삼일 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 42(당) 기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제 41(전) 기 3분기 2016년 9월 30일 현재
주식회사 삼일

1. 회사의 개요주식회사 삼일(이하 "당사")은 화물운송을 주사업목적으로 1975년 12월 23일 경상북도 포항시에서 설립되었으며, 본사와 부산 등 5개 영업소에서 화물자동차 운송을 주영업으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 3월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 16,213,590천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(주)티디	1,515,151주	9.35%

(학)벽산학원	1,184,100주	7.30%

(주)한중	1,030,000주	6.35%

자기주식	692,870주	4.27%

기타주주	11,791,469주	72.73%

합 계	16,213,590주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 2017년9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상'

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정과 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 부문에 대한 일반정보한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역

사업수익	운송용역 및 부수용역

하역수익	항만하역용역

유류매출	유류상품판매

(2) 부문수익 및 이익 (단위:원)① 당분기

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

매출액	42,043,865,083	21,927,724,020	3,813,757,330	67,785,346,433

매출원가	36,524,024,574	20,150,630,765	3,486,794,682	60,161,450,021

매출총이익	5,519,840,509	1,777,093,255	326,962,648	7,623,896,412

영업이익(손실)	631,545,824	1,656,863,901	170,148,179	2,458,557,904

② 전분기

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

매출액	43,459,747,885	22,612,125,275	3,618,703,244	69,690,576,404

매출원가	37,084,458,277	20,772,747,693	3,296,252,440	61,153,458,410

매출총이익	6,375,289,608	1,839,377,582	322,450,804	8,537,117,994

영업이익(손실)	710,079,882	1,725,365,662	40,349,518	2,475,795,062

(3) 부문자산 및 부채 (단위:원)① 당분기말

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합계

부문자산	79,348,638,629	8,665,186,482	1,350,903,395	89,364,728,506

부문부채	23,478,566,868	4,440,641,007	820,851,104	28,740,058,979

② 전기말

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합계

부문자산	76,014,277,809	9,612,500,988	1,259,253,163	86,886,031,960

부문부채	22,092,922,489	4,493,567,044	574,112,935	27,160,602,468

(4) 영업부문별 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보 (단위:원)

영업부문	매출처	당분기	전분기

사업수익	(주)포스코	15,615,824,225	18,706,321,920

하역수익	포스코강판(주)	5,442,195,374	4,217,440,020

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

현금시재	10,910,944	11,118,172

제예금	4,737,288,047	762,745,860

합 계	4,748,198,991	773,864,032

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권 및 기타유동채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타유동채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	16,833,945,492	(170,565,453)	16,663,380,039	16,687,116,408	(143,265,456)	16,543,850,952

미수금	363,133,408	(62,476,009)	300,657,399	391,675,226	(52,386,428)	339,288,798

합 계	17,197,078,900	(233,041,462)	16,964,037,438	17,078,791,634	(195,651,884)	16,883,139,750

(2) 당분기말과 전기말 현재 연체된 채권은 없으며, 매출채권 및 기타유동채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

구 분	매출채권	미수금

비손상채권	손상채권	비손상채권	손상채권

6개월 이하	16,631,464,712	131,181,025	32,416,576	327,440

6개월 초과	31,625,833	319,453	-	-

1년 초과	289,494	39,064,975	268,240,823	62,148,569

합 계	16,663,380,039	170,565,453	300,657,399	62,476,009

② 전기말

구 분	매출채권	미수금

비손상채권	손상채권	비손상채권	손상채권

6개월 이하	16,506,216,845	132,045,308	60,672,976	612,858

6개월 초과	24,761,771	250,119	-	-

1년 초과	12,872,336	10,970,029	278,615,822	51,773,570

합 계	16,543,850,952	143,265,456	339,288,798	52,386,428

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	143,265,456	52,386,428	135,586,911	3,636,089

대손상각비	27,299,997	10,089,581	7,678,545	48,750,339

제각액	-	-	-	-

기말금액	170,565,453	62,476,009	143,265,456	52,386,428

7. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기투자자산	6,455,000	-	6,455,000	-

단기대여금	33,045,280	-	1,253,760	-

장기금융상품	-	4,000,000	-	4,000,000

보증금	-	704,208,484	-	694,377,684

합 계	39,500,280	708,208,484	7,708,760	698,377,684

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	-	-	571,721	-

선급금	-	-	-	-

선급비용	231,536,206	-	165,135,284	-

미수법인세환급액	-	-	-	-

합 계	231,536,206	-	165,707,005	-

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	215,773,499	-	215,773,499	255,319,345	-	255,319,345

저장품	132,421,160	-	132,421,160	125,820,904	-	125,820,904

합 계	348,194,659	-	348,194,659	381,140,249	-	381,140,249

10. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(금액단위:원).(1) 당분기말

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

비상장주식

(주)포항스틸러스 (*1)	40,000 주	16.67%	200,000,000	200,000,000	200,000,000

(주)에스엘와이 (*1)	11,400 주	19.00%	57,000,000	57,000,000	57,000,000

(주)에스아이씨 (*1)	9,230 주	7.69%	61,010,300	61,010,300	61,010,300

(주)경북매일신문 (*2)	64,880 주	19.00%	648,800,000	-	-

부산물류터미널(주) (*2)	232 주	0.08%	23,240,000	-	-

평산에스아이(주) (*3)	240 주	0.01%	4,822,947	-	-

소 계	994,873,247	318,010,300	318,010,300

출자금 (*1)

포항항 제7부두(*4)	2,700 좌	13,500,000	13,500,000	13,500,000

포항항 제8부두	800 좌	4,000,000	4,000,000	4,000,000

(주)포항크루즈	10,000 좌	100,000,000	100,000,000	100,000,000

소 계	117,500,000	117,500,000	117,500,000

합 계	1,112,373,247	435,510,300	435,510,300

(2) 전기말

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

비상장주식

(주)포항스틸러스 (*1)	40,000 주	16.67%	200,000,000	200,000,000	200,000,000

(주)에스엘와이 (*1)	11,400 주	19.00%	57,000,000	57,000,000	57,000,000

(주)에스아이씨 (*1)	9,230 주	7.69%	61,010,300	61,010,300	61,010,300

(주)경북매일신문 (*2)	64,880 주	19.00%	648,800,000	-	-

부산물류터미널(주) (*2)	232 주	0.08%	23,240,000	-	-

평산에스아이(주) (*3)	240 주	0.01%	4,822,947	-	-

소 계	994,873,247	318,010,300	318,010,300

출자금 (*1)

포항항 제7부두(*4)	2,000 좌	10,000,000	10,000,000	10,000,000

포항항 제8부두	800 좌	4,000,000	4,000,000	4,000,000

(주)포항크루즈	10,000 좌	100,000,000	100,000,000	100,000,000

소 계	114,000,000	114,000,000	114,000,000

합 계	1,108,873,247	432,010,300	432,010,300

( *1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.( *2) 동 매도가능증권의 경우 전기 이전에 장부가액에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 동 거래처의 법정관리로 외상매출금의 일부를 출자전환주식수로 받았습니다.

(*4) 동 회사는 지분율이 27%인 회사이나 재무적 영향이 미미하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	26,903,545,385	-	26,903,545,385	26,903,545,385	-	26,903,545,385

건물	32,337,560,304	(4,270,707,563)	28,066,852,741	32,337,560,304	(3,671,786,723)	28,665,773,581

구축물	4,034,297,645	(1,008,362,174)	3,025,935,471	4,034,297,645	(814,236,863)	3,220,060,782

기계장치	8,373,955,210	(2,915,954,175)	5,458,001,035	8,373,955,210	(2,633,249,118)	5,740,706,092

차량운반구	1,645,226,140	(803,088,668)	842,137,472	1,495,715,840	(716,374,692)	779,341,148

기타유형자산	1,410,138,535	(529,341,796)	880,796,739	865,138,535	(406,499,167)	458,639,368

건설중인자산	-	-	-	477,200,000	-	477,200,000

합 계	74,704,723,219	(9,527,454,376)	65,177,268,843	74,487,412,919	(8,242,146,563)	66,245,266,356

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당분기

구 분	기초장부가액	취득액 (자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	26,903,545,385	-	-	-	-	26,903,545,385

건물	28,665,773,581	516,630,000	(512,333,383)	(603,217,457)	-	28,066,852,741

구축물	3,220,060,782	-	-	(194,125,311)	-	3,025,935,471

기계장치	5,740,706,092	-	-	(282,705,057)	-	5,458,001,035

차량운반구	779,341,148	149,510,300	-	(86,713,976)	-	842,137,472

기타유형자산	458,639,368	67,800,000	-	(122,842,629)	477,200,000	880,796,739

건설중인자산	477,200,000	-	-	-	(477,200,000)	-

합 계	66,245,266,356	733,940,300	(512,333,383)	(1,289,604,430)	-	65,177,268,843

② 전기

구 분	기초장부가액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	26,903,545,385	-	-	-	-	26,903,545,385

건물	25,431,286,771	3,305,360	-	(748,811,300)	3,979,992,750	28,665,773,581

구축물	3,478,894,590	-	-	(258,833,808)	-	3,220,060,782

기계장치	6,130,213,852	-	-	(389,507,760)	-	5,740,706,092

차량운반구	1,176,445,306	-	(256,513,586)	(140,590,572)	-	779,341,148

기타유형자산	394,912,497	-	(39,000)	(70,234,129)	134,000,000	458,639,368

건설중인자산	1,785,038,000	2,806,154,750	-	-	(4,113,992,750)	477,200,000

합 계	65,300,336,401	2,809,460,110	(256,552,586)	(1,607,977,569)	-	66,245,266,356

(3) 담보제공 유형자산당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금 및 거래약정과 관련하여 하나은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 29 참조).(4) 보험가입자산당분기말 현재 회사는 상기 건물과 기계장치 등에 대하여 부보금액 32,854백만원의 화재보험과 종합보험을 가입하고 있으며, 동보험금에 대하여 하나은행 등은 20,919백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

(5) 공시지가당분기말 현재 토지의 공시지가는 29,838백만원(전기말: 28,385백만원)입니다.12. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

회원권	708,259,000	708,259,000

차감:손상차손누계액	(161,849,000)	(161,849,000)

순 액	546,410,000	546,410,000

당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,715,206,210	9,929,447,048

미지급금	1,325,445,923	1,443,540,353

순 액	12,040,652,133	11,372,987,401

14. 차입금 및 담보제공(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입의 종류	연이자율	당분기말	전기말

(주)산업은행	단기차입금	1.67~1.79%	5,800,000,000	5,800,000,000

(주)신한은행	유동성장기부채	2.52~2.65%	6,380,000,000	-

합 계	12,180,000,000	5,800,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입의 종류	연이자율	당분기말	전기말

(주)신한은행	시설대	2.65%	1,900,000,000	1,900,000,000

(주)하나은행	시설대	2.52%	6,000,000,000	6,000,000,000

합 계	7,900,000,000	7,900,000,000

차감 : 유동성대체	(6,380,000,000)	-

차감후 잔액	1,520,000,000	7,900,000,000

상기 차입금 및 금융한도(주석 29참조)와 관련하여 당사의 부동산이 담보(채권최고액 31,946백만원)설정되어 있습니다.(3) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	이자율	액면금액	장부금액	만기

기초금액	13,700,000,000	13,700,000,000	최종2021.02.25

신규발행 :

담보부 은행차입금	2.65%	-	-

상환 :

담보부 은행차입금	2.65%	-	-

기말금액	13,700,000,000	13,700,000,000

(4) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다(단위:원).

상환기간	금액

2019년 9월	608,000,000

2020년 9월	608,000,000

2021년 9월	304,000,000

합 계	1,520,000,000

15. 기타유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

미지급비용	449,652,206	937,293,108

임대보증금	345,180,000	359,870,000

합 계	794,832,206	1,297,163,108

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	913,270,808	149,137,929

예수금	59,562,722	68,125,029

부가세예수금	450,755,233	395,491,378

순 액	1,423,588,763	612,754,336

17. 종업원급여(1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이로 인하여 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.가장 최근의 확정급여채무의 보험수리적 평가는 (주)지아보험계리컨설팅에 의하여 2017년 1월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급애채무의 현재가치	2,559,509,125	2,390,926,414

사외적립자산의 공정가치	(2,274,542,774)	(2,481,051,412)

순확정급여부채(자산)	284,966,351	(90,124,998)

확정급여자산은 재무제표상 확정급여자산으로 계상하고 있습니다.

18. 납입자본(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 당반기말 및 전기말 현재 40,000,000주이며, 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 16,213,590주 및 1,000원입니다.(2) 발행주식수 변동내역당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

기초	16,213,590	16,213,590

전환사채의 전환	-	-

기말	16,213,590	16,213,590

(3) 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,634,438,073	15,634,438,073

자기주식 (*)	(693,427,516)	(693,427,516)

자기주식처분손익	(128,141,670)	(128,141,670)

합 계	14,812,868,887	14,812,868,887

( *) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식은 총 692,870주로 당사 주식가격의 안정을 위하여 취득한 보통주입니다.

19. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 전기 이전에 발행한 전환사채와 관련된전환권대가입니다.

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금-이익준비금 (*1)	615,345,183	537,741,583

임의적립금 (*2)	31,800,000	31,800,000

미처분이익잉여금	28,740,349,466	27,918,713,031

합 계	29,387,494,649	28,488,254,614

( *1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.( *2) 임의적립금은 전액 재무구조개선적립금입니다.(2) 당반기와 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

기초금액	28,488,254,614	27,068,786,541

연차배당	(776,036,000)	(986,057,380)

당기순이익	1,675,276,035	2,542,415,760

순확정급여부채의 재측정요소	-	(175,500,394)

법인세효과	-	38,610,087

기말금액	29,387,494,649	28,488,254,614

(3) 당사의 당분기 및 전기 중 순확정급여부채 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

기초금액	(1,812,755,626)	(1,675,865,319)

당기발생	-	(175,500,394)

법인세효과	-	38,610,087

기말금액	(1,812,755,626)	(1,812,755,626)

21. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사업수익	14,864,863,658	42,043,865,083	13,346,169,933	43,459,747,885

하역수익	7,210,919,871	21,927,724,020	7,679,808,052	22,612,125,275

유류매출	1,227,487,370	3,813,757,330	1,256,921,910	3,618,703,244

합 계	23,303,270,899	67,785,346,433	22,282,899,895	69,690,576,404

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사업수익	12,749,255,526	36,524,024,574	11,412,910,998	37,084,458,277

하역수익	6,737,284,517	20,150,630,765	6,993,339,709	20,772,747,693

유류매출	1,126,248,971	3,486,794,682	1,148,671,024	3,296,252,440

합 계	20,612,789,014	60,161,450,021	19,554,921,731	61,153,458,410

22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	747,510,635	2,147,604,485	890,667,618	2,644,326,505

퇴직급여	57,205,655	229,483,743	81,762,386	246,684,541

복리후생비	183,075,160	455,435,538	139,122,149	477,786,770

여비교통비	15,353,670	41,739,911	13,925,160	46,922,585

통신비	8,867,270	29,007,825	8,878,516	27,840,445

수도광열비	18,069,645	53,905,202	17,503,352	52,975,494

세금과공과	166,849,773	233,327,009	281,033,323	769,404,114

감가상각비	193,790,284	548,370,854	158,810,679	423,315,605

임차료	21,078,450	51,200,450	12,738,220	32,988,220

수선비	14,571,727	19,659,727	14,386,000	116,686,000

보험료	3,949,218	15,369,303	6,087,201	19,302,781

접대비	153,733,150	362,396,482	115,162,309	303,086,150

지급수수료	172,854,464	547,444,106	173,399,460	506,258,819

소모품비	43,952,604	72,058,603	18,087,832	42,032,097

도서인쇄비	14,833,000	46,067,000	7,399,000	23,229,000

차량유지비	31,749,387	89,528,261	33,917,259	104,386,984

교육훈련비	860,000	1,938,800	1,356,800	7,505,300

광고선전비	26,727,273	151,309,091	19,067,273	194,757,273

협회비	8,476,240	32,102,540	9,830,430	38,672,350

대손상각비(환입)	10,072,022	37,389,578	(4,427,135)	(16,838,101)

합 계	1,893,579,627	5,165,338,508	1,998,707,832	6,061,322,932

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	642,358,704

유형자산처분이익	-	-	11,463,668	11,463,668

잡이익	11,898,439	52,344,337	24,369,385	82,938,395

소 계	11,898,439	52,344,337	35,833,053	736,760,767

기타영업외비용 :

유형자산처분손실	35,093,783	35,093,783	30,277,254	30,316,254

기부금	-	12,000,000	-	14,000,000

잡손실	702	40,636	1,698	7,209

소 계	35,094,485	47,134,419	30,278,952	44,323,463

순 액	(23,196,046)	5,209,918	5,554,101	692,437,304

24. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	9,472,728	28,163,011	6,983,498	45,838,772

배당금수익	464,000	464,000	464,000	95,764,000

소 계	9,936,728	28,627,011	7,447,498	141,602,772

금융원가 :

이자비용	77,785,309	232,215,164	92,214,758	277,931,116

순 액	(67,848,581)	(203,588,153)	(84,767,260)	(136,328,344)

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익은 전액 현금및현금성자산과 단기금융상품에서 발생하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용은 전액 차입금에서 발생하였습니다.25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 25.9%이며, 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.0%입니다.

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 당분기

구 분	일반관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	32,945,590	32,945,590

상품매입액	-	3,512,245,149	3,512,245,149

종업원급여	2,832,523,766	4,007,246,095	6,839,769,861

감가상각비	548,370,854	741,233,576	1,289,604,430

임차료	51,200,450	626,174,613	677,375,063

지급수수료	547,444,106	10,467,717,927	11,015,162,033

외주비	-	36,818,740,678	36,818,740,678

세금과공과	233,327,009	322,845,241	556,172,250

기타	952,472,323	3,632,301,152	4,584,773,475

합 계	5,165,338,508	60,161,450,021	65,326,788,529

(2) 전분기

구 분	일반관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(14,869,255)	(14,869,255)

상품매입액	-	3,368,552,153	3,368,552,153

종업원급여	3,368,797,816	4,401,372,430	7,770,170,246

감가상각비	423,315,605	776,136,295	1,199,451,900

임차료	32,988,220	1,097,731,085	1,130,719,305

지급수수료	506,258,819	4,705,582,643	5,211,841,462

외주비	-	38,030,169,978	38,030,169,978

세금과공과	769,404,114	298,826,869	1,068,230,983

기타	960,558,358	8,489,956,212	9,450,514,570

합 계	6,061,322,932	61,153,458,410	67,214,781,342

27. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(금액단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

순이익	525,541,892	1,675,276,035	458,396,790	2,335,542,825

가중평균유통보통주식수	16,213,590	16,213,590	16,213,590	16,213,590

주당순이익	32	103	28	144

28. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당분기말

구 분	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	4,748,198,991	-	4,748,198,991

매출채권및기타유동채권	-	16,964,037,438	-	16,964,037,438

기타유동금융자산	6,455,000	33,045,280	-	39,500,280

매도가능금융자산	-	-	435,510,300	435,510,300

기타비유동금융자산	-	708,208,484	-	708,208,484

합 계	6,455,000	22,453,490,193	435,510,300	22,895,455,493

② 전기말

구 분	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	773,864,032	-	773,864,032

매출채권및기타유동채권	-	16,883,139,750	-	16,883,139,750

단기금융상품	-	500,000,000	-	500,000,000

기타유동금융자산	6,455,000	1,253,760	-	7,708,760

매도가능금융자산	-	-	432,010,300	432,010,300

기타비유동금융자산	-	698,377,684	-	698,377,684

합 계	6,455,000	18,856,635,226	432,010,300	19,295,100,526

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무및기타채무	12,040,652,133	11,372,987,401

단기차입금	5,800,000,000	5,800,000,000

유동성장기부채	6,380,000,000	-

기타유동금융부채	794,832,206	1,297,163,108

장기차입금	1,520,000,000	7,900,000,000

합 계	26,535,484,339	26,370,150,509

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권 :

대손충당금환입(대손상각비)	(10,072,022)	(37,389,578)	4,427,135	16,838,101

이자수익	9,472,728	28,163,011	6,983,498	45,838,772

매도가능금융자산 :

배당금수익	464,000	464,000	464,000	95,764,000

금융부채 :

이자비용	(77,785,309)	(232,215,164)	(92,214,758)	(277,931,116)

합 계	(77,920,603)	(240,977,731)	(80,340,125)	(119,490,243)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

① 금융자산

범 주	구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

만기보유금융자산	채무증권	6,455,000	6,455,000	6,455,000	6,455,000

대여금및수취채권	현금및현금성자산	4,748,198,991	4,748,198,991	773,864,032	773,864,032

매출채권	16,663,380,039	16,663,380,039	16,543,850,952	16,543,850,952

단기금융상품	-	-	500,000,000	500,000,000

미수금	300,657,399	300,657,399	339,288,798	339,288,798

단기대여금	33,045,280	33,045,280	1,253,760	1,253,760

장기금융상품	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

보증금	704,208,484	704,208,484	694,377,684	694,377,684

소 계	22,453,490,193	22,453,490,193	18,856,635,226	18,856,635,226

매도가능금융자산	시장성없는지분증권	418,010,300	418,010,300	418,010,300	418,010,300

출자금	17,500,000	17,500,000	14,000,000	14,000,000

소 계	435,510,300	435,510,300	432,010,300	432,010,300

합 계	22,895,455,493	22,895,455,493	19,295,100,526	19,295,100,526

② 금융부채

범 주	구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	12,040,652,133	12,040,652,133	11,372,987,401	11,372,987,401

단기차입금	5,800,000,000	5,800,000,000	5,800,000,000	5,800,000,000

유동성장기부채	6,380,000,000	6,380,000,000	-	-

기타유동금융부채	794,832,206	794,832,206	1,297,163,108	1,297,163,108

장기차입금	1,520,000,000	1,520,000,000	7,900,000,000	7,900,000,000

합 계	26,535,484,339	26,535,484,339	26,370,150,509	26,370,150,509

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정① 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.② 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

29. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 매입채무 결제와 관련하여 현대오일뱅크(주) 등에게 당사의 유형자산을 담보(채권최고액 1,800,000천원)로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 계약이행 및 인허가 관련하여 서울보증보험으로부터 894백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사와 금융기관이 체결하고 있는 금융한도의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	한도액	사용액

상업어음할인	1,000,000,000	-

당좌대출	1,500,000,000	-

시설자금대출	14,800,000,000	13,700,000,000

일반자금대출	5,000,000,000	-

합 계	22,300,000,000	13,700,000,000

30. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자(*)	스톨베르그(주)

(주)한중

(주)에스아이건설

(주)에스엘와이

(주)경북매일신문

(주)에스아이렌트카

(주)에스아이씨

포항항 제7부두

(*) (주)삼일상호저축은행에 대한 지분은 전반기 중 주식회사 머스트홀딩스 외 4인에게 전량 매각되어 당분기말 특수관계자 현황에서 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)삼일상호저축은행(*)	-	-	-	242,809

스톨베르그(주)	92,120,581	-	96,354,883	-

(주)한중	304,728,623	3,900,000	331,134,442	28,078,146

(주)에스아이건설	14,246,334	-	3,581,107	-

(주)에스엘와이	171,283,936	-	85,236,462	-

(주)경북매일신문	3,416,799	13,500,000	3,004,652	6,000,000

(주)에스아이렌트카	2,413,807	45,718,181	2,406,979	38,345,456

(주)에스아이씨	-	-	-	-

포항항 제7부두	-	1,085,882,223	-	1,118,924,391

합 계	588,210,080	1,149,000,404	521,718,525	1,191,590,802

(*) (주)삼일상호저축은행에 대한 지분은 전반기 중 주식회사 머스트홀딩스 외 4인에게 전량 매각되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)삼일상호저축은행	-	-	-	-

스톨베르그(주)	96,795,661	-	96,598,402	-

(주)한중	105,746,450	1,612,420	155,537,660	1,630,970

(주)에스아이건설	7,906,544	-	-	-

(주)에스엘와이	69,181,284	-	35,365,257	-

(주)경북매일신문	1,312,434	-	1,243,695	-

(주)에스아이렌트카	348,919	-	349,150	-

(주)에스아이씨	-	-	-	-

포항항 제7부두	330,000,000	262,986,147	330,000,000	555,628,132

합 계	611,291,292	264,598,567	619,094,164	557,259,102

(4) 주요 경영진의 보상당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 각각 783,350천원 및 627,974천원입니다.

31. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

거래내용	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	6,380,000,000	304,000,000

건설중인자산의 건물 대체	-	3,979,992,750

건설중인자산의 시설물 대체	-	134,000,000

합 계	6,380,000,000	4,417,992,750