한국파마 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 재무상태표

제 39 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 38 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기 3분기말	제 38 기말

자산

유동자산	101,411,507,000	98,083,251,141

현금및현금성자산	9,900,148,404	8,390,318,282

단기금융상품	0	2,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	55,295,791,197	53,685,889,100

매출채권 및 기타유동채권	16,253,777,110	15,880,111,843

재고자산	19,254,383,129	17,291,723,014

기타유동자산	307,407,160	335,208,902

당기법인세자산	0	0

기타금융자산	400,000,000	500,000,000

비유동자산	33,664,388,334	32,863,904,900

장기금융상품	4,000,000	4,010,239

당기손익-공정가치측정금융자산	670,037,205	467,444,971

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,911,428,000	2,911,428,000

유형자산	20,786,458,724	22,129,765,758

투자부동산	3,521,021,262	3,534,420,732

무형자산	4,294,668,137	2,865,064,216

기타비유동금융자산	445,958,462	388,258,978

이연법인세자산	1,030,816,544	563,512,006

자산총계	135,075,895,334	130,947,156,041

부채

유동부채	72,872,815,377	69,535,318,881

매입채무 및 기타유동채무	12,387,607,366	11,209,198,117

단기차입금	4,000,000,000	4,000,000,000

유동성 장기차입금	1,260,000,000	2,560,000,000

기타유동금융부채	862,875,796	1,305,594,295

기타 유동부채	3,649,788,099	3,677,227,599

당기법인세부채	996,908,308	9,133,450

유동성전환사채	49,715,635,808	46,774,165,420

비유동부채	2,091,136,170	1,596,397,367

전환사채	0	0

퇴직급여부채	1,808,463,779	869,128,738

기타비유동금융부채	282,672,391	727,268,629

부채총계	74,963,951,547	71,131,716,248

자본

자본금	5,453,350,500	5,453,350,500

자본잉여금	31,192,695,838	31,175,456,075

자본조정	0	0

기타포괄손익누계액	1,438,116,713	1,436,298,613

이익잉여금(결손금)	22,027,780,736	21,750,334,605

자본총계	60,111,943,787	59,815,439,793

자본과부채총계	135,075,895,334	130,947,156,041

## 포괄손익계산서

제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	19,825,971,723	62,774,806,702	20,437,018,135	59,255,418,741

상품매출액	995,147,484	4,259,155,538	1,623,804,422	4,620,151,929

제품매출액	18,648,863,585	58,016,484,710	18,705,563,713	54,020,969,788

기타매출액	181,960,654	499,166,454	107,650,000	614,297,024

매출원가	10,811,493,972	34,640,987,739	11,824,829,157	33,198,069,840

상품매출원가	869,185,200	3,548,571,271	1,234,301,469	3,346,618,436

제품매출원가	9,942,308,772	31,092,416,468	10,590,527,688	29,851,451,404

매출총이익	9,014,477,751	28,133,818,963	8,612,188,978	26,057,348,901

판매비와관리비	7,370,873,821	22,597,860,655	7,069,056,650	21,117,101,076

영업이익(손실)	1,643,603,930	5,535,958,308	1,543,132,328	4,940,247,825

금융수익	677,592,350	2,091,391,847	573,775,886	875,452,264

금융원가	1,239,507,062	4,202,486,635	1,421,973,029	3,975,879,989

기타영업외수익	4,730,458	43,079,641	56,482	325,260,298

기타영업외비용	2,534,559	14,622,161	4,500,080	13,878,065

법인세비용차감전순이익(손실)	1,083,885,117	3,453,321,000	690,491,587	2,151,202,333

법인세비용(수익)	(164,270,665)	2,633,963,269	42,056,979	20,794,374

당기순이익(손실)	1,248,155,782	819,357,731	648,434,608	2,130,407,959

기타포괄손익	9,820,449	5,241,550	(26,179,576)	(111,176,826)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	9,820,449	5,241,550	(26,179,576)	(111,176,826)

확정급여제도의재측정요소	9,820,449	3,423,450	(26,179,576)	(111,176,826)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,588,570)

자산재평가손익	4,406,670

총포괄손익	1,257,976,231	824,599,281	622,255,032	2,019,231,133

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	114	75	59	195

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	114	75	59	195

## 자본변동표

제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	5,453,350,500	23,407,364,388	2,587,527,650	26,018,964,274	57,467,206,812

배당금지급	(545,335,050)	(545,335,050)

확정급여제도의 재측정요소	(111,176,826)	(111,176,826)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

재평가잉여금

전환권 대가

당기순이익(손실)	2,130,407,959	2,130,407,959

2022.09.30 (기말자본)	5,453,350,500	23,407,364,388	2,587,527,650	27,492,860,357	58,941,102,895

2023.01.01 (기초자본)	5,453,350,500	31,175,456,075	1,436,298,613	21,750,334,605	59,815,439,793

배당금지급	(545,335,050)	(545,335,050)

확정급여제도의 재측정요소	3,423,450	3,423,450

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(2,588,570)	(2,588,570)

재평가잉여금	4,406,670	4,406,670

전환권 대가	17,239,763	17,239,763

당기순이익(손실)	819,357,731	819,357,731

2023.09.30 (기말자본)	5,453,350,500	31,192,695,838	1,438,116,713	22,027,780,736	60,111,943,787

## 현금흐름표

제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

영업활동현금흐름	4,734,861,282	7,596,968,167

영업활동에서 창출된 현금흐름	6,877,351,185	7,831,942,895

당기순이익(손실)	819,357,731	2,130,407,959

손익조정항목	8,733,087,343	6,035,146,213

법인세비용	2,633,963,269	20,794,374

퇴직급여	971,390,970	1,158,937,709

감가상각비	1,637,989,066	1,476,264,104

무형자산상각비	468,236,079	295,078,040

대손상각비	154,635,307	62,518,088

재고자산폐기손실	537,603,601

재고자산평가손실(환입)	231,173,327

유형자산폐기손실	1,000

유형자산처분이익	(81,214,661)

사용권자산 처분이익	(158,075)

이자수익	(212,746,975)	(140,300,742)

이자비용	3,180,368,444	2,850,705,097

외화환산이익	(38,182,003)	(152,140,161)

외화환산손실	647,524	41,828,155

파생상품평가손실	791,941,800

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	156,850,000	1,036,603,960

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(476,320,692)	(267,758,119)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	31,840

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,304,305,299)	(266,201,471)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,675,093,889)	(333,611,277)

매출채권의 감소(증가)	(526,549,300)	1,914,883,582

기타금융자산의 감소(증가)	(39,687,000)

반품회수권의 감소(증가)	(206,464)	(2,671,397)

기타유동자산의 감소(증가)	27,454,118	323,070,685

재고자산의 감소(증가)	(2,731,437,043)	(2,465,425,354)

매입채무의 증가(감소)	2,368,347,921	1,885,182,698

반품충당부채의 증가(감소)	125,972,367	50,562,422

계약부채의 증가(감소)	(5,244,789)	6,238,233

기타채무의 증가(감소)	(2,427,781,370)	(1,024,568,092)

기타유동부채의 증가(감소)	(148,167,078)	(392,071,460)

기타금융부채의 증가(감소)	(479,959,460)	(49,301,593)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(148,046,484)	(243,116,665)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	1,310,210,693	(336,394,336)

이자수취	193,394,929	121,455,195

이자지급(영업)	(240,545,194)	(157,704,306)

배당금수취(영업)

법인세의 지급	(2,095,339,638)	(198,725,617)

투자활동현금흐름	(955,413,901)	(51,741,381,598)

당기손익-공정가치측정금융자산의 순증감	(980,660,140)	(53,792,101,903)

단기금융상품의 증가	(4,000,000,000)	(2,000,000,000)

단기금융상품의 처분	6,000,000,000	6,000,000,000

장기금융상품의 처분	10,239

대여금의 증가	(700,000,000)

대여금의 감소	800,000,000

유형자산의 취득	(1,442,724,000)	(1,878,606,977)

유형자산의 처분	214,727,282

무형자산의 취득	(632,040,000)	(285,400,000)

재무활동현금흐름	(2,305,498,164)	(4,297,188,459)

단기차입금의 증가	4,000,000,000

단기차입금의 상환	(4,000,000,000)	(3,000,000,000)

배당금지급	(545,335,050)	(545,335,050)

리스부채의 감소	(460,163,114)	(451,853,409)

유동성장기부채의 감소	(1,300,000,000)	(300,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	35,880,905	147,124,769

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,509,830,122	(48,294,477,121)

기초현금및현금성자산	8,390,318,282	56,540,158,953

기말현금및현금성자산	9,900,148,404	8,245,681,832