TJ미디어 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 33(당)기 반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지
제 32(전)기 반기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지
티제이미디어주식회사

1. 일반사항티제이미디어주식회사(이하 "당사")는 1991년 4월에 설립되어 컴퓨터 자동반주기 제조·판매 등의 사업을 영위하고 있으며, 본사는 본점은 서울특별시 마포구 월드컵북로 434에 있습니다. 당사의 주식은 1997년 4월 16일에 코스닥시장에 상장되었으며, 2023년 6월 30일 현재 최대주주는 의결권 있는 보통주의 54.81%를 보유하고 있는 윤나라(특수관계자 포함) 입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.1.1 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,294,805	-	-	7,294,805

장기금융상품	5,500	-	-	5,500

매출채권	2,828,059	-	-	2,828,059

기타수취채권(유동)	119,008	-	-	119,008

기타금융자산(비유동)	-	-	2,388,298	2,388,298

기타수취채권(비유동)	1,384,712	-	-	1,384,712

합 계	11,632,084	-	2,388,298	14,020,382

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	2,647,509	-	2,647,509

기타지급채무	3,131,118	-	3,131,118

차입금(유동)	15,600,000	-	15,600,000

차입금(비유동)	8,500,000	-	8,500,000

리스부채(유동)	624,834	-	624,834

리스부채(비유동)	986,125	-	986,125

합 계	31,489,586	-	31,489,586

나. 전기말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,159,738	-	-	8,159,738

장기금융상품	5,500	-	-	5,500

매출채권	6,836,006	-	-	6,836,006

기타수취채권(유동)	126,768	-	-	126,768

기타금융자산(비유동)	-	-	2,347,259	2,347,259

기타수취채권(비유동)	1,450,112	-	-	1,450,112

합 계	16,578,124	-	2,347,259	18,925,383

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	3,492,406	-	3,492,406

기타지급채무	3,644,971	-	3,644,971

차입금(유동)	15,600,000	-	15,600,000

차입금(비유동)	8,800,000	-	8,800,000

리스부채(유동)	618,599	-	618,599

리스부채(비유동)	1,282,150	-	1,282,150

합 계	33,438,126	-	33,438,126

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. 가. 당반기

(단위 : 천원)

구분	당반기

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익:

이자수익	10,897	-	36,316	47,213

이자비용	(597,676)	-	-	(597,676)

당기손익공정가치금융자산평가이익	-	-	41,039	41,039

대손상각비	8,009	-	-	8,009

외화환산이익	5,658	-	-	5,658

외화환산손실	(797)	(797)

외환차익	30,879	-	-	30,879

외환차손	(28,334)	-	-	(28,334)

합 계	(571,364)	-	77,355	(494,009)

나. 전반기(단위 : 천원)

구분	전반기

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익:

이자수익	4,186	-	33,271	37,457

이자비용	(203,799)	-	-	(203,799)

당기손익공정가치금융자산평가이익	-	-	28,196	28,196

대손상각비	(1,639)	-	-	(1,639)

외화환산이익	33,923	-	-	33,923

외화환산손실	(639)	-	-	(639)

외환차익	5,654	-	-	5,654

외환차손	(21,656)	-	-	(21,656)

합 계	(183,970)	-	61,467	(122,503)

4. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	7,294,805	7,294,805	8,159,738	8,159,738

매출채권	2,828,059	2,828,059	6,836,006	6,836,006

기타수취채권(유동)	119,008	119,008	126,768	126,768

장기금융상품	5,500	5,500	5,500	5,500

당기손익공정가치금융자산	2,388,298	2,388,298	2,347,259	2,347,259

기타수취채권(비유동)	1,384,712	1,384,712	1,450,112	1,450,112

소계	14,020,382	14,020,382	18,925,383	18,925,383

금융부채

매입채무	2,647,509	2,647,509	3,492,406	3,492,406

차입금(유동)	15,600,000	15,600,000	15,600,000	15,600,000

차입금(비유동)	8,500,000	8,500,000	8,800,000	8,800,000

기타지급채무(유동)	3,131,118	3,131,118	3,644,971	3,644,971

리스부채(유동)	624,834	624,834	618,599	618,599

리스부채(비유동)	986,125	986,125	1,282,150	1,282,150

소계	31,489,586	31,489,586	33,438,126	33,438,126

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 가. 당반기말

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산 (저축성보험)	-	-	1,289,088	1,289,088

당기손익-공정가치 금융자산 (수익증권)	-	1,099,210	-	1,099,210

나. 전기말(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산 (저축성보험)	-	-	1,271,629	1,271,629

당기손익-공정가치 금융자산 (수익증권)	-	1,075,630	-	1,075,630

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위 : 천원)

계정과목	분류	당반기말

채권액	손실충당금	순액	유동	비유동

매출채권	일반상거래	2,794,363	(4,823)	2,789,540	2,789,540	-

특수관계자	38,519	-	38,519	38,519	-

소 계	2,832,882	(4,823)	2,828,059	2,828,059	-

유동성기타수취채권	대여금	59,279	-	59,279	59,279	-

미수금	4,029	-	4,029	4,029	-

미수수익	55,700	-	55,700	55,700	-

소 계	119,008	-	119,008	119,008	-

비유동성기타수취채권	장기대여금	576,000	-	576,000	-	576,000

보증금	808,712	-	808,712	-	808,712

소 계	1,384,712	-	1,384,712	-	1,384,712

합 계	4,336,602	(4,823)	4,331,779	2,947,067	1,384,712

나. 전기말(단위 : 천원)

계정과목	분류	전기말

채권액	손실충당금	순액	유동	비유동

매출채권	일반상거래	6,807,142	(12,832)	6,794,310	6,794,310	-

특수관계자	41,696	-	41,696	41,696	-

소 계	6,848,838	(12,832)	6,836,006	6,836,006	-

유동성기타수취채권	대여금	59,279	-	59,279	59,279	-

미수금	5,489	-	5,489	5,489	-

미수수익	62,000	-	62,000	62,000	-

소 계	126,768	-	126,768	126,768	-

비유동성기타수취채권	장기대여금	641,400	-	641,400	-	641,400

보증금	808,712	-	808,712	-	808,712

소 계	1,450,112	-	1,450,112	-	1,450,112

합 계	8,425,718	(12,832)	8,412,886	6,962,774	1,450,112

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권은 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기(단위 : 천원)

구 분	매출채권	선급금	합계

당기초	12,832	33,361	46,193

대손상각비	(8,009)	(13,625)	(21,634)

제각	-	-	-

당반기말	4,823	19,736	24,559

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	매출채권	선급금	합계

전기초	7,419	16,201	23,620

대손상각비	5,413	17,160	22,573

제각	-	-	-

전기말	12,832	33,361	46,193

6. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당반기말	전기말	비고

비유동성	당기손익공정가치금융자산	1,289,088	1,271,629	저축성보험

당기손익공정가치금융자산	1,099,210	1,075,630	수익증권

합 계	2,388,298	2,347,259

7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	4,476,454	(143,404)	4,333,050	3,012,844	(347,899)	2,664,945

상품	1,088,193	(22,390)	1,065,803	948,047	(50,070)	897,977

재공품	3,083,994	(108,756)	2,975,238	2,872,487	(347,616)	2,524,871

원재료	23,444,226	(79,918)	23,364,308	24,082,888	(83,856)	23,999,032

합계	32,092,867	(354,468)	31,738,399	30,916,266	(829,441)	30,086,825

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

선급금	1,973,603	(19,736)	1,953,867	3,308,501	(33,361)	3,275,140

부가세대급금	167,480	-	167,480	-	-	-

합 계	2,141,083	(19,736)	2,121,347	3,308,501	(33,361)	3,275,140

9. 유형자산 및 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기(단위 : 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	금형	기타(*)	합계

기초 장부가액	6,854,886	11,407,160	192,065	907,978	1,346,644	20,708,733

계정대체	-	-	-	-	-	-

감가상각누계액 대체	-	-	-	-	-	-

취득및자본적지출	-	-	-	72,800	154,800	227,600

처분및폐기	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(156,008)	(146,662)	(248,228)	(312,150)	(863,048)

당반기말 장부가액	6,854,886	11,251,152	45,403	732,550	1,189,294	20,073,285

당반기말 취득원가	6,854,886	12,480,604	1,780,490	5,078,209	3,538,161	29,732,350

당반기말 감가상각누계액	-	(1,229,452)	(1,735,087)	(4,345,659)	(2,348,867)	(9,659,065)

(*) 기타의 항목은 차량운반구, 공구과 기구, 집기비품 및 기타유형자산의 계정과목으로 구성되어 있습니다.

나. 전반기(단위 : 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	금형	기타(*)	합계

기초 장부가액	6,854,886	11,719,175	485,390	737,010	1,693,319	21,489,780

계정대체	-	-	-	-	-	-

충당금 상계	-	-	-	-	-	-

취득및자본적지출	-	-	-	595,298	246,587	841,885

처분및폐기	-	-	-	-	(2)	(2)

감가상각비	-	(156,008)	(146,662)	(276,454)	(309,498)	(888,622)

전반기말 장부가액	6,854,886	11,563,167	338,728	1,055,854	1,630,406	21,443,041

전반기말 취득원가	6,854,886	12,480,604	1,780,490	4,879,909	3,357,549	29,353,438

전반기말 감가상각누계액	-	(917,437)	(1,441,762)	(3,824,055)	(1,727,143)	(7,910,397)

(*) 기타의 항목은 차량운반구, 공구과 기구, 집기비품 및 기타유형자산의 계정과목으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기말 현재 당사는 유형자산과 재고자산 등에 대하여 삼성화재보험주식회사에 당사를 수익자로 하는 보험가입을 하고 있으며, 부보금액은 25,074백만원입니다.(3) 당반기말 현재 당사의 신한은행 차입금 24,100백만원과 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 24,000백만원입니다. 또한 당사의 대표이사가 동 차입금과 관련하여 13,272백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(4) 당반기와 전기의 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부가액	39,291,434	2,587,618	41,879,052

계정대체	-	-	-

감가상각누계액 대체	-	-	-

취득및자본적지출	-	-	-

처분및폐기	-	-	-

감가상각비	-	(66,846)	(66,846)

당반기말 장부가액	39,291,434	2,520,772	41,812,206

당반기말 취득원가	39,291,434	5,343,774	44,635,208

당반기말 감가상각누계액	-	(2,823,002)	(2,823,002)

당반기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치(개별공시지가)는 38,510백만원입니다.나. 전기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부가액	39,291,434	2,721,311	42,012,745

계정대체	-	-	-

감가상각누계액 대체	-	-	-

취득및자본적지출	-	-	-

처분및폐기	-	-	-

감가상각비	-	(133,693)	(133,693)

전기말 장부가액	39,291,434	2,587,618	41,879,052

전기말 취득원가	39,291,434	5,343,774	44,635,208

전기말 감가상각누계액	-	(2,756,156)	(2,756,156)

전기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치(개별공시지가)는 40,939백만원입니다.

10. 무형자산(1) 당반기와 전기의 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기(단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	기타무형자산	합계

기초장부가액	11,144	18,103	1,031,745	211,437	31,085	1,303,514

취득및자본적지출	-	16,900	-	-	-	16,900

손상차손	-	-	-	-	-	-

상각비	(2,010)	(13,167)	-	(74,625)	(18,370)	(108,172)

당반기말장부가액	9,134	21,836	1,031,745	136,812	12,715	1,212,242

당반기의 무형자산상각비는 판매비와 관리비 15,177천원과 제조원가 92,995천원으로 구성되어 있습니다.

나. 전반기(단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	기타무형자산	합계

기초장부가액	17,467	41,741	1,031,745	395,404	114,985	1,601,342

취득및자본적지출	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-

상각비	(3,368)	(12,129)	-	(105,331)	(49,001)	(169,829)

전반기말장부가액	14,099	29,612	1,031,745	290,073	65,984	1,431,513

전반기의 무형자산상각비는 판매비와 관리비 15,497천원과 제조원가 154,332천원으로 구성되어 있습니다.(2) 당사가 당반기 및 전반기에 비용으로 인식한 연구비와 개발비 지출액은 각각 2,144,332천원 및 1,970,693천원입니다.

11. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

당반기말	전기말

[종속기업]

티제이커뮤니케이션	대한민국	795,000 주	99.38%	3,390,000	3,390,000	3,390,000

DREAM SAS	프랑스	3,250 주	100%	2,900,566	2,900,566	2,900,566

위드어스엔터테인먼트 (*1)	대한민국	800,000 주	100%	4,000,000	116,167	212,157

[관계기업]

씨드파이낸셜 (*2)	대한민국	400,000 주	33.00%	2,000,000	2,000,000	-

합 계	-	-	-	12,290,566	8,406,733	6,502,723

(*1) 당반기 중 1,500백만원을 추가 출자하였으며, 손상차손 1,596백만원을 인식하였습니다.

(*2) 당반기 중 2,000백만원을 출자하여 지분 33%을 취득하였습니다.(2) 종속기업 및 관계기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름표는 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	티제이커뮤니케이션	DREAM SAS	위드어스엔터테인먼트	씨드파이낸셜

자산	5,113,523	7,490,937	1,136,971	3,237,064

부채	640,894	1,492,180	1,020,804	193,173

자본	4,472,629	5,998,757	116,167	3,043,891

매출액	1,445,377	1,923,198	93,776	15,843

당반기순이익(손실)	523,724	(293,304)	(1,595,990)	(5,382,149)

총포괄이익(손실)	523,724	33,749	(1,595,990)	(5,382,149)

영업활동으로 인한 현금흐름	301,646	(1,033,310)	(998,320)	(6,289,496)

현금및현금성자산의 순증감	301,916	(989,145)	7,968	(3,455,368)

나. 전기말(단위 : 천원)

구 분	티제이커뮤니케이션	DREAM SAS	위드어스엔터테인먼트

자산	4,752,529	7,904,355	841,924

부채	803,625	1,939,346	629,767

자본	3,948,905	5,965,008	212,157

매출액	3,238,757	6,344,061	800

전기순이익(손실)	1,515,864	569,086	(673,355)

총포괄이익(손실)	1,561,951	601,894	(673,355)

영업활동으로 인한 현금흐름	1,661,699	(1,241,674)	(526,818)

현금및현금성자산의 순증감	(338,801)	(1,338,067)	(223,187)

12. 리스

당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

당기초	2,084,175	87,659	2,171,834

취득금액	21,799	1	21,800

해지금액	-	-	-

당기상각비	336,989	23,212	360,201

당반기말 장부금액	1,768,985	64,448	1,833,433

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	2,618,773	95,321	2,714,094

취득금액	140,484	47,536	188,020

해지금액	-	-	-

전기상각비	675,082	55,198	730,280

전기말 장부금액	2,084,175	87,659	2,171,834

(2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 리스부채	624,834	618,599

비유동성 리스부채	986,125	1,282,150

합계	1,610,959	1,900,749

(3) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	360,201	361,545

리스부채 이자비용	18,274	21,133

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	10,212	11,089

당반기와 전반기 중 리스와 관련한 총 현금유출 금액은 각각 340백만원 및 342백만원입니다.

13. 기타채무 및 기타부채

보고기간종료일 현재 기타채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타채무(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	1,610,764	2,204,438

미지급비용	1,520,353	1,440,533

합 계	3,131,117	3,644,971

(2) 기타부채(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선수금	4,737,008	5,850,626

예수금	948,189	913,653

부가세예수금	-	254,686

판매보증충당부채	225,967	316,149

소 계	5,911,164	7,335,114

비유동

복구충당부채	456,105	451,871

소 계	456,105	451,871

(3) 당반기 및 전반기 중 기타유동부채로 계상된 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기(단위 : 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	할인차금상각과할인율의 변동	기말금액	유동	비유동

제품보증	316,149	(90,182)	-	-	225,967	225,967	-

복구충당	451,871	4,234	-	-	456,105	-	456,105

나. 전반기(단위 : 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	할인차금상각과할인율의 변동	기말금액	유동	비유동

제품보증	353,909	(91,841)	-	-	262,068	262,068	-

복구충당	443,520	4,155	-	-	447,675	-	447,675

14. 확정급여채무(자산)(1) 보고기간종료일 현재 당사의 확정급여채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	11,997,565	11,455,311

사외적립자산의 공정가치	(14,174,795)	(13,932,897)

확정급여제도의 자산인식액	(2,177,230)	(2,477,586)

(*1) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를2,177백만원 초과하여, 초과분을 확정급여자산으로 반영하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 당사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	506,862	530,943

순확정급여부채(자산)의 순이자	187,098	125,348

사외적립자산의 관리비용	(393,604)	(223,010)

합 계	300,356	433,281

(3) 당반기와 전반기 중 당사는 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	166,211	246,114

제조원가	53,515	69,730

경상연구개발비(제조원가)	52,896	78,228

컨텐츠제작비(제조원가)	27,734	39,209

합 계	300,356	433,281

(4) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	11,455,311	11,971,460

당기근무원가	506,862	1,061,886

이자비용	187,098	250,696

퇴직급여지급액	(151,706)	(409,824)

보험수리적손익	-	(1,418,907)

기말금액	11,997,565	11,455,311

(5) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	13,932,897	13,573,379

사외적립자산의 기대수익	393,604	385,163

사용자의 기여금	-	500,000

급여지급액	(151,706)	(412,877)

보험수리적 손익	-	(112,768)

기타	-	-

기말금액	14,174,795	13,932,897

(*1) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 2,177 백만원 초과하여, 초과분을 확정급여자산으로 반영하였습니다. 15. 차입금 등

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기말(단위 : 천원)

구 분	계정	차입처	만기일	연이자율(%)	금 액

일반자금대출	단기차입금(유동)	신한은행	2024년 06월12일	4.14%	10,000,000

일반자금대출	유동성장기부채(유동)	신한은행	2023년 10월 2일	1.40%	600,000

일반자금대출	유동성장기부채(유동)	신한은행	2024년 06월12일	4.45%	5,000,000

유동성 소계	15,600,000

일반자금대출	장기차입금(비유동)	신한은행	2026년 10월 2일	1.40%	1,500,000

일반자금대출	장기차입금(비유동)	신한은행	2025년 10월 7일	5.24%	7,000,000

비유동성 소계	8,500,000

차입금 합계	24,100,000

나. 전기말(단위 : 천원)

구 분	계정	차입처	만기일	연이자율(%)	금 액

일반자금대출	단기차입금(유동)	신한은행	2023년 06월12일	5.91%	10,000,000

일반자금대출	유동성장기부채(유동)	신한은행	2023년 10월 2일	1.40%	600,000

일반자금대출	유동성장기부채(유동)	신한은행	2023년 06월12일	3.47%	5,000,000

유동성 소계	15,600,000

일반자금대출	장기차입금(비유동)	신한은행	2026년 10월 2일	1.40%	1,800,000

일반자금대출	장기차입금(비유동)	신한은행	2025년 10월 7일	4.96%	7,000,000

비유동성 소계	8,800,000

차입금 합계	24,400,000

(2) 당반기말 현재 당사의 신한은행 차입금 24,100백만원과 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 24,000백만원입니다. 또한 당사의 임원이 동 차입금과 관련하여 13,272백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 16. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사의 신한은행 차입금 24,100백만원과 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 24,000백만원입니다. 또한 당사의 임원이 동 차입금과 관련하여 13,272백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석 9 및 15 참조)(2) 당반기말 현재 당사는 AIG손해보험주식회사에 매출된 생산물에 대한 생산물배상책임보험(배상한도액 USD 500천)을 가입하고 있습니다.

17. 납입자본당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 500원이며, 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 보통주식은 13,931,609주입니다.

18. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일 자	구 분	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	3,197,680	2,877,253

임의적립금	기업합리화적립금(*2)	1,125,268	1,125,268

기업발전적립금	1,500,000	1,500,000

소 계	2,625,268	2,625,268

기타이익잉여금	토지재평가잉여금(*3)	20,077,203	20,077,203

미처분이익잉여금	36,973,211	37,921,647

합 계	62,873,362	63,501,370

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.(*3) 당사는 토지에 대해 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 2009년 12월 31일을 기준으로 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따른 재평가모형으로평가하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 13,551,430천원이며, 재평가이익이 25,740,004천원이 발생하여 당해 차익에 대한 이연법인세부채 5,662,801천원을 차감한 20,077,203천원이 토지재평가잉여금으로 계상되어 있습니다.

19. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(237,047)	(237,047)

소 계	(237,047)	(237,047)

기타자본구성요소	136,449	136,449

합 계	(100,598)	(100,598)

(2) 당반기와 전반기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(100,598)	(79,308)

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	-	-

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	-	-

기말	(100,598)	(79,308)

20. 수익 및 부문별 정보(1) 수익가. 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

전자기기	제품매출	33,767,814	20,636,951

상품매출	3,464,807	2,406,596

콘텐츠매출	9,059,911	8,381,670

기타매출	585,562	469,004

합 계	46,878,094	31,894,221

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

한 시점에 인식하는 수익	46,878,094	31,894,221

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	-

합 계	46,878,094	31,894,221

나. 보고기간종료일 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.(2) 영업부문과 보고부문 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다.당사의 영업부문은 제품의 판매지역에 근거하여 국내영업과 해외영업으로 구분되어지고, 국내영업과 해외영업은 제품과 용역의 성격 등 경제적 특성이 유사함에 따라 영업부문을 통합하여 하나의 보고부문으로 분류하고 있습니다. (3) 당사는 보고부문이 단일부문으로서 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

가. 제품과 용역에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	16,773,937	33,767,814	10,848,866	20,636,951

상품매출	2,019,478	3,464,807	1,635,195	2,406,596

콘텐츠매출	4,806,482	9,059,911	4,655,317	8,381,670

기타매출	293,798	585,562	271,012	469,004

합 계	23,893,695	46,878,094	17,410,390	31,894,221

나. 지역별 영업현황(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	12,519,209	25,256,995	11,673,473	18,971,813

아시아 지역	11,374,486	21,621,099	5,736,917	12,922,408

합계	23,893,695	46,878,094	17,410,390	31,894,221

다. 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 1 곳이며, 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	10,744,721	20,046,017	5,068,425	11,343,456

21. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	227,550	(1,651,575)	(1,589,503)	(6,654,683)

원재료 및 상품매입액	10,702,133	23,878,495	10,229,767	21,966,544

종업원 급여	3,217,064	6,345,237	2,730,323	5,367,361

감가상각비 및 무형자산상각비	695,457	1,398,267	739,485	1,486,845

판매촉진비	809,008	1,835,383	1,115,914	1,662,646

지급수수료	430,078	708,977	258,297	486,419

외주가공비	1,458,049	3,121,554	984,733	1,819,467

경상연구개발비	531,162	912,435	1,025,544	1,970,693

기타	2,719,235	5,515,802	1,855,005	3,240,040

합 계(*)	20,789,736	42,064,575	17,349,565	31,345,332

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 당사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,218,606	2,371,820	1,088,185	2,133,175

퇴직급여	61,297	166,211	123,057	246,114

복리후생비	253,331	429,765	136,237	268,255

여비교통비	49,913	80,564	47,044	70,286

소모품비	79,316	102,317	27,845	71,056

사무용품비	1,098	1,781	520	1,078

차량유지비	6,510	11,346	13,445	25,094

도서인쇄비	101	1,067	138	1,249

수도광열비	19,512	41,720	18,327	38,400

통신비	7,865	17,172	9,480	20,938

판매촉진비	809,008	1,835,383	1,115,914	1,662,646

수선비	3,061	3,236	4,257	4,646

세금과공과	15,732	27,967	11,581	22,502

보험료	2,552	10,633	2,410	8,132

교육훈련비	444	444	115	235

접대비	46,880	97,913	27,913	46,388

감가상각비	127,973	252,722	123,136	233,954

무형자산상각비	7,505	15,177	7,482	15,497

광고선전비	158,929	374,826	218,712	397,342

지급수수료	318,518	545,809	210,340	397,385

운반비	73,569	152,730	76,127	128,779

대손상각비	(5,196)	(21,635)	605	1,639

지급임차료	151,012	286,387	138,792	273,069

전산운영비	136,259	248,505	95,483	187,705

잡비	-	-	-	19

합계	3,543,795	7,053,860	3,497,145	6,255,583

23. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	40,909	50,182

잡이익	391	428	3,884	5,726

합 계	391	428	44,793	55,908

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	55	55	15	27

합 계	55	55	15	27

24. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	4,055	47,213	1,233	37,457

당기손익인식자산평가이익	28,915	41,039	26,018	28,196

외환차익	12,713	30,879	2,628	5,654

외화환산이익	1,722	5,658	4,085	33,923

합 계	47,405	124,789	33,964	105,230

(2) 금융비용(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	295,790	597,676	107,877	203,799

외환차손	7,814	28,334	16,349	21,656

외화환산손실	797	797	121	639

합 계	304,401	626,807	124,347	226,094

25. 법인세비용

당반기와 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액 등	94,042	-

손익에 반영된 이연법인세비용	45,581	(15,831)

법인세비용(이익)	139,623	(15,831)

26. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 유통된 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출한 것이며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실) (원)	1,470,049,002	2,576,261,556	205,713,740	1,094,030,260

가중평균유통보통주식수(주)	13,931,609	13,931,609	13,931,609	13,931,609

기본주당이익(원)	106	185	15	79

(2) 희석주당이익(손실)당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 특수관계자(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사로서, 보고기간종료일 현재 종속기업 등 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	티제이커뮤니케이션(주)

DREAM SAS

위드어스엔터테인먼트(주)

관계기업(*1)	(주)씨드파이낸셜

기타 특수 관계자	임직원

(*1) 관계기업 (주)씨드파이낸셜은 당반기 지분(33%) 취득하여 당사의 관계기업으로 편입되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계 구분	특수관계자명	거래내역	당반기	전반기

종속기업	티제이커뮤니케이션(주)	매출	144,620	131,786

기타특수관계자	임직원	이자수익	93	385

합 계	매출 등	144,713	132,171

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권은 다음과 같으며, 채무는없습니다.

(단위 : 천원)

관계 구분	특수관계자명	계정과목	당기초	증가	감소	당반기말	전기말

종속기업	티제이커뮤니케이션(주)	매출채권	41,696	159,082	(162,259)	38,519	41,696

기타특수관계자	임직원	장기대여금등	762,679	-	(71,700)	690,979	762,679

합 계	804,375	159,082	(233,959)	729,498	804,375

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위 : 천원)

관계 구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환	현금출자

종속기업	위드어스엔터테인먼트㈜	-	-	-	-	1,500,000

관계기업	㈜씨드파이낸셜	-	-	-	-	2,000,000

기타특수관계자	임직원	-	71,700	-	-	-

합 계	-	71,700	-	-	3,500,000

나. 전기(단위 : 천원)

관계 구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

기타특수관계자	임직원	-	429,452	-	-

합 계	-	429,452	-	-

(5) 당사는 임직원에게 우리사주 구입자금 및 주식선택권 행사 대금 등의 목적을 위해 무이자로 최초 대출에 대한 만기시점부터 추가로 3년을 연장하여 만기일시상환하는 조건으로 자금을 대여하고 있습니다. (6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	738,167	680,648

퇴직급여	118,717	115,069

계	856,884	795,717

(7) 당반기말 현재 당사의 신한은행 차입금 24,100백만원과 관련하여 당사의 임원이 13,272백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.28. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 당사의 영업에서 창출된 현금의 조정사항과 영업활동관련 자산·부채변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

조정사항	3,352,008	1,230,094

법인세비용	139,623	(15,831)

재고자산평가손실(환입)	(474,973)	(44,180)

감가상각비	929,894	955,471

사용권자산상각비	360,201	361,545

무형자산상각비	108,172	169,829

유형자산처분이익	-	(50,182)

대손상각비	-	1,639

대손상각비 환입	(21,635)	-

퇴직급여	300,355	433,281

이자비용	597,676	203,799

이자수익	(47,213)	(37,457)

당기손익인식자산평가이익	(41,039)	(28,196)

종속기업투자손상차손(환입)	1,595,990	(594,293)

판매보증충당금의 전입	(90,182)	(91,841)

잡이익	-	(206)

외화환산이익	(5,658)	(33,923)

외화환산손실	797	639

영업활동관련 자산부채 변동	1,322,941	(4,961,595)

재고자산의 감소(증가)	(1,176,602)	(6,610,503)

매출채권의 감소(증가)	4,015,956	558,795

기타수취채권의 감소(증가)	1,460	(1,177)

기타유동자산의 감소(증가)	(84,502)	(455,751)

매입채무의 증가(감소)	(844,897)	920,335

기타지급채무의 증가(감소)	(506,627)	428,002

퇴직급 지급	(151,706)	(278,033)

사외적립자산 (증가)감소	151,706	274,418

기타유동부채의 증가(감소)	(81,847)	202,319

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동으로부터 발생한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

가. 당반기(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	당반기말

대체	공정가치변동

차입금(유동)	15,600,000	(300,000)	300,000	-	15,600,000

차입금(비유동)	8,800,000	-	(300,000)	-	8,500,000

리스부채	1,900,749	(329,864)	18,274	21,799	1,610,958

합계	26,300,749	(629,864)	18,274	21,799	25,710,958

나. 전반기(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	전반기말

대체	공정가치변동

차입금(유동)	10,600,000	-	5,000,000	-	15,600,000

차입금(비유동)	7,400,000	(300,000)	(5,000,000)	-	2,100,000

리스부채	2,340,084	(330,436)	101,333	-	2,110,981

합계	20,340,084	(630,436)	101,333	-	19,810,981

(3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산의 구성내용과 동일하며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.

29. 재무위험관리당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에서 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.(1) 시장위험가. 외환위험당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산은 다음과 같으며, 외화금융부채는 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY

외화금융자산	197,854	12,520	73,917	19,824	13,158	74,076

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산(JPY,CNY 표시 금융자산은 제외)에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

원화기준절상시	원화기준절하시	원화기준절상시	원화기준절하시

외화금융자산	(19,785)	19,785	(1,982)	1,982

나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 당사는 고정금리로 차입하여 이자율위험의 발생을 최소화하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	1,924,368	7,299,126	1,972,309	8,132,167

금융부채	-	24,100,000	-	24,400,000

(2) 신용위험제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

가. 매출채권 1) 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	2,832,882	-	-	-	2,832,882

기대손실률	0.17%	-	-	-	-

손실충당금	(4,823)	-	-	-	(4,823)

순장부금액	2,828,059	-	-	-	2,828,059

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	6,848,838	-	-	-	6,848,838

기대손실률	0.19%	-	-	-	-

손실충당금	(12,832)	-	-	-	(12,832)

순장부금액	6,836,006	-	-	-	6,836,006

당반기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 장부금액은 2,828백만원입니다(전기말: 6,836백만원).

2) 당반기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초 손실충당금(기준서 제1039호)	12,832	7,419

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	5,413

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	(8,009)	-

기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	4,823	12,832

3) 당반기 및 전반기 중 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

판매비와 관리비:

손상차손(손상차손환입)	(8,009)	(1,914)

기타영업외비용:

기타의 대손상각비	-	-

합 계	(8,009)	(1,914)

4) 보고기간종료일 현재 일반 거래처에 대한 신용위험의 최대노출정도는 장부가액과같으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	2,828,059	6,836,006

기타수취채권(유동및비유동)	1,503,720	1,576,880

합 계	4,331,779	8,412,886

(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 연도별 현금흐름은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위 : 천원)

구 분	합 계	1년 미만	1년초과 5년이하	5년 초과

매입채무	2,647,509	2,647,509	-	-

차입금	24,100,000	15,600,000	8,500,000	-

리스부채	1,656,677	651,578	1,005,099	-

기타지급채무	3,131,118	3,131,118	-	-

합 계	31,535,304	22,030,205	9,505,099	-

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	합 계	1년 미만	1년초과 5년이하	5년 초과

매입채무	3,492,406	3,492,406	-	-

차입금	24,400,000	15,600,000	8,800,000	-

리스부채	1,962,541	650,953	1,311,588	-

기타지급채무	3,644,971	3,644,971	-	-

합 계	33,499,918	23,388,330	10,111,588	-

(4) 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	42,841,386	46,152,998

자본	80,561,645	81,189,654

부채비율	53.18%	56.85%

30. 현금및현금성자산 및 장·단기금융상품보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 보유현금 및 은행예금으로 구성되어 있고,장기금융상품 5,500천원은 전액 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.