롯데관광개발 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요
롯데관광개발 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업 및 관광호텔업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 제주드림타워 복합 리조트 소재지인 제주특별자치도 제주시 노연로 12 에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2006년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
(2) 종속기업의 개요
1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 (연결)

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를함께 이용하여야 합니다.
분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
연결회사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.
2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘ 금융상품’ 과 제1107호 ‘ 금융상품: 공시’ 가 개정되었습니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.
연결회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.
[손익계산서 표시 등 변경]
제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.
[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]
제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.
[현금흐름 분류 등 변경]
한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.
① 주요 영향 평가
연결회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 연결회사는 새로운 수익과 비용의 분류체계를 반영하기 위한 회계결산시스템 구축을 진행중입니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 금융상품의 범주 및 상계 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	147,672,034	20,610,243	168,282,277

금융자산	현금및현금성자산	53,864,759	0	53,864,759

단기금융상품	40,189,556	0	40,189,556

매출채권	4,040,276	0	4,040,276

단기대여금	2,017,667	0	2,017,667

미수금	7,436,608	0	7,436,608

미수수익	1,285,841	0	1,285,841

보증금(유동)	2,047,943	0	2,047,943

장기금융상품	4,014,849	0	4,014,849

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	20,610,243	20,610,243

장기대여금	29,287,500	0	29,287,500

장기미수금	2,800,000	0	2,800,000

보증금(비유동)	687,035	0	687,035

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	154,077,584	24,874,841	178,952,425

금융자산	현금및현금성자산	62,128,239	0	62,128,239

단기금융상품	40,189,556	0	40,189,556

매출채권	4,926,440	0	4,926,440

단기대여금	2,280,092	0	2,280,092

미수금	6,560,382	0	6,560,382

미수수익	1,014,253	0	1,014,253

보증금(유동)	1,863,357	0	1,863,357

장기금융상품	4,011,671	0	4,011,671

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	24,874,841	24,874,841

장기대여금	27,719,250	0	27,719,250

장기미수금	2,800,000	0	2,800,000

보증금(비유동)	584,344	0	584,344

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	2,921,225	1,182,653,611	325,038,962	1,510,613,798

금융부채	매입채무	0	10,409,539	0	10,409,539

단기차입금	0	851,557	0	851,557

리스부채	0	0	34,485,891	34,485,891

미지급금	0	54,066,711	0	54,066,711

유동성전환사채	0	85,515,512	0	85,515,512

유동 당기손익인식금융부채	247,385	0	0	247,385

미지급비용	0	98,512,893	0	98,512,893

기타유동금융부채	0	34,698,551	0	34,698,551

장기차입금	0	893,997,361	0	893,997,361

장기리스부채	0	0	290,553,071	290,553,071

장기미지급금	0	101,536	0	101,536

전환사채	0	4,499,951	0	4,499,951

비유동 당기손익인식금융부채	2,673,840	0	0	2,673,840

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	1,222,205	1,196,098,307	319,851,601	1,517,172,113

금융부채	매입채무	0	9,136,435	0	9,136,435

단기차입금	0	851,557	0	851,557

리스부채	0	0	34,497,452	34,497,452

미지급금	0	61,965,116	0	61,965,116

유동성전환사채	0	84,589,392	0	84,589,392

유동 당기손익인식금융부채	114,724	0	0	114,724

미지급비용	0	103,921,358	0	103,921,358

기타유동금융부채	0	46,953,043	0	46,953,043

장기차입금	0	883,042,361	0	883,042,361

장기리스부채	0	0	285,354,149	285,354,149

장기미지급금	0	139,125	0	139,125

전환사채	0	5,499,920	0	5,499,920

비유동 당기손익인식금융부채	1,107,481	0	0	1,107,481

금융부채의 범주 중 기타금융부채에 대한 기술
기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

금융상품 범주별 순손익
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	기타금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

이자수익(비용)	704,547	0	0	(27,288,285)	(5,955,943)

외환평가 및 거래손익	814,280	0	0	(252,634)	232

파생상품평가손익	0	0	(1,724,290)	0	0

기타금융비용

기타포괄손익	0	(3,326,386)	0	0	0

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	기타금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

이자수익(비용)	408,383	0	0	31	(30,159,988)	(6,083,123)

외환평가 및 거래손익	188,378	0	0	0	128,958	(12)

파생상품평가손익	0	0	(826)	0	0	0

기타금융비용	0	0	0	0	(159,421)	0

기타포괄손익	0	252,874	0	0	0	0

금융상품 범주별 순손익, 합계
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융부채, 범주

이자수익(비용)	704,547	(33,244,228)

외환평가 및 거래손익	814,280	(252,402)

파생상품평가손익	0	(1,724,290)

기타금융비용

기타포괄손익	(3,326,386)	0

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융부채, 범주

이자수익(비용)	408,414	(36,243,111)

외환평가 및 거래손익	188,378	128,946

파생상품평가손익	(826)	0

기타금융비용	0	(159,421)

기타포괄손익	252,874	0

## 5. 공정가치 (연결)

공정가치측정에 대한 기술
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

공정가치 서열체계에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

금융자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	금융상품	매출채권	대여금	미수금	미수수익	보증금	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산	53,864,759	44,204,405	4,040,276	31,305,167	10,236,608	1,285,841	2,734,978	20,610,243	168,282,277

금융자산, 공정가치	53,864,759	44,204,405	4,040,276	31,305,167	10,236,608	1,285,841	2,734,978	20,610,243	168,282,277

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	금융상품	매출채권	대여금	미수금	미수수익	보증금	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산	62,128,239	44,201,227	4,926,440	29,999,342	9,360,382	1,014,253	2,447,701	24,874,841	178,952,425

금융자산, 공정가치	62,128,239	44,201,227	4,926,440	29,999,342	9,360,382	1,014,253	2,447,701	24,874,841	178,952,425

금융부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	차입금	미지급금	전환사채	미지급비용	기타금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	리스 부채

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채

금융부채	10,409,539	894,848,918	54,168,247	90,015,463	98,512,893	34,698,551	2,921,225	325,038,962	1,510,613,798

금융부채, 공정가치	10,409,539	894,848,918	54,168,247	90,015,463	98,512,893	34,698,551	2,921,225	325,038,962	1,510,613,798

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	차입금	미지급금	전환사채	미지급비용	기타금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	리스 부채

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채

금융부채	9,136,435	883,893,918	62,104,241	90,089,312	103,921,358	46,953,043	1,222,205	319,851,601	1,517,172,113

금융부채, 공정가치	9,136,435	883,893,918	62,104,241	90,089,312	103,921,358	46,953,043	1,222,205	319,851,601	1,517,172,113

공정가치추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정에 대한 기술
상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.경영진은 현금 및 단기금융상품, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	20,610,243

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	24,874,841

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	0	2,921,225

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	0	1,222,205

공정가치측정 자산 변동내역, 수준3
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초잔액	24,874,841

당기손익에 포함된 손익	0

기타포괄손익에 포함된 손익	(4,264,598)

기말잔액	20,610,243

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초잔액	830	12,883,705

당기손익에 포함된 손익	(826)	0

기타포괄손익에 포함된 손익	0	319,688

기말잔액	4	13,203,393

공정가치측정 부채 변동내역, 수준3
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초잔액	1,222,205

당기손익에 포함된 손익	1,724,290

기타포괄손익에 포함된 손익	0

감소	(25,270)

기말잔액	2,921,225

공정가치로 측정되는 부채의 감소에 대한 기술
당기 중 Tranche B 차입금과 관련하여, 대주가 외화사채의 사채권자에게 지급의무를 부담하는 미달러화 사채원리금 및 수수료 등에 지급 부족이 발생하였고, 연결회사는 대주의 요청에 따라 그 부족금액 상당액을 지급하였습니다. (주석 15 참조)

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

평가기법

자산접근법

관측할 수 없는 투입변수

순자산가액

자산	20,610,243

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

평가기법

자산접근법

관측할 수 없는 투입변수

순자산가액

자산	24,874,841

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

평가기법

선도환율조정법

관측할 수 없는 투입변수

자체신용스프레드

부채	2,921,225

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	현물환율,FX스왑포인트,CRS금리

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

평가기법

선도환율조정법

관측할 수 없는 투입변수

자체신용스프레드

부채	1,222,205

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	현물환율,FX스왑포인트,CRS금리

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산	공정가치 1% 상승 or 하락

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	206,102

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	(206,102)

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산	공정가치 1% 상승 or 하락

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	248,748

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	(248,748)

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 서술적 기술, 부채	공정가치 1% 상승 or 하락

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	(29,212)

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	29,212

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 서술적 기술, 부채	공정가치 1% 상승 or 하락

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	(12,222)

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	12,222

## 6. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금	19,115,930

예금	34,748,829

합계	53,864,759

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금	18,265,936

예금	43,862,303

합계	62,128,239

현금및현금성자산 중 예금에 대한 기술
당분기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 28을 참조하시기 바랍니다.

## 7. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	4,585,110	(544,834)	4,040,276

단기대여금	2,017,667	0	2,017,667

미수금	7,516,009	(79,401)	7,436,608

미수수익	1,285,841	0	1,285,841

보증금(유동)	2,047,943	0	2,047,943

단기기타채권 소계	12,867,460	(79,401)	12,788,059

장기대여금	29,287,500	0	29,287,500

장기미수금	2,800,000	0	2,800,000

보증금(비유동)	687,035	0	687,035

장기기타채권 소계	32,774,535	0	32,774,535

매출채권 및 기타채권 합계	50,227,105	(624,235)	49,602,870

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	5,471,633	(545,193)	4,926,440

단기대여금	2,280,092	0	2,280,092

미수금	7,251,744	(691,362)	6,560,382

미수수익	1,014,253	0	1,014,253

보증금(유동)	1,863,357	0	1,863,357

단기기타채권 소계	12,409,446	(691,362)	11,718,084

장기대여금	27,719,250	0	27,719,250

장기미수금	2,800,000	0	2,800,000

보증금(비유동)	584,344	0	584,344

장기기타채권 소계	31,103,594	0	31,103,594

매출채권 및 기타채권 합계	48,984,673	(1,236,555)	47,748,118

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 미수금

기대신용손실 측정의 유형

전체기간 기대신용손실

연체상태

미연체	180일 미만	180~360일	360일 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

기대신용손실율	0.00	0.01	0.20	1.00

금융자산	12,414,227	0	12,414,227	1,849,953	(18,499)	1,831,454	39,004	(7,801)	31,203	597,935	(597,935)	0

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 미수금

기대신용손실 측정의 유형

전체기간 기대신용손실

연체상태

미연체	180일 미만	180~360일	360일 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

기대신용손실율	0.00	0.01	0.20	1.00

금융자산	12,979,335	0	12,979,335	1,320,694	(13,207)	1,307,487	0	0	0	1,223,348	(1,223,348)	0

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시, 합계
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 미수금

기대신용손실 측정의 유형

전체기간 기대신용손실

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

금융자산	14,901,119	(624,235)	14,276,884

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 미수금

기대신용손실 측정의 유형

전체기간 기대신용손실

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

금융자산	15,523,377	(1,236,555)	14,286,822

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	미수금

장부금액

손상차손누계액

기초	(545,193)	(691,362)

전입(환입)	359	2,290

제각 등	0	609,671

기말	(544,834)	(79,401)

금융상품에 대한 손실충당금의 변동 이유에 대한 설명	(주)티몬의 회생계획안에 따라 연결회사의 기존 미수금은 출자전환 되어 관련 채권이 제거되었으며, 이후 무상감자 결정으로 전액 소각되었습니다.

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	미수금

장부금액

손상차손누계액

기초	(553,050)	(732,709)

전입(환입)	(646)	(5,305)

제각 등	0	0

기말	(553,696)	(738,014)

금융상품에 대한 손실충당금의 변동 이유에 대한 설명

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시, 합계
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권, 미수금 및 대여금

장부금액

손상차손누계액

기초	(1,236,555)

전입(환입)	2,649

제각 등	609,671

기말	(624,235)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권, 미수금 및 대여금

장부금액

손상차손누계액

기초	(1,285,759)

전입(환입)	(5,951)

제각 등	0

기말	(1,291,710)

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

크루즈 이용권 및 항공권	6,069,811	0	6,069,811

식음료	826,570	0	826,570

의류	386,145	(28,978)	357,167

기타	3,733,875	0	3,733,875

합계	11,016,401	(28,978)	10,987,423

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

크루즈 이용권 및 항공권	1,823,563	0	1,823,563

식음료	784,186	0	784,186

의류	442,260	(28,978)	413,282

기타	3,324,781	0	3,324,781

합계	6,374,790	(28,978)	6,345,812

## 9. 공정가치측정금융자산 (연결)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

동화투자개발㈜

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	3,121,960	20,610,243

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

동화투자개발㈜

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	3,121,960	24,874,841

기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부 정보 공시, 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

동화투자개발㈜

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 주식수(단위: 주)	312,196

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분율	0.0631

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	20,610,243

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

동화투자개발㈜

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 주식수(단위: 주)	312,196

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분율	0.0631

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	24,874,841

당기손익-공정가치측정자산의 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

지분증권	채무증권

드림허브프로젝트금융투자회사㈜	드림허브프로젝트금융투자회사㈜

당기손익인식금융자산 주식수(단위: 주)	30,200,000	0	30,200,000

당기손익인식금융자산 지분율	0.151

당기손익인식금융자산 이자율	0.05

당기손익인식금융자산	151,000,000	22,650,000	173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실누계액	151,000,000	22,650,000	173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실에 회계처리 및 인식에 대한 설명	용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라, 연결회사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 전액 인식한 바 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

지분증권	채무증권

드림허브프로젝트금융투자회사㈜	드림허브프로젝트금융투자회사㈜

당기손익인식금융자산 주식수(단위: 주)	30,200,000	0	30,200,000

당기손익인식금융자산 지분율	0.151

당기손익인식금융자산 이자율	0.05

당기손익인식금융자산	151,000,000	22,650,000	173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실누계액	151,000,000	22,650,000	173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실에 회계처리 및 인식에 대한 설명	용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라, 연결회사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 전액 인식한 바 있습니다.

## 10. 관계기업투자 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

## 11. 유형자산 (연결)

유형자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금

유형자산	104,656,632	0	0	530,643,368	0	635,300,000	638,999,432	(103,951,528)	0	389,577,002	(229,166)	924,395,740	18,878,617	(4,908,025)	0	0	0	13,970,592	33,264,951	(16,807,468)	0	0	0	16,457,483	4,559,822	(3,336,423)	0	0	0	1,223,399	958,700	0	0	0	0	958,700	99,756,117	(59,974,604)	(4,972,875)	0	0	34,808,638

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금

유형자산	104,656,632	0	0	530,643,368	0	635,300,000	638,627,468	(90,766,977)	0	389,577,002	(241,666)	937,195,827	18,878,617	(4,681,501)	0	0	0	14,197,116	28,731,697	(16,130,533)	0	0	0	12,601,164	4,589,707	(3,225,025)	0	0	0	1,364,682	1,774,190	0	0	0	0	1,774,190	94,931,635	(57,904,664)	(4,972,875)	0	0	32,054,096

유형자산의 내역, 합계
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	901,074,271	(188,978,048)	(4,972,875)	920,220,370	(229,166)	1,627,114,552

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	892,189,946	(172,708,700)	(4,972,875)	920,220,370	(241,666)	1,634,487,075

담보로 제공된 자산에 대한 기술
당분기말 현재 연결회사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 28을 참조하시기 바랍니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타유형자산	유형자산 합계

기초	635,300,000	937,195,827	14,197,116	12,601,164	1,364,682	1,774,190	32,054,096	1,634,487,075

취득	0	371,964	0	4,499,724	0	2,087,496	2,183,003	9,142,187

대체	0	0	0	33,531	0	0	2,838,899	2,872,430

처분	0	0	0	0	(24,406)	0	(16)	(24,422)

타계정 대체	0	0	0	0	0	(2,902,986)	0	(2,902,986)

감가상각비	0	(13,184,551)	(226,524)	(676,936)	(116,877)	0	(2,267,344)	(16,472,232)

보조금 상계	0	12,500	0	0	0	0	0	12,500

기말	635,300,000	924,395,740	13,970,592	16,457,483	1,223,399	958,700	34,808,638	1,627,114,552

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타유형자산	유형자산 합계

기초	635,300,000	988,818,991	15,103,213	13,323,635	1,910,781	4,686,097	31,197,025	1,690,339,742

취득	0	147,300	0	0	0	181,110	906,100	1,234,510

대체	0	0	0	0	0	(241,687)	10,687	(231,000)

처분

타계정 대체

감가상각비	0	(13,161,456)	(226,524)	(824,493)	(151,595)	0	(2,168,041)	(16,532,109)

보조금 상계	0	12,500	0	0	0	0	0	12,500

기말	635,300,000	975,817,335	14,876,689	12,499,142	1,759,186	4,625,520	29,945,771	1,674,823,643

유형자산 재평가 내역
당분기말 (단위 : 천원)

토지	건물	유형자산 합계

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준	104,656,632	550,205,980	654,862,612

재평가기준일, 유형자산	2024년 05월 31일

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산	㈜대일감정평가법인

측정기준, 유형자산	연결회사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를 적용하여 결정되었습니다. 당분기말 토지 및 건물의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 ㈜대일감정평가법인이 2024년 5월 31일자 기준으로 수행한평가에 근거하여 결정되었습니다.

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	유형자산 합계

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준	104,656,632	560,907,806	665,564,438

재평가기준일, 유형자산	2024년 05월 31일

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산	㈜대일감정평가법인

측정기준, 유형자산	연결회사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를 적용하여 결정되었습니다. 전기말 토지 및 건물의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 ㈜대일감정평가법인이 2024년 5월 31일자 기준으로 수행한평가에 근거하여 결정되었습니다.

재평가로 인한 기타포괄손익의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지와 건물

유형자산재평가이익, 기초	699,633,236

세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	0

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세	0

유형자산재평가이익, 기말	699,633,236

전분기 (단위 : 천원)

토지와 건물

유형자산재평가이익, 기초	714,225,654

세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	0

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세	0

유형자산재평가이익, 기말	714,225,654

자산의 공정가치측정에 대한 공시, 유형자산
(단위 : 천원)

자산

유형자산

토지	건물

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	635,300,000	635,300,000	0	0	924,395,740	924,395,740

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시, 유형자산

측정 전체

공정가치

자산

유형자산

토지와 건물

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

관측할 수 없는 투입변수

보증금운용이율, 공실률, 연 임대료상승률, 할인율, 운영경비비율 등	ADR, 할인율(주요 경제지표 등), OCC(객실점유율) 등

가치평가기법	거래사례비교법	수익환원법

## 12. 무형자산 (연결)

무형자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	회원권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

무형자산 및 영업권	42,518,544	0	42,518,544	19,655,054	(16,817,964)	2,837,090	205,582	(118,828)	86,754	790,720	0	790,720

전기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	회원권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

무형자산 및 영업권	42,518,544	0	42,518,544	19,349,346	(16,476,136)	2,873,210	205,582	(113,828)	91,754	790,720	0	790,720

무형자산의 내역, 합계
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	63,169,900	(16,936,792)	46,233,108

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	62,864,192	(16,589,964)	46,274,228

무형자산 및 영업권 비한정내용연수 분류 및 회계처리에 대한 설명
연결회사는 영업권과 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

영업권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	회원권	무형자산 및 영업권 합계

기초	42,518,544	2,873,210	91,754	790,720	46,274,228

취득	0	275,152	0	0	275,152

대체	0	30,556	0	0	30,556

상각	0	(341,828)	(5,000)	0	(346,828)

기말	42,518,544	2,837,090	86,754	790,720	46,233,108

전분기 (단위 : 천원)

영업권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	회원권	무형자산 및 영업권 합계

기초	42,518,544	3,017,609	112,753	747,046	46,395,952

취득

대체	0	231,000	0	0	231,000

상각	0	(503,995)	(5,250)	0	(509,245)

기말	42,518,544	2,744,614	107,503	747,046	46,117,707

영업권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

현금창출단위 합계	현금창출단위 합계 합계

현금창출단위

엘티엔터테인먼트 카지노사업	용산역세권개발사업

영업권	42,518,544	0	42,518,544

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술	연결회사는 매년 영업권 등 내용연수가 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치(처분부대원가 차감 후 공정가치)를 기초로 결정되었고, 순공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받게 될 가격에서 처분부대원가를 차감하여 결정하였습니다. 순공정가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 관측 가능한 시장 정보를 우선적으로 고려하여 결정하였습니다. 손상평가의 수행결과, 당분기 중 인식한 손상금액은 없습니다.동 영업권의 평가에 있어 회수가능액은 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액에 기초하여 결정되었으며, 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격 등에 근거하여 결정되었습니다.	연결회사는 매년 영업권 등 내용연수가 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치(처분부대원가 차감 후 공정가치)를 기초로 결정되었고, 순공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받게 될 가격에서 처분부대원가를 차감하여 결정하였습니다. 순공정가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 관측 가능한 시장 정보를 우선적으로 고려하여 결정하였습니다.

손상차손과 손상차손 환입을 발생시킨 주요 사건과 상황에 대한 설명	전기 이전부터 실질적인 사업을 영위하고 있지 않음에 따라 장부가액을 전액 손상처리하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

현금창출단위 합계	현금창출단위 합계 합계

현금창출단위

엘티엔터테인먼트 카지노사업	용산역세권개발사업

영업권	42,518,544	0	42,518,544

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술	연결회사는 매년 영업권 등 내용연수가 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치(처분부대원가 차감 후 공정가치)를 기초로 결정되었고, 순공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받게 될 가격에서 처분부대원가를 차감하여 결정하였습니다. 순공정가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 관측 가능한 시장 정보를 우선적으로 고려하여 결정하였습니다.동 영업권의 평가에 있어 회수가능액은 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액에 기초하여 결정되었으며, 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격 등에 근거하여 결정되었습니다.	연결회사는 매년 영업권 등 내용연수가 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치(처분부대원가 차감 후 공정가치)를 기초로 결정되었고, 순공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받게 될 가격에서 처분부대원가를 차감하여 결정하였습니다. 순공정가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 관측 가능한 시장 정보를 우선적으로 고려하여 결정하였습니다.

손상차손과 손상차손 환입을 발생시킨 주요 사건과 상황에 대한 설명	전기 이전부터 실질적인 사업을 영위하고 있지 않음에 따라 장부가액을 전액 손상처리하였습니다.

## 13. 리스 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산

부동산	차량운반구	시설장치	레지던스타워

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	6,661,993	(5,477,548)	1,184,445	1,435,036	(862,750)	572,286	321,315	(279,636)	41,679	343,949,433	(70,823,403)	273,126,030

전기말 (단위 : 천원)

자산

부동산	차량운반구	시설장치	레지던스타워

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	6,684,735	(4,886,079)	1,798,656	1,639,739	(980,318)	659,421	321,315	(245,712)	75,603	343,949,432	(66,370,260)	277,579,172

사용권자산에 대한 양적 정보 공시, 합계
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	352,367,777	(77,443,337)	274,924,440

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	352,595,221	(72,482,369)	280,112,852

사용권자산 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

사용권자산

사용권자산의 추가	6,288

전분기 (단위 : 천원)

사용권자산

사용권자산의 추가	116,482

리스와 관련 손익 내역
당분기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	시설장치	레지던스타워	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	615,994	87,135	33,924	4,453,142	5,190,195

리스부채에 대한 이자비용	5,955,943

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	23,856

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	25,924

사용권자산처분손익	84

리스 현금유출	819,176

전분기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	시설장치	레지던스타워	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	611,225	75,811	33,854	4,279,339	5,000,229

리스부채에 대한 이자비용	5,912,686

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	0

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	29,014

사용권자산처분손익	0

리스 현금유출	785,861

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	34,485,891

비유동 리스부채	290,553,071

합계	325,038,962

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	34,497,452

비유동 리스부채	285,354,149

합계	319,851,601

리스부채의 만기분석 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	35,618,902	34,327,285	102,448,845	375,026,413	547,421,445

리스부채	325,038,962

연장선택권에 대한 기술
연결회사의 부동산 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

## 14. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	10,409,539

미지급금	54,066,711

미지급비용	98,512,892

단기기타채무 소계	152,579,603

장기미지급금	101,536

합계	163,090,678

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	9,136,435

미지급금	61,965,116

미지급비용	103,921,358

단기기타채무 소계	165,886,474

장기미지급금	139,125

합계	175,162,034

## 15. 차입금 및 사채 (연결)

차입금 및 사채 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	851,557

유동성전환사채	85,515,512

장기차입금	893,997,361

전환사채	4,499,951

차입금(사채 포함)	984,864,381

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	851,557

유동성전환사채	84,589,392

장기차입금	883,042,361

전환사채	5,499,920

차입금(사채 포함)	973,983,230

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

드림타워 복합리조트 사업운영비 등-동화투자개발㈜	Tranche A 및 Tranche B - 새마을금고중앙회 외 46개 금융기관

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0400	0.0640	0.0600	0.0900

단기차입금	851,557	851,557

장기차입금	893,997,361	893,997,361

단기차입금 및 장기차입금 합계	894,848,918

차입금 관련 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 기술	당분기말 현재 연결회사의 유형자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되었으며, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 연결회사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권이 설정되어 있습니다(주석 28 참조).전기 중에 차입한 Tranche B에 대해서 대주가 외화사채의 사채권자에게 부담하는 미달러화 사채원리금 및 수수료 등을 지급할 금액이 부족한 경우, 사채원리금 및 수수료 등의 지급에 필요한 부족금액 상당액을 대주의 요청에 따라 지급하기로한 약정을 체결하였습니다. 또한 약정의 이행에 대하여 제 3자에게 금전신탁을 담보로 제공하고 있습니다(주석 28 참조).

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

드림타워 복합리조트 사업운영비 등-동화투자개발㈜	Tranche A 및 Tranche B - 새마을금고중앙회 외 46개 금융기관

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0400	0.0640	0.0600	0.0900

단기차입금	851,557	851,557

장기차입금	883,042,361	883,042,361

단기차입금 및 장기차입금 합계	883,893,918

차입금 관련 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 기술	전기 중에 차입한 Tranche B에 대해서 대주가 외화사채의 사채권자에게 부담하는 미달러화 사채원리금 및 수수료 등을 지급할 금액이 부족한 경우, 사채원리금 및 수수료 등의 지급에 필요한 부족금액 상당액을 대주의 요청에 따라 지급하기로한 약정을 체결하였습니다. 또한 약정의 이행에 대하여 제 3자에게 금전신탁을 담보로 제공하고 있습니다(주석 28 참조).

전환사채 구성내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성전환사채	85,515,512

전환사채	4,499,951

합계	90,015,463

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성전환사채	84,589,392

전환사채	5,499,920

합계	90,089,312

전환사채 세부내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

제8-1회 무기명식 사모전환사채	제10-1회 무기명식 사모전환사채	제10-2회 무기명식 사모전환사채

차입금, 발행일	2021-11-29	2023-08-29	2023-09-13

차입금, 만기	2026-11-29	2027-08-29	2027-08-29

차입금, 이자율	0.00	0.08	0.08

전환사채, 총액	70,000,000	2,499,951	2,000,000

전환사채상환할증금	15,515,512	0	0

전환사채전환권조정	0	0	0

전환사채할인발행차금	0	0	0

전환사채, 순액	85,515,512	2,499,951	2,000,000

전환사채의 전환권에 대한 기술	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

담보로 제공된 전환사채에 대한 기술	당분기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 27참조).	당분기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 27참조).	당분기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 27참조).

전기말 (단위 : 천원)

제8-1회 무기명식 사모전환사채	제10-1회 무기명식 사모전환사채	제10-2회 무기명식 사모전환사채

차입금, 발행일	2021-11-29	2023-08-29	2023-09-13

차입금, 만기	2026-11-29	2027-08-29	2027-08-29

차입금, 이자율	0.00	0.08	0.08

전환사채, 총액	70,000,000	3,499,920	2,000,000

전환사채상환할증금	14,589,392	0	0

전환사채전환권조정	0	0	0

전환사채할인발행차금	0	0	0

전환사채, 순액	84,589,392	3,499,920	2,000,000

전환사채의 전환권에 대한 기술	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

담보로 제공된 전환사채에 대한 기술

전환사채의 주요 발행조건에 대한 공시
(단위 : 백만원)

제8-1회 무기명식 사모전환사채	제10-1회 무기명식 사모전환사채	제10-2회 무기명식 사모전환사채

액면금액	70,000	16,300	4,000

발행가액	70,000	16,300	4,000

발행일	2021년 11월 29일	2023년 8월 29일	2023년 9월 13일

만기일	2026년 11월 29일	2027년 8월 29일	2027년 8월 29일

이자율	0.0000	0.0800	0.0800

만기보장수익률	0.0470	0.0800	0.0800

전환가액(단위: 원)	18,231	16,131	16,131

전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간	2022년 11월 29일부터 2026년 11월 23일까지	2024년 8월 29일부터 2027년 8월 23일까지	2024년 9월 13일부터 2027년 8월 23일까지

조기상환청구기간	2026년 6월 30일부터 2026년 7월 30일까지	2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지	2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

## 16. 당기손익-공정가치측정금융부채 (연결)

당기손익-공정가치측정금융부채의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 당기손익-공정가치측정금융부채	247,385

비유동 당기손익-공정가치측정금융부채	2,673,840

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 당기손익-공정가치측정금융부채	114,724

비유동 당기손익-공정가치측정금융부채	1,107,481

당기손익-공정가치측정금융부채에 대한 기술
장기차입금 Tranche B와 관련하여, 대주의 미달러화 지급에 필요한 부족금액 상당액을 지급하기로한 약정으로 발생한 내재파생상품의 가치에 해당합니다(주석 15 참조).

## 17. 순확정급여부채 (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	46,803,012

사외적립자산, 공정가치	(10,178,722)

순확정급여부채(자산)	36,624,290

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	44,705,848

사외적립자산, 공정가치	(10,307,527)

순확정급여부채(자산)	34,398,321

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	44,705,848	(10,307,527)	34,398,321

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,394,060	2,394,060

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	363,788	(58,380)	305,408

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(660,684)	187,185	(473,499)

기말 순확정급여부채(자산)	46,803,012	(10,178,722)	36,624,290

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	35,291,987	(8,832,122)	26,459,865

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,041,688	2,041,688

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	318,529	(60,005)	258,524

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(974,762)	56,625	(918,137)

기말 순확정급여부채(자산)	36,677,442	(8,835,502)	27,841,940

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

예금 등	10,178,722

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

예금 등	10,307,527

## 18. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채

법적소송충당부채	복구충당부채	기타충당부채	장기근속충당부채	법적소송충당부채	복구충당부채	기타충당부채	장기근속충당부채

기초	0	524,624	630,323	144,199

증가	0	823	443,982	0

감소	0	0	(447,040)	(2,000)

기말	0	525,447	627,265	142,199

충당부채의 성격에 대한 기술	연결회사는 서울보증보험 주식회사를 상대로 한 채무부존재 소송과 관련하여 2025년 12월 11일 대법원 상고가 기각됨에 따라 판결이 확정되었으며, 관련 판결금액(지연손해금 상당액)은 과거 소송충당부채로 인식되어 왔으나 판결 확정에 따라 미지급금으로 대체되었습니다. 해당 미지급금은 2025년 12월 및 당분기 중 지급이 완료되었습니다.	사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.	카지노 멤버십 포인트 등 관련 충당부채 입니다.

전분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채

법적소송충당부채	복구충당부채	기타충당부채	장기근속충당부채	법적소송충당부채	복구충당부채	기타충당부채	장기근속충당부채

기초	37,038,064	326,550	578,673	194,815	95,288

증가	717,567	0	578,820	810	0

감소	0	0	(488,082)	0	(900)

기말	37,755,631	326,550	669,411	195,625	94,388

충당부채의 성격에 대한 기술	해당 금액은 연결회사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 전분기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다.	사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.	카지노 멤버십 포인트 등 관련 충당부채 입니다.	사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.

## 19. 자본금과 자본잉여금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	100,000,000

주당 액면가액	500.0

발행주식수	79,601,474

자본금	39,800,737

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	100,000,000

주당 액면가액	500.0

발행주식수	79,539,484

자본금	39,769,742

자본금의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자본금

기초자본	39,769,742

전환사채의 전환	30,995

기말자본	39,800,737

기초주식수	79,539,484

발행주식수의 증가(감소)	61,990

기말주식수	79,601,474

주당 액면가액	500

전분기 (단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자본금

기초자본	38,098,092

전환사채의 전환	0

기말자본	38,098,092

기초주식수	76,196,183

발행주식수의 증가(감소)

기말주식수	76,196,183

주당 액면가액	500

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자본잉여금