삼일 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 45(당) 기 분기 2020년 9월 30일 현재
제 44(전) 기 분기 2019년 9월 30일 현재
주식회사 삼일

1. 회사의 개요주식회사 삼일(이하 "당사")은 화물운송을 주사업목적으로 1975년 12월 23일 경상북도 포항시에서 설립되었으며, 본사와 부산 등 5개 영업소에서 화물자동차 운송을 주영업으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 3월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 16,213,590천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(주)티디홀딩스	1,637,801	10.10%

(학)벽산학원	1,184,100	7.30%

(주)한중	1,179,623	7.28%

자기주식	1,202,870	7.42%

기타주주	11,009,196	67.90%

합 계	16,213,590	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

(3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은2020년6월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정과 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래의 (1)을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.4. 영업부문(1) 부문에 대한 일반정보한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역

사업수익	운송용역 및 부수용역

하역수익	항만하역용역

유류매출	유류상품판매

(2) 부문수익 및 이익 (단위:원)① 당분기

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

매출액	43,785,590,197	16,618,773,569	2,391,191,755	62,795,555,521

매출원가	39,443,779,912	16,495,001,566	2,166,188,400	58,104,969,878

매출총이익	4,341,810,285	123,772,003	225,003,355	4,690,585,643

영업이익(손실)	(489,098,801)	59,180,335	83,628,424	(346,290,042)

② 전분기

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

매출액	49,898,732,014	18,606,678,848	2,961,584,521	71,466,995,383

매출원가	44,081,002,144	17,707,585,683	2,658,475,145	64,447,062,972

매출총이익	5,817,729,870	899,093,165	303,109,376	7,019,932,411

영업이익	801,809,181	826,224,221	155,075,466	1,783,108,868

(3) 부문자산 및 부채 (단위:원)① 당분기말

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

부문자산	98,224,986,748	7,751,811,004	854,130,289	106,830,928,041

부문부채	46,185,317,752	2,405,407,357	432,213,185	49,022,938,294

② 전기말

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

부문자산	89,039,129,749	8,357,992,386	1,277,356,137	98,674,478,272

부문부채	30,563,944,924	2,592,623,256	649,587,237	33,806,155,417

(4) 영업부문별 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보 (단위:원)

영업부문	매출처	당분기	전분기

사업수익	(주)포스코	19,778,528,076	20,616,798,316

하역수익	포스코강판(주)	4,859,400,404	5,278,777,924

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

현금시재	8,056,045	-

제예금	6,215,508,324	7,764,336

합 계	6,223,564,369	7,764,336

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	13,256,575,939	(163,928,604)	13,092,647,335	15,393,074,842	(181,715,164)	15,211,359,678

미수금	2,235,035,440	(361,260,887)	1,873,774,553	391,883,203	(331,057,497)	60,825,706

합 계	15,491,611,379	(525,189,491)	14,966,421,888	15,784,958,045	(512,772,661)	15,272,185,384

(2) 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 회사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위:원).

(당분기말)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이내	30일 이상	180일 이상	365일 초과	합 계

채무불이행률	1.00%	10.00%	20.00%	50.00%	100.00%

매출채권	13,106,276,704	51,675,660	81,236,316	11,872,503	5,514,756	13,256,575,939

미수금	1,880,812,417	-	-	23,540,520	330,682,503	2,235,035,440

소 계	14,987,089,121	51,675,660	81,236,316	35,413,023	336,197,259	15,491,611,379

손실충당금	(149,870,891)	(5,167,566)	(16,247,263)	(17,706,512)	(336,197,259)	(525,189,491)

순장부금액	14,837,218,230	46,508,094	64,989,053	17,706,511	-	14,966,421,888

(전기말)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이내	30일 이상	180일 이상	365일 초과	합 계

채무불이행률	1.00%	10.00%	20.00%	50.00%	100.00%

매출채권	15,281,462,428	91,902,082	-	-	19,710,332	15,393,074,842

미수금	61,213,984	-	279,827	-	330,389,392	391,883,203

소 계	15,342,676,412	91,902,082	279,827	-	350,099,724	15,784,958,045

손실충당금	(153,426,764)	(9,190,208)	(55,965)	-	(350,099,724)	(512,772,661)

순장부금액	15,189,249,648	82,711,874	223,862	-	-	15,272,185,384

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	181,715,164	331,057,497	198,269,727	330,604,046

대손상각비	(13,221,380)	30,203,390	(16,554,563)	453,451

제각액	(4,565,180)	-	-	-

기말금액	163,928,604	361,260,887	181,715,164	331,057,497

7. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

단기투자자산	3,455,000	-	3,455,000	-

단기대여금	5,401,070	-	1,235,660	-

장기금융상품	-	4,000,000	-	4,000,000

장기금융상품 (공정가치측정)	-	159,222,714	-	62,638,314

보증금	-	854,650,484	-	693,510,484

합 계	8,856,070	1,017,873,198	4,690,660	760,148,798

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

선급비용	51,060,528	79,981,060

부가세대급금	152,199,898	167,088,622

합 계	203,260,426	247,069,682

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	176,870,471	-	176,870,471	273,046,106	-	273,046,106

저장품	125,518,008	-	125,518,008	150,606,964	-	150,606,964

합 계	302,388,479	-	302,388,479	423,653,070	-	423,653,070

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당분기말

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

비상장주식 (*1)

(주)포항스틸러스	40,000 주	16.67%	200,000,000	200,000,000	200,000,000

(주)에스엘와이	11,400 주	19.00%	57,000,000	57,000,000	57,000,000

(주)경북매일신문 (*2)	64,880 주	19.00%	648,800,000	-	-

부산물류터미널(주) (*2)	232 주	0.08%	23,240,000	-	-

평산에스아이(주) (*3)	240 주	0.01%	4,822,947	-	-

소 계	933,862,947	257,000,000	257,000,000

출자금 (*1)

포항항 제7부두 (*4)	2,700 좌	13,500,000	-	-

포항항 제8부두	800 좌	4,000,000	4,000,000	4,000,000

(주)포항크루즈	10,000 좌	100,000,000	100,000,000	100,000,000

소 계	117,500,000	104,000,000	104,000,000

합 계	1,051,362,947	361,000,000	361,000,000

(2) 전기말

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

비상장주식 (*1)

(주)포항스틸러스	40,000 주	16.67%	200,000,000	200,000,000	200,000,000

(주)에스엘와이	11,400 주	19.00%	57,000,000	57,000,000	57,000,000

(주)경북매일신문 (*2)	64,880 주	19.00%	648,800,000	-	-

부산물류터미널(주) (*2)	232 주	0.08%	23,240,000	-	-

평산에스아이(주) (*3)	240 주	0.01%	4,822,947	-	-

소 계	933,862,947	257,000,000	257,000,000

출자금 (*1)

포항항 제7부두(*4)	2,700 좌	13,500,000	-	-

포항항 제8부두	800 좌	4,000,000	4,000,000	4,000,000

(주)포항크루즈	10,000 좌	100,000,000	100,000,000	100,000,000

소 계	117,500,000	104,000,000	104,000,000

합 계	1,051,362,947	361,000,000	361,000,000

(*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(*2) 동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 전기 이전에 장부가액에 대하여전액 평가손실을 인식하였습니다.(*3) 동 거래처의 법정관리로 매출채권의 일부를 출자전환주식으로 받았습니다.

(*4) 동 회사에 대한 지분율이 20%이상이나 재무적 영향이 미미하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며 전기 이전에 장부가액에 대하여 전액 평가손실을 인식하였습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	35,508,205,172	-	35,508,205,172	36,446,508,814	-	36,446,508,814

건물	38,189,237,536	(6,360,109,710)	31,829,127,826	34,726,125,799	(6,304,552,499)	28,421,573,300

구축물	3,973,427,065	(1,677,047,183)	2,296,379,882	4,118,091,645	(1,594,803,912)	2,523,287,733

기계장치	8,155,315,210	(3,040,272,046)	5,115,043,164	8,185,455,210	(3,563,005,732)	4,622,449,478

차량운반구	1,439,504,203	(924,528,431)	514,975,772	1,448,739,628	(884,631,842)	564,107,786

기타유형자산	1,265,390,299	(879,221,165)	386,169,134	1,413,638,535	(932,033,640)	481,604,895

사용권자산	5,789,411,190	-	5,789,411,190	5,615,727,828	-	5,615,727,828

건설중인자산	2,654,070,047	(1,259,178,187)	1,394,891,860	2,634,031,494	(648,210,881)	1,985,820,613

합 계	96,974,560,722	(14,140,356,722)	82,834,204,000	94,588,318,953	(13,927,238,506)	80,661,080,447

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당분기

구 분	기초장부가액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	대 체	기말장부가액

토지	36,446,508,814	144,796,448	(1,404,917,870)	-	321,817,780	35,508,205,172

건물	28,421,573,300	-	(1,020,988,119)	(867,017,953)	5,295,560,598	31,829,127,826

구축물	2,523,287,733	73,500,000	(104,388,177)	(196,019,674)	-	2,296,379,882

기계장치	4,622,449,478	-	(1,000)	(304,565,314)	797,160,000	5,115,043,164

차량운반구	564,107,786	29,358,320	(2,000)	(78,488,334)	-	514,975,772

기타유형자산	481,604,895	-	(26,708,663)	(132,727,098)	64,000,000	386,169,134

사용권자산	1,985,820,613	-	-	(610,967,306)	20,038,553	1,394,891,860

건설중인자산	5,615,727,828	6,652,221,740	-	-	(6,478,538,378)	5,789,411,190

합 계	80,661,080,447	6,899,876,508	(2,557,005,829)	(2,189,785,679)	20,038,553	82,834,204,000

② 전분기

구 분	기초장부가액	회계정책변경누적효과	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기말장부가액

토지	31,511,743,777	-	-	-	-	31,511,743,777

건물	29,466,637,747	-	1,023,180,000	-	(802,092,439)	29,687,725,308

구축물	2,725,938,741	-	58,900,000	-	(196,040,508)	2,588,798,233

기계장치	4,993,108,238	-	-	(1,000)	(277,993,314)	4,715,113,924

차량운반구	723,782,295	-	15,204,949	-	(94,057,722)	644,929,522

기타유형자산	644,650,330	-	-	-	(122,284,026)	522,366,304

사용권자산	-	2,366,572,147	-	(582,309,418)	1,784,262,729

건설중인자산	-	-	655,140,000	-	-	655,140,000

합 계	70,065,861,128	2,366,572,147	1,752,424,949	(1,000)	(2,074,777,427)	72,110,079,797

(3) 담보제공 유형자산당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금 및 거래약정과 관련하여 하나은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 29 참조).(4) 보험가입자산 당분기말 현재 회사는 상기 건물과 기계장치 등에 대하여 부보금액 42,490 백만원의 화재보험과 재난보험 등에 가입하고 있으며, 동보험금에 대하여 하나은행 등은 26,9 19 백만원의 질권을 설정하고 있습니다.(5) 공시지가 당분 기말 현재 토지의 공시지가는 33,269 백만원(전기말: 37,003 백만원)입니다. (6) 회사는 야적장, 부두 및 차량운반구를 리스하고있으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	토지	차량운반구	합 계

취득금액	2,303,719,945	350,350,102	2,654,070,047

감가상각누계액	(1,009,610,122)	(249,568,065)	(1,259,178,187)

장부금액	1,294,109,823	100,782,037	1,394,891,860

2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	금액

리스부채 이자비용	19,798,456

사용권자산 감가상각비	610,967,306

3) 당분기말 현재 사용권자산과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	만 기	금 액

만기 1년 이하	2020.10.01~2021.09.30	770,779,849

만기 1년 초과	2021.10.01~2022.09.30	359,146,970

2022.10.01~2023.09.30	102,510,600

소 계	1,232,437,419

차감: 현재가치할인차금	(31,877,486)

합 계	1,200,559,933

당분기말 현재 현재가치할인에 사용한 할인율은 2.55%입니다.

12. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

회원권	708,259,000	708,259,000

차감:손상차손누계액	(161,849,000)	(161,849,000)

순 액	546,410,000	546,410,000

당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

매입채무	8,128,027,315	8,574,275,914

미지급금 (*1)	10,874,541,818	3,483,724,733

순 액	19,002,569,133	12,058,000,647

(*1) 공정거래위원회는 2020년 7월13일 배포한 보도자료를 통하여 포항제철소 생산 철강재 운송용역 입찰 담합행위 업체에 대하여 시정명령과 과징금 부과 결정사실을 보도하였으며, 회사는 보도된 과징금 해당액 9,340백만원을 당분기 중 미지금급과 영업외비용으로 계상하였습니다.

14. 차입금 및 담보제공(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입의 종류	연이자율	당분기	전 기

산업은행	운전자금	1.45~2.46%	5,000,000,000	5,000,000,000

신한은행	일반자금대출	2.67%	2,000,000,000	2,000,000,000

신한은행	종합통장대출	3.01%	196,075,836	52,512,739

소 계	7,196,075,836	7,052,512,739

가산 : 유동성대체	2,600,000,000	2,000,000,000

합 계	9,796,075,836	9,052,512,739

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입의 종류	연이자율	당분기	전 기

신한은행	시설대	2.65%	11,141,319,500	4,500,000,000

산업은행	시설대	1.45%	6,400,000,000	4,000,000,000

하나은행	시설대	2.96%	2,000,000,000	2,000,000,000

합 계	19,541,319,500	10,500,000,000

차감 : 유동성대체	(2,600,000,000)	(2,000,000,000)

차감후 잔액	16,941,319,500	8,500,000,000

상기 차입금 및 금융한도(주석 29 참조)와 관련하여 당사의 부동산이 담보(채권최고액 32,160백만원)설정되어 있습니다.

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,030,698,496	-	418,267,924	-

임대보증금	320,180,000	-	370,180,000	-

리스부채	759,855,628	440,704,305	800,850,639	1,041,372,172

합 계	2,110,734,124	440,704,305	1,589,298,563	1,041,372,172

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

선수금	92,258,390	229,856,829

예수금	107,946,353	58,896,682

기타충당부채	164,471,864	164,471,864

합 계	364,676,607	453,225,375

17. 종업원급여(1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이로 인하여 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,710,402,727	2,711,911,509

사외적립자산의 공정가치	(2,015,546,601)	(2,315,013,329)

순확정급여부채(자산)	(305,143,874)	396,898,180

18. 납입자본(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 및 전기말 현재 40,000,000주이며, 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 16,213,590주 및 1,000원입니다.(2) 발행주식수 변동내역당분기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동은 없습니다.

(3) 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	15,634,438,073	15,634,438,073

자기주식 (*)	(1,531,778,931)	(693,427,516)

자기주식처분손익	(128,141,670)	(128,141,670)

합 계	13,974,517,472	14,812,868,887

(*) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식은 각각 1,202,870주 및 692,870주로 당사 주식가격의 안정을 위하여 취득한 보통주입니다. 당분기 중 취득한 자기주식은 510,000주로 주당 평균 취득단가는 1,644원입니다.

19. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전 기

전환권대가	210,715,991	210,715,991

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(539,544,147)	(539,544,147)

합 계	(328,828,156)	(328,828,156)

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 없습니다.

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

법정적립금-이익준비금 (*1)	825,696,319	759,519,169

임의적립금 (*2)	31,800,000	31,800,000

미처분이익잉여금	27,091,214,112	33,379,372,955

합 계	27,948,710,431	34,170,692,124

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 임의적립금은 전액 재무구조개선적립금입니다.

(2) 당분기와 전분기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	34,170,692,124	31,870,571,377

연차배당	(661,771,420)	(776,036,000)

당기순이익(손실)	(5,560,210,273)	1,311,826,120

기타포괄손익-공정가치측정지분증권의 처분	-	(48,389,828)

순확정급여부채의 재측정요소	-	(208,355,146)

법인세효과	45,838,132

기말금액	27,948,710,431	32,195,454,655

(3) 당사의 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	(2,259,908,556)	(2,070,459,637)

당기발생	-	(208,355,146)

법인세효과	-	45,838,132

기말금액	(2,259,908,556)	(2,232,976,651)

21. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

사업수익	43,785,590,197	49,898,732,014

하역수익	16,618,773,569	18,606,678,848

유류매출	2,391,191,755	2,961,584,521

합 계	62,795,555,521	71,466,995,383

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

사업비	39,443,779,912	44,081,002,144

하역비	16,495,001,566	17,707,585,683

유류매출원가	2,166,188,400	2,658,475,145

합 계	58,104,969,878	64,447,062,972

22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	740,516,150	2,265,465,465	786,865,927	2,297,269,517

퇴직급여	67,256,276	201,768,827	73,150,222	219,450,668

복리후생비	159,957,756	460,284,199	179,027,509	469,722,997

여비교통비	7,807,100	22,139,560	14,611,950	37,284,198

통신비	6,787,381	22,581,336	7,232,884	23,164,749

수도광열비	14,880,100	48,455,393	18,556,530	54,747,628

세금과공과	396,704,310	476,831,966	303,473,306	384,996,898

감가상각비	182,275,273	574,421,162	210,741,919	630,413,111

임차료	18,745,460	51,507,610	19,955,200	55,358,980

수선비	2,164,000	5,992,000	1,914,000	5,742,000

보험료	4,209,519	17,029,393	5,691,935	16,480,210

접대비	93,983,980	231,774,980	113,309,670	278,706,096

지급수수료	79,756,036	319,852,978	117,248,740	386,399,175

소모품비	12,814,962	33,942,019	23,834,552	41,398,755

도서인쇄비	10,903,000	34,994,050	22,783,000	47,824,500

차량유지비	27,146,842	76,778,279	31,662,791	83,631,762

교육훈련비	(801,532)	(801,532)	207,500	2,772,000

광고선전비	87,000,000	140,596,400	67,500,000	180,596,400

협회비	9,385,370	36,279,590	8,545,960	32,582,140

대손상각비	36,512,838	16,982,010	(17,146,409)	(11,718,241)

합 계	1,958,004,821	5,036,875,685	1,989,167,186	5,236,823,543

23. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익(*1)	5,821,590,800	5,821,590,800	-	-

잡이익	33,871,560	65,718,126	45,180,793	102,193,354

소 계	5,855,462,360	5,887,308,926	45,180,793	102,193,354

기타비용 :

유형자산처분손실(*1)	369,964,929	369,964,929	-	1,000

매각예정비유동자산손상차손(*1)	(369,964,929)	-	-	-

기부금	1,000,000	41,000,000	4,320,000	21,820,000

잡손실 (*2)	1,034	9,340,004,733	1,374	20,881

소 계	1,001,034	9,750,969,662	4,321,374	21,841,881

순 액	5,854,461,326	(3,863,660,736)	40,859,419	80,351,473

(*1) 2020년 7월 1일 당사는 당사의 특수관계자인 (주)티디와 경상북도 포항시 장흥동에 소재한 토지 및 건물 등 일체에 대하여 매각금액 8,000,000천원으로 하는 매각계약을 체결하였습니다. 당사는 당사의 토지 및 건물 등 매각으로 인해 당분기 중 유형자산처분이익 5,812,961천원 및 유형자산처분손실 369,965천원을 인식하였습니다.(*2) 주석13 매입채무및기타채무 참조

24. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	5,489,907	14,618,246	11,268,472	36,917,750

배당금수익	-	95,084,000	-	94,620,000

소 계	5,489,907	109,702,246	11,268,472	131,537,750

금융원가 :

이자비용	136,457,527	395,462,571	120,614,201	335,718,910

순 액	(130,967,620)	(285,760,325)	(109,345,729)	(204,181,160)

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익은 전액 현금및현금성자산과 단기금융상품에서 발생하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용은 차입금과 리스부채에서 발생하였습니다.25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 없으며, 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.94%입니다.

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 당분기

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	45,272,496	45,272,496

상품매입액	-	2,120,915,904	2,120,915,904

종업원급여	2,927,518,491	3,454,253,171	6,381,771,662

감가상각비	574,421,162	1,615,364,517	2,189,785,679

임차료	51,507,610	940,385,778	991,893,388

지급수수료	319,852,978	11,555,210,162	11,875,063,140

외주비	-	38,060,459,769	38,060,459,769

세금과공과	476,831,966	237,992,084	714,824,050

기타	686,743,478	75,115,997	761,859,475

합 계	5,036,875,685	58,104,969,878	63,141,845,563

(2) 전분기

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(5,270,227)	(5,270,227)

상품매입액	-	2,732,082,144	2,732,082,144

종업원급여	2,986,443,182	3,775,423,245	6,761,866,427

감가상각비	630,413,111	1,444,364,316	2,074,777,427

임차료	55,358,980	741,309,936	796,668,916

지급수수료	386,399,175	8,689,793,686	9,076,192,861

외주비	-	46,720,461,416	46,720,461,416

세금과공과	384,996,898	241,557,231	626,554,129

기타	793,212,197	107,341,225	900,553,422

합 계	5,236,823,543	64,447,062,972	69,683,886,515

27. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(금액단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	4,545,159,700	(5,560,210,273)	278,542,776	1,311,826,120

가중평균유통보통주식수	15,010,720	15,158,133	15,520,720	15,520,720

주당순이익(손실)	303	(367)	18	85

28. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당분기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,223,564,369	-	-	6,223,564,369

매출채권및기타유동채권	14,966,421,888	-	-	14,966,421,888

기타유동금융자산	8,856,070	-	-	8,856,070

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	361,000,000	361,000,000

기타비유동금융자산	858,650,484	159,222,714	-	1,017,873,198

합 계	22,057,492,811	159,222,714	361,000,000	22,577,715,525

② 전기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,764,336	-	-	7,764,336

매출채권및기타유동채권	15,272,185,384	-	-	15,272,185,384

기타유동금융자산	4,690,660	-	-	4,690,660

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	361,000,000	361,000,000

기타비유동금융자산	697,510,484	62,638,314	760,148,798

합 계	15,982,150,864	62,638,314	361,000,000	16,405,789,178

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무및기타채무	19,002,569,133	12,058,000,647

단기차입금	7,196,075,836	7,052,512,739

유동성장기부채	2,600,000,000	2,000,000,000

기타유동금융부채	2,110,734,124	1,589,298,563

장기차입금	16,941,319,500	8,500,000,000

기타비유동금융부채	440,704,305	1,041,372,172

소 계	48,291,402,898	32,241,184,121

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산 :

대손충당금환입(대손상각비)	36,512,838	16,982,010	(17,146,409)	(11,718,241)

이자수익	5,489,907	14,618,246	11,268,472	36,917,750

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

배당금수익	-	95,084,000	-	94,620,000

금융부채 :

이자비용	(136,457,527)	(395,462,571)	(120,614,201)	(335,718,910)

합 계	(94,454,782)	(268,778,315)	(126,492,138)	(215,899,401)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

① 금융자산

범 주	구 분	당분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	6,223,564,369	6,223,564,369	7,764,336	7,764,336

매출채권	13,092,647,335	13,092,647,335	15,211,359,678	15,211,359,678

채무증권	3,455,000	3,455,000	3,455,000	3,455,000

미수금	1,873,774,553	1,873,774,553	60,825,706	60,825,706

단기대여금	5,401,070	5,401,070	1,235,660	1,235,660

장기금융상품	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

보증금	854,650,484	854,650,484	693,510,484	693,510,484

합 계	22,057,492,811	22,057,492,811	15,982,150,864	15,982,150,864

② 금융부채

범 주	구 분	당분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	19,002,569,133	19,002,569,133	12,058,000,647	12,058,000,647

단기차입금	7,196,075,836	7,196,075,836	7,052,512,739	7,052,512,739

유동성장기부채	2,600,000,000	2,600,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

기타유동금융부채	2,110,734,124	2,110,734,124	1,589,298,563	1,589,298,563

장기차입금	16,941,319,500	16,941,319,500	8,500,000,000	8,500,000,000

기타비유동금융부채	440,704,305	440,704,305	1,041,372,172	1,041,372,172

합 계	48,291,402,898	48,291,402,898	32,241,184,121	32,241,184,121

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(상각후원가측정금융자산) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정① 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.② 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(당분기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

장기금융상품	-	159,222,714	-	159,222,714

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	257,000,000	257,000,000

출자금	-	-	104,000,000	104,000,000

소 계	-	-	361,000,000	361,000,000

합 계	-	159,222,714	361,000,000	520,222,714

(전기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

장기금융상품	-	62,638,314	-	62,638,314

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	257,000,000	257,000,000

출자금	-	-	104,000,000	104,000,000

소 계	-	-	361,000,000	361,000,000

합 계	-	62,638,314	361,000,000	423,638,314

29. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 계약이행 및 인허가 관련하여 서울보증보험으로부터 1,06 9 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사와 금융기관이 체결하고 있는 금융한도의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	한도액	사용액

상업어음할인	2,000,000,000	-

당좌대출	1,000,000,000	-

종합통장대출	4,000,000,000	196,075,836

일반자금대출	28,500,000,000	26,541,319,500

합 계	35,500,000,000	26,737,395,336

30. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	스톨베르그(주)

(주)한중

(주)에스아이건설

(주)에스엘와이

(주)경북매일신문

(주)에스아이렌트카

포항항 제7부두

(주)티디

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

스톨베르그(주)	214,436,075	-	253,442,431	-

(주)한중	798,767,913	267,722,724	847,185,675	267,717,195

(주)에스아이건설	186,815	5,374,963,636	6,027,795	1,007,000,000

(주)에스엘와이	86,247,680	-	64,409,653	-

(주)경북매일신문	5,371,750	127,000,000	6,982,866	127,540,000

(주)에스아이렌트카	11,033,526	73,754,544	11,810,506	91,818,177

포항항 제7부두	2,217,676	2,790,929,602	2,184,902	2,521,136,359

(주)티디	904,508,254	458,715,554	100,068,880	165,877,588

합 계	2,022,769,689	9,093,086,060	1,292,112,708	4,181,089,319

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자명	당분기	전 기

채권	채무	채권	채무

스톨베르그(주)	52,219,792	-	50,789,354	-

(주)한중	93,934,917	32,739,310	88,775,262	32,793,970

(주)에스아이건설	-	195,460,000	841,320	1,692,860,000

(주)에스엘와이	30,957,210	-	-	-

(주)경북매일신문	571,744	-	857,200	-

(주)에스아이렌트카	781,836	-	721,440	-

포항항 제7부두	330,000,000	313,190,294	353,505,061	282,122,683

(주)티디	1,879,138,564	129,847,531	1,964,784	20,334,784

합 계	2,387,604,063	671,237,135	497,454,421	2,028,111,437

(4) 주요 경영진의 보상 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 각각 919,277 천원 및 90 5,450 천원입니다.

31. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

거래내용	당분기	전분기

건설중인자산의 본자산 대체	6,478,538,378	-

장기차입금의 유동성장기부채 대체	600,000,000	608,000,000

사용권자산의 취득	-

회계정책변경에 따른 사용권자산과 리스부채의 최초 인식	2,366,572,147

리스부채의 유동성리스부채 대체	759,855,628	726,955,925

32. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:원).(당분기)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	합 계

기초	7,052,512,739	2,000,000,000	8,500,000,000	17,552,512,739

차입	196,075,836	-	9,041,319,500	9,237,395,336

상환	(52,512,739)	-	-	(52,512,739)

대체	-	600,000,000	(600,000,000)	-

기말	7,196,075,836	2,600,000,000	16,941,319,500	26,737,395,336

(전분기)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	합 계

기초	7,400,000,000	2,000,000,000	5,800,000,000	15,200,000,000

상환	-	-	(388,000,000)	(388,000,000)

대체	-	608,000,000	(608,000,000)	-

기말	7,400,000,000	2,608,000,000	4,804,000,000	14,812,000,000