TJ미디어 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제29(당)기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제28(전)기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
티제이미디어주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 티제이미디어주식회사(이하 "회사")는 티제이커뮤니케이션(주) 등 4개의 종속기업(이하 티제이미디어주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.회사는 1991년 4월에 설립되었으며 회사의 주식은 1997년 4월 16일에 코스닥시장에 상장되었고, 2019년 9월 30일 현재 최대주주는 의결권 있는 보통주의 54.81 %를 보유하고 있는 김우영(특수관계자 포함)입니다.회사와 종속기업은 자동반주기 및 그 부품의 제조, 판매 등을 주 사업으로 하고 있으며, 이를 위하여 서울시 강서구 등촌동 소재 본점과 공장외에 다음과 같은 종속기업을 보유하고 있습니다.

종속기업명	소유지분율	국가	결산월	업종

티제이커뮤니케이션(주)	99.38%	한국	12월	음원컨텐츠 판매

DREAM SAS	100.00%	프랑스	12월	음원 IC 개발 및 판매

알키미(주) (*1)	40.00%	한국	12월	전자악기솔루션개발

위드어스엔터테인먼트 (주) (*2)	100.00%	한국	12월	매니지먼트 업

(*1) 알키미(주)는 2012년 중 폐업함에 따라 중단영업으로 분류되었습니다. 회사가 실질적으로 알키미(주)를 지배하여 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 회사는 2019년 1월에 위드어스엔터테인먼트㈜에 1,000백만원을 설립출자하였으며, 회사의 지분율은 100%입니다. 위드어스엔터테인먼트(주)는 매니지먼트업의 영위를 주된 목적으로 하고 있습니다.

연결회사에 포함된 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름표는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	티제이커뮤니케이션	DREAM SAS	위드어스엔터테인먼트	알키미	합 계

자산	912,372	4,323,781	683,881	32,662	5,952,696

부채	374,706	1,529,182	70,959	657,005	2,631,852

자본	537,666	2,794,599	612,921	(624,343)	3,320,843

매출액	1,133,116	3,005,187	0	0	4,138,303

분기순이익(손실)	442,816	(156,803)	(387,079)	0	(101,066)

총포괄이익(손실)	442,816	(68,321)	(387,079)	0	(12,584)

영업활동으로 인한 현금흐름	276,880	(378,158)	(315,342)	0	(416,620)

현금및현금성자산의 순증감	276,880	53,096	404,847	0	734,823

(전기)

(단위: 천원)

구 분	티제이커뮤니케이션	DREAM SAS	TJ SHANGHAI	알키미	합 계

자산	620,782	3,866,450	-	32,662	4,519,894

부채	525,932	1,003,529	-	657,006	2,186,467

자본	94,850	2,862,920	-	(624,343)	2,333,427

매출액	1,272,884	4,246,914	-	-	5,519,798

당기순이익(손실)	386,140	(181,095)	(14,320)	-	190,725

총포괄이익(손실)	362,249	(178,592)	(14,439)	-	169,218

영업활동으로 인한 현금흐름	483,234	436,051	(23,500)	-	895,785

현금및현금성자산의 순증감	308,846	101,553	(23,697)	-	386,702

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ (개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	2019년 1월 1일

자 산	변경전	조정사항	변경후

I. 유동자산	35,319,988	172,214	35,492,202

1. 현금및현금성자산	15,543,359	-	15,543,359

2. 매출채권	4,342,282	-	4,342,282

3. 기타수취채권	459,445	-	459,445

4. 재고자산	12,156,001	-	12,156,001

5. 당기법인세자산	6,577	-	6,577

6. 기타유동자산	2,812,325	172,214	2,984,539

II. 비유동자산	64,475,535	313,516	64,789,051

1. 장기금융상품	5,500	-	5,500

2. 기타금융자산	504,916	-	504,916

3. 기타수취채권	2,869,579	-	2,869,579

4. 유형자산	56,657,994	-	56,657,994

5. 무형자산	3,862,539	-	3,862,539

6. 이연법인세자산	89,864	-	89,864

7. 영업권	485,142	-	485,142

8. 기타비유동자산	-	313,516	313,516

자 산 총 계	99,795,523	485,730	100,281,253

부 채

I. 유동부채	8,222,041	167,682	8,389,723

1. 매입채무	2,385,289	-	2,385,289

2. 차입금	186,757	-	186,757

2. 기타지급채무	4,469,966	-	4,469,966

3. 당기법인세부채	-	-	-

4. 기타유동부채	1,180,028	167,682	1,347,710

II. 비유동부채	14,012,658	318,048	14,330,706

1. 장기차입금	8,109,258	-	8,109,258

2. 이연법인세부채	5,449,894	-	5,449,894

3. 확정급여채무	453,505	-	453,505

4. 리스부채(비유동)	-	318,048	318,048

부 채 총 계	22,234,699	485,730	22,720,429

자 본

1. 납입자본	17,788,882	-	17,788,882

2. 이익잉여금	62,791,492	-	62,791,492

3. 기타자본항목	(2,645,536)	-	(2,645,536)

4. 비지배지분	(374,013)	-	(374,013)

자 본 총 계	77,560,824	-	77,560,824

부 채 및 자 본 총 계	99,795,523	-	100,281,253

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	지배기업소유주지분	비지배지분	총계

자 본 금	주식발행초과금	이익잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본항목	지배기업소유주지분 소계

2018년 12월 31일 보고금액	6,965,805	10,823,077	62,791,491	(2,770,469)	124,933	77,934,837	(374,013)	77,560,824

기업회계기준서 제1116호 최초적용 (주1)	-	-	-	-	-	-	-	-

2019년 1월 1일(최초적용일)	6,965,805	10,823,077	62,791,491	(2,770,469)	124,933	77,934,837	(374,013)	77,560,824

(주1) 연결회사는 해당 월의 리스료를 해당 월에 지급하여 최초적용일의 선급리스료나 미지급리스료가 없으므로, 사용권자산과 리스부채 금액이 동일합니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 최초적용으로 인한 최초적용일의 이익잉여금 효과는 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 30에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

3. 부문별 정보

(1) 영업부문과 보고부문 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 제품 유형	비 고

반주기부문-국내영업	노래반주기, 음악컨텐츠 및 전자목차본 판매	하나의 보고부문으로 분류(*)

반주기부문-해외영업

음원 IC 부문	음원 IC 개발 및 판매	별도의 보고부문

(*) 연결회사의 반주기 영업부문은 제품의 판매지역에 근거하여 국내영업과 해외영업으로 구분 되어지고, 국내영업과 해외영업은 제품과 용역의 성격 등 경제적 특성이유사함에 따라 영업부문을 통합하여 하나의 보고부문으로 분류하고 있습니다. (2) 보고부문의 부문수익, 부문손익 및 부문자산 등에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

반주기부문	음원IC 부문	매니지먼트 부문	합계	반주기부문	음원IC 부문	합계

매출액	46,159,423	3,005,187	0	49,164,610	46,565,726	2,984,049	49,549,775

영업이익(손실)	(932,184)	(193,803)	(388,525)	(1,514,512)	(1,149,692)	(453,312)	(1,603,004)

자산총액	98,798,964	4,323,781	683,881	103,806,626	92,615,469	3,578,688	96,194,157

(3) 연결회사의 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 제품과 용역에 대한 정보

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	12,293,797	30,699,511	9,964,483	32,418,759

상품매출	1,674,864	4,990,194	1,426,151	4,794,633

컨텐츠매출	4,354,809	12,869,266	3,995,969	12,069,915

기타매출	197,379	605,639	103,667	266,468

합 계	18,520,849	49,164,610	15,490,270	49,549,775

나. 지역별 영업현황

구 분	매출액

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	9,527,149	31,652,780	9,432,401	28,764,694

아시아	8,911,677	17,191,992	5,936,098	20,402,877

유럽	61,157	269,613	103,441	345,767

미국	20,866	50,225	18,330	36,437

합계	18,520,849	49,164,610	15,490,270	49,549,775

구 분	비유동자산

당분기말	전기말

국내	70,735,019	62,950,546

유럽	1,445,515	1,524,989

합계	72,180,534	64,475,535

다. 주요 고객에 대한 정보보고기간 동안 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	6,819,860	12,327,000	3,200,119	12,171,617

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기말

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	당기손익공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	6,536,883	6,536,883

장기금융상품	5,500	5,500

매출채권	4,952,201	4,952,201

기타수취채권(유동)	492,078	492,078

당기손익-공정가치 측정 금융자산	0

기타금융자산(비유동)	911,187	39,952	951,139

기타수취채권(비유동)	2,874,912	-	2,874,912

합 계	15,772,761	39,952	0	15,812,713

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무	3,752,888	3,752,888

기타지급채무	2,618,845	2,618,845

당기손익-공정가치측정 금융부채	0

단기차입금	95,969	95,969

장기차입금	13,514,238	13,514,238

리스부채	360,426	360,426

합 계	20,342,366	0	20,342,366

나 . 전기말

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	당기손익공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	15,543,359	-	-	15,543,359

장기금융상품	5,500	-	-	5,500

매출채권	4,342,282	-	-	4,342,282

기타수취채권(유동)	459,445	-	-	459,445

당기손익 공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-

기타금융자산(비유동)	464,964	39,952	-	504,916

기타수취채권(비유동)	2,869,579	-	-	2,869,579

합 계	23,685,129	39,952	-	23,725,081

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무	2,385,289	-	2,385,289

기타지급채무	4,469,966	-	4,469,966

당기손익 공정가치측정 금융부채	-	-

단기차입금	186,757	-	186,757

장기차입금	8,109,258	-	8,109,258

합 계	15,151,270	-	14,964,513

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익:

이자수익	20,201	20,201

이자비용	(262,552)	(262,552)

외화환산이익	560,831	560,831

외화환산손실	(3,602)	(3,602)

외환차익	54,037	54,037

외환차손	(59,349)	(59,349)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	-

합 계	309,566	0	0	309,566

구분	전분기

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익:

이자수익	35,731	35,731

이자비용	(150,228)	(150,228)

대손상각비	(23,182)	(23,182)

외화환산이익	256,926	256,926

외화환산손실	(5,459)	(5,459)

외환차익	45,674	45,674

외환차손	(134,797)	(134,797)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	-	-

합 계	24,665	0	0	24,665

5. 금융상품의 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	6,536,883	6,536,883	15,543,359	15,543,359

당기손익-공정가치 금융자산	0	0

매출채권	4,952,201	4,952,201	4,342,282	4,342,282

기타수취채권(유동)	492,078	492,078	459,444	459,444

장기금융상품	5,500	5,500	5,500	5,500

기타포괄손익-공정가치 금융자산(기타금융자산)	39,952	39,952	39,952	39,952

당기손익-공정 가치 측정 금융자산(기타금융자산)	0	0

상각후원가 측정 금융자산(기타금융자산)	911,188	911,188	464,964	464,964

기타수취채권(비유동)	2,874,912	2,874,912	2,869,579	2,869,579

소계	15,812,714	15,812,714	23,725,080	23,725,080

금융부채

매입채무	3,752,889	3,752,889	2,385,289	2,385,289

단기차입금	95,969	95,969	186,757	186,757

장기차입금	13,514,238	13,514,238	8,109,258	8,109,258

당기손익-공정가치측정 금융부채	0	0

기타지급채무(유동)	2,618,845	2,618,845	4,469,966	4,469,966

리스부채	360,426	360,426

소계	20,342,367	20,342,367	15,151,270	15,151,270

5.2 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	39,952	39,952

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	-	-	39,952	39,952

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	분류	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	순액	유동	비유동	채권액	손실충당금	순액	유동	비유동

매출채권	일반상거래	5,114,001	(161,800)	4,952,201	4,952,201	4,523,538	(181,256)	4,342,282	4,342,282	-

유동성기타수취채권	대여금	84,681	-	84,681	84,681	84,681	-	84,681	84,681	-

미수금	683,945	(450,000)	233,945	233,945	651,325	(450,000)	201,325	201,325	-

미수수익	173,452	-	173,452	173,452	173,439	-	173,439	173,439	-

소 계	942,078	(450,000)	492,078	492,078	0	909,445	(450,000)	459,445	459,445	-

비유동성기타수취채권	장기대여금	1,767,200	1,767,200	1,767,200	1,770,800	-	1,770,800	-	1,770,800

장기미수금	741,169	741,169	741,169	712,236	-	712,236	-	712,236

보증금	366,543	366,543	366,543	386,543	-	386,543	-	386,543

소 계	2,874,912	0	2,874,912	0	2,874,912	2,869,579	-	2,869,579	-	2,869,579

합 계	8,930,991	(611,800)	8,319,191	5,444,279	2,874,912	8,302,562	(631,256)	7,671,306	4,801,727	2,869,579

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권은 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기말

구 분	매출채권	미수금	대여금	선급금	합계

당기초	181,256	450,000	-	22,165	653,421

대손상각비	(19,456)	-	-	5,557	(13,899)

대손상각비 환입	-	-	0

제각	-	-	0

환산차이	-	-	-	0

당반기말	161,800	450,000	0	27,722	639,522

나. 전기

구 분	매출채권	미수금	대여금	선급금	합계

기초	212,030	450,000	530,000	24,210	1,216,240

대손상각비	-	-	-	-	-

대손상각비환입	(30,774)	-	-	(2,045)	(32,819)

제각	-	(530,000)	-	(530,000)

환산차이

기말	181,256	450,000	-	22,165	653,421

7. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기말	전기말	비고

비유동성	기타포괄손익-공정가치 지분상품(*1)	39,952	39,952	(주)시그널비젼

상각후원가측정 금융자산-기타의 투자자산(*2)	210,017	214,964	퇴직연금

상각후원가측정 금융자산-기타금융자산	701,170	250,000	저축성보험

소 계	951,139	504,916

합 계	951,139	504,916

(*1) 회사는 2013년중 비상장법인인 주식회사 시그널비젼의 지분 6.75%를 취득하였습니다. (*2) 당분기말 현재 확정급여채무관련 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 210백만원 초과하여, 초과분을 기타의 투자자산으로 반영하였습니다.(주석15참조) 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	3,890,375	(31,854)	3,858,521	2,640,669	(28,695)	2,611,974

상품	877,076	-	877,076	641,345	-	641,345

재공품	1,466,732	1,466,732	1,059,301	(10,276)	1,049,025

원재료	9,485,412	(98,728)	9,386,684	7,941,334	(87,677)	7,853,657

합 계	15,719,595	(130,582)	15,589,013	12,282,649	(126,648)	12,156,001

9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 회사의 기타유동자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

선급금	3,280,815	(27,722)	3,253,093	2,505,668	(22,165)	2,483,503

선급비용	4,395	-	4,395	3,778	-	3,778

부가가치세대급금	627,245	-	627,245	325,044	-	325,044

사용권자산	168,963	168,963

합 계	4,081,418	(27,722)	4,053,696	2,834,490	(22,165)	2,812,325

10. 유형자산(1) 당분기와 전반기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기

구분	토지	건물및구축물	기계장치	금형	건설중인자산	기타(*)	합계

기초 장부가액	46,193,681	3,241,665	18,083	1,104,550	5,803,572	296,443	56,657,994

취득및자본적지출	0	11,734,938	1,029,800	920,400	0	660,410	14,345,548

계정대체	0	0	0	0	(5,803,572)	0	(5,803,572)

처분및폐기	0	0	0	0	0	0	0

감가상각비	0	(166,236)	(47,922)	(439,603)	0	(183,861)	(837,621)

환산차이	1,314	2,892	465	0	0	80	4,751

당분기말 장부가액	46,194,995	14,813,259	1,000,426	1,585,347	0	773,072	64,367,100

당분기말 취득원가	46,194,995	17,691,446	2,260,119	8,590,028	0	4,259,502	78,996,091

당분기말 감가상각누계액	0	(2,878,186)	(1,259,692)	(7,004,681)	0	(3,486,432)	(14,628,991)

(*) 기타의 항목은 차량운반구, 공구과 기구, 집기비품 및 기타유형자산의 계정과목으로 구성되어 있습니다. 나 . 전분기

구분	토지	건물및구축물	기계장치	금형	기타(*)	합계

기초 장부가액	46,192,075	3,397,675	3,447	1,223,544	422,117	51,238,858

취득및자본적지출	1,610	0	21,302	457,265	101,218	581,395

처분및폐기	0	0	0	0	0	0

감가상각비	0	(117,304)	(4,597)	(462,416)	(181,824)	(766,141)

환산차이	567	1,665	(66)	1	35	2,202

전분기말 장부가액	46,194,252	3,282,036	20,086	1,218,394	341,546	51,056,314

전분기말 취득원가	46,194,252	5,947,473	1,226,864	7,639,428	3,646,026	64,654,043

전분기말 감가상각누계액	0	(2,665,437)	(1,206,778)	(6,421,034)	(3,304,480)	(13,597,729)

(*) 기타의 항목은 차량운반구, 공구과 기구, 집기비품 및 기타유형자산의 계정과목으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사는 유형자산과 재고자산에 대하여 삼성화재보험주식회사에 회사를 수익자로 하는 보험가입을 하고 있으며, 부보금액은 17,745 백만원 입니다. (3) 당분기말 현재 회사의 신한은행 장기차입금 12,963백만원과 관련하여 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 15,600백만원입니다. 또한 회사의 대표이사가 동 차입금과 관련하여 15,600 백만원의 지급보증을 제공하고 있 습니다(주 석 14 및 16 참조).

11. 영업권과 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 영업권 485,142천원은 전액 DREAM SAS에 대한 영업권입니다.(2) 당분기와 전분기의 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	기타무형자산	합계

기초장부가액	40,774	74,472	1,210,959	1,613,236	923,098	3,862,539

취득및자본적지출	3,705	13,633	0	0	77,500	94,838

상각비	(7,219)	(38,908)	0	(447,582)	(269,219)	(762,928)

손상차손	0	0	0	0	0	0

환산차이	52	(1)	0	16,857	0	16,908

당분기말장부가액	37,312	49,196	1,210,959	1,182,511	731,379	3,211,357

나. 전분기

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	기타무형자산	합계

기초장부가액	43,723	96,500	1,210,959	1,695,923	1,134,420	4,181,525

취득및자본적지출	9,355	29,014	0	360,000	134,526	532,895

상각비	(11,707)	(44,868)	0	(454,012)	(300,709)	(811,296)

손상차손	0	0	0	0	0	0

환산차이	23	5	0	11,167	0	11,195

전분기말장부가액	41,394	80,651	1,210,959	1,613,078	968,237	3,914,319

(2) 연결 회사가 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 연구비와 개발비 지출액은 각각 3,715백 만원 및 4,561백만원입니다.

12 . 리스

연결회사는 건물과 차 량운반구 를 리스하였으며 평균리스기간은 3년 입니다. 연결회사는 일부 차량운반구 에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	406,080	79,650	485,730

감가상각누계액	100,888	28,272	129,160

장부금액	305,192	51,378	356,570

(2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

유동성 리스부채	168,043	167,682

비유동성 리스부채	192,383	318,048

합계	360,426	485,730

(3) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	129,160

리스부채 이자비용	9,389

단기리스 관련 비용 (매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	90,000

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	19,121

당사의 단기리스는 당분기 중 종료되어, 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 없습니다.

당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은 109백 만원입니다.

13. 기타부채 및 충당부채 보고기간종료일 현재 기타지급채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

(1) 기타지급채무

구 분	당분기말	전기말

유동성: 미지급금	1,288,930	3,468,396

미지급비용	1,329,915	1,001,570

유동성 소계	2,618,845	4,469,966

비유동성 소계	-	-

합 계	2,618,845	4,469,966

(2) 기타유동부채

구 분	당분기말	전기말

선수금	85,424	262,139

리스부채(유동)	168,043

예수금	597,586	601,816

부가가치세예수금	26,994	9,397

판매보증충당부채	311,826	304,014

합 계	1,189,873	1,177,366

당분기 및 전분기 중 기타유동부채로 계상된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	할인차금상각과할인율의 변동	분기말금액	유동	비유동

제품보증	304,014	7,812	-	-	311,826	311,826	-

합계	304,014	7,812	0	0	311,826	311,826	-

나. 전분기

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	할인차금상각과할인율의 변동	분기말금액	유동	비유동

제품보증	186,687	155,403	-	-	342,090	342,090	-

합계	186,687	155,403	-	-	342,090	342,090	-

14. 차입금 당분기와 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종류	차입처	연이자율	만기일	당분기말	전기말

유동	정부지원차입금(*1)	프랑스정부	-	-	95,969	186,757

일반자금대출	신한은행	-	-	-	-

소계	95,969	186,757

비유동	정부지원차입금(*1)	프랑스정부	-	2020년 6월	551,238	42,258

일반자금대출(*2)	신한은행	2.96%	2020년 10월	5,000,000	5,000,000

일반자금대출(*2)	신한은행	2.52%	2026년 10월	3,000,000	2,018,000

일반자금대출(*2)	신한은행	3.42%	2021년 9월	4,963,000	1,049,000

소 계	13,514,238	8,109,258

합 계	13,610,207	8,296,015

(*1) 종속기업인 DREAM SAS는 프랑스정부(OSEO)로부터 연구개발에 소요되는 비용을 충당하기 위해 무이자로 차입 하였습니다. (*2) 당분기말 현재 회사의 신한은행 장기차입금 12,963백만원과 관련하여 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 15,600백만원입니다. 또한 회사의 대표이사가 동 차입금과 관련하여 15,600 백만원의 지급보증을 제공하고 있 습니다(주 석 10 및 16 참조).

15. 확정급여채무 (1) 당분기와 전기말 현재 연결회사의 확정급여채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	13,781,418	13,007,884

사외적립자산의 공정가치	(13,781,418)	(13,007,884)

소 계	0	-

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	481,586	453,506

합 계	481,586	453,506

( 2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,040,781	687,424

이자비용	192,535	134,640

사외적립자산의 기대수익	(272,697)	(182,056)

합 계	960,619	640,008

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사는 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	527,262	373,830

제조원가	173,208	118,498

경상연구개발비(제조원가)	180,114	93,839

컨텐츠제작비(제조원가)	80,035	53,841

합 계	960,619	640,008

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	13,461,390	11,980,427

당기근무원가	1,040,781	1,367,157

이자비용 등	192,536	269,280

급여지급액	(436,263)	(432,614)

보험수리적 손실	0	277,505

환산손실(이익) 등	4,560	(366)

기말금액	14,263,004	13,461,389

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	13,007,884	11,100,961

사외적립자산의 기대수익	272,698	305,076

사용자의 기여금	1,000,000	2,660,000

급여지급액	(502,940)	(693,429)

보험수리적 손익	0	(150,929)

계정대체	0	(213,795)

환산손실(이익)	3,776

기말금액	13,781,418	13,007,884

16. 우발채무와 약정사항 (1) 연결회사는 당분기말 현 재 신한은행과 원자재 수입 관련하여 USD 400천의 일람불 신용장 거래약정을 체결하고 있으며, 신한은행으로부터 화물선취 지급보증 2백만원을 받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 AIG손해보험주식회사에 매출된 생산물에 대한 생산물배상책임보험(부보액 USD 500천)을 가입하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 특수관계자인 종속회사 티제이커뮤니케이션(주)에 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공받은 회사	내용	보증금액	보증한도

지급보증	티제이커뮤니케이션(주)	차입금보증	400,000	480,000

(4) 당분기말 현재 신한은행 장기차입금 12,963백만원과 관련하여 회 사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 15,600 백만원입니다. 또한 회사의 대표이사가 동 차입금과 관련하여 15,600 백만원의 지급보증을 제공하고 있 습니다. (주석 10 및 14 참조). (5) 당분기말 현재 회사는 SGI서울보증보험에 인허가보증보험(부보액 224백 만원)을 가입하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 계류중인 소송은 회사가 제소한 1건 (관련 금액 200백만원)이 있으며, 당분기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

17. 납입자본(1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 500원이며, 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 보통주식은 13,931,609 주입니다. 18. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일 자	구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,724,005	2,724,005

임의적립금	기업합리화적립금(*2)	1,125,267	1,125,268

기업발전적립금	1,500,000	1,500,000

소 계	2,625,267	2,625,268

기타이익잉여금	토지재평가잉여금(*3)	20,077,203	20,077,203

미처분이익잉여금	36,487,338	37,365,016

합 계	61,913,813	62,791,492

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.(*3) 연결회사는 토지에 대해 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 2009년 12월 31일을 기준으로 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따른 재평가모형으로평가하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 13,551,430천원이며, 재평가이익이 25,740,004천원이 발생하여 당해 차익에 대한 이연법인세부채 5,662,801천원을 차감한 20,077,203천원이 토지재평가잉여금으로 계상되어 있습니다.

19. 기타자본 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	보험수리적손익	(2,670,329)	(2,670,329)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(260,109)	(260,109)

해외사업환산손익	(399,690)	(488,172)

기타포괄손익관련 법인세효과	648,142	648,142

소 계	(2,681,986)	(2,770,468)

당기손익-공정가치측정 지정 금융부채 평가손익	-	-

기타자본구성요소	124,932	124,932

합 계	(2,557,054)	(2,645,536)

나.당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(2,645,536)	(2,291,424)

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	-	-

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

매도가능금융자산의 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	(28,612)

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 처분으로 이익잉여금으로 대체된 금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 공정가치 변동	(428,434)

기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 재분류함에 따라 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 손상인식액	-	-

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동	-	-

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 제거로 인해 이익잉여금으로 대체된 금액	-	-

해외사업환산손익	88,482	2,384

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	100,550

분기말	(2,557,054)	(2,645,536)

20. 수익

당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

전자기기	제품매출	30,699,511	32,418,759

상품매출	4,990,194	4,794,633

콘텐츠매출	12,869,266	12,069,915

기타매출	605,639	266,468

합 계	49,164,610	49,549,775

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익	49,164,610	49,549,775

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	-

합 계	49,164,610	49,549,775

(나) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다. 21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,465,246)	(3,433,012)	(170,723)	6,927,378

원재료 및 상품매입액	10,568,155	25,416,939	6,722,543	16,048,421

종업원 급여	3,492,489	10,395,411	3,444,841	10,527,369

감가상각비 및 상각비	622,645	1,621,335	485,154	1,415,133

판매촉진비	1,080,578	2,953,734	891,524	2,987,399

지급수수료	471,033	1,180,238	387,836	1,001,684

외주가공비	1,214,563	3,622,302	895,526	3,062,285

경상연구개발비	1,185,004	3,714,902	1,206,745	3,474,345

기타	1,853,810	5,207,273	1,870,097	5,708,765

합 계(*)	18,023,031	50,679,122	15,733,543	51,152,779

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,754,383	5,296,224	1,718,259	5,264,193

퇴직급여	174,984	527,262	177,132	550,962

복리후생비	212,995	633,377	240,566	705,611

여비교통비	32,461	109,335	66,881	174,004

소모품비	263,659	684,721	34,857	332,378

사무용품비	2,160	6,047	1,807	7,121

차량유지비	5,208	31,291	17,333	47,606

도서인쇄비	470	3,233	1,344	2,904

수도광열비	21,903	62,964	21,311	63,576

통신비	20,885	62,250	20,675	69,710

판매촉진비	1,079,564	2,949,007	891,089	2,984,821

수선비	17,616	55,163	911	31,736

세금과공과	90,660	162,039	39,322	113,487

보험료	11,082	28,135	20,724	40,051

교육훈련비	7,663	26,683	52	11,686

접대비	37,220	106,039	31,486	81,505

감가상각비	35,083	99,786	34,610	108,720

무형자산상각비	47,884	154,377	71,943	219,995

광고선전비	72,932	432,045	149,776	904,705

지급수수료	416,392	1,056,125	387,836	1,001,685

운반비	66,017	215,681	63,464	195,404

대손상각비	-30	-24,531	23,300	23,182

지급임차료	55,477	264,104	86,695	248,679

건물관리비	30,000	67,732	0	0

전산운영비	89,790	305,160	65,367	165,101

잡비	24,614	64,740	15,591	84,244

합계	4,571,072	13,378,989	4,182,331	13,433,066

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타영업외수익(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	23,636	23,636	-	-

잡이익 등	45,674	27,131	51,932

합 계	23,636	69,310	27,131	51,932

(2) 기타영업외비용(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	2,000	-	-

잡손실 등	40	103	10	294

합 계	40	2,103	10	294

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	4,944	20,201	13,745	35,731

외환차익	22,372	54,037	6,467	45,674

유효이자율법에 따른 이자수익	-	-

외화환산이익	291,686	560,831	256,926

기타금융수익	1	212	2	3,468

합 계	319,003	635,281	20,214	341,799

(2) 금융비용(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	98,232	262,552	38,822	150,228

외환차손	10,256	59,349	16,014	134,797

외화환산손실	207	3,602	58,983	5,459

당기손익인식자산처분손실	-	-	-	-

기타금융비용	3,765	1,352	2,777

합 계	108,695	329,268	115,171	293,261

25. 정부보조금종속기업인 DREAM SAS는 당반기와 전기 중 프랑스 정부로부터 연구개발활동에 대한 혜택인 CIR(Credit d'impot recherche) 보조금의 수령이 확실시됨에 따라 수령예정금액을 장기미수금 등으로 계상하고, 관련 비용에서 상계하거나 수익으로 인식하고 있습니다. 당반기와 전기말 현재 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

유동 미수금	EUR 145,768	191,634	EUR 148,786	190,321

비유동 미수금	EUR 563,781	741,169	EUR 556,800	712,236

합계	EUR 709,549	932,803	EUR 705,586	902,557

당분기와 전분기중 정부보조금으로부터 인식한 수익은 없습니다.

26. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	-	-

이연법인세변동액	(274,922)	(190,517)

법인세 추가납부액 등	8,541	-

법인세비용	(266,381)	(190,517)

27. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)기본주당손익은 보통주에 귀속되는 지배주주소유주지분 당기순손익을 유통된 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출한 것이며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주소유주지분 당기순이익(손실) (원)	753,849,360	(877,678,710)	(56,968,566)	(1,315,521,784)

가중평균유통보통주식수 (주)	13,931,609	13,931,609	13,931,609	13,931,609

기본주당이익(손실) (원)	54	(63)	(4)	(94)

(2) 희석주당이익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 특수관계자와의 거래

(1) 회사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사로서, 당반기말 현재 종속기업 등 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

연결재무제표 작성대상 종속기업	티제이커뮤니케이션㈜

DREAM SAS

알키미(주) (*1)

위드어스엔터테인먼트 (*2)

기타 특수 관계자	임직원

(*1) 알키미(주)는 2012년 중 폐업하였습니다.(*2) 회사는 2019년 1월에 위드어스엔터테인먼트㈜를 1,000백만원을 설립출자하였으며, 회사의 지분율은 100%입니다. 위드어스엔터테인먼트(주)는 종합엔터테인먼트사업의 영위를 주된 목적으로 하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같으며, 종속기업과의 거래는 내부거래로 제거되었습니다.

(단위 : 천원)

관계 구분	특수관계자명	거래 내역	당분기	전분기

종속기업	티제이커뮤니케이션(주)	매출	89,856	23,233

기타특수관계자	임직원	이자수익	1,185	1,256

합계	매출등	91,041	24,489

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무의 내역은 다음과 같으며, 종속기업과의 거래는 내부거래로 제거되었습니다.

(단위 : 천원)

관계 구분	특수관계자명	계정과목	당기초	증가	감소	당분기말	전기말

종속기업	티제이커뮤니케이션(주)	매출채권	171,476	98,842	(250,456)	19,862	171,476

알키미(주)	장기대여금	654,343	654,343	654,343

기타특수관계자	임직원	장기대여금등	2,028,731	(3,600)	2,025,131	2,028,731

합 계	2,854,550	98,842	(254,056)	2,699,336	2,854,550

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위 : 천원)

특수관계자명	관계 구분	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

임직원	기타특수관계자	-	3,600	-	-

합 계	-	3,600	-	-

[전분기]

(단위 : 천원)

특수관계자명	관계 구분	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

임직원	기타특수관계자	-	8,600	-	-

합 계	-	8,600	-	-

(5) 당사는 임직원에게 우리사주 구입자금 및 주식선택권 행사 대금 등의 목적을 위해 무이자로 최초 대출에 대한 만기시점부터 추가로 3년을 연장하여 만기일시상환하는 조건으로 자금을 대여하고 있습니다.(6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,019,626	1,003,713

퇴직급여	171,443	172,610

합 계	1,191,069	1,176,323

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

조정사항

법인세비용	(266,381)	(190,517)

재고자산평가손실	11,051	0

감가상각비	837,624	766,141

사용권자산상각비	129,160	0

무형자산상각비	762,927	811,297

유형자산처분이익	(23,636)	0

대손상각비	(24,531)	0

기타의대손상각비	0	23,182

이자수익	(20,201)	(35,731)

이자비용	216,572	111,569

퇴직급여	1,233,317	1,223,313

판매보증충당금 전입	7,812	155,403

외화환산이익	(560,831)	(256,926)

외화환산손실	4,506	5,459

조정사항 계 :	2,307,389	2,613,190

영업활동관련 자산부채 변동

재고자산의 감소(증가)	(3,425,108)	6,941,800

매출채권의 감소(증가)	162,705	2,716,775

기타수취채권의 감소(증가)	(36,484)	216,460

기타유동자산의 감소(증가)	(1,067,275)	(3,282,756)

매입채무의 증가(감소)	1,357,145	33,754

기타지급채무의 증가(감소)	(2,040,878)	233,597

퇴직금 지급	(436,263)	(307,731)

사외적립자산의 증가(감소)	(773,534)	(1,300,640)

기타유동부채의 증가(감소)	(101,632)	129,151

영업활동관련 자산부채 변동 계	(6,361,324)	5,380,410

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 재무활동으로부터 발생한 부채의 변동은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당반기말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	186,757	(90,789)	-	-	95,968

장기차입금	8,109,258	5,404,979	-	-	13,514,237

재무활동으로부터의 총부채	8,296,015	5,314,191	0	0	0	13,610,206

나. 전기말(단위 : 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전기말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	473,908	(287,151)	-	-	-	186,757

장기차입금	5,220,170	2,889,088	-	-	-	8,109,258

재무활동으로부터의 총부채	5,694,078	2,601,937	-	-	-	8,296,015

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다.

30. 재무위험관리연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에서 이루어지고 있습니다. 회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험가. 외환위험 연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

연결회사의 당분기와 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	차감계	자산	부채	차감계

USD	4,991,245	334,945	4,656,300	9,036,577	205,369	8,831,208

EUR	675,341	686,233	(10,892)	153,719	316,491	(162,772)

JYP	17,911	0	17,911	17,079	0	17,079

CNY	71,918	0	71,918	83,129	0	83,129

합 계	5,756,415	1,021,178	4,735,237	9,290,504	521,860	8,768,644

당분기와 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산 (JPY 표시 금융자산은 제외)에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원화기준절상시	원화기준절하시	원화기준절상시	원화기준절하시

USD	(465,630)	465,630	(883,121)	883,121

EUR	1,089	(1,089)	16,277	(16,277)

JYP	(1,791)	1,791	(1,708)	1,708

CNY	(7,192)	7,192	(8,313)	8,313

나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

다. 가격위험연결회사는 지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 신용위험

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.가. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

[당분기말]

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	4,966,609	23,822	0	123,570	5,114,001

기대손실률	0.77%	0.88%	-	100.00%

손실충당금	(38,020)	(210)	0	(123,570)	(161,800)

순장부금액	4,928,589	23,612	0	0	4,952,201

[전기말]

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	4,375,344	7,224	-	140,970	4,523,538

기대손실률	0	0	1	1

손실충당금	(40,226)	(60)	-	(140,970)	(181,256)

순장부금액	4,335,118	7,164	-	-	4,342,282

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 4,952백만원입니다. (전기말: 4,342백만원)

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

당기초 손실충당금(기준서 제1039호)	181,256	212,030

기초 이익잉여금의 조정	-	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	181,256	212,030

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	(19,456)	(30,774)

환산차이	-	-

당반기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	161,800	181,256

(3) 당분기 및 전기 중 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기(*)

판매비와 관리비:

손상차손(환입)	(19,456)	(30,774)

기타영업외비용:

기타의 대손상각비	-	-

합 계	(19,456)	(30,774)

(3) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 연도별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2019년 9월 30일

합 계	1년 미만	1년초과 5년이하	5년 초과

매입채무	3,752,889	3,752,889

차입금	14,628,760	95,969	11,002,555	3,530,236

리스부채	360,426	168,043	192,383

기타지급채무	2,618,845	2,618,845

합 계	21,360,920	6,635,746	11,194,938	3,530,236

(4) 자본위험 관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	27,032,230	22,234,699

자 본	76,774,395	77,560,824

부 채 비 율	35.21%	28.67%