롯데관광개발 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 연결 재무상태표

제 53 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 52 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 53 기 3분기말	제 52 기말

자산

유동자산	73,520,506,578	61,153,935,710

현금및현금성자산	32,573,200,965	28,601,354,662

단기금융상품	17,612,054,471	9,452,770,291

매출채권	5,495,031,414	3,923,303,489

단기대여금	212,958,370	166,130,280

미수금	5,475,063,110	3,350,750,980

미수수익	129,128,191	79,527,187

선급금	3,429,875,070	1,625,936,224

선급비용	2,747,330,461	3,598,965,584

당기법인세자산	520,291,332	171,845,015

보증금	990,399,077	3,537,824,925

재고자산	4,335,174,117	6,645,527,073

비유동자산	1,700,270,051,519	1,741,622,658,493

장기금융상품	1,502,500,000	1,502,500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,126,615,516	21,568,685,052

관계기업투자	3,579,536,790	3,777,262,305

유형자산	1,303,407,934,048	1,342,191,649,259

사용권자산	316,554,227,128	316,646,237,915

무형자산	47,489,971,599	49,099,720,421

장기대여금	5,000,000	0

장기미수금	2,800,000,000	2,800,000,000

보증금	3,741,375,614	3,973,712,717

이연법인세자산	62,890,824	62,890,824

자산총계	1,773,790,558,097	1,802,776,594,203

부채

유동부채	1,119,510,899,519	1,027,340,540,479

매입채무	9,277,276,163	7,128,671,742

단기차입금	735,755,116,230	734,006,909,444

리스부채	36,425,318,784	34,625,296,125

계약부채	845,568,998	734,901,951

미지급금	57,055,097,038	52,957,679,238

유동성사채	42,152,869,559	38,733,244,141

유동성전환사채	99,961,251,697	81,868,004,485

당기손익-공정가치측정금융부채	1,253,218,167	2,893,093,464

선수금	9,127,306,779	10,219,452,308

예수금	1,549,373,732	1,992,385,281

미지급비용	36,676,616,047	27,858,177,756

유동성충당부채	35,077,278,704	544,008,950

수탁금	29,196,528,422	16,503,296,131

기타유동금융부채	25,158,079,199	17,275,419,463

비유동부채	549,944,669,507	543,747,944,120

장기리스부채	291,545,819,980	291,720,937,567

장기계약부채	8,762,919,357	9,132,566,848

장기미지급금	462,820,638	275,433,336

전환사채	113,315,268,166	108,646,951,182

충당부채	570,202,993	565,797,028

순확정급여부채	23,158,543,235	21,277,163,021

이연법인세부채	112,129,095,138	112,129,095,138

부채총계	1,669,455,569,026	1,571,088,484,599

자본

지배기업소유지분	107,963,059,544	235,202,012,308

자본금	37,860,870,500	36,483,305,000

자본잉여금	643,289,429,393	600,589,973,081

기타포괄손익누계액	365,455,955,715	365,805,632,718

이익잉여금(결손금)	(938,643,196,064)	(767,676,898,491)

비지배지분	(3,628,070,473)	(3,513,902,704)

자본총계	104,334,989,071	231,688,109,604

자본과부채총계	1,773,790,558,097	1,802,776,594,203

## 연결 포괄손익계산서

제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 53 기 3분기	제 52 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	96,773,231,269	220,819,258,968	48,213,854,465	139,394,786,905

영업비용	96,432,560,348	272,131,273,353	75,201,401,052	222,413,545,574

영업이익(손실)	340,670,921	(51,312,014,385)	(26,987,546,587)	(83,018,758,669)

기타수익	433,984,152	478,561,743	235,212,096	380,614,753

기타비용	1,018,175,185	34,717,837,968	9,597,650,488	9,887,959,843

금융수익	1,684,084,121	3,873,655,081	368,569,467	806,486,901

금융비용	30,807,040,351	89,112,711,765	33,654,542,143	82,638,485,602

관계기업투자손익	(818,361,377)	(197,725,515)	(315,376,637)	(667,128,192)

법인세비용차감전순이익(손실)	(30,184,837,719)	(170,988,072,809)	(69,951,334,292)	(175,025,230,652)

법인세비용(수익)	(686,027,607)	92,392,533	(2,213,908,839)	(1,954,547,144)

당기순이익(손실)	(29,498,810,112)	(171,080,465,342)	(67,737,425,453)	(173,070,683,508)

기타포괄손익	2,596,401,137	(349,677,003)	(990,366,883)	346,299,209,231

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	2,596,401,137	(349,677,003)	(990,366,883)	346,299,209,231

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	3,282,428,744	(442,069,536)	(1,269,701,132)	(6,301,364,064)

유형자산재평가이익	0	0	0	463,343,368,339

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	(686,027,607)	92,392,533	279,334,249	(110,742,795,044)

총포괄손익	(26,902,408,975)	(171,430,142,345)	(68,727,792,336)	173,228,525,723

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주	(29,436,448,473)	(170,966,297,573)	(67,765,458,423)	(173,101,779,786)

비지배지분	(62,361,639)	(114,167,769)	28,032,970	31,096,278

총포괄손익의 귀속

지배기업소유주	(26,840,047,336)	(171,315,974,576)	(68,755,825,306)	173,197,429,445

비지배지분	(62,361,639)	(114,167,769)	28,032,970	31,096,278

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(390)	(2,324)	(944)	(2,431)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(390)	(2,324)	(944)	(2,431)

## 연결 자본변동표

제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	34,637,831,000	549,676,048,842	16,601,490,595	(544,720,766,578)	56,194,603,859	(3,506,937,808)	52,687,666,051

당기순이익(손실)	(173,101,779,786)	(173,101,779,786)	31,096,278	(173,070,683,508)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(4,915,063,970)	(4,915,063,970)	(4,915,063,970)

유형자산재평가이익	351,214,273,201	351,214,273,201	351,214,273,201

총포괄이익(손실)	346,299,209,231	(173,101,779,786)	173,197,429,445	31,096,278	173,228,525,723

전환사채의 발행

전환사채의 조건변경	(2,493,243,088)	(2,493,243,088)	(2,493,243,088)

전환사채의 전환	1,528,494,500	41,887,112,942	43,415,607,442	43,415,607,442

2022.09.30 (기말자본)	36,166,325,500	589,069,918,696	362,900,699,826	(717,822,546,364)	270,314,397,658	(3,475,841,530)	266,838,556,128

2023.01.01 (기초자본)	36,483,305,000	600,589,973,081	365,805,632,718	(767,676,898,491)	235,202,012,308	(3,513,902,704)	231,688,109,604

당기순이익(손실)	(170,966,297,573)	(170,966,297,573)	(114,167,769)	(171,080,465,342)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(349,677,003)	(349,677,003)	(349,677,003)

유형자산재평가이익

총포괄이익(손실)	(349,677,003)	(170,966,297,573)	(171,315,974,576)	(114,167,769)	(171,430,142,345)

전환사채의 발행	8,254,226,679	8,254,226,679	8,254,226,679

전환사채의 조건변경

전환사채의 전환	1,377,565,500	34,445,229,633	35,822,795,133	35,822,795,133

2023.09.30 (기말자본)	37,860,870,500	643,289,429,393	365,455,955,715	(938,643,196,064)	107,963,059,544	(3,628,070,473)	104,334,989,071

## 연결 현금흐름표

제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 53 기 3분기	제 52 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(17,662,171,804)	(56,852,057,590)

영업에서 창출된 현금	49,962,409,919	(11,478,285,606)

당기순이익(손실)	(171,080,465,342)	(173,070,683,508)

당기순이익(손실)에 대한 조정	189,680,197,942	156,149,105,931

영업활동으로인한자산부채의변동	31,362,677,319	5,443,291,971

이자의 수취	1,515,444,007	1,357,357,015

이자의 지급	(69,141,356,860)	(47,524,099,619)

법인세환급액	1,331,130	792,970,620

투자활동현금흐름	(14,944,103,492)	(12,557,412,901)

투자활동으로 인한 현금유입액	5,516,596,467	6,028,628,881

단기금융상품의 감소	2,000,000,000	5,670,789,241

단기대여금의 감소	301,601,610	142,748,730

유형자산의 처분	21,065,455	9,090,910

보증금의 감소	3,193,929,402	206,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(20,460,699,959)	(18,586,041,782)

단기금융상품의 증가	(10,159,284,180)	0

단기대여금의 증가	(348,429,700)	(106,389,810)

장기대여금의 증가	(5,000,000)	0

보증금의 증가	(235,660,097)	(5,823,450,489)

유형자산의 취득	(8,919,115,694)	(12,080,699,625)

무형자산의 취득	(793,210,288)	(575,501,858)

재무활동현금흐름	36,369,839,667	33,513,084,519

재무활동으로 인한 현금유입액	67,271,527,190	70,668,082,192

단기차입금의 증가	16,949,093,750	31,066,000,000

전환사채의 발행	50,322,433,440

사채의 발행	39,602,082,192

재무활동으로 인한 현금유출액	(30,901,687,523)	(37,154,997,673)

단기차입금의 상환	(15,200,886,964)	(29,670,000,000)

리스부채의 상환	(15,700,800,559)	(7,484,997,673)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	208,281,932	325,348,891

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,971,846,303	(35,571,037,081)

기초현금및현금성자산	28,601,354,662	60,686,608,940

기말현금및현금성자산	32,573,200,965	25,115,571,859