삼일 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제43기1분기	매출채권	17,039,312,446	167,699,601	0.98%

미수금	373,750,396	67,105,000	17.95%

합 계	17,413,062,842	234,804,601	1.35%

제42기	매출채권	16,147,206,108	167,699,601	1.03%

미수금	413,532,459	67,105,000	16.22%

합 계	16,560,738,567	234,804,601	1.41%

제41기	매출채권	16,687,116,408	143,265,456	0.85%

미수금	391,675,226	52,386,428	13.37%

합 계	17,078,791,634	195,651,884	1.14%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제42기 1분기	제42기	제41기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	234,804,601	195,651,884	139,223,000

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	4,722,300	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	4,722,300	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	43,875,017	56,428,884

4. 기말 대손충당금 잔액합계	234,804,601	234,804,601	195,651,884

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 토대로 예상 되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 3개월 이하는 1%, 3~6개월 은 20%, 6개월초과는 채권총액중 회수가능액을 제외한 전액 100%를 설정하고 있 습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	16,382,863,337	41,574,003	45,932,649	-	16,470,369,989

특수관계자	568,942,457	-	-	-	568,942,457

계	16,951,805,794	41,574,003	45,932,649	-	17,039,312,446

구성비율	99.49%	0.24%	0.27%	-	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제42기 1분기	제42기	제41기	비고

유류매출	상 품	243,016	239,615	255,319	-

사업수익	저장품	135,053	139,443	125,821	-

합 계	378,069	379,058	381,140	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	0.43%	0.45%	0.44%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	21.08회	19.30회	18.69회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자 당사는 2018년 1분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2018. 03 .31 종료시를 기준 으로 유류 재고실사를 실시하였으며 현재의 재고자산은 실사일 현재의 재고자산 과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 2. 장기체화재고 등의 현황 당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 실유류재고량과 장부와의 차이점이 발견되지 아니하였습니다. 3. 기타사항 특이사항 없음 다. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산가 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당분기말

구 분	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,345,216,360	-	3,345,216,360

매출채권및기타채권	-	17,178,258,241	-	17,178,258,241

기타유동금융자산	6,455,000	25,701,280	-	32,156,280

매도가능금융자산	-	-	435,510,300	435,510,300

기타비유동금융자산	-	707,510,484	-	707,510,484

합 계	6,455,000	21,256,686,365	435,510,300	21,698,651,665

② 전기말

구 분	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	818,750,774	-	818,750,774

매출채권및기타채권	-	16,325,933,966	-	16,325,933,966

기타유동금융자산	6,455,000	29,361,380	-	35,816,380

매도가능금융자산	-	-	435,510,300	435,510,300

기타비유동금융자산	-	708,238,484	708,238,484

합 계	6,455,000	17,882,284,604	435,510,300	18,324,249,904

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무및기타채무	11,210,042,257	9,268,426,481

단기차입금	5,400,000,000	5,400,000,000

유동성장기부채	5,300,000,000	5,300,000,000

기타유동금융부채	1,433,874,571	1,125,129,299

장기차입금	1,300,000,000	1,300,000,000

합 계	24,643,916,828	22,393,555,780

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권 :

대손상각비(대손충당금환입)	-	(4,759,891)

이자수익	9,547,289	10,606,741

이자비용	-	-

매도가능금융자산 :

배당금수익	94,620,000	-

금융부채 :

이자비용	(65,513,055)	(76,744,568)

합 계	38,654,234	(70,897,718)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

① 금융자산

범 주	구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

만기보유금융자산	채무증권	6,455,000	6,455,000	6,455,000	6,455,000

대여금및수취채권	현금및현금성자산	3,345,216,360	3,345,216,360	818,750,774	818,750,774

매출채권	16,871,612,845	16,871,612,845	15,979,506,507	15,979,506,507

미수금	306,645,396	306,645,396	346,427,459	346,427,459

단기대여금	25,701,280	25,701,280	29,361,380	29,361,380

장기금융상품	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

보증금	703,510,484	703,510,484	704,238,484	704,238,484

소 계	21,256,686,365	21,256,686,365	17,882,284,604	17,882,284,604

매도가능금융자산	시장성없는지분증권	418,010,300	418,010,300	418,010,300	418,010,300

출자금	17,500,000	17,500,000	17,500,000	17,500,000

소 계	435,510,300	435,510,300	435,510,300	435,510,300

합 계	21,698,651,665	21,698,651,665	18,324,249,904	18,324,249,904

② 금융부채

범 주	구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	11,210,042,257	11,210,042,257	9,268,426,481	9,268,426,481

단기차입금	5,400,000,000	5,400,000,000	5,400,000,000	5,400,000,000

유동성장기부채	5,300,000,000	5,300,000,000	5,300,000,000	5,300,000,000

기타유동금융부채	1,433,874,571	1,433,874,571	1,125,129,299	1,125,129,299

장기차입금	1,300,000,000	1,300,000,000	1,300,000,000	1,300,000,000

합 계	24,643,916,828	24,643,916,828	22,393,555,780	22,393,555,780

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정① 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.② 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-