롯데관광개발 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요롯데관광개발 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업 및 관광호텔업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 제주드림타워 복합 리조트 소재지인 제주특별자치도 제주시 노연로 12 에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2006년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 (연결)

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를함께 이용하여야 합니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.
2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 금융상품의 범주 및 상계 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

금융자산	99,973,314	4	13,203,393	113,176,711

금융자산	현금및현금성자산	28,524,127	0	0	28,524,127

단기금융상품	32,680,659	0	0	32,680,659

매출채권	3,558,110	0	0	3,558,110

단기대여금	22,793,617	0	0	22,793,617

미수금	5,201,854	0	0	5,201,854

미수수익	675,270	0	0	675,270

보증금(유동)	777,717	0	0	777,717

당기손익-공정가치금융자산	0	4	0	4

장기금융상품	1,500,000	0	0	1,500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	0	13,203,393	13,203,393

장기대여금	18,000	0	0	18,000

장기미수금	2,800,000	0	0	2,800,000

보증금(비유동)	1,443,960	0	0	1,443,960

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

금융자산	104,565,447	830	12,883,705	117,449,982

금융자산	현금및현금성자산	44,328,189	0	0	44,328,189

단기금융상품	22,680,659	0	0	22,680,659

매출채권	2,837,291	0	0	2,837,291

단기대여금	21,939,174	0	0	21,939,174

미수금	5,921,495	0	0	5,921,495

미수수익	440,134	0	0	440,134

보증금(유동)	744,787	0	0	744,787

당기손익-공정가치금융자산	0	830	0	830

장기금융상품	1,502,500	0	0	1,502,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	0	12,883,705	12,883,705

장기대여금	5,000	0	0	5,000

장기미수금	2,800,000	0	0	2,800,000

보증금(비유동)	1,366,218	0	0	1,366,218

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	1,210,651,334	322,478,726	1,533,130,060

금융부채	매입채무	6,925,629	0	6,925,629

단기차입금	2,779,557	0	2,779,557

리스부채	0	33,885,171	33,885,171

미지급금	66,525,095	0	66,525,095

유동성사채	1,000,000	0	1,000,000

유동성전환사채	215,775,306	0	215,775,306

미지급비용	100,032,200	0	100,032,200

기타유동금융부채	51,075,941	0	51,075,941

장기차입금	749,646,881	0	749,646,881

장기리스부채	0	288,593,555	288,593,555

장기미지급금	247,391	0	247,391

전환사채	16,643,334	0	16,643,334

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	1,216,622,699	317,211,548	1,533,834,247

금융부채	매입채무	8,748,032	0	8,748,032

단기차입금	2,779,557	0	2,779,557

리스부채	0	33,508,705	33,508,705

미지급금	63,427,761	0	63,427,761

유동성사채	0	0	0

유동성전환사채	239,189,267	0	239,189,267

미지급비용	118,890,878	0	118,890,878

기타유동금융부채	42,478,573	0	42,478,573

장기차입금	740,826,598	0	740,826,598

장기리스부채	0	283,702,843	283,702,843

장기미지급금	282,033	0	282,033

전환사채	0	0	0

금융부채의 범주 중 기타금융부채에 대한 기술
기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

금융상품 범주별 순손익
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	기타금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

이자수익(비용)	408,383	0	0	31	0	(30,159,988)	(6,083,123)

외환평가 및 거래손익	188,378	0	0	0	0	128,958	(12)

사채상환손실	0	0	0	0	0	0	0

파생상품평가이익	0	0	(826)	0	0	0	0

기타금융비용	0	0	0	0	0	(159,421)	0

기타포괄손익	0	252,874	0	0	0	0	0

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	기타금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

이자수익(비용)	249,390	0	0	114	0	(30,261,729)	(6,295,064)

외환평가 및 거래손익	102,472	0	0	0	0	(4,221,183)	5,206

사채상환손실	0	0	0	0	0	(488,275)	0

파생상품평가이익	0	0	0	0	(70,942)	0	0

기타금융비용	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익	0	304,979	0	0	0	0	0

금융상품 범주별 순손익, 합계
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융부채, 범주

이자수익(비용)	408,414	(36,243,111)

외환평가 및 거래손익	188,378	128,946

사채상환손실	0	0

파생상품평가이익	(826)	0

기타금융비용	0	(159,421)

기타포괄손익	252,874	0

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융부채, 범주

이자수익(비용)	249,504	(36,556,793)

외환평가 및 거래손익	102,472	(4,215,977)

사채상환손실	0	(488,275)

파생상품평가이익	0	(70,942)

기타금융비용	0	0

기타포괄손익	304,979	0

## 5. 공정가치 (연결)

공정가치 서열체계에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.	공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.	공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

금융자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	금융상품	매출채권	대여금	미수금	미수수익	보증금	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산	28,524,127	34,180,659	3,558,110	22,811,617	8,001,854	675,270	2,221,677	4	13,203,393	113,176,711

금융자산, 공정가치	28,524,127	34,180,659	3,558,110	22,811,617	8,001,854	675,270	2,221,677	4	13,203,393	113,176,711

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	금융상품	매출채권	대여금	미수금	미수수익	보증금	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산	44,328,189	24,183,159	2,837,291	21,944,174	8,721,495	440,134	2,111,005	830	12,883,705	117,449,982

금융자산, 공정가치	44,328,189	24,183,159	2,837,291	21,944,174	8,721,495	440,134	2,111,005	830	12,883,705	117,449,982

금융부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	차입금	미지급금	사채	전환사채	미지급비용	기타금융부채	리스 부채

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

금융부채	6,925,629	752,426,438	66,772,486	1,000,000	232,418,640	100,032,200	51,075,941	322,478,726	1,533,130,060

금융부채, 공정가치	6,925,629	752,426,438	66,772,486	1,000,000	232,418,640	100,032,200	51,075,941	322,478,726	1,533,130,060

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	차입금	미지급금	사채	전환사채	미지급비용	기타금융부채	리스 부채

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

금융부채	8,748,032	743,606,155	63,709,794	0	239,189,267	118,890,878	42,478,573	317,211,548	1,533,834,247

금융부채, 공정가치	8,748,032	743,606,155	63,709,794	0	239,189,267	118,890,878	42,478,573	317,211,548	1,533,834,247

공정가치추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정에 대한 기술
상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 연결회사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.경영진은 현금 및 단기금융상품, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	4	4	0	0	13,203,393	13,203,393

금융자산	4	13,203,393

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	830	830	0	0	12,883,705	12,883,705

금융자산	830	12,883,705

자산의 공정가치측정에 대한 공시, 합계
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	13,203,397	13,203,397

금융자산	13,203,397

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	12,884,535	12,884,535

금융자산	12,884,535

공정가치측정 자산 변동내역, 수준3
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초잔액	830	12,883,705

당기손익에 포함된 손익	(826)	0

기타포괄손익에 포함된 손익	0	319,688

기말잔액	4	13,203,393

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초잔액	0	14,841,173

당기손익에 포함된 손익	0	0

기타포괄손익에 포함된 손익	0	385,563

기말잔액	0	15,226,736

공정가치측정 부채 변동내역, 수준3
전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초잔액	316,861

당기손익에 포함된 손익	70,942

기타포괄손익에 포함된 손익	0

기말잔액	387,803

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

평가기법

이항모형	자산접근법	이항모형	자산접근법

관측할 수 없는 투입변수

미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액

금융자산, 공정가치	4	13,203,393

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	미래주가 및 할인율	0

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

평가기법

이항모형	자산접근법	이항모형	자산접근법

관측할 수 없는 투입변수

미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액

금융자산, 공정가치	830	12,883,705

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	미래주가 및 할인율	0

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산	0.01	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산	0.01	0.01

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	0	132,034

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	0	(132,034)

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	0	0

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	0	0

전기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산	0.01	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산	0.01	0.01

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	0	128,837

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	0	(128,837)

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	8	0

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	(8)	0

## 6. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금	13,208,819

예금	15,315,308

합계	28,524,127

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금	15,969,099

예금	28,359,090

합계	44,328,189

현금및현금성자산 중 예금에 대한 기술
당분기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 27을 참조 하시기 바랍니다.

## 7. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	4,111,806	(553,696)	3,558,110

단기대여금	22,793,617	0	22,793,617

미수금	5,939,868	(738,014)	5,201,854

미수수익	675,270	0	675,270

보증금(유동)	777,717	0	777,717

단기기타채권 소계	30,186,472	(738,014)	29,448,458

장기대여금	18,000	0	18,000

장기미수금	2,800,000	0	2,800,000

보증금(비유동)	1,443,960	0	1,443,960

장기기타채권 소계	4,261,960	0	4,261,960

매출채권 및 기타채권 합계	38,560,238	(1,291,710)	37,268,528

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	3,390,340	(553,049)	2,837,291

단기대여금	21,939,174	0	21,939,174

미수금	6,654,204	(732,709)	5,921,495

미수수익	440,134	0	440,134

보증금(유동)	744,787	0	744,787

단기기타채권 소계	29,778,299	(732,709)	29,045,590

장기대여금	5,000	0	5,000

장기미수금	2,800,000	0	2,800,000

보증금(비유동)	1,366,218	0	1,366,218

장기기타채권 소계	4,171,218	0	4,171,218

매출채권 및 기타채권 합계	37,339,857	(1,285,758)	36,054,099

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 미수금

연체상태

미연체	180일 미만	180~360일	360일 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

기대신용손실율	0.00	0.01	0.20	1.00

금융자산	10,008,711	0	10,008,711	1,566,922	(15,669)	1,551,253	0	0	0	1,276,041	(1,276,041)	0

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 미수금

연체상태

미연체	180일 미만	180~360일	360일 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

기대신용손실율	0.00	0.01	0.20	1.00

금융자산	10,596,712	0	10,596,712	971,791	(9,717)	962,074	0	0	0	1,276,041	(1,276,041)	0

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시, 합계
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 미수금

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

금융자산	12,851,674	(1,291,710)	11,559,964

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 미수금

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

금융자산	12,844,544	(1,285,758)	11,558,786

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	미수금

장부금액

손상차손누계액

기초	(553,050)	(732,709)

전입(환입)	(646)	(5,305)

제각	0	0

기말	(553,696)	(738,014)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	미수금

장부금액

손상차손누계액

기초	(76,495)	(114,494)

전입(환입)	(563)	381

제각	0	0

기말	(77,058)	(114,113)

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시, 합계
당분기 (단위 : 천원)

매출채권 및 미수금

기초	(1,285,759)

전입(환입)	(5,951)

제각	0

기말	(1,291,710)

전분기 (단위 : 천원)

매출채권 및 미수금

기초	(190,989)

전입(환입)	(182)

제각	0

기말	(191,171)

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

크루즈 이용권 및 항공권	5,052,521	0	5,052,521

식음료	613,521	0	613,521

의류	298,769	(38,936)	259,833

기타	2,253,950	0	2,253,950

합계	8,218,761	(38,936)	8,179,825

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

크루즈 이용권 및 항공권	3,912,841	0	3,912,841

식음료	672,715	0	672,715

의류	347,719	(38,936)	308,783

기타	1,423,881	0	1,423,881

합계	6,357,156	(38,936)	6,318,220

## 9. 공정가치측정금융자산 (연결)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

동화투자개발㈜

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식수	312,196

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분율	0.0631

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	3,121,960	13,203,393

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

동화투자개발㈜

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식수	312,196

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분율	0.0631

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	3,121,960	12,883,705

기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부 정보 공시, 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

동화투자개발㈜

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	13,203,393

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

동화투자개발㈜

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	12,883,705

당기손익-공정가치측정자산의 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

지분증권	채무증권

드림허브프로젝트금융투자회사㈜	드림허브프로젝트금융투자회사㈜

당기손익인식금융자산 주식수	30,200,000	0	30,200,000

당기손익인식금융자산 지분율	0.151	0.000

당기손익인식금융자산 이자율	0.00	0.05

당기손익인식금융자산	151,000,000	22,650,000	173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실누계액	151,000,000	22,650,000	173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실에 회계처리 및 인식에 대한 설명	용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에따라, 연결회사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

지분증권	채무증권

드림허브프로젝트금융투자회사㈜	드림허브프로젝트금융투자회사㈜

당기손익인식금융자산 주식수	30,200,000	0	30,200,000

당기손익인식금융자산 지분율	0.151	0.000

당기손익인식금융자산 이자율	0.00	0.05

당기손익인식금융자산	151,000,000	22,650,000	173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실누계액	151,000,000	22,650,000	173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실에 회계처리 및 인식에 대한 설명	용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에따라, 연결회사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다.

## 10. 관계기업투자 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 당분기말 업종 측정방법 코레일관광개발(주) 39.20% 대한민국 2025.03.31 여행서비스 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 전기말 업종 측정방법 코레일관광개발(주) 39.20% 대한민국 2024.12.31 여행서비스 지분법 (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 코레일관광개발(주) 1,568,000 5,965,270 5,965,270 1,568,000 6,032,361 6,032,361 (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법 자본변동 처분 기말 코레일관광개발(주) 6,032,361 - (67,091) - - 5,965,270 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법 자본변동 처분 기말 코레일관광개발(주) 4,202,777 - (373,653) - - 3,829,124 (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 코레일관광개발㈜ 당분기말, 당분기 전기말, 전분기 유동자산 25,407,196 21,087,349 비유동자산 6,295,997 6,494,079 유동부채 13,900,977 10,672,990 비유동부채 2,584,691 1,519,762 수익 19,260,428 17,760,170 계속영업손익 (589,246) (1,246,737) 총포괄손익 (171,151) (953,198) 한편, 관계기업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 코레일관광개발㈜ 당분기말 전기말 순자산 15,217,525 15,388,676 순자산지분가액 5,965,270 6,032,361 미실현손익 - - 장부금액 5,965,270 6,032,361

## 11. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금

유형자산	104,656,632	0	0	530,643,368	0	635,300,000	637,755,335	(51,235,836)	0	389,577,002	(279,166)	975,817,335	18,878,617	(4,001,928)	0	0	0	14,876,689	26,243,443	(13,744,301)	0	0	0	12,499,142	4,671,287	(2,912,101)	0	0	0	1,759,186	4,625,520	0	0	0	0	4,625,520	86,126,585	(51,207,939)	(4,972,875)	0	0	29,945,771

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금

유형자산	104,656,632	0	0	530,643,368	0	635,300,000	637,608,035	(38,074,380)	0	389,577,002	(291,666)	988,818,991	18,878,617	(3,775,404)	0	0	0	15,103,213	26,243,443	(12,919,808)	0	0	0	13,323,635	4,671,287	(2,760,506)	0	0	0	1,910,781	4,686,097	0	0	0	0	4,686,097	85,209,797	(49,039,897)	(4,972,875)	0	0	31,197,025

유형자산에 대한 세부 정보 공시, 합계
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	882,957,419	(123,102,105)	(4,972,875)	920,220,370	(279,166)	1,674,823,643

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	881,953,908	(106,569,995)	(4,972,875)	920,220,370	(291,666)	1,690,339,742

유형자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타유형자산	유형자산 합계

기초	635,300,000	988,818,991	15,103,213	13,323,635	1,910,781	4,686,097	31,197,025	1,690,339,742

취득	0	147,300	0	0	0	181,110	906,100	1,234,510

대체	0	0	0	0	0	(241,687)	10,687	(231,000)

처분	0	0	0	0	0	0	0	0

타계정대체	0	0	0	0	0	0	0	0

감가상각비	0	(13,161,456)	(226,524)	(824,493)	(151,595)	0	(2,168,041)	(16,532,109)

보조금상계	0	12,500	0	0	0	0	0	12,500

기말	635,300,000	975,817,335	14,876,689	12,499,142	1,759,186	4,625,520	29,945,771	1,674,823,643

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타유형자산	유형자산 합계

기초	568,000,000	644,957,812	16,009,310	16,597,733	1,927,685	4,487,482	37,400,024	1,289,380,046

취득	0	196,453	0	0	39,969	0	513,314	749,736

대체	0	0	0	0	0	0	0	0

처분	0	0	0	0	0	0	(2)	(2)

타계정대체	0	0	0	0	0	(11,000)	0	(11,000)

감가상각비	0	(10,993,695)	(226,525)	(823,973)	(179,923)	0	(2,485,126)	(14,709,242)

보조금상계	0	12,500	0	0	0	0	0	12,500

기말	568,000,000	634,173,070	15,782,785	15,773,760	1,787,731	4,476,482	35,428,210	1,275,422,038

유형자산 재평가 내역
당분기말 (단위 : 천원)

토지	건물	유형자산 합계

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준	104,656,632	593,234,534	697,891,166

재평가기준일, 유형자산	2024년 05월 31일

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산	㈜대일감정평가법인

측정기준, 유형자산	연결회사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를 적용하여 결정되었습니다. 당분기말 토지 및 건물의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 ㈜대일감정평가법인이 2024년 5월 31일자 기준으로 수행한평가에 근거하여 결정되었습니다.

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	유형자산 합계

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준	104,656,632	604,142,432	708,799,064

재평가기준일, 유형자산

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산

측정기준, 유형자산	연결회사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를 적용하여 결정되었습니다. 당분기말 토지 및 건물의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 ㈜대일감정평가법인이 2024년 5월 31일자 기준으로 수행한평가에 근거하여 결정되었습니다.

재평가로 인한 기타포괄손익의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지와 건물

유형자산재평가이익, 기초	714,225,654

세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	0

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세	0

유형자산재평가이익, 기말	714,225,654

전분기 (단위 : 천원)

토지와 건물

유형자산재평가이익, 기초	351,214,273

세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	0

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세	0

유형자산재평가이익, 기말	351,214,273

자산 공정가치측정에 대한 공시, 유형자산
(단위 : 천원)

자산

유형자산

토지	건물

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	635,300,000	635,300,000	0	0	975,817,335	975,817,335

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시, 유형자산

측정 전체

공정가치

자산

유형자산

토지와 건물

관측할 수 없는 투입변수

보증금운용이율, 공실률, 연 임대료상승률, 할인율, 운영경비비율 등	ADR, 할인율(주요 경제지표 등), OCC(객실점유율) 등

가치평가기법	거래사례비교법	수익환원법

## 12. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	회원권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

무형자산 및 영업권	42,518,544	0	0	42,518,544	17,845,919	(15,101,305)	0	2,744,614	205,582	(98,079)	0	107,503	790,720	0	(43,674)	747,046

전기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	회원권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

무형자산 및 영업권	42,518,544	0	0	42,518,544	17,614,919	(14,597,310)	0	3,017,609	205,582	(92,829)	0	112,753	790,720	0	(43,674)	747,046

무형자산에 대한 세부 공시, 합계
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	61,360,765	(15,199,384)	(43,674)	46,117,707

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	61,129,765	(14,690,139)	(43,674)	46,395,952

무형자산 및 영업권 비한정내용연수 분류 및 회계처리에 대한 설명
연결회사는 영업권과 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고상각하지 않고 있습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

영업권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	회원권	무형자산 및 영업권 합계

기초	42,518,544	3,017,609	112,753	747,046	46,395,952

개별취득	0	0	0	0	0

대체	0	231,000	0	0	231,000

상각	0	(503,995)	(5,250)	0	(509,245)

기말	42,518,544	2,744,614	107,503	747,046	46,117,707

전분기 (단위 : 천원)

영업권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	회원권	무형자산 및 영업권 합계

기초	42,518,544	4,483,477	137,350	72,500	47,211,871

개별취득	0	110,869	0	0	110,869

대체	0	11,000	0	0	11,000

상각	0	(513,651)	(6,399)	0	(520,050)

기말	42,518,544	4,091,695	130,951	72,500	46,813,690

영업권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

현금창출단위 합계	현금창출단위 합계 합계

현금창출단위

엘티엔터테인먼트 카지노사업	용산역세권개발사업

영업권	42,518,544	0	42,518,544

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률	0.01

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율	0.0995

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술	동영업권의 평가에 있어 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 현금흐름은 각 현금흐름창출단위별 과거 손익에 적정 성장률을 적용하였습니다.향후 5년 경과 후의 성장률은 1%로 추정하였으며, 할인율은 각 현금창출단위의 가중평균자본비용을 사용하였으며 적용된 할인율은 9.95%입니다.	연결회사는 매년 영업권 등 내용연수가 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.

경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술

현금창출단위에 대한 기술	전기 이전부터 실질적인 사업을 영위하고 있지 않음에 따라 장부가액을 전액 손상처리하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

현금창출단위 합계	현금창출단위 합계 합계

현금창출단위

엘티엔터테인먼트 카지노사업	용산역세권개발사업

영업권	42,518,544	0	42,518,544

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술	연결회사는 매년 영업권 등 내용연수가 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.

경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술

현금창출단위에 대한 기술	전기 이전부터 실질적인 사업을 영위하고 있지 않음에 따라 장부가액을 전액 손상처리하였습니다.

## 13. 리스 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보
당분기말 (단위 : 천원)

자산

부동산	차량운반구	시설장치	레지던스타워

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	6,781,716	(4,423,889)	2,357,827	1,230,597	(788,466)	442,131	321,033	(181,971)	139,062	332,732,968	(53,149,492)	279,583,476

전기말 (단위 : 천원)

자산

부동산	차량운반구	시설장치	레지던스타워

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	6,758,854	(3,897,764)	2,861,090	1,230,597	(712,655)	517,942	312,512	(148,117)	164,395	332,732,969	(48,870,153)	283,862,816

사용권자산에 대한 양적 정보, 합계
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	341,066,314	(58,543,818)	282,522,495

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	341,034,932	(53,628,689)	287,406,242

사용권자산 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

사용권자산

사용권자산의 추가	116,482

전분기 (단위 : 천원)

사용권자산

사용권자산의 추가	252,393

리스와 관련 손익 내역
당분기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	시설장치	레지던스타워	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	611,225	75,811	33,854	4,279,339	5,000,229

리스부채에 대한 이자비용	5,912,686

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	29,014

사용권자산처분이익	0

리스 현금유출	785,861

전분기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	시설장치	레지던스타워	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	600,875	90,761	29,808	4,279,339	5,000,783

리스부채에 대한 이자비용	6,104,953

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	18,045

사용권자산처분이익	74

리스 현금유출	765,945

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	33,885,171

비유동 리스부채	288,593,555

합계	322,478,726

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	33,508,705

비유동 리스부채	283,702,843

합계	317,211,548

리스부채의 만기분석 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	35,092,750	33,404,427	98,022,126	391,898,893	558,418,196

리스부채	322,478,726

연장선택권에 대한 기술
연결회사의 부동산 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

## 14. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	6,925,629

미지급금	66,525,095

미지급비용	100,032,199

단기기타채무 소계	166,557,294

장기미지급금	247,391

합계	173,730,314

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	8,748,032

미지급금	63,427,761

미지급비용	118,890,878

단기기타채무 소계	182,318,639

장기미지급금	282,033

합계	191,348,704

## 15. 차입금 및 사채 (연결)

차입금 및 사채 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	2,779,557

유동성사채	1,000,000

유동성전환사채	215,775,306

장기차입금	749,646,881

전환사채	16,643,334

차입금(사채 포함)	985,845,078

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	2,779,557

유동성사채	0

유동성전환사채	239,189,267

장기차입금	740,826,598

전환사채	0

차입금(사채 포함)	982,795,421

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

드림타워 복합리조트 사업운영비 등-동화투자개발㈜	드림타워 복합리조트 사업운영비 등-김기병	Tranche A 및 Tranche B - 새마을금고중앙회 외 46개 금융기관

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.040	0.064	0.046	0.060	0.090

단기차입금	851,557	1,928,000	2,779,557

장기차입금	749,646,881	749,646,881

단기차입금 및 장기차입금 합계	752,426,438

차입금 관련 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 기술	당분기말 현재 연결회사의 유형자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되었으며, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 연결회사 소유분에 대하여 보험금청구권근질권이 설정되어 있습니다(주석 27 참조).

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

드림타워 복합리조트 사업운영비 등-동화투자개발㈜	드림타워 복합리조트 사업운영비 등-김기병	Tranche A 및 Tranche B - 새마을금고중앙회 외 46개 금융기관

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.040	0.084	0.046	0.060	0.090

단기차입금	851,557	1,928,000	2,779,557

장기차입금	740,826,598	740,826,598

단기차입금 및 장기차입금 합계	743,606,155

차입금 관련 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 기술

전환사채 구성내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성전환사채	215,775,306

전환사채	16,643,334

합계	232,418,640

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성전환사채	239,189,267

전환사채	0

합계	239,189,267

전환사채 세부내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채	제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제10-1회 무기명식 사모전환사채	제10-2회 무기명식 사모전환사채	차입금명칭 합계

차입금, 발행일	2019-09-20	2021-03-11	2021-11-29	2023-02-23	2023-04-27	2023-08-29	2023-09-13

차입금, 만기	2025-09-20	2025-01-14	2025-11-29	2027-02-23	2027-04-27	2027-08-29	2027-08-29

차입금, 이자율	0.150	0.025	0.000	0.040	0.040	0.080	0.080

명목금액	87,990,000	0	70,000,000	15,300,000	5,900,000	16,300,000	4,000,000	199,490,000

상환할증금 (가산)	26,397,000	0	12,551,000	1,343,334	490,880	0	0	40,782,214

전환권조정 (차감)	(271,063)	0	(4,199,837)	0	(43,982)	(391,253)	(95,071)	(5,001,206)

사채할인발행차금 (차감)	(2,745,630)	0	(3,216)	0	(4,370)	(79,440)	(19,712)	(2,852,368)

전환사채	111,370,307	0	78,347,947	16,643,334	6,342,528	15,829,307	3,885,217	232,418,640

전환사채의 전환권에 대한 기술	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 당기손익-공정가치측정금융부채(파생금융부채)로 분리하여 계상하고 있습니다. 한편, 당분기 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채에 대한 계약상 조건변경을 하였습니다.	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

담보로 제공된 전환사채에 대한 기술	당분기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 26참조).	당분기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 26참조).	당분기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 26참조).	당분기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 26참조).	당분기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 26참조).

전환사채 상환에 대한 기술	제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채는 당분기 중 만기상환되었습니다.	당분기 중 상기 전환사채 중 5,550백만원을 상환하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채	제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제10-1회 무기명식 사모전환사채	제10-2회 무기명식 사모전환사채	차입금명칭 합계

차입금, 발행일	2019-09-20	2021-03-11	2021-11-29	2023-02-23	2023-04-27	2023-08-29	2023-09-13

차입금, 만기	2025-09-20	2025-01-14	2025-11-29	2027-02-23	2027-04-27	2027-08-29	2027-08-29

차입금, 이자율	0.150	0.025	0.000	0.040	0.040	0.080	0.080

명목금액	88,200,000	4,500,000	70,000,000	20,850,000	5,900,000	16,300,000	4,000,000	209,750,000

상환할증금 (가산)	26,460,000	759,150	12,551,000	1,734,720	490,880	0	0	15,535,750

전환권조정 (차감)	(403,837)	(6,376)	(6,600,634)	(304,006)	(187,835)	(612,821)	(149,113)	(8,264,622)

사채할인발행차금 (차감)	(4,090,494)	(545)	(5,054)	(21,758)	(18,665)	(124,427)	(30,918)	(4,291,861)

전환사채	110,165,669	5,252,229	75,945,312	22,258,956	6,184,380	15,562,752	3,819,969	239,189,267

전환사채의 전환권에 대한 기술

담보로 제공된 전환사채에 대한 기술

전환사채 상환에 대한 기술

전환사채의 주요 발행조건에 대한 공시
(단위 : 백만원)

제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채	제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제10-1회 무기명식 사모전환사채	제10-2회 무기명식 사모전환사채

액면금액	57,260	25,000	6,000	16,300	4,000

발행가액	57,260	25,000	6,000	16,300	4,000

액면금액 USD [USD, 일]	60,000,000	70,000

발행가액 USD [USD, 일]	60,000,000	70,000

발행일	2019-09-20	2021-03-11	2021-11-29	2023-02-23	2023-04-27	2023-08-29	2023-09-13

계약변경일	2025-01-06

만기일	2025-09-20	2025-01-14	2025-11-29	2027-02-23	2027-04-27	2027-08-29	2027-08-29

이자율	0.150	0.025	0.000	0.040	0.040	0.080	0.080

상환할증금	원금의 135%

만기보장수익률	0.065	0.045	0.080	0.080	0.080	0.080

전환가액	13,850	13,250	12,762	10,090	9,711	11,292	11,292

전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간	2023년 10월 11일부터 2025년 8월 21일까지	2022년 3월 11일부터 2025년 1월 7일까지	2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지	2024년 2월 23일부터 2027년 2월 16일까지	2024년 4월 27일부터 2027년 4월 20일까지	2024년 8월 29일부터 2027년 8월 23일까지	2024년 9월 13일부터 2027년 8월 23일까지

조기상환청구 시 상환일	풋옵션 통지서에 명시된 날짜

조기상환청구기간	2024년 2월 15일부터 2024년 3월 16일까지	2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지	2024년 12월 25일부터 2025년 1월 24일까지	2025년 2월 26일부터 2025년 3월 28일까지	2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지	2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

유동성사채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

제 5회 무기명식 무보증 무담보 사모사채	제 6회 무기명식 무보증 무담보 사모사채

차입금, 발행일	2025-02-20	2025-03-24

차입금, 만기	2025-03-20	2025-04-24

차입금, 이자율	0.1	0.1

유동성사채, 총액	0	1,000,000

유동성사채	0	1,000,000

전기말 (단위 : 천원)

제 5회 무기명식 무보증 무담보 사모사채	제 6회 무기명식 무보증 무담보 사모사채

차입금, 발행일	2025-02-20	2025-03-24

차입금, 만기	2025-03-20	2025-04-24

차입금, 이자율	0.1	0.1

유동성사채, 총액	0	0

유동성사채	0	0

유동성사채의 주요 발행조건에 대한 공시
(단위 : 백만원)

제 5회 무기명식 무보증 무담보 사모사채	제 6회 무기명식 무보증 무담보 사모사채

발행가액	2,000	1,000

차입금, 발행일	2025년 2월 20일	2025년 3월 24일

차입금, 만기	2025년 3월 20일	2025년 4월 24일

차입금, 이자율	0.1	0.1

유동성사채 상환에 대한 기술	제 5회 무기명식 무보증 무담보 사모사채는 당분기 중 만기 상환되었습니다.

## 16. 순확정급여부채 (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	36,677,442

사외적립자산, 공정가치	(8,835,502)

순확정급여부채(자산)	27,841,940

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	35,291,987

사외적립자산, 공정가치	(8,832,122)

순확정급여부채(자산)	26,459,865

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	35,291,987	(8,832,122)	26,459,865

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,041,688	0	2,041,688

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	318,529	(60,005)	258,524

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(974,762)	56,625	(918,137)

기말 순확정급여부채(자산)	36,677,442	(8,835,502)	27,841,940

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	27,898,345	(1,568,107)	26,330,238

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,770,675	0	1,770,675

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	292,149	(9,250)	282,899

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(828,416)	0	(828,416)

기말 순확정급여부채(자산)	29,132,753	(1,577,357)	27,555,396

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

예금 등	8,835,502

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

예금 등	8,832,122

## 17. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채

법적소송충당부채	복구충당부채	기타충당부채	장기근속충당부채	법적소송충당부채	복구충당부채	기타충당부채	장기근속충당부채

기초 기타충당부채	37,038,064	326,550	578,673	0	0	194,815	0	95,288	38,233,390

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	717,567	0	578,820	0	0	0	0	0	1,296,387

환입된 충당부채, 기타충당부채	0	0	(488,082)	0	0	810	0	(900)	(488,172)

기말 기타충당부채	37,755,631	326,550	669,411	0	0	195,625	0	94,388	39,041,605

충당부채의 성격에 대한 기술	해당 금액은 연결회사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 당분기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 27 참조).	사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.	카지노 멤버쉽 포인트 등 관련 충당부채 입니다.	사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.

전분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채

법적소송충당부채	복구충당부채	기타충당부채	장기근속충당부채	법적소송충당부채	복구충당부채	기타충당부채	장기근속충당부채

기초 기타충당부채	34,119,961	333,450	347,825	0	0	191,610	0	83,549	35,076,395

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	725,539	0	334,056	0	0	797	0	0	1,060,392

환입된 충당부채, 기타충당부채	0	0	(277,561)	0	0	0	0	(400)	(277,961)

기말 기타충당부채	34,845,500	333,450	404,320	0	0	192,407	0	83,149	35,858,826

충당부채의 성격에 대한 기술	해당 금액은 연결회사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 당분기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 27 참조).	사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.	카지노 멤버쉽 포인트 등 관련 충당부채 입니다.	사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.

## 18. 자본금과 자본잉여금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	100,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수	76,196,183

자본금	38,098,092

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	100,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수	76,196,183

자본금	38,098,092

자본금의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자본금

전환사채의 전환 1회차	전환사채의 전환 2회차

기초 자본금	38,098,092

전환사채의 전환	0

기말 자본금	38,098,092

기초주식수	76,196,183

발행주식수의 증가(감소)	0

기말주식수	76,196,183

주당 액면가액	500

일자

전분기 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자본금

전환사채의 전환 1회차	전환사채의 전환 2회차

기초 자본금	37,887,286

전환사채의 전환	198,216	7,433	205,649

기말 자본금	38,092,935

기초주식수	75,774,571

발행주식수의 증가(감소)	396,432	14,866	411,298

기말주식수	76,185,869

주당 액면가액	500	500

일자	2024-02-26	2024-03-29

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자본잉여금

주식발행초과금	신주인수권대가	전환권대가	기타자본잉여금

기초	610,185,413	12,367,194	25,082,896	90,077	647,725,580

자본잉여금의 증가	0	0	0	0	0

자본잉여금의 감소	0	0	0	0	0

기말	610,185,413	12,367,194	25,082,896	90,077	647,725,580

전분기 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자본잉여금

주식발행초과금	신주인수권대가	전환권대가	기타자본잉여금

기초	605,860,621	12,367,194	25,465,520	90,077	643,783,412

자본잉여금의 증가	4,225,715	0	(374,342)	0	3,851,373

자본잉여금의 감소	0	0	0	0	0

기말	610,086,336	12,367,194	25,091,178	90,077	647,634,785

## 19. 기타포괄손익누계액 (연결)

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	7,974,414

유형자산재평가이익	714,225,654

합계	722,200,068

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	7,721,540

유형자산재평가이익	714,225,654

합계	721,947,194

기타포괄손익누계액의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기초	7,721,540

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 공정가치변동	319,689

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 법인세효과	(66,815)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기말	7,974,414

유형자산재평가이익, 기초	714,225,654

유형자산재평가이익, 공정가치변동	0

유형자산재평가이익, 법인세효과	0

유형자산재평가이익, 기말	714,225,654

기타포괄손익누계액, 기초	721,947,194

기타포괄손익누계액, 공정가치변동	319,689

기타포괄손익누계액, 법인세효과	(66,815)

기타포괄손익누계액, 기말	722,200,068

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기초	9,269,898

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 공정가치변동	385,562

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 법인세효과	(80,582)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기말	9,574,878

유형자산재평가이익, 기초	351,214,273

유형자산재평가이익, 공정가치변동	0

유형자산재평가이익, 법인세효과	0

유형자산재평가이익, 기말	351,214,273

기타포괄손익누계액, 기초	360,484,171

기타포괄손익누계액, 공정가치변동	385,562

기타포괄손익누계액, 법인세효과	(80,582)

기타포괄손익누계액, 기말	360,789,151

## 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	121,947,999

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	106,226,679

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

부문	부문 합계	부문	부문 합계

보고부문	보고부문

여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문	인터넷 언론 부문	여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문	인터넷 언론 부문

고객과의 계약에서 생기는 수익	21,880,530	93,742,187	590,923	116,213,640	0	5,734,359	0	5,734,359

전분기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

부문	부문 합계	부문	부문 합계

보고부문	보고부문

여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문	인터넷 언론 부문	여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문	인터넷 언론 부문

고객과의 계약에서 생기는 수익	17,919,831	78,830,080	484,242	97,234,153	0	8,992,526	0	8,992,526

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시, 합계
당분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

보고부문

여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문	인터넷 언론 부문

고객과의 계약에서 생기는 수익	21,880,530	99,476,546	590,923	121,947,999

전분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

보고부문

여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문	인터넷 언론 부문

고객과의 계약에서 생기는 수익	17,919,831	87,822,606	484,242	106,226,679

고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

수취채권	3,558,110

수취채권	매출채권	3,558,110

계약부채	65,401,470

계약부채	선수금	9,025,398

수탁금	44,206,864

계약부채	12,169,208

고객과의 계약에서 생기는 계약부채에 대한 기술	당분기말 계약부채 중 9,503,742천원은 연결회사가 특정 계약 유형의 수분양자에게 제공하는 연간숙박혜택으로 미래에 수분양자에게 제공될 연결회사의 의무에 해당합니다. 당분기 관련 계약부채는 해당 계약유형의 리스가 개시되며 증가하였고 수분양자의 실제 숙박 및 기간경과로 인한 소멸 사유로 감소하였습니다.당분기말 계약부채 중 2,665,466천원은 고객에게 제공한 포인트 중 당분기말 현재 유효기간이 경과하지 않은 금액을 수익에서 차감하여 계약부채로 인식한 금액입니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

수취채권	2,837,291

수취채권	매출채권	2,837,291

계약부채	67,046,128

계약부채	선수금	8,499,408

수탁금	46,541,707

계약부채	12,005,013

고객과의 계약에서 생기는 계약부채에 대한 기술

## 21. 영업비용 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

원재료 및 상품의 변동	3,120,979

항공권원가	3,623,220

급여	24,584,317

퇴직급여	2,300,211

복리후생비	1,028,302

감가상각비 및 무형자산상각비	22,029,083

지급수수료	14,061,730

수도광열비	3,343,927

보험료	2,223,793

소모품비	3,910,006

광고선전비	5,355,447

세금과공과	15,275,336

대손상각비(대손충당금환입)	5,951

기타여행경비	3,865,860

기타	4,194,959

합계	108,923,121

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

원재료 및 상품의 변동	2,784,524

항공권원가	1,885,770

급여	23,436,401

퇴직급여	2,053,574

복리후생비	833,668

감가상각비 및 무형자산상각비	20,217,576

지급수수료	14,325,509

수도광열비	3,245,391

보험료	1,973,627

소모품비	3,318,589

광고선전비	3,433,016

세금과공과	12,586,337

대손상각비(대손충당금환입)	182

기타여행경비	3,208,430

기타	4,133,120

합계	97,435,714

## 22. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	39,443

기타이익	사용권자산처분이익	0

잡이익	39,443

교육사업수익	0

기타손실	1,016,912

기타손실	유형자산처분손실	0

기부금	237,021

손해배상금	717,566

잡손실	62,325

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	45,138

기타이익	사용권자산처분이익	74

잡이익	40,814

교육사업수익	4,250

기타손실	823,993

기타손실	유형자산처분손실	2

기부금	27,676

손해배상금	725,539

잡손실	70,776

## 23. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	4,014,187

금융수익	이자수익(금융수익)	408,414

외환차익(금융수익)	386,987

외화환산이익(금융수익)	3,218,786

금융원가	39,691,806

금융원가	이자비용(금융원가)	36,243,111

외환차손(금융원가)	328,328

외화환산손실(금융원가)	2,960,120

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	826

사채상환손실(금융원가)	0

기타금융비용	159,421

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	838,527

금융수익	이자수익(금융수익)	249,504

외환차익(금융수익)	423,818

외화환산이익(금융수익)	165,205

금융원가	41,818,538

금융원가	이자비용(금융원가)	36,556,793

외환차손(금융원가)	360,948

외화환산손실(금융원가)	4,341,580

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	70,942

사채상환손실(금융원가)	488,275

기타금융비용	0

## 24. 법인세비용 (연결)

법인세비용 산출 및 평균유효세율에 대한 설명
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 전기 중 수행된 토지 및 건물의 재평가로 인하여 발생한 기타포괄손익(유형자산재평가이익)에 대응되는 가산할 일시적차이에 대하여 자본에 직접 반영되는 효과를 가진 이연법인세부채를 계상하였으며, 이를 한도로 동일한 회계기간에 소멸이 예상되는 이월결손금을 포함한 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 식별하여 법인세수익이 발생하였습니다.

## 25. 현금흐름표 (연결)

재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산에 대한 기술
현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	60,684,629

당기순이익조정을 위한 가감	이자비용에 대한 조정	36,243,111

퇴직급여 조정	2,300,211

감가상각비에 대한 조정	21,519,838

무형자산상각비에 대한 조정	509,245

대손상각비 조정	5,951

외화환산손실 조정	2,960,120

유형자산처분손실 조정	0

당기손익인식금융부채평가손실	826

사채상환손실 조정	0

소송충당부채 조정	717,566

관계기업투자손실 조정	67,091

법인세비용(수익) 조정	(12,130)

사용권자산처분이익 조정	0

이자수익에 대한 조정	(408,414)

외화환산이익 조정	(3,218,786)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(8,013,550)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	3,843,548

미수금의 감소(증가)	524,859

미수수익의 감소(증가)	(18,090)

선급금의 감소(증가)	1,432,794

당기법인세자산의 감소(증가)	0

선급비용의 감소 (증가)	76,258

재고자산의 감소(증가)	(1,861,605)

매입채무의 증가(감소)	(1,821,363)

미지급금의 증가(감소)	3,498,184

선수금의 증가(감소)	429,727

예수금의 증가(감소)	(642,793)

수탁금의 증가(감소)	(2,334,843)

미지급비용의 증가(감소)	(19,306,621)

기타금융부채의 증가(감소)	8,688,106

기타부채의 증가(감소)	396,426

장기미지급금의 증가(감소)	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	(918,137)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	69,503,490

당기순이익조정을 위한 가감	이자비용에 대한 조정	36,556,793

퇴직급여 조정	2,053,574

감가상각비에 대한 조정	19,697,525

무형자산상각비에 대한 조정	520,051

대손상각비 조정	182

외화환산손실 조정	4,341,581

유형자산처분손실 조정	2

당기손익인식금융부채평가손실	70,942

사채상환손실 조정	488,275

소송충당부채 조정	725,539

관계기업투자손실 조정	373,654

법인세비용(수익) 조정	5,090,155

사용권자산처분이익 조정	(74)

이자수익에 대한 조정	(249,504)

외화환산이익 조정	(165,205)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,192,760)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	2,532,937

미수금의 감소(증가)	1,716,677

미수수익의 감소(증가)	(230,522)

선급금의 감소(증가)	(954,673)

당기법인세자산의 감소(증가)	(33)

선급비용의 감소 (증가)	(416,563)

재고자산의 감소(증가)	(2,895,010)

매입채무의 증가(감소)	(1,060,033)

미지급금의 증가(감소)	5,498,277

선수금의 증가(감소)	419,643

예수금의 증가(감소)	(1,119,134)

수탁금의 증가(감소)	6,610,439

미지급비용의 증가(감소)	(2,269,668)

기타금융부채의 증가(감소)	(7,929,243)

기타부채의 증가(감소)	(60,557)

장기미지급금의 증가(감소)	(206,881)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(828,416)

중요한 비현금거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산 본계정대체, 비현금거래	241,687

사용권자산 취득, 비현금거래	116,482

리스부채 감소(리스계약종료), 비현금거래	0

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감, 비현금거래	593,416

유무형자산 취득 관련 선급금의 증감, 비현금거래	454,950

보증금 유동성 대체, 비현금거래	0

유동성전환사채의 비유동성 대체, 비현금거래	16,572,960

단기차입금의 장기차입금으로 대체, 비현금거래	143,121,800

전환사채 전환으로 인한 자본금 대체, 비현금거래	0

전환사채 전환으로 인한 자본잉여금 대체, 비현금거래	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산 본계정대체, 비현금거래	11,000

사용권자산 취득, 비현금거래	252,393

리스부채 감소(리스계약종료), 비현금거래	(1,767)

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감, 비현금거래	515,226

유무형자산 취득 관련 선급금의 증감, 비현금거래	16,391

보증금 유동성 대체, 비현금거래	(38,316)

유동성전환사채의 비유동성 대체, 비현금거래	20,599,974

단기차입금의 장기차입금으로 대체, 비현금거래	0

전환사채 전환으로 인한 자본금 대체, 비현금거래	205,649

전환사채 전환으로 인한 자본잉여금 대체, 비현금거래	3,851,373

## 26. 특수관계자거래 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

## 27. 우발사항과 약정사항 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산 합계

보통예금	단기금융상품(보통예금)	장기금융상품(정기예금)

거래상대방

신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행

사용이 제한된 금융자산	6,762	12,680,659	100,000	1,400,000	0	14,187,421

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.	사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.	사용제한내용: 질권설정영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.	사용제한내용: 질권설정영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산 합계

보통예금	단기금융상품(보통예금)	장기금융상품(정기예금)

거래상대방

신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행

사용이 제한된 금융자산	202,532	12,680,659	100,000	1,400,000	2,500	14,385,691

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.	사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.	사용제한내용: 질권설정영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.	사용제한내용: 질권설정영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.	사용제한내용: 당좌개설보증금

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

자산

주식, 지분증권	유형자산

용산역세권개발㈜의 주식	엘티엔터테인먼트㈜의 주식	토지와 건물

담보제공처	한국철도공사	신한은행 및 새마을금고	신한자산신탁 및 드림알파제일차㈜ 등

담보로 제공된 지분증권의 주식수	270,600	4,000,000

담보로 제공된 유형자산	1,611,117,335

담보부 금융기관 차입금(사채 제외)	839,000,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	1,006,800,000

차입금실행액	839,000,000

우선수익한도	1,006,800,000

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	연결회사는 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산㈜와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 종속기업인 용산역세권개발㈜의 주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다.	연결회사는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장기 차입금에 대해 토지(장부금액: 635,300,000천원) 및 건물(장부금액: 975,817,335천원)을 부동산담보신탁 (수탁자 : 신한자산신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 8,000억원 Tranche A 대주, 2순위 우선수익자 : 드림알파제일차㈜ 등 390억원 Tranche B 대주)에 담보로 제공하였습니다. 당분기말 현재 관련 차입금실행액은 8,390억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 10,068억원입니다. 또한, 제주드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 연결회사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권(채권최고액 : 10,068억원)이, 연결회사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다.	연결회사는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장기 차입금에 대해 토지(장부금액: 635,300,000천원) 및 건물(장부금액: 975,817,335천원)을 부동산담보신탁 (수탁자 : 신한자산신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 8,000억원 Tranche A 대주, 2순위 우선수익자 : 드림알파제일차㈜ 등 390억원 Tranche B 대주)에 담보로 제공하였습니다. 당분기말 현재 관련 차입금실행액은 8,390억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 10,068억원입니다. 또한, 제주드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 연결회사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권(채권최고액 : 10,068억원)이, 연결회사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다.

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

지급보증의 구분	지급보증의 구분 합계

제공받은 지급보증	제공한 지급보증

제공받은 지급보증 1	제공받은 지급보증 2

피보증처명	서울보증보험	한국관광협회중앙회 여행공제회

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	13,364,386	2,210,000	0	15,574,386

보증처	IATA 외	대한항공 외

지급보증에 대한 비고(설명)	IATA 항공발권 정산채무 및영업관련 지급보증	영업보증공제 외	당분기말 현재 연결회사가 특수관계자 이외의 기업에 제공한 지급보증 등은 없습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

법적소송우발부채

소송 건수(단위: 건)	19

소송 금액	89,348

법적소송충당부채	37,756

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 19건으로, 소송가액은 89,348백만원입니다. 연결회사는 서울보증보험 주식회사를 상대로 제기한 채무부존재 소송과 관련하여 2023년 4월 27일 2심 패소하였으며, 이와 관련하여 회생채권에 대한 지연손해금채권(이자)에 해당하는 판결금액 37,756백만원을 충당부채로 인식하였습니다(주석 17참조). 연결회사는 해당 소송에 대하여 소송대리인을 통하여 상고하였습니다.

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	한편, 당분기말 현재 계류중인 다른 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채로 인식한금액이 없습니다.

약정에 대한 공시

호텔위탁운영 계약

약정처	Hyatt International-Asia Pacific, Limited

2024년 최저수수료 보전금액 USD [USD, 일]	4,500,000

약정에 대한 설명	연결회사는 2017년 8월 Hyatt International-Asia Pacific, Limited와 2020년 12월 18일부터 2040년 12월 17일까지의 기간에 대해 호텔 개발과 운영활동, 마케팅 및 경영서비스의 제공과 관련한 호텔운영위탁계약 체결하였습니다. 매년 기본수수료, 로열티수수료 등에 대하여 매출액 등의 기준금액의 일정비율을 지급하도록 하고 있습니다. 호텔 오픈 시점으로부터 36개월 이상 경과한 2024년 최저수수료 보전금액이 USD 4,500,000이며, 48개월 이상 경과하는 2025년 부터는 USD 4,500,000에 연간물가 상승률을 반영하여 금액이 책정됩니다.

## 28. 영업부문 (연결)

사업별 부문정보에 대한 공시

기업 전체 총계

영업부문

부문

여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문	자산관리서비스부문	인터넷 언론 부문

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	여행관련 서비스 제공	제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련하여 분양대행 서비스를 제공하고 있으며, 제주 드림타워 복합리조트 오픈(2020년 12월 18일)에 따라 호텔업 ·종합소매업 ·임대업관련 서비스 ·카지노 및 환전 서비스 등을 제공	용산역세권 개발사업 자산관리서비스 제공	마이데일리㈜의 인터넷 언론정보 제공

보고부문 사업분류에 대한 기술	중단사업으로 분류하였습니다.

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계

영업부문

부문	부문 합계

여행관련 서비스부문	제주복합리조트부문	인터넷 언론 부문

수익(매출액)	21,880,530	99,476,546	590,923	121,947,999

영업이익(손실)	3,291,475	9,988,462	(255,059)	13,024,878

분기순이익(손실)	2,720,015	(26,148,428)	(256,758)	(23,685,171)

감가상각비와 상각비	491,979	21,508,206	28,898	22,029,083

이자수익(매출액)	191,471	215,469	1,474	408,414

이자비용	43,809	36,194,729	4,573	36,243,111

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	(67,091)	0	0	(67,091)

유동자산	54,765,046	54,179,639	637,042	109,581,727

비유동자산	26,227,066	2,004,973,207	396,837	2,031,597,110

유동부채	104,525,568	471,215,199	350,784	576,091,551

비유동부채	4,443,443	1,270,273,435	742,316	1,275,459,194

영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명

전분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계

영업부문

부문	부문 합계

여행관련 서비스부문	제주복합리조트부문	인터넷 언론 부문

수익(매출액)	17,919,831	87,822,606	484,242	106,226,679

영업이익(손실)	2,558,157	6,337,651	(104,843)	8,790,965

분기순이익(손실)	1,819,520	(40,138,580)	(112,650)	(38,431,710)

감가상각비와 상각비	521,338	19,666,960	29,278	20,217,576

이자수익(매출액)	207,615	40,543	1,346	249,504

이자비용	61,319	36,488,501	6,973	36,556,793

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	(373,654)	0	0	(373,654)

유동자산	52,736,393	60,766,480	857,999	114,360,872

비유동자산	26,381,891	2,025,471,488	402,997	2,052,256,376

유동부채	105,852,924	503,439,305	396,876	609,689,105

비유동부채	4,351,104	1,238,831,467	685,185	1,243,867,756

영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명	전기 중 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동의 구성단위를 재분류하였으며, 이는 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토 및 평가하고 배분될 자원에 대한 의사결정을 수행하는 단위와 동일합니다. 비교표시된 전분기의 영업부문 정보는 당분기의 기준으로 재작성되었습니다.

주요 고객에 대한 공시

주요 고객

주요 고객에 대한 정보	연결회사의 당분기 외부고객으로부터의 영업수익은 전액 국내에서 발생하였으며, 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 또한, 당분기말 연결회사의 비유동자산은 전액 국내에 소재해 있습니다.

## 29. 위험관리 (연결)

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험	위험 합계

시장위험	신용위험	유동성위험

환위험	기타 가격위험	이자율위험

주가변동 위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.	연결회사는 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다.	당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.	당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 연결회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.	유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.	재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.	연결회사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다.	이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.	신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결회사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.	연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

외화금융자산의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

금융자산, 분류

외화예금	보증금

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	HKD	CAD	SGD	MYR	AUD	EUR	CNY	GBP	THB	CHF	TWD	USD	JPY	HKD	CAD	SGD	MYR	AUD	EUR	CNY	GBP	THB	CHF	TWD

외화금융자산, 외화금액 USD [USD, 일]	1,748,323

외화금융자산, 외화금액 JPY [JPY, 일]	145,547,000	3,542,093

외화금융자산, 외화금액 HKD [HKD, 일]	726,120

외화금융자산, 외화금액 CAD [CAD, 일]	93,555

외화금융자산, 외화금액 SGD [SGD, 일]	34,600

외화금융자산, 외화금액 MYR [MYR, 일]	3,500

외화금융자산, 외화금액 AUD [AUD, 일]	0

외화금융자산, 외화금액 EUR [EUR, 일]	26,310

외화금융자산, 외화금액 CNY [CNY, 일]	2,414,329

외화금융자산, 외화금액 GBP [GBP, 일]	110

외화금융자산, 외화금액 THB [THB, 일]	400

외화금융자산, 외화금액 CHF [CHF, 일]	2,992

외화금융자산, 외화금액 TWD [TWD, 일]	168,000

외화금융자산, 원화환산금액	2,563,916	1,429,272	136,895	95,839	37,794	1,157	0	41,776	486,922	209	17	4,984	7,421	34,783

전기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

금융자산, 분류

외화예금	보증금

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	HKD	CAD	SGD	MYR	AUD	EUR	CNY	GBP	THB	CHF	TWD	USD	JPY	HKD	CAD	SGD	MYR	AUD	EUR	CNY	GBP	THB	CHF	TWD

외화금융자산, 외화금액 USD [USD, 일]	1,819,535

외화금융자산, 외화금액 JPY [JPY, 일]	176,079,000	3,775,019

외화금융자산, 외화금액 HKD [HKD, 일]	900,500

외화금융자산, 외화금액 CAD [CAD, 일]	93,548

외화금융자산, 외화금액 SGD [SGD, 일]	88,100

외화금융자산, 외화금액 MYR [MYR, 일]	16,794

외화금융자산, 외화금액 AUD [AUD, 일]	6,500

외화금융자산, 외화금액 EUR [EUR, 일]	17,760

외화금융자산, 외화금액 CNY [CNY, 일]	2,814,979

외화금융자산, 외화금액 GBP [GBP, 일]	800

외화금융자산, 외화금액 THB [THB, 일]	0

외화금융자산, 외화금액 CHF [CHF, 일]	2,992

외화금융자산, 외화금액 TWD [TWD, 일]	3,024,400

외화금융자산, 원화환산금액	2,674,717	1,648,945	170,465	95,789	95,243	5,529	5,939	27,150	566,571	1,475	0	4,866	135,523	35,352

외화금융부채의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

금융부채, 분류

매입채무	미지급금	미지급비용	전환사채	리스 부채

기능통화 또는 표시통화

USD	SGD	CNY	EUR	JPY	USD	SGD	CNY	EUR	JPY	USD	SGD	CNY	EUR	JPY	USD	SGD	CNY	EUR	JPY	USD	SGD	CNY	EUR	JPY

외화금융부채, 외화금액 USD [USD, 일]	17,062	6,720,603	293,478	75,942,930

외화금융부채, 외화금액 SGD [SGD, 일]	3,545

외화금융부채, 외화금액 CNY [CNY, 일]	14,000

외화금융부채, 외화금액 EUR [EUR, 일]	0

외화금융부채, 외화금액 JPY [JPY, 일]	7,813,283

외화금융부채, 원화환산금액	25,021	3,872	9,855,764	2,824	0	430,385	111,370,307	76,726

전기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

금융부채, 분류

매입채무	미지급금	미지급비용	전환사채	리스 부채

기능통화 또는 표시통화

USD	SGD	CNY	EUR	JPY	USD	SGD	CNY	EUR	JPY	USD	SGD	CNY	EUR	JPY	USD	SGD	CNY	EUR	JPY	USD	SGD	CNY	EUR	JPY

외화금융부채, 외화금액 USD [USD, 일]	0	3,934,897	2,546,704	74,942,632

외화금융부채, 외화금액 SGD [SGD, 일]	0

외화금융부채, 외화금액 CNY [CNY, 일]	14,200

외화금융부채, 외화금액 EUR [EUR, 일]