롯데관광개발 반기보고서 (2025.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 55 기 반기말 2025.06.30 현재
제 54 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 55 기 반기말	제 54 기말

자산

유동자산	157,213,384,241	114,360,872,494

현금및현금성자산 (주4,5,6,25,27,29)	43,045,267,085	44,328,189,032

단기금융상품 (주4,5,25,27,29)	33,441,575,259	22,680,658,904

매출채권 (주4,5,7,20,29)	5,128,133,085	2,837,290,713

단기대여금 (주4,5,7,29)	52,138,918,794	21,939,174,224

미수금 (주4,5,7,29)	5,035,243,549	5,921,494,911

미수수익 (주4,5,7,29)	894,281,932	440,134,230

선급금	5,457,066,049	6,676,974,928

선급비용	2,416,158,331	2,321,556,858

당기법인세자산	143,140,225	151,562,516

보증금 (주4,5,7,26,29)	870,807,904	744,786,527

재고자산 (주8)	8,568,683,792	6,318,219,786

당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9,23)	74,108,236	829,865

비유동자산	2,021,465,808,797	2,052,256,376,174

장기금융상품 (주4,5,27,29)	4,008,008,000	1,502,500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9)	21,054,186,044	12,883,704,528

관계기업투자 (주10)	5,565,130,444	6,032,361,046

유형자산 (주11,19,27)	1,659,761,616,135	1,690,339,741,838

사용권자산 (주13)	278,085,622,733	287,406,242,119

무형자산 (주12)	45,905,501,020	46,395,952,072

장기대여금 (주4,5,7,26,29)	18,000,000	5,000,000

장기미수금 (주4,5,7,29)	2,800,000,000	2,800,000,000

보증금 (주4,5,7,26,29)	1,529,535,327	1,366,218,196

이연법인세자산 (주24)	2,738,209,094	3,524,656,375

자산총계	2,178,679,193,038	2,166,617,248,668

부채

유동부채	542,614,195,578	609,689,104,711

매입채무 (주4,5,14,29)	7,967,148,753	8,748,032,030

단기차입금 (주4,5,15,29)	851,556,803	2,779,556,803

리스부채 (주4,5,13,26,29)	34,437,504,228	33,508,705,358

계약부채 (주20)	3,195,742,013	3,298,316,692

미지급금 (주4,5,14,29)	56,564,126,966	63,427,760,951

유동성전환사채 (주4,5,15,26,29)	195,849,073,595	239,189,266,908

선수금 (주20)	8,807,711,193	8,499,407,672

기타부채	2,029,845,932	2,204,981,141

미지급비용 (주4,5,14,29)	97,046,602,808	118,890,877,643

당기법인세부채	0	2,178,632,032

유동성충당부채 (주17,27)	39,633,847,896	37,943,286,976

수탁금 (주20)	40,917,998,305	46,541,707,242

기타유동금융부채 (주4,5,29)	55,313,037,086	42,478,573,263

비유동부채	1,303,239,794,149	1,243,867,755,924

장기차입금 (주4,5,15,26,27,29)	788,660,899,650	740,826,597,502

장기리스부채 (주4,5,13,26,29)	293,607,166,656	283,702,842,755

장기계약부채 (주20)	9,026,289,269	8,706,696,207

장기미지급금 (주4,5,14,29)	212,036,426	282,032,558

전환사채 (주4,5,15,26,29)	601,348,225	0

충당부채 (주17)	290,825,710	290,103,140

순확정급여부채 (주16)	27,511,919,931	26,459,865,312

이연법인세부채 (주24)	183,329,308,282	183,599,618,450

부채총계	1,845,853,989,727	1,853,556,860,635

자본

지배기업소유지분	336,589,506,918	316,682,433,511

자본금 (주18)	39,515,622,000	38,098,091,500

자본잉여금 (주18)	677,380,335,430	647,725,579,928

기타포괄손익누계액 (주19)	728,410,044,543	721,947,193,663

결손금	(1,108,716,495,055)	(1,091,088,431,580)

비지배지분	(3,764,303,607)	(3,622,045,478)

자본총계	332,825,203,311	313,060,388,033

부채와 자본 총계	2,178,679,193,038	2,166,617,248,668

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 55 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 55 기 반기	제 54 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주20)	157,681,880,576	279,629,879,321	116,078,341,581	222,305,020,463

영업비용 (주21)	124,567,829,645	233,490,950,183	110,191,801,642	207,627,516,087

영업이익	33,114,050,931	46,138,929,138	5,886,539,939	14,677,504,376

기타수익 (주22)	119,605,077	159,048,512	34,877,559	80,016,039

기타비용 (주22)	1,480,630,564	2,497,542,516	1,039,874,244	1,863,867,358

금융수익 (주4,23)	7,621,962,216	11,636,149,387	650,853,712	1,489,380,303

금융비용 (주4,23)	34,579,209,761	74,271,016,090	41,524,496,779	83,343,035,099

관계기업투자손익 (주10)	(86,539,345)	(153,630,602)	752,039,803	378,386,174

법인세비용차감전순이익(손실)	4,709,238,554	(18,988,062,171)	(35,240,060,010)	(68,581,615,565)

법인세수익 (주24)	(1,205,610,693)	(1,217,740,567)	(32,718,677,688)	(27,628,523,073)

반기순이익(손실)	5,914,849,247	(17,770,321,604)	(2,521,382,322)	(40,953,092,492)

기타포괄손익	6,209,977,115	6,462,850,880	365,404,612,812	365,709,592,402

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	6,209,977,115	6,462,850,880	365,404,612,812	365,709,592,402

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	7,850,792,812	8,170,481,516	(103,336,876)	282,225,184

유형자산재평가이익	0	0	456,877,001,802	456,877,001,802

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	(1,640,815,697)	(1,707,630,636)	(91,369,052,114)	(91,449,634,584)

반기총포괄손익	12,124,826,362	(11,307,470,724)	362,883,230,490	324,756,499,910

반기순손익귀속

지배기업소유주	5,951,980,662	(17,628,063,475)	(2,491,714,296)	(40,875,058,239)

비지배지분	(37,131,415)	(142,258,129)	(29,668,026)	(78,034,253)

분기총포괄손익귀속

지배기업소유주	12,161,957,777	(11,165,212,595)	362,912,898,516	324,834,534,163

비지배지분	(37,131,415)	(142,258,129)	(29,668,026)	(78,034,253)

주당손익

기본주당순손익 (단위 : 원)	78	(232)	(33)	(550)

희석주당순손익 (단위 : 원)	78	(232)	(33)	(550)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 55 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업 소유주지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	37,887,285,500	643,783,411,205	360,484,171,039	(972,971,143,170)	69,183,724,574	(3,624,148,721)	65,559,575,853

반기순손실	0	0	0	(40,875,058,239)	(40,875,058,239)	(78,034,253)	(40,953,092,492)

기타포괄손익	0	0	365,709,592,402	0	365,709,592,402	0	365,709,592,402

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	0	0	223,240,121	0	223,240,121	0	223,240,121

유형자산재평가이익	0	0	365,486,352,281	0	365,486,352,281	0	365,486,352,281

총포괄손익 소계	0	0	365,709,592,402	(40,875,058,239)	324,834,534,163	(78,034,253)	324,756,499,910

전환사채의 전환	210,806,000	3,942,168,723	0	0	4,152,974,723	0	4,152,974,723

2024.06.30 (기말자본)	38,098,091,500	647,725,579,928	726,193,763,441	(1,013,846,201,409)	398,171,233,460	(3,702,182,974)	394,469,050,486

2025.01.01 (기초자본)	38,098,091,500	647,725,579,928	721,947,193,663	(1,091,088,431,580)	316,682,433,511	(3,622,045,478)	313,060,388,033

반기순손실	0	0	0	(17,628,063,475)	(17,628,063,475)	(142,258,129)	(17,770,321,604)

기타포괄손익	0	0	6,462,850,880	0	6,462,850,880	0	6,462,850,880

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	0	0	6,462,850,880	0	6,462,850,880	0	6,462,850,880

유형자산재평가이익	0	0	0	0	0	0	0

총포괄손익 소계	0	0	6,462,850,880	(17,628,063,475)	(11,165,212,595)	(142,258,129)	(11,307,470,724)

전환사채의 전환	1,417,530,500	29,654,755,502	0	0	31,072,286,002	0	31,072,286,002

2025.06.30 (기말자본)	39,515,622,000	677,380,335,430	728,410,044,543	(1,108,716,495,055)	336,589,506,918	(3,764,303,607)	332,825,203,311

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 55 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 55 기 반기	제 54 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	32,108,204,912	29,867,182,457

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주25)	70,111,617,985	65,960,429,506

반기순손실	(17,770,321,604)	(40,953,092,492)

반기순손실에 대한 조정	111,596,516,199	101,062,815,349

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(23,714,576,610)	5,850,706,649

이자의 수취	671,843,311	680,842,056

이자의 지급	(36,531,293,687)	(36,797,516,490)

법인세의 납부(환급)	(2,143,962,697)	23,427,385

투자활동으로 인한 현금흐름	(47,122,122,974)	(4,147,527,804)

투자활동으로 인한 현금유입액	19,676,770,540	21,364,627,196

단기대여금의 감소	19,439,710,460	21,261,239,196

유형자산의 처분	50,909,091	0

보증금의 감소	183,650,989	103,388,000

장기금융상품의 감소	2,500,000	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(66,798,893,514)	(25,512,155,000)

단기금융상품의 증가	10,760,916,355	5,460,506

단기대여금의 증가	49,639,455,030	22,997,216,340

장기금융상품의 증가	2,508,008,000	0

장기대여금의 증가	13,000,000	0

보증금의 증가	480,496,948	193,113,425

유형자산의 취득	3,109,629,852	939,749,628

무형자산의 취득	287,387,329	1,376,615,101

재무활동으로 인한 현금흐름	13,928,905,544	(21,657,987,070)

재무활동으로 인한 현금유입액	32,611,608,384	12,236,258,128

단기차입금의 증가	0	12,236,258,128

장기차입금의 증가	29,611,608,384	0

사채의 발행	3,000,000,000	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(18,682,702,840)	(33,894,245,198)

단기차입금의 상환	1,928,000,000	24,638,904,380

리스부채의 상환	1,393,054,573	1,320,540,818

전환사채의 상환	12,361,648,267	7,934,800,000

사채의 상환	3,000,000,000	0

현금및현금성자산의 환율변동효과	(197,909,429)	100,615,441

현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,282,921,947)	4,162,283,024

기초의 현금및현금성자산	44,328,189,032	33,639,841,994

반기말의 현금및현금성자산	43,045,267,085	37,802,125,018