TJ미디어 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

주석

제30(당)기 분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제29(전)기 분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
티제이미디어주식회사

1. 일반사항 (1) 회사의 개요티제이미디어주식회사(이하 "당사")는 1991년 4월에 설립되어 컴퓨터 자동반주기 제조·판매 등의 사업을 영위하고 있으며, 본사와 공장은 서울특별시 강서구 등촌동에 있습니다. 당사의 주식은 1997년 4월 16일에 코스닥시장에 상장되었으며, 2020년 9월 30일 현재 최대주주는 의결권 있는 보통주의 54.81 %를 보유하고 있는 김우영(특수관계자 포함)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 29에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

3. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기말

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,211,700	-	10,211,700

장기금융상품	5,500	-	5,500

매출채권	1,874,911	-	1,874,911

기타수취채권(유동)	267,078	-	267,078

기타금융자산(비유동)	1,200,000	39,952	1,239,952

기타수취채권(비유동)	2,026,323	-	2,026,323

합 계	15,585,512	39,952	15,625,464

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	1,381,273

기타지급채무	2,136,624

차입금(유동)	10,000,000

차입금(비유동)	8,000,000

리스부채(유동)

리스부채(비유동)	281,237

합 계	21,799,134

나 . 전기말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,909,200	-	8,909,200

장기금융상품	5,500	-	5,500

매출채권	5,535,155	-	5,535,155

기타수취채권(유동)	270,754	-	270,754

기타금융자산(비유동)	977,148	39,952	1,017,100

기타수취채권(비유동)	2,062,253	-	2,062,253

합 계	17,760,010	39,952	17,799,962

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	3,352,225

기타지급채무	2,959,725

차입금(유동)	5,000,000

차입금(비유동)	8,000,000

리스부채(유동)	183,119

리스부채(비유동)	175,120

합 계	19,670,189

2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산/부채	상각후원가 측정 금융자산/부채

당기손익:

이자수익	11,149	13,304

이자비용	265,307	-261,647

대손상각비	32,072	7,163

외화환산이익	199,980	560,831

외화환산손실	784	-3,602

외환차익	43,853	23,918

외환차손	10,088	-13,954

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가손익

합 계	563,233	326,013

4. 금융상품의 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	10,211,700	10,211,700	8,909,200	8,909,200

당기손익-공정가치 금융자산	0

매출채권	1,874,911	1,874,911	5,535,155	5,535,155

기타수취채권(유동)	267,078	267,078	270,754	270,754

장기금융상품	5,500	5,500	5,500	5,500

기타포괄손익-공정가치 금융자산(기타금융자산)	39,952	39,952	39,952	39,952

상각후원가 측정 금융자산(기타금융자산)	1,200,000	1,200,000	977,148	977,148

기타수취채권(비유동)	2,026,323	2,026,323	2,062,253	2,062,253

소계	15,625,464	15,625,464	17,799,962	17,799,962

금융부채

매입채무	1,381,273	1,381,273	3,352,225	3,352,225

차입금(유동)	10,000,000	10,000,000	5,000,000	5,000,000

차입금(비유동)	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

기타지급채무(유동)	1,527,536	1,527,536	2,959,725	2,959,725

리스부채(유동)	0	0	183,119	183,119

리스부채(비유동)	281,237	281,237	175,120	175,120

소계	21,190,046	21,190,046	19,670,190	19,670,190

4.2 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	39,952	39,952

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	39,952	39,952

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	분류	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	순액	채권액	손실충당금	순액

매출채권	일반상거래	1,930,977	(86,509)	1,844,468	5,557,498	(42,721)	5,514,777

특수관계자	30,443	0	30,443	20,378	-	20,378

소 계	1,961,420	(86,509)	1,874,911	5,577,876	(42,721)	5,535,155

유동성기타수취채권	대여금	84,681	84,681	84,681	-	84,681

미수금	459,147	(450,000)	9,147	462,619	(450,000)	12,619

미수수익	173,250	173,250	173,454	-	173,454

소 계	717,078	(450,000)	267,078	720,754	(450,000)	270,754

비유동성기타수취채권	장기대여금	2,382,601	(622,531)	1,760,070	2,420,343	(624,343)	1,796,000

보증금	266,253	266,253	266,253	-	266,253

소 계	2,648,854	(622,531)	2,026,323	2,686,596	(624,343)	2,062,253

합 계	5,327,352	(1,159,040)	4,168,312	8,985,226	(1,117,064)	7,868,162

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권은 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기

구 분	매출채권	미수금	선급금	장기대여금	합계

당기초	42,721	450,000	25,309	624,343	1,142,373

대손상각비	43,788	-	(9,904)	(1,812)	32,072

환입	-	-	0

제각	-	-	-	-	0

당분기말	86,509	450,000	15,405	622,531	1,174,445

나. 전기

구 분	매출채권	미수금	선급금	장기대여금	합계

당기초	53,163	450,000	22,165	624,343	1,149,671

대손상각비	3,144	3,144

환입	(10,442)	(10,442)

제각

당기말	42,721	450,000	25,309	624,343	1,142,373

6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기말	전기말	비고

비유동성	기타포괄손익-공정가치 지분상품	39,952	39,952	(주)시그널비젼

상각후원가측정 금융자산 -기 타의 투자자산(*1)	125,978	퇴직연금

상각후원가측정 금융자산 -기타금융자산	1,200,000	851,170	저축성보험

소 계	1,239,952	1,017,100

합 계	1,239,952	1,017,100

(*1) 전기말 현재 확정급여채무관련 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 126백만원 초과하여, 초과분을 기타금융자산으로 반영하였습니다(주석 14 참조).

7. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	4,221,979	1,983,410

상품	775,070	689,779

재공품	1,506,736	1,229,829

원재료	9,339,816	8,029,275

합 계	15,843,601	11,932,293

당분기 및 전기에 비용으로 인식한 재고자산평가손실은 248백만원 및 59백만원입니다.

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

선급금	1,540,815	(15,405)	1,525,410	2,530,822	(25,309)	2,505,513

선급비용	4,394	-	4,394	4,394	4,394

부가세대급금	0	70,376	70,376

사용권자산	0	183,087	183,087

합 계	1,545,209	(15,405)	1,529,804	2,788,679	(25,309)	2,763,370

9. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기

구분	토지	건물및구축물	기계장치	금형	기타(*)	합계

기초 장부가액	46,146,320	15,331,901	922,583	1,501,358	608,063	64,510,225

취득및자본적지출	0	143,500	316,913	61,000	521,413

처분및폐기	(26,912)	(26,912)

감가상각비	(334,280)	(214,015)	(486,405)	(176,457)	(1,211,156)

당분기말 장부가액	46,146,320	14,997,621	852,068	1,331,867	465,693	63,793,570

당분기말 취득원가	46,146,320	17,824,379	2,177,310	8,992,239	3,471,888	78,612,137

당분기말 감가상각누계액	0	(2,826,758)	(1,325,242)	(7,660,373)	(3,006,195)	(14,818,567)

(*) 기타의 항목은 차량운반구, 공구과 기구, 집기비품 및 기타유형자산의 계정과목으로 구성되어 있습니다. 나 . 전분기

구분	토지	건물및구축물	기계장치	금형	건설중인자산	기타(*)	합계

기초 장부가액	46,146,320	3,133,283	54	1,104,550	5,803,573	284,997	56,472,777

취득및자본적지출	0	11,734,938	1,029,800	920,400	480,599	14,165,737

계정대체	(5,803,573)	(5,803,573)

처분및폐기	0

감가상각비	(149,559)	(42,908)	(439,603)	(150,855)	(782,925)

전분기말 장부가액	46,146,320	14,718,663	986,946	1,585,347	0	614,741	64,052,017

전분기말 취득원가	46,146,320	17,099,713	2,033,810	8,590,028	0	3,387,471	77,257,343

전분기말 감가상각누계액	0	(2,381,050)	(1,046,864)	(7,004,681)	0	(2,772,731)	(13,205,326)

(*) 기타의 항목은 차량운반구, 공구과 기구, 집기비품 및 기타유형자산의 계정과목으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 유형자산과 재고자산에 대하여 삼성화재보험주식회사에 당사를 수익자로 하는 보험가입을 하고 있으며, 부보금액은 22,082백만원입니다. (3) 당분기말 현재 당사의 신한은행 차입금 18,000백만원과 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 15,600백만원입니다. 또한 당사의 대표이사가 동 차입금과 관련하여 15,600 백만원의 지급보증을 제공하고 있 습니다(주 석 15 및 16 참조).

10. 무형자산(1) 당분기와 전분기의 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	기타무형자산	합계

기초장부가액	32,467	43,480	1,210,959	533,852	644,882	2,465,640

취득및자본적지출	74,721	238,800	313,521

대체	358,200	828,777	1,186,977

처분	-	-	(153,300)	0	0	(153,300)

상각비	(7,492)	(27,902)	(328,305)	(595,967)	(959,666)

당분기말장부가액	24,975	15,578	1,132,380	802,547	877,692	2,853,172

나. 전분기

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	기타무형자산	합계

기초장부가액	38,900	74,349	1,210,959	979,177	923,098	3,226,483

취득및자본적지출	3,705	13,633	77,500	94,838

처분	-	-	-	-	-	0

상각비	(7,219)	(38,782)	(339,332)	(269,219)	(654,552)

전분기말장부가액	35,386	49,200	1,210,959	639,845	731,379	2,666,769

(2) 당사가 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 연구비와 개발비 지출액은 각각 3,326백 만원 및 3,715 백만원입니다.

11 . 종속기업에 대한 투자보고기간종료일 현재 종속회사에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

티제이커뮤니케이션(주)	대한민국	800,000 주	99.38%	3,390,000	466,004	466,004

DREAM SAS	프랑스	3,250 주	100%	2,900,566	2,900,566	2,900,566

위드어스엔터테인먼트 (*1)	대한민국	3 00,000 주	100%	1,500,000	850,645	1,000,000

합 계	7,790,566	4,217,215	4,366,570

(*1) 당사는 2019년 1월 8일 위드어스엔터테인먼트㈜에 1,000백만원을 설립출자하였으며, 당사의 지분율은 100%입니다. 당사는 당반기 중 위드어스엔터테인먼트㈜에 대하여 손상차손 649백만원을 인식하였습니다. 12 . 리스

당사는 건물과 차 량운반구 를 리스하였으며 평균리스기간은 3년 입니다. 당사는 일부 차량운반구 에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

당기초	272,113	81,111	353,224

취득	15,384	110,513	125,897

처분	16,632	42,515	59,147

당기상각비	95,131	46,642	141,773

당분기말 장부금액	175,734	102,467	278,201

(전기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	406,080	79,650	485,730

취득금액	983	46,952	47,935

감가상각누계액	134,950	45,490	180,441

전기말 장부금액	272,113	81,111	353,224

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 리스부채	183,120

비유동성 리스부채	281,237	175,120

합계	281,237	358,240

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	141,773	180,441

리스부채 이자비용	3,931	13,084

단기리스 관련 비용 (매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	90,000

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	19,743	36,450

당사의 단기리스는 전기 중 종료되어, 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스약정 금액은 없습니다.

당분기 중 소액리스자산로 인한 총 현금유출 금액은 20백만원입니다. 13. 기 타부채 및 충당부채보고기간종료일 현재 기타지급채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

(1) 기타지급채무

구 분	당분기말	전기말

미지급금	694,011	1,974,698

미지급비용	833,525	985,027

합 계	1,527,536	2,959,725

(2) 기타유동부채

구 분	당분기말	전기말

선수금	79,546	139,486

예수금	567,998	630,073

부가세예수금	149,148	-

판매보증충당부채	404,418	339,853

리스부채	183,120

합 계	1,201,110	1,292,532

당반기 및 전반기 중 기타유동부채로 계상된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기

구분	변동내역

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	할인차금상각과할인율의 변동	반기말금액

제품보증	339,853	64,564	-	-	404,417

나. 전분기

구분	변동내역

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	할인차금상각과할인율의 변동	반기말금액

제품보증	304,014	7,812	-	-	311,826

14. 확정급여채무 (1) 당분기와 전기말 현재 당사의 확정급여채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	14,973,058	14,326,520

사외적립자산의 공정가치	(14,280,954)	(14,326,520)

확정급여채무	692,104	-

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,073,434	1,008,760

이자비용	(78,706)	(85,913)

사외적립자산의 기대수익

합 계	994,728	922,847

(3) 당분기와 전분기 중 당사는 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여(판매비와관리비)	450,627	489,490

퇴직급여(제조원가)	217,824	173,208

경상연구개발비(제조원가)	237,222	180,114

컨텐츠제작비(제조원가)	89,055	80,035

합 계	994,728	922,847

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	14,326,520	13,007,884

당기근무원가	1,073,434	1,345,014

이자비용	184,691	249,046

퇴직급여지급액	(611,588)	(578,628)

보험수리적손익	0	303,204

기말금액	14,973,057	14,326,520

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다,

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	14,326,520	13,007,884

사외적립자산의 기대수익	263,397	305,420

사용자의 기여금	300,000	1,500,000

급여지급액	(734,940)	(530,416)

보험수리적 손익	(44,185)

계정대체	125,977	87,817

기말금액	14,280,954	14,326,520

15. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 하기와 같습니다.

가. 당분기말(단위 : 천원)

구 분	계정	차입처	만기일	연이자율(%)	금 액

일반자금대출	단기차입금	신한은행	2021년 06월12일	1.65%	10,000,000

일반자금대출	장기차입금	신한은행	2023년 06월12일	1.51%	5,000,000

일반자금대출	장기차입금	신한은행	2026년 10월 2일	1.70%	3,000,000

차입금 합계	18,000,000

나. 전기말(단위 : 천원)

구 분	계정	차입처	만기일	연이자율(%)	금 액

수출입은행 원화온랜딩	단기차입금	신한은행	2020년10월15일	2.96%	5,000,000

수출입은행 원화온랜딩	장기차입금	신한은행	2021년 9월15일	3.42%	5,000,000

일반자금대출	장기차입금	신한은행	2026년10월 2일	2.49%	3,000,000

차입금 합계	13,000,000

당분기말 현재 당사의 신한은행 차입금 18,000백만원과 관련하여 당 사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 15,600백만원입니다. 또한 당사의 대표이사가 동 차입금과 관련하여 15,600 백만원의 지급보증을 제공하고 있 습니다 (주석 9 및 16 참조).

16. 우발채무와 약정사항(1) 당사는 당분기말 현 재 신한은행으로부터 화물선취 지급보증 2백만원을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 AIG손해보험주식회사에 매출된 생산물에 대한 생산물배상책임보험(부보액 USD 500천)을 가입하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 SGI서울보증보험에 인허가보증보험(부보액 224백만원)을 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 신한은행 차입금 18,000백만원과 관련하여 당 사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 15,600 백만원입니다. 또한 당사의 대표이사가 동 차입금과 관련하여 15,600 백만원의 지급보증을 제공하고 있 습니다 (주석 9 및 15 참조).

17. 납입자본(1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 500원이며, 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 보통주식은 13,931,609 주입니다. 18. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일 자	구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,793,663	2,724,005

임의적립금	기업합리화적립금(*2)	1,125,268	1,125,268

기업발전적립금	1,500,000	1,500,000

소 계	2,625,268	2,625,268

기타이익잉여금	토지재평가잉여금(*3)	20,077,203	20,077,203

미처분이익잉여금	35,192,517	37,247,275

합 계	60,688,650	62,673,750

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.(*3) 당사는 토지에 대해 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 2009년 12월 31일을 기준으로 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따른 재평가모형으로 평가하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 13,551,430천원이며, 재평가이익이 25,740,004천원이 발생하여 당해 차익에 대한 이연법인세부채 5,662,801천원을 차감한 20,077,203천원이 토지재평가잉여금으로 계상되어 있습니다.

19. 기타자본가. 보고기간 종료일 현재 회사의 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	보험수리적손익	(3,002,749)	(3,002,749)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(260,108)	(260,108)

기타포괄손익관련 법인세효과	717,828	717,828

소 계	(2,545,029)	(2,545,029)

기타자본구성요소	136,449	136,449

합 계	(2,408,580)	(2,408,580)

나.당분기와 전분기 중 기타자본항목 의 변동은 없습니다.

20. 수익 및 부문별 정보(1) 수익(가) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

전자기기	제품매출	22,618,762	27,956,165

상품매출	3,906,113	4,808,837

콘텐츠매출	10,777,412	11,745,523

기타매출	731,549	605,639

합 계	38,033,836	45,116,164

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익	38,033,836	45,116,164

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-

합 계	38,033,836	0

(나) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.(2) 영업부문과 보고부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다.당사의 영업부문은 제품의 판매지역에 근거하여 국내영업과 해외영업으로 구분되어지고, 국내영업과 해외영업은 제품과 용역의 성격 등 경제적 특성이 유사함에 따라 영업부문을 통합하여 하나의 보고부문으로 분류하고 있습니다.(3) 당사는 보고부문이 단일부문으로서 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 제품과 용역에 대한 정보

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	2,819,125	22,618,762	11,360,493	27,956,165

상품매출	1,044,586	3,906,113	1,626,383	4,808,837

콘텐츠매출	3,163,533	10,777,412	3,949,614	11,745,523

기타매출	231,008	731,549	197,377	605,639

합 계	7,258,252	38,033,836	17,133,867	45,116,164

나. 지역별 영업현황

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	6,489,652	24,101,697	8,867,055	29,090,362

아시아 지역	768,600	13,932,139	8,266,812	16,025,801

합계	7,258,252	38,033,836	17,133,867	45,116,163

당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

다. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 1 곳이며, 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	541,700	12,065,714	6,819,860	12,327,000

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,156,684)	(3,911,308)	(2,424,101)	(3,306,924)

원재료 및 상품매입액	3,511,390	18,935,369	10,005,900	23,910,418

종업원 급여	2,709,681	8,684,099	2,961,028	8,770,929

감가상각비 및 상각비	1,290,182	2,312,595	604,560	1,566,637

판매촉진비	620,121	2,522,429	1,079,563	2,949,007

지급수수료	219,813	678,592	338,077	822,964

외주가공비	271,642	2,298,379	1,214,563	3,622,302

경상연구개발비	1,020,579	3,325,867	1,185,004	3,714,902

기타	785,055	4,152,803	1,636,937	4,431,540

합 계(*)	9,271,779	38,998,825	16,601,531	46,481,775

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,033,115	3,190,447	1,234,950	3,707,822

퇴직급여	150,209	450,627	163,163	489,490

복리후생비	5,926	375,116	196,006	583,661

여비교통비	10,334	64,064	29,690	102,898

소모품비	127,983	240,122	255,269	633,804

사무용품비	693	3,195	490	1,686

차량유지비	13,552	29,296	4,056	26,885

도서인쇄비	469	1,659	406	2,914

수도광열비	18,278	61,156	20,710	60,412

통신비	11,602	35,799	12,169	36,120

판매촉진비	620,121	2,522,430	1,079,564	2,949,007

수선비	1,420	6,478	17,616	49,174

세금과공과	124,737	171,159	80,312	124,131

보험료	5,901	16,118	7,540	18,276

교육훈련비	445	6,900	6,630	17,630

접대비	20,652	51,702	31,562	83,262

감가상각비	11,955	42,890	16,998	45,087

무형자산상각비	7,893	35,394	14,910	46,001

광고선전비	64,722	365,288	71,917	427,319

지급수수료	171,712	546,664	283,436	698,851

운반비	12,692	55,650	57,802	194,023

대손상각비(환입)	(106,093)	32,072	17,338	(7,163)

임차료	44,756	131,778	43,989	220,763

전산운영비	68,111	388,921	89,790	305,160

잡비	100	1,139	778	2,685

합 계	2,421,285	8,826,064	3,737,091	10,819,898

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

(1) 기타영업외수익

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익 등	145,066	147,802	6,107	6,481

유형자산처분이익	0	13,133	23,636	23,636

합 계	145,066	160,935	29,743	30,117

(2) 기타영업외비용

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실 등	0	115	40	103

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

(1) 금융수익

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	3,913	11,149	2,360	13,304

외환차익	3,897	43,853	6,411	23,918

외화환산이익	199,980	292,146	560,830

합 계	7,810	254,982	300,917	598,052

(2) 금융비용

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	74,370	265,307	98,523	261,647

외환차손	230	10,087	9,857	13,954

외화환산손실	63,368	784	233	3,601

합 계	137,968	276,178	108,613	279,202

25. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액 등	-	-

이연법인세변동액	(186,200)	(251,445)

법인세 추가납부액 등	8,541

법인세비용(이익)	(186,200)	(242,904)

26. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실)기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 유통된 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출한 것이며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)(원)	(2,240,954,294)	(1,288,519,114)	772,224,140	(773,844,400)

가중평균유통보통주식수	13,931,609	13,931,609	13,931,609	13,931,609

기본주당이익(손실)(원)	(161)	(92)	55	(56)

(2) 희석주당이익(손실)당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과동일합니다.

27. 특수관계자(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사로서, 당분기말 현재 종속기업 등 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

연결재무제표 작성대상 종속기업	티제이커뮤니케이션㈜

DREAM SAS

위드어스엔터테인먼트 (*1)

기타 특수 관계자	임직원

(*1) 당사는 2019년 1월에 위드어스엔터테인먼트㈜를 1,000백만원을 설립출자하였으며, 당사의 지분율은 100%입니다. 위드어스엔터테인먼트(주)는 종합엔터테인먼트사업의 영위를 주된 목적으로 하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계 구분	특수관계자명	거래 내역	당분기	전분기

종속기업	티제이커뮤니케이션(주)	매출	123,423	89,856

기타특수관계자	임직원	이자수익	1,106	1,185

합 계	124,529	91,041

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계 구분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	티제이커뮤니케이션(주)	매출채권	30,442	20,378

기타특수관계자	임직원	장기대여금등	2,018,231	2,023,931

합 계	2,048,673	2,044,309

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위 : 천원)

특수관계자명	관계 구분	당기초	자금대여(차입)	자금회수(상환)	당분기말

임직원	기타특수관계자	2,023,931	-	(5,700)	2,018,231

[전기]

(단위 : 천원)

특수관계자명	관계 구분	전기초	자금대여(차입)	자금회수(상환)	전기말

임직원	기타특수관계자	2,028,731	-	(4,800)	2,023,931

(5) 당사는 임직원에게 우리사주 구입자금 및 주식선택권 행사 대금 등의 목적을 위해 무이자로 최초 대출에 대한 만기시점부터 추가로 3년을 연장하여 만기일시상환하는 조건으로 자금을 대여하고 있습니다.(6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	957,819	1,019,626

퇴직급여	165,944	171,443

합 계	1,123,763	1,191,069

28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

조정사항:	4,404,022	2,153,382

법인세비용	(186,200)	(242,904)

재고자산평가손실	248,254

감가상각비	1,211,157	782,926

사용권자산상각비	141,773	129,160

무형자산상각비	959,665	654,551

재고자산평가손실	11,051

유형자산처분이익	(13,133)	(23,636)

대손상각비	33,884	(7,163)

기타의 대손상각비	(1,812)

퇴직급여	1,258,125	1,195,545

이자비용	248,735	216,572

이자수익	(11,149)	(13,304)

종속기업투자손상차손	649,355

판매보증충당금의 전입	64,564	7,813

외화환산이익	(199,980)	(560,831)

외화환산손실	784	3,602

영업활동관련 자산부채 변동:	(4,365,868)	(5,891,150)

재고자산의 감소(증가)	(4,159,562)	(3,317,976)

매출채권의 감소(증가)	3,815,651	298,599

기타수취채권의 감소(증가)	3,472	(3,212)

기타유동자산의 감소(증가)	(193,344)	(897,708)

매입채무의 증가(감소)	(1,970,953)	1,284,632

기타지급채무의 증가(감소)	(1,386,458)	(1,873,353)

퇴직급 지급	(611,588)	(422,011)

사외적립자산 (증가)감소	45,566	(773,534)

기타유동부채의 증가(감소)	91,348	(186,587)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동으로부터 발생한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	분기말

대체	공정가치변동

차입금(유동)	5,000,000	5,000,000	-	-	10,000,000

차입금(비유동)	8,000,000	-	-	-	8,000,000

리스부채	358,240	(141,218)	64,214	-	333,627

합계	13,358,240	4,901,114	74,273	-	18, 3 33,627

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	전문기말

대체	공정가치변동

차입금(비유동)	8,067,000	4,896,000	12,963,000

리스부채	485,730	(125,304)	360,426

합계	8,552,730	4,770,696	0	0	13,323,426

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다. 29. 재무위험관리당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에서 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험가. 외환위험 당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

당사의 당분기와 전기말 현재 외화금융자산은 다음과 같으며, 외화금융부채는 없습니다.

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY

외화금융자산	2,422,064	17,890	70,181	6,953,974	17,108	67,666

당분기와 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산(JPY ,CNY표시 금융자산은 제외)에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원화기준절상시	원화기준절하시	원화기준절상시	원화기준절하시

외화금융자산	(242,206)	242,206	(695,397)	695,397

나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 당사는 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	3,667,282	10,215,108	3,482,172	8,914,423

금융부채	18,000,000	-	13,000,000	-

다. 가격위험당사는 지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 신용위험제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.가. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

[당분기말]

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	1,735,932	20,536	202,738	2,214	1,961,420

기대손실률	0.31%	142.48%	24.47%	100.00%

손실충당금	5,417	29,260	49,618	2,214	86,509

순장부금액	1,730,515	(8,724)	153,120	0	1,874,911

[전기말]

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	5,575,189	473	-	2,214	5,577,876

기대손실률	0.73%	0.73%	50.00%	100.00%

손실충당금	(40,504)	(3)	-	(2,214)	(42,721)

순장부금액	5,534,685	470	-	-	5,535,155

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 1,961백만원입니다(전기말: 5,578백만원).

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초 손실충당금	42,721	53,163

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	43,788	-

환입된 미사용 금액	(10,442)

기말 손실충당금	86,509	42,721

(3) 당분기 및 전기 중 손상과 관련하여 판매비와 관리비로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

판매비와 관리비

손상차손(손상차손환입)	43,788	(10,442)

(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 연도별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

합 계	1년 미만	1년초과 5년이하	5년 초과

매입채무	1,381,273	1,381,273

차입금	18,000,000	10,000,000	5,000,000	3,000,000

리스부채	281,237	0	281,237	-

기타지급채무	1,527,536	1,527,536

합 계	21,190,046	12,908,809	5,281,237	3,000,000

(4) 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	28,074,169	25,956,713

자본	76,068,953	78,054,053

부채비율	36.91%	33.25%