케이엠더블유 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사 및 종속회사는(이하 연결실체) 무선통신 기지국에 장착되는 각종 장비 및 부품류 등을 생산, 판매하는 RF사업과 스포츠조명, 실외조명, 실내조명등을 생산, 판매하는 LED사업을 영위하고 있습니다. 부문별 주요제품은 아래와 같습니다

사업 부문	주요제품

RF부문	RRH, ANTENNA, FILTER

LED부문	스포츠조명, 실외조명, 실내조명

당사 및 종속회사별 사업의 내용은 아래와 같습니다.

사업 부문	회사명	사업의 영역	소재지

RF부문	(주)케이엠더블유	연구, 영업, 제조	한국

KMW COMMUNICATIONS,Inc	연구, 영업	미국

KMW JAPAN, Inc.	영업	일본

Huatian Telecom, Inc.	연구, 영업, 제조	중국

㈜닛시	제조	한국

㈜BMS 코리아	제조	한국

㈜케이피티	제조	한국

KMW VIETNAM Co., Ltd.	제조	베트남

LED부문	㈜기가테라	연구, 영업, 제조	한국

GigaTera EU, GmbH	영업	독일

GigaTera JAPAN, Inc	영업	일본

GigaTera TURKEY Inc.	영업	터키

GigaTera INDIA Inc.	영업	인도

가. 업계의 현황

[RF부문]이동통신서비스는 1G(아날로그)와 2G(GSM, CDMA) 및 3G(W-CDMA, EV-DO rev.A)를 거쳐 4G(LTE) 로 진화하였습니다. 최초의 이동통신서비스는 오직 음성만을 전달하는데 그쳤다면 2G에 이르러서는 주파수의 효율적인 이용, 서비스의 다양화 및 고도화, 비용의 저렴화, 수용 용량의 증가 등의 장점을 지닌 디지털방식으로 전환되어 음성은 물론이고 간단한 단문 메세지(SMS)서비스가 가능해졌습니다. 이후 지속적인 기술의 발전으로 데이터 전송 속도를 획기적으로 증가시켜왔고 그 결과 현재는 실시간 고화질(HD)방송, 대용량 네트워크게임 등 다양한 멀티미디어서비스가 가능한 4G 서비스가 제공되고 있습니다. 최근에는 IoT, 자율주행자동차, VR, 로봇, 빅데이터 등 4차산업의 물결이 전 세계를 휩쓸고 있으며, 이러한 4차산업의 핵심인프라인 5G 투자 또한 서서히 시작될 움직임을 보이고 있습니다. 한편 이와같은 이동통신서비스를 제공하는 사업자는 서비스 제공 지역을 포괄하는 기지국을 설치하여야 합니다. 또한 2G, 3G, 4G로 망이 고도화될때마다 기지국을 구성하는 각종 장비가 교체되어야 하며, 이는 당사와 같은 이동통신장비업체에 있어서 큰 시장이 열린다는 것을 의미하여 최근에는 북미지역을 중심으로 4G 기지국 투자가재개 되는 양상을 보이고 있습니다.

[LED부문] LED(Lighting-emitting diode)는 발광 다이오드의 준말로, 전기 에너지를 받아 빛을 내는 반도체를 지칭합니다. 기존의 광원인 백열전구, 형광램프에 비해 고효율, 반영구적인 수명, 빠른 응답시간, 친환경 등의 장점을 지녀 빠르게 확산 중입니다. 아래의 그림에서와 같이 LED 조명시장은 연평균 2019년까지 연평균 17% 성장이 전망됩니다.

이는 첫째로, LED조명가격은 하락세이고 반대로 성능은 향상되면서 소비자의 구매요인이 증가하고 있으며, 둘째로 각국의 정부규제로 인해 대체제인 백열전구가 퇴출되고 있기 때문입니다. LED관련 주요 국가들의 정책은 아래와 같습니다.

※출처 : 현대증권 이처럼 LED조명산업의 성장성은 의심할 여지가 없으며, LED조명으로의 교체에 있어서 가장 중요한 점인 투자회수기간을 단축시키고, 소비자들이 보다 쉽게 LED조명에 접근할 수 있도록 하는 제품의 가격경쟁력 확보 여부에 따라 수요 증가에 따른 시장의 파이를 차지할 수 있을 것으로 보입니다. 나. 회사의 현황

(1) 영업개황 [RF부문]지난 몇년여간 전세계 주요 이동통신사업자는 4G LTE 투자보다는 기존 망의 유지보수 혹은 타 산업으로의 진출 등에 집중하는 모습을 보이며 전반적으로 통신장비 시장이 정체되어 왔습니다. 하지만, 최근 당사의 주요 거래처인 북미 통신사업자가 그간 미뤄오던 LTE 망에 대한 개선 및 확대를 다시 시작하고 있습니다. 이에 당사 또한 주요 고객과 수차례에 걸쳐 공급계약을 체결하였습니다. 또한 2019년 5G 서비스 개시를 목표로 5G 기지국 구축이 예상되므로, 올 한해는 시장 확대의 기조가 지속될 것으로 예상합니다.

한편, 수년간 힘든 상황속에서도 계속해서 미래를 위해 노력한 결과, 5G에서 핵심기술로 인정받고 있는 Massive MiMo 기술이 적용된 네트워크 장비에서 당사는 현재까지 어느 누구도 범접할 수 없는 초소형 필터(Micro Bellows Filter) 개발을 통해 최고의 경쟁우위를 확보하였습니다. 또한, 이를 바탕으로 축적된 연구 기술 Know-how와 융합, 경쟁업체들보다 사이즈 및 무게에서 차별화된 경쟁력을 확보할 수 있는 통신장비(MMR)의 개발은 현재 많은 통신사업자가 당사 제품군을 주목하고 있는 계기가 되고 있습니다.

올해는 세계 각국이 서로의 통신 기술력을 과시하기 위해, 또는 미래의 통신시장을 선점하기 위하여, 시범적인 투자를 시작으로 본격적인 5G 통신망의 투자가 이루어지는 원년이 될 것으로 보이며, 당사는 이와 같은 기회에 선택과 집중을 통해 5G 장비 시장을 선도하는 업체가 되고자 합니다.

[LED부문]2017년 책임있는 경영 및 수익성 제고를 위하여 LED사업부문을 대상으로 물적분할을 진행, 독립적인 법인을 설립하였습니다. 이후 생산 외주화를 통한 제조원가 절감, 인건비, 복리후생비, 및 감가상각비 등의 고정비 절감을 통해 손익구조 개선을 진행중에 있습니다. 다만, 17년도 영업실적이 개선되지 못한 이유는 장기 미회수 채권에 대한 충당금, 부진재고에 따른 충당금 등 지난 몇년여간의 부실이 반영되었기 때문입니다. 18년도 이후에는 이러한 영향을 최소화하고, 그간 지속해온 원가 및 비용 절감활동을 통해 경영 정상화를 이루고자 합니다.

(2) 시장점유율

[RF부문]통신장비는 하나의 특정 제품이 범용성을 지니지 않고, 각각의 통신서비스사업자 혹은 각각의 사용주파수 별로 제품 개발단계에서부터 따로 결정이 됩니다. 따라서 구체적인 시장점유율을 산출하기에는 어려움이 있습니다. 다만, 각 이동통신망 구축 사례별로 살펴보면 2012년~2013년 미국 Sprint-Nextel 800Mhz 대역 LTE 용 RRH 공급 시 전체 물량대비 당사가 약 40% 가량 공급하였고, 2014년 하반기부터 공급중인 미국 Verizon AWS 대역 LTE용 RRH 시장에서는 약 50% 가량 차지한 것으로 추정됩니다. [LED부문]LED부문은 당사의 매출 규모로 볼때, 전체적인 시장 대비 시장점유율을 산출하기에는 무리가 있을 것으로 보입니다. 따라서 본 항목에 대해서는 추후에 자료를 제시하겠습니다.

(3) 시장의 특성

[RF부문]과거 통신장비시장은 기술경쟁력 중심의 시장과 가격경쟁력 중심의 시장으로 양분되어 업체 간 경쟁이 그리 치열하지 않았습니다. 그러나 최근 세계 최대의 시장을 기반으로 기술경쟁력까지 갖춘 중국 장비업체(Huawei, ZTE 등)의 등장으로 인하여 과거 High-end 시장을 석권하였던 메이저 장비업체(Ericsson, Nokia, Alcatel-Lucent) 또한 제품원가절감에 의한 제품 경쟁력 확보가 필수적인 요소가 되었습니다. 연구 개발의 축 또한 과거 미국, 유럽 등의 선진국에서 신흥 시장인 중국으로 이동하고 있는 등 제품개발 및 생산의 중국 현지화가 가속화될 것으로 보입니다. [LED부문]LED조명시장은 제품 자체의 여러 강점(에너지 절감 및 기존 조명 대비 장시간의 수명 등)에도 불구하고 제품 가격경쟁 측면에서 불리하여 시장 확대에 어려움을 겪어 왔습니다. 그러나 최근 백열등 판매 금지를 비롯한 세계 주요 국가의 정책 시행과 글로벌 조명업체(필립스, GE, Cree 등)의 공격적인 가격정책 및 장시간 품질보증정책을 통하여 기존 백열등과 형광등을 대체할만한 수준까지 이르렀습니다. 제품 측면 이외에 시장 측면에서 살펴보면 현재 LED조명은 일본 중심이나, 미국과 중국 정부의 적극적인 LED 정책으로 인하여 최대 소비시장인 미국과 중국으로 그 중심축이 이동할 것으로 예상됩니다. 그리고 기존 LED 조명 시장이 기존 조명의 대체향을 중심으로 형성되었다면 향후에는 LED 조명에 IT기술을 적용시켜 사용자 중심의 맞춤형 조명과 다양한 서비스가 동시에 제공되는 스마트하고 시스템화된 조명으로 진화할 것으로 예상됩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 새롭게 추진한 신규사업이 없습니다. (5)조직도

다. 사업부문별 주요 재무정보 (1)매 출액 (단위: 백만원)

부문	제25기 1분기	제24기	제23기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

RF부문	63,100	89.6%	172,109	84.5%	170,403	80.9%

LED부문	7,295	10.4%	31,611	15.5%	40,138	19.1%

합 계	70,395	203,720	210,541

(2)영업이익(단위: 백만원)

부문	제25기 1분기	제24기	제23기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

RF부문	3,361	-	11,150	-	2,345	-

LED부문	(597)	-	(14,197)	-	(16,839)	-

합 계	2,764	-	(3,047)	-	(14,494)

(3)자산총액(단위: 백만원)

부문	제25기 1분기	제24기	제23기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

RF부문	229,769	90.7%	192,388	90.2%	149,462	71.8%

LED부문	23,348	9.2%	20,966	9.8%	26,092	12.5%

공통	-	-	-	-	32,746	15.7%

합 계	253,117	213,354	208,300

(4)부채총액(단위: 백만원)

부문	제25기 1분기	제24기	제23기말

금액	비중	금액	비중	금액	비중

RF부문	176,616	92.4%	144,512	89.2%	49,011	30.1%

LED부문	14,690	7.7%	17,538	10.8%	15,009	9.2%

공통	-	-	-	-	98,717	60.7%

합 계	191,194	162,050	162,737

2. 주요제품 및 원재료 등 가. 주요제품 등의 현황 (단위 : 백만원)

부문	구 분	제25기 1분기	제24기	제23기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

RF부문	RRH 류	2,003	2.8%	26,657	13.1%	41,015	19.5%

ANTENNA 류	22,620	32.1%	49,151	24.1%	24,248	11.5%

총 매출액	70,395	203,720	210,541

나. 주요제품 등의 가격변동추이 (단위: 천원)

제품명	제25기 1분기	제24기	제23기

RRH 류	2,472	2,458	2,701

ANTENNA 류	2,431	2,315	2,198

※상기 단가는 해당기간의 평균환율로 환산된 금액임.(1) 산출기준

▶ 가격산출은 평균 판매단가 적용[동일제품도 버젼차이에 따라 가격 차이가 발생]▶ 물량에 따른 단가조정, 환율변동 및 선적조건에 따라 가격차이가 발생

▶ 동일제품도 제품의 버젼, 수량, 납품하는 SI업체에 따라 가격이 다소 차이가 발생

(2) 주요 가격변동원인

당사의 RF 제품은 일반제품처럼 시장수요를 예측하여 제조, 판매가 이루어지는 방식이 아니라, 거래처(장비공급업자 및 운영사업자)와의 기술개발 입찰방식에 의해 연구개발과 생산이 발생하고 동일제품도 제품의 Spec 및 새로운 버젼에 따라 각 제품마다 가격 차이가 발생하여 제품별 개별 단가를 산정하기에 어려움이 있습니다.LED사업부문의 경우 제품군이 다양하고, 제품군별 매출액이 미미하여, 상기 내용에 대한 기재를 생략하였습니다.

다. 주요 원재료 등의 현황 (단위:% )

사업부문	매입유형	품 목	용도	비율	비 고

RF	원재료	면삭 및 선삭류	무선통신장비의기능성, 외장성 자재	9.3	-

PCB A`ssy	13.1	-

LED	원재료	LED CHIP	LED조명의 광원	3.6	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원)

사업부문	품 목	제25기 1분기	제24기	제23기	비고

RF	면삭 및 선삭류	327	584	659	1개당 단가

PCB A`ssy	4,270	2,160	2,490	1개당 단가

LED	LED CHIP	93	74	83	1개당 단가

(1) 산출기준

▶ 실제로 구매행위가 이루어져 당사로 입고된 원재료 입고금액을 기준으로 함

(2) 주요 가격변동원인▶ 대량구매 및 환율변동에 따른 가격변동

3. 생산 및 설비에 관한 사항 연결실체의 생산 및 설비의 소재지는 아래와 같습니다.

사업 부문	회사명	소재지

RF	(주)케이엠더블유	한국 경기도 화성, 안성

Huatian Telecom, Inc.	중국 XIAN

㈜닛시	한국 경기도 화성

㈜BMS 코리아	한국 경기도 화성

㈜케이피티	한국 경기도 수원

KMW VIETNAM Co., Ltd.	베트남 HANAM

LED	(주)기가테라	한국 경기도 화성

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위: EA)

사업부문	품목	제25기 1분기	제24기	제23기

RF	RRH 류	-	12,857	13,914

ANTENNA 류	7,788	15,910	12,916

FILTER 류 및 기타	135,836	48,108	8,629

소 계	143,624	76,875	115,459

LED	스포츠조명 외	28,374	70,567	121,342

합 계	171,998	147,442	236,801

나. 생산실적 및 가동율 (1) 생산실적 (단위: EA)

사업부문	품목	제25기 1분기	제24기	제23기

RF	RRH 류	-	11,571	14,347

ANTENNA 류	7,399	14,319	11,346

FILTER 류 및 기타	129,044	43,297	72,401

소 계	136,443	69,187	98,094

LED	스포츠조명 외	26,955	61,393	108,068

합 계	163,398	130,580	206,162

(2)당해사업연도의 가동률 (단위: EA, %)

사업부문	생산능력	생산실적	평균가동률

RF	143,624	136,443	95%

LED	28,374	26,955	95%

생산능력 및 생산실적은 완제품을 기준으로, 현재 생산인원 및 라인 현황을 참고하여 계산하였습니다.

다. 생산설비의 현황 등 연결실체의 생산시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치 등이 있으며, 2018년말 현재 장부가액은 747억원으로 17년말 대비 7억원 증가하였으며. 당기 중 감가상각금액은 22억원입니다. (단위 : 백만원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	환율변동효과	기 말

토지	26,901	-	-	-	-	4	26,905

건물	31,489	-	-	-	(435)	547	31,601

구축물	1,183	-	-	-	(24)	9	1,168

정부보조금	(442)	-	-	-	9	-	(433)

기계장치	7,296	681	(103)	638	(747)	26	7,791

정부보조금	(367)	(15)	-	-	32	-	(350)

차량운반구	522	167	(22)	-	(46)	-	621

공구와기구	396	-	-	-	(404)	386	378

정부보조금	(23)	-	-	-	1	-	(22)

금형	4,057	757	-	8	(408)	(305)	4,109

비품	1,162	91	-	-	(173)	7	1,087

정부보조금	(33)	-	-	-	10	-	(23)

시설장치	73	-	-	-	(13)	-	60

건설중인자산	1,530	981	-	(646)	-	(4)	1,861

합 계	73,744	2,662	(125)	-	(2,198)	670	74,753

4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위: 백만원)

사업부문	품 목	제25기 1분기	제24기	제23기

RF	RRH 류	수 출	2,003	20,653	37,355

내 수	-	6,004	3,660

합 계	2,003	26,657	41,015

ANTENNA 류	수 출	22,620	49,101	24,248

내 수	-	50	-

합 계	22,620	49,151	24,248

FILTER 류 및 기타	수 출	36,597	91,853	99,050

내 수	1,880	4,448	6,090

합 계	38,477	96,301	105,140

RF소계	수 출	61,220	161,607	160,653

내 수	1,880	10,502	9,750

합 계	63,100	172,109	170,403

LED	수 출	4,650	24,545	24,566

내 수	2,645	7,066	15,572

합 계	7,295	31,611	40,138

합 계	수 출	65,870	186,152	185,219

내 수	4,525	17,568	25,322

합 계	70,395	203,720	210,541

※상기 매출액은 연결 기준 실적임※내 수 에는 로컬수출이 포함되어 있음 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직- 조직도 참조

(2) 판매경로

사업부문	매출유형	구분	주요 판매경로	판매금액(백만원)

RF 및 LED	직접판매 및해외판매법인을 통한 간접판매	국내	본사 영업부 => 고객	4,525

수출	본사 영업부=>해외판매법인=>고객	65,870

※내 수 에는 로컬수출이 포함되어 있음

(3) 판매방법 및 조건

사업부문	판매방법	수금조건

RF 및 LED	주문생산 또는 계획생산 후 판매	DA 및 TT(수출), 현금(내수)

(4) 판매전략

- 고객감동 차원에서 서비스를 최우선으로 하여 고객만족을 극대화합니다.

- 최고 수준의 품질과 신제품 개발에 전력을 추구합니다.- 지속적인 품질개발을 통하여 최고수준의 품질을 유지합니다.- 적극적인 시장 개척으로 거래처를 다변화하고 시장점유율을 유지합니다

- 납기준수를 통한 고객욕구를 충족시킵니다. 다. 주요매출처

사업부문	매출처	비중

RF	삼성전자	34%

SPRINT/NEXTEL	14%

Parallel Wireless	6%

Nokia	4%

KDDI	3%

DENGYO	3%

LED	블루카이트	3%

5. 수주상황 물품수주의 대부분은 고객의 주문, 입찰 및 Project 등으로 영업상 제품코드(제품명) 노출에 따른 과열경쟁 및 거래업체와의 기밀유지로 인하여 본 보고서기준일 현재 수주현황은 기재할 수 없습니다.

다만, 전자공시시스템을 통하여 공시된 단일판매,공급계약 체결 공시의 진행상황은 본 공시서류 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 1.공시사항의 진행 및 변경상황을 참고하시기 바랍니다. 6. 시장위험과 위험관리연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업이 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 주기적인 금리동향 모니터링을 통한 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기와 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 및 이자율이 0.5%포인트 변동시 당기와 전기의 법인세 차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년말

변동이자율 적용 차입금	47,779,373	53,197,140

이자율 0.5% 포인트변동시 법인세 차감전손익 변동	238,897	265,986

2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동과 원재료 매입 및 자금조달과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화환산 장부금액은 다음과 같습니다.

① 화폐성 외화자산

(단위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR CNY TRY 합계 현금및현금성자산 6,485,976 1,685,235 230,330 2,112,534 118,492 10,632,567 매출채권 47,088,635 4,093,364 477,630 4,397,462 661,979 56,719,070 미수금 144,700 446,272 17,687 1,475,725 72,398 2,156,782 단기대여금 - - 137,555 - - 137,555 합계 53,719,311 6,224,871 863,202 7,985,721 852,869 69,645,974 (단위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR CNY TRY 합 계 현금및현금성자산 14,978,348 3,853,751 589,848 2,112,534 255,869 21,790,350 매출채권 22,621,837 11,112,072 723,457 4,397,462 697,631 39,552,459 미수금 107,358 370,226 9,364 786,643 67,639 1,341,230 단기대여금 - - 137,555 - - 137,555 합계 37,707,543 15,336,049 1,460,224 7,296,639 1,021,139 62,821,594 ② 화폐성 외화부채 (단위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR CNY TRY 합계 매입채무 37,177,658 3,543,196 857 23,144,258 - 63,865,969 미지급금 185,700 544,696 11,238 810,158 - 1,551,792 단기차입금 9,596,293 6,634,764 - 4,581,360 67,639 20,880,056 합계 46,959,651 10,722,656 12,095 28,535,776 67,639 86,297,817 (단위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR CNY TRY 합계 매입채무 5,377,556 4,460,558 2,022 17,558,987 - 27,399,123 미지급금 238,405 648,106 5,183 939,079 - 1,830,773 단기차입금 10,891,929 9,296,411 - 1,636,500 67,639 21,892,479 합계 16,507,890 14,405,075 7,205 20,134,566 67,639 51,122,375 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기의 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기와전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2018년 1분기말 2017년말 환율 5% 변동시법인세차감전순손익 변동 (832.592) 584,961 3) 기타가격위험연결기업의 매도가능지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 주석에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다. 연결기업의 거래처는 SPRINT/NEXTEL, NOKIA, KDDI, NEC, CHINA UNICOM, 삼성전자 등과 같은 전세계 유수의 통신장비업체 및 통신사업자에 대한 채권으로 구성되어 있는바 신용위험이 극히 제한적입니다. LED부문의 경우 거래처의 신용도, 거래처와의 거래이력 등에 따라 결제조건을 달리 하는 등의 방법으로 신용위험에 대한 노출을 회피하기 위하여 노력하고 있습니다.또한 금융기관에 현금및현금성자산 및기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험도 제한적입니다. 한편, 연결기업은 현금및현금성자산과 기타금융자산 등을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험도 제한적입니다 . (3) 유동성위험유 동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험 입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 85,364,635 4,871,235 1,394,458 91,630,328 장ㆍ단기차입부채 7,178,211 38,344,903 2,256,258 47,779,372 사채 - 25,034,110 2,506,781 27,540,891 합 계 92,542,846 68,250,248 6,157,497 166,950,591 (*) 미지급이자 포함. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 55,572,670 4,442,899 1,366,967 61,382,536 장ㆍ단기차입부채 22,269,134 29,016,616 1,911,390 53,197,140 사채 - 15,000,000 5,868,480 20,868,480 합 계 77,841,804 48,459,515 9,146,837 135,448,156 (*) 미지급이자 포함. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2018년 1분기말 2017년말 현금및현금성자산 12,337,104 22,483,713 유동성 금융자산 320,000 260,846 현금및유동성 금융자산 합계(A) 12,657,104 22,744,559 유동성 차입금 70,713,218 66,177,102 비유동성 차입금 4,061,252 7,888,519 차입금 합계 (B) 74,774,470 74,065,621 순부채 (C=B-A) 62,117,366 51,321,062 자기자본 (D) 61,811,430 51,304,464 타인자본조달비율(C÷D) 100.49% 100.03% 7. 연구개발 활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 ▶ 조직도 참조 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제25기 1분기말 제24기 제23기 비 고 원재료비 2,647 5,119 5,595 - 인건비 2,907 13,193 14,478 - 감가상각비 394 1,550 1,777 - 기 타 1,672 6,569 7,455 - 경상연구개발비 총계 7,620 26,431 29,305 - 매출액 70,395 203,720 210,541 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 10.8% 12.9% 13.9% - 나. 연구개발실적 연구 과제 용 도 특 징 Tower Top Amplifier Tower Top에 설치되는 옥외용 수신증폭기 1. LNA가 착탈식으로 구성되어 LNA 고장시 교체가 용이함 2. LNA의 Gain Control이 가능 함 3. 외관이 레이돔으로 되어 있어 레이돔의 안테나와 결합시 환경친화적 설치 가능 Hybrid 2Way Antenna Tower 상단에 설치되어 신호를 송수신 1. Adjustable Electrical Downtilt2. Adjustable Mechanical Steering 3. Remote Control TDDU GSM방식과 W-CDMA방식의 Cositing 구현 1. 서로 다른 운영시스템을 Co-siting하여 사용할 수 있음2. 필터를 Fixed Type으로 구현 시 34종의 필터가 개발 되어야 하나, Tunable Filter 를 사용하여 1종의 필터로 구현 가능 TDD SWITCH 기지국의 Front-End 단에위치하여 송신신호와 수신신호를 분리함으로써 고속의 데이타 송수신을가능케 함 1. 고속의 송수신 신호 절체2. 높은 송수신 신호 분리도3. 높은 송신전력신호 전송4. 낮은 전송선로손실 WiBro/WiMax용 TMA 수신신호의 증폭을 통해기지국과 안테나간의 loss 보전. 1. TDD 방식 적용2. AISG Interface 내장3. TDD Sync Detect 기능 GSM 900㎒ 대역 TMA 수신신호의 증폭을 통해기지국과 안테나간의 loss 보전. 1. AISG Interface 내장 Low Noise Antenna 안테나 내부 구성품의 선로손실을 없애 수신품질 향상 및 Network Coverage 확대 1. TMA를 안테나의 Element 뒷면에 직체결.2. 하나의 Radome안에 모든 부품을 장착하 여 환경친화적이며 단순하고 쉬운 설치 Remote Radio Head (RRH) 안테나에 하단에 위치,소형기지국 역할을 함 1. TRIPLE MODE FILTER를 내장하여 소형, 경량화, 고성능화 실현2. 고효율의 AMP, DPD 장착을 통하여 손실 률 감소 CIB Filter 특정 대역의 주파수만을 filtering 하는 장비 1. 세계 최초로 "Triple-Mode" 기술의 상용화2. 기존 Single Mode Filter 대비 소형, 경량 화됨3. 주파수 손실률 감소로 운영 효율성 극대 화 Remote Radio Antenna (RRA) RRH 와 ANTENNA의 일체화 1. 이동통신 사업자의 CAPEX, OPEX 절감2. Multiband, Flexible Beam Control Bellows Filter 특정 대역의 주파수만을 filtering 하는 장비 1. 기존 filter의 tunning 과정을 자동화함으로써, 품질 및 원가 개선 고출력 LED 조명 High Mast 조명, 스포츠 조명 (제품명: MAHA, SUFA) 1. 최고의 광효율(130lm/W) 2. 자연대류를 이용한 탁월한 방열구조 3. 누설광이 없는 광학 구조 산업등 공장등, 가로등 (제품명 : SEGA, META, IBL) 1. 우수한 광효율 2. 다양한 광각 3. 단순한 구조에 의한 가격 경쟁력 확보 통신, 조명, 센서가내장 된 융합 안전모 조명과 통신의 융복합 제품 1. 무전기 기능, 헤드 램프, 충격감지 센서, 블루투스, FM라디오 등을 내장한 산업용 및 재해 대비용 융합 안전모2. 산업현장에서의 작업 개선 및 사고 정보 감지 등을 통한 실시간 구조 작업 가능 3. 일본과 같이 지진 등 자연재해가 많은 곳 에서 재해 시, 지진 감지, 재해 대비 유도 를 위한 통신 기능, 재해 방송 수신 기능 등을 내장하여 재해 피해를 최소화 함. CCTV, 무선AP융복합 LED 조명 조명과 무선 영상감시기기 융복합 제품 (제품명 : SPES2) 1. 3*3 MiMO antenna 내장으로 고속통신 지원 2. 2메가픽셀 카메라 적용 Full-HD영상 감시 / 녹화 기능 3. 2대 카메라로 자유로운 화각 보장 4. Motion센서를 활용한 에너지 절감 최대 15%이상 증대. ※ 상기의 내용은 Project성 제품개발의 일부분 및 전략적인 제품에 대하여 개괄적으로 기술했으며, 회사 경영상 기재하지 못한 연구개발 실적과 연구개발중인 제품이 상당부분 있습니다. 8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황 연결실체는 빠르게 변화하는 시장 요구 및 경쟁업체와의 차별화를 위하여 연구개발활동의 지적 재산화에도 집중하여 아래와 같은 지적재산권을 확보하고 있습니다. (단위 : 건) 사업 부문 회사명 특허 실용신안 디자인 상표 합계 RF (주)케이엠더블유 139 9 3 10 161 LED (주)기가테라 81 7 87 16 191 합 계 220 16 90 26 352 나. 기타 중요한 사항- 당사는 동탄2기신도시 내에 위치하고 있으며, 2016년 8월 당사는 본사 건물 및 토지(경기도 화성시 영천로 183-6) 를 한국토지주택공사에 매각하였고, 본사 사무실은기존의 동탄공장(경기도 화성시 영천로 183-19)으로 이전하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보※ 아래의 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제25기 1분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 자료입니다. 주식회사 케이엠더블유와 그 종속기업 (단위: 백만원) 구 분 제 25기 1분기말(2018년 3월말) 제 24기말(2017년 12월말) 제 23기말(2016년 12월말) [유동자산] - 당좌자산 - 재고자산 162,570 12,657 65,383 123,828 22,743 53,334 106,560 23,338 40,703 [비유동자산] -투자자산 -유형자산 -무형자산 -기타비유동자산 90,546 5,161 74,751 3,801 3,542 89,526 5,137 73,744 4,000 3,616 101,740 5,012 84,839 4,279 4,395 자산총계 253,117 213,354 208,300 [유동부채] 173,593 140,784 149,997 [비유동부채] 17,713 21,266 12,740 부채총계 191,306 162,050 162,737 [자본금] 8,050 8,050 8,050 [자본잉여금] 63,374 58,849 48,323 [기타자본항목] (1,423) (5,539) (14,405) [기타포괄손익] 1,263 62 5,347 [이익잉여금] (9,452) (10,117) (1,752) ㆍ지배기업소유주지분 61,811 51,304 45,563 ㆍ비지배지분 - - - 자본총계 61,811 51,304 45,563 구 분 (2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지) (2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지) (2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지) 매출액 70,395 203,720 210,541 영업이익 2,763 (3,047) (14,494) 법인세비용차감전순이익(손실) 972 (7,584) (11,635) 계속영업이익(손실) 665 (7,584) (15,565) 중단영업이익 - - 19,273 당기순이익(손실) 665 (8,687) 3,708 ㆍ지배기업소유주지분 665 (8,687) 3,935 ㆍ비지배지분 - - (227) 지배기업소유주의 기본 주당순이익(원) 42 (570) (1,111) 연결에 포함된 회사 수 12 12 11 (2) 요약재무정보 ※ 아래의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 제25기 1분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 자료입니다. 주식회사 케이엠더블유 (단위: 백만원) 구 분 제 25기 1분기말(2018년 3월말) 제 24기말(2017년 12월말) 제 23기말(2016년 12월말) [유동자산] - 당좌자산 - 재고자산 120,002 2,400 30,669 99,813 1,375 19,962 85,443 4,506 20,144 [비유동자산] -투자자산 -유형자산 -무형자산 124,984 80,269 41,087 2,642 114,927 70,269 40,871 2,793 121,846 62,123 50,410 4,093 자산총계 244,986 214,741 207,289 [유동부채] 171,802 148,687 151,449 [비유동부채] 10,561 14,335 9,396 부채총계 182,363 163,022 160,845 [자본금] 8,050 8,050 8,050 [자본잉여금] 57,069 52,544 42,020 [기타자본항목] (2,045) (6,161) (15,027) [기타포괄손익누계액] 1,279 (26) 5,186 [이익잉여금] (1,730) (2,687) 6,215 자본총계 62,623 51,718 46,444 종속,관계기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 (2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지) (2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지) (2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지) 매출액 22,518 145,612 156,737 영업이익 (4,097) 3,740 (15,379) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,205 (8,892) 3,888 당기순이익(손실) 958 (9,184) 4,382 주당순이익(원) 61 (603) 313 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 사업보고서_25_1q_00226352_(주)케이엠더블유.ixd 2. 연결재무제표 ※ 아래의 연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제25기 1분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 자료입니다. 연결 재무상태표 제 25 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 24 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 162,570,735,582 123,828,253,802 현금및현금성자산 12,337,103,622 22,483,712,605 기타유동금융자산 320,000,000 260,846,040 매출채권 및 기타유동채권 77,419,311,255 45,361,605,396 기타유동자산 7,110,412,187 2,386,072,970 재고자산 65,382,702,469 53,334,684,468 당기법인세자산 1,206,049 1,332,323 비유동자산 90,546,327,426 89,526,403,338 장기매출채권 및 기타비유동채권 650,034,044 704,955,473 기타비유동금융자산 827,349,100 593,961,600 관계기업에 대한 투자자산 5,161,354,062 5,137,703,970 투자부동산 1,812,418,142 1,728,072,492 유형자산 74,751,393,804 73,744,365,310 무형자산 3,801,622,926 4,000,923,754 기타비유동자산 3,542,155,348 3,616,420,739 자산총계 253,117,063,008 213,354,657,140 부채 유동부채 173,592,809,487 140,784,011,652 매입채무 및 기타유동채무 90,235,870,195 60,015,568,959 단기차입금 45,511,715,062 50,986,132,286 유동성사채 25,000,000,000 15,000,000,000 당기법인세부채 9,421,952 703,285,920 유동성 장기부채 201,502,565 190,969,284 기타유동부채 12,634,299,713 13,888,055,203 비유동부채 17,712,823,158 21,266,181,616 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,394,458,324 1,366,966,615 장기차입금 2,066,155,375 2,020,038,835 사채 1,995,096,762 5,868,480,298 퇴직급여부채 1,446,126,150 1,501,843,978 비유동판매보증충당부채 6,288,331,028 5,906,700,159 이연법인세부채 4,522,655,519 4,602,151,731 부채총계 191,305,632,645 162,050,193,268 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 61,811,430,363 51,304,463,872 자본금 8,050,000,000 8,050,000,000 자본잉여금 63,374,080,155 58,849,077,573 기타자본구성요소 (1,423,540,225) (5,539,562,086) 기타포괄손익 1,263,073,633 62,502,078 이익잉여금(결손금) (9,452,183,200) (10,117,553,693) 비지배지분 0 0 자본총계 61,811,430,363 51,304,463,872 자본과부채총계 253,117,063,008 213,354,657,140 연결 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 24 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 70,395,537,205 70,395,537,205 68,289,454,415 68,289,454,415 매출원가 50,959,238,723 50,959,238,723 46,891,786,391 46,891,786,391 매출총이익 19,436,298,482 19,436,298,482 21,397,668,024 21,397,668,024 판매비와관리비 9,038,582,963 9,038,582,963 9,327,816,983 9,327,816,983 경상연구개발비 7,634,296,680 7,634,296,680 6,379,438,270 6,379,438,270 영업이익(손실) 2,763,418,839 2,763,418,839 5,690,412,771 5,690,412,771 기타이익 417,247,647 417,247,647 907,156,247 907,156,247 기타손실 349,882,668 349,882,668 277,467,490 277,467,490 금융수익 2,423,333,368 2,423,333,368 4,585,063,700 4,585,063,700 금융원가 4,318,266,942 4,318,266,942 6,650,722,737 6,650,722,737 관계기업투자이익 36,198,244 36,198,244 (50,196,805) (50,196,805) 법인세비용차감전순이익(손실) 972,048,488 972,048,488 4,204,245,686 4,204,245,686 법인세비용 306,764,961 306,764,961 631,982,911 631,982,911 당기순이익(손실) 665,283,527 665,283,527 3,572,262,775 3,572,262,775 기타포괄손익 1,200,658,521 1,200,658,521 (3,965,367,417) (3,965,367,417) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 86,966 86,966 (23,599,433) (23,599,433) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 86,966 86,966 (23,599,433) (23,599,433) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,200,571,555 1,200,571,555 (3,941,767,984) (3,941,767,984) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,210,029,770 1,210,029,770 (3,868,455,235) (3,868,455,235) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (9,458,215) (9,458,215) (73,312,749) (73,312,749) 총포괄손익 1,865,942,048 1,865,942,048 (393,104,642) (393,104,642) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 665,283,526 665,283,526 3,572,262,775 3,572,262,775 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,865,942,047 1,865,942,047 (393,104,642) (393,104,642) 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 연결 자본변동표 제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 24 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 8,050,000,000 48,323,722,468 (14,405,026,993) 5,346,627,983 (1,752,133,650) 45,563,189,808 0 45,563,189,808 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,572,262,775 3,572,262,775 0 3,572,262,775 토지재평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 매도금융자산의 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 환율변동 0 0 0 (3,868,455,235) 0 (3,868,455,235) 0 (3,868,455,235) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (23,599,433) (23,599,433) 0 0 (23,599,433) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 (73,312,749) 0 (73,312,749) 0 (73,312,749) 종속기업의 주식선택권 0 0 0 (3,941,767,984) 3,548,663,342 (393,104,642) 0 (393,104,642) 교환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 종속회사처분 0 0 0 0 0 0 0 0 연결실체변동 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 2017.03.31 (기말자본) 8,050,000,000 48,323,722,468 (14,405,026,993) 1,404,859,999 1,796,529,692 45,170,085,166 0 45,170,085,166 2018.01.01 (기초자본) 8,050,000,000 58,849,077,573 (5,539,562,086) 62,502,078 (10,117,553,693) 51,304,463,872 0 51,304,463,872 당기순이익(손실) 0 0 0 0 665,283,527 665,283,527 0 665,283,527 토지재평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 매도금융자산의 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 환율변동 0 0 0 1,210,029,770 0 1,210,029,770 0 1,210,029,770 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 86,966 86,966 0 86,966 지분법자본변동 0 0 0 (9,458,215) 0 (9,458,215) 0 (9,458,215) 총포괄손익 0 0 0 1,200,571,555 665,370,493 1,865,942,048 0 1,865,942,048 종속기업의 주식선택권 0 0 0 0 0 0 0 0 교환권대가 (1,107,705,456) 0 0 0 (1,107,705,456) 0 (1,107,705,456) 종속회사처분 0 0 0 0 0 0 0 0 연결실체변동 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 5,632,708,038 4,116,021,861 0 0 9,748,729,899 0 9,748,729,899 2018.03.31 (기말자본) 8,050,000,000 63,374,080,155 (1,423,540,225) 1,263,073,633 (9,452,183,200) 61,811,430,363 0 61,811,430,363 연결 현금흐름표 제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 24 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 (16,587,147,828) (11,302,313,454) 당기순이익(손실) 665,283,527 3,572,262,775 비현금항목에 관한 기타조정 4,400,931,352 3,813,596,636 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (19,851,632,555) (16,719,358,079) 이자수취(영업) (194,038) (72,904,089) 이자지급(영업) (1,050,838,276) (589,712,859) 법인세납부(환급) (750,697,838) (1,306,197,838) 투자활동현금흐름 (2,854,921,692) (1,153,192,375) 유형자산의 처분 145,038,970 8,305,639 무형자산의 처분 24,748,084 0 장기대여금의및수취채권의 처분 6,900,000 2,626,584 보증금의 감소 49,969,666 108,000,000 단기금융상품의 취득 (59,153,960) (60,000,000) 장기금융상품의 취득 (233,387,500) 0 유형자산의 취득 (2,676,256,097) (835,907,973) 무형자산의 취득 (112,780,855) (376,216,625) 재무활동현금흐름 8,838,294,243 1,900,457,322 예치보증금의 감소 22,084,349 2,133,081 정부보조금의 수취 149,127,688 260,070,292 사채의 증가 10,000,000,000 0 장기미지급금의 증가 0 52,014,058 자기주식의 처분 4,397,750,000 0 단기차입금의 증가 26,110,920,249 26,429,171,630 단기차입금의 상환 (31,782,278,143) (50,394,905) 장기차입금의 상환 (58,806,967) 0 금융리스부채의 지급 (502,933) 0 임대보증금의 감소 0 (11,513,034) 사채의 감소 0 (24,781,023,800) 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,603,775,277) (10,555,048,507) 기초현금및현금성자산 22,660,493,234 24,235,013,345 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 351,897,434 (1,677,501,766) 기말현금및현금성자산 12,408,615,390 12,002,463,072 3. 연결재무제표 주석 제 25기 1분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제 24기 1분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이엠더블유(이하, "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 KMW COMMUNICATIONS,Inc. 외 11개의 종속기업(이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1994년 10월 5일 '주식회사 코리아 마이크로 웨이브'로 설립되어, 1996년 5월 23일에 '주식회사 케이엠더블유'로 상호를 변경하였고, 전자부품 및 전자기기등의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 2000년 3월 17일에 한국거래소의코스닥시장에 상장되었습니다.또한, 지배기업은 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 8,050백만원이며 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 김 덕 용 5,729,309 35.58 김 찬 경 814,910 5.06 자 기 주 식 285,179 1.78 기 타 9,270,602 57.58 합 계 16,100,000 100.00 (2) 종속기업의 현황 당기 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 당기말 전기말 KMW COMMUNICATIONS,Inc. 100.00 100.00 미국 12월 무선통신장비 연구 및 판매 KMW JAPAN,Inc. 100.00 100.00 일본 12월 무선통신장비 판매 HuatianTelecom,Inc. 100.00 100.00 중국 12월 무선통신장비 연구, 제조 및 판매 ㈜닛시 100.00 100.00 대한민국 12월 무선통신장비 임가공 ㈜BMS코리아 100.00 100.00 대한민국 12월 무선통신장비 임가공 ㈜케이피티 100.00 100.00 대한민국 12월 무선통신장비 임가공 GigaTera EU,GmbH. 100.00 100.00 독일 12월 LED조명제품판매 GigaTera JAPAN,INC. 100.00 100.00 일본 12월 LED조명제품판매 KMW VIETNAM CO,. LTD. 100.00 100.00 베트남 12월 무선통신장비, LED조명제품 제조 GigaTera TURKEY, INC 100.00 100.00 터키 12월 LED조명제품판매 GigaTera INDIA, INC 100.00 100.00 인도 12월 LED조명제품판매 ㈜기가테라 100.00 100.00 대한민국 12월 LED조명제품 연구, 제조 및 판매 (3) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 당기 보고기간종료일 현재 요약재무정보(별도재무제표 기준)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기손익 포괄손익 ㈜케이엠더블유 244,986,398 182,362,945 62,623,453 22,517,956 957,906 2,263,892 KMW COMMUNICATIONS,Inc. 68,268,014 41,440,845 26,827,169 30,638,662 984,151 984,151 KMW JAPAN,Inc. 27,269,908 21,055,059 6,214,849 11,373,793 282,264 282,264 HuatianTelecom,Inc. 65,284,274 32,563,136 32,721,138 18,965,183 315,065 315,065 ㈜닛시 2,949,948 1,136,886 1,813,062 912,008 (2,042) (2,042) ㈜BMS코리아 10,141 2,671,205 (2,661,064) 931,174 (620,407) (620,407) ㈜케이피티 633,430 833,582 (200,152) 63,257 (41,335) (41,335) GigaTera EU,GmbH. 2,698,861 6,899,748 (4,200,887) 794,246 562 562 GigaTera JAPAN,INC. 1,819,667 1,917,293 (97,626) 317,551 (39,167) (39,167) KMW VIETNAM Co., Ltd. 51,952,972 35,287,642 16,665,330 8,713,791 624,291 624,291 GigaTera TURKEY Inc. 1,661,702 1,068,327 593,375 178,425 (178,217) (178,217) GigaTera INDIA Inc. 888,563 855,923 32,640 388,940 28,059 28,059 ㈜기가테라 41,450,301 29,777,287 11,673,014 7,923,417 (619,259) (619,259) 상기 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 지배기업의 회계정책에 따라 수정된 재무정보입니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업"이라 함)의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책중간재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 수정소급법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.가. 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 분류 후속측정 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨.이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 나. 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의'발생손실'모형을'기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 (단위 : 천원) 구분 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 22,483,713 22,483,713 - 기타유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 260,846 260,846 - 매출채권 및 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 45,361,605 45,361,605 - 비유동매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 704,955 704,955 - 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 3,000 3,000 - 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) 590,962 590,962 - 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 60,015,569 60,015,569 - 단기차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 50,986,132 50,986,132 - 유동성장기부채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 190,969 190,969 사채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 15,000,000 15,000,000 - 비유동매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 1,366,967 1,366,967 - 장기차입부채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 2,020,039 2,020,039 비유동사채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 5,868,480 5,868,480 - (*1) 전기말 매도가능금융자산(비상장주식)에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 없습니다. ③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기초 금융자산 주석 기타포괄손익-공정가치 (전기 매도가능금융자산) 상각후원가 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) 3 590,962 68,814,119 69,405,081 기초 장부금액-기준서 제1109호(*1) 3 590,962 68,814,119 69,405,081 (*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술하였습니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.3 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다3. 부문별 정보 1) 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 주요 사업 현황 RF 부문 무선통신장비 생산 및 판매 LED 부문 LED 조명제품 생산 및 판매 (2) 부문별 매출액, 영업손익 및 유ㆍ무형자산의 상각비 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 RF부문 LED부문 조정 및 제거 합 계 RF부문 LED부문 조정 및 제거 합 계 총매출액 210,928,073 (107,209,669) (33,322,866) 70,395,538 79,199,743 40,914,177 (51,824,465) 68,289,455 영업이익(손실) 15,397,169 (17,381,203) 4,747,453 2,763,419 21,789,588 (17,275,744) 1,176,569 5,690,413 유 ㆍ 무형 감가상각비 817,208 1,543,111 117,735 2,478,054 (1,978,073) 4,664,641 (244,301) 2,442,267 (3) 부문자산 및 부문부채 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 RF부문 LED부문 조정 및 제거 합 계 RF부문 LED부문 조정 및 제거 합 계 자산총액 398,315,900 48,519,095 (193,717,931) 253,117,064 371,535,025 46,778,710 (204,959,078) 213,354,657 부채총액 280,386,468 40,518,577 (129,599,413) 191,305,632 259,380,376 37,831,057 (135,161,240) 162,050,193 (4) 지역별 정보 (단위 : 천원) 구분 국내 미국 일본 중국 유럽 기타 조정 및 제거 합 계 매출액 당분기 6,433,215 48,418,533 13,607,163 21,249,865 3,003,328 11,006,299 (33,322,866) 70,395,537 전분기 31,702,522 117,270,231 37,927,071 20,136,654 5,127,277 (92,049,836) (51,824,465) 68,289,454 유ㆍ무형자산 당분기말 43,861,129 6,555,221 1,603,179 16,672,459 69,112 7,969,211 1,822,706 78,553,017 전기말 43,815,638 6,706,614 1,538,110 16,518,922 68,315 6,831,342 2,266,349 77,745,290 재고자산 당분기말 30,674,879 5,760,316 2,828,681 7,628,096 1,913,323 13,028,967 3,548,441 65,382,703 전기말 19,968,089 15,687,043 4,665,350 6,034,558 1,344,425 7,837,344 (2,202,124) 53,334,685 4. 금융상품 보고기간종료일 현재 금 융 상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 12,337,104 - - 12,337,104 기타유동금융자산 - 320,000 - - 320,000 매출채권및기타채권 - 77,419,310 - - 77,419,310 비유동매출채권및기타채권 - 650,034 - - 650,034 기타비유동금융자산 - 236,388 590,962 - 827,350 합 계 - 90,962,836 590,962 - 91,553,798 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 90,235,870 90,235,870 단기차입금 - - - 45,511,715 45,511,715 유동성장기부채 - - - 201,503 201,503 사채 - - - 25,000,000 25,000,000 비유동매입채무및기타채무 - - - 1,394,458 1,394,458 장기차입부채 - - - 2,066,155 2,066,155 비유동사채 - - - 1,995,097 1,995,097 합계 - - - 166,404,798 166,404,798 구분 당기손익인식금융자산ㆍ부채 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 22,483,713 - - 22,483,713 기타유동금융자산 - 260,846 - - 260,846 매출채권및기타채권 - 45,361,605 - - 45,361,605 비유동매출채권및기타채권 - 704,955 - - 704,955 기타비유동금융자산 - 3,000 590,962 - 593,962 합 계 - 68,814,119 590,962 - 69,405,081 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 60,015,569 60,015,569 단기차입금 - - - 50,986,132 50,986,132 유동성장기부채 - - - 190,969 190,969 사채 - - - 15,000,000 15,000,000 비유동매입채무및기타채무 - - - 1,366,967 1,366,967 장기차입부채 - - - 2,020,039 2,020,039 비유동사채 - - - 5,868,480 5,868,480 합계 - - - 135,448,156 135,448,156 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 30,966 34,736 보통예금 5,827,580 19,813,149 기타예금 6,550,069 2,812,608 현금흐름표상 현금및현금성자산 12,408,615 22,660,493 차감: 현금차감 정부보조금 (71,511) (176,780) 재무상태표상 현금및현금성자산 12,337,104 22,483,713 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 69,497,615 - 46,892,539 - 대손충당금 (4,343,608) - (4,738,335) - 미수금 12,232,222 - 3,271,563 - 대손충당금 (408,952) - (412,995) - 대여금 289,544 238,883 290,781 242,840 대손충당금 (231,558) (158,537) (287,307) (155,951) 미수수익 76,219 - 15,447 - 보증금 307,829 569,688 329,913 618,067 합 계 77,419,311 650,034 45,361,606 704,956 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 5,594,589 2,504,090 상 각 2,586 1,005,725 환 입 및 제 각 (462,165) (62,325) 환율변동효과 7,645 (76,806) 기 말 5,142,655 3,370,684 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 45,844,194 37,433,244 연체된 채권 6개월 이하 11,817,164 5,092,772 6개월 초과~1년 이하 10,046,704 1,979,028 1년 이상 1,789,552 2,387,495 소계 23,653,420 9,459,295 합계 69,497,615 46,892,539 대손충당금 설정액 (4,343,608) (4,738,335) 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품(*) 320,000 236,387 20,846 3,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산_지분증권 - 590,962 - - 매도가능금융자산 - 지분증권 - - - 590,962 합 계 320,000 827,349 20,846 593,962 (*) 당기 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 거래처 당기말 제 한 내 용 단기금융상품 ㈜기업은행 240,000 차입금담보 장기금융상품 ㈜신한은행 3,000 당좌거래보증금 합 계 243,000 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전 기말 :매도가능금융자산) 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분율 취득원가 기타포괄손익누계액 장부금액 장부금액 시장성 없는 지분증권 ㈜이롬테크(*) 29.00% 58,000 - 58,000 58,000 블루카이트㈜ 13.96% 500,000 - 500,000 500,000 정보통신공제조합 0.02% 32,962 - 32,962 32,962 합 계 590,962 - 590,962 590,962 (*) 상기 피투자회사에 대한 당사의 지분율은 20% 이상이나, 당사는 피투자회사의의사결정에 중대한 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자자산에서 제외하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전 분기말 :매도가능금융자산) 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 당분기 590,962 - - - 590,962 전분기 590,962 - - - 590,962 8. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 7,118,665 - 2,584,132 - 대손충당금 (933,297) - (932,772) - 선급비용 925,044 3,542,155 734,713 3,616,421 합 계 7,110,412 3,542,155 2,386,073 3,616,421 (2) 당분기와 전분기 중 기타유동자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 932,772 966,378 설 정 525 21,126 환 입 - - 기 말 933,297 987,504 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 511,926 (80,090) 431,836 403,441 (38,383) 365,058 제 품 25,982,978 (8,432,282) 17,550,696 26,065,493 (9,129,428) 16,936,065 재공품 및 반제품 14,267,949 (2,612,700) 11,655,249 11,768,346 (2,602,819) 9,165,527 원재료 36,719,590 (5,129,694) 31,589,896 22,153,171 (5,270,226) 16,882,945 미착품 4,155,025 - 4,155,025 9,985,089 - 9,985,089 합 계 81,637,468 (16,254,766) 65,382,702 70,375,540 (17,040,856) 53,334,684 한편, 당분기와 전분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 (786,090)천원 및 (2,358,622)천원입니다.10. 투자부동산 당분기 중 투자부동산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 상 각 환율변동효과 기 말 토지 490,803 - - - - - 490,803 건물 1,332,585 - - - (10,970) - 1,321,615 합 계 1,823,388 - - - (10,970) - 1,812,418 11. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 상 각 손상 환율변동효과 기 말 토지 26,901,431 - - - - - 4,124 26,905,555 건물 31,488,965 - - - (435,406) - 547,064 31,600,623 구축물 1,182,888 - - - (23,713) - 9,232 1,168,407 (정부보조금) (442,299) - - - 9,088 - - (433,211) 기계장치 7,296,036 680,566 (103,312) 637,690 (746,652) - 25,569 7,789,897 (정부보조금) (366,967) (14,729) - - 31,897 - - (349,799) 차량운반구 521,588 166,909 (22,416) - (46,295) - (57) 619,729 공구와기구 396,176 - - - (404,218) - 386,305 378,263 (정부보조금) (22,917) - - - 1,193 - - (21,724) 금형 4,056,831 756,884 - 8,000 (407,748) - (304,644) 4,109,323 비품 1,162,140 90,521 (456) - (173,172) - 6,753 1,085,786 (정부보조금) (32,825) - - - 9,660 - - (23,165) 시설장치 73,231 - - - (13,375) - - 59,856 건설중인자산 1,530,087 981,375 - (645,690) - - (3,918) 1,861,854 합 계 73,744,365 2,661,526 (126,184) - (2,198,741) - 670,428 74,751,394 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 상 각 손 상 환율변동효과 당분기말 토지 30,659,957 - - - - - (299,153) 30,360,804 건물 35,698,853 - - - (431,372) - (1,475,293) 33,792,188 구축물 1,202,269 - (3,237) - (22,381) - (25,758) 1,150,894 (정부보조금) (478,653) - - - 9,088 - - (469,564) 기계장치 9,004,422 187,731 (7,562) 12,550 (797,480) - (410,217) 7,989,445 (정부보조금) (433,744) (20,970) - - 36,141 - - (418,573) 차량운반구 575,742 - - (946) (43,471) - (23,115) 508,210 공구와기구 553,563 3,966 - (371,926) (414,375) - 357,499 128,727 금형 4,945,150 661,698 - 376,932 (577,350) - (440,561) 4,965,868 비품 1,853,306 3,483 (3,964) (810) (209,993) - (28,570) 1,613,452 (정부보조금) (99,626) - - - 22,299 - - (77,328) 시설장치 126,731 - - - (13,375) - - 113,356 건설중인자산 1,230,717 - - (15,800) - - 1 1,214,917 합 계 84,838,687 835,908 (14,763) - (2,442,269) - (2,345,167) 80,872,396 12. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 및 손 상 대 체(*) 환율변동효과 기 말 산업재산권 967,839 23,934 (84,710) 123,980 - 1,031,043 소프트웨어 463,284 3,923 (90,031) - (231) 376,945 개발비 1,076,466 6,540 (106,070) 126,160 - 1,103,096 (정부보조금) (16,000) - 1,500 - - (14,500) 회원권 75,000 - - - - 75,000 건설중인자산 1,565,214 78,384 - (282,652) (28) 1,360,918 (정부보조금) (130,879) - - - - (130,879) 합 계 4,000,924 112,781 (279,311) (32,512) (259) 3,801,623 (*) 산업재산권, 개발비, 비용 등으로 대체되었습니다. 구 분 기 초 증 가 상 각 및 손 상 대 체(*) 환율변동효과 기 말 산업재산권 987,088 31,218 (87,825) 75,495 - 1,005,976 소프트웨어 820,703 - (91,178) - (13,872) 715,653 개발비 1,058,233 31,500 (81,302) 31,500 - 1,039,931 (정부보조금) (22,000) - 1,500 - - (20,500) 회원권 - 75,000 - - - 75,000 건설중인자산 1,522,127 238,499 - (106,995) (81) 1,653,550 (정부보조금) (87,500) - - - - (87,500) 합 계 4,278,651 376,217 (258,805) - (13,953) 4,382,110 (*) 산업재산권, 개발비, 비용 등으로 대체되었습니다. 13. 관계기업투자 (1) 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 업 종 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 장부금액 알바트로스 인베스트먼트㈜ 한국 33.57 2,350,000 5,161,354 5,161,354 5,137,704 창업투자컨설팅 GigaTera MIDDLE EAST(*) 중동 49.00 21,644 (62,309) - - 해외판매 합 계 2,371,644 5,099,045 5,161,354 5,137,704 (*) 관계기업투자가액이 0 이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다. 지분법 중지로 인한 누적 손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 GIGATERA MIDDLE EAST (127,161) (241,425) (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기손익 포괄손익 알바트로스 인베스트먼트㈜ 18,562,108 224,934 18,337,174 548,648 108,078 108,078 GigaTera MIDDLE EAST 1,954,584 2,081,745 (127,161) 884,057 113,775 113,775 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기손익 포괄손익 알바트로스 인베스트먼트㈜ 14,849,390 182,477 14,666,913 431,731 (149,522) (149,522) GigaTera MIDDLE EAST 1,286,738 1,383,443 (96,705) 1,014,163 (89,019) (89,019) (3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 지분법이익 지분법자본변동 배 당 당분기말 당분기 5,137,704 - 36,198 (12,548) - 5,161,354 전분기 5,012,481 - (50,197) (38,391) - 4,923,893 14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 79,076,648 - 42,742,718 - 미지급금 4,396,287 1,336,665 11,011,721 1,312,194 미지급비용 6,762,935 - 6,261,131 - 임대보증금 - 57,794 - 54,773 합 계 90,235,870 1,394,459 60,015,570 1,366,967 15. 단기차입 금 (1) 보고 기간 종료일 현재 외화단기차입금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 당분기 연이자율 당분기말 전기말 일반운영자금 한국산업은행 2.56% 2,233,256 2,116,515 EastWest Bank 2.45% 3,128,794 - 중국교통은행 4.87% 4,581,360 1,636,500 MB BANK 2.6%~3.1% 1,718,448 660,651 매출채권담보차입(*) 한국산업은행 외 1.43%~4.25% 11,829,857 15,969,466 합 계 23,491,715 20,383,132 (*) 연결기업은 금융기관 등에 할인한 종속기업의 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. (2) 보고 기간 종료일 현재 원화단기차입금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 당기 연 이자율 당기말 전기말 일반운영자금 ㈜기업은행 7.89% 280,000 363,000 ㈜한국산업은행 3.9~4.5% 14,000,000 14,000,000 ㈜플랜티넷 5.00% 500,000 1,000,000 ㈜신한은행 3.39~3.8% 4,000,000 4,000,000 공평저축은행 - - 8,000,000 무역금융 ㈜기업은행 6.80% 1,740,000 1,740,000 일반운영자금 김윤용 4.70% 1,500,000 1,500,000 합계 22,020,000 30,603,000 16. 장기차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 당기 연이자율 통화 당기말 전기말 시설자금 SBJ은행 2.10% JPY 2,156,544 2,091,079 운영자금 HDFC 8.50% USD 50,573 53,010 Garanti은행 15.84% TRY 49,141 55,639 차감: 유동성장기부채 (199,491) (189,063) 장기차입부채 2,056,767 2,010,665 (2) 금융리스부채 (단위 : 천원) 금융리스자산 차입처 당분기말 전기말 복합기 스미신파나소닉 11,400 11,281 차감: 유동성장기부채 (2,012) (1,907) 장기차입부채 9,388 9,374 17.사채 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연 이자율 금액 당기말 전기말 제2회차 교환사채 2017-08-25 2021-08-25 3.0% 2,500,000 7,900,000 제3회차 사모사채 2017-10-25 2018-10-25 8.0% 15,000,000 15,000,000 제4회차 사모사채 2018-02-23 2019-02-23 7.5% 10,000,000 - 1년 이내 만기 도래분 (25,000,000) (15,000,000) 사채상환할증금 - - 사채할인발행차금 (21,367) (85,971) 교환권조정 (483,536) (1,945,548) 합계 26,995,097 20,868,480 (2) 회차별 사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 회차 구분 내용 제2회차 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행가액 18,000,000천원 발행일자 2017년 8월 25일 만기일자 2021년 8월 25일 이자율 액면이자율 3.0%, 보장수익율 3.0 % 원금상환방법 만기일시상환 교환청 구기간 2017년 8월 28일부터 2021년 7월 25일 교환가액 13,540원/주 교환가능주식수 1,329,394주 조기상환청구기간 2019년 6월 26일부터 2021년 4월 25일까지 매 3개월간 총 8회 교환대상 당사가 보유중인 자기주식 기타사항 - 당분기 중 54억원이 교환청구 행사되어 자기주식 398,813주가 교부되었으며, 당분기 말 기준 남은 교환가능주식 수는 184,636 입니다.(*) - 당기 중 이자비용으로 인식한 금액은 76,758천원입니다. 제3회차 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 사채 발행가액 15,000,000천원 발행일자 2017년 10월 25일 만기일자 2018년 10월 25일 이자율 액면이자율 8.0%, 보장수익율 8.0 % 원금상환방법 만기일시상환 기 타사항 -대표이사가 보유중인 당사 보통주식 2,150,000주를 담보로 제공하고 있습니다.-당기 중 이자비용으로 인식한 금액은 219,726천원입니다. 제4회차 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 사채 발행가액 10,000,000천원 발행일자 2018년 2월 23일 만기일자 2019년 2월 23일 이자율 액면이자율 7.5%, 보장수익율 7.5 % 원금상환방법 만기일시상환 기 타사항 -대표이사가 보유중인 당사 보통주식 1,166,806주를 담보로 제공하고 있습니다.-당기 중 이자비용으로 인식한 금액은 76,883천원입니다. (*) 제2회차 교환사채 관련하여 당분기말 이후에 25억원이 추가로 교환청구되었으며, 이에 따라 자기주식 184,636주가 교부되어 본 보고서 제출일 현재 사채의 잔액은 없습니다. 18. 담보제공자산 등 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원, USD, JPY) 담보제공처 담보제공자산 장부가액 통화 담보제공금액 (설정금액) 담보제공내용 산업은행 토지,건물,기계장치 38,142,514,552 KRW 62,300,000,000 운영자금차입금 관련 USD 16,500,000 JPY 3,900,000,000 플랜티넷 관계기업투자자산(470,000주) 5,137,703,970 KRW 500,000,000 운영자금차입금 관련 한국예탁결제원 자기주식(583,463주) 1,324,394,028 KRW 2,499,971,440 제2회차 교환사채 관련 기업은행 단기금융상품 240,000,000 KRW 264,000,000 운영자금차입금 관련 SBJ은행 토지,건물,투자부동산 331,039,176 JPY 195,420,000 시설자금차입금 중국교통은행 건물 123,086,506 CNY 27,000,000 단기차입금 MB BANK 기계장치 등 3,071,332 USD 1,611,297 운영자금차입금 상기와 별도로 당사의 대표이사가 보유중인 당사 주식 95만주를 신한은행에, 331만주를 엔에이치투자증권과 한국투자증권에 담보로 제공중입니다(주석30 참조).. (2) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의종류 보험가입자산 부보금액 보험가입처 화재보험 등 유형자산 11,280,246 MG손해보험 화재보험 등 재고자산 11,424,000 한화손해보험 합계 22,704,246 19. 기타 유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수수익 394,761 380,732 선수금 11,720,625 12,980,111 예수금 518,914 527,212 합 계 12,634,300 13,888,055 20. 확정급여부채 연결기업은 종업원을 위하여 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형 퇴직급여확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결기업은 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인하여비용으로 인식된 금액은 각각 534,996천원과 492,747천원이며, 이와 관련하여 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 3,658,941천원과 4,268,013천원입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었으며, 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익에 반영하였습니다. 1)보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성요소는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 2,590,449 2,669,486 사외적립자산의 공정가치 (1,144,323) (1,167,642) 순확정급여부채 1,446,126 1,501,844 2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 128,640 216,852 사외적립자산의 이자수익 7,327 5,520 합 계 135,967 222,372 21. 판매보증충당부채 보고기간종료일 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기 초 5,906,700 3,785,939 전입액 381,631 2,120,761 환입액 - - 기 말 6,288,331 5,906,700 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 22. 판매비와관리비 및 경상연구개발비 당분기 및 전분기 중 연결기업의 판매비와관리비 및 경상연구개발비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (1) 판매비와관리비 구 분 당분기 전분기 급여 1,864,092 2,088,177 퇴직급여 121,473 123,007 복리후생비 384,929 386,300 여비교통비 220,952 258,390 통신비 31,092 35,300 전력료 61,965 82,252 수도광열비 42,304 35,456 세금과공과 193,441 413,641 지급임차료 213,801 192,001 감가상각비 487,358 440,523 수선비 34,336 10,725 보험료 38,163 97,525 접대비 87,495 75,949 해외시장개척비 52,999 10,552 광고선전비 263,319 234,465 운반비 3,419,494 1,856,796 지급수수료 94,993 647,335 소모품비 143,648 101,544 교육훈련비 93,148 45,826 차량유지비 42,866 57,634 무형자산상각비 279,413 244,174 판매보증충당금전입액(환입액) 382,786 225,226 품질보증비 9,840 163,335 대손상각비 (396,790) 988,203 도서인쇄비 2,179 4,033 견본비 231,909 116,370 잡비 651,572 393,078 합 계 9,052,777 9,327,817 (2) 경상연구개발비 구 분 당분기 전분기 재료비 2,646,827 1,000,486 급여 2,704,326 3,242,627 퇴직급여 202,976 248,084 복리후생비 365,150 418,332 여비교통비 141,229 112,032 통신비 15,137 13,171 전력료 31,145 49,108 수도광열비 44,420 6,774 세금과공과 36,123 41,670 지급임차료 115,698 21,138 감가상각비 및 무형자산상각비 394,301 391,293 수선비 16,263 61,613 보험료 55,827 161,186 접대비 12,921 13,609 운반비 29,099 11,252 지급수수료 161,354 235,536 품질보증비 106,136 75,817 소모품비 173,867 50,999 외주개발비 2,485 23,242 교육훈련비 2,419 1,300 외주가공비 63,895 40,954 차량유지비 19,111 16,661 도서인쇄비 17,372 1,120 기술사용료 23,514 60,714 잡비 238,508 80,720 합 계 7,620,103 6,379,438 23. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 연결기업의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (1) 기타수익 구 분 당분기 전분기 임대료수익 225,330 519,975 유형자산처분이익 18,854 - 기타의대손상각비환입 62,473 - 잡이익 103,129 387,182 합 계 409,786 907,157 (2) 기타비용 구 분 당분기 전분기 기부금 261 6,690 유형자산폐기손실 7,764 - 유형자산처분손실 - 6,458 재고자산처분손실 254,523 - 기타의 대손상각비 3,110 38,648 잡손실 76,763 225,672 합 계 342,421 277,468 24. 금융수익과 금융원가 당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (1) 금융수익 구 분 당분기 전분기 이자수익 - 금융기관예치금 60,579 9,816 외화환산이익 1,746,603 3,641,269 외환차익 616,151 912,496 금융보증수익 - 20,509 수입배당금 - 975 합 계 2,423,333 4,585,065 (2) 금융비용 구 분 당분기 전분기 이자비용 - 금융기관차입금 663,803 591,427 - 사채 432,477 698,417 외화환산손실 2,552,882 3,813,569 외환차손 669,105 1,547,310 합 계 4,318,267 6,650,723 25. 현금흐름표 (1) 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 670,963 229,100 감가상각비 2,261,550 2,453,204 감가상각비-국고보조금 (51,838) - 무형자산상각비 279,413 258,805 유형자산폐기손실 7,764 - 유형자산처분손실 - 6,458 유형자산처분이익 (18,853) - 외화환산손실 2,552,882 3,813,568 대손상각비(환입) (396,790) 988,203 기타의대손상각비(환입) (59,362) 38,648 판매보증충당부채전입(환입)액 381,631 63,290 재고자산처분손실 254,523 재고자산평가손실(환입)액 (1,040,614) (2,358,621) 외화환산이익 (1,746,604) (3,641,268) 이자수익 (60,579) (9,816) 이자비용 1,096,280 1,289,844 법인세비용 306,765 631,985 관계기업투자평가손실(이익) (36,200) 50,197 합 계 4,400,931 3,813,597 (2) 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역(단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (22,973,967) (28,108,168) 선급금의 감소(증가) (4,534,534) (1,099,627) 선급비용의 감소(증가) (116,065) 463,628 미수금의 감소(증가) (9,013,871) (477,229) 재고자산의 감소(증가) (11,261,928) (748,150) 매입채무의 증가(감소) 36,355,834 14,538,598 장기미지급금의 변동 85,300 - 선수금의 증가(감소) (1,259,485) 45,354 예수금의 증가(감소) (8,298) (106,391) 선수수익의 증가(감소) 14,029 (29,752) 미지급금의 증가(감소) (6,672,623) (1,451,015) 미지급비용의 증가(감소) (33,191) 1,123,895 사외적립자산의 불입 29,929 73,886 정부보조금의 사용 (239,667) (792,832) 장기선급임차료의 변동 - (9,387) 퇴직급의 지급 (223,096) (142,168) 합 계 (19,851,633) (16,719,358) (3) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래(단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인 자산으로부터의 본계정 대체 (895,830) (122,795) 교환사채의 교환청구로 인한 부채의 감소 3,917,111 - 교환사채의 교환청구로 인한 자본의 증가 (4,243,274) - 환율변동효과 840,256 (2,347,529) (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 대체 기말 유동성 단기차입금 50,986,132 (5,671,358) (267,071) - - 45,047,703 유동성장기부채 190,969 - 10,533 - - 201,502 유동성사채 15,000,000 (5,000,000) - - - 10,000,000 소계 66,177,101 (10,671,358) (256,538) - - 55,249,205 비유동성 장기차입금 2,020,039 (59,310) 105,426 - - 2,066,155 사채 - 5,593,209 - 275,273 - 5,868,482 소계 2,020,039 5,533,899 105,426 275,273 - 7,934,637 합계 68,197,140 (5,137,459) (151,112) 275,273 - 63,183,842 구분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 대체 기말 유동성 단기차입금 61,103,217 26,429,171 (1,516,999) - - 86,015,389 유동성장기부채 208,789 (50,395) (7,710) - - 150,684 유동성사채 24,082,607 (24,082,607) - - - - 소계 85,394,613 2,296,169 (1,524,709) 86,166,073 비유동성 장기차입금 2,296,623 - (84,815) - - 2,211,808 소계 2,296,623 - (84,815) - - 2,211,808 합계 87,691,236 2,296,169 (1,609,524) - - 88,377,881 26. 주당손익 보고기간종료일 현재 지배주주지분에 대한 기본주당손익은 다음과 같습니다.(단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업순이익(손실) 665,283,527 원 3,572,262,775 원 가중평균유통보통주식수(주1) 15,814,821 주 14,005,077 주 지배기업기본주당이익(손실) 42 원 255 원 (주1) 발행주식수에서 자기주식의 연평균 주식수를 차감하여 산정하였습니다. 당분기 중 희석성 잠재적보통주의 희석화 효과가 없으므로 당분기의 희석주당손실은기본주당손실과 일치하며 전기 중 당사가 발행한 잠재적보통주는 없습니다. 27. 특수관계자 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 연결기업과의 관계 알바트로스 인베스트먼트㈜ 관계기업 GigaTera MIDDLE EAST 〃 (2) 지배기업 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여(*) 70,500 74,923 퇴직급여 9,500 12,994 합 계 80,000 87,917 (*) 급여, 사회보장부담금(국민연금) 및 비화폐성 급여(차량제공)등이 포함된 금액입니다.한편, 상기의 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.(3) 연결재무제표상에서는 내부거래로 상계되어 있으나, 지배기업과 특수관계자와의 주요기중 거래현황은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 지분출자 자금거래 매출 기타수익 상품 및 원재료매입 제조원가 경상연구개발비 판매비와관리비 기타비용 대여 상환 종속기업 KMW Communications, INC 16,464,134 - 11,780 220,236 446,966 333 - - - - KMW JAPAN,INC 1,680,007 - 4,933,838 - - - 37,040 - - - Huatian Telecom,INC 2,284,682 506,412 604,141 - 13,786 - - - - - ㈜BMS코리아 - 52,181 - 931,174 - - - - - - ㈜닛시 - 34,231 - 447,332 - - - - - - KMW VIETNAM Co., Ltd. - 34,053 1,342,847 - - 11,511 - 2,277,284 - - ㈜ 기가테라 - 5,585 - - - (25,334) - - - 107,063 합계 20,428,823 632,462 6,892,606 1,598,742 460,752 (13,490) 37,040 2,277,284 - 107,063 구분 회사명 매출 등 매입 등 지분출자 매출 기타수익 상품 및 원재료매입 제조원가 경상연구개발비 판매비와관리비 기타비용 종속기업 KMW Communications, INC 25,726,754 - 74,255 217 491,901 73 4 - KMW JAPAN,INC 9,167,272 - 1,575 - 207 - 36,932 - Huatian Telecom,INC 197,762 178,271 3,372,343 2,168 5,915 83 - - ㈜BMS코리아 - 52,181 - 1,143,729 5,400 - - - ㈜닛시 - 34,231 - 718,712 - - - - GigaTera EU, GmbH 306,918 - - - - 163,685 - - GigaTera JAPAN, Inc 557,824 - - - - - - - KMW VIETNAM Co., Ltd. - - 5,705,680 - - - - - GigaTera TURKEY Inc. 757,153 - - - - - - - GigaTera INDIA Inc 125,772 - - - - 40 - 119,160 관계기업 GigaTera MIDDLEEAST 399,426 - - - - 16,073 - - 합 계 37,238,881 264,683 9,153,853 1,864,826 503,423 179,954 36,936 119,160 (4) 연결재무제표상에서는 내부거래로 상계되어 있으나, 지배기업의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미수금 선급금 대여금 미수수익 매입채무 미지급금 선수금 차입금 예수금 미지급비용 종속기업 KMW Communications, INC 29,254,676 - - - - 231,133 987,004 7,425,750 - - - KMW JAPAN,INC 13,054,499 1,796,524 - - - 11,193,751 2,169 - 5,007,300 - 361,596 Huatian Telecom,INC 2,889,647 1,984,516 - - - 21,123,426 - - - - - ㈜BMS코리아 - 19,133 1,034,903 - - - - - - - - ㈜닛시 - 12,551 - - - 2,361,978 - - - - - ㈜케이피티 - - 791,852 - - - - - - - - KMW VIETNAM Co., Ltd. - 15,258,431 - - - 16,564,864 11,436 - - 897,727 - ㈜ 기가테라 - 90,850 - 4,803,908 55,284 - - - - - - 합계 45,198,822 19,162,005 1,826,755 4,803,908 55,284 51,475,152 1,000,609 7,425,750 5,007,300 897,727 361,596 대손충당금 (13,667) (2,822) (1,755,246) - - - - - - - - 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미수금 선급금 대여금 매입채무 미지급금 선수금 차입금 예수금 미지급비용 종속기업 KMW Communications, INC 35,911,443 42,350 - - 410,329 2,393,961 5,507,310 - - - KMW JAPAN,INC 18,510,584 - - - 5,878,593 2,056 - 4,745,550 - 307,590 Huatian Telecom,INC 621,679 9,560 - - 20,508,178 - - - - - ㈜BMS코리아 - 19,133 963,394 - - - - - - - ㈜닛시 - 12,551 - - 2,703,513 - - - - - ㈜케이피티 - - 791,852 - - - - - - - KMW VIETNAM Co., Ltd. - 14,175,363 - - 16,247,935 - - - 897,727 - ㈜ 기가테라 - 56,812 - 4,910,971 - 140,869 - - - - 합계 55,043,706 14,315,769 1,755,246 4,910,971 45,748,548 2,536,886 5,507,310 4,745,550 897,727 307,590 대손충당금 (10,746) (33,768) ( 1,755,246 ) - - - - - - - (5) 연결재무제표상에서는 내부거래로 상계되어 있으나, 종속기업인 ㈜기가테라와 특수관계자와의 주요거래 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 지분출자 차입금차입 매 출 기타수익 유/무형자산처분 상품 및 원재료매입 제조원가 경상연구개발비 판매비와관리비 기타비용 지배기업 ㈜ 케이엠더블유 - - - - 1,719 27,531 44 - - 107,063 종속기업 GigaTera EU, GmbH 1,732,424 - - - 64,439 - - - - - GigaTera JAPAN, Inc 261,030 - - - - - - - - - GigaTera TURKEY Inc. 386,161 - - - - - - - - - GigaTera INDIA Inc 6,925 - - - - - - - - - 기타의 특수관계자 Huatian Telecom,INC - - - - - 15,177 - - - - ㈜닛시 - - - - - - - - - - KMW VIETNAM Co., Ltd. - - - 1,045,815 - - - - - - 관계기업 GigaTera MIDDLE EAST 467,115 - - - - - - - - - 합계 2,853,655 - - 1,045,815 66,158 42,708 44 - - 107,063 (6) 연결재무제표상에서는 내부거래로 제거되어 있으나, 종속기업인 ㈜기가테라와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 선수금 미지급비용 예수금 차입금 지배기업 ㈜ 케이엠더블유 - - - - - 90,850 - 55,284 4,803,908 종속기업 GigaTera EU, GmbH 8,460,648 - - - 42,998 116,651 - - - GigaTera JAPAN, Inc 1,395,136 - - - 487 - - - - GigaTera TURKEY Inc. 1,371,779 - - - - - - - - GigaTera INDIA Inc 975,590 - - - - - - - - 기타의 특수관계자 Huatian Telecom,INC 1,263 - - - 59 - - - - ㈜닛시 - - - - 52,281 23,087 - - - KMW Communications,INC - - - - - 1,569,131 - - - KMW VIETNAM Co., Ltd. - 7,078,079 - - 3,943,486 - - - 2,834,962 - 관계기업 GigaTera MIDDLE EAST 1,813,769 - 16,026 270,044 - - - - - - 합 계 14,018,185 7,078,079 16,026 270,044 4,039,311 1,799,719 - 55,284 2,834,962 4,803,908 대손충당금 (6,203,163) (3,044) (16,026) (230,739) - - - - - - 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미수금 선급금 대여금 매입채무 미지급금 선수금 예수금 차입금 지배기업 ㈜ 케이엠더블유 - 140,869 - - - 56,812 - - 4,910,971 종속기업 GigaTera EU, GmbH 7,090,764 - - - 41,297 51,522 - - - GigaTera JAPAN, Inc 2,100,561 3,559 - - 462 - - - - GigaTera TURKEY Inc. 1,283,623 - - - - - - - - GigaTera INDIA Inc 1,080,241 - - - - - - - - 기타의 특수관계자 Huatian Telecom,INC 1,269 - - - 59 - - - - ㈜닛시 - - - - 52,280 23,087 - - - KMW Communications,INC - - - - 1,577,412 - - - - KMW VIETNAM Co., Ltd. - 5,798,240 - - 2,611,840, - - 2,834,962 - 관계기업 GigaTera MIDDLE EAST 1,385,559 - 271,281 20,262 - - - - - 합 계 12,942,017 5,942,668 271,281 20,262 1,671,510 131,421 - 2,834,962 4,910,971 대손충당금 (5,936,809) (416) (230,739) (16,026) - - - - - (7) 연결기업과 특수관계자간 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대여 회수 환율변동효과 기말 종업원 113,886 16,274 - - 130,160 관계기업 295,224 - (107,063) 81,882 270,043 합 계 409,110 16,274 (107,063) 81,882 400,203 구 분 기초 대여 회수 환율변동효과 기말 종업원 116,512 - (2,627) - 119,138 관계기업 361,313 - - (25,905) 335,409 합 계 477,825 - (2,627) (25,905) 454,547 (8) 담보ㆍ보증 1) 지배기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단 위 : USD, 원) 제공자 통화 보증제공금액(설정금액) 보증수령기관 보증의 내용 (주)기가테라 USD 14,000,000,000 산업은행 등 차입금관련 보증 KRW 19,000,000 USD 9,642,600,000 김덕용 KRW 46,532,359,300 기업은행 등 차입금관련 보증 USD 19,000,000 2) 지배깅버이 특수관계자로 부터 제공받은 담보 내역 ( 단위 : 원) 제공자 담보제공자산 통화 담보제공금액(설정금액) 담보수령기관 담보제공내용 김덕용 (주)케이엠더블유주식 4,266,806주 KRW 34,315,000,000 신한은행 등 차입금 관련 담보제공 28. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 교환사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 전기말 이후 연결기업의 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다. 29. 공정가치 (1) 금융자산의 장부금액과 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(기타비유동금융자산) 590,962 (주1)(주2) - 매도가능금융자산 - - 590,962 (주1)(주2) 공정가치로 인식된 금융자산 소계 590,962 590,962 ② 상각후원가로 인식된 금융자산 (주1) (주1) - 현금및현금성자산 12,337,104 (주1) 22,483,714 (주1) - 기타유동금융자산 320,000 (주1) 260,846 (주1) - 매출채권및기타채권 77,419,311 (주1) 45,361,605 (주1) - 비유동매출채권및기타채권 650,034 (주1) 704,955 (주1) - 기타비유동금융자산 236,388 (주1) 3,000 (주1) 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 90,962,837 68,814,120 금융자산 합계 91,553,799 69,405,082 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산( 전기말 : 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 ㈜이롬테크 58,000 58,000 블루카이트㈜ 500,000 500,000 정보통신공제조합 32,962 32,962 합계 590,962 590,962 (2) 금융부채의 장부금액과 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 90,235,870 (주1) 60,015,569 (주1) - 단기차입금 45,511,715 (주1) 50,986,132 (주1) - 유동성장기부채 201,503 (주1) 190,969 (주1) - 사채 25,000,000 (주1) 15,000,000 (주1) - 비유동매입채무및기타채무 1,394,458 (주1) 1,366,967 (주1) - 장기차입부채 2,066,155 (주1) 2,020,039 (주1) - 비유동사채 1,995,097 (주1) 5,868,480 (주1) 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 76,168,928 75,432,587 금융부채 합계 166,404,798 135,448,156 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 상장지분상품의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정 되었습니다. - 파생상품자산의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가 격에 기초하고 있습니다.- 상장지분상품과 파생상품자산을 제외한 금융상품은 장부금액이 공정가치와 유사 하다고 판단하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를이용하고 있습니다.- 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 - 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치- 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 30. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 금융기관 한도 약정 내역 (단위 : USD, JPY , 원) 거래은행 약정내용 통 화 한도금액 한국산업은행 수출환어음매입 USD 19,000,000 일반자금대출 KRW 14,000,000,000 외화대출 JPY 223,000,000 ㈜신한은행 수출환어음매입 USD 7,500,000 일반자금대출 KRW 4,000,000,000 ㈜기업은행 수출환어음매입 USD 2,300,000 일반자금대출 KRW 2,000,000,000 무역금융 KRW 1,740,000,000 중국교통은행 일반자금대출 CNY 30,000,000 SBJ은행 시설자금대출 JPY 220,320,000 EastWest Bank 일반자금대출 USD 13,000,000 MB Bank 일반자금대출 USD 2,000,000 Garanti Bank 일반자금대출 TRY 210,000 (2) 금융리스 연결기업은 기계장치와 차량운반구에 대하여 금융리스계약을 체결하고 있는 바, 동 금융리스자산의 내역 및 금융리스계약에 따라 향후 지급할 것으로 예상되는 최소리스료 와 현재가치는 다음과 같습니다. 1) 금융리스자산내역 (단위 : 천원) 금융리스자산 취득원가 감가상각누계액 환율변동효과 장부금액 감가상각비 비품 43,576 23,745 (9,406) 10,425 (466) 2) 연도별 최소리스료의 총합계 및 금융리스부채의 현재가치 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 2,012 2,012 1,907 1,907 1년초과 5년 이내 9,388 9,388 9,374 9,374 최소리스료 합계 11,400 11,400 11,281 11,281 차감: 이자비용 - - - - 최소리스료의 현재가치 11,400 11,400 11,281 11,281 (3) 타인으로 부터 수령한 담보 및 지급보증의 현황보고기간종료일 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증은 없으며, 연결기업의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 제공자 통화 보증제공금액(설정금액) 보증수령기관 보증의 내용 김덕용 KRW 46,532,359,300 기업은행 등 차입금관련 보증 USD 19,000,000 무역보험공사 KRW 4,000,000,000 신한은행 차입금관련 보증 (주)기가테라 KRW 14,000,000,000 산업은행 등 차입금관련 보증 USD 19,000,000 KRW 9,642,600,000 한편, 타인으로 부터 제공받은 담보 내역 은 다음과 같습니다. ( 단위 : 원) 제공자 담보제공자산 통화 담보제공금액(설정금액) 담보수령기관 담보제공내용 김덕용 (주)케이엠더블유주식 4,266,806주 KRW 34,315,000,000 신한은행 등 차입금 관련 담보제공 (4) 매출채권의 팩토링연결기업의 종속회사인 KMW JAPAN은 금융기관과의 팩토링 계약을 체결하고 있으며, 일부 거래처에 대한 매출채권 팩토링을 통하여 매출채권을 회수하고 있습니다. 동 팩토링 계약과 관련하여 일본종속회사는 해당 금융기관에 상환청구권을 부담하거나 보증을 제공하고 있지 아니합니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 매출채권 팩토링 잔액은 JPY 175,289,620입니다. 31. 계속기업의 불확실성 연결기업의 재무제표는 연결기업이 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나, 연결기업은 유동부채가 유동자산을 11,022 백만원을초과하고 있습니다. 또한, 자기자본에 대한 부채의 비율이 309 % 입니다. 이러한 상황은 연결기업의 계속기업으로서의 존속 능력에 유의적인 의문을 제기하고 있습니다. 이러한 계속기업으로서의 존속문제에 대한 연결기업의 대처방안은 다음과 같습니다. (1) 자구노력을 통한 경영정상화 계획의 실행 연결기업는 자산매각(투자주식 및 부동산)을 통하여 재무구조 개선을 지속적으로 실현할 것이며, 생산기지 이전을 통한 원가절감 및 아웃소싱을 통한 고정비 감소와 더불어 선택과 집중을 통한 연구프로젝트 진행으로 개발비를 감소, 운영 효율성을 증가시켜 경영정상화 실행을 계획하고 있습니다. (2) 재무구조 안정화 연결기업은 투자자로부터 투자유치를 통한 자본확충으로 재무안정화를 계획하고 있습니다. (3) 수익성 개선 연결기업은 투자자와의 사업에 대한 전략적 제휴를 통하여 매출증대를 계획하고 있습니다. 또한 연결기업 해외시장 진출을 확대하기 위하여 기술이전 및 현지생산을 계획하고있습니다. 이 경우 연결기업의 기술과 해외업체의 제조경쟁력과의 상호 시너지효과에 따라 수익성 개선을 기대하고 있습니다. 연결기업의 계속기업으로서의 존속여부는 상기의 자본확충과 안정적인 계속사업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 연결기업이 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 연결기업의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 ※ 아래의 재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 제25기 1분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 자료입니다. 재무상태표 제 25 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 24 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 120,002,122,830 99,813,999,398 현금및현금성자산 2,080,133,656 1,115,126,611 기타유동금융자산 320,000,000 260,000,000 매출채권 및 기타유동채권 81,363,950,945 77,166,289,694 기타유동자산 5,567,443,883 1,308,875,081 당기법인세자산 1,159,638 1,063,483 재고자산 30,669,434,708 19,962,644,529 비유동자산 124,984,275,090 114,927,466,589 장기매출채권 및 기타비유동채권 391,176,569 398,148,549 기타비유동금융자산 593,961,600 593,961,600 종속기업에 대한 투자자산 75,107,506,055 65,132,540,584 관계기업에 대한 투자자산 5,161,354,062 5,137,703,970 유형자산 41,087,828,304 40,871,354,365 무형자산 2,642,448,500 2,793,757,521 자산총계 244,986,397,920 214,741,465,987 부채 유동부채 171,802,241,830 148,687,484,607 매입채무 및 기타유동채무 96,464,204,112 73,559,784,431 단기차입금 41,090,413,169 53,434,531,107 유동성사채 25,000,000,000 15,000,000,000 당기법인세부채 13,934,059 13,934,059 기타유동부채 9,233,690,490 6,679,235,010 비유동부채 10,560,703,585 14,335,444,901 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,332,382,285 1,308,135,519 사채 1,995,096,762 5,868,480,298 퇴직급여부채 202,963,011 177,587,244 비유동판매보증충당부채 2,507,606,008 2,379,090,109 이연법인세부채 4,522,655,519 4,602,151,731 부채총계 182,362,945,415 163,022,929,508 자본 자본금 8,050,000,000 8,050,000,000 자본잉여금 57,069,964,014 52,544,961,432 기타자본구성요소 (2,045,619,389) (6,161,641,250) 기타포괄손익누계액 1,278,915,455 (26,983,567) 이익잉여금(결손금) (1,729,807,575) (2,687,800,136) 자본총계 62,623,452,505 51,718,536,479 자본과부채총계 244,986,397,920 214,741,465,987 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 24 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 22,517,955,675 22,517,955,675 45,708,531,762 45,708,531,762 매출원가 16,720,959,131 16,720,959,131 35,974,650,075 35,974,650,075 매출총이익 5,796,996,544 5,796,996,544 9,733,881,687 9,733,881,687 판매비와관리비 4,844,180,332 4,844,180,332 5,260,333,837 5,260,333,837 경상연구개발비 5,050,699,500 5,050,699,500 5,032,878,035 5,032,878,035 영업이익(손실) (4,097,883,288) (4,097,883,288) (559,330,185) (559,330,185) 기타이익 621,731,098 621,731,098 452,778,452 452,778,452 기타손실 480,744,377 480,744,377 357,572,306 357,572,306 금융수익 1,665,984,293 1,665,984,293 4,510,939,657 4,510,939,657 금융원가 2,919,273,483 2,919,273,483 6,512,658,294 6,512,658,294 지분법이익 7,206,254,654 7,206,254,654 6,722,373,750 6,722,373,750 지분법손실 790,821,613 790,821,613 535,647,159 535,647,159 법인세비용차감전순이익(손실) 1,205,247,284 1,205,247,284 3,720,883,915 3,720,883,915 법인세비용 247,341,691 247,341,691 152,486,301 152,486,301 당기순이익(손실) 957,905,593 957,905,593 3,568,397,614 3,568,397,614 기타포괄손익 1,305,985,990 1,305,985,990 (3,953,166,737) (3,953,166,737) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 86,968 86,968 8,730,921 8,730,921 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 86,968 86,968 (7,956,225) (7,956,225) 지분법이익잉여금(보험수리적손익) 0 0 16,687,146 16,687,146 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,305,899,022 1,305,899,022 (3,961,897,658) (3,961,897,658) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 1,305,899,022 1,305,899,022 (3,961,897,658) (3,961,897,658) 총포괄손익 2,263,891,583 2,263,891,583 (384,769,123) (384,769,123) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 61 61 255 255 자본변동표 제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 24 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 8,050,000,000 42,019,606,327 (15,027,106,157) 5,186,169,398 6,215,661,811 46,444,331,379 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,568,397,614 3,568,397,614 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (7,956,225) (7,956,225) 지분법 이익잉여금 변동 0 0 0 0 0 0 지분법 자본변동 0 0 0 0 16,687,146 16,687,146 자산재평가손익의 변동 0 0 0 (3,961,897,658) 0 (3,961,897,658) 총포괄손익 0 0 0 (3,961,897,658) 3,577,128,535 (384,769,123) 교환권대가 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 2017.03.31 (기말자본) 8,050,000,000 42,019,606,327 (15,027,106,157) 1,224,271,740 9,792,790,346 46,059,562,256 2018.01.01 (기초자본) 8,050,000,000 52,544,961,432 (6,161,641,250) (26,983,567) (2,687,800,136) 51,718,536,479 당기순이익(손실) 0 0 0 0 957,905,593 957,905,593 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 86,968 86,968 지분법 이익잉여금 변동 0 0 0 0 0 0 지분법 자본변동 0 0 0 1,305,899,022 1,305,899,022 자산재평가손익의 변동 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 1,305,899,022 957,992,561 2,263,891,583 교환권대가 0 (1,107,705,456) 0 0 0 (1,107,705,456) 자기주식 거래로 인한 증감 0 5,632,708,038 4,116,021,861 0 0 9,748,729,899 2018.03.31 (기말자본) 8,050,000,000 57,069,964,014 (2,045,619,389) 1,278,915,455 (1,729,807,575) 62,623,452,505 현금흐름표 제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 24 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 2,536,680,933 (796,726,074) 당기순이익(손실) 957,905,593 3,568,397,614 비현금항목의 조정 (2,829,685,546) (2,856,010,536) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 5,337,120,935 197,886,437 이자수취(영업) 633,694 1,048,781 이자지급(영업) (928,570,778) (1,246,676,304) 배당금수취(영업) 0 975,000 법인세납부(환급) (722,965) (462,347,066) 투자활동현금흐름 (3,460,084,298) (1,153,434,041) 단기투자자산의 처분 107,063,233 0 장기대여금의및수취채권의 처분 6,900,000 2,626,584 보증금의 감소 0 108,000,000 유형자산의 처분 38,695,216 0 단기금융상품의 취득 (60,000,000) (60,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,277,283,500) (119,160,000) 유형자산의 취득 (1,199,589,572) (708,684,000) 무형자산의 취득 (75,869,675) (376,216,625) 재무활동현금흐름 1,802,282,273 (2,080,994,824) 예치보증금의 감소 21,989,593 1,000,000 정부보조금의 수취 149,127,688 260,070,292 장기미지급금의 증가 0 52,014,058 단기차입금의 증가 19,039,769,535 21,688,527,605 사채의 증가 10,000,000,000 0 자기주식의 처분 4,397,750,000 0 사채의 감소 0 (24,082,606,779) 단기차입금의 상환 (31,782,278,143) 0 장기미지급금의 감소 (24,076,400) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 878,878,908 (4,031,154,939) 기초현금및현금성자산 1,291,907,240 5,397,724,938 외화표시 현금및현금성장산의 환율변동효과 (19,140,724) (156,576,079) 기말현금및현금성자산 2,151,645,424 1,209,993,920 5. 재무제표 주석 제 25기 1분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제 24기 1분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 1. 일 반사 항당사는 1994년 10월 5일 '주식회사 코리아 마이크로 웨이브'로 설립되어, 1996년 5월 23일에 '주식회사 케이엠더블유'로 상호를 변경하였고, 전자부품 및 전자기기 등의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 2000년 3월 17일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다.또한, 당사는 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 당분기 보고기간종료일 현재 자본금은 8,050백만원이며 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김 덕 용 5,729,309 35.58 김 찬 경 814,910 5.06 자 기 주 식 285,179 1.78 기 타 9,270,602 57.58 합 계 16,100,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책중간재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 수정소급법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.가. 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 분류 후속측정 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨.이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 나. 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의'발생손실'모형을'기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 (단위 : 천원) 구분 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 1,115,127 1,115,127 - 기타유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 260,000 260,000 - 매출채권 및 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 77,166,290 77,166,290 - 비유동매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 398,149 398,149 - 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 3,000 3,000 - 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) 590,962 590,962 - 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 73,559,785 73,559,785 - 단기차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 53,434,531 53,434,531 - 사채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 15,000,000 15,000,000 - 비유동매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 1,308,136 1,308,136 - 비유동사채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 5,868,480 5,868,480 - (*1) 전기말 매도가능금융자산(비상장주식)에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 없습니다. ③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기초 금융자산 주석 기타포괄손익-공정가치 (전기 매도가능금융자산) 상각후원가 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) 3 590,962 78,942,566 79,533,528 기초 장부금액-기준서 제1109호(*1) 3 590,962 78,942,566 79,533,528 (*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술하였습니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.3 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다 3. 금융상품 보고기간종료일 현재 금 융 상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 - 2,080,134 - - 2,080,134 기타유동금융자산 - 320,000 - - 320,000 매출채권및기타채권 - 81,363,951 - - 81,363,951 비유동매출채권및기타채권 - 391,177 - - 391,177 기타비유동금융자산 - 3,000 590,962 - 593,962 합 계 - 84,158,262 590,962 - 84,749,224 부 채 매입채무및기타채무 - - - 96,464,204 96,464,204 단기차입금 - - - 41,090,413 41,090,413 사채 - - - 25,000,000 25,000,000 비유동매입채무및기타채무 - - - 1,332,382 1,332,382 비유동사채 - - - 1,995,097 1,995,097 합 계 - - - 165,882,096 165,882,096 구 분 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 - 1,115,127 - - 1,115,127 기타유동금융자산 - 260,000 - - 260,000 매출채권및기타채권 - 77,166,290 - - 77,166,290 비유동매출채권및기타채권 - 398,149 - - 398,149 기타비유동금융자산 - 3,000 590,962 - 593,962 합 계 - 78,942,566 590,962 - 79,533,528 부 채 매입채무및기타채무 - - - 73,559,785 73,559,785 단기차입금 - - - 53,434,531 53,434,531 사채 - - - 15,000,000 15,000,000 비유동매입채무및기타채무 - - - 1,308,136 1,308,136 비유동사채 - - - 5,868,480 5,868,480 합 계 - - - 149,170,931 149,170,931 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 18,573 10,300 보통예금 75,139 187,482 기타예금 2,057,934 1,094,126 현금흐름표상 현금및현금성자산 2,151,646 1,291,908 차감: 정부보조금 (71,512) (176,781) 재무상태표상 현금및현금성자산 2,080,134 1,115,127 5. 매출채권 및 기타채 권 ( 1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 49,265,434 - 56,303,199 - 대손충당금 (119,415) - (108,217) - 미수금 27,424,954 - 16,136,752 - 대손충당금 (354,816) - (385,628) - 대여금 4,803,908 84,385 4,910,971 91,285 대손충당금 - (33,570) - (33,570) 미수수익 56,682 - 18 - 보증금 287,205 340,362 309,195 340,434 합 계 81,363,952 391,177 77,166,290 398,149 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 527,416 6,889,050 대손상각비 11,198 975,251 대손충당금환입 (30,813) (30,523) 제각 - - 기말금액 507,801 7,833,778 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 37,612,013 48,572,677 연체된 채권 6개월 이하 9,817,165 7,502,446 6개월 초과~1년 이하 46,704 139,078 1년 이상 1,789,552 88,998 소계 11,653,421 7,730,522 합계 49,256,434 56,303,199 대손충당금 설정액 (119,415) (108,217) (4) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 명 당분기말 전기말 사유 차입거래 매출채권(주1) 11,829,857 15,969,466 소구의무 부담 (주1) 당사는 금융기관에 할인한 매출채권 관련 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 6. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품(주1) 320,000 3,000 260,000 3,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산_지분증권 - 590,962 - - 매도가능금융자산 - 지분증권 - - - 590,962 합 계 320,000 593,962 260,000 593,962 (주 1) 당분기 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 거래처 당분기말 제 한 내 용 단기금융상품 ㈜기업은행 240,000 차입금담보 장기금융상품 ㈜신한은행 3,000 당좌거래보증금 합 계 243,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전 기말 :매도가능금융자산) 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분율 취득원가 기타포괄손익누계액 장부금액 장부금액 시장성 없는 지분증권 ㈜이롬테크(*) 29.00% 58,000 - 58,000 58,000 ㈜블루카이트 13.96% 500,000 - 500,000 500,000 ㈜정보통신공제조합 0.02% 32,962 - 32,962 32,962 합 계 590,962 - 590,962 590,962 (*) 상기 피투자회사에 대한 당사의 지분율은 20% 이상이나, 당사는 피투자회사의의사결정에 중대한 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자자산에서 제외하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 당분기 590,962 - - - 590,962 전분기 590,962 - - - 590,962 7. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 7,883,441 3,649,236 대손충당금 (2,467,546) (2,467,546) 선급비용 151,549 127,185 합 계 5,567,444 1,308,875 (2) 당분기와 전분기 중 기타유동자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 기 초 손 상 환 입 분기말 당분기 2,467,546 - - 2,467,546 전분기 966,378 21,126 - 987,504 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 182,142 - 182,142 86,585 - 86,585 제 품 7,891,506 (858,410) 7,033,096 6,628,126 (913,136) 5,714,990 재공품 7,731,697 (603,069) 7,128,628 7,099,526 (861,457) 6,238,069 원재료 16,083,770 (1,698,944) 14,384,826 9,229,217 (1,568,180) 7,661,037 미착품 1,940,744 - 1,940,744 261,964 - 261,964 합 계 33,829,859 (3,160,423) 30,669,436 23,305,418 (3,342,773) 19,962,645 9. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ㈜케이피티 대한민국 100 863,620 - 100 863,620 - ㈜BMS코리아 〃 100 392,000 - 100 392,000 - ㈜닛시 〃 100 560,000 1,813,061 100 560,000 1,815,103 KMW COMMUNICATIONS,Inc. 미국 100 30,636,757 26,974,021 100 30,636,757 21,826,096 KMW JAPAN,Inc. 일본 100 957,192 6,071,923 100 957,192 4,251,206 Huatian Telecom, Inc. 중국 41.18 9,334,238 13,568,485 41.18 9,334,238 12,922,882 GigaTera EU, GmbH (주2) 독일 - - - - - - GigaTera JAPAN, Inc (주2) 일본 - - - - - - KMW VIETNAM Co., Ltd. 베트남 100 16,482,631 15,861,386 100 14,205,348 12,679,150 GigaTera TURKEY Inc(주2) 터키 - - - - - - GigaTera INDIA Inc (주2) 인디아 - - - - - - ㈜기가테라(주1) 대한민국 100 18,747,645 10,818,629 100 18,747,645 11,638,104 종속기업 소계 77,974,083 75,107,505 75,696,800 65,132,541 GigaTera MIDDLE EAST (주2) 아랍에미레이트 - - - - - - 알바트로스 인베스트먼트㈜ 대한민국 33.57 2,350,000 5,161,354 33.57 2,350,000 5,137,704 관계기업 소계 2,350,000 5,161,354 2,350,000 5,137,704 합 계 80,324,083 80,268,859 78,046,800 70,270,245 (주1) 전기 중 단순 물적분할로 인하여 신설되었습니다.(주2) 전기 중 물적 분할로 인한 신설법인인 (주)기가테라가 지분 100% 를 보유하고 있습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 손 상 처분 및 폐기 대체 상 각 당분기말 토지 23,247,015 - - - - - 23,247,015 건물 11,445,033 - - - - (192,329) 11,252,704 구축물 749,898 - - - - (16,211) 733,687 (정부보조금) (442,299) - - - - 9,088 (433,211) 기계장치 3,290,972 454,551 - (12,215) 628,030 (368,742) 3,992,596 (정부보조금) (366,967) (14,728) - - - 31,897 (349,798) 차량운반구 76,329 134,990 - - - (20,032) 191,287 공구와기구 55,906 - - - - (3,861) 52,045 (정부보조금) (22,917) - - - - 1,193 (21,724) 금형 1,445,119 452,150 - - 8,000 (285,249) 1,620,020 비품 781,534 77,000 - - - (121,585) 736,949 (정부보조금) (32,824) - - - - 9,660 (23,164) 건설중인자산 644,554 80,900 - - (636,030) - 89,424 합 계 40,871,353 1,184,863 - (12,215) - (956,171) 41,087,830 구 분 기 초 취 득 손 상 처분 및 폐기 대체 상 각 전분기말 토지 26,550,315 - - - - - 26,550,315 건물 13,191,449 - - - - (215,266) 12,976,183 구축물 814,741 - - - - (16,211) 798,530 (정부보조금) (478,652) - - - - 9,089 (469,563) 기계장치 3,539,997 75,550 - - 12,550 (457,881) 3,170,216 (정부보조금) (433,744) (20,970) - - - 36,141 (418,573) 차량운반구 202,206 - - - - (25,198) 177,008 공구와기구 23,390 - - - - (2,146) 21,244 금형 4,445,891 654,104 - - 3,250 (848,999) 4,254,246 비품 1,423,018 - - - - (173,831) 1,249,187 (정부보조금) (99,626) - - - - 22,299 (77,327) 건설중인자산 1,230,716 - - - (15,800) - 1,214,916 합 계 50,409,701 708,684 - - - (1,672,003) 49,446,382 11. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대체(주1) 상 각 당분기말 산업재산권 674,800 23,278 71,476 (62,597) 706,957 소프트웨어 348,764 - - (71,780) 276,984 개발비 686,252 6,540 126,160 (77,569) 741,383 (정부보조금) (16,000) - - 1,500 (14,500) 회원권 75,000 - - - 75,000 건설중인자산 1,155,820 46,052 (214,368) - 987,504 (정부보조금) (130,879) - - - (130,879) 합 계 2,793,757 75,870 (16,732) (210,446) 2,642,449 구 분 기 초 취 득 대체(주1) 상 각 전분기말 산업재산권 987,088 31,218 75,495 (87,825) 1,005,976 소프트웨어 635,884 - - (71,780) 564,104 개발비 1,058,233 31,500 31,500 (81,302) 1,039,931 (정부보조금) (22,000) - - 1,500 (20,500) 회원권 - 75,000 - - 75,000 건설중인자산 1,521,394 238,499 (106,995) - 1,652,898 (정부보조금) (87,500) - - - (87,500) 합 계 4,093,099 376,217 - (239,407) 4,229,909 12. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 80,762,353 - 61,060,800 - 미지급금 11,031,115 1,332,382 8,240,752 1,308,136 미지급비용 4,670,735 - 4,258,233 - 합 계 96,464,203 1,332,382 73,559,785 1,308,136 13. 단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 원화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 당분기 연 이자율 당분기말 전기말 일반운영자금 ㈜기업은행 7.89% 280,000 363,000 산업은행 3.9~4.5% 14,000,000 14,000,000 ㈜플랜티넷 5.00% 500,000 1,000,000 ㈜신한은행 3.39~3.8% 4,000,000 4,000,000 공평저축은행 - - 8,000,000 무역금융 ㈜기업은행 6.80% 1,740,000 1,740,000 일반자금대출 김윤용 4.70% 1,500,000 1,500,000 합계 22,020,000 30,603,000 (2) 보고기간종료일 현재 외화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 당분기 연 이자율 당분기말 전기말 일반운영자금 한국산업은행 2.56% 2,233,256 2,116,515 KMW JAPAN,Inc. 3.00% 5,007,300 4,745,550 매출채권담보차입(주1) 한국산업은행 외 1.43~4.25% 11,829,857 15,969,466 합 계 19,070,413 22,831,531 (주1) 당사는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. (주석 5참조). 14.사채 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연 이자율 금액 당분기말 전기말 제2회차 교환사채 2017-08-25 2021-08-25 3.0% 2,500,000 7,900,000 제3회차 사모사채 2017-10-25 2018-10-25 8.0% 15,000,000 15,000,000 제4회차 사모사채 2018-02-23 2019-02-23 7.5% 10,000,000 - 1년 이내 만기 도래분 (25,000,000) (15,000,000) 사채상환할증금 - - 사채할인발행차금 (21,367) (85,971) 교환권조정 (483,536) (1,945,548) 합계 26,995,097 20,868,480 (2) 회차별 사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 회차 구분 내용 제2회차 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행가액 18,000,000천원 발행일자 2017년 8월 25일 만기일자 2021년 8월 25일 이자율 액면이자율 3.0%, 보장수익율 3.0 % 원금상환방법 만기일시상환 교환청 구기간 2017년 8월 28일부터 2021년 7월 25일 교환가액 13,540원/주 교환가능주식수 1,329,394주 조기상환청구기간 2019년 6월 26일부터 2021년 4월 25일까지 매 3개월간 총 8회 교환대상 당사가 보유중인 자기주식 기타사항 - 당분기 중 54억원이 교환청구 행사되어 자기주식 398,813주가 교부되었으며, 당분기 말 기준 남은 교환가능주식 수는 184,636 입니다.(*) - 당분기 중 이자비용으로 인식한 금액은 76,758천원입니다. 제3회차 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 사채 발행가액 15,000,000천원 발행일자 2017년 10월 25일 만기일자 2018년 10월 25일 이자율 액면이자율 8.0%, 보장수익율 8.0 % 원금상환방법 만기일시상환 기 타사항 -대표이사가 보유중인 당사 보통주식 2,150,000주를 담보로 제공하고 있습니다.-당분기 중 이자비용으로 인식한 금액은 219,726천원입니다. 제4회차 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 사채 발행가액 10,000,000천원 발행일자 2018년 2월 23일 만기일자 2019년 2월 23일 이자율 액면이자율 7.5%, 보장수익율 7.5 % 원금상환방법 만기일시상환 기 타사항 -대표이사가 보유중인 당사 보통주식 1,166,806주를 담보로 제공하고 있습니다.-당분기 중 이자비용으로 인식한 금액은 76,883천원입니다. (*) 제2회차 교환사채 관련하여 당분기말 이후에 25억원이 추가로 교환청구되었으며, 이에 따라 자기주식 184,636주가 교부되어 본 보고서 제출일 현재 사채의 잔액은 없습니다. 15. 담보제공자산 및 보험가입자산 등 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, JPY) 담보제공처 담보제공자산 장부가액 통화 담보제공금액 (설정금액) 담보제공내용 산업은행 토지,건물,기계장치 38,142,514,552 KRW 62,300,000,000 운영자금차입금 관련 USD 16,500,000 JPY 3,900,000,000 플랜티넷 관계기업투자자산(470,000주) 5,137,703,970 KRW 500,000,000 운영자금차입금 관련 한국예탁결제원 자기주식(184,636주) 1,324,394,028 KRW 2,499,971,440 제2회차 교환사채 관련 기업은행 단기금융상품 240,000,000 KRW 264,000,000 운영자금차입금 관련 상기와 별도로 당사의 대표이사가 보유중인 당사 주식 95만주를 신한은행에, 331만주를 엔에이치투자증권과 한국투자증권에 담보로 제공중입니다(주석28 참조). (2) 당분기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의종류 보험가입자산 부보금액 보험가입처 화재보험 등 유형자산 11,280,246 MG손해보험 화재보험 등 재고자산 11,424,000 한화손해보험 합 계 22,704,246 16. 기타유 동부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 8,091,750 5,507,310 예수금 1,141,940 1,171,925 합 계 9,233,690 6,679,235 17. 확정급여부채 (1) 확정기여형 퇴직급여 확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 당사는 금융기관에 납입하는 보험료를 당분기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 303,989천원 과 366,372천원 이며 , 이와 관련하여 당분기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 3,060,922천 원 입니다 . (2) 확정급여형 퇴직급여확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었으며, 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익에 반영하였습니다. 1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 333,117 432,704 사외적립자산의 공정가치 (130,154) (157,315) 순확정급여부채 202,963 275,389 2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 36,166 100,277 순이자손익 - - 합 계 36,166 100,277 18. 매출 및 매출원가 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출총이익 매출액 매출원가 매출총이익 제 품 10,892,536 8,874,091 2,018,445 31,650,102 27,508,280 4,141,822 상 품 11,625,420 7,846,869 3,778,551 14,058,430 8,466,370 5,592,060 합 계 22,517,956 16,720,960 5,796,996 45,708,532 35,974,650 9,733,882 19. 판매비와관리비 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 709,221 1,031,927 퇴직급여 91,851 113,693 복리후생비 169,544 212,160 여비교통비 42,560 122,294 통신비 6,079 9,971 전력료 40,906 48,273 수도광열비 10,298 9,055 세금과공과 23,649 64,172 지급임차료 64,735 13,229 감가상각비 186,577 152,572 수선비 10,990 5,392 보험료 16,566 27,414 접대비 17,882 31,416 해외시장개척비 23,816 10,069 광고선전비 - 121,528 운반비 2,581,021 1,269,752 지급수수료 362,318 398,765 소모품비 19,709 23,090 교육훈련비 93,240 45,811 차량유지비 20,009 39,415 무형자산상각비 210,446 239,407 판매보증충당금전입액 128,516 63,290 품질보증비 - 163,335 도서인쇄비 1,135 2,129 견본비 1,914 110,544 대손상각비 11,198 931,631 합 계 4,844,180 5,260,334 20. 경상연구개발비 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재료비 1,733,911 833,989 급여 1,554,028 2,187,610 퇴직급여 156,590 223,659 복리후생비 250,304 339,333 여비교통비 71,149 64,122 통신비 6,888 7,749 전력료 23,489 35,926 수도광열비 5,969 6,774 세금과공과 16,608 17,985 지급임차료 96,199 20,597 감가상각비 271,574 277,046 수선비 15,583 59,020 보험료 2,279 782 접대비 2,459 475 운반비 7,394 1,596 지급수수료 77,600 219,739 품질보증비 30,100 75,817 소모품비 132,519 35,013 외주개발비 460,690 512,272 교육훈련비 22,504 1,300 외주가공비 62,706 40,955 차량유지비 9,311 9,285 도서인쇄비 17,327 1,120 기술사용료 23,514 60,714 합 계 5,050,695 5,032,878 21. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 145,512 116,112 유형자산처분이익 26,480 - 대손충당금환입 30,812 30,523 기술사용료수익 - 148,660 잡이익 418,927 157,483 합 계 621,731 452,778 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산폐기손실 7,764 - 기타의대손상각비 - 64,745 잡손실 18 5,116 재고자산처분손실 472,963 287,711 합 계 480,745 357,572 22. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 - 금융기관예치금 57,298 3,132 외화환산이익 1,005,707 3,602,088 외환차익 602,979 904,745 배당금수익 - 975 합 계 1,665,984 4,510,940 (2) 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 - 금융기관차입금 562,010 570,448 - 사채 432,477 698,417 외화환산손실 1,511,729 3,710,020 외환차손 413,058 1,533,773 합 계 2,919,274 6,512,658 23. 주당손익 (1) 기본주당손익 구 분 당분기 전분기 분기순이익 957,905,593원 3,568,397,614원 가중평균유통보통주식수(주1) 15,814,821주 14,005,077주 기본주당이익 61원 255원 (주1) 발행주식수에서 자기주식의 연평균 주식수를 차감하여 산정하였습니다. (2) 희석주당손익당분기말 현재 희석화증권이 없으므로 희석화효과가 존재하지 않습니다. 24. 현금흐름표 (1) 비현금항목의 조정 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 338,811 100,277 감가상각비 956,171 1,672,003 무형자산상각비 210,446 239,407 재고자산평가손실(재고자산평가충당금환입) (182,351) (1,235,292) 재고자산처분손실 472,963 - 외화환산손실 1,511,728 3,710,020 기타의대손상각비 - 64,745 판매보증충당부채전입(환입) 128,516 63,290 대손상각비(대손충당금환입) 11,198 931,631 기타의대손충당금환입 (30,812) (30,523) 유형자산처분이익 (26,480) - 유형자산폐기손실 7,764 - 지분법이익 - (6,722,374) 지분법손실 - 485,450 종속기업투자주식이익 (7,170,056) - 관계회사투자주식이익(손실) (36,198) 50,197 종속기업투자주식손실 790,822 - 외화환산이익 (1,005,707) (3,602,088) 이자수익 (57,298) (3,131) 이자비용 994,487 1,268,866 배당금수익 - (975) 법인세비용(수익) 247,342 152,486 지급수수료 8,971 - 합 계 (2,829,683) (2,856,011) (2) 운전자본의 조정 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (813,112) (12,759,442) 선급금의 감소(증가) (4,234,205) (588,019) 선급비용의 감소(증가) (24,364) 36,709 미수금의 감소(증가) (3,263,765) (466,460) 재고자산의 감소(증가) (10,997,403) (3,949,795) 매입채무의 증가(감소) 19,436,285 19,109,721 선수금의 증가(감소) 2,584,440 (167,521) 예수금의 증가 (29,985) (100,968) 미지급비용의 증가(감소) 87,669 969,159 선수수익의 증가(감소) - - 미지급금의 증가 2,841,906 (1,072,830) 정부보조금의 사용 (239,667) (792,832) 퇴직급여 순지급액 (9,929) (19,011) 사외적립자산의 불입 (750) (825) 합 계 5,337,120 197,886 (3) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 물적분할로 인한 매출채권의 감소 14,022,778 - 건설중인 자산으로부터의 본계정 대체 (841,430) (122,795) 교환사채의 교환청구로 인한 부채의 감소 3,917,111 - 교환사채의 교환청구로 인한 자본의 증가 (4,243,274) - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 대체 기말 유동성 단기차입금 53,434,531 (12,742,509) 398,391 - - 41,090,413 유동성사채 15,000,000 10,000,000 - - - 25,000,000 소 계 68,434,531 (2,742,509) 398,391 - - 66,090,413 비유동성 사채 5,868,480 - - 43,727 (3,917,111) 1,995,096 소 계 5,868,480 - - 43,727 (3,917,111) 1,995,096 합 계 74,303,011 (2,742,509) 398,391 43,727 (3,917,111) 68,085,509 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 대체 기말 유동성 단기차입금 64,658,623 21,688,527 (1,605,143) - - 84,742,007 유동성사채 24,082,607 (24,082,607) - - - - 소 계 88,741,230 (2,394,080) (1,605,143) - - 84,742,007 비유동성 사채 - - - - - - 소 계 - - - - - - 합 계 88,741,230 (2,394,080) (1,605,143) - - 84,742,007 25. 특수관계자 당사는 최상위지배기업으로서 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업은 KMW COMMUNICATIONS,Inc 외 11개사 입니다. (주석 9참조). (1) 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 70,500 74,923 퇴직급여 9,500 12,994 합 계 80,000 87,917 상기 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 사내ㆍ외이사 입니다. (2) 특수관계자와의 주요거래 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 대여금 상환 지분출자 매 출 기타수익 원재료매입 제조원가 경상연구개발비 판매비와관리비 기타비용 종속기업 KMW COMMUNICATIONS,Inc 16,464,134 - 11,780 220,236 446,966 333 - - - KMW JAPAN,INC 1,680,007 - 4,933,838 - - - 37,040 - - Huatian Telecom,INC 2,284,682 506,412 604,141 - 13,786 - - - - ㈜BMS코리아 - 52,181 - 931,174 - - - - - ㈜닛시 - 34,231 - 447,332 - - - - 2,277,284 KMW VIETNAM - 34,053 1,342,847 - - 11,511 - - - ㈜기가테라 - 5,585 - - - (25,334) - 107,063 - 합 계 20,428,823 632,462 6,892,606 1,598,742 460,752 (13,490) 37,040 107,063 2,277,284 구 분 회사명 매출 등 매입 등 지분출자 매 출 기타수익 원재료매입 제조원가 경상연구개발비 판매비와관리비 기타비용 종속기업 KMW COMMUNICATIONS,Inc 25,726,754 - 74,255 217 491,901 73 4 - KMW JAPAN,INC 9,167,272 - 1,575 - 207 - 36,932 - Huatian Telecom,INC 197,762 178,271 3,372,343 2,168 5,915 83 - - ㈜BMS코리아 - 52,181 - 1,143,729 5,400 - - - ㈜닛시 - 34,231 - 718,712 - - - - GigaTera EU 306,918 - - - - 163,685 - - GigaTera JAPAN 557,824 - - - - - - - KMW VIETNAM - - 5,705,680 - - - - - GIGATERA TURKEY 757,153 - - - - - - - GIGATERA INDIA 125,772 - - - - 40 - 119,160 관계기업 GIGATERA ME 399,426 - - - - 16,073 - - 합 계 37,238,881 264,683 9,153,853 1,864,826 503,423 179,954 36,936 119,160 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미수금 선급금 대여금 미수수익 매입채무 미지급금 선수금 예수금 차입금 미지급비용 종속기업 KMW COMMUNICATIONS,Inc 29,254,676 - - - - 231,133 987,004 7,425,750 - - - KMW JAPAN,INC 13,054,499 1,796,524 - - - 11,193,751 2,169 - - 5,007,300 361,596 Huatian Telecom,INC 2,889,647 1,984,516 - - - 21,123,426 - - - - - ㈜BMS코리아 - 19,133 1,034,903 - - - - - - - - ㈜닛시 - 12,551 - - - 2,361,978 - - - - - ㈜케이피티 - - 791,852 - - - - - - - - KMW VIETNAM, INC - 15,258,431 - - - 16,564,864 11,436 - 897,727 - - ㈜기가테라 - 90,850 - 4,803,908 55,284 - - - - - - 합 계 45,198,822 19,162,005 1,826,755 4,803,908 55,284 51,475,152 1,000,609 7,425,750 897,727 5,007,300 361,596 대손충당금 (13,667) (2,822) (1,755,246) - - - - - - - - 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미수금 선급금 대여금 매입채무 미지급금 선수금 예수금 차입금 미지급비용 종속기업 KMW Communications, INC 35,911,443 42,350 - - 410,329 2,393,961 5,507,310 - - - KMW JAPAN,INC 18,510,584 - - - 5,878,593 2,056 - - 4,745,550 307,590 Huatian Telecom,INC 621,679 9,560 - - 20,508,178 - - - - - ㈜BMS코리아 - 19,133 963,394 - - - - - - - ㈜닛시 - 12,551 - - 2,703,513 - - - - - ㈜케이피티 - - 791,852 - - - - - - - KMW VIETNAM Co., Ltd. - 14,175,363 - - 16,247,935 - - 897,727 - - ㈜ 기가테라 - 56,812 - 4,910,971 - 140,869 - - - - 합계 55,043,706 14,315,769 1,755,246 4,910,971 45,748,548 2,536,886 5,507,310 897,727 4,745,550 307,590 대손충당금 (10,746) (33,768) ( 1,755,246 ) - - - - - - - (4) 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 구 분 기초 대여 회수 환율변동효과 분기말 종업원 91,285 - (6,899) - 84,386 종속기업 4,910,971 - (107,063) - 4,803,908 합 계 5,002,256 - (113,962) - 4,888,294 구 분 기초 대여 회수 환율변동효과 분기말 종업원 116,511 - (2,626) - 113,885 관계기업 361,314 - - (25,905) 335,409 합 계 477,825 - (2,626) (25,905) 449,294 (5) 담보ㆍ보증 1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단 위 : USD, 원) 제공자 통화 보증제공금액(설정금액) 보증수령기관 보증의 내용 (주)기가테라 USD 14,000,000,000 산업은행 등 차입금관련 보증 KRW 19,000,000 USD 9,642,600,000 김덕용 KRW 46,532,359,300 기업은행 등 차입금관련 보증 USD 19,000,000 무역보험공사 KRW 4,000,000,000 신한은행 차입금관련 보증 2) 특수관계자로 부터 제공받은 담보 내역 ( 단위 : 원) 제공자 담보제공자산 통화 담보제공금액(설정금액) 담보수령기관 담보제공내용 김덕용 (주)케이엠더블유주식 4,266,806주 KRW 34,315,000,000 신한은행 등 차입금 관련 담보제공 26. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다. 27. 금 융상품 (1) 금융자산의 장부금액과 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(기타비유동금융자산) 590,962 (주1)(주2) - (주1)(주2) - 매도가능금융자산(기타비유동자산) - (주1)(주2) 590,962 (주1)(주2) ② 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 2,080,134 (주1) 1,115,127 (주1) - 기타유동금융자산 320,000 (주1) 260,000 (주1) - 매출채권및기타채권 81,363,951 (주1) 77,166,290 (주1) - 비유동매출채권및기타채권 391,177 (주1) 398,149 (주1) - 기타비유동금융자산 3,000 (주1) 3,000 (주1) 금융자산 합계 84,749,224 (주1) 79,533,528 (주1) (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (주2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산( 전기말 :매도가능금융자산) 중 시장성 없는 지분증권의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 ㈜이롬테크 58,000 58,000 블루카이트㈜ 500,000 500,000 정보통신공제조합 32,962 32,962 합계 590,962 590,962 (2) 금융부채의 장부금액과 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융부채 ② 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 96,464,204 (주1) 73,559,785 (주1) - 단기차입금 41,090,413 (주1) 53,434,531 (주1) - 사채 25,000,000 (주1) 15,000,000 (주1) - 비유동매입채무및기타채무 1,332,382 (주1) 1,308,136 (주1) - 비유동사채 1,995,097 (주1) 5,868,480 (주1) 금융부채 합계 165,882,096 - 149,170,931 - (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 상장지분상품의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정 되었습니다. - 파생상품자산의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가 격에 기초하고 있습니다.- 상장지분상품과 파생상품자산을 제외한 금융상품은 장부금액이 공정가치와 유사 하다고 판단하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를이용하고 있습니다. 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 28. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 금융기관 한도 약정 내역 (단위: USD, JPY, 원 ) 금융기관 대출종류 통화 약정한도금액 산업은행 수출환어음매입 USD 19,000,000 일반자금대출 KRW 14,000,000,000 외화대출 JPY 223,000,000 신한은행 수출환어음매입 USD 7,500,000 일반자금대출 KRW 4,000,000,000 기업은행 수출환어음매입 USD 2,300,000 일반자금대출 KRW 2,000,000,000 무역금융 KRW 1,740,000,000 (2) 지급보증1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : USD, 원) 제공자 통화 보증제공금액(설정금액) 보증수령기관 보증의 내용 (주)기가테라 USD 14,000,000,000 산업은행 등 차입금관련 보증 KRW 19,000,000 USD 9,642,600,000 김덕용 KRW 46,532,359,300 기업은행 등 차입금관련 보증 USD 19,000,000 무역보험공사 KRW 4,000,000,000 신한은행 차입금관련 보증 2) 타인으로 부터 제공받은 담보 내역 ( 단위 : 원) 제공자 담보제공자산 통화 담보제공금액(설정금액) 담보수령기관 담보제공내용 김덕용 (주)케이엠더블유주식 4,266,806주 KRW 34,315,000,000 신한은행 등 차입금 관련 담보제공 (3) 타인에게 제공한 지급보증 내역 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자 등에게 제공한 지급보증은 없습니다. (3) 계류중인 소송사건 당분기 보고기간종료일 현재 소 송중인 사건은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 분할에 관한 사항 지배기업인 (주)케이엠더블유는 조명(LED)사업 부문의 신속하고 전문화된 의사결정을 통해 기업의 경쟁력을 강화하고, 독립경영 및 책임경영체계를 확립하고자 2017년 5월 19일 당사 이사회에서 당사가 영위하는 사업 중 조명(LED)사업 부문을 단순 물적분할 방식으로 분할할 것을 결의하였습니다. 이후 2017년 6월 30일 임시주주총회를 개최하여 분할을 승인하였고, 당사는 물적분할로 신설되는 회사의 주식 100% 를 보유합니다. 보다 자세한 사항은 2017년 6월 29일 금융감독원 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr/)에 제출한 주요사항보고서(회사분할결정)를 참고하시기 바랍니다.(1) 분할 후 존속회사는 주식회사 케이엠더블유 이며, 분할 설립회사는 주식회사 기가테라 입니다.(2) 분할 기일은 2017년 7월 1일 입니다. (3) 2017년 7월 1일 기준 분할 설립회사의 자산총액은 33,507,784천원 이며, 부채총액은 14,760,139천원입니다. 본 분할로 인하여 연결재무제표 상에 미치는 영향은 없으며 다만, 2017년 7월 이후부터는 (주)케이엠더블유의 별도재무제표상 조명(LED)사업부문의 자산, 부채, 손익 등은 제외됩니다. (2) 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 당사는 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용이 되는 다음의 기준서를 2015년에 조기적용 하였습니다.- 기업회계기준서 제1027호 (개정) - 별도재무제표에서의 지분법동 개정 내용에 따르면, 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하여 동 기준서 조기적용 전 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 별도재무제표에서 원가법을 적용하는 것에서 지분법을 적용하는 것으로 변경하였습니다. 그리하여 비교표시되는 전(분)기 재무제표를 재작성하였으며, 이러한 회계정책의 변경이 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 1) 재무상태에 미친 영향 (단위 : 천원) 구 분 제22기말 제21기말 변경전 변경후 변경전 변경후 종속기업및관계기업투자(주1) 45,754,476 83,902,597 37,776,773 53,959,092 대손충당금 - (29,350) - (18,384) 이연법인세부채 (4,365,416) (5,561,534) (4,365,416) (5,792,892) 기타포괄손익누계액 5,919,311 7,863,963 5,922,896 5,811,427 이익잉여금(결손금) (35,087,472) (109,472) 33,088,248 47,936,176 (주1) 매각예정비유동자산으로 분류된 ㈜텔콘의 지분가액이 포함되어 있습니다. 2) 경영성과에 미친 영향 (단위 : 천원) 구분 제22기 변경전 변경후 지분법관련손익 - 19,778,449 대손상각비 - (10,966) 법인세비용(수익) (985,659) (1,286,021) 당기순손실 (68,178,818) (48,110,971) 기본주당손실(단위: 원) (4,939)원 (3,435)원 지분법자본변동 - 2,056,122 지분법이익잉여금변동 - 62,226 총포괄손손실 (68,179,306) (45,993,111) (3) 대손충당금 설정현황 (연결 기준)1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기1분기 매출채권(받을어음 포함) 69,498 4,343 6.2% 미수금 12,232 409 3.3% 선급금 7,118 933 13.1% 대여금 528 390 73.9% 합 계 89,376 6,075 6.0% 제24기 매출채권(받을어음 포함) 46,892 4,738 10.1% 미수금 3,271 413 12.6% 선급금 2,584 932 36.1% 대여금 532 443 83.3% 합 계 53,279 6,526 12.2% 제23기 매출채권(받을어음 포함) 39,230 1,988 5.1% 미수금 3,053 347 11.4% 선급금 2,242 966 43.1% 대여금 592 168 28.4% 합 계 45,117 3,469 7.7% 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,526 3,469 3,110 2. 순대손처리액(①－②±③) 11 3,410 1,613 ① 대손처리액(상각채권액) 3 3,420 1,604 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 8 (10) 9 3. 대손상각비 환입 및 제각 (462) (353) (1,254) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,075 6,526 3,469 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 수취채권에 대하여 개별평가 및 집합평가를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 우선 모든 수취채권에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 수취채권의 경우 집합적으로 검토하고 있습니다. 집합평가를 통한 대손충당금의 경우 경우 과거 대손 경험률을 기준으로 설정하며, 구체적으로 최근 3개년간 평균 대손률을 적용하고 있습니다. 또한 유사한 위험 성격을 갖는 수취채권 집단별로 평가가 수행됩니다. 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 연체되지 않은 채권 45,844,194 연체된 채권 6개월 이하 11,817,164 6개월 초과~1년 이하 10,046,704 1년 이상 1,789,552 소 계 23,653,420 합 계 69,497,615 대손충당금 설정액 (4,343,608) (4) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제25기 1분기 제24기 제23기 RF 제품 및 상품 14,760 14,078 16,575 재공품 및 반제품 10,911 8,277 3,758 원재료 26,415 13,103 7,649 미착품 4,155 9,985 1,326 소 계 56,241 45,443 29,308 LED 제품 및 상품 3,222 3,223 3,610 재공품 및 반제품 745 888 3,157 원재료 5,175 3,780 4,488 미착품 - - 140 소 계 9,142 7,891 11,395 합 계 65,383 53,334 40,703 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 258.% 24.9% 19.5% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.43회 3.03회 2.41회 2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사 일자 : 매 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산에 대한 실사 실시 2) 실사 방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하고, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자보관재고 등에 대하여는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 실사 3) 외부감사인의 입회 여부 : 외부감사인은 12월말 기준 재고실사 시 입회 및 확인3) 장기체화재고등의 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로, 또한 장기체화에 따른 진부화평가를 병행하여 재무상태표가액을 결정 하고 있으며, 18년 1분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제25기 1분기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 512 (80) 432 제품 25,983 (8,432) 17,551 재공품 및 반제품 14,268 (2,613) 11,655 원재료 36,720 (5,130) 31,590 미착품 4,155 - 4,155 합계 81,638 (16,255) 65,383 (5) 공정가치평가 방법 및 내역 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.가. 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 분류 후속측정 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨.이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 나. 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의'발생손실'모형을'기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 (단위 : 천원) 구분 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 22,483,713 22,483,713 - 기타유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 260,846 260,846 - 매출채권 및 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 45,361,605 45,361,605 - 비유동매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 704,955 704,955 - 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 3,000 3,000 - 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) 590,962 590,962 - 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 60,015,569 60,015,569 - 단기차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 50,986,132 50,986,132 - 유동성장기부채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 190,969 190,969 사채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 15,000,000 15,000,000 - 비유동매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 1,366,967 1,366,967 - 장기차입부채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 2,020,039 2,020,039 비유동사채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 5,868,480 5,868,480 - (*1) 전기말 매도가능금융자산(비상장주식)에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 없습니다. ③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기초 금융자산 주석 기타포괄손익-공정가치 (전기 매도가능금융자산) 상각후원가 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) 3 590,962 68,814,119 69,405,081 기초 장부금액-기준서 제1109호(*1) 3 590,962 68,814,119 69,405,081 (*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다. 1) 금융상품의 범주별 내역 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 12,337,104 - - 12,337,104 기타유동금융자산 - 320,000 - - 320,000 매출채권및기타채권 - 77,419,310 - - 77,419,310 비유동매출채권및기타채권 - 650,034 - - 650,034 기타비유동금융자산 - 236,388 590,962 - 827,350 합 계 - 90,962,836 590,962 - 91,553,798 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 90,235,870 90,235,870 단기차입금 - - - 45,511,715 45,511,715 유동성장기부채 - - - 201,503 201,503 사채 - - - 25,000,000 25,000,000 비유동매입채무및기타채무 - - - 1,394,458 1,394,458 장기차입부채 - - - 2,066,155 2,066,155 비유동사채 - - - 1,995,097 1,995,097 합계 - - - 166,404,798 166,404,798 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산ㆍ부채 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 22,483,713 - - 22,483,713 기타유동금융자산 - 260,846 - - 260,846 매출채권및기타채권 - 45,361,605 - - 45,361,605 비유동매출채권및기타채권 - 704,955 - - 704,955 기타비유동금융자산 - 3,000 590,962 - 593,962 합 계 - 68,814,119 590,962 - 69,405,081 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 60,015,569 60,015,569 단기차입금 - - - 50,986,132 50,986,132 유동성장기부채 - - - 190,969 190,969 사채 - - - 15,000,000 15,000,000 비유동매입채무및기타채무 - - - 1,366,967 1,366,967 장기차입부채 - - - 2,020,039 2,020,039 비유동사채 - - - 5,868,480 5,868,480 합계 - - - 135,448,156 135,448,156 2) 금융상품의 공정가치금융자산의 장부금액과 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(기타비유동금융자산) 590,962 (주1)(주2) - 매도가능금융자산 - - 590,962 (주1)(주2) 공정가치로 인식된 금융자산 소계 590,962 590,962 ② 상각후원가로 인식된 금융자산 (주1) (주1) - 현금및현금성자산 12,337,104 (주1) 22,483,714 (주1) - 기타유동금융자산 320,000 (주1) 260,846 (주1) - 매출채권및기타채권 77,419,311 (주1) 45,361,605 (주1) - 비유동매출채권및기타채권 650,034 (주1) 704,955 (주1) - 기타비유동금융자산 236,388 (주1) 3,000 (주1) 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 90,962,837 68,814,120 금융자산 합계 91,553,799 69,405,082 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 ㈜이롬테크 58,000 58,000 블루카이트㈜ 500,000 500,000 정보통신공제조합 32,962 32,962 합계 590,962 590,962 시장성 없는 지분증권의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 금융부채의 장부금액과 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 90,235,870 (주1) 60,015,569 (주1) - 단기차입금 45,511,715 (주1) 50,986,132 (주1) - 유동성장기부채 201,503 (주1) 190,969 (주1) - 사채 25,000,000 (주1) 15,000,000 (주1) - 비유동매입채무및기타채무 1,394,458 (주1) 1,366,967 (주1) - 장기차입부채 2,066,155 (주1) 2,020,039 (주1) - 비유동사채 1,995,097 (주1) 5,868,480 (주1) 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 76,168,928 75,432,587 금융부채 합계 166,404,798 135,448,156 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 상장지분상품의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정 되었습니다. - 파생상품자산의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가 격에 기초하고 있습니다.- 상장지분상품과 파생상품자산을 제외한 금융상품은 장부금액이 공정가치와 유사 하다고 판단하고 있습니다. 3) 공정가치 서열체계 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를이용하고 있습니다.- 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 - 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치- 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (6) 채무증권 발행 실적 등 1) 연결기준 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)케이엠더블유 회사채 사모 2015.03.25 24,050 0.0 - 2019.03.25 전액상환 - (주)케이엠더블유 회사채 사모 2017.08.25 18,000 3.0 - 2021.08.25 일부상환 - (주)케이엠더블유 회사채 사모 2017.10.25 15,000 8.0 - 2018.10.25 미상환 - (주)케이엠더블유 회사채 사모 2018.02.23 10,000 7.5 - 2019.02.23 미상환 - 합 계 - - - 67,050 - - - - - 2) 별도기준 (기준일 : 2018년 3월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)케이엠더블유 회사채 사모 15.03.25 24,050 0.0 - 19.03.25 전액 상환 - (주)케이엠더블유 회사채 사모 17.08.25 18,000 3.0 - 21.08.25 일부 상환 - (주)케이엠더블유 회사채 사모 17.10.25 15,000 8.0 - 18.10.25 미상환 - (주)케이엠더블유 회사채 사모 18.02.23 10,000 7.5 - 19.02.23 미상환 - 합 계 - - - 67,050 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2회차 교환사채 2017.08.25 2021.08.25 18,000 2017.08.25 - (이행현황기준일 : 2018년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 금300억원을 초과하는 가액의 자산을 처분하고자 하는 경우 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - (작성기준일 : 2018년 3월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 3회차 사모사채 2017.10.25 2018.10.25 15,000 2017.10.24 - (이행현황기준일 : 2018년 3월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 상기 제 3회차 사모사채에 관하여는 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없음 (작성기준일 : 2018년 3월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 4회차 사모사채 2018.02.23 2019.02.23 10,000 2018.02.23 - (이행현황기준일 : 2018년 3월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 상기 제4회차 사모사채에 관하여는 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 25,000 - - 2,500 - - - 27,500 합계 25,000 - - 2,500 - - - 27,500 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제25기(당기) 진일회계법인 - - 제24기(전기) 진일회계법인 적정 주1) 제23기(전전기) 진일회계법인 적정 주2) 주1) 감사의견에는 영향을 미치지 않은 사항으로서, 재무제표에 대한 주석 41에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결기업의 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 당기순손실 8,770백만원이 발생하였고, 유동부채가 유동자산을 17,083백만원을 초과하고 있습니다. 또한, 2017년 12월 31일 현재 자기자본에 대한 부채의 비율이 316%입니다. 이러한 사항은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문을 불러일으킬 만한중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 계속기업에 관한 중대한 불확실성과 관련하여 연결기업은 자본확충 및 자구노력을 통한 경영정상화 계획 등을 추진할 계획이나, 계속기업으로서의 존속여부는 연결기업이 추진하고자 하는 자금조달과 경영개선계획 등의 달성여부에 따라 결정됩니다. 따라서 이러한 계획에 차질이 있는 경우 계속기업가정이 타당하지 않을 수 있으며, 연결기업의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 주2) 감사의견에는 영향을 미치지 않은 사항으로서, 연결재무제표에 대한 주석 43에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 영업손실이 14,494백만원 발생하였고, 유동부채가 유동자산을 43,437백만원 을 초과하고 있으며, 자기자본에 대한 부채의 비율이 357%입니다. 이러한 사항은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 주3)감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 연결재무제표 이용자는 재무제표에 대한 주석 42에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 전기 연결재무제표에 대한 주석 42 은 2015년12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 47,815백만원 이 발생하였고 재무제표일 현재로 연결기업의 유동부채가 유동자산보다 28,580백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 상황은 전기 주석 42 에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제25기(당기) 진일회계법인 분,반기재무제표 검토연결 및 별도재무제표에 대한 감사 170백만원 - 제24기(전기) 진일회계법인 분,반기재무제표 검토연결 및 별도재무제표에 대한 감사 190백만원 1,638시간 제23기(전전기) 진일회계법인 분,반기재무제표 검토연결 및 별도재무제표에 대한 감사 190백만원 1,360시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) 2018.04.30 세무조정 - 20백만원 - 제24기(전기) 2017.04.21 세무조정 2018.02.16~2018.02.17 20백만원 - 제23기(전전기) 2016.06.30 세무조정 2017.02.16~2017.02.17 19백만원 - 4. 내부회계관리제도당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의2 및 동법 시행령 제2조의2 내지 제2조의3, 외부감사 및 회계등에 관한 규정에 의거 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리규정을 제정하여 운영하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 공기 기준에 의거 본 항목 기재를 생략함. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항본 공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1명의 사외이사 등 3명의 이사로 구성되어 있습니다. ※각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 1. 임원및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. (가) 이사회의 권한 내용 ▣ 이사회는 법령 및 정관등에 근거하여 회사의 업무집행, 지배인의 선임 또는 해임 과 지점의 설치, 이전등 회사 업무의 중요사항을 의결하고, 이사 직무의 집행을 감독한다. ▣ 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여 야 한다. - 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. - 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. - 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 제23기 정기주총에서 사외이사 선임 안건은 아래와 같습니다. 후보자성명 생년월일 최대주주와의 관계 추천인 백승곤 1956-11 관계없음 이사회 총 ( 1 ) 명 - 제23기 정기주총에서 주주제안권은[이사후보자 추천] 해당사항이 없습니다 (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황▶ 해당사항 없음 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 백승곤 '09.07 ~ 현재 이비아이엔씨 부사장 '02.02 ~ 09.04 한국 SUN 영업부 상무, 전무 '00.06 ~ 02.02 Nortel networks 영업부 이사 해당없음 - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : (담당자 : 회계팀 ☎ 031-370-8638 ) 현재, 별도의 업무지원 조직은 없으며, 사외이사의 업무와 관련하여 회계팀에서 지원하고 있음 (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ▣ 소집절차 ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 대표이사의 유고시에는 정관 34조에 따라 사장,부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사의 순서로 그 직무를 대행할 수 있다.② 각 이사는 의제와 이유를 붙인 서면을 가지고 소집권자에게 이사회 소집을 요청할 수 있다.③ 전 항의 요청으로부터 5일 이내에 이사회 소집 통지를 내리지 않은 경우에는 소집을 요청한 이사가 스스로 이사회를 소집할 수 있다.④ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑤ 이사회는 이사와 감사 전원의 동의를 얻어 소집 절차를 거치지 않고 개최할 수 있다. ▣ 결의방법 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.④ 가부동수일때에는 의장이 결정한다. ▣ 의사록① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여야 한다.③ 의사록을 작성시 출석한 각 이사와 감사가 서명 또는 기명 날인해야 한다. (나) 중요의결사항 등 당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 백승곤(출석률 100%) 1 2018.01.02 자기주식 처분 승인의 건 가결 찬성 2 2018.02.23 (주)케이엠더블유 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 3 2018.03.05 제24기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 가결 찬성 4 2018.03.09 제24기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(최창원)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.※감사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. (2) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 최창원(출석률 100%) 1 2018.01.02 자기주식 처분 승인의 건 가결 찬성 2 2018.02.23 (주)케이엠더블유 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 3 2018.03.05 제24기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 가결 찬성 4 2018.03.09 제24기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.당사는 지난 제23기 정기주주총회 시 전자투표제를 채택하였습니다. 그 절차 및 내용은 아래와 같습니다.당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에관한 법률제152조 및 동법 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 제23기 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.가. 전자투표 전자위임장권유 관리시스템 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr나. 전자투표 행사, 전자위임장 수여기간 : 2017년 3월 13일 ~ 2017년 3월 29일 - 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)다. 행사방법: 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 - 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서 또는 은행,증권 범용 공인인증서(2) 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.(3). 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김덕용 대표이사 의결권 있는 보통주 5,729,309 35.55 5,729,309 35.55 - 김찬경 특수관계인 의결권 있는 보통주 814,910 5.06 814,910 5.06 - 김윤용 특수관계인 의결권 있는 보통주 10,000 0.06 10,000 0.06 - 계 의결권 있는 보통주 6,554,219 40.67 6,554,219 40.67 - 기타 - - - - - ※상기 지분율은 공시서류 기준일 현재 발행 주식 총수(16,100,000주) 대비 지분율입니다. 2. 최대주주의 주요경력 최대주주의 성명 주요 경력사항 김덕용 83 서강대 전자과 졸91 (주)케이엠더블유 설립 現) (주)케이엠더블유 대표이사 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김덕용 5,729,309 36.22% 김찬경 814,910 5.15% 우리사주조합 8,154 0.05% ※상기 지분율은 공시서류 기준일 현재 의결권있는 주식 수(15,814,821주) 대비 지분율입니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,896 99.93 8,366,950 51.96 - 4. 주식사무 항 목 본 문 비 고 정관상 신주인수권의 내용 (제 10 조 ) 신주인수권① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 관계법령에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 관계법령에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 30 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. - 결산일 12월 31일 - 정기주주총회시기 매년 3월중 - 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 매년 1월 31일까지 - 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 등 총 8종 - 명의개서대리인 명칭: 한국예탁결제원전화번호: 051-519-1500주소: 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터 - 주주의 특전 - - 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.kmw.co.kr)에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문 또는 매일경제신문에 게재한다. - 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위: 원, 천주) 시장 항목 구분 17.10월 17.11월 17.12월 18.1월 18.2월 18.3월 코스닥 주가 최고 15,900 21,650 26,300 28,400 23,400 23,300 최저 12,850 14,350 22,500 24,300 20,650 18,450 월거래량 - 1,892 5,298 6,417 6,386 3,242 3,818 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김덕용 남 1957.06 대표이사 등기임원 상근 전사 총괄 83 서강대 전자과 졸91(주)KMW 설립~(주)KMW 대표이사(現) 5,729,309 - 1991~ 2019.03.30 김윤용 남 1963.08 부사장 등기임원 상근 전사 총괄 81 경복 방통고 졸업94 (주)KMW 입사 10,000 - 1994~ 2019.03.30 백승곤 남 1956.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 83 서강대 경영학과 졸00.06~02.02 Nortel networks 영업부이사02.02~09.04 한국 SUN 영업부 상무, 전무09.07~현재 이비아이엔씨 부사장 - - 2017~ 2020.03.30 최창원 남 1957.02 감사 등기임원 상근 감사 84 서울대 사범대 졸08.03~15.01 한화S 상무, 전무 15.03~17.02 휴먼파워 대표 12.05~현재 중앙노동위원회 위원 - - 2017~ 2020.03.30 김재원 남 1963.01 부사장 미등기임원 상근 통신사업부문장 겸 미국법인장 - - - 2000~ - 문영찬 남 1968.01 부사장 미등기임원 상근 통신사업본부 본부장 - - - 2000~ - 김한석 남 1967.12 부사장 미등기임원 상근 전략기획실장 일리노이대 전자공학 박사(前) 삼성전자 外18.04~ 케이엠더블유 전략기획실 - - 2018~ - 박남신 남 1969.02 전무 미등기임원 상근 통신사업본부 부본부장 - - - 2004~ - 송상호 남 1965.01 전무 미등기임원 상근 동탄공장 공장장 - - - 2001~ - 조상환 남 1969.08 상무 미등기임원 상근 베트남법인 법인장 - - - 1992~ - 노양필 남 1967.09 상무 미등기임원 상근 안성공장 세라믹그룹장 - - - 1996~ - 김병철 남 1967.04 상무 미등기임원 상근 통신사업본부 FEU팀장 - - - 2001~ - 소성환 남 1969.02 상무 미등기임원 상근 통신사업본부 ANTENNA사업그룹장 - - - 1996~ - 유창우 남 1971.07 상무 미등기임원 상근 통신사업본부 AMECH그룹장 - - - 1997~ - 김인호 남 1973.02 상무 미등기임원 상근 통신사업본부 mMIMO ANT팀장 - - - 1997~ - 이강현 남 1970.05 상무 미등기임원 상근 동탄공장 기술그룹장 - - - 1996~ - 안병주 남 1971.02 상무 미등기임원 상근 중국법인장 - - - 1997~ - 정종기 남 1972.12 상무 미등기임원 상근 SCN부문장 - - - 2004~ - 지종권 남 1969.03 상무 미등기임원 상근 동탄공장 제조지원그룹장 - - - 1999~ - 심준형 남 1969.10 상무 미등기임원 상근 통신사업본부 SYSTEM 그룹장 서강대학교 전파공학 석사(前) SK TELESYS 外18.04~ 케이엠더블유 통신사업본부 - - 2018~ - (2) 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) RF 남 305 - - - 305 7.5 3,272 11 - RF 여 42 - - - 42 4.7 304 7 - 합 계 347 - - - 347 7.1 3,576 10 - (*)상기 급여는 18년도 1분기에 발생한 금액 기준임 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 78 16 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 63 31 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 8 8 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 8 8 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※당사는 이사,감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 본 항목은 기재하지 않습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 (주)케이엠더블유의 최대주주인 김덕용은 대표이사직을 수행하고 있으며, (주)케이엠더블유는 15개 회사에 출자(간접 출자 포함)하고 있습니다. 이중 종속기업은 12개사 이며, 관계기업은 2개사입니다. 본 보고서 제출일 현재 기업집단의 명칭은 해당사항이 없습니다. ※ 관계회사간의 상호출자 및 관계회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구는 해당사항이 없습니다. ※ 종속기업 현황 명칭 지분율 주권상장여부 사업자등록번호 KMW COMMUNICATIONS,Inc 100% 비상장 - KMW JAPAN, Inc. 100% 비상장 - Huatian Telecom, Inc.(*) 41.18% 비상장 - ㈜닛시 100% 비상장 124-81-49647 ㈜BMS코리아 100% 비상장 124-81-76450 ㈜케이피티 100% 비상장 124-81-63955 GigaTera EU, GmbH. 0% 비상장 - GigaTera JAPAN, Inc. 0% 비상장 - KMW VIETNAM Co., Ltd. 100% 비상장 - GigaTera TURKEY, Inc. 0% 비상장 - GigaTera INDIA, Inc. 0% 비상장 - ㈜기가테라 100% 비상장 788-86-00837 (*) 상기 지분율은 지배기업이 직접 보유한 지분율 기준이며, Huatian Telecom, Inc. 는 잔여지분 58.82%를 KMW COMMUNICATIONS,Inc 가 보유하고 있으므로, 연결실체의 관점에서 판단하여 당사의 종속기업으로 분류하였고, GigaTera EU, GmbH, GigaTera JAPAN, Inc, GigaTera TURKEY, Inc, GigaTera INDIA, Inc 의 지분 100%는 ㈜기가테라 가 보유하고 있으므로, 연결실체의 관점에서 판단하여 당사의 종속기업으로 분류하였습니다. ※ 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (2018년 3월 31일 현재) 성명 겸임현황 직위 회사명 송상호 대표이사 ㈜닛시,㈜BMS코리아 조상환 법인장 KMW VIETNAM Co., Ltd. 김재원 법인장 KMW COMMUNICATIONS,Inc ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 KMW COMMUNICATIONS,Inc.(비상장) 1995.09.08 미국현지법인(연구, 판매) 6,433 28,500 100% 21,826 - - 5,148 28,500 100% 26,974 72,276 -1,500