롯데관광개발 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요롯데관광개발 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업 및 관광호텔업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 제주드림타워 복합 리조트 소재지인 제주특별자치도 제주시 노연로 12 에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2006년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
(2) 종속기업의 개요1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
·순공정가치로 측정하는 매각예정자산
·공정가치로 측정하는 조건부대가
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 작성하였습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과 '와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화의 교환가능성을 평가하고 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품 ' , 제1107호 '금융상품: 공시 ' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 연결재무제표연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현이익 및 미실현손실은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사가 채택한 정책과의 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분은 변경하여 적용하고 있습니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
(4) 외화환산1) 기능통화와 표시통화연결회사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 연결회사의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(5) 금융자산1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타수익 또는 기타비용으로 표시하고 손상차손은 기타비용으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용으로 표시합니다.
② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타수익또는 기타비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타영업외수익(비용) 또는 금융수익(비용)으로 손익계산서에인식됩니다.파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.- 인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)
- 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)
- 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)
연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.
(7) 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7 참조). (8) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. (9) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
(10) 유형자산토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있으며, 건물은 최초 인식후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.토지와 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정됩니다. (11) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
(12) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.자산관련보조금과 수익관련보조금은 이연수익으로 인식하여 각각 자산의 내용연수와 해당 정부보조금으로 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 기타영업외수익으로 인식합니다. (13) 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
(14) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. (15) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (16) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
(17) 금융부채
1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. 2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(18) 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다.
- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 기타금융부채로 표시되었습니다. (19) 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. (20) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(21) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. (22) 종업원급여 1) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (23) 수익인식 1) 용역의 제공연결회사는 여행알선 및 항공권판매 대행 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 국내ㆍ외여행계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1개월 미만입니다. 여행알선용역의 제공으로 인한 수익은 알선과 관련된 의무의 이행이 완료되었을 때 수익을 인식하고 있습니다.또한, 호텔 객실 및 식음의 판매 등에서 발생하는 수익의 경우, 고객은 연결회사가 용역을 수행하는 대로 수행에서 제공되는 효익을 동시에 얻고 소비하므로, 용역의 제공에 대한 수익을 기간에 걸쳐 인식합니다. 2) 재화의 제공연결회사는 제주 드림타워 등에서 의류, 잡화 등을 판매하고 있으며, 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다.거래가격은 고객이 매장에서 의류 등을 구매하고 인도받는 시점에 즉시 지급됩니다. 고객은 제품을 구매한 후 일정 기간 내에 반품할 권리가 있으며, 연결회사는 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하였습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.또한, 본인을 대신해 대리인 역할을 수행하는 일부 재화의 경우 특정매입원가를 차감한 순액으로 수익을 인식하고 있습니다. 3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.4) 배당금수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.
5) 카지노수익카지노수익은 카지노 고객으로부터 수입한 총금액과 카지노 고객에게 지불한 총 금액을 일일단위로 결산하며, 카지노수입과 카지노손실의 차액을 매출액으로 인식하고있습니다.
(24) 리스 1) 리스제공자연결회사는 기업회계기준서 제 1116호 문단 62 및 63에 의거하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 리스이용자연결회사는 제주 드림타워 복합리조트 호텔레지던스(이하 `호텔레지던스`), 사무실, 리테일 매장, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 연결회사는 호텔레지던스 리스에 대하여 각 객실이 판매가능한 날을 리스개시일로 판단하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나, 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 회사의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격 ·연결회사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연 장선택권에 따라 지급할 금액 ·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스 를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.연결회사는 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다. (25) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (26) 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2025년 2월 13일 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일 개최예정인 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 영업권의 손상차손연결회사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산 및 종속기업투자 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 손상징후가 있는 경우, 전체 장부금액을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 연결회사는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 고려하고 판단합니다.(2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 7 참조).(5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 17 참조).(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

## 4. 금융상품의 범주 및 상계 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

금융자산	104,565,447	830	12,883,705	117,449,982

금융자산	현금및현금성자산	44,328,189	0	0	44,328,189

단기금융상품	22,680,659	0	0	22,680,659

매출채권	2,837,291	0	0	2,837,291

단기대여금	21,939,174	0	0	21,939,174

미수금	5,921,495	0	0	5,921,495

미수수익	440,134	0	0	440,134

보증금(유동)	744,787	0	0	744,787

당기손익-공정가치금융자산	0	830	0	830

장기금융상품	1,502,500	0	0	1,502,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	0	12,883,705	12,883,705

장기미수금	2,800,000	0	0	2,800,000

장기대여금	5,000	0	0	5,000

보증금(비유동)	1,366,218	0	0	1,366,218

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

금융자산	76,312,044	0	14,841,173	91,153,217

금융자산	현금및현금성자산	33,639,842	0	0	33,639,842

단기금융상품	22,944,437	0	0	22,944,437

매출채권	4,559,853	0	0	4,559,853

단기대여금	2,232,777	0	0	2,232,777

미수금	6,352,121	0	0	6,352,121

미수수익	140,394	0	0	140,394

보증금(유동)	1,074,961	0	0	1,074,961

당기손익-공정가치금융자산	0	0	0	0

장기금융상품	1,502,500	0	0	1,502,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	0	14,841,173	14,841,173

장기미수금	2,800,000	0	0	2,800,000

장기대여금	5,000	0	0	5,000

보증금(비유동)	1,060,159	0	0	1,060,159

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	0	1,216,622,699	317,211,548	1,533,834,247

금융부채	매입채무	0	8,748,032	0	8,748,032

단기차입금	0	2,779,557	0	2,779,557

리스부채	0	0	33,508,705	33,508,705

미지급금	0	63,427,761	0	63,427,761

유동성사채	0	0	0	0

유동성전환사채	0	239,189,267	0	239,189,267

당기손익-공정가치측정금융부채	0	0	0	0

미지급비용	0	118,890,878	0	118,890,878

기타유동금융부채	0	42,478,573	0	42,478,573

장기차입금	0	740,826,598	0	740,826,598

전환사채	0	0	0	0

장기리스부채	0	0	283,702,843	283,702,843

장기미지급금	0	282,033	0	282,033

전기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	316,861	1,136,916,697	326,905,136	1,464,138,694

금융부채	매입채무	0	7,049,861	0	7,049,861

단기차입금	0	760,586,470	0	760,586,470

리스부채	0	0	33,176,690	33,176,690

미지급금	0	52,785,143	0	52,785,143

유동성사채	0	14,604,633	0	14,604,633

유동성전환사채	0	175,046,950	0	175,046,950

당기손익-공정가치측정금융부채	316,861	0	0	316,861

미지급비용	0	55,475,775	0	55,475,775

기타유동금융부채	0	23,006,465	0	23,006,465

장기차입금	0	0	0	0

전환사채	0	47,947,643	0	47,947,643

장기리스부채	0	0	293,728,446	293,728,446

장기미지급금	0	413,757	0	413,757

금융부채의 범주 중 기타금융부채에 대한 기술
기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

금융상품 범주별 순손익
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	기타금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

이자수익(비용)	1,020,406	0	0	726	(106,899)	(126,574,510)	(24,927,325)

수수료수익(비용)	0	0	0	0	0	0	0

외환평가 및 거래손익	742,383	0	0	0	0	(13,717,083)	385

사채상환손실	0	0	0	0	0	(488,275)	0

채무조정이익	0	0	0	0	0	4,827,205	0

파생상품평가이익	0	0	830	0	316,861	0	0

기타포괄손익	0	(1,548,358)	0	0	0	0	0

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	기타금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

이자수익(비용)	787,786	0	0	0	0	(88,242,938)	(25,802,372)

수수료수익(비용)	0	0	0	0	0	(34,146)	0

외환평가 및 거래손익	315,954	0	0	0	0	(1,263,069)	3,402

사채상환손실	0	0	0	0	0	(6,717,260)	0

채무조정이익	0	0	0	0	0	412,120	0

파생상품평가이익	0	0	0	0	2,334,056	0	0

기타포괄손익	0	(5,321,461)	0	0	0	0	0

금융상품 범주별 순손익, 합계
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융부채, 범주

이자수익(비용)	1,021,132	(151,608,734)

수수료수익(비용)	0	0

외환평가 및 거래손익	742,383	(13,716,698)

사채상환손실	0	(488,275)

채무조정이익	0	4,827,205

파생상품평가이익	830	316,861

기타포괄손익	(1,548,358)	0

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융부채, 범주

이자수익(비용)	787,786	(114,045,310)

수수료수익(비용)	0	(34,146)

외환평가 및 거래손익	315,954	(1,259,667)

사채상환손실	0	(6,717,260)

채무조정이익	0	412,120

파생상품평가이익	0	2,334,056

기타포괄손익	(5,321,461)	0

## 5. 공정가치 (연결)

공정가치 서열체계에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.	수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.	수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.	공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.	수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.	수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.	공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

금융자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	금융상품	매출채권	대여금	미수금	미수수익	보증금	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산	44,328,189	24,183,159	2,837,291	21,944,174	8,721,495	440,134	2,111,005	830	12,883,705	117,449,982

금융자산, 공정가치	44,328,189	24,183,159	2,837,291	21,944,174	8,721,495	440,134	2,111,005	830	12,883,705	117,449,982

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	금융상품	매출채권	대여금	미수금	미수수익	보증금	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산	33,639,842	24,446,937	4,559,853	2,237,777	9,152,121	140,394	2,135,120	0	14,841,173	91,153,217

금융자산, 공정가치	33,639,842	24,446,937	4,559,853	2,237,777	9,152,121	140,394	2,135,120	0	14,841,173	91,153,217

금융부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	차입금	미지급금	사채	전환사채	미지급비용	기타금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	리스 부채

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채

금융부채	8,748,032	743,606,155	63,709,794	0	239,189,267	118,890,878	42,478,573	0	317,211,548	1,533,834,247

금융부채, 공정가치	8,748,032	743,606,155	63,709,794	0	239,189,267	118,890,878	42,478,573	0	317,211,548	1,533,834,247

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	차입금	미지급금	사채	전환사채	미지급비용	기타금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	리스 부채

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채

금융부채	7,049,861	760,586,470	53,198,900	14,604,633	222,994,593	55,475,775	23,006,465	316,861	0	326,905,136	1,464,138,694

금융부채, 공정가치	7,049,861	760,586,470	53,198,900	14,604,633	222,994,593	55,475,775	23,006,465	316,861	0	326,905,136	1,464,138,694

공정가치추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정에 대한 기술
상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.경영진은 현금 및 단기금융상품, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	830	830	0	0	12,883,705	12,883,705

금융자산	830	12,883,705

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	0	0	0	0	14,841,173	14,841,173

금융자산	0	14,841,173

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익-공정가치측정금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	0	0	0	0

금융부채	0

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익-공정가치측정금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	0	0	316,861	316,861

금융부채	316,861

공정가치측정 자산 변동내역, 수준3
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초잔액	0	14,841,173

당기손익에 포함된 손익	830	0

기타포괄손익에 포함된 손익	0	(1,957,468)

기말잔액	830	12,883,705

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초잔액	0	21,568,685

당기손익에 포함된 손익	0	0

기타포괄손익에 포함된 손익	0	(6,727,512)

기말잔액	0	14,841,173

공정가치측정 부채 변동내역, 수준3
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익-공정가치측정금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초잔액	316,861

당기손익에 포함된 손익	(316,861)

기타포괄손익에 포함된 손익	0

기말잔액	0

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익-공정가치측정금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초잔액	2,893,093

당기손익에 포함된 손익	(2,576,232)

기타포괄손익에 포함된 손익	0

기말잔액	316,861

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

평가기법

이항모형	자산접근법	이항모형	자산접근법

관측할 수 없는 투입변수

미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액

금융자산, 공정가치	830	12,883,705

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	미래주가 및 할인율	-

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

평가기법

이항모형	자산접근법	이항모형	자산접근법

관측할 수 없는 투입변수

미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액

금융자산, 공정가치	14,841,173

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	-

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	동화투자개발㈜는 주된 업종이 부동산임대 및 투자업으로 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익-공정가치측정금융부채

평가기법

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

미래주가 변동성

금융부채, 공정가치	316,861

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	미래주가 및 할인율

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산
당기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산	0.01	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산	0.01	0.01

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	128,837	0

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	(128,837)	0

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	0	8

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	0	(8)

전기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산	0.01	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산	0.01	0.01

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	148,412	0

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	(148,412)	0

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	0	0

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	0	0

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익인식금융부채

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채	0.01

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	0

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	0

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익인식금융부채

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채	0.01

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	(3,169)

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	3,169

## 6. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금	15,969,099

예금	28,359,090

합계	44,328,189

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금	14,599,292

예금	19,040,550

합계	33,639,842

현금및현금성자산 중 예금에 대한 기술
당기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 30을 참조 하시기 바랍니다.

## 7. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	3,390,340	(553,049)	2,837,291

단기대여금	21,939,174	0	21,939,174

미수금	6,654,204	(732,709)	5,921,495

미수수익	440,134	0	440,134

보증금(유동)	744,787	0	744,787

단기기타채권 소계	29,778,299	(732,709)	29,045,590

장기대여금	5,000	0	5,000

장기미수금	2,800,000	0	2,800,000

보증금(비유동)	1,366,218	0	1,366,218

장기기타채권 소계	4,171,218	0	4,171,218

매출채권 및 기타채권 합계	37,339,857	(1,285,758)	36,054,099

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	4,636,348	(76,495)	4,559,853

단기대여금	2,232,777	0	2,232,777

미수금	6,466,615	(114,494)	6,352,121

미수수익	140,394	0	140,394

보증금(유동)	1,074,961	0	1,074,961

단기기타채권 소계	9,914,747	(114,494)	9,800,253

장기대여금	5,000	0	5,000

장기미수금	2,800,000	0	2,800,000

보증금(비유동)	1,060,159	0	1,060,159

장기기타채권 소계	3,865,159	0	3,865,159

매출채권 및 기타채권 합계	18,416,254	(190,989)	18,225,265

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 미수금

연체상태

미연체	180일 미만	180~360일	360일 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

기대신용손실율	0.00	0.01	0.20	1.00

금융자산	10,596,712	0	10,596,712	971,791	(9,717)	962,074	0	0	0	1,276,041	(1,276,041)	0

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 미수금

연체상태

미연체	180일 미만	180~360일	360일 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

기대신용손실율	0.00	0.01	0.20	1.00

금융자산	10,968,505	0	10,968,505	2,770,094	(27,701)	2,742,393	1,345	(269)	1,076	163,019	(163,019)	0

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시, 합계
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 미수금

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

금융자산	12,844,544	(1,285,758)	11,558,786

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 미수금

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

금융자산	13,902,963	(190,989)	13,711,974

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	미수금

장부금액

손상차손누계액

기초	(76,495)	(114,494)

전입(환입)	(476,554)	(618,215)

제각	0	0

기말	(553,049)	(732,709)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	미수금

장부금액

손상차손누계액

기초	(63,855)	(266,234)

전입(환입)	(15,336)	151,740

제각	2,696	0

기말	(76,495)	(114,494)

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시, 합계
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 미수금

장부금액

손상차손누계액

기초	(190,989)

전입(환입)	(1,094,769)

제각	0

기말	(1,285,758)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 미수금

장부금액

손상차손누계액

기초	(330,089)

전입(환입)	136,404

제각	2,696

기말	(190,989)

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

크루즈 이용권 및 항공권	3,912,841	0	3,912,841

식음료	672,715	0	672,715

의류	347,719	(38,936)	308,783

기타	1,423,881	0	1,423,881

합계	6,357,156	(38,936)	6,318,220

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

크루즈 이용권 및 항공권	1,980,209	0	1,980,209

식음료	646,353	0	646,353

의류	365,711	(34,250)	331,461

기타	1,176,562	0	1,176,562

합계	4,168,835	(34,250)	4,134,584

## 9. 공정가치측정금융자산 (연결)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

동화투자개발㈜

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식수	312,196

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분율	0.0631

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	3,121,960	12,883,705

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

동화투자개발㈜

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식수	312,196

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분율	0.0631

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	3,121,960	14,841,173

기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부 정보 공시, 장부금액
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

동화투자개발㈜

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	12,883,705

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

동화투자개발㈜

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	14,841,173

당기손익-공정가치측정자산의 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

지분증권	채무증권

드림허브프로젝트금융투자회사㈜	드림허브프로젝트금융투자회사㈜

당기손익인식금융자산 주식수	30,200,000	0	30,200,000

당기손익인식금융자산 지분율	0.1510	0.0000

당기손익인식금융자산 이자율	0.0000	0.0500

당기손익인식금융자산	151,000,000	22,650,000	173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실누계액	151,000,000	22,650,000	173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실에 회계처리 및 인식에 대한 설명	용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에따라, 연결회사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

지분증권	채무증권

드림허브프로젝트금융투자회사㈜	드림허브프로젝트금융투자회사㈜

당기손익인식금융자산 주식수	30,200,000	0	30,200,000

당기손익인식금융자산 지분율	0.1510	0.0000

당기손익인식금융자산 이자율	0.0000	0.0500

당기손익인식금융자산	151,000,000	22,650,000	173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실누계액	151,000,000	22,650,000	173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실에 회계처리 및 인식에 대한 설명	용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에따라, 연결회사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다.

## 10. 관계기업투자 (연결)

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 코레일관광개발(주) 39.20% 대한민국 2024.12.31 여행서비스 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 코레일관광개발(주) 39.20% 대한민국 2023.12.31 여행서비스 지분법 (2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 코레일관광개발(주) 1,568,000 6,032,361 6,032,361 1,568,000 4,202,777 4,202,777 (3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법 자본변동 처분 기타증감 기말 코레일관광개발(주) 4,202,777 - 1,589,568 - - 240,016 6,032,361 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법 자본변동 처분 기타증감 기말 코레일관광개발(주) 3,777,262 - 587,790 - - (162,275) 4,202,777 (4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 코레일관광개발㈜ 당기말 전기말 유동자산 21,087,349 20,273,150 비유동자산 6,494,079 6,955,221 유동부채 10,672,990 11,777,649 비유동부채 1,519,762 4,729,350 수익 84,208,639 75,083,293 계속영업이익 4,452,212 1,842,053 총포괄이익 4,667,305 11,898 한편, 관계기업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 코레일관광개발㈜ 당기말 전기말 순자산 15,388,676 10,721,371 순자산지분가액 6,032,361 4,202,777 미실현손익 - - 장부금액 6,032,361 4,202,777

## 11. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금

유형자산	104,656,632	0	0	530,643,368	0	635,300,000	637,608,035	(38,074,380)	0	389,577,002	(291,666)	988,818,991	18,878,617	(3,775,404)	0	0	0	15,103,213	26,243,443	(12,919,808)	0	0	0	13,323,635	4,671,287	(2,760,506)	0	0	0	1,910,781	4,686,097	0	0	0	0	4,686,097	85,209,797	(49,039,897)	(4,972,875)	0	0	31,197,025

전기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금

유형자산	104,656,632	0	0	463,343,368	0	568,000,000	782,258,609	(136,959,131)	0	0	(341,666)	644,957,812	18,878,617	(2,869,307)	0	0	0	16,009,310	26,220,990	(9,623,257)	0	0	0	16,597,733	4,496,183	(2,568,498)	0	0	0	1,927,685	4,487,482	0	0	0	0	4,487,482	82,021,770	(39,648,871)	(4,972,875)	0	0	37,400,024

유형자산에 대한 세부 정보 공시, 합계
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	881,953,908	(106,569,995)	(4,972,875)	920,220,370	(291,666)	1,690,339,742

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	1,023,020,283	(191,669,064)	(4,972,875)	463,343,368	(341,666)	1,289,380,046

유형자산의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타유형자산	유형자산 합계

기초	568,000,000	644,957,812	16,009,310	16,597,733	1,927,685	4,487,482	37,400,024	1,289,380,046

취득	0	3,128,149	0	22,453	635,753	258,397	3,005,088	7,049,840

손상차손환입	0	0	0	0	0	0	0	0

대체	0	6,000	0	0	0	(47,286)	41,286	0

재평가	67,300,000	389,577,002	0	0	0	0	0	456,877,002

처분	0	0	0	0	(4)	0	(6)	(10)

타계정대체	0	0	0	0	0	(12,496)	0	(12,496)

감가상각비	0	(48,899,972)	(906,097)	(3,296,551)	(652,653)	0	(9,249,367)	(63,004,640)

보조금상계	0	50,000	0	0	0	0	0	50,000

기말	635,300,000	988,818,991	15,103,213	13,323,635	1,910,781	4,686,097	31,197,025	1,690,339,742

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타유형자산	유형자산 합계

기초	568,000,000	684,921,867	16,915,407	19,893,629	1,369,170	4,128,561	46,963,015	1,342,191,649

취득	0	110,726	0	0	1,220,921	4,290,897	2,228,109	7,850,653

손상차손환입	0	0	0	0	0	0	20,000	20,000

대체	0	3,794,000	0	0	0	(3,931,976)	137,976	0

재평가	0	0	0	0	0	0	0	0

처분	0	0	0	0	(3)	0	(70,824)	(70,827)

타계정대체	0	0	0	0	0	0	0	0

감가상각비	0	(43,918,781)	(906,097)	(3,295,896)	(662,403)	0	(11,878,252)	(60,661,429)

보조금상계	0	50,000	0	0	0	0	0	50,000

기말	568,000,000	644,957,812	16,009,310	16,597,733	1,927,685	4,487,482	37,400,024	1,289,380,046

유형자산 재평가 내역
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	유형자산 합계

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준	104,656,632	604,142,432	708,799,064

재평가기준일, 유형자산	2024년 05월 31일

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산	㈜대일감정평가법인

측정기준, 유형자산	연결회사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를 적용하여 결정되었습니다. 당기말 토지 및 건물의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 ㈜대일감정평가법인이 2024년 5월 31일자 기준으로 수행한평가에 근거하여 결정되었습니다.

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	유형자산 합계

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준	104,656,632	644,957,812	749,614,444

재평가기준일, 유형자산

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산

측정기준, 유형자산	연결회사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를 적용하여 결정되었습니다.

재평가로 인한 기타포괄손익의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

토지와 건물

기초	351,214,273

세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	456,877,002

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세	(93,865,621)

기말	714,225,654

전기 (단위 : 천원)

토지와 건물

기초	351,214,273

세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	0

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세	0

기말	351,214,273

자산 공정가치측정에 대한 공시, 유형자산
(단위 : 천원)

자산

유형자산

토지	건물

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	635,300,000	635,300,000	0	0	988,818,991	988,818,991

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시, 유형자산

측정 전체

공정가치

자산

유형자산

토지와 건물

관측할 수 없는 투입변수

보증금운용이율, 공실률, 연 임대료상승률, 할인율, 운영경비비율 등	ADR, 할인율(주요 경제지표 등), OCC(객실점유율) 등

가치평가기법	거래사례비교법	수익환원법

개별 자산 및 현금창출단위와 관련하여 인식한 중요한 손상차손과 손상차손환입의 자세한 정보에 대한 공시
(단위 : 천원)

개별 자산 및 현금창출단위 합계

개별 자산 및 현금창출단위

유형자산	사용권자산	영업권	영업권 이외의 무형자산

자산	1,690,339,742	287,406,242	42,518,544	3,877,408

회수가능액 산정 기준	순공정가치 접근법	순공정가치 접근법	순공정가치 접근법	순공정가치 접근법

개별자산의 성격에 대한 기술	비금융자산	비금융자산	비금융자산	비금융자산

현금창출단위의 정보에 대한 공시

현금창출단위 합계

현금창출단위

비금융자산

주요 가정치	공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액은 활성시장에서 공시되는 시장가격 등에 근거하여 결정되었습니다.

개별 자산 및 현금창출단위와 관련 손상검사 수행 결과에 대한 기술
당기말 현재 손상징후가 있는 비금융자산에 대해 손상검사를 수행한 결과, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 현금창출단위 및 관련 비금융자산은 존재하지 않아 손상차손을 인식하지 않았습니다.

## 12. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	회원권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

무형자산 및 영업권	42,518,544	0	0	42,518,544	17,614,919	(14,597,310)	0	3,017,609	205,582	(92,829)	0	112,753	790,720	0	(43,674)	747,046

전기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	회원권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

무형자산 및 영업권	42,518,544	0	0	42,518,544	17,029,804	(12,546,326)	0	4,483,477	205,582	(68,232)	0	137,350	116,174	0	(43,674)	72,500

무형자산에 대한 세부 공시, 합계
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	61,129,765	(14,690,139)	(43,674)	46,395,952

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	59,870,104	(12,614,558)	(43,674)	47,211,872

무형자산 및 영업권 비한정내용연수 분류 및 회계처리에 대한 설명
연결회사는 영업권과 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고상각하지 않고 있습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

영업권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	회원권	무형자산 및 영업권 합계

기초	42,518,544	4,483,477	137,350	72,500	47,211,872

개별취득	0	572,619	0	674,546	1,247,165

대체	0	12,496	0	0	12,496

상각	0	(2,050,983)	(24,597)	0	(2,075,580)

기말	42,518,544	3,017,609	112,753	747,046	46,395,952

전기 (단위 : 천원)

영업권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	회원권	무형자산 및 영업권 합계

기초	42,518,544	6,452,726	55,950	72,500	49,099,720

개별취득	0	542,451	100,000	0	642,451

대체	0	0	0	0	0

상각	0	(2,511,700)	(18,600)	0	(2,530,300)

기말	42,518,544	4,483,477	137,350	72,500	47,211,872

영업권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

현금창출단위 합계	현금창출단위 합계 합계

현금창출단위

엘티엔터테인먼트 카지노사업	용산역세권개발사업

영업권	42,518,544	0	42,518,544

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률	0.01

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율	0.0995

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술	연결회사는 매년 영업권 등 내용연수가 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.

경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술	동 영업권의 평가에 있어 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 현금흐름은 각 현금흐름창출단위별 과거 손익에 적정 성장률을 적용하였습니다.향후 5년 경과 후의 성장률은 1%로 추정하였으며, 할인율은 각 현금창출단위의 가중평균자본비용을 사용하였으며 적용된 할인율은 9.95%입니다.

현금창출단위에 대한 기술	전기 이전부터 실질적인 사업을 영위하고 있지 않음에 따라 장부가액을 전액 손상처리하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

현금창출단위 합계	현금창출단위 합계 합계

현금창출단위

엘티엔터테인먼트 카지노사업	용산역세권개발사업

영업권	42,518,544	0	42,518,544

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술	연결회사는 매년 영업권 등 내용연수가 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.

경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술

현금창출단위에 대한 기술	전기 이전부터 실질적인 사업을 영위하고 있지 않음에 따라 장부가액을 전액 손상처리하였습니다.

## 13. 리스 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보
당기 (단위 : 천원)

자산

부동산	차량운반구	시설장치	레지던스타워

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	6,758,854	(3,897,764)	2,861,090	1,230,597	(712,655)	517,942	312,512	(148,117)	164,395	332,732,969	(48,870,153)	283,862,816

전기 (단위 : 천원)

자산

부동산	차량운반구	시설장치	레지던스타워

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	6,459,639	(2,998,312)	3,461,327	1,491,212	(676,270)	814,942	380,892	(134,263)	246,629	332,732,968	(31,752,797)	300,980,171

사용권자산에 대한 양적 정보, 합계
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	341,034,932	(53,628,689)	287,406,242

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	341,064,711	(35,561,642)	305,503,070

사용권자산 변동내역
당기 (단위 : 천원)

사용권자산

사용권자산의 추가	1,897,899

전기 (단위 : 천원)

사용권자산

사용권자산의 추가	22,139,230

리스와 관련 손익 내역
당기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	시설장치	레지던스타워	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	2,392,182	343,941	120,079	17,117,356	19,973,558

리스부채에 대한 이자비용	24,202,265

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	14,320

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	95,812

사용권자산처분이익	2,900

리스 현금유출	35,709,648

전기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	시설장치	레지던스타워	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	6,380,466	338,103	79,715	16,782,750	23,581,034

리스부채에 대한 이자비용	24,972,705

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	0

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	66,696

사용권자산처분이익	854,550

리스 현금유출	36,318,547

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	33,508,705

비유동 리스부채	283,702,843

합계	317,211,548

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	33,176,690

비유동 리스부채	293,728,446

합계	326,905,136

리스부채의 만기분석 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	35,327,800	33,771,553	98,049,792	391,898,893	559,048,038

리스부채	317,211,548

연장선택권에 대한 기술
연결회사의 부동산 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

## 14. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	8,748,032

미지급금	63,427,761

미지급비용	118,890,878

단기기타채무 소계	182,318,639

장기미지급금	282,033

장기기타채무 소계	282,033

합계	191,346,704

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	7,049,861

미지급금	52,785,143

미지급비용	55,475,775

단기기타채무 소계	108,260,918

장기미지급금	413,757

장기기타채무 소계	413,757

합계	115,724,536

## 15. 차입금 및 사채 (연결)

차입금 및 사채 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	2,779,557

유동성사채	0

유동성전환사채	239,189,267

장기차입금	740,826,598

전환사채	0

차입금(사채 포함)	982,795,422

전기 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	760,586,470

유동성사채	14,604,633

유동성전환사채	175,046,950

장기차입금	0

전환사채	47,947,643

차입금(사채 포함)	998,185,696

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

드림타워 복합리조트 사업운영비 등-동화투자개발	드림타워 복합리조트 사업운영비 등-제주은행	드림타워 복합리조트 사업운영비 등-김기병	Tranche A 및 Tranche B 및 후순위 - 새마을금고중앙회 외 38개 금융기관	Tranche A 및 Tranche B - 새마을금고중앙회 외 46개 금융기관

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0400	0.0840	0.0000	0.0460	0.0000	0.0600	0.0900

단기차입금	851,557	0	1,928,000	0	2,779,557

장기차입금	740,826,598	740,826,598

단기차입금 및 장기차입금 합계	743,606,155

차입금 관련 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 기술	당기말 현재 연결회사의 유형자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되었으며, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 연결회사 소유분에 대하여 보험금청구권근질권이 설정되어 있습니다(주석 30 참조).

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

드림타워 복합리조트 사업운영비 등-동화투자개발	드림타워 복합리조트 사업운영비 등-제주은행	드림타워 복합리조트 사업운영비 등-김기병	Tranche A 및 Tranche B 및 후순위 - 새마을금고중앙회 외 38개 금융기관	Tranche A 및 Tranche B - 새마을금고중앙회 외 46개 금융기관

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0400	0.1660	0.0000	0.0460	0.0710	0.1000	0.0000

단기차입금	9,097,557	1,999,573	15,639,000	733,850,340	760,586,470

장기차입금	0	0

단기차입금 및 장기차입금 합계	760,586,470

차입금 관련 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 기술

전환사채 구성내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동성전환사채	239,189,267

전환사채	0

합계	239,189,267

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동성전환사채	175,046,950

전환사채	47,947,643

합계	222,994,593

전환사채 세부내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채	제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제10-1회 무기명식 사모전환사채	제10-2회 무기명식 사모전환사채	차입금명칭 합계

차입금, 발행일	2019-09-20	2021-01-15	2021-03-11	2021-11-29	2023-02-23	2023-04-27	2023-08-29	2023-09-13

차입금, 만기	2025-09-20	2025-01-14	2025-01-14	2025-11-29	2027-02-23	2027-04-27	2027-08-29	2027-08-29

차입금, 이자율	0.1500	0.0250	0.0250	0.0000	0.0400	0.0400	0.0800	0.0800

명목금액	88,200,000	0	4,500,000	70,000,000	20,850,000	5,900,000	16,300,000	4,000,000	209,750,000

상환할증금 (가산)	26,460,000	0	759,150	12,551,000	1,734,720	490,880	0	0	41,995,750

전환권조정 (차감)	(403,837)	0	(6,376)	(6,600,634)	(304,006)	(187,835)	(612,821)	(149,113)	(8,264,622)

사채할인발행차금 (차감)	(4,090,494)	0	(545)	(5,054)	(21,758)	(18,665)	(124,427)	(30,918)	(4,291,861)

전환사채	110,165,669	0	5,252,229	75,945,312	22,258,956	6,184,380	15,562,752	3,819,969	239,189,267

전환사채의 전환권에 대한 기술	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 당기손익-공정가치측정금융부채(파생금융부채)로 분리하여 계상하고 있습니다.	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

담보로 제공된 전환사채에 대한 기술	당기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 29참조).	당기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 29참조).	당기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 29참조).	당기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 29참조).	당기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 29참조).

전환사채 상환에 대한 기술	제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채는 당기 중 조기상환되었습니다.

전환사채 조건변경에 대한 기술	당기 중 제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 조기상환청구기간 연장의 조건변경이 발생하였습니다. 전환사채 조건변경에 따른 차이는 채무조건변경이익으로 금융수익에 포함되어 있습니다(주석 25참조).

전기 (단위 : 천원)

제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채	제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제10-1회 무기명식 사모전환사채	제10-2회 무기명식 사모전환사채	차입금명칭 합계

차입금, 발행일	2019-09-20	2021-01-15	2021-03-11	2021-11-29	2023-02-23	2023-04-27	2023-08-29	2023-09-13

차입금, 만기	2025-09-20	2025-01-14	2025-01-14	2025-11-29	2027-02-23	2027-04-27	2027-08-29	2027-08-29

차입금, 이자율	0.1500	0.0250	0.0250	0.0000	0.0400	0.0400	0.0800	0.0800

명목금액	77,364,000	6,000,000	5,500,000	70,000,000	25,000,000	6,000,000	16,300,000	4,000,000	210,164,000

상환할증금 (가산)	23,209,200	376,800	326,700	9,877,000	2,080,000	499,200	0	0	36,368,900

전환권조정 (차감)	(801,232)	(19,472)	(17,529)	(8,431,795)	(2,788,639)	(733,211)	(1,425,409)	(349,889)	(14,567,176)

사채할인발행차금 (차감)	(8,115,741)	(1,550)	(1,498)	(217,933)	(199,587)	(72,859)	(289,415)	(72,548)	(8,971,131)

전환사채	91,656,226	6,355,778	5,807,673	71,227,273	24,091,774	5,693,130	14,585,176	3,577,563	222,994,593

전환사채의 전환권에 대한 기술	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 당기손익-공정가치측정금융부채(파생금융부채)로 분리하여 계상하고 있습니다.	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.	상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

담보로 제공된 전환사채에 대한 기술

전환사채 상환에 대한 기술

전환사채 조건변경에 대한 기술

전환사채의 주요 발행조건에 대한 공시
(단위 : 백만원)

제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채	제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제10-1회 무기명식 사모전환사채	제10-2회 무기명식 사모전환사채

액면금액	57,260	70,000	25,000	6,000	16,300	4,000

발행가액	57,260	70,000	25,000	6,000	16,300	4,000

액면금액 USD [USD, 일]	60,000,000

발행가액 USD [USD, 일]	60,000,000

발행일	2019-09-20	2021-03-11	2021-11-29	2023-02-23	2023-04-27	2023-08-29	2023-09-13

계약변경일	2024-11-07

만기일	2025-09-20	2025-01-14	2025-11-29	2027-02-23	2027-04-27	2027-08-29	2027-08-29

이자율	0.1500	0.0250	0.0000	0.0400	0.0400	0.0800	0.0800

상환할증금	원금의 130%

만기보장수익률	0.0650	0.0450	0.0800	0.0800	0.0800	0.0800

전환가액	13,850	13,250	12,762	10,090	9,711	11,292	11,292

전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간	2023년 10월 11일부터 2025년 8월 21일까지	2022년 3월 11일부터 2025년 1월 7일까지	2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지	2024년 2월 23일부터 2027년 2월 16일까지	2024년 4월 27일부터 2027년 4월 20일까지	2024년 8월 29일부터 2027년 8월 23일까지	2024년 9월 13일부터 2027년 8월 23일까지

조기상환청구 행사가능일	2024-12-17

조기상환청구기간	2024년 2월 15일부터 2024년 3월 16일까지	2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지	2024년 12월 25일부터 2025년 1월 24일까지	2025년 2월 26일부터 2025년 3월 28일까지	2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지	2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

조기상환청구시 상환일	2024-04-15

유동성사채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

제 2회 무기명식이권부 무보증 사모사채

차입금, 발행일	2022-08-08

차입금, 만기	2025-08-08

차입금, 이자율	0.0900

유동성사채, 총액	0

유동성사채할인발행차금	0

유동성사채	0

유동성사채 상환에 대한 기술	사채권자의 조기상환권 행사에 의해 전액 상환되었습니다.

전기 (단위 : 천원)

제 2회 무기명식이권부 무보증 사모사채

차입금, 발행일	2022-08-08

차입금, 만기	2025-08-08

차입금, 이자율	0.0900

유동성사채, 총액	15,000,000

유동성사채할인발행차금	(395,367)

유동성사채	14,604,633

유동성사채 상환에 대한 기술

유동성사채의 주요 발행조건에 대한 공시
(단위 : 백만원)

제 2회 무기명식이권부 무보증 사모사채

발행가액	31,000

잔여상환금액	15,000

차입금, 발행일	2022-08-08

차입금, 만기	2025-08-08

차입금, 이자율	0.0900

사채인수수수료율	0.0700

최초만기상환금	31,000

유동성사채 상환에 대한 기술	사채권자의 조기상환권 행사에 의해 전액 상환되었습니다.

## 16. 당기손익-공정가치측정금융부채 (연결)

당기손익-공정가치측정금융부채의 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 당기손익인식금융부채	0

비유동 당기손익인식금융부채	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 당기손익인식금융부채	316,861

비유동 당기손익인식금융부채	0

당기손익-공정가치측정금융부채에 대한 기술
전환사채에 대한 사채권자의 조기상환권 가치에 해당합니다.

## 17. 순확정급여부채 (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	35,291,987

사외적립자산, 공정가치	(8,832,122)

순확정급여부채(자산)	26,459,865

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	27,898,346

사외적립자산, 공정가치	(1,568,108)

순확정급여부채(자산)	26,330,238

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	27,898,346	(1,568,108)	26,330,238

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	7,496,692	0	7,496,692

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,168,595	(73,015)	1,095,580

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(7,225,460)	(7,225,460)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	2,388,260	0	2,388,260

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(429,965)	0	(429,965)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	282,011	0	282,011

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	34,461	34,461

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(3,511,952)	0	(3,511,952)

기말 순확정급여부채(자산)	35,291,987	(8,832,122)	26,459,865

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	22,809,271	(1,532,107)	21,277,164

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	6,438,598	0	6,438,598

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	798,723	(83,101)	715,622

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	1,655,203	0	1,655,203

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	1,978,639	0	1,978,639

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	47,100	47,100

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(5,782,088)	0	(5,782,088)

기말 순확정급여부채(자산)	27,898,346	(1,568,108)	26,330,238

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

예금 등	8,832,122

전기 (단위 : 천원)

공시금액

예금 등	1,568,108

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	7,496,692

순이자손익	1,095,580

합계	8,592,272

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	6,438,598

순이자손익	715,622

합계	7,154,220

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

보험수리적 가정

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0359	0.0399

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0378	0.0500

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(1,728,911)	2,056,729

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가율	0.0583

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 감소율	0.0490

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	1,977,091	(1,688,199)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여부채의 증가율	0.0560

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여부채의 감소율	0.0478

전기 (단위 : 천원)

보험수리적 가정

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0446	0.0455

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0337	0.0427

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(1,470,796)	1,705,594

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가율	0.0611

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 감소율	0.0527

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	1,689,302	(1,510,195)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여부채의 증가율	0.0606

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여부채의 감소율	0.0541

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과 10년 이내	10년 초과	합계 구간 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	12,051,622	3,800,855	8,947,564	13,872,245	30,340,946	69,013,232

확정급여부채의 가중평균만기에 대한 공시

하위범위	상위범위

확정급여채무의 가중평균만기	3년6개월28일	8년11개월8일

## 18. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채

법적소송충당부채	복구충당부채	기타충당부채	장기근속충당부채	법적소송충당부채	복구충당부채	기타충당부채	장기근속충당부채

기초 기타충당부채	34,119,960	333,450	347,825	0	0	191,610	0	83,549	35,076,394

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	2,918,104	0	2,201,786	0	0	6,900	0	0	5,126,790

환입된 충당부채, 기타충당부채	0	(6,900)	(1,970,938)	0	0	(3,695)	0	11,739	(1,969,794)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기말 기타충당부채	37,038,064	326,550	578,673	0	0	194,815	0	95,288	38,233,390

충당부채의 성격에 대한 기술	해당 금액은 연결회사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 당기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 30 참조).	사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.	카지노 멤버쉽 포인트 등 관련 충당부채 입니다.	사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.

전기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채

법적소송충당부채	복구충당부채	기타충당부채	장기근속충당부채	법적소송충당부채	복구충당부채	기타충당부채	장기근속충당부채

기초 기타충당부채	0	0	544,009	0	0	508,294	0	57,503	1,109,806

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	34,119,960	333,450	1,522,238	0	0	16,766	0	0	35,992,414

환입된 충당부채, 기타충당부채	0	0	(1,373,475)	0	0	(333,450)	0	26,046	(1,680,879)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	0	0	(344,947)	0	0	0	0	0	(344,947)

기말 기타충당부채	34,119,960	333,450	347,825	0	0	191,610	0	83,549	35,076,394

충당부채의 성격에 대한 기술	해당 금액은 연결회사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 제기한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 전기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 30 참조).	사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.	카지노 멤버쉽 포인트 등 관련 충당부채 입니다.	사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.

## 19. 자본금과 자본잉여금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	100,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수	76,196,183

자본금	38,098,092

전기 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	100,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수	75,774,571

자본금	37,887,286

자본금의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자본금

전환사채의 전환 1회차	전환사채의 전환 2회차	전환사채의 전환 3회차	전환사채의 전환 4회차	전환사채의 전환 5회차	전환사채의 전환 6회차	전환사채의 전환 7회차	전환사채의 전환 8회차	전환사채의 전환 9회차	전환사채의 전환 10회차	전환사채의 전환 11회차	전환사채의 전환 12회차	전환사채의 전환 13회차	전환사채의 전환 14회차	전환사채의 전환 15회차	전환사채의 전환 16회차	전환사채의 전환 17회차	전환사채의 전환 18회차	전환사채의 전환 19회차	전환사채의 전환 20회차

기초 자본금	37,887,286

전환사채의 전환	198,216	7,433	5,157	210,806

전환사채 전환권전환	0

기말 자본금	38,098,092

기초주식수	75,774,571

발행주식수의 증가(감소)	396,432	14,866	10,314	421,612

기말주식수	76,196,183

주당 액면가액	500	500	500

일자	2024-02-26	2024-03-29	2024-05-31

전기 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자본금

전환사채의 전환 1회차	전환사채의 전환 2회차	전환사채의 전환 3회차	전환사채의 전환 4회차	전환사채의 전환 5회차	전환사채의 전환 6회차	전환사채의 전환 7회차	전환사채의 전환 8회차	전환사채의 전환 9회차	전환사채의 전환 10회차	전환사채의 전환 11회차	전환사채의 전환 12회차	전환사채의 전환 13회차	전환사채의 전환 14회차	전환사채의 전환 15회차	전환사채의 전환 16회차	전환사채의 전환 17회차	전환사채의 전환 18회차	전환사채의 전환 19회차	전환사채의 전환 20회차

기초 자본금	36,483,305

전환사채의 전환	9,500	135,849	75,472	11,321	18,868	7,547	41,523	97,947	7,547	28,236	128,302	96,504	49,921	37,734	132,074	75,472	113,207	235,072	75,472	1,377,568

전환사채 전환권전환	26,414	26,414

기말 자본금	37,887,286

기초주식수	72,966,610

발행주식수의 증가(감소)	19,000	271,697	150,943	22,641	37,735	15,094	83,045	195,894	15,094	56,471	256,603	193,007	99,841	75,470	264,150	150,943	226,415	470,145	150,943	52,830	2,807,961

기말주식수	75,774,571

주당 액면가액	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500

일자	2023-02-01	2023-02-03	2023-02-07	2023-02-08	2023-02-10	2023-02-14	2023-02-16	2023-02-17	2023-08-14	2023-08-18	2023-08-28	2023-08-29	2023-08-30	2023-08-31	2023-09-01	2023-09-07	2023-09-11	2023-09-12	2023-09-26	2023-12-27

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자본잉여금

주식발행초과금	신주인수권대가	전환권대가	기타자본잉여금

기초	605,860,621	12,367,194	25,465,520	90,077	643,783,411

자본잉여금의 증가	4,324,792	0	(382,624)	0	3,942,168

자본잉여금의 감소	0	0	0	0	0

기말	610,185,413	12,367,194	25,082,896	90,077	647,725,580

전기 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자본잉여금

주식발행초과금	신주인수권대가	전환권대가	기타자본잉여금

기초	566,121,422	12,367,194	26,333,466	(4,232,109)	600,589,973

자본잉여금의 증가	39,739,199	0	(867,946)	0	38,871,253

자본잉여금의 감소	0	0	0	4,322,186	4,322,186

기말	605,860,621	12,367,194	25,465,520	90,077	643,783,411

## 20. 기타포괄손익누계액 (연결)

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	7,721,540

유형자산재평가이익	714,225,654

합계	721,947,194

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	9,269,898

유형자산재평가이익	351,214,273

합계	360,484,171

기타포괄손익누계액의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기초	9,269,898

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 공정가치변동	(1,957,469)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 법인세효과	409,111

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기말	7,721,540

유형자산재평가이익, 기초	351,214,273

유형자산재평가이익, 공정가치변동	456,877,002

유형자산재평가이익, 법인세효과	(93,865,621)

유형자산재평가이익, 기말	714,225,654

기타포괄손익누계액, 기초	360,484,171

기타포괄손익누계액, 공정가치변동	454,919,533

기타포괄손익누계액, 법인세효과	(93,456,510)

기타포괄손익누계액, 기말	721,947,194

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기초	14,591,359

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 공정가치변동	(6,727,511)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 법인세효과	1,406,050

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기말	9,269,898

유형자산재평가이익, 기초	351,214,273

유형자산재평가이익, 공정가치변동	0

유형자산재평가이익, 법인세효과	0

유형자산재평가이익, 기말	351,214,273

기타포괄손익누계액, 기초	365,805,632

기타포괄손익누계액, 공정가치변동	(6,727,511)

기타포괄손익누계액, 법인세효과	1,406,050

기타포괄손익누계액, 기말	360,484,171

## 21. 결손금 (연결)

결손금 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	1,500,000

결손금	(1,092,588,432)

합계	(1,091,088,432)

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	1,500,000

결손금	(974,471,143)

합계	(972,971,143)

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

## 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	471,467,953

전기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	313,548,275

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

부문	부문 합계	부문	부문 합계

보고부문	보고부문

여행관련 서비스부문	제주복합 리조트 부문	인터넷 언론 부문	여행관련 서비스부문	제주복합 리조트 부문	인터넷 언론 부문

고객과의 계약에서 생기는 수익	84,091,383	336,134,573	2,696,350	422,922,306	0	48,545,647	0	48,545,647

전기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

부문	부문 합계	부문	부문 합계

보고부문	보고부문

여행관련 서비스부문	제주복합 리조트 부문	인터넷 언론 부문	여행관련 서비스부문	제주복합 리조트 부문	인터넷 언론 부문

고객과의 계약에서 생기는 수익	61,198,379	197,451,635	2,276,936	260,926,950	0	52,621,325	0	52,621,325

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시, 합계
당기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

보고부문

여행관련 서비스부문	제주복합 리조트 부문	인터넷 언론 부문

고객과의 계약에서 생기는 수익	84,091,383	384,680,220	2,696,350	471,467,953

전기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

보고부문

여행관련 서비스부문	제주복합 리조트 부문	인터넷 언론 부문

고객과의 계약에서 생기는 수익	61,198,379	250,072,960	2,276,936	313,548,275

고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

수취채권	2,837,291

수취채권	매출채권	2,837,291

계약부채	67,046,128

계약부채	선수금	8,499,408

수탁금	46,541,707

연간 숙박 혜택 의미 및 고객 적립 포인트에 대한 계약부채	12,005,013

연간 숙박 혜택 의미 및 고객 적립 포인트에 대한 계약부채	연간 숙박 혜택 의무에 대한 계약부채	9,420,667

고객 적립 포인트에 대한 계약부채	2,584,346

고객과의 계약에서 생기는 계약부채에 대한 기술	당기말 계약부채 중 9,420,667천원은 연결회사가 특정 계약 유형의 수분양자에게 제공하는 연간숙박혜택으로 미래에 수분양자에게 제공될 연결회사의 의무에 해당합니다. 당기 관련 계약부채는 해당 계약유형의 리스가 개시되며 증가하였고 수분양자의 실제 숙박 및 기간경과로 인한 소멸 사유로 감소하였습니다.당기말 계약부채 중 2,584,346천원은 고객에게 제공한 포인트 중 보고기간말현재 유효기간이 경과하지 않은 금액을 수익에서 차감하여 계약부채로 인식한 금액입니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

수취채권	4,559,853

수취채권	매출채권	4,559,853

계약부채	57,758,826

계약부채	선수금	9,509,558

수탁금	36,878,253

연간 숙박 혜택 의미 및 고객 적립 포인트에 대한 계약부채	11,371,015

연간 숙박 혜택 의미 및 고객 적립 포인트에 대한 계약부채	연간 숙박 혜택 의무에 대한 계약부채	9,682,345

고객 적립 포인트에 대한 계약부채	1,688,670

고객과의 계약에서 생기는 계약부채에 대한 기술

## 23. 영업비용 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

원재료 및 상품의 변동	12,767,748

항공권원가	16,597,588

급여	97,226,601

퇴직급여	8,599,928

복리후생비	3,885,024

감가상각비와 무형자산상각비	85,003,779

지급수수료	65,943,705

수도광열비	12,930,099

보험료	8,774,578

소모품비	16,351,114

광고선전비	18,921,080

세금과공과	54,184,782

대손상각비(대손충당금환입)	1,094,769

기타여행경비	14,103,718

기타	16,076,825

합계	432,461,338

전기 (단위 : 천원)

공시금액

원재료 및 상품의 변동	13,888,514

항공권원가	10,547,026

급여	86,072,910

퇴직급여	7,154,221

복리후생비	3,021,154

감가상각비와 무형자산상각비	86,722,761

지급수수료	58,908,752

수도광열비	12,861,482

보험료	7,350,934

소모품비	15,814,377

광고선전비	14,560,981

세금과공과	30,623,341

대손상각비(대손충당금환입)	(136,403)

기타여행경비	10,092,947

기타	16,671,067

합계	374,154,064

## 24. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	186,429

기타이익	유형자산처분이익	16,814

사용권자산처분이익	2,900

잡이익	158,725

교육사업수익	7,990

유형자산손상차손환입	0

기타손실	4,397,136

기타손실	유형자산처분손실	6

사용권자산처분손실	0

재고자산감모손실	339

기부금	971,991

손해배상금	2,918,104

잡손실	465,687

기타의지급수수료	41,009

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	1,461,737

기타이익	유형자산처분이익	12,270

사용권자산처분이익	854,943

잡이익	565,394

교육사업수익	9,130

유형자산손상차손환입	20,000

기타손실	36,635,104

기타손실	유형자산처분손실	60,534

사용권자산처분손실	393

재고자산감모손실	1,821

기부금	579,048

손해배상금	34,125,426

잡손실	297,532

기타의지급수수료	1,570,350

## 25. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	8,354,165

금융수익	이자수익(금융수익)	1,021,132

외환차익(금융수익)	1,884,552

외화환산이익(금융수익)	303,585

당기손익인식금융부채평가이익(금융수익)	316,861

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	830

채무조건변경이익(금융수익)	4,768,580

기타금융수익	58,625

금융원가	167,259,460

금융원가	이자비용(금융원가)	151,608,734

외환차손(금융원가)	1,439,425

외화환산손실(금융원가)	13,723,026

사채상환손실(금융원가)	488,275

기타지급수수료(금융원가)	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	9,695,448

금융수익	이자수익(금융수익)	787,786

외환차익(금융수익)	1,867,126

외화환산이익(금융수익)	4,294,360

당기손익인식금융부채평가이익(금융수익)	2,334,056

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0

채무조건변경이익(금융수익)	0

기타금융수익	412,120

금융원가	127,901,915

금융원가	이자비용(금융원가)	114,045,310

외환차손(금융원가)	7,076,178

외화환산손실(금융원가)	29,020

사채상환손실(금융원가)	6,717,261

기타지급수수료(금융원가)	34,146

## 26. 법인세비용 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세부담액	2,353,665

일시적차이등으로 인한 이연법인세 변동액	84,663,460

자본에 직접 반영된 법인세비용	(92,964,409)

법인세수익	(5,947,284)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세부담액	461,973

일시적차이등으로 인한 이연법인세 변동액	(16,654,702)

자본에 직접 반영된 법인세비용	5,125,488

법인세수익	(11,067,241)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자본에 직접 반영된 법인세비용 합계	(92,964,409)

자본에 직접 반영된 법인세비용 합계	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	409,111

확정급여제도의 재측정요소	492,101

전환사채의 전환권대가	0

유형자산재평가손익	(93,865,621)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자본에 직접 반영된 법인세비용 합계	5,125,488

자본에 직접 반영된 법인세비용 합계	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,406,050

확정급여제도의 재측정요소	769,317

전환사채의 전환권대가	2,950,121

유형자산재평가손익	0

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세차감전순손실	(122,519,818)

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	(25,606,642)

조정사항	19,659,358

조정사항	비공제비용 등	712,881

미인식 이연법인세	17,627,008

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(2,692,225)

세율변동효과	3,535,869

기타	475,825

법인세비용(수익)	(5,947,284)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세차감전순손실	(213,852,232)

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	(44,695,116)

조정사항	33,627,875

조정사항	비공제비용 등	1,337,608

미인식 이연법인세	31,014,557

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(1,048,115)

세율변동효과	1,780,531

기타	543,294

법인세비용(수익)	(11,067,241)

평균유효세율에 대한 기술
평균유효세율이 (-)이므로 계산하지 않습니다.

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이	이월결손금	종속기업 일시적차이 및 이월결손금

퇴직급여충당부채	미지급급여	미수수익	회원권	지분법적용투자주식	보증금감액손실	퇴직연금운용자산	손상차손누계액	대손금부인액	종속기업투자주식손상차손	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	지분법자본변동	전환권조정	상환할증금	파생상품 금융부채	건설중인자산	건설중인자산(기부금)	건설중인자산(접대비)	사용권자산	임차보증금(현할차)	금융리스부채	계약부채	감가상각비	업무용감가상각비 한도초과액	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	현재가치할인차금	토지	건물	법적소송충당부채	기타일시적차이

기초	(19,277,704)	(3,061,673)	204,119	(43,674)	(1,478,539)	(60,000)	1,568,107	(235,952)	(7,068,727)	(11,780,010)	(173,650,000)	68,938	14,567,173	(36,943,100)	(703,876)	873,907	13,444	176,033	305,255,737	(227,646)	(326,650,953)	(9,682,345)	(83,147,570)	(33,264)	11,719,213	26,149,660	463,343,368	0	(34,119,961)	(3,777,936)	(518,123,795)	(81,503,322)

당기손익반영	(2,709,706)	(229,704)	200,065	0	1,912,641	0	7,298,476	(1,288,538)	0	(38,515)	0	0	(6,302,551)	(5,052,650)	704,707	(23,726)	(365)	(4,779)	(17,956,609)	1,909	9,556,018	261,678	(23,525,090)	2,562	0	72,023,742	0	(2,165,535)	(2,918,104)	(1,954,011)	(218,513,394)	62,898,281

자본반영	(1,482,371)	0	0	0	303,432	0	(34,461)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(1,957,469)	0	62,437,679	172,314,717	0	0	0	(757,935)

기말	(23,469,781)	(3,291,377)	404,184	(43,674)	737,534	(60,000)	8,832,122	(1,524,490)	(7,068,727)	(11,818,525)	(173,650,000)	68,938	8,264,622	(41,995,750)	831	850,181	13,079	171,254	287,299,128	(225,737)	(317,094,935)	(9,420,667)	(106,672,660)	(30,702)	9,761,744	98,173,402	525,781,047	170,149,182	(37,038,065)	(5,731,947)	(736,637,189)	(19,362,976)

전기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이	이월결손금	종속기업 일시적차이 및 이월결손금

퇴직급여충당부채	미지급급여	미수수익	회원권	지분법적용투자주식	보증금감액손실	퇴직연금운용자산	손상차손누계액	대손금부인액	종속기업투자주식손상차손	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	지분법자본변동	전환권조정	상환할증금	파생상품 금융부채	건설중인자산	건설중인자산(기부금)	건설중인자산(접대비)	사용권자산	임차보증금(현할차)	금융리스부채	계약부채	감가상각비	업무용감가상각비 한도초과액	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	현재가치할인차금	토지	건물	법적소송충당부채	기타일시적차이

기초	(16,388,976)	(2,784,857)	890,913	(43,674)	(1,904,054)	(60,000)	1,532,107	(263,313)	(7,068,727)	(11,780,010)	(173,650,000)	68,938	22,383,599	(21,234,502)	(2,893,093)	897,633	13,809	180,812	316,469,470	(915,915)	(326,158,678)	(9,867,469)	(57,390,571)	(24,948)	18,446,725	12,349,539	463,343,368	0	0	(1,976,819)	(390,586,752)	(94,934,013)

당기손익반영	(1,200,313)	(276,816)	(686,794)	0	587,790	0	83,100	27,361	0	0	0	0	(2,788,683)	(15,708,598)	2,189,217	(23,726)	(365)	(4,779)	(11,213,733)	688,269	(492,275)	185,124	(25,756,999)	(8,316)	0	13,800,121	0	0	(34,119,961)	(1,801,117)	(127,537,043)	15,376,119

자본반영	(1,688,415)	0	0	0	(162,275)	0	(47,100)	0	0	0	0	0	(5,027,743)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(6,727,512)	0	0	0	0	0	0	(1,945,428)

기말	(19,277,704)	(3,061,673)	204,119	(43,674)	(1,478,539)	(60,000)	1,568,107	(235,952)	(7,068,727)	(11,780,010)	(173,650,000)	68,938	14,567,173	(36,943,100)	(703,876)	873,907	13,444	176,033	305,255,737	(227,646)	(326,650,953)	(9,682,345)	(83,147,570)	(33,264)	11,719,213	26,149,660	463,343,368	0	(34,119,961)	(3,777,936)	(518,123,795)	(81,503,322)

이연법인세자산부채의 증감 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 이연법인세부채(자산)	95,411,502

당기손익반영	(8,300,949)

자본반영	92,964,409

기말 이연법인세부채(자산)	180,074,962

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 이연법인세부채(자산)	112,066,204

당기손익반영	(11,529,214)

자본반영	(5,125,488)

기말 이연법인세부채(자산)	95,411,502

일시적차이에 적용되는 세율에 대한 기술
일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

차감할 일시적차이 등의 금액이 기존 가산할 일시적차이의 소멸로 인한 이익을 초과하기 때문에 이연법인세자산 사용이 미래 과세소득의 발생여부에 따라 결정되는 경우 또는 이연법인세자산과 관련된 국가 내에서 기업이 손실을 입은 경우 이연법인세 자산을 인식하는 근거에 대한 기술
한편, 당기말 현재 이월결손금 및 차감할 일시적 차이에 대하여 예측 가능한 미래에 실현 가능성이 불확실하여 가산할 일시적 차이를 한도로 하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

이연법인세자산으로 인식되지 않은 항목에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이	미사용 세무상 결손금

당기손익-공정가치측정금융자산	종속기업투자	기타일시적차이

미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이	173,650,000	14,492,761	30,618,333	610,741,569

사유	실현가능성의 불확실	처분하지 않을 예정	실현가능성의 불확실	미래과세소득의 불확실

전기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이	미사용 세무상 결손금

당기손익-공정가치측정금융자산	종속기업투자	기타일시적차이

미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이	173,650,000	14,454,247	1,215,600	518,123,794

사유	실현가능성의 불확실	처분하지 않을 예정	실현가능성의 불확실	미래과세소득의 불확실

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용세무상결손금의 만료 시기에 대한 공시
(단위 : 천원)

2029년	2035년	2036년	2037년	2038년	2039년

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금	0	9,163,085	170,407,346	89,637,237	127,240,288	214,293,613

## 27. 주당손익 (연결)

주당손실
당기 (단위 : 원)

보통주

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	116,574,637,396

가중평균유통보통주식수	76,127,509

기본주당이익(손실)	1,531

지배기업주주에게 귀속되는 희석당기순이익(손실)	116,574,637,396

희석가중평균유통보통주식수	76,127,509

희석주당이익(손실)	1,531

발행주식수	76,196,183

전기 (단위 : 원)

보통주

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	202,220,344,186

가중평균유통보통주식수	74,307,588

기본주당이익(손실)	2,721

지배기업주주에게 귀속되는 희석당기순이익(손실)	202,220,344,186

희석가중평균유통보통주식수	74,307,588

희석주당이익(손실)	2,721

발행주식수	75,774,571

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술
전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 보통주당기순손실과 희석보통주당기순손실은 동일합니다.전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 희석잠재적보통주를 포함하지 아니하였습니다.

## 28. 현금흐름표 (연결)

재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산에 대한 기술
현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

영업활동현금흐름
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	249,459,434

당기순이익조정을 위한 가감	이자비용에 대한 조정	151,608,734

퇴직급여 조정	8,592,272

기타장기종업원급여 조정	15,639

감가상각비에 대한 조정	82,928,199

무형자산상각비에 대한 조정	2,075,580

사용권자산처분손실에 대한 조정	0

대손상각비 조정	1,094,769

대손충당금 환입	0

외화환산손실 조정	13,723,026

유형자산처분손실 조정	6

기타금융지급수수료에 대한 조정	0

사채상환손실 조정	488,275

소송충당부채 조정	2,918,104

채무조건변경이익에 대한 조정	(4,768,580)

지분법이익 조정	(1,589,568)

법인세비용(수익) 조정	(5,947,284)

사용권자산처분이익 조정	(2,900)

외화환산이익 조정	(303,585)

이자수익에 대한 조정	(1,021,132)

유형자산처분이익 조정	(16,814)

유형자산손상차손환입 조정	0

기타금융수익의 조정	(58,625)

당기손익인식금융부채평가이익	(316,861)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(830)

외환차손 조정	0

잡손실 조정	41,009

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	87,585,960

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	4,967,384

미수금의 감소(증가)	(434,914)

미수수익의 감소(증가)	(77,061)

선급금의 감소(증가)	(2,981,654)

당기법인세자산의 감소(증가)	0

선급비용의 감소 (증가)	(108,724)

재고자산의 감소(증가)	(2,183,635)

매입채무의 증가(감소)	1,698,171

미지급금의 증가(감소)	9,174,020

선수금의 증가(감소)	(19,148)

예수금의 증가(감소)	(450,911)

유동충당부채의 증가(감소)	(6,900)

장기미지급금의 증가(감소)	0

수탁금의 증가(감소)	9,663,454

미지급비용의 증가(감소)	60,465,155

기타금융부채의 증가(감소)	19,702,956

기타부채의 증가(감소)	(1,084,821)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(10,737,412)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	234,875,033

당기순이익조정을 위한 가감	이자비용에 대한 조정	114,045,310

퇴직급여 조정	7,154,221

기타장기종업원급여 조정	28,946

감가상각비에 대한 조정	84,192,463

무형자산상각비에 대한 조정	2,530,300

사용권자산처분손실에 대한 조정	393

대손상각비 조정	0

대손충당금 환입	(136,403)

외화환산손실 조정	29,019

유형자산처분손실 조정	60,534

기타금융지급수수료에 대한 조정	34,146

사채상환손실 조정	6,717,261

소송충당부채 조정	34,125,426

채무조건변경이익에 대한 조정	0

지분법이익 조정	(587,790)

법인세비용(수익) 조정	(11,067,241)

사용권자산처분이익 조정	(854,943)

외화환산이익 조정	(4,294,361)

이자수익에 대한 조정	(787,786)

유형자산처분이익 조정	(12,270)

유형자산손상차손환입 조정	(20,000)

기타금융수익의 조정	(412,120)

당기손익인식금융부채평가이익	(2,334,056)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0

외환차손 조정	5,248,384

잡손실 조정	1,215,600

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	39,367,512

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	32,509,401

미수금의 감소(증가)	(7,294,318)

미수수익의 감소(증가)	(98,143)

선급금의 감소(증가)	(1,618,551)

당기법인세자산의 감소(증가)	(515,227)

선급비용의 감소 (증가)	(786,503)

재고자산의 감소(증가)	2,510,943

매입채무의 증가(감소)	(78,644)

미지급금의 증가(감소)	(29,574,912)

선수금의 증가(감소)	375,877

예수금의 증가(감소)	1,031,122

유동충당부채의 증가(감소)	0

장기미지급금의 증가(감소)	225,688

수탁금의 증가(감소)	20,374,957

미지급비용의 증가(감소)	22,842,100

기타금융부채의 증가(감소)	5,879,808

기타부채의 증가(감소)	(633,997)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(5,782,089)

중요한 비현금거래에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산 본계정대체, 비현금거래	47,286

사용권자산 취득, 비현금거래	1,897,899

리스부채 감소(리스계약종료), 비현금거래