삼일 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제41기반기	매출채권	16,069,111,995	123,199,993	0.77%

미수금	361,204,123	3,612,041	0.99%

합 계	16,430,316,118	126,812,034	0.89%

제40기	매출채권	14,644,384,974	135,586,911	0.92%

미수금	363,608,903	3,636,089	0.99%

합 계	15,007,993,877	139,223,000	0.92%

제39기	매출채권	14,053,089,236	118,125,611	0.84%

미수금	371,525,986	3,881,815	1.04%

합 계	14,424,615,222	122,007,426	0.85%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제41기 반기	제40기	제39기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	139,223,000	122,007,426	142,733,726

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	230,512,240	128,795,073

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(12,410,966)	247,727,814	108,068,773

4. 기말 대손충당금 잔액합계	126,812,034	139,223,000	122,007,426

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 토대로 예상 되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 3개월 이하는 1%, 3~6개월 은 20%, 6개월초과는 채권총액중 회수가능액을 제외한 전액 100%를 설정하고 있 습니다.

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	15,413,078	57,875	7,390	-	15,478,343

특수관계자	590,769	-	-	-	590,769

계	16,003,847	57,875	7,390	-	16,069,112

구성비율	99.6%	0.35%	0.05%	-	100 %

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제41기반기	제40기	제39기	비고

유류매출	상 품	244,691	233,931	314,991	-

사업수익	저장품	132,062	21,330	58,961	-

합 계	376,753	255,261	373,952	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	0.43%	0.27%	0.35%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	17.95회	18.26회	21.59회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자 당사는 2016년 반기 재무제표를 작성함에 있어서 2016.06.30 종료시를 기준으로 유류 재고실사를 실시하였으며 현재의 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 2. 장기체화재고 등의 현황 당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 실유류재고량과 장부와의 차이점이 발견되지 아니하였습니다. 3. 기타사항 특이사항 없음 다. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당반기말

구 분	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	1,364,355,939	-	1,364,355,939

매출채권및기타채권	-	16,303,504,084	-	16,303,504,084

기타유동금융자산	8,020,000	2,514,160	-	10,534,160

매도가능금융자산	-	-	432,010,300	432,010,300

기타비유동금융자산	-	693,577,684	-	693,577,684

합 계	8,020,000	18,363,951,867	432,010,300	18,803,982,167

② 전기말

구 분	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,323,664,038	-	2,323,664,038

매출채권및기타채권	-	14,868,770,877	-	14,868,770,877

단기금융상품	-	10,000,000,000	-	10,000,000,000

기타유동금융자산	11,175,000	1,261,990	-	12,436,990

매도가능금융자산	-	-	492,925,960	492,925,960

기타비유동금융자산	-	693,397,684	-	693,397,684

합 계	11,175,000	27,887,094,589	492,925,960	28,391,195,549

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무및기타채무	12,188,345,316	16,844,253,588

유동성장기부채	608,421,052	-

기타유동금융부채	986,944,884	1,413,018,044

장기차입금	13,781,578,948	11,500,000,000

소 계	27,565,290,200	29,757,271,632

(3) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권 :

대손상각비(대손충당금환입)	12,410,966	12,410,966	(13,731,840)	(16,482,159)

이자수익	6,247,373	38,855,274	37,609,711	39,537,411

이자비용	-	-	(51,134,420)	(67,909,886)

매도가능금융자산 :

배당금수익	-	95,300,000	-	94,620,000

금융부채 :

이자비용	(97,212,100)	(185,716,358)	(530,487,527)	(925,270,811)

합 계	(78,553,761)	(39,150,118)	(557,744,076)	(875,505,445)

(4) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

① 금융자산

범 주	구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

만기보유금융자산	채무증권	8,020,000	8,020,000	11,175,000	11,175,000

대여금및수취채권	현금및현금성자산	1,364,355,939	1,364,355,939	2,323,664,038	2,323,664,038

매출채권	15,945,912,002	15,945,912,002	14,508,798,063	14,508,798,063

단기금융상품	-	-	10,000,000,000	10,000,000,000

미수금	357,592,082	357,592,082	359,972,814	359,972,814

단기대여금	2,514,160	2,514,160	1,261,990	1,261,990

장기금융상품	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

보증금	689,577,684	689,577,684	689,397,684	689,397,684

소 계	18,363,951,867	18,363,951,867	27,887,094,589	27,887,094,589

매도가능금융자산	시장성없는지분증권	418,010,300	418,010,300	418,010,300	418,010,300

출자금	14,000,000	14,000,000	74,915,660	74,915,660

소 계	432,010,300	432,010,300	492,925,960	492,925,960

합 계	18,803,982,167	18,803,982,167	28,391,195,549	28,391,195,549

② 금융부채

범 주	구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	12,188,345,316	12,188,345,316	16,844,253,588	16,844,253,588

유동성장기부채	608,421,052	608,421,052	-	-

기타유동금융부채	986,944,884	986,944,884	1,413,018,044	1,413,018,044

장기차입금	13,781,578,948	13,781,578,948	11,500,000,000	11,500,000,000

합 계	27,565,290,200	27,565,290,200	29,757,271,632	29,757,271,632

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정① 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.② 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-