TJ미디어 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 31(당) 기 반기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 30(전) 기 반기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
티제이미디어주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 티제이미디어주식회사는 티제이커뮤니케이션(주) 등 3개의 종속기업(이하 티제이미디어주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다(1) 지배회사의 개요티제이미디어주식회사(이하 "지배회사")는 1991년 4월에 설립되어 컴퓨터 자동반주기 제조·판매 등의 사업을 영위하고 있으며, 본점은 서울특별시 마포구 월드컵북로 434에 위치하고 있습니다. 지배회사의 주식은 1997년 4월 16일에 코스닥시장에 상장되었으며, 2021년 6월 30일 현재 최대주주는 의결권 있는 보통주의 54.81 %를 보유하고 있는 윤나라(특수관계자 포함)입니다.(2) 종속기업 현황가. 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

티제이커뮤니케이션 ㈜	99.38%	대한민국	12월	음원컨텐츠 판매

DREAM SAS	100%	프랑스	12월	음원 IC 개발 및 판매

위드어스엔터테인먼트㈜	100%	대한민국	12월	음향 주변기기 판매

나. 연결회사에 포함된 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름표는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	티제이커뮤니케이션	DREAM SAS	위드어스엔터테인먼트

자산	2,654,012	4,599,997	375,600

부채	540,460	1,237,315	169,298

자본	2,113,554	3,362,682	206,302

매출액	1,475,514	2,421,138	-

반기순이익(손실)	560,782	230,884	(275,279)

총포괄이익(손실)	560,782	245,224	(275,279)

영업활동으로 인한 현금흐름	629,457	743,551	(200,798)

현금및현금성자산의 순증감	621,472	746,994	(246,815)

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	티제이커뮤니케이션	DREAM SAS	위드어스엔테테인먼트

자산	2,199,036	4,329,732	511,300

부채	646,265	1,212,274	29,719

자본	1,552,772	3,117,458	481,581

매출액	2,441,606	4,427,734	-

당기순이익(손실)	867,091	5,125	(513,112)

총포괄이익(손실)	868,268	100,006	(513,112)

영업활동으로 인한 현금흐름	986,493	471,863	(454,785)

현금및현금성자산의 순증감	979,443	436,033	44,975

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

- (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 부문별 정보

(1) 영업부문과 보고부문 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 제품 유형	비 고

반주기부문-국내영업	노래반주기, 음악컨텐츠 및 전자목차본 판매	하나의 보고부문으로 분류(*)

반주기부문-해외영업

음원 IC 부문	음원 IC 개발 및 판매	별도의 보고부문

(*) 연결회사의 반주기 영업부문은 제품의 판매지역에 근거하여 국내영업과 해외영업으로 구분 되어지고, 국내영업과 해외영업은 제품과 용역의 성격 등 경제적 특성이유사함에 따라 영업부문을 통합하여 하나의 보고부문으로 분류하고 있습니다. (2) 보고부문의 부문수익, 부문손익 및 부문자산 등에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

반주기부문	음원IC 부문	매니지먼트 부문	합계	반주기부문	음원IC 부문	매니지먼트 부문	합계

매출액	25,315,973	2,421,138	-	27,737,111	31,693,451	1,916,013	-	33,609,464

영업이익(손실)	1,563,183	169,372	(278,492)	1,454,063	1,474,923	(239,553)	(239,418)	995,952

자산총액	105,228,484	4,599,997	375,599	110,204,080	105,142,345	4,127,446	319,692	109,589,483

(3) 연결회사의 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 가. 제품과 용역에 대한 정보

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	9,260,966	16,203,868	10,035,304	21,506,466

상품매출	963,503	2,285,093	1,671,824	2,995,502

컨텐츠매출	4,392,651	8,856,645	4,349,563	8,606,953

기타매출	239,350	391,505	244,228	500,543

합 계	14,856,470	27,737,111	16,300,919	33,609,464

나. 지역별 영업현황(단위 : 천원)

구 분	매출액

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	8,491,541	16,496,751	9,735,918	18,952,241

아시아	6,100,981	10,780,810	6,463,059	14,457,536

유럽	211,180	389,269	(59,582)	23,910

미국	52,768	70,281	161,524	175,777

합계	14,856,470	27,737,111	16,300,919	33,609,464

다. 주요 고객에 대한 정보보고기간 동안 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	4,196,494	6,830,321	5,869,770	11,524,014

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	15,109,188	-	-	15,109,188

장기금융상품	5,500	-	-	5,500

매출채권	2,586,947	-	-	2,586,947

기타수취채권(유동)	492,844	-	-	492,844

기타금융자산(비유동)	2,006,871	23,448	1,026,010	3,056,329

기타수취채권(비유동)	2,731,289	-	-	2,731,289

합 계	22,932,639	23,448	1,026,010	23,982,097

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	2,195,375

기타지급채무	2,226,734

차입금(유동)	10,000,000

차입금(비유동)	8,564,656

리스부채(유동)	620,245

리스부채(비유동)	1,666,585

합 계	25,273,595

나 . 전기말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	13,875,848	-	13,875,848

장기금융상품	5,500	-	5,500

매출채권	3,024,550	-	3,024,550

기타수취채권(유동)	571,946	-	571,946

기타금융자산(비유동)	2,139,279	23,448	2,162,727

기타수취채권(비유동)	2,913,568	-	2,913,568

합 계	22,530,691	23,448	22,554,139

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	1,074,932

기타지급채무	2,504,034

단기차입금	10,000,000

유동성부채	150,000

차입금(비유동)	8,412,061

리스부채(유동)	157,519

리스부채(비유동)	65,386

합 계	22,363,932

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. 가. 당반기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산/부채

당기손익:

이자수익	16,983	-	-

이자비용	(153,113)	-	-

대손상각비	25,452

당기손익인식자산평가이익	-	-	26,010

외화환산이익	83,710	-	-

외화환산손실	(83)	-	-

외환차익	87,097	-	-

외환차손	(35,779)	-	-

합 계	24,267	-	26,010

나. 전반기(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산/부채

당기손익:

이자수익	9,424	-	-

이자비용	(192,000)	-	-

대손상각비	(138,165)	-	-

외화환산이익	262,563	-	-

외화환산손실	-	-	-

외환차익	65,571	-	-

외환차손	(38,883)	-	-

합 계	(31,490)	-	-

5. 금융상품의 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	15,109,188	15,109,188	13,875,848	13,875,848

매출채권	2,586,947	2,586,947	3,024,550	3,024,550

기타수취채권(유동)	492,844	492,844	571,946	571,946

장기금융상품	5,500	5,500	5,500	5,500

기타포괄손익-공정가치 금융자산(기타금융자산)	23,448	23,448	23,448	23,448

상각후원가 측정 금융자산(기타금융자산)	2,006,871	2,006,871	2,139,279	2,139,279

당기손익공정가치금융자산	1,026,010	1,026,010	-	-

기타수취채권(비유동)	2,731,289	2,731,289	2,913,568	2,913,568

소계	23,982,097	23,982,097	22,554,139	22,554,139

금융부채

매입채무	2,195,375	2,195,375	1,074,932	1,074,932

단기차입금	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

유동성장기부채	-	-	150,000	150,000

차입금(비유동)	8,564,656	8,564,656	8,412,061	8,412,061

기타지급채무(유동)	2,226,734	2,226,734	2,504,034	2,504,034

리스부채(유동)	620,245	620,245	157,519	157,519

리스부채(비유동)	1,666,585	1,666,585	65,386	65,386

기타지급채무	380,710	380,710	-	-

소계	25,654,305	25,654,305	22,363,932	22,363,932

5.2 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	1,026,010	-	1,026,010

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	23,448	23,448

나. 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	23,448	23,448

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위 : 천원)

계정과목	분류	당반기말

채권액	손실충당금	순액	유동	비유동

매출채권	일반상거래	2,779,464	(192,518)	2,586,946	2,586,946	-

유동성 기타수취채권	대여금	84,681	-	84,681	84,681	-

미수금	307,363	-	307,363	307,363	-

미수수익	100,800	-	100,800	100,800	-

소 계	492,844	-	492,844	492,844	-

비유동성 기타수취채권	장기대여금	1,054,000	-	1,054,000	-	1,054,000

장기미수금	781,736	-	781,736	-	781,736

보증금	895,553	-	895,553	-	895,553

소 계	2,731,289	-	2,731,289	-	2,731,289

합 계	6,003,597	(192,518)	5,811,079	3,079,790	2,731,289

나. 전기말(단위 : 천원)

계정과목	분류	전반기말

채권액	손실충당금	순액	유동	비유동

매출채권	일반상거래	3,236,887	(212,337)	3,024,550	3,024,550	-

유동성 기타수취채권	대여금	84,681	-	84,681	84,681	-

미수금	314,015	-	314,015	314,015	-

미수수익	173,250	-	173,250	173,250	-

소 계	571,946	-	571,946	571,946	-

비유동성 기타수취채권	장기대여금	1,758,200	-	1,758,200	-	1,758,200

장기미수금	788,585	-	788,585	-	788,585

보증금	366,783	-	366,783	-	366,783

소 계	2,913,568	-	2,913,568	-	2,913,568

합 계	6,722,401	(212,337)	6,510,064	3,596,496	2,913,568

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권은 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(2) 당반기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기(단위 : 천원)

구 분	매출채권	선급금	합계

당기초	212,337	16,457	228,794

대손상각비	(19,891)	(5,561)	(25,452)

환산차이	71	-	71

당반기말	192,517	10,896	203,413

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	선급금	합계

전기초	164,077	450,000	25,309	639,386

대손상각비	86,028	-	(8,852)	77,176

제각	(37,678)	(450,000)	-	(487,678)

환산차이	(90)	-	-	(90)

전기말	212,337	-	16,457	228,794

7. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당반기말	전기말	비고

비유동성	기타포괄손익-공정가치 지분상품	23,448	23,448	(주)시그널비젼

상각후원가측정 금융자산-기타의 투자자산(*)	783,445	924,034	퇴직연금

상각후원가측정 금융자산-기타금융자산	1,223,426	1,215,245	저축성보험

당기손익공정가치금융자산	1,026,010	-	수익증권

소 계	3,056,329	2,162,727

합 계	3,056,329	2,162,727

(*) 당반기말 현재 확정급여채무관련 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하여, 초과분을 상각후원가측정 금융자산(기타의 투자자산)으로 반영하였습니다(주석 15참조). 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	3,700,518	(469,472)	3,231,046	4,697,069	(678,713)	4,018,356

상품	1,001,588	-	1,001,588	715,853	-	715,853

재공품	1,356,050	(153,420)	1,202,630	1,399,609	(216,330)	1,183,279

원재료	9,697,698	(279,327)	9,418,371	8,587,722	(107,717)	8,480,005

합 계	15,755,854	(902,219)	14,853,635	15,400,253	(1,002,760)	14,397,493

9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

선급금	1,091,090	(10,896)	1,080,194	1,574,394	(16,458)	1,557,936

선급비용	1,315	-	1,315	2,335	-	2,335

부가가치세대급금	155,334	-	155,334	10,538	-	10,538

합 계	1,247,739	(10,896)	1,236,843	1,587,267	(16,458)	1,570,809

10. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기(단위 : 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	금형	기타(*)	합계

기초 장부가액	46,195,868	14,959,550	802,262	1,166,135	519,680	63,643,495

취득및자본적지출	-	-	2,393	108,000	1,485,593	1,595,986

처분및폐기	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(225,947)	(151,812)	(320,344)	(155,265)	(853,368)

환산차이	229	344	114	-	15	702

당반기말 장부가액	46,196,097	14,733,947	652,957	953,791	1,850,023	64,386,815

당반기말 취득원가	46,196,097	18,429,516	2,384,319	9,100,239	5,840,225	81,950,396

당반기말 감가상각누계액	-	(3,695,569)	(1,731,362)	(8,146,448)	(3,990,202)	(17,563,581)

(*) 기타의 항목은 차량운반구, 공구과 기구, 집기비품 및 기타유형자산의 계정과목으로 구성되어 있습니다. 나 . 전반기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	금형	기타(*)	합계

기초 장부가액	46,194,357	15,419,736	934,227	1,501,358	754,649	64,804,327

취득및자본적지출	-	-	144,956	271,294	63,050	479,300

처분및폐기	-	-	-	-	(26,912)	(26,912)

감가상각비	-	(231,423)	(143,961)	(318,069)	(145,228)	(838,681)

환산차이	1,954	3,443	447	-	120	5,964

반기말 장부가액	46,196,311	15,191,756	935,669	1,454,583	645,679	64,423,998

반기말 취득원가	46,196,311	18,432,113	2,408,460	8,946,620	4,350,342	80,333,846

반기말 감가상각누계액	-	(3,240,357)	(1,472,791)	(7,492,037)	(3,704,663)	(15,909,848)

(*) 기타의 항목은 차량운반구, 공구과 기구, 집기비품 및 기타유형자산의 계정과목으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사는 유형자산과 재고자산에 대하여 삼성화재보험주식회사에 연결회사를 수익자로 하는 보험가입을 하고 있으며, 부보금액은 23,014백만원 입니다. (3) 당반기말 현재 연결회사의 신한은행 차입금 18,000백만원과 관련하여 연결회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 15,600백만원입니다. 또한 연결회사의 임원이 동 차입금과 관련하여 13,380백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 14 및 16 참조).

11. 영업권과 무형자산(1) 당반기말 현재 연결회사의 영업권 485,142천원은 전액 DREAM SAS에 대한 영업권입니다.(2) 당반기와 전반기의 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	기타무형자산	합계

기초장부가액	24,556	74,095	1,059,245	1,267,040	332,871	2,757,807

취득및자본적지출	3,368	-	-	-	-	3,368

상각	(4,457)	(15,888)	-	(165,304)	(126,209)	(311,858)

환산차이	9	12	-	2,575	-	2,596

당반기말장부가액	23,476	58,219	1,059,245	1,104,311	206,662	2,451,913

나. 전반기(단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	기타무형자산	합계

기초장부가액	34,368	46,879	1,210,959	1,107,276	644,882	3,044,364

취득및자본적지출	-	-	-	238,800	-	238,800

대체	-	-	-	358,200	534,984	893,184

상각	(4,995)	(23,115)	-	(238,910)	113,707	(153,313)

환산차이	74	130	-	22,871	-	23,075

전반기말장부가액	29,447	23,894	1,210,959	1,488,237	1,293,573	4,046,110

(2) 연결회사가 당반기 및 전반기에 비용으로 인식한 연구비와 개발비 지출액은 각각 1,857백만원 및 2,305백만원입니다.

12 . 리스

연결회사는 건물과 차 량운반구 를 리스하였으며 평균리스기간은 3년 입니다. 연결회사는 일부 차량운반구 에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

당기초	141,033	79,030	220,063

취득금액	2,594,869	41,522	2,636,391

해지금액	30,403	5,861	36,264

상각비	134,369	29,257	163,626

당반기말 장부금액	2,571,130	85,434	2,656,564

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	272,113	81,111	353,224

취득금액	21,237	73,950	95,187

해지금액	22,485	15,117	37,602

상각비	129,832	60,914	190,746

전기말 장부금액	141,033	79,030	220,063

(2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 리스부채	620,245	157,519

비유동성 리스부채	1,666,585	65,386

합계	2,286,830	222,905

(3) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 상각비	163,625	140,646

리스부채 이자비용	6,441	3,898

단기리스 관련 비용 (매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	-	-

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	12,213	13,401

당반기 중 리스부채 상환금액을 포함하여 단기리스료,소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 인식한 총 현금유출액은 174백만원입니다.

13. 기타채무 및 기타부채 보고기간종료일 현재 기타채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타지급채무(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	1,190,106	1,440,389

미지급비용	1,036,628	1,063,645

합 계	2,226,734	2,504,034

(2) 기타유동부채

구 분	당반기말	전기말

선수금	127,844	146,116

예수금	581,340	573,174

부가가치세예수금	33,228	247,091

판매보증충당부채	300,346	394,844

합 계	1,042,758	1,361,225

1) 당반기 및 전반기 중 기타유동부채로 계상된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기(단위 : 천원)

구분	변동내역

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	할인차금상각과할인율의 변동	반기말금액

제품보증	394,844	(94,498)	-	-	300,346

나. 전반기(단위 : 천원)

구분	변동내역

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	할인차금상각과할인율의 변동	반기말금액

제품보증	339,853	64,564	-	-	404,417

14. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기 말(단위 : 천원)

구 분	계정	차입처	만기일	연이자율(%)	금 액

일반자금대출	단기차입금(유동)	신한은행	2022년 06월12일	2.16%	10,000,000

정부지원차입금(*1)	장기차입금(비유동)	프랑스정부	-	-	564,656

일반자금대출	장기차입금(비유동)	신한은행	2023년 06월12일	1.66%	5,000,000

일반자금대출	장기차입금(비유동)	신한은행	2026년10월 2일	1.70%	3,000,000

차입금 합계	18,564,656

(*1) 종속기업인 DREAM SAS는 프랑스정부(OSEO)로부터 연구개발에 소요되는 비용을 충당하기 위해 무이자로 차입 하였습니다. 나. 전기 말

(단위 : 천원)

구 분	계정	차입처	만기일	연이자율(%)	금 액

일반자금대출	단기차입금	신한은행	2021년 06월12일	1.65%	10,000,000

일반자금대출	유동성장기부채	신한은행	2021년10월 2일	1.70%	150,000

정부지원차입금(*1)	장기차입금(비유동)	프랑스정부	-	-	562,061

일반자금대출	장기차입금(비유동)	신한은행	2023년 06월12일	1.51%	5,000,000

일반자금대출	장기차입금(비유동)	신한은행	2026년10월 2일	1.70%	2,850,000

차입금 합계	18,562,061

(*1) 종속기업인 DREAM SAS는 프랑스정부(OSEO)로부터 연구개발에 소요되는 비용을 충당하기 위해 무이자로 차입 하였습니다. 당반기말 현재 연결회사의 신한은행 차입금 18,000백만원과 관련하여 연결회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 15,600백만원입니다. 또한 연결회사의 임원이 동 차입금과 관련하여 13,380백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

15. 확정급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 확정급여채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	12,537,331	12,205,164

사외적립자산의 공정가치	(12,537,331)	(12,205,164)

소 계	-	-

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	508,752	574,033

합 계	508,752	574,033

( 2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	611,545	737,307

이자비용	(63,666)	(48,395)

사외적립자산의 기대수익	-	-

합 계	547,879	688,912

(3) 당반기와 전반기 중 연결회사는 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	335,057	326,178

제조원가	78,712	145,216

경상연구개발비(제조원가)	87,905	158,148

컨텐츠제작비(제조원가)	46,205	59,370

합 계	547,879	688,912

(4) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	12,779,197	14,831,448

당기근무원가	611,545	1,452,234

이자비용 등	118,830	246,519

급여지급액	(464,291)	(2,411,385)

보험수리적 손실	-	(1,343,303)

환산손실(이익) 등	802	3,684

기말금액	13,046,083	12,779,197

(5) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	12,205,164	14,326,520

사외적립자산의 기대수익	182,497	288,485

사용자의 기여금	500,000	800,000

급여지급액	(490,916)	(2,375,401)

보험수리적 손익	-	(36,386)

기타의투자자산으로 금융자산 대체(*1)	(783,446)	(924,033)

기타	924,032	125,979

기말금액	12,537,331	12,205,164

(*1) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 783백만원 초과하여, 초과분을 기타의 투자자산으로 반영하였습니다16. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결회사는 신한은행으로부터 화물선취 지급보증 2백만원을 제공받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결회사는 SGI서울보증보험에 이행지급보증(부보액 7백만원)을 가입하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 연결회사의 신한은행 차입금 18,000백만원과 관련하여 연결회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 15,600백만원입니다. 또한 연결회사의 임원이 동 차입금과 관련하여 13,380백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다

17. 납입자본지배회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 500원이며, 보고기간종료일 현재 지배회사가 발행한 보통주식은 13,931,609 주입니다. 18. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일 자	구 분	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,793,663	2,793,663

임의적립금	기업합리화적립금(*2)	1,125,267	1,125,267

기업발전적립금	1,500,000	1,500,000

소 계	2,625,267	2,625,267

기타이익잉여금	토지재평가잉여금(*3)	20,077,203	20,077,203

미처분이익잉여금	35,373,560	33,891,717

합 계	60,869,693	59,387,850

(*1) 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 지배회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.(*3) 지배회사는 토지에 대해 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 2009년 12월 31일을 기준으로 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따른 재평가모형으로평가하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 13,551,430천원이며, 재평가이익이 25,740,004천원이 발생하여 당해 차익에 대한 이연법인세부채 5,662,801천원을 차감한 20,077,203천원이 토지재평가잉여금으로 계상되어 있습니다.

19. 기타자본 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(215,757)	(215,727)

해외사업환산손익	(325,933)	(340,273)

소 계	(541,690)	(556,030)

기타자본구성요소	124,932	124,932

합 계	(416,758)	(431,098)

나.당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(431,098)	(2,876,134)

해외사업환산손익	14,340	105,242

반기말	(416,758)	(2,770,892)

20. 수익

연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

전자기기	제품매출	16,203,868	21,506,466

상품매출	2,285,093	2,995,502

콘텐츠매출	8,856,645	8,606,953

기타매출	391,505	500,543

합 계	27,737,111	33,609,464

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

한 시점에 인식하는 수익	27,737,111	33,609,464

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	-

합 계	27,737,111	33,609,464

당반기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다. 21. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	433,755	(456,142)	26,277	(2,825,760)

원재료 및 상품매입액	5,552,991	11,122,006	6,866,815	16,387,019

종업원 급여	3,161,190	6,301,310	3,579,919	7,198,054

감가상각비 및 상각비	674,923	1,328,849	402,016	1,057,934

판매촉진비	560,615	1,118,283	704,795	1,913,285

지급수수료	432,915	806,687	358,300	723,690

외주가공비	789,453	1,577,545	848,259	2,026,737

경상연구개발비	934,798	1,856,871	1,211,533	2,305,288

기타	1,215,924	2,627,639	1,895,858	3,827,264

합 계(*)	13,756,564	26,283,048	15,893,772	32,613,511

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 연결회사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,668,970	3,355,821	1,697,608	3,355,497

퇴직급여	160,323	335,057	162,128	325,888

복리후생비	148,077	305,928	202,722	403,517

여비교통비	13,663	21,519	15,525	55,134

소모품비	80,591	104,241	56,299	124,539

사무용품비	5,874	10,248	2,358	5,998

차량유지비	13,294	31,183	11,712	17,386

도서인쇄비	430	1,594	627	1,347

수도광열비	18,078	43,627	18,845	44,960

통신비	20,636	48,981	20,525	41,721

판매촉진비	552,228	1,095,474	694,758	1,902,308

수선비	17,034	19,444	788	5,058

세금과공과	18,151	65,078	18,752	60,150

보험료	5,188	14,714	6,770	17,453

교육훈련비	1,190	1,610	4,505	6,555

접대비	16,793	46,063	11,889	37,432

감가상각비	46,412	73,358	34,961	68,737

무형자산상각비	9,977	20,408	22,390	58,595

광고선전비	90,155	184,767	131,733	311,543

지급수수료	468,697	806,687	314,592	639,863

운반비	33,907	63,743	24,833	61,373

대손상각비	(1,820)	(25,452)	142,861	138,165

지급임차료	81,561	134,377	55,895	110,134

건물관리비	30,224	52,348	29,305	59,930

전산운영비	115,812	200,310	93,902	320,810

잡비	19,558	39,378	11,615	32,673

합계	3,635,003	7,050,506	3,787,898	8,206,766

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타영업외수익(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	133,909	133,909	13,133	13,133

잡이익 등	27,629	52,160	8,067	13,991

합 계	161,538	186,069	21,200	27,124

(2) 기타영업외비용(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실 등	3,089	13,957	-	119

24. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	12,466	16,983	3,484	9,424

당기손익인식자산평가이익	26,010	26,010	-	-

외환차익	24,237	87,097	16,776	65,571

외화환산이익	-	83,710	-	262,563

기타금융수익	2,614	10,151	23	2,218

합 계	65,327	223,951	20,283	339,776

(2) 금융비용(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	79,690	153,113	90,475	192,000

외환차손	23,519	35,779	23,109	38,833

외화환산손실	8,071	84	55,410	-

기타금융비용	-	462	6,440	13,442

합 계	111,280	189,438	175,434	244,275

25. 정부보조금종속기업인 DREAM SAS는 당반기와 전기 중 프랑스 정부로부터 연구개발활동에 대한 혜택인 CIR(Credit d'impot recherche) 보조금의 수령이 확실시됨에 따라 수령예정금액을 장기미수금 등으로 계상하고, 관련 비용에서 상계하거나 수익으로 인식하고 있습니다. 당반기와 전기말 현재 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기말	전기말

외화	원화	외화	원화

유동 미수금	EUR 216,376	290,899	EUR 222,282	297,467

비유동 미수금	EUR 581,467	781,736	EUR 589,270	788,585

합계	EUR 797,843	1,072,635	EUR 811,552	1,086,052

당반기와 전반기중 정부보조금으로부터 인식한 수익은 없습니다.

26. 법인세비용

당반기와 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	122,033	72,407

이연법인세변동액	53,308	(158,380)

법인세비용(이익)	175,341	(85,973)

27. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)기본주당손익은 보통주에 귀속되는 지배주주소유주지분 당기순손익을 유통된 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출한 것이며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주소유주지분 당기순이익(손실) (원)	1,047,361,770	1,481,842,769	203,584,502	1,202,197,883

가중평균유통보통주식수 (주)	13,931,609	13,931,609	13,931,609	13,931,609

기본주당이익(손실) (원)	75	106	15	86

(2) 희석주당이익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 특수관계자와의 거래

(1) 지배회사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사로서, 당반기말 현재 종속기업 등 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

연결재무제표 작성대상 종속기업	티제이커뮤니케이션㈜

DREAM SAS

위드어스엔터테인먼트

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같으며, 종속기업과의 거래는 내부거래로 제거되었습니다.

(단위 : 천원)

관계 구분	특수관계자명	거래 내역	당반기	전반기

종속기업	티제이커뮤니케이션(주)	매출	128,771	78,389

기타특수관계자	임직원	이자수익	659	745

합 계	129,430	79,134

(3) 당반기와 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무의 내역은 다음과 같으며, 종속기업과의 거래는 내부거래로 제거되었습니다.

(단위 : 천원)

관계 구분	특수관계자명	계정과목	당기초	증가	감소	당반기말	전기말

종속기업	티제이커뮤니케이션(주)	매출채권	33,049	141,665	(137,419)	37,295	33,049

기타특수관계자	임직원	장기대여금등	2,016,131	-	(776,650)	1,239,481	2,016,131

합 계	2,049,180	141,665	(914,069)	1,276,776	2,049,180

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 당반기

(단위 : 천원)

특수관계자명	관계 구분	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

임직원	기타특수관계자	-	776,650	-	-

나. 전기(단위 : 천원)

특수관계자명	관계 구분	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

임직원	기타특수관계자	-	7,800	-	-

(5) 연결회사는 임직원에게 우리사주 구입자금 및 주식선택권 행사 대금 등의 목적을위해 무이자로 최초 대출에 대한 만기시점부터 추가로 3년을 연장하여 만기일시 상환하는 조건으로 자금을 대여하고 있습니다.(6) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	661,065	659,031

퇴직급여	111,191	118,472

합 계	772,256	777,503

29. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

조정사항 :	1,725,742	2,223,713

법인세비용	175,341	(85,973)

재고자산평가손실(환입)	(98,374)	248,254

감가상각비	853,367	838,682

사용권자산상각비	163,625	140,646

무형자산상각비	311,857	153,310

유형자산처분이익	(133,909)	(13,133)

대손상각비	(25,452)	138,165

이자수익	(16,983)	(9,424)

이자비용	153,113	146,674

충당부채 환입	-	64,564

퇴직급여	547,880	864,511

당기손익인식자산평가이익	(26,010)	-

잡이익	(589)	-

판매보증충당금 전입	(94,498)	-

외화환산이익	(83,710)	(262,563)

외화환산손실	84	-

영업활동관련 자산부채 변동 :	419,368	(2,625,814)

재고자산의 감소(증가)	(354,670)	(3,042,829)

매출채권의 감소(증가)	437,899	2,877,615

기타수취채권의 감소(증가)	18,549	204,581

기타유동자산의 감소(증가)	339,492	6,744

매입채무의 증가(감소)	1,117,772	(1,606,593)

기타지급채무의 증가(감소)	(301,068)	(614,529)

퇴직금 지급	(464,291)	(546,011)

사외적립자산의 증가(감소)	(149,672)	62,290

기타유동부채의 증가(감소)	(224,643)	32,918

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 재무활동으로부터 발생한 부채의 변동은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	반기말

대체	공정가치변동

차입금(유동)	10,150,000	-	(150,000)	-	10,000,000

차입금(비유동)	8,412,061	-	152,595	-	8,564,656

리스부채	222,905	(155,411)	2,219,336	-	2,286,830

합계	18,784,966	(155,411)	2,221,931	-	20,851,486

나. 전반 기(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	반기말

대체	환율변동

차입금(유동)	5,047,356	4,950,871	150,000	1,773	10,150,000

차입금(비유동)	8,544,621	-	(150,000)	17,440	8,412,061

리스부채	358,240	(190,346)	55,011	-	222,905

합계	13,950,217	4,760,525	55,011	19,213	18,784,966

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 증가	2,459,392	-

리스부채의 증가	2,079,191	-

복구충당부채의 증가	380,201	-

30. 재무위험관리연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 자금부서에서 이루어지고 있습니다. 연결회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험가. 외환위험 연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

연결회사의 당반기와 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	차감계	자산	부채	차감계

USD	3,548,121	43,673	3,504,448	3,374,604	38,860	3,335,744

EUR	1,358,393	584,919	773,474	367,634	620,037	(252,403)

JYP	16,443	-	16,443	16,960	-	16,960

CNY	71,381	-	71,381	68,163	-	68,163

합 계	4,994,338	628,592	4,365,746	3,827,361	658,897	3,168,464

당반기와 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산 (JPY 표시 금융자산은 제외)에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

원화기준절상시	원화기준절하시	원화기준절상시	원화기준절하시

USD	(350,445)	350,445	(333,574)	333,574

EUR	(77,347)	77,347	25,240	(25,240)

JYP	(1,644)	1,644	(1,696)	1,696

CNY	(7,138)	7,138	(6,816)	6,816

나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 연결회사는 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당반기와 전기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	3,145,552	13,801,256	3,966,915	13,540,381

금융부채	18,564,656	-	18,562,061	-

다. 가격위험연결회사는 지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 신용위험

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

가. 당반기말(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	2,378,771	256,421	10,525	133,747	2,779,464

기대손실률	0.25%	13.95%	100.00%	100.00%	-

손실충당금	(5,934)	(35,777)	(17,058)	(133,747)	(192,517)

순장부금액	2,372,837	220,644	(6,533)	-	2,586,947

나. 전기말

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	2,652,891	433,735	-	150,261	3,236,887

기대손실률	0%	13%	-	100%	-

손실충당금	(7,018)	(55,058)	-	(150,261)	(212,337)

순장부금액	2,645,873	378,677	-	-	3,024,550

당반기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 2,779백만원입니다(전기말: 3,237백만원).

2) 당반기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초 손실충당금	212,337	164,077

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	86,028

제각	-	(37,678)

환입된 미사용 금액	(19,891)	-

환산차이	71	(90)

기말 손실충당금	192,517	212,337

3) 당반기 및 전반기 중 손상과 관련하여 판매비와 관리비로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

판매비와 관리비:

손상차손(환입)	(19,891)	86,028

(3) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 연도별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

합 계	1년 미만	1년초과 5년이하	5년 초과

매입채무	2,195,375	2,195,375	-	-

차입금	18,564,656	10,000,000	5,000,000	3,564,656

리스부채	2,286,830	620,245	1,666,585	-

기타지급채무	2,226,734	2,226,734	-	-

합 계	25,273,595	15,042,353	6,666,585	3,564,656

(4) 자본위험 관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	31,949,054	29,044,176

자 본	78,255,027	76,755,339

부 채 비 율	40.83%	37.84%