삼일 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 48(당) 기 1분기 2023년 3월 31일 현재
제 47(전) 기 1분기 2022년 3월 31일 현재
주식회사 삼일

1. 회사의 개요주식회사 삼일(이하 "당사")은 화물운송을 주사업목적으로 1975년 12월 23일 경상북도 포항시에서 설립되었으며, 본사와 부산 등 5개 영업소에서 화물자동차 운송을 주영업으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 3월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 16,213,590천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(주)티디	1,487,319	9.17%

(학)벽산학원	1,184,100	7.30%

(주)한중	1,404,700	8.66%

자기주식	702,870	4.34%

기타주주	11,434,601	70.52%

합 계	16,213,590	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

● 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

● 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

동 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

● 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

● 사용권자산 그리고 리스부채● 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

● 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

동 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3. 중요한 회계추정과 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문(1) 부문에 대한 일반정보한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역

사업수익	운송용역 및 부수용역

하역수익	항만하역용역

유류매출	유류상품판매

(2) 부문수익 및 이익 (단위:원)① 당분기

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

매출액	17,995,464,408	6,457,092,399	910,094,237	25,362,651,044

매출원가	16,469,995,195	6,167,685,385	839,013,380	23,476,693,960

매출총이익	1,525,469,213	289,407,014	71,080,857	1,885,957,084

영업이익(손실)	67,929,513	242,035,481	17,382,132	327,347,126

② 전분기

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

매출액	15,954,796,161	5,411,680,511	918,180,021	22,284,656,693

매출원가	14,192,154,494	5,611,900,514	809,872,804	20,613,927,812

매출총이익	1,762,641,667	(200,220,003)	108,307,217	1,670,728,881

영업이익	628,045,159	(227,767,357)	59,164,904	459,442,706

(3) 부문자산 및 부채 (단위:원)① 당분기말

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

부문자산	94,148,895,005	11,497,503,075	901,648,649	106,548,046,729

부문부채	40,952,121,208	2,746,600,492	442,963,327	44,141,685,027

② 전기말

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

부문자산	88,590,202,478	12,087,058,722	879,747,130	101,557,008,330

부문부채	38,434,469,500	2,667,094,165	361,187,028	41,462,750,693

(4) 영업부문별 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보 (단위:원)

영업부문	매출처(*)	당분기	전분기

사업수익 및 하역수익	A사 계열	8,012,332,335	6,219,031,551

(*) A사는 전기 중 분할 및 합병 등을 거쳐 비교표시 목적으로 관련 회사들을 단일고객으로 간주하고 A사로 합산하여 표시하였습니다.5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

현금시재	1,818,506	-

제예금	1,460,072,344	14,432,841

합 계	1,461,890,850	14,432,841

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	12,533,394,447	(177,369,771)	12,356,024,676	12,041,951,233	(146,142,871)	11,895,808,362

미수금	372,168,310	(369,884,294)	2,284,016	351,985,421	(330,220,210)	21,765,211

합 계	12,905,562,757	(547,254,065)	12,358,308,692	12,393,936,654	(476,363,081)	11,917,573,573

(2) 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위:원).

(당분기말)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이내	30일 이상	180일 이상	365일 초과	합 계

채무불이행률	1.00%	10.00%	20.00%	50.00%	100.00%

매출채권	12,003,303,389	503,390,049	21,175,909	5,525,100	-	12,533,394,447

미수금	1,628,624	400,540	388,990	-	369,750,156	372,168,310

소 계	12,004,932,013	503,790,589	21,564,899	5,525,100	369,750,156	12,905,562,757

손실충당금	(120,049,320)	(50,379,059)	(4,312,980)	(2,762,550)	(369,750,156)	(547,254,065)

순장부금액	11,884,882,693	453,411,530	17,251,919	2,762,550	-	12,358,308,692

(전기말)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이내	30일 이상	180일 이상	365일 초과	합 계

채무불이행률	1.00%	10.00%	20.00%	50.00%	100.00%

매출채권	10,929,085,063	722,132,216	343,226,867	44,070,137	3,436,950	12,041,951,233

미수금	16,775,751	-	5,209,670	-	330,000,000	351,985,421

소 계	10,945,860,814	722,132,216	348,436,537	44,070,137	333,436,950	12,393,936,654

손실충당금	(29,259,169)	(46,429,619)	(46,577,152)	(20,660,191)	(333,436,950)	(476,363,081)

순장부금액	10,916,601,645	675,702,597	301,859,385	23,409,946	-	11,917,573,573

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

기초잔액	146,142,871	330,220,210	476,363,081	144,685,196	346,637,404	491,322,600

대손상각비	31,226,900	39,664,084	70,890,984	49,918,379	21,586,099	71,504,478

기말금액	177,369,771	369,884,294	547,254,065	194,603,575	368,223,503	562,827,078

7. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	26,208,310	-	5,410	-

장기금융상품	-	4,000,000	-	4,000,000

장기금융상품 (공정가치측정)	-	359,397,356	-	327,202,556

보증금	-	234,475,510	-	234,475,510

합 계	26,208,310	597,872,866	5,410	565,678,066

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

선급금	17,000,000	602,368,542

선급비용	90,935,900	83,228,468

합 계	107,935,900	685,597,010

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	258,918,949	-	258,918,949	162,386,129	-	162,386,129

저장품	162,979,938	-	162,979,938	110,289,055	-	110,289,055

합 계	421,898,887	-	421,898,887	272,675,184	-	272,675,184

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당분기말

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

비상장주식

(주)포항스틸러스(*1),(*4)	40,000 주	16.67%	200,000,000	-	-

(주)에스엘와이(*1)	11,400 주	19.00%	57,000,000	57,000,000	57,000,000

(주)경북매일신문(*1),(*2),(*5)	78,182 주	19.94%	781,820,000	133,020,000	133,020,000

부산물류터미널(주)(*1)(*2)	232 주	0.08%	23,240,000	-	-

소 계	1,062,060,000	190,020,000	190,020,000

출자금

포항항 제7부두(*1),(*3)	2,700 좌	13,500,000	-	-

포항항 제8부두(*1)	800 좌	4,000,000	4,000,000	4,000,000

(주)포항크루즈(*1)	10,000 좌	100,000,000	100,000,000	100,000,000

소 계	117,500,000	104,000,000	104,000,000

합 계	1,179,560,000	294,020,000	294,020,000

(2) 전기말

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

비상장주식

(주)포항스틸러스(*1),(*4)	40,000 주	16.67%	200,000,000	-	-

(주)에스엘와이(*1)	11,400 주	19.00%	57,000,000	57,000,000	57,000,000

(주)경북매일신문(*1),(*2),(*5)	78,182 주	19.94%	781,820,000	133,020,000	133,020,000

부산물류터미널(주)(*1)(*2)	232 주	0.08%	23,240,000	-	-

소 계	1,062,060,000	190,020,000	190,020,000

출자금

포항항 제7부두(*1),(*3)	2,700 좌	13,500,000	-	-

포항항 제8부두(*1)	800 좌	4,000,000	4,000,000	4,000,000

(주)포항크루즈(*1)	10,000 좌	100,000,000	100,000,000	100,000,000

소 계	117,500,000	104,000,000	104,000,000

합 계	1,179,560,000	294,020,000	294,020,000

(*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(*2) 동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 전기 이전에 장부가액에 대하여평가손실을 인식하였습니다.

(*3) 동 회사에 대한 지분율이 20%이상이나 재무적 영향이 미미하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며 전기 중 장부가액에 대하여 전액 평가손실을 인식하였습니다.(*4) 동 회사의 순자산지분가액이나 투자목적 등을 고려하여 전기 중 전액 기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손익을 인식하였습니다.(*5) 전기 중 유상증자에 참여하여 13,302주를 주당 1만원에 취득하였습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	40,601,185,542	-	40,601,185,542	35,610,019,832	-	35,610,019,832

건물	49,225,966,260	(9,252,380,255)	39,973,586,005	49,934,440,291	(9,501,901,162)	40,432,539,129

구축물	3,685,393,795	(2,193,532,483)	1,491,861,312	3,973,427,065	(2,252,976,364)	1,720,450,701

기계장치	9,748,490,010	(4,254,749,278)	5,493,740,732	9,748,490,010	(4,130,772,784)	5,617,717,226

차량운반구	1,104,761,853	(658,078,227)	446,683,626	1,355,728,967	(868,341,229)	487,387,738

기타유형자산	1,069,086,800	(790,719,677)	278,367,123	1,185,551,800	(854,655,060)	330,896,740

사용권자산	2,256,773,247	(325,289,137)	1,931,484,110	2,279,233,696	(247,100,180)	2,032,133,516

합 계	107,691,657,507	(17,474,749,057)	90,216,908,450	104,086,891,661	(17,855,746,779)	86,231,144,882

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당분기

구 분	기초장부가액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기말장부가액

토지	35,610,019,832	5,099,657,500	(108,491,790)	-	40,601,185,542

건물	40,432,539,129	-	(101,108,688)	(357,844,436)	39,973,586,005

구축물	1,720,450,701	-	(165,927,059)	(62,662,330)	1,491,861,312

기계장치	5,617,717,226	-	-	(123,976,494)	5,493,740,732

차량운반구	487,387,738	-	(19,672,337)	(21,031,775)	446,683,626

기타유형자산	330,896,740	-	(28,795,754)	(23,733,863)	278,367,123

사용권자산	2,032,133,516	-	-	(100,649,406)	1,931,484,110

합 계	86,231,144,882	5,099,657,500	(423,995,628)	(689,898,304)	90,216,908,450

② 전분기

구 분	기초장부가액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기말장부가액

토지	35,605,110,782	-	-	-	35,605,110,782

건물	41,847,374,711	-	-	(358,758,879)	41,488,615,832

구축물	1,976,415,882	-	-	(63,991,287)	1,912,424,595

기계장치	6,113,623,226	-	-	(123,976,494)	5,989,646,732

차량운반구	445,100,790	207,327,193	(24,189,661)	(28,899,496)	599,338,826

기타유형자산	332,591,830	45,350,000	-	(16,999,779)	360,942,051

사용권자산	250,721,557	-	-	(96,591,146)	154,130,411

합 계	86,570,938,778	252,677,193	(24,189,661)	(689,217,081)	86,110,209,229

(3) 담보제공 유형자산당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금 및 거래약정과 관련하여 하나은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 29 참조).(4) 보험가입자산당분기말 현재 당사는 상기 건물과 기계장치 등에 대하여 부보금액 56,259백만원의 화재보험과 종합보험에 가입하고 있으며, 동보험금에 대하여 하나은행 등은 34,560백만원의 질권을 설정하고 있습니다.(5) 공시지가당분기말 현재 토지의 공시지가는 42,800백만원(전기말:40,551백만원)입니다.(6) 당사는 야적장, 부두 및 차량운반구를 리스하고있으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	토지	차량운반구	합 계

취득금액	2,151,483,675	105,289,572	2,256,773,247

감가상각누계액	(273,770,155)	(51,518,982)	(325,289,137)

장부금액	1,877,713,520	53,770,590	1,931,484,110

2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

리스부채 이자비용	15,055,385	121,360

사용권자산 감가상각비	100,649,406	96,591,146

3) 당분기말 현재 사용권자산과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	만 기	금 액

만기 1년 이하	2023.04.01~2024.03.31	551,564,734

만기 1년 초과	2024.04.01~2025.03.31	390,553,930

2025.04.01~2026.03.31	366,553,930

2026.04.01 이후	1,189,119,348

소 계	2,497,791,942

차감: 현재가치할인차금	(465,581,072)

합 계	2,032,210,870

당분기말 현재 현재가치할인에 사용한 할인율은 3.25%입니다.

12. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

회원권	708,259,000	708,259,000

차감:손상차손누계액	(123,520,000)	(123,520,000)

순 액	584,739,000	584,739,000

당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

매입채무	8,931,099,545	6,609,554,393

미지급금	1,777,936,582	2,272,081,202

순 액	10,709,036,127	8,881,635,595

14. 차입금 및 담보제공(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입의 종류	연이자율	당분기	전 기

(주)하나은행	운영자금대출	5.05%	4,000,000,000	4,000,000,000

(주)신한은행	운영자금대출	5.68%	4,000,000,000	4,000,000,000

시설자금대출	5.21%	3,200,000,000	-

종합통장대출	5.27%	-	4,471,800,620

외담대	-	470,265,558

소 계	11,200,000,000	12,942,066,178

가산 : 유동성대체	6,370,000,000	9,570,000,000

합 계	17,570,000,000	22,512,066,178

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입의 종류	연이자율	당분기	전 기

(주)신한은행	시설대	5.33%~5.70%	7,400,000,000	10,817,500,000

한국산업은행	시설대	2.92%~5.71%	5,250,000,000	5,500,000,000

합 계	12,650,000,000	16,317,500,000

차감 : 유동성대체	(6,370,000,000)	(9,570,000,000)

차감후 잔액	6,280,000,000	6,747,500,000

상기 차입금 및 금융한도(주석 29 참조)와 관련하여 당사의 부동산이 담보(채권최고액 55,176백만원)설정되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다(단위:원)

구 분	금 액

2024년 4월 부터 2025년 3월 까지	1,870,000,000

2025년 4월 부터 2026년 3월 까지	1,870,000,000

2026년 4월 부터 2027년 3월 까지	1,290,000,000

2027년 4월 이후	1,250,000,000

합 계	6,280,000,000

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	273,076,753	-	332,825,170	-

임대보증금	315,180,000	-	315,180,000	-

리스부채	548,810,385	1,483,400,485	557,154,472	1,477,371,013

합 계	1,137,067,138	1,483,400,485	1,205,159,642	1,477,371,013

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	7,889,019	-	8,153,067	-

예수금	5,840,049,069	-	56,542,649	-

부가세예수금	320,376,869	-	354,147,245	-

기타충당부채	-	37,139,924	-	35,999,248

합 계	6,168,314,957	37,139,924	418,842,961	35,999,248

17. 종업원급여(1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이로 인하여 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,396,107,888	1,881,042,073

사외적립자산의 공정가치	(1,315,309,032)	(1,704,374,345)

순확정급여부채(자산)	80,798,856	176,667,728

18. 납입자본(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 및 전기말 현재 40,000,000주이며, 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 16,213,590주 및 1,000원입니다.(2) 발행주식수 변동내역당분기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동은 없습니다.

(3) 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	15,634,438,073	15,634,438,073

자기주식(*)	(895,060,528)	(895,060,528)

자기주식처분손익	1,535,531,716	1,535,531,716

합 계	16,274,909,261	16,274,909,261

(*) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식은 702,870주로 당사 주식가격의 안정을 위하여 취득한 보통주입니다.

19. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전 기

전환권대가	210,715,991	210,715,991

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(699,576,600)	(699,576,600)

합 계	(488,860,609)	(488,860,609)

(2) 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전 기

기초금액	(699,576,600)	(695,544,147)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분	-	4,822,947

법인세효과	-	(8,855,400)

기말금액	(699,576,600)	(699,576,600)

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

법정적립금-이익준비금 (*1)	917,260,639	917,260,639

임의적립금 (*2)	31,800,000	31,800,000

미처분이익잉여금	29,457,662,411	27,145,558,346

합 계	30,406,723,050	28,094,618,985

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 임의적립금은 전액 재무구조개선적립금입니다.

(2) 당분기와 전분기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	28,094,618,985	27,148,796,028

연차배당	-	(465,321,600)

당기순이익(손실)	2,312,104,065	327,458,741

기말금액	30,406,723,050	27,010,933,169

21. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사업수익	17,995,464,408	17,995,464,408	15,954,796,161	15,954,796,161

하역수익	6,457,092,399	6,457,092,399	5,411,680,511	5,411,680,511

유류매출	910,094,237	910,094,237	918,180,021	918,180,021

합 계	25,362,651,044	25,362,651,044	22,284,656,693	22,284,656,693

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사업비	16,469,995,195	16,469,995,195	14,192,154,494	14,192,154,494

하역비	6,167,685,385	6,167,685,385	5,611,900,514	5,611,900,514

유류매출원가	839,013,380	839,013,380	809,872,804	809,872,804

합 계	23,476,693,960	23,476,693,960	20,613,927,812	20,613,927,812

22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	608,965,714	608,965,714	560,880,306	560,880,306

퇴직급여	57,599,350	57,599,350	70,438,658	70,438,658

복리후생비	226,829,966	226,829,966	39,758,942	39,758,942

여비교통비	5,879,750	5,879,750	5,860,987	5,860,987

통신비	4,909,570	4,909,570	6,176,051	6,176,051

수도광열비	25,264,052	25,264,052	20,682,805	20,682,805

세금과공과	26,211,654	26,211,654	26,278,768	26,278,768

감가상각비	141,067,317	141,067,317	135,973,570	135,973,570

임차료	18,273,273	18,273,273	17,349,273	17,349,273

수선비	11,434,000	11,434,000	1,914,000	1,914,000

보험료	11,525,895	11,525,895	22,425,961	22,425,961

접대비	81,582,940	81,582,940	83,021,670	83,021,670

지급수수료	175,191,378	175,191,378	77,854,324	77,854,324

소모품비	25,289,154	25,289,154	12,323,956	12,323,956

도서인쇄비	12,704,000	12,704,000	12,599,000	12,599,000

차량유지비	34,803,115	34,803,115	29,417,596	29,417,596

교육훈련비	2,563,816	2,563,816	30,000	30,000

광고선전비	971,600	971,600	-	-

협회비	16,652,430	16,652,430	16,795,830	16,795,830

대손상각비	70,890,984	70,890,984	71,504,478	71,504,478

합 계	1,558,609,958	1,558,609,958	1,211,286,175	1,211,286,175

23. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	3,444,456,297	3,444,456,297	10,968,404	10,968,404

잡이익	7,289,802	7,289,802	23,687,839	23,687,839

소 계	3,451,746,099	3,451,746,099	34,656,243	34,656,243

기타비용 :

유형자산처분손실	11,748,765	11,748,765	5,885,337	5,885,337

기부금	-	-	2,000,000	2,000,000

잡손실	3,223	3,223	3,913	3,913

소 계	11,751,988	11,751,988	7,889,250	7,889,250

순 액	3,439,994,111	3,439,994,111	26,766,993	26,766,993

24. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	36,066	36,066	138,419	138,419

배당금수익	94,620,000	94,620,000	94,620,000	94,620,000

소 계	94,656,066	94,656,066	94,758,419	94,758,419

금융원가 :

이자비용	343,394,952	343,394,952	184,898,098	184,898,098

매출채권처분손실	25,195,554	25,195,554	-	-

순 액	(273,934,440)	(273,934,440)	(90,139,679)	(90,139,679)

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익은 전액 현금및현금성자산과 단기금융상품에서 발생하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 이자비용의 발생내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

차입금	328,339,567	184,776,738

리스부채	15,055,385	121,360

합 계	343,394,952	184,898,098

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 법인세비용 평균유효세율은 각각 33.82% 및 17.32%입니다.26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 당분기

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	(120,606,284)	(120,606,284)

상품매입액	-	959,619,664	959,619,664

종업원급여	893,395,030	957,121,639	1,850,516,669

감가상각비	141,067,317	548,830,987	689,898,304

임차료	18,273,273	419,155,082	437,428,355

지급수수료	175,191,378	3,262,777,547	3,437,968,925

외주비	-	16,967,576,411	16,967,576,411

세금과공과	26,211,654	65,043,224	91,254,878

기타	304,471,306	417,175,690	721,646,996

합 계	1,558,609,958	23,476,693,960	25,035,303,918

(2) 전분기

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	(151,380,687)	(151,380,687)

상품매입액	-	961,253,491	961,253,491

종업원급여	671,077,906	1,088,641,515	1,759,719,421

감가상각비	135,973,570	553,243,511	689,217,081

임차료	17,349,273	307,929,634	325,278,907

지급수수료	77,854,324	3,097,762,038	3,175,616,362

외주비	-	14,408,268,661	14,408,268,661

세금과공과	26,278,768	52,971,819	79,250,587

기타	282,752,334	295,237,830	577,990,164

합 계	1,211,286,175	20,613,927,812	21,825,213,987

27. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(금액단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	2,312,104,065	2,312,104,065	327,458,741	327,458,741

가중평균유통보통주식수	15,010,720	15,010,720	15,010,720	15,010,720

주당순이익(손실)	154	154	22	22

28. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당분기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,461,890,850	-	-	1,461,890,850

매출채권및기타유동채권	12,358,308,692	-	-	12,358,308,692

기타유동금융자산	26,208,310	-	-	26,208,310

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	294,020,000	294,020,000

기타비유동금융자산	238,475,510	359,397,356	-	597,872,866

합 계	14,084,883,362	359,397,356	294,020,000	14,738,300,718

② 전기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	14,432,841	-	-	14,432,841

매출채권및기타유동채권	11,917,573,573	-	-	11,917,573,573

기타유동금융자산	5,410	-	-	5,410

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	294,020,000	294,020,000

기타비유동금융자산	238,475,510	327,202,556	-	565,678,066

합 계	12,170,487,334	327,202,556	294,020,000	12,791,709,890

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무및기타채무	10,709,036,127	8,881,635,595

단기차입금	11,200,000,000	12,942,066,178

유동성장기부채	6,370,000,000	9,570,000,000

기타유동금융부채	1,137,067,138	1,205,159,642

장기차입금	6,280,000,000	6,747,500,000

기타비유동금융부채	1,483,400,485	1,477,371,013

합 계	37,179,503,750	40,823,732,428

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산 :

대손충당금환입(대손상각비)	(70,890,984)	(70,890,984)	(71,504,478)	(71,504,478)

이자수익	36,066	36,066	138,419	138,419

매출채권처분손실	(25,195,554)	(25,195,554)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

배당금수익	94,620,000	94,620,000	94,620,000	94,620,000

금융부채 :

이자비용	(343,394,952)	(343,394,952)	(184,898,098)	(184,898,098)

합 계	(344,825,424)	(344,825,424)	(161,644,157)	(161,644,157)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

① 금융자산

범 주	구 분	당분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	1,461,890,850	1,461,890,850	14,432,841	14,432,841

매출채권	12,356,024,676	12,356,024,676	11,895,808,362	11,895,808,362

미수금	2,284,016	2,284,016	21,765,211	21,765,211

단기대여금	26,208,310	26,208,310	5,410	5,410

장기금융상품	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

보증금	234,475,510	234,475,510	234,475,510	234,475,510

합 계	14,084,883,362	14,084,883,362	12,170,487,334	12,170,487,334

② 금융부채

범 주	구 분	당분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	10,709,036,127	10,709,036,127	8,881,635,595	8,881,635,595

단기차입금	11,200,000,000	11,200,000,000	12,942,066,178	12,942,066,178

유동성장기부채	6,370,000,000	6,370,000,000	9,570,000,000	9,570,000,000

기타유동금융부채	1,137,067,138	1,137,067,138	1,205,159,642	1,205,159,642

장기차입금	6,280,000,000	6,280,000,000	6,747,500,000	6,747,500,000

기타비유동금융부채	1,483,400,485	1,483,400,485	1,477,371,013	1,477,371,013

합 계	37,179,503,750	37,179,503,750	40,823,732,428	40,823,732,428

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(상각후원가측정금융자산) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정① 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.② 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(당분기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

장기금융상품	-	359,397,356	-	359,397,356

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	190,020,000	190,020,000

출자금	-	-	104,000,000	104,000,000

소 계	-	-	294,020,000	294,020,000

합 계	-	359,397,356	294,020,000	653,417,356

(전기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

장기금융상품	-	327,202,556	-	327,202,556

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	190,020,000	190,020,000

출자금	-	-	104,000,000	104,000,000

소 계	-	-	294,020,000	294,020,000

합 계	-	327,202,556	294,020,000	621,222,556

29. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

제공자산	제공처	담보제공금액	비고

토지, 건물 및 기계	신한은행 등	55,176,000,000	차입금 담보

토지	현대오일뱅크(주) 등	1,306,000,000	매입채무 담보

(2) 당분기말 현재 당사는 계약이행 및 인허가 관련하여 서울보증보험으로부터 368백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사와 금융기관이 체결하고 있는 금융한도의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	한도액	사용액

(주)하나은행	운전자금대출	4,000,000,000	4,000,000,000

당좌대출	500,000,000	-

(주)신한은행	시설자금대출	12,980,000,000	10,600,000,000

할인어음대출	2,000,000,000	-

외담대	2,000,000,000	-

종합통장대출	7,000,000,000	-

운전자금대출	4,000,000,000	4,000,000,000

한국산업은행	시설자금대출	6,000,000,000	5,250,000,000

합 계	38,480,000,000	23,850,000,000

30. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	스톨베르그(주)

(주)한중

(주)에스아이건설

(주)에스엘와이

(주)경북매일신문

(주)에스아이렌트카

포항항 제7부두

(주)티디

(주)호전

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

스톨베르그(주)	95,227,635	-	71,014,255	-

(주)한중	4,188,747,726	5,096,945,516	352,746,933	38,421,607

(주)에스아이건설	437,473	-	18,919,706	-

(주)에스엘와이	-	-	-	-

(주)경북매일신문	1,734,867	9,000,000	1,585,071	9,000,000

(주)에스아이렌트카	3,072,512	17,190,908	3,093,183	15,245,454

포항항 제7부두	927,253	884,645,382	840,272	889,852,842

(주)티디	55,250,652	320,275,562	41,409,395	224,626,342

(주)호전	-	6,000,000	7,272,728	6,389,982

합 계	4,345,398,118	6,334,057,368	496,881,543	1,183,536,227

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자명	당분기	전 기

채권	채무	채권	채무

스톨베르그(주)	74,141,063	-	66,498,351	-

(주)한중	94,137,338	461,184,602	726,836,969	3,081,650

(주)에스아이건설	187,980	-	-	-

(주)경북매일신문	786,075	-	960,307	-

(주)에스아이렌트카	415,610	-	590,805	-

포항항 제7부두	330,301,735	268,880,560	330,426,501	201,517,453

(주)티디	18,383,156	119,050,018	14,604,457	116,954,758

합 계	518,352,957	849,115,180	1,139,917,390	321,553,861

(4) 당분기 중 특수관계자와의 유형자산 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자명	유형자산 취득	유형자산 매각

(주)한중	4,875,389,600	404,323,291

당사는 당분기 중 특수관계자와 유형자산 매각거래로 유형자산처분이익 3,393,680천원이 발생하였습니다.(4) 주요 경영진의 보상당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 각각 218,604천원 및 217,688천원입니다.

31. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

거래내용	당분기	전분기

이익잉여금의 미지급배당금 대체	-	465,321,600

장기차입금의 유동성장기부채 대체	467,500,000	3,667,500,000

리스부채의 유동성리스부채 대체	9,025,913	13,812,774

32. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금 및 리스부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다(단위:원).

거래내용	당분기	전 기

차입금및리스부채총계	25,882,210,870	31,294,091,663

차감:현금및현금성자산	(1,461,890,850)	(14,432,841)

순차입금	24,420,320,020	31,279,658,822

자본총계	62,406,361,702	60,094,257,637

총자본부채비율	39.13%	52.05%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

금융부채	23,850,000,000	29,259,566,178

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기법인세차감전순이익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

변동이자율 금융상품	(238,500,000)	(238,500,000)	238,500,000	238,500,000

2) 가격위험당사는 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 가격위험에 유의적으로 노출되어 있는 금융상품은 없습니다.3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다.

또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위:원).

구 분	당분기	전 기

현금및현금성자산	1,461,890,850	14,432,841

매출채권	12,356,024,676	11,895,808,362

미수금	2,284,016	21,765,211

단기대여금	26,208,310	5,410

장기금융상품	363,397,356	331,202,556

보증금	234,475,510	234,475,510

합 계	14,444,280,718	12,497,689,890

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	2년	2~5년

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무	10,709,036,127	10,709,036,127	10,709,036,127	10,709,036,127	-

단기차입금 (담보부 은행차입금)	11,200,000,000	11,200,000,000	11,200,000,000	11,200,000,000	-

유동성장기부채 (담보부 은행차입금)	6,370,000,000	6,370,000,000	6,370,000,000	6,370,000,000	-

기타금융부채	588,256,753	588,256,753	588,256,753	588,256,753	-

장기차입금(담보부 은행차입금)	6,280,000,000	6,280,000,000	6,280,000,000	-	1,870,000,000

금융리스부채	2,032,210,870	2,497,791,942	2,497,791,942	551,564,734	390,553,930

합 계	37,179,503,750	37,645,084,822	37,645,084,822	29,418,857,614	2,260,553,930

(3) 당분기말 현재 비파생금융자산의 잔존만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

무이자	12,384,517,002	234,475,510	657,417,356	13,276,409,868

변동이자율상품	1,461,890,850	-	-	1,461,890,850

고정이자율상품	-	-	-	-

합 계	13,846,407,852	234,475,510	657,417,356	14,738,300,718

33. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:원).(당분기)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	합 계

기초	12,942,066,178	9,570,000,000	6,747,500,000	29,259,566,178

차입	-	-	-	-

상환	(1,742,066,178)	(3,667,500,000)	-	(5,409,566,178)

대체	-	467,500,000	(467,500,000)	-

기말	11,200,000,000	6,370,000,000	6,280,000,000	23,850,000,000

(전분기)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	합 계

기초	6,319,105,995	9,962,500,000	11,817,500,000	28,099,105,995

차입	2,842,875,369	-	-	2,842,875,369

상환	(839,918,014)	-	-	(839,918,014)

대체	-	3,667,500,000	(3,667,500,000)	-

기말	8,322,063,350	13,630,000,000	8,150,000,000	30,102,063,350