삼일 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 44(당) 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31까지
제 43(전) 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31까지
주식회사 삼일

1. 회사의 개요주식회사 삼일(이하 "당사")은 화물운송을 주사업목적으로 1975년 12월 23일 경상북도 포항시에서 설립되었으며, 본사와 부산 등 5개 영업소에서 화물자동차 운송을 주영업으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 3월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 16,213,590천원이며, 당분기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(주)티디	1,588,801주	9.80%

(학)벽산학원	1,184,100주	7.30%

(주)한중	1,086,000주	6.70%

자기주식	692,870주	4.27%

기타주주	11,661,819주	71.93%

합 계	16,213,590주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

√최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

√사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나아직시행일이도래하지않아적용하지아니한한국채택국제회계기준은없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문(1) 부문에 대한 일반정보한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역

사업수익	운송용역 및 부수용역

하역수익	항만하역용역

유류매출	유류상품판매

(2) 부문수익 및 이익 (단위:원)① 당분기

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

매출액	17,027,972,725	6,507,054,647	980,894,327	24,515,921,699

매출원가	14,709,418,796	6,201,748,083	885,841,968	21,797,008,847

매출총이익	2,318,553,929	305,306,564	95,052,359	2,718,912,852

영업이익	763,428,945	185,578,174	45,081,740	994,088,859

② 전분기

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

매출액	15,985,182,591	6,791,568,151	1,376,388,535	24,153,139,277

매출원가	13,678,113,162	6,316,580,684	1,272,240,278	21,266,934,124

매출총이익	2,307,069,429	474,987,467	104,148,257	2,886,205,153

영업이익	626,451,223	440,400,454	47,483,793	1,114,335,470

(3) 부문자산 및 부채 (단위:원)① 당분기말

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합계

부문자산	85,098,581,666	6,308,783,287	1,015,577,110	92,422,942,063

부문부채	25,850,123,804	3,337,245,775	697,002,506	29,884,372,085

② 전기말

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합계

부문자산	80,998,877,909	8,323,302,717	871,782,158	90,193,962,784

부문부채	23,375,243,183	3,756,383,088	494,134,405	27,625,760,676

(4) 영업부문별 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보 (단위:원)

영업부문	매출처	당분기	전분기

사업수익	(주)포스코	6,602,619,311	6,319,953,920

하역수익	포스코강판(주)	1,882,335,347	2,109,329,748

5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

현금시재	18,968,786	-

제예금	3,444,341,840	2,284,345,307

합 계	3,463,310,626	2,284,345,307

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	16,836,726,369	(211,177,653)	16,625,548,716	15,545,933,838	(198,269,727)	16,543,850,952

미수금	363,935,612	(330,724,854)	33,210,758	351,854,804	(330,604,046)	339,288,798

합 계	17,200,661,981	(541,902,507)	16,658,759,474	15,897,788,642	(528,873,773)	15,368,914,869

(2) 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 회사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	198,269,727	330,604,046	167,699,601	67,105,000

대손상각비	12,907,926	120,808	-	-

기말금액	211,177,653	330,724,854	167,699,601	67,105,000

7. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기투자자산	3,455,000	-	3,455,000	-

단기대여금	36,140,230	-	14,715,250	-

장기금융상품	-	4,000,000	-	4,000,000

당기손익_공정가치측정금융자산	-	33,169,978	-	975,178

보증금	-	693,510,484	-	698,510,484

합 계	39,595,230	730,680,462	18,170,250	703,485,662

상기 기타금융자산중 장기금융상품은 전액 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 기타유동자산당분기말 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	-	11,359,200

선급비용	25,438,029	169,287,622

합 계	25,438,029	180,646,822

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	252,105,979	-	252,105,979	131,108,412	-	131,108,412

저장품	133,784,915	-	133,784,915	131,313,654	-	131,313,654

합 계	385,890,894	-	385,890,894	262,422,066	-	262,422,066

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산인 지분증권의 내역은다음과 같습니다(단위:원).

(1) 당분기말

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

비상장주식 (*1):

(주)포항스틸러스	40,000 주	16.67%	200,000,000	200,000,000	200,000,000

(주)에스엘와이	11,400 주	19.00%	57,000,000	57,000,000	57,000,000

(주)경북매일신문 (*2)	64,880 주	19.00%	648,800,000	-	-

부산물류터미널(주) (*2)	232 주	0.08%	23,240,000	-	-

평산에스아이(주) (*2)(*3)	240 주	0.01%	4,822,947	-	-

소 계	933,862,947	257,000,000	257,000,000

출자금 (*1):

포항항 제7부두(*4)	2,700 좌	13,500,000	-	-

포항항 제8부두	800 좌	4,000,000	4,000,000	4,000,000

(주)포항크루즈	10,000 좌	100,000,000	100,000,000	100,000,000

소 계	117,500,000	104,000,000	104,000,000

합 계	1,051,362,947	361,000,000	361,000,000

(2) 전기말

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

비상장주식 (*1):

(주)포항스틸러스	40,000 주	16.67%	200,000,000	200,000,000	200,000,000

(주)에스엘와이	11,400 주	19.00%	57,000,000	57,000,000	57,000,000

(주)에스아이씨	9,230 주	7.69%	61,010,300	61,010,300	61,010,300

(주)경북매일신문 (*2)	64,880 주	19.00%	648,800,000	-	-

부산물류터미널(주) (*2)	232 주	0.08%	23,240,000	-	-

평산에스아이(주) (*2)(*3)	240 주	0.01%	4,822,947	-	-

소 계	994,873,247	318,010,300	318,010,300

출자금 (*1):

포항항 제7부두(*4)	2,700 좌	13,500,000	-	-

포항항 제8부두	800 좌	4,000,000	4,000,000	4,000,000

(주)포항크루즈	10,000 좌	100,000,000	100,000,000	100,000,000

소 계	117,500,000	104,000,000	104,000,000

합 계	1,112,373,247	422,010,300	422,010,300

(*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(*2) 동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 전기 이전에 장부가액에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 동 거래처의 법정관리로 외상매출금의 일부를 출자전환주식수로 받았습니다.(*4) 동 회사는 지분율이 20%인 회사이나 재무적 영향이 미미하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	31,511,743,777	-	31,511,743,777	31,511,743,777	-	31,511,743,777

건물	34,745,580,304	(5,535,749,700)	29,209,830,604	34,745,580,304	(5,278,942,557)	29,466,637,747

구축물	4,059,191,645	(1,398,272,516)	2,660,919,129	4,059,191,645	(1,333,252,904)	2,725,938,741

기계장치	8,373,955,210	(3,473,511,410)	4,900,443,800	8,373,955,210	(3,380,846,972)	4,993,108,238

차량운반구	1,584,207,628	(876,872,958)	707,334,670	1,569,002,679	(845,220,384)	723,782,295

기타유형자산	1,413,638,535	(809,749,547)	603,888,988	1,413,638,535	(768,988,205)	644,650,330

건설중인자산	276,000,000	-	276,000,000	-	-	-

합 계	81,964,317,099	(12,094,156,131)	69,870,160,968	81,673,112,150	(11,607,251,022)	70,065,861,128

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당분기

구 분	기초장부가액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	31,511,743,777	-	-	-	-	31,511,743,777

건물	29,466,637,747	-	-	(256,807,143)	-	29,209,830,604

구축물	2,725,938,741	-	-	(65,019,612)	-	2,660,919,129

기계장치	4,993,108,238	-	-	(92,664,438)	-	4,900,443,800

차량운반구	723,782,295	15,204,949	-	(31,652,574)	-	707,334,670

기타유형자산	644,650,330	-	-	(40,761,342)	-	603,888,988

건설중인자산	-	276,000,000	-	-	-	276,000,000

합 계	70,065,861,128	291,204,949	-	(486,905,109)	-	69,870,160,968

② 전분기

구 분	기초장부가액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	26,906,098,475	-	-	-	-	26,906,098,475

건물	27,867,212,372	-	-	(199,640,280)	-	27,667,572,092

구축물	2,986,017,249	-	-	(65,019,612)	-	2,920,997,637

기계장치	5,363,765,998	-	-	(92,664,438)	-	5,271,101,560

차량운반구	810,648,184	47,272,724	(7,619,409)	(31,434,495)	-	818,867,004

기타유형자산	828,494,933	-	-	(45,961,131)	-	782,533,802

합 계	64,762,237,211	47,272,724	(7,619,409)	(434,719,956)	-	64,367,170,570

(3) 담보제공 유형자산당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금 및 거래약정과 관련하여 하나은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석14, 29참조).(4)보험가입자산 당분기말 현재 회사는 상기 건물과 기계장치 등에 대하여 부보금액 33,784백만원의 화재보험과 종합보험을 가입하고 있으며, 동 보험금에 대하여 하나은행등은 20,919백만원의 질권을 설정하고 있습니다.(5)공시지가 당분기말 현재 토지의 공시지가는 34,892백만원(전기말:29,838백만원)입니다.

12. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

회원권	708,259,000	708,259,000

차감:손상차손누계액	(161,849,000)	(161,849,000)

순 액	546,410,000	546,410,000

당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,260,781,374	8,826,280,387

미지급금	1,152,682,004	1,098,505,573

순 액	11,413,463,378	9,924,785,960

14. 차입금 및 담보제공(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입의 종류	연이자율	당분기말	전기말

산업은행	운전자금	1.91~2.87%	5,400,000,000	5,400,000,000

신한은행	일반자금대출	2.80%	2,000,000,000	2,000,000,000

KEB하나은행 등	유동성장기부채	3.00%	1,916,000,000	2,000,000,000

합 계	9,316,000,000	9,400,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입의 종류	연이자율	당분기말	전기말

신한은행	시설대	2.65%	5,800,000,000	5,800,000,000

KEB하나은행	시설대	3.00%	1,916,000,000	2,000,000,000

합 계	7,716,000,000	7,800,000,000

차감 : 유동성대체	(1,916,000,000)	(2,000,000,000)

차감후 잔액	5,800,000,000	5,800,000,000

상기 차입금 및 금융한도(주석 29참조)와 관련하여 당사의 부동산이 담보(채권최고액 24,960백만원)설정되어 있습니다. 15. 기타유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	418,705,271	546,033,943

임대보증금	370,180,000	350,180,000

미지급배당금	776,036,000	-

합 계	1,564,921,271	896,213,943

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	220,159,165	270,865,139

예수금	75,481,570	64,869,541

부가세예수금	397,684,128	210,406,056

기타충당부채	188,433,536	188,433,536

합 계	881,758,399	734,574,272

17. 종업원급여(1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이로 인하여 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급애채무의 현재가치	2,654,205,716	2,615,661,138

사외적립자산의 공정가치	(2,372,435,102)	(2,411,188,924)

순확정급여부채(자산)	281,770,614	204,472,214

18. 납입자본(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 및 전기말 현재 40,000,000주이며, 당분기말현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 16,213,590주 및 1,000원입니다.

(2) 발행주식수 변동내역당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동 내역은 없습니다.

19. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,634,438,073	15,634,438,073

자기주식(*)	(693,427,516)	(693,427,516)

자기주식처분손익	(128,141,670)	(128,141,670)

합 계	14,812,868,887	14,812,868,887

(*) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식은 총 692,870주로 당사 주식가격의 안정을 위하여 취득한 보통주입니다.

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금-이익준비금(*1)	759,519,169	681,915,569

임의적립금(*2)	31,800,000	31,800,000

미처분이익잉여금	31,049,620,078	31,156,855,808

합 계	31,840,939,247	31,870,571,377

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 임의적립금은 전액 재무구조개선적립금입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	31,870,571,377	29,497,560,373

연차배당	(776,036,000)	(665,703,860)

당기순이익	746,403,870	942,900,147

기말금액	31,840,939,247	29,774,756,660

21. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

사업수익	17,027,972,725	15,985,182,591

하역수익	6,507,054,647	6,791,568,151

유류매출	980,894,327	1,376,388,535

합 계	24,515,921,699	24,153,139,277

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

사업비	14,709,418,796	13,678,113,162

하역비	6,201,748,083	6,316,580,684

유류매출원가	885,841,968	1,272,240,278

합 계	21,797,008,847	21,266,934,124

22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

급여	744,711,016	758,260,970

퇴직급여	73,821,497	89,803,094

복리후생비	173,647,890	175,710,780

여비교통비	10,225,900	10,339,300

통신비	7,510,064	8,299,543

수도광열비	21,591,937	24,852,847

세금과공과	35,227,259	36,381,385

감가상각비	183,749,580	186,682,842

임차료	19,022,000	18,093,000

수선비	1,914,000	3,244,000

보험료	16,325,571	14,395,850

접대비	114,431,466	101,447,460

지급수수료	185,751,608	208,010,077

소모품비	6,903,714	22,715,837

도서인쇄비	14,162,500	17,760,000

차량유지비	25,252,007	33,100,358

교육훈련비	-	2,221,620

광고선전비	62,000,000	45,000,000

협회비	15,547,250	15,550,720

대손상각비	13,028,734	-

합 계	1,724,823,993	1,771,869,683

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익 :

유형자산처분이익	-	999,000

잡이익	15,536,019	13,112,064

소 계	15,536,019	14,111,064

기타영업외비용 :

유형자산처분손실	-	6,092,731

금융자산손상차손	48,389,828	-

기부금	10,200,000	3,000,000

잡손실	10,565	435,937

소 계	58,600,393	9,528,668

순 액	(43,064,374)	4,582,396

24. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	13,529,646	9,547,289

배당금수익	94,620,000	94,620,000

소 계	108,149,646	104,167,289

금융원가 :

이자비용	85,029,325	65,513,055

순 액	23,120,321	38,654,234

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익은 전액 현금및현금성자산에서 발생하였으며 배당금수익은 전액 매도가능증권에서 발생하였습니다.(3) 당분기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용은 전액 차입금에서 발생하였습니다.

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.38%이며, 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 18.55%입니다.

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당분기

구 분	일반관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(123,468,828)	(123,468,828)

상품매입액	-	1,024,067,093	1,024,067,093

종업원급여	992,180,403	1,416,851,163	2,409,031,566

감가상각비	183,749,580	303,155,529	486,905,109

임차료	19,022,000	320,776,888	339,798,888

지급수수료	185,751,608	3,046,652,281	3,232,403,889

외주비	-	15,471,088,426	15,471,088,426

세금과공과	35,227,259	85,597,589	120,824,848

기타	308,893,143	252,288,706	561,181,849

합 계	1,724,823,993	21,797,008,847	23,521,832,840

(2) 전분기

구 분	일반관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	988,771	988,771

상품매입액	-	1,300,533,387	1,300,533,387

종업원급여	1,023,774,844	1,358,229,817	2,382,004,661

감가상각비	186,682,842	248,037,114	434,719,956

임차료	18,093,000	378,727,783	396,820,783

지급수수료	208,010,077	3,151,324,459	3,359,334,536

외주비	-	14,456,108,083	14,456,108,083

세금과공과	36,381,385	83,585,668	119,967,053

기타	298,927,535	289,399,042	588,326,577

합 계	1,771,869,683	21,266,934,124	23,038,803,807

27. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

순이익	746,403,870	942,900,147

가중평균유통보통주식수(*)	15,520,720	15,520,720

주당순이익	48	61

(*) 당분기와 전분기의 발행주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통주식수는 발행한주식의 수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 동일합니다.

28. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당분기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,463,310,626	-	-	3,463,310,626

매출채권및기타채권	16,658,759,474	-	-	16,658,759,474

기타유동금융자산	39,595,230	-	-	39,595,230

기타포괄손익_공정가치
측정지분상품	-	-	361,000,000	361,000,000

기타비유동금융자산	697,510,484	33,169,978	-	730,680,462

합 계	20,859,175,814	33,169,978	361,000,000	21,253,345,792

② 전기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,284,345,307	-	-	2,284,345,307

매출채권및기타채권	15,368,914,869	-	-	15,368,914,869

기타유동금융자산	18,170,250	-	-	18,170,250

기타포괄손익_공정가치 측정지분상품	-	-	422,010,300	422,010,300

기타비유동금융자산	702,510,484	975,178	-	703,485,662

합 계	18,373,940,910	975,178	422,010,300	18,796,926,388

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무및기타채무	11,413,463,378	9,924,785,960

단기차입금	7,400,000,000	7,400,000,000

유동성장기부채	1,916,000,000	2,000,000,000

기타유동금융부채	1,564,921,271	896,213,943

장기차입금	5,800,000,000	5,800,000,000

합 계	28,094,384,649	26,020,999,903

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산 :

대손상각비	(13,028,734)	-

이자수익	13,529,646	9,547,289

기타포괄손익-공정가치측정금융 자산 :

배당금수익	94,620,000	94,620,000

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

이자비용	(85,029,325)	(65,513,055)

합 계	10,091,587	38,654,234

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

① 금융자산

범 주	구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	3,463,310,626	3,463,310,626	2,284,345,307	2,284,345,307

매출채권	16,625,548,716	16,625,548,716	15,347,664,111	15,347,664,111

채무증권	3,455,000	3,455,000	3,455,000	3,455,000

미수금	33,210,758	33,210,758	21,250,758	21,250,758

단기대여금	36,140,230	36,140,230	14,715,250	14,715,250

장기금융상품	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

보증금	693,510,484	693,510,484	698,510,484	698,510,484

합 계	20,859,175,814	20,859,175,814	18,373,940,910	18,373,940,910

② 금융부채

범 주	구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타유동채무	11,413,463,378	11,413,463,378	9,924,785,960	9,924,785,960

단기차입금	7,400,000,000	7,400,000,000	7,400,000,000	7,400,000,000

유동성장기부채	1,916,000,000	1,916,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

기타유동금융부채	1,564,921,271	1,564,921,271	896,213,943	896,213,943

장기차입금	5,800,000,000	5,800,000,000	5,800,000,000	5,800,000,000

합 계	28,094,384,649	28,094,384,649	26,020,999,903	26,020,999,903

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(상각후원가측정금융자산) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정① 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.② 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

29. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 매입채무 결제와 관련하여 현대오일뱅크(주) 등에게 당사의 유형자산을 담보(채권최고액 1,800,000천원)로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 계약이행 및 인허가 관련하여 서울보증보험으로부터 957백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사와 금융기관이 체결하고 있는 금융한도의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	한도액	사용액

상생매담대	2,000,000,000	-

당좌대출	1,000,000,000	-

일반자금대출	19,200,000,000	15,116,000,000

30. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	스톨베르그(주)

(주)한중

(주)에스아이건설

(주)에스엘와이

㈜경북매일신문

(주)에스아이렌트카

㈜에스아이씨

포항항 제7부두

(주)티디

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

스톨베르그(주)	81,255,974	-	85,368,471	-

(주)한중	261,516,324	89,274,844	331,292,784	89,546,036

(주)에스아이건설	545,644	276,000,000	8,628,239	-

(주)에스엘와이	30,606,629	-	156,414,443	-

(주)경북매일신문	1,942,008	59,000,000	2,069,527	43,500,000

(주)에스아이렌트카	3,800,537	30,763,635	2,107,324	49,472,724

포항항 제7부두	670,025	755,490,100	-	902,209,897

(주)티디	23,504,224	55,345,935	-	-

합 계	380,337,141	1,210,528,579	585,880,788	1,084,728,657

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

스톨베르그(주)	55,225,770	-	69,776,983	-

(주)한중	81,508,394	32,678,370	77,306,640	32,788,890

(주)에스엘와이	33,667,292	-	-	-

(주)경북매일신문	561,400	-	768,920	-

(주)에스아이렌트카	806,636	-	12,014,288	-

포항항 제7부두	330,187,380	238,628,981	330,277,246	299,042,236

(주)티디	2,419,760	20,789,760	2,796,434	21,166,434

합 계	504,376,632	292,097,111	490,144,077	331,831,126

(4) 주요 경영진의 보상 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 각각 288,199천원 및 303,250천원입니다.

31. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

거래내용	당분기	전분기

이익잉여금의 미지급배당금 대체	776,036,000	665,703,860

32. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 없습니다.