삼일 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 43(당) 기 분기 2018년 9월 30일 현재
제 42(전) 기 분기 2017년 9월 30일 현재
주식회사 삼일

1. 회사의 개요주식회사 삼일(이하 "당사")은 화물운송을 주사업목적으로 1975년 12월 23일 경상북도 포항시에서 설립되었으며, 본사와 부산 등 5개 영업소에서 화물자동차 운송을 주영업으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 3월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 16,213,590천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(주)티디홀딩스	1,560,801	9.63%

(학)벽산학원	1,184,100	7.30%

(주)한중	1,034,702	6.38%

자기주식	692,870	4.27%

기타주주	11,741,117	72.42%

합 계	16,213,590	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

● 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.

● 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 없으며 기업회계기준서 제1109호에서도 당기손익-공정가치항목으로 측정되는 금융자산은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 (5)에 표로 정리되어 있으며 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 분류 변경내용은 당사의 재무상태, 당기손익,기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과 추가로 인식된 누적 추가 손실충당금은 금액적으로 중요하지 않습니다.

(3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

주석 (5)에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다.

(4) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	범주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액	기준서
제 1109호

비상장주식	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	318,010,300	-	318,010,300

출자금	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	117,500,000	-	117,500,000

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	818,750,774	-	818,750,774

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	16,325,933,966	-	16,325,933,966

단기투자자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융자산	6,455,000	-	6,455,000

대여금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	29,361,380	-	29,361,380

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	4,000,000	-	4,000,000

임차보증금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	704,238,484	-	704,238,484

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	10,393,555,780	-	10,393,555,780

차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	12,000,000,000	-	12,000,000,000

기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 각 금융자산과 관련된 손실충당금의 측정 방식의 변경에 따른 것입니다. 기존에 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식금융항목으로 지정된 금융자산이나 금융부채는 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.

(6) 동 기준서로 인한 회계정책 변경이 최초적용일 현재 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	기타자본구성요소	이익잉여금

2017년 12월 31일(보고금액)	210,715,991	29,497,560,373

기업회계기준서 제1109호 최초적용시 분류 및 측정으로 인한 효과 (주1)	(529,014,147)	529,014,147

2018년 1월 1일(최초적용일)	(318,298,156)	30,026,574,520

(주1) 매도가능지분상품의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정에 따른 과거 인식 손상차손에 대한 잉여금 조정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

당사는 주석 4에서 설명하는 바와 같이 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.

● 사업수익(운송용역 및 부수용역)

● 하역수익● 유류매출

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

(1) 사업수익(운송수익)당사는 화물을 화주에게 고객이 원하는 장소와 시간에 운송 완료하여 운송용역이 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 다만, 운송용역 중 당사의 하치장을 경유하는 운송용역의 경우에는 일정금액의 하치장경유대가를 수령하며 하치장경유대가는 화물이 당사의 하치장에 도달할시 일시에 수익으로 인식하고 있습니다. 당사의 표준적인 계약 조건에 따르면 하치장경유수익에는 고객 화물에 대한 하치장 보관 대가가 포함되며 상기 계약에 따른 하치장 보관 용역은 당사가 수행하는 정도에따라 고객이 그 효익을 동시에 얻고 소비하므로 보관용역을 수행하는 기간에 따라 수익을 인식하여야하나 그 금액적효과가 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않습니다. 그외 사업수익에는 기업회계기준서 1115호 도입에 따라 당사의 재무제표에 중요하게 영향을 미치는 사항이 존재하지 않습니다.(2) 하역수익당사는 고객의 화물을 하역 완료하는 시점에 하역수익을 인식하고 있으며 하역 화물에 대한 하역운송수익은 고객이 원하는 장소와 시간에 하역 화물을 운송완료하는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.당사의 표준적인 계약 조건에 따르면 특정 조건에 따른 일부 하역운송용역수익에는 하역 화물에 대한 보관 대가가 포함되며 보관 용역은 당사가 수행하는 정도에 따라 고객이 그 효익을 동시에 얻고 소비하므로 보관용역을 수행하는 기간에 따라 수익을인식하여야하나 그 금액적효과가 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않습니다. 그외 하역수익에는 기업회계기준서 제1115호 도입에 따라 당사의 재무제표에 중요하게 영향을 미치는 사항이 존재하지 않습니다.(3) 유류매출당사는 휘발유 및 경유 등 유류를 자체 주유소를 통하여 고객에게 직접 판매하고 있으며 재화의 통제가 고객에게 이전될 시 수익을 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 도입에 따라 유류매출 부문이 당사의 재무제표에 중요하게 영향을 미치는 사항이 존재하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정과 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 부문에 대한 일반정보한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역

사업수익	운송용역 및 부수용역

하역수익	항만하역용역

유류매출	유류상품판매

(2) 부문수익 및 이익 (단위:원) ① 당분기

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

매출액	47,748,168,324	20,542,837,391	4,124,801,056	72,415,806,771

매출원가	41,065,364,648	19,324,584,106	3,832,108,132	64,222,056,886

매출총이익	6,682,803,676	1,218,253,285	292,692,924	8,193,749,885

영업이익	1,803,290,682	1,134,064,710	128,339,936	3,065,695,328

② 전분기

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

매출액	42,043,865,083	21,927,724,020	3,813,757,330	67,785,346,433

매출원가	36,524,024,574	20,150,630,765	3,486,794,682	60,161,450,021

매출총이익	5,519,840,509	1,777,093,255	326,962,648	7,623,896,412

영업이익(손실)	631,545,824	1,656,863,901	170,148,179	2,458,557,904

(3) 부문자산 및 부채 (단위:원) ① 당분기말

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합계

부문자산	82,175,339,981	3,512,328,437	1,356,931,315	87,044,599,733

부문부채	20,518,106,881	3,072,028,300	812,861,274	24,402,996,455

② 전기말

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합계

부문자산	74,209,108,573	9,041,842,908	1,163,585,028	84,414,536,509

부문부채	20,141,642,215	2,982,344,985	555,814,058	23,679,801,258

(4) 영업부문별 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보 (단위:원)

영업부문	매출처	당분기	전분기

사업수익	(주)포스코	18,715,903,253	15,615,824,225

하역수익	포스코강판(주)	5,844,214,733	5,442,195,374

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

현금시재	14,547,121	17,166,217

제예금	3,784,678,491	801,584,557

합 계	3,799,225,612	818,750,774

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	17,004,355,512	(167,699,601)	16,836,655,911	16,147,206,108	(167,699,601)	15,979,506,507

미수금	355,047,878	(67,105,000)	287,942,878	413,532,459	(67,105,000)	346,427,459

합 계	17,359,403,390	(234,804,601)	17,124,598,789	16,560,738,567	(234,804,601)	16,325,933,966

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

구 분	매출채권	미수금

비손상채권	손상채권	비손상채권	손상채권

6개월 이하	16,834,778,759	126,472,104	23,827,055	831,431

6개월 초과	1,877,152	190,999	-	-

1년 초과	-	41,036,498	264,115,823	66,273,569

합 계	16,836,655,911	167,699,601	287,942,878	67,105,000

② 전기말

구 분	매출채권	미수금

비손상채권	손상채권	비손상채권	손상채권

6개월 이하	15,950,571,095	126,472,104	82,311,636	831,431

6개월 초과	18,908,881	190,999	-	-

1년 초과	10,026,531	41,036,498	264,115,823	66,273,569

합 계	15,979,506,507	167,699,601	346,427,459	67,105,000

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	167,699,601	67,105,000	143,265,456	52,386,428

대손상각비	-	-	27,299,997	10,089,581

제각액	-	-	-	-

기말금액	167,699,601	67,105,000	170,565,453	62,476,009

7. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기투자자산	3,455,000	-	6,455,000	-

단기대여금	18,377,820	-	29,361,380	-

장기금융상품	-	57,766,400	-	4,000,000

보증금	-	698,510,484	-	704,238,484

합 계	21,832,820	756,276,884	35,816,380	708,238,484

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산은 전액 선급비용으로 구성되어 있습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	252,740,486	-	252,740,486	239,615,044	-	239,615,044

저장품	179,606,842	-	179,606,842	139,443,545	-	139,443,545

합 계	432,347,328	-	432,347,328	379,058,589	-	379,058,589

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(매도가능금융자산)당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능증권의내역은 다음과 같습니다(금액단위:원).(1) 당분기말

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

비상장주식

(주)포항스틸러스 (*1)	40,000 주	16.67%	200,000,000	200,000,000	200,000,000

(주)에스엘와이 (*1)	11,400 주	19.00%	57,000,000	57,000,000	57,000,000

(주)에스아이씨 (*1)	9,230 주	7.69%	61,010,300	61,010,300	61,010,300

(주)경북매일신문 (*1)(*2)	64,880 주	19.00%	648,800,000	-	-

부산물류터미널(주) (*1)(*2)	232 주	0.08%	23,240,000	-	-

평산에스아이(주) (*1)(*3)	240 주	0.01%	4,822,947	-	-

소 계	994,873,247	318,010,300	318,010,300

출자금

포항항 제7부두 (*1)(*4)	2,700 좌	13,500,000	-	-

포항항 제8부두 (*1)	800 좌	4,000,000	4,000,000	4,000,000

(주)포항크루즈 (*1)	10,000 좌	100,000,000	100,000,000	100,000,000

소 계	117,500,000	104,000,000	104,000,000

합 계	1,112,373,247	422,010,300	422,010,300

(*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(*2) 동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 전기 이전에 장부가액에 대하여 전액 평가손실을 인식하였습니다.(*3) 동 거래처의 법정관리로 매출채권의 일부를 출자전환주식으로 받았습니다.

(*4) 동 회사에 대한 지분율이 20%이상이나 재무적 영향이 미미하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며 당분기 중 장부가액에 대하여 전액 평가손실을 인식하였습니다.

(2) 전기말

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

비상장주식

(주)포항스틸러스 (*1)	40,000 주	16.67%	200,000,000	200,000,000	200,000,000

(주)에스엘와이 (*1)	11,400 주	19.00%	57,000,000	57,000,000	57,000,000

(주)에스아이씨 (*1)	9,230 주	7.69%	61,010,300	61,010,300	61,010,300

(주)경북매일신문 (*2)	64,880 주	19.00%	648,800,000	-	-

부산물류터미널(주) (*2)	232 주	0.08%	23,240,000	-	-

평산에스아이(주) (*3)	240 주	0.01%	4,822,947	-	-

소 계	994,873,247	318,010,300	318,010,300

출자금 (*1)

포항항 제7부두(*4)	2,000 좌	13,500,000	13,500,000	13,500,000

포항항 제8부두	800 좌	4,000,000	4,000,000	4,000,000

(주)포항크루즈	10,000 좌	100,000,000	100,000,000	100,000,000

소 계	117,500,000	117,500,000	117,500,000

합 계	1,112,373,247	435,510,300	435,510,300

(*1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 동 매도가능증권의 경우 전기 이전에 장부가액에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 동 거래처의 법정관리로 매출채권의 일부를 출자전환주식으로 받았습니다.

(*4) 동 회사에 대한 지분율이 20%이상이나 재무적 영향이 미미하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	26,906,098,475	-	26,906,098,475	26,906,098,475	-	26,906,098,475

건물	32,337,560,304	(5,069,268,772)	27,268,291,532	32,337,560,304	(4,470,347,932)	27,867,212,372

구축물	4,059,191,645	(1,268,233,232)	2,790,958,413	4,059,191,645	(1,073,174,396)	2,986,017,249

기계장치	8,373,955,210	(3,288,182,526)	5,085,772,684	8,373,955,210	(3,010,189,212)	5,363,765,998

차량운반구	1,569,002,679	(813,525,661)	755,477,018	1,561,876,308	(751,228,124)	810,648,184

기타유형자산	1,413,638,535	(721,526,995)	692,111,540	1,410,138,535	(581,643,602)	828,494,933

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	74,659,446,848	(11,160,737,186)	63,498,709,662	74,648,820,477	(9,886,583,266)	64,762,237,211

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당분기

구 분	기초장부가액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	26,906,098,475	-	-	-	-	26,906,098,475

건물	27,867,212,372	-	-	(598,920,840)	-	27,268,291,532

구축물	2,986,017,249	-	-	(195,058,836)	-	2,790,958,413

기계장치	5,363,765,998	-	-	(277,993,314)	-	5,085,772,684

차량운반구	810,648,184	47,272,724	(7,394,731)	(95,049,159)	-	755,477,018

기타유형자산	828,494,933	3,500,000	-	(139,883,393)	-	692,111,540

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	64,762,237,211	50,772,724	(7,394,731)	(1,306,905,542)	-	63,498,709,662

② 전분기

구 분	기초장부가액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	26,903,545,385	-	-	-	-	26,903,545,385

건물	28,665,773,581	516,630,000	(512,333,383)	(603,217,457)	-	28,066,852,741

구축물	3,220,060,782	-	-	(194,125,311)	-	3,025,935,471

기계장치	5,740,706,092	-	-	(282,705,057)	-	5,458,001,035

차량운반구	779,341,148	149,510,300	-	(86,713,976)	-	842,137,472

기타유형자산	458,639,368	67,800,000	-	(122,842,629)	477,200,000	880,796,739

건설중인자산	477,200,000	-	-	-	(477,200,000)	-

합 계	66,245,266,356	733,940,300	(512,333,383)	(1,289,604,430)	-	65,177,268,843

(3) 담보제공 유형자산당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금 및 거래약정과 관련하여 하나은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 29 참조).(4) 보험가입자산당분기말 현재 회사는 상기 건물과 기계장치 등에 대하여 부보금액 33,784백만원의 화재보험과 종합보험을 가입하고 있으며, 동보험금에 대하여 하나은행 등은 20,919백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

(5) 공시지가당분기말 현재 토지의 공시지가는 32,072백만원(전기말: 29,838백만원)입니다.12. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

회원권	708,259,000	708,259,000

차감:손상차손누계액	(161,849,000)	(161,849,000)

순 액	546,410,000	546,410,000

당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	9,724,512,151	8,114,589,471

미지급금	1,575,648,763	1,153,837,010

순 액	11,300,160,914	9,268,426,481

14. 차입금 및 담보제공(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입의 종류	연이자율	당분기말	전기말

(주)산업은행	운전자금	1.91~2.87%	5,400,000,000	5,400,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	2.83%	2,000,000,000	-

(주)하나은행 등	유동성장기부채	2.52~2.83%	2,388,000,000	5,300,000,000

합 계	9,788,000,000	10,700,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입의 종류	연이자율	당분기말	전기말

(주)신한은행	시설대	2.52%	1,300,000,000	1,300,000,000

(주)하나은행	시설대	2.97%	2,000,000,000	5,300,000,000

합 계	3,300,000,000	6,600,000,000

차감 : 유동성대체	(2,388,000,000)	(5,300,000,000)

차감후 잔액	912,000,000	1,300,000,000

상기 차입금 및 금융한도(주석 29 참조)와 관련하여 당사의 부동산이 담보(채권최고액 24,960백만원)설정되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다(단위:원).

상환기간	금액

2020년 9월 까지	608,000,000

2021년 9월 까지	304,000,000

합 계	912,000,000

15. 기타유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	433,274,063	784,949,299

임대보증금	350,180,000	340,180,000

합 계	783,454,063	1,125,129,299

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	234,551,862	192,436,210

예수금	60,312,776	66,682,377

부가세예수금	403,792,845	415,621,986

기타충당부채	166,971,680	166,971,680

순 액	865,629,163	841,712,253

17. 종업원급여(1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이로 인하여 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.가장 최근의 확정급여채무의 보험수리적 평가는 (주)지아보험계리컨설팅에 의하여 2018년 1월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,476,888,184	2,438,162,985

사외적립자산의 공정가치	(2,181,597,794)	(2,477,375,597)

순확정급여부채(자산)	295,290,390	(39,212,612)

확정급여자산은 재무제표상 확정급여자산으로 계상하고 있습니다.

18. 납입자본(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 및 전기말 현재 40,000,000주이며, 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 16,213,590주 및 1,000원입니다.(2) 발행주식수 변동내역당분기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동은 없습니다.

(3) 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,634,438,073	15,634,438,073

자기주식 (*)	(693,427,516)	(693,427,516)

자기주식처분손익	(128,141,670)	(128,141,670)

합 계	14,812,868,887	14,812,868,887

(*) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식은 총 692,870주로 당사 주식가격의 안정을 위하여 취득한 보통주입니다.

19. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	210,715,991	210,715,991

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(539,544,147)	-

합 계	(328,828,156)	210,715,991

(2) 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

회계정책변경누적효과	(529,014,147)	-

조정후기초금액	(529,014,147)	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(13,500,000)	-

법인세효과	2,970,000	-

분기말금액	(539,544,147)	-

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금-이익준비금 (*1)	681,915,569	615,345,183

임의적립금 (*2)	31,800,000	31,800,000

미처분이익잉여금	31,230,256,978	28,850,415,190

합 계	31,943,972,547	29,497,560,373

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 임의적립금은 전액 재무구조개선적립금입니다.(2) 당분기와 전분기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	29,497,560,373	28,488,254,614

회계정책변경누적효과	529,014,147	-

연차배당	(665,703,860)	(776,036,000)

당기순이익	2,583,101,887	1,675,276,035

기말금액	31,943,972,547	29,387,494,649

(3) 당사의 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	(2,006,204,337)	(1,812,755,626)

당기발생	-	-

법인세효과	-	-

기말금액	(2,006,204,337)	(1,812,755,626)

21. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사업수익	15,636,515,837	47,748,168,324	14,864,863,658	42,043,865,083

하역수익	7,005,093,572	20,542,837,391	7,210,919,871	21,927,724,020

유류매출	1,320,984,956	4,124,801,056	1,227,487,370	3,813,757,330

합 계	23,962,594,365	72,415,806,771	23,303,270,899	67,785,346,433

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사업수익	13,633,959,497	41,065,364,648	12,749,255,526	36,524,024,574

하역수익	6,711,508,862	19,324,584,106	6,737,284,517	20,150,630,765

유류매출	1,238,750,077	3,832,108,132	1,126,248,971	3,486,794,682

합 계	21,584,218,436	64,222,056,886	20,612,789,014	60,161,450,021

22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	884,809,199	2,339,817,304	747,510,635	2,147,604,485

퇴직급여	(6,362,719)	177,889,064	57,205,655	229,483,743

복리후생비	202,177,233	455,639,313	183,075,160	455,435,538

여비교통비	9,081,945	30,748,645	15,353,670	41,739,911

통신비	7,472,009	24,457,527	8,867,270	29,007,825

수도광열비	18,653,779	57,729,865	18,069,645	53,905,202

세금과공과	135,273,770	210,437,643	166,849,773	233,327,009

감가상각비	113,557,983	487,423,667	193,790,284	548,370,854

임차료	19,809,320	54,279,320	21,078,450	51,200,450

수선비	4,604,909	12,352,909	14,571,727	19,659,727

보험료	4,375,300	15,032,634	3,949,218	15,369,303

접대비	102,704,520	251,722,260	153,733,150	362,396,482

지급수수료	291,745,156	671,973,985	172,854,464	547,444,106

소모품비	7,426,547	38,760,498	43,952,604	72,058,603

도서인쇄비	14,797,100	47,890,100	14,833,000	46,067,000

차량유지비	31,337,863	97,713,953	31,749,387	89,528,261

교육훈련비	3,232,460	5,454,080	860,000	1,938,800

광고선전비	16,000,000	115,600,600	26,727,273	151,309,091

협회비	8,724,550	32,631,190	8,476,240	32,102,540

대손상각비(환입)	(154,170,138)	-	10,072,022	37,389,578

잡비	-	500,000	-	-

합 계	1,715,250,786	5,128,054,557	1,893,579,627	5,165,338,508

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

유형자산처분이익	-	1,398,000	-	-

잡이익	108,851,379	133,644,964	11,898,439	52,344,337

소 계	108,851,379	135,042,964	11,898,439	52,344,337

기타영업외비용 :

유형자산처분손실	-	6,092,731	35,093,783	35,093,783

기부금	-	4,000,000	-	12,000,000

잡손실	45,351	482,393	702	40,636

소 계	45,351	10,575,124	35,094,485	47,134,419

순 액	108,806,028	124,467,840	(23,196,046)	5,209,918

24. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	12,734,984	35,289,205	9,472,728	28,163,011

배당금수익	-	94,620,000	464,000	464,000

소 계	12,734,984	129,909,205	9,936,728	28,627,011

금융원가 :

이자비용	64,832,842	214,109,636	77,785,309	232,215,164

순 액	(52,097,858)	(84,200,431)	(67,848,581)	(203,588,153)

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익은 전액 현금및현금성자산과 단기금융상품에서 발생하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용은 전액 차입금에서 발생하였습니다.25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 16.83%이며, 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 25.88%입니다.

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 당분기

구 분	일반관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(53,288,739)	(53,288,739)

상품매입액	-	3,916,569,981	3,916,569,981

종업원급여	2,973,345,681	4,062,430,184	7,035,775,865

감가상각비	487,423,667	819,481,875	1,306,905,542

임차료	54,279,320	1,030,371,587	1,084,650,907

지급수수료	671,973,985	9,825,428,176	10,497,402,161

외주비	-	43,619,339,060	43,619,339,060

세금과공과	210,437,643	248,589,809	459,027,452

기타	730,594,261	753,134,953	1,483,729,214

합 계	5,128,054,557	64,222,056,886	69,350,111,443

(2) 전분기

구 분	일반관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	32,945,590	32,945,590

상품매입액	-	3,512,245,149	3,512,245,149

종업원급여	2,832,523,766	4,007,246,095	6,839,769,861

감가상각비	548,370,854	741,233,576	1,289,604,430

임차료	51,200,450	626,174,613	677,375,063

지급수수료	547,444,106	10,467,717,927	11,015,162,033

외주비	-	36,818,740,678	36,818,740,678

세금과공과	233,327,009	322,845,241	556,172,250

기타	952,472,323	3,632,301,152	4,584,773,475

합 계	5,165,338,508	60,161,450,021	65,326,788,529

27. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(금액단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

순이익	592,492,549	2,583,101,887	525,541,892	1,675,276,035

가중평균유통보통주식수	15,520,720	15,520,720	15,520,720	15,520,720

주당순이익	38	166	34	108

28. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당분기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,799,225,612	-	-	3,799,225,612

매출채권및기타유동채권	17,124,598,789	-	-	17,124,598,789

기타유동금융자산	21,832,820	-	-	21,832,820

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	422,010,300	422,010,300

기타비유동금융자산	702,510,484	53,766,400	-	756,276,884

합 계	21,648,167,705	53,766,400	422,010,300	22,123,944,405

② 전기말

구 분	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	818,750,774	-	818,750,774

매출채권및기타유동채권	-	16,325,933,966	-	16,325,933,966

기타유동금융자산	-	35,816,380	-	35,816,380

매도가능금융자산	-	-	435,510,300	435,510,300

기타비유동금융자산	-	708,238,484	708,238,484

합 계	-	17,888,739,604	435,510,300	18,324,249,904

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무및기타채무	11,300,160,914	9,268,426,481

단기차입금	7,400,000,000	5,400,000,000

유동성장기부채	2,388,000,000	5,300,000,000

기타유동금융부채	783,454,063	1,125,129,299

장기차입금	912,000,000	1,300,000,000

소 계	22,783,614,977	22,393,555,780

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산 (대여금및수취채권) :

대손충당금환입(대손상각비)	154,170,138	-	(10,072,022)	(37,389,578)

이자수익	12,734,984	35,289,205	9,472,728	28,163,011

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(매도가능금융자산) :

배당금수익	-	94,620,000	464,000	464,000

금융부채 :

이자비용	(64,832,842)	(214,109,636)	(77,785,309)	(232,215,164)

합 계	102,072,280	(84,200,431)	(77,920,603)	(240,977,731)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

① 금융자산(당분기말)

범 주	구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	3,799,225,612	3,799,225,612

매출채권	16,836,655,911	16,836,655,911

채무증권	3,455,000	3,455,000

미수금	287,942,878	287,942,878

단기대여금	18,377,820	18,377,820

장기금융상품	4,000,000	4,000,000

보증금	698,510,484	698,510,484

합 계	21,648,167,705	21,648,167,705

(전기말)

범 주	구 분	장부금액	공정가치

만기보유금융자산	채무증권	6,455,000	6,455,000

대여금및수취채권	현금및현금성자산	818,750,774	818,750,774

매출채권	15,979,506,507	15,979,506,507

미수금	346,427,459	346,427,459

단기대여금	29,361,380	29,361,380

장기금융상품	4,000,000	4,000,000

보증금	704,238,484	704,238,484

소 계	17,882,284,604	17,882,284,604

매도가능금융자산	시장성없는지분증권	418,010,300	418,010,300

출자금	17,500,000	17,500,000

소 계	435,510,300	435,510,300

합 계	18,324,249,904	18,324,249,904

② 금융부채

범 주	구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	11,300,160,914	11,300,160,914	9,268,426,481	9,268,426,481

단기차입금	7,400,000,000	7,400,000,000	5,400,000,000	5,400,000,000

유동성장기부채	2,388,000,000	2,388,000,000	5,300,000,000	5,300,000,000

기타유동금융부채	783,454,063	783,454,063	1,125,129,299	1,125,129,299

장기차입금	912,000,000	912,000,000	1,300,000,000	1,300,000,000

합 계	22,783,614,977	22,783,614,977	22,393,555,780	22,393,555,780

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(상각후원가측정금융자산) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정① 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.② 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(당분기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

장기금융상품	-	53,766,400	-	53,766,400

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	418,010,300	418,010,300

출자금	-	-	4,000,000	4,000,000

29. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

제공자산	제공처	담보제공금액	비고

토지, 건물 및 기계	KEB하나은행 등	24,960,000,000	차입금 담보

토지	현대오일뱅크(주) 등	1,800,000,000	매입채무 담보

(2) 당분기말 현재 당사는 계약이행 및 인허가 관련하여 서울보증보험으로부터 229백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사와 금융기관이 체결하고 있는 금융한도의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	한도액	사용액	미사용액

상생매담대	2,000,000,000	-	2,000,000,000

상업어음할인	1,000,000,000	-	1,000,000,000

당좌대출	1,500,000,000	-	1,500,000,000

일반자금대출	19,900,000,000	10,700,000,000	9,200,000,000

합 계	24,400,000,000	10,700,000,000	13,700,000,000

30. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자(*)	스톨베르그(주)

(주)한중

(주)에스아이건설

(주)에스엘와이

(주)경북매일신문

(주)에스아이렌트카

(주)에스아이씨

포항항 제7부두

(주)티디

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

스톨베르그(주)	289,817,563	-	92,120,581	-

(주)한중	944,398,005	267,933,471	304,728,623	3,900,000

(주)에스아이건설	17,270,507	-	14,246,334	-

(주)에스엘와이	397,875,059	-	171,283,936	-

(주)경북매일신문	7,508,600	120,500,000	3,416,799	13,500,000

(주)에스아이렌트카	7,853,534	118,127,266	2,413,807	45,718,181

(주)에스아이씨	-	-	-	-

포항항 제7부두	1,606,835	2,864,821,291	-	1,085,882,223

(주)티디	63,662,316	-	17,913,109	417,816,000

합 계	1,729,992,419	3,371,382,028	606,123,189	1,566,816,404

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

스톨베르그(주)	67,799,716	-	60,905,704	-

(주)한중	91,133,484	32,703,130	106,059,740	1,581,560

(주)에스아이건설	99,260	-	-	-

(주)에스엘와이	35,852,544	-	72,293,052	-

(주)경북매일신문	803,190	-	1,051,866	-

(주)에스아이렌트카	1,040,696	-	340,120	-

(주)에스아이씨	-	-	-	-

포항항 제7부두	330,325,412	390,397,988	330,000,000	505,002,869

(주)티디	330,000	-	466,244	51,066,400

합 계	527,384,302	423,101,118	571,116,726	557,650,829

(4) 주요 경영진의 보상당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 각각 987,550천원 및 783,350천원입니다.

31. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

거래내용	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	388,000,000	6,380,000,000

32. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:원).(당분기)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금

기초	5,400,000,000	5,300,000,000	1,300,000,000

차입	2,000,000,000	-	-

상환	-	(3,300,000,000)	-

대체	-	388,000,000	(388,000,000)

기말	7,400,000,000	2,388,000,000	912,000,000

(전분기)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금

기초	5,800,000,000	-	7,900,000,000

대체	-	6,380,000,000	(6,380,000,000)

기말	5,800,000,000	6,380,000,000	1,520,000,000