롯데관광개발 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제50 (당) 3분 기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제49 (전) 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
롯데관광개발주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

롯데관광개발 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 롯데관광개발주식회사(이하 "지배기업")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사 는 당분기 중 제주드림타워 복합 리조트 소재지인 제주특 별자치도 제주시 노연로 12 로 본점을 이전하였습니다. 한편, 지배기업은 2006년 6월 유가증권 시장 에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같 습니다. (단위 : 주, % )

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

김기병	19,768,171	28.54	19,768,171	28.54

신정희	1,408,147	2.03	1,408,147	2.03

김한성	641,445	0.93	641,445	0.93

김한준	290,757	0.42	290,757	0.42

동화투자개발㈜	11,224,168	16.20	10,905,376	15.74

국민연금공단	7,444,720	10.75	4,570,021	6.60

㈜타임폴리오자산운용	5,310,070	7.67	6,345,757	9.16

자산관리공사	2,781,217	4.01	2,781,217	4.01

우리사주조합	-	0.00	500	0.00

기타주주	20,406,967	29.45	22,564,271	32.57

합계	69,275,662	100.00	69,275,662	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황

기업명 지분율(%) 소재지 보고기간 종료일 업종 지배력판단근거 ㈜엘티크루즈홀리데이 100.00 대한민국 2020.09.30 여행서비스 의결권과반수보유 ㈜엘티엔터테인먼트 100.00 대한민국 2020.09.30 카지노, 환전업 의결권과반수보유 용산역세권개발㈜ 70.10 대한민국 2020.09.30 자문서비스 의결권과반수보유 마이데일리㈜ 58.54 대한민국 2020.09.30 인터넷언론 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간 종료일 업종 지배력판단근거 ㈜엘티크루즈홀리데이 100.00 대한민국 2019.12.31 여행서비스 의결권과반수보유 ㈜엘티엔터테인먼트 100.00 대한민국 2019.12.31 카지노, 환전업 의결권과반수보유 용산역세권개발㈜ 70.10 대한민국 2019.12.31 자문서비스 의결권과반수보유 마이데일리㈜ 58.54 대한민국 2019.12.31 인터넷언론 의결권과반수보유 2) 요약재무정보 기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜엘티크루즈홀리데이 11,477 - 11,477 - 1 1 ㈜엘티엔터테인먼트 1,028,185 9,603,176 (8,574,991) 1,341,396 (4,012,606) (4,012,606) 용산역세권개발㈜ 233,815 9,948,132 (9,714,317) - - - 마이데일리㈜ 849,913 1,939,777 (1,089,864) 1,234,475 (248,818) (248,818) 전기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜엘티크루즈홀리데이 11,475 - 11,475 - 2 2 ㈜엘티엔터테인먼트 2,660,421 7,222,806 (4,562,385) 4,658,702 (7,533,516) (7,533,516) 용산역세권개발㈜ 233,815 9,948,132 (9,714,317) - - - 마이데일리㈜ 817,044 1,658,091 (841,047) 1,614,022 (1,358,318) (1,358,318) 2. 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 연 결실체 의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준어 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정) 동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 동개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상 항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 한 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율 지표개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은2020년6월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내 용은 주석 34에 서 기술하고 있는 전기오류사항을 제외하고, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연 도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 10,163,219 - - 10,163,219 단기금융상품 100,000 - - 100,000 매출채권 268,600 - - 268,600 단기대여금 317,697 - - 317,697 미수금 3,504,860 - - 3,504,860 미수수익 36,062 - - 36,062 장기금융상품 1,504,500 - - 1,504,500 장기기타금융자산 - - 19,905,929 19,905,929 보증금 6,196,011 - - 6,196,011 합계 22,090,949 - 19,905,929 41,996,878 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 16,309,876 - - 16,309,876 단기금융상품 10,230,000 - - 10,230,000 매출채권 392,844 - - 392,844 단기대여금 59,000 - - 59,000 미수금 14,091,605 - - 14,091,605 미수수익 212,137 - - 212,137 장기금융상품 304,500 - - 304,500 장기기타금융자산 - - 18,829,789 18,829,789 보증금 5,388,482 - - 5,388,482 합계 46,988,444 - 18,829,789 65,818,233 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 12,100 12,100 단기차입금 - 209,895,848 209,895,848 리스부채 - 5,878,318 5,878,318 미지급금 - 140,066,063 140,066,063 미지급비용 - 1,948,013 1,948,013 장기리스부채 - 5,098,269 5,098,269 장기미지급금 - 10,434,402 10,434,402 전환사채 - 62,786,808 62,786,808 장기기타금융부채 70,058 - 70,058 장기미지급비용 - 3,637,995 3,637,995 합계 70,058 439,757,816 439,827,874 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 198,920 198,920 단기차입금 - 1,036,616 1,036,616 리스부채 - 4,437,780 4,437,780 미지급금 - 154,210,485 154,210,485 유동성전환사채 - 60,355,199 60,355,199 단기기타금융부채 526,567 - 526,567 미지급비용 - 2,800,231 2,800,231 장기리스부채 - 3,122,302 3,122,302 합계 526,567 226,161,533 226,688,100 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 외환평가 및거래손익 파생상품평가손익 기타포괄손익 상각후원가측정금융자산 393,350 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 1,076,140 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 합계 393,350 - - - 1,076,140 당기손익-공정가치측정금융부채 - - (937) 457,447 - 상각후원가측정금융부채 (2,916,603) - (896,821) - - 합계 (2,916,603) - (897,758) 457,447 - (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 외환평가 및거래손익 파생상품평가손익 기타포괄손익 상각후원가측정금융자산 1,223,347 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - (2,321,750) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 합계 1,223,347 - - - (2,321,750) 당기손익-공정가치측정금융부채 (168,055) - - - - 상각후원가측정금융부채 - (97,594) (117,412) - - 합계 (168,055) (97,594) (117,412) - - 5. 공정가치 (1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 10,163,219 10,163,219 16,309,876 16,309,876 단기금융상품 100,000 100,000 10,230,000 10,230,000 매출채권 268,600 268,600 392,844 392,844 단기대여금 317,697 317,697 59,000 59,000 미수금 3,504,860 3,504,860 14,091,605 14,091,605 미수수익 36,062 36,062 212,137 212,137 장기금융상품 1,504,500 1,504,500 304,500 304,500 장기기타금융자산 19,905,929 19,905,929 18,829,790 18,829,790 보증금 6,196,011 6,196,011 5,388,482 5,388,482 합계 41,996,878 41,996,878 65,818,234 65,818,234 매입채무 12,100 12,100 198,920 198,920 단기차입금 209,895,848 209,895,848 1,036,616 1,036,616 리스부채 5,878,318 5,878,318 4,437,780 4,437,780 미지급금 140,066,063 140,066,063 154,210,485 154,210,485 유동성전환사채 - - 60,355,199 60,355,199 단기기타금융부채 - - 526,567 526,567 미지급비용 1,948,013 1,948,013 2,800,231 2,800,231 장기리스부채 5,098,269 5,098,269 3,122,302 3,122,302 장기미지급금 10,434,402 10,434,402 - - 전환사채 62,786,808 62,786,808 - - 장기기타금융부채 70,058 70,058 - - 장기미지급비용 3,637,995 3,637,995 - - 합계 439,827,874 439,827,874 226,688,100 226,688,100 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.(가) 현금 및 단기치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로장부금액이 공정가치와 유사합니다.(나) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 19,905,929 - - 19,905,929 당기손익-공정가치측정금융부채 장기기타금융부채 70,058 - - 70,058 (단위 : 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 18,829,789 - - 18,829,789 당기손익-공정가치측정금융부채 단기기타금융부채 526,567 - - 526,567 (2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 및 전 분 기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 장기기타금융자산 장기기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 기초잔액 - 18,829,790 - 유동성대체 - - 526,567 당해 기간의 총손익 - 1,076,140 (456,509) 당기손익에 포함된 손익 - - (456,509) 기타포괄손익에 포함된 손익 - 1,076,140 - 기말잔액 - 19,905,929 70,058 (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 장기기타금융자산 단기기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 기초잔액 - 20,693,911 2,149,571 당해 기간의 총손익 - (2,321,750) - 당기손익에 포함된 손익 - - - 기타포괄손익에 포함된 손익 - (2,321,750) - 발행 - - 727,027 전환권행사 - - (2,010,889) 기말잔액 - 18,372,161 865,709 2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 19,905,929 자산접근법(주1) - 순자산가액 당기손익-공정가치측정금융부채 장기기타금융부채 70,058 이항모형 미래주가 및 할인율 미래주가 변동성 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 18,829,790 자산접근법(주1) - 순자산가액 당기손익-공정가치측정금융부채 단기기타금융부채 526,567 이항모형 미래주가 및 할인율 미래주가 변동성 (주1) 동화투자개발㈜는 주된 업종이 부동산임대 및 투자업으로 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다. 3) 수준3으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1% 변동 가정)에 따른 세전총포괄손익 효과에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 199,059 (199,059) 188,298 (188,298) 당기손익-공정가치측정금융부채 (701) 701 (5,266) 5,266 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 303,221 (34,621) 268,600 416,524 (23,680) 392,844 단기기타채권 : 단기대여금 317,697 - 317,697 59,000 - 59,000 미수금 4,201,051 (696,191) 3,504,860 14,344,386 (252,781) 14,091,605 미수수익 36,062 - 36,062 212,137 - 212,137 소계 4,554,810 (696,191) 3,858,619 14,615,523 (252,781) 14,362,742 장기기타채권 : 보증금 6,196,011 - 6,196,011 5,388,482 - 5,388,482 소계 6,196,011 - 6,196,011 5,388,482 - 5,388,482 합계 11,054,042 (730,812) 10,323,230 20,420,529 (276,461) 20,144,068 (2) 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 180일미만 180~360일 360일 초과 계 총장부금액 185,525 3,021,556 399,538 897,653 4,504,272 기대손실율 - 1% 20% 100% - 전체기간기대손실 - 1,789 73,985 655,038 730,812 순장부금액 185,525 3,019,767 325,553 242,615 3,773,460 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 180일미만 180~360일 360일 초과 계 총장부금액 208,940 185,762 - 21,822 416,524 기대손실율 - 1% 20% 100% - 전체기간기대손실 - 1,858 - 21,822 23,680 순장부금액 208,940 183,904 - - 392,844 (3) 당분기 및 전기 중 손실충당금 의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 23,680 10,941 - - - 34,621 단기기타채권 : 미수금 252,781 443,410 - - - 696,191 합계 276,461 454,351 - - - 730,812 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 125,911 - (101,315) (917) - 23,680 단기기타채권 : 미수금 172,382 80,399 - - - 252,781 합계 298,293 80,399 (101,315) (917) - 276,461 7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가손익 평가충당금 저장품 25,538 25,538 - - 크루즈 이용권 2,341,124 2,341,124 - - 합계 2,366,662 2,366,662 - - (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가손익 평가충당금 저장품 35,843 35,843 - - 항공권 등 4,115,081 4,115,081 - - 합계 4,150,924 4,150,924 - - 8. 장기기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 19,905,929 18,829,790 합계 19,905,929 18,829,790 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 이자율 취득원가 장부금액 평가손실(주1) 당분기 누계 드림허브프로젝트금융투자회사 ㈜ 30,200,000 15.10% - 151,000,000 - - 151,000,000 드림허브프로젝트금융투자회사 ㈜-전환사채 5.00% 22,650,000 - - 22,650,000 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 이자율 취득원가 장부금액 평가손실(주1) 당분기 누계 드림허브프로젝트금융투자회사 ㈜ 30,200,000 15.10% - 151,000,000 - - 151,000,000 드림허브프로젝트금융투자회사 ㈜-전환사채 5.00% 22,650,000 - - 22,650,000 (주1) 전기 이전 기간에 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권말소등기소송 항소심에서 패소하여 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라 연결실체 가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 인식하였습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 동화투자개발 ㈜ 312,196 6.31% 3,121,960 19,905,929 19,905,929 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 동화투자개발 ㈜ 312,196 6.31% 3,121,960 18,829,790 18,829,790 한편, 동화투자개발㈜의 주된 업종은 부동산임대 및 투자업으로, 동 주식은 시장성 없는 지분증권에 해당하며, 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다. 9 . 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 주요사업 측정방법 코레일관광개발㈜ 39.20% 대한민국 2020.09.30 여행서비스 지분법 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 주요 사업 측정방법 코레일관광개발㈜ 39.20% 대한민국 2019.12.31 여행서비스 지분법 (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 코레일관광개발㈜ 1,568,000 3,472,673 3,472,673 1,568,000 3,340,054 3,340,054 (3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 손상차손 기타증감 기말 코레일관광개발㈜ 3,340,054 - 132,619 - - - - 3,472,673 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 손상차손 기타증감 기말 코레일관광개발㈜ 3,180,519 - 159,535 - - - - 3,340,054 (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 코레일관광개발㈜ 유동자산 17,143,437 비유동자산 6,554,354 유동부채 10,846,648 비유동부채 3,992,283 수익 44,687,414 계속영업손익 307,421 총포괄손익 267,645 (단위 : 천원) 구분 코레일관광개발㈜ 유동자산 10,512,290 비유동자산 7,603,954 유동부채 9,095,292 비유동부채 500,407 수익 64,354,380 계속영업손익 50,652 총포괄손익 153,304 한편, 관계기 업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 코레일관광개발㈜ 당분기말 순자산 8,858,860 당분기말 순자산지분가액 3,472,673 미실현손익 - 당 분기 말 장부금액 3,472,673 (단위 : 천원) 구분 코레일관광개발㈜ 전기말 순자산 8,266,872 전기말 순자산지분가액 3,340,054 미실현손익 - 전기말 장부금액 3,340,054 10 . 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 104,656,632 - - 104,656,632 차량운반구 3,185,714 (1,952,756) - 1,232,958 건설중인자산 516,783,312 - - 516,783,312 사용권자산(주1) 18,383,933 (7,129,050) - 11,254,883 기타의유형자산 12,383,634 (10,506,460) - 1,877,174 합계 655,393,225 (19,588,266) - 635,804,959 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 104,656,632 - - 104,656,632 차량운반구 3,245,939 (1,710,271) - 1,535,668 건설중인자산 328,208,456 - - 328,208,456 사용권자산(주1) 12,678,172 (2,641,184) - 10,036,988 기타의유형자산 11,692,458 (9,998,051) - 1,694,407 합계 460,481,657 (14,349,506) - 446,132,151 (주1) 사용권자산에 대해서는 주석12를 참조하시기 바랍니다.(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 차량운반구 건설중인자산 사용권자산 기타의유형자산 합계 기초 104,656,632 1,535,668 328,208,456 10,036,988 1,694,407 446,132,151 증가 : 취득 - - 188,574,856 5,990,033 691,176 195,256,065 감소 : 처분 - (50,188) - (19,833) - (70,021) 감가상각 - (252,522) - (4,752,305) (508,409) (5,513,236) 기말 104,656,632 1,232,958 516,783,312 11,254,883 1,877,174 635,804,959 (단위 : 천원) 구분 토지 차량운반구 건설중인자산 사용권자산 기타의유형자산 합계 기초 104,656,632 1,109,778 109,864,099 - 1,426,704 217,057,213 증가 : 취득 - 648,800 132,907,129 4,355,202 690,795 138,601,926 대체 - - - - - 감소 : 처분 - (3) - - - (3) 감가상각 - (192,465) - (1,276,040) (476,857) (1,945,362) 기말 104,656,632 1,566,110 242,771,228 3,079,162 1,640,642 353,713,774 (3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 취득에 대한 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유형자산 취득에 대한 약정 877,393,044 848,310,144 (주1) 연결실체는 제주드림타워 개발사업으 로 호텔등 건물 신축공사를 진행하고 있으며, 해당 건물 및 인테리어 취득에 대한 약정입니다. 11 . 무형자 산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권(주1) 48,357,338 - (5,681,683) 42,675,655 소프트웨어 5,337,266 (1,921,620) - 3,415,646 회원권(주1) 465,074 - (130,074) 335,000 기타의 무형자산 135,940 (22,515) - 113,425 합계 54,295,618 (1,944,135) (5,811,757) 46,539,726 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권(주1) 48,357,337 - (5,681,683) 42,675,654 소프트웨어 4,778,641 (1,553,714) - 3,224,927 회원권(주1) 650,574 - (130,074) 520,500 기타의 무형자산 145,324 (22,515) - 122,808 합계 53,931,876 (1,576,229) (5,811,757) 46,543,889 ( 주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 합계 기초 42,675,655 3,224,927 122,808 520,500 46,543,890 증가 개별취득 - 998,624 - - 998,624 감소 : 처분 - - - (185,500) (185,500) 상각 - (807,905) (9,383) - (817,288) 기말 42,675,655 3,415,646 113,425 335,000 46,539,726 (단위 : 천원) 구분 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 합계 기초 45,404,327 3,758,736 118,316 520,500 49,801,879 증가 개별취득 - 94,500 20,000 - 114,500 감소 : 처분 - - - - - 상각 - (734,666) (11,712) - (746,378) 기말 45,404,327 3,118,570 126,604 520,500 49,170,001 (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서 의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업원가 9,011 10,782 판매비와관리비 808,277 735,596 합계 817,288 746,378 12 . 리스 1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자 산 유형별 리스자산 의 내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 10,933,764 9,992,201 차량운반구 321,119 44,786 소계 11,254,883 10,036,987 차량운반구 355,010 426,465 합계 11,609,893 10,463,452 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 사용권자산(부동산) 4,694,557 1,253,646 사용권자산(차량운반구) 57,747 22,393 차량운반구(금융리스) 71,454 71,454 합계 4,823,758 1,347,493 리스부채에 대한 이자비용 434,348 159,946 단기리스 관련 비용 59,706 47,968 소액기초자산리스 관련비용 24,130 6,091 한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 2,856,757천원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 리스부채 및 금융리스부채 유동 5,878,318 4,437,780 비유동 5,098,270 3,122,302 합계 10,976,588 7,560,082 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 리스부채 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 5,969,026 5,878,318 1년 초과 5년 이내 5,495,858 5,098,270 5년 초과 - - 합계 11,464,884 10,976,588 (단위 : 천원) 구분 리스부채 및 금융리스부채 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 5,812,568 4,437,780 1년 초과 5년 이내 5,864,288 3,122,302 5년 초과 - - 합계 11,676,856 7,560,082 13. 매입 채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 12,100 198,920 단기기타채무 : 미지급금 140,066,063 154,210,485 미지급비용 1,948,013 2,800,231 소계 142,014,076 157,010,716 장기기타채무 장기미지급금 10,434,402 - 장기미지급비용 3,637,995 - 소계 14,072,397 - 합계 156,098,573 157,209,636 14. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 209,895,848 1,036,616 전환사채 62,786,808 60,355,199 합계 272,682,656 61,391,815 2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 선순위 인테리어대출약정(주1) 블루밍달리아㈜신한금융투자㈜ 4.5% 100,000,000 - 중순위 인테리어대출약정(주1) 더케이저축은행㈜ 6.8% 7,000,000 - 미래에셋대우㈜코람코자산운용㈜ 7.1% 45,000,000 - 후순위 인테리어대출약정(주1) 미래에셋대우㈜코람코자산운용㈜ 5.3% 48,000,000 - 드림타워 복합리조트 사업운영비 등 동화투자개발㈜ 8.3% 5,640,000 - 일반대출 제주은행 4.25% 2,000,000 - 우리은행 4.81% 1,500,000 - 하나은행 5.225% - 186,000 5.841% - 94,768 임원 4.50% 150,000 150,000 동화투자개발㈜ 6.90% 605,848 605,848 합계 209,895,848 1,036,616 (주1) 제주드림타워 개발사업의 인테리어 공사비 등 조달을 위해 차입한 특정차입금에 해당합니다. (2) 전환사채1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성전환사채 - 60,355,199 전환사채 62,786,808 - 2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 2019.09.20 2023.09.20 5% 70,410,000 69,468,000 전환권조정 (차감) (6,134,239) (7,332,897) 사채할인발행차금 (차감) (1,488,953) (1,779,903) 합계 62,786,808 60,355,199 3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행명 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 액면금액 US $60,000,000 발행가액 US $60,000,000 발행일 2019년 9월 20일 만기일 2023년 9월 20일 표면금리 5.0% 만기보장수익률 5.0% 전환가액 주당 13,850원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등 전환청구기간 2020년 9월 20일부터 2023년 8월 21일까지 조기상환청구권(Put Option) 2022년 9월 20일부터 가능 ( 주 1) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 장기기타금융부채(파생금융부채)로 분리하여 계상하고 있습니다. 15. 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융부채 파생금융부채 - 526,567 장기기타금융부채 파생금융부채 70,058 - (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채에 포함된 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 조기상환청구권 - 526,567 전환사채 조기상환청구권 70,058 - 16 . 퇴직급 여채무 (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 17,109,948 16,958,440 사외적립자산 공정가치 (1,498,744) (1,485,975) 합계 15,611,204 15,472,465 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 16,958,440 13,044,647 근무원가 2,416,857 1,568,338 이자원가 211,647 169,572 기타 - - 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 급여지급액 (2,476,996) (977,024) 기말 17,109,948 13,805,534 (3) 사외적립자산1) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,485,975 1,465,994 이자수익 12,769 14,969 사용자의기여금 - - 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - - 급여지급액 - - 기말 1,498,744 1,480,963 2) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예금 등 1,498,744 1,485,975 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산 12,769 14,969 (4) 총비용 1) 당분기 및 전분기 중 당기손익 등으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 2,416,857 1,568,338 순이자손익 198,878 154,603 합계 2,615,735 1,722,941 2) 당분기 및 전분기 중 당기손익 등으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업원가 282,696 267,050 판매비와관리비 2,014,660 1,308,320 건설중인자산 318,379 147,571 합계 2,615,735 1,722,941 (5) 보험수리적가정1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 할인율 2.30% 2.30% 임금인상률 3.09% 3.09% 2) 당분기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 비율 할인율 : 1% 상승 (749,429) (4.38%) 1% 하락 862,143 5.04% 임금인상률 : 1% 상승 864,958 5.06% 1% 하락 (765,461) (4.47%) (단위 : 천원) 구분 금액 비율 할인율 : 1% 상승 (700,131) (4.38%) 1% 하락 805,431 5.04% 임금인상률 : 1% 상승 808,060 5.06% 1% 하락 (715,109) (4.47%) (6) 당분기말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 6년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 10,105,533 811,879 1,927,418 2,260,575 3,542,615 18,648,020 17. 충당부채 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기 기타충당부채 충당부채변동내용 : 기초 51,696,000 설정 - 사용(대체) (51,696,000) 기말 - (주1) 서울보증보험㈜와 의 소송과 관련하여 전기 이전 충당부채를 계상하였으나, 2019년 10월 31일의 대법원 최종판결로 인해 관련 충당부채를 전기 중 미지급금으로 계정분류하였습니다(주석35 참고). 18 . 자본 금 과 자본잉여금(1) 자본금1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 69,275,662 주 69,275,662 주 보통주자본금 34,637,831 34,637,831 2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2019.01.01 65,163,174 주 500 원 32,581,587 477,946,742 전환사채 전환 2019.01.04 174,184 주 500 원 87,092 1,261,605 전환사채 전환 2019.01.08 66,330 주 500 원 33,165 484,719 전환사채 전환 2019.02.18 328,203 주 500 원 164,102 3,939,452 전환사채 전환 2019.03.18 2,918,540 주 500 원 1,459,270 20,172,130 전환사채 전환 2019.03.21 184,531 주 500 원 92,266 1,361,046 전환사채 전환 2019.04.08 175,378 주 500 원 87,689 1,218,387 분기말 2019.09.30 69,010,340 주 500 원 34,505,171 506,384,081 기초 2020.01.01 69,275,662 주 500 원 34,637,831 508,438,945 분기말 2020.09.30 69,275,662 주 500 원 34,637,831 508,438,945 (2) 자본잉여금1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 508,438,945 508,438,945 신주인수권대가 12,367,194 12,367,194 전환권대가 5,538,635 5,538,635 합계 526,344,774 526,344,774 2) 당분기 및 전 분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 508,438,945 - - 508,438,945 신수인수권대가 12,367,194 - - 12,367,194 전환권대가 5,538,635 - - 5,538,635 합계 526,344,774 - - 526,344,774 전분기 > (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 477,946,742 28,437,339 - 506,384,081 신수인수권대가 12,367,194 - - 12,367,194 전환권대가 1,904,608 5,538,635 (1,781,053) 5,662,190 합계 492,218,544 33,975,974 (1,781,053) 524,413,465 19. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 13,091,496 12,252,107 (2) 당분기 및 전 분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 기타감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 12,252,107 1,076,140 - (236,751) 13,091,496 분기 > (단위 : 천원) 구분 기초 증가 기타감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 13,706,122 - (1,500,343) 330,075 12,252,107 20 . 결 손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(주1) 1,500,000 1,500,000 결손금 (300,740,103) (265,786,790) 합계 (299,240,103) (264,286,790) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 21 . 영업수익 및 영업비 용 (1) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 운수수입 84,169 423,748 536,523 1,945,373 여행수입 40,439 8,110,628 8,588,833 32,817,061 수수료수입 734,322 3,776,646 4,418,960 14,313,567 용역수입 11,503 35,660 22,853 1,274,123 카지노수입 16,868 1,341,396 (295,035) 2,297,325 기타수입 333,275 1,014,475 445,210 1,319,250 합계 1,220,576 14,702,553 13,717,344 53,966,699 한편, 연결실체는 영위하고 있는 모든 영업부문에서 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 운송사업비 216,215 969,090 585,768 1,916,183 여행경비 30,118 5,432,131 6,952,728 23,904,727 용역원가 26,784 103,399 186,493 407,425 사교장원가 906,317 4,402,290 3,301,708 8,286,669 기타매출원가 269,163 983,065 325,515 1,045,399 합계 1,448,597 11,889,975 11,352,212 35,560,403 22 . 판매비와관 리 비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 7,000,481 19,471,779 5,726,592 13,707,846 퇴직급여 739,300 2,014,660 552,531 1,308,320 복리후생비 270,235 991,465 439,742 806,815 임차료 135,516 437,717 378,988 606,303 접대비 72,599 193,802 87,277 245,195 감가상각비 1,669,431 4,516,347 490,443 1,209,604 무형자산상각비 271,209 808,277 231,288 735,596 세금과공과 275,245 552,521 334,083 515,991 광고선전비 198,879 730,601 1,239,452 3,998,115 대손상각비 124,061 454,352 - 65,422 여비교통비 44,927 161,985 95,376 193,667 통신비 135,016 354,875 124,047 347,431 수도광열비 12,179 33,335 17,933 39,062 수선비 70,918 345,904 46,472 178,251 보험료 745,079 2,087,122 557,256 1,339,108 도서인쇄비 3,560 73,920 89,455 347,799 출장비 3,788 46,374 102,544 157,831 사무용품비 51,102 178,519 70,052 191,995 소모품비 17,487 47,666 12,527 60,516 운반비 186 3,842 1,454 1,454 지급수수료 641,669 1,816,948 252,884 786,971 차량유지비 11,294 39,241 19,894 46,544 교육훈련비 23,786 68,323 27,855 93,179 잡비 1,565 4,567 1,796 7,031 합계 12,519,512 35,434,142 10,899,941 26,990,046 23 . 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 39,812 12,270 12,270 무형자산처분이익 22,591 22,591 - - 협찬금 - 20,500 39,990 118,960 교육사업수익 - - 9,100 32,260 잡이익 24,940 27,683 2,322 5,566,155 합계 47,531 110,586 63,682 5,729,645 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 29,000 53,303 3,000 74,860 유형자산처분손실 509 509 - - 기타지급수수료(기타) 20,000 729,897 36,974 38,881 잡손실 173 1,062 6,474 6,556 합계 49,682 784,771 46,448 120,297 24 . 금융수익 및 금융비 용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 108,118 393,350 351,771 1,223,347 외환차익 4,421 124,128 162,112 271,617 외화환산이익 1,453,026 40,222 77,202 56,615 환전수수료 1,266 16,112 25,967 46,357 파생상품평가이익 95,935 457,447 - - 합계 1,662,766 1,031,259 617,052 1,597,936 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 5,073,953 13,652,727 65,428 197,600 차감:적격자산의 원가에 포함된 금액(주1) (4,496,896) (10,736,124) (11,964) (29,545) 차감계 577,057 2,916,603 53,464 168,055 외환차손 32,840 252,119 64,603 168,459 외화환산손실 13,422 826,102 322,221 323,543 기타지급수수료(금융) - - - 97,594 합계 623,319 3,994,824 440,288 757,651 (주1) 일반차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 5.54%입니다. 25 . 관계기업투자 손익 당분기 및 전분기 중 관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익(손실) 699,074 132,619 (1,165,453) (621,719) 26 . 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - (215,074) 일시적차이등으로 인한 이연법인세 변동액 (833,473) (802,306) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (236,751) 510,785 법인세비용(수익) (1,070,224) (506,595) (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (236,751) 510,785 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (36,126,697) (2,755,832) 적용세율(22%)에 따른 법인세 (7,947,873) (606,283) 조정사항 : 6,877,650 99,688 비과세수익 (629,139) (1,950,934) 비공제비용 3,261,159 1,717,196 기타 4,245,629 333,426 법인세비용(수익) (1,070,224) (506,595) 평균유효세율 (주1) - - (주1) 유효세율이 (-)이므로 별도 계산하지 않았습니다. 27 . 비용 의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 여행원가 30,118 5,432,131 6,952,728 23,904,727 종업원급여 7,060,052 19,832,775 5,958,759 14,435,339 임차료 136,270 440,817 379,650 607,521 감가상각비 1,756,521 4,780,035 559,555 1,402,764 무형자산상각비 271,209 808,277 231,288 735,596 광고선전비 198,879 730,601 1,239,452 3,998,115 유류비 22,673 133,004 146,350 470,699 통신비 136,743 360,467 125,923 353,206 보험료 757,165 2,145,722 575,619 1,401,369 지급수수료 642,195 1,817,565 253,429 788,066 기타 2,023,183 6,337,034 2,341,200 5,758,950 용역원가 26,784 103,399 186,493 407,425 사교장원가 906,317 4,402,290 3,301,708 8,286,669 합계(주1) 13,968,109 47,324,117 22,252,154 62,550,446 ( 주1 ) 연결포괄손익계산서상 영업원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28 . 주당 손익 (1) 기본주당 손 익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 지 배 기업소유주지분 분기손이익(손실) (10,737,903,417) (34,953,313,227) (7,608,294,945) (2,165,724,665) 가중평균유통보통주식수 69,275,662 69,275,662 69,010,340 68,020,818 기본주당손익 (155) (505) (110) (32) (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 발행주식수 : 69,275,662 69,275,662 69,010,340 69,010,340 가중평균유통보통주식수 69,275,662 69,275,662 69,010,340 68,020,818 (2) 희석주당손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 지배기업소유지분 희석보통주 분기 순이익(손실) (12,065,256,949) (34,953,313,227) (7,608,294,945) (2,165,724,665) 희석가중평균유통보통주식수 74,404,903 69,275,662 69,010,340 68,020,818 희석주당손익 (162) (505) (110) (32) 1) 희석보통주 분기 순손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 지배기업소유지분 보통주 분기 순이익(손실) (10,737,903,417) (34,953,313,227) (7,608,294,945) (2,165,724,665) 가산 : 이자비용 및 그밖의 비용 - (주1) - - 차감 : 그밖의 이익 1,327,353,532 (주1) - - 지배기업소유지분 희석보통주 분기순 손익 (12,065,256,949) (34,953,313,227) (7,608,294,945) (2,165,724,665) (주1) 당분기 9개월 누적은 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 보통주 분기 순이익(손실)과 희석보통주 분기 순이익(손실)은 동일합니다. 2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 가중평균유통보통주식수 69,275,662 69,275,662 69,010,340 68,020,818 희석잠재적보통주 ; 전환사채 전환효과(주1) 5,129,241 (주1) (주2) (주3) 합계 74,404,903 69,275,662 69,010,340 68,020,818 (주 1) 당분기말 현재 전환사채의 잠재적 보통주 5,129,241주는 당분기 9개월 누적기간의 반희석효과로 희 석잠재적보통주에 포함하지 아니하였습니다. (주 2) 전분기 3개월 기간 의 전환사채의 잠재적 보통주 887,561주는 전분기 3개월 기간의 반희석효과로 희 석잠재적보통주에 포함하지 아니하였습니다. (주 3) 전분기 9개월 누적기간 의 전환사채의 잠재적 보통주 1,464,535주는 전분기 9개월 누적기간의 반희석효과로 희 석잠재적보통주에 포함하지 아니하였습니다. 29 . 현금흐름 표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표 와 연결현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 분기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 2,916,603 168,055 퇴직급여 2,615,734 1,722,941 감가상각비 5,513,236 1,945,362 무형자산상각비 817,288 746,378 대손상각비 454,352 65,422 외화환산손실 826,102 323,544 유형자산처분손실 509 - 관계기업투자손실 - 621,719 법인세비용 (1,070,224) (506,595) 이자수익 (393,350) (1,223,347) 외화환산이익 (40,222) (56,615) 유형자산처분이익 (39,812) (12,270) 무형자산처분이익 (22,591) - 단기기타금융부채평가이익 (457,447) - 관계기업투자이익 (132,619) - 합계 10,987,559 3,794,594 (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 113,303 (931) 미수금의 감소(증가) 10,143,334 (6,349,834) 미수수익의 감소(증가) 80,401 52,950 선급금의 감소(증가) 3,946,718 (25,442,995) 선급비용의 감소(증가) 59,169 (77,998) 당기법인세자산의 감소(증가) (4,388) (6,609) 기타당좌자산의 감소(증가) (4,500) (6,064) 재고자산의 감소(증가) 1,784,263 75,410 매입채무의 증가(감소) (186,820) 73,150 리스부채의 증가(감소) - (1,363,872) 미지급금의 증가(감소) (15,698,617) (8,663,859) 선수금의 증가(감소) (644,976) 308,255 예수금의 증가(감소) 10,688 112,313 당기법인세부채의 증가(감소) 9,782 (380,365) 수탁금의 증가(감소) (17,719,651) 5,086,542 미지급비용의 증가(감소) 1,442,384 356,061 장기미지급금의 증가(감소) - (22,000,000) 확정급여채무의 증가(감소) (2,476,996) (977,024) 합계 (19,145,906) (59,204,870) (4) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 증가(토지현할차상각 등) 2,207,707 2,080,826 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 1,076,140 (2,321,750) 사용권자산 취득 5,990,034 4,355,202 전환사채 전환 - 28,873,987 미지급금 유동성 대체 10,434,402 67,432,554 전환사채 유동성 대체 (유동에서 비유동으로) 63,679,662 - 파생상품부채 유동성 대체 (유동에서 비유동으로) 171,172 - 미지급비용 유동성 대체 1,879,770 - 유무형자산 취득 미지급액의 변동 11,433,472 - 30 . 특수관계 자거 래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기말 전기말 행사하는 기업> 유의적영향력행사기업 동화투자개발㈜ 동화투자개발㈜ 연결실체 가 영향력을 행사하는 기업> 관계기업 코레일관광개발㈜ 코레일관광개발㈜ 기타 ㈜동화뉴텍 ㈜동화뉴텍 기타 ㈜동화면세점 ㈜동화면세점 기타 롯데관광㈜ 롯데관광㈜ 기타 드림허브프로젝트금융투자㈜ 드림허브프로젝트금융투자㈜ (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 등 매입 등(주1) 이자수익 이자비용(주1) 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 406 2,619,973 115,641 92,181 ㈜동화뉴텍 기타 1,625 3,972 - - ㈜동화면세점 기타 21,664 - 102,609 275,738 롯데관광㈜ 기타 63,433 - - - 임직원 임직원 - - - 5,056 합계 87,128 2,623,945 218,250 372,975 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 등 매입 등(주1) 이자수익 이자비용(주1) 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 406 45,660 9,333 25,516 코레일관광개발㈜ 관계기업 1,091 5,961 - - ㈜동화뉴텍 기타 1,625 6,287 - - ㈜동화면세점 기타 21,664 - 116,404 - 롯데관광㈜ 기타 217,961 - - - 임직원 임직원 - - - 2,663 합계 242,747 57,908 125,737 28,179 (주1) 연결실체 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당분기 사용권자산 취득액은 매입 등에 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 - 7,383,000 7,383,000 - 605,848 5,640,000 - 6,245,848 ㈜동화면세점 기타 - 1,500,000 1,500,000 - - - - - 임직원 임직원 - - - - 150,000 - - 150,000 합계 - 8,883,000 8,883,000 - 755,848 5,640,000 - 6,395,848 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 (주)동화면세점 기타 - 5,800,000 5,800,000 - - - - - 임직원 임직원 - - - - - 150,000 - 150,000 합계 - 5,800,000 5,800,000 - - 150,000 - 150,000 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 기타채무 리스부채 단기차입금 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 - 893,440 14,015 2,112,743 6,245,848 ㈜동화면세점 기타 - 2,610,000 - 6,353,972 - 롯데관광㈜ 기타 62,181 - - - - 합계 62,181 3,503,440 14,015 8,466,715 6,245,848 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 리스부채 단기차입금 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 - 763,660 660 405,919 605,848 코레일관광개발㈜ 관계기업 1,881 - - - - ㈜동화면세점 기타 - 2,610,000 - 6,247,289 - 롯데관광㈜ 기타 61,838 - - - - 합계 63,719 3,373,660 660 6,653,208 605,848 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 당분기말 현재 특수관계자로부터 지급받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 보증금액 제공처 내용 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 서울 종로구 세종대로 149광화문빌딩 1~11층 80,000,000 서울보증보험㈜ 서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자 김기병 최대주주 대주주 소유 당사의 주식(17,410,621주) 100,000,000 블루밍달리아㈜신한금융투자㈜ 단기차입금에 대한 주식근질권 설정(선순위) 52,000,000 미래에셋대우㈜코람코자산운용㈜ 더케이저축은행㈜ 단기차입금에 대한 주식근질권 설정(중순위) 48,000,000 미래에셋대우㈜코람코자산운용㈜ 단기차입금에 대한 주식근질권 설정(후순위) 합계 280,000,000 2) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여(주1) 6,981,412 4,691,229 퇴직급여 1,024,125 276,647 합계 8,005,537 4,967,876 (주1) 현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조로공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다.상기의 주요경영진 은 회사 의 계획 , 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다. 31 . 주 요약정사항 (1) 사용제한 금융자산 당분기말 및 전기말 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 보통예금 보통예금 신한은행 1,462,309 - 질권설정(주1) 단기금융상품 정기예금 농협은행 - 7,000,000 질권설정(주2) 정기예금 우리은행 100,000 230,000 장기금융상품 정기예금 신한은행 100,000 100,000 정기예금 국민은행 1,400,000 200,000 정기예금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 합계 3,064,809 7,532,500 (주1) 제주드림타워 개발사업 단기차입금 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다. (주2) 영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증 을 위하여 질권설정되어 있습니다. (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 1) 지배기업은 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산㈜와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 용산역세권개발㈜(종속기업)의 주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다. 2) 지배기업은 제주드림타워 개발사업 의 인테리어 공사비 조달을 위한 차입금(선순위 : 블루밍달리아㈜, 신한금융투자㈜ , 중순위 : 미래에셋대우㈜, 코람코자산운용㈜, 더케이저축은행㈜ , 후순위 : 미래에셋대우㈜, 코람코자산운용㈜ )과 관련하여 준공 후제주드림타워 복합리조트 관련 토지 및 건물(건설중인자산, 당분기말 현재 취득중)을담보로 제공하여야 하며, 연결실체가 보유한 엘티엔터테이먼트㈜(종속기업)의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다. 당분기말 현재 관련 차입금실행액은 2,000억원이며, 채권최고액은 차입금실행액의 130% 인 2,600억원입니다. 또한, 제주드림타워 개발사업 중 일반호텔 분양사업과 관련하여 그린랜드 센터제주 유한회사 및 케이비부동산신탁 주식회사와 기체결된 분양관리신탁계약, 사업약정 및대리사무계약 등에 따라 당사가 보유하게 되는 일체의 채권, 권리 및 권한(소유권이전등기청구권 및 잔금청구권 포함)을 양도담보로 제공하고 있습니다. (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 8,523,163 IATA 외 IATA 항공발권 정산채무 및 영업관련 지급보증 한국관광협회중앙회 여행공제회 2,206,600 대한항공 외 영업보증공제 외 (4) 주요 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물 1,017,000 지배회사 32 . 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 아래와 같이 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다 구분 내용 여행관련서비스부문 여행관련 서비스 제공 드림타워 복합리조트부문 (주1) 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련하여 분양대행 서비스를 제공하고 있으며, 추후 복합리조트 완공과 더불어 호텔업 ·종합소매업 ·카지노업 ·임대업관련 서비스 등을 제공할 예정 자산관리서비스부문 (주2) 용산역세권 개발사업 자산관리서비스 제공 카지노부문(주3) ㈜엘티엔터테인먼트 카지노 및 환전업 인터넷언론부문 마이데일리㈜의 인터넷 언론정보 제공 (주1) 현재 제주 드림타워 복합리조트는 건축중으로 호텔업 ·종합소매업 ·카지노 업 ·임대업관련 서비스 등에서 수익이 발생하고 있지 않습니다. (주2) 중단사업으로 분류하였습니다. (주3) 2018년 8월 17일 파라다이스그룹이 제주 롯데호텔에서 운영중이던 '파라다이스 제주롯데 카지노(주식회사 두성)'를 주식양수도 계약을 통해 149억원에 인수한 후상호를 ㈜엘티엔터테인먼트로 변경하고 350억원 유상증자에 참여하여 ㈜엘티엔터테인먼트의 재무구조를 개선함으로써 카지노사업 진출의 기반을 마련하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 당기손익의 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 여행관련서비스부문 드림타워복합리조트 부문 카지노부문 인터넷언론부문 합계 매출액 12,086,202 40,479 1,341,396 1,234,475 14,702,553 영업이익(손실) (5,711,414) (22,756,034) (3,917,173) (236,943) (32,621,565) 분기순이익(손실) (7,400,561) (23,394,489) (4,012,606) (248,818) (35,056,473) 감가상각비와무형자산상각비 1,952,114 4,247,250 65,766 - 6,265,130 이자수익 83,028 307,881 2,110 330 393,350 이자비용 2,820,663 - 75,059 20,881 2,916,603 지분법손익 132,619 - - - 132,619 법인세비용(수익) (1,070,224) - - - (1,070,224) (단위 : 천원) 구분 여행관련서비스부문 드림타워복합리조트 부문 카지노부문 인터넷언론부문 합계 매출액 49,076,002 1,274,123 2,297,325 1,319,250 53,966,700 영업이익(손실) 2,104,914 (3,528,906) (6,970,346) (189,408) (8,583,747) 당기순이익(손실) 68,759 4,774,590 (6,891,157) (201,429) (2,249,237) 감가상각비와무형자산상각비 1,867,926 666,039 146,993 - 2,680,958 이자수익 281,781 915,626 25,250 690 1,223,347 이자비용 149,634 - 3,662 14,758 168,055 지분법손익 (621,719) - - - (621,719) 법인세비용 (506,595) - - - (506,595) (3) 지역에 대한 정보 지역에 대한 정보는 모두 대한민국에 집중되어 있으므로 별도로 공시하지 않습니다. (4) 주요 고객에 대한 정보 주요 고객은 전부 개인이기 때문에 별도로 공시하지 않습니다. 33. 위험관리 (1) 재무위험요소 연결실체 는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체 의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체 의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체 의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금 등으로 구성되어 있습니다.1) 시장위험 가. 외환위험 연결실체 는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체 가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다. 연결실체 의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 외 화 환율 원화환산금액 외 화 환율 원화환산금액 외화예금 USD 508,268 1,173.50 596,453 USD 634,567 1,157.80 734,702 미지급금 USD 61,408 1,173.50 72,062 USD 88,002 1,157.80 101,889 CNY 14,000 171.90 2,407 CNY 14,000 165.74 2,320 전환사채 USD 60,091,160 1,173.50 70,516,976 USD 60,848,902 1,157.80 70,450,859 상기 외화예금 및 미지급금과 관련하여 인식한 외화환산이익은 40,222천원(전분기: 56,615천원)이며, 외화환산손실은 826,102천원(전분기: 323,543천원)입니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (6,999,259) 6,999,259 (6,981,805) 6,981,805 CNY (241) 241 (232) 232 합계 (6,999,500) 6,999,500 (6,982,037) 6,982,037 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 나. 주가변동 위험 연결실체 는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당분기 및 전기말 현재 연결실체 가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다. 다. 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체 의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실 체 는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 고정금리부 조건의 단기차입금으로 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 변동금리부차입금은 존재하지 않습니다. 2) 신용위험 신용위험은 연결실체 의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 연결실체 는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체 는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기와 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차감전장부금액 이자수익누계액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 이자수익누계액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산 10,163,219 - - 10,163,219 16,309,876 - - 16,309,876 단기금융상품 100,000 - - 100,000 10,230,000 - - 10,230,000 매출채권 303,221 - (34,621) 268,600 416,524 - (23,680) 392,844 단기대여금 317,697 - - 317,697 59,000 - - 59,000 미수금 4,201,051 - (696,191) 3,504,860 14,344,386 - (252,781) 14,091,605 미수수익 36,062 - - 36,062 212,137 - - 212,137 장기금융상품 1,504,500 - - 1,504,500 304,500 - - 304,500 장기기타금융자산 22,650,000 - (22,650,000) - 22,650,000 - (22,650,000) - 보증금 6,196,011 - - 6,196,011 5,388,482 - - 5,388,482 합계 45,471,761 - (23,256,752) 22,090,949 69,914,905 - (22,926,461) 46,988,444 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결실체 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결실체 는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 3) 유동성 위험 유동성위험은 연결실체 의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체 는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 가. 연결실체의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금액 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 단기차입금 211,942,321 - - - 211,942,321 리스부채 5,969,026 - - - 5,969,026 미지급금 140,066,063 - - - 140,066,063 미지급비용 1,948,013 - - - 1,948,013 장기리스부채 - 5,012,979 482,879 - 5,495,858 장기미지급금 - 10,434,402 - - 10,434,402 전환사채 3,520,500 3,520,500 73,930,500 - 80,971,500 장기미지급비용 - 9,573,699 28,721,044 - 38,294,743 합계 363,445,923 28,541,580 103,134,423 - 495,121,926 (단위 : 천원) 계정과목 금액 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 193,200 - - - 193,200 단기차입금 1,058,616 - - - 1,058,616 리스부채 5,812,568 - - - 5,812,568 미지급금 133,775,993 27,051,689 - - 160,827,682 유동성전환사채 2,574,841 3,557,700 78,269,400 - 84,401,941 미지급비용 1,939,094 861,137 - - 2,800,231 장기리스부채 - 4,500,870 1,363,418 - 5,864,288 합계 145,354,312 35,971,396 79,632,818 - 260,958,526 4) 자본 위험 관리 연결실체 의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체 는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 가. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 총차입금(A) 272,682,656 61,391,815 차감: 현금및현금성자산(B) (10,163,219) (16,309,876) 순부채(C = A + B) 262,519,437 45,081,939 부채총계(D) 464,273,767 269,339,409 자본총계(E) 271,477,560 305,694,644 총자본(F = C + E) 533,996,998 350,776,583 자본조달비율(C / F) 49.16% 12.85% 부채비율(D / E) 171.02% 88.11% 34. 재무제표 재작성연결실체는 당분기 이전 회계연도의 오류와 관련하여 비교표시되는 전기연결재무제표를 재작성하였습니다.(1) 전기 오류에 의한 전기연결재무제표 재작성연결실체는 하기의 사항과 관련하여 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 재무상태표 및 2019년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표상의 오류를 2020년 9월 30일로 종료되는 회계기간 중에 발견하였습니다. 연결실체는 이러한 오류가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 구 분 내역 장기기타금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 대상의 주식평가방법 오류 영업권 영업권 손상평가 이연법인세 전환사채 및 장기기타금융자산 관련 이연법인세 오류 건설중인자산 건설중인자산 및 선급금의 계정재분류 오류 전환사채 전환사채 전환 회계처리 오류 퇴직급여채무 퇴직급여채무 미인식 오류 (2) 재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 전기초 선급금 (400,000) - 장기기타금융자산 13,317,263 11,797,043 유형자산 1,000,000 - 영업권 (2,728,673) (2,728,673) 이연법인세자산 (2,300,659) (1,966,211) 미지급금 600,000 - 퇴직급여채무 973,992 973,992 자본잉여금 873,483 286,091 기타포괄손익누계액 10,387,465 9,201,693 이익잉여금 (3,543,192) (2,955,801) 비지배지분 (403,817) (403,817) (3) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전분기 금융수익 (2,010,889) 법인세비용 1,562,179 (4) 전기 연결재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 전기초 수정전 수정후 수정전 수정후 유동자산 53,495,345 53,095,345 220,141,580 220,141,580 비유동자산 512,650,777 521,938,708 286,649,066 293,751,225 자산총계 566,146,123 575,034,053 506,790,646 513,892,805 유동부채 250,144,643 250,744,643 74,545,029 74,545,029 비유동부채 17,620,774 18,594,766 151,295,821 152,269,814 부채총계 267,765,417 269,339,409 225,840,851 226,814,843 자본총계 298,380,706 305,694,644 280,949,796 287,077,962 부채와자본총계 566,146,123 575,034,053 506,790,646 513,892,805 (5) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 전분기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전분기 수정전 수정후 영업수익 53,966,700 53,966,700 영업비용 62,550,447 62,550,447 영업이익(손실) (8,583,747) (8,583,747) 영업외손익(금융손익등포함) 7,838,804 5,827,915 세전손익 (744,943) (2,755,832) 법인세비용 1,055,585 (506,595) 당기순손익 (1,800,527) (2,249,237) 총포괄손익 (3,611,493) (4,060,202) 35. 소송사건 서울보증보험㈜는 연결실체의 회생절차 진행시 한국철도공사에 지급한 보험금 중 연결실체의 지분비율에 해당하는 금액에 대하여 "회생채권조사확정재판"을 2013년 6월 4일 서울중앙지방법원에 제기하였으며, 이와 관련하여 서울중앙지방법원은 2013년 12월 9일에 "서울보증보험㈜의 회생채권은 존재하지 아니함을 확정한다."는 채무부존재 결정을 하였습니다. 이에 서울보증보험㈜는 2013년 12월 27일자로 "회생채권조사확정재판에 대한 이의"의 소를 제기하였고, 이와 관련하여 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 연결실체는 보고기간 종료일까지 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하여 왔으나, 2019년 10월 31일 대법원의 최종 판결로 인해 서울보증보험㈜의 구상채무 517억원을 미지급금으로 계상하였습니다. 한편, 연결실체는 서울보증보험㈜과 채 무로 판결된 구상채무 517억원에 대한 연체지연이자의 기산시점에 관하여 소송중에 있으며 해당 소송가액은 320억원입니다. 연결실체는소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채 를 인식하지 아니하였습니다. 36. 우발사항 2020년초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나19)"의 확산 우려로 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고있습니다. 연결실체의 영업 기반인 여행업 및 호텔업의 경우 코로나19의 확산으로 인한 여객 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 일정 시점까지 수익 감소가 예상되나, 과거 유사 질병(사스, 신종플루 등) 종료 후 여객수요가 단기간에 급속히 회복되었던 전례를 감안하면 여객 수요는 빠르게 회복될 것으로 예상합니다. 한편, 연결실체가 금년에 계획한 자금조달은 예정대로 원활히 진행되고 있어 유동성 확보에는 유의적 어려움은 없을 것으로 판단합니다.그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 연결실체의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 연결실체의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 49 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 3분기말 제 49 기말 자산 유동자산 21,215,347,574 53,979,815,037 현금및현금성자산 9,994,603,743 14,658,495,382 단기금융상품 100,000,000 10,230,000,000 매출채권 85,640,418 183,903,955 단기대여금 2,043,696,670 3,075,000,000 미수금 3,503,038,608 14,089,039,026 미수수익 40,036,247 211,771,604 선급금 2,219,302,964 6,166,325,309 선급비용 790,578,766 849,920,028 당기법인세자산 92,826,600 400,278,641 기타유동자산 4,500,000 0 재고자산 2,341,123,558 4,115,081,092 비유동자산 718,142,852,915 524,489,280,658 장기금융상품 1,502,500,000 302,500,000 장기기타금융자산 19,905,929,156 18,829,789,544 종속기업투자 46,991,314,813 46,991,314,813 관계기업투자 3,092,191,540 3,092,191,540 유형자산 635,618,855,795 445,894,644,616 무형자산 3,612,109,441 3,606,889,531 이연법인세자산 2,170,423,951 1,336,951,069 보증금 5,249,528,219 4,434,999,545 자산총계 739,358,200,489 578,469,095,695 부채 유동부채 352,986,048,516 241,135,943,475 매입채무 0 193,200,000 단기차입금 205,640,000,000 0 리스부채 5,878,318,478 4,437,779,772 미지급금 134,353,484,829 149,231,246,211 유동성전환사채 0 60,355,199,338 단기기타금융부채 0 526,567,440 선수금 4,059,511,047 4,704,487,307 예수금 796,426,033 857,286,468 미지급비용 1,662,598,833 2,514,817,120 수탁금 595,709,296 18,315,359,819 비유동부채 93,516,224,791 14,388,943,578 장기리스부채 5,098,269,180 3,122,301,549 장기미지급금 10,434,402,152 0 전환사채 62,786,807,874 0 장기기타금융부채 70,057,950 0 장기미지급비용 3,637,994,883 0 퇴직급여채무 11,488,692,752 11,266,642,029 부채총계 446,502,273,307 255,524,887,053 자본 자본금 34,637,831,000 34,637,831,000 자본잉여금 526,344,774,479 526,344,774,479 기타포괄손익누계액 13,091,495,942 12,252,107,044 결손금 (281,218,174,239) (250,290,503,881) 자본총계 292,855,927,182 322,944,208,642 자본과부채총계 739,358,200,489 578,469,095,695 포괄손익계산서 제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 870,432,965 12,346,681,722 13,567,168,514 50,350,124,681 영업비용 12,392,473,603 40,814,130,364 18,121,444,904 51,774,117,354 영업원가 273,117,209 6,504,619,860 7,724,988,658 26,228,335,326 판매일반관리비 12,119,356,394 34,309,510,504 10,396,456,246 25,545,782,028 영업이익(손실) (11,522,040,638) (28,467,448,642) (4,554,276,390) (1,423,992,673) 기타수익 37,083,736 99,388,718 63,069,483 5,728,976,157 기타비용 49,508,951 780,712,430 43,447,511 117,296,088 금융수익 1,670,976,860 952,829,270 527,923,214 1,355,346,664 금융비용 576,387,537 3,801,950,870 377,691,822 584,561,732 법인세비용차감전순이익(손실) (10,439,876,530) (31,997,893,954) (4,384,423,026) 4,958,472,328 법인세비용 (228,332,017) (1,070,223,596) (1,877,244,450) (506,594,508) 당기순이익(손실) (10,211,544,513) (30,927,670,358) (2,507,178,576) 5,465,066,836 기타포괄손익 1,564,570,255 839,388,898 (640,697,574) (1,810,965,270) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1,564,570,255 839,388,898 (640,697,574) (1,810,965,270) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 2,005,859,300 1,076,139,612 (821,407,146) (2,321,750,345) 당기손익으로재분류되지않는항목의법인세 (441,289,045) (236,750,714) 180,709,572 510,785,075 총포괄손익 (8,646,974,258) (30,088,281,460) (3,147,876,150) 3,654,101,566 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (147) (446) (36) 80 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (155) (446) (36) 79 자본변동표 제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 결손금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 32,581,587,000 492,218,544,486 13,706,122,452 (241,937,031,506) 296,569,222,432 총포괄이익(손실) (1,810,965,270) 5,465,066,836 3,654,101,566 당기순이익(손실) 5,465,066,836 5,465,066,836 기타포괄손익 (1,810,965,270) (1,810,965,270) 전환사채의 발행 5,538,635,243 5,538,635,243 전환사채의 전환권의 행사 1,923,583,000 26,656,285,305 28,579,868,305 2019.09.30 (기말자본) 34,505,170,000 524,413,465,034 11,895,157,182 (236,471,964,670) 334,341,827,546 2020.01.01 (기초자본) 34,637,831,000 526,344,774,479 12,252,107,044 (250,290,503,881) 322,944,208,642 총포괄이익(손실) 839,388,898 (30,927,670,358) (30,088,281,460) 당기순이익(손실) (30,927,670,358) (30,927,670,358) 기타포괄손익 839,388,898 839,388,898 전환사채의 발행 전환사채의 전환권의 행사 2020.09.30 (기말자본) 34,637,831,000 526,344,774,479 13,091,495,942 (281,218,174,239) 292,855,927,182 현금흐름표 제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (49,706,958,844) (50,878,388,312) 영업에서 창출된 현금흐름 (39,931,763,240) (51,213,217,411) 당기순이익(손실) (30,927,670,358) 5,465,066,836 당기순이익(손실)에 대한 조정 10,465,531,534 2,689,121,480 영업활동으로인한자산부채의변동 (19,469,624,416) (59,367,405,727) 이자수취 283,432,472 1,156,064,494 이자지급 (10,366,080,117) (179,178,992) 법인세 납부(환급) 307,452,041 (642,056,403) 투자활동현금흐름 (158,252,444,867) (2,613,570,312) 투자활동으로 인한 현금유입액 33,055,044,880 836,863,829,324 단기금융상품의 감소 20,730,000,000 830,077,966,485 단기대여금의 감소 11,910,803,270 5,863,000,000 유형자산의 감소 108,150,700 12,272,727 무형자산의 감소 208,090,910 0 보증금의 감소 98,000,000 183,562,978 단기기타금융부채의 증가 0 727,027,134 투자활동으로 인한 현금유출액 (191,307,489,747) (839,477,399,636) 단기금융상품의 증가 (10,600,000,000) (698,125,164,026) 단기대여금의 증가 (10,879,499,940) (8,842,000,000) 장기금융상품의 증가 (1,200,000,000) 0 보증금의 증가 (943,158,000) (253,435,045) 유형자산의 증가 (167,471,206,807) (132,162,300,565) 무형자산의 취득 (213,625,000) (94,500,000) 재무활동현금흐름 203,301,426,494 68,777,976,981 재무활동으로 인한 현금유입액 205,640,000,000 68,799,374,114 단기차입금의 증가 205,640,000,000 0 사채의 발행 0 68,799,374,114 재무활동으로 인한 현금유출액 (2,338,573,506) (21,397,133) 리스부채의 상환 (2,338,573,506) 0 신주발행비 0 (21,397,133) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,914,422) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,663,891,639) 15,286,018,357 기초현금및현금성자산 14,658,495,382 11,781,990,271 기말현금및현금성자산 9,994,603,743 27,068,008,628 5. 재무제표 주석 제50 (당) 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제49 (전) 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 롯데관광개발 주식회사 1. 일반사항 롯데관광개발 주식회사(이하 "당사")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업을 주요 사업으 로 영위하고 있습니다. 당사 는 당분기 중 제주드림타워 복합 리조트 소재지인 제주특 별자치도 제주시 노연로 12 로 본점을 이전하였습니다. 한편, 당사는 2006년 6월 유 가 증 권 시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음 과 같 습니다. (단위 : 주 ,% ) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 김기병 19,768,171 28.54 19,768,171 28.54 신정희 1,408,147 2.03 1,408,147 2.03 김한성 641,445 0.93 641,445 0.93 김한준 290,757 0.42 290,757 0.42 동화투자개발㈜ 11,224,168 16.20 10,905,376 15.74 국민연금공단 7,444,720 10.75 4,570,021 6.60 ㈜타임폴리오자산운용 5,310,070 7.67 6,345,757 9.16 자산관리공사 2,781,217 4.01 2,781,217 4.01 우리사주조합 - 0.00 500 0.00 기타주주 20,406,967 29.45 22,564,271 32.57 합계 69,275,662 100.00 69,275,662 100.00 2. 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제 표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정) 동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 동개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상 항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 한 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율 지표개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 주석 33에서 기술하고 있는 전기오류사항을 제외하고, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 9,994,604 - - 9,994,604 단기금융상품 100,000 - - 100,000 매출채권 85,640 - - 85,640 단기대여금 2,043,697 - - 2,043,697 미수금 3,503,039 - - 3,503,039 미수수익 40,036 - - 40,036 장기금융상품 1,502,500 - - 1,502,500 장기기타금융자산 - - 19,905,929 19,905,929 보증금 5,249,528 - - 5,249,528 합계 22,519,044 - 19,905,929 42,424,973 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 14,658,495 - - 14,658,495 단기금융상품 10,230,000 - - 10,230,000 매출채권 183,904 - - 183,904 단기대여금 3,075,000 - - 3,075,000 미수금 14,089,039 - - 14,089,039 미수수익 211,772 - - 211,772 장기금융상품 302,500 - - 302,500 장기기타금융자산 - - 18,829,789 18,829,789 보증금 4,435,000 - - 4,435,000 합계 47,185,710 - 18,829,789 66,015,499 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 단기차입금 - 205,640,000 205,640,000 리스부채 - 5,878,318 5,878,318 미지급금 - 134,353,485 134,353,485 미지급비용 - 1,662,599 1,662,599 장기리스부채 - 5,098,269 5,098,269 장기미지급금 - 10,434,402 10,434,402 전환사채 - 62,786,808 62,786,808 장기기타금융부채 70,058 - 70,058 장기미지급비용 - 3,637,995 3,637,995 합계 70,058 429,491,876 429,561,934 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 193,200 193,200 리스부채 - 4,437,780 4,437,780 미지급금 - 149,231,246 149,231,246 유동성전환사채 - 60,355,199 60,355,199 단기기타금융부채 526,567 - 526,567 미지급비용 - 2,514,817 2,514,817 장기리스부채 - 3,122,302 3,122,302 합계 526,567 219,854,544 220,381,111 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 외환평가 및거래손익 파생상품평가손익 기타포괄손익 상각후원가측정금융자산 440,347 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 1,076,140 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 합계 440,347 - - - 1,076,140 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 937 457,447 - 상각후원가측정금융부채 (2,825,246) - (922,607) - - 합계 (2,825,246) - (921,670) 457,447 - (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 외환평가 및거래손익 파생상품평가손익 기타포괄손익 상각후원가측정금융자산 1,200,430 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - (2,321,750) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 합계 1,200,430 - - - (2,321,750) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 상각후원가측정금융부채 (149,634) (97,594) (182,417) - - 합계 (149,634) (97,594) (182,417) - - 5. 공정가치 (1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 9,994,604 9,994,604 14,658,495 14,658,495 단기금융상품 100,000 100,000 10,230,000 10,230,000 매출채권 85,640 85,640 183,904 183,904 단기대여금 2,043,697 2,043,697 3,075,000 3,075,000 미수금 3,503,039 3,503,039 14,089,039 14,089,039 미수수익 40,036 40,036 211,772 211,772 장기금융상품 1,502,500 1,502,500 302,500 302,500 장기기타금융자산 19,905,929 19,905,929 18,829,789 18,829,789 보증금 5,249,528 5,249,528 4,435,000 4,435,000 합계 42,424,973 42,424,973 66,015,499 66,015,499 매입채무 - - 193,200 193,200 단기차입금 205,640,000 205,640,000 - - 리스부채 5,878,318 5,878,318 4,437,780 4,437,780 미지급금 134,353,485 134,353,485 149,231,246 149,231,246 유동성전환사채 - - 60,355,199 60,355,199 기타금융부채 - - 526,567 526,567 미지급비용 1,662,599 1,662,599 2,514,817 2,514,817 장기리스부채 5,098,269 5,098,269 3,122,302 3,122,302 장기미지급금 10,434,402 10,434,402 - - 전환사채 62,786,808 62,786,808 - - 장기기타금융부채 70,058 70,058 - - 장기미지급비용 3,637,995 3,637,995 - - 합계 429,561,934 429,561,934 220,381,111 220,381,111 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.(가) 현금 및 단기예금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.(나) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 19,905,929 - - 19,905,929 당기손익-공정가치측정금융부채 장기기타금융부채 70,058 - - 70,058 (단위 : 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 18,829,790 - - 18,829,790 당기손익-공정가치측정금융부채 단기기타금융부채 526,567 - - 526,567 (2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 및 전 분 기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 장기기타금융자산 장기기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 기초잔액 - 18,829,790 - 유동성대체 - - 526,567 당해 기간의 총손익 - 1,076,140 (456,509) 당기손익에 포함된 손익 - - (456,509) 기타포괄손익에 포함된 손익 - 1,076,140 - 기말잔액 - 19,905,929 70,058 분 기> (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 장기기타금융자산 단기기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 기초잔액 - 20,693,911 2,149,571 당해 기간의 총손익 - (2,321,750) - 당기손익에 포함된 손익 - - - 기타포괄손익에 포함된 손익 - (2,321,750) - 발행 - - 727,027 전환권행사 - - (2,010,889) 기말잔액 - 18,372,161 865,709 2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 19,905,929 자산접근법(주1) - 순자산가액 당기손익-공정가치측정금융부채 장기기타금융부채 70,058 이항모형 미래주가 및 할인율 미래주가 변동성 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 18,829,790 자산접근법(주1) - 순자산가액 당기손익-공정가치측정금융부채 단기기타금융부채 526,567 이항모형 미래주가 및 할인율 미래주가 변동성 (주1) 동화투자개발㈜는 주된 업종이 부동산임대 및 투자업으로 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다. 3) 수준3으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1% 변동 가정)에 따른 세전총포괄손익 효과에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 199,059 (199,059) 188,298 (188,298) 당기손익-공정가치측정금융부채 (701) 701 (5,266) 5,266 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 120,261 (34,621) 85,640 207,584 (23,680) 183,904 단기기타채권 : 단기대여금 2,043,697 - 2,043,697 3,075,000 - 3,075,000 미수금 4,199,231 (696,192) 3,503,039 14,341,820 (252,781) 14,089,039 미수수익 40,036 - 40,036 211,772 - 211,772 소계 6,282,964 (696,192) 5,586,772 17,628,592 (252,781) 17,375,811 장기기타채권 : 보증금 5,249,528 - 5,249,528 4,435,000 - 4,435,000 소계 5,249,528 - 5,249,528 4,435,000 - 4,435,000 합계 11,652,753 (730,813) 10,921,940 22,271,175 (276,461) 21,994,714 (2) 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 180일미만 180~360일 360일 초과 계 총장부금액 - 3,022,301 399,538 897,653 4,319,492 기대손실율 - 1% 20% 100% - 전체기간기대손실 - 1,790 73,985 655,038 730,813 순장부금액 - 3,020,511 325,553 242,615 3,588,679 전기말> (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 180일미만 180~360일 360일 초과 계 총장부금액 - 185,762 - 21,822 207,584 기대손실율 - 1% 20% 100% - 전체기간기대손실 - 1,858 - 21,822 23,680 순장부금액 - 183,904 - - 183,904 (3) 당분기 및 전기 중 손실충당금 의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 23,680 10,941 - - - 34,621 단기기타채권 : 미수금 252,781 443,410 - - - 696,192 합계 276,461 454,351 - - - 730,813 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 24,596 - - (917) - 23,680 단기기타채권 : 미수금 172,382 80,399 - - - 252,781 합계 196,978 80,399 - (917) - 276,461 7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가손실 평가손실충당금 크루즈 이용권 2,341,124 2,341,124 - - (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가손실 평가손실충당금 항공권 등 4,115,081 4,115,081 - - 8. 장 기기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기기타금 융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 19,905,929 18,829,790 합계 19,905,929 18,829,790 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 이자율 취득원가 장부금액 평가손실(주1) 당분기 누계 드림허브프로젝트금융투자회사 ㈜ 30,200,000 15.10% - 151,000,000 - - 151,000,000 드림허브프로젝트금융투자회사 ㈜-전환사채 5.00% 22,650,000 - - 22,650,000 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 이자율 취득원가 장부금액 평가손실(주1) 당분기 누계 드림허브프로젝트금융투자회사 ㈜ 30,200,000 15.10% - 151,000,000 - - 151,000,000 드림허브프로젝트금융투자회사 ㈜-전환사채 5.00% 22,650,000 - - 22,650,000 (주1) 전기 이전 기간 에 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권말소등기소송 항소심에서 패소하여 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라 당사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 인식하였습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분 기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 동화투자개발 ㈜ 312,196 6.31% 3,121,960 19,905,929 19,905,929 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 동화투자개발 ㈜ 312,196 6.31% 3,121,960 18,829,790 18,829,790 한편, 동화투자개발㈜의 주된 업종은 부동산임대 및 투자업으로, 동 주식은 시장성 없는 지분증권에 해당하며, 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다. 9 . 종 속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 주요사업 측정방법 ㈜엘티크루즈홀리데이 100.00% 대한민국 2020.09.30 여행서비스 원가법 ㈜엘티엔터테인먼트 100.00% 대한민국 2020.09.30 카지노, 환전업 원가법 용산역세권개발㈜ 70.10% 대한민국 2020.09.30 자문서비스 원가법 마이데일리㈜ 58.54% 대한민국 2020.09.30 인터넷언론 원가법 코레일관광개발㈜ 39.20% 대한민국 2020.09.30 여행서비스 원가법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 주요사업 측정방법 ㈜엘티크루즈홀리데이 100.00% 대한민국 2019.12.31 여행서비스 원가법 ㈜엘티엔터테인먼트 100.00% 대한민국 2019.12.31 카지노, 환전업 원가법 용산역세권개발㈜ 70.10% 대한민국 2019.12.31 자문서비스 원가법 마이데일리㈜ 58.54% 대한민국 2019.12.31 인터넷언론 원가법 코레일관광개발㈜ 39.20% 대한민국 2019.12.31 여행서비스 원가법 (2) 당 분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜엘티크루즈홀리데이 50,000 11,477 50,000 50,000 11,475 50,000 ㈜엘티엔터테인먼트 49,894,325 (8,574,991) 46,941,315 49,894,325 (4,562,385) 46,941,315 용산역세권개발㈜ (주1) 2,674,237 (6,809,736) - 2,674,237 - - 마이데일리㈜(주1) 8,827,000 (638,006) - 8,827,000 - - 소계 61,445,562 (16,011,256) 46,991,315 61,445,562 (4,550,910) 46,991,315 코레일관광개발㈜ 1,568,000 3,472,673 3,092,192 1,568,000 3,340,054 3,092,192 소계 1,568,000 3,472,673 3,092,192 1,568,000 3,340,054 3,092,192 합계 63,013,562 (12,538,583) 50,083,507 63,013,562 (1,133,029) 50,083,507 (주1) 회수가능성을 고려하여 전기 이전에 전액 손상차손 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전 분 기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 ㈜엘티크루즈홀리데이 50,000 - - - - 50,000 ㈜엘티엔터테인먼트 46,941,315 - - - - 46,941,315 용산역세권개발㈜ - - - - - - 마이데일리㈜ - - - - - - 소계 46,991,315 - - - - 46,991,315 코레일관광개발㈜ 3,092,192 - - - - 3,092,192 소계 3,092,192 - - - - 3,092,192 합계 50,083,507 - - - - 50,083,507 분 기> (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 ㈜엘티크루즈홀리데이 50,000 - - - - 50,000 ㈜엘티엔터테인먼트 46,941,315 - - - - 46,941,315 용산역세권개발㈜ - - - - - - 마이데일리㈜ - - - - - - 소계 46,991,315 - - - - 46,991,315 코레일관광개발㈜ 3,092,192 - - - - 3,092,192 소계 3,092,192 - - - - 3,092,192 합계 50,083,507 - - - - 50,083,507 (4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜엘티크루즈홀리데이 11,477 - 11,477 - 1 1 ㈜엘티엔터테인먼트 1,028,185 9,603,176 (8,574,991) 1,341,396 (4,012,606) (4,012,606) 용산역세권개발㈜ 233,815 9,948,132 (9,714,317) - - - 마이데일리㈜ 849,913 1,939,777 (1,089,864) 1,234,475 (248,818) (248,818) 코레일관광개발㈜ 23,697,791 14,838,931 8,858,869 44,687,414 267,645 267,645 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜엘티크루즈홀리데이 11,475 - 11,475 - 2 2 ㈜엘티엔터테인먼트 2,660,421 7,222,806 (4,562,385) 4,658,702 (7,533,516) (7,533,516) 용산역세권개발㈜ 233,815 9,948,132 (9,714,317) - - - 마이데일리㈜ 817,044 1,658,091 (841,047) 1,614,022 (384,326) (384,326) 코레일관광개발㈜ 18,116,245 9,595,699 8,520,546 64,354,380 153,304 153,304 10 . 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 104,656,632 - - - 104,656,632 차량운반구 2,968,815 (1,735,857) - - 1,232,958 건설중인자산 516,783,312 - - - 516,783,312 사용권자산(주1) 18,383,933 (7,129,050) - - 11,254,883 기타의유형자산 5,985,850 (4,294,779) - - 1,691,071 합계 648,778,542 (13,159,686) - - 635,618,856 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 104,656,632 - - - 104,656,632 차량운반구 3,029,041 (1,511,448) - - 1,517,593 건설중인자산 328,208,456 - - - 328,208,456 사용권자산(주1) 12,678,172 (2,641,184) - - 10,036,988 기타의유형자산 5,299,654 (3,824,678) - - 1,474,976 합계 453,871,955 (7,977,310) - - 445,894,645 (주1) 사용권자산에 대해서는 주석 12 을 참조하시기 바랍니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 차량운반구 건설중인자산 사용권자산 기타의유형자산 합계 기초 104,656,632 1,517,593 328,208,456 10,036,988 1,474,976 445,894,645 증가 : 취득 - - 188,574,856 5,990,033 686,196 195,251,085 대체 - - - - - - 감소 : 처분 - (50,188) - (19,833) - (70,022) 감가상각 - (234,447) - (4,752,305) (470,101) (5,456,852) 기말 104,656,632 1,232,958 516,783,312 11,254,883 1,691,071 635,618,856 (단위 : 천원) 구분 토지 차량운반구 건설중인자산 사용권자산 기타의유형자산 합계 기초 104,656,632 1,048,324 109,864,099 - 1,085,926 216,654,981 증가 : 취득 - 648,800 132,907,129 4,355,202 687,198 138,598,329 감소 : 처분 - (3) - - - (3) 감가상각 - (159,931) - (1,276,040) (374,111) (1,810,082) 기말 104,656,632 1,537,190 242,771,228 3,079,162 1,399,013 353,443,225 (3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 취득에 대한 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유형자산 취득에 대한 약정 877,393,044 848,310,144 (주1) 당사는 제주드림타워 개발사업으 로 호텔등 건물 신축공사를 진행하고 있으며, 해당 건물 및 인테리어 취득에 대한 약정입니다. 11 . 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 5,290,839 (1,913,730) - 3,377,109 회원권(주1) 346,174 - (111,174) 235,000 합계 5,637,013 (1,913,730) (111,174) 3,612,109 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 4,732,214 (1,545,824) - 3,186,390 회원권(주1) 550,574 - (130,074) 420,500 합계 5,282,788 (1,545,824) (130,074) 3,606,890 ( 주1 ) 당 사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초 3,186,390 420,500 3,606,890 증가 개별취득 998,624 - 998,624 감소 : 처분 - (185,500) (185,500) 상각 (807,905) - (807,905) 기말 3,377,109 235,000 3,612,109 (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초 3,720,199 420,500 4,140,699 증가 개별취득 94,500 - 94,500 감소 : 처분 - - - 상각 (734,666) - (734,666) 기말 3,080,033 420,500 3,500,533 12 . 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자 산 유형별 리스자산 의 내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 10,933,764 9,992,201 차량운반구 321,119 44,786 소계 11,254,883 10,036,987 차량운반구 355,010 426,465 합계 11,609,893 10,463,452 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 사용권자산(부동산) 4,694,557 1,253,646 사용권자산(차량운반구) 57,747 22,393 차량운반구(금융리스) 71,454 71,454 합계 4,823,758 1,347,493 리스부채에 대한 이자비용 434,348 159,946 단기리스 관련 비용 59,706 47,968 소액기초자산리스 관련비용 24,130 6,091 한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 2,856,757 천원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 리스부채 및 금융리스부채 유동 5,878,318 4,437,780 비유동 5,098,270 3,122,302 합계 10,976,588 7,560,082 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 리스부채 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 5,969,026 5,878,318 1년 초과 5년 이내 5,495,858 5,098,270 5년 초과 - - 합계 11,464,884 10,976,588 (단위 : 천원) 구분 리스부채 및 금융리스부채 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 5,812,568 4,437,780 1년 초과 5년 이내 5,864,288 3,122,302 5년 초과 - - 합계 11,676,856 7,560,082 13 . 매입 채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분기말 전기말 매입채무 - 193,200 단기기타채무 미지급금 134,353,485 149,231,246 미지급비용 1,662,599 2,514,817 소계 136,016,084 151,746,063 장기기타채무 장기미지급금 10,434,402 - 장기미지급비용 3,637,995 - 소계 14,072,397 - 합계 150,088,481 151,939,263 14. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 205,640,000 - 전환사채 62,786,808 60,355,199 합계 268,426,808 60,355,199 (2) 단기차입금 (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 선순위 인테리어 대출약정(주1) 블루밍달리아㈜신한금융투자㈜ 4.5% 100,000,000 - 중순위 인테리어대출약정(주1) 더케이저축은행㈜ 6.8% 7,000,000 - 미래에셋대우㈜코람코자산운용㈜ 7.1% 45,000,000 - 후순위 인테리어대출약정(주1) 미래에셋대우㈜코람코자산운용㈜ 5.3% 48,000,000 - 드림타워 복합리조트 사업운영비 등 동화투자개발㈜ 8.3% 5,640,000 - 합계 205,640,000 - (주1) 제주드림타워 개발사업의 인테리어 공사비 등 조달을 위해 차입한 특정차입금에 해당합니다. (3) 전환사채1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성전환사채 - 60,355,199 전환사채 62,786,808 - 2) 당븐기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 2019.09.20 2023.09.20 5% 70,410,000 69,468,000 전환권조정 (차감) (6,134,239) (7,332,897) 사채할인발행차금 (차감) (1,488,953) (1,779,903) 합계 62,786,808 60,355,199 3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행명 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 액면금액 US $60,000,000 발행가액 US $60,000,000 발행일 2019년 9월 20일 만기일 2023년 9월 20일 표면금리 5.0% 만기보장수익률 5.0% 전환가액 주당 13,850원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등 전환청구기간 2020년 9월 20일부터 2023년 8월 21일까지 조기상환청구권(Put Option) 2022년 9월 20일부터 가능 ( 주1 ) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 장기기타금융부채(파생금융부채)로 분리하여 계상하고 있습니다. 15. 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융부채 파생금융부채 - 526,567 장기기타금융부채 파생금융부채 70,058 - (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채에 포함된 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 조기상환청구권 - 526,567 전환사채 조기상환청구권 70,058 - 16 . 퇴직급여채 무 (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 12,987,437 12,752,617 사외적립자산 공정가치 (1,498,744) (1,485,975) 합계 11,488,693 11,266,642 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 12,752,617 10,103,270 근무원가 1,966,331 1,227,082 이자원가 211,647 169,572 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 급여지급액 (1,943,158) (752,050) 기말 12,987,437 10,747,874 (3) 사외적립자산1) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,485,975 1,465,994 이자수익 12,769 14,969 사용자 기여금 - - 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - - 급여지급액 - - 기말 1,498,744 1,480,963 2) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예금 등 1,498,744 1,485,975 (4) 총비용1) 당분기 및 전분기 중 당기손익 등으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,966,331 1,227,082 순이자손익 198,878 154,603 합계 2,165,209 1,381,685 2) 당분기 및 전분기 중 당기손익 등으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업원가 55,275 38,523 판매비와관리비 1,791,555 1,195,589 건설중인자산 318,379 147,573 합계 2,165,209 1,381,685 (5) 보험수리적가정 1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 할인율 2.30% 2.30% 임금상승률 3.09% 3.09% 2) 당분기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 비율 할인율 : 1% 상승 (568,860) (4.38%) 1% 하락 654,416 5.04% 임금인상률 : 1% 상승 656,553 5.06% 1% 하락 (581,029) (4.47%) (단위 : 천원) 구분 금액 비율 할인율 : 1% 상승 (558,574) (4.38%) 1% 하락 642,584 5.04% 임금인상률 : 1% 상승 644,682 5.06% 1% 하락 (570,524) (4.47%) (6) 당분기 말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 5,749,039 811,879 1,927,418 2,260,575 3,542,614 14,291,525 17. 충당부채 전 기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기 기타충당부채 충당부채변동내용 : 기초 51,696,000 설정 - 사용(대체) (51,696,000) 기말 : - (주1) 서울보증보험㈜와 의 소송과 관련하여 전기 이전 충당부채를 계상하였으나, 2019년 10월 31일의 대법원 최종판결로 인해 관련 충당부채를 전기 중 미지급금으로 계정분류하였습니다(주석 34 참고). 18 . 자본금과 자본잉여 금 (1) 자본금1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 69,275,662 주 69,275,662 주 보통주자본금 34,637,831 34,637,831 2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 분기 > 기초 2019.01.01 65,163,174 주 500 원 32,581,587 477,946,742 전환사채 전환 2019.01.04 174,184 주 500 원 87,092 1,261,605 전환사채 전환 2019.01.08 66,330 주 500 원 33,165 484,719 전환사채 전환 2019.02.18 328,203 주 500 원 164,102 3,939,452 전환사채 전환 2019.03.18 2,918,540 주 500 원 1,459,270 20,172,130 전환사채 전환 2019.03.21 184,531 주 500 원 92,266 1,361,046 전환사채 전환 2019.04.08 175,378 주 500 원 87,689 1,218,387 분기말 2019.09.30 69,010,340 주 500 원 34,505,171 506,384,081 기초 2020.01.01 69,275,662 주 500 원 34,637,831 508,438,945 분기말 2020.09.30 69,275,662 주 500 원 34,637,831 508,438,945 (2) 자본잉여금 1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 508,438,945 508,438,945 신주인수권대가 12,367,194 12,367,194 전환권대가 5,538,635 5,538,635 합계 526,344,774 526,344,774 2) 당분기 및 전 분 기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 508,438,945 - - 508,438,945 신주인수권대가 12,367,194 - - 12,367,194 전환권대가 5,538,635 - - 5,538,635 합계 526,344,774 - - 526,344,774 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 477,946,742 28,437,339 - 506,384,081 신주인수권대가 12,367,194 - - 12,367,194 전환권대가 1,904,608 5,538,635 (1,781,053) 5,662,190 합계 492,218,544 33,975,974 (1,781,053) 524,413,465 19 . 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 13,091,496 12,252,107 (2) 당분기 및 전 분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 기타감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 12,252,107 1,076,140 - (236,751) 13,091,496 분기 > (단위 : 천원) 구분 기초 증가 기타감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 13,706,122 - (1,500,343) 330,075 12,252,107 20 . 결 손금 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 1,500,000 1,500,000 결손금 (282,718,174) (251,790,504) 합계 (281,218,174) (250,290,504) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 21 . 영업수 익 및 영업비용 (1) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 운수수입 84,169 423,748 536,523 1,945,373 여행수입 40,439 8,110,628 8,588,833 32,817,061 수수료수입 734,322 3,776,646 4,418,960 14,313,567 용역수입 11,503 35,660 22,853 1,274,123 합계 870,433 12,346,682 13,567,169 50,350,124 한편 , 당사는 영위하고 있는 모든 영업부문에서 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 운송사업비 216,215 969,090 585,768 1,916,183 여행경비 30,118 5,432,131 6,952,728 23,904,727 용역원가 26,784 103,399 186,493 407,425 합계 273,117 6,504,620 7,724,989 26,228,335 22 . 판 매비와관리 비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,782,038 18,671,582 5,409,647 12,714,417 퇴직급여 598,343 1,791,555 482,810 1,195,589 복리후생비 225,210 866,888 396,305 688,088 임차료 100,076 330,939 330,459 487,187 접대비 72,460 191,103 86,253 242,332 감가상각비 1,669,431 4,516,347 490,300 1,209,418 무형자산상각비 271,209 807,905 230,544 734,666 세금과공과 264,055 516,938 321,519 477,601 광고선전비 258,879 950,601 1,239,452 3,998,115 대손상각비 124,061 454,352 - 65,422 여비교통비 42,811 153,738 92,186 176,037 통신비 134,894 354,490 123,975 345,206 수도광열비 12,050 32,946 17,801 38,665 수선비 70,918 345,455 46,060 177,647 보험료 743,387 2,081,788 555,517 1,334,033 도서인쇄비 3,420 73,734 89,338 347,363 출장비 3,788 46,374 102,544 157,831 사무용품비 50,412 177,454 69,912 191,220 소모품비 17,487 47,666 12,527 60,516 운반비 186 3,838 1,454 1,454 지급수수료 637,427 1,781,537 248,970 757,628 차량유지비 11,294 39,241 19,894 46,544 교육훈련비 23,956 68,493 27,255 91,893 잡비 1,565 4,547 1,736 6,911 합계 12,119,357 34,309,511 10,396,458 25,545,783 23 . 기타수 익 및 기타비용 (1) 당 분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 39,812 12,270 12,270 무형자산처분이익 22,591 22,591 - - 협찬금 - 20,500 39,990 118,960 교육사업수익 - - 9,100 32,260 잡이익 14,493 16,486 1,710 5,565,486 합계 37,084 99,389 63,070 5,728,976 (2) 당 분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 509 509 - - 기부금 29,000 50,103 - 71,860 기타의지급수수료(기타) 20,000 729,897 36,974 38,881 잡손실 - 203 6,473 6,555 합계 49,509 780,712 43,447 117,296 24 . 금융수익 및 금융비용 (1) 당 분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 120,319 440,347 353,896 1,200,430 외환차익 1,697 14,813 96,825 98,302 외화환산이익 1,453,026 40,222 77,202 56,615 파생상품평가이익 95,935 457,447 - - 합계 1,670,977 952,829 527,923 1,355,347 (2) 당 분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 5,031,062 13,561,370 56,819 179,179 차감:적격자산의 원가에 포함된 금액(주1) (4,496,896) (10,736,124) (11,964) (29,545) 차감계 534,166 2,825,246 44,855 149,634 외환차손 28,800 150,604 10,616 13,791 외화환산손실 13,422 826,101 322,221 323,543 기타지급수수료(금융) - - - 97,594 합계 576,388 3,801,951 377,692 584,562 (주1) 일반차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 5.54%입니다. 25 . 법인세비 용 (1) 당 분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - (215,074) 일시적차이등으로 인한 이연법인세 변동액 (833,473) (802,306) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (236,751) 510,785 법인세비용(수익) (1,070,224) (506,595) (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (236,751) 510,785 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (31,997,894) 4,958,472 적용세율(22%)에 따른 법인세 (7,039,537) 1,090,864 조정사항 : 5,969,313 (1,597,459) 비과세수익 (629,139) (1,950,934) 비공제비용 3,261,159 1,717,196 기타 3,337,293 (1,363,721) 법인세비용(수익) (1,070,224) (506,595) 평균유효세율(주1) - - (주1) 평균유효세율이 (-)이므로 계산하지 않습니다. 26 . 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 여행원가 30,118 5,432,131 6,952,728 23,904,727 종업원급여 6,841,609 19,032,578 5,641,814 13,441,909 임차료 100,830 334,038 331,120 488,405 감가상각비 1,756,521 4,780,035 559,412 1,402,578 무형자산상각비 271,209 807,905 230,544 734,666 광고선전비 258,879 950,601 1,239,452 3,998,115 유류비 22,673 133,004 146,350 470,699 통신비 136,620 360,081 125,850 350,982 보험료 755,474 2,140,388 573,879 1,396,294 지급수수료 637,953 1,782,154 249,515 758,723 용역원가 26,784 103,399 186,493 407,425 기타 1,553,803 4,957,817 1,884,288 4,419,593 합계(주1) 12,392,473 40,814,131 18,121,445 51,774,116 ( 주 1) 포괄손익계산서상 영업원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 27 . 주당 손 익 (1) 기본주당 손 익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 보통주 분기 순이익(손실) (10,211,544,513) (30,927,670,358) (2,507,178,576) 5,465,066,836 가중평균유통보통주식수(주1) 69,275,662 69,275,662 69,010,340 68,020,818 기본주당손익 (147) (446) (36) 80 ( 주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 발행주식수 : 69,275,662 69,275,662 69,010,340 69,010,340 가중평균유통보통주식수 69,275,662 69,275,662 69,010,340 68,020,818 (2) 희석주당손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 희석보통주 분 기순이익(손실) (11,538,898,045) (30,927,670,358) (2,507,178,576) 5,465,066,836 희석가중평균유통보통주식수 74,404,903 69,275,662 69,010,340 69,485,353 희석주당손익 (155) (446) (36) 79 1) 희석보통주분기순손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 보통주 분 기순이익(손실) (10,211,544,513) (30,927,670,358) (2,507,178,576) 5,465,066,836 가산 : 이자비용 및 그밖의 비용 - (주1) - - 차감 : 그밖의 이익 1,327,353,532 (주1) - - 희석보통주 분기 순이익(손실) (11,538,898,045) (30,927,670,358) (2,507,178,576) 5,465,066,836 (주1) 당분기 9개월 누적은 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 보통주 분기 순이익(손실)과 희석보통주 분기 순이익(손실)은 동일합니다.2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 가중평균유통보통주식수 69,275,662 69,275,662 69,010,340 68,020,818 희석잠재적보통주 ; 전환사채 전환효과 5,129,241 (주1) (주2) 1,464,535 합계 74,404,903 69,275,662 69,010,340 69,485,353 (주 1) 당분기말 현재 전환사채의 잠재적 보통주 5,129,241주는 당분기 9개월 누적기간의 반희석 효과로 희 석잠재적보통주에 포함하지 아니하였습니다. (주 2) 전분기 3개월 기간 의 전환사채의 잠재적 보통주 887,561주는 전분기 3개월 기간의 반희석효과로 희 석잠재적보통주에 포함하지 아니하였습니다. 28 . 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 분기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 2,825,246 149,634 퇴직급여 2,165,209 1,381,685 감가상각비 5,456,852 1,810,081 무형자산상각비 807,905 734,666 대손상각비 454,352 65,422 외화환산손실 826,102 323,543 유형자산처분손실 509 - 법인세비용 (1,070,224) (506,595) 이자수익 (440,347) (1,200,430) 외화환산이익 (40,222) (56,615) 유형자산처분이익 (39,812) (12,270) 무형자산처분이익 (22,591) - 단기기타금융부채평가이익 (457,448) - 합계 10,465,531 2,689,121 (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산 ·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 87,322 (71,445) 미수금의 감소(증가) 10,142,590 (6,349,864) 미수수익의 감소(증가) 125,499 8,860 선급금의 감소(증가) 3,947,022 (25,405,103) 선급비용의 감소(증가) 59,341 (77,998) 기타유동자산의 감소(증가) (4,500) (5,064) 재고자산의 감소(증가) 1,773,958 - 매입채무의 증가(감소) (193,200) 73,150 리스부채의 증가(감소) - (1,363,872) 미지급금의 증가(감소) (16,431,957) (8,863,511) 선수금의 증가(감소) (644,976) 278,255 예수금의 증가(감소) (60,860) 95,338 수탁금의 증가(감소) (17,719,651) 5,086,542 미지급비용의 증가(감소) 1,392,946 359,722 당기법인세부채의 증가(감소) - (380,365) 장기미지급금의 증가(감소) - (22,000,000) 확정급여채무의 증가(감소) (1,943,158) (752,050) 합계 (19,469,624) (59,367,405) (4) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 증가(토지현할차상각 등) 2,207,707 2,080,826 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 1,076,140 (2,321,750) 사용권자산 취득 5,990,033 4,355,202 전환사채 전환 - 28,873,987 미지급금 유동성 대체 (유동에서 비유동으로) 10,434,402 67,432,554 전환사채 유동성 대체 (유동에서 비유동으로) 63,679,662 - 파생상품부채 유동성 대체 171,172 - 미지급비용 유동성 대체 1,879,770 - 유무형자산 취득 미지급액의 변동 11,433,472 - 29 . 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기말 전기말 행사하는 기업> 유의적영향력행사기업 동화투자개발㈜ 동화투자개발㈜ 행사하는 기업> 종속기업 ㈜엘티크루즈홀리데이 ㈜엘티크루즈홀리데이 종속기업 ㈜엘티엔터테인먼트 ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 마이데일리㈜ 마이데일리㈜ 종속기업 용산역세권개발㈜ 용산역세권개발㈜ 관계기업 코레일관광개발㈜ 코레일관광개발㈜ 기타 ㈜동화뉴텍 ㈜동화뉴텍 기타 ㈜동화면세점 ㈜동화면세점 기타 롯데관광㈜ 롯데관광㈜ 기타 드림허브프로젝트금융투자㈜ 드림허브프로젝트금융투자㈜ (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 등 매입 등(주1) 이자수익 이자비용(주1) 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 406 2,619,973 115,641 92,181 마이데일리㈜ 종속기업 - 220,000 2,861 - ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 - - 44,856 - ㈜동화뉴텍 기타 1,625 3,972 - - ㈜동화면세점 기타 21,664 - 102,609 275,738 롯데관광㈜ 기타 63,433 - - - 합계 87,128 2,843,945 265,967 367,919 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 등 매입 등(주1) 이자수익 이자비용(주1) 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 406 45,660 9,333 25,516 ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 - - 3,025 - 코레일관광개발㈜ 관계기업 1,091 5,961 - - ㈜동화뉴텍 기타 1,625 6,287 - - ㈜동화면세점 기타 21,664 - 116,404 - 롯데관광㈜ 기타 217,961 - - - 합계 242,747 57,908 128,762 25,516 (주1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당분기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 - 7,383,000 7,383,000 - - 5,640,000 - 5,640,000 마이데일리㈜ 종속기업 40,000 350,000 - 390,000 - - - - ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 3,000,000 950,000 2,600,000 1,350,000 - - - - ㈜동화면세점 기타 - 1,500,000 1,500,000 - - - - - 합계 3,040,000 10,183,000 11,483,000 1,740,000 - 5,640,000 - 5,640,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 기초 증가 감소 기말 ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 - 3,000,000 - 3,000,000 ㈜동화면세점 기타 - 5,800,000 5,800,000 - 합계 - 8,800,000 5,800,000 3,000,000 전분기 중에는 특수관계자와의 자금차입거래는 존재하지 않습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 단기대여금 기타채무 리스부채 단기차입금 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 - 893,440 - 14,015 2,112,743 5,640,000 마이데일리㈜ 종속기업 - 2,997 390,000 - - - ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 - - 1,350,000 - - - ㈜동화면세점 기타 - 2,610,000 - - 6,353,972 - 롯데관광㈜ 기타 62,181 - - - - - 합계 62,181 3,506,437 1,740,000 14,015 8,466,715 5,640,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 단기대여금 매입채무 리스부채 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 - 763,660 - 660 405,919 마이데일리㈜ 종속기업 - - 40,000 - - ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 - - 3,000,000 - - 코레일관광개발㈜ 관계기업 1,881 - - - - ㈜동화면세점 기타 - 2,610,000 - - 6,247,289 롯데관광㈜ 기타 61,838 - - - - 합계 63,719 3,373,660 3,040,000 660 6,653,208 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 당분기말 현재 특수관계자로부터 지급받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 보증금액 제공처 내용 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 서울 종로구 세종대로 149광화문빌딩 1~11층 80,000,000 서울보증보험㈜ 서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자 김기병 최대주주 대주주 소유 당사의 주식(17,410,621주) 100,000,000 블루밍달리아㈜신한금융투자㈜ 단기차입금에 대한 주식근질권 설정(선순위) 52,000,000 미래에셋대우㈜코람코자산운용㈜ 더케이저축은행㈜ 단기차입금에 대한 주식근질권 설정(중순위) 48,000,000 미래에셋대우㈜코람코자산운용㈜ 단기차입금에 대한 주식근질권 설정(후순위) 합계 280,000,000 2) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 제공처 내용 ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 1,800,000 우리은행 운영자금 당좌차입시 지급보증 2,400,000 제주은행 운영자금 당좌차입시 지급보증 합계 4,200,000 ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 130,000,000 블루밍달리아㈜, 신한금융투자㈜ 제주드림타워 개발사업 관련 단기차입금 연대보증 67,600,000 미래에셋대우㈜, 코람코자산운용㈜,더케이저축은행㈜ 제주드림타워 개발사업 관련 단기차입금 연대보증 62,400,000 미래에셋대우㈜,코람코자산운용㈜ 제주드림타워 개발사업 관련 단기차입금 연대보증 80,000,000 서울보증보험㈜ 서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자 연대보증 합계 340,000,000 (6) 주요경영진에 대한 보상 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여(주1) 6,670,443 4,691,229 퇴직급여 598,085 276,647 계 7,268,528 4,967,876 (주1) 현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(보고기간종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조 로 공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다. 상기 의 주요경영진 은 당사 의 계획 , 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다. 30. 주 요약정사항 (1) 사용제한 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 보통예금 보통예금 신한은행 1,462,309 - 질권설정(주1) 단기금융상품 정기예금 농협은행 - 7,000,000 질권설정(주2) 정기예금 우리은행 100,000 230,000 장기금융상품 정기예금 신한은행 100,000 100,000 정기예금 국민은행 1,400,000 200,000 정기예금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 합계 3,064,809 7,532,500 (주1) 제주드림타워 개발사업 단기차입금 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다. (주2) 영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증 을 위하여 질권설정되어 있습니다. (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 1) 당사는 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산㈜와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 종속기업인 용산역세권개발㈜의 주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다. 2) 당사는 제주드림타워 개발사업 의 인테리어 공사비 조달을 위한 차입금(선순위 : 블루밍달리아㈜, 신한금융투자㈜ , 중순위 : 미래에셋대우㈜, 코람코자산운용㈜, 더케이저축은행㈜ , 후순위 : 미래에셋대우㈜, 코람코자산운용㈜ )과 관련하여 준공 후 제주드림타워 복합리조트 관련 토지 및 건물(건설중인자산, 당분기말 현재 취득중)을 담보로 제공하여야 하며, 당사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테이먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다. 당분기말 현재 관련 차입금 실행액은 2,000억원이며, 채권최고액은 차입금실행액의 130% 인 2,600억원입니다. 또한, 제주드림타워 개발사업 중 일반호텔 분양사업과 관련하여 그린랜드 센터제주 유한회사 및 케이비부동산신탁 주식회사와 기체결된 분양관리신탁계약, 사업약정 및대리사무계약 등에 따라 당사가 보유하게 되는 일체의 채권, 권리 및 권한(소유권이전등기청구권 및 잔금청구권 포함)을 양도담보로 제공하고 있습니다. (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 8,523,163 IATA 외 IATA 항공발권 정산채무 및 영업관련 지급보증 한국관광협회중앙회 여행공제회 2,206,600 대한항공 외 영업보증공제 외 (4) 주요 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물 1,017,000 당사 31 . 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 아래와 같이 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 여행관련서비스부문 여행관련 서비스 제공 드림타워 복합리조트부문 (주1) 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련하여 분양대행 서비스를 제공하고 있으며, 추후 복합리조트 완공과 더불어 호텔업 ·종합소매업 ·카지노업 ·임대업관련 서비스 등을 제공할 예정입니다. (주1) 현재 제주 드림타워 복합리조트는 건축중으로 호텔업 ·종합소매업 ·카지노 업 ·임대업관련 서비스 등에서 주요한 수익이 발생하고 있지 않습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 당기손익의 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 여행관련서비스부문 드림타워 복합리조트부문 합계 매출액 12,306,202 40,479 12,346,682 영업이익(손실) (5,711,414) (22,756,034) (28,467,449) 분기순 이익(손실) (7,533,182) (23,394,489) (30,927,670) 감가상각비 및 무형자산상각비 2,017,508 4,247,250 6,264,758 이자수익 132,465 307,881 440,347 이자비용 2,825,246 - 2,825,246 법인세비용(수익) (1,070,224) - (1,070,224) (단위 : 천원) 구분 여행관련서비스부문 드림타워 복합리조트부문 합계 매출액 49,076,002 1,274,123 50,350,125 영업이익(손실) 2,104,914 (3,528,906) (1,423,993) 분기 순이익(손실) 690,477 4,774,590 5,465,067 감가상각비 및 무형자산상각비 1,717,772 666,039 2,383,811 이자수익 284,804 915,626 1,200,430 이자비용 149,634 - 149,634 법인세비용 (506,595) - (506,595) (3) 지역에 대한 정보 지역에 대한 정보는 모두 대한민국에 집중되어 있으므로 별도로 공시하지 않습니다. (4) 주요 고객에 대한 정보 주요 고객은 전부 개인이기 때문에 별도로 공시하지 않습니다. 32 . 위험관리 (1) 재무위험요소 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 외화 환율 원화환산금액 외화 환율 원화환산금액 외화예금 USD 508,268 1,173.50 596,453 USD 634,567 1,157.80 734,702 미지급금 USD 61,408 1,173.50 72,062 USD 88,002 1,157.80 101,889 CNY 14,000 171.90 2,407 CNY 14,000 165.74 2,320 전환사채 USD 60,091,160 1,173.50 70,516,976 USD 60,848,902 1,157.80 70,450,859 상기 외화예금 및 미지급금과 관련하여 인식한 외화환산이익은 40,222천원(전분기: 56,615천원)이며, 외화환산손실은 826,102천원(전분기: 323,543천원)입니다.당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (6,999,259) 6,999,259 (6,981,805) 6,981,805 CNY (241) 241 (232) 232 합계 (6,999,500) 6,999,500 (6,982,037) 6,982,037 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 나. 주가변동 위험 당사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당분기 및 전기말 현재 당사가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다. 다. 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 고정금리부 조건의 단기차입금으로 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 변동금리부차입금은 존재하지 않습니다.2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당 분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 당사는 당분기 말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기 말 및 전기 말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다 음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차감전장부금액 이자수익누계액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 이자수익누계액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산 9,994,604 - - 9,994,604 14,658,495 - - 14,658,495 단기금융상품 100,000 - - 100,000 10,230,000 - - 10,230,000 매출채권 120,261 - (34,621) 85,640 207,584 - (23,680) 183,904 단기대여금 2,043,697 - - 2,043,697 3,075,000 - - 3,075,000 미수금 4,199,230 - (696,192) 3,503,038 14,341,820 - (252,781) 14,089,039 미수수익 40,036 - - 40,036 211,772 - - 211,772 장기금융상품 1,502,500 - - 1,502,500 302,500 - - 302,500 장기기타금융자산 22,650,000 - (22,650,000) - 22,650,000 - (22,650,000) - 보증금 5,249,528 - - 5,249,528 4,435,000 - - 4,435,000 합 계 45,899,856 - (23,380,813) 22,519,043 70,112,171 - (22,926,461) 47,185,710 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 3) 유동성 위험 유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 가. 당사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금액 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 단기차입금 207,686,473 - - - 207,686,473 리스부채 5,969,026 - - - 5,969,026 미지급금 134,353,485 - - - 134,353,485 미지급비용 1,662,599 - - - 1,662,599 장기리스부채 - 5,012,979 482,879 - 5,495,858 장기미지급금 - 10,434,402 - 10,434,402 전환사채 3,520,500 3,520,500 73,930,500 - 80,971,500 장기미지급비용 - 9,573,699 28,721,044 - 38,294,743 합 계 353,192,083 28,541,580 103,134,423 - 484,868,086 (단위 : 천원) 계정과목 금액 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 193,200 - - - 193,200 리스부채 5,812,568 - - - 5,812,568 미지급금 128,796,754 27,051,689 - - 155,848,443 유동성전환사채 2,574,841 3,557,700 78,269,400 - 84,401,941 미지급비용 1,653,680 861,137 - - 2,514,817 장기리스부채 - 4,500,870 1,363,418 - 5,864,288 합 계 139,031,043 35,971,396 79,632,818 - 254,635,257 4) 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 가. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금(A) 268,426,808 60,355,199 차감 : 현금및현금성자산(B) (9,994,604) (14,658,495) 순부채(C = A + B) 258,432,204 45,696,704 부채총계(D) 446,502,273 255,524,887 자본총계(E) 292,855,927 322,944,209 총자본(F = C + E) 551,288,131 368,640,913 자본조달비율(C / F) 46.88% 12.40% 부채비율(D / E) 152.46% 79.12% 33. 재무제표 재작성당사는 당분기 이전 회계연도의 오류와 관련하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하였습니다.(1) 전기 오류에 의한 전기 재무제표 재작성당사는 하기의 사항과 관련하여 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 재무상태표 및 2019년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 재무제표상의 오류를 2020년 9월 30일로 종료되는 회계기간 중에 발견하였습니다. 당사는 이러한 오류가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 구분 내역 장기기타금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 대상의 주식평가방법 오류 종속기업투자 종속기업에 대한 손상평가 이연법인세 전환사채 및 장기기타금융자산 관련 이연법인세 오류 건설중인자산 건설중인자산 및 선급금의 계정재분류 오류 전환사채 전환사채 전환 회계처리 오류 (2) 재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 전기초 선급금 (400,000) - 장기기타금융자산 13,317,263 11,797,043 종속기업투자 (2,859,721) (2,859,721) 유형자산 1,000,000 - 이연법인세자산 (2,300,659) (1,966,211) 미지급금 600,000 - 자본잉여금 873,483 286,091 기타포괄손익누계액 10,387,465 9,201,693 이익잉여금 (3,104,066) (2,516,674) (3) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전분기 금융수익 (2,010,889) 법인세비용 1,562,179 (4) 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 전기초 수정전 수정후 수정전 수정후 유동자산 54,379,815 53,979,815 213,813,717 213,813,717 비유동자산 515,332,398 524,489,281 289,329,288 296,300,399 자산총계 569,712,213 578,469,096 503,143,005 510,114,116 유동부채 240,535,943 241,135,943 65,190,449 65,190,449 비유동부채 14,388,944 14,388,944 148,354,445 148,354,445 부채총계 254,924,887 255,524,887 213,544,893 213,544,893 자본총계 314,787,326 322,944,209 289,598,111 296,569,222 부채와자본총계 569,712,213 578,469,096 503,143,005 510,114,116 (5) 재무제표의 재작성으로 인하여 전분기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전분기 수정전 수정후 영업수익 50,350,125 50,350,125 영업비용 51,774,117 51,774,117 영업이익(손실) (1,423,993) (1,423,993) 영업외손익(금융손익포함) 8,393,354 6,382,465 세전손익 6,969,361 4,958,472 법인세비용 1,055,585 (506,595) 당기순손익 5,913,777 5,465,067 총포괄손익 4,102,811 3,654,102 34. 소송사건 서울보증보험㈜는 당사의 회생절차 진행시 한국철도공사에 지급한 보험금 중 당사의지분비율에 해당하는 금액에 대하여 "회생채권조사확정재판"을 2013년 6월 4일 서울중앙지방법원에 제기하였으며, 이와 관련하여 서울중앙지방법원은 2013년 12월 9일에 "서울보증보험㈜의 회생채권은 존재하지 아니함을 확정한다."는 채무부존재 결정을 하였습니다. 이에 서울보증보험㈜는 2013년 12월 27일자로 "회생채권조사확정재판에 대한 이의"의 소를 제기하였고, 이와 관련하여 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 당사는 최종 대법원 판결 전까지 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하여 왔으나, 2019년 10월31일 대법원의 최종 판결로 인해 서울보증보험㈜의 구상채무 517억원을 미지급금으로 계상하였습니다. 한편, 당사는 서울보증보험㈜과 채 무로 판결된 구상채무 517억원에 대한 연체지연이자의 기산시점에 관하여 소송 중에 있으며 해당 소송가액은 320억원입니다. 당사는 소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채 로 인식하지 아니하였습니다.35. 우발사항 2020년초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나19)"의 확산 우려로 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고있습니다. 당사의 영업 기반인 여행업 및 호텔업의 경우 코로나19의 확산으로 인한 여객 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 일정 시점까지 수익 감소가 예상되나, 과거 유사 질병(사스, 신종플루 등) 종료 후 여객수요가 단기간에 급속히 회복되었던 전례를 감안하면 여객 수요는 빠르게 회복될 것으로 예상합니다. 한편, 당사가 금년에 계획한 자금조달은 예정대로 원활히 진행되고 있어 유동성 확보에는 유의적 어려움은 없을 것으로 판단합니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 당사의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 당사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제 표 재작성 등 유의사항연결실체는 당분기 이전 회계연도의 오류와 관련하여 비교표시되는 전기연결재무제표를 재작성하였습니다.(1) 전기 오류에 의한 전기연결재무제표 재작성연결실체는 하기의 사항과 관련하여 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 재무상태표 및 2019년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표상의 오류를 2020년 9월 30일로 종료되는 회계기간 중에 발견하였습니다. 연결실체는 이러한 오류가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 구 분 내역 장기기타금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 대상의 주식평가방법 오류 영업권 영업권 손상평가 이연법인세 전환사채 및 장기기타금융자산 관련 이연법인세 오류 건설중인자산 건설중인자산 및 선급금의 계정재분류 오류 전환사채 전환사채 전환 회계처리 오류 퇴직급여채무 퇴직급여채무 미인식 오류 (2) 재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 전기초 선급금 (400,000) - 장기기타금융자산 13,317,263 11,797,043 유형자산 1,000,000 - 영업권 (2,728,673) (2,728,673) 이연법인세자산 (2,300,659) (1,966,211) 미지급금 600,000 - 퇴직급여채무 973,992 973,992 자본잉여금 873,483 286,091 기타포괄손익누계액 10,387,465 9,201,693 이익잉여금 (3,543,192) (2,955,801) 비지배지분 (403,817) (403,817) (3) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전분기 금융수익 (2,010,889) 법인세비용 1,562,179 (4) 전기 연결재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 전기초 수정전 수정후 수정전 수정후 유동자산 53,495,345 53,095,345 220,141,580 220,141,580 비유동자산 512,650,777 521,938,708 286,649,066 293,751,225 자산총계 566,146,123 575,034,053 506,790,646 513,892,805 유동부채 250,144,643 250,744,643 74,545,029 74,545,029 비유동부채 17,620,774 18,594,766 151,295,821 152,269,814 부채총계 267,765,417 269,339,409 225,840,851 226,814,843 자본총계 298,380,706 305,694,644 280,949,796 287,077,962 부채와자본총계 566,146,123 575,034,053 506,790,646 513,892,805 (5) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 전분기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전분기 수정전 수정후 매출 53,966,700 53,966,700 매출원가 35,560,403 35,560,403 매출총이익 18,406,297 18,406,297 영업이익(손실) (8,583,747) (8,583,747) 영업외손익(금융손익등포함) 7,838,804 5,827,915 세전손익 (744,943) (2,755,831,709) 법인세비용 1,055,585 (506,595) 당기순손익 (1,800,527) (2,249,237) 총포괄손익 (3,611,493) (4,060,202) 나. 대손충당금 설정현황연결회사의 대손충당금 현황은 아래와 같습니다.(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 50 기 3분기 매출채권 303,221,135 34,620,782 11.42% 미 수 금 4,201,051,477 696,191,593 16.57% 합 계 4,504,272,612 730,812,375 제 49 기 매출채권 416,523,903 23,679,615 5.69% 미 수 금 14,344,385,886 252,781,202 1.76% 합 계 14,760,909,789 276,460,817 ※ 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구분 제 50 기 3분기 제 49 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 276,460,817 298,293,438 2. 순대손처리액(①-②±③) - (101,315,000) ① 대손처리액(상각채권액) - (101,315,000) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 454,351,558 79,482,379 4. 기말 대손충당금 잔액합계 730,812,375 276,460,817 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 구분 기간 내용 정상채권 1~6개월이하 경험율 (1%) 6개월초과 ~ 1년이하 경험율 (20%) 1년초과 경험율 (100%) (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월초과1년 이하 1년초과 계 일반 186,193 - 54,847 241,040 특수관계자 - 62,181 - 62,181 계 186,193 62,181 54,847 303,221 구성비율 61.4% 20.5% 18.1% 100.0% - 미수금 및 미수수익은 제외됨 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제50기 3분기 제49기 비고 여행관련서비스부문 상품 2,341,124 4,115,081 소계 2,341,124 4,115,081 카지노부문 저장품 25,538 35,843 소계 25,538 35,843 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.3% 0.7% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.9 4.1 (2) 재고자산의 실사내역 등당사는 2020 사업연도 3분기 연결재무제표를 작성함에 있어 2020년 9월 30일 각 사업부문별로 재고실사를 실시하였으며, 감사인의 입회는 없었습니다. 실사 결과 장기체화 재고는 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 - "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 4 . 공정가치" 참조 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 롯데관광개발(주) 회사채 사모 2019.09.20 71,040 5.0% (만기보장수익률 5%) - 2023.09.20 미상환 CGS-CIMB(Singapore) 합 계 - - - 71,040 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 71,040 - - - - 71,040 합계 - - 71,040 - - - - 71,040 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제50기 3분기 우리회계법인 예외사항 없음 검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 전기오류수정연결재무제표에 대한 주석 34에서 설명하는 바와 같이 회사는 장기기타금융자산의 평가 및 전환사채 관련 회계처리 등에 오류가 있음을 발견하고, 오류에 대한 수정사항을 반영하여 2019년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표를 재작성하였습니다. (2) 환경의 불확실성 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 초 "코로나바이러스감염증-19 (이하,코로나-19)"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 연결회사의 영업 기반인 여행업의 경우 코로나-19의 확산 우려로 인한 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 연결회사 의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제50기 반기 우리회계법인 예외사항 없음 검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 전기오류수정연결재무제표에 대한 주석 34에서 설명하는 바와 같이 회사는 장기기타금융자산의 평가 및 전환사채 관련 회계처리 등에 오류가 있음을 발견하고, 오류에 대한 수정사항을 반영하여 2019년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표를 재작성하였습니다. (2) 환경의 불확실성 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 초 "코로나바이러스감염증-19 (이하,코로나-19)"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 연결회사의 영업 기반인 여행업의 경우 코로나-19의 확산 우려로 인한 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 연결회사 의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제50기 1분기 우리회계법인 예외사항 없음 검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 전기오류수정연결재무제표에 대한 주석 34에서 설명하는 바와 같이 회사는 장기기타금융자산의 평가및 전환사채 관련 회계처리 등에 오류가 있음을 발견하고, 오류에 대한 수정사항을 반영하여 2019년 3월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표를 재작성하였습니다. (2) 환경의 불확실성 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 초 "코로나바이러스감염증-19 (이하,코로나-19)"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 회사의 영업 기반인 여행업의 경우 코로나-19의 확산 우려로 인한 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제49기 삼덕회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 COVID19의 확산으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 중대한 경제적 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 회사의 영업 기반인 여행업의 경우 COVID19의 확산으로 인한 대규모예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 증가하고 있습니다. 그러나 위에서 언급한 중대한 불확실성이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. - 종속기업투자주식 손상평가 제49기 3분기 삼덕회계법인 예외사항 없음 - 해당사항 없음 제49기 반기 삼덕회계법인 예외사항 없음 - 해당사항 없음 제49기 1분기 삼덕회계법인 예외사항 없음 - 해당사항 없음 제48기 삼덕회계법인 적정 - 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원,시간) 사업연도 감사인 내용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제50기 우리회계법인 - 분, 반기 재무제표 검토 (연결, 별도) - 재무제표 감사 (연결, 별도) 240 1,940 240 784 제49기 삼덕회계법인 - 분, 반기 재무제표 검토 (연결, 별도) - 재무제표 감사 (연결, 별도) 110 1,380 110 1,393 제48기 삼덕회계법인 - 분, 반기 재무제표 검토 (연결, 별도) - 재무제표 감사 (연결, 별도) 90 1,020 90 1,035 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제50기 - - - - - 제49기 - - - - - 제48기 - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 라 . 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 11월 04일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 서면 분기검토업무 보고 및 핵심감사사항 및 주요이슈사항 보고 2 2020년 03월 05일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 서면 한국채택국제회계기준의 개정사항 및 주요 이슈사항 보고 2. 회계감사인의 변경 당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 2항, 제12조 및 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조에 따라 2020~2022 사업연도까지 3개년간의 회계기간에 대한 당사의 외부감사인으로 우리회계법인을 선임하였습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제49기 삼덕회계법인 우리는 첨부된 롯데관광개발 주식회사의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 롯데관광개발 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사의 수작성기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사, 2인의 사외이사 등 총 6명으로 구성되어 있습니다. 당사 정관 36조에 의거, 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - - ※ 2020년 9월 21일 개최된 임시주주총회에서 김한준 사내이사, 오명 사외이사가 신규 선임되었습니다. (2) 사외 이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 이 연 택 (현)한양대 사회과학대학 관광학부 교수 해당사항 없음 - 오 명 (현) 한국뉴욕주립대학교 명예총장 해당사항 없음 (3) 이사회의 권한 내용 당사 이사회는 상법 또는 정관에 주주총회 결의사항으로 되어 있는 것을 제외하고 당사의 중요한 업무 및 운영에 관한 다음 사항을 심의 의결한다.1) 법령, 정관의 규정에 관한 사항2) 주주총회의 소집 및 그 부위안건 결정에 관한 사항3) 회사의 경영 및 사업계획과 운영에 관한 결정 및 변경 사항4) 회사조직, 인사, 노무 및 상벌에 관한 사항5) 중요재산의 취득 및 처분에 관한 사항6) 신규사업 진출 및 투자에 관한 사항7) 자산 및 자금 운영에 관한 사항8) 본점 이전 및 지점 설치에 관한 사항9) 기타 이사회가 필요하다고 인정한 사항 (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않지만, 향후 사외이사후보추천위원회 설치를 적극적으로 검토할 예정입니다. (5) 이사의 손해배상책임보험 가입여부당사는 보고서 제출일 현재 이사의 손해배상책임보험에 가입을 하고 있지 않고 있으나 도입을 긍정적으로 검토할 예정입니다. 나. 중요의결사항 등 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.2) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.3) 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.4) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.5) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석할 것으로 본다.6) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 김기병(출석률:100%) 백현(출석률:100%) 김한준(출석률:100%) 신정희(출석률:100%) 이연택(출석률:100%) 오명(출석률:100%) 찬반여부 1 2020.01.03 임원보수 조정의 건 가결 찬성 찬성 해당사항없음(신규선임) 찬성 찬성 해당사항없음(신규선임) 2 2020.01.09 단기차입 승인의 건 (1,000억) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020.02.13 제49기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020.02.27 제49기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020.04.03 여객자동차운송사업 일부 휴업(전세버스 14대) 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2020.04.28 단기차입 승인의 건 (520억) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2020.06.19 단기차입 승인의 건 (480억) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2020.06.19 여객자동차운송사업 일부 휴업(전세버스 14대) 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2020.07.31 임시주주총회 개최를 위한 기준일 및 주주명부 폐쇄 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2020.08.28 임시주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2020.09.17 여객자동차운송사업 일부 휴업(전세버스 11대) 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2020.09.21 1. 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 본점 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 지점 이전(명칭포함) 및 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 - 해당사항 없음 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임당사는 이사후보의 인적사항에 대해서 이사회 또는 주요주주의 추천을 받아 주주총회 통지문으로 사전에 공시를 하고 있으며, 최종적으로 주주총회에서 이사를 선임하고 있습니다.이사선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 당사가 영위하는 사업 전반에 대한 이해와 IT, 회계, 재무, 법무, 경제, 금융 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다 ( 기준일 : 2020년 09월 30일) 직명 성명 임기(연임여부/횟수) 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김기병 2019.05 ~ 2022.05 (9회) 사업총괄 전문경영인 이사회 경영총괄 해당없음 최대주주 본인 사내이사(대표이사) 백현 2018.03 ~ 2021.03 (1회) 여행관련 전문경영인 이사회 여행부문경영총괄 해당없음 해당없음 사내이사(대표이사) 김한준 2020.09 ~ 2023.09 (해당없음) 제주 드림타워 복합리조트 사업관련전문경영인 이사회 제주 드림타워복합리조트 부문경영총괄 해당없음 최대주주의 자녀 사내이사 신정희 2019.05 ~ 2022.05 (9회) 마케팅분야 전문인 이사회 마케팅담당 해당없음 특수관계인 사외이사 이연택 2019.03 ~ 2022.03 (4회) 관광학부 교수이자 여행관련 분야 전문가 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 사외이사 오명 2020.09 ~ 2023.09 (해당없음) 주요 정부부처 및 기업체에서의다양한 업무 경험 및 전문성 보유 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직- 해당사항 없음(2) 사외이사 교육 실시 현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당 업무를 수행하기 위한 충분한 지식과 경륜을 지니고있으며, 향후 한국상장회사협의회 등 유관기관의 교육에 참석할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주총결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사 (1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 최동호 한국방송공사 부사장 한국방송진흥원 이사장 세종대학교 언론대학원 원장 세종사이버대학교 총장 대양학원 이사장 2012. 3. 23 취임2015. 3. 27 재선임2018. 3. 23 재선임(상근) (2) 감사 구성방법 등 1) 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.2) 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.3) 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 수는 합산한다.4) 감사의 임기는 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다.5) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다.(3) 감사의 독립성1) 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.3) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.4) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. (4) 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2020.01.03 임원보수 조정의 건 가결 - 2 2020.01.09 단기차입 승인의 건 (1,000억) 가결 - 3 2020.02.13 제49기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 4 2020.02.27 제49기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 - 5 2020.04.03 여객자동차운송사업 일부 휴업(전세버스 14대) 결정의 건 가결 - 6 2020.04.28 단기차입 승인의 건 (520억) 가결 - 7 2020.06.19 단기차입 승인의 건 (480억) 가결 - 8 2020.06.19 여객자동차운송사업 일부 휴업(전세버스 14대) 결정의 건 가결 - 9 2020.07.31 임시주주총회 개최를 위한 기준일 및 주주명부 폐쇄 설정의 건 가결 - 10 2020.08.28 임시주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 - 11 2020.09.17 여객자동차운송사업 일부 휴업(전세버스 11대) 결정의 건 가결 - 12 2020.09.21 1. 대표이사 선임의 건 가결 - 2. 본점 이전의 건 가결 - 3. 지점 이전(명칭포함) 및 설치의 건 가결 - (5) 교육 실시 현황 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당 업무를 수행하기 위한 충분한 지식과 경륜을 지니고 있으며, 향후 한국상장회사협의회 등 유관기관의 교육에 참석할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관 제27조의 규정에 따라 서면투표제를 시행하고 있으며,집중투표제(정관 30조 (이사의 선임) 3항)와 전자투표제는 채택하지 않고 있습니다. 나. 소수주주권 투표제도- 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁- 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김기병 본인 보통주 19,768,171 28.54 19,768,171 28.54 - 신정희 처 보통주 1,408,147 2.03 1,408,147 2.03 - 김한성 자 보통주 641,445 0.93 641,445 0.93 - 김한준 자 보통주 290,757 0.42 290,757 0.42 - 동화투자개발(주) 계열사 보통주 10,905,376 15.74 11,224,168 16.20 - 계 보통주 33,013,896 47.66 33,332,688 48.12 - 기타 0 0 0 0 - ※ 최대주주의 특수관계인인 동화투자개발㈜는 2019. 9. 11. NH투자증권㈜에 롯데관광개발㈜ 발행주식 4,600,000주를 대여하는 내용의 주식대차계약을 체결하였으며, 이로 인해 소유주식수 4,281,208주(6.18%)가 일시 감소 되었습니다. - 최대주주의 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김기병 대표이사회장 04년 6월 ~ 현재 롯데관광개발(주) 대표이사 회장 (주)동화면세점,동화투자개발(주) 이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 나. 최대주주 변동현황- 해당사항 없음 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 다. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김기병 外 4인 33,332,688 48.12 최대주주 및 특수관계인 KB자산운용(주) 6,880,993 9.93 주식등의 대량보유상황보고서 기준(2020년 03월 03일 공시) 국민연금공단 7,444,720 10.75 - (주)타임폴리오자산운용 5,310,070 7.67 - 우리사주조합 0 0.00 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 14,493 14,521 99.81 18,045,099 69,275,662 26.05 - 라. 주식의 사무 정관에 규정된신주인수권의 내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 이 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄기간 매년 1월1일부터 1월31일까지 기준일 12월 31일 주권의종류 「주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 명칭 국민은행증권대행부 주소 서울시 영등포구 국제금융로8길 26(KB국민은행3층) 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.lottetour.com)에 게재. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는서울특별시내에서 발행하는 일간 한국경제신문에 공고 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 11월 13일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김기병 남 1938년 03월 대표이사회장 등기임원 상근 경영총괄 서울대학교 행정대학원(주)동화면세점, 동화투자개발(주) 이사 19,768,171 - 최대주주본인 43년 2022.05.03 백 현 남 1963년 08월 대표이사사장 등기임원 상근 여행부문 경영총괄 경희대학교 관광대학원 관광학 박사NH여행(주) 대표이사 (전) 15,367 - - 21년 2021.03.27 김한준 남 1971년 08월 대표이사사장 등기임원 상근 드림타워 복합리조트 부문경영총괄 연세대학교 경영대학원 MBA 용산역세권개발(주) 마케팅개발본부장 (전) 290,757 - 최대주주의자녀 15년 2023.09.21 신정희 여 1946년 11월 이사 등기임원 상근 마케팅담당 미국 ENDICOTT 대학교(주)동화면세점 대표이사 1,408,147 - 최대주주의배우자 42년 2022.05.03 이연택 남 1957년 01월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 미국 조지워싱턴 대학교 대학원 한양대 사회과학대학 관광학부 교수 - - - 12년 2022.03.30 오명 남 1940년 03월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 부총리 겸 과학기술부 장관 (전)한국뉴욕주립대학교 명예총장 (현 ) - - - - 2023.09.21 최동호 남 1939년 05월 감사 등기임원 상근 - 고려대학교 언론대학원세종사이버대학교 총장 (전) - - - 16년 2021.03.23 로렌스 티오 남 1972년 07월 부사장 미등기임원 상근 드림타워 복합리조트최고운영책임자(COO) 마카오 멜코크라운 부사장 (전)마카오 ALTIRA 총지배인 (전) 39,589 - - 4년 - 폴 콱 남 1956년 10월 총지배인(GM) 미등기임원 상근 그랜드 하얏트 제주호텔운영 총괄 그랜드하얏트 마카오 총지배인 (전)그랜드하얏트 상하이 객실 총괄 (전) - - - 2년 - 켄 첸 남 1979년 02월 상무 미등기임원 상근 드림타워 복합리조트카지노 마케팅 총괄 갤럭시 마카오 카지노 마케팅 부사장 (전)갤럭시 마카오 게이밍 로열티 마케팅 전무 (전) - - - - - 알란 웡 남 1978년 10월 상무 미등기임원 상근 드림타워 복합리조트 인터내셔널 마케팅 총괄 마카오 더 스타 인터내셔널 마케팅 부사장 (전) 마카오 나가월드 마케팅 총괄 이사 (전) - - - 1년 - 최정흔 남 1962년 05월 상무 미등기임원 상근 드림타워 복합리조트 플레이어 디벨롭먼트 총괄 파라다이스 카지노 제주 그랜드 마케팅 고문 (전) 파라다이스 카지노 제주 그랜드 마케팅 상무대우 (전) - - - - - 마커스 마티섹 남 1968년 11월 상무 미등기임원 상근 그랜드 하얏트 제주 식음 총괄 그랜드하얏트 홍콩 식음 총괄 (전) 그랜드하얏트 홍콩 총주방장 (전) - - - - - 사이먼 그라함 남 1980년 05월 상무 미등기임원 상근 그랜드 하얏트 제주객실 총괄 그랜드하얏트 멜버른 부총지배인 (전) 그랜드하얏트 멜버른 객실 총괄 (전) - - - 1년 - 올리버 웨버 남 1971년 05월 상무 미등기임원 상근 그랜드 하얏트 제주조리 총괄 MGM 마카오 MGM 코타이 식음 총괄 (전) MGM 마카오 총주방장 (전) - - - 2년 - 김진희 여 1969년 04월 상무 미등기임원 상근 그랜드 하얏트 제주인사 총괄 제주대학교 관광경영대학원하얏트그룹 한국지역 인사 총괄 - - - 2년 - 정호명 남 1948년 09월 상무 미등기임원 상근 재경본부 본부장 중앙대학교 25,000 - - 43년 - 엘리샤 진 여 1976년 07월 이사 미등기임원 상근 드림타워 복합리조트VIP서비스 총괄 마카오 윈팰리스 VIP서비스 총괄 (전)시드니 더 스타 호텔 총지배인 (전) - - - 1년 - 수잔 찬 여 1969년 02월 이사 미등기임원 상근 드림타워 복합리조트 카지노 재무 MGM 마카오 재경 부사장 (전) MGM 라스베가스 재경 이사 (전) - - - 1년 - 켈빈 라우 남 1977년 07월 이사 미등기임원 상근 드림타워 복합리조트테이블게임 이사 임페리얼 퍼시픽 테이블게임 부사장 (전)갤럭시 마카오 테이블게임 총괄 (전) - - - - - 켄지 용 남 1977년 06월 이사 미등기임원 상근 드림타워 복합리조트 비즈니스 디벨롭먼트 이사 마카오 윈팰리스 비즈니스 디벨롭먼트 상무 (전)마카오 윈팰리스 비즈니스 디벨롭먼트 이사 (전) - - - - - 베티 웡 여 1980년 07월 이사 미등기임원 상근 드림타워 복합리조트 로열티 클럽 이사 마카오 윈팰리스 프로모션 플래닝 매니지먼트 상무 (전) 마카오 윈팰리스 텔레마케팅 상무 (전) - - - - - 앨빈 정 남 1985년 03월 이사 미등기임원 상근 드림타워 복합리조트 데이터베이스 마케팅 이사 갤럭시 마카오 데이터베이스 마케팅 전무 (전) 갤럭시 마카오 데이터베이스 매니지먼트 총괄 (전) - - - - - 칭 잎 남 1984년 08월 이사 미등기임원 상근 드림타워 복합리조트IT 게이밍 총괄 제주신화월드 카지노 IT오퍼레이션 부장 (전)마닐라 멜코크라운 게이밍시스템 매니저 (전) - - - 1년 - 방상훈 남 1965년 11월 이사 미등기임원 상근 드림타워 복합리조트인사총무이사 연세대학교 사학과파르나스호텔 인사팀장 (전) 2,392 - - 2년 - 슈펜 호 여 1980년 10월 이사 미등기임원 상근 그랜드 하얏트 제주 세일즈 마케팅 만다린 오리엔탈 타이베이 영업전략 이사 (전) 중국 징안 샹그릴라 웨스트 상하이 영업이사 (전) - - - 1년 - 랜스 존스 남 1985년 11월 이사 미등기임원 상근 그랜드 하얏트 제주 매출 전략 총괄 그랜드하얏트 바하마 매출 전략 총괄 (전) MGM 리조트 인터내셔널 매출 전략 총괄 (전) - - - - - 크리스토퍼 헤링 남 1979년 01월 이사 미등기임원 상근 그랜드 하얏트 제주 교육 총괄 AIA Insurance 그룹 리더십 인재관리 총괄 (전) 하얏트 인터내셔널 교육 총괄 (전) - - - - - 에드윈 잉 남 1965년 09월 이사 미등기임원 상근 그랜드 하얏트 제주구매 총괄 그랜드하얏트 마카오 구매 총괄 (전)하얏트리젠시 퍼스 구매 담당 (전) - - - 1년 - 이장성 남 1959년 04월 이사 미등기임원 상근 그랜드 하얏트 제주 호텔 재경 인하대학교 대학원 그랜드하얏트 인천 재무 상무 (전) - - - 1년 - 고성희 여 1963년 09월 이사 미등기임원 상근 드림타워 복합리조트IT 논게이밍 총괄 동국대학교 컴퓨터공학과제주신화월드 IT 상무 (전) - - - - - 김동준 남 1980년 02월 이사 미등기임원 상근 드림타워 복합리조트 IR 이사 동국대학교 세무회계학과 지누스 전략기획팀 부장 (전) - - - - - 권순기 남 1971년 05월 이사 미등기임원 상근 드림타워 복합리조트경영지원 서울대학교 대학원용산역세권개발(주) 마케팅팀장 (전) 11,206 - - 3년 - 김병주 남 1964년 03월 이사 미등기임원 상근 드림타워 복합리조트홍보실장 서울대학교용산역세권개발(주) 홍보팀장 (전) - - - 4년 - 조용기 남 1981년 10월 이사 미등기임원 상근 드림타워 복합리조트 크리에이티브 마카오 윈팰리스 아티스틱 이사 (전) 호텔신라 어시스턴트 디렉터 오브 플로럴 (전) - - - 1년 - 권기경 남 1967년 01월 이사 미등기임원 상근 경영지원본부 본부장 조선대학교 11,065 - - 15년 - 이경인 여 1969년 09월 이사 미등기임원 상근 항공사업부 경희대학교 관광대학원 7,393 - - 22년 - 나. 직원의 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 여행업 외 남 315 - - - 315 3.6년 12,744,681 40,459 - - - - 여행업 외 여 266 - 3 - 269 3.5년 8,294,572 30,835 -