TJ미디어 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 31(당) 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
제 30(전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
회사명 : 티제이미디어주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 티제이미디어주식회사(이하 "회사")는 티제이커뮤니케이션(주) 등 3개의 종속기업(이하 티제이미디어주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다(1) 회사의 개요티제이미디어주식회사(이하 "회사")는 1991년 4월에 설립되어 컴퓨터 자동반주기 제조·판매 등의 사업을 영위하고 있으며, 본사와 공장은 서울특별시 강서구 등촌동에 있습니다. 회사의 주식은 1997년 4월 16일에 코스닥시장에 상장되었으며, 2021년 3월 31일 현재 최대주주는 의결권 있는 보통주의 54.81%를 보유하고 있는 윤나라(특수관계자 포함)입니다.(2) 종속기업 현황가. 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

티제이커뮤니케이션(주)	99.38%	한국	12월	음원컨텐츠 판매

DREAM SAS	100%	프랑스	12월	음원 IC 개발 및 판매

위드어스엔터테인먼트㈜(*1)	100%	중국	12월	음향 주변기기 판매

(*1) 회사는 2019년 1월 8일 위드어스엔터테인먼트㈜에 1,000백만원을 설립출자하였으며, 회사의 지분율은 100%입니다. 위드어스엔터테인먼트(주)는 매니지먼트업의 영위를 주된 목적으로 하고 있습니다.나. 연결회사에 포함된 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름표는 다음과 같습니다.(단위:천원).(당분기)

구 분	티제이커뮤니케이션	DREAM SAS	위드어스	합 계

자산	2,471,626	4,638,607	539,507	7,649,740

부채	604,567	1,461,602	187,330	2,253,499

자본	1,867,059	3,177,005	352,177	5,396,241

매출액	738,251	1,144,315	0	1,882,566

분기순이익(손실)	314,288	83,618	(129,404)	268,502

총포괄이익(손실)	314,288	59,547	(129,404)	244,431

영업활동으로 인한 현금흐름	397,511	367,215	(88,129)	676,597

현금및현금성자산의 순증감	397,511	349,403	(112,932)	633,982

(전기)

(단위: 천원)

구 분	티제이커뮤니케이션	DREAM SAS	위드어스엔터테인먼트	합 계

자산	2,199,036	4,329,732	511,300	7,040,068

부채	646,265	1,212,274	29,719	1,888,258

자본	1,552,772	3,117,458	481,581	5,151,811

매출액	2,441,606	4,427,734	0	6,869,340

당기순이익(손실)	867,091	5,125	(513,112)	359,104

총포괄이익(손실)	868,268	100,006	(513,112)	455,162

영업활동으로 인한 현금흐름	986,493	471,863	(454,785)	1,003,571

현금및현금성자산의 순증감	979,443	436,033	44,975	1,460,451

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

- (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 수익 및 부문별 정보(1) 수익

(가) 연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

전자기기	제품매출	6,942,902	11,471,162

상품매출	1,321,590	1,323,678

콘텐츠매출	4,463,994	4,257,390

기타매출	152,155	256,315

합 계	12,880,641	17,308,545

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

한 시점에 인식하는 수익	12,880,641	17,308,545

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	-

합 계	12,880,641	17,308,545

(나) 보고기간 종료일 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다. (2) 영업부문과 보고부문 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 제품 유형	비고

반주기부문-국내영업	노래반주기, 음악컨텐츠 및 전자목차본 판매	하나의 보고부문으로 분류(*)

반주기부문-해외영업

음원 IC 부문	음원 IC 개발 및 판매	별도의 보고부문

(*) 연결회사의 반주기 영업부문은 제품의 판매지역에 근거하여 국내영업과 해외영업으로 구분 되어지고, 국내영업과 해외영업은 제품과 용역의 성격 등 경제적 특성이유사함에 따라 영업부문을 통합하여 하나의 보고부문으로 분류하고 있습니다. (2) 보고부문의 부문수익, 부문손익 및 부문자산 등에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기	전1분기

반주기부문	음원IC 부문	매니지먼트 부문	합계	반주기부문	음원IC 부문	매니지먼트 부문	합계

매출액	11,736,326	1,144,315	0	12,880,641	16,128,483	1,180,062	0	17,308,545

영업이익(손실)	356,741	10,291	(12,874)	354,158	686,956	30,788	(128,938)	588,806

자산총액	102,041,308	4,638,607	539,507	107,219,422	100,970,605	4,257,019	450,929	105,678,553

(3) 연결회사의 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 가. 지역에 대한 정보

구 분	매출액	비유동자산

당1분기	전1분기	당분기말	전기말

국내	8,005,210	9,216,323	71,265,345	70,859,539

아시아	4,679,829	7,994,477	-	-

유럽	178,089	83,492	1,535,279	1,496,606

미국	17,513	14,253	-	-

합계	12,880,641	17,308,545	72,800,624	72,356,145

나. 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기	전1분기

매출액	2,633,827	5,654,244

4. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

가. 당분기말

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	당기손익공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	14,900,779	14,900,779

장기금융상품	5,500	5,500

매출채권	2,581,460	2,581,460

기타수취채권(유동)	575,106	575,106

기타금융자산(비유동)	1,921,989	23,448	1,000,000	2,945,437

기타수취채권(비유동)	2,895,240	-	2,895,240

합 계	22,880,074	23,448	1,000,000	23,903,522

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무	1,741,923	1,741,923

기타지급채무	2,947,432	2,947,432

단기차입금	10,150,000	10,150,000

차입금(비유동)	8,407,882	8,407,882

리스부채(유동)	234,872	234,872

리스부채(비유동)	121,388	121,388

합 계	23,603,497	-	23,603,497

나. 전기말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	당기손익공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	13,875,848	-	-	13,875,848

장기금융상품	5,500	-	-	5,500

매출채권	3,024,550	-	-	3,024,550

기타수취채권(유동)	571,946	-	-	571,946

기타금융자산(비유동)	2,139,279	23,448	-	2,162,727

기타수취채권(비유동)	2,913,568	-	-	2,913,568

합 계	22,530,691	23,448	-	22,554,139

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무	1,074,932	-	1,074,932

기타지급채무	2,504,034	-	2,504,034

단기차입금	10,000,000	-	10,000,000

유동성부채	150,000	-	150,000

차입금(비유동)	8,412,061	-	8,412,061

리스부채(유동)	157,519	-	157,519

리스부채(비유동)	65,386	-	65,386

합 계	22,363,929	-	22,363,929

( 2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

가. 금융자산 및 금융부채(당1분기)

구 분	상각후 원가측정금융자산및부채	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	당기손익공정가치 측정 금융자산및부채	합계

당기손익:

이자수익	4,517	4,517

이자비용	(73,423)	(73,423)

외화환산이익	92,132	92,132

외화환산손실	(433)	(433)

외환차익	62,859	62,859

외환차손	(12,261)	(12,261)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	-	-

합 계	73,391	0	0	73,391

(전1분기)

구 분	상각후 원가측정금융자산및부채	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	당기손익공정가치 측정 금융자산및부채	합계

당기손익:

이자수익	5,940	5,940

이자비용	(101,525)	(101,525)

외화환산이익	317,973	317,973

외화환산손실	0

외환차익	48,795	48,795

외환차손	(15,724)	(15,724)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	-	-

합 계	255,459	0	0	255,459

(3) 금융상품의 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	14,900,779	14,900,779	13,875,848	13,875,848

매출채권	2,581,460	2,581,460	3,024,550	3,024,550

기타수취채권(유동)	575,106	575,106	571,946	571,946

장기금융상품	5,500	5,500	5,500	5,500

기타포괄손익-공정가치 금융자산(기타금융자산)	23,448	23,448	23,448	23,448

상각후원가 측정 금융자산(기타금융자산)	1,921,989	1,921,989	2,139,279	2,139,279

당기손익-공정가치 금융자산(기타금융자산)	1,000,000	1,000,000

기타수취채권(비유동)	2,895,240	2,895,240	2,913,568	2,913,568

소계	23,903,522	23,903,522	22,554,139	22,554,139

금융부채

매입채무	1,741,923	1,741,923	1,074,932	1,074,932

단기차입금	10,150,000	10,150,000	10,150,000	10,150,000

차입금(비유동)	8,407,882	8,407,882	8,412,061	8,412,061

기타지급채무(유동)	2,947,432	2,947,432	2,504,034	2,504,034

리스부채(유동)	234,872	234,872	157,519	157,519

리스부채(비유동)	121,388	121,388	65,386	65,386

소계	23,603,497	23,603,497	22,363,932	22,363,932

(4) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당1분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	1,000,000	-	1,000,000

기타포괄손익-공정가치 지분상품	23,448	23,448

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 지분상품	23,448	23,448

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 및 장·단기금융상품당기와 전기말 현재 현금및현금성자산은 보유현금 및 은행예금으로 구성되어 있고,단기금융상품은 정기예금으로 구성되어 있으며, 장기금융상품 5,500천원은 전액 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

가. 당분기

계정과목	분류	당1분기말

채권액	손실충당금	순액	유동	비유동

매출채권	일반상거래	2,776,257	(194,797)	2,581,460	2,581,460

유동성기타수취채권	대여금	84,681	-	84,681	84,681

미수금	317,175	317,175	317,175

미수수익	173,250	-	173,250	173,250

소 계	575,106	0	575,106	575,106	0

비유동성기타수취채권	장기대여금	1,756,100	1,756,100	1,756,100

장기미수금	772,357	772,357	772,357

보증금	366,783	366,783	366,783

소 계	2,895,240	0	2,895,240	0	2,895,240

합 계	6,246,603	(194,797)	6,051,806	3,156,566	2,895,240

나. 전기(단위: 천원)

계정과목	분류	당기말

채권액	손실충당금	순액	유동	비유동

매출채권	일반상거래	3,236,887	(212,337)	3,024,550	3,024,550	-

유동성기타수취채권	대여금	84,681	-	84,681	84,681	-

미수금	314,015	-	314,015	314,015	-

미수수익	173,250	-	173,250	173,250	-

소 계	571,946	-	571,946	571,946	-

비유동성기타수취채권	장기대여금	1,758,200	-	1,758,200	-	1,758,200

장기미수금	788,585	-	788,585	-	788,585

보증금	366,783	-	366,783	-	366,783

소 계	2,913,568	-	2,913,568	-	2,913,568

합 계	6,722,401	(212,337)	6,510,064	3,596,496	2,913,568

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권은 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당1분기

구 분	매출채권	선급금	합계

당기초	212,337	16,457	228,794

대손상각비	(17,425)	(6,208)	(23,633)

환산차이	(115)	-	(115)

당기말	194,797	10,249	205,046

나. 전기(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	선급금	합계

당기초	164,077	450,000	25,309	639,386

대손상각비	86,028	-	(8,852)	77,176

제각	(37,678)	(450,000)	-	(487,678)

환산차이	(90)	-	-	(90)

당기말	212,337	-	16,457	228,794

7. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	4,398,930	(676,108)	3,722,822	4,697,069	(678,713)	4,018,356

상품	1,112,357	-	1,112,357	715,853	-	715,853

재공품	1,676,049	(216,329)	1,459,720	1,399,609	(216,330)	1,183,279

원재료	9,100,207	(107,717)	8,992,490	8,587,722	(107,717)	8,480,005

합 계	16,287,543	(1,000,154)	15,287,389	15,400,253	(1,002,760)	14,397,493

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

계정과목	당1분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

선급금	1,026,176	(10,250)	1,015,926	1,574,394	(16,458)	1,557,936

선급비용	1,315	1,315	2,335	-	2,335

부가가치세대급금	53,465	53,465	10,538	-	10,538

합 계	1,080,956	(10,250)	1,070,706	1,587,267	(16,458)	1,570,809

9. 기타금융자산보기기간일종료일 현재 연결회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

내역	당1분기말	전기말	비고

비유동성	기타포괄손익-공정가치 지분상품	23,448	23,448	(주)시그널비젼

상각후원가측정 금융자산 - 기 타의 투자자산(*)	706,744	924,034	퇴직연금

상각후원가측정 금융자산 -기타금융자산	1,215,245	1,215,245	저축성보험

당기손익공정가치금융자산	1,000,000	수익증권

소 계	2,945,437	2,162,727

합 계	2,945,437	2,162,727

(*) 기타의 투자자산은 당분기말 현재 확정급여채무관련 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하여, 초과분을 상각후원가측정 금융자산(기타의 투자자산)으로 반영하였습니다.

10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당1분기

구분	토지	건물및구축물	기계장치	금형	기타(*)	합계

기초 장부가액	46,195,868	14,959,550	802,262	1,166,135	519,680	63,643,495

취득및자본적지출	0	0	2,386	102,500	17,703	122,589

처분및폐기	0	0	0	0	13,542	13,542

감가상각비	0	(112,969)	(76,086)	(164,083)	(72,384)	(425,522)

환산차이	(368)	(528)	(171)	0	(24)	(1,091)

분기말 장부가액	46,195,500	14,846,053	728,391	1,104,552	478,517	63,353,013

분기말 취득원가	46,195,500	18,422,256	2,381,836	9,094,739	4,374,922	80,469,254

분기말 감가상각누계액	0	(3,576,203)	(1,653,445)	(7,990,188)	(3,896,405)	(17,116,241)

(*) 기타의 항목은 차량운반구, 공구과 기구, 집기비품, 기타유형자산의 계정과목으로 구성되어 있습니다. 나. 전1분기

구분	토지	건물및구축물	기계장치	금형	기타(*)	합계

기초 장부가액	46,194,357	15,419,736	934,227	1,501,358	754,649	64,804,327

취득및자본적지출	0	0	144,282	92,300	58,350	294,932

처분및폐기	0	0	0	0	0	0

감가상각비	0	(115,667)	(69,035)	(155,626)	(72,966)	(413,294)

환산차이	1,897	3,364	438	0	117	5,816

분기말 장부가액	46,196,254	15,307,433	1,009,912	1,438,032	740,150	64,691,781

분기말 취득원가	46,196,254	18,431,420	2,407,522	8,767,626	4,381,336	80,184,158

분기말 감가상각누계액	0	(3,123,987)	(1,397,610)	(7,329,594)	(3,641,186)	(15,492,377)

(*) 기타의 항목은 차량운반구, 공구과 기구, 집기비품 및 기타유형자산의 계정과목으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 유형자산과 재고자산에 대하여 삼성화재보험주식회사에 회사를 수익자로 하는 보험가입을 하고 있으며, 부보금액은 22,082백만원입니다. (3) 당분기말 현재 회사의 신한은행 차입금 18,000백만원과 관련하여 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 15,600백만원입니다. 또한 회사의 임원이 동 차입금과 관련하여 13,380백만원 의 지급보증을 제공하고 있 습니다

11. 영업권과 무형자산 (1) 당기와 전기말 현재 영업권 485,142천원은 전액 DREAM SAS에 대한 영업권입니다. (2) 당분기와 전기의 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당1분기

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	기타무형자산	합계

기초장부가액	24,556	74,095	1,059,245	1,267,040	332,871	2,757,807

취득및자본적지출	3,368	0	0	0	0	3,368

상각비	(2,357)	(8,011)	0	(86,923)	(68,688)	(165,979)

환산차이	(15)	(13)	0	(4,146)	0	(4,173)

당분기말장부가액	25,552	66,072	1,059,245	1,175,972	264,183	2,591,024

무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제조원가로 구성되어 있습니다.

나. 전1분기

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	기타무형자산	합계

기초장부가액	34,368	46,879	1,210,959	1,107,277	644,880	3,044,363

취득및자본적지출	0	0	0	0	0	0

상각비	(2,498)	(12,565)	0	(119,635)	(82,298)	(216,996)

손상차손	0	0	0	0	0	0

환산차이	75	127	0	22,122	0	22,324

당분기말장부가액	31,945	34,441	1,210,959	1,009,764	562,582	2,849,691

무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제조원가로 구성되어 있습니다.

12 . 리스

회사는 건물과 차 량운반구 를 리스하였으며 평균리스기간은 3년 입니다. 당사는 일부 차량운반구 에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

(당분기)

구 분	건물	차량운반구	합 계

당기초	141,033	79,030	220,063

취득금액	176,999	28,967	205,966

해지금액	0	1,261	1,261

당기상각비	54,666	16,731	71,397

당기말 장부금액	263,366	90,005	353,371

(전기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

당기초	272,113	81,111	353,224

취득금액	21,238	73,950	95,187

해지금액	22,485	15,115	37,600

상각비	129,832	60,914	190,746

당기말 장부금액	163,519	79,031	220,065

(2) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 리스부채	234,872	157,519

비유동성 리스부채	121,388	65,386

합계	356,261	222,905

당분기말 현재 리스부채 356백만원은 기타유동부채 234백만원 및 리스부채(비유동) 121백만원으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	71,396	68,877

리스부채 이자비용	1,594	3,210

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	5,997	6,688

당분기 중 소액리스자산로 인한 총 현금유출 금액은 6백만원입니다.

13. 기타부채 및 충당부채보고기간종료일 현재 기타지급채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 기타지급채무

구 분	당1분기말	전기말

유동	미지급금	1,750,689	1,440,389

미지급비용	1,196,743	1,063,646

합 계	2,947,432	2,504,035

(2) 기타유동부채

구 분	당1분기말	전기말

선수금	349,928	146,116

리스부채(유동)	234,872	157,519

예수금	427,020	573,174

부가가치세예수금	34,471	247,091

판매보증충당부채	394,844	394,844

합 계	1,441,135	1,518,744

(3) 당분기 및 전기 중 기타유동부채로 계상된 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

가. 당분기(단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	할인차금상각과할인율의 변동	기말금액	유동	비유동

제품보증	394,844	-	-	-	394,844	394,844	-

나. 전기(단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	할인차금상각과할인율의 변동	기말금액	유동	비유동

제품보증	339,853	54,991	-	-	394,844	394,844	-

14. 차입금

보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	계정	차입처	만기일	연이자율(%)	금 액

일반자금대출	단기차입금	신한은행	2021년 06월12일	1.65%	10,000,000

일반자금대출	유동성장기부채	신한은행	2021년10월 2일	1.70%	150,000

정부지원차입금(*1)	장기차입금(비유동)	프랑스정부	-	-	557,882

일반자금대출	장기차입금(비유동)	신한은행	2023년 06월12일	1.51%	5,000,000

일반자금대출	장기차입금(비유동)	신한은행	2026년10월 2일	1.70%	2,850,000

차입금 합계	18,557,882

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	계정	차입처	만기일	연이자율(%)	금 액

일반자금대출	단기차입금	신한은행	2021년 06월12일	1.65%	10,000,000

일반자금대출	유동성장기부채	신한은행	2021년10월 2일	1.70%	150,000

정부지원차입금(*1)	장기차입금(비유동)	프랑스정부	-	-	562,061

일반자금대출	장기차입금(비유동)	신한은행	2023년 06월12일	1.51%	5,000,000

일반자금대출	장기차입금(비유동)	신한은행	2026년10월 2일	1.70%	2,850,000

차입금 합계	18,562,061

(*1) 종속기업인 DREAM SAS는 프랑스정부(OSEO)로부터 연구개발에 소요되는 비용을 충당하기 위해 420천 유로를 무이자로 차입하였습니다. (*2) 당기말 현재 연결회사의 신한은행 차입금 18,000백만원과 관련하여 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 15,600백만원입니다. 또한 회사의 임원이 동 차입금과 관련하여 13,380백만원 의 지급보증을 제공하고 있 습니다 15. 확정급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	12,284,948	12,205,164

사외적립자산의 공정가치	(12,284,948)	(12,205,164)

소 계	0	-

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	596,697	574,033

합 계	596,697	574,033

(2) 당분기와 전기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기	전분기

당기근무원가	312,976	367,340

이자비용	(31,832)	(24,197)

사외적립자산의 관리비용	0	0

합 계	281,144	343,143

(3) 당분기와 전기 중 연결회사는 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다(단위:천원).

구 분	당1분기	전분기

판매비와관리비	174,732	161,776

제조원가	39,356	72,608

경상연구개발비(제조원가)	43,953	79,074

컨텐츠제작비(제조원가)	23,103	29,685

합 계	281,144	343,143

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	12,779,197	14,831,448

당기근무원가	312,976	1,452,234

이자비용 등	59,416	246,519

급여지급액	(268,478)	(2,411,385)

보험수리적 손실	0	(1,343,303)

환산손실(이익) 등	(1,465)	3,684

기말금액	12,881,646	12,779,197

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기	전기

기초금액	12,205,164	14,326,520

사외적립자산의 기대수익	91,248	288,485

사용자의 기여금	0	800,000

급여지급액	(228,753)	(2,375,401)

보험수리적 손익	0	(36,386)

기타의투자자산으로 금융자산 대체(*1)	(706,744)	(924,033)

기타	924,033	125,979

기말금액	12,284,948	12,205,164

(*1)당분기 현재 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 706 백만원 초과하여, 초과분을 기타의 투자자산으로 반영하였습니다

16. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 신한은행으로부터 화물선취 지급보증 2 백 만원을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 SGI서울보증보험에 이행지급보증(부보액 45 백 만원)을 가입하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사의 신한은행 장기차입금 18,000백만원과 관련하여 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 15,600백만원입니다. 또한 회사의 임원이 동 차입금과 관련하여 13,380백만원의 지급보증을 제공하 고 있 습니다

17. 납입자본(1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000천주이고, 1주의 금액은 500원이며, 당기말 현재 회사가 발행한 보통주식은 13,931,609주입니다. (2) 당분기와 전기중 회사의 납입자본의 변동은 없습니다. .

일 자	보통주주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2020년 1월 1일(전기초)	13,931,609	6,965,805	10,823,077

2020년 12월 31일(전기말)	13,931,609	6,965,805	10,823,077

2021년 3월 31일(당분기말)	13,931,609	6,965,805	10,823,077

18. 이익잉여금보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

일 자	구 분	당1분기말	전기말

법정적립금	이익준비금 (*1)	2,793,663	2,793,663

임의적립금	기업합리화적립금 (*2)	1,125,267	1,125,267

기업발전적립금	1,500,000	1,500,000

소 계	2,625,267	2,625,267

기타이익잉여금	토지재평가잉여금 (*3)	20,077,203	20,077,203

미처분이익잉여금	34,326,198	33,891,717

합 계	59,822,331	59,387,850

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.(*3) 연결회사는 토지에 대해 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 2009년12월 31일을 기준으로 과거회계기준에 따른 재평가모형으로 평가하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 13,551,430천원이며, 재평가이익이 25,740,004천원이 발생하여 당해 차익에 대한 이연법인세부채 5,662,801천원을 차감한 20,077,203천원이 토지재평가잉여금으로 계상되어 있습니다.

19. 기타자본항목 (1) 당분기와 전기말 현재 연결회사의 기타 자본항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	구 분	당1분기말	전기말

기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(215,757)	(215,727)

해외사업환산손익	(364,344)	(340,273)

소 계	(580,101)	(556,030)

기타자본구성요소	124,932	124,932

합 계	(455,169)	(431,098)

(2) 당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기말	전기

기초	(431,097)	(513,107)

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	(12,872)

해외사업환산손익	(24,072)	94,881

기말	(455,169)	(431,098)

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기	전1분기

재고자산의 변동	(889,897)	(2,852,037)

원재료 및 상품매입액	5,569,015	9,520,204

종업원 급여	3,140,120	3,618,135

감가상각비 및 상각비	653,926	655,918

판매촉진비	557,668	1,208,490

지급수수료	373,772	365,390

외주가공비	788,092	1,178,478

경상연구개발비	922,073	1,093,755

기타	1,411,715	1,931,406

합 계(*)	12,526,484	16,719,739

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당1분기	전1분기

급여	1,686,851	1,657,890

퇴직급여	174,733	163,760

복리후생비	157,851	200,795

여비교통비	7,856	39,609

소모품비	23,650	68,240

사무용품비	4,374	3,640

차량유지비	17,889	5,675

도서인쇄비	1,164	720

수도광열비	25,549	26,115

통신비	28,345	21,196

판매촉진비	543,246	1,207,550

수선비	2,410	4,270

세금과공과	46,927	41,398

보험료	9,526	10,683

교육훈련비	420	2,050

접대비	29,270	25,544

감가상각비	26,945	33,776

무형자산상각비	10,431	36,206

광고선전비	94,612	179,811

지급수수료	337,991	325,271

운반비	29,836	36,541

대손상각비	(23,632)	(4,696)

지급임차료	52,816	54,240

건물관리비	22,125	30,624

전산운영비	84,498	226,908

잡비	19,820	21,051

합계	3,415,503	4,418,867

22. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 기타수익

계정과목	당1분기	전1분기

잡이익 등	24,531	5,924

(2) 기타비용

계정과목	당1분기	전1분기

잡손실 등	10,868	119

23. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 금융수익

계정과목	당1분기	전1분기

이자수익	4,517	5,940

외환차익	62,860	48,795

외화환산이익	92,132	317,973

기타금융수익	10,119	2,195

합 계	169,628	374,903

(2) 금융비용

계정과목	당1분기	전1분기

이자비용	73,423	101,525

외환차손	12,261	15,724

외화환산손실	433

기타금융비용	3,044	7,002

합 계	89,161	124,251

24. 정부보조금종속기업인 DREAM SAS는 당기와 전기 중 프랑스 정부로부터 연구개발활동에 대한 혜택인 CIR(Credit d'impot recherche) 보조금의 수령이 확실시됨에 따라 수령예정금액을 미수금 등으로 계상하고, 관련 비용에서 상계하거나 수익으로 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 관련 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당1분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

유동 미수금	EUR 228,539	303,566	EUR 222,282	297,467

비유동 미수금	EUR 581,467	772,357	EUR 589,270	788,585

합계	EUR 810,006	1,075,923	EUR 811,552	1,086,052

당분기와 전기중 정부보조금으로부터 인식한 수익은 없습니다. 25. 법인세비용

당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기	전1분기

당기법인세부담액	59,938	-

이연법인세변동액	(48,095)	(154,415)

기타포괄손익관련 법인세효과	-	-

법인세비용	11,843	(154,415)

26. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)기본주당손익은 회사의 보통주에 귀속되는 지배기업 소유주지분 당기순손익을 유통된 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출한 것이며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기	전1분기

지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)(원)	434,480,999	998,613,381

보통주 계속영업이익	434,480,999	998,613,381

가중평균유통보통주식수(주)	13,931,609	13,931,609

기본주당이익(손실)(원)	31	72

계속영업 보통주 주당이익(손실)	31	72

(2) 희석주당이익당분기말과 전기말 현재 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 27. 특수관계자

(1) 연결회사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사로서, 보고기간 말 현재 임직원 외 특수관계자는 없습니다. (2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계 구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전기

기타특수관계자	임직원	이자수익	333	377

(3) 당기와 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권은 다음과 같으며, 채무는 없습니다.

(단위 : 천원)

관계 구분	특수관계자명	계정과목	당기초	증가	감소	당기말	전기말

기타특수관계자	임직원	장기대여금등	2,016,131	(2,100)	2,014,031	2,018,231

(4) 연결회사의 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

[당기]

(단위 : 천원)

특수관계자명	관계 구분	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

임직원	기타특수관계자	-	2,100	-	-

[전기]

(단위 : 천원)

특수관계자명	관계 구분	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

임직원	기타특수관계자	-	7,800	-	-

회사는 임직원에게 우리사주 구입자금 및 주식선택권 행사 대금 등의 목적을 위해 무이자로 최초 대출에 대한 만기시점부터 추가로 3년을 연장하여 만기일시상환하는 조건으로 자금을 대여하고 있습니다. (5) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	330,532	349,270

퇴직급여	55,596	58,234

계	386,128	407,504

28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업에서 창출된 현금의 조정사항과 영업활동관련 자산·부채변동의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기	전1분기

조정사항 :

법인세비용	11,843	(154,415)

감가상각비	438,676	413,294

사용권자산상각비	49,272	156,098

무형자산상각비	165,978	216,996

대손상각비	(23,632)	(4,696)

이자수익	(4,517)	(5,940)

이자비용	56,053	55,895

퇴직급여	372,393	430,943

외화환산이익	(92,132)	(317,973)

외화환산손실	433	0

조정사항 계	974,367	790,202

영업활동관련 자산부채 변동 :

재고자산의 감소(증가)	(893,773)	(2,827,857)

매출채권의 감소(증가)	551,024	1,969,374

기타수취채권의 감소(증가)	359	(5,864)

기타유동자산의 감소(증가)	507,379	(1,094,802)

매입채무의 증가(감소)	669,084	(766,080)

기타지급채무의 증가(감소)	415,598	(147,078)

퇴직금 지급	(268,477)	(471,924)

사외적립자산의 증가(감소)	(79,785)	52,549

기타유동부채의 증가(감소)	(159,860)	(237,130)

영업활동관련 자산부채 변동 계	741,549	(3,528,812)

(2) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산의 구성내용과 동일하며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.

(3) 재무활동 현금흐름재무활동으로부터 발생한 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당분기

구 분	당분기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

대체	환율변동

차입금(유동)	10,150,000	10,150,000

차입금(비유동)	8,412,061	(4,179)	8,407,882

리스부채	222,905	(72,017)	205,372	356,260

합계	18,784,966	(72,017)	201,193	0	18,914,142

나. 전분기

구 분	전분기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

대체	환율변동

단기차입금	47,356	(47,356)	-	0

장기차입금	13,544,622	21,811	-	13,566,433

리스부채	358,239	(154,373)	174,444	378,310

합계	13,950,217	(179,918)	174,444	0	13,944,743

31. 재무위험관리연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 자금부서에서 이루어지고 있습니다. 연결회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.(1) 시장위험가. 외환위험연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, BHT, EUR 등이 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한억제하고 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	차감계	자산	부채	차감계

USD	3,128,327	183,057	2,945,270	3,374,604	38,860	3,335,744

EUR	1,406,794	598,191	808,603	367,634	620,037	(252,403)

JYP	16,527	0	16,527	16,960	-	16,960

CNY	70,364	0	70,364	68,163	-	68,163

합 계	4,622,012	781,248	3,840,764	3,827,361	658,897	3,168,464

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

원화기준절상시	원화기준절하시	원화기준절상시	원화기준절하시

USD	(294,527)	294,527	(333,574)	333,574

EUR	(80,860)	80,860	25,240	(25,240)

JYP	(1,653)	1,653	(1,696)	1,696

CNY	(7,036)	7,036	(6,816)	6,816

나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 연결회사는 고정금리로 차입하여 이자율위험의 발생을 최소화하고 있으며,주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.(1)금융자산

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	3,762,771	13,595,341	3,966,915	13,540,381

(2)금융부채

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융부채	18,557,882	18,562,061	-

(2) 신용위험

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

가. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 연결회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	2,594,599	26,556	21,354	133,747	2,776,256

기대손실률	0.81%	53.41%	121.64%	100.00%

손실충당금	(20,891)	(14,183)	(25,976)	(133,747)	(194,797)

순장부금액	2,573,708	12,373	(4,622)	0	2,581,459

[전기말]

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	2,652,891	433,735	-	150,261	3,236,887

기대손실률	0.26%	12.69%	-	100.00%	-

손실충당금	(7,018)	(55,058)	-	(150,261)	(212,337)

순장부금액	2,645,873	378,677	-	-	3,024,550

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초 손실충당금(기준서 제1039호)	212,337	164,077

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	212,337	164,077

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(17,425)	86,028

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(37,678)

환입된 미사용 금액	-

환산차이	(115)	(90)

기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	194,797	212,337

(3) 당분기 및 전기 중 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비

손상차손(대손상각비)	(17,425)	(8,061)

기타영업외비용

기타의 대손상각비	-	-

합 계	(17,425)	(8,061)

(4) 당기와 전기말 현재 일반 거래처에 대한 신용위험의 최대노출정도는 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,581,459	3,024,550

기타수취채권(유동및비유동)	3,470,346	3,485,514

합 계	6,051,805	6,510,064

(3) 유동성위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 연도별 현금흐름은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

항목	2021년 3월 31일

합 계	1년 미만	1년초과 5년이하	5년 초과

매입채무	1,741,923	1,741,923	-	-

차입금	18,557,882	10,150,000	4,850,000	3,557,882

리스부채	356,261	234,872	121,388	-

기타지급채무	2,947,432	2,947,432	-	-

합 계	23,603,498	15,074,227	4,971,388	3,557,882

나. 전기(단위 : 천원)

항목	2020년 12월 31일

합 계	1년 미만	1년초과 5년이하	5년 초과

매입채무	1,074,932	1,074,932	-	-

차입금	18,562,060	10,150,000	4,850,000	3,562,060

리스부채	222,905	157,519	65,386	-

기타지급채무	2,504,034	2,504,034	-	-

합 계	22,363,931	13,886,485	4,915,386	3,562,060

(4) 자본위험 관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기말	전기말

부채	30,051,708	29,044,176

자본	77,167,713	76,755,339

부채비율	38.94%	37.84%