삼일 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

제 42(당) 기 2017년 12월 31일 현재
제 41(전) 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 삼일

1. 회사의 개요주식회사 삼일(이하 "당사")은 화물운송을 주사업목적으로 1975년 12월 23일 경상북도 포항시에서 설립되었으며, 본사와 부산 등 5개 영업소에서 화물자동차 운송을 주영업으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 3월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 16,213,590천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(주)티디	1,515,151주	9.35%

(학)벽산학원	1,184,100주	7.30%

(주)한중	1,030,000주	6.35%

자기주식	692,870주	4.27%

기타주주	11,791,469주	72.73%

합 계	16,213,590주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성시채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상'

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. (2) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동성차입금 계정에 포함됩니다.

(3) 금융자산

금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법유효이자율은 금융자산의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때에는 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의할증액과 할인액 등을 반영합니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다.

2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우- 최초 인식시점에 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실 제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측 정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우- 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기 손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서 상 금융손익 항목으로 계상하고 있습니다.

3) 만기보유금융자산지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다.

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 대여금 및 수취채권활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체- 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간인 60일을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.대여금 및 수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한, 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

7) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 상품과 저장품은 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 손상차손은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 유형자산유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지비는 발생시점에 당기손익으로 인식하고있습니다.

유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

건물	35~60년

구축물	6~40년

기계장치	10~20년

차량운반구	2~15년

기타유형자산	4~35년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적정하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

한편, 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 회원권으로 구성되고, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

이러한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계연도말에 재검토하며, 비한정 내용연수를 유한 내용연수로 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다.

한편, 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유ㆍ무형자산의 손상

유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.비한정내용연수를 가진 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 차입원가당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감하며 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다. (9) 금융부채 및 지분상품

1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품당사는 발행한 복합금융상품(신주인수권부사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

또한, 당사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한, 자본으로 분류된 신주인수권옵션(신주인수권대가)은 신주인수권옵션이 행사될때까지 자본에 남아 있으며, 신주인수권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 신주인수권부사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

4) 금융부채금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.

5) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우- 최초 인식시점에 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실 제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 당사가 공동으로 관리 하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이 나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우- 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회 계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부 채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 금융손익 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

6) 기타금융부채기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

7) 금융보증부채금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.(가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금 액(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액 을 차감한 금액8) 금융부채의 제거당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2) 장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간 말부터 12개월 이내에 결제되지 않을 종업원 급여인 장기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 보험수리적 가정에 의해 추정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다.확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.재무제표상 확정급여채무(자산)는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.(11) 충당부채충당부채는 과거 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다.

충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 발생시 금융비용에 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(12) 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우 발생하는 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(13) 수익의 인식제품 및 상품 등 재화의 판매로 인한 수익은 원칙적으로 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전된 경우에 인식하고 있으며, 용역의 제공과 관련된 수익은 원칙적으로 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 또한, 이자, 배당금 및 로열티는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에수익으로 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 다음 조건이 모두 충족될 때 인식합니다. 가. 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 효익이 구매자에게 이전된다. 나. 판매한 재화에 대하여 효과적인 통제나 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리를 할 수 없다. 다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있다. 라. 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높다. 마. 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있다.

2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.

3) 배당금수익과 이자수익투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(14) 금융수익과 금융비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익, 매도가능금융자산처분이익을 포함합니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 배당금수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함합니다.(15) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거해 계산됩니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생 (사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않는 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다.

따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 경우의 세효과를 반영합니다. 다만, 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.(16) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (17) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한, 재무보고 목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치 측정활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4. 영업부문(1) 부문에 대한 일반정보기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역

사업수익	운송용역 및 부수용역

하역수익	항만하역용역

유류매출	유류상품판매

(2) 부문수익 및 이익 (단위:원)① 당기

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

매출액	57,416,451,729	28,245,094,614	5,214,757,663	90,876,304,006

매출원가	49,854,841,098	26,097,947,279	4,776,775,992	80,729,564,369

영업이익	632,730,936	2,005,174,832	227,699,129	2,865,604,897

② 전기

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

매출액	57,385,905,033	30,156,126,703	5,004,533,486	92,546,565,222

매출원가	49,309,284,068	27,846,691,396	4,572,837,636	81,728,813,100

영업이익	515,022,802	2,174,825,920	80,569,026	2,770,417,748

(3) 부문자산 및 부채 (단위:원)① 당기말

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합계

부문자산	74,209,108,573	9,041,842,908	1,163,585,028	84,414,536,509

부문부채	20,141,642,215	2,982,344,985	555,814,058	23,679,801,258

② 전기말

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합계

부문자산	76,014,277,809	9,612,500,988	1,259,253,163	86,886,031,960

부문부채	22,092,922,489	4,493,567,044	574,112,935	27,160,602,468

(4) 영업부문별 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보 (단위:원)

영업부문	매출처	당기	전기

사업수익	(주)포스코	21,297,629,249	24,146,329,732

하역수익	포스코강판(주)	7,373,270,819	5,826,087,548

합계	28,670,900,068	29,972,417,280

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

현금시재	17,166,217	11,118,172

제예금	801,584,557	762,745,860

합 계	818,750,774	773,864,032

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	16,147,206,108	(167,699,601)	15,979,506,507	16,687,116,408	(143,265,456)	16,543,850,952

미수금	413,532,459	(67,105,000)	346,427,459	391,675,226	(52,386,428)	339,288,798

합 계	16,560,738,567	(234,804,601)	16,325,933,966	17,078,791,634	(195,651,884)	16,883,139,750

(2) 당기말과 전기말 현재 연체된 채권은 없으며, 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:원).① 당기말

구 분	매출채권	미수금

비손상채권	손상채권	비손상채권	손상채권

6개월 이하	15,950,571,095	126,472,104	82,311,636	831,431

6개월 초과	18,908,881	190,999	-	-

1년 초과	10,026,531	41,036,498	264,115,823	66,273,569

합 계	15,979,506,507	167,699,601	346,427,459	67,105,000

② 전기말

구 분	매출채권	미수금

비손상채권	손상채권	비손상채권	손상채권

6개월 이하	16,506,216,845	132,045,308	60,672,976	612,858

6개월 초과	24,761,771	250,119	-	-

1년 초과	12,872,336	10,970,029	278,615,822	51,773,570

합 계	16,543,850,952	143,265,456	339,288,798	52,386,428

(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	143,265,456	52,386,428	135,586,911	3,636,089

대손상각비	29,156,445	14,718,572	7,678,545	48,750,339

제각액	(4,722,300)	-	-	-

기말금액	167,699,601	67,105,000	143,265,456	52,386,428

7. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기투자자산	6,455,000	-	6,455,000	-

단기대여금	29,361,380	-	1,253,760	-

장기금융상품(*)	-	4,000,000	-	4,000,000

보증금	-	704,238,484	-	694,377,684

합 계	35,816,380	708,238,484	7,708,760	698,377,684

(*) 당좌거래보증금으로 사용이 제한되고 있습니다.

8. 기타유동자산당기말 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

미수수익	-	571,721

선급비용	212,983,312	165,135,284

합 계	212,983,312	165,707,005

9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	239,615,044	-	239,615,044	255,319,345	-	255,319,345

저장품	139,443,545	-	139,443,545	125,820,904	-	125,820,904

합 계	379,058,589	-	379,058,589	381,140,249	-	381,140,249

10. 매도가능금융자산당기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당기말

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

비상장주식

(주)포항스틸러스 (*1)	40,000 주	16.67%	200,000,000	200,000,000	200,000,000

(주)에스엘와이 (*1)	11,400 주	19.00%	57,000,000	57,000,000	57,000,000

(주)에스아이씨 (*1)	9,230 주	7.69%	61,010,300	61,010,300	61,010,300

(주)경북매일신문 (*2)	64,880 주	19.00%	648,800,000	-	-

부산물류터미널(주) (*2)	232 주	0.08%	23,240,000	-	-

평산에스아이(주) (*3)	240 주	0.01%	4,822,947	-	-

소 계	994,873,247	318,010,300	318,010,300

출자금 (*1)

포항항 제7부두(*4)	2,700 좌	13,500,000	13,500,000	13,500,000

포항항 제8부두	800 좌	4,000,000	4,000,000	4,000,000

(주)포항크루즈	10,000 좌	100,000,000	100,000,000	100,000,000

소 계	117,500,000	117,500,000	117,500,000

합 계	1,112,373,247	435,510,300	435,510,300

(2) 전기말

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

비상장주식

(주)포항스틸러스 (*1)	40,000 주	16.67%	200,000,000	200,000,000	200,000,000

(주)에스엘와이 (*1)	11,400 주	19.00%	57,000,000	57,000,000	57,000,000

(주)에스아이씨 (*1)	9,230 주	7.69%	61,010,300	61,010,300	61,010,300

(주)경북매일신문 (*2)	64,880 주	19.00%	648,800,000	-	-

부산물류터미널(주) (*2)	232 주	0.08%	23,240,000	-	-

평산에스아이(주) (*3)	240 주	0.01%	4,822,947	-	-

소 계	994,873,247	318,010,300	318,010,300

출자금 (*1)

포항항 제7부두(*4)	2,000 좌	10,000,000	10,000,000	10,000,000

포항항 제8부두	800 좌	4,000,000	4,000,000	4,000,000

(주)포항크루즈	10,000 좌	100,000,000	100,000,000	100,000,000

소 계	114,000,000	114,000,000	114,000,000

합 계	1,108,873,247	432,010,300	432,010,300

(*1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 동 매도가능증권의 경우 전기 이전에 장부가액에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 동 거래처의 법정관리절차 진행으로 외상매출금의 일부가 출자전환 되었고, 당사는 해당 주식에 대하여 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다. (*4) 동 회사에 대한 당사의 지분율은 20%이나 재무적 영향이 미미하여 해당 주식을매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

11. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	26,906,098,475	-	26,906,098,475	26,903,545,385	-	26,903,545,385

건물	32,337,560,304	(4,470,347,932)	27,867,212,372	32,337,560,304	(3,671,786,723)	28,665,773,581

구축물	4,059,191,645	(1,073,174,396)	2,986,017,249	4,034,297,645	(814,236,863)	3,220,060,782

기계장치	8,373,955,210	(3,010,189,212)	5,363,765,998	8,373,955,210	(2,633,249,118)	5,740,706,092

차량운반구	1,561,876,308	(751,228,124)	810,648,184	1,495,715,840	(716,374,692)	779,341,148

기타유형자산	1,410,138,535	(581,643,602)	828,494,933	865,138,535	(406,499,167)	458,639,368

건설중인자산	-	-	-	477,200,000	-	477,200,000

합 계	74,648,820,477	(9,886,583,266)	64,762,237,211	74,487,412,919	(8,242,146,563)	66,245,266,356

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당기

구 분	기초장부가액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	26,903,545,385	2,553,090	-	-	-	26,906,098,475

건물	28,665,773,581	516,630,000	(512,333,383)	(802,857,826)	-	27,867,212,372

구축물	3,220,060,782	24,894,000	-	(258,937,533)	-	2,986,017,249

기계장치	5,740,706,092	-	-	(376,940,094)	-	5,363,765,998

차량운반구	779,341,148	149,510,300	-	(119,188,757)	985,493	810,648,184

기타유형자산	458,639,368	67,800,000	-	(175,144,435)	477,200,000	828,494,933

건설중인자산	477,200,000	-	-	-	(477,200,000)	-

합 계	66,245,266,356	761,387,390	(512,333,383)	(1,733,068,645)	985,493	64,762,237,211

② 전기

구 분	기초장부가액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	26,903,545,385	-	-	-	-	26,903,545,385

건물	25,431,286,771	3,305,360	-	(748,811,300)	3,979,992,750	28,665,773,581

구축물	3,478,894,590	-	-	(258,833,808)	-	3,220,060,782

기계장치	6,130,213,852	-	-	(389,507,760)	-	5,740,706,092

차량운반구	1,176,445,306	-	(256,513,586)	(140,590,572)	-	779,341,148

기타유형자산	394,912,497	-	(39,000)	(70,234,129)	134,000,000	458,639,368

건설중인자산	1,785,038,000	2,806,154,750	-	-	(4,113,992,750)	477,200,000

합 계	65,300,336,401	2,809,460,110	(256,552,586)	(1,607,977,569)	-	66,245,266,356

(3) 담보제공 유형자산당기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금 및 거래약정과 관련하여 하나은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석14, 29 참조).(4) 보험가입자산당기말 현재 당사는 상기 건물과 기계장치 등에 대하여 부보금액 34,604백만원의 화재보험과 종합보험 및 영업배상책임보험, 근로자에 대하여 부보금액 7,876백만원의 근로자재해보장책임보험, 건물에 대하여 부보금액 5,300백만원의 가스배상책임보험을 가입하고 있습니다. 또한, 동 보험금에 대하여 하나은행 등은 20,919백만원의 질권을 설정하고 있습니다.(5) 공시지가당기말 현재 토지의 공시지가는 29,838백만원(전기말:28,385백만원)입니다.

12. 무형자산당기말과 전기말 현재 무형자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

회원권	708,259,000	708,259,000

차감:손상차손누계액	(161,849,000)	(161,849,000)

순 액	546,410,000	546,410,000

당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

13. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

매입채무	8,114,589,471	9,929,447,048

미지급금	1,153,837,010	1,443,540,353

순 액	9,268,426,481	11,372,987,401

14. 차입금 및 담보제공(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입의 종류	연이자율	당기말	전기말

(주)신한은행	운전자금	1.91~2.87%	5,400,000,000	5,800,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입의 종류	연이자율	당기말	전기말

(주)신한은행	시설대	2.65%	1,300,000,000	1,900,000,000

(주)하나은행	시설대	2.52%	5,300,000,000	6,000,000,000

합 계	6,600,000,000	7,900,000,000

차감 : 유동성대체	(5,300,000,000)	-

차감후 잔액	1,300,000,000	7,900,000,000

상기 차입금 및 금융한도(주석 29 참조)와 관련하여 당사의 부동산이 담보(채권최고액 24,960백만원)로 제공되어 있습니다.(3) 당기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	이자율	액면금액	장부금액	만기

기초금액	13,700,000,000	13,700,000,000

신규발행 :

담보부 은행차입금	1.91~2.87%	5,400,000,000	5,400,000,000	2018.12.27

상환 :

담보부 은행차입금	2.64%	(700,000,000)	(700,000,000)

담보부 은행차입금	1.91~2.87%	(5,800,000,000)	(5,800,000,000)

담보부 은행차입금	2.65%	(600,000,000)	(600,000,000)

기말금액	12,000,000,000	12,000,000,000

(4) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다(단위:원).

상환기간	금액

2018년	5,300,000,000

2019년	540,000,000

2020년	608,000,000

2021년	152,000,000

합 계	6,600,000,000

15. 기타유동금융부채 당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

미지급비용	784,949,299	937,293,108

임대보증금	340,180,000	359,870,000

합 계	1,125,129,299	1,297,163,108

16. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

선수금	192,436,210	149,137,929

예수금	66,682,377	68,125,029

부가세예수금	415,621,986	395,491,378

기타충당부채	166,971,680	-

합 계	841,712,253	612,754,336

17. 종업원급여(1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이로 인하여 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 확정급여채무의 보험수리적 평가는 (주)지아보험계리컨설팅에 의하여 2018년 1월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,438,162,985	2,390,926,414

사외적립자산의 공정가치	(2,477,375,597)	(2,481,051,412)

순확정급여부채(자산)	(39,212,612)	(90,124,998)

(3) 당기 및 전기 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다(단위:원).

1) 당기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	2,390,926,414	(2,481,051,412)	(90,124,998)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	375,347,742	-	375,347,742

이자비용(이자수익)	52,511,191	(67,884,435)	(15,373,244)

사외적립자산의 관리비용(관리수익)	-	12,395,593	12,395,593

소 계	427,858,933	(55,488,842)	372,370,091

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	33,169,164	33,169,164

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	12,065,419	-	12,065,419

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(34,630,208)	-	(34,630,208)

가정과 실제의 차이에서 발생하는 보험수리적손익	237,406,793	-	237,406,793

소 계	214,842,004	33,169,164	248,011,168

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(300,000,000)	(300,000,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(595,464,366)	325,995,493	(269,468,873)

당기말 금액	2,438,162,985	(2,477,375,597)	(39,212,612)

2) 전기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	2,383,670,560	(2,607,839,660)	(224,169,100)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	402,618,512	-	402,618,512

이자비용(이자수익)	50,755,190	(69,399,011)	(18,643,821)

사외적립자산의 관리비용(관리수익)	-	4,205,768	4,205,768

소 계	453,373,702	(65,193,243)	388,180,459

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	36,748,456	36,748,456

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	27,390,232	-	27,390,232

가정과 실제의 차이에서 발생하는 보험수리적손익	111,361,706	-	111,361,706

소 계	138,751,938	36,748,456	175,500,394

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(300,000,000)	(300,000,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(584,869,786)	455,233,035	(129,636,751)

전기말 금액	2,390,926,414	(2,481,051,412)	(90,124,998)

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 48,435천원(전기: 63,854천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산 구성요소는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

정기예금	2,474,878,897	2,478,554,712

국민연금전환금	2,496,700	2,496,700

합 계	2,477,375,597	2,481,051,412

(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	3.08%	2.68%

미래임금인상률	3.12%+승급률	2.95%+승급률

(6) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	상승시	하락시

할인율의 1% 변동	(139,566,266)	158,016,602

기대임금상승률의 1% 변동	156,559,721	(140,962,149)

18. 납입자본(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 및 전기말 현재 40,000,000주이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 16,213,590주 및 1,000원입니다.

(2) 발행주식수 변동내역당기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 없습니다.

(3) 기타불입자본당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	15,634,438,073	15,634,438,073

자기주식(*)	(693,427,516)	(693,427,516)

자기주식처분손익	(128,141,670)	(128,141,670)

합 계	14,812,868,887	14,812,868,887

(*) 당기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식은 총 692,870주로 당사 주식가격의 안정을 위하여 취득한 보통주입니다.

19. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 전기 이전 발행한 전환사채 관련 전환권대가입니다.

20. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

법정적립금-이익준비금(*1)	615,345,183	537,741,583

임의적립금(*2)	31,800,000	31,800,000

미처분이익잉여금	28,850,415,190	27,918,713,031

합 계	29,497,560,373	28,488,254,614

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 임의적립금은 전액 재무구조개선적립금입니다.

(2) 당기와 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기	전기

기초금액	28,488,254,614	27,068,786,541

연차배당	(776,036,000)	(986,057,380)

당기순이익	1,978,790,470	2,542,415,760

확정급여부채의 재측정요소	(248,011,168)	(175,500,394)

법인세효과	54,562,457	38,610,087

기말금액	29,497,560,373	28,488,254,614

(3) 당사의 당기 및 전기 중 확정급여부채 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기	전기

기초금액	(1,812,755,626)	(1,675,865,319)

당기발생	(248,011,168)	(175,500,394)

법인세효과	54,562,457	38,610,087

기말금액	(2,006,204,337)	(1,812,755,626)

(4) 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

처분예정일 :2018년 3월 26일	처분확정일 :2017년 3월 24일

Ⅰ.미처분이익잉여금	28,850,415,190	27,918,713,031

전기이월미처분이익잉여금	27,065,073,431	25,513,187,578

당기순이익	1,978,790,470	2,542,415,760

확정급여제도의 재측정요소	(193,448,711)	(136,890,307)

Ⅱ.이익잉여금 처분액	732,274,246	853,639,600

이익준비금	66,570,386	77,603,600

현금배당 보통주 주당배당금(률) : - 당기분 50원, 30원 (일반주주 5%, 대주주 3%) - 전기분 50원, 50원 (일반주주 5%, 대주주 5%)	665,703,860	776,036,000

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금(Ⅰ-Ⅱ)	28,118,140,944	27,065,073,431

(5) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

배당 받을 주식수	15,520,720주	15,520,720주

주당 액면금액	1,000원	1,000원

액면배당률

일반주주	5%	5%

대주주	3%	5%

배당금	665,703,860원	776,036,000원

(6) 당기와 전기 배당성향의 계산 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

배당금	665,703,860	776,036,000

당기순이익	1,978,790,470	2,542,415,760

배당성향	33.64%	30.52%

21. 매출액 및 매출원가(1) 당기와 전기의 매출 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기	전기

사업수익	57,416,451,729	57,385,905,033

하역수익	28,245,094,614	30,156,126,703

유류매출	5,214,757,663	5,004,533,486

합 계	90,876,304,006	92,546,565,222

(2) 당기와 전기의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기	전기

사업수익	49,854,841,098	49,309,284,068

하역수익	26,097,947,279	27,846,691,396

유류매출	4,776,775,992	4,572,837,636

합 계	80,729,564,369	81,728,813,100

22. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기	전기

급여	3,004,263,935	3,449,046,632

퇴직급여	323,935,384	465,326,804

복리후생비	668,685,657	650,486,211

여비교통비	52,932,711	64,491,831

통신비	37,798,665	36,755,156

수도광열비	69,148,979	67,563,915

세금과공과	501,498,975	867,989,947

감가상각비	741,187,063	582,126,506

임차료	70,743,450	42,464,890

수선비	24,763,727	150,301,400

보험료	21,450,608	25,757,684

접대비	427,204,152	359,725,480

지급수수료	784,709,966	695,792,976

소모품비	100,226,247	78,182,992

도서인쇄비	61,912,000	31,485,000

차량유지비	122,302,213	135,579,623

교육훈련비	2,357,160	8,157,300

광고선전비	181,809,091	231,257,273

협회비	40,329,740	48,413,870

대손상각비	43,875,017	56,428,884

합 계	7,281,134,740	8,047,334,374

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기와 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기	전기

기타영업외수익 :

매도가능금융자산처분이익	-	642,358,704

유형자산처분이익	-	11,463,668

잡이익	135,142,532	144,112,752

소 계	135,142,532	797,935,124

기타영업외비용 :

유형자산처분손실	34,108,290	30,316,254

기부금	52,500,000	23,000,000

잡손실	42,445	8,608

소 계	86,650,735	53,324,862

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기	전기

금융수익 :

이자수익	39,380,252	52,605,809

배당금수익	464,000	95,764,000

소 계	39,844,252	148,369,809

금융비용 :

이자비용	308,363,212	366,038,352

순 액	(268,518,960)	(217,668,543)

(2) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익은 전액 현금및현금성자산과 단기금융상품에서 발생하였습니다.(3) 당기와 전기의 금융비용은 차입금에서 발생하였습니다.

25. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기	전기

법인세부담액	570,747,685	328,418,073

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	11,897,945	343,491,379

세액공제의 이월로 인한금액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	54,562,457	38,610,087

과거기간 사건에 대한 법인세비용	29,579,177	44,424,168

법인세비용	666,787,264	754,943,707

(2) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	2,645,577,734	3,297,359,467

적용세율에 따른 세부담액	582,027,101	725,419,082

조정사항

비공제비용	93,057,156	146,255,226

비과세수익	(25,036)	(6,290,486)

세액공제 감면으로 인한 효과	(66,696,071)	(128,675,026)

기타	58,424,114	18,234,911

법인세비용	666,787,264	754,943,707

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	25.20%	22.90%

(3) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역과 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).1) 당기

구 분	기초잔액	증감	기말잔액

차감할일시적차이

매출채권	202,082,858	(202,082,858)	-

퇴직급여충당부채	2,388,429,714	47,236,571	2,435,666,285

장기투자증권	672,040,000	-	672,040,000

무형자산	161,849,000	-	161,849,000

단기대여금	200,000,000	-	200,000,000

지분법적용투자주식	212,614,218	(212,614,218)	-

업무용승용차	32,156,000	45,836,000	77,992,000

대손충당금	22,843,140	46,354,076	69,197,216

연차충당부채	-	166,971,680	166,971,680

토지자본적지출	45,146,518	-	45,146,518

차감할일시적차이 소계	3,937,161,448	(108,298,749)	3,828,862,699

가산할일시적차이

퇴직보험료	(2,388,429,714)	(47,236,571)	(2,435,666,285)

미수수익	(571,721)	571,721	-

감가상각비	(200,618,792)	(69,261,505)	(269,880,297)

기타의유보사항	(609,892,008)	170,143,532	(439,748,476)

가산할일시적차이 소계	(3,199,512,235)	54,217,177	(3,145,295,058)

이연법인세 인식대상 일시적차이	737,649,213	(54,081,572)	683,567,641

세율(%)	22	22

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)	162,282,826	150,384,881

이연법인세자산(부채)	162,282,826	150,384,881

2) 전기

구 분	기초잔액	증감	기말잔액

차감할일시적차이

매출채권	231,069,067	(28,986,209)	202,082,858

퇴직급여충당부채	2,261,990,332	126,439,382	2,388,429,714

장기투자증권	2,456,580,000	(1,784,540,000)	672,040,000

무형자산	161,849,000	-	161,849,000

단기대여금	200,000,000	-	200,000,000

업무용승용차	-	32,156,000	32,156,000

대손충당금	-	22,843,140	22,843,140

기타	-	257,760,736	257,760,736

차감할일시적차이 소계	5,311,488,399	(1,374,326,951)	3,937,161,448

가산할일시적차이

미수수익	(62,012,329)	61,440,608	(571,721)

퇴직보험료	(2,261,990,332)	(126,439,382)	(2,388,429,714)

감가상각비	(287,617,673)	86,998,881	(200,618,792)

기타의유보사항	(609,892,008)	-	(609,892,008)

가산할일시적차이 소계	(3,221,512,342)	22,000,107	(3,199,512,235)

이연법인세 인식대상 일시적차이	2,089,976,057	(1,352,326,844)	737,649,213

이연법인세 인식대상 일시적차이 등	2,089,976,057	(1,352,326,844)	737,649,213

세율(%)	22	22

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)	505,774,205	162,282,826

이연법인세자산(부채)	505,774,205	162,282,826

26. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당기

구 분	일반관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	2,081,660	2,081,660

상품매입액	-	4,850,050,275	4,850,050,275

종업원급여	3,996,884,976	5,451,915,302	9,448,800,278

감가상각비	741,187,063	991,881,582	1,733,068,645

임차료	70,743,450	947,126,978	1,017,870,428

지급수수료	784,709,966	13,332,674,945	14,117,384,911

외주비	-	53,725,486,988	53,725,486,988

세금과공과	501,498,975	379,540,646	881,039,621

기타	1,186,110,310	1,048,805,993	2,234,916,303

합 계	7,281,134,740	80,729,564,369	88,010,699,109

(2) 전기

구 분	일반관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(125,878,969)	(125,878,969)

상품매입액	-	4,714,666,910	4,714,666,910

종업원급여	4,564,859,647	6,021,196,297	10,586,055,944

감가상각비	582,126,506	1,025,851,063	1,607,977,569

임차료	42,464,890	1,273,477,738	1,315,942,628

지급수수료	695,792,976	12,421,772,188	13,117,565,164

외주비	-	55,009,476,611	55,009,476,611

세금과공과	867,989,947	386,662,895	1,254,652,842

기타	1,294,100,408	1,001,588,367	2,295,688,775

합 계	8,047,334,374	81,728,813,100	89,776,147,474

27. 주당이익당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기	전기

순이익	1,978,790,470	2,542,415,760

가중평균유통보통주식수(*)	15,520,720	15,520,720

주당이익	127	164

(*) 당기와 전기의 발행주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통주식수는 발행한 주식의 수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 동일합니다.

28. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당기말

구 분	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	818,750,774	-	818,750,774

매출채권및기타채권	-	16,325,933,966	-	16,325,933,966

기타유동금융자산	6,455,000	29,361,380	-	35,816,380

매도가능금융자산	-	-	435,510,300	435,510,300

기타비유동금융자산	-	708,238,484	-	708,238,484

합 계	6,455,000	17,882,284,604	435,510,300	18,324,249,904

② 전기말

구 분	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	773,864,032	-	773,864,032

매출채권및기타채권	-	16,883,139,750	-	16,883,139,750

단기금융상품	-	500,000,000	-	500,000,000

기타유동금융자산	6,455,000	1,253,760	-	7,708,760

매도가능금융자산	-	-	432,010,300	432,010,300

기타비유동금융자산	-	698,377,684	-	698,377,684

합 계	6,455,000	18,856,635,226	432,010,300	19,295,100,526

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무및기타채무	9,268,426,481	11,372,987,401

단기차입금	5,400,000,000	5,800,000,000

유동성장기부채	5,300,000,000	-

기타유동금융부채	1,125,129,299	1,297,163,108

장기차입금	1,300,000,000	7,900,000,000

합 계	22,393,555,780	26,370,150,509

(3) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기	전기

대여금및수취채권 :

대손상각비	(43,875,017)	(56,428,884)

이자수익	39,380,252	52,605,809

매도가능금융자산 :

배당금수익	464,000	95,764,000

금융부채 :

이자비용	(308,363,212)	(366,038,352)

합 계	(312,393,977)	(274,097,427)

(4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

① 금융자산

범 주	구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

만기보유금융자산	채무증권	6,455,000	6,455,000	6,455,000	6,455,000

대여금및수취채권	현금및현금성자산	818,750,774	818,750,774	773,864,032	773,864,032

매출채권	15,979,506,507	15,979,506,507	16,543,850,952	16,543,850,952

단기금융상품	-	-	500,000,000	500,000,000

미수금	346,427,459	346,427,459	339,288,798	339,288,798

단기대여금	29,361,380	29,361,380	1,253,760	1,253,760

장기금융상품	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

보증금	704,238,484	704,238,484	694,377,684	694,377,684

소 계	17,882,284,604	17,882,284,604	18,856,635,226	18,856,635,226

매도가능금융자산	시장성없는지분증권	418,010,300	418,010,300	418,010,300	418,010,300

출자금	17,500,000	17,500,000	14,000,000	14,000,000

소 계	435,510,300	435,510,300	432,010,300	432,010,300

합 계	18,324,249,904	18,324,249,904	19,295,100,526	19,295,100,526

② 금융부채

범 주	구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	9,268,426,481	9,268,426,481	11,372,987,401	11,372,987,401

단기차입금	5,400,000,000	5,400,000,000	5,800,000,000	5,800,000,000

유동성장기부채	5,300,000,000	5,300,000,000	-	-

기타유동금융부채	1,125,129,299	1,125,129,299	1,297,163,108	1,297,163,108

장기차입금	1,300,000,000	1,300,000,000	7,900,000,000	7,900,000,000

합 계	22,393,555,780	22,393,555,780	26,370,150,509	26,370,150,509

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정① 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.② 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

29. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사는 매입채무 결제와 관련하여 현대오일뱅크(주) 등에게 당사의 유형자산을 담보(채권최고액 1,800백만원)로 제공하고 있습니다.(2) 당기말 현재 당사는 계약이행 및 인허가 관련하여 서울보증보험으로부터 804백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당기말 현재 당사와 금융기관이 체결하고 있는 금융한도의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	한도액	사용액

상생매담대	2,000,000,000	-

상업어음할인	1,000,000,000	-

당좌대출	1,500,000,000	-

일반자금대출	23,200,000,000	12,000,000,000

합 계	27,700,000,000	12,000,000,000

30. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	스톨베르그(주)

(주)한중

(주)에스아이건설

(주)에스엘와이

(주)경북매일신문

(주)에스아이렌트카

(주)에스아이씨

포항항 제7부두

(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자명	당기	전기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

스톨베르그(주)	359,740,037	-	388,631,540	-

(주)한중	1,292,350,151	91,062,314	1,387,300,856	32,403,346

(주)에스아이건설	18,810,745	-	13,527,834	2,227,000,000

(주)에스엘와이	794,281,200	-	404,500,827	-

(주)경북매일신문	11,985,097	11,500,000	11,523,258	184,000,000

(주)에스아이렌트카	9,483,199	180,045,453	8,753,020	157,115,185

포항항 제7부두	-	4,538,594,603	-	4,675,709,278

합 계	2,486,650,429	4,821,202,370	2,214,237,335	7,276,227,809

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자명	당기말	전기말

채권	채무	채권	채무

스톨베르그(주)	68,428,671	-	96,598,402	-

(주)한중	136,963,740	31,650,240	155,537,660	1,630,970

(주)에스엘와이	72,325,115	-	35,365,257	-

(주)경북매일신문	1,033,352	-	1,243,695	-

(주)에스아이렌트카	244,640	-	349,150	-

포항항 제7부두	363,865,616	249,380,393	330,000,000	555,628,132

합 계	642,861,134	281,030,633	619,094,164	557,259,102

(4) 주요 경영진의 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 금액은 각각 1,111,850천원과 1,052,557천원입니다.

31. 현금흐름표당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

거래내용	당기	전기

매출채권의 제각	4,722,300	-

건설중인자산의 건물 대체	-	3,979,992,750

건설중인자산의 집기비품 대체	477,200,000	-

건설중인자산의 시설물 대체	-	134,000,000

장기차입금의 유동성장기부채 대체	5,300,000,000	-

32. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

차입금총계	12,000,000,000	13,700,000,000

차감:현금및현금성자산	(818,750,774)	(773,864,032)

순차입금	11,181,249,226	12,926,135,968

자본총계	60,734,735,251	59,725,429,492

총자본부채비율	18.41%	21.64%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

변동이자율 :

금융부채	12,000,000,000	13,700,000,000

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

변동이자율 금융상품	(120,000,000)	(120,000,000)	120,000,000	120,000,000

2) 가격위험당사는 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품은 없습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다.

또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

채무증권	6,455,000	6,455,000

현금및현금성자산	818,750,774	773,864,032

매출채권	15,979,506,507	16,543,850,952

단기금융상품	-	500,000,000

미수금	346,427,459	339,288,798

단기대여금	29,361,380	1,253,760

장기금융상품	4,000,000	4,000,000

보증금	704,238,484	694,377,684

합 계	17,888,739,604	18,863,090,226

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~2년	2~5년

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무	9,268,426,481	9,268,426,481	9,268,426,481	-	-

단기차입금 (담보부 은행차입금)	5,400,000,000	5,400,000,000	5,400,000,000	-	-

유동성장기부채 (담보부 은행차입금)	5,300,000,000	5,300,000,000	5,300,000,000	-	-

기타유동금융부채	1,125,129,299	1,125,129,299	1,125,129,299	-	-

장기차입금(담보부 은행차입금)	1,300,000,000	1,300,000,000	-	540,000,000	760,000,000

합 계	22,393,555,780	22,393,555,780	21,093,555,780	540,000,000	760,000,000

(3) 당기말 현재 비파생금융자산의 잔존만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

무이자	16,355,295,346	1,182,961,396	17,538,256,742

변동이자율상품	801,584,557	-	801,584,557

고정이자율상품	4,720,000	6,455,000	11,175,000

합 계	17,161,599,903	1,189,416,396	18,351,016,299

33. 재무제표 승인당사의 재무제표는 2018년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.