삼일 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 47(당) 기 반기 2022년 6월 30일 현재
제 46(전) 기 반기 2021년 6월 30일 현재
주식회사 삼일

1. 회사의 개요주식회사 삼일(이하 "당사")은 화물운송을 주사업목적으로 1975년 12월 23일 경상북도 포항시에서 설립되었으며, 본사와 부산 등 7개 영업소에서 화물자동차 운송을 주영업으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 3월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 16,213,590천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주주명	소유주식수	지분율

(주)티디홀딩스	1,447,801	8.93%

(학)벽산학원	1,184,100	7.30%

(주)한중	1,382,391	8.53%

자기주식	702,870	4.34%

기타주주	11,496,428	70.90%

합 계	16,213,590	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. (3) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 회계추정과 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문(1) 부문에 대한 일반정보한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역

사업수익	운송용역 및 부수용역

하역수익	항만하역용역

유류매출	유류상품판매

(2) 부문수익 및 이익 (단위:원)① 당반기

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

매출액	33,781,984,152	11,150,497,510	2,004,414,979	46,936,896,641

매출원가	30,366,342,459	10,852,302,633	1,825,376,306	43,044,021,398

매출총이익	3,415,641,693	298,194,877	179,038,673	3,892,875,243

영업이익(손실)	1,130,951,186	258,758,670	80,145,085	1,469,854,941

② 전반기

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

매출액	28,694,200,421	11,194,349,944	1,760,755,960	41,649,306,325

매출원가	26,556,891,799	11,328,664,638	1,615,417,825	39,500,974,262

매출총이익	2,137,308,622	(134,314,694)	145,338,135	2,148,332,063

영업이익	(465,802,337)	(176,488,621)	40,939,271	(601,351,687)

(3) 부문자산 및 부채 (단위:원)① 당반기말

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

부문자산	88,820,059,285	11,089,593,075	1,215,183,611	101,124,835,971

부문부채	35,548,054,429	5,292,746,204	491,235,912	41,332,036,545

② 전기말

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

부문자산	87,498,016,641	10,987,835,246	944,334,114	99,430,186,001

부문부채	34,377,410,080	5,666,649,723	233,659,065	40,277,718,868

(4) 영업부문별 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보 (단위:원)

영업부문	매출처	당반기	전반기

사업수익	A사	6,758,947,776	9,037,966,376

하역수익	A사	5,105,255,370	-

B사	49,569,100	3,180,927,608

(*) A사는 당반기 중 분할되었으나 비교표시 목적을 위하여 A사로 합산하여 표시하였으며 B사의 물류부문은 전기 중 A사로 통합되었습니다.5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

현금시재	2,098,305	-

제예금	61,413,144	14,612,961

합 계	63,511,449	14,612,961

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	13,257,320,460	(200,937,627)	13,056,382,833	10,918,070,025	(144,685,196)	10,773,384,829

미수금	369,881,258	(359,236,673)	10,644,585	348,332,379	(346,637,404)	1,694,975

합 계	13,627,201,718	(560,174,300)	13,067,027,418	11,266,402,404	(491,322,600)	10,775,079,804

(2) 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 회사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

당반기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위:원).

(당반기말)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이내	30일 이상	180일 이상	365일 초과	합 계

매출채권	12,719,681,330	348,991,121	184,941,009	3,707,000	-	13,257,320,460

미수금	1,296,816	628,260	10,994,129	-	356,962,053	369,881,258

소 계	12,720,978,146	349,619,381	195,935,138	3,707,000	356,962,053	13,627,201,718

손실충당금	(127,209,781)	(34,961,938)	(39,187,028)	(1,853,500)	(356,962,053)	(560,174,300)

순장부금액	12,593,768,365	314,657,443	156,748,110	1,853,500	-	13,067,027,418

(전기말)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이내	30일 이상	180일 이상	365일 초과	합 계

매출채권	10,531,007,384	380,374,066	6,688,575	-	-	10,918,070,025

미수금	835,538	68,000	361,479	1,034,819	346,032,543	348,332,379

소 계	10,531,842,922	380,442,066	7,050,054	1,034,819	346,032,543	11,266,402,404

손실충당금	(105,318,429)	(38,044,207)	(1,410,011)	(517,410)	(346,032,543)	(491,322,600)

순장부금액	10,426,524,493	342,397,859	5,640,043	517,409	-	10,775,079,804

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	144,685,196	346,637,404	178,173,942	494,318,156

대손상각비	56,252,431	12,599,269	53,599,578	(154,206,362)

기말금액	200,937,627	359,236,673	231,773,520	340,111,794

7. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	1,112,560	-	1,238,410	-

장기금융상품 (*)	-	4,000,000	-	4,000,000

당기손익_공정가치 측정금융자산	-	367,420,026	-	303,030,426

보증금	-	215,119,510	-	215,119,510

합 계	1,112,560	586,539,536	1,238,410	522,149,936

(*) 전액 당좌거래보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	147,443,542	4,150,000

선급비용	30,636,266	176,672,850

당기법인세자산	-	1,527,800

합 계	178,079,808	182,350,650

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	201,740,771	-	201,740,771	38,941,952	-	38,941,952

저장품	132,421,447	-	132,421,447	22,238,185	-	22,238,185

합 계	334,162,218	-	334,162,218	61,180,137	-	61,180,137

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당반기말

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

비상장주식 (*1)

(주)포항스틸러스	40,000 주	16.67%	200,000,000	-	-

(주)에스엘와이	11,400 주	19.00%	57,000,000	57,000,000	57,000,000

(주)경북매일신문 (*2) (*5)	78,182 주	19.94%	781,820,000	133,020,000	133,020,000

부산물류터미널(주) (*2)	232 주	0.08%	23,240,000	-	-

평산에스아이(주) (*3)	240 주	0.01%	4,822,947	-	-

소 계	1,066,882,947	190,020,000	190,020,000

출자금 (*1)

포항항 제7부두 (*4)	2,700 좌	13,500,000	-	-

포항항 제8부두	800 좌	4,000,000	4,000,000	4,000,000

(주)포항크루즈	10,000 좌	100,000,000	100,000,000	100,000,000

소 계	117,500,000	104,000,000	104,000,000

합 계	1,184,382,947	294,020,000	294,020,000

(2) 전기말

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

비상장주식 (*1)

(주)포항스틸러스	40,000 주	16.67%	200,000,000	-	-

(주)에스엘와이	11,400 주	19.00%	57,000,000	57,000,000	57,000,000

(주)경북매일신문 (*2)	64,880 주	19.00%	648,800,000	-	-

부산물류터미널(주) (*2)	232 주	0.08%	23,240,000	-	-

평산에스아이(주) (*3)	240 주	0.01%	4,822,947	-	-

소 계	933,862,947	57,000,000	57,000,000

출자금 (*1)

포항항 제7부두(*4)	2,700 좌	13,500,000	-	-

포항항 제8부두	800 좌	4,000,000	4,000,000	4,000,000

(주)포항크루즈	10,000 좌	100,000,000	100,000,000	100,000,000

소 계	117,500,000	104,000,000	104,000,000

합 계	1,051,362,947	161,000,000	161,000,000

(*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(*2) 동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 전기 이전에 장부가액에 대하여전액 평가손실을 인식하였습니다.(*3) 동 거래처의 법정관리로 매출채권의 일부를 출자전환주식으로 받았습니다.

(*4) 동 회사에 대한 지분율이 20%이상이나 재무적 영향이 미미하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며 전기 이전에 장부가액에 대하여 전액 평가손실을 인식하였습니다.(*5) 당반기 중 유상증자에 참여하여 13,302주를 주당 1만원에 취득하였습니다.

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	35,605,110,782	-	35,605,110,782	35,605,110,782	-	35,605,110,782

건물	49,913,440,291	(8,783,583,339)	41,129,856,952	49,913,440,291	(8,066,065,580)	41,847,374,711

구축물	3,973,427,065	(2,124,993,758)	1,848,433,307	3,973,427,065	(1,997,011,183)	1,976,415,882

기계장치	9,748,490,010	(3,882,819,772)	5,865,670,238	9,748,490,010	(3,634,866,784)	6,113,623,226

차량운반구	1,482,547,506	(911,781,935)	570,765,571	1,400,158,369	(955,057,579)	445,100,790

기타유형자산	1,185,551,800	(819,778,166)	365,773,634	1,118,151,800	(785,559,970)	332,591,830

사용권자산	1,088,227,508	(980,124,574)	108,102,934	1,088,227,508	(837,505,951)	250,721,557

합 계	102,996,794,962	(17,503,081,544)	85,493,713,418	102,847,005,825	(16,276,067,047)	86,570,938,778

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당반기

구 분	기초장부가액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기말장부가액

토지	35,605,110,782	-	-	-	35,605,110,782

건물	41,847,374,711	-	-	(717,517,759)	41,129,856,952

구축물	1,976,415,882	-	-	(127,982,575)	1,848,433,307

기계장치	6,113,623,226	-	-	(247,952,988)	5,865,670,238

차량운반구	445,100,790	207,327,193	(24,189,661)	(57,472,751)	570,765,571

기타유형자산	332,591,830	67,400,000	-	(34,218,196)	365,773,634

사용권자산	250,721,557	-	-	(142,618,623)	108,102,934

건설중인자산	-	-	-	-	-

합 계	86,570,938,778	274,727,193	(24,189,661)	(1,327,762,892)	85,493,713,418

② 전반기

구 분	기초장부가액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	대체	기말장부가액

토지	35,508,205,172	-	-	-	-	35,508,205,172

건물	36,051,527,716	-	-	(687,514,096)	7,200,878,915	42,564,892,535

구축물	2,232,381,063	-	-	(127,982,574)	-	2,104,398,489

기계장치	5,634,060,052	10,000,000	-	(239,808,616)	957,324,800	6,361,576,236

차량운반구	562,590,043	18,104,857	(22,818,271)	(57,558,501)	-	500,318,128

기타유형자산	405,059,920	-	(9,000)	(43,819,518)	-	361,231,402

사용권자산	1,117,772,639	-	-	(330,424,799)	-	787,347,840

건설중인자산	7,195,931,455	962,272,260	-	-	(8,158,203,715)	-

합 계	88,707,528,060	990,377,117	(22,827,271)	(1,487,108,104)	-	88,187,969,802

(3) 담보제공 유형자산당반기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금 및 거래약정과 관련하여 하나은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 29 참조).(4) 보험가입자산당반기말 현재 회사는 상기 건물과 기계장치 등에 대하여 부보금액 56,425백만원의 화재보험과 재난보험에 가입하고 있으며, 동보험금에 대하여 하나은행 등은 34,606백만원의 질권을 설정하고 있습니다.(5) 공시지가당반기말 현재 토지의 공시지가는 40,551백만원(전기말: 38,518백만원)입니다.(6) 회사는 야적장, 부두 및 차량운반구를 리스하고있으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

토지	차량운반구	합 계	토지	차량운반구	합 계

취득금액	979,705,192	108,522,316	1,088,227,508	979,705,192	108,522,316	1,088,227,508

감가상각누계액	(948,901,264)	(31,223,310)	(980,124,574)	(837,505,951)	-	(837,505,951)

장부금액	30,803,928	77,299,006	108,102,934	142,199,241	108,522,316	250,721,557

2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

리스부채 이자비용	-	10,497,731

사용권자산 감가상각비	142,618,623	330,424,799

3) 당반기말 현재 사용권자산과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	만 기	당반기말

만기 1년 이하	2022.07.01~2023.06.30	77,493,457

만기 1년 초과	2023.07.01~2024.06.30	12,727,268

2024.07.01~2025.06.30	5,454,540

2025.07.01~2026.06.30	5,454,540

소 계	101,129,805

차감: 현재가치할인차금	(2,193,796)

합 계	98,936,009

당반기말 현재 현재가치할인에 사용한 할인율은 2.55%입니다.

12. 무형자산당반기말과 전기말 현재 무형자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

회원권	708,259,000	708,259,000

차감:손상차손누계액	(123,520,000)	(123,520,000)

순 액	584,739,000	584,739,000

당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

13. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

매입채무	7,249,297,811	6,315,842,931

미지급금	3,322,855,539	4,356,921,667

순 액	10,572,153,350	10,672,764,598

14. 차입금 및 담보제공(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입의 종류	연이자율	당반기말	전기말

한국산업은행	운전자금	2.60%	-	4,000,000,000

신한은행	운전자금	3.21%	4,000,000,000	-

종합통장대출	3.28%	3,722,084,818	839,918,014

외담대	-	-	1,479,187,981

소 계	7,722,084,818	6,319,105,995

가산 : 유동성대체	13,897,500,000	9,962,500,000

합 계	21,619,584,818	16,281,605,995

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입의 종류	연이자율	당반기말	전기말

신한은행	시설대	2.55%~3.28%	11,580,000,000	11,780,000,000

한국산업은행	시설대	2.46%~4.23%	10,000,000,000	10,000,000,000

합 계	21,580,000,000	21,780,000,000

차감 : 유동성대체	(13,897,500,000)	(9,962,500,000)

차감후 잔액	7,682,500,000	11,817,500,000

상기 차입금 및 금융한도(주석 29 참조)와 관련하여 당사의 부동산이 담보(채권최고액 55,176백만원)설정되어 있습니다.(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다(단위:원).

상환기간	금액

2023년 7월부터 2024년 6월 까지	1,870,000,000

2024년 7월부터 2025년 6월 까지	1,870,000,000

2025년 7월부터 2026년 6월 까지	1,870,000,000

2026년 6월 이후	2,072,500,000

합 계	7,682,500,000

15. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	404,207,082	-	366,686,722	-

임대보증금	315,180,000	-	315,180,000	-

리스부채	76,529,529	22,406,480	83,234,400	46,075,696

합 계	795,916,611	22,406,480	765,101,122	46,075,696

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	14,252,650	-	62,844,394	-

예수금	24,185,420	-	325,845,569	-

부가세예수금	302,957,670	-	-	-

기타충당부채	-	33,493,790	-	32,465,204

합 계	341,395,740	33,493,790	388,689,963	32,465,204

17. 종업원급여(1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이로 인하여 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,096,875,860	2,229,250,242

사외적립자산의 공정가치	(1,930,192,973)	(1,955,733,952)

순확정급여부채	166,682,887	273,516,290

18. 납입자본(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 당반기말 및 전기말 현재 40,000,000주이며, 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 16,213,590주 및 1,000원입니다.(2) 발행주식수 변동내역당반기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동은 없습니다.

(3) 기타불입자본당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	15,634,438,073	15,634,438,073

자기주식 (*)	(895,060,528)	(895,060,528)

자기주식처분손익	1,535,531,716	1,535,531,716

합 계	16,274,909,261	16,274,909,261

(*) 당반기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식은 702,870주로 당사 주식가격의 안정을 위하여 취득한 보통주입니다.

19. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

전환권대가	210,715,991	210,715,991

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(695,544,147)	(695,544,147)

합 계	(484,828,156)	(484,828,156)

(2) 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 없습니다.

20. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금-이익준비금 (*1)	917,260,639	870,728,479

임의적립금 (*2)	31,800,000	31,800,000

미처분이익잉여금	26,840,067,682	26,246,267,549

합 계	27,789,128,321	27,148,796,028

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 임의적립금은 전액 재무구조개선적립금입니다.

(2) 당반기와 전반기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	27,148,796,028	30,277,636,058

연차배당	(465,321,600)	(450,321,600)

반기순이익(손실)	1,105,653,893	(634,362,880)

기말금액	27,789,128,321	29,192,951,578

21. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사업수익	17,827,187,991	33,781,984,152	15,168,241,056	28,694,200,421

하역수익	5,738,816,999	11,150,497,510	5,616,108,403	11,194,349,944

유류매출	1,086,234,958	2,004,414,979	914,011,441	1,760,755,960

합 계	24,652,239,948	46,936,896,641	21,698,360,900	41,649,306,325

(2) 당반기와 전반기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사업수익	16,174,187,965	30,366,342,459	14,007,474,190	26,556,891,799

하역수익	5,240,402,119	10,852,302,633	5,755,154,267	11,328,664,638

유류매출	1,015,503,502	1,825,376,306	845,547,482	1,615,417,825

합 계	22,430,093,586	43,044,021,398	20,608,175,939	39,500,974,262

22. 판매비와관리비당반기와 전반기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	549,991,941	1,110,872,247	647,203,775	1,283,801,530

퇴직급여	74,348,202	144,786,860	240,018,107	278,519,015

복리후생비	112,553,696	152,312,638	95,568,014	240,446,988

여비교통비	5,119,740	10,980,727	8,185,250	16,136,700

통신비	10,295,624	16,471,675	8,429,157	15,179,243

수도광열비	13,840,697	34,523,502	14,720,043	39,550,742

세금과공과	32,642,294	58,921,062	35,652,012	66,493,459

감가상각비	135,942,280	271,915,850	138,592,597	263,879,781

임차료	17,655,592	35,004,865	17,349,273	36,255,546

수선비	5,487,000	7,401,000	1,914,000	3,828,000

보험료	(1,442,485)	20,983,476	(6,379,629)	894,391

접대비	32,644,710	115,666,380	32,668,310	99,497,310

지급수수료	91,244,777	169,099,101	151,080,235	285,150,518

소모품비	12,577,076	24,901,032	17,733,289	31,200,374

도서인쇄비	10,499,000	23,098,000	10,947,000	24,063,000

차량유지비	40,201,761	69,619,357	27,862,902	53,622,258

교육훈련비	1,940,500	1,970,500	988,796	(464,331)

광고선전비	56,600,000	56,600,000	33,000,000	86,596,400

협회비	12,244,500	29,040,330	9,722,500	25,639,610

대손상각비(환입)	(2,652,778)	68,851,700	(115,269,258)	(100,606,784)

합 계	1,211,734,127	2,423,020,302	1,369,986,373	2,749,683,750

23. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	-	10,968,404	14,181,729	14,181,729

잡이익	37,243,651	60,931,490	51,659,379	80,271,484

소 계	37,243,651	71,899,894	65,841,108	94,453,213

기타비용 :

유형자산처분손실	-	5,885,337	9,000	9,000

기부금	-	2,000,000	2,000,000	14,000,000

잡손실	1,347,722	1,351,635	2,377	4,588

소 계	1,347,722	9,236,972	2,011,377	14,013,588

순 액	35,895,929	62,662,922	63,829,731	80,439,625

24. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	93,323	231,742	821,918	4,072,883

배당금수익	-	94,620,000	-	94,620,000

소 계	93,323	94,851,742	821,918	98,692,883

금융원가 :

이자비용	190,581,683	375,479,781	186,072,995	320,674,216

매출채권처분손실	13,196,839	13,196,839	-	-

소 계	203,778,522	388,676,620	186,072,995	320,674,216

순 액	(203,685,199)	(293,824,878)	(185,251,077)	(221,981,333)

(2) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익은 전액 현금및현금성자산에서 발생하였습니다.

(3) 당반기와 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용은 차입금과 리스부채에서 발생하였습니다.25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 법인세 유효세율은 10.74%이며 전반기에는 법인세비용차감전순손실로 인하여 법인세 유효세율이 없습니다.

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 당반기

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(216,990,581)	(216,990,581)

상품매입액	-	2,042,366,887	2,042,366,887

종업원급여	1,407,971,745	2,034,458,038	3,442,429,783

감가상각비	271,915,850	1,055,847,042	1,327,762,892

임차료	35,004,865	770,070,250	805,075,115

지급수수료	169,099,101	6,339,342,597	6,508,441,698

외주비	-	30,311,042,109	30,311,042,109

세금과공과	58,921,062	126,355,946	185,277,008

기타	480,107,679	581,529,110	1,061,636,789

합 계	2,423,020,302	43,044,021,398	45,467,041,700

(2) 전반기

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(99,386,968)	(99,386,968)

상품매입액	-	1,714,804,793	1,714,804,793

종업원급여	1,802,767,533	2,060,293,424	3,863,060,957

감가상각비	263,879,781	1,223,228,323	1,487,108,104

임차료	36,255,546	500,928,307	537,183,853

지급수수료	285,150,518	6,149,703,392	6,434,853,910

외주비	-	27,194,609,548	27,194,609,548

세금과공과	66,493,459	148,386,724	214,880,183

기타	295,136,913	608,406,719	903,543,632

합 계	2,749,683,750	39,500,974,262	42,250,658,012

27. 주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(금액단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	778,195,152	1,105,653,893	(260,295,116)	(634,362,880)

가중평균유통보통주식수	15,510,720	15,510,720	15,010,720	15,010,720

주당순이익	50	71	(17)	(42)

28. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당반기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	63,511,449	-	-	63,511,449

매출채권및기타유동채권	13,067,027,418	-	-	13,067,027,418

기타유동금융자산	1,112,560	-	-	1,112,560

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	294,020,000	294,020,000

기타비유동금융자산	219,119,510	367,420,026	-	586,539,536

합 계	13,350,770,937	367,420,026	294,020,000	14,012,210,963

② 전기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	14,612,961	-	-	14,612,961

매출채권및기타유동채권	10,775,079,804	-	-	10,775,079,804

기타유동금융자산	1,238,410	-	-	1,238,410

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	161,000,000	161,000,000

기타비유동금융자산	219,119,510	303,030,426	-	522,149,936

합 계	11,010,050,685	303,030,426	161,000,000	11,474,081,111

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무및기타채무	10,672,764,598	10,672,764,598

단기차입금	6,319,105,995	6,319,105,995

유동성장기부채	9,962,500,000	9,962,500,000

기타유동금융부채	765,101,122	765,101,122

장기차입금	11,817,500,000	11,817,500,000

기타비유동금융부채	46,075,696	46,075,696

소 계	39,583,047,411	39,583,047,411

(3) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산 :

대손충당금환입(대손상각비)	2,652,778	(68,851,700)	115,269,258	100,606,784

이자수익	93,323	231,742	821,918	4,072,883

매출채권처분손실	(13,196,839)	(13,196,839)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

배당금수익	-	94,620,000	-	94,620,000

금융부채 :

이자비용	(190,581,683)	(375,479,781)	(186,072,995)	(320,674,216)

합 계	(201,032,421)	(362,676,578)	(69,981,819)	(121,374,549)

(4) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

① 금융자산

범 주	구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	63,511,449	63,511,449	14,612,961	14,612,961

매출채권	13,056,382,833	13,056,382,833	10,773,384,829	10,773,384,829

미수금	10,644,585	10,644,585	1,694,975	1,694,975

단기대여금	1,112,560	1,112,560	1,238,410	1,238,410

장기금융상품	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

보증금	215,119,510	215,119,510	215,119,510	215,119,510

합 계	13,350,770,937	13,350,770,937	11,010,050,685	11,010,050,685

② 금융부채

범 주	구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	10,572,153,350	10,572,153,350	10,672,764,598	10,672,764,598

단기차입금	7,722,084,818	7,722,084,818	6,319,105,995	6,319,105,995

유동성장기부채	13,897,500,000	13,897,500,000	9,962,500,000	9,962,500,000

기타유동금융부채	795,916,611	795,916,611	765,101,122	765,101,122

장기차입금	7,682,500,000	7,682,500,000	11,817,500,000	11,817,500,000

기타비유동금융부채	22,406,480	22,406,480	46,075,696	46,075,696

합 계	40,692,561,259	40,692,561,259	39,583,047,411	39,583,047,411

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(상각후원가측정금융자산) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정① 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.② 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(당반기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

장기금융상품	-	367,420,026	-	367,420,026

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	190,020,000	190,020,000

출자금	-	-	104,000,000	104,000,000

소 계	-	-	294,020,000	294,020,000

합 계	-	367,420,026	294,020,000	661,440,026

(전기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

장기금융상품	-	303,030,426	-	303,030,426

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	57,000,000	57,000,000

출자금	-	-	104,000,000	104,000,000

소 계	-	-	161,000,000	161,000,000

합 계	-	303,030,426	161,000,000	464,030,426

29. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

제공자산	제공처	담보제공금액	비고

토지, 건물 및 기계	신한은행 등	55,176,000,000	차입금 담보

토지	현대오일뱅크(주) 등	1,306,000,000	매입채무 담보

(2) 당반기말 현재 당사는 계약이행 및 인허가 관련하여 서울보증보험으로부터 814백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당반기말 현재 당사와 금융기관이 체결하고 있는 금융한도의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

금융기관	내 용	한도액	사용액

하나은행 외 1	상생외담대	4,000,000,000	-

신한은행 외 1	종합통장대출	9,000,000,000	3,722,084,818

하나은행	당좌대출	500,000,000	-

신한은행 외 1	시설자금대출	22,980,000,000	21580000000

신한은행	운전자금대출	4,000,000,000	4,000,000,000

* 신한은행 E-BIZ 제휴업체승인 계약이 30억원 한도로 체결되어 있음.

30. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	스톨베르그(주)

(주)한중

(주)에스아이건설

(주)에스엘와이

(주)경북매일신문

(주)에스아이렌트카

포항항 제7부두

(주)티디

(주)호전

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

스톨베르그(주)	167,750,310	-	150,499,910	-

(주)한중	764,298,558	91,471,706	517,068,103	178,582,269

(주)에스아이건설	25,985,606	-	-	651,600,000

(주)경북매일신문	3,740,647	68,000,000	2,920,497	98,000,000

(주)에스아이렌트카	5,976,399	31,036,362	5,776,806	31,027,274

포항항 제7부두	1,961,569	2,132,371,020	1,687,870	1,751,606,314

(주)티디	109,975,367	542,392,205	70,571,604	669,390,679

(주)호전	7,272,728	12,643,810	-	12,578,355

합 계	1,086,961,184	2,877,915,103	748,524,790	3,380,206,536

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

스톨베르그(주)	61,763,883	-	59,715,392	-

(주)한중	273,775,989	3,003,660	86,329,420	32,797,710

(주)에스아이건설	1,827,057	-	23,368,705	-

(주)경북매일신문	796,987	27,500,000	783,617	-

(주)에스아이렌트카	490,071	-	642,900	-

포항항 제7부두	330,000,000	388,179,654	330,366,984	302,969,487

(주)티디	22,508,910	116,815,011	5,784,560	19,965,210

합 계	691,162,897	535,498,325	506,991,578	355,732,407

(4) 전반기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자명	기초	차입	상환	기말

(주)호전	5,000,000,000	-	(5,000,000,000)	-

(5) 주요 경영진의 보상당반기와 전반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 각각 398,788천원 및 529,195천원입니다.

31. 비현금거래당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

거래내용	당반기	전반기

건설중인자산의 본자산 대체	-	8,158,203,715

장기차입금의 유동성장기부채 대체	4,135,000,000	400,000,000

리스부채의 유동성리스부채 대체	23,669,216	351,938,814

32. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:원).(당반기)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	합 계

기초	6,319,105,995	9,962,500,000	11,817,500,000	28,099,105,995

차입	1,402,978,823	-	-	1,402,978,823

상환	-	(200,000,000)	-	(200,000,000)

대체	-	4,135,000,000	(4,135,000,000)	-

기말	7,722,084,818	13,897,500,000	7,682,500,000	29,302,084,818

(전반기)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	합 계

기초	9,000,000,000	5,300,000,000	16,280,000,000	30,580,000,000

차입	175,748,410	-	1,200,000,000	1,375,748,410

상환	-	(400,000,000)	-	(400,000,000)

대체	-	400,000,000	(400,000,000)	-

기말	9,175,748,410	5,300,000,000	17,080,000,000	31,555,748,410

33. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금 및 리스부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

차입금및리스부채총계	29,401,020,827	28,228,416,091

차감:현금및현금성자산	(63,511,449)	(14,612,961)

순차입금	29,337,509,378	28,213,803,130

자본총계	59,792,799,426	59,152,467,133

총자본부채비율	49.07%	47.70%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

금융부채	29,302,084,818	28,099,105,995

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기법인세차감전순이익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

변동이자율 금융상품	(293,020,848)	(293,020,848)	293,020,848	293,020,848

2) 가격위험당사는 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 가격위험에 유의적으로 노출되어 있는 금융상품은 없습니다.3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다.

또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	63,511,449	14,612,961

매출채권	13,056,382,833	10,773,384,829

미수금	10,644,585	1,694,975

단기대여금	1,112,560	1,238,410

장기금융상품	371,420,026	307,030,426

보증금	215,119,510	215,119,510

합 계	13,718,190,963	11,313,081,111

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	2년	2~5년

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무	10,572,153,350	10,572,153,350	10,572,153,350	-	-

단기차입금 (담보부 은행차입금)	7,722,084,818	7,722,084,818	7,722,084,818	-	-

유동성장기부채 (담보부 은행차입금)	13,897,500,000	13,897,500,000	13,897,500,000	-	-

기타금융부채	719,387,082	719,387,082	719,387,082	-	-

장기차입금(담보부 은행차입금)	7,682,500,000	7,682,500,000	-	1,870,000,000	5,812,500,000

금융리스부채	98,936,009	101,129,805	77,493,457	12,727,268	10,909,080

합 계	40,692,561,259	40,694,755,055	32,988,618,707	1,882,727,268	5,823,409,080

(3) 당반기말 현재 비파생금융자산의 잔존만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

무이자	13,068,139,978	215,119,510	665,440,026	13,948,699,514

변동이자율상품	63,511,449	-	-	63,511,449

합 계	13,131,651,427	215,119,510	665,440,026	14,012,210,963