 TJ(SHANGHAI)를 설립하였으며, 무액면주식으로 발행된 주식수는 없습니다. 10. 기타지급채무 및 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타지급채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 기타지급채무

구 분	당1분기말	전기말

미지급금	882,031	2,053,235

미지급비용	1,187,580	936,401

미지급배당금	835,897

합 계	2,905,508	2,989,636

(2) 기타유동부채

구 분	당1분기말	전기말

선수금	267,248	428,278

예수금	437,574	565,042

합 계	704,822	993,320

11. 확정급여채무 (1) 당1분기말과 전기말 현재 회사의 확정급여채무는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	11,143,599	10,801,811

사외적립자산의 공정가치	(9,218,649)	(9,213,498)

확정급여채무	1,924,950	1,588,313

(2) 당1분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기	전기

기초금액	10,801,811	8,788,724

당기근무원가	315,239	1,177,059

이자비용	55,225	185,468

퇴직급여지급액	(28,676)	(215,985)

보험수리적손익	0	866,545

기말금액	11,143,599	10,801,811

(3) 당1분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원),

구 분	당1분기	전기

기초금액	9,213,498	8,277,385

사외적립자산의 기대수익	67,259	191,052

사용자의 기여금	1,000,000

급여지급액	(62,108)	(167,246)

보험수리적 손익	(87,693)

기말금액	9,218,649	9,213,498

12. 우발채무와 약정사항 (1) 회사는 당분기말 현재 신한은행과 원자재 수입 관련하여 USD 400천의 일람불 신용장 거래약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 AIG손해보험주식회사에 매출된 생산물에 대한 생산물배상책임보험(부보액 USD 500천)을 가입하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제공받은 회사	내용	금액

지급보증	티제이커뮤니케이션(주)	차입금보증	200,000

13. 부문별 정보(1) 영업부문과 보고부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다.(2) 회사는 보고부문이 단일부문으로서 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 제품과 용역에 대한 정보

구 분	당1분기	전1분기

제품매출	12,407,073	9,214,736

상품매출	1,939,908	1,550,289

콘텐츠매출	3,306,395	2,884,015

기타매출	74,040	136,719

합 계	17,727,416	13,785,759

나. 지역별 영업현황

구 분	당1분기	전1분기

국내	10,674,028	7,426,658

아시아 지역	7,053,387	6,359,101

합계	17,727,415	13,785,759

회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.다. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처에대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기	전1분기

매출액	4,464,347	5,834,577

14. 비용의 성격별 분류당1분기와 전1분기 중 회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기	전1분기

재고자산의 변동	(433,290)	(2,467,530)

원재료 및 상품매입액	9,346,713	9,109,921

종업원 급여	2,829,421	2,536,887

감가상각비 및 상각비	486,565	495,719

판매촉진비	743,729	539,867

지급수수료	328,131	401,036

외주가공비	1,229,114	1,149,908

경상개발비	1,064,559	970,077

대손상각비	0	6,099

기타	1,654,815	1,081,714

합 계(*)	17,249,757	13,823,698

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 15. 판매비와 관리비당1분기와 전1분기 중 회사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당1분기	전1분기

급여	1,266,596	1,104,387

퇴직급여	159,543	143,235

복리후생비	224,483	202,367

여비교통비	56,977	34,377

소모품비	129,453	146,126

수도광열비	24,326	22,167

통신비	13,656	13,990

판매촉진비	743,729	539,867

세금과공과	26,188	24,174

접대비	33,004	25,402

감가상각비	30,225	39,955

무형자산상각비	10,773	11,304

광고선전비	260,945	65,114

지급수수료	399,551	440,502

대손상각비	-	6,100

지급임차료	65,797	61,190

전산운영비	80,795	49,092

기타	24,509	20,613

합 계	3,550,550	2,949,962

16. 기타수익 및 기타비용당1분기와 전1분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 기타수익

계정과목	당1분기	전1분기

대손충당금환입	9,875

잡이익	11	1,834

합 계	9,886	1,834

(2) 기타비용

계정과목	당1분기	전1분기

기부금	2,283

잡손실	7	14

합 계	2,290	14

17 . 금융 수 익 및 금 융비용 당1분기와 전1분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 금융수익

계정과목	당1분기	전1분기

이자수익	5,899	43,146

외환차익	68,135	172,126

외화환산이익	-	2,488

합 계	74,034	217,760

(2) 금융비용

계정과목	당1분기	전1분기

외환차손	33,210	6,710

외화환산손실	373,516	150,819

합 계	406,726	157,529

18. 법인세비용

보고기간중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기	전1분기

당기법인세부담액

이연법인세변동액	(175,212)	(89,110)

법인세비용	(175,212)	(89,110)

19. 주당이익

(1) 기본주당이익회사의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기	전1분기

보고기간 순이익(원)	327,773,967	113,222,652

가중평균유통보통주식수(주)	13,931,609	13,931,609

기본주당이익(원)	24	8

(2) 희석주당이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있었으나, 전기전 전부 행사됨에 따라 당기말 현재 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

20. 특수관계자(1) 회사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사로서, 당분기와 전기말 현재 종속기업 등 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

연결재무제표 작성대상 종속기업	티제이커뮤니케이션㈜

DREAM SAS

알키미(주)(*1)

TJ (SHANGHAI)

(*1) 알키미(주)는 2012년 중 폐업하였습니다.(2) 보고기간동안 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원)

관계 구분	특수관계자명	거래내역	당1분기	전1분기

종속기업	티제이커뮤니케이션(주)	매출	11,815	36,262

TJ SHANGHAI	매출	23,796

기타특수관계자	임직원	대여	443	449

합 계	매출 등	12,258	60,507

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

관계 구분	특수관계자명	계정과목	당1분기말	전기말

종속기업	티제이커뮤니케이션(주)	매출채권	42,602	31,775

TJ SHANGHAI	매출채권	110,292	177,806

알키미(주)	장기대여금	654,343	654,343

기타특수관계자	임직원	장기대여금등	2,141,581	2,195,057

합 계	2,948,818	3,058,981

당분기와 전기말 현재 알키미(주)의 장기대여금에 대해 설정된 대손충당금은 각각 624,343천원입니다.(4) 회사는 임직원에게 우리사주 구입자금 및 주식선택권 행사 대금 등의 목적을 위해 무이자로 최초 대출에 대한 만기시점부터 추가로 3년을 연장하여 만기일시상환하는 조건으로 자금을 대여하고 있습니다.(5) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	323,127	243,750

퇴직급여	55,910	42,006

합 계	379,037	285,756

21. 현금흐름표보고기간 중 회사의 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기	전1분기

조정사항:	1,039,559	822,434

법인세비용	(175,212)	(89,110)

감가상각비	285,685	361,553

무형자산상각비	200,880	134,166

대손상각비	(9,874)	6,099

퇴직급여	370,463	340,632

이자수익	(5,898)	(43,146)

외화환산이익	(2,488)

외화환산손실	373,515	114,728

영업활동관련 자산부채 변동:	1,662,944	(1,650,082)

재고자산의 감소(증가)	(433,290)	(2,467,530)

매출채권의 감소(증가)	3,773,495	2,334,166

기타수취채권의 감소(증가)	(13,493)

기타유동자산의 감소(증가)	(101,422)	(1,016,148)

매입채무의 증가(감소)	(387,255)	776,850

기타지급채무의 증가(감소)	(920,024)	(1,342,264)

기타유동부채의 증가(감소)	(288,499)	55,554

퇴직급 지급	(28,676)	(10,233)

사외적립자산 (증가)감소	62,108	19,523

보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.

22. 재무위험관리회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다.재무위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에서 이루어지고 있습니다. 회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험가. 외환위험 회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.회사의 당분기와 전기말 현재 외화금융자산은 다음과 같으며, 외화금융부채는 없습니다(단위:천원).

구 분	1분기말	전기말

USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY

외화금융자산	3,892,392	168,935	386,670	4,200,560	246,165	461,632

당기와 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산(JPY ,CNY표시 금융자산은 제외)에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1분기말	전기말

원화기준절상시	원화기준절하시	원화기준절상시	원화기준절하시

외화금융자산	(389,239)	389,239	(420,056)	420,056

나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 말으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당기와 전기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산은 다음과 같으며, 금융부채는 없습니다(단위:천원).

구 분	1분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	2,614,394	9,450,897	2,663,670	6,910,513

다. 가격위험회사는 지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융회사 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의경우 신용등급이 우수한 금융회사와 거래하고 있으므로 금융회사로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당분기와 전기말 현재 일반 거래처에 대한 신용위험의 최대노출정도는 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1분기말	전기말

매출채권	3,631,046	7,763,668

기타수취채권	2,531,961	2,571,929

합 계	6,163,007	10,335,597

(3) 유동성위험회사는 당기말 현재 차입금이 없으므로 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪을 수 있는 유동성위험에 노출되어 있지는 않습니다. 다만, 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다.(4) 자본위험 관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당기와 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1분기말	전기말

부채	13,132,005	13,730,461

자본	80,692,188	81,200,311

부채비율	16.3%	16.91%