삼일 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제43기 반기	매출채권	17,471,135,411	58,585,347	0.01%

미수금	355,747,835	330,389,392	92.87%

합 계	17,826,883,246	388,974,739	2.18%

제42기	매출채권	16,147,206,108	167,699,601	1.03%

미수금	413,532,459	67,105,000	16.22%

합 계	16,560,738,567	234,804,601	1.41%

제41기	매출채권	16,687,116,408	143,265,456	0.85%

미수금	391,675,226	52,386,428	13.37%

합 계	17,078,791,634	195,651,884	1.14%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제42기 반기	제42기	제41기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	234,804,601	195,651,884	139,223,000

2. 순대손처리액(①－②±③)	109,114,254	4,722,300	-

① 대손처리액(상각채권액)	109,114,254	4,722,300	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	263,284,392	43,875,017	56,428,884

4. 기말 대손충당금 잔액합계	388,974,739	234,804,601	195,651,884

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 토대로 예상 되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 6개월 이하 연체의 경우 20%, 1년 이하의 경우 50%, 1년 초과의 경우 100% 대손을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	16,854,686,598	3,754,305	46,645,699	-	16,905,086,602

특수관계자	566,048,809	-	-	-	566,048,809

계	17,420,735,407	3,754,305	46,645,699	-	17,471,135,411

구성비율	99.71%	0.02%	0.27%	-	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제42기 반기	제42기	제41기	비고

유류매출	상 품	261,987	239,615	255,319	-

사업수익	저장품	152,331	139,443	125,821	-

합 계	414,318	379,058	381,140	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	0.47%	0.45%	0.44%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	20.68회	19.30회	18.69회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자 당사는 2018년 반기말 재무제표를 작성함에 있어서 2018. 06 .30 종료시를 기준 으로 유류 재고실사를 실시하였으며 현재의 재고자산은 실사일 현재의 재고자산 과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 2. 장기체화재고 등의 현황 당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 실유류재고량과 장부와의 차이점이 발견되지 아니하였습니다. 3. 기타사항 특이사항 없음 다. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당반기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,715,074,260	-	-	3,715,074,260

매출채권및기타유동채권	17,437,908,507	-	-	17,437,908,507

기타유동금융자산	28,496,940	-	-	28,496,940

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	422,010,300	422,010,300

기타비유동금융자산	702,510,484	21,571,600	-	724,082,084

합 계	21,883,990,191	21,571,600	422,010,300	22,327,572,091

② 전기말

구 분	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	818,750,774	-	818,750,774

매출채권및기타유동채권	-	16,325,933,966	-	16,325,933,966

단기금융상품	-	-	-	-

기타유동금융자산	-	35,816,380	-	35,816,380

매도가능금융자산	-	-	435,510,300	435,510,300

기타비유동금융자산	-	708,238,484	708,238,484

합 계	-	17,888,739,604	435,510,300	18,324,249,904

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무및기타채무	11,465,794,878	9,268,426,481

단기차입금	5,400,000,000	5,400,000,000

유동성장기부채	5,536,000,000	5,300,000,000

기타유동금융부채	767,698,435	1,125,129,299

장기차입금	1,064,000,000	1,300,000,000

소 계	24,233,493,313	22,393,555,780

(3) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산 (대여금및수취채권) :

대손충당금환입(대손상각비)	(154,170,138)	(154,170,138)	(22,557,665)	(27,317,556)

이자수익	13,006,932	22,554,221	8,083,542	18,690,283

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(매도가능금융자산) :

배당금수익	-	94,620,000	-	-

금융부채 :

이자비용	(83,763,739)	(149,276,794)	(77,685,287)	(154,429,855)

합 계	(224,926,945)	(186,272,711)	(92,159,410)	(163,057,128)

(4) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

① 금융자산(당반기말)

범 주	구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	3,715,074,260	3,715,074,260

매출채권	17,412,550,064	17,412,550,064

채무증권	6,455,000	6,455,000

미수금	25,358,443	25,358,443

단기대여금	22,041,940	22,041,940

장기금융상품	4,000,000	4,000,000

보증금	698,510,484	698,510,484

합 계	21,883,990,191	21,883,990,191

(전기말)

범 주	구 분	장부금액	공정가치

만기보유금융자산	채무증권	6,455,000	6,455,000

대여금및수취채권	현금및현금성자산	818,750,774	818,750,774

매출채권	15,979,506,507	15,979,506,507

단기금융상품	-	-

미수금	346,427,459	346,427,459

단기대여금	29,361,380	29,361,380

장기금융상품	4,000,000	4,000,000

보증금	704,238,484	704,238,484

소 계	17,882,284,604	17,882,284,604

매도가능금융자산	시장성없는지분증권	418,010,300	418,010,300

출자금	17,500,000	17,500,000

소 계	435,510,300	435,510,300

합 계	18,324,249,904	18,324,249,904

② 금융부채

범 주	구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	11,465,794,878	11,465,794,878	9,268,426,481	9,268,426,481

단기차입금	5,400,000,000	5,400,000,000	5,400,000,000	5,400,000,000

유동성장기부채	5,536,000,000	5,536,000,000	5,300,000,000	5,300,000,000

기타유동금융부채	767,698,435	767,698,435	1,125,129,299	1,125,129,299

장기차입금	1,064,000,000	1,064,000,000	1,300,000,000	1,300,000,000

합 계	24,233,493,313	24,233,493,313	22,393,555,780	22,393,555,780

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(상각후원가측정금융자산) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정① 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.② 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(당반기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

장기금융상품	-	21,571,600	-	21,571,600

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	418,010,300	418,010,300

출자금	-	-	4,000,000	4,000,000

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-