한국파마 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 41 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 40 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 41 기 3분기말	제 40 기말

자산

유동자산	71,624,785,250	73,633,548,095

현금및현금성자산	28,090,979,987	21,908,621,869

당기손익-공정가치측정금융자산	5,334,090,324	16,816,006,875

매출채권 및 기타유동채권	15,602,480,869	15,457,659,989

재고자산	22,210,502,864	18,906,274,107

기타유동자산	386,731,206	544,985,255

비유동자산	57,864,809,326	38,753,401,935

장기금융상품	4,000,000	4,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	367,830,000	680,026,441

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,334,000,000	3,234,000,000

관계기업투자주식	1,773,633,370	1,917,665,596

유형자산	23,282,385,939	24,009,841,479

투자부동산	23,836,684,634	3,498,688,812

무형자산	4,356,069,643	4,920,860,648

기타비유동금융자산	705,507,892	488,318,959

이연법인세자산	204,697,848

자산총계	129,489,594,576	112,386,950,030

부채

유동부채	42,143,998,501	19,320,751,850

매입채무 및 기타유동채무	13,156,521,932	11,052,107,610

단기차입금	4,000,000,000	4,000,000,000

기타유동금융부채	903,991,769	513,636,581

기타유동부채	3,088,922,796	3,033,700,232

당기법인세부채	212,265,063	721,307,427

전환사채	20,782,296,941

비유동부채	16,330,785,959	21,624,778,009

전환사채	18,541,931,370

장기차입금	12,000,000,000

퇴직급여부채	3,393,424,164	2,397,381,105

기타비유동금융부채	816,817,805	104,144,140

이연법인세부채	0	581,321,394

기타 비유동 부채	120,543,990

부채총계	58,474,784,460	40,945,529,859

자본

자본금	5,453,350,500	5,453,350,500

자본잉여금	39,169,237,362	39,169,237,362

자본조정

기타포괄손익누계액	4,408,285,066	4,407,556,781

이익잉여금(결손금)	21,983,937,188	22,411,275,528

자본총계	71,014,810,116	71,441,420,171

자본과부채총계	129,489,594,576	112,386,950,030

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 41 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 40 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기 3분기	제 40 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	23,995,892,352	68,167,787,062	19,221,629,574	59,333,084,534

상품매출액	3,959,453,708	9,851,620,323	771,706,637	2,246,861,867

제품매출액	19,848,758,048	57,764,413,648	18,265,538,125	56,541,357,878

기타매출액	187,680,596	551,753,091	184,384,812	544,864,789

매출원가	15,268,079,303	42,419,477,920	10,907,493,427	33,426,743,011

상품매출원가	3,648,249,206	8,641,266,172	603,867,101	1,840,516,540

제품매출원가	11,619,830,097	33,778,211,748	10,303,626,326	31,586,226,471

매출총이익	8,727,813,049	25,748,309,142	8,314,136,147	25,906,341,523

판매비와관리비	8,220,416,559	24,327,632,960	7,217,039,337	21,743,481,847

영업이익(손실)	507,396,490	1,420,676,182	1,097,096,810	4,162,859,676

금융수익	277,128,853	1,077,095,617	569,531,672	1,889,592,480

금융비용	886,532,733	2,709,158,153	739,726,160	2,179,487,935

기타영업외수익	3,314,650	20,135,351	8,903,823	53,698,552

기타영업외비용	8,179,185	10,852,156	279,870,392

지분법손익	(48,774,291)	(142,726,269)	(11,958,441)	(87,909,141)

법인세비용차감전순이익(손실)	(155,646,216)	(344,829,428)	923,847,704	3,558,883,240

법인세비용(수익)	(134,743,413)	(462,826,138)	(329,590,640)	(176,701,914)

당기순이익(손실)	(20,902,803)	117,996,710	1,253,438,344	3,735,585,154

기타포괄손익	492,313	728,285	496,214	496,214

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	492,313	728,285	496,214	496,214

지분법자본변동	492,313	728,285	496,214	496,214

총포괄손익	(20,410,490)	118,724,995	1,253,934,558	3,736,081,368

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	11	115	343

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	11	115	343

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 41 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 40 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	5,453,350,500	39,169,237,362	4,264,728,875	19,694,214,382	68,581,531,119

배당금	(545,335,050)	(545,335,050)

지분법자본변동	496,214	496,214

당기순이익(손실)	3,735,585,154	3,735,585,154

2024.09.30 (기말자본)	5,453,350,500	39,169,237,362	4,265,225,089	22,884,464,486	71,772,277,437

2025.01.01 (기초자본)	5,453,350,500	39,169,237,362	4,407,556,781	22,411,275,528	71,441,420,171

배당금	(545,335,050)	(545,335,050)

지분법자본변동	728,285	728,285

당기순이익(손실)	117,996,710	117,996,710

2025.09.30 (기말자본)	5,453,350,500	39,169,237,362	4,408,285,066	21,983,937,188	71,014,810,116

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 41 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 40 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기 3분기	제 40 기 3분기

영업활동현금흐름	2,931,554,399	5,710,607,984

영업활동에서 창출된 현금흐름	3,653,068,501	4,965,896,530

당기순이익(손실)	117,996,710	3,735,585,154

손익조정항목	6,423,655,274	4,514,189,179

법인세비용(수익)	(462,826,138)	(176,701,914)

퇴직급여	1,375,633,872	1,283,130,360

감가상각비	1,742,016,786	1,578,576,142

무형자산상각비	645,991,005	505,819,192

대손상각비(환입)	16,637,205	(151,738,955)

재고자산폐기손실	1,258,385,266	591,073,160

재고자산평가손실	125,298,635	223,886,222

이자비용	2,613,372,185	2,137,873,218

외화환산손실	6,141,107	13,021,974

무형자산손상차손	279,240,000

지분법손실	142,726,269	87,909,141

관계기업투자처분손실	2,226,671

유형자산처분이익	(725,273)

사용권자산처분이익	(76,398)

이자수익	(502,321,066)	(1,124,621,474)

외화환산이익	(2,405,760)	(1,038,826)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(340,800,000)	(601,244,926)

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익	(196,420,763)	(99,146,924)

관계기업투자처분이익	(31,045,540)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,888,583,483)	(3,283,877,803)

매출채권의 감소(증가)	(161,458,085)	841,626,648

반품회수권의 감소(증가)	23,534,525	(56,104,073)

기타유동자산의 감소(증가)	123,959,679	34,182,285

재고자산의 감소(증가)	(4,687,912,658)	(2,598,241,312)

매입채무의 증가(감소)	1,248,085,855	(575,399,057)

반품충당부채의 증가(감소)	(72,365,247)	(71,129,950)

계약부채의 증가(감소)	261,617,200	31,631,049

기타채무의 증가(감소)	(178,388,288)	(1,189,644,619)

기타유동부채의 증가(감소)	(134,029,389)	(374,522,186)

기타금융부채의 증가(감소)	10,000,000

퇴직급여채무의 증가(감소)	(453,428,612)	(178,326,444)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	1,131,801,537	852,049,856

이자수취	471,432,038	1,069,004,970

이자지급(영업)	(360,518,243)	(217,581,525)

법인세지급	(832,427,897)	(106,711,991)

투자활동현금흐름	(7,656,445,622)	(172,643,272)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(7,000,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	12,331,333,755	8,181,918,830

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	(100,000,000)

유형자산의 취득	(1,100,951,000)	(984,089,375)

유형자산의 처분	727,273

투자부동산의 취득	(18,392,691,377)

무형자산의 취득	(81,200,000)	(378,200,000)

기타금융자산의 증가	(681,000,000)	(3,000,000)

기타금융자산의 감소	368,063,000	10,000,000

재무활동현금흐름	10,904,843,581	(15,124,008,809)

단기차입금의 증가	4,000,000,000	4,000,000,000

단기차입금의 감소	(4,000,000,000)	(5,160,000,000)

장기차입금의 증가	12,000,000,000

전환사채의 상환	(12,920,000,000)

배당금 지급	(545,335,050)	(545,335,050)

리스부채의 지급	(549,821,369)	(498,673,759)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,405,760	(13,021,974)

현금및현금성자산의순증가(감소)	6,182,358,118	(9,599,066,071)

기초현금및현금성자산	21,908,621,869	41,424,470,462

기말현금및현금성자산	28,090,979,987	31,825,404,391