TJ미디어 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제27(당)기 분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제26(전)기 분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
티제이미디어주식회사

1. 일반사항 (1) 회사의 개요 티제이미디어주식회사(이하 "회사")는 1991년 4월에 설립되어 컴퓨터 자동반주기 제조·판매 등의 사업을 영위하고 있으며, 본사와 공장은 서울특별시 강서구 등촌동에 있습니다. 회사의 주식은 1997년 4월 16일에 코스닥시장에 상장되었으며, 2017년 9월 30일 현재 최대주주는 의결권 있는 보통주의 54.81%를 보유하고 있는 김우영(특수관계자 포함)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다 . 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정에 따른 공시내용은 '주석 26. (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동'에 공시하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형＼계약상 현금흐름 특성	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분상품의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 17,629백만원, 매도가능금융자산 301백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없으며, 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 경우도 없습니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 301백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환되지는 않았습니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

3) 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

당사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품은 보유하고 있지 않으며 , 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품도 보유하고 있지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당반기말 현재 당사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 변동대가

당사의 제품은 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 2017년 3분기 제품관련 수익은 39,919백만원으로 총 수익의 69%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

2) 보증

당사 제품관련 2017년 3분기 제품관련 수익은 39,919백만원으로 총 수익의 69%에 해당합니다. 당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간이 경과한 이후에는 제품의 품질에 대한 보증을 제공하지 않으므로, 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따른 보증 관련 용역은 당사에는 해당사항이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정)

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

가. 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 특히, 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 그러나, 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

나. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

다. 확정급여부채 확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 보고기간말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.

3. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기말

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	9,856,799	9,856,799	9,856,799

장·단기금융상품	5,500	5,500	5,500

매출채권	5,327,138	5,327,138	5,327,138

기타수취채권	2,439,892	2,439,892	2,439,892

기타금융자산	301,230	301,230	301,230

합 계	17,629,329	301,230	17,930,559	17,930,559

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계	공정가액

매입채무	3,048,637	3,048,637	3,048,637

기타지급채무	2,415,290	2,415,290	2,415,290

합 계	0	5,463,927	5,463,927	5,463,927

나 . 전기말

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	6,906,113	-	6,906,113	6,906,113

장·단기금융상품	5,500	-	5,500	5,500

매출채권	7,763,668	-	7,763,668	7,763,668

기타수취채권	2,571,929	-	2,571,929	2,571,929

기타금융자산	-	301,230	301,230	301,230

합 계	17,247,210	301,230	17,548,440	17,548,440

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계	공정가액

매입채무	-	3,025,029	3,025,029	3,025,029

기타지급채무	-	2,989,636	2,989,636	2,989,636

합 계	-	6,014,665	6,014,665	6,014,665

2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 분류에 대한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 금융자산

금융자산	당분기

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

이자수익	1,328	16,099	17,427

대손상각비	307,451	307,451

외화환산이익	9,146	9,146

외환차익	91,057	91,057

외환차손	61,377	61,377

합 계	470,359	16,099	486,458

금융자산	전분기

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

이자수익	1,351	47,877	49,228

대손상각비	12,805	12,805

외화환산이익	4,155	4,155

외환차익	205,389	205,389

외환차손	99,602	99,602

합 계	323,302	47,877	371,179

나. 금융부채

당분기와 전분기 중 금융부채는 없으며, 이와 관련하여 인식한 손익도 없습니다.

4. 현금및현금성자산 및 장·단기금융상품보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 보유현금 및 은행예금으로 구성되어 있고,단기금융상품은 정기예금으로 구성되어 있으며, 장기금융상품은 전액 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	분류	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	일반상거래	5,354,376	(71,820)	5,282,556	7,776,548	(44,387)	7,732,161

특수관계자	44,582	0	44,582	31,507	31,507

소 계	5,398,958	(71,820)	5,327,138	7,808,055	(44,387)	7,763,668

유동성 기타수취채권	대여금	84,681	-	84,681	93,157	93,157

미수금	543,724	(450,000)	93,724	520,478	(450,000)	70,478

미수수익	173,433	173,433	187,041	187,041

소 계	801,838	(450,000)	351,838	800,676	(450,000)	350,676

비유동성기타수취채권	장기대여금	2,436,143	(624,343)	1,811,800	2,569,343	(624,343)	1,945,000

보증금	276,253	-	276,253	276,253	276,253

소 계	2,712,396	(624,343)	2,088,053	2,845,596	(624,343)	2,221,253

합 계	8,913,192	(1,146,163)	7,767,029	11,454,327	(1,118,730)	10,335,597

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권은 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기말

구 분	매출채권	미수금	선급금	장기대여금	합계

기초	44,387	450,000	63,396	624,343	1,182,126

대손상각비	27,433	3,783	31,216

환입	0

제각	-	-	-	-

기말	71,820	450,000	67,179	624,343	1,213,342

나. 전기

구 분	매출채권	미수금	선급금	장기대여금	합계

기초	32,362	450,000	65,217	624,343	1,171,922

대손상각비	12,025	-	-	-	12,025

환입	-	-	(1,821)	-	(1,821)

제각	-	-	-	-	-

기말	44,387	450,000	63,396	624,343	1,182,126

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기말

연령구분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	사고채권(*)	합계

6개월∼1년이내	1년 이상

매출채권	5,346,898	37,846	14,214	5,398,958

유동성 기타수취채권	351,838	450,000	801,838

비유동성 기타수취채권	2,058,053	654,343	2,712,396

합계	7,756,789	37,846	14,214	1,104,343	8,913,192

(*) 사고채권은 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권으로 분류됩니다.

나. 전기말

연령구분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	사고채권	합계

6개월∼1년이내	1년 이상

매출채권	7,327,882	98,911	381,263	-	7,808,056

유동성기타수취채권	350,676	-	-	450,000	800,676

비유동성기타수취채권	2,191,253	-	-	654,343	2,845,596

합계	9,869,811	98,911	381,263	1,104,343	11,454,328

6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기말	전기말	비고

비유동성	비상장주식(*)	300,060	300,060	(주)시그널비젼(지분율 6.75%)

국공채	1,170	1,170

소 계	301,230	301,230

합 계	301,230	301,230

(*) 회사는 2013년중 비상장법인인 주식회사 시그널비젼의 지분 6.75%를 취득하였습니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 회사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,888,710	2,723,501

상품	1,119,438	1,808,242

재공품	1,838,406	1,159,709

원재료	16,497,603	15,931,448

합 계	22,344,157	21,622,900

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 회사의 기타유동자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

선급금	3,499,190	(67,179)	3,432,011	3,120,843	(63,395)	3,057,448

선급비용	106,991	106,991	254,206	-	254,206

부가가치세대급금	0	0	436,951	-	436,951

합 계	3,606,181	(67,179)	3,539,002	3,812,000	(63,395)	3,748,605

9 . 종속기업에 대한 투자보고기간종료일 현재 종속회사에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	주식수(주)	지분율
(%)	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

티제이커뮤니케이션(주)	대한민국	800,000 주	99.38%	3,390,000	466,004	466,004

DREAM SAS	프랑스	3,250 주	100%	2,900,566	2,900,566	2,900,566

알키미(주)(*1)	대한민국	4,000 주	40%	20,000	-

TJ (SHANGHAI) (*3)	중국	100%	1,015,175	715,175	1,015,175

합 계	7,518,286	4,081,745	4,381,745

(*1) 회사는 2012년에 알키미(주)가 폐업함에 따라 종속기업투자주식 가액을 전액 손상처리하였습니다.(*2) 회사는 2014년에 TJ(SHANGHAI)를 설립하였으며, 무액면주식으로 발행된 주식수는 없습니다. 10. 기타지급채무 및 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타지급채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

(1) 기타지급채무

구 분	당분기말	전기말

미지급금	951,038	2,053,235

미지급비용	1,464,252	936,401

합 계	2,415,290	2,989,636

(2) 기타유동부채

구 분	당분기말	전기말

선수금	257,905	428,278

예수금	606,734	565,042

부가세예수금	28,587

합 계	893,226	993,320

11. 확정급여채무 (1) 당분기와 전기말 현재 회사의 확정급여채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	11,826,328	10,801,811

사외적립자산의 공정가치	(9,780,164)	(9,213,498)

확정급여채무	2,046,164	1,588,313

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

기초금액	10,801,811	8,788,724

당기근무원가	945,716	1,177,059

이자비용	165,674	185,468

퇴직급여지급액	(86,872)	(215,985)

보험수리적손익	0	866,545

기말금액	11,826,329	10,801,811

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다,

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

기초금액	9,213,498	8,277,385

사외적립자산의 기대수익	201,775	191,052

사용자의 기여금	500,000	1,000,000

급여지급액	(135,109)	(167,246)

보험수리적 손익	(87,693)

기말금액	9,780,164	9,213,498

12. 우발채무와 약정사항(1) 회사는 당반기말 현재 신한은행과 원자재 수입 관련하여 USD 400천의 일람불 신용장 거래약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 AIG손해보험주식회사에 매출된 생산물에 대한 생산물배상책임보험(부보액 USD 500천)을 가입하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공받은 회사	내용	금액

지급보증	티제이커뮤니케이션(주)	차입금보증	400,000

13. 납입자본(1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 500원이며, 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 보통주식은 13,931,609 주입니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

자본금	보통주 자본금	6,965,805	6,965,805

자본잉여금	주식발행초과금	10,823,077	10,823,077

14. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일 자	구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,612,552	2,528,962

임의적립금	기업합리화적립금(*2)	1,125,268	1,125,268

기업발전적립금	1,500,000	1,500,000

기타이익잉여금	토지재평가잉여금(*3)	20,077,203	20,077,203

미처분이익잉여금	40,557,665	39,836,855

합 계	65,872,688	65,068,288

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.(*3) 회사는 토지에 대해 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 2009년 12월 31일을 기준으로 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따른 재평가모형으로평가하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 13,551,430천원이며, 재평가이익이 25,740,004천원이 발생하여 당해 차익에 대한 이연법인세부채 5,662,801천원을 차감한 20,077,203천원이 토지재평가잉여금으로 계상되어 있습니다.

15. 기타자본항목보고기간 종료일 현재 회사의 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	보험수리적손익	(1,793,309)	(1,793,309)

기타자본구성요소	136,449	136,449

합 계	(1,656,860)	(1,656,860)

16. 부문별 정보(1) 영업부문과 보고부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다.회사의 영업부문은 제품의 판매지역에 근거하여 국내영업과 해외영업으로 구분되어지고, 국내영업과 해외영업은 제품과 용역의 성격 등 경제적 특성이 유사함에 따라 영업부문을 통합하여 하나의 보고부문으로 분류하고 있습니다.(2) 회사는 보고부문이 단일부문으로서 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 제품과 용역에 대한 정보

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	13,491,846	39,919,893	12,212,011	33,763,739

상품매출	2,650,001	6,873,174	2,007,202	5,564,685

콘텐츠매출	3,744,527	10,667,653	3,119,014	9,132,479

기타매출	82,226	224,584	192,675	429,390

합 계	19,968,600	57,685,304	17,530,902	48,890,293

나. 지역별 영업현황

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	10,414,970	32,692,982	9,595,192	24,315,742

아시아 지역	9,553,630	24,992,322	7,935,710	24,574,551

합계	19,968,600	57,685,304	17,530,902	48,890,293

회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

다. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 1 곳이며, 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	6,677,394	16,437,357	5,563,238	16,437,357

17. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,772,175	(721,257)	(2,747,604)	(7,267,345)

원재료 및 상품매입액	8,469,728	29,884,459	12,090,575	33,771,355

종업원 급여	2,957,503	8,755,095	2,737,101	7,772,448

감가상각비 및 상각비	875,376	1,434,350	334,564	1,049,458

판매촉진비	1,191,110	3,203,423	542,187	2,089,563

지급수수료	565,459	1,219,302	327,894	1,057,036

외주가공비	1,305,607	3,940,082	1,150,794	3,338,812

경상연구개발비	1,002,119	3,044,848	1,059,799	2,816,742

기타	1,108,808	5,076,786	1,900,437	4,171,964

합 계(*)	19,247,885	55,837,088	17,395,747	48,800,033

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

18. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 회사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,235,838	3,778,714	1,213,745	3,461,561

퇴직급여	159,543	478,630	143,235	429,706

복리후생비	239,176	713,798	235,465	667,567

여비교통비	30,976	147,153	47,221	130,714

소모품비	134,471	348,581	191,992	633,964

사무용품비	612	3,035	1,814	3,870

차량유지비	11,552	22,307	7,154	15,944

도서인쇄비	516	1,912	405	1,436

수도광열비	21,244	62,153	21,682	60,490

통신비	13,920	41,652	13,923	41,888

판매촉진비	1,191,110	3,203,423	542,187	2,089,563

수선비	2,420	14,348	11,593	17,429

세금과공과	34,823	81,954	32,843	68,733

보험료	17,755	24,736	17,972	23,927

교육훈련비	370	16,590	632	8,214

접대비	31,539	80,394	26,614	61,695

감가상각비	28,998	88,500	30,523	106,999

무형자산상각비	15,383	39,581	9,422	30,938

광고선전비	217,794	725,602	347,698	532,414

지급수수료	565,459	1,219,302	327,895	1,057,036

운반비	74,681	242,495	74,938	185,443

대손상각비	18,843	307,451	0	12,805

임차료	68,814	200,554	65,651	187,779

전산운영비	35,208	200,936	58,400	159,572

잡비	617	2,894	2,176	4,897

합 계	4,151,662	12,046,693	3,425,180	9,994,584

19. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

(1) 기타영업외수익

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익 등	10	36	903	2,770

대손충당금 환입	12,990	12,990

유형자산처분이익	21,091

합 계	10	21,127	13,893	15,760

(2) 기타영업외비용

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실 등	0	8	62	1,945

기부금	2,283

합 계	0	2,291	62	1,945

20. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

(1) 금융수익

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	4,608	17,427	1,882	49,228

외환차익	17,514	91,057	11,944	205,390

외화환산이익	34,827	9,145	0	4,155

합 계	56,949	117,629	13,826	258,774

(2) 금융비용

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	9,813	61,377	39,822	99,602

단기투자자산처분손실	0	0

외화환산손실	2,509	250,153	165,128	191,828

합 계	12,322	311,530	204,950	291,430

21. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액 등	41,112

이연법인세변동액	(267,143)	(162,750)

법인세비용	(267,143)	(121,638)

22. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 유통된 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출한 것이며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(원)	669,027,887	1,640,296,063	59,769,876	193,057,377

가중평균유통보통주식수	13,931,609	13,931,609	13,931,609	13,931,609

기본주당이익(원)	48	118	4	14

(2) 희석주당이익전분기 및 당분기말 현재 희석성 잠재적 보통주는 없습니다.

23. 특수관계자(1) 회사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사로서, 당반기말 현재 종속기업 등 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

연결재무제표 작성대상 종속기업	티제이커뮤니케이션㈜

DREAM SAS

알키미(주)(*1)

TJ (SHANGHAI)

기타 특수 관계자	임직원

(*1) 알키미(주)는 2012년 중 폐업하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계 구분	특수관계자명	거래 내역	당분기	전분기

종속기업	티제이커뮤니케이션(주)	매출	26,120	96,039

TJ SHANGHAI	매출	10,145	98,968

기타특수관계자	임직원	이자수익	1,328	1,351

합계	매출등	37,593	196,358

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계 구분	특수관계자명	계정과목	당기초	증가	감소	당기말	전기말

종속기업	티제이커뮤니케이션(주)	매출채권	31,775	28,732	(15,925)	44,582	31,775

TJ SHANGHAI	매출채권	177,806	10,145	(187,951)	0	177,806

알키미(주)	장기대여금	654,343	654,343	654,343

기타특수관계자	임직원	장기대여금등	2,195,057	(155,326)	2,039,731	2,195,057

합 계	3,058,981	38,877	(359,202)	2,738,656	3,058,981

당분기와 전기말 현재 알키미(주)의 장기대여금에 대해 설정된 대손충당금은 각각 624,343천원입니다.(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	관계 구분	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

임직원	기타특수관계자	-	155,326	-	-

(5) 회사는 임직원에게 우리사주 구입자금 및 주식선택권 행사 대금 등의 목적을 위해 무이자로 최초 대출에 대한 만기시점부터 추가로 3년을 연장하여 만기일시상환하는 조건으로 자금을 대여하고 있습니다.(6) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	948,773	826,985

퇴직급여	171,037	149,453

합 계	1,119,810	976,438

24. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

조정사항:	3,088,537	2,525,660

법인세비용	(267,143)	(121,638)

감가상각비	813,959	1,049,457

무형자산상각비	620,391	437,687

당기손익인식자산처분손실	0

유형자산처분이익	(21,091)

대손상각비	307,451	(185)

퇴직급여	1,111,390	1,021,895

이자수익	(17,427)	(49,228)

종속기업투자손상차손	300,000

외화환산이익	(9,146)	(4,155)

외화환산손실	250,153	191,827

영업활동관련 자산부채 변동:	48,801	(5,870,782)

재고자산의 감소(증가)	(721,257)	(7,267,346)

매출채권의 감소(증가)	1,891,856	1,844,583

기타수취채권의 감소(증가)	(23,246)	5,719

기타유동자산의 감소(증가)	205,820	(611,217)

매입채무의 증가(감소)	23,608	1,379,105

기타지급채무의 증가(감소)	(574,346)	(1,098,861)

퇴직급 지급	(86,873)	(118,196)

사외적립자산 증가	(566,666)	(558,975)

기타유동부채의 증가(감소)	(100,095)	554,406

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다.

25. 재무위험관리회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에서 이루어지고 있습니다. 회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험가. 외환위험 회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

회사의 당분기와 전기말 현재 외화금융자산은 다음과 같으며, 외화금융부채는 없습니다.

구 분	분기말	전기말

USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY

외화금융자산	4,829,731	7,633	248,187	4,200,560	246,165	461,632

당분기와 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산(JPY ,CNY표시 금융자산은 제외)에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	분기말	전기말

원화기준절상시	원화기준절하시	원화기준절상시	원화기준절하시

외화금융자산	(508,555)	508,555	(420,056)	420,056

나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산은 다음과 같으며, 금융부채는 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	2,521,994	9,859,323	2,663,670	6,910,513

다. 가격위험회사는 지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융회사 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의경우 신용등급이 우수한 금융회사와 거래하고 있으므로 금융회사로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당분기와 전기말 현재 일반 거래처에 대한 신용위험의 최대노출정도는 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	분기말	전기말

매출채권	5,327,138	7,763,668

기타수취채권	2,439,892	2,571,929

합 계	7,767,030	10,335,597

(3) 유동성위험회사는 당기말 현재 차입금이 없으므로 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪을 수 있는 유동성위험에 노출되어 있지는 않습니다. 다만, 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. (4) 자본위험 관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	분기말	전기말

부채	13,240,992	13,730,461

자본	82,004,710	81,200,311

부채비율	16.15%	16.91%