롯데관광개발 사업보고서 (2025.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 55 기 2025.12.31 현재
제 54 기 2024.12.31 현재
제 53 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 55 기	제 54 기	제 53 기

자산

유동자산	133,128,335,772	114,360,872,494	80,886,866,125

현금및현금성자산 (주4,5,6,28,30,32)	62,128,238,823	44,328,189,032	33,639,841,994

단기금융상품 (주4,5,30,32)	40,189,555,753	22,680,658,904	22,944,436,949

매출채권 (주4,5,7,22,32)	4,926,439,736	2,837,290,713	4,559,853,130

단기대여금 (주4,5,7,29,32)	2,280,092,280	21,939,174,224	2,232,776,710

미수금 (주4,5,7,32)	6,560,382,323	5,921,494,911	6,352,120,902

미수수익 (주4,5,7,32)	1,014,252,650	440,134,230	140,394,080

선급금	5,110,561,097	6,676,974,928	3,238,309,323

선급비용	2,648,525,700	2,321,556,858	1,973,268,488

당기법인세자산 (주26)	61,118,284	151,562,516	596,319,207

보증금 (주4,5,7,29,32)	1,863,357,062	744,786,527	1,074,960,874

재고자산 (주8)	6,345,812,064	6,318,219,786	4,134,584,468

당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9,25)	0	829,865	0

비유동자산	2,034,518,478,035	2,052,256,376,174	1,683,224,190,148

장기금융상품 (주4,5,30,32)	4,011,670,870	1,502,500,000	1,502,500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9)	24,874,840,692	12,883,704,528	14,841,173,448

관계기업투자 (주10)	6,237,644,637	6,032,361,046	4,202,777,486

장기대여금 (주4,5,7,29,32)	27,719,250,000	5,000,000	5,000,000

장기미수금 (주4,5,7,32)	2,800,000,000	2,800,000,000	2,800,000,000

유형자산 (주11,20,30)	1,634,487,074,855	1,690,339,741,838	1,289,380,046,438

사용권자산 (주13)	280,112,851,951	287,406,242,119	305,503,069,513

무형자산 (주12)	46,274,228,289	46,395,952,072	47,211,871,786

보증금 (주4,5,7,32)	584,344,186	1,366,218,196	1,060,158,600

이연법인세자산 (주26)	7,416,572,555	3,524,656,375	16,717,592,877

자산총계	2,167,646,813,807	2,166,617,248,668	1,764,111,056,273

부채

유동부채	412,662,495,406	609,689,104,711	1,208,746,928,929

매입채무 (주4,5,14,32)	9,136,435,452	8,748,032,030	7,049,861,350

단기차입금 (주4,5,15,32)	851,556,803	2,779,556,803	760,586,470,056

리스부채 (주4,5,13,29,32)	34,497,451,909	33,508,705,358	33,176,689,808

계약부채 (주22)	3,920,943,964	3,298,316,692	2,390,802,847

미지급금 (주4,5,14,32)	61,965,116,418	63,427,760,951	52,785,143,177

유동성사채	0	0	14,604,632,539

유동성전환사채 (주4,5,15,32)	84,589,391,595	239,189,266,908	175,046,950,424

당기손익-공정가치측정금융부채 (주4,5,16,25)	114,723,839	0	316,861,424

선수금 (주22)	8,306,409,133	8,499,407,672	9,509,557,523

기타부채	2,618,985,438	2,204,981,141	2,658,749,227

미지급비용 (주4,5,14,32)	103,921,358,116	118,890,877,643	55,475,774,681

유동성충당부채 (주18,30)	1,154,946,366	37,943,286,976	34,801,236,021

수탁금 (주22)	52,078,909,373	46,541,707,242	36,878,253,068

당기법인세부채 (주26)	2,553,224,150	2,178,632,032	459,482,265

기타유동금융부채 (주4,5,32)	46,953,042,850	42,478,573,263	23,006,464,519

비유동부채	1,386,759,581,400	1,243,867,755,924	489,804,551,491

장기차입금 (주4,5,15,29,30,32)	883,042,360,853	740,826,597,502	0

장기리스부채 (주4,5,13,29,32)	285,354,149,075	283,702,842,755	293,728,446,111

장기계약부채 (주22)	6,909,265,761	8,706,696,207	8,980,212,586

장기미지급금 (주4,5,14,32)	139,124,848	282,032,558	413,757,450

전환사채 (주4,5,15,32)	5,499,920,388	0	47,947,642,762

충당부채 (주18)	144,198,822	290,103,140	275,159,425

당기손익-공정가치측정금융부채 (주4,5,16,29,32)	1,107,481,116	0	0

순확정급여부채 (주17)	34,398,321,070	26,459,865,312	26,330,238,019

이연법인세부채 (주26)	170,164,759,467	183,599,618,450	112,129,095,138

부채총계	1,799,422,076,806	1,853,556,860,635	1,698,551,480,420

자본

지배기업소유지분	372,015,011,925	316,682,433,511	69,183,724,574

자본금 (주19)	39,769,742,000	38,098,091,500	37,887,285,500

자본잉여금 (주19)	680,952,902,258	647,725,579,928	643,783,411,205

기타포괄손익누계액 (주20)	716,600,482,681	721,947,193,663	360,484,171,039

결손금	(1,065,308,115,014)	(1,091,088,431,580)	(972,971,143,170)

비지배지분	(3,790,274,924)	(3,622,045,478)	(3,624,148,721)

자본총계	368,224,737,001	313,060,388,033	65,559,575,853

부채와 자본 총계	2,167,646,813,807	2,166,617,248,668	1,764,111,056,273

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 55 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 54 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 55 기	제 54 기	제 53 기

영업수익 (주22)	653,447,659,142	471,467,953,184	313,548,275,382

영업비용 (주23)	510,119,607,381	432,461,337,844	374,154,063,854

영업이익	143,328,051,761	39,006,615,340	(60,605,788,472)

기타수익 (주24)	292,681,690	186,429,016	1,461,736,823

기타비용 (주24)	6,320,732,557	4,397,135,516	36,635,103,558

금융수익 (주4,25)	11,420,486,478	8,354,165,070	9,695,448,221

금융비용 (주4,25)	153,327,349,240	167,259,460,417	127,901,915,037

관계기업투자손익 (주10)	138,207,214	1,589,568,372	587,790,360

법인세비용차감전순손실	(4,468,654,654)	(122,519,818,135)	(213,397,831,663)

법인세수익 (주26)	(32,065,291,476)	(5,947,283,982)	(11,067,241,460)

당기순이익(손실)	27,596,636,822	(116,572,534,153)	(202,330,590,203)

기타포괄손익	(7,244,638,265)	359,920,371,610	(8,395,362,172)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(7,244,638,265)	359,920,371,610	(8,395,362,172)

확정급여제도의 재측정요소 (주17)	(3,119,444,868)	(2,274,767,102)	(3,680,942,242)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (주5,9,20)	11,991,136,164	(1,957,468,920)	(6,727,511,604)

유형자산재평가이익 (주11,20)	0	456,877,001,802	0

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (주26)	(16,715,430,581)	(93,032,105,949)	2,348,189,712

지분법이익잉여금	599,101,020	307,711,779	(335,098,038)

당기총포괄손익	20,351,998,557	243,347,837,457	(210,725,952,375)

당기순손익귀속

지배기업소유주	27,764,866,268	(116,574,637,396)	(202,220,344,186)

비지배지분	(168,229,446)	2,103,243	(110,246,017)

당기총포괄손익귀속

지배기업소유주	20,520,228,003	243,345,734,214	(210,615,706,358)

비지배지분	(168,229,446)	2,103,243	(110,246,017)

주당이익 (주27)

기본주당순손익 (단위 : 원) (주27)	356	(1,531)	(2,721)

희석주당순손익 (단위 : 원) (주27)	356	(1,531)	(2,721)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 55 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 54 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업 소유주지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	36,483,305,000	600,589,973,081	365,805,632,718	(767,676,898,491)	235,202,012,308	(3,513,902,704)	231,688,109,604

당기순이익(손실)	0	0	0	(202,220,344,186)	(202,220,344,186)	(110,246,017)	(202,330,590,203)

기타포괄손익	0	0	(5,321,461,679)	(3,073,900,493)	(8,395,362,172)	0	(8,395,362,172)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(2,911,625,314)	(2,911,625,314)	0	(2,911,625,314)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	0	0	(5,321,461,679)	0	(5,321,461,679)	0	(5,321,461,679)

지분법 이익잉여금	0	0	0	(162,275,179)	(162,275,179)	0	(162,275,179)

유형자산재평가이익	0	0	0	0	0	0	0

총포괄손익 소계	0	0	(5,321,461,679)	(205,294,244,679)	(210,615,706,358)	(110,246,017)	(210,725,952,375)

전환사채의 조건변경	0	3,453,275,240	0	0	3,453,275,240	0	3,453,275,240

전환사채의 발행	0	4,579,205,419	0	0	4,579,205,419	0	4,579,205,419

전환사채의 보통주 전환	1,403,980,500	35,160,957,465	0	0	36,564,937,965	0	36,564,937,965

전환사채의 세율변동효과	0	0	0	0	0	0	0

기타자본변동	0	0	0	0	0	0	0

2023.12.31 (기말자본)	37,887,285,500	643,783,411,205	360,484,171,039	(972,971,143,170)	69,183,724,574	(3,624,148,721)	65,559,575,853

2024.01.01 (기초자본)	37,887,285,500	643,783,411,205	360,484,171,039	(972,971,143,170)	69,183,724,574	(3,624,148,721)	65,559,575,853

당기순이익(손실)	0	0	0	(116,574,637,396)	(116,574,637,396)	2,103,243	(116,572,534,153)

기타포괄손익	0	0	361,463,022,624	(1,542,651,014)	359,920,371,610	0	359,920,371,610

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(1,782,666,202)	(1,782,666,202)	0	(1,782,666,202)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	0	0	(1,548,357,916)	0	(1,548,357,916)	0	(1,548,357,916)

지분법 이익잉여금	0	0	0	240,015,188	240,015,188	0	240,015,188

유형자산재평가이익	0	0	363,011,380,540	0	363,011,380,540	0	363,011,380,540

총포괄손익 소계	0	0	361,463,022,624	(118,117,288,410)	243,345,734,214	2,103,243	243,347,837,457

전환사채의 조건변경	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 보통주 전환	210,806,000	3,942,168,723	0	0	4,152,974,723	0	4,152,974,723

전환사채의 세율변동효과	0	0	0	0	0	0	0

기타자본변동	0	0	0	0	0	0	0

2024.12.31 (기말자본)	38,098,091,500	647,725,579,928	721,947,193,663	(1,091,088,431,580)	316,682,433,511	(3,622,045,478)	313,060,388,033

2025.01.01 (기초자본)	38,098,091,500	647,725,579,928	721,947,193,663	(1,091,088,431,580)	316,682,433,511	(3,622,045,478)	313,060,388,033

당기순이익(손실)	0	0	0	27,764,866,268	27,764,866,268	(168,229,446)	27,596,636,822

기타포괄손익	0	0	(5,346,710,982)	(1,897,927,283)	(7,244,638,265)	0	(7,244,638,265)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(2,365,226,079)	(2,365,226,079)	0	(2,365,226,079)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	0	0	9,245,707,019	0	9,245,707,019	0	9,245,707,019

지분법 이익잉여금	0	0	467,298,796	467,298,796	0	467,298,796

유형자산재평가이익	0	0	(14,592,418,001)	0	(14,592,418,001)	0	(14,592,418,001)

총포괄손익 소계	0	0	(5,346,710,982)	25,866,938,985	20,520,228,003	(168,229,446)	20,351,998,557

전환사채의 조건변경	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 보통주 전환	1,671,650,500	35,049,861,372	0	0	36,721,511,872	0	36,721,511,872

전환사채의 세율변동효과	0	(1,822,539,042)	0	0	(1,822,539,042)	0	(1,822,539,042)

기타자본변동	0	0	0	(86,622,419)	(86,622,419)	0	(86,622,419)

2025.12.31 (기말자본)	39,769,742,000	680,952,902,258	716,600,482,681	(1,065,308,115,014)	372,015,011,925	(3,790,274,924)	368,224,737,001

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 55 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 54 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 55 기	제 54 기	제 53 기

영업활동으로 인한 현금흐름	100,093,644,817	121,689,939,443	(13,077,423,824)

영업에서 창출된 현금흐름 (주28)	195,818,939,483	220,472,860,291	71,911,954,623

당기순이익(손실)	27,596,636,822	(116,572,534,153)	(202,330,590,203)

당기순이익(손실)에 대한 조정 (주28)	216,681,762,874	249,459,434,048	234,875,032,555

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (주28)	(48,459,460,213)	87,585,960,396	39,367,512,271

이자의 수취	1,929,383,844	1,344,034,230	1,834,383,502

이자의 지급	(94,842,268,000)	(99,937,195,974)	(86,918,203,649)

배당금의 수취	313,600,000	0	0

법인세의 납부(환급)	(3,126,010,510)	(189,759,104)	94,441,700

투자활동으로 인한 현금흐름	(39,787,687,028)	(28,125,852,438)	(19,567,437,541)

투자활동으로 인한 현금유입액	52,479,311,804	29,675,031,163	8,642,708,499

단기금융상품의 감소	0	263,778,045	2,000,000,000

단기대여금의 감소	29,111,704,210	28,648,046,936	262,744,840

유형자산의 처분	50,909,091	16,818,182	22,562,727

보증금의 감소	780,420,989	746,388,000	6,357,400,932

장기금융상품의 감소	2,500,000	0	0

장기대여금의 감소	22,533,777,514	0	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(92,266,998,832)	(57,800,883,601)	(28,210,146,040)

단기금융상품의 증가	17,508,896,849	0	15,491,666,658

단기대여금의 증가	24,533,649,780	48,354,444,450	2,079,391,270

장기대여금의 증가	35,167,000,000	0	255,000,000

장기금융상품의 증가	2,511,670,870	0	0

보증금의 증가	1,085,878,633	717,113,425	298,876,097

유형자산의 취득	9,864,293,137	7,342,623,589	9,111,015,171

무형자산의 취득	1,595,609,563	1,386,702,137	974,196,844

재무활동으로 인한 현금흐름	(42,591,842,554)	(83,164,069,021)	37,644,347,450

재무활동으로 인한 현금유입액	105,300,045,140	751,401,185,365	806,324,177,078

단기차입금의 증가	0	13,763,601,165	755,980,243,638

장기차입금의 증가	102,300,045,140	737,637,584,200	0

사채의 발행	3,000,000,000	0	0

전환사채의 발행	0	0	50,343,933,440

재무활동으로 인한 현금유출액	(147,891,887,694)	(834,565,254,386)	(768,679,829,628)

단기차입금의 상환	1,928,000,000	800,233,204,045	729,400,683,026

리스부채의 상환	11,963,381,822	11,397,250,341	11,279,146,602

전환사채의 상환	131,000,505,872	7,934,800,000	0

사채의 상환	3,000,000,000	15,000,000,000	28,000,000,000

현금및현금성자산의 환율변동효과	85,934,556	288,329,054	39,001,247

현금및현금성자산의 증가	17,800,049,791	10,688,347,038	5,038,487,332

기초의 현금및현금성자산 (주6)	44,328,189,032	33,639,841,994	28,601,354,662

당기말의 현금및현금성자산 (주6)	62,128,238,823	44,328,189,032	33,639,841,994