롯데관광개발 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 54 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 53 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 54 기 3분기말	제 53 기말

자산

유동자산	100,731,027,145	80,886,866,125

현금및현금성자산	45,526,025,501	33,639,841,994

단기금융상품	22,949,897,455	22,944,436,949

매출채권	5,111,677,994	4,559,853,130

단기대여금	6,883,105,974	2,232,776,710

미수금	6,665,619,257	6,352,120,902

미수수익	300,457,789	140,394,080

선급금	7,265,385,463	3,238,309,323

선급비용	1,863,907,146	1,973,268,488

당기법인세자산	128,343,481	596,319,207

보증금	790,040,565	1,074,960,874

재고자산	3,246,566,520	4,134,584,468

비유동자산	2,072,180,448,841	1,683,224,190,148

장기금융상품	1,502,500,000	1,502,500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,593,565,808	14,841,173,448

관계기업투자	4,950,425,933	4,202,777,486

유형자산	1,701,920,766,745	1,289,380,046,438

사용권자산	291,396,446,185	305,503,069,513

무형자산	46,606,635,490	47,211,871,786

장기대여금	5,000,000	5,000,000

장기미수금	2,800,000,000	2,800,000,000

보증금	1,417,750,260	1,060,158,600

이연법인세자산	5,987,358,420	16,717,592,877

자산총계	2,172,911,475,986	1,764,111,056,273

부채

유동부채	1,288,221,403,185	1,208,746,928,929

매입채무	8,813,069,924	7,049,861,350

단기차입금	769,999,382,789	760,586,470,056

리스부채	32,271,012,775	33,176,689,808

계약부채	3,270,126,707	2,390,802,847

미지급금	60,093,659,620	52,785,143,177

유동성사채	14,876,372,020	14,604,632,539

유동성전환사채	208,783,452,963	175,046,950,424

당기손익-공정가치측정금융부채	81,291,996	316,861,424

선수금	10,477,366,150	9,509,557,523

기타부채	2,237,028,356	2,658,749,227

미지급비용	65,024,180,114	55,475,774,681

당기법인세부채	1,796,133,333	459,482,265

유동성충당부채	37,052,514,278	34,801,236,021

수탁금	35,248,233,737	36,878,253,068

기타유동금융부채	38,197,578,423	23,006,464,519

비유동부채	521,899,378,632	489,804,551,491

장기리스부채	278,744,885,067	293,728,446,111

장기계약부채	8,544,265,874	8,980,212,586

장기미지급금	315,975,363	413,757,450

전환사채	19,062,591,444	47,947,642,762

장기충당부채	276,158,216	275,159,425

순확정급여부채	30,118,244,625	26,330,238,019

이연법인세부채	184,837,258,043	112,129,095,138

부채총계	1,810,120,781,817	1,698,551,480,420

자본

지배기업소유지분	366,517,724,287	69,183,724,574

자본금	38,098,091,500	37,887,285,500

자본잉여금	647,725,579,928	643,783,411,205

기타포괄손익누계액	723,552,140,451	360,484,171,039

이익잉여금(결손금)	(1,042,858,087,592)	(972,971,143,170)

비지배지분	(3,727,030,118)	(3,624,148,721)

자본총계	362,790,694,169	65,559,575,853

자본과부채총계	2,172,911,475,986	1,764,111,056,273

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 54 기 3분기	제 53 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	139,149,238,475	361,454,258,938	96,773,231,269	220,819,258,968

영업비용	116,985,706,275	324,613,222,362	96,432,560,348	272,131,273,353

영업이익(손실)	22,163,532,200	36,841,036,576	340,670,921	(51,312,014,385)

기타수익	449,126,403	529,142,442	433,984,152	478,561,743

기타비용	991,921,368	2,855,788,726	1,018,175,185	34,717,837,968

금융수익	937,925,720	2,427,306,023	1,684,084,121	3,873,655,081

금융비용	33,489,176,056	116,832,211,155	30,807,040,351	89,112,711,765

관계기업투자손익	369,262,273	747,648,447	(818,361,377)	(197,725,515)

법인세비용차감전순이익(손실)	(10,561,250,828)	(79,142,866,393)	(30,184,837,719)	(170,988,072,809)

법인세비용(수익)	18,475,482,498	(9,153,040,575)	(686,027,607)	92,392,533

당기순이익(손실)	(29,036,733,326)	(69,989,825,818)	(29,498,810,112)	(171,080,465,342)

기타포괄손익	(2,641,622,990)	363,067,969,412	2,596,401,137	(349,677,003)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(2,641,622,990)	363,067,969,412	2,596,401,137	(349,677,003)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	470,167,176	752,392,360	3,282,428,744	(442,069,536)

유형자산재평가손익	0	456,877,001,802	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	(3,111,790,166)	(94,561,424,750)	(686,027,607)	92,392,533

총포괄손익	(31,678,356,316)	293,078,143,594	(26,902,408,975)	(171,430,142,345)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주	(29,011,886,182)	(69,886,944,421)	(29,436,448,473)	(170,966,297,573)

비지배지분	(24,847,144)	(102,881,397)	(62,361,639)	(114,167,769)

총포괄손익의 귀속

지배기업소유주	(31,653,509,172)	293,181,024,991	(26,840,047,336)	(171,315,974,576)

비지배지분	(24,847,144)	(102,881,397)	(62,361,639)	(114,167,769)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(368)	(918)	(390)	(2,324)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(368)	(918)	(39)	(2,324)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	36,483,305,000	600,589,973,081	365,805,632,718	(767,676,898,491)	235,202,012,308	(3,513,902,704)	231,688,109,604

당기순이익(손실)	(170,966,297,573)	(170,966,297,573)	(114,167,769)	(171,080,465,342)

기타포괄손익	(349,677,003)	(349,677,003)	(349,677,003)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(349,677,003)	(349,677,003)	(349,677,003)

유형자산재평가이익

총포괄이익(손실)	(349,677,003)	(170,966,297,573)	(171,315,974,576)	(114,167,769)	(171,430,142,345)

전환사채의 발행	8,254,226,679	8,254,226,679	8,254,226,679

전환사채의 전환	1,377,565,500	34,445,229,633	35,822,795,133	35,822,795,133

2023.09.30 (기말자본)	37,860,870,500	643,289,429,393	365,455,955,715	(938,643,196,064)	107,963,059,544	(3,628,070,473)	104,334,989,071

2024.01.01 (기초자본)	37,887,285,500	643,783,411,205	360,484,171,039	(972,971,143,170)	69,183,724,574	(3,624,148,721)	65,559,575,853

당기순이익(손실)	(69,886,944,422)	(69,886,944,422)	(102,881,397)	(69,989,825,818)

기타포괄손익	363,067,969,412	363,067,969,412	363,067,969,412

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	595,142,357	595,142,357	595,142,357

유형자산재평가이익	362,472,827,055	362,472,827,055	362,472,827,055

총포괄이익(손실)	363,067,969,412	(69,886,944,422)	293,181,024,990	(102,881,397)	293,078,143,593

전환사채의 발행

전환사채의 전환	210,806,000	3,942,168,723	4,152,974,723	4,152,974,723

2024.09.30 (기말자본)	38,098,091,500	647,725,579,928	723,552,140,451	(1,042,858,087,592)	366,517,724,287	(3,727,030,118)	362,790,694,169

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 54 기 3분기	제 53 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	58,576,189,411	(17,662,171,804)

영업에서 창출된 현금	136,251,180,905	49,962,409,919

당기순이익(손실)	(69,989,825,818)	(171,080,465,342)

당기순이익(손실)에 대한 조정	176,402,260,351	189,680,197,942

영업활동으로인한자산부채의변동	29,838,746,372	31,362,677,319

이자의 수취	1,037,362,344	1,515,444,007

이자의 지급	(78,546,606,753)	(69,141,356,860)

법인세환급액	(165,747,085)	1,331,130

투자활동현금흐름	(8,449,789,417)	(14,944,103,492)

투자활동으로 인한 현금유입액	22,157,705,538	5,516,596,467

단기금융상품의 감소	0	2,000,000,000

단기대여금의 감소	21,524,499,356	301,601,610

유형자산의 처분	16,818,182	21,065,455

보증금의 감소	616,388,000	3,193,929,402

투자활동으로 인한 현금유출액	(30,607,494,955)	(20,460,699,959)

단기금융상품의 증가	(5,460,506)	(10,159,284,180)

단기대여금의 증가	(26,174,828,620)	(348,429,700)

장기대여금의 증가	0	5,000,000

보증금의 증가	(686,113,425)	(235,660,097)

유형자산의 취득	(2,615,184,854)	(8,919,115,694)

무형자산의 취득	(1,125,907,550)	(793,210,288)

재무활동현금흐름	(38,306,934,021)	36,369,839,667

재무활동으로 인한 현금유입액	13,763,601,165	67,271,527,190

단기차입금의 증가	13,763,601,165	16,949,093,750

전환사채의 발행	0	50,322,433,440

재무활동으로 인한 현금유출액	(52,070,535,186)	(30,901,687,523)

단기차입금의 상환	(27,511,471,008)	(15,200,886,964)

리스부채의 상환	(16,624,264,178)	(15,700,800,559)

전환사채의 상환	(7,934,800,000)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	66,717,534	208,281,932

현금및현금성자산의순증가(감소)	11,886,183,507	3,971,846,303

기초현금및현금성자산	33,639,841,994	28,601,354,662

기말현금및현금성자산	45,526,025,501	32,573,200,965