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삼일
정 정 신 고 (보고)

2016년 10월 5일

1. 정정대상 공시서류 : 감사보고서에 첨부된 주석

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2016년 3월 17일

3. 정정사유 : 기재정정4. 정정사항

항 목	정정전	정정후

주석 15. 차입금 및 담보제공 (2)	상기 차입금 및 금융한도(주석 30참조)와 관련하여 당사의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 15,000,000천원)되어 있으며, 당사의 부동산이 신탁 예치(40,300,000천원)되어 있습니다.	상기 차입금 및 금융한도(주석 30참조)와 관련하여 당사의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 27,986,000천원)되어 있습니다.

주석 30. 우발부채 및 약정사항 (1)	(1) 당기말 현재 당사는 매입채무 결제와 관련하여 현대오일뱅크(주) 등에게 당사의 유형자산을 담보(채권최고액 1,650,000천원)로 제공하고 있습니다.	(1) 당기말 현재 당사는 매입채무 결제와 관련하여 현대오일뱅크(주) 등에게 당사의 유형자산을 담보(채권최고액 1,800,000천원)로 제공하고 있습니다.

주식회사 삼일재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서

제 40 기
2015년 01월 01일 부터
2015년 12월 31일 까지

제 39 기
2014년 01월 01일 부터
2014년 12월 31일 까지

성 문 회 계 법 인
목 차

페 이 지
독립된 감사인의 감사보고서 1-2
재 무 제 표
재 무 상 태 표 ................................................... 4
손 익 계 산 서 ................................................... 5
자 본 변 동 표 ................................................... 6
현 금 흐 름 표 ................................................... 7-8
재무제표에 대한 주석 .................................................... 9-
내부회계관리제도 검토의견 66
외부감사 실시내용 70
독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 삼일
주주 및 이사회 귀중 2016년 03월 14일

우리는 별첨된 주식회사 삼일의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라, 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 감사의견우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 삼일의 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

대구광역시 서구 달구벌대로 1767
성 문 회 계 법 인대 표 이 사 김 대 원

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
내부회계관리제도 검토의견

첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 삼일의 2015년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.

첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 삼일
대표이사 귀중 2016년 03월 14일

우리는 첨부된 주식회사 삼일의 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계및 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 삼일의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도운영실태 평가보고서에서 "본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2015년 12월 31일 현재당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2015년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

대구광역시 서구 달구벌대로 1767
성 문 회 계 법 인대 표 이 사 김 대 원
외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.
1. 감사대상업무

회 사 명	주식회사 삼일

감사대상 사업연도	2015년 01월 01일	부터	2015년 12월 31일	까지
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간	품질관리검토자(심리실 등)	감사업무 담당 회계사	전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가	건설계약 등수주산업전문가	합계

담당이사(업무수행이사)	등록공인회계사	수습공인회계사

당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기

투입 인원수	1	1	1	1	3	4	-	-	1	1	-	-	6	7

투입시간	분ㆍ반기검토	16	16	45	45	320	180	-	-	27	27	-	-	408	268

감사	24	24	90	90	340	489	-	-	36	36	-	-	490	639

합계	40	40	135	135	660	669	-	-	63	63	-	-	898	907
3. 주요 감사실시내용

구 분	내 역

전반감사계획(감사착수단계)	수행시기	2015.04.20~21	2	일

주요내용	회계제도와 내부통제제도에 대한 이해, 감사위험 파악과 중요성 설정, 감사업무의 조정, 지도, 감독 및 검토 등

현장감사주요내용	수행시기	투입인원	주요 감사업무 수행내용

상주	비상주

2015.07.20~2015.07.23	4	일	3	명	2	명	반기 검토 수행

2015.10.20~2015.10.23 2016.01.07~2016.01.08	6	일	3	명	2	명	중간감사 수행(내부통제 이해와 평가, 내부회계관리제도 검토)

2016.02.22~2016.02.25	4	일	3	명	2	명	기말감사 수행

재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	2015.12.31	1	일

실사(입회)장소	본사 및 주유소

실사(입회)대상	재고자산

금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	2015.12.31	1	일

실사(입회)장소	본사 및 주유소

실사(입회)대상	현금 시재, 유가증권 및 회원권 실물 등

외부조회	금융거래조회	O	채권채무조회	O	변호사조회	-

기타조회	-

지배기구와의커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	3	회

수행시기	2015.7.23, 2015.10.23, 2016.02.25