롯데관광개발 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요
롯데관광개발 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업 및 관광호텔업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 제주드림타워 복합 리조트 소재지인 제주특별자치도 제주시 노연로 12 에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2006년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
(2) 종속기업의 개요
1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 (연결)

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
연결회사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.
2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 금융상품의 범주 및 상계 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

금융자산	146,372,761	0	20,490,360	166,863,121

금융자산	현금및현금성자산	73,372,763	0	0	73,372,763

단기금융상품	39,845,575	0	0	39,845,575

매출채권	5,395,219	0	0	5,395,219

단기대여금	12,445,663	0	0	12,445,663

미수금	5,121,795	0	0	5,121,795

미수수익	913,708	0	0	913,708

보증금(유동)	1,917,808	0	0	1,917,808

당기손익-공정가치금융자산	0	0	0	0

장기금융상품	4,008,496	0	0	4,008,496

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	0	20,490,360	20,490,360

장기대여금	18,000	0	0	18,000

장기미수금	2,800,000	0	0	2,800,000

보증금(비유동)	533,734	0	0	533,734

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

금융자산	104,565,447	830	12,883,705	117,449,982

금융자산	현금및현금성자산	44,328,189	0	0	44,328,189

단기금융상품	22,680,659	0	0	22,680,659

매출채권	2,837,291	0	0	2,837,291

단기대여금	21,939,174	0	0	21,939,174

미수금	5,921,495	0	0	5,921,495

미수수익	440,134	0	0	440,134

보증금(유동)	744,787	0	0	744,787

당기손익-공정가치금융자산	0	830	0	830

장기금융상품	1,502,500	0	0	1,502,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	0	12,883,705	12,883,705

장기대여금	5,000	0	0	5,000

장기미수금	2,800,000	0	0	2,800,000

보증금(비유동)	1,366,218	0	0	1,366,218

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	321,271	1,183,799,717	312,052,522	1,496,173,510

금융부채	매입채무	0	10,856,683	0	10,856,683

단기차입금	0	851,557	0	851,557

리스부채	0	0	33,307,615	33,307,615

미지급금	0	60,242,975	0	60,242,975

유동성전환사채	0	82,871,225	0	82,871,225

유동 당기손익인식금융부채	55,803	0	0	55,803

미지급비용	0	104,406,889	0	104,406,889

기타유동금융부채	0	61,109,599	0	61,109,599

장기차입금	0	857,784,916	0	857,784,916

장기리스부채	0	0	278,744,907	278,744,907

장기미지급금	0	175,953	0	175,953

전환사채	0	5,499,920	0	5,499,920

비유동 당기손익인식금융부채	265,468	0	0	265,468

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	0	1,216,622,699	317,211,548	1,533,834,247

금융부채	매입채무	0	8,748,032	0	8,748,032

단기차입금	0	2,779,557	0	2,779,557

리스부채	0	0	33,508,705	33,508,705

미지급금	0	63,427,761	0	63,427,761

유동성전환사채	0	239,189,267	0	239,189,267

유동 당기손익인식금융부채	0	0	0	0

미지급비용	0	118,890,878	0	118,890,878

기타유동금융부채	0	42,478,573	0	42,478,573

장기차입금	0	740,826,598	0	740,826,598

장기리스부채	0	0	283,702,843	283,702,843

장기미지급금	0	282,033	0	282,033

전환사채	0	0	0	0

비유동 당기손익인식금융부채	0	0	0	0

금융부채의 범주 중 기타금융부채에 대한 기술
기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

금융상품 범주별 순손익
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	기타금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

이자수익(비용)	1,389,796	0	0	0	0	(95,968,041)	(17,841,742)

외환평가 및 거래손익	387,375	0	0	0	0	5,973,265	1,730

사채상환이익	0	0	0	0	0	445	0

사채상환손실	0	0	0	0	0	0	0

채무조정이익	0	0	0	0	0	0	0

파생상품관련손익	0	0	0	0	(340,006)	0	0

파생상품평가손익	0	0	0	0	0	0	0

기타금융비용	0	0	0	0	0	(159,422)	0

기타포괄손익	0	6,016,865	0	0	0	0	0

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	기타금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

이자수익(비용)	692,153	0	0	605	0	(94,643,766)	(18,767,366)

외환평가 및 거래손익	296,754	0	0	0	0	(1,789,587)	382

사채상환이익	0	0	0	0	0	0	0

사채상환손실	0	0	0	0	0	(488,274)	0

채무조정이익	0	0	0	0	0	58,625	0

파생상품관련손익	0	0	0	0	0	0	0

파생상품평가손익	0	0	0	0	235,569	0	0

기타금융비용	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익	0	595,141	0	0	0	0	0

금융상품 범주별 순손익, 합계
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융부채, 범주

이자수익(비용)	1,389,796	(113,809,783)

외환평가 및 거래손익	387,375	5,974,995

사채상환이익	0	445

사채상환손실	0	0

채무조정이익	0	0

파생상품관련손익	0	(340,006)

파생상품평가손익	0	0

기타금융비용	0	(159,422)

기타포괄손익	6,016,865	0

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융부채, 범주

이자수익(비용)	692,758	(113,411,132)

외환평가 및 거래손익	296,754	(1,789,205)

사채상환이익	0	0

사채상환손실	0	(488,274)

채무조정이익	0	58,625

파생상품관련손익	0	0

파생상품평가손익	0	235,569

기타금융비용	0	0

기타포괄손익	595,141	0

## 5. 공정가치 (연결)

공정가치 서열체계에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.	공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.	공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

금융자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	금융상품	매출채권	대여금	미수금	미수수익	보증금	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산	73,372,763	43,854,071	5,395,219	12,463,663	7,921,795	913,708	2,451,542	0	20,490,360	166,863,121

금융자산, 공정가치	73,372,763	43,854,071	5,395,219	12,463,663	7,921,795	913,708	2,451,542	0	20,490,360	166,863,121

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	금융상품	매출채권	대여금	미수금	미수수익	보증금	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산	44,328,189	24,183,159	2,837,291	21,944,174	8,721,495	440,134	2,111,005	830	12,883,705	117,449,982

금융자산, 공정가치	44,328,189	24,183,159	2,837,291	21,944,174	8,721,495	440,134	2,111,005	830	12,883,705	117,449,982

금융부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	차입금	미지급금	전환사채	미지급비용	기타금융부채	리스 부채	당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채

금융부채	10,856,683	858,636,473	60,418,928	88,371,145	104,406,889	61,109,599	312,052,522	321,271	1,496,173,510

금융부채, 공정가치	10,856,683	858,636,473	60,418,928	88,371,145	104,406,889	61,109,599	312,052,522	321,271	1,496,173,510

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	차입금	미지급금	전환사채	미지급비용	기타금융부채	리스 부채	당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채

금융부채	8,748,032	743,606,155	63,709,794	239,189,267	118,890,878	42,478,573	317,211,548	0	1,533,834,247

금융부채, 공정가치	8,748,032	743,606,155	63,709,794	239,189,267	118,890,878	42,478,573	317,211,548	0	1,533,834,247

공정가치추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정에 대한 기술
상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 연결회사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.경영진은 현금 및 단기금융상품, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	20,490,360	20,490,360

금융자산	20,490,360

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	830	830	0	0	12,883,705	12,883,705

금융자산	830	12,883,705

자산의 공정가치측정에 대한 공시, 합계
전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	12,884,535	12,884,535

금융자산	12,884,535

부채의 공정가치측정에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

당기손익-공정가치측정금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	0	0	321,271	321,271

금융부채	321,271

공정가치측정 자산 변동내역, 수준3
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초잔액	830	12,883,705

당기손익에 포함된 손익	(830)	0

기타포괄손익에 포함된 손익	0	7,606,655

기말잔액	0	20,490,360

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초잔액	0	14,841,173

당기손익에 포함된 손익	0	0

기타포괄손익에 포함된 손익	0	752,393

기말잔액	0	15,593,566

공정가치측정 부채 변동내역, 수준3
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초잔액	0

당기손익에 포함된 손익	321,271

기타포괄손익에 포함된 손익	0

기말잔액	321,271

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초잔액	316,861

당기손익에 포함된 손익	(235,569)

기타포괄손익에 포함된 손익	0

기말잔액	81,292

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

평가기법

이항모형	자산접근법	이항모형	자산접근법

관측할 수 없는 투입변수

미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액

자산	20,490,360

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

평가기법

이항모형	자산접근법	이항모형	자산접근법

관측할 수 없는 투입변수

미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액

자산	830	12,883,705

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	미래주가 및 할인율

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익-공정가치측정금융부채

평가기법

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

미래주가 변동성

부채	321,271

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	미래주가 및 할인율

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산	0.01	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산	0.01	0.01

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	0	0

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	0	0

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	0	204,904

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	0	(204,904)

전기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산	0.01	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산	0.01	0.01

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	8	0

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	(8)	0

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	0	128,837

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	0	(128,837)

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융부채

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채	0.01

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	(3,213)

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	3,213

전기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융부채

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채	0.01

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	0

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	0

## 6. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금	26,203,343

예금	47,169,420

합계	73,372,763

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금	15,969,099

예금	28,359,090

합계	44,328,189

현금및현금성자산 중 예금에 대한 기술
당분기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 28을 참조 하시기 바랍니다.

## 7. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	5,949,739	(554,520)	5,395,219

단기대여금	12,445,663	0	12,445,663

미수금	5,857,823	(736,028)	5,121,795

미수수익	913,708	0	913,708

보증금(유동)	1,917,808	0	1,917,808

단기기타채권 소계	21,135,002	(736,028)	20,398,974

장기대여금	18,000	0	18,000

장기미수금	2,800,000	0	2,800,000

보증금(비유동)	533,734	0	533,734

장기기타채권 소계	3,351,734	0	3,351,734

매출채권 및 기타채권 합계	30,436,475	(1,290,548)	29,145,927

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	3,390,340	(553,050)	2,837,291

단기대여금	21,939,174	0	21,939,174

미수금	6,654,204	(732,709)	5,921,495

미수수익	440,134	0	440,134

보증금(유동)	744,787	0	744,787

단기기타채권 소계	29,778,299	(732,709)	29,045,590

장기대여금	5,000	0	5,000

장기미수금	2,800,000	0	2,800,000

보증금(비유동)	1,366,218	0	1,366,218

장기기타채권 소계	4,171,218	0	4,171,218

매출채권 및 기타채권 합계	37,339,857	(1,285,759)	36,054,098

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 미수금

연체상태

미연체	180일 미만	180~360일	360일 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

기대신용손실율	0.00	0.01	0.20	1.00

금융자산	12,089,724	0	12,089,724	1,230,797	(12,307)	1,218,490	11,000	(2,200)	8,800	1,276,041	(1,276,041)	0

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 미수금

연체상태

미연체	180일 미만	180~360일	360일 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

기대신용손실율	0.00	0.01	0.20	1.00

금융자산	10,596,712	0	10,596,712	971,791	(9,718)	962,073	0	0	0	1,276,041	(1,276,041)	0

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시, 합계
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 미수금

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

금융자산	14,607,562	(1,290,548)	13,317,014

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 미수금

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

금융자산	12,844,544	(1,285,759)	11,558,785

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	미수금

장부금액

손상차손누계액

기초	(553,050)	(732,709)

전입(환입)	(1,470)	(3,319)

기말	(554,520)	(736,028)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	미수금

장부금액

손상차손누계액

기초	(76,495)	(114,494)

전입(환입)	10,246	8,682

기말	(66,249)	(105,812)

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시, 합계
당분기 (단위 : 천원)

매출채권, 미수금 및 대여금

기초	(1,285,759)

전입(환입)	(4,789)

기말	(1,290,548)

전분기 (단위 : 천원)

매출채권, 미수금 및 대여금

기초	(190,989)

전입(환입)	18,928

기말	(172,061)

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

크루즈 이용권 및 항공권	2,128,300	0	2,128,300

식음료	916,130	0	916,130

의류	466,820	(38,936)	427,884

기타	3,330,434	0	3,330,434

합계	6,841,684	(38,936)	6,802,748

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

크루즈 이용권 및 항공권	3,912,841	0	3,912,841

식음료	672,715	0	672,715

의류	347,719	(38,936)	308,783

기타	1,423,881	0	1,423,881

합계	6,357,156	(38,936)	6,318,220

## 9. 공정가치측정금융자산 (연결)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

동화투자개발㈜

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	3,121,960	20,490,360

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

동화투자개발㈜

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	3,121,960	12,883,705

기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부 정보 공시, 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

동화투자개발㈜

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	20,490,360

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식수	312,196

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분율	0.0631

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

동화투자개발㈜

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	12,883,705

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식수	312,196

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분율	0.0631

당기손익-공정가치측정자산의 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

지분증권	채무증권

드림허브프로젝트금융투자회사㈜	드림허브프로젝트금융투자회사㈜

당기손익인식금융자산 주식수	30,200,000	30,200,000

당기손익인식금융자산 지분율	0.151

당기손익인식금융자산 이자율	0.05

당기손익인식금융자산	151,000,000	22,650,000	173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실누계액	151,000,000	22,650,000	173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실에 회계처리 및 인식에 대한 설명	용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라, 연결회사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

지분증권	채무증권

드림허브프로젝트금융투자회사㈜	드림허브프로젝트금융투자회사㈜

당기손익인식금융자산 주식수	30,200,000	30,200,000

당기손익인식금융자산 지분율	0.151

당기손익인식금융자산 이자율	0.05

당기손익인식금융자산	151,000,000	22,650,000	173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실누계액	151,000,000	22,650,000	173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실에 회계처리 및 인식에 대한 설명	용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라, 연결회사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다.

## 10. 관계기업투자 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

## 11. 유형자산 (연결)

유형자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금

유형자산	104,656,632	0	0	530,643,368	0	635,300,000	638,609,768	(77,586,878)	0	389,577,002	(254,166)	950,345,726	18,878,617	(4,454,977)	0	0	0	14,423,640	27,052,214	(15,406,110)	0	0	0	11,646,104	4,589,707	(3,106,653)	0	0	0	1,483,054	4,251,250	0	0	0	0	4,251,250	89,902,612	(55,653,483)	(4,972,875)	0	0	29,276,254

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금

유형자산	104,656,632	0	0	530,643,368	0	635,300,000	637,608,035	(38,074,380)	0	389,577,002	(291,666)	988,818,991	18,878,617	(3,775,404)	0	0	0	15,103,213	26,243,443	(12,919,808)	0	0	0	13,323,635	4,671,287	(2,760,506)	0	0	0	1,910,781	4,686,097	0	0	0	0	4,686,097	85,209,797	(49,039,897)	(4,972,875)	0	0	31,197,025

유형자산의 내역, 합계
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	887,940,800	(156,208,101)	(4,972,875)	920,220,370	(254,166)	1,646,726,028

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	881,953,908	(106,569,995)	(4,972,875)	920,220,370	(291,666)	1,690,339,742

담보로 제공된 자산에 대한 기술
당분기말 현재 연결회사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 28을 참조하시기 바랍니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타유형자산	유형자산 합계

기초	635,300,000	988,818,991	15,103,213	13,323,635	1,910,781	4,686,097	31,197,025	1,690,339,742

취득	0	995,233	0	808,771	72,218	181,544	4,331,631	6,389,397

대체	0	6,500	0	0	0	0	362,181	368,681

재평가	0	0	0	0	0	0	0	0

처분	0	0	0	0	(72,219)	0	(797)	(73,016)

타계정대체	0	0	0	0	0	(616,391)	0	(616,391)

감가상각비	0	(39,512,498)	(679,573)	(2,486,302)	(427,726)	0	(6,613,786)	(49,719,885)

보조금상계	0	37,500	0	0	0	0	0	37,500

기말	635,300,000	950,345,726	14,423,640	11,646,104	1,483,054	4,251,250	29,276,254	1,646,726,028

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타유형자산	유형자산 합계

기초	568,000,000	644,957,812	16,009,310	16,597,733	1,927,685	4,487,482	37,400,024	1,289,380,046

취득	0	285,454	0	14,790	635,753	200,000	1,071,622	2,207,619

대체	0	0	0	0	0	(41,286)	41,286	0

재평가	67,300,000	389,577,002	0	0	0	0	0	456,877,002

처분	0	0	0	0	(4)	0	(2)	(6)

타계정대체	0	0	0	0	0	(11,000)	0	(11,000)

감가상각비	0	(35,783,276)	(679,573)	(2,472,045)	(506,282)	0	(7,129,218)	(46,570,394)

보조금상계	0	37,500	0	0	0	0	0	37,500

기말	635,300,000	999,074,492	15,329,737	14,140,478	2,057,152	4,635,196	31,383,712	1,701,920,767

유형자산 재평가 내역
당분기말 (단위 : 천원)

토지	건물	유형자산 합계

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준	104,656,632	571,959,445	676,616,077

재평가기준일, 유형자산	2024년 05월 31일

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산	㈜대일감정평가법인

측정기준, 유형자산	연결회사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를 적용하여 결정되었습니다. 당분기말 토지 및 건물의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 ㈜대일감정평가법인이 2024년 5월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	유형자산 합계

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준	104,656,632	604,142,432	708,799,064

재평가기준일, 유형자산

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산

측정기준, 유형자산	연결회사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를 적용하여 결정되었습니다. 당분기말 토지 및 건물의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 ㈜대일감정평가법인이 2024년 5월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

재평가로 인한 기타포괄손익의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지와 건물

유형자산재평가이익, 기초	714,225,654

세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	0

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세	0

유형자산재평가이익, 기말	714,225,654

전분기 (단위 : 천원)

토지와 건물

유형자산재평가이익, 기초	351,214,273

세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	456,877,002

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세	(94,404,175)

유형자산재평가이익, 기말	713,687,100

자산 공정가치측정에 대한 공시, 유형자산
(단위 : 천원)

자산

유형자산

토지	건물

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	635,300,000	635,300,000	0	0	950,345,725	950,345,725

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시, 유형자산

측정 전체

공정가치

자산

유형자산

토지와 건물

관측할 수 없는 투입변수

보증금운용이율, 공실률, 연 임대료상승률, 할인율, 운영경비비율 등	ADR, 할인율(주요 경제지표 등), OCC(객실점유율) 등

가치평가기법	거래사례비교법	수익환원법

## 12. 무형자산 (연결)

무형자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	회원권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

무형자산 및 영업권	42,518,544	0	0	42,518,544	18,343,976	(16,085,088)	0	2,258,888	205,582	(108,578)	0	97,004	790,720	0	0	790,720

전기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	회원권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

무형자산 및 영업권	42,518,544	0	0	42,518,544	17,614,919	(14,597,310)	0	3,017,609	205,582	(92,829)	0	112,753	790,720	0	(43,674)	747,046

무형자산의 내역, 합계
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	61,858,822	(16,193,666)	0	45,665,156

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	61,129,765	(14,690,139)	(43,674)	46,395,952

무형자산 및 영업권 비한정내용연수 분류 및 회계처리에 대한 설명
연결회사는 영업권과 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

영업권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	회원권	무형자산 및 영업권 합계

기초	42,518,544	3,017,609	112,753	747,046	46,395,952

개별취득	0	481,347	0	0	481,347

대체	0	247,710	0	0	247,710

손상차손환입	0	0	0	43,674	43,674

상각	0	(1,487,778)	(15,749)	0	(1,503,527)

기말	42,518,544	2,258,888	97,004	790,720	45,665,156

전분기 (단위 : 천원)

영업권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	회원권	무형자산 및 영업권 합계

기초	42,518,544	4,483,477	137,350	72,500	47,211,871

개별취득	0	262,925	0	674,546	937,471

대체	0	11,000	0	0	11,000

손상차손환입	0	0	0	0	0

상각	0	(1,534,509)	(19,198)	0	(1,553,707)

기말	42,518,544	3,222,893	118,152	747,046	46,606,635

영업권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

현금창출단위 합계	현금창출단위 합계 합계

현금창출단위

엘티엔터테인먼트 카지노사업	용산역세권개발사업

영업권	42,518,544	0	42,518,544

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률	0.01

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율	0.0995

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술	동영업권의 평가에 있어 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 현금흐름은 각 현금흐름창출단위별 과거 손익에 적정 성장률을 적용하였습니다. 향후 5년 경과 후의 성장률은 1%로 추정하였으며, 할인율은 각 현금창출단위의 가중평균자본비용을 사용하였으며 적용된 할인율은 9.95%입니다.	연결회사는 매년 영업권 등 내용연수가 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.

경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술

현금창출단위에 대한 기술	전기 이전부터 실질적인 사업을 영위하고 있지 않음에 따라 장부가액을 전액 손상처리하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

현금창출단위 합계	현금창출단위 합계 합계

현금창출단위

엘티엔터테인먼트 카지노사업	용산역세권개발사업

영업권	42,518,544	0	42,518,544

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술	연결회사는 매년 영업권 등 내용연수가 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.

경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술

현금창출단위에 대한 기술	전기 이전부터 실질적인 사업을 영위하고 있지 않음에 따라 장부가액을 전액 손상처리하였습니다.

## 13. 리스 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보
당분기말 (단위 : 천원)

자산

부동산	차량운반구	시설장치	레지던스타워

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	6,765,491	(5,499,786)	1,265,705	1,639,739	(893,183)	746,556	321,034	(249,679)	71,355	342,257,377	(61,856,218)	280,401,159

전기말 (단위 : 천원)

자산

부동산	차량운반구	시설장치	레지던스타워

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	6,758,854	(3,897,764)	2,861,090	1,230,597	(712,655)	517,942	312,512	(148,117)	164,395	332,732,969	(48,870,153)	283,862,816

사용권자산에 대한 양적 정보, 합계
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	350,983,641	(68,498,866)	282,484,775

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	341,034,932	(53,628,689)	287,406,242

사용권자산 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

사용권자산

사용권자산의 추가	10,308,867

전분기 (단위 : 천원)

사용권자산

사용권자산의 추가	818,797

리스와 관련 손익 내역
당분기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	시설장치	레지던스타워	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	1,839,850	238,178	101,561	12,986,065	15,165,654

리스부채에 대한 이자비용	17,841,742

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	93,193

사용권자산처분손익	3,045

리스 현금유출	35,144,560

전분기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	시설장치	레지던스타워	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	1,779,903	261,513	89,424	12,838,017	14,968,857

리스부채에 대한 이자비용	18,214,912

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	55,986

사용권자산처분손익	74

리스 현금유출	34,895,161

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	33,307,615

비유동 리스부채	278,744,907

합계	312,052,522

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	33,508,705

비유동 리스부채	283,702,843

합계	317,211,548

리스부채의 만기분석 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	35,707,647	34,232,163	102,049,835	373,327,523	545,317,168

리스부채	312,052,522

연장선택권에 대한 기술
연결회사의 부동산 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

## 14. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	10,856,683

미지급금	60,242,975

미지급비용	104,406,889

단기기타채무 소계	164,649,864

장기미지급금	175,953

합계	175,682,500

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	8,748,032

미지급금	63,427,761

미지급비용	118,890,878

단기기타채무 소계	182,318,639

장기미지급금	282,033

합계	191,348,704

## 15. 차입금 및 사채 (연결)

차입금 및 사채 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	851,557

유동성전환사채	82,871,225

장기차입금	857,784,916

전환사채	5,499,920

차입금(사채 포함)	947,007,619

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	2,779,557

유동성전환사채	239,189,267

장기차입금	740,826,598

전환사채	0

차입금(사채 포함)	982,795,421

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

드림타워 복합리조트 사업운영비 등-동화투자개발㈜	드림타워 복합리조트 사업운영비 등-김기병	Tranche A 및 Tranche B - 새마을금고중앙회 외 46개 금융기관

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.040	0.064	0.046	0.060	0.090

단기차입금	851,557	0	851,557

장기차입금	857,784,916	857,784,916

단기차입금 및 장기차입금 합계	858,636,473

차입금 관련 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 기술	당분기말 현재 연결회사의 유형자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되었으며, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 연결회사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권이 설정되어 있습니다(주석 28 참조).당분기 중 신규로 차입한 Tranche B에 대해서 대주가 외화사채의 사채권자에게 부담하는 미달러화 사채원리금 및 수수료 등을 지급할 금액이 부족한 경우, 사채원리금 및 수수료 등의 지급에 필요한 부족금액 상당액을 대주의 요청에 따라 지급하기로 한 약정을 체결하였습니다. 또한 약정의 이행에 대하여 제 3자에게 금전신탁을 담보로 제공하고 있습니다(주석 28 참조).

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

드림타워 복합리조트 사업운영비 등-동화투자개발㈜	드림타워 복합리조트 사업운영비 등-김기병	Tranche A 및 Tranche B - 새마을금고중앙회 외 46개 금융기관

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

단기차입금	851,557	1,928,000	2,779,557

장기차입금	740,826,598	740,826,598

단기차입금 및 장기차입금 합계	743,606,155

차입금 관련 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 기술

전환사채 구성내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성전환사채	82,871,225

전환사채	5,499,920

합계	88,371,145

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성전환사채	239,189,267

전환사채	0

합계	239,189,267

전환사채 세부내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채	제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제8-1회 무기명식 사모전환사채	제9-1회 무기명식 사모전환사채	제9-2회 무기명식 사모전환사채	제10-1회 무기명식 사모전환사채	제10-2회 무기명식 사모전환사채	차입금명칭 합계

차입금, 발행일	2019-09-20	2021-03-11	2021-11-29	2023-02-23	2023-04-27	2023-08-29	2023-09-13

차입금, 만기	2025-09-20	2025-01-14	2025-01-14	2027-02-23	2027-04-27	2027-08-29	2027-08-29

차입금, 이자율	0.150	0.025	0.000	0.040	0.040	0.080	0.080

명목금액	0	0	70,000,000	0	0	3,499,920	2,000,000	75,499,920

상환할증금 (가산)	0	0	12,871,225	0	0	0	0	12,871,225

전환권조정 (차감)	0	0	0	0	0	0	0	0

사채할인발행차금 (차감)	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채	0	0	82,871,225	0	0	3,499,920	2,000,000	88,371,145

전환사채의 전환권에 대한 기술	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 장기기타금융부채(파생금융부채)로 분리하여 계상하고 있습니다. 한편, 당분기 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채는 만기 상환되었습니다.	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

담보로 제공된 전환사채에 대한 기술	보고기간 말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 27 참조).	보고기간 말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 27 참조).	보고기간 말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 27 참조).	보고기간 말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 27 참조).	보고기간 말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 27 참조).

전환사채 상환에 대한 기술	당분기 중 상기 전환사채는 전액 상환되었습니다.	당분기 중 상기 전환사채는 전액 상환되었습니다.	당분기 중 상기 전환사채는 전액 상환되었습니다.

전기말 (단위 : 천원)

제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채	제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제8-1회 무기명식 사모전환사채	제9-1회 무기명식 사모전환사채	제9-2회 무기명식 사모전환사채	제10-1회 무기명식 사모전환사채	제10-2회 무기명식 사모전환사채	차입금명칭 합계

차입금, 발행일	2019-09-20	2021-03-11	2021-11-29	2023-02-23	2023-04-27	2023-08-29	2023-09-13

차입금, 만기	2025-09-20	2025-01-14	2025-01-14	2027-02-23	2027-04-27	2027-08-29	2027-08-29