한국파마 사업보고서 (2022.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 38 기 2022.12.31 현재
제 37 기 2021.12.31 현재
제 36 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기	제 37 기	제 36 기

자산

유동자산	98,083,251,141	97,236,118,681	54,814,889,648

현금및현금성자산	8,390,318,282	56,540,158,953	16,864,929,158

단기금융상품	2,000,000,000	6,000,000,000	2,000,000,000

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	53,685,889,100

매출채권 및 기타유동채권	15,880,111,843	17,189,011,329	15,751,267,137

재고자산	17,291,723,014	16,910,452,214	19,523,746,481

기타유동자산	335,208,902	196,496,185	316,466,386

당기법인세자산	358,480,486

기타금융자산	500,000,000	400,000,000

비유동자산	32,863,904,900	32,165,233,110	26,505,235,565

장기금융상품	4,010,239	4,010,239	4,010,239

당기손익인식공정가치금융자산	467,444,971	460,783,116	395,257,715

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,911,428,000	3,910,671,632

유형자산	22,129,765,758	20,149,099,287	18,823,698,777

투자부동산	3,534,420,732	3,552,286,695	3,570,152,658

무형자산	2,865,064,216	2,972,872,335	2,466,694,815

기타비유동금융자산	388,258,978	445,570,691	470,219,042

이연법인세자산	563,512,006	669,939,115	775,202,319

자산총계	130,947,156,041	129,401,351,791	81,320,125,213

부채

유동부채	69,535,318,881	25,498,395,203	30,653,588,564

매입채무 및 기타유동채무	11,209,198,117	10,515,776,015	12,551,281,540

단기차입금	4,000,000,000	7,000,000,000	10,000,000,000

유동성장기차입금	2,560,000,000	2,960,000,000	3,360,000,000

기타유동금융부채	1,305,594,295	1,271,028,773	1,587,787,145

기타유동부채	3,677,227,599	3,571,048,208	3,154,519,879

당기법인세부채	9,133,450	180,542,207

유동성전환사채	46,774,165,420

비유동부채	1,596,397,367	46,435,749,776	4,164,259,433

전환사채	43,121,127,997

퇴직급여부채	869,128,738	3,197,953,078	4,112,439,513

기타비유동금융부채	727,268,629	116,668,701	51,819,920

부채총계	71,131,716,248	71,934,144,979	34,817,847,997

자본

자본금	5,453,350,500	5,453,350,500	5,453,350,500

자본잉여금	31,175,456,075	23,407,364,388	17,556,042,530

자본조정

기타포괄손익누계액	1,436,298,613	2,587,527,650	3,437,202,218

이익잉여금(결손금)	21,750,334,605	26,018,964,274	20,055,681,968

자본총계	59,815,439,793	57,467,206,812	46,502,277,216

자본과부채총계	130,947,156,041	129,401,351,791	81,320,125,213

포괄손익계산서
제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 38 기	제 37 기	제 36 기

매출액	81,029,421,374	79,576,699,842	71,509,725,624

상품매출액	6,565,719,860	8,860,722,048	5,252,277,862

제품매출액	73,383,857,358	70,530,577,794	66,077,447,762

기타수익(매출액)	1,079,844,156	185,400,000	180,000,000

매출원가	45,602,603,048	43,673,305,350	37,352,486,622

상품매출원가	4,696,570,758	7,064,673,659	4,434,762,559

제품매출원가	40,906,032,290	36,608,631,691	32,917,724,063

매출총이익	35,426,818,326	35,903,394,492	34,157,239,002

판매비와관리비	29,239,696,127	30,889,321,739	29,553,673,702

영업이익(손실)	6,187,122,199	5,014,072,753	4,603,565,300

금융수익	1,476,662,912	119,154,375	78,118,762

금융원가	9,474,140,699	949,565,283	528,573,906

기타영업외수익	349,085,704	1,105,545,199	761,707,622

기타영업외비용	318,412,863	81,303,683	1,146,953,055

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,779,682,747)	5,207,903,361	3,767,864,723

법인세비용	(660,630,623)	(1,160,436,529)	608,753,760

당기순이익(손실)	(1,119,052,124)	6,368,339,890	3,159,110,963

기타포괄손익	(267,567,147)	(709,397,102)	413,630,865

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(267,567,147)	(709,397,102)	413,630,865

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	44,066,695

보험수리적손익	883,661,890	140,277,466	413,630,865

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	(1,195,295,732)	(849,674,568)

총포괄손익	(1,386,619,271)	5,658,942,788	3,572,741,828

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(103)	584	324

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(103)	579	324

자본변동표
제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	4,392,705,500	692,312,820	1,153,845,963	3,437,202,218	16,922,210,690	26,598,277,191

회계정책변경에 따른 증가(감소)

주식선택권	170,500,000	2,267,002,100	(1,153,845,963)	1,283,656,137

배당금지급	439,270,550	439,270,550

기타포괄손익

지분의 발행	890,145,000	14,596,727,610	15,486,872,610

보험수리적손익	413,630,865	413,630,865

전환사채

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

당기순이익(손실)	3,159,110,963	3,159,110,963

2020.12.31 (기말자본)	5,453,350,500	17,556,042,530	3,437,202,218	20,055,681,968	46,502,277,216

2021.01.01 (기초자본)	5,453,350,500	17,556,042,530	3,437,202,218	20,055,681,968	46,502,277,216

회계정책변경에 따른 증가(감소)

주식선택권

배당금지급	545,335,050	545,335,050

기타포괄손익

지분의 발행

보험수리적손익	140,277,466	206,814,660

전환사채	5,851,321,858	5,851,321,858

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(849,674,568)

당기순이익(손실)	6,368,339,890	6,368,339,890

2021.12.31 (기말자본)	5,453,350,500	23,407,364,388	2,587,527,650	26,018,964,274	57,467,206,812

2022.01.01 (기초자본)	5,453,350,500	23,407,364,388	2,587,527,650	26,018,964,274	57,467,206,812

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(3,487,904,385)	(3,487,904,385)

주식선택권

배당금지급	545,335,050	545,335,050

기타포괄손익	44,066,695	44,066,695

지분의 발행

보험수리적손익	883,661,890	883,661,890

전환사채

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(1,195,295,732)	(1,195,295,732)

당기순이익(손실)	(1,119,052,124)	(1,119,052,124)

2022.12.31 (기말자본)	5,453,350,500	31,175,456,075	1,436,298,613	21,750,334,605	59,815,439,793

현금흐름표
제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 38 기	제 37 기	제 36 기

영업활동현금흐름	8,279,251,062	7,192,455,574	(873,838,595)

영업활동에서 창출된 현금흐름	8,678,772,822	6,970,532,198	519,991,561

당기순이익(손실)	(1,119,052,124)	6,368,339,890	3,159,110,963

손익조정항목	11,278,972,224	3,430,834,449	5,806,556,753

법인세비용	(660,630,623)	(1,160,436,529)	608,753,760

퇴직급여	1,545,250,278	1,557,303,890	1,649,990,554

주식보상비용(환입)	164,835,137

감가상각비	1,984,800,735	1,985,734,328	1,932,792,677

무형자산상각비	394,946,119	391,541,870	287,759,649

대손상각비	103,155,225	(157,111,189)	(143,360,592)

재고자산폐기손실	837,267,703

유형자산처분이익	(81,897,539)	(5,289,500)

유형자산폐기손실	3,000

유형자산처분손실	1,000

이자수익	(211,942,443)	(57,419,805)	(10,618,585)

이자비용	3,866,836,324	908,166,170	435,669,782

외화환산이익	(30,952,369)	(31,606,571)	(865,043)

외화환산손실	1,873,186	45,226,782

파생금융자산평가손실	4,327,208,309

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(249,097,168)	(1,925,401)	(895,071)

당기손익인식금융자산평가손실	1,200,350,000

금융자산처분손실	31,840

금융자산처분이익	(909,086,464)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,481,147,278)	(2,828,642,141)	(8,445,676,155)

매출채권의 감소(증가)	1,321,670,500	(1,140,005,112)	(333,605,971)

반품회수권의 감소(증가)	(49,126,669)	111,534,056	34,185,482

기타채권의 감소(증가)	1,373,076,366

기타금융자산의 감소(증가)	46,021,428	(1,020,000)

기타유동자산의 감소(증가)	(175,311,192)	(122,130,522)	(36,776,506)

기타비유동금융자산의 감소(증가)	244,780,000

재고자산의 감소(증가)	(381,270,800)	2,613,294,267	(7,447,595,740)

매입채무의 증가(감소)	376,943,828	(1,968,699,430)	803,722,577

환불부채의 증가(감소)	5,882,614	(156,772,385)	(293,976,266)

계약부채의 증가(감소)	10,773,096	(21,455,828)	(1,035,493,370)

기타채무의 증가(감소)	64,986,324	(187,903,804)	664,166,560

기타유동부채의 증가(감소)	89,523,681	594,756,542	44,370,897

기타금융부채의 증가(감소)	(4,043,901)	(305,333,933)	(145,702,635)

파생상품자산의 감소(증가)	19,057,330

퇴직급여의 지급	(404,780,423)	(412,084,878)	(334,864,879)

퇴직연금운용자산의 적립	(2,336,394,336)	(1,879,862,542)	(2,000,000,000)

이자수취(영업)	167,984,578	27,419,468	8,611,809

이자지급(영업)	(219,118,791)	(159,932,048)	(390,780,907)

법인세지급	(348,387,547)	354,435,956	(1,011,661,058)

투자활동현금흐름	(51,875,331,839)	(12,908,448,080)	(4,710,945,788)

단기금융상품의 취득	(2,000,000,000)	(4,000,000,000)	(2,000,000,000)

단기금융상품의 감소	6,000,000,000

대여금의 증가	(100,000,000)	(1,000,000,000)

당기손익인식금융자산의 증가	(87,702,663,572)	(63,600,000)	(128,118,071)

당기손익인식금융자산의 감소	34,963,706,550	14,518,071

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 증가	(500,000,000)	(4,399,998,000)

유형자산의 취득	(2,464,646,977)	(2,552,426,190)	(1,973,722,697)

유형자산의 처분	215,410,160	5,295,500	46,773,019

무형자산의 취득	(287,138,000)	(897,719,390)	(670,396,110)

재무활동현금흐름	(4,563,122,388)	45,362,536,453	12,005,410,983

단기차입금의 증가	7,771,231,999

단기차입금의 감소	(3,000,000,000)	(3,000,000,000)	(8,000,000,000)

전환사채의 증가	49,996,997,537

유상증자	16,605,693,610

배당금지급	(545,335,050)	(545,335,050)	(439,270,550)

금융리스부채의 감소	(617,787,338)	(689,126,034)	(704,606,654)

유동성장기부채의 감소	(400,000,000)	(400,000,000)	(3,227,637,422)

현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ )	(48,159,203,165)	39,646,543,947	6,420,626,600

기초현금및현금성자산	56,540,158,953	16,864,929,158	10,443,437,515

외화표시 현금의 환율변동효과	9,362,494	28,685,848	865,043

기말현금및현금성자산	8,390,318,282	56,540,158,953	16,864,929,158