삼일 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제43기	매출채권	15,545,933,838	198,269,727	1.27%

미수금	351,854,804	330,604,046	93.96%

합 계	15,897,788,642	528,873,773	3.32%

제42기	매출채권	16,147,206,108	167,699,601	1.03%

미수금	413,532,459	67,105,000	16.22%

합 계	16,560,738,567	234,804,601	1.41%

제41기	매출채권	16,687,116,408	143,265,456	0.85%

미수금	391,675,226	52,386,428	13.37%

합 계	17,078,791,634	195,651,884	1.14%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제43기	제42기	제41기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	234,804,601	195,651,884	139,223,000

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	4,722,300	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	4,722,300	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	294,069,172	43,875,017	56,428,884

4. 기말 대손충당금 잔액합계	528,873,773	234,804,601	195,651,884

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 회사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	15,009,750,510	-	43,242,817	15,052,993,327

특수관계자	492,940,511	-	-	492,940,511

계	15,502,691,021	-	43,242,817	15,545,933,838

구성비율	99.72%	0.00%	0.28%	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제43기	제42기	제41기	비고

유류매출	상 품	131,108	239,615	255,319	-

사업수익	저장품	131,314	139,443	125,821	-

합 계	262,422	379,058	381,140	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	0.29%	0.45%	0.44%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	27.14회	19.30회	18.69회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자 당사는 2018년 당기말 재무제표를 작성함에 있어서 2018. 12 .31 종료시를 기준 으로 유류 재고실사를 실시하였으며 현재의 재고자산은 실사일 현재의 재고자산 과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 2. 장기체화재고 등의 현황 당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 실유류재고량과 장부와의 차이점이 발견되지 아니하였습니다. 3. 기타사항 특이사항 없음 다. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,284,345,307	-	-	2,284,345,307

매출채권및기타채권	15,368,914,869	-	-	15,368,914,869

기타유동금융자산	18,170,250	-	-	18,170,250

기타포괄손익_공정가치 측정지분상품	-	-	422,010,300	422,010,300

기타비유동금융자산	702,510,484	975,178	-	703,485,662

합 계	18,373,940,910	975,178	422,010,300	18,796,926,388

② 전기말

구 분	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	818,750,774	-	818,750,774

매출채권및기타채권	-	16,325,933,966	-	16,325,933,966

기타유동금융자산	6,455,000	29,361,380	-	35,816,380

매도가능금융자산	-	-	435,510,300	435,510,300

기타비유동금융자산	-	708,238,484	-	708,238,484

합 계	6,455,000	17,882,284,604	435,510,300	18,324,249,904

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무및기타채무	9,924,785,960	9,268,426,481

단기차입금	7,400,000,000	5,400,000,000

유동성장기부채	2,000,000,000	5,300,000,000

기타유동금융부채	896,213,943	1,125,129,299

장기차입금	5,800,000,000	1,300,000,000

합 계	26,020,999,903	22,393,555,780

(3) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기	전기

상각후원가측정금융자산 :

대손상각비	(582,313,408)	-

이자수익	51,833,436	-

기타포괄손익_공정가치측정금융자산 :

배당금수익	94,620,000	-

대여금및수취채권 :

대손상각비	-	(43,875,017)

이자수익	-	39,380,252

매도가능금융자산 :

배당금수익	-	464,000

금융부채 :

이자비용	(286,097,823)	(308,363,212)

합 계	(721,957,795)	(312,393,977)

(4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

① 금융자산

범 주	구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	2,284,345,307	2,284,345,307	-	-

매출채권	15,347,664,111	15,347,664,111	-	-

채무증권	3,455,000	3,455,000	-	-

미수금	21,250,758	21,250,758	-	-

단기대여금	14,715,250	14,715,250	-	-

장기금융상품	4,000,000	4,000,000	-	-

보증금	698,510,484	698,510,484	-	-

소 계	18,373,940,910	18,373,940,910	-	-

만기보유금융자산	채무증권	-	-	6,455,000	6,455,000

대여금및수취채권	현금및현금성자산	-	-	818,750,774	818,750,774

매출채권	-	-	15,979,506,507	15,979,506,507

단기금융상품	-	-	-	-

미수금	-	-	346,427,459	346,427,459

단기대여금	-	-	29,361,380	29,361,380

장기금융상품	-	-	4,000,000	4,000,000

보증금	-	-	704,238,484	704,238,484

소 계	-	-	17,882,284,604	17,882,284,604

매도가능금융자산	시장성없는지분증권	-	-	418,010,300	418,010,300

출자금	-	-	17,500,000	17,500,000

소 계	-	-	435,510,300	435,510,300

합 계	18,373,940,910	18,373,940,910	18,324,249,904	18,324,249,904

② 금융부채

범 주	구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	9,924,785,960	9,924,785,960	9,268,426,481	9,268,426,481

단기차입금	7,400,000,000	7,400,000,000	5,400,000,000	5,400,000,000

유동성장기부채	2,000,000,000	2,000,000,000	5,300,000,000	5,300,000,000

기타유동금융부채	896,213,943	896,213,943	1,125,129,299	1,125,129,299

장기차입금	5,800,000,000	5,800,000,000	1,300,000,000	1,300,000,000

합 계	26,020,999,903	26,020,999,903	22,393,555,780	22,393,555,780

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(당기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 전기말 현재 대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정① 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.② 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 현재 상기의 공정가치서열체계로 평가한 공정가치측정금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	975,178	-	975,178

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	418,010,300	418,010,300

출자금	-	-	4,000,000	4,000,000

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-