롯데관광개발 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 55 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 54 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 55 기 3분기말	제 54 기말

자산

유동자산	155,548,881,528	114,360,872,494

현금및현금성자산 (주4,5,6,26,28,30)	73,372,762,765	44,328,189,032

단기금융상품 (주4,5,28,30)	39,845,575,259	22,680,658,904

매출채권 (주4,5,7,21,30)	5,395,218,918	2,837,290,713

단기대여금 (주4,5,7,27,30)	12,445,663,314	21,939,174,224

미수금 (주4,5,7,30)	5,121,794,607	5,921,494,911

미수수익 (주4,5,7,30)	913,708,163	440,134,230

선급금	5,969,462,145	6,676,974,928

선급비용	2,683,317,507	2,321,556,858

당기법인세자산	1,080,823,565	151,562,516

보증금 (주4,5,7,27,30)	1,917,807,500	744,786,527

재고자산 (주8)	6,802,747,785	6,318,219,786

당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9,24)	0	829,865

비유동자산	2,010,146,346,631	2,052,256,376,174

장기금융상품 (주4,5,28,30)	4,008,496,305	1,502,500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9)	20,490,360,068	12,883,704,528

관계기업투자 (주10)	4,778,062,595	6,032,361,046

유형자산 (주11,20,28)	1,646,726,027,928	1,690,339,741,838

사용권자산 (주13)	282,484,775,293	287,406,242,119

무형자산 (주12)	45,665,155,947	46,395,952,072

장기대여금 (주4,5,7,27,30)	18,000,000	5,000,000

장기미수금 (주4,5,7,30)	2,800,000,000	2,800,000,000

보증금 (주4,5,7,30)	533,734,334	1,366,218,196

이연법인세자산 (주25)	2,641,734,161	3,524,656,375

자산총계	2,165,695,228,159	2,166,617,248,668

부채

유동부채	459,703,105,330	609,689,104,711

매입채무 (주4,5,14,30)	10,856,682,950	8,748,032,030

단기차입금 (주4,5,15,30)	851,556,803	2,779,556,803

리스부채 (주4,5,13,27,30)	33,307,615,494	33,508,705,358

계약부채 (주21)	3,992,685,620	3,298,316,692

미지급금 (주4,5,14,30)	60,242,975,354	63,427,760,951

유동성전환사채 (주4,5,15,30)	82,871,225,431	239,189,266,908

당기손익-공정가치측정금융부채 (주4,5,16,24)	55,803,183	0

선수금 (주21)	8,211,186,821	8,499,407,672

기타부채	1,647,106,077	2,204,981,141

미지급비용 (주4,5,14,30)	104,406,888,749	118,890,877,643

당기법인세부채	0	2,178,632,032

유동성충당부채 (주18,28)	40,206,240,952	37,943,286,976

수탁금 (주21)	51,943,538,693	46,541,707,242

기타유동금융부채 (주4,5,30)	61,109,599,203	42,478,573,263

비유동부채	1,361,474,891,053	1,243,867,755,924

장기차입금 (주4,5,15,27,28,30)	857,784,915,959	740,826,597,502

장기리스부채 (주4,5,13,27,30)	278,744,906,894	283,702,842,755

장기계약부채 (주21)	6,530,490,339	8,706,696,207

장기미지급금 (주4,5,14,30)	175,952,842	282,032,558

전환사채 (주4,5,15,27,30)	5,499,920,388	0

충당부채 (주18)	90,387,788	290,103,140

당기손익-공정가치측정금융부채 (주4,5,16)	265,468,416	0

순확정급여부채 (주17)	29,053,540,145	26,459,865,312

이연법인세부채 (주25)	183,329,308,282	183,599,618,450

부채총계	1,821,177,996,383	1,853,556,860,635

자본

지배기업소유지분	348,292,770,217	316,682,433,511

자본금 (주19)	39,769,742,000	38,098,091,500

자본잉여금 (주19)	682,775,441,300	647,725,579,928

기타포괄손익누계액 (주20)	727,964,058,196	721,947,193,663

결손금	(1,102,216,471,279)	(1,091,088,431,580)

비지배지분	(3,775,538,441)	(3,622,045,478)

자본총계	344,517,231,776	313,060,388,033

부채와 자본 총계	2,165,695,228,159	2,166,617,248,668

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 55 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 55 기 3분기	제 54 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주21)	186,669,838,390	466,299,717,711	139,149,238,475	361,454,258,938

영업비용 (주22)	133,712,647,459	367,203,597,642	116,985,706,275	324,613,222,362

영업이익	52,957,190,931	99,096,120,069	22,163,532,200	36,841,036,576

기타수익 (주23)	65,942,884	224,991,396	449,126,403	529,142,442

기타비용 (주23)	1,579,488,947	4,077,031,463	991,921,368	2,855,788,726

금융수익 (주4,24)	(1,525,588,149)	10,110,561,238	937,925,720	2,427,306,023

금융비용 (주4,24)	42,396,144,906	116,667,160,996	33,489,176,056	116,832,211,155

관계기업투자손익 (주10)	(787,067,849)	(940,698,451)	369,262,273	747,648,447

법인세비용차감전순이익(손실)	6,734,843,964	(12,253,218,207)	(10,561,250,828)	(79,142,866,393)

법인세비용(수익) (주25)	246,055,022	(971,685,545)	18,475,482,498	(9,153,040,575)

분기순이익(손실)	6,488,788,942	(11,281,532,662)	(29,036,733,326)	(69,989,825,818)

기타포괄손익	(445,986,347)	6,016,864,533	(2,641,622,990)	363,067,969,412

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(445,986,347)	6,016,864,533	(2,641,622,990)	363,067,969,412

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	(563,825,976)	7,606,655,540	470,167,176	752,392,360

유형자산재평가이익	0	0	0	456,877,001,802

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	117,839,629	(1,589,791,007)	(3,111,790,166)	(94,561,424,750)

분기총포괄손익	6,042,802,595	(5,264,668,129)	(31,678,356,316)	293,078,143,594

분기순손익귀속

지배기업소유주	6,500,023,776	(11,128,039,699)	(29,011,886,182)	(69,886,944,421)

비지배지분	(11,234,834)	(153,492,963)	(24,847,144)	(102,881,397)

분기총포괄손익귀속

지배기업소유주	6,054,037,429	(5,111,175,166)	(31,653,509,172)	293,181,024,991

비지배지분	(11,234,834)	(153,492,963)	(24,847,144)	(102,881,397)

주당손익

기본주당순손익 (단위 : 원)	82	(144)	(368)	(918)

희석주당순손익 (단위 : 원)	82	(144)	(368)	(918)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 55 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업 소유주지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	37,887,285,500	643,783,411,205	360,484,171,039	(972,971,143,170)	69,183,724,574	(3,624,148,721)	65,559,575,853

분기순손실	0	0	0	(69,886,944,421)	(69,886,944,421)	(102,881,397)	(69,989,825,818)

기타포괄손익	0	0	363,067,969,412	0	363,067,969,412	0	363,067,969,412

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	0	0	595,142,357	0	595,142,357	0	595,142,357

유형자산재평가이익	0	0	362,472,827,055	0	362,472,827,055	0	362,472,827,055

총포괄손익 소계	0	0	363,067,969,412	(69,886,944,421)	293,181,024,991	(102,881,397)	293,078,143,594

전환사채의 보통주 전환	210,806,000	3,942,168,723	0	0	4,152,974,723	0	4,152,974,723

2024.09.30 (기말자본)	38,098,091,500	647,725,579,928	723,552,140,451	(1,042,858,087,591)	366,517,724,288	(3,727,030,118)	362,790,694,170

2025.01.01 (기초자본)	38,098,091,500	647,725,579,928	721,947,193,663	(1,091,088,431,580)	316,682,433,511	(3,622,045,478)	313,060,388,033

분기순손실	0	0	0	(11,128,039,699)	(11,128,039,699)	(153,492,963)	(11,281,532,662)

기타포괄손익	0	0	6,016,864,533	0	6,016,864,533	0	6,016,864,533

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	0	0	6,016,864,533	0	6,016,864,533	0	6,016,864,533

유형자산재평가이익	0	0	0	0	0	0	0

총포괄손익 소계	0	0	6,016,864,533	(11,128,039,699)	(5,111,175,166)	(153,492,963)	(5,264,668,129)

전환사채의 보통주 전환	1,671,650,500	35,049,861,372	0	0	36,721,511,872	0	36,721,511,872

2025.09.30 (기말자본)	39,769,742,000	682,775,441,300	727,964,058,196	(1,102,216,471,279)	348,292,770,217	(3,775,538,441)	344,517,231,776

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 55 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 55 기 3분기	제 54 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	109,027,176,817	58,576,189,411

영업에서 창출된 현금흐름 (주26)	185,108,750,645	136,251,180,905

분기순손실	(11,281,532,662)	(69,989,825,818)

분기순손실에 대한 조정	187,969,799,040	176,402,260,351

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	8,420,484,267	29,838,746,372

이자의 수취	1,322,459,844	1,037,362,344

이자의 지급	(73,765,700,604)	(78,546,606,753)

배당금의 수취	313,600,000	0

법인세의 납부	(3,951,933,068)	(165,747,085)

투자활동으로 인한 현금흐름	(18,261,949,508)	(8,449,789,417)

투자활동으로 인한 현금유입액	63,198,806,030	22,157,705,538

단기대여금의 감소	62,926,745,950	21,524,499,356

유형자산의 처분	50,909,091	16,818,182

보증금의 감소	218,650,989	616,388,000

장기금융상품의 감소	2,500,000	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(81,460,755,538)	(30,607,494,955)

단기금융상품의 증가	17,164,916,355	5,460,506

단기대여금의 증가	53,433,235,040	26,174,828,620

장기대여금의 증가	13,000,000	0

장기금융상품의 증가	2,508,496,305	0

보증금의 증가	520,496,948	686,113,425

유형자산의 취득	6,810,813,738	2,615,184,854

무형자산의 취득	1,009,797,152	1,125,907,550

재무활동으로 인한 현금흐름	(61,757,689,643)	(38,306,934,021)

재무활동으로 인한 현금유입액	91,380,441,556	13,763,601,165

단기차입금의 증가	0	13,763,601,165

장기차입금의 증가	88,380,441,556	0

사채의 발행	3,000,000,000	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(153,138,131,199)	(52,070,535,186)

단기차입금의 상환	1,928,000,000	27,511,471,008

리스부채의 상환	17,209,625,327	16,624,264,178

전환사채의 상환	131,000,505,872	7,934,800,000

사채의 상환	3,000,000,000	0

현금및현금성자산의 환율변동효과	37,036,067	66,717,534

현금및현금성자산의 증가(감소)	29,044,573,733	11,886,183,507

기초의 현금및현금성자산	44,328,189,032	33,639,841,994

분기말의 현금및현금성자산	73,372,762,765	45,526,025,501