케이엠더블유 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사 및 종속회사는(이하 연결실체) 무선통신 기지국에 장착되는 각종 장비 및 부품류 등을 생산, 판매하는 RF사업과 스포츠조명, 실외조명등을 생산, 판매하는 LED사업을 영위하고 있습니다. 부문별 주요제품은 아래와 같습니다

사업 부문	주요제품

RF부문	SYSTEM류, ANTENNA 류, FILTER 류 등

LED부문	스포츠조명, 실외조명 등

당사 및 종속회사별 사업의 내용은 아래와 같습니다.

사업 부문	회사명	사업의 영역	소재지

RF부문	(주)케이엠더블유	연구, 영업, 제조	한국

KMW COMMUNICATIONS,Inc	연구, 영업	미국

KMW JAPAN, Inc.	영업	일본

Huatian Telecom, Inc.	연구, 영업, 제조	중국

㈜닛시	제조	한국

㈜케이피티	제조	한국

KMW VIETNAM Co., Ltd.	제조	베트남

LED부문	㈜기가테라	연구, 영업, 제조	한국

GigaTera EU, GmbH	영업	독일

GigaTera JAPAN, Inc	영업	일본

GigaTera TURKEY Inc.	영업	터키

GigaTera INDIA Inc.	영업	인도

가. 업계의 현황

[RF부문]이동통신서비스는 1G(아날로그)와 2G(GSM, CDMA) 및 3G(W-CDMA, EV-DO rev.A)를 거쳐 4G(LTE) 로 진화하였습니다. 최초의 이동통신서비스는 오직 음성만을 전달하는데 그쳤다면 2G에 이르러서는 주파수의 효율적인 이용, 서비스의 다양화 및 고도화, 비용의 저렴화, 수용 용량의 증가 등의 장점을 지닌 디지털방식으로 전환되어 음성은 물론이고 간단한 단문 메세지(SMS)서비스가 가능해졌습니다. 이후 지속적인 기술의 발전으로 데이터 전송 속도를 획기적으로 증가시켜왔고 그 결과 현재는 실시간 고화질(HD)방송, 대용량 네트워크게임 등 다양한 멀티미디어서비스가 가능한 4G 서비스가 제공되고 있습니다. 최근에는 IoT, 자율주행자동차, VR, 로봇, 빅데이터 등 4차산업의 물결이 전 세계를 휩쓸고 있으며, 5세대(5G) 이동통신이 4차산업혁명의 핵심 인프라가 될 것으로 전망되고 있습니다. 5세대 이동통신은 데이터 전송 속도가 20Gbps 이상이 될 것으로 예상되며, 75Mbps ~ 1Gbps 정도인 4G 대비 20배 이상 빠른 통신속도로 사물인터넷, Big Data, 자율주행자동차 등 빠른 데이터 송수신이 필요한 분야에서 핵심적인 기술로 자리매김 할 것으로 전망됩니다. 한편 이와같은 이동통신서비스를 제공하는 사업자는 서비스 제공 지역을 포괄하는 기지국을 설치하여야 합니다. 또한 2G, 3G, 4G, 5G로 망이 고도화될때마다 기지국을 구성하는 각종 장비가 교체되어야 하며, 이는 당사와 같은 이동통신장비업체에 있어서 큰 시장이 열린다는 것을 의미합니다. 2019년 들어 국내 이동통신 3사는 5G 기지국 투자를 시작하였고, 향후 수년간 국내를 비롯하여, 주요 국가의 5G 서비스 개시가 예상됩니다.

[LED부문] LED(Lighting-emitting diode)는 발광 다이오드의 준말로, 전기 에너지를 받아 빛을 내는 반도체를 지칭합니다. 기존의 광원인 백열전구, 형광램프에 비해 고효율, 반영구적인 수명, 빠른 응답시간, 친환경 등의 장점을 지녀 빠르게 확산 중입니다. 아래의 그림에서와 같이 LED 조명시장은 연평균 2019년까지 연평균 17% 성장이 전망됩니다.

이와 같이 LED조명업계의 빠른 성장요인은 첫째, LED조명가격은 하락세이고 반대로 성능은 향상되면서 소비자의 구매요인이 증가하고 있으며, 둘째 각국의 정부규제로 인해 대체제인 백열전구가 퇴출되고 있기 때문입니다. LED관련 주요 국가들의 정책은 아래와 같습니다.

※출처 : 현대증권 이처럼 LED조명산업의 성장성은 의심할 여지가 없으며, LED조명으로의 교체에 있어서 가장 중요한 점인 투자회수기간을 단축시키고, 소비자들이 보다 쉽게 LED조명에 접근할 수 있도록 하는 제품의 가격경쟁력 확보 여부에 따라 수요 증가에 따른 시장의 파이를 차지할 수 있을 것으로 보입니다. 나. 회사의 현황

(1) 영업개황 [RF부문] 지난 몇년여간 전세계 주요 이동통신사업자는 4G LTE 투자보다는 기존 망의 유지보수 혹은 타 산업으로의 진출 등에 집중하는 모습을 보이며 전반적으로 통신장비 시장이 정체되어 왔습니다. 하지만, 최근 가상현실과 증강현실을 위한 초고속 통신서비스, 자율주행 핵심기술인 초저지연 통신서비스, 사물인터넷을 이용한 초연결 통신서비스를 구현함으로써 기존 4G와는 크게 구별되어지는 5G 통신망의 필요성이 대두되고 있습니다. 이로 인하여 현재 이동통신 장비시장은 여러 산업들 중 성장동력이 가장 큰 산업으로 여겨지며, 세계 주요국들은 5G 시장을 선점하기 위한 경쟁을 펼치고 있습니다.

한편, 5G장비 업계에서 핵심기술로 인정받고 있는 Massive MiMo기술이 적용된 네트워크장비(MMR) 와 현재까지 어느 누구도 범접할 수 없는 초소형 필터(Micro Bellows Filter)를 통해 최고의 경쟁 우위를 확보하였습니다. 이와 같은 당사의 기술과 제품은 최근 5G 서비스 개시 시점에서 전 세계 유수의 통신사업자의 주목을 받고 있습니다.

전 세계 각국과 통신사업자들은 5G 기술을 선도하고, 미래의 통신시장을 선점하기 위하여 2019년초부터 시범 투자를 진행하고 있어 올 한해가 본격적인 5G 통신망 구축이 이루어지는 원년이 될 것으로 보이며 당사는 이와 같은 기회 속에 선택과 집중을 통해 5G 장비 시장을 선도하는 업체가 되고자 합니다.

[LED부문]2017년 책임있는 경영 및 수익성 제고를 위하여 LED사업부문을 대상으로 물적분할을 진행, 독립적인 법인을 설립하였습니다. 이후 생산 외주화를 통한 제조원가 절감, 인건비, 복리후생비, 및 감가상각비 등의 고정비 절감을 통해 손익구조 개선을 진행중에 있습니다. 다만, 18년도 영업실적이 개선되지 못한 이유는 장기 미회수 채권에 대한 충당금, 부진재고에 따른 충당금 등 지난 몇년여간의 부실이 반영되었기 때문입니다. 19년도 이후에는 이러한 영향을 최소화하고, 그간 지속해온 원가 및 비용 절감활동을 통해 경영 정상화를 이루고자 합니다.

(2) 시장점유율

[RF부문]통신장비는 하나의 특정 제품이 범용성을 지니지 않고, 각각의 통신서비스사업자 혹은 각각의 사용주파수 별로 제품 개발단계에서부터 따로 결정이 됩니다. 따라서 구체적인 시장점유율을 산출하기에는 어려움이 있습니다. [LED부문]LED부문은 당사의 매출 규모로 볼때, 전체적인 시장 대비 시장점유율을 산출하기에는 무리가 있을 것으로 보입니다. 따라서 본 항목에 대해서는 추후에 자료를 제시하겠습니다.

(3) 시장의 특성

[RF부문]과거 통신장비시장은 기술경쟁력 중심의 시장과 가격경쟁력 중심의 시장으로 양분되어 업체 간 경쟁이 그리 치열하지 않았습니다. 그러나 최근 세계 최대의 시장을 기반으로 기술경쟁력까지 갖춘 중국 장비업체(Huawei, ZTE 등)의 등장으로 인하여 과거 High-end 시장을 석권하였던 메이저 장비업체(Ericsson, Nokia, Alcatel-Lucent) 또한 제품원가절감에 의한 제품 경쟁력 확보가 필수적인 요소가 되었습니다. 연구 개발의 축 또한 과거 미국, 유럽 등의 선진국에서 신흥 시장인 중국으로 이동하고 있는 등 제품개발 및 생산의 중국 현지화가 가속화될 것으로 보입니다. [LED부문]LED조명시장은 제품 자체의 여러 강점(에너지 절감 및 기존 조명 대비 장시간의 수명 등)에도 불구하고 제품 가격경쟁 측면에서 불리하여 시장 확대에 어려움을 겪어 왔습니다. 그러나 최근 백열등 판매 금지를 비롯한 세계 주요 국가의 정책 시행과 글로벌 조명업체(필립스, GE, Cree 등)의 공격적인 가격정책 및 장시간 품질보증정책을 통하여 기존 백열등과 형광등을 대체할만한 수준까지 이르렀습니다. 제품 측면 이외에 시장 측면에서 살펴보면 현재 LED조명은 일본 중심이나, 미국과 중국 정부의 적극적인 LED 정책으로 인하여 최대 소비시장인 미국과 중국으로 그 중심축이 이동할 것으로 예상됩니다. 그리고 기존 LED 조명 시장이 기존 조명의 대체향을 중심으로 형성되었다면 향후에는 LED 조명에 IT기술을 적용시켜 사용자 중심의 맞춤형 조명과 다양한 서비스가 동시에 제공되는 스마트하고 시스템화된 조명으로 진화할 것으로 예상됩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 새롭게 추진한 신규사업이 없습니다. (5)조직도

다. 사업부문별 주요 재무정보 ※ 제24기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. (1)매 출액 (단위: 백만원)

부문	제26기 3분기	제25기	제24기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

RF부문	579,398	97.3%	266,715	90.0%	172,109	84.5%

LED부문	16,162	2.7%	29,553	10.0%	31,611	15.5%

합 계	595,560	296,268	203,720

(2)영업이익(단위: 백만원)

부문	제26기 3분기	제25기	제24기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

RF부문	137,960	100.0%	(15,960)	-	11,150	-

LED부문	165	0%	(10,267)	-	(14,197)	-

합 계	138,125	-	(26,227)	-	(3,047)	-

(3)자산총액(단위: 백만원)

부문	제26기 3분기	제25기	제24기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

RF부문	605,091	98.1%	255,771	93.5%	192,388	90.2%

LED부문	11,724	1.9%	17,726	6.5%	20,966	9.8%

합 계	616,815	273,497	213,354

(4)부채총액(단위: 백만원)

부문	제26기 3분기	제25기	제24기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

RF부문	371,003	96.2%	168,417	89.9%	144,512	89.2%

LED부문	14,505	3.8%	18,862	10.1%	17,538	10.8%

합 계	385,508	187,279	162,050

2. 주요제품 및 원재료 등 가. 주요제품 등의 현황 (단위 : 백만원)

부문	구 분	제26기 3분기	제25기	제24기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

RF부문	SYSTEM 류	380,411	63.9%	40,687	13.7%	26,657	13.1%

ANTENNA 류	71,270	12.0%	85,105	28.7%	49,151	24.1%

총 매출액	595,560	296,268	203,720

나. 주요 제품군의 가격변동추이 (단위: 천원)

제품군	제26기 3분기	제25기	제24기	비고

SYSTEM 류	7,245	2,415	2,458	1개당 단가

ANTENNA 류	1,052	2,073	2,315	1개당 단가

(*)동일한 제품군 내에도 다양한 제품이 존재하고, 년도별로도 판매 제품의 차이가 있으므로 가격변동이 크게 나타날 수 있습니다. (*)LED사업부문의 경우 제품이 다양하고, 제품군별 매출액이 미미하여, 상기 내용에 대한 기재를 생략하였습니다.

다. 주요 원재료 등의 현황 (단위:% )

사업부문	매입유형	품 목	용도	비율	비 고

RF	원재료	회로품 류	무선통신장비의기능성, 외장성 자재	70.3%	-

cable/connector 류	0.8%	-

PCB A`ssy 류	10.2%	-

면삭 및 선삭 류	7.9%	-

LED	원재료	LED CHIP	LED조명의 광원	0.3%	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원)

사업부문	품 목	제26기 3분기	제25기	제24기	비고

RF	회로품 류	696	210	265	1개당 단가

cable/connector 류	1,301	4,322	7,791	1개당 단가

PCB A`ssy 류	2,196	1,393	2,160	1개당 단가

면삭 및 선삭 류	509	403	584	1개당 단가

LED	LED CHIP	87	96	74	1개당 단가

(*)동일한 품목 내에도 다양한 원재료가 존재하고, 년도별로도 매입하는 주요 원재료의 차이가 있으므로 가격변동이 크게 나타날 수 있습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 연결실체의 생산 및 설비의 소재지는 아래와 같습니다.

사업 부문	회사명	소재지

RF	(주)케이엠더블유	한국 경기도 화성, 안성

Huatian Telecom, Inc.	중국 XIAN

㈜닛시	한국 경기도 화성

㈜케이피티	한국 경기도 수원

KMW VIETNAM Co., Ltd.	베트남 HANAM

LED	(주)기가테라	한국 경기도 화성

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위: EA)

사업부문	품목	제26기 3분기	제25기	제24기

RF	SYSTEM 류	50,123	-	12,857

ANTENNA 류	45,150	53,641	15,910

FILTER 류 및 기타	4,511,543	620,268	48,108

소 계	4,606,816	673,909	76,875

LED	스포츠조명 외	39,456	85,511	70,567

합 계	4,646,272	759,420	147,442

(*) 제 25기에 SYSTEM 류는 외주생산을 진행하였습니다.

나. 생산실적 및 가동율 (1) 생산실적 (단위: EA)

사업부문	품목	제26기 3분기	제25기	제24기

RF	SYSTEM 류	49,255	-	11,571

ANTENNA 류	41,133	48,277	14,319

FILTER 류 및 기타	4,154,750	558,241	43,297

소 계	4,245,138	606,518	69,187

LED	스포츠조명 외	35,805	81,235	61,393

합 계	4,280,943	687,753	130,580

(*)상기 생산능력 및 실적은 제품 수량 기준으로 작성되었으며, 제25기 부터 초소형 필터 생산으로 인해 생산능력 및 실적 수치가 크게 변동하였습니다.(2)당해사업연도의 가동률 (단위: EA, %)

사업부문	생산능력	생산실적	평균가동률

RF	4,606,816	4,245,138	92.1%

LED	39,456	35,805	90.7%

생산능력 및 생산실적은 현재 생산인원, 설비, 정규 근무시간(주 40시간)을 참고하여 계산하였습니다.

다. 생산설비의 현황 등 연결실체의 생산시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치 등이 있으며, 2019년 3분기말 현재 장부가액은 966 억원으로 18년말 대비 86 억 원 증가하였으며. 당기 중 감가상각금액은 79 억원입니다. (단위 : 천원)

구분	기초	회계변경누적효과(주1)	취득	처분	대체	상각	환율변동효과	당분기말

토지	27,565,610	-	-	(159,190)	-	-	342,648	27,749,068

건물	35,761,387	-	-	(48,167)	-	(1,521,365)	1,387,947	35,579,802

구축물	1,119,785	-	337,447	(17,747)	-	(81,168)	44,879	1,403,196

(정부보조금)	(405,946)	-	-	-	-	27,265	-	(378,681)

기계장치	17,078,182	-	9,182,963	(234,358)	(1,303,933)	(3,639,849)	871,590	21,954,595

(정부보조금)	(458,027)	-	-	-	-	106,805	-	(351,222)

차량운반구	547,761	-	84,138	(28,880)	-	(90,731)	23,587	535,875

공구와기구	452,504	-	191,189	(22,444)	-	(67,640)	29,418	583,027

(정부보조금)	(18,147)	-	-	-	-	3,578	-	(14,569)

금형	3,693,957	-	1,279,547	(271,616)	-	(1,345,899)	90,805	3,446,794

비품	2,613,793	-	379,941	(25,606)	-	(1,081,466)	605,572	2,492,234

(정부보조금)	(6,799)	-	-	-	-	1,748	-	(5,051)

시설장치	19,731	-	-	-	-	(14,761)	-	4,970

건설중인자산	24,600	-	1,630,752	-	(24,600)	-	4,029	1,634,781

사용권자산	-	228,263	680,425	-	1,315,966	(224,652)	-	2,000,002

합계	87,988,391	228,263	13,766,402	(808,008)	(12,567)	(7,928,135)	3,400,475	96,634,821

(주1) 기업회계기준서 제1116호 "리스" 도입에 따른 효과 입니다.

4. 매출에 관한 사항 ※ 제24기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 가. 매출실적 (단위: 백만원)

사업부문	품 목	제26기 3분기	제25기	제24기

RF	SYSTEM 류	수 출	380,402	40,687	20,653

내 수	8	-	6,004

합 계	380,411	40,687	26,657

ANTENNA 류	수 출	57,803	74,172	49,101

내 수	13,467	10,933	50

합 계	71,270	85,105	49,151

FILTER 류 및 기타	수 출	116,391	129,822	91,853

내 수	11,326	11,101	4,448

합 계	127,718	140,923	96,301

RF소계	수 출	554,597	244,681	161,607

내 수	24,801	22,034	10,502

합 계	579,398	266,715	172,109

LED	수 출	15,359	23,868	24,545

내 수	803	5,685	7,066

합 계	16,162	29,553	31,611

합 계	수 출	569,956	268,549	186,152

내 수	25,604	27,719	17,568

합 계	595,560	296,268	203,720

※상기 매출액은 연결 기준 실적임※내 수 에는 로컬수출이 포함되어 있음 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직- 조직도 참조

(2) 판매경로

사업부문	매출유형	구분	주요 판매경로	판매금액(백만원)

RF 및 LED	직접판매 및해외판매법인을 통한 간접판매	국내	본사 영업부서 => 고객	25,604

수출	본사 영업부서=>해외판매법인=>고객	569,956

※내 수 에는 로컬수출이 포함되어 있음

(3) 판매방법 및 조건

사업부문	판매방법	수금조건

RF 및 LED	주문생산 또는 계획생산 후 판매	DA 및 TT(수출), 현금(내수)

(4) 판매전략

- 고객감동 차원에서 서비스를 최우선으로 하여 고객만족을 극대화합니다.

- 최고 수준의 품질과 신제품 개발에 전력을 추구합니다.- 지속적인 품질개발을 통하여 최고수준의 품질을 유지합니다.- 적극적인 시장 개척으로 거래처를 다변화하고 시장점유율을 유지합니다

- 납기준수를 통한 고객욕구를 충족시킵니다. 다. 주요매출처 당사의 주요 매출처별 매출 비중은 아래와 같습니다.

사업부문	매출처	매출 비중(%)

RF	Nokia	65.1

Samsung Electronics	14.4

ZTE	11.0

AT	2.9

5. 수주상황 물품수주의 대부분은 고객의 주문, 입찰 및 Project 등으로 영업상 제품코드(제품명) 노출에 따른 과열경쟁 및 거래업체와의 기밀유지로 인하여 본 보고서기준일 현재 수주현황은 기재할 수 없습니다.

다만, 전자공시시스템을 통하여 공시된 단일판매,공급계약 체결 공시의 진행상황은 본 공시서류 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 1.공시사항의 진행 및 변경상황을 참고하시기 바랍니다. 6. 시장위험과 위험관리

연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업이 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 주기적인 금리동향 모니터링을 통한 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기와 전분기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 및 이자율이 0.5%포인트 변동시 당분기와 전분기의 법인세 차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

변동이자율 적용 차입금	65,150,178	59,920,212

이자율 0.5% 포인트변동시 법인세 차감전손익 변동	325,751	299,601

2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동과 원재료 매입 및 자금조달과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화환산 장부금액은 다음과 같습니다.

① 화폐성 외화자산 (단위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR AED CNY TRY 합계 현금및현금성자산 21,572,447 2,744,670 304,641 - 162,928 39,850 24,824,536 매출채권 352,221,698 6,671,731 1,513,489 - 1,697,378 436,537 362,540,833 미수금 2,508,665 228,842 33,999 - 1,197,738 85,252 4,054,496 단기대여금 - - 118,318 304,166 - - 422,484 합계 376,302,810 9,645,243 1,970,447 304,166 3,058,044 561,639 391,842,349 (단위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR CNY TRY 합계 현금및현금성자산 13,463,442 2,485,373 277,885 3,218,841 120,175 19,565,716 매출채권 37,651,376 7,539,330 584,937 1,452,969 199,074 47,427,686 미수금 1,811,234 89,978 36,693 1,024,889 84,478 3,047,272 단기대여금 - - 115,124 - - 115,124 합계 52,926,052 10,114,681 1,014,639 403,727 70,155,798 70,155,798 ② 화폐성 외화부채 (단위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR CNY TRY 합계 매입채무 135,221,966 4,012,382 - 23,655,426 - 162,889,774 미지급금 1,588,685 501,294 4,288 73,812 - 2,168,079 단기차입금 34,676,548 730,878 - 7,077,840 - 42,485,266 합계 171,487,199 5,244,554 4,288 30,807,078 - 207,543,119 (단위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR CNY TRY 합계 매입채무 14,922,486 2,550,289 48,756 12,466,105 - 29,987,636 미지급금 2,733,617 421,420 10,366 763,407 - 3,928,810 단기차입금 29,253,167 6,808,261 - 5,208,320 28,483 41,298,231 합계 46,909,270 9,779,970 59,122 18,437,832 28,483 75,214,677 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기의 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기와 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전기 환율 5% 변동시법인세차감전순손익 변동 9,110,624 (252,944) 3) 기타가격위험연결기업의 매도가능지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 주석 4에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다. 연결기업의 거래처는 NOKIA, 삼성전자, ZTE 등과 같은 전세계 유수의 통신장비업체 및 통신사업자에 대한 채권으로 구성되어 있는바 신용위험이 극히 제한적입니다. LED부문의 경우 거래처의 신용도, 거래처와의 거래이력 등에 따라 결제조건을 달리 하는 등의 방법으로 신용위험에 대한 노출을 회피하기 위하여 노력하고 있습니다.또한 금융기관에 현금및현금성자산 및기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험도 제한적입니다. 한편, 연결기업은 현금및현금성자산과 기타금융자산 등을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험도 제한적입니다 . (3) 유동성위험유 동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험 입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 228,136,418 6,920,997 822,346 235,879,761 장ㆍ단기차입부채 30,792,126 32,748,038 1,875,888 65,416,052 사채 - 44,755,796 - 44,755,796 리스부채 225,667 635,556 921,230 1,782,453 합계 259,154,211 85,060,387 3,619,464 347,834,062 (*) 미지급이자 포함. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 59,698,579 5,789,922 9,572,073 75,060,574 장ㆍ단기차입부채 21,300,648 39,077,632 77,631 60,455,911 사채 10,016,438 25,000,000 - 35,016,438 리스부채 117,413 372,307 1,061,376 1,551,096 합계 91,133,078 70,239,861 10,711,080 172,084,019 (*) 미지급이자 포함. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업 순부채를 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 37,696,592 53,624,683 유동성 금융자산 480,000 480,000 현금및유동성 금융자산 합계(A) 38,176,592 54,104,683 유동성 차입금 108,661,342 84,859,653 비유동성 차입금 2,797,118 1,139,007 차입금 합계 (B) 111,458,460 85,998,660 순부채 (C=B-A) 73,281,868 31,893,977 자기자본 (D) 231,306,909 86,218,504 타인자본조달비율(C÷D) 31.68% 36.99% 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 당사가 발행한 제5회차 전환사채의 풋옵션 및 콜옵션가치와 관련하여 파생상품부채 212,738천원을 인식하고 있습니다. 본 공정가치는 한국자산평가에서 이항모형을 이용하여 평가한 금액으로 공정가치 평가 결과, 744,751천원을 당기 금융비용으로 인식하였습니다. 보다 자세한 풋옵션 및 콜옵션의 내역은 아래와 같습니다.(1) 풋옵션 (조기상환청구권)사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1.5년이 되는 2019년 11월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환기일”)에 본 사채의 전부 또는 일부의 권면금액 및 이에 대한 조기상환수익률[연 3.0%(3개월 연 복리)]에 따른 금원에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 가. 조기상환 수익률 및 조기상환청구기간 : 사채권자는 조기상환기일로부터 60일전부터 30일전까지 사이에 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. 구분 조기상환청구기간 조기상환기일 조기상환수익률 FROM TO 1차 2019-09-26 2019-10-28 2019-11-25 104.5852% 2차 2019-12-27 2020-01-28 2020-02-25 105.3696% 3차 2020-03-26 2020-04-27 2020-05-25 106.1598% 4차 2020-06-26 2020-07-27 2020-08-25 106.9560% 5차 2020-09-26 2020-10-26 2020-11-25 107.7582% 6차 2020-12-27 2021-01-26 2021-02-25 108.5664% 7차 2021-03-26 2021-04-26 2021-05-25 109.3806% 8차 2021-06-26 2021-07-26 2021-08-25 110.2010% 9차 2021-09-26 2021-10-26 2021-11-25 111.0275% 10차 2021-12-27 2022-01-26 2022-02-25 111.8602% 나. 조기상환 청구장소 : 발행회사의 본점(예탁자인 경우에는 한국예탁결제원) 다. 조기상환 지급장소 : KDB산업은행 용인지점 라. 조기상환 청구절차 : 조기상환청구권을 행사하고자 하는 사채권자 중 등록필증 소지자는 조기상환 청구기간까지 조기상환 청구내역서(조기상환 청구금액, 사채권자 내역 및 상환관련 결제은행 등) 및 사채권자임을 증명하는 서류(등록필증)를 함께 조기상환 청구장소에 제출하고, 예탁자인 경우에는 조기상환 청구내역을 한국예탁결제원에 통보하여야 한다(2) 콜옵션 (매도청구권) ‘발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년 05월 25일)로부터 사채권자가 조기상환청구권을 100% 행사하기 전까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 가. 매도청구권 행사 방법: 매수인은 각 매매대금 지급기일로부터 10영업일 이전에 사채권자에게 매수대상 사채의 수량, 매매대금의 지급기일 및 매매가액을 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며, 본 매도청구권 행사에 따른 매매계약은 매수인의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 나. 매매가액: 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매가액은 매도청구권 대상 사채의 권면금액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 6.0%(연복리)의이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 다. 대금지급 및 사채의 인도 : 매수인은 매매대금 지급기일에 사채권자에게 사채권자가 지정하는 방식으로 제2호의 매매가액을 지급하고, 사채권자는 위 금액을 지금받음과 동시에 매수인에게 매도청구권 대상 채권을 인도한다. 단, 매매대금 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 매매대금 지급일로부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 매수인이 본 매도청구권의 행사에 따른 매매대금 지급기일에 매매대금을 지급하지 아니한 때에는 각 매매계약에 따라 동 매매대금에 대하여 연체이자를 지급하며, 이에 대하여는 본 계약 제2조 제 1항 제11호를 준용한다.매도청구권 행사 범위 : 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 즉, 각 사채권자에 대한 매도청구권의 권면금액의 합계 금액은 본 사채 발행가액의 35% 이내이어야 한다. 사채권자의 본 사채 의무보유: 본 사채의 인수인은 본 계약의 “발행회사의 매도청구권”의 행사를 보장하기 위하여 동 매도청구권의 행사기간 종료일(사채권자가 조기상환청구권을 100%행사하기 전)까지 본 계약 제2조에 따른 발행 당시 인수금액의 35%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 다만, 사채권자가 본 계약 제2조 제1항 제10호에 따른 조기상환청구권을 행사하는 경우에는 의무보유의 제한이 적용되지 않는다. 사채 양도시 매도청구권 행사 보장 및 면책: 본 사채의 인수인은 본 계약 제10조에도 불구하고 본 사채를 양도하는 경우에는 본 사채의 양수인에 대하여 본 협약에 의한 “매도청구권”의 행사 및 “의무보유”가 보장되는 방법으로 하여야 하며, 양도 전 5영업일 이내에 발행회사에게 양도에 관한 사항에 대하여 통지하여야 한다. 사채권자가 이러한 방법으로 제3자에게 본 사채를 양도한 경우, 양도한 범위에서 본 협약 상 사채권자의 의무(의무보유를 포함하며 이에 한정하지 아니함)는 소멸한 것으로 본다.매도청구권 행사기간에 매도청구권 및 본 계약 제2조 제1항 제10호에 명시된 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 조기상환청구권이 우선한다. 8. 연구개발 활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 ▶ 조직도 참조 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제26기 3분기 제25기 제24기 비 고 원재료비 7,009 10,865 5,119 - 인건비 12,261 14,604 13,193 - 감가상각비 1,380 1,579 1,550 - 기 타 5,328 7,546 7,569 - 경상연구개발비 총계 25,978 34,594 26,431 - 매출액 595,560 296,267 203,720 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.36% 11.67% 12.9% - 나. 연구개발실적 [RF사업부문] 연구 과제 용 도 특 징 Tower Top Amplifier Tower Top에 설치되는 옥외용 수신증폭기 1. LNA가 착탈식으로 구성되어 LNA 고장시 교체가 용이함 2. LNA의 Gain Control이 가능 함 3. 외관이 레이돔으로 되어 있어 레이돔의 안테나와 결합시 환경친화적 설치 가능 Hybrid 2Way Antenna Tower 상단에 설치되어 신호를 송수신 1. Adjustable Electrical Downtilt2. Adjustable Mechanical Steering 3. Remote Control TDDU GSM방식과 W-CDMA방식의 Cositing 구현 1. 서로 다른 운영시스템을 Co-siting하여 사용할 수 있음2. 필터를 Fixed Type으로 구현 시 34종의 필터가 개발 되어야 하나, Tunable Filter 를 사용하여 1종의 필터로 구현 가능 TDD SWITCH 기지국의 Front-End 단에위치하여 송신신호와 수신신호를 분리함으로써 고속의 데이타 송수신을가능케 함 1. 고속의 송수신 신호 절체2. 높은 송수신 신호 분리도3. 높은 송신전력신호 전송4. 낮은 전송선로손실 WiBro/WiMax용 TMA 수신신호의 증폭을 통해기지국과 안테나간의 loss 보전. 1. TDD 방식 적용2. AISG Interface 내장3. TDD Sync Detect 기능 GSM 900㎒ 대역 TMA 수신신호의 증폭을 통해기지국과 안테나간의 loss 보전. 1. AISG Interface 내장 Low Noise Antenna 안테나 내부 구성품의 선로손실을 없애 수신품질 향상 및 Network Coverage 확대 1. TMA를 안테나의 Element 뒷면에 직체결.2. 하나의 Radome안에 모든 부품을 장착하 여 환경친화적이며 단순하고 쉬운 설치 Remote Radio Head (RRH) 안테나에 하단에 위치,소형기지국 역할을 함 1. TRIPLE MODE FILTER를 내장하여 소형, 경량화, 고성능화 실현2. 고효율의 AMP, DPD 장착을 통하여 손실 률 감소 CIB Filter 특정 대역의 주파수만을 filtering 하는 장비 1. 세계 최초로 "Triple-Mode" 기술의 상용화2. 기존 Single Mode Filter 대비 소형, 경량 화됨3. 주파수 손실률 감소로 운영 효율성 극대 화 Remote Radio Antenna (RRA) RRH 와 ANTENNA의 일체화 1. 이동통신 사업자의 CAPEX, OPEX 절감2. Multiband, Flexible Beam Control Micor Bellows Filter 특정 대역의 주파수만을 filtering 하는 장비 1. 기존 filter의 tunning 과정을 자동화하여, 품질 및 원가 개선2. PCB에 장착하여 Massive MIMO 구현3. tuning screw를 사용하지 않아 불연속 접촉에 의해 발생하는 PIMD를 최소화함 Massive MIMO Radio 64T64R 대용량 데이터 전송할 수 있는 기지국 송수신 장비 1. 최대 출력 160W, 64T64R을 지원하여, Coverage 확장이 용이2. 64개의 Micro Bellows Filter와 Antenna를 일체화하고, PA와 Digital Unit을 OneBoard에 일체화하여 소형경량화구현 16port Panel Antenna Multi Band, 빔포밍 및 MIMO 기능을 지원하는 이동통신 기지국용 안테나 1. 3G / 4G 네트웍용 Multi Band Antenna2. 수평 빔포밍을 적용하여 서비스 용량 증가 및 망 최적화를 구현 [LED사업부문] 연구 과제 용 도 특 징 고출력 LED 조명 High Mast 조명, 스포츠 조명 (제품명: MAHA, SUFA) 1. 최고의 광효율(130lm/W) 2. 자연대류를 이용한 탁월한 방열구조 3. 누설광이 없는 광학 구조 산업등 공장등, 가로등 (제품명 : SEGA, META, IBL) 1. 우수한 광효율 2. 다양한 광각 3. 단순한 구조에 의한 가격 경쟁력 확보 통신, 조명, 센서가내장 된 융합 안전모 조명과 통신의 융복합 제품 1. 무전기 기능, 헤드 램프, 충격감지 센서, 블루투스, FM라디오 등을 내장한 산업용 및 재해 대비용 융합 안전모2. 산업현장에서의 작업 개선 및 사고 정보 감지 등을 통한 실시간 구조 작업 가능 3. 일본과 같이 지진 등 자연재해가 많은 곳 에서 재해 시, 지진 감지, 재해 대비 유도 를 위한 통신 기능, 재해 방송 수신 기능 등을 내장하여 재해 피해를 최소화 함. CCTV, 무선AP융복합 LED 조명 조명과 무선 영상감시기기 융복합 제품 (제품명 : SPES2) 1. 3*3 MiMO antenna 내장으로 고속통신 지원 2. 2메가픽셀 카메라 적용 Full-HD영상 감시 / 녹화 기능 3. 2대 카메라로 자유로운 화각 보장 4. Motion센서를 활용한 에너지 절감 최대 15%이상 증대. ※ 상기의 내용은 Project성 제품개발의 일부분 및 전략적인 제품에 대하여 개괄적으로 기술했으며, 회사 경영상 기재하지 못한 연구개발 실적과 연구개발중인 제품이 상당부분 있습니다. 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황 연결실체는 빠르게 변화하는 시장 요구 및 경쟁업체와의 차별화를 위하여 연구개발활동의 지적 재산화에도 집중하여 아래와 같은 지적재산권을 확보하고 있습니다. (단위 : 건) 사업 부문 회사명 특허 실용신안 디자인 상표 합계 RF (주)케이엠더블유 206 8 5 14 233 LED (주)기가테라 47 4 26 21 98 합 계 253 12 31 35 331 나. 기타 중요한 사항 - 당사는 동탄2기신도시 내에 위치하고 있으며, 2016년 8월 당사는 본사 건물 및 토지(경기도 화성시 영천로 183-6) 를 한국토지주택공사에 매각하였고, 본사 사무실은기존의 동탄공장(경기도 화성시 영천로 183-19)으로 이전하였습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 ※ 아래의 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제 26기 3분기는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 자료입니다. ※ 제24기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 주식회사 케이엠더블유와 그 종속기업 (단위: 백만원) 구 분 제 26기 3분기말(2019년 9월말) 제 25기말(2018년 12월말) 제 24기말(2017년 12월말) [유동자산] - 당좌자산 - 재고자산 507,08637,69691,256 173,10753,62452,335 123,828 22,743 53,334 [비유동자산] -투자자산 -유형자산 -무형자산 -기타비유동자산 109,7294,48396,6353,4403,590 100,3914,37187,9883,0693,542 89,526 5,137 73,744 4,000 3,616 자산총계 616,815 273,498 213,354 [유동부채] 361,761 162,951 140,784 [비유동부채] 23,747 24,328 21,266 부채총계 385,508 187,279 162,050 [자본금] 19,877 9,405 8,050 [자본잉여금] 131,322 117,120 58,849 [기타자본항목] 622 (99) (5,539) [기타포괄손익] 5,232 1,172 62 [이익잉여금] 74,254 (41,379) (10,117) ㆍ지배기업소유주지분 231,307 86,219 51,304 ㆍ비지배지분 - - - 자본총계 231,307 86,219 51,304 구 분 (2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지) (2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지) (2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지) 매출액 595,560 296,267 203,720 영업이익 138,125 (26,227) (3,047) 법인세비용차감전순이익(손실) 139,339 (29,759) (7,584) 당기순이익(손실) 115,634 (31,291) (8,687) ㆍ지배기업소유주지분 115,634 (31,291) (8,687) ㆍ비지배지분 - - - 지배기업소유주의 기본 주당순이익(원) 3,510 (1,949) (570) 연결에 포함된 회사 수 11 11 12 (2) 요약재무정보 ※ 아래의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제 26기 3분기는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 자료입니다. ※ 제24기 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 주식회사 케이엠더블유 (단위: 백만원) 구 분 제 26기 3분기말(2019년 9월말) 제 25기말(2018년 12월말) 제 24기말(2017년 12월말) [유동자산] - 당좌자산 - 재고자산 441,90521,26366,609 173,32438,24522,979 99,813 1,375 19,962 [비유동자산] -투자자산 -유형자산 -무형자산 133,44982,82346,5962,925 105,54160,45541,6132,412 114,927 70,269 40,871 2,793 자산총계 575,354 278,865 214,741 [유동부채] 331,373 182,063 148,688 [비유동부채] 14,654 10,602 14,335 부채총계 346,027 192,665 163,023 [자본금] 19,877 9,405 8,050 [자본잉여금] 125,018 110,816 52,544 [기타자본항목] - (721) (6,161) [기타포괄손익누계액] 5,299 1,062 (26) [이익잉여금] 79,133 (34,362) (2,687) 자본총계 229,327 86,200 51,718 종속,관계기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 (2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지) (2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지) (2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지) 매출액 522,111 156,620 145,612 영업이익 115,777 (22,760) 3,740 법인세비용차감전순이익(손실) 134,087 (31,958) (8,892) 당기순이익(손실) 113,495 (31,792) (9,184) 주당순이익(원) 3,445 (1,981) (603) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 사업보고서_26_3q_00226352_(주)케이엠더블유_변환.ixd 2. 연결재무제표 ※ 아래의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제 26기 3분기는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 자료입니다. 연결 재무상태표 제 26 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 25 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 507,085,838,554 173,106,879,024 현금및현금성자산 37,696,591,912 53,624,682,938 기타유동금융자산 480,000,000 480,000,000 매출채권 및 기타유동채권 373,063,940,644 63,446,577,083 기타유동자산 4,501,278,508 3,050,999,727 재고자산 91,256,609,540 52,335,517,061 당기법인세자산 87,417,950 169,102,215 비유동자산 109,729,127,818 100,390,894,922 장기매출채권 및 기타비유동채권 883,946,478 722,446,271 기타비유동금융자산 695,961,600 695,961,600 관계기업에 대한 투자자산 4,483,404,313 4,371,708,016 유형자산 96,634,821,415 87,988,392,552 영업권 이외의 무형자산 3,440,548,428 3,069,654,906 기타비유동자산 3,590,445,584 3,542,731,577 자산총계 616,814,966,372 273,497,773,946 부채 유동부채 361,761,414,336 162,951,090,986 매입채무 및 기타유동채무 235,057,414,824 65,488,501,539 단기차입금 63,052,500,655 57,155,152,247 당기법인세부채 11,140,544,237 1,236,763,296 유동성장기차입금 1,083,012,692 2,522,167,627 유동성사채 44,525,828,548 25,182,333,503 유동파생상품부채 212,738,531 5,905,525,000 기타유동부채 6,689,374,849 5,195,795,633 유동반품충당부채 0 264,852,141 비유동부채 23,746,643,304 24,328,179,055 장기매입채무 및 기타비유동채무 822,345,726 9,572,072,873 장기차입금 2,797,118,289 1,139,006,542 퇴직급여부채 1,078,975,146 1,189,141,803 비유동판매보증충당부채 11,419,079,287 6,973,023,492 이연법인세부채 7,629,124,856 5,454,934,345 부채총계 385,508,057,640 187,279,270,041 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 231,306,908,732 86,218,503,905 자본금 19,877,175,000 9,405,000,000 자본잉여금 131,321,814,894 117,120,343,234 기타자본구성요소 622,079,164 (99,126,501) 기타포괄손익누계액 5,231,720,058 1,172,168,352 이익잉여금(결손금) 74,254,119,616 (41,379,881,180) 비지배지분 0 0 자본총계 231,306,908,732 86,218,503,905 자본과부채총계 616,814,966,372 273,497,773,946 연결 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 264,995,015,873 595,559,894,435 86,690,335,199 242,072,475,100 매출원가 185,617,926,867 399,950,004,825 66,780,052,784 187,209,369,573 매출총이익 79,377,089,006 195,609,889,610 19,910,282,415 54,863,105,527 판매비와관리비 12,566,846,843 31,506,923,049 11,356,016,494 34,263,619,205 경상연구개발비 9,049,043,740 25,977,866,876 9,217,543,284 25,853,497,067 영업이익(손실) 57,761,198,423 138,125,099,685 (663,277,363) (5,254,010,745) 기타이익 112,699,959 2,768,966,267 756,057,995 1,748,438,691 기타손실 644,889,675 2,401,209,649 290,995,364 2,684,826,019 금융수익 14,623,523,681 32,515,225,874 2,711,315,306 13,647,112,128 금융원가 11,266,650,036 31,810,117,308 4,287,662,707 15,521,340,472 관계기업투자이익 7,103,369 141,242,486 57,059,074 94,596,934 법인세비용차감전순이익(손실) 60,592,985,721 139,339,207,355 (1,717,503,059) (7,970,029,483) 법인세비용 9,495,044,787 23,705,206,559 877,153,926 1,572,765,845 당기순이익(손실) 51,097,940,934 115,634,000,796 (2,594,656,984) (9,542,795,328) 기타포괄손익 1,698,937,303 4,059,551,706 (2,136,918,285) 561,009,173 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,698,937,303 4,059,551,706 (2,136,918,285) 561,009,173 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,714,673,666 4,082,597,733 (2,114,648,795) 554,874,223 지분법자본변동 (15,736,363) (23,046,027) (22,269,490) 6,134,950 총포괄손익 52,796,878,237 119,693,552,502 (4,731,575,269) (8,981,786,155) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 51,097,940,934 115,634,000,796 (2,594,656,984) (9,542,795,328) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 52,796,878,237 119,693,552,502 (4,731,575,269) (8,981,786,155) 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,298 3,510 (162) (596) 연결 자본변동표 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,050,000,000 58,849,077,573 (5,539,562,086) 62,502,078 (10,117,553,693) 51,304,463,872 0 51,304,463,872 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (9,542,795,328) (9,542,795,328) 0 (9,542,795,328) 환율변동 0 0 0 554,874,223 0 554,874,223 0 554,874,223 지분법자본변동 0 0 0 6,134,950 0 6,134,950 0 6,134,950 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 6,951,651,702 5,440,435,585 0 0 12,392,087,287 0 12,392,087,287 전환(교환)권 대가 0 1,805,402,581 0 0 0 1,805,402,581 0 1,805,402,581 기타거래(전환사채의 주식전환) 0 0 0 0 0 0 0 0 2018.09.30 (기말자본) 8,050,000,000 67,606,131,856 (99,126,501) 623,511,251 (19,660,349,021) 56,520,167,585 0 56,520,167,585 2019.01.01 (기초자본) 9,405,000,000 117,120,343,234 (99,126,501) 1,172,168,352 (41,379,881,180) 86,218,503,905 0 86,218,503,905 당기순이익(손실) 0 0 0 0 115,634,000,796 115,634,000,796 0 115,634,000,796 환율변동 0 0 0 4,082,597,733 0 4,082,597,733 0 4,082,597,733 지분법자본변동 0 0 0 (23,046,027) 0 (23,046,027) 0 (23,046,027) 무상증자 9,405,000,000 (9,405,000,000) 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 2,024,925,294 721,205,665 0 0 2,746,130,959 0 2,746,130,959 전환(교환)권 대가 0 0 0 0 0 0 0 0 기타거래(전환사채의 주식전환) 1,067,175,000 21,581,546,366 0 0 0 22,648,721,366 0 22,648,721,366 2019.09.30 (기말자본) 19,877,175,000 131,321,814,894 622,079,164 5,231,720,058 74,254,119,616 231,306,908,732 0 231,306,908,732 연결 현금흐름표 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 (36,203,820,096) (39,240,346,012) 당기순이익(손실) 115,634,000,796 (9,542,795,328) 비현금항목에 관한 기타조정 44,414,039,302 15,522,182,229 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (182,564,533,718) (40,804,980,665) 이자수취(영업) 329,634,476 87,156,197 이자지급(영업) (2,477,910,272) (3,387,462,901) 법인세납부(환급) (11,539,050,680) (1,114,445,544) 투자활동현금흐름 (14,591,512,581) (17,592,375,657) 단기대여금및수취채권의 처분 0 2,500,000 단기금융상품의 처분 0 846,040 장기대여금및수취채권의 처분 11,700,000 14,700,000 유형자산의 처분 561,435,457 366,204,796 무형자산의 처분 0 0 보증금의 감소 0 50,805,200 단기금융상품의 취득 0 (180,000,000) 장기금융상품의 취득 0 (100,000,000) 유형자산의 취득 (13,766,400,648) (16,935,850,104) 무형자산의 취득 (1,295,174,394) (739,311,589) 보증금의 증가 (103,072,996) (72,270,000) 재무활동현금흐름 33,022,495,377 47,175,234,962 예치보증금의 감소 5,564,421 160,889,538 정부보조금의 수취 446,081,768 500,047,523 단기차입금의 증가 46,197,714,061 22,417,913,816 유동성리스부채의 증가 4,170,173 192,210,785 리스부채의 증가 174,176,654 454,289,215 자기주식의 처분 2,746,130,959 4,397,750,000 장기차입금의 증가 1,843,122,360 0 사채의 증가 44,000,000,000 29,439,502,719 장기미지급금의 증가 131,599,654 0 파생상품부채의 증가 0 5,340,497,281 예치보증금의 증가 0 (13,798,660) 단기차입금의 상환 (41,137,490,373) (15,323,341,992) 유동성장기부채의 상환 (2,009,464,320) 0 유동성리스부채의 지급 (302,918,350) (1,478,231) 리스부채의 지급 (1,118,299) 0 장기차입금의 상환 (40,100,758) (161,911,427) 사채의 감소 (10,000,122,010) 0 장기미지급금의 감소 (9,034,850,563) (227,335,605) 현금및현금성자산의순증가(감소) (17,772,837,300) (9,657,486,707) 기초현금및현금성자산 53,796,739,163 22,660,493,234 환율변동효과 1,951,769,740 28,381,156 기말현금및현금성자산 37,975,671,603 13,031,387,683 3. 연결재무제표 주석 제26기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제25기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 주식회사 케이엠더블유와 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이엠더블유(이하, "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 KMW COMMUNICATIONS,Inc. 외 10개의 종속기업(이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1994년 10월 5일 '주식회사 코리아 마이크로 웨이브'로 설립되어, 1996년 5월 23일에 '주식회사 케이엠더블유'로 상호를 변경하였고, 전자부품 및 전자기기등의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 2000년 3월 17일에 한국거래소의코스닥시장에 상장되었습니다.또한, 지배기업은 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 19,425백만원이며 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김 덕 용 12,361,974 31.10 김 찬 경 1,766,195 4.44 기 타 25,626,181 64,46 합 계 39,754,350 100.00 (2) 종속기업의 현황 당기 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 KMW COMMUNICATIONS,Inc. 100.00 100.00 미국 12월 무선통신장비 연구 및 판매 KMW JAPAN,Inc. 100.00 100.00 일본 12월 무선통신장비 판매 HuatianTelecom,Inc. 100.00 100.00 중국 12월 무선통신장비 연구, 제조 및 판매 ㈜닛시 100.00 100.00 대한민국 12월 무선통신장비 임가공 ㈜케이피티 100.00 100.00 대한민국 12월 무선통신장비 임가공 GigaTera EU,GmbH. 100.00 100.00 독일 12월 LED조명제품판매 GigaTera JAPAN,INC. 100.00 100.00 일본 12월 LED조명제품판매 KMW VIETNAM CO,. LTD. 100.00 100.00 베트남 12월 무선통신장비, LED조명제품 제조 GigaTera TURKEY, INC 100.00 100.00 터키 12월 LED조명제품판매 GigaTera INDIA, INC 100.00 100.00 인도 12월 LED조명제품판매 ㈜기가테라 100.00 100.00 대한민국 12월 LED조명제품 연구, 제조 및 판매 (3) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 당기 보고기간종료일 현재 요약재무정보(별도재무제표 기준)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 포괄손익 ㈜케이엠더블유 575,354,465 346,027,051 229,327,414 522,111,266 113,495,048 117,732,333 KMW COMMUNICATIONS,Inc. 329,981,142 294,082,628 35,898,513 410,217,950 4,818,145 4,818,145 KMW JAPAN,Inc. 26,342,295 18,251,644 8,090,651 28,382,124 613,030 613,030 HuatianTelecom,Inc. 84,908,652 39,572,645 45,336,007 62,597,164 10,502,062 10,502,062 ㈜닛시 702,453 2,105,915 (1,403,462) 6,958,102 476,364 476,364 ㈜케이피티 405,012 793,087 (388,075) 55,435 (70,607) (70,607) GigaTera EU,GmbH. 2,310,473 8,105,144 (5,794,671) 1,820,409 (137,853) (137,853) GigaTera JAPAN,INC. 719,280 650,815 68,465 1,844,162 206,808 206,808 KMW VIETNAM Co., Ltd. 63,179,600 42,615,035 20,564,564 50,980,970 1,478,678 1,478,678 GIGATERA TURKEY Inc. 986,471 702,974 283,497 659,060 (5,400) (5,400) GIGATERA INDIA Inc. 573,106 926,423 (353,318) 24,185 (133,289) (133,289) ㈜기가테라 25,724,673 26,239,257 (514,584) 14,748,316 433,416 433,416 상기 종속기업의 재무정보는 지배기업의 회계정책에 따라 수정된 재무정보입니다. 2. 중요한 회계처리방침 2.1 분기연결재무제표 작성기준 연결기업의 2019년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서연결기업은 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 2.2. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결기업은 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결기업은 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리연결기업은 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 연결재무상태표에'유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결기업의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 연결재무상태표에 '유동성장기차입부채' 또는 '장기차입부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결기업의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 부문별 정보 (1) 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 주요 사업 현황 RF 부문 무선통신장비 생산 및 판매 LED 부문 LED 조명제품 생산 및 판매 (2) 부문별 매출액, 영업손익 및 유ㆍ무형자산의 상각비 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 RF부문 LED부문 조정 및 제거 합 계 RF부문 LED부문 조정 및 제거 합 계 총매출액 1,081,303,011 19,096,131 (504,839,248) 595,559,894 322,306,954 82,316,749 (162,551,226) 242,072,475 영업이익(손실) 135,867,330 340,180 1,917,591 138,125,101 (1,998,231) (3,274,634) 18,855 (5,254,010) 유 ㆍ 무형 감가상각비 9,684,115 716,300 (1,804,856) 8,595,559 5,662,476 1,062,603 543,773 7,268,852 (3) 부문자산 및 부문부채 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 RF부문 LED부문 조정 및 제거 합 계 RF부문 LED부문 조정 및 제거 합 계 자산총액 1,068,786,289 30,314,002 (482,285,325) 616,814,966 452,594,914 34,726,752 (213,823,892) 273,497,774 부채총액 738,682,345 36,624,613 (389,798,901) 385,508,057 286,018,611 41,258,844 (139,998,185) 187,279,270 (4) 지역별 정보 (단위 : 천원) 구분 국내 미국 일본 중국 유럽 기타 조정 및 제거 합 계 매출액 당분기 27,823,332 808,591,574 47,771,934 117,415,096 5,815,697 92,981,509 (504,839,248) 595,559,894 전분기 20,988,303 224,687,838 53,168,709 56,993,305 4,922,604 43,862,942 (162,551,226) 242,072,475 유ㆍ무형자산 당분기말 50,669,523 7,881,369 3,633,873 27,112,250 79,043 20,623,108 (9,923,796) 100,075,370 전기말 44,098,085 7,609,930 3,370,704 24,948,244 81,000 20,263,600 (9,313,517) 91,058,046 재고자산 당분기말 72,510,051 3,961,579 2,670,898 7,312,266 1,317,337 12,133,593 (8,649,115) 91,256,609 전기말 22,984,606 7,349,761 1,771,056 3,645,756 1,055,135 14,871,800 657,404 52,335,518 4. 금융상품 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산, 부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 37,696,592 - - 37,696,592 기타유동금융자산 - 480,000 - - 480,000 매출채권및기타채권 - 373,063,941 - - 373,063,941 비유동매출채권및기타채권 - 883,946 - - 883,946 기타비유동금융자산 - 5,000 690,962 - 695,962 합 계 - 412,129,479 690,962 - 412,820,441 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 235,057,415 235,057,415 단기차입금 - - - 63,052,501 63,052,501 유동성장기부채 - - - 1,083,013 1,083,013 사채 - - - 44,525,829 44,525,829 파생상품부채 212,739 - - - 212,739 비유동매입채무및기타채무 - - - 822,346 822,346 장기차입금 - - - 2,797,118 2,797,118 합계 212,739 - - 347,338,222 347,550,961 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산, 부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 53,624,682 - - 53,624,682 기타유동금융자산 - 480,000 - - 480,000 매출채권및기타채권 - 63,446,577 - - 63,446,577 비유동매출채권및기타채권 - 722,446 - - 722,446 기타비유동금융자산 - 5,000 690,962 - 695,962 합 계 - 118,278,705 690,962 - 118,969,667 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 65,488,501 65,488,501 단기차입금 - - - 57,155,152 57,155,152 유동성장기부채 - - - 2,030,413 2,030,413 유동성리스부채 - - - 491,755 491,755 사채 - - - 25,182,334 25,182,334 파생상품부채 5,905,525 - - - 5,905,525 비유동매입채무및기타채무 - - - 9,572,073 9,572,073 장기차입금 - - - 69,659 69,659 리스부채 - - - 1,069,348 1,069,348 합계 5,905,525 - - 161,059,237 166,964,761 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 122,034 35,276 보통예금 28,577,912 50,038,279 기타예금 9,275,725 3,723,184 현금흐름표상 현금및현금성자산 37,975,671 53,796,739 차감: 현금차감 정부보조금 (279,080) (172,056) 재무상태표상 현금및현금성자산 37,696,591 53,624,683 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 360,459,582 - 58,731,933 - 대손충당금 (6,590,232) - (7,153,240) - 미수금 18,968,162 - 11,775,135 - 대손충당금 (416,637) - (490,528) - 대여금 339,581 186,310 303,092 210,231 대손충당금 (287,307) (151,672) (287,307) (152,649) 미수수익 416,474 - 238,097 - 보증금 174,318 849,308 329,395 664,864 합계 373,063,941 883,946 63,446,577 722,446 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 8,083,724 5,594,589 상각 68,795 373,695 환입 및 제각 (716,433) (106,448) 환율변동효과 9,762 76,705 기말 7,445,848 5,938,541 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 277,564,702 32,069,288 연체된 채권 6개월 이하 65,896,819 14,215,932 6개월 초과~1년 이하 4,739,065 10,759,229 1년 이상 12,258,996 1,687,484 소계 82,894,880 26,662,645 합계 360,459,582 58,731,933 대손충당금 설정액 (6,590,232) (7,153,240) (4) 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자 산 명 당분기말 전기말 사유 차입거래 매출채권(주1) 2,276,237 27,265,354 소구의무 부담 (주1) 연결기업은 금융기관에 할인한 매출채권 관련 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품(주1) 480,000 5,000 480,000 5,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 690,962 - 690,962 합계 480,000 695,962 480,000 695,962 (주1) 당기 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 계정과목 거래처 당기말 제한 내용 단기금융상품 ㈜기업은행 480,000 차입금담보 장기금융상품 ㈜기업은행 3,000 당좌거래보증금 장기금융상품 ㈜신한은행 2,000 당좌거래보증금 합계 485,000 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 지분율 취득원가 손상차손누계액 미실현보유손익 장부금액 장부금액 시장성 없는 지분증권 ㈜이롬테크(주1) 29.00% 58,000 - - 58,000 58,000 블루카이트㈜ 13.96% 500,000 - - 500,000 500,000 정보통신공제조합 0.02% 32,962 - - 32,962 32,962 ㈜마루라이팅(주1) 25.00% 100,000 - - 100,000 100,000 합계 690,962 - - 690,962 690,962 (주1) 상기 피투자회사에 대한 연결기업의 지분율은 20% 이상이나, 연결기업은 피투자회사의 의사결정에 중대한 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자자산에서 제외하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 당분기 690,962 - - - 690,962 전분기 590,962 100,000 - - 690,962 8. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,594,197 - 3,615,493 - 대손충당금 (1,878,219) - (1,760,492) - 선급비용 1,785,300 3,590,446 1,195,999 3,542,732 합계 4,501,278 3,590,446 3,051,000 3,542,732 (2) 당분기와 전분기 중 기타유동자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,760,492 932,772 설정 117,727 525 환입 - - 기말 1,878,219 933,297 9 . 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 3,759,937 (1,556,198) 2,203,739 2,621,124 (781,111) 1,840,013 제품 31,104,897 (5,339,687) 25,765,210 18,072,891 (6,483,904) 11,588,987 재공품 및 반제품 19,846,197 (3,236,612) 16,609,585 14,179,556 (2,636,943) 11,542,613 원재료 49,212,861 (9,508,870) 39,703,990 33,171,383 (7,248,087) 25,923,296 미착품 6,974,084 - 6,974,084 1,440,608 - 1,440,608 합계 110,897,976 (19,641,367) 91,256,609 69,485,562 (17,150,045) 52,335,517 한편, 당분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실 전입액은 2,491,322천원이며,전분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실 환입액은 574,484천원입니다. 10. 투자부동산 연결기업은 전기말에 투자부동산을 유형자산으로 대체하였으며, 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 환율변동효과 기말 토지 465,147 - - - - 15,711 80,858 건물 1,262,926 - - - (32,241) 42,660 1,273,345 합계 1,728,073 - - - (32,241) 58,371 1,754,203 11. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 회계변경누적효과(주석34) 취득 처분 대체 상각 환율변동효과 당분기말 토지 27,565,610 - - (159,190) - - 342,648 27,749,068 건물 35,761,387 - - (48,167) - (1,521,365) 1,387,947 35,579,802 구축물 1,119,785 - 337,447 (17,747) - (81,168) 44,879 1,403,196 (정부보조금) (405,946) - - - - 27,265 - (378,681) 기계장치 17,078,182 - 9,182,963 (234,358) (1,303,933) (3,639,849) 871,590 21,954,595 (정부보조금) (458,027) - - - - 106,805 - (351,222) 차량운반구 547,761 - 84,138 (28,880) - (90,731) 23,587 535,875 공구와기구 452,504 - 191,189 (22,444) - (67,640) 29,418 583,027 (정부보조금) (18,147) - - - - 3,578 - (14,569) 금형 3,693,957 - 1,279,547 (271,616) - (1,345,899) 90,805 3,446,794 비품 2,613,793 - 379,941 (25,606) - (1,081,466) 605,572 2,492,234 (정부보조금) (6,799) - - - - 1,748 - (5,051) 시설장치 19,731 - - - - (14,761) - 4,970 건설중인자산 24,600 - 1,630,752 - (24,600) - 4,029 1,634,781 사용권자산 - 228,263 680,425 - 1,315,966 (224,652) - 2,000,002 합계 87,988,391 228,263 13,766,402 (808,008) (12,567) (7,928,135) 3,400,475 96,634,821 (주1) 건물에 대한 월 리스료 감소에 따른 변동입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 손상 환율변동효과 전분기말 토지 26,901,431 - - - - - 139,206 27,040,637 건물 31,488,965 - - - (1,288,538) - 65,744 30,266,171 구축물 1,182,888 11,147 - - (71,303) - 14,741 1,137,473 (정부보조금) (442,299) - - - 27,265 - - (415,034) 기계장치 7,296,036 1,899,697 (274,693) 712,790 (2,227,198) - 102,040 7,508,672 (정부보조금) (366,967) (14,729) - - 89,708 - - (291,988) 차량운반구 521,588 223,365 (11,143) - (138,005) - (13,199) 582,606 공구와기구 396,176 35,420 (2,978) - (109,273) - 11,511 330,856 (정부보조금) (22,917) - - - 3,578 - - (19,339) 금형 4,056,831 1,709,459 - 8,000 (2,230,974) - 236,164 3,779,480 비품 1,162,140 355,273 (4,757) - (473,515) - 520 1,039,661 (정부보조금) (32,825) - - - 23,164 - - (9,661) 시설장치 73,231 - - - (40,125) - - 33,106 건설중인자산 1,530,087 12,701,489 - (720,790) - - 33,023 13,543,809 합계 73,744,365 16,921,121 (293,571) - (6,435,216) - 589,750 84,526,449 12. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각 및 손상 대체 (주1) 환율변동효과 당분기말 산업재산권 1,052,001 38,080 (304,109) 85,362 - 871,334 소프트웨어 142,489 94,684 (122,137) - 5,875 120,911 개발비 613,822 - (245,675) 44,000 - 412,147 (정부보조금) (10,000) - 4,500 - - (5,500) 회원권 75,000 411,830 - - - 486,830 건설중인자산 1,327,221 750,580 - (316,552) 2 1,761,251 (정부보조금) (130,879) (75,546) - - - (206,425) 합 계 3,069,654 1,219,628 (667,421) (187,190) 5,876 3,440,548 (주1) 산업재산권, 개발비, 비용 등으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 및 손 상 대 체(*) 환율변동효과 전분기말 산업재산권 967,839 68,615 (264,310) 163,887 - 936,031 소프트웨어 463,284 4,936 (256,711) - 2,813 214,322 개발비 1,076,466 17,940 (317,113) 126,160 - 903,453 (정부보조금) (16,000) - 4,500 - - (11,500) 회원권 75,000 - - - - 75,000 건설중인자산 1,565,214 647,821 - (457,804) (210) 1,755,021 (정부보조금) (130,879) - - - - (130,879) 합 계 4,000,924 739,312 (833,634) (167,757) 2,603 3,741,448 (주1) 산업재산권, 개발비, 비용 등으로 대체되었습니다. 13. 관계기업투자 (1) 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 업종 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 장부금액 알바트로스 인베스트먼트㈜ 한국 23.50 2,350,000 4,483,404 4,483,404 4,371,708 창업투자컨설팅 GigaTera MIDDLE EAST(주1) 중동 49.00 21,644 (303,383) - - 해외판매 합계 2,371,644 4,180,021 4,483,404 4,371,708 (주1) 종 속기업 및 관계기업투자가액이 '영(0)' 이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다. 지분법 중지로 인한 누적 손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당분기 누적 전기 누적 GigaTera MIDDLE EAST (33,084) (619,149) (328,815) (586,064) (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 분기손익 포괄손익 알바트로스 인베스트먼트㈜ 19,428,285 259,969 19,168,316 1,758,625 631,032 631,032 GigaTera MIDDLE EAST 383,002 1,002,151 (619,149) 353,703 10,199 10,199 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 분기손익 포괄손익 알바트로스 인베스트먼트㈜ 19,109,300 357,275 18,752,025 1,958,415 432,540 432,540 GigaTera MIDDLE EAST 619,313 1,038,425 (419,112) 1,431,859 (169,574) (169,574) (3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 처분 지분법이익 지분법자본변동 배당 분기말 당분기 4,371,708 - 141,242 (29,546) - 4,483,404 전분기 5,137,704 (847,118) 94,597 7,443 - 4,392,626 14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 206,975,474 - 45,041,823 - 미지급금 17,652,458 758,092 12,764,497 9,513,603 미지급비용 10,429,483 - 7,682,181 - 임대보증금 - 64,254 - 58,470 합계 235,057,415 822,346 65,488,501 9,572,073 15. 단기차입 금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 외화단기차입금 42,452,501 39,188,152 원화단기차입금 20,600,000 17,967,000 합계 63,052,501 57,155,152 (1) 외화단기차입금 (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 당기 연이자율 당분기말 전기말 일반운영자금 MB Bank 2.80% 13,209,004 5,157,115 EastWest Bank 2.45% 19,889,420 1,557,364 중국교통은행 4.87% 7,077,840 5,208,319 매출채권담보차입(주1) 한국산업은행 외 1.39~5.47% 2,276,237 27,265,354 합계 42,452,501 39,188,152 (주1) 연결기업은 금융기관 등에 할인한 종속기업의 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 6참조). (2) 원화단기차입금 (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 당기 연 이자율 당분기말 전기말 일반운영자금 ㈜기업은행 6.50% - 2,067,000 (주)산업은행 3.78~5.22% 20,100,000 13,100,000 (주)신한은행 3.98% - 2,000,000 일반운영자금 김윤용 4.70% 500,000 800,000 합계 20,600,000 17,967,000 16. 장기차입부채 보고기간종료일 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 외화장기차입금 221,789 1,875,888 2,030,413 69,659 리스부채 861,223 921,230 491,754 1,069,348 합계 1,083,012 2,797,118 2,522,167 1,139,007 (1) 외화장기차입금 (단위 : 천원) 구분 차입처 당기 연이자율 통화 당분기말 전기말 시설자금 SBJ은행 2.10% JPY 2,064,912 2,030,413 운영자금 HDFC 8.50% USD 32,765 41,176 Garanti은행 15.84% TRY - 28,483 차감: 유동성장기부채 (221,789) (2,030,413) 장기차입금 1,875,888 69,659 (2) 리스부채 (단위 : 천원) 구분 차입처 당분기말 전기말 비품 오릭스 21,830 10,007 기계장치 등 누비콤㈜ 등 1,693,226 1,551,095 건물 삼우정공 67,398 - 차감: 유동성리스부채 (861,223) (491,754) 리스부채 921,230 1,069,348 17. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연 이자율 금액 당분기말 전기말 제5회차 사모사채 2018.05.25 2022.05.25 0.0% 755,796 25,000,000 제6회차 사모사채 2019.09.23 2020.08.21 4.8% 44,000,000 - 1년 이내 만기 도래분 (주1) (44,755,796) (10,000,000) 사채상환할증금 95,980 3,174,800 사채할인발행차금 (4,922) (196,206) 전환(교환)권조정 (321,026) (12,796,260) 합계 44,525,829 25,182,334 (주1) 1차 조기상환청구일자(2019년 9월 26일) 기준으로 작성하였습니다. (2) 회차별 사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 회차 구분 내용 제5회차 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행가액 25,000,000천원 발행일자 2018년 05월 25일 만기일자 2022년 05월 25일 이자율 액면이자율 0.0%, 보장수익률 3.0% 원금상환방법 만기일시 상환 전환청구기간 2019년 5월 25일부터 2022년 4월 25일 전환가액 24,754원/주 전환가능주식 수 1,009,978주 조기상환청구기간 2019년 11월 25일부터 2022년 2월 5일까지 매 3개월간 총 10회 전환대상 주식회사 케이엠더블유 기명식 보통주식 기타사항 -당분기 중 이자비용으로 인식한 금액은 1,554,800 천원입니다. -당분기 중 전환가액 조정이 발생하여, 당분기말 기준 전환가액은 11,359원입니다.'-당기 중 무상증자 및 전환 청구로 인하여, 당분기말 기준 전환가능 주식 수는 66,547주입니다. 제6회차 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 사채 발행가액 44,000,000 발행일자 2019년 08월 23일 만기일자 2020년 08월 21일 이자율 액면이자율 4.8%, 보장수익률 4.8% 원금상환방법 만기일시 상환 기타사항 -당분기 중 이자비용으로 인식한 금액은 225,666 천원입니다. (3) 5회차 전환사채 관련 보고기간종료일 현재 전환권 대가 및 파생상품부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권대가 142,231 4,837,648 파생상품부채 212,739 5,905,525 (4) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (*) 회제이 -00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. 18. 담보제공자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. 담보제공처 담보제공자산 장부가액(천원) 통화 담보제공금액 (설정금액) 담보제공내용 산업은행 토지,건물,기계장치 40,338,793 천KRW 33,800,000 운영자금차입금 관련 천USD 16,500 백JPY 2,200 기업은행 단기금융상품 480,000 천KRW 480,000 운영자금차입금 관련 중국교통은행 건물 123,087 십CNY 42,000 시설자금차입금 SBJ은행 토지,건물 344,525 백JPY 19,920 단기차입금 상기와 별도로 당사의 대표이사가 보유중인 당사 주식 400,000주를 기업은행에 담보로 제공중입니다(주석32 참조). (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의종류 보험가입자산 부보금액 보험가입처 화재보험 등 유형자산 29,751,610 MG손해보험 화재보험 등 재고자산 16,424,000 한화손해보험 합계 46,175,610 19. 기타 유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수수익 339,787 316,698 선수금 6,147,192 4,242,228 예수금 202,396 636,870 합 계 6,689,375 5,195,796 20. 확정급여부채 연결기업은 종업원을 위하여 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형 퇴직급여 확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결기업은 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 1,713,939천원과 1,435,493천원이며, 이와 관련하여 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 6,218,078천원과 5,013,879천원입니다 . (2) 확정급여형 퇴직급여확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었으며, 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익에 반영하였습니다. 1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 2,043,342 2,233,525 사외적립자산의 공정가치 (964,367) (1,044,383) 순확정급여부채 1,078,975 1,189,142 2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 271,241 385,921 부채에 대한 이자비용 30,720 - 사외적립자산의 이자수익 (15,990) 20,609 합계 285,972 406,530 21. 판매보증충당부채 보고기간종료일 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 6,973,023 5,906,700 전입액 4,446,056 582,876 환입액 - - 기말 11,419,079 6,489,576 연결기업은 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 22. 매출 및 매출원가 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품> 매출액 595,559,894 242,072,475 매출원가 (399,950,005) (187,209,370) 매출총이익 195,609,889 54,863,105 23. 판매비와관리비 및 경상연구개발비 당분기 및 전분기 중 연결기업의 판매비와관리비 및 경상연구개발비의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 판매비와관리비 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 2,883,442 8,079,950 2,335,449 6,245,760 퇴직급여 214,256 710,406 160,026 409,307 복리후생비 512,715 1,362,661 415,715 1,186,042 여비교통비 330,876 779,292 256,168 703,131 통신비 29,610 90,769 29,001 91,359 전력료 90,148 224,354 82,089 202,541 수도광열비 21,903 73,596 21,424 76,385 세금과공과 613,032 1,172,347 956,711 1,872,573 지급임차료 141,430 386,696 129,926 554,652 감가상각비 472,221 1,436,676 479,039 1,451,291 수선비 971,284 2,201,116 96,547 181,041 보험료 179,197 508,617 50,899 272,945 접대비 109,183 282,062 134,040 334,785 해외시장개척비 6,456 33,571 7,323 48,046 광고선전비 144,077 589,356 484,983 636,520 운반비 1,946,240 5,432,398 3,042,700 11,344,012 지급수수료 1,505,118 2,312,682 560,431 1,807,702 소모품비 135,572 426,513 127,295 410,371 교육훈련비 10,104 146,194 113,841 330,466 차량유지비 63,614 174,299 55,768 149,123 무형자산상각비 178,005 667,422 284,977 845,073 판매보증충당금전입(환입) 1,557,887 3,164,898 (298,026) 580,948 품질보증비 559,480 866,177 2,303,140 3,732,480 도서인쇄비 9,534 23,296 5,405 8,361 반품충당부채전입(환입) - (264,852) - - 견본비 144,489 220,260 107,749 354,958 대손상각비(환입) (675,358) (573,902) (47,245) 373,157 잡비 412,331 980,069 (539,357) 60,590 합 계 12,566,847 31,506,923 11,356,016 34,263,619 (2) 경상연구개발비 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재료비 2,676,842 7,009,425 3,012,582 8,741,745 급여 4,026,437 11,293,918 3,730,176 9,549,137 퇴직급여 357,017 966,880 569,291 1,000,600 복리후생비 463,617 1,331,892 373,840 1,107,532 여비교통비 154,073 458,421 132,293 394,259 통신비 19,669 60,567 15,416 46,366 전력료 34,332 86,085 28,523 77,497 수도광열비 26,033 84,148 50,957 124,228 세금과공과 24,875 99,391 52,029 116,005 지급임차료 55,872 229,454 161,055 466,759 감가상각비 434,824 1,380,639 387,586 1,188,569 수선비 17,761 92,299 10,801 48,130 보험료 115,147 481,287 100,453 394,496 접대비 10,654 41,475 13,256 39,165 해외시장개척비 - 662 - - 광고선전비 - 2,000 - 3,000 운반비 68,447 175,984 5,413 14,512 지급수수료 (106,945) 640,929 188,116 769,696 품질보증비 35,788 84,171 57,342 268,615 소모품비 144,631 558,899 131,766 432,691 외주개발비 - 11,602 56,792 257,466 소모공구비 211,874 413,670 10,600 37,536 교육훈련비 6,581 14,530 6,472 12,530 외주가공비 - 43,046 82,335 193,332 차량유지비 27,223 77,846 19,320 61,807 도서인쇄비 405 2,853 690 18,950 기술사용료 38,969 (173,325) (78,215) 35,348 잡비 204,917 509,119 98,656 453,526 합 계 9,049,043 25,977,867 9,217,545 25,853,497 24. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대료수익 484,466 1,324,425 432,113 875,749 유형자산처분이익 11,721 13,383 26,629 73,100 기타의대손충당금환입 737 70,954 (53,618) (39,386) 기술사용료수익 - 1,200 2,080 2,080 잡이익 (384,224) 1,359,004 348,854 836,896 합 계 112,700 2,768,966 756,058 1,748,439 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기부금 6,988 23,674 91 607 유형자산처분손실 48,780 188,169 466 466 기타의대손상각비 1,780 250,045 (36) 1,063 재고자산감모손실 92 547 - - 유형자산폐기손실 1,624 71,786 - 7,764 무형자산폐기손실 16,528 175,564 - - 재고자산처분손실 - - 201,040 1,655,647 관계기업투자주식의처분손실 - - - 847,118 잡손실 569,097 1,691,425 89,435 172,162 합 계 644,890 2,401,210 290,996 2,684,827 25. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 124,387 508,012 116,323 267,231 외화환산이익 4,219,238 13,463,636 (1,005,865) 7,920,872 외환차익 10,279,899 18,543,579 3,600,857 5,459,009 합 계 14,623,524 32,515,227 2,711,315 13,647,112 (2) 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 1,226,649 4,164,780 1,773,492 4,282,785 외화환산손실 2,465,048 12,637,833 (628,356) 5,858,768 외환차손 7,566,590 14,262,752 3,142,526 5,379,394 장기투자증권처분손실 - - - 393 파생상품평가손실 8,363 744,752 - - 합 계 11,266,650 31,810,117 4,287,662 15,521,340 26. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 21,531,016 1,292,303 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 2,174,191 282,449 자본에 직접 반영된 법인세비용 - (461,458) 기타 조정 - (10,036) 법인세비용 23,705,207 1,103,258 27. 주당 손 익 당분기 및 전분기의 지배주주지분에 대한 기본주당손익은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업분기순이익(손실) 51,097,940,934원 115,634,000,796원 (2,594,656,985)원 (9,542,795,328)원 가중평균유통보통주식수 39,367,200주 39,367,200주 15,999,457주 15,999,457주 지배기업기본주당이익(손실) 1,298원 2,937원 (162)원 (596)원 당분기 및 전분기 중 희석성 잠재적보통주의 희석화 효과가 없으므로 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 28. 현금흐름표 (1) 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 1,966,777 1,842,327 감가상각비 8,067,531 6,611,174 감가상각비_국고보조금 (139,396) (143,714) 무형자산상각비 667,422 833,634 유형자산처분손실 188,169 466 유형자산폐기손실 71,786 7,764 재고자산평가손실충당금전입(환입) (1,144,218) (1,763,285) 재고자산감모손실 547 - 재고자산처분손실 - 1,655,647 재고자산평가손실 3,635,539 1,188,802 반품충당부채전액(환입) (264,852) - 관계기업투자의 처분 - 847,118 외화환산손실 12,637,833 5,858,768 파생상품평가손실 744,752 - 대손상각비 - 373,157 대손충당금환입 (573,902) - 기타의대손상각비 250,045 1,063 기타의대손충당금 환입 (70,954) (33,359) 판매보증충당부채전입(환입) 4,446,056 582,876 지급수수료 187,190 159,993 관계기업투자이익 (141,242) (94,597) 유형자산처분이익 (13,383) (73,100) 외화환산이익 (13,463,636) (7,920,872) 이자수익 (508,012) (267,231) 이자비용 4,164,780 4,282,785 법인세비용(수익) 23,705,207 1,572,766 합 계 44,414,039 15,522,182 (2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (297,613,121) (38,367,790) 미수금의 감소(증가) (6,443,950) (21,723,516) 선급금의 감소(증가) (978,704) (1,213,929) 선급비용의 감소(증가) (637,015) (128,417) 재고자산의 감소(증가) (41,412,960) (4,243,053) 매입채무의 증가(감소) 158,593,773 37,515,128 선수금의 증가(감소) 1,904,964 (6,689,563) 예수금의 증가(감소) (434,473) (111,484) 선수수익의 증가(감소) 23,088 (65,940) 미지급금의 증가(감소) 4,032,865 (5,130,870) 미지급비용 증가(감소) 1,065,403 97,883 퇴직금의 순지급액 (496,276) (471,335) 사외적립자산의 불입 95,385 113,655 정부보조금의 사용 (263,513) (385,750) 합 계 (182,564,534) (40,804,981) (3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인 자산으로부터의 본계정 대체 1,174,572 (1,018,601) 교환사채의 교환청구로 인한 부채의 감소 - 5,912,208 교환사채의 교환청구로 인한 자본의 증가 - (6,373,805) 환율변동효과 2,169,790 697,285 주식발행초과금을 재원으로한 무상증자 9,405,000 - 전환사채의 전환청구로 인한 자본의 증가 22,648,721 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 대체 당분기말 [유동성] 단기차입금 57,155,152 5,060,224 837,125 - - 63,052,501 유동성장기부채 2,030,413 (2,009,464) 200,841 - - 221,789 유동성리스부채 491,755 (298,748) 201 130,355 537,660 861,223 유동성사채 25,182,334 34,000,000 - 1,554,800 (16,211,305) 44,525,829 파생상품부채 5,905,525 - - 744,752 (6,437,538) 212,739 소계 90,765,179 36,752,012 1,038,167 2,429,907 (22,111,183) 108,874,081 [비유동성] 장기차입금 69,659 1,803,022 3,207 - - 1,875,888 리스부채 1,069,348 173,058 - - (321,175) 921,230 소계 1,139,007 1,976,080 3,207 - (321,175) 2,797,118 합계 91,904,186 38,728,092 1,041,374 2,429,907 (22,432,358) 111,671,199 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 대체 전분기말 [유동성] 단기차입금 50,986,132 7,094,572 (251,686) - - 57,829,018 유동성장기부채 190,969 192,211 6,451 - - 389,631 유동성사채 15,000,000 10,000,000 - - - 25,000,000 소계 66,177,101 17,286,783 (245,235) - - 83,218,649 [비유동성] 장기차입부채 2,020,039 290,900 47,308 - - 2,358,247 사채 5,868,480 15,047,279 - 893,608 (5,912,209) 15,897,158 소계 7,888,519 15,338,179 47,308 893,608 (5,912,209) 18,255,405 합계 74,065,620 32,624,962 (197,927) 893,608 (5,912,209) 101,474,054 29. 특수관계자 (1) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 연결기업과의 관계 알바트로스 인베스트먼트㈜ 관계기업 GigaTera MIDDLE EAST 관계기업 (2) 지배기업 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 156,823 211,500 퇴직급여 216,779 28,500 합계 373,602 240,000 한편, 상기의 주요 경영진은 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를 기준으로 하였습니다. (3) 연결재무제표상에서는 내부거래로 상계되어 있으나, 지배기업과 특수관계자와의 주요기중 거래현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 과목 당분기 전분기 종속기업 KMW COMMUNICATIONS,Inc 매출 392,708,207 97,467,227 매입 12,185 77,446 제조원가 3,286,137 3,181,512 경상연구개발비 15,432 461,730 판매비와관리비 862,180 371,822 KMW JAPAN,INC 매출 16,385,182 9,641,320 매입 9,969,124 18,182,712 제조원가 267 - 경상연구개발비 555 799 판매비와관리비 272 (702) 기타비용 - 66,048 차입금 상환 3,045,060 - Huatian Telecom,INC 매출 1,587,267 4,232,664 기타수익 427,561 5,567,035 매입 38,470,371 3,217,369 제조원가 1,669 - 경상연구개발비 30,824 14,971 판매비와관리비 119 3,555 ㈜닛시 기타수익 259,236 102,693 제조원가 6,958,102 1,372,969 KMW VIETNAM 매출 57,687 - 기타수익 64,990 4,595,404 매입 31,245,909 11,927,178 경상연구개발비 6,621 - 판매비와관리비 576 11,672 지분출자 - 2,726,764 ㈜기가테라 기타수익 172,662 17,630 제조원가 - 140,024 판매비와관리비 (25,953) (65,566) 대여금회수 - 108,322 ㈜BMS코리아(주1) 기타수익 - 156,544 제조원가 - 2,682,501 합 계 매출 410,738,343 111,341,211 기타수익 924,450 10,439,306 매입 79,697,589 33,404,705 제조원가 10,246,175 7,377,006 경상연구개발비 53,432 477,500 판매비와관리비 837,194 320,781 기타비용 - 66,048 지분출자 - 2,726,764 대여금회수 - 108,322 차입금 상환 3,045,060 - (주1) 전기 중 ㈜닛시에 흡수합병되어 소멸되었습니다. (4) 연결재무제표상에서는 내부거래로 상계되어 있으나, 지배기업의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 과목 당분기말 전기말 종속기업 KMW COMMUNICATIONS,Inc 매출채권 269,938,387 30,389,528 매입채무 2,026,073 2,872,956 미지급금 2,417,402 941,069 KMW JAPAN,INC 매출채권 10,314,541 22,834,780 미수금 - 5,046,488 매입채무 9,313,630 21,360,042 차입금 - 3,039,540 미지급비용 - 277,306 Huatian Telecom,INC 매출채권 200,271 2,439,907 미수금 2,549,436 136,885 매입채무 41,600,869 13,357,693 ㈜닛시 미수금 31,684 31,684 선급금 - 113,839 매입채무 556,473 - KMW VIETNAM, INC 미수금 6,395,412 29,843,028 매입채무 12,813,203 24,409,067 미지급금 - 12,103 예수금 1,869,230 2,326,500 ㈜기가테라 선급금 42,500 - 미수금 211,511 174,795 대여금 4,802,649 4,802,649 미수수익 386,973 221,735 ㈜케이피티 선급금 791,852 791,852 합 계 매출채권 280,453,198 55,664,215 미수금 9,188,043 35,232,880 선급금 834,352 905,691 대여금 4,802,649 4,802,649 미수수익 386,973 221,735 매입채무 66,310,249 61,999,758 미지급금 2,417,402 953,172 예수금 1,869,230 2,326,500 차입금 - 3,039,540 미지급비용 - 277,306 (주1) 연결재무제표상에서는 내부거래로 상계되어 있으나, 특수관계자에 대한 채권에 대해 설정된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대손충당금 매출채권 미수금 선급금 대여금 당분기말 62,458 4,263 791,852 2,948,000 전기말 11,133 53,202 905,691 948,000 (5) 연결재무제표상에서는 내부거래로 상계되어 있으나, 종속기업인 ㈜기가테라와 특수관계자와의 주요거래 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 과목 당분기 전분기 지배기업 ㈜케이엠더블유 제조원가 495 1,719 경상연구개발비 25,953 73,208 판매비와관리비 - 44 기타비용 165,238 - 차입금상환 - 108,322 종속기업 GigaTera EU, GmbH 매출 1,244,086 2,073,108 매입 37,739 - 제조원가 - 64,439 판매비와관리비 2,292 - 고정자산 취득 7,875 - GigaTera JAPAN, Inc 매출 1,160,465 1,552,274 기타수익 223 - 판매비와관리비 2,445 - 매입 10,001 - GigaTera TURKEY Inc. 매출 528,405 475,763 GigaTera INDIA Inc 매출 847 (54,754) 지분출자 35,994 - 기타의 특수관계자 KMW VIETNAM Co., Ltd. 매입 1,035,214 - Huatian Telecom,INC 경상연구개발비 - 15,177 관계기업 GigaTera MIDDLE EAST 매출 87,874 781,231 판매비와관리비 66,319 - 합 계 매출 3,021,677 4,827,622 기타수익 223 - 매입 1,082,954 - 제조원가 495 66,158 경상연구개발비 25,953 88,385 판매비와관리비 71,056 44 기타비용 165,238 - 고정자산 취득 7,875 - 차입금상환 - 108,322 (6) 연결재무제표상에서는 내부거래로 제거되어 있으나, 종속기업인 ㈜기가테라와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 과목 당분기말 전기말 지배기업 ㈜케이엠더블유 매출채권 - 154,027 매입채무 1,473 - 미지급금 210,038 114,884 선수금 42,500 - 차입금 4,802,649 4,802,649 미지급비용 386,973 110,367 예수금 240 - 종속기업 GigaTera EU, GmbH 매출채권 8,073,674 8,277,509 매입채무 86,746 42,509 미지급금 127,276 115,323 선수금 10,271 - GigaTera JAPAN, Inc 매출채권 170,556 2,304,774 매입채무 3,125 494 미지급금 180,486 - GigaTera TURKEY Inc. 매출채권 886,422 1,254,127 GigaTera INDIA Inc 매출채권 531,271 1,028,007 기타의 특수관계자 Huatian Telecom,INC 매출채권 - 1 매입채무 66 62 ㈜닛시 매입채무 52,281 52,281 미지급금 23,087 23,087 KMW Communications,INC 미지급금 - 1,650,346 KMW VIETNAM Co., Ltd. 미수금 6,134,260 - 매입채무 5,166,301 - 예수금 2,444,458 - 관계기업 GigaTera MIDDLE EAST 매출채권 633,645 1,171,110 선급금 - 26,126 대여금 304,166 284,003 미수수익 12,663 - 미지급금 65,771 - 합 계 매출채권 10,295,568 14,189,555 미수금 6,134,260 - 선급금 - 26,126 대여금 304,166 284,003 미수수익 12,663 - 매입채무 5,309,992 95,346 미지급금 2,374,119 1,903,640 선수금 52,771 - 차입금 4,802,649 4,802,649 미지급비용 386,973 110,367 예수금 2,444,698 - (주1) 관계기업을 제외하고는 연결재무제표상에서는 내부거래로 상계되어 있으나, 특수관계자에 대한 채권에 대해 설정된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대손충당금 매출채권 미수금 선급금 대여금 당분기말 7,316,958 - - - 전기말 6,468,061 - 26,126 284,003 (7) 연결기업과 특수관계자간 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대여 회수 환율변동효과 기말 종업원 117,108 130,000 (141,700) - 105,408 관계기업 283,092 - - 21,074 304,166 합계 400,200 130,000 (141,700) 21,074 409,574 (단위 : 천원) 구 분 기초 대여 회수 환율변동효과 기말 종업원 136,209 - (17,503) - 118,706 관계기업 271,280 - - 10,453 281,733 합 계 407,489 - (17,503) 10,453 400,439 (8) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 현황 1) 지배기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역 제공자 통화 보증제공금액(설정금액) 보증수령기관 보증의 내용 (주)기가테라 천KRW 23,100,000 산업은행 등 차입금관련 보증 USD 9,000,000 김덕용 천KRW 26,840,000,000 산업은행 등 차입금관련 보증 USD 15,300,000 2) 지배기업이 특수관계자로 부터 제공받은 담보 내역 제공자 담보제공자산 통화 담보제공금액(설정금액) 담보수령기관 담보제공내용 김덕용 (주)케이엠더블유주식 400,000주 USD 6,300,000 기업은행 차입금 관련 담보제공 30. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업이 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 주기적인 금리동향 모니터링을 통한 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기와 전분기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 및 이자율이 0.5%포인트 변동시 당분기와 전분기의 법인세 차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 변동이자율 적용 차입금 65,150,178 59,920,212 이자율 0.5% 포인트변동시 법인세 차감전손익 변동 325,751 299,601 2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동과 원재료 매입 및 자금조달과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화환산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 화폐성 외화자산 (단위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR AED CNY TRY 합계 현금및현금성자산 21,572,447 2,744,670 304,641 - 162,928 39,850 24,824,536 매출채권 352,221,698 6,671,731 1,513,489 - 1,697,378 436,537 362,540,833 미수금 2,508,665 228,842 33,999 - 1,197,738 85,252 4,054,496 단기대여금 - - 118,318 304,166 - - 422,484 합계 376,302,810 9,645,243 1,970,447 304,166 3,058,044 561,639 391,842,349 (단위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR CNY TRY 합계 현금및현금성자산 13,463,442 2,485,373 277,885 3,218,841 120,175 19,565,716 매출채권 37,651,376 7,539,330 584,937 1,452,969 199,074 47,427,686 미수금 1,811,234 89,978 36,693 1,024,889 84,478 3,047,272 단기대여금 - - 115,124 - - 115,124 합계 52,926,052 10,114,681 1,014,639 403,727 70,155,798 70,155,798 ② 화폐성 외화부채 (단위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR CNY TRY 합계 매입채무 135,221,966 4,012,382 - 23,655,426 - 162,889,774 미지급금 1,588,685 501,294 4,288 73,812 - 2,168,079 단기차입금 34,676,548 730,878 - 7,077,840 - 42,485,266 합계 171,487,199 5,244,554 4,288 30,807,078 - 207,543,119 (단위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR CNY TRY 합계 매입채무 14,922,486 2,550,289 48,756 12,466,105 - 29,987,636 미지급금 2,733,617 421,420 10,366 763,407 - 3,928,810 단기차입금 29,253,167 6,808,261 - 5,208,320 28,483 41,298,231 합계 46,909,270 9,779,970 59,122 18,437,832 28,483 75,214,677 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기의 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기와 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전기 환율 5% 변동시법인세차감전순손익 변동 9,110,624 (252,944) 3) 기타가격위험연결기업의 매도가능지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 주석 4에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다. 연결기업의 거래처는 NOKIA, 삼성전자, ZTE 등과 같은 전세계 유수의 통신장비업체 및 통신사업자에 대한 채권으로 구성되어 있는바 신용위험이 극히 제한적입니다. LED부문의 경우 거래처의 신용도, 거래처와의 거래이력 등에 따라 결제조건을 달리 하는 등의 방법으로 신용위험에 대한 노출을 회피하기 위하여 노력하고 있습니다.또한 금융기관에 현금및현금성자산 및기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험도 제한적입니다. 한편, 연결기업은 현금및현금성자산과 기타금융자산 등을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험도 제한적입니다 . (3) 유동성위험유 동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험 입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 228,136,418 6,920,997 822,346 235,879,761 장ㆍ단기차입부채 30,792,126 32,748,038 1,875,888 65,416,052 사채 - 44,755,796 - 44,755,796 리스부채 225,667 635,556 921,230 1,782,453 합계 259,154,211 85,060,387 3,619,464 347,834,062 (*) 미지급이자 포함. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 59,698,579 5,789,922 9,572,073 75,060,574 장ㆍ단기차입부채 21,300,648 39,077,632 77,631 60,455,911 사채 10,016,438 25,000,000 - 35,016,438 리스부채 117,413 372,307 1,061,376 1,551,096 합계 91,133,078 70,239,861 10,711,080 172,084,019 (*) 미지급이자 포함. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업 순부채를 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 37,696,592 53,624,683 유동성 금융자산 480,000 480,000 현금및유동성 금융자산 합계(A) 38,176,592 54,104,683 유동성 차입금 108,661,342 84,859,653 비유동성 차입금 2,797,118 1,139,007 차입금 합계 (B) 111,458,460 85,998,660 순부채 (C=B-A) 73,281,868 31,893,977 자기자본 (D) 231,306,909 86,218,504 타인자본조달비율(C÷D) 31.68% 36.99% 31. 금융상품의 공정가치 (1) 금융자산의 장부금액과 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(기타비유동금융자산) 690,962 (주1)(주2) 690,962 (주1)(주2) 공정가치로 인식된 금융자산 소계 690,962 690,962 ② 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 37,696,592 (주1) 53,624,683 (주1) - 기타유동금융자산 480,000 (주1) 480,000 (주1) - 매출채권및기타채권 373,063,941 (주1) 63,446,577 (주1) - 비유동매출채권및기타채권 883,946 (주1) 722,446 (주1) - 기타비유동금융자산 5,000 (주1) 5,000 (주1) 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 412,129,479 118,278,706 금융자산 합계 412,820,441 118,969,668 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 ㈜이롬테크 58,000 58,000 블루카이트㈜ 500,000 500,000 정보통신공제조합 32,962 32,962 ㈜마루라이팅 100,000 100,000 합계 690,962 690,962 시장성 없는 지분증권의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (2) 금융부채의 장부금액과 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융부채 - 파생상품부채 212,739 212,739 5,905,525 5,905,525 ② 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 235,057,415 (주1) 65,488,503 (주1) - 단기차입금 63,052,501 (주1) 57,155,152 (주1) - 유동성장기부채 1,083,013 (주1) 2,522,168 (주1) - 사채 44,525,829 (주1) 25,182,334 (주1) - 비유동매입채무및기타채무 822,346 (주1) 9,572,073 (주1) - 장기차입부채 2,797,118 (주1) 1,139,007 (주1) 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 347,338,222 - 161,059,237 - 금융부채 합계 347,550,961 212,739 166,964,762 5,905,525 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 상장지분상품의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정 되었습니다. - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가 격에 기초하고 있습니다.- 상장지분상품과 파생상품을 제외한 금융상품은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를이용하고 있습니다.- 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 - 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치- 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 연결기업 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품부채 - 212,739 - 212,739 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품부채 - 5,905,525 - 5,905,525 32. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 금융기관 한도 약정 내역 금융기관 대출종류 통화 약정한도금액 산업은행 수출환어음매입 USD 9,000,000 산업은행 일반자금대출 천KRW 23,100,000 기업은행 수출환어음매입 USD 6,300,000 기업은행 일반자금대출 천KRW 2,000,000 기업은행 무역금융 천KRW 1,740,000 중국교통은행 일반자금대출 십CNY 3,200,000 SBJ은행 시설자금대출 천JPY 2,004,000 EastWest Bank 일반자금대출 USD 13,000,000 MB Bank 일반자금대출 USD 5,319,483 Garanti Bank 일반자금대출 TRY 210,000 (2) 리스 연결기업은 기계장치와 차량운반구에 대하여 금융리스계약을 체결하고 있는 바, 동 금융리스자산의 내역 및 금융리스계약에 따라 향후 지급할 것으로 예상되는 최소리스료 와 현재가치는 다음과 같습니다. 1) 연도별 최소리스료의 총합계 및 금융리스부채의 현재가치 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 969,733 844,284 1,054,136 835,507 1년초과 5년 이내 973,802 921,230 867,588 794,600 최소리스료 합계 1,943,534 1,765,514 1,921,725 1,630,107 차감: 이자비용 178,020 - 291,618 - 최소리스료의 현재가치 1,765,514 1,765,514 1,630,107 1,630,107 (3) 타인으로부터 수령한 담보 및 지급보증의 현황보고기간종료일 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증은 없으며, 연결기업의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 제공자 통화 보증제공금액(설정금액) 보증수령기관 보증의 내용 김덕용 천KRW 26,840,000 산업은행 등 차입금관련 보증 USD 15,300,000 서울보증보험 천KRW 211,150 거래처 이행보증 등 한편, 타인으로 부터 제공받은 담보 내역 은 다음과 같습니다. 제공자 담보제공자산 통화 담보제공금액(설정금액) 담보수령기관 담보제공내용 김덕용 (주)케이엠더블유주식 400,000주 KRW 5,462,400,000 기업은행 차입금 관련 담보제공 33. 영업의 집중 당분기 및 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 이처럼 연결기업의 영업은 동 회사들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결기업의 연결재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 86,036,987 14.4% 53,558,640 34.5% B사 67,747 0.0% 23,413,914 15.1% C사 387,934,439 65.1% 13,931,017 9.0% D사 65,714,391 11.0% 1,715,523 1.1% 34. 회계 정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2에서 설명한 것처럼 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 4.28%~5.28% 입니다.연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 665,119 인식된 리스부채의 유동분류 유동성리스부채 413,463 비유동리스부채 251,656 1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.- 사용권자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산(주1) 건물 466,339 556,605 기계장치 1,652,315 1,853,716 차량운반구 31,719 42,914 합계 2,150,373 2,453,235 (주1) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. - 리스부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채 유동성리스부채 844,284 903,182 비유동리스부채 921,230 1,313,032 합계 1,765,514 2,216,214 2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 건물 77,699 기계장치 201,401 차량운반구 11,195 합 계 290,295 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 130,355 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 616,150 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 193.961 3) 실무적 간편법의 사용연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한, 연결기업은 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(2) 연결기업의 리스활동과 회계정책연결기업은 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 금융리스를 제외한 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 연결기업은 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 당기손익으로 인식합니다. 단기리스 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 4. 재무제표 ※ 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제 26기 3분기는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 자료입니다. 재무상태표 제 26 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 25 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 441,905,911,838 173,324,019,272 현금및현금성자산 21,263,856,648 38,245,418,231 기타유동금융자산 480,000,000 480,000,000 매출채권 및 기타유동채권 353,063,407,231 110,344,078,217 기타유동자산 402,263,597 1,270,430,424 당기법인세자산 87,170,400 4,930,791 재고자산 66,609,213,962 22,979,161,609 비유동자산 133,448,552,921 105,540,997,595 장기매출채권 및 기타비유동채권 607,713,970 462,714,981 기타비유동금융자산 595,961,600 595,961,600 종속기업에 대한 투자자산 78,239,802,465 56,084,359,108 관계기업에 대한 투자자산 4,483,404,313 4,371,708,016 유형자산 46,596,003,286 41,613,887,939 영업권 이외의 무형자산 2,925,667,287 2,412,365,951 자산총계 575,354,464,759 278,865,016,867 부채 유동부채 331,373,330,063 182,062,142,520 매입채무 및 기타유동채무 252,112,746,745 99,396,624,920 단기차입금 22,876,237,308 48,271,893,881 유동성리스부채 787,418,397 489,719,631 유동성사채 44,525,828,548 25,182,333,503 당기법인세부채 8,636,395,985 0 유동파생상품부채 212,738,531 5,905,525,000 기타유동부채 2,221,964,549 2,816,045,585 비유동부채 14,653,720,712 10,602,645,481 장기매입채무 및 기타비유동채무 758,091,924 1,104,490,581 비유동리스부채 905,807,565 1,061,376,012 퇴직급여부채 54,113,059 121,136,969 비유동판매보증충당부채 5,306,583,308 2,860,707,574 이연법인세부채 7,629,124,856 5,454,934,345 부채총계 346,027,050,775 192,664,788,001 자본 자본금 19,877,175,000 9,405,000,000 자본잉여금 125,017,698,753 110,816,227,093 기타자본구성요소 0 (721,205,665) 기타포괄손익누계액 5,299,678,783 1,062,393,919 이익잉여금(결손금) 79,132,861,448 (34,362,186,481) 자본총계 229,327,413,984 86,200,228,866 자본과부채총계 575,354,464,759 278,865,016,867 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 248,285,325,054 522,111,265,561 58,706,205,464 123,788,528,811 매출원가 183,343,283,325 374,282,899,190 48,531,294,733 101,198,513,912 매출총이익 64,942,041,729 147,828,366,371 10,174,910,731 22,590,014,899 판매비와관리비 6,255,372,603 14,758,111,145 6,592,173,985 18,471,079,438 경상연구개발비 6,069,160,581 17,293,188,495 6,075,619,639 16,932,339,493 영업이익(손실) 52,617,508,545 115,777,066,731 (2,492,882,893) (12,813,404,032) 기타이익 673,873,687 2,240,776,675 4,783,021,347 10,815,371,006 기타손실 2,000,000,019 2,175,469,663 (893,512,017) 2,442,253,124 금융수익 12,465,598,766 28,299,311,298 1,520,443,764 8,599,209,200 금융원가 9,758,710,986 28,091,363,036 3,239,891,034 11,636,122,531 지분법이익 3,577,703,237 18,036,354,952 2,612,182,112 10,000,493,936 지분법손실 0 0 5,237,511,753 10,080,852,499 법인세비용차감전순이익(손실) 57,575,973,230 134,086,676,957 (1,161,126,440) (7,557,558,044) 법인세비용 9,291,536,785 20,591,629,028 77,428,875 351,483,560 당기순이익(손실) 48,284,436,445 113,495,047,929 (1,238,555,315) (7,909,041,604) 기타포괄손익 1,695,866,860 4,237,284,864 (2,154,860,945) 613,161,868 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법이익잉여금 변동 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,695,866,860 4,237,284,864 (2,154,860,945) 613,161,868 지분법자본변동 1,695,866,860 4,237,284,864 (2,154,860,945) 613,161,868 총포괄손익 49,980,303,305 117,732,332,793 (3,393,416,260) (7,295,879,736) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,227 3,445 (77) (494) 자본변동표 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,050,000,000 52,544,961,432 (6,161,641,250) (26,983,567) (2,687,800,136) 51,718,536,479 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (7,909,041,604) (7,909,041,604) 무상증자 0 0 0 0 0 0 확정급여의 채즉정요소 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 613,161,868 0 613,161,868 자기주식 거래로 인한 증감 0 6,951,651,702 5,440,435,585 0 0 12,392,087,287 전환(교환)권 대가 0 1,805,402,581 0 0 0 1,805,402,581 기타거래(전환사채의 주식전환) 0 0 0 0 0 0 2018.09.30 (기말자본) 8,050,000,000 61,302,015,715 (721,205,665) 586,178,301 (10,596,841,740) 58,620,146,611 2019.01.01 (기초자본) 9,405,000,000 110,816,227,093 (721,205,665) 1,062,393,919 (34,362,186,481) 86,200,228,866 당기순이익(손실) 0 0 0 0 113,495,047,929 113,495,047,929 무상증자 9,405,000,000 (9,405,000,000) 0 0 0 0 확정급여의 채즉정요소 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 4,237,284,864 0 4,237,284,864 자기주식 거래로 인한 증감 0 2,024,925,294 721,205,665 0 0 2,746,130,959 전환(교환)권 대가 0 0 0 0 0 0 기타거래(전환사채의 주식전환) 1,067,175,000 21,581,546,366 0 0 0 22,648,721,366 2019.09.30 (기말자본) 19,877,175,000 125,017,698,753 0 5,299,678,783 79,132,861,448 229,327,413,984 현금흐름표 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 (18,695,140,017) (29,437,409,456) 당기순이익(손실) 113,495,047,929 (7,909,041,604) 비현금항목의 조정 17,843,463,634 12,485,632,596 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (139,073,492,312) (31,117,757,261) 이자수취(영업) 277,221,428 26,087,017 이자지급(영업) (1,380,598,717) (2,900,649,958) 법인세납부(환급) (9,856,781,979) (21,680,246) 투자활동현금흐름 (9,636,142,524) (6,210,106,513) 단기대여금및수취채권의 처분 130,000,000 108,321,992 장기대여금및수취채권의 처분 11,700,000 14,700,000 유형자산의 처분 370,528,995 90,844,784 보증금의 감소 0 805,200 단기금융상품의 취득 0 (180,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (130,000,000) 0 유형자산의 취득 (8,792,805,797) (2,981,838,609) 무형자산의 취득 (1,132,549,722) (463,906,380) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (2,726,763,500) 보증금의 증가 (93,016,000) (72,270,000) 재무활동현금흐름 11,485,981,398 36,097,443,975 예치보증금의 감소 0 160,889,538 정부보조금의 수취 446,081,768 500,047,523 장기미지급금의 증가 131,599,654 0 단기차입금의 증가 10,000,000,000 7,487,472,519 사채의 증가 44,000,000,000 29,439,502,719 파생상품부채의 증가 0 5,340,497,281 유동성리스부채의 증가 0 192,210,785 리스부채의 증가 166,395,458 454,289,215 자기주식의 처분 2,746,130,959 4,397,750,000 단기차입금의 상환 (35,849,483,872) (11,634,880,000) 사채의 상환 (10,000,122,010) 리스부채의 지급 (154,620,559) 0 장기미지급금의 감소 0 (227,335,605) 예치보증금의 증가 0 (13,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (16,845,301,143) 449,928,006 기초현금및현금성자산 38,417,474,456 1,291,907,240 환율변동효과 (29,236,974) 160,918,981 기말현금및현금성자산 21,542,936,339 1,902,754,227 5. 재무제표 주석 제26기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제25기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 회사명 : 케이엠더블유 1. 일 반사 항 당사는 1994년 10월 5일 '주식회사 코리아 마이크로 웨이브'로 설립되어, 1996년 5월 23일에 '주식회사 케이엠더블유'로 상호를 변경하였고, 전자부품 및 전자기기 등의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 2000년 3월 17일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다.또한, 당사는 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 19,877백만원이며 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김 덕 용 12,361,974 31.10 김 찬 경 1,766,195 4.44 기 타 25,626,181 64.46 합 계 39,754,350 100.00 2. 중요한 회계처리방침 2.1 분기 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 2.2. 회계정책 분기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기차입부채' 또는 '장기차입부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정 분기 재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산, 부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 - 21,263,857 - - 21,263,857 기타유동금융자산 - 480,000 - - 480,000 매출채권및기타채권 - 353,063,407 - - 353,063,407 비유동매출채권및기타채권 - 607,714 - - 607,714 기타비유동금융자산 - 5,000 590,962 - 595,962 합 계 - 375,419,978 590,962 - 376,010,940 부채 매입채무및기타채무 - - - 252,112,746 252,112,746 단기차입금 - - - 22,876,237 22,876,237 유동성리스부채 - - - 787,418 787,418 유동성파생상품부채 212,739 - - - 212,739 사채 - - - 44,525,829 44,525,829 비유동매입채무및기타채무 - - - 758,092 758,092 비유동리스부채 - - - 905,808 905,808 합 계 212,739 - - 321,966,130 322,178,869 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산, 부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 - 38,245,418 - - 38,245,418 기타유동금융자산 - 480,000 - - 480,000 매출채권및기타채권 - 110,344,078 - - 110,344,078 비유동매출채권및기타채권 - 462,715 - - 462,715 기타비유동금융자산 - 5,000 590,962 - 595,962 합 계 - 149,537,211 590,962 - 150,128,173 부채 매입채무및기타채무 - - - 99,396,625 99,396,625 단기차입금 - - - 48,271,894 48,271,894 유동성리스부채 - - - 489,720 489,720 사채 - - - 25,182,334 25,182,334 파생상품부채 5,905,525 - - - 5,905,525 비유동매입채무및기타채무 - - - 1,104,491 1,104,491 비유동리스부채 - - - 1,061,376 1,061,376 합 계 5,905,525 - - 175,506,440 181,411,965 4 . 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 111,416 14,921 보통예금 12,671,401 34,977,082 기타예금 8,760,119 3,425,471 현금흐름표상 현금및현금성자산 21,542,936 38,417,474 차감: 정부보조금 (279,080) (172,056) 재무상태표상 현금및현금성자산 21,263,856 38,245,418 5. 매출채권 및 기타채 권 ( 1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 327,508,057 - 62,809,889 - 대손충당금 (206,396) - (111,796) - 미수금 23,704,428 - 43,691,881 - 대손충당금 (385,569) - (445,241) - 대여금 4,818,064 45,570 4,802,649 72,685 대손충당금 (2,948,000) (33,570) (948,000) (33,570) 미수수익 399,984 - 221,857 - 보증금 172,839 595,714 322,839 423,600 합계 353,063,407 607,714 110,344,078 462,715 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,538,607 527,416 대손상각비 2,094,599 48,458 대손충당금환입 (59,671) - 기말금액 3,573,535 575,874 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 321,703,474 39,949,279 연체된 채권 6개월 이하 5,654,197 14,361,161 6개월 초과~1년 이하 11,312 8,290,249 1년 이상 139,074 209,200 소계 5,804,583 22,860,610 합계 327,508,057 62,809,889 대손충당금 설정액 (206,396) (111,796) (4) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자 산 명 당분기말 전기말 사유 차입거래 매출채권(주1) 2,276,237 27,265,354 소구의무 부담 (주1) 당사는 금융기관에 할인한 매출채권 관련 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 6. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품(주1) 480,000 5,000 480,000 5,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 590,962 - 590,962 합 계 480,000 595,962 480,000 595,962 (주1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 거래처 당기말 제한 내용 단기금융상품 ㈜기업은행 240,000 차입금 담보 ㈜기업은행 240,000 차입금 담보 장기금융상품 ㈜신한은행 3,000 당좌개설보증금 ㈜기업은행 2,000 당좌개설보증금 합계 485,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분율 취득원가 손상차손누계액 미실현보유손익 장부금액 장부금액 시장성 없는 지분증권(주1) ㈜이롬테크(주2) 29.00% 58,000 - - 58,000 58,000 블루카이트㈜ 13.96% 500,000 - - 500,000 500,000 정보통신공제조합 0.02% 32,962 - - 32,962 32,962 합 계 590,962 - - 590,962 590,962 (주1) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가(또는 손상차손 반영후 원가)로 평가하였습니다. (주2) 상기 피투자회사에 대한 당사의 지분율은 20% 이상이나, 당사는 피투자회사의의사결정에 중대한 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자자산에서 제외하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 당분기 590,962 - - - 590,962 전분기 590,962 - - - 590,962 7. 기타유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 2,815,369 3,535,762 대손충당금 (2,442,286) (2,442,286) 선급비용 29,181 176,954 합계 402,263 1,270,430 (2) 당분기와 전분기 중 기타유동자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 손상 환입 기말 당분기 2,442,286 - - 2,442,286 전분기 2,467,546 604,512 - 3,072,058 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 3,259,965 (1,310,571) 1,949,394 1,602,831 (649,416) 953,415 제품 14,921,454 (998,799) 13,922,655 2,527,639 (930,507) 1,597,132 재공품 14,641,641 (2,361,920) 12,279,721 8,608,172 (1,701,881) 6,906,291 원재료 35,173,441 (3,637,826) 31,535,615 16,024,873 (2,666,810) 13,358,063 미착품 6,921,829 - 6,921,829 164,261 - 164,261 합계 74,918,330 (8,309,116) 66,609,214 28,927,776 (5,948,614) 22,979,162 한편, 당분기 및 전분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가충당금전 입액은 각각 2,306,502천 원 및 488,650천원입니다. 9. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ㈜케이피티 대한민국 100.00 863,620 - 100.00 863,620 - ㈜닛시 대한민국 100.00 560,000 - 100.00 952,000 - KMW COMMUNICATIONS,Inc. 미국 100.00 30,636,757 39,285,791 100.00 30,636,757 25,745,404 KMW JAPAN,Inc. 일본 100.00 957,192 7,119,193 100.00 957,192 6,194,932 Huatian Telecom, Inc. 중국 41.18 9,334,238 16,149,482 41.18 9,334,238 11,493,145 KMW VIETNAM Co., Ltd. 베트남 100.00 16,932,111 15,685,336 100.00 16,932,111 12,650,878 ㈜기가테라 대한민국 100.00 18,747,645 - 100.00 18,747,645 - 종속기업 소계 78,423,563 78,239,802 78,423,563 56,084,359 GigaTera MIDDLEEAST(주2) 아랍에미레이트 - - - - - - 알바트로스 인베스트먼트㈜ 대한민국 23.50 2,350,000 4,483,404 23.50 2,350,000 4,371,708 관계기업 소계 2,350,000 4,483,404 2,350,000 4,371,708 합계 80,773,563 82,723,206 80,773,563 60,456,067 (주1) 당사의 종속기업인 ㈜기가테라가 지분 100% 를 보유하고 있습니다.(주2) 당사의 종속기업인 ㈜기가테라가 지분 49% 를 보유하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법 손익 기타증감 당분기말 ㈜케이피티 (주2) - - - - - - ㈜닛시(주2) - - - - - - KMW COMMUNICATIONS,Inc. 25,745,404 - - - - - KMW JAPAN,Inc. 6,194,933 - - 11,820,996 1,719,391 39,285,791 Huatian Telecom, Inc. 11,493,145 - - 226,244 698,016 7,119,193 GigaTera EU, GmbH (주1,2) - - - 4,181,596 474,741 16,149,482 GigaTera JAPAN, Inc (주1,2) - - - - - - KMW VIETNAM Co., Ltd. 12,650,877 - - - - - GigaTera TURKEY Inc.(주1,2) - - - 1,666,277 1,368,182 15,685,336 GigaTera INDIA Inc(주1,2) - - - - - - ㈜기가테라(주2) - - - - - - 종속기업 소계 56,084,359 - - 17,895,113 4,260,330 78,239,802 GigaTera MIDDLEEAST (주1,2) - - - - - - 알바트로스 인베스트먼트㈜ 4,371,708 - - 141,242 (29,546) 4,483,404 관계기업 소계 4,371,708 - - 141,242 (29,546) 4,483,404 합계 60,456,067 - - 18,036,355 4,230,784 82,723,206 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법 손익 기타증감 전분기말 ㈜케이피티 (주2) - - - - - - ㈜BMS코리아 (주2) - - - - - - ㈜닛시(주2) 1,815,103 - - (386,255) - 1,428,848 KMW COMMUNICATIONS,Inc. 21,826,096 - - 6,975,230 133,013 28,934,339 KMW JAPAN,Inc. 4,251,206 - - 1,685,372 180,305 6,116,883 Huatian Telecom, Inc. 12,922,881 - - (871,834) (195,402) 11,855,645 GigaTera EU, GmbH (주1,2) - - - - - - GigaTera JAPAN, Inc (주1,2) - - - - - - KMW VIETNAM Co., Ltd. 12,679,150 2,726,764 - (3,658,714) 661,719 12,408,919 GigaTera TURKEY Inc.(주1,2) - - - - - - GigaTera INDIA Inc(주1,2) - - - - - - ㈜기가테라 11,638,104 - - (3,918,753) (173,918) 7,545,433 종속기업 소계 65,132,540 2,726,764 - (174,954) 605,717 68,290,067 GigaTera MIDDLEEAST (주1) - - - - - - 알바트로스 인베스트먼트㈜ 5,137,704 - (847,118) 94,597 7,443 4,392,626 관계기업 소계 5,137,704 - (847,118) 94,597 7,443 4,392,626 합계 70,270,244 2,726,764 (847,118) (80,357) 613,160 72,682,693 (주1) 당사의 종속기업인 ㈜기가테라의 지분법손익으로 반영되었습니다. (주2) 종속기업 및 관계기업투자가액이 '영(0)'이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다. 지분법 중지로 인한 미반영 누적 손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당분기 누적 전기 누적 ㈜케이피티 (70,607) (388,075) (158,651) (317,468) ㈜닛시 418,176 (1,403,462) (1,596,084) (1,821,637) ㈜기가테라 433,416 (514,584) (948,000) (948,000) GigaTera EU, GmbH (578,842) (6,045,945) (704,258) (5,467,103) GigaTera JAPAN, Inc 200,326 (46,414) 681,090 (246,740) GigaTera INDIA Inc (119,161) (353,318) (234,156) (234,156) GigaTera MIDDLEEAST 10,199 (619,149) (328,815) (586,064) 합계 293,507 (9,370,947) (3,288,874) (9,621,168) (3) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보(별도기준)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기손익 포괄손익 ㈜케이피티 405,012 793,087 (388,075) 55,435 (70,607) (70,607) ㈜닛시 702,453 2,105,915 (1,403,462) 6,958,102 476,364 476,364 KMW Communications,Inc. 329,981,142 294,082,628 35,898,513 410,217,950 4,818,145 4,818,145 KMW JAPAN,Inc. 26,342,295 18,251,644 8,090,651 28,382,124 613,030 613,030 HuatianTelecom,Inc. 84,908,652 39,572,645 45,336,007 62,597,164 10,502,062 10,502,062 GigaTera EU,GmbH. 2,310,473 8,105,144 (5,794,671) 1,820,409 (137,853) (137,853) GigaTera JAPAN,INC. 719,280 650,815 68,465 1,844,162 206,808 206,808 KMW VIETNAM Co., Ltd. 63,179,600 42,615,035 20,564,564 50,980,970 1,478,678 1,478,678 GIGATERA TURKEY Inc. 986,471 702,974 283,497 659,060 (5,400) (5,400) GigaTera INDIA Inc. 573,106 926,423 (353,318) 24,185 (133,289) (133,289) ㈜기가테라 25,724,673 26,239,257 (514,584) 14,748,316 433,416 433,416 GigaTera MIDDLE EAST 383,002 1,002,151 (619,149) 353,703 10,199 10,199 알바트로스인베스트먼트㈜ 19,428,285 259,969 19,168,316 1,758,625 631,032 631,032 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기손익 포괄손익 ㈜케이피티 541,381 822,093 (280,712) 183,239 (121,894) (121,894) ㈜BMS코리아 10,789 3,167,569 (3,156,780) 2,686,287 (1,116,123) (1,116,123) ㈜닛시 2,480,663 1,051,815 1,428,848 2,211,666 (386,255) (386,255) KMW Communications,Inc. 96,888,880 64,748,639 32,140,241 121,393,109 5,844,766 5,844,766 KMW JAPAN,Inc. 39,242,647 32,769,161 6,473,486 39,482,705 674,072 674,072 HuatianTelecom,Inc. 64,267,284 30,103,182 34,164,102 52,760,642 3,386,188 3,386,188 GigaTera EU,GmbH. 3,341,021 8,080,729 (4,739,708) 2,166,818 (597,723) (597,723) GigaTera JAPAN,INC. 1,879,433 1,883,684 (4,252) 2,492,410 53,292 53,292 KMW VIETNAM Co., Ltd. 68,707,907 50,600,916 18,106,991 38,506,983 877,107 877,107 GIGATERA TURKEY Inc. 1,081,890 885,613 196,277 947,480 (432,095) (432,095) GIGATERA INDIA Inc. 754,329 910,670 (156,341) 523,176 (158,117) (158,117) ㈜기가테라 34,774,789 26,340,417 8,434,372 17,480,659 (3,857,901) (3,857,901) GigaTera MIDDLE EAST 619,313 1,038,425 (419,112) 1,431,859 (169,574) (169,574) 알바트로스인베스트먼트㈜ 19,109,300 357,275 18,752,025 1,958,415 432,540 432,540 상기 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 지배기업의 회계정책에 따라 수정된 재무정보입니다. 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 손상 및 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 손상 및 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 23,087,825 - - 23,087,825 23,247,015 - - 23,247,015 건물 23,079,490 (12,980,761) - 10,098,729 23,079,490 (12,403,773) - 10,675,717 구축물 2,028,288 (1,391,866) (378,681) 257,741 2,028,288 (1,343,233) (405,946) 279,109 기계장치 36,482,888 (28,979,427) (351,222) 7,152,239 33,163,318 (27,894,704) (458,027) 4,810,587 차량운반구 847,056 (705,021) - 142,035 847,056 (661,024) - 186,032 공기와기구 6,056,519 (5,919,601) (14,569) 122,349 6,056,519 (5,889,079) (18,147) 149,293 금형 14,300,165 (12,571,002) - 1,729,163 13,389,336 (11,793,744) - 1,595,592 비품 8,001,501 (7,302,158) (5,050) 694,293 7,682,251 (7,029,509) (6,799) 645,943 건설중인자산 1,511,048 - - 1,511,048 24,600 - - 24,600 사용권자산 2,300,525 (499,944) - 1,800,581 - - - - 합 계 117,695,305 (70,349,780) (749,522) 46,596,003 109,517,873 (67,015,066) (888,919) 41,613,888 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취 득 처분 및 폐기 대체 상 각 당분기말 토지 23,247,015 - (159,190) - - 23,087,825 건물 10,675,717 - - - (576,988) 10,098,729 구축물 685,055 - - - (48,633) 636,422 (정부보조금) (405,946) - - - 27,265 (378,681) 기계장치 5,268,614 5,223,904 141,974 (1,595,500) (1,535,531) 7,503,461 (정부보조금) (458,027) - - - 106,805 (351,222) 차량운반구 186,032 - - - (43,997) 142,035 공구와기구 167,440 - - - (30,522) 136,918 (정부보조금) (18,147) - - - 3,578 (14,569) 금형 1,595,592 1,058,179 (102,525) - (822,083) 1,729,163 비품 652,742 319,250 - - (272,648) 699,344 (정부보조금) (6,799) - - - 1,748 (5,051) 건설중인자산 24,600 1,511,048 - (24,600) - 1,511,048 사용권자산 - 680,425 (291,567) 1,620,100 (208,377) 1,800,581 합계 41,613,888 8,792,806 (411,308) - (3,399,383) 46,596,003 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분 및 폐기 대체 상 각 전분기말 토지 23,247,015 - - - - 23,247,015 건물 11,445,033 - - - (576,987) 10,868,046 구축물 749,898 - - - (48,632) 701,266 (정부보조금) (442,299) - - - 27,265 (415,034) 기계장치 3,290,972 1,531,446 (31,882) 672,130 (1,118,856) 4,343,810 (정부보조금) (366,967) (14,729) - - 89,708 (291,988) 차량운반구 76,329 190,062 (2,866) - (61,617) 201,908 공구와기구 55,906 - - - (11,325) 44,581 (정부보조금) (22,917) - - - 3,578 (19,339) 금형 1,445,120 816,900 - 8,000 (826,879) 1,443,141 비품 781,535 330,500 - - (360,244) 751,791 (정부보조금) (32,825) - - - 23,163 (9,662) 건설중인자산 644,554 112,931 - (680,130) - 77,355 합 계 40,871,354 2,967,110 (34,748) - (2,860,826) 40,942,890 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 손상 및 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 손상 및 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 2,655,969 (1,945,048) - 747,794 2,527,866 (1,695,531) - 832,335 소프트웨어 2,671,405 (2,671,405) - - 2,671,405 (2,586,452) - 84,953 개발비 20,526,046 (20,214,974) (5,500) 305,572 20,526,046 (20,012,868) (10,000) 503,178 기술도입비 13,491,891 (13,491,891) - - 13,491,891 (13,491,891) - - 회원권 486,830 - - 486,830 75,000 - - 75,000 건설중인자산 1,592,314 (419) (206,424) 1,385,471 1,048,197 (418) (130,879) 916,900 합계 41,461,328 (38,323,737) (211,924) 2,925,667 40,340,405 (37,787,160) (140,879) 2,412,366 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 대체(주1) 상각 당분기말 산업재산권 832,335 38,080 126,896 (249,517) 747,794 소프트웨어 84,953 - - (84,953) - 개발비 513,178 - - (202,106) 311,072 (정부보조금) (10,000) - - 4,500 (5,500) 회원권 75,000 411,830 - - 486,830 건설중인자산 1,047,779 682,639 (138,523) - 1,591,895 (정부보조금) (130,879) (75,545) - - (206,424) 합계 2,412,366 1,057,004 (11,627) (532,076) 2,925,667 (주1) 차액은 지급수수료로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기초 취 득 대체(주1) 처분 및 폐기 상 각 전분기말 산업재산권 674,800 75,723 101,282 (7,764) (195,382) 648,659 소프트웨어 348,765 - - - (202,021) 146,744 개발비 686,252 6,540 126,160 - (231,039) 587,913 (정부보조금) (16,000) - - - 4,500 (11,500) 회원권 75,000 - - - - 75,000 건설중인자산 1,155,820 381,643 (358,549) - - 1,178,914 (정부보조금) (130,879) - - - - (130,879) 합 계 2,793,758 463,906 (131,107) (7,764) (623,942) 2,494,851 (주1) 차액은 지급수수료로 대체되었습니다. 1 2. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 229,329,909 - 87,008,209 - 미지급금 16,028,265 758,092 6,798,725 1,104,491 미지급비용 6,754,572 - 5,589,691 - 합계 252,112,746 758,092 99,396,625 1,104,491 13. 단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원화단기차입금 20,600,000 17,967,000 외화단기차입금 2,276,237 30,304,894 합계 22,876,237 48,271,894 (2) 보고기간종료일 현재 원화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 일반운영자금 한국산업은행 3.78~5.22% 20,100,000 13,100,000 (주)신한은행 3.98% - 2,000,000 기업은행 - - 2,067,000 일반자금대출 김윤용 4.70% 500,000 800,000 합계 20,600,000 17,967,000 (3) 보고기간종료일 현재 외화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 일반운영자금 KMW JAPAN,Inc. - - 3,039,540 매출채권담보차입(주1) 산업은행 외 1.39~5.47% 2,276,237 27,265,354 합계 2,276,237 30,304,894 (주1) 당사는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 5참조). 14. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연 이자율 금액 당분기말 전기말 제5회차 사모사채 2018-05-25 2022-05-25 0.0% 755,796 10,000,000 제6회차 전환사채 2019-08-23 2020-08-21 4.8% 44,000,000 25,000,000 1년 이내 만기 도래분 (주1) (44,755,796) (10,000,000) 사채상환할증금 95,980 3,174,800 사채할인발행차금 (4,922) (196,206) 전환권(교환권)조정 (321,026) (12,796,260) 합계 44,525,829 25,182,334 (주1) 1차 조기상환청구일자(2019년 9월 26일) 기준으로 작성하였습니다. (2) 회차별 사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 회차 구분 내용 제5회차 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행가액 25,000,000천원 발행일자 2018년 05월 25일 만기일자 2022년 05월 25일 이자율 액면이자율 0.0%, 보장수익률 3.0% 원금상환방법 만기일시 상환 전환청구기간 2019년 5월 25일부터 2022년 4월 25일 전환가액 24,753원/주 전환가능주식 수 1,009,978주 조기상환청구기간 2019년 11월 25일부터 2022년 2월 5일까지 매 3개월간 총 10회 전환대상 주식회사 케이엠더블유 기명식 보통주식 기타사항 -당분기 중 이자비용으로 인식한 금액은 1,554,800 천원입니다. -당분기 중 전환가액 조정이 발생하여, 당분기말 기준 전환가액은 11,359원입니다.-당기 중 무상증자 및 전환 청구로 인하여, 당분기말 기준 전환가능 주식 수는 66,547주 입니다. 제6회차 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 사채 발행가액 44,000,000 발행일자 2019년 08월 23일 만기일자 2020년 08월 21일 이자율 액면이자율 4.8%, 보장수익률 4.8% 원금상환방법 만기일시 상환 기타사항 -당분기 중 이자비용으로 인식한 금액은 225,666 천원입니다. (3) 5회차 전환사채 관련 보고기간종료일 현재 전환권 대가 및 파생상품부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권대가 142,231 4,837,648 파생상품부채 212,739 5,905,525 (4) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (*) 회제이 -00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. 15. 담보제공자산 및 보험가입자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. 담보제공처 담보제공자산 장부가액(천원) 통화 담보제공금액 (설정금액) 담보제공내용 산업은행 토지,건물,기계장치 40,521,423 천KRW 33,800,000 운영자금차입금 관련 USD 16,500,000 백JPY 22,000 기업은행 단기금융상품 480,000 천KRW 480,000 운영자금차입금 관련 상기와 별도로 당사의 대표이사가 보유중인 당사 주식 400,000주를 기업은행에 담보로 제공중입니다(주석30 참조). (2) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의종류 보험가입자산 부보금액 보험가입처 화재보험 등 유형자산 29,751,610 MG손해보험 화재보험 등 재고자산 16,424,000 한화손해보험 합계 46,175,610 16. 기타 유동부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 32,443 2,816,046 선수금 2,189,521 2,816,046 합계 2,221,964 2,816,046 17. 퇴직급여 (1) 확정기여형 퇴직급여 확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 당사는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 1,405,742천원 과 967,733천원 이며, 이와 관련하여 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 각각 5,895,029천원 과 4,537,319 천원 입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었으며, 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익에 반영하였습니다. 1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 181,324 318,860 사외적립자산의 공정가치 (127,211) (125,813) 순확정급여부채 54,113 193,047 2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 64,373 108,498 사외적립자산의 이자수익 등 (939) (1,373) 합계 63,434 107,125 18. 판매보증충당부채 보고기간종료일 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 2,860,708 2,379,090 전입액 2,445,875 481,618 기말 5,306,583 2,860,708 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 19. 매출 및 매출원가 보고기간종료일 현재 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출총이익 매출액 매출원가 매출총이익 제 품 390,757,631 298,767,422 91,990,209 39,840,761 39,129,660 711,101 상 품 131,353,635 75,515,478 55,838,157 83,947,768 62,068,854 21,878,914 합 계 522,111,266 374,282,900 147,828,366 123,788,529 101,198,514 22,590,015 20. 판매비와관리비 보고기간종료일 현재 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,256,743 3,545,969 923,394 2,395,097 퇴직급여 173,092 590,700 128,290 314,818 복리후생비 233,151 627,972 135,342 461,455 여비교통비 63,077 178,445 24,308 96,548 통신비 6,039 17,753 5,029 17,189 전력료 51,439 118,937 46,275 115,361 수도광열비 1,330 10,369 762 13,852 세금과공과 364,620 464,757 109,475 203,210 지급임차료 30,232 45,171 36,648 140,106 감가상각비 264,402 677,527 178,847 548,518 수선비 41,680 81,460 27,744 69,344 보험료 7,192 30,551 7,185 35,313 접대비 42,120 96,727 35,153 73,748 해외시장개척비 6,373 25,588 7,210 41,119 광고선전비 - 4,727 186,360 186,360 운반비 1,008,964 2,917,218 1,554,703 7,786,634 지급수수료 1,248,685 1,753,091 209,551 813,604 소모품비 64,344 220,032 39,688 86,019 교육훈련비 10,050 142,395 107,263 322,830 차량유지비 35,929 98,843 22,978 61,885 무형자산상각비 140,054 532,076 202,837 623,942 판매보증충당금전입액 1,122,586 2,445,876 501,874 922,169 품질보증비 - - 2,095,981 3,125,886 도서인쇄비 9,256 19,069 923 2,564 견본비 9,127 18,259 2,773 6,786 대손상각비 64,888 94,599 1,582 6,721 합 계 6,255,373 14,758,111 6,592,175 18,471,079 21. 경상연구개발비 보고기간종료일 현재 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재료비 2,075,149 5,105,604 2,285,281 6,194,038 급여 2,486,545 7,112,904 2,065,325 5,386,080 퇴직급여 295,207 794,483 521,013 857,707 복리후생비 372,619 1,058,484 272,241 784,062 여비교통비 81,944 246,420 89,874 227,938 통신비 10,914 34,665 6,571 20,368 전력료 33,725 84,189 26,776 65,976 수도광열비 2,301 11,231 1,734 10,468 세금과공과 13,627 64,386 41,260 84,276 지급임차료 61,761 239,649 144,004 409,337 감가상각비 341,947 1,000,860 276,344 835,251 수선비 12,205 82,790 9,042 43,445 보험료 - 1,094 - 2,072 접대비 3,077 12,150 765 4,027 해외시장개척비 - 662 236 1,534 교육훈련비 6,416 10,097 10,599 37,536 광고선전비 - 2,000 - 3,000 운반비 9,574 27,062 1,920 10,569 지급수수료 (123,981) 585,537 126,444 543,840 품질보증비 - 107 - 30,100 소모품비 119,196 473,606 123,825 400,461 외주개발비 - 11,602 60,792 704,432 소모공구비 211,873 413,670 - - 외주가공비 - 43,046 78,345 188,150 차량유지비 15,686 47,362 10,827 33,494 도서인쇄비 405 2,853 615 18,830 기술사용료 38,969 (173,325) (78,215) 35,348 합 계 6,069,159 17,293,188 6,075,618 16,932,339 22. 기타수익과 기타비용 보고기간종료일 현재 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 118,312 336,136 120,612 400,036 유형자산처분이익 5,531 63,789 2,000 56,097 대손충당금환입 2,554 59,671 (30,812) - 잡이익 547,476 1,781,180 4,691,221 10,359,238 합 계 673,873 2,240,776 4,783,021 10,815,371 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 104,567 - - 유형자산폐기손실 - - - 7,764 관계기업투자주식처분손실 - - - 847,118 기타의대손상각비 2,000,000 2,070,902 (1,286,532) (559,557) 잡손실 - - - 18 재고자산처분손실 - - 393,019 2,146,910 합 계 2,000,000 2,175,469 (893,513) 2,442,253 23. 금융수익과 금융비용 보고기간종료일 현재 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 - 금융기관예치금 120,373 455,349 66,797 195,496 외화환산이익 3,636,698 12,367,094 (1,997,829) 3,184,347 외환차익 8,708,528 15,476,868 3,451,476 5,219,366 합 계 12,465,599 28,299,311 1,520,444 8,599,209 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 - 금융기관차입금 345,382 1,182,477 2,665,300 2,530,031 - 사채 457,805 1,905,466 101,118 1,286,416 외화환산손실 2,007,160 11,706,126 (1,376,765) 3,152,244 외환차손 6,940,001 12,552,542 3,035,536 4,667,038 장기투자증권처분손실 - - 1 394 파생상품평가손실 8,363 744,752 - - 합 계 9,758,711 28,091,363 4,425,190 11,636,123 24. 주당손익 (1) 기본주당손익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 48,284,436,445 113,495,047,929 (1,238,555,315)원 (7,909,041,604)원 가중평균유통보통주식수 39,367,200주 32,947,291주 15,999,457주 15,999,457주 기본주당이익 1,277원 3,445원 (77)원 (494)원 (2) 희석주당손익당분기말 현재 희석화증권이 없으므로 희석화효과가 존재하지 않습니다. 25. 현금흐름표 (1) 비현금항목의 조정 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 1,675,740 1,045,387 감가상각비 3,399,383 2,860,827 무형자산상각비 532,076 623,942 재고자산평가손실 2,360,502 488,649 재고자산처분손실 2,146,911 외화환산손실 11,706,126 3,152,244 기타의대손상각비 2,070,902 - 판매보증충당부채전입 2,445,876 922,169 대손상각비 94,599 6,721 기타의대손충당금환입 (59,671) (559,557) 유형자산처분이익 (63,789) (56,097) 유형자산처분손실 104,567 - 유형자산폐기손실 - 7,764 지분법이익 (17,895,112) (9,905,897) 지분법손실 - 10,080,852 관계기업투자주식손실 (141,242) (94,597) 관계기업투자주식처분손실 - 847,118 외화환산이익 (12,367,094) (3,184,347) 이자수익 (455,349) (195,496) 이자비용 3,087,944 3,816,447 법인세비용 20,591,629 351,484 지급수수료 11,624 131,108 파생상품평가손실 744,752 - 합 계 17,843,463 12,485,632 (2) 운전자본의 조정 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (261,045,083) (52,785,147) 선급금의 감소(증가) 720,393 (790,498) 선급비용의 감소(증가) 147,773 (135,857) 미수금의 감소(증가) 20,369,247 (17,173,285) 재고자산의 감소(증가) (45,990,554) (3,322,823) 매입채무의 증가(감소) 139,575,832 48,683,530 선수금의 증가(감소) 32,442 (5,497,410) 예수금의 증가(감소) (626,524) (887,833) 미지급비용의 증가(감소) (469,614) (127,925) 미지급금의 증가 8,606,566 1,397,211 정부보조금의 사용 (263,513) (385,750) 퇴직급여 순지급액 (139,559) (96,518) 사외적립자산의 불입 9,101 4,547 합 계 (139,073,493) (31,117,758) (3) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인 자산으로부터의 본계정 대체 1,468,604 (907,572) 교환사채의 교환청구로 인한 부채의 감소 - 5,912,208 교환사채의 교환청구로 인한 자본의 증가 - (6,373,805) 주식발행초과금을 재원으로 한 무상증자 9,405,000 - 전환사채의 전환청구로 인한 자본의 증가 22,648,721 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 대체 당분기말 [유동성] 단기차입금 48,271,894 (25,849,484) 453,827 - - 22,876,237 유동성사채 25,182,334 34,000,000 - 1,554,800 (16,211,305) 44,525,829 유동성리스부채 489,720 (154,621) - 130,355 321,964 787,418 파생상품부채 5,905,525 - - 744,752 (6,437,538) 212,739 소 계 79,849,473 7,995,895 453,827 2,429,907 (22,326,879) 68,402,223 [비유동성] 리스부채 1,061,376 166,395 - - (321,964) 905,807 소 계 1,061,376 166,395 - - (321,964) 905,807 합 계 80,910,849 8,162,290 453,827 2,429,907 (22,648,843) 69,308,030 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 대체 전분기말 [유동성] 단기차입금 53,434,531 (4,147,407) (72,686) - - 49,214,438 유동성사채 15,000,000 10,000,000 - - - 25,000,000 소 계 68,434,531 5,852,593 (72,686) - - 74,214,438 [비유동성] 사채 5,868,480 15,047,279 - 893,608 (5,912,208) 15,897,159 파생상품부채 - 5,340,497 - - - 5,340,497 소 계 5,868,480 20,387,776 - 893,608 (5,912,208) 21,237,656 합 계 74,303,011 26,240,369 (72,686) 893,608 (5,912,208) 95,452,094 26. 특수관계자 당사는 최상위지배기업으로서 당기 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업은 KMW COMMUNICATIONS,Inc 외 12개사 입니다(주석 9참조). 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 종속기업 ㈜케이피티 ㈜닛시 KMW Communications,Inc. KMW JAPAN,Inc. HuatianTelecom,Inc. GigaTera EU, GmbH GigaTera JAPAN, Inc GigaTera INDIA Inc GigaTera TURKEY Inc. KMW VIETNAM,Inc. ㈜기가테라 관계기업 GigaTera MIDDLE EAST 알바트로스 인베스트먼트㈜ (1) 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 156,823 211,500 퇴직급여 216,779 28,500 합 계 373,602 240,000 상기 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 사내ㆍ외이사 입니다. (2) 특수관계자와의 주요거래 (단위 : 천원) 구 분 회사명 과목 당분기 전분기 종속기업 KMW COMMUNICATIONS,Inc 매출 392,708,207 97,467,227 매입 12,185 77,446 제조원가 3,286,137 3,181,512 경상연구개발비 15,432 461,730 판매비와관리비 862,180 371,822 KMW JAPAN,INC 매출 16,385,182 9,641,320 매입 9,969,124 18,182,712 제조원가 267 - 경상연구개발비 555 799 판매비와관리비 272 (702) 기타비용 - 66,048 차입금 상환 3,045,060 - Huatian Telecom,INC 매출 1,587,267 4,232,664 기타수익 427,561 5,567,035 매입 38,470,371 3,217,369 제조원가 1,669 - 경상연구개발비 30,824 14,971 판매비와관리비 119 3,555 ㈜닛시 기타수익 259,236 102,693 제조원가 6,958,102 1,372,969 KMW VIETNAM 매출 57,687 - 기타수익 64,990 4,595,404 매입 31,245,909 11,927,178 경상연구개발비 6,621 - 판매비와관리비 576 11,672 지분출자 - 2,726,764 ㈜기가테라 기타수익 172,662 17,630 제조원가 - 140,024 판매비와관리비 (25,953) (65,566) 대여금회수 - 108,322 ㈜BMS코리아 기타수익 - 156,544 제조원가 - 2,682,501 합 계 매출 410,738,343 111,341,211 기타수익 924,449 10,439,306 매입 79,697,589 33,404,705 제조원가 10,246,175 7,377,006 경상연구개발비 53,432 477,500 판매비와관리비 837,194 320,781 기타비용 - 66,048 지분출자 - 2,726,764 대여금회수 - 108,322 차입금 상환 3,045,060 - (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위 : 천원) 구 분 회사명 과목 당분기말 전기말 종속기업 KMW COMMUNICATIONS,Inc 매출채권 269,938,387 30,389,528 미수금 - - 매입채무 2,026,073 2,872,956 미지급금 2,417,402 941,069 KMW JAPAN,INC 매출채권 10,314,541 22,834,780 미수금 - 5,046,488 매입채무 9,313,630 21,360,042 차입금 - 3,039,540 미지급비용 - 277,306 Huatian Telecom,INC 매출채권 200,271 2,439,907 미수금 2,549,436 136,885 매입채무 41,600,869 13,357,693 ㈜닛시 미수금 31,684 31,684 선급금 - 113,839 매입채무 556,473 - 미지급금 - - KMW VIETNAM, INC 미수금 6,395,412 29,843,028 매입채무 12,813,203 24,409,067 미지급금 - 12,103 예수금 1,869,230 2,326,500 ㈜기가테라 미수금 211,511 174,795 선급금 42,500 - 대여금 4,802,649 4,802,649 미수수익 386,973 221,735 ㈜케이피티 선급금 791,852 791,852 합 계 매출채권 280,453,198 55,664,215 미수금 9,188,043 35,232,880 선급금 834,352 905,691 대여금 4,802,649 4,802,649 미수수익 386,973 221,735 매입채무 66,310,249 61,999,758 미지급금 2,417,402 953,172 예수금 1,869,230 2,326,500 차입금 - 3,039,540 미지급비용 - 277,306 (주1) 특수관계자에 대한 채권에 대해 설정된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대손충당금 매출채권 미수금 선급금 대여금 당분기말 62,458 4,263 791,852 2,948,000 전기말 11,133 53,202 905,691 948,000 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 구 분 기초 대여 회수 당분기말 종업원 72,685 130,000 (141,699) 60,986 종속기업 4,802,649 - - 4,802,649 합 계 4,875,334 130,000 (141,699) 4,802,649 (단위 : 천원) 구 분 기초 대여 회수 환율변동효과 전분기말 종업원 91,285 - (14,699) - 76,586 종속기업 4,910,971 - (108,322) - 4,802,649 합 계 5,002,256 - (123,021) - 4,879,235 (5) 담보ㆍ보증 1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역 제공자 통화 보증제공금액(설정금액) 보증수령기관 보증의 내용 (주)기가테라 천KRW 23,100,000 산업은행 등 차입금관련 보증 USD 9,000,000 김덕용 천KRW 26,840,000 산업은행 등 차입금관련 보증 USD 15,300,000 2) 특수관계자로 부터 제공받은 담보 내역 제공자 담보제공자산 통화 담보제공금액(설정금액) 담보수령기관 담보제공내용 김덕용 (주)케이엠더블유주식 400,000주 KRW 5,462,400,000 기업은행 차입금 관련 담보제공 27. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 단기차입금, 사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이나 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 주기적인 금리동향 모니터링을 통한 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기와 전분기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 및 이자율이 0.5%포인트 변동시 당분기와 전분기의 법인세 차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 변동이자율 적용 차입금 22,876,237 49,214,437 이자율 0.5%포인트 변동시 법인세 차감전손익 변동 114,381 246,072 2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동과 원재료 매입 및 자금조달과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화환산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 화폐성 외화자산 (단위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR 합계 현금및현금성자산 8,664,903 54,227 40,990 8,760,120 매출채권 317,179,896 10,314,541 265,288 327,759,725 미수금 11,023,677 - - 11,023,677 합계 336,868,476 10,368,768 306,278 347,543,522 (단위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR 합계 현금및현금성자산 3,425,473 - - 3,425,473 매출채권 44,336,578 17,749,627 160,737 62,246,942 미수금 40,853,413 - - 40,853,413 합계 88,615,464 17,749,627 160,737 106,525,828 ② 화폐성 외화부채 (단위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR 합계 매입채무 177,574,351 6,537,020 506,450 184,617,821 미지급금 2,471,664 972 - 2,472,636 단기차입금 1,545,360 730,878 - 2,276,238 합계 181,591,375 7,268,870 506,450 189,366,695 (단위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR 합계 매입채무 60,953,510 10,778,470 97,568 71,829,548 미지급금 975,754 885 2,348 978,987 단기차입금 22,497,513 7,807,381 - 30,304,894 합계 84,426,777 18,586,736 99,916 103,113,429 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기와 전분기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 환율 5% 변동 7,908,841 1,369,799 3) 기타가격위험당사의 매도가능지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 주석 3에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 대부분은 당사 종속기업인 KMW Communications, Inc. 와 KMW JAPAN, Inc.에 대한 채권으로서 동 종속기업은 당사의 외국 판매회사입니다. 또한, 동 종속기업과 당사가 보유하고 있는 채권의 대부분은 NOKIA, 삼성전자, ZTE 등과 같은 전세계 유수의 통신장비업체 및 통신사업자에 대한 채권으로 구성되어 있는 바, 당사의 주요 매출거래처로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 한편, 당사는 현금및현금성자산과 기타금융자산 등을 신용등급이 우수한 금융기관에예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험도 제한적입니다 . (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 251,293,207 819,540 758,092 252,870,839 단기차입금(주1) 10,845,658 12,296,454 - 23,142,112 사채(주1) - 44,755,796 - 44,755,796 리스부채 225,667 561,751 905,808 1,693,226 합계 262,364,532 58,433,541 1,663,900 322,461,973 (주1) 미지급이자 포함 (단 위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 98,577,085 819,540 1,104,491 100,501,116 단기차입금(주1) 24,340,188 25,122,386 - 49,462,574 사채(주1) 10,016,438 25,000,000 - 35,016,438 리스부채 117,413 372,307 1,061,376 1,551,096 합계 133,051,124 51,314,233 2,165,867 186,531,224 (주1) 미지급이자 포함 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 21,263,857 38,245,418 유동성 금융자산 480,000 480,000 현금및유동성 금융자산 합계(A) 21,743,857 38,725,418 유동성 차입금 68,189,484 73,943,947 비유동성 차입금 905,808 1,061,376 차입금 합계 (B) 69,095,292 75,005,323 순부채 (C=B-A) 47,351,435 36,279,905 자기자본 (D) 229,327,414 86,200,229 타인자본조달비율(C÷D) 20.65% 42.09% 28. 금 융상품의 공정가치 (1) 금융자산의 장부금액과 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(기타비유동금융자산) 590,962 (주1)(주2) 590,962 (주1)(주2) ② 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 21,263,857 (주1) 38,245,418 (주1) - 기타유동금융자산 480,000 (주1) 480,000 (주1) - 매출채권및기타채권 353,063,407 (주1) 110,344,078 (주1) - 비유동매출채권및기타채권 607,714 (주1) 462,715 (주1) - 기타비유동금융자산 5,000 (주1) 5,000 (주1) 금융자산 합계 376,010,940 (주1) 150,128,173 (주1) (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (주2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 ㈜이롬테크 58,000 58,000 블루카이트㈜ 500,000 500,000 정보통신공제조합 32,962 32,962 합계 590,962 590,962 (2) 금융부채의 장부금액과 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융부채 - 파생상품부채 212,739 212,739 5,905,525 5,905,525 ② 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 252,112,747 (주1) 99,396,625 (주1) - 단기차입금 22,876,237 (주1) 48,271,894 (주1) - 유동성리스부채 787,418 (주1) 489,720 (주1) - 사채 44,525,829 (주1) 25,182,334 (주1) - 비유동매입채무및기타채무 758,092 (주1) 1,104,491 (주1) - 비유동리스부채 905,808 (주1) 1,061,376 (주1) 금융부채 합계 322,178,870 2,981,954 181,411,965 5,905,525 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 상장지분상품의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정 되었습니다. - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.- 상장지분상품과 파생상품을 제외한 금융상품은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를이용하고 있습니다. 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 계 파생상품부채 - 212,739 - 212,739 (단위 : 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 계 파생상품부채 - 5,905,525 - 5,905,525 29. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 금융기관 한도 약정 내역 금융기관 대출종류 통화 약정한도금액 산업은행 수출환어음매입 USD 9,000,000 일반자금대출 천KRW 23,100,000 기업은행 수출환어음매입 USD 6,300,000 일반자금대출 천KRW 2,000,000 무역금융 천KRW 1,740,000 (2) 리스 보고기간종료일 현재 연도별 최소리스료의 총합계 및 리스부채의 현재가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 912,326 787,418 637,239 489,720 1년초과 5년 이내 958,379 905,808 1,178,994 1,061,376 최소리스료 합계 1,870,704 1,693,226 1,816,233 1,551,096 차감: 이자비용 177,478 - 265,137 - 최소리스료의 현재가치 1,693,226 1,693,226 1,551,096 1,551,096 (3) 지급보증1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 보고기간종료일 현재 당사의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 제공자 통화 보증제공금액(설정금액) 보증수령기관 보증의 내용 (주)기가테라 천KRW 23,100,000 산업은행 등 차입금관련 보증 USD 9,000,000 김덕용 천KRW 26,840,000 산업은행 등 차입금관련 보증 USD 15,300,000 2) 타인으로 부터 제공받은 담보 내역 제공자 담보제공자산 통화 담보제공금액(설정금액) 담보수령기관 담보제공내용 김덕용 (주)케이엠더블유주식 400,000주 KRW 5,462,400,000 기업은행 차입금 관련담보제공 (4) 타인에게 제공한 지급보증 내역 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자 등에게 제공한 지급보증은 없습니다. (5) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 소 송중인 사건은 없습니다. 30. 부문별 정보 (1) 보고기간종료일 현재 당사는 단일 사업(RF사업)을 영위하고 있습니다. (2) 당 분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 미국 일본 중국 유럽 기타 합계 당분기 17,926,934 393,810,661 16,385,182 54,727,143 919,821 38,341,525 522,111,266 전분기 11,078,685 98,523,915 9,641,320 4,232,664 311,945 - 123,788,529 (3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 이처럼 당사의 영업은 동 회사들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 392,708,207 75.2% 97,467,227 78.7% B사 54,525,342 10.4% 10,160,075 8.2% 31. 회계 정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 4.83%~5.28%입니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 436,855 인식된 리스부채의 유동분류 유동성리스부채 185,200 비유동리스부채 251,655 1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.- 사용권자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산(주1) 건물 236,206 328,342 기계장치 1,538,254 1,610,146 차량운반구 26,121 42,914 합계 1,800,581 1,981,402 (주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. - 리스부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채 유동성리스부채 787,418 674,919 비유동리스부채 905,807 1,313,032 합계 1,693,225 1,987,951 2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 건물 61,424 기계장치 201,401 차량운반구 11,195 합 계 274.020 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 130,355 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 500,189 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 193.961 3) 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한, 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(2) 회사의 리스활동과 회계정책회사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 당기손익으로 인식합니다. 단기리스 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 최근 3개년간 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 은 아래와 같 습니다. 지배기업인 (주)케이엠더블유는 조명(LED)사업 부문의 신속하고 전문화된 의사결정을 통해 기업의 경쟁력을 강화하고, 독립경영 및 책임경영체계를 확립하고자 2017년 5월 19일 당사 이사회에서 당사가 영위하는 사업 중 조명(LED)사업 부문을 단순 물적분할 방식으로 분할할 것을 결의하였습니다. 이후 2017년 6월 30일 임시주주총회를 개최하여 분할을 승인하였고, 당사는 물적분할로 신설되는 회사의 주식 100% 를 보유합니다. 보다 자세한 사항은 2017년 6월 29일 금융감독원 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr/)에 제출한 주요사항보고서(회사분할결정)를 참고하시기 바랍니다.(1) 분할 후 존속회사는 주식회사 케이엠더블유 이며, 분할 설립회사는 주식회사 기가테라 입니다.(2) 분할 기일은 2017년 7월 1일 입니다.(3) 2017년 7월 1일 기준 분할 설립회사의 자산총액은 33,507,784천원 이며, 부채총액은 14,760,139천원입니다.본 분할로 인하여 연결재무제표 상에 미치는 영향은 없으며 다만, 2017년 7월 이후부터는 (주)케이엠더블유의 별도재무제표상 조명(LED)사업부문의 자산, 부채, 손익 등은 제외됩니다. (2) 기타 재무제표 이용에 유의할 사항 최근 3사업연도 중 감사보고서상 특기사항은 본 공시서류 V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견을 참고하시기 바랍니다. (3) 대손충당금 설정현황 (연결 기준) 1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기3분기 매출채권(받을어음 포함) 360,459 6,590 1.8% 미수금 18,968 416 2.2% 선급금 4,594 1,878, 40.9% 대여금 526 439 83.5% 합 계 384,547 9,323 2.4% 제25기 매출채권(받을어음 포함) 58,732 7,153 12.2% 미수금 11,775 490 4.2% 선급금 3,615 1,761 48.7% 대여금 513 439 85.6% 합 계 74,635 9,843 13.2% 제24기 매출채권(받을어음 포함) 46,892 4,738 10.1% 미수금 3,271 413 12.6% 선급금 2,584 932 36.1% 대여금 532 443 83.3% 합 계 53,279 6,526 12.2% 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,843 6,526 3,469 2. 순대손처리액(①－②±③) 196 3,529 3,410 ① 대손처리액(상각채권액) 250 3,462 3,420 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (54) 67 (10) 3. 대손상각비 환입 및 제각 (716) (212) (353) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,323 9,843 6,526 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.-과거의 대손 경험률은 다음과 같이 산정우선 모든 수취채권에 대해 손상발생의 객관적인 증거(파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우또는 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우)가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 수취채권의 경우 집합적으로 검토하고 있습니다. 집합평가를 통한 대손충당금의 경우 경우 최근 3개년간 평균 대손률을 산정하여 적용하고 있습니다. .-장래의 대손예상액은 다음과 같이 산정채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액을 설정하고 있습니다. 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 연체되지 않은 채권 277,564,702 연체된 채권 6개월 이하 65,896,819 6개월 초과~1년 이하 4,739,065 1년 이상 12,258,996 소 계 82,894,880 합 계 360,459,582 대손충당금 설정액 (6,590,232) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (4) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제26기 3분기 제25기 제24기 RF 제품 및 상품 26,203 10,444 14,078 재공품 및 반제품 15,526 10,599 8,277 원재료 35,804 19,651 13,103 미착품 6,973 1,441 9,985 소 계 84,506 42,135 45,443 LED 제품 및 상품 1,766 2,985 3,223 재공품 및 반제품 1,084 943 888 원재료 3,900 6,272 3,780 미착품 1 - - 소 계 6,751 10,200 7,891 합 계 91,257 52,335 53,334 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.8% 19.1% 24.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.4회 4.47회 3.03회 2) 재고자산의 실사내역 등 실사 일자 및 장소 : 2019년 9월 30일, 경기도 화성시 공장 및 각 사업장 실사 방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하고, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자보관재고 등에 대하여는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 실사 - 외부감사인 입회 여부 : 입회하지 않음(19년 기말 재고실사 시 입회 예정)3) 장기체화재고등의 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로, 또한 장기체화에 따른 진부화평가를 병행하여 재무상태표가액을 결정 하고 있으며, 19년 3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제26기 3분기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 3,759,936 (1,556,197) 2,203,739 제품 31,104,896 (5,339,686) 25,765,210 재공품 및 반제품 19,846,197 (3,236,612) 16,609,585 원재료 49,212,861 (9,508,870) 39,703,991 미착품 6,974,084 - 6,974,084 합계 110,897,976 (19,641,365) 91,256,609 (5) 공정가치평가 방법 및 내역 가. 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 분류 후속측정 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨.이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 나. 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의'발생손실'모형을'기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 1) 금융자산의 장부금액과 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(기타비유동금융자산) 690,962 (주1)(주2) 690,962 (주1)(주2) 공정가치로 인식된 금융자산 소계 690,962 690,962 ② 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 37,696,592 (주1) 53,624,683 (주1) - 기타유동금융자산 480,000 (주1) 480,000 (주1) - 매출채권및기타채권 373,063,941 (주1) 63,446,577 (주1) - 비유동매출채권및기타채권 883,946 (주1) 722,446 (주1) - 기타비유동금융자산 5,000 (주1) 5,000 (주1) 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 412,129,479 118,278,706 금융자산 합계 412,820,441 118,969,668 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 ㈜이롬테크 58,000 58,000 블루카이트㈜ 500,000 500,000 정보통신공제조합 32,962 32,962 ㈜마루라이팅 100,000 100,000 합계 690,962 690,962 시장성 없는 지분증권의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 2) 금융부채의 장부금액과 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융부채 - 파생상품부채 212,739 212,739 5,905,525 5,905,525 ② 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 235,057,415 (주1) 65,488,503 (주1) - 단기차입금 63,052,501 (주1) 57,155,152 (주1) - 유동성장기부채 1,083,013 (주1) 2,522,168 (주1) - 사채 44,525,829 (주1) 25,182,334 (주1) - 비유동매입채무및기타채무 822,346 (주1) 9,572,073 (주1) - 장기차입부채 2,797,118 (주1) 1,139,007 (주1) 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 347,338,222 - 161,059,237 - 금융부채 합계 347,550,961 212,739 166,964,762 5,905,525 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 상장지분상품의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정 되었습니다. - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가 격에 기초하고 있습니다.- 상장지분상품과 파생상품을 제외한 금융상품은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 공정가치 서열체계 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를이용하고 있습니다.- 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 - 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치- 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 연결기업 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품부채 - 212,739 - 212,739 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품부채 - 5,905,525 - 5,905,525 (6) 채무증권 발행 실적 등 최근 3사업년도 중 채무증권 발행 실적은 아래와 같습니다. 1) 연결기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)케이엠더블유 회사채 사모 2017.08.25 18,000 3.0 - 2021.08.25 전액상환 - (주)케이엠더블유 회사채 사모 2017.10.25 15,000 8.0 - 2018.10.25 전액상환 - (주)케이엠더블유 회사채 사모 2018.02.23 10,000 7.5 - 2019.02.23 전액상환 - (주)케이엠더블유(*) 회사채 사모 2018.05.25 25,000 0.0 - 2019.09.26 일부 주식 전환 - (주)케이엠더블유 회사채 사모 2019.08.23 44,000 4.8 - 2020.08.21 미상환 - 합 계 - - - 112,000 - - - - - (*)상기 회사채의 만기일은 1차 조기상환청구일자를 기준으로 작성하였습니다. 2) 별도기준 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)케이엠더블유 회사채 사모 2017.08.25 18,000 3.0 - 2021.08.25 전액상환 - (주)케이엠더블유 회사채 사모 2017.10.25 15,000 8.0 - 2018.10.25 전액상환 - (주)케이엠더블유 회사채 사모 2018.02.23 10,000 7.5 - 2019.02.23 전액상환 - (주)케이엠더블유(*) 회사채 사모 2018.05.25 25,000 0.0 - 2019.09.26 일부 주식 전환 - (주)케이엠더블유 회사채 사모 2019.08.23 44,000 4.8 - 2020.08.21 미상환 - 합 계 - - - 112,000 - - - - - (*)상기 회사채의 만기일은 1차 조기상환청구일자를 기준으로 작성하였습니다. 3) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 (작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 5회차 전환사채 2018.05.25 2022.05.25 25,000 - - (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 -