삼일 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고있으며, 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고, 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다 1) 주요 경영지표 당사의 경영진이 회사의 성과평가시 사용하는 주요경영지표는 다음과 같습니다.

구 분	제49기 (2024년)	제48기 (2023년)

안전성	유동비율	45.45%	37.96%

부채비율	70.90%	70.94%

차입금의존도	23.74%	22.75%

수익성	총자산순이익율	1.14%	2.64%

매출액순이익율	1.17%	2.83%

성장성	총자산증가율	1.17%	5.45%

매출액증가율	5.45%	8.36%

순이익증가율	△56.26%	129.53%

3. 재무상태 및 영업실적 (당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 채택하였습니다.)1) 재무상태 (단위: 백만원)

과 목	제49기 (2024년)	제48기 (2023년)	증감율(%)

1. 유동자산	15,899	14,761	7.70%

2. 비유동자산	92,448	92,329	0.12%

자 산 총 계	108,347	107,090	1.17%

1. 유동부채	34,978	38,886	△10.04%

2. 비유동부채	9,971	5,557	79.43%

부 채 총 계	44,950	44,443	1.14%

자 본 총 계	63,397	62,647	1.19%

부 채 와 자 본 총 계	108,347	107,090	1.17%

2) 영업실적 (단위 :백만원)

과 목	제49기 (2024년)	제48기 (2023년)	증감율(%)

Ⅰ.매출액	105,109	99,668	5.45%

Ⅱ.매출원가	96,823	91,890	5.36%

Ⅲ.매출총이익	8,285	7,777	6.53%

Ⅳ.판매비와관리비	5,811	6,056	△4.04%

Ⅴ.영업이익	2,474	1,721	43.75%

Ⅵ.기타영업외수익	76	3,636	△97.90%

Ⅶ.기타영업외비용	24	66	△63.63%

Ⅷ.금융이익	276	219	26.02%

Ⅸ.금융원가	1,419	1,427	△0.56%

Ⅹ.법인세비용차감전순이익	1,383	4,083	△66.12%

XI.법인세비용	146	1,255	△88.36%

XⅡ.당기순이익	1,236	2,828	△56.29%

XⅢ.총포괄이익	900	2,552	△64.73%

▶ 2024년에 5사업년도(2019년~2023년)에 대한 재산세(토지분) 및 종합부동산세 환급으로 판관비 감소로 영업이익이 증가하였으며, 2023년에는 유형자산(토지,건물) 처분으로 영업외 수익 증가로 당기순이익이 증가하였는바, 전년대비 2024년에는 당기순이익이 감소 되었습니다. 4. 유동성 및 자금조달 1) 유동성 (단위 : 백만원)

계정과목	제49기 (2024년)	제48기 (2023년)

현금 및 현금성자산	2,510	75

2) 차입금현황

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성차입금은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입의 종류	연이자율	당기말	전기말

하나은행	운영자금대출	4.01%	1,800,000,000	4,000,000,000

시설대	3.77%~3.78%	8,000,000,000	8,000,000,000

신한은행	종합통장대출	5.28%	-	1,058,345,708

단기차입금 소계	9,800,000,000	13,058,345,708

가산: 유동성대체	8,500,000,000	8,500,000,000

합 계	18,300,000,000	21,558,345,708

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입의 종류	연이자율	당기말	전기말

신한은행	시설대	3.77%	4,500,000,000	7,300,000,000

운영자금대출	3.75%	4,000,000,000	4,000,000,000

합 계	8,500,000,000	11,300,000,000

차감 : 유동성대체	(8,500,000,000)	(8,500,000,000)

차감후 잔액	-	2,800,000,000

상기 차입금 및 금융한도(주석 29 참조)와 관련하여 당사의 부동산(채권최고액 43,776백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

전환사채	8,000,000,000	-

차감: 전환권조정	(575,021,957)	-

전환사채의 장부금액	7,424,978,043	-

전환권대가(기타자본잉여금)	315,258,380	-

상기 전환사채의 전환권대가는 시가변동에 따른 전환가액 조정약정이 없으므로 자본으로 분류하였으며 당반기말 현재 사채권자의 조기상환청구권에 대하여 파생상품부채 247백만원을 계상하였습니다.상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

종류	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행가액	8,000,000,000원

사채발행일	2024년 04월 18일

사채만기일	2027년 04월 18일

표면이자율	4.60%

만기이자율	4.60%

전환권행사기간	2025년 4월 18일부터 2027년 3월 18일까지

조기상환청구기일	2026년 4월 18일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

교부할 주식의 종류	(주)삼일 보통주

전환가격	2,000원

(4) 당기말 현재 장기차입금및전환사채의 약정상 만기 상환일정은 다음과 같습니다(단위:원).

상환기간	전환사채

2027년	8,000,000,000

5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 (주)포스코로부터 과거 공정거래위원회가 당사 외 6개사에 제재한 (주)포스코 철강제품 운송용역 입찰 담합과 관련하여 당사 외 6개사에 공동으로 손해배상소송을 제기하였습니다. 소송가액을 정하기 위한 감정평가를 진행중이며 승소 여부 또한 알 수 없는 바 관련 소송이 당사의 재무제표에 미칠 영향을 추정할 수 없습니다.