삼일 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 46(당) 기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 45(전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 삼일

1. 회사의 개요주식회사 삼일(이하 "당사")은 화물운송을 주사업목적으로 1975년 12월 23일 경상북도 포항시에서 설립되었으며, 본사와 부산 등 5개 영업소에서 화물자동차 운송을 주영업으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 3월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 16,213,590천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(주)티디홀딩스	1,637,801주	10.10%

(학)벽산학원	1,184,100주	7.30%

(주)한중	1,179,623주	7.28%

자기주식	1,202,870주	7.42%

기타주주	11,009,196주	67.90%

합 계	16,213,590주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1001호'재무제표 표시', 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의‘중요성’에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기준서 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상 품: 공시' 개정개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

3. 중요한 회계추정과 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 영업부문(1) 부문에 대한 일반정보한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역

사업수익	운송용역 및 부수용역

하역수익	항만하역용역

유류매출	유류상품판매

(2) 부문수익 및 이익 (단위:원)① 당분기

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

매출액	13,525,959,365	5,578,241,541	846,744,519	19,950,945,425

매출원가	12,549,417,609	5,573,510,371	769,870,343	18,892,798,323

매출총이익	976,541,756	4,731,170	76,874,176	1,058,147,102

영업손실	(322,740,289)	(25,379,170)	26,569,184	(321,550,275)

② 전분기

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

매출액	16,104,025,232	5,722,430,794	883,163,474	22,709,619,500

매출원가	14,432,138,024	5,597,891,714	822,148,600	20,852,178,338

매출총이익	1,671,887,208	124,539,080	61,014,874	1,857,441,162

영업이익	120,611,743	94,890,156	11,780,694	227,282,593

(3) 부문자산 및 부채 (단위:원)① 당분기말

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

부문자산	93,217,308,710	12,537,551,878	1,084,345,465	106,839,206,053

부문부채	41,601,756,048	5,725,098,955	199,825,040	47,526,680,043

② 전기말

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

부문자산	97,936,793,884	12,258,022,587	1,074,284,684	111,269,101,155

부문부채	45,118,080,900	5,661,798,911	352,305,970	51,132,185,781

(4) 영업부문별 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보 (단위:원)

영업부문	매출처	당분기	전분기

사업수익	(주)포스코	5,897,644,525	6,876,590,645

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

현금시재	7,219,900	-

제예금	908,975,595	4,747,678,599

합 계	916,195,495	4,747,678,599

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	12,587,118,580	(172,030,562)	12,415,088,018	12,881,034,218	(178,173,942)	12,702,860,276

미수금	1,930,018,397	(515,124,010)	1,414,894,387	2,572,819,177	(494,318,156)	2,078,501,021

합 계	14,517,136,977	(687,154,572)	13,829,982,405	15,453,853,395	(672,492,098)	14,781,361,297

(2) 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 회사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위:원).

(당분기말)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이내	30일 이상	180일 이상	365일 초과	합 계

채무불이행률	1.00%	10.00%	20.00%	50.00%	100.00%

매출채권	12,217,294,602	276,808,474	88,004,494	870,280	4,140,730	12,587,118,580

미수금	152,752	1,570,000,000	2,178,954	-	357,686,691	1,930,018,397

소 계	12,217,447,354	1,846,808,474	90,183,448	870,280	361,827,421	14,517,136,977

손실충당금	(122,174,474)	(184,680,847)	(18,036,690)	(435,140)	(361,827,421)	(687,154,572)

순장부금액	12,095,272,880	1,662,127,627	72,146,758	435,140	-	13,829,982,405

(전기말)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이내	30일 이상	180일 이상	365일 초과	합 계

채무불이행률	1.00%	10.00%	20.00%	50.00%	100.00%

매출채권	12,525,210,919	256,398,108	89,710,662	749,280	8,965,249	12,881,034,218

미수금	671,353,650	1,570,000,000	1,076,135	-	330,389,392	2,572,819,177

소 계	13,196,564,569	1,826,398,108	90,786,797	749,280	339,354,641	15,453,853,395

손실충당금	(131,965,647)	(182,639,811)	(18,157,359)	(374,640)	(339,354,641)	(672,492,098)

순장부금액	13,064,598,922	1,643,758,297	72,629,438	374,640	-	14,781,361,297

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	178,173,942	494,318,156	181,715,164	331,057,497

대손상각비	(6,143,380)	20,805,854	2,741,118	163,260,659

제각액	-	-	(6,282,340)	-

기말금액	172,030,562	515,124,010	178,173,942	494,318,156

7. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

단기투자자산	-	-	3,455,000	-

단기대여금	29,760,310	-	2,400,180	-

장기금융상품	-	4,000,000	-	4,000,000

장기금융상품 (공정가치측정)	-	213,173,542	-	180,978,742

보증금	-	218,339,484	-	273,495,484

합 계	29,760,310	435,513,026	5,855,180	458,474,226

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

선급금	879,749,008	879,749,008

선급비용	85,729,354	67,307,224

당기법인세자산	499,400	-

합 계	965,977,762	947,056,232

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	199,967,587	-	199,967,587	197,611,280	-	197,611,280

저장품	149,643,212	-	149,643,212	113,963,942	-	113,963,942

합 계	349,610,799	-	349,610,799	311,575,222	-	311,575,222

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당분기말

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

비상장주식 (*1)

(주)포항스틸러스	40,000 주	16.67%	200,000,000	200,000,000	200,000,000

(주)에스엘와이	11,400 주	19.00%	57,000,000	57,000,000	57,000,000

(주)경북매일신문 (*2)	64,880 주	19.00%	648,800,000	-	-

부산물류터미널(주) (*2)	232 주	0.08%	23,240,000	-	-

평산에스아이(주) (*3)	240 주	0.01%	4,822,947	-	-

소 계	933,862,947	257,000,000	257,000,000

출자금 (*1)

포항항 제7부두 (*4)	2,700 좌	13,500,000	-	-

포항항 제8부두	800 좌	4,000,000	4,000,000	4,000,000

(주)포항크루즈	10,000 좌	100,000,000	100,000,000	100,000,000

소 계	117,500,000	104,000,000	104,000,000

합 계	1,051,362,947	361,000,000	361,000,000

(2) 전기말

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

비상장주식 (*1)

(주)포항스틸러스	40,000 주	16.67%	200,000,000	200,000,000	200,000,000

(주)에스엘와이	11,400 주	19.00%	57,000,000	57,000,000	57,000,000

(주)경북매일신문 (*2)	64,880 주	19.00%	648,800,000	-	-

부산물류터미널(주) (*2)	232 주	0.08%	23,240,000	-	-

평산에스아이(주) (*3)	240 주	0.01%	4,822,947	-	-

소 계	933,862,947	257,000,000	257,000,000

출자금 (*1)

포항항 제7부두 (*4)	2,700 좌	13,500,000	-	-

포항항 제8부두	800 좌	4,000,000	4,000,000	4,000,000

(주)포항크루즈	10,000 좌	100,000,000	100,000,000	100,000,000

소 계	117,500,000	104,000,000	104,000,000

합 계	1,051,362,947	361,000,000	361,000,000

(*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(*2) 동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 전기 이전에 장부가액에 대하여전액 평가손실을 인식하였습니다.(*3) 동 거래처의 법정관리로 매출채권의 일부를 출자전환주식으로 받았습니다.

(*4) 동 회사에 대한 지분율이 20%이상이나 재무적 영향이 미미하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며 전기 이전에 장부가액에 대하여 전액 평가손실을 인식하였습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	35,508,205,172	-	35,508,205,172	35,508,205,172	-	35,508,205,172

건물	49,913,440,291	(6,989,788,877)	42,923,651,414	42,712,561,376	(6,661,033,660)	36,051,527,716

구축물	3,973,427,065	(1,805,037,289)	2,168,389,776	3,973,427,065	(1,741,046,002)	2,232,381,063

기계장치	9,748,490,010	(3,262,937,280)	6,485,552,730	8,781,165,210	(3,147,105,158)	5,634,060,052

차량운반구	1,515,504,023	(981,711,928)	533,792,095	1,515,504,023	(952,913,980)	562,590,043

기타유형자산	1,330,390,299	(947,240,138)	383,150,161	1,330,390,299	(925,330,379)	405,059,920

사용권자산	2,451,750,199	(1,499,189,960)	952,560,239	2,451,750,199	(1,333,977,560)	1,117,772,639

건설중인자산	-	-	-	7,195,931,455	-	7,195,931,455

합 계	104,441,207,059	(15,485,905,472)	88,955,301,587	103,468,934,799	(14,761,406,739)	88,707,528,060

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당분기

구 분	기초장부가액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	대 체	기말장부가액

토지	35,508,205,172	-	-	-	-	35,508,205,172

건물	36,051,527,716	-	-	(328,755,217)	7,200,878,915	42,923,651,414

구축물	2,232,381,063	-	-	(63,991,287)	-	2,168,389,776

기계장치	5,634,060,052	10,000,000	-	(115,832,122)	957,324,800	6,485,552,730

차량운반구	562,590,043	-	-	(28,797,948)	-	533,792,095

기타유형자산	405,059,920	-	-	(21,909,759)	-	383,150,161

사용권자산	1,117,772,639	-	-	(165,212,400)	-	952,560,239

건설중인자산	7,195,931,455	962,272,260	-	-	(8,158,203,715)	-

합 계	88,707,528,060	972,272,260	-	(724,498,733)	-	88,955,301,587

② 전분기

구 분	기초장부가액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	대 체	기말장부가액

토지	36,446,508,814	-	-	-	-	36,446,508,814

건물	28,421,573,300	-	-	(275,723,464)	5,295,560,598	33,441,410,434

구축물	2,523,287,733	73,500,000	-	(65,944,402)	-	2,530,843,331

기계장치	4,622,449,478	-	-	(99,307,438)	797,160,000	5,320,302,040

차량운반구	564,107,786	-	-	(25,504,842)	-	538,602,944

기타유형자산	481,604,895	-	-	(44,663,139)	64,000,000	500,941,756

사용권자산	1,985,820,613	20,038,553	(191,828,411)	-	1,814,030,755

건설중인자산	5,615,727,828	1,027,755,394	-	-	(6,156,720,598)	486,762,624

합 계	80,661,080,447	1,121,293,947	-	(702,971,696)	-	81,079,402,698

(3) 담보제공 유형자산당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금 및 거래약정과 관련하여 하나은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 29 참조).(4) 보험가입자산당분기말 현재 회사는 상기 건물과 기계장치 등에 대하여 부보금액 55,118백만원의 화재보험과 종합보험에 가입하고 있으며, 동 보험금에 대하여 하나은행 등은 34,619백만원의 질권을 설정하고 있습니다.(5) 공시지가 당분기말 현재 토지의 공시지가는 33,269백만원(전기말:33,269백만원)입니다. (6) 회사는 야적장, 부두 및 차량운반구를 리스하고있으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	토지	차량운반구	합 계

취득금액	2,213,970,325	237,779,874	2,451,750,199

감가상각누계액	(1,285,681,385)	(213,508,575)	(1,499,189,960)

장부금액	928,288,940	24,271,299	952,560,239

2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	금액

리스부채 이자비용	5,804,701

사용권자산 감가상각비	165,212,400

3) 당분기말 현재 사용권자산과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	만 기	금 액

만기 1년 이하	2021.04.01~2022.03.31	665,099,007

만기 1년 초과	2022.04.01~2023.03.31	268,102,550

소 계	933,201,557

차감: 현재가치할인차금	(15,695,756)

합 계	917,505,801

당분기말 현재 현재가치할인에 사용한 할인율은 2.55%입니다.

12. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

회원권	708,259,000	708,259,000

차감:손상차손누계액	(161,849,000)	(161,849,000)

순 액	546,410,000	546,410,000

당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

매입채무	7,125,363,173	8,656,187,045

미지급금	6,080,277,501	9,622,161,585

순 액	13,205,640,674	18,278,348,630

14. 차입금 및 담보제공(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입의 종류	연이자율	당분기	전 기

산업은행	시설자금대출	2.65%	4,000,000,000	4,000,000,000

하나은행	운전자금대출	2.65%	5,000,000,000	-

(주)호전	일반자금대출	3.00%	-	5,000,000,000

소 계	9,000,000,000	-

가산 : 유동성대체	5,300,000,000	5,300,000,000

합 계	14,300,000,000	14,300,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입의 종류	연이자율	당분기	전 기

신한은행	시설대	1.57%~2.24%	12,580,000,000	12,780,000,000

한국산업은행	시설대	1.87%~2.56%	10,000,000,000	8,800,000,000

합 계	22,580,000,000	21,580,000,000

차감 : 유동성대체	(5,300,000,000)	(5,300,000,000)

차감후 잔액	17,280,000,000	16,280,000,000

상기 차입금 및 금융한도(주석 29참조)와 관련하여 당사의 부동산이 담보(채권최고액 40,176백만원)설정되어 있습니다.

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	404,144,842	-	290,067,964	-

미지급배당금	450,321,600	-	-	-

임대보증금	310,180,000	-	320,180,000	-

리스부채	658,893,710	258,612,091	667,171,035	338,462,904

합 계	1,823,540,152	258,612,091	1,277,418,999	338,462,904

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

선수금	68,355,250	-

예수금	96,998,995	-

부가세예수금	163,090,001	-

기타충당부채	125,018,384	37,291,735

합 계	453,462,630	37,291,735

17. 종업원급여(1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이로 인하여 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,827,823,325	1,907,512,782

사외적립자산의 공정가치	(1,937,229,733)	(1,937,229,733)

순확정급여부채(자산)	(109,406,408)	(29,716,951)

18. 납입자본(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 및 전기말 현재 40,000,000주이며, 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 16,213,590주 및 1,000원입니다.(2) 발행주식수 변동내역당분기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동은 없습니다.

(3) 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	15,634,438,073	15,634,438,073

자기주식 (*)	(1,531,778,931)	(1,531,778,931)

자기주식처분손익	(128,141,670)	(128,141,670)

합 계	13,974,517,472	13,974,517,472

(*) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식은 1,202,870주로 당사 주식가격의 안정을 위하여 취득한 보통주입니다.

19. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

전환권대가	210,715,991	210,715,991

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(539,544,147)	(539,544,147)

합 계	(328,828,156)	(328,828,156)

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 없습니다.

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

법정적립금-이익준비금 (*1)	870,728,479	825,696,319

임의적립금 (*2)	31,800,000	31,800,000

미처분이익잉여금	28,550,718,215	29,420,139,739

합 계	29,453,246,694	30,277,636,058

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 임의적립금은 전액 재무구조개선적립금입니다.

(2) 당분기와 전분기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	30,277,636,058	34,170,692,124

연차배당	(450,321,600)	(661,771,420)

당기순이익(손실)	(374,067,764)	155,996,255

기말금액	29,453,246,694	33,664,916,959

21. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사업수익	13,525,959,365	13,525,959,365	16,104,025,232	16,104,025,232

하역수익	5,578,241,541	5,578,241,541	5,722,430,794	5,722,430,794

유류매출	846,744,519	846,744,519	883,163,474	883,163,474

합 계	19,950,945,425	19,950,945,425	22,709,619,500	22,709,619,500

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사업수익	12,549,417,609	12,549,417,609	14,432,138,024	14,432,138,024

하역수익	5,573,510,371	5,573,510,371	5,597,891,714	5,597,891,714

유류매출	769,870,343	769,870,343	822,148,600	822,148,600

합 계	18,892,798,323	18,892,798,323	20,852,178,338	20,852,178,338

22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	636,597,755	636,597,755	790,680,532	790,680,532

퇴직급여	38,500,908	38,500,908	67,256,276	67,256,276

복리후생비	144,878,974	144,878,974	185,042,536	185,042,536

여비교통비	7,951,450	7,951,450	7,307,130	7,307,130

통신비	6,750,086	6,750,086	7,304,390	7,304,390

수도광열비	24,830,699	24,830,699	20,894,273	20,894,273

세금과공과	30,841,447	30,841,447	38,667,105	38,667,105

감가상각비	125,287,184	125,287,184	183,429,545	183,429,545

임차료	18,906,273	18,906,273	16,377,000	16,377,000

수선비	1,914,000	1,914,000	1,914,000	1,914,000

보험료	7,274,020	7,274,020	1,536,530	1,536,530

접대비	66,829,000	66,829,000	100,088,150	100,088,150

지급수수료	134,070,283	134,070,283	108,202,833	108,202,833

소모품비	13,467,085	13,467,085	14,658,218	14,658,218

도서인쇄비	13,116,000	13,116,000	13,126,000	13,126,000

차량유지비	25,759,356	25,759,356	26,011,487	26,011,487

교육훈련비	(1,453,127)	(1,453,127)	(1,151,532)	(1,151,532)

광고선전비	53,596,400	53,596,400	53,596,400	53,596,400

협회비	15,917,110	15,917,110	17,293,150	17,293,150

대손상각비	14,662,474	14,662,474	(22,075,454)	(22,075,454)

합 계	1,379,697,377	1,379,697,377	1,630,158,569	1,630,158,569

23. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

잡이익	28,612,105	28,612,105	17,938,346	17,938,346

소 계	28,612,105	28,612,105	17,938,346	17,938,346

기타비용 :

기부금	12,000,000	12,000,000	40,000,000	40,000,000

잡손실	2,211	2,211	1,275	1,275

소 계	12,002,211	12,002,211	40,001,275	40,001,275

순 액	16,609,894	16,609,894	(22,062,929)	(22,062,929)

24. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	3,250,965	3,250,965	5,450,869	5,450,869

배당금수익	94,620,000	94,620,000	94,620,000	94,620,000

소 계	97,870,965	97,870,965	100,070,869	100,070,869

금융원가 :

이자비용	134,601,221	134,601,221	111,418,616	111,418,616

순 액	(36,730,256)	(36,730,256)	(11,347,747)	(11,347,747)

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익은 전액 현금및현금성자산과 단기금융상품에서 발생하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용은 차입금과 리스부채에서 발생하였습니다.25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 없으며, 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 19.54%입니다.

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 당분기

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(20,517,648)	(20,517,648)

상품매입액	-	790,387,991	790,387,991

종업원급여	819,977,637	986,806,847	1,806,784,484

감가상각비	125,287,184	599,211,549	724,498,733

임차료	18,906,273	525,258,314	544,164,587

지급수수료	134,070,283	2,980,222,408	3,114,292,691

외주비	-	12,912,891,745	12,912,891,745

세금과공과	30,841,447	69,792,646	100,634,093

기타	250,614,553	48,744,471	299,359,024

합 계	1,379,697,377	18,892,798,323	20,272,495,700

(2) 전분기

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	231,011,397	231,011,397

상품매입액	-	673,679,102	673,679,102

종업원급여	1,042,979,344	1,154,747,187	2,197,726,531

감가상각비	183,429,545	519,542,151	702,971,696

임차료	16,377,000	291,401,724	307,778,724

지급수수료	108,202,833	2,865,017,389	2,973,220,222

외주비	-	14,830,196,044	14,830,196,044

세금과공과	38,667,105	76,375,383	115,042,488

기타	240,502,742	210,207,961	450,710,703

합 계	1,630,158,569	20,852,178,338	22,482,336,907

27. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(금액단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(374,067,764)	(374,067,764)	155,996,255	155,996,255

가중평균유통보통주식수	15,010,720	15,010,720	15,520,720	15,520,720

주당순이익(손실)	(25)	(25)	10	10

28. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당분기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	916,195,495	-	-	916,195,495

매출채권및기타유동채권	13,829,982,405	-	-	13,829,982,405

기타유동금융자산	29,760,310	-	-	29,760,310

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	361,000,000	361,000,000

기타비유동금융자산	222,339,484	213,173,542	-	435,513,026

합 계	14,998,277,694	213,173,542	361,000,000	15,572,451,236

② 전기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,747,678,599	-	-	4,747,678,599

매출채권및기타유동채권	14,781,361,297	-	-	14,781,361,297

기타유동금융자산	5,855,180	-	-	5,855,180

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	361,000,000	361,000,000

기타비유동금융자산	277,495,484	180,978,742	-	458,474,226

합 계	19,812,390,560	180,978,742	361,000,000	20,354,369,302

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무및기타채무	13,205,640,674	18,278,348,630

단기차입금	9,000,000,000	9,000,000,000

유동성장기부채	5,300,000,000	5,300,000,000

기타유동금융부채	1,823,540,152	1,277,418,999

장기차입금	17,280,000,000	16,280,000,000

기타비유동금융부채	258,612,091	338,462,904

소 계	46,867,792,917	50,474,230,533

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산 :

대손충당금환입(대손상각비)	(14,662,474)	(14,662,474)	22,075,454	22,075,454

이자수익	3,250,965	3,250,965	5,450,869	5,450,869

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

배당금수익	94,620,000	94,620,000	94,620,000	94,620,000

금융부채 :

이자비용	(134,601,221)	(134,601,221)	(111,418,616)	(111,418,616)

합 계	(51,392,730)	(51,392,730)	10,727,707	10,727,707

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

① 금융자산

범 주	구 분	당분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	916,195,495	916,195,495	4,747,678,599	4,747,678,599

매출채권	12,415,088,018	12,415,088,018	12,702,860,276	12,702,860,276

채무증권	-	-	3,455,000	3,455,000

미수금	1,414,894,387	1,414,894,387	2,078,501,021	2,078,501,021

단기대여금	29,760,310	29,760,310	2,400,180	2,400,180

장기금융상품	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

보증금	218,339,484	218,339,484	273,495,484	273,495,484

합 계	14,998,277,694	14,998,277,694	19,812,390,560	19,812,390,560

② 금융부채

범 주	구 분	당분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타유동채무	13,205,640,674	13,205,640,674	18,278,348,630	18,278,348,630

단기차입금	9,000,000,000	9,000,000,000	9,000,000,000	9,000,000,000

유동성장기부채	5,300,000,000	5,300,000,000	5,300,000,000	5,300,000,000

기타유동금융부채	1,823,540,152	1,823,540,152	1,277,418,999	1,277,418,999

장기차입금	17,280,000,000	17,280,000,000	16,280,000,000	16,280,000,000

기타비유동금융부채	258,612,091	258,612,091	338,462,904	338,462,904

합 계	46,867,792,917	46,867,792,917	50,474,230,533	50,474,230,533

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(상각후원가측정금융자산) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정① 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.② 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(당분기)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

장기금융상품	-	213,173,542	-	213,173,542

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	257,000,000	257,000,000

출자금	-	-	104,000,000	104,000,000

소 계	-	-	361,000,000	361,000,000

합 계	-	213,173,542	361,000,000	574,173,542

(전기)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

장기금융상품	-	180,978,742	-	180,978,742

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	257,000,000	257,000,000

출자금	-	-	104,000,000	104,000,000

소 계	-	-	361,000,000	361,000,000

합 계	-	180,978,742	361,000,000	541,978,742

29. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 계약이행 및 인허가 관련하여 서울보증보험으로부터 1,048백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사와 금융기관이 체결하고 있는 금융한도의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	한도액	사용액

상업어음할인	2,000,000,000	-

당좌대출	1,000,000,000	-

종합통장대출	10,000,000,000	-

일반자금대출	31,980,000,000	31,580,000,000

합 계	44,980,000,000	31,580,000,000

30. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	스톨베르그(주)

(주)한중

(주)에스아이건설

(주)에스엘와이

㈜경북매일신문

(주)에스아이렌트카

포항항 제7부두

(주)티디

(주)호전

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

스톨베르그(주)	76,901,457	-	72,264,966	-

(주)한중	239,679,349	89,539,942	302,523,014	89,336,654

(주)에스아이건설	-	651,600,000	186,815	546,909,090

(주)에스엘와이	-	-	31,006,504	-

(주)경북매일신문	1,398,090	59,000,000	2,387,137	59,000,000

(주)에스아이렌트카	2,959,424	15,954,546	34,611,311	29,972,727

포항항 제7부두	747,134	855,897,834	804,509	835,367,229

(주)티디	49,821,603	335,098,512	42,624,908	53,563,888

합 계	371,507,057	2,007,090,834	486,409,164	1,614,149,588

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자명	당분기	전 기

채권	채무	채권	채무	차입금

스톨베르그(주)	52,781,843	-	59,337,564	-	-

(주)한중	82,719,257	32,719,240	103,236,608	32,793,970	-

(주)에스아이건설	-	-	-	1,478,400,000	-

(주)경북매일신문	582,920	-	596,351	-	-

(주)에스아이렌트카	507,386	-	930,084	-	-

포항항 제7부두	330,264,708	298,874,213	330,275,774	306,789,994	-

(주)티디	1,571,369,134	123,265,111	1,571,161,168	129,976,262	-

(주)호전	-	-	-	-	5,000,000,000

합 계	2,038,225,248	454,858,564	2,065,537,549	1,947,960,226	5,000,000,000

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자명	기초	차입	상환	기말

(주)호전	5,000,000,000	-	5,000,000,000	-

(5) 주요 경영진의 보상 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 각각 259,088천원 및 314,338천원입니다.

31. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

거래내용	당분기	전분기

이익잉여금의 미지급배당금 대체	450,321,600	661,771,420

건설중인자산의 본계정 대체	8,158,203,715	6,156,720,598

리스부채의 유동성대체	658,893,710	795,419,239

32. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:원).(당분기)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	합 계

기초	9,000,000,000	5,300,000,000	16,280,000,000	30,580,000,000

차입	7,000,000,000	-	1,200,000,000	8,200,000,000

상환	(7,000,000,000)	-	(200,000,000)	(7,200,000,000)

대체	-	-	-	-

기말	9,000,000,000	5,300,000,000	17,280,000,000	31,580,000,000

(전분기)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	합 계

기초	7,052,512,739	2,000,000,000	8,500,000,000	17,552,512,739

차입	8,947,487,261	-	15,280,000,000	24,227,487,261

상환	(7,000,000,000)	(2,000,000,000)	(2,200,000,000)	(11,200,000,000)

대체	-	5,300,000,000	(5,300,000,000)	-

기말	9,000,000,000	5,300,000,000	16,280,000,000	30,580,000,000