한국파마 분기보고서 (2020.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기 구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 정관에서 정하는 감사기구의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

정관 제45조
(감사의 수)	당회사의 감사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둔다.

정관 제46조
(감사의 선임)	① 감사는 주주총회에서 선임한다.
② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

정관 제47조
(감사의 임기와 보선)	① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.
② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 제45조에서 정하는 원 수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

정관 제48조(감사의 직무 등)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 이사회의 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑤ 감사에 대해서는 제37조의 규정을 준용한다.
⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

정관 제49조 (감사록)	감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

감사직무규정제6조 (직무)	① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.
② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다.
1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치
2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색
3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고
4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항
5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인
7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리
8. 회계부정에 대한 내부신고 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인
9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

감사직무규정
제7조 (권한)	① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.
1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무/재산 상태 조사
2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사
3. 임시주주총회의 소집 청구
4. 이사회에 출석 및 의견 진술
5. 이사회의 소집청구 및 소집
6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한
7. 감사의 해임에 관한 의견진술
8. 이사의 보고 수령
9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구
10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기
11. 이사/회사간 소송에서의 회사 대표
12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령
13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령
14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의
② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.
1. 회사내 모든 정보에 대한 사항
2. 관계자의 출석 및 답변
3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
4. 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구
③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부

감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

구분	내 용

정관 제48조(감사의 직무 등)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 이사회의 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑤ 감사에 대해서는 제37조의 규정을 준용한다.
⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

(3) 감사위원회 위원(감사)의 인적사항

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김영수	-	('95.02) 경북대학교 회계학과 졸업
('95.02~'00.01) 용산세무서, 구로세무서, 서대문세무서(세무주사보)
('00.07~'04.12) (합명)웅주세무법인 세무사
('05.01~'16.12) 김영수세무회계사무소 대표세무사
('07.01~'13.12) 세무법인 가덕 세무사
('14.01~현재) 김영수세무회계사무소 대표세무사
('16.01~'17.10) 강동세무서 납세자보호위원회 위원
('17.11~'19.10) 서울지방국세청 국세심사위원회 위원
('19.08∼현재) ㈜한국파마 감사	예	공인세무사	- 세무(조세) 업무 전반

나. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역

회차	개최
일자	의안 내용	가결
여부	비고

2019-1회차	2019.03.05	1) 제34기 정기주주총회 개최의 건
- 1호 의안: 재무제표 승인의 건
- 2호 의안: 이익잉여금 처분의 건
- 3호 의안: 정관 일부 변경의 건
- 4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건
- 5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건	가결	박근희

2019-2회차	2019.03.20	1) 제34기 정기주주총회 소집일시 변경의 건	가결	박근희

2019-3회차	2019.04.16	1) 농협은행 기업일반대 대출연장의 건	가결	박근희

2019-4회차	2019.05.07	1) 코스닥시장 상장 결의의 건	가결	박근희

2019-5회차	2019.06.24	1) 하나은행 기업시설일반자금대출 약정의 건	가결	박근희

2019-6회차	2019.07.01	1) 내부회계관리 규정 제정의 건	가결	박근희

2019-7회차	2019.07.29	1) 임시 주주총회 개최의 건
- 1호 의안: 이사 선임의 건(사외이사 2인(윤석균, 박원명) 신규선임)
- 2호 의안: 감사 선임의 건(감사 김영수 신규선임)
- 3호 의안: 이사회운영규정 일부 변경의 건
- 4호 의안: 임원퇴직금 지급규정 일부 변경의 건	가결	박근희

2019-8회차	2019.09.02	1) 내부거래위원회 설치의 건
2) 내부거래위원회 위원 선임의 건
3) 내부거래위원회 운영규정 제정의 건
4) 윤리경영위원회 설치의 건
5) 윤리경영위원회 위원 선임의 건
6) 윤리경영위원회 운영규정 제정의 건
7) 이해관계자 거래규정 제정의 건
8) 감사직무규정 제정의 건	가결	김영수

2019-9회차	2019.09.02	1) ISO37001(부패방지경영시스템) 도입 결의의 건
2) 부패방지 및 윤리경영방침 승인의 건	가결	김영수

2019-10회차	2019.10.01	1) 위임전결규정 제정의 건	가결	김영수

2019-11회차	2019.11.06	1) ISO37001(부패방지경영시스템) 경영검토 보고의 건	가결	김영수

2020-1회차	2020.01.30	1) KEB하나은행 일람불신용장 미화 삼십만불 재약정의 건	가결	김영수

2020-2회차	2020.01.30	1) 씨티은행 기채 및 은행여신에 관한 건	가결	김영수

2020-3회차	2020.02.20	1) 2019년도 사전 재무제표 확정의 건	가결	김영수

2020-4회차	2020.02.24	1) 대표이사 선임에 관한 건 (박은희)	가결	김영수

2020-5회차	2020.03.03	1) 위임전결규정 개정에 관한 건	가결	김영수

2020-6회차	2020.03.09	1) 제35기 정기주주총회 개최의 건
- 1호 의안: 재무제표 승인의 건
- 2호 의안: 사내이사 선임의 건 (박은희, 박용기)
- 3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건
- 4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건	가결	김영수

2020-7회차	2020.03.27	1) 현금배당의 건	가결	김영수

2020-8회차	2020.03.30	1) 대표이사 선임의 건	가결	김영수

2020-9회차	2020.04.08	1) 농협은행 기업일반대 대출연장의 건	가결	김영수

2020-10회차	2020.06.26	1) 코스닥시장 상장을 위한 구주매출 및 신주발행의 건	가결	김영수

2020-11회차	2020.07.28	1) 법인 연대보증에 관한 건	가결	김영수

주1) 박근희 감사는 2019년 8월 30일 상장 준비 과정 중 자격요견 미충족으로 인하여 사임하였습니다.
주2) 김영수 감사는 2019년 8월 30일 임시 주주총회에서 감사로 선임되었습니다.

다. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	보고서 작성 기준일 현재 당사의 감사는 감사업무를 수행함에 있어 경영, 재무, 세무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.

라. 감사위원회 지원조직 현황당사는 보고서 제출일 현재 감사 지원 조직을 별도로 두고 있지 않습니다.

마. 준법지원인 지원조직 현황

당사는 보고서 제출일 현재 준법지원인 지원조직을 별도로 두고 있지 않습니다.