롯데관광개발 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 46 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 45 기말 2015.12.31 현재
제 44 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 46 기 3분기말	제 45 기말	제 44 기말

자산

유동자산	46,800,495,605	30,820,839,884	28,247,403,143

현금및현금성자산	15,681,399,923	6,964,054,556	8,217,167,556

단기금융상품	2,389,000,000	2,010,000,000	1,736,000,000

매출채권	14,080,999,240	12,456,212,483	9,842,820,896

단기대여금	24,000,000	0	0

미수금	5,027,472,285	4,356,341,992	4,416,683,066

미수수익	934,584,979	928,188,692	920,878,331

선급금	7,958,225,421	3,583,694,907	2,534,542,595

선급비용	627,942,172	478,536,554	464,849,701

당기법인세자산	16,221,150	19,420,700	18,091,740

기타유동자산	60,650,435	24,390,000	96,369,258

비유동자산	220,978,986,968	218,179,596,657	117,039,255,182

장기금융상품	282,350,706	282,350,706	282,350,706

매도가능금융자산	101,271,960,000	102,271,960,000	102,271,960,000

관계기업투자	5,134,770,769	5,139,289,571	5,038,438,561

유형자산	105,754,522,286	102,070,882,412	1,090,121,526

무형자산	4,403,882,233	4,511,055,391	4,377,825,631

이연법인세자산	2,358,480,194	2,300,965,677	2,169,103,858

기타의비유동자산	1,773,020,780	1,603,092,900	1,809,454,900

자산총계	267,779,482,573	249,000,436,541	145,286,658,325

부채

유동부채	41,972,311,179	26,007,229,543	24,730,186,184

매입채무	219,230,455	197,950,000	163,954,000

단기차입금	9,087,000,000	1,687,000,000	788,283,051

미지급금	15,284,844,238	9,594,386,931	11,906,094,353

선수금	5,693,382,851	4,529,725,699	3,601,591,300

예수금	937,787,597	862,047,457	718,117,723

미지급비용	791,102,910	496,443,713	426,428,334

당기법인세부채	82,584,338	100,600,274	124,201,108

수탁금	9,876,378,790	8,539,075,469	7,001,516,315

비유동부채	58,000,474,763	57,764,186,162	5,466,423,264

기타충당부채	51,696,000,000	51,696,000,000	0

퇴직급여채무	6,304,474,763	6,068,186,162	5,466,423,264

부채총계	99,972,785,942	83,771,415,705	30,196,609,448

자본

자본금	22,697,511,500	15,131,674,500	12,306,816,000

자본잉여금	281,066,664,936	288,671,301,246	191,512,021,261

기타포괄손익누계액	0	(2,577,948)	67,610,268

이익잉여금(결손금)	(137,698,030,054)	(140,264,366,879)	(90,422,870,251)

비지배지분	1,740,550,249	1,692,989,917	1,626,471,599

자본총계	167,806,696,631	165,229,020,836	115,090,048,877

자본과부채총계	267,779,482,573	249,000,436,541	145,286,658,325

연결 포괄손익계산서
제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 45 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기 3분기	제 45 기 3분기	제 45 기	제 44 기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	13,945,505,541	38,326,757,428	10,394,089,249	33,593,458,232	44,668,145,766	42,319,675,915

영업비용	12,539,635,196	35,361,099,619	10,866,159,517	32,744,745,906	43,129,839,934	42,841,415,534

영업원가	6,505,022,949	17,470,799,832	5,033,083,223	15,800,798,493	20,947,621,927	21,294,683,603

판매일반관리비	6,034,612,247	17,890,299,787	5,833,076,294	16,943,947,413	22,182,218,007	21,546,731,931

영업이익(손실)	1,405,870,345	2,965,657,809	(472,070,268)	848,712,326	1,538,305,832	(521,739,619)

기타수익	51,720,485	184,827,566	178,727,936	385,129,293	485,065,112	514,896,656

기타비용	27,363,030	27,393,799	23,619,913	26,240,084,210	52,143,477,729	1,087,491,733

금융수익	49,459,608	121,234,589	34,790,445	206,183,687	262,034,828	1,707,017,623

금융비용	82,186,617	729,633,661	107,507,111	333,113,470	371,787,995	311,818,309

관계기업투자손익	(149,257,638)	58,201,198	6,139,731	237,232,159	194,931,010	517,332,715

법인세비용차감전순이익(손실)	1,248,243,153	2,572,893,702	(383,539,180)	(24,895,940,215)	(50,034,928,942)	818,197,333

법인세비용	0	(43,581,403)	0	(103,692,683)	(139,080,505)	(21,513,096)

당기순이익(손실)	1,248,243,153	2,616,475,105	(383,539,180)	(24,792,247,532)	(49,895,848,437)	839,710,429

기타포괄손익	0	0	(276,832)	(173,246)	50,681,911	(237,023,974)

1.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	0	2,577,948	(276,832)	4,430,235	(70,188,216)	5,950,034

관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익지분	0	2,577,948	0	4,603,481	4,603,481	4,603,481

해외사업환산이익	0	0	(276,832)	(173,246)	(74,791,697)	3,024,766

법인세효과	0	0	0	0	0	(1,678,213)

2.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	(2,577,948)	0	(4,603,481)	120,870,127	(242,974,008)

관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익지분	0	(2,577,948)	0	(4,603,481)	(4,603,481)	(4,603,481)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	160,863,571	(306,901,656)

법인세효과	0	0	0	0	(35,389,963)	68,531,129

총포괄손익	1,248,243,153	2,616,475,105	(383,816,012)	(24,792,420,778)	(49,845,166,526)	602,686,455

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업지분	1,240,106,623	2,568,914,773	(396,582,976)	(24,843,529,384)	(49,962,366,755)	775,288,811

비지배지분	8,136,530	47,560,332	13,043,796	51,281,852	66,518,318	64,421,618

포괄손익의 귀속

지배기업지분	1,240,106,623	2,568,914,773	(396,859,808)	(24,843,702,630)	(49,911,684,844)	538,264,837

비지배지분	8,136,530	47,560,332	13,043,796	51,281,852	66,518,318	64,421,618

주당이익

기본주당이익(손실)	34	79	(16)	(1,009)	(1,944)	31

연결 자본변동표
제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 45 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금(미처리결손금)	지배기업소유주지분	비지배지분	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	12,306,816,000	191,512,021,261	61,660,234	(90,955,185,054)	112,925,312,441	1,562,049,981	114,487,362,422

회계정책변경에 따른 증가(감소)

전기오류수정에 따른 증가(감소)

총포괄이익 :

당기순이익	775,288,811	775,288,811	64,421,618	839,710,429

관계기업투자지분	4,603,481	(4,603,481)

해외사업환산손익	3,024,766	3,024,766	3,024,766

확정급여제도의 재측정요소	(306,901,656)	(306,901,656)	(306,901,656)

연결실체의 변동

법인세효과	(1,678,213)	68,531,129	66,852,916	66,852,916

총포괄이익 소계	5,950,034	532,314,803	538,264,837	64,421,618	602,686,455

주주와의 거래 :

유상증자

무상증자

주주와의 거래 소계

2014.12.31 (기말자본)	12,306,816,000	191,512,021,261	67,610,268	(90,422,870,251)	113,463,577,278	1,626,471,599	115,090,048,877

2015.01.01 (기초자본)	12,306,816,000	191,512,021,261	67,610,268	(90,422,870,251)	113,463,577,278	1,626,471,599	115,090,048,877

회계정책변경에 따른 증가(감소)

전기오류수정에 따른 증가(감소)

총포괄이익 :

당기순이익	(49,962,366,755)	(49,962,366,755)	66,518,318	(49,895,848,437)

관계기업투자지분	4,603,481	(4,603,481)

해외사업환산손익	(173,246)	(173,246)	(173,246)

확정급여제도의 재측정요소	160,863,571	160,863,571	160,863,571

연결실체의 변동	(74,618,451)	(74,618,451)	(74,618,451)

법인세효과	(35,389,963)	(35,389,963)	(35,389,963)

총포괄이익 소계	(70,188,216)	(49,841,496,628)	(49,911,684,844)	66,518,318	(49,845,166,526)

주주와의 거래 :

유상증자	2,824,858,500	97,159,279,985	99,984,138,485	99,984,138,485

무상증자

주주와의 거래 소계

2015.12.31 (기말자본)	15,131,674,500	288,671,301,246	(2,577,948)	(140,264,366,879)	163,536,030,919	1,692,989,917	165,229,020,836

2015.01.01 (기초자본)	12,306,816,000	191,512,021,261	67,610,268	(90,422,870,251)	113,463,577,278	1,626,471,599	115,090,048,877

회계정책변경에 따른 증가(감소)

전기오류수정에 따른 증가(감소)

총포괄이익 :

당기순이익	(24,843,529,384)	(24,843,529,384)	51,281,852	(24,792,247,532)

관계기업투자지분	4,603,481	(4,603,481)

해외사업환산손익	(173,246)	(173,246)	(173,246)

확정급여제도의 재측정요소

연결실체의 변동	(74,618,451)	(74,618,451)	(74,618,451)

법인세효과

총포괄이익 소계	(70,188,216)	(24,848,132,865)	(24,918,321,081)	51,281,852	(24,867,039,229)

주주와의 거래 :

유상증자

무상증자

주주와의 거래 소계

2015.09.30 (기말자본)	12,306,816,000	191,512,021,261	(2,577,948)	(115,271,003,116)	88,545,256,197	1,677,753,451	90,223,009,648

2016.01.01 (기초자본)	15,131,674,500	288,671,301,246	(2,577,948)	(140,264,366,879)	163,536,030,919	1,692,989,917	165,229,020,836

회계정책변경에 따른 증가(감소)

전기오류수정에 따른 증가(감소)

총포괄이익 :

당기순이익	2,568,914,773	2,568,914,773	47,560,332	2,616,475,105

관계기업투자지분	2,577,948	(2,577,948)

해외사업환산손익

확정급여제도의 재측정요소

연결실체의 변동

법인세효과

총포괄이익 소계	2,577,948	2,566,336,825	2,568,914,773	47,560,332	2,616,475,105

주주와의 거래 :

유상증자

무상증자	7,565,837,000	(7,604,636,310)	(38,799,310)	(38,799,310)

주주와의 거래 소계	7,565,837,000	(7,604,636,310)	(38,799,310)	(38,799,310)

2016.09.30 (기말자본)	22,697,511,500	281,066,664,936	0	(137,698,030,054)	166,066,146,382	1,740,550,249	167,806,696,631

연결 현금흐름표
제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 45 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기 3분기	제 45 기 3분기	제 45 기	제 44 기

영업활동현금흐름	5,658,264,381	2,311,152,669	(197,546,684)	953,520,394

영업으로부터 창출된 현금흐름	5,535,822,683	2,147,795,578	(371,060,635)	706,660,773

당기순이익(손실)	2,616,475,105	(24,792,247,532)	(49,895,848,437)	839,710,429

이자비용	80,971,037	39,062,319	51,627,362	48,671,516

퇴직급여	1,321,777,117	1,286,673,675	1,734,696,719	1,471,918,164

감가상각비	420,476,950	355,429,597	469,718,882	498,340,176

무형자산상각비	264,987,158	222,525,800	306,770,240	363,052,153

대손상각비	(11,781,076)	(6,215,030)	7,219,141	(6,497,812)

외화환산손실	41,177,269	7,707,680	3,236,320	9,651,607

매도가능금융자산처분손실	467,200,000	0	0	0

유형자산처분손실	61,000	1,630,645	1,632,645	38,426,407

무형자산손상차손	0	0	0	130,074,443

기타충당부채전입액	0	25,848,000,000	51,696,000,000	0

잡손실	0	17,388,543	17,388,543	0

법인세비용	0	0	(35,389,963)	0

이자수익	(73,310,227)	(85,881,151)	(110,109,927)	(1,520,628,396)

외화환산이익	(15,636,590)	(1,830,287)	(3,105,506)	(26,989,651)

유형자산처분이익	0	(5,796,403)	(5,796,403)	(52,258,734)

종속기업투자주식처분이익	0	(92,462,276)	(92,462,276)	0

관계기업투자이익	(58,201,198)	(237,232,159)	(194,931,010)	(517,332,715)

매출채권의 감소(증가)	(1,622,471,083)	(2,088,228,293)	(2,624,343,152)	(2,173,989,218)

미수금의 감소(증가)	(661,664,891)	(1,167,046,518)	64,073,498	(1,391,800,033)

미수수익의 감소(증가)	2,101,436	9,318,663	11,840,419	31,467,505

선급금의 감소(증가)	(4,374,530,514)	(2,361,839,444)	(1,049,152,312)	(786,915,190)

선급비용의 감소(증가)	(149,405,618)	(143,166,154)	(13,686,853)	60,883,552

당기법인세자산의 감소(증가)	(787,460)	(670,830)	(5,466,220)	6,661,981

기타당좌자산의 감소(증가)	(36,260,435)	61,673,258	71,979,258	(68,465,945)

이연법인세자산의 감소(증가)	(57,514,517)	(123,633,764)	(131,861,819)	(51,031,271)

매입채무의 증가(감소)	21,280,455	35,606,000	33,996,000	4,916,000

미지급금의 증가(감소)	5,664,916,628	1,188,162,617	(2,327,699,751)	3,332,408,762

선수금의 증가(감소)	1,163,657,152	1,989,499,604	928,134,399	(150,153,662)

예수금의 증가(감소)	75,740,140	144,568,295	143,929,734	(29,363,879)

당기법인세부채의 증가(감소)	(18,015,936)	(39,735,186)	(23,600,834)	(263,443,952)

수탁금의 증가(감소)	1,337,303,321	2,393,830,202	1,538,170,445	1,822,397,849

미지급비용의 증가(감소)	222,765,976	131,352,515	34,050,473	31,187,503

퇴직급여채무의 증가(감소)	(761,488,516)	(431,986,799)	(704,763,170)	(906,803,822)

사외적립자산의 감소(증가)	(324,000,000)	(6,662,009)	(267,307,080)	(37,432,994)

이자수취	64,812,504	74,364,016	90,959,147	105,621,483

이자지급	(9,077,816)	(11,732,975)	(15,662,456)	(16,303,401)

배당금수취	62,720,000	94,080,000	94,080,000	156,800,000

법인세납부(환급)	3,987,010	6,646,050	4,137,260	741,539

투자활동현금흐름	(4,302,119,704)	(951,432,746)	(1,954,110,019)	4,280,212,498

단기금융상품의 감소	800,000,000	930,000,000	1,030,000,000	17,348,758,240

단기대여금의 감소	28,000,000	0	0	11,000,000

장기금융상품의 감소	0	0	0	175,967,940

매도가능금융자산의 처분	532,800,000	0	0	0

종속기업투자주식의처분	0	2,170,000	2,170,000	0

유형자산의 처분	0	48,990,912	48,990,912	52,272,734

보증금의 감소	79,794,500	1,008,134,000	1,008,134,000	54,500,000

단기금융상품의 증가	(1,179,000,000)	(1,222,000,000)	(1,304,000,000)	(12,383,050,209)

단기대여금의 증가	(52,000,000)	0	0	0

장기금융상품의 증가	0	0	0	0

보증금의 증가	(249,722,380)	(801,772,000)	(801,772,000)	(139,820,000)

유형자산의 취득	(4,104,177,824)	(474,629,649)	(1,495,306,922)	(104,579,727)

무형자산의 취득	(157,814,000)	(440,000,000)	(440,000,000)	(734,836,480)

연결실체의변동으로인한 현금흐름	0	(2,326,009)	(2,326,009)	0

재무활동현금흐름	7,361,200,690	(77,283,051)	898,716,949	303,575,343

단기차입금의 증가	7,400,000,000	0	1,000,000,000	303,575,343

단기차입금의 상환	0	(77,283,051)	(101,283,051)	0

신주발행비	(38,799,310)	0	0	0

환율변동으로 인한 차이	0	(173,246)	(173,246)	3,024,766

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	8,717,345,367	1,282,263,626	(1,253,113,000)	5,540,333,001

기초현금및현금성자산	6,964,054,556	8,217,167,556	8,217,167,556	2,676,834,555

기말현금및현금성자산	15,681,399,923	9,499,431,182	6,964,054,556	8,217,167,556