한국파마 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 40 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 39 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 40 기 3분기말	제 39 기말

자산

유동자산	76,436,386,029	85,384,803,659

현금및현금성자산	31,825,404,391	41,424,470,462

당기손익-공정가치측정금융자산	10,041,225,534	10,528,784,940

매출채권 및 기타유동채권	13,862,220,945	14,552,108,638

재고자산	20,328,878,095	18,545,596,165

기타유동자산	378,657,064	333,843,454

비유동자산	35,065,457,090	35,918,569,605

장기금융상품	4,000,000	4,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	678,072,089	672,039,663

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,050,709,054	3,050,709,054

관계기업투자주식	219,741,795	275,978,071

유형자산	23,129,788,660	23,533,661,594

투자부동산	3,503,155,302	3,516,554,772

무형자산	3,998,424,771	4,405,283,963

기타비유동금융자산	481,565,419	460,342,488

자산총계	111,501,843,119	121,303,373,264

부채

유동부채	18,062,448,043	33,299,954,415

매입채무 및 기타유동채무	9,991,496,294	10,724,664,652

단기차입금	4,000,000,000	5,160,000,000

기타유동금융부채	633,660,645	919,105,241

기타유동부채	2,991,063,295	3,405,084,382

당기법인세부채	446,227,809	171,100,140

유동성전환사채	12,920,000,000

비유동부채	21,667,117,639	19,421,887,730

전환사채	17,850,159,883	15,925,883,478

퇴직급여부채	2,967,285,439	1,976,630,523

기타비유동금융부채	85,829,135	197,120,084

이연법인세부채	763,843,182	1,322,253,645

부채총계	39,729,565,682	52,721,842,145

자본

자본금	5,453,350,500	5,453,350,500

자본잉여금	39,169,237,362	39,169,237,362

자본조정

기타포괄손익누계액	4,265,225,089	4,264,728,875

이익잉여금(결손금)	22,884,464,486	19,694,214,382

자본총계	71,772,277,437	68,581,531,119

자본과부채총계	111,501,843,119	121,303,373,264

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 40 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 40 기 3분기	제 39 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	19,221,629,574	59,333,084,534	19,825,971,723	62,774,806,702

상품매출액	771,706,637	2,246,861,867	995,147,484	4,259,155,538

제품매출액	18,265,538,125	56,541,357,878	18,648,863,585	58,016,484,710

기타매출액	184,384,812	544,864,789	181,960,654	499,166,454

매출원가	10,907,493,427	33,426,743,011	10,811,493,972	34,640,987,739

상품매출원가	603,867,101	1,840,516,540	869,185,200	3,548,571,271

제품매출원가	10,303,626,326	31,586,226,471	9,942,308,772	31,092,416,468

매출총이익	8,314,136,147	25,906,341,523	9,014,477,751	28,133,818,963

판매비와관리비	7,217,039,337	21,743,481,847	7,370,873,821	22,597,860,655

영업이익(손실)	1,097,096,810	4,162,859,676	1,643,603,930	5,535,958,308

금융수익	569,531,672	1,889,592,480	677,592,350	2,091,391,847

금융원가	739,726,160	2,179,487,935	1,239,507,062	4,202,486,635

기타영업외수익	8,903,823	53,698,552	4,730,458	43,079,641

기타영업외비용	279,870,392	2,534,559	14,622,161

지분법손익	(11,958,441)	(87,909,141)

법인세비용차감전순이익(손실)	923,847,704	3,558,883,240	1,083,885,117	3,453,321,000

법인세비용(수익)	(329,590,640)	(176,701,914)	(164,270,665)	2,633,963,269

당기순이익(손실)	1,253,438,344	3,735,585,154	1,248,155,782	819,357,731

기타포괄손익	496,214	496,214	9,820,449	5,241,550

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	9,820,449	5,241,550

순확정급여부채의 재측정요소	9,820,449	3,423,450

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,588,570)

자산재평가손익	4,406,670

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	496,214	496,214

지분법자본변동	496,214	496,214

총포괄손익	1,253,934,558	3,736,081,368	1,257,976,231	824,599,281

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	115	343	114	75

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	115	343	114	75

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 40 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	5,453,350,500	31,175,456,075	1,436,298,613	21,750,334,605	59,815,439,793

배당금	(545,335,050)	(545,335,050)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,588,570)	(2,588,570)

순확정급여부채의 재측정요소	3,423,450	3,423,450

재평가잉여금	4,406,670	4,406,670

전환권대가	17,239,763	17,239,763

지분법자본변동

당기순이익(손실)	819,357,731	819,357,731

2023.09.30 (기말자본)	5,453,350,500	31,192,695,838	1,438,116,713	22,027,780,736	60,111,943,787

2024.01.01 (기초자본)	5,453,350,500	39,169,237,362	4,264,728,875	19,694,214,382	68,581,531,119

배당금	(545,335,050)	(545,335,050)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

순확정급여부채의 재측정요소

재평가잉여금

전환권대가

지분법자본변동	496,214	496,214

당기순이익(손실)	3,735,585,154	3,735,585,154

2024.09.30 (기말자본)	5,453,350,500	39,169,237,362	4,265,225,089	22,884,464,486	71,772,277,437

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 40 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 40 기 3분기	제 39 기 3분기

영업활동현금흐름	5,710,607,984	4,734,861,282

영업활동에서 창출된 현금흐름	4,965,896,530	6,877,351,185

당기순이익(손실)	3,735,585,154	819,357,731

손익조정항목	4,514,189,179	8,733,087,343

법인세비용(수익)	(176,701,914)	2,633,963,269

퇴직급여	1,283,130,360	971,390,970

감가상각비	1,578,576,142	1,637,989,066

무형자산상각비	505,819,192	468,236,079

대손상각비(환입)	(151,738,955)	154,635,307

재고자산폐기손실	591,073,160	537,603,601

재고자산평가손실	223,886,222	231,173,327

유형자산폐기손실	1,000

이자비용	2,137,873,218	3,180,368,444

외화환산손실	13,021,974	647,524

파생상품평가손실	791,941,800

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	156,850,000

무형자산손상차손	279,240,000

지분법손실	87,909,141

유형자산처분이익	(725,273)

사용권자산처분이익	(76,398)	(158,075)

이자수익	(1,124,621,474)	(212,746,975)

외화환산이익	(1,038,826)	(38,182,003)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(601,244,926)	(476,320,692)

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익	(99,146,924)	(1,304,305,299)

관계기업투자처분이익	(31,045,540)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,283,877,803)	(2,675,093,889)

매출채권의 감소(증가)	841,626,648	(526,549,300)

반품회수권의 감소(증가)	(56,104,073)	(206,464)

기타금융자산의 감소(증가)	(39,687,000)

기타유동자산의 감소(증가)	34,182,285	27,454,118

재고자산의 감소(증가)	(2,598,241,312)	(2,731,437,043)

매입채무의 증가(감소)	(575,399,057)	2,368,347,921

반품충당부채의 증가(감소)	(71,129,950)	125,972,367

계약부채의 증가(감소)	31,631,049	(5,244,789)

기타채무의 증가(감소)	(1,189,644,619)	(2,427,781,370)

기타유동부채의 증가(감소)	(374,522,186)	(148,167,078)

기타금융부채의 증가(감소)	(479,959,460)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(178,326,444)	(148,046,484)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	852,049,856	1,310,210,693

이자수취	1,069,004,970	193,394,929

이자지급(영업)	(217,581,525)	(240,545,194)

법인세지급	(106,711,991)	(2,095,339,638)

투자활동현금흐름	(172,643,272)	(955,413,901)

단기금융상품의 증가	(4,000,000,000)

단기금융상품의 감소	6,000,000,000

장기금융상품의 감소	10,239

대여금의 증가	(700,000,000)

대여금의 감소	800,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(7,000,000,000)	(75,129,538,341)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	8,181,918,830	74,148,878,201

유형자산의 취득	(984,089,375)	(1,442,724,000)

유형자산의 처분	727,273

무형자산의 취득	(378,200,000)	(632,040,000)

기타금융자산의 증가	(3,000,000)

기타금융자산의 감소	10,000,000

재무활동현금흐름	(15,124,008,809)	(2,305,498,164)

단기차입금의 증가	4,000,000,000	4,000,000,000

단기차입금의 감소	(5,160,000,000)	(4,000,000,000)

전환사채의 상환	(12,920,000,000)

배당금 지급	(545,335,050)	(545,335,050)

리스부채의 지급	(498,673,759)	(460,163,114)

유동성장기부채의 감소	(1,300,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(13,021,974)	35,880,905

현금및현금성자산의순증가(감소)	(9,599,066,071)	1,509,830,122

기초현금및현금성자산	41,424,470,462	8,390,318,282

기말현금및현금성자산	31,825,404,391	9,900,148,404