롯데관광개발 분기보고서 (2026.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 56 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 55 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 56 기 1분기말	제 55 기말

자산

유동자산	132,401,411,877	133,128,335,772

현금및현금성자산 (주4,5,6,26,28,30)	53,864,758,783	62,128,238,823

단기금융상품 (주4,5,28,30)	40,189,555,753	40,189,555,753

매출채권 (주4,5,7,21,30)	4,040,276,135	4,926,439,736

단기대여금 (주4,5,7,30)	2,017,666,560	2,280,092,280

미수금 (주4,5,7,30)	7,436,608,061	6,560,382,323

미수수익 (주4,5,7,30)	1,285,840,568	1,014,252,650

선급금	4,797,956,759	5,110,561,097

선급비용	3,190,386,345	2,648,525,700

당기법인세자산	2,542,996,974	61,118,284

보증금 (주4,5,7,30)	2,047,943,044	1,863,357,062

재고자산 (주8)	10,987,422,895	6,345,812,064

비유동자산	2,018,854,073,045	2,034,518,478,035

장기금융상품 (주4,5,28,30)	4,014,849,454	4,011,670,870

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9)	20,610,243,332	24,874,840,692

관계기업투자 (주10)	6,105,069,488	6,237,644,637

장기대여금 (주4,5,7,27,30)	29,287,500,000	27,719,250,000

장기미수금 (주4,5,7,30)	2,800,000,000	2,800,000,000

유형자산 (주11,28)	1,627,114,552,460	1,634,487,074,855

사용권자산 (주13)	274,924,440,047	280,112,851,951

무형자산 (주12)	46,233,108,383	46,274,228,289

보증금 (주4,5,7,30)	687,035,138	584,344,186

이연법인세자산	7,077,274,743	7,416,572,555

자산총계	2,151,255,484,922	2,167,646,813,807

부채

유동부채	386,988,515,350	412,662,495,406

매입채무 (주4,5,14,30)	10,409,539,124	9,136,435,452

단기차입금 (주4,5,15,28,30)	851,556,803	851,556,803

리스부채 (주4,5,13,27,30)	34,485,891,355	34,497,451,909

계약부채 (주21)	3,910,847,088	3,920,943,964

미지급금 (주4,5,14,30)	54,066,710,606	61,965,116,418

유동성전환사채 (주4,5,15,30)	85,515,512,261	84,589,391,595

당기손익-공정가치측정금융부채 (주4,5,16,30)	247,384,560	114,723,839

선수금 (주21)	8,349,281,971	8,306,409,133

기타부채	3,832,069,922	2,618,985,438

미지급비용 (주4,5,14,30)	98,512,892,920	103,921,358,116

유동성충당부채 (주18)	1,152,712,116	1,154,946,366

수탁금 (주21)	48,435,192,002	52,078,909,373

당기법인세부채	2,520,373,693	2,553,224,150

기타유동금융부채 (주4,5,30)	34,698,550,929	46,953,042,850

비유동부채	1,405,793,244,655	1,386,759,581,400

장기차입금 (주4,5,15,27,28,30)	893,997,360,643	883,042,360,853

장기리스부채 (주4,5,13,27,30)	290,553,070,989	285,354,149,075

장기계약부채 (주21)	7,036,237,390	6,909,265,761

장기미지급금 (주4,5,14,30)	101,536,460	139,124,848

전환사채 (주4,5,15,30)	4,499,951,200	5,499,920,388

충당부채 (주18)	142,198,822	144,198,822

당기손익-공정가치측정금융부채 (주4,5,16,30)	2,673,839,892	1,107,481,116

순확정급여부채 (주17)	36,624,289,792	34,398,321,070

이연법인세부채	170,164,759,467	170,164,759,467

부채총계	1,792,781,760,005	1,799,422,076,806

자본

지배기업소유지분	361,970,930,282	372,015,011,925

자본금 (주19)	39,800,737,000	39,769,742,000

자본잉여금 (주19)	90,814,828,685	680,952,902,258

기타포괄손익누계액 (주20)	713,274,096,740	716,600,482,681

결손금	(481,918,732,143)	(1,065,308,115,014)

비지배지분	(3,497,205,365)	(3,790,274,924)

자본총계	358,473,724,917	368,224,737,001

부채와 자본 총계	2,151,255,484,922	2,167,646,813,807

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 56 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 55 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 56 기 1분기	제 55 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주21,29)	156,181,531,200	156,181,531,200	121,947,998,745	121,947,998,745

영업비용 (주22,29)	127,396,694,213	127,396,694,213	108,923,120,538	108,923,120,538

영업이익	28,784,836,987	28,784,836,987	13,024,878,207	13,024,878,207

기타수익 (주23)	114,255,404	114,255,404	39,443,435	39,443,435

기타비용 (주23)	1,248,923,233	1,248,923,233	1,016,911,952	1,016,911,952

금융수익 (주4,24)	1,706,145,496	1,706,145,496	4,014,187,171	4,014,187,171

금융비용 (주4,24)	35,408,237,754	35,408,237,754	39,691,806,329	39,691,806,329

관계기업투자손익 (주10)	(132,575,149)	(132,575,149)	(67,091,257)	(67,091,257)

법인세비용차감전순손실	(6,184,498,249)	(6,184,498,249)	(23,697,300,725)	(23,697,300,725)

법인세비용(수익)	1,277,567,274	1,277,567,274	(12,129,874)	(12,129,874)

분기순이익(손실) (주29)	(7,462,065,523)	(7,462,065,523)	(23,685,170,851)	(23,685,170,851)

기타포괄손익	(3,326,385,941)	(3,326,385,941)	252,873,765	252,873,765

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(3,326,385,941)	(3,326,385,941)	252,873,765	252,873,765

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (주5,9,20)	(4,264,597,360)	(4,264,597,360)	319,688,704	319,688,704

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	938,211,419	938,211,419	(66,814,939)	(66,814,939)

분기총포괄손익	(10,788,451,464)	(10,788,451,464)	(23,432,297,086)	(23,432,297,086)

분기순손실귀속

지배기업소유주	(7,390,617,129)	(7,390,617,129)	(23,580,044,137)	(23,580,044,137)

비지배지분	(71,448,394)	(71,448,394)	(105,126,714)	(105,126,714)

분기총포괄손익귀속

지배기업소유주	(10,717,003,070)	(10,717,003,070)	(23,327,170,372)	(23,327,170,372)

비지배지분	(71,448,394)	(71,448,394)	(105,126,714)	(105,126,714)

주당손실

기본주당순손실 (단위 : 원)	(93.00)	(93.00)	(310.00)	(310.00)

희석주당순손실 (단위 : 원)	(93.00)	(93.00)	(310.00)	(310.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 56 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 55 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업 소유주지분 합계

2025.01.01 (기초자본)	38,098,091,500	647,725,579,928	721,947,193,663	(1,091,088,431,580)	316,682,433,511	(3,622,045,478)	313,060,388,033

분기순이익(손실)	0	0	0	(23,580,044,137)	(23,580,044,137)	(105,126,714)	(23,685,170,851)

기타포괄손익	0	0	252,873,765	0	252,873,765	0	252,873,765

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	0	0	252,873,765	0	252,873,765	0	252,873,765

총포괄손익	0	0	252,873,765	(23,580,044,137)	(23,327,170,372)	(105,126,714)	(23,432,297,086)

결손금 보전	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 보통주전환	0	0	0	0	0	0	0

기타자본변동	0	0	0	0	0	0	0

2025.03.31 (기말자본)	38,098,091,500	647,725,579,928	722,200,067,428	(1,114,668,475,717)	293,355,263,139	(3,727,172,192)	289,628,090,947

2026.01.01 (기초자본)	39,769,742,000	680,952,902,258	716,600,482,681	(1,065,308,115,014)	372,015,011,925	(3,790,274,924)	368,224,737,001

분기순이익(손실)	0	0	0	(7,390,617,129)	(7,390,617,129)	(71,448,394)	(7,462,065,523)

기타포괄손익	0	0	(3,326,385,941)	0	(3,326,385,941)	0	(3,326,385,941)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	0	0	(3,326,385,941)	0	(3,326,385,941)	0	(3,326,385,941)

총포괄손익	0	0	(3,326,385,941)	(7,390,617,129)	(10,717,003,070)	(71,448,394)	(10,788,451,464)

결손금 보전	0	(590,780,000,000)	0	590,780,000,000	0	0	0

전환사채의 보통주전환	30,995,000	967,335,380	0	0	998,330,380	0	998,330,380

기타자본변동	0	(325,408,953)	0	0	(325,408,953)	364,517,953	39,109,000

2026.03.31 (기말자본)	39,800,737,000	90,814,828,685	713,274,096,740	(481,918,732,143)	361,970,930,282	(3,497,205,365)	358,473,724,917

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 56 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 55 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 56 기 1분기	제 55 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,419,106,045)	7,341,623,071

영업에서 창출된 현금흐름 (주26)	13,777,701,639	28,985,907,935

분기순이익(손실)	(7,462,065,523)	(23,685,170,851)

분기순이익(손실)에 대한 조정	59,970,700,487	60,684,628,563

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(38,730,933,325)	(8,013,549,777)

이자의 수취	386,451,310	313,613,169

이자의 지급	(15,491,060,047)	(21,033,527,961)

배당금의 수취	0	0

법인세의 납부(환급)	(92,198,947)	(924,370,072)

투자활동으로 인한 현금흐름	(6,631,398,151)	(12,309,931,236)

투자활동으로 인한 현금유입액	981,476,075	1,907,216,819

단기대여금의 감소	928,140,620	1,854,103,430

유형자산의 처분	39,585,455	0

보증금의 감소	10,000,000	50,613,389

장기금융상품의 감소	0	2,500,000

장기대여금의 감소	3,750,000	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(7,612,874,226)	(14,217,148,055)

단기금융상품의 증가	0	10,000,000,000

단기대여금의 증가	665,714,900	2,708,546,280

장기대여금의 증가	1,572,000,000	13,000,000

장기금융상품의 증가	3,178,584	0

보증금의 증가	248,600,000	122,624,948

유형자산의 취득	4,992,493,272	1,361,580,827

무형자산의 취득	130,887,470	11,396,000

재무활동으로 인한 현금흐름	(709,592,160)	(10,941,335,462)

재무활동으로 인한 현금유입액	0	3,000,000,000

사채의 발행	0	3,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(709,592,160)	(13,941,335,462)

리스부채의 상환	709,592,160	670,425,462

전환사채의 상환	0	11,270,910,000

사채의 상환	0	2,000,000,000

현금및현금성자산의 환율변동효과	496,616,316	105,581,411

현금및현금성자산의 증가(감소)	(8,263,480,040)	(15,804,062,216)

기초의 현금및현금성자산 (주6)	62,128,238,823	44,328,189,032

분기말의 현금및현금성자산 (주6)	53,864,758,783	28,524,126,816