삼일 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 50(당) 기 반기 2025년 6월 30일 현재
제 49(전) 기 반기 2024년 6월 30일 현재
주식회사 삼일

1. 회사의 개요주식회사 삼일(이하 "당사")은 화물운송을 주사업목적으로 1975년 12월 23일 경상북도 포항시에서 설립되었으며, 본사와 부산 등 7개 영업소에서 화물자동차 운송을 주영업으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 3월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 16,213,590천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주주명	소유주식수	지분율

(주)티디	1,595,319	9.84%

(학)벽산학원	1,184,100	7.30%

(주)한중	1,404,700	8.66%

자기주식	702,870	4.34%

기타주주	11,326,601	69.86%

합 계	16,213,590	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

● 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

● 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

● 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

● FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정과 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문(1) 부문에 대한 일반정보한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역

사업수익	운송용역 및 부수용역

하역수익	항만하역용역

유류매출	유류상품판매

(2) 부문수익 및 이익 (단위:원)① 당반기

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

매출액	34,951,639,527	12,832,337,095	1,455,954,007	49,239,930,629

매출원가	31,837,680,632	11,838,517,339	1,355,375,767	45,031,573,738

매출총이익	3,113,958,895	993,819,756	100,578,240	4,208,356,891

영업이익	132,993,953	897,979,255	(15,814,158)	1,015,159,050

② 전반기

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

매출액	39,338,053,713	12,432,632,822	1,692,704,095	53,463,390,630

매출원가	35,395,271,701	12,073,061,710	1,581,664,482	49,049,997,893

매출총이익	3,942,782,012	359,571,112	111,039,613	4,413,392,737

영업이익	1,180,658,405	271,436,835	12,849,355	1,464,944,595

(3) 부문자산 및 부채 (단위:원)① 당반기말

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

부문자산	94,081,754,859	11,068,873,583	755,962,451	105,906,590,893

부문부채	39,041,849,286	2,301,778,213	445,805,773	41,789,433,272

② 전기말

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

부문자산	96,947,231,210	10,562,962,561	837,406,499	108,347,600,270

부문부채	41,406,263,780	2,994,206,389	549,841,697	44,950,311,866

(4) 영업부문별 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보 (단위:원)

영업부문	매출처	당반기	전반기

사업수익	A사	6,260,085,211	6,655,106,083

하역수익	7,949,297,091	7,412,226,280

사업수익	B사	5,143,345,950	5,991,596,170

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

현금시재	3,684,820	-

제예금	386,728,245	2,510,053,008

합 계	390,413,065	2,510,053,008

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	13,223,301,565	(184,171,888)	13,039,129,677	12,519,704,592	(139,294,299)	12,380,410,293

미수금	352,830,056	(350,852,606)	1,977,450	343,018,555	(330,164,936)	12,853,619

합 계	13,576,131,621	(535,024,494)	13,041,107,127	12,862,723,147	(469,459,235)	12,393,263,912

(2) 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 회사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

당반기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위:원).

(당반기말)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이내	30일 이상	180일 이상	365일 초과	합 계

매출채권	12,182,042,810	809,807,431	77,918,400	7,172,666	146,360,258	13,223,301,565

미수금	1,979,028	-	-	-	350,851,028	352,830,056

소 계	12,184,021,838	809,807,431	77,918,400	7,172,666	497,211,286	13,576,131,621

손실충당금	(6,729,742)	(20,943,510)	(7,700,054)	(2,439,902)	(497,211,286)	(535,024,494)

순장부금액	12,177,292,096	788,863,921	70,218,346	4,732,764	-	13,041,107,127

(전기말)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이내	30일 이상	180일 이상	365일 초과	합 계

매출채권	12,223,838,004	130,814,292	17,252,899	30,945,799	116,853,598	12,519,704,592

미수금	12,686,225	283,920	48,410	-	330,000,000	343,018,555

소 계	12,236,524,229	131,098,212	17,301,309	30,945,799	446,853,598	12,862,723,147

손실충당금	(6,952,706)	(3,411,555)	(1,714,648)	(10,526,728)	(446,853,598)	(469,459,235)

순장부금액	12,229,571,523	127,686,657	15,586,661	20,419,071	-	12,393,263,912

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

기초잔액	139,294,299	330,164,936	469,459,235	188,106,207	342,028,694	530,134,901

대손상각비	44,877,589	20,687,670	65,565,259	90,207,488	9,674,328	99,881,816

기말금액	184,171,888	350,852,606	535,024,494	278,313,695	351,703,022	630,016,717

7. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	990	-	3,190	-

장기금융상품 (*)	-	4,000,000	-	4,000,000

당기손익_공정가치 측정금융자산	-	-	-	587,029,548

보증금	-	2,659,775,510	-	2,691,775,510

합 계	990	2,663,775,510	3,190	3,282,805,058

(*) 전액 당좌거래보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	573,076,000	492,860,000

선급비용	44,601,085	78,954,554

당기법인세자산	-	23,601,234

합 계	617,677,085	595,415,788

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	224,199,893	-	224,199,893	252,926,794	-	252,926,794

저장품	99,316,272	-	99,316,272	147,425,583	-	147,425,583

합 계	323,516,165	-	323,516,165	400,352,377	-	400,352,377

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당반기말

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

비상장주식

(주)포항스틸러스 (*1)(*2)	40,000 주	16.67%	200,000,000	-	-

(주)에스엘와이 (*1)	11,400 주	19.00%	57,000,000	57,000,000	57,000,000

(주)경북매일신문 (*1)(*2)	78,182 주	19.94%	781,820,000	133,020,000	133,020,000

부산물류터미널(주) (*1)(*2)	232 주	0.08%	23,240,000	-	-

소 계	1,062,060,000	190,020,000	190,020,000

출자금

포항항 제7부두(*1)(*3)	2,700 좌	13,500,000	-	-

포항항 제8부두(*1)	800 좌	4,000,000	4,000,000	4,000,000

(주)포항크루즈(*1)	10,000 좌	100,000,000	100,000,000	100,000,000

소 계	117,500,000	104,000,000	104,000,000

합 계	1,179,560,000	294,020,000	294,020,000

(2) 전기말

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

비상장주식

(주)포항스틸러스 (*1)(*2)	40,000 주	16.67%	200,000,000	-	-

(주)에스엘와이 (*1)	11,400 주	19.00%	57,000,000	57,000,000	57,000,000

(주)경북매일신문 (*1)(*2)	78,182 주	19.94%	781,820,000	133,020,000	133,020,000

부산물류터미널(주) (*1)(*2)	232 주	0.08%	23,240,000	-	-

소 계	1,062,060,000	190,020,000	190,020,000

출자금

포항항 제7부두(*1)(*3)	2,700 좌	13,500,000	-	-

포항항 제8부두(*1)	800 좌	4,000,000	4,000,000	4,000,000

(주)포항크루즈(*1)	10,000 좌	100,000,000	100,000,000	100,000,000

소 계	117,500,000	104,000,000	104,000,000

합 계	1,179,560,000	294,020,000	294,020,000

(*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(*2) 동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 전기 이전에 장부가액에 대하여평가손실을 인식하였습니다.

(*3) 동 회사에 대한 지분율이 20%이상이나 재무적 영향이 미미하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며 전기 이전에 장부가액에 대하여 전액 평가손실을 인식하였습니다.

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	40,601,311,732	-	40,601,311,732	40,601,311,732	-	40,601,311,732

건물	51,135,972,920	(12,471,190,513)	38,664,782,407	49,311,623,410	(11,750,218,361)	37,561,405,049

구축물	3,700,393,795	(2,733,634,771)	966,759,024	3,685,393,795	(2,613,563,439)	1,071,830,356

기계장치	9,748,490,010	(5,364,120,108)	4,384,369,902	9,748,490,010	(5,118,917,118)	4,629,572,892

차량운반구	852,550,775	(583,471,203)	269,079,572	979,369,314	(680,888,482)	298,480,832

기타유형자산	1,069,086,800	(910,042,855)	159,043,945	1,069,086,800	(892,767,199)	176,319,601

사용권자산	3,583,707,525	(1,081,050,594)	2,502,656,931	4,165,437,658	(1,276,172,767)	2,889,264,891

건설중인자산	76,200,000	-	76,200,000	614,605,000	-	614,605,000

합 계	110,767,713,557	(23,143,510,044)	87,624,203,513	110,175,317,719	(22,332,527,366)	87,842,790,353

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당반기

구 분	기초장부가액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	대체	기말장부가액

토지	40,601,311,732	-	-	-	-	40,601,311,732

건물	37,561,405,049	-	-	(720,972,152)	1,824,349,510	38,664,782,407

구축물	1,071,830,356	15,000,000	-	(120,071,332)	-	966,759,024

기계장치	4,629,572,892	-	-	(245,202,990)	-	4,384,369,902

차량운반구	298,480,832	-	(4,856,301)	(24,544,959)	-	269,079,572

기타유형자산	176,319,601	-	-	(17,275,656)	-	159,043,945

사용권자산	2,889,264,891	-	-	(383,135,761)	(3,472,199)	2,502,656,931

건설중인자산	614,605,000	1,285,944,510	-	-	(1,824,349,510)	76,200,000

합 계	87,842,790,353	1,300,944,510	(4,856,301)	(1,511,202,850)	(3,472,199)	87,624,203,513

② 전반기

구 분	기초장부가액	취득액(자본적지출 포함)	감가상각비	대체	기말장부가액

토지	40,601,185,542	-	-	-	40,601,185,542

건물	38,987,489,343	-	(713,356,080)	-	38,274,133,263

구축물	1,311,848,042	-	(120,008,832)	-	1,191,839,210

기계장치	5,121,811,226	-	(246,119,154)	-	4,875,692,072

차량운반구	408,347,319	-	(39,281,130)	-	369,066,189

기타유형자산	226,614,608	-	(25,147,482)	-	201,467,126

사용권자산	3,590,343,117	-	(409,539,656)	93,124,303	3,273,927,764

건설중인자산	-	21,200,000	-	-	21,200,000

합 계	90,247,639,197	21,200,000	(1,553,452,334)	93,124,303	88,808,511,166

(3) 담보제공 유형자산당반기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금 및 거래약정과 관련하여 하나은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 29 참조).

(4) 보험가입자산당반기말 현재 당사는 상기 건물과 기계장치 등에 대하여 부보금액 56,949백만원의 화재보험과 재난보험에 가입하고 있으며, 동보험금에 대하여 하나은행 등은 23,760백만원의 질권을 설정하고 있습니다.(5) 공시지가당반기말 현재 토지의 공시지가는 39,892백만원(전기말 : 39,651백만원)입니다.(6) 당사는 토지 및 차량운반구를 리스하고 있으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

토지	차량운반구	합 계	토지	차량운반구	합 계

취득금액	3,446,698,711	137,008,814	3,583,707,525	3,973,316,021	192,121,637	4,165,437,658

감가상각누계액	(1,015,233,931)	(65,816,663)	(1,081,050,594)	(1,131,672,208)	(144,500,559)	(1,276,172,767)

장부금액	2,431,464,780	71,192,151	2,502,656,931	2,841,643,813	47,621,078	2,889,264,891

2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

리스부채 이자비용	59,045,433	83,850,865

사용권자산 감가상각비	383,135,761	409,539,656

3) 당반기말 현재 사용권자산과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	만 기	당반기말

만기 1년 이하	2025.07.01~2026.06.30	756,606,590

만기 1년 초과	~ 2027.06.30	396,750,680

~ 2028.06.30	394,250,680

~ 2029.06.30	294,590,680

2029.07.01 ~	960,272,526

소 계	2,045,864,566

차감: 현재가치할인차금	(543,338,605)

합 계	2,259,132,551

12. 무형자산당반기말과 전기말 현재 무형자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

회원권	708,259,000	708,259,000

차감:손상차손누계액	(123,520,000)	(123,520,000)

순 액	584,739,000	584,739,000

당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

13. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

매입채무	7,279,900,886	7,560,114,984

미지급금	1,326,082,909	1,929,867,481

순 액	8,605,983,795	9,489,982,465

14. 차입금 및 담보제공(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입의 종류	연이자율	당반기말	전기말

하나은행	운영자금대출	3.33%	1,800,000,000	1,800,000,000

시설대	3.01%	8,000,000,000	8,000,000,000

단기차입금 소계	9,800,000,000	9,800,000,000

가산: 유동성대체	8,500,000,000	8,500,000,000

합 계	18,300,000,000	18,300,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입의 종류	연이자율	당반기말	전기말

신한은행	시설대	2.70%	4,500,000,000	4,500,000,000

운영자금대출	3.43%	4,000,000,000	4,000,000,000

합 계	8,500,000,000	8,500,000,000

차감 : 유동성대체	(8,500,000,000)	(8,500,000,000)

차감후 잔액	-	-

상기 차입금 및 금융한도(주석 29 참조)와 관련하여 당사의 부동산이 담보(채권최고액 43,776백만원)설정되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

전환사채	8,000,000,000	8,000,000,000

차감: 전환권조정	(458,877,200)	(575,021,957)

합 계	7,541,122,800	7,424,978,043

차감 : 유동성대체	(7,541,122,800)	-

전환사채의 장부금액	-	7,424,978,043

전환권대가(기타자본잉여금)	315,258,380	315,258,380

상기 전환사채의 전환권대가는 시가변동에 따른 전환가액 조정약정이 없으므로 자본으로 분류하였으며 당반기말 현재 사채권자의 조기상환청구권에 대하여 파생상품부채 247백만원을 계상하였습니다.상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

종류	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행가액	8,000,000,000원

사채발행일	2024년 04월 18일

사채만기일	2027년 04월 18일

표면이자율	4.60%

만기이자율	4.60%

전환권행사기간	2025년 4월 18일부터 2027년 3월 18일까지

조기상환청구기일	2026년 4월 18일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

교부할 주식의 종류	(주)삼일 보통주

전환가격	2,000원

15. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	404,264,899	-	449,271,997	-

임대보증금	330,180,000	-	315,180,000	-

리스부채	772,280,407	1,486,852,144	1,125,699,913	1,677,323,774

파생상품부채	246,743,256	-	-	246,743,256

합 계	1,753,468,562	1,486,852,144	1,890,151,910	1,924,067,030

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	23,974,735	-	33,145,538	-

예수금	3,976,429,590	-	5,265,156,482	-

기타충당부채	-	55,915,535	-	52,480,610

합 계	4,000,404,325	55,915,535	5,298,302,020	52,480,610

17. 종업원급여(1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이로 인하여 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,988,600,869	2,450,604,694

사외적립자산의 공정가치	(2,026,736,273)	(1,880,254,906)

순확정급여부채(자산)	(38,135,404)	570,349,788

18. 납입자본(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 당반기말 및 전기말 현재 40,000,000주이며, 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 16,213,590주 및 1,000원입니다.(2) 발행주식수 변동내역당반기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동은 없습니다.

(3) 기타불입자본당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	15,634,438,073	15,634,438,073

자기주식 (*)	(895,060,528)	(895,060,528)

자기주식처분손익	1,535,531,716	1,535,531,716

합 계	16,274,909,261	16,274,909,261

(*) 당반기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식은 702,870주로 당사 주식가격의 안정을 위하여 취득한 보통주입니다.

19. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

전환권대가	525,974,371	525,974,371

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(700,462,140)	(700,462,140)

합 계	(174,487,769)	(174,487,769)

(2) 당반기와 전반기의 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	525,974,371	210,715,991

전환권대가	-	398,556,738

관련법인세효과	-	(83,298,358)

기말금액	525,974,371	525,974,371

(3) 당반기와 전반기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	(700,462,140)	(700,462,140)

세율변동효과	-	-

기말금액	(700,462,140)	(700,462,140)

20. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금-이익준비금 (*1)	963,792,799	963,792,799

임의적립금 (*2)	31,800,000	31,800,000

미처분이익잉여금	30,807,553,330	30,087,684,113

합 계	31,803,146,129	31,083,276,912

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 임의적립금은 전액 재무구조개선적립금입니다.

(2) 당반기와 전반기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	31,083,276,912	30,648,363,231

연차배당	-	(465,321,600)

반기순이익	719,869,217	882,388,938

기말금액	31,803,146,129	31,065,430,569

21. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사업수익	17,663,124,909	34,951,639,527	19,402,971,749	39,338,053,713

하역수익	6,435,210,236	12,832,337,095	6,381,130,186	12,432,632,822

유류매출	698,700,709	1,455,954,007	849,163,638	1,692,704,095

합 계	24,797,035,854	49,239,930,629	26,633,265,573	53,463,390,630

(2) 당반기와 전반기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사업수익	16,208,130,516	31,837,680,632	17,534,565,207	35,395,271,701

하역수익	5,897,616,659	11,838,517,339	6,088,521,432	12,073,061,710

유류매출	653,523,013	1,355,375,767	794,065,052	1,581,664,482

합 계	22,759,270,188	45,031,573,738	24,417,151,691	49,049,997,893

22. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	724,479,140	1,428,853,901	705,104,317	1,372,874,369

퇴직급여	92,367,431	184,734,862	60,416,341	120,832,681

복리후생비	139,141,241	340,426,504	146,560,705	329,544,987

여비교통비	12,225,600	16,591,000	20,691,995	24,959,995

통신비	4,456,247	9,126,035	8,327,178	12,907,426

수도광열비	16,616,539	43,219,910	15,044,657	37,935,979

세금과공과	37,254,055	72,472,969	(110,518,496)	(80,328,142)

감가상각비	129,085,381	250,587,115	125,610,802	251,221,602

임차료	13,119,000	28,541,000	16,073,273	34,346,546

수선비	24,364,000	25,948,000	1,584,000	3,168,000

보험료	1,750,662	3,467,469	(2,503,317)	3,611,114

접대비	46,110,740	146,392,940	46,623,310	150,151,890

지급수수료	151,790,582	251,971,047	214,789,204	383,894,943

소모품비	54,646,642	67,926,049	9,882,753	21,722,825

도서인쇄비	10,563,000	23,566,000	12,249,000	24,585,000

차량유지비	35,776,895	71,014,991	33,022,403	64,584,838

교육훈련비	1,766,000	2,032,000	851,000	113,488

광고선전비	51,000,000	135,046,500	36,345,455	67,317,055

협회비	10,625,500	25,714,290	9,539,230	25,121,730

대손상각비(환입)	27,288,144	65,565,259	27,012,073	99,881,816

합 계	1,584,426,799	3,193,197,841	1,376,705,883	2,948,448,142

23. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	-	4,143,699	-	-

잡이익	38,049,723	374,166,066	3,489,902	47,532,453

소 계	38,049,723	378,309,765	3,489,902	47,532,453

기타비용 :

기부금	41,000,000	42,000,000	10,000,000	17,100,000

잡손실	11,500,663	66,874,361	210,108	211,084

소 계	52,500,663	108,874,361	10,210,108	17,311,084

순 액	(14,450,940)	269,435,404	(6,720,206)	30,221,369

24. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	631,277	641,565	523,352	532,798

투자자산처분이익	7,141,514	7,141,514	-	-

파생상품평가이익	-	-	28,945,672	28,945,672

배당금수익	-	285,000,000	-	189,240,000

소 계	7,772,791	292,783,079	29,469,024	218,718,470

금융원가 :

이자비용	340,269,150	678,647,581	399,687,239	699,263,839

매출채권처분손실	3,358,235	10,595,530	-	-

소 계	343,627,385	689,243,111	399,687,239	699,263,839

순 액	(335,854,594)	(396,460,032)	(370,218,215)	(480,545,369)

(2) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익은 전액 현금및현금성자산에서 발생하였습니다.

(3) 당반기와 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용은 차입금및전환사채와 리스부채에서 발생하였습니다.25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 법인세 유효세율은 20.16%이며 전반기의 법인세 유효세율은 13.03%입니다.

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 당반기

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	76,836,212	76,836,212

상품매입액	-	1,378,397,034	1,378,397,034

종업원급여	1,954,015,267	2,576,157,796	4,530,173,063

감가상각비	250,587,115	1,260,615,735	1,511,202,850

임차료	28,541,000	130,338,784	158,879,784

지급수수료	251,971,047	6,137,046,359	6,389,017,406

외주비	-	32,559,061,816	32,559,061,816

세금과공과	72,472,969	204,148,841	276,621,810

기타	635,610,443	708,971,161	1,344,581,604

합 계	3,193,197,841	45,031,573,738	48,224,771,579

(2) 전반기

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(132,497,793)	(132,497,793)

상품매입액	-	1,714,162,275	1,714,162,275

종업원급여	1,823,252,037	2,481,350,085	4,304,602,122

감가상각비	251,221,602	1,302,230,732	1,553,452,334

임차료	34,346,546	48,873,076	83,219,622

지급수수료	383,894,943	6,150,495,462	6,534,390,405

외주비	-	36,541,030,557	36,541,030,557

세금과공과	(80,328,142)	184,676,334	104,348,192

기타	536,061,156	759,677,165	1,295,738,321

합 계	2,948,448,142	49,049,997,893	51,998,446,035

27. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	82,266,844	719,869,217	434,733,322	882,388,938

가중평균유통보통주식수	15,510,720	15,510,720	15,510,720	15,510,720

주당순이익	5	46	28	57

(2) 당반기 및 전반기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	155,038,844	865,413,217	527,644,942	975,300,558

희석주당이익 가중평균유통보통주식수	19,510,720	19,510,720	18,755,164	17,123,980

주당순이익	희석효과없음	44	희석효과없음	희석효과없음

1) 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	82,266,844	719,869,217	434,733,322	882,388,938

전환사채의 이자(세후)	72,772,000	145,544,000	92,911,620	92,911,620

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	155,038,844	865,413,217	527,644,942	975,300,558

2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	15,510,720	15,510,720	15,510,720	15,510,720

-전환사채	4,000,000	4,000,000	3,244,444	1,613,260

희석주당이익 가중평균유통보통주식수	19,510,720	19,510,720	18,755,164	17,123,980

28. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당반기말

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	390,413,065	-	390,413,065

매출채권및기타유동채권	13,041,107,127	-	13,041,107,127

기타유동금융자산	990	-	990

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	294,020,000	294,020,000

기타비유동금융자산	2,663,775,510	-	2,663,775,510

합 계	16,095,296,692	294,020,000	16,389,316,692

② 전기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,510,053,008	-	-	2,510,053,008

매출채권및기타유동채권	12,393,263,912	-	-	12,393,263,912

기타유동금융자산	3,190	-	-	3,190

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	294,020,000	294,020,000

기타비유동금융자산	2,695,775,510	587,029,548	-	3,282,805,058

합 계	17,599,095,620	587,029,548	294,020,000	18,480,145,168

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	8,605,983,795	9,489,982,465

단기차입금	9,800,000,000	9,800,000,000

유동성장기부채	8,500,000,000	8,500,000,000

기타유동금융부채	1,506,725,306	1,890,151,910

유동성전환사채	7,541,122,800	-

전환사채	-	7,424,978,043

기타비유동금융부채	1,486,852,144	1,677,323,774

소 계	37,440,684,045	38,782,436,192

당기손익-공정가치측정금융부채:

기타비유동금융부채	246,743,256	246,743,256

합 계	37,687,427,301	39,029,179,448

(3) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산 :

대손충당금환입(대손상각비)	(27,288,144)	(65,565,259)	(27,012,073)	(99,881,816)

이자수익	631,277	641,565	523,352	532,798

매출채권처분손실	(3,358,235)	(10,595,530)	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 :

투자자산처분이익	7,141,514	7,141,514	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

배당금수익	-	285,000,000	-	189,240,000

상각후원가측정금융부채:

이자비용	(340,269,150)	(678,647,581)	(399,687,239)	(699,263,839)

당기손익-공정가치측정금융부채:

파생상품평가이익	-	-	28,945,672	28,945,672

합 계	(363,142,738)	(462,025,291)	(397,230,288)	(580,427,185)

(4) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

① 금융자산

범 주	구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	390,413,065	390,413,065	2,510,053,008	2,510,053,008

매출채권	13,039,129,677	13,039,129,677	12,380,410,293	12,380,410,293

미수금	1,977,450	1,977,450	12,853,619	12,853,619

단기대여금	990	990	3,190	3,190

장기금융상품	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

보증금	2,659,775,510	2,659,775,510	2,691,775,510	2,691,775,510

합 계	16,095,296,692	16,095,296,692	17,599,095,620	17,599,095,620

② 금융부채

범 주	구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	8,605,983,795	8,605,983,795	9,489,982,465	9,489,982,465

단기차입금	9,800,000,000	9,800,000,000	9,800,000,000	9,800,000,000

유동성장기부채	8,500,000,000	8,500,000,000	8,500,000,000	8,500,000,000

기타유동금융부채	1,506,725,306	1,506,725,306	1,890,151,910	1,890,151,910

유동성전환사채	7,541,122,800	7,541,122,800	-	-

전환사채	-	-	7,424,978,043	7,424,978,043

기타비유동금융부채	1,486,852,144	1,486,852,144	1,677,323,774	1,677,323,774

합 계	37,440,684,045	37,440,684,045	38,782,436,192	38,782,436,192

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(상각후원가측정금융자산) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정① 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.② 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(당반기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	190,020,000	190,020,000

출자금	-	-	104,000,000	104,000,000

소 계	-	-	294,020,000	294,020,000

당기손익-공정가치측정금융부채:

파생상품부채	-	-	246,743,256	246,743,256

(전기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

장기금융상품	-	587,029,548	-	587,029,548

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	190,020,000	190,020,000

출자금	-	-	104,000,000	104,000,000

소 계	-	-	294,020,000	294,020,000

자산 계	-	587,029,548	294,020,000	881,049,548

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	246,743,256	246,743,256

29. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

제공자산	제공처	담보제공금액	비고

토지, 건물 및 기계	신한은행 등	43,776,000,000	차입금 담보

토지	현대오일뱅크(주) 등	1,306,000,000	매입채무 담보

(2) 당반기말 현재 당사는 계약이행 및 인허가 관련하여 서울보증보험으로부터 387백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사와 금융기관이 체결하고 있는 금융한도의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

금융기관	내 용	한도액	사용액

신한은행 등	일반(운전)자금	5,800,000,000	5,800,000,000

하나은행	외담대	2,000,000,000	-

신한은행	종합통장대출	7,000,000,000	-

하나은행	당좌대출	500,000,000	-

하나은행 등	시설자금	12,500,000,000	12,500,000,000

* 신한은행 E-BIZ 제휴업체승인 계약이 20억원 한도로 체결되어 있음.

(4) 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:원).

소송 내용	원고	피고	소송가액

손해배상소송 2건(*1)	A사	당사 외 6개사	700,000,000

과징금납부명령취소(*2)	당사	공정거래위원회	5,449,000,000

(*1)A사는 과거 공정거래위원회가 당사 외 6개사에 제재한 A사 철강제품 운송용역입찰 담합과 관련하여 당사 외 6개사에 공동으로 손해배상소송을 제기하였습니다. 소송가액을 정하기 위한 감정평가를 진행중이고, 승소 여부 또한 알 수 없는 바 관련 소송이 당사의 재무제표에 미칠 영향을 추정할 수 없습니다.(*2)공정거래위원회와의 과징금 관련 행정소송은 기각처리되었으며, 보고기간종료일 현재 대법원 상고 여부는 협의 중입니다.

30. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	스톨베르그(주)

(주)한중

(주)에스아이건설

(주)에스엘와이

(주)경북매일신문

(주)에스아이렌트카

포항항 제7부두

(주)티디

(주)호전

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

스톨베르그(주)	218,128,410	-	234,726,576	-

(주)한중	554,685,561	55,630,459	599,282,978	15,972,891

(주)에스아이건설	770,000	1,217,900,000	561,274	-

(주)경북매일신문	53,791,675	98,000,000	39,944,764	73,000,000

(주)에스아이렌트카	4,561,499	34,054,547	4,196,813	35,236,362

포항항 제7부두	2,270,608	1,776,870,786	2,070,459	1,770,709,964

(주)티디	124,239,394	597,546,208	128,513,664	656,121,101

(주)호전	-	18,000,000	-	12,000,000

합 계	958,447,147	3,798,002,000	1,009,296,528	2,563,040,318

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

스톨베르그(주)	70,933,068	-	78,273,752	-

(주)한중	105,222,911	3,033,440	83,386,137	3,062,800

(주)경북매일신문	544,366	33,000,000	561,900	-

(주)에스아이렌트카	279,794	-	255,696	-

포항항 제7부두	330,390,689	295,483,196	330,342,769	808,069,934

(주)티디	2,518,121,359	103,863,194	2,523,804,470	115,417,284

합 계	3,025,492,187	435,379,830	3,016,624,724	926,550,018

(4) 전반기 중 발생한 특수관계자와의 자금(현금)거래 내역은 다음과 같으며 당반기 중 변동사항은 없습니다(주석 14 참조)(단위:원).

특수관계자명	전반기초	전환사채발행	전반기말

스톨베르그(주)	-	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)티디	-	1,500,000,000	1,500,000,000

특수관계자(개인)	-	1,500,000,000	1,500,000,000

합 계	-	8,000,000,000	8,000,000,000

(5) 주요 경영진의 보상당반기와 전반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 각각 567,605천원 및 546,661천원입니다.

31. 비현금거래당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

거래내용	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	1,824,349,510	-

전환사채의 전환권조정	116,144,757	730,523,081

전환사채의 유동성 대체	7,541,122,800	-

파생상품부채의 유동성 대체	246,743,256	-

리스부채의 유동성리스부채 대체	246,044,864	619,562,259

32. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:원).(당반기)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	유동성전환사채	전환사채	리스부채	합 계

기초	9,800,000,000	8,500,000,000	-	7,424,978,043	2,803,023,687	28,528,001,730

차입	1,387,172,827	-	-	-	-	1,387,172,827

상환	(1,387,172,827)	-	-	-	(508,915,021)	(1,896,087,848)

대체	-	-	7,541,122,800	(7,424,978,043)	(34,976,115)	81,168,642

기말	9,800,000,000	8,500,000,000	7,541,122,800	-	2,259,132,551	28,100,255,351

(전반기)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	전환사채	리스부채	합 계

기초	13,058,345,708	8,500,000,000	2,800,000,000	-	3,513,639,062	27,871,984,770

차입	3,694,723,821	-	-	8,000,000,000	-	11,694,723,821

상환	(5,000,000,000)	-	(2,800,000,000)	-	(590,730,372)	(8,390,730,372)

대체	-	-	-	(686,864,318)	93,124,303	(593,740,015)

기말	11,753,069,529	8,500,000,000	-	7,313,135,682	3,016,032,993	30,582,238,204

33. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금 및 리스부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

차입금및리스부채총계	28,100,255,351	28,528,001,730

차감:현금및현금성자산	(390,413,065)	(2,510,053,008)

순차입금	27,709,842,286	26,017,948,722

자본총계	64,117,157,621	63,397,288,404

총자본부채비율	43.22%	41.04%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

금융부채	18,300,000,000	18,300,000,000

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기법인세차감전순이익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

변동이자율 금융상품	(183,000,000)	(183,000,000)	183,000,000	183,000,000

2) 가격위험당사는 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 가격위험에 유의적으로 노출되어 있는 금융상품은 없습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다.

또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	390,413,065	2,510,053,008

매출채권	13,039,129,677	12,380,410,293

미수금	1,977,450	12,853,619

단기대여금	990	3,190

장기금융상품	4,000,000	4,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	587,029,548

보증금	2,659,775,510	2,691,775,510

합 계	16,095,296,692	18,186,125,168

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	2년	2~5년	5년 초과

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무	8,605,983,795	8,605,983,795	8,605,983,795	-	-	-

단기차입금 (담보부 은행차입금)	9,800,000,000	9,853,331,879	9,853,331,879	-	-	-

유동성장기부채 (담보부 은행차입금)	8,500,000,000	8,671,439,452	8,671,439,452	-	-	-

기타금융부채	734,444,899	734,444,899	734,444,899	-	-	-

유동성전환사채	7,541,122,800	8,736,000,000	368,000,000	8,368,000,000	-	-

금융리스부채	2,259,132,551	2,802,471,156	756,606,590	396,750,680	710,352,040	938,761,846

합 계	37,440,684,045	39,403,671,181	28,989,806,615	8,764,750,680	710,352,040	938,761,846

(3) 당반기말과 전기말 현재 비파생금융자산의 잔존만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:원).(당반기말)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

무이자	13,041,108,117	2,659,775,510	298,020,000	15,998,903,627

변동이자율상품	390,413,065	-	-	390,413,065

합 계	13,431,521,182	2,659,775,510	298,020,000	16,389,316,692

(전기말)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

무이자	12,393,267,102	2,691,775,510	885,049,548	15,970,092,160

변동이자율상품	2,510,053,008	-	-	2,510,053,008

합 계	14,903,320,110	2,691,775,510	885,049,548	18,480,145,168