TJ미디어 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제30(당)기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제29(전)기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
티제이미디어주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 티제이미디어주식회사(이하 "회사")는 티제이커뮤니케이션(주) 등 3개의 종속기업(이하 티제이미디어주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다(1) 회사의 개요티제이미디어주식회사(이하 "회사")는 1991년 4월에 설립되어 컴퓨터 자동반주기 제조·판매 등의 사업을 영위하고 있으며, 본사와 공장은 서울특별시 강서구 등촌동에 있습니다.회사의 주식은 1997년 4월 16일에 코스닥시장에 상장되었으며, 2020년 9월 30일 현재 최대주주는 의결권 있는 보통주의 54.81 %를 보유하고 있는 김우영(특수관계자 포함)입니다.(2) 종속기업 현황가. 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

티제이커뮤니케이션(주)	99.38%	대한민국	12월	음원컨텐츠 판매

DREAM SAS	100%	프랑스	12월	음원 IC 개발 및 판매

위드어스엔터테인먼트㈜ (*1)	100%	대한민국	12월	음향 주변기기 판매

(*1) 회사는 2019년 1월 8일 위드어스엔터테인먼트㈜에 1,000백만원을 설립출자하였으며, 회사의 지분율은 100%입니다. 위드어스엔터테인먼트(주)는 매니지먼트업의 영위를 주된 목적으로 하고 있습니다. 나. 연결회사에 포함된 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름표는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	티제이커뮤니케이션	DREAM SAS	위드어스엔터테인먼트

자산	1,818,955	4,289,541	661,569

부채	524,818	1,274,299	44,446

자본	1,294,139	3,015,243	617,123

매출액	1,607,021	3,240,032	0

분기순이익(손실)	609,635	(169,764)	(377,570)

총포괄이익(손실)	609,635	(2,209)	(377,570)

영업활동으로 인한 현금흐름	710,775	144,396	(275,173)

현금및현금성자산의 순증감	708,725	138,526	138,767

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	티제이커뮤니케이션	DREAM SAS	위드어스엔테테인먼트	알키미(주) (*)

자산	1,088,213	4,203,591	515,332	32,662

부채	403,710	1,186,139	20,638	657,005

자본	684,503	3,017,452	494,693	(624,343)

매출액	1,565,949	4,247,142	-	-

당기순이익(손실)	602,304	101,515	(505,307)	-

총포괄이익(손실)	589,652	154,532	(505,307)	-

영업활동으로 인한 현금흐름	448,041	17,913	(455,197)	-

현금및현금성자산의 순증감	448,041	322,364	264,991	-

(*)알키미(주)는 2020년 1분기중 청산완료되었습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제·개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행 승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 부문별 정보

(1) 영업부문과 보고부문 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 제품 유형	비 고

반주기부문-국내영업	노래반주기, 음악컨텐츠 및 전자목차본 판매	하나의 보고부문으로 분류(*)

반주기부문-해외영업

음원 IC 부문	음원 IC 개발 및 판매	별도의 보고부문

(*) 연결회사의 반주기 영업부문은 제품의 판매지역에 근거하여 국내영업과 해외영업으로 구분 되어지고, 국내영업과 해외영업은 제품과 용역의 성격 등 경제적 특성이유사함에 따라 영업부문을 통합하여 하나의 보고부문으로 분류하고 있습니다. (2) 보고부문의 부문수익, 부문손익 및 부문자산 등에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

반주기부문	음원IC 부문	매니지먼트 부문	합계	반주기부문	음원IC 부문	매니지먼트 부문	합계

매출액	39,517,435	3,240,032	0	42,757,467	46,159,423	3,005,187	0	49,164,610

영업이익(손실)	(215,447)	(182,893)	(379,589)	(777,929)	(932,184)	(193,803)	(388,525)	(1,514,512)

자산총액	102,199,562	4,289,541	661,569	107,150,672	98,798,964	4,323,781	683,881	103,806,626

(3) 연결회사의 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 제품과 용역에 대한 정보

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	4,043,676	25,550,142	12,293,797	30,699,511

상품매출	1,101,157	4,096,659	1,674,864	4,990,194

컨텐츠매출	3,772,163	12,379,116	4,354,809	12,869,266

기타매출	231,007	731,550	197,379	605,639

합 계	9,148,003	42,757,467	18,520,849	49,164,610

나. 지역별 영업현황

구 분	매출액

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	7,277,660	26,229,901	9,527,149	31,652,780

아시아	1,774,094	16,231,630	8,911,677	17,191,992

유럽	15,775	39,685	61,157	269,613

미국	80,474	256,251	20,866	50,225

합계	9,148,003	42,757,467	18,520,849	49,164,610

구 분	비유동자산

당분기말	전기말

국내	71,019,527	71,032,080

유럽	1,281,811	1,512,005

합계	72,301,338	72,544,085

다. 주요 고객에 대한 정보보고기간 동안 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	541,700	12,065,714	6,819,860	12,327,000

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기말

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	13,423,718	13,423,718

장기금융상품	5,500	5,500

매출채권	2,577,574	2,577,574

기타수취채권(유동)	604,753	604,753

기타금융자산(비유동)	1,200,000	39,952	1,239,952

기타수취채권(비유동)	2,675,357	-	2,675,357

합 계	20,486,902	39,952	20,526,854

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	1,559,395

기타지급채무	2,015,160

단기차입금	10,000,000

장기차입금	8,575,156

리스부채(비유동)	303,676

합 계	22,453,387

나 . 전기말

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	11,167,863	-	11,167,863

장기금융상품	5,500	-	5,500

매출채권	6,085,520	-	6,085,520

기타수취채권(유동)	532,422	-	532,422

기타금융자산(비유동)	977,148	39,952	1,017,100

기타수취채권(비유동)	2,915,342	-	2,915,342

합 계	21,683,795	39,952	21,723,747

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	3,507,310

기타지급채무	3,287,878

단기차입금	47,356

차입금(유동)	5,000,000

장기차입금	8,544,621

리스부채(유동)	183,119

리스부채(비유동)	175,120

합 계	20,745,404

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산/부채	상각후원가 측정 금융자산/부채

당기손익:

이자수익	13,767	20,201

이자비용	(267,835)	(262,552)

외화환산이익	199,979	560,831

외화환산손실	(784)	(3,602)

외환차익	85,401	54,037

외환차손	(67,190)	(59,349)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익

합 계	(36,662)	309,566

5. 금융상품의 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	13,423,718	13,423,718	11,167,863	11,167,863

매출채권	2,577,574	2,577,574	6,085,520	6,085,520

기타수취채권(유동)	604,753	604,753	532,422	532,422

장기금융상품	5,500	5,500	5,500	5,500

기타포괄손익-공정가치 금융자산(기타금융자산)	39,952	39,952	39,952	39,952

상각후원가 측정 금융자산(기타금융자산)	1,200,000	1,200,000	977,148	977,148

기타수취채권(비유동)	2,675,357	2,675,357	2,915,342	2,915,342

소계	20,526,854	20,526,854	21,723,747	21,723,747

금융부채

매입채무	1,559,395	1,559,395	3,507,310	3,507,310

단기차입금	10,000,000	10,000,000	47,356	47,356

차입금(유동)	0	5,000,000	5,000,000

차입금(비유동)	8,575,156	8,575,156	8,544,621	8,544,621

기타지급채무(유동)	2,015,160	2,015,160	3,287,878	3,287,878

리스부채	303,676	303,676	358,239	358,239

소계	22,453,387	22,453,387	20,745,404	20,745,404

5.2 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	39,952	39,952

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	-	-	39,952	39,952

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	분류	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	순액	채권액	손실충당금	순액

매출채권	일반상거래	2,801,255	(223,681)	2,577,574	6,249,597	(164,077)	6,085,520

유동성기타수취채권	대여금	104,681	-	104,681	84,681	-	84,681

미수금	776,822	(450,000)	326,822	724,286	(450,000)	274,286

미수수익	173,250	-	173,250	173,454	-	173,454

소 계	1,054,753	(450,000)	604,753	982,421	(450,000)	532,421

비유동성기타수취채권	장기대여금	2,382,601	(622,531)	1,760,070	1,766,000	-	1,766,000

장기미수금	548,744	548,744	782,799	-	782,799

보증금	366,543	366,543	366,543	-	366,543

소 계	3,297,888	(622,531)	2,675,357	2,915,342	-	2,915,342

합 계	7,153,896	(1,296,212)	5,857,684	10,147,360	(614,077)	9,533,283

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권은 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기

구 분	매출채권	미수금	장기대여금	합계

기초	164,077	450,000	-	614,077

대손상각비(환입)	59,604	(1,812)	57,792

반기말	223,681	450,000	(1,812)	671,869

나. 전기

구 분	매출채권	미수금	합계

기초	181,256	450,000	631,256

대손상각비(환입)	(17,179)	-	(17,179)

반기말	164,077	450,000	614,077

7. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기말	전기말	비고

비유동성	기타포괄손익-공정가치 지분상품 (*1)	39,952	39,952	(주)시그널비젼

상각후원가측정 금융자산-기타의 투자자산 (*2)	-	125,978	퇴직연금

상각후원가측정 금융자산-기타금융자산	1,200,000	851,170	저축성보험

소 계	1,239,952	1,017,100

합 계	1,239,952	1,017,100

(*1) 회사는 2013년중 비상장법인인 주식회사 시그널비젼의 지분 6.75%를 취득하였습니다. (*2) 전기말 현재 확정급여채무관련 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하여, 초과분 126백만원을 기타금융자산으로 반영하였습니다. 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	4,893,399	(33,181)	4,860,218	2,724,518	(31,437)	2,693,081

상품	776,396	-	776,396	691,992	-	691,992

재공품	1,506,736	1,506,736	1,229,830	-	1,229,830

원재료	9,772,999	(395,133)	9,377,866	8,218,250	(146,878)	8,071,372

합 계	16,949,530	(428,314)	16,521,216	12,864,590	(178,315)	12,686,275

당분기 및 전기에 비용으로 인식한 재고자산평가손실은 250백만원 및 52백만원입니다. 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

선급금	1,711,397	(15,405)	1,695,992	2,619,865	(25,309)	2,594,556

선급비용	4,394	4,394	4,394	-	4,394

부가세대급금	19,414	19,414	117,919	-	117,919

사용권자산	0	183,087	-	183,087

합 계	1,735,205	(15,405)	1,719,800	2,925,265	(25,309)	2,899,956

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기

구분	토지	건물및구축물	기계장치	금형	기타(*)	합계

기초 장부가액	46,194,357	15,419,736	934,227	1,501,358	754,649	64,804,327

취득및자본적지출	0	0	163,009	316,913	63,050	542,972

처분및폐기	0	0	(4,234)	0	(26,912)	(31,146)

감가상각비	0	(350,126)	(219,133)	(486,405)	(211,964)	(1,267,628)

환산차이	2,666	4,649	5,084	0	165	12,564

분기말 장부가액	46,197,023	15,074,259	878,953	1,331,867	578,987	64,061,089

분기말 취득원가	46,197,023	18,440,769	2,428,540	8,992,239	4,352,708	80,411,279

분기말 감가상각누계액	0	(3,366,510)	(1,549,588)	(7,660,373)	(3,773,720)	(16,350,190)

(*) 기타의 항목은 차량운반구, 공구과 기구, 집기비품 및 기타유형자산의 계정과목으로 구성되어 있습니다. 나 . 전분기

구분	토지	건물및구축물	기계장치	금형	건설중인자산	기타(*)	합계

기초 장부가액	46,193,681	3,241,665	18,083	1,104,550	5,803,572	296,443	56,657,994

취득및자본적지출	0	11,734,938	1,029,800	920,400	0	660,410	14,345,548

계정대체	0	0	0	0	(5,803,572)	0	(5,803,572)

감가상각비	0	(166,236)	(47,922)	(439,603)	0	(183,861)	(837,621)

환산차이	1,314	2,892	465	0	0	80	4,751

분기말 장부가액	46,194,995	14,813,259	1,000,426	1,585,347	0	773,072	64,367,100

분기말 취득원가	46,194,995	17,691,446	2,260,119	8,590,028	0	4,259,502	78,996,091

분기말 감가상각누계액	0	(2,878,186)	(1,259,692)	(7,004,681)	0	(3,486,432)	(14,628,991)

(*) 기타의 항목은 차량운반구, 공구과 기구, 집기비품 및 기타유형자산의 계정과목으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사는 유형자산과 재고자산에 대하여 삼성화재보험주식회사에 회사를 수익자로 하는 보험가입을 하고 있으며, 부보금액은 22,082백만원 입니다. (3) 당분기말 현재 회사의 신한은행 차입금 18,000백만원과 관련하여 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 15,600백만원입니다. 또한 회사의 대표이사가 동 차입금과 관련하여 15,600 백만원의 지급보증을 제공하고 있 습니다

11. 영업권과 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 영업권 485,142천원은 전액 DREAM SAS에 대한 영업권입니다.(2) 당분기와 전분기의 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	기타무형자산	합계

기초장부가액	34,368	46,879	1,210,959	1,107,276	644,882	3,044,364

취득및자본적지출	0	0	74,721	238,800	0	313,521

대체	0	0	0	358,200	828,777	1,186,977

처분	0	0	(153,300)	0	0	(153,300)

상각비(환입)	(7,492)	(28,828)	0	(362,014)	(595,967)	(994,301)

환산차이	105	176	0	31,341	0	31,622

당분기말장부가액	26,981	18,227	1,132,380	1,373,603	877,692	3,428,883

나. 전분기

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	기타무형자산	합계

기초장부가액	40,774	74,472	1,210,959	1,613,236	923,098	3,862,539

취득및자본적지출	3,705	13,633	0	0	77,500	94,838

상각비	(7,219)	(38,908)	0	(447,582)	(269,219)	(762,928)

환산차이	52	(1)	0	16,857	0	16,908

전분기말장부가액	37,312	49,196	1,210,959	1,182,511	731,379	3,211,357

(2) 연결회사가 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 연구비와 개발비 지출액은 각각 3,325백만원 및 3,715백만원입니다.

12 . 리스

연결회사는 건물과 차 량운반구 를 리스하였으며 평균리스기간은 3년 입니다. 연결회사는 일부 차량운반구 에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

가. 당분기

구 분	건물	차량운반구	합 계

당기초	272,113	81,111	353,224

취득	103,883	110,513	214,396

처분	16,632	42,514	59,146

감가상각누계액	161,506	46,642	208,148

당기말 장부금액	214,490	102,468	300,326

나. 전기

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	406,080	79,650	485,730

취득	983	46,952	47,935

감가상각누계액	134,950	45,490	180,441

전기말 장부금액	272,113	81,111	353,224

(2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 리스부채	0	183,120

비유동성 리스부채	303,676	175,120

합계	303,676	358,240

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 상각비	208,147	180,441

리스부채 이자비용	4,655	13,084

단기리스 관련 비용 (매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	0	90,000

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	19,743	36,450

당분기 중 리스부채 상환금액을 포함하여 단기리스료,소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 인식한 총 현금유출액은 233백만원입니다.

13. 기타부채 및 충당부채 보고기간종료일 현재 기타지급채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

(1) 기타지급채무

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,037,201	2,243,584

미지급비용	977,959	1,044,294

합 계	2,015,160	3,287,878

(2) 기타유동부채

구 분	당분기말	전기말

선수금	94,642	152,850

리스부채(유동)	0	183,120

예수금	580,631	641,080

부가세예수금	182,086	23,824

판매보증충당부채	404,418	339,853

합 계	1,261,777	1,340,727

당분기 및 전분기 중 기타유동부채로 계상된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기

구분	변동내역

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	할인차금상각과할인율의 변동	분기말금액

제품보증	339,853	64,564	-	-	404,417

나. 전분기

구분	변동내역

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	할인차금상각과할인율의 변동	분기말금액

제품보증	304,014	7,812	-	-	311,826

14. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가. 당분기 말

구 분	계정	차입처	만기일	연이자율(%)	금 액

일반자금대출	차입금(유동)	신한은행	2021년 06월12일	1.65%	10,000,000

정부지원차입금(*1)	차입금(비유동)	프랑스정부	575,156

일반자금대출	차입금(비유동)	신한은행	2023년 06월12일	1.51%	5,000,000

일반자금대출	차입금(비유동)	신한은행	2026년10월 02일	1.70%	3,000,000

차입금 합계	18,575,156

나. 전기 말

구 분	계정	차입처	만기일	연이자율(%)	금 액

정부지원차입금(*1)	차입금(유동)	프랑스정부	47,356

수출입은행 원화온랜딩	차입금(유동)	신한은행	2020년10월15일	2.96%	5,000,000

정부지원차입금(*1)	차입금(비유동)	프랑스정부	544,621

수출입은행 원화온랜딩	차입금(비유동)	신한은행	2021년 09월15일	3.42%	5,000,000

일반자금대출	차입금(비유동)	신한은행	2026년10월 02일	2.49%	3,000,000

차입금 합계	13,591,977

(*1) 종속기업인 DREAM SAS는 프랑스정부(OSEO)로부터 연구개발에 소요되는 비용을 충당하기 위해 무이자로 차입 하였습니다. 당분기말 현재 회사의 신한은행 차입금 18,000백만원과 관련하여 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 15,600백만원입니다. 또한 회사의 대표이사가 동 차입금과 관련하여 15,600 백만원의 지급보증을 제공하고 있 습니다 .

15. 확정급여채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 확정급여채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	14,973,058	14,326,520

사외적립자산의 공정가치	(14,280,954)	(14,326,520)

소 계	692,104	-

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	539,207	504,928

합 계	1,231,311	504,928

( 2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,105,651	1,040,781

이자비용	(72,592)	192,535

사외적립자산의 기대수익	0	(272,697)

합 계	1,033,059	960,619

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사는 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	488,958	527,262

제조원가	217,824	173,208

경상연구개발비(제조원가)	237,222	180,114

컨텐츠제작비(제조원가)	89,055	80,035

합 계	1,033,059	960,619

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	14,831,448	13,461,390

당기근무원가	1,105,651	1,388,895

이자비용 등	190,805	256,714

급여지급액	(625,094)	(592,880)

보험수리적 손실	0	315,008

환산손실(이익) 등	9,454	2,321

기말금액	15,512,264	14,831,448

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	14,326,520	13,007,884

사외적립자산의 기대수익	263,397	305,421

사용자의 기여금	300,000	1,500,000

급여지급액	(734,940)	(530,416)

보험수리적 손익	0	(44,185)

계정대체	125,977	87,817

환산손실(이익)	0	(1)

기말금액	14,280,954	14,326,520

16. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사는 신한은행으로부터 화물선취 지급보증 2백만원을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 AIG손해보험주식회사에 매출된 생산물에 대한 생산물배상책임보험(부보액 USD 500천)을 가입하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 SGI서울보증보험에 인허가보증보험(부보액 224백만원)을 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 회사의 신한은행 차입금 18,000백만원과 관련하여 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 15,600백만원입니다. 또한 회사의 대표이사가 동 차입금과 관련하여 15,600백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

17. 납입자본(1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 500원이며, 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 보통주식은 13,931,609 주입니다. 18. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일 자	구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,793,663	2,724,005

임의적립금	기업합리화적립금(*2)	1,125,267	1,125,267

기업발전적립금	1,500,000	1,500,000

소 계	2,625,267	2,625,267

기타이익잉여금	토지재평가잉여금(*3)	20,077,203	20,077,203

미처분이익잉여금	36,678,859	38,263,021

합 계	62,174,992	63,689,496

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.(*3) 회사는 토지에 대해 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 2009년 12월 31일을 기준으로 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따른 재평가모형으로 평가하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 13,551,430천원이며, 재평가이익이 25,740,004천원이 발생하여 당해 차익에 대한 이연법인세부채 5,662,801천원을 차감한 20,077,203천원이 토지재평가잉여금으로 계상되어 있습니다.

19. 기타자본 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	보험수리적손익	(3,029,522)	(3,029,522)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(260,109)	(260,109)

해외사업환산손익	(267,601)	(435,155)

기타포괄손익관련 법인세효과	723,720	723,720

소 계	(2,833,512)	(3,001,066)

기타자본구성요소	124,932	124,932

합 계	(2,708,580)	(2,876,134)

나.당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(2,876,134)	(2,645,536)

해외사업환산손익	167,554	88,482

분기말	(2,708,580)	(2,557,054)

20. 수익

연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

전자기기	제품매출	25,550,142	30,699,511

상품매출	4,096,659	4,990,194

콘텐츠매출	12,379,116	12,869,266

기타매출	731,550	605,639

합 계	42,757,467	49,164,610

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익	42,757,467	49,164,610

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	-

합 계	42,757,467	49,164,610

(나) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다. 21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,009,181)	(3,834,941)	(2,465,246)	(3,433,012)

원재료 및 상품매입액	4,042,805	20,429,824	10,568,155	25,416,939

종업원 급여	3,263,310	10,461,364	3,492,489	10,395,411

감가상각비,무형자산상각비 및 사용권자산상각비	1,311,133	2,369,067	622,645	1,621,335

판매촉진비	625,717	2,539,002	1,080,578	2,953,734

지급수수료	359,708	1,083,398	471,033	1,180,238

외주가공비	271,642	2,298,379	1,214,563	3,622,302

경상연구개발비	1,020,579	3,325,867	1,185,004	3,714,902

기타	1,036,172	4,863,436	1,853,810	5,207,273

합 계(*)	10,921,885	43,535,396	18,023,031	50,679,122

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,574,826	4,930,323	1,754,383	5,296,224

퇴직급여	164,702	490,590	174,984	527,262

복리후생비	24,429	427,946	212,995	633,377

여비교통비	11,355	66,489	32,461	109,335

소모품비	130,497	255,036	263,659	684,721

사무용품비	4,475	10,473	2,160	6,047

차량유지비	14,252	31,638	5,208	31,291

도서인쇄비	614	1,960	470	3,233

수도광열비	19,281	64,241	21,903	62,964

통신비	20,571	62,292	20,885	62,250

판매촉진비	620,121	2,522,430	1,079,564	2,949,007

수선비	1,870	6,928	17,616	55,163

세금과공과	144,471	204,621	90,660	162,039

보험료	9,574	27,026	11,082	28,135

교육훈련비	445	7,000	7,663	26,683

접대비	23,541	60,973	37,220	106,039

감가상각비	30,623	99,360	35,083	99,786

무형자산상각비	11,434	70,029	47,884	154,377

광고선전비	70,318	381,861	72,932	432,045

지급수수료	311,607	951,470	416,392	1,056,125

운반비	23,009	84,382	66,017	215,681

대손상각비	(90,497)	47,668	(30)	(24,531)

지급임차료	53,763	163,898	55,477	264,104

건물관리비	28,168	88,098	30,000	67,732

전산운영비	68,111	388,921	89,790	305,160

잡비	53,456	86,125	24,614	64,741

합계	3,325,016	11,531,778	4,571,072	13,378,990

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타영업외수익(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	13,133	23,636	23,636

잡이익 등	163,042	177,033	0	45,674

합 계	163,042	190,166	23,636	69,310

(2) 기타영업외비용(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,000

잡손실 등	0	119	40	103

합 계	0	119	40	2,103

24. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	4,343	13,767	4,944	20,201

외환차익	19,831	85,402	22,372	54,037

외화환산이익	199,979	291,686	560,831

기타금융수익	8,734	2,251	1	212

합 계	32,908	301,399	319,003	635,281

(2) 금융비용(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	75,835	267,835	98,232	262,552

외환차손	28,358	67,190	10,256	59,349

외화환산손실	63,368	784	207	3,602

기타금융비용	4,741	3,765

합 계	167,561	340,550	108,695	329,268

25. 정부보조금종속기업인 DREAM SAS는 당반기와 전기 중 프랑스 정부로부터 연구개발활동에 대한 혜택인 CIR(Credit d'impot recherche) 보조금의 수령이 확실시됨에 따라 수령예정금액을 장기미수금 등으로 계상하고, 관련 비용에서 상계하거나 수익으로 인식하고 있습니다. 당반기와 전기말 현재 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

유동 미수금	EUR 224,134	306,934	EUR 192.635	249,931

비유동 미수금	EUR 400,713	548,744	EUR 603.346	782,799

합계	EUR 628,973	855,678	EUR 795,981	1,032,730

당분기와 전분기중 정부보조금으로부터 인식한 수익은 없습니다.

26. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	143,629

이연법인세변동액	(193,800)	(274,922)

법인세 추가납부액 등	8,541

법인세비용(이익)	(50,171)	(266,381)

27. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)기본주당손익은 보통주에 귀속되는 지배주주소유주지분 당기순손익을 유통된 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출한 것이며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주소유주지분 당기순이익(손실) (원)	(1,782,870,643)	(580,672,760)	753,849,360	(877,678,710)

가중평균유통보통주식수 (주)	13,931,609	13,931,609	13,931,609	13,931,609

기본주당이익(손실) (원)	(128)	(42)	54	(63)

(2) 희석주당이익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 특수관계자와의 거래

(1) 회사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사로서, 당반기말 현재 종속기업 등 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

연결재무제표 작성대상 종속기업	티제이커뮤니케이션㈜

DREAM SAS

위드어스엔터테인먼트 (*1)

(*1) 회사는 2019년 1월에 위드어스엔터테인먼트㈜를 1,000백만원을 설립출자하였으며, 회사의 지분율은 100%입니다. 위드어스엔터테인먼트(주)는 종합엔터테인먼트사업의 영위를 주된 목적으로 하고 있습니다.알키미(주)는 2020년 1분기중 청산완료되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같으며, 종속기업과의 거래는 내부거래로 제거되었습니다.

(단위 : 천원)

관계 구분	특수관계자명	거래 내역	당분기	전분기

종속기업	티제이커뮤니케이션(주)	매출	123,423	89,856

기타특수관계자	임직원	이자수익	1,106	1,185

합 계	124,529	91,041

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무의 내역은 다음과 같으며, 종속기업과의 거래는 내부거래로 제거되었습니다.

(단위 : 천원)

관계 구분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	티제이커뮤니케이션(주)	매출채권	30,442	20,378

기타특수관계자	임직원	장기대여금등	2,018,231	2,023,931

합 계	2,048,673	2,044,309

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

[당분기]

(단위 : 천원)

특수관계자명	관계 구분	당기초	자금대여(차입)	자금회수(상환)	당분기말

임직원	기타특수관계자	2,023,931	-	(5,700)	2,018,231

[전기]

(단위 : 천원)

특수관계자명	관계 구분	전기초	자금대여(차입)	자금회수(상환)	전기말

임직원	기타특수관계자	2,028,731	-	(4,800)	2,023,931

(5) 회사는 임직원에게 우리사주 구입자금 및 주식선택권 행사 대금 등의 목적을 위해 무이자로 최초 대출에 대한 만기시점부터 추가로 3년을 연장하여 만기일시 상환하는 조건으로 자금을 대여하고 있습니다.(6) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	957,819	1,019,626

퇴직급여	165,944	171,443

합 계	1,123,763	1,191,069

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

조정사항

법인세비용	(50,171)	(266,381)

재고자산평가손실	248,254	11,051

감가상각비	1,267,627	837,624

사용권자산상각비	208,148	129,160

무형자산상각비	994,300	762,927

유형자산처분이익	(13,133)	(23,636)

대손상각비	47,668	(24,531)

이자수익	(13,767)	(20,201)

이자비용	249,295	216,572

충당부채 환입	64,564	0

퇴직급여	1,296,769	1,233,318

판매보증충당금 전입	0	7,812

외화환산이익	(199,980)	(560,831)

외화환산손실	784	4,506

조정사항 계	4,100,358	2,307,390

영업활동관련 자산부채 변동

재고자산의 감소(증가)	(4,043,115)	(3,425,108)

매출채권의 감소(증가)	3,665,682	162,705

기타수취채권의 감소(증가)	235,556	(36,484)

기타유동자산의 감소(증가)	(271,297)	(1,067,275)

매입채무의 증가(감소)	(1,956,055)	1,357,145

기타지급채무의 증가(감소)	(1,234,579)	(2,040,878)

퇴직금 지급	(625,094)	(436,263)

사외적립자산의 증가(감소)	45,566	(773,534)

기타유동부채의 증가(감소)	105,333	(101,632)

영업활동관련 자산부채 변동 계	(4,078,003)	(6,361,324)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 재무활동으로부터 발생한 부채의 변동은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	분기말

환율변동	대체

차입금(유동)	5,047,356	4,950,712	1,932	10,000,000

차입금(비유동)	8,544,621	30,535	8,575,156

리스부채	358,240	(207,278)	152,714	303,676

합계	13,950,217	4,743,434	32,467	152,714	18,878,832

나. 전분 기(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	분기말

환율변동	대체

차입금(유동)	186,757	(95,322)	4,534	95,969

차입금(비유동)	8,109,258	5,400,385	4,595	13,514,238

리스부채	485,730	(125,304)	360,426

합계	8,781,745	5,179,759	9,129	0	13,970,633

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다.

30. 재무위험관리연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에서 이루어지고 있습니다. 회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험가. 외환위험 연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

연결회사의 당분기와 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	차감계	자산	부채	차감계

USD	3,631,758	126,746	3,505,012	8,022,940	86,443	7,936,497

EUR	641,795	625,472	16,323	484,985	658,974	(173,989)

JYP	17,890	0	17,890	17,108	17,108

CNY	70,180	0	70,180	67,665	67,665

합 계	4,361,623	752,218	3,609,405	8,592,698	745,417	7,847,281

당분기와 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산 (JPY 표시 금융자산은 제외)에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원화기준절상시	원화기준절하시	원화기준절상시	원화기준절하시

USD	(350,501)	350,501	(793,650)	793,650

EUR	(1,632)	1,632	17,399	(17,399)

JYP	(1,789)	1,789	(1,711)	1,711

CNY	(7,018)	7,018	(6,767)	6,767

나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 연결회사는 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

구 분	당분말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	3,064,981	12,815,511	2,827,829	10,726,546

금융부채	18,575,156	13,591,977	-

다. 가격위험연결회사는 지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 신용위험

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.가. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

[당분기말]

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	2,422,861	52,087	202,738	123,570	2,801,256

기대손실률	0.22%	86.54%	24.47%	100.00%

손실충당금	(5,417)	(45,076)	(49,618)	(123,570)	(223,681)

순장부금액	2,417,444	7,011	153,120	0	2,577,575

[전기말]

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	6,125,554	473	-	123,570	6,249,597

기대손실률	0.66%	0.63%	50%	100.00%

손실충당금	(40,504)	(3)	-	(123,570)	(164,077)

순장부금액	6,085,050	470	6,085,520

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 2,801백만원입니다(전기말: 6,250백만원).

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초 손실충당금	164,077	181,256

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	59,604	-

환입된 미사용 금액	(17,179)

기말 손실충당금	223,681	164,077

(3) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와 관리비로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

판매비와 관리비:

손상차손(환입)	59,604	(17,179)

합 계	59,604	(17,179)

(3) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 연도별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

합 계	1년 미만	1년초과 5년이하	5년 초과

매입채무	1,559,395	1,559,395	-	-

차입금	18,575,156	10,000,000	5,000,000	3,575,156

리스부채	303,676	0	303,676	-

기타지급채무	2,015,160	2,015,160	-	-

합 계	22,453,387	13,574,555	5,303,676	3,575,156

(4) 자본위험 관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	29,887,288	27,686,841

자 본	77,263,384	78,231,917

부 채 비 율	38.68%	35.39%