한국파마 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 한국파마(이하 "회사"라 함)는 1985년 12월 24일 양약제조 및 판매업을 목적으로 설립되었으며, 경기도 화성시 향남읍 제약공단 3길 87에 본사 및 공장을 두고있습니다.당분기말 현재 회사의 주식수는총 10,906,701주이며 자본금은 5,453백만원입니다. 대주주 및 특수관계인을 포함한 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위:천원).

성 명	주식수(주)	금 액	지분율(%)

박 재 돈	2,840,000	1,420,000	26.04%

박 은 희	1,720,000	860,000	15.77%

박 윤 석	1,500,000	750,000	13.75%

박 근 희	780,000	390,000	7.15%

소액주주	4,066,701	2,033,350	37.29%

합 계	10,906,701	5,453,350	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시

중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 3분기 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 3분기 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

4. 금융자산 및 금융부채(1) 당분기말 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	8,245,682	-	-	-	8,245,682

매출채권및기타채권	-	14,819,951	-	-	14,819,951

단기금융상품	-	2,000,000	-	-	2,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	53,242,334	-	53,242,334

기타금융자산	-	400,000	-	-	400,000

소 계	8,245,682	17,219,951	53,242,334	-	78,707,967

비유동자산

장기금융상품	-	4,010	-	-	4,010

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	465,528	-	465,528

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	3,910,672	3,910,672

기타금융자산	-	454,946	-	-	454,946

소 계	-	458,956	465,528	3,910,672	4,835,156

합 계	8,245,682	17,678,907	53,707,862	3,910,672	83,543,123

[전기말] (단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	56,540,159	-	-	-	56,540,159

매출채권및기타채권	-	17,189,011	-	-	17,189,011

단기금융상품	-	6,000,000	-	-	6,000,000

기타금융자산	-	400,000	-	-	400,000

소 계	56,540,159	23,589,011	-	-	80,129,170

비유동자산

장기금융상품	-	4,010	-	-	4,010

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	460,783	460,783

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	3,910,672	3,910,672

기타금융자산	-	445,571	-	-	445,571

소 계	-	449,581	460,783	3,910,672	4,821,036

합 계	56,540,159	24,038,592	460,783	3,910,672	84,950,206

(2) 당분기말 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	11,674,423	11,674,423

단기차입금	-	4,000,000	4,000,000

유동성장기부채	-	2,660,000	2,660,000

기타금융부채	-	1,068,320	1,068,320

소 계	-	19,402,743	19,402,743

비유동부채

전환사채	-	45,832,871	45,832,871

기타금융부채	-	162,308	162,308

소 계	-	45,995,179	45,995,179

합 계	-	65,397,922	65,397,922

[전기말] (단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	10,515,776	10,515,776

단기차입금	-	7,000,000	7,000,000

유동성장기부채	-	2,960,000	2,960,000

기타금융부채	-	1,271,029	1,271,029

소 계	-	21,746,805	21,746,805

비유동부채

전환사채	-	43,121,128	43,121,128

기타금융부채	-	116,669	116,669

소 계	-	43,237,797	43,237,797

합 계	-	64,984,602	64,984,602

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	128,935	11,366	-	-	140,301

외화환산이익	147,125	5,015	-	-	152,140

외환차익	-	46,519	-	2,533	49,052

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	267,758	-	267,758

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	266,201	-	266,201

이자비용	-	-	-	(2,850,705)	(2,850,705)

외화환산손실	-	-	-	(41,828)	(41,828)

외환차손	-	(716)	-	(45,995)	(46,711)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(1,036,604)	-	(1,036,604)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	-	(32)	-	(32)

합 계	276,060	62,184	(502,677)	(2,935,995)	(3,100,428)

[전분기] (단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	24,925	31,726	56,651

외화환산이익	34,574	1,144	5,558	41,276

외환차익	13,721	1,025	14,746

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	1,270	1,270

이자비용	(217,725)	(217,725)

외화환산손실	(5,558)	(5,558)

외환차손	(1,739)	(30,754)	(32,493)

합 계	53,941	44,852	1,270	(241,896)	(141,833)

5. 현금및현금성자산당분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	2,832	-

예금	8,242,850	56,540,159

합 계	8,245,682	56,540,159

6. 사용이 제한된 금융자산당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원).

과 목	종 류	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	별단예금	4,000	4,000	당좌개설보증금

7. 외화자산 및 외화부채당분기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자 산

현금및현금성자산	USD 769,261.43	1,103,736	USD 105,405.71	124,959

매출채권	USD 101,323.01	145,378	USD 501,310.68	594,304

합 계	USD 870,584.44	1,249,115	USD 606,716.39	719,263

부 채

매입채무	USD 518,258.86	743,598	USD 386,603.64	458,319

미지급금	EUR 55,810.52	78,628	EUR 75,810.51	102,596

합 계	USD 518,258.86	822,226	USD 386,603.64	560,915

EUR 55,810.52	EUR 75,810.51

8. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,291,816	17,201,684

대손충당금	(508,009)	(445,490)

미수금	36,144	432,818

합 계	14,819,951	17,189,012

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	445,490	610,036

설정 및 환입	62,519	(110,858)

제각액	-	-

기말금액	508,009	499,178

(3) 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 발생일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

발생 ~ 6개월이내	14,838,102	14,952,574

6개월 ~ 1년	72,544	2,270,308

1년 ~ 3년	417,314	411,620

합 계	15,327,960	17,634,502

(4) 당분기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	대손충당금	채권잔액	기대신용손실률(%)	대손충당금

미연체 카드	1,683,421	0.0%	-	-	0.0%	-

미연체	11,357,352	0.1%	7,543	36,144	0.0%	-

연체된 채권(*)	0~3개월	1,603,310	1.5%	23,472	-	0.0%	-

4~6개월	222,039	23.1%	51,301	-	0.0%	-

6개월 초과	425,694	100.0%	425,694	-	0.0%	-

합 계	15,291,816	3.3%	508,009	36,144	0.0%	-

(*) 매출채권의 경우 계약특성상 연체여부를 확인할 수 없으므로, 회사의 거래유형별내부정책 및 평균회수기간을 고려하여, 발생기준 일정기간이 지난 채권을 연체된 채권으로 분류하였습니다.

[전 기] (단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	대손충당금	채권잔액	기대신용손실률(%)	대손충당금

미연체 카드대금	1,335,813	0.0%	-	-	0.0%	-

미연체 채권	13,644,398	0.1%	7,968	432,818	0.0%	-

연체된 채권(*)	0~3개월	1,682,803	1.4%	23,404	-	0.0%	-

4~6개월	164,702	24.4%	40,150	-	0.0%	-

6개월 초과	373,967	100.0%	373,967	-	0.0%	-

합 계	17,201,684	2.6%	445,490	432,818	0.0%	-

(*) 매출채권의 경우 계약특성상 연체여부를 확인할 수 없으므로, 회사의 거래유형별내부정책 및 평균회수기간을 고려하여, 발생기준 일정기간이 지난 채권을 연체된 채권으로 분류하였습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	2,780,136	2,001,221

제품	5,497,208	5,549,262

제품평가충당금	-	-

재공품	5,342,510	5,311,556

재공품평가충당금	-	-

원재료	4,401,219	3,555,559

부재료	631,068	378,232

미착품	723,736	114,622

합 계	19,375,877	16,910,452

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산의 변동에 따라 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산폐기손실	-	774,949

10. 기타금융자산 및 부채(1) 당분기말 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산

보증금	-	461,081	-	461,081

보증금현재가치할인차금	-	(6,135)	-	(15,510)

단기대여금	400,000	-	400,000	-

합 계	400,000	454,946	400,000	445,571

기타금융부채

예수보증금	692,702	-	742,003	-

리스부채	375,618	162,308	529,025	116,669

합 계	1,068,320	162,308	1,271,028	116,669

(2) 당분기 리스부채와 관련한 추가정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

리스부채 관련 이자비용	11,473

리스의 총 현금유출	451,853

단기리스 및 소액리스에 포함되는 비용	26,828

합 계	490,154

11. 기타자산 및 부채(1) 당분기말 현재 기타자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산

미수수익	16,493	-	9,014	-

선급금	96,304	-	-	-

선급비용	56,217	-	78,918	-

반품회수권(*1)	111,236	-	108,565	-

합 계	280,250	-	196,497	-

기타부채

예수금	1,081,702	-	1,483,432	-

선수금	12,408	-	2,750	-

계약부채(*2)	23,579	-	17,341	-

환불부채(*1)	2,118,088	-	2,067,525	-

합 계	3,235,777	-	3,571,048	-

(*1) 상품 및 제품의 판매시점에 반품예상금액을 추정하고 있으며 반품예상금액은 과거의 경험률을 감안하여 추정하고 있습니다. 반품회수로 인하여 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 평가하여 자산성이 있는 것으로 평가된 금액만 반품회수권으로 인식하였습니다.(*2) 회사가 받았거나 받을대가 중에서 고객에게 지급하는 판매수수료 및 매출할인으로 인해 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 반품회수권 및 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

반품회수권	환불부채	반품회수권	환불부채

기초잔액	108,565	2,067,525	220,099	2,224,298

증 감 액(*1)	21,566	50,563	50,191	131,847

평 가(*1)	(18,895)	-	(37,121)	-

기말잔액	111,236	2,118,088	233,169	2,356,145

(*1) 당분기 중 반품회수권의 변동으로 인해 매출원가가 2,671천원 감소, 환불부채의 변동으로 인해 매출이 50,567천원 감소, 운반비가 5천원 감소하였습니다. 또한 전분기 중 반품회수권의 변동으로 인해 매출원가가 13,070천원 감소, 환불부채의 변동으로 인해 매출이 131,305천원 감소, 운반비가 542천원 증가하였습니다.

12. 당기손익공정가치측정금융자산당분기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

출자금(*1)	비유동	한국제약협동조합	121,307	121,307	121,307	121,307

한국제약바이오협회	50,000	50,000	50,000	50,000

저축성보험	비유동	동양생명 등	300,000	294,221	285,900	289,476

투자신탁	유동	삼성증권	30,136,273	30,379,991	-	-

한국투자증권	11,900,000	11,918,454	-	-

NH투자증권	1,979,288	1,980,493

SK증권	10,000,000	8,963,396	-	-

합 계	54,350,595	53,707,862	457,207	460,783

(*1) 상기 당기손익공정가치측정금융자산은 시장성이 없고 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 13. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

회사명	당분기말	전기말

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	순자산가액	공정가치	장부금액	장부금액

피코이노베이션	시장성없는 지분증권	100,000	6.83%	2,000,000	1,940,781	2,000,000	2,000,000	2,000,000

제넨셀	시장성없는 지분증권	205,714	4.22%	2,999,998	214,734	1,910,672	1,910,672	1,910,672

합 계	4,999,998	2,155,515	3,910,672	3,910,672	3,910,672

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,910,672	-

취득	-	4,999,998

평가	-	-

기말	3,910,672	4,999,998

14. 유형자산(1) 당분기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	기말잔액

토 지	8,066,998	-	8,066,998

건 물	13,726,921	(5,863,864)	7,863,057

구 축 물	1,306,039	(640,439)	665,600

기 계 장 치	6,795,188	(5,851,556)	943,632

차량운반구	82,624	(82,619)	5

공기구비품	4,720,431	(3,333,156)	1,387,275

사용권자산	2,212,322	(1,637,987)	574,335

건설중인자산	1,551,450	-	1,551,450

합 계	38,461,973	(17,409,621)	21,052,352

[전기말] (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	기말잔액

토 지	6,932,854	-	6,932,854

건 물	13,801,725	(5,669,544)	8,132,181

구 축 물	1,292,279	(564,355)	727,924

기 계 장 치	6,729,489	(5,497,561)	1,231,928

차량운반구	285,618	(133,368)	152,250

공기구비품	4,350,229	(2,999,996)	1,350,233

사용권자산	2,451,314	(1,828,543)	622,771

건설중인자산	998,959	-	998,959

합 계	36,842,467	(16,693,367)	20,149,100

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	재분류	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토 지	6,932,854	-	-	-	1,134,144	-	8,066,998

건 물	8,132,181	-	-	(11,743)	-	(257,381)	7,863,057

구 축 물	727,924	13,760	-	-	-	(76,084)	665,600

기 계 장 치	1,231,928	53,200	-	-	12,500	(353,996)	943,632

차량운반구	152,250	-	-	(121,796)	-	(30,449)	5

공기구비품	1,350,233	356,402	-	-	13,800	(333,160)	1,387,275

사용권자산(*1)	622,771	368,213	-	(4,853)	-	(411,796)	574,335

건설중인자산	998,959	1,712,935	-	-	(1,160,444)	-	1,551,450

합 계	20,149,100	2,504,510	-	(138,392)	-	(1,462,866)	21,052,352

(*1) 회사는 소액리스 및 단기리스에 해당하지 않는 부동산리스와 차량운반구리스에 대해서는 사용권자산으로 인식하고 있습니다.

[전분기] (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	재분류	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토 지	6,543,436	-	-	-	389,418	-	6,932,854

건 물	7,708,640	-	-	-	763,809	(254,009)	8,218,440

구 축 물	588,409	94,800	-	-	63,200	(66,826)	679,583

기 계 장 치	1,266,428	131,100	-	(5)	334,900	(397,573)	1,334,850

차량운반구	193,913	-	-	-	-	(31,513)	162,400

공기구비품	1,084,165	502,080	-	(15,924)	2,200	(255,913)	1,316,608

사용권자산(*1)	493,230	287,379	-	-	-	(371,786)	408,823

건설중인자산	945,477	1,544,709	-	-	(1,553,527)	-	936,659

합 계	18,823,698	2,560,068	-	(15,929)	-	(1,377,620)	19,990,217

(*1) 회사는 소액리스 및 단기리스에 해당하지 않는 부동산리스와 차량운반구리스에 대해서는 사용권자산으로 인식하고 있습니다.

(3) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며, 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 재평가로 인하여 증가한 재평가잉여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

장부가액	취득원가	재평가잉여금	장부가액	취득원가	재평가잉여금

토 지	8,066,998	3,660,328	4,406,670	6,932,854	2,526,184	4,406,670

(4) 당분기말 현재 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

소재지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

경기도 화성시 향남읍	6,628.30	4,242,112	3,022,505	4,242,112	2,832,273

대구광역시 동구 동내동	2,256.20	2,301,324	1,341,762	2,301,324	1,203,908

경기도 의왕시 삼동	109.54	389,418	287,545	389,418	273,852

경기도 화성시 향남읍	2,698.00	1,134,144	432,058	-	-

합 계	8,066,998	5,083,870	6,932,854	4,310,033

15. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	기말잔액

토 지	2,925,489	-	2,925,489

건 물	714,639	(101,240)	613,399

합 계	3,640,128	(101,240)	3,538,888

[전기말] (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	기말잔액

토 지	2,925,489	-	2,925,489

건 물	714,639	(87,841)	626,798

합 계	3,640,128	(87,841)	3,552,287

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	재평가	대 체	감가상각비	기 말

토 지	2,925,489	-	-	-	-	2,925,489

건 물	626,798	-	-	-	(13,399)	613,399

합 계	3,552,287	-	-	-	(13,399)	3,538,888

[전분기] (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토 지	2,925,489	-	-	-	-	2,925,489

건 물	644,663	-	-	-	(13,398)	631,265

합 계	3,570,152	-	-	-	(13,398)	3,556,754

(3) 당분기말 현재 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

소재지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

경기도 화성시 향남읍	3,290.10	2,925,489	1,530,226	2,925,489	1,420,336

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익은 당분기 139,550천원, 전분기 139,050천원입니다.

16. 보험가입자산당분기말 현재 회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	부보대상자산	부보기간	보험가액	보험회사명

화재보험	건물 및 기계장치, 재고자산 등	2021.12.21~2022.12.21	31,192,994	MG손해보험(주)

환경책임보험	-	2022.07.01 ~ 2023.07.01	5,000,000	DB손해보험

한편, 상기 화재보험의 대상이 되는 토지, 건물, 그리고 투자부동산은 (주)KEB하나은행, (주)한국씨티은행 차입금과 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 회사는 상기 보험 이외에 삼성화재에 차량보험, 승강기사고배상 책임보험, MG손해보험에 가스사고배상책임보험, KB손해보험에 일반화재보험 등을 가입하고 있습니다.

17. 무형자산

(1) 당분기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	1,633,143	1,926,050

소프트웨어	28,229	-

회원권	1,301,822	1,046,822

합 계	2,963,194	2,972,872

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	무형자산상각비	기 말

산업재산권	1,926,050	-	-	(292,907)	1,633,143

소프트웨어	-	30,400	-	(2,171)	28,229

회원권	1,046,822	255,000	-	-	1,301,822

합 계	2,972,872	285,400	-	(295,078)	2,963,194

[전기] (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	무형자산상각비	기 말

산업재산권	2,308,396	9,196	-	(293,762)	2,023,830

회원권	158,299	-	-	-	158,299

합 계	2,466,695	9,196	-	(293,762)	2,182,129

18. 담보제공자산당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	관련채무

채권자	채권최고액	종 류	금 액

토지 및 건물	(주)KEB하나은행	7,020,000	유동성장기부채	2,660,000

투자부동산	(주)한국씨티은행	2,675,000	단기차입금	4,000,000

합 계	6,660,000

19. 매입채무및기타채무당분기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	8,606,365	6,721,182

미지급금	2,431,936	2,937,365

미지급비용	636,122	857,229

합 계	11,674,423	10,515,776

20. 차입금(1) 당분기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다

(단위:천원, %)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금	(주)한국씨티은행	3.55	4,000,000	6,000,000

농협은행(주)	2.61	-	1,000,000

합 계	4,000,000	7,000,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금	(주)하나은행	2.54~2.83	2,660,000	2,960,000

합 계	2,660,000	2,960,000

유동성대체	(2,660,000)	(2,960,000)

잔 액	-	-

(3) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연 도	상환예정액

1년 내	6,660,000

21. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,%)

구 분	종 류	당분기말	전기말

전환사채	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채	50,000,000	50,000,000

사채할인발행차금	(1,819)	(3,002)

전환권조정	(4,165,310)	(6,875,870)

합 계	45,832,871	43,121,128

(2) 당분기말 현재 발행된 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,%)

구 분	내 용

명칭	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행일	2021-10-26

사채의 만기일	2026-10-26

사채의 전자등록총액	금 오백억원

사채의 발행가	사채 전자등록총액의 100% (할인율0%)

사채의 발행가의 총액	금 오백억원

수량	49매

이자지급방법	(별도의 이자지급기일 없음)

표면금리	-

만기보장수익률	-

상환방법, 기한	만기(2026년 10월 26일)까지 보유하고 있는 전자등록 금액의 100%에 해당하는금액을 일시 상환

조기상환청구권	24개월이 되는 23년 10월 26일 및 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환 청구한 금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기전 조기상환을 청구 가능

매도청구권	본 사채의 발행일 이후 1년이 경과하는 날(2022년 10월 26일) 및 그 날로부터 발행일 이후 2년이 경과한 날(2023년 10월 26일)까지의 기간 중 매3개월에 해당되는 날에 매도청구권을 행사할 수 있음. 단 매도청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.매매금액은 매도청구권 행사일을 기준으로 발행회사의 매도청구수익률 연 복리 1.00%를 보장하는 금액으로 함

전환권	사채는 사채권자의 전환청구에 의하여 "발행회사"의 보통주식으로 전환할 수 있음

전환비율	전환청구한 전자등록금액(2 이상의 사채권으로 전환청구하는 경우에는 그 전자등록 금액의 합산금액)을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 하고, 1주미만의 단주는 이자지급 없이 현금지급)

전환가격	금 40,112원

(3) 당기말 현재 전환사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연 도	상환예정액(*)

1년 내	-

2년 내	50,000,000

합 계	50,000,000

(*) 전환사채의 조기상환청구권의 행사가능성을 고려하였습니다.

(4) 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 22. 순확정급여부채

(1) 당분기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,366,215	12,925,870

사외적립자산의 공정가치	(9,437,446)	(9,719,062)

국민연금전환금	(8,855)	(8,855)

합 계	3,919,914	3,197,953

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	12,925,870	12,284,013

당기근무원가 등	1,380,130	1,024,820

재측정요소(*)	-	(267,306)

지급	(939,785)	(397,461)

기말금액	13,366,215	12,644,066

(*) 이연법인세효과를 고려하기 전의 금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,719,062	8,161,072

기대수익	221,192	53,852

적립	336,394	291,949

재측정요소(*)	(142,534)	(2,159)

지급	(696,668)	(291,949)

기말금액	9,437,446	8,212,765

(*) 이연법인세효과를 고려하기 전의 금액입니다.

23. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 체결중인 차입약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정 상대방	구 분	금 액

(주)KEB하나은행	시설대 차입약정	2,660,000

일람불 신용장	USD 300,000

(주)한국씨티은행	운영자금 차입약정	4,000,000

하나카드	기업신용카드	500,000

합 계	7,160,000

USD 300,000

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정 상대방	구 분	금 액

서울보증보험	이행계약 및 공탁	569,000

신용보증기금	한사랑보험	539,000

합계	1,108,000

(3) 당분기말 현재 회사는 NORGINE B.V.와 플렌뷰를 판매할 수 있는 라이선스계약을체결하고 있습니다. 회사는 로얄티 이외에 마일스톤 조항에 의거 연간 순매출액 300만유로 이상 최초 달성 시 1회에 한하여 150만 유로를 지급하여야 합니다.

(4) 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다. 24. 특수관계자(1) 당분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	(주)소야그린텍

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역 및 채권채무 잔액은 없습니다.(3) 당분기말 현재 특수관계로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	금융기관	계정과목	설정액	장부금액

대표이사	(주)KEB하나은행	일람불 신용장	USD 360,000	-

사내이사	(주)한국씨티은행	단기차입금	2,160,000	4,000,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	788,767	665,316

퇴직급여	17,475	19,349

합 계	806,242	684,665

(*) 회사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 중요한 권한과 책임을 가진등기임원(사외이사 포함)을 포함하였습니다.

25. 자본금 등(1) 당분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	10,906,701	10,906,701

1주당 금액	500	500

보통주자본금	5,453,350,500	5,453,350,500

(2) 당분기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,556,043	17,556,043

전환권대가	5,851,321	5,851,321

합 계	23,407,364	23,407,364

(3) 당분기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	3,437,202	3,437,202

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	(849,674)	(849,674)

합 계	2,587,528	2,587,528

26. 이익잉여금(1) 당분기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	346,921	292,388

기업합리화적립금	6,674	6,674

미처분이익잉여금	27,139,265	25,719,903

합 계	27,492,860	26,018,965

1) 이익준비금회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립해야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 기업합리화적립금회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

3) 연구및인력개발준비금회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 손금으로 신고조정 하였습니다. 동 적립금은 사용 후 잔액으로 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

27. 영업부문 및 영업수익(1) 영업부문회사는 기업 전체가 의약품 제조 및 판매의 단일 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 선택이나 영업부문의 보고부문으로의 통합과정없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다. 당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	19,159,040	56,782,672	18,644,555	55,409,265

해외	1,277,978	2,472,747	637,144	1,914,340

합 계	20,437,018	59,255,419	19,281,699	57,323,605

(2) 수익 원천회사의 당분기와 전분기 중 수익의 원천은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	20,390,368	59,115,869	19,235,349	57,184,555

임대료	46,650	139,550	46,350	139,050

합계	20,437,018	59,255,419	19,281,699	57,323,605

(3) 수익의 구분회사의 당분기와 전분기 중 수익인식시기에 따라 수익을 구분한 결과 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식	20,390,368	59,115,869	19,235,349	57,184,555

기간에 걸쳐 인식	46,650	139,550	46,350	139,050

합계	20,437,018	59,255,419	19,281,699	57,323,605

(4) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	14,783,807	16,756,194

계약부채	23,579	17,341

(5) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대해 변동대가로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위:천원)

구 분	받거나 받을 대가	변동대가(*)	매출액

매출할인 등	판매장려금

고객과의 계약에서 생기는 수익	59,139,448	23,579	-	59,115,869

임대료	139,550	-	-	139,550

합 계	59,278,998	23,579	-	59,255,419

(*) 변동대가에 해당하는 금액은 전액 계약부채로 인식되었습니다.

[전분기] (단위:천원)

구 분	받거나 받을 대가	변동대가(*)	매출액

매출할인	판매장려금

고객과의 계약에서 생기는 수익	57,199,987	15,432	-	57,184,555

임대료	139,050	-	-	139,050

합 계	57,339,037	15,432	-	57,323,605

(*) 변동대가에 해당하는 금액은 전액 계약부채로 인식되었습니다.

(6) 수행의무와 수익인식정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	수익인식정책

재화판매	의약품 등은 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다. 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지인식합니다.

운송용역	의약품 등 제품 판매 시 CIF 및 CFR 조건 등의 수출매출 계약에 따라 제품 판매 이외에 운송 용역을 제공합니다. 운송 용역의 경우 금액적으로 중요하지 않아 기간에 걸쳐 수익으로 인식하지 않으며, 운송대상수출재화의 수익인식 시점에 함께 수익으로 인식하고 있습니다.

28. 영업비용(1) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(698,867)	(2,465,425)	731,050	645,021

원재료의 취득	4,316,460	12,628,616	4,357,199	12,046,207

종업원급여	5,286,506	15,384,369	4,223,773	13,842,247

감가상각비	673,998	1,771,343	554,014	1,684,780

외주가공비	3,650,958	10,906,750	1,953,196	7,409,825

경상개발비	212,014	1,357,586	1,150,280	3,767,569

지급수수료	1,404,789	3,855,590	1,378,247	3,826,546

접대비	377,652	1,107,803	386,310	1,189,499

여비교통비	389,251	1,200,914	384,141	1,226,658

세금과공과	261,849	668,771	239,884	661,056

기타비용	3,019,276	7,898,854	2,547,126	7,192,265

합 계	18,893,886	54,315,171	17,905,220	53,491,673

(2) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,408,966	12,830,717	3,621,704	11,493,772

퇴직급여	386,313	1,158,938	145,972	970,968

복리후생비	491,227	1,394,714	456,097	1,377,507

합 계	5,286,506	15,384,369	4,223,773	13,842,247

(3) 감가상각비당분기와 전분기 중 상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산감가상각비	570,828	1,462,866	450,756	1,377,619

투자부동산상각비	4,466	13,399	4,466	13,399

무형자산상각비	98,704	295,078	98,792	293,762

합 계	673,998	1,771,343	554,014	1,684,780

(4) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,950,373	8,656,395	2,954,062	8,319,306

퇴직급여	271,455	814,364	25,472	706,274

복리후생비	369,572	1,051,934	351,157	1,049,844

교육훈련비	8,330	14,973	2,410	16,689

여비교통비	389,135	1,200,467	384,017	1,226,135

통신비	17,109	51,846	17,838	53,172

수도광열비	4,001	9,399	3,492	10,297

세금과공과	170,738	472,321	158,284	473,393

지급임차료	72,720	212,167	62,622	193,155

감가상각비	238,938	491,279	130,292	450,319

보험료	27,412	76,586	31,558	99,976

접대비	377,652	1,107,803	386,310	1,189,499

광고선전비	328,213	845,161	155,038	518,222

소모품비	18,520	55,162	16,152	52,488

지급수수료	1,236,805	3,456,236	1,302,815	3,546,090

견본비	265	912	427	1,659

대손상각비(환입)	12,538	62,518	(7,769)	(110,858)

판매촉진비	-	-	-	2,282

경상개발비	365,174	1,817,520	1,305,701	4,164,312

운반비	77,344	280,965	128,410	342,443

도서인쇄비	11,865	56,068	15,280	68,995

차량유지비	3,526	6,068	614	5,011

무형자산상각비	98,704	295,078	98,792	293,762

비품비	12,902	67,493	13,173	113,142

잡비	5,766	14,386	1,491	4,583

합 계	7,069,057	21,117,101	7,537,638	22,790,190

29. 기타손익(1) 금융손익당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	62,210	140,301	14,357	56,651

외화환산이익	101,745	152,140	19,151	41,276

외환차익	27,755	49,052	8,785	14,746

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	115,865	267,758	554	1,270

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	266,201	266,201	-	-

합 계	573,776	875,452	42,847	113,943

금융비용

이자비용	923,381	2,850,705	64,753	217,725

외화환산손실	32,458	41,828	5,558	5,558

외환차손	31,564	46,711	25,192	32,493

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	434,540	1,036,604	-	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	30	32	-	-

합 계	1,421,973	3,975,880	95,503	255,776

(2) 기타영업외손익당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

수수료수익	-	-	58,897	215,179

잡이익	(19,084)	244,045	41,338	263,677

유형자산처분이익	19,140	81,215	-	5,289

합 계	56	325,260	100,235	484,145

기타영업외비용

기부금	4,500	13,500	4,500	33,500

재고자산폐기손실	-	-	285,453	774,949

유형자산처분손실	-	-	-	1

유형자산폐기손실	-	-	-	3

잡손실	-	378	52	43,072

합 계	4,500	13,878	290,005	851,525

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며 주요 일시적차이에 대하여 이연법인세 효과를 계산하였습니다.

31. 주당손익(1) 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 당분기와 전분기 중 주당손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	648,434,608	2,130,407,959	1,471,254,538	4,949,077,351

유통보통주식수	10,906,701	10,906,701	10,906,701	10,906,701

기본주당순이익	59	195	135	454

(2) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 잠재적보통주식은 전환사채가 존재하며 희석효과가 없으므로 희석주당분기순이익은 기본주당분기순이익과 동일합니다.

32. 현금흐름표회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,160,444	1,553,527

리스부채 유동성대체	298,446	617,130

사용권자산의 취득	366,111	287,379

33. 재무위험관리의 목적 및 정책(1) 위험관리 개념체계회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 회사의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(2) 금융위험관리① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 평가된 거래처의 신용정보로 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 및 기타금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,291,816	17,201,684

기타채권	36,144	432,818

기타금융자산	854,946	845,571

합 계	16,182,906	18,480,073

이외 장기금융상품, 현금성자산 등은 회사가 KEB하나은행 등의 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관 및 기업과 거래하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

[당분기] (단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년

매입채무	8,606,365	8,606,365	8,606,365	-	-

미지급금	2,431,936	2,431,936	2,431,936	-	-

미지급비용	636,122	636,122	636,122	-	-

단기차입금	4,000,000	4,000,000	4,000,000	-	-

유동성장기부채	2,660,000	2,660,000	2,660,000	-	-

예수보증금	692,702	692,702	692,702	-	-

리스부채	537,927	548,844	383,876	136,434	28,534

전환사채	45,832,871	50,000,000	-	50,000,000	-

합 계	65,397,923	69,575,969	19,411,001	50,136,434	28,534

[전기] (단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년

매입채무	6,721,182	6,721,182	6,721,182	-	-

미지급금	2,937,365	2,937,365	2,937,365	-	-

미지급비용	857,229	857,229	857,229	-	-

단기차입금	7,000,000	7,000,000	7,000,000	-	-

유동성장기부채	2,960,000	2,960,000	2,960,000	-	-

예수보증금	742,003	742,003	742,003	-	-

리스부채	645,694	428,534	310,436	85,999	32,099

전환사채	43,121,128	50,000,000	-	50,000,000	-

합 계	64,984,601	71,646,313	21,528,215	50,085,999	32,099

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 시장위험관리

(a) 이자율위험당분기말 현재 회사는 변동이자부 차입금을 보유하고 있으며 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 회사의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 변동	(26,600)	26,600	(30,600)	30,600

(b) 외환위험당분기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	1,249,115	719,263

외화부채	822,226	560,915

순외화자산	426,889	158,348

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전이익 변동	42,689	(42,689)	13,595	(13,595)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

④ 자본위험관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채 (A)	72,553,614	71,934,145

차감: 현금및현금성자산 (B)	(8,245,682)	(56,540,159)

순부채 (C=A+B)	64,307,932	15,393,986

자기자본 (D)	58,941,103	57,467,207

순부채 및 자기자본 (E=C+D)	123,249,035	72,861,193

부채비율 (F =C÷E)	52.2%	21.1%

34. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	53,707,862	53,707,862	460,783	460,783

기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,910,672	3,910,672	3,910,672	3,910,672

소 계	57,618,534	57,618,534	4,371,455	4,371,455

상각후원가로 측정되는 금융자산

현금및현금성자산	8,245,682	8,245,682	56,540,159	56,540,159

단기금융상품	2,000,000	2,000,000	6,000,000	6,000,000

매출채권및기타채권	14,819,951	14,819,951	17,189,011	17,189,011

장기금융상품	4,010	4,010	4,010	4,010

기타금융자산	854,946	854,946	845,571	845,571

소 계	25,924,589	25,924,589	80,578,751	80,578,751

금융자산 합계	83,543,123	83,543,123	84,950,206	84,950,206

금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채

매입채무및기타채무	11,674,423	11,674,423	10,515,776	10,515,776

단기차입금	4,000,000	4,000,000	7,000,000	7,000,000

유동성장기부채	2,660,000	2,660,000	2,960,000	2,960,000

전환사채	45,832,871	45,832,871	43,121,128	43,121,128

기타금융부채	1,230,628	1,230,628	1,387,697	1,387,697

금융부채 합계	65,397,922	65,397,922	64,984,601	64,984,601

상각후 원가로 인식된 자산과 부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치이며, 당기손익공정가치측정금융자산의 일부항목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.(2) 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말 현재 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다

[당분기말] (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	53,536,555	171,307	53,707,862

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	3,910,672	3,910,672

합 계	-	53,536,555	4,081,979	57,618,534

[전기말] (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	289,476	171,307	460,783

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	3,910,672	3,910,672

합 계	-	289,476	4,081,979	4,371,455

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 회사보유 금융자산 및 부채는 없습니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준2에 포함된 상품들은 적립식보험 및 통화금리스왑계약입니다. 적립식보험은 보고기간말 현재 해지환급금으로 평가하였으며, 통화금리스왑계약의 공정가치는 미래현금흐름할인 금액과 유의적인 차이가 나지 않는 스왑은행의 평가금액을 사용하였습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정합니다. 수준3에 포함된 상품은 회사보유 조합출자금으로 취득원가를 최선의 공정가치의 추정치로 판단하였습니다.