케이엠더블유 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사 및 종속회사는(이하 연결실체) 무선통신 기지국에 장착되는 각종 장비 및 부품류 등을 생산, 판매하는 RF사업과 스포츠조명, 실외조명등을 생산, 판매하는 LED사업을 영위하고 있습니다. 부문별 주요제품은 아래와 같습니다

사업 부문	주요제품

RF부문	SYSTEM류, ANTENNA 류, FILTER 류 등

LED부문	스포츠조명, 실외조명 등

당사 및 종속회사별 사업의 내용은 아래와 같습니다.

사업 부문	회사명	사업의 영역	소재지

RF부문	(주)케이엠더블유	연구, 영업, 제조	한국

KMW COMMUNICATIONS,Inc	연구, 영업	미국

KMW JAPAN, Inc.	영업	일본

Huatian Telecom, Inc.	연구, 영업, 제조	중국

㈜닛시	제조	한국

㈜케이피티	제조	한국

KMW VIETNAM Co., Ltd.	제조	베트남

LED부문	㈜기가테라	연구, 영업, 제조	한국

GigaTera EU, GmbH	영업	독일

GigaTera JAPAN, Inc	영업	일본

GigaTera TURKEY Inc.	영업	터키

GigaTera INDIA Inc.	영업	인도

가. 업계의 현황

[RF부문]이동통신서비스는 1G(아날로그)와 2G(GSM, CDMA) 및 3G(W-CDMA, EV-DO rev.A)를 거쳐 4G(LTE) 로 진화하였습니다. 최초의 이동통신서비스는 오직 음성만을 전달하는데 그쳤다면 2G에 이르러서는 주파수의 효율적인 이용, 서비스의 다양화 및 고도화, 비용의 저렴화, 수용 용량의 증가 등의 장점을 지닌 디지털방식으로 전환되어 음성은 물론이고 간단한 단문 메세지(SMS)서비스가 가능해졌습니다. 이후 지속적인 기술의 발전으로 데이터 전송 속도를 획기적으로 증가시켜왔고 그 결과 현재는 실시간 고화질(HD)방송, 대용량 네트워크게임 등 다양한 멀티미디어서비스가 가능한 4G 서비스가 제공되고 있습니다. 최근에는 IoT, 자율주행자동차, VR, 로봇, 빅데이터 등 4차산업의 물결이 전 세계를 휩쓸고 있으며, 5세대(5G) 이동통신이 4차산업혁명의 핵심 인프라가 될 것으로 전망되고 있습니다. 5세대 이동통신은 데이터 전송 속도가 20Gbps 이상이 될 것으로 예상되며, 75Mbps ~ 1Gbps 정도인 4G 대비 20배 이상 빠른 통신속도로 사물인터넷, Big Data, 자율주행자동차 등 빠른 데이터 송수신이 필요한 분야에서 핵심적인 기술로 자리매김 할 것으로 전망됩니다. 한편 이와같은 이동통신서비스를 제공하는 사업자는 서비스 제공 지역을 포괄하는 기지국을 설치하여야 합니다. 또한 2G, 3G, 4G, 5G로 망이 고도화될때마다 기지국을 구성하는 각종 장비가 교체되어야 하며, 이는 당사와 같은 이동통신장비업체에 있어서 큰 시장이 열린다는 것을 의미하여 최근에는 점차 5G 기지국 투자가 시작되고 있습니다

[LED부문] LED(Lighting-emitting diode)는 발광 다이오드의 준말로, 전기 에너지를 받아 빛을 내는 반도체를 지칭합니다. 기존의 광원인 백열전구, 형광램프에 비해 고효율, 반영구적인 수명, 빠른 응답시간, 친환경 등의 장점을 지녀 빠르게 확산 중입니다. 아래의 그림에서와 같이 LED 조명시장은 연평균 2019년까지 연평균 17% 성장이 전망됩니다.

이와 같이 LED조명업계의 빠른 성장요인은 첫째, LED조명가격은 하락세이고 반대로 성능은 향상되면서 소비자의 구매요인이 증가하고 있으며, 둘째 각국의 정부규제로 인해 대체제인 백열전구가 퇴출되고 있기 때문입니다. LED관련 주요 국가들의 정책은 아래와 같습니다.

※출처 : 현대증권 이처럼 LED조명산업의 성장성은 의심할 여지가 없으며, LED조명으로의 교체에 있어서 가장 중요한 점인 투자회수기간을 단축시키고, 소비자들이 보다 쉽게 LED조명에 접근할 수 있도록 하는 제품의 가격경쟁력 확보 여부에 따라 수요 증가에 따른 시장의 파이를 차지할 수 있을 것으로 보입니다. 나. 회사의 현황

(1) 영업개황 [RF부문]지난 몇년여간 전세계 주요 이동통신사업자는 4G LTE 투자보다는 기존 망의 유지보수 혹은 타 산업으로의 진출 등에 집중하는 모습을 보이며 전반적으로 통신장비 시장이 정체되어 왔습니다. 하지만, 최근 가상현실과 증강현실을 위한 초고속 통신서비스, 자율주행 핵심기술인 초저지연 통신서비스, 사물인터넷을 이용한 초연결 통신서비스를 구현함으로써 기존 4G와는 크게 구별되어지는 5G 통신망의 필요성이 대두되고 있습니다. 이로 인하여 현재 이동통신 장비시장은 여러 산업들 중 성장동력이 가장 큰 산업으로 여겨지며, 세계 주요국들은 5G 시장을 선점하기 위한 경쟁을 펼치고 있습니다.

한편, 5G장비 업계에서 핵심기술로 인정받고 있는 Massive MiMo기술이 적용된 네트워크장비(MMR) 와 현재까지 어느 누구도 범접할 수 없는 초소형 필터(Micro Bellows Filter)를 통해 최고의 경쟁 우위를 확보하였습니다. 이와 같은 당사의 기술과 제품은 5G 서비스 개시를 앞두고 있는 시점에서 전 세계 유수의 통신사업자의 주목을 받고 있습니다.

전 세계 각국과 통신사업자들은 5G 기술을 선도하고, 미래의 통신시장을 선점하기 위하여 2019년초부터 시범 투자를 진행하고 있어 올 한해가 본격적인 5G 통신망 구축이 이루어지는 원년이 될 것으로 보이며 당사는 이와 같은 기회 속에 선택과 집중을 통해 5G 장비 시장을 선도하는 업체가 되고자 합니다.

[LED부문]2017년 책임있는 경영 및 수익성 제고를 위하여 LED사업부문을 대상으로 물적분할을 진행, 독립적인 법인을 설립하였습니다. 이후 생산 외주화를 통한 제조원가 절감, 인건비, 복리후생비, 및 감가상각비 등의 고정비 절감을 통해 손익구조 개선을 진행중에 있습니다. 다만, 18년도 영업실적이 개선되지 못한 이유는 장기 미회수 채권에 대한 충당금, 부진재고에 따른 충당금 등 지난 몇년여간의 부실이 반영되었기 때문입니다. 19년도 이후에는 이러한 영향을 최소화하고, 그간 지속해온 원가 및 비용 절감활동을 통해 경영 정상화를 이루고자 합니다.

(2) 시장점유율

[RF부문]통신장비는 하나의 특정 제품이 범용성을 지니지 않고, 각각의 통신서비스사업자 혹은 각각의 사용주파수 별로 제품 개발단계에서부터 따로 결정이 됩니다. 따라서 구체적인 시장점유율을 산출하기에는 어려움이 있습니다. [LED부문]LED부문은 당사의 매출 규모로 볼때, 전체적인 시장 대비 시장점유율을 산출하기에는 무리가 있을 것으로 보입니다. 따라서 본 항목에 대해서는 추후에 자료를 제시하겠습니다.

(3) 시장의 특성

[RF부문]과거 통신장비시장은 기술경쟁력 중심의 시장과 가격경쟁력 중심의 시장으로 양분되어 업체 간 경쟁이 그리 치열하지 않았습니다. 그러나 최근 세계 최대의 시장을 기반으로 기술경쟁력까지 갖춘 중국 장비업체(Huawei, ZTE 등)의 등장으로 인하여 과거 High-end 시장을 석권하였던 메이저 장비업체(Ericsson, Nokia, Alcatel-Lucent) 또한 제품원가절감에 의한 제품 경쟁력 확보가 필수적인 요소가 되었습니다. 연구 개발의 축 또한 과거 미국, 유럽 등의 선진국에서 신흥 시장인 중국으로 이동하고 있는 등 제품개발 및 생산의 중국 현지화가 가속화될 것으로 보입니다. [LED부문]LED조명시장은 제품 자체의 여러 강점(에너지 절감 및 기존 조명 대비 장시간의 수명 등)에도 불구하고 제품 가격경쟁 측면에서 불리하여 시장 확대에 어려움을 겪어 왔습니다. 그러나 최근 백열등 판매 금지를 비롯한 세계 주요 국가의 정책 시행과 글로벌 조명업체(필립스, GE, Cree 등)의 공격적인 가격정책 및 장시간 품질보증정책을 통하여 기존 백열등과 형광등을 대체할만한 수준까지 이르렀습니다. 제품 측면 이외에 시장 측면에서 살펴보면 현재 LED조명은 일본 중심이나, 미국과 중국 정부의 적극적인 LED 정책으로 인하여 최대 소비시장인 미국과 중국으로 그 중심축이 이동할 것으로 예상됩니다. 그리고 기존 LED 조명 시장이 기존 조명의 대체향을 중심으로 형성되었다면 향후에는 LED 조명에 IT기술을 적용시켜 사용자 중심의 맞춤형 조명과 다양한 서비스가 동시에 제공되는 스마트하고 시스템화된 조명으로 진화할 것으로 예상됩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 새롭게 추진한 신규사업이 없습니다. (5)조직도

다. 사업부문별 주요 재무정보 ※ 제24기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. (1)매 출액 (단위: 백만원)

부문	제26기 1분기	제25기	제24기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

RF부문	112,474	95.1%	266,715	90.0%	172,109	84.5%

LED부문	5,775	4.9%	29,553	10.0%	31,611	15.5%

합 계	118,249	296,268	203,720

(2)영업이익(단위: 백만원)

부문	제26기 1분기	제25기	제24기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

RF부문	24,618	99.2%	11,150	-	2,345	-

LED부문	197	0.8%	(14,197)	-	(16,839)	-

합 계	24,815	(3,047)	-	(14,494)

(3)자산총액(단위: 백만원)

부문	제26기 1분기	제25기	제24기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

RF부문	308,955	96.1%	255,771	93.5%	192,388	90.2%

LED부문	12,576	3.9%	17,726	6.5%	20,966	9.8%

합 계	321,531	273,497	213,354

(4)부채총액(단위: 백만원)

부문	제26기 1분기	제25기	제24기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

RF부문	193,313	92.3%	168,417	89.9%	144,512	89.2%

LED부문	15,985	7.6%	18,862	10.1%	17,538	10.8%

합 계	209,298	187,279	162,050

2. 주요제품 및 원재료 등 가. 주요제품 등의 현황 (단위 : 백만원)

부문	구 분	제26기 1분기	제25기	제24기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

RF부문	SYSTEM 류	41,469	35.1%	40,687	13.7%	26,657	13.1%

ANTENNA 류	37,883	32.0%	85,105	28.7%	49,151	24.1%

총 매출액	118,249	296,268	203,720

나. 주요 제품군의 가격변동추이 (단위: 천원)

제품군	제26기 1분기	제25기	제24기	비고

SYSTEM 류	8,646	2,415	2,458	1개당 단가

ANTENNA 류	1,106	2,073	2,315	1개당 단가

(*)동일한 품목 내에도 다양한 제품이 존재하고, 년도별로도 판매 제품의 차이가 있으므로 가격변동이 크게 나타날 수 있습니다. (*)LED사업부문의 경우 제품이 다양하고, 제품군별 매출액이 미미하여, 상기 내용에 대한 기재를 생략하였습니다.

다. 주요 원재료 등의 현황 (단위:% )

사업부문	매입유형	품 목	용도	비율	비 고

RF	원재료	회로품 류	무선통신장비의기능성, 외장성 자재	59.9%	-

cable/connector 류	2.1%	-

PCB A`ssy 류	13.9%	-

면삭 및 선삭 류	9.0%	-

LED	원재료	LED CHIP	LED조명의 광원	1.3%	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원)

사업부문	품 목	제26기 1분기	제25기	제24기	비고

RF	회로품 류	388	210	265	1개당 단가

cable/connector 류	1,385	4,322	7,791	1개당 단가

PCB A`ssy 류	636	1,393	2,160	1개당 단가

면삭 및 선삭 류	313	403	584	1개당 단가

LED	LED CHIP	90	96	74	1개당 단가

(*)동일한 품목 내에도 다양한 원재료가 존재하고, 년도별로도 매입하는 주요 원재료의 차이가 있으므로 가격변동이 크게 나타날 수 있습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 연결실체의 생산 및 설비의 소재지는 아래와 같습니다.

사업 부문	회사명	소재지

RF	(주)케이엠더블유	한국 경기도 화성, 안성

Huatian Telecom, Inc.	중국 XIAN

㈜닛시	한국 경기도 화성

㈜케이피티	한국 경기도 수원

KMW VIETNAM Co., Ltd.	베트남 HANAM

LED	(주)기가테라	한국 경기도 화성

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위: EA)

사업부문	품목	제26기 1분기	제25기	제24기

RF	SYSTEM 류	5,185	-	12,857

ANTENNA 류	46,797	53,641	15,910

FILTER 류 및 기타	707,821	620,268	48,108

소 계	759,803	673,909	76,875

LED	스포츠조명 외	26,415	85,511	70,567

합 계	786,218	759,420	147,442

(*) 제 25기에 SYSTEM 류는 외주생산을 진행하였습니다.

나. 생산실적 및 가동율 (1) 생산실적 (단위: EA)

사업부문	품목	제26기 1분기	제25기	제24기

RF	SYSTEM 류	4,926	-	11,571

ANTENNA 류	44,457	48,277	14,319

FILTER 류 및 기타	672,430	558,241	43,297

소 계	721,813	606,518	69,187

LED	스포츠조명 외	25,094	81,235	61,393

합 계	746,907	687,753	130,580

(*)상기 생산능력 및 실적은 제품 수량 기준으로 작성되었으며, 제25기 부터 초소형 필터 생산으로 인해 생산능력 및 실적 수치가 크게 변동하였습니다.(2)당해사업연도의 가동률 (단위: EA, %)

사업부문	생산능력	생산실적	평균가동률

RF	759,803	721,813	95.0%

LED	26,415	26,415	95.0%

생산능력 및 생산실적은 제품을 기준으로, 현재 생산인원 및 라인 현황을 참고하여 계산하였습니다.

다. 생산설비의 현황 등 연결실체의 생산시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치 등이 있으며, 2019년 1분기말 현재 장부가액은 888억원으로 18년말 대비 9억원 증가하였으며. 당기 중 감가상각금액은 39억원입니다. (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	환율변동효과	기 말

토지	27,565,610	-	(159,190)	-	-	73,695	27,480,115

건물	36,089,301	-	(46,471)	(11,343)	(575,453)	690,125	36,146,159

구축물	1,119,785	7,563	(11,763)	-	(24,396)	7,276	1,098,465

정부보조금	(405,946)	-	-	-	9,088	-	(396,858)

기계장치	17,323,882	1,289,560	-	24,600	(1,990,362)	1,222,134	17,869,814

정부보조금	(458,027)	-	-	-	34,586	-	(423,441)

차량운반구	595,475	-	-	-	(50,196)	4,729	550,008

공구와기구	452,504	26,947	(14,104)	-	(22,598)	22,518	465,267

정부보조금	(18,147)	-	-	-	1,193	-	(16,954)

금형	3,693,957	311,381	(102,525)	-	(555,190)	30,439	3,378,062

비품	2,613,793	13,213	(10,082)	-	(761,817)	459,590	2,314,697

정부보조금	(6,799)	-	-	-	583	-	(6,216)

시설장치	19,731	-	-	-	(4,920)	-	14,811

건설중인자산	24,600	479,537	-	(24,600)	-	(67,308)	412,229

합 계	88,609,719	2,128,201	(344,135)	(11,343)	(3,939,482)	2,443,198	88,886,158

4. 매출에 관한 사항 ※ 제24기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 가. 매출실적 (단위: 백만원)

사업부문	품 목	제26기 1분기	제25기	제24기

RF	SYSTEM 류	수 출	41,461	40,687	20,653

내 수	8	-	6,004

합 계	41,469	40,687	26,657

ANTENNA 류	수 출	33,583	74,172	49,101

내 수	4,300	10,933	50

합 계	37,883	85,105	49,151

FILTER 류 및 기타	수 출	31,729	129,822	91,853

내 수	1,393	11,101	4,448

합 계	33,122	140,923	96,301

RF소계	수 출	106,773	244,681	161,607

내 수	5,701	22,034	10,502

합 계	112,474	266,715	172,109

LED	수 출	4,165	23,868	24,545

내 수	1,610	5,685	7,066

합 계	5,775	29,553	31,611

합 계	수 출	110,938	268,549	186,152

내 수	7,311	27,719	17,568

합 계	118,249	296,268	203,720

※상기 매출액은 연결 기준 실적임※내 수 에는 로컬수출이 포함되어 있음 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직- 조직도 참조

(2) 판매경로

사업부문	매출유형	구분	주요 판매경로	판매금액(백만원)

RF 및 LED	직접판매 및해외판매법인을 통한 간접판매	국내	본사 영업부 => 고객	7,311

수출	본사 영업부=>해외판매법인=>고객	110,938

※내 수 에는 로컬수출이 포함되어 있음

(3) 판매방법 및 조건

사업부문	판매방법	수금조건

RF 및 LED	주문생산 또는 계획생산 후 판매	DA 및 TT(수출), 현금(내수)

(4) 판매전략

- 고객감동 차원에서 서비스를 최우선으로 하여 고객만족을 극대화합니다.

- 최고 수준의 품질과 신제품 개발에 전력을 추구합니다.- 지속적인 품질개발을 통하여 최고수준의 품질을 유지합니다.- 적극적인 시장 개척으로 거래처를 다변화하고 시장점유율을 유지합니다

- 납기준수를 통한 고객욕구를 충족시킵니다. 다. 주요매출처 당사의 주요 매출처별 매출 비중은 아래와 같습니다.

사업부문	매출처	매출 비중(%)

RF	Nokia	38.0%

Samsung Electronics	36.2%

ZTE	8.7%

AT	5.8%

5. 수주상황 물품수주의 대부분은 고객의 주문, 입찰 및 Project 등으로 영업상 제품코드(제품명) 노출에 따른 과열경쟁 및 거래업체와의 기밀유지로 인하여 본 보고서기준일 현재 수주현황은 기재할 수 없습니다.

다만, 전자공시시스템을 통하여 공시된 단일판매,공급계약 체결 공시의 진행상황은 본 공시서류 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 1.공시사항의 진행 및 변경상황을 참고하시기 바랍니다. 6. 시장위험과 위험관리연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업이 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 주기적인 금리동향 모니터링을 통한 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기와 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 및 이자율이 0.5%포인트 변동시 당기와 전기의 법인세 차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2019년 1분기말	2018년말

변동이자율 적용 차입금	54,377,004	60,816,326

이자율 0.5% 포인트변동시 법인세 차감전손익 변동	271,885	304,082

2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동과 원재료 매입 및 자금조달과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화환산 장부금액은 다음과 같습니다.

① 화폐성 외화자산 (단위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR AED CNY TRY 합계 현금및현금성자산 10,799,297 1,975,649 351,736 - 3,337,105 117,259 16,581,046 매출채권 92,132,732 1,574,692 368,146 - 1,506,352 248,934 95,830,856 미수금 679,338 173,484 28,764 - 1,062,545 81,963 2,026,094 단기대여금 - - 114,971 288,077 - - 403,048 합계 103,611,367 3,723,825 863,617 288,077 5,906,002 448,156 114,841,044 계정과목 USD JPY EUR CNY TRY 합 계 현금및현금성자산 13,463,442 2,485,373 277,885 3,218,841 120,175 19,565,716 매출채권 37,651,376 7,539,330 584,937 1,452,969 199,074 47,427,686 미수금 1,811,234 89,978 36,693 1,024,889 84,478 3,047,272 단기대여금 - - 115,124 - - 115,124 합계 52,926,052 10,114,681 1,014,639 403,727 70,155,798 70,155,798 ② 화폐성 외화부채 (단위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR CNY TRY 합계 매입채무 37,758,632 3,187,883 15,853 17,440,069 - 58,402,437 미지급금 1,689,077 479,871 25,762 314,540 - 2,509,250 단기차입금 14,252,696 2,019,026 - 7,087,080 24,101 23,382,903 합계 53,700,405 5,686,780 41,615 24,841,689 24,101 84,294,590 계정과목 USD JPY EUR CNY TRY 합계 매입채무 14,922,486 2,550,289 48,756 12,466,105 - 29,987,636 미지급금 2,733,617 421,420 10,366 763,407 - 3,928,810 단기차입금 29,253,167 6,808,261 - 5,208,320 28,483 41,298,231 합계 46,909,270 9,779,970 59,122 18,437,832 28,483 75,214,677 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기의 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기와 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2019년 1분기말 2018년말 환율 5% 변동시법인세차감전순손익 변동 1,527,323 (252,944) 3) 기타가격위험연결기업의 매도가능지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 주석에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다. 연결기업의 거래처는 SPRINT/NEXTEL, NOKIA, AT, KDDI, NEC, 삼성전자 등과 같은 전세계 유수의 통신장비업체 및 통신사업자에 대한 채권으로 구성되어 있는바 신용위험이 극히 제한적입니다. LED부문의 경우 거래처의 신용도, 거래처와의 거래이력 등에 따라 결제조건을 달리 하는 등의 방법으로 신용위험에 대한 노출을 회피하기 위하여 노력하고 있습니다.또한 금융기관에 현금및현금성자산 및기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험도 제한적입니다. 한편, 연결기업은 현금및현금성자산과 기타금융자산 등을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험도 제한적입니다 . (3) 유동성위험유 동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험 입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 94,395,614 6,782,092 9,731,054 110,908,760 장ㆍ단기차입부채 11,784,756 40,640,331 59,326 52,484,413 사채 - 25,000,000 - 25,000,000 금융리스부채 274,614 684,287 967,572 1,926,473 합계 106,454,984 73,106,710 10,757,952 190,319,646 (*) 미지급이자 포함. 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 59,698,579 5,789,922 9,572,073 75,060,574 장ㆍ단기차입부채 21,300,648 39,077,632 77,631 60,455,911 사채 10,016,438 25,000,000 - 35,016,438 금융리스부채 117,413 372,307 1,061,376 1,551,096 합계 91,133,078 70,239,861 10,711,080 172,084,019 (*) 미지급이자 포함. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2019년 1분기말 2018년말 현금및현금성자산 21,984,575 53,624,683 유동성 금융자산 10,480,000 480,000 현금및유동성 금융자산 합계(A) 32,464,575 54,104,683 유동성 차입금 69,228,405 84,859,653 비유동성 차입금 1,026,898 1,139,007 차입금 합계 (B) 70,255,303 85,998,660 순부채 (C=B-A) 37,790,728 31,893,977 자기자본 (D) 112,233,330 86,218,504 타인자본조달비율(C÷D) 33.67% 36.99% 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 당사가 발행한 제5회차 전환사채의 풋옵션 및 콜옵션가치와 관련하여 파생상품부채 4,188,325천원을 인식하고 있습니다. 본 공정가치는 한국자산평가에서 이항모형을 이용하여 평가한 금액으로 공정가치 평가 결과, 1,727,200천원을 당기 금융수익으로 인식하였습니다. 보다 자세한 풋옵션 및 콜옵션의 내역은 아래와 같습니다.(1) 풋옵션 (조기상환청구권)사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1.5년이 되는 2019년 11월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환기일”)에 본 사채의 전부 또는 일부의 권면금액 및 이에 대한 조기상환수익률[연 3.0%(3개월 연 복리)]에 따른 금원에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 가. 조기상환 수익률 및 조기상환청구기간 : 사채권자는 조기상환기일로부터 60일전부터 30일전까지 사이에 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. 구분 조기상환청구기간 조기상환기일 조기상환수익률 FROM TO 1차 2019-09-26 2019-10-28 2019-11-25 104.5852% 2차 2019-12-27 2020-01-28 2020-02-25 105.3696% 3차 2020-03-26 2020-04-27 2020-05-25 106.1598% 4차 2020-06-26 2020-07-27 2020-08-25 106.9560% 5차 2020-09-26 2020-10-26 2020-11-25 107.7582% 6차 2020-12-27 2021-01-26 2021-02-25 108.5664% 7차 2021-03-26 2021-04-26 2021-05-25 109.3806% 8차 2021-06-26 2021-07-26 2021-08-25 110.2010% 9차 2021-09-26 2021-10-26 2021-11-25 111.0275% 10차 2021-12-27 2022-01-26 2022-02-25 111.8602% 나. 조기상환 청구장소 : 발행회사의 본점(예탁자인 경우에는 한국예탁결제원) 다. 조기상환 지급장소 : KDB산업은행 용인지점 라. 조기상환 청구절차 : 조기상환청구권을 행사하고자 하는 사채권자 중 등록필증 소지자는 조기상환 청구기간까지 조기상환 청구내역서(조기상환 청구금액, 사채권자 내역 및 상환관련 결제은행 등) 및 사채권자임을 증명하는 서류(등록필증)를 함께 조기상환 청구장소에 제출하고, 예탁자인 경우에는 조기상환 청구내역을 한국예탁결제원에 통보하여야 한다(2) 콜옵션 (매도청구권) ‘발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년 05월 25일)로부터 사채권자가 조기상환청구권을 100% 행사하기 전까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 가. 매도청구권 행사 방법: 매수인은 각 매매대금 지급기일로부터 10영업일 이전에 사채권자에게 매수대상 사채의 수량, 매매대금의 지급기일 및 매매가액을 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며, 본 매도청구권 행사에 따른 매매계약은 매수인의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 나. 매매가액: 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매가액은 매도청구권 대상 사채의 권면금액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 6.0%(연복리)의이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 다. 대금지급 및 사채의 인도 : 매수인은 매매대금 지급기일에 사채권자에게 사채권자가 지정하는 방식으로 제2호의 매매가액을 지급하고, 사채권자는 위 금액을 지금받음과 동시에 매수인에게 매도청구권 대상 채권을 인도한다. 단, 매매대금 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 매매대금 지급일로부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 매수인이 본 매도청구권의 행사에 따른 매매대금 지급기일에 매매대금을 지급하지 아니한 때에는 각 매매계약에 따라 동 매매대금에 대하여 연체이자를 지급하며, 이에 대하여는 본 계약 제2조 제 1항 제11호를 준용한다.매도청구권 행사 범위 : 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 즉, 각 사채권자에 대한 매도청구권의 권면금액의 합계 금액은 본 사채 발행가액의 35% 이내이어야 한다. 사채권자의 본 사채 의무보유: 본 사채의 인수인은 본 계약의 “발행회사의 매도청구권”의 행사를 보장하기 위하여 동 매도청구권의 행사기간 종료일(사채권자가 조기상환청구권을 100%행사하기 전)까지 본 계약 제2조에 따른 발행 당시 인수금액의 35%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 다만, 사채권자가 본 계약 제2조 제1항 제10호에 따른 조기상환청구권을 행사하는 경우에는 의무보유의 제한이 적용되지 않는다. 사채 양도시 매도청구권 행사 보장 및 면책: 본 사채의 인수인은 본 계약 제10조에도 불구하고 본 사채를 양도하는 경우에는 본 사채의 양수인에 대하여 본 협약에 의한 “매도청구권”의 행사 및 “의무보유”가 보장되는 방법으로 하여야 하며, 양도 전 5영업일 이내에 발행회사에게 양도에 관한 사항에 대하여 통지하여야 한다. 사채권자가 이러한 방법으로 제3자에게 본 사채를 양도한 경우, 양도한 범위에서 본 협약 상 사채권자의 의무(의무보유를 포함하며 이에 한정하지 아니함)는 소멸한 것으로 본다.매도청구권 행사기간에 매도청구권 및 본 계약 제2조 제1항 제10호에 명시된 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 조기상환청구권이 우선한다. 8. 연구개발 활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 ▶ 조직도 참조 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제26기 1분기 제25기 제24기 비 고 원재료비 2,064 10,865 5,119 - 인건비 3,617 14,604 13,193 - 감가상각비 465 1,579 1,550 - 기 타 2,037 7,546 6,569 - 경상연구개발비 총계 8,183 34,594 26,431 - 매출액 118,249 296,267 203,720 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 6.92% 11.67% 12.9% - 나. 연구개발실적 [RF사업부문] 연구 과제 용 도 특 징 Tower Top Amplifier Tower Top에 설치되는 옥외용 수신증폭기 1. LNA가 착탈식으로 구성되어 LNA 고장시 교체가 용이함 2. LNA의 Gain Control이 가능 함 3. 외관이 레이돔으로 되어 있어 레이돔의 안테나와 결합시 환경친화적 설치 가능 Hybrid 2Way Antenna Tower 상단에 설치되어 신호를 송수신 1. Adjustable Electrical Downtilt2. Adjustable Mechanical Steering 3. Remote Control TDDU GSM방식과 W-CDMA방식의 Cositing 구현 1. 서로 다른 운영시스템을 Co-siting하여 사용할 수 있음2. 필터를 Fixed Type으로 구현 시 34종의 필터가 개발 되어야 하나, Tunable Filter 를 사용하여 1종의 필터로 구현 가능 TDD SWITCH 기지국의 Front-End 단에위치하여 송신신호와 수신신호를 분리함으로써 고속의 데이타 송수신을가능케 함 1. 고속의 송수신 신호 절체2. 높은 송수신 신호 분리도3. 높은 송신전력신호 전송4. 낮은 전송선로손실 WiBro/WiMax용 TMA 수신신호의 증폭을 통해기지국과 안테나간의 loss 보전. 1. TDD 방식 적용2. AISG Interface 내장3. TDD Sync Detect 기능 GSM 900㎒ 대역 TMA 수신신호의 증폭을 통해기지국과 안테나간의 loss 보전. 1. AISG Interface 내장 Low Noise Antenna 안테나 내부 구성품의 선로손실을 없애 수신품질 향상 및 Network Coverage 확대 1. TMA를 안테나의 Element 뒷면에 직체결.2. 하나의 Radome안에 모든 부품을 장착하 여 환경친화적이며 단순하고 쉬운 설치 Remote Radio Head (RRH) 안테나에 하단에 위치,소형기지국 역할을 함 1. TRIPLE MODE FILTER를 내장하여 소형, 경량화, 고성능화 실현2. 고효율의 AMP, DPD 장착을 통하여 손실 률 감소 CIB Filter 특정 대역의 주파수만을 filtering 하는 장비 1. 세계 최초로 "Triple-Mode" 기술의 상용화2. 기존 Single Mode Filter 대비 소형, 경량 화됨3. 주파수 손실률 감소로 운영 효율성 극대 화 Remote Radio Antenna (RRA) RRH 와 ANTENNA의 일체화 1. 이동통신 사업자의 CAPEX, OPEX 절감2. Multiband, Flexible Beam Control Micor Bellows Filter 특정 대역의 주파수만을 filtering 하는 장비 1. 기존 filter의 tunning 과정을 자동화하여, 품질 및 원가 개선2. PCB에 장착하여 Massive MIMO 구현3. tuning screw를 사용하지 않아 불연속 접촉에 의해 발생하는 PIMD를 최소화함 Massive MIMO Radio 64T64R 대용량 데이터 전송할 수 있는 기지국 송수신 장비 1. 최대 출력 160W, 64T64R을 지원하여, Coverage 확장이 용이2. 64개의 Micro Bellows Filter와 Antenna를 일체화하고, PA와 Digital Unit을 OneBoard에 일체화하여 소형경량화구현 16port Panel Antenna Multi Band, 빔포밍 및 MIMO 기능을 지원하는 이동통신 기지국용 안테나 1. 3G / 4G 네트웍용 Multi Band Antenna2. 수평 빔포밍을 적용하여 서비스 용량 증가 및 망 최적화를 구현 [LED사업부문] 연구 과제 용 도 특 징 고출력 LED 조명 High Mast 조명, 스포츠 조명 (제품명: MAHA, SUFA) 1. 최고의 광효율(130lm/W) 2. 자연대류를 이용한 탁월한 방열구조 3. 누설광이 없는 광학 구조 산업등 공장등, 가로등 (제품명 : SEGA, META, IBL) 1. 우수한 광효율 2. 다양한 광각 3. 단순한 구조에 의한 가격 경쟁력 확보 통신, 조명, 센서가내장 된 융합 안전모 조명과 통신의 융복합 제품 1. 무전기 기능, 헤드 램프, 충격감지 센서, 블루투스, FM라디오 등을 내장한 산업용 및 재해 대비용 융합 안전모2. 산업현장에서의 작업 개선 및 사고 정보 감지 등을 통한 실시간 구조 작업 가능 3. 일본과 같이 지진 등 자연재해가 많은 곳 에서 재해 시, 지진 감지, 재해 대비 유도 를 위한 통신 기능, 재해 방송 수신 기능 등을 내장하여 재해 피해를 최소화 함. CCTV, 무선AP융복합 LED 조명 조명과 무선 영상감시기기 융복합 제품 (제품명 : SPES2) 1. 3*3 MiMO antenna 내장으로 고속통신 지원 2. 2메가픽셀 카메라 적용 Full-HD영상 감시 / 녹화 기능 3. 2대 카메라로 자유로운 화각 보장 4. Motion센서를 활용한 에너지 절감 최대 15%이상 증대. ※ 상기의 내용은 Project성 제품개발의 일부분 및 전략적인 제품에 대하여 개괄적으로 기술했으며, 회사 경영상 기재하지 못한 연구개발 실적과 연구개발중인 제품이 상당부분 있습니다. 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황 연결실체는 빠르게 변화하는 시장 요구 및 경쟁업체와의 차별화를 위하여 연구개발활동의 지적 재산화에도 집중하여 아래와 같은 지적재산권을 확보하고 있습니다. (단위 : 건) 사업 부문 회사명 특허 실용신안 디자인 상표 합계 RF (주)케이엠더블유 173 8 4 14 199 LED (주)기가테라 96 4 51 26 177 합 계 269 12 55 40 376 나. 기타 중요한 사항- 당사는 동탄2기신도시 내에 위치하고 있으며, 2016년 8월 당사는 본사 건물 및 토지(경기도 화성시 영천로 183-6) 를 한국토지주택공사에 매각하였고, 본사 사무실은기존의 동탄공장(경기도 화성시 영천로 183-19)으로 이전하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보※ 아래의 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제 26기 1분기는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 자료입니다. ※ 제24기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 주식회사 케이엠더블유와 그 종속기업 (단위: 백만원) 구 분 제 26기 1분말(2019년 3월말) 제 25기말(2018년 12월말) 제 24기말(2017년 12월말) [유동자산] - 당좌자산 - 재고자산 220,13832,46464,500 173,10753,62452,335 123,828 22,743 53,334 [비유동자산] -투자자산 -유형자산 -무형자산 -기타비유동자산 101,3934,43488,8863,0293,539 100,3914,37187,9883,0693,542 89,526 5,137 73,744 4,000 3,616 자산총계 321,531 273,498 213,354 [유동부채] 183,314 162,951 140,784 [비유동부채] 25,984 24,328 21,266 부채총계 209,298 187,279 162,050 [자본금] 9,405 9,405 8,050 [자본잉여금] 119,145 117,120 58,849 [기타자본항목] (2,570) (99) (5,539) [기타포괄손익] 3,076 1,172 62 [이익잉여금] (16,823) (41,379) (10,117) ㆍ지배기업소유주지분 112,233 86,219 51,304 ㆍ비지배지분 - - - 자본총계 112,233 86,219 51,304 구 분 (2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지) (2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지) (2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지) 매출액 118,249 296,267 203,720 영업이익 24,815 (26,227) (3,047) 법인세비용차감전순이익(손실) 25,673 (29,759) (7,584) 당기순이익(손실) 21,380 (31,291) (8,687) ㆍ지배기업소유주지분 21,380 (31,291) (8,687) ㆍ비지배지분 - - - 지배기업소유주의 기본 주당순이익(원) 1,137 (1,949) (570) 연결에 포함된 회사 수 11 11 12 (2) 요약재무정보 ※ 아래의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제 26기 1분기는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 자료입니다. ※ 제24기 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 주식회사 케이엠더블유 (단위: 백만원) 구 분 제 26기 1분기말(2019년 3월말) 제 25기말(2018년 12월말) 제 24기말(2017년 12월말) [유동자산] - 당좌자산 - 재고자산 201,29625,83833,268 173,32438,24522,979 99,813 1,375 19,962 [비유동자산] -투자자산 -유형자산 -무형자산 114,47568,75142,2332,343 105,54160,45541,6132,412 114,927 70,269 40,871 2,793 자산총계 315,771 278,865 214,741 [유동부채] 191,180 182,063 148,688 [비유동부채] 12,139 10,602 14,335 부채총계 203,319 192,665 163,023 [자본금] 9,405 9,405 8,050 [자본잉여금] 112,841 110,816 52,544 [기타자본항목] - (721) (6,161) [기타포괄손익누계액] 2,972 1,062 (26) [이익잉여금] (12,766) (34,362) (2,687) 자본총계 112,452 86,200 51,718 종속,관계기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 (2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지) (2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지) (2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지) 매출액 87,488 156,620 145,612 영업이익 17,758 (22,760) 3,740 법인세비용차감전순이익(손실) 25,309 (31,958) (8,892) 당기순이익(손실) 21,606 (31,792) (9,184) 주당순이익(원) 1,149 (1,981) (603) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 사업보고서_26_1q_00226352_(주)케이엠더블유.ixd 2. 연결재무제표 ※ 아래의 연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제 26기 1분기와 제 25기 1분기는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 자료입니다. 연결 재무상태표 제 26 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 25 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 220,137,818,023 173,106,879,024 현금및현금성자산 21,984,575,472 53,624,682,938 기타유동금융자산 10,480,000,000 480,000,000 매출채권 및 기타유동채권 120,262,176,014 63,446,577,083 기타유동자산 2,680,092,176 3,050,999,727 재고자산 64,500,820,855 52,335,517,061 당기법인세자산 230,153,506 169,102,215 비유동자산 101,393,636,618 100,390,894,922 장기매출채권 및 기타비유동채권 811,544,807 722,446,271 기타비유동금융자산 695,961,600 695,961,600 관계기업에 대한 투자자산 4,434,461,454 4,371,708,016 유형자산 88,886,157,924 87,988,392,552 영업권 이외의 무형자산 3,028,681,670 3,069,654,906 기타비유동자산 3,536,829,163 3,542,731,577 자산총계 321,531,454,641 273,497,773,946 부채 유동부채 183,313,650,184 162,951,090,986 매입채무 및 기타유동채무 101,177,705,970 65,488,501,539 단기차입금 50,381,818,439 57,155,152,247 유동성사채 15,878,298,997 25,182,333,503 유동성장기차입금 2,968,287,632 2,522,167,627 당기법인세부채 3,265,893,819 1,236,763,296 유동파생상품부채 4,188,325,000 5,905,525,000 기타유동부채 5,453,320,327 5,195,795,633 유동반품충당부채 0 264,852,141 비유동부채 25,984,474,391 24,328,179,055 장기매입채무 및 기타비유동채무 9,731,054,102 9,572,072,873 장기차입금 1,026,897,628 1,139,006,542 퇴직급여부채 1,133,367,083 1,189,141,803 비유동판매보증충당부채 7,524,460,054 6,973,023,492 이연법인세부채 6,568,695,524 5,454,934,345 부채총계 209,298,124,575 187,279,270,041 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 112,233,330,066 86,218,503,905 자본금 9,405,000,000 9,405,000,000 자본잉여금 119,145,268,528 117,120,343,234 기타자본구성요소 (2,569,903,736) (99,126,501) 기타포괄손익누계액 3,075,525,112 1,172,168,352 이익잉여금(결손금) (16,822,559,838) (41,379,881,180) 비지배지분 0 0 자본총계 112,233,330,066 86,218,503,905 자본과부채총계 321,531,454,641 273,497,773,946 연결 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 118,248,679,222 118,248,679,222 70,395,537,205 70,395,537,205 매출원가 75,775,255,300 75,775,255,300 50,959,238,723 50,959,238,723 매출총이익 42,473,423,922 42,473,423,922 19,436,298,482 19,436,298,482 판매비와관리비 9,474,713,798 9,474,713,798 9,038,582,963 9,038,582,963 경상연구개발비 8,183,470,678 8,183,470,678 7,634,296,680 7,634,296,680 영업이익(손실) 24,815,239,446 24,815,239,446 2,763,418,839 2,763,418,839 기타이익 1,176,485,915 1,176,485,915 417,247,647 417,247,647 기타손실 483,434,957 483,434,957 349,882,668 349,882,668 금융수익 5,145,743,443 5,145,743,443 2,423,333,368 2,423,333,368 금융원가 5,060,740,221 5,060,740,221 4,318,266,942 4,318,266,942 관계기업투자이익 79,514,087 79,514,087 36,198,244 36,198,244 법인세비용차감전순이익(손실) 25,672,807,713 25,672,807,713 972,048,488 972,048,488 법인세비용 4,292,691,779 4,292,691,779 306,764,961 306,764,961 당기순이익(손실) 21,380,115,934 21,380,115,934 665,283,527 665,283,527 기타포괄손익 1,903,356,760 1,903,356,760 1,200,658,521 1,200,658,521 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 86,966 86,966 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 86,966 86,966 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,903,356,760 1,903,356,760 1,200,571,555 1,200,571,555 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,916,430,066 1,916,430,066 1,210,029,770 1,210,029,770 지분법자본변동 (13,073,306) (13,073,306) (9,458,215) (9,458,215) 총포괄손익 23,283,472,694 23,283,472,694 1,865,942,048 1,865,942,048 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 21,380,115,934 21,380,115,934 665,283,527 665,283,527 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 23,283,472,694 23,283,472,694 1,865,942,048 1,865,942,048 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,137 1,137 44 44 연결 자본변동표 제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,050,000,000 58,849,077,573 (5,539,562,086) 62,502,078 (10,117,553,693) 51,304,463,872 0 51,304,463,872 당기순이익(손실) 0 0 0 0 665,283,527 665,283,527 0 665,283,527 환율변동 0 0 0 1,210,029,770 0 1,210,029,770 0 1,210,029,770 확정급여의 채즉정요소 0 0 0 0 86,966 86,966 0 86,966 지분법자본변동 0 0 0 (9,458,215) 0 (9,458,215) 0 (9,458,215) 연결실체의변동 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 5,632,708,038 4,116,021,861 0 0 9,748,729,899 0 9,748,729,899 전환(교환)권 대가 0 (1,107,705,456) 0 0 0 (1,107,705,456) 0 (1,107,705,456) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 2018.03.31 (기말자본) 8,050,000,000 63,374,080,155 (1,423,540,225) 1,263,073,633 (9,452,183,200) 61,811,430,363 0 61,811,430,363 2019.01.01 (기초자본) 9,405,000,000 117,120,343,234 (99,126,501) 1,172,168,352 (41,379,881,180) 86,218,503,905 0 86,218,503,905 당기순이익(손실) 0 0 0 0 21,380,115,934 21,380,115,934 0 21,380,115,934 환율변동 0 0 0 1,916,430,066 0 1,916,430,066 0 1,916,430,066 확정급여의 채즉정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 (13,073,306) 0 (13,073,306) 0 (13,073,306) 연결실체의변동 0 0 (3,191,982,900) 0 3,191,982,900 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 2,024,925,294 721,205,665 0 0 2,746,130,959 0 2,746,130,959 전환(교환)권 대가 0 0 0 0 0 0 0 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 (14,777,492) (14,777,492) 0 (14,777,492) 2019.03.31 (기말자본) 9,405,000,000 119,145,268,528 (2,569,903,736) 3,075,525,112 (16,822,559,838) 112,248,107,558 0 112,233,330,066 연결 현금흐름표 제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,495,019,085) (16,587,147,828) 당기순이익(손실) 21,380,115,934 665,283,527 비현금항목에 관한 기타조정 12,105,417,777 4,400,931,352 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (36,046,865,322) (19,851,632,555) 이자수취(영업) 133,003,651 (194,038) 이자지급(영업) (859,527,100) (1,050,838,276) 법인세납부(환급) (1,207,164,025) (750,697,838) 투자활동현금흐름 (12,318,242,743) (2,854,921,692) 장기대여금및수취채권의 처분 3,900,000 6,900,000 유형자산의 처분 170,335,420 145,038,970 무형자산의 처분 0 24,748,084 임차보증금의 감소 0 49,969,666 단기금융상품의 취득 (10,000,000,000) (59,153,960) 장기금융상품의 취득 0 (233,387,500) 유형자산의 취득 (2,128,202,436) (2,676,256,097) 무형자산의 취득 (271,259,727) (112,780,855) 보증금의 증가 (93,016,000) 0 재무활동현금흐름 (14,763,584,667) 8,838,294,243 정부보조금의 수취 36,755,460 149,127,688 단기차입금의 증가 29,073,508,265 26,110,920,249 유동성금융리스부채의 증가 0 0 자기주식의 처분 2,746,130,959 4,397,750,000 사채의 증가 0 10,000,000,000 장기미지급금의 증가 9,950,502 0 예치보증금의 감소 0 22,084,349 단기차입금의 상환 (36,308,832,516) (31,782,278,143) 유동성장기부채의 상환 (51,206,352) 0 유동성금융리스부채의 지급 (259,221,051) 0 장기차입금의 상환 (10,153,552) (58,806,967) 금융리스부채의 지급 (516,382) (502,933) 사채의 감소 (10,000,000,000) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (31,576,846,495) (10,603,775,277) 기초현금및현금성자산 53,796,739,163 22,660,493,234 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (127,548,386) 351,897,434 기말현금및현금성자산 22,092,344,282 12,408,615,390 3. 연결재무제표 주석 제26기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 제25기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 주식회사 케이엠더블유와 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이엠더블유(이하, "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 KMW COMMUNICATIONS,Inc. 외 10개의 종속기업(이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1994년 10월 5일 '주식회사 코리아 마이크로 웨이브'로 설립되어, 1996년 5월 23일에 '주식회사 케이엠더블유'로 상호를 변경하였고, 전자부품 및 전자기기등의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 2000년 3월 17일에 한국거래소의코스닥시장에 상장되었습니다.또한, 지배기업은 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 9,405백만원이며 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김 덕 용 6,039,848 32.11 김 찬 경 859,080 4.57 기 타 11,911,072 63.32 합 계 18,810,000 100.00 (2) 종속기업의 현황 당기 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 당기말 전기말 KMW COMMUNICATIONS,Inc. 100.00 100.00 미국 12월 무선통신장비 연구 및 판매 KMW JAPAN,Inc. 100.00 100.00 일본 12월 무선통신장비 판매 HuatianTelecom,Inc. 100.00 100.00 중국 12월 무선통신장비 연구, 제조 및 판매 ㈜닛시 100.00 100.00 대한민국 12월 무선통신장비 임가공 ㈜BMS코리아 (주1) - - 대한민국 12월 무선통신장비 임가공 ㈜케이피티 100.00 100.00 대한민국 12월 무선통신장비 임가공 GigaTera EU,GmbH. 100.00 100.00 독일 12월 LED조명제품판매 GigaTera JAPAN,INC. 100.00 100.00 일본 12월 LED조명제품판매 KMW VIETNAM CO,. LTD. 100.00 100.00 베트남 12월 무선통신장비, LED조명제품 제조 GigaTera TURKEY, INC 100.00 100.00 터키 12월 LED조명제품판매 GigaTera INDIA, INC 100.00 100.00 인도 12월 LED조명제품판매 ㈜기가테라 100.00 100.00 대한민국 12월 LED조명제품 연구, 제조 및 판매 (주1) 전기 중 ㈜닛시와 합병을 진행하여 소멸되었습니다. (3) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 당기 보고기간종료일 현재 요약재무정보(별도재무제표 기준)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 포괄손익 ㈜케이엠더블유 315,771,146 203,319,006 112,452,140 87,488,649 21,606,101 23,505,781 KMW COMMUNICATIONS,Inc. 98,637,150 67,796,867 30,840,283 53,607,358 586,420 586,420 KMW JAPAN,Inc. 38,589,870 31,439,876 7,149,994 8,742,174 267,977 267,977 HuatianTelecom,Inc. 69,803,127 31,478,727 38,324,400 17,104,417 3,360,805 3,360,805 ㈜닛시 321,184 2,127,258 (1,806,074) 1,936,484 73,753 73,753 ㈜케이피티 479,522 821,820 (342,298) 35,617 (24,830) (24,830) GigaTera EU,GmbH. 1,561,284 7,126,733 (5,565,449) 492,863 (69,545) (69,545) GigaTera JAPAN,INC. 2,949,513 2,859,424 90,089 1,365,134 225,012 225,012 KMW VIETNAM Co., Ltd. 79,749,637 60,768,871 18,980,766 19,875,265 940,260 940,260 GIGATERA TURKEY Inc. 806,461 564,793 241,668 181,912 (37,727) (37,727) GIGATERA INDIA Inc. 610,237 887,749 (277,512) 3,323 (38,791) (38,791) ㈜기가테라 27,301,728 28,243,901 (942,173) 5,172,106 11,370 11,370 상기 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 지배기업의 회계정책에 따라 수정된 재무정보입니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업"이라 함)의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하 였습니다. 또한 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1116호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 사 용권자산 및 리스부채가 각각 623,009천원, 636,609천원 증가하였고. 이익잉여금이 13,600천원 감소하였습니다. 3. 부문별 정보(1) 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 주요 사업 현황 RF 부문 무선통신장비 생산 및 판매 LED 부문 LED 조명제품 생산 및 판매 (2) 부문별 매출액, 영업손익 및 유ㆍ무형자산의 상각비 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 RF부문 LED부문 조정 및 제거 합 계 RF부문 LED부문 조정 및 제거 합 계 총매출액 188,789,964 7,215,338 (77,756,622) 118,248,680 210,928,073 (107,209,669) (33,322,866) 70,395,538 영업이익(손실) 23,338,473 218,895 1,257,872 24,815,240 15,397,169 (17,381,203) 4,747,453 2,763,419 유 ㆍ 무형 감가상각비 3,315,551 323,123 566,967 4,205,641 817,208 1,543,111 117,735 2,478,054 (3) 부문자산 및 부문부채 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 RF부문 LED부문 조정 및 제거 합 계 RF부문 LED부문 조정 및 제거 합 계 자산총액 525,486,391 33,229,222 (237,184,158) 321,531,455 452,594,914 34,726,752 (213,823,892) 273,497,774 부채총액 333,976,019 39,682,599 (164,360,494) 209,298,124 286,018,611 41,258,844 (139,998,185) 187,279,270 (4) 지역별 정보 (단위 : 천원) 구분 국내 미국 일본 중국 유럽 기타 조정 및 제거 합 계 매출액 당분기 9,998,794 103,489,329 16,294,600 18,107,640 1,055,486 46,924,876 (77,622,045) 118,248,680 전분기 6,433,215 48,418,533 13,607,163 21,249,865 3,003,328 11,006,299 (33,322,866) 70,395,537 유ㆍ무형자산 당분기말 44,637,653 7,679,113 3,322,716 24,726,107 83,563 20,417,325 (8,951,636) 91,914,841 전기말 44,098,085 7,609,930 3,370,704 24,948,244 81,000 20,263,600 (9,313,517) 91,058,046 재고자산 당분기말 33,273,717 6,108,065 1,820,363 7,702,502 731,613 14,825,068 39,494 64,500,822 전기말 22,984,606 7,349,761 1,771,056 3,645,756 1,055,135 14,871,800 657,404 52,335,518 4. 금융상품 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산, 부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 21,984,574 - - 21,984,574 기타유동금융자산 - 10,480,000 - - 10,480,000 매출채권및기타채권 - 120,262,177 - - 120,262,177 비유동매출채권및기타채권 - 811,545 - - 811,545 기타비유동금융자산 - 5,000 690,962 - 695,962 합 계 - 153,543,296 690,962 - 154,234,258 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 101,177,706 101,177,706 단기차입금 - - - 50,381,818 50,381,818 유동성장기부채 - - - 2,968,288 2,968,288 사채 - - - 15,878,299 15,878,299 비유동매입채무및기타채무 - - - 9,731,054 9,731,054 장기차입부채 - - - 1,026,898 1,026,898 파생상품부채 4,188,325 - - - 4,188,325 합계 4,188,325 - - 181,164,063 185,352,388 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산, 부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 53,624,682 - - 53,624,682 기타유동금융자산 - 480,000 - - 480,000 매출채권및기타채권 - 63,446,577 - - 63,446,577 비유동매출채권및기타채권 - 722,446 - - 722,446 기타비유동금융자산 - 5,000 690,962 - 695,962 합 계 - 118,278,705 690,962 - 118,969,667 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 65,488,501 65,488,501 단기차입금 - - - 57,155,152 57,155,152 유동성장기부채 - - - 2,522,168 2,522,168 사채 - - - 25,182,334 25,182,334 파생상품부채 5,905,525 - - - 5,905,525 비유동매입채무및기타채무 - - - 9,572,073 9,572,073 장기차입부채 - - - 1,139,008 1,139,008 합계 5,905,525 - - 161,059,237 166,964,761 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 33,498 35,276 보통예금 16,446,486 50,038,279 기타예금 5,612,361 3,723,184 현금흐름표상 현금및현금성자산 22,092,345 53,796,739 차감: 현금차감 정부보조금 (107,770) (172,056) 재무상태표상 현금및현금성자산 21,984,575 53,624,683 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 113,824,507 - 58,731,933 - 대손충당금 (7,143,350) - (7,153,240) - 미수금 13,417,193 - 11,775,135 - 대손충당금 (493,760) - (490,528) - 대여금 308,077 206,179 303,092 210,231 대손충당금 (287,307) (152,649) (287,307) (152,649) 미수수익 307,306 - 238,097 - 보증금 329,510 758,015 329,395 664,864 합계 120,262,176 811,545 63,446,577 722,446 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기 초 8,083,724 5,594,589 상 각 165,245 2,586 환 입 및 제 각 (64,260) (462,165) 환율변동효과 (107,643) 7,645 기 말 8,077,066 5,142,655 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 88,059,355 32,069,288 연체된 채권 6개월 이하 14,629,175 14,215,932 6개월 초과~1년 이하 9,833,895 10,759,229 1년 이상 1,302,082 1,687,484 소계 25,765,152 26,662,645 합계 113,824,507 58,731,933 대손충당금 설정액 (7,143,350) (7,153,240) (4) 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자 산 명 당분기말 전기말 사유 차입거래 매출채권(주1) 12,577,268 27,265,354 소구의무 부담 (주1) 연결기업은 금융기관에 할인한 매출채권 관련 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품(주1) 10,480,000 5,000 480,000 5,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 690,962 - 690,962 합계 10,480,000 695,962 480,000 695,962 (주1) 당분기 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 거래처 당기말 제한 내용 단기금융상품 ㈜기업은행 480,000 차입금담보 장기금융상품 ㈜기업은행 3,000 당좌거래보증금 장기금융상품 ㈜신한은행 2,000 당좌거래보증금 합계 485,000 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기는 매도금융자산)중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 지분율 취득원가 손상차손누계액 미실현보유손익 장부금액 장부금액 시장성 없는 지분증권 ㈜이롬테크(주1) 29.00% 58,000 - - 58,000 58,000 블루카이트㈜ 13.96% 500,000 - - 500,000 500,000 정보통신공제조합 0.02% 32,962 - - 32,962 32,962 ㈜마루라이팅(주1) 25.00% 100,000 - - 100,000 100,000 합계 690,962 - - 690,962 690,962 (주1) 상기 피투자회사에 대한 연결기업의 지분율은 20% 이상이나, 연결기업은 피투자회사의 의사결정에 중대한 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자자산에서 제외하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기는 매도금융자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 당분기 690,962 - - - 690,962 전분기 590,962 - - - 590,962 8. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,705,987 - 3,615,493 - 대손충당금 (1,874,332) - (1,760,492) - 선급비용 848,437 3,536,829 1,195,999 3,542,732 합계 2,680,092 3,536,829 3,051,000 3,542,732 (2) 당분기와 전분기 중 기타유동자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,760,492 932,772 설정 - 525 환입 113,840 - 기말 1,874,332 933,297 9 . 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,450,151 (1,464,266) 985,885 2,621,124 (781,111) 1,840,013 제품 18,389,915 (6,743,711) 11,646,204 18,072,891 (6,483,904) 11,588,987 재공품 및 반제품 17,108,302 (3,016,941) 14,091,361 14,179,556 (2,636,943) 11,542,613 원재료 42,496,781 (8,331,703) 34,165,078 33,171,383 (7,248,087) 25,923,296 미착품 3,612,293 - 3,612,293 1,440,608 - 1,440,608 합계 84,057,442 (19,556,621) 64,500,821 69,485,562 (17,150,045) 52,335,517 한편, 당분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실 전입액은 2,406,576천원이며 전분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실 환입액은 786,090천원입니다. 10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초(주1) 취득 처분 대체 상각 손상 환율변동효과 당분기말 토지 27,565,610 - (159,190) - - - 73,695 27,480,115 건물 36,089,301 - (46,471) (11,343) (575,453) - 690,125 36,146,159 구축물 1,119,785 7,563 (11,763) - (24,396) - 7,276 1,098,465 (정부보조금) (405,946) - - - 9,088 - - (396,858) 기계장치 17,323,882 1,289,560 - 24,600 (1,990,362) - 1,222,134 17,869,814 (정부보조금) (458,027) - - - 34,586 - - (423,441) 차량운반구 595,475 - - - (50,196) - 4,729 550,008 공구와기구 452,504 26,947 (14,104) - (22,598) - 22,518 465,267 (정부보조금) (18,147) - - - 1,193 - - (16,954) 금형 3,693,957 311,381 (102,525) - (555,190) - 30,439 3,378,062 비품 2,613,793 13,213 (10,082) - (761,817) - 459,590 2,314,697 (정부보조금) (6,799) - - - 583 - - (6,216) 시설장치 19,731 - - - (4,920) - - 14,811 건설중인자산 24,600 479,537 - (24,600) - - (67,308) 412,229 합계 88,609,719 2,128,201 (344,135) (11,343) (3,939,482) - 2,443,198 88,886,158 (주1) 기업회계기준서 제1116호 "리스" 도입에 따라 당기초 금액이 전기말 금액과 차이가 발생하였습니다. 구분 기초 취득 처분 대체 상각 손상 환율변동효과 전분기말 토지 26,901,431 - - - - - 4,124 26,905,555 건물 31,488,965 - - - (435,406) - 547,064 31,600,623 구축물 1,182,890 - - - (23,713) - 9,232 1,168,407 (정부보조금) (442,299) - - - 9,088 - - (433,211) 기계장치 7,296,036 680,566 (103,312) 637,690 (746,652) - 25,569 7,789,897 (정부보조금) (366,968) (14,729) - - 31,897 - - (349,799) 차량운반구 521,588 166,909 (22,416) - (46,295) - (57) 619,729 공구와기구 396,177 - - - (404,218) - 386,305 378,263 (정부보조금) (22,917) - - - 1,193 - - (21,724) 금형 4,056,830 756,884 - 8,000 (407,748) - (304,644) 4,109,323 비품 1,162,139 90,521 (456) - (173,172) - 6,753 1,085,786 (정부보조금) (32,825) - - - 9,660 - - (23,165) 시설장치 73,231 - - - (13,375) - - 59,856 건설중인자산 1,530,087 981,375 - (645,690) - - (3,918) 1,861,854 합계 73,744,365 2,661,526 (126,184) - (2,198,741) - 670,428 74,751,394 11. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각 및 손상 대체 (주1) 환율변동효과 당분기말 산업재산권 1,052,001 15,856 (103,041) 99,195 - 1,064,011 소프트웨어 142,489 77,141 (76,014) - 776 144,392 개발비 613,822 - (88,603) 44,000 - 569,219 (정부보조금) (10,000) - 1,500 - - (8,500) 회원권 75,000 - - - - 75,000 건설중인자산 1,327,221 178,262 - (190,031) (13) 1,315,439 (정부보조금) (130,879) - - - - (130,879) 합 계 3,069,654 271,259 (266,158) (46,836) 763 3,028,682 (주1) 산업재산권, 개발비, 비용 등으로 대체되었습니다. 구 분 기 초 증 가 상 각 및 손 상 대 체(*) 환율변동효과 기 말 산업재산권 967,839 23,934 (84,710) 123,980 - 1,031,043 소프트웨어 463,284 3,923 (90,031) - (231) 376,945 개발비 1,076,466 6,540 (106,070) 126,160 - 1,103,096 (정부보조금) (16,000) - 1,500 - - (14,500) 회원권 75,000 - - - - 75,000 건설중인자산 1,565,214 78,384 - (282,652) (28) 1,360,918 (정부보조금) (130,879) - - - - (130,879) 합 계 4,000,924 112,781 (279,311) (32,512) (259) 3,801,623 (주1) 산업재산권, 개발비, 비용 등으로 대체되었습니다. 12. 관계기업투자 (1) 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 업종 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 장부금액 알바트로스 인베스트먼트㈜ 한국 23.50 2,350,000 4,434,461 4,434,461 4,371,708 창업투자컨설팅 GigaTera MIDDLE EAST(주1) 중동 49.00 21,644 (258,171) - - 해외판매 합계 2,371,644 4,176,290 4,434,461 4,371,708 (주1) 종 속기업 및 관계기업투자가액이 '영(0)' 이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다. 지분법 중지로 인한 누적 손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기 누적 전기 누적 GigaTera MIDDLE EAST 59,184 (526,880) (328,815) (586,064) (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기손익 포괄손익 알바트로스 인베스트먼트㈜ 19,141,064 181,015 18,960,049 630,679 368,358 368,358 GigaTera MIDDLE EAST 360,335 887,215 (526,880) 143,747 68,728 68,728 구분 자산 부채 자본 매출 당기손익 포괄손익 알바트로스 인베스트먼트㈜ 18,900,249 237,236 18,663,013 2,814,649 513,662 513,662 GigaTera MIDDLE EAST 360,938 947,003 (586,065) 1,602,308 (328,816) (328,816) (3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 처분 지분법이익 지분법자본변동 배당 당기말 당분기 4,371,708 - 79,514 (16,761) - 4,434,461 전분기 5,137,704 13. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 79,928,413 - 45,041,823 - 미지급금 11,822,564 9,671,715 12,764,497 9,513,603 미지급비용 9,426,729 - 7,682,181 - 임대보증금 - 59,339 - 58,470 합계 101,177,706 9,731,054 65,488,501 9,572,073 14. 단기차입 금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 외화단기차입금 33,881,818 20,383,132 원화단기차입금 16,500,000 30,603,000 합계 50,381,818 50,986,132 (1) 외화단기차입금 (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 당기 연이자율 당분기말 전기말 일반운영자금 MB Bank - - 5,157,115 EastWest Bank 2.45% 14,217,470 1,557,364 중국교통은행 4.87% 7,087,080 5,208,319 매출채권담보차입(주1) 한국산업은행 외 1.4~5.4% 12,577,268 27,265,354 합계 33,881,818 39,188,152 (주1) 연결기업은 금융기관 등에 할인한 종속기업의 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 6참조). (2) 원화단기차입금 (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 당기 연 이자율 당분기말 전기말 일반운영자금 ㈜기업은행 6.50% 900,000 2,067,000 ㈜한국산업은행 3.7~4.8% 13,100,000 13,100,000 ㈜신한은행 3.9~4.0% 2,000,000 2,000,000 일반운영자금 김윤용 4.70% 500,000 800,000 합계 16,500,000 17,967,000 15. 장기차입부채 보고기간종료일 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 외화장기차입금 2,009,387 59,326 2,030,413 69,659 리스부채 958,900 967,572 491,754 1,069,348 합계 2,968,287 1,026,898 2,522,167 1,139,007 (1) 외화장기차입금 (단위 : 천원) 구분 차입처 당기 연이자율 통화 당분기말 전기말 시설자금 SBJ은행 2.10% JPY 2,009,387 2,030,413 운영자금 HDFC 8.50% USD 35,225 41,176 Garanti은행 15.84% TRY 24,101 28,483 차감: 유동성장기부채 (2,009,387) (2,030,413) 장기차입부채 59,326 69,659 (2) 리스부채 (단위 : 천원) 금융리스자산 차입처 당분기말 전기말 비품 오릭스 9,639 10,007 기계장치 등 누비콤㈜ 등 1,751,035 1,551,095 건물 삼우정공 165,798 - 차감: 유동성장기부채 (958,900) (491,754) 장기차입부채 967,572 1,069,348 16. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연 이자율 금액 당기말 전기말 제4회차 사모사채 2018-02-23 2019-02-23 - - 10,000,000 제5회 차 전환사채 2018-05-25 2022-05-25 0.0% 25,000,000 25,000,000 1년 이내 만기 도래분 (주1) (25,000,000) (10,000,000) 사채상환할증금 3,174,800 3,174,800 사채할인발행차금 (185,696) (196,206) 전환(교환)권조정 (12,110,805) (12,796,260) 합계 15,878,299 25,182,334 (주1) 1차 조기상환청구일자(2019년 9월 26일) 기준으로 작성하였습니다.(2) 회차별 사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 회차 구분 내용 제4회차 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 사채 발행가액 10,000,000천원 발행일자 2018년 02월 23일 만기일자 2019년 02월 23일 이자율 액면이자율 7.5%, 보장수익률 7.5% 원금상환방법 만기일시 상환 기타사항 -당분기 중 이자비용으로 인식한 금액은 125,000천원입니다. -당분기말 현재 전액 상환되었습니다. 제5회차 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행가액 25,000,000천원 발행일자 2018년 05월 25일 만기일자 2022년 05월 25일 이자율 액면이자율 0.0%, 보장수익률 3.0% 원금상환방법 만기일시 상환 전환청구기간 2019년 5월 25일부터 2022년 4월 25일 전환가액 24,754원/주 전환가능주식 수 1,009,978주 조기상환청구기간 2019년 11월 25일 및 2022년 2월 5일까지 매 3개월간 총 10회 전환대상 주식회사 케이엠더블유 기명식 보통주식 기타사항 -당기 중 이자비용으로 인식한 금액은 695,965 천원입니다. -발생 이후 수차례 전환가액 조정이 되어 당분기말 현재 전환가액은 22,718원/주 , 전환가능주식 수는 1,100,469주로 변동되었습니다. (3) 5회차 전환사채 관련 보고기간종료일 현재 전환권 대가 및 파생상품부채는 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권대가 4,837,648 4,837,648 파생상품부채 4,188,325 5,905,525 (4) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(*) 회제이 -00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. 17. 담보제공자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, JPY) 담보제공처 담보제공자산 장부가액 통화 담보제공금액 (설정금액) 담보제공내용 산업은행 토지,건물,기계장치 39,184,311,541 KRW 62,300,000,000 운영자금차입금 관련 USD 16,500,000 JPY 3,900,000,000 기업은행 단기금융상품 480,000,000 KRW 528,000,000 운영자금차입금 관련 SBJ은행 토지,건물 344,524,873 JPY 195,420,000 시설자금차입금 중국교통은행 건물 123,086,506 CNY 42,000,000 단기차입금 상기와 별도로 당사의 대표이사가 보유중인 당사 주식 400,000주를 기업은행에 담보로 제공중입니다(주석30 참조). (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의종류 보험가입자산 부보금액 보험가입처 화재보험 등 유형자산 29,751,610 MG손해보험 화재보험 등 재고자산 11,424,000 한화손해보험 합계 41,175,610 18. 기타 유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수수익 328,334 316,698 선수금 4,621,243 4,242,228 예수금 503,743 636,870 합계 5,453,320 5,195,796 19. 확정급여부채 연결기업은 종업원을 위하여 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형 퇴직급여 확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결기업은 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인하여비용으로 인식된 금액은 각각 676,806천원과 534,996천원이며, 이와 관련하여 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 5,386,934천원과 5,013,879천원입니다 . (2) 확정급여형 퇴직급여확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었으며, 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익에 반영하였습니다. 1)보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성요소는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기 전기 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 2,142,989 2,233,525 사외적립자산의 공정가치 (1,009,622) (1,044,383) 순확정급여부채 1,133,367 1,189,142 2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 90,414 128,640 부채에 대한 이자비용 10,240 - 사외적립자산의 이자수익 (5,317) 7,327 합계 95,337 135,967 20. 판매보증충당부채 보고기간종료일 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 6,973,023 5,906,700 전입액 551,437 381,631 환입액 - - 기말 7,524,460 6,288,331 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 21. 매출 및 매출원가 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품 > 매출액 118,248,679 70,395,537 매출원가 (75,775,255) (50,959,238) 매출총이익 42,473,424 19,436,299 22. 판매비와관리비 및 경상연구개발비 당분기 및 전분기 중 연결기업의 판매비와관리비 및 경상연구개발비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (1) 판매비와관리비 구분 당분기 전분기 급여 2,465,635 1,864,092 퇴직급여 268,357 121,473 복리후생비 383,507 384,929 여비교통비 183,450 220,952 통신비 31,460 31,092 전력료 58,151 61,965 수도광열비 32,781 42,304 세금과공과 262,052 193,441 지급임차료 139,290 213,801 감가상각비 455,513 487,358 수선비 288,965 34,336 보험료 94,826 38,163 접대비 77,461 87,495 해외시장개척비 17,363 52,999 광고선전비 227,819 263,319 운반비 2,336,237 3,419,494 지급수수료 366,947 94,993 소모품비 95,413 143,648 교육훈련비 103,503 93,148 차량유지비 57,803 42,866 무형자산상각비 266,008 265,219 판매보증충당금전입액(환입액) 550,818 382,786 품질보증비 458,951 9,840 대손상각비(환입) (12,117) (396,790) 도서인쇄비 10,283 2,179 견본비 38,463 231,909 잡비 215,775 651,572 합계 9,474,714 9,038,583 (2) 경상연구개발비 구분 당분기 전분기 재료비 2,064,258 2,646,827 급여 3,356,620 2,704,326 퇴직급여 260,577 202,976 복리후생비 404,681 365,150 여비교통비 160,794 141,229 통신비 20,365 15,137 전력료 29,805 31,145 수도광열비 43,724 44,420 세금과공과 43,185 36,123 지급임차료 36,490 115,698 감가상각비 및 무형자산상각비 464,682 408,494 수선비 14,907 16,263 보험료 152,083 55,827 접대비 13,888 12,921 해외시장개척비 - 광고선전비 - 운반비 63,004 29,099 지급수수료 566,112 161,354 품질보증비 45,838 106,136 소모품비 234,358 173,867 외주개발비 12,302 2,485 교육훈련비 5,897 2,419 외주가공비 23,775 63,895 차량유지비 20,911 19,111 도서인쇄비 1,089 17,372 기술사용료 9,951 23,514 잡비 134,175 238,508 합계 8,183,471 7,634,296 23. 기타수익과 기타비용 (단위 : 천원) (1) 기타수익 구분 당분기 전분기 임대료수익 390,728 225,330 유형자산처분이익 - 18,854 기타의 대손충당금환입 64,260 69,934 기술사용료수익 600 - 잡이익 720,898 103,129 합계 1,176,486 417,247 (2) 기타비용 구분 당분기 전분기 기부금 2,861 261 유형자산처분손실 104,957 - 유형자산폐기손실 68,838 7,764 무형자산폐기손실 35,210 - 재고자산처분손실 - 254,523 재고자산감모손실 455 기타의대손상각비 177,363 10,572 잡손실 93,751 76,763 합계 483,435 349,883 24. 금융수익과 금융원가 (단위 : 천원) (1) 금융수익 구분 당분기 전분기 이자수익 - 금융기관예치금 202,212 60,579 외화환산이익 2,125,377 1,746,603 외환차익 1,100,954 616,151 파생상품평가이익 1,717,200 - 합계 5,145,743 2,423,333 (2) 금융원가 구분 당분기 전분기 이자비용 - 금융기관차입금 736,242 663,803 - 사채 820,965 432,477 외화환산손실 2,386,957 2,552,882 외환차손 1,116,576 669,105 합계 4,318,267 25. 주당 손 익 기본주당 이 익 (손실)은 보통주 1주에 대한 순 이 익 (손실)을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 기본순 이 익 (손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당 이 익 (손실) (단위 : 원) 구분 당분기 지배기업 소유주 귀속 당기순 이 익(손실) 21,380,115,934 원 가중평균유통보통주식수(주1) 18,808,883 주 기본주당 이 익(손실) 1,137 원 구분 전분기 지배기업 소유주 귀속 당기순 이 익(손실) 665,283,527 원 가중평균유통보통주식수(주1) 15,814,821 주 기본주당 이 익(손실) 42 원 (주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식의 연평균 주식수를 차감하여 산정하였습니다. (2) 희석주당손익당기말 현재 전환사채 전환권이 있으나 반희석효과 때문에 당기에는 희석화효과가 존재하지 아니하며, 전기말에는 희석화증권이 없으므로 희석화효과가 존재하지 않습니다. 26. 현금흐름표 (1) 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 772,144 670,963 감가상각비 3,984,932 2,261,550 감가상각비(국고보조금) (45,450) (51,838) 무형자산상각비 266,008 279,413 유형자산처분손실 104,957 7,764 유형자산폐기손실 68,838 - 재고자산평가손실(환입) 2,141,724 (1,040,614) 재고자산처분손실 - 254,523 재고자산감모손실 455 - 반품충당부채전입액(환입) 551,437 - 지급수수료 46,836 - 외화환산손실 2,386,957 2,552,882 대손상각비(환입) (12,117) (396,790) 기타의대손상각비 177,363 - 판매보증충당부채설정(환입) - 381,631 관계기업투자평가손실(이익) (79,514) (36,200) 유형자산처분이익 - (18,853) 외화환산이익 (2,125,377) (1,746,604) 기타의대손충당금환입 (64,260) (59,362) 파생상품평가이익 (1,717,200) - 이자수익 (202,213) (60,579) 이자비용 1,557,207 1,096,280 법인세비용 4,292,691 306,765 합계 12,105,418 4,400,931 (2) 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (54,253,756) (22,973,967) 선급금의 감소(증가) (90,330) (4,534,534) 선급비용의 감소(증가) 353,465 (116,065) 미수금의 감소(증가) (979,593) (9,013,871) 재고자산의 감소(증가) (14,572,335) (11,261,928) 매입채무의 증가(감소) 33,460,006 36,355,834 장기미지급금의 증가(감소) - 85,300 선수금의 증가(감소) 379,015 (1,259,485) 예수금의 증가(감소) (133,126) (8,298) 선수수익의 증가(감소) 11,635 14,029 미지급금의 증가(감소) (1,036,811) (6,672,623) 미지급비용의 증가(감소) 1,067,741 (33,191) 퇴직급여 순지급액 (191,811) (223,096) 사외적립자산의 불입 40,078 29,929 정부보조금의 사용 (101,043) (239,667) 합계 (36,046,865) (19,851,633) (3) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인 자산으로부터의 본계정 대체 (461,208) (895,830) 교환사채의 교환청구로 인한 부채의 감소 - 3,917,111 교환사채의 교환청구로 인한 자본의 증가 - (4,243,274) 환율변동효과 1,993,572 840,256 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 대체 기말 유동성 단기차입금 57,155,152 (7,235,324) 461,990 - - 50,381,818 유동성장기부채 2,522,168 (310,427) 30,210 - 726,337 2,968,288 유동성사채 25,182,334 (10,000,000) - 695,965 - 15,878,299 소계 84,859,654 (17,545,751) 492,200 695,965 726,337 69,228,405 비유동성 장기차입금 69,659 (10,154) (179) - - 59,326 리스부채 1,069,349 (516) - - (101,260) 967,573 소계 1,139,007 (10,670) (179) - (101,260) 1,026,899 합계 85,998,662 (17,556,421) 492,021 695,965 625,077 70,255,304 구분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 대체 기말 유동성 단기차입금 50,986,132 (5,671,358) (267,071) - - 45,047,703 유동성장기부채 190,969 - 10,533 - - 201,502 유동성사채 15,000,000 (5,000,000) - - - 10,000,000 소계 66,177,101 (10,671,358) (256,538) - - 55,249,205 비유동성 장기차입금 2,020,039 (59,310) 105,426 - - 2,066,155 사채 - 5,593,209 - 275,273 - 5,868,482 소계 2,020,039 5,533,899 105,426 275,273 - 7,934,637 합계 68,197,140 (5,137,459) (151,112) 275,273 - 63,183,842 27. 특수관계자 (1) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 연결기업과의 관계 알바트로스 인베스트먼트㈜ 관계기업 GigaTera MIDDLE EAST 관계기업 (2) 지배기업 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 68,000 70,500 퇴직급여 197,779 9,500 합계 265,779 80,000 한편, 상기의 주요 경영진은 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를 기준으로 하였습니다. (3) 연결재무제표상에서는 내부거래로 상계되어 있으나, 지배기업과 특수관계자와의 주요기중 거래현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매 출 기타수익 상품 및 원재료매입 제조원가 경상연구개발비 판매비와관리비 기타비용 종속기업 KMW COMMUNICATIONS,Inc 47,963,564 - 3,996 747,057 7,899 38,410 - KMW JAPAN,INC 5,206,573 - 2,693,305 267 555 31 - Huatian Telecom,INC 1,003,224 67,308 2,940,571 1,476 5,052 8 - ㈜닛시 - 86,412 - 1,936,484 - - - KMW VIETNAM - 12,210 13,724,895 - - - ㈜기가테라 - 57,609 - 140,024 - (25,475) - 합 계 54,173,361 223,539 19,362,767 2,825,308 13,506 12,974 구분 회사명 매출 등 매입 등 지분출자 대여금회수 매출 기타수익 상품 및 원재료매입 제조원가 경상연구개발비 판매비와관리비 기타비용 종속기업 KMW Communications, INC 16,464,134 - 11,780 220,236 446,966 333 - - - KMW JAPAN,INC 1,680,007 - 4,933,838 - - - 37,040 - - Huatian Telecom,INC 2,284,682 506,412 604,141 - 13,786 - - - - ㈜BMS코리아 - 52,181 - 931,174 - - - - - ㈜닛시 - 34,231 - 447,332 - - - - - KMW VIETNAM Co., Ltd. - 34,053 1,342,847 - - 11,511 - 2,277,284 - ㈜ 기가테라 - 5,585 - - - (25,334) - - 107,063 합계 20,428,823 632,462 6,892,606 1,598,742 460,752 (13,490) 37,040 2,277,284 107,063 (*) 지배기업과 분할기일 이전까지이 거래내역임. (4) 연결재무제표상에서는 내부거래로 상계되어 있으나, 지배기업의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미수금 선급금 대여금 미수수익 매입채무 미지급금 차입금 예수금 미지급비용 종속기업 KMW COMMUNICATIONS,Inc 50,476,564 853 - - - 3,692,225 997,507 - - - KMW JAPAN,INC 21,408,627 5,138,608 - - - 24,434,307 - - - - Huatian Telecom,INC 3,937,245 995,100 - - - 15,980,898 - - - - ㈜BMS코리아 - - - - - - - - - - ㈜닛시 - 31,684 - - - 160,393 - - - - ㈜케이피티 - - 791,852 - - - - - - - KMW VIETNAM, INC - 32,149,753 - - - 29,705,936 - - 1,708,590 - ㈜기가테라 - 206,265 - 4,802,649 276,209 - - - - - 합 계 75,822,436 38,522,263 791,852 4,802,649 276,209 73,973,759 997,507 - 1,708,590 - 대손충당금 (14,406) (10,786) (791,852) (948,000) - - - - - - 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미수금 선급금 대여금 미수수익 매입채무 미지급금 차입금 예수금 미지급비용 종속기업 KMW Communications, INC 30,389,528 - - - - 2,872,956 941,069 - - - KMW JAPAN,INC 22,834,780 5,046,488 - - - 21,360,042 - 3,039,540 - 277,306 Huatian Telecom,INC 2,439,907 136,885 - - - 13,357,693 - - - - ㈜BMS코리아 - - - - - - - - - - ㈜닛시 - 31,684 113,839 - - - - - - - ㈜케이피티 - - 791,852 - - - - - - - KMW VIETNAM Co., Ltd. - 29,843,028 - - - 24,409,067 12,103 - 2,326,500 - ㈜ 기가테라 - - - 4,802,649 221,735 - - - - - 합계 55,664,215 35,232,880 905,691 4,802,649 221,735 61,999,758 953,172 3,039,540 2,326,500 277,306 대손충당금 (11,133) (53,202) (905,691) (948,000) - - - - - - (5) 연결재무제표상에서는 내부거래로 상계되어 있으나, 종속기업인 ㈜기가테라와 특수관계자와의 주요거래 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매 출 기타수익 상품 및 원재료매입 고정자산매입 제조원가 경상연구개발비 판매비와관리비 기타비용 지배기업 ㈜ 케이엠더블유 - - - - 495 25,475 - 54,474 종속기업 GigaTera EU, GmbH 253,070 - - - - - - - GigaTera JAPAN, Inc 980,718 - - 7,876 - - - - GigaTera TURKEY Inc. 205,596 - - - - - - - GigaTera INDIA Inc 848 - - - - - - - 기타의 특수관계자 KMW VIETNAM Co., Ltd. - - 17,551 - - - - - 관계기업 GigaTera MIDDLE EAST 83,696 - - - - - - - 합계 1,523,928 - 17,551 7,876 495 25,475 - 54,474 구분 회사명 매출 등 매입 등 차입금상환 매 출 기타수익 상품 및 원재료매입 제조원가 경상연구개발비 판매비와관리비 기타비용 지배기업 ㈜ 케이엠더블유 - - - 1,719 27,531 44 - 107,063 종속기업 GigaTera EU, GmbH 1,732,424 - - 64,439 - - - - GigaTera JAPAN, Inc 261,030 - - - - - - - GigaTera TURKEY Inc. 386,161 - - - - - - - GigaTera INDIA Inc 6,925 - - - - - - - 기타의 특수관계자 Huatian Telecom,INC - - - - 15,177 - - - KMW VIETNAM Co., Ltd. - - 1,045,815 - - - - - 관계기업 GigaTera MIDDLE EAST 467,115 - - - - - - - 합계 2,853,655 - 1,045,815 66,158 42,708 44 - 107,063 (6) 연결재무제표상에서는 내부거래로 제거되어 있으나, 종속기업인 ㈜기가테라와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미수금 선급금 대여금 매입채무 미지급금 선수금 예수금 차입금 미지급비용 지배기업 ㈜ 케이엠더블유 - - - - 1,473 204,792 - - 4,802,649 276,209 종속기업 GigaTera EU, GmbH 8,018,256 - - - 41,868 121,440 10,271 - - - GigaTera JAPAN, Inc 1,377,275 - - - 2,886 164,338 - - - - GigaTera TURKEY Inc. 701,990 - - - - - - - - - GigaTera INDIA Inc 760,013 - - - - - - - - - 기타의 특수관계자 Huatian Telecom,INC - - - - 63 - - - - - ㈜닛시 - - - - - - - - - KMW Communications,INC - - - - - 1,640,242 - - - - KMW VIETNAM Co., Ltd. - 7,071,862 - - 5,743,076 - - 2,346,339 - - 관계기업 GigaTera MIDDLE EAST 596,041 - - 288,077 52,281 23,087 - - - - 합 계 11,453,575 7,071,862 - 288,077 5,841,647 2,153,899 - - 4,802,649 276,209 대손충당금 (8,674,109) (8,745) - (287,307) - - - - - - 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미수금 선급금 대여금 매입채무 미지급금 선수금 예수금 차입금 미지급비용 지배기업 ㈜ 케이엠더블유 - - - - - - - - 4,802,649 221,735 종속기업 GigaTera EU, GmbH 7,422,399 - - - 41,924 113,735 - - - - GigaTera JAPAN, Inc 584,605 - - - 2,844 161,931 - - - - GigaTera TURKEY Inc. 774,992 - - - - - - - - - GigaTera INDIA Inc 746,016 - - - - - - - - - 기타의 특수관계자 Huatian Telecom,INC - - - - 61 - - - - - ㈜닛시 - - - - - - - - - - KMW Communications,INC - - - - - 1,602,972 - - - - KMW VIETNAM Co., Ltd. - 6,852,755 - - 5,818,855 - - 2,270,033 - - 관계기업 GigaTera MIDDLE EAST 676,413, - - 283,091 52,281 23,087 - - - - 합 계 10,204,425 6,852,755 - 283,091 5,915,965 1,901,725 - - 4,802,649 221,735 대손충당금 (8,054,273) (8,474) - (271,281) - - - - - - (7) 연결기업과 특수관계자간 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대여 회수 환율변동효과 기말 종업원 117,109 - (3,900) - 113,209 관계기업 283,091 - - 4,985 288,076 합계 400,200 - -3,900 4,985 401,285 구분 기초 대여 회수 환율변동효과 기말 종업원 113,886 16,274 - - 130,160 관계기업 295,224 - (107,063) 81,882 270,043 합계 409,110 16,274 (107,063) 81,882 400,203 (8) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 현황 1) 지배기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단 위 : USD, 원) 제공자 통화 보증제공금액(설정금액) 보증수령기관 보증의 내용 (주)기가테라 KRW 13,100,000,000 산업은행 등 차입금관련 보증 USD 19,000,000 김덕용 KRW 21,840,000,000 산업은행 등 차입금관련 보증 USD 25,300,000 2) 지배기업이 특수관계자로 부터 제공받은 담보 내역 ( 단위 : 원) 제공자 담보제공자산 통화 담보제공금액(설정금액) 담보수령기관 담보제공내용 김덕용 (주)케이엠더블유주식 400,000주 USD 9,520,000 기업은행 차입금 관련 담보제공 28. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업이 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 주기적인 금리동향 모니터링을 통한 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기와 전분기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 및 이자율이 0.5%포인트 변동시 당분기와 전분기의 법인세 차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 변동이자율 적용 차입금 54,377,004 47,779,373 이자율 0.5% 포인트변동시 법인세 차감전손익 변동 271,885 238,897 2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동과 원재료 매입 및 자금조달과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화환산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 화폐성 외화자산 (단위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR AED CNY TRY 합계 현금및현금성자산 10,799,297 1,975,649 351,736 - 3,337,105 117,259 16,581,046 매출채권 92,132,732 1,574,692 368,146 - 1,506,352 248,934 95,830,856 미수금 679,338 173,484 28,764 - 1,062,545 81,963 2,026,094 단기대여금 - - 114,971 288,077 - - 403,048 합계 103,611,367 3,723,825 863,617 288,077 5,906,002 448,156 114,841,044 계정과목 USD JPY EUR CNY TRY 합계 현금및현금성자산 13,463,442 2,485,373 277,885 3,218,841 120,175 19,565,716 매출채권 37,651,376 7,539,330 584,937 1,452,969 199,074 47,427,686 미수금 1,811,234 89,978 36,693 1,024,889 84,478 3,047,272 단기대여금 - - 115,124 - - 115,124 합계 52,926,052 10,114,681 1,014,639 403,727 70,155,798 70,155,798 ② 화폐성 외화부채 (단위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR CNY TRY 합계 매입채무 37,758,632 3,187,883 15,853 17,440,069 - 58,402,437 미지급금 1,689,077 479,871 25,762 314,540 - 2,509,250 단기차입금 14,252,696 2,019,026 - 7,087,080 24,101 23,382,903 합계 53,700,405 5,686,780 41,615 24,841,689 24,101 84,294,590 계정과목 USD JPY EUR CNY TRY 합계 매입채무 14,922,486 2,550,289 48,756 12,466,105 - 29,987,636 미지급금 2,733,617 421,420 10,366 763,407 - 3,928,810 단기차입금 29,253,167 6,808,261 - 5,208,320 28,483 41,298,231 합계 46,909,270 9,779,970 59,122 18,437,832 28,483 75,214,677 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기와 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전기 환율 5% 변동시법인세차감전순손익 변동 1,527,323 (252,944) 3) 기타가격위험연결기업의 매도가능지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 주석 38에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다. 연결기업의 거래처는 SPRINT/NEXTEL, ALCATEL-LUCNET, KDDI, NEC, CHINA UNICOM, 삼성전자 등과 같은 전세계 유수의 통신장비업체 및 통신사업자에 대한 채권으로 구성되어 있는바 신용위험이 극히 제한적입니다. LED부문의 경우 거래처의 신용도, 거래처와의 거래이력 등에 따라 결제조건을 달리 하는 등의 방법으로 신용위험에 대한 노출을 회피하기 위하여 노력하고 있습니다.또한 금융기관에 현금및현금성자산 및기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험도 제한적입니다. 한편, 연결기업은 현금및현금성자산과 기타금융자산 등을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험도 제한적입니다 . (3) 유동성위험유 동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험 입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 94,395,614 6,782,092 9,731,054 110,908,760 장ㆍ단기차입부채 11,784,756 40,640,331 59,326 52,484,413 사채 - 25,000,000 - 25,000,000 금융리스부채 274,614 684,287 967,572 1,926,473 합계 106,454,984 73,106,710 10,757,952 190,319,646 (*) 미지급이자 포함. 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 59,698,579 5,789,922 9,572,073 75,060,574 장ㆍ단기차입부채 21,300,648 39,077,632 77,631 60,455,911 사채 10,016,438 25,000,000 - 35,016,438 금융리스부채 117,413 372,307 1,061,376 1,551,096 합계 91,133,078 70,239,861 10,711,080 172,084,019 (*) 미지급이자 포함. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업 순부채를 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 21,984,575 53,624,683 유동성 금융자산 10,480,000 480,000 현금및유동성 금융자산 합계(A) 32,464,575 54,104,683 유동성 차입금 69,228,405 84,859,653 비유동성 차입금 1,026,898 1,139,007 차입금 합계 (B) 70,255,303 85,998,660 순부채 (C=B-A) 37,790,728 31,893,977 자기자본 (D) 112,233,330 86,218,504 타인자본조달비율(C÷D) 33.67% 36.99% 29. 공정가치 (1) 금융자산의 장부금액과 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(기타비유동금융자산) 690,962 (주1)(주2) 690,962 (주1)(주2) 공정가치로 인식된 금융자산 소계 690,962 690,962 ② 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 21,984,575 (주1) 53,624,683 (주1) - 기타유동금융자산 10,480,000 (주1) 480,000 (주1) - 매출채권및기타채권 120,262,176 (주1) 63,446,577 (주1) - 비유동매출채권및기타채권 811,545 (주1) 722,446 (주1) - 기타비유동금융자산 5,000 (주1) 5,000 (주1) 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 153,543,296 118,278,706 금융자산 합계 154,234,258 118,969,668 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 ㈜이롬테크 58,000 58,000 블루카이트㈜ 500,000 500,000 정보통신공제조합 32,962 32,962 ㈜마루라이팅 100,000 100,000 합계 690,962 690,962 시장성 없는 지분증권의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (2) 금융부채의 장부금액과 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융부채 - 파생상품부채 4,188,325 4,188,325 5,905,525 5,905,525 ② 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 101,177,707 (주1) 65,488,503 (주1) - 단기차입금 50,381,818 (주1) 57,155,152 (주1) - 유동성장기부채 2,968,288 (주1) 2,522,168 (주1) - 사채 15,878,299 (주1) 25,182,334 (주1) - 비유동매입채무및기타채무 9,731,054 (주1) 9,572,073 (주1) - 장기차입부채 1,026,898 (주1) 1,139,007 (주1) 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 181,164,064 - 161,059,237 - 금융부채 합계 185,352,389 166,964,762 5,905,525 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 상장지분상품의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정 되었습니다. - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가 격에 기초하고 있습니다.- 상장지분상품과 파생상품을 제외한 금융상품은 장부금액이 공정가치와 유사 하다고 판단하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를이용하고 있습니다.- 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 - 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치- 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 연결기업 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품부채 - 4,188,325 - 4,188,325 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품부채 - 5,905,525 - 5,905,525 30. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 금융기관 한도 약정 내역 (단위 : USD, JPY ,CNY, TRY, 원) 금융기관 대출종류 통화 약정한도금액 산업은행 수출환어음매입 USD 19,000,000 산업은행 일반자금대출 KRW 13,100,000,000 기업은행 수출환어음매입 USD 6,300,000 기업은행 일반자금대출 KRW 2,000,000,000 기업은행 무역금융 KRW 1,740,000,000 신한은행 일반자금대출 KRW 2,000,000,000 중국교통은행 일반자금대출 CNY 32,000,000 SBJ은행 시설자금대출 JPY 200,400,000 EastWest Bank 일반자금대출 USD 13,000,000 MB Bank 일반자금대출 USD 5,319,483 Garanti Bank 일반자금대출 TRY 210,000 (2) 금융리스 연결기업은 기계장치와 차량운반구에 대하여 금융리스계약을 체결하고 있는 바, 동 금융리스자산의 내역 및 금융리스계약에 따라 향후 지급할 것으로 예상되는 최소리스료 와 현재가치는 다음과 같습니다. 1) 금융리스자산내역 (단위 : 천원) 금융리스자산 취득원가 감가상각누계액 환율변동효과 장부금액 감가상각비 비품 43,576 26,437 (8,268) 8,871 (478) 기계장치 2,073,699 421,158 - 1,652,541 (137,705) 건물 635,149 390,333 - 244,816 (71,755) 차량운반구 140,751 106,448 - 34,303 (13,411) 합계 2,893,175 944,376 (8,268) 1,940,531 (223,349) 2) 연도별 최소리스료의 총합계 및 금융리스부채의 현재가치 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 1,105,390 958,901 1,054,136 835,507 1년초과 5년 이내 1,057,492 967,572 867,588 794,600 최소리스료 합계 2,162,882 1,926,473 1,921,725 1,630,107 차감: 이자비용 236,409 - 291,618 - 최소리스료의 현재가치 1,926,473 1,926,473 1,630,107 1,630,107 (3) 타인으로 부터 수령한 담보 및 지급보증의 현황보고기간종료일 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증은 없으며, 연결기업의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 제공자 통화 보증제공금액(설정금액) 보증수령기관 보증의 내용 김덕용 KRW 18,840,000,000 산업은행 등 차입금관련 보증 USD 25,300,000 무역보험공사 KRW 2,000,000,000 신한은행 차입금관련 보증 서울보증보험 KRW 211,150,000 거래처 이행보증 등 한편, 타인으로 부터 제공받은 담보 내역 은 다음과 같습니다. ( 단위 : 원) 제공자 담보제공자산 통화 담보제공금액(설정금액) 담보수령기관 담보제공내용 김덕용 (주)케이엠더블유주식 400,000주 USD 9,520,000 기업은행 차입금 관련 담보제공 31. 영업의 집중당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 이처럼 회사의 영업은 동 회사들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 연결재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다. 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 42,836,238 36% 23,772,252 34% B사 46,719 0% 9,701,505 14% C사 44,943,302 38% 2,633,769 4% 4. 재무제표 ※ 아래의 재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제 26기 1분기와 제 25기 1분기는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 자료입니다. 재무상태표 제 26 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 25 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 201,295,971,382 173,324,019,272 현금및현금성자산 15,358,329,510 38,245,418,231 기타유동금융자산 10,480,000,000 480,000,000 매출채권 및 기타유동채권 141,670,305,175 110,344,078,217 기타유동자산 297,544,882 1,270,430,424 당기법인세자산 221,519,479 4,930,791 재고자산 33,268,272,336 22,979,161,609 비유동자산 114,475,174,964 105,540,997,595 장기매출채권 및 기타비유동채권 551,830,981 462,714,981 기타비유동금융자산 595,961,600 595,961,600 종속기업에 대한 투자자산 64,317,024,968 56,084,359,108 관계기업에 대한 투자자산 4,434,461,454 4,371,708,016 유형자산 42,233,303,539 41,613,887,939 영업권 이외의 무형자산 2,342,592,422 2,412,365,951 자산총계 315,771,146,346 278,865,016,867 부채 유동부채 191,180,050,732 182,062,142,520 매입채무 및 기타유동채무 136,635,606,186 99,396,624,920 단기차입금 29,077,267,640 48,271,893,881 유동성장기차입금 791,037,044 489,719,631 유동성사채 15,878,298,997 25,182,333,503 당기법인세부채 2,586,003,147 0 유동파생상품부채 4,188,325,000 5,905,525,000 기타유동부채 2,023,512,718 2,816,045,585 비유동부채 12,138,954,901 10,602,645,481 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,114,441,083 1,104,490,581 장기차입금 959,998,038 1,061,376,012 퇴직급여부채 46,624,790 121,136,969 비유동판매보증충당부채 3,449,195,466 2,860,707,574 이연법인세부채 6,568,695,524 5,454,934,345 부채총계 203,319,005,633 192,664,788,001 자본 자본금 9,405,000,000 9,405,000,000 자본잉여금 112,841,152,387 110,816,227,093 기타자본구성요소 0 (721,205,665) 기타포괄손익누계액 2,971,811,988 1,062,393,919 이익잉여금(결손금) (12,765,823,662) (34,362,186,481) 자본총계 112,452,140,713 86,200,228,866 자본과부채총계 315,771,146,346 278,865,016,867 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 87,488,649,355 87,488,649,355 22,517,955,675 22,517,955,675 매출원가 60,286,321,914 60,286,321,914 16,720,959,131 16,720,959,131 매출총이익 27,202,327,441 27,202,327,441 5,796,996,544 5,796,996,544 판매비와관리비 4,107,876,432 4,107,876,432 4,844,180,332 4,844,180,332 경상연구개발비 5,336,050,310 5,336,050,310 5,050,699,500 5,050,699,500 영업이익(손실) 17,758,400,699 17,758,400,699 (4,097,883,288) (4,097,883,288) 기타이익 440,088,715 440,088,715 621,731,098 621,731,098 기타손실 104,567,320 104,567,320 480,744,377 480,744,377 금융수익 4,974,606,088 4,974,606,088 1,665,984,293 1,665,984,293 금융원가 4,148,663,716 4,148,663,716 2,919,273,483 2,919,273,483 지분법이익 6,389,688,572 6,389,688,572 7,206,254,654 7,206,254,654 지분법손실 0 0 790,821,613 790,821,613 법인세비용차감전순이익(손실) 25,309,553,038 25,309,553,038 1,205,247,284 1,205,247,284 법인세비용 (3,703,451,669) (3,703,451,669) 247,341,691 247,341,691 당기순이익(손실) 21,606,101,369 21,606,101,369 957,905,593 957,905,593 기타포괄손익 1,909,418,069 1,909,418,069 1,305,985,990 1,305,985,990 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 86,968 86,968 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 86,968 86,968 지분법이익잉여금 변동 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,909,418,069 1,909,418,069 1,305,899,022 1,305,899,022 지분법자본변동 1,909,418,069 1,909,418,069 1,305,899,022 1,305,899,022 총포괄손익 23,515,519,438 23,515,519,438 2,263,891,583 2,263,891,583 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,149 1,149 61 61 자본변동표 제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,050,000,000 52,544,961,432 (6,161,641,250) (26,983,567) (2,687,800,136) 51,718,536,479 당기순이익(손실) 0 0 0 0 957,905,593 957,905,593 확정급여의 채즉정요소 0 0 0 0 86,968 86,968 지분법자본변동 0 0 0 1,305,899,022 1,305,899,022 자기주식 거래로 인한 증감 0 5,632,708,038 4,116,021,861 0 0 9,748,729,899 전환(교환)권 대가 0 (1,107,705,456) 0 0 0 (1,107,705,456) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 2018.03.31 (기말자본) 8,050,000,000 57,069,964,014 (2,045,619,389) 1,278,915,455 (1,729,807,575) 62,623,452,505 2019.01.01 (기초자본) 9,405,000,000 110,816,227,093 (721,205,665) 1,062,393,919 (34,362,186,481) 86,200,228,866 당기순이익(손실) 0 0 0 0 21,606,101,369 21,606,101,369 확정급여의 채즉정요소 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 1,909,418,069 0 1,909,418,069 자기주식 거래로 인한 증감 0 2,024,925,294 721,205,665 0 0 2,746,130,959 전환(교환)권 대가 0 0 0 0 0 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 (9,738,550) (9,738,550) 2019.03.31 (기말자본) 9,405,000,000 112,841,152,387 0 2,971,811,988 (12,765,823,662) 112,452,140,713 현금흐름표 제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 15,502,300,030 2,536,680,933 당기순이익(손실) 21,606,101,369 957,905,593 비현금항목의 조정 437,106,992 (2,829,685,546) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,852,463,220) 5,337,120,935 이자수취(영업) 123,785,112 633,694 이자지급(영업) (595,641,535) (928,570,778) 법인세납부(환급) (216,588,688) (722,965) 투자활동현금흐름 (11,669,962,497) (3,460,084,298) 단기대여금및수취채권의 처분 0 107,063,233 장기대여금및수취채권의 처분 3,900,000 6,900,000 유형자산의 처분 159,155,222 38,695,216 단기금융상품의 취득 (10,000,000,000) (60,000,000) 유형자산의 취득 (1,581,865,510) (1,199,589,572) 무형자산의 취득 (158,136,209) (75,869,675) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (2,277,283,500) 보증금의 증가 (93,016,000) 0 재무활동현금흐름 (26,809,293,595) 1,802,282,273 예치보증금의 감소 0 21,989,593 정부보조금의 수취 36,755,460 149,127,688 단기차입금의 증가 14,753,440,742 19,039,769,535 장기미지급금의 증가 9,950,502 0 사채의 증가 0 10,000,000,000 자기주식의 처분 2,746,130,959 4,397,750,000 단기차입금의 상환 (34,145,573,854) (31,782,278,143) 사채의 감소 (10,000,000,000) 0 유동성장기차입금의 상환 (209,997,404) 0 장기미지급금의 감소 0 (24,076,400) 현금및현금성자산의순증가(감소) (22,976,956,062) 878,878,908 기초현금및현금성자산 38,417,474,456 1,291,907,240 외화표시 현금및현금성장산의 환율변동효과 25,579,926 (19,140,724) 기말현금및현금성자산 15,466,098,320 2,151,645,424 5. 재무제표 주석 제26기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 제25기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 회사명 : 케이엠더블유 1. 일 반사 항당사는 1994년 10월 5일 '주식회사 코리아 마이크로 웨이브'로 설립되어, 1996년 5월 23일에 '주식회사 케이엠더블유'로 상호를 변경하였고, 전자부품 및 전자기기 등의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 2000년 3월 17일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다.또한, 당사는 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 당분기 보고기간종료일 현재 자본금은 9,405백만원이며 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김 덕 용 6,039,848 32.11 김 찬 경 859,080 4.57 기 타 11,911,072 63.32 합 계 18,810,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위 원화로 표시되어 있습니다. 2.2 중요한 회계정책중간재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하 였습니다. 또한 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1116호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 사 용권자산 및 리스부채가 각각 400,198천원, 409,936천원 증가하였고. 이익잉여금이 9,738천원 감소하였습니다. 3. 금융상품 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산, 부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 - 15,358,330 - - 15,358,330 기타유동금융자산 - 10,480,000 - - 10,480,000 매출채권및기타채권 - 141,670,305 - - 141,670,305 비유동매출채권및기타채권 - 551,831 - - 551,831 기타비유동금융자산 - 5,000 590,962 - 595,962 합 계 - 168,065,466 590,962 - 168,656,428 부채 매입채무및기타채무 - - - 136,635,606 136,635,606 단기차입금 - - - 29,077,268 29,077,268 유동성금융리스부채 - - - 791,037 791,037 사채 - - - 15,878,299 15,878,299 유동성파생상품부채 4,188,325 - - - 4,188,325 비유동매입채무및기타채무 - - - 1,114,441 1,114,441 비유동금융리스부채 - - - 959,998 959,998 합 계 4,188,325 - - 184,456,649 188,644,974 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산, 부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 - 38,245,418 - - 38,245,418 기타유동금융자산 - 480,000 - - 480,000 매출채권및기타채권 - 110,344,078 - - 110,344,078 비유동매출채권및기타채권 - 462,715 - - 462,715 기타비유동금융자산 - 5,000 590,962 - 595,962 합 계 - 149,537,211 590,962 - 150,128,173 부채 매입채무및기타채무 - - - 99,396,625 99,396,625 단기차입금 - - - 48,271,894 48,271,894 유동성금융리스부채 - - - 489,720 489,720 사채 - - - 25,182,334 25,182,334 유동성파생상품부채 5,905,525 - - - 5,905,525 비유동매입채무및기타채무 - - - 1,104,491 1,104,491 비유동금융리스부채 - - - 1,061,376 1,061,376 합 계 5,905,525 - - 175,506,440 181,411,965 4 . 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 18,615 14,921 보통예금 9,928,891 34,977,082 기타예금 5,518,593 3,425,471 현금흐름표상 현금및현금성자산 15,466,099 38,417,474 차감: 정부보조금 (107,769) (172,056) 재무상태표상 현금및현금성자산 15,358,330 38,245,418 5. 매출채권 및 기타채 권 ( 1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 87,632,472 - 62,809,889 - 대손충당금 (117,369) - (111,796) - 미수금 50,082,013 - 43,691,881 - 대손충당금 (395,115) - (445,241) - 대여금 4,802,649 68,785 4,802,649 72,685 대손충당금 (948,000) (33,570) (948,000) (33,570) 미수수익 290,816 - 221,857 - 보증금 322,839 516,616 322,839 423,600 합계 141,670,305 551,831 110,344,078 462,715 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,538,607 527,416 대손상각비 5,573 11,198 대손충당금환입 (50,125) (30,813) 기말금액 1,494,055 507,801 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 66,497,790 39,949,279 연체된 채권 6개월 이하 14,899,946 14,361,161 6개월 초과~1년 이하 5,023,701 8,290,249 1년 이상 1,211,035 209,200 소계 21,134,682 22,860,610 합계 87,632,472 62,809,889 대손충당금 설정액 (117,369) (111,796) (4) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자 산 명 당분기말 전기말 사유 차입거래 매출채권(주1) 12,577,268 27,265,354 소구의무 부담 (주1) 당사는 금융기관에 할인한 매출채권 관련 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 6. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품(주1) 10,480,000 5,000 480,000 5,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 590,962 - 590,962 합 계 10,480,000 595,962 480,000 595,962 (주1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 계정과목 거래처 당기말 제한 내용 단기금융상품 ㈜기업은행 240,000 차입금 담보 ㈜기업은행 240,000 차입금 담보 장기금융상품 ㈜신한은행 3,000 당좌개설보증금 ㈜기업은행 2,000 당좌개설보증금 합계 485,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분율 취득원가 손상차손누계액 미실현보유손익 장부금액 장부금액 시장성 없는 지분증권(주1) ㈜이롬테크(주2) 29.00% 58,000 - - 58,000 58,000 블루카이트㈜ 13.96% 500,000 - - 500,000 500,000 정보통신공제조합 0.02% 32,962 - - 32,962 32,962 합 계 590,962 - - 590,962 590,962 (주1) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가(또는 손상차손 반영후 원가)로 평가하였습니다. (주2) 상기 피투자회사에 대한 당사의 지분율은 20% 이상이나, 당사는 피투자회사의의사결정에 중대한 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자자산에서 제외하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 당분기 590,962 - - - 590,962 전분기 590,962 - - - 590,962 7. 기타유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 2,573,408 3,535,762 대손충당금 (2,442,286) (2,442,286) 선급비용 166,422 176,954 합계 297,544 1,270,430 (2) 당분기와 전분기 중 기타유동자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 손상 환입 기말 당분기 2,442,286 - - 2,442,286 전분기 2,467,546 - - 2,467,546 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,821,773 (1,313,267) 508,506 1,602,831 (649,416) 953,415 제품 2,760,208 (1,015,586) 1,744,622 2,527,639 (930,507) 1,597,132 재공품 9,680,970 (2,204,416) 7,476,554 8,608,172 (1,701,881) 6,906,291 원재료 23,228,895 (2,883,601) 20,345,294 16,024,873 (2,666,810) 13,358,063 미착품 3,193,296 - 3,193,296 164,261 - 164,261 합계 40,685,142 (7,416,870) 33,268,272 28,927,776 (5,948,614) 22,979,162 한편, 당분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가전 입액은 1,468,255천 원 이 며, 전분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가환입액은 182,350 천원입니다. 9. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ㈜케이피티 대한민국 100.00 863,620 - 100.00 863,620 - ㈜BMS코리아(주1) 대한민국 - - - - - - ㈜닛시 대한민국 100.00 560,000 - 100.00 952,000 - KMW COMMUNICATIONS,Inc. 미국 100.00 30,636,757 30,024,419 100.00 30,636,757 25,745,404 KMW JAPAN,Inc. 일본 100.00 957,192 6,549,838 100.00 957,192 6,194,932 Huatian Telecom, Inc. 중국 41.18 9,334,238 13,557,674 41.18 9,334,238 11,493,145 GigaTera EU, GmbH (주1) 독일 - - - - - - GigaTera JAPAN, Inc (주1) 일본 - - - - - - KMW VIETNAM Co., Ltd. 베트남 100.00 16,932,111 14,185,093 100.00 16,932,111 12,650,878 GigaTera TURKEY Inc(주1) 터키 - - - - - - GigaTera INDIA Inc (주1) 인디아 - - - - - - ㈜기가테라 대한민국 100.00 18,747,645 - 100.00 18,747,645 - 종속기업 소계 78,423,563 64,317,024 78,423,563 56,084,359 GigaTera MIDDLEEAST (주3) 아랍에미레이트 - - - - - - 알바트로스 인베스트먼트㈜ 대한민국 23.50 2,350,000 4,434,460 23.50 2,350,000 4,371,708 관계기업 소계 2,350,000 4,434,460 2,350,000 4,371,708 합계 80,773,563 68,751,484 80,773,563 60,456,067 (주1) 전기 중 ㈜닛시에 흡수합병되어 소멸되었습니다. (주2) ㈜기가테라가 지분 100% 를 보유하고 있습니다.(주3) ㈜기가테라가 지분 49% 를 보유하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법 손익 기타증감 당분기말 ㈜케이피티 (주1) - - - - - - ㈜닛시 (주1) - - - - - - KMW COMMUNICATIONS,Inc. 25,745,404 - - 3,309,868 969,147 30,024,419 KMW JAPAN,Inc. 6,194,933 - - 252,494 102,411 6,549,838 Huatian Telecom, Inc. 11,493,145 - - 1,536,398 528,131 13,557,674 GigaTera EU, GmbH (*) (주1) - - - - - - GigaTera JAPAN, Inc (*)(주1) - - - - - - KMW VIETNAM Co., Ltd. 12,650,877 - - 1,211,414 322,802 14,185,093 GigaTera TURKEY Inc.(*) - - - - - - GigaTera INDIA Inc(*)(주1) - - - - - - ㈜기가테라 - - - - - - 종속기업 소계 56,084,359 - - 6,310,174 1,922,491 64,317,024 GigaTera MIDDLEEAST (*)(주1) - - - - - - 알바트로스 인베스트먼트㈜ 4,371,708 - - 79,514 (16,762) 4,434,460 관계기업 소계 4,371,708 - - 79,514 (16,762) 4,434,460 합계 60,456,067 - - 6,389,688 1,905,729 68,751,484 (*) ㈜기가테라의 지분법손익으로 반영됨 회사명 기초 취득 처분 지분법 손익 기타증감 전분기말 ㈜케이피티 (주1) - - - - - - ㈜BMS코리아 (주1) - - - - - - ㈜닛시 1,815,103 - - (2,042) - 1,813,061 KMW COMMUNICATIONS,Inc. 21,826,096 - - 4,509,688 638,237 26,974,021 KMW JAPAN,Inc. 4,251,206 - - 1,507,240 313,477 6,071,923 Huatian Telecom, Inc. 12,922,881 - - 170,530 475,074 13,568,485 GigaTera EU, GmbH (*) (주1) - - - - - - GigaTera JAPAN, Inc (*) (주1) - - - - - - KMW VIETNAM Co., Ltd. 12,679,150 2,277,284 - 982,598 (77,646) 15,861,386 GigaTera TURKEY Inc.(*) - - - - - - GigaTera INDIA Inc(*) - - - - - - ㈜기가테라 11,638,104 - - (788,780) (30,695) 10,818,629 종속기업 소계 65,132,540 2,277,284 - 6,379,234 1,318,447 75,107,505 GigaTera MIDDLEEAST (*)(주1) - - - - - - 알바트로스 인베스트먼트㈜ 5,137,704 - - 36,198 (12,548) 5,161,354 관계기업 소계 5,137,704 - - 36,198 (12,548) 5,161,354 합계 70,270,244 2,277,284 - 6,415,432 1,305,899 80,268,859 (*) ㈜기가테라의 지분법손익으로 반영됨 (주1) 종속기업 및 관계기업투자가액이 '영(0)'이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다. 지분법 중지로 인한 미반영 누적 손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기 누적 전기 누적 ㈜케이피티 (24,829) (342,297) (158,651) (317,468) ㈜닛시 15,564 (1,806,073) (1,596,084) (1,821,637) ㈜기가테라 5,827 (942,172) (948,000) (948,000) GigaTera EU, GmbH (145,569) (5,612,672) (704,258) (5,467,103) GigaTera JAPAN, Inc 224,939 (21,801) 681,090 (246,740) GigaTera INDIA Inc (43,355) (277,512) (234,156) (234,156) GigaTera MIDDLEEAST 59,184 (526,880) (328,815) (586,064) 합계 91,761 (9,529,407) (3,288,874) (9,621,168) (3) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보(별도기준)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 포괄손익 ㈜케이피티 479,522 821,820 (342,298) 35,617 (24,830) (24,830) ㈜닛시 321,184 2,127,258 (1,806,074) 1,936,484 73,753 73,753 KMW Communications,Inc. 98,637,150 67,796,867 30,840,283 53,607,358 586,420 586,420 KMW JAPAN,Inc. 38,589,870 31,439,876 7,149,994 8,742,174 267,977 267,977 HuatianTelecom,Inc. 69,803,127 31,478,727 38,324,401 17,104,417 3,360,805 3,360,805 GigaTera EU,GmbH. 1,561,284 7,126,733 (5,565,449) 492,863 (69,545) (69,545) GigaTera JAPAN,INC. 2,949,513 2,859,424 90,089 1,365,134 225,012 225,012 KMW VIETNAM Co., Ltd. 79,749,637 60,768,871 18,980,766 19,875,265 940,260 940,260 GIGATERA TURKEY Inc. 806,461 564,793 241,668 181,912 (37,727) (37,727) GigaTera INDIA Inc. 610,237 887,749 (277,512) 3,323 (38,791) (38,791) ㈜기가테라 27,301,728 28,243,901 (942,173) 5,172,106 11,370 11,370 GigaTera MIDDLE EAST 360,335 887,215 (526,880) 143,747 68,728 68,728 알바트로스인베스트먼트㈜ 19,141,064 181,015 18,960,049 630,679 368,358 368,358 회사명 자산 부채 자본 매출 전분기순손익 포괄손익 ㈜케이피티 633,430 833,582 (200,152) 63,257 (41,335) (41,335) ㈜BMS코리아 10,141 2,671,205 (2,661,064) 931,174 (620,407) (620,407) ㈜닛시 2,949,948 1,136,886 1,813,062 912,008 (2,042) (2,042) KMW Communications,Inc. 68,268,014 41,440,845 26,827,169 30,638,662 984,151 984,151 KMW JAPAN,Inc. 27,269,908 21,055,059 6,214,850 11,373,793 282,264 282,264 HuatianTelecom,Inc. 65,284,274 32,563,136 32,721,137 18,965,183 315,065 315,065 GigaTera EU,GmbH. 2,698,861 6,899,748 (4,200,886) 794,246 562 562 GigaTera JAPAN,INC. 1,819,667 1,917,293 (97,626) 317,551 (39,167) (39,167) KMW VIETNAM Co., Ltd. 51,952,972 35,287,642 16,665,330 8,713,791 624,291 624,291 GIGATERA TURKEY Inc. 1,661,702 1,068,327 593,375 178,425 (178,217) (178,217) GIGATERA INDIA Inc. 888,563 855,923 32,640 388,940 28,059 28,059 ㈜기가테라 41,450,301 29,777,287 11,673,014 7,923,417 (619,259) (619,259) GigaTera MIDDLE EAST 1,954,584 2,081,745 (127,161) 884,057 113,775 113,775 알바트로스인베스트먼트㈜ 18,562,108 224,934 18,337,174 548,648 108,078 108,078 상기 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 지배기업의 회계정책에 따라 수정된 재무정보입니다. 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 손상 및 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 손상 및 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 23,087,825 - - 23,087,825 23,247,015 - - 23,247,015 건물 23,328,969 (12,760,532) - 10,568,437 23,079,490 (12,403,773) - 10,675,717 구축물 2,028,288 (1,359,444) (396,857) 271,987 2,028,288 (1,343,233) (405,946) 279,109 기계장치 34,579,440 (28,627,949) (423,441) 5,528,050 33,163,318 (27,894,704) (458,027) 4,810,587 차량운반구 987,807 (782,137) - 205,670 847,056 (661,024) - 186,032 공기와기구 6,056,518 (5,899,253) (16,954) 140,311 6,056,519 (5,889,079) (18,147) 149,293 금형 13,556,135 (12,037,453) - 1,518,682 13,389,336 (11,793,744) - 1,595,592 비품 7,682,251 (7,126,037) (6,216) 549,998 7,682,251 (7,029,509) (6,799) 645,943 건설중인자산 362,344 - - 362,344 24,600 - - 24,600 합 계 111,669,577 (68,592,805) (843,468) 42,233,304 109,517,873 (67,015,066) (888,919) 41,613,888 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초(주1) 취 득 처분 및 폐기 대체 상 각 당분기말 토지 23,247,015 - (159,190) - - 23,087,825 건물 10,782,501 - - - (214,064) 10,568,437 구축물 685,055 - - - (16,210) 668,845 (정부보조금) (405,946) - - - 9,088 (396,858) 기계장치 5,514,313 937,922 - 24,600 (525,344) 5,951,491 (정부보조금) (458,027) - - - 34,586 (423,441) 차량운반구 233,747 - - - (28,077) 205,670 공구와기구 167,440 - - - (10,175) 157,265 (정부보조금) (18,147) - - - 1,193 (16,954) 금형 1,595,592 281,599 (102,525) - (255,984) 1,518,682 비품 652,742 - - - (96,528) 556,214 (정부보조금) (6,799) - - - 583 (6,216) 건설중인자산 24,600 362,344 - (24,600) - 362,344 합계 42,014,086 1,581,865 (261,715) - (1,100,932) 42,233,304 (주1) 기업회계기준서 제1116호 "리스" 도입에 따라 당기초 금액이 전기말 금액과 차이가 발생하였습니다. 구분 전기초 취 득 처분 및 폐기 대체 상 각 전분기말 토지 23,247,015 - - - - 23,247,015 건물 11,445,033 - - - (192,329) 11,252,704 구축물 749,898 - - - (16,211) 733,687 (정부보조금) (442,299) - - - 9,088 (433,211) 기계장치 3,290,972 454,551 (12,215) 628,030 (368,742) 3,992,596 (정부보조금) (366,967) (14,728) - - 31,897 (349,798) 차량운반구 76,329 134,990 - - (20,032) 191,287 공구와기구 55,906 - - - (3,861) 52,045 (정부보조금) (22,917) - - - 1,193 (21,724) 금형 1,445,119 452,150 - 8,000 (285,249) 1,620,020 비품 781,534 77,000 - - (121,585) 736,949 (정부보조금) (32,824) - - - 9,660 (23,164) 건설중인자산 644,554 80,900 - (636,030) - 89,424 합계 40,871,353 1,184,863 (12,215) - (956,171) 41,087,830 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 손상 및 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 손상 및 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 2,631,028 (1,776,956) - 854,072 2,527,866 (1,695,531) - 832,335 소프트웨어 2,671,405 (2,648,242) - 23,163 2,671,405 (2,586,452) - 84,953 개발비 20,526,046 (20,087,436) (8,500) 430,110 20,526,046 (20,012,868) (10,000) 503,178 기술도입비 13,491,891 (13,491,891) - - 13,491,891 (13,491,891) - - 회원권 75,000 - - 75,000 75,000 - - 75,000 건설중인자산 1,091,545 (419) (130,879) 960,247 1,048,197 (418) (130,879) 916,900 합계 40,486,915 (38,004,944) (139,379) 2,342,592 40,340,405 (37,787,160) (140,879) 2,412,366 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 대체(주1) 처분 및 폐기 상각 당분기말 산업재산권 832,335 15,856 87,306 - (81,425) 854,072 소프트웨어 84,954 - - - (61,791) 23,163 개발비 513,178 - - - (74,568) 438,610 (정부보조금) (10,000) - - - 1,500 (8,500) 회원권 75,000 - - - - 75,000 건설중인자산 1,047,778 142,280 (98,932) - - 1,091,126 (정부보조금) (130,879) - - - - (130,879) 합계 2,412,366 158,136 (11,626) - (216,284) 2,342,592 (주1) 차액은 지급수수료로 대체되었습니다. 구 분 전기초 취 득 대체(주1) 처분 및 폐기 상 각 전분기말 산업재산권 674,800 23,278 71,476 (62,597) 706,957 소프트웨어 348,764 - - (71,780) 276,984 개발비 686,252 6,540 126,160 (77,569) 741,383 (정부보조금) (16,000) - - 1,500 (14,500) 회원권 75,000 - - - 75,000 건설중인자산 1,155,820 46,052 (214,368) - 987,504 (정부보조금) (130,879) - - - (130,879) 합 계 2,793,757 75,870 (16,732) (210,446) 2,642,449 (주1) 차액은 지급수수료로 대체되었습니다. 1 2. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 122,301,585 - 87,008,209 - 미지급금 7,752,576 1,114,441 6,798,725 1,104,491 미지급비용 6,581,445 - 5,589,691 - 합계 136,635,606 1,114,441 99,396,625 1,104,491 13. 단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원화단기차입금 16,500,000 17,967,000 외화단기차입금 12,577,268 30,304,894 합계 29,077,268 48,271,894 (2) 보고기간종료일 현재 원화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 일반운영자금 한국산업은행 3.7~4.8% 13,100,000 13,100,000 (주)신한은행 3.9~4.0% 2,000,000 2,000,000 기업은행 6.50% 900,000 2,067,000 일반자금대출 김윤용 4.70% 500,000 800,000 합계 16,500,000 17,967,000 (3) 보고기간종료일 현재 외화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 차입금종류 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 일반운영자금 KMW JAPAN,Inc. - - 3,039,540 매출채권담보차입(주1) 산업은행 외 1.4~5.4% 12,577,268 27,265,354 합계 12,577,268 30,304,894 (주1) 당사는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 5참조).14. 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 당분기말 전기말 리스부채 1,751,035 1,551,095 1년 이내 만기도래분 (791,037) (489,719) 합계 959,998 1,061,376 (주1) 당사는 건물, 기계장치, 차량운반구 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있습니다. (주석 39(2)) 15. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연 이자율 금액 당분기말 전기말 제4회차 사모사채 2018-02-23 2019-02-23 - - 10,000,000 제5회차 전환사채 2018-05-25 2022-05-25 0.0% 25,000,000 25,000,000 1년 이내 만기 도래분 (주1) (25,000,000) (10,000,000) 사채상환할증금 3,174,800 3,174,800 사채할인발행차금 (185,696) (196,206) 전환권(교환권)조정 (12,110,805) (12,796,260) 합계 15,878,299 25,182,334 (주1) 1차 조기상환청구일자(2019년 9월 26일) 기준으로 작성하였습니다.(2) 회차별 사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 회차 구분 내용 제4회차 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 사채 발행가액 10,000,000천원 발행일자 2018년 02월 23일 만기일자 2019년 02월 23일 이자율 액면이자율 7.5%, 보장수익률 7.5% 원금상환방법 만기일시 상환 기타사항 -당분기 중 이자비용으로 인식한 금액은 125,000천원입니다. -당분기말 현재 전액 상환되었습니다. 제5회차 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행가액 25,000,000천원 발행일자 2018년 05월 25일 만기일자 2022년 05월 25일 이자율 액면이자율 0.0%, 보장수익률 3.0% 원금상환방법 만기일시 상환 전환청구기간 2019년 5월 25일부터 2022년 4월 25일 전환가액 24,754원/주 전환가능주식 수 1,009,978주 조기상환청구기간 2019년 11월 25일 및 2022년 2월 5일까지 매 3개월간 총 10회 전환대상 주식회사 케이엠더블유 기명식 보통주식 기타사항 -당분기 중 이자비용으로 인식한 금액은 695,965 천원입니다. -발생 이후 수차례 전환가액 조정이 되어 당분기말 현재 전환가액은 22,718원/주 , 전환가능주식 수는 1,100,469주로 변동되었습니다. (3) 5회차 전환사채 관련 보고기간종료일 현재 전환권 대가 및 파생상품부채는 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권대가 4,837,648 4,837,648 파생상품부채 4,188,325 5,905,525 (4) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(*) 회제이 -00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. 16. 담보제공자산 및 보험가입자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원, USD, JPY) 담보제공처 담보제공자산 장부가액 통화 담보제공금액 (설정금액) 담보제공내용 산업은행 토지,건물,기계장치 39,184,311,541 KRW 62,300,000,000 운영자금차입금 관련 USD 16,500,000 JPY 3,900,000,000 기업은행 단기금융상품 480,000,000 KRW 528,000,000 운영자금차입금 관련 상기와 별도로 당사의 대표이사가 보유중인 당사 주식 400,000주를 기업은행에 담보로 제공중입니다(주석39 참조). (2) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의종류 보험가입자산 부보금액 보험가입처 화재보험 등 유형자산 29,751,610 MG손해보험 화재보험 등 재고자산 11,424,000 한화손해보험 합계 41,175,610 17. 기타 유동부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 7,769 - 예수금 2,015,744 2,816,046 합계 2,023,513 2,816,046 18. 퇴직급여 (1) 확정기여형 퇴직급여확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 당사는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 474,770천원 과 303,989 천원이며, 이와 관련하여 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 각각 4,967,091 천원과 4,537,319 천원 입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었으며, 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익에 반영하였습니다. 1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 173,404 333,117 사외적립자산의 공정가치 (126,779) (130,154) 순확정급여부채 46,625 202,963 2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 21,458 36,166 부채에 대한 이자비용 - - 사외적립자산의 이자수익 등 (506) - 합계 20,952 36,166 19. 판매보증충당부채보고기간종료일 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 2,860,708 2,379,090 전입액 588,487 481,618 기말 3,449,195 2,860,708 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 20. 매출 및 매출원가 보고기간종료일 현재 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출총이익 매출액 매출원가 매출총이익 제 품 53,397,604 39,173,196 14,224,408 10,892,536 8,874,091 2,018,445 상 품 34,091,045 21,113,126 12,977,919 11,625,420 7,846,869 3,778,551 합 계 87,488,649 60,286,322 27,202,327 22,517,956 16,720,960 5,796,996 21. 판매비와관리비 보고기간종료일 현재 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,002,987 709,221 퇴직급여 227,439 91,851 복리후생비 163,086 169,544 여비교통비 37,209 42,560 통신비 5,927 6,079 전력료 32,867 40,906 수도광열비 6,454 10,298 세금과공과 40,078 23,649 지급임차료 10,241 64,735 감가상각비 197,837 186,577 수선비 10,615 10,990 보험료 13,692 16,566 접대비 23,427 17,882 해외시장개척비 9,250 23,816 광고선전비 2,727 - 운반비 1,116,678 2,581,021 지급수수료 207,383 362,318 소모품비 41,742 19,709 교육훈련비 99,762 93,240 차량유지비 36,016 20,009 무형자산상각비 216,283 210,446 판매보증충당금전입액 588,487 128,516 도서인쇄비 7,109 1,135 견본비 5,007 1,914 대손상각비 5,573 11,198 합 계 4,107,876 4,844,180 22. 경상연구개발비 보고기간종료일 현재 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재료비 1,386,702 1,733,911 급여 2,100,438 1,554,028 퇴직급여 205,021 156,590 복리후생비 306,218 250,304 여비교통비 90,830 71,149 통신비 11,833 6,888 전력료 28,929 23,489 수도광열비 5,871 5,969 세금과공과 20,761 16,608 지급임차료 41,563 96,199 감가상각비 309,676 271,574 수선비 12,328 15,583 보험료 - 2,279 접대비 3,580 2,459 운반비 3,431 7,394 지급수수료 541,174 77,600 품질보증비 107 30,100 소모품비 121,330 132,519 외주개발비 12,302 460,690 소모공구비 85,090 - 교육훈련비 1,629 22,504 외주가공비 23,775 62,706 차량유지비 12,422 9,311 도서인쇄비 1,089 17,327 기술사용료 9,951 23,514 합 계 5,336,050 5,050,695 23. 기타수익과 기타비용 보고기간종료일 현재 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) (1) 기타수익 구 분 당분기 전분기 임대료수익 108,913 145,512 유형자산처분이익 2,007 26,480 대손충당금환입 50,125 30,812 잡이익 279,044 418,927 합 계 440,089 621,731 (2) 기타비용 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 104,567 - 유형자산폐기손실 - 7,764 잡손실 - 18 재고자산처분손실 - 472,963 합 계 104,567 480,745 24. 금융수익과 금융비용보고기간종료일 현재 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) (1) 금융수익 구 분 당분기 전분기 이자수익 - 금융기관예치금 192,744 57,298 외화환산이익 2,061,738 1,005,707 외환차익 1,002,924 602,979 파생상품평가이익 1,717,200 - 합 계 4,974,606 1,665,984 (2) 금융비용 구 분 당분기 전분기 이자비용 - 금융기관차입금 등 492,832 562,010 - 사채 820,965 432,477 외화환산손실 1,841,914 1,511,729 외환차손 992,953 413,058 합 계 4,148,664 2,919,274 25. 주당손익 (1) 기본주당손익 구 분 당분기 전분기 분기순이익 21,606,101,369원 957,905,593원 가중평균유통보통주식수(주1) 18,808,883주 15,814,821주 기본주당이익 1,149원 61원 (주1) 발행주식수에서 연평균 자기주식수를 차감하여 산정하였습니다. (2) 희석주당손익당분기말 현재 희석화증권이 없으므로 희석화효과가 존재하지 않습니다. 26. 현금흐름표 (1) 비현금항목의 조정 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 495,722 338,811 감가상각비 1,100,933 956,171 무형자산상각비 216,283 210,446 유형자산처분손실 104,567 - 유형자산폐기손실 - 7,764 재고자산평가손실(환입) 1,468,255 (182,351) 재고자산처분손실 - 472,963 외화환산손실 1,841,914 1,511,728 판매보증충당부채전입(환입)액 588,488 128,516 종속기업투자주식이익 (6,310,174) (7,170,056) 관계회사투자주식이익 (79,514) (36,198) 대손상각비 5,573 11,198 기타의대손충당금환입 (50,125) (30,812) 유형자산처분이익 (2,007) (26,480) 외화환산이익 (2,061,738) (1,005,707) 파생상품평가이익 (1,717,200) - 종속기업투자주식손실 - 790,822 이자수익 (192,744) (57,298) 이자비용 1,313,796 994,487 법인세비용 3,703,452 247,342 지급수수료 11,626 8,971 합계 437,107 (2,829,683) (2) 운전자본의 조정 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (23,805,790) (813,112) 선급금의 감소(증가) 962,354 (4,234,205) 선급비용의 감소(증가) 10,532 (24,364) 미수금의 감소(증가) (5,843,005) (3,263,765) 재고자산의 감소(증가) (11,757,366) (10,997,403) 매입채무의 증가(감소) 34,164,315 19,436,285 선수금의 증가(감소) 7,768 2,584,440 예수금의 증가(감소) (800,301) (29,985) 미지급비용의 증가(감소) 494,793 87,669 미지급금의 증가(감소) 910,742 2,841,906 정부보조금의 사용 (101,043) (239,667) 퇴직급여 순지급액 (104,564) (9,929) 사외적립자산의 불입 9,101 (750) 합계 (5,852,464) 5,337,120 (3) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인 자산으로부터의 본계정 대체 (119,906) (841,430) 교환사채의 교환청구로 인한 부채의 감소 - 3,917,111 교환사채의 교환청구로 인한 자본의 증가 - (4,243,274) (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 대체 당분기말 유동성 단기차입금 48,271,894 (19,392,133) 197,507 - - 29,077,268 유동성사채 489,720 (209,997) - - 511,315 791,038 유동성금융리스부채 25,182,334 (10,000,000) - 695,965 - 15,878,299 소 계 73,943,948 (29,602,130) 197,507 695,965 511,315 45,746,605 비유동성 금융리스부채 1,061,376 - - - (101,378) 959,998 소 계 1,061,376 - - - (101,378) 959,998 합 계 75,005,324 (29,602,130) 197,507 695,965 409,937 46,706,603 구분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 대체 기말 유동성 단기차입금 53,434,531 (12,742,509) 398,391 - - 41,090,413 유동성사채 15,000,000 10,000,000 - - - 25,000,000 소 계 68,434,531 (2,742,509) 398,391 - - 66,090,413 비유동성 사채 5,868,480 - - 43,727 (3,917,111) 1,995,096 소 계 5,868,480 - - 43,727 (3,917,111) 1,995,096 합 계 74,303,011 (2,742,509) 398,391 43,727 (3,917,111) 68,085,509 27. 특수관계자 당사는 최상위지배기업으로서 당기 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업은 KMW COMMUNICATIONS,Inc 외 12개사 입니다. (주석 9참조). 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 종속기업 ㈜케이피티 ㈜닛시 (주1) KMW Communications,Inc. KMW JAPAN,Inc. HuatianTelecom,Inc. GigaTera EU, GmbH GigaTera JAPAN, Inc GigaTera INDIA Inc GigaTera TURKEY Inc. KMW VIETNAM,Inc. ㈜기가테라 관계기업 GigaTera MIDDLE EAST 알바트로스 인베스트먼트㈜ (주1) 전기 중 ㈜비엠에스코리아가 닛시에 흡수합병되어 소멸되었습니다. (1) 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 68,000 70,500 퇴직급여 197,779 9,500 합 계 265,779 80,000 상기 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 사내ㆍ외이사 입니다. (2) 특수관계자와의 주요거래 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매 출 기타수익 상품 및 원재료매입 제조원가 경상연구개발비 판매비와관리비 기타비용 종속기업 KMW COMMUNICATIONS,Inc 47,963,564 - 3,996 747,057 7,899 38,410 - KMW JAPAN,INC 5,206,573 - 2,693,305 267 555 31 - Huatian Telecom,INC 1,003,224 67,308 2,940,571 1,476 5,052 8 - ㈜닛시 - 86,412 - 1,936,484 - - - KMW VIETNAM - 12,210 13,724,895 - - - ㈜기가테라 - 57,609 - 140,024 - (25,475) - 합 계 54,173,361 223,539 19,362,767 2,825,308 13,506 12,974 구 분 회사명 매출 등 매입 등 지분출자 대여금회수 매 출 기타수익 상품 및 원재료매입 제조원가 경상연구개발비 판매비와관리비 기타비용 종속기업 KMW COMMUNICATIONS,Inc 16,464,134 - 11,780 220,236 446,966 333 - - KMW JAPAN,INC 1,680,007 - 4,933,838 - - - 37,040 - Huatian Telecom,INC 2,284,682 506,412 604,141 - 13,786 - - - ㈜BMS코리아 - 52,18 - 931,174 - ㈜닛시 - 34,23 - 447,332 - KMW VIETNAM - 34,053 1,342,847 - - 11,511 - 2,277,284 - ㈜기가테라 - 5,585 - - - (25,334) - - 107,063 합 계 20,428,823 632,462 6,892,606 1,598,742 460,752 (13,490) 37,040 2,277,284 107,063 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미수금 선급금 대여금 미수수익 매입채무 미지급금 예수금 차입금 미지급비용 종속기업 KMW COMMUNICATIONS,Inc 50,476,564 853 - - - 3,692,225 997,507 - - - KMW JAPAN,INC 21,408,627 5,138,608 - - - 24,434,307 - - - - Huatian Telecom,INC 3,937,245 995,100 - - - 15,980,898 - - - - ㈜BMS코리아 - - - - - - - - - - ㈜닛시 - 31,684 - - - 160,393 - - - - ㈜케이피티 - - 791,852 - - - - - - - KMW VIETNAM, INC - 32,149,753 - - - 29,705,936 - 1,708,590 - - ㈜기가테라 - 206,265 - 4,802,649 276,209 - - - - - 합 계 75,822,436 38,522,263 791,852 4,802,649 276,209 73,973,759 997,507 1,708,590 - - 대손충당금 (14,406) (10,786) (791,852) (948,000) - - - - - - 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미수금 선급금 대여금 미수수익 매입채무 미지급금 예수금 차입금 미지급비용 종속기업 KMW COMMUNICATIONS,Inc 30,389,528 - - - - 2,872,956 941,069 - - - KMW JAPAN,INC 22,834,780 5,046,488 - - - 21,360,042 - - 3,039,540 277,306 Huatian Telecom,INC 2,439,907 136,885 - - - 13,357,693 - - - - ㈜BMS코리아 - - - - - - - - - - ㈜닛시 - 31,684 113,839 - - - - - - - ㈜케이피티 - - 791,852 - - - - - - - KMW VIETNAM, INC - 29,843,028 - - - 24,409,067 12,103 2,326,500 - - ㈜기가테라 - 174,795 - 4,802,649 221,735 - - - - - 합 계 55,664,215 35,232,880 905,691 4,802,649 221,735 61,999,758 953,172 2,326,500 3,039,540 277,306 대손충당금 (11,133) (53,202) (905,691) (948,000) - - - - - - (4) 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 구 분 기초 대여 회수 당분기말 종업원 72,685 - (3,899) 68,786 종속기업 4,802,649 - - 4,802,649 합 계 4,875,334 - (3,899) 4,871,435 구분 기초 대여 회수 전분기말 종업원 91,285 - (6,899) 84,386 종속기업 4,910,971 - (107,063) 4,803,908 합계 5,002,256 - (113,962) 4,888,294 (5) 담보ㆍ보증 1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단 위 : USD, 원) 제공자 통화 보증제공금액(설정금액) 보증수령기관 보증의 내용 (주)기가테라 KRW 13,100,000,000 산업은행 등 차입금관련 보증 USD 19,000,000 김덕용 KRW 18,840,000,000 산업은행 등 차입금관련 보증 USD 25,300,000 2) 특수관계자로 부터 제공받은 담보 내역 ( 단위 : 원) 제공자 담보제공자산 통화 담보제공금액(설정금액) 담보수령기관 담보제공내용 김덕용 (주)케이엠더블유주식 400,000주 USD 9,520,000 기업은행 차입금 관련 담보제공 28. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 단기차입금, 사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이나 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 주기적인 금리동향 모니터링을 통한 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기와 전분기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 및 이자율이 0.5%포인트 변동시 당분기와 전분기의 법인세 차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 변동이자율 적용 차입금 29,077,268 41,090,413 이자율 0.5%포인트 변동시 법인세 차감전손익 변동 145,386 205,452 2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동과 원재료 매입 및 자금조달과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화환산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 화폐성 외화자산 (단위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR 합계 현금및현금성자산 5,483,681 - 34,913 5,518,594 매출채권 69,611,059 16,233,879 303,287 86,148,225 미수금 45,310,799 - - 45,310,799 합계 120,405,539 16,233,879 338,200 136,977,618 계정과목 USD JPY EUR 합계 현금및현금성자산 3,425,473 - - 3,425,473 매출채권 44,336,578 17,749,627 160,737 62,246,942 미수금 40,853,413 - - 40,853,413 합계 88,615,464 17,749,627 160,737 106,525,828 ② 화폐성 외화부채 (단위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR 합계 매입채무 85,298,674 11,910,101 235,298 97,444,073 미지급금 1,032,338 898 2,348 1,035,584 단기차입금 7,804,569 4,772,699 - 12,577,268 합계 94,135,581 16,683,698 237,646 111,056,925 계정과목 USD JPY EUR 합계 매입채무 60,953,510 10,778,470 97,568 71,829,548 미지급금 975,754 885 2,348 978,987 단기차입금 22,497,513 7,807,381 - 30,304,894 합계 84,426,777 18,586,736 99,916 103,113,429 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기와 전분기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 환율 5% 변동 1,296,035 (44,086) 3) 기타가격위험당사의 매도가능지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 주석 3에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다. 당기 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 대부분은 당사 종속기업인 KMW Communications, Inc. 와 KMW JAPAN, Inc.에 대한 채권으로서 동 종속기업은 당사의 외국 판매회사입니다. 또한, 동 종속기업과 당사가 보유하고 있는 채권의 대부분은 SPRINT/NEXTEL, ALCATEL-LUCNET, KDDI, NEC, CHINA UNICOM, 삼성전자 등과 같은 전세계 유수의 통신장비업체 및 통신사업자에 대한 채권으로구성되어 있는 바, 당사의 주요 매출거래처로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 한편, 당사는 현금및현금성자산과 기타금융자산 등을 신용등급이 우수한 금융기관에예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험도 제한적입니다 . (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(단 위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 135,816,066 819,540 1,114,441 137,750,047 장ㆍ단기차입금(*) 11,784,756 17,326,394 - 29,111,150 사채(*) - 25,000,000 - 25,000,000 금융리스부채 225,667 565,370 959,998 1,751,035 합계 147,826,489 43,711,304 2,074,439 193,612,232 (*) 미지급이자 포함 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 98,577,085 819,540 1,104,491 100,501,116 장ㆍ단기차입금(*) 24,340,188 25,122,386 - 49,462,574 사채(*) 10,016,438 25,000,000 - 35,016,438 금융리스부채 117,413 372,307 1,061,376 1,551,096 합계 133,051,124 51,314,233 2,165,867 186,531,224 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 15,358,330 38,245,418 유동성 금융자산 10,480,000 480,000 현금및유동성 금융자산 합계(A) 25,838,330 38,725,418 유동성 차입금 45,746,604 73,943,947 비유동성 차입금 959,998 1,061,376 차입금 합계 (B) 46,706,602 75,005,323 순부채 (C=B-A) 20,868,272 36,279,905 자기자본 (D) 112,452,141 86,200,229 타인자본조달비율(C÷D) 18.56% 42.09% 29. 금 융상품 (1) 금융자산의 장부금액과 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(기타비유동금융자산) 590,962 (주1)(주2) 590,962 (주1)(주2) ② 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 15,358,330 (주1) 38,245,418 (주1) - 기타유동금융자산 10,480,000 (주1) 480,000 (주1) - 매출채권및기타채권 141,670,305 (주1) 110,344,078 (주1) - 비유동매출채권및기타채권 551,831 (주1) 462,715 (주1) - 기타비유동금융자산 5,000 (주1) 5,000 (주1) 금융자산 합계 168,656,428 (주1) 150,128,173 (주1) (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (주2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산( 전기말 :매도가능금융자산) 중 시장성 없는 지분증권의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 ㈜이롬테크 58,000 58,000 블루카이트㈜ 500,000 500,000 정보통신공제조합 32,962 32,962 합계 590,962 590,962 (2) 금융부채의 장부금액과 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융부채 - 파생상품부채 4,188,325 4,188,325 5,905,525 5,905,525 ② 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 136,635,606 (주1) 99,396,625 (주1) - 단기차입금 29,077,268 (주1) 48,271,894 (주1) - 유동성장기부채 791,037 (주1) 489,720 (주1) - 사채 15,878,299 (주1) 25,182,334 (주1) - 비유동매입채무및기타채무 1,114,441 (주1) 1,104,491 (주1) - 비유동사채 - (주1) - (주1) - 비유동금융리스부채 959,998 (주1) 1,061,376 (주1) 금융부채 합계 188,644,974 181,411,965 5,905,525 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 상장지분상품의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정 되었습니다. - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가 격에 기초하고 있습니다.- 상장지분상품과 파생상품을 제외한 금융상품은 장부금액이 공정가치와 유사 하다고 판단하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를이용하고 있습니다. 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 계 파생상품부채 - 4,188,325 - 4,188,325 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 계 파생상품부채 - 5,905,525 - 5,905,525 30. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 금융기관 한도 약정 내역 (단위: USD, JPY, 원 ) 금융기관 대출종류 통화 약정한도금액 산업은행 수출환어음매입 USD 19,000,000 일반자금대출 KRW 13,100,000,000 신한은행 일반자금대출 KRW 2,000,000,000 기업은행 수출환어음매입 USD 6,300,000 일반자금대출 KRW 2,000,000,000 무역금융 KRW 1,740,000,000 (2) 리스 당사는 건물,기계장치, 차량운반구 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있는 바, 동 리스자산의 내역 및 리스계약에 따라 향후 지급할 것으로 예상되는 최소리스료 와 현재가치는 다음과 같습니다.1) 리스자산내역 (단위 : 천원) 리스자산 취득원가 감가상각누계액 장부금액 감가상각비 건물 249,480 (164,430) 85,050 (21,735) 계장치 2,073,699 (421,158) 1,652,541 (137,705) 차량운반구 140,751 (106,448) 34,303 (13,411) 합 계 2,463,930 (692,036) 1,771,894 (172,851) 2) 연도별 최소리스료의 총합계 및 리스부채의 현재가치 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 933,324 791,037 637,239 489,720 1년초과 5년 이내 1,049,918 959,998 1,178,994 1,061,376 최소리스료 합계 1,983,242 1,751,035 1,816,233 1,551,096 차감: 이자비용 232,207 - 265,137 - 최소리스료의 현재가치 1,751,035 1,751,035 1,551,096 1,551,096 (3) 지급보증1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 보고기간종료일 현재 당사의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : USD, 원) 제공자 통화 보증제공금액(설정금액) 보증수령기관 보증의 내용 (주)기가테라 KRW 13,100,000,000 산업은행 등 차입금관련 보증 USD 19,000,000 김덕용 KRW 21,840,000,000 산업은행 등 차입금관련 보증 USD 25,300,000 무역보험공사 KRW 2,000,000,000 신한은행 차입금관련 보증 2) 타인으로 부터 제공받은 담보 내역 ( 단위 : 원) 제공자 담보제공자산 통화 담보제공금액(설정금액) 담보수령기관 담보제공내용 김덕용 (주)케이엠더블유주식 400,000주 USD 9,520,000 기업은행 차입금 관련 담보제공 (4) 타인에게 제공한 지급보증 내역 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자 등에게 제공한 지급보증은 없습니다. (5) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 소 송중인 사건은 없습니다.31. 부문별 정보(1) 보고기간종료일 현재 당사는 단일 사업(RF사업)을 영위하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 미국 일본 중국 유럽 기타 합계 당분기 6,415,524 48,286,597 5,206,573 1,003,224 303,777 26,272,955 87,488,650 전분기 1,882,027 16,607,426 1,680,007 2,284,682 63,813 - 22,517,955 (3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 이처럼 회사의 영업은 동 회사들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 47,963,564 54.8% 16,341,932 72.6% B사 32,603,915 37.3% 1,852,528 8.2% 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 최근 3개년간 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 은 아래와 같 습니다. 지배기업인 (주)케이엠더블유는 조명(LED)사업 부문의 신속하고 전문화된 의사결정을 통해 기업의 경쟁력을 강화하고, 독립경영 및 책임경영체계를 확립하고자 2017년 5월 19일 당사 이사회에서 당사가 영위하는 사업 중 조명(LED)사업 부문을 단순 물적분할 방식으로 분할할 것을 결의하였습니다. 이후 2017년 6월 30일 임시주주총회를 개최하여 분할을 승인하였고, 당사는 물적분할로 신설되는 회사의 주식 100% 를 보유합니다. 보다 자세한 사항은 2017년 6월 29일 금융감독원 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr/)에 제출한 주요사항보고서(회사분할결정)를 참고하시기 바랍니다.(1) 분할 후 존속회사는 주식회사 케이엠더블유 이며, 분할 설립회사는 주식회사 기가테라 입니다.(2) 분할 기일은 2017년 7월 1일 입니다. (3) 2017년 7월 1일 기준 분할 설립회사의 자산총액은 33,507,784천원 이며, 부채총액은 14,760,139천원입니다. 본 분할로 인하여 연결재무제표 상에 미치는 영향은 없으며 다만, 2017년 7월 이후부터는 (주)케이엠더블유의 별도재무제표상 조명(LED)사업부문의 자산, 부채, 손익 등은 제외됩니다. (2) 기타 재무제표 이용에 유의할 사항 최근 3사업연도 중 감사보고서상 특기사항은 본 공시서류 V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견을 참고하시기 바랍니다. (3) 대손충당금 설정현황 (연결 기준)1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기1분기 매출채권(받을어음 포함) 113,824 7,143 6.3% 미수금 13,417 494 3.7% 선급금 3,706 1,874 50.6% 대여금 514 440 85.6% 합 계 131,461 9,951 7.6% 제25기 매출채권(받을어음 포함) 58,732 7,153 12.2% 미수금 11,775 490 4.2% 선급금 3,615 1,761 48.7% 대여금 513 439 85.6% 합 계 74,635 9,843 13.2% 제24기 매출채권(받을어음 포함) 46,892 4,738 10.1% 미수금 3,271 413 12.6% 선급금 2,584 932 36.1% 대여금 532 443 83.3% 합 계 53,279 6,526 12.2% 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,843 6,526 3,469 2. 순대손처리액(①－②±③) 172 3,529 3,410 ① 대손처리액(상각채권액) 165 3,462 3,420 ② 상각채권회수액 114 - - ③ 기타증감액 (107) 67 (10) 3. 대손상각비 환입 및 제각 (64) (212) (353) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,951 9,843 6,526 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. -과거의 대손 경험률은 다음과 같이 산정우선 모든 수취채권에 대해 손상발생의 객관적인 증거(파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우또는 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우)가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 수취채권의 경우 집합적으로 검토하고 있습니다. 집합평가를 통한 대손충당금의 경우 경우 최근 3개년간 평균 대손률을 산정하여 적용하고 있습니다. .-장래의 대손예상액은 다음과 같이 산정채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액을 설정하고 있습니다. 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 연체되지 않은 채권 88,059,354 연체된 채권 6개월 이하 14,629,175 6개월 초과~1년 이하 9,833,895 1년 이상 1,302,082 소 계 25,765,152 합 계 113,824,507 대손충당금 설정액 (7,143,350) (4) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제26기 1분기 제25기 제24기 RF 제품 및 상품 10,457 10,444 14,078 재공품 및 반제품 13,406 10,599 8,277 원재료 28,960 19,651 13,103 미착품 3,612 1,441 9,985 소 계 56,435 42,135 45,443 LED 제품 및 상품 2,175 2,985 3,223 재공품 및 반제품 685 943 888 원재료 5,206 6,272 3,780 미착품 - - - 소 계 8,066 10,200 7,891 합 계 64,501 52,335 53,334 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 20.1% 19.1% 24.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.62회 4.47회 3.03회 2) 재고자산의 실사내역 등 실사 일자 및 장소 : 2019년 3월 31일, 경기도 화성시 공장 및 각 사업장 실사 방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하고, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자보관재고 등에 대하여는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 실사 - 외부감사인 입회 여부 : 입회하지 않음(19년 기말 재고실사 시 입회 예정)3) 장기체화재고등의 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로, 또한 장기체화에 따른 진부화평가를 병행하여 재무상태표가액을 결정 하고 있으며, 19년 1분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제26기 1분기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,450 (1,464) 986 제품 18,390 (6,744) 11,646 재공품 및 반제품 17,108 (3,017) 14,091 원재료 42,498 (8,332) 34,166 미착품 3,612 - 3,612 합계 84,058 (19,557) 64,501 (5) 공정가치평가 방법 및 내역 가. 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 분류 후속측정 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨.이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 나. 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의'발생손실'모형을'기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 1) 금융상품의 범주별 내역 및 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산, 부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 21,984,574 - - 21,984,574 기타유동금융자산 - 10,480,000 - - 10,480,000 매출채권및기타채권 - 120,262,177 - - 120,262,177 비유동매출채권및기타채권 - 811,545 - - 811,545 기타비유동금융자산 - 5,000 690,962 - 695,962 합 계 - 153,543,296 690,962 - 154,234,258 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 101,177,706 101,177,706 단기차입금 - - - 50,381,818 50,381,818 유동성장기부채 - - - 2,968,288 2,968,288 사채 - - - 15,878,299 15,878,299 비유동매입채무및기타채무 - - - 9,731,054 9,731,054 장기차입부채 - - - 1,026,898 1,026,898 파생상품부채 4,188,325 - - - 4,188,325 합계 4,188,325 - - 181,164,063 185,352,388 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산, 부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 53,624,682 - - 53,624,682 기타유동금융자산 - 480,000 - - 480,000 매출채권및기타채권 - 63,446,577 - - 63,446,577 비유동매출채권및기타채권 - 722,446 - - 722,446 기타비유동금융자산 - 5,000 690,962 - 695,962 합 계 - 118,278,705 690,962 - 118,969,667 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 65,488,501 65,488,501 단기차입금 - - - 57,155,152 57,155,152 유동성장기부채 - - - 2,522,168 2,522,168 사채 - - - 25,182,334 25,182,334 파생상품부채 5,905,525 - - - 5,905,525 비유동매입채무및기타채무 - - - 9,572,073 9,572,073 장기차입부채 - - - 1,139,008 1,139,008 합계 5,905,525 - - 161,059,237 166,964,761 2) 금융상품의 공정가치 -금융자산의 장부금액과 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(기타비유동금융자산) 690,962 (주1)(주2) 690,962 (주1)(주2) 공정가치로 인식된 금융자산 소계 690,962 690,962 ② 상각후원가로 인식된 금융자산 (주1) - 현금및현금성자산 21,984,575 (주1) 53,624,683 (주1) - 기타유동금융자산 10,480,000 (주1) 480,000 (주1) - 매출채권및기타채권 120,262,176 (주1) 63,446,577 (주1) - 비유동매출채권및기타채권 811,545 (주1) 722,446 (주1) - 기타비유동금융자산 5,000 (주1) 5,000 (주1) 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 153,543,296 118,278,706 금융자산 합계 154,234,258 118,969,668 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 ㈜이롬테크 58,000 58,000 블루카이트㈜ 500,000 500,000 정보통신공제조합 32,962 32,962 ㈜마루라이팅 100,000 100,000 합계 690,962 690,962 시장성 없는 지분증권의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정하였습니다.-금융부채의 장부금액과 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융부채 - 파생상품부채 4,188,325 4,188,325 5,905,525 5,905,525 ② 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 101,177,707 (주1) 65,488,503 (주1) - 단기차입금 50,381,818 (주1) 57,155,152 (주1) - 유동성장기부채 2,968,288 (주1) 2,522,168 (주1) - 사채 15,878,299 (주1) 25,182,334 (주1) - 비유동매입채무및기타채무 9,731,054 (주1) 9,572,073 (주1) - 장기차입부채 1,026,898 (주1) 1,139,007 (주1) 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 181,164,064 - 161,059,237 - 금융부채 합계 185,352,389 166,964,762 5,905,525 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 상장지분상품의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정 되었습니다. - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가 격에 기초하고 있습니다.- 상장지분상품과 파생상품을 제외한 금융상품은 장부금액이 공정가치와 유사 하다고 판단하고 있습니다. -공정가치 서열체계 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를이용하고 있습니다.- 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 - 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치- 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 계 파생상품부채 - 4,188,325 - 4,188,325 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 계 파생상품부채 - 5,905,525 - 5,905,525 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (6) 채무증권 발행 실적 등 최근 3사업년도 중 채무증권 발행 실적은 아래와 같습니다. 1) 연결기준 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)케이엠더블유 회사채 사모 2017.08.25 18,000 3.0 - 2021.08.25 전액상환 - (주)케이엠더블유 회사채 사모 2017.10.25 15,000 8.0 - 2018.10.25 전액상환 - (주)케이엠더블유 회사채 사모 2018.02.23 10,000 7.5 - 2019.02.23 전액상환 - (주)케이엠더블유(*) 회사채 사모 2018.05.25 25,000 0.0 - 2019.09.26 미상환 - 합 계 - - - 68,000 - - - - - (*)상기 만기일은 1차 조기상환청구일자를 기준으로 작성하였습니다. 2) 별도기준 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)케이엠더블유 회사채 사모 2017.08.25 18,000 3.0 - 2021.08.25 전액상환 - (주)케이엠더블유 회사채 사모 2017.10.25 15,000 8.0 - 2018.10.25 전액상환 - (주)케이엠더블유 회사채 사모 2018.02.23 10,000 7.5 - 2019.02.23 전액상환 - (주)케이엠더블유(*) 회사채 사모 2018.05.25 25,000 0.0 - 2022.05.25 미상환 - 합 계 - - - 68,000 - - - - - (*)상기 만기일은 1차 조기상환청구일자를 기준으로 작성하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 3) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 5회차 전환사채 2018.05.25 2022.05.25 25,000 2015.05.25 - (이행현황기준일 : 2019.03.31 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 상기 제5회차 전환사채에 관하여는 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 25,000 - - - - - - 25,000 합계 25,000 - - - - - - 25,000 (*)상기 잔여만기는 1차 조기상환청구일자를 기준으로 작성하였습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거 본 분기보고서에는 작성을 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 최근 3개년간 당사 및 당사의 감사 대상 종속기업은 모두 적정의견을 받았습니다. 그리고 진일회계법인과의 감사계약이 종료되어, 당기 외부감사인이 세일회계법인으로 변경되었으며 그 변경사유는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정으로 인한 변경입니다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제26기(당기) 세일회계법인 - - 제25기(전기) 진일회계법인 적정 주1) 제24기(전전기) 진일회계법인 적정 주2) 주1)연결재무제표에 대한 주석 41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 41은 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 31,291백만원이 발생하였음을 나타내고 있습니다. 주석 41에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 41에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.주2) 감사의견에는 영향을 미치지 않은 사항으로서, 재무제표에 대한 주석 41에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결기업의 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 당기순손실 8,770백만원이 발생하였고, 유동부채가 유동자산을 17,083백만원을 초과하고 있습니다. 또한, 2017년 12월 31일 현재 자기자본에 대한 부채의 비율이 316%입니다. 이러한 사항은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문을 불러일으킬 만한중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 계속기업에 관한 중대한 불확실성과 관련하여 연결기업은 자본확충 및 자구노력을 통한 경영정상화 계획 등을 추진할 계획이나, 계속기업으로서의 존속여부는 연결기업이 추진하고자 하는 자금조달과 경영개선계획 등의 달성여부에 따라 결정됩니다. 따라서 이러한 계획에 차질이 있는 경우 계속기업가정이 타당하지 않을 수 있으며, 연결기업의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제26기(당기) 세일회계법인 분,반기재무제표 검토연결 및 별도재무제표에 대한 감사 135백만원 - 제25기(전기) 진일회계법인 분,반기재무제표 검토연결 및 별도재무제표에 대한 감사 170백만원 1,326시간 제24기(전전기) 진일회계법인 분,반기재무제표 검토연결 및 별도재무제표에 대한 감사 190백만원 1,638시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) 2019.02.14 새무조정 - 20백만원 - 제25기(전기) 2018.04.30 세무조정 2019.02.12~2018.02.18 20백만원 - 제24기(전전기) 2017.04.21 세무조정 2018.02.16~2018.02.17 20백만원 - 4. 내부회계관리제도당사는 이 규정은 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률(이하 '법'이라한다)」 제8조 및 동법 시행령(이하 '영'이라 한다) 제9조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정(이하 '외감규정’이라 한다) 제6조가 정하는 바에 따라 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리규정을 제정하여 운영하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항본 공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 1명의 상근이사, 2명의 사외이사 등 3명의 이사로 구성되어 있습니다. ※각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 1. 임원및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. (가) 이사회의 권한 내용 ▣ 이사회는 법령 및 정관등에 근거하여 회사의 업무집행, 지배인의 선임 또는 해임 과 지점의 설치, 이전등 회사 업무의 중요사항을 의결하고, 이사 직무의 집행을 감독한다. ▣ 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여 야 한다. - 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. - 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. - 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 제25기 정기주총에서 이사 선임 안건은 아래와 같습니다. 구분 후보자성명 생년월일 최대주주와의 관계 추천인 사내이사 김덕용 1957.06 최대주주본인 - 사외이사 홍대형 1955.03 관계없음 - 총 ( 2 ) 명 - 제25기 정기주총에서 주주제안권은[이사후보자 추천] 해당사항이 없습니다. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황▶ 해당사항 없음 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 백승곤 83 서강대 경영학과 졸00.06~02.02 Nortel networks 영업부이사02.02~09.04 한국 SUN 영업부 상무, 전무09.07~현재 이비아이엔씨 부사장 해당없음 - 홍대형 77 서울대 전자공학과 졸업 86 State University of New York at Stony Brook Electrical Engr. 박사 92~현재 서강대학교 전자공학과 교수 14~현재 공공안전통신망포럼 대표의장 16~현재 (재)기가코리아사업단 이사장 해당없음 - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : (담당자 : 회계팀 ☎ 031-370-8638 ) 현재, 별도의 업무지원 조직은 없으며, 사외이사의 업무와 관련하여 회계팀에서 지원하고 있음 (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ▣ 소집절차 ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 대표이사의 유고시에는 정관 34조에 따라 사장,부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사의 순서로 그 직무를 대행할 수 있다.② 각 이사는 의제와 이유를 붙인 서면을 가지고 소집권자에게 이사회 소집을 요청할 수 있다.③ 전 항의 요청으로부터 5일 이내에 이사회 소집 통지를 내리지 않은 경우에는 소집을 요청한 이사가 스스로 이사회를 소집할 수 있다.④ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑤ 이사회는 이사와 감사 전원의 동의를 얻어 소집 절차를 거치지 않고 개최할 수 있다. ▣ 결의방법 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.④ 가부동수일때에는 의장이 결정한다. ▣ 의사록① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여야 한다.③ 의사록을 작성시 출석한 각 이사와 감사가 서명 또는 기명 날인해야 한다. (나) 중요의결사항 등 당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 김덕용(출석률 100%) 김윤용(출석률 100%) 백승곤(출석률 100%) 홍대형(출석률 100%) 1 2019.01.15 본사(동탄면 영천로 183-19) 존치 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2019.02.28 (주)케이엠더블유 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 2019.03.07 제25기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 4 2019.03.12 제25기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 -