삼일 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 41 기 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30까지
제 40 기 2015년 1월 1일부터 2015년 09월 30까지
주식회사 삼일

1. 회사의 개요주식회사 삼일(이하 "당사")은 화물운송을 주사업목적으로 1975년 12월 23일 경상북도 포항시에서 설립되었으며, 본사와 부산 등 5개 영업소에서 화물자동차 운송을 주영업으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 3월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 16,213,590천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(주)티디홀딩스	1,515,151주	9.35%

(학)벽산학원	1,184,100주	7.30%

(주)한중	1,030,000주	6.35%

자기주식	692,870주	4.27%

기타주주	11,791,469주	72.73%

합 계	16,213,590주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다

기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 해석서 제2115호 '부동산건설약정'

개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하고 있습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)

개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다.

또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정하고 있습니다.한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항이 추가로 개정되었습니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

3. 중요한 회계추정과 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 부문에 대한 일반정보한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역

사업수익	운송용역 및 부수용역

하역수익	항만하역용역

유류매출	유류상품판매

(2) 부문수익 및 이익 (단위:원)① 당분기

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

매출액	43,459,747,885	22,612,125,275	3,618,703,244	69,690,576,404

매출원가	37,084,458,277	20,772,747,693	3,296,252,440	61,153,458,410

매출총이익	6,375,289,608	1,839,377,582	322,450,804	8,537,117,994

영업이익(손실)	710,079,882	1,725,365,662	40,349,518	2,475,795,062

② 전분기

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

매출액	44,624,046,749	22,862,682,398	4,247,309,826	71,734,038,973

매출원가	38,511,279,494	21,848,722,926	3,919,606,940	64,279,609,360

매출총이익	6,112,767,255	1,013,959,472	327,702,886	7,454,429,613

영업이익	(878,648,184)	979,631,327	16,068,515	117,051,658

(3) 부문자산 및 부채 (단위:원)① 당분기말

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합계

부문자산	75,524,333,612	9,147,251,075	1,112,480,929	85,784,065,616

부문부채	22,541,892,913	2,960,482,773	626,243,066	26,128,618,752

② 전기말

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합계

부문자산	87,245,626,562	7,060,527,809	1,189,453,659	95,495,608,030

부문부채	32,159,343,634	4,295,870,849	734,432,128	37,189,646,611

(4) 영업부문별 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보 (단위:원)

영업부문	매출처	당분기	전분기

사업수익	(주)포스코	18,706,321,920	20,758,348,163

하역수익	포스코강판(주)	4,217,440,020	4,554,950,690

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

현금시재	13,824,444	6,644,232

제예금	1,694,006,080	2,317,019,806

합 계	1,707,830,524	2,323,664,038

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	14,913,045,717	(118,735,730)	14,794,309,987	14,644,384,974	(135,586,911)	14,508,798,063

미수금	364,916,916	(3,649,169)	361,267,747	363,608,903	(3,636,089)	359,972,814

합 계	15,277,962,633	(122,384,899)	15,155,577,734	15,007,993,877	(139,223,000)	14,868,770,877

(2) 당분기말과 전기말 현재 연체된 채권은 없으며, 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

구 분	매출채권	미수금

비손상채권	손상채권	비손상채권	손상채권

6개월 이하	14,721,066,355	116,178,463	34,182,249	345,275

6개월 초과	55,251,058	558,092	-	-

1년 초과	17,992,574	1,999,175	327,085,498	3,303,894

합 계	14,794,309,987	118,735,730	361,267,747	3,649,169

② 전기말

구 분	매출채권	미수금

비손상채권	손상채권	비손상채권	손상채권

6개월 이하	14,490,002,579	133,707,363	33,272,814	336,089

6개월 초과	6,768,810	676,881	-	-

1년 초과	12,026,674	1,202,667	326,700,000	3,300,000

합 계	14,508,798,063	135,586,911	359,972,814	3,636,089

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	135,586,911	3,636,089	118,125,611	3,881,815

대손상각비	(16,851,181)	13,080	247,973,540	(245,726)

제각액	-	-	(230,512,240)	-

기말금액	118,735,730	3,649,169	135,586,911	3,636,089

7. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기투자자산	7,055,000	-	11,175,000	-

단기대여금	1,260,080	-	1,261,990	-

장기금융상품	-	4,000,000	-	4,000,000

보증금	-	689,577,684	-	689,397,684

합 계	8,315,080	693,577,684	12,436,990	693,397,684

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	-	-	62,012,329	-

선급금	-	-	-	-

선급비용	243,332,842	-	210,449,166	-

미수법인세환급액	-	-	-	-

합 계	242,332,842	-	272,461,495	-

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	209,333,340	-	209,333,340	233,930,630	-	233,930,630

저장품	60,797,195	-	60,797,195	21,330,650	-	21,330,650

합 계	270,130,535	-	270,130,535	255,261,280	-	255,261,280

10. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(금액단위:원).(1) 당분기말

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

비상장주식

(주)포항스틸러스 (*1)	40,000 주	16.67%	200,000,000	200,000,000	200,000,000

(주)에스엘와이 (*1)	11,400 주	19.00%	57,000,000	57,000,000	57,000,000

(주)에스아이씨 (*1)	9,230 주	7.69%	61,010,300	61,010,300	61,010,300

(주)경북매일신문 (*2)	64,880 주	19.00%	648,800,000	-	-

부산물류터미널(주) (*2)	232 주	0.08%	23,240,000	-	-

평산에스아이(주) (*3)	240 주	0.01%	4,822,947	-	-

소 계	994,873,247	318,010,300	318,010,300

출자금 (*1)

포항항 제7부두(*4)	2,000 좌	10,000,000	10,000,000	10,000,000

포항항 제8부두	800 좌	4,000,000	4,000,000	4,000,000

(주)포항크루즈	10,000 좌	100,000,000	100,000,000	100,000,000

소 계	114,000,000	114,000,000	114,000,000

합 계	1,108,873,247	432,010,300	432,010,300

(2) 전기말

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

비상장주식

(주)삼일상호저축은행 (*2)	336,220 주	7.93%	1,784,540,000	-	-

(주)포항스틸러스 (*1)	40,000 주	16.67%	200,000,000	200,000,000	200,000,000

(주)에스엘와이 (*1)	11,400 주	19.00%	57,000,000	57,000,000	57,000,000

(주)에스아이씨 (*1)	9,230 주	7.69%	61,010,300	61,010,300	61,010,300

(주)경북매일신문 (*2)	64,880 주	19.00%	648,800,000	-	-

부산물류터미널(주) (*2)	232 주	0.08%	23,240,000	-	-

소 계	2,774,590,300	318,010,300	318,010,300

출자금 (*1)

전문건설공제조합	67 좌	60,915,660	60,915,660	60,915,660

포항항 제7부두(*4)	2,000 좌	10,000,000	10,000,000	10,000,000

포항항 제8부두	800 좌	4,000,000	4,000,000	4,000,000

(주)포항크루즈	10,000 좌	100,000,000	100,000,000	100,000,000

소 계	174,915,660	174,915,660	174,915,660

합 계	2,949,505,960	492,925,960	492,925,960

( *1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.( *2) 동 매도가능증권의 경우 전기 이전에 장부가액에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 동 거래처의 법정관리로 매출채권의 일부를 출자전환주식수로 받았습니다.

(*4) 동 회사에 대한 지분율이 20%이나 재무적 영향이 미미하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	26,903,545,385	-	26,903,545,385	26,903,545,385	-	26,903,545,385

건물	32,337,560,304	(3,472,142,231)	28,865,418,073	28,354,262,194	(2,922,975,423)	25,431,286,771

구축물	4,034,297,645	(749,528,366)	3,284,769,279	4,034,297,645	(555,403,055)	3,478,894,590

기계장치	8,373,955,210	(2,535,872,169)	5,838,083,041	8,373,955,210	(2,243,741,358)	6,130,213,852

차량운반구	1,495,715,840	(687,975,061)	807,740,779	2,086,298,185	(909,852,879)	1,176,445,306

기타유형자산	865,138,535	(388,103,067)	477,035,468	1,156,848,974	(761,936,477)	394,912,497

건설중인자산	406,010,000	-	406,010,000	1,785,038,000	-	1,785,038,000

합 계	74,416,222,919	(7,833,620,894)	66,582,602,025	72,694,245,593	(7,393,909,192)	65,300,336,401

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당분기

구 분	기초장부가액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	26,903,545,385	-	-	-	-	26,903,545,385

건물	25,431,286,771	3,305,360	-	(549,166,808)	3,979,992,750	28,865,418,073

구축물	3,478,894,590	-	-	(194,125,311)	-	3,284,769,279

기계장치	6,130,213,852	-	-	(292,130,811)	-	5,838,083,041

차량운반구	1,176,445,306	-	(256,513,586)	(112,190,941)	-	807,740,779

기타유형자산	394,912,497	-	(39,000)	(51,838,029)	134,000,000	477,035,468

건설중인자산	1,785,038,000	2,734,964,750	-	-	(4,113,992,750)	406,010,000

합 계	65,300,336,401	2,738,270,110	(256,552,586)	(1,199,451,900)	-	66,582,602,025

② 전기

구 분	기초장부가액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	26,903,545,385	-	-	-	-	26,903,545,385

건물	25,755,556,677	26,848,340	(91,174,167)	(695,792,279)	435,848,200	25,431,286,771

구축물	3,001,241,117	-	-	(240,346,527)	718,000,000	3,478,894,590

기계장치	6,512,042,402	7,679,210	-	(389,507,760)	-	6,130,213,852

차량운반구	1,376,484,206	65,680,358	(112,711,845)	(153,007,413)	-	1,176,445,306

기타유형자산	397,198,245	70,586,800	-	(72,872,548)	-	394,912,497

건설중인자산	330,000,000	2,608,886,200	-	-	(1,153,848,200)	1,785,038,000

합 계	64,276,068,032	2,779,680,908	(203,886,012)	(1,551,526,527)	-	65,300,336,401

(3) 담보제공 유형자산당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금 및 거래약정과 관련하여 하나은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석14,29참조).12. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

회원권	708,259,000	708,259,000

차감:손상차손누계액	(161,849,000)	(161,849,000)

순 액	546,410,000	546,410,000

당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	9,263,107,006	10,295,405,574

미지급금	1,147,994,803	6,548,848,014

순 액	10,411,101,809	16,844,253,588

14. 차입금 및 담보제공(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입의 종류	연이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	종합통장대출	-	-	-

(주)신한은행	일반자금대출	-	-	-

(주)한국외환은행	일반자금대출	-	-	-

(주)경남은행	운전자금	-	-	-

(주)신한은행 등	매출채권할인(*)	-	-	-

(주)신한은행	유동성장기부채	-	304,000,000	-

합 계	304,000,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입의 종류	연이자율	당분기말	전기말

(주)신한은행	시설대	2.65%	2,432,000,000	-

(주)하나은행	시설대	2.52%	11,500,000,000	11,500,000,000

합 계	13,932,000,000	11,500,000,000

차감 : 유동성대체	(304,000,000)	-

차감후 잔액	13,628,000,000	11,500,000,000

상기 차입금 및 금융한도(주석 29참조)와 관련하여 당사의 부동산이 담보(채권최고액 27,986백만원)설정되어 있습니다.

(3) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	이자율	액면금액	장부금액	만기

기초금액	11,500,000,000	11,500,000,000	2018.07.17

신규발행 :

담보부 은행차입금	2.65%	3,000,000,000	3,000,000,000	2021.02.25

상환 :

담보부 은행차입금	2.65%	(568,000,000)	(568,000,000)

기말금액	13,932,000,000	13,932,000,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다(단위:원).

상환기간	금액

2018년 9월	12,108,000,000

2019년 9월	608,000,000

2020년 9월	608,000,000

2021년 9월	304,000,000

2022년 9월 이후	-

합 계	13,628,000,000

15. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	438,487,417	-	1,077,838,044	-

임대보증금	359,870,000	-	335,180,000	-

합 계	798,357,417	-	1,413,018,044	-

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	151,056,882	130,749,504

예수금	58,321,260	79,030,091

부가세예수금	491,345,043	125,800,982

순 액	700,723,185	335,580,577

17. 종업원급여(1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이로 인하여 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.가장 최근의 확정급여채무의 보험수리적 평가는 (주)지아보험계리컨설팅에 의하여 2016년 1월 25일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급애채무의 현재가치	2,298,782,632	2,383,670,560

사외적립자산의 공정가치	(2,220,801,577)	(2,607,839,660)

순확정급여부채(자산)	77,981,055	(224,169,100)

확정급여자산은 재무제표상 확정급여자산으로 계상하고 있습니다.

18. 납입자본(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 및 전기말 현재 40,000,000주이며, 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 16,213,590주 및 1,000원입니다.(2) 발행주식수 변동내역당분기와 전반기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전반기

분기초	16,213,590	14,698,439

전환사채의 전환	-	-

분기말	16,213,590	14,698,439

(3) 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,634,438,073	15,634,438,073

자기주식 (*)	(693,427,516)	(693,427,516)

자기주식처분손익	(128,141,670)	(128,141,670)

합 계	14,812,868,887	14,812,868,887

( *) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식은 총 692,870주로 당사 주식가격의 안정을 위하여 취득한 보통주입니다.19. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 전기 이전에 발행한 전환사채와 관련된전환권대가입니다.20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금-이익준비금 (*1)	537,741,583	439,135,845

임의적립금 (*2)	31,800,000	31,800,000

미처분이익잉여금	27,848,730,403	26,597,850,696

합 계	28,418,271,986	27,068,786,541

( *1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.( *2) 임의적립금은 전액 재무구조개선적립금입니다.(2) 당분기와 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

기초금액	27,068,786,541	7,464,544,218

연차배당	(986,057,380)	-

당기순이익	2,335,542,825	20,540,200,179

순확정급여부채의 재측정요소	-	(1,199,945,969)

법인세효과	-	263,988,113

기말금액	28,418,271,986	27,068,786,541

(3) 당사의 당분기 및 전기 중 순확정급여부채 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

기초금액	(1,675,865,319)	(739,907,463)

당기발생	-	(1,199,945,969)

법인세효과	-	263,988,113

기말금액	(1,675,865,319)	(1,675,865,319)

21. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사업수익	13,346,169,933	43,459,747,885	14,101,440,715	44,624,046,749

하역수익	7,679,808,052	22,612,125,275	8,077,074,730	22,862,682,398

유류매출	1,256,921,910	3,618,703,244	1,227,452,913	4,247,309,826

합 계	22,282,899,895	69,690,576,404	23,405,968,358	71,734,038,973

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사업수익	11,412,910,998	37,084,458,277	11,962,090,808	38,511,279,494

하역수익	6,993,339,709	20,772,747,693	7,530,011,560	21,848,722,926

유류매출	1,148,671,024	3,296,252,440	1,123,383,210	3,919,606,940

합 계	19,554,921,731	61,153,458,410	20,615,485,578	64,279,609,360

22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	890,667,618	2,644,326,505	939,017,481	2,952,072,023

퇴직급여	81,762,386	246,684,541	75,675,929	1,224,459,264

복리후생비	139,122,149	477,786,770	200,722,859	507,855,525

여비교통비	13,925,160	46,922,585	16,576,930	46,523,216

통신비	8,878,516	27,840,445	10,115,779	30,682,995

수도광열비	17,503,352	52,975,494	22,614,882	79,385,526

세금과공과	281,033,323	769,404,114	239,061,925	383,629,016

감가상각비	158,810,679	423,315,605	117,537,177	357,392,259

임차료	12,738,220	32,988,220	11,968,170	32,520,510

수선비	14,386,000	116,686,000	4,587,500	26,929,500

보험료	6,087,201	19,302,781	8,009,185	23,047,475

접대비	115,162,309	303,086,150	133,017,070	336,317,570

지급수수료	173,399,460	506,258,819	270,324,445	833,239,044

소모품비	18,087,832	42,032,097	12,828,275	76,251,899

도서인쇄비	7,399,000	23,229,000	7,574,000	26,667,000

차량유지비	33,917,259	104,386,984	34,136,189	122,043,796

교육훈련비	1,356,800	7,505,300	-	2,017,000

광고선전비	19,067,273	194,757,273	16,906,728	180,716,456

협회비	9,830,430	38,672,350	10,307,710	36,786,950

대손상각비	(4,427,135)	(16,838,101)	42,358,772	58,840,931

합 계	1,998,707,832	6,061,322,932	2,173,341,006	7,337,377,955

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

매도가능금융자산처분이익	-	642,358,704	-	-

법인세환급	-	-	-	21,484,036

유형자산처분이익	11,463,668	11,463,668	104,398,161	35,144,527,703

잡이익	24,369,385	82,938,395	28,949,344	106,186,291

소 계	35,833,053	736,760,767	133,347,505	35,272,198,030

기타영업외비용 :

파생상품평가손실	-	-	-	468,264,000

유형자산처분손실	30,277,254	30,316,254	-	27,709,845

기부금	-	14,000,000	2,000,000	21,421,210

재고자산감모손실	-	-	-	3,402,519

잡손실	1,698	7,209	1,747	5,286

소 계	30,278,952	44,323,463	2,001,747	520,802,860

순 액	5,554,101	692,437,304	131,345,758	34,751,395,170

24. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	6,983,498	45,838,772	82,859,251	122,396,662

배당금수익	464,000	95,764,000	-	94,620,000

소 계	7,447,498	141,602,772	82,859,251	217,016,662

금융원가 :

이자비용	92,214,758	277,931,116	209,061,863	1,202,242,560

순 액	(84,767,260)	(136,328,344)	(126,202,612)	(985,225,898)

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익은 전액 현금및현금성자산과 단기금융상품에서 발생하였습니다.(3) 당분기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용은 전액 차입금과 전환사채에서 발생하였습니다.25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.0%이며, 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.7%입니다.27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당분기

구 분	일반관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(14,869,255)	(14,869,255)

상품매입액	-	3,368,552,153	3,368,552,153

종업원급여	3,368,797,816	4,401,372,430	7,770,170,246

감가상각비	423,315,605	776,136,295	1,199,451,900

임차료	32,988,220	1,097,731,085	1,130,719,305

지급수수료	506,258,819	4,705,582,643	5,211,841,462

외주비	-	38,030,169,978	38,030,169,978

세금과공과	769,404,114	298,826,869	1,068,230,983

기타	960,558,358	8,489,956,212	9,450,514,570

합 계	6,061,322,932	61,153,458,410	67,214,781,342

(2) 전분기

구 분	일반관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	136,218,881	136,218,881

상품매입액	-	3,960,922,450	3,960,922,450

종업원급여	4,684,386,812	4,244,205,242	8,928,592,054

감가상각비	357,392,259	777,677,530	1,135,069,789

임차료	32,520,510	1,486,930,464	1,519,450,974

지급수수료	833,239,044	4,902,425,675	5,735,664,719

외주비	-	39,543,102,561	39,543,102,561

세금과공과	383,629,016	265,448,185	649,077,201

기타	1,046,210,314	8,962,678,372	10,008,888,686

합 계	7,337,377,955	64,279,609,360	71,616,987,315

27. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(금액단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

순이익(손실)	458,396,790	2,335,542,825	645,303,916	25,843,289,064

가중평균유통보통주식수	16,213,590	16,213,590	14,005,569	14,005,569

주당순이익(손실)	28	144	46	1,845

29. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당분기말

구 분	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	1,707,830,524	-	1,707,830,524

매출채권및기타채권	-	15,155,577,734	-	15,155,577,734

기타유동금융자산	7,055,000	1,260,080	-	8,315,080

매도가능금융자산	-	-	432,010,300	432,010,300

기타비유동금융자산	-	693,377,684	-	693,377,684

합 계	7,055,000	17,558,046,022	432,010,300	17,997,111,322

② 전기말

구 분	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,323,664,038	-	2,323,664,038

매출채권및기타채권	-	14,868,770,877	-	14,868,770,877

단기금융상품	-	10,000,000,000	-	10,000,000,000

기타유동금융자산	11,175,000	1,261,990	-	12,436,990

매도가능금융자산	-	-	492,925,960	492,925,960

기타비유동금융자산	-	693,397,684	-	693,397,684

합 계	11,175,000	27,887,094,589	492,925,960	28,391,195,549

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무및기타채무	10,411,101,809	16,844,253,588

유동성장기부채	304,000,000	-

기타유동금융부채	798,357,417	1,413,018,044

장기차입금	13,628,000,000	11,500,000,000

소 계	25,141,459,226	29,757,271,632

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권 :

대손충당금환입 (대손상각비)	4,427,135	16,838,101	(42,358,772)	(58,840,931)

이자수익	6,983,498	45,838,772	82,859,251	122,396,662

이자비용	-	-	(16,234,820)	(84,144,706)

매도가능금융자산 :

배당금수익	464,000	95,764,000	-	94,620,000

금융부채 :

이자비용	(92,214,758)	(277,931,116)	(192,827,043)	(1,118,097,854)

합 계	(80,340,125)	(119,490,243)	(168,561,384)	(1,044,066,829)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

① 금융자산

범 주	구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

만기보유금융자산	채무증권	7,055,000	7,055,000	11,175,000	11,175,000

대여금및수취채권	현금및현금성자산	1,707,830,524	1,707,830,524	2,323,664,038	2,323,664,038

매출채권	14,794,309,987	14,794,309,987	14,508,798,063	14,508,798,063

단기금융상품	-	-	10,000,000,000	10,000,000,000

미수금	361,267,747	361,267,747	359,972,814	359,972,814

단기대여금	1,260,080	1,260,080	1,261,990	1,261,990

장기금융상품	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

보증금	689,377,684	689,377,684	689,397,684	689,397,684

소 계	17,558,046,022	17,558,046,022	27,887,094,589	27,887,094,589

매도가능금융자산	시장성없는지분증권	418,010,300	418,010,300	418,010,300	418,010,300

출자금	14,000,000	14,000,000	74,915,660	74,915,660

소 계	432,010,300	432,010,300	492,925,960	492,925,960

합 계	17,997,111,322	17,997,111,322	28,391,195,549	28,391,195,549

② 금융부채

범 주	구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	10,411,101,809	10,411,101,809	16,844,253,588	16,844,253,588

유동성장기부채	304,000,000	304,000,000	-	-

기타유동금융부채	798,357,417	798,357,417	1,413,018,044	1,413,018,044

장기차입금	13,628,000,000	13,628,000,000	11,500,000,000	11,500,000,000

합 계	25,141,459,226	25,141,459,226	29,757,271,632	29,757,271,632

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정① 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.② 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

29. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 매입채무 결제와 관련하여 현대오일뱅크(주) 등에게 당사의 유형자산을 담보(채권최고액 1,800,000천원)로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 계약이행 및 인허가 관련하여 서울보증보험으로부터 1,079백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사와 금융기관이 체결하고 있는 금융한도의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	한도액	사용액

팩토링대출	200,000,000	-

상생매담대	2,000,000,000	-

상업어음할인	3,000,000,000	-

당좌대출	1,500,000,000	-

일반자금대출	18,500,000,000	13,932,000,000

합 계	25,200,000,000	13,932,000,000

30. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	스톨베르그(주)

(주)한중

(주)에스아이건설

(주)에스엘와이

(주)경북매일신문

(주)에스아이렌트카

(주)에스아이씨

포항항 제7부두

(주)삼일상호저축은행에 대한 지분은 당반기 중 주식회사 머스트홀딩스 외 4인에게 전량 매각되어 당분기말 특수관계자 현황에서 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)삼일상호저축은행(*)	242,809	1,357,553	3,900,000

스톨베르그(주)	96,354,883	119,826,295	-

(주)한중	331,134,442	28,078,146	346,495,367	10,349,984

(주)에스아이건설	3,581,107	1,517,677	-

(주)에스엘와이	85,236,462	90,049,658	-

(주)경북매일신문	3,004,652	6,000,000	3,540,358	6,000,000

(주)에스아이렌트카	2,406,979	38,345,456	2,400,421	44,118,182

(주)에스아이씨	-	-	-	-

포항항 제7부두	1,118,924,391	1,260,491,772

합 계	521,718,525	1,191,590,802	565,187,329	1,324,859,938

(*)(주)삼일상호저축은행에 대한 지분은 당분기 중 주식회사 머스트홀딩스 외 4인에게 전량 매각되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)삼일상호저축은행	243,190	1,623,500

스톨베르그(주)	69,786,803	76,457,061	-

(주)한중	121,461,336	1,617,640	144,235,428	-

(주)에스아이건설	143,400	1,298,735	129,800,000

(주)에스엘와이	28,936,609	33,552,155	-

(주)경북매일신문	937,450	1,342,880	-

(주)에스아이렌트카	388,500	341,050	-

(주)에스아이씨	-	-

포항항 제7부두	330,000,000	346,131,379	330,000,000	473,910,891

합 계	551,654,098	347,749,019	587,470,499	605,334,391

(4) 주요 경영진의 보상당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 각각 627,974천원 및 753,833천원입니다.

31. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

거래내용	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	304,000,000	-

건설중인자산의 건물 대체	3,979,992,750	-

건설중인자산의 시설물 대체	134,000,000	-

매각예정비유동자산 계약금	-	6,300,000,000

합 계	4,417,992,750	6,300,000,000