롯데관광개발 반기보고서 (2024.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 54 기 반기말 2024.06.30 현재
제 53 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 54 기 반기말	제 53 기말

자산

유동자산	91,377,375,969	80,886,866,125

현금및현금성자산	37,802,125,018	33,639,841,994

단기금융상품	22,949,897,455	22,944,436,949

매출채권	5,070,009,935	4,559,853,130

단기대여금	3,968,753,854	2,232,776,710

미수금	6,161,479,031	6,352,120,902

미수수익	225,765,839	140,394,080

선급금	5,338,687,973	3,238,309,323

선급비용	2,240,960,613	1,973,268,488

당기법인세자산	110,377,594	596,319,207

보증금	1,252,266,660	1,074,960,874

재고자산	6,257,051,997	4,134,584,468

비유동자산	2,094,512,654,792	1,683,224,190,148

장기금융상품	1,502,500,000	1,502,500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,123,398,632	14,841,173,448

관계기업투자	4,581,163,660	4,202,777,486

유형자산	1,716,915,578,046	1,289,380,046,438

사용권자산	295,906,817,323	305,503,069,513

무형자산	47,091,253,508	47,211,871,786

장기대여금	5,000,000	5,000,000

장기미수금	2,800,000,000	2,800,000,000

보증금	1,031,871,442	1,060,158,600

이연법인세자산	9,555,072,181	16,717,592,877

자산총계	2,185,890,030,761	1,764,111,056,273

부채

유동부채	1,262,460,350,841	1,208,746,928,929

매입채무	6,247,947,256	7,049,861,350

단기차입금	763,240,230,049	760,586,470,056

리스부채	34,090,949,360	33,176,689,808

계약부채	2,703,398,145	2,390,802,847

미지급금	61,914,341,160	52,785,143,177

유동성사채	14,585,319,059	14,604,632,539

유동성전환사채	209,490,119,329	175,046,950,424

당기손익-공정가치측정금융부채	95,039,285	316,861,424

선수금	9,528,653,832	9,509,557,523

기타부채	1,891,862,161	2,658,749,227

미지급비용	64,150,023,669	55,475,774,681

당기법인세부채	1,239,338,787	459,482,265

유동성충당부채	36,366,728,550	34,801,236,021

수탁금	36,515,848,517	36,878,253,068

기타유동금융부채	20,400,551,682	23,006,464,519

비유동부채	528,960,629,434	489,804,551,491

장기리스부채	303,834,987,558	293,728,446,111

장기계약부채	9,310,119,880	8,980,212,586

장기미지급금	349,234,286	413,757,450

전환사채	18,753,442,681	47,947,642,762

장기충당부채	276,355,300	275,159,425

순확정급여부채	28,890,770,943	26,330,238,019

이연법인세부채	167,545,718,786	112,129,095,138

부채총계	1,791,420,980,275	1,698,551,480,420

자본

지배기업소유지분	398,171,233,460	69,183,724,574

자본금	38,098,091,500	37,887,285,500

자본잉여금	647,725,579,928	643,783,411,205

기타포괄손익누계액	726,193,763,441	360,484,171,039

이익잉여금(결손금)	(1,013,846,201,409)	(972,971,143,170)

비지배지분	(3,702,182,974)	(3,624,148,721)

자본총계	394,469,050,486	65,559,575,853

자본과부채총계	2,185,890,030,761	1,764,111,056,273

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 53 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 54 기 반기	제 53 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	116,078,341,581	222,305,020,463	76,937,822,659	124,046,027,699

영업비용	110,191,801,642	207,627,516,087	95,186,530,428	175,698,713,005

영업이익(손실)	5,886,539,939	14,677,504,376	(18,248,707,769)	(51,652,685,306)

기타수익	34,877,559	80,016,039	27,980,328	44,577,591

기타비용	1,039,874,244	1,863,867,358	842,532,274	33,699,662,783

금융수익	650,853,712	1,489,380,303	462,573,979	2,189,570,960

금융비용	41,524,496,779	83,343,035,099	28,781,842,814	58,305,671,414

관계기업투자손익	752,039,803	378,386,174	207,318,875	620,635,862

법인세비용차감전순이익(손실)	(35,240,060,010)	(68,581,615,565)	(47,175,209,675)	(140,803,235,090)

법인세비용(수익)	(32,718,677,688)	(27,628,523,073)	640,810,075	778,420,140

당기순이익(손실)	(2,521,382,322)	(40,953,092,492)	(47,816,019,750)	(141,581,655,230)

기타포괄손익	365,404,612,812	365,709,592,402	(2,425,266,841)	(2,946,078,140)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	365,404,612,812	365,709,592,402	(2,425,266,841)	(2,946,078,140)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(103,336,876)	282,225,184	(3,066,076,916)	(3,724,498,280)

유형자산재평가손익	456,877,001,802	456,877,001,802	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	(91,369,052,114)	(91,449,634,584)	640,810,075	778,420,140

총포괄손익	362,883,230,490	324,756,499,910	(50,241,286,591)	(144,527,733,370)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주	(2,491,714,296)	(40,875,058,239)	(47,787,294,697)	(141,529,849,100)

비지배지분	(29,668,026)	(78,034,253)	(28,725,053)	(51,806,130)

총포괄손익의 귀속

지배기업소유주	362,912,898,516	324,834,534,163	(50,212,561,538)	(144,475,927,240)

비지배지분	(29,668,026)	(78,034,253)	(28,725,053)	(51,806,130)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(33)	(550)	(648)	(1,923)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(33)	(550)	(648)	(1,923)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 53 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	36,483,305,000	600,589,973,081	365,805,632,718	(767,676,898,491)	235,202,012,308	(3,513,902,704)	231,688,109,604

당기순이익(손실)	(141,529,849,100)	(141,529,849,100)	(51,806,130)	(141,581,655,230)

기타포괄손익	(2,946,078,140)	(2,946,078,140)	(2,946,078,140)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(2,946,078,140)	(2,946,078,140)	(2,946,078,140)

유형자산재평가이익

총포괄이익(손실)	(2,946,078,140)	(141,529,849,100)	(144,475,927,240)	(51,806,130)	(144,527,733,370)

전환사채의 발행	5,131,802,120	5,131,802,120	5,131,802,120

전환사채의 전환	398,024,500	9,581,397,878	9,979,422,378	9,979,422,378

2023.06.30 (기말자본)	36,881,329,500	615,303,173,079	362,859,554,578	(909,206,747,591)	105,837,309,566	(3,565,708,834)	102,271,600,732

2024.01.01 (기초자본)	37,887,285,500	643,783,411,205	360,484,171,039	(972,971,143,170)	69,183,724,574	(3,624,148,721)	65,559,575,853

당기순이익(손실)	(40,875,058,239)	(40,875,058,239)	(78,034,253)	(40,953,092,492)

기타포괄손익	365,709,592,402	365,709,592,402	365,709,592,402

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	223,240,121	223,240,121	223,240,121

유형자산재평가이익	365,486,352,281	365,486,352,281	365,486,352,281

총포괄이익(손실)	365,709,592,402	(40,875,058,239)	324,834,534,163	(78,034,253)	324,756,499,910

전환사채의 발행

전환사채의 전환	210,806,000	3,942,168,723	4,152,974,723	4,152,974,723

2024.06.30 (기말자본)	38,098,091,500	647,725,579,928	726,193,763,441	(1,013,846,201,409)	398,171,233,460	(3,702,182,974)	394,469,050,486

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 53 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 54 기 반기	제 53 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	29,867,182,457	(8,820,083,361)

영업에서 창출된 현금	65,960,429,506	24,696,140,998

당기순이익(손실)	(40,953,092,492)	(141,581,655,230)

당기순이익(손실)에 대한 조정	101,062,815,349	103,099,269,979

영업활동으로인한자산부채의변동	5,850,706,649	63,178,526,249

이자의 수취	680,842,056	1,193,677,414

이자의 지급	(36,797,516,490)	(34,712,223,733)

법인세환급액	23,427,385	2,321,960

투자활동현금흐름	(4,147,527,804)	(20,623,541,031)

투자활동으로 인한 현금유입액	21,364,627,196	5,178,689,357

단기금융상품의 감소	0	2,000,000,000

단기대여금의 감소	21,261,239,196	160,730,390

유형자산의 처분	0	86,809,565

보증금의 감소	103,388,000	2,931,149,402

투자활동으로 인한 현금유출액	(25,512,155,000)	(25,802,230,388)

단기금융상품의 증가	(5,460,506)	(10,003,212,942)

단기대여금의 증가	(22,997,216,340)	(185,114,670)

장기대여금의 증가	0	5,000,000

보증금의 증가	(193,113,425)	(10,703,832,032)

유형자산의 취득	(939,749,628)	(4,512,203,434)

무형자산의 취득	(1,376,615,101)	(392,867,310)

재무활동현금흐름	(21,657,987,070)	25,007,893,373

재무활동으로 인한 현금유입액	12,236,258,128	43,610,694,584

단기차입금의 증가	12,236,258,128	13,095,231,084

전환사채의 발행	0	30,515,463,500

재무활동으로 인한 현금유출액	(33,894,245,198)	(18,602,801,211)

단기차입금의 상환	(24,638,904,380)	(17,031,136,383)

리스부채의 상환	(1,320,540,818)	(1,571,664,828)

전환사채의 상환	(7,934,800,000)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	100,615,441	89,611,694

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,162,283,024	(4,346,119,325)

기초현금및현금성자산	33,639,841,994	28,601,354,662

기말현금및현금성자산	37,802,125,018	24,255,235,337