삼일 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제50기 3분기	매출채권	13,524,212,338	200,888,548	1.48%

미수금	465,629,380	330,108,117	70.89%

합 계	13,989,841,718	530,996,665	3.79%

제49기	매출채권	12,519,704,592	139,294,299	1.11%

미수금	343,018,555	330,164,936	96.25%

합 계	12,862,723,147	469,459,235	3.65%

제48기	매출채권	13,967,139,955	188,106,207	1.34%

미수금	342,941,948	342,028,694	99.73%

합 계	14,310,081,903	530,134,901	3.70%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제50기 3분기	제49기	제48기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	469,459,235	530,134,901	476,363,081

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	61,537,430	(60,675,666)	53,771,820

4. 기말 대손충당금 잔액합계	530,996,665	469,459,235	530,134,901

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권및기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권및기타채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권및기타채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제50기 3분기	제49기	제48기	비고

유류매출	상 품	241,685	252,927	216,337	-

사업수익	저장품	103,069	147,425	129,251	-

합 계	344,754	400,352	345,588	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	0.32%	0.37%	0.32%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	10.88회	12.34회	16.82회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자 당사는 2025년 3분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2025. 09 .30 종료시를 기준 으로 유류 재고실사를 실시하였으며 현재의 재고자산은 실사일 현재의 재고자산 과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 2. 장기체화재고 등의 현황 당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 실유류재고량과 장부와의 차이점이 발견되지 아니하였습니다. 3. 기타사항 특이사항 없음 다. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당분기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	462,747,128	-	-	462,747,128

매출채권및기타유동채권	13,458,845,053	-	-	13,458,845,053

기타유동금융자산	2,475	-	-	2,475

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	294,020,000	294,020,000

기타비유동금융자산	2,663,775,510	-	-	2,663,775,510

합 계	16,585,370,166	-	294,020,000	16,879,390,166

② 전기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,510,053,008	-	-	2,510,053,008

매출채권및기타유동채권	12,393,263,912	-	-	12,393,263,912

기타유동금융자산	3,190	-	-	3,190

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	294,020,000	294,020,000

기타비유동금융자산	2,695,775,510	587,029,548	-	3,282,805,058

합 계	17,599,095,620	587,029,548	294,020,000	18,480,145,168

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무및기타채무	9,334,849,087	9,489,982,465

단기차입금	9,800,000,000	9,800,000,000

유동성장기부채	8,500,000,000	8,500,000,000

기타유동금융부채	1,703,431,058	1,890,151,910

전환사채	7,601,147,591	7,424,978,043

기타비유동금융부채	1,433,473,252	1,924,067,030

합 계	38,372,900,988	39,029,179,448

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산 :

대손충당금환입(대손상각비)	4,027,829	(61,537,430)	50,838,502	(49,043,314)

이자수익	15,181	656,746	21,196	553,994

매출채권처분손실	-	(10,595,530)	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 :

투자자산처분이익	-	7,141,514	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

배당금수익	464,000	285,464,000	464,000	189,704,000

상각후원가측정금융부채 :

이자비용	(327,530,537)	(1,006,178,118)	(335,650,941)	(1,034,914,780)

당기손익-공정가치측증금융부채 :

파생상품평가이익	-	-	-	28,945,672

합 계	(323,023,527)	(785,048,818)	(284,327,243)	(864,754,428)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

① 금융자산

범 주	구 분	당분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	462,747,128	462,747,128	2,510,053,008	2,510,053,008

매출채권	13,323,323,790	13,323,323,790	12,380,410,293	12,380,410,293

미수금	135,521,263	135,521,263	12,853,619	12,853,619

단기대여금	2,475	2,475	3,190	3,190

장기금융상품	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

보증금	2,659,775,510	2,659,775,510	2,691,775,510	2,691,775,510

합 계	16,585,370,166	16,585,370,166	17,599,095,620	17,599,095,620

② 금융부채

범 주	구 분	당분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	9,334,849,087	9,334,849,087	9,489,982,465	9,489,982,465

단기차입금	9,800,000,000	9,800,000,000	9,800,000,000	9,800,000,000

유동성장기부채	8,500,000,000	8,500,000,000	8,500,000,000	8,500,000,000

기타유동금융부채	1,703,431,058	1,703,431,058	1,890,151,910	1,890,151,910

전환사채	7,601,147,591	7,601,147,591	7,424,978,043	7,424,978,043

기타비유동금융부채	1,433,473,252	1,433,473,252	1,677,323,774	1,677,323,774

합 계	38,372,900,988	38,372,900,988	38,782,436,192	38,782,436,192

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(상각후원가측정금융자산) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정① 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.② 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(당분기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	190,020,000	190,020,000

출자금	-	-	104,000,000	104,000,000

소 계	-	-	294,020,000	294,020,000

당기손익-공정가치측정금융부채:

파생상품부채	-	-	246,743,256	246,743,256

(전기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

장기금융상품	-	587,029,548	-	587,029,548

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	190,020,000	190,020,000

출자금	-	-	104,000,000	104,000,000

소 계	-	-	294,020,000	294,020,000

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	246,743,256	246,743,256