삼일 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 48(당) 기 반기 2023년 6월 30일 현재
제 47(전) 기 반기 2022년 6월 30일 현재
주식회사 삼일

1. 회사의 개요주식회사 삼일(이하 "당사")은 화물운송을 주사업목적으로 1975년 12월 23일 경상북도 포항시에서 설립되었으며, 본사와 부산 등 7개 영업소에서 화물자동차 운송을 주영업으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 3월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 16,213,590천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주주명	소유주식수	지분율

(주)티디	1,487,319	9.17%

(학)벽산학원	1,184,100	7.30%

(주)한중	1,404,700	8.66%

자기주식	702,870	4.34%

기타주주	11,434,601	70.53%

합 계	16,213,590	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

● 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

● 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

● 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

사용권자산 그리고 리스부채

사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

● 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정과 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문(1) 부문에 대한 일반정보한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역

사업수익	운송용역 및 부수용역

하역수익	항만하역용역

유류매출	유류상품판매

(2) 부문수익 및 이익 (단위:원)① 당반기

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

매출액	35,611,706,536	13,765,802,896	1,698,969,313	51,076,478,745

매출원가	32,477,054,060	13,205,370,478	1,576,788,948	47,259,213,486

매출총이익	3,134,652,476	560,432,418	122,180,365	3,817,265,259

영업이익	540,702,178	481,025,003	17,846,002	1,039,573,183

② 전반기

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

매출액	33,781,984,152	11,150,497,510	2,004,414,979	46,936,896,641

매출원가	30,366,342,459	10,852,302,633	1,825,376,306	43,044,021,398

매출총이익	3,415,641,693	298,194,877	179,038,673	3,892,875,243

영업이익	1,130,951,186	258,758,670	80,145,085	1,469,854,941

(3) 부문자산 및 부채 (단위:원)① 당반기말

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

부문자산	92,331,815,324	11,944,803,616	797,689,488	105,074,308,428

부문부채	40,010,155,303	2,157,122,371	235,724,643	42,403,002,317

② 전기말

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계

부문자산	88,590,202,478	12,087,058,722	879,747,130	101,557,008,330

부문부채	38,434,469,500	2,667,094,165	361,187,028	41,462,750,693

(4) 영업부문별 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보 (단위:원)

영업부문	매출처	당반기	전반기

사업수익및하역수익	A사 계열	16,385,896,269	10,898,496,110

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

현금시재	6,971,869	-

제예금	57,444,604	14,432,841

합 계	64,416,473	14,432,841

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	13,217,507,860	(170,730,801)	13,046,777,059	12,041,951,233	(146,142,871)	11,895,808,362

미수금	365,988,676	(331,391,771)	34,596,905	351,985,421	(330,220,210)	21,765,211

합 계	13,583,496,536	(502,122,572)	13,081,373,964	12,393,936,654	(476,363,081)	11,917,573,573

(2) 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 회사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

당반기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위:원).

(당반기말)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이내	30일 이상	180일 이상	365일 초과	합 계

매출채권	12,981,147,202	94,741,146	137,530,722	299,440	3,789,350	13,217,507,860

미수금	30,400,993	297,760	5,289,923	-	330,000,000	365,988,676

소 계	13,011,548,195	95,038,906	142,820,645	299,440	333,789,350	13,583,496,536

손실충당금	(130,115,482)	(9,503,891)	(28,564,129)	(149,720)	(333,789,350)	(502,122,572)

순장부금액	12,881,432,713	85,535,015	114,256,516	149,720	-	13,081,373,964

(전기말)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이내	30일 이상	180일 이상	365일 초과	합 계

매출채권	10,929,085,063	722,132,216	343,226,867	44,070,137	3,436,950	12,041,951,233

미수금	16,775,751	-	5,209,670	-	330,000,000	351,985,421

소 계	10,945,860,814	722,132,216	348,436,537	44,070,137	333,436,950	12,393,936,654

손실충당금	(29,259,169)	(46,429,619)	(46,577,152)	(20,660,191)	(333,436,950)	(476,363,081)

순장부금액	10,916,601,645	675,702,597	301,859,385	23,409,946	-	11,917,573,573

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

기초잔액	146,142,871	330,220,210	476,363,081	144,685,196	346,637,404	491,322,600

대손상각비	24,587,930	1,171,561	25,759,491	56,252,431	12,599,269	68,851,700

기말금액	170,730,801	331,391,771	502,122,572	200,937,627	359,236,673	560,174,300

7. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	4,900	-	5,410	-

장기금융상품 (*)	-	4,000,000	-	4,000,000

당기손익_공정가치 측정금융자산	-	391,592,156	-	327,202,556

보증금	-	194,775,510	-	234,475,510

합 계	4,900	590,367,666	5,410	565,678,066

(*) 전액 당좌거래보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	17,000,000	602,368,542

선급비용	165,347,898	83,228,468

합 계	182,347,898	685,597,010

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	179,603,410	-	179,603,410	162,386,129	-	162,386,129

저장품	108,361,868	-	108,361,868	110,289,055	-	110,289,055

합 계	287,965,278	-	287,965,278	272,675,184	-	272,675,184

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당반기말

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

비상장주식

(주)포항스틸러스 (*1)(*4)	40,000 주	16.67%	200,000,000	-	-

(주)에스엘와이 (*1)	11,400 주	19.00%	57,000,000	57,000,000	57,000,000

(주)경북매일신문 (*1)(*2)(*5)	78,182 주	19.94%	781,820,000	133,020,000	133,020,000

부산물류터미널(주) (*1)(*2)	232 주	0.08%	23,240,000	-	-

소 계	1,062,060,000	190,020,000	190,020,000

출자금

포항항 제7부두(*1)(*3)	2,700 좌	13,500,000	-	-

포항항 제8부두(*1)	800 좌	4,000,000	4,000,000	4,000,000

(주)포항크루즈(*1)	10,000 좌	100,000,000	100,000,000	100,000,000

소 계	117,500,000	104,000,000	104,000,000

합 계	1,179,560,000	294,020,000	294,020,000

(2) 전기말

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

비상장주식

(주)포항스틸러스 (*1)(*4)	40,000 주	16.67%	200,000,000	-	-

(주)에스엘와이 (*1)	11,400 주	19.00%	57,000,000	57,000,000	57,000,000

(주)경북매일신문 (*1)(*2)(*5)	78,182 주	19.94%	781,820,000	133,020,000	133,020,000

부산물류터미널(주) (*1)(*2)	232 주	0.08%	23,240,000	-	-

소 계	1,062,060,000	190,020,000	190,020,000

출자금

포항항 제7부두(*1)(*3)	2,700 좌	13,500,000	-	-

포항항 제8부두(*1)	800 좌	4,000,000	4,000,000	4,000,000

(주)포항크루즈(*1)	10,000 좌	100,000,000	100,000,000	100,000,000

소 계	117,500,000	104,000,000	104,000,000

합 계	1,179,560,000	294,020,000	294,020,000

(*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(*2) 동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 전기 이전에 장부가액에 대하여평가손실을 인식하였습니다.

(*3) 동 회사에 대한 지분율이 20%이상이나 재무적 영향이 미미하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며 전기 이전에 장부가액에 대하여 전액 평가손실을 인식하였습니다.(*4) 동 회사의 순자산지분가액이나 투자목적 등을 고려하여 전기 이전에 전액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실을 인식하였습니다.(*5) 전기 중 유상증자에 참여하여 13,302주를 주당 1만원에 취득하였습니다.

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	40,601,185,542	-	40,601,185,542	35,610,019,832	-	35,610,019,832

건물	49,225,966,260	(9,607,995,797)	39,617,970,463	49,934,440,291	(9,501,901,162)	40,432,539,129

구축물	3,685,393,795	(2,253,536,899)	1,431,856,896	3,973,427,065	(2,252,976,364)	1,720,450,701

기계장치	9,748,490,010	(4,378,725,772)	5,369,764,238	9,748,490,010	(4,130,772,784)	5,617,717,226

차량운반구	1,126,675,853	(678,060,586)	448,615,267	1,355,728,967	(868,341,229)	487,387,738

기타유형자산	1,069,086,800	(802,458,002)	266,628,798	1,185,551,800	(854,655,060)	330,896,740

사용권자산	2,284,605,981	(402,798,531)	1,881,807,450	2,279,233,696	(247,100,180)	2,032,133,516

합 계	107,741,404,241	(18,123,575,587)	89,617,828,654	104,086,891,661	(17,855,746,779)	86,231,144,882

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당반기

구 분	기초장부가액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	대체(*)	기말장부가액

토지	35,610,019,832	4,502,363,958	(108,491,790)	-	597,293,542	40,601,185,542

건물	40,432,539,129	-	(101,108,688)	(713,459,978)	-	39,617,970,463

구축물	1,720,450,701	-	(165,927,059)	(122,666,746)	-	1,431,856,896

기계장치	5,617,717,226	-	-	(247,952,988)	-	5,369,764,238

차량운반구	487,387,738	21,914,000	(19,672,337)	(41,014,134)	-	448,615,267

기타유형자산	330,896,740	-	(28,795,754)	(35,472,188)	-	266,628,798

사용권자산	2,032,133,516	-	-	(200,460,783)	50,134,717	1,881,807,450

합 계	86,231,144,882	4,524,277,958	(423,995,628)	(1,361,026,817)	647,428,259	89,617,828,654

(*) 당반기 중 선급금 등으로부터 대체된 금액입니다.

② 전반기

구 분	기초장부가액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기말장부가액

토지	35,605,110,782	-	-	-	35,605,110,782

건물	41,847,374,711	-	-	(717,517,759)	41,129,856,952

구축물	1,976,415,882	-	-	(127,982,575)	1,848,433,307

기계장치	6,113,623,226	-	-	(247,952,988)	5,865,670,238

차량운반구	445,100,790	207,327,193	(24,189,661)	(57,472,751)	570,765,571

기타유형자산	332,591,830	67,400,000	-	(34,218,196)	365,773,634

사용권자산	250,721,557	-	-	(142,618,623)	108,102,934

합 계	86,570,938,778	274,727,193	(24,189,661)	(1,327,762,892)	85,493,713,418

(3) 담보제공 유형자산당반기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금 및 거래약정과 관련하여 하나은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 29 참조).(4) 보험가입자산당반기말 현재 당사는 상기 건물과 기계장치 등에 대하여 부보금액 56,259백만원의 화재보험과 재난보험에 가입하고 있으며, 동보험금에 대하여 하나은행 등은 34,560백만원의 질권을 설정하고 있습니다.(5) 공시지가당반기말 현재 토지의 공시지가는 36,923백만원(전기말 : 40,552백만원)입니다.(6) 당사는 토지 및 차량운반구를 리스하고 있으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

토지	차량운반구	합 계	토지	차량운반구	합 계

취득금액	2,151,483,675	133,122,306	2,284,605,981	2,151,483,675	127,750,021	2,279,233,696

감가상각누계액	(357,597,411)	(45,201,120)	(402,798,531)	(189,942,899)	(57,157,281)	(247,100,180)

장부금액	1,793,886,264	87,921,186	1,881,807,450	1,961,540,776	70,592,740	2,032,133,516

2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

리스부채 이자비용	14,623,075	-

사용권자산 감가상각비	200,460,783	142,618,623

3) 당반기말 현재 사용권자산과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	만 기	당반기말

만기 1년 이하	2023.07.01~2024.06.30	575,144,734

만기 1년 초과	~ 2025.06.30	554,994,734

~ 2026.06.30	404,270,318

~ 2027.06.30	30,473,463

2027.07.01 ~	876,560,210

소 계	1,866,298,725

차감: 현재가치할인차금	(706,116,202)

합 계	1,735,327,257

당반기말 현재 현재가치할인에 사용한 할인율은 3.25%입니다.

12. 무형자산당반기말과 전기말 현재 무형자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

회원권	708,259,000	708,259,000

차감:손상차손누계액	(123,520,000)	(123,520,000)

순 액	584,739,000	584,739,000

당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

13. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

매입채무	7,899,580,364	6,609,554,393

미지급금	1,576,553,075	2,272,081,202

순 액	9,476,133,439	8,881,635,595

14. 차입금 및 담보제공(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입의 종류	연이자율	당반기말	전기말

하나은행	운영자금대출	4.74%	4,000,000,000	4,000,000,000

신한은행	운영자금대출	5.02%	4,000,000,000	4,000,000,000

종합통장대출	5.21%	63,239,972	4,471,800,620

시설자금대출	5.21%	3,200,000,000	-

외담대	-	-	470,265,558

단기차입금 소계	11,263,239,972	12,942,066,178

가산: 유동성대체	6,370,000,000	9,570,000,000

합 계	17,633,239,972	22,512,066,178

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입의 종류	연이자율	당반기말	전기말

신한은행	시설대	4.51%~5.33%	7,182,500,000	10,817,500,000

한국산업은행	시설대	4.23%~5.71%	5,000,000,000	5,500,000,000

합 계	12,182,500,000	16,317,500,000

차감 : 유동성대체	(6,370,000,000)	(9,570,000,000)

차감후 잔액	5,812,500,000	6,747,500,000

상기 차입금 및 금융한도(주석 29 참조)와 관련하여 당사의 부동산이 담보(채권최고액 53,482백만원)설정되어 있습니다.(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다(단위:원).

상환기간	금액

2024년 7월부터 2025년 6월 까지	1,870,000,000

2025년 7월부터 2026년 6월 까지	1,870,000,000

2026년 7월부터 2027년 6월 까지	1,072,500,000

2027년 6월 이후	1,000,000,000

합 계	5,812,500,000

15. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	299,906,775	-	332,825,170	-

임대보증금	315,180,000	-	315,180,000	-

리스부채	563,955,167	1,171,372,090	557,154,472	1,477,371,013

합 계	1,179,041,942	1,171,372,090	1,205,159,642	1,477,371,013

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	14,380,641	-	8,153,067	-

예수금	5,848,498,712	-	410,689,894	-

기타충당부채	-	37,139,924	-	35,999,248

부가세예수금	394,931,485	-	-	-

합 계	6,257,810,838	37,139,924	418,842,961	35,999,248

17. 종업원급여(1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이로 인하여 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,431,717,179	1,881,042,073

사외적립자산의 공정가치	(1,288,990,697)	(1,704,374,345)

순확정급여부채	142,726,482	176,667,728

18. 납입자본(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 당반기말 및 전기말 현재 40,000,000주이며, 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 16,213,590주 및 1,000원입니다.(2) 발행주식수 변동내역당반기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동은 없습니다.

(3) 기타불입자본당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	15,634,438,073	15,634,438,073

자기주식 (*)	(895,060,528)	(895,060,528)

자기주식처분손익	1,535,531,716	1,535,531,716

합 계	16,274,909,261	16,274,909,261

(*) 당반기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식은 702,870주로 당사 주식가격의 안정을 위하여 취득한 보통주입니다.

19. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	210,715,991	210,715,991

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(699,576,600)	(699,576,600)

합 계	(488,860,609)	(488,860,609)

(2) 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 없습니다.

20. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금-이익준비금 (*1)	917,260,639	917,260,639

임의적립금 (*2)	31,800,000	31,800,000

미처분이익잉여금	29,722,606,820	27,145,558,346

합 계	30,671,667,459	28,094,618,985

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 임의적립금은 전액 재무구조개선적립금입니다.

(2) 당반기와 전반기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	28,094,618,985	27,148,796,028

연차배당	-	(465,321,600)

반기순이익	2,577,048,474	1,105,653,893

기말금액	30,671,667,459	27,789,128,321

21. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사업수익	17,616,242,128	35,611,706,536	17,827,187,991	33,781,984,152

하역수익	7,308,710,497	13,765,802,896	5,738,816,999	11,150,497,510

유류매출	788,875,076	1,698,969,313	1,086,234,958	2,004,414,979

합 계	25,713,827,701	51,076,478,745	24,652,239,948	46,936,896,641

(2) 당반기와 전반기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사업수익	16,007,058,865	32,477,054,060	16,174,187,965	30,366,342,459

하역수익	7,037,685,093	13,205,370,478	5,240,402,119	10,852,302,633

유류매출	737,775,568	1,576,788,948	1,015,503,502	1,825,376,306

합 계	23,782,519,526	47,259,213,486	22,430,093,586	43,044,021,398

22. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	599,747,829	1,208,713,543	549,991,941	1,110,872,247

퇴직급여	59,401,736	117,001,086	74,348,202	144,786,860

복리후생비	123,019,721	349,849,687	112,553,696	152,312,638

여비교통비	7,504,540	13,384,290	5,119,740	10,980,727

통신비	5,003,197	9,912,767	10,295,624	16,471,675

수도광열비	13,025,123	38,289,175	13,840,697	34,523,502

세금과공과	39,586,629	65,798,283	32,642,294	58,921,062

감가상각비	123,346,942	264,414,259	135,942,280	271,915,850

임차료	20,973,273	39,246,546	17,655,592	35,004,865

수선비	1,584,000	13,018,000	5,487,000	7,401,000

보험료	(5,381,060)	6,144,835	(1,442,485)	20,983,476

접대비	37,009,095	118,592,035	32,644,710	115,666,380

지급수수료	134,739,466	309,930,844	91,244,777	169,099,101

소모품비	10,029,281	35,318,435	12,577,076	24,901,032

도서인쇄비	10,442,000	23,146,000	10,499,000	23,098,000

차량유지비	32,763,995	67,567,110	40,201,761	69,619,357

교육훈련비	228,000	2,791,816	1,940,500	1,970,500

광고선전비	41,345,454	42,317,054	56,600,000	56,600,000

협회비	9,844,390	26,496,820	12,244,500	29,040,330

대손상각비(환입)	(45,131,493)	25,759,491	(2,652,778)	68,851,700

합 계	1,219,082,118	2,777,692,076	1,211,734,127	2,423,020,302

23. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	-	3,444,456,297	-	10,968,404

잡이익	8,265,684	15,555,486	37,243,651	60,931,490

소 계	8,265,684	3,460,011,783	37,243,651	71,899,894

기타비용 :

유형자산처분손실	-	11,748,765	-	5,885,337

기부금	-	-	-	2,000,000

잡손실	11,715	14,938	1,347,722	1,351,635

소 계	11,715	11,763,703	1,347,722	9,236,972

순 액	8,253,969	3,448,248,080	35,895,929	62,662,922

24. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	430,812	466,878	93,323	231,742

배당금수익	-	94,620,000	-	94,620,000

소 계	430,812	95,086,878	93,323	94,851,742

금융원가 :

이자비용	346,937,013	690,331,965	190,581,683	375,479,781

매출채권처분손실	3,422,757	28,618,311	13,196,839	13,196,839

소 계	350,359,770	718,950,276	203,778,522	388,676,620

순 액	(349,928,958)	(623,863,398)	(203,685,199)	(293,824,878)

(2) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익은 전액 현금및현금성자산에서 발생하였습니다.

(3) 당반기와 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용은 차입금과 리스부채에서 발생하였습니다.25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 법인세 유효세율은 33.31%이며 전반기의 법인세 유효세율은 10.74%입니다.

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 당반기

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(63,967,404)	(63,967,404)

상품매입액	-	1,640,756,352	1,640,756,352

종업원급여	1,675,564,316	2,867,695,026	4,543,259,342

감가상각비	264,414,259	1,096,612,558	1,361,026,817

임차료	39,246,546	691,540,781	730,787,327

지급수수료	309,930,844	6,379,758,007	6,689,688,851

외주비	-	33,772,332,413	33,772,332,413

세금과공과	65,798,283	178,883,220	244,681,503

기타	422,737,828	695,602,533	1,118,340,361

합 계	2,777,692,076	47,259,213,486	50,036,905,562

(2) 전반기

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(216,990,581)	(216,990,581)

상품매입액	-	2,042,366,887	2,042,366,887

종업원급여	1,407,971,745	2,034,458,038	3,442,429,783

감가상각비	271,915,850	1,055,847,042	1,327,762,892

임차료	35,004,865	770,070,250	805,075,115

지급수수료	169,099,101	6,339,342,597	6,508,441,698

외주비	-	30,311,042,109	30,311,042,109

세금과공과	58,921,062	126,355,946	185,277,008

기타	480,107,679	581,529,110	1,061,636,789

합 계	2,423,020,302	43,044,021,398	45,467,041,700

27. 주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(금액단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	264,944,409	2,577,048,474	778,195,152	1,105,653,893

가중평균유통보통주식수	15,510,720	15,510,720	15,510,720	15,510,720

주당순이익	17	166	50	71

28. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당반기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	64,416,473	-	-	64,416,473

매출채권및기타유동채권	13,081,373,964	-	-	13,081,373,964

기타유동금융자산	4,900	-	-	4,900

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	294,020,000	294,020,000

기타비유동금융자산	198,775,510	391,592,156	-	590,367,666

합 계	13,344,570,847	391,592,156	294,020,000	14,030,183,003

② 전기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	14,432,841	-	-	14,432,841

매출채권및기타유동채권	11,917,573,573	-	-	11,917,573,573

기타유동금융자산	5,410	-	-	5,410

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	294,020,000	294,020,000

기타비유동금융자산	238,475,510	327,202,556	-	565,678,066

합 계	12,170,487,334	327,202,556	294,020,000	12,791,709,890

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무및기타채무	9,476,133,439	8,881,635,595

단기차입금	11,263,239,972	12,942,066,178

유동성장기부채	6,370,000,000	9,570,000,000

기타유동금융부채	1,179,041,942	1,205,159,642

장기차입금	5,812,500,000	6,747,500,000

기타비유동금융부채	1,171,372,090	1,477,371,013

소 계	35,272,287,443	40,823,732,428

(3) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산 :

대손충당금환입(대손상각비)	45,131,493	(25,759,491)	2,652,778	(68,851,700)

이자수익	430,812	466,878	93,323	231,742

매출채권처분손실	(3,422,757)	(28,618,311)	(13,196,839)	(13,196,839)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

배당금수익	-	94,620,000	-	94,620,000

금융부채 :

이자비용	(346,937,013)	(690,331,965)	(190,581,683)	(375,479,781)

합 계	(304,797,465)	(649,622,889)	(201,032,421)	(362,676,578)

(4) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

① 금융자산

범 주	구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	64,416,473	64,416,473	14,432,841	14,432,841

매출채권	13,046,777,059	13,046,777,059	11,895,808,362	11,895,808,362

미수금	34,596,905	34,596,905	21,765,211	21,765,211

단기대여금	4,900	4,900	5,410	5,410

장기금융상품	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

보증금	194,775,510	194,775,510	234,475,510	234,475,510

합 계	13,344,570,847	13,344,570,847	12,170,487,334	12,170,487,334

② 금융부채

범 주	구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	9,476,133,439	9,476,133,439	8,881,635,595	8,881,635,595

단기차입금	11,263,239,972	11,263,239,972	12,942,066,178	12,942,066,178

유동성장기부채	6,370,000,000	6,370,000,000	9,570,000,000	9,570,000,000

기타유동금융부채	1,179,041,942	1,179,041,942	1,205,159,642	1,205,159,642

장기차입금	5,812,500,000	5,812,500,000	6,747,500,000	6,747,500,000

기타비유동금융부채	1,171,372,090	1,171,372,090	1,477,371,013	1,477,371,013

합 계	35,272,287,443	35,272,287,443	40,823,732,428	40,823,732,428

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(상각후원가측정금융자산) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정① 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.② 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(당반기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

금융상품	-	391,592,156	-	391,592,156

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	190,020,000	190,020,000

출자금	-	-	104,000,000	104,000,000

소 계	-	-	294,020,000	294,020,000

합 계	-	391,592,156	294,020,000	685,612,156

(전기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

금융상품	-	327,202,556	-	327,202,556

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	190,020,000	190,020,000

출자금	-	-	104,000,000	104,000,000

소 계	-	-	294,020,000	294,020,000

합 계	-	327,202,556	294,020,000	621,222,556

29. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

제공자산	제공처	담보제공금액	비고

토지, 건물 및 기계	신한은행 등	52,176,000,000	차입금 담보

토지	현대오일뱅크(주) 등	1,306,000,000	매입채무 담보

(2) 당반기말 현재 당사는 계약이행 및 인허가 관련하여 서울보증보험으로부터 368백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사와 금융기관이 체결하고 있는 금융한도의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

금융기관	내 용	한도액	사용액

한국산업은행 등	일반자금 등	26,980,000,000	23,382,500,000

신한은행	외담대 등	4,000,000,000	-

신한은행	종합통장대출	7,000,000,000	63,239,972

하나은행	당좌대출	500,000,000	-

* 신한은행 E-BIZ 제휴업체승인 계약이 30억원 한도로 체결되어 있음.(4) A사는 과거 공정거래위원회가 당사 외 6개사에 제재한 A사 철강제품 운송용역 입찰 담합과 관련하여 당사 외 6개사에 공동으로 손해배상소송을 제기하였습니다. 소송가액을 정하기 위한 감정평가를 진행중이고, 승소 여부 또한 알 수 없는 바 관련 소송이 당사의 재무제표에 미칠 영향을 추정할 수 없습니다.

30. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	스톨베르그(주)

(주)한중

(주)에스아이건설

(주)에스엘와이

(주)경북매일신문

(주)에스아이렌트카

포항항 제7부두

(주)티디

(주)호전

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

스톨베르그(주)	207,261,745	-	167,750,310	-

(주)한중	4,447,658,616	5,104,763,097	764,298,558	91,471,706

(주)에스아이건설	686,560	-	25,985,606	-

(주)경북매일신문	3,785,627	48,000,000	3,740,647	68,000,000

(주)에스아이렌트카	5,383,197	30,909,089	5,976,399	31,036,362

포항항 제7부두	1,963,128	1,962,066,264	1,961,569	2,132,371,020

(주)티디	121,050,367	658,287,572	109,975,367	542,392,205

(주)호전	-	12,000,000	7,272,728	12,643,810

합 계	4,787,789,240	7,816,026,022	1,086,961,184	2,877,915,103

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

스톨베르그(주)	83,280,919	-	66,498,351	-

(주)한중	104,282,244	111,275,892	726,836,969	3,081,650

(주)에스아이건설	-	-	-	-

(주)경북매일신문	655,619	33,000,000	960,307	-

(주)에스아이렌트카	342,793	-	590,805	43,057,193

포항항 제7부두	330,425,014	296,062,835	330,426,501	201,517,453

(주)티디	20,263,606	127,041,814	14,604,457	116,954,758

합 계	539,250,195	567,380,541	1,139,917,390	364,611,054

(4) 당반기와 전반기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진의 보상당반기와 전반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 각각 435,123천원 및 398,788천원입니다.

31. 비현금거래당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

거래내용	당반기	전반기

장기차입금의 유동성장기부채 대체	6,370,000,000	4,135,000,000

리스부채의 유동성리스부채 대체	61,842,667	23,669,216

선급금의 토지 대체	597,293,542	-

32. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:원).(당반기)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	합 계

기초	12,942,066,178	9,570,000,000	6,747,500,000	29,259,566,178

차입	3,263,239,972	-	-	3,263,239,972

상환	(4,942,066,178)	(4,135,000,000)	-	(9,077,066,178)

대체	-	935,000,000	(935,000,000)	-

기말	11,263,239,972	6,370,000,000	5,812,500,000	23,445,739,972

(전반기)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	합 계

기초	6,319,105,995	9,962,500,000	11,817,500,000	28,099,105,995

차입	1,402,978,823	-	-	1,402,978,823

상환	-	(200,000,000)	-	(200,000,000)

대체	-	4,135,000,000	(4,135,000,000)	-

기말	7,722,084,818	13,897,500,000	7,682,500,000	29,302,084,818

33. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금 및 리스부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

차입금및리스부채총계	25,181,067,229	31,294,091,663

차감:현금및현금성자산	(64,416,473)	(14,432,841)

순차입금	25,116,650,756	31,279,658,822

자본총계	62,671,306,111	60,094,257,637

총자본부채비율	40.08%	52.05%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

금융부채	23,445,739,972	29,259,566,178

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기법인세차감전순이익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

변동이자율 금융상품	(234,457,400)	(234,457,400)	234,457,400	234,457,400

2) 가격위험당사는 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 가격위험에 유의적으로 노출되어 있는 금융상품은 없습니다.3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다.

또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	64,416,473	14,432,841

매출채권	13,046,777,059	11,895,808,362

미수금	34,596,905	21,765,211

단기대여금	4,900	5,410

장기금융상품	4,000,000	4,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	391,592,156	327,202,556

보증금	194,775,510	234,475,510

합 계	13,736,163,003	12,497,689,890

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	2년	2~5년	5년 초과

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무	9,476,133,439	9,476,133,439	9,476,133,439	-	-	-

단기차입금 (담보부 은행차입금)	11,263,239,972	11,263,239,972	11,263,239,972	-	-	-

유동성장기부채 (담보부 은행차입금)	6,370,000,000	6,370,000,000	6,370,000,000	-	-	-

기타금융부채	615,086,775	615,086,775	615,086,775	-	-	-

장기차입금(담보부 은행차입금)	5,812,500,000	5,812,500,000	-	1,870,000,000	3,942,500,000	-

금융리스부채	1,735,327,257	2,441,443,459	575,144,734	554,994,734	465,217,244	846,086,747

합 계	35,272,287,443	35,978,403,645	28,299,604,920	2,424,994,734	4,407,717,244	846,086,747

(3) 당반기말과 전기말 현재 비파생금융자산의 잔존만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:원).(당반기말)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

무이자	13,081,378,864	194,775,510	689,612,156	13,965,766,530

변동이자율상품	64,416,473	-	-	64,416,473

합 계	13,145,795,337	194,775,510	689,612,156	14,030,183,003

(전기말)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

무이자	11,917,578,983	234,475,510	625,222,556	12,777,277,049

변동이자율상품	14,432,841	-	-	14,432,841

합 계	11,932,011,824	234,475,510	625,222,556	12,791,709,890