롯데관광개발 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 53 기 2023.12.31 현재
제 52 기 2022.12.31 현재
제 51 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 53 기	제 52 기	제 51 기

자산

유동자산	80,886,866,125	61,153,935,710	91,479,671,292

현금및현금성자산	33,639,841,994	28,601,354,662	60,686,608,940

단기금융상품	22,944,436,949	9,452,770,291	15,179,419,702

매출채권	4,559,853,130	3,923,303,489	2,551,877,845

단기대여금	2,232,776,710	166,130,280	209,417,290

미수금	6,352,120,902	3,350,750,980	963,014,325

미수수익	140,394,080	79,527,187	42,378,665

선급금	3,238,309,323	1,625,936,224	2,725,522,949

선급비용	1,973,268,488	3,598,965,584	1,608,017,039

당기법인세자산	596,319,207	171,845,015	88,109,920

보증금	1,074,960,874	3,537,824,925	788,827,557

재고자산	4,134,584,468	6,645,527,073	6,636,477,060

비유동자산	1,683,224,190,148	1,741,622,658,493	1,210,944,885,322

장기금융상품	1,502,500,000	1,502,500,000	9,052,500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,841,173,448	21,568,685,052	24,405,922,300

관계기업투자	4,202,777,486	3,777,262,305	2,596,648,034

유형자산	1,289,380,046,438	1,342,191,649,259	935,381,937,782

사용권자산	305,503,069,513	316,646,237,915	184,875,958,542

무형자산	47,211,871,786	49,099,720,421	50,900,475,940

장기대여금	5,000,000	0	0

장기미수금	2,800,000,000	2,800,000,000	0

보증금	1,060,158,600	3,973,712,717	3,668,551,900

이연법인세자산	16,717,592,877	62,890,824	62,890,824

자산총계	1,764,111,056,273	1,802,776,594,203	1,302,424,556,614

부채

유동부채	1,208,746,928,929	1,027,340,540,479	240,448,304,997

매입채무	7,049,861,350	7,128,671,742	8,334,507,271

단기차입금	760,586,470,056	734,006,909,444	43,713,638,345

리스부채	33,176,689,808	34,625,296,125	17,251,010,942

계약부채	2,390,802,847	734,901,951	935,347,993

미지급금	52,785,143,177	52,957,679,238	54,984,706,887

유동성사채	14,604,632,539	38,733,244,141	0

유동성전환사채	175,046,950,424	81,868,004,485	66,437,115,265

당기손익-공정가치측정금융부채	316,861,424	2,893,093,464	3,704,860,583

선수금	9,509,557,523	10,219,452,308	13,132,796,212

기타부채	2,658,749,227	1,992,385,281	1,825,534,777

미지급비용	55,475,774,681	27,858,177,756	24,288,342,258

당기법인세부채	459,482,265	0	43,202,130

유동성충당부채	34,801,236,021	544,008,950	256,675,732

수탁금	36,878,253,068	16,503,296,131	1,618,926,761

기타유동금융부채	23,006,464,519	17,275,419,463	3,921,639,841

비유동부채	489,804,551,491	543,747,944,120	1,009,288,585,566

장기차입금	0	0	674,935,344,179

장기리스부채	293,728,446,111	291,720,937,567	162,330,378,320

장기계약부채	8,980,212,586	9,132,566,848	4,421,631,693

장기미지급금	413,757,450	275,433,336	79,132,622

전환사채	47,947,642,762	108,646,951,182	147,258,263,713

충당부채	275,159,425	565,797,028	564,397,776

순확정급여부채	26,330,238,019	21,277,163,021	19,699,437,263

이연법인세부채	112,129,095,138	112,129,095,138	0

부채총계	1,698,551,480,420	1,571,088,484,599	1,249,736,890,563

자본

지배기업소유지분	69,183,724,574	235,202,012,308	56,194,603,859

자본금	37,887,285,500	36,483,305,000	34,637,831,000

자본잉여금	643,783,411,205	600,589,973,081	549,676,048,842

기타포괄손익누계액	360,484,171,039	365,805,632,718	16,601,490,595

이익잉여금(결손금)	(972,971,143,170)	(767,676,898,491)	(544,720,766,578)

비지배지분	(3,624,148,721)	(3,513,902,704)	(3,506,937,808)

자본총계	65,559,575,853	231,688,109,604	52,687,666,051

자본과부채총계	1,764,111,056,273	1,802,776,594,203	1,302,424,556,614

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 51 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 53 기	제 52 기	제 51 기

영업수익	313,548,275,382	183,670,906,051	107,071,758,778

영업비용	374,154,063,854	302,390,658,784	238,322,024,871

영업이익(손실)	(60,605,788,472)	(118,719,752,733)	(131,250,266,093)

기타수익	1,461,736,823	440,477,410	120,384,978

기타비용	36,635,103,558	587,700,514	5,719,406,908

금융수익	9,695,448,221	11,033,994,033	533,543,425

금융비용	127,901,915,037	115,971,911,735	71,796,231,902

관계기업투자손익	587,790,360	(232,943,677)	(278,870,321)

법인세비용차감전순이익(손실)	(213,397,831,663)	(224,037,837,216)	(208,390,846,821)

법인세비용(수익)	(11,067,241,460)	670,321,279	(7,695,128,478)

당기순이익(손실)	(202,330,590,203)	(224,708,158,495)	(200,695,718,343)

기타포괄손익	(8,395,362,172)	350,949,203,809	3,951,453,884

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(8,395,362,172)	350,949,203,809	3,951,453,884

확정급여제도의 재측정요소	(3,680,942,242)	825,585,131	185,219,983

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(6,727,511,604)	(2,837,237,248)	3,370,468,016

지분법이익잉여금	(335,098,038)	1,413,557,948	1,510,278,517

유형자산재평가이익	463,343,368,339

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	2,348,189,712	(111,796,070,361)	(1,114,512,632)

총포괄손익	(210,725,952,375)	126,241,045,314	(196,744,264,459)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주	(202,220,344,186)	(224,701,193,599)	(200,584,787,509)

비지배지분	(110,246,017)	(6,964,896)	(110,930,834)

총포괄손익의 귀속

지배기업소유주	(210,615,706,358)	126,248,010,210	(196,633,333,625)

비지배지분	(110,246,017)	(6,964,896)	(110,930,834)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,721)	(3,136)	(2,895)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,721)	(3,136)	(2,895)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 51 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	34,637,831,000	526,344,774,479	13,972,525,542	(345,458,467,900)	229,496,663,121	(3,396,006,974)	226,100,656,147

당기순이익(손실)	(200,584,787,509)	(200,584,787,509)	(110,930,834)	(200,695,718,343)

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	144,471,588	144,471,588

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	2,628,965,053	2,628,965,053

지분법이익잉여금	1,178,017,243	1,178,017,243

유형자산재평가이익

총포괄이익(손실)	2,628,965,053	(199,262,298,678)	(196,633,333,625)	(110,930,834)	(196,744,264,459)

전환사채의 발행	23,331,274,363	23,331,274,363	23,331,274,363

전환사채의 조건변경

전환사채의 전환

2021.12.31 (기말자본)	34,637,831,000	549,676,048,842	16,601,490,595	(544,720,766,578)	56,194,603,859	(3,506,937,808)	52,687,666,051

2022.01.01 (기초자본)	34,637,831,000	549,676,048,842	16,601,490,595	(544,720,766,578)	56,194,603,859	(3,506,937,808)	52,687,666,051

당기순이익(손실)	(224,701,193,599)	(224,701,193,599)	(6,964,896)	(224,708,158,495)

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	642,486,487	642,486,487	642,486,487

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(2,010,131,078)	(2,010,131,078)	(2,010,131,078)

지분법이익잉여금	1,102,575,199	1,102,575,199	1,102,575,199

유형자산재평가이익	351,214,273,201	351,214,273,201	351,214,273,201

총포괄이익(손실)	349,204,142,123	(222,956,131,913)	126,248,010,210	(6,964,896)	126,241,045,314

전환사채의 발행

전환사채의 조건변경	(2,127,038,122)	(2,127,038,122)	(2,127,038,122)

전환사채의 전환	1,845,474,000	53,040,962,361	54,886,436,361	54,886,436,361

2022.12.31 (기말자본)	36,483,305,000	600,589,973,081	365,805,632,718	(767,676,898,491)	235,202,012,308	(3,513,902,704)	231,688,109,604

2023.01.01 (기초자본)	36,483,305,000	600,589,973,081	365,805,632,718	(767,676,898,491)	235,202,012,308	(3,513,902,704)	231,688,109,604

당기순이익(손실)	(202,220,344,186)	(202,220,344,186)	(110,246,017)	(202,330,590,203)

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	(2,911,625,314)	(2,911,625,314)	(2,911,625,314)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(5,321,461,679)	(5,321,461,679)	(5,321,461,679)

지분법이익잉여금	(162,275,179)	(162,275,179)	(162,275,179)

유형자산재평가이익

총포괄이익(손실)	(5,321,461,679)	(205,294,244,679)	(210,615,706,358)	(110,246,017)	(210,725,952,375)

전환사채의 발행	4,579,205,419	4,579,205,419	4,579,205,419

전환사채의 조건변경	3,453,275,240	3,453,275,240	3,453,275,240

전환사채의 전환	1,403,980,500	35,160,957,465	36,564,937,965	36,564,937,965

2023.12.31 (기말자본)	37,887,285,500	643,783,411,205	360,484,171,039	(972,971,143,170)	69,183,724,574	(3,624,148,721)	65,559,575,853

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 51 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 53 기	제 52 기	제 51 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(13,077,423,824)	(62,856,715,016)	(50,901,377,865)

영업에서 창출된 현금	71,911,954,623	(11,461,552,159)	(13,479,162,306)

당기순이익(손실)	(202,330,590,203)	(224,708,158,495)	(200,695,718,343)

당기순이익(손실)에 대한 조정	234,875,032,555	195,181,806,784	143,907,123,856

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	39,367,512,271	18,064,799,552	43,309,432,181

이자의 수취	1,834,383,502	1,458,099,830	134,549,629

이자의 지급	(86,918,203,649)	(53,621,735,397)	(37,638,899,680)

법인세환급액	94,441,700	768,472,710	82,134,492

투자활동현금흐름	(19,567,437,541)	(3,653,803,276)	(74,050,890,356)

투자활동으로 인한 현금유입액	8,642,708,499	15,820,921,151	16,932,471,102

단기금융상품의 감소	2,000,000,000	7,726,649,411	7,565,128,019

단기대여금의 감소	262,744,840	176,180,830	919,695,410

장기금융상품의 감소	0	7,550,000,000	2,000,000

유형자산의 처분	22,562,727	9,090,910	73,585,708

보증금의 감소	6,357,400,932	359,000,000	1,868,056,595

보조금의 수취	0	0	500,000,000

유형자산의 취득세 환급액	0	0	6,004,005,370

투자활동으로 인한 현금유출액	(28,210,146,040)	(19,474,724,427)	(90,983,361,458)

단기금융상품의 증가	(15,491,666,658)	(2,000,000,000)	0

단기대여금의 증가	(2,079,391,270)	(132,893,820)	(131,416,760)

장기대여금의 증가	(255,000,000)	0	0

보증금의 증가	(298,876,097)	(3,104,653,087)	(827,642,000)

유형자산의 취득	(9,111,015,171)	(13,622,075,461)	(87,533,412,144)

무형자산의 취득	(974,196,844)	(615,102,059)	(2,490,890,554)

재무활동현금흐름	37,644,347,450	34,422,969,480	127,394,122,081

재무활동으로 인한 현금유입액	806,324,177,078	77,659,183,818	224,368,025,040

단기차입금의 증가	755,980,243,638	38,057,101,626	53,607,790,000

사채의 발행	0	39,602,082,192	0

전환사채의 발행	50,343,933,440	0	170,760,235,040

재무활동으로 인한 현금유출액	(768,679,829,628)	(43,236,214,338)	(96,973,902,959)

단기차입금의 상환	(729,400,683,026)	(35,660,000,000)	(90,480,000,000)

리스부채의 상환	(11,279,146,602)	(7,535,434,739)	(6,493,902,959)

신주발행비	0	(40,779,599)	0

사채의 상환	(28,000,000,000)	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	39,001,247	2,294,534	59,279,736

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,038,487,332	(32,085,254,278)	2,501,133,596

기초현금및현금성자산	28,601,354,662	60,686,608,940	58,185,475,344

기말현금및현금성자산	33,639,841,994	28,601,354,662	60,686,608,940