한국파마 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 한국파마(이하 "회사"라 함)는 1985년 12월 24일 양약제조 및 판매업을 목적으로 설립되었으며, 경기도 화성시 향남읍 제약공단 3길 87에 본사 및 공장을 두고있습니다.당분기말 현재 회사의 주식수는 총 10,906,701주이며 자본금은 5,453백만원입니다. 대주주 및 특수관계인을 포함한 주주 구성은 다음과 같습니다(단위:천원).

성 명	주식수(주)	금 액	지분율(%)

박 재 돈	2,840,000	1,420,000	26.04%

박 은 희	1,720,000	860,000	15.77%

박 윤 석	1,500,000	750,000	13.75%

박 근 희	780,000	390,000	7.15%

소액주주	4,066,701	2,033,350	37.29%

합 계	10,906,701	5,453,350	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 아래의 기준서 및 해석서가 당분기 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 1분기 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 분기 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

4. 금융자산 및 금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기말]

구 분	현금및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	56,149,683	-	-	-	56,149,683

매출채권및기타채권	-	15,458,022	-	-	15,458,022

단기금융상품	-	6,000,000	-	-	6,000,000

기타금융자산	-	400,000	-	-	400,000

소 계	56,149,683	21,858,022	-	-	78,007,705

비유동자산

장기금융상품	-	4,010	-	-	4,010

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	477,449	477,449

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	3,910,672	3,910,672

기타금융자산	-	456,288	-	-	456,288

소 계	-	460,298	477,449	3,910,672	4,848,419

합 계	56,149,683	22,318,320	477,449	3,910,672	82,856,124

[전기말]

구 분	현금및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	56,540,159	-	-	-	56,540,159

매출채권및기타채권	-	17,189,011	-	-	17,189,011

단기금융상품	-	6,000,000	-	-	6,000,000

기타금융자산	-	400,000	-	-	400,000

소 계	56,540,159	23,589,011	-	-	80,129,170

비유동자산

장기금융상품	-	4,010	-	-	4,010

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	460,783	460,783

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	3,910,672	3,910,672

기타금융자산	-	445,571	-	-	445,571

소 계	-	449,581	460,783	3,910,672	4,821,036

합 계	56,540,159	24,038,592	460,783	3,910,672	84,950,206

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기말]

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	10,984,692	10,984,692

단기차입금	-	5,000,000	5,000,000

유동성장기부채	-	2,860,000	2,860,000

기타금융부채	-	1,294,348	1,294,348

소 계	-	20,139,040	20,139,040

비유동부채

전환사채	-	44,001,136	44,001,136

기타금융부채	-	223,228	223,228

소 계	-	44,224,364	44,224,364

합 계	-	64,363,404	64,363,404

[전기말]

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	10,515,776	10,515,776

단기차입금	-	7,000,000	7,000,000

유동성장기부채	-	2,960,000	2,960,000

기타금융부채	-	1,271,029	1,271,029

소 계	-	21,746,805	21,746,805

비유동부채

전환사채	-	43,121,128	43,121,128

기타금융부채	-	116,669	116,669

소 계	-	43,237,797	43,237,797

합 계	-	64,984,602	64,984,602

(3) 당분기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구 분	현금및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	8,982	5,829	-	-	14,811

외화환산이익	6,701	-	-	-	6,701

외환차익	-	9,854	-	87	9,941

당기손익인식공정가치측정금융자산평가이익	-	-	766	-	766

이자비용	-	-	-	(969,475)	(969,475)

외화환산손실	-	-	-	(1,698)	(1,698)

외환차손	-	-	-	(2,881)	(2,881)

합 계	15,683	15,683	766	(973,967)	(941,835)

[전분기]

구 분	현금및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	8,132	28,217	-	-	36,349

외화환산이익	16,373	1	-	477	16,851

외환차익	-	956	-	1,012	1,968

당기손익인식공정가치측정금융자산평가이익	-	-	311	-	311

이자비용	-	-	-	(85,980)	(85,980)

외화환산손실	-	(1,495)	-	-	(1,495)

외환차손	-	(1,193)	-	(3,447)	(4,640)

합 계	24,505	26,486	311	(87,938)	(36,636)

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	3,332	-

예금	56,146,351	56,540,159

합 계	56,149,683	56,540,159

6. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	종 류	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	별단예금	4,000	4,000	당좌개설보증금

7. 외화자산 및 외화부채 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자 산

현금및현금성자산	USD 480,452.77	581,732	USD 105,405.71	124,959

매출채권	-	-	USD 501,310.68	594,304

합 계	USD 480,452.77	581,732	USD 606,716.39	719,263

부 채

매입채무	USD 195,330.72	236,506	USD 386,603.64	458,319

미지급금	EUR 55,029.13	74,415	EUR 75,810.51	102,596

합 계	USD 195,330.72	310,921	USD 386,603.64	560,915

EUR 55,029.13	EUR 75,810.51

8. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,881,550	17,201,684

대손충당금	(424,992)	(445,490)

미수금	1,465	432,818

합 계	15,458,023	17,189,012

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기초금액	445,490	610,036

설정 및 환입	(20,498)	(157,111)

제각액	-	(7,435)

기말금액	424,992	445,490

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 발생일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

발생 ~ 6개월이내	15,462,621	14,952,574

6개월 ~ 1년	60,772	2,270,308

1년 ~ 3년	359,622	411,620

합 계	15,883,015	17,634,502

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	대손충당금	채권잔액	기대신용손실률(%)	대손충당금

미연체 카드	1,596,067	0.0%	-	-	0.00%	-

미연체	11,622,957	0.1%	6,843	1,465	0.0%	-

연체된 채권(*)	0~3개월	1,968,715	1.1%	20,800	-	0.0%	-

4~6개월	317,863	7.2%	22,747	-	0.0%	-

6개월 초과	375,949	99.6%	374,602	-	0.0%	-

합 계	15,881,550	2.7%	424,992	1,465	0.0%	-

(*) 매출채권의 경우 계약특성상 연체여부를 확인할 수 없으므로, 회사의 거래유형별내부정책 및 평균회수기간을 고려하여, 발생기준 일정기간이 지난 채권을 연체된 채권으로 분류하였습니다.[전 기]

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	대손충당금	채권잔액	기대신용손실률(%)	대손충당금

미연체 카드대금	1,335,813	0.00%	-	-	0.00%	-

미연체 채권	13,644,398	0.1%	7,968	432,818	0.0%	-

연체된 채권(*)	0~3개월	1,682,803	1.4%	23,404	-	0.0%	-

4~6개월	164,702	24.4%	40,150	-	0.0%	-

6개월 초과	373,967	100.0%	373,967	-	0.0%	-

합 계	17,201,684	2.6%	445,490	432,818	0.0%	-

(*) 매출채권의 경우 계약특성상 연체여부를 확인할 수 없으므로, 회사의 거래유형별내부정책 및 평균회수기간을 고려하여, 발생기준 일정기간이 지난 채권을 연체된 채권으로 분류하였습니다.

9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

상품	2,131,206	2,001,221

제품	6,049,528	5,549,262

제품평가충당금	-	-

재공품	5,015,103	5,311,556

재공품평가충당금	-	-

원재료	3,928,400	3,555,559

부재료	539,103	378,232

미착품	120,701	114,622

합 계	17,784,041	16,910,452

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산의 변동에 따라 인식한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산폐기손실	-	297,601

10. 기타금융자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산

보증금	-	466,081	-	461,081

보증금현재가치할인차금	-	(9,793)	-	(15,510)

단기대여금	400,000	-	400,000	-

합 계	400,000	456,288	400,000	445,571

기타금융부채

예수보증금	714,351	-	742,003	-

리스부채	579,998	223,228	529,025	116,669

합 계	1,294,349	223,228	1,271,028	116,669

(2) 당분기 리스부채와 관련한 추가정보는 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

리스부채 관련 이자비용	33,419

리스의 총 현금유출	103,680

단기리스 및 소액리스에 포함되는 비용	8,349

합 계	145,448

11. 기타자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산

미수수익	11,479	-	9,014	-

선급금	3,044	-	-	-

선급비용	69,703	-	78,918	-

반품회수권(*1)	110,661	-	108,565	-

합 계	194,887	-	196,497	-

기타부채

예수금	995,853	-	1,483,432	-

선수금	7,382	-	2,750	-

계약부채(*2)	15,104	-	17,341	-

환불부채(*1)	2,107,211	-	2,067,525	-

합 계	3,125,550	-	3,571,048	-

(*1) 상품 및 제품의 판매시점에 반품예상금액을 추정하고 있으며 반품예상금액은 과거의 경험률을 감안하여 추정하고 있습니다. 반품회수로 인하여 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 평가하여 자산성이 있는 것으로 평가된 금액만 반품회수권으로 인식하였습니다.(*2) 회사가 받았거나 받을대가 중에서 고객에게 지급하는 판매수수료 및 매출할인으로 인해 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 인식하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 반품회수권 및 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

반품회수권	환불부채	반품회수권	환불부채

기초잔액	108,565	2,067,525	220,099	2,224,298

증 감 액(*1)	16,919	39,686	31,262	(156,773)

평 가(*1)	(14,823)	-	(142,796)	-

기말잔액	110,661	2,107,211	108,565	2,067,525

(*1) 당분기 중 반품회수권의 변동으로 인해 매출원가가 2,096천원 감소, 환불부채의 변동으로 인해 매출이 39,671천원 감소, 운반비가 15천원 감소하였습니다. 또한 전분기 중 반품회수권의 변동으로 인해 매출원가가 3,289천원 감소, 환불부채의변동으로 인해 매출이 33,037천원 증가, 운반비가 389천원 감소하였습니다. 12. 당기손익공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

출자금(*1)	한국제약협동조합	121,307	121,307	121,307	121,307

한국제약바이오협회	50,000	50,000	50,000	50,000

저축성보험	삼성화재 등	301,800	306,142	285,900	289,476

합 계	473,107	477,449	457,207	460,783

(*1) 상기 당기손익공정가치측정금융자산은 시장성이 없고 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 13. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 주).

회사명	당분기말	전기말

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	순자산가액	공정가치	장부금액	장부금액

피코이노베이션	시장성없는 지분증권	100,000	6.83%	2,000,000	1,940,781	2,000,000	2,000,000	2,000,000

제넨셀	시장성없는 지분증권	205,714	4.22%	2,999,998	214,734	1,910,672	1,910,672	1,910,672

합계	4,999,998	2,155,515	3,910,672	3,910,672	3,910,672

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기초	3,910,672	-

취득	-	4,999,998

평가	-	(1,089,326)

기말	3,910,672	3,910,672

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	(1,089,326)	-

평가	-	(1,089,326)

기말	(1,089,326)	(1,089,326)

차감:자본에 가감되는 법인세효과	239,652	239,652

합 계	(849,674)	(849,674)

14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기말]

구 분	취득원가	감가상각누계액	기말잔액

토 지	6,932,854	-	6,932,854

건 물	13,801,723	(5,755,804)	8,045,919

구 축 물	1,292,279	(589,487)	702,792

기 계 장 치	6,729,489	(5,617,661)	1,111,828

차량운반구	285,618	(143,517)	142,101

공기구비품	4,357,229	(3,106,019)	1,251,210

사용권자산	2,728,633	(1,919,846)	808,787

건설중인자산	1,361,639	-	1,361,639

합 계	37,489,464	(17,132,334)	20,357,130

[전기말]

구 분	취득원가	감가상각누계액	기말잔액

토 지	6,932,854	-	6,932,854

건 물	13,801,723	(5,669,544)	8,132,179

구 축 물	1,292,279	(564,355)	727,924

기 계 장 치	6,729,489	(5,497,561)	1,231,928

차량운반구	285,618	(133,368)	152,250

공기구비품	4,350,229	(2,999,996)	1,350,233

사용권자산	2,451,315	(1,828,543)	622,772

건설중인자산	998,959	-	998,959

합 계	36,842,466	(16,693,367)	20,149,099

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구 분	기 초	취 득	재분류	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토 지	6,932,854	-	-	-	-	6,932,854

건 물	8,132,181	-	-	-	(86,262)	8,045,919

구 축 물	727,924	-	-	-	(25,132)	702,792

기 계 장 치	1,231,928	-	-	-	(120,100)	1,111,828

차량운반구	152,250	-	-	-	(10,149)	142,101

공기구비품	1,350,233	7,000	-	-	(106,023)	1,251,210

사용권자산(*1)	622,771	224,088	-	-	(38,072)	808,787

건설중인자산	998,959	362,680	-	-	-	1,361,639

합 계	20,149,100	593,768	-	(4)	-	(491,535)	20,357,130

(*1) 회사는 소액리스 및 단기리스에 해당하지 않는 부동산리스와 차량운반구리스에 대해서는 사용권자산으로 인식하고 있습니다.

[전 기]

구 분	기 초	취 득	재분류	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토 지	6,543,436	-	-	-	389,418	-	6,932,854

건 물	7,708,640	-	-	-	763,809	(340,268)	8,132,181

구 축 물	588,409	119,558	-	-	110,800	(90,843)	727,924

기 계 장 치	1,266,428	203,300	-	(5)	287,700	(525,495)	1,231,928

차량운반구	193,913	-	-	-	-	(41,663)	152,250

공기구비품	1,084,165	574,960	-	(4)	49,400	(358,288)	1,350,233

사용권자산(*1)	493,230	740,853	-	-	-	(611,312)	622,771

건설중인자산	945,477	1,654,609	-	-	(1,601,127)	-	998,959

합 계	18,823,698	3,293,280	-	(9)	-	(1,967,869)	20,149,100

(*1) 회사는 소액리스 및 단기리스에 해당하지 않는 부동산리스와 차량운반구리스에 대해서는 사용권자산으로 인식하고 있습니다.

(3) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며, 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 재평가로 인하여 증가한 재평가잉여금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

장부가액	취득원가	재평가잉여금	장부가액	취득원가	재평가잉여금

토 지	6,932,854	2,526,184	4,406,670	6,932,854	2,526,184	4,406,670

(4) 보고기간종료일 현재 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원).

소재지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

경기도 화성시 향남읍	6,628.30	4,242,112	2,832,273	4,242,112	2,832,273

대구광역시 동구 동내동	2,256.20	2,301,324	1,203,908	2,301,324	1,203,908

경기도 의왕시 삼동	109.54	389,418	273,852	389,418	273,852

합 계	6,932,854	4,310,033	6,932,854	4,310,033

15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

[당분기말]

구 분	취득원가	감가상각누계액	기말잔액

토 지	2,925,489	-	2,925,489

건 물	714,639	(92,307)	622,332

합 계	3,640,128	(92,307)	3,547,821

[전기말]

구 분	취득원가	감가상각누계액	기말잔액

토 지	2,925,489	-	2,925,489

건 물	714,639	(87,841)	626,798

합 계	3,640,128	(87,841)	3,552,287

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구 분	기 초	취 득	재평가	대 체	감가상각비	기 말

토 지	2,925,489	-	-	-	-	2,925,489

건 물	626,798	-	-	-	(4,466)	622,332

합 계	3,552,287	-	-	-	(4,466)	3,547,821

[전 기]

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토 지	2,925,489	-	-	-	-	2,925,489

건 물	644,663	-	-	-	(17,865)	626,798

합 계	3,570,152	-	-	-	(17,865)	3,552,287

(3) 보고기간종료일 현재 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원).

소재지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

경기도 화성시 향남읍	3,290.10	2,925,489	1,420,336	2,925,489	1,420,336

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익은 당분기 46,350천원, 전분기 46,350천원입니다.

16. 보험가입자산 당분기말 현재 회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	부보대상자산	부보기간	보험가액	보험회사명

화재보험	건물 및 기계장치, 재고자산 등	2021.12.21~2022.12.21	31,192,994	MG손해보험(주)

환경책임보험	-	2021.06.23 ~ 2022.06.23	5,000,000	DB손해보험

한편, 상기 화재보험의 대상이 되는 토지, 건물, 그리고 투자부동산은 (주)KEB하나은행, (주)한국씨티은행 차입금과 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 회사는 상기 보험 이외에 삼성화재에 차량보험, 승강기사고배상 책임보험, MG손해보험에 가스사고배상책임보험, KB손해보험에 일반화재보험 등을 가입하고 있습니다.

17. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	1,828,406	1,926,050

회원권	1,046,822	1,046,822

합 계	2,875,228	2,972,872

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구 분	기 초	취 득	처 분	무형자산상각비	기 말

산업재산권	1,926,050	-	-	(97,644)	1,828,406

회원권	1,046,822	-	-	-	1,046,822

합 계	2,972,872	-	-	(97,644)	2,875,228

[전 기]

구 분	기 초	취 득	처 분	무형자산상각비	기 말

산업재산권	2,308,396	9,196	-	(391,542)	1,926,050

회원권	158,299	888,523	-	-	1,046,822

합 계	2,466,695	897,719	-	(391,542)	2,972,872

18. 담보제공자산 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	관련채무

채권자	채권최고액	종 류	금 액

토지 및 건물	(주)KEB하나은행	7,020,000	유동성장기부채	2,860,000

투자부동산	(주)한국씨티은행	2,675,000	단기차입금	4,000,000

합 계	6,860,000

19. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,447,839	6,721,182

미지급금	2,751,897	2,937,365

미지급비용	784,956	857,229

합 계	10,984,692	10,515,776

20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원,%).

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금	(주)한국씨티은행	2.54	4,000,000	6,000,000

농협은행(주)	2.61	1,000,000	1,000,000

합 계	5,000,000	7,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원,%).

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금	(주)하나은행	2.54~2.83	2,860,000	2,960,000

합 계	2,860,000	2,960,000

유동성대체	(2,860,000)	(2,960,000)

잔 액	-	-

(3) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원) .

연 도	상환예정액

1년 내	7,860,000

2년 내	-

합 계	7,860,000

21. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원,%).

구 분	종류	당분기말	전기말

전환사채	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채	50,000,000	50,000,000

사채할인발행차금	(2,618)	(3,002)

전환권조정	(5,996,245)	(6,875,870)

합계	44,001,136	43,121,128

(2) 보고기간 종료일 현재 발행된 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원,%)

구 분	내 용

명칭	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행일	2021-10-26

사채의 만기일	2026-10-26

사채의 전자등록총액	금 오백억원

사채의 발행가	사채 전자등록총액의 100% (할인율0%)

사채의 발행가의 총액	금 오백억원

수량	49매

이자지급방법	(별도의 이자지급기일 없음)

표면금리	-

만기보장수익률	-

상환방법, 기한	만기(2026년 10월 26일)까지 보유하고 있는 전자등록 금액의 100%에 해당하는금액을 일시 상환

조기상환청구권	24개월이 되는 23년 10월 26일 및 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환 청구한 금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기전 조기상환을 청구 가능

매도청구권	본 사채의 발행일 이후 1년이 경과하는 날(2022년 10월 26일) 및 그 날로부터 발행일 이후 2년이 경과한 날(2023년 10월 26일)까지의 기간 중 매3개월에 해당되는 날에 매도청구권을 행사할 수 있음. 단 매도청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.매매금액은 매도청구권 행사일을 기준으로 발행회사의 매도청구수익률 연 복리 1.00%를 보장하는 금액으로 함

전환권	사채는 사채권자의 전환청구에 의하여 "발행회사"의 보통주식으로 전환할 수 있음

전환비율	전환청구한 전자등록금액(2 이상의 사채권으로 전환청구하는 경우에는 그 전자등록 금액의 합산금액)을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 하고, 1주미만의 단주는 이자지급 없이 현금지급)

전환가격	금 40,112원

(3) 당기말 현재 전환사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

연 도	상환예정액(*)

1년 내	-

2년 내	50,000,000

합 계	50,000,000

(*) 전환사채의 조기상환청구권의 행사가능성을 고려하였습니다.

(4) 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 22. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,077,270	12,925,870

사외적립자산의 공정가치	(9,717,950)	(9,719,062)

국민연금전환금	(8,855)	(8,855)

합 계	3,350,465	3,197,953

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기초금액	12,925,870	12,284,013

당기근무원가 등	385,200	1,763,716

재측정요소(*)	74,843	(328,266)

지급	(308,643)	(793,593)

기말금액	13,077,270	12,925,870

(*) 이연법인세효과를 고려하기 전의 금액입니다.(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기초금액	9,719,062	8,161,072

기대수익	(1,112)	206,413

적립	218,308	1,879,863

재측정요소	-	(148,423)

지급	(218,308)	(379,863)

기말금액	9,717,950	9,719,062

23. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 체결중인 차입약정은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

약정 상대방	구 분	금 액

(주)KEB하나은행	시설대 차입약정	3,060,000

일람불 신용장	USD 300,000

(주)한국씨티은행	운영자금 차입약정	6,000,000

하나카드	기업신용카드	500,000

합 계	9,560,000

USD 300,000

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).

약정 상대방	구 분	금 액

서울보증보험	이행계약 및 공탁	554,000

신용보증기금	한사랑보험	529,000

합계	1,083,000

(3) 당분기말 현재 회사는 NORGINE B.V.와 플렌뷰를 판매할 수 있는 라이선스계약을체결하고 있습니다. 회사는 로얄티 이외에 마일스톤 조항에 의거 연간 순매출액 300만유로 이상 최초 달성 시 1회에 한하여 150만 유로를 지급하여야 합니다.

(4) 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다. 24. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	(주)소야그린텍

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역 및 채권채무 잔액은 없습니다.(3) 당분기말 현재 특수관계로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다(원화 단위:천원).

특수관계자	금융기관	계정과목	설정액	장부금액

대표이사	(주)KEB하나은행	일람불 신용장	USD 360,000	-

(주)한국씨티은행	단기차입금	4,560,000	4,000,000

농협은행	단기차입금	3,000,000	1,000,000

사내이사	(주)KEB하나은행	유동성장기부채	1,200,000	1,000,000

(주)한국씨티은행	단기차입금	4,560,000	4,000,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	257,775	231,150

퇴직급여	5,825	6,450

합 계	263,600	237,600

(*) 회사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 중요한 권한과 책임을 가진등기임원(사외이사 포함)을 포함하였습니다.

25. 자본금 등 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	10,906,701	10,906,701

1주당 금액	500	500

보통주자본금	5,453,350,500	5,453,350,500

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,556,043	17,556,043

전환권대가	5,851,321	5,851,321

합 계	23,407,364	23,407,364

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	3,437,202	3,437,202

기타포괄손익금융자산평가손실	(849,674)	(849,674)

합 계	2,587,528	2,587,528

26. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	346,921	292,388

기업합리화적립금	6,674	6,674

미처분이익잉여금	25,607,834	25,719,903

합 계	25,961,429	26,018,965

1) 이익준비금회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립해야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 기업합리화적립금회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

3) 연구및인력개발준비금회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 손금으로 신고조정 하였습니다. 동 적립금은 사용 후 잔액으로 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

27. 영업부문 및 영업수익 (1) 영업부문회사는 기업 전체가 의약품 제조 및 판매의 단일 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 선택이나 영업부문의 보고부문으로의 통합과정없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다. 당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

국내	18,084,863	17,438,922

해외	546,815	486,881

합 계	18,631,678	17,925,803

(2) 수익 원천회사의 당분와 전분기 중 수익의 원천은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	18,585,328	17,879,453

임대료	46,350	46,350

합 계	18,631,678	17,925,803

(3) 수익의 구분회사의 당분기와 전분기 중 수익인식시기에 따라 수익을 구분한 결과 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식	18,585,328	17,879,453

기간에 걸쳐 인식	46,350	46,350

합 계	18,631,678	17,925,803

(4) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전 기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	15,456,558	16,756,194

계약부채	15,104	17,341

(5) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대해 변동대가로 인식된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구 분	받거나 받을 대가	변동대가(*)	매출액

매출할인 등	판매장려금

제·상품 매출	18,600,432	15,104	-	18,585,328

기타매출	46,350	-	-	46,350

합 계	18,646,782	15,104	-	18,631,678

(*) 변동대가에 해당하는 금액은 전액 계약부채로 인식되었습니다.[전분기]

구 분	받거나 받을 대가	변동대가(*)	매출액

매출할인	판매장려금

제·상품 매출	17,901,663	22,210	-	17,879,453

기타매출	46,350	-	-	46,350

합 계	17,948,013	22,210	-	17,925,803

(*) 변동대가에 해당하는 금액은 전액 계약부채로 인식되었습니다.(6) 수행의무와 수익인식정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	수익인식정책

재화판매	의약품 등은 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다. 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지인식합니다.

운송용역	의약품 등 제품 판매 시 CIF 및 CFR 조건 등의 수출매출 계약에 따라 제품 판매 이외에 운송 용역을 제공합니다. 운송 용역의 경우 금액적으로 중요하지 않아 기간에 걸쳐 수익으로 인식하지 않으며, 운송대상수출재화의 수익인식 시점에 함께 수익으로 인식하고 있습니다.

28. 영업비용 (1) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(873,589)	(9,145)

원재료의 취득	4,351,395	4,139,374

종업원급여	4,820,022	4,446,793

감가상각비	487,848	593,464

외주가공비	3,406,475	2,463,698

경상개발비	732,047	1,501,827

지급수수료	1,150,091	1,092,896

접대비	376,272	413,388

여비교통비	393,683	404,665

세금과공과	210,746	200,332

기타비용	2,234,693	1,447,217

합 계	17,289,683	16,694,509

(2) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	3,969,299	3,774,341

퇴직급여	386,313	235,737

복리후생비	464,410	436,715

합 계	4,820,022	4,446,793

(3) 감가상각비당분기와 전분기 중 상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

감가상각비	385,738	491,537

투자부동산감가상각비	4,466	4,466

무형자산상각비	97,644	97,461

합 계	487,848	593,464

(4) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,882,837	2,596,483

퇴직급여	274,705	163,640

복리후생비	355,141	332,547

교육훈련비	2,250	4,835

여비교통비	393,525	404,509

통신비	17,363	17,800

수도광열비	3,316	4,767

세금과공과	157,789	145,446

지급임차료	70,203	66,275

감가상각비	64,007	196,770

보험료	28,249	23,503

접대비	376,272	413,388

광고선전비	199,849	148,471

소모품비	18,538	15,784

지급수수료	1,043,850	1,004,514

견본비	320	505

대손상각비(환입)	(20,498)	(72,230)

판매촉진비	-	2,282

경상개발비	884,711	1,501,827

운반비	97,641	59,371

도서인쇄비	21,762	27,131

차량유지비	597	3,390

무형자산상각비	97,644	97,461

비품비	18,485	47,460

잡비	7,360	1,660

합 계	6,995,916	7,207,589

29. 기타손익 (1) 금융손익당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	14,811	36,349

외화환산이익	6,701	16,851

외환차익	9,941	1,968

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	766	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	311

합 계	32,219	55,479

금융비용

이자비용	969,475	85,980

외화환산손실	1,698	1,495

외환차손	2,881	4,640

합 계	974,054	92,115

(2) 기타영업외손익당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

수수료수익	-	56,643

잡이익	71,230	168,722

유형자산처분이익	-	2,792

합 계	71,230	228,157

기타영업외비용

기부금	4,500	4,500

재고자산폐기손실	-	297,601

잡손실	378	-

합 계	4,878	302,101

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 납부세액이 발생하지 아니하여 2022년 12월 31일 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 산정하지 아니하였습니다.

31. 주당손익 (1) 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 당분기와 전분기 중 주당손익 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	546,177,060	879,657,092

유통보통주식수	10,906,701	9,740,205

기본주당분기순이익	50	90

(2) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 잠재적보통주식은 전환사채가 존재하며 희석효과가 없으므로 희석주당분기순이익은 기본주당분기순이익과 동일합니다.

32. 현금흐름표 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	-	-

건설중인자산의 유형자산 대체	-	62,300

선급금의 무형자산 대체	-	-

보험수리적손익	(58,378)	-

매출채권 제각	-	-

리스부채 유동성대체	50,972	94,991

사용권자산의 취득	223,977	150,713

받을어음의 배서	-

33. 재무위험관리의 목적 및 정책 (1) 위험관리 개념체계회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 회사의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(2) 금융위험관리① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 평가된 거래처의 신용정보로 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 및 기타금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,881,550	17,201,684

기타채권	1,465	432,818

기타금융자산	856,288	845,571

합 계	16,739,303	18,480,073

이외 장기금융상품, 현금성자산 등은 회사가 KEB하나은행 등의 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관 및 기업과 거래하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다(단위: 천원).[당분기]

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년

매입채무	7,447,839	7,447,839	7,447,839	-	-

미지급금	2,751,896	2,751,896	2,751,896	-	-

미지급비용	784,956	784,956	784,956	-	-

단기차입금	5,000,000	5,000,000	5,000,000	-	-

유동성장기부채	2,860,000	2,860,000	2,860,000	-	-

예수보증금	714,351	714,351	714,351	-	-

리스부채	803,226	821,095	592,943	142,200	85,952

전환사채	44,001,136	50,000,000	-	50,000,000	-

합 계	64,363,404	70,380,137	20,151,985	50,142,200	85,952

[전기]

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년

매입채무	6,721,182	6,721,182	6,721,182	-	-

미지급금	2,937,365	2,937,365	2,937,365	-	-

미지급비용	857,229	857,229	857,229	-	-

단기차입금	7,000,000	7,000,000	7,000,000	-	-

유동성장기부채	2,960,000	2,960,000	2,960,000	-	-

예수보증금	742,003	742,003	742,003	-	-

리스부채	645,694	428,534	310,436	85,999	32,099

전환사채	43,121,128	50,000,000	-	50,000,000	-

합 계	64,984,601	71,646,313	21,528,215	50,085,999	32,099

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 시장위험관리

(a) 이자율위험보고기간종료일 현재 회사는 변동이자부 차입금을 보유하고 있으며 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 회사의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 변동	(28,600)	28,600	(29,600)	29,600

(b) 외환위험보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

외화자산	581,732	719,263

외화부채	310,921	560,915

순외화자산	270,811	158,348

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전이익 변동	27,081	(27,081)	15,835	(15,835)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

④ 자본위험관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바 , 순 부채는 총부채에 서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총부채 (A)	70,972,631	71,934,145

차감: 현금및현금성자산 (B)	(56,149,683)	(56,540,159)

순부채 (C=A+B)	14,822,948	15,393,986

자기자본 (D)	57,409,671	57,467,207

순부채 및 자기자본 (E=C+D)	72,232,619	72,861,193

부채비율 (F =C÷E)	20.5%	21.1%

34. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	477,449	477,449	460,783	460,783

기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,910,672	3,910,672	3,910,672	3,910,672

소 계	4,388,121	4,388,121	4,371,455	4,371,455

상각후원가로 측정되는 금융자산

현금및현금성자산	56,149,683	56,149,683	56,540,159	56,540,159

단기금융상품	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000

매출채권및기타채권	15,458,022	15,458,022	17,189,011	17,189,011

장기금융상품	4,010	4,010	4,010	4,010

기타금융자산	856,288	856,288	845,571	845,571

소 계	78,468,003	78,468,003	80,578,751	80,578,751

금융자산 합계	82,856,124	82,856,124	84,950,206	84,950,206

금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채

매입채무및기타채무	10,984,692	10,984,692	10,515,776	10,515,776

단기차입금	5,000,000	5,000,000	7,000,000	7,000,000

유동성장기부채	2,860,000	2,860,000	2,960,000	2,960,000

전환사채	44,001,136	44,001,136	43,121,128	43,121,128

기타금융부채	1,517,576	1,517,576	1,387,697	1,387,697

금융부채 합계	64,363,404	64,363,404	64,984,601	64,984,601

상각후 원가로 인식된 자산과 부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치이며, 당기손익공정가치측정금융자산의 일부항목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.(2) 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).[당분기말]

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	306,142	171,307	477,449

기타포괄손익공정가치측정금융 자산	-	-	3,910,672	3,910,672

합 계	-	306,142	4,081,979	4,388,121

[전기말]

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	289,476	171,307	460,783

기타포괄손익공정가치측정금융 자산	-	-	3,910,672	3,910,672

합 계	-	289,476	4,081,979	4,371,455

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 회사보유 금융자산 및 부채는 없습니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준2에 포함된 상품들은 적립식보험 및 통화금리스왑계약입니다. 적립식보험은 보고기간말 현재 해지환급금으로 평가하였으며, 통화금리스왑계약의 공정가치는 미래현금흐름할인 금액과 유의적인 차이가 나지 않는 스왑은행의 평가금액을 사용하였습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정합니다._ 수준3에 포함된 상품은 회사보유 조합출자금으로 취득원가를 최선의 공정가치의 추정치로 판단하였습니다.