삼일 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 50(당) 기 3분기 2025년 9월 30일 현재
제 49(전) 기 3분기 2024년 9월 30일 현재
주식회사 삼일

1. 회사의 개요주식회사 삼일(이하 "당사")은 화물운송을 주사업목적으로 1975년 12월 23일 경상북도 포항시에서 설립되었으며, 본사와 부산 등 7개 영업소에서 화물자동차 운송을 주영업으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 3월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 16,213,590천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주주명	소유주식수	지분율

(주)티디	1,595,319	9.84%

(학)벽산학원	1,184,100	7.30%

(주)한중	1,404,700	8.66%

자기주식	702,870	4.34%

기타주주	11,326,601	69.86%

합 계	16,213,590	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

● 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

● 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

● 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

● FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정과 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문(1) 부문에 대한 일반정보한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역

사업수익	운송용역 및 부수용역

하역수익	항만하역용역

유류매출	유류상품판매

(2) 부문수익 및 이익 (단위:원)① 당분기

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

매출액	53,103,955,346	19,981,909,974	2,171,365,113	75,257,230,433

매출원가	48,168,650,236	18,414,742,396	2,019,066,219	68,602,458,851

매출총이익	4,935,305,110	1,567,167,578	152,298,894	6,654,771,582

영업이익(손실)	258,897,609	1,412,688,828	(14,563,706)	1,657,022,731

② 전분기

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

매출액	57,464,337,163	19,117,003,867	2,409,004,195	78,990,345,225

매출원가	51,856,557,306	18,372,607,371	2,258,256,003	72,487,420,680

매출총이익	5,607,779,857	744,396,496	150,748,192	6,502,924,545

영업이익(손실)	1,549,591,801	597,850,617	2,643,512	2,150,085,930

(3) 부문자산 및 부채 (단위:원)① 당분기말

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

부문자산	92,614,345,224	12,713,626,811	813,004,240	106,140,976,275

부문부채	38,867,127,011	2,334,311,510	481,086,132	41,682,524,653

② 전기말

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

부문자산	96,947,231,210	10,562,962,561	837,406,499	108,347,600,270

부문부채	41,406,263,780	2,994,206,389	549,841,697	44,950,311,866

(4) 영업부문별 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보 (단위:원)

영업부문	매출처	당분기	전분기

사업수익	A사	9,620,717,309	10,175,854,923

하역수익	12,199,576,962	11,470,010,506

사업수익	B사	7,444,423,644	8,519,673,538

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

현금시재	8,089,453	-

제예금	454,657,675	2,510,053,008

합 계	462,747,128	2,510,053,008

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	13,524,212,338	(200,888,548)	13,323,323,790	12,519,704,592	(139,294,299)	12,380,410,293

미수금	465,629,380	(330,108,117)	135,521,263	343,018,555	(330,164,936)	12,853,619

합 계	13,989,841,718	(530,996,665)	13,458,845,053	12,862,723,147	(469,459,235)	12,393,263,912

(2) 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위:원).

(당분기말)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이내	30일 이상	180일 이상	365일 초과	합 계

매출채권	12,317,828,171	851,547,669	201,377,011	1,336,830	152,122,657	13,524,212,338

미수금	135,629,380	-	-	-	330,000,000	465,629,380

소 계	12,453,457,551	851,547,669	201,377,011	1,336,830	482,122,657	13,989,841,718

손실충당금	(6,495,769)	(22,023,010)	(19,900,484)	(454,745)	(482,122,657)	(530,996,665)

순장부금액	12,446,961,782	829,524,659	181,476,527	882,085	-	13,458,845,053

(전기말)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이내	30일 이상	180일 이상	365일 초과	합 계

매출채권	12,223,838,004	130,814,292	17,252,899	30,945,799	116,853,598	12,519,704,592

미수금	12,686,225	283,920	48,410	-	330,000,000	343,018,555

소 계	12,236,524,229	131,098,212	17,301,309	30,945,799	446,853,598	12,862,723,147

손실충당금	(6,952,706)	(3,411,555)	(1,714,648)	(10,526,728)	(446,853,598)	(469,459,235)

순장부금액	12,229,571,523	127,686,657	15,586,661	20,419,071	-	12,393,263,912

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

기초잔액	139,294,299	330,164,936	469,459,235	188,106,207	342,028,694	530,134,901

대손상각비	61,594,249	(56,819)	61,537,430	43,240,804	5,802,510	49,043,314

기말금액	200,888,548	330,108,117	530,996,665	231,347,011	347,831,204	579,178,215

7. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	2,475	-	3,190	-

장기금융상품(*)	-	4,000,000	-	4,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	587,029,548

보증금	-	2,659,775,510	-	2,691,775,510

합 계	2,475	2,663,775,510	3,190	3,282,805,058

(*) 전액 당좌거래보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	603,110,000	492,860,000

선급비용	-	78,954,554

당기법인세자산	43,045,329	23,601,234

합 계	646,155,329	595,415,788

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	241,685,550	-	241,685,550	252,926,794	-	252,926,794

저장품	103,068,695	-	103,068,695	147,425,583	-	147,425,583

합 계	344,754,245	-	344,754,245	400,352,377	-	400,352,377

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당분기말

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

비상장주식

(주)포항스틸러스 (*1)(*2)	40,000 주	16.67%	200,000,000	-	-

(주)에스엘와이 (*1)	11,400 주	19.00%	57,000,000	57,000,000	57,000,000

(주)경북매일신문 (*1)(*2)	78,182 주	19.94%	781,820,000	133,020,000	133,020,000

부산물류터미널(주) (*1)(*2)	232 주	0.08%	23,240,000	-	-

소 계	1,062,060,000	190,020,000	190,020,000

출자금

포항항 제7부두(*1)(*3)	2,700 좌	13,500,000	-	-

포항항 제8부두(*1)	800 좌	4,000,000	4,000,000	4,000,000

(주)포항크루즈(*1)	10,000 좌	100,000,000	100,000,000	100,000,000

소 계	117,500,000	104,000,000	104,000,000

합 계	1,179,560,000	294,020,000	294,020,000

(2) 전기말

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

비상장주식

(주)포항스틸러스 (*1)(*2)	40,000 주	16.67%	200,000,000	-	-

(주)에스엘와이 (*1)	11,400 주	19.00%	57,000,000	57,000,000	57,000,000

(주)경북매일신문 (*1)(*2)	78,182 주	19.94%	781,820,000	133,020,000	133,020,000

부산물류터미널(주) (*1)(*2)	232 주	0.08%	23,240,000	-	-

소 계	1,062,060,000	190,020,000	190,020,000

출자금

포항항 제7부두(*1)(*3)	2,700 좌	13,500,000	-	-

포항항 제8부두(*1)	800 좌	4,000,000	4,000,000	4,000,000

(주)포항크루즈(*1)	10,000 좌	100,000,000	100,000,000	100,000,000

소 계	117,500,000	104,000,000	104,000,000

합 계	1,179,560,000	294,020,000	294,020,000

(*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(*2) 동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 전기 이전에 장부가액에 대하여평가손실을 인식하였습니다.

(*3) 동 회사에 대한 지분율이 20%이상이나 재무적 영향이 미미하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며 전기 이전에 장부가액에 대하여 전액 평가손실을 인식하였습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	40,601,311,732	-	40,601,311,732	40,601,311,732	-	40,601,311,732

건물	51,135,972,920	(12,839,278,045)	38,296,694,875	49,311,623,410	(11,750,218,361)	37,561,405,049

구축물	3,700,393,795	(2,793,826,687)	906,567,108	3,685,393,795	(2,613,563,439)	1,071,830,356

기계장치	9,748,490,010	(5,486,721,603)	4,261,768,407	9,748,490,010	(5,118,917,118)	4,629,572,892

차량운반구	1,210,518,683	(560,876,068)	649,642,615	979,369,314	(680,888,482)	298,480,832

기타유형자산	1,069,086,800	(918,680,683)	150,406,117	1,069,086,800	(892,767,199)	176,319,601

사용권자산	3,544,688,578	(1,166,240,305)	2,378,448,273	4,165,437,658	(1,276,172,767)	2,889,264,891

건설중인자산	76,200,000	-	76,200,000	614,605,000	-	614,605,000

합 계	111,086,662,518	(23,765,623,391)	87,321,039,127	110,175,317,719	(22,332,527,366)	87,842,790,353

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당분기

구 분	기초장부가액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증(감)	기말장부가액

토지	40,601,311,732	-	-	-	-	40,601,311,732

건물	37,561,405,049	-	-	(1,089,059,684)	1,824,349,510	38,296,694,875

구축물	1,071,830,356	15,000,000	-	(180,263,248)	-	906,567,108

기계장치	4,629,572,892	-	-	(367,804,485)	-	4,261,768,407

차량운반구	298,480,832	398,236,266	(4,857,301)	(42,217,182)	-	649,642,615

기타유형자산	176,319,601	-	-	(25,913,484)	-	150,406,117

사용권자산	2,889,264,891	-	-	(561,580,677)	50,764,059	2,378,448,273

건설중인자산	614,605,000	1,285,944,510	-	-	(1,824,349,510)	76,200,000

합 계	87,842,790,353	1,699,180,776	(4,857,301)	(2,266,838,760)	50,764,059	87,321,039,127

② 전분기

구 분	기초장부가액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증(감)	기말장부가액

토지	40,601,185,542	-	-	-	-	40,601,185,542

건물	38,987,489,343	-	-	(1,070,034,120)	-	37,917,455,223

구축물	1,311,848,042	-	-	(180,013,248)	-	1,131,834,794

기계장치	5,121,811,226	-	-	(369,178,731)	-	4,752,632,495

차량운반구	408,347,319	-	-	(58,921,695)	-	349,425,624

기타유형자산	226,614,608	-	-	(37,721,223)	-	188,893,385

사용권자산	3,590,343,117	-	-	(601,871,092)	93,124,303	3,081,596,328

건설중인자산	-	230,000,000	-	-	-	230,000,000

합 계	90,247,639,197	230,000,000	-	(2,317,740,109)	93,124,303	88,253,023,391

(3) 담보제공 유형자산당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금 및 거래약정과 관련하여 하나은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 29 참조).(4) 보험가입자산당분기말 현재 회사는 상기 건물과 기계장치 등에 대하여 부보금액 56,949백만원의 화재보험과 종합보험에 가입하고 있으며, 동 보험금에 대하여 하나은행 등은 23,760백만원의 질권을 설정하고 있습니다.(5) 공시지가당분기말 현재 토지의 공시지가는 39,886백만원(전기말 : 39,651백만원)입니다.(6) 당사는 야적장, 부두 및 차량운반구를 리스하고있으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

토지	차량운반구	합 계	토지	차량운반구	합 계

취득금액	3,446,698,711	97,989,867	3,544,688,578	3,973,316,021	192,121,637	4,165,437,658

감가상각누계액	(1,096,897,599)	(69,342,706)	(1,166,240,305)	(1,131,672,208)	(144,500,559)	(1,276,172,767)

장부금액	2,349,801,112	28,647,161	2,378,448,273	2,841,643,813	47,621,078	2,889,264,891

2) 당분기와 전분기 중 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

리스부채 이자비용	84,782,278	110,221,039

사용권자산 감가상각비	561,580,677	601,871,092

3) 당분기말 현재 사용권자산과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	만 기	금 액

만기 1년 이하	744,626,590

만기 1년 초과	2년 이내	396,750,680

3년 이내	392,750,680

4년 이내	202,280,680

4년 초과	860,427,200

소 계	1,852,209,240

차감 : 현재가치할인차금	(402,788,873)

합 계	2,194,046,957

12. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

회원권	708,259,000	708,259,000

차감:손상차손누계액	(123,520,000)	(123,520,000)

순 액	584,739,000	584,739,000

당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

매입채무	7,810,416,733	7,560,114,984

미지급금	1,524,432,354	1,929,867,481

순 액	9,334,849,087	9,489,982,465

14. 차입금 및 담보제공(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입의 종류	연이자율	당분기	전 기

하나은행	운전자금대출	3.12%	1,800,000,000	1,800,000,000

시설대	3.38%	8,000,000,000	8,000,000,000

소 계	9,800,000,000	9,800,000,000

가산 : 유동성대체	8,500,000,000	8,500,000,000

합 계	18,300,000,000	18,300,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입의 종류	연이자율	당분기	전 기

신한은행	시설대	2.71%	4,500,000,000	4,500,000,000

운전자금대출	3.21%	4,000,000,000	4,000,000,000

합 계	8,500,000,000	8,500,000,000

차감 : 유동성대체	(8,500,000,000)	(8,500,000,000)

차감후 잔액	-	-

상기 차입금 및 금융한도(주석 29 참조)와 관련하여 당사의 부동산이 담보(채권최고액 43,776백만원)설정되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

전환사채	8,000,000,000	8,000,000,000

차감: 전환권조정	(398,852,409)	(575,021,957)

전환사채의 장부금액	7,601,147,591	7,424,978,043

전환권대가(기타자본잉여금)	315,258,380	315,258,380

상기 전환사채의 전환권대가는 시가변동에 따른 전환가액 조정약정이 없으므로 자본으로 분류하였으며 당반기말 현재 사채권자의 조기상환청구권에 대하여 파생상품부채 247백만원을 계상하였습니다.상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

종류	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행가액	8,000,000,000원

사채발행일	2024년 04월 18일

사채만기일	2027년 04월 18일

표면이자율	4.60%

만기이자율	4.60%

전환권행사기간	2025년 4월 18일부터 2027년 3월 18일까지

조기상환청구기일	2026년 4월 18일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

교부할 주식의 종류	(주)삼일 보통주

전환가격	2,000원

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	385,934,097	-	449,271,997	-

임대보증금	310,180,000	-	315,180,000	-

파생상품부채	246,743,256	-	-	246,743,256

리스부채	760,573,705	1,433,473,252	1,125,699,913	1,677,323,774

합 계	1,703,431,058	1,433,473,252	1,890,151,910	1,924,067,030

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	16,458,995	-	33,145,538	-

예수금	2,775,008,508	-	4,929,881,854	-

부가세예수금	397,645,722	-	335,274,628	-

기타충당부채	-	57,632,998	-	52,480,610

합 계	3,189,113,225	57,632,998	5,298,302,020	52,480,610

17. 종업원급여(1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이로 인하여 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,035,788,007	2,450,604,694

사외적립자산의 공정가치	(1,972,910,565)	(1,880,254,906)

순확정급여부채(자산)	62,877,442	570,349,788

18. 납입자본(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 및 전기말 현재 40,000,000주이며, 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 16,213,590주 및 1,000원입니다.(2) 발행주식수 변동내역당분기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동은 없습니다.

(3) 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	15,634,438,073	15,634,438,073

자기주식 (*)	(895,060,528)	(895,060,528)

자기주식처분손익 (*)	1,535,531,716	1,535,531,716

합 계	16,274,909,261	16,274,909,261

(*) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식은 702,870주로 당사 주식가격의 안정을 위하여 취득한 보통주입니다.

19. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

전환권대가	525,974,371	525,974,371

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(700,462,140)	(700,462,140)

합 계	(174,487,769)	(174,487,769)

(2) 당분기와 전분기의 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	525,974,371	210,715,991

전환권대가	-	398,556,738

관련법인세효과	-	(83,298,358)

기말금액	525,974,371	525,974,371

(3) 당분기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원).

구 분	당분기	전 기

기초금액	(700,462,140)	(700,462,140)

세율변동효과	-	-

기말금액	(700,462,140)	(700,462,140)

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

법정적립금-이익준비금 (*1)	963,792,799	963,792,799

임의적립금 (*2)	31,800,000	31,800,000

미처분이익잉여금	31,148,847,331	30,087,684,113

합 계	32,144,440,130	31,083,276,912

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 임의적립금은 전액 재무구조개선적립금입니다.

(2) 당분기와 전분기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	31,083,276,912	30,648,363,231

연차배당	-	(465,321,600)

분기순이익	1,061,163,218	1,221,772,146

기말금액	32,144,440,130	31,404,813,777

21. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사업수익	18,152,315,819	53,103,955,346	18,126,283,450	57,464,337,163

하역수익	7,149,572,879	19,981,909,974	6,684,371,045	19,117,003,867

유류매출	715,411,106	2,171,365,113	716,300,100	2,409,004,195

합 계	26,017,299,804	75,257,230,433	25,526,954,595	78,990,345,225

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사업비	16,330,969,604	48,168,650,236	16,461,285,605	51,856,557,306

하역비	6,576,225,057	18,414,742,396	6,299,545,661	18,372,607,371

유류매출원가	663,690,452	2,019,066,219	676,591,521	2,258,256,003

합 계	23,570,885,113	68,602,458,851	23,437,422,787	72,487,420,680

22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	714,454,449	2,143,308,350	703,135,420	2,076,009,789

퇴직급여	92,367,432	277,102,294	60,416,340	181,249,021

복리후생비	187,955,248	528,381,752	185,733,075	515,278,062

여비교통비	9,436,065	26,027,065	5,140,800	30,100,795

통신비	4,800,183	13,926,218	4,354,217	17,261,643

수도광열비	22,635,819	65,855,729	20,356,157	58,292,136

세금과공과	308,919,795	381,392,764	(9,273,531)	(89,601,673)

감가상각비	119,928,299	370,515,414	125,610,801	376,832,403

임차료	16,460,280	45,001,280	21,677,833	56,024,379

수선비	11,646,000	37,594,000	4,034,000	7,202,000

보험료	1,232,363	4,699,832	1,770,287	5,381,401

접대비	109,537,790	255,930,730	102,069,419	252,221,309

지급수수료	101,304,203	353,275,250	139,087,191	522,982,134

소모품비	15,029,069	82,955,118	7,792,830	29,515,655

도서인쇄비	9,591,000	33,157,000	10,043,000	34,628,000

차량유지비	42,336,514	113,351,505	34,962,616	99,547,454

교육훈련비	180,000	2,212,000	1,700,000	1,813,488

광고선전비	31,000,000	166,046,500	27,000,000	94,317,055

협회비	9,764,330	35,478,620	9,618,520	34,740,250

대손상각비	(4,027,829)	61,537,430	(50,838,502)	49,043,314

합 계	1,804,551,010	4,997,748,851	1,404,390,473	4,352,838,615

23. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	1,499,000	5,642,699	-	-

잡이익	4,263,813	378,429,879	4,940,935	52,473,388

소 계	5,762,813	384,072,578	4,940,935	52,473,388

기타비용 :

기부금	1,500,000	43,500,000	-	17,100,000

잡손실	2,331	66,876,692	2,427	213,511

소 계	1,502,331	110,376,692	2,427	17,313,511

순 액	4,260,482	273,695,886	4,938,508	35,159,877

24. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	15,181	656,746	21,196	553,994

파생상품평가이익	-	-	-	28,945,672

배당금수익	464,000	285,464,000	464,000	189,704,000

투자자산처분이익	-	7,141,514	-	-

소 계	479,181	293,262,260	485,196	219,203,666

금융원가 :

이자비용	327,530,537	1,006,178,118	335,650,941	1,034,914,780

매출채권처분손실	-	10,595,530	-	-

소 계	327,530,537	1,016,773,648	335,650,941	1,034,914,780

순 액	(327,051,356)	(723,511,388)	(335,165,745)	(815,711,114)

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익은 전액 현금및현금성자산과 단기금융상품에서 발생하였습니다.

(3) 당반기와 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용은 차입금및전환사채와 리스부채에서 발생하였습니다.25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 법인세 유효세율은 12.10%이며 전분기의 법인세 유효세율은 10.79%입니다.26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 당분기

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	(72,201,686)	(72,201,686)

상품매입액	-	2,091,267,905	2,091,267,905

종업원급여	2,948,792,396	4,236,291,608	7,185,084,004

감가상각비	370,515,414	1,896,323,346	2,266,838,760

임차료	45,001,280	154,886,672	199,887,952

지급수수료	353,275,250	9,419,451,755	9,772,727,005

외주비	-	49,547,301,190	49,547,301,190

세금과공과	381,392,764	320,759,766	702,152,530

기타	898,771,747	1,008,378,295	1,907,150,042

합 계	4,997,748,851	68,602,458,851	73,600,207,702

(2) 전분기

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	(94,897,391)	(94,897,391)

상품매입액	-	2,353,153,394	2,353,153,394

종업원급여	2,772,536,872	4,028,850,774	6,801,387,646

감가상각비	376,832,403	1,940,907,706	2,317,740,109

임차료	56,024,379	78,411,360	134,435,739

지급수수료	522,982,134	9,323,378,303	9,846,360,437

외주비	-	53,432,595,269	53,432,595,269

세금과공과	(89,601,673)	297,675,758	208,074,085

기타	714,064,500	1,127,345,507	1,841,410,007

합 계	4,352,838,615	72,487,420,680	76,840,259,295

27. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(금액단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	341,294,001	1,061,163,218	339,383,208	1,221,772,146

가중평균유통보통주식수	15,510,720	15,510,720	15,510,720	15,510,720

주당순이익	22	68	22	79

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	125,106,728	703,497,106	222,615,394	1,012,092,712

희석주당이익 가중평균유통보통주식수	19,510,720	19,510,720	16,858,705	17,928,302

주당순이익	6	36	13	56

1) 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	341,294,001	1,061,163,218	339,383,208	1,221,772,146

전환사채의 이자(세후)	216,187,273	357,666,112	116,767,814	209,679,434

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	125,106,728	703,497,106	222,615,394	1,012,092,712

2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	15,510,720	15,510,720	15,510,720	15,510,720

-전환사채	4,000,000	4,000,000	1,347,985	2,417,582

희석주당이익 가중평균유통보통주식수	19,510,720	19,510,720	16,858,705	17,928,302

28. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당분기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	462,747,128	-	-	462,747,128

매출채권및기타유동채권	13,458,845,053	-	-	13,458,845,053

기타유동금융자산	2,475	-	-	2,475

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	294,020,000	294,020,000

기타비유동금융자산	2,663,775,510	-	-	2,663,775,510

합 계	16,585,370,166	-	294,020,000	16,879,390,166

② 전기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,510,053,008	-	-	2,510,053,008

매출채권및기타유동채권	12,393,263,912	-	-	12,393,263,912

기타유동금융자산	3,190	-	-	3,190

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	294,020,000	294,020,000

기타비유동금융자산	2,695,775,510	587,029,548	-	3,282,805,058

합 계	17,599,095,620	587,029,548	294,020,000	18,480,145,168

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무및기타채무	9,334,849,087	9,489,982,465

단기차입금	9,800,000,000	9,800,000,000

유동성장기부채	8,500,000,000	8,500,000,000

기타유동금융부채	1,703,431,058	1,890,151,910

전환사채	7,601,147,591	7,424,978,043

기타비유동금융부채	1,433,473,252	1,924,067,030

합 계	38,372,900,988	39,029,179,448

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산 :

대손충당금환입(대손상각비)	4,027,829	(61,537,430)	50,838,502	(49,043,314)

이자수익	15,181	656,746	21,196	553,994

매출채권처분손실	-	(10,595,530)	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 :

투자자산처분이익	-	7,141,514	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

배당금수익	464,000	285,464,000	464,000	189,704,000

상각후원가측정금융부채 :

이자비용	(327,530,537)	(1,006,178,118)	(335,650,941)	(1,034,914,780)

당기손익-공정가치측증금융부채 :

파생상품평가이익	-	-	-	28,945,672

합 계	(323,023,527)	(785,048,818)	(284,327,243)	(864,754,428)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

① 금융자산

범 주	구 분	당분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	462,747,128	462,747,128	2,510,053,008	2,510,053,008

매출채권	13,323,323,790	13,323,323,790	12,380,410,293	12,380,410,293

미수금	135,521,263	135,521,263	12,853,619	12,853,619

단기대여금	2,475	2,475	3,190	3,190

장기금융상품	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

보증금	2,659,775,510	2,659,775,510	2,691,775,510	2,691,775,510

합 계	16,585,370,166	16,585,370,166	17,599,095,620	17,599,095,620

② 금융부채

범 주	구 분	당분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	9,334,849,087	9,334,849,087	9,489,982,465	9,489,982,465

단기차입금	9,800,000,000	9,800,000,000	9,800,000,000	9,800,000,000

유동성장기부채	8,500,000,000	8,500,000,000	8,500,000,000	8,500,000,000

기타유동금융부채	1,703,431,058	1,703,431,058	1,890,151,910	1,890,151,910

전환사채	7,601,147,591	7,601,147,591	7,424,978,043	7,424,978,043

기타비유동금융부채	1,433,473,252	1,433,473,252	1,677,323,774	1,677,323,774

합 계	38,372,900,988	38,372,900,988	38,782,436,192	38,782,436,192

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(상각후원가측정금융자산) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정① 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.② 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(당분기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	190,020,000	190,020,000

출자금	-	-	104,000,000	104,000,000

소 계	-	-	294,020,000	294,020,000

당기손익-공정가치측정금융부채:

파생상품부채	-	-	246,743,256	246,743,256

(전기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

장기금융상품	-	587,029,548	-	587,029,548

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	190,020,000	190,020,000

출자금	-	-	104,000,000	104,000,000

소 계	-	-	294,020,000	294,020,000

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	246,743,256	246,743,256

29. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

제공자산	제공처	담보제공금액	비고

토지, 건물 및 기계	신한은행 등	43,776,000,000	차입금 담보

토지	현대오일뱅크(주) 등	1,306,000,000	매입채무 담보

(2) 당분기말 현재 당사는 계약이행 및 인허가 관련하여 서울보증보험으로부터 391백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사와 금융기관이 체결하고 있는 금융한도의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

금융기관	내 용	한도액	사용액

신한은행 등	일반(운전)자금	8,000,000,000	5,800,000,000

하나은행	외담대	2,000,000,000	-

신한은행	종합통장대출	7,000,000,000	-

하나은행	당좌대출	500,000,000	-

하나은행 등	시설자금	12,500,000,000	12,500,000,000

* 신한은행 E-BIZ 제휴업체승인 계약이 20억원 한도로 체결되어 있음.

(4) 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:원).

소송 내용	원고	피고	소송가액

손해배상소송 2건(*1)	A사	당사 외 6개사	700,000,000

과징금납부명령취소(*2)	당사	공정거래위원회	5,449,000,000

(*1)A사는 과거 공정거래위원회가 당사 외 6개사에 제재한 A사 철강제품 운송용역입찰 담합과 관련하여 당사 외 6개사에 공동으로 손해배상소송을 제기하였습니다. 소송가액을 정하기 위한 감정평가를 진행중이고, 승소 여부 또한 알 수 없는 바 관련 소송이 당사의 재무제표에 미칠 영향을 추정할 수 없습니다.(*2)공정거래위원회와의 과징금 관련 행정소송은 기각처리되었으며, 보고기간종료일 현재 대법원 상고 여부는 협의 중입니다.

30. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	스톨베르그(주)

(주)한중

(주)에스아이건설

(주)에스엘와이

(주)경북매일신문

(주)에스아이렌트카

포항항 제7부두

(주)티디

(주)호전

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

스톨베르그(주)	325,481,906	-	348,790,652	-

(주)한중	841,690,621	24,315,092	854,892,755	24,226,710

(주)에스아이건설	770,000	1,217,900,000	561,274	170,000,000

(주)경북매일신문	81,134,523	137,000,000	64,800,630	107,000,000

(주)에스아이렌트카	6,731,358	50,800,004	6,154,262	52,854,543

포항항 제7부두	3,443,019	2,622,144,773	3,234,708	2,594,811,643

(주)티디	192,489,547	885,656,482	189,978,446	971,264,435

(주)호전	-	27,000,000	-	18,000,000

합 계	1,451,740,974	4,964,816,351	1,468,412,727	3,938,157,331

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자명	당분기	전 기

채권	채무	채권	채무

스톨베르그(주)	75,222,092	-	78,273,752	-

(주)한중	96,906,166	3,086,875	83,386,137	3,062,800

(주)경북매일신문	737,015	-	561,900	-

(주)에스아이렌트카	139,000	-	255,696	-

포항항 제7부두	330,000,000	338,783,851	330,342,769	808,069,934

(주)티디	23,310,598	106,745,928	2,523,804,470	115,417,284

합 계	526,314,871	448,616,654	3,016,624,724	926,550,018

(4) 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며 당반기 중 발생한 특수관계자와의 자금(현금)거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	전반기초	전환사채발행	전분기말

스톨베르그(주)	-	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)티디	-	1,500,000,000	1,500,000,000

특수관계자(개인)	-	1,500,000,000	1,500,000,000

합 계	-	8,000,000,000	8,000,000,000

(5) 주요 경영진의 보상

당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 각각 848,284천원 및 839,930천원입니다.

31. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

거래내용	당분기	전분기

건설중인자산의 건물 대체	1,824,349,510	-

유동성장기부채 대체	-	4,000,000,000

전환사채의 유동성 대체	7,601,147,591	-

전환사채의 전환권조정	176,169,548	630,840,528

리스부채의 유동성대체	300,719,610	706,369,669

32. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:원).(당분기)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	전환사채	리스부채	합 계

기초	9,800,000,000	8,500,000,000	7,424,978,043	2,803,023,687	28,528,001,730

차입	1,387,172,827	-	-	-	1,387,172,827

상환	(1,387,172,827)	-	-	(659,740,789)	(2,046,913,616)

대체	-	-	176,169,548	50,764,059	226,933,607

기말	9,800,000,000	8,500,000,000	7,601,147,591	2,194,046,957	28,095,194,548

(전분기)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	전환사채	리스부채	합 계

기초	13,058,345,708	8,500,000,000	2,800,000,000	-	3,513,639,062	27,871,984,770

차입	5,741,654,292	-	-	8,000,000,000	-	13,741,654,292

상환	(5,000,000,000)	(4,000,000,000)	(2,800,000,000)	-	(694,117,868)	(12,494,117,868)

대체	(4,000,000,000)	4,000,000,000	-	(630,840,528)	93,124,303	(537,716,225)

기말	9,800,000,000	8,500,000,000	-	7,369,159,472	2,912,645,497	28,581,804,969

33. 위험관리

(1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금 및 리스부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다(단위:원).

거래내용	당분기	전 기

차입금및리스부채총계	28,095,194,548	28,528,001,730

차감:현금및현금성자산	(462,747,128)	(2,510,053,008)

순차입금	27,632,447,420	26,017,948,722

자본총계	64,458,451,622	63,397,288,404

총자본부채비율	42.87%	41.04%

(2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

금융부채	18,300,000,000	18,300,000,000

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기법인세차감전순이익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

변동이자율 금융상품	(183,000,000)	(183,000,000)	183,000,000	183,000,000

2) 가격위험당사는 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 가격위험에 유의적으로 노출되어 있는 금융상품은 없습니다. 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다.

또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위:원).

구 분	당분기	전 기

현금및현금성자산	462,747,128	2,510,053,008

매출채권	13,323,323,790	12,380,410,293

미수금	135,521,263	12,853,619

단기대여금	2,475	3,190

장기금융상품	4,000,000	4,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	587,029,548

보증금	2,659,775,510	2,691,775,510

합 계	16,585,370,166	18,186,125,168

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	2년	2~5년	5년 초과

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무	9,334,849,087	9,334,849,087	9,334,849,087	9,334,849,087	-	-

단기차입금 (담보부 은행차입금)	9,800,000,000	9,774,382,443	9,774,382,443	9,774,382,443	-	-

유동성장기부채 (담보부 은행차입금)	8,500,000,000	8,601,270,959	8,601,270,959	8,601,270,959	-	-

기타금융부채	942,857,353	942,857,353	942,857,353	942,857,353	-	-

전환사채	7,601,147,591	8,570,000,000	8,570,000,000	8,570,000,000	-	-

금융리스부채	2,194,046,957	2,596,835,830	2,596,835,830	744,626,590	396,750,680	616,542,040

합 계	38,372,900,988	39,820,195,672	39,820,195,672	37,967,986,432	396,750,680	616,542,040

(3) 당분기말 전기말 현재 비파생금융자산의 잔존만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:원). (당분기말)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

무이자	13,458,847,528	2,659,775,510	298,020,000	16,416,643,038

변동이자율상품	462,747,128	-	-	462,747,128

합 계	13,921,594,656	2,659,775,510	298,020,000	16,879,390,166

(전기말)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

무이자	12,393,267,102	2,691,775,510	885,049,548	15,970,092,160

변동이자율상품	2,510,053,008	-	-	2,510,053,008

합 계	14,903,320,110	2,691,775,510	885,049,548	18,480,145,168