한국파마 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 40 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 39 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 40 기 1분기말	제 39 기말

자산

유동자산	85,607,927,105	85,384,803,659

현금및현금성자산	37,195,650,614	41,424,470,462

당기손익-공정가치측정금융자산	12,709,863,034	10,528,784,940

매출채권 및 기타유동채권	14,858,951,572	14,552,108,638

재고자산	20,326,212,913	18,545,596,165

기타유동자산	517,248,972	333,843,454

비유동자산	35,520,372,350	35,918,569,605

장기금융상품	4,000,000	4,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	674,019,823	672,039,663

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,050,709,054	3,050,709,054

관계기업투자주식	276,639,953	275,978,071

유형자산	23,393,108,303	23,533,661,594

투자부동산	3,512,088,282	3,516,554,772

무형자산	4,139,059,789	4,405,283,963

기타비유동자산	470,747,146	460,342,488

자산총계	121,128,299,455	121,303,373,264

부채

유동부채	31,761,127,696	33,299,954,415

매입채무 및 기타유동채무	12,749,042,761	10,724,664,652

단기차입금	5,060,000,000	5,160,000,000

기타유동금융부채	908,778,258	919,105,241

기타유동부채	2,786,076,570	3,405,084,382

당기법인세부채	257,230,107	171,100,140

유동성전환사채	10,000,000,000	12,920,000,000

비유동부채	20,014,306,055	19,421,887,730

전환사채	16,543,080,868	15,925,883,478

퇴직급여부채	2,107,507,367	1,976,630,523

기타비유동금융부채	95,134,035	197,120,084

이연법인세부채	1,268,583,785	1,322,253,645

부채총계	51,775,433,751	52,721,842,145

자본

자본금	5,453,350,500	5,453,350,500

자본잉여금	39,169,237,362	39,169,237,362

자본조정

기타포괄손익누계액	4,264,728,875	4,264,728,875

이익잉여금(결손금)	20,465,548,967	19,694,214,382

자본총계	69,352,865,704	68,581,531,119

자본과부채총계	121,128,299,455	121,303,373,264

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 40 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 39 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 40 기 1분기	제 39 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	20,280,722,254	20,280,722,254	20,384,162,931	20,384,162,931

상품매출액	761,453,537	761,453,537	1,657,145,665	1,657,145,665

제품매출액	19,355,887,652	19,355,887,652	18,679,467,266	18,679,467,266

기타매출액	163,381,065	163,381,065	47,550,000	47,550,000

매출원가	11,281,423,206	11,281,423,206	10,973,169,475	10,973,169,475

상품매출원가	622,323,270	622,323,270	1,308,638,182	1,308,638,182

제품매출원가	10,659,099,936	10,659,099,936	9,664,531,293	9,664,531,293

매출총이익	8,999,299,048	8,999,299,048	9,410,993,456	9,410,993,456

판매비와관리비	7,317,282,853	7,317,282,853	7,792,116,888	7,792,116,888

영업이익(손실)	1,682,016,195	1,682,016,195	1,618,876,568	1,618,876,568

금융수익	746,665,347	746,665,347	785,154,715	785,154,715

금융원가	720,064,220	720,064,220	1,268,836,454	1,268,836,454

기타영업외수익	43,538,857	43,538,857	24,922,191	24,922,191

기타영업외비용	279,370,304	279,370,304	200,004	200,004

지분법손익	(36,563,002)	(36,563,002)

법인세비용차감전순이익(손실)	1,436,222,873	1,436,222,873	1,159,917,016	1,159,917,016

법인세비용(수익)	119,553,238	119,553,238	1,086,737,673	1,086,737,673

당기순이익(손실)	1,316,669,635	1,316,669,635	73,179,343	73,179,343

기타포괄손익	(22,271,826)	(22,271,826)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(22,271,826)	(22,271,826)

순확정급여부채의 재측정요소	(22,271,826)	(22,271,826)

총포괄손익	1,316,669,635	1,316,669,635	50,907,517	50,907,517

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	121	121	7	7

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	121	121	7	7

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 40 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 39 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	5,453,350,500	31,175,456,075	1,436,298,613	21,750,334,605	59,815,439,793

배당금	(545,335,050)	(545,335,050)

순확정급여부채의 재측정요소	(22,271,826)	(22,271,826)

당기순이익(손실)	73,179,343	73,179,343

2023.03.31 (기말자본)	5,453,350,500	31,175,456,075	1,436,298,613	21,255,907,072	59,321,012,260

2024.01.01 (기초자본)	5,453,350,500	39,169,237,362	4,264,728,875	19,694,214,382	68,581,531,119

배당금	(545,335,050)	(545,335,050)

순확정급여부채의 재측정요소

당기순이익(손실)	1,316,669,635	1,316,669,635

2024.03.31 (기말자본)	5,453,350,500	39,169,237,362	4,264,728,875	20,465,548,967	69,352,865,704

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 40 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 39 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 40 기 1분기	제 39 기 1분기

영업활동현금흐름	1,864,392,595	671,900,057

영업활동에서 창출된 현금흐름	1,790,311,350	1,192,678,479

당기순이익(손실)	1,316,669,635	73,179,343

손익조정항목	1,522,589,741	2,710,623,660

법인세비용	119,553,238	1,086,737,673

퇴직급여	427,710,120	323,796,990

감가상각비	532,270,869	554,693,026

무형자산상각비	165,184,174	118,060,373

대손상각비(환입)	(38,034,679)	30,526,651

재고자산폐기손실	179,425,224	129,447,550

재고자산평가손실(환입)	(128,086,084)	(5,225,026)

이자비용	703,824,484	1,033,043,900

외화환산손실	8,823,801	11,373,848

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	202,850,000

무형자산손상차손	279,240,000

지분법손실	36,563,002

이자수익	(410,081,344)	(73,856,813)

외화환산이익	(41,101,096)	(26,614,621)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(265,830,160)	(273,242,794)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(9,646,924)	(400,967,097)

관계기업투자자산처분이익	(37,224,884)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,048,948,026)	(1,591,124,524)

매출채권의 감소(증가)	(267,827,608)	(1,224,767,917)

반품회수권의 감소(증가)	(45,920,051)	1,808,344

기타금융자산의 감소(증가)	2,200,000

기타유동자산의 감소(증가)	13,918,738	383,356,331

재고자산의 감소(증가)	(1,831,955,888)	(1,007,913,790)

매입채무의 증가(감소)	1,675,311,214	1,078,159,546

반품충당부채의 증가(감소)	(41,555,273)	(24,585,529)

계약부채의 증가(감소)	(2,136,916)	(4,269,126)

기타채무의 증가(감소)	(383,113,917)	(250,528,145)

기타유동부채의 증가(감소)	(575,315,623)	(560,851,838)

기타금융부채의 증가(감소)	(39,100,613)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(98,731,936)	(300,740,160)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	508,379,234	356,108,373

이자수취	248,043,308	72,375,245

이자지급	(86,868,932)	(74,564,917)

배당금수취

법인세지급	(87,093,131)	(518,588,750)

투자활동현금흐름	(2,416,302,170)	7,161,207,293

단기금융상품의 취득	(2,000,000,000)

단기금융상품의 처분	2,000,000,000

대여금의 증가	(700,000,000)

대여금의 감소	800,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(5,000,000,000)	(13,142,159,315)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	3,092,418,830	20,825,096,608

유형자산의 취득	(330,521,000)	(621,730,000)

무형자산의 취득	(178,200,000)

재무활동현금흐름	(3,716,383,542)	(1,786,719,254)

전환사채의 상환	(2,920,000,000)

배당금지급	(545,335,050)	(545,335,050)

리스부채의 지급	(151,048,492)	(141,384,204)

유동성장기부채의 감소	(100,000,000)	(1,100,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	39,473,269	21,050,221

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,228,819,848)	6,067,438,317

기초현금및현금성자산	41,424,470,462	8,390,318,282

기말현금및현금성자산	37,195,650,614	14,457,756,599