케이엠더블유 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사 및 종속회사는(이하 연결실체) 무선통신 기지국에 장착되는 각종 장비 및 부품류 등을 생산, 판매하는 RF사업과 스포츠조명, 실외조명등을 생산, 판매하는 LED사업을 영위하고 있습니다. 부문별 주요제품은 아래와 같습니다

사업 부문	주요제품

RF부문	SYSTEM류, ANTENNA 류, FILTER 류 등

LED부문	스포츠조명, 실외조명 등

당사 및 종속회사별 사업의 내용은 아래와 같습니다.

사업 부문	회사명	사업의 영역	소재지

RF부문	㈜케이엠더블유	연구, 영업, 제조	한국

GigaTera Communications, Inc	연구, 영업	미국

KMW JAPAN, Inc.	영업	일본

Huatian Telecom, Inc.	연구, 영업, 제조	중국

㈜닛시	제조	한국

KMW VIETNAM Co., Ltd.	제조	베트남

LED부문	㈜기가테라 라이팅	연구, 영업, 제조	한국

GigaTera EU, GmbH	영업	독일

GigaTera JAPAN, Inc	영업	일본

GigaTera TURKEY Inc.	영업	터키

GigaTera INDIA Inc.	영업	인도

GigaTera Lighting Inc.	영업	미국

가. 업계의 현황

[RF부문]이동통신서비스는 1G(아날로그)와 2G(GSM, CDMA) 및 3G(W-CDMA, EV-DO rev.A)를 거쳐 4G(LTE) 로 진화하였습니다. 최초의 이동통신서비스는 오직 음성만을 전달하는데 그쳤다면 2G에 이르러서는 주파수의 효율적인 이용, 서비스의 다양화 및 고도화, 비용의 저렴화, 수용 용량의 증가 등의 장점을 지닌 디지털방식으로 전환되어 음성은 물론이고 간단한 단문 메세지(SMS)서비스가 가능해졌습니다. 이후 지속적인 기술의 발전으로 데이터 전송 속도를 획기적으로 증가시켜왔고 그 결과 현재는 실시간 고화질(HD)방송, 대용량 네트워크게임 등 다양한 멀티미디어서비스가 가능한 4G 서비스가 제공되고 있습니다. 최근에는 IoT, 자율주행자동차, VR, 로봇, 빅데이터 등 4차산업의 물결이 전 세계를 휩쓸고 있으며, 5세대(5G) 이동통신이 4차산업혁명의 핵심 인프라가 될 것으로 전망되고 있습니다. 5세대 이동통신은 데이터 전송 속도가 20Gbps 이상이 될 것으로 예상되며, 75Mbps ~ 1Gbps 정도인 4G 대비 20배 이상 빠른 통신속도로 VR게임, 사물인터넷, Big Data, 자율주행자동차 등 빠른 데이터 송수신이 필요한 분야에서 핵심적인 기술로 자리매김 하고 있습니다. 5G의 보급속도에 관하여는 여러 이견이 있으나, 4G때도 모바일 동영상이라는 킬러 콘텐츠로 결국 빠르게 침투한 바와 같이, 5G 역시 이동통신사업자의 의지가 확고한 바, 조만간 상기 서비스를 중심으로 5G의 확산 가능성이 높을 것입니다. 이미 2019년 들어 국내 이동통신 3사는 5G 기지국 투자를 시작하였고, 미국, 중국, 일본, 유럽 등 향후 수년간 5G의 본격적인 보급 확산에 가세할 예정입니다. 한편 이와같은 이동통신서비스를 제공하는 사업자는 서비스 제공 지역을 포괄하는 기지국을 설치하여야 합니다. 또한 2G, 3G, 4G, 5G로 망이 고도화될때마다 기지국을 구성하는 각종 장비가 교체되어야 하며, 이로 인하여 당사와 같은 통신장비업체에있어서 CAPEX 증가에 따른 장비 수주 증가 등의 수혜가 예상됩니다. 특히 초고속,대용량 성능 구현이 필수적인 5G의 특성상 기존(4G)보다 수십에서 수백배의 안테나 및 필터의 수요가 예상되어, 당사가 속한 통신장비 업계는 산업의 성장 cycle 에 들어선 것으로 보입니다.

[LED부문] LED(Lighting-emitting diode)는 발광 다이오드의 준말로, 전기 에너지를 받아 빛을 내는 반도체를 지칭합니다. 기존의 광원인 백열전구, 형광램프에 비해 고효율, 반영구적인 수명, 빠른 응답시간, 친환경 등의 장점을 지녀 빠르게 확산 중입니다. 글로벌시장조사업체인 Zion Market Research 에 따르면 세계 LED 시장은 2016년 260억9000만달러(약 29조원)에서 2022년 542억8000만 달러(약 60조원)로 커질 전망입니다.

이와 같이 LED조명업계의 빠른 성장요인은 첫째, LED조명가격은 하락세이고 반대로 성능은 향상되면서 소비자의 구매요인이 증가하고 있으며, 둘째 각국의 정부규제로 인해 대체제인 백열전구가 퇴출되고 있기 때문입니다. LED관련 주요 국가들의 정책은 아래와 같습니다.

※출처 : 현대증권 이처럼 LED조명산업의 성장성은 의심할 여지가 없으며, LED조명으로의 교체에 있어서 가장 중요한 점인 투자회수기간을 단축시키고, 소비자들이 보다 쉽게 LED조명에 접근할 수 있도록 하는 제품의 가격경쟁력 확보 여부에 따라 수요 증가에 따른 시장의 파이를 차지할 수 있을 것으로 보입니다. 나. 회사의 현황

(1) 영업개황 [RF부문]

과거 수년간 4G LTE 시장에서 투자가 신/증설 수요는 감소하고 망의 유지보수에 집중되면서 전반적인 이동통신장비 시장도 정체되어 왔습니다. 하지만, VR, AR 및 자율주행, IoT, 원격의료, 스마트 팩토리, 스마트파밍 등 사회경제적 패러다임을 완전히 변혁하게 될 초고속, 초저지연, 초대용량의 5G 이동통신 투자필요성이 대두하면서 전세계 주요국가들이 다투어 5G 시장 선점을 위한 경쟁에 나서고 있습니다.

당사는 5G 투자가 개화하기 수년전부터 지속적인 R 투자를 통해, 5G 장비에서 핵심기술인 Massive MIMO 기술이 적용된 5G 기지국 장비인 MMR의 공동개발(Joint Development)에 성공하였습니다. 2019년부터 한국에서 상용 5G투자가 시작되면서 당사의 MMR을 한국시장에 본격적으로 공급하였고, 해외시장에서도 고객사를 통해 시범서비스용 제품을 일부 공급하였습니다.

또 5G 시장환경으로 변화에 맞춰 당사만의 독자적인 설계 및 자동화양산 기술로 개발한 초소형 필터(MBF, Micro Bellows Filter) 또한 대량 양산하여 공급해오고 있습니다.

이외에도 복수의 고객과 5G 및 4G 장비에 대한 공동개발 Project를 진행 중이며, 다양한 신제품을 개발하여 공급 협의 중에 있습니다. 당사는 이 같이 뛰어난 5G 기술력으로 세계 유수의 통신장비 및 통신회사들로부터 주목을 받고 있으며, 실제 상호 협력에 관한 논의 또한 꾸준히 진행되고 있습니다.

[LED부문]2017년 책임있는 경영 및 수익성 제고를 위하여 LED사업부문을 대상으로 물적분할을 진행, 독립적인 법인을 설립하였습니다. 이후 생산 외주화를 통한 제조원가 절감, 인건비, 복리후생비, 및 감가상각비 등의 고정비 절감을 통해 손익구조 개선을 진행중에 있습니다. 다만, 18년도 영업실적이 개선되지 못한 이유는 장기 미회수 채권에 대한 충당금, 부진재고에 따른 충당금 등 지난 몇년여간의 부실이 반영되었기 때문입니다. 19년부터는 이러한 영향을 최소화하고, 그간 지속해온 원가 및 비용 절감활동을 통해 경영 정상화가 이루어지고 있습니다.

(2) 시장점유율

[RF부문]통신장비는 하나의 특정 제품이 범용성을 지니지 않고, 각각의 통신서비스사업자 혹은 각각의 사용주파수 별로 제품 개발단계에서부터 따로 결정이 됩니다. 따라서 구체적인 시장점유율을 산출하기에는 어려움이 있습니다. [LED부문]LED부문은 당사의 매출 규모로 볼때, 전체적인 시장 대비 시장점유율을 산출하기에는 무리가 있을 것으로 보입니다. 따라서 본 항목에 대해서는 추후에 자료를 제시하겠습니다.

(3) 시장의 특성

[RF부문]과거 통신장비시장은 기술경쟁력 중심의 시장과 가격경쟁력 중심의 시장으로 양분되어 업체 간 경쟁이 그리 치열하지 않았습니다. 그러나 최근 세계 최대의 시장을 기반으로 기술경쟁력까지 갖춘 중국 장비업체(Huawei, ZTE 등)의 등장으로 인하여 과거 High-end 시장을 석권하였던 메이저 장비업체(Ericsson, Nokia, Alcatel-Lucent) 또한 제품원가절감에 의한 제품 경쟁력 확보가 필수적인 요소가 되었습니다. 연구 개발의 축 또한 과거 미국, 유럽 등의 선진국에서 신흥 시장인 중국으로 이동하고 있는 등 제품개발 및 생산의 중국 현지화가 가속화될 것으로 보입니다. [LED부문]LED조명시장은 제품 자체의 여러 강점(에너지 절감 및 기존 조명 대비 장시간의 수명 등)에도 불구하고 제품 가격경쟁 측면에서 불리하여 시장 확대에 어려움을 겪어 왔습니다. 그러나 최근 백열등 판매 금지를 비롯한 세계 주요 국가의 정책 시행과 글로벌 조명업체(필립스, GE, Cree 등)의 공격적인 가격정책 및 장시간 품질보증정책을 통하여 기존 백열등과 형광등을 대체할만한 수준까지 이르렀습니다. 제품 측면 이외에 시장 측면에서 살펴보면 현재 LED조명은 일본 중심이나, 미국과 중국 정부의 적극적인 LED 정책으로 인하여 최대 소비시장인 미국과 중국으로 그 중심축이 이동할 것으로 예상됩니다. 그리고 기존 LED 조명 시장이 기존 조명의 대체향을 중심으로 형성되었다면 향후에는 LED 조명에 IT기술을 적용시켜 사용자 중심의 맞춤형 조명과 다양한 서비스가 동시에 제공되는 스마트하고 시스템화된 조명으로 진화할 것으로 예상됩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 새롭게 추진한 신규사업이 없습니다. (5)조직도

다. 사업부문별 주요 재무정보 (1)매 출액 (단위: 백만원)

부문	제27기 3분기	제26기	제25기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

RF부문	271,726	97.3%	662,742	97.1%	266,715	90.0%

LED부문	7,538	2.7%	20,134	2.9%	29,553	10.0%

합 계	279,264	682,876	296,268

(2)영업이익(단위: 백만원)

부문	제27기 3분기	제26기	제25기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

RF부문	34,257	98.9%	137,624	-	(15,960)	-

LED부문	385	1.1%	(941)	-	(10,267)	-

합 계	34,642	136,683	-	(26,227)	-

(3)자산총액(단위: 백만원)

부문	제27기 3분기	제26기	제25기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

RF부문	403,279	96.2%	417,411	97.7%	255,771	93.5%

LED부문	16,081	3.8%	9,635	2.3%	17,726	6.5%

합 계	419,360	427,046	273,497

(4)부채총액(단위: 백만원)

부문	제27기 3분기	제26기	제25기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

RF부문	165,569	95.1%	197,268	93.8%	168,417	89.9%

LED부문	8,614	4.9%	12,996	6.2%	18,862	10.1%

합 계	174,183	210,264	187,279

2. 주요제품 및 원재료 등 가. 주요제품 등의 현황 (단위 : 백만원)

부문	구 분	제27기 3분기	제26기	제25기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

RF부문	SYSTEM 류	156,090	55.9%	422,615	61.9%	40,687	13.7%

ANTENNA 류	31,500	11.3%	83,452	12.2%	85,105	28.7%

FILTER 류 및 기타	84,136	30.1%	156,675	22.9%	140,923	47.5%

LED부문	LED조명	7,538	2.7%	20,134	2.9%	29,553	10.0%

총 매출액	279,264	682,876	296,268

나. 주요 제품군의 가격변동추이 (단위: 천원)

제품군	제27기 3분기	제26기	제25기	비고

SYSTEM 류	5,314	7,158	2,415	1개당 단가

ANTENNA 류	259	660	2,073	1개당 단가

(*)동일한 제품군 내에도 다양한 제품이 존재하고, 년도별로도 판매 제품의 차이가 있으므로 가격변동이 크게 나타날 수 있습니다. (*)LED사업부문의 경우 제품이 다양하고, 제품군별 매출액이 미미하여, 상기 내용에 대한 기재를 생략하였습니다.

다. 주요 원재료 등의 현황 (단위:% )

사업부문	매입유형	품 목	용도	비율	비 고

RF	원재료	회로품 류	무선통신장비의기능성, 외장성 자재	61.2%	-

cable/connector 류	0.6%	-

PCB A`ssy 류	10.5%	-

면삭 및 선삭 류	10.1%	-

LED	원재료	LED CHIP	LED조명의 광원	1.1%	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원)

사업부문	품 목	제27기 3분기	제26기	제25기	비고

RF	회로품 류	327	598	210	1개당 단가

cable/connector 류	1,300	1,323	4,322	1개당 단가

PCB A`ssy 류	61,940	2,309	1,393	1개당 단가

면삭 및 선삭 류	782	521	403	1개당 단가

LED	LED CHIP	123	86	96	1개당 단가

(*)동일한 품목 내에도 다양한 원재료가 존재하고, 년도별로도 매입하는 주요 원재료의 차이가 있으므로 가격변동이 크게 나타날 수 있습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 연결실체의 생산 및 설비의 소재지는 아래와 같습니다.

사업 부문	회사명	소재지

RF	(주)케이엠더블유	한국 경기도 화성, 안성

Huatian Telecom, Inc.	중국 XIAN

㈜닛시	한국 경기도 화성

KMW VIETNAM Co., Ltd.	베트남 HANAM

LED	(주)기가테라라이팅	한국 경기도 화성

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위: EA)

사업부문	품목	제27기 3분기	제26기	제25기

RF	SYSTEM 류	35,181	60,123	-

ANTENNA 류	34,463	50,658	53,641

FILTER 류 및 기타	6,663,720	6,045,548	620,268

소 계	6,733,364	6,156,329	673,909

LED	스포츠조명 외	33,621	50,945	85,511

합 계	6,766,985	6,207,274	759,420

(*) 제 25기에 SYSTEM 류는 외주생산을 진행하였습니다.

나. 생산실적 및 가동율 (1) 생산실적 (단위: EA)

사업부문	품목	제27기 3분기	제26기	제25기

RF	SYSTEM 류	26,386	54,647	-

ANTENNA 류	25,847	43,654	48,277

FILTER 류 및 기타	4,997,790	5,245,301	558,241

소 계	5,050,023	5,343,602	606,518

LED	스포츠조명 외	23,535	46,823	81,235

합 계	5,073,558	5,390,425	687,753

(*)상기 생산능력 및 실적은 제품 수량 기준으로 작성되었으며, 제25기 부터 초소형 필터 생산으로 인해 생산능력 및 실적 수치가 크게 변동하였습니다.(2)당해사업연도의 가동률 (단위: EA, %)

사업부문	생산능력	생산실적	평균가동률

RF	6,733,364	5,050,023	75%

LED	33,621	23,535	70%

생산능력 및 생산실적은 현재 생산인원, 설비, 정규 근무시간(주 40시간)을 참고하여 계산하였습니다.

다. 생산설비의 현황 등 연결실체의 생산시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치 등이 있으며, 2020년 3분기말 현재 장부가액은 1,059 억원으로 19년말 대비 82 억 원 증가하였으며. 당기 중 감가상각금액은 93 억원입니다. (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	환율변동효과	기 말

토지	27,572,036	2,596,343	-	908,384	-	90,112	31,166,875

건물	32,301,697	3,911,471	-	-	(1,450,409)	597,796	35,360,555

구축물	1,337,700	10,720	-	-	(85,083)	15,668	1,279,005

(정부보조금)	(369,592)	-	-	-	27,265	-	(342,327)

기계장치	21,415,611	5,961,669	(857,389)	2,023,589	(4,057,568)	412,913	24,898,825

(정부보조금)	(440,865)	(23,937)	-	-	125,017	-	(339,785)

차량운반구	468,061	185,753	(59,551)	-	(95,482)	6,441	505,222

공구와기구	505,362	393,043	(60,400)	-	53,580	272	891,857

(정부보조금)	(13,377)	-	-	-	3,578	-	(9,799)

금형	3,285,354	2,555,413	(214,009)	1,650	(1,892,492)	34,861	3,770,777

비품	3,043,879	389,920	(118,822)	-	(549,942)	143,674	2,908,709

(정부보조금)	(4,468)	-	-	-	1,748	-	(2,720)

시설장치	49	-	(49)	-	-	-	-

건설중인자산	3,529,331	5,033,678	(4,290,665)	(3,303,623)	-	34,993	1,003,714

사용권자산	5,117,106	230,637	-	-	(701,044)	158,932	4,805,631

합 계	97,747,884	21,244,710	(5,600,885)	(370,000)	(8,620,832)	1,495,662	105,896,539

4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위: 백만원)

사업부문	품 목	제27기 3분기	제26기	제25기

RF	SYSTEM 류	수 출	154,338	422,607	40,687

내 수	1,752	8	-

합 계	156,090	422,615	40,687

ANTENNA 류	수 출	30,513	69,928	74,172

내 수	987	13,524	10,933

합 계	31,500	83,452	85,105

FILTER 류 및 기타	수 출	78,503	139,046	129,822

내 수	5,633	17,628	11,101

합 계	84,136	156,674	140,923

RF소계	수 출	263,354	631,582	244,681

내 수	8,372	31,160	22,034

합 계	271,726	662,742	266,715

LED	수 출	6,372	16,401	23,868

내 수	1,166	3,733	5,685

합 계	7,538	20,134	29,553

합 계	수 출	269,726	647,983	268,549

내 수	9,538	34,893	27,719

합 계	279,264	682,876	296,268

※상기 매출액은 연결 기준 실적임※내 수 에는 로컬수출이 포함되어 있음 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직- 조직도 참조

(2) 판매경로

사업부문	매출유형	구분	주요 판매경로	판매금액(백만원)

RF 및 LED	직접판매 및해외판매법인을 통한 간접판매	국내	본사 영업부서 => 고객	9,538

수출	본사 영업부서=>해외판매법인 또는 고객	269,726

※내 수 에는 로컬수출이 포함되어 있음

(3) 판매방법 및 조건

사업부문	판매방법	수금조건

RF 및 LED	주문생산 또는 계획생산 후 판매	DA 및 TT(수출), 현금(내수)

(4) 판매전략

- 고객감동 차원에서 서비스를 최우선으로 하여 고객만족을 극대화합니다.

- 최고 수준의 품질과 신제품 개발에 전력을 추구합니다.- 지속적인 품질개발을 통하여 최고수준의 품질을 유지합니다.- 적극적인 시장 개척으로 거래처를 다변화하고 시장점유율을 유지합니다

- 납기준수를 통한 고객욕구를 충족시킵니다. 다. 주요매출처 당사의 주요 매출처별 매출 비중은 아래와 같습니다.

사업부문	매출처	매출 비중(%)

RF	Nokia	54.6%

Samsung Electronics	4.8%

ZTE	16.7%

KDDI	3.1%

Rakuten	7.5%

5. 수주상황 물품수주의 대부분은 고객의 주문, 입찰 및 Project 등으로 영업상 제품코드(제품명) 노출에 따른 과열경쟁 및 거래업체와의 기밀유지로 인하여 본 보고서기준일 현재 수주현황은 기재할 수 없습니다.

다만, 전자공시시스템을 통하여 공시된 단일판매,공급계약 체결 공시의 진행상황은 본 공시서류 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 1.공시사항의 진행 및 변경상황을 참고하시기 바랍니다. 6. 시장위험과 위험관리 연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 사채, 매입채무및기타채무, 리스부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업이 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 주기적인 금리동향 모니터링을 통한 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기와 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 및 이자율이 0.5%포인트 변동시 당분기와 전기의 법인세 차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

계정과목	당분기	전기

변동이자율 적용 차입금	38,133,086	49,835,457

이자율 0.5% 포인트변동시 법인세 차감전손익 변동	190,665	249,177

2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동과 원재료 매입 및 자금조달과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화환산 장부금액은 다음과 같습니다.

① 화폐성 외화자산 (단 위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR CNY TRY VND 합계 현금및현금성자산 67,553,280 10,956,623 574,854 10,268,802 147,674 380 89,501,613 매출채권 111,284,100 6,810,413 728,285 254,896 325,094 - 119,402,788 미수금 1,184,891 145,988 26,094 634,466 54,765 - 2,046,204 단기대여금 - - 123,248 - - - 123,248 합계 180,022,271 17,913,024 1,452,481 11,158,164 527,533 380 211,073,853 (단 위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR CNY TRY AED 합 계 현금및현금성자산 31,831,660 3,199,345 498,897 12,236,699 129,850 - 47,896,451 매출채권 168,383,540 5,428,234 590,352 294,448 178,042 - 174,874,616 미수금 245,687 95,038 17,808 769,857 86,140 - 1,214,530 단기대여금 - - 116,769 - - 293,145 409,914 합계 200,460,887 8,722,617 1,223,826 13,301,004 394,032 293,145 224,395,511 ② 화폐성 외화부채 (단 위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR CNY AUD 합 계 매입채무 28,497,424 503,067 - 14,024,919 - 43,025,410 미지급금 984,358 327,160 37,984 228,370 227 1,578,099 차입금 9,587,863 1,840,904 - 5,157,000 - 16,585,767 리스부채 10,995 3,127,358 328,419 - - 3,466,772 합계 39,080,640 5,798,489 366,403 19,410,289 227 64,656,048 (단 위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR CNY 합계 매입채무 31,594,113 2,574,518 - 17,141,757 51,310,388 미지급금 851,702 462,950 8,595 - 1,323,247 차입금 20,855,026 1,919,351 - 6,961,080 29,735,457 리스부채 63,650 3,068,883 375,023 - 3,507,556 합 계 53,364,491 8,025,702 383,618 24,102,837 85,876,648 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기의 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기와 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 계정과목 당분기 전기말 환율 5% 변동시법인세차감전순손익 변동 7,320,890 6,925,943 3) 기타가격위험연결회사의 기타비금융자산 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다.연결회사의 거래처는 NOKIA, 삼성전자, ZTE 등과 같은 전세계 유수의 통신장비업체 및 통신사업자에 대한 채권으로 구성되어 있는바 신용위험이 극히 제한적입니다. LED부문의 경우 거래처의 신용도, 거래처와의 거래이력 등에 따라 결제조건을 달리하는 등의 방법으로 신용위험에 대한 노출을 회피하기 위하여 노력하고 있습니다.또한 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험도 제한적입니다.한편, 연결회사는 현금및현금성자산과 기타금융자산 등을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험도 제한적입니다. (3) 유동성위험유 동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험 입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 . (단 위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 66,917,904 2,285,155 777,063 69,980,122 장ㆍ단기차입금(*) 20,418,660 14,724,373 5,596,024 40,739,057 사채(*) 110,712 - 33,000,000 33,110,712 리스부채 398,526 732,896 3,396,877 4,528,299 합 계 87,845,802 17,742,424 42,769,964 148,358,190 (*) 미지급이자 포함. (단 위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 66,905,758 2,703,758 824,932 70,434,448 장ㆍ단기차입금(*) 30,467,470 14,554,151 4,816,810 49,838,431 사채(*) - 44,755,796 - 44,755,796 리스부채 316,285 731,674 3,975,620 5,023,579 합 계 97,689,513 62,745,379 9,617,362 170,052,254 (*) 미지급이자 포함. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업 순부채를 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 및 사채(A) 73,676,019 93,835,490 현금및현금성자산(B) 110,521,393 49,551,794 순부채(C=A-B) (*) - 44,283,696 자기자본 (D) 245,177,649 216,782,641 타인자본조달비율(C÷D) - 20.43% ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 7 . 연구개발 활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 ▶ 조직도 참조 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제27기 3분기 제26기 제25기 비 고 원재료비 7,539 9,392 10,865 - 인건비 15,213 16,888 14,604 - 감가상각비 1,501 1,799 1,579 - 기 타 5,599 7,395 7,546 - 경상연구개발비 총계 29,852 35,474 34,594 - 매출액 279,264 682,876 296,267 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 10.7% 5.19% 11.67% - 나. 연구개발실적 [RF사업부문] 연구 과제 용 도 특 징 Tower Top Amplifier Tower Top에 설치되는 옥외용 수신증폭기 1. LNA가 착탈식으로 구성되어 LNA 고장시 교체가 용이함 2. LNA의 Gain Control이 가능 함 3. 외관이 레이돔으로 되어 있어 레이돔의 안테나와 결합시 환경친화적 설치 가능 Hybrid 2Way Antenna Tower 상단에 설치되어 신호를 송수신 1. Adjustable Electrical Downtilt2. Adjustable Mechanical Steering 3. Remote Control TDDU GSM방식과 W-CDMA방식의 Cositing 구현 1. 서로 다른 운영시스템을 Co-siting하여 사용할 수 있음2. 필터를 Fixed Type으로 구현 시 34종의 필터가 개발 되어야 하나, Tunable Filter 를 사용하여 1종의 필터로 구현 가능 TDD SWITCH 기지국의 Front-End 단에위치하여 송신신호와 수신신호를 분리함으로써 고속의 데이타 송수신을가능케 함 1. 고속의 송수신 신호 절체2. 높은 송수신 신호 분리도3. 높은 송신전력신호 전송4. 낮은 전송선로손실 WiBro/WiMax용 TMA 수신신호의 증폭을 통해기지국과 안테나간의 loss 보전. 1. TDD 방식 적용2. AISG Interface 내장3. TDD Sync Detect 기능 GSM 900㎒ 대역 TMA 수신신호의 증폭을 통해기지국과 안테나간의 loss 보전. 1. AISG Interface 내장 Low Noise Antenna 안테나 내부 구성품의 선로손실을 없애 수신품질 향상 및 Network Coverage 확대 1. TMA를 안테나의 Element 뒷면에 직체결.2. 하나의 Radome안에 모든 부품을 장착하 여 환경친화적이며 단순하고 쉬운 설치 Remote Radio Head (RRH) 안테나에 하단에 위치,소형기지국 역할을 함 1. TRIPLE MODE FILTER를 내장하여 소형, 경량화, 고성능화 실현2. 고효율의 AMP, DPD 장착을 통하여 손실 률 감소 CIB Filter 특정 대역의 주파수만을 filtering 하는 장비 1. 세계 최초로 "Triple-Mode" 기술의 상용화2. 기존 Single Mode Filter 대비 소형, 경량 화됨3. 주파수 손실률 감소로 운영 효율성 극대 화 Remote Radio Antenna (RRA) RRH 와 ANTENNA의 일체화 1. 이동통신 사업자의 CAPEX, OPEX 절감2. Multiband, Flexible Beam Control Micor Bellows Filter 특정 대역의 주파수만을 filtering 하는 장비 1. 기존 filter의 tunning 과정을 자동화하여, 품질 및 원가 개선2. PCB에 장착하여 Massive MIMO 구현3. tuning screw를 사용하지 않아 불연속 접촉에 의해 발생하는 PIMD를 최소화함 Massive MIMO Radio 64T64R 대용량 데이터 전송할 수 있는 기지국 송수신 장비 1. 최대 출력 160W, 64T64R을 지원하여, Coverage 확장이 용이2. 64개의 Micro Bellows Filter와 Antenna를 일체화하고, PA와 Digital Unit을 OneBoard에 일체화하여 소형경량화구현 16port Panel Antenna Multi Band, 빔포밍 및 MIMO 기능을 지원하는 이동통신 기지국용 안테나 1. 3G / 4G 네트웍용 Multi Band Antenna2. 수평 빔포밍을 적용하여 서비스 용량 증가 및 망 최적화를 구현 AEQN 대용량 다중입출력장치 1. 5G에 대응되는 대용량 다중입출력 구현2. 빔포밍 기능을 하는 다수의 안테나내장 RRA-I (Ant Integrated RRH) Antenna와 RRH의 일체형 통합 장비 1. 급전선 제거에 따른 전력손실 최소화 및 수신 감도 향상 2. 급전선 제거에 따른 Up Link Coverage 확장 3. 투자 및 운영비용 절감 RTS (Remote Tilting Steering) 원격제어가 가능한 무선송수신 장비 고정 부품 1. 서비스범위를 기계적 조정이 아닌 원격신호로 조정 2. 사람에 의한 수작업 탈피로 인건비 절감 및 Safety증대 효과 3. 중앙 제어 센터에서 실시간 제어 및 정확한 빔 조준 기능 4. 다양한 상황에 맞는 다양한 설치 옵션 제공 [LED사업부문] 연구 과제 용 도 특 징 고출력 LED 조명 High Mast 조명, 스포츠 조명 (제품명: MAHA, SUFA) 1. 최고의 광효율(130lm/W) 2. 자연대류를 이용한 탁월한 방열구조 3. 누설광이 없는 광학 구조 산업등 공장등, 가로등 (제품명 : SEGA, META, IBL) 1. 우수한 광효율 2. 다양한 광각 3. 단순한 구조에 의한 가격 경쟁력 확보 통신, 조명, 센서가내장 된 융합 안전모 조명과 통신의 융복합 제품 1. 무전기 기능, 헤드 램프, 충격감지 센서, 블루투스, FM라디오 등을 내장한 산업용 및 재해 대비용 융합 안전모2. 산업현장에서의 작업 개선 및 사고 정보 감지 등을 통한 실시간 구조 작업 가능 3. 일본과 같이 지진 등 자연재해가 많은 곳 에서 재해 시, 지진 감지, 재해 대비 유도 를 위한 통신 기능, 재해 방송 수신 기능 등을 내장하여 재해 피해를 최소화 함. CCTV, 무선AP융복합 LED 조명 조명과 무선 영상감시기기 융복합 제품 (제품명 : SPES2) 1. 3*3 MiMO antenna 내장으로 고속통신 지원 2. 2메가픽셀 카메라 적용 Full-HD영상 감시 / 녹화 기능 3. 2대 카메라로 자유로운 화각 보장 4. Motion센서를 활용한 에너지 절감 최대 15%이상 증대. ※ 상기의 내용은 Project성 제품개발의 일부분 및 전략적인 제품에 대하여 개괄적으로 기술했으며, 회사 경영상 기재하지 못한 연구개발 실적과 연구개발중인 제품이 상당부분 있습니다. 8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황 연결실체는 빠르게 변화하는 시장 요구 및 경쟁업체와의 차별화를 위하여 연구개발활동의 지적 재산화에도 집중하여 아래와 같은 지적재산권을 확보하고 있습니다. (단위 : 건) 사업 부문 회사명 특허 실용신안 디자인 상표 합계 RF ㈜케이엠더블유 271 8 8 15 302 LED ㈜기가테라라이팅 40 4 26 21 91 합 계 311 12 34 36 393 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 ※ 아래의 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제27기 3분기는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니한 자료입니다. 주식회사 케이엠더블유와 그 종속기업 (단위: 백만원) 구 분 제 27기 3분기말(2020년 9월말) 제 26기말(2019년 12월말) 제 25기말(2018년 12월말) [유동자산] - 현금및현금성자산 - 매출채권 - 재고자산 296,331110,521116,04058,130 313,29749,551178,48373,585 173,10753,62451,57952,335 [비유동자산] -투자자산 -유형자산 -무형자산 -기타비유동자산 123,0297,260105,8964,4113,788 113,7497,02497,7473,4653,623 100,3914,37187,9883,0693,542 자산총계 419,360 427,046 273,498 [유동부채] 113,514 179,246 162,951 [비유동부채] 60,669 31,018 24,328 부채총계 174,183 210,264 187,279 [자본금] 19,910 19,910 9,405 [자본잉여금] 132,037 132,037 117,120 [기타자본항목] 622 622 (99) [기타포괄손익] 4,937 2,811 1,172 [이익잉여금] 87,671 61,402 (41,379) ㆍ지배기업소유주지분 245,177 216,782 86,219 ㆍ비지배지분 - - - 자본총계 419,360 216,782 86,219 구 분 (2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지) (2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지) (2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지) 매출액 279,264 682,876 296,267 영업이익 34,642 136,683 (26,227) 법인세비용차감전순이익(손실) 35,167 129,421 (29,759) 당기순이익(손실) 26,268 102,659 (31,291) ㆍ지배기업소유주지분 26,268 102,659 (31,291) ㆍ비지배지분 - - - 지배기업소유주의 기본 주당순이익(원) 660 2,654 (1,949) 연결에 포함된 회사 수(*) 12 11 11 (*) 당기 중 폐업한 ㈜케이피티를 포함한 숫자입니다. (2) 요약재무정보 ※ 아래의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며,제27기 3분기는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니한 자료입니다. 주식회사 케이엠더블유 (단위: 백만원) 구 분 제 27기 3분기말(2020년 9월말) 제 26기말(2019년 12월말) 제 25기말(2018년 12월말) [유동자산] - 현금및현금성자산 - 매출채권 - 재고자산 234,24270,784131,70623,374 261,01723,176168,57553,667 173,32438,24562,99922,979 [비유동자산] -투자자산 -유형자산 -무형자산 144,93887,79352,0033,766 133,11879,94848,8292,773 105,54160,45541,6132,412 자산총계 379,180 394,225 278,865 [유동부채] 88,550 162,856 182,063 [비유동부채] 50,108 17,160 10,602 부채총계 138,658 180,016 192,665 [자본금] 19,910 19,910 9,405 [자본잉여금] 125,733 125,733 110,816 [기타자본항목] - - (721) [기타포괄손익누계액] 5,005 2,508 1,062 [이익잉여금] 89,874 66,057 (34,362) 자본총계 240,522 214,209 86,200 종속,관계기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 (2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지) (2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지) (2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지) 매출액 265,957 597,369 156,620 영업이익 31,364 119,083 (22,760) 법인세비용차감전순이익(손실) 32,180 123,364 (31,958) 당기순이익(손실) 23,817 100,342 (31,792) 주당순이익(원) 598 2,595 (1,981) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 사업보고서_27_3q_00226352_(주)케이엠더블유.ixd 2. 연결재무제표 ※ 아래의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제27기 3분기는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니한 자료입니다. 연결 재무상태표 제 27 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 26 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 296,331,138,666 313,297,352,443 현금및현금성자산 110,521,392,681 49,551,794,430 기타유동금융자산 480,000,000 480,000,000 매출채권 및 기타유동채권 122,355,434,995 186,932,182,363 기타유동자산 4,010,077,918 1,890,503,443 재고자산 58,130,069,662 73,585,595,074 당기법인세자산 834,163,410 857,277,133 비유동자산 123,029,660,836 113,749,305,059 장기매출채권 및 기타비유동채권 777,173,842 990,623,376 기타비유동금융자산 895,961,600 895,961,600 관계기업에 대한 투자자산 7,260,741,803 7,024,885,449 유형자산 105,896,541,955 97,747,884,386 영업권 이외의 무형자산 4,411,218,640 3,465,969,918 기타비유동자산 3,788,022,996 3,623,980,330 자산총계 419,360,799,502 427,046,657,502 부채 유동부채 113,514,415,207 179,246,406,488 매입채무 및 기타유동채무 69,203,058,338 69,609,515,815 단기차입금 32,453,192,782 42,400,714,970 유동성장기차입금 2,683,868,050 2,617,931,141 유동리스부채 1,131,421,663 1,047,958,362 유동성사채 0 44,000,033,436 당기법인세부채 893,730,541 14,657,092,867 유동파생상품부채 0 12,921 기타유동부채 7,149,143,833 4,913,146,976 비유동부채 60,668,735,468 31,017,609,834 장기매입채무 및 기타비유동채무 777,062,826 824,932,488 장기차입부채 5,596,025,342 4,816,810,593 비유동리스부채 3,396,876,939 3,975,620,355 사채 32,942,933,002 0 퇴직급여부채 651,974,308 974,444,829 비유동판매보증충당부채 8,173,074,867 13,291,709,945 이연법인세부채 9,130,788,184 7,134,091,624 부채총계 174,183,150,675 210,264,016,322 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 245,177,648,827 216,782,641,180 자본금 19,910,441,500 19,910,441,500 자본잉여금 132,037,378,548 132,037,378,548 기타자본구성요소 622,079,164 622,079,164 기타포괄손익누계액 4,936,869,027 2,810,626,422 이익잉여금(결손금) 87,670,880,588 61,402,115,546 비지배지분 0 0 자본총계 245,177,648,827 216,782,641,180 자본과부채총계 419,360,799,502 427,046,657,502 연결 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 74,524,679,214 279,264,206,059 264,995,015,873 595,559,894,435 매출원가 50,037,508,698 194,133,232,065 185,617,926,867 399,950,004,825 매출총이익 24,487,170,516 85,130,973,994 79,377,089,006 195,609,889,610 판매비와관리비 7,379,591,535 20,637,192,780 12,566,846,843 31,506,923,049 경상연구개발비 11,058,223,506 29,851,814,629 9,049,043,740 25,977,866,876 영업이익(손실) 6,049,355,475 34,641,966,585 57,761,198,423 138,125,099,685 기타이익 952,873,631 3,682,091,084 112,699,959 2,768,966,267 기타손실 188,202,242 792,055,524 644,889,675 2,401,209,649 금융수익 2,349,381,352 19,690,780,691 14,623,523,681 32,515,225,874 금융원가 7,923,166,136 22,361,313,023 11,266,650,036 31,810,117,308 관계기업투자이익 158,092,769 306,132,911 7,103,369 141,242,486 법인세비용차감전순이익(손실) 1,398,334,849 35,167,602,724 60,592,985,721 139,339,207,355 법인세비용 76,114,510 8,898,837,682 9,495,044,787 23,705,206,559 당기순이익(손실) 1,322,220,339 26,268,765,042 51,097,940,934 115,634,000,796 기타포괄손익 (463,042,918) 2,126,242,605 1,698,937,303 4,059,551,706 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (463,042,918) 2,126,242,605 1,698,937,303 4,059,551,706 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (399,173,760) 2,181,058,319 1,714,673,666 4,082,597,733 지분법자본변동 (63,869,158) (54,815,714) (15,736,363) (23,046,027) 총포괄손익 859,177,421 28,395,007,647 52,796,878,237 119,693,552,502 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,322,220,339 26,268,765,042 51,097,940,934 115,634,000,796 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 859,177,421 28,395,007,647 52,796,878,237 119,693,552,502 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 33 660 1,298 3,510 연결 자본변동표 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 9,405,000,000 117,120,343,234 (99,126,501) 1,172,168,352 (41,379,881,180) 86,218,503,905 0 86,218,503,905 당기순이익(손실) 0 0 0 0 115,634,000,796 115,634,000,796 0 115,634,000,796 환율변동 0 0 0 4,082,597,733 0 4,082,597,733 0 4,082,597,733 지분법자본변동 0 0 0 (23,046,027) 0 (23,046,027) 0 (23,046,027) 무상증자 9,405,000,000 (9,405,000,000) 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 2,024,925,294 721,205,665 0 0 2,746,130,959 0 2,746,130,959 전환사채의 전환 1,067,175,000 21,581,546,366 0 0 0 22,648,721,366 0 22,648,721,366 2019.09.30 (기말자본) 19,877,175,000 131,321,814,894 622,079,164 5,231,720,058 74,254,119,616 231,306,908,732 0 231,306,908,732 2020.01.01 (기초자본) 19,910,441,500 132,037,378,548 622,079,164 2,810,626,422 61,402,115,546 216,782,641,180 0 216,782,641,180 당기순이익(손실) 0 0 0 0 26,268,765,042 26,268,765,042 0 26,268,765,042 환율변동 0 0 0 2,181,058,319 0 2,181,058,319 0 2,181,058,319 지분법자본변동 0 0 0 (54,815,714) 0 (54,815,714) 0 (54,815,714) 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 19,910,441,500 132,037,378,548 622,079,164 4,936,869,027 87,670,880,588 245,177,648,827 0 245,177,648,827 연결 현금흐름표 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 97,429,670,581 (36,203,820,096) 당기순이익(손실) 26,268,765,042 115,634,000,796 비현금항목에 관한 기타조정 19,357,349,091 44,414,039,302 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 74,870,909,174 (182,564,533,718) 이자수취(영업) 326,781,304 329,634,476 이자지급(영업) (2,767,205,148) (2,477,910,272) 법인세납부(환급) (20,626,928,882) (11,539,050,680) 투자활동현금흐름 (16,739,897,442) (14,591,512,581) 보증금의 감소 4,029,550 0 단기대여금및수취채권의 처분 11,514,811 0 유형자산의 처분 5,588,917,755 561,435,457 장기대여금및수취채권의 처분 0 11,700,000 유형자산의 취득 (21,162,396,271) (13,766,400,648) 무형자산의 취득 (1,181,963,287) (1,295,174,394) 보증금의 증가 0 (103,072,996) 재무활동현금흐름 (19,850,395,864) 33,022,495,377 예치보증금의 감소 0 5,564,421 정부보조금의 수취 0 446,081,768 단기차입금의 증가 18,587,389,957 46,197,714,061 장기차입금의 증가 4,506,880,017 1,843,122,360 리스부채의 증가 0 178,346,827 사채의 증가 32,934,000,000 44,000,000,000 장기미지급금의 증가 0 131,599,654 자기주식의 처분 0 2,746,130,959 임대보증금의 증가 6,005,124 0 단기차입금의 상환 (29,001,640,670) (41,137,490,373) 유동성장기부채의 감소 (1,829,035,817) (2,009,464,320) 장기차입금의 상환 (166,141,764) (40,100,758) 리스부채의 지급 (887,806,354) (304,036,649) 사채의 감소 (44,000,033,436) (10,000,122,010) 파생상품의 감소 (12,921) 0 장기미지급금의 감소 0 (9,034,850,563) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 116,234,167 1,951,769,740 현금및현금성자산의순증가(감소) 60,955,611,442 (15,821,067,560) 기초현금및현금성자산 49,565,781,239 53,796,739,163 기말현금및현금성자산 110,521,392,681 37,975,671,603 3. 연결재무제표 주석 제 27(당)기 3분기: 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 제 26(전)기 3분기: 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 주식회사 케이엠더블유와 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이엠더블유(이하, "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Gigatera Communications, Inc. 외 11개의 종속기업(이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1994년 10월 5일 '주식회사 코리아 마이크로 웨이브'로 설립되어, 1996년 5월 23일에 '주식회사 케이엠더블유'로 상호를 변경하였고, 전자부품 및 전자기기등의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 2000년 3월 17일에 한국거래소의코스닥시장에 상장되었습니다.또한, 지배기업은 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 당분기 보고기간종료일 현재 자본금은 19,910백만원이며 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김 덕 용 12,361,974 31.04 김 찬 경 1,766,195 4.44 기 타 25,692,714 64.52 합 계 39,820,883 100.00 (2) 종속기업의 현황 당분기말 현재 분기연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 ㈜케이피티(주4) - 100.00 대한민국 12월 무선통신장비 임가공 ㈜닛시 100.00 100.00 대한민국 12월 무선통신장비 임가공 GigaTera Communications,Inc.(주1) 100.00 100.00 미국 12월 무선통신장비 연구 및 판매 KMW JAPAN,Inc. 100.00 100.00 일본 12월 무선통신장비 판매 HuatianTelecom,Inc. 100.00 100.00 중국 12월 무선통신장비 연구, 제조 및 판매 KMW VIETNAM CO,. LTD. 100.00 100.00 베트남 12월 무선통신장비, LED조명제품 제조 ㈜기가테라라이팅(주2) 100.00 100.00 대한민국 12월 LED조명제품 연구, 제조 및 판매 GigaTera EU,GmbH.(주5) 100.00 100.00 독일 12월 LED조명제품판매 GigaTera JAPAN,Inc.(주5) 100.00 100.00 일본 12월 LED조명제품판매 GigaTera TURKEY, Inc.(주5) 100.00 100.00 터키 12월 LED조명제품판매 GigaTera INDIA, Inc.(주5) 100.00 100.00 인도 12월 LED조명제품판매 GIGATERA Lighting, Inc.(주3,5) 100.00 - 미국 12월 LED조명제품판매 (주1) 당분기 중 KMW Communications,Inc 의 상호가 GigaTera Communications, Inc. 로 변경되었습니다.(주2) 전기 중 ㈜기가테라에서 ㈜기가테라라이팅으로 상호가 변경되었습니다.(주3) 당분기 중 신규 설립되었습니다.(주4) 당분기 중 폐업 하였습니다.(주5) 종속기업인 ㈜기가테라 라이팅이 지분 100%를 보유하고 있습니다. (3) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 당분기 보고기간종료일 현재 요약재무정보(별도재무제표 기준)는 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 포괄손익 ㈜케이엠더블유 379,167,424 138,644,665 240,522,759 265,957,449 23,816,957 26,314,085 ㈜케이피티 - - - - (23,925) (23,925) ㈜닛시 2,117,209 5,983,720 (3,866,511) 4,012,400 (1,614,968) (1,614,968) GigaTera Communications,Inc. 105,621,167 71,746,865 33,874,302 168,925,028 1,371,683 1,371,683 KMW JAPAN,Inc. 48,424,380 39,768,023 8,656,357 41,405,966 701,358 701,358 HuatianTelecom,Inc. 71,922,224 23,691,699 48,230,525 43,211,913 2,445,400 2,445,400 KMW VIETNAM Co., Ltd. 47,202,494 24,880,137 22,322,357 19,806,868 (2,379,060) (2,379,060) ㈜기가테라라이팅 17,048,844 17,965,831 (916,987) 5,868,439 491,343 491,343 GigaTera EU,GmbH. 2,614,907 8,503,639 (5,888,732) 1,624,543 (54,264) (54,264) GigaTera JAPAN,INC. 879,187 730,579 148,608 1,149,996 118,267 118,267 GigaTera TURKEY Inc. 713,203 527,910 185,293 1,302,665 (16,222) (16,222) GigaTera INDIA Inc. 497,257 864,350 (367,093) - - - GigaTera Lighting, Inc. 220,424 113,553 106,871 278,039 (10,722) (10,722) 상기 종속기업의 재무정보는 지배기업의 회계정책에 따라 수정된 재무정보입니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준 연결기업의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 요약분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 '중요'합니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제, 할인, 유예('임차료 할인 등') 기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 요약분기연결재무제표 작성시 연결기업의 주요 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 사채, 매입채무및기타채무, 리스부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업이 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 주기적인 금리동향 모니터링을 통한 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기와 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 및 이자율이 0.5%포인트 변동시 당분기와 전기의 법인세 차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 계정과목 당분기 전기 변동이자율 적용 차입금 38,133,086 49,835,457 이자율 0.5% 포인트변동시 법인세 차감전손익 변동 190,665 249,177 2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동과 원재료 매입 및 자금조달과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화환산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 화폐성 외화자산 (단 위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR CNY TRY VND 합계 현금및현금성자산 67,553,280 10,956,623 574,854 10,268,802 147,674 380 89,501,613 매출채권 111,284,100 6,810,413 728,285 254,896 325,094 - 119,402,788 미수금 1,184,891 145,988 26,094 634,466 54,765 - 2,046,204 단기대여금 - - 123,248 - - - 123,248 합계 180,022,271 17,913,024 1,452,481 11,158,164 527,533 380 211,073,853 (단 위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR CNY TRY AED 합 계 현금및현금성자산 31,831,660 3,199,345 498,897 12,236,699 129,850 - 47,896,451 매출채권 168,383,540 5,428,234 590,352 294,448 178,042 - 174,874,616 미수금 245,687 95,038 17,808 769,857 86,140 - 1,214,530 단기대여금 - - 116,769 - - 293,145 409,914 합계 200,460,887 8,722,617 1,223,826 13,301,004 394,032 293,145 224,395,511 ② 화폐성 외화부채 (단 위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR CNY AUD 합 계 매입채무 28,497,424 503,067 - 14,024,919 - 43,025,410 미지급금 984,358 327,160 37,984 228,370 227 1,578,099 차입금 9,587,863 1,840,904 - 5,157,000 - 16,585,767 리스부채 10,995 3,127,358 328,419 - - 3,466,772 합계 39,080,640 5,798,489 366,403 19,410,289 227 64,656,048 (단 위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR CNY 합계 매입채무 31,594,113 2,574,518 - 17,141,757 51,310,388 미지급금 851,702 462,950 8,595 - 1,323,247 차입금 20,855,026 1,919,351 - 6,961,080 29,735,457 리스부채 63,650 3,068,883 375,023 - 3,507,556 합 계 53,364,491 8,025,702 383,618 24,102,837 85,876,648 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기의 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기와 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 계정과목 당분기 전기말 환율 5% 변동시법인세차감전순손익 변동 7,320,890 6,925,943 3) 기타가격위험연결회사의 기타비금융자산 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다.연결회사의 거래처는 NOKIA, 삼성전자, ZTE 등과 같은 전세계 유수의 통신장비업체 및 통신사업자에 대한 채권으로 구성되어 있는바 신용위험이 극히 제한적입니다. LED부문의 경우 거래처의 신용도, 거래처와의 거래이력 등에 따라 결제조건을 달리하는 등의 방법으로 신용위험에 대한 노출을 회피하기 위하여 노력하고 있습니다.또한 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험도 제한적입니다.한편, 연결회사는 현금및현금성자산과 기타금융자산 등을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험도 제한적입니다. (3) 유동성위험유 동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험 입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 . (단 위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 66,917,904 2,285,155 777,063 69,980,122 장ㆍ단기차입금(*) 20,418,660 14,724,373 5,596,024 40,739,057 사채(*) 110,712 - 33,000,000 33,110,712 리스부채 398,526 732,896 3,396,877 4,528,299 합 계 87,845,802 17,742,424 42,769,964 148,358,190 (*) 미지급이자 포함. (단 위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 66,905,758 2,703,758 824,932 70,434,448 장ㆍ단기차입금(*) 30,467,470 14,554,151 4,816,810 49,838,431 사채(*) - 44,755,796 - 44,755,796 리스부채 316,285 731,674 3,975,620 5,023,579 합 계 97,689,513 62,745,379 9,617,362 170,052,254 (*) 미지급이자 포함. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업 순부채를 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 및 사채(A) 73,676,019 93,835,490 현금및현금성자산(B) 110,521,393 49,551,794 순부채(C=A-B) (*) - 44,283,696 자기자본 (D) 245,177,649 216,782,641 타인자본조달비율(C÷D) 0.00% 20.43% 5. 금융상품의 공정가치 (1) 금융자산의 장부금액과 공정가치 (단 위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산(주1) -기타비유동금융자산(당기손익-공정가치측정 금융자산) 200,000 - 200,000 - - 기타비유동금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산) 690,962 - 690,962 - 소 계 890,962 - 890,962 - ② 상각후원가로 인식된 금융자산(주2) - 현금및현금성자산 110,521,393 - 49,551,794 - - 기타유동금융자산 480,000 - 480,000 - - 매출채권및기타채권 122,355,435 - 186,932,182 - - 비유동매출채권및기타채권 777,174 - 990,623 - - 기타비유동금융자산 5,000 - 5,000 - 소 계 234,139,002 - 237,959,599 - 금융자산 합계 235,029,964 - 238,850,561 - (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품과 채무상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 금융부채의 장부금액과 공정가치 (단 위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융부채 - 파생상품부채 - - 13 13 ② 상각후원가로 인식된 금융부채(주1) - 매입채무및기타채무 69,203,058 - 69,609,516 - - 단기차입금 32,453,193 - 42,400,715 - - 유동성장기부채 2,683,868 - 2,617,931 - - 유동성리스부채 1,131,422 - 1,047,958 - - 사채 - - 44,000,033 - - 비유동매입채무및기타채무 777,063 - 824,932 - - 비유동사채 32,942,933 - - - 장기차입금 5,596,025 - 4,816,811 - - 비유동리스부채 3,396,878 - 3,975,621 - 소 계 148,184,440 - 169,293,517 - 금융부채 합계 148,184,440 - 169,293,530 13 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 상장지분상품의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정 되었습니다. - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.- 상장지분상품과 파생상품을 제외한 금융상품은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품부채 - 13 - 13 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 6. 범주별 금융상품 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산, 부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 110,521,393 - - 110,521,393 기타유동금융자산 - 480,000 - - 480,000 매출채권및기타채권 - 122,355,435 - - 122,355,435 비유동매출채권및기타채권 - 777,174 - - 777,174 기타비유동금융자산 200,000 5,000 690,962 - 895,962 합 계 200,000 234,139,002 690,962 - 235,029,964 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 69,203,058 69,203,058 단기차입금 - - - 32,453,193 32,453,193 유동성장기부채 - - - 2,683,868 2,683,868 유동성리스부채 - - - 1,131,422 1,131,422 사채 - - - - - 비유동매입채무및기타채무 - - - 777,063 777,063 장기차입부채 - - - 5,596,025 5,596,025 비유동금융리스부채 - - - 3,396,878 3,396,878 비유동사채 - - - 32,942,933 32,942,933 합계 - - - 148,184,440 148,184,440 (단 위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산, 부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 49,551,794 - 49,551,794 기타유동금융자산 - 480,000 - - 480,000 매출채권및기타채권 - 186,932,182 - 186,932,182 비유동매출채권및기타채권 - 990,623 - 990,623 기타비유동금융자산 200,000 5,000 890,962 - 895,962 합 계 200,000 237,959,599 890,962 - 238,850,561 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 69,609,516 69,609,516 단기차입금 - - - 42,400,715 42,400,715 유동성장기부채 - - - 2,617,931, 2,617,931 유동성리스부채 1,047,958 1,047,958 사채 - - - 44,000,033 44,000,033 비유동매입채무및기타채무 - - - 824,932 824,932 장기차입금 - - - 4,816,811 4,816,811 비유동리스부채 - - - 3,975,621 3,975,621 파생상품부채 13 - - - 13 합계 13 - - 169,293,517 169,293,530 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 55,983 31,737 보통예금 58,121,350 25,156,063 기타예금 52,344,060 24,377,981 현금흐름표상 현금및현금성자산 110,521,393 49,565,781 차감: 현금차감 정부보조금 - (13,987) 재무상태표상 현금및현금성자산 110,521,393 49,551,794 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 122,232,183 - 184,940,555 대손충당금 (6,191,689) - (6,457,565) 미수금 6,517,657 - 8,671,432 대손충당금 (413,242) - (408,215) 대여금 297,116 191,241 304,660 184,762 대손충당금 (297,116) (191,241) (293,145) (172,762) 미수수익 25,516 - 16,612 대손충당금 (16,490) - (16,490) 보증금 201,500 777,174 174,339 978,623 합계 122,355,435 777,174 186,932,183 990,623 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기 초 7,348,177 8,083,724 상 각 - 68,795 환 입 및 제 각 (249,375) (716,433) 환율변동효과 10,976 9,762 기 말 7,109,778 7,445,848 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 91,600,393 26,759,906 연체된 채권 6개월 이하 22,131,258 141,670,239 6개월 초과~1년 이하 1,868,499 6,401,335 1년 이상 6,632,033 10,109,075 소계 30,631,790 158,180,649 합계 122,232,183 184,940,555 대손충당금 설정액 (6,191,689) (6,457,565) 9. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품(주1) 480,000 5,000 480,000 5,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 200,000 - 200,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 690,962 - 690,962 합계 480,000 895,962 480,000 895,962 (주1) 당분기 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다 (단 위 : 천원) 계정과목 거래처 당분기말 제한 내용 단기금융상품 ㈜기업은행 240,000 차입금 담보 ㈜기업은행 240,000 차입금 담보 장기금융상품 ㈜신한은행 3,000 당좌거래보증금 ㈜기업은행 2,000 당좌거래보증금 합계 485,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 블루카이트㈜ 투자전환사채 200,000 200,000 상기 채무상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 지분율 취득원가 손상차손누계액 미실현보유손익 장부금액 장부금액 시장성 없는 지분증권 ㈜이롬테크(주1) 29.00% 58,000 - - 58,000 58,000 블루카이트㈜ 13.96% 500,000 - - 500,000 500,000 정보통신공제조합 0.02% 32,962 - - 32,962 32,962 ㈜마루라이팅(주1) 25.00% 100,000 - - 100,000 100,000 합계 690,962 - - 690,962 690,962 (주1) 상기 피투자회사에 대한 연결기업의 지분율은 20% 이상이나, 연결기업은 피투자회사의 의사결정에 중대한 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자자산에서 제외하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기는 매도금융자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 당분기 690,962 - - - 690,962 전분기 690,962 - - - 690,962 10. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,633,008 - 3,259,451 - 대손충당금 (1,189,200) - (1,758,955) - 선급비용 566,270 3,788,023 390,007 3,623,980 합계 4,010,078 3,788,023 1,890,503 3,623,980 (2) 당분기와 전분기 중 기타유동자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기 초 1,758,955 1,760,492 설 정 40 117,727 환 입 (569,795) - 기 말 1,189,200 1,878,219 11 . 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 672,008 (134,976) 537,032 2,688,632 (1,065,373) 1,623,259 제품 28,065,825 (4,924,463) 23,141,362 21,280,424 (6,118,061) 15,162,363 재공품 및 반제품 13,785,750 (1,807,464) 11,978,287 13,896,085 (2,205,740) 11,690,345 원재료 33,919,343 (11,764,255) 22,155,087 52,519,802 (9,645,726) 42,874,076 미착품 318,301 - 318,301 2,235,552 - 2,235,552 합계 76,761,227 (18,631,158) 58,130,069 92,620,495 (19,034,900) 73,585,595 한편, 당분기와 전분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실 전입액은 각각 (403,744)천원 및 2,491,322천원입니다. 12. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 손상 환율변동효과 당분기말 토지 27,572,036 2,596,343 - 908,384 - - 90,113 31,166,876 건물 32,301,697 3,911,471 - - (1,450,409) - 597,797 35,360,556 구축물 1,337,700 10,720 - - (85,083) - 15,668 1,279,005 (정부보조금) (369,592) - - - 27,265 - - (342,327) 기계장치 21,415,611 5,961,669 (857,389) 2,023,589 (4,057,568) - 412,913 24,898,825 (정부보조금) (440,865) (23,937) - - 125,017 - - (339,785) 차량운반구 468,061 185,753 (59,551) - (95,482) - 6,441 505,222 공구와기구 505,362 393,043 (60,400) - 53,580 - 272 891,857 (정부보조금) (13,377) - - - 3,578 - - (9,799) 금형 3,285,354 2,555,413 (214,009) 1,650 (1,892,492) - 34,861 3,770,777 비품 3,043,879 389,920 (118,822) - (549,942) - 143,674 2,908,709 (정부보조금) (4,468) - - - 1,748 - - (2,720) 시설장치 49 - (49) - - - - - 건설중인자산 3,529,331 5,033,678 (4,290,665) (3,303,623) - - 34,993 1,003,714 (정부보조금) - - - - - - - - 사용권자산 5,117,106 230,637 - - (701,044) - 158,932 4,805,631 합계 97,747,884 21,244,710 (5,600,885) (370,000) (8,620,832) - 1,495,664 105,896,541 (단 위 : 천원) 구분 기초 회계변경누적효과 취득 처분 대체 상각 환율변동효과 전분기말 토지 27,565,610 - - (159,190) - - 342,648 27,749,068 건물 35,761,387 - - (48,167) - (1,521,365) 1,387,947 35,579,802 구축물 1,119,785 - 337,447 (17,747) - (81,168) 44,879 1,403,196 (정부보조금) (405,946) - - - - 27,265 - (378,681) 기계장치 17,078,182 - 9,182,963 (234,358) (1,303,933) (3,639,849) 871,590 21,954,595 (정부보조금) (458,027) - - - - 106,805 - (351,222) 차량운반구 547,761 - 84,138 (28,880) - (90,731) 23,587 535,875 공구와기구 452,504 - 191,189 (22,444) - (67,640) 29,418 583,027 (정부보조금) (18,147) - - - - 3,578 - (14,569) 금형 3,693,957 - 1,279,547 (271,616) - (1,345,899) 90,805 3,446,794 비품 2,613,793 - 379,941 (25,606) - (1,081,466) 605,572 2,492,234 (정부보조금) (6,799) - - - - 1,748 - (5,051) 시설장치 19,731 - - - - (14,761) - 4,970 건설중인자산 24,600 - 1,630,752 - (24,600) - 4,029 1,634,781 사용권자산 - 228,263 680,425 - 1,315,966 (224,652) - 2,000,002 합계 87,988,391 228,263 13,766,402 (808,008) (12,567) (7,928,135) 3,400,475 96,634,821 13. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.- 사용권자산 (단 위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(주1) 건물 3,613,360 3,601,422 기계장치 1,143,950 1,442,795 비품 6,253 7,360 차량운반구 42,068 65,529 합 계 4,805,631 5,117,106 (주1) 재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 230,637천원 입니다.- 리스부채 (단 위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동성리스부채 1,131,422 1,047,958 비유동리스부채 3,396,877 3,975,620 합 계 4,528,299 5,023,578 (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 375,615 77,699 기계장치 298,844 201,401 비품 1,449 - 차량운반구 25,136 11,195 합 계 701,044 290,295 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 112,147 130,355 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 60,219 616,150 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 137,163 193.961 당분기 리스의 총 현금유출은 1,232,560천원 입니다. 14. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 기초 증가 상각 및 손상 대체 환율변동효과 당분기말 산업재산권 1,207,669 48,337 (309,715) 52,249 - 998,540 소프트웨어 448,676 376,207 (177,179) 377,830 5,362 1,030,896 (정부보조금) - (16,380) 546 - - (15,834) 개발비 533,241 - (202,368) - - 330,873 (정부보조금) (128,335) - 23,632 - - (104,703) 회원권 486,830 222,796 - - - 709,626 건설중인자산 993,434 551,003 - (82,523) (94) 1,461,820 (정부보조금) (75,546) - - 75,546 - - 합 계 3,465,969 1,181,963 (665,084) 423,102 5,268 4,411,218 (단 위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 및 손 상 대 체(*) 환율변동효과 전분기말 산업재산권 1,052,001 38,080 (304,109) 85,362 - 871,334 소프트웨어 142,489 94,684 (122,137) - 5,875 120,911 개발비 613,822 - (245,675) 44,000 - 412,147 (정부보조금) (10,000) - 4,500 - - (5,500) 회원권 75,000 411,830 - - - 486,830 건설중인자산 1,327,221 750,580 - (316,552) 2 1,761,251 (정부보조금) (130,879) (75,546) - - - (206,425) 합 계 3,069,654 1,219,628 (667,421) (187,190) 5,876 3,440,548 (주1) 산업재산권, 개발비, 비용 등으로 대체되었습니다. 15. 관계기업투자 (1) 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 업종 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 장부금액 알바트로스 인베스트먼트㈜ 한국 33.57 3,875,000 7,260,742 7,260,742 7,024,885 창업투자컨설팅 GigaTera MIDDLE EAST(주1) 중동 49.00 21,644 (407,149) - - 해외판매 합계 3,896,644 6,853,593 7,260,742 7,024,885 (주1) 종 속기업 및 관계기업투자가액이 '영(0)' 이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다. 지분법 중지로 인한 누적 손실은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당분기 누적 전기 누적 GigaTera MIDDLE EAST (141,482) (830,917) (103,371) (689,435) (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기손익 포괄손익 알바트로스 인베스트먼트㈜ 21,967,646 372,795 21,594,851 1,641,639 910,499 910,499 GigaTera MIDDLE EAST 235,164 1,066,081 (830,917) 211,548 (135,671) (135,671) (단 위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기손익 포괄손익 알바트로스 인베스트먼트㈜ 21,022,007 128,638 20,893,369 2,739,721 761,574 761,574 GigaTera MIDDLE EAST 311,317 1,000,752 (689,435) 362,421 (83,119) (83,119) (3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 기초 처분 지분법이익 지분법자본변동 배당 기말 당분기 7,024,885 - 306,133 (70,276) - 7,260,742 전분기 4,371,708 - 141,242 (29,546) - 4,483,404 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 51,036,183 - 53,767,936 - 미지급금 12,313,041 706,881 9,934,862 763,560 미지급비용 5,853,835 - 5,906,718 - 임대보증금 - 70,182 - 61,372 합계 69,203,059 777,063 69,609,516 824,932 17. 단기차입 금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 외화단기차입금 12,353,193 22,300,715 원화단기차입금 20,100,000 20,100,000 합계 32,453,193 42,400,715 (1) 외화단기차입금 (단 위 : 천원) 차입금종류 차입처 당기 연이자율 당분기말 전기말 일반운영자금 MB Bank 2.60% 5,826,718 6,613,783 Bank of Hope 3.71% 1,369,475 8,725,852 중국교통은행 5.00% 5,157,000 6,961,080 합계 12,353,193 22,300,715 (2) 원화단기차입금 (단 위 : 천원) 차입금종류 차입처 당기 연 이자율 당분기말 전기말 일반운영자금 ㈜한국산업은행 1.5~2.7% 20,100,000 20,100,000 합계 20,100,000 20,100,000 18. 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 외화장기차입금 2,683,868 2,996,025 2,617,931 4,816,811 원화장기차입금 - 2,600,000 - - 합계 2,683,868 5,596,025 2,617,931 4,816,811 (1) 외화장기차입금 (단 위 : 천원) 구분 차입처 당기 연이자율 통화 당분기말 전기말 시설자금 SBJ은행 1.90% JPY 1,840,904 1,919,351 운영자금 MB BANK 5.00% USD 3,761,145 5,515,391 운영자금 정책금융공고 0.46% JPY 77,844 - 차감: 유동성장기부채 (2,683,868) (2,617,931) 장기차입부채 2,996,025 4,816,811 (2) 원화장기차입금 (단 위 : 천원) 구분 차입처 당기 연이자율 통화 당분기말 전기말 시설자금 한국산업은행 2.09% KRW 2,600,000 - 차감: 유동성장기부채 - - 장기차입부채 2,600,000 - 19. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연 이자율 금액 당분기말 전기말 제5회차 전환사채 2018-05-25 2022-05-25 0.0% - 46 제6회차 사모사채 2019-08-23 2020-08-21 4.8% - 44,000,000 제7-1회차 사모사채 2020-06-25 2021-12-25 4.5% 10,000,000 - 제7-2회차 사모사채 2020-06-25 2022-06-25 4.8% 11,000,000 - 제8-1회차 사모사채 2020-07-29 2022-01-29 4.5% 7,000,000 - 제8-1회차 사모사채 2020-07-29 2022-07-29 4.8% 5,000,000 - 1년 이내 만기 도래분 - (44,000,033) 사채상환할증금 - 5 사채할인발행차금 (57,067) - 전환권(교환권)조정 - (18) 합계 32,942,933 44,000,033 (2) 회차별 사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 7-1회차 7-2회차 8-1회차 8-2회차 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 사채 무기명식 무보증 사모 사채 무기명식 무보증 사모 사채 무기명식 무보증 사모 사채 발행가액 10,000,000 11,000,000 7,000,000 5,000,000 발행일자 2020-06-25 2020-06-25 2020-07-29 2020-07-29 만기일자 2021-12-25 2022-06-25 2022-01-29 2022-07-29 이자율 액면이자율 4.5%, 보장수익률 4.5% 액면이자율 4.8%,보장수익률 4.8% 액면이자율 4.5%, 보장수익률 4.5% 액면이자율 4.8%, 보장수익률 4.8% 원금상환방법 만기일시 상환 만기일시 상환 만기일시 상환 만기일시 상환 당분기 중 인식한 이자비용 122,205 142,156 56,839 42,945 20. 담보제공자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. 담보제공처 담보제공자산 장부가액(천원) 통화 담보제공금액 (설정금액) 담보제공내용 한국산업은행 토지,건물,기계장치 44,818,707 천 KRW 33,800,000 운영자금차입금 USD 16,500,000 천 JPY 2,200,000 토지분양대금반환청구권 3,503,435 천 KRW 3,300,000 시설자금차입금 기업은행 단기금융상품 480,000 천 KRW 528,000 운영자금차입금 중국교통은행 건물 12,859,969 CNY 30,000,000 단기차입금 Bank of Hope 재고자산 및 매출채권 70,792,408 USD 1,167,000 운영자금차입금 SBJ은행 토지,건물 3,252,990 천 JPY 360,000 시설자금차입금 MB BANK 기계장치 등 20,972,486 USD 11,820,779 운영자금차입금 21. 기타 유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수수익 265,683 290,857 선수금 6,537,026 4,246,957 예수금 346,435 375,333 합계 7,149,144 4,913,147 22. 퇴 직급여 연결기업은 종업원을 위하여 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형 퇴직급여 확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결기업은 금융기관에 납입하는 보험료를 당분기 비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 1,973,898 천원과 1,713,939천원이며, 이와 관련하여 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 2,103,039천원과 5,386,934천원입니다 . (2) 확정급여형 퇴직급여확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었으며, 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익에 반영하였습니다. 1)보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성요소는 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 2,165,865 2,056,766 사외적립자산의 공정가치 (1,513,890) (1,082,321) 순확정급여부채 651,974 974,445 2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 247,054 271,241 부채에 대한 이자비용 26,368 30,720 사외적립자산의 이자수익 (14,520) (15,989) 합계 258,902 285,972 23. 판매보증충당부채 보고기간종료일 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 당분기 전기말 기초 13,291,710 6,973,023 전입액 - 6,590,495 환입액 (5,136,458) (264,852) 환율변동효과 17,823 (6,956) 기말 8,173,075 13,291,710 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 24. 자 본금 보고기간 종료일 기준 당사의 자본금의 현황은 다음과 같습니다. 수권주식수 발행주식수 1주당 액면금액 자본금 200,000,000주 39,820,883주 500원 19,910,441,500원 25. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 99,507,626 99,507,626 전환권(교환권)대가 9 9 기타자본잉여금(주1) 32,529,744 32,529,744 합계 132,037,379 132,037,379 (주1) 기타자본잉여금의 세부구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1회차 교환사채의 교환권대가 3,494,584 3,494,584 자기주식매각 및 교환청구로 인한 처분 손익 17,893,407 17,893,407 종속기업 처분으로 인한 손익 6,304,116 6,304,116 5회차 전환사채의 전환으로 인한 손익 4,837,637 4,837,637 합계 32,529,744 32,529,744 26. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손실 837,163 (1,343,896) 지분법자본변동 231,998 286,814 자산재평가차익 3,867,708 3,867,708 합계 4,936,869 2,810,626 27. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기업발전적립금 4,236,420 4,237,741 기업합리화적립금 2,814,615 2,814,615 미처분이익잉여금(미처리결손금) 80,619,845 54,349,759 합계 87,670,880 61,402,115 28. 매출 및 매출원가 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품 > 매출액 279,264,206 595,559,894 매출원가 (194,133,232) (399,950,005) 매출총이익 85,130,974 195,609,889 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 연결기업의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 판매비와관리비 (단 위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 3,732,143 9,716,891 2,883,442 8,079,950 퇴직급여 243,703 637,205 214,256 710,406 복리후생비 424,913 1,282,496 512,715 1,362,661 여비교통비 90,798 332,222 330,876 779,292 통신비 37,696 105,397 29,610 90,769 전력료 91,736 231,056 90,148 224,354 수도광열비 27,919 97,419 21,903 73,596 세금과공과 284,192 996,635 613,032 1,172,347 지급임차료 (27,013) 19,138 141,430 386,696 감가상각비 568,846 1,776,140 472,221 1,436,676 수선비 796,055 1,965,022 971,284 2,201,116 보험료 248,659 639,634 179,197 508,617 접대비 78,026 284,856 109,183 282,062 해외시장개척비 1,651 6,238 6,456 33,571 광고선전비 40,954 263,016 144,077 589,356 운반비 749,355 3,076,365 1,946,240 5,432,398 지급수수료 786,129 2,011,425 1,505,118 2,312,682 소모품비 170,508 406,981 135,572 426,513 교육훈련비 8,880 17,873 10,104 146,194 차량유지비 57,432 169,816 63,614 174,299 무형자산상각비 218,849 665,084 178,005 667,422 판매보증충당금전입액(환입액) (1,413,886) (5,329,545) 1,557,887 3,164,898 품질보증비 260,832 972,468 559,480 866,177 대손상각비 (225,173) (145,690) (675,358) (573,902) 도서인쇄비 1,767 13,141 9,534 23,296 반품충당부채전입(환입) - - - (264,852) 견본비 39,600 122,478 144,489 220,260 잡비 85,017 303,432 412,332 980,069 합계 7,379,588 20,637,193 12,566,847 31,506,923 30. 경상연구개발비당븐기 및 전분기 중 연결기업의 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재료비 2,682,930 7,539,418 2,676,842 7,009,425 급여 5,510,222 14,235,079 4,026,437 11,293,918 퇴직급여 385,926 978,014 357,017 966,880 복리후생비 458,415 1,366,096 463,617 1,331,892 여비교통비 36,307 214,380 154,073 458,421 통신비 17,908 54,986 19,669 60,567 전력료 41,629 91,876 34,332 86,085 수도광열비 34,710 82,741 26,033 84,148 세금과공과 35,587 139,248 24,875 99,391 지급임차료 21,452 139,051 55,872 229,454 감가상각비 및 무형자산상각비 490,812 1,501,479 434,824 1,380,639 수선비 28,564 69,599 17,761 92,299 보험료 145,733 469,147 115,147 481,287 접대비 5,995 12,901 10,654 41,475 해외시장개척비 - - - 662 광고선전비 - - - 2,000 운반비 67,787 198,846 68,447 175,984 지급수수료 283,734 958,197 (106,945) 640,929 품질보증비 60,571 156,586 35,788 84,171 소모품비 138,309 464,455 144,631 558,899 외주개발비 - 137,000 - 11,602 소모공구비 16,983 73,777 211,874 413,670 교육훈련비 1,096 2,615 6,581 14,530 외주가공비 4,529 5,254 - 43,046 차량유지비 22,208 67,691 27,223 77,846 도서인쇄비 402 2,115 405 2,853 기술사용료 68,622 128,511 38,969 (173,325) 잡비 497,792 762,753 204,917 509,119 합계 11,058,223 29,851,815 9,049,043 25,977,867 31. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 연 결회사의 비용의 성격별 분류의 구성내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산 등의 변동 25,006,347 112,395,862 148,102,620 363,672,518 급여 14,207,778 37,885,605 14,997,783 36,900,416 퇴직급여 721,339 2,238,181 1,033,695 3,232,440 복리후생비 1,554,458 4,739,093 2,029,291 5,489,959 감가상각비 및 손상 3,142,050 9,285,916 2,316,404 8,595,558 판매보증충당부채전입액(환입) (1,342,975) (5,115,454) 1,407,907 2,653,681 기타의 비용 25,186,326 83,193,037 36,434,328 36,890,223 매출원가와 판매비와관리비 및경상연구개발비의 합계 68,475,324 244,622,240 457,434,795 457,434,795 32. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 연결기업의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단 위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대료수익 451,111 1,335,897 484,466 1,324,425 유형자산처분이익 9,166 151,225 11,721 13,383 기타의 대손충당금환입 23,470 659,970 737 70,954 기술사용료수익 - - - 1,200 잡이익 469,126 1,534,999 (384,224) 1,359,004 합계 952,873 3,682,091 112,700 2,768,966 (2) 기타비용 (단 위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기부금 99 8,661 6,988 23,674 유형자산처분손실 113,635 150,930 48,780 188,169 유형자산폐기손실 - - 1,624 71,786 무형자산폐기손실 14,991 22,444 16,528 175,564 재고자산처분손실 18,193 18,193 - - 재고자산감모손실 - 5 92 547 기타의대손상각비 (21,595) 81,836 1,780 250,045 지분법투자주식처분손실 - 368,757 - - 잡손실 62,880 141,230 569,097 1,691,425 합계 188,203 792,056 644,890 2,401,210 33. 금융수익과 금융원가 당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단 위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 - 금융기관예치금 40,539 335,685 124,387 508,012 외화환산이익 76,351 7,733,783 4,219,238 13,463,636 외환차익 2,232,492 11,621,312 10,279,899 18,543,579 합계 2,349,382 19,690,780 14,623,524 32,515,227 (2) 금융원가 (단 위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 - 금융기관차입금 996,795 2,792,746 1,226,649 4,164,780 외화환산손실 3,373,406 9,548,478 2,465,048 12,637,833 외환차손 3,552,965 10,020,089 7,566,590 14,262,752 파생상품평가손실 - - 8,363 744,752 합계 7,923,166 22,361,313 11,266,650 31,810,117 34. 법인세비용연결기업은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 35. 주당 손 익 기본주당 이 익 (손실)은 보통주 1주에 대한 순 이 익 (손실)을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 기본순 이 익 (손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당 이 익 (손실) 구분 당분기 3개월 누 적 지배기업 소유주 귀속 당기순 이 익(손실) 1,322,220,339원 26,268,765,042원 가중평균유통보통주식수(주1) 39,820,883주 39,820,883주 기본주당 이 익(손실) 33원 660원 구분 전분기 3개월 누 적 지배기업 소유주 귀속 당기순 이 익(손실) 51,097,940,934원 115,634,000,796원 가중평균유통보통주식수(주1) 39,367,200주 39,367,200주 기본주당 이 익(손실) 1,298원 2,937원 (주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식의 연평균 주식수를 차감하여 산정하였습니다. 36. 현금흐름표 (1) 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정내역 (단 위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 2,238,181 1,966,777 감가상각비 8,620,832 7,928,135 무형자산상각비 665,084 667,422 무형자산폐기손실 22,444 - 유형자산처분손실 150,930 188,169 유형자산폐기손실 - 71,786 재고자산평가손실(환입) (403,744) 2,491,321 재고자산감모손실 5 547 재고자산처분손실 18,193 - 반품충당부채전액(환입) - (264,852) 지급수수료 (74,952) 187,190 외화환산손실 9,548,478 12,637,833 대손상각비(환입) (145,690) (573,902) 파생상품평가손실 - 744,752 기타의대손상각비 81,836 250,045 판매보증충당부채설정(환입) (5,136,458) 4,446,056 관계기업투자평가손실(이익) (306,133) (141,242) 유형자산처분이익 (151,225) (13,383) 외화환산이익 (7,733,783) (13,463,636) 기타의대손충당금환입 (659,970) (70,954) 종속기업투자주식처분손실 368,757 - 이자수익 (335,685) (508,012) 이자비용 2,792,746 4,164,780 법인세비용 8,898,838 23,705,207 합계 18,458,684 44,414,039 (2) 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역 (단 위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 59,271,042 (297,613,121) 선급금의 감소(증가) (1,373,557) (978,704) 선급비용의 감소(증가) (340,202) (637,015) 미수금의 감소(증가) 1,877,020 (6,443,950) 재고자산의 감소(증가) 15,841,071 (41,412,960) 매입채무의 증가(감소) (1,686,076) 158,593,773 선수금의 증가(감소) 2,290,068 1,904,964 예수금의 증가(감소) (28,898) (434,473) 선수수익의 증가(감소) (25,174) 23,088 미지급금의 증가(감소) 2,473,172 4,032,865 미지급비용의 증가(감소) (2,048,770) 1,065,403 장기미지급금의 증가(감소) (56,679) - 예치보증금의 감소(증가) 172,839 - 장기선급임차료의 증가(감소) (103) - 퇴직급여 순지급액 (164,549) (496,276) 사외적립자산의 불입 (417,643) 95,385 정부보조금의 사용 (13,987) (263,513) 합계 75,769,574 (182,564,534) (3) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래 (단 위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인 자산으로부터의 본계정 대체 2,084,333 1,174,572 주식발행초과금을 재원으로한 무상증자 - 9,405,000 전환사채의 전환청구로 인한 자본의 증가 - 22,648,721 유형자산 취득관련 미지급금 감소 92,911 - 유형자산 처분관련 미수금 감소 12,261 - 리스부채의 유동성대체 730,555 - 환율변동효과 2,509,946 2,169,790 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 대체 기말 유동성 단기차입금 42,400,715 (10,414,251) 466,729 - - 32,453,193 유동성장기부채 2,617,931 (1,829,036) 42,306 - 1,852,667 2,683,868 유동성리스부채 1,047,958 (887,806) 230,637 - 740,633 1,131,422 유동성사채 44,000,033 (44,000,033) - - - - 유동성파생상품부채 13 (13) - - - - 소 계 90,066,650 (57,131,139) 739,672 - 2,593,300 36,268,483 비유동성 장기차입금 4,816,811 4,340,738 (1,708,856) - (1,852,667) 5,596,025 리스부채 3,975,620 - - - (578,743) 3,396,877 사채 - 33,000,000 - - - 33,000,000 소 계 8,792,431 37,340,738 (1,708,856) - (2,431,410) 41,992,902 합 계 98,859,081 (19,790,401) (969,184) - 161,890 78,261,385 (단 위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 대체 기말 유동성 단기차입금 57,155,152 5,060,224 837,125 - - 63,052,501 유동성장기부채 2,030,413 (2,009,464) 200,841 - - 221,789 유동성리스부채 491,755 (298,748) 201 130,355 537,660 861,223 유동성사채 25,182,334 34,000,000 - 1,554,800 (16,211,305) 44,525,829 파생상품부채 5,905,525 - - 744,752 (6,437,538) 212,739 소계 90,765,179 36,752,012 1,038,167 2,429,907 (22,111,183) 108,874,081 비유동성 장기차입금 69,659 1,803,022 3,207 - - 1,875,888 리스부채 1,069,348 173,058 - - (321,175) 921,230 소계 1,139,007 1,976,080 3,207 - (321,175) 2,797,118 합계 91,904,186 38,728,092 1,041,374 2,429,907 (22,432,358) 111,671,199 37. 특수관계자 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 연결기업과의 관계 알바트로스 인베스트먼트㈜ 관계기업 GigaTera MIDDLE EAST 관계기업 (2) 지배기업 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 296,033 156,823 퇴직급여 37,500 216,779 합계 333,533 373,602 한편, 상기의 주요 경영진은 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를 기준으로 하였습니다. (3) 연결기업과 특수관계자간 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 기초 대여 회수 환율변동효과 기말 종업원 79,508 - (11,515) - 67,993 관계기업 293,145 - - 3,971 297,116 합계 372,653 - (11,515) 3,971 365,109 (단 위 : 천원) 구분 기초 대여 회수 환율변동효과 기말 종업원 117,108 130,000 (141,700) - 105,408 관계기업 283,092 - - 21,074 304,166 합계 400,200 130,000 (141,700) 21,074 409,574 (4) 특수관계자와의 지급보증 현황 당분기말 현재 연결기업은 지배기업의 대표이사로부터 차입금 관련 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 38 참조). 38. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 금융기관 한도 약정 내역 금융기관 대출종류 통화 약정한도금액 한국산업은행 일반 및 시설자금대출 KRW 25,700,000,000 기업은행 수출환어음매입 USD 2,300,000 일반자금대출 KRW 2,000,000,000 무역금융 KRW 1,740,000,000 하나은행 무역금융 KRW 5,000,000,000 중국교통은행 일반자금대출 CNY 30,000,000 SBJ은행 시설자금대출 JPY 165,540,000 Bank of Hope 일반자금대출 USD 22,000,000 MB Bank 일반자금대출 USD 11,820,779 (2) 타인으로 부터 수령한 담보 및 지급보증의 현황보고기간말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증은 없으며, 연결기업의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원, USD) 제공자 통화 보증제공금액(설정금액) 보증수령기관 보증의 내용 대표이사 KRW 51,640,478 한국산업은행 등 차입금관련 보증 USD 2,760,000 39. 부문별 정보(1) 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 주요 사업 현황 RF 부문 무선통신장비 생산 및 판매 LED 부문 LED 조명제품 생산 및 판매 (2) 부문별 매출액, 영업손익 및 유ㆍ무형자산의 상각비 (단 위 : 천원) 구분 당분기 전분기 RF부문 LED부문 조정 및 제거 합 계 RF부문 LED부문 조정 및 제거 합 계 총매출액 543,319,623 9,945,643 (274,001,061) 279,264,205 1,081,303,011 19,096,131 (504,839,248) 595,559,894 영업이익(손실) 31,923,384 (397,854) 3,116,436 34,641,966 135,867,330 340,180 1,917,591 138,125,101 유 ㆍ 무형 감가상각비 10,766,601 504,151 (1,984,837) 9,285,915 9,684,115 716,300 (1,804,856) 8,595,559 (3) 부문자산 및 부문부채 (단 위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 RF부문 LED부문 조정 및 제거 합 계 RF부문 LED부문 조정 및 제거 합 계 자산총액 644,183,140 21,973,822 (246,796,162) 419,360,800 710,470,096 27,399,676 (310,823,114) 427,046,658 부채총액 298,425,652 28,819,413 (153,061,914) 174,183,151 396,697,717 34,410,533 (220,844,234) 210,264,016 (4) 지역별 정보 (단 위 : 천원) 구분 국내 미국 일본 중국 유럽 기타 조정 및 제거 합 계 매출액 당분기 11,625,157 336,380,664 86,377,968 89,686,250 4,329,307 25,143,958 (274,279,099) 279,264,205 전분기 27,823,332 808,591,574 47,771,934 117,415,096 5,815,697 92,981,509 (504,839,248) 595,559,894 유ㆍ무형자산 당분기말 56,555,585 8,550,187 6,556,197 25,490,262 380,043 20,813,931 (8,038,444) 110,307,761 전기말 44,637,653 7,679,113 3,322,716 24,726,107 83,563 20,417,325 (8,951,636) 91,914,841 재고자산 당분기말 29,023,378 7,500,941 8,266,994 8,454,973 1,345,585 14,314,929 (10,776,730) 58,130,070 전기말 33,686,692 5,073,167 1,916,779 5,384,844 1,569,469 12,400,387 (8,903,737) 51,127,601 40. 영업의 집중 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 이처럼 회사의 영업은 동 회사들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 연결재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다. (단 위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 13,459,023 4.8% 86,036,987 14.4% B사 152,383,331 54.6% 387,934,439 65.1% C사 46,691,469 16.7% 65,714,391 11.0% 41. COVID 19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. - 보고기간 종료일 현재 당사는 COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 4. 재무제표 ※ 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제27기 3분기는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니한 자료입니다. 재무상태표 제 27 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 26 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 234,242,511,484 261,107,149,285 현금및현금성자산 70,783,911,482 23,176,497,123 기타유동금융자산 480,000,000 480,000,000 매출채권 및 기타유동채권 138,371,498,305 182,669,200,149 기타유동자산 1,202,608,469 1,113,578,595 당기법인세자산 30,052,258 0 재고자산 23,374,440,970 53,667,873,418 비유동자산 144,938,164,282 133,118,388,865 장기매출채권 및 기타비유동채권 535,713,970 747,713,970 기타비유동금융자산 795,961,600 820,361,524 종속기업에 대한 투자자산 80,532,541,227 72,923,184,175 관계기업에 대한 투자자산 7,260,741,803 7,024,885,449 유형자산 52,033,534,188 48,828,746,521 영업권 이외의 무형자산 3,766,419,500 2,773,497,226 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 13,251,994 0 자산총계 379,180,675,766 394,225,538,150 부채 유동부채 88,550,189,517 162,856,414,960 매입채무 및 기타유동채무 65,311,817,091 83,134,541,054 단기차입금 20,100,000,000 20,100,000,000 유동성리스부채 799,687,821 790,558,687 유동성사채 0 44,000,033,436 당기법인세부채 618,385,998 12,831,177,708 유동파생상품부채 0 12,921 기타유동부채 1,720,298,607 2,000,091,154 비유동부채 50,107,727,713 17,160,449,162 장기매입채무 및 기타비유동채무 706,881,231 763,560,123 비유동리스부채 106,119,744 708,524,372 장기차입부채 2,600,000,000 0 사채 32,942,933,002 0 비유동판매보증충당부채 4,621,005,552 8,554,273,043 이연법인세부채 9,130,788,184 7,134,091,624 부채총계 138,657,917,230 180,016,864,122 자본 자본금 19,910,441,500 19,910,441,500 자본잉여금 125,733,262,407 125,733,262,407 기타자본구성요소 0 0 기타포괄손익누계액 5,004,645,899 2,507,518,643 이익잉여금(결손금) 89,874,408,730 66,057,451,478 자본총계 240,522,758,536 214,208,674,028 자본과부채총계 379,180,675,766 394,225,538,150 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 77,141,198,457 265,957,448,708 248,285,325,054 522,111,265,561 매출원가 56,668,190,243 197,516,987,176 183,343,283,325 374,282,899,190 매출총이익 20,473,008,214 68,440,461,532 64,942,041,729 147,828,366,371 판매비와관리비 4,281,721,558 10,862,972,447 6,255,372,603 14,758,111,145 경상연구개발비 12,726,059,883 26,213,703,389 6,069,160,581 17,293,188,495 영업이익(손실) 3,465,226,773 31,363,785,696 52,617,508,545 115,777,066,731 기타이익 428,997,957 1,375,918,715 673,873,687 2,240,776,675 기타손실 25,045,076 42,055,884 2,000,000,019 2,175,469,663 금융수익 1,972,193,263 17,490,185,205 12,465,598,766 28,299,311,298 금융원가 6,091,065,509 19,220,204,829 9,758,710,986 28,091,363,036 지분법이익 2,191,288,990 4,332,117,561 3,577,703,237 18,036,354,952 지분법손실 1,449,850,300 3,119,730,568 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 491,746,098 32,180,015,896 57,575,973,230 134,086,676,957 법인세비용 178,596,006 8,363,058,644 9,291,536,785 20,591,629,028 당기순이익(손실) 313,150,092 23,816,957,252 48,284,436,445 113,495,047,929 기타포괄손익 (357,076,078) 2,497,127,256 1,695,866,860 4,237,284,864 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법이익잉여금 변동 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (357,076,078) 2,497,127,256 1,695,866,860 4,237,284,864 지분법자본변동 (357,076,078) 2,497,127,256 1,695,866,860 4,237,284,864 총포괄손익 (43,925,986) 26,314,084,508 49,980,303,305 117,732,332,793 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 8 598 1,227 3,445 자본변동표 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 9,405,000,000 110,816,227,093 (721,205,665) 1,062,393,919 (34,362,186,481) 86,200,228,866 당기순이익(손실) 0 0 0 0 113,495,047,929 113,495,047,929 지분법자본변동 0 0 0 4,237,284,864 0 4,237,284,864 무상증자 9,405,000,000 (9,405,000,000) 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 2,024,925,294 721,205,665 0 0 2,746,130,959 전환사채의 전환 1,067,175,000 21,581,546,366 0 0 0 12,836,265,541 2019.09.30 (기말자본) 19,877,175,000 125,017,698,753 0 5,299,678,783 79,132,861,448 229,327,413,984 2020.01.01 (기초자본) 19,910,441,500 125,733,262,407 0 2,507,518,643 66,057,451,478 214,208,674,028 당기순이익(손실) 0 0 0 0 23,816,957,252 23,816,957,252 지분법자본변동 0 0 0 2,497,127,256 0 2,497,127,256 무상증자 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 19,910,441,500 125,733,262,407 0 5,004,645,899 89,874,408,730 240,522,758,536 현금흐름표 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 68,941,512,829 (18,695,140,017) 당기순이익(손실) 23,816,957,252 113,495,047,929 기타 현금의 유출 없는 비용등 15,472,916,169 17,843,463,634 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 50,178,612,427 (139,073,492,312) 이자수취(영업) 298,679,491 277,221,428 이자지급(영업) (2,231,907,301) (1,380,598,717) 법인세납부(환급) (18,593,745,209) (9,856,781,979) 투자활동현금흐름 (12,880,545,247) (9,636,142,524) 단기대여금및수취채권의 처분 11,514,811 130,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 0 11,700,000 유형자산의 처분 865,543,234 370,528,995 단기대여금및수취채권의 취득 0 (130,000,000) 유형자산의 취득 (8,555,454,806) (8,792,805,797) 무형자산의 취득 (1,050,988,486) (1,132,549,722) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (4,151,160,000) 0 보증금의 증가 0 (93,016,000) 재무활동현금흐름 (9,059,321,851) 11,485,981,398 정부보조금의 수취 0 446,081,768 단기차입금의 증가 0 10,000,000,000 유동성 리스부채의 증가 0 0 장기차입금의 증가 2,600,000,000 0 리스부채의 증가 0 166,395,458 사채의 증가 32,934,000,000 44,000,000,000 장기미지급금의 증가 0 131,599,654 자기주식의 처분 0 2,746,130,959 예치보증금의 증가 0 (35,849,483,872) 단기차입금의 상환 0 0 유동성 리스부채의 상환 (593,275,494) 0 리스부채의 지급 0 (154,620,559) 사채의 감소 (44,000,033,436) (10,000,122,010) 파생상품의 감소 (12,921) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 591,781,819 (29,236,974) 현금및현금성자산의순증가(감소) 47,593,427,550 (16,874,538,117) 기초현금및현금성자산 23,190,483,932 38,417,474,456 기말현금및현금성자산 70,783,911,482 21,542,936,339 5. 재무제표 주석 제 27(당)기 3분기: 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 제 26(전)기 3분기: 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 주식회사 케이엠더블유 1. 일 반사 항 당사는 1994년 10월 5일 '주식회사 코리아 마이크로 웨이브'로 설립되어, 1996년 5월 23일에 '주식회사 케이엠더블유'로 상호를 변경하였고, 전자부품 및 전자기기 등의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 2000년 3월 17일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다.또한, 당사는 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 19,910백만원이며 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김 덕 용 12,361,974 31.04 김 찬 경 1,766,195 4.44 기 타 25,692,714 64.52 합 계 39,820,883 100.00 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 제개정된 기준서의 적용 -기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제 · 할인 · 유예('임차료 할인 등') 기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 단기차입금, 장기차입금, 사채, 매입채무및기타채무, 리스부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이나 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 주기적인 금리동향 모니터링을 통한 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 및 이자율이 0.5%포인트 변동시 당분기와 전분기의 법인세 차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 변동이자율 적용 차입금 22,700,000 20,100,000 이자율 0.5%포인트 변동시 법인세 차감전손익 변동 113,500 100,500 2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동과 원재료 매입 및 자금조달과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화환산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 화폐성 외화자산 (단위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR 합계 현금및현금성자산 46,535,841 4,778,850 35 51,314,726 매출채권 123,237,956 7,201,955 31,860 130,471,771 미수금 3,055,654 - - 3,055,654 합계 172,829,451 11,980,805 31,895 184,842,151 (단위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR 합계 현금및현금성자산 22,230,293 91,475 53,533 22,375,301 매출채권 158,622,244 9,035,874 35,413 167,693,531 미수금 12,383,736 - - 12,383,736 합계 193,236,273 9,127,349 88,946 202,452,568 ② 화폐성 외화부채 (단위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR VND 합계 매입채무 36,709,292 2,665,251 (742) - 39,373,801 미지급금 1,435,550 971 - - 1,436,521 합계 38,144,842 2,666,222 (742) - 40,810,322 (단위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR 합계 매입채무 61,355,662 4,666,388 268,514 66,290,564 미지급금 2,966,453 928 - 2,967,381 합계 64,322,115 4,667,316 268,514 69,257,945 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기와 전분기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 환율 5% 변동 7,201,591 6,659,731 3) 기타가격위험당사의 기타비유동금융자산 중 당기손익-공정가치측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 상당 부분은 당사 종속기업인 Gigatera Communications, Inc. 와 KMW JAPAN, Inc.에 대한 채권으로서 동 종속기업은 당사의 해외 판매회사입니다. 또한, 동 종속기업과 당사가 보유하고 있는 채권의 대부분은 Nokia, AT, ZTE, 삼성전자 등과 같은 전세계 유수의 통신장비업체 및 통신사업자에 대한 채권으로 구성되어 있는 바, 당사의 주요 매출거래처로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 한편, 당사는 현금및현금성자산과 기타금융자산 등을 신용등급이 우수한 금융기관에예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험도 제한적입니다 . (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 65,311,817 - 706,881 66,018,698 장,단기차입금(*) 8,003,804 12,100,000 2,600,000 22,703,804 사채(*) 110,712 - 33,000,000 33,110,712 리스부채 197,283 602,405 106,120 905,808 합계 73,623,616 12,702,405 36,413,001 122,739,022 (*) 미지급이자 포함 (단 위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 81,572,512 1,562,029 763,560 83,898,101 단기차입금(*) 10,102,674 10,000,300 - 20,102,974 사채(*) - 44,755,796 - 44,755,796 리스부채 225,667 564,892 708,524 1,499,083 합계 91,900,853 56,883,017 1,472,084 150,255,954 (*) 미지급이자 포함 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 및 사채(A) 55,642,933 65,599,116 현금및현금성자산(B) 70,783,911 23,176,497 순부채(C=A-B) (*) - 42,422,619 자기자본(D) 240,522,759 214,208,674 타인자본조달비율(C÷D) - 19.80% 5. 금 융상품 의 공정가치 (1) 금융자산의 장부금액과 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산 - 기타비유동금융자산(당기손익-공정가치측정 금융자산)(주1) 200,000 - 200,000 - - 기타비유동금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)(주1) 590,962 - 590,962 - ② 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산(주2) 70,783,911 - 23,176,497 - - 기타유동금융자산(주2) 480,000 - 480,000 - - 매출채권및기타채권(주2) 138,371,498 - 182,669,200 - - 비유동매출채권및기타채권(주2) 535,714 - 747,714 - - 기타비유동금융자산(주2) 5,000 - 29,400 - 금융자산 합계 210,967,085 - 207,893,773 - (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품과 채무상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ( 주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 금융부채의 장부금액과 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융부채 - 파생상품부채 - - 13 13 ② 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무(주1) 65,311,817 - 83,134,541 - - 단기차입금(주1) 20,100,000 - 20,100,000 - - 유동성리스부채(주1) 799,688 - 790,559 - - 사채(주1) - - 44,000,033 - - 비유동매입채무및기타채무(주1) 706,881 - 763,560 - - 장기차입금(주1) 2,600,000 - - - - 비유동사채(주1) 32,942,933 - - - - 비유동리스부채(주1) 106,120 - 708,524 - 금융부채 합계 122,567,439 - 149,497,230 13 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 상장지분상품의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정 되었습니다. - 파생상품자산의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가 격에 기초하고 있습니다.- 상장지분상품과 파생상품자산을 제외한 금융상품은 장부금액이 공정가치와 유사 하다고 판단하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 유동성파생상품부채 - - - - (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 유동성파생상품부채 - 13 - 13 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 6. 범주별 금융상품 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산, 부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 - 70,783,911 - - 70,783,911 기타유동금융자산 - 480,000 - - 480,000 매출채권및기타채권 - 138,371,498 - - 138,371,498 비유동매출채권및기타채권 - 535,714 - - 535,714 기타비유동금융자산 200,000 5,000 590,962 - 795,962 합 계 200,000 210,176,123 590,962 - 210,967,085 부채 매입채무및기타채무 - - - 65,311,817 65,311,817 단기차입금 - - - 20,100,000 20,100,000 유동성리스부채 - - - 799,688 799,688 사채 - - - - - 비유동매입채무및기타채무 - - - 706,881 706,881 장기차입금 2,600,000 2,600,000 비유동사채 32,942,933 32,942,933 비유동리스부채 - - - 106,120 106,120 합 계 - - - 122,567,439 122,567,439 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산, 부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 - 23,176,497 - - 23,176,497 기타유동금융자산 - 480,000 - - 480,000 매출채권및기타채권 - 182,669,200 - - 182,669,200 비유동매출채권및기타채권 - 747,714 - - 747,714 기타비유동금융자산 200,000 29,400 590,962 - 820,362 합 계 200,000 207,102,811 590,962 - 207,893,773 부채 매입채무및기타채무 - - - 83,134,541 83,134,541 단기차입금 - - - 20,100,000 20,100,000 유동성리스부채 - - - 790,559 790,559 사채 - - - 44,000,033 44,000,033 유동성파생상품부채 13 - - - 13 비유동매입채무및기타채무 - - - 763,560 763,560 비유동리스부채 - - - 708,524 708,524 합 계 13 - - 149,497,217 149,497,230 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 34,548 23,540 보통예금 19,434,636 791,645 기타예금 51,314,727 22,375,299 현금흐름표상 현금및현금성자산 70,783,911 23,190,484 차감: 정부보조금 - (13,987) 재무상태표상 현금및현금성자산 70,783,911 23,176,497 8. 매출채권및기타채 권 ( 1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 131,860,557 - 168,746,939 - 대손충당금 (153,962) - (172,193) - 미수금 6,957,520 - 14,459,298 - 대손충당금 (501,643) - (549,320) - 대여금 4,802,649 45,570 4,814,164 45,570 대손충당금 (4,802,649) (45,570) (4,802,649) (33,570) 미수수익 230,761 - 221,857 - 대손충당금 (221,735) - (221,735) - 보증금 200,000 535,714 172,839 735,714 합계 138,371,498 535,714 182,669,200 747,714 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,779,467 1,538,607 대손상각비 31,353 2,094,599 기타의 대손충당금환입 (85,261) (59,671) 기말금액 5,725,559 3,573,535 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 127,312,692 165,899,430 연체된 채권 6개월 이하 4,405,490 2,701,028 6개월 초과~1년 이하 (59) 10,902 1년 이상 142,434 135,579 소계 4,547,865 2,847,509 합계 131,860,557 168,746,939 대손충당금 설정액 (153,962) (172,193) 9. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품(주1) 480,000 5,000 480,000 29,400 당기손익-공정가치측정금융자산 - 200,000 - 200,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 590,962 - 590,962 합 계 480,000 795,962 480,000 820,362 (주1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 거래처 당분기말 제한 내용 단기금융상품 기업은행 240,000 차입금 담보 기업은행 240,000 차입금 담보 장기금융상품 신한은행 3,000 당좌개설보증금 기업은행 2,000 당좌개설보증금 합계 485,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 블루카이트㈜ 투자전환사채 200,000 200,000 상기 채무상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 시장성 없는 지분증권(주1) ㈜이롬테크(주2) 29.00% 58,000 58,000 58,000 블루카이트㈜ 13.96% 500,000 500,000 500,000 정보통신공제조합 0.02% 32,962 32,962 32,962 합 계 590,962 590,962 590,962 (주1) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가(또는 손상차손 반영후 원가)로 평가하였습니다. (주2) 상기 피투자회사에 대한 당사의 지분율은 20% 이상이나, 당사는 피투자회사의의사결정에 중대한 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자자산에서 제외하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 당분기 590,962 - - - 590,962 전분기 590,962 - - - 590,962 10. 기타유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 6,741,982 4,020,038 대손충당금 (5,793,678) (3,127,902) 선급비용 254,305 221,443 합계 1,202,609 1,113,579 (2) 당분기와 전분기 중 기타유동자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상각 환입 기말 당분기 3,127,902 3,246,772 (580,996) 5,793,678 전분기 2,442,286 - - 2,442,286 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 314,095 (16,353) 297,742 2,548,595 (995,514) 1,553,081 제품 3,693,042 (625,316) 3,067,726 7,966,377 (1,004,526) 6,961,851 재공품 6,243,525 (1,103,599) 5,139,926 9,311,828 (1,372,054) 7,939,774 원재료 19,923,263 (5,056,355) 14,866,908 39,002,632 (3,587,962) 35,414,670 미착품 2,139 - 2,139 1,798,498 - 1,798,498 합계 30,176,064 (6,801,623) 23,374,441 60,627,930 (6,960,056) 53,667,874 한편, 당분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실 환입액은 158,433 천 원 이 며, 전분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실 전입액은 2,306,502 천원입니다. 12. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ㈜케이피티(주1) 대한민국 - - - 100.00 863,620 - ㈜닛시 대한민국 100.00 952,000 - 100.00 952,000 - GigaTera Communications,Inc.(주2) 미국 100.00 30,636,757 38,793,257 100.00 30,636,757 35,283,020 KMW JAPAN,Inc. 일본 100.00 957,192 5,940,821 100.00 957,192 6,807,956 Huatian Telecom, Inc. 중국 41.18 9,334,238 18,046,143 41.18 9,334,238 15,723,881 KMW VIETNAM Co., Ltd. 베트남 100.00 23,337,051 17,752,320 100.00 19,185,891 15,108,327 ㈜기가테라라이팅 (주3) 대한민국 100.00 18,747,645 - 100.00 18,747,645 - 종속기업 소계 83,964,883 80,532,541 80,677,343 72,923,184 알바트로스 인베스트먼트㈜ 대한민국 33.62 3,875,000 7,260,741 33.62 3,875,000 7,024,885 관계기업 소계 3,875,000 7,260,741 3,875,000 7,024,885 합계 87,839,883 87,793,282 84,552,343 79,948,069 (주1) 당분기 중 (2020년 5월 31일) 폐업하였습니다. (주2) 당분기 중 KMW Communications,Inc 의 상호가 GigaTera Communications, Inc 로 변경되었습니다.(주3) 전기 중 주식회사 기가테라에서 주식회사 기가테라라이팅으로 상호가 변경되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법 손익 기타증감 당분기말 ㈜닛시 (주1) - - - - - - GigaTera Communications,Inc. 35,283,020 - - 2,381,627 1,128,610 38,793,257 KMW JAPAN,Inc. 6,807,956 - - (1,211,919) 344,784 5,940,821 Huatian Telecom, Inc. 15,723,881 - - 1,644,357 677,905 18,046,143 KMW VIETNAM Co., Ltd. 15,108,327 4,151,160 - (1,907,811) 400,644 17,752,320 ㈜기가테라라이팅 (주1) - - - - - - 종속기업 소계 72,923,184 4,151,160 - 906,254 2,551,943 80,532,541 알바트로스 인베스트먼트㈜ 7,024,885 - - 306,133 (70,277) 7,260,741 관계기업 소계 7,024,885 - - 306,133 (70,277) 7,260,741 합계 79,948,069 4,151,160 - 1,212,387 2,481,666 87,793,282 (주1) 종속기업 및 관계기업투자가액이 '영(0)'이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법 손익 기타증감 전분기말 ㈜케이피티 (주1) - - - - - - ㈜닛시 (주1) - - - - - - KMW COMMUNICATIONS,Inc. 25,745,404 - - 11,820,996 1,719,391 39,285,791 KMW JAPAN,Inc. 6,194,933 - - 226,244 698,016 7,119,193 Huatian Telecom, Inc. 11,493,145 - - 4,181,596 474,741 16,149,482 KMW VIETNAM Co., Ltd. 12,650,877 - - 1,666,277 1,368,182 15,685,336 종속기업 소계 56,084,359 - - 17,895,113 4,260,330 78,239,802 알바트로스 인베스트먼트㈜ 4,371,708 - - 141,242 (29,546) 4,483,404 관계기업 소계 4,371,708 - - 141,242 (29,546) 4,483,404 합계 60,456,067 - - 18,036,355 4,230,784 82,723,206 (주1) 종속기업 및 관계기업투자가액이 '영(0)'이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 지분법 중지로 인한 미반영 누적 손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당분기 누적 전기 누적 ㈜케이피티 (23,925) (423,094) (81,702) (399,170) ㈜닛시 (1,614,968) (3,866,511) (429,905) (2,251,543) ㈜기가테라라이팅 65,436 (8,351,442) (460,330) (1,408,330) 합계 (1,573,457) (12,641,047) (971,937) (4,059,043) (4) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보(별도기준)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 포괄손익 ㈜케이피티 - - - - - - ㈜닛시 2,117,209 5,983,720 (3,866,511) 4,012,399 (1,614,968) (1,614,968) GigaTera Communications,Inc. 105,621,167 71,746,865 33,874,302 168,925,028 1,371,683 1,371,683 KMW JAPAN,Inc. 48,424,380 39,768,023 8,656,357 41,405,966 701,358 701,358 HuatianTelecom,Inc. 71,922,224 23,691,699 48,230,525 43,211,913 2,445,400 2,445,400 KMW VIETNAM Co., Ltd. 47,202,494 24,880,137 22,322,357 19,806,867 (2,379,060) (2,379,060) ㈜기가테라라이팅 17,048,844 17,965,831 (916,987) 5,868,439 491,343 491,343 알바트로스인베스트먼트㈜ 21,967,646 372,795 21,594,851 1,641,639 910,499 910,499 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 포괄손익 ㈜케이피티 405,012 793,087 (388,075) 55,435 (70,607) (70,607) ㈜닛시 702,453 2,105,915 (1,403,462) 6,958,102 476,364 476,364 KMW Communications,Inc. 329,981,141 294,082,628 35,898,513 410,217,950 4,818,145 4,818,145 KMW JAPAN,Inc. 26,342,295 18,251,644 8,090,651 28,382,124 613,030 613,030 HuatianTelecom,Inc. 84,908,652 39,572,645 45,336,007 62,597,164 10,502,062 10,502,062 KMW VIETNAM Co., Ltd. 63,179,600 42,615,035 20,564,565 50,980,970 1,478,678 1,478,678 ㈜기가테라 25,724,673 26,239,257 (514,584) 14,748,316 433,416 433,416 알바트로스인베스트먼트㈜ 19,428,285 259,969 19,168,316 1,758,625 631,032 631,032 상기 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 지배기업의 회계정책에 따라 수정된 재무정보입니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 손상 및 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 손상 및 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 26,592,552 - - 26,592,552 23,087,824 - - 23,087,824 건물 23,079,490 (13,750,077) - 9,329,413 23,079,490 (13,173,090) - 9,906,400 구축물 2,028,288 (1,456,709) (342,327) 229,252 2,028,288 (1,408,076) (369,592) 250,620 기계장치 40,636,844 (31,400,318) (339,784) 8,896,742 37,931,952 (29,541,329) (440,865) 7,949,758 차량운반구 895,165 (735,855) - 159,310 847,056 (719,525) - 127,531 공기와기구 6,080,219 (5,959,899) (9,799) 110,521 6,056,519 (5,929,776) (13,377) 113,366 금형 16,602,821 (13,536,019) - 3,066,802 14,630,952 (12,767,306) - 1,863,646 비품 9,121,864 (7,722,752) (2,719) 1,396,393 8,753,240 (7,401,299) (4,468) 1,347,473 건설중인자산 991,509 - - 991,509 2,513,314 - - 2,513,314 사용권자산 2,300,525 (1,039,485) - 1,261,040 2,224,972 (556,158) - 1,668,814 합 계 128,329,277 (75,601,114) (694,629) 52,033,534 121,153,607 (71,496,559) (828,302) 48,828,746 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취 득 처분 및 폐기 대체 상 각 당분기말 토지 23,087,824 2,596,343 - 908,385 - 26,592,552 건물 9,906,400 - - - (576,987) 9,329,413 구축물 620,211 - - - (48,632) 571,579 (정부보조금) (369,592) - - - 27,265 (342,327) 기계장치 8,390,624 2,153,345 (282,981) 1,026,549 (2,051,012) 9,236,525 (정부보조금) (440,865) (23,936) - - 125,017 (339,784) 차량운반구 127,531 93,549 (22,720) - (39,049) 159,311 공구와기구 126,743 23,700 - - (30,123) 120,320 (정부보조금) (13,377) - - - 3,578 (9,799) 금형 1,863,645 2,345,505 (110,615) 1,650 (1,033,383) 3,066,802 비품 1,351,941 368,624 - - (321,452) 1,399,113 (정부보조금) (4,468) - - - 1,748 (2,720) 건설중인자산 2,513,314 1,104,919 (320,140) (2,306,584) - 991,509 사용권자산 1,668,813 - - - (407,773) 1,261,040 합계 48,828,744 8,662,049 (736,456) (370,000) (4,350,803) 52,033,534 (단위 : 천원) 구분 기초 취 득 처분 및 폐기 대체 상 각 전분기말 토지 23,247,015 - (159,190) - - 23,087,825 건물 10,675,717 - - - (576,988) 10,098,729 구축물 685,055 - - - (48,633) 636,422 (정부보조금) (405,946) - - - 27,265 (378,681) 기계장치 5,268,614 5,223,904 141,974 (1,595,500) (1,535,531) 7,503,461 (정부보조금) (458,027) - - - 106,805 (351,222) 차량운반구 186,032 - - - (43,997) 142,035 공구와기구 167,440 - - - (30,522) 136,918 (정부보조금) (18,147) - - - 3,578 (14,569) 금형 1,595,592 1,058,179 (102,525) - (822,083) 1,729,163 비품 652,742 319,250 - - (272,648) 699,344 (정부보조금) (6,799) - - - 1,748 (5,051) 건설중인자산 24,600 1,511,048 - (24,600) - 1,511,048 사용권자산 - 680,425 (291,567) 1,620,100 (208,377) 1,800,581 합계 41,613,888 8,792,806 (411,308) - (3,399,383) 46,596,003 14. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.- 사용권자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(주1) 건물 113,358 205,494 기계장치 1,143,951 1,442,796 차량운반구 3,732 20,524 합계 1,261,040 1,668,814 (주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. - 리스부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동성리스부채 799,688 790,559 비유동리스부채 106,120 708,524 합계 905,808 1,499,083 (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 92,136 61,424 기계장치 298,844 201,401 차량운반구 16,792 11,195 합 계 407,772 274,020 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 52,571 130,355 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 60,219 500,189 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 126,543 193,961 당분기 중 리스의 총 현금유출은 680,244천원입니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 손상 및 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 손상 및 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 3,221,083 (2,314,181) - 906,902 3,118,498 (2,036,175) - 1,082,323 소프트웨어 3,326,335 (2,753,075) (15,834) 557,426 2,671,405 (2,671,405) - - 개발비 20,726,046 (20,447,832) (104,703) 173,511 20,726,046 (20,279,718) (128,335) 317,993 기술도입비 13,491,891 (13,491,891) - - 13,491,891 (13,491,891) - - 회원권 709,626 - - 709,626 486,830 - - 486,830 건설중인자산 1,419,374 (419) - 1,418,955 962,316 (419) (75,546) 886,351 합계 42,894,355 (39,007,398) (120,537) 3,766,420 41,456,986 (38,479,608) (203,881) 2,773,497 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 상각 및 손상 당분기말 산업재산권 1,082,323 48,337 54,248 (278,006) 906,902 소프트웨어 - 277,100 377,830 (81,670) 573,260 (정부보조금) - (16,380) - 546 (15,834) 개발비 446,328 - - (168,114) 278,214 (정부보조금) (128,335) - - 23,632 (104,703) 회원권 486,830 222,796 - - 709,626 건설중인자산 961,897 519,135 (62,077) - 1,418,955 (정부보조금) (75,546) - 75,546 - - 합계 2,773,497 1,050,988 445,547 (503,612) 3,766,420 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체(주1) 상각 및 손상 전분기말 산업재산권 832,335 38,080 126,896 (249,517) 747,794 소프트웨어 84,953 - - (84,953) - 개발비 513,178 - - (202,106) 311,072 (정부보조금) (10,000) - - 4,500 (5,500) 회원권 75,000 411,830 - - 486,830 건설중인자산 1,047,779 682,639 (138,523) - 1,591,895 (정부보조금) (130,879) (75,545) - - (206,424) 합계 2,412,366 1,057,004 (11,627) (532,076) 2,925,667 (주1) 차이금액은 특허권 포기로 인해 지급수수료로 대체되었습니다. 1 6. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 52,635,676 - 70,240,725 - 미지급금 10,467,618 706,881 10,280,621 763,560 미지급비용 2,208,523 - 2,613,194 - 합계 65,311,817 706,881 83,134,540 763,560 17. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 당기 연 이자율 당분기말 전기말 일반운영자금 한국산업은행 1.5~2.7% 20,100,000 20,100,000 합계 20,100,000 20,100,000 18. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연 이자율 금액 당분기말 전기말 제5회차 전환사채 2018-05-25 2022-05-25 0.0% - 46 제6회차 사모사채 2019-08-23 2020-08-21 4.8% - 44,000,000 제7-1회차 사모사채 2020-06-25 2021-12-25 4.5% 10,000,000 - 제7-2회차 사모사채 2020-06-25 2022-06-25 4.8% 11,000,000 - 제8-1회차 사모사채 2020-07-29 2022-01-29 4.5% 7,000,000 - 제8-1회차 사모사채 2020-07-29 2022-07-29 4.8% 5,000,000 - 1년 이내 만기 도래분 - (44,000,033) 사채상환할증금 - 5 사채할인발행차금 (57,067) - 전환권(교환권)조정 - (18) 합계 32,942,933 44,000,033 (2) 회차별 사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 7-1회차 7-2회차 8-1회차 8-2회차 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 사채 무기명식 무보증 사모 사채 무기명식 무보증 사모 사채 무기명식 무보증 사모 사채 발행가액 10,000,000 11,000,000 7,000,000 5,000,000 발행일자 2020-06-25 2020-06-25 2020-07-29 2020-07-29 만기일자 2021-12-25 2022-06-25 2022-01-29 2022-07-29 이자율 액면이자율 4.5%, 보장수익률 4.5% 액면이자율 4.8%,보장수익률 4.8% 액면이자율 4.5%, 보장수익률 4.5% 액면이자율 4.8%, 보장수익률 4.8% 원금상환방법 만기일시 상환 만기일시 상환 만기일시 상환 만기일시 상환 당분기 중 인식한 이자비용 122,205 142,156 56,839 42,945 19. 장기차입부채 (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 최종만기 시설자금대출 한국산업은행 2.09% 2,600,000 2028-05-27 합 계 2,600,000 비유동성장기차입부채 2,600,000 20. 담보제공자산 및 보험가입자산 등 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. 담보제공처 담보제공자산 장부가액(천원) 통화 담보제공금액 (설정금액) 담보제공내용 한국산업은행 토지,건물,기계장치 44,818,707 천KRW 33,800,000 운영자금차입금 관련 USD 16,500,000 천JPY 2,200,000 토지분양대금반환청구권 3,503,435 천KRW 3,300,000 시설자금차입금 관련 기업은행 단기금융상품 480,000 천KRW 528,000 운영자금차입금 관련 21. 기타 유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 1,720,299 2,000,091 합 계 1,720,299 2,000,091 22. 퇴직급여 (1) 확정기여형 퇴직급여확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 당사는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인하여비용으로 인식된 금액은 각각 1,600,498천원 과 1,405,742천원이며, 이와 관련하여 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 각각 1,554,044천원과 1,768,386 천원 입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었으며, 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익에 반영하였습니다. 1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 100,642 103,328 사외적립자산의 공정가치 (113,894) (127,728) 순확정급여부채(자산) (주1) (13,252) (24,400) (주1)순확정급여자산은 기타비유동금융자산에 포함되었습니다.2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 24,863 64,373 사외적립자산의 이자수익 (1,220) (939) 운용관리수수료 593 합계 24,236 63,434 23. 판매보증충당부채보고기간종료일 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 8,554,273 2,860,708 전입액 - 5,693,565 환입액 (3,933,267) - 기말 4,621,006 8,554,273 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 24. 자본금 보고기간 종료일 기준 당사의 자본금은 황은 다음과 같습니다. 수권주식수 발행주식수 1주당 액면금액 자본금 200,000,000주 39,820,883주 500원 19,910,441,500원 25. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 99,507,626 99,507,626 전환권(교환권)대가 8 8 기타자본잉여금(주1) 26,225,628 26,225,628 합계 125,733,262 125,733,262 (주1) 기타자본잉여금의 세부구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1회차 교환사채의 교환권대가 3,494,584 3,494,584 자기주식매각 및 교환청구로 인한 처분 손익 17,893,407 17,893,407 5회차 전환사채의 전환으로 인한 손익 4,837,637 4,837,637 합계 26,225,628 26,225,628 26. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 1,136,938 (1,360,189) 자산재평가차익 3,867,708 3,867,708 합계 5,004,646 2,507,519 27. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기업발전적립금 4,235,591 4,235,591 기업합리화적립금 2,814,615 2,814,615 미처분이익잉여금(미처리결손금) 82,824,203 59,007,245 합계 89,874,409 66,057,451 28. 매출 및 매출원가 보고기간종료일 현재 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출총이익 매출액 매출원가 매출총이익 제 품 172,369,079 133,068,554 39,300,525 390,757,631 298,767,422 91,990,209 상 품 93,588,370 64,448,433 29,139,937 131,353,635 75,515,478 55,838,157 합 계 265,957,449 197,516,987 68,440,462 522,111,266 374,282,900 147,828,366 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재공품 및 제품의 변동 (1,065,269) (7,341,638) (1,031,052) (35,876,505) 원재료의 매입 29,310,571 87,625,075 (230,572,761) (485,550,543) 상품의 판매 14,498,037 64,448,433 23,611,463 75,515,478 급여 7,437,626 18,019,572 3,743,284 16,356,970 퇴직급여 619,965 1,625,361 468,299 2,128,913 복리후생비 814,107 2,486,905 605,771 2,770,697 감가상각 및 손상 1,658,220 4,854,416 1,355,549 3,931,459 판매보증충당부채전입액 (1,237,464) (3,933,267) 1,122,585 2,445,876 기타 21,608,546 66,808,808 5,029,046 11,943,457 합계(*) 73,644,339 234,593,665 (195,667,816) (406,334,198) (*) 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 30. 판매비와관리비 보고기간종료일 현재 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,804,490 4,350,167 1,256,743 3,545,969 퇴직급여 192,730 494,237 173,092 590,700 복리후생비 210,166 671,813 233,151 627,972 여비교통비 6,218 49,767 63,077 178,445 통신비 10,422 27,486 6,039 17,753 전력료 50,327 118,280 51,439 118,937 수도광열비 1,009 10,892 1,330 10,369 세금과공과 140,138 377,383 364,620 464,757 지급임차료 8,288 28,074 30,232 45,171 감가상각비 234,142 706,127 264,402 677,527 수선비 70,945 201,313 41,680 81,460 보험료 73,537 217,753 7,192 30,551 접대비 44,812 188,149 42,120 96,727 해외시장개척비 - 3,745 6,373 25,588 광고선전비 - 57,319 - 4,727 운반비 374,157 1,880,183 1,008,964 2,917,218 지급수수료 494,011 1,213,056 1,248,685 1,753,091 소모품비 71,493 163,118 64,344 220,032 교육훈련비 6,701 10,610 10,050 142,395 차량유지비 33,566 89,513 35,929 98,843 무형자산상각비 165,147 503,612 140,054 532,076 판매보증충당금전입액 (1,237,464) (3,933,267) 1,122,586 2,445,876 품질보증비 3,426 157,762 - - 도서인쇄비 1,596 6,629 9,256 19,069 견본비 - 4,893 9,127 18,259 대손상각비 1,521,865 3,264,357 64,888 94,599 합 계 4,281,722 10,862,972 6,255,373 14,758,111 31. 경상연구개발비 보고기간종료일 현재 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재료비 2,505,657 6,488,230 2,075,149 5,105,604 급여 4,032,674 9,659,397 2,486,545 7,112,904 퇴직급여 325,304 795,262 295,207 794,483 복리후생비 414,917 1,206,280 372,619 1,058,484 여비교통비 16,789 122,805 81,944 246,420 통신비 9,520 28,681 10,914 34,665 전력료 40,236 88,252 33,725 84,189 수도광열비 2,520 13,107 2,301 11,231 세금과공과 21,896 81,644 13,627 64,386 지급임차료 20,851 136,978 61,761 239,649 감가상각비 365,062 1,130,081 341,947 1,000,860 수선비 23,359 56,361 12,205 82,790 보험료 - 1,723 - 1,094 접대비 534 3,246 3,077 12,150 해외시장개척비 - - - 662 광고선전비 1,096 2,615 6,416 10,097 교육훈련비 - - - 2,000 운반비 18,807 53,234 9,574 27,062 지급수수료 269,763 928,042 (123,981) 585,537 품질보증비 - - - 107 소모품비 118,300 371,128 119,196 473,606 외주개발비 4,287,931 4,424,931 - 11,602 소모공구비 16,982 73,777 211,873 413,670 외주가공비 146,917 368,809 - 43,046 차량유지비 17,918 48,565 15,686 47,362 도서인쇄비 402 2,044 405 2,853 기술사용료 68,622 128,511 38,969 (173,325) 합 계 12,726,057 26,213,703 6,069,159 17,293,188 32. 기타수익과 기타비용 보고기간종료일 현재 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 95,362 290,686 118,312 336,136 유형자산처분이익 2,453 46,329 5,531 63,789 기타의대손충당금환입 46,853 666,257 2,554 59,671 잡이익 284,330 372,647 547,476 1,781,180 합계 428,998 1,375,919 673,873 2,240,776 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 23,317 28,288 - 104,567 기타의대손상각비 1,727 13,767 2,070,902 70,902 합 계 25,044 42,055 2,070,902 175,469 33. 금융수익과 금융원 가 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 - 금융기관예치금 31,605 308,804 120,373 455,349 외화환산이익 (32,729) 6,165,351 3,636,698 12,367,094 외환차익 1,973,316 11,016,030 8,708,528 15,476,868 파생상품평가이익 - - (1,717,200) - 합 계 1,972,192 17,490,185 12,465,599 28,299,311 (2) 금융원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 - 금융기관차입금 264,976 680,679 345,382 1,182,477 - 사채 520,768 1,576,770 457,805 1,905,466 외화환산손실 2,066,971 7,631,997 2,007,160 11,706,126 외환차손 3,238,351 9,330,759 6,940,001 12,552,542 파생상품평가손실 - - 8,363 744,752 합 계 6,091,066 19,220,205 9,758,711 28,091,363 34. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상법인세율은 24.2%(법인지방소득세 포함)입니다. 35. 주당손익 (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 313,150,092원 23,816,957,252원 43,604,510,115원 65,210,611,484원 가중평균유통보통주식수(주1) 39,820,883주 39,820,883주 29,133,843주 29,670,418주 기본주당이익 8원 598원 1,497원 2,198원 (주1) 발행주식수에서 연평균 자기주식수를 차감하여 산정하였습니다. 36. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 비현금항목의 조정 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 1,625,361 1,675,740 감가상각비 4,350,804 3,399,383 무형자산상각비 503,612 532,076 유형자산처분손실 28,288 104,567 재고자산평가손실 (158,433) 2,360,502 외화환산손실 7,631,997 11,706,126 판매보증충당부채전입액 (3,933,267) 2,445,876 대손상각비 3,264,358 94,599 기타의대손상각비 13,767 2,070,902 기타의대손충당금환입 (666,256) (59,671) 이자비용 2,257,448 3,087,944 법인세비용(수익) 8,363,059 20,591,629 지급수수료 (74,953) 11,624 유형자산처분이익 (46,328) (63,789) 외화환산이익 (6,165,351) (12,367,094) 이자수익 (308,803) (455,349) 파생상품평가손실 - 744,752 지분법이익(손실) (1,212,387) (18,036,354) 합계 15,472,916 17,843,463 (2) 운전자본의 조정 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 33,902,198 (261,045,083) 선급금의 감소(증가) (2,721,944) 720,393 선급비용의 감소(증가) (32,862) 147,773 미수금의 감소(증가) 7,324,831 20,369,247 재고자산의 감소(증가) 30,451,865 (45,990,554) 매입채무의 증가(감소) (16,615,462) 139,575,832 선수금의 증가(감소) - 32,442 예수금의 증가(감소) (279,793) (626,524) 미지급비용의 증가(감소) (2,021,777) (469,614) 선수수익의 증가(감소) (99,361) - 미지급금의 증가(감소) 125,155 8,606,566 예치보증금의 감소(증가) 172,839 - 정부보조금의 사용 (13,987) (263,513) 퇴직급여 순지급액 (27,550) (139,559) 사외적립자산의 감소(증가) 14,461 9,101 합계 50,178,613 (139,073,493) (3) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인 자산으로부터의 본계정 대체 2,360,832 1,468,604 유형자산 취득관련 미지급금 증가 106,594 - 유형자산 처분관련 미수금 감소 111,046 - 리스부채의 유동성대체 602,405 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 대체 당분기말 유동성 단기차입금 20,100,000 - - 20,100,000 유동성리스부채 790,559 (593,275) 602,405 799,689 유동성사채 44,000,033 (44,000,033) - - 파생상품부채 13 (13) - - 소 계 64,890,605 (44,593,321) 602,405 20,899,689 비유동성 장기차입금 - 2,600,000 - 2,600,000 리스부채 708,524 - (602,405) 106,119 사채 - 33,000,000 - 33,000,000 소 계 708,524 35,600,000 (602,405) 35,706,119 합 계 65,599,129 (8,993,321) - 56,605,808 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 대체 전분기말 유동성 단기차입금 48,271,894 (25,849,484) 453,827 - - 22,876,237 유동성사채 25,182,334 34,000,000 - 1,554,800 (16,211,305) 44,525,829 유동성리스부채 489,720 (154,621) - 130,355 321,964 787,418 파생상품부채 5,905,525 - - 744,752 (6,437,538) 212,739 소 계 79,849,473 7,995,895 453,827 2,429,907 (22,326,879) 68,402,223 비유동성 리스부채 1,061,376 166,395 - - (321,964) 905,807 소 계 1,061,376 166,395 - - (321,964) 905,807 합 계 80,910,849 8,162,290 453,827 1,415,146 (22,648,843) 69,308,030 37. 특수관계자 당사는 최상위지배기업으로서 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업은 GigaTera Communications, Inc 외 12개사 입니다. (주석 12참조). 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 종속기업 ㈜닛시 GigaTera Communications, Inc KMW JAPAN,Inc. HuatianTelecom,Inc. KMW VIETNAM,Inc. ㈜기가테라라이팅 GigaTera EU, GmbH GigaTera JAPAN, Inc GigaTera INDIA Inc GigaTera TURKEY Inc. GigaTera Lighting Inc. 관계기업 GigaTera MIDDLE EAST 알바트로스 인베스트먼트㈜ (1) 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 296,033 156,823 퇴직급여 37,500 216,779 합 계 333,533 373,602 상기 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 사내ㆍ외이사 입니다. (2) 특수관계자와의 주요거래 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 지분출자 매 출 기타수익 매 입 제조원가 경상연구개발비 판매비와관리비 종속기업 GigaTera Communications, Inc 162,920,357 - - 2,014,272 4,299,509 158,097 - KMW JAPAN,Inc 43,141,094 - 76,054 - - - - Huatian Telecom,Inc 171,845 - 37,623,355 - 22,934 - - ㈜닛시 - 259,236 - 3,643,771 368,629 - - KMW VIETNAM - - 15,461,077 1,551 41,792 - 4,151,160 ㈜기가테라라이팅 386 2,475 - - 9,350 - - 합 계 206,233,682 261,711 53,160,486 5,659,594 4,742,214 158,097 4,151,160 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매 출 기타수익 매 입 제조원가 경상연구개발비 판매비와관리비 종속기업 KMW COMMUNICATIONS,Inc 392,708,207 - 12,185 3,286,137 15,432 862,180 KMW JAPAN,INC 16,385,182 - 9,969,124 267 555 272 Huatian Telecom,INC 1,587,267 427,561 38,470,371 1,669 30,824 119 ㈜닛시 - 259,236 - 6,958,102 - - KMW VIETNAM 57,687 64,990 31,245,909 - 6,621 576 ㈜기가테라 - 172,662 - - - (25,953) 합 계 410,738,343 924,449 79,697,589 10,246,175 53,432 837,194 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 선급금 대여금 미수수익 매입채무 미지급금 예수금 종속기업 GigaTera Communications, Inc 67,334,484 - - - - 863,911 1,347,582 - KMW JAPAN,INC 31,343,256 - - - - 73,578 - - Huatian Telecom,INC 167,104 225,939 - - - 23,445,412 - - ㈜닛시 - 83,790 4,346,187 - - 1,051,394 - - KMW VIETNAM, INC - 1,888,938 - - 2,188,149 - 1,534,477 ㈜기가테라라이팅 - 116,153 - 4,802,649 221,735 - - - 합 계 98,844,844 2,314,820 4,346,187 4,802,649 221,735 27,622,444 1,347,582 1,534,477 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 선급금 대여금 미수수익 매입채무 미지급금 예수금 종속기업 ㈜케이피티 - - 791,852 - - - - - ㈜닛시 - 31,684 799,455 - - - - - KMW COMMUNICATIONS,Inc 123,345,923 101 - - - 235,418 2,798,530 - KMW JAPAN,Inc 9,035,874 - - - - 7,782,540 - - Huatian Telecom,Inc 340,436 3,554,927 - - - 27,135,308 54,401 - GigaTera JAPAN,Inc - - - - - - - - KMW VIETNAM - 6,666,966 - - - 9,304,400 - 1,672,163 ㈜기가테라 - 122,933 - 4,802,649 221,735 - - - 합 계 132,722,233 10,376,611 1,591,307 4,802,649 221,735 44,457,666 2,852,931 1,672,163 (주1) 특수관계자에 대한 채권에 대해 설정된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대손충당금 매출채권 미수금 선급금 대여금 미수수익 당분기말 (8,896) (113,507) (4,046,187) (4,802,649) (221,735) 전기말 (33,057) (125,832) (791,852) (4,802,649) (221,735) (4) 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 구 분 기초 대여 회수 당분기말 종업원 57,085 - (11,515) 45,570 종속기업 4,802,649 - - 4,802,649 합 계 4,859,734 - (11,515) 4,848,219 (단위 : 천원) 구 분 기초 대여 회수 전분기말 종업원 72,685 130,000 (141,699) 60,986 종속기업 4,802,649 - - 4,802,649 합계 4,875,334 130,000 (141,699) 4,863,635 (5) 담보ㆍ보증 1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역당사는 종속기업 및 대표이사로부터 차입금 관련 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 38 참조) 38. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 금융기관 한도 약정 내역 금융기관 대출종류 통화 약정한도금액 한국산업은행 일반자금대출 천KRW 23,100,000 시설자금 천KRW 2,600,000 기업은행 수출환어음매입 USD 2,300,000 일반자금대출 천KRW 2,000,000 무역금융 천KRW 1,740,000 하나은행 무역금융 천KRW 5,000,000 (2) 지급보증 보고기간종료일 현재 당사의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 제공자 통화 보증금액 보증수령기관 보증의 내용 (주)기가테라라이팅 천KRW 44,520,000 한국산업은행 차입금관련 보증 대표이사 천KRW 51,640,478 한국산업은행 등 USD 2,300,000 (3) 타인에게 제공한 지급보증 내역 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자 등에게 제공한 지급보증은 없습니다. (4) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 소 송중인 사건은 없습니다. 39. 부문별 정보(1) 보고기간종료일 현재 당사는 단일 사업(RF사업)을 영위하고 있습니다. (2) 당 분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 미국 일본 중국 유럽 베트남 등 합계 당분기 6,446,552 166,387,090 43,141,094 46,474,337 366,275 3,142,101 265,957,449 전분기 17,926,934 393,810,661 16,385,182 54,727,143 919,821 38,341,525 522,111,266 (*) 상기 지역 구분의 기준은 고객 소재지 입니다. (3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 이처럼 당사의 영업은 동 회사들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 162,920,357 61.3% 392,708,207 75.2% B사 7,352,118 2.8% 54,525,342 10.4% C사 46,349,535 17.4% 53,301,298 10.2% D사 43,141,094 16.2% 16,385,182 3.1% 40. COVID 19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.- 보고기간 종료일 현재 당사는 COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 기타 재무제표 이용에 유의할 사항 최근 3사업연도 중 감사보고서상 특기사항은 본 공시서류 V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견을 참고하시기 바랍니다. (2) 대손충당금 설정현황 (연결 기준) 1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제27기3분기 매출채권(받을어음 포함) 122,232 6,192 5.1% 미수금 6,518 413 6.3% 선급금 4,633 1,189 25.7% 대여금 488 488 100.0% 미수수익 26 16 61.5% 합 계 133,897 8,298 6.2% 제26기 매출채권(받을어음 포함) 184,940 6,457 3.5% 미수금 8,671 408 4.7% 선급금 3,259 1,759 54.0% 대여금 489 466 95.3% 미수수익 17 17 100.0% 합 계 197,376 9,107 4.6% 제25기 매출채권(받을어음 포함) 58,732 7,153 12.2% 미수금 11,775 490 4.2% 선급금 3,615 1,761 48.7% 대여금 513 439 85.6% 합 계 74,635 9,843 13.2% 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제27기 3분기 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,107 9,843 6,526 2. 순대손처리액(①－②±③) 10 79 3,529 ① 대손처리액(상각채권액) - 171 3,462 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 10 (92) 67 3. 대손상각비 환입 및 제각 (819) (815) (212) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,298 9,107 9,843 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.-과거의 대손 경험률은 다음과 같이 산정우선 모든 수취채권에 대해 손상발생의 객관적인 증거(파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우또는 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우)가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 수취채권의 경우 집합적으로 검토하고 있습니다. 집합평가를 통한 대손충당금의 경우 경우 최근 3개년간 평균 대손률을 산정하여 적용하고 있습니다. .-장래의 대손예상액은 다음과 같이 산정채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액을 설정하고 있습니다. 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 금액 연체되지 않은 채권 90,914,669 연체된 채권 6개월 이하 22,797,414 6개월 초과~1년 이하 1,868,499 1년 이상 6,651,601 소 계 31,317,514 합 계 122,232,183 대손충당금 설정액 (6,191,689) (3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제27기 3분기 제26기 제25기 RF 제품 및 상품 21,293 15,024 10,444 재공품 및 반제품 11,260 10,433 10,599 원재료 20,663 39,809 19,651 미착품 313 2,235 1,441 소 계 53,529 67,501 42,135 LED 제품 및 상품 2,386 1,761 2,985 재공품 및 반제품 719 1,257 943 원재료 1,492 3,066 6,272 미착품 4 - - 소 계 4,601 6,084 10,200 합 계 58,130 73,585 52,335 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.9% 17.2% 19.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.93회 7.38회 4.47회 2) 재고자산의 실사내역 등 * 실사 일자 및 장소 : 2020년 9월 30일, 경기도 화성시 공장 및 각 사업장 * 실사 방법 : sample 조사 실시 * 외부감사인 입회 여부 : 분,반기말에는 입회 않고, 연말 재고실사 시 입회 예정 3) 장기체화재고등의 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로, 또한 장기체화에 따른 진부화평가를 병행하여 재무상태표가액을 결정 하고 있으며, 20년 3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제27기 3분기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 672 (135) 537 제품 28,066 (4,924) 23,142 재공품 및 반제품 13,786 (1,807) 11,979 원재료 33,919 (11,764) 22,155 미착품 317 - 317 합계 76,760 (18,630) 58,130 (4) 공정가치평가 방법 및 내역 [금융자산의 분류 및 측정] 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. - 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. - 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. - 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.[금융부채의 분류 및 측정] 연결기업은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로인식합니다.[손상] 연결기업은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 동 기준서에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기존 기준서의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.또한 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다.[위험회피회계] 연결기업은 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 정하였습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.금융상품의 공정가치 (1) 금융자산의 장부금액과 공정가치 (단 위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산(주1) -기타비유동금융자산(당기손익-공정가치측정 금융자산) 200,000 - 200,000 - - 기타비유동금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산) 690,962 - 690,962 - 소 계 890,962 - 890,962 - ② 상각후원가로 인식된 금융자산(주2) - 현금및현금성자산 110,521,393 - 49,551,794 - - 기타유동금융자산 480,000 - 480,000 - - 매출채권및기타채권 122,355,435 - 186,932,182 - - 비유동매출채권및기타채권 777,174 - 990,623 - - 기타비유동금융자산 5,000 - 5,000 - 소 계 234,139,002 - 237,959,599 - 금융자산 합계 235,029,964 - 238,850,561 - (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품과 채무상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 금융부채의 장부금액과 공정가치 (단 위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융부채 - 파생상품부채 - - 13 13 ② 상각후원가로 인식된 금융부채(주1) - 매입채무및기타채무 69,203,058 - 69,609,516 - - 단기차입금 32,453,193 - 42,400,715 - - 유동성장기부채 2,683,868 - 2,617,931 - - 유동성리스부채 1,131,422 - 1,047,958 - - 사채 - - 44,000,033 - - 비유동매입채무및기타채무 777,063 - 824,932 - - 비유동사채 32,942,933 - - - 장기차입금 5,596,025 - 4,816,811 - - 비유동리스부채 3,396,878 - 3,975,621 - 소 계 148,184,440 - 169,293,517 - 금융부채 합계 148,184,440 - 169,293,530 13 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 상장지분상품의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정 되었습니다. - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.- 상장지분상품과 파생상품을 제외한 금융상품은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품부채 - 13 - 13 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (5) 채무증권 발행 실적 등 최근 3사업년도 중 채무증권 발행 실적은 아래와 같습니다. 1) 연결기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜케이엠더블유 회사채 사모 2018.02.23 10,000 7.5 - 2019.02.23 전액상환 - ㈜케이엠더블유(*) 회사채 사모 2018.05.25 25,000 0.0 - 2019.09.26 주식 전환 및 상환 - ㈜케이엠더블유 회사채 사모 2019.08.23 44,000 4.8 - 2020.08.21 전액상환 - ㈜케이엠더블유 회사채 사모 2020.06.25 10,000 4.5 - 2021.12.25 미상환 - ㈜케이엠더블유 회사채 사모 2020.06.25 11,000 4.8 - 2022.06.25 미상환 - ㈜케이엠더블유 회사채 사모 2020.07.29 7,000 4.5 - 2022.01.29 미상환 - ㈜케이엠더블유 회사채 사모 2020.07.29 5,000 4.8 - 2022.07.29 미상환 - 합 계 - - - 112,000 - - - - - (*)상기 회사채의 만기일은 1차 조기상환청구일자를 기준으로 작성하였습니다. 2) 별도기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜케이엠더블유 회사채 사모 2018.02.23 10,000 7.5 - 2019.02.23 전액상환 - ㈜케이엠더블유(*) 회사채 사모 2018.05.25 25,000 0.0 - 2019.09.26 주식 전환 및 상환 - ㈜케이엠더블유 회사채 사모 2019.08.23 44,000 4.8 - 2020.08.21 전액상환 - ㈜케이엠더블유 회사채 사모 2020.06.25 10,000 4.5 - 2021.12.25 미상환 - ㈜케이엠더블유 회사채 사모 2020.06.25 11,000 4.8 - 2022.06.25 미상환 - ㈜케이엠더블유 회사채 사모 2020.07.29 7,000 4.5 - 2022.01.29 미상환 - ㈜케이엠더블유 회사채 사모 2020.07.29 5,000 4.8 - 2022.07.29 미상환 - 합 계 - - - 112,000 - - - - - (*)상기 회사채의 만기일은 1차 조기상환청구일자를 기준으로 작성하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 3) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 7-1회차 사모사채 2020.06.25 2021.12.25 10,000 - - (이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 상기 제7-1회차 사모사채에 관하여는 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없음 (작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 7-2회차 사모사채 2020.06.25 2022.06.25 11,000 - - (이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 상기 제7-2회차 사모사채에 관하여는 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없음 (작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 8-1회차 사모사채 2020.07.29 2022.01.29 7,000 - - (이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 상기 제8-1회차 사모사채에 관하여는 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없음 (작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 8-2회차 사모사채 2020.07.29 2022.07.29 5,000 - - (이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 상기 제8-2회차 사모사채에 관하여는 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 33,000 - - - - - 33,000 합계 - 33,000 - - - - - 33,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 분반기보고서 작성 기준에 의거 본 항목은 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견최근 3개년간 당사 및 당사의 감사 대상 종속기업은 모두 적정의견을 받았습니다. 27기는 외감법11조에 따라 증권선물위원회가 감사인을 지정하여 외부감사인이 한영회계법인으로 변경되었습니다. 또한 26기는 회사의 자유선임에 의거, 세일원회계법인이 외부감사를 수행하였습니다. ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제27기(당기) 한영회계법인 - - - 제26기(전기) 세일원회계법인 적정 - 주1) 제25기(전전기) 진일회계법인 적정 주2) - 주1) 수익의 총액 ㆍ순액 인식주석 30에서 언급되어 있는 바와 같이 연결회사는 당기 중 682,876백만원의 매출을 계상하고 있습니다. 또한 연결회사의 전체 수익 중 연결회사가 대리인으로서 수행의무를 이행하여 순액으로 인식할 매출거래 유형은 없습니다.연결회사는 고객에게 재화를 제공하는데 다른 당사자가 관여할 때, 재화가 고객에게 이전되기 전에 연결회사가 해당 재화를 통제하는지 여부 등을 종합적으로 고려하여 본인 또는 대리인에 해당하는지를 판단하고 있습니다. 연결회사가 본인으로 수행의무를 이행하는 경우 총액으로 수익을 인식하고 있으며, 대리인으로 수행의무를 이행하는 경우에는 순액으로 수익을 인식하고 있습니다.연결회사의 일부 제품은 고객사에 따라 제품의 사양이 특정되어 있으며 제조에 필요한 원재료 및 부품을 해당 제품의 고객사가 공급하는 경우가 존재합니다. 이러한 거래유형에 대하여 총액ㆍ순액 인식과 관련한 수익인식 과대 계상할 위험이 있는 것으로 판단하여 핵심감사항목으로 선정하였습니다.당기말 수익의 총액 ㆍ순액 인식과 관련 핵심감사항목에 대해 수행한 감사절차는 다음과 같습니다.- 총액으로 수익을 인식하고 있는 고객과의 계약에 대한 계약서 등 문서검사- 신규 거래 유형(고객과의 계약)에 대하여 경영진이 총액 또는 순액으로 수익 인식 기준을 판단한 근거 검토- 수익 인식 관련 공시사항의 적정성에 대한 평가주2)연결재무제표에 대한 주석 41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 41은 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 31,291백만원이 발생하였음을 나타내고 있습니다. 주석 41에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 41에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기(당기) 한영회계법인 반기 검토 및 기말 감사, 내부회계관리제도 검토 288백만원 2,208시간 100백만원 750시간 제26기(전기) 세일원회계법인 반기 검토 및 기말 감사, 내부회계관리제도 검토 135백만원 1,500시간 135백만원 1,625시간 제25기(전전기) 진일회계법인 반기 검토 및 기말 감사, 내부회계관리제도 검토 (*) (*) 170백만원 1,326시간 (*) 개정 외감법 시행 이전으로, 관련 자료의 부재로 해당사항 없음. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - 제26기(전기) 2019.02.14 세무조정 2019.02.14~2020.02.19 20백만원 - 제25기(전전기) 2018.04.30 세무조정 2018.02.12~2019.02.18 20백만원 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 05월 17일 회사: 감사, 재무팀부서장, 재무팀 감사인: 업무수행이사, 담당인차지 대면회의 2019년 회계감사 수행계획당기 K-IFRS 기준서 변경내용분기재무제표에 대한 분석적 절차 수행결과 2 2019년 11월 12일 회사: 감사, 재무팀부서장, 재무팀 감사인: 업무수행이사, 담당인차지 대면회의 분기재무제표에 대한 분석적 절차 수행결과핵심감사사항 선정결과 및 감사절차 계획 3 2020년 02월 06일 회사: 감사, 재무팀부서장, 재무팀 감사인: 업무수행이사, 담당인차지 대면회의 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행현황기타 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정 5. 내부회계관리제도 당사는 이 규정은 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률(이하 '법'이라한다)」 제8조 및 동법 시행령(이하 '영'이라 한다) 제9조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정(이하 '외감규정’이라 한다) 제6조가 정하는 바에 따라 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리규정을 제정하여 운영하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 본 공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 2명의 사외이사 등 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을총괄하는 역할에 적임이라고 판단하여 김덕용대표이사를 의장으로 선임하였습니다. ※각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 1. 임원및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 중요의결사항 당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 대표이사김덕용(출석률100%) 사내이사최창원(출석률100%) 사외이사백승곤(출석률100%) 사외이사홍대형(출석률100%) 1 2020.02.13 제26기 연결재무제표 및 재무제표 승인건 가결 찬성 - 찬성 찬성 2 2020.02.20 하나 신규 무역금융 50억원 대출 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 3 2020.03.10 제1호 안건: 제26기 정기주주총회 소집의 건제2호 안건: 전자투표제도 및 전자위임장 도입의 건 가결가결 찬성찬성 -- 찬성찬성 찬성찬성 4 2020.04.28 산업은행 용인지점 산업운영자금대출 121억원 합좌 및 대환 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020.06.24 제7회 무기명식 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2020.07.28 제8회 무기명식 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (3) 이사의 독립성 이사 선출에 있어서 상법 등 관련 법령과 당사 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 통신 장비 산업에 대한 이해와 IT, 회계, 재무, 법무, 경제, 금융 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 총 4인 중 과반수인 2인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있고, 사외이사는 주주총회에서 최종적으로 선임되고 있으며, 이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 책 성 명 주 요 경 력 추천인 임기 및연임횟수 주요 활동분야 최대주주등과의 이해관계 회사와의거래 사내이사(대표이사) 김덕용 83 서강대 전자과 졸91 케이엠더블유 설립현재 ㈜케이엠더블유 대표이사 이사회 2019. 3. 29~2022. 3. 28(9회) 경영전반 총괄 최대주주 본인 해당없음 사내이사 최창원 84 서울대 사범대 졸08.03~15.01 한화S 상무, 전무 15.03~17.02 휴먼파워 대표 12.05~18.05 중앙노동위원회 위원 이사회 2020. 3. 27~2023. 3. 27(해당없음) 경영전반 총괄 해당없음 해당없음 사외이사 백승곤 83 서강대 경영학과 졸00.06~02.02 Nortel networks 영업부이사02.02~09.04 한국 SUN 영업부 상무, 전무09.07~현재 이비아이엔씨 부사장 이사회 2020. 3. 27~2023. 3. 27(1회) 경영전반 업무 해당없음 해당없음 사외이사 홍대형 77 서울대 전자공학과 졸업86 State University of New York at Stony Brook Electrical Engr. 박사92~현재 서강대학교 전자공학과 교수14~현재 공공안전통신망포럼 대표의장16~현재 (재)기가코리아사업단 이사장 이사회 2019. 3. 29~2022. 3. 28(해당없음) 경영전반 업무 해당없음 해당없음 (*) 선임배경김덕용사내이사 : 경영전반에 대한 폭넓은 경험과 어려운 경영환경 속에서도 실적반등, 사업재편 등을 원만히 이끌어 온 경영역량을 바탕으로 당사의 글로벌 위상을 더욱 강화하고 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단하여 선임되었습니다.최창원사내이사 : 다양한 과거 경험을 바탕으로 리스크 관리 역량과 재무 분야 전문성을 입증하여, 급변하는 글로벌 경영환경에서 이사회와 회사 사업조직간의 가교역할을 훌륭하게 수행할 수 있는 적임자라 판단하여 선임되었습니다.백승곤사외이사, 홍대형사외이사 : 상법 제542조의8 제4항의 요건을 충족하며, 당사의 주요 사업인 통신장비산업에 대한 이해도, 관련 경력 등을 감안하여 선임되었습니다. (4) 사외이사의 전문성 1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황현재, 별도의 업무지원 조직은 없으며, 사외이사의 업무와 관련하여경영지원그룹에서 지원하고 있습니다. 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 2 부장 2명(평균 12년) ㆍ주주총회, 이사회, 위원회 운영 지원ㆍ사외이사 교육 및 직무수행 지원 ㆍ각 이사에게 의결을 위한 정보 제공 ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원 ㆍ이사회 및 위원회의 회의내용 기록 2) 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 향후 교육을 계획하고 있습니다. 3)사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 1 - - * 제26기(2019 사업년도) 정기주주총회 시 백승곤 사외이사가 재 선임되었습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 4)사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 향후 교육을 계획하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(이경로)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.※감사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. (2) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이경로(출석률 100%) 1 2020.02.13 제26기 연결재무제표 및 재무제표 승인건 가결 참석 2 2020.02.20 하나 신규 무역금융 50억원 대출 건 가결 참석 3 2020.03.10 제1호 안건: 제26기 정기주주총회 소집의 건제2호 안건 : 전자투표제도 및 전자위임장 도입의 건 가결 참석 4 2020.04.28 산업은행 용인지점 산업운영자금대출 121억원 합좌 및 대환 승인의 건 가결 참석 5 2020.06.24 제7회 무기명식 무보증 사모사채 발행의 건 가결 참석 6 2020.07.28 제8회 무기명식 무보증 사모사채 발행의 건 가결 참석 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (3) 감사 교육실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 향후 교육을 계획하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (4) 감사 지원조직 현황 현재, 감사 지원조직은 별도로 없으며, 감사의 업무와 관련하여 경영지원그룹에서 지원하고 있습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - 2 부장 2명(평균 12년) 경영전반, 재무제표 등 감사 실무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (5) 준법지원인 지원조직 현황 현재, 준법지원인 지원조직은 별도로 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.당사는 전기(제26기) 정기주주총회 시 전자투표제를 채택하였습니다. 그 절차 및 내용은 아래와 같습니다.[제26기]당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에관한 법률 제152조 및 동법 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.가. 전자투표 전자위임장권유 관리시스템 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr 모바일 주소: 「http://evote.ksd.or.kr/m」나. 전자투표 행사, 전자위임장 수여기간 : 2020년 3월 17일 ~ 2020년 3월 26일 - 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)다. 행사방법: 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 - 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서 또는 은행,증권 범용 공인인증서 (2) 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. (3) 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김덕용 대표이사 의결권 있는 보통주 12,361,974 31.04 12,361,974 31.04 - 김찬경 특수관계인 의결권 있는 보통주 1,766,195 4.44 1,766,195 4.44 - 계 의결권 있는 보통주 14,128,169 35.48 14,128,169 35.48 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 최대주주의 성명 주요 경력사항 김덕용 83 서강대 전자과 졸91 (주)케이엠더블유 설립 現) (주)케이엠더블유 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김덕용 12,361,974 31.04% -