한국파마 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 한국파마(이하 "회사"라 함)는 1985년 12월 24일 양약제조 및 판매업을 목적으로 설립되었으며, 경기도 화성시 향남읍 제약공단 3길 87에 본사 및 공장을 두고있습니다.당분기말 현재 회사의 주식수는총 10,906,701주이며 자본금은 5,453백만원입니다. 대주주 및 특수관계인을 포함한 주주 구성은 다음과 같습니다(단위:천원).

성 명	주식수(주)	금 액	지분율

박 재 돈	2,840,000	1,420,000	26.04%

박 은 희	1,720,000	860,000	15.77%

박 윤 석	1,500,000	750,000	13.75%

박 근 희	780,000	390,000	7.15%

기타	4,066,701	2,033,351	37.29%

합 계	10,906,701	5,453,351	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2021년 1월 1일부터 적용되는 아래의 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 아래의 기준서 및 해석서가 당분기 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 분기 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 분기 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

4. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기말]

구 분	현금및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	5,811,346	-	-	-	5,811,346

단기금융상품	-	6,000,000	-	-	6,000,000

매출채권및기타채권	-	14,928,638	-	-	14,928,638

기타금융자산	-	400,000	-	-	400,000

소 계	5,811,346	21,328,638	-	-	27,139,984

비유동자산

장기금융상품	-	4,010	-	-	4,010

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	444,228	444,228

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	4,999,998	4,999,998

기타금융자산	-	472,310	-	-	472,310

소 계	-	476,320	444,228	4,999,998	5,920,546

합 계	5,811,346	21,804,958	444,228	4,999,998	33,060,530

[전기말]

구 분	현금및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	16,864,929	-	-	-	16,864,929

단기금융상품	-	2,000,000	-	-	2,000,000

매출채권및기타채권	-	15,751,267	-	-	15,751,267

소 계	16,864,929	17,751,267	-	-	34,616,196

비유동자산

장기금융상품	-	4,010	-	-	4,010

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	395,258	-	395,258

기타금융자산	-	470,219	-	-	470,219

소 계	-	474,229	395,258	-	869,487

합 계	16,864,929	18,225,496	395,258	-	35,485,683

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기말]

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	10,065,290	10,065,290

단기차입금	-	7,000,000	7,000,000

유동성장기부채	-	3,060,000	3,060,000

기타금융부채	-	1,080,573	1,080,573

소 계	-	21,205,863	21,205,863

비유동부채

장기차입금	-	-	-

기타금융부채	-	114,271	114,271

소 계	-	114,271	114,271

합 계	-	21,320,134	21,320,134

[전기말]

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	12,551,282	12,551,282

단기차입금	-	10,000,000	10,000,000

유동성장기부채	-	3,360,000	3,360,000

기타금융부채	-	1,587,787	1,587,787

소 계	-	27,499,069	27,499,069

비유동부채

장기차입금	-	-	-

기타금융부채	-	51,820	51,820

소 계	-	51,820	51,820

합 계	-	27,550,889	27,550,889

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구 분	현금및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	24,925	31,726	-	-	56,651

외화환산이익	34,574	1,144	-	5,558	41,276

외환차익	-	13,721	-	1,025	14,746

파생상품거래이익	-	-	-	-	-

당기손익인식공정가치측정금융자산평가이익	-	-	1,270	-	1,270

당기손익인식공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	(217,725)	(217,725)

외화환산손실	(5,558)	-	-	-	(5,558)

외환차손	-	(1,739)	-	(30,754)	(32,493)

합 계	53,941	44,852	1,270	(241,896)	(141,833)

[전분기]

구 분	현금및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	8,612	21,315	-	-	29,927

외화환산이익	9,411	-	-	-	9,411

외환차익	-	24,711	-	-	24,711

파생상품평가이익	-	-	-	-	-

파생상품거래이익	-	-	2,488	-	2,488

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	6,327	-	6,327

이자비용	-	-	-	(335,048)	(335,048)

외화환산손실	(5,746)	(2,852)	-	-	(8,598)

외환차손	-	(28,001)	-	-	(28,001)

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	-	-	-

합 계	12,277	15,173	8,815	(335,048)	(298,783)

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	10,431	-

예금	5,800,915	16,864,929

합 계	5,811,346	16,864,929

6. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	종 류	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	별단예금	4,000	4,000	당좌개설보증금

7. 외화자산 및 외화부채보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자 산

현금및현금성자산	USD 271,199.39	321,344	USD 486,189.68	528,974

매출채권	USD 71,766.10	85,036	-	-

미수금	-	-	USD 774.00	842

합 계	USD 342,965.49	406,380	USD 486,963.68	529,816

부 채

매입채무	USD 167,523.72	198,499	USD 96,596.72	105,097

미지급금	EUR 52,337.94	71,929	EUR 495,441.15	663,019

합 계	USD 167,523.72	270,427	USD 96,596.72	768,116

EUR 52,337.94	EUR 495,441.15

8. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,427,726	16,068,066

대손충당금	(499,178)	(610,036)

미수금	90	293,238

합 계	14,928,638	15,751,268

(2) 회사는 거래처에 물품납입대금을 결제하기 위하여 매출채권을 양도했습니다. 회사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 이와 관련된 부채는 차입금으로 인식하였습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

거래처에 양도된 매출채권	-	-

관련 부채의 장부금액	-	-

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기초금액	610,036	785,415

설정 및 환입	(110,858)	(143,360)

제각액	-	(32,019)

기말금액	499,178	610,036

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 발생일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

발생 ~ 6개월이내	14,828,246	15,701,766

6개월 ~ 1년	187,950	225,468

1년 ~ 3년	411,620	434,070

합 계	15,427,816	16,361,304

(5) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률	대손충당금	채권잔액	기대신용손실률	대손충당금

미연체 카드	1,765,498	0.0%	-	-	0.00%	-

미연체	11,254,463	0.1%	12,536	90	0.0%	-

연체된 채권(*)	0~3개월	1,857,967	1.7%	32,478	-	0.0%	-

4~6개월	124,347	23.1%	28,749	-	0.0%	-

6개월 초과	425,449	100.0%	425,415	-	0.0%	-

합 계	15,427,726	3.2%	499,178	90	0.0%	-

(*) 매출채권의 경우 계약특성상 연체여부를 확인할 수 없으므로, 회사의 거래유형별내부정책 및 평균회수기간을 고려하여, 발생기준 일정기간이 지난 채권을 연체된 채권으로 분류하였습니다.[전 기]

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률	대손충당금	채권잔액	기대신용손실률	대손충당금

미연체 카드대금	1,551,446	0.00%	-	-	0.00%	-

미연체 채권	12,182,562	0.2%	24,575	293,238	0.0%

연체된 채권(*)	0~3개월	1,659,809	3.6%	59,303	-	0.0%	-

4~6개월	217,321	31.9%	69,266	-	0.0%	-

6개월 초과	456,927	100.0%	456,893	-	0.0%	-

합 계	16,068,065	3.8%	610,037	293,238	0.0%	-

(*) 매출채권의 경우 계약특성상 연체여부를 확인할 수 없으므로, 회사의 거래유형별내부정책 및 평균회수기간을 고려하여, 발생기준 일정기간이 지난 채권을 연체된 채권으로 분류하였습니다.

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

상품	2,491,184	2,985,496

제품	6,049,619	7,867,879

제품평가충당금	-	-

재공품	5,852,131	5,307,687

재공품평가충당금	-	-

원재료	4,020,812	3,043,510

부재료	456,865	319,174

미착품	8,114	-

합 계	18,878,725	19,523,746

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산의 변동에 따라 인식한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산폐기손실	774,949	819,354

10. 기타금융자산 및 부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산

보증금	-	477,081	-	506,716

보증금현재가치할인차금	-	(4,771)	-	(36,497)

대여금	400,000	-	-	-

합 계	400,000	472,310	-	470,219

기타금융부채

예수보증금	772,366	-	1,047,337	-

리스부채	308,207	114,271	540,450	51,820

합 계	1,080,573	114,271	1,587,787	51,820

(2) 당분기 리스부채와 관련한 추가정보는 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

리스부채 관련 이자비용	22,101

리스의 총 현금유출	461,885

단기리스 및 소액리스에 포함되는 비용	22,057

합계	506,043

11. 기타자산 및 부채(1) 보고기간종료일 현재 기타자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산

미수수익	6,493	-	-	-

선급금	14,357	-	17,593	-

선급비용	68,469	-	78,774	-

반품회수권(*1)	233,169	-	220,099	-

합 계	322,488	-	316,466	-

기타부채

예수금	1,111,501	-	891,425	-

선수금	-	-	-	-

계약부채(*2)	15,432	-	38,797	-

환불부채(*1)	2,356,145	-	2,224,298	-

합 계	3,483,078	-	3,154,520	-

(*1) 상품 및 제품의 판매시점에 반품예상금액을 추정하고 있으며 반품예상금액은 과거의 경험률을 감안하여 추정하고 있습니다. 반품회수로 인하여 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 평가하여 자산성이 있는 것으로 평가된 금액만 반품회수권으로 인식하였습니다.(*2) 회사가 받았거나 받을대가 중에서 고객에게 지급하는 판매수수료 및 매출할인으로 인해 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 인식하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 반품회수권 및 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

반품회수권	환불부채	반품회수권	환불부채

기초잔액	220,099	2,224,298	254,284	2,518,274

증 감 액(*1)	50,191	131,847	(17,872)	(293,976)

평 가(*1)	(37,121)	-	(16,313)	-

기말잔액	233,169	2,356,145	220,099	2,224,298

(*1) 당분기 중 반품회수권의 변동으로 인해 매출원가가 13,070천원 감소, 환불부채의 변동으로 인해 매출이 131,305천원 감소, 운반비가 542천원 증가하였습니다. 또한 전분기 중 반품회수권의 변동으로 인해 매출원가가 4,186천원 증가, 환불부채의 변동으로 인해 매출이 41,219천원 증가, 운반비가 219천원 감소하였습니다.

12. 당기손익공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

출자금(*1)	한국제약협동조합	121,307	121,307	121,307	121,307

한국제약바이오협회	50,000	50,000	50,000	50,000

저축성보험	삼성화재 등	285,900	272,921	238,200	223,951

합 계	457,207	444,228	409,507	395,258

(*1) 상기 당기손익공정가치측정금융자산은 시장성이 없고 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 13. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치즉정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)1) 기타포괄손익-공정가치즉정금융자산 내역

구 분	당기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액

지분상품	피코이노베이션	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-

지분상품	제넨셀	2,999,998	337,487	2,999,998	-

합 계	4,999,998	2,337,487	4,999,998	-

2) 시장성 없는 지분증권

회사명	당기말	전기말

보유주식수	지분율	취득가액	공정가치	장부금액	장부금액

피코이노베이션	100,000	9.4%	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-

제넨셀	205,714	5.2%	2,999,998	2,999,998	2,999,998	-

합계	4,999,998	4,999,998	4,999,998	-

3) 당기와 전기 중 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 없습니다. 14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기말]

구 분	취득원가	감가상각누계액	기말잔액

토 지	6,932,854	-	6,932,854

건 물	13,801,723	(5,583,283)	8,218,440

구 축 물	1,219,921	(540,338)	679,583

기 계 장 치	6,704,489	(5,369,639)	1,334,850

차량운반구	285,618	(123,218)	162,400

공기구비품	4,214,229	(2,897,621)	1,316,608

사용권자산	2,055,082	(1,646,259)	408,823

건설중인자산	936,659	-	936,659

합 계	36,150,575	(16,160,358)	19,990,217

[전기말]

구 분	취득원가	감가상각누계액	기말잔액

토 지	6,543,436	-	6,543,436

건 물	13,037,914	(5,329,273)	7,708,641

구 축 물	1,061,921	(473,513)	588,408

기 계 장 치	6,344,252	(5,077,823)	1,266,429

차량운반구	285,618	(91,704)	193,914

공기구비품	3,765,449	(2,681,284)	1,084,165

사용권자산	1,767,703	(1,274,473)	493,230

건설중인자산	945,477	-	945,477

합 계	33,751,770	(14,928,070)	18,823,700

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구 분	기 초	취 득	재분류	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토 지	6,543,436	-	-	-	389,418	-	6,932,854

건 물	7,708,640	-	-	-	763,809	(254,009)	8,218,440

구 축 물	588,409	94,800	-	-	63,200	(66,826)	679,583

기 계 장 치	1,266,428	131,100	-	(5)	334,900	(397,573)	1,334,850

차량운반구	193,913	-	-	-	(31,513)	162,400

공기구비품	1,084,165	502,080	-	(15,924)	2,200	(255,913)	1,316,608

사용권자산(*1)	493,230	287,379	-	-	-	(371,786)	408,823

건설중인자산	945,477	1,544,709	-	-	(1,553,527)	-	936,659

합 계	18,823,698	2,560,068	-	(15,929)	-	(1,377,620)	19,990,217

(*1) 회사는 소액리스 및 단기리스에 해당하지 않는 부동산리스와 차량운반구리스에 대해서는 사용권자산으로 인식하고 있습니다.

[전 기]

구 분	기 초	취 득	재분류	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토 지	6,543,436	-	-	-	-	-	6,543,436

건 물	8,034,588	-	-	-	-	(325,948)	7,708,640

구 축 물	648,538	26,900	-	-	-	(87,029)	588,409

기 계 장 치	1,277,043	427,595	-	-	-	(438,210)	1,266,428

차량운반구	4,128	202,994	-	-	-	(13,209)	193,913

공기구비품	648,766	709,620	-	-	13,500	(287,721)	1,084,165

사용권자산(*1)	750,073	552,741	-	(46,774)	-	(762,810)	493,230

건설중인자산	352,363	606,614	-	-	(13,500)	-	945,477

합 계	18,258,935	2,526,464	-	(46,774)	-	(1,914,927)	18,823,698

(*1) 회사는 소액리스 및 단기리스에 해당하지 않는 부동산리스와 차량운반구리스에 대해서는 사용권자산으로 인식하고 있습니다.

(3) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며, 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 재평가로 인하여 증가한 재평가잉여금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

장부가액	취득원가	재평가잉여금	장부가액	취득원가	재평가잉여금

토 지	6,932,854	2,526,184	4,406,670	6,543,436	2,136,766	4,406,670

(4) 보고기간종료일 현재 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원).

소재지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

경기도 화성시 향남읍	6,628.30	4,242,112	2,832,273	4,242,112	2,388,839

대구광역시 동구 동내동	2,256.20	2,301,324	1,203,908	2,301,324	1,166,681

경기도 의왕시 삼동	109.54	389,418	273,852	-	-

합 계	6,932,854	4,310,033	6,543,436	3,555,520

15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

[당분기말]

구 분	취득원가	감가상각누계액	기말잔액

토 지	2,925,489	-	2,925,489

건 물	714,639	(83,374)	631,265

합 계	3,640,128	(83,374)	3,556,754

[전기말]

구 분	취득원가	감가상각누계액	기말잔액

토 지	2,925,489	-	2,925,489

건 물	714,639	(69,975)	644,664

합 계	3,640,128	(69,975)	3,570,153

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구 분	기 초	취 득	재평가	대 체	감가상각비	기 말

토 지	2,925,489	-	-	-	-	2,925,489

건 물	644,663	-	-	-	(13,398)	631,265

합 계	3,570,152	-	-	-	(13,398)	3,556,754

[전 기]

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토 지	2,925,489	-	-	-	-	2,925,489

건 물	662,529	-	-	-	(17,866)	644,663

합 계	3,588,018	-	-	-	(17,866)	3,570,152

(3) 보고기간종료일 현재 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원).

소재지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

경기도 화성시 향남읍	3,290.10	2,925,489	1,420,336	2,925,489	1,310,776

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익은 당분기 139,050천원, 전분 기 135,000천 원입니다.

16. 보험가입자산 당분기말 현재 회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	부보대상자산	부보기간	보험가액	보험회사명

화재보험	건물 및 기계장치, 재고자산 등	2020.12.22~2021.12.22	26,692,817	MG손해보험(주)

환경책임보험	-	2021.07.01 ~ 2022.07.01	5,000,000	DB손해보험

한편, 상기 화재보험의 대상이 되는 토지, 건물, 그리고 투자부동산은 (주)KEB하나은행, (주)한국씨티은행 차입금과 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 회사는 상기 보험 이외에 삼성화재에 차량보험, 승강기사고배상 책임보험, MG손해보험에 가스사고배상책임보험, KB손해보험에 일반화재보험 등을 가입하고 있습니다.

17. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	2,023,830	2,308,396

회원권	158,299	158,299

합 계	2,182,129	2,466,695

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구 분	기 초	취 득	처 분	무형자산상각비	기 말

산업재산권	2,308,396	9,196	-	(293,762)	2,023,830

회원권	158,299	-	-	-	158,299

합 계	2,466,695	9,196	-	(293,762)	2,182,129

[전 기]

구 분	기 초	취 득	처 분	무형자산상각비	기 말

산업재산권	1,925,760	670,396	-	(287,760)	2,308,396

회원권	158,299	-	-	-	158,299

합 계	2,084,059	670,396	-	(287,760)	2,466,695

18. 담보제공자산당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	관련채무

채권자	채권최고액	종 류	금 액

토지 및 건물	(주)KEB하나은행	7,020,000	유동성장기부채	3,060,000

투자부동산	(주)한국씨티은행	2,675,000	단기차입금	6,000,000

합 계	9,695,000	9,060,000

19. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,116,941	8,689,882

미지급금	2,373,044	3,074,240

미지급비용	575,305	787,160

합 계	10,065,290	12,551,282

20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	(주)한국씨티은행	2.76	6,000,000	8,000,000

농협은행(주)	3.45	1,000,000	2,000,000

배서어음(*)	-	-	-	-

합 계	7,000,000	10,000,000

(*) 보고기간말 현재 배서하였으나 만기가 도래하지 않은 받을어음에 해당하며 기업회계기준서 1109호에 따라 차입거래로 인식하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	(주)하나은행	2.79~3.49	3,060,000	3,360,000

운영자금	(주)한국씨티은행(*)	LIBOR 3M + 0.4	-	-

합 계	3,060,000	3,360,000

유동성대체	(3,060,000)	(3,360,000)

잔 액	-	-

(3) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원) .

연 도	상환예정액

1년 내	10,060,000

2년 내	-

합 계	10,060,000

21. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,644,066	12,284,013

사외적립자산의 공정가치	(8,212,765)	(8,161,072)

국민연금전환금	(10,501)	(10,501)

합 계	4,420,800	4,112,440

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기초금액	12,284,013	11,670,303

당기근무원가 등	1,024,820	1,757,695

재측정요소(*)	(267,306)	(534,612)

지급	(397,461)	(609,373)

기말금액	12,644,066	12,284,013

(*) 이연법인세효과를 고려하기 전의 금액입니다.(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기초금액	8,161,072	6,332,194

기대수익	53,852	107,704

적립	291,949	2,000,000

재측정요소	(2,159)	(4,318)

지급	(291,949)	(274,508)

기말금액	8,212,765	8,161,072

22. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 체결중인 차입약정은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

약정 상대방	구 분	금 액

(주)KEB하나은행	일람불 신용장	USD 300,000

(주)한국씨티은행	운영자금 차입약정	6,000,000

하나카드	기업신용카드	500,000

합 계	6,500,000

USD 300,000

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).

약정 상대방	구 분	금 액

서울보증보험	이행계약 및 공탁	491,000

신용보증기금	한사랑보험	574,000

합계	1,065,000

(3) 당분기말 현재 회사는 NORGINE B.V.와 플렌뷰를 판매할 수 있는 라이선스계약을체결하고 있습니다. 회사가 해당 제품의 판매누적액이 일정금액을 넘는 경우, 라이선스수수료를 지급하기로 약정하였으며 세부내용은 다음과 같습니다.

누적판매액	수수료 지급약정액

EUR 3,000,000	EUR 1,500,000

(4) 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다(단위:천원). 23. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	(주)소야그린텍

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역 및 채권채무 잔액은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 특수관계로부터 제공받은 지급보증내역은 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	665,316	750,377

상여	-	-

퇴직급여	19,349	22,782

주식선택권	0	32,390

합 계	684,665	805,549

(*) 회사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(사외이사 포함)을 포함하였습니다.

24. 자본금 등(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	10,906,701	10,906,701

1주당 금액	500	500

보통주자본금	5,453,350,500	5,453,350,500

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,556,043	17,556,043

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	4,406,669	4,406,669

법인세효과	(969,467)	(969,467)

합 계	3,437,202	3,437,202

25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	292,388	237,854

기업합리화적립금	6,674	6,674

연구및인력개발준비금	-	-

미처분이익잉여금	24,367,177	19,811,154

합 계	24,666,239	20,055,682

1) 이익준비금회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립해야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 기업합리화적립금회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

3) 연구및인력개발준비금회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 손금으로 신고조정 하였습니다. 동 적립금은 사용 후 잔액으로 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

26. 영업부문 및 영업수익(1) 영업부문회사는 기업 전체가 의약품 제조 및 판매의 단일 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 선택이나 영업부문의 보고부문으로의 통합과정 없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다. 당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	18,644,555	55,409,265	17,767,475	51,001,846

해외	637,144	1,914,340	819,969	2,742,807

합 계	19,281,699	57,323,605	18,587,444	53,744,653

(2) 수익 원천회사의 당분기와 전분기 중 수익의 원천은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	19,235,349	57,184,555	18,542,444	53,609,653

임대료	46,350	139,050	45,000	135,000

합계	19,281,699	57,323,605	18,587,444	53,744,653

(3) 수익의 구분회사의 당분기와 전분기 중 수익인식시기에 따라 수익을 구분한 결과 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식	19,235,349	57,184,555	18,542,444	53,609,653

기간에 걸쳐 인식	46,350	139,050	45,000	135,000

합계	19,281,699	57,323,605	18,587,444	53,744,653

(4) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전 기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	14,928,548	15,458,030

계약부채	15,432	38,797

(5) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대해 변동대가로 인식된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구 분	받거나 받을 대가	변동대가(*)	매출액

매출할인 등	판매장려금

고객과의 계약에서 생기는 수익	57,199,987	15,432	-	57,184,555

임대료	139,050	-	-	139,050

합계	57,339,037	15,432	-	57,323,605

(*) 변동대가에 해당하는 금액은 전액 계약부채로 인식되었습니다.[전분기]

구 분	받거나 받을 대가	변동대가(*)	매출액

매출할인	판매장려금

고객과의 계약에서 생기는 수익	53,670,213	31,328	29,232	53,609,653

임대료	135,000	-	-	135,000

합 계	53,805,213	31,328	29,232	53,744,653

(*) 변동대가에 해당하는 금액은 전액 계약부채로 인식되었습니다.(6) 수행의무와 수익인식정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	수익인식정책

재화판매	의약품 등은 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다. 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지인식합니다.

운송용역	의약품 등 제품 판매 시 CIF 및 CFR 조건 등의 수출매출 계약에 따라 제품 판매 이외에 운송 용역을 제공합니다. 운송 용역의 경우 금액적으로 중요하지 않아 기간에 걸쳐 수익으로 인식하지 않으며, 운송대상수출재화의 수익인식 시점에 함께 수익으로 인식하고 있습니다.

27. 영업비용(1) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	731,050	645,021	(4,223,961)	(4,965,902)

원재료의 취득	4,357,199	12,046,207	6,622,598	12,166,583

종업원급여	4,223,773	13,842,247	3,996,958	13,209,007

감가상각비	554,014	1,684,780	577,328	1,513,310

외주가공비	1,953,196	7,409,825	4,176,098	11,581,095

경상개발비	1,150,280	3,767,569	2,236,153	5,477,920

지급수수료	1,378,247	3,826,546	1,027,687	2,993,828

접대비	386,310	1,189,499	405,599	1,154,071

여비교통비	384,141	1,226,658	339,345	1,047,662

세금과공과	239,884	661,056	232,763	603,158

기타비용	2,547,126	7,192,265	1,821,111	4,827,051

합 계	17,905,220	53,491,673	17,211,679	49,607,783

(2) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,621,704	11,493,772	3,436,123	10,814,894

퇴직급여	145,972	970,968	185,496	810,057

복리후생비	456,097	1,377,507	375,339	1,419,221

주식기준보상	-	-	-	164,835

합 계	4,223,773	13,842,247	3,996,958	13,209,007

(3) 감가상각비당분기와 전분기 중 상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산감가상각비	450,756	1,377,619	433,714	1,291,083

투자부동산상각비	4,466	13,399	4,466	13,399

무형자산상각비	98,792	293,762	139,148	208,828

합 계	554,014	1,684,780	577,328	1,513,310

(4) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,954,062	8,319,306	2,104,488	7,378,771

퇴직급여	25,472	706,274	265,559	624,562

복리후생비	351,157	1,049,844	402,824	1,043,882

주식보상비용	-	-	-	164,835

교육훈련비	2,410	16,689	13,190	34,180

여비교통비	384,017	1,226,135	339,074	1,045,693

통신비	17,838	53,172	17,805	53,778

수도광열비	3,492	10,297	(1,602)	8,141

세금과공과	158,284	473,393	149,483	404,666

지급임차료	62,622	193,155	65,262	199,636

감가상각비	130,292	450,319	153,361	501,400

수선비	-	-	211	211

보험료	31,558	99,976	25,042	79,434

접대비	386,310	1,189,499	405,599	1,154,071

광고선전비	155,038	518,222	157,816	362,118

소모품비	16,152	52,488	16,056	59,915

지급수수료	1,302,815	3,546,090	937,897	2,749,676

견본비	427	1,659	2,246	2,246

대손상각비(환입)	(7,769)	(110,858)	(9,238)	(30,857)

판매촉진비	-	2,282	-	4,478

경상개발비	1,305,701	4,164,312	2,236,153	5,477,920

운반비	128,410	342,443	93,707	296,012

도서인쇄비	15,280	68,995	15,995	49,730

차량유지비	614	5,011	2,381	8,971

무형자산상각비	98,792	293,762	69,680	208,828

비품비	13,173	113,142	29,731	130,691

잡비	1,491	4,583	2,310	9,230

합 계	7,537,638	22,790,190	7,495,030	22,022,218

28. 기타손익(1) 금융손익당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	14,357	56,651	12,908	29,927

파생상품거래이익	-	-	-	2,488

외화환산이익	19,151	41,276	9,411	9,411

외환차익	8,785	14,746	8,025	24,711

당기손익인식금융자산평가이익	554	1,270	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	6,327	6,327

합 계	42,847	113,943	36,671	72,864

금융비용

이자비용	64,753	217,725	114,507	335,048

외화환산손실	5,558	5,558	8,598	8,598

외환차손	25,192	32,493	16,321	28,001

합 계	95,503	255,776	139,426	371,647

(2) 기타영업외손익당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

수수료수익	58,897	215,179	56,918	163,547

잡이익	41,338	263,677	23,840	228,727

유형자산처분이익	-	5,289	-	-

합 계	100,235	484,145	80,758	392,274

기타영업외비용

기부금	4,500	33,500	4,500	33,500

재고자산폐기손실	285,453	774,949	172,487	819,354

유형자산처분손실	-	1	-	-

유형자산폐기손실	-	3	-	-

잡손실	52	43,072	513	9,705

합 계	290,005	851,525	177,500	862,559

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 납부세액이 발생하지 아니하여 2021년 12월 31일 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 산정하지 아니하였습니다.

30. 주당손익(1) 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 당분기와 전분기 중 주당손익 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,471,254,538	4,949,077,351	952,336,299	2,640,426,479

유통보통주식수	10,906,701	10,906,701	10,191,649	9,348,535

기본주당순이익	135	454	93	282

(2) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 잠재적보통주식은 주식매수선택권이 존재하며 희석효과가 없으므로 희석주당분기순이익은 기본주당분기순이익과 동일합니다.

31. 현금흐름표회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,553,527	-

리스부채 유동성대체	617,130	57,762

사용권자산의 취득	287,379	149,704

장기차입금의 유동성대체	-	1,000,000

32. 재무위험관리의 목적 및 정책(1) 위험관리 개념체계회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 회사의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(2) 금융위험관리① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 평가된 거래처의 신용정보로 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 및 기타금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,427,726	16,068,066

기타채권	90	293,238

기타금융자산	472,310	470,219

합 계	15,900,126	16,831,523

이외 장기금융상품, 현금성자산 등은 회사가 KEB하나은행 등의 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관 및 기업과 거래하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다(단위: 천원).[당분기]

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년

매입채무	7,116,941	7,116,941	7,116,941	-	-

미지급금	2,373,044	2,373,044	2,373,044	-	-

미지급비용	575,305	575,305	575,305	-	-

단기차입금	7,000,000	7,000,000	7,000,000	-	-

유동성장기부채	3,060,000	3,060,000	3,060,000	-	-

예수보증금	772,366	772,366	772,366	-	-

리스부채	422,477	428,534	310,436	85,999	32,099

합 계	21,320,133	21,326,190	21,208,092	85,999	32,099

[전기]

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년

매입채무	8,689,882	8,689,882	8,689,882	-	-

미지급금	3,074,240	3,074,240	3,074,240	-	-

미지급비용	787,160	787,160	787,160	-	-

단기차입금	10,000,000	10,031,550	10,031,550	-	-

유동성장기부채	3,360,000	3,388,674	3,388,674	-	-

예수보증금	1,047,337	1,047,337	1,047,337	-	-

리스부채	592,270	643,134	546,465	94,223	2,446

합 계	27,550,889	27,661,977	27,565,308	94,223	2,446

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 시장위험관리

(a) 이자율위험보고기간종료일 현재 회사는 변동이자부 차입금을 보유하고 있으며 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 회사의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 변동	(30,600)	30,600	(33,600)	33,600

(b) 외환위험보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

외화자산	406,380	529,816

외화부채	270,427	768,116

순외화자산	135,953	(238,300)

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전이익 변동	13,595	(13,595)	(23,830)	23,830

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

④ 자본위험관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바 , 순 부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총부채 (A)	29,224,012	34,817,848

차감: 현금및현금성자산 (B)	(5,811,346)	(16,864,929)

순부채 (C=A+B)	23,412,666	17,952,919

자기자본 (D)	51,112,834	46,502,277

순부채 및 자기자본 (E=C+D)	74,525,500	64,455,196

부채비율 (F =C÷E)	31.4%	27.9%

33. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	444,228	444,228	395,258	395,258

기타포괄손익공정가치측정금융자산	4,999,998	4,999,998	-	-

소 계	5,444,226	5,444,226	395,258	395,258

상각후원가로 측정되는 금융자산

현금및현금성자산	5,811,346	5,811,346	16,864,929	16,864,929

단기금융상품	6,000,000	6,000,000	2,000,000	2,000,000

매출채권및기타채권	14,928,638	14,928,638	15,751,267	15,751,267

장기금융상품	4,010	4,010	4,010	4,010

기타금융자산	472,310	472,310	470,219	470,219

소 계	27,216,304	27,216,304	35,090,425	35,090,425

금융자산 합계	32,660,530	32,660,530	35,485,683	35,485,683

금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채

매입채무및기타채무	10,065,290	10,065,290	12,551,282	12,551,282

단기차입금	7,000,000	7,000,000	10,000,000	10,000,000

유동성장기부채	3,060,000	3,060,000	3,360,000	3,360,000

기타금융부채	1,194,844	1,194,844	1,639,607	1,639,607

금융부채 합계	21,320,134	21,320,134	27,550,889	27,550,889

상각후 원가로 인식된 자산과 부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치이며, 당기손익공정가치측정금융자산의 일부항목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.(2) 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).[당분기말]

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	272,921	171,307	444,228

기타포괄손익공정가치측정금융 자산	-	-	4,999,998	4,999,998

합계	-	272,921	5,171,305	5,444,226

[전기말]

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	223,951	171,307	395,258

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 회사보유 금융자산 및 부채는 없습니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준2에 포함된 상품들은 적립식보험 및 통화금리스왑계약입니다. 적립식보험은 보고기간말 현재 해지환급금으로 평가하였으며, 통화금리스왑계약의 공정가치는 미래현금흐름할인 금액과 유의적인 차이가 나지 않는 스왑은행의 평가금액을 사용하였습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정합니다. 수준3에 포함된 상품은 회사보유 조합출자금으로 취득원가를 최선의 공정가치의 추정치로 판단하였습니다.