삼일 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제39기	매출채권	14,053,089,236	118,125,611	0.84%

미수금	371,525,986	3,881,815	1.04%

합 계	14,424,615,222	122,007,426	0.85%

제38기	매출채권	14,953,122,819	142,733,726	0.95%

미수금	370,924,856	0	0.00%

합 계	15,324,047,675	142,733,726	0.93%

제37기	매출채권	14,151,912,055	118,168,419	0.83%

미수금	50,897,582	0	0.00%

합 계	15,968,269,661	57,603,989	0.36%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제39기	제38기	제37기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	142,733,726	118,168,419	57,603,989

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	128,795,073	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	108,068,773	24,565,307	60,564,430

4. 기말 대손충당금 잔액합계	122,007,426	142,733,726	118,168,419

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 토대로 예상 되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 3개월 이하는 1%, 3~6개월 은 20%, 6개월초과는 채권총액중 회수가능액을 제외한 전액 100%를 설정하고 있 습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	13,387,970	9,593	151,800	-	13,549,363

특수관계자	385,601	-	-	385,601

계	13,773,571	9,593	151,800	-	13,934,964

구성비율	98.8%	0.1%	1.1%	-	100 %

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제39기	제38기	제37기	비고

유류매출	상 품	314,991	264,464	209,930	-

사업수익	저장품	58,961	151,114	202,519	-

합 계	373,952	415,578	412,449	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	0.35%	0.37%	0.39%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	21.59회	29.22회	32.81회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자 당사는 2014년 당기말 재무제표를 작성함에 있어서 2014.12.31 종료시를 기준으 로 유류 재고실사를 실시하였으며 현재의 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 2. 장기체화재고 등의 현황 당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 실유류재고량과 장부와의 차이점이 발견되지 아니하였습니다. 3. 기타사항 특이사항 없음

다.. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산가 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당기말

구 분	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	27,919,403	-	27,919,403

매출채권및기타채권	-	14,302,607,796	-	14,302,607,796

기타유동금융자산	10,305,000	10,744,815	-	21,049,815

매도가능금융자산	-	-	492,925,960	492,925,960

기타비유동금융자산	-	94,465,684	-	94,465,684

합 계	10,305,000	14,435,737,698	492,925,960	14,938,968,658

② 전기말

구 분	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	1,233,895,685	-	1,233,895,685

매출채권및기타채권	-	15,181,313,949	-	15,181,313,949

기타유동금융자산	10,115,000	201,261,221	-	211,376,221

매도가능금융자산	-	-	392,925,960	392,925,960

기타비유동금융자산	-	99,253,684	-	99,253,684

합 계	10,115,000	16,715,724,539	392,925,960	17,118,765,499

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무및기타채무	13,123,291,705	18,974,015,351

단기차입금	21,997,753,935	20,983,854,394

유동성장기부채	3,191,740,000	3,000,000,000

기타유동금융부채	1,114,560,815	1,738,027,646

장기차입금	21,083,260,000	23,925,000,000

전환사채	2,545,270,522	-

소 계	63,055,876,977	68,620,897,391

공정가치로 측정하는 금융부채 :

기타비유동금융부채(파생상품부채)(*)	961,284,000	-

합 계	64,017,160,977	68,620,897,391

(*) 상기 금융부채는 공정가치세열쳬계 수준2로 분류됩니다.(3) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기	전기

대여금및수취채권 :

대손상각비(대손충당금환입)	(108,068,773)	(203,967,944)

이자수익	56,862,960	17,972,015

매출채권매각손실	(112,295,219)	(220,363,595)

매도가능금융자산 :

배당금수익	94,620,000	95,084,000

금융부채 :

이자비용	(2,304,084,111)	(2,540,088,884)

합 계	(2,372,965,143)	(2,851,364,408)

(4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

① 금융자산

범 주	구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

만기보유금융자산	채무증권	10,305,000	10,305,000	10,115,000	10,115,000

대여금및수취채권	현금및현금성자산	27,919,403	27,919,403	1,233,895,685	1,233,895,685

매출채권	13,934,963,625	13,934,963,625	14,810,389,093	14,810,389,093

미수금	367,644,171	367,644,171	370,924,856	370,924,856

단기대여금	10,744,815	10,744,815	201,261,221	201,261,221

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

보증금	92,465,684	92,465,684	97,253,684	97,253,684

소 계	14,435,737,698	14,435,737,698	16,715,724,539	16,715,724,539

매도가능금융자산	시장성없는지분증권	418,010,300	418,010,300	318,010,300	318,010,300

출자금	74,915,660	74,915,660	74,915,660	74,915,660

소 계	492,925,960	492,925,960	392,925,960	392,925,960

합 계	14,938,968,658	14,938,968,658	17,118,765,499	17,118,765,499

② 금융부채

범 주	구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	13,123,291,705	13,123,291,705	18,974,015,351	18,974,015,351

단기차입금	21,997,753,935	21,997,753,935	20,983,854,394	20,983,854,394

유동성장기부채	3,191,740,000	3,191,740,000	3,000,000,000	3,000,000,000

기타유동금융부채	1,114,560,815	1,114,560,815	1,738,027,646	1,738,027,646

장기차입금	21,083,260,000	21,083,260,000	23,925,000,000	23,925,000,000

전환사채	2,545,270,522	2,545,270,522	-	-

합 계	63,055,876,977	63,055,876,977	68,620,897,391	68,620,897,391

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정① 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.② 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2014년 4월 발행한 전환사채의 전환권대가 577,455천원은 부채요소로 분류하였으며 수준2에 해당됩니다. 당기 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)삼일	회사채	사모	2014.04.04	3,000	5%	-	2017.04.04	미상환	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	3,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	3,000	-	-	-	-	3,000

합계	-	-	3,000	-	-	-	-	3,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-