한국파마 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 39 기 2023.12.31 현재
제 38 기 2022.12.31 현재
제 37 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기	제 38 기	제 37 기

자산

유동자산	85,384,803,659	98,083,251,141	97,236,118,681

현금및현금성자산	41,424,470,462	8,390,318,282	56,540,158,953

단기금융상품	2,000,000,000	6,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	10,528,784,940	53,685,889,100

매출채권 및 기타유동채권	14,552,108,638	15,880,111,843	17,189,011,329

재고자산	18,545,596,165	17,291,723,014	16,910,452,214

기타유동자산	333,843,454	335,208,902	196,496,185

기타금융자산	500,000,000	400,000,000

비유동자산	35,918,569,605	32,863,904,900	32,165,233,110

장기금융상품	4,000,000	4,010,239	4,010,239

당기손익-공정가치측정금융자산	672,039,663	467,444,971	460,783,116

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,050,709,054	2,911,428,000	3,910,671,632

관계기업투자주식	275,978,071

유형자산	23,533,661,594	22,129,765,758	20,149,099,287

투자부동산	3,516,554,772	3,534,420,732	3,552,286,695

무형자산	4,405,283,963	2,865,064,216	2,972,872,335

기타비유동금융자산	460,342,488	388,258,978	445,570,691

이연법인세자산	563,512,006	669,939,115

자산총계	121,303,373,264	130,947,156,041	129,401,351,791

부채

유동부채	33,299,954,415	69,535,318,881	25,498,395,203

매입채무 및 기타유동채무	10,724,664,652	11,209,198,117	10,515,776,015

단기차입금	5,160,000,000	4,000,000,000	7,000,000,000

유동성장기차입금	2,560,000,000	2,960,000,000

기타유동금융부채	919,105,241	1,305,594,295	1,271,028,773

기타유동부채	3,405,084,382	3,677,227,599	3,571,048,208

당기법인세부채	171,100,140	9,133,450	180,542,207

유동성전환사채	12,920,000,000	46,774,165,420

비유동부채	19,421,887,730	1,596,397,367	46,435,749,776

전환사채	15,925,883,478	43,121,127,997

퇴직급여부채	1,976,630,523	869,128,738	3,197,953,078

기타비유동금융부채	197,120,084	727,268,629	116,668,701

이연법인세부채	1,322,253,645

부채총계	52,721,842,145	71,131,716,248	71,934,144,979

자본

자본금	5,453,350,500	5,453,350,500	5,453,350,500

자본잉여금	39,169,237,362	31,175,456,075	23,407,364,388

자본조정

기타포괄손익누계액	4,264,728,875	1,436,298,613	2,587,527,650

이익잉여금(결손금)	19,694,214,382	21,750,334,605	26,018,964,274

자본총계	68,581,531,119	59,815,439,793	57,467,206,812

자본과부채총계	121,303,373,264	130,947,156,041	129,401,351,791

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기	제 38 기	제 37 기

매출액	83,240,454,815	81,029,421,374	79,576,699,842

상품매출액	5,407,629,692	6,565,719,860	8,860,722,048

제품매출액	77,176,008,332	73,383,857,358	70,530,577,794

기타매출액	656,816,791	1,079,844,156	185,400,000

매출원가	46,318,668,936	45,602,603,048	43,673,305,350

상품매출원가	4,563,518,271	4,696,570,758	7,064,673,659

제품매출원가	41,755,150,665	40,906,032,290	36,608,631,691

매출총이익	36,921,785,879	35,426,818,326	35,903,394,492

판매비와관리비	30,652,392,578	29,239,696,127	30,889,321,739

영업이익(손실)	6,269,393,301	6,187,122,199	5,014,072,753

금융수익	3,323,765,087	1,476,662,912	119,154,375

금융원가	4,848,499,072	9,474,140,699	949,565,283

기타영업외수익	43,923,541	349,085,704	1,105,545,199

기타영업외비용	2,774,160,135	318,412,863	81,303,683

법인세비용차감전순이익(손실)	2,014,422,722	(1,779,682,747)	5,207,903,361

법인세비용(수익)	1,930,659,017	(660,630,623)	(1,160,436,529)

당기순이익(손실)	83,763,705	(1,119,052,124)	6,368,339,890

기타포괄손익	1,233,881,384	(267,567,147)	(709,397,102)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	1,233,881,384	(267,567,147)	(709,397,102)

확정급여제도의재측정요소	(1,594,548,878)	883,661,890	140,277,466

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	107,582,744	(1,195,295,732)	(849,674,568)

자산재평가손익	2,720,847,518	44,066,695

총포괄손익	1,317,645,089	(1,386,619,271)	5,658,942,788

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	8	(103)	584

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	8	(103)	579

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	5,453,350,500	17,556,042,530	3,437,202,218	20,055,681,968	46,502,277,216

회계정책변경에 따른 증가(감소)

배당금지급	(545,335,050)	(545,335,050)

순확정급여부채의 재측정요소	140,277,466	140,277,466

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(849,674,568)	(849,674,568)

재평가잉여금

전환권대가	5,851,321,858	5,851,321,858

당기순이익(손실)	6,368,339,890	6,368,339,890

2021.12.31 (기말자본)	5,453,350,500	23,407,364,388	2,587,527,650	26,018,964,274	57,467,206,812

2022.01.01 (기초자본)	5,453,350,500	23,407,364,388	2,587,527,650	26,018,964,274	57,467,206,812

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(3,487,904,385)	(3,487,904,385)

배당금지급	(545,335,050)	(545,335,050)

순확정급여부채의 재측정요소	883,661,890	883,661,890

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,195,295,732)	(1,195,295,732)

재평가잉여금	44,066,695	44,066,695

전환권대가	7,768,091,687	7,768,091,687

당기순이익(손실)	(1,119,052,124)	(1,119,052,124)

2022.12.31 (기말자본)	5,453,350,500	31,175,456,075	1,436,298,613	21,750,334,605	59,815,439,793

2023.01.01 (기초자본)	5,453,350,500	31,175,456,075	1,436,298,613	21,750,334,605	59,815,439,793

회계정책변경에 따른 증가(감소)

배당금지급	(545,335,050)	(545,335,050)

순확정급여부채의 재측정요소	(1,594,548,878)	(1,594,548,878)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	107,582,744	107,582,744

재평가잉여금	2,720,847,518	2,720,847,518

전환권대가	7,993,781,287	7,993,781,287

당기순이익(손실)	83,763,705	83,763,705

2023.12.31 (기말자본)	5,453,350,500	39,169,237,362	4,264,728,875	19,694,214,382	68,581,531,119

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기	제 38 기	제 37 기

영업활동현금흐름	4,819,451,494	8,279,251,062	7,192,455,574

영업활동에서 창출된 현금흐름	7,037,512,544	8,678,772,822	6,970,532,198

당기순이익(손실)	83,763,705	(1,119,052,124)	6,368,339,890

손익조정항목	10,520,370,599	11,278,972,224	3,430,834,449

법인세비용	1,930,659,017	(660,630,623)	(1,160,436,529)

퇴직급여	1,295,187,966	1,545,250,278	1,557,303,890

감가상각비	2,179,635,793	1,984,800,735	1,985,734,328

무형자산상각비	633,420,253	394,946,119	391,541,870

대손상각비	214,085,788	103,155,225	(157,111,189)

유형자산폐기손실	1,000	3,000

유형자산처분손실	1,000

이자비용	3,737,887,474	3,866,836,324	908,166,170

외화환산손실	27,263,143	1,873,186

파생상품평가손실	995,792,141	4,327,208,309

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	31,840

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,200,350,000

무형자산손상차손	202,400,000

유형자산재평가손실	404,019,439

기타의 대손상각비	429,013,687

관계기업투자주식손상차손	1,724,021,037

유형자산처분이익	(81,897,539)	(5,289,500)

사용권자산처분이익	(323,442)

이자수익	(510,734,980)	(211,942,443)	(57,419,805)

외화환산이익	(4,127,887)	(30,952,369)	(31,606,571)

파생상품평가이익	(827,344,346)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(96,993,598)	(249,097,168)	(1,925,401)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,813,491,886)	(909,086,464)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,566,621,760)	(1,481,147,278)	(2,828,642,141)

매출채권의 감소(증가)	1,110,612,387	1,321,670,500	(1,140,005,112)

기타금융자산의 감소(증가)	46,021,428

반품회수권의 감소(증가)	19,363,199	(49,126,669)	111,534,056

기타유동자산의 감소(증가)	14,454,259	(175,311,192)	(122,130,522)

재고자산의 감소(증가)	(1,253,873,151)	(381,270,800)	2,613,294,267

매입채무의 증가(감소)	189,928,139	376,943,828	(1,968,699,430)

환불부채의 증가(감소)	(371,184,078)	5,882,614	(156,772,385)

계약부채의 증가(감소)	(5,378,629)	10,773,096	(21,455,828)

기타채무의 증가(감소)	(2,175,617,756)	64,986,324	(187,903,804)

기타유동부채의 증가(감소)	104,419,490	89,523,681	594,756,542

기타금융부채의 증가(감소)	(479,959,460)	(4,043,901)	(305,333,933)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(209,145,715)	(404,780,423)	(412,084,878)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(510,240,445)	(2,336,394,336)	(1,879,862,542)

이자수취	391,603,056	167,984,578	27,419,468

이자지급(영업)	(312,674,681)	(219,118,791)	(159,932,048)

배당금수취(영업)

법인세의 지급	(2,296,989,425)	(348,387,547)	354,435,956

투자활동현금흐름	44,898,761,259	(51,875,331,839)	(12,908,448,080)

단기금융상품의 증가	(4,000,000,000)	(2,000,000,000)	(4,000,000,000)

단기금융상품의 감소	6,000,000,000	6,000,000,000

장기금융상품의 감소	10,239

대여금의 증가	(700,000,000)	(100,000,000)	(1,000,000,000)

대여금의 감소	800,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(75,126,706,765)	(87,702,663,572)	(63,600,000)

당기손익-공정가치금융자산의 감소	122,662,071,293	34,963,706,550

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 증가	(500,000,000)	(4,399,998,000)

관계기업투자주식의 취득	(1,999,999,108)

유형자산의 취득	(1,531,090,400)	(2,464,646,977)	(2,552,426,190)

유형자산의 처분	215,410,160	5,295,500

무형자산의 취득	(1,145,740,000)	(287,138,000)	(897,719,390)

기타금융자산의 증가	(95,834,000)

기타금융자산의 감소	36,050,000

재무활동현금흐름	(16,660,616,012)	(4,563,122,388)	45,362,536,453

단기차입금의 증가	4,000,000,000

단기차입금의 감소	(4,000,000,000)	(3,000,000,000)	(3,000,000,000)

전환사채의 증가	23,000,000,000	49,996,997,537

전환사채의 감소	(37,080,000,000)

사채발행비의 지급	(3,434,240)

배당금지급	(545,335,050)	(545,335,050)	(545,335,050)

리스부채의 감소	(631,846,722)	(617,787,338)	(689,126,034)

유동성장기부채의 감소	(1,400,000,000)	(400,000,000)	(400,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(23,444,561)	9,362,494	28,685,848

현금및현금성자산의순증가(감소)	33,034,152,180	(48,149,840,671)	39,675,229,795

기초현금및현금성자산	8,390,318,282	56,540,158,953	16,864,929,158

기말현금및현금성자산	41,424,470,462	8,390,318,282	56,540,158,953