TJ미디어 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제28(당)기 분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제27(전)기 분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
티제이미디어주식회사

1. 일반사항(1) 회사의 개요티제이미디어주식회사(이하 "회사")는 1991년 4월에 설립되어 컴퓨터 자동반주기 제조·판매 등의 사업을 영위하고 있으며, 본사와 공장은 서울특별시 강서구 등촌동에 있습니다. 회사의 주식은 1997년 4월 16일에 코스닥시장에 상장되었으며, 2018년 6월 30일 현재 최대주주는 의결권 있는 보통주의 54.81 %를 보유하고 있는 김우영(특수관계자 포함)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다 . 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

(다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위: 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	차이

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	6,148,584	6,148,584	-

비상장주식(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	69,734	69,734	-

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	4,969,779	4,969,779	-

차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	5,000,000	5,000,000	-

(주1) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	주석	금액

기타자본

매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후)	6	(180,567)

2017년 12월 31일 반영금액	(180,567)

당사는 2017년 12월 31일 기준 재무제표상 매도가능증권의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류로 인한 효과(세후) 181백만원을 기타자본(기타포괄손익)의 감소로 2017년 12월 31일 재무제표상 반영하여 2018년 1월 1일 재작성금액은 없으며, 관련 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 당분기말 현재 장부가액은 69백만원입니다.

③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치 (전기: 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기: 만기보유와 대여금및수취채권)**	금융자산 계

기초 장부금액 -기준서 제1039호 *	-	69,734	21,819,955	21,889,689

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	a)	-	-	-	-

기초 장부금액 - 기준서 1109호*	-	69,734	21,819,955	21,889,689

* 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.
** 현금 및 현금성자산 포함

a) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당사는 2017년 12월 31일 기준 재무제표상 비상장주식 투자액 69백만원은 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액은 181백만원입니다. 당반기 중 동 금융자산의 장부가액 69백만원과 관련한 공정가치의 중요한 변동은 없습니다 .

(5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 변동대가, 반품 및 보증당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.당사의 제품은 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품 (구입일로부터 10일 이내에 정상적인 상태에서 자연 발생한 성능·기능상의 하자로 중요한 수리를 요하는 경우)을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 반품을 허용하나 당사의 제품은 환불의 경험은 없으며, 품질보증과 관련한 경험은 존재합니다.전기 및 당반기의 제품의 반품건은 없으며, 제품의 품질보증 관련한 판매보증충당부채 342백만원이 당반기말 현재 부채로 계상되었습니다.

(바) 기업회계기준서 1115호 적용에 따른 효과

① 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 1115호 적용에 따라 당기초 재무상태표에 반영한 수정금액은 없습니다.

② 1115호의 적용이 당반기 재무제표 각 항목에 미친 영향과 유의적인 변동의 원인은 없습니다.

한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다

(2) 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 28에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

3. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기말

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,786,771	12,786,771

장기금융상품	5,500	5,500

매출채권	3,801,973	3,801,973

기타수취채권(유동)	268,357	268,357

당기손익-공정가치 측정 금융자산	0

기타금융자산(비유동)	1,170	68,564	100,000	169,734

기타수취채권(비유동)	2,078,253	-	2,078,253

합 계	18,942,024	68,564	100,000	19,110,588

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	1,787,649	1,787,649

기타지급채무	3,182,129	3,182,129

당기손익-공정가치측정 금융부채	0

장기차입금	5,000,000	5,000,000

합 계	9,969,778	0	9,969,778

나 . 전기말

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	8,959,544	-	8,959,544	8,959,544

장·단기금융상품	5,500	-	5,500	5,500

매출채권	6,240,956	-	6,240,956	6,240,956

기타수취채권	2,447,801	-	2,447,801	2,447,801

기타금융자산	69,734	69,734	69,734

합 계	17,653,801	69,734	17,723,535	17,723,535

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계	공정가액

매입채무	-	1,730,281	1,730,281	1,730,281

기타지급채무	-	2,971,020	2,971,020	2,971,020

장기차입금	-	5,000,000	5,000,000	5,000,000

합 계	-	9,701,301	9,701,301	9,701,301

2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익:	0

이자수익	31,522	31,522

이자비용	(140,769)	(140,769)

대손상각비	(23,182)	(23,182)

외화환산이익	256,926	256,926

외화환산손실	(5,459)	(5,459)

외환차익	19,823	19,823

외환차손	(81,394)	(81,394)

기타포괄손익:	0

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	0

합 계	57,467	0	0	57,467

금융자산	전분기

대여금 및	매도가능	합계

수취채권	금융자산

이자수익	1,351	47,877	49,228

대손상각비	12,805	12,805

외화환산이익	4,155	4,155

외환차익	205,389	205,389

외환차손	99,602	99,602

합 계	323,302	47,877	371,179

4. 금융상품의 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	12,786,771	12,786,771	8,959,544	8,959,544

당기손익-공정가치 금융자산	0	-	-

매출채권	3,801,973	3,801,973	6,240,956	6,240,956

기타수취채권(유동)	268,357	268,357	360,948	360,948

장기금융상품	5,500	5,500	5,500	5,500

기타포괄손익-공정가치 금융자산(기타금융자산)	68,564	68,564	-	-

당기손익-공정 가치 측정 금융자산(기타금융자산)	100,000	100,000

상각후원가 측정 금융자산(기타금융자산)	1,170	1,170

기타수취채권(비유동)	2,078,253	2,078,253	2,086,853	2,086,853

기타투자자산(기타금융자산)

소계	19,110,588	19,110,588	17,723,535	17,723,535

금융부채

매입채무	1,787,649	1,787,649	1,730,281	1,730,281

차입금	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-

소계	6,787,649	6,787,649	6,730,281	6,730,281

4.2 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	100,000	-	-	100,000

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	-	0

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	68,564	68,564

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	-	-	68,564	68,564

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	분류	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	순액	유동	비유동	채권액	손실충당금	순액	유동	비유동

매출채권	일반상거래	3,834,316	(57,946)	3,776,370	3,776,370	6,280,254	(83,936)	6,196,318	6,196,318

특수관계자	44,582	(18,979)	25,603	25,603	44,638	-	44,638	44,638

소 계	3,878,898	(76,925)	3,801,973	3,801,973	0	6,324,892	(83,936)	6,240,956	6,240,956

유동성기타수취채권	대여금	84,681	-	84,681	84,681	84,681	-	84,681	84,681

미수금	460,242	(450,000)	10,242	10,242	552,848	(450,000)	102,848	102,848

미수수익	173,434	173,434	173,434	173,419	-	173,419	173,419

소 계	718,357	(450,000)	268,357	268,357	0	810,948	(450,000)	360,948	360,948

비유동성기타수취채권	장기대여금	2,426,343	(624,343)	1,802,000	1,802,000	2,434,943	(624,343)	1,810,600	1,810,600

보증금	276,253	-	276,253	276,253	276,253	-	276,253	276,253

소 계	2,702,596	(624,343)	2,078,253	0	2,078,253	2,711,196	(624,343)	2,086,853	2,086,853

합 계	7,299,851	(1,151,268)	6,148,583	4,070,330	2,078,253	9,847,036	(1,158,279)	8,688,757	6,601,904	2,086,853

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권은 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기말

구 분	매출채권	미수금	선급금	장기대여금	합계

당기초	83,936	450,000	24,210	624,343	1,182,489

대손상각비	-	-	30,193	-	30,193

환입	(7,011)	-	-	-	(7,011)

제각	-	-	-	-	0

당반기말	76,925	450,000	54,403	624,343	1,205,671

나. 전기

구 분	매출채권	미수금	선급금	장기대여금	합계

기초	44,387	450,000	63,396	624,343	1,182,126

대손상각비	39,549	-	-	-	39,549

환입	-	-	(6,674)	-	(6,674)

제각	-	-	(32,512)	-	(32,512)

기말	83,936	450,000	24,210	624,343	1,182,489

6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당반기말	전기말	비고

비유동성	기타포괄손익-공정가치 지분상품(*1)	68,564	68,564	(주)시그널비젼(지분율 6.75%)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	100,000	-	저축보험

상각후 원가측정금융자산	1,170	1,170

소 계	169,734	69,734

합 계	169,734	69,734

(*1) 당사는 2013년중 비상장법인인 주식회사 시그널비젼의 지분 6.75%를 취득하였습니다. 당사는 2017년 12월 31일 기준 재무제표상 매도가능증권의 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류로 인한 효과(세후) 181백만원을 기타자본(기타포괄손익)의 감소로 반영하여 2018년 1월 1일 재작성금액은 없으며, 관련 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 당분기말 현재 장부가액은 69백만원입니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 회사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,270,256	2,299,377

상품	778,900	895,423

재공품	975,594	1,559,817

원재료	8,687,969	14,570,550

합 계	12,712,719	19,325,167

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 회사의 기타유동자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

선급금	5,440,292	(54,403)	5,385,889	2,420,992	(24,210)	2,396,782

선급비용	4,497	-	4,497	109,187	-	109,187

부가세대급금	236,368	236,368

합 계	5,681,157	(54,403)	5,626,754	2,530,179	(24,210)	2,505,969

9. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기

구분	토지	건물및구축물	기계장치	금형	기타(*)	합계

기초 장부가액	46,144,711	3,267,501	54	1,223,544	414,713	51,050,523

취득및자본적지출	1,610	457,265	93,718	552,593

처분및폐기

감가상각비	(100,663)	(462,416)	(179,455)	(742,535)

당분기말 장부가액	46,146,321	3,166,838	54	1,218,393	328,976	50,860,581

당분기말 취득원가	46,146,320	5,364,774	1,004,010	7,639,428	2,956,275	63,110,807

당분기말 감가상각누계액	0	(2,197,937)	(1,003,956)	(6,421,034)	(2,627,299)	(12,250,226)

(*) 기타의 항목은 차량운반구, 공구과 기구, 집기비품 및 기타유형자산의 계정과목으로 구성되어 있습니다. 나 . 전분기

구분	토지	건물및구축물	기계장치	금형	기타(*)	합계

기초 장부가액	39,291,434	3,401,719	54	1,156,440	494,094	44,343,741

취득및자본적지출	418,300	110,161	528,461

처분및폐기	(44,995)	(44,995)

감가상각비	(100,663)	(527,249)	(141,052)	(768,964)

당분기말 장부가액	39,291,434	3,301,056	54	1,047,491	418,208	44,058,243

당분기말 취득원가	39,291,434	5,364,774	1,004,010	6,862,114	2,808,577	55,330,910

당분기말 감가상각누계액	0	(2,063,719)	(1,003,956)	(5,814,624)	(2,390,368)	(11,272,667)

(*) 기타의 항목은 차량운반구, 공구과 기구, 집기비품 및 기타유형자산의 계정과목으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 유형자산과 재고자산에 대하여 삼성화재보험주식회사에 회사를 수익자로 하는 보험가입을 하고 있으며, 부보금액은 17,410백만원입니다.

10. 무형자산(1) 당분기와 전분기의 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	기타무형자산	합계

기초장부가액	41,849	96,128	1,210,959	849,581	1,134,420	3,332,937

취득및자본적지출	9,355	29,014	360,000	134,526	532,895

처분	-	-	-	-	-	0

상각비	(11,707)	(44,678)	(291,896)	(300,709)	(648,990)

당분기말장부가액	39,497	80,464	1,210,959	917,685	968,237	3,216,842

나. 전분기

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	기타무형자산	합계

기초장부가액	48,964	43,200	1,210,959	916,519	1,053,232	3,272,874

취득및자본적지출	10,067	82,500	-	218,481	324,860	635,908

처분	-	-	-	-	-	0

상각비	(14,494)	(25,086)	-	(290,620)	(290,191)	(620,391)

전분기말장부가액	44,537	100,614	1,210,959	844,380	1,087,901	3,288,391

11 . 종속기업에 대한 투자보고기간종료일 현재 종속회사에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

티제이커뮤니케이션(주)	대한민국	800,000 주	99.38%	3,390,000	466,004	466,004

DREAM SAS	프랑스	3,250 주	100%	2,900,566	2,900,566	2,900,566

알키미(주)(*1)	대한민국	4,000 주	40%	20,000	-	-

TJ (SHANGHAI) (*2)	중국	100%	1,015,175	0	1,015,175

합 계	7,675,741	3,366,570	4,381,745

(*1) 회사는 2012년에 알키미(주)가 폐업함에 따라 종속기업투자주식 가액을 전액 손상처리하였습니다.(*2) 회사는 2014년에 TJ(SHANGHAI)를 설립하였으며, 무액면주식으로 발행된 주식수는 없습니다. 회사는 당분기중 TJ(SHANGHAI) 종속기업투자에 대하여 1,015백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 12. 기타부채 및 충당부채보고기간종료일 현재 기타지급채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

(1) 기타지급채무

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,921,515	2,037,868

미지급비용	1,260,615	933,152

합 계	3,182,130	2,971,020

(2) 기타유동부채

구 분	당분기말	전기말

선수금	160,148	67,460

예수금	766,193	668,224

부가세예수금	0	74,286

판매보증충당부채	342,091	186,687

합 계	1,268,432	996,657

당분기 및 전분기 중 기타유동부채로 계상된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	할인차금상각과할인율의 변동	분기말금액	유동	비유동

제품보증	186,687	155,403	-	-	342,090	342,090	-

합계	186,687	155,403	-	-	342,090	342,090	-

나. 전분기

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	할인차금상각과할인율의 변동	반기말금액	유동	비유동

제품보증	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-

13. 확정급여채무 (1) 당분기와 전기말 현재 회사의 확정급여채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	12,491,886	11,617,600

사외적립자산의 공정가치	(12,401,600)	(11,100,961)

확정급여채무	90,286	516,639

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	985,479	945,716

이자비용	196,539	165,674

사외적립자산의 기대수익	(273,084)	(201,776)

합 계	908,934	909,614

(3) 당분기와 전분기 중 회사는 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여(판매비와관리비)	509,667	478,630

퇴직급여(제조원가)	177,748	175,334

경상연구개발비(제조원가)	140,758	174,188

컨텐츠제작비(제조원가)	80,761	81,462

합 계	908,934	909,614

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

기초금액	11,617,600	10,801,811

당기근무원가	985,479	1,260,955

이자비용	196,539	220,898

퇴직급여지급액	(307,731)	(502,516)

보험수리적손익	0	(163,548)

기말금액	12,491,887	11,617,600

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다,

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

기초금액	11,100,961	9,213,498

사외적립자산의 기대수익	273,084	218,968

사용자의 기여금	1,660,000	2,000,000

급여지급액	(632,444)	(209,515)

보험수리적 손익	(121,990)

기말금액	12,401,601	11,100,961

14. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 하기와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	금 액

당기말	당분기말	전기말

일반자금대출(*1)	신한은행	2020년10월15일	2.97	5,000,000	5,000,000

(*1) 당분기말 현재 회사의 신한은행 장기차입금 5,000,000천원과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있으며, 토지분양대금 반환채권 6,000,000천원이 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조).

15. 우발채무와 약정사항(1) 회사는 당분기말 현 재 신한은행과 원자재 수입 관련하여 USD 400천의 일람불 신용장 거래약정을 체결하고 있으며, 신한은행으로부터 화물선취 지급보증 2백만원을 받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 AIG손해보험주식회사에 매출된 생산물에 대한 생산물배상책임보험(부보액 USD 500천)을 가입하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 특수관계자인 종속회사 티제이커뮤니케이션(주)에 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공받은 회사	내용	금액

지급보증(*1)	티제이커뮤니케이션(주)	차입금보증	400,000

(*1) 지급보증한도는 480백만원입니다. (4) 당반기말 현재 회사의 신한은행 장기차입금 5,000,000천원과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있으며, 토지분양대금 반환채권 6,000,000천원이 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조).

16. 납입자본(1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 500원이며, 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 보통주식은 13,931,609 주입니다. 17. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일 자	구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,724,005	2,612,552

임의적립금	기업합리화적립금(*2)	1,125,268	1,125,268

기업발전적립금	1,500,000	1,500,000

소 계	2,625,268	2,625,268

기타이익잉여금	토지재평가잉여금(*3)	20,077,203	20,077,203

미처분이익잉여금	36,932,799	40,565,110

합 계	62,359,274	65,880,133

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.(*3) 회사는 토지에 대해 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 2009년 12월 31일을 기준으로 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따른 재평가모형으로평가하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 13,551,430천원이며, 재평가이익이 25,740,004천원이 발생하여 당해 차익에 대한 이연법인세부채 5,662,801천원을 차감한 20,077,203천원이 토지재평가잉여금으로 계상되어 있습니다.

18. 기타자본구성요소가. 보고기간 종료일 현재 회사의 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	보험수리적손익	(2,257,556)	(2,257,556)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(231,496)	(231,496)

기타포괄손익관련 법인세효과	547,591	547,591

소 계	(1,941,460)	(1,941,460)

당기손익-공정가치측정 지정 금융부채 평가손익	-	-

기타자본구성요소	136,449	136,449

합 계	(1,805,011)	(1,805,011)

나.당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(1,805,011)	(1,656,860)

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	-

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	-

매도가능금융자산의 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액	-

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	-	-

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 처분으로 이익잉여금으로 대체된 금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 공정가치 변동	-	-

기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 재분류함에 따라 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 손상인식액	-	-

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동	-	-

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 제거로 인해 이익잉여금으로 대체된 금액	-	-

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	-	-

분기말	(1,805,011)	(1,656,860)

19. 수익 및 부문별 정보(1) 수익(가) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

전자기기	제품매출	29,611,851	39,919,893

상품매출	4,606,372	6,873,174

콘텐츠매출	11,143,223	10,667,653

기타매출	289,116	224,584

합 계	45,650,562	57,685,304

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익	45,650,562	57,685,304

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	-

합 계	45,650,562	57,685,304

(나) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.(2) 영업부문과 보고부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다.회사의 영업부문은 제품의 판매지역에 근거하여 국내영업과 해외영업으로 구분되어지고, 국내영업과 해외영업은 제품과 용역의 성격 등 경제적 특성이 유사함에 따라 영업부문을 통합하여 하나의 보고부문으로 분류하고 있습니다.(3) 회사는 보고부문이 단일부문으로서 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 제품과 용역에 대한 정보

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	8,836,876	29,611,851	13,491,846	39,919,893

상품매출	1,351,961	4,606,372	2,650,001	6,873,174

콘텐츠매출	3,678,593	11,143,223	3,744,527	10,667,653

기타매출	111,609	289,116	82,226	224,584

합 계	13,979,039	45,650,562	19,968,600	57,685,304

나. 지역별 영업현황

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	8,866,818	27,183,215	10,414,970	32,692,982

아시아 지역	5,112,221	18,467,347	9,553,630	24,992,322

합계	13,979,039	45,650,562	19,968,600	57,685,304

회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

다. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 1 곳이며, 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,200,119	12,171,617	6,677,394	16,437,357

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(334,112)	6,612,448	1,772,175	(721,257)

원재료 및 상품매입액	6,296,153	14,846,612	8,469,728	29,884,459

종업원 급여	2,950,530	8,936,532	2,957,503	8,755,095

감가상각비 및 상각비	476,741	1,391,526	875,376	1,434,350

판매촉진비	891,090	2,984,821	1,191,110	3,203,423

지급수수료	326,505	806,460	565,459	1,219,302

외주가공비	895,526	3,062,285	1,305,607	3,940,082

경상연구개발비	1,206,745	3,474,345	1,002,119	3,044,848

기타	1,689,042	5,004,321	1,108,808	5,076,786

합 계(*)	14,398,220	47,119,350	19,247,885	55,837,088

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

21. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 회사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,233,132	3,700,910	1,235,838	3,778,714

퇴직급여	169,889	509,667	159,543	478,630

복리후생비	228,986	671,806	239,176	713,798

여비교통비	66,524	172,590	30,976	147,153

소모품비	29,360	314,282	134,471	348,581

사무용품비	823	2,088	612	3,035

차량유지비	16,721	42,297	11,552	22,307

도서인쇄비	1,344	2,872	516	1,912

수도광열비	21,311	63,576	21,244	62,153

통신비	12,057	42,815	13,920	41,652

판매촉진비	891,089	2,984,821	1,191,110	3,203,423

수선비	911	31,736	2,420	14,348

세금과공과	31,466	92,914	34,823	81,954

보험료	17,665	30,883	17,755	24,736

교육훈련비	52	11,686	370	16,590

접대비	30,611	79,371	31,539	80,394

감가상각비	26,197	85,114	28,998	88,500

무형자산상각비	17,783	56,385	15,383	39,581

광고선전비	149,342	902,127	217,794	725,602

지급수수료	326,505	806,460	565,459	1,219,302

운반비	53,199	166,676	74,681	242,495

대손상각비	23,300	23,182	18,843	307,451

임차료	78,058	222,295	68,814	200,554

전산운영비	65,367	165,101	35,208	200,936

잡비	1,197	2,408	617	2,894

합 계	3,492,889	11,184,062	4,151,662	12,046,693

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

(1) 기타영업외수익

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익 등	11,617	12,759	10	36

유형자산처분이익	-	-	21,091

합 계	11,617	12,759	10	21,127

(2) 기타영업외비용

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실 등	10,994	293,771	0	8

기부금	-	-	2,283

합 계	10,994	293,771	0	2,291

23. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

(1) 금융수익

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	12,680	31,522	4,608	17,427

외환차익	13,815	19,823	17,514	91,057

외화환산이익	256,926	34,827	9,145

합 계	26,495	308,271	56,949	117,629

(2) 금융비용

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	36,616	140,769	-	-

외환차손	1,881	81,394	9,813	61,377

외화환산손실	58,983	5,459	2,509	250,153

합 계	97,480	227,622	12,322	311,530

24. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액 등

이연법인세변동액	15,480	(267,143)

법인세비용	15,480	(267,143)

25. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실)기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 유통된 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출한 것이며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)(원)	(569,856,560)	(2,406,329,935)	669,027,887	1,640,296,063

가중평균유통보통주식수	13,931,609	13,931,609	13,931,609	13,931,609

기본주당이익(손실)(원)	(41)	(173)	48	118

(2) 희석주당이익(손실)회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 특수관계자(1) 회사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사로서, 당반기말 현재 종속기업 등 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

연결재무제표 작성대상 종속기업	티제이커뮤니케이션㈜

DREAM SAS

알키미(주) (*1)

TJ (SHANGHAI)

기타 특수 관계자	임직원

(*1) 알키미(주)는 2012년 중 폐업하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계 구분	특수관계자명	거래 내역	당분기	전분기

종속기업	티제이커뮤니케이션(주)	매출	23,233	26,120

TJ SHANGHAI	매출	-	10,145

기타특수관계자	임직원	이자수익	1,256	1,328

합계	매출등	24,489	37,593

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계 구분	특수관계자명	계정과목	당기초	증가	감소	당분기말	전기말

종속기업	티제이커뮤니케이션(주)	매출채권	44,638	25,556	(25,612)	44,582	44,638

알키미(주)	장기대여금	654,343	654,343	654,343

기타특수관계자	임직원	장기대여금등	2,038,531	(8,600)	2,029,931	2,038,531

합 계	2,737,512	25,556	(34,212)	2,728,856	2,737,512

당분기와 전기말 현재 알키미(주)의 장기대여금에 대해 설정된 대손충당금은 각각 625백만원입니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위 : 천원)

특수관계자명	관계 구분	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

임직원	기타특수관계자	-	8,600	-	-

합 계	-	8,600	-	-

[전분기]

(단위 : 천원)

특수관계자명	관계 구분	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

임직원	기타특수관계자	-	155,326	-	-

합 계	-	155,326	-	-

(5) 회사는 임직원에게 우리사주 구입자금 및 주식선택권 행사 대금 등의 목적을 위해 무이자로 최초 대출에 대한 만기시점부터 추가로 3년을 연장하여 만기일시상환하는 조건으로 자금을 대여하고 있습니다.(6) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,003,713	948,773

퇴직급여	172,610	171,037

합 계	1,176,323	1,119,810

27. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

조정사항:	3,609,236	3,088,537

법인세비용	15,480	(267,143)

감가상각비	742,535	813,959

무형자산상각비	648,991	620,391

유형자산처분이익	(21,091)

대손상각비	23,182	307,451

퇴직급여	1,182,017	1,111,390

이자비용	109,442

이자수익	(31,522)	(17,427)

종속기업투자손상차손	1,015,175	300,000

판매보증충당금의 전입	155,403

외화환산이익	(256,926)	(9,146)

외화환산손실	5,459	250,153

기타

영업활동관련 자산부채 변동:	5,028,015	48,801

재고자산의 감소(증가)	6,612,448	(721,257)

매출채권의 감소(증가)	2,697,462	1,891,856

기타수취채권의 감소(증가)	92,605	(23,246)

기타유동자산의 감소(증가)	(3,150,977)	205,820

매입채무의 증가(감소)	57,368	23,608

기타지급채무의 증가(감소)	211,109	(574,346)

퇴직금 지급	(307,731)	(86,873)

사외적립자산 증가	(1,300,640)	(566,666)

기타유동부채의 증가(감소)	116,371	(100,095)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동으로부터 발생한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당반기말

취득	환율변동	공정가치변동

장기차입금	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

재무활동으로부터의 총부채	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

나. 전기말

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전기말

취득	환율변동	공정가치변동

장기차입금	-	5,000,000	-	-	-	5,000,000

재무활동으로부터의 총부채	-	5,000,000	-	-	-	5,000,000

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다. 28. 재무위험관리회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에서 이루어지고 있습니다. 회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험가. 외환위험 회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

회사의 당분기와 전기말 현재 외화금융자산은 다음과 같으며, 외화금융부채는 없습니다.

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY

외화금융자산	5,861,956	16,304	85,250	4,242,704	9,377	197,350

당분기와 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산(JPY ,CNY표시 금융자산은 제외)에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원화기준절상시	원화기준절하시	원화기준절상시	원화기준절하시

외화금융자산	(586,196)	586,196	(424,270)	424,270

나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	2,512,194	12,888,642	2,663,670	6,910,513

금융부채	5,000,000	-	5,000,000	-

다. 가격위험회사는 지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 신용위험제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.가. 매출채권 (1) 당분기말 현재 회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

[당분기말]

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	3,816,769	8,834	16,202	37,092	3,878,897

기대손실률	0	0	1	1

손실충당금	(31,659)	(73)	(8,101)	(37,092)	(76,925)

순장부금액	3,785,110	8,761	8,101	0	3,801,972

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 3,879백만원입니다. (전기말: 6,325백만원)

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기(*)

당기초 손실충당금(기준서 제1039호)	83,936	44,387

기초 이익잉여금의 조정	-	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	83,936	-

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	39,549

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	(7,011)	-

당반기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	76,925	83,936

(*) 전기의 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기(*)

판매비와 관리비

손상차손(대손상각비)	23,182	309,110

기타영업외비용

기타의 대손상각비	-	-

합 계	23,182	309,110

(*) 전기의 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다.(3) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. (4) 자본위험 관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	16,555,880	16,459,319

자본	78,343,145	81,864,004

부채비율	21.13%	20.11%