한국파마 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1.회사의 개요

1. 회사의 개요
주식회사 한국파마(이하 "회사"라 함)는 1985년 12월 24일 양약제조 및 판매업을 목적으로 설립되었으며, 경기도 화성시 향남읍 제약공단 3길 87에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당분기말 현재회사의 주식수는 10,906,701주이며 자본금은 5,453백만원입니다. 당사는 2020년 8월 10일에 코스닥시장에 상장되었습니다.당분기말 현재 주주 구성은 다음과 같습니다.(단위:천원)

성 명	주식수(주)	금 액	지분율(%)

박 재 돈	2,840,000	1,420,000,000	26.04%

박 은 희	1,720,000	860,000,000	15.77%

박 윤 석	1,500,000	750,000,000	13.75%

박 근 희	780,000	390,000,000	7.15%

우리사주조합	169,963	84,981,500	1.56%

기타	3,896,738	1,948,369,000	35.73%

합 계	10,906,701	5,453,350,500	100%

2.재무제표 작성기준

2. 재무제표 작성기준
(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가를 기준으로작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2020년 1월 1일부터 적용되는 아래의 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 아래의 기준서 및 해석서가 당분기 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 재무보고를 위한 개념체계 개정- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

3.중요한 회계추정 및 판단

3. 유의적인 회계정책
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 3분기 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 3분기 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

4.금융자산 및 금융부채

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원).

[당분기말]

구 분	현금및현금성자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	19,061,337	-	-	-	19,061,337

매출채권및기타채권	-	16,741,421	-	-	16,741,421

파생상품자산	-	-	-	-	-

소 계	19,061,337	16,741,421	-	-	35,802,758

비유동자산

장기금융상품	-	4,010	-	-	4,010

당기손익-공정가치 측정 금융 자산	-	-	378,463	-	378,463

기타금융자산	-	535,937	-	-	535,937

소 계	-	539,947	378,463	-	918,410

합 계	19,061,337	17,281,368	378,463	-	36,721,168

[전기말]

구 분	현금및 현금성자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	10,443,438	-	-	-	10,443,438

매출채권및기타채권	-	16,692,604	-	-	16,692,604

파생상품자산	-	-	19,057	-	19,057

소 계	10,443,438	16,692,604	19,057	-	27,155,099

비유동자산

장기금융상품	-	4,010	-	-	4,010

당기손익-공정가치 측정 금융 자산	-	-	280,763	-	280,763

기타금융자산	-	468,225	-	-	468,225

소 계	-	472,235	280,763	-	752,998

합 계	10,443,438	17,164,839	299,820	-	27,908,097

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

[당분기말]

구 분	상각후원가측정 금융부채

유동부채

매입채무및기타채무	11,718,389

단기차입금	10,000,000

유동성장기부채	3,767,700

기타금융부채	1,426,750

소 계	26,912,839

비유동부채

장기차입금	-

기타금융부채	85,990

소 계	85,990

합 계	26,998,829

[전기말]

구 분	상각후원가측정 금융부채

유동부채

매입채무및기타채무	11,520,694

단기차입금	9,771,232

유동성장기부채	5,587,637

기타금융부채	1,749,567

소 계	28,629,130

비유동부채

장기차입금	1,000,000

기타금융부채	143,752

소 계	1,143,752

합 계	29,772,882

(3)당분기와 전분기중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

[당분기]

구 분	현금및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	8,612	21,315	-	-	-	29,927

외화환산이익	9,411	-	-	-	-	9,411

외환차익	-	24,711	-	-	-	24,711

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	-

파생상품거래이익	-	-	2,488	-	-	2,488

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	6,327	-	-	6,327

이자비용	-	-	-	-	(335,048)	(335,048)

외화환산손실	(5,746)	(2,852)	-	-	-	(8,598)

외환차손	-	(28,001)	-	-	-	(28,001)

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	-	-	-	-

합 계	12,277	15,173	8,815	-	(335,048)	(298,783)

[전분기]

구 분	현금및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익익인식금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	19,593	12,743	-	-	-	32,336

외화환산이익	52,509	582	-	-	-	53,091

외환차익	-	18,747	-	-	-	18,747

파생상품평가이익	-	-	173,792	-	-	173,792

파생상품거래이익	-	-	13,030	-	-	13,030

당기손익인식금융자산평가이익	-	49,228	-	-	49,228

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	12,681	-	-	12,681

이자비용	-	-	-	-	(419,619)	(419,619)

외화환산손실	-	-	-	-	(161,681)	(161,681)

외환차손	-	(15,315)	-	-	-	(15,315)

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	-	-	-	-

합 계	72,102	16,757	248,731	-	(581,300)	(243,710)

5.현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	8,614	4,123

예금	19,052,723	10,439,315

합 계	19,061,337	10,443,438

6.사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	종 류	당분기말	전기말	사용제한된내용

장기금융상품	별단예금	4,000	4,000	당좌개설보증금

7.외화자산 및 외화부채

보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 437,928.09	513,909	USD 485,228.12	561,797

매출채권	USD 263,043.60	308,682	USD 131,807.64	152,607

합 계	USD 700,971.69	822,591	USD 617,035.76	714,404

부 채

매입채무	USD 96,596.72	113,356	USD 180,596.72	209,095

장기차입금	-	-	USD 1,943,286.77	2,249,937

합 계	USD 96,596.72	113,356	USD 2,123,883.49	2,459,032

8.매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,731,334	15,811,705

대손충당금	(754,558)	(785,415)

미수금	1,764,645	1,666,314

합 계	16,741,421	16,692,604

(2) 회사는 현금을 수령하고 거래처에 매출채권을 양도했습니다. 회사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 차입금으로 인식하였습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

금융기관에 양도된 양도채권	-	1,271,232

관련 부채의 장부금액	-	1,271,232

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	785,415	1,019,132

설정 및 환입	(30,857)	(127,503)

제각액	-	(106,214)

기말금액	754,558	785,415

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 발생일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

발생 ~ 6개월이내	16,849,729	16,621,665

6개월 ~ 1년이내	137,186	300,342

1년 ~ 3년	509,064	556,012

합 계	17,495,979	17,478,019

(5) 당기초 및 당분기 현재 매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

[당분기]

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실율(%)	대손충당금	채권잔액	기대신용손실율	대손충당금

미연체	12,516,723	0.2%	25,363	1,764,645	0.0%	-

연체된 채권(*)	0~3개월	2,400,102	3.1%	73,418	-	0.0%	-

4~6개월	265,163	40.2%	106,465	-	0.0%	-

6개월 초과	549,347	100.0%	549,312	-	0.0%	-

합 계	15,731,334	4.8%	754,558	1,764,645	0.0%	-

(*) 외상매출금의 경우 계약의 특성상 연체여부를 확인할 수 없으므로, 회사의 거래유형별내부정책 및 평균회수기간을 고려하여, 발생기준 일정기간이 지난 채권을 연체된 채권으로 분류하였습니다.

[전 기]

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실율(%)	대손충당금	채권잔액	기대신용손실율	대손충당금

미연체	12,859,799	0.2%	25,486	1,666,314	0.0%	-

연체된 채권(*)	0~3개월	2,090,074	3.2%	66,234	-	0.0%	-

4~6개월	251,355	33.1%	83,252	-	0.0%	-

6개월 초과	610,477	100.0%	610,443	-	0.0%	-

합 계	15,811,705	5.0%	785,415	1,666,314	0.0%	-

(*) 외상매출금의 경우 계약의 특성 연체여부를 확인할 수 없으므로, 회사의 거래유형별내부정책 및 평균회수기간을 고려하여, 발생기준 일정기간이 지난 채권을 연체된 채권으로 분류하였습니다.

9.재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,922,703	1,162,694

제품	7,718,373	6,127,405

제품평가충당금	-	(49,480)

재공품	4,051,715	2,335,395

재공품평가충당금	-	(103,113)

원재료	3,631,608	2,813,166

부재료	377,854	334,233

미착품	177,068	293,119

합 계	17,879,321	12,913,419

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산의 변동에 따라 인식한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	-	-

재고자산폐기손실	819,354	705,234

10.기타금융자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산

보증금	-	555,696	-	505,696

보증금현재가치할인차금	-	(19,759)	-	(37,471)

합 계	-	535,937	-	468,225

기타금융부채

예수보증금	1,100,077	-	1,193,040	-

리스부채	326,673	85,990	556,527	143,752

합 계	1,426,750	85,990	1,749,567	143,752

(2) 당분기 리스부채와 관련한 추가정보는 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	금액

리스부채 관련 이자비용	46,577

리스의 총 현금유출	530,473

단기리스 및 소액리스에 포함된는 비용	76,321

11.기타유동자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타유동자산

선급금	17,618	244,780	8,653	244,780

선급비용	46,216	-	50,938	-

반품회수권(*1)	250,098	-	254,284	-

합 계	313,932	244,780	313,875	244,780

기타유동부채

예수금	788,255	-	810,697	-

선수금	166,254	-	56,591	-

계약부채(*2)	60,560	-	1,074,290	-

환불부채(*1)	2,476,836	-	2,518,274	-

합 계	3,491,905	-	4,459,852	-

(*1) 상품 및 제품의 판매시점에 반품예상금액을 추정하고 있으며 반품예상금액은 과거의 경험률을 감안하여 추정하고 있습니다. 반품회수로 인하여 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 평가하여 자산성이 있는 것으로 평가된 금액만 반품회수권으로 인식하였습니다.(*2) 회사가 받았거나 받을대가 중에서 고객에게 지급하는 판매수수료 및 매출할인으로 인해 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 인식하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 반품회수권 및 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

반품회수권	환불부채	반품회수권	환불부채

기초잔액	254,284	2,518,274	352,755	3,009,093

증 감 액(*1)	(14,208)	(41,438)	(22,894)	(490,819)

평 가(*1)	10,022	-	(75,577)	-

기말잔액	250,098	2,476,836	254,284	2,518,274

(*1) 당분기 중 반품회수권의 변동으로 인해 매출원가가 4,186천원 증가, 환불부채의 변동으로 인해 매출이 41,219천원 증가, 운반비가 219천원 감소하였습니다. 또한 전분기 중 반품회수권의 변동으로 인해 매출원가가 9,449천원 감소, 환불부채의변동으로 인해 매출이 80,135천원 감소, 운반비가 174천원 감소하였습니다.

12.당기손익-공정가치 측정 금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금(*)	한국제약협동조합	121,307	121,307	121,307	121,307

한국제약바이오협회	50,000	50,000	-	-

저축성보험	삼성화재	190,500	207,156	174,600	159,456

합 계	361,807	378,463	295,907	280,763

(*)상기 당기손익공정가치측정금융자산은 시장성이 없고 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

13.유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

[당분기말]

구 분	취득원가	감가상각누계액	분기말잔액

토지	6,543,436	-	6,543,436

건물	13,037,914	(5,247,786)	7,790,128

구축물	1,049,521	(451,647)	597,874

기계장치	6,270,252	(4,957,788)	1,312,464

차량운반구	82,624	(80,915)	1,709

공기구비품	3,680,449	(2,604,661)	1,075,788

사용권자산	1,458,520	(1,004,908)	453,612

건설중인자산	707,699	-	707,699

합 계	32,830,415	(14,347,705)	18,482,708

[전기말]

구 분	취득원가	감가상각누계액	기말잔액

토지	6,543,436	-	6,543,436

건물	13,037,914	(5,003,326)	8,034,588

구축물	1,035,021	(386,484)	648,537

기계장치	5,916,657	(4,639,614)	1,277,043

차량운반구	82,624	(78,495)	4,129

공기구비품	3,042,329	(2,393,563)	648,766

사용권자산	1,305,213	(555,141)	750,072

건설중인자산	352,363	-	352,363

합 계	31,315,557	(13,056,623)	18,258,934

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

[당분기]

구 분	기초	취득	재분류	처분	대체	감가상각비	분기말

토지	6,543,436	-	-	-	-	-	6,543,436

건물	8,034,588	-	-	-	-	(244,461)	7,790,127

구축물	648,538	14,500	-	-	-	(65,163)	597,875

기계장치	1,277,043	34,495	319,100	-	-	(318,174)	1,312,464

차량운반구	4,128	-	-	-	-	(2,420)	1,708

공기구비품	648,766	638,120	-	-	-	(211,098)	1,075,788

사용권자산(*1)	750,073	153,306	-	-	-	(449,767)	453,612

건설중인자산	352,363	674,435	(319,100)	-	-	-	707,698

합 계	18,258,935	202,301	-	-	-	(1,291,083)	18,482,708

(*1)회사는 소액리스 및 단기리스에 해당하지 않는 부동산리스와 차량운반구리스에 대해서는 사용권자산으로 인식하고 있습니다.

[전기]

구 분	기초	취득	재분류	처분	대체	감가상각비	기말

토지	6,543,436	-	-	-	-	-	6,543,436

건물	8,360,536	-	-	-	-	(325,948)	8,034,588

구축물	382,256	336,000	-	-	-	(69,718)	648,538

기계장치	1,114,863	96,100	-	(13)	483,000	(416,907)	1,277,043

차량운반구	9,272	-	-	(1)	-	(5,143)	4,128

공기구비품	522,094	330,300	-	(4)	-	(203,624)	648,766

사용권자산(*1)	-	249,375	1,055,838	-	-	(555,140)	750,073

건설중인자산	158,900	676,463	-	-	(483,000)	-	352,363

합 계	17,091,357	1,688,238	1,055,838	(18)	-	(1,576,480)	18,258,935

(*1)회사는 소액리스 및 단기리스에 해당하지 않는 부동산리스와 차량운반구리스에 대해서는 사용권자산으로 인식하고 있습니다.

(3) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며, 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 재평가로 인하여 증가한 재평가잉여금은 다음과 같습니다(단위:천원).

[당분기]

구 분	당분기	전기

장부가액	취득원가	재평가잉여금	장부가액	취득원가	재평가잉여금

토지	6,543,436	2,136,766	4,406,670	6,543,436	2,136,766	4,406,670

(4) 보고기간종료일 현재 현재 유형자산으로 분류된 토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

경기도 화성시 향남읍	6,628.30	4,242,112	2,613,539	4,242,112	2,388,839

대구광역시 동구 동내동	2,256.20	2,301,324	1,310,776	2,301,324	1,166,681

합 계	-	6,543,436	3,924,315	6,543,436	3,555,520

14.투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

[당분기말]

구 분	취득원가	감가상각누계액	기말잔액

토 지	2,925,489	-	2,925,489

건 물	714,639	(65,509)	649,130

합 계	3,640,128	(65,509)	3,574,619

[전기말]

구 분	취득원가	감가상각누계액	기말잔액

토 지	2,925,489	-	2,925,489

건 물	714,639	(52,109)	662,530

합 계	3,640,128	(52,109)	3,588,019

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

[당분기]

구 분	기 초	취 득	재평가	대 체	감가상각비	기 말

토 지	2,925,489	-	-	-	-	2,925,489

건 물	662,529	-	-	-	(13,399)	649,130

합 계	3,588,018	-	-	-	(13,399)	3,574,619

[전 기]

구 분	기 초	취 득	재평가	대 체	감가상각비	기 말

토 지	2,925,489	-	-	-	-	2,925,489

건 물	680,395	-	-	-	(17,866)	662,529

합 계	3,605,884	-	-	-	(17,866)	3,588,018

(3) 보고기간종료일 현재 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

경기도 화성시 향남읍	3,290.10	2,925,489	1,297,286	2,925,489	1,197,925

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익은 당분기135,000천원, 전분기 112,500천원입니다.

15.보험가입자산

당분기말 현재 회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	부보대상자산	부보기간	보험가액	보험회사명

화재보험	건물 및 기계장치. 재고자산 등	2019. 12. 22~2020.12.22	23,099,270	MG손해보험(주)

환경책임보험	-	2020. 01. 01~2021. 07. 01	5,000,000	DB손해보험

한편, 상기 화재보험의 대상이 되는 토지, 건물, 그리고 투자부동산은 (주)KEB하나은행, (주)한국씨티은행 차입금과 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 회사는 상기 보험 이외에 삼성화재에 차량보험, 승강기사고배상 책임보험, MG손해보험에 가스사고배상책임보험, KB손해보험에 일반화재보험 등을 가입하고 있습니다.

16.무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	1,722,801	1,925,760

회원권	158,299	158,299

합 계	1,881,100	2,084,059

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

[당분기]

구 분	기 초	취 득	처 분	무형자산상각비	기 말

산업재산권	1,925,760	5,869	-	(208,828)	1,722,801

회원권	158,299	-	-	-	158,299

합 계	2,084,059	5,869	-	(208,828)	1,881,100

[전 기]

구 분	기 초	취 득	처 분	무형자산상각비	기 말

산업재산권	9,677	1,965,939	-	(49,856)	1,925,760

회원권	1,500	156,799	-	-	158,299

합 계	11,177	2,122,738	-	(49,856)	2,084,059

17.담보제공자산

당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	관련채무

채권자	채권최고액	종 류	금 액

토지 및 건물	(주)KEB하나은행	9,420,000	유동성장기부채	3,767,700

(주)한국씨티은행	2,675,000	단기차입금	8,000,000

합 계	-	12,095,000	-	11,767,700

18.매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	9,004,086	8,343,695

미지급금	2,374,386	2,410,073

미지급비용	339,916	766,926

합 계	11,718,388	11,520,694

19.차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원,%).

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금	(주)한국씨티은행	2.76	8,000,000	6,500,000

농협은행(주)	2.63	2,000,000	2,000,000

배서어음(*1)	국전약품 외	-	-	1,271,232

합 계	10,000,000	9,771,232

(*1) 보고기간말 현재 배서하였으나 만기가 도래하지 않은 받을어음에 해당하며 K-IFRS 1109호에 따라 차입거래로 인식하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원,%).

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금	(주)하나은행	2.79~3.49	3,767,700	4,337,700

운영자금	(주)한국씨티은행(*)	LIBOR 3M + 0.4	-	2,249,937

합 계	-	-	3,767,700	6,587,637

유동성대체	-	-	(3,767,700)	(5,587,637)

잔 액	-	-	-	1,000,000

(3) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

연 도	상환예정액

1년 내	13,767,700

합 계	13,767,700

20.순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,081,200	11,670,303

사외적립자산의 공정가치	(6,113,351)	(6,332,194)

국민연금전환금	(10,501)	(10,501)

합 계	5,957,348	5,327,608

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	11,670,303	9,017,583

당기근무원가 등	810,057	1,400,637

재측정요소	-	1,745,741

지급	(399,161)	(493,658)

기말금액	12,081,200	11,670,303

(*) 이연법인세효과를 고려하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	6,332,194	4,263,204

적립	20,624	2,485,739

재측정요소	-	(37,107)

지급	(239,467)	(379,642)

기말금액	6,113,351	6,332,194

(*) 이연법인세효과를 고려하기 전의 금액입니다.

21.우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 체결중인 차입약정은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

약정 상대방	구분	금액

(주)KEB하나은행	시설대 차입약정	6,260,000

일람불 신용장	USD 300,000

(주)한국씨티은행	운영자금 차입약정	8,000,000

농협카드	기업신용카드	50,000

하나카드	기업신용카드	500,000

합 계	14,810,000

USD 300,000

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).

약정 상대	구 분	금 액

서울보증보험	이행계약	451,000

신용보증기금	한사랑보험	584,000

합 계	-	1,035,000

(3) 당분기말 현재 회사는 NORGINE B.V.와 플렌뷰를 판매할 수 있는 라이선스계약을체결하고 있습니다. 회사가 해당 제품의 판매누적액이 일정금액을 넘는 경우, 라이선스수수료를 지급하기로 약정하였으며 세부내용은 다음과 같습니다.

누적판매액	수수료 지급약정액

EUR 1,000,000	EUR 500,000

EUR 3,000,000	EUR 1,500,000

(4) 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

22.특수관계자

(1) 당분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

기타특수관계자	(주)소야그린텍

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	거래내용	당분기	전분기

(주)소야그린텍	매입	-	108,120

수수료수익	-	8,371

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자	게정과목	당분기말	전기말

채무거래	(주)소야그린텍	매입채무및기타채무	-	29,660

(4) 당분기말 현재 특수관계로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다(원화 단위:천원).

구분	금융기관	계정과목	설정액	장부금액

대표이사	(주)KEB하나은행	유동성장기부채	2,400,000	307,700

(주)KEB하나은행	유동성장기부채	1,200,000	1,000,000

(주)KEB하나은행	일람불 신용장	USD 360,000	-

(주)한국씨티은행	단기차입금	9,600,000	8,000,000

농협은행	단기차입금	3,000,000	2,000,000

(5) 분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	750,377	707,062

상여	-	-

퇴직급여	22,782	18,960

주식선택권	32,390	97,161

합 계	805,549	823,183

(*) 회사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 중요한 권한과 책임을 가진등기임원(사외이사 포함)을 포함하였습니다.

23.자본금 등

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구분	당분기말	전기말

발행주식수	10,906,701	8,785,411

1주당 금액	500	500

보통주 자본금	5,453,350,500	4,392,705,500

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,556,043	692,313

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식선택권(*)	-	1,153,846

(*)주식선택권으로 인하여 주식보상비용이 당분기중 164,835천원, 전분기중 주식기준보상 496,245천원이 판매관리비로 계상되었습니다(주석 28 참조).

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	4,406,669	4,406,669

법인세효과	(969,467)	(969,467)

합 계	3,437,202	3,437,202

24.이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	237,854	193,927

기업합리화적립금	6,674	6,674

연구및인력개발준비금	-	-

미처분이익잉여금	18,878,839	16,721,610

합 계	19,123,367	16,922,211

1) 이익준비금회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립해야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 기업합리화적립금회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

3) 연구및인력개발준비금회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 손금으로 신고조정 하였습니다. 동 적립금은 사용 후 잔액으로 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

25.영업부문 및 영업수익

회사는 기업 전체가 의약품 제조 및 판매의 단일 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 선택이나 영업부문의 보고부문으로의 통합과정없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다. 당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	17,767,475	51,001,846	16,448,760	47,986,450

해외	819,969	2,742,807	820,878	2,041,409

합 계	18,587,444	53,744,653	17,269,638	50,027,859

(2) 수익 원천회사의 당분기와 전분기 중 수익의 원천은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	18,542,444	53,609,653	17,182,138	49,915,359

임대료	45,000	135,000	87,500	112,500

합 계	18,587,444	53,744,653	17,269,638	50,027,859

(3) 수익의 구분회사의 당분기와 전분기 중 수익인식시기에 따라 수익을 구분한 결과 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식	18,542,444	53,609,653	17,182,138	49,915,359

기간에 걸쳐 인식	45,000	135,000	87,500	112,500

합 계	18,587,444	53,744,653	17,269,638	50,027,859

(4) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전 기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	14,976,776	15,026,290

계약부채	60,560	1,074,290

(5) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대해 변동대가로 인식된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

[당분기]

구 분	받거나 받을대가	변동대가(*)	매출액

매출할인	판매대행료

고객과의 계약에서 생기는 수익	53,670,213	31,328	29,232	53,609,653

임대료	135,000	-	-	135,000

합 계	53,805,213	31,328	29,232	53,744,653

(*) 변동대가에 해당하는 금액은 전액 계약부채로 인식되었습니다.

[전분기]

구 분	받거나 받을대가	변동대가(*)	매출액

매출할인	판매대행료

고객과의 계약에서 생기는 수익	50,998,308	20,851	1,062,098	49,915,359

임대료	112,500	-	-	112,500

합 계	51,110,808	20,851	1,062,098	50,027,859

(*) 변동대가에 해당하는 금액은 전액 계약부채로 인식되었습니다.

(6) 수행의무와 수익인식정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	수익인식정책

재화판매	"의약품 등은 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다. 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지인식합니다."

운송용역	"의약품 등 제품 판매 시 CIF 및 CFR 조건 등의 수출매출 계약에 따라 제품 판매 이외에 운송 용역을 제공합니다. 운송용역을 별도의 수행의무로 구분하여 관련 비용을 용역매출원가로 인식하고, 동수행의무에 거래가격의 일부를 배분하여 운송기간에 걸쳐 수익을 인식합니다."

26.영업비용

(1) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,223,961)	(4,965,902)	(678,933)	(1,237,471)

원재료의 취득	6,622,598	12,166,583	3,924,602	11,783,930

종업원급여	3,996,958	13,209,007	4,582,954	13,676,512

감가상각비	577,328	1,513,310	590,833	1,179,803

외주가공비	4,176,098	11,581,095	3,213,242	8,078,653

경상개발비	2,236,153	5,477,920	1,218,171	2,039,179

지급수수료	1,027,687	2,993,828	835,494	2,404,632

접대비	405,599	1,154,071	603,755	1,286,012

여비교통비	339,345	1,047,662	429,486	1,074,734

세금과공과	232,763	603,158	203,315	539,078

기타비용	1,821,111	4,827,051	611,947	2,030,702

합 계	17,211,679	49,607,783	15,534,866	42,855,764

(2) 종업원급여
당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,436,123	10,814,894	3,563,238	10,972,014

퇴직급여	185,496	810,057	365,309	837,872

복리후생비	375,339	1,419,221	488,992	1,370,381

주식기준보상	-	164,835	165,415	496,245

합 계	3,996,958	13,209,007	4,582,954	13,676,512

(3) 감가상각비
당분기와 전분기 중 상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	433,714	1,291,083	589,762	1,176,591

투자부동산감가상각비	4,466	13,399	-	-

무형자산상각비	139,148	208,828	1,071	3,212

합 계	577,328	1,513,310	590,833	1,179,803

(4) 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,104,488	7,378,771	2,580,733	7,535,891

퇴직급여	265,559	624,562	316,752	652,377

복리후생비	402,824	1,043,882	333,166	995,042

주식보상비용	-	164,835	165,415	496,245

교육훈련비	13,190	34,180	21,893	98,988

여비교통비	339,074	1,045,693	429,381	1,074,113

통신비	17,805	53,778	17,159	50,744

수도광열비	(1,602)	8,141	5,330	10,590

세금과공과	149,483	404,666	100,706	290,301

지급임차료	65,262	199,636	43,387	231,115

감가상각비	153,361	501,400	186,045	450,888

수선비	211	211	(17,013)	387

보헙료	25,042	79,434	24,412	72,727

접대비	405,599	1,154,071	603,755	1,286,012

광고선전비	157,816	362,118	157,882	466,504

소모품비	16,056	59,915	37,533	98,201

지급수수료	937,897	2,749,676	801,970	2,224,678

견본비	2,246	2,246	1,977	1,977

대손상각비(환입)	(9,238)	(30,857)	(58,220)	(58,220)

판매촉진비	-	4,478	6,000	10,240

경상개발비	2,236,153	5,477,920	899,538	1,720,546

운반비	93,707	296,012	99,346	278,964

도서인쇄비	15,995	49,730	13,107	45,701

차량유지비	2,381	8,971	4,656	11,546

무형자산상각비	69,680	208,828	1,071	3,212

비품비	29,731	130,691	21,759	51,074

잡비	2,310	9,230	2,487	12,257

합 계	7,495,030	22,022,218	6,800,227	18,112,100

27.주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식- 부여방법: 보통주 신주발행- 가득조건 및 행사 가능 시점: ㆍ부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 주식선 택권 행사기간은 2020년 03월 30일부터 2025년 03월 29일 까지로 한다.ㆍ단, 주식선택권 행사기간 종료일을 기준일로 하여 퇴임 또는 퇴직하는 경우 당해 임직원의 주식선택권은 종료일 기준 3개월을 추가로 행사할 수 있는 기간을 부여 한다.

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다(단위: 주,원).

구 분	주식매수선택권 수	가중평균행사가

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	34,100	-	3,238	-

부여(*)	-	34,100	-	3,238

행사	34,100	-	3,281	-

소멸	-	-	-	-

기말 잔여주	-	34,100	-	3,238

(*) 2018년 3월 30일에 임직원에게 34,100주(행사가격 : 32,811원)가 주식선택권으로 부여되었으며, 2018년에 실시한 액면분할과 유상증자로 인하여 부여주식수와 행사가격이 조정되었습니다.

(3)당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같으며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	164,835	496,245

28.기타손익

(1) 금융손익
당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	12,908	29,927	(2,380)	32,336

파생상품거래이익	-	2,488	4,602	13,030

파생상품평가이익	-	-	173,792	173,792

외화환산이익	9,411	9,411	53,091	53,091

외환차익	8,025	24,711	6,118	18,747

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	49,228	49,228

당기손익인식금융자산처분이익	6,327	6,327	12,681	12,681

합 계	36,671	72,864	297,132	352,905

금융비용

이자비용	114,507	335,048	158,340	419,619

외화환산손실	8,598	8,598	161,681	161,681

외환차손	16,321	28,001	11,863	15,315

합 계	139,426	371,647	331,884	596,615

(2) 기타영업외손익
당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

수수료수익	56,918	163,547	-	-

잡이익	23,840	228,727	47,251	324,827

유형자산처분이익	-	-	3,635	18,982

합 계	80,758	392,274	50,886	343,809

기타영업외비용

기부금	4,500	33,500	4,500	33,500

재고자산폐기손실	172,487	819,354	322,093	705,234

재고자산평가손실	-	-	-	-

잡손실	513	9,705	(69)	30

합 계	177,500	862,559	326,524	738,764

29.법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 21.6%입니다.

30.주당손익

(1)기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계한 것으로 당기와 전기 중 주당손익 내역은 다음과 같습니다.(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	952,336,299	2,640,426,479	1,109,120,129	5,093,011,691

유통보통주식수	10,191,649	9,348,535	8,785,411	8,785,411

기본주당순이익	93	282	126	580

(2) 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다.(단위:주, 원).

[당기]

기간	구분	유통주식수(*)	가중치	적수

1.1~9.30	기초주식	8,785,411	274	2,407,202,614

4.3~9.30	주식선택권 행사	341,000	181	61,721,000

8.10~9.30	유상증자(상장)	1,780,290	52	92,575,080

합 계	-	10,906,701	-	2,561,498,694

(*)가중평균보통주식수: 2,561,498,694주/274일 = 9,348,535주

[전기]

기간	구분	유통주식수(*)	가중치	적수

1.1~12.31	기초주식	8,785,411	365	3,206,675,015

(*)유통보통주식수: 3,206,675,015주/365일 = 8,785,411

(3)희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 잠재적보통주식은 없으므로 별도의 희석주당이익을 산정하지 않았습니다.

31.현금흐름표

회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

회계기준조정	-	1,055,838

사용권자산 리스부채인식	149,704	249,266

리스부채 유동성대체	57,762	-

장기차입금유동성대체	1,000,000	5,364,470

32.재무위험관리의 목적 및 정책

회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.1)이자율 위험보고기간종료일 현재 회사는 변동이자부 차입금을 보유하고 있으며 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 회사의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 변동	(28,206)	28,206	(33,989)	33,989

2) 외환위험보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

외화자산	822,591	714,404

외화부채	113,356	2,459,032

순외화자산	709,235	(1,744,628)

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전이익의변동	70,924	(70,924)	(174,463)	174,463

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권및기타채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

매출채권	15,731,334	15,811,705

기타채권	1,764,645	1,666,314

기타금융자산	535,937	468,225

합계	18,031,916	17,946,244

회사는 상기 채권에 대해 매 결산기에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산현금, 예금 및 보증금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관 및 기업과 거래하고 있으므로 기타의 자산에 대한 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다(단위: 천원).

[당기말]

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년

매입채무	9,004,086	9,004,086	9,004,086	-	-

미지급금	2,374,386	2,374,386	2,374,386	-	-

미지급비용	339,916	339,916	339,916	-	-

단기차입금	10,000,000	10,122,683	10,122,683	-	-

유동성장기부채	3,767,700	3,825,615	3,825,615	-	-

예수보증금	1,100,077	1,100,077	1,100,077	-	-

리스부채	412,663	431,158	335,713	90,554	4,891

장기차입금	-	-	-	-	-

합 계	26,998,828	27,197,921	27,102,476	90,554	4,891

[전기말]

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년

매입채무	8,343,695	8,343,695	8,343,695	-	-

미지급금	2,410,073	2,410,073	2,410,073	-	-

미지급비용	766,926	766,926	766,926	-	-

단기차입금	9,771,232	9,817,290	9,817,290	-	-

유동성장기부채	5,587,637	5,655,687	5,655,687	-	-

예수보증금	1,193,040	1,193,040	1,193,040	-	-

리스부채	700,279	739,960	577,796	128,520	33,644

장기차입금	1,000,000	1,006,425	4,283	1,002,142	-

합 계	29,772,882	29,933,096	28,768,790	1,130,662	33,644

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총부채 (A)	37,081,661	40,149,099

차감: 현금및현금성자산 (B)	(19,061,337)	(10,443,438)

순부채 (C=A+B)	18,020,324	29,705,661

자기자본 (D)	45,569,962	26,598,277

순부채 및 자기자본 (E=C+D)	63,590,286	56,303,938

부채비율 (F =C÷E)	28.3%	52.8%

33.금융상품의 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	378,463	378,463	280,763	280,763

파생상품자산	-	-	19,057	19,057

소 계	378,463	378,463	299,820	299,820

상각후원가로 측정되는 금융자산

현금및현금성자산	19,061,337	19,061,337	10,443,438	10,443,438

매출채권및기타채권	16,741,421	16,741,421	16,692,604	16,692,604

장기금융상품	4,010	4,010	4,010	4,010

기타금융자산	535,937	535,937	468,225	468,225

소 계	36,342,705	36,342,705	27,608,277	27,608,277

금융자산 합계	36,721,168	36,721,168	27,908,097	27,908,097

금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채

매입채무및기타채무	11,718,389	11,718,389	11,520,694	11,520,694

단기차입금	10,000,000	10,000,000	9,771,232	9,771,232

유동성장기부채	3,767,700	3,767,700	5,587,637	5,587,637

장기차입금	-	-	1,000,000	1,000,000

기타금융부채	1,512,740	1,512,740	1,893,319	1,893,319

금융부채 합계	26,998,829	26,998,829	29,772,882	29,772,882

(2) 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

[당분기말]

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	207,156	171,307	378,463

파생상품자산	-	-	-	-

금융자산 합계	-	207,156	171,307	378,463

[전기말]

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	159,456	121,307	280,763

파생상품자산	-	19,057	-	19,057

금융자산 합계	-	178,513	121,307	299,820