롯데관광개발 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제50 (당)기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제49 (전)기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
롯데관광개발주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

롯데관광개발주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 롯데관광개발주식회사(이하 "지배기업")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 종로구 세종대로 149에 위치하고 있습니 다. 지배기업은 2006년 6월 유가증권 시장 에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같 습니다. (단위 : 주, % )

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

김기병	19,768,171	28.54	19,768,171	28.54

신정희	1,408,147	2.03	1,408,147	2.03

김한성	641,445	0.93	641,445	0.93

김한준	290,757	0.42	290,757	0.42

동화투자개발㈜	11,224,168	16.20	10,905,376	15.74

자산관리공사	2,781,217	4.01	2,781,217	4.01

우리사주조합	-	0.00	500	0.00

기타주주	33,161,757	47.87	33,480,049	48.33

합계	69,275,662	100.00	69,275,662	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황

종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간 종료일 업종 지배력판단근거 (주)엘티크루즈홀리데이 100.00 대한민국 2020.03.31 여행서비스 의결권과반수보유 (주)엘티엔터테인먼트 100.00 대한민국 2020.03.31 카지노, 환전업 의결권과반수보유 용산역세권개발( 주) 70.10 대한민국 2020.03.31 자문서비스 의결권과반수보유 마이데일리(주) 58.54 대한민국 2020.03.31 인터넷언론 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간 종료일 업종 지배력판단근거 (주)엘티크루즈홀리데이 100.00 대한민국 2019.12.31 여행서비스 의결권과반수보유 (주)엘티엔터테인먼트 100.00 대한민국 2019.12.31 카지노, 환전업 의결권과반수보유 용산역세권개발( 주) 70.10 대한민국 2019.12.31 자문서비스 의결권과반수보유 마이데일리(주) 58.54 대한민국 2019.12.31 인터넷언론 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)엘티크루즈홀리데이 11,476 - 11,476 - - - (주)엘티엔터테인먼트 2,071,155 7,976,233 (5,905,078) 1,335,131 (1,342,693) (1,342,693) 용산역세권개발(주) 233,815 9,948,132 (9,714,317) - - - 마이데일리(주) 824,455 1,695,940 (871,485) 479,412 (30,438) (30,438) 전기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)엘티크루즈홀리데이 11,475 - 11,475 - 2 2 (주)엘티엔터테인먼트 2,660,421 7,222,806 (4,562,385) 4,658,702 (7,533,516) (7,533,516) 용산역세권개발(주) 233,815 9,948,132 (9,714,317) - - - 마이데일리(주) 817,044 1,658,091 (841,047) 1,614,022 (1,358,318) (1,358,318) 2. 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 연 결실체 의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준어 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내 용은 주석 34에 서 기술하고 있는 전기오류사항을 제외하고, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 6,232,764 - - 6,232,764 단기금융상품 7,200,000 - - 7,200,000 매출채권 299,257 - - 299,257 단기대여금 4,524,803 - - 4,524,803 미수금 등 12,207,040 - - 12,207,040 장기금융상품 1,504,500 - - 1,504,500 장기기타금융자산 - - 18,829,789 18,829,789 보증금 6,097,947 - - 6,097,947 합계 38,066,311 - 18,829,789 56,896,100 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 16,309,876 - - 16,309,876 단기금융상품 10,230,000 - - 10,230,000 매출채권 392,844 - - 392,844 단기대여금 59,000 - - 59,000 미수금 등 14,303,742 - - 14,303,742 장기금융상품 304,500 - - 304,500 장기기타금융자산 - - 18,829,789 18,829,789 보증금 5,388,482 - - 5,388,482 합계 46,988,444 - 18,829,789 65,818,233 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 88,170 88,170 단기차입금 - 104,492,504 104,492,504 리스부채(유동) - 4,382,835 4,382,835 미지급금 등 - 138,858,238 138,858,238 사채 - 64,278,926 64,278,926 단기기타금융부채 374,042 - 374,042 리스부채(비유동) - 3,751,595 3,751,595 장기미지급금 등 - 22,582,278 22,582,278 합계 374,042 338,434,546 338,808,588 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 198,920 198,920 단기차입금 - 1,036,616 1,036,616 리스부채(유동) 4,437,780 4,437,780 미지급금 등 - 158,160,949 158,160,949 사채 - 60,355,199 60,355,199 단기기타금융부채 526,567 - 526,567 리스부채(비유동) - 3,122,302 3,122,302 합계 526,567 227,311,766 227,838,333 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 평가이익(손실) 상각후원가측정금융자산 - - - 151,354 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 합계 - - - 151,354 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 172,350 - - - - - 상각후원가측정금융부채 (3,495,755) - - (1,148,158) - - 합계 (3,323,405) - - (1,148,158) - - (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 평가이익(손실) 상각후원가측정금융자산 - - - 84,020 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 합계 - - - 84,020 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 15,130 - - (17,996) (97,594) - 합계 15,130 - - (17,996) (97,594) - 5. 공정가치 (1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 6,232,764 6,232,764 16,309,876 16,309,876 단기금융상품 7,200,000 7,200,000 10,230,000 10,230,000 매출채권 299,257 299,257 392,844 392,844 단기대여금 4,524,803 4,524,803 59,000 59,000 미수금 등 12,207,040 12,207,040 14,303,742 14,303,742 장기금융상품 1,504,500 1,504,500 304,500 304,500 장기기타금융자산 18,829,789 18,829,789 18,829,789 18,829,789 보증금 등 6,097,947 6,097,947 5,388,482 5,388,482 합계 56,896,100 56,896,100 65,818,233 65,818,233 매입채무 88,170 88,170 198,920 198,920 단기차입금 104,492,504 104,492,504 1,036,616 1,036,616 리스부채(유동) 4,382,835 4,382,835 4,437,780 4,437,780 미지급금 등 138,858,238 138,858,238 158,160,949 158,160,949 사채 64,278,926 64,278,926 60,355,199 60,355,199 단기기타금융부채 374,042 374,042 526,567 526,567 리스부채(비유동) 3,751,595 3,751,595 3,122,302 3,122,302 장기미지급금 등 22,582,278 22,582,278 - - 합계 338,808,588 338,808,588 227,838,333 227,838,333 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.(가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로장부금액이 공정가치와 유사합니다.(나) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 장기기타금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,829,789 - - 18,829,789 단기기타금융부채 374,042 - - 374,042 (단위 : 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 장기기타금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,829,789 - - 18,829,789 단기기타금융부채 526,567 - - 526,567 (2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 단기기타금융부채 기초잔액 - 18,829,789 526,567 당해 기간의 총손익 - - - 당기손익에 포함된 손익 - - (152,525) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - 기말잔액 - 18,829,789 374,042 (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 단기기타금융부채 기초잔액 - 20,693,911 2,149,571 당해 기간의 총손익 - - - 당기손익에 포함된 손익 - - (200,460) 기타포괄손익에 포함된 손익 - (1,864,122) - 발행 - - 727,027 전환권행사 - - (2,149,571) 기말잔액 - 18,829,789 526,567 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,829,789 순자산가치법(주1) - - 금융부채 단기기타금융부채 374,042 이항모형 미래주가 및 할인율 미래주가변동비율 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,829,789 순자산가치법(주1) - - 금융부채 단기기타금융부채 526,567 이항모형 미래주가 및 할인율 미래주가변동비율 (주1) 동화투자개발(주)는 주된 업종이 부동산임대 및 투자업으로서 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다. 3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도 (가) 관 측 가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융부채 : 단기기타금융부채 374,042 이항모형 미래주가 및 할인율 미래주가 상승에 따른 가치하락 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융부채 : 단기기타금융부채 526,567 이항모형 미래주가 및 할인율 미래주가 상승에 따른 가치하락 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 322,936 (23,680) 299,257 416,524 (23,680) 392,844 단기기타채권 : 단기대여금 4,524,803 - 4,524,803 59,000 - 59,000 미수금 12,321,612 (252,781) 12,068,831 14,344,386 (252,781) 14,091,605 미수수익 138,208 - 138,208 212,137 - 212,137 소계 16,984,624 (252,781) 16,731,843 14,615,523 (252,781) 14,362,742 장기기타채권 : 보증금 6,097,947 - 6,097,947 5,388,482 - 5,388,482 소계 6,097,947 - 6,097,947 5,388,482 - 5,388,482 합계 23,405,507 (276,461) 23,129,046 20,420,529 (276,461) 20,144,068 (2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 180일미만 180~360일 360일 초과 계 총장부금액 209,527 91,587 - 21,822 322,936 기대손실율 - 2% 20% 100% - 전체기간기대손실 - 1,858 - 21,822 23,680 순장부금액 209,527 89,730 - - 299,257 (3) 손실충당금 의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 23,680 - - - - 23,680 단기기타채권 : 미수금 252,781 - - - - 252,781 합계 276,461 - - - - 276,461 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 125,911 - (101,315) (917) - 23,680 단기기타채권 : 미수금 172,382 80,399 - - - 252,781 합계 298,293 80,399 (101,315) (917) - 276,461 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가손익 평가충당금 저장품 29,024 29,024 - - 크루즈 이용권 2,341,124 2,341,124 - - 합계 2,370,147 2,370,147 - - (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가손익 평가충당금 저장품 35,843 35,843 - - 항공권 등 4,115,081 4,115,081 - - 합계 4,150,924 4,150,924 - - 8. 기타금융자산 (1) 기타금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 채무증권 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 18,829,789 18,829,789 채무증권 - - 합계 18,829,789 18,829,789 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 지분증 권 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 평가손실 당기 누계 드림허브프로젝트금융투자회사 (주) 30,200,000 15.10% 151,000,000 - - 151,000,000 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 평가손실 전기 누계 드림허브프로젝트금융투자회사 (주) 30,200,000 15.10% 151,000,000 - - 151,000,000 (주1) 전전기중 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자(주)가 한국철도공사와의 토지소유권말소등기소송 항소심에서 패소하여 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라 연결실체가 보유한 드림허브프로젝트금융투자(주)의 지분 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 인식하였습니다. 2) 채무증권① 채무증권의 내용 (단위 : 천원) 구분 이자율 취득원가 장부금액 평가손실 당기 누계 드림허브프로젝트㈜ 전환사채 5.00% 22,650,000 - - 22,650,000 (단위 : 천원) 구분 이자율 취득원가 장부금액 평가손실 전기 누계 드림허브프로젝트㈜ 전환사채 5.00% 22,650,000 - - 22,650,000 (주1) 전전기중 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자(주)가 한국철도공사와의 토지소유권말소등기소송 항소심에서 패소하여 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라 연결실체가 보유한 드림허브프로젝트금융투자(주)의 지분1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 인식하였습니다. ② 채무증권의 만기별 내용 (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 1년 이내 22,650,000 - - 1년초과 5년이내 - - - 5년초과 10년이내 - - - 10년초과 - - - 합계 22,650,000 - - (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 1년 이내 22,650,000 - - 1년초과 5년이내 - - - 5년초과 10년이내 - - - 10년초과 - - - 합계 22,650,000 - - (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는지분증권 - 시장성없는지분증권 18,829,789 합계 18,829,789 (단위 : 천원) 구분 금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는지분증권 - 시장성없는지분증권 18,829,789 합계 18,829,789 2) 지분증 권 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 동화투자개발 (주) 312,196 6.31% 3,121,960 18,829,789 18,829,789 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 동화투자개발 (주) 312,196 6.31% 3,121,960 18,829,789 18,829,789 9 . 관계기업투자 (1) 현황관계기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간 종료일 관계의성격 측정방법 코레일관광개발(주) 39.20% 대한민국 2020.03.31 여행서비스 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간 종료일 관계의성격 측정방법 코레일관광개발(주) 39.20% 대한민국 2019.12.31 여행서비스 지분법 (2) 투자내용관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 코레일관광개발㈜ 1,568,000 3,120,637 3,120,637 1,568,000 3,340,054 3,340,054 (3) 지분법 평가내용관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 손상차손 기타증감 기말 코레일관광개발(주) 3,340,054 - (219,417) - - - - 3,120,637 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 손상차손 기타증감 기말 코레일관광개발(주) 3,180,519 - (28,407) - - - - 3,152,112 (4) 요약재무정보연결실체에 중요한 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 관계기업 (단위 : 천원) 구분 코레일관광개발㈜ 유동자산 11,388,270 비유동자산 6,653,490 유동부채 8,370,023 비유동부채 1,710,927 수익 14,628,031 계속영업손익 (655,811) 총포괄손익 (630,405) 수령한 배당금 - ( 주 ) 관계기 업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 코레일관광개발㈜ 유동자산 10,512,290 비유동자산 7,603,954 유동부채 9,095,292 비유동부채 500,407 수익 64,354,380 계속영업손익 50,652 총포괄손익 153,304 수령한 배당금 - ( 주 ) 관계기 업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다. (5) 요약재무정보 조정내용요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 코레일관광개발㈜ 당분기말 순자산 7,890,141 당분기말 순자산지분가액 3,120,637 미실현손익 - 당기말 장부금액 3,120,637 (단위 : 천원) 구분 코레일관광개발㈜ 전기말 순자산 8,266,872 전기말 순자산지분가액 3,340,054 미실현손익 - 전기말 장부금액 3,340,054 10 . 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 104,656,632 - - - 104,656,632 차량운반구 3,245,939 (1,800,938) - - 1,445,001 건설중인자산 426,006,392 - - - 426,006,392 사용권자산 13,998,160 (4,036,537) - - 9,961,623 기타의유형자산 11,970,666 (10,161,923) - - 1,808,743 합계 559,877,789 (15,999,398) - - 543,878,391 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 104,656,632 - - - 104,656,632 차량운반구 3,245,939 (1,710,271) - - 1,535,668 건설중인자산 328,208,456 - - - 328,208,456 사용권자산 12,678,172 (2,641,184) - - 10,036,988 기타의유형자산 11,692,458 (9,998,051) - - 1,694,407 합계 460,481,657 (14,349,506) - - 446,132,151 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 차량운반구 건설중인자산 사용권자산 기타의유형자산 합계 기초 104,656,632 1,535,668 328,208,456 10,036,988 1,694,407 446,132,151 증가 : 취득 - - 91,539,525 1,325,575 272,621 93,137,722 대체 - - - - - - 감소 : 처분 - - 6,258,411 - 5,587 6,263,997 감가상각(주1) - (90,667) - (1,400,940) (163,872) (1,655,479) 기말 104,656,632 1,445,001 426,006,392 9,961,623 1,808,743 543,878,390 (주1) 감가상 각비 중 당기손익 등으로 인식된 감가상각비는 1,655백만원입니다. (단위 : 천원) 구분 토지 차량운반구 건설중인자산 기타의유형자산 합계 기초 104,656,632 1,109,778 109,864,099 1,426,704 217,057,213 증가 : 취득 - - 68,802,940 72,359 68,875,299 대체 - - - - - 감소 : 처분 - - - - - 감가상각(주1) - (58,960) - (146,202) (205,161) 기말 104,656,632 1,050,818 178,667,039 1,352,861 285,727,350 (주1) 감가상 각비 중 당기손익 등으로 인식된 감가상각비는 205백만원입니다. 11 . 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 48,357,337 - (5,681,683) - 42,675,654 소프트웨어 5,732,266 (1,807,369) - - 3,924,897 회원권 650,574 - (130,074) - 520,500 기타의 무형자산 141,699 (22,515) - - 119,184 합계 54,881,876 (1,829,884) (5,811,757) - 47,240,235 ( 주) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 48,357,337 - (5,681,683) - 42,675,654 소프트웨어 4,778,641 (1,553,714) - - 3,224,927 회원권 650,574 - (130,074) - 520,500 기타의 무형자산 145,324 (22,515) - - 122,808 합계 53,931,876 (1,576,229) (5,811,757) - 46,543,889 ( 주) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 합계 기초 42,675,655 3,224,926 122,808 520,500 46,543,889 증가 개별취득 - 953,625 - - 953,625 기타 - - - - - 감소 : 처분 - - - - - 상각 - (253,654) (3,625) - (257,279) 손상차손: 당기손익 - - - - - 기말 42,675,655 3,924,897 119,183 520,500 47,240,235 (단위 : 천원) 구분 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 합계 기초 42,675,655 3,758,736 118,316 520,500 47,073,207 증가 개별취득 - - 20,000 - 20,000 감소 : 처분 - - - - - 상각 - (250,486) (3,904) - (254,390) 손상차손: 당기손익 - - - - - 기말 42,675,655 3,508,250 134,412 520,500 46,838,817 (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서 의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업원가 3,345 3,904 판매비와관리비 253,934 250,486 합계 257,279 254,390 12 . 리스 1) 보고기간말 현재 기초자 산 유형별 리스자산 의 내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 사용권자산(부동산) 9,873,205 9,992,201 사용권자산(차량운반구) 88,418 44,786 차량운반구(금융리스) 402,646 426,464 합계 10,364,269 10,463,451 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 사용권자산(부동산) 1,390,470 - 사용권자산(차량운반구) 10,470 - 차량운반구(금융리스) 23,818 23,818 합계 1,424,758 23,818 리스부채에 대한 이자비용 116,793 33,379 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 리스부채 금융리스부채 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 5,485,549 4,275,588 108,634 107,247 1년 초과 5년 이내 6,005,027 3,751,595 - - 5년 초과 - - - - 합계 11,490,575 8,027,183 108,634 107,247 (단위 : 천원) 구분 리스부채 및 금융리스부채 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 2,001,123 2,001,123 1년 초과 5년 이내 5,558,959 5,558,959 5년 초과 - - 합계 7,560,082 7,560,082 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 리스부채 금융리스부채 리스부채 및 금융리스부채 유동 4,275,588 107,247 4,437,780 비유동 3,751,595 - 3,122,302 합계 8,027,183 107,247 7,560,082 13. 매입 채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 88,170 198,920 단기기타채무 : 미지급금 136,612,987 154,210,485 예수금 1,125,328 1,150,234 미지급비용 1,119,923 2,800,231 수탁금 2,351,387 18,315,360 소계 141,209,625 176,476,310 장기기타채무 장기미지급금 20,702,508 - 장기미지급비용 1,879,770 - 소계 22,582,278 - 합계 163,880,073 176,675,230 14. 차입금 및 사채 (1) 단기차입금 1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기차입금 104,492,504 1,036,616 전환사채 64,278,926 60,355,199 합계 168,771,430 61,391,815 2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 기타단기차입금 : 드림타워 인테리어 공사비 조달 블루밍달리아㈜신한금융투자㈜ 4.5% 100,000,000 - 일반대출 제주은행 4.66% 1,970,000 - 우리은행 4.79% 1,490,000 하나은행 5.225% 186,000 186,000 5.841% 90,656 94,768 기타(개인) 4.50% 150,000 150,000 동화투자개발㈜ 6.90% 605,848 605,848 합계 104,492,504 1,036,616 (2) 사채1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 전환사채 64,278,926 60,355,199 2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기 전기 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 2019.09.20 2023.09.20 5% 73,356,000 69,468,000 상환할증금 (가산) - - 전환권조정 (차감) (7,304,150) (7,332,897) 사채할인발행차금 (차감) (1,772,924) (1,779,903) 합계 64,278,926 60,355,199 3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. - 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 구분 내용 액면금액 US $60,000,000 발행가액 US $60,000,000 발행일 2019년 9월 20일 만기일 2023년 9월 20일 표면금리 5.0% 만기보장수익률 5.0% 전환가액 주당 13,850원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등 전환청구기간 2020년 9월 20일부터 2023년 8월 21일까지 조기상환청구권(Put Option) 2022년 9월 20일부터 가능 ( 주 ) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 단기기타금융부채(파생금융부채)로 분리하여 계상하고 있습니다. 15. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 단기기타금융부채 : 파생금융부채 374,042 (단위 : 천원) 구분 금액 단기기타금융부채 : 파생금융부채 526,567 (2) 기타금융부채에 포함된 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 전환사채 조기상환청구권 374,042 526,567 16 . 퇴직급 여채무 (1) 퇴직급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 17,507,303 16,958,440 사외적립자산 공정가치 (1,491,000) (1,485,975) 합계 16,016,303 15,472,465 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 16,958,440 13,044,647 근무원가 818,365 506,880 이자원가 70,549 56,524 기타 - - 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 급여지급액 (340,052) (255,383) 기말 17,507,303 13,352,668 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,485,975 1,465,994 이자수익 5,024 4,943 사용자의기여금 - - 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - - 급여지급액 - - 기말 1,491,000 1,470,937 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 예금 등 1,491,000 1,485,975 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산 5,024 4,943 (4) 총비용 1) 당기손익 등으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 818,365 506,880 순이자손익 65,525 51,581 합계 883,890 558,461 2) 당기손익 등으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업원가 151,870 84,926 판매비와관리비 626,007 382,155 건설중인자산 106,013 91,380 합계 883,890 558,461 (5) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 할인율 2.30% 2.30% 임금인상률 3.09% 3.09% 2) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 할인율 : 1% 상승 (766,833) (4.38%) 1% 하락 882,165 5.04% 임금인상률 : 1% 상승 885,045 5.06% 1% 하락 (783,238) (4.47%) (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 할인율 : 1% 상승 (700,131) (4.38%) 1% 하락 805,431 5.04% 임금인상률 : 1% 상승 808,060 5.06% 1% 하락 (715,109) (4.47%) (6) 당분기말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 6년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 10,013,367 811,879 1,927,418 2,260,575 3,542,615 18,555,854 17. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타충당부채 기타충당부채 충당부채변동내용 : 기초 - 51,696,000 설정 - - 사용(대체) - (51,696,000) 기말 : 유동성 - - 비유동성 - - (주) 서울보증보험(주)와 의 소송과 관련하여 전기 이전 충당부채를 계상하였으나, 2019년 10월 31일의 대법원 최종판결로 인해 관련 충당부채를 미지급금으로 계정분류하였습니다(주석35 참고). 18 . 자본 금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 69,275,662 주 69,275,662 주 보통주자본금 34,637,831 34,637,831 2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2019.01.01 65,163,174 주 500 원 32,581,587 477,946,742 전환사채 전환 2019.01.04 174,184 주 500 원 87,092 1,261,605 전환사채 전환 2019.01.08 66,330 주 500 원 33,165 484,719 전환사채 전환 2019.02.18 328,203 주 500 원 164,102 3,939,452 전환사채 전환 2019.03.18 2,918,540 주 500 원 1,459,270 20,172,130 전환사채 전환 2019.03.21 184,531 주 500 원 92,266 1,361,046 전환사채 전환 2019.04.08 175,378 주 500 원 87,689 1,218,387 전환사채 전환 2019.10.28 132,661 주 500 원 66,331 1,024,276 전환사채 전환 2019.11.05 132,661 주 500 원 66,331 1,030,588 기말 2019.12.31 69,275,662 주 500 원 34,637,831 508,438,945 기초 2020.01.01 69,275,662 주 500 원 34,637,831 508,438,945 기말 2020.03.31 69,275,662 주 500 원 34,637,831 508,438,945 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 508,438,945 508,438,945 신주인수권대가 12,367,194 12,367,194 전환권대가 5,538,635 5,538,635 합계 526,344,774 526,344,774 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 508,438,945 - - 508,438,945 신수인수권대가 12,367,194 - - 12,367,194 전환권대가 5,538,635 - - 5,538,635 합계 526,344,774 - - 526,344,774 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 477,946,742 30,492,203 - 508,438,945 신수인수권대가 12,367,194 - - 12,367,194 전환권대가 1,904,608 5,538,635 (1,904,608) 5,538,635 합계 492,218,544 36,030,838 (1,904,608) 526,344,774 19. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 12,252,107 (단위 : 천원) 구분 금액 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 12,252,107 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 12,252,107 - - - - 12,252,107 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 13,706,122 - - (1,864,122) 410,107 12,252,107 20 . 이 익잉여금(결손금) (1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 : 이익준비금(주1) 1,500,000 1,500,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (278,299,574) (265,786,790) 합계 (276,799,574) (264,286,790) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 21 . 영업수익 및 영업비 용(1) 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 운수수입 268,380 489,506 여행수입 8,028,317 13,248,506 수수료수입 2,846,715 2,461,027 용역수입 12,829 34,999 카지노수입 1,335,131 1,186,683 기타수입 379,412 435,562 합계 12,870,784 17,856,283 (2) 영업원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 운송사업비 486,634 572,008 여행원가 5,359,966 8,407,443 용역원가 41,586 17,382 사교장원가 2,297,517 2,333,323 기타매출원가 384,100 363,896 합계 8,569,803 11,694,052 22 . 판매비와 관 리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 6,560,509 3,561,115 퇴직급여 626,006 382,155 복리후생비 319,539 227,433 임차료 120,173 374,781 접대비 85,595 56,818 감가상각비 1,294,757 86,931 무형자산상각비 253,934 250,486 세금과공과 154,999 89,255 광고선전비 421,479 1,176,133 여비교통비 78,176 41,448 통신비 132,765 111,776 수도광열비 11,208 11,010 수선비 261,283 65,367 보험료 673,884 367,055 도서인쇄비 61,316 91,200 출장비 38,329 24,567 사무용품비 69,846 59,038 소모품비 6,716 44,756 운반비 3,600 - 지급수수료 697,999 232,476 차량유지비 13,664 11,788 교육훈련비 23,295 25,525 잡비 1,344 1,835 합계 11,910,416 7,292,948 23 . 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 협찬금 20,500 39,640 교육사업수익 - 10,960 잡이익 2,369 1,783 합계 22,869 52,383 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 14,200 24,500 기타의 지급수수료 529,881 - 잡손실 693 57 합계 544,774 24,557 24 . 금융수익 및 금융비 용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 151,354 84,020 외환차익 90,294 53,886 외화환산이익 17,423 26,050 환전수수료 8,108 6,896 파생상품평가이익 172,350 - 합계 439,529 170,852 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,148,158 17,996 외환차손 194,566 70,898 외화환산손실 3,417,013 804 기타지급수수료 - 97,594 합계 4,759,737 187,292 25 . 관계기업투자 손익 관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 지분법이익(손실) (219,417) (28,407) 26 . 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - 964,016 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (145,561) (118,981) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용(수익) (145,561) 845,034 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 : 확정급여제도의 재측정요소 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (12,670,965) (1,147,734) 적용세율(22%)에 따른 법인세 (2,787,612) (252,501) 조정사항 : 2,642,052 1,097,535 비과세수익 (73,399) (118,981) 비공제비용 186,790 - 기타 2,528,660 1,216,516 법인세비용(수익) (145,561) 845,034 평균유효세율 (주1) - - (주1) 유효세율이 (-)이므로 별도 계산하지 않았습니다. 27 . 비용 의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 여행원가 5,359,966 8,407,443 종업원급여 6,756,216 3,802,165 임차료 121,530 392,570 감가상각비 1,383,056 135,045 무형자산상각비 253,934 250,486 광고선전비 421,479 1,176,133 유류비 90,765 140,059 통신비 134,692 113,810 보험료 696,481 388,936 지급수수료 698,049 232,794 기타 2,224,951 1,596,853 용역원가 41,586 17,382 사교장원가 2,297,517 2,333,323 합계(주1) 20,480,222 18,986,999 ( 주1 ) 연결포괄손익계산서상 영업원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28 . 주당 손익 (1) 기본주당 손 익 1) 기본주당손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기본주당순 손익 : 보통주당기순이익 (손실) (12,512,784,616) (1,957,955,312) 가중평균유통보통주식수 69,275,662 66,022,433 기본주당순이익 (손실) (181) (30) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 69,275,662 68,834,962 가중평균유통보통주식수 69,275,662 66,022,433 (2) 희석주당손익 당분기말 및 전분기말 현재 전환사채의 잠재적 보통주 5,296,462주 및 3,253,234주는 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.1) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 69,275,662 66,022,433 희석잠재적보통주 ; 5,129,241 3,253,234 전환사채 전환효과 5,129,241 3,253,234 합계 74,404,903 69,275,667 29 . 현금흐름 표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표 와 연결현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,148,158 17,996 퇴직급여 883,890 558,461 감가상각비 1,655,479 205,161 무형자산상각비 257,279 254,390 외화환산손실 3,417,013 804 관계기업투자손실 219,417 28,407 법인세비용 (145,561) 845,034 이자수익 (151,354) (84,020) 외화환산이익 (17,423) (26,050) 단기기타금융부채평가이익 (172,350) - 합계 7,094,548 1,800,183 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소 93,588 54,287 미수금의 감소(증가) 2,022,773 (7,123,388) 미수수익의 감소(증가) 93,153 (434,610) 선급금의 감소(증가) 4,277,856 (2,912,164) 선급비용의 감소(증가) 453,895 (268,412) 당기법인세자산의 감소 - 122 기타당좌자산의 증가 (7,500) (18,194) 재고자산의 감소 1,780,777 22,006 매입채무의 감소 (110,750) (17,150) 리스부채의 감소 - (69,452) 미지급금의 증가(감소) (4,906,053) 3,589,399 선수금의 증가(감소) (53,221) 598,118 예수금의 감소 (24,905) (172,014) 당기법인세부채의 증가(감소) 18,006 (380,365) 수탁금의 증가(감소) (15,963,972) 6,371,933 미지급비용의 증가 155,211 53,038 장기미지급금의 감소 - (5,101,947) 확정급여채무의 감소 (340,052) (255,383) 합계 (12,511,195) (6,064,176) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 증가(토지현할차상각 등) 1,140,281 1,222,722 전환사채 전환 - 27,547,861 사용권자산 취득 1,325,575 - 미지급금 유동성 대체 20,702,508 - 미지급비용 유동성 대체 1,879,770 - 유무형자산 취득 미지급액의 변동 7,397,359 - 30 . 특수관계 자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 유의적영향력행사기업 동화투자개발㈜ 동화투자개발㈜ 행사하는 기업> 관계기업 코레일관광개발㈜ 코레일관광개발㈜ 기타 ㈜동화뉴텍 ㈜동화뉴텍 기타 ㈜동화면세점 ㈜동화면세점 기타 롯데관광㈜ 롯데관광㈜ 기타 드림허브프로젝트금융투자㈜ 드림허브프로젝트금융투자㈜ (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 이자수익 이자비용 기타거래 동화투자개발(주) 유의적영향력행사기업 406 223,119 9,535 - - (주)동화뉴텍 기타 1,625 2,071 - - - (주)동화면세점 기타 21,664 56,352 3,282 - - 롯데관광(주) 기타 63,433 - - - - 합계 87,128 281,542 12,817 - - (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 이자수익 이자비용 기타거래 동화투자개발(주) 유의적영향력행사기업 406 177,911 - - - 코레일관광개발㈜ 관계기업 1,091 755 - - - (주)동화뉴텍 기타 1,625 2,037 - - - (주)동화면세점 기타 21,664 - - - - 롯데관광(주) 기타 66,810 - - - - 합계 91,596 180,703 - - - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 기초 차입 상환 기말 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 - 7,003,000 2,881,000 4,122,000 - - - - (주)동화면세점 기타 - 1,500,000 1,500,000 - - - - - 합계 - 8,503,000 4,381,000 4,122,000 - - - - 전분기 중에는 특수관계자와의 자금거래가 존재하지 않습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 채무증권 단기대여금 매입채무 기타채무 동화투자개발(주) 유의적영향력행사기업 - 927,677 - 4,122,000 - - (주)동화면세점 기타 - 2,610,000 - - - - 롯데관광(주) 기타 62,328 - - - - - 합계 62,328 3,537,677 - 4,122,000 - - (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 채무증권 단기대여금 매입채무 기타채무 동화투자개발(주) 유의적영향력행사기업 - 763,660 - - 660 - 코레일관광개발㈜ 관계기업 1,881 - - - - - (주)동화면세점 기타 - 2,610,000 - - - - 롯데관광(주) 기타 61,838 - - - - - 합계 63,719 3,373,660 - - 660 - (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 보증금액 제공처 내용 동화투자개발(주) 유의적영향력행사기업 서울 종로구 세종대로 149광화문빌딩 1~11층 80,000,000 서울보증보험(주) 서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자 김기병 대주주 대주주 소유 당사의 주식 100,000,000 블루밍달리아(주)신한금융투자(주) 제주드림타워 개발사업 관련 단기차입금에 대한 주식근질권 설정 합계 180,000,000 (6) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여(주1) 2,072,216 1,250,926 퇴직급여 199,362 92,216 계 2,271,578 1,343,142 (주1) 현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조로공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다.상기의 주요경영진 은 회사 의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다. 31 . 주 요약정사항 (1) 사용제한 금융자산 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 보통예금 보통예금 신한은행 1,119,184 - 질권설정(주1) 장단기금융상품 정기예금 농협은행 7,000,000 7,000,000 질권설정(주2) 정기예금 우리은행 200,000 230,000 정기예금 신한은행 100,000 100,000 정기예금 국민은행 1,400,000 200,000 정기예금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 합계 9,821,684 7,532,500 (주1) 제주드림타워 개발사업 단기차입금 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다. (주2) 영업 및 BSP 지급보증 관련하여 질권설정되어 있습니다. (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 1) 지배기업은 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산(주)와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 용산역세권개발(주)의 주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다. 2) 지배기업은 제주드림타워 개발사업 의 인테리어 공사비 조달을 위해 블루밍달리아(주) 및 신한금융투자(주)로부터 차입한 단기차입금과 관련하여 준공 후 제주드림타워 복합리조트관련 토지 및 건물(건설중인자산)을 담보로 제공하여야 하며, 지배기업이 보유한 엘티엔터테이먼트㈜의 주식 4,000,000주 및 회사의 대주주인 김기병이 보유한 회사의 주식17,410,621주에대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다.또한, 제주드림타워 개발사업 중 일반호텔 분양사업과 관련하여 그린랜드센터제주 유한회사 및 케이비부동산신탁 주식회사 와 기체결된 분양관리신탁계약, 사업약정 및대리사무계약 등에 따라 지배기업이 보유하 게 되는 일체의 채권, 권리 및 권한(소유권이전등기청구권 및 잔금청구권 포함)을 양도담보로 제공하고 있습니다. (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 1,910,854 ㈜제주도시가스 외 영업관련 지급보증 한국관광협회중앙회 여행공제회 2,606,600 대한항공 외 영업보증공제 외 농협은행 7,000,000 IATA IATA 항공발권 정산채무 지급보증 (4) 주요 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물 1,017,000 지배회사 32 . 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 아래와 같이 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다 구분 내용 여행관련서비스부문 여행관련 서비스 제공 드림타워 복합리조트부문 (주1) 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련하여 분양대행 서비스를 제공하고 있으며, 추후 복합리조트 완공과 더불어 호텔업 ·종합소매업 ·카지노업 ·임대업관련 서비스 등을 제공할 예정 자산관리서비스부문 (주2) 용산역세권 개발사업 자산관리서비스 제공 카지노부문(주3) (주)엘티엔터테인먼트 카지노 및 환전업 인터넷언론부문 마이데일리(주)의 인터넷 언론정보 제공 (주1) 현재 제주 드림타워 복합리조트는 건축중으로 호텔업 ·종합소매업 ·카지노 업 ·임대업관련 서비스 등에서 수익이 발생하고 있지 않습니다. (주2) 중단사업으로 분류하였습니다.(주3) 2018년 8월 17일 파라다이스그룹이 제주 롯데호텔에서 운영중이던 '파라다이스 제주롯데 카지노(주식회사 두성)'를 주식양수도 계약을 통해 149억원에 인수한 후상호를 (주)엘티엔터테인먼트로 변경하고 350억원 유상증자에 참여하여 (주)엘티엔터테인먼트의 재무구조를 개선함으로써 카지노사업 진출의 기반을 마련하였습니다. (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 여행관련서비스부문 드림타워복합리조트 부문 카지노부문 인터넷언론부문 합계 매출액 11,040,990 15,251 1,335,131 479,412 12,870,784 영업이익(손실) (92,078) (6,166,039) (1,328,031) (23,287) (7,609,435) 당기순이익(손실) (1,386,873) (9,765,399) (1,342,693) (30,438) (12,525,404) 감가상각비와무형자산상각비 924,389 960,690 27,679 - 1,912,758 이자수익 40,675 108,451 2,105 123 151,354 이자비용 1,031,403 108,373 1,199 7,183 1,148,158 지분법손익 (219,417) - - - (219,417) 법인세비용 (145,561) - - - (145,561) (단위 : 천원) 구분 여행관련서비스부문 카지노부문 자산관리서비스부문(주1) 합계 매출액 16,669,601 1,186,683 - 17,856,284 영업이익(손실) 348,083 (1,478,797) - (1,130,714) 당기순이익(손실) (527,339) (1,465,430) - (1,992,769) 감가상각비와무형자산상각비 455,647 - - 455,647 이자수익 70,321 13,699 - 84,020 이자비용 17,227 769 - 17,996 지분법손익 (28,407) - - (28,407) 법인세비용 845,034 - - 845,034 (주1) 용산개발과 관련 사업으로 중단사업손익으로 변경하였습니다. 33. 위험관리 (1) 재무위험요소 연결실체 는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체 의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체 의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체 의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금 등으로 구성되어 있습니다.1) 시장위험 가. 외환위험 연결실체 는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체 가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다. 연결실체 의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 외 화 환율 원화환산금액 외 화 환율 원화환산금액 외화예금 USD 345,793 1,222.60 422,767 USD 634,567 1,157.80 734,702 미지급금 USD 74,234 1,222.60 90,758 USD 88,002 1,157.80 101,889 CNY 14,000 172.43 2,414 CNY 14,000 165.74 2,320 전환사채 USD 60,097,826 1,222.60 73,475,602 USD 60,848,902 1,157.80 70,450,859 상기 외화예금 및 미지급금과 관련하여 인식한 외화환산이익은 17,423천원(전분기: 26,050천원)이며, 외화환산손실은 3,417,013천원(전분기: 804천원)입니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (7,314,359) 7,314,359 (6,981,805) 6,981,805 CNY (241) 241 (232) 232 합계 (7,314,601) 7,314,601 (6,982,037) 6,982,037 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 나. 주가변동 위험 연결실체 는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당분기 및 전기말 현재 연결실체 가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다. 다. 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체 의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실 체 는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동 시 변동금리부차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 없습니다.2) 신용위험 신용위험은 연결실체 의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 연결실체 는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체 는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기와 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 차감전장부금액 이자수익누계액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 이자수익누계액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산 6,232,764 - - 6,232,764 16,309,876 - - 16,309,876 단기금융상품 7,200,000 - - 7,200,000 10,230,000 - - 10,230,000 매출채권 322,936 - (23,680) 299,257 416,524 - (23,680) 392,844 단기대여금 4,524,803 - - 4,524,803 59,000 - - 59,000 미수금 12,321,612 - (252,781) 12,068,831 14,344,386 - (252,781) 14,091,605 미수수익 138,208 - - 138,208 212,137 - - 212,137 장기기타금융자산 22,650,000 - (22,650,000) - 22,650,000 - (22,650,000) - 보증금 6,097,947 - - 6,097,947 5,388,482 - - 5,388,482 합 계 59,488,270 - (22,926,461) 36,561,810 69,610,405 - (22,926,461) 46,683,944 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결실체 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결실체 는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 3) 유동성 위험 유동성위험은 연결실체 의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체 는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 가. 연결실체의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금액 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 및 기타지급채무 141,297,795 22,582,278 - - 163,880,073 단기차입금 105,786,187 - - - 105,786,187 전환사채(주1) 75,092,700 - - - 75,092,700 합 계 322,176,682 22,582,278 - - 344,758,960 (주1) 조기상환조건으로 인하여 1년이내 도래하는것으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금액 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 및 기타지급채무 31,021,650 91,310,144 - - 122,331,794 단기차입금 1,036,616 - - - 1,036,616 전환사채(주1) 70,459,859 - - - 70,459,859 합 계 102,518,125 91,310,144 - - 193,828,269 (주1) 조기상환조건으로 인하여 1년이내 도래하는것으로 분류하였습니다.4) 자본 위험 관리 연결실체 의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체 는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 가. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 총차입금(A) 168,771,431 61,391,815 차감: 현금및현금성자산(B) (6,232,764) (16,309,876) 순부채(C = A + B) 162,538,667 45,081,939 부채총계(D) 364,854,315 269,339,409 자본총계(E) 293,169,240 305,694,644 총자본(F = C + E) 455,707,907 350,776,583 자본조달비율(C / F) 35.67% 12.85% 부채비율(D / E) 124.79% 88.11% 34. 재무제표 재작성연결실체는 당분기 이전 회계연도의 오류와 관련하여 비교표시되는 전기연결재무제표를 재작성하였습니다.(1) 전기 오류에 의한 전기연결재무제표 재작성연결실체는 하기의 사항과 관련하여 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 재무상태표 및 2019년 3월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표상의 오류를 2020년 3월 31일로 종료되는 회계기간 중에 발견하였습니다. 연결실체는 이러한 오류가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 구 분 내역 기타장기금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 대상의 주식평가방법 오류 영업권 영업권 손상평가 이연법인세 전환사채 및 기타장기금융자산 관련 이연법인세 오류 건설중인자산 건설중인자산 및 선급금의 계정재분류 오류 전환사채 전환사채 전환 회계처리 오류 퇴직급여채무 퇴직급여채무 미인식 오류 매출액 대리인 매출에 대한 순액 미인식 오류 매출액 매출액 과대계상(예수성격 금액의 순액인식) (2) 재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 전기초 선급금 (400,000) - 장기기타금융자산 13,317,263 11,797,043 유형자산 1,000,000 - 영업권 (2,728,673) (2,728,673) 이연법인세자산 (2,300,659) (1,966,211) 미지급금 600,000 - 퇴직급여채무 973,992 973,992 자본잉여금 873,483 286,091 기타포괄손익누계액 10,387,465 9,201,693 이익잉여금 (3,543,192) (2,955,801) 비지배지분 (403,817) (403,817) (3) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전분기 매출액 602,445 매출원가 602,445 금융수익 (1,919,217) (4) 전기 연결재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 전기초 수정전 수정후 수정전 수정후 유동자산 53,495,345 53,095,345 220,141,580 220,141,580 비유동자산 512,650,777 521,938,708 286,649,066 293,751,225 자산총계 566,146,123 575,034,053 506,790,646 513,892,805 유동부채 250,144,643 250,744,643 74,545,029 74,545,029 비유동부채 17,620,774 18,594,766 151,295,821 152,269,814 부채총계 267,765,417 269,339,409 225,840,851 226,814,843 자본총계 298,380,706 305,694,644 280,949,796 287,077,962 부채와자본총계 566,146,123 575,034,053 506,790,646 513,892,805 (5) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전분기 수정전 수정후 매출 17,253,838 17,856,284 매출원가 18,384,552 18,986,997 매출총이익 (1,130,714) (1,130,714) 영업이익 1,902,197 (17,020) 영업외손익 771,483 (1,147,734) 세전손익 845,034 845,034 법인세비용 (73,551) (1,992,769) 당기순손익 (73,551) (1,992,769) 35. 소송사건 서울보증보험(주)는 연결실체의 회생절차 진행시 한국철도공사에 지급한 보험금 중 연결실체의 지분비율에 해당하는 금액에 대하여 "회생채권조사확정재판"을 2013년 6월 4일 서울중앙지방법원에 제기하였으며, 이와 관련하여 서울중앙지방법원은 2013년 12월 9일에 "서울보증보험(주)의 회생채권은 존재하지 아니함을 확정한다."는 채무부존재 결정을 하였습니다. 이에 서울보증보험(주)는 2013년 12월 27일자로 "회생채권조사확정재판에 대한 이의"의 소를 제기하였고, 이와 관련하여 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 연결실체는 보고기간 종료일까지 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하여 왔으나, 2019년 10월 31일 대법원의 최종 판결로 인해 서울보증보험(주)의 구상채무 517억원을 미지급금으로 계상하였습니다. 한편, 연결실체는 서울보증보험(주)과 채 무로 판결된 구상채무 517억원에 대한 연체지연이자의 기산시점에 관하여 소송중에 있으며 해당 소송가액은 320억원입니다. 연결실체는소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채 를 인식하지 아니하였습니다.36. 우발사항 2020년초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나19)"의 확산 우려로 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고있습니다. 연결실체의 영업 기반인 여행업 및 호텔업의 경우 코로나19의 확산으로 인한 여객 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 일정 시점까지 수익 감소가 예상되나, 과거 유사 질병(사스, 신종플루 등) 종료 후 여객수요가 단기간에 급속히 회복되었던 전례를 감안하면 여객 수요는 빠르게 회복될 것으로 예상합니다. 한편, 연결실체가 금년에 계획한 자금조달은 예정대로 원활히 진행되고 있어 유동성 확보에는 유의적 어려움은 없을 것으로 판단합니다.그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 연결실체의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 연결실체의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 49 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 1분기말 제 49 기말 자산 유동자산 34,652,091,786 53,979,815,037 현금및현금성자산 5,147,010,991 14,658,495,382 단기금융상품 7,200,000,000 10,230,000,000 매출채권 89,729,772 183,903,955 단기대여금 4,940,803,270 3,075,000,000 미수금 12,055,019,387 14,089,039,026 미수수익 139,656,029 211,771,604 선급금 1,889,631,551 6,166,325,309 선급비용 396,140,987 849,920,028 당기법인세자산 445,476,241 400,278,641 기타유동자산 7,500,000 0 재고자산 2,341,123,558 4,115,081,092 비유동자산 625,009,590,204 524,489,280,658 장기금융상품 1,502,500,000 302,500,000 장기기타금융자산 18,829,789,544 18,829,789,544 종속기업투자 46,991,314,813 46,991,314,813 관계기업투자 3,092,191,540 3,092,191,540 유형자산 543,659,958,511 445,894,644,616 무형자산 4,306,860,045 3,606,889,531 이연법인세자산 1,482,511,917 1,336,951,069 기타비유동자산 5,144,463,834 4,434,999,545 자산총계 659,661,681,990 578,469,095,695 부채 유동부채 309,564,482,048 241,135,943,475 매입채무 82,450,000 193,200,000 단기차입금 100,000,000,000 0 금융리스부채(유동) 4,382,834,993 4,437,779,772 미지급금 131,803,131,902 149,231,246,211 사채 73,356,000,000 69,468,000,000 사채상환할증금 0 0 전환권조정 (7,304,149,838) (7,332,897,355) 사채할인발행차금 (1,772,924,048) (1,779,903,307) 단기기타금융부채 374,042,244 526,567,440 선수금 4,651,266,612 4,704,487,307 예수금 805,933,969 857,286,468 미지급비용 834,508,885 2,514,817,120 수탁금 2,351,387,329 18,315,359,819 비유동부채 38,085,848,120 14,388,943,578 금융리스부채(비유동) 3,751,594,657 3,122,301,549 장기미지급금 20,702,508,282 0 현재가치할인차금 0 0 장기미지급비용 1,879,769,605 0 퇴직급여채무 11,751,975,576 11,266,642,029 부채총계 347,650,330,168 255,524,887,053 자본 자본금 34,637,831,000 34,637,831,000 자본잉여금 526,344,774,479 526,344,774,479 기타포괄손익누계 12,252,107,044 12,252,107,044 이익잉여금(결손금) (261,223,360,701) (250,290,503,881) 자본총계 312,011,351,822 322,944,208,642 자본과부채총계 659,661,681,990 578,469,095,695 포괄손익계산서 제 50 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 11,156,241,244 11,156,241,244 16,234,038,389 16,234,038,389 영업비용 17,414,358,142 17,414,358,142 15,805,560,667 15,805,560,667 영업원가 5,888,185,229 5,888,185,229 8,996,831,944 8,996,831,944 판매일반관리비 11,526,172,913 11,526,172,913 6,808,728,723 6,808,728,723 영업이익(손실) (6,258,116,898) (6,258,116,898) 428,477,722 428,477,722 기타수익 22,128,999 22,128,999 52,362,157 52,362,157 기타비용 540,887,180 540,887,180 24,557,126 24,557,126 금융수익 377,856,427 377,856,427 96,126,673 96,126,673 금융비용 4,679,399,016 4,679,399,016 122,338,899 122,338,899 관계기업투자손익 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (11,078,417,668) (11,078,417,668) 430,070,527 430,070,527 법인세비용 (145,560,848) (145,560,848) 845,034,482 845,034,482 당기순이익(손실) (10,932,856,820) (10,932,856,820) (414,963,955) (414,963,955) 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (10,932,856,820) (10,932,856,820) (414,963,955) (414,963,955) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (158) (158) (6) (6) 자본변동표 제 50 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 32,581,587,000 492,218,544,486 13,706,122,452 (241,937,031,506) 296,569,222,432 총포괄이익: 당기순이익(손실) 0 0 0 (414,963,955) (414,963,955) 연결실체의 변동 총포괄이익 소계 0 0 0 (414,963,955) (414,963,955) 주주와의 거래: 전환사채 전환 1,835,894,000 25,427,901,914 0 0 27,263,795,914 주주와의 거래 소계 1,835,894,000 25,427,901,914 0 0 27,263,795,914 2019.03.31 (기말자본) 34,417,481,000 517,646,446,400 13,706,122,452 (242,351,995,461) 323,418,054,391 2020.01.01 (기초자본) 34,637,831,000 526,344,774,479 12,252,107,044 (250,290,503,881) 322,944,208,642 총포괄이익: 당기순이익(손실) 0 0 0 (10,932,856,820) (10,932,856,820) 연결실체의 변동 총포괄이익 소계 0 0 0 (10,932,856,820) (10,932,856,820) 주주와의 거래: 전환사채 전환 주주와의 거래 소계 2020.03.31 (기말자본) 34,637,831,000 526,344,774,479 12,252,107,044 (261,223,360,701) 312,011,351,822 현금흐름표 제 50 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 영업활동현금흐름 (19,485,001,613) (4,862,934,149) 당기순이익(손실) (10,932,856,820) (414,963,955) 당기순이익조정을 위한 가감 6,648,315,084 1,632,412,652 이자비용 1,140,806,052 13,192,414 퇴직급여 720,968,387 460,608,386 감가상각비 1,631,424,950 158,414,433 무형자산상각비 253,654,486 250,485,693 외화환산손실 3,417,013,148 803,917 법인세비용 (145,560,848) 845,034,482 이자수익 (180,218,266) (70,076,991) 외화환산이익 (17,422,717) (26,049,682) 단기기타금융부채평가이익 (172,350,108) 0 파생금융부채거래이익 0 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (12,250,768,472) (6,457,470,484) 매출채권의 감소(증가) 94,174,183 10,334,080 미수금의 감소(증가) 2,034,019,639 (7,107,461,330) 미수수익의 감소(증가) 120,327,269 (470,173,139) 선급금의 감소(증가) 4,276,693,758 (2,910,280,255) 선급비용의 감소(증가) 453,779,041 (268,411,941) 당기법인세자산의 감소(증가) 0 5,598,390 기타당좌자산의 감소(증가) (7,500,000) (17,194,000) 재고자산의 감소(증가) 1,773,957,534 0 매입채무의 증가(감소) (110,750,000) (17,150,000) 금융리스부채(유동)의 증가(감소) 0 (69,452,299) 미지급금의 증가(감소) (4,736,669,376) 3,279,245,188 선수금의 증가(감소) (53,220,695) 533,817,691 예수금의 증가(감소) (51,352,499) (180,652,814) 수탁금의 증가(감소) (15,963,972,490) 6,371,933,443 미지급비용의 증가(감소) 155,380,004 53,806,742 당기법인세부채의 증가(감소) 0 (380,365,170) 장기미지급금의 증가(감소) 0 (5,101,947,000) 확정급여채무의 증가(감소) (235,634,840) (189,118,070) 이자수취 64,924,605 506,400,525 이자지급 (2,969,418,410) (13,192,414) 배당금수취 0 0 법인세납부 (45,197,600) (116,120,473) 투자활동현금흐름 (89,422,648,635) 8,310,324,276 단기금융상품의 감소 10,130,000,000 364,302,132,166 단기대여금의 감소 7,002,000,000 21,000,000 보증금의 감소 22,000,000 64,286,718 단기금융상품의 증가 (7,100,000,000) (288,417,518,101) 단기대여금의 증가 (8,867,803,270) 0 장기금융상품의 증가 (1,200,000,000) 0 보증금의 증가 (794,390,000) (7,000,000) 유형자산의 취득 (88,545,455,365) (67,652,576,507) 무형자산의 취득 (69,000,000) 0 재무활동현금흐름 99,378,780,948 (24,253,460) 단기차입금의 증가 100,000,000,000 0 리스부채의 상환 (621,219,052) 0 신주발행비 0 (24,253,460) 현금및현금성자산의 환율변동효과 17,384,909 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,511,484,391) 3,423,136,667 기초현금및현금성자산 14,658,495,382 11,781,990,271 기말현금및현금성자산 5,147,010,991 15,205,126,938 5. 재무제표 주석 제50 (당)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제49 (전)기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 롯데관광개발 주식회사 1. 일반사항롯데관광개발 주식회사(이하 "당사")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 종로구 세종대로 149에 위치하고 있습니다. 당사는 2006년 6월 유가증권시장 에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같 습니다. (단위 : 주 ,% ) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 김기병 19,768,171 28.54 19,768,171 28.54 신정희 1,408,147 2.03 1,408,147 2.03 김한성 641,445 0.93 641,445 0.93 김한준 290,757 0.42 290,757 0.42 동화투자개발㈜ 11,224,168 16.20 10,905,376 15.74 자산관리공사 2,781,217 4.01 2,781,217 4.01 우리사주조합 - 0.00 500 0.00 기타주주 33,161,757 47.87 33,480,049 48.33 합계 69,275,662 100.00 69,275,662 100.00 2. 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 주석 33에서 기술하고 있는 전기오류사항을 제외하고, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 5,147,011 - - 5,147,011 단기금융상품 7,200,000 - - 7,200,000 매출채권 89,730 - - 89,730 단기대여금 4,940,803 - - 4,940,803 미수금 등 12,194,675 - - 12,194,675 장기금융상품 1,502,500 - - 1,502,500 장기기타금융자산 - - 18,829,789 18,829,789 보증금 5,144,464 - - 5,144,464 합계 36,219,183 - 18,829,789 55,048,972 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 14,658,495 - - 14,658,495 단기금융상품 10,230,000 - - 10,230,000 매출채권 183,904 - - 183,904 단기대여금 3,075,000 - - 3,075,000 미수금 등 14,300,811 - - 14,300,811 장기금융상품 302,500 - - 302,500 장기기타금융자산 - - 18,829,789 18,829,789 보증금 4,435,000 - - 4,435,000 합계 47,185,710 - 18,829,789 66,015,499 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 82,450 82,450 단기차입금 100,000,000 100,000,000 리스부채(유동) - 4,382,835 4,382,835 미지급금 등 - 133,443,575 133,443,575 사채 - 64,278,926 64,278,926 단기기타금융부채 374,042 - 374,042 리스부채(비유동) - 3,751,595 3,751,595 장기미지급금 등 - 22,582,278 22,582,278 합계 374,042 328,521,659 328,895,701 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 193,200 193,200 리스부채(유동) - 4,437,780 4,437,780 미지급금 등 - 152,603,350 152,603,350 사채 - 60,355,199 60,355,199 단기기타금융부채 526,567 - 526,567 리스부채(비유동) - 3,122,302 3,122,302 합계 526,567 220,711,831 221,238,398 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 평가이익(손실) 상각후원가측정금융자산 - - - 180,218 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 합계 - - - 180,218 - - 당기손익인식금융부채 172,350 - - - - - 상각후원가측정금융부채 (3,513,305) - - (1,140,806) - - 합계 (3,340,955) - - (1,140,806) - - (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 평가이익(손실) 상각후원가측정금융자산 - - - 70,077 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 합계 - - - 70,077 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 14,497 - - (13,192) (97,594) - 합계 14,497 - - (13,192) (97,594) - 5. 공정가치 (1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 5,147,011 5,147,011 14,658,495 14,658,495 단기금융상품 7,200,000 7,200,000 10,230,000 10,230,000 매출채권 89,730 89,730 183,904 183,904 단기대여금 4,940,803 4,940,803 3,075,000 3,075,000 미수금 등 12,194,675 12,194,675 14,300,811 14,300,811 장기금융상품 1,502,500 1,502,500 302,500 302,500 장기기타금융자산 18,829,789 18,829,789 18,829,789 18,829,789 보증금 5,144,464 5,144,464 4,435,000 4,435,000 합계 55,048,972 55,048,972 66,015,499 66,015,499 매입채무 82,450 82,450 193,200 193,200 단기차입금 100,000,000 100,000,000 - - 리스부채(유동) 4,382,835 4,382,835 4,437,780 4,437,780 미지급금 등 133,443,575 133,443,575 152,603,350 152,603,350 사채 64,278,926 64,278,926 60,355,199 60,355,199 단기기타금융부채 374,042 374,042 526,567 526,567 리스부채(비유동) 3,751,595 3,751,595 3,122,302 3,122,302 장기미지급금 등 22,582,278 22,582,278 - - 합계 328,895,701 328,895,701 221,238,398 221,238,398 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.(가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로장부금액이 공정가치와 유사합니다.(나) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,829,789 - - 18,829,789 단기기타금융부채 374,042 - - 374,042 (단위 : 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,829,789 - - 18,829,789 단기기타금융부채 526,567 - - 526,567 (2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 단기기타금융부채 기초잔액 - 18,829,789 526,567 당해 기간의 총손익 - - - 당기손익에 포함된 손익 - - (152,525) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - 기말잔액 - 18,829,789 374,042 (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 단기기타금융부채 기초잔액 - 20,693,911 2,149,571 당해 기간의 총손익 - - - 당기손익에 포함된 손익 - - (200,460) 기타포괄손익에 포함된 손익 - (1,864,122) - 발행 - - 727,027 전환권행사 - - (2,149,571) 기말잔액 - 18,829,789 526,567 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,829,789 순자산가치법(주1) - - 금융부채 단기기타금융부채 374,042 이항모형 미래주가 및 할인율 미래주가변동비율 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,829,789 순자산가치법(주1) - - 금융부채 단기기타금융부채 526,567 이항모형 미래주가 및 할인율 미래주가변동비율 (주1) 동화투자개발(주)는 주된 업종이 부동산임대 및 투자업으로서 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다. 3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도 (가) 관 측 가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융부채 : 단기기타금융부채 374,042 이항모형 미래주가 및 할인율 미래주가 상승에 따라 가치하락 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융부채 : 단기기타금융부채 526,567 이항모형 미래주가 및 할인율 미래주가 상승에 따라 가치하락 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 113,409 (23,680) 89,730 207,584 (23,680) 183,904 단기기타채권 : 단기대여금 4,940,803 - 4,940,803 3,075,000 - 3,075,000 미수금 12,307,801 (252,781) 12,055,019 14,341,820 (252,781) 14,089,039 미수수익 139,656 - 139,656 211,772 - 211,772 소계 17,388,260 (252,781) 17,135,479 17,628,592 (252,781) 17,375,811 장기기타채권 : 보증금 5,144,464 - 5,144,464 4,435,000 - 4,435,000 소계 5,144,464 - 5,144,464 4,435,000 - 4,435,000 합계 22,646,133 (276,461) 22,369,672 22,271,175 (276,461) 21,994,714 (2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 180일미만 180~360일 360일 초과 계 총장부금액 - 91,587 - 21,822 113,409 기대손실율 - 2% 20% 100% - 전체기간기대손실 - 1,858 - 21,822 23,680 순장부금액 - 89,730 - - 89,730 전기> (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 180일미만 180~360일 360일 초과 계 총장부금액 - 185,762 - 21,822 207,584 기대손실율 - 1% 20% 100% - 전체기간기대손실 - 1,858 - 21,822 23,680 순장부금액 - 183,904 - - 183,904 (3) 손실충당금 의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 23,680 - - - - 23,680 단기기타채권 : 미수금 252,781 - - - - 252,781 장기기타채권 : 보증금 - - - - - - 합계 276,461 - - - - 276,461 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 24,596 - - (917) - 23,680 단기기타채권 : 미수금 172,382 80,399 - - - 252,781 장기기타채권 : 보증금 - - - - - - 합계 196,978 80,399 - (917) - 276,461 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가손실 평가손실충당금 크루즈 이용권 2,341,124 2,341,124 - - 합계 2,341,124 2,341,124 - - (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가손실 평가손실충당금 항공권 등 4,115,081 4,115,081 - - 합계 4,115,081 4,115,081 - - 8. 기타금융자산 (1) 기타금 융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 채무증권 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 18,829,789 18,829,789 채무증권 - - 합계 18,829,789 18,829,789 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 지분증 권 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 평가손실(주1) 당기 누계 드림허브프로젝트금융투자회사 (주) 30,200,000 15.10% 151,000,000 - - 151,000,000 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 평가손실(주1) 전기 누계 드림허브프로젝트금융투자회사 (주) 30,200,000 15.10% 151,000,000 - - 151,000,000 (주1) 전전기중 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자(주)가 한국철도공사와의 토지소유권말소등기소송 항소심에서 패소하여 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라 당사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자(주)의 지분 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 인식하였습니다.2) 채무증권① 채무증권의 내용 (단위 : 천원) 구분 이자율 취득원가 장부금액 평가손실(주1) 당기 누계 드림허브프로젝트㈜ 전환사채 5.00% 22,650,000 - - 22,650,000 (단위 : 천원) 구분 이자율 취득원가 장부금액 평가손실(주1) 전기 누계 드림허브프로젝트㈜ 전환사채 5.00% 22,650,000 - - 22,650,000 (주1) 전전기중 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자(주)가 한국철도공사와의 토지소유권말소등기소송 항소심에서 패소하여 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라 당사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자(주)의 지분1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 인식하였습니다. ② 채무증권의 만기별 내용 (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 1년 이내 22,650,000 - - 1년초과 5년이내 - - - 5년초과 10년이내 - - - 10년초과 - - - 합계 22,650,000 - - (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 1년 이내 22,650,000 - - 1년초과 5년이내 - - - 5년초과 10년이내 - - - 10년초과 - - - 합계 22,650,000 - - (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는지분증권 - 시장성없는지분증권 18,829,789 합계 18,829,789 (단위 : 천원) 구분 금액 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는지분증권 - 시장성없는지분증권 18,829,789 합계 18,829,789 2) 지분증 권 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 동화투자개발 (주) 312,196 6.31% 3,121,960 18,829,789 18,829,789 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 동화투자개발 (주) 312,196 6.31% 3,121,960 18,829,789 18,829,789 9 . 종 속기업 및 관계기업투자 (1) 현황종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간 종료일 관계의성격 측정방법 (주)엘티크루즈홀리데이 100.00% 대한민국 2020.03.31 여행서비스 원가법 (주)엘티엔터테인먼트 100.00% 대한민국 2020.03.31 카지노, 환전업 원가법 용산역세권개발(주) 70.10% 대한민국 2020.03.31 자문서비스 원가법 마이데일리(주) 58.54% 대한민국 2020.03.31 인터넷언론 원가법 코레일관광개발(주) 39.20% 대한민국 2020.03.31 여행서비스 원가법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간 종료일 관계의성격 측정방법 (주)엘티크루즈홀리데이 100.00% 대한민국 2019.12.31 여행서비스 원가법 (주)엘티엔터테인먼트 100.00% 대한민국 2019.12.31 카지노, 환전업 원가법 용산역세권개발(주) 70.10% 대한민국 2019.12.31 자문서비스 원가법 마이데일리(주) 58.54% 대한민국 2019.12.31 인터넷언론 원가법 코레일관광개발(주) 39.20% 대한민국 2019.12.31 여행서비스 원가법 (2) 투자내용 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)엘티크루즈홀리데이 50,000 11,476 50,000 50,000 11,475 50,000 (주)엘티엔터테인먼트 49,894,325 (5,905,078) 46,941,315 49,894,325 (4,562,385) 46,941,315 용산역세권개발(주) (주1) 2,674,237 (6,809,736) - 2,674,237 - - 마이데일리(주) (주1) 8,827,000 (510,167) - 8,827,000 - - 소계 61,445,561 (13,213,505) 46,991,315 61,445,562 (4,550,910) 46,991,315 코레일관광개발(주) 1,568,000 3,120,637 3,092,192 1,568,000 3,340,054 3,092,192 소계 1,568,000 3,120,637 3,092,192 1,568,000 3,340,054 3,092,192 합계 63,013,561 (10,092,868) 50,083,507 63,013,561 (1,133,029) 50,083,507 (주1) 회수가능성을 고려하여 전기 이전에 전액 손상차손 인식하였습니다. (3) 변동내용 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 (주)엘티크루즈홀리데이 50,000 - - - - 50,000 (주)엘티엔터테인먼트 46,941,315 - - - - 46,941,315 용산역세권개발(주) - - - - - - 마이데일리(주) - - - - - - 소계 46,991,315 - - - - 46,991,315 코레일관광개발(주) 3,092,192 - - - - 3,092,192 소계 3,092,192 - - - - 3,092,192 합계 50,083,507 - - - - 50,083,507 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 (주)엘티크루즈홀리데이 50,000 - - - - 50,000 (주)엘티엔터테인먼트 46,941,315 - - - - 46,941,315 용산역세권개발(주) - - - - - - 마이데일리(주) - - - - - - 소계 46,991,315 - - - - 46,991,315 코레일관광개발(주) 3,092,192 - - - - 3,092,192 소계 3,092,192 - - - - 3,092,192 합계 50,083,507 - - - - 50,083,507 (4) 요약재무정보 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)엘티크루즈홀리데이 11,476 - 11,476 - - - (주)엘티엔터테인먼트 2,071,155 7,976,233 (5,905,078) 1,335,131 (1,342,693) (1,342,693) 용산역세권개발(주) 233,815 9,948,132 (9,714,317) - - - 마이데일리(주) 824,455 1,695,940 (871,485) 479,412 (30,438) (30,438) 코레일관광개발(주) 18,041,760 10,080,950 7,960,810 14,628,031 (630,405) (630,405) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)엘티크루즈홀리데이 11,475 - 11,475 - 2 2 (주)엘티엔터테인먼트 2,660,421 7,222,806 (4,562,385) 4,658,702 (7,533,516) (7,533,516) 용산역세권개발(주) 233,815 9,948,132 (9,714,317) - - - 마이데일리(주) 817,044 1,658,091 (841,047) 1,614,022 (384,326) (384,326) 코레일관광개발(주) 18,116,245 9,595,699 8,520,546 64,354,380 153,304 153,304 10 . 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 104,656,632 - - - 104,656,632 차량운반구 3,029,040 (1,591,269) - - 1,437,771 건설중인자산 426,006,392 - - - 426,006,392 사용권자산 13,998,160 (4,036,537) - - 9,961,623 기타의유형자산 5,572,882 (3,975,341) - - 1,597,541 합계 553,263,106 (9,603,147) - - 543,659,959 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 104,656,632 - - - 104,656,632 차량운반구 3,029,041 (1,511,447) - - 1,517,593 건설중인자산 328,208,456 - - - 328,208,456 사용권자산 12,678,172 (2,641,184) - - 10,036,988 기타의유형자산 5,299,654 (3,824,678) - - 1,474,976 합계 452,871,954 (7,977,310) - - 445,894,645 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 차량운반구 건설중인자산 사용권자산 기타의유형자산 합계 기초 104,656,632 1,517,593 328,208,456 10,036,988 1,474,976 445,894,645 증가 : 취득 - - 97,797,936 1,325,575 273,228 99,396,739 대체 - - - - - - 감소 : 처분 - - - - - - 감가상각 - (79,822) - (1,400,940) (150,663) (1,631,425) 기말 104,656,632 1,437,771 426,006,392 9,961,623 1,597,541 543,659,959 ( 주 ) 감가 상각비 중 당기손익 등으로 인식된 감가상각비는 1,631백만원 입니 다. (단위 : 천원) 구분 토지 차량운반구 건설중인자산 기타의유형자산 합계 기초 104,656,632 1,048,324 109,864,099 1,085,926 216,654,981 증가 : 취득 - - 68,802,940 72,359 68,875,299 대체 - - - - - 감소 : 처분 - - - - - 감가상각 - (48,115) - (110,300) (158,414) 기말 104,656,632 1,000,209 178,667,038 1,047,985 285,371,864 ( 주 ) 감가 상각비 중 당기손익 등으로 인식된 감가상각비 는 158백 만원 입니 다. 11 . 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 5,685,839 (1,799,479) - - 3,886,360 회원권 550,574 - (130,074) - 420,500 합계 6,236,413 (1,799,479) (130,074) - 4,306,860 ( 주 ) 당 사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 4,732,214 (1,545,824) - - 3,186,390 회원권 550,574 - (130,074) - 420,500 합계 5,282,788 (1,545,824) (130,074) - 3,606,890 ( 주 ) 당 사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초 3,186,390 420,500 3,606,890 증가 개별취득 953,625 - 953,625 감소 : 처분 - - - 상각 (253,655) - (253,655) 손상차손: 당기손익 - - - 기말 3,886,360 420,500 4,306,860 (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초 3,720,199 420,500 4,140,699 증가 개별취득 - - - 감소 : 처분 - - - 상각 (250,486) - (250,486) 손상차손: 당기손익 - - - 기말 3,469,713 420,500 3,890,213 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 253,655 250,486 12 . 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자 산 유형별 리스자산 의 내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 사용권자산(부동산) 9,873,205 9,992,201 사용권자산(차량운반구) 88,418 44,786 차량운반구(금융리스) 402,646 426,464 합계 10,364,269 10,463,451 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 사용권자산(부동산) 1,390,470 - 사용권자산(차량운반구) 10,470 - 차량운반구(금융리스) 23,818 23,818 합계 1,424,758 23,818 리스부채에 대한 이자비용 116,793 33,379 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 리스부채 금융리스부채 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 5,485,549 4,275,588 108,634 107,247 1년 초과 5년 이내 6,005,027 3,751,595 - - 5년 초과 - - - - 합계 11,490,575 8,027,183 108,634 107,247 (단위 : 천원) 구분 리스부채 및 금융리스부채 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 2,001,123 2,001,123 1년 초과 5년 이내 5,558,959 5,558,959 5년 초과 - - 합계 7,560,082 7,560,082 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 리스부채 금융리스부채 리스부채 및 금융리스부채 유동 4,275,588 107,247 4,437,780 비유동 3,751,595 - 3,122,302 합계 8,027,183 107,247 7,560,082 13 . 매입 채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전기 매입채무 82,450 193,200 단기기타채무 미지급금 131,803,132 149,231,246 미지급비용 834,509 2,514,817 예수금 805,934 857,286 수탁금 2,351,387 18,315,360 소계 135,794,962 170,918,710 장기기타채무 장기미지급금 20,702,508 - 장기미지급비용 1,879,770 - 소계 22,582,278 - 합계 158,459,690 171,111,910 14. 차입금(1) 단 기차입금1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기차입금 100,000,000 - 전환사채 64,278,926 60,355,199 합계 164,278,926 60,355,199 2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 기타단기차입금 : 드림타워 인테리어 공사비 조달 블루밍달리아㈜신한금융투자㈜ 4.5% 100,000,000 - (2) 사채1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 전환사채 64,278,926 60,355,199 2) 당분기말 및 전기말 현재전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기 전기 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 2019.09.20 2023.09.20 5% 73,356,000 69,468,000 상환할증금 (가산) - - 전환권조정 (차감) (7,304,150) (7,332,897) 사채할인발행차금 (차감) (1,772,924) (1,779,903) 합계 64,278,926 60,355,199 3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. - 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 구분 내용 액면금액 US $60,000,000 발행가액 US $60,000,000 발행일 2019년 9월 20일 만기일 2023년 9월 20일 표면금리 5.0% 만기보장수익률 5.0% 전환가액 주당 13,850원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등 전환청구기간 2020년 9월 20일부터 2023년 8월 21일까지 조기상환청구권(Put Option) 2022년 9월 20일부터 가능 ( 주 ) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 단기기타금융부채(파생금융부채)로 분리하여 계상하고 있습니다. 15. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 단기기타금융부채 : 파생금융부채 374,042 (단위 : 천원) 구분 금액 단기기타금융부채 : 파생금융부채 526,567 (2) 기타금융부채에 포함된 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 전환사채 조기상환청구권 374,042 526,567 16 . 퇴직급여채 무 (1) 퇴직급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 13,242,975 12,752,617 사외적립자산 공정가치 (1,491,000) (1,485,975) 합계 11,751,976 11,266,642 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 12,752,617 10,103,270 근무원가 655,444 409,027 이자원가 70,549 56,524 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 급여지급액 (235,635) (189,118) 기말 13,242,975 10,379,703 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,485,975 1,465,994 이자수익 5,024 35,651 사용자 기여금 - - 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (15,670) 급여지급액 - - 기말 1,491,000 1,485,975 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 예금 등 1,491,000 1,485,975 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산 5,024 4,943 (4) 총비용1) 당기손익 등으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 655,444 409,027 순이자손익 65,525 51,581 합계 720,969 460,608 2) 당기손익 등으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업원가 18,405 12,842 판매비와관리비 596,550 356,386 건설중인자산 106,014 91,380 합계 720,969 460,608 (5) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 할인율 2.30% 2.30% 임금상승률 3.09% 3.09% 2) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 할인율 : 1% 상승 (580,052) (4.38%) 1% 하락 667,292 5.04% 임금인상률 : 1% 상승 669,471 5.06% 1% 하락 (592,461) (4.47%) (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 할인율 : 1% 상승 (558,574) (4.38%) 1% 하락 642,584 5.04% 임금인상률 : 1% 상승 644,682 5.06% 1% 하락 (570,524) (4.47%) (6) 당분기 말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 5,749,039 811,879 1,927,418 2,260,575 3,542,614 14,291,525 17. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타충당부채 기타충당부채 충당부채변동내용 : 기초 - 51,696,000 설정 - - 사용(대체) - (51,696,000) 기말 : 유동성 - - 비유동성 - - (주) 서울보증보험(주)와 의 소송과 관련하여 전기 이전 충당부채를 계상하였으나, 2019년 10월 31일의 대법원 최종판결로 인해 관련 충당부채를 미지급금으로 계정분류하였습니다.(주석 34 참고) 18 . 자본금과 자본잉여 금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 69,275,662 주 69,275,662 주 보통주자본금 34,637,831 34,637,831 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2019.01.01 65,163,174 주 500 원 32,581,587 477,946,742 전환사채 전환 2019.01.04 174,184 주 500 원 87,092 1,261,605 전환사채 전환 2019.01.08 66,330 주 500 원 33,165 484,719 전환사채 전환 2019.02.18 328,203 주 500 원 164,102 3,939,452 전환사채 전환 2019.03.18 2,918,540 주 500 원 1,459,270 20,172,130 전환사채 전환 2019.03.21 184,531 주 500 원 92,266 1,361,046 전환사채 전환 2019.04.08 175,378 주 500 원 87,689 1,218,387 전환사채 전환 2019.10.28 132,661 주 500 원 66,331 1,024,276 전환사채 전환 2019.11.05 132,661 주 500 원 66,331 1,030,588 기말 2019.12.31 69,275,662 주 500 원 34,637,831 508,438,945 기초 2020.01.01 69,275,662 주 500 원 34,637,831 508,438,945 기말 2020.03.31 69,275,662 주 500 원 34,637,831 508,438,945 (2) 자본잉여금 1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 508,438,945 508,438,945 신주인수권대가 12,367,194 12,367,194 전환권대가 5,538,635 5,538,635 합계 526,344,774 526,344,774 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 508,438,945 - - 508,438,945 신주인수권대가 12,367,194 - - 12,367,194 전환권대가 5,538,635 - - 5,538,635 합계 526,344,774 - - 526,344,774 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 477,946,742 30,492,203 - 508,438,945 신주인수권대가 12,367,194 - - 12,367,194 전환권대가 1,904,608 5,538,635 (1,904,608) 5,538,635 합계 492,218,544 36,030,838 (1,904,608) 526,344,774 19 . 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 12,252,107 (단위 : 천원) 구분 금액 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 12,252,107 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 12,252,107 - - - - 12,252,107 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 13,706,122 - - (1,864,122) 410,107 12,252,107 20 . 이익잉 여금(결손금) (1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 : 이익준비금(주1) 1,500,000 1,500,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (262,723,361) (251,790,504) 합계 (261,223,361) (250,290,504) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 21 . 영업수 익 및 영업비용 (1) 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 운수수입 268,380 489,506 여행수입 8,028,317 13,248,506 수수료수입 2,846,715 2,461,027 용역수입 12,829 34,999 합계 11,156,241 16,234,038 (2) 영업원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 운송사업비 486,634 572,008 여행원가 5,359,966 8,407,442 용역원가 41,586 17,382 합계 5,888,186 8,996,832 22 . 판 매비와 관리 비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 6,224,162 3,213,906 퇴직급여 596,550 356,386 복리후생비 276,732 190,020 임차료 84,321 339,523 접대비 83,833 56,082 감가상각비 1,294,757 86,931 무형자산상각비 253,654 250,485 세금과공과 142,421 75,444 광고선전비 521,479 1,176,133 여비교통비 75,153 39,499 통신비 132,598 110,453 수도광열비 11,078 10,878 수선비 260,834 65,347 보험료 672,048 365,381 도서인쇄비 61,270 91,200 출장비 38,329 24,567 사무용품비 69,622 58,562 소모품비 6,716 44,756 운반비 3,596 - 지급수수료 678,737 214,088 차량유지비 13,664 11,788 교육훈련비 23,295 25,525 잡비 1,324 1,775 합계 11,526,173 6,808,729 23 . 기타수 익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 협찬금 20,500 39,640 교육사업수익 - 10,960 잡이익 1,629 1,762 합계 22,129 52,362 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 11,000 24,500 기타의 지급수수료 529,881 - 잡손실 6 57 합계 540,887 24,557 24 . 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 180,218 70,077 외환차익 7,865 - 외화환산이익 17,423 26,050 파생상품평가이익 172,350 - 합계 377,856 96,127 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,140,806 13,192 외환차손 121,580 10,749 외화환산손실 3,417,013 804 기타지급수수료 - 97,594 합계 4,679,399 122,339 25 . 법인세비 용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - 964,016 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (145,561) (118,981) 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용(수익) (145,561) 845,034 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 : 확정급여제도의 재측정요소 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (11,078,418) 430,070 적용세율(22%)에 따른 법인세 (2,437,252) 94,615 조정사항 : 2,291,691 750,419 비과세수익 (73,399) (119,981) 비공제비용 186,790 - 기타 2,178,299 870,400 법인세비용(수익) (145,561) 845,034 평균유효세율(주1) - 196.49% (주1) 평균유효세율이 (-)이므로 계산하지 않습니다. 26 . 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 여행원가 5,359,966 8,407,443 종업원급여 6,419,869 3,454,956 임차료 85,678 357,313 감가상각비 1,383,056 135,045 무형자산상각비 253,654 250,486 광고선전비 521,479 1,176,133 유류비 90,765 140,059 통신비 134,524 112,486 보험료 694,645 387,262 지급수수료 678,786 214,405 용역원가 41,586 17,382 기타 1,750,350 1,152,591 합계(주1) 17,414,358 15,805,561 ( 주 1) 포괄손익계산서상 영업원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 27 . 주당 손 익 (1) 기본주당 손 익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기본주당순 손익 : 보통주당기순이익 (손실) (10,932,856,820) (414,963,955) 가중평균유통보통주식수 69,275,662 66,022,433 기본주당순이익 (손실) (158) (6) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 69,275,662 68,834,962 가중평균유통보통주식수 69,275,662 66,022,433 (2) 희석주당손익 당분기말 및 전분기말 현재 전환사채의 잠재적 보통주 5,129,241주 및 3,253,234주는 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.1) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 69,275,662 66,022,433 희석잠재적보통주 ; 5,129,241 3,253,234 전환사채 전환효과 5,129,241 3,253,234 합계 74,404,903 69,275,667 28 . 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,140,806 13,192 퇴직급여 720,968 460,608 감가상각비 1,631,425 158,414 무형자산상각비 253,654 250,486 외화환산손실 3,417,014 804 법인세비용 (145,561) 845,034 이자수익 (180,218) (70,077) 외화환산이익 (17,423) (26,049) 단기기타금융부채평가이익 (172,350) - 합계 6,648,315 1,632,412 (3) 영업활동 자산 ·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소 94,174 10,334 미수금의 감소(증가) 2,034,020 (7,107,461) 미수수익의 감소(증가) 120,327 (470,173) 선급금의 감소(증가) 4,676,694 (2,910,280) 선급비용의 감소(증가) 453,779 (268,412) 당기법인세자산의 감소 - 5,598 기타당좌자산의 증가 (7,500) (17,194) 재고자산의 감소 1,773,958 - 매입채무의 감소 (110,750) (17,150) 리스부채의 감소 - (69,452) 미지급금의 증가(감소) (5,136,669) 3,279,245 선수금의 증가(감소) (53,221) 533,818 예수금의 감소 (51,352) (180,653) 수탁금의 증가(감소) (15,963,973) 6,371,933 미지급비용의 증가 155,380 53,807 당기법인세부채의 감소 - (380,365) 장기미지급금의 감소 - (5,101,947) 확정급여채무의 감소 (235,635) (189,118) 합계 (12,250,768) (6,457,470) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 증가(토지현할차상각 등) 1,140,281 1,222,722 전환사채 전환 - 27,547,861 사용권자산 취득 1,325,575 - 미지급금 유동성 대체 20,702,508 - 미지급비용 유동성 대체 1,879,770 - 유무형자산 취득 미지급액의 변동 7,397,359 - 29 . 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 유의적영향력행사기업 동화투자개발㈜ 동화투자개발㈜ 행사하는 기업> 종속기업 ㈜엘티크루즈홀리데이 ㈜엘티크루즈홀리데이 종속기업 ㈜엘티엔터테인먼트 ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 마이데일리㈜ 마이데일리㈜ 종속기업 용산역세권개발㈜ 용산역세권개발㈜ 관계기업 코레일관광개발㈜ 코레일관광개발㈜ 기타 ㈜동화뉴텍 ㈜동화뉴텍 기타 ㈜동화면세점 ㈜동화면세점 기타 롯데관광㈜ 롯데관광㈜ 기타 드림허브프로젝트금융투자㈜ 드림허브프로젝트금융투자㈜ (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 이자수익 이자비용 기타거래 동화투자개발(주) 유의적영향력행사기업 406 223,119 9,535 - - 마이데일리(주) 종속기업 - 100,000 457 - - ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 - - 30,063 - - (주)동화뉴텍 기타 1,625 2,071 - - - (주)동화면세점 기타 21,664 56,352 3,282 - - 롯데관광(주) 기타 63,433 - - - - 합계 87,128 381,542 43,337 - - (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 이자수익 이자비용 기타거래 동화투자개발(주) 유의적영향력행사기업 406 177,911 - - - 마이데일리(주) 종속기업 - - - - - ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 - - - - - 코레일관광개발㈜ 관계기업 1,091 755 - - - (주)동화뉴텍 기타 1,625 2,037 - - - (주)동화면세점 기타 21,664 - - - - 롯데관광(주) 기타 66,810 - - - - 합계 91,596 180,703 - - - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 기초 차입 상환 기말 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 - 7,003,000 2,881,000 4,122,000 - - - - 마이데일리(주) 종속기업 40,000 - - 40,000 - - - - ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 3,000,000 - 2,600,000 400,000 - - - - (주)동화면세점 기타 - 1,500,000 1,500,000 - - - - - 합계 3,040,000 8,503,000 6,981,000 4,562,000 - - - - 전분기 중에는 특수관계자와의 자금거래가 존재하지 않습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 채무증권 단기대여금 매입채무 기타채무 동화투자개발(주) 유의적영향력행사기업 - 927,677 - 4,122,000 - - 마이데일리(주) 종속기업 - 876 - 40,000 - - ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 - - - 400,000 - - (주)동화면세점 기타 - 2,610,000 - - - - 롯데관광(주) 기타 62,328 - - - - - 합계 62,328 3,538,553 - 4,562,000 - - (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 채무증권 단기대여금 매입채무 기타채무 동화투자개발(주) 유의적영향력행사기업 - 763,660 - - 660 - 마이데일리(주) 종속기업 - - - 40,000 - - ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 - - - 3,000,000 - - 코레일관광개발㈜ 관계기업 1,881 - - - - - (주)동화면세점 기타 - 2,610,000 - - - - 롯데관광(주) 기타 61,838 - - - - - 합계 63,719 3,373,660 - 3,040,000 660 - (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 보증금액 제공처 내용 동화투자개발(주) 유의적영향력행사기업 서울 종로구 세종대로 149광화문빌딩 1~11층 80,000,000 서울보증보험(주) 서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자 김기병 대주주 대주주 소유 당사의 주식 100,000,000 블루밍달리아(주)신한금융투자(주) 단기차입금에 대한 주식근질권 설정 합계 180,000,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 제공처 내용 (주)엘티엔터테인먼트 종속기업 1,800,000 우리은행 제주지점 운영자금 당좌차입시 지급보증 (주)엘티엔터테인먼트 종속기업 2,400,000 제주은행 노형금융센터 운영자금 당좌차입시 지급보증 소계 4,200,000 (주)엘티엔터테인먼트 종속기업 130,000,000 블루밍달리아(주), 신한금융투자(주) 제주드림타워 개발사업 관련 단기차입금 연대보증 (주)엘티엔터테인먼트 종속기업 80,000,000 서울보증보험(주) 서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자 연대보증 소계 210,000,000 (6) 주요경영진에 대한 보상 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여(주1) 2,072,216 1,250,926 퇴직급여 199,362 92,216 계 2,271,578 1,343,142 (주1) 현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조 로 공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다. 상기 의 주요경영진 은 당사 의 계획 , 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다. 30. 주 요약정사항 (1) 사용제한 금융자산 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 보통예금 보통예금 신한은행 1,119,184 - 질권설정(주1) 장단기금융상품 정기예금 농협은행 7,000,000 7,000,000 질권설정(주2) 정기예금 우리은행 200,000 230,000 정기예금 신한은행 100,000 100,000 정기예금 국민은행 1,400,000 200,000 정기예금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 합계 9,821,684 7,532,500 (주1) 제주드림타워 개발사업 단기차입금 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다. (주2) 영업 및 BSP 지급보증 관련하여 질권설정되어 있습니다. (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 1) 당사는 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산(주)와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 용산역세권개발(주)의 주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다. 2) 당사는 제주드림타워 개발사업 의 인테리어 공사비 조달을 위해 블루밍달리아(주) 및 신한금융투자(주)로부터 차입한 단기차입금과 관련하여 준공 후 제주드림타워 복합리조트관련 토지 및 건물(건설중인자산)을 담보로 제공하여야 하며, 당사가 보유한엘티엔터테이먼트㈜의 주식 4,000,000주 및 당사의 대주주인 김기병이 보유한 당사의 주식17,410,621주에대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다.또한, 제주드림타워 개발사업 중 일반호텔 분양사업과 관련하여 그린랜드 센터제주 유한회사 및 케이비부동산신탁 주식회사와 기체결된 분양관리신탁계약, 사업약정 및대리사무계약 등에 따라 당사가 보유하게 되는 일체의 채권, 권리 및 권한(소유권이전등기청구권 및 잔금청구권 포함)을 양도담보로 제공하고 있습니다. (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 1,910,854 ㈜제주도시가스 외 영업관련 지급보증 한국관광협회중앙회 여행공제회 2,606,600 대한항공 외 영업보증공제 외 농협은행 7,000,000 IATA IATA 항공발권 정산채무 지급보증 (4) 주요 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물 1,017,000 당사 31 . 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 아래와 같이 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 여행관련서비스부문 여행관련 서비스 제공 드림타워 복합리조트부문 (주1) 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련하여 분양대행 서비스를 제공하고 있으며, 추후 복합리조트 완공과 더불어 호텔업 ·종합소매업 ·카지노업 ·임대업관련 서비스 등을 제공할 예정입니다. (주1) 현재 제주 드림타워 복합리조트는 건축중으로 호텔업 ·종합소매업 ·카지노 업 ·임대업관련 서비스 등에서 주요한 수익이 발생하고 있지 않습니다. (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 여행관련서비스부문 드림타워 복합리조트부문 합계 매출액 11,140,990 15,251 11,156,241 영업이익(손실) (92,078) (6,166,039) (6,258,117) 당기순이익(손실) (1,167,457) (9,765,399) (10,932,857) 감가상각비 및 무형자산상각비 924,389 960,690 1,885,079 이자수익 71,767 108,451 180,218 이자비용 1,032,433 108,373 1,140,806 법인세비용 (145,561) - (145,561) (단위 : 천원) 구분 여행관련서비스부문 드림타워 복합리조트부문 합계 매출액 16,199,039 34,999 16,234,038 영업이익(손실) 471,861 (43,383) 428,478 당기순이익(손실) (360,620) (54,344) (414,964) 감가상각비 및 무형자산상각비 1,738,356 - 1,738,356 이자수익 70,077 - 70,077 이자비용 13,192 - 13,192 법인세비용 845,034 - 845,034 32 . 위험관리 (1) 재무위험요소 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 외 화 환율 원화환산금액 외 화 환율 원화환산금액 외화예금 USD 345,793 1,222.60 422,767 USD 634,567 1,157.80 734,702 미지급금 USD 74,234 1,222.60 90,758 USD 88,002 1,157.80 101,889 CNY 14,000 172.43 2,414 CNY 14,000 165.74 2,320 전환사채 USD 60,097,826 1,222.60 73,475,602 USD 60,848,902 1,157.80 70,450,859 상기 외화예금 및 미지급금과 관련하여 인식한 외화환산이익은 17,423천원(전분기: 26,050천원)이며, 외화환산손실은 3,417,013천원(전분기: 804천원)입니다.당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (7,314,359) 7,314,359 (6,981,805) 6,981,805 CNY (241) 241 (232) 232 합계 (7,314,601) 7,314,601 (6,982,037) 6,982,037 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 나. 주가변동 위험 당사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당분기 및 전기말 현재 당사가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다. 다. 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동 시 변동금리부차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 없습니다.2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당 분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 당사는 당분기 말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기 와 전기 말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 차감전장부금액 이자수익누계액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 이자수익누계액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산 5,147,011 - - 5,147,011 14,658,495 - - 14,658,495 단기금융상품 7,200,000 - - 7,200,000 10,230,000 - - 10,230,000 매출채권 113,409 - (23,680) 89,730 207,584 - (23,680) 183,904 단기대여금 4,940,803 - - 4,940,803 3,075,000 - - 3,075,000 미수금 12,307,801 - (252,781) 12,055,019 14,341,820 - (252,781) 14,089,039 미수수익 139,656 - - 139,656 211,772 - - 211,772 보증금 5,144,464 - - 5,144,464 4,435,000 - - 4,435,000 합 계 34,993,144 - (276,461) 34,716,683 47,159,670 - (276,461) 46,883,210 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 3) 유동성 위험 유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 가. 당사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금액 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 및 기타지급채무 135,877,412 22,582,278 - - 158,459,690 단기차입금 101,118,852 - - - 101,118,852 전환사채 75,092,700 - - - 75,092,700 합 계 312,088,964 22,582,278 334,671,242 (단위 : 천원) 계정과목 금액 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 및 기타지급채무 31,021,650 91,310,144 - - 122,331,794 전환사채 70,450,859 - - - 70,450,859 합 계 101,472,509 91,310,144 - - 192,782,653 4) 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 가. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 총차입금(A) 164,278,926 60,355,199 차감 : 현금및현금성자산(B) (5,147,011) (14,658,495) 순부채(C = A + B) 159,131,915 45,696,704 부채총계(D) 347,650,330 255,524,887 자본총계(E) 312,011,352 322,944,209 총자본(F = C + E) 471,143,267 368,640,913 자본조달비율(C / F) 33.78% 12.40% 부채비율(D / E) 111.42% 79.12% 33. 재무제표 재작성당사는 당분기 이전 회계연도의 오류와 관련하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하였습니다.(1) 전기 오류에 의한 전기 재무제표 재작성당사는 하기의 사항과 관련하여 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 재무상태표 및 2019년 3월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표상의 오류를 2020년 3월 31일로 종료되는 회계기간 중에 발견하였습니다. 당사는 이러한 오류가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 구 분 내역 기타장기금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 대상의 주식평가방법 오류 종속기업투자 종속기업에 대한 손상평가 이연법인세 전환사채 및 기타장기금융자산 관련 이연법인세 오류 건설중인자산 건설중인자산 및 선급금의 계정재분류 오류 전환사채 전환사채 전환 회계처리 오류 매출액 대리인 매출에 대한 순액 미인식 오류 매출액 매출액 과대계상(예수성격 금액의 순액인식) (2) 재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 전기초 선급금 (400,000) - 장기기타금융자산 13,317,263 11,797,043 종속기업투자 (2,859,721) (2,859,721) 유형자산 1,000,000 - 이연법인세자산 (2,300,659) (1,966,211) 미지급금 600,000 - 자본잉여금 873,483 286,091 기타포괄손익누계액 10,387,465 9,201,693 이익잉여금 (3,104,066) (2,516,674) (3) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전분기 매출액 602,445 매출원가 602,445 금융수익 (1,919,217) (5) 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 전기초 수정전 수정후 수정전 수정후 유동자산 54,379,815 53,979,815 213,813,717 213,813,717 비유동자산 515,332,398 524,489,281 289,329,288 296,300,399 자산총계 569,712,213 578,469,096 503,143,005 510,114,116 유동부채 240,535,943 241,135,943 65,190,449 65,190,449 비유동부채 14,388,944 14,388,944 148,354,445 148,354,445 부채총계 254,924,887 255,524,887 213,544,893 213,544,893 자본총계 314,787,326 322,944,209 289,598,111 296,569,222 부채와자본총계 569,712,213 578,469,096 503,143,005 510,114,116 (6) 재무제표의 재작성으로 인하여 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전분기 수정전 수정후 영업수익 15,631,593 16,234,038 영업비용 15,203,115 15,805,561 영업이익(손실) 428,478 428,478 영업외손익 2,214,602 295,385 세전손익 2,349,288 430,071 법인세비용 845,034 845,034 당기순손익 1,504,253 (414,964) 총포괄손익 1,504,253 (414,964) 34. 소송사건 서울보증보험(주)는 당사의 회생절차 진행시 한국철도공사에 지급한 보험금 중 당사의 지분비율에 해당하는 금액에 대하여 "회생채권조사확정재판"을 2013년 6월 4일 서울중앙지방법원에 제기하였으며, 이와 관련하여 서울중앙지방법원은 2013년 12월 9일에 "서울보증보험(주)의 회생채권은 존재하지 아니함을 확정한다."는 채무부존재 결정을 하였습니다. 이에 서울보증보험(주)는 2013년 12월 27일자로 "회생채권조사확정재판에 대한 이의"의 소를 제기하였고, 이와 관련하여 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 당사는 보고기간 종료일까지 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하여 왔으나, 2019년 10월 31일 대법원의 최종 판결로 인해 서울보증보험(주)의 구상채무 517억원을 미지급금으로 계상하였습니다. 한편, 당사는 서울보증보험(주)과 채 무로 판결된 구상채무 517억원에 대한 연체지연이자의 기산시점에 관하여 소송중에 있으며 해당 소송가액은 320억원입니다. 당사는소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채 를 인식하지 아니하였습니다.35. 우발사항 2020년초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나19)"의 확산 우려로 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고있습니다. 당사의 영업 기반인 여행업 및 호텔업의 경우 코로나19의 확산으로 인한 여객 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 일정 시점까지 수익 감소가 예상되나, 과거 유사 질병(사스, 신종플루 등) 종료 후 여객수요가 단기간에 급속히 회복되었던 전례를 감안하면 여객 수요는 빠르게 회복될 것으로 예상합니다. 한편, 당사가 금년에 계획한 자금조달은 예정대로 원활히 진행되고 있어 유동성 확보에는 유의적 어려움은 없을 것으로 판단합니다.그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 당사의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 당사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제 표 재작성 등 유의사항연결실체는 당분기 이전 회계연도의 오류와 관련하여 비교표시되는 전기연결재무제표를 재작성하였습니다.(1) 전기 오류에 의한 전기연결재무제표 재작성연결실체는 하기의 사항과 관련하여 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 재무상태표 및 2019년 3월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표상의 오류를 2020년 3월 31일로 종료되는 회계기간 중에 발견하였습니다. 연결실체는 이러한 오류가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 구 분 내역 기타장기금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 대상의 주식평가방법 오류 영업권 영업권 손상평가 이연법인세 전환사채 및 기타장기금융자산 관련 이연법인세 오류 건설중인자산 건설중인자산 및 선급금의 계정재분류 오류 전환사채 전환사채 전환 회계처리 오류 퇴직급여채무 퇴직급여채무 미인식 오류 매출액 대리인 매출에 대한 순액 미인식 오류 매출액 매출액 과대계상(예수성격 금액의 순액인식) (2) 재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 전기초 선급금 (400,000) - 장기기타금융자산 13,317,263 11,797,043 유형자산 1,000,000 - 영업권 (2,728,673) (2,728,673) 이연법인세자산 (2,300,659) (1,966,211) 미지급금 600,000 - 퇴직급여채무 973,992 973,992 자본잉여금 873,483 286,091 기타포괄손익누계액 10,387,465 9,201,693 이익잉여금 (3,543,192) (2,955,801) 비지배지분 (403,817) (403,817) (3) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전분기 매출액 602,445 매출원가 602,445 금융수익 (1,919,217) (4) 전기 연결재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 전기초 수정전 수정후 수정전 수정후 유동자산 53,495,345 53,095,345 220,141,580 220,141,580 비유동자산 512,650,777 521,938,708 286,649,066 293,751,225 자산총계 566,146,123 575,034,053 506,790,646 513,892,805 유동부채 250,144,643 250,744,643 74,545,029 74,545,029 비유동부채 17,620,774 18,594,766 151,295,821 152,269,814 부채총계 267,765,417 269,339,409 225,840,851 226,814,843 자본총계 298,380,706 305,694,644 280,949,796 287,077,962 부채와자본총계 566,146,123 575,034,053 506,790,646 513,892,805 (5) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전분기 수정전 수정후 매출 17,253,838 17,856,284 매출원가 18,384,552 18,986,997 매출총이익 (1,130,714) (1,130,714) 영업이익 1,902,197 (17,020) 영업외손익 771,483 (1,147,734) 세전손익 845,034 845,034 법인세비용 (73,551) (1,992,769) 당기순손익 (73,551) (1,992,769) 나. 대손충당금 설정현황연결회사의 대손충당금 현황은 아래와 같습니다.(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 50 기 1분기 매출채권 322,936,332 23,679,615 7.33% 미 수 금 12,321,612,467 252,781,202 2.05% 합 계 12,644,548,799 276,460,817 제 49 기 매출채권 416,523,903 23,679,615 5.69% 미 수 금 14,344,385,886 252,781,202 1.76% 합 계 14,760,909,789 276,460,817 ※ 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구분 제 50 기 1분기 제 49 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 276,460,817 298,293,438 2. 순대손처리액(①-②±③) - (101,315,000) ① 대손처리액(상각채권액) - (101,315,000) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 79,482,379 4. 기말 대손충당금 잔액합계 276,460,817 276,460,817 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 구분 기간 내용 정상채권 1~6개월이하 경험율 (1%) 6개월초과 ~ 1년이하 경험율 (20%) 1년초과 경험율 (100%) (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월초과1년 이하 1년초과 계 일반 205,762 - 54,847 260,608 특수관계자 62,328 - - 62,328 계 268,090 - 54,847 322,936 구성비율 83.0% 0.0% 17.0% 100.0% - 미수금 및 미수수익은 제외됨.(단위 : 천원) 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제50기 1분기 제49기 비고 여행관련서비스부문 상품 2,341,124 4,115,081 소계 2,341,124 4,115,081 카지노부문 저장품 29,024 35,843 소계 29,024 35,843 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.4% 0.7% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.9 4.1 라. 공정가치평가 내역 - "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 4 . 공정가치" 참조 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 롯데관광개발(주) 회사채 사모 2019.09.20 71,040 5.0% (만기보장수익률 5%) - 2023.09.20 미상환 CGS-CIMB(Singapore) 합 계 - - - 71,040 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 71,040 - - - 71,040 합계 - - - 71,040 - - - 71,040 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제50기 1분기 우리회계법인 예외사항 없음 검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 전기오류수정연결재무제표에 대한 주석 34에서 설명하는 바와 같이 회사는 장기기타금융자산의 평가및 전환사채 관련 회계처리 등에 오류가 있음을 발견하고, 오류에 대한 수정사항을 반영하여 2019년 3월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표를 재작성하였습니다. (2) 환경의 불확실성 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 초 "코로나바이러스감염증-19 (이하,코로나-19)"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 회사의 영업 기반인 여행업의 경우 코로나-19의 확산 우려로 인한 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제49기 삼덕회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 COVID19의 확산으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 중대한 경제적 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 회사의 영업 기반인 여행업의 경우 COVID19의 확산으로 인한 대규모예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 증가하고 있습니다. 그러나 위에서 언급한 중대한 불확실성이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. - 종속기업투자주식 손상평가 제49기 3분기 삼덕회계법인 예외사항 없음 - 해당사항 없음 제49기 반기 삼덕회계법인 예외사항 없음 - 해당사항 없음 제49기 1분기 삼덕회계법인 예외사항 없음 - 해당사항 없음 제48기 삼덕회계법인 적정 - 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원,시간) 사업연도 감사인 내용 보수 총소요시간 제50기 우리회계법인 - 분, 반기 재무제표 검토 (연결, 별도) - 재무제표 감사 (연결, 별도) 240 - 제49기 삼덕회계법인 - 분, 반기 재무제표 검토 (연결, 별도) - 재무제표 감사 (연결, 별도) 110 1,393 제48기 삼덕회계법인 - 분, 반기 재무제표 검토 (연결, 별도) - 재무제표 감사 (연결, 별도) 90 1,035 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제50기 - - - - - 제49기 - - - - - 제48기 - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 라 . 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 11월 04일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 서면 분기검토업무 보고 및 핵심감사사항 및 주요이슈사항 보고 2 2020년 03월 05일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 서면 한국채택국제회계기준의 개정사항 및 주요 이슈사항 보고 2. 회계감사인의 변경 당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 2항, 제12조 및 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조에 따라 2020~2022 사업연도까지 3개년간의 회계기간에 대한 당사의 외부감사인으로 우리회계법인을 선임하였습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 감사인 검토의견 제49기 삼덕회계법인 우리는 첨부된 롯데관광개발 주식회사의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 롯데관광개발 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사의 수작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 1인의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 당사 정관 36조에 의거, 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다.(2) 이사회의 권한 내용 당사 이사회는 상법 또는 정관에 주주총회 결의사항으로 되어 있는 것을 제외하고 당사의 중요한 업무 및 운영에 관한 다음 사항을 심의 의결한다.1) 법령, 정관의 규정에 관한 사항2) 주주총회의 소집 및 그 부위안건 결정에 관한 사항3) 회사의 경영 및 사업계획과 운영에 관한 결정 및 변경 사항4) 회사조직, 인사, 노무 및 상벌에 관한 사항5) 중요재산의 취득 및 처분에 관한 사항6) 신규사업 진출 및 투자에 관한 사항7) 자산 및 자금 운영에 관한 사항8) 본점 이전 및 지점 설치에 관한 사항9) 기타 이사회가 필요하다고 인정한 사항 (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않지만, 향후 사외이사후보추천위원회 설치를 적극적으로 검토할 예정입니다. (4) 사외 이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 이 연 택 [現]한양대 사회과학대학 관광학부 교수 해당사항 없음 - (5) 이사의 손해배상책임보험 가입여부당사는 보고서 제출일 현재 이사의 손해배상책임보험에 가입을 하고 있지 않고 있으나 도입을 긍정적으로 검토할 예정입니다. 나. 중요의결사항 등 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.2) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.3) 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.4) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.5) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석할 것으로 본다.6) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 김기병(출석률:100%) 백현(출석률:100%) 신정희(출석률:100%) 이연택(출석률:100%) 찬반여부 1 2020.01.03 임원보수 조정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2020.01.09 단기차입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020.02.13 제49기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020.02.27 제49기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020.04.03 여객자동차운송사업 일부 휴업(전세버스 14대) 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2020.04.28 단기차입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 - 해당사항 없음 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임당사는 이사후보의 인적사항에 대해서 이사회 또는 주요주주의 추천을 받아 주주총회 통지문으로 사전에 공시를 하고 있으며, 최종적으로 주주총회에서 이사를 선임하고 있습니다.이사선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 당사가 영위하는 사업 전반에 대한 이해와 IT, 회계, 재무, 법무, 경제, 금융 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다 ( 기준일 : 2020년 03월 31일) 직명 성명 임기(연임여부/횟수) 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김기병 2019.05 ~ 2022.05 (9회) 사업총괄 전문경영인 이사회 경영총괄 해당없음 최대주주 본인 사내이사(대표이사) 백현 2018.03 ~ 2021.03 (1회) 여행관련 전문경영인 이사회 여행부문경영총괄 해당없음 해당없음 사내이사 신정희 2019.05 ~ 2022.05 (9회) 마케팅분야 전문인 이사회 마케팅담당 해당없음 특수관계인 사외이사 이연택 2019.03 ~ 2022.03 (4회) 관광학부 교수이자 여행관련 분야 전문가 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직- 해당사항 없음(2) 사외이사 교육 실시 현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당 업무를 수행하기 위한 충분한 지식과 경륜을 지니고 있으며, 향후 한국상장회사협의회 등 유관기관의 교육에 참석할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주총결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사 (1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 최동호 한국방송공사 부사장 한국방송진흥원 이사장 세종대학교 언론대학원 원장 세종사이버대학교 총장 대양학원 이사장 2012. 3. 23 취임2015. 3. 27 재선임2018. 3. 23 재선임(상근) (2) 감사 구성방법 등 1) 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.2) 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.3) 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 수는 합산한다.4) 감사의 임기는 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다.5) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다.(3) 감사의 독립성1) 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.3) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.4) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. (4) 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2020.01.03 임원보수 조정의 건 가결 - 2 2020.01.09 단기차입 승인의 건 가결 - 3 2020.02.13 제49기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 4 2020.02.27 제49기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 - 5 2020.04.03 여객자동차운송사업 일부 휴업(전세버스 14대) 결정의 건 가결 - 6 2020.04.28 단기차입 승인의 건 가결 - (5) 교육 실시 현황 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당 업무를 수행하기 위한 충분한 지식과 경륜을 지니고 있으며, 향후 한국상장회사협의회 등 유관기관의 교육에 참석할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관 제27조의 규정에 따라 서면투표제를 시행하고 있으며,집중투표제(정관 30조 (이사의 선임) 3항)와 전자투표제는 채택하지 않고 있습니다. 나. 소수주주권 투표제도- 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁- 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김기병 본인 보통주 19,768,171 28.54 19,768,171 28.54 - 신정희 처 보통주 1,408,147 2.03 1,408,147 2.03 - 김한성 자 보통주 641,445 0.93 641,445 0.93 - 김한준 자 보통주 290,757 0.42 290,757 0.42 - 동화투자개발(주) 계열사 보통주 10,905,376 15.74 11,224,168 16.20 - 계 보통주 33,013,896 47.66 33,332,688 48.12 - 기타 0 0 0 0 - ※ 최대주주의 특수관계인인 동화투자개발㈜는 2019. 9. 11. NH투자증권㈜에 롯데관광개발㈜ 발행주식 4,600,000주를 대여하는 내용의 주식대차계약을 체결하였으며, 이로 인해 소유주식수 4,600,000주(6.64%)가 일시 감소 되었습니다. - 최대주주의 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김기병 대표이사회장 04년 6월 ~ 현재 롯데관광개발(주) 대표이사 회장 (주)동화면세점,동화투자개발(주) 이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 나. 최대주주 변동현황- 해당사항 없음 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 다. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김기병 外 4인 33,332,688 48.12 최대주주 및 특수관계인 KB자산운용(주) 6,880,993 9.93 주식등의 대량보유상황보고서 기준(2020년 03월 03일 공시) (주)타임폴리오자산운용 5,932,347 8.56 주식등의 대량보유상황보고서 기준(2019년 09월 19일 공시) 국민연금공단 4,401,008 6.35 주식등의 대량보유상황보고서 기준(2020년 01월 06일 공시) 우리사주조합 0 0.00 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,008 99.88% 19,356,238 27.94% 라. 주식의 사무 정관에 규정된신주인수권의 내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 이 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄기간 매년 1월1일부터 1월31일까지 기준일 12월 31일 주권의종류 「주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 명칭 국민은행증권대행부 주소 서울시 영등포구 국제금융로8길 26(KB국민은행3층) 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.lottetour.com)에 게재. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는서울특별시내에서 발행하는 일간 한국경제신문에 공고 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 05월 15일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김기병 남 1938년 03월 대표이사회장 등기임원 상근 경영총괄 서울대학교 행정대학원(주)동화면세점, 동화투자개발(주) 이사 19,768,171 - 최대주주본인 42년 2022.05.03 백 현 남 1963년 08월 대표이사사장 등기임원 상근 - 경희대학교 관광대학원 관광학 박사NH여행(주) 대표이사 (전) 15,367 - - 20년 2021.03.27 신정희 여 1946년 11월 이사 등기임원 상근 - 미국 ENDICOTT 대학교(주)동화면세점 대표이사 1,408,147 - 최대주주의배우자 41년 2022.05.03 이연택 남 1957년 01월 사외이사 등기임원 비상근 - 미국 조지워싱턴 대학교 대학원 한양대 사회과학대학 관광학부 교수 - - - 7년 2022.03.30 최동호 남 1939년 05월 감사 등기임원 상근 - 고려대학교 언론대학원세종사이버대학교 총장 (전) - - - 7년 2021.03.27 김한준 남 1971년 08월 사장 미등기임원 상근 드림타워 복합리조트 연세대학교 경영대학원 MBA 용산역세권개발(주) 마케팅개발본부장 (전) 290,757 - 최대주주의자녀 14년 - 폴콱 남 1956년 10월 총지배인(GM) 미등기임원 상근 그랜드하얏트 제주호텔운영 총괄 그랜드하얏트 마카오 총지배인 (전)그랜드하얏트 상하이 객실 총괄 (전) - - - 1년 - 로렌스 티오 남 1972년 07월 부사장 미등기임원 상근 드림타워 복합리조트최고운영책임자(COO) 마카오 멜코크라운 부사장 (전)마카오 ALTIRA 총지배인 (전) 39,589 - - 4년 - 아칸 세바 남 1969년 05월 상무 미등기임원 상근 드림타워 복합리조트보안/서베일런스 총괄 파라다이스그룹 서베일런스 총괄 (전)MGM 마카오 서베일런스 상무 (전) - - - 1년 - 올리버 웨버 남 1971년 05월 상무 미등기임원 상근 그랜드하얏트 제주조리 총괄 MGM 마카오 MGM 코타이 식음 총괄 (전) MGM 마카오 총주방장 (전) - - - 1년 - 김진희 여 1969년 04월 상무 미등기임원 상근 그랜드하얏트 제주인사 총괄 제주대학교 관광경영대학원하얏트그룹 한국지역 인사 총괄 - - - 1년 - 알란 웡 남 1978년 10월 상무 미등기임원 상근 드림타워 복합리조트 인터내셔널 마케팅 총괄 마카오 더 스타 인터내셔널 마케팅 부사장 (전) 마카오 나가월드 마케팅 총괄 이사 (전) - - - - - 요르그 혼타임 남 1970년 03월 상무 미등기임원 상근 그랜드하얏트 제주식음 총괄 말레이시아 YTL 호텔 리조트 총지배인 (전) 말레이시아 발리람 럭셔리 리테일 총지배인 (전) - - - - - 사이먼 그라함 남 1980년 05월 상무 미등기임원 상근 그랜드하얏트 제주객실 총괄 그랜드하얏트 멜버른 부총지배인 (전) 그랜드하얏트 멜버른 객실 총괄 (전) - - - - - 최정흔 남 1962년 05월 상무 미등기임원 상근 드림타워 복합리조트 플레이어 디벨롭먼트 총괄 파라다이스 카지노 제주 그랜드 마케팅 고문 (전) 파라다이스 카지노 제주 그랜드 마케팅 상무대우 (전) - - - - - 마커스 마티섹 남 1968년 11월 상무 미등기임원 상근 그랜드하얏트 제주 식음 총괄 그랜드하얏트 홍콩 식음 총괄 (전) 그랜드하얏트 홍콩 총주방장 (전) - - - - - 정호명 남 1948년 09월 상무 미등기임원 상근 재경본부 본부장 중앙대학교 25,000 - - 42년 - 엘리샤 진 여 1976년 07월 이사 미등기임원 상근 드림타워 복합리조트VIP서비스 총괄 마카오 윈팰리스 VIP서비스 총괄 (전)시드니 더 스타 호텔 총지배인 (전) - - - - - 콕피옌 딴 남 1979년 11월 이사 미등기임원 상근 드림타워 복합리조트IT 논게이밍 총괄 제주신화월드 IT프로젝트 ERP 이사 (전)마닐라 멜코크라운 IT시스템 이사 (전) - - - - - 칭 잎 남 1984년 08월 이사 미등기임원 상근 드림타워 복합리조트IT 게이밍 총괄 제주신화월드 카지노 IT오퍼레이션 부장 (전)마닐라 멜코크라운 게이밍시스템 매니저 (전) - - - - - 에드윈 잉 남 1965년 09월 이사 미등기임원 상근 그랜드하얏트 제주구매 총괄 그랜드하얏트 마카오 구매 총괄 (전)하얏트리젠시 퍼스 구매 담당 (전) - - - - - 김덕 곤 남 1963년 12월 이사 미등기임원 상근 드림타워 복합리조트기술 총괄 National University of Singapore 대학원 용산역세권개발(주) 기술팀장 (전) 10,000 - - 4년 - 권순기 남 1971년 05월 이사 미등기임원 상근 드림타워 복합리조트경영지원 / IR 서울대학교 대학원용산역세권개발(주) 마케팅팀장 (전) 11,206 - - 2년 - 김병주 남 1964년 03월 이사 미등기임원 상근 드림타워 복합리조트홍보실장 서울대학교용산역세권개발(주) 홍보팀장 (전) - - - 2년 - 방상훈 남 1965년 11월 이사 미등기임원 상근 드림타워 복합리조트인사총무이사 연세대학교 사학과파르나스호텔 인사팀장 (전) 2,392 - - 1년 - 송기용 남 1966년 02월 이사 미등기임원 상근 드림타워 복합리조트리테일 성균관대학교 사범대학두산타워 MD기획팀장 (전) 8,692 - - 2년 - 조용기 남 1981년 10월 이사 미등기임원 상근 드림타워 복합리조트 크리에이티브 마카오 윈팰리스 아티스틱 이사 (전) 호텔신라 어시스턴트 디렉터 오브 플로럴 (전) - - - - - 수잔 찬 여 1969년 02월 이사 미등기임원 상근 드림타워 복합리조트 카지노 재무 MGM 마카오 재경 부사장 (전) MGM 라스베가스 재경 이사 (전) - - - - - 이장성 남 1959년 04월 이사 미등기임원 상근 그랜드하얏트 제주 호텔 재경 인하대학교 대학원 그랜드하얏트 인천 재무 상무 (전) - - - - - 슈펜 호 여 1980년 10월 이사 미등기임원 상근 그랜드하얏트 제주 세일즈 마케팅 만다린 오리엔탈 타이베이 영업전략 이사 (전) 중국 징안 샹그릴라 웨스트 상하이 영업이사 (전) - - - - - 크리스토퍼 헤링 남 1979년 01월 이사 미등기임원 상근 그랜드하얏트 제주 교육 총괄 AIA Insurance 그룹 리더십 인재관리 총괄 (전) 하얏트 인터내셔널 교육 총괄 (전) - - - - - 랜스 존스 남 1985년 11월 이사 미등기임원 상근 그랜드하얏트 제주 매출 전략 총괄 그랜드하얏트 바하마 매출 전략 총괄 (전) MGM 리조트 인터내셔널 매출 전략 총괄 (전) - - - - - 권기경 남 1967년 01월 이사 미등기임원 상근 경영지원본부 본부장 조선대학교 11,065 - - 14년 - 최영진 남 1968년 03월 이사 미등기임원 상근 해외여행사업본부본부장 경희대학교 관광대학원 - - - 6년 - 이경인 여 1969년 09월 이사대우 미등기임원 상근 항공사업부 경희대학교 관광대학원 7,393 - - 21년 - 나. 직원의 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 여행업 남 268 - 1 - 269 4.8년 4,192,841 15,587 - - - - 여행업 여 262 - 6 - 268 4.3년 2,784,248 10,389 - 합 계 530 - 7 - 537 4.5년 6,977,089 12,993 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 33 1,630,865,530 49,420,168 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 2,000,000,000 사외이사 포함 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 370,200,000 74,040,000 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 352,200,000 117,400,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,000,000 9,000,000 - 감사위원회 위원 - 0 0 - 감사 1 9,000,000 9,000,000 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 명칭 LT (LotteTour) (2) 기업집단에 소속된 회사 (2020년 03월 31일 현재) 구분 회사명 사업자등록번호 업종 비고 비상장 롯데관광(주) 102-81-28211 국제여행알선,복합운송주선, 부동산임대 - 동화투자개발(주) 102-81-02657 부동산임대 및 매매, 관광호텔업 - (주)동화면세점 102-81-06181 관광기념품, 면세수입상품판매 - (주)동화뉴텍 202-81-37586 부동산관리업 - (주)엘티엔터테인먼트 220-81-01505 카지노, 환전업 종속기업 (주)엘티크루즈홀리데이 101-86-45134 선표판매대행업 종속기업 용산역세권개발(주) 101-86-36479 자산관리위탁 용역 종속기업 마이데일리(주) 211-87-39386 인터넷언론사 종속기업 계 8 개사 주) 각 계열사는 독립적인 경영체제로 운영되고 있습니다. 나. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 동화투자개발(주) 2005.06.01 계열 3,122 312,196 6.31 18,830 - - - 312,196 6.31 18,830 275,163 -27,167 드림허브프로젝트(주) 2007.12.13 투자 151,000 30,200,000 15.10 - - - - 30,200,000 15.10 - 6,333,550 - 코레일관광개발(주) 2004.07.29 투자 1,568 313,600 39.20 3,092 - - - 313,600 39.20 3,092 17,984 224 용산역세권개발(주) 2007.12.13 계열 2,674 420,600 70.10 - - - - 420,600 70.10 - 234 - (주)LT크루즈홀리데이 2009.02.12 계열 50 10,000 100.00 50 - - - 10,000 100.00 50 11 - 마이데일리(주) 2011.06.30 계열 8,827 67,900 58.53 2,860 - - - 67,900 58.53 2,860 817 -384 (주)엘티엔터테인먼트 2018.08.17 계열 14,894 4,000,000 100,00 46,941 - - - 4,000,000 100,00 46,941 2,660 -7,534 합 계 35,324,296 - 71,773 - - - 35,324,296 - 71,773 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 특수관계자와의 거래 - 기 타 특수관계자와 의 주요 거래내역 , 중요한 자금거래 및 주요경영진에 대한 보상내역 등은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 29 . 특수관계자거래" 참조 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 ·변경상황 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행상황 - - - - 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 제 49 기정기주주총회(2020.03.27) 1호 의안 : 제49기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (사업목적 추가 등)3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제 48 기정기주주총회(2019.03.22) 1호 의안 : 제48기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안 : 이사 선임의 건 - 2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건 (김기병, 신정희 후보 재선임(예선)) - 2-2호 의안 : 이연택 후보 사외이사 중임의 건3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제 47 기정기주주총회(2018.03.23) 1호 의안 : 제47기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안 : 이사 선임의 건3호 의안 : 감사 선임의 건4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 ○ 채무부존재확인 청구의 소 (단위 : 백만원) 구분 소송명 청구내용 소 제기일 소송가액 원고 피고 진행상황 소송결과 청구 채무부존재확인( 서울중앙지방법원) 1. 피고의 원고에 대한 51,696,000,000원 구상금 회생채권에 대한 2013. 8. 1.부터 2019. 10. 31.까지의 지연손해금 채권은 존재하지 아니함을 확인한다. 2. 소송비용은 피고가 부담한다. 2020.03.09 32,335 롯데관광개발(주) 서울보증보험(주) 1심 진행중 - ※ 서울보증보험(주)는 당사의 회생절차 진행시 한국철도공사에 지급한 보험금 중 당사의 지분비율에 해당하는 금액에 대하여 "회생채권조사확정재판"을 2013년 6월 4일 서울중앙지방법원에 제기하였으며, 이와 관련하여 서울중앙지방법원은 2013년 12월 9일에 "서울보증보험(주)의 회생채권은 존재하지 아니함을 확정한다."는 채무부존재 결정을 하였습니다. 이에 서울보증보험(주)는 2013년 12월 27일자로 "회생채권조사확정재판에 대한 이의"의 소를 제기하였고, 이와 관련하여 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 당사는 보고기간 종료일까지 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하여 왔으나, 2019년 10월 31일 대법원의 최종 판결로 인해 서울보증보험(주)의 구상채무 517억원을 미지급금으로 계상하였습니다. 한편, 당사는 서울보증보험(주)과 채 무로 판결된 구상채무 517억원에 대한 연체지연이자의 기산시점에 관하여 소송중에 있으며 해당 소송가액은 320억원입니다. 당사는소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채 를 인식하지 아니하였습니다. ○ 회생채권조사확정 재판에 대한 이의의 소 (단위 : 백만원) 구분 소송명 청구내용 소 제기일 소송가액 원고 피고 진행상황 소송결과 피청구 회생채권조사확정재판에 대한 이의( 서울중앙지방법원) 1. 원고와 피고 사이의 서울중앙지방법원 2013회확1220 회생채권조사확정 신청사건에 관하여 위 법원이 2013.12.09. 한 회생채권조사확정 결정을 취소한다2. 원고의 채무자 롯데관광개발 주식회사에 대한 회생채권은 금 51,696,000,000원임을 확정한다3. 소송비용은 피고의 부담으로 한다.라는 판결을 구합니다. 2013.12.27 51,696 서울보증보험(주) 롯데관광개발(주) 2015.06.05종국 : 원고승 1심 패소 회생채권조사확정재판에 대한 이의( 서울고등법원) 1. 원판결을 취소한다.2. 원고의 청구를 기각한다3. 소송비용은 보조참가로 인한 부분을 포함하여 제1, 2심 모두 원고의 부담으로 한다. 2015.06.24 51,696 서울보증보험(주) 롯데관광개발(주) 2018.01.1 2종국 : 항소기각 2심 패소 회생채권조사확정재판에 대한 이의( 대법원) 1. 원심판결을 파기하고 사건을 서울고등법원으로 환송한다. 2018.02.01 51,696 서울보증보험(주) 롯데관광개발(주) 2019.10.31 종국 : 상고기각 3심 패소 ※ 서울보증보험(주)가 회사의 회생절차 진행시 "회생채권조사확정재판"을 제기하였고, 이와관련하여 서울중앙지방법원은 2013년 12월 9일에 "서울보증보험(주)의 회생채권은 존재하지 아니함을 확정한다."는 채무부존재 결정을 하였습니다.이에 서울보증보험(주)는 2013년 12월 27일자로 "회생채권조사확정재판에 대한 이의"의 소를 제기하였고, 이와 관련하여 서울지방법원은 2015년 6월 5일자로 "원고의 채무자 롯데관광개발 주식회사에 대한 회생채권금액은 금 51,696백만원임을 확정한다."는 채무확정 결정을 하였습니다. 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 회사는 보고기간 종료일 현재 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하여 왔으나, 2019년 10월 31일 대법원의 최종 판결로 인해 서울보증보험 주식회사의 구상채무 517억원을 미지급금으로 계정 재분류 하였습니다 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (1) 지급보증 (기준일 : 2020년 03월 31일) (단위 : 백만원) 제공받은 회사 관계 보증내역 보증금액 지급보증처 (주)엘티엔터테인먼트 종속기업 금융지급보증 1,800 우리은행 (주)엘티엔터테인먼트 종속기업 금융지급보증 2,400 제주은행 합 계 4,200 - 라. 그 밖의 우발채무 등 - "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 30 . 주요 약정사항" 참조 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가 . 제재현황 - 해당사항 없음 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 다. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 (주주배정후실권주 일반공모) - 2018년 10월 19일 제주 드림타워 복합리조트 건설을 위한 시설자금 및 운영자금 215,814 제주 드림타워 복합리조트 시설자금 및 운영자금 215,814 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증 사모전환사채 제5회 2017년 08월 18일 제주 드림타워 복합리조트카지노 라이선스 취득자금및 운영자금 40,000 - 타법인 주식인수((주)두성) : 14,894백만원 (현, (주)엘티엔터테인먼트) - 운영자금 : 25,106백만원 (제주 드림타워 복합리조트) 40,000 - 기명식 무보증무담보해외 전환사채 제6회 2019년 09월 20일 제주 드림타워 복합리조트운영자금 71,040 - 제주 드림타워 복합리조트 운영자금 71,040 - (3) 전환사채의 주요 발행조건 - 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 구분 내용 액면금액 US $60,000,000 발행가액 US $60,000,000 발행일 2019년 9월 20일 만기일 2023년 9월 20일 표면금리 5.0% 만기보장수익률 5.0% 전환가액 주당 13,850원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등 전환청구기간 2020년 9월 20일부터 2023년 8월 21일까지 조기상환청구권(Put Option) 2022년 9월 20일 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음