롯데관광개발 사업보고서 (2024.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 54 기 2024.12.31 현재
제 53 기 2023.12.31 현재
제 52 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 54 기	제 53 기	제 52 기

자산

유동자산	114,360,872,494	80,886,866,125	61,153,935,710

현금및현금성자산 (주4,5,6,26,28,30)	44,328,189,032	33,639,841,994	28,601,354,662

단기금융상품 (주4,5,28,30)	22,680,658,904	22,944,436,949	9,452,770,291

매출채권 (주4,5,7,21,27,30)	2,837,290,713	4,559,853,130	3,923,303,489

단기대여금 (주4,5,7,27,30)	21,939,174,224	2,232,776,710	166,130,280

미수금 (주4,5,7,30)	5,921,494,911	6,352,120,902	3,350,750,980

미수수익 (주4,5,7,30)	440,134,230	140,394,080	79,527,187

선급금	6,676,974,928	3,238,309,323	1,625,936,224

선급비용	2,321,556,858	1,973,268,488	3,598,965,584

당기법인세자산	151,562,516	596,319,207	171,845,015

보증금 (주4,5,7,27,30)	744,786,527	1,074,960,874	3,537,824,925

재고자산 (주8)	6,318,219,786	4,134,584,468	6,645,527,073

당기손익-공정가치금융자산	829,865	0	0

비유동자산	2,052,256,376,174	1,683,224,190,148	1,741,622,658,493

장기금융상품 (주4,5,28,30)	1,502,500,000	1,502,500,000	1,502,500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9)	12,883,704,528	14,841,173,448	21,568,685,052

관계기업투자 (주10)	6,032,361,046	4,202,777,486	3,777,262,305

유형자산 (주11,28)	1,690,339,741,838	1,289,380,046,438	1,342,191,649,259

사용권자산 (주13)	287,406,242,119	305,503,069,513	316,646,237,915

무형자산 (주12)	46,395,952,072	47,211,871,786	49,099,720,421

장기대여금 (주4,5,7)	5,000,000	5,000,000	0

장기미수금 (주4,5,7)	2,800,000,000	2,800,000,000	2,800,000,000

보증금 (주4,5,7,27,30)	1,366,218,196	1,060,158,600	3,973,712,717

이연법인세자산 (주25)	3,524,656,375	16,717,592,877	62,890,824

자산총계	2,166,617,248,668	1,764,111,056,273	1,802,776,594,203

부채

유동부채	609,689,104,711	1,208,746,928,929	1,027,340,540,479

매입채무 (주4,5,14,30)	8,748,032,030	7,049,861,350	7,128,671,742

단기차입금 (주4,5,15,27,30)	2,779,556,803	760,586,470,056	734,006,909,444

리스부채 (주4,5,13,27,30)	33,508,705,358	33,176,689,808	34,625,296,125

계약부채 (주21)	3,298,316,692	2,390,802,847	734,901,951

미지급금 (주4,5,14,27,30)	63,427,760,951	52,785,143,177	52,957,679,238

유동성사채 (주4,5,15,30)	0	14,604,632,539	38,733,244,141

유동성전환사채 (주4,5,15,30)	239,189,266,908	175,046,950,424	81,868,004,485

당기손익-공정가치측정금융부채 (주4,5,15,16,30)	0	316,861,424	2,893,093,464

선수금 (주21)	8,499,407,672	9,509,557,523	10,219,452,308

기타부채 (주4,5,14,30)	2,204,981,141	2,658,749,227	1,992,385,281

미지급비용 (주4,5,14)	118,890,877,643	55,475,774,681	27,858,177,756

당기법인세부채 (주25)	2,178,632,032	459,482,265	0

유동성충당부채 (주18)	37,943,286,976	34,801,236,021	544,008,950

수탁금 (주21)	46,541,707,242	36,878,253,068	16,503,296,131

기타유동금융부채 (주4,5)	42,478,573,263	23,006,464,519	17,275,419,463

비유동부채	1,243,867,755,924	489,804,551,491	543,747,944,120

장기차입금 (주4,5,15,32)	740,826,597,502	0	0

장기리스부채 (주4,5,13,30)	283,702,842,755	293,728,446,111	291,720,937,567

장기계약부채 (주21)	8,706,696,207	8,980,212,586	9,132,566,848

장기미지급금 (주4,5,14,30)	282,032,558	413,757,450	275,433,336

전환사채 (주4,5,15,16,30)	0	47,947,642,762	108,646,951,182

장기충당부채 (주18)	290,103,140	275,159,425	565,797,028

순확정급여부채 (주17)	26,459,865,312	26,330,238,019	21,277,163,021

이연법인세부채 (주25)	183,599,618,450	112,129,095,138	112,129,095,138

부채총계	1,853,556,860,635	1,698,551,480,420	1,571,088,484,599

자본

지배기업소유지분	316,682,433,511	69,183,724,574	235,202,012,308

자본금 (주19)	38,098,091,500	37,887,285,500	36,483,305,000

자본잉여금 (주19)	647,725,579,928	643,783,411,205	600,589,973,081

기타포괄손익누계액 (주20)	721,947,193,663	360,484,171,039	365,805,632,718

결손금	(1,091,088,431,580)	(972,971,143,170)	(767,676,898,491)

비지배지분	(3,622,045,478)	(3,624,148,721)	(3,513,902,704)

자본총계	313,060,388,033	65,559,575,853	231,688,109,604

부채와 자본 총계	2,166,617,248,668	1,764,111,056,273	1,802,776,594,203

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 54 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 54 기	제 53 기	제 52 기

영업수익 (주21,27,29)	471,467,953,184	313,548,275,382	183,670,906,051

영업비용 (주22)	432,461,337,844	374,154,063,854	302,390,658,784

영업이익(손실) (주29)	39,006,615,340	(60,605,788,472)	(118,719,752,733)

기타수익 (주23)	186,429,016	1,461,736,823	440,477,410

기타비용 (주23)	4,397,135,516	36,635,103,558	587,700,514

금융수익 (주24)	8,354,165,070	9,695,448,221	11,033,994,033

금융비용 (주24)	167,259,460,417	127,901,915,037	115,971,911,735

관계기업투자손익 (주10)	1,589,568,372	587,790,360	(232,943,677)

법인세차감전순손실	(122,519,818,135)	(213,397,831,663)	(224,037,837,216)

법인세수익 (주25)	(5,947,283,982)	(11,067,241,460)	670,321,279

당기순손실	(116,572,534,153)	(202,330,590,203)	(224,708,158,495)

기타포괄손익	359,920,371,610	(8,395,362,172)	350,949,203,809

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	359,920,371,610	(8,395,362,172)	350,949,203,809

확정급여제도의 재측정요소	(2,274,767,102)	(3,680,942,242)	825,585,131

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	(1,957,468,920)	(6,727,511,604)	(2,837,237,248)

지분법이익잉여금	307,711,779	(335,098,038)	1,413,557,948

유형자산재평가이익	456,877,001,802	0	463,343,368,339

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	(93,032,105,949)	2,348,189,712	(111,796,070,361)

당기총포괄손익	243,347,837,457	(210,725,952,375)	126,241,045,314

당기순손실귀속

지배기업소유주	(116,574,637,396)	(202,220,344,186)	(224,701,193,599)

비지배지분	2,103,243	(110,246,017)	(6,964,896)

당기총포괄손익귀속

지배기업소유주	243,345,734,214	(210,615,706,358)	126,248,010,210

비지배지분	2,103,243	(110,246,017)	(6,964,896)

주당손실

기본주당순손실 (단위 : 원)	(1,531)	(2,721)	(3,136)

희석주당순손실 (단위 : 원)	(1,531)	(2,721)	(3,136)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 54 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	34,637,831,000	549,676,048,842	16,601,490,595	(544,720,766,578)	56,194,603,859	(3,506,937,808)	52,687,666,051

당기순손실	0	0	0	(224,701,193,599)	(224,701,193,599)	(6,964,896)	(224,708,158,495)

기타포괄손익	0	0	349,204,142,123	1,745,061,686	350,949,203,809	0	350,949,203,809

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	642,486,487	642,486,487	0	642,486,487

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)	0	0	(2,010,131,078)	0	(2,010,131,078)	0	(2,010,131,078)

지분법이익잉여금	0	0	0	1,102,575,199	1,102,575,199	0	1,102,575,199

유형자산재평가이익	0	0	351,214,273,201	0	351,214,273,201	0	351,214,273,201

총포괄이익(손실)	0	0	349,204,142,123	(222,956,131,913)	126,248,010,210	(6,964,896)	126,241,045,314

전환사채의 조건변경	0	(2,127,038,122)	0	0	(2,127,038,122)	0	(2,127,038,122)

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 보통주전환	1,845,474,000	53,040,962,361	0	0	54,886,436,361	0	54,886,436,361

2022.12.31 (기말자본)	36,483,305,000	600,589,973,081	365,805,632,718	(767,676,898,491)	235,202,012,308	(3,513,902,704)	231,688,109,604

2023.01.01 (기초자본)	36,483,305,000	600,589,973,081	365,805,632,718	(767,676,898,491)	235,202,012,308	(3,513,902,704)	231,688,109,604

당기순손실	0	0	0	(202,220,344,186)	(202,220,344,186)	(110,246,017)	(202,330,590,203)

기타포괄손익	0	0	(5,321,461,679)	(3,073,900,493)	(8,395,362,172)	0	(8,395,362,172)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(2,911,625,314)	(2,911,625,314)	0	(2,911,625,314)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)	0	0	(5,321,461,679)	0	(5,321,461,679)	0	(5,321,461,679)

지분법이익잉여금	0	0	0	(162,275,179)	(162,275,179)	0	(162,275,179)

유형자산재평가이익	0	0	0	0	0	0	0

총포괄이익(손실)	0	0	(5,321,461,679)	(205,294,244,679)	(210,615,706,358)	(110,246,017)	(210,725,952,375)

전환사채의 조건변경	0	3,453,275,240	0	0	3,453,275,240	0	3,453,275,240

전환사채의 발행	0	4,579,205,419	0	0	4,579,205,419	0	4,579,205,419

전환사채의 보통주전환	1,403,980,500	35,160,957,465	0	0	36,564,937,965	0	36,564,937,965

2023.12.31 (기말자본)	37,887,285,500	643,783,411,205	360,484,171,039	(972,971,143,170)	69,183,724,574	(3,624,148,721)	65,559,575,853

2024.01.01 (기초자본)	37,887,285,500	643,783,411,205	360,484,171,039	(972,971,143,170)	69,183,724,574	(3,624,148,721)	65,559,575,853

당기순손실	0	0	0	(116,574,637,396)	(116,574,637,396)	2,103,243	(116,572,534,153)

기타포괄손익	0	0	361,463,022,624	(1,542,651,014)	359,920,371,610	0	359,920,371,610

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(1,782,666,202)	(1,782,666,202)	0	(1,782,666,202)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)	0	0	(1,548,357,916)	0	(1,548,357,916)	0	(1,548,357,916)

지분법이익잉여금	0	0	0	240,015,188	240,015,188	0	240,015,188

유형자산재평가이익	0	0	363,011,380,540	0	363,011,380,540	0	363,011,380,540

총포괄이익(손실)	0	0	361,463,022,624	(118,117,288,410)	243,345,734,214	2,103,243	243,347,837,457

전환사채의 조건변경	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 보통주전환	210,806,000	3,942,168,723	0	0	4,152,974,723	0	4,152,974,723

2024.12.31 (기말자본)	38,098,091,500	647,725,579,928	721,947,193,663	(1,091,088,431,580)	316,682,433,511	(3,622,045,478)	313,060,388,033

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 54 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 54 기	제 53 기	제 52 기

영업활동으로 인한 현금흐름	121,689,939,443	(13,077,423,824)	(62,856,715,016)

영업에서 창출된 현금 (주26)	220,472,860,291	71,911,954,623	(11,461,552,159)

당기순손실	(116,572,534,153)	(202,330,590,203)	(224,708,158,495)

당기순손실에 대한 조정	249,459,434,048	234,875,032,555	195,181,806,784

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	87,585,960,396	39,367,512,271	18,064,799,552

이자의 수취	1,344,034,230	1,834,383,502	1,458,099,830

이자의 지급	(99,937,195,974)	(86,918,203,649)	(53,621,735,397)

법인세 환급	(189,759,104)	94,441,700	768,472,710

투자활동으로 인한 현금흐름	(28,125,852,438)	(19,567,437,541)	(3,653,803,276)

투자활동으로 인한 현금유입액	29,675,031,163	8,642,708,499	15,820,921,151

단기금융상품의 감소	263,778,045	2,000,000,000	7,726,649,411

단기대여금의 감소	28,648,046,936	262,744,840	176,180,830

장기금융상품의 감소	0	0	7,550,000,000

유형자산의 처분	16,818,182	22,562,727	9,090,910

보증금의 감소	746,388,000	6,357,400,932	359,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(57,800,883,601)	(28,210,146,040)	(19,474,724,427)

단기금융상품의 증가	0	15,491,666,658	2,000,000,000

단기대여금의 증가	48,354,444,450	2,079,391,270	132,893,820

장기대여금의 증가	0	255,000,000	0

보증금의 증가	717,113,425	298,876,097	3,104,653,087

유형자산의 취득	7,342,623,589	9,111,015,171	13,622,075,461

무형자산의 취득	1,386,702,137	974,196,844	615,102,059

재무활동으로 인한 현금흐름	(83,164,069,021)	37,644,347,450	34,422,969,480

재무활동으로 인한 현금유입액	751,401,185,365	806,324,177,078	77,659,183,818

단기차입금의 증가	13,763,601,165	755,980,243,638	38,057,101,626

장기차입금의 증가	737,637,584,200	0	0

사채의 발행	0	0	39,602,082,192

전환사채의 발행	0	50,343,933,440	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(834,565,254,386)	(768,679,829,628)	(43,236,214,338)

단기차입금의 상환	800,233,204,045	729,400,683,026	35,660,000,000

리스부채의 상환	11,397,250,341	11,279,146,602	7,535,434,739

신주발행비	0	0	40,779,599

전환사채의 상환	7,934,800,000	0	0

사채의 상환	15,000,000,000	28,000,000,000	0

현금및현금성자산의 환율변동효과	288,329,054	39,001,247	2,294,534

현금및현금성자산의 증가	10,688,347,038	5,038,487,332	(32,085,254,278)

기초현금및현금성자산	33,639,841,994	28,601,354,662	60,686,608,940

기말현금및현금성자산	44,328,189,032	33,639,841,994	28,601,354,662